S&K폴리텍 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 22기 3분기 2020년 09월 30일 현재
제 21기 2019년 12월 31일 현재
에스엔케이폴리텍 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 에스엔케이폴리텍 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1999년 11월 8일 설립되어, 정보 전기전자소재와 그 관련 제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 시화공단에 제조시설을 가지고 있습니다. 당사는 2007년 7월 26일에 한국증권선물거래소로부터 코스닥시장 상장을 승인받아 당사의 주식은 2007년 7월 30일에 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.

당사는 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금은 5,851,861천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

주 주	주 식 수	금 액	지 분 율

강원형	4,451,983	2,225,991,500	38.04%

김찬욱	500,000	250,000,000	4.27%

에스엔케이폴리텍㈜	494,438	247,219,000	4.23%

기타	6,257,300	3,128,650,000	53.46%

합 계	11,703,721	5,851,860,500	100.00%

2. 종속기업의 개요

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	지배회사기준	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분 율 (%)	결산월

당분기말	전기말

당사	S POLYTEC HK	자회사	지분 투자	홍콩	100	100	12월

S POLYTEC HK	S POLYTEC S.Z.(HK)	손자회사	화학제품 도매	홍콩	100	100	12월

S POLYTEC HK	S POLYTEC K.S.(HK)	손자회사	화학제품 도매	홍콩	100	100	12월

S POLYTEC S.Z.(HK)	S POLYTEC S.Z.(CHINA)	증손자회사	화학제품 도매	중국	100	100	12월

S POLYTEC K.S.(HK)	S POLYTEC K.S.(CHINA)	증손자회사	화학제품 도매	중국	100	100	12월

당사	주식회사 엔피디	자회사	FPCA모듈	대한민국	64.08	100	12월

주식회사 엔피디	천진성일통신전자(유)	손자회사	FPCA모듈	중국	100	100	12월

주식회사 엔피디	NPD VINA CO.,LTD	손자회사	FPCA모듈	베트남	100	100	12월

주식회사 엔피디	주식회사 캐프	손자회사	와이퍼 제조 및 판매	한국	92.78	51.03	12월

주식회사 캐프(*1)	GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTD	증손자회사	와이퍼 제조 및 판매	중국	100	100	12월

주식회사 캐프	CAP AMERICA, INC.	증손자회사	와이퍼 판매	미국	100	100	12월

주식회사 캐프	CAP VINA Limited Liability Company	증손자회사	와이퍼 제조 및 판매	베트남	100	100	12월

주식회사 캐프	CAP GLOBAL CO., LTD	증손자회사	와이퍼 제조 및 판매	베트남	100	100	12월

주식회사 캐프(*2)	CAP GLOBAL CO., LTD	증손자회사	와이퍼 판매	일본	100	-	12월

(*1) 주식회사 엔피디는 당기 중 (주)캐프의 공동매수자인 에스지2017사모투자합자회사가 보유중이던 지분 41.75%를 추가로 매입하였습니다.(*2) 당사의 종속회사인 캐프는 일본에 와이퍼 판매 목적으로 신규회사를 설립하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 연결대상 종속기업의 변동된 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

종속기업명	사유

CAP GLOBAL CO., LTD	종속회사 지분출자 설립

② 전기

종속기업명	사유

CAP GLOBAL CO., LTD	종속회사 지분출자 설립으로 연결대상에 포함

소프트인텍(주)	당사의 흡수합병으로 인하여 연결대상에서 제거

(3) 당분기말 현재 종 속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	당기총포괄손익

S POLYTEC HK	6,014,101	0	0	2,868,940	2,868,940

S POLYTEC S.Z.(HK)	7,915,277,848	6,832,142,876	3,195,669,608	(241,473,046)	(241,473,046)

S POLYTEC K.S.(HK)	5,128,050,870	4,771,352,567	1,861,616,489	(10,839,512)	(10,839,512)

S POLYTEC S.Z.(CHINA)	7,942,014,261	8,218,044,104	5,362,806,173	(428,168,162)	(428,168,162)

S POLYTEC K.S.(CHINA)	4,256,269,924	5,212,447,966	3,581,827,334	(294,993,889)	(294,993,889)

주식회사 엔피디	134,151,843,892	41,279,148,955	102,801,944,519	2,496,105,214	3,532,209,750

천진성일통신전자(유)	41,018,488,483	16,122,080,584	116,494,800,848	(570,881,760)	340,449,369

NPD VINA CO.,LTD	9,777,681,933	2,183,405,396	1,820,620,891	(453,402,540)	(349,292,838)

주식회사 캐프	95,952,375,886	61,918,167,106	52,387,845,542	2,137,772,655	2,137,772,655

GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTD	9,325,244,174	2,745,419,919	8,861,335,875	393,046,162	461,105,113

CAP AMERICA, INC.	2,259,528,050	2,907,944,100	1,356,747,725	253,904,551	243,624,843

CAP VINA Limited Liability Company	1,284,698,493	65,477,910	726,839,527	(360,776,513)	(333,792,969)

CAP GLOBAL CO., LTD	30,432,145,661	27,692,986,676	11,423,806,914	(2,216,560,417)	(2,067,862,756)

CAP GLOBAL CO., LTD	264,026,676	369,471	12,063,913	11,238,530	(74,103,795)

3. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 연결실체의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 35에 포함되어 있습니다.

