S&K폴리텍 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 22기 1분기 2020년 03월 31일 현재
제 21기 2019년 12월 31일 현재
에스엔케이폴리텍 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 에스엔케이폴리텍 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1999년 11월 8일 설립되어, 정보 전기전자소재와 그 관련 제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 시화공단에 제조시설을 가지고 있습니다. 당사는 2007년 7월 26일에 한국증권선물거래소로부터 코스닥시장 상장을 승인받아 당사의 주식은 2007년 7월 30일에 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.

당사는 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금은 5,851,861천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

주 주	주 식 수	금 액	지 분 율

강원형	4,451,983	2,225,991,500	38.04%

김찬욱	500,000	250,000,000	4.27%

에스엔케이폴리텍(주)	494,438	247,219,000	4.22%

기타 주주	6,257,300	3,128,650,000	53.46%

합 계	11,703,721	5,851,860,500	100.00%

2. 종속기업의 개요

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	지배기업기준	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분 율 (%)	결산월

당분기말	전기말

당사	S POLYTEC HK	자회사	지분 투자	홍콩	100	100	12월

S POLYTEC HK	S POLYTEC S.Z.(HK)	손자회사	화학제품 도매	홍콩	100	100	12월

S POLYTEC HK	S POLYTEC K.S.(HK)	손자회사	화학제품 도매	홍콩	100	100	12월

S POLYTEC S.Z.(HK)	S POLYTEC S.Z.(CHINA)	증손자회사	화학제품 도매	중국	100	100	12월

S POLYTEC K.S.(HK)	S POLYTEC K.S.(CHINA)	증손자회사	화학제품 도매	중국	100	100	12월

당사	주식회사 엔피디	자회사	FPCA모듈	대한민국	100	100	12월

주식회사 엔피디	천진성일통신전자(유)	손자회사	FPCA모듈	중국	100	100	12월

주식회사 엔피디	NPD VINA CO.,LTD	손자회사	FPCA모듈	베트남	100	100	12월

주식회사 엔피디	주식회사 캐프	손자회사	와이퍼 제조 및 판매	한국	51.03	51.03	12월

주식회사 캐프	GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTD	증손자회사	와이퍼 제조 및 판매	중국	100	100	12월

