S&K폴리텍 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제22기 3분기 2020년 09월 30일 현재
제21기 2019년 12월 31일 현재
에스엔케이폴리텍 주식회사

1. 회사의 개요

에스엔케이폴리텍 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1999년 11월 8일 설립되어, 정보 전기전자소재와 그 관련 제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 시화공단에 제조시설을 가지고 있습니다. 당사는 2007년 7월 26일에 한국증권선물거래소로부터 코스닥시장 상장을 승인받아 당사의 주식은 2007년 7월 30일에 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.

당사는 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금은 5,851,861천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

주 주	주 식 수	금 액	지 분 율

강원형	4,451,983	2,225,991,500	38.04%

김찬욱	500,000	250,000,000	4.27%

에스엔케이폴리텍㈜	494,438	247,219,000	4.23%

기타	6,257,300	3,128,650,000	53.46%

합 계	11,703,721	5,851,860,500	100.00%

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간말 현재 자산, 부채 및 수익,비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진 의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이 러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가 치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정 의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투 입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제 표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 당기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 27에 기재하였습니다.4. 영업부문정보당사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 1개의 사업부문 단위로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	12,897,474,103	12,897,474,103

매출채권	-	10,814,360,870	10,814,360,870

미수금	-	241,458,683	241,458,683

단기대여금	-	-	-

기타유동금융자산	-	9,071,865,753	9,071,865,753

기타비유동금융자산	-	650,000	650,000

합 계	-	33,025,809,409	33,025,809,409

② 전기말

(단위: 원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	16,505,054,033	16,505,054,033

당기손익공정가치측정금융자산	999,822,500	-	999,822,500

매출채권	-	12,397,122,493	12,397,122,493

미수금	-	404,254,900	404,254,900

기타유동금융자산	-	4,329,079,478	4,329,079,478

기타비유동금융자산	-	650,000	650,000

합계	999,822,500	33,636,160,904	34,635,983,404

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	당기손익공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무	-	821,897,013	821,897,013

미지급금	-	324,706,978	324,706,978

차입금	-	28,318,080,000	28,318,080,000

기타금융부채	-	1,424,604,176	1,424,604,176

합 계	-	30,889,288,167	30,889,288,167

② 전기말

(단위: 원)

구분	당기손익공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무	-	1,452,080,658	1,452,080,658

미지급금	-	442,166,298	442,166,298

차입금	-	29,005,290,000	29,005,290,000

기타금융부채	-	1,274,324,796	1,274,324,796

합 계	-	32,173,861,752	32,173,861,752

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금	5,426,830	6,361,806

보통예금 등	12,892,047,273	16,498,692,227

합계	12,897,474,103	16,505,054,033

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	13,345,355,196	-	14,868,137,513	-

대손충당금	(2,530,994,326)	-	(2,471,015,020)	-

미수금	241,458,683	-	404,254,900	-

합계	11,055,819,553	-	12,801,377,393	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

비손상채권	손상채권	비손상채권	손상채권

집합평가	개별평가	집합평가	개별평가

기초	31,257,250	2,390,306,242	49,451,528	-	491,795,211	52,233,100

설정	(18,323,159)	60,002,382	18,990,083	31,257,250	1,898,511,031	-

제각	-	-	(690,000)	-	-	(3,520,000)

기타조정	-	-	-	-	-	738,428

기말	12,934,091	2,450,308,624	67,751,611	31,257,250	2,390,306,242	49,451,528

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기미도래	3,550,999,259	6,716,248,276

만기경과

90일이내	2,587,135,075	2,101,880,976

90일 ~ 180일	1,972,929,979	2,060,637,477

180일 ~ 365일	4,671,395,765	2,940,345,564

365일이상	804,353,801	1,453,280,120

합계	13,586,813,879	15,272,392,413

손상채권	(2,530,994,326)	(2,471,015,020)

차감계	11,055,819,553	12,801,377,393

8. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비파생금융자산	장.단기금융상품	9,000,000,000	-	4,319,079,478	-

미수수익	61,865,753	-	-	-

보증금	10,000,000	650,000	10,000,000	650,000

합계	9,071,865,753	650,000	4,329,079,478	650,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비파생금융부채	미지급비용	970,128,375	782,902,536	-

