S&K폴리텍 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 21기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제 20기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
에스엔케이폴리텍 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 에스엔케이폴리텍 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1999년 11월 8일 설립되어, 정보 전기전자소재와 그 관련 제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 시화공단에 제조시설을 가지고 있습니다. 당사는 2007년 7월 26일에 한국증권선물거래소로부터 코스닥시장 상장을 승인받아 당사의 주식은 2007년 7월 30일에 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.

당사는 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금은 5,851,861천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

주 주	주 식 수	금 액	지 분 율

강원형	4,451,983	2,225,991,500	38.04%

김찬욱	500,000	250,000,000	4.27%

에스엔케이폴리텍㈜	494,438	247,219,000	4.22%

기타	6,257,300	3,128,650,000	53.46%

합 계	11,703,721	5,851,860,500	100.00%

2. 종속기업의 개요

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	지배회사기준	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

당사	S POLYTEC HK	자회사	지분 투자	홍콩	100	100	12월

S POLYTEC HK	S POLYTEC S.Z.(HK)	손자회사	화학제품 도매	홍콩	100	100	12월

S POLYTEC HK	S POLYTEC K.S.(HK)	손자회사	화학제품 도매	홍콩	100	100	12월

S POLYTEC S.Z.(HK)	S POLYTEC S.Z.(CHINA)	증손자회사	화학제품 도매	중국	100	100	12월

S POLYTEC K.S.(HK)	S POLYTEC K.S.(CHINA)	증손자회사	화학제품 도매	중국	100	100	12월

당사	소프트인텍(주)	자회사	화학제품 제조	대한민국	100	100	12월

당사	주식회사 엔피디	자회사	FPCA모듈	대한민국	100	100	12월

주식회사 엔피디	천진성일통신전자(유)	손자회사	FPCA모듈	중국	100	100	12월

주식회사 엔피디	NPD VINA CO.,LTD	손자회사	FPCA모듈	베트남	100	100	12월

주식회사 엔피디	주식회사 캐프	손자회사	와이퍼 제조 및 판매	한국	51.03	51.03	12월

주식회사 캐프	GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTD	증손자회사	와이퍼 제조 및 판매	중국	100	100	12월

주식회사 캐프	CAP AMERICA, INC.	증손자회사	와이퍼 판매	미국	100	100	12월

주식회사 캐프	CAP VINA Limited Liability Company	증손자회사	와이퍼 제조 및 판매	베트남	100	100	12월

주식회사 캐프(*)	CAP GLOBAL COMPANY LIMITED	증손자회사	와이퍼 제조 및 판매	베트남	100	-	12월

(*)2019년 2월 21일 베트남에 와이퍼 제조 및 판매 목적으로 신규회사를 설립하였습니다.

(2) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

CAP GLOBAL COMPANY LIMITED	종속회사 지분출자 설립

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

S POLYTEC HK	8,570,767	5,144,027	-	(696,994)	(696,994)

S POLYTEC S.Z.(HK)	8,801,351,807	7,451,600,087	3,190,175,965	241,989,920	241,989,920

S POLYTEC K.S.(HK)	5,466,725,421	5,089,268,083	2,547,337,017	(274,844,194)	(274,844,194)

S POLYTEC S.Z.(CHINA)	8,814,365,923	8,316,377,917	4,902,410,227	155,306,126	155,306,126

S POLYTEC K.S.(CHINA)	4,481,093,785	5,078,398,018	3,715,486,037	(382,577,560)	(382,577,560)

소프트인텍 주식회사	4,003,785,127	4,666,569,004	209,993,153	(511,386,950)	(511,386,950)

주식회사 엔피디	97,503,120,636	47,496,175,777	151,740,010,070	13,945,482,508	1,646,766,882

천진성일통신전자(유)	41,683,669,927	16,071,460,563	169,861,862,548	3,266,273,853	3,266,273,853

NPD VINA CO.,LTD	10,535,099,150	2,164,168,844	1,624,770,355	(504,392,088)	(504,392,088)

주식회사 캐프	93,169,092,676	64,367,200,671	65,226,584,033	2,836,575,137	3,611,478,633

GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTD	9,987,962,557	3,981,816,290	11,858,872,383	1,023,170,265	1,213,467,973

CAP AMERICA, INC.	1,282,104,584	2,638,519,619	1,768,898,132	569,775,068	479,283,530

CAP VINA Limited Liability Company	8,402,970,207	6,703,120,274	20,357,061,610	701,886,413	822,809,103

CAP GLOBAL COMPANY LIMITED	15,775,301,826	10,620,164,241	-	(229,805,434)	85,496,795

3. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음으로 적용되었으며 유의적인 회계정책의 변경을 주석 4에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 34에 포함되어 있습니다.

4. 유의적인 회계정책

아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다(분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 28에 기재하였습니다).회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 기말 연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일 (최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 리스 계약에서 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.2) 리스이용자연결실체는 건물, 차량운반구, 비품 등의 자산을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체가 리스하고 있는 일부 기초자산과 관련하여 소액 기초자산에 대한 리스이거나 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

연결실체는 사용권자산에 대하여 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	건물	차량운반구	합계

당기초	398,770,248	481,181,899	879,952,147

당분기말	381,221,775	316,866,097	698,087,872

연결실체는 리스부채를 재무상태표의 금융부채 항목에 포함합니다.① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물, 차량운반구 및 비품 등에 대한 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해온 것처럼 측정한 장부금액( 최초적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액)으로 측정합니다.연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단 을 사용합니다.

3) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산	879,952,147

리스부채	879,952,147

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.87% ~ 7.30%입니다.

(단위:천원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정	931,886,721

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	879,952,147

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	879,952,147

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스 로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 698,088천원을 인식하였고, 리스부채로 739,818천원을 인식하였습니다.

