S&K폴리텍 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 23기 1분기 2021년 03월 31일 현재
제 22기 2020년 12월 31일 현재
에스엔케이폴리텍 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 에스엔케이폴리텍 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1999년 11월 8일 설립되어, 정보 전기전자소재와 그 관련 제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 시화공단에 제조시설을 가지고 있습니다. 당사는 2007년 7월 26일에 한국증권선물거래소로부터 코스닥시장 상장을 승인받아 당사의 주식은 2007년 7월 30일에 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.

당사는 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금은 5,851,861천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

주 주	주 식 수	금 액	지 분 율

강원형	4,451,983	2,225,991,500	38.04%

김찬욱	500,000	250,000,000	4.27%

에스엔케이폴리텍(주)	494,438	247,219,000	4.22%

기타 주주	6,257,300	3,128,650,000	53.46%

합 계	11,703,721	5,851,860,500	100.00%

2. 종속기업의 개요

(1) 당분기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	지배회사기준	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분 율 (%)	결산월

당기말	전기말

당사	S POLYTEC HK	자회사	지분 투자	홍콩	100	100	12월

S POLYTEC HK	S POLYTEC S.Z.(HK)	손자회사	화학제품 도매	홍콩	100	100	12월

S POLYTEC HK	S POLYTEC K.S.(HK)	손자회사	화학제품 도매	홍콩	100	100	12월

S POLYTEC S.Z.(HK)	S POLYTEC S.Z.(CHINA)	증손자회사	화학제품 도매	중국	100	100	12월

S POLYTEC K.S.(HK)	S POLYTEC K.S.(CHINA)	증손자회사	화학제품 도매	중국	100	100	12월

당사	주식회사 엔피디	자회사	FPCA모듈	대한민국	64.08	64.08	12월

주식회사 엔피디	천진성일통신전자(유)	손자회사	FPCA모듈	중국	100	100	12월

주식회사 엔피디	NPD VINA CO.,LTD	손자회사	FPCA모듈	베트남	100	100	12월

주식회사 엔피디	주식회사 캐프	손자회사	와이퍼 제조 및 판매	한국	92.78	92.78	12월

주식회사 캐프	GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTD	증손자회사	와이퍼 제조 및 판매	중국	100	100	12월

주식회사 캐프	CAP AMERICA, INC.	증손자회사	와이퍼 판매	미국	100	100	12월

주식회사 캐프	CAP VINA Limited Liability Company	증손자회사	와이퍼 제조	베트남	100	100	12월

주식회사 캐프	CAP GLOBAL COMPANY LIMITED	증손자회사	와이퍼 제조 및 판매	베트남	100	100	12월

주식회사 캐프	CAP GLOBAL CO., LTD(*1)	증손자회사	와이퍼 판매	일본	100	100	12월

(*1)전기 중 당사의 종속회사인 (주)캐프는 일본에 와이퍼 판매 목적으로 신규회사를 설립하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 연결대상 종속기업의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

종속기업명	변동내역	사유

-	-	-

(2) 전기말

종속기업명	변동내역	사유

CAP GLOBAL CO., LTD	연결대상 포함	증손자회사 지분출자 설립

(3) 당분기말 현재 종 속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당(분)기순손익	당(분)기총포괄손익

S POLYTEC HK	28,112,914	22,670,000	-	3,084,270	3,084,270

S POLYTEC S.Z.(HK)	8,200,726,211	7,115,457,951	2,367,394,128	37,368,211	37,368,211

S POLYTEC K.S.(HK)	4,707,066,940	4,361,206,165	1,167,867,527	3,982,305	3,982,305

S POLYTEC S.Z.(CHINA)	8,077,251,881	8,456,394,498	2,272,151,566	108,162,305	108,162,305

S POLYTEC K.S.(CHINA)	3,515,656,043	4,582,700,642	1,100,808,947	(106,728,056)	(106,728,056)

주식회사 엔피디	131,402,880,301	42,523,209,393	36,939,524,302	1,925,097,762	2,305,213,964

천진성일통신전자(유)	48,270,717,210	22,666,257,205	44,214,639,766	1,060,782,351	1,830,741,282

NPD VINA CO.,LTD	12,070,734,459	5,573,882,392	578,718,823	(505,423,300)	(228,228,639)

주식회사 캐프	93,267,142,156	65,907,899,929	16,179,951,972	(391,044,103)	(391,044,103)

GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTD	8,765,824,292	2,800,481,609	2,325,597,017	(214,099,871)	190,181,619

CAP AMERICA, INC.	2,153,263,908	2,340,439,193	354,597,865	5,503,067	(10,140,816)

CAP VINA Limited Liability Company	1,228,051,598	63,182,074	-	(2,957,030)	47,522,393

CAP GLOBAL COMPANY LIMITED	30,172,957,839	25,414,763,987	4,766,827,565	(280,444,631)	157,599,536

CAP GLOBAL CO., LTD	633,526,131	262,762,622	30,977,103	(52,668,216)	(5,046,530)

합계	352,493,911,883	192,091,307,660	112,299,056,581	1,590,615,064	3,942,667,741

3. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(2) 측정기준주석 3에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 지배회사의 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

(1) 법인세당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 대손충당금연결실체는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성을 평가 시에는 매출채권 잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다. 고객의 재무상태가 악화될 경우, 실제 상각금액은 예상금액보다 늘어날 수 있습니다.

(3) 순확정급여부채

연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

4. 회계정책의 변경중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

5. 영업부문정보

(1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	영 업

정보 전기전자소재	정보 전기전자소재의 제조 및 판매

휴대폰 부품	표면실장기술을 활용한 휴대폰 부품의 제조 및 판매

와이퍼 제조 및 판매	자동차용 와이퍼의 제조 및 판매

(2) 당분기와 전분기 중 부문 당기손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구 분	정보전기전자소재	휴대폰부품	와이퍼	제거	연결합계

총부문수익	13,875,493,417	81,732,882,891	23,657,951,522	-	119,266,327,830

부문간수익	(6,954,836,533)	(36,953,553,954)	(7,319,256,637)	-	(51,227,647,124)

외부고객으로부터의 수익	6,920,656,884	44,779,328,937	16,338,694,885	-	68,038,680,706

보고부문영업이익	707,617,364	2,423,475,669	(1,214,600,948)	(1,605,602,932)	310,889,153

② 전분기

(단위:원)

구 분	정보전기전자소재	휴대폰부품	와이퍼	제거	연결합계

총부문수익	9,557,255,495	86,201,636,885	27,698,844,804	-	123,457,737,184

부문간수익	(3,862,923,935)	(40,751,338,202)	(9,082,863,667)	-	(53,697,125,804)

외부고객으로부터의 수익	5,694,331,560	45,450,298,683	18,615,981,137	-	69,760,611,380

보고부문영업이익	(893,997,342)	1,407,824,660	357,463,442	(300,504,529)	570,786,231

한편, 연결실체는 4개의 주요 지역(한국,중국,미국 및 베트남)에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

한 국	5,966,964,581	5,341,061,163

중 국	47,600,203,815	47,149,093,968

미 국	10,409,915,722	13,480,551,914

베 트 남	4,061,596,588	3,789,904,335

합 계	68,038,680,706	69,760,611,380

(3) 당분기와 전기 중 연결기업 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기	전분기

거래처	금액	거래처	금액

거래처1	44,095,923,400	거래처1	44,540,852,822

거래처2	8,648,095,946	거래처2	11,241,044,480

6. 범주별 금융상품(1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	84,593,928,335	-	84,593,928,335

매출채권	-	29,814,028,624	-	29,814,028,624

미수금	-	2,118,595,840	-	2,118,595,840

기타유동금융자산	-	5,313,199,447	-	5,313,199,447

보증금	-	256,077,030	-	256,077,030

매도가능증권	-	-	1,000	1,000

합 계	-	122,095,829,276	-	122,095,830,276

② 전기말

(단위: 원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	60,093,063,445	-	60,093,063,445

매출채권	-	22,071,721,899	-	22,071,721,899

미수금	-	2,045,412,152	-	2,045,412,152

기타유동금융자산	-	10,270,909,837	-	10,270,909,837

보증금	-	357,563,656	-	357,563,656

매도가능증권	-	-	1,000	1,000

합 계	-	94,838,670,989	1,000	94,838,671,989

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	당기손익인식측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	현금흐름위험회피수단	합계

매입채무	-	25,088,414,368	-	25,088,414,368

미지급금	-	2,989,298,733	-	2,989,298,733

차입금	-	112,400,219,406	-	112,400,219,406

기타금융부채	-	8,304,760,570	57,164,761	8,361,925,331

합 계	-	148,782,693,077	57,164,761	148,839,857,838

② 전기말

(단위: 원)

구분	당기손익인식 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	현금흐름위험회피수단	합계

매입채무	-	19,848,304,419	-	19,848,304,419

미지급금	-	4,330,947,848	-	4,330,947,848

차입금	-	88,669,479,352	-	88,669,479,352

기타금융부채	-	5,393,385,131	57,164,761	5,450,549,892

합 계	-	118,242,116,750	57,164,761	118,299,281,511

7. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금	5,081,310	3,461,070

보통예금 등	84,588,847,025	60,089,602,375

합계	84,593,928,335	60,093,063,445

(2) 당분기말 현재 요구불예금 중 외화예금 1,000,000위안은 연결실체의 차입금 관련 사용이 제한되어 있습니다.