주식회사 캐프	CAP AMERICA, INC.	증손자회사	와이퍼 판매	미국	100	100	12월

주식회사 캐프	CAP VINA Limited Liability Company	증손자회사	와이퍼 제조	베트남	100	100	12월

주식회사 캐프	CAP GLOBAL COMPANY LIMITED (*1)	증손자회사	와이퍼 제조 및 판매	베트남	100	100	12월

(2) 당분기말 및 전기말 신규로 연결대상 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다 종속기업명 변동내역 사유 - - - 종속기업명 변동내역 사유 CAP GLOBAL COMPANY LIMITED 연결대상 포함 증손자회사 지분출자 설립 소프트인텍(주) 연결대상 제외 흡수합병으로 인한 연결 제외 (3) 당분기말 현재 종 속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당분기순손익 당분기총포괄손익 S POLYTEC HK 6,576,716 0 0 3,347,063 3,347,063 S POLYTEC S.Z.(HK) 9,149,699,541 8,021,065,533 1,113,370,471 (241,340,736) (241,340,736) S POLYTEC K.S.(HK) 5,926,224,303 5,546,963,256 889,410,935 (3,398,595) (3,398,595) S POLYTEC S.Z.(CHINA) 8,599,335,980 8,913,974,392 1,355,845,661 (463,984,062) (463,984,062) S POLYTEC K.S.(CHINA) 4,869,172,956 5,630,999,492 1,196,463,544 (98,389,895) (98,389,895) 주식회사 엔피디 141,614,667,301 44,969,533,207 40,672,836,526 2,360,263,113 3,830,858,771 천진성일통신전자(유) 45,097,726,642 19,466,890,189 44,692,497,852 82,928,730 1,074,877,923 NPD VINA CO.,LTD 10,364,469,706 2,188,818,016 836,302,507 (37,705,047) 232,082,316 주식회사 캐프 91,510,285,535 58,430,049,188 18,539,223,705 1,183,800,222 1,183,800,222 GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTD 10,292,313,686 3,580,527,937 3,847,013,334 419,660,358 246,254,109 CAP AMERICA, INC. 1,382,646,397 2,174,824,639 465,759,346 106,140,879 112,419,107 CAP VINA Limited Liability Company 1,587,514,636 77,884,559 52,335 (94,402,896) (145,422,317) CAP GLOBAL COMPANY LIMITED 29,054,307,253 25,270,643,105 4,846,796,084 (1,184,954,048) (1,346,550,503) 합계 359,454,940,652 184,272,173,513 118,455,572,300 2,031,965,086 4,384,553,403 3. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 4. 회계정책의 변경 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 4. 중요한 회계적 추정 및 판단 주석 3에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 지배회사의 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. (1) 법인세당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 대손충당금연결실체는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성을 평가 시에는 매출채권 잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다. 고객의 재무상태가 악화될 경우, 실제 상각금액은 예상금액보다 늘어날 수 있습니다. (3) 순확정급여부채 연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 6. 영업부문정보 (1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 영 업 정보 전기전자소재 정보 전기전자소재의 제조 및 판매 휴대폰 부품 표면실장기술을 활용한 휴대폰 부품의 제조 및 판매 와이퍼 제조 및 판매 자동차용 와이퍼의 제조 및 판매 (2) 당분기와 전분기 중 부문 당기손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구 분 정보전기전자소재 휴대폰부품 와이퍼 제거 연결합계 총부문수익 9,557,255,495 86,201,636,885 27,698,844,804 0 123,457,737,184 부문간수익 (3,862,923,935) (40,751,338,202) (9,082,863,667) 0 (53,697,125,804) 외부고객으로부터의 수익 5,694,331,560 45,450,298,683 18,615,981,137 0 69,760,611,380 보고부문영업이익 (893,997,342) 1,407,824,660 357,463,442 (300,504,529) 570,786,231 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 정보전기전자소재 휴대폰부품 와이퍼 제거 연결합계 총부문수익 8,115,993,147 103,652,419,724 35,429,838,932 0 147,198,251,803 부문간수익 (2,936,880,791) (50,325,871,576) (10,004,329,397) 0 (63,267,081,764) 외부고객으로부터의 수익 5,179,112,356 53,326,548,148 25,425,509,535 0 83,931,170,039 보고부문영업이익 (881,595,644) 3,418,874,042 2,287,519,335 (745,492,476) 4,079,305,257 한편, 연결실체는 4개의 주요 지역(한국,중국,미국 및 베트남)에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 한 국 5,341,061,163 4,433,116,148 중 국 47,149,093,968 55,578,989,147 미 국 13,480,551,914 20,280,935,534 베 트 남 3,789,904,335 3,638,129,210 합 계 69,760,611,380 83,931,170,039 (3) 당분기와 전기 중 연결기업 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 전분기 거래처 금액 거래처 금액 거래처1 44,540,852,822 거래처1 53,047,366,194 거래처2 11,241,044,480 거래처2 17,689,084,181 7. 범주별 금융상품(1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 59,510,581,149 59,510,581,149 당기손익공정가치측정금융자산 999,750,000 999,750,000 매출채권 34,632,798,162 34,632,798,162 미수금 4,583,169,902 4,583,169,902 기타유동금융자산 29,990,294,963 29,990,294,963 장기대여금 55,544,000 55,544,000 보증금 338,636,064 338,636,064 매도가능증권 1,000 1,000 합 계 999,750,000 129,111,024,240 1,000 130,110,775,240 ② 전기말 (단위: 원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 40,908,785,372 - 40,908,785,372 당기손익공정가치 측정금융자산 999,822,500 - - 999,822,500 매출채권 - 31,997,746,699 - 31,997,746,699 미수금 - 3,541,858,205 - 3,541,858,205 기타유동금융자산 - 5,459,224,730 - 5,459,224,730 장기대여금 - 72,537,000 - 72,537,000 보증금 - 368,016,708 - 368,016,708 매도가능증권 - - 1,000 1,000 합 계 999,822,500 82,348,168,714 1,000 83,347,992,214 (2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구분 당기손익인식측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 현금흐름위험회피수단 합계 매입채무 - 27,248,179,423 - 27,248,179,423 미지급금 - 4,703,392,037 - 4,703,392,037 차입금 - 95,548,917,569 - 95,548,917,569 기타금융부채 - 27,585,368,000 51,493,246 27,636,861,246 합 계 - 155,085,857,029 51,493,246 155,137,350,275 ② 전기말 (단위: 원) 구분 당기손익인식 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 현금흐름위험회피수단 합계 매입채무 - 21,488,796,004 - 21,488,796,004 미지급금 - 3,269,427,217 - 3,269,427,217 차입금 - 95,447,598,003 - 95,447,598,003 기타금융부채 - 27,492,076,947 51,493,246 27,543,570,193 합 계 - 147,697,898,171 51,493,246 147,749,391,417 8. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금 8,006,878 6,361,806 보통예금 등 59,502,574,271 40,902,423,566 합계 59,510,581,149 40,908,785,372 (2) 당분기말 현재 요구불예금 중 외화예금 1,000,000위안은 연결실체의 차입금 관련 사용이 제한되어 있습니다. 9. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 36,935,124,089 34,210,139,695 - (대손충당금) (2,302,325,927) (2,212,392,996) - 미수금 5,408,792,262 4,367,480,565 - (대손충당금) (825,622,360) (825,622,360) - 대여금 2,161,891,530 - 2,178,884,530 (대손충당금) (2,106,347,530) - (2,106,347,530) 합계 39,215,968,064 55,544,000 35,539,604,904 72,537,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 비손상채권 손상채권 비손상채권 손상채권 집합평가 대상 개별평가 대상 집합평가 대상 개별평가 대상 기초 136,301,437 - 5,008,061,449 34,518,192 - 4,421,060,794 회계정책변경 - - - - - - 설정 20,654,587 - 66,863,183 144,514,883 - 590,520,655 제각 - - - - - (3,520,000) 연결범위변동 - - - - - - 환율변동효과 2,415,161 - - (42,731,638) - - 기말 159,371,185 - 5,074,924,632 136,301,437 - 5,008,061,449 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 만기미도래 33,970,148,264 31,232,128,608 만기경과 90일이내 3,333,990,359 2,859,144,371 90일 ~ 180일 944,170,968 662,711,924 180일 ~ 365일 1,093,727,751 871,970,128 365일이상 5,163,770,539 5,130,549,759 합계 44,505,807,881 40,756,504,790 손상채권 (5,234,295,817) (5,144,362,886) 차감계 39,271,512,064 35,612,141,904 10. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예적금(주1) 29,965,000,000 5,439,079,478 - 미수수익 15,294,963 10,145,252 - 보증금 10,000,000 338,636,064 10,000,000 368,016,708 매도가능증권(주2) 1,000 - 1,000 합계 29,990,294,963 338,637,064 5,459,224,730 368,017,708 (주1) 정기예적금 중 1,000백만원은 금융회사의 보증서 발급과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주2) 매도가능증권은 주식회사 엔피디의 (주)에피밸리에 대한 매출채권 592백만원을 출자전환함에 따라 취득한 보통주식으로서, 지배력획득일 이전에 비망가액을 제외한 금액을 전액 손상차손으로 계상하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 3,901,595,509 - 4,439,007,985 - 예수금 753,877,967 - 461,038,025 - 차입금 57,465,749,995 38,083,167,574 66,134,142,048 29,313,455,955 리스부채 450,516,350 74,149,201 534,732,977 91,387,202 파생상품부채 - 51,493,246 - 51,493,246 기타금융부채 - 22,405,228,973 - 21,965,910,758 합계 62,571,739,821 60,614,038,994 71,568,921,035 51,422,247,161 11. 기타자산 및 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 387,539,714 - 740,972,479 - 선급비용 539,285,671 - 421,801,637 - 부가세대급금 248,440,058 - 289,581,099 - 합계 1,175,265,443 - 1,452,355,215 - (2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 245,808,301 - 182,766,261 - 12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 제품 27,728,449,969 24,970,091,605 평가충당금 (902,124,172) (858,938,402) 상품 5,289,330,372 5,804,430,005 평가충당금 (2,163,348,653) (1,879,267,817) 원재료 9,937,075,564 7,835,022,402 평가충당금 (690,918,861) (723,576,386) 재공품 2,852,268,521 2,455,512,048 평가충당금 (11,398,621) (10,956,374) 저장품 161,652,343 155,268,343 합계 42,200,986,462 37,747,585,424 13 . 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관계기업명 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)티알인더스트리(*1) 제조업 33.33 150,000,000 - 33.33 150,000,000 - (주)위딩(*2) 제조업 33.33 500,000,000 - 33.33 500,000,000 - 합계 - - 650,000,000 - 650,000,000 - (*1) 전기 이전에 사업을 중단하고 폐업함에 따라 장부금액을 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 전기에 사업을 중단하고 폐업함에 따라 장부금액을 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식은 없습니다. 14. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 금형 건설중인자산 합 계 취득원가 기초금액 22,362,638,160 28,107,226,331 67,118,080 57,191,335,897 948,777,376 1,208,593,505 828,084,143 3,649,799,788 8,286,667,356 13,004,293,127 135,654,533,763 취득금액 117,523,030 - 7,000,000 187,125,872 77,080,548 30,800,000 2,460,000 11,963,005 - 2,121,898,082 2,555,850,537 처분금액 - (25,358,773) - (1,246,301,339) (94,052,510) - - - (929,591,341) - (2,295,303,963) 대체금액 - 6,430,949,890 - 8,281,860,186 - 47,238,889 - - 220,009,197 (15,203,456,563) (223,398,401) 기타증감액(*) - 268,166,659 - 1,673,440,527 9,048,403 10,152,180 5,547,708 106,778,604 143,908,307 361,706,872 2,578,749,260 기말금액 22,480,161,190 34,780,984,107 74,118,080 66,087,461,143 940,853,817 1,296,784,574 836,091,851 3,768,541,397 7,720,993,519 284,441,518 138,270,431,196 감가상각누계액 기초금액 - 4,443,614,869 7,811,918 37,658,139,907 506,523,900 755,618,860 631,551,540 2,692,118,981 5,772,878,979 - 52,468,258,954 처분금액 - (25,358,773) - (863,720,385) (94,051,510) - - - (727,138,256) - (1,710,268,924) 감가상각비 - 265,381,704 868,142 1,068,702,783 39,154,562 42,369,341 15,910,080 72,181,230 228,955,810 - 1,733,523,652 기타증감액(*) - 48,005,851 - 907,512,944 5,366,347 5,595,256 3,990,470 93,964,542 111,516,261 - 1,175,951,671 기말금액 - 4,731,643,651 8,680,060 38,770,635,249 456,993,299 803,583,457 651,452,090 2,858,264,753 5,386,212,794 - 53,667,465,353 국고보조금 기초금액 - - - - - 35,421,261 - - - - 35,421,261 감가상각비 - - - - - (1,356,333) - - - - (1,356,333) 기말금액 - - - - - 34,064,928 - - - - 34,064,928 장부금액 기초금액 22,362,638,160 23,663,611,462 59,306,162 19,533,195,990 442,253,476 417,553,384 196,532,603 957,680,807 2,513,788,377 13,004,293,127 