또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 분 기동안 감가상각비 563,455천원, 이자비용 52,838천원을 인식하였습니다. 연결실체가 리스하고 있는 기초자산 중 소액 기초자산에 대한 리스이거나 리스기간이 12개월 이내인 리스이므로 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 결정한 단기리스와 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 연결실체는 당분기 동안 소액리스와 단기리스 (리스기간이 12개월 이내)와 관련하여 131,991천원을 비용으로 인식하였습니다.

(2) 다음의 재ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 : 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환 특성

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 : 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 : 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/ 확정급여제도로부터의 환급가능성- 2015-2017 연차개선(기업회계기준서 제1103호 '사업결합', 제1111호 '공동영업', 제1012호 '법인세', 제1023호 '차입원가') - 재무보고를 위한 개념체계 개정- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

5. 영업부문정보

(1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	영 업

정보 전기전자소재	정보 전기전자소재의 제조 및 판매

휴대폰 부품	표면실장기술을 활용한 휴대폰 부품의 제조 및 판매

와이퍼 제조 및 판매	자동차용 와이퍼의 제조 및 판매

(2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구 분	정보전기전자소재	휴대폰부품	와이퍼 제조 및 판매	제거	연결합계

총부문수익	32,286,524,344	323,226,642,973	99,211,416,158	-	454,724,583,475

부문간수익	(11,349,671,681)	(152,070,815,166)	(33,471,188,813)	-	(196,891,675,660)

외부고객으로부터의 수익	20,936,852,663	171,155,827,807	65,740,227,345	-	257,832,907,815

보고부문영업이익	154,561,516	14,026,778,798	3,819,150,189	1,465,639,638	19,466,130,141

② 전분기

(단위:원)

구 분	정보전기전자소재	휴대폰부품	와이퍼 제조 및 판매	제거	연결합계

총부문수익	33,135,890,254	278,107,581,172	81,458,248,188	-	392,701,719,614

부문간수익	(15,089,398,819)	(134,706,050,370)	(19,606,687,298)	-	(169,402,136,487)

외부고객으로부터의 수익	18,046,491,435	143,401,530,802	61,851,560,890	-	223,299,583,127

보고부문영업이익	487,615,723	10,467,116,172	4,014,595,903	(4,024,548,642)	10,944,779,156

한편, 연결실체는 2개의 주요 지역(한국 및 중국)에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	매출액

당분기	전분기

한 국	18,403,338,005	15,535,126,237

중 국	178,290,166,802	151,399,836,398

미 국	51,504,635,865	46,590,659,827

기 타	9,634,767,143	9,773,960,665

합 계	257,832,907,815	223,299,583,127

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기	전분기

거래처	금액	거래처	금액

거래처1	169,281,981,725	거래처1	142,574,905,879

거래처2	43,355,645,069	거래처2	34,191,476,915

6. 범주별 금융상품(1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	50,739,845,072	-	50,739,845,072

당기손익공정가치측정금융자산	1,000,443,500	-	-	1,000,443,500

매출채권	-	21,377,998,805	-	21,377,998,805

미수금	-	2,867,471,856	-	2,867,471,856

기타유동금융자산	-	1,171,018,608	-	1,171,018,608

보증금	-	384,035,232	-	384,035,232

장기대여금	-	101,523,640	-	101,523,640

매도가능증권	-	-	1,000	1,000

합 계	1,000,443,500	76,641,893,213	1,000	77,642,337,713

② 전기말

(단위: 원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	25,497,990,232	-	25,497,990,232

당기손익공정가치측정금융자산	16,182,652	-	-	16,182,652

매출채권	-	19,788,140,677	-	19,788,140,677

미수금	-	1,962,710,466	-	1,962,710,466

기타유동금융자산	-	2,139,332,526	-	2,139,332,526

장기대여금	-	409,937,589	-	409,937,589

보증금	-	153,012,000	-	153,012,000

매도가능증권	-	-	1,000	1,000

합 계	16,182,652	49,951,123,490	1,000	49,967,307,142

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	당기손익인식공정가치측정 금융부채	상각후 원가 측정금융부채	합계

매입채무	-	16,687,714,283	16,687,714,283

미지급금	-	5,413,798,156	5,413,798,156

차입금	-	99,684,170,284	99,684,170,284

기타금융부채	-	25,920,101,950	25,920,101,950

합 계	-	147,705,784,673	147,705,784,673

② 전기말

(단위: 원)

구분	당기손익인식공정가치측정 금융부채	상각후 원가 측정금융부채	합계

매입채무	-	11,203,641,260	11,203,641,260

미지급금	-	4,650,217,271	4,650,217,271

차입금	-	75,180,957,416	75,180,957,416

기타금융부채	-	24,933,779,787	24,933,779,787

합 계	-	115,968,595,734	115,968,595,734

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금	12,862,453	10,168,951

보통예금	50,726,982,619	25,487,821,281

합계	50,739,845,072	25,497,990,232

당분기말 현재 요구불예금 중 외화예금 1,000,000위안은 연결실체의 차입금 관련 사용이 제한되어 있습니다.8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	23,451,454,909	-	21,311,749,773	-

대손충당금	(2,073,456,104)	-	(1,523,609,096)	-

미수금	3,693,094,216	-	2,788,332,826	-

대손충당금	(825,622,360)	-	(825,622,360)	-

대여금	-	2,207,871,170	-	2,259,359,530

대손충당금	-	(2,106,347,530)	-	(2,106,347,530)

합계	24,245,470,661	101,523,640	21,750,851,143	153,012,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

비손상채권	손상채권	비손상채권	손상채권

집합평가	개별평가	집합평가	개별평가

기초	34,518,192	-	4,421,060,794	16,203,124	-	4,487,873,372

회계정책변경	-	-	-	84,640,830	-	1

설정	244,787,849	-	291,775,243	(62,613,980)	-	18,508,045

제각	-	-	(3,520,000)	-	-	(14,432,257)

연결범위변동	-	-	-	-	-	(70,888,366)

환율변동효과	16,803,916	-	-	(3,711,782)	-	-

기말	296,109,957	-	4,709,316,037	34,518,192	-	4,421,060,794

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기미도래	21,633,723,029	19,765,088,238