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	31,549,830,591	-	23,659,293,296	-

(대손충당금)	(1,735,801,967)	-	(1,587,571,397)	-

미수금	2,944,218,200	-	2,871,034,512	-

(대손충당금)	(825,622,360)	-	(825,622,360)	-

대여금	-	2,106,347,530	-	2,106,347,530

(대손충당금)	-	(2,106,347,530)	-	(2,106,347,530)

합계	31,932,624,464	-	24,117,134,051	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

비손상채권	손상채권	비손상채권	손상채권

집합평가 대상	개별평가 대상	집합평가 대상	개별평가 대상

기초	27,302,170	-	4,492,239,117	136,301,437	-	5,008,061,449

회계정책변경	-	-	-	-	-	-

설정	(3,857,965)	-	137,603,199	(151,730,905)	-	(487,495,127)

제각	-	-	-	-	-	(690,000)

연결범위변동	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	12,934,091	-	1,551,245	42,731,638	-	(27,637,205)

기말	36,378,296	-	4,631,393,561	27,302,170	-	4,492,239,117

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기미도래	29,254,899,159	20,619,824,934

만기경과

90일이내	1,815,053,274	2,569,099,148

90일 ~ 180일	347,547,891	374,957,887

180일 ~ 365일	516,862,567	463,290,683

365일이상	4,666,033,430	4,609,502,686

합계	36,600,396,321	28,636,675,338

손상채권	(4,667,771,857)	(4,519,541,287)

차감계	31,932,624,464	24,117,134,051

9. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예적금(*1)	5,265,000,000	10,217,250,000	-

미수수익	33,199,447	38,659,837	-

보증금	15,000,000	256,077,030	15,000,000	357,563,656

매도가능증권(*2)	1,000	-	1,000

합계	5,313,199,447	256,078,030	10,270,909,837	357,564,656

(*1) 정기예적금 중 1,000백만원은 금융회사의 보증서 발급과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 매도가능증권은 주식회사 엔피디의 (주)에피밸리에 대한 매출채권 592백만원을 출자전환함에 따라 취득한 보통주식으로서, 지배력획득일 이전에 비망가액을 제외한 금액을 전액 손상차손으로 계상하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	4,201,479,271	-	4,388,627,698	-

예수금	49,188,172	-	440,780,782	-

차입금	76,209,322,108	36,190,897,298	47,470,361,150	41,199,118,202

리스부채	409,141,395	842,630,982	371,051,450	192,925,201

파생상품부채	-	57,164,761	-	57,164,761

미지급배당금	2,802,320,750	-	-	-

합계	83,671,451,696	37,090,693,041	52,670,821,080	41,449,208,164

10. 기타자산 및 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	367,835,425	-	163,398,727	-

선급비용	893,212,041	-	823,113,665	118,442,481

부가세대급금	185,278,775	-	169,680,559	-

합계	1,446,326,241	-	1,156,192,951	118,442,481

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	459,628,826	-	246,246,007	-

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

제품	24,027,855,290	20,768,868,390

평가충당금	(1,216,410,178)	(1,257,220,762)

상품	4,867,232,684	5,098,333,936

평가충당금	(1,980,234,285)	(2,145,403,395)

원재료	11,857,352,521	10,564,920,953

평가충당금	(495,661,644)	(489,149,264)

재공품	4,135,611,216	3,771,239,148

평가충당금	(11,393,333)	(11,037,023)

저장품	150,293,554	140,653,554

합계	41,334,645,825	36,441,205,537

당 기말 현재 연결회사의 재고자산 중 일부는 한국수출입은행으로부터의 차입약정과 관련하여 USD 5,500천불(전기말: USD 6,325천불), 원화 양도담보 \1,000백만원을 한도로 하여 양도 담보로 제공되어 있습니다.

12 . 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)티알인더스트리(*)	제조업	33.33	150,000,000	-	33.33	150,000,000	-

(주)위딩(*)	제조업	33.33	500,000,000	-	33.33	500,000,000	-

합계	-	-	650,000,000	-	650,000,000	-

(*) 전기 이전에 사업을 중단하고 폐업함에 따라 장부금액을 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

취득원가

기초금액	22,480,161,190	34,933,384,517	262,645,999	60,553,153,896	2,095,842,560	1,267,748,562	865,612,130	3,743,360,409	8,479,606,822	270,471,318	134,951,987,403

취득금액	-	-	-	1,054,476,441	6,615,687	4,473,500	24,005,238	17,528,500	-	250,903,341	1,358,002,707

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	(28,923,643)	-	(28,923,643)

대체금액	-	35,813,186	-	20,270,040	8,290,035	-	-	-	288,478,416	(352,851,677)	-

기타증감액(*)	-	510,379,891	-	1,638,682,136	51,564,729	10,965,509	4,494,635	86,551,191	169,912,788	5,012,249	2,477,563,128

기말금액	22,480,161,190	35,479,577,594	262,645,999	63,266,582,513	2,162,313,011	1,283,187,571	894,112,003	3,847,440,100	8,909,074,383	173,535,231	138,758,629,595

감가상각누계액

기초금액	-	5,420,942,383	16,172,685	35,520,577,252	607,239,202	909,491,522	700,158,278	2,999,895,659	5,494,154,364	-	51,668,631,345

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	(17,788,035)	-	(17,788,035)

감가상각비	-	261,717,879	3,283,074	1,111,309,243	68,257,767	38,391,187	18,090,811	75,540,989	255,729,911	-	1,832,320,861

기타증감액(*)	-	55,992,928	-	708,803,158	8,425,343	7,775,275	3,377,272	78,319,735	89,014,017	-	951,707,728

기말금액	-	5,738,653,190	19,455,759	37,340,689,653	683,922,312	955,657,984	721,626,361	3,153,756,383	5,821,110,257	-	54,434,871,899

국고보조금

기초금액	-	-	-	-	-	29,995,929	-	-	-	-	29,995,929

감가상각비	-	-	-	-	-	(1,356,333)	-	-	-	-	(1,356,333)

기말금액	-	-	-	-	-	28,639,596	-	-	-	-	28,639,596

장부금액

기초금액	22,480,161,190	29,512,442,134	246,473,314	25,032,576,644	1,488,603,358	328,261,111	165,453,852	743,464,750	2,985,452,458	270,471,318	83,253,360,129

기말금액	22,480,161,190	29,740,924,404	243,190,240	25,925,892,860	1,478,390,699	298,889,991	172,485,642	693,683,717	3,087,964,126	173,535,231	84,295,118,100

*건설중인자산을 본계정으로 대체하였으며, 해외사업장의 환산효과가 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

취득원가

기초금액	22,362,638,160	28,107,226,331	67,118,080	57,191,335,897	948,777,376	1,208,593,505	828,084,143	3,649,799,788	8,286,667,356	13,004,293,127	135,654,533,763

취득금액	117,523,030	27,937,890	9,697,920	3,758,899,322	254,533,435	35,512,542	35,743,273	74,486,858	-	5,985,362,808	10,299,697,078

처분금액	-	(25,358,773)	-	(6,459,322,273)	(135,969,374)	(1,737,258)	-	-	(2,168,146,511)	-	(8,790,534,189)

기타증감액(*)	-	6,823,579,069	185,829,999	6,062,240,950	1,028,501,123	25,379,773	1,784,714	19,073,763	2,361,085,977	(18,719,184,617)	(2,211,709,249)

기말금액	22,480,161,190	34,933,384,517	262,645,999	60,553,153,896	2,095,842,560	1,267,748,562	865,612,130	3,743,360,409	8,479,606,822	270,471,318	134,951,987,403

감가상각누계액

기초금액	-	4,443,614,869	7,811,918	37,658,139,907	506,523,900	755,618,860	631,551,540	2,692,118,981	5,772,878,979	-	52,468,258,954

처분금액	-	(25,358,773)	-	(5,800,571,009)	(127,585,001)	(1,499,138)	-	-	(1,341,623,394)	-	(7,296,637,315)

감가상각비	-	1,033,517,258	8,360,767	3,982,465,270	238,787,146	164,730,713	68,004,299	292,657,081	1,046,701,959	-	6,835,224,493

기타증감액(*)	-	(30,830,971)	-	(319,456,916)	(10,486,843)	(9,358,913)	602,439	15,119,597	16,196,820	-	(338,214,787)

기말금액	-	5,420,942,383	16,172,685	35,520,577,252	607,239,202	909,491,522	700,158,278	2,999,895,659	5,494,154,364	-	51,668,631,345

국고보조금

기초금액	-	-	-	-	-	35,421,261	-	-	-	-	35,421,261

감가상각비	-	-	-	-	-	(5,425,332)	-	-	-	-	(5,425,332)

기말금액	-	-	-	-	-	29,995,929	-	-	-	-	29,995,929

장부금액

기초금액	22,362,638,160	23,663,611,462	59,306,162	19,533,195,990	442,253,476	452,974,645	196,532,603	957,680,807	2,513,788,377	13,004,293,127	83,186,274,809

기말금액	22,480,161,190	29,512,442,134	246,473,314	25,032,576,644	1,488,603,358	328,261,111	165,453,852	743,464,750	2,985,452,458	270,471,318	83,253,360,129

(*) 건설중인자산을 본계정으로 대체하였으며, 해외사업장의 환산효과 및 계정재분류 된 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,USD , VND)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보제공처

시화 MTV 건물	6,652,936,571	25,950,000,000	IBK기업은행

시화 MTV 토지	12,044,079,820

시화 MTV 기계장치	2,457,334,887

화성 바이오밸리 토지	3,769,127,266	3,804,000,000

천진공장담보(건물)	2,591,050,016	USD 7,000,000	기업은행(China)

베트남공장담보(건물)	2,201,901,108	22,700,000,000 đ	기업은행(하노이)

토지, 건물, 기계장치(상주공장)	16,743,582,971	22,000,000,000	한국산업은행

토지, 건물(문경공장)	5,144,308,419	3,600,000,000	신한은행

합계	원화	51,604,321,058	55,354,000,000

USD	-	USD 7,000,000

VND	-	22,700,000,000 đ

(3) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 감가상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

제조원가	1,635,977,633	1,548,467,139

판매비와관리비	194,986,895	183,700,180

합 계	1,830,964,528	1,732,167,319

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	토지

취득원가	418,873,399

장부금액	418,873,399

14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	영업권(*2)	고객관계가치(*3)	산업재산권(*4)	소프트웨어	회원권	합계

취득원가

기초금액	12,398,357,342	18,578,677,869	4,329,152,915	693,525,012	564,416,180	36,564,129,318

처분금액	-	-	-	-	(522,913,190)	(522,913,190)

취득금액	-	-	-	515,850	-	515,850

기타증감(*1)	-	-	-	35,127,929	-	35,127,929

기말금액	12,398,357,342	18,578,677,869	4,329,152,915	729,168,791	41,502,990	36,076,859,907

감가상각누계액

기초금액	-	13,477,436,879	3,230,963,567	524,568,291	-	17,232,968,737

무형자산상각비	-	928,933,894	143,179,264	20,271,656	-	1,092,384,814

기타증감(*1)	-	-	-	4,020,860	-	4,020,860

기말금액	-	14,406,370,773	3,374,142,831	548,860,807	-	18,329,374,411

손상차손누계액

기초금액	5,057,697,933	-	-	-	-	5,057,697,933

무형자산손상차손	-	-	-	-	-	-

기말금액	5,057,697,933	-	-	-	-	5,057,697,933

장부금액

기초금액	7,340,659,409	5,101,240,990	1,098,189,348	168,956,721	564,416,180	14,273,462,648

기말금액	7,340,659,409	4,172,307,096	955,010,084	180,307,984	41,502,990	12,689,787,563

(*1) 기타증감은 건설중인자산의 본계정대체금액 및 해외사업장의 환산효과로 발생하였습니다.