83,150,853,548 기말금액 22,480,161,190 30,049,340,456 65,438,020 27,316,825,894 483,860,518 459,136,189 184,639,761 910,276,644 2,334,780,725 284,441,518 84,568,900,915 ② 전기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 금형 건설중인자산 합 계 취득원가 기초금액 22,338,805,540 26,047,759,765 70,118,080 54,359,762,086 804,077,317 1,137,999,179 767,450,938 5,198,576,130 7,295,042,700 105,903,777 118,125,495,512 취득금액 23,832,620 1,389,285 3,900,000 2,697,322,174 198,597,855 67,058,355 61,166,525 314,639,846 1,266,995,489 13,076,713,127 17,711,615,276 처분금액 - - (6,900,000) (691,455,464) (60,829,200) (5,350,000) - - (468,408,568) - (1,232,943,232) 기타증감액(*) - 2,058,077,281 - 825,707,101 6,931,404 8,885,971 (533,320) (1,863,416,188) 193,037,735 (178,323,777) 1,050,366,207 기말금액 22,362,638,160 28,107,226,331 67,118,080 57,191,335,897 948,777,376 1,208,593,505 828,084,143 3,649,799,788 8,286,667,356 13,004,293,127 135,654,533,763 감가상각누계액 기초금액 - 3,050,905,109 4,734,764 34,341,975,805 386,754,356 598,121,708 573,192,718 2,971,296,502 4,890,637,935 - 46,817,618,897 처분금액 - - (287,500) (674,216,228) (22,035,123) (1,550,001) - - (221,353,061) - (919,441,913) 감가상각비 - 801,397,657 3,364,654 3,640,817,736 139,192,377 159,674,748 59,510,711 252,005,396 1,037,009,960 - 6,092,973,239 기타증감액(*) - 591,312,103 - 349,562,594 2,612,290 (627,595) (1,151,889) (531,182,917) 66,584,145 - 477,108,731 기말금액 - 4,443,614,869 7,811,918 37,658,139,907 506,523,900 755,618,860 631,551,540 2,692,118,981 5,772,878,979 - 52,468,258,954 국고보조금 기초금액 - - - - - 40,846,593 - - - - 40,846,593 감가상각비 - - - - - (5,425,332) - - - - (5,425,332) 기말금액 - - - - - 35,421,261 - - - - 35,421,261 장부금액 기초금액 22,338,805,540 22,996,854,656 65,383,316 20,017,786,281 417,322,961 539,877,471 194,258,220 2,227,279,628 2,404,404,765 105,903,777 71,307,876,615 기말금액 22,362,638,160 23,663,611,462 59,306,162 19,533,195,990 442,253,476 417,553,384 196,532,603 957,680,807 2,513,788,377 13,004,293,127 83,150,853,548 (*) 건설중인자산을 본계정으로 대체하였으며, 해외사업장의 환산효과 및 계정재분류 된 금액이 포함되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처 시화 MTV 토지 및 공장 21,888,424,894 25,950,000,000 IBK기업은행 화성 바이오밸리 토지 3,769,127,266 3,804,000,000 천진공장건물 2,669,791,851 USD 7,000,000 기업은행(China) 토지, 건물, 기계장치(상주공장) 17,826,084,944 22,000,000,000 KDB산업은행 토지, 건물(문경공장)(*) 6,522,501,801 3,600,000,000 신한은행 합계 원화 52,675,930,756 55,354,000,000 USD - USD 7,000,000 (*) 당분기말 현재 매각예정비유동자산 및 투자부동산으로 분류되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 감가상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 제조원가 1,548,467,139 1,306,329,962 판매비와관리비 183,700,180 164,386,431 합 계 1,732,167,319 1,470,716,393 (4) 당분기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 취득원가 418,873,399 장부금액 418,873,399 15. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구분 영업권(*3) 고객관계가치(*4) 산업재산권(*5) 소프트웨어 회원권 합계 취득원가 기초금액 12,398,357,342 18,578,677,869 4,329,152,915 668,539,283 564,416,180 36,539,143,589 취득금액 - - - 3,075,480 - 3,075,480 환율변동(*2) - - - 9,955,625 - 9,955,625 기타증감(*1) - - - 223,398,401 - 223,398,401 기말금액 12,398,357,342 18,578,677,869 4,329,152,915 904,968,789 564,416,180 36,775,573,095 감가상각누계액 기초금액 - 9,761,701,305 2,226,968,438 462,711,810 - 12,451,381,553 무형자산상각비 - 928,933,894 260,839,821 17,508,843 - 1,207,282,558 환율변동 - - - - - - 기타증감 - - - 3,378,820 - 3,378,820 기말금액 - 10,690,635,199 2,487,808,259 483,599,473 - 13,662,042,931 장부금액 기초금액 12,398,357,342 8,816,976,564 2,102,184,477 205,827,473 564,416,180 24,087,762,036 기말금액 12,398,357,342 7,888,042,670 1,841,344,656 421,369,316 564,416,180 23,113,530,164 (*1) 기타증감은 건설중인자산의 본계정대체금액 계정대체금액으로 구성되어 있습니다.(*2) 환율변동은 해외사업장의 환산으로 발생하였습니다.(*3) 영업권의 손상 평가 연결실체의 경영진은 영업권을 영업부문 수준에서 관리하고 있으며, 당분기말 현재 다음과 같이 배분됐습니다. (단위: 원 구분 금액 휴대폰부품 5,028,774,144 와이퍼 7,369,583,198 합계 12,398,357,342 모든 현금창출단위(집단)의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다. 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 장기성장률, 할인율은 다음과 같습니다. 구분 가정 영업이익율 1.4% ~ 4.4% 매출성장율 (-)1% ~ 2.5% 영구성장율 0.0% ~ 1.5% 할인율 10.47% ~ 10.78% (*4) 연결실체는 주식회사 엔피디 및 주식회사 캐프와의 사업결합(주석33참조)에서 영업권과 별도로 식별가능한 고객관계가치를 인식하였으며, 동 고객관계의 내용연수는 각각 5년으로 추정하였습니다. 고객관계가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 최초인식 기상각액 기말잔액 상각완료기간 주식회사엔피디 9,325,779,350 (6,372,615,890) 2,953,163,460 2021년 주식회사캐프 9,252,898,519 (4,318,019,309) 4,934,879,210 2022년 합계 18,578,677,869 (10,690,635,199) 7,888,042,670 (*5) 주식회사 캐프가 보유한 산업재산권 중 5종은 KDB산업은행의 차입금 3,000백만원과 관련하여 담보(설정액: 5,221백만원)로 제공되어 있습니다. ② 전기 (단위: 원) 구분 영업권(*3) 고객관계가치(*4) 산업재산권(*5) 소프트웨어 토지사용권 회원권 합계 취득원가 기초금액 12,398,357,342 18,578,677,869 4,329,152,915 531,007,473 2,894,741,985 522,913,190 39,254,850,774 취득금액 - - - 66,500,211 - 66,500,211 환율변동(*2) - - - (1,388,401) - - (1,388,401) 기타증감(*1) - - - 72,420,000 (2,894,741,985) 41,502,990 (2,780,818,995) 기말금액 12,398,357,342 18,578,677,869 4,329,152,915 668,539,283 - 564,416,180 36,539,143,589 감가상각누계액 기초금액 - 6,045,965,731 1,181,864,052 405,084,217 276,811,962 - 7,909,725,962 무형자산상각비 - 3,715,735,574 1,045,104,386 60,128,578 - - 4,820,968,538 환율변동(*2) - - - (2,500,985) - - (2,500,985) 기타증감(*1) - - - - (276,811,962) - (276,811,962) 기말금액 - 9,761,701,305 2,226,968,438 462,711,810 - - 12,451,381,553 장부금액 기초금액 12,398,357,342 - 3,147,288,863 125,923,256 2,617,930,023 522,913,190 18,812,412,674 기말금액 12,398,357,342 8,816,976,564 2,102,184,477 205,827,473 - 564,416,180 24,087,762,036 (*1) 기타증감은 토지사용권에서 사용권자산으로 계정대체금액, 건설중인자산의 본계정대체금액 및 기타비유동금융자산에서 회원권으로 계정대체금액으로 구성되어 있습니다.(*2) 환율변동은 해외사업장의 환산으로 발생하였습니다. (*5) 주식회사 캐프가 보유한 산업재산권 중 5종은 KDB산업은행의 차입금 3,000백만원과 관련하여 담보(설정액: 5,221백만원)로 제공되어 있습니다. ( 2) 당분기말과 전기말 현재 내용연수가 비한정인 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 골프회원권 564,416,180 522,913,190 영업권 12,398,357,342 12,398,357,342 합 계 12,962,773,522 12,921,270,532 16. 리스 및 사용권자산 (1) 당분기말 및 전기말 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원 ) 구분 토지 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 6,332,037,241 343,398,738 269,612,196 6,945,048,175 취득 및 변경 - - 16,166,194 16,166,194 계약종료 - - - - 감가상각 (27,864,580) (79,543,071) (51,304,366) (158,712,017) 기타증감(*1) 166,702,063 14,935,658 (2,925,701) 178,712,021 기말장부금액 6,470,874,724 278,791,325 231,548,324 6,981,214,373 (*1) 사용권자산의 환율변동 효과 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 원 ) 구분 토지 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 - - - - 기업회계기준서 제1116호 도입효과(*1) 2,617,930,023 684,200,365 471,468,279 3,773,598,667 조정 후 기초장부금액 2,617,930,023 684,200,365 471,468,279 3,773,598,667 취득 및 변경 3,802,480,127 351,992,838 - 4,154,472,965 계약종료 - (192,406,002) - (192,406,002) 감가상각 (70,548,105) (567,372,043) (206,165,484) (844,085,632) 기타증감(*2) 52,787,128 (3,628,352) 4,309,401 53,468,177 기말장부금액 6,402,649,173 272,786,806 269,612,196 6,945,048,175 (*1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 최초 도입으로 인한 효과 입니다.(*2) 사용권자산의 환율변동 효과 금액이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원 ) 구분 당분기 기초장부금액 626,120,179 취득 및 변경 16,166,194 계약종료 0 이자비용 13,111,076 지급 (135,831,961) 기타증감 5,100,063 기말장부금액 524,665,551 (3) 리스 관련 총 현금유출당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 135,831천원, 이자비용 현금유출액은 49,710천원입니다.(4) 연결실체가 당분기말 현재 소액리스 및 단기리스 면제 규정에 의하여 리스로 인식되지 않고 비용으로 인식된 금액은 각각 11,435천원 및 120,744천원 입니다. (5) 당분기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원 ) 구분 당분기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 409,454,949 372,843,929 1년 초과 5년 이내 131,690,670 97,011,456 합계 541,145,619 469,855,385 (6) 당분기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원 ) 구분 당분기 유동부채 450,516,350 비유동부채 74,149,201 합계 524,665,551 17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 27,248,179,423 - 21,488,796,004 - 미지급금 4,537,169,564 166,222,473 3,101,237,557 168,189,660 합계 31,785,348,987 166,222,473 24,590,033,561 168,189,660 18. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 753,877,967 - 461,038,025 - 미지급비용 3,901,595,509 - 4,439,007,985 - 단기차입금 30,845,200,000 - 40,556,235,388 - 장기차입금 26,620,549,995 38,083,167,574 25,577,906,660 29,313,455,955 리스부채 450,516,350 74,149,201 534,732,977 91,387,202 파생상품부채 - 51,493,246 - 51,493,246 기타금융부채 - 22,405,228,973 - 21,965,910,758 합계 62,571,739,821 60,614,038,994 71,568,921,035 51,422,247,161 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 종류 차입처 이자율(%) 만기일 금액 산업운영 KDB산업은행 2.34% 2020.10.28. 5,000,000,000 운영자금 IBK기업은행 3.95% 2020.10.11 900,000,000 운영자금 신한은행 4.04% 2020.04.26. 500,000,000 운영자금 KB국민은행 3.50% 2020.05.27. 2,000,000,000 운영자금 KDB산업은행 3.12% 2020.05.28. 4,000,000,000 운전자금 KDB산업은행 3.25% 2020.03.16. 3,000,000,000 운전자금 KDB산업은행 2.16% 2020.10.17. 3,000,000,000 운영자금 우리은행 2.77% 2020.11.05. 1,000,000,000 운영자금 우리은행 2.98% 2020.05.21. 1,000,000,000 운전자금 IBK기업은행 3.25% 2020.06.14. 1,500,000,000 운전자금 신한은행 2.90% 2020.05.27. 2,000,000,000 무역금융 KEB하나은행 2.58% 2021.03.25. 2,500,000,000 무역금융 농협은행 2.67% 2020.10.31. 1,000,000,000 운영자금 대구은행 3.20% 2020.09.15. 1,000,000,000 무역금융 수출입은행 3.41% 2020.04.29 2,445,200,000 합계 30,845,200,000 ② 전기말 (단위:원) 종류 차입처 이자율(%) 만기일 금액 산업운영 KDB산업은행 2.34% 2020.10.28. 5,000,000,000 운영자금 기업은행(China) libo+1.7% 2020.10.28. 1,156,235,388 운영자금 IBK기업은행 3.95% 2020.10.11 900,000,000 운영자금 신한은행 4.04% 2020.04.26. 500,000,000 운영자금 KB국민은행 3.50% 2020.05.27. 2,000,000,000 운영자금 KDB산업은행 3.12% 2020.05.28. 4,000,000,000 운전자금 KDB산업은행 3.25% 2020.03.14. 11,500,000,000 운전자금 KDB산업은행 3.25% 2020.03.14. 3,000,000,000 운전자금 KDB산업은행 2.16% 2020.10.17. 3,000,000,000 운영자금 우리은행 2.80% 2020.11.05. 1,000,000,000 운영자금 우리은행 3.09% 2020.05.21. 1,000,000,000 운전자금 IBK기업은행 3.25% 2020.06.14. 1,500,000,000 운전자금 신한은행 2.90% 2020.05.27. 2,000,000,000 무역금융 KEB하나은행 2.96% 2020.10.23. 2,000,000,000 무역금융 농협은행 2.62% 2020.10.31. 1,000,000,000 운영자금 대구은행 3.29% 2020.09.15. 