S&K폴리텍 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제25기 1분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제24기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
에스엔케이폴리텍 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

1.1 지배기업의 개요에스엔케이폴리텍 주식회사(이하 "지배기업")는 1999년 11월 8일 설립되어, 정보 전기전자소재와 그 관련 제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 지배기업의 본사는 경기도 안산시 단원구 시화벤처로 515에 소재하고 있습니다.지배기업은 2007년 7월 30일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통해 당분기 보고기간종료일현재 보통주 납입자본금은 5,852백만원입니다.

1.2 종속기업의 개요

1.2.1 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종 속 기 업	소재지	업종	결산월	유효지분율(%)

당분기	전기

S POLYTEC HK	홍콩	지분 투자	12월	100	100

㈜엔피디	대한민국	FPCA모듈	12월	64.08	64.08

S POLYTEC S.Z.(HK)(*1)	홍콩	화학제품 도매	12월	100	100

S POLYTEC K.S.(HK)(*1)	홍콩	화학제품 도매	12월	100	100

S POLYTEC S.Z.(CHINA)(*1)	중국	화학제품 도매	12월	100	100

S POLYTEC K.S.(CHINA)(*1)	중국	화학제품 도매	12월	100	100

천진성일통신전자(유)(*2)	중국	FPCA모듈	12월	100	100

NPD VINA CO.,LTD(*2)	베트남	FPCA모듈	12월	100	100

㈜캐프(*2)	대한민국	와이퍼 제조 및 판매	12월	93.99	93.99

GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTD(*3)	중국	와이퍼 제조 및 판매	12월	100	100

CAP AMERICA, INC.(*3)	미국	와이퍼 판매	12월	100	100

CAP GLOBAL COMPANY LIMITED (*3)	베트남	와이퍼 제조	12월	100	100

CAP GLOBAL CO., LTD(*3)	일본	와이퍼 판매	12월	100	100

MARUENU CO., LTD(*4)	일본	와이퍼 판매	12월	99.29	99.29

(*1) S POLYTEC HK의 종속기업임(*2) ㈜엔피디의 종속기업임(*3) ㈜캐프의 종속기업임(*4) CAP GLOBAL CO., LTD의 종속기업임

1.2.2 당분기 보고기간중료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

S POLYTEC HK	30,898	26,076	-	3,667

㈜엔피디	127,025,937	31,467,891	24,862,175	(602,387)

S POLYTEC S.Z.(HK)	5,995,930	4,646,221	-	(9,046)

S POLYTEC K.S.(HK)	5,062,305	4,683,555	-	(12,239)

S POLYTEC S.Z.(CHINA)	7,560,178	7,373,791	1,355,706	(207,726)

S POLYTEC K.S.(CHINA)	3,722,137	5,875,265	876,187	(66,951)

천진성일통신전자(유)	36,198,377	14,857,979	30,269,910	(1,033,992)

NPD VINA CO.,LTD	12,252,512	5,375,900	1,973,774	(483,755)

㈜캐프	91,470,369	58,638,087	20,548,240	(272,689)

GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTD	4,180,821	1,068,370	565,975	202,922

CAP AMERICA, INC.	1,310,663	109,843	429,222	(122,737)

CAP GLOBAL COMPANY LIMITED	33,307,615	28,362,691	7,661,917	153,509

CAP GLOBAL CO., LTD	16,590,170	6,144,825	1,642,052	587,221

MARUENU CO., LTD	16,073,502	6,815,382	1,614,633	(463,579)

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

당사는 최초로 개정사항을 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 또는 그이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 영업부문정보