(*4) 주식회사 캐프가 보유한 산업재산권 중 5종은 KDB산업은행의 차입금 3,000백만원과 관련하여 담보(설정액: 5,221백만원)로 제공되어 있습니다. (*2) 영업권의 손상 평가 연결실체의 경영진은 영업권을 영업부문 수준에서 관리하고 있으며, 당분기말 현재 다음과 같이 배분됐습니다.

(단위: 원

구분	기초금액	손상	기말금액

휴대폰부품	5,028,774,144	-	5,028,774,144

와이퍼	2,311,885,265	-	2,311,885,265

합계	7,340,659,409	-	7,340,659,409

모든 현금창출단위(집단)의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다. 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 장기성장률, 할인율은 다음과 같습니다.

구분	가정

영업이익율	6.91%~11%

매출성장율	0.74%~1.90%

영구성장율	0.0%

할인율	10.25%~11.15%

(*3) 연결실체는 주식회사 엔피디 및 주식회사 캐프와의 사업결합(주석36참조)에서 영업권과 별도로 식별가능한 고객관계가치를 인식하였으며, 동 고객관계의 내용연수는 각각 5년으로 추정하였습니다. 고객관계가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	최초인식	기상각액	기말잔액	상각완료기간

주식회사엔피디	9,325,779,350	(8,237,771,760)	1,088,007,590	2021년

주식회사캐프	9,252,898,519	(6,168,599,013)	3,084,299,506	2022년

합계	18,578,677,869	(14,406,370,773)	4,172,307,096

② 전기

(단위: 원)

구분	영업권	고객관계가치	산업재산권(*2)	소프트웨어	회원권	합계

취득원가

기초금액	12,398,357,342	18,578,677,869	4,329,152,915	668,539,283	564,416,180	36,539,143,589

취득금액	-	-	-	14,610,240	-	14,610,240

기타증감(*1)	-	-	-	10,375,489	-	10,375,489

기말금액	12,398,357,342	18,578,677,869	4,329,152,915	693,525,012	564,416,180	36,564,129,318

감가상각누계액

기초금액	-	9,761,701,305	2,226,968,438	462,711,810	-	12,451,381,553

무형자산상각비	-	3,715,735,574	1,003,995,129	63,335,377	-	4,783,066,080

기타증감(*1)	-	-	-	(1,478,896)	-	(1,478,896)

기말금액	-	13,477,436,879	3,230,963,567	524,568,291	-	17,232,968,737

손상차손누계액

기초금액	-	-	-	-	-	-

손상차손	5,057,697,933	-	-	-	-	5,057,697,933

기말금액	5,057,697,933	-	-	-	-	5,057,697,933

장부금액

기초금액	12,398,357,342	8,816,976,564	2,102,184,477	205,827,473	564,416,180	24,087,762,036

기말금액	7,340,659,409	5,101,240,990	1,098,189,348	168,956,721	564,416,180	14,273,462,648

(*1) 기타증감은 건설중인자산의 본계정대체금액 및 해외사업장의 환산효과로 발생하였습니다.

(*2) 주식회사 캐프가 보유한 산업재산권 중 5종은 KDB산업은행의 차입금 3,000백만원과 관련하여 담보(설정액: 5,221백만원)로 제공되어 있습니다.

( 2) 당분기말과 전기말 현재 내용연수가 비한정인 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