4. 유의적인 회계정책

당기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

5. 영업부문정보

(1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	영 업

정보 전기전자소재	정보 전기전자소재의 제조 및 판매

휴대폰 부품	표면실장기술을 활용한 휴대폰 부품의 제조 및 판매

와이퍼 제조 및 판매	자동차용 와이퍼의 제조 및 판매

(2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구 분	정보전기전자소재	휴대폰부품	와이퍼 제조 및 판매	제거	연결합계

총부문수익	26,964,891,502	221,117,366,258	74,768,639,496	-	322,850,897,256

부문간수익	(9,814,419,339)	(103,116,502,312)	(21,883,498,116)	-	(134,814,419,767)

외부고객으로부터의 수익	17,150,472,163	118,000,863,946	52,885,141,380	-	188,036,477,489

보고부문영업이익	(2,203,909,202)	4,375,480,796	1,277,784,742	(1,441,238,442)	2,008,117,894

② 전분기

(단위:원)

구 분	정보전기전자소재	휴대폰부품	와이퍼 제조 및 판매	제거	연결합계

총부문수익	32,286,524,344	323,226,642,973	99,211,416,158	-	454,724,583,475

부문간수익	(11,349,671,681)	(152,070,815,166)	(33,471,188,813)	-	(196,891,675,660)

외부고객으로부터의 수익	20,936,852,663	171,155,827,807	65,740,227,345	-	257,832,907,815

보고부문영업이익	154,561,516	14,026,778,798	7,522,135,979	(2,237,346,152)	19,466,130,141

한편, 당분기와 전분기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	매출액

당분기	전분기

한 국	14,569,266,793	18,403,338,005

중 국	125,305,983,627	178,290,166,802

미 국	39,250,416,746	51,504,635,865

베트남	8,910,810,323	9,634,767,143

합 계	188,036,477,489	257,832,907,815

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기	전분기

거래처	금액	거래처	금액

거래처1	116,337,981,082	거래처1	169,281,981,725

거래처2	33,141,895,434	거래처2	43,355,645,069

6. 범주별 금융상품(1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	69,782,365,779	-	69,782,365,779

매출채권	38,465,038,903	-	38,465,038,903

미수금	2,366,641,142	-	2,366,641,142

기타유동금융자산	10,276,410,080	-	10,276,410,080

보증금	387,802,239	-	387,802,239

장기대여금	22,208,000	-	22,208,000

매도가능증권	-	1,000	1,000

합 계	121,300,466,143	1,000	121,300,467,143

② 전기말

(단위: 원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	40,908,785,372	-	40,908,785,372

당기손익공정가치 측정금융자산	999,822,500	-	-	999,822,500

매출채권	-	31,997,746,699	-	31,997,746,699

미수금	-	3,541,858,205	-	3,541,858,205

기타유동금융자산	-	5,459,224,730	-	5,459,224,730

장기대여금	-	72,537,000	-	72,537,000

보증금	-	368,016,708	-	368,016,708

매도가능증권	-	-	1,000	1,000

합 계	999,822,500	82,348,168,714	1,000	83,347,992,214

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	당기손익인식공정가치측정 금융부채	상각후 원가 측정금융부채	현금흐름위험회피수단	합계

매입채무	-	30,704,866,024	-	30,704,866,024

미지급금	-	3,129,171,038	-	3,129,171,038

차입금	-	98,973,962,795	-	98,973,962,795

기타금융부채	-	6,631,984,260	51,493,246	6,683,477,506

합 계	-	139,439,984,117	51,493,246	139,491,477,363

② 전기말

(단위: 원)

구분	당기손익인식 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	현금흐름위험회피수단	합계

매입채무	-	21,488,796,004	-	21,488,796,004

미지급금	-	3,269,427,217	-	3,269,427,217

차입금	-	95,447,598,003	-	95,447,598,003

기타금융부채	-	27,492,076,947	51,493,246	27,543,570,193

합 계	-	147,697,898,171	51,493,246	147,749,391,417

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금	5,426,830	6,361,806

보통예금	69,776,938,949	40,902,423,566

합계	69,782,365,779	40,908,785,372

당분기말 현재 요구불예금 중 외화예금 1,000,000위안은 연결실체의 차입금 관련 사용이 제한되어 있습니다.

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	40,561,980,683	-	34,210,139,695	-

대손충당금	(2,096,941,780)	-	(2,212,392,996)	-

미수금	3,192,263,502	-	4,367,480,565	-

대손충당금	(825,622,360)	-	(825,622,360)	-

대여금	-	2,128,555,530	-	2,178,884,530

대손충당금	-	(2,106,347,530)	-	(2,106,347,530)

합계	40,831,680,045	22,208,000	35,539,604,904	72,537,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

비손상채권	손상채권	비손상채권	손상채권

집합평가	개별평가	집합평가	개별평가

기초	136,301,437	-	5,008,061,449	34,518,192	-	4,421,060,794

설정	(69,051,492)	-	(75,873,443)	144,514,883	-	590,520,655

제각	-	-	(690,000)	-	-	(3,520,000)

연결범위변동	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	27,939,894	-	2,223,825	(42,731,638)	-	-

기말	95,189,839	-	4,933,721,831	136,301,437	-	5,008,061,449

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기미도래	37,839,173,259	31,232,128,608

만기경과

90일이내	1,681,661,031	2,859,144,371

90일 ~ 180일	431,680,290	662,711,924

180일 ~ 365일	839,275,239	871,970,128

365일이상	5,091,009,896	5,130,549,759

합계	45,882,799,715	40,756,504,790

손상채권	(5,028,911,670)	(5,144,362,886)

차감계	40,853,888,045	35,612,141,904

9. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비파생금융자산	정기예적금(*1)	10,175,000,000	5,439,079,478	-

미수수익	91,410,080	10,145,252	-

보증금	10,000,000	387,802,239	10,000,000	368,016,708

매도가능증권(*2)	1,000	-	1,000

합계	10,276,410,080	387,803,239	5,459,224,730	368,017,708

(*1) 정기예적금 중 1,000백만원은 금융회사의 보증서 발급과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 매도가능증권은 주식회사 엔피디의 (주)에피밸리에 대한 매출채권 592백만원을 출자전환함에 따라 취득한 보통주식으로서, 지배력획득일 이전에 비망가액을 제외한 금액을 전액 손상차손으로 계상하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	5,294,595,832	-	4,439,007,985	-

예수금	619,978,022	-	461,038,025	-

차입금	67,415,504,249	31,558,458,546	66,134,142,048	29,313,455,955

리스부채	532,905,585	184,504,821	534,732,977	91,387,202

파생상품부채	-	51,493,246	-	51,493,246

기타금융부채	-	-	-	21,965,910,758

합계	73,862,983,688	31,794,456,613	71,568,921,035	51,422,247,161

10. 기타자산 및 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,585,155,843	-	740,972,479	-