(1) 연결기업의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	영 업

정보 전기전자소재	정보 전기전자소재의 제조 및 판매

휴대폰 부품	표면실장기술을 활용한 휴대폰 부품의 제조 및 판매

와이퍼 제조 및 판매	자동차용 와이퍼의 제조 및 판매

(2) 당분기 및 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정보전기전자소재 휴대폰부품 와이퍼 제조 및 판매 제거 연결합계 총부문수익 5,261,429 57,105,858 32,462,039 - 94,829,326 부문간수익 (1,747,061) (24,670,567) (10,099,705) - (36,517,333) 외부고객으로부터의 수익 3,514,369 32,435,291 22,362,333 - 58,311,993 보고부문영업이익(손실) (1,426,608) (609,032) (3,082,204) 2,922,946 (2,194,898) (단위: 천원) 구 분 정보전기전자소재 휴대폰부품 와이퍼 제조 및 판매 제거 연결합계 총부문수익 11,326,996 132,171,203 29,610,506 173,108,705 부문간수익 (5,433,205) (63,471,220) (7,234,820) - (76,139,246) 외부고객으로부터의 수익 5,893,791 68,699,982 22,375,685 - 96,969,459 보고부문영업이익(손실) 226,284 2,362,775 (1,231,848) 137,354 1,494,565 한편, 당분기 및 전분기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한 국 4,059,737 5,363,278 중 국 32,219,515 69,022,761 미 국 16,017,463 15,861,722 베트남 6,015,278 6,721,698 합 계 58,311,993 96,969,459 (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 거래처1 29,879,012 65,556,765 거래처2 13,922,606 12,383,404 합 계 43,801,618 77,940,169 5. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 74,194,389 74,194,389 70,048,364 70,048,364 매출채권및기타채권 29,018,321 29,018,321 34,534,147 34,534,147 기타금융자산(유동/비유동) 5,484,727 5,484,727 6,385,357 6,385,357 합 계 108,697,438 108,697,438 110,967,869 110,967,869 금융부채 매입채무및기타채무(유동/비유동) 24,690,342 24,690,342 25,262,386 25,262,386 차입부채(유동/비유동) 100,815,806 100,815,806 104,084,291 104,084,291 금융부채(유동/비유동) 5,217,554 5,217,554 5,583,615 5,583,615 합 계 130,723,702 130,723,702 134,930,292 134,930,292 (2) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 - - 1 1 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 - - 1 1 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 74,194,389 - 74,194,389 매출채권및기타채권 29,018,321 - 29,018,321 기타금융자산(유동/비유동) 5,484,726 1 5,484,727 합 계 108,697,437 1 108,697,438 (단위: 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 70,048,364 - 70,048,364 매출채권및기타채권 34,534,147 - 34,534,147 기타금융자산(유동/비유동) 6,385,356 1 6,385,357 합 계 110,967,868 1 110,967,869 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 현금흐름위험회피수단 합 계 매입채무 22,584,440 22,584,440 기타채무 2,105,902 - 2,105,902 차입부채(유동/비유동) 100,815,806 - 100,815,806 기타금융부채(유동/비유동) 5,217,554 - 5,217,554 합 계 130,723,702 - 130,723,702 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 현금흐름위험회피수단 합 계 매입채무 21,860,129 - 21,860,129 기타채무 3,402,257 - 3,402,257 차입부채(유동/비유동) 104,084,291 - 104,084,291 기타금융부채(유동/비유동) 5,583,615 - 5,583,615 합 계 134,930,292 - 134,930,292 7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 현금 5,379 4,572 보통예금 등 74,189,010 70,043,792 합 계 74,194,389 70,048,364 8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 28,734,501 - 34,024,887 - 대손충당금 (2,240,827) - (1,992,278) - 미수금 3,597,987 - 3,567,745 - 대손충당금 (1,073,340) - (1,066,207) - 합 계 29,018,321 - 34,534,147 - (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전기 만기미도래 25,964,313 31,208,554 만기경과 90일이내 2,092,924 2,262,387 90일 ~ 180일 476,791 460,780 180일 ~ 365일 486,635 501,678 365일이상 3,311,826 3,159,233 합 계 32,332,488 37,592,632 손상채권 (3,314,167) (3,058,485) 차 감 계 29,018,321 34,534,147 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 비손상채권 손상채권 비손상채권 손상채권 집합평가 개별평가 집합평가 개별평가 기초 3,705 - 3,054,780 42,077 - 2,579,057 설정 158,880 - 110,353 (38,372) - 711,447 제각 - - - - - (19,245) 환율변동효과 - - (13,551) - - (216,480) 기말 162,585 - 3,151,582 3,705 - 3,054,780 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 제품 28,401,812 30,099,882 평가충당금 (4,154,717) (3,758,839) 상품 719,857 432,185 원재료 10,896,966 10,911,675 평가충당금 (275,036) (276,815) 재공품 2,858,584 4,616,570 평가충당금 (12,503) (11,994) 저장품 112,360 112,360 합 계 38,547,323 42,125,023 10. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 5,185,000 - 6,110,000 - 미수수익 78,404 - 57,553 - 보증금 15,000 203,083 15,000 199,658 매도가능증권 - 1 - 1 장기대여금 - 2,109,586 - 2,109,493 대손충당금 - (2,106,348) - (2,106,348) 합 계 5,278,404 206,323 6,182,553 202,804 11. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 502,015 - 266,899 - 선급비용 623,120 19,595 538,466 20,794 기타 75,141 - 208,456 - 합 계 1,200,276 19,595 1,013,821 20,794 12. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감(*1) 기말 토지(*2) 28,826,865 - - - 188,168 29,015,033 건물(*2) 29,803,509 - - (282,490) 468,323 29,989,342 기계장치 25,888,841 79,946 (410) (1,193,180) 1,116,146 25,891,343 차량운반구 1,322,199 - 7,684 (56,974) 38,846 1,311,755 공구와기구(*3) 361,491 - - (21,540) 8,706 348,658 금형 2,601,878 - - (279,635) 136,295 2,458,538 건설중인자산 11,485 221,513 - - (228,874) 4,124 기타유형자산 666,782 - - (67,319) 10,381 609,844 합 계 89,483,051 301,459 7,274 (1,901,137) 1,737,992 89,628,638 (*1) 건설중인자산의 본계정 대체와 해외사업장의 환산효과 등이 포함된 금액입니다.(*2) 연결기업의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 34참조)(*3) 국고보조금이 반영된 장부가액입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감 기말 토지 22,480,161 - - - 6,346,704 28,826,865 건물 29,769,573 217,944 - (1,136,674) 952,666 29,803,509 기계장치 27,457,756 2,659,719 (257,511) (4,828,132) 857,008 25,888,841 차량운반구 1,498,767 - (2) (295,140) 118,574 1,322,199 공구와기구 477,283 1,864 (2,845) (165,169) 50,358 361,491 금형 2,908,386 - (36,728) (1,123,864) 854,085 2,601,878 건설중인자산 16,873 8,953,738 - - (8,959,126) 11,485 기타유형자산 934,411 122,187 - (382,927) (6,888) 666,783 합 계 85,543,210 11,955,452 (297,086) (7,931,905) 213,382 89,483,051 (2) 당분기 보고기간종료일 현재 보험가입자산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 장부금액 부보금액 보험회사 건물 13,771,961 20,771,378 KB손해보험(*), 삼성화재 기계장치 등 3,337,850 24,442,953 합 계 17,109,811 45,214,331 (*) 상기 화재보험 등의 수익권에 대해 9,000백만원의 질권이 설정 되어 있습니다. 13. 투자부동산보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 취득원가 순장부금액 취득원가 순장부금액 토지 418,873 418,873 418,873 418,873 투자부동산에 대하여 독립된 감정평가인이 평가한 공정가치는 431백만원이며 당분기 중 중요한 변동은 없습니다. 14. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감(*2) 기말 영업권 6,019,856 - - - 26,486 6,046,341 산업재산권 695 - - (128) - 567 소프트웨어 104,397 5,958 - (6,450) 4,299 108,204 회원권 41,503 - - - - 41,503 합 계 6,166,450 5,958 - (6,578) 30,785 6,196,615 (*1) ㈜캐프의 사업결합과정에서 인식한 것입니다(내용연수는 5년).(*2) 해외사업장의 환산으로 발생한 환율변동 효과입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감 기말 영업권 5,028,774 1,032,316 - - (41,234) 6,019,856 고객관계가치 1,696,365 - - (1,696,365) - - 산업재산권 525,472 - - (524,778) - 695 소프트웨어 143,079 3,448 - (40,779) (1,351) 104,397 회원권 41,503 - - - - 41,503 합 계 7,435,193 1,035,764 - (2,261,921) (42,586) 6,166,450 (2) 상기 무형자산 중 종속기업인 ㈜캐프가 보유한 산업재산권 중 5종은 연결기업의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석35 참조) (3) 연결기업은 영업권을 영업부문 수준에서 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 영업권의 손상평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 휴대폰부품 와이퍼 당분기 전기 당분기 전기 기초 5,028,774 5,028,774 991,081 - 취득(*) - - - 1,032,316 손상차손 - - 26,486 (41,234) 감가상각 - - - - 기말금액 5,028,774 5,028,774 1,017,567 991,081 (*) 전기 중 ㈜캐프의 종속회사인 CAP GLOBAL COMPANY LIMITED(JAPAN)는 MARUENU CO.,LTD.의 지분을 추가 취득하였습니다. 이를 통하여 MARUENU CO.,LTD.는 11월 중 일본 내 블랙박스 제조 판매업체의 영업무문을 인수하였습니다. 인수 시점이 보고기간종료일 현재와 인접하였으므로 영업권의 손상평가는 생략하였습니다. 휴대폰부품부문 현금창출단위(집단)의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산시 경영진이 승인한 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다. 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 추정기간 평균 장기성장률, 할인율은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기 전기 영업이익률 3.67~6.18 3.67~6.18 매출성장률 (-)3.56~8.04 (-)3.56~8.04 영구성장률 0~0.5 0~0.5 할인율 10.64~11.48 10.64~11.48 15. 매각예정비유동자산보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전기 건물 경상북도 문경소재 공장 4,393,473 4,393,473 토지 〃 2,129,029 2,129,029 합 계 6,522,502 6,522,502 손상차손누계액 (1,378,193) (1,378,193) 잔 액 5,144,308 5,144,308 상기 매각예정자산은 연결기업의 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.16. 사용권자산(1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 및 변경 감가상각 기타증감(*) 기말 토지 6,190,548 - (45,711) 177,919 6,322,757 건물 829,929 32,411 (107,037) 1,375 756,678 차량운반구 133,686 - (13,814) 308 120,179 합 계 7,154,163 32,411 (166,563) 179,602 7,199,614 (*) 사용권자산의 환율변동 효과 금액 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 및 변경 감가상각 기타증감 기말 토지 6,231,566 - (186,826) 145,808 6,190,548 건물 787,978 462,908 (412,961) (7,996) 829,929 차량운반구 126,429 77,346 (72,018) 1,928 133,686 합 계 7,145,974 540,254 (671,805) 139,740 7,154,163 (2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 1,000,466 956,199 취득 및 변경 32,411 540,254 이자비용 9,079 34,791 지급 (146,270) (589,555) 기타증감 117,575 58,778 기말장부금액 1,013,262 1,000,466 (3) 연결기업의 당분기 및 전기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 각각 146,270천원과 589,555천원, 이자비용 현금유출액은 각각 9,079천원과 34,791천원입니다.(4) 당분기 및 전분기 중 소액리스 및 단기리스 면제 규정에 의하여 리스로 인식되지 않고 비용으로 인식된 금액은 각각 394,204천원 및 321,913천원 입니다.(5) 당분기 보고기간종료일말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 430,845 418,794 446,038 432,317 1년 초과 5년 이내 504,955 594,468 579,206 568,150 합 계 935,800 1,013,262 1,025,244 1,000,466 17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 22,584,440 - 21,860,129 - 미지급금 2,002,874 103,028 3,235,230 167,028 합 계 24,587,314 103,028 25,095,359 167,028 18. 