예수금	21,915,550	39,982,260	-

차입금	22,538,280,000	5,779,800,000	18,653,280,000	10,352,010,000

금융보증부채	91,824,657	140,735,594	211,418,082	170,021,918

임대보증금	0	200,000,000	70,000,000	-

합계	23,622,148,582	6,120,535,594	19,757,582,878	10,522,031,918

9. 기타자산 및 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	155,784,082	-	172,827,379	-

선급비용	246,215,367	-	418,177,237	-

합계	401,999,449	-	591,004,616	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	14,705,329	-	15,874,329	-

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

제품	2,862,877,404	3,474,606,748

평가충당금	(1,440,176,566)	(743,914,862)

원재료	1,344,574,685	1,199,758,729

평가충당금	(133,731,984)	(178,089,804)

저장품	152,444,448	155,268,343

합계	2,785,987,987	3,907,629,154

11 . 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)티알인더스트리(*)	제조업	33.33	150,000,000	-	33.33	150,000,000	-

(주)위딩(*)	제조업	33.33	500,000,000	-	33.33	500,000,000	-

합계	650,000,000	-	650,000,000	-

(*) 전기 이전에 사업을 중단하고 폐업함에 따라 장부금액을 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식은 없습니다.

(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자 장부금액의 변동내역은 없습니다.

12. 종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	지배회사기준	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분 율 (%)	결산월

분기말	전기말

당사	S POLYTEC HK	자회사	지분 투자	홍콩	100	100	12월

S POLYTEC HK	S POLYTEC S.Z.(HK)	손자회사	화학제품 도매	홍콩	100	100	12월

S POLYTEC HK	S POLYTEC K.S.(HK)	손자회사	화학제품 도매	홍콩	100	100	12월

S POLYTEC S.Z.(HK)	S POLYTEC S.Z.(CHINA)	증손자회사	화학제품 도매	중국	100	100	12월

S POLYTEC K.S.(HK)	S POLYTEC K.S.(CHINA)	증손자회사	화학제품 도매	중국	100	100	12월

당사	주식회사 엔피디	자회사	FPCA모듈	대한민국	64.08	100	12월

주식회사 엔피디	천진성일통신전자(유)	손자회사	FPCA모듈	중국	100	100	12월

주식회사 엔피디	NPD VINA CO.,LTD	손자회사	FPCA모듈	베트남	100	100	12월

주식회사 엔피디(*1)	주식회사 캐프	손자회사	와이퍼 제조 및 판매	한국	92.78	51.03	12월

주식회사 캐프	GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTD	증손자회사	와이퍼 제조 및 판매	중국	100	100	12월

주식회사 캐프	CAP AMERICA, INC.	증손자회사	와이퍼 판매	미국	100	100	12월

주식회사 캐프	CAP VINA Limited Liability Company	증손자회사	와이퍼 제조	베트남	100	100	12월

주식회사 캐프	CAP GLOBAL CO., LTD	증손자회사	와이퍼 제조 및 판매	베트남	100	100	12월

주식회사 캐프(*2)	CAP GLOBAL CO., LTD	증손자회사	와이퍼 판매	일본	100	-	12월

(*1) 주식회사 엔피디는 당분기 중 (주)캐프의 공동매수자인 에스지2017사모투자합자회사가 보유중이던 지분 41.75%를 추가로 매입하였습니다.(*2) 당사의 종속회사인 캐프는 일본에 와이퍼 판매 목적으로 신규회사를 설립하였습니다. (2) 당분기 중 종속기업투자 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	기초	취득	손상	기말

주식회사 엔피디	28,000,000,000	-	-	28,000,000,000

(3) 당분기말 현재 종 속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	당기총포괄손익

S POLYTEC HK	6,014,101	-	-	2,868,940	2,868,940

S POLYTEC S.Z.(HK)	7,915,277,848	6,832,142,876	3,195,669,608	(241,473,046)	(241,473,046)

S POLYTEC K.S.(HK)	5,128,050,870	4,771,352,567	1,861,616,489	(10,839,512)	(10,839,512)

S POLYTEC S.Z.(CHINA)	7,942,014,261	8,218,044,104	5,362,806,173	(428,168,162)	(428,168,162)