선급비용	640,271,010	-	421,801,637	-

기타	190,451,836	-	289,581,099	-

합계	2,415,878,689	-	1,452,355,215	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	260,294,932	-	182,766,261	-

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

제품	19,997,907,853	24,970,091,605

평가충당금	(1,559,475,145)	(858,938,402)

상품	5,039,453,914	5,804,430,005

평가충당금	(2,439,786,992)	(1,879,267,817)

원재료	10,296,840,231	7,835,022,402

평가충당금	(346,372,460)	(723,576,386)

재공품	3,036,180,314	2,455,512,048

평가충당금	(11,363,585)	(10,956,374)

저장품	152,444,448	155,268,343

합계	34,165,828,578	37,747,585,424

12 . 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)티알인더스트리(*)	제조업	33.33	150,000,000	-	33.33	150,000,000	-

(주)위딩(*)	제조업	33.33	500,000,000	-	33.33	500,000,000	-

합계	650,000,000	-	650,000,000	-

(*) 전기 이전에 사업을 중단하고 폐업함에 따라 장부금액을 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

취득원가

기초금액	22,362,638,160	28,107,226,331	67,118,080	57,191,335,897	948,777,376	1,208,593,505	828,084,143	3,649,799,788	8,286,667,356	13,004,293,127	135,654,533,763

취득금액	117,523,030	-	7,000,000	435,963,904	118,298,827	30,800,000	32,574,182	45,740,180	-	5,670,196,876	6,458,096,999

처분금액	-	(25,358,773)	-	(2,986,352,712)	(136,121,460)	(1,745,082)	-	-	(2,073,946,263)	-	(5,223,524,290)

대체금액	-	7,199,822,334	-	7,711,022,678	462,844,981	256,262,470	-	-	2,914,811,354	(18,568,501,937)	(23,738,120)

기타증감액(*)	-	52,114,156	-	1,223,828,182	(1,559,704)	1,145,740	5,904,101	98,326,251	93,887,057	358,864,100	1,832,509,883

기말금액	22,480,161,190	35,333,804,048	74,118,080	63,575,797,949	1,392,240,020	1,495,056,633	866,562,426	3,793,866,219	9,221,419,504	464,852,166	138,697,878,235

감가상각누계액

기초금액	-	4,443,614,869	7,811,918	37,658,139,907	506,523,900	755,618,860	631,551,540	2,692,118,981	5,772,878,979	-	52,468,258,954

처분금액	-	(25,358,773)	-	(2,328,214,213)	(128,057,245)	(1,505,889)	-	-	(1,343,043,780)	-	(3,826,179,900)

감가상각비	-	745,622,657	2,721,094	2,980,453,858	141,891,412	137,709,287	50,160,656	218,329,488	820,136,547	-	5,097,024,999

기타증감액(*)	-	35,618,003	-	769,289,170	2,720,520	2,079,945	3,672,421	86,489,373	103,040,216	-	1,002,909,648

기말금액	-	5,199,496,756	10,533,012	39,079,668,722	523,078,587	893,902,203	685,384,617	2,996,937,842	5,353,011,962	-	54,742,013,701

국고보조금

기초금액	-	-	-	-	-	35,421,261	-	-	-	-	35,421,261

감가상각비	-	-	-	-	-	(4,068,999)	-	-	-	-	(4,068,999)

기말금액	-	-	-	-	-	31,352,262	-	-	-	-	31,352,262

장부금액

기초금액	22,362,638,160	23,663,611,462	59,306,162	19,533,195,990	442,253,476	417,553,384	196,532,603	957,680,807	2,513,788,377	13,004,293,127	83,150,853,548

기말금액	22,480,161,190	30,134,307,292	63,585,068	24,496,129,227	869,161,433	569,802,168	181,177,809	796,928,377	3,868,407,542	464,852,166	83,924,512,272

(*) 건설중인자산을 본계정으로 대체하였으며, 해외사업장의 환산효과 및 계정재분류 된 금액이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

취득원가

기초금액	22,338,805,540	26,047,759,765	70,118,080	54,359,762,086	804,077,317	1,137,999,179	767,450,938	5,198,576,130	7,295,042,700	105,903,777	118,125,495,512

취득금액	23,832,620	1,389,285	3,900,000	2,697,322,174	198,597,855	67,058,355	61,166,525	314,639,846	1,266,995,489	13,076,713,127	17,711,615,276

처분금액	-	-	(6,900,000)	(691,455,464)	(60,829,200)	(5,350,000)	-	-	(468,408,568)	-	(1,232,943,232)

기타증감액(*)	-	2,058,077,281	-	825,707,101	6,931,404	8,885,971	(533,320)	(1,863,416,188)	193,037,735	(178,323,777)	1,050,366,207

기말금액	22,362,638,160	28,107,226,331	67,118,080	57,191,335,897	948,777,376	1,208,593,505	828,084,143	3,649,799,788	8,286,667,356	13,004,293,127	135,654,533,763

감가상각누계액

기초금액	-	3,050,905,109	4,734,764	34,341,975,805	386,754,356	598,121,708	573,192,718	2,971,296,502	4,890,637,935	-	46,817,618,897

처분금액	-	-	(287,500)	(674,216,228)	(22,035,123)	(1,550,001)	-	-	(221,353,061)	-	(919,441,913)

감가상각비	-	801,397,657	3,364,654	3,640,817,736	139,192,377	159,674,748	59,510,711	252,005,396	1,037,009,960	-	6,092,973,239

기타증감액(*)	-	591,312,103	-	349,562,594	2,612,290	(627,595)	(1,151,889)	(531,182,917)	66,584,145	-	477,108,731

기말금액	-	4,443,614,869	7,811,918	37,658,139,907	506,523,900	755,618,860	631,551,540	2,692,118,981	5,772,878,979	-	52,468,258,954

국고보조금

기초금액	-	-	-	-	-	40,846,593	-	-	-	-	40,846,593

감가상각비	-	-	-	-	-	(5,425,332)	-	-	-	-	(5,425,332)