만기경과

90일이내	2,422,848,600	2,331,484,127

90일 ~ 180일	958,010,095	593,357,134

180일 ~ 365일	1,070,657,565	649,152,914

365일이상	3,267,181,006	3,020,359,716

합계	29,352,420,295	26,359,442,129

손상채권	(5,005,425,994)	(4,455,578,986)

차감계	24,346,994,301	21,903,863,143

9. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비파생금융자산	정기예적금(주1)	1,165,000,000	2,133,296,813	-

미수수익	6,018,608	6,035,713	-

보증금	384,035,232	-	409,937,589

매도가능증권(주2)	1,000	-	1,000

합계	1,171,018,608	384,036,232	2,139,332,526	409,938,589

(주1) 정기예적금 중 1,000백만원은 금융회사의 보증서 발급과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주2) 매도가능증권은 주식회사 엔피디의 (주)에피밸리에 대한 매출채권 592백만원을 출자전환함에 따라 취득한 보통주식으로서, 지배력획득일 이전에 비망가액을 제외한 금액을 전액 손상차손으로 계상하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비파생금융부채	미지급비용	3,122,591,368	-	4,357,721,358	-

예수금	498,557,993	237,252,172	-

차입금	62,443,652,549	37,240,517,735	48,669,397,416	26,511,560,000

리스부채	352,354,936	387,463,020	-	-

기타금융부채	-	21,559,134,633	-	20,338,806,257

합계	66,417,156,846	59,187,115,388	53,264,370,946	46,850,366,257

10. 기타자산 및 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,911,310,122	-	216,088,460	-

선급비용	313,233,661	-	351,832,625	-

기타	232,313,387	-	122,425,645	-

합계	4,456,857,170	-	690,346,730	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	274,725,853	-	281,774,676	-

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

제품	28,782,755,134	18,539,643,287

평가충당금	(1,186,505,304)	(1,175,401,834)

상품	5,167,885,583	5,545,438,287

평가충당금	(1,711,464,655)	(1,330,826,409)

원재료	8,240,253,311	7,481,801,405

평가충당금	(209,609,605)	(16,565,818)

재공품	2,940,034,603	2,665,817,984

저장품	191,995,405	193,809,360

합계	42,215,344,472	31,903,716,262

12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)티알인더스트리(*1)	제조업	33	150,000,00	-	33.33	150,000,000	-

(주)위딩(*2)	제조업	33	500,000,00	-	33.33	500,000,000	-

합계	-	-	650,000,00	-	-	650,000,000	-

(*1)전기 이전에 사업을 중단하고 폐업함에 따라 장부금액을 전액 손상차손으로 인식하였습니다.(*2)전기에 사업을 중단하고 폐업함에 따라 장부금액을 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

취득원가

기초금액	22,338,805,540	26,047,759,765	70,118,080	54,359,762,086	804,077,317	1,137,999,179	767,450,938	5,198,576,130	7,295,042,700	105,903,777	118,125,495,512

연결범위변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

취득금액	-	-	3,900,000	2,346,072,249	29,805,130	21,802,506	44,718,461	192,973,737	202,514,796	7,326,151,016	10,167,937,895

처분금액	-	-	(6,900,000)	(672,190,212)	(60,829,200)	(5,350,000)	(264,852,266)	0	(1,010,121,678)

기타증감액(*)	-	308,172,349	-	2,078,530,505	182,526,413	38,412,019	4,829,184	82,668,585	1,048,972,357	(1,478,234,002)	2,265,877,410

기말금액	22,338,805,540	26,355,932,114	67,118,080	58,112,174,628	955,579,660	1,192,863,704	816,998,583	5,474,218,452	8,281,677,587	5,953,820,791	129,549,189,139

감가상각누계액

기초금액	-	3,050,905,109	4,734,764	34,345,759,505	386,754,356	635,184,601	573,192,718	2,971,296,502	4,890,637,935	-	46,858,465,490

연결범위변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	(287,500)	(656,395,795)	(22,035,123)	(1,550,001)	-	-	(214,646,677)	-	(894,915,096)

감가상각비	-	601,100,070	2,525,678	2,699,118,687	103,560,674	119,296,225	43,830,596	184,713,017	744,899,001	-	4,499,043,948

기타증감액(*)	-	6,537,068	-	848,581,765	6,168,453	7,745,089	3,331,643	118,008,268	171,169,829	-	1,161,542,115

기말금액	-	3,658,542,247	6,972,942	37,237,064,162	474,448,360	756,606,915	620,354,957	3,274,017,787	5,592,060,088	-	51,620,067,458

국고보조금

기초금액	-	-	-	-	-	40,846,593	-	-	-	-	-

수령금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	-	-	-	(4,068,999)	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-	-	36,777,594	-	-	-	-	-

장부금액

기초금액	22,338,805,540	22,996,854,656	65,383,316	20,014,002,581	417,322,961	502,814,578	194,258,220	2,227,279,628	2,404,404,765	105,903,777	71,267,030,022

기말금액	22,338,805,540	22,697,389,867	60,145,138	20,875,110,466	481,131,300	436,256,789	196,643,626	2,200,200,66	2,689,617,499	5,953,820,791	77,929,121,681

(*)건설중인자산을 본계정으로 대체하였으며, 해외사업장의 환산효과가 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

취득원가

기초금액	29,921,609,098	30,421,836,314	274,965,398	53,008,278,481	807,446,783	991,748,320	930,638,753	3,976,625,815	6,335,455,910	1,608,675,907	128,277,280,779

연결범위변동	-	8,413,270	17,300,000	2,885,239,118	234,109,365	169,131,402	157,866,369	921,599,629	628,800,967	1,123,479,188	6,145,939,308

취득금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	(7,582,803,558)	(4,414,103,456)	(222,147,318)	(3,104,587,249)	(239,686,188)	(25,444,589)	(319,759,208)	(74,600,000)	(515,916,187)	-	(16,499,047,753)