S POLYTEC K.S.(CHINA)	4,256,269,924	5,212,447,966	3,581,827,334	(294,993,889)	(294,993,889)

주식회사 엔피디	134,151,843,892	41,279,148,955	102,801,944,519	2,496,105,214	3,532,209,750

천진성일통신전자(유)	41,018,488,483	16,122,080,584	116,494,800,848	(570,881,760)	340,449,369

NPD VINA CO.,LTD	9,777,681,933	2,183,405,396	1,820,620,891	(453,402,540)	(349,292,838)

주식회사 캐프	95,952,375,886	61,918,167,106	52,387,845,542	2,137,772,655	2,137,772,655

GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTD	9,325,244,174	2,745,419,919	8,861,335,875	393,046,162	461,105,113

CAP AMERICA, INC.	2,259,528,050	2,907,944,100	1,356,747,725	253,904,551	243,624,843

CAP VINA Limited Liability Company	1,284,698,493	65,477,910	726,839,527	(360,776,513)	(333,792,969)

CAP GLOBAL CO., LTD	30,432,145,661	27,692,986,676	11,423,806,914	(2,216,560,417)	(2,067,862,756)

CAP GLOBAL CO., LTD	264,026,676	369,471	12,063,913	11,238,530	(74,103,795)

13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	15,695,684,056	7,443,343,686	67,118,080	11,058,758,022	481,551,362	250,196,276	561,280,056	603,021,000	3,750,000	36,164,702,538

취득금액	117,523,030	-	7,000,000	-	77,080,548	30,800,000	32,574,182	32,960,000	182,079,999	480,017,759

처분금액	-	-	-	-	(94,052,510)	-	-	-	-	(94,052,510)

대체증감	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	15,813,207,086	7,443,343,686	74,118,080	11,058,758,022	464,579,400	280,996,276	593,854,238	635,981,000	185,829,999	36,550,667,787

감가상각누계액:

기초금액	-	557,802,632	7,811,918	7,915,232,898	305,006,789	179,562,261	472,672,741	209,956,393	-	9,648,045,632

처분금액	-	-	-	-	(94,051,510)	-	-	-	-	(94,051,510)

감가상각비	-	139,562,689	2,721,094	414,600,637	61,578,632	16,129,634	28,913,614	93,325,148	-	756,831,448

기말금액	-	697,365,321	10,533,012	8,329,833,535	272,533,911	191,622,896	501,586,355	303,281,541	-	10,306,756,571

국고보조금:

기초	-	-	-	-	-	35,421,261	-	-	-	35,421,261

수령	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	-	-	-	-	(4,068,999)	-	-	-	(4,068,999)

기말	-	-	-	-	-	31,352,262	-	-	-	31,352,262

장부금액:

기초금액	15,695,684,056	6,885,541,054	59,306,162	3,143,525,124	176,544,573	70,634,015	88,607,315	393,064,607	3,750,000	26,516,656,906

기말금액	15,813,207,086	6,745,978,365	63,585,068	2,728,924,487	192,045,489	89,373,380	92,267,883	332,699,459	185,829,999	26,243,911,216

② 전기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	12,044,079,820	7,443,343,686	63,218,080	10,561,559,526	473,404,412	222,791,276	505,030,966	563,059,000	-	31,876,486,766

취득금액	23,832,620	-	3,900,000	9,280,000	8,146,950	22,605,000	54,906,909	39,962,000	3,750,000	166,383,479

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체증감	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사업결합(*)	3,627,771,616	-	-	487,918,496	-	4,800,000	1,342,181	-	-	4,121,832,293

기말금액	15,695,684,056	7,443,343,686	67,118,080	11,058,758,022	481,551,362	250,196,276	561,280,056	603,021,000	3,750,000	36,164,702,538

감가상각누계액:

기초금액	-	371,719,044	4,504,764	7,056,606,917	238,588,483	126,840,649	441,388,156	89,863,228	-	8,329,511,241

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	186,083,588	3,307,154	623,177,980	66,418,306	15,408,686	30,417,762	120,093,165	-	1,044,906,641

사업결합(*)	-	-	-	235,448,001	-	1,891,665	866,823	-	-	238,206,489

기말금액	-	557,802,632	7,811,918	7,915,232,898	305,006,789	144,141,000	472,672,741	209,956,393	-	9,612,624,371