차입부채 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차입처 이자율(%) 당분기 전기 운영자금 KDB산업은행 5.82% 5,000,000 5,000,000 " IBK기업은행 4.24% 3,000,000 3,000,000 " IBK기업은행 6.08% 900,000 900,000 " IBK기업은행(CHINA) Libo+1.13% 3,249,112 5,686,457 " IBK기업은행(VIETNAM) 4.50% 449,517 434,938 " IBK기업은행(VIETNAM) 5.20% 510,600 494,040 " KDB산업은행 3.540% 4,000,000 4,000,000 " 우리은행 4.05% 2,700,000 2,850,000 " 우리은행 6.36% 4,300,000 4,300,000 " 하나은행 4.93% 2,000,000 2,000,000 " 미츠호은행(일본) 1.48% 2,944,320 2,859,540 시설자금 IBK기업은행(VIETNAM) 6.72% 441,952 - 운전자금 IBK기업은행 4.50% 1,400,000 1,400,000 " IBK기업은행 4.50% 950,000 950,000 " IBK기업은행(VIETNAM) 5.21% 3,577,842 3,689,518 " KB국민은행 5.00% - 1,000,000 " KDB산업은행 5.20% 3,000,000 3,000,000 " KDB산업은행 3.86% 3,000,000 3,000,000 " KDB산업은행 3.76% 1,900,000 1,900,000 " KDB산업은행 5.20% 2,100,000 3,000,000 " 농협은행 5.82% 900,000 1,000,000 " 신한은행 4.55% 1,400,000 1,400,000 " 우리은행 7.51% 800,000 800,000 " 우리은행 4.86% 800,000 800,000 무역자금 MB은행베트남 하노이 5.37% 409,323 1,022,799 " 수출입은행 5.41% 1,000,000 1,000,000 " KB국민은행 7.02% 500,000 500,000 " 신한은행 5.18% 3,000,000 1,500,000 합 계 54,232,666 57,487,291 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차입처 이자율(%) 만기일 당분기 전기 시설자금 IBK기업은행 4.76% 2023-09-03 169,980 254,970 시설자금 IBK기업은행 1.96% 2023-10-16 12,737,000 12,737,000 시설자금 IBK기업은행 4.77% 2026-05-15 2,405,000 2,590,000 시설자금 IBK기업은행 5.09% 2024-06-21 720,400 864,480 운영자금 IBK기업은행 2.50% 2024-03-31 100,000 125,000 운영자금 KB국민은행 5.60% 2024.03.15 1,500,000 1,875,000 운영자금 KB국민은행 6.03% 2024.03.30 2,000,000 2,500,000 시설자금 IBK기업은행(VIETNAM) 4.50% 2026.02.25 755,746 787,484 시설자금 IBK기업은행(VIETNAM) 4.50% 2026.04.29 82,457 85,920 운영자금 농협은행 6.37% 2023-04-27 976,380 1,055,520 운영자금 중국은행 3.75% 2024-03-08 499,303 495,331 운전자금 산업은행 5.20% 2024-03-15 11,500,000 11,500,000 시설자금 신한은행(VIETNAM) 4.40% 2026-06-12 3,732,483 3,633,416 시설자금 아시카가은행 1.60% 2028-03-08 289,525 - 시설자금 일본은행 0.83% 2031-03-30 1,114,867 1,092,878 온렌딩대출 신한은행 5.75% 2024-03-15 2,000,000 2,000,000 온렌딩대출 KB국민은행 6.06% 2025-12-15 1,000,000 - 온렌딩대출 KB국민은행 5.75% 2024-06-15 2,000,000 2,000,000 온렌딩대출 농협은행 5.28% 2025-03-15 2,000,000 2,000,000 온렌딩대출 대구은행 5.65% 2024-03-15 1,000,000 1,000,000 합 계 46,583,141 46,596,999 차감: 유동성대체 (35,205,833) (33,869,495) 차감계 11,377,308 12,727,505 연결기업은 상기 장ㆍ단기차입금에 대하여 매각예정비유동자산 및 유형자산 등의 고정자산을 담보로 제공하고 있으며, 기술신용보증기금,신용보증기금,한국무역공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 합 계 2024년 2025년 2026년 이후 11,377,308 6,218,163 3,259,083 1,900,061 19. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 3,580,685 - 3,796,620 - 예수금 345,842 - 409,891 - 리스부채 240,426 673,964 432,317 568,150 미지급배당금 376,638 - 376,638 - 합 계 4,543,590 673,964 5,015,465 568,150 20. 기타부채보고기간종료일 현재기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선수금 582,219 - 1,007,451 - 21. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 11,736,559 11,814,240 사외적립자산의 공정가치 (5,892,595) (5,995,062) 순확정급여부채 5,843,965 5,819,178 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 349,764 1,509,491 부채에 대한 이자원가 96,927 341,513 사외적립자산의 기대수익 (82,847) (210,256) 합 계 363,844 1,640,749 매출원가 인식액 201,165 926,957 판매비와관리비(퇴직급여) 136,394 632,794 판매비와관리비(경상연구개발비) 26,285 80,999 (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 11,814,240 13,998,172 당기근무원가 343,505 1,509,491 이자원가 77,237 341,513 퇴직급여 지급액 (498,423) (1,983,825) 확정급여제도의 재측정요소 - (2,051,111) 인구통계적 가정 변동으로 인한 효과 - (368,948) 재무적 가정 변동으로 인한 효과 - (1,585,200) 경험적 조정 - (96,963) 기말 11,736,559 11,814,240 (4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 5,995,062 7,025,903 사외적립자산의 기대수익 56,898 210,256 확정급여제도의 재측정요소 - (123,817) 지급액 (159,365) (1,117,280) 기말 5,892,595 5,995,062 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기 전기 기대임금상승률 3.5~5.00 3.5~5.00 할인율 및 사외적립자산의 기대수익률 5.41~5.70 5.41~5.70 22. 기타장기종업원급여부채 (1) 당분기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 82,272 78,587 당기근무원가 943 8,485 순이자원가 (943) 1,841 급여지급액 (6,377) (9,000) 재측정요소 손실(이익) - 2,359 기말금액 75,896 82,272 (2) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 5.41% 5.41% 23. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 60,297 70,936 충당부채 전입액 19,377 (7,884) 충당부채 사용액 (22,919) (2,755) 기말금액 56,754 60,297 상기 제품보증관련 충당부채는 연결기업의 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치로 평가한 것이며 보증에 따른 자원유출이 매출발생 이후 단기간 이내일 것으로 예상되어 현재가치 평가를 생략합니다. 24. 자본금보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주의 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 총수(보통주) 11,703,721주 11,703,721주 납입자본금(보통주) 5,851,861 5,851,861 한편, 당분기 및 전기 중 지배기업 자본금의 변동은 없습니다. 25. 자본잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 28,174,110 28,174,110 기타자본잉여금 14,465,810 14,465,810 합 계 42,639,920 42,639,920 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 자기주식 (5,104,385) (5,104,385) 기타자본 1,601,718 1,601,718 합 계 (3,502,666) (3,502,666) (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 해외사업장환산 외환차이 1,868,780 1,000,443 파생상품평가손익 (14,427) (14,427) 합 계 1,854,353 986,017 26. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 이익준비금 1,760,802 1,760,802 미처분이익잉여금 39,916,913 41,466,248 합 계 41,677,715 43,227,050 27. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액과 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 매출액 제품매출 57,757,240 96,269,314 상품매출 554,753 700,145 합 계 58,311,993 96,969,459 매출원가 제품매출원가 51,628,414 84,160,688 상품매출원가 520,589 651,385 합 계 52,149,003 84,812,073 (2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 지역별 구분 국내 4,059,737 5,363,278 해외 54,252,256 91,606,181 합 계 58,311,993 96,969,459 수익인식시기 한 시점에 인식 58,311,993 96,969,459 기간에 걸쳐 인식 - - 합 계 58,311,993 96,969,459 28. 비용의 성격별 내역당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품의 변동 3,392,258 405,356 상품의 매입 523,129 920,345 원재료의 사용액 37,099,844 65,484,177 종업원급여 9,290,514 12,383,534 감가상각비 및 무형자산상각비 1,990,465 2,520,207 경상연구개발비 592,121 490,041 지급수수료 620,026 887,276 기타비용 6,998,535 12,383,959 합 계 60,506,891 95,474,894 29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,491,190 2,622,912 퇴직급여 158,755 150,797 감가상각비 및 무형자산상각비 175,872 814,616 복리후생비 540,941 614,018 여비교통비 164,367 80,523 접대비 116,603 105,680 운반비 1,703,073 3,548,638 지급수수료 524,618 605,652 수출제비용 43,375 59,616 보험료 376,734 393,873 교육훈련비 119 888 대손상각비 269,234 101,126 기타 1,793,009 1,564,483 합 계 8,357,888 10,662,821 30. 금융손익 및 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 금융수익 이자수익 627,733 192,043 외환차익 2,022,675 1,631,719 외화환산이익 1,811,147 1,454,931 합 계 4,461,555 3,278,693 금융비용 이자비용 1,052,722 933,526 외환차손 2,317,378 888,986 외화환산손실 252,843 669,677 합 계 3,622,942 2,492,188 31. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 기타수익 유형자산처분이익 - 37,286 무형자산처분이익 - - 사용권자산처분이익 - - 잡이익 255,236 205,041 합 계 255,236 242,327 기타비용 기부금 8,970 10,105 유형자산처분손실 - - 사용권자산처분손실 4 - 잡손실 166,971 15,996 합 계 175,945 26,101 32. 법인세비용당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(추납액 포함) 436,908 1,894,859 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (12,855) (12,867) 법인세 추납액(환급액) - - 총법인세효과 424,052 1,881,992 자본에 직접 반영된 법인세 13,054 1,394 법인세비용 437,107 1,883,386 33. 주당이익 (1) 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 당기순이익(손실) (2,063,866,498) 686,589,980 가중평균 유통보통주식수 10,709,283 10,743,275 기본주당이익 (193) 64 (2) 당분기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 기간 항목 해당일수 유통보통주식수 누적유통보통주식수 2023-01-01 ~ 2023-03-31 기초의 유통주식수 90 10,709,283 963,835,470 합계 963,835,470 가중평균유통보통주식수(=합계 ÷ 90) 10,709,283 (단위: 주) 기간 항목 해당일수 유통보통주식수 누적유통보통주식수 2022-01-01 ~ 2022-01-05 기초의 유통주식수 5 10,850,283 54,251,415 2022-01-06 ~ 2023-03-31 외 자기주식의 취득 85 10,709,283 912,643,318 합계 966,894,733 가중평균유통보통주식수(=합계 ÷90) 10,743,275 (3) 보고기간종료일 현재 희석화증권이 없는 바, 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.34. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (1,714,101) 613,910 비현금항목의 조정: 퇴직급여 363,844 519,602 감가상각비 1,901,137 1,900,361 무형자산상각비 6,578 618,489 사용권자산상각비 166,563 159,644 대손상각비 269,234 101,126 클레임비용 (787) (6,780) 외화환산이익 (1,811,147) (1,454,931) 외화환산손실 252,843 669,677 유형자산처분이익 - (37,286) 사용권자산처분손실 4 - 이자수익 (627,733) (192,043) 이자비용 1,052,722 933,526 법인세비용 437,107 1,883,386 기타 - 2,581 운전자본조정: 매출채권및기타채권 10,431,020 (6,735,681) 기타유동자산 (218,089) 183,519 재고자산 3,577,701 (227,366) 매입채무및기타채무 (5,306,042) 2,371,857 기타금융부채 (127,140) (324,749) 기타부채 (517,109) 6,246 기타비유동금융부채 (64,000) (780,375) 퇴직금의 지급 (339,058) - 충당부채 (2,755) (217,635) 외환차이 62,916 13,987 영업으로부터 창출된 현금흐름 7,793,706 1,065 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 배당금 미지급금 376,638 2,712,571 장기차입금 유동성대체 3,082,772 23,545,855 35. 우발채무와 약정사항 (1) 담보제공자산당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 담보제공자산 담보설정금액 담보제공처 재고자산 제품 USD 6,325,000 한국수출입은행 1,150,000 유형자산 시화 MTV 건물 25,950,000 IBK기업은행 시화 MTV 토지 시화 MTV 기계장치 화성 바이오밸리 토지 3,804,000 천진공장담보(건물) USD 7,000,000 베트남공장담보(건물) VND 48,791,000,000 상주 토지,건물,기계장치 22,000,000 무형자산 산업재산권 5,221,200 KDB산업은행 매각예정자산 문경 토지,건물 3,600,000 신한은행 합 계 원화 61,725,200 USD USD 13,325,000 VND VND 48,791,000,000 (2) 지급보증 등당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한자 제공받은자 보증내역 보증액 기업은행 ㈜엔피디 거래보증 3,000,000 SGI서울보증 ㈜엔피디 거래보증 6,000,000 한국무역보험공사 ㈜엔피디 수출신용보증 1,800,000 서울보증보험 ㈜캐프 이행지급보증 등 75,000 (3) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관과 맺고 있는 자금조달 약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD,CNY,VND,JYP) 약정사항 구 분 약정한도 실행잔액 시설/운전자금대출 원화 97,803,380 81,758,760 운전자금대출 외화(USD) 21,732,000 8,693,650 " 외화(CNY) 2,550,000 2,550,000 " 외화(VND) 33,564,507,935 32,402,158,660 " 외화(JPY) 443,988,000 443,988,000 상기 약정 이외에 연결기업은 신한은행과 외상채권담보대출약정(한도 1,000백만원)을 체결하고 있으며, 농협은행과 외상채권담보대출약정(한도 1,500백만원)을 체결하고 있습니다. 36. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 기타특수관계자 주주 및 임직원 주주 및 임직원 (2) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 6,000백만원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 연결기업의 주요 경영진(연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 각각 592백만원과 638백만원입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 24 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 27,514,687,133 28,670,495,628 현금및현금성자산 10,071,328,930 9,430,749,306 매출채권 및 기타채권 9,163,987,610 10,175,158,009 재고자산 4,172,562,435 3,955,377,420 기타금융자산 4,066,053,557 5,054,398,779 기타자산 40,754,601 54,812,114 비유동자산 53,635,117,511 53,857,684,246 투자부동산 1,817,156,468 1,823,872,340 종속기업투자 28,000,000,000 28,000,000,000 유형자산 22,097,929,878 22,309,533,566 무형자산 103,258 138,793 이연법인세자산 1,666,235,783 1,657,101,533 기타금융자산 250,000 250,000 기타자산 53,442,124 66,788,014 자산총계 81,149,804,644 82,528,179,874 부채 유동부채 24,614,700,974 24,954,953,350 장기매입채무 및 기타채무 1,233,096,719 1,276,594,828 차입부채 22,223,300,000 22,308,290,000 기타금융부채 987,388,946 1,158,528,242 충당부채 56,754,183 60,296,594 기타부채 13,273,129 14,401,729 당기법인세부채 100,887,997 136,841,957 비유동부채 5,102,345,926 5,470,203,056 차입부채 1,809,080,000 2,138,160,000 기타금융부채 253,442,124 266,788,014 순확정급여부채 2,963,928,016 2,982,982,751 기타장기종업원급여 75,895,786 82,272,291 부채총계 29,717,046,900 30,425,156,406 자본 자본금 5,851,860,500 5,851,860,500 자본잉여금 29,217,701,548 29,217,701,548 기타자본구성요소 (5,104,384,510) (5,104,384,510) 이익잉여금(결손금) 21,467,580,206 22,137,845,930 자본총계 51,432,757,744 52,103,023,468 자본과부채총계 81,149,804,644 82,528,179,874 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,029,536,045 3,029,536,045 5,221,796,165 5,221,796,165 매출원가 2,932,939,555 2,932,939,555 4,225,246,361 4,225,246,361 매출총이익 96,596,490 96,596,490 996,549,804 996,549,804 판매비와관리비 1,254,748,879 1,254,748,879 890,965,777 890,965,777 영업이익(손실) (1,158,152,389) (1,158,152,389) 105,584,027 105,584,027 금융수익 737,176,018 737,176,018 667,067,499 667,067,499 금융비용 283,423,326 283,423,326 243,930,862 243,930,862 기타수익 44,124,010 44,124,010 71,842,789 71,842,789 기타비용 6,070,007 6,070,007 7,000,009 7,000,009 법인세비용차감전순이익(손실) (666,345,694) (666,345,694) 593,563,444 593,563,444 법인세비용 3,920,030 3,920,030 62,539,722 62,539,722 당기순이익(손실) (670,265,724) (670,265,724) 531,023,722 531,023,722 기타포괄손익 (4,941,344) (4,941,344) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (4,941,344) (4,941,344) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (6,335,057) (6,335,057) 법인세 효과 1,393,713 1,393,713 총포괄손익 (670,265,724) (670,265,724) 526,082,378 526,082,378 주당이익 기본 및 주당이익(손실) (단위 : 원) (63) (63) 49 49 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (63) (63) 49 49 자본변동표 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 5,851,860,500 29,217,701,548 (4,291,058,270) 24,703,360,941 55,481,864,719 당기순이익(손실) 531,023,722 531,023,722 기타포괄손익 확정급여채무의 재측정요소 (4,941,344) (4,941,344) 총포괄손익 528,463,928 528,463,928 배당의 지급 (2,712,570,750) (2,712,570,750) 자기주식의 취득 (813,326,240) (813,326,240) 2022.03.31 (기말자본) 5,851,860,500 29,217,701,548 (5,104,384,510) 22,516,872,569 52,482,050,107 2023.01.01 (기초자본) 5,851,860,500 29,217,701,548 (5,104,384,510) 22,137,845,930 52,103,023,468 당기순이익(손실) (670,265,724) 기타포괄손익 확정급여채무의 재측정요소 총포괄손익 배당의 지급 자기주식의 취득 2023.03.31 (기말자본) 5,851,860,500 29,217,701,548 (5,104,384,510) 21,467,580,206 51,432,757,744 현금흐름표 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 (183,828,030) 352,914,695 영업으로부터 창출된 현금흐름 (642,758) 491,969,810 이자의 수취 84,776,384 18,271,067 이자의 지급 (218,953,416) (143,410,562) 법인세의 환급(납부) (49,008,240) (13,915,620) 투자활동현금흐름 1,000,000,000 15,403,463 기타금융자산(유동)의 감소 5,000,000,000 기타금융자산(유동)의 증가 (4,000,000,000) 유형자산의 취득 (13,051,082) 유형자산의 처분 28,454,545 재무활동현금흐름 (414,070,000) (1,227,396,240) 유동성 장기차입금의 상환 (414,070,000) (414,070,000) 자기주식의 취득 (813,326,240) 현금및현금성자산의순증가(감소) 402,101,970 (859,078,082) 기초현금및현금성자산 9,430,749,306 15,787,101,808 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 238,477,654 2,229,983,853 기말의 현금및현금성자산 10,071,328,930 17,158,007,579 5. 재무제표 주석 제25기 1분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 제24기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 에스엔케이폴리텍 주식회사 1. 일반사항에스엔케이폴리텍 주식회사(이하 "당사")는 1999년 11월 8일 설립되어, 정보 전기전자소재와 그 관련 제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당사의 본사는 경기도 안산시 단원구 시화벤처로 515에 소재하고 있습니다. 당사는 2007년 7월 30일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통해 당분기 보고기간종료일 현재 보통주 납입자본금은 5,852백만원입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 최초로 개정사항을 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 또는 그이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 10,071,329 10,071,329 9,430,749 9,430,749 매출채권및기타채권 9,163,988 9,163,988 10,175,158 10,175,158 기타금융자산(유동/비유동) 4,066,304 4,066,304 5,054,649 5,054,649 합 계 23,301,620 23,301,620 24,660,556 24,660,556 금융부채 매입채무및기타채무(유동/비유동) 1,233,097 1,233,097 1,276,595 1,276,595 차입부채(유동/비유동) 24,032,380 24,032,380 24,446,450 24,446,450 기타금융부채(유동/비유동) 1,240,831 1,240,831 1,425,316 1,425,316 합 계 26,506,308 26,506,308 27,148,361 27,148,361 (2) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 당사의 금융상품은 없습니다 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당분기 전기 현금및현금성자산 10,071,329 9,430,749 매출채권 9,052,242 10,114,553 기타채권 111,745 60,605 기타금융자산(유동/비유동) 4,066,304 5,054,649 합 계 23,301,620 24,660,556 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당분기 전기 매입채무 1,052,994 1,021,441 기타채무 180,103 255,154 차입부채(유동/비유동) 24,032,380 24,446,450 기타금융부채(유동/비유동) 1,240,831 1,425,316 합 계 26,506,308 27,148,361 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같으며, 당분기 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 등은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 현금 2,735 1,928 보통예금 등 10,068,594 9,428,822 합 계 10,071,329 9,430,749 7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 12,576,225 - 13,207,753 - 대손충당금 (3,523,983) - (3,093,200) - 미수금 111,745 - 60,605 - 합 계 9,163,988 - 10,175,158 - (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전기 만기미도래 3,464,023 3,717,549 만기경과 90일이내 1,987,155 2,825,909 90일 ~ 180일 2,823,434 3,210,789 180일 ~ 365일 2,566,853 1,868,719 365일이상 1,846,507 1,645,392 합 계 12,687,971 13,268,358 손상채권 (3,523,983) (3,093,200) 차 감 계 9,163,988 10,175,158 (3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 비손상채권 손상채권 비손상채권 손상채권 집합평가 개별평가 집합평가 개별평가 기초 - 3,082,290 10,909 - 2,433,292 31,903 설정 - 430,783 - - 648,998 (1,749) 제각 - - - - (19,245) 기말 - 3,513,074 10,909 - 3,082,290 10,909 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 제품 3,739,521 3,430,205 평가충당금 (1,488,961) (1,381,001) 원재료 1,955,380 1,941,329 평가충당금 (145,738) (147,516) 저장품 112,360 112,360 합 계 4,172,562 3,955,377 9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 4,000,000 - 5,000,000 - 미수수익 51,054 - 39,399 - 보증금 15,000 250 15,000 250 합 계 4,066,054 250 5,054,399 250 10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 40,755 53,442 54,812 66,788 합 계 40,755 53,442 54,812 66,788 11. 종속기업투자주식보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 지분율(%) 취득원가 장부가액 당분기 전기 ㈜엔피디 한국 64.08 28,000,000 28,000,000 28,000,000 S POLYTEC HK 홍콩 100.0 109,587 - - 합 계 28,109,587 28,000,000 28,000,000 12. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 처분 대체 기말 토지(*1) 14,902,758 - - - - 14,902,758 건물(*1) 5,413,867 - (39,805) - - 5,374,062 구축물 265,728 - (3,898) - - 261,830 기계장치 1,450,538 - (120,237) - - 1,330,301 차량운반구 75,622 - (7,937) - - 67,685 공구와기구(*2) 58,150 - (4,286) - - 53,864 비품 46,380 - (7,302) - - 39,078 시설장치 96,491 - (28,139) - - 68,353 합 계 22,309,534 - (211,604) - - 22,097,930 (*1) 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 33참조)(*2) 국고보조금이 반영된 장부가액 입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 처분 대체 기말 토지 14,902,758 - - - - 14,902,758 건물 5,573,087 - (159,220) - - 5,413,867 구축물 281,321 - (15,593) - - 265,728 기계장치 1,928,704 2,650 (480,816) - - 1,450,538 차량운반구 153,125 - (77,501) (2) - 75,622 공구와기구 73,354 1,864 (17,068) - - 58,150 비품 66,162 15,051 (34,834) - - 46,380 시설장치 224,619 6,370 (134,498) - - 96,491 합 계 23,203,131 25,935 (919,530) (2) - 22,309,534 (2) 당분기 보고기간종료일 현재 보험가입자산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 장부금액(*1) 부보금액(*2) 보험회사 건물 6,280,769 7,700,000 ㈜KB손해보험 기계장치 등 1,330,301 5,101,088 합 계 7,611,070 12,801,088 (*1) 투자부동산이 포함된 장부가액 입니다.(*2) 상기 화재보험 등의 수익권에 대해 9,000백만원의 질권이 설정 되어 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 대체 기말 토지 910,449 - - - 910,449 건물 913,423 - (6,716) - 906,707 합 계 1,823,872 - (6,716) - 1,817,156 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 대체 기말 토지 910,449 - - - 910,449 건물 940,287 - (26,863) - 913,423 합 계 1,850,736 - (26,863) - 1,823,872 (2) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 21,000 21,000 임대수익투자부동산 직접운영비용 6,184 7,315 14. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 처분 기말 산업재산권 139 - (36) - 103 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 처분 기말 산업재산권 672 0 (533) - 139 15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,052,994 - 1,021,441 - 미지급금 180,103 - 255,154 - 합 계 1,233,097 - 1,276,595 - 16. 차입부채 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차입처 이자율(%) 당분기 전기 운영자금대출 KDB산업은행 5.82 5,000,000 5,000,000 〃 IBK기업은행 4.24 3,000,000 3,000,000 합 계 8,000,000 8,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차입처 이자율(%) 만기일 당분기 전기 시설자금대출 IBK기업은행 4.76 2023.09.03. 169,980 254,970 〃 〃 1.96 2023.10.16. 12,737,000 12,737,000 〃 〃 4.77 2026.05.15. 2,405,000 2,590,000 〃 〃 5.09 2024.06.21. 720,400 864,480 합 계 16,032,380 16,446,450 유동성대체 (14,223,300) (14,308,290) 차 감 계 1,809,080 2,138,160 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 합 계 2024년 2025년 2026년 1,809,080 699,080 740,000 370,000 17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 647,623 - 752,440 - 미지급배당금 376,638 - 376,638 - 예수금 (36,872) - 29,450 - 금융보증부채 - 53,442 - 66,788 임대보증금 - 200,000 - 200,000 합 계 987,389 253,442 1,158,528 266,788 18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선수금 13,273 - 14,402 - 19. 