기타증감액(*)	-	31,613,637	-	1,574,615,436	2,207,357	(1,219,654)	(1,294,976)	374,950,686	846,702,010	(2,626,251,318)	201,323,178

기말금액	22,338,805,540	26,047,759,765	70,118,080	54,363,545,786	804,077,317	1,134,215,479	767,450,938	5,198,576,130	7,295,042,700	105,903,777	118,125,495,512

감가상각누계액

기초금액(보고금액)	-	3,407,946,312	111,275,729	33,210,700,494	471,605,358	462,550,300	845,719,527	2,644,365,406	3,857,816,327	-	45,011,979,453

회계정책변경	-	86,808,324	-	1,235,331,404	2,494,906	-	-	147,508,529	-	-	1,472,143,163

수정후기초	-	3,494,754,636	111,275,729	34,446,031,898	474,100,264	462,550,300	845,719,527	2,791,873,935	3,857,816,327	-	46,484,122,616

연결범위변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	(1,196,945,794)	(113,437,653)	(3,035,129,704)	(218,690,988)	(25,001,696)	(319,681,208)	(74,595,000)	(482,295,665)	-	(5,465,777,708)

감가상각비	-	699,589,279	6,896,688	4,178,929,781	131,147,668	157,479,789	47,706,083	266,330,853	922,905,922	-	6,410,986,063

기타증감액(*)	-	53,506,988	-	(1,244,072,470)	197,412	(690,385)	(551,684)	(12,313,286)	592,211,351	-	(611,712,074)

기말금액	-	3,050,905,109	4,734,764	34,345,759,505	386,754,356	594,338,008	573,192,718	2,971,296,502	4,890,637,935	-	46,817,618,897

국고보조금

기초금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

수령금액	-	-	-	-	-	43,402,442	-	-	-	-	43,402,442

감가상각비	-	-	-	-	-	(2,555,849)	-	-	-	-	(2,555,849)

기말금액	-	-	-	-	-	40,846,593	-	-	-	-	40,846,593

장부금액

기초금액	29,921,609,098	26,927,081,678	163,689,669	18,562,246,583	333,346,519	529,198,020	84,919,226	1,184,751,880	2,477,639,583	1,608,675,907	81,793,158,163

기말금액	22,338,805,540	22,996,854,656	65,383,316	20,017,786,281	417,322,961	499,030,878	194,258,220	2,227,279,628	2,404,404,765	105,903,777	71,267,030,022

(*)건설중인자산을 본계정으로 대체하였으며, 해외사업장의 환산효과가 포함되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,USD)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보제공처

시화 MTV 건물	22,012,808,739	KRW 25,950,000,000	IBK기업은행

화성 바이오밸리 토지	3,627,771,616	KRW 3,804,000,000

천진공장담보(건물)	2,647,142,440	USD 7,000,000	기업은행(China)

상주 토지,건물,기계장치	18,101,262,164	KRW 22,000,000,000	KDB산업은행

문경 토지,건물	6,522,501,801	KRW 3,600,000,000	신한은행

합계	원화	52,911,486,760	KRW 55,354,000,000

USD	-	7,000,000

(3) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 감가상각비(정부보조금 차감 후)의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

제조원가	4,010,935,085	3,936,324,478

판매비와관리비	484,039,864	694,441,546

합 계	4,494,974,949	4,630,766,024

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	토지	건설중인자산	합 계

취득원가	132,873,399	286,000,000	418,873,399

감가상각누계액	-	-	-

순장부금액	132,873,399	286,000,000	418,873,399

투자부동산에 대하여 독립된 감정평가인이 2018년 12월 31일 기준으로 평가한 공정가치는 405백만원입니다.

14. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	영업권	고객관계가치	산업재산권	소프트웨어	토지사용권	회원권	합계

취득원가

기초금액	12,398,357,342	18,578,677,869	4,329,152,915	531,007,473	2,894,741,985	522,913,190	39,254,850,774

연결범위변동	-	-	-	-	-	-	-

취득금액	-	-	-	15,054,350	3,930,755,767	41,502,990	3,987,313,107

기타증감	-	-	-	75,696,398	100,599,367	-	176,295,765

기말금액	12,398,357,342	18,578,677,869	4,329,152,915	621,758,221	6,926,097,119	564,416,180	43,418,459,646

감가상각누계액

기초금액	-	6,045,965,731	1,181,864,052	405,084,217	276,811,962	-	7,909,725,962

연결범위변동	-	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	2,786,801,681	784,126,632	38,297,070	99,470,968	-	3,708,696,351

환율변동	-	-	-	-	(83,913)	-	(83,913)

기말금액	-	8,832,767,412	1,965,990,684	443,381,287	376,199,017	-	11,618,338,400

장부금액

기초금액	12,398,357,342	12,532,712,138	3,147,288,863	125,923,256	2,617,930,023	522,913,190	31,345,124,811

기말금액	12,398,357,342	9,745,910,457	2,363,162,231	178,376,934	6,549,898,102	564,416,180	31,800,121,246

(*1) 주식회사 캐프가 보유한 산업재산권 중 5종은 KDB산업은행의 차입금 3,000백만원과 관련하여 담보(설정액: 6,200백만원)로 제공되어 있습니다.

(*2) 영업권연결실체의 경영진은 영업권을 영업부문 수준에서 관리하고 있으며, 당분기말 현재 다음과 같이 배분됐습니다.