국고보조금

기초금액	-	-	-	-	-	40,846,593	-	-	-	40,846,593

감가상각비	-	-	-	-	-	(5,425,332)	-	-	-	(5,425,332)

기말금액	-	-	-	-	-	35,421,261	-	-	-	35,421,261

장부금액:

기초금액	12,044,079,820	7,071,624,642	58,713,316	3,504,952,609	234,815,929	55,104,034	63,642,810	473,195,772	-	23,506,128,932

기말금액	15,695,684,056	6,885,541,054	59,306,162	3,143,525,124	176,544,573	70,634,015	88,607,315	393,064,607	3,750,000	26,516,656,906

(*) 당사는 2019년 9월 16일 이사회결의에 따라 당사가100% 지분을 소유한 소프트인텍㈜를 2019년 11월 29일을 합병기일로 흡수합병하 여 인수한 금액입니다. (2) 당분기말 현재 당사의 차입금에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보제공처

시화 MTV 건물	6,745,978,365	25,950,000,000	IBK기업은행

시화 MTV 토지	12,044,079,820

시화 MTV 기계장치	2,728,924,487

화성바이오밸리 토지	3,769,127,266	3,804,000,000

합계	25,288,109,938	29,754,000,000

(3) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 감가상각비(정부보조금 차감 후)의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

제조원가	639,714,938	692,378,685

판매비와관리비	113,047,511	96,060,588

합 계	752,762,449	788,439,273

14. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	산업재산권	회원권	합계

취득원가

기초금액	82,123,104	522,913,190	605,036,294

취득금액	-	-	-

기말금액	82,123,104	522,913,190	605,036,294

감가상각누계액

기초금액	79,506,176	-	79,506,176

무형자산상각비	885,770	-	885,770

기말금액	80,391,946	-	80,391,946

장부금액

기초금액	2,616,928	522,913,190	525,530,118

기말금액	1,731,158	522,913,190	524,644,348

② 전기

(단위: 원)

구분	산업재산권	회원권	합계

취득원가:

기초금액	82,123,104	522,913,190	605,036,294

취득금액	-	-	-

기말금액	82,123,104	522,913,190	605,036,294

감가상각누계액:

기초금액	76,484,752	-	76,484,752

무형자산상각비	3,021,424	-	3,021,424

기말금액	79,506,176	-	79,506,176

장부금액:

기초금액	5,638,352	522,913,190	528,551,542

기말금액	2,616,928	522,913,190	525,530,118

(3) 당분기말과 전기말 현재 내용연수가 비한정인 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

골프회원권	522,913,190	522,913,190

15. 리스 당사가 리스하고 있는 기초자산은 소액 기초자산에 대한 리스이거나 리스기간이 12개월 이내인 리스이므로 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 결정한 단기리스와 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 당사는 당분기 동안 소액리스와 단기리스 (리스기간이 12개월 이내)와 관련하여 91,261천원을 비용으로 인식하였습니다.

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	821,897,013	-	1,452,080,658	-

미지급금	324,706,978	-	442,166,298	-

합계	1,146,603,991	-	1,894,246,956	-

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종류	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

운영자금	KDB산업은행	2.34	2020.10.28.	5,000,000,000	5,000,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종류	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

시설자금	IBK기업은행	1.716%	2023.09.03.	1,019,880,000	1,274,850,000

시설자금	IBK기업은행	2.750%	2020.10.26.	12,737,000,000	12,737,000,000

시설자금	IBK기업은행	1.863%	2026.05.15.	3,700,000,000	3,700,000,000

시설자금	IBK기업은행	1.950%	2024.06.21.	2,161,200,000	2,593,440,000

운영자금	IBK기업은행	1.780%	2021.05.15.	3,000,000,000	3,000,000,000

운영자금	KB국민은행	1.99%	2021.03.15.	700,000,000	700,000,000

합계	23,318,080,000	24,005,290,000

유동성대체	(17,538,280,000)	(13,653,280,000)

차감계	5,779,800,000	10,352,010,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

만기	장부가액

2020년	12,966,070,000

2021년	4,986,280,000

2022년	1,656,280,000

2023년	1,571,290,000

2024년	1,028,160,000

2025년 이후	1,110,000,000

합계	23,318,080,000

18. 순확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,479,849,849	5,278,294,872