1,000,000,000 합계 40,556,235,388 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 종류 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 시설자금 IBK기업은행 1.96% 2023.09.03 1,189,860,000 시설자금 IBK기업은행 2.75% 2020.10.26 12,737,000,000 시설자금 IBK기업은행 2.67% 2026.05.15 3,700,000,000 운영자금 IBK기업은행 2.59% 2021.05.15 3,000,000,000 운영자금 KB국민은행 2.76% 2021.03.15 700,000,000 시설자금 IBK기업은행 2.34% 2024.06.21 2,449,360,000 운영자금 IBK기업은행 2.50% 2024.03.31 400,000,000 운영자금 우리은행 3.52% 2022.05.27 4,500,000,000 운영자금 KB국민은행 3.70% 2022.05.27 1,444,444,450 주식인수자금 신한은행 3.45% 2020.11.24 6,300,000,000 운영자금 KDB산업은행 2.51% 2022.03.16 11,500,000,000 시설자금 KDB산업은행 3.90% 2021.07.30 2,062,500,000 운영자금 신한은행 2.89% 2021.03.15 1,818,160,000 운영자금 신한은행 3.04% 2021.03.15 2,000,000,000 운영자금 KB국민은행 3.11% 2022.06.15 1,000,000,000 운영자금 KB국민은행 3.06% 2022.03.15 1,000,000,000 운영자금 KB국민은행 3.01% 2021.06.15 2,000,000,000 운영자금 대구은행 3.20% 2022.09.15 833,300,000 운영자금 중국은행 2.80% 2021.05.16 885,428,050 운영자금 중국은행 2.80% 2021.06.25 235,366,950 시설자금 신한은행 베트남 4.40% 2026.06.12 4,948,298,119 합계 64,703,717,569 차감: 유동성대체 (26,620,549,995) 차감계 38,083,167,574 ② 전기말 (단위:원) 종류 차입처 이자율(%) 만기일 전기말 시설자금 IBK기업은행 2.23% 2023.09.03 1,274,850,000 시설자금 IBK기업은행 2.75% 2020.10.26 12,737,000,000 시설자금 IBK기업은행 2.74% 2026.05.15 3,700,000,000 운영자금 IBK기업은행 2.66% 2021.05.15 3,000,000,000 운영자금 KB국민은행 2.85% 2021.03.15 700,000,000 시설자금 IBK기업은행 2.80% 2024.06.21 2,593,440,000 운영자금 IBK기업은행 2.50% 2024.03.31 425,000,000 운영자금 우리은행 3.52% 2022.05.27 4,650,000,000 운영자금 KB국민은행 3.70% 2022.05.27 1,611,111,115 주식인수자금 신한은행 3.45% 2020.11.24 6,700,000,000 시설자금 KDB산업은행 3.90% 2021.07.30 2,406,250,000 운영자금 신한은행 2.98% 2021.03.15 2,272,700,000 운영자금 신한은행 3.13% 2021.03.15 2,000,000,000 운영자금 KB국민은행 3.20% 2022.06.15 1,000,000,000 운영자금 KB국민은행 3.15% 2022.03.15 1,000,000,000 운영자금 KB국민은행 3.10% 2021.06.15 2,000,000,000 운영자금 대구은행 3.29% 2022.09.15 916,630,000 운영자금 중국은행 2.80% 2021.05.16 916,542,200 운영자금 중국은행 2.80% 2021.06.25 243,637,800 시설자금 신한은행 베트남 4.40% 2026.06.12 4,744,201,500 합계 50,147,161,115 차감: 유동성대체 (25,577,906,660) 차감계 24,569,254,455 (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 만기 장부가액 2020년 26,620,549,995 2021년 23,391,946,378 2022년 7,640,377,419 2023년 4,912,683,777 2024년 1,028,160,000 2025년 이후 1,110,000,000 합계 64,703,717,569 (5) 연결회사는 상기 장단기 차입금에 대하여 기술신용보증기금, 신용보증기금 및 한국무역공사로부터 지급보증을 제공받고 있으며 연결회사의 유형자산 및 종속회사의 지분증권 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14참조). (6) 기타금융부채당사의 종속회사인 주식회사 엔피디가 주식회사 캐프를 취득하면서 공동매수자인 에스지2017사모투자합자회사(매수 지분율 41.75%)에게 주식매도선택권(Put-Option)을 부여하였습니다. 이에 따라 공동매수자는 피투자기업이 일정기간 내에 IPO를 완료하지 못하는 등의 경우에 보유 주식의 전부 또는일부를 주식회사 엔피디에게 매도할 수 있는 권리를 가지고 있는 바, 연결회사는 동 주식매도선택권의 행사 시 매수금액의 현재가치에 해당하는 18,832,228,016원을 2017년말 현재 기타비유동금융부채로 계상하였으며 당분기 중 약속된 수익율에 따라 기타금융부채비용을 기타비유동금융부채에 가산하고 있습니다. (7) 충당부채당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 사용액 기말금액 유동항목 - - - - 제품보증(주1) 124,733,392 (40,600,516) - 84,132,876 (주1) 제품보증관련 충당부채는 당사의 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치로 평가한 것이며 보증에 따른 자원유출이 매출발생 이후 단기간 이내일 것으로 예상되어 현재가치 평가를 생략합니다.전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 전기말 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 사용액 기말금액 유동항목 - - - - 제품보증(주1) 83,681,288 59,371,235 (18,319,131) 124,733,392 (주1) 제품보증관련 충당부채는 연결실체의 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치로 평가한 것이며 보증에 따른 자원유출이 매출발생 이후 단기간 이내일 것으로 예상되어 현재가치 평가를 생략합니다. 19. 파생금융상품연결실체는 미래 예상되는 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 파생상품 관련 계약 내용은 다음과 같습니다.(1) 파생상품 및 위험회피회계처리의 개요 구분 종류 파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용 현금흐름위험회피 이자율스왑 대출금의 금리변동에 따른 현금흐름위험을 회피 (2) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래목적 종류 금융기관 구분 계약금액 만기일자 매도 매입 현금흐름위험회피 이자율스왑 우리은행 3.52% KRW LD3M+1.63% 4,950,000,000 2022.05.27 (3) 보고기간종료일 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래목적 종류 파생상품금융부채 현금흐름위험회피 이자율스왑 51,493,246 20. 순확정급여부채연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 13,600,112,648 13,337,887,891 사외적립자산의 공정가치 (6,542,688,631) (6,598,580,479) 순확정급여부채 7,057,424,017 6,739,307,412 (2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 584,427,498 1,846,398,687 부채에 대한 이자원가 44,671,038 244,160,244 사외적립자산의 기대수익 (26,023,613) (155,229,128) 합계 603,074,923 1,935,329,803 매출원가 410,182,053 1,152,505,897 판매비와관리비(퇴직급여) 164,740,560 701,942,919 판매비와관리비(경상연구개발비) 28,152,310 80,880,987 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 13,337,887,891 12,327,699,228 당기근무원가 584,427,498 1,846,398,687 이자원가 44,671,038 244,160,244 과거근무원가 - - 퇴직급여 지급액 (366,873,779) (822,338,134) 확정급여제도의 재측정요소 - - 인구통계적 가정 변동으로 인한 효과 - 187,995,557 재무적 가정 변동으로 인한 효과 - (1,212,184,458) 경험적 조정 - 766,156,767 기말 13,600,112,648 13,337,887,891 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 6,598,580,479 6,081,515,037 사외적립자산의 기대수익 26,023,613 155,229,128 기여금 납부액 - 700,000,000 확정급여제도의 재측정요소 (4,929,054) (68,799,243) 지급액 (76,986,407) (269,364,443) 기말 6,542,688,631 6,598,580,479 (5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당분기말 전기말 기대임금상승률 3.5~5 3.50~5.00 할인율 및 사외적립자산의 기대수익률 2.22~2.74 2.17~3.37 (6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등 6,542,688,631 6,598,580,479 (7) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 100 basis point (bp) 변동 401,887,842 (299,827,580) 기대임금상승률의 1% 변동 (306,979,628) 417,539,109 21. 자본금당분기말과 전기말 현재의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주의 액면금액 500 500 발행한 주식의 총수: 보통주(*) 11,703,721 11,703,721 납입자본금: 보통주 5,851,860,500 5,851,860,500 22. 자본잉여금 및 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 28,174,110,214 28,174,110,214 기타자본잉여금 15,151,438,334 6,587,167,648 소계 43,325,548,548 34,761,277,862 기타자본 자기주식 (2,225,219,870) (2,225,219,870) 기타자본 1,601,718,268 1,601,718,268 소계 (623,501,602) (623,501,602) (2) 당분기와 전기 중 연결실체의 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 494,438 2,225,219,870 494,438 2,225,219,870 매입 - - - - 처분 - - - - 기말 494,438 2,225,219,870 494,438 2,225,219,870 23. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 해외사업장환산 외환차이 (229,679,770) (1,463,260,234) 파생상품평가손익 (40,164,732) (40,164,732) 합계 (269,844,502) (1,503,424,966) 24. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 1,209,313,194 894,125,240 미처분이익잉여금 50,313,301,382 49,406,448,885 합계 51,522,614,576 50,300,574,125 (주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 50,300,574,125 35,185,063,309 회계정책변경 - 당(분)기순이익 1,225,885,114 15,338,586,031 확정급여제도의 재측정요소 (3,844,663) (223,075,215) 기말금액 51,522,614,576 50,300,574,125 25. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기의 매출액과 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품매출 69,719,240,396 83,876,203,223 상품매출 41,370,984 54,966,816 매출액 계 69,760,611,380 83,931,170,039 제품매출원가 58,974,847,881 70,391,089,414 상품매출원가 38,052,098 320,488,141 매출원가 계 59,012,899,979 70,711,577,555 26. 비용의 성격별 내역 당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품의 변동 (3,366,842,519) (3,355,992,808) 상품의 매입 307,011,435 306,504,999 원재료와 저장품의 사용액 49,931,483,103 55,890,058,073 종업원급여 9,799,882,491 8,858,805,183 감가상각비 및 무형자산상각비 2,940,806,210 2,824,659,653 경상연구개발비 652,214,231 806,147,093 지급수수료 2,193,772,611 464,019,297 보험료 - - 기타비용 6,731,497,587 14,057,663,292 합계 69,189,825,149 79,851,864,782 27. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 2,369,451,408 2,160,981,731 퇴직급여 175,270,452 183,491,071 감가상각비 및 무형자산상각비 1,390,982,738 1,382,705,457 복리후생비 432,241,451 419,348,879 여비교통비 95,155,048 168,019,668 접대비 80,505,793 110,408,306 운반비 1,413,356,968 1,994,267,221 지급수수료 1,815,523,314 292,795,200 수출제비용 52,937,938 40,829,351 보험료 164,399,425 283,899,208 교육훈련비 573,700 1,125,598 대손상각비 56,211,584 199,426,534 기타 2,130,315,351 1,902,989,003 합계 10,176,925,170 9,140,287,227 28. 금융손익 및 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 251,322,591 63,522,620 금융비용: 이자비용 927,128,922 781,021,297 기타금융부채비용 1,379,060,560 318,006,165 (2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 대여금및수취채권 251,322,591 63,522,620 금융비용: 상각후원가측정금융부채 2,306,189,482 1,099,027,462 (3) 당분기와 전분기의 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 영업외수익: 외환차익 2,310,657,551 448,436,946 외화환산이익 2,610,292,702 541,887,508 유형자산처분이익 9,707,285 776,347 잡이익 910,211,748 70,274,053 소계 5,840,869,286 1,061,374,854 영업외비용: 외환차손 841,663,988 372,208,178 외화환산손실 583,011,836 207,094,105 기부금 8,592,000 10,428,000 유형자산처분손실 78,834,316 8,206,788 유형자산폐기손실 0 6,612,500 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 72,500 238,995 잡손실 687,884,279 23,303,341 소계 2,200,058,919 628,091,907 29. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(추납액 포함) 929,760,202 541,097,031 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 총법인세효과 929,760,202 541,097,031 자본에 직접 반영된 법인세 1,084,391 1,056,184 법인세비용 930,844,593 542,153,215 30. 지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익기본주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 희석당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 가.보통주 당기순이익 1,225,885,114 2,934,930,147 나.가중평균유통보통주식수 11,209,283 11,209,283 다.기본주당이익(다 = 가 ÷ 나) 109 262 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 기간 발행보통주식수 자기주식 가중치 적수 2020.01.01. ~ 2020.03.31. 11,703,721 (494,438) 91 1,020,044,753 합계 91 1,020,044,753 * 가중평균유통보통주식수: 1,020,044,753주 ÷ 91일 =11,209,283주 ② 전분기 기간 발행보통주식수 자기주식 가중치 적수 2019.01.01. ~ 2019.03.31. 11,703,721 (494,438) 90 1,008,835,470 합계 90 1,008,835,470 * 가중평균유통보통주식수: 1,008,835,470주 ÷ 90일 =11,209,283주(3) 당분기말과 전기말 현재 희석화증권이 없는 바, 당기와 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 31. 현금흐름표(1) 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표의 현금및현금성자산과동일합니다. 32. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 관계회사 (주)티알인더스트리, (주)위딩 (2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 6,744백만원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진(당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 각각 564백만원과 569백만원입니다. 33. 타인으로부터 제공받은 지급보증 등당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공한자 제공받은자 보증내역 보증액 기업은행 (주)엔피디 거래보증 5,000,000,000 SGI서울보증 (주)엔피디 거래보증 6,000,000,000 한국무역보험공사 (주)엔피디 수출신용보증 1,800,000,000 서울보증보험 (주)캐프 이행지급보증 등 110,000,000 또한 연결실체는 취득한 주식회사 캐프의 지분증권(1,020,626주)를 신한은행(담보설정액: 9,900백만원) 및 에스지브라이트유한회사에 담보로 제공하고 있습니다. 34. 재무위험관리의 목적 및 정책연결실체의 주요 금융부채는 금융기관차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.