(단위: 원

구분	금액

휴대폰부품	5,028,774,144

와이퍼	7,369,583,198

합계	12,398,357,342

② 전기

(단위: 원)

구분	영업권	고객관계가치	산업재산권	소프트웨어	토지사용권	회원권	합계

취득원가

기초금액	12,398,357,342	18,578,677,869	4,328,067,785	516,079,715	2,871,676,326	522,913,190	39,215,772,228

연결범위변동	-	-	-	-	-	-	-

취득금액	-	-	1,085,130	14,998,400	-	-	16,083,530

기타증감	-	-	-	(70,643)	23,065,659	-	22,995,016

기말금액	12,398,357,342	18,578,677,869	4,329,152,915	531,007,473	2,894,741,985	522,913,190	39,254,850,774

감가상각누계액

기초금액	-	2,176,015,182	88,416,060	356,991,902	211,523,283	-	2,832,946,427

연결범위변동	-	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	3,869,950,549	1,093,447,992	48,092,315	65,935,125	-	5,077,425,981

환율변동	-	-	-	-	(646,446)	-	(646,446)

기말금액	-	6,045,965,731	1,181,864,052	405,084,217	276,811,962	-	7,909,725,962

장부금액

기초금액	12,398,357,342	16,402,662,687	4,239,651,725	159,087,814	2,660,153,043	522,913,190	36,382,825,801

기말금액	12,398,357,342	12,532,712,138	3,147,288,863	125,923,256	2,617,930,023	522,913,190	31,345,124,811

(2) 당분기말과 전기말 현재 내용연수가 비한정인 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

골프회원권	564,416,180	522,913,190

영업권	12,398,357,342	12,398,357,342

합 계	12,962,773,522	12,921,270,532

15. 사용권자산당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	건물	차량운반구	합계

취득원가:

기초기준서도입효과	398,770,248	481,181,899	879,952,147

증감 변동분	403,108,128	(21,517,119)	381,591,009

기말금액	801,878,376	459,664,780	1,261,543,156

상각누계액:

기초기준서도입효과	-	-	-

사용권자산상각비	420,656,601	142,798,683	563,455,284

기말금액	420,656,601	142,798,683	563,455,284

장부금액:

기초기준서도입효과	398,770,248	481,181,899	879,952,147

기말금액	381,221,775	316,866,097	698,087,872

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	16,687,714,283	-	11,203,641,260	-

미지급금	5,240,692,113	173,106,043	4,459,112,388	191,104,883

합계	21,928,406,396	173,106,043	15,662,753,648	191,104,883

17. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	498,557,993	-	237,252,172	-

미지급비용	3,122,591,368	-	4,357,721,358	-

단기차입금	39,701,812,554	-	25,262,475,180	-

장기차입금 및 사채	22,741,839,995	37,240,517,735	23,406,922,236	26,511,560,000

리스부채	352,354,936	387,463,020	-	-

기타금융부채	-	21,559,134,633	-	20,338,806,257

합계	66,417,156,846	59,187,115,388	53,264,370,946	46,850,366,257

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

종류	차입처	이자율(%)	만기일	금액

운영자금	IBK기업은행	3.55	2019.10.11.	1,200,000,000

운영자금	신한은행	4.04	2020.04.26.	500,000,000

운영자금	KB국민은행	3.50	2020.05.27.	2,000,000,000

운영자금	KDB산업은행	3.12	2020.05.28.	4,000,000,000

운영자금	기업은행(China)	Libo+1.7	2019.10.28.	595,962,554

운전자금	KDB산업은행	3.25	2020.03.14.	11,500,000,000

운전자금	KDB산업은행	3.25	2020.03.14.	3,000,000,000

운전자금	우리은행	3.30	2019.11.05.	1,000,000,000

운전자금	우리은행	3.05	2020.05.21.	1,000,000,000

운전자금	IBK기업은행	3.25	2020.06.14.	1,500,000,000

무역금융	한국수출입은행	4.02	2019.10.29.	5,405,850,000

운전자금	신한은행	2.90	2020.05.27.	2,000,000,000

무역금융	KEB하나은행	2.88	2020.03.25.	1,500,000,000

무역금융	신한은행	3.59	2020.08.18	3,000,000,000

무역금융	농협은행	4.07	2020.09.27	500,000,000

운영자금	대구은행	3.40	2020.09.15	1,000,000,000

합계	39,701,812,554

② 전기말

(단위:원)

종류	차입처	이자율(%)	만기일	금액

무역금융	IBK기업은행	3.404	2019.10.11.	1,408,000,000

운영자금	IBK기업은행	3.550	2019.10.11.	1,200,000,000

운영자금	신한은행	4.210	2019.04.26.	500,000,000

운영자금	KB국민은행	3.870	2019.05.27.	500,000,000

운영자금	기업은행(China)	Libo+1.7	2019.10.28.	1,675,581,648

운영자금	KDB산업은행	3.520	2019.05.28.	4,000,000,000

운전자금	KDB산업은행	3.230	2019.03.14.	14,500,000,000

운전자금	우리은행	3.610	2019.11.05.	1,000,000,000

어음할인	-	-	-	478,893,532

합계	25,262,475,180

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

종류	차입처	이자율(%)	만기일	금액

시설자금	IBK기업은행	2.16	2023.09.03.	1,359,840,000

시설자금	IBK기업은행	2.97	2019.10.26.	12,737,000,000

시설자금	IBK기업은행	2.71	2026.05.15.	3,700,000,000

운영자금	IBK기업은행	2.63	2021.05.15.	3,000,000,000

시설자금	KDB산업은행	2.91	2019.11.24.	3,000,000,000

운영자금	KB국민은행	2.96	2021.03.15.	700,000,000

시설자금	IBK기업은행	3.75	2024.06.21.	2,737,520,000

운영자금	우리은행	3.52	2022.05.27.	4,800,000,000

운영자금	IBK기업은행	2.50	2024.03.31.	450,000,000

운영자금	KB국민은행	3.70	2022.05.27.	1,777,777,780

주식인수자금	신한은행	3.45	2020.11.24.	7,100,000,000

시설자금	KDB산업은행	3.90	2021.07.30.	2,750,000,000

온렌딩대출	신한은행	3.09	2021.03.15.	2,727,240,000

온렌딩대출	신한은행	3.24	2021.03.15.	2,000,000,000

온렌딩대출	KB국민은행	3.31	2022.06.15.	1,000,000,000

온렌딩대출	KB국민은행	3.26	2022.03.15.	1,000,000,000

온렌딩대출	KB국민은행	3.21	2021.06.15.	2,000,000,000

운영자금	대구은행	3.40	2022.09.15.	1,000,000,000

운영자금	중국은행	2.80	2021.05.16.	998,481,000

운영자금	중국은행	2.80	2021.06.25.	265,419,000

시설자금	신한은행 베트남	4.40	2026.06.12.	4,879,079,950

합계	59,982,357,730

차감: 유동성대체	(22,741,839,995)