골프회원권	41,502,990	564,416,180

영업권	7,340,659,409	7,340,659,409

합 계	7,382,162,399	7,905,075,589

15. 리스 및 사용권자산

(1) 당분기말 및 전기말 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원 ) 구분 토지 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 5,888,281,103 432,218,380 110,554,737 6,431,054,220 취득 및 변경 - 895,954,222 113,013,444 1,008,967,666 계약종료 - (94,140,236) - (94,140,236) 감가상각 (41,168,988) (140,046,733) (23,950,723) (205,166,444) 기타증감(*1) 202,983,617 3,156,811 (1,362,475) 204,777,954 기말장부금액 6,050,095,732 1,097,142,444 198,254,983 7,345,493,160 (*1) 사용권자산의 환율변동 효과 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 원 ) 구분 토지 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 6,402,649,173 272,786,806 269,612,196 6,945,048,175 취득 및 변경 (70,611,932) 645,863,221 21,526,135 596,777,424 감가상각 (163,981,655) (487,165,403) (181,496,902) (832,643,960) 기타증감(*2) (279,774,483) 733,756 913,308 (278,127,419) 기말장부금액 5,888,281,103 432,218,380 110,554,737 6,431,054,220 (2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원 ) 구분 당분기 기초장부금액 563,976,651 취득 및 변경 1,008,967,665 계약종료 (95,379,164) 이자비용 11,846,937 지급 (200,820,229) 기타증감 (36,819,483) 기말장부금액 1,251,772,377 2) 전분기 (단위: 원 ) 구분 전분기 기초장부금액 626,120,179 취득 및 변경 16,166,194 계약종료 - 이자비용 13,111,076 지급 (135,831,961) 기타증감 5,100,063 기말장부금액 524,665,551 (3) 연결실체가 당분기말 현재 소액리스 및 단기리스 면제 규정에 의하여 리스로 인식되지 않고 비용으로 인식된 금액은 각각 22,319천원 및 310,160천원입니다. (4) 당분기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원 ) 구분 당분기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 518,822,746 461,146,635 1년 초과 5년 이내 878,525,250 790,625,741 합계 1,397,347,995 1,251,772,376 (5) 당분기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 409,141,395 371,051,450 비유동부채 842,630,982 192,925,201 합계 1,251,772,376 563,976,651 16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 25,088,414,368 - 19,848,304,419 - 미지급금 2,760,979,697 228,319,036 4,087,333,402 243,614,446 합계 27,849,394,065 228,319,036 23,935,637,821 243,614,446 17. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 49,188,172 - 440,780,782 - 미지급비용 4,201,479,271 - 4,388,627,698 - 단기차입금 51,306,000,575 - 33,700,000,000 - 장기차입금 24,903,321,533 36,190,897,298 13,770,361,150 41,199,118,202 리스부채 409,141,395 842,630,982 371,051,450 192,925,201 파생상품부채 - 57,164,761 - 57,164,761 미지급배당금 2,802,320,750 - - - 합계 83,671,451,696 37,090,693,041 52,670,821,080 41,449,208,164 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 종류 차입처 이자율(%) 만기일 금액 산업운영 KDB산업은행 2.13% 2021.10.28. 5,000,000,000 운영자금 기업은행(China) libo+1.7% 2021.10.28 3,397,690,665 운영자금 IBK기업은행 3.12% 2021.10.12 900,000,000 운영자금 기업은행베트남하노이 4.50% 2021.12.31 896,359,910 운영자금 KB국민은행 2.90% 2021.05.27. 2,000,000,000 운영자금 IBK기업은행 2.34% 2021.11.15 4,900,000,000 운영자금 KDB산업은행 1.93% 2021.05.28. 4,000,000,000 운전자금 KDB산업은행 2.40% 2022.03.15. 3,000,000,000 운전자금 KDB산업은행 2.34% 2021.03.16 3,000,000,000 운전자금 KDB산업은행 2.08% 2021.04.19 3,000,000,000 운전자금 KDB산업은행 2.53% 2021.04.27 1,900,000,000 운영자금 우리은행 3.26% 2021.11.05. 1,000,000,000 운영자금 우리은행 3.18% 2021.05.21. 1,000,000,000 운전자금 IBK기업은행 3.70% 2021.06.15. 1,500,000,000 운전자금 신한은행 2.18% 2021.05.27. 2,000,000,000 무역금융 신한은행 1.83% 2021.08.18 3,000,000,000 무역금융 KEB하나은행 2.30% 2021.09.25. 2,500,000,000 무역금융 농협은행 1.83% 2021.10.31. 1,000,000,000 운영자금 대구은행 2.28% 2021.09.15. 1,000,000,000 운영자금 IBK기업은행 - 2021.07.03 1,000,000,000 무역금융 수출입은행 2.20% 2021.04.29 3,967,250,000 무역금융 수출입은행 2.45% 2021.04.29 1,000,000,000 일반자금차입금 중국은행 3.90% 2022.03.08 344,700,000 합계 51,306,000,575 ② 전기말 (단위:원) 종류 차입처 이자율 만기일 금액 산업운영 KDB산업은행 2.13% 2021.10.28. 5,000,000,000 운영자금 IBK기업은행 3.12% 2021.10.12. 900,000,000 운영자금 IBK기업은행 2.34% 2021.11.15. 4,900,000,000 운영자금 신한은행 3.66% 2021.04.26. 500,000,000 운영자금 KB국민은행 2.90% 2021.05.27. 2,000,000,000 운영자금 KDB산업은행 1.93% 2021.05.28. 4,000,000,000 운전자금 KDB산업은행 2.38% 2021.03.16. 3,000,000,000 운전자금 KDB산업은행 2.02% 2021.04.27. 3,000,000,000 운전자금 KDB산업은행 2.53% 2021.04.27. 1,900,000,000 운영자금 우리은행 3.15% 2021.11.05. 1,000,000,000 운영자금 우리은행 3.18% 2021.05.21. 1,000,000,000 운전자금 IBK기업은행 3.70% 2021.06.15. 1,500,000,000 운전자금 신한은행 2.18% 2021.05.27. 2,000,000,000 운영자금 IBK기업은행 - 2021.07.03. 1,000,000,000 무역금융 농협은행 1.83% 2021.10.31. 1,000,000,000 운영자금 대구은행 2.28% 2021.09.15. 1,000,000,000 합계 33,700,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 종류 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 시설자금 IBK기업은행 1.83% 2023.09.03 849,900,000 시설자금 IBK기업은행 1.96% 2023.10.16 12,737,000,000 시설자금 IBK기업은행 2.03% 2026.05.15 3,700,000,000 운영자금 IBK기업은행 1.95% 2021.05.15 3,000,000,000 시설자금 IBK기업은행 2.04% 2024.06.21 1,873,040,000 운영자금 IBK기업은행 2.50% 2024.03.31 300,000,000 운영자금 우리은행 3.52% 2022.05.27 3,900,000,000 운영자금 KB국민은행 2.90% 2022.05.27 777,777,790 운영자금 KB국민은행 2.71% 2024.03.15 3,000,000,000 운영자금 KB국민은행 3.31% 2024.03.30 4,000,000,000 시설자금 기업은행베트남하노이 4.30% 2026.02.26 720,027,340 운영자금 KDB산업은행 2.51% 2022.03.16 11,500,000,000 시설자금 KDB산업은행 3.90% 2021.07.30 687,500,000 운영자금 신한은행 2.28% 2021.03.15 2,000,000,000 운영자금 KB국민은행 2.43% 2022.06.15 1,000,000,000 운영자금 KB국민은행 2.38% 2022.03.15 1,000,000,000 운영자금 KB국민은행 2.33% 2021.06.15 2,000,000,000 운영자금 농협은행 2.79% 2023.04.27 1,609,710,000 운영자금 대구은행 2.51% 2022.09.15 499,980,000 운영자금 중국은행 2.34% 2021.05.16 612,704,000 운영자금 중국은행 2.34% 2021.06.25 162,871,000 운영자금 중국은행 3.90% 2024.03.08 517,050,000 시설자금 신한은행 베트남 4.40% 2026.06.12 4,646,658,701 합계 61,094,218,831 차감: 유동성대체 (24,903,321,533) 차감계 36,190,897,298 ② 전기말 (단위:원) 종류 차입처 이자율 만기일 당기말 시설자금 IBK기업은행 1.81% 2023.09.03. 934,890,000 시설자금 IBK기업은행 1.96% 2023.10.16. 12,737,000,000 시설자금 IBK기업은행 1.92% 2026.05.15. 3,700,000,000 운영자금 IBK기업은행 1.84% 2021.05.15. 3,000,000,000 시설자금 IBK기업은행 2.04% 2024.06.21. 2,017,120,000 운영자금 IBK기업은행 2.50% 2024.03.31. 325,000,000 운영자금 우리은행 3.52% 2022.05.27. 4,050,000,000 운영자금 KB국민은행 2.07% 2021.03.15. 700,000,000 운영자금 KDB산업은행 2.51% 2022.03.16. 11,500,000,000 시설자금 KDB산업은행 3.90% 2021.07.30. 1,031,250,000 운영자금 신한은행 2.20% 2021.03.15. 454,540,000 운영자금 신한은행 2.35% 2021.03.15. 2,000,000,000 운영자금 KB국민은행 2.90% 2022.05.27. 944,444,455 운영자금 KB국민은행 2.42% 2022.06.15. 1,000,000,000 운영자금 KB국민은행 2.37% 2022.03.15. 1,000,000,000 운영자금 KB국민은행 2.32% 2021.06.15. 2,000,000,000 운영자금 농협은행 2.79% 2023.04.27. 1,688,880,000 운영자금 대구은행 2.51% 2022.09.15. 583,310,000 운영자금 중국은행 2.34% 2021.05.16. 659,492,000 운영자금 중국은행 2.34% 2021.06.25. 175,308,000 시설자금 신한은행 베트남 4.40% 2026.06.12. 4,468,244,897 합계 54,969,479,352 차감: 유동성대체 (13,770,361,150) 차감계 41,199,118,202 (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 만기 장부가액 2021년 24,489,251,533 2022년 11,535,514,535 2023년 19,007,006,740 2024년 1,028,160,000 2025년 이후 5,034,286,023 합계 61,094,218,831 (5) 연결회사는 상기 장단기 차입금에 대하여 기술신용보증기금, 신용보증기금 및 한국무역공사로부터 지급보증을 제공받고 있으며 연결회사의 유형자산 및 종속회사의 지분증권 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14참조). 18. 충당부채당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 사용액 기말금액 유동항목 - - - - 제품보증(주1) 71,085,201 17,388,277 3,439,733 91,913,211 (주1) 제품보증관련 충당부채는 당사의 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치로 평가한 것이며 보증에 따른 자원유출이 매출발생 이후 단기간 이내일 것으로 예상되어 현재가치 평가를 생략합니다.전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 전기말 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 사용액 기말금액 유동항목 제품보증(주1) 124,733,392 41,041,645 (94,689,836) 71,085,201 19. 파생금융상품연결실체는 미래 예상되는 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 파생상품 관련 계약 내용은 다음과 같습니다.(1) 파생상품 및 위험회피회계처리의 개요 구분 종류 파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용 현금흐름위험회피 이자율스왑 대출금의 금리변동에 따른 현금흐름위험을 회피 (2) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래목적 종류 금융기관 구분 계약금액 만기일자 매도 매입 현금흐름위험회피 이자율스왑 우리은행 3.52% KRW LD3M+1.63% 3,850,000,000 2022.05.27 (3) 보고기간종료일 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래목적 종류 파생상품금융부채 현금흐름위험회피 이자율스왑 57,164,761 (4) 당기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래목적 종류 파생상품금융부채 현금흐름위험회피 이자율스왑 - 20. 순확정급여부채연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 14,829,599,222 14,770,610,495 사외적립자산의 공정가치 (6,942,753,464) (6,974,002,692) 순확정급여부채 7,886,845,758 7,796,607,803 (2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 522,408,916 1,750,918,071 부채에 대한 이자원가 20,852,541 270,549,285 사외적립자산의 기대수익 (11,701,030) (167,848,122) 합계 531,560,427 1,853,619,234 매출원가 321,920,764 1,126,651,805 판매비와관리비(퇴직급여) 169,306,582 615,551,910 판매비와관리비(경상연구개발비) 40,333,081 111,415,519 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 14,770,610,495 13,337,887,891 당기근무원가 522,408,916 1,750,918,071 이자원가 20,852,541 270,549,285 퇴직급여 지급액 (484,272,730) (620,282,555) 확정급여제도의 재측정요소 - - 인구통계적 가정 변동으로 인한 효과 - (326,962,030) 재무적 가정 변동으로 인한 효과 - (104,172,763) 경험적 조정 - 462,672,596 기말 14,829,599,222 14,770,610,495 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 6,974,002,692 6,598,580,479 사외적립자산의 기대수익 25,141,084 167,848,122 기여금 납부액 500,000,000 확정급여제도의 재측정요소 (8,729,525) (87,522,925) 지급액 (47,660,787) (204,902,984) 기말 6,942,753,464 6,974,002,692 (5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당분기말 전기말 기대임금상승률 3.50~4.50 3.50~4.50 할인율 및 사외적립자산의 기대수익률 2.43~2.74 2.43~2.74 (6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등 6,942,753,464 6,974,002,692 21. 자본금당분기말과 전기말 현재의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주의 액면금액 500 500 발행한 주식의 총수: 보통주(*) 11,703,721 11,703,721 납입자본금: 보통주 5,851,860,500 5,851,860,500 22. 