기말금액	-	-	-	-	-	35,421,261	-	-	-	-	35,421,261

장부금액

기초금액	22,338,805,540	22,996,854,656	65,383,316	20,017,786,281	417,322,961	499,030,878	194,258,220	2,227,279,628	2,404,404,765	105,903,777	71,267,030,022

기말금액	22,362,638,160	23,663,611,462	59,306,162	19,533,195,990	442,253,476	417,553,384	196,532,603	957,680,807	2,513,788,377	13,004,293,127	83,150,853,548

(*) 건설중인자산을 본계정으로 대체하였으며, 해외사업장의 환산효과 및 계정재분류 된 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,USD)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보제공처

시화 MTV 건물	6,745,978,365	25,950,000,000	IBK기업은행

시화 MTV 토지	12,044,079,820

시화 MTV 기계장치	2,728,924,487

화성 바이오밸리 토지	3,769,127,266	3,804,000,000

천진공장담보(건물)	2,622,935,276	USD 7,000,000	기업은행(China)

상주 토지,건물,기계장치	17,366,858,616	22,000,000,000	KDB산업은행

문경 토지,건물	6,522,501,801	3,600,000,000	신한은행

합계	원화	51,800,405,631	55,354,000,000

USD	-	USD 7,000,000

(3) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 감가상각비(정부보조금 차감 후)의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

제조원가	4,591,713,717	4,010,935,085

판매비와관리비	501,242,283	484,039,864

합 계	5,092,956,000	4,494,974,949

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	토지	합 계

취득원가	418,873,399	418,873,399

감가상각누계액	-	-

순장부금액	418,873,399	418,873,399

투자부동산에 대하여 독립된 감정평가인이 평가한 공정가치는 405백만원이며 당분기 중 중요한 변동은 없습니다. ② 전기말

(단위: 원)

구 분	토지	건설중인자산	합 계

취득원가	132,873,399	286,000,000	418,873,399

감가상각누계액	-	-	-

순장부금액	132,873,399	286,000,000	418,873,399

14. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	영업권	고객관계가치	산업재산권(*1)	소프트웨어	회원권	합계

취득원가

기초금액	12,398,357,342	18,578,677,869	4,329,152,915	668,539,283	564,416,180	36,539,143,589

기타증감	11,863,120	11,863,120

취득금액	-	-	-	14,663,250	-	14,663,250

환율변동(*3)	-	-	-	7,269,127	-	7,269,127

기말금액	12,398,357,342	18,578,677,869	4,329,152,915	702,334,780	564,416,180	36,572,939,086

감가상각누계액

기초금액	-	9,761,701,305	2,226,968,438	462,711,810	-	12,451,381,553

무형자산상각비	-	2,786,801,681	782,447,990	49,056,140	-	3,618,305,811

환율변동(*3)	-	-	-	2,652,939	-	2,652,939

기말금액	-	12,548,502,986	3,009,416,428	514,420,889	-	16,072,340,303

장부금액

기초금액	12,398,357,342	8,816,976,564	2,102,184,477	205,827,473	564,416,180	24,087,762,036

기말금액	12,398,357,342	6,030,174,883	1,319,736,487	187,913,891	564,416,180	20,500,598,783

(*1) 주식회사 캐프가 보유한 산업재산권 중 5종은 KDB산업은행의 차입금 3,000백만원과 관련하여 담보(설정액: 5,221백만원)로 제공되어 있습니다.

(*2) 영업권연결실체의 경영진은 영업권을 영업부문 수준에서 관리하고 있으며, 당분기말 현재 다음과 같이 배분됐습니다.

(단위: 원

구분	금액

휴대폰부품	5,028,774,144

와이퍼	7,369,583,198

합계	12,398,357,342

(*3) 환율변동은 해외사업장의 환산으로 발생하였습니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	영업권(*3)	고객관계가치(*4)	산업재산권(*3)	소프트웨어	토지사용권	회원권	합계

취득원가

기초금액	12,398,357,342	18,578,677,869	4,329,152,915	531,007,473	2,894,741,985	522,913,190	39,254,850,774

취득금액	-	-	-	66,500,211	-	66,500,211

환율변동(*2)	-	-	-	(1,388,401)	-	-	(1,388,401)

기타증감(*1)	-	-	-	72,420,000	(2,894,741,985)	41,502,990	(2,780,818,995)

기말금액	12,398,357,342	18,578,677,869	4,329,152,915	668,539,283	-	564,416,180	36,539,143,589

감가상각누계액

기초금액	-	6,045,965,731	1,181,864,052	405,084,217	276,811,962	-	7,909,725,962

무형자산상각비	-	3,715,735,574	1,045,104,386	60,128,578	-	-	4,820,968,538

환율변동(*2)	-	-	-	(2,500,985)	-	-	(2,500,985)

기타증감(*1)	-	-	-	-	(276,811,962)	-	(276,811,962)

기말금액	-	9,761,701,305	2,226,968,438	462,711,810	-	-	12,451,381,553

장부금액

기초금액	12,398,357,342	12,532,712,138	3,147,288,863	125,923,256	2,617,930,023	522,913,190	31,345,124,811

기말금액	12,398,357,342	8,816,976,564	2,102,184,477	205,827,473	-	564,416,180	24,087,762,036

(*1) 기타증감은 토지사용권에서 사용권자산으로 계정대체금액, 건설중인자산의 본계정대체금액 및 기타비유동금융자산에서 회원권으로 계정대체금액으로 구성되어 있습니다.(*2) 환율변동은 해외사업장의 환산으로 발생하였습니다.

