S&K폴리텍 반기보고서 (2020.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 2016년 10월 12일 종속회사 (주)엔피디의 지분 100%를 취득 하였고, 2017년 11월 24일 종속회사인 (주)엔피디가 (주)캐프의 지분 51.03%를 취득하여 당사의 종속회사로 편입 되었습니다.

구분	중요 자산 양수도

시기	2016.10.12	2017.11.24

거래자	에스엔케이폴리텍(주)	(주)엔피디

거래상대방	한부영외 1인	넵툰유한회사외 6인

계약대상	(주)엔피디	(주)캐프

(*) 관련 공시 서류 - 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자 증권 양수 결정) - 2016.10.12 공시 참조- 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정(종속회사의 주요 경영사항) - 2017.11.24 공시참조기타 관련한 주요 내용은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 / 9-2.중요한 자산양수도" 를 참조 하여 주시기 바랍니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항-당사는 종속기업인 (주)엔피디는 비지배주주와 풋옵션 계약을체결하였으며, 2020년 06월 29일 주식매도선택권(풋옵션)을 조기 인수하 였습니다. 이와 관련한 우발채무에 관련한 사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항/2.우발채무" 를 참조 하여 주시기 바랍니다. 4) 기타 재무제표 이용에 유의해야 할 사항당사는 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 대손충당금 설정현황(연결)

1) 연결 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제22기반기	매출채권	30,602	2,232	7.29%

미수금	2,261	840	37.15%

대여금	2,145	2,106	98.19%

합계	35,008	5,178	14.79%

제21기	매출채권	34,210	2,212	6.47%

미수금	4,367	826	18.90%

대여금	2,179	2,106	96.67%

합계	40,757	5,144	12.62%

제20기	매출채권	21,312	1,524	7.15%

미수금	2,788	826	29.63%

대여금	2,259	2,106	93.23%

합계	26,359	4,456	16.91%

(2)대손충당금 변동현황

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

비손상채권	손상채권	비손상채권	손상채권

집합평가	개별평가	집합평가	개별평가

기초	136,301,437	-	5,008,061,449	34,518,192	-	4,421,060,794

설정	12,068,287	-	2,612,897	144,514,883	-	590,520,655

제각	-	-	(690,000)	-	-	(3,520,000)

연결범위변동	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	19,743,741	-	-	(42,731,638)	-	-

기말	168,113,465	-	5,009,984,346	136,301,437	-	5,008,061,449

(주1) 당반기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제 1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 연결재무상태표일 현재 매출채권등에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.연결실체의 매출채권 대손설정기준은 다음과 같습니다.

구분	1차 개별설정	2차 집합설정	비고

국내외 거래처의	부도,폐업등으로 회수가 불가능한 장기채권	1차 개별설정채권을 제외한 만기도래채권에 대해 기대손실모형을 적용한 예상손상 반영

매출채권등	100% 설정

- 상기 설정기준과는 별도로 은행거래정지 및 부도등 특정사건의 발생시에는 채권금액의 100%를 대손충당금으로 설정함 (담보권설정등 회수가능가액 제외)- 소송,담보권설정 등 회수가능가액이 있을 경우에는 회수가능가액을 제외하고 설정(4) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역 (단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

만기미도래	24,624,640,521	31,232,128,608

만기경과

90일이내	2,731,321,209	2,859,144,371

90일 ~ 180일	1,057,608,610	662,711,924

180일 ~ 365일	1,400,050,281	871,970,128

365일이상	5,194,743,581	5,130,549,759

합계	35,008,364,202	40,756,504,790

손상채권	(5,178,097,811)	(5,144,362,886)

차감계	29,830,266,391	35,612,141,904

3. 재고자산 현황(연결)(1) 당반기 및 전기의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제22기 반기	제21기	제20기

고밀도 폴리우레탄 폼시트	제 품	24,268	24,111	17,364

상 품	3,260	3,925	4,215

원재료	8,453	7,111	7,465

저장품	136	155	194

재공품	2,543	2,456	2,666

소 계	38,662	37,759	31,904

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.49%	15.30%	16.11%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.2회	7.9회	8.0회

(2) 재고자산의 실사내역 등

①실사 및 실사 방법 재고자산은 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 그 수량은 계속기록법과 실지재고조사를 병용하여 확정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 품질이 저하되었거나 진부화되어 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현 가능가액을 재무상태표 가액으로 하고 있습니다.당사는 연2회(반기,기말)재고실사를 실시합니다.

1) 실사 일자: 2019년 01월 02일 당사는 실사기준일(보고기간종료일)로부터 실사일가지의 구매입고 및 투입수량(원자재),출하량(제품,상품)을 차감한 재고와 실사기준일 재고과의 일치여부를 확인하였습니다.2) 실사 인원: 총 6 명(회계사 1명,실사자 2명, 피검자 3명)3) 실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관,감사인등의 참여 여부 -당기말 재무조사는 당사의 재고관리 담당자, 회계 담당자 및 외부감사인 입회하에 의해 실지 조사를 실시하였으며, 당반기말 재무조사는 자체적으로 실사 하였습니다4) 2020년 반기말 재고자산 보유현황 당기말 연결실체는 재고자산 평가충당금으로 3,972백만원을 계상하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액

제 품	8,800	8,800	346	8,453

상 품	25,655	25,655	1,387	24,268

원재료	5,487	5,487	2,227	3,260

재공품	2,543	2,543	11	2,532

저장품	148	148	0	148

계	42,633	42,633	3,972	38,662

② 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 장기체화 및 진부화 재고에 대해서는 평가손실충당금을 설정하였습니다.③ 재고자산의 담보제공당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 매출채권 및 기타채권 증감액구분(연결) (단위 : 백만원)

계정과목	제22기 반기	제21기	증감액

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

매출채권	30,602	-	34,210	-	(3,608)	-

대손충당금	(2,232)	-	(2,212)	-	(19)	-

미수금	2,261	-	4,367	-	(2,106)	-

대손충당금	(840)	-	(826)	-	(14)	-

대여금	-	2,145	-	2,179	-	(34)

대손충당금	-	(2,106)	-	(2,106)	-	-

계	29,791	39	35,540	73	(5,748)	(34)

5. 매입채무 및 기타채무 증감액구분(연결) (단위 : 백만원)

계정과목	제22기 반기	제21기	증감액

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

매입채무	16,100	-	21,489	-	(5,389)	-

기타채무	1,741	172	3,101	168	(1,360)	4

계	17,841	172	24,590	168	(6,749)	4

6. 수주계약현황당사의 수주계약현황은 "Ⅱ. 사업의 내용" 을 참고하시길 바랍니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

에스엔케이폴리텍(주)	회사채	사모	2013.05.31	10,000	2.0%	-	2017.11.30	전액상환-10,000	-

(주)엔피디	회사채	사모	2014.05.14	5,000	4.68%	-	2017.05.15	전액상환-5,000	기업은행

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-