차감계	37,240,517,735

② 전기말

(단위:원)

종류	차입처	이자율(%)	만기일	당기말

시설자금	IBK기업은행	2.563	2023.09.03.	1,614,810,000

시설자금	IBK기업은행	2.974	2019.10.26.	12,737,000,000

시설자금	IBK기업은행	3.127	2026.05.15.	3,700,000,000

시설자금	IBK기업은행	3.040	2021.05.15.	3,000,000,000

시설자금	KDB산업은행	2.910	2019.11.24.	3,000,000,000

시설자금	KB국민은행	3.230	2021.03.15.	700,000,000

운영자금	IBK기업은행	2.500	2024.03.31.	500,000,000

운영자금	IBK기업은행	3.400	2019.03.31.	62,500,000

운영자금	KB국민은행	3.520	2019.05.27.	97,222,236

주식인수자금	신한은행	3.660	2020.11.24.	8,300,000,000

시설자금	KDB산업은행	3.900	2021.02.21.	3,781,250,000

온렌딩대출	신한은행	3.270	2021.03.15.	4,090,860,000

온렌딩대출	KB국민은행	3.570	2019.06.15.	1,000,000,000

온렌딩대출	KB국민은행	3.390	2021.06.15.	2,000,000,000

운영자금	대구은행	4.380	2020.07.31.	700,000,000

운영자금	중국은행	2.800	2021.05.16.	1,157,223,600

운영자금	중국은행	2.800	2021.06.25.	307,616,400

시설자금	IBK기업은행	3.437	2024.06.21.	3,170,000,000

합계	49,918,482,236

차감: 유동성대체	(23,406,922,236)

차감계	26,511,560,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

만기	장부가액

2020년	7,778,283,330

2021년	13,502,564,655

2022년	8,709,863,785

2023년 이후	7,249,805,965

합계	37,240,517,735

(5) 연결실체는 상기 장단기 차입금에 대하여 기술신용보증기금, 신용보증기금 및 한국무역공사로부터 지급보증을 제공받고 있으며 연결실체의 유형자산 및 종속회사의 지분증권 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13참조).

(6) 기타금융부채당사의 종속회사인 주식회사 엔피디가 주식회사 캐프를 취득하면서 공동매수자인 에스지2017사모투자합자회사(매수 지분율 41.75%)에게 주식매도선택권(Put-Option)을 부여하였습니다. 이에 따라 공동매수자는 피투자기업이 일정기간 내에 IPO를 완료하지 못하는 등의 경우에 보유 주식의 전부 또는일부를 주식회사 엔피디에게 매도할 수 있는 권리를 가지고 있는 바, 연결실체는 동 주식매도선택권의 행사 시 매수금액의 현재가치에 해당하는 21,559,134,633원을 당분기말 현재 기타비유동금융부채로 계상하였으며 관련비용을 기타금융부채에 가산하고 있습니다.

18. 순확정급여부채연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,348,468,238	12,327,699,228

사외적립자산의 공정가치	(5,921,113,604)	(6,081,515,037)

순확정급여부채	6,427,354,634	6,246,184,191

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	12,327,699,228	10,729,729,791

연결범위변동	0	-

당기근무원가	1,433,860,268	1,652,182,741

이자원가	147,092,134	270,600,963

퇴직급여 지급액	(644,649,496)	(1,892,069,465)

확정급여제도의 재측정요소	(915,533,896)	1,567,255,198

인구통계적 가정 변동으로 인한 효과	16,181,293	-

재무적 가정 변동으로 인한 효과	(648,043,985)	1,182,367,331

경험적 조정	(283,671,204)	384,887,867

기말	12,348,468,238	12,327,699,228

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	6,081,515,037	6,711,184,656

연결범위변동	-	-

사외적립자산의 기대수익	93,311,092	214,854,443

기여금 납부액	-	600,000,000

확정급여제도의 재측정요소	(35,078,361)	(144,003,054)

지급액	(218,634,164)	(1,300,521,008)

기말	5,921,113,604	6,081,515,037

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	5,921,113,604	6,081,515,037

19. 충당부채

당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	변동내역

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기말금액

유동항목	-	-	-	-

제품보증	83,681,288	79,092,774	15,377,733	147,396,329

② 전기

(단위: 원)

구분	변동내역

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기말금액

유동항목

제품보증(주1)	-	83,681,288	-	83,681,288

(주1) 제품보증관련 충당부채는 당사의 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치로 평가한 것이며 보증에 따른 자원유출이 매출발생 이후 단기간 이내일 것으로 예상되어 현재가치 평가를 생략합니다.

20. 자본금당분기말과 전기말 현재의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	1,000,000,000	1,000,000,000

1주의 액면금액	500	500

발행한 주식의 총수:

보통주	11,703,721	11,703,721

납입자본금:

보통주	5,851,860,500	5,851,860,500

21. 자본잉여금 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	28,174,110,214	28,174,110,214

기타자본잉여금	6,587,167,648	6,587,167,648

소계	34,761,277,862	34,761,277,862

기타자본구성요소

자기주식	(2,225,219,870)	(2,225,219,870)

기타자본	1,601,718,268	1,601,718,268

소계	(623,501,602)	(623,501,602)

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 자기주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	494,438	2,225,219,870	-	-

매입	-	-	494,438	2,225,219,870

처분	-	-	-	-

기말	494,438	2,225,219,870	494,438	2,225,219,870

22. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

해외사업장환산 외환차이	(1,025,225,022)	(2,464,814,272)