자본잉여금 및 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 28,174,110,214 28,174,110,214 기타자본잉여금 14,471,985,631 15,151,438,334 소계 42,646,095,845 43,325,548,548 기타자본 자기주식 (2,225,219,870) (2,225,219,870) 기타자본 2,358,257,524 1,601,718,268 소계 133,037,654 (623,501,602) (2) 당분기와 전기 중 연결실체의 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 494,438 2,225,219,870 494,438 2,225,219,870 매입 - - - - 처분 - - - - 기말 494,438 2,225,219,870 494,438 2,225,219,870 23. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 해외사업장환산 외환차이 (2,156,866,232) (1,429,285,307) 파생상품평가손익 (42,999,544) (42,999,544) 합계 (2,199,865,776) (1,472,284,851) 24. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 1,489,545,269 1,209,313,194 미처분이익잉여금 42,581,274,413 42,907,390,975 합계 44,070,819,682 44,116,704,169 (주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 44,116,704,169 50,300,574,125 배당금 (2,802,320,750) - 당(분)기순이익 1,930,508,639 (6,229,327,157) 확정급여제도의 재측정요소 (6,809,030) 45,457,201 비지배지분 조정 2,620,133,815 - 기말금액 45,858,216,843 44,116,704,169 25. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기의 매출액과 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품매출 67,960,548,077 69,719,240,396 상품매출 78,132,629 41,370,984 매출액 계 68,038,680,706 69,760,611,380 제품매출원가 58,818,794,794 58,974,847,881 상품매출원가 72,718,020 38,052,098 매출원가 계 58,891,512,814 59,012,899,979 26. 비용의 성격별 내역 당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품의 변동 (4,040,046,360) (3,366,842,519) 상품의 매입 341,677,357 307,011,435 원재료와 저장품의 사용액 48,554,198,191 49,931,483,103 종업원급여 11,082,572,687 9,799,882,491 감가상각비 및 무형자산상각비 2,924,705,675 2,940,806,210 경상연구개발비 564,481,247 652,214,231 지급수수료 805,219,162 2,193,772,611 기타비용 7,494,983,594 6,731,497,587 합계 67,727,791,553 69,189,825,149 27. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 2,251,466,297 2,369,451,408 퇴직급여 179,836,474 175,270,452 감가상각비 및 무형자산상각비 1,287,371,709 1,390,982,738 복리후생비 522,683,198 432,241,451 여비교통비 47,235,916 95,155,048 접대비 93,014,516 80,505,793 운반비 1,926,140,448 1,413,356,968 지급수수료 477,716,548 1,815,523,314 수출제비용 65,494,314 52,937,938 보험료 289,545,955 164,399,425 교육훈련비 3,358,000 573,700 대손상각비 133,745,234 56,211,584 기타 1,558,670,130 2,130,315,351 합계 8,836,278,739 10,176,925,170 28. 금융손익 및 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 235,606,029 251,322,591 금융비용: 이자비용 629,950,619 927,128,922 기타금융부채비용 - 1,379,060,560 (2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 대여금및수취채권 235,606,029 251,322,591 금융비용: 상각후원가측정금융부채 629,950,619 2,306,189,482 (3) 당분기와 전분기의 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 영업외수익: 외환차익 2,948,174,387 2,310,657,551 외화환산이익 2,032,800,482 2,610,292,702 유형자산처분이익 845,207 9,707,285 무형자산처분이익 840,723,174 - 잡이익 176,946,737 910,211,748 소계 5,999,489,987 5,840,869,286 영업외비용: 외환차손 1,242,239,897 841,663,988 외화환산손실 1,045,542,745 583,011,836 기부금 9,660,000 8,592,000 유형자산처분손실 - 78,834,316 유형자산폐기손실 - - 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 - 72,500 사용권자산 처분손실 8,000 - 잡손실 41,567,697 687,884,279 소계 2,339,018,339 2,200,058,919 29. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(추납액 포함) 425,655,334 929,760,202 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 545,632,488 - 총법인세효과 971,287,822 929,760,202 자본에 직접 반영된 법인세 1,920,495 1,084,391 법인세비용 973,208,317 930,844,593 30. 지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익기본주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 희석당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 가.보통주 당기순이익 1,930,508,639 1,225,885,114 나.가중평균유통보통주식수 11,209,283 11,209,283 다.기본주당이익(다 = 가 ÷ 나) 172 109 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 기간 발행보통주식수 자기주식 가중치 적수 2021.01.01. ~ 2021.03.31. 11,703,721 (494,438) 90 1,008,835,470 합계 90 1,008,835,470 * 가중평균유통보통주식수: 1,008,835,470주 ÷ 90일 =11,209,283주 ② 전분기 기간 발행보통주식수 자기주식 가중치 적수 2020.01.01. ~ 2020.03.31. 11,703,721 (494,438) 91 1,020,044,753 합계 91 1,020,044,753 * 가중평균유통보통주식수: 1,020,044,753주 ÷ 91일 =11,209,283주(3) 당분기말과 전기말 현재 희석화증권이 없는 바, 당기와 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 31. 현금흐름표(1) 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표의 현금및현금성자산과동일합니다. (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 당분기 전분기 배당금 미지급금 2,802,320,750 장기차입금유동성대체 13,423,712,048 2,934,385,000 사용권자산의 인식 1,008,967,665 32. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속회사 S POLYTEC HK, S POLYTEC S.Z.(HK), S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA), S POLYTEC K.S.(CHINA),주식회사 엔피디, 천진성일통신전자(유), NPD VINA CO.,LTD, 주식회사 캐프, GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTDCAP AMERICA, INC., CAP VINA Limited Liability Company, CAP GLOBAL COMPANY LIMITED, CAP GLOBAL CO., LTD 관계회사 (주)티알인더스트리, (주)위딩 당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 없습니다. 특수관계구분 특수관계자명 당기말 전기말 - - - - (3) 당기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 6,744백만원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진(연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 각각 651만원과 564백만원입니다. 33. 타인으로부터 제공받은 지급보증 등당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공한자 제공받은자 보증내역 보증액 기업은행 (주)엔피디 거래보증 3,000,000,000 SGI서울보증 (주)엔피디 거래보증 6,000,000,000 한국무역보험공사 (주)엔피디 수출신용보증 1,800,000,000 서울보증보험 (주)캐프 이행지급보증 등 104,000,000 34. 재무위험관리의 목적 및 정책연결실체의 주요 금융부채는 금융기관차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.지배기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. ① 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간 말 현재 연결실체의 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 차입금 46,681,554,366 34,946,984,897 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 연결실체의 세전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 차입금 (466,815,544) 466,815,544 (349,469,849) 349,469,849 ② 환율변동위험연결실체는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD, CNY, JPY, EUR, VND) 통화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 41,447,324 19,352,145 42,049,426 12,136,769 CNY 176,011,285 148,257,057 120,613,412 102,476,746 JPY 73,223,752 7,982,876 41,071,537 8,955,261 EUR 338,133 - 207,508 865 VND 110,776,519,491 250,203,357,984 66,101,938,684 170,629,001,720 원화환산액 83,956,602,699 59,854,755,705 69,711,488,142 38,446,517,445 연결실체는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 연결실체의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 1,252,244,264 (1,252,244,264) 1,627,248,522 (1,627,248,522) CNY 239,172,058 (239,172,057) 151,404,885 (151,404,885) JPY 33,511,955 (33,511,955) 16,929,452 (16,929,453) EUR 22,456,962 (22,456,962) 13,826,908 (13,826,909) VND (342,292,888) 342,292,889 (246,161,233) 246,161,233 상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ③ 가격위험연결실체는 매도가능금융자산으로 분류되는 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 상장지분증권은 없습니다. (2) 신용위험 연결실체의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. ① 매출채권및기타채권연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 36,600,396,321 28,636,675,338 ② 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 연결실체의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.가. 당분기말과 전기말 현재 각 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 27,849,394,065 - 228,319,036 - 28,077,713,101 유동금융부채 7,052,988,193 76,618,463,503 - - 83,671,451,696 비유동금융부채 - - 37,090,693,041 - 37,090,693,041 합계 34,902,382,258 76,618,463,503 37,319,012,077 - 148,839,857,838 ② 전기말 (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 23,935,637,821 - 243,614,446 - 24,179,252,267 유동금융부채 4,829,408,480 47,841,412,600 - - 52,670,821,080 비유동금융부채 - - 41,449,208,164 - 41,449,208,164 합계 28,765,046,301 47,841,412,600 41,692,822,610 - 118,299,281,511 나. 자금조달약정 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 당분기말 원화 외화(USD) 외화(CNY) 외화(VND) 차입한도약정 사용금액 97,134,907,790 11,000,000 9,500,000 32,920,310,576 미사용금액 10,517,060,000 6,000,000 8,035,492,065 계 107,651,967,790 17,000,000 9,500,000 40,955,802,641 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 전기말 원화 외화(USD) 외화(CNY) 외화(VND) 차입한도약정 사용금액 83,366,434,455 4,500,000 5,000,000 - 미사용금액 17,668,545,545 12,500,000 - 26,000,000,000 계 101,034,980,000 17,000,000 5,000,000 26,000,000,000 (4) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 연결실체는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 158,325,423,167 127,044,089,636 차감: 현금및현금성자산 (84,593,928,335) (60,093,063,445) 순부채 73,731,494,832 66,951,026,191 자기자본 121,453,537,868 120,284,506,258 순부채및자기자본 195,185,032,700 187,235,532,449 부채비율 37.78% 35.76% 35. 