지배기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. ① 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간 말 현재 연결실체의 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 차입금 52,923,398,119 52,326,346,888 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 연결실체의 세전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 차입금 (529,233,981) 529,233,981 (523,263,469) 523,263,469 ② 환율변동위험연결실체는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD, CNY, JPY, EUR, VND) 통화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 22,531,155 19,171,659 25,611,331 11,781,171 CNY 169,404,893 28,137,357 160,672,178 33,541,577 JPY 19,677,071 5,923,242 13,185,121 5,660,449 EUR 262,634 - 169,468 6,107 VND 965,870,599 1,518,131,509 940,955,660 1,326,895,362 원화환산액 57,378,645,071 28,435,619,491 56,689,746,466 19,333,886,506 연결실체는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 연결실체의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 205,366,001 (205,366,000) 800,627,920 (800,627,919) CNY 1,217,726,165 (1,217,726,166) 1,053,531,291 (1,053,531,292) JPY 7,776,622 (7,776,621) 4,001,132 (4,001,132) EUR 17,710,086 (17,710,086) 10,597,505 (10,597,505) VND (1,427,594) 1,427,594 (964,849) 964,849 상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ③ 가격위험연결실체는 매도가능금융자산으로 분류되는 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 상장지분증권은 없습니다. (2) 신용위험 연결실체의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. ① 매출채권및기타채권연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 44,505,807,881 40,756,504,790 ② 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 연결실체의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.가. 당분기말과 전기말 현재 각 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 31,785,348,987 - 166,222,473 - 31,951,571,460 유동금융부채 4,655,473,476 57,916,266,345 - - 62,571,739,821 비유동금융부채 - - 60,614,038,994 - 60,614,038,994 합계 36,440,822,463 57,916,266,345 60,780,261,467 - 155,137,350,275 ② 전기말 (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 24,590,033,561 - 168,189,660 - 24,758,223,221 유동금융부채 4,900,046,010 66,668,875,025 - - 71,568,921,035 비유동금융부채 - - 51,422,247,161 - 51,422,247,161 합계 29,490,079,571 66,668,875,025 51,590,436,821 - 147,749,391,417 나. 자금조달약정 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 당분기말 원화 외화(USD) 외화(CNY) 외화(VND) 차입한도약정 사용금액 87,034,624,450 6,061,500 6,500,000 - 미사용금액 20,119,335,550 10,938,500 - 4,500,000,000 계 107,153,960,000 17,000,000 6,500,000 4,500,000,000 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 전기말 원화 외화(USD) 외화(CNY) 외화(VND) 차입한도약정 사용금액 88,386,981,115 5,061,500 7,000,000 - 미사용금액 19,563,608,885 11,938,500 - 4,500,000,000 계 107,950,590,000 17,000,000 7,000,000 4,500,000,000 (4) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 연결실체는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 165,293,250,478 157,920,153,859 차감: 현금및현금성자산 (59,510,581,149) (40,908,785,372) 순부채 105,782,669,329 117,011,368,487 자기자본 132,987,228,894 88,786,785,919 순부채및자기자본 238,769,898,223 205,798,154,406 부채비율 44.3% 56.86% 35. 공정가치 (1) 당사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산: - - - - DLS - 999,750,000 - 999,750,000 현금흐름위험회피수단 51,493,246 - 54,493,246 기타포괄-공정가치측정금융자산: - - 매도가능증권 - - 1,000 1,000 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산: 당기손익인식금융자산 999,750,000 999,750,000 999,822,500 999,822,500 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 59,510,581,149 59,510,581,149 40,908,785,372 40,908,785,372 매출채권및기타채권 39,271,512,064 39,271,512,064 35,612,141,904 35,612,141,904 기타금융자산 30,328,931,027 30,328,931,027 5,827,241,438 5,827,241,438 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 매도가능금융자산 1,000 1,000 1,000 1,000 합계 130,110,775,240 130,110,775,240 83,347,992,214 83,347,992,214 [금융부채] 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무및기타채무 31,951,571,460 31,951,571,460 24,758,223,221 24,758,223,221 유동금융부채 62,571,739,821 62,571,739,821 71,568,921,035 71,568,921,035 비유동금융부채 60,614,038,994 60,614,038,994 51,422,247,161 51,422,247,161 소계 155,137,350,275 155,137,350,275 147,749,391,417 147,749,391,417 현금흐름위험회피수단: 기타비유동금융부채 51,493,246 51,493,246 51,493,246 51,493,246 합계 155,188,843,521 155,188,843,521 147,749,391,417 147,749,391,417 36. 사업결합 (1) 주식회사 엔피디의 인수 ①연결실체는 신성장동력의 확보 및 사업다각화를 목적으로 2016년 10월 28일 주식회사 엔피디의 지분을 100% 인수하고 이 대가로 20,000백만원을 지급하였습니다. 이 거래로 인해 연결실체는 주식회사 엔피디의 지배력을 획득하였습니다. ② 식별가능한 자산과 부채취득일 인식한 주식회사 엔피디의 식별가능한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 최초인식 자산 현금및현금성자산 15,684,785,602 매출채권및기타채권 13,612,938,648 재고자산 4,315,592,430 기타유동금융자산 1,205,693,385 기타유동자산 1,235,099,549 유형자산(주1) 19,374,687,707 무형자산(주2) 3,092,485,886 기타비유동금융자산 725,150,730 자산계 59,246,433,937 부채 매입채무및기타채무 16,727,541,156 기타유동금융부채 24,913,695,038 기타유동부채 16,317,600 당기법인세부채 1,485,441,141 비유동금융부채 2,130,540,780 순확정급여부채 205,865,892 이연법인세부채(주2) 904,859,207 부채계 46,384,260,814 식별가능한 순자산 총계 12,862,173,123 차감: 비지배지분 4,192,210,409 차감계 8,669,962,714 (주1) 사업결합시 식별가능한 자산에 대하여 공정가치로 평가하였습니다. (주2) 취득일 고객관계가치가 추가로 식별되어 추가 인식하였습니다. ③ 영업권사업결합의 결과 다음의 영업권이 발생하였으며, 연결재무상태표상 무형자산으로 인식하였습니다. (단위:원) 구분 최초인식 이전대가 20,000,000,000 순자산공정가치 8,669,962,714 영업권 11,330,037,286 ④ 이전대가의 구성내역사업결합을 위해 지급한 대가는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 주식 매입대금 20,000,000,000 ⑤ 현금흐름 정보사업결합과 관련된 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 주식 매입대금 (20,000,000,000) 취득한 종속기업이 보유한 현금 15,684,785,602 순현금유입액 (4,315,214,398) (2) 주식회사 캐프 인수① 당사의 종속회사인 주식회사 엔피디는 신사업진출 및 사업다각화를 목적으로 2017년 11월 24일 주식회사 캐프의 지분을 51.03% 인수하고 이 대가로 23,017백만원을 지급하였습니다. 이 거래로 인해 연결실체는 주식회사 캐프의 지배력을 획득하였습니다.② 식별가능한 자산과 부채취득일 인식한 주식회사 캐프의 식별가능한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 자산 현금및현금성자산 2,671,121,245 매출채권및기타채권 11,971,796,163 재고자산 16,934,830,918 기타유동자산 189,993,081 매각예정비유동자산(*) 6,522,501,801 유형자산 및 투자부동산(*) 27,685,961,864 무형자산(*) 13,533,082,345 기타비유동금융자산 117,715,535 이연법인세자산 4,486,074,033 자산계 84,113,076,985 부채 매입채무및기타채무 10,542,088,184 기타유동금융부채 29,195,150,767 기타유동부채 18,090,749 당기법인세부채 67,635,411 비유동금융부채 6,766,930,000 순확정급여부채 1,774,219,953 부채계 48,364,115,064 식별가능한 순자산 총계 35,748,961,921 차감: 비지배지분 1,023,442,701 차감계 34,725,519,220 (*) 사업결합시 식별가능한 자산에 대하여 공정가치로 평가하였습니다.③ 영업권사업결합의 결과 다음의 영업권이 발생하였으며, 연결재무상태표상 무형자산으로 인식하였습니다. (단위:원) 구분 금액 이전대가 42,095,102,418 순자산공정가치 34,725,519,220 영업권 7,369,583,198 ④ 이전대가의 구성내역사업결합을 위해 지급한 대가는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 주식매입대금 23,017,157,552 간주취득세 245,716,850 기타금융부채(주석 16참조) 18,832,228,016 합 계 42,095,102,418 ⑤ 현금흐름 정보사업결합과 관련된 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 주식 매입대금 (23,017,157,552) 취득한 종속기업이 보유한 현금(*1) 2,671,121,245 순현금유입액 (20,346,036,307) 37. 매각예정비유동자산연결실체의 매각예정비유동자산은 주식회사 캐프의 경상북도 문경소재 공장으로 구체적인 내용은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 건물 4,393,473,200 토지 2,129,028,601 합계 6,522,501,801 상기 매각예정자산은 신한은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석13). 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 21 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 1분기말 제 21 기말 자산 유동자산 39,099,925,749 39,133,976,524 현금및현금성자산 13,784,236,273 16,505,054,033 당기손익공정가치측정자산 999,750,000 999,822,500 매출채권 및 기타유동채권 12,009,563,543 12,801,377,393 재고자산 4,980,393,714 3,907,629,154 기타유동금융자산 7,010,000,000 4,329,079,478 기타유동자산 315,982,219 591,004,616 당기법인세자산 9,350 비유동자산 56,796,495,701 56,679,843,600 종속기업에 대한 투자자산 28,000,000,000 28,000,000,000 유형자산 26,633,628,089 26,516,656,906 무형자산 525,211,036 525,530,118 이연법인세자산 1,637,006,576 1,637,006,576 기타비유동금융자산 650,000 650,000 자산총계 95,896,421,450 95,813,820,124 부채 유동부채 21,951,735,945 22,588,304,713 매입채무 및 기타유동채무 1,640,700,845 1,894,246,956 유동금융부채 19,254,148,569 19,757,582,878 충당부채 84,132,876 124,733,392 기타유동부채 16,176,329 15,874,329 당기법인세부채 956,577,326 795,867,158 비유동부채 14,020,433,817 14,013,194,162 비유동금융부채 10,505,577,124 10,522,031,918 퇴직급여부채 3,514,856,693 3,491,162,244 부채총계 35,972,169,762 36,601,498,875 자본 납입자본 5,851,860,500 5,851,860,500 자본잉여금 29,217,701,548 29,217,701,548 기타자본 (2,225,219,870) (2,225,219,870) 이익잉여금(결손금) 27,079,909,510 26,367,979,071 자본총계 59,924,251,688 59,212,321,249 자본과부채총계 95,896,421,450 95,813,820,124 포괄손익계산서 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 5,002,164,884 5,002,164,884 4,011,704,689 4,011,704,689 매출원가 3,545,643,717 3,545,643,717 3,313,016,578 3,313,016,578 매출총이익 1,456,521,167 1,456,521,167 698,688,111 698,688,111 판매비와관리비 1,880,524,682 1,880,524,682 1,167,029,005 1,167,029,005 영업이익(손실) (424,003,515) (424,003,515) (468,340,894) (468,340,894) 금융수익 77,058,767 77,058,767 80,059,240 80,059,240 금융원가 191,417,564 191,417,564 181,929,394 181,929,394 기타이익 1,599,723,382 1,599,723,382 704,922,864 704,922,864 기타손실 173,079,669 173,079,669 251,802,305 251,802,305 법인세비용차감전순이익(손실) 888,281,401 888,281,401 (117,090,489) (117,090,489) 법인세비용 172,506,299 172,506,299 (48,703,724) (48,703,724) 당기순이익(손실) 715,775,102 715,775,102 (68,386,765) (68,386,765) 기타포괄손익 (3,844,663) (3,844,663) (3,744,655) (3,744,655) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (3,844,663) (3,844,663) (3,744,655) (3,744,655) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (4,929,054) (4,929,054) (4,800,839) (4,800,839) 법인세 효과 1,084,391 1,084,391 1,056,184 1,056,184 총포괄손익 711,930,439 711,930,439 (72,131,420) (72,131,420) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 64 64 (6) (6) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 64 64 (6) (6) 자본변동표 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 5,851,860,500 29,919,555,905 (2,225,219,870) 26,470,517,355 60,016,713,890 당기순이익(손실) (68,386,765) (68,386,765) 보험수리적손익 (3,744,655) (3,744,655) 2019.03.31 (기말자본) 5,851,860,500 29,919,555,905 (2,225,219,870) 26,398,385,935 59,944,582,470 2020.01.01 (기초자본) 5,851,860,500 29,217,701,548 (2,225,219,870) 26,367,979,071 59,212,321,249 당기순이익(손실) 715,775,102 715,775,102 보험수리적손익 (3,844,663) (3,844,663) 2020.03.31 (기말자본) 5,851,860,500 29,217,701,548 (2,225,219,870) 27,079,909,510 59,924,251,688 현금흐름표 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 영업활동현금흐름 392,742,645 284,090,137 당기순이익(손실) 715,775,102 (68,386,765) 당기순이익조정을 위한 가감 1,033,523,690 510,428,399 퇴직급여 135,360,788 114,942,540 감가상각비 249,423,667 261,955,588 무형자산상각비 319,082 947,273 대손상각비 1,114,257,220 384,464,387 외화환산이익 (718,335,837) (327,436,735) 외화환산손실 12,251,599 9,658,739 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 72,500 238,995 제품보증충당부채 전입액 (40,600,516) 12,491,182 금융보증부채평가이익 (85,775,524) (222,300,029) 금융보증비용 85,775,524 222,300,029 이자수익 (77,058,767) (80,059,240) 이자비용 191,417,564 181,929,394 유형자산처분이익 (6,089,909) 법인세비용 172,506,299 (48,703,724) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,163,687,737) (35,711,547) 매출채권 및 기타채권 314,542,033 (773,881,959) 기타유동자산 161,570,289 (62,694,857) 재고자산 (1,072,764,560) (303,660,474) 매입채무 및 기타채무 (264,123,567) 1,204,880,424 기타유동부채 7,511,871 4,375,146 기타금융부채 (193,828,410) (90,340,260) 퇴직금의 지급 (116,595,393) (14,389,567) 이자수취(영업) 60,861,942 이자지급(영업) (192,868,410) (183,101,892) 투자활동현금흐름 (2,964,166,696) (6,043,965,293) 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 15,943,657 단기대여금의 증가 (5,998,500,000) 기타유동금융자산의 취득 (2,603,861,755) 유형자산의 취득 (366,395,850) (61,408,950) 유형자산의 처분 6,090,909 재무활동현금흐름 (229,070,000) (84,990,000) 장기차입금의 증가 (229,070,000) 장기차입금의 감소 (84,990,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,800,494,051) (5,844,865,156) 기초현금및현금성자산 16,505,054,033 16,833,704,931 외화환산으로 인한 변동효과 79,676,291 131,711,428 기말현금및현금성자산 13,784,236,273 11,120,551,203 5. 