(*3) 주식회사 캐프가 보유한 산업재산권 중 5종은 KDB산업은행의 차입금 3,000백만원과 관련하여 담보(설정액: 5,221백만원)로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 내용연수가 비한정인 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

골프회원권	564,416,180	564,416,180

영업권	12,398,357,342	12,398,357,342

합 계	12,962,773,522	12,962,773,522

15. 사용권자산당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원 )

구분	토지	건물	차량운반구	합계

기초금액	6,402,649,173	272,786,806	269,612,196	6,945,048,175

취득 및 변경	(70,611,932)	646,730,753	16,166,194	592,285,015

감가상각	(128,695,895)	(369,447,130)	(147,191,273)	(645,334,297)

기타증감(*2)	73,362,670	9,044,103	1,972,404	84,379,176

기말금액	6,276,704,016	559,114,532	140,559,521	6,976,378,069

② 전기

(단위: 원 )

구분	토지	건물	차량운반구	합계

기초금액	-	-	-	-

기업회계기준서 제1116호 도입효과(*1)	2,617,930,023	684,200,365	471,468,279	3,773,598,667

조정 후 기초금액	2,617,930,023	684,200,365	471,468,279	3,773,598,667

취득 및 변경	3,802,480,127	351,992,838	-	4,154,472,965

계약종료	-	(192,406,002)	-	(192,406,002)

감가상각	(70,548,105)	(567,372,043)	(206,165,484)	(844,085,632)

기타증감(*2)	52,787,128	(3,628,352)	4,309,401	53,468,177

기말금액	6,402,649,173	272,786,806	269,612,196	6,945,048,175

(*1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 최초 도입으로 인한 효과 입니다.(*2) 사용권자산의 환율변동 효과 금액 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원 )

구분	당분기	전기

기초장부금액	626,120,179	-

기업회계기준서 제1116호 도입효과	-	1,155,668,644

조정 후 기초장부금액	626,120,179	1,155,668,644

취득 및 변경	592,285,015	4,156,908,175

계약종료	-	(192,460,494)

이자비용	42,439,206	65,266,758

지급	(-590,079,695)	(4,616,302,275)

기타증감	46,645,701	57,039,371

기말장부금액	717,410,406	626,120,179

(3) 연결실체가 당분기말 현재 소액리스 및 단기리스 면제 규정에 의하여 리스로 인식되지 않고 비용으로 인식된 금액은 각각 26,935천원 및 268,566천원 입니다.

(4) 당분기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원 )

구분	당분기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	527,355,234	458,027,097

1년 초과 5년 이내	325,999,810	259,383,309

합계	853,355,044	717,410,406

(5) 당분기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원 )

구분	당분기말

유동부채	532,905,585

비유동부채	184,504,821

합계	717,410,406

(6) 연결실체는 일부 리스계약에 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는선택권을 포함합니다. 연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사 할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	30,704,866,024	-	21,488,796,004	-

미지급금	2,950,682,939	178,488,099	3,101,237,557	168,189,660

합계	33,655,548,963	178,488,099	24,590,033,561	168,189,660

17. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	619,978,022	-	461,038,025	-

미지급비용	5,294,595,832	-	4,439,007,985	-

단기차입금	36,517,000,000	-	40,556,235,388	-

장기차입금	30,898,504,249	31,558,458,546	25,577,906,660	29,313,455,955

리스부채	532,905,585	184,504,821	534,732,977	91,387,202

파생상품부채	-	51,493,246	-	51,493,246

기타금융부채	-	-	-	21,965,910,758

합계	73,862,983,688	31,794,456,613	71,568,921,035	51,422,247,161

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

종류	차입처	이자율	만기일	금액

운영자금	KDB산업은행	2.34%	2020.10.28.	5,000,000,000

운영자금	IBK기업은행	3.95%	2020.10.11	900,000,000

운영자금	신한은행	3.88%	2021.04.26 .	500,000,000

운영자금	KB국민은행	2.90%	2021.05.27.	2,000,000,000

운영자금	IBK기업은행	2.33%	2020.10.11	870,000,000

운영자금	KEB하나은행	1.94%	2020.12.15	2,000,000,000

운영자금	KDB산업은행	1.93%	2021.05.28.	4,000,000,000

운전자금	KDB산업은행	2.38%	2021.03.16.	3,000,000,000

운전자금	KDB산업은행	2.16%	2020.10.17.	3,000,000,000

운전자금	KDB산업은행	2.53%	2021.04.27.	1,900,000,000

운영자금	우리은행	1.94%	2020.11.05.	1,000,000,000

운영자금	우리은행	3.18%	2021.05.21.	1,000,000,000

운전자금	IBK기업은행	3.70%	2021.06.15.	1,500,000,000

운전자금	신한은행	2.20%	2021.05.27.	2,000,000,000

무역금융	KEB하나은행	2.15%	2021.03.25.	1,500,000,000

무역금융	농협은행	2.16%	2020.10.31.	1,000,000,000

무역금융	농협은행	2.16%	2020.10.31.	1,000,000,000

운영자금	대구은행	3.20%	2020.09.15.	1,000,000,000

무역금융	수출입은행	2.61%	2020.10.29.	2,347,000,000

무역금융	수출입은행	2.55%	2020.10.29.	1,000,000,000

합계	36,517,000,000

② 전기말

(단위:원)

종류	차입처	이자율	만기일	금액

운영자금	KDB산업은행	2.34%	2020.10.28.	5,000,000,000

운영자금	기업은행(China)	libo+1.7%	2020.10.28.	1,156,235,388

운영자금	IBK기업은행	3.95%	2020.10.11.	900,000,000

운영자금	신한은행	4.04%	2020.04.26.	500,000,000

운영자금	KB국민은행	3.50%	2020.05.27.	2,000,000,000

운영자금	KDB산업은행	3.12%	2020.05.28.	4,000,000,000

운전자금	KDB산업은행	3.25%	2020.03.14.	11,500,000,000

운전자금	KDB산업은행	3.25%	2020.03.14.	3,000,000,000

운전자금	KDB산업은행	2.16%	2020.10.17.	3,000,000,000

운영자금	우리은행	2.80%	2020.11.05.	1,000,000,000

운영자금	우리은행	3.09%	2020.05.21.	1,000,000,000

운전자금	IBK기업은행	3.25%	2020.06.14.	1,500,000,000

운전자금	신한은행	2.90%	2020.05.27.	2,000,000,000

무역금융	KEB하나은행	2.96%	2020.10.23.	2,000,000,000

무역금융	농협은행	2.62%	2020.10.31.	1,000,000,000

운영자금	대구은행	3.29%	2020.09.15.	1,000,000,000

합계	40,556,235,388

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

종류	차입처	이자율	만기일	금액

시설자금	IBK기업은행	1.72%	2023.09.03.	1,019,880,000

시설자금	IBK기업은행	2.75%	2020.10.26.	12,737,000,000

시설자금	IBK기업은행	1.86%	2026.05.15.	3,700,000,000

운영자금	IBK기업은행	1.78%	2021.05.15.	3,000,000,000

운영자금	IBK기업은행	1.99%	2021.03.15.	700,000,000

시설자금	IBK기업은행	1.95%	2024.06.21.	2,161,200,000

운영자금	IBK기업은행	2.50%	2024.03.31.	350,000,000

운영자금	우리은행	3.52%	2022.05.27.	4,200,000,000

운영자금	KB국민은행	2.90%	2022.05.27.	1,111,111,120

주식인수자금	신한은행	2.98%	2020.11.24.	5,500,000,000

운영자금	KDB산업은행	2.51%	2022.03.16.	11,500,000,000

시설자금	KDB산업은행	3.90%	2021.07.30.	1,375,000,000

운영자금	신한은행	2.12%	2021.03.15.	909,080,000

운영자금	신한은행	2.52%	2021.03.15.	2,000,000,000

운영자금	KB국민은행	2.34%	2022.06.15.	1,000,000,000

운영자금	KB국민은행	2.29%	2022.03.15.	1,000,000,000

운영자금	KB국민은행	2.24%	2021.06.15.	2,000,000,000

운영자금	농협은행	2.96%	2023.04.27.	1,768,050,000

운영자금	대구은행	2.43%	2022.09.15.	666,640,000

운영자금	중국은행	2.34%	2021.05.16.	746,905,500

운영자금	중국은행	2.34%	2021.06.25.	198,544,500

시설자금	신한은행 베트남	4.40%	2026.06.12.	4,813,551,675

합계	62,456,962,795

차감: 유동성대체	(30,898,504,249)

차감계	31,558,458,546

② 전기말

(단위:원)

종류	차입처	이자율	만기일	금액

시설자금	IBK기업은행	2.23%	2023.09.03.	1,274,850,000

시설자금	IBK기업은행	2.75%	2020.10.26.	12,737,000,000

시설자금	IBK기업은행	2.74%	2026.05.15.	3,700,000,000

운영자금	IBK기업은행	2.66%	2021.05.15.	3,000,000,000

운영자금	IBK기업은행	2.85%	2021.03.15.	700,000,000

시설자금	IBK기업은행	2.80%	2024.06.21.	2,593,440,000

운영자금	IBK기업은행	2.50%	2024.03.31.	425,000,000

운영자금	우리은행	3.52%	2022.05.27.	4,650,000,000

운영자금	KB국민은행	3.70%	2022.05.27.	1,611,111,115

주식인수자금	신한은행	3.45%	2020.11.24.	6,700,000,000

시설자금	KDB산업은행	3.90%	2021.07.30.	2,406,250,000

운영자금	신한은행	2.98%	2021.03.15.	2,272,700,000

운영자금	신한은행	3.13%	2021.03.15.	2,000,000,000

운영자금	KB국민은행	3.20%	2022.06.15.	1,000,000,000

운영자금	KB국민은행	3.15%	2022.03.15.	1,000,000,000

운영자금	KB국민은행	3.10%	2021.06.15.	2,000,000,000

운영자금	대구은행	3.29%	2022.09.15.	916,630,000

운영자금	중국은행	2.80%	2021.05.16.	916,542,200

운영자금	중국은행	2.80%	2021.06.25.	243,637,800

시설자금	신한은행 베트남	4.40%	2026.06.12.	4,744,201,500

합계	54,891,362,615

차감: 유동성대체	(25,577,906,660)

차감계	29,313,455,955

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

만기	장부가액

2020년	18,807,736,665

2021년	13,871,504,244

2022년	21,198,406,130

2023년	6,441,155,756

2024년	1,028,160,000

2025년 이후	1,110,000,000

합계	62,456,962,795

(5) 연결실체는 상기 장단기차입금에 대하여 기술신용보증기금, 신용보증기금 및 한국무역공사로부터 지급보증을 제공받고 있으며 연결실체의 유형자산 및 종속회사의 지분증권 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13,14참조).

18. 파생금융상품연결실체는 미래 예상되는 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 파생상품 관련 계약 내용은 다음과 같습니다.(1) 파생상품 및 위험회피회계처리의 개요

구분	종류	파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용

현금흐름위험회피	이자율스왑	대출금의 금리변동에 따른 현금흐름위험을 회피

(2) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

거래목적	종류	금융기관	구분	계약금액	만기일자

매도	매입

현금흐름위험회피	이자율스왑	우리은행	3.52%	KRW LD3M+1.63%	4,200,000,000	2022.05.27

(3) 보고기간종료일 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

거래목적	종류	파생상품금융부채

현금흐름위험회피	이자율스왑	51,493,246

(4) 당기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

거래목적	종류	기타포괄손익(세전)

현금흐름위험회피	이자율스왑	(40,164,732)

당사는 당기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가손익 40,165천원에 대해 이연법인세로 조정되는 5,577천원을 차감한 19,772천원을 기타포괄손익으로 처리하였습니다. 현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 2년 이내입니다.

19. 순확정급여부채연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,307,252,445	13,337,887,891

사외적립자산의 공정가치	(6,499,891,534)	(6,598,580,479)

순확정급여부채	7,807,360,911	6,739,307,412

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	13,337,887,891	12,327,699,228

당기근무원가	1,409,289,914	1,846,398,687

이자원가	180,767,463	244,160,244

퇴직급여 지급액	(620,692,823)	(822,338,134)

확정급여제도의 재측정요소

인구통계적 가정 변동으로 인한 효과	187,995,557

재무적 가정 변동으로 인한 효과	(1,212,184,458)

경험적 조정	766,156,767

기말	14,307,252,445	13,337,887,891

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	6,598,580,479	6,081,515,037

사외적립자산의 기대수익	77,655,622	155,229,128

기여금 납부액	-	700,000,000

확정급여제도의 재측정요소	(14,978,910)	(68,799,243)

지급액	(161,365,657)	(269,364,443)

기말	6,499,891,534	6,598,580,479

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	6,499,891,534	6,598,580,479

20. 충당부채

당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	변동내역

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기말금액

유동항목

제품보증(*)	124,733,392	(46,567,386)	(14,707,761)	63,458,245

② 전기

(단위: 원)

구분	변동내역

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기말금액

유동항목

제품보증(*)	83,681,288	59,371,235	(18,319,131)	124,733,392

(*) 제품보증관련 충당부채는 당사의 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치로 평가한 것이며 보증에 따른 자원유출이 매출발생 이후 단기간 이내일 것으로 예상되어 현재가치 평가를 생략합니다.

21. 자본금당분기말과 전기말 현재의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	1,000,000,000	1,000,000,000

1주의 액면금액	500	500

발행한 주식의 총수:

보통주	11,703,721	11,703,721

납입자본금:

보통주	5,851,860,500	5,851,860,500

22. 자본잉여금 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	28,174,110,214	28,174,110,214

기타자본잉여금	15,151,438,334	6,587,167,648

소계	43,325,548,548	34,761,277,862

기타자본구성요소

자기주식	(2,225,219,870)	(2,225,219,870)

기타자본	1,601,718,268	1,601,718,268

소계	(623,501,602)	(623,501,602)

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 자기주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	494,438	2,225,219,870	494,438	2,225,219,870

매입	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기말	494,438	2,225,219,870	494,438	2,225,219,870

23. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

해외사업장환산 외환차이	(204,279,109)	(1,463,260,234)

파생상품평가손익	(40,164,732)	(40,164,732)

합계	(244,443,841)	(1,503,424,966)

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,209,313,194	894,125,240

미처분이익잉여금	48,770,839,514	49,406,448,885

합계	49,980,152,708	50,300,574,125

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	50,300,574,125	35,185,063,309

당(반)기순이익	(308,737,867)	15,338,586,031

확정급여제도의 재측정요소	(11,683,550)	(223,075,215)

기말금액	49,980,152,708	50,300,574,125

25. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기의 매출액과 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제품매출	187,901,651,838	257,628,807,588

상품매출	134,825,651	204,100,227

매출 계	188,036,477,489	257,832,907,815

제품매출원가	161,005,538,327	211,251,178,757

상품매출원가	123,920,730	191,113,373

매출원가 계	161,129,459,057	211,442,292,130

26. 비용의 성격별 내역 당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제품의 변동	(661,404,790)	(11,910,097,465)

상품의 매입	392,880,067	480,185,363

원재료의 사용액	121,012,741,068	181,380,473,970

종업원급여	27,579,127,220	30,428,369,205

감가상각비 및 무형자산상각비	8,715,330,810	8,207,740,299

경상연구개발비	1,760,343,965	1,462,839,671

지급수수료	3,625,383,807	2,732,358,839

기타비용	23,603,957,448	25,584,907,792

합계	186,028,359,595	238,366,777,674

27. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	6,825,187,886	6,886,090,064

퇴직급여	514,499,636	573,030,773

감가상각비 및 무형자산상각비	4,119,548,094	4,192,736,215

복리후생비	1,242,443,382	1,175,518,869

여비교통비	181,956,970	529,002,445

접대비	254,523,254	359,964,241

운반비	3,306,342,110	5,526,070,185

지급수수료	2,820,710,305	1,489,570,982

수출제비용	134,908,658	199,726,874

보험료	402,754,331	842,052,659

교육훈련비	3,383,067	15,805,814

대손상각비	(144,924,935)	536,563,092

기타	5,237,567,780	4,598,353,331

합계	24,898,900,538	26,924,485,544

28. 금융손익 및 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	913,164,423	308,895,916

금융비용:

이자비용	2,812,914,550	2,537,230,886

기타금융부채비용	1,861,809,152	1,625,690,699

소계	4,674,723,702	4,162,921,585

(2) 당분기와 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

대여금및수취채권	913,164,423	308,895,916

금융비용:

상각후원가로 측정하는 금융부채	4,674,723,702	4,162,921,585

(3) 당분기와 전분기의 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

영업외수익:	-	-

외환차익	4,081,292,028	4,265,483,072

외화환산이익	947,622,363	2,419,860,745

유형자산처분이익	67,113,262	6,973,267

사채상환이익	2,203,820,394	-

당기손익공정가치측청금융자산평가이익	-	443,500

투자자산처분이익	250,000	-

잡이익	465,023,056	231,494,682

소계	7,765,121,103	6,924,255,266

영업외비용:	-	-

외환차손	2,519,301,934	2,347,199,624

외화환산손실	1,483,058,712	1,308,349,277

기부금	32,502,800	35,617,470

유형자산처분손실	249,392,871	47,636,766

당기손익공정가치측청금융자산평가손실	72,500	238,995

잡손실	53,181,341	528,212,751

소계	4,337,510,158	4,267,254,883

29. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액(추납액 포함)	1,122,426,098	4,107,297,497

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(670,639,931)	935,779,410

법인세 추납액(환급액)	-	(362,002,880)

총법인세효과	451,786,167	4,681,074,027

자본에 직접 반영된 법인세	983,082,321	(193,700,218)

법인세비용	1,434,868,488	4,487,373,809

30. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

가.지배회사지분 당기순이익	(1,243,345,884)	(308,737,867)	6,980,133,619	13,781,731,046

나.가중평균유통보통주식수	11,209,283	11,209,283	11,209,283	11,209,283

다.기본주당이익(다 = 가 ÷ 나)	(111)	(28)	623	1,229

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

기간	발행보통주식수	자기주식	가중치	적수

2020.01.01. ~ 2020.09.30.	11,703,721	(494,438)	274	3,071,343,542

* 가중평균유통보통주식수: 3,071,343,542주 ÷ 274일 = 11,209,283주

② 전분기

기간	발행보통주식수	자기주식	가중치	적수

2019.01.01. ~ 2019.09.30.	11,703,721	(494,438)	273	3,060,134,259

* 가중평균유통보통주식수: 3,060,134,259주 ÷ 273일 = 11,209,283주(3) 당분기말과 전분기말 현재 희석화증권이 없는 바, 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

31. 현금흐름표(1) 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전분기

채권의 제각	690,000	3,520,000

고정자산취득 미지급금	-	2,035,000

장기차입금의 유동성 대체	11,224,347,584	2,054,970,000

사용권자산 인식	592,285,015	-

32. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계회사	(주)티알인더스트리, (주)위딩

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 6,744백만원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진(연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사) 보상을 위해 비용으로 계상한금액은각 각 1,107백만원 과 1,437백만원입니다.