사외적립자산의 공정가치	(1,803,481,134)	(1,787,132,628)

순확정급여부채	3,676,368,715	3,491,162,244

(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	378,872,774	450,850,817

부채에 대한 이자원가	58,537,007	52,475,891

사외적립자산의 기대수익	(31,327,416)	(43,556,549)

합계	406,082,365	459,770,159

매출원가 인식액	189,693,333	264,872,069

일반관리비 인식액	216,389,032	194,898,090

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	5,278,294,872	3,898,102,126

당기근무원가	378,872,774	450,850,817

이자원가	58,537,007	52,475,891

퇴직급여 지급액	(235,854,804)	(153,194,522)

확정급여제도의 재측정요소	-	995,107,465

인구통계적 가정 변동으로 인한 효과	-	16,292,948

재무적 가정 변동으로 인한 효과	-	46,051,060

경험적 조정	-	932,763,457

사업결합과 사업처분으로 인한 영향	-	34,953,095

기말	5,479,849,849	5,278,294,872

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	1,787,132,628	1,762,726,377

사외적립자산의 기대수익	31,327,416	43,556,549

기여금 납부액	-

확정급여제도의 재측정요소	(14,978,910)	(19,150,298)

지급액	0	-

기말	1,803,481,134	1,787,132,628

(5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기말	전기말

기대임금상승률	3.50	3.50

할인율 및 사외적립자산의 기대수익률	2.34	2.34

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	1,803,481,134	1,787,132,628

19. 충당부채

당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	변동내역

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	당기말금액

유동항목	-	-	-	-

제품보증(*)	124,733,392	(46,567,386)	(14,707,761)	63,458,245

② 전기

(단위: 원)

구분	변동내역

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	전기말금액

유동항목	-	-	-	-

제품보증(*)	83,681,288	59,371,235	(18,319,131)	124,733,392

(*) 제품보증관련 충당부채는 당사의 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치로 평가한 것이며 보증에 따른 자원유출이 매출발생 이후 단기간 이내일 것으로 예상되어 현재가치 평가를 생략합니다.

20. 자본금당분기말과 전기말 현재의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	1,000,000,000	1,000,000,000

1주의 액면금액	500	500

발행한 주식의 총수:

보통주	11,703,721	11,703,721

납입자본금:

보통주	5,851,860,500	5,851,860,500

21. 자본잉여금 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	28,174,110,214	28,174,110,214

기타자본잉여금	1,745,445,691	1,745,445,691

합병차손	(701,854,357)	(701,854,357)

합계	29,217,701,548	29,217,701,548

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 전액 자기주식이며 당분기와 전기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	494,438	2,225,219,870	494,438	2,225,219,870

매입	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기말	494,438	2,225,219,870	494,438	2,225,219,870

22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	690,000,000	690,000,000

미처분이익잉여금	24,708,762,259	25,677,979,071

합계	25,398,762,259	26,367,979,071

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	26,367,979,071	26,470,517,355

당기순이익	(957,533,262)	688,582,772

확정급여제도의 재측정요소	(11,683,550)	(791,121,056)

기말금액	25,398,762,259	26,367,979,071

23. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기의 매출액과 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제품매출	12,962,971,898	17,721,121,945

제품매출원가	12,059,422,252	13,599,251,285

24. 비용의 성격별 내역 당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제품과 저장품의 변동	(1,310,814,943)	(664,379,982)

원재료의 사용액	4,443,131,906	7,467,490,161

종업원급여	4,186,799,065	3,942,964,111

감가상각비 및 무형자산상각비	753,648,219	791,003,685

경상연구개발비	404,125,775	457,598,874

지급수수료	494,877,790	568,121,278

기타비용	5,615,850,667	4,697,450,305

합계	14,587,618,479	17,260,248,432

25. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,411,499,610	1,250,395,195