재무제표 주석 제22기 1분기 2020년 03월 31일 현재 제21기 2019년 12월 31일 현재 에스엔케이폴리텍 주식회사 1. 회사의 개요 에스엔케이폴리텍 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1999년 11월 8일 설립되어, 정보 전기전자소재와 그 관련 제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 시화공단에 제조시설을 가지고 있습니다. 당사는 2007년 7월 26일에 한국증권선물거래소로부터 코스닥시장 상장을 승인받아 당사의 주식은 2007년 7월 30일에 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 당사는 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금은 5,851,861천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 주 주 주 식 수 금 액 지 분 율 강원형 4,451,983 2,225,991,500 38.04% 김찬욱 500,000 250,000,000 4.27% 에스엔케이폴리텍㈜ 494,438 247,219,000 4.22% 기타 주주 6,257,300 3,128,650,000 53.46% 합 계 11,703,721 5,851,860,500 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차 재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (2) 재무제표 작성기준 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 상기 주석 (1) 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(3) 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5. 범주별 금융상품(1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 13,784,236,273 13,784,236,273 당기손익공정가치측정금융자산 999,750,000 999,750,000 매출채권 11,639,200,547 11,639,200,547 미수금 370,362,996 370,362,996 기타유동금융자산 7,010,000,000 7,010,000,000 기타비유동금융자산 650,000 650,000 합계 999,750,000 32,804,449,816 33,804,199,816 ② 전기말 (단위: 원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 16,505,054,033 - 16,505,054,033 당기손익공정가치측정금융자산 999,822,500 - - 999,822,500 매출채권 - 12,397,122,493 - 12,397,122,493 미수금 - 404,254,900 - 404,254,900 기타유동금융자산 - 4,329,079,478 - 4,329,079,478 기타비유동금융자산 - 650,000 - 650,000 합계 999,822,500 33,636,160,904 - 34,635,983,404 (2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구분 공정가치로 측정하는금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 1,269,300,632 1,269,300,632 미지급금 - 371,400,213 371,400,213 차입금 - 28,776,220,000 28,776,220,000 기타금융부채 - 983,505,693 983,505,693 합 계 - 31,400,426,538 31,400,426,538 ② 전기말 (단위: 원) 구분 공정가치로 측정하는금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무 - 1,452,080,658 1,452,080,658 미지급금 - 442,166,298 442,166,298 차입금 - 29,005,290,000 29,005,290,000 기타금융부채 - 1,274,324,796 1,274,324,796 합계 - 32,173,861,752 32,173,861,752 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금 8,006,878 6,361,806 보통예금 등 13,776,229,395 16,498,692,227 합계 13,784,236,273 16,505,054,033 7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 15,224,472,787 14,868,137,513 - 대손충당금 (3,585,272,240) (2,471,015,020) - 미수금 370,362,996 404,254,900 - 단기대여금 - - 합계 12,009,563,543 12,801,377,393 - (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 비손상채권 손상채권 비손상채권 손상채권 집합평가 개별평가 집합평가 개별평가 기초 31,257,250 2,390,306,242 49,451,528 - 491,795,211 52,233,100 회계정책의 변경 - - - - - - 증감 (28,198,105) 1,136,012,876 - 31,257,250 1,898,511,031 - 제각 - - - - - (3,520,000) 기타조정 - - 6,442,449 - - 738,428 기말 3,059,145 3,526,319,118 55,893,977 31,257,250 2,390,306,242 49,451,528 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 만기미도래 5,809,110,865 6,716,248,276 만기경과 90일이내 3,298,966,275 2,101,880,976 90일 ~ 180일 2,058,645,476 2,060,637,477 180일 ~ 365일 2,848,614,387 2,940,345,564 365일이상 1,579,498,780 1,453,280,120 합계 15,594,835,783 15,272,392,413 손상채권 (3,585,272,240) (2,471,015,020) 차감계 12,009,563,543 12,801,377,393 8. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 비파생금융자산 장ㆍ단기금융상품 7,000,000,000 4,319,079,478 - 보증금 10,000,000 650,000 10,000,000 650,000 합계 7,010,000,000 650,000 4,329,079,478 650,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 비파생금융부채 미지급비용 629,189,820 - 782,902,536 - 예수금 (1,584,280) - 39,982,260 - 차입금 18,424,210,000 10,352,010,000 18,653,280,000 10,352,010,000 금융보증부채 132,333,029 153,567,124 211,418,082 170,021,918 임대보증금 70,000,000 - 70,000,000 - 합계 19,254,148,569 10,505,577,124 19,757,582,878 10,522,031,918 9. 기타자산 및 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 554,700 - 172,827,379 - 선급비용 315,427,519 - 418,177,237 - 합계 315,982,219 - 591,004,616 - (2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 16,176,329 - 15,874,329 - 10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 제품 4,137,266,307 3,474,606,748 평가충당금 (782,457,773) (743,914,862) 원재료 1,609,365,116 1,199,758,729 평가충당금 (145,432,279) (178,089,804) 저장품 161,652,343 155,268,343 합계 4,980,393,714 3,907,629,154 11 . 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관계기업명 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)티알인더스트리(*1) 제조업 33.33 150,000,000 - 33.33 150,000,000 - (주)위딩(*2) 제조업 33.33 500,000,000 - 33.33 500,000,000 - 합계 - - 650,000,000 - - 650,000,000 - (*1) 전기 이전에 사업을 중단하고 폐업함에 따라 장부금액을 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 전기에 손상징후가 발생하여 일부 금액을 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식은 없습니다. 12. 종속기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 투자회사 피투자회사 지배회사기준 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 지분 율 (%) 결산월 당분기말 전기말 당사 S POLYTEC HK 자회사 지분 투자 홍콩 100 100 12월 S POLYTEC HK S POLYTEC S.Z.(HK) 손자회사 화학제품 도매 홍콩 100 100 12월 S POLYTEC HK S POLYTEC K.S.(HK) 손자회사 화학제품 도매 홍콩 100 100 12월 S POLYTEC S.Z.(HK) S POLYTEC S.Z.(CHINA) 증손자회사 화학제품 도매 중국 100 100 12월 S POLYTEC K.S.(HK) S POLYTEC K.S.(CHINA) 증손자회사 화학제품 도매 중국 100 100 12월 당사 주식회사 엔피디 자회사 FPCA모듈 대한민국 100 100 12월 주식회사 엔피디 천진성일통신전자(유) 손자회사 FPCA모듈 중국 100 100 12월 주식회사 엔피디 NPD VINA CO.,LTD 손자회사 FPCA모듈 베트남 100 100 12월 주식회사 엔피디 주식회사 캐프 손자회사 와이퍼 제조 및 판매 한국 51.03 51.03 12월 주식회사 캐프 GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTD 증손자회사 와이퍼 제조 및 판매 중국 100 100 12월 주식회사 캐프 CAP AMERICA, INC. 증손자회사 와이퍼 판매 미국 100 100 12월 주식회사 캐프 CAP VINA Limited Liability Company 증손자회사 와이퍼 제조 베트남 100 100 12월 주식회사 캐프 CAP GLOBAL COMPANY LIMITED 증손자회사 와이퍼 제조 및 판매 베트남 100 100 12월 (2) 당분기 중 종속기업투자 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 기초 취득 손상 기말 (주)엔피디 28,000,000,000 - - 28,000,000,000 합계 28,000,000,000 - - 28,000,000,000 (3) 전기 중 종속기업투자 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 기초 취득 손상 기말 S POLYTEC HK - - - - 소프트인텍(주) (주1) 990,000,000 - 990,000,000 - (주)엔피디 28,000,000,000 - - 28,000,000,000 합계 28,990,000,000 - 990,000,000 28,000,000,000 (주1) 전기중 소프트인텍(주)는 에스엔케이폴리텍(주)와 소규모 합병하였습니다. (4) 당분기말 현재 종 속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당(분)기순손익 당(분)기총포괄손익 S POLYTEC HK 6,576,716 0 0 3,347,063 3,347,063 S POLYTEC S.Z.(HK) 9,149,699,541 8,021,065,533 1,113,370,471 (241,340,736) (241,340,736) S POLYTEC K.S.(HK) 5,926,224,303 5,546,963,256 889,410,935 (3,398,595) (3,398,595) S POLYTEC S.Z.(CHINA) 8,599,335,980 8,913,974,392 1,355,845,661 (463,984,062) (463,984,062) S POLYTEC K.S.(CHINA) 4,869,172,956 5,630,999,492 1,196,463,544 (98,389,895) (98,389,895) 주식회사 엔피디 141,614,667,301 44,969,533,207 40,672,836,526 2,360,263,113 3,830,858,771 천진성일통신전자(유) 45,097,726,642 19,466,890,189 44,692,497,852 82,928,730 1,074,877,923 NPD VINA CO.,LTD 10,364,469,706 2,188,818,016 836,302,507 (37,705,047) 232,082,316 주식회사 캐프 91,510,285,535 58,430,049,188 18,539,223,705 1,183,800,222 1,183,800,222 GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTD 10,292,313,686 3,580,527,937 3,847,013,334 419,660,358 246,254,109 CAP AMERICA, INC. 1,382,646,397 2,174,824,639 465,759,346 106,140,879 112,419,107 CAP VINA Limited Liability Company 1,587,514,636 77,884,559 52,335 (94,402,896) (145,422,317) CAP GLOBAL COMPANY LIMITED 29,054,307,253 25,270,643,105 4,846,796,084 (1,184,954,048) (1,346,550,503) 합계 359,454,940,652 184,272,173,513 118,455,572,300 2,031,965,086 4,384,553,403 13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 15,695,684,056 7,443,343,686 67,118,080 11,058,758,022 481,551,362 250,196,276 561,280,056 603,021,000 3,750,000 36,164,702,538 취득금액 117,523,030 - 7,000,000 - 77,080,548 30,800,000 2,460,000 9,260,000 122,272,272 366,395,850 처분금액 - - - - 94,052,510 - - - - 94,052,510 대체증감 - - - - - - - - - - 기말금액 15,813,207,086 7,443,343,686 74,118,080 11,058,758,022 464,579,400 280,996,276 563,740,056 612,281,000 126,022,272 36,437,045,878 감가상각누계액: 기초금액 - 557,802,632 7,811,918 7,915,232,898 305,006,789 179,562,261 472,672,741 209,956,393 - 9,648,045,632 처분금액 - - - - 94,051,510 - - - - 94,051,510 감가상각비 - 46,520,895 868,142 138,200,209 20,525,542 5,254,322 8,835,507 30,575,383 - 250,780,000 국고보조금 - - - - - (1,356,333) - - - (1,356,333) 기말금액 - 604,323,527 8,680,060 8,053,433,107 231,480,821 183,460,250 481,508,248 240,531,776 - 9,803,417,789 국고보조금 기초금액 - - - - - 35,421,261 - - - 35,421,261 감가상각비 - - - - - 1,356,333 - - - 1,356,333 기말금액 - - - - - 34,064,928 - - - 34,064,928 장부금액: 기초금액 15,695,684,056 6,885,541,054 59,306,162 3,143,525,124 176,544,573 70,634,015 88,607,315 393,064,607 3,750,000 26,516,656,906 기말금액 15,813,207,086 6,839,020,159 65,438,020 3,005,324,915 233,098,579 