공정가치 (1) 당사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 - - 1,000 1,000 - 현금흐름위험회피수단 - 57,164,761 - 57,164,761 전기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 - - 1,000 1,000 - 현금흐름위험회피수단 - 57,164,761 - 57,164,761 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산: 당기손익인식금융자산 - - - - 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 84,593,928,335 84,593,928,335 60,093,063,445 60,093,063,445 매출채권및기타채권 31,932,624,464 31,932,624,464 24,117,134,051 24,117,134,051 기타금융자산 5,569,276,477 5,569,276,477 10,628,473,493 10,628,473,493 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 매도가능금융자산 1,000 1,000 1,000 1,000 합계 122,095,830,276 122,095,830,276 94,838,671,989 94,838,671,989 [금융부채] 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무및기타채무 28,077,713,101 28,077,713,101 24,179,252,267 24,179,252,267 유동금융부채 83,671,451,696 83,671,451,696 52,670,821,080 52,670,821,080 비유동금융부채 37,090,693,041 37,090,693,041 41,449,208,164 41,449,208,164 소계 148,839,857,838 148,839,857,838 118,299,281,511 118,299,281,511 현금흐름위험회피수단: 기타비유동금융부채 57,164,761 57,164,761 57,164,761 57,164,761 합계 148,897,022,599 148,897,022,599 118,356,446,272 118,356,446,272 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 22 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 자산 유동자산 37,408,322,123 35,158,155,618 현금및현금성자산 18,897,389,320 13,634,666,928 매출채권 및 기타유동채권 11,054,089,367 9,405,262,715 재고자산 2,889,983,329 2,518,520,702 기타유동금융자산 4,039,558,300 9,105,159,251 기타유동자산 264,310,157 231,554,372 당기법인세자산 262,991,650 262,991,650 비유동자산 55,925,720,557 57,006,909,316 종속기업에 대한 투자자산 28,000,000,000 28,000,000,000 유형자산 25,867,245,322 26,089,927,265 무형자산 1,307,436 524,432,486 이연법인세자산 1,728,224,596 2,273,857,084 기타비유동금융자산 250,000 250,000 기타비유동자산 328,693,203 118,442,481 자산총계 93,334,042,680 92,165,064,934 부채 유동부채 15,141,483,583 12,570,026,482 매입채무 및 기타유동채무 1,928,685,812 1,546,601,087 유동금융부채 13,105,926,731 10,933,365,337 충당부채 91,913,211 71,085,201 기타유동부채 14,957,829 18,974,857 비유동부채 21,440,050,936 21,887,813,178 비유동금융부채 18,262,418,555 18,466,237,833 퇴직급여부채 3,177,632,381 3,421,575,345 부채총계 36,581,534,519 34,457,839,660 자본 납입자본 5,851,860,500 5,851,860,500 자본잉여금 29,217,701,548 29,217,701,548 기타자본 (2,225,219,870) (2,225,219,870) 이익잉여금(결손금) 23,908,165,983 24,862,883,096 자본총계 56,752,508,161 57,707,225,274 자본과부채총계 93,334,042,680 92,165,064,934 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 6,967,271,249 6,967,271,249 5,002,164,884 5,002,164,884 매출원가 5,417,973,627 5,417,973,627 3,545,643,717 3,545,643,717 매출총이익 1,549,297,622 1,549,297,622 1,456,521,167 1,456,521,167 판매비와관리비 752,208,679 752,208,679 1,880,524,682 1,880,524,682 영업이익(손실) 797,088,943 797,088,943 (424,003,515) (424,003,515) 금융수익 29,732,776 29,732,776 77,058,767 77,058,767 금융원가 136,896,260 136,896,260 191,417,564 191,417,564 기타이익 1,858,976,564 1,858,976,564 1,599,723,382 1,599,723,382 기타손실 145,511,983 145,511,983 173,079,669 173,079,669 법인세비용차감전순이익(손실) 2,403,390,040 2,403,390,040 888,281,401 888,281,401 법인세비용 548,977,373 548,977,373 172,506,299 172,506,299 당기순이익(손실) 1,854,412,667 1,854,412,667 715,775,102 715,775,102 기타포괄손익 (6,809,030) (6,809,030) (3,844,663) (3,844,663) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (6,809,030) (6,809,030) (3,844,663) (3,844,663) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (8,729,525) (8,729,525) (4,929,054) (4,929,054) 법인세 효과 1,920,495 1,920,495 1,084,391 1,084,391 총포괄손익 1,847,603,637 1,847,603,637 711,930,439 711,930,439 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 165 165 64 64 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 165 165 64 64 자본변동표 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 5,851,860,500 29,217,701,548 (2,225,219,870) 26,367,979,071 59,212,321,249 당기순이익(손실) 715,775,102 715,775,102 정기배당 보험수리적손익 (3,844,663) (3,844,663) 2020.03.31 (기말자본) 5,851,860,500 29,217,701,548 (2,225,219,870) 27,079,909,510 59,924,251,688 2021.01.01 (기초자본) 5,851,860,500 29,217,701,548 (2,225,219,870) 24,862,883,096 57,707,225,274 당기순이익(손실) 1,854,412,667 1,854,412,667 정기배당 (2,802,320,750) (2,802,320,750) 보험수리적손익 6,809,030 6,809,030 2021.03.31 (기말자본) 5,851,860,500 29,217,701,548 (2,225,219,870) 23,908,165,983 56,752,508,161 현금흐름표 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 영업활동현금흐름 357,341,273 392,742,645 당기순이익(손실) 1,854,412,667 715,775,102 당기순이익조정을 위한 가감 245,733,089 1,033,523,690 퇴직급여 121,241,517 135,360,788 감가상각비 256,910,443 249,423,667 무형자산상각비 211,860 319,082 대손상각비 (123,303,340) 1,114,257,220 외화환산이익 (654,945,691) (718,335,837) 외화환산손실 6,865,720 12,251,599 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 72,500 클레임비용 (17,388,277) 제품보증충당부채 전입액 (40,600,516) 금융보증부채평가이익 (79,146,185) (85,775,524) 금융보증비용 79,146,185 85,775,524 이자수익 (29,732,776) (77,058,767) 이자비용 136,896,260 191,417,564 유형자산처분이익 (6,089,909) 법인세비용 548,977,373 172,506,299 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,622,381,186) (1,163,687,737) 매출채권 및 기타채권 (1,139,773,928) 314,542,033 기타유동자산 (84,651,677) 161,570,289 재고자산 (371,462,627) (1,072,764,560) 충당부채 38,216,287 매입채무 및 기타채무 375,223,543 (264,123,567) 기타유동부채 (4,017,028) 7,511,871 기타금융부채 (62,001,750) (193,828,410) 퇴직금의 지급 (373,914,006) (116,595,393) 이자수취(영업) 17,334,677 이자지급(영업) (137,757,974) (192,868,410) 법인세납부(환급) 투자활동현금흐름 5,566,683,740 (2,964,166,696) 기타유동금융자산의 처분 8,080,921,681 기타유동금융자산의 취득 (3,002,922,631) (2,603,861,755) 유형자산의 처분 6,090,909 유형자산의 취득 (34,228,500) (366,395,850) 무형자산의 처분 522,913,190 재무활동현금흐름 (929,070,000) (229,070,000) 장기차입금의 증가 (229,070,000) 장기차입금의 감소 (929,070,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,994,955,013 (2,800,494,051) 기초현금및현금성자산 13,634,666,928 16,505,054,033 외화환산으로 인한 변동효과 267,767,379 79,676,291 기말현금및현금성자산 18,897,389,320 13,784,236,273 5. 재무제표 주석 제23기 1분기 2021년 03월 31일 현재 제22기 2020년 12월 31일 현재 에스엔케이폴리텍 주식회사 1. 회사의 개요 에스엔케이폴리텍 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1999년 11월 8일 설립되어, 정보 전기전자소재와 그 관련 제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 시화공단에 제조시설을 가지고 있습니다. 당사는 2007년 7월 26일에 한국증권선물거래소로부터 코스닥시장 상장을 승인받아 당사의 주식은 2007년 7월 30일에 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 당사는 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금은 5,851,861천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 주 주 주 식 수 금 액 지 분 율 강원형 4,451,983 2,225,991,500 38.04% 김찬욱 500,000 250,000,000 4.27% 에스엔케이폴리텍㈜ 494,438 247,219,000 4.23% 기타 주주 6,257,300 3,128,650,000 53.46% 합 계 11,703,721 5,851,860,500 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 회계기준의 적용 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. (2) 측정기준 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. (1) 법인세당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 대손충당금당사는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성을 평가 시에는 매출채권 잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다. 고객의 재무상태가 악화될 경우, 실제 상각금액은 예상금액보다 늘어날 수 있습니다. (3) 순확정급여부채 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 4. 회계정책의 변경중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 18,897,389,320 - 18,897,389,320 매출채권 - 10,644,744,495 - 10,644,744,495 미수금 - 409,344,872 - 409,344,872 기타유동금융자산 - 4,039,558,300 - 4,039,558,300 기타비유동금융자산 - 250,000 - 250,000 합계 - 33,991,286,987 - 33,991,286,987 ② 전기말 (단위: 원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 13,634,666,928 - 13,634,666,928 매출채권 - 8,965,860,602 - 8,965,860,602 미수금 - 439,402,113 - 439,402,113 기타유동금융자산 - 9,105,159,251 - 9,105,159,251 기타비유동금융자산 - 250,000 - 250,000 합계 - 32,145,338,894 - 32,145,338,894 (2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구분 공정가치로 측정하는금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 1,603,724,031 1,603,724,031 미지급금 - 324,961,781 324,961,781 차입금 - 27,159,940,000 27,159,940,000 기타금융부채 - 4,208,405,286 4,208,405,286 합 계 - 33,297,031,098 33,297,031,098 ② 전기말 (단위: 원) 구분 공정가치로 측정하는금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무 - 1,220,759,259 1,220,759,259 미지급금 - 325,841,828 325,841,828 차입금 - 28,089,010,000 28,089,010,000 기타금융부채 - 1,310,593,170 1,310,593,170 합계 - 30,946,204,257 30,946,204,257 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금 2,436,950 816,710 보통예금 등 18,894,952,370 13,633,850,218 합계 18,897,389,320 13,634,666,928 7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 12,996,562,061 - 11,440,981,508 - 대손충당금 (2,351,817,566) - (2,475,120,906) - 미수금 409,344,872 - 439,402,113 - 합계 11,054,089,367 - 9,405,262,715 - (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 비손상채권 손상채권 비손상채권 손상채권 집합평가 개별평가 집합평가 개별평가 기초 - 2,402,078,295 73,042,611 31,257,250 2,390,306,242 49,451,528 회계정책의 변경 - - - - - - 증감 - (123,303,340) - (31,257,250) 11,772,053 24,281,083 제각 - - - - - (690,000) 기타조정 - - - - - - 기말 - 2,278,774,955 73,042,611 - 2,402,078,295 73,042,611 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 만기미도래 6,484,852,322 3,078,741,610 만기경과 90일이내 946,779,556 1,559,675,110 90일 ~ 180일 1,504,159,720 2,548,018,175 180일 ~ 365일 3,541,799,508 4,166,638,645 365일이상 928,315,827 527,310,081 합계 13,405,906,933 11,880,383,621 손상채권 (2,351,817,566) (2,475,120,906) 차감계 11,054,089,367 9,405,262,715 8. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 비파생금융자산 장ㆍ단기금융상품 4,000,000,000 - 9,057,250,000 - 미수수익 24,558,300 - 32,909,251 - 보증금 15,000,000 250,000 15,000,000 250,000 합계 4,039,558,300 250,000 9,105,159,251 250,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 비파생금융부채 미지급비용 706,951,887 45,065,352 770,771,471 45,065,352 미지급배당금 2,802,320,750 - - - 예수금 34,932,450 - 33,976,330 - 차입금 9,471,280,000 17,688,660,000 9,986,280,000 18,102,730,000 금융보증부채 90,441,644 328,693,203 142,337,536 118,442,481 임대보증금 - 200,000,000 - 200,000,000 합계 13,105,926,731 18,262,418,555 10,933,365,337 18,466,237,833 9. 기타자산 및 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 134,852,947 - 39,119,713 - 선급비용 129,457,210 328,693,203 192,434,659 118,442,481 합계 264,310,157 328,693,203 231,554,372 118,442,481 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 14,957,829 - 18,974,857 - 10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 제품 2,036,822,200 2,265,989,390 평가충당금 (1,096,799,299) (1,141,350,542) 원재료 1,934,116,095 1,381,165,141 평가충당금 (134,449,221) (127,936,841) 저장품 150,293,554 140,653,554 합계 2,889,983,329 2,518,520,702 11 . 