퇴직급여	216,389,032	163,894,920

감가상각비 및 무형자산상각비	113,933,281	98,625,000

복리후생비	98,806,440	110,899,704

여비교통비	18,170,213	27,512,240

접대비	30,601,030	66,567,246

세금과공과	161,044,340	110,194,660

차량유지비	37,901,666	39,446,580

운반비	91,579,320	121,938,140

지급수수료	186,767,143	150,953,585

보험료	29,028,446	29,326,165

교육훈련비	780,000	9,548,193

대손상각비	60,669,306	1,274,175,768

기타	71,026,400	207,519,751

합계	2,528,196,227	3,660,997,147

26. 금융손익 및 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	196,103,745	228,577,846

금융비용:

이자비용	541,958,361	545,305,480

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

상각후원가측정금융자산	196,103,745	228,577,846

금융비용:

상각후원가측정금융부채	541,958,361	545,305,480

(3) 당분기와 전분기의 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

영업외수익:

외환차익	935,264,481	865,667,674

외화환산이익	5,684,727	1,013,586,222

수입임대료	63,000,000	63,525,000

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	443,500

금융보증부채평가이익	262,553,895	581,161,151

투자자산처분이익	250,000

유형자산처분이익	6,089,909

잡이익	239,342,684	198,015,186

소계	1,512,185,696	2,722,398,733

영업외비용:

외환차손	113,129,096	156,590,220

외화환산손실	194,205,056	9,084,638

기부금	23,000,000	18,000,000

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	72,500	238,995

금융보증비용	262,553,895	581,161,151

잡손실	14,607,780	432,797,624

소계	607,568,327	1,197,872,628

27. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액(추납액 포함)	155,919,142	548,802,354

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(267,565,068)	(273,904,401)

총법인세효과	(111,645,926)	274,897,953

자본에 직접 반영된 법인세	3,295,360	3,171,201

법인세비용	(108,350,566)	278,069,154

유효법인세율	-	16.66%

28. 주당이익기본주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 희석당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

가.당기순이익	(1,396,877,357)	(957,533,262)	802,758,172	1,390,602,830

나.가중평균유통보통주식수	11,209,283	11,209,283	11,209,283	11,209,283

다.기본주당이익(다 = 가 ÷ 나)	(125)	(85)	72	124

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

기간	발행보통주식수	자기주식	가중치	적수

2020.01.01 ~ 2020.09.30	11,703,721	(494,438)	274	3,071,343,542

* 가중평균유통보통주식수: 3,071,343,542주 ÷ 274일 = 11,209,283주

② 전분기

기간	발행보통주식수	자기주식	가중치	적수

2019.01.01 ~ 2019.09.30	11,703,721	(494,438)	273	3,060,134,259

* 가중평균유통보통주식수: 3,060,134,259주 ÷ 273일 = 11,209,283주(3) 당분기말과 전분기말 현재 희석화증권이 없는 바, 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전분기

채권의 제각	690,000	3,520,000

고정자산취득 미지급금 등	-	6,050,000

장기차입금유동성대체	4,572,210,000	254,970,000

30. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속회사	S POLYTEC HK, S POLYTEC S.Z.(HK), S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA), S POLYTEC K.S.(CHINA)주식회사 엔피디, 천진성일통신전자(유), NPD VINA CO.,LTD주식회사 캐프, GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTDCAP AMERICA, INC., CAP VINA Limited Liability Company, CAP GLOBAL CO., LTD, CAP GLOBAL CO., LTD

관계회사	(주)티알인더스트리, (주)위딩

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

특수관계구분	회사명	당분기

매출	매입	잡이익	수입임대료

종속회사	S POLYTEC S.Z.(HK)	3,078,984,012	66,174,034	20,610,382	-

S POLYTEC K.S.(HK)	1,829,274,549	13,942,773	-

(주)엔피디	-	-	63,000,000

합 계	4,908,258,561	66,174,034	34,553,155	63,000,000

② 전분기

(단위:원)

특수관계구분	회사명	전분기

매출	매입	이자수익	잡이익	수입임대료

종속회사	S POLYTEC S.Z.(HK)	3,119,459,247	-	9,703,967	-

S POLYTEC K.S.(HK)	2,466,452,456	-	11,311,474	-

소프트인텍(주)	-	158,516,453	35,922,330	-	525,000

(주)엔피디	-	-	33,371,144	-	63,000,000

합 계	5,585,911,703	158,516,453	69,293,474	21,015,441	63,525,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	임대보증금