33. 타인으로부터 제공받은 지급보증 등당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공한자	제공받은자	보증내역	보증액

기업은행	(주)엔피디	거래보증	5,000,000,000

SGI서울보증	(주)엔피디	거래보증	6,000,000,000

한국무역보험공사	(주)엔피디	수출신용보증	1,800,000,000

서울보증보험	(주)캐프	이행지급보증 등	100,000,000

또한 연결실체는 주식회사 캐프의 지분증권(1,020,626주)를 신한은행(담보설정액: 9,900백만원) 에 담보로 제공하고 있습니다.

34. 재무위험관리의 목적 및 정책연결실체의 주요 금융부채는 금융기관차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.지배기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 이에 따라, 지배기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

보고기간 말 현재 연결실체의 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

차입금	43,455,401,675	52,326,346,888

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 연결실체의 세전순이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

차입금	(434,554,017)	434,554,017	(523,263,469)	523,263,469

② 환율변동위험연결실체는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD, CNY,JPY, EUR, VND)

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	36,857,994	22,112,712	25,611,331	11,781,171

CNY	150,261,208	27,459,420	160,672,178	33,541,577

JPY	71,955,134	7,920,134	13,185,121	5,660,449

EUR	329,586	-	169,468	6,107

VND	1,468,003,920	1,534,758,080	940,955,660	1,326,895,362

원화환산액	70,408,565,082	30,835,887,073	56,689,746,466	19,333,886,506

연결실체는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 연결실체의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	865,179,396	(865,179,396)	800,627,919	(800,627,919)

CNY	1,055,481,366	(1,055,481,365)	1,053,531,291	(1,053,531,291)

JPY	35,605,381	(35,605,381)	4,001,132	(4,001,132)

EUR	22,536,646	(22,536,646)	10,597,505	(10,597,505)

VND	(168,889)	168,888	(964,849)	964,849

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

③ 가격위험연결실체는 매도가능금융자산으로 분류되는 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 상장지분증권은 없습니다.

(2) 신용위험연결실체의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. ① 매출채권및기타채권연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	45,882,799,715	40,756,504,790

② 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 연결실체의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성위험연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.

경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.가. 당분기말과 전기말 현재 각 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	33,655,548,963	178,488,099	33,834,037,062

유동금융부채	5,914,573,854	67,948,409,834	73,862,983,688

비유동금융부채	31,794,456,613	31,794,456,613

합계	39,570,122,817	67,948,409,834	31,972,944,712	0	139,491,477,363

② 전기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	24,590,033,561	-	168,189,660	-	24,758,223,221

유동금융부채	4,900,046,010	66,668,875,025	-	-	71,568,921,035

비유동금융부채	-	-	51,422,247,161	-	51,422,247,161

합계	29,490,079,571	66,668,875,025	51,590,436,821	-	147,749,391,417

나. 자금조달약정당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	당분기말

원화	외화(USD)	외화(CNY)

차입한도약정	사용금액	90,867,961,120	6,061,500	5,500,000

미사용금액	13,151,920,000	10,938,500	-

계	104,019,881,120	17,000,000	5,500,000

② 전기말

(단위: 원)

구 분	전기말

원화	외화(USD)	외화(CNY)	외화(VND)

차입한도약정	사용금액	88,386,981,115	5,061,500	7,000,000	-

미사용금액	19,563,608,885	11,938,500	-	4,500,000,000

계	107,950,590,000	17,000,000	7,000,000	4,500,000,000

(4) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 연결실체는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	147,608,976,518	157,920,153,859

차감: 현금및현금성자산	(69,782,365,779)	(40,908,785,372)

순부채	77,826,610,739	117,011,368,487

자기자본	131,862,142,529	88,786,785,919

순부채및자기자본	209,688,753,268	205,798,154,406

부채비율	37.12%	56.86%

35. 공정가치(1) 연결실체는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	1,000	1,000

- 현금흐름위험회피수단	-	51,493,246	-	51,493,246

전기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	1,000	1,000

- 현금흐름위험회피수단	-	51,493,246	-	51,493,246

한편, 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산:

당기손익인식금융자산	-	-	999,822,500	999,822,500

상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	69,782,365,779	69,782,365,779	40,908,785,372	40,908,785,372

매출채권및기타채권	40,853,888,045	40,853,888,045	35,612,141,904	35,612,141,904

기타금융자산	10,664,212,319	10,664,212,319	5,827,241,438	5,827,241,438

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

매도가능금융자산	1,000	1,000	1,000	1,000

합계	121,300,467,143	121,300,467,143	83,347,992,214	83,347,992,214

[금융부채]

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무	33,834,037,062	33,834,037,062	24,758,223,221	24,758,223,221

유동금융부채	73,862,983,688	73,862,983,688	71,568,921,035	71,568,921,035

비유동금융부채	31,794,456,613	31,794,456,613	51,422,247,161	51,422,247,161

소계	139,491,477,363	139,491,477,363	147,749,391,417	147,749,391,417

현금흐름위험회피수단:

기타비유동금융부채	51,493,246	51,493,246	51,493,246	51,493,246

합계	139,542,970,609	139,542,970,609	147,800,884,663	147,800,884,663

36. 매각예정비유동자산연결실체의 매각예정비유동자산은 주식회사 캐프의 경상북도 문경소재 공장으로 구체적인 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	금액

건물	4,393,473,200

토지	2,129,028,601

합계	6,522,501,801

상기 매각예정자산은 신한은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석13).