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관계기업명 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)티알인더스트리(*1) 제조업 33.33 150,000,000 - 33.33 150,000,000 - (주)위딩(*2) 제조업 33.33 500,000,000 - 33.33 500,000,000 - 합계 - - 650,000,000 - - 650,000,000 - (*1) 전기 이전에 사업을 중단하고 폐업함에 따라 장부금액을 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식은 없습니다. 12. 종속기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 투자회사 피투자회사 지배회사기준 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 지분 율 (%) 결산월 당분기말 전기말 당사 S POLYTEC HK 자회사 지분 투자 홍콩 100 100 12월 S POLYTEC HK S POLYTEC S.Z.(HK) 손자회사 화학제품 도매 홍콩 100 100 12월 S POLYTEC HK S POLYTEC K.S.(HK) 손자회사 화학제품 도매 홍콩 100 100 12월 S POLYTEC S.Z.(HK) S POLYTEC S.Z.(CHINA) 증손자회사 화학제품 도매 중국 100 100 12월 S POLYTEC K.S.(HK) S POLYTEC K.S.(CHINA) 증손자회사 화학제품 도매 중국 100 100 12월 당사 주식회사 엔피디 자회사 FPCA모듈 대한민국 64.08 64.08 12월 주식회사 엔피디 천진성일통신전자(유) 손자회사 FPCA모듈 중국 100 100 12월 주식회사 엔피디 NPD VINA CO.,LTD 손자회사 FPCA모듈 베트남 100 100 12월 주식회사 엔피디 주식회사 캐프 손자회사 와이퍼 제조 및 판매 한국 92.78 92.78 12월 주식회사 캐프 GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTD 증손자회사 와이퍼 제조 및 판매 중국 100 100 12월 주식회사 캐프 CAP AMERICA, INC. 증손자회사 와이퍼 판매 미국 100 100 12월 주식회사 캐프 CAP VINA Limited Liability Company 증손자회사 와이퍼 제조 베트남 100 100 12월 주식회사 캐프 CAP GLOBAL COMPANY LIMITED 증손자회사 와이퍼 제조 및 판매 베트남 100 100 12월 주식회사 캐프 CAP GLOBAL CO., LTD(*1) 증손자회사 와이퍼 판매 일본 100 100 12월 (*1)전기 중 당사의 종속회사인 (주)캐프는 일본에 와이퍼 판매 목적으로 신규회사를 설립하였습니다. (2) 당분기 중 종속기업투자 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 기초 취득 손상 기말 (주)엔피디 28,000,000,000 - - 28,000,000,000 (3) 전기 중 종속기업투자 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 기초 취득 손상 기말 (주)엔피디 28,000,000,000 - - 28,000,000,000 합계 28,000,000,000 - - 28,000,000,000 (4) 당분기말 현재 종 속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당(분)기순손익 당(분)기총포괄손익 S POLYTEC HK 28,112,914 22,670,000 0 3,084,270 3,084,270 S POLYTEC S.Z.(HK) 8,200,726,211 7,115,457,951 2,367,394,128 37,368,211 37,368,211 S POLYTEC K.S.(HK) 4,707,066,940 4,361,206,165 1,167,867,527 3,982,305 3,982,305 S POLYTEC S.Z.(CHINA) 8,077,251,881 8,456,394,498 2,272,151,566 108,162,305 108,162,305 S POLYTEC K.S.(CHINA) 3,515,656,043 4,582,700,642 1,100,808,947 (106,728,056) (106,728,056) 주식회사 엔피디 131,402,880,301 42,523,209,393 36,939,524,302 1,925,097,762 2,305,213,964 천진성일통신전자(유) 48,270,717,210 22,666,257,205 44,214,639,766 1,060,782,351 1,830,741,282 NPD VINA CO.,LTD 12,070,734,459 5,573,882,392 578,718,823 (505,423,300) (228,228,639) 주식회사 캐프 93,267,142,156 65,907,899,929 16,179,951,972 (391,044,103) (391,044,103) GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTD 8,765,824,292 2,800,481,609 2,325,597,017 (214,099,871) 190,181,619 CAP AMERICA, INC. 2,153,263,908 2,340,439,193 354,597,865 5,503,067 (10,140,816) CAP VINA Limited Liability Company 1,228,051,598 63,182,074 0 (2,957,030) 47,522,393 CAP GLOBAL COMPANY LIMITED 30,172,957,839 25,414,763,987 4,766,827,565 (280,444,631) 157,599,536 CAP GLOBAL CO., LTD 633,526,131 262,762,622 30,977,103 (52,668,216) (5,046,530) 합계 352,493,911,883 192,091,307,660 112,299,056,581 1,590,615,064 3,942,667,741 13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 15,813,207,086 7,443,343,686 262,645,999 11,058,758,022 538,092,118 280,996,276 597,023,329 660,331,000 - 36,654,397,516 취득금액 - - - - - 2,300,000 14,400,000 17,528,500 - 34,228,500 처분금액 - - - - - - - - - - 대체증감 - - - - - - - - - - 기말금액 15,813,207,086 7,443,343,686 262,645,999 11,058,758,022 538,092,118 283,296,276 611,423,329 677,859,500 - 36,688,626,016 감가상각누계액: 기초금액 - 743,886,220 16,172,685 8,466,109,422 294,285,670 195,704,220 512,412,278 335,899,756 - 10,564,470,251 처분금액 - - - - - - - - - - 감가상각비 - 46,520,895 3,283,074 135,313,713 23,087,336 5,509,531 11,123,536 33,428,691 - 258,266,776 기말금액 - 790,407,115 19,455,759 8,601,423,135 317,373,006 201,213,751 523,535,814 369,328,447 - 10,822,737,027 국고보조금 기초금액 - - - - - 29,995,929 - - - - 취득금액 - - - - - - - - - 29,995,929 감가상각비 - - - - - (1,356,333) - - - (1,356,333) 기말금액 - - - - - 28,639,596 - - - 28,639,596 장부금액: 기초금액 15,813,207,086 6,699,457,466 246,473,314 2,592,648,600 243,806,448 85,292,056 84,611,051 324,431,244 - 26,089,927,265 기말금액 15,813,207,086 6,652,936,571 243,190,240 2,457,334,887 220,719,112 83,438,858 87,887,515 308,531,053 - 25,867,245,322 ② 전기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 15,695,684,056 7,443,343,686 67,118,080 11,058,758,022 481,551,362 250,196,276 561,280,056 603,021,000 3,750,000 36,164,702,538 취득금액 117,523,030 - 9,697,920 - 150,593,266 30,800,000 35,743,273 57,310,000 182,079,999 583,747,488 처분금액 - - - - (94,052,510) - - - - (94,052,510) 대체증감 - - 185,829,999 - - - - - (185,829,999) - 기말금액 15,813,207,086 7,443,343,686 262,645,999 11,058,758,022 538,092,118 280,996,276 597,023,329 660,331,000 - 36,654,397,516 감가상각누계액: 기초금액 - 557,802,632 7,811,918 7,915,232,898 305,006,789 144,141,000 472,672,741 209,956,393 - 9,612,624,371 처분금액 - - - - (94,051,510) - - - - (94,051,510) 감가상각비 - 186,083,588 8,360,767 550,876,524 83,330,391 21,567,291 39,739,537 125,943,363 - 1,015,901,461 기말금액 - 743,886,220 16,172,685 8,466,109,422 294,285,670 165,708,291 512,412,278 335,899,756 - 10,534,474,322 국고보조금 기초금액 - - - - - 35,421,261 - - - 35,421,261 감가상각비 - - - - - (5,425,332) - - - (5,425,332) 기말금액 - - - - - 29,995,929 - - - 29,995,929 장부금액: 기초금액 15,695,684,056 6,885,541,054 59,306,162 3,143,525,124 176,544,573 70,634,015 88,607,315 393,064,607 3,750,000 26,516,656,906 기말금액 15,813,207,086 6,699,457,466 246,473,314 2,592,648,600 243,806,448 85,292,056 84,611,051 324,431,244 - 26,089,927,265 (2)당분기말 현재 당사의 차입금에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처 시화 MTV 건물 6,652,936,571 25,950,000,000 IBK기업은행 시화 MTV 토지 12,044,079,820 시화 MTV 기계장치 2,457,334,887 화성바이오밸리 토지 3,769,127,266 3,804,000,000 합계 24,923,478,544 29,754,000,000 (3) 당분기와 전기 중 손익계산서에 인식한 감가상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 제조원가 213,259,057 211,946,697 판매비와관리비 43,651,386 37,476,970 합 계 256,910,443 249,423,667 14. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 원) 구분 산업재산권 회원권 합계 취득원가: 기초금액 82,123,104 522,913,190 605,036,294 취득금액 - - - 처분금액 - (522,913,190) (522,913,190) 기말금액 82,123,104 - 82,123,104 감가상각누계액: 기초금액 80,603,808 - 80,603,808 무형자산상각비 211,860 - 211,860 기말금액 80,815,668 - 80,815,668 장부금액: 기초금액 1,519,296 522,913,190 524,432,486 기말금액 1,307,436 - 1,307,436 (2) 전기 (단위: 원) 구분 산업재산권 회원권 합계 취득원가: 기초금액 82,123,104 522,913,190 605,036,294 취득금액 - - - 기말금액 82,123,104 522,913,190 605,036,294 감가상각누계액: 기초금액 79,506,176 - 79,506,176 무형자산상각비 1,097,632 - 1,097,632 기말금액 80,603,808 - 80,603,808 장부금액: 기초금액 2,616,928 522,913,190 525,530,118 기말금액 1,519,296 522,913,190 524,432,486 (3) 당분기말과 전기말 현재 내용연수가 비한정인 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 골프회원권(*1) - 522,913,190 (*1) 당사는 당분기말 보유중인 골프회원권을 전액 매각하였습니다. 15. 리스 및 사용권자산 당사가 리스하고 있는 기초자산은 소액 기초자산에 대한 리스이거나 리스기간이 12개월 이내인 리스이므로 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 결정한 단기리스와 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 당사는 당기 동안 소액리스와 단기리스 (리스기간이 12개월 이내)와 관련하여 6,181천원을 비용으로 인식하였습니다. 16. 매입채무및기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,603,724,031 - 1,220,759,259 - 미지급금 324,961,781 - 325,841,828 - 합계 1,928,685,812 - 1,546,601,087 - 17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 운영자금 KDB산업은행 2.13 2021.10.28. 5,000,000,000 5,000,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 시설자금 IBK기업은행 1.83% 2023.09.03 849,900,000 934,890,000 시설자금 IBK기업은행 1.96% 2023.10.16 12,737,000,000 12,737,000,000 시설자금 IBK기업은행 2.03% 2026.05.15 3,700,000,000 3,700,000,000 시설자금 IBK기업은행 2.04% 2024.06.21 1,873,040,000 2,017,120,000 운영자금 IBK기업은행 1.95% 2021.05.15 3,000,000,000 3,000,000,000 운영자금 KB국민은행 - - - 700,000,000 합계 22,159,940,000 23,089,010,000 유동성대체 (4,471,280,000) (4,986,280,000) 차감계 17,688,660,000 18,102,730,000 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 만기 장부가액 2021년 4,057,210,000 2022년 1,656,280,000 2023년 14,308,290,000 2024년 1,028,160,000 2025년 이후 1,110,000,000 합계 22,159,940,000 18. 순확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,989,377,503 5,230,348,962 사외적립자산의 공정가치 (1,811,745,122) (1,808,773,617) 순확정급여부채 3,177,632,381 3,421,575,345 (2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 112,090,006 505,163,699 부채에 대한 이자원가 20,852,541 78,049,342 사외적립자산의 기대수익 (11,701,030) (41,769,887) 합계 121,241,517 541,443,154 매출원가 인식액 65,246,219 295,664,917 일반관리비 인식액 55,995,298 245,778,237 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 5,230,348,962 5,278,294,872 당기근무원가 112,090,006 505,163,699 이자원가 20,852,541 78,049,342 퇴직급여 지급액 (373,914,006) (236,368,613) 확정급여제도의 재측정요소 - (394,790,338) 인구통계적 가정 변동으로 인한 효과 - - 재무적 가정 변동으로 인한 효과 - (67,828,308) 경험적 조정 - (326,962,030) 사업결합과 사업처분으로 인한 영향 - - 기말 4,989,377,503 5,230,348,962 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 1,808,773,617 1,787,132,628 사외적립자산의 기대수익 11,701,030 41,769,887 기여금 납부액 - - 확정급여제도의 재측정요소 (8,729,525) (20,128,898) 지급액 - - 기말 1,811,745,122 1,808,773,617 (5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당분기말 전기말 기대임금상승률 3.50 3.50 할인율 및 사외적립자산의 기대수익률 2.62 2.62 (6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등 1,811,745,122 1,808,773,617 19. 충당부채(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 변동내역 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 사용액 기말금액 유동항목 - - - - 제품보증 71,085,201 17,388,277 3,439,733 91,913,211 (*) 제품보증관련 충당부채는 당사의 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치로 평가한 것이며 보증에 따른 자원유출이 매출발생 이후 단기간 이내일 것으로 예상되어 현재가치 평가를 생략합니다.(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 변동내역 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 사용액 기말금액 유동항목 - - - - 제품보증(*) 124,733,392 41,041,645 (94,689,836) 71,085,201 20. 자본금당분기말과 전기말 현재의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주의 액면금액 500 500 발행한 주식의 총수: 보통주 11,703,721 11,703,721 납입자본금: 보통주 5,851,860,500 5,851,860,500 21. 자본잉여금 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 28,174,110,214 28,174,110,214 기타자본잉여금 1,745,445,691 1,745,445,691 합병차손 (701,854,357) (701,854,357) 합계 29,217,701,548 29,217,701,548 (2) 당분기말 현재 기타자본구성요소는 전액 자기주식이며 당기와 전기 중의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 494,438 2,225,219,870 494,438 2,225,219,870 매입 - - 처분 - - 기말 494,438 2,225,219,870 494,438 2,225,219,870 22. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 970,232,075 690,000,000 미처분이익잉여금 22,937,933,908 24,172,883,096 합계 23,908,165,983 24,862,883,096 (*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 24,172,883,096 25,677,979,071 당기순이익(손실) 1,854,412,667 (1,797,331,898) 확정급여제도의 재측정요소 (6,809,030) 292,235,923 배당금 지급 (2,802,320,750) - 기말금액 23,218,165,983 24,172,883,096 (3) 당분기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 처분예(확)정일 - 2021년 03월 24일 Ⅰ.미처분이익잉여금 22,937,933,908 24,172,883,096 전기이월미처분이익잉여금 21,090,330,271 25,677,979,071 확정급여제도의 재측정요소 (6,809,030) 292,235,923 당기순이익(손실) 1,854,412,667 (1,797,331,898) Ⅱ.이익잉여금처분액 3,082,552,825 이익준비금 280,232,075 배당금 주당현금배당액 (액면배당률) 보통주 : 전기 250원 (50%) 2,802,320,750 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 22,937,933,908 21,090,330,271 23. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기의 매출액과 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품매출 6,967,271,249 5,002,164,884 제품매출원가 5,417,973,627 3,545,643,717 24. 비용의 성격별 내역 당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품과 저장품의 변동 (174,975,947) 630,500,648 원재료의 사용액 3,280,260,179 2,488,047,710 종업원급여 1,489,795,637 1,261,799,798 감가상각비 및 무형자산상각비 257,122,303 249,742,749 경상연구개발비 90,259,535 168,642,194 지급수수료 264,356,279 253,489,387 기타비용 963,364,320 373,945,913 합계 6,170,182,306 5,426,168,399 25. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 475,259,360 418,786,560 퇴직급여 55,995,298 68,971,922 감가상각비 및 무형자산상각비 43,863,246 37,796,052 복리후생비 48,381,446 32,673,609 여비교통비 7,093,860 6,378,610 접대비 11,253,180 12,604,840 세금과공과 16,948,480 22,356,320 차량유지비 16,243,650 11,403,000 운반비 33,151,730 35,017,910 지급수수료 90,858,869 88,981,929 보험료 10,735,498 9,382,520 교육훈련비 2,516,000 - 대손상각비 (123,303,340) 1,114,257,220 기타 63,211,402 21,914,190 합계 752,208,679 1,880,524,682 26. 금융손익 및 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 29,732,776 77,058,767 금융비용: 이자비용 136,896,260 191,417,564 (2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 대여금및수취채권 29,732,776 77,058,767 금융비용: 상각후원가로 측정하는 금융부채 136,896,260 191,417,564 차감 : 차입원가 자본화 (3) 당분기와 전분기의 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 영업외수익: 외환차익 207,121,788 706,740,877 외화환산이익 654,945,691 718,335,837 수입 임대료 21,000,000 21,000,000 금융보증부채평가이익 79,146,185 85,775,524 무형자산처분이익 840,723,174 - 유형자산처분이익 - 6,089,909 잡이익 56,039,726 61,781,235 소 계 1,858,976,564 1,599,723,382 영업외비용: 외환차손 53,500,071 66,312,498 외화환산손실 6,865,720 12,251,599 기부금 6,000,000 6,000,000 당기손익공정가치측청금융자산 평가손실 - 72,500 금융보증비용 79,146,185 85,775,524 잡손실 7 2,667,548 소 계 145,511,983 173,079,669 27. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 세무상 법인세부담액(추납액 포함) 1,424,390 171,421,908 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 545,632,488 - 총법인세효과 547,056,878 171,421,908 자본에 직접 반영된 법인세 1,920,495 1,084,391 법인세비용(수익) 548,977,373 172,506,299 유효법인세율 22.84% 19.42% 28. 주당손익 기본주당이익(손실)은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익(손실)은 보통주소유주에게 귀속되는 희석당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 가.당분기순이익(손실) 1,854,412,667 715,775,102 나.가중평균유통보통주식수 11,209,283 11,209,283 다.기본주당이익(손실)(다 = 가 ÷ 나) 165 64 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 기간 발행보통주식수 자기주식 가중치 적수 2021.01.01. ~ 2021.03.31. 11,703,721 (494,438) 90 1,008,835,470 합계 90 1,008,835,470 * 가중평균유통보통주식수: 1,008,835,470주 ÷ 90일 =11,209,283주 ② 전분기 기간 발행보통주식수 자기주식 가중치 적수 2020.01.01. ~ 2020.03.31. 11,703,721 (494,438) 91 1,020,044,753 합계 91 1,020,044,753 * 가중평균유통보통주식수: 1,020,044,753주 ÷ 91일 =11,209,283주(3) 당분기말과 전기말 현재 희석화증권이 없는 바, 당분기와 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2)당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 당분기 전분기 배당금 미지급금 2,802,320,750 - 장기차입금의 유동성 대체 414,070,000 229,070,000 30. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속회사 S POLYTEC HK, S POLYTEC S.Z.(HK), S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA), S POLYTEC K.S.(CHINA),주식회사 엔피디, 천진성일통신전자(유), NPD VINA CO.,LTD, 주식회사 캐프, GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTDCAP AMERICA, INC., CAP VINA Limited Liability Company, CAP GLOBAL COMPANY LIMITED, CAP GLOBAL CO., LTD 관계회사 (주)티알인더스트리, (주)위딩 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 잡이익 수입임대료 종속회사 S POLYTEC S.Z.(HK) 2,310,664,580 8,797,528 - S POLYTEC K.S.(HK) 1,148,869,137 - - (주)엔피디 - - 21,000,000 합 계 3,459,533,717 8,797,528 21,000,000 ② 전분기 (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 잡이익 수입임대료 종속회사 S POLYTEC S.Z.(HK) 1,075,379,178 8,401,092 - S POLYTEC K.S.(HK) 858,763,287 7,916,365 - (주)엔피디 - - 21,000,000 합 계 1,934,142,465 16,317,457 21,000,000 (3) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 임대보증금 종속회사 S POLYTEC S.Z.(HK) 6,979,390,374 136,034,237 - S POLYTEC K.S.(HK) 4,262,661,415 94,741,985 - ㈜엔피디 - 7,700,000 200,000,000 합 계 11,242,051,789 238,476,222 200,000,000 *당사는 당분기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 2,292백만원의 대손충당금을 인식하고 있습니다. ② 전기말 (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 임대보증금 종속회사 S POLYTEC S.Z.(HK) 5,600,850,071 122,820,247 - S POLYTEC K.S.(HK) 4,001,403,469 87,087,226 - ㈜엔피디 - 7,700,000 200,000,000 합 계 9,602,253,540 217,607,473 200,000,000 *당사는 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 2,390백만원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다. ( 6) 당분기말 현재 종속회사인 ㈜엔피디와 ㈜ 캐프의 차입금에 대하여 각각 44,836백만원과 3,000백만원의 보증을 제공하고 있으며 당사의 대표이사로부터 6,744백만원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다. (7) 당기와 전기 중 당사의 주요 경영진(당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 각각 227백만원과 235백만원입니다. 31. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간 말 현재 당사의 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 차입금 9,422,940,000 10,352,010,000 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 차입금 (94,229,400) 94,229,400 (103,520,100) 103,520,100 ② 환율변동위험당사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 통화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 19,163,498 834,076 16,852,137 549,971 원화환산액 21,721,824,484 945,425,441 18,335,124,653 598,368,339 당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 1,038,819,952 (1,038,819,952) 886,837,816 (886,837,816) 상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ③ 가격위험당사는 매도가능금융자산으로 분류되는 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산은 없습니다. (2) 신용위험 당사의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. ① 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 13,405,906,933 11,880,383,621 ② 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.가. 당분기말과 전기말 현재 각 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 1,928,685,812 - - - 1,928,685,812 유동금융부채 3,634,646,731 9,471,280,000 - - 13,105,926,731 비유동금융부채 - - 17,152,418,555 1,110,000,000 18,262,418,555 합계 5,563,332,543 9,471,280,000 17,152,418,555 1,110,000,000 33,297,031,098 ② 전기말 (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 1,546,601,087 - - - 1,546,601,087 유동금융부채 947,085,337 9,986,280,000 - - 10,933,365,337 비유동금융부채 - - 17,356,237,833 1,110,000,000 18,466,237,833 합계 2,493,686,424 9,986,280,000 17,356,237,833 1,110,000,000 30,946,204,257 나. 자금조달약정당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 차입한도약정 사용금액 27,159,940,000 28,089,010,000 미사용금액 2,317,060,000 2,087,990,000 계 29,477,000,000 30,177,000,000 (4) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 36,581,534,519 34,457,839,660 차감: 현금및현금성자산 (18,897,389,320) (13,634,666,928) 순부채 17,684,145,199 20,823,172,732 자기자본 56,752,508,161 57,707,225,274 순부채및자기자본 74,436,653,360 78,530,398,006 부채비율 23.76% 26.52% 32. 공정가치(1) 당사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 당기손익공정가치측정금융자산: 당기손익인식금융자산 - - 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 18,897,389,320 18,897,389,320 13,634,666,928 13,634,666,928 매출채권및기타채권 11,054,089,367 11,054,089,367 9,405,262,715 9,405,262,715 기타금융자산 4,039,808,300 4,039,808,300 9,105,409,251 9,105,409,251 합계 33,991,286,987 33,991,286,987 32,145,338,894 32,145,338,894 [금융부채] 상각후원가측정금융부채: 매입채무및기타채무 1,928,685,812 1,928,685,812 1,546,601,087 1,546,601,087 유동금융부채 13,105,926,731 13,105,926,731 10,933,365,337 10,933,365,337 비유동금융부채 18,262,418,555 18,262,418,555 18,466,237,833 18,466,237,833 합계 33,297,031,098 33,297,031,098 30,946,204,257 30,946,204,257