종속회사	S POLYTEC S.Z.(HK)	6,646,971,944	123,181,951	-

S POLYTEC K.S.(HK)	4,683,098,077	88,328,672	-

(주)엔피디	-	700,000	200,000,000

합 계	11,330,070,021	212,210,623	200,000,000

당사는 당분기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 2,450백만원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

② 전기말

(단위:원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	임대보증금

종속회사	S POLYTEC S.Z.(HK)	7,437,439,889	94,450,716	-

S POLYTEC K.S.(HK)	5,364,219,014	70,856,988	-

(주)엔피디	-	7,700,000	70,000,000

합 계	12,801,658,903	173,007,704	70,000,000

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	기초	대여	회수	기타(*)	기말

종속회사	소프트인텍㈜	1,250,000,000	600,000,000	-	(1,850,000,000)	-

종속회사	㈜엔피디	-	5,648,500,000	5,648,500,000	-	-

합 계	1,250,000,000	6,248,500,000	5,648,500,000	(1,850,000,000)	-

(*) 전기 중 당사에 흡수합병되어 대여금이 감소하였습니다. (5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

( 6) 당분기말 현재 당사는 종속회사인 (주)엔피디 및 (주)캐프의 차입금에 대하여 43,622 백만원과 1,800백만원의 보증을 제공하고 있으며, 당사의 대표이사로부터 6,744백만원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진(당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 각각 727백만원 과 676백만 원입니다.

31. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

차입금	10,581,080,000	11,268,290,000

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

차입금	(105,810,800)	105,810,800	(112,682,900)	112,682,900

② 환율변동위험당사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	15,644,333	591,573	22,205,167	1,193,485

원화환산액	18,358,624,435	694,210,681	25,709,142,376	1,381,817,489

당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과같습니다.

(단위: 원)

통화	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	883,220,688	(883,220,688)	1,216,366,244	(1,216,366,244)

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

③ 가격위험당사는 매도가능금융자산으로 분류되는 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산은 없습니다.

(2) 신용위험당사의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. ① 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	13,586,813,879	15,272,392,413

② 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.

경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

가. 당분기말과 전기말 현재 각 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	1,146,603,991	-	-	-	1,146,603,991

유동금융부채	1,083,868,582	22,538,280,000	-	-	23,622,148,582

비유동금융부채	-	-	5,010,535,594	1,110,000,000	6,120,535,594

합계	2,230,472,573	22,538,280,000	5,010,535,594	1,110,000,000	30,889,288,167

② 전기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	1,894,246,956	-	-	-	1,894,246,956

유동금융부채	1,104,302,878	18,653,280,000	-	-	19,757,582,878

비유동금융부채	-	-	9,412,031,918	1,110,000,000	10,522,031,918

합계	2,998,549,834	18,653,280,000	9,412,031,918	1,110,000,000	32,173,861,752

나. 자금조달약정당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

차입한도약정	사용금액	28,318,080,000	29,005,290,000

미사용금액	5,121,920,000	4,349,720,000

계	33,440,000,000	33,355,010,000

(4) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	34,643,820,456	36,601,498,875

차감: 현금및현금성자산	(12,897,474,103)	(16,505,054,033)

순부채	21,746,346,353	20,096,444,842

자기자본	58,243,104,437	59,212,321,249

순부채및자기자본	79,989,450,790	79,308,766,091

부채비율	27.19%	25.34%

32. 공정가치(1) 당사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익공정가치측정금융자산:

당기손익인식금융자산	-	-	999,822,500	999,822,500

상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	12,897,474,103	12,897,474,103	16,505,054,033	16,505,054,033

매출채권및기타채권	11,055,819,553	11,055,819,553	12,801,377,393	12,801,377,393

기타금융자산	9,072,515,753	9,072,515,753	4,329,729,478	4,329,729,478

합계	33,025,809,409	33,025,809,409	34,635,983,404	34,635,983,404

[금융부채]

상각후원가측정금융부채:

매입채무및기타채무	1,146,603,991	1,146,603,991	1,894,246,956	1,894,246,956

유동금융부채	23,622,148,582	23,622,148,582	19,757,582,878	19,757,582,878

비유동금융부채	6,120,535,594	6,120,535,594	10,522,031,918	10,522,031,918

합계	30,889,288,167	30,889,288,167	32,173,861,752	32,173,861,752