S&K폴리텍 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 21기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제 20기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
에스엔케이폴리텍 주식회사

1. 회사의 개요

에스엔케이폴리텍 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1999년 11월 8일 설립되어, 정보 전기전자소재와 그 관련 제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 시화공단에 제조시설을 가지고 있습니다. 당사는 2007년 7월 26일에 한국증권선물거래소로부터 코스닥시장 상장을 승인받아 당사의 주식은 2007년 7월 30일에 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.

당사는 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금은 5,851,861천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

주 주	주 식 수	금 액	지 분 율

강원형	4,451,983	2,225,991,500	38.04%

김찬욱	500,000	250,000,000	4.27%

에스엔케이폴리텍㈜	494,438	247,219,000	4.22%

기타	6,257,300	3,128,650,000	53.46%

합 계	11,703,721	5,851,860,500	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음으로 적용되었으며 유의적인 회계정책의 변경을 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다(분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 26에 기재하였습니다).회계정책의 변경은 당사의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사가 리스하고 있는 기초자산은 소액 기초자산에 대한 리스이거나 리스기간이 12개월 이내인 리스이므로 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다.당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 리스 계약에서 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.

2) 리스이용자당사는 건물과 비품의 자산을 리스하고 있습니다. 당사가 리스하고 있는 기초자산은 소액 기초자산에 대한 리스이거나 리스기간이 12개월 이내인 리스이므로 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다.당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

① 유의적인 회계정책사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정 하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

② 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물과 비품 리스를 운용리스로 분류하였습니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단 을 사용합니다.3) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 당사가 리스하고 있는 기초자산이 소액 기초자산에 대한 리스이거나 리스기간이 12개월 이내인 리스이므로 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다.② 전환기간에 미치는 영향당사가 리스하고 있는 기초자산은 소액 기초자산에 대한 리스이거나 리스기간이 12개월 이내인 리스이므로 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 결정한 단기리스와 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 당사는 당 분기 동안 소액리스와 단기리스 (리스기간이 12개월 이내)와 관련하여 9,753천원을 비용으로 인식하였습니다.

(2) 다음의 재ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 : 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환 특성

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 : 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 : 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/ 확정급여제도로부터의 환급가능성- 2015-2017 연차개선(기업회계기준서 제1103호 '사업결합', 제1111호 '공동영업', 제1012호 '법인세', 제1023호 '차입원가') - 재무보고를 위한 개념체계 개정- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

4. 영업부문정보당사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 1개의 사업부문 단위로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	18,070,570,245	18,070,570,245

당기손익공정가치측정금융자산	1,000,443,500	-	1,000,443,500

매출채권	-	13,247,186,423	13,247,186,423

미수금	-	283,807,079	283,807,079

단기대여금	-	1,850,000,000	1,850,000,000

기타유동금융자산	-	25,141,526	25,141,526

기타비유동금융자산	-	10,650,000	10,650,000

합 계	-	33,487,355,273	33,487,355,273

② 전기말

(단위: 원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	16,833,704,931	16,833,704,931

당기손익공정가치측정금융자산	16,182,652	-	16,182,652

매출채권	-	11,440,101,529	11,440,101,529

미수금	-	186,137,731	186,137,731

단기대여금	-	1,250,000,000	1,250,000,000

기타유동금융자산	-	1,035,215,009	1,035,215,009

기타비유동금융자산	-	10,650,000	10,650,000

합계	16,182,652	30,755,809,200	30,771,991,852

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무	-	1,409,807,700	1,409,807,700

미지급금	-	420,489,273	420,489,273

차입금	-	24,496,840,000	24,496,840,000

기타금융부채	-	1,197,769,400	1,197,769,400

합 계	-	27,524,906,373	27,524,906,373

② 전기말

(단위: 원)

구분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무	-	473,092,612	473,092,612