순확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 4,811,198 4,830,252 사외적립자산의 공정가치 (1,847,270) (1,847,270) 순확정급여부채 2,963,928 2,982,983 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 112,276 433,879 부채에 대한 이자원가 52,516 91,653 사외적립자산의 기대수익 (25,949) (48,194) 합 계 138,843 477,338 매출원가 인식액 76,036 211,117 일반관리비 인식액 62,807 266,220 (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 4,830,252 5,224,309 당기근무원가 106,017 433,879 이자원가 32,826 91,653 퇴직급여 지급액 (157,897) (144,613) 확정급여제도의 재측정요소 - (774,975) 재무적 가정 변동으로 인한 효과 - (406,027) 경험적 조정 - (368,948) 기말 4,811,198 4,830,252 (4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 1,847,270 1,820,552 사외적립자산의 기대수익 - 48,194 확정급여제도의 재측정요소 - (21,476) 기말 1,847,270 1,847,270 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 기대임금상승률 3.50% 3.50% 할인율 및 사외적립자산의 기대수익률 5.41% 5.41% 20. 기타장기종업원급여(1) 당분기 및 전기 중 기타장기종업원급여의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 82,272 78,587 당기근무원가 943 8,485 순이자원가 (943) 1,841 급여지급액 (6,377) (9,000) 재측정요소 손실(이익) - 2,359 기말금액 75,896 82,272 (2) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 5.41% 5.41% 21. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 60,297 70,936 충당부채 전입(환입)액 19,377 (7,884) 충당부채 사용액 (22,919) (2,755) 기말금액 56,754 60,297 상기 제품보증관련 충당부채는 당사의 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치로 평가한 것이며 보증에 따른 자원유출이 매출발생 이후 단기간 이내일 것으로 예상되어 현재가치 평가를 생략합니다. 22. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주의 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 총수(보통주) 11,703,721주 11,703,721주 납입자본금(보통주) 5,851,861 5,851,861 한편, 당분기 및 전기 중 당사 자본금의 변동은 없습니다. 23. 자본잉여금 및 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 28,174,110 28,174,110 기타자본잉여금 1,745,446 1,745,446 합병차손 (701,854) (701,854) 합 계 29,217,702 29,217,702 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 자기주식 994,438 5,104,385 994,438 5,104,385 24. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 이익준비금 1,241,489 1,241,489 미처분이익잉여금 20,226,091 20,896,357 합 계 21,467,580 22,137,846 25. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액과 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 3,029,536 5,221,796 제품매출원가 2,932,940 4,225,246 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 지역별 구분 국내 1,202,073 2,523,971 해외 1,827,463 2,697,825 합 계 3,029,536 5,221,796 수익인식시기 한 시점에 인식 3,029,536 5,221,796 기간에 걸쳐 인식 - - 합 계 3,029,536 5,221,796 26. 비용의 성격별 내역당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품과 저장품의 변동 (217,977) 2,328 원재료의 사용액 1,659,423 2,556,873 종업원급여 1,145,192 1,377,765 감가상각비 및 무형자산상각비 218,355 249,148 경상연구개발비 175,302 85,466 지급수수료 154,351 199,870 기타비용 1,053,043 644,763 합 계 4,187,688 5,116,212 27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 441,554 509,258 퇴직급여 62,807 60,456 감가상각비 및 무형자산상각비 20,674 40,661 복리후생비 44,610 47,203 여비교통비 10,208 9,299 접대비 18,300 14,210 세금과공과 17,013 18,772 차량유지비 15,564 22,162 운반비 18,544 25,168 지급수수료 86,084 74,727 보험료 12,654 12,219 교육훈련비 264 770 대손상각비 430,783 27,221 기타 75,691 28,839 합 계 1,254,749 890,966 28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 금융수익 이자수익 96,431 25,929 외환차익 70,936 114,544 외화환산이익 556,463 445,252 금융보증부채평가이익 13,346 81,343 합 계 737,176 667,067 금융비용 이자비용 212,990 142,972 외환차손 53,539 15,431 외화환산손실 3,549 4,186 금융보증비용 13,346 81,343 합 계 283,423 243,931 29. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 기타수익 수입임대료 21,000 21,000 유형자산처분이익 - 28,453 잡이익 23,124 22,390 합 계 44,124 71,843 기타비용 기부금 6,000 7,000 잡손실 70 - 합 계 6,070 7,000 30. 법인세비용당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(추납액 포함) - 74,013 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (9,134) (12,867) 총법인세효과 (9,134) 61,146 자본에 직접 반영된 법인세 13,054 1,394 법인세비용 3,920 62,540 유효법인세율 (*) 10.54% 31. 주당이익 (1) 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순이익(손실) (670,265,724) 531,023,722 가중평균 유통보통주식수 10,709,283 10,743,275 기본주당이익(손실) (63) 49 (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 기간 항목 해당일수 유통보통주식수 누적유통보통주식수 2023-01-01 ~ 2023-03-31 기초의 유통주식수 90 10,709,283 963,835,470 합계 963,835,470 가중평균유통보통주식수(=합계 ÷ 90) 10,709,283 (단위: 주) 기간 항목 해당일수 유통보통주식수 누적유통보통주식수 2022-01-01 ~ 2022-01-05 기초의 유통주식수 5 10,850,283 54,251,415 2022-01-06 ~ 2022-03-31 외 자기주식의 취득 85 10,709,283 912,643,318 합계 966,894,733 가중평균유통보통주식수(=합계 ÷ 90) 10,743,275 (3) 보고기간종료일 현재 희석화증권이 없는 바, 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (670,266) 531,024 비현금항목의 조정: 퇴직급여 138,848 119,334 장기종업원급여 - 2,581 감가상각비 218,320 239,509 무형자산상각비 36 211 대손상각비 430,783 27,221 클레임비용 (787) (6,780) 외화환산이익 (556,463) (445,252) 외화환산손실 3,549 4,186 유형자산처분이익 - (28,453) 이자수익 (96,431) (25,929) 이자비용 212,990 142,972 금융보증부채평가이익 (13,346) (81,343) 금융보증비용 13,346 81,343 법인세비용(수익) 3,920 62,540 운전자본조정 : 매출채권및기타채권 896,890 (86,876) 기타유동자산 14,058 39,459 재고자산 (217,185) (191,964) 매입채무및기타채무 (45,564) 468,800 기타금융부채 (165,176) (340,905) 기타유동부채 (7,505) (7,186) 충당부채 (2,755) - 퇴직금의 지급 (157,897) (12,523) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (643) 491,970 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 배당금 미지급금 376,638 2,712,571 장기차입금유동성대체 329,080 414,070 33. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 종속기업 S POLYTEC HK, ㈜엔피디, S POLYTEC S.Z.(HK), S POLYTEC K.S.(HK), S POLYTEC S.Z.(CHINA), S POLYTEC K.S.(CHINA), 천진성일통신전자(유), NPD VINA CO.,LTD, ㈜캐프, GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTD, CAP AMERICA, INC., CAP GLOBAL COMPANY LIMITED, CAP GLOBAL CO., LTD, MARUENU CO., LTD 기타특수관계자 주주 및 임직원 주주 및 임직원 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 잡이익 수입임대료 S POLYTEC S.Z.(CHINA) 979,392 15,105 - S POLYTEC K.S.(CHINA) 788,776 - - ㈜엔피디 - - 21,000 합 계 1,768,168 15,105 21,000 (단위: 천원) 특수관계자 매출 잡이익 수입임대료 S POLYTEC S.Z.(HK) 1,913,675 2,808 - S POLYTEC K.S.(HK) 793,808 - - ㈜엔피디 - - 21,000 합 계 2,707,483 2,808 21,000 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 및 지분거래내역은 없으며, 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 임대보증금 S POLYTEC S.Z.(HK) 4,642,309 - - S POLYTEC K.S.(HK) 4,683,555 - - S POLYTEC S.Z.(CHINA) 1,321,253 - - S POLYTEC K.S.(CHINA) 956,193 - - ㈜엔피디 - 7,700 200,000 합 계 11,603,310 7,700 200,000 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 임대보증금 S POLYTEC S.Z.(HK) 6,873,902 - - S POLYTEC K.S.(HK) 5,069,743 - - ㈜엔피디 - 7,700 200,000 합 계 11,943,646 7,700 200,000 (4) 당분기 보고기간종료일 현재 당사는 종속회사인 ㈜엔피디의 차입금에 대하여 4,500백만원의 보증을 제공하고 있으며, ㈜엔피디의 보증서 발급을 위하여 6,000백만원의 보증을 제공하고 있습니다. 당사의 대표이사로부터 6,000백만원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진(당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 각각 189백만원과 231백만원입니다. 33. 우발채무와 약정사항 (1) 담보제공자산당분기 보고기간종료일 현재 당사가 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처 시화 MTV 건물 6,280,769 25,950,000 IBK기업은행 시화 MTV 토지 12,044,080 시화 MTV 기계장치 1,330,301 화성바이오밸리 토지 3,769,127 3,804,000 합 계 23,424,277 29,754,000 (2) 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받는 보증은 없으며, 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 자 제공처 보증금액 비 고 ㈜엔피디 기업은행 600,000 거래보증 ㈜엔피디 KB국민은행 3,850,000 거래보증 합 계 4,4500,000 (3) 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정사항 금융기관 약정한도 실행잔액 시설자금대출 IBK기업은행 24,477,000 19,032,380 운전자금대출 KDB산업은행 5,000,000 5,000,000 합 계 29,477,000 24,032,380 6. 배당에 관한 사항 1. 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위內에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다.당사의 배당과 관련 사항은 아래와 같습니다. 2. 배당에 관한 당사의 정관 내용 제45조(이익배당) ①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제45조의2(중간배당) ①이 회사는 07월 01일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ②제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. ⑤중간배당을 할 때에는 제8조의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제46조(배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 3. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 (1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 1분기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -1,714 -1,727 5,145 (별도)당기순이익(백만원) -670 -448 2,651 (연결)주당순이익(원) -193 -117 339 현금배당금총액(백만원) - - 2,713 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 53 현금배당수익률(%) 보통주 - - 4.3 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - 250 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주1) 현금배당수익률은 1주당 현금배당금을 배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간 공표된 매일의 최종시세가격(종가)의 산술평균가격으로 나눈 값입니다. (2) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 8 3.1 1.9 주1) 배당수익률 : 제24기(2022년) - % (무배당) 제23기(2021년) 4.3% 제22기(2020년) 5.0% 제21기(2019년) - % (무배당) 제20기(2018년) - % (무배당)주2) 최근 3년간, 5년간 평균 배당수익률은 단순 평균법으로 계산함. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1999년 11월 08일 유상증자(일반공모) 보통주 20,000 5,000 5,000 설립자본금 2000년 05월 02일 유상증자(주주배정) 보통주 10,000 5,000 5,000 2001년 08월 29일 유상증자(주주배정) 보통주 30,000 5,000 5,000 2001년 09월 04일 유상증자(주주배정) 보통주 25,000 5,000 8,000 2002년 08월 14일 유상증자(주주배정) 보통주 40,000 5,000 5,000 2003년 10월 18일 유상증자(주주배정) 보통주 120,000 5,000 5,000 2005년 12월 29일 유상증자(주주배정) 보통주 245,000 5,000 5,000 2006년 08월 08일 유상증자(주주배정) 보통주 63,000 5,000 10,000 2006년 11월 20일 주식분할 보통주 4,977,000 500 - 2007년 07월 25일 유상증자(일반공모) 보통주 2,370,000 500 8,900 2015년 03월 18일 신주인수권행사 보통주 456,445 500 2,629 2016년 12월 05일 신주인수권행사 보통주 380,372 500 2,629 2017년 02월 21일 신주인수권행사 보통주 190,186 500 2,629 2017년 06월 16일 신주인수권행사 보통주 494,483 500 2,629 2017년 09월 15일 신주인수권행사 보통주 760,744 500 2,629 2017년 10월 19일 신주인수권행사 보통주 1,521,491 500 2,629 2. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 기준일 현재 미상환된 신주인수권부사채 등은 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에스엔케이폴리텍(주) 회사채 사모 2013.05.31 10,000 2.0% - 2017.11.30 전액상환-10,000 - (주)엔피디 회사채 사모 2014.05.14 5,000 4.68% - 2017.05.15 전액상환-5,000 기업은행 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 당사는 공시서류 작성대상 기간(최근 3사업연도) 중 증권발행을 통하여 자금조달한 실적은 없습니다 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성등 유의사항 1-1. (연결)재무제표 재작성당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.1-2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 2016년 10월 12일 종속회사 (주)엔피디의 지분 100%를 취득 하였고, 2017년 11월 24일 종속회사인 (주)엔피디가 (주)캐프의 지분 51.03%를 취득하여 당사의 종속회사로 편입 되었습니다. 구분 중요 자산 양수도 시기 2016.10.12 2017.11.24 거래자 에스엔케이폴리텍(주) (주)엔피디 거래상대방 한부영외 1인 넵툰유한회사외 6인 계약대상 (주)엔피디 (주)캐프 (*) 관련 공시 서류- 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자 증권 양수 결정) - 2016.10.12 공시 참조- 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정(종속회사의 주요 경영사항) - 2017.11.24 공시참조기타 관련한 주요 내용은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 /9-2.중요한 자산양수도" 를 참조 하여 주시기 바랍니다.1-3. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항-당사는 종속기업인 (주)엔피디는 비지배주주와 풋옵션 계약을체결하였으며, 2020년 06월 29일 주식매도선택권(풋옵션)을 조기 인수하였습니다. 이와 관련한 우발채무에 관련한 사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항/2.우발채무" 를 참조 하여 주시기 바랍니다.1-4. 기타 재무제표 이용에 유의해야 할 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대손충당금 설정현황(연결) 2-1 연결 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제25기1분기 매출채권 28,735 2,241 7.80% 미수금 3,598 1,073 29.83% 합계 32,332 3,314 10.25% 제24기 매출채권 34,025 1,992 5.86% 미수금 3,568 1,066 29.88% 합계 37,593 3,058 8.14% 제23기 매출채권 44,769 1,796 4.01% 미수금 3,861 826 21.38% 대여금 2,106 2,106 100.00% 합계 50,736 4,727 9.32% (2)대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 비손상채권 손상채권 비손상채권 손상채권 집합평가 개별평가 집합평가 개별평가 기초 4 - 3,055 42 - 2,579 설정 159 - 110 (38) - 711 제각 - - - - - (19) 환율변동효과 - - (14) - - (216) 기말 163 - 3,152 4 - 3,055 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 연결재무상태표일 현재 매출채권등에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.연결실체의 매출채권 대손설정기준은 다음과 같습니다. 구분 1차 개별설정 2차 집합설정 비고 국내외 거래처의매출채권등 부도,폐업등으로 회수가 불가능한 장기채권 (100% 설정) 1차 개별설정채권을 제외한 만기도래채권에 대해 기대손실모형을 적용한 예상손상 반영 - - 상기 설정기준과는 별도로 은행거래정지 및 부도등 특정사건의 발생시에는 채권금액의 100%를 대손충당금으로 설정함 (담보권설정등 회수가능가액 제외)- 소송,담보권설정 등 회수가능가액이 있을 경우에는 회수가능가액을 제외하고 설정(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역 (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 만기미도래 25,964 31,209 만기경과 90일이내 2,093 2,262 90일 ~ 180일 477 461 180일 ~ 365일 487 502 365일이상 3,312 3,159 합계 32,332 37,593 손상채권 (3,314) (3,058) 차감계 29,018 34,534 3. 재고자산 현황(연결)(1) 당분기 및 전기의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제25기 1분기 제24기 제23기 고밀도 폴리우레탄 폼시트 제 품 24,247 26,341 25,141 상 품 720 432 3,142 원재료 10,622 10,635 14,473 저장품 100 100 124 재공품 2,859 4,617 5,830 소 계 38,547 42,125 48,710 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.91% 15.82% 16.90% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.2회 12.9회 8.9회 (2) 재고자산의 실사내역 등① 실사 및 실사 방법재고자산은 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 그 수량은 계속기록법과 실지재고조사를 병용하여 확정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 품질이 저하되었거나 진부화되어 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현 가능가액을 재무상태표 가액으로 하고 있습니다.당사는 연2회(반기, 기말)재고실사를 실시합니다.1) 실사 일자: 2023년 01월 02일 당사는 실사기준일(보고기간종료일)로부터 실사일까지의 구매입고 및 투입수량(원자재),출하량(제품,상품)을 차감한 재고와 실사기준일 재고과의 일치여부를 확인하였습니다.2) 실사 인원: 총 8 명(회계사 2명,실사자 3명, 피검자 3명)3) 실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관,감사인등의 참여 여부 -당분기말 재고조사는 당사의 재고관리 담당자, 회계 담당자 및 외부감사인 입회하에 의해 실지 조사를 실시하였습니다.4) 2023년 당분기말 재고자산 보유현황 당분기말 연결실체는 재고자산 평가충당금으로 4,155백만원을 계상하고 있습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 원재료 10,897 10,897 275 10,622 제 품 28,402 28,402 4,155 24,247 상 품 720 720 - 720 재공품 2,859 2,859 13 2,846 저장품 112 112 - 112 계 42,990 42,990 4,442 38,547 ② 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 장기체화 및 진부화 재고에 대해서는 평가손실충당금을 설정하였습니다.③ 재고자산의 담보제공당분기말 현재 연결기업의 재고자산은 한국수출입은행으로부터의 차입약정과 관련하여 USD 5,500천불(담보금액 USD 6,325천불)과 1,000백만원(담보금액 1,150백만원)을 한도로 하여 양도 담보로 제공되어 있습니다. 5. 수주계약현황당사의 수주계약현황은 "Ⅱ. 사업의 내용" 을 참고하시길 바랍니다. 6. 공정가치평가 내역공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 연결재무제표 주석 5.공정가치를 참조하시기 바랍니다. 7. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등※해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 회사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기(당분기) 대현회계법인 - - - 제24기(전기) 대현회계법인 적정 해당사항 없음 별도 : 매출채권에 대한 대손 추정액 설정연결 : 영업권의 손상 검토 제23기(전전기) 대현회계법인 적정 해당사항 없음 별도 : 매출채권에 대한 대손 추정액 설정연결 : 영업권의 손상 검토 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기(당기) 대현회계법인 별도 및 연결반기검토,중간감사, 재고실사,별도 및 연결재무제표 감사 175백만원 1,728 - - 제24기(전기) 대현회계법인 별도 및 연결반기검토,중간감사, 재고실사,별도 및 연결재무제표 감사 170백만원 1,619 170백만원 1,654 제23기(전전기) 대현회계법인 별도 및 연결반기검토,중간감사, 재고실사,별도 및 연결재무제표 감사 165백만원 1,380 165백만원 1,358 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당분기) - - - - - - - - - - 제24기(전기) - - - - - - - - - - 제23기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 02월 28일 회사: 감사, 회계담당임원감사인: 담당이사 외 2명 대면회의 기말감사 업무수행결과에 대한 커뮤니케이션 2 2023년 03월 09일 - 서면회의 감사결과 보고 5. 종속회사 감사의견1분기에 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 6. 회계감사인의 변경당사는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률' 제11조에 의거 하여, 주권상장법인은 연속하는 6개 사업연도에 대하여 감사인을 선임하는 경우 증권선물위원회사 대통령령으로 회계법인을 지정하여, 제23기(2021년)부터 회계감사인은 대현회계법인으로 지정되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제[감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과] 사업연도 감사의 의견 지적사항 제25기(당분기) - - 제24기(전기) 본 감사의 의견으로는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 에스엔케이폴리텍 주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. - 제23기(전전기) 본 감사의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 에스엔케이폴리텍 주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. - 2. 내부회계관리제도[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제25기(당기) 대현회계법인 - - 제24기(전기) 대현회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 평가보고내용이 중요성의관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음. - 제23기(전전기) 대현회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 평가보고내용이 중요성의관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음. - 3. 내부통제구조의 평가공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1명의 사외이사, 1명의 상근감사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 2. 사외이사 현황 성 명 주된 직업 약 력 당해법인과의최근 3년간 거래내역 허 범 에스엔케이폴리텍(주) 사외이사 서울대 화확공학과제32회 사법연수원 수료법무법인 세기 변호사 없음 ※ 기존 사외이사의 임기 만료로 인한 신규 선임 3. 이사회의 권한 내용당사의 '정관' 에서 정하는 이사회의 권한 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관 제29조 (이사의 수) 이 회사의 이사는 5명 이내로 하고, 이때에 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 할 수 있다. 정관 제29조 (이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 정관 제30조의2(사외이사 후보의 추천) ① 사외이사후보추천위원회는 상법등 관련 법규에서 정한 자격을 갖춘 자 중에서 사외이사 후보를 추천한다. ② 사외이사 후보의 추천 및 자격심사에 관한 세부적인 사항은 사외이사후보추천위원회에서 정한다. 정관 제31조(이사의 임기) 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. 정관제32조(이사의 보선) ① 이사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제29조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. ② 사외이사가 사임.사망등의 사유로 인하여 정관 제29조에서 정하는 원수를 결한 경우에는 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 충족되도록 하여야 한다. 정관제33조(대표이사 등의 선임) 이 회사는 이사회의 결의로 대표이사(사장) 1명, 부사장, 전무이사 및 상무이사 약간명을 선임할 수 있다. 정관 제34조 (이사의 직무) ① 대표이사(사장)은 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. ② 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 사장을 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다. 정관 제34조의3 (이사의 보고의무) ① 이사는 3월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. ② 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 정관 제35조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사의 전원 동의가 있는 경우에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 정관 제36조 (이사의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제37조(이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 정관 제37조의2(위원회) ① 이 회사는 이사회 내에 다음 각호의 위원회를 설치운영할 수 있다. 1. 사외이사후보추천위원회 2. 인사위원회 3. 경영평가위원회 4. 감사인선임위원회 ② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. ③ 위원회에 대해서는 제35조, 제36조 및 제37조의 규정을 준용한다. 정관제38조(이사의 보수와 퇴직금) ① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 다만, 주주총회에서 승인한 이사의 보수와 동일한 금액 한도 범위 내에서 이후 사업년도에 집행하는 경우에는 주주총회의 승인 없이 매년 동일하게 승인한 것으로 본다. ② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 정관제39조(상담역 및 고문) 이 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간명을 둘 수 있다. ※ 상기 내용은 정관상에 있는 이사와 관련된 내용임. 4. 주요의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사등의 성명 사외이사등의 성명 강원형(출석률:50%) 박형신(출석률:100%) 박현덕(출석률:100%) 김경민(출석률:100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1회차 2023.03.03 제24기 내부회계관리제도 운영실태보고제24기 내부회계관리제도 평가보고제24기 내부결산승인제24기 정기주주총회 소집 가결 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 2회차 2022.03.21 제24기 정기주주총회 의장 대행의 건 가결 불 참 찬 성 찬 성 찬 성 5. 이사회내의 위원회 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 6. 이사의 독립성 당사는 사업보고서 제출일 현재 이사후보의 인적 사항에 대하여 주총 전에 주주에게 주총소집통지서에 포함하여 해당 이사후보의 인적 사항을 통지하고 있습니다. 주주제안권에 의해 이사 선임의안이 제출된 경우가 없으며, 당사는 이사 후보에 대하여 주요 주주의 추천을 받아 주주총회에서 선임하고 있습니다. 성 명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 이해관계 임기(만료일) 연임여부 연임 횟수 (초임 시기) 1 강원형 이사회 당사 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영총괄(대표이사) 없음 최대주주 본인 3년(2026.03.30) O 8(1999년) 2 박형신 이사회 당사 영업업무 총괄 및 대외적 업무를안정적으로 수행하기 위함 영업 없음 없음 3년(2025.03.22) O 3(2013년) 3 박현덕 이사회 당사 연구업무 총괄 및 대외적 업무를안정적으로 수행하기 위함 연구 없음 없음 3년(2025.03.22) O 3 (2013년) 4 허 범 이사회 당사 경영의 투명성 제고 사외이사 없음 없음 3년(2026.03.30) O 1(2023년) 7. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.7-1사외이사 및 그 변동현황 7-1 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - ※ '이사의 수' 는 사내이사의 수이며 사외이사 포함 총 이사의 수는 4명 입니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 사외이사에게 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 충분히 설명하고 필요한 정보를 상시 제공하고 있습니다. 또한, 사외이사의 산업 및 회사에 대한 이해도와 전문성이 높은 점을 고려하여 현재는 별도의 교육을 실시하지 않고 있으나 사외이사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사에 관한 사항 당사에는 사업보고서 작성기준일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 상법상 정해진 감사의 권한과 의무에 기초하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 2. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관련서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 3. 감사 인적사항 성 명 주된 직업 약 력 당해법인과의최근3년간 거래내역 임기만료일 연임여부 연임 횟수 (초임 시기) 백봉기(1965.04) 現 숭실대학교 교수(겸임) 現 에스엔케이폴리텍(주) 감사 現 (주)엔피디 감사 미드웨스트대학교(OSA) 없음 3년(2024.03.24) O 6(2005년) 4. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1회차 2023.03.03 제24기 내부회계관리제도 운영실태보고제24기 내부회계관리제도 평가보고제24기 내부결산승인제24기 정기주주총회 소집 가결 - 2회차 2023.03.21 제24기 정기주주총회 의장 대행의 건 가결 - 5. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려하여 공시대상기간에는 별도 교육을 실시하지 않았으나, 감사의 전문성 향상 및 업무수행을 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 6. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리본부 4 상무1, 부장1, 대리1, 사원1(평균 7년 4개월) - 경영전반에 관한 감사업무 지원- 재무자료의 제공 7. 준법지원인의 관한 사항※ 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - -(*) (*) 전자투표제도는 이사회 결의로 채택되며, 이사회 결의시 "포괄결의"(향후 모든 주주총회에서 전자투표 채택)와 "개별결의"(해당 주주총회에서만 전자투표 채택)중 선택할 수 있습니다. 당사는 "개별결의" 형태로 전자투표를 실시한 적은 있으며, 가장 최근 전자투표를 실시한 것은 제22기 정기주주총회(2021.03.24) 입니다. 2. 소수주주권공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 3. 경영권 경쟁공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 4. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) - 11,703,721 - - - - 의결권없는 주식수(B) - 994,438 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) - 10,709,283 - - - - 5. 주식사무회사 정관상의 신주인수권의 내용과 결산일, 정기주주총회의 시기, 주주명부 폐쇄 시기, 주권의 종류, 명의개서대리인의 명칭과 전화번호, 주주의 특전, 공고게재신문 등은 다음과 같습니다. 정관상신주인수권의내용 제10조(신주인수권)① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 회사는 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 액면총액이 200억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 액면총액이 200억원을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계법규의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 회사가 우리사주조합을 대상으로 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 액면 총액이 200억원을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 액면 총액이 200억원을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 경영상 필요나 긴급한 자금조달 및 기술의 도입, 이전을 위하여 국내외법인, 금융기관 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 9. 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사 또는 중소기업창업투자조합에 자본참여를 할 수 있도록 신주를 발행하는 경우 10. 회사가 안정적인 경영을 위하여 협력업체에게 신주를 발행하는 경우 11.액면 총액이 100억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥증권시장에 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③제2항 제1호, 제2호, 제3호, 제4호 및 제6호 내지 제11호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제1항,제2항 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ⑥ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 기준일로부터 3월 이내 주주명부폐쇄시기 정기 또는 임시주주총회 소집 기타 필요한 경우 이사회 결의로 정한 날을 기준일로 합니다. 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서 에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않습니다. 명의개서대리인 한국예탁결제원 명의개서 대리인(전화번호 : 02-3774-3521) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지 (http://snkpolytec.com)에 게재. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게재. 6. 주주총회의사록 요약 주총 일자 안 건 결의 내용 비 고 제24기정기주주총회(2023.03.24) 1. 제24기 재무제표 승인의 건 2. 사내이사 선임의 건(강원형)3. 사외이사 선임의 건(허 범) 4. 이사 보수한도 승인의 건 5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제23기정기주주총회(2022.03.25) 1. 제23기 재무제표 승인의 건 2. 사내이사 선임의건(박현덕, 박형신) 3. 이사 보수한도 승인의 건 4. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제22기정기주주총회(2021.03.24) 1. 제22기 재무제표 승인의 건 2. 정관 일부 변경의 건 3. 감사 선임의 건 (백봉기) 4. 이사 보수한도 승인의 건 5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제21기정기주주총회(2020.03.20) 1. 제21기 재무제표 승인2. 정관 일부 변경의 건3. 사내,사외이사 선임의건(강원형, 김경민)4. 감사 선임의 건(백봉기)5. 이사보수한도의 승인의 건6. 감사보수한도 승인의 건7. 임원퇴직금지급 규정 개정의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인정족수 부족으로 인한 부결원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 -제4호 의안 감사선임의 건은 정족수 부족으로 인한 부결된 사항임. 제20기정기주주총회(2019.03.22) 1. 제20기 재무제표 승인2. 정관 일부 변경의 건3. 사내이사 선임의건(박현덕, 박형신)4. 이사보수한도의 승인의 건5. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 강원형 본인 보통주 4,451,983 38.04 4,451,983 38.04 - 김찬욱 경영고문 보통주 500,000 4.27 500,000 4.27 - 박형신 회사임원 보통주 1,538 0.01 1,538 0.01 - 박현덕 회사임원 보통주 2,100 0.02 2,100 0.02 - 오인행 회사임원 보통주 300 0.00 300 0.00 - 계 보통주 4,955,921 42.34 4,955,921 42.34 - 우선주 - - - - - (2) 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 학력사항 경력사항 겸임현황 강원형 대표이사 1988년 건국대학교 졸업2006년 中國 淸華大學敎 최고경영자 과정2007년 서울대학교 국제대학원 GLP 2008년 고려대학교 CRO 경영자 과정2010년 서울대학교 예술문화 최고지도자과정 ACP 1995년 ㈜송현SYSTEM 대표이사1999년 현 에스엔케이폴리텍(주) 대표이사 S POLYTEC HK 대표이사S POLYTEC(S.Z) HK 대표이사S POLYTEC(K.S) HK 대표이사S POLYTEC S.Z (CHINA) 동사S POLYTEC K.S (CHINA) 동사(주)엔피디 기타비상무이사천진성일통신(유) 집행동사(주)캐프 기타비상무이사에스엔케이폴리텍(주) 대표이사 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2010년 05월 19일 강원형 3,430,492 43.42 - - 2013년 03월 14일 강원형 3,435,030 43.48 - - 2015년 03월 27일 강원형 3,439,400 43.54 - - 2017년 09월 20일 강원형 3,440,510 33.79 - - 2017년 10월 19일 강원형 4,962,001 42.40 - - 2020년 03월 19일 강원형 4,959,001 42.37 - - 2. 주식 소유현황 가. 5% 이상 주주, 우리사주조합 등의 주식 소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 강원형 4,451,983 38.04 최대주주 에스엔케이폴리텍(주) 994,438 8.50 자기주식 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 8,618 8,622 99.9 5,600,735 11,703,721 47.8 - ※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2022.12.31 기준임 다. 주가 및 주식거래실적(1) 국내증권시장 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종 류 23.01 23. 02 23. 03 보통주 최 고 3,980 4,190 3,995 최 저 3,410 3,875 3,630 월간거래량 827,256 420,803 315,258 (2) 해외증권시장※해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황(1)임원 총 11명 (등기임원 5명, 미등기임원 6명) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강원형 남 1961.12 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 건국대 신소재화학과청화대학 최고경영자 과정송원산업주식회사 낫소 4,451,983 - 본인 1999.11~ 2026.03.30 이민형 남 1954.08 사장 미등기 상근 경영관리총괄 서울 대학교 국제대학원대한잉크페인트노루케미칼노루페인트 - - - 2020.09~ - 박형신 남 1967.12 전무이사 사내이사 상근 영업 총괄 경희대 화학공학대학원대한페인트잉크한국화학시험연구원 1,538 - - 2003.05~ 2025.03.25 박현덕 남 1970.10 전무이사 사내이사 상근 연구 고려사이버대 경영학신원그룹우진고분자 2,100 - - 2002.01~ 2025.03.25 정정만 남 1967.09 상무이사 미등기 상근 제조 부천대 전자과서울사이버대 경영학(재)극동건설삼성에버랜드 - - - 2004.03~ - 황승재 남 1974.04 상무이사 미등기 상근 경영관리 건국대 경영학과한국의약연구소에이티넘파트너스 - - - 2018.02~ - 오인행 남 1966.10 이사 미등기 상근 영업 수원대 무역학과아일수지공업(주) 300 - - 2007.03~ - 백봉기 남 1965.04 감사 감사 상근 감사 미드웨스트대학교(OSA) - - - 2005.12~ 2024.03.24 허 범 남 1966.09 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대 화확공학과제32회 사법연수원 수료법무법인 세기 변호사 - - - 2023.03~ 2026.03.30 남기혁 남 1966.09 상임고문 미등기 비상근 경영고문 서울대학교 대학원 경영학과장기신용은행한화기술금융(주)(주)에스에이티 - - - 2020.09~ - 김찬욱 남 1936.01 경영고문 미등기 비상근 경영고문 서울대 기계학과미국하버드 BusinessSchool AMP 과정제철화학 대표이사이수화학 부회장에쓰오일 특별고문 500,000 - - 2004.02~ - 나. 임원 겸직현황 성명 선임시기 겸임현황 직장명 직위 담당업무 회사와의 관계 강원형 2013.01 S POLYTEC HK 대표이사 대표이사 자회사 2013.01 S POLYTEC(S.Z) HK 대표이사 대표이사 자회사 2013.01 S POLYTEC(K.S) HK 대표이사 대표이사 자회사 2019.01 S POLYTEC S.Z (CHINA) 동사 동사 자회사 2019.01 S POLYTEC K.S (CHINA) 동사 동사 자회사 2019.11 (주)엔피디 기타비상무이사 기타비상무이사 자회사 2017.12 천진성일통신(유) 집행동사 집행동사 자회사 2019.11 (주)캐프 기타비상무이사 기타비상무이사 자회사 남기혁 2019.03 (주)엔피디 사내이사 사내이사 자회사 2019.11 (주)캐프 대표이사 대표이사 자회사 2018.02 GUANGDONG CAP AUTO PARTA CO.,LTD. 집행동사 집행동사 자회사 2021.03 CAP AMERICA, INC 등기이사 등기이사 자회사 백봉기 2017.11 (주)엔피디 감사 감사 자회사 2012.03 숭실대학교 - 교수 - 허 범 2023.01 법무법인 세기 - 변호사 - 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 고밀도PU폼시트 남 76 - 1 - 77 10년 9개월 909,592 11,813 - - - - 고밀도PU폼시트 여 9 - - - 9 6년 9개월 85,502 9,500 - 합 계 85 - 1 - 86 8년 9개월 995,094 11,571 - ※ 급여지급기간 : 2023.01.01 ~ 2023.03.31※ 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 113 23 - - 인원수는 2023년 03월 31일 재직 기준입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500 - 감사 1 500 - 2. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 189 38 - (2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 171 57 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6 6 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12 12 - (3) 이사.감사의 보수지급기준회사는 상법 제388조에 의거하여 이사 및 감사 보수한도를 주주총회 결의로 정하고-있으며, 주주총회에서 승인된 보수한도 범위 내에서 담당업무, 위임업무 수행결과 등을 감안하여 집행하고 있습니다. 구 분 보수 지급기준 등기이사(사외이사 제외) ㆍ급여 : 임원급여지급리규정에 따라 직무, 직위, 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 종합적으로 고려하여 결정ㆍ성과급 : 해당 기간의 회사실적, 임원의 업적평가결과 등을 고려하여 결정 사외이사 / 감사 ㆍ급여 : 위임업무의 성격 등을 고려하여 보수한도 내에서 결정 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (4) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 해당사항 없음 (5인 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 해당사항 없음 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - ※ 해당사항 없음 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - X - ※ 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 에스엔케이폴리텍(주) 1 13 14 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계열회사 간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 s polytec 종속회사 지배구조도.jpg s polytec 종속회사 지배구조도 3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 겸직현황 비고 강원형 S POLYTEC HKS POLYTEC(S.Z) HKS POLYTEC(K.S) HKS POLYTEC S.Z (CHINA)S POLYTEC K.S (CHINA)(주)엔피디천진성일통신(유)(주)캐프 국내외 계열회사 남기혁 (주)엔피디(주)캐프GUANGDONG CAP AUTO PARTA CO.,LTD.CAP AMERICA, INC 국내외 계열회사 백봉기 (주)엔피디 국내 계열회사 주) 2023년 03월 31일 기준 임원의 겸직 현황입니다. 4. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 "해당사항 없음" 2. 대주주와의 자산양수도 등 "해당사항 없음" 3. 대주주와의 영업거래 "해당사항 없음" 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 1. 연결실체사이의 거래내용 (1) 대여금 내역"해당사항 없음"(2) 채무보증 내역 (단위 : 백만원, 천 USD) 성명(법인명) 관계 연 대 보 증 금 액 차입금액 채권자 차입기간 기초 증가 감소 기말 (주)엔피디 종속회사 6,000 - - 6,000 - SGI 서울보증 2022.02.06~보증서 만료시 (주)엔피디 종속회사 600 - - 600 125 기업은행 2016.04.29~채무상환시 (주)엔피디 종속회사 2,750 - - 2,750 2,750 국민은행 2021.03.30~채무상환시 (주)엔피디 종속회사 2,063 - - 2,063 2,063 국민은행 2021.03.30~채무상환시 원화 11,413 - - 11,413 4,500 - - 미화 - - - - - - - *(주)엔피디의 SGI서울보증 6,000백만원, 기업은행의 3,000백만원, 한국무역보험공사 1,800백만원은 보증서 발급을 위한 보증금액 입니다.(3) 특수관계자 거래기타 특수관계자와의 주요거래내역, 채권/채무잔액 및 주요 경영진 보상 내역 등은Ⅲ. 재무에관한사항, 3. 재무제표 주석, "주석 35. 특수관계자" 내용을 참고하시기 바랍니다 2. 대주주와의 자산양수도 등※ 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래※ 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래※ 해당사항 없음 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항※ 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 공시사항의 진행ㆍ변경사항 고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 - - - - 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송 사건※ 해당사항 없음 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ※ 해당사항 없음 3. 채무보증 현황 (단위 : 백만원, 천 USD) 성명(법인명) 관계 연 대 보 증 금 액 차입금액 채권자 차입기간 기초 증가 감소 기말 (주)엔피디 종속회사 6,000 - - 6,000 - SGI 서울보증 2022.02.06~보증서 만료시 (주)엔피디 종속회사 600 - - 600 125 기업은행 2016.04.29~채무상환시 (주)엔피디 종속회사 2,750 - - 2,750 2,750 국민은행 2021.03.30~채무상환시 (주)엔피디 종속회사 2,063 - - 2,063 2,063 국민은행 2021.03.30~채무상환시 원화 11,413 - - 11,413 4,500 - - 미화 - - - - - - - *(주)엔피디의 SGI서울보증 6,000백만원, 기업은행의 3,000백만원, 한국무역보험공사 1,800백만원은 보증서 발급을 위한 보증금액 입니다. 4. 채무인수약정 현황 ※ 해당사항 없음5. 그 밖의 우발채무(풋옵션) 당사는 2017년 11월 24일 비지배주주와 풋옵션 계약을 체결하였으며, 2020년 06월 29일 주식매도선택권(풋옵션)을 조기 인수하여 당사의 지분율은 51.03% 에서 92.78% 증가하게 되었습니다. 당기말 옵션사항은 존재 하지 않으며, 관련한 옵션계약 사항은 아래와 같습니다. 구 분 내 용 (풋옵션 계약) 풋옵션발행자 에스지2017사모투자합자회사 풋옵션보유자 (주)엔피디 대상주식(계약금액) (주)캐프 공동매수자인 에스지2017사모투자합자회사(매수 지분율 41.75%) 835,058주 권리(의무)보유일 2017 년 11월 24일 권리(의무)만기일 취득일로 부터 3년이내(발행자가 동의하는경우 1년씩 총 2회 연장) 행사조건(계약내용) 대상회사가 Q-IPO 요건을 충족함에도 불구하고 IPO 의무이행기간(3년) 내에 Q-IPO 요건을 충족하는 형태로 IPO를 완료하지 못한 경우 대상회사가 IPO 의무이행기간 내에 상장신청을 철회하거나, 한국거래소에서 상장신청이 승인되지 않는 경우 엔피디 또는 대상회사가 본 계약상 의무를 위반하는 경우 행사가격(계약금액) SG의 주식매도선택권 행사가격은 주식매매계약상 주식매매대금(18,832백만원) 및 이에 대하여 주식매매계약상 거래종결일로부터 주식매도선택권 행사가격이 전부 지급되는 날까지 이율을 적용하여 산정한 금액을 가산한 금액(기지급배당금은 제외) 으로 한다. 구 분 내 용 (풋옵션 조기행사) 풋옵션발행자 에스지브라이트(유) 풋옵션보유자 (주)엔피디 양수주식(양수금액) 양수주식 :에스지브라이트(유) 835,058주 양수금액: 20,445,923,835원 양수일자 2020년 06월 29일 양수후 소유주식 및 지분비율 소유주식: 1,855,684주지분비율: 92.78% 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재 현황※ 해당사항 없음 2. 한국거래소 등으로부터 받은 제재※ 해당사항 없음 3, 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항※ 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "1. 공시내용 진행 및 변경사항-1. 공시내용 진행사항"을 확인하시기 바랍니다. 2. 합병 등의 사후 정보 가. 에스엔케이폴리텍(주) 타법인 지분취득 ((주)엔피디)(1) 거래일자 : 2016년 10월 12일(2) 상대방 : 한부영외 1인 (3) 계약내용 명칭 (주)엔피디 소재지 충청남도 천안시 서북구 성거읍 성거길 112 대표이사 한부영 배경 신사업진출 및 사업다각화 내용 (주)엔피디 최대주주 한부영(2,840,000주) 및 김종민(360,000주)으로부터 (주)엔피디지분 (보통주식 3,200,000주, 지분율 100%) 인수 양수도가액 20,000,000,000원 주요일정 구 분 일 자 외부평가계약체결일 2016년 09월 30일 외부평가종료일 2016년 10월 12일 이사회 결의일 2016년 10월 12일 자산양수도 계약일 2016년 10월 12일 주요사항보고서(자산양수도) 제출일 2016년 10월 12일 계약금 지급 2016년 10월 12일 잔금 지급 2016년 10월 28일 자산양수도 완료일(잔금 결제일) 2016년 10월 28일 (4) 자본시장과 금융투자에 관한 법률 제161조 및 시행령 171조 제1항에 의거 당사가 양수하고자 하는 자산액이 최근 사업년도말(2015년 12월 31일)현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 상의 자산총액 83,714백만원 대비 23.89%에 해당되어 2016년 10월 12일 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)를 제출하였으니 해당보고서를 참조하시기 바랍니다. 재무사항 비교표> (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예 측 실 적 비 고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)엔피디 매출액 131,409 153,550 147,745 12.4% 151,756 -1.2% - 영업이익 7,081 6,458 7,198 1.7% 10,701 65.7% - 당기순이익 5,335 4,902 4,008 -24.8% 6,482 32.2% - - 예측자료는 16년 10월 12일 제출한 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) 첨부자료인 '외부평가기관의 평가의견서'의 추정자료를 기재함. 나. 종속회사 (주) 엔피디 타법인 지분취득((주)캐프)(1) 거래일자 : 2017년 11월 24일(2) 상대방 : 넵튠유한회사외 6인 (3) 계약내용- 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 발행회사 (주)캐프 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 1,020,626주 양수도 대상자산 기존 발행주식 2,000,000 중 자사주 144,316주 제외한 1,855,684주를 SG2017사모투자합자회사와 55:45의 비중으로 공동으로 인수하는 사항 입니다.(주)캐프의 총 인수가액은 41,849,385,568원 이며,종속회사인 (주)앤피디의 투자금액은 23,017,157,552원 이며, 보통주 1,020,626주(51.03%) 지분취득 하였습니다. 주주명(양수인) (주)엔피디 양수도 가액 금23,017,157,552원 - 자산양수도 대금 지급방법(단위: 원) 구분 지급일 지급구분 금액 계약금 2017년 10월 30일 현금 4,200,000,000 잔금 2017년 11월 24일 현금 18,817,157,552 합계 23,017,157,552 (4) 합병등의 전후 주요 재무정보 재무사항 비교표> (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예 측 실 적 비 고 1차연도 2차연도 1차연도(2017년) 2차연도(2018년) 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)엔피디 매출액 91,102 96,299 - - 89,871 -6.8% - 영업이익 8,251 9,721 - - 7,718 -20.6% - 당기순이익 6,607 8,167 - - 5,800 -29.0% - - 예측자료는 17년 10월(기준일 2017년 3월) '주식가치산정보고서'의 추정자료를 기재함.- (주)캐프의 경우 17년도 결산기 변경(3월->12월)으로 인한 실적 괴리율을 산정할수 없기 때문에 생략하였습니다. 다. 에스엔케이폴리텍(주) 소규모 합병(소프트인텍(주))(1) 합병 일자: 2019년 11월 29일(2) 합병 상대방 합병 후 존속회사 상호 에스엔케이폴리텍(주) 소재지 경기도 안산시 단원구 시화벤처로515 대표이사 강원형 법인구분 코스닥시장 상장법인 합병 후 소멸회사 상호 소프트인텍(주) 소재지 경기도 안산시 단원구 시화벤처로515 대표이사 황승재 법인구분 비상장법인 (3) 합병배경 및 방법당사는 당기 중 소프트인텍 주식회사를 흡수합병하였습니다. 해당 사업결합의 목적은 종속회사 합병을 통한 경영효율성을 제고(통합을 통한 비용 절감 , 경영효율성 증대 및 사업경쟁력 극대화)하여 사업간 시너지 효과를 높임으로써 주주가치를 제고하기 위한 것입니다. 당사는 피합병회사인 소프트인텍 주식회사의 주식을 100% 보유하고 있으며, 합병시 합병회사는 피합병법인의 주식에 대하여 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1:0으로 산정하였습니다. (4) 합병주요일정 구 분 에스엔케이폴리텍(주)(존속회사) 소프트인텍(주)(소멸회사) 합병 이사회 결의 2019년 09월 16일 - 합병 계약일 2019년 09월 18일 2019년 09월 18일 주주확정기준일 2019년 10월 01일 - 주주명부 폐쇄기간 시작일 - - 종료일 - - 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2019년 10월 02일 - 종료일 2019년 10월 16일 - 합병승인 이사회 2019년 10월 21일 2019년 10월 21일 채권자 이의제출 공고일 2019년 10월 25일 2019년 10월 25일 채권자 이의제출기간 시작일 2019년 10월 28일 2019년 10월 28일 종료일 2019년 11월 28일 2019년 11월 28일 합병기일 2019년 11월 29일 2019년 11월 29일 합병종료보고 주주총회 갈음이사회 결의일 2019년 11월 29일 2019년 11월 29일 합병(해산)등기 예정일 2019년 11월 29일 2019년 11월 29일 (5) 합병등의 전후 주요 재무정보(단위 : 원) 재무사항 비교표> (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예 측 실 적 비 고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 에스엔케이폴리텍(주) 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - 주1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평과기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평과기관의 평가를 거치지 않았으며, 이에 따라 합병등 전후의 재무사항 비교표를 생략 합니다. ※ 관련공시 당사는 종속회사와 소규모 합병을 진행 완료하였으며, 아래의 공시를 참조하여 주시기 바랍니다. - 2019. 11. 29 합병등 종료보고서(합병) 3. 녹색경영※ 해당사항 없음 4. 외국지주회사의 자회사 현황※ 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 S POLYTEC HK 2013.01.02 Unit 1101, 11/F, Enterprise Square, Tower 1, 9 Sheung Yuet Road,Kowloon Bay, Kowloon, Hong Kong 정보전기전자소재와 그 관련제품의 판매 30 피투자기업의 의결권 100% 미해당 S POLYTEC S.Z.(HK) 2006.01.04 Unit 1101, 11/F, Enterprise Square, Tower 1, 9 Sheung Yuet Road,Kowloon Bay, Kowloon, Hong Kong 정보전기전자소재와 그 관련제품의 판매 7,426 피투자기업의 의결권 100% 미해당 S POLYTEC K.S.(HK) 2006.12.15 Unit 1101, 11/F, Enterprise Square, Tower 1, 9 Sheung Yuet Road,Kowloon Bay, Kowloon, Hong Kong 정보전기전자소재와 그 관련제품의 판매 5,925 피투자기업의 의결권 100% 미해당 S POLYTEC S.Z.(CHNIA) 2005.04.18 Room 101, No.437, Hengkeng Hedong Village, Guancheng Community, Guanhu Street, Longhua District, Shenzhen 정보전기전자소재와 그 관련제품의 판매 7,985 피투자기업의 의결권 100% 미해당 S POLYTEC K.S.(CHNIA) 2007.02.14 118,Chenfeng East RD, Kunshan,jiangsu Province, China 정보전기전자소재와 그 관련제품의 판매 3,976 피투자기업의 의결권 100% 미해당 주식회사 엔피디 2010.02.02 경기도 안산시 단원구 시화벤처로 515 FPCA모듈 생산 130,670 피투자기업의 의결권 64.08% 해당 천진성일 통신전자(유) 2004.09.30 NO10, 5Street Saida XiQing Economic Development Area Tianjin, China FPCA모듈 생산 41,341 피투자기업의 의결권 100% 해당 NPD VINA CO.,LTD 2016.02.24 Lot CN9, Diem Thuy Industrial Zone, Hong Tien Commune, PhoYenTown, Thai Nguyen Province, Vietnam FPCA모듈 생산 11,711 피투자기업의 의결권 100% 해당 주식회사 캐프 1995.03.28 경북 상주시 영남제일로 1327-12 와이퍼 제조 및 판매 90,040 피투자기업의 의결권 93.99% 해당 GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO.,LTD 2003.11.06 Pengjiang Zone, HeTang lndustrial Complex, HeTang District, JiangMen City, GuangDong Province, China 와이퍼 제조 및 판매 3,983 피투자기업의 의결권 100% 소유 미해당 CAP AMERICA, INC 2013.09.06 34705 W. 12Mile Rd., Suite #399, Farmington Hills, Michigan 와이퍼 판매 1,358 피투자기업의 의결권 100% 미해당 CAP GLOBAL COPANY LIMITED 2019.02.21 Luong Son Industrial Park, Hoa Bihh, Km36, National Highway No. 6, Hoa Son Commune, Luong Son District, Hoa Binh province, Vietnam 와이퍼 제조 및 판매 32,741 피투자기업의 의결권 100% 해당 CAP GLOBAL CO., LTD 2020.08.07 Ootemachi, Nomura Building 23F 2-1-1 Ootemachi, Chiyoda - ku, Tokyo 와이퍼 판매 16,178 피투자기업의 의결권 100% 미해당 MARUENU CO., LTD. 2021.10.14 1-40, Sakaecho 2-Chome, Asaka, Saitama 351-0012, Japan 와이퍼 판매 15,617 피투자기업의 의결권 99.29% 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 주식회사 엔피디(주1) 211-88-39044 - - 비상장 13 S POLYTEC HK 60796110-000-12-17-1 S POLYTEC S.Z.(HK) 36346826-000-01-18-7 S POLYTEC K.S.(HK) 37466841-000-12-17-4 S POLYTEC S.Z.(CHINA) 91440300771606887Q S POLYTEC K.S.(CHINA) 913205837983187547 천진성일통신전자(유) 120000400007920 NPD VINA CO.,LTD. 4601286304 주식회사 캐프 503-81-29897 GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTD 914407007556279959 CAP AMERICA, INC 801948617 CAP GLOBAL COMPANY LIMITED 5400504931 CAP GLOBAL CO., LTD 0118-01-037982 MARUENU CO., LTD. 130400061 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 ※ 해당사항 없음