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	894,125,240	894,125,240

미처분이익잉여금	48,487,433,240	34,290,938,069

합계	49,381,558,480	35,185,063,309

(*)법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	35,185,063,309	28,628,573,463

회계정책변경	-	(1,113,176,513)

당(분)기순이익	13,781,731,046	8,445,182,197

확정급여제도의 재측정요소	414,764,125	(775,515,838)

기말금액	49,381,558,480	35,185,063,309

24. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기의 매출액과 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제품매출	257,628,807,588	222,905,573,843

상품매출	204,100,227	394,009,284

매출액 계	257,832,907,815	223,299,583,127

제품매출원가	211,251,178,757	187,026,656,872

상품매출원가	191,113,373	364,212,501

매출원가 계	211,442,292,130	187,390,869,373

25. 비용의 성격별 내역당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제품의 변동	(11,910,097,465)	(3,666,863,555)

상품의 매입	480,185,363	632,513,869

원재료의 사용액	181,380,473,970	134,928,461,672

종업원급여	30,428,369,205	26,416,250,466

감가상각비 및 무형자산상각비	8,207,740,299	6,709,332,194

경상연구개발비	1,462,839,671	2,102,876,457

지급수수료	2,732,358,839	2,754,049,839

기타비용	25,584,907,792	42,478,183,029

합계	238,366,777,674	212,354,803,971

26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	6,886,090,064	6,426,627,068

퇴직급여	573,030,773	514,631,729

감가상각비 및 무형자산상각비	4,192,736,215	4,554,219,164

복리후생비	1,175,518,869	1,223,790,161

여비교통비	529,002,445	490,920,756

접대비	359,964,241	283,299,024

운반비	5,526,070,185	3,765,919,949

지급수수료	1,489,570,982	1,231,262,687

수출제비용	199,726,874	585,601,474

보험료	842,052,659	813,056,614

교육훈련비	15,805,814	19,843,387

대손상각비	536,563,092	-9,280,225

기타	4,598,353,331	5,064,042,810

합계	26,924,485,544	24,963,934,598

27. 금융손익 및 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익:	-	-

이자수익	308,895,916	192,985,665

금융비용:	-	-

이자비용	2,537,230,886	4,562,313,998

기타금융부채비용	1,625,690,699	-

소계	4,162,921,585	4,562,313,998

(2) 당분기와 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익:	-	-

대여금및수취채권	308,895,916	192,985,665

금융비용:	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	4,162,921,585	4,562,313,998

(3) 당분기와 전분기의 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

영업외수익:	-

외환차익	4,265,483,072	4,933,849,463

외화환산이익	2,419,860,745	931,460,064

유형자산처분이익	6,973,267	2,242,727,444

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익	443,500	170,916

잡이익	231,494,682	1,168,458,925

소계	6,924,255,266	9,276,666,812

영업외비용:	-

외환차손	2,347,199,624	3,430,267,908

외화환산손실	1,308,349,277	411,361,691

기부금	35,617,470	36,458,695

유형자산처분손실	47,636,766	85,031,137

당기손익공정가치측정금융자산 평가손실	238,995	-

관계기업투자주식손상차손	-	26,153,746

잡손실	528,212,751	257,191,683

소계	4,267,254,883	4,246,464,860

28. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액(추납액 포함)	4,107,297,497	2,571,387,472

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	935,779,410	511,683,158

법인세 환급액	(362,002,880)

총법인세효과	4,681,074,027	3,083,070,630

자본에 직접 반영된 법인세	(193,700,218)	5,511,695

법인세비용	4,487,373,809	3,088,582,325

29. 주당이익기본주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 희석당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

가.보통주 당분기순이익	6,980,133,619	13,781,731,046	2,256,830,109	8,517,070,450

나.가중평균유통보통주식수	11,209,283	11,209,283	11,697,984	11,701,788

다.기본주당이익(다 = 가 ÷ 나)	623	1,229	193	728

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

기간	발행보통주식수	자기주식	가중치	적수

2019.01.01 ~ 2019.09.30	11,703,721	(494,438)	273	3,060,134,259

합계	11,703,721	(494,438)	273	3,060,134,259

* 가중평균유통보통주식수: 3,060,134,259주 ÷ 273일 = 11,209,283주

② 전분기

기간	발행보통주식수	자기주식	가중치	적수

2018.01.01. ~ 2018.09.18.	11,703,721	-	261	3,054,671,181

2018.09.19. ~ 2018.09.30.	11,703,721	(60,000)	12	139,916,828

합계	11,703,721	(60,000)	273	3,194,588,009

* 가중평균유통보통주식수: 3,194,588,009주 ÷ 273일 = 11,701,788주(3) 당분기말과 전분기말 현재 희석화증권이 없는 바, 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 현금흐름표(1) 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전분기

채권의 제각	3,520,000	7,047,972

건설중인자산의 본계정 대체	-	2,269,669,357

고정자산취득 미지급금	6,050,000	189,493,762

기초이익잉여금 대체(수익인식기준)	-	26,129,788

금융보증부채 기초	-	532,074,275

금융보증부채 유동성	2,054,970,000	84,990,000

31. 특수관계자(1) 당분기말 현재 지배기업과 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속회사	S POLYTEC HK, S POLYTEC S.Z.(HK), S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA), S POLYTEC K.S.(CHINA)소프트인텍(주), 주식회사 엔피디천진성일통신전자(유), NPD VINA CO.,LTD, 주식회사 캐프GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTDCAP AMERICA, INC., CAP VINA Limited Liability CompanyCAP GLOBAL COMPANY LIMITED

관계회사	(주)티알인더스트리, (주)위딩

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.(2) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진(연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사) 보상을 위해 비용으로 계상한금액은각각 1,437백만원과 1,632백만원입니다.

32. 타인으로부터 제공받은 지급보증 등당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공한자	제공받은자	보증내역	보증액

기업은행	(주)엔피디	거래보증	5,000,000,000

SGI서울보증	(주)엔피디	거래보증	6,000,000,000

기술보증기금	(주)엔피디	차입금보증	2,216,800,000

한국무역보험공사	(주)엔피디	수출신용보증	1,800,000,000

서울보증보험	(주)캐프	이행지급보증 등	213,134,000

또한 연결실체는 전기 중 취득한 주식회사 캐프의 지분증권(1,020,626주)를 신한으은행(담보설정액: 12,000백만원) 및 에스지브라이트유한회사에 담보로 제공하고 있습니다.

33. 재무위험관리의 목적 및 정책연결실체의 주요 금융부채는 금융기관차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.지배기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 이에 따라, 지배기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

보고기간 말 현재 연결실체의 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

차입금	53,297,002,504	59,937,723,884

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 연결실체의 세전순이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

차입금	(532,970,025)	532,970,025	(599,377,239)	599,377,239

② 환율변동위험연결실체는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD, CNY,EUR)

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	57,189,588	29,453,676	30,389,217	11,333,008

CNY	47,117,196	810,049	41,581,146	502,964

JPY	23,632,190	12,261,109	29,024,750	4,320,770

EUR	5,087	-	502,932	2,860

원화환산액	76,903,943,361	35,651,643,398	41,683,333,899	12,800,734,349

연결실체는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 연결실체의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	1,665,957,592	(1,665,957,591)	1,065,337,337	(1,065,337,337)

CNY	390,184,021	(390,184,020)	334,294,246	(334,294,247)

JPY	6,141,009	(6,141,009)	12,514,790	(12,514,789)

EUR	332,376	(332,377)	31,983,604	(31,983,605)

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

③ 가격위험연결실체는 매도가능금융자산으로 분류되는 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 상장지분증권은 없습니다.

(2) 신용위험연결실체의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. ① 매출채권및기타채권연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	29,352,420,295	26,359,442,129

② 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 연결실체의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성위험연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.

경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.가. 당분기말과 전기말 현재 각 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	21,928,406,396	-	173,106,043	-	22,101,512,439

유동금융부채	3,621,149,361	62,796,007,485	-	-	66,417,156,846

비유동금융부채	-	-	57,048,955,388	2,138,160,000	59,187,115,388

합계	25,549,555,757	62,796,007,485	57,222,061,431	2,138,160,000	147,705,784,673

② 전기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	15,662,753,648	-	191,104,883	-	15,853,858,531

유동금융부채	4,596,695,515	48,667,675,431	-	-	53,264,370,946

비유동금융부채	-	-	44,687,206,257	2,163,160,000	46,850,366,257

합계	20,259,449,163	48,667,675,431	44,878,311,140	2,163,160,000	115,968,595,734

나. 자금조달약정당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

원화	외화(USD)	외화(CNY)	원화	외화(USD)	외화(CNY)

차입한도약정	사용금액	87,971,857,780	9,061,500	1,263,900,000	71,561,642,236	1,500,000	9,000,000

미사용금액	14,153,382,220	7,938,500	-	12,495,467,764	11,000,000	-

계	102,125,240,000	17,000,000	1,263,900,000	84,057,110,000	12,500,000	9,000,000

(4) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 연결실체는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	158,166,922,167	123,994,358,961

차감: 현금및현금성자산	(50,739,845,072)	(25,497,990,232)

순부채	107,427,077,095	98,496,368,729

자기자본	88,345,970,218	72,709,885,797

순부채및자기자본	195,773,047,313	171,206,254,526

부채비율	54.9%	57.53%

34. 공정가치(1) 연결실체는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산:	-	-	-	-

MMF 등	-	1,000,443,500	-	1,000,443,500

기타포괄-공정가치측정금융자산:	-	-	-	-

매도가능증권	-	-	1,000	1,000

한편, 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산:

당기손익인식금융자산	1,000,443,500	1,000,443,500	16,182,652	16,182,652

상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	50,739,845,072	50,739,845,072	25,497,990,232	25,497,990,232

매출채권및기타채권	24,346,994,301	24,346,994,301	21,903,863,143	21,903,863,143

기타금융자산	1,555,053,840	1,555,053,840	2,549,270,115	2,549,270,115

매도가능금융자산	1,000	1,000	1,000	1,000

합계	77,642,337,713	77,642,337,713	49,967,307,142	49,967,307,142

[금융부채]

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무	22,101,512,439	22,101,512,439	15,853,858,531	15,853,858,531

유동금융부채	66,417,156,846	66,417,156,846	53,264,370,946	53,264,370,946

비유동금융부채	59,187,115,388	59,187,115,388	46,850,366,257	46,850,366,257

합계	147,705,784,673	147,705,784,673	115,968,595,734	115,968,595,734

35. 매각예정비유동자산연결실체의 매각예정비유동자산은 주식회사 캐프의 경상북도 문경소재 공장으로 구체적인 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	금액

건물	4,393,473,200

토지	2,129,028,601

합계	6,522,501,801

상기 매각예정자산은 신한은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석13).

36. 비교표시 전기재무제표의 수정당사의 종속회사인 천진성일통신전자(유) (중국소재)는 당분기 중 국가간 회계기준 조정에 대한 오류를 반영하여 종속회사의 비교표시 재무제표를 소급하여 재작성하였습니다.이에 연결실체의 비교표시 연결재무제표를 소급하여 재작성하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 주요 조정사항은 유형자산 잔존가치 조정에 따른 감가상각비 과소계상 및 이로 인한 이연법인세 조정이며, 기타조정사항으로는 채권 관련 대손충금 추가 계상 등 입니다.

(단위: 원)

구분	조정전	조정사항	조정후

[자산]

유형자산	72,512,253,061	(1,245,223,040)	71,267,030,021

기타자산	125,667,789,516	(230,574,779)	125,437,214,737

[부채]

유동부채	71,282,163,617	(575,459,987)	70,706,703,630

비유동부채	53,287,655,331	-	53,287,655,331

[자본]

기타포괄손익누계액	(2,467,449,638)	2,635,366	(2,464,814,272)

이익잉여금	36,088,036,507	(902,973,198)	35,185,063,309