미지급금	-	268,946,461	268,946,461

차입금	-	24,751,810,000	24,751,810,000

기타금융부채	-	1,233,149,047	1,233,149,047

합 계	-	26,726,998,120	26,726,998,120

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금	4,410,078	5,926,272

보통예금 등	18,066,160,167	16,827,778,659

합계	18,070,570,245	16,833,704,931

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	15,062,608,930	-	11,984,868,268	-

대손충당금	(1,815,422,507)	-	(544,766,739)	-

미수금	283,807,079	-	186,137,731	-

단기대여금	1,850,000,000	-	1,250,000,000	-

합계	15,380,993,502	-	12,876,239,260	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

비손상채권	손상채권	비손상채권	손상채권

집합평가	개별평가	집합평가	개별평가

기초	-	491,795,211	52,233,100	12,723,634	324,840,870	62,359,513

회계정책변경	-	-	-	26,129,788	-	-

설정	17,662,348	1,256,513,420	-	(38,853,422)	166,954,341	4,305,844

제각	-	-	(3,520,000)	-	-	(14,432,257)

기타조정	-	-	738,428	-	-	-

기말	17,662,348	1,748,308,631	49,451,528	-	491,795,211	52,233,100

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기미도래	8,137,051,338	5,048,103,745

만기경과	-	-

90일이내	2,161,104,877	2,892,750,630

90일 ~ 180일	1,344,437,269	2,747,722,302

180일 ~ 365일	3,260,310,997	2,680,196,222

365일이상	2,293,511,528	52,233,100

합계	17,196,416,009	13,421,005,999

손상채권	(1,815,422,507)	(544,766,739)

차감계	15,380,993,502	12,876,239,260

8. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비파생금융자산	장.단기금융상품	-	-	1,013,296,813	-

미수수익	25,141,526	-	21,918,196	-

보증금	-	10,650,000	-	10,650,000

합계	25,141,526	10,650,000	1,035,215,009	10,650,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비파생금융부채	미지급비용	663,033,946	-	660,624,708	-

예수금	31,681,290	-	27,564,580	-

차입금	16,076,960,000	8,419,880,000	16,076,960,000	8,674,850,000

금융보증부채	87,546,118	345,008,046	45,343,321	429,616,438

임대보증금	-	70,500,000	-	70,000,000

합계	16,859,221,354	8,835,388,046	16,810,492,609	9,174,466,438

9. 기타자산 및 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	71,416,399	-	58,458,464	-

선급비용	445,392,351	-	508,023,650	-

합계	516,808,750	-	566,482,114	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	17,625,029	-	24,559,181	-

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

제품	2,714,317,321	3,359,017,940

평가충당금	(1,069,552,444)	(1,062,446,414)

상품	-	-

원재료	1,565,238,533	1,534,075,426

평가충당금	(15,225,963)	(16,565,818)

저장품	191,995,405	204,568,738

합계	3,386,772,852	4,018,649,872

11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)티알인더스트리(*1)	제조업	33.33	150,000,000	-	33.33	150,000,000	-

(주)위딩(*2)	제조업	33.33	500,000,000	-	33.33	500,000,000	-

합계	-	650,000,000	-	-	650,000,000	-

(*1)전기 이전에 사업을 중단하고 폐업함에 따라 장부금액을 전액 손상차손으로 인식하였습니다.(*2)전기에 사업을 중단하고 폐업함에 따라 장부금액을 전액 손상차손으로 인식하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식은 없습니다.

(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명 : 위딩(주)	당분기	전기

기초	-	26,153,746

손상	-	(26,153,746)

기말	-	-

12. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	지배회사기준	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	결산월

분기말	전기말

당사	S POLYTEC HK	자회사	지분 투자	홍콩	100	100	12월

S POLYTEC HK	S POLYTEC S.Z.(HK)	손자회사	화학제품 도매	홍콩	100	100	12월

S POLYTEC HK	S POLYTEC K.S.(HK)	손자회사	화학제품 도매	홍콩	100	100	12월

S POLYTEC S.Z.(HK)	S POLYTEC S.Z.(CHINA)	증손자회사	화학제품 도매	중국	100	100	12월

S POLYTEC K.S.(HK)	S POLYTEC K.S.(CHINA)	증손자회사	화학제품 도매	중국	100	100	12월

당사	소프트인텍(주)	자회사	화학제품 제조	대한민국	100	100	12월

당사	주식회사 엔피디	자회사	FPCA모듈	대한민국	100	100	12월

주식회사 엔피디	천진성일통신전자(유)	손자회사	FPCA모듈	중국	100	100	12월

주식회사 엔피디	NPD VINA CO.,LTD	손자회사	FPCA모듈	베트남	100	100	12월

주식회사 엔피디	주식회사 캐프	손자회사	와이퍼 제조 및 판매	한국	51.03	51.03	12월

주식회사 캐프	GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTD	증손자회사	와이퍼 제조 및 판매	중국	100	100	12월

주식회사 캐프	CAP AMERICA, INC.	증손자회사	와이퍼 판매	미국	100	100	12월

주식회사 캐프	CAP VINA Limited Liability Company	증손자회사	와이퍼 제조	베트남	100	100	12월

주식회사 캐프(*)	CAP GLOBAL COMPANY LIMITED	증손자회사	와이퍼 제조 및 판매	베트남	100	-	12월

(*)당사 종속회사인 캐프는 2019년 2월 21일 베트남에 와이퍼 제조 및 판매 목적으로 신규회사를 설립하였습니다. (2) 당분기 중 종속기업투자 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	기초	취득	손상	기말

S POLYTEC HK	-	-	-	-

소프트인텍 주식회사	990,000,000	-	-	990,000,000

주식회사 엔피디	28,000,000,000	-	-	28,000,000,000

합계	28,990,000,000	-	-	28,990,000,000

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

S POLYTEC HK	8,570,767	5,144,027	-	(696,994)	(696,994)

S POLYTEC S.Z.(HK)	8,801,351,807	7,451,600,087	3,190,175,965	241,989,920	241,989,920

S POLYTEC K.S.(HK)	5,466,725,421	5,089,268,083	2,547,337,017	(274,844,194)	(274,844,194)

S POLYTEC S.Z.(CHINA)	8,814,365,923	8,316,377,917	4,902,410,227	155,306,126	155,306,126

S POLYTEC K.S.(CHINA)	4,481,093,785	5,078,398,018	3,715,486,037	(382,577,560)	(382,577,560)

소프트인텍 주식회사	4,003,785,127	4,666,569,004	209,993,153	(511,386,950)	(511,386,950)

주식회사 엔피디	97,503,120,636	47,496,175,777	151,740,010,070	13,945,482,508	1,646,766,882

천진성일통신전자(유)	41,683,669,927	16,071,460,563	169,861,862,548	3,266,273,853	3,266,273,853

NPD VINA CO.,LTD	10,535,099,150	2,164,168,844	1,624,770,355	(504,392,088)	(504,392,088)

주식회사 캐프	93,169,092,676	64,367,200,671	65,226,584,033	2,836,575,137	3,611,478,633

GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTD	9,987,962,557	3,981,816,290	11,858,872,383	1,023,170,265	1,213,467,973

CAP AMERICA, INC.	1,282,104,584	2,638,519,619	1,768,898,132	569,775,068	479,283,530

CAP VINA Limited Liability Company	8,402,970,207	6,703,120,274	20,357,061,610	701,886,413	822,809,103

CAP GLOBAL COMPANY LIMITED	15,775,301,826	10,620,164,241	-	(229,805,434)	85,496,795

13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	합 계

취득원가:

기초금액	12,044,079,820	7,443,343,686	63,218,080	10,561,559,526	473,404,412	222,791,276	505,030,966	563,059,000	31,876,486,766

취득금액	-	-	3,900,000	9,280,000	8,146,950	11,280,000	38,673,091	39,962,000	111,242,041

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체증감	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	12,044,079,820	7,443,343,686	67,118,080	10,570,839,526	481,551,362	234,071,276	543,704,057	603,021,000	31,987,728,807

감가상각누계액:

기초금액	-	371,719,044	4,504,764	7,056,606,917	238,588,483	167,687,242	441,388,156	89,863,228	8,370,357,834

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	139,562,689	2,468,178	477,565,643	49,745,836	11,151,500	22,072,311	89,942,115	792,508,272

기말금액	-	511,281,733	6,972,942	7,534,172,560	288,334,319	178,838,742	463,460,467	179,805,343	9,162,866,106

국고보조금:

기초	-	-	-	-	-	40,846,593	-	-	40,846,593

수령	-	-	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	-	-	-	-	4,068,999	-	-	4,068,999

기말	-	-	-	-	-	36,777,594	-	-	36,777,594

장부금액:

기초금액	12,044,079,820	7,071,624,642	58,713,316	3,504,952,609	234,815,929	55,104,034	63,642,810	473,195,772	23,506,128,932

기말금액	12,044,079,820	6,932,061,953	60,145,138	3,036,666,966	193,217,043	59,301,533	80,243,590	423,215,657	22,828,931,700

② 전기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	19,626,883,378	11,049,541,154	274,965,398	8,649,925,569	496,934,345	159,791,276	748,297,184	122,168,000	1,263,843,946	42,392,350,250

취득금액	-	-	10,400,000	25,261,600	216,156,255	64,300,000	22,656,181	52,844,000	1,010,575,411	1,402,193,447

처분금액	7,582,803,558	3,606,197,468	222,147,318	-	239,686,188	1,300,000	265,922,399	-	-	11,918,056,931

대체증감	-	-	-	1,886,372,357	-	-	-	388,047,000	(2,274,419,357)	-

기말금액	12,044,079,820	7,443,343,686	63,218,080	10,561,559,526	473,404,412	222,791,276	505,030,966	563,059,000	-	31,876,486,766

감가상각누계액:

기초금액	-	1,033,799,475	111,275,729	6,499,492,259	374,472,462	117,625,692	685,156,459	5,746,066	-	8,827,568,142

처분금액	-	878,215,663	113,437,653	-	218,690,988	1,299,000	265,874,399	-	-	1,477,517,703

감가상각비	-	216,135,232	6,666,688	557,114,658	82,807,009	10,513,957	22,106,096	84,117,162	-	979,460,802

기말금액	-	371,719,044	4,504,764	7,056,606,917	238,588,483	126,840,649	441,388,156	89,863,228	-	8,329,511,241

국고보조금

기초금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

수령금액	-	-	-	-	-	43,402,442	-	-	-	43,402,442

감가상각비	-	-	-	-	-	(2,555,849)	-	-	-	(2,555,849)

기말금액	-	-	-	-	-	40,846,593	-	-	-	40,846,593

장부금액:

기초금액	19,626,883,378	10,015,741,679	163,689,669	2,150,433,310	122,461,883	42,165,584	63,140,725	116,421,934	1,263,843,946	33,564,782,108

기말금액	12,044,079,820	7,071,624,642	58,713,316	3,504,952,609	234,815,929	55,104,034	63,642,810	473,195,772	-	23,506,128,932

(2) 당분기말 현재 당사의 차입금에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보제공처

시화 MTV 건물	6,932,061,953	25,950,000,000	IBK기업은행

시화 MTV 토지	12,044,079,820

시화 MTV 기계장치	3,036,666,966

합계	22,012,808,739	25,950,000,000

(3) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 감가상각비(정부보조금 차감 후)의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

제조원가	692,378,685	597,793,246

판매비와관리비	96,060,588	116,330,035

합 계	788,439,273	714,123,281

14. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	산업재산권	회원권	합계

취득원가

기초금액	82,123,104	522,913,190	605,036,294

취득금액	-	-	-

기말금액	82,123,104	522,913,190	605,036,294

감가상각누계액

기초금액	76,484,752	-	76,484,752

무형자산상각비	2,564,412	-	2,564,412

기말금액	79,049,164	-	79,049,164

장부금액

기초금액	5,638,352	522,913,190	528,551,542

기말금액	3,073,940	522,913,190	525,987,130

② 전기

(단위: 원)

구분	산업재산권	회원권	합계

취득원가:

기초금액	81,037,974	522,913,190	603,951,164

취득금액	1,085,130	-	1,085,130

기말금액	82,123,104	522,913,190	605,036,294

감가상각누계액:

기초금액	72,744,740	-	72,744,740

무형자산상각비	3,740,012	-	3,740,012

기말금액	76,484,752	-	76,484,752

장부금액:

기초금액	8,293,234	522,913,190	531,206,424

기말금액	5,638,352	522,913,190	528,551,542

(3) 당분기말과 전기말 현재 내용연수가 비한정인 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

골프회원권	522,913,190	522,913,190

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,409,807,700	-	473,092,612	-

미지급금	369,335,261	51,154,012	227,015,730	41,930,731

합계	1,779,142,961	51,154,012	700,108,342	41,930,731

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종류	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

시설자금	IBK기업은행	2.163	2023.09.03.	1,359,840,000	1,614,810,000

시설자금	IBK기업은행	2.974	2019.10.26.	12,737,000,000	12,737,000,000

시설자금	IBK기업은행	2.713	2026.05.15.	3,700,000,000	3,700,000,000

운영자금	IBK기업은행	2.630	2021.05.15.	3,000,000,000	3,000,000,000

시설자금	KDB산업은행	2.910	2019.11.24.	3,000,000,000	3,000,000,000

운영자금	KB국민은행	2.960	2021.03.15.	700,000,000	700,000,000

합계	24,496,840,000	24,751,810,000

유동성대체	(16,076,960,000)	(16,076,960,000)

차감계	8,419,880,000	8,674,850,000

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

만기	장부가액

2020년	84,990,000

2021년	4,409,960,000

2022년	1,079,960,000

2023년 이후	2,844,970,000

합계	8,419,880,000

17. 순확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,122,402,635	3,898,102,126

사외적립자산의 공정가치	(1,780,979,236)	(1,762,726,377)

순확정급여부채	2,341,423,399	2,135,375,749

(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	338,138,113	369,996,184

부채에 대한 이자원가	39,356,918	62,173,785

사외적립자산의 기대수익	(32,667,412)	(52,826,309)

합계	344,827,619	379,343,660

매출원가 인식액	180,932,699	181,978,351

일반관리비 인식액	163,894,920	197,365,309

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	3,898,102,126	3,659,352,558

당기근무원가	338,138,113	369,996,184

이자원가	39,356,918	62,173,785

퇴직급여 지급액	(153,194,522)	(127,478,052)

확정급여제도의 재측정요소	-	(65,942,349)

인구통계적 가정 변동으로 인한 효과	-	-

재무적 가정 변동으로 인한 효과	-	70,417,448

경험적 조정	-	(136,359,797)

기말	4,122,402,635	3,898,102,126

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	1,762,726,377	1,735,293,330

사외적립자산의 기대수익	32,667,412	52,826,309

기여금 납부액	-	100,000,000

확정급여제도의 재측정요소	(14,414,553)	(33,101,603)

지급액	-	(92,291,659)

기말	1,780,979,236	1,762,726,377

(5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기말	전기말

기대임금상승률	3.50	3.50

할인율 및 사외적립자산의 기대수익률	2.52	2.52

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	1,780,979,236	1,762,726,377

18. 충당부채

당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	변동내역

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	분기말금액

유동항목

제품보증	83,681,288	79,092,774	15,377,733	147,396,329

② 전기

(단위: 원)

구분	변동내역

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	전기말금액

유동항목

제품보증(*)	-	83,681,288	-	83,681,288

(*) 제품보증관련 충당부채는 당사의 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치로 평가한 것이며 보증에 따른 자원유출이 매출발생 이후 단기간 이내일 것으로 예상되어 현재가치 평가를 생략합니다.19. 자본금당분기말과 전기말 현재의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	1,000,000,000	1,000,000,000

1주의 액면금액	500	500

발행한 주식의 총수:

보통주	11,703,721	11,703,721

납입자본금:

보통주	5,851,860,500	5,851,860,500

20. 자본잉여금 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	28,174,110,214	28,174,110,214

기타자본잉여금	1,745,445,691	1,745,445,691

합계	29,919,555,905	29,919,555,905

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 전액 자기주식이며 당분기와 전기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	494,438	2,225,219,870	-	-

매입	-	-	494,438	2,225,219,870

처분	-	-	-	-

기말	494,438	2,225,219,870	494,438	2,225,219,870

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	690,000,000	690,000,000

미처분이익잉여금	27,159,876,833	25,780,517,355

합계	27,849,876,833	26,470,517,355

(*)법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	26,470,517,355	24,017,218,301

회계정책변경	(26,129,788)

당(반)기순이익	1,390,602,830	2,453,813,060

확정급여제도의 재측정요소	(11,243,352)	25,615,782

기말금액	27,849,876,833	26,470,517,355

22. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기의 매출액과 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제품매출	17,721,121,945	16,833,788,521

제품매출원가	13,599,251,285	13,741,365,184

23. 비용의 성격별 내역당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제품과 저장품의 변동	(664,379,982)	1,085,527,163

원재료의 사용액	7,467,490,161	9,058,718,216

종업원급여	3,942,964,111	4,070,118,636

감가상각비 및 무형자산상각비	791,003,685	716,911,746

경상연구개발비	457,598,874	564,050,937

지급수수료	568,121,278	932,505,650

기타비용	4,697,450,305	133,350,523

합계	17,260,248,432	16,561,182,871

24. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,250,395,195	1,360,510,040

퇴직급여	163,894,920	146,287,430

감가상각비 및 무형자산상각비	98,625,000	119,118,500

복리후생비	110,899,704	119,857,238

여비교통비	27,512,240	31,148,480

접대비	66,567,246	73,313,478

세금과공과	110,194,660	87,111,550

차량유지비	39,446,580	47,117,618

운반비	121,938,140	105,986,610

지급수수료	150,953,585	262,958,159

보험료	29,326,165	39,276,716

교육훈련비	9,548,193	5,708,468

대손상각비	1,274,175,768	164,278,087

기타	207,519,751	257,145,313

합계	3,660,997,147	2,819,817,687

25. 금융손익 및 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익:	-	-

이자수익	228,577,846	304,286,269

금융비용:	-	-

이자비용	545,305,480	665,798,635

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익:	-	-

대여금및수취채권	228,577,846	304,286,269

금융비용:	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	545,305,480	665,798,635

차감 : 차입원가 자본화	-	-

(3) 당분기와 전분기의 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

영업외수익:	-	-

외환차익	865,667,674	960,478,640

외화환산이익	1,013,586,222	289,550,640

수입 임대료	63,525,000	35,000,000

당기손익공정가치측청금융자산 평가이익	443,500	170,916

금융보증부채평가이익	581,161,151	169,785,508

유형자산처분이익	-	2,240,642,444

잡이익	198,015,186	115,713,795

소 계	2,722,398,733	3,811,341,943

영업외비용:	-	-

외환차손	156,590,220	162,728,197

외화환산손실	9,084,638	33,160,369

기부금	18,000,000	10,101,495

당기손익공정가치측청금융자산 평가손실	238,995

금융보증비용	581,161,151	169,785,508

관계기업투자주식손상차손	-	26,153,746

잡손실	432,797,624	430,169

소 계	1,197,872,628	402,359,484

26. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액(추납액 포함)	548,802,354	99,354,603

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(273,904,401)	511,683,158

총법인세효과	274,897,953	611,037,761

자본에 직접 반영된 법인세	3,171,201	5,511,695

법인세비용	278,069,154	616,549,456

유효법인세율	16.66%	18.57%

27. 주당이익기본주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 희석당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