97,536,026 82,231,808 371,749,224 126,022,272 26,633,628,089 ② 전기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 12,044,079,820 7,443,343,686 63,218,080 10,561,559,526 473,404,412 222,791,276 505,030,966 563,059,000 - 31,876,486,766 취득금액 23,832,620 - 3,900,000 9,280,000 8,146,950 22,605,000 54,906,909 39,962,000 3,750,000 166,383,479 처분금액 - - - - - - - - - - 대체증감 - - - - - - - - - - 사업결합(*) 3,627,771,616 - - 487,918,496 - 4,800,000 1,342,181 - - 4,121,832,293 기말금액 15,695,684,056 7,443,343,686 67,118,080 11,058,758,022 481,551,362 250,196,276 561,280,056 603,021,000 3,750,000 36,164,702,538 감가상각누계액: 기초금액 - 371,719,044 4,504,764 7,056,606,917 238,588,483 126,840,649 441,388,156 89,863,228 - 8,329,511,241 처분금액 - - - - - - - - - - 감가상각비 - 186,083,588 3,307,154 623,177,980 66,418,306 15,408,686 30,417,762 120,093,165 - 1,044,906,641 사업결합(*) - - - 235,448,001 - 1,891,665 866,823 - - 238,206,489 기말금액 - 557,802,632 7,811,918 7,915,232,898 305,006,789 144,141,000 472,672,741 209,956,393 - 9,612,624,371 국고보조금 기초금액 - - - - - 40,846,593 - - - 40,846,593 감가상각비 - - - - - (5,425,332) - - - (5,425,332) 기말금액 - - - - - 35,421,261 - - - 35,421,261 장부금액: 기초금액 12,044,079,820 7,071,624,642 58,713,316 3,504,952,609 234,815,929 55,104,034 63,642,810 473,195,772 - 23,506,128,932 기말금액 15,695,684,056 6,885,541,054 59,306,162 3,143,525,124 176,544,573 70,634,015 88,607,315 393,064,607 3,750,000 26,516,656,906 (*) 당사는 2019년 9월 16일 이사회결의에 따라 당사가100% 지분을 소유한 소프트인텍㈜를 2019년 11월 29일을 합병기일로 흡수합병하여 인수한 금액입니다. (2)당분기말 현재 당사의 차입금에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처 시화 MTV 건물 6,839,020,159 25,950,000,000 IBK기업은행 시화 MTV 토지 12,044,079,820 시화 MTV 기계장치 3,005,324,915 화성바이오밸리 토지 3,769,127,266 3,804,000,000 합계 25,657,552,160 29,754,000,000 (3) 당분기와 전기 중 손익계산서에 인식한 감가상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 제조원가 211,946,697 230,182,019 판매비와관리비 37,476,970 31,773,569 합 계 249,423,667 261,955,588 14. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 원) 구분 산업재산권 회원권 합계 취득원가: 기초금액 82,123,104 522,913,190 605,036,294 취득금액 - - - 기말금액 82,123,104 522,913,190 605,036,294 감가상각누계액: 기초금액 79,506,176 - 79,506,176 무형자산상각비 319,082 - 319,082 기말금액 79,825,258 - 79,825,258 장부금액: 기초금액 2,616,928 522,913,190 525,530,118 기말금액 2,297,846 522,913,190 525,211,036 (2) 전기 (단위: 원) 구분 산업재산권 회원권 합계 취득원가: 기초금액 82,123,104 522,913,190 605,036,294 취득금액 - - - 기말금액 82,123,104 522,913,190 605,036,294 감가상각누계액: 기초금액 76,484,752 - 76,484,752 무형자산상각비 3,021,424 - 3,021,424 기말금액 79,506,176 - 79,506,176 장부금액: 기초금액 5,638,352 522,913,190 528,551,542 기말금액 2,616,928 522,913,190 525,530,118 (3) 당분기말과 전기말 현재 내용연수가 비한정인 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 골프회원권 522,913,190 522,913,190 15. 매입채무및기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,269,300,632 - 1,452,080,658 - 미지급금 371,400,213 - 442,166,298 - 합계 1,640,700,845 - 1,894,246,956 - 16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 시설자금 KDB산업은행 2.34 2020.10.28. 5,000,000,000 5,000,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 시설자금 IBK기업은행 1.96% 2023.09.03. 1,189,860,000 1,274,850,000 시설자금 IBK기업은행 2.75% 2020.10.26. 12,737,000,000 12,737,000,000 시설자금 IBK기업은행 2.67% 2026.05.15. 3,700,000,000 3,700,000,000 시설자금 IBK기업은행 2.34% 2024.06.21. 2,449,360,000 2,593,440,000 운영자금 IBK기업은행 2.59% 2021.05.15. 3,000,000,000 3,000,000,000 운영자금 KB국민은행 2.76% 2021.03.15. 700,000,000 700,000,000 합계 23,776,220,000 24,005,290,000 유동성대체 (13,424,210,000) (13,653,280,000) 차감계 10,352,010,000 10,352,010,000 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 만기 장부가액 2020년 13,424,210,000 2021년 4,986,280,000 2022년 1,656,280,000 2023년 1,571,290,000 2024년 1,028,160,000 2025년 이후 1,110,000,000 합계 23,776,220,000 17. 순확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,307,502,739 5,278,294,872 사외적립자산의 공정가치 (1,792,646,046) (1,787,132,628) 순확정급여부채 3,514,856,693 3,491,162,244 (2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 126,290,925 450,850,817 부채에 대한 이자원가 19,512,335 52,475,891 사외적립자산의 기대수익 (10,442,472) (43,556,549) 합계 135,360,788 459,770,159 매출원가 인식액 66,388,866 264,872,069 일반관리비 인식액 68,971,922 194,898,090 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 5,278,294,872 3,898,102,126 당기근무원가 126,290,925 450,850,817 이자원가 19,512,335 52,475,891 퇴직급여 지급액 (116,595,393) (153,194,522) 확정급여제도의 재측정요소 - 995,107,465 인구통계적 가정 변동으로 인한 효과 - 16,292,948 재무적 가정 변동으로 인한 효과 - 46,051,060 경험적 조정 - 932,763,457 사업결합과 사업처분으로 인한 영향 - 34,953,095 기말 5,307,502,739 5,278,294,872 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 1,787,132,628 1,762,726,377 사외적립자산의 기대수익 10,442,472 43,556,549 기여금 납부액 - - 확정급여제도의 재측정요소 (4,929,054) (19,150,298) 지급액 - - 기말 1,792,646,046 1,787,132,628 (5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당분기말 전기말 기대임금상승률 3.50 3.50 할인율 및 사외적립자산의 기대수익률 2.34 2.34 (6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 1,792,646,046 1,787,132,628 18. 충당부채(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 변동내역 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 사용액 기말금액 유동항목 - - - - 제품보증(주1) 124,733,392 (40,600,516) - 84,132,876 (*) 제품보증관련 충당부채는 당사의 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치로 평가한 것이며 보증에 따른 자원유출이 매출발생 이후 단기간 이내일 것으로 예상되어 현재가치 평가를 생략합니다.(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 변동내역 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 사용액 기말금액 유동항목 - - - - 제품보증 83,681,288 59,371,235 (18,319,131) 124,733,392 19. 자본금당분기말과 전기말 현재의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주의 액면금액 500 500 발행한 주식의 총수: 보통주 11,703,721 11,703,721 납입자본금: 보통주 5,851,860,500 5,851,860,500 20. 자본잉여금 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 28,174,110,214 28,174,110,214 기타자본잉여금 1,745,445,691 1,745,445,691 합병차손 (701,854,357) (701,854,357) 합계 29,217,701,548 29,217,701,548 (2) 당분기말 현재 기타자본구성요소는 전액 자기주식이며 당기와 전기 중의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 494,438 2,225,219,870 494,438 2,225,219,870 매입 - - - - 처분 - - - - 기말 494,438 2,225,219,870 494,438 2,225,219,870 21. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 690,000,000 690,000,000 미처분이익잉여금 26,389,909,510 25,677,979,071 합계 27,079,909,510 26,367,979,071 (*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 26,367,979,071 26,470,517,355 당기순이익 715,775,102 688,582,772 확정급여제도의 재측정요소 (3,844,663) (791,121,056) 기말금액 27,079,909,510 26,367,979,071 (3) 당분기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 처분예(확)정일 - 2020년 03월 20일 Ⅰ.미처분이익잉여금 26,389,909,510 25,677,979,071 전기이월미처분이익잉여금 25,677,979,071 25,780,517,355 회계정책변경 0 - 확정급여제도의 재측정요소 (3,844,663) (791,121,056) 당기순이익(손실) 715,775,102 688,582,772 Ⅱ.이익잉여금처분액 - - Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 26,389,909,510 25,677,979,071 22. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기의 매출액과 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품매출 5,002,164,884 4,011,704,689 제품매출원가 3,545,643,717 3,313,016,578 23. 비용의 성격별 내역 당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품과 저장품의 변동 630,500,648 372,967,193 원재료의 사용액 2,488,047,710 1,994,654,772 종업원급여 1,261,799,798 1,272,177,160 감가상각비 및 무형자산상각비 249,742,749 262,902,861 경상연구개발비 168,642,194 260,690,645 지급수수료 253,489,387 182,633,858 기타비용 373,945,913 134,019,094 합계 5,426,168,399 4,480,045,583 24. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 418,786,560 449,097,050 퇴직급여 68,971,922 58,170,071 감가상각비 및 무형자산상각비 37,796,052 32,720,842 복리후생비 32,673,609 36,117,465 여비교통비 6,378,610 8,861,110 접대비 12,604,840 22,431,719 세금과공과 22,356,320 17,247,190 차량유지비 11,403,000 11,657,880 운반비 35,017,910 32,427,750 지급수수료 88,981,929 60,790,707 보험료 9,382,520 8,880,990 대손상각비 1,114,257,220 384,464,387 기타 21,914,190 44,161,844 합계 1,880,524,682 1,167,029,005 25. 금융손익 및 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 77,058,767 80,059,240 금융비용: 이자비용 191,417,564 181,929,394 (2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 대여금및수취채권 77,058,767 80,059,240 금융비용: 상각후원가로 측정하는 금융부채 191,417,564 181,929,394 차감 : 차입원가 자본화 (3) 당분기와 전분기의 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 영업외수익: 외환차익 706,740,877 78,011,265 외화환산이익 718,335,837 327,436,735 수입 임대료 21,000,000 21,075,000 금융보증부채평가이익 85,775,524 222,300,029 유형자산처분이익 6,089,909 잡이익 61,781,235 56,099,835 소 계 1,599,723,382 704,922,864 영업외비용: 외환차손 66,312,498 13,604,523 외화환산손실 12,251,599 9,658,739 기부금 6,000,000 6,000,000 당기손익공정가치측청금융자산 평가손실 72,500 238,995 금융보증비용 85,775,524 222,300,029 잡손실 2,667,548 19 소 계 173,079,669 251,802,305 26. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 세무상 법인세부담액(추납액 포함) 171,421,908 (49,759,908) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 총법인세효과 171,421,908 (49,759,908) 자본에 직접 반영된 법인세 1,084,391 1,056,184 법인세비용(수익) 172,506,299 (48,703,724) 유효법인세율 19.42% - 법인세 비용은 연간 회계연도에 대해서 해당되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 27. 주당손익기본주당이익(손실)은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익(손실)은 보통주소유주에게 귀속되는 희석당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 가.당기순이익(손실) 715,775,102 (68,386,765) 나.가중평균유통보통주식수 11,209,283 11,209,283 다.기본주당이익(손실)(다 = 가 ÷ 나) 64 (6) (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 기간 발행보통주식수 자기주식 가중치 적수 2020.01.01. ~ 2020.03.31. 11,703,721 (494,438) 91 1,020,044,753 합계 91 1,020,044,753 * 가중평균유통보통주식수: 1,020,044,753주 ÷ 91일 =11,209,283주 ② 전분기 기간 발행보통주식수 자기주식 가중치 적수 2019.01.01. ~ 2019.03.31. 11,703,721 (494,438) 90 1,008,835,470 합계 90 1,008,835,470 * 가중평균유통보통주식수: 1,008,835,470주 ÷ 90일 =11,209,283주(3) 당분기말과 전기말 현재 희석화증권이 없는 바, 당기와 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 28. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 동일합니다. 29. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속회사 S POLYTEC HK, S POLYTEC S.Z.(HK), S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA), S POLYTEC K.S.(CHINA),주식회사 엔피디, 천진성일통신전자(유), NPD VINA CO.,LTD, 주식회사 캐프, GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTDCAP AMERICA, INC., CAP VINA Limited Liability Company, CAP GLOBAL COMPANY LIMITED 관계회사 (주)티알인더스트리, (주)위딩 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 이자수익 잡이익 수입임대료 종속회사 S POLYTEC S.Z.