가.분기순이익	1,458,989,595	1,390,602,830	(234,534,178)	2,703,526,282

나.가중평균유통보통주식수	11,209,283	11,209,283	11,697,984	11,701,788

다.기본주당이익(손실)(다 = 가 ÷ 나)	130	124	(20)	231

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

기간	발행보통주식수	자기주식	가중치	적수

2019.01.01 ~ 2019.09.30	11,703,721	(494,438)	273	3,060,134,259

* 가중평균유통보통주식수: 3,060,134,259주 ÷ 273일 = 11,209,283주

② 전분기

기간	발행보통주식수	자기주식	가중치	적수

2018.01.01. ~ 2018.09.18.	11,703,721	-	261	3,054,671,181

2018.09.19. ~ 2018.09.30.	11,703,721	(60,000)	12	139,916,828

합계	273	3,194,588,009

* 가중평균유통보통주식수: 3,194,588,009주 ÷ 273일 = 11,701,788주(3) 당분기말과 전분기말 현재 희석화증권이 없는 바, 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.28. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전분기

채권의 제각	3,520,000	7,047,972

건설중인자산의 본계정 대체	-	2,269,669,357

고정자산취득 미지급금 등	6,050,000	189,493,762

기초이익잉여금 대체 (수익인식기준)	-	26,129,788

금융보증부채 유동성	254,970,000	84,990,000

금융보증부채 기초	-	532,074,275

29. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속회사	S POLYTEC HK, S POLYTEC S.Z.(HK), S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA), S POLYTEC K.S.(CHINA)소프트인텍(주), 주식회사 엔피디천진성일통신전자(유), NPD VINA CO.,LTD, 주식회사 캐프GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTDCAP AMERICA, INC., CAP VINA Limited Liability Company, CAP GLOBAL COMPANY LIMITED

관계회사	(주)티알인더스트리, (주)위딩

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

특수관계구분	회사명	당분기

매출	매입	이자수익	잡이익	수입임대료

종속회사	S POLYTEC S.Z.(HK)	3,119,459,247	-	-	9,703,967	-

S POLYTEC K.S.(HK)	2,466,452,456	-	-	11,311,474	-

소프트인텍(주)	-	158,516,453	35,922,330	-	525,000

(주)엔피디	-	-	33,371,144	-	63,000,000

합 계	5,585,911,703	158,516,453	69,293,474	21,015,441	63,525,000

② 전분기

(단위:원)

특수관계구분	회사명	전분기

매출	매입	이자수익	잡이익	수입임대료

종속회사	S POLYTEC S.Z.(HK)	3,961,901,601	-	-	8,342,704	-

S POLYTEC K.S.(HK)	3,091,957,874	-	-	2,786,654	-

소프트인텍(주)	-	534,319,000	18,396,620	-	-

(주)엔피디	-	-	143,862,814	-	35,000,000

합 계	7,053,859,475	534,319,000	162,259,434	11,129,358	35,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	미수수익	매입채무	미지급금	임대보증금

종속회사	S POLYTEC S.Z.(HK)	7,367,552,611	78,641,589	-	-	-	-	-

S POLYTEC K.S.(HK)	5,024,523,353	59,338,860	-	-	-	-	-

소프트인텍(주)	-	-	1,850,000,000	25,141,526	92,000,354	-	500,000

(주)엔피디	-	7,700,000	-	-	-	70,000,000

합 계	12,392,075,964	145,680,449	1,850,000,000	25,141,526	92,000,354	-	70,500,000

당사는 당분기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 1,748백만원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

② 전기말

(단위:원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	미수수익	매입채무	임대보증금

종속회사	S POLYTEC S.Z.(HK)	6,507,677,556	21,089,591	-	-	-	-

S POLYTEC K.S.(HK)	4,279,665,467	13,216,087	-	-	-	-

소프트인텍(주)	-	-	1,250,000,000	21,918,196	2,216,115	-

(주)엔피디	-	7,700,000	-	-	-	70,000,000

합 계	10,787,343,023	42,005,678	1,250,000,000	21,918,196	2,216,115	70,000,000

당사는 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 492백만원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	기초	대여	회수	기말

종속회사	소프트인텍㈜	1,250,000,000	600,000,000	-	1,850,000,000

㈜엔피디	-	5,648,500,000	5,648,500,000	-

합 계	1,250,000,000	6,248,500,000	5,648,500,000	1,850,000,000

② 전기

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	기초	대여	회수	기말

종속회사	소프트인텍㈜	700,000,000	550,000,000	-	1,250,000,000

㈜엔피디	2,000,000,000	10,867,000,000	12,867,000,000	-

합 계	2,700,000,000	11,417,000,000	12,867,000,000	1,250,000,000

(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 당사는 종속회사인 소프트인텍(주), (주)엔피디 및 (주)캐프의 차입금에 대하여 414백만원, 43,749백만원 및 1,800백만원의 보증을 제공하고 있으며,당사의 대표이사로부터 4,344백만원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진(당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 각각 676백만원과 652백만원입니다.

30. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

보고기간 말 현재 당사의 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

차입금	11,759,840,000	12,014,810,000

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

차입금	(117,598,400)	117,598,400	(120,148,100)	120,148,100

② 환율변동위험당사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	19,587,369	1,030,033	20,919,474	297,208

원화환산액	23,530,306,512	1,237,378,283	23,390,063,566	332,308,030

당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과같습니다.

(단위: 원)

통화	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	1,114,646,411	(1,114,646,411)	1,152,887,777	(1,152,887,777)

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

③ 가격위험당사는 매도가능금융자산으로 분류되는 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산은 없습니다.

(2) 신용위험당사의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. ① 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	17,196,416,009	13,421,005,999

② 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.

경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

가. 당분기말과 전기말 현재 각 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	1,779,142,961	-	51,154,012	-	1,830,296,973

유동금융부채	782,261,354	16,076,960,000	-	-	16,859,221,354

비유동금융부채	-	-	6,985,388,046	1,850,000,000	8,835,388,046

합계	2,561,404,315	16,076,960,000	7,036,542,058	1,850,000,000	27,524,906,373

② 전기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	700,108,342	-	41,930,731	-	742,039,073

유동금융부채	733,532,609	16,076,960,000	-	-	16,810,492,609

비유동금융부채	-	-	7,324,466,438	1,850,000,000	9,174,466,438

합계	1,433,640,951	16,076,960,000	7,366,397,169	1,850,000,000	26,726,998,120

나. 자금조달약정당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

차입한도약정	사용금액	24,496,840,000	24,751,810,000

미사용금액	3,773,160,000	3,518,190,000

계	28,270,000,000	28,270,000,000

(4) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	30,436,681,708	29,187,641,892

차감: 현금및현금성자산	(18,070,570,245)	(16,833,704,931)

순부채	12,366,111,463	12,353,936,961

자기자본	61,396,073,368	60,016,713,890

순부채및자기자본	73,762,184,831	72,370,650,851

부채비율	16.76%	17.07%

31. 공정가치(1) 당사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산:

MMF 등	-	1,000,443,500	-	1,000,443,500

한편, 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]	-	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산:	-	-	-	-

당기손익인식금융자산	1,000,443,500	1,000,443,500	16,182,652	16,182,652

상각후원가측정금융자산:	-	-	-	-

현금및현금성자산	18,070,570,245	18,070,570,245	16,833,704,931	16,833,704,931

매출채권및기타채권	15,380,993,502	15,380,993,502	12,876,239,260	12,876,239,260

기타금융자산	35,791,526	35,791,526	1,045,865,009	1,045,865,009

합계	34,487,798,773	34,487,798,773	30,771,991,852	30,771,991,852

[금융부채]	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채:	-	-	-	-

매입채무및기타채무	1,830,296,973	1,830,296,973	742,039,073	742,039,073

유동금융부채	16,859,221,354	16,859,221,354	16,810,492,609	16,810,492,609

비유동금융부채	8,835,388,046	8,835,388,046	9,174,466,438	9,174,466,438

합계	27,524,906,373	27,524,906,373	26,726,998,120	26,726,998,120