(HK) 1,075,379,178 - - 8,401,092 - S POLYTEC K.S.(HK) 858,763,287 - - 7,916,365 - (주)엔피디 - - - - 21,000,000 합 계 1,934,142,465 - - 16,317,457 21,000,000 ② 전분기 (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 이자수익 잡이익 수입임대료 종속회사 S POLYTEC S.Z.(HK) 673,067,018 - - 845,862 - S POLYTEC K.S.(HK) 737,064,870 - - 1,576,098 - 소프트인텍(주)(*1) - 43,135,403 10,282,364 - 75,000 (주)엔피디 - - 14,843,146 - 21,000,000 합 계 1,410,131,888 43,135,403 25,125,510 2,421,960 21,075,000 (*1) 소프트인텍(주)는 전기중 합병하였습니다. (3) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 매입채무 임대보증금 종속회사 S POLYTEC S.Z.(HK) 7,898,832,407 108,173,199 - - - - S POLYTEC K.S.(HK) 5,452,550,361 81,563,847 - - - - (주)엔피디 - 700,000 - - - 70,000,000 합 계 13,351,382,768 190,437,046 - - - 70,000,000 *당사는 당분기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 3,526백만원의 대손충당금을 인식하고 있습니다. ② 전기말 (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 매입채무 임대보증금 종속회사 S POLYTEC S.Z.(HK) 7,437,439,889 94,450,716 - - - - S POLYTEC K.S.(HK) 5,364,219,014 70,856,988 - - - - (주)엔피디 - 7,700,000 - - - 70,000,000 합 계 12,801,658,903 173,007,704 - - - 70,000,000 *당사는 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 2,390백만원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구분 특수관계자명 기초 대여 회수 기타 기말 - - - - - - - 합 계 - - - - - ② 전기 (단위 : 원) 구분 특수관계자명 기초 대여 회수 기타(*) 기말 종속회사 소프트인텍㈜ 1,250,000,000 600,000,000 - (1,850,000,000) - 종속회사 ㈜엔피디 - 5,648,500,000 5,648,500,000 - - 합 계 1,250,000,000 6,248,500,000 5,648,500,000 (1,850,000,000) - (*) 전기 중 당사에 흡수합병되어 대여금이 감소하였습니다. (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다. ( 6) 당분기말 현재 종속회사인 ㈜엔피디와 ㈜ 캐프의 차입금에 대하여 각각 45,188백만원과 1,800백만원의 보증을 제공하고 있으며 당사의 대표이사로부터 6,744백만원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다. (7) 당기와 전기 중 당사의 주요 경영진(당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 각각 235백만원과 227백만원입니다. 30. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간 말 현재 당사의 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 차입금 11,039,220,000 11,268,290,000 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 차입금 (110,392,200) 110,392,200 (112,682,900) 112,682,900 ② 환율변동위험당사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 통화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 14,431,828 1,117,198 22,205,167 1,193,485 원화환산액 17,644,353,353 1,365,886,690 25,709,142,376 1,381,817,489 당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 813,923,333 (813,923,333) 1,216,366,244 (1,216,366,244) 상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ③ 가격위험당사는 매도가능금융자산으로 분류되는 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산은 없습니다. (2) 신용위험 당사의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. ① 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 15,594,835,783 15,272,392,413 ② 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.가. 당분기말과 전기말 현재 각 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 1,640,700,845 - - - 1,640,700,845 유동금융부채 829,938,569 18,424,210,000 - - 19,254,148,569 비유동금융부채 - - 9,395,577,124 1,110,000,000 10,505,577,124 합계 2,470,639,414 18,424,210,000 9,395,577,124 1,110,000,000 31,400,426,538 ② 전기말 (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 1,894,246,956 - - - 1,894,246,956 유동금융부채 1,104,302,878 18,653,280,000 - - 19,757,582,878 비유동금융부채 - - 9,412,031,918 1,110,000,000 10,522,031,918 합계 2,998,549,834 18,653,280,000 9,412,031,918 1,110,000,000 32,173,861,752 나. 자금조달약정당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 차입한도약정 사용금액 28,776,220,000 29,005,290,000 미사용금액 4,663,780,000 4,349,720,000 계 33,440,000,000 33,355,010,000 (4) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 35,972,169,762 36,601,498,875 차감: 현금및현금성자산 (13,784,236,273) (16,505,054,033) 순부채 22,187,933,489 20,096,444,842 자기자본 59,924,251,688 59,212,321,249 순부채및자기자본 82,112,185,177 79,308,766,091 부채비율 27.02% 25.34% 31. 공정가치(1) 당사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산: DLS - 999,750,000 - 999,750,000 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 당기손익공정가치측정금융자산: 당기손익인식금융자산 999,750,000 999,750,000 999,822,500 999,822,500 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 13,784,236,273 13,784,236,273 16,505,054,033 16,505,054,033 매출채권및기타채권 12,009,563,543 12,009,563,543 12,801,377,393 12,801,377,393 기타금융자산 7,010,650,000 7,010,650,000 4,329,729,478 4,329,729,478 합계 33,804,199,816 33,804,199,816 33,636,160,904 33,636,160,904 [금융부채] 상각후원가측정금융부채: 매입채무및기타채무 1,640,700,845 1,640,700,845 1,894,246,956 1,894,246,956 유동금융부채 19,254,148,569 19,254,148,569 19,757,582,878 19,757,582,878 비유동금융부채 10,505,577,124 10,505,577,124 10,522,031,918 10,522,031,918 합계 31,400,426,538 31,400,426,538 32,173,861,752 32,173,861,752 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 2016년 10월 12일 종속회사 (주)엔피디의 지분 100%를 취득 하였고, 2017년 11월 24일 종속회사인 (주)엔피디가 (주)캐프의 지분 51.03%를 취득하여 당사의 종속회사로 편입 되었습니다. 구분 중요 자산 양수도 시기 2016.10.12 2017.11.24 거래자 에스엔케이폴리텍(주) (주)엔피디 거래상대방 한부영외 1인 넵툰유한회사외 6인 계약대상 (주)엔피디 (주)캐프 (*) 관련 공시 서류 - 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자 증권 양수 결정) - 2016.10.12 공시 참조- 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정(종속회사의 주요 경영사항) - 2017.11.24 공시참조기타 관련한 주요 내용은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 / 9-2.중요한 자산양수도" 를 참조 하여 주시기 바랍니다. ② 소프트인텍 주식회사 흡수합병 결정ㄱ. 에스엔케이폴리텍(주)가 소프트인텍(주)를 흡수합병 존속회사: 에스엔케이폴리텍(주) 소멸회사: 소프트인텍(주)ㄴ. 합병 주요 일정 구 분 에스엔케이폴리텍(주)(존속회사) 소프트인텍(주)(소멸회사) 합병 이사회 결의 2019년 09월 16일 - 합병 계약일 2019년 09월 18일 2019년 09월 18일 주주확정기준일 2019년 10월 01일 - 주주명부 폐쇄기간 시작일 - - 종료일 - - 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2019년 10월 02일 - 종료일 2019년 10월 16일 - 합병승인 이사회 2019년 10월 21일 2019년 10월 21일 채권자 이의제출 공고일 2019년 10월 25일 2019년 10월 25일 채권자 이의제출기간 시작일 2019년 10월 28일 2019년 10월 28일 종료일 2019년 11월 28일 2019년 11월 28일 합병기일 2019년 11월 29일 2019년 11월 29일 합병종료보고 주주총회 갈음이사회 결의일 2019년 11월 29일 2019년 11월 29일 합병(해산)등기 예정일 2019년 11월 29일 2019년 11월 29일 ㄷ. 당사는 종속회사와 소규모 합병을 진행 완료하였으며, 아래의 공시를 참조하여 주시기 바랍니다. - 2019. 11. 29 합병등 종료보고서(합병) 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항-당사는 종속기업인 (주)엔피디는 비지배주주와 풋옵션 계약을체결하였으며 기타비유동금융부채으로 인식하였습니다. 이와 관련한 우발채무에 관련한 사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항/2.우발채무" 를 참조 하여 주시기 바랍니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의해야 할 사항당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대손충당금 설정현황(연결) 1) 연결 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기1분기 매출채권 36,935 2,302 6.23% 미수금 5,409 826 15.26% 대여금 2,162 2,106 97.43% 합계 44,506 5,234 11.76% 제21기 매출채권 34,210 2,212 6.47% 미수금 4,367 826 18.90% 대여금 2,179 2,106 96.67% 합계 40,757 5,144 12.62% 제20기 매출채권 21,312 1,524 7.15% 미수금 2,788 826 29.63% 대여금 2,259 2,106 93.23% 합계 26,359 4,456 16.91% (2)대손충당금 변동현황 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 비손상채권 손상채권 비손상채권 손상채권 집합평가 대상 개별평가 대상 집합평가 대상 개별평가 대상 기초 136,301,437 - 5,008,061,449 34,518,192 - 4,421,060,794 설정 20,654,587 - 66,863,183 144,514,883 - 590,520,655 제각 - - - - - (3,520,000) 환율변동효과 2,415,161 - - (42,731,638) - - 기말 159,371,185 - 5,074,924,632 136,301,437 - 5,008,061,449 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 연결재무상태표일 현재 매출채권등에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.연결실체의 매출채권 대손설정기준은 다음과 같습니다. 구분 1차 개별설정 2차 집합설정 비고 국내외 거래처의 부도,폐업등으로 회수가 불가능한 장기채권 1차 개별설정채권을 제외한 만기도래채권에 대해 과거3개년 대손경험율을 적용하여 설정 - 매출채권등 100% 설정 - - - 상기 설정기준과는 별도로 은행거래정지 및 부도등 특정사건의 발생시에는 채권금액의 100%를 대손충당금으로 설정함 (담보권설정등 회수가능가액 제외)- 소송,담보권설정 등 회수가능가액이 있을 경우에는 회수가능가액을 제외하고 설정(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 만기미도래 33,970,148,264 31,232,128,608 만기경과 90일이내 3,333,990,359 2,859,144,371 90일 ~ 180일 944,170,968 662,711,924 180일 ~ 365일 1,093,727,751 871,970,128 365일이상 5,163,770,539 5,130,549,759 합계 44,505,807,881 40,756,504,790 손상채권 (5,234,295,817) (5,144,362,886) 차감계 39,271,512,064 35,612,141,904 3. 재고자산 현황(연결)(1) 당분기 및 전기의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제22기 1분기 제21기 제20기 고밀도 폴리우레탄 폼시트 제 품 26,826 24,111 17,364 상 품 3,126 3,925 4,215 원재료 9,246 7,111 7,465 저장품 150 155 194 재공품 2,852 2,456 2,666 소 계 42,201 37,759 31,904 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.15% 15.30% 16.11% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.9회 7.9회 8.0회 (2) 재고자산의 실사내역 등 ①실사 및 실사 방법 재고자산은 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 그 수량은 계속기록법과 실지재고조사를 병용하여 확정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 품질이 저하되었거나 진부화되어 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현 가능가액을 재무상태표 가액으로 하고 있습니다.당사는 연2회(반기,기말)재고실사를 실시합니다. 1) 실사 일자: 2020년 01월 02일 당사는 실사기준일(보고기간종료일)로부터 실사일가지의 구매입고 및 투입수량(원자재),출하량(제품,상품)을 차감한 재고와 실사기준일 재고과의 일치여부를 확인하였습니다.2) 실사 인원: 총 6 명(회계사 1명,실사자 2명, 피검자 3명)3) 실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관,감사인등의 참여 여부 -당기말 재무조사는 당사의 재고관리 담당자, 회계 담당자 및 외부감사인 입회하에 의해 실지 조사를 실시하였습니다. 4) 2020년 1분기말 재고 자산 보유현황 당기말 연결실체는 재고자산 평가충당금으로 3,473백만원을 계상하고 있습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 제 품 9,937 9,937 691 9,246 상 품 27,728 27,728 902 26,826 원재료 5,289 5,289 2,163 3,126 재공품 2,852 2,852 11 2,841 저장품 162 162 0 162 계 45,969 45,969 3,768 42,201 ② 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 장기체화 및 진부화 재고에 대해서는 평가손실충당금을 설정하였습니다.③ 재고자산의 담보제공당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 매출채권 및 기타채권 증감액구분(연결) (단위 : 백만원) 계정과목 제22기 1분기 제21기 증감액 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 36,935 - 34,210 - 2,725 - 대손충당금 (2,302) - (2,212) - (90) - 미수금 5,409 - 4,367 - 1,041 - 대손충당금 (826) - (826) - - - 대여금 - 2,162 - 2,179 - (17) 대손충당금 - (2,106) - (2,106) - - 계 39,216 56 35,540 73 3,676 (17) 5. 매입채무 및 기타채무 증감액구분(연결) (단위 : 백만원) 계정과목 제22기 1분기 제21기 증감액 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 27,248 - 21,489 - 5,759 기타채무 4,537 166 3,101 168 1,436 (2) 계 31,785 166 24,590 168 7,195 (2) 6. 수주계약현황 당사의 수주계약현황은 "Ⅱ. 사업의 내용" 을 참고하시길 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에스엔케이폴리텍(주) 회사채 사모 2013.05.31 10,000 2.0% - 2017.11.30 전액상환-10,000 - (주)엔피디 회사채 사모 2014.05.14 5,000 4.68% - 2017.05.15 전액상환-5,000 기업은행 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -