S&K폴리텍 사업보고서 (2016.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 산업의 특성폴리우레탄 폼 시트는 휴대폰, LCD 등 IT제품의 충격흡수용 부품 소재로 적용되고 있는 제품으로 IT 부품 소재 산업에 속해 있습니다.부품소재산업은 IT 기술의 혁신과 정보통신기기, 디지털 가전, Display 등 IT 산업의 발전과 함께 IT제품의 경쟁력과 부가가치를 높일 수 있는 선도 산업이며 IT 소재는 완제품과 부품의 기초, 기반 산업일 뿐 아니라 신규 고부가가치 산업 발굴에 기여하는 산업입니다. 따라서 당사가 주력으로 생산,판매하고 있는 IT소재 사업은 부품소재산업 및 IT 산업과 유사한 성장 모멘텀을 형성하고 있으며, 특히 IT 산업의 발전과 밀접히 연관되어 있습니다.IT 부품소재 산업은 전방 산업인 휴대폰, 가전기기, 디스플레이 등의 신제품 출시 주기가 짧기 때문에 소량 다품종의 생산 및 판매가 가능한 시스템이 구축되어 있어야 하며, 연구개발에 대한 집중 투자를 통해 최근의 소비자 트렌드인 고기능성 및 친환경 제품을 개발하여 적시에 출시하는 것이 필요합니다. 따라서 기존 대량 생산 및 판매를 통해 제품을 공급해 온 대규모 제조사의 시장진입이 용이하지 않으며, 초기 생산시설 구축비용 및 연구개발의 노하우가 필요하여 후발업체가 진입하기에 장벽이 높은 산업입니다. 나. 산업의 성장성

전자소재 세계 시장은 1200억 달러 규모로 반도체 시장보다 크며 이동통신 단말기 시장과 비슷한 규모로 평가 되고 있습니다. 이와 같은 IT소재 산업의 성장은 크게 두 가지 측면에서 가능 하였습니다. 그 하나는 IT 소재산업의 전방 산업인 IT산업의 급속한 성장입니다. IT 산업의 시장 규모는 2000년 이후 연간 15% 이상 성장해 왔으며, 특히 IT 산업의 대표 산업인 휴대폰 산업의 경우 전세계 시장규모가 2002년 이후 3배이상 성장하였습니다. 또한 국내 휴대폰 연간 출하량은 2002년 대비 4배 이상 성장했습니다. 이러한 IT산업의 급속한 성장은 관련 IT소재산업의 동반 성장효과를 발생시켰으며, 여기에 정부의 부품 소재 산업 육성 및 국산화 정책에 따라 부품 소재 산업의 무역수지가 개선되면서 시너지 효과를 발휘하게 되었습니다.둘째로는 물질적 풍요를 넘어서 삶의 질을 중요시 하는 21세기의 Trend 입니다. 선진국과 상류층에서 시작한 인간 삶의 질 향상에 대한 욕구는 Well Being 이라는 신 개념의 생활문화를 창출해 낼 만큼 커다란 사회적 흐름이었고, 소비자는 제품의 선택기준으로서 제품의 성능뿐만 아니라 인체에의 무해성, 제품의 디자인 등을 중요시 하게 되었습니다. 또한 정부차원에서는 환경 보전을 위해 친환경 제품 및 소재에 대해 규제를 강화하면서 소재 기술이 한 단계 업그레이드되는 계기가 되었습니다. 다. 경기변동의 특성휴대폰, OLED(LCD) 등 IT제품의 충격흡수용 부품 소재산업은 전방산업인 휴대폰 및 OLED(LCD)산업의 경기변동에 따른 영향을 받고 있습니다.전방산업인 휴대폰 산업의 경우 국내의 대표적인 수출 품목으로서 국내 내수경기와 국제유가, 환율 등의 세계 경기변동에 영향을 받습니다. 또한 동절기에 최저의 수요를 보이다가 봄부터 수요가 확대되어 가을에는 수요가 최고수준에 달하는 패턴을 보이고 있습니다. 라. 국내외시장여건국내외에서 시판되고 있는 고밀도 폴리우레탄 폼 제품은 크게 당사의 NANOCELL™, 미국 ROGERS와 합작회사인 일본 RIC(Rogers Inoac Co.)의 PORON 제품, 고경도 폴리우레탄 폼을 제조하는 소규모 업체를 인수하여 설립한 유티스㈜의 ESORBA 제품등 과점시장을 형성하고 있습니다.RIC의 PORON은 당사 제품이 개발되기 전부터 사용되어 기존의 인지도를 확보하고 있는 제품으로 당사가 그 점유율을 점령해야 하는 목표시장입니다.고밀도 폴리우레탄 폼 제품은 LCD, OLED TV (LCD TV), 디지털카메라 등 디지털 가전의 보급과, 휴대폰과 노트북등 기능을 중시하는 신제품이 개발되면서 신규수요와 교체수요가 꾸준히 증가하고 있습니다. 특히 중국, 인도 등 신흥시장을 중심으로 하는 저가폰 시장의 수요가 증가하면서 시장규모가 증가하고, 가전제품과 자동차의 기능이 향상되면서 전자재료, 부품의 수요가 더욱 증가할 것으로 전망됩니다.국내시장에서는 휴대폰 및 OLED(LCD) 시장기반위에 새로운 시장진출을 위하여 삼성프린터사업의 확대에 따라 당사에서도 프린터 시장의 제품개발을 추진하여 2008년 하반기 프린터용도인 LES제품 개발에 성공하여 스펙인을 추진하였습니다. 이 제품군은 2009년부터 매출이 발생되어 점차 매출비중을 확대하고 있습니다. 또한 프린터시장은 삼성이외에도 HP,EPSON 등의 세계시장으로 진출하기 위한 노력을 지속적으로 진행하고 있으며 이에 따르는 매출증대가 기대되고 있습니다. 마. 회사의 경쟁우위요소

당사가 보유한 고밀도 폴리우레탄 폼 제조 기술은 현재 국내 최초로 개발되어 제품화에 성공하였으며 휴대폰, OLED(LCD) 등 전자기기의 부품뿐만 아니라 자동차부품, 스포츠용품, 의료용품 등 넓은 분야에 응용될 수 있는 기술적 입지를 확보하고 있습니다.

그리고 원료를 선택하는 배합 기술과 혼합, 코팅, 경화로 이루어지는 가공 공정에서의 노하우, 그리고 이를 얇은 두께의 제품을 균일하게 생산하기 위한 설비의 노하우에서 보유기술에 대한 높은 기술적 진입장벽이 존재합니다.

원천기술 및 응용기술의 보호 없이는 회사의 배타적인 기술력 확보가 어렵습니다. 당사는 설립이후 꾸준한 특허출원 등을 바탕으로 지적재산권을 확보하였으며, 이를 통해 기술의 안정성과 우위성을 보유하고 있습니다.

바.조직도

2.주요 제품 및 서비스등 가. 주요 제품 등의 현황 당사는 휴대폰 및 LCD제품등의 충격흡수용 고밀도 폴리우레탄 폼시트를 생산,판매하고 있으며 공시대상기간중 주요제품등의 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위 :백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

고밀도폴리우레탄폼시트	제품	SAU,PSR,ESR외	휴대폰 및 OLED(LCD)제품의충격흡수용	NANOCELL(나노셀)	30,431(100%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 제품은 동일한 품목이라 하더라도 두께, 색상에 따라 공급 가격이 달라지므로 주요 제품등의 가격산출은 전체품목별 매출액을 매출수량으로 나누어 계산하였습니다. 공시대상기간중 주요제품등의 가격변동추이는 다음과 같습니다.

(단위: 원,US$)

품 명	제18기(16.01-16.12)	제17기(15.01-15.12)	제16기(14.01-14.12)

고밀도 폴리우레탄 폼시트	내 수	5,643	5,658	5,832

수 출(local 포함)	3,878(US$3.21)	3,361(US$3.10)	2,706(US$2.57)

주1) 제품수량단위는 길이 1m기준, 제품폭 500mm 기준입니다.

3.주요 원재료에 관한 사항가.주요 원재료 등의 현황

주요 원재료는 포리올,이소,필름,기타첨가제등이며 공시대상기간중 매입액은 다음과 같습니다.

(단위 :백만원 )

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

고밀도폴리우레탄폼시트	원재료	포리올	주요원재료	2,241(13,3%)	KPX케미칼 등

이 소	"	572(3.4%)	에이피텍 등

필 름	"	11,075(65.6%)	신화인터텍 등

기타첨가제	"	2,725(16.1%)	씨케이 등

소계	16,613(98.4%)

외주가공비	제품가공외	제품가공외	278(1.6%)	씨엔에프등

합계	16,891(100%)

나.주요 원재료 등의 가격변동추이

주요 원재료가격은 납품사의 원자재 수급가격 및 국제 시세와 유가에 의해서 변동됩니다. 주요 원재료 등의 가격변동추이는 다음과 같습니다.

(단위: 원,U$)

품 명	제18기(16.01-16.12)	제17기(15.01-15.12)	제16기(14.01-14.12)

포리올	내 수	3,283	3,358	3,352

수 입	-	-	-

이 소	내 수	3,120	3,373	3,711

수 입	-	-	-

필 름	내 수	735	550	259

수 입	-	-	-

주1) 상기 금액은 1kg 단가기준이며 필름류만 길이1m(폭은 630mm, 650mm, 1140mm등) 단가기준입니다.

4.생산 및 설비에 관한 사항 가.생산능력 및 생산능력의 산출근거

(단위 :천M)

사업부문	품 목	사업소	제 18 기	제 17 기	제 16 기

고밀도폴리우레탄 폼시트	SAU,PSR,ESR등	안산시성곡동시화공단공장	7,640	7,640	7,640

(산출근거)

① 산출기준

-당사의 설비는 다품종생산이 가능하여 생산능력을 품목별로 산출하는 것은 어려우므로 생산실적상의 제품구성과 동일하다는 가정 하에 생산능력을 산출하였습니다.-당사의 생산라인은 현재 2교대로 운영되고 있습니다. 따라서 생산능력 기준은 2교대 가동기준으로 산정하였습니다.

② 산출방법

-생산능력 계산: 각 생산라인별 품목별 일일생산량합계 × 조업일 -각 생산라인별로 조업일과 품목별 평균일일생산량을 기준으로 산출하였으며, 당사의 생산능력은 제품의 품목, 규격에 따라 생산능력이 변동되므로 제품 생산비율에 따라 생산시간 및 생산금액의 차이가 발생할 수 있습니다.

나.생산실적 및 가동율 공시대상기간의 생산실적은 다음과 같습니다.

(단위 :천M )

사업부문	품 목	사업소	제 18 기	제 17 기	제 16 기

고밀도폴리우레탄 폼시트	SAU,PSRESR등	안산성곡동시화공단공장	7,430	5,958	6,047

공시대상기간의 가동률은 다음과 같습니다.

(단위 : 시간)

사업소(사업부문)	연간가동가능시간	연간실제가동시간	평균가동률

고밀도폴리우레탄폼시트	39,146	27,151	69.36%

* 가동가능일×생산라인수×일18시간 다. 생산설비의 현황 당사는 경기도 안산시 성곡동소재 시화공장에 생산설비를 보유하고 있습니다.기존 5개라인을 가동중이었으나 2011년도에 2개라인을 신설하여 총 7개라인(연구소 Pilot line 제외)을 보유하고 있습니다.

라. 설비의 신설, 투자계획2010.12.30 공시한 바와 같이 고밀도 폴리우레탄 폼시트 사업의 기존 제품 및 신제품 매출확대와 향후 신규사업 추진을 위한 공장 부지 확보를 위해 안산소재 시화멀티테크노밸리의 산업시설용지(118억원)를 취득하였으며 분양대금은 2014년도분 27억을 포함하여 납입완료하였습니다. 그 중 2016년 1월 6일 토지 일부에 공장(21억원)을 준공 완료 하였으며, 2016년 10월 4일 추가 공장(46억원) 증축 공사를 진행중이며 2017년 4월 28일 완공예정 입니다.

(단위 :백만원 )

사업부문	계획명칭	예상투자총액	연도별 예상투자액	투자효과	비고

자산형태	금 액	제19기(2017년)	제20기
(2018년)

고밀도폴리우레탄폼시트	시화MTV	건물외	5,500	5,000	500	-생산시설 및 물류 시설의 증대 -신규사업 추진을 위한 신설공장 확보

계	5,500	5,000	500

5.매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	구 분	제18기	제17기	제 16 기

고밀도폴리우레탄폼시트	제품	내 수	7,745	8,528	7,396

수 출(local 포함)	22,686	15,142	14,238

합 계	30,431	23,670	21,634

나. 판매방법 및 조건 등(1) 판매조직

당사는 영업전무 외 8명으로 구성된 영업본부가 영업 업무를 담당하고 있습니다. 휴대폰 담당에 3명, LCD 담당에 1명, 기타시장 담당에 1명, 해외영업에 1명, 영업 관리에 2명이 근무하고 있습니다. 인원 구성은 아래와 같습니다.

구 분	인 원	담당업무

영업본부	전무	1명	영업,생산,연구 총괄

이사	1명	영업 총괄

차장,과장	4명	휴대폰/LCD,해외영업담당

대리	1명	기타시장담당

주임	1명	해외 영업관리 담당

사원	1명	국내 영업관리 담당

계	9명

(2) 판매경로

국내 시장의 경우 판매 경로는 직거래를 원칙으로 하고 있습니다. 이는 수요업체의 요구사항을 직접 당사에서 접수하여 고객의 요구사항을 직접 해결하도록 하기 위함으로서 신제품 개발 및 시장 흐름을 정확이 파악하여 영업 방향을 끌고 갈 수 있는 장점이 있습니다. 특히 짧은 제품 주기가 특징인 휴대폰 시장의 경우 고객의 요구사항은 급속히 변하고 있기 때문에 이와 같은 직거래 방식의 판매 경로는 적절하다고 생각됩니다. 해외 시장의 경우는 각국에 Agent를 두고 제품의 판매 촉진을 위하여 제품 A/S를 중심으로 해외영업팀에서 진행하고 있습니다.

매출유형	품목	구분	판매경로유형	판매경로	판매경로별 매출액(비중)

제품	고밀도PU폼	수출	DirectLocal	P/O접수→선적→T/T(OR L/C) 외화송금	22,686백만원74.5(%)

국내	Direct	P/O접수→고객납품→세금계산서→수금(현금)	7,745백만원25.5(%)

주) 수출의 경우는 T/T송금방식으로, 내수는 주문 생산 방식에 의한 현금으로 결제 받고 있습니다.

(3) 판매방법 및 조건

구분	판매방법	판매조건

국내	P/O접수→고객납품	현금결제

수출	P/O접수→선적	T/T or L/C

다. 판매전략

(1)기존거래처 유지전략 당사 거래처에 대한 기술적 접근 필요성이 높기 때문에 직판 형태의 판매를 계속 유지하고 기술력과 제품 품질유지에 노력하고 있으며 기존거래선의 신규 스펙에 당사 제품이 채택될 수 있도록 기술영업을 강화하고 있습니다.(2)신규거래처 확보전략국내시장은 삼성,LG의 협력사를 중심으로 신규 개발품목 및 기존 품목의 거래처 영업을 진행하고 있으며 해외시장은 중국시장을 중심으로 대형컨버팅사에 직판영업을 강화하여 신규거래선을 확보하고 있습니다.

6.시장위험과 위험관리(연결기준)

연결실체의 주요 금융부채는 금융기관차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.지배기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

1) 이자율위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간 말 현재 연결실체의 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

차입금	17,922,674,992	1,668,000,000

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 연결실체의 세전순이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

차입금	(179,226,710)	179,226,710	(16,680,000)	16,680,000

2) 환율변동위험

연결실체는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD, CNY)

통화	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	23,932,959	14,646,256	3,338,070	385,613

CNY	34,764,449	449,620	29,479,812	374,128

JPY	-	13,193,360	-	-

원화환산액	34,946,269,404	17,914,692,219	9,234,797,938	519,486,996

연결실체는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 연결실체의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	당기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	246,795,468	(246,795,468)	173,013,989	(173,013,989)

CNY	297,269,360	(297,269,360)	262,751,559	(262,751,559)

JPY	(6,839,504)	6,839,504	-	-

상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

3) 가격위험 연결실체는 매도가능금융자산으로 분류되는 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 매도가능금융자산은 없습니다.

(2) 신용위험

연결실체의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다.

1) 매출채권및기타채권 연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

매출채권및기타채권	22,958,413,622	7,165,579,212

2) 기타자산 현금, 단기예금 등으로 구성되는 연결실체의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.

경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 1) 당기말과 전기말 현재 각 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 19,869,191,615 - - - 19,869,191,615 유동금융부채 5,314,781,090 18,453,781,150 - - 23,768,562,240 비유동금융부채 - - 28,110,252,064 4,278,242,500 32,388,494,564 합계 25,183,972,705 18,453,781,150 28,110,252,064 4,278,242,500 76,026,248,419 (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 2,102,000,157 - - - 2,102,000,157 유동금융부채 660,623,324 3,700,000,000 - - 4,360,623,324 비유동금융부채 - - 24,621,000,000 834,000,000 25,455,000,000 합계 2,762,623,481 3,700,000,000 24,621,000,000 834,000,000 31,917,623,481 나. 자금조달약정 당기말과 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 원화 외화(USD) 차입한도약정 사용금액 39,342,651,892 8,000,000 28,455,000,000 미사용금액 8,408,237,000 2,000,000 202,000,000 계 47,750,888,892 10,000,000 28,657,000,000 (4) 자본위험의 관리 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 연결실체는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 총부채 80,090,758,824 34,768,160,539 차감: 현금및현금성자산 (34,084,165,458) (28,047,522,348) 순부채 46,006,593,366 6,720,638,191 자기자본 58,171,027,887 48,945,581,585 순부채및자기자본 104,177,621,253 55,666,219,776 부채비율 44.2% 13.73% 7.경영상의 주요계약 계약처 계약체결일 계약기간 계약목적 대금결제방법 주요내용 S POLYTEC S.Z.(HK) 2016.12.10 1년자동연장 중국시장 진출 및 시장 확대를 위한 계약 T/T or L/C선적월 말일 기준 USANCE 120일 -수출공급계약1.제품판매에 최선을 다하고 일정량이상 발주함2.Delivery Term은 CIF 홍콩임3.Warranty는 수출한 날로부터 6개월임4.특허와 관련한 문제는 S 책임이 있음 S POLYTEC K.S.(HK) 2016.12.19 1년자동연장 중국시장 진출 및 시장 확대를 위한 계약 T/T or L/C선적월 말일 기준 USANCE 120일 (영업개시후 5개월까지는 30일을 추가로 연장함) -수출공급계약1.제품판매에 최선을 다하고 일정량이상 발주함2.Delivery Term은 CIF 홍콩임3.Warranty는 수출한 날로부터 6개월임4.특허와 관련한 문제는 S 책임이 있음 8.연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 에스엔케이폴리텍(주) 기술연구소 IT팀 CQS팀 신사업팀 - IT 부품 소재용 폴리우레탄 개발 - 생산기술,공정개발 - 고객 품질,기술 서비스제공 - 고객 요구사항 대응 - IT 부품 소재용 고분자 개발 - 신규 사업 개발 (2) 연구개발비용(개별) (단위 : 백만원) 과 목 제18기 제17기 제16기 비 고 원 재 료 비 181 114 200 - 인 건 비 264 218 233 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 26 - - - 기 타 18 13 10 - 연구개발비용 계 489 345 443 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 489 345 443 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1,61% 1.46% 2.05% - 나. 연구개발 실적 (1) PSR (Slow Recovery High Density Polyurethane Foam Sheet)개발 ■연구기관 : 당사 기술연구소 ■연구기간 : 2000.01~2003.01■제 품 화 : 고밀도 폴리우레탄 폼시트 PSR 제품 매출시현 ■연구개발 및 기대효과자동차, 항공기, 선박, 전자, 전기등 각종 산업 전반에 사용되는 기계장치의 충격 및 진동흡수용 소재로 NBR, CR, EPDM, Silicone rubber, Low density polyurethane, EVA, PE, PP 등의 Solid와 폼(스펀지) 형태의 제품이 사용되었습니다. 산업 과 기술의 발전으로 사용 용도에 맞는 물성을 기존 소재들은 요구 물성을 충족하기 어려웠습니다.최근 전자가전 제품이 경량화, 고기능화, 다양화됨에 따라 제품의 구조가 복잡해지고 있습니다. 또한 다양한 기능의 부품이 협소한 내부 구조에 집적되므로 기구의 설계시 부품과 케이스사이에 공간이 불규칙적으로 발생되고 또한 액정표시부, 마이크, 카메라 등은 외부 충격에 대한 보호가 필요하게 되었습니다. 따라서 그러한 보호를 위해 사용되는 씰(seal)재는 충격 및 진동흡수성이 우수한 특성이 요구됩니다. 구조의 복잡성과 경량화에 따라서 씰재는 두께가 얇아져야 하는 반면 압축시 씰링 특성이 우수하고 형태 변형이 쉽게 이루어져야하고 충격흡수 특성이 있어야 합니다. 이런 용도의 씰재로서 기존에는 저밀도 폴리우레탄폼, 올레핀폼, 고무폼 등이 사용되어 왔습니다.저밀도 폼류는 연질이지만 충격흡수성이 낮고 먼지 유입 및 빛 차단 효과가 없는 단점이 있습니다. 따라서 위의 물성을 만족하고 이전의 소재의 단점을 극복하기 위해 당사에서는 제조가 용이하고 다양한 물성을 양산할 수 있는 폴리우레탄 폼을 개발하였습니다. 상기 요구물성을 나타내기 위해서는 밀도가 높고(0.2g/㎤ 이상) 셀사이즈가 미세하고(평균100㎛이하) 균일하며 얇은두께(0.2mm)의 특성을 갖추어야 합니다. 또한 충격흡수성이 우수하기 위해서는 탄성율이 낮고 폼이 충격에 대한 회복 속도가 천천히 일어나는(Slow recovery)특성이 있어야 합니다. 국내 최초로 개발한 충격 진동흡수용 폴리우레탄 폼인 PSR 제품은 위의 요구사항과 물성을 충족하고 기존의 수입제품에 의존했던 소재를 대체하므로 인해 가격 경쟁력 및 고객에 대한 기술적 대응 속도가 빠른 장점이 있습니다. 이 제품은 국내 특허 2종이 등록되었습니다. 제품단면비교.jpg 제품단면사진.jpg (2) LM, LMS(Low Modulus(Soft) High Density Polyurethane Foam Sheet) 개발 ■연구기관 : 당사 기술연구소 ■연구기간 : 2003.03-2003.07■제 품 화 : 고밀도 폴리우레탄 폼시트 LM,LMS 제품 매출시현 ■연구개발 및 기대효과일반 폼(스펀지)은 0.01 ~ 0.1(g/㎤)정도의 저밀도 제품이 주종이기 때문에 Soft한 특성이 강하지만 기계적 물성이 취약합니다. 고무 스펀지(EPDM)인 경우 밀도는 낮지만 기계적 물성은 우수합니다. 그러나 정밀한 전기 전자 제품 내에서는 황 등의 물질이 악영향을 주고 가소제, 첨가제 등에 의한 환경 오염문제로 사용이 점점 줄어들고 있습니다.이에 당사에서는 폴리우레탄으로 고밀도이면서 황, 가소제등의 유해물질과 환경오염 물질이 함유되지 않은 친환경적이면서 고무와 같은 물성과 Soft한 특성의 소재를 개발하게 되었습니다. 이는 충격 진동뿐만 아니라 소리에 대한 선택성이 있어서 스피커 및 진동 모터 등의 개스킷 등으로 사용되고 있습니다. 그리고 영구 압축줄음율과 압축변형율이 낮고, 내후성 및 내환경성이 우수합니다. 또한 PET필름위에 폴리우레탄 폼을 케스팅하여 일체화된 제품으로 치수 안정성이 양호한 특성을 보입니다. 이 제품은 기존의 고무 스펀지 제품의 단점인 낮은 두께 가공의 한계점과 유해물질 및 전자제품 특수성에 의한 적용 한계를 폴리우레탄 폼 제품을 개발하므로 인해 기존제품(스펀지)을 대체하고 다양한 규격의 제품을 생산하므로 급속하게 변화되는 전자 산업의 부품 소재로 적용되고 있습니다. (3) HM, VHM((Very) High Modulus High Density Polyurethane Foam Sheet) 개발 ■연구기관 : 당사 기술연구소 ■연구기간 : 2003.02-2005.02■제 품 화 : 고밀도 폴리우레탄 폼시트 HM,VHM 제품 매출시현 ■연구개발 및 기대효과전기 전자제품의 Foot pad는 제품의 하중을 지탱해주고 내, 외부 진동에 대해 제품을 보호하면서 미끄럼 방지 효과와 제품 하중에 대한 반발성이 있어 내구성이 있어야 하는데 현재 국내에서는 Foot pad가 고무발이라는 명칭에서 알 수 있듯이 고무 제품이 주종을 이루고 있습니다. 한편 중국, 대만 등의 경우는 거의 고경도 폴리우레탄 폼 제품을 적용하고 있는 실정입니다. 제품의 하중을 지탱하고 내외부의 높은 진동 및 충격에너지를 흡수하기 위해서는 고밀도이면서 경도가 높은 폼이 필요합니다. 또한 표면 마찰계수가 높고 두께도 4mm 정도의 물성이 필요합니다. 이를 만족한 제품(밀도 0.4g/㎤이상, 경도 90이상, 미끄럼방지 표면처리, 최대두께 4mm)을 개발하였습니다. 현재 중국, 대만 등에서는 수요가 많고 구매 요청도 많아 수출 품목으로 중요한 제품이 될 것이고 국내에서도 점진적으로 사용양이 증가하고 있습니다. (4) PSR-C(도전성 PSR)개발 ■연구기관 : 당사 기술연구소 ■연구기간 : 2003.02-2005.02■제 품 화 : 도전성 폴리우레탄 폼시트 PSR-C 제품 매출시현 ■연구개발 및 기대효과각종 전자 통신 기기를 설계함에 있어서 회로상에서 발생하는 각종 유해 전자파나 전자기파는 주변의 전자 통신 기기의 기능을 혼란시키고, 성능을 저하시키며, 잡음과 영상을 훼손시키고, 수명을 단축시킬 뿐 아니라 불량제품 생성의 가장 큰 원인이 됩니다.전자 통신 기기들에 사용되는 LCD 모듈의 화면이 커지고 영상 및 문자 통신, 디지털 카메라등 그 기능이 다양화되어 사용된 IC 및 LCD 모듈이 통신 기기 내외부로부터 정전기, 전자파 과 전자기파에 더욱 민감하게 반응하게 됨에 따라 통신 기기들에 사용되는 충격 흡수 가스켓은 좁은 공간에 틈새가 없이 완전 밀착되면서도 기기 내외부에 발생하는 EMI/RFI를 차폐하기 위한 기능을 동시에 가져야 합니다.이를 차단하기 위하여 종래 사용되어진 여러 전자파 및 전자기파 차단 소재로는 각종 금속판, 금속 도전 처리된 직물, 도전성 도료, 테이프 등이 있습니다. 그러나 이런 제품은 전자파/전자기파의 차단은 가능하나, 가스켓의 주요한 물성인 충격흡수성 및 씰링성은 기대하기 어렵습니다.충격진동 흡수 특성의 PSR 제품에 타공하여 금속 성분이 함유된 도전성 코팅제를 표면 코팅하는 동시에 타공면이 코팅되어 좌우 및 상하 도전성을 부여하는 제품을 개발하였습니다. 현재 휴대폰뿐만 아니라 대형 LCD TV 샷시에 적용되고 있습니다. 이 제품 개발로 인해 특허 5종이 등록되어있습니다.(5) ES/ESR(Extra Soft High Density Polyurethane Foam Sheet)개발 ■연구기관 : 당사 기술연구소 ■연구기간 : 2003.06-2003.09■제 품 화 : 고밀도 폴리우레탄 폼시트 ES,ESR 제품 매출시현 ■연구개발 및 기대효과전자 통신 기기의 작아지고 얇아지려는 기술 진보에 맞춰 사용되는 부품 소재도 작고 얇은 공간 내에서 다양한 기능을 부여하여야 합니다. 이런 복잡해진 모듈을 진동 충격 및 먼지유입으로부터 차단하기 위한 가스켓 소재도 압축이 많이 되고 기구물의 요철을 충분히 매워주는 역할이 필요합니다. 이런 물성을 충족하는 소재로 Soft하여 곡면추종성(밀폐성)이 우수하고 압축율이 높으면서도 진동 충격 흡수성이 있는 중밀도(당사제품기준으로 중밀도이며 일반적인 폼 제품에 비해서는 고밀도임)의 폼 제품을 개발하였습니다. 이런 경우 전자 기기의 기구 설계자는 다양한 설계를 할 수 있고 원하는 두께의 소재를 선택하여 원하는 두께의 기기를 개발할 수 있는 장점을 확보할 수 있는 것입니다. (6) SGH(Polyurethane Elastomer)개발 ■연구기관 : 당사 기술연구소 ■연구기간 : 2005.03-2005.12■제 품 화 : 고밀도 폴리우레탄 폼시트 SGH 제품 매출시현 ■연구개발 및 기대효과전기전자 시장의 디스플레이 산업이 휴대폰과 같은 소형 LCD에서 네비게이션, PDA, 게임기 등의 중형 LCD와 TV등의 대형 LCD로 확대되는 상황이고 특히 TV의 경우 주요 전자업체가 개발에 박차를 가하고 있습니다. 대형 디스플레이의 부품소재로서 가스켓은 기존에 실리콘 시트가 주종을 이루었습니다. 실리콘은 물성면에서 강점을 갖고 있으나 전자 부품 소재로는 실리콘의 오염성이나 가공상의 어려움으로 인해 생산성이 낮고 가격이 고가라는 단점이 있습니다. TV등의 가스켓으로는 압축율 보다는 고충격 에너지 흡수성이 있고 내후성과 난연성이 있어야 합니다. 결국 폼의 특성보다는 실리콘과 같은 엘라스토머 형태의 제품이 적합하기 때문에 당사에서는 non-foam형태로 실리콘보다는 충격흡수성이 있고, 내후성과 난연성을 부여하는 제품을 개발하였습니다. 또한 큰 장점중에 하나는 가공상의 장점입니다. 이는 가공업체의 생산성과 밀접한 관계를 갖고 있습니다. 실리콘은 제품의 폭과 길이가 한정되는데 비해 당사의 제품은 롤 상태로 폭과 길이에 대한 선택폭이 넓습니다. (7) ME(Microcell Elastomer Polyurethane Sheet)개발■ 연구 기관 : 당사 기술연구소■ 연구 기간 : 2007.08-■ 제품화 : 고밀도 폴리우레탄 시트 ME 제품 개발 진행중■ 연구개발 및 기대 효과 전기 전자 제품들에 대한 방수특성이 부각됨에 따라 사용되어지는 부품소재 또한 방수기능이 요구되어지고 있습니다. 점탄성을 이용한 Microcell Elastomer제품은 높은 에너지에 대한 충격흡수성이 우수하며, closed cell 형태의 셀 구조로 이루어져 있어 물에 대한 방수 특성이 우수합니다. 표면에 anti-slip성을 부과하여 미끄럼 방지 및 흔들림 방지효과를 지니며 외부먼지나 물의 침입을 방지하는데 더욱 좋습니다. 현재 방수특성을 지닌 소재들은 주로 일본에서 수입하여 사용되어 지고 있으며, 시장의 요구사항에 따라 그 수요는 점차적으로 증가하고 있습니다. 당사에서 개발중인 ME 제품은 이러한 요구사항을 충족시켜주는 제품으로 수입에 의존하고 있는 제품을 국산화하는데 많은 기여를 하리라 봅니다. (8) LES(Less Extra Soft High Density Polyurethane Foam Sheet)개발■ 연구 기관 : 당사 기술연구소■ 연구 기간 : 2007.09-2008.02■ 제품화 : 고밀도 폴리우레탄 폼시트 LES 제품 매출시현■ 연구개발 및 기대 효과 LES는 기존 제품(PET부착 또는 이형PET부착)과는 다르게 양면이 슬립성으로 코팅되어 있는 제품입니다. 이러한 제품은 양면으로 다양하게 사용이 가능하며 soft하면서도 반발탄력성이 좋습니다. 그리고 무엇보다 기계적강도(질김성,마모성,인장강도)가 좋아 기계적강도를 요구하는 특수한 부분에 사용이 가능하고 높은 하중에도 치수변형율이 매우 적습니다. 더불어 NANOCELL제품의 특징인 충격흡수력이 뛰어나 진동 및 강한 충격에도 대응력이 좋습니다. (9) HRC(High Resilience and non-skid coating high Density Polyurethane Foam Sheet)개발■ 연구 기관 : 당사 기술연구소■ 연구 기간 : 2007.08-2008.02■ 제품화 : 고밀도 폴리우레탄 폼시트 HRC 제품 매출시현■ 연구개발 및 기대 효과액정표시장치용 가스켓으로 사용되었던 폼의 기능은 충격흡수기능이 가장 주요한 것이었습니다. 하지만 현재 핸드폰 및 LCD,LED에 사용되는 가스켓의 기능성은 구조의 복잡성과 민감성등에 의해 다양하게 발전하고 요구되어져 왔습니다. 그 기능으로는 밀폐/압축성,저탄성,방수성등이 있습니다. 핸드폰의 기구물이 얇아지고 그에 따라 외부의 힘에 의해 기구물 사이 GAP이 벌어져 그 안으로 먼지 및 수분유입이 자주 발생합니다. 이를 방지하기 위해 밀폐/압축성이 좋은 HRC를 개발하게 되었습니다. HRC는 표면의 non-slip성으로 인해 정면 충격외에 측면 충격에서 액정표시장치(LCD등)등을 안전하게 밀착시켜 외부 충격에 의한 LCD와 기구물과의 2차충격을 줄일수 있는 장점을 가지고 있습니다. (10) PTR(테이프 일체형 High Density Polyurethane Foam Sheet)개발■ 연구 기관 : 당사 기술연구소■ 연구 기간 : 2007.10-■ 제품화 : 고밀도 폴리우레탄 폼시트 PTR 제품 개발 진행중■ 연구개발 및 기대 효과 현재 모든기기들이 초박형 스타일로 가면서 가스켓의 두께도 얇아지고 있는 추세에 있습니다. 폼의 두께가 얇아져가면서 그만큼 충격흡수성이 떨어지는데 이를 보완하고자 최소한의 두께에서 최대의 충격흡수효과를 내기 위한 폼을 개발하게 되었습니다. PTR은 PET부분이 얇아지고 폼의 비중이 높아져 얇은 두께에서도 폼의 기능이 확대되고 접착제가 붙어 있어 가공시 불필요한 생산가동단계가 줄어 들어 원가절감에 도움이 될것으로 예상됩니다. (11) STF(Soft Tape Foam Sheet)개발 ■연구기관 : 당사 기술연구소 ■연구 기간 : 2009. 2월 - ■제품화 : 고밀도 우레탄 폼 시트 STF 제품 매출시현 ■연구 개발 및 기대 효과 모든 통신 분야에서 인터넷의 발달로 데이터 전송량이 증가하고 이의 응용분야도 LCD, LED TV, 네비게이션, 프린터, 의료기기 등의 디지털 가전제품에 적용이 증가되고 있으며 복잡한 내부 케이블의 구조에서도 각 부품의 전기적 노이즈가 문제가 되고 있습니다. 이와 같이 통신 환경의 변화에 적합한 케이블로서 Flexible Flat Cable(FFC)의 사용이 증가하고 있는 상황입니다. 노이즈등의 문제를 해결하기 위한 방법으로 FFC 구조 내부에 폼형태의 패드를 적용하여 전기적 절연율을 조정할 수 있습니다. 당사 제품의 특징인 작고 균일한 셀 구조를 갖으면서 얇은 패드를 개발하여 Flexible Flat Cable에 적용하고자 합니다. (12) NES(Innovation Extra Soft Foam Sheet)개발 ■연구기관 : 당사 기술연구소 ■연구 기간 : 2010. 1월 - 2011. 7월 ■제품화 : 고밀도 우레탄 폼 시트 NES 제품 매출시현 ■연구 개발 및 기대 효과 스마트폰의 급속한 생산 및 판매 증가 추세의 IT 시장의 변화는 커지는 화면에 비해 두께가 얇아지면서 그에 따라 적용되는 소재에는 다양한 요구가 있습니다. 그중 액정표시장치용 가스켓도 고밀도 우레탄 폼이면서 박막의 제품이 필요해지고 있습니다. 이는 가스켓의 기능성이 구조의 복잡성과 민감성등에 의해 다양하게 발전되고 그에 따른 필요 물성이 요구되고 있습니다. 그 기능으로는 밀폐/압축성, 저탄성, 방수성, 빛샘방지등이 있습니다. 이를 방지하기 위해 박막이면서 밀폐/압축성이 좋은 NES를 개발하게 되었습니다. (13) ESS(Extra Soft Seal Foam Sheet)개발 ■연구기관 : 당사 기술연구소 ■연구 기간 : 2009. 1월 - ■제품화 : 고밀도 우레탄 폼 시트 ESS 제품 매출시현 ■연구 개발 및 기대 효과 스마트폰과 대화면 IT 기기의 급속한 생산 및 판매 증가 추세의 IT 시장의 변화는 휴대장치로서 커지는 화면에 비해 두께가 얇아지면서 그에 따라 적용되는 소재에 필요한 다양한 요구가 있습니다. 그중 액정표시장치용 가스켓도 고밀도 우레탄 폼이면서 박막의 제품이 필요해지고 있습니다. 이는 화면 크기의 증가로 가스켓의 기능성이 구조의 복잡성과 민감성등에 의해 다양하게 발전되고 그에 따른 요구가 있습니다. 그 기능으로는 밀폐/압축성, 저탄성, 방수성, 빛샘방지등과 충격에 대한 보호성능이 과거 IT 제품에 비해 더욱 크게 부각되고 있습니다. 이를 방지하기 위해 박막이면서 충격흡수성, 밀폐/압축성이 우수한 ESS를 개발하고 있습니다. (14) LHP(Insole 용 Soft Foam Sheet)개발 ■연구기관 : 당사 기술연구소 ■연구 기간 : 2007. 1월 - 2011. 1월 ■제품화 : 고밀도 우레탄 폼 시트 LHP 제품 매출시현 ■연구 개발 및 기대 효과 스포츠 신발의 인솔은 인체 하중을 지지하면서 분산하여 발의 피로와 압력을 완화해주는 역할을 해야 합니다. 최근 건강에 대한 관심증가로 기능성 운동화의 시장확대와 여전히 큰 기존 신발시장에 대응하기 위해 인솔 분야의 제품 개발을 하였습니다. 인솔용 제품은 다양한 적용분야에 대해 다양한 밀도에 따른 다양한 경도와 탄성력을 부여한 제품을 개발하여야 합니다. 또한 항균성과 땀등의 수분흡수 배출 성능이 있어야 합니다. 이와 같은 물성과 제품군을 만족하는 인솔용 폼을 개발하였습니다. (15) SAU( Special Application Urethane Foam Sheet)개발 ■연구기관 : 당사 기술연구소 ■연구 기간 : 2013. 4월 - 2014. 4월 ■제품화 : 고밀도 우레탄 폼 시트 SAU 제품 매출시현 ■연구 개발 및 기대 효과 스마트폰과 대화면 IT 기기의 급속한 생산 및 판매 증가 추세의 IT 시장의 변화는 휴대장치로서 커지는 화면에 비해 두께가 얇아지면서 그에 따라 적용되는 소재에 필요한 다양한 요구가 있습니다. 그중 액정표시장치용 가스켓도 고밀도 우레탄 폼이면서 박막의 제품이 필요해지고 있습니다. 이는 화면 크기의 증가로 가스켓의 기능성이 구조의 복잡성과 민감성등에 의해 다양하게 발전되고 그에 따른 요구가 있습니다. 그 기능으로는 밀폐/압축성, 저탄성, 방수성, 빛샘방지등과 충격에 대한 보호성능이 과거 IT 제품에 비해 더욱 크게 부각되고 있습니다. 이를 구현하기 위해 물성적인 부분으로 박막이면서 저반발/고반발에 충격흡수성이 뛰어나고 밀폐/압축성이 우수하며, 또한 탈착이 가능한 이형PET를 적용하여 가공성을 향상시켜 줄 수 있는 SAU를 개발하였습니다. (16) SAU TA(B) ( Special Application Urethane Tape Adhesive Black Foam Sheet )개발 ■연구기관 : 당사 기술연구소 ■연구 기간 : 2015. 7월 - 2015. 9월■제품화 : 고밀도 우레탄 폼 시트 SAU TA(B)제품 매출시현 ■연구 개발 및 기대 효과 현재 모든기기들이 초박형 스타일로 가면서 가스켓의 두께도 앏아지고 있는 추세에 있습니다. 폼의 두께가 얇아져가면서 그만큼 충격흡수성이 떨어지는데 이를 보완하고자 최소한의 두께에서 최대의 충격흡수효과를 내기위한 폼을 개발 하게 되었습니다. 박막형태로 밀폐/압축성이 우수하고 충격 흡수에 탁월한 성능을 보이는 SAU Series에 Black tape을 합지한 TYPE으로 TAPE 일체형 제품 입니다.표면은 SAU 제품이 드러나 있고 반대면은 점착제가 있는 Tape 일체형으로써 가공시 별도로 Tape를 합지 하지 않으므로 가공성을 향상시킬수 있는 효과가 있습니다.또한 Base PET를 Black 색상으로 처리하여 차폐/차광등에 우수한 효과를 가지고있는 SAU TA(B) 제품을 개발하였습니다.(17) SAU TE(B)( Special Application Urethane Tape Embo Black Foam Sheet )개발 ■연구기관 : 당사 기술연구소 ■연구 기간 : 2016. 2월 - 2016. 4월■제품화 : 고밀도 우레탄 폼 시트 SAU TE(B)제품 매출시현 ■연구 개발 및 기대 효과 스마트폰의 IT 시장의 변화는 커지고 화면에 비해 두께가 앏아지면서 그에따라 적용되는 소재에는 다양한 요구가 있습니다. 그중 액정 표시장치용 가스켓도 고밀도 우레탄 폼이면서 박막의 제품이 필요해지고 있습니다. SAU TE제품은 SAU TA와 유사한 제품으로 두께가 앏고 충격흡수성이 탁월하며 TAPE 일체형 제품군으로 점착제를 SAU TA(B) TYPE의 FLAT한 형태가 아닌 EMBO형태의 점착층을 구현하여 가공시 발생되는 기포현상의 개선이 가능한 제품입니다. 또한 Base PET를 Black 색상으로 처리하여 차폐/차광등에 우수한 효과를 가지고 있는 SAU TE(B) 제품을 개발 하였습니다. 9.그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가.회사의 상표,고객관리정책 당사는 고밀도 폴리우레탄 폼시트 제품의 고유브랜드(NANOCELL™)를 국내외에 상표권으로 등록하였습니다. NANOCELL™은 고밀도 폴리우레탄 폼시트 제품을 통칭하는 상표명이며 세부제품명칭은 NANOCELL™ PSR, NANOCELL™ SAU, NANOCELL™ LM등으로 사용되고 있습니다. 나.지적재산권 보유현황 당사는 고밀도 폴리우레탄 폼시트 제품과 관련된 국내특허권 9종, 해외특허권 1종을 보유하고 있으며 상호(S POLYTEC CO., LTD.) 및 상표(NANOCELL™)와 관련된 국내상표권 5종, 해외상표권 12종을 보유하고 있습니다. 다.환경관련 규제사항 당사가 영위하고 있는 휴대폰 및 LCD 부품산업에 대한 특별한 규제는 없습니다. 최근 환경유해물질에 대한 규제가 강화되고 있으며 국내의 경우 6대 유해물질의 규제가 시행되고 있으나 당사 제품은 6대 물질은 물론 추후 관리 예정인 20여가지의 환경 유해 물질들도 함유하지 않도록 관리를 하고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 ※ 아래의 제18기, 제17기, 제16기,제15기,제14기 재무제표는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며 제18기 재무제표는 회계감사인으로 부터 감사를 받아서 작성되었습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제18기 제17기 제16기 제15기 제14기 [유동자산] 71,517 56,688 40,015 36,238 23,764 ㆍ현금및현금성자산 34,084 28,047 25,845 15,765 1,227 ㆍ매출채권및기타채권 22,958 7,166 8,100 5,473 6,162 ㆍ기타금융자산(유동) 1,126 16,089 54 8,063 12,111 ㆍ재고자산 10,472 5,287 5,579 6,509 4,250 ㆍ기타유동자산 2,877 99 437 428 14 [비유동자산] 66,745 27,026 24,657 26,003 21,077 ㆍ관계기업투자주식 38 43 406 464 - ㆍ기타금융자산(비유동) 860 11 11 16 51 ㆍ유형자산 50,760 25,743 23,756 24,582 20,148 ㆍ무형자산 15,041 537 15 477 639 ㆍ이연법인세자산 46 692 469 464 239 자산총계 138,262 83,714 64,672 62,242 44,841 [유동부채] 45,911 7,159 7,125 11,234 1,356 [비유동부채] 34,180 27,609 11,530 5,915 1,967 부채총계 80,091 34,768 18,655 17,149 3,323 [지배기업 소유주지분] 53,757 48,946 46,017 45,093 41,518 ㆍ자본금 4,368 4,178 3,950 3,950 3,950 ㆍ자본잉여금 23,616 22,808 21,838 21,838 19,542 ㆍ기타자본 655 - - - - ㆍ기타포괄손익누계액] (86) (260) -283 33 1,745 ㆍ이익잉여금 25,204 22,220 20,512 19,272 16,281 [비지배지분] 4,414 - - - - 자본총계 58,171 48,946 46,017 45,093 41,518 매출액 63,431 25,584 22,477 15,923 14,052 영업이익 3,587 3,242 2,718 (1,614) (892) 계속사업이익 3,768 2,780 1,398 4,117 21 당기순이익 2,789 1,837 1,398 4,117 21 ㆍ지배기업 소유주지분 2,750 1,837 1,398 4,117 21 ㆍ비지배지분 39 - - - - 총포괄이익 3,330 1,730 924 4,209 54 주당순이익 328원 222원 177원 521원 3원 희석주당순이익 293원 207원 175원 - - 연결에 포함된 회사수 10 6 5 5 - 나. 연결대상회사의 변동내용 및 변동사유 사업연도 연결에포함된 회사명 전기대비 연결에추가된 회사명 전기대비 연결에서제외된 회사명 변동사유 제18기 S POLYTEC H.K. CO.,LTD.S POLYTEC S.Z.(HK) CO.,LTD.S POLYTEC K.S.(HK) CO.,LTD.S POLYTEC S.Z.(CHINA) CO.,LTD.S POLYTEC K.S.(CHINA) CO.,LTD.소프트인텍 주식회사주식회사 엔피디천진성일통신전자(유)(주)디지태그NPD VINA CO.,LTD. 주식회사 엔피디천진성일통신전자(유)(주)디지태그NPD VINA CO.,LTD. 없음 타법인 지분 인수로 인한 자회사 편입 제17기 S POLYTEC H.K. CO.,LTD.S POLYTEC S.Z.(HK) CO.,LTD.S POLYTEC K.S.(HK) CO.,LTD.S POLYTEC S.Z.(CHINA) CO.,LTD.S POLYTEC K.S.(CHINA) CO.,LTD.소프트인텍 주식회사 소프트인텍 주식회사 없음 신규회사 설립 및 신규회사 출자로 인한 자회사편입 제16기 S POLYTEC H.K. CO.,LTD.S POLYTEC S.Z.(HK) CO.,LTD.S POLYTEC K.S.(HK) CO.,LTD.S POLYTEC S.Z.(CHINA) CO.,LTD.S POLYTEC K.S.(CHINA) CO.,LTD. 없음 없음 - 다. 요약 별도재무정보 ※ 아래의 제18기, 제17기, 제16기,제15기,제14기 재무제표는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며 제18기 재무제표는 회계감사인으로 부터 감사를 받아 작성되었습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제18기 제17기 제16기 제15기 제14기 [유동자산] 40,496 54,722 36,668 31,383 23,764 ㆍ현금및현금성자산 26,681 25,684 24,328 13,880 1,227 ㆍ매출채권및기타채권 11,016 10,351 9,757 5,131 6,162 ㆍ기타금융자산(유동) 25 16,089 54 8,063 12,111 ㆍ재고자산 2,743 2,546 2,521 4,220 4,250 ㆍ기타유동자산 31 52 8 89 14 [비유동자산] 50,167 27,964 24,846 26,125 21,077 ㆍ종속기업투자주식 20,990 990 110 110 - ㆍ관계기업투자주식 38 43 500 500 - ㆍ기타금융자산(비유동) 11 11 11 16 51 ㆍ유형자산 27,830 25,691 23,740 24,558 20,148 ㆍ무형자산 532 537 15 477 639 ㆍ이연법인세자산 766 692 470 464 239 자산총계 90,663 82,685 61,514 57,508 44,841 [유동부채] 7,743 6,773 6,576 10,854 1,356 [비유동부채] 30,706 27,609 11,530 5,915 1,967 부채총계 38,449 34,382 18,106 16,769 3,323 [자본금] 4,368 4,178 3,950 3,950 3,950 [자본잉여금] 23,616 22,808 21,838 21,838 19,542 [기타자본] - - - - 1,745 [이익잉여금] 24,230 21,317 17,620 14,951 16,281 자본총계 52,214 48,303 43,408 40,739 41,518 매출액 30,431 23,670 21,634 13,466 14,052 영업이익 3,022 4,658 4,410 (471) (892) 계속사업이익 3,399 4,770 2,826 (202) 21 당기순이익 2,695 3,827 2,826 (202) 21 총포괄이익 2,912 3,697 2,669 (144) 54 주당순이익 321원 463원 358원 (26)원 3원 희석주당순이익 287원 431원 353원 - - ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2016년 4분기보고서_20170309.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 18 기 2016.12.31 현재 제 17 기 2015.12.31 현재 제 16 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 자산 유동자산 71,517,039,423 56,687,888,319 40,014,923,883 현금및현금성자산 34,084,165,458 28,047,522,348 25,844,655,028 매출채권 및 기타유동채권 22,958,413,622 7,165,579,212 8,099,917,489 재고자산 10,471,516,557 5,286,614,549 5,579,182,107 기타유동금융자산 1,125,632,974 16,088,757,728 54,291,391 기타유동비금융자산 2,877,310,812 99,414,482 150,919,753 당기법인세자산 285,958,115 비유동자산 66,744,747,288 27,025,853,805 24,657,656,028 지분법적용 투자지분 37,657,464 43,283,320 405,591,419 유형자산 50,759,773,904 25,742,836,850 23,756,181,722 영업권 이외의 무형자산 15,040,736,633 537,332,921 15,425,728 이연법인세자산 46,223,057 691,645,714 469,702,159 기타비유동금융자산 860,356,230 10,755,000 10,755,000 자산총계 138,261,786,711 83,713,742,124 64,672,579,911 부채 유동부채 45,910,788,852 7,159,196,033 7,125,275,655 매입채무 및 기타유동채무 19,869,191,615 2,102,000,157 1,388,972,849 기타유동금융부채 23,768,563,240 4,360,623,324 3,738,821,385 기타유동비금융부채 95,854,339 75,959,382 432,167,718 당기법인세부채 2,177,179,658 620,613,170 1,565,313,703 비유동부채 34,179,969,972 27,608,964,506 11,529,999,067 기타비유동금융부채 32,388,494,564 25,455,000,000 9,387,398,890 퇴직급여채무 1,791,475,408 2,153,964,506 2,142,600,177 부채총계 80,090,758,824 34,768,160,539 18,655,274,722 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 53,757,322,536 48,945,581,585 46,017,305,189 납입자본 4,368,408,500 4,178,222,500 3,950,000,000 자본잉여금 23,615,969,469 22,808,033,601 21,837,970,656 기타자본 654,842,018 기타포괄손익누계액 (85,942,707) (260,502,006) (283,041,674) 이익잉여금(결손금) 25,204,045,256 22,219,827,490 20,512,376,207 비지배지분 4,413,705,351 자본총계 58,171,027,887 48,945,581,585 46,017,305,189 자본과부채총계 138,261,786,711 83,713,742,124 64,672,579,911 연결 포괄손익계산서 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 매출액 63,430,727,662 25,584,532,509 22,477,555,765 매출원가 51,084,930,080 16,217,279,033 14,925,488,689 매출총이익 12,345,797,582 9,367,253,476 7,552,067,076 판매비와관리비 8,758,937,796 6,125,649,719 4,834,013,475 영업이익(손실) 3,586,859,786 3,241,603,757 2,718,053,601 금융수익 398,998,972 366,301,686 585,155,086 금융비용 854,114,421 410,242,309 1,048,349,757 기타이익 2,779,925,118 758,333,436 1,045,724,976 기타손실 2,143,459,547 1,175,860,918 325,400,798 법인세비용차감전순이익 3,768,209,908 2,780,135,652 2,975,183,108 법인세비용 978,875,732 942,680,437 1,576,920,595 당기순이익(손실) 2,789,334,176 1,837,455,215 1,398,262,513 기타포괄손익 540,428,916 (107,464,264) (473,749,281) 확정급여제도의 재측정요소 233,914,086 (130,003,932) (157,471,030) 해외사업장환산 외환차이 306,514,830 22,539,668 (316,278,251) 총포괄손익 3,329,763,092 1,729,990,951 924,513,232 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,750,303,680 1,837,455,215 1,398,262,513 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 39,030,496 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 3,158,777,065 1,729,990,951 924,513,232 포괄손익, 비지배지분 170,986,027 주당이익 기본주당이익(손실) 328 222 177 희석주당이익(손실) 293 207 175 연결 자본변동표 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 3,950,000,000 21,837,970,656 33,236,577 19,271,584,724 45,092,791,957 45,092,791,957 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,398,262,513 1,398,262,513 1,398,262,513 신주인수권행사 신주인수권대가 (550,546,175) (550,546,175) (550,546,175) 기타자본잉여금 550,546,175 550,546,175 550,546,175 해외사업환산차 (316,278,251) (316,278,251) (316,278,251) 보험수리적 손익 (157,471,030) (157,471,030) (157,471,030) 연결범위변동 연결실체간 자본거래 2014.12.31 (기말자본) 3,950,000,000 21,837,970,656 (283,041,674) 20,512,376,207 46,017,305,189 46,017,305,189 2015.01.01 (기초자본) 3,950,000,000 21,837,970,656 (283,041,674) 20,512,376,207 46,017,305,189 46,017,305,189 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,837,455,215 1,837,455,215 1,837,455,215 신주인수권행사 228,222,500 970,062,945 1,198,285,445 1,198,285,445 신주인수권대가 기타자본잉여금 해외사업환산차 22,539,668 22,539,668 22,539,668 보험수리적 손익 (130,003,932) (130,003,932) (130,003,932) 연결범위변동 연결실체간 자본거래 2015.12.31 (기말자본) 4,178,222,500 22,808,033,601 (260,502,006) 22,219,827,490 48,945,581,585 48,945,581,585 2016.01.01 (기초자본) 4,178,222,500 22,808,033,601 (260,502,006) 22,219,827,490 48,945,581,585 48,945,581,585 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,750,303,680 2,750,303,680 39,030,496 2,789,334,176 신주인수권행사 190,186,000 807,935,868 998,121,868 998,121,868 신주인수권대가 기타자본잉여금 해외사업환산차 174,559,299 174,559,299 131,955,531 306,514,830 보험수리적 손익 233,914,086 233,914,086 233,914,086 연결범위변동 705,350,933 705,350,933 4,192,210,409 4,897,561,342 연결실체간 자본거래 (50,508,915) (50,508,915) 50,508,915 2016.12.31 (기말자본) 4,368,408,500 23,615,969,469 654,842,018 (85,942,707) 25,204,045,256 53,757,322,536 4,413,705,351 58,171,027,887 연결 현금흐름표 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 영업활동현금흐름 488,588,098 2,765,816,149 3,292,516,545 당기순이익(손실) 2,789,334,176 1,837,455,215 1,398,262,513 당기순이익조정을 위한 가감 (2,300,746,078) 928,360,934 1,894,254,032 퇴직급여 478,145,317 480,063,331 413,061,213 감가상각비 1,318,868,076 555,984,891 837,094,722 무형자산상각비 29,282,873 5,383,207 3,972,657 대손상각비 (18,210,914) 27,584,699 139,476,834 기타의대손상각비 408,530,998 89,123,024 관계기업주식손상차손 317,913,050 투자자산처분손실 119,554,957 무형자산손상차손환입 (65,000,000) 외화환산이익 (1,041,521,492) (371,861,750) (399,434,284) 외화환산손실 319,862,792 6,971,624 6,075,842 지분법손실 5,625,856 44,395,049 58,490,319 유형자산처분이익 (119,771,514) 이자수익 (398,998,972) (366,301,686) (585,155,086) 이자비용 854,114,421 410,242,309 1,048,349,757 법인세비용 978,875,732 942,680,437 1,575,349,215 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (2,833,298,249) 1,214,142,141 (2,193,879,335) 기타유동비금융자산의 감소(증가) (1,544,763,516) 53,703,157 (46,843,518) 재고자산의 감소(증가) (669,954,171) 296,205,342 930,000,354 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 2,435,255,257 (203,017,286) 513,663,687 기타금융부채의 감소 133,828,515 (61,659,788) 4,335,830 기타유동비금융부채의 감소 6,093,373 (161,132,008) (14,162,250) 퇴직금의 지급 (435,124,393) (162,889,214) (228,853,546) 사외적립자산의공정가치의 감소 (315,589,673) (472,481,495) (271,225,799) 이자의 수취 419,123,726 374,835,349 553,597,141 이자의 지급 (793,084,989) (426,780,582) (540,961,293) 법인세의 납부 (1,229,059,090) (1,984,150,841) 67,178,548 투자활동현금흐름 4,300,685,883 (18,583,088,305) 8,253,978,106 기타유동금융자산의 감소 16,748,920,378 8,040,015,020 기타유동금융자산의 증가 (1,345,011,320) 0 기타비유동금융자산의 감소 5,549,500 600,000 5,000,000 기타비유동금융자산의 증가 (130,000,000) (16,043,600,000) 유형자산의 취득 (6,741,024,485) (2,312,797,905) (13,964,470) 유형자산의 처분 119,119,409 무형자산의 취득 (41,653,201) (527,290,400) (7,072,444) 무형자산의 처분 300,000,000 230,000,000 사업결합으로 인한 순현금흐름 (4,315,214,398) 재무활동현금흐름 567,625,290 17,965,886,555 (1,500,000,000) 단기차입금의 증가 500,000,000 700,000,000 3,000,000,000 단기차입금의 상환 (6,432,053,690) 유동성장기부채의 상환 (94,442,888) 장기차입금의 증가 19,996,000,000 25,455,000,000 5,500,000,000 장기차입금의 상환 (14,400,000,000) (9,387,398,890) 주식의 발행 998,121,868 1,198,285,445 사채 상환 (10,000,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,356,899,271 2,148,614,399 10,046,494,651 기초현금및현금성자산 28,047,522,348 25,844,655,028 15,765,096,463 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 679,743,839 54,252,921 33,063,714 기말현금및현금성자산 34,084,165,458 28,047,522,348 25,844,655,028 3. 연결재무제표 주석 제 18 기 2016년 12월 31일 현재 제 17 기 2015년 12월 31일 현재 에스엔케이폴리텍 주식회사와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 에스엔케이폴리텍 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1999년 11월 8일 설립되어, 정보 전기전자소재와 그 관련 제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 시화공단에 제조시설을 가지고 있습니다. 당사는 2007년 7월 26일에 한국증권선물거래소로부터 코스닥시장 상장을 승인받아 당사의 주식은 2007년 7월 30일에 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 당사는 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 보통주 자본금은 4,368백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 주 주 주 식 수 금 액 지 분 율 강원형 2,930,492 1,465,246,000 33.55% 김찬욱 500,000 250,000,000 5.72% 송진호 345,485 172,742,500 3.96% 신한금융투자 280,000 140,000,000 3.20% 김용수 140,000 70,000,000 1.60% 기타 4,540,840 2,270,420,000 51.97% 합 계 8,736,817 4,368,408,500 100.00% 2. 종속기업의 개요 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 투자회사 피투자회사 지배기업기준 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 지배기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%) 결산월 당기말 전기말 당사 S POLYTEC HK 자회사 지분 투자 홍콩 100 100 12월 S POLYTEC HK S POLYTEC S.Z.(HK) 손자회사 화학제품 도매 홍콩 100 100 12월 S POLYTEC HK S POLYTEC K.S.(HK) 손자회사 화학제품 도매 홍콩 100 100 12월 S POLYTEC S.Z.(HK) S POLYTEC S.Z.(CHINA) 증손자회사 화학제품 도매 중국 100 100 12월 S POLYTEC K.S.(HK) S POLYTEC K.S.(CHINA) 증손자회사 화학제품 도매 중국 100 100 12월 당사 소프트인텍(주) 자회사 화학제품 제조 대한민국 100 - 12월 당사 주식회사 엔피디 자회사 FPCA모듈 대한민국 100 - 12월 주식회사 엔피디 주식회사 디지태그 손자회사 전자부품 제조 대한민국 80.44 - 12월 주식회사 엔피디 천진성일통신전자(유) 손자회사 FPCA모듈 중국 70.90 - 12월 주식회사 엔피디 NPD VINA CO.,LTD 손자회사 FPCA모듈 베트남 100 - 12월 (2) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 주식회사 엔피디 지분 인수 주식회사 디지태그 지분 인수 천진성일통신전자(유) 지분 인수 NPD VINA CO.,LTD 지분 인수 (3) 당기말 현재 종 속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 당기총포괄손익 S POLYTEC HK 41,668,640 5,174,857 - (19,602,946) (19,602,946) S POLYTEC S.Z.(HK) 7,666,170,229 6,324,416,318 6,936,077,909 (31,086,024) (31,086,024) S POLYTEC K.S.(HK) 3,997,851,534 2,536,176,832 1,875,131,490 (274,192,193) (274,192,193) S POLYTEC S.Z.(CHINA) 6,732,740,648 6,846,649,409 7,519,294,968 (1,255,182,456) (1,255,182,456) S POLYTEC K.S.(CHINA) 3,324,344,413 3,004,002,307 3,564,563,433 (438,687,344) (438,687,344) 소프트인텍(주) 3,831,576,740 2,941,242,380 676,532,820 (93,799,140) (93,799,140) (주)엔피디(*) 38,250,051,373 30,569,919,415 144,139,332,965 3,303,850,565 3,303,850,565 (주)디지태그(*) 849,625,101 1,747,433,726 172,012,309 (1,081,945,440) (1,081,945,440) 천진성일통신(유)(*) 42,733,862,390 25,408,445,534 146,642,005,013 1,155,005,501 1,155,005,501 NPD VINA CO.,LTD(*) 12,161,148,695 883,110,958 22,886,044 (416,987,321) (416,987,321) (*) 2016년 연간 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다. 3. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 3분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.연결실체는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 59,028,566,284원, 매도가능증권 1,000원 및 만기보유증권 1,000원을 보유하고 있습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 59,873,108,723원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 844,542,439원을 설정하고 있습니다. 4) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 향후 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. (3) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다. 연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기여 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. (4) 사업결합 종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. - 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다. 사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 조정기간(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다. 측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'이나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. (5) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다. 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다. 연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. (6) 외화환산 연결실체는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다.연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장 순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 원화로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간 말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다. (7) 금융자산 금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 1) 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산이거나 또는 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '금융손익' 항목으로 계상하고 있습니다. 3) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 5) 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결실체의 과거 경험, 평균신용공여기간인 90일을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 7) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결실체가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (8) 금융부채와 지분상품 1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 3) 복합금융상품 연결실체는 발행한 복합금융상품을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. 4) 금융부채 금융부채는 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 5) 당기손익인식금융부채 금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 당사가 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '금융손익' 항목에 포함하고있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 6) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 7) 금융부채의 제거 연결실체는 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (10) 차입원가 연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 취득원가는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 대체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구분 추정 내용연수 구분 추정 내용연수 건물 40년 및 50년 공구와기구 5년 및 8년 구축물 20년 차량운반구 3 ~ 5년 기계장치 5 ~ 10년 비품 3 ~ 10년 시설장치 3 ~ 5년 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우에는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 "기타영업외손익"으로 표시하고 있습니다. (12) 정부보조금 연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이으로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에게 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 무형자산무형자산을 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 천원(1,000)으로 하여 5 ~ 10년의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대하여는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (14) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (15) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결실체는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출액에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를반영한 세전 이자율입니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 연결실체의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (16) 퇴직급여비용 연 결실체가 운영하고 있는 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식 을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 연 결 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도 로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. (17) 주식기준보상연결실체는 임원에게 주식선택권을 부여하고 있으며, 주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 측정하고 그 금액을 주식보상비용과 자본(기타자본)으로 회계처리하고 있습니다. (18) 수익인식 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 2) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 연결포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (20) 연결재무제표의 발행승인일연결실체의 재무제표는 2017년 2월 28일자 이사회에서 사실상 확정되었으며 2017년 3월 30일자 주주총회에서 승인될 예정입니다. 4. 중요한 회계적 추정 및 판단 주석 3에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 지배회사의 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. (1) 법인세당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 대손충당금연결실체는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성을 평가 시에는 매출채권 잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다. 고객의 재무상태가 악화될 경우, 실제 상각금액은 예상금액보다 늘어날 수 있습니다. (3) 순확정급여부채 연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할 인율, 기대 임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 5. 영업부문정보 (1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 영 업 정보 전기전자소재 정보 전기전자소재의 제조 및 판매 휴대폰 부품 표면실장기술을 활용한 휴대폰 부품의 제조 및 판매 (2) 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:원) 구 분 정보전기전자소재 휴대폰부품 제거 연결합계 총부문수익 51,002,902,195 30,034,024,376 - 81,036,926,571 부문간수익 (17,606,198,909) - - (17,606,198,909) 외부고객으로부터의 수익 33,396,703,286 30,034,024,376 - 63,430,727,662 보고부문영업이익 1,738,482,629 1,241,185,636 607,191,521 3,586,859,786 ② 전기 (단위:천원) 구 분 정보전기전자소재 휴대폰부품 제거 연결합계 총부문수익 39,476,635,456 - - 39,476,635,456 부문간수익 (13,892,102,947) - - (13,892,102,947) 외부고객으로부터의 수익 25,584,532,509 - - 25,584,532,509 보고부문영업이익 3,239,227,903 - 2,375,854 3,241,603,757 한편, 연결실체는 2개의 주요 지역(한국 및 중국)에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출액 당기 전기 한 국 23,126,372,885 16,865,753,879 중 국 40,281,468,733 8,718,778,630 기 타 22,886,044 - 합 계 63,430,727,662 25,584,532,509 6. 범주별 금융상품 (1) 금융자산당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 - 34,084,165,458 - - 34,084,165,458 매출채권 - 21,981,014,031 - - 21,981,014,031 미수금 - 852,170,221 - - 852,170,221 대여금 - 125,229,370 - - 125,229,370 기타금융자산 - 1,125,632,974 - - 1,125,632,974 보증금 - 860,354,230 - - 860,354,230 매도가능증권 - - 1,000 - 1,000 만기보유증권 - - - 1,000 1,000 합 계 - 59,028,566,284 1,000 - 59,028,568,284 2) 전기말 (단위: 원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 - 28,047,522,348 - - 28,047,522,348 매출채권 - 6,585,685,442 - - 6,585,685,442 미수금 - 579,893,770 - - 579,893,770 기타금융자산 - 45,757,728 - - 45,757,728 보증금 - 16,053,755,000 - - 16,053,755,000 합 계 - 51,312,614,288 - - 51,312,614,288 (2) 금융부채당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 원) 구분 당기손익인식금융부채 기타 금융부채 합계 매입채무 - 18,264,179,810 18,264,179,810 미지급금 - 1,605,011,805 1,605,011,805 차입금 - 54,627,674,992 54,627,674,992 기타금융부채 - 1,529,382,812 1,529,382,812 합 계 - 76,026,249,419 76,026,249,419 2) 전기말 (단위: 원) 구분 당기손익인식금융부채 기타 금융부채 합계 매입채무 - 1,283,796,890 1,283,796,890 미지급금 - 818,203,267 818,203,267 차입금 - 29,155,000,000 29,155,000,000 기타금융부채 - 660,623,324 660,623,324 합 계 - 31,917,623,481 31,917,623,481 7. 현금및현금성자산(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 현금 7,068,439 6,906,934 보통예금 34,077,097,019 28,040,615,414 합계 34,084,165,458 28,047,522,348 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 8. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 22,824,033,446 - 7,387,607,318 - 대손충당금 (843,019,415) - (801,921,876) - 미수금 853,693,245 - 585,916,794 - 대손충당금 (1,523,024) - (6,023,024) - 단기대여금 125,229,370 - - - 합계 22,958,413,622 7,165,579,212 (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기초 807,944,900 - 869,036,844 - 설정 (18,210,914) - 436,115,697 - 제각 (99,700,000) - (505,562,153) - 연결범위변동 184,884,099 - - - 환율변동효과 (30,375,646) - 8,354,512 - 기말 844,542,439 - 807,944,900 - (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 만기미도래 20,201,272,515 5,605,222,073 만기경과 90일이내 2,434,205,383 1,279,441,691 90일 ~ 180일 86,157,791 610,916,246 180일 ~ 365일 124,484,687 1,387,000 365일이상 956,835,685 476,557,106 합계 23,802,956,061 7,973,524,116 손상채권 (844,542,439) (807,944,900) 차감계 22,958,413,622 7,165,579,216 9. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 비파생금융자산 정기예적금(주1) 1,100,000,000 - - - 미수수익 25,632,974 - 45,757,728 보증금 - 860,354,230 16,043,000,000 10,755,000 매도가능증권(주2) - 1,000 - - 만기보유증권(주3) - 1,000 - - 합계 1,125,632,974 860,356,230 16,088,757,728 10,755,000 (주1) 정기예적금 중 1,000백만원은 금융회사의 보증서 발급과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주2) 매도가능증권은 주식회사 엔피디의 (주)에피밸리에 대한 매출채권 592백만원을 출자전환함에 따라 취득한 보통주식으로서, 지배력획득일 이전에 비망가액을 제외한 금액을 전액 손상차손으로 계상하였습니다.(주3) 만기보유증권은 주식회사 엔피디가 보유한 150백만원의 후순위채권으로서, 지배력 획득일 이전에 비망가액을 제외한 금액을 손상차손으로 계상하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 비파생금융부채 미지급비용 1,426,450,534 - 630,426,874 - 예수금 102,932,278 - 30,196,450 - 차입금 22,239,180,428 32,388,494,564 3,700,000,000 25,455,000,000 합계 23,768,563,240 32,388,494,564 4,360,623,324 25,455,000,000 10. 기타자산 및 기타부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,401,527,883 - 44,267,504 - 선급비용 371,356,494 - 55,146,978 - 당기법인세자산 35,180 - - - 기타 104,391,255 - - - 합계 2,877,310,812 - 99,414,482 - (2) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 95,854,339 - 75,959,382 - 11. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 제품 4,285,686,350 6,104,757,550 평가충당금 (949,298,787) (1,811,691,333) 상품 3,365,612,951 - 평가충당금 (1,310,276,501) - 원재료 4,300,543,415 989,486,105 평가충당금 (58,643,453) (54,415,623) 미착품 736,863,844 - 저장품 101,028,738 58,477,850 합계 10,471,516,557 5,286,614,549 12 . 관계기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관계기업명 주요영업활동 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)티알인더스트리(*1) 제조업 33.33 150,000,000 - 33.33 150,000,000 - (주)위딩(*2) 제조업 33.33 500,000,000 37,657,464 33.33 500,000,000 43,283,320 합계 - 650,000,000 37,657,464 650,000,000 43,283,320 (*1) 전기 이전에 사업을 중단하고 폐업함에 따라 장부금액을 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식은 없습니다. (3) 당기 및 전기 중 관계기업투자 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 관계기업명 : 위딩(주) 당기 전기 기초 43,283,320 405,591,419 지분법손실 (5,625,856) (44,395,049) 관계기업투자손상차손 - (317,913,050) 기말 37,657,464 43,283,320 (4) 당기말 현재 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다 . (단위: 원) 관계기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 당기총포괄손익 (주)위딩 117,399,953 4,410,263 - (26,631,888) (26,631,888) (*) (주)티알인더스트리는 전기 이전에 사업을 중단하고 폐업함에 따라 신뢰성 있는 재무제표를 입수하지 못하였습니다. (5) 당기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 (주)위딩 관계기업 기말 순자산(A) 112,983,690 당사 지분율(B) 33.33% 순자산 지분금액(A X B) 37,657,464 (+) 영업권 - 기말 장부금액 37,657,464 13. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 취득원가 기초금액 19,614,299,922 3,606,197,468 222,147,318 6,796,489,712 394,471,245 108,291,276 792,832,036 - 2,236,205,169 33,770,934,146 연결범위변동 - 7,212,383,016 - 22,234,779,684 163,292,605 219,163,009 164,643,140 2,357,157,845 - 32,351,419,299 취득금액 12,583,456 108,293,780 - 1,412,815,785 8,062,333 15,325,530 9,936,724 56,962,112 4,897,570,557 6,521,550,277 처분금액 - - - (1,288,481) - - - - - (1,288,481) 기타증감액(*) - 2,258,366,754 - 752,748,336 2,077,880 38,000,000 (4,422,372) 62,059,172 (2,196,983,572) 911,846,198 기말금액 19,626,883,378 13,185,241,018 222,147,318 31,195,545,036 567,904,063 380,779,815 962,989,528 2,476,179,129 4,936,792,154 73,554,461,439 감가상각누계액 기초금액 - 667,854,149 87,520,472 6,098,735,247 307,281,011 107,264,442 759,441,975 - - 8,028,097,296 연결범위변동 - 685,888,917 - 10,002,149,029 43,495,029 - 95,356,331 2,149,842,286 - 12,976,731,592 처분금액 - - - (636,376) - - - - - (636,376) 감가상각비 - 170,249,858 11,107,365 1,073,859,348 27,585,292 8,369,902 19,590,451 8,105,860 - 1,318,868,076 기타증감액(*) - 18,932,224 - 398,458,628 1,206,683 - (3,953,017) 56,982,429 - 471,626,947 기말금액 - 1,542,925,148 98,627,837 17,572,565,876 379,568,015 115,634,344 870,435,740 2,214,930,575 - 22,794,687,535 장부금액 기초금액 19,614,299,922 2,938,343,319 134,626,846 697,754,465 87,190,234 1,026,834 33,390,061 - 2,236,205,169 25,742,836,850 기말금액 19,626,883,378 11,642,315,870 123,519,481 13,622,979,160 188,336,048 265,145,471 92,553,788 261,248,554 4,936,792,154 50,759,773,904 (*) 건설중인자산을 본계정으로 대체하였으며, 해외사업장의 환산효과가 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가 기초금액 19,486,369,292 3,606,197,468 222,147,318 6,728,909,070 297,584,231 108,291,276 774,282,200 - 31,223,780,855 취득금액 127,930,630 - - 21,600,000 96,887,014 - 13,544,450 2,282,185,811 2,542,147,905 처분금액 - - - - - - - - - 기타증감액(*) - - - 45,980,642 - - 5,005,386 (45,980,642) 5,005,386 기말금액 19,614,299,922 3,606,197,468 222,147,318 6,796,489,712 394,471,245 108,291,276 792,832,036 2,236,205,169 33,770,934,146 감가상각누계액 기초금액 - 577,699,214 76,413,107 5,679,293,617 295,756,644 106,448,755 731,987,796 - 7,467,599,133 처분금액 - - - - - - - - - 감가상각비 - 90,154,935 11,107,365 419,441,630 11,524,367 815,687 22,940,907 - 555,984,891 기타증감액(*) - - - - - - 4,513,272 - 4,513,272 기말금액 - 667,854,149 87,520,472 6,098,735,247 307,281,011 107,264,442 759,441,975 - 8,028,097,296 장부금액 기초금액 19,486,369,292 3,028,498,254 145,734,211 1,049,615,453 1,827,587 1,842,521 42,294,404 - 23,756,181,722 기말금액 19,614,299,922 2,938,343,319 134,626,846 697,754,465 87,190,234 1,026,834 33,390,061 2,236,205,169 25,742,836,850 (*) 건설중인자산을 본계정으로 대체하였으며, 해외사업장의 환산효과가 포함되어 있습니다. (2) 당기말 현재 연결실체의 차입금에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처 안산 토지 및 공장 10,430,991,942 13,200,000,000 기업은행 시화 MTV 토지 및 공장 16,637,556,767 20,950,000,000 천진공장건물 4,002,050,363 USD 2,000,000 기업은행(China) 합계 원화 31,070,599,072 34,150,000,000 USD - USD 2,000,000 (3) 당기와 전기 중 손익계산서에 인식한 감가상각비(정부보조금 차감 후)의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 제조원가 1,198,460,440 506,796,160 판매비와관리비 120,407,636 49,188,731 합 계 1,318,868,076 555,984,891 14. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 토지사용권 회원권 합계 취득원가 기초금액 - 77,885,882 - - 522,913,190 600,799,072 연결범위변동 11,330,037,287 18,811,800 408,584,769 2,991,628,339 - 14,749,062,195 취득금액 - - 137,888 41,515,313 - 41,653,201 환율변동 - - 57,538,851 10,903,872 - 68,442,723 기말금액 11,330,037,287 96,697,682 466,261,508 3,044,047,524 522,913,190 15,459,957,191 감가상각누계액 기초금액 - 63,466,151 - - - 63,466,151 연결범위변동 - 4,892,653 188,747,398 132,898,971 - 326,539,022 무형자산상각비 - 5,734,315 11,457,197 12,091,361 - 29,282,873 환율변동 - - - (67,488) - (67,488) 기말금액 - 74,093,119 200,204,595 144,922,844 - 419,220,558 장부금액 기초금액 - 14,419,731 - - 522,913,190 537,332,921 기말금액 11,330,037,287 22,604,563 266,056,913 2,899,124,680 522,913,190 15,040,736,633 2) 전기 (단위: 원) 구분 산업재산권 회원권 합계 취득원가 기초금액 73,508,672 - 73,508,672 취득금액 4,377,210 522,913,190 527,290,400 기말금액 77,885,882 522,913,190 600,799,072 감가상각누계액 기초금액 58,082,944 - 58,082,944 무형자산상각비 5,383,207 - 5,383,207 기말금액 63,466,151 - 63,466,151 장부금액 기초금액 15,425,728 - 15,425,728 기말금액 14,419,731 522,913,190 537,332,921 (2) 당기말과 전기말 현재 내용연수가 비한정인 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 골프회원권 522,913,190 522,913,190 영업권 11,330,037,287 - 합 계 11,852,950,477 522,913,190 15. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 18,264,179,810 - 1,283,796,890 - 미지급금 1,605,011,805 - 818,203,267 - 합계 19,869,191,615 - 2,102,000,157 - 16. 사채 및 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 차입처 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 운영자금 기업은행 3.082 2017.02.01. 3,000,000,000 3,000,000,000 운영자금 기업은행 3.18 2017.10.13. 1,500,000,000 - 운영자금 국민은행 3.19 2017.01.06. 700,000,000 700,000,000 운영자금 국민은행 3.26 2017.05.27. 500,000,000 - 운영자금 신한은행 4.6 2017.04.26. 500,000,000 - 운영자금 한국시티은행 2.95 2017.06.07. 3,625,500,000 - 운영자금 기업은행(China) Libor+1.9%~2.1% 2017.10.28. 6,009,523,100 - 운영자금 우리은행 3.04 2017.04.06. 150,000,000 - 합계 15,985,023,100 3,700,000,000 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 차입처 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 시설자금 기업은행 2.171 2018.04.27. 9,387,000,000 9,387,000,000 시설자금 기업은행 2.01 2023.09.03. 1,870,000,000 1,668,000,000 시설자금 기업은행 - - - 14,400,000,000 시설자금 기업은행 2.873 2019.10.26. 16,000,000,000 - 시설자금 기업은행 3.517 2024.11.30. 1,676,000,000 - 시설자금 기업은행 2.947 2024.06.21. 2,118,000,000 - 운영자금 기업은행 2.5 2024.03.31. 500,000,000 - 운영자금 기업은행 3 2019.03.31. 500,000,000 - 운영자금 광주은행 4.19 2017.07.10. 527,763,000 - 운영자금 국민은행 4.47 2019.05.27. 563,888,892 - 합계 33,142,651,892 25,455,000,000 차감: 유동성대체 (754,157,328) - 차감계 32,388,494,564 25,455,000,000 (3)당기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 이자율(%) 만기일 당기말 사모사채(P-CBO) 4.68 2017.05.15. 5,000,000,000 전환사채 3.00 2016.07.22. 500,000,000 합계 5,500,000,000 차감: 유동성대체 (5,500,000,000) 차감계 - 상기 전환사채는 종속기업인 (주)디지태그가 2015년 7월 22일에 발행한 것으로서, 당기말 현재 만기가 경과하였으나 원리금을 상환하지 못 하고 있습니다.(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 만기 장부가액 2017년 - 2018년 10,319,962,328 2019년 16,600,869,736 2020년 544,710,000 2021년 544,710,000 2022년 이후 4,378,242,500 합계 32,388,494,564 (5) 차입금에서 발생한 차입원가 중 5백만원은 당기 자본화된 차입원가로 유형자산의 취득원가에 포함되어 있으며, 자본화이자율은 3.00% 입니다. (6) 연결실체는 상기 장단기 차입금에 대하여 기술신용보증기금, 신용보증기금 및 주식회사 엔피디의 전 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13참조). 17. 순확정급여부채연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,935,994,546 3,218,015,140 사외적립자산의 공정가치 (2,144,519,138) (1,064,050,634) 순확정급여부채 1,791,475,408 2,153,964,506 (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 425,997,414 362,066,072 부채에 대한 이자원가 88,630,612 75,434,167 과거근무원가 - 57,147,414 사외적립자산의 기대수익 (36,482,709) (14,584,322) 합계 478,145,317 480,063,331 매출원가 222,790,505 230,456,943 판매비와관리비(퇴직급여) 249,330,510 249,606,388 판매비와관리비(경상연구개발비) 6,024,302 - (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 3,218,015,140 2,723,951,173 연결범위변동 947,787,254 - 당기근무원가 425,997,414 362,066,072 이자원가 88,630,612 75,434,167 과거근무원가 - 57,147,414 퇴직급여 지급액 (450,545,625) (162,889,214) 확정급여제도의 재측정요소 인구통계적 가정 변동으로 인한 효과 - 464,823 재무적 가정 변동으로 인한 효과 (325,166,494) (42,226,124) 경험적 조정 31,276,245 204,066,829 기말 3,935,994,546 3,218,015,140 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 1,064,050,634 581,350,996 연결범위변동 741,921,362 - 사외적립자산의 기대수익 36,482,709 14,584,322 기여금 납부액 694,000,000 500,000,000 확정급여제도의 재측정요소 (13,525,240) (4,366,179) 지급액 (378,410,327) (27,518,505) 기말 2,144,519,138 1,064,050,634 (5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기말 전기말 기대임금상승률 3.2 ~ 3.5 5.50 할인율 및 사외적립자산의 기대수익률 2.59 ~ 2.78 2.77 (6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 정기예금 2,144,519,138 1,064,050,634 (7) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 100 basis point (bp) 변동 (161,562,557) 182,309,485 기대임금상승률의 1% 변동 179,361,487 (162,143,076) 18. 자본금당기말과 전기말 현재의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주의 액면금액 500 500 발행한 주식의 총수: 보통주(*) 8,736,817 8,356,445 납입자본금: 보통주 4,368,408,500 4,178,222,500 (*) 당기 중 일부 신주인수권이 행사되어 380,372주의 신주가 발행되었습니다. 19. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 21,441,097,399 20,578,106,986 기타자본잉여금 2,174,872,070 2,229,926,615 합계 23,615,969,469 22,808,033,601 20. 기타포괄손익누계액 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 해외사업장환산 외환차이 (85,942,707) (260,502,006) 21, 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 690,000,000 690,000,000 미처분이익잉여금 24,514,045,256 21,529,827,490 합계 25,204,045,256 22,219,827,490 (*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 22,219,827,490 20,512,376,207 당기순이익 2,750,303,680 1,837,455,215 확정급여제도의 재측정요소 233,914,086 (130,003,932) 기말금액 25,204,045,256 22,219,827,490 22. 매출액 및 매출원가당기와 전기의 매출액과 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 제품매출 52,170,409,521 25,584,532,509 상품매출 11,260,318,141 - 매출 계 63,430,727,662 25,584,532,509 제품매출원가 48,972,257,783 16,217,279,033 상품매출원가 2,112,672,297 - 매출원가 계 51,084,930,080 16,217,279,033 23. 비용의 성격별 내역 당기와 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 제품의 변동 (1,389,678,787) 1,058,621,709 상품의 매입 2,113,365,296 - 원재료와 저장품의 사용액 42,454,892,506 10,016,098,387 종업원급여 7,737,311,059 4,292,393,058 감가상각비 및 무형자산상각비 1,348,150,949 561,318,098 경상연구개발비 601,909,659 344,219,243 지급수수료 1,829,017,576 738,107,811 보험료 127,096,758 44,509,825 기타비용 5,021,802,860 5,287,660,621 합계 59,843,867,876 22,342,928,752 24. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 3,646,826,097 2,460,492,388 퇴직급여 249,330,510 249,606,388 감가상각비 및 무형자산상각비 149,690,509 54,571,938 복리후생비 497,391,414 312,685,712 여비교통비 276,303,282 210,609,840 접대비 286,346,283 280,238,823 운반비 293,925,108 264,439,706 지급수수료 1,245,176,550 702,952,282 수출제비용 116,010,019 100,177,054 보험료 160,536,270 47,963,214 교육훈련비 22,513,771 12,395,463 대손상각비 (18,210,914) 27,584,699 기타 1,833,098,897 1,401,932,212 합계 8,758,937,796 6,125,649,719 25. 금융손익 및 기타영업외손익(1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 398,998,972 366,301,686 금융비용: 이자비용 854,114,421 410,242,309 (2) 당기 및 전기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 금융수익: 대여금및수취채권 398,998,972 366,301,686 금융비용: 기타 금융부채 859,156,418 425,250,841 차감 : 차입원가 자본화 (5,041,997) (15,008,532) (3) 당기와 전기의 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 영업외수익: 외환차익 1,341,186,961 364,453,426 외화환산이익 1,041,521,492 371,861,750 유형자산처분이익 119,771,514 - 수입임대료 4,500,000 - 잡이익 272,945,151 22,018,260 소계 2,779,925,118 758,333,436 영업외비용: 외환차손 1,367,105,084 387,626,568 외화환산손실 319,862,792 6,971,624 기부금 6,800,000 1,800,000 관계기업투자주식손상차손 - 317,913,050 기타의대손상각비 - 408,530,998 지분법손실 5,625,856 44,395,049 투자자산처분손실 119,554,957 - 잡손실 324,510,858 8,623,629 소계 2,143,459,547 1,175,860,918 26. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세부담액(추납액 포함) 1,300,184,437 1,127,956,216 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (259,436,550) (221,943,555) 총법인세효과 1,040,747,887 906,012,661 자본에 직접 반영된 법인세 (61,872,155) 36,667,776 법인세비용 978,875,732 942,680,437 (2) 당기와 전기 중 기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 3,768,209,908 2,780,135,652 적용세율에 따른 법인세 807,006,180 536,027,130 조정사항 - 비공제비용 32,834,925 25,883,116 - 미인식이연법인세 329,743,853 - - 세액공제 (2,519,587) - - 기타 (188,189,639) 380,770,191 법인세비용 978,875,732 942,680,437 유효세율 26.0% 33.91% (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 원) 계정과목 기초 증가(감소) 기말 이연법인세자산(부채) 확정급여채무 3,057,114,383 674,372,594 3,731,486,977 820,927,135 대손충당금 352,878,508 948,778,784 1,301,657,292 286,364,604 감가상각비 (234,083,196) 9,326,469 (224,756,727) (49,446,480) 외화환산손실 6,971,624 (3,641,261) 3,330,363 732,680 외화환산이익 (371,715,457) (199,252,839) (570,968,296) (125,613,025) 재고자산평가충당금(제품) 622,607,469 373,286,634 995,894,103 219,096,703 재고자산평가충당금(원재료) 54,415,623 4,227,830 58,643,453 12,901,560 이자수익 (45,757,728) 12,602,567 (33,155,161) (7,294,136) 이자비용 12,608,218 (864,026) 11,744,192 2,583,722 유보소득 2,639,610,614 - 2,639,610,614 - 사외적립자산 (1,053,832,491) (1,025,531,756) (2,079,364,247) (457,460,134) 투자증권손상차손 716,304,150 8,961,613,596 9,677,917,746 167,715,138 미지급비용 135,920,520 40,564,990 176,485,510 38,826,812 공정가액평가차액 3,923,234,193 3,923,234,193 (863,111,522) 일시적차이 계 5,893,042,237 13,718,717,775 19,611,760,012 46,223,057 2) 전기 (단위 : 원) 계정과목 기초 증가(감소) 기말 이연법인세자산(부채) 확정급여채무 2,451,556,056 605,558,327 3,057,114,383 672,565,164 대손충당금 173,927,495 178,951,013 352,878,508 77,633,272 감가상각비 (435,117,156) 201,033,960 (234,083,196) (51,498,303) 외화환산손실 6,075,842 895,782 6,971,624 1,533,757 외화환산이익 (399,434,284) 27,718,827 (371,715,457) (81,777,401) 재고자산평가충당금(제품) 623,899,607 (1,292,138) 622,607,469 136,973,643 재고자산평가충당금(원재료) 50,633,978 3,781,645 54,415,623 11,971,437 이자수익 (54,291,391) 8,533,663 (45,757,728) (10,066,700) 이자비용 12,608,218 - 12,608,218 2,773,808 유보소득 2,639,610,614 - 2,639,610,614 - 사외적립자산 (581,350,996) (472,481,495) (1,053,832,491) (231,843,148) 투자증권손상차손 150,000,000 566,304,150 716,304,150 133,477,671 미지급비용 136,502,440 (581,920) 135,920,520 29,902,514 일시적차이 계 4,774,620,423 1,118,421,814 5,893,042,237 691,645,714 (4) 당기 중 이연법인세자산의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 기초 이연법인세 자산 691,645,714 연결범위변동으로 인한 증가 (904,859,207) 당기손익 등에 반영되는 변동 259,436,550 기말 이연법인세 자산 46,223,057 (5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 차감할 일시적차이 유보소득 580,714,335 580,714,335 투자증권손상차손 8,830,097,983 24,109,243 27. 지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익기본주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 희석당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.(1) 당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 가.보통주 당기순이익 2,750,303,680 1,837,455,215 나.가중평균유통보통주식수 8,383,466 8,260,154 다.기본주당이익(손실)(다 = 가 ÷ 나) 328 222 (2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당기 기간 발행보통주식수 가중치 적수 2016.01.01 ~ 2016.12.05 8,356,445 340 2,841,191,300 2016.12.06 ~ 2016.12.31 8,736,817 26 227,157,242 합계 3,068,348,542 * 가중평균유통보통주식수: 3,068,348,542주 ÷ 366일 = 8,383,466주2) 전기 기간 발행보통주식수 가중치 적수 2015. 1. 1 ~ 2015. 03. 18 7,900,000 77 608,300,000 2015. 03. 19 ~ 2015. 12. 31 8,356,445 288 2,406,656,160 합계 3,014,956,160 * 가중평균유통보통주식수: 3,014,956,160주 ÷ 365일 = 8,260,154주 (3) 당기와 전기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 가.보통주 당기순이익 2,750,303,680 1,837,455,215 나.희석주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 9,377,669 8,885,143 다.희석주당이익(다 = 가 ÷ 나) 293 207 (4) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 8,383,466 8,260,154 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 신주인수권 994,203 624,989 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 9,377,669 8,885,143 28. 현금흐름표 (1) 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표의 현금및현금성자산과동일합니다.(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 당기 전기 채권의 제각 99,700,000 505,562,153 건설중인자산의 본계정 대체 2,196,983,572 45,980,642 유형자산 취득시 미지급금 229,350,000 229,350,000 29. 특수관계자 (1) 당기말 현재 지배기업과 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속회사 S POLYTEC HK, S POLYTEC S.Z.(HK), S POLYTEC K.S.(HK), S POLYTEC S.Z.(CHINA), S POLYTEC K.S.(CHINA), 소프트인텍(주), 주식회사 엔피디(*), 주식회사 디지태그(*), 천진성일통신전자(유)(*), NPD VINA CO.,LTD(*) 관계회사 (주)티알인더스트리, (주)위딩 (*) 2016년 10월 28일 주식회사 엔피디의 지분 100%를 인수하여 종속회사에 편입되었습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 특수관계자명 당기말 전기말 미지급금 미지급금 기타 강원형 22,961,500 109,920,000 (3) 당기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 2,625백만원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당기와 전기 중 당사의 주요 경영진(당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 각각 957백만원과 900백만원입니다.30. 타인으로부터 제공받은 지급보증당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공한자 제공받은자 제공처 보증내역 보증액 우리은행 주식회사 엔피디 (주)삼성디스플레이 거래보증 1,500,000,000 기업은행 주식회사 엔피디 (주)삼성디스플레이 거래보증 5,000,000,000 신용보증기금 주식회사 엔피디 사채권자 사채보증 5,000,000,000 기술보증기금 주식회사 엔피디 기업은행 차입금보증 2,771,000,000 무역보험공사 주식회사 엔피디 KEB하나은행 수출신용보증 1,800,000,000 주식회사 엔피디 전 대표이사 주식회사 엔피디 기업은행 외 차입금보증 18,379,080,000 31. 재무위험관리의 목적 및 정책연결실체의 주요 금융부채는 금융기관차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.지배기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 1) 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간 말 현재 연결실체의 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 차입금 17,922,674,992 1,668,000,000 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 연결실체의 세전순이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 차입금 (179,226,710) 179,226,710 (16,680,000) 16,680,000 2) 환율변동위험연결실체는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD, CNY) 통화 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 23,932,959 14,646,256 3,338,070 385,613 CNY 34,764,449 449,620 29,479,812 374,128 JPY - 13,193,360 - - 원화환산액 34,946,269,404 17,914,692,219 9,234,797,938 519,486,996 연결실체는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 연결실체의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 246,795,468 (246,795,468) 173,013,989 (173,013,989) CNY 297,269,360 (297,269,360) 262,751,559 (262,751,559) JPY (6,839,504) 6,839,504 - - 상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 3) 가격위험연결실체는 매도가능금융자산으로 분류되는 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 상장지분증권은 없습니다. (2) 신용위험 연결실체의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 1) 매출채권및기타채권연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 매출채권및기타채권 22,958,413,622 7,165,579,212 2) 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 연결실체의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.1) 당기말과 전기말 현재 각 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 19,869,191,615 - - - 19,869,191,615 유동금융부채 5,314,781,090 18,453,781,150 - - 23,768,562,240 비유동금융부채 - - 28,110,252,064 4,278,242,500 32,388,494,564 합계 25,183,972,705 18,453,781,150 28,110,252,064 4,278,242,500 76,026,248,419 (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 2,102,000,157 - - - 2,102,000,157 유동금융부채 660,623,324 3,700,000,000 - - 4,360,623,324 비유동금융부채 - - 24,621,000,000 834,000,000 25,455,000,000 합계 2,762,623,481 3,700,000,000 24,621,000,000 834,000,000 31,917,623,481 나. 자금조달약정당기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 원화 외화(USD) 차입한도약정 사용금액 39,342,651,892 8,000,000 28,455,000,000 미사용금액 8,408,237,000 2,000,000 202,000,000 계 47,750,888,892 10,000,000 28,657,000,000 (4) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 연결실체는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 총부채 80,090,758,824 34,768,160,539 차감: 현금및현금성자산 (34,084,165,458) (28,047,522,348) 순부채 46,006,593,366 6,720,638,191 자기자본 58,171,027,887 48,945,581,585 순부채및자기자본 104,177,621,253 55,666,219,776 부채비율 44.2% 13.73% 32. 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 34,084,165,458 34,084,165,458 28,047,522,348 28,047,522,348 매출채권및기타채권 22,958,413,622 22,958,413,622 7,165,579,212 7,165,579,212 기타금융자산 1,985,987,204 1,985,987,204 16,099,512,728 16,099,512,728 만기보유증권 1,000 1,000 - - 공정가치로 인식된 금융자산: 매도가능금융자산 1,000 1,000 - - 합계 59,028,568,284 59,028,568,284 51,312,614,288 51,312,614,288 [금융부채] 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무및기타채무 19,869,191,615 19,869,191,615 2,102,000,157 2,102,000,157 유동금융부채 23,768,563,240 23,768,563,240 4,360,623,324 4,360,623,324 비유동금융부채 32,388,494,564 32,388,494,564 25,455,000,000 25,455,000,000 합계 76,026,249,419 76,026,249,419 31,917,623,481 31,917,623,481 (*) 당기말과 전기말 현재 비망가액을 제외한 전액을 손상처리한 1,000원을 제외하고는 공정가치로 측정된 연결실체의 자산 및 부채는 없으므로 공정가치 서열체계의 수준 공시는 생략하였습니다. 33. 사업결합 (1) 주식회사 엔피디의 인수 1) 연결실체는 신성장동력의 확보 및 사업다각화를 목적으로 2016년 10월 28일 주식회사 엔피디의 지분을 100% 인수하고 이 대가로 20,000백만원을 지급하였습니다. 이 거래로 인해 연결실체는 주식회사 엔피디의 지배력을 획득하였습니다. 2) 식별가능한 자산과 부채취득일 현재 인식한 주식회사 엔피디의 식별가능한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 자산 현금및현금성자산 15,684,785,602 매출채권및기타채권 13,612,938,648 재고자산 4,315,592,430 기타유동금융자산 1,205,693,385 기타유동자산 1,235,099,549 유형자산(*) 19,374,687,707 무형자산 3,092,485,886 기타비유동금융자산 725,150,730 자산계 59,246,433,937 부채 매입채무및기타채무 16,727,541,156 기타유동금융부채 24,913,695,038 기타유동부채 16,317,600 당기법인세부채 1,485,441,141 비유동금융부채 2,130,540,780 순확정급여부채 205,865,892 이연법인세부채 904,859,207 부채계 46,384,260,814 식별가능한 순자산 총계 12,862,173,123 차감: 비지배지분 4,192,210,409 차감계 8,669,962,714 (*) 사업결합시 식별가능한 자산에 대하여 공정가치로 평가하였습니다. 3) 영업권사업결합의 결과 다음의 영업권이 발생하였으며, 연결재무상태표상 무형자산으로 인식하였습니다. (단위:원) 구분 금액 이전대가 20,000,000,000 순자산공정가치 8,669,962,714 영업권 11,330,037,286 4) 이전대가의 구성내역사업결합을 위해 지급한 대가는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 주식 매입대금 20,000,000,000 5) 현금흐름 정보사업결합과 관련된 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 주식 매입대금 (20,000,000,000) 취득한 종속기업이 보유한 현금 15,684,785,602 순현금유입액 (4,315,214,398) 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 2016.12.31 현재 제 17 기 2015.12.31 현재 제 16 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 자산 유동자산 40,496,715,313 54,721,553,360 36,668,278,390 현금및현금성자산 26,680,776,463 25,683,736,158 24,327,422,777 매출채권 및 기타유동채권 11,015,798,795 10,351,000,890 9,757,307,851 재고자산 2,743,406,689 2,545,770,774 2,521,005,024 기타유동금융자산 25,496,675 16,088,757,728 54,291,391 기타유동비금융자산 31,236,691 52,287,810 8,251,347 비유동자산 50,166,646,994 27,963,930,424 24,845,894,712 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 21,027,657,464 1,033,283,320 609,587,470 유형자산 27,830,463,682 25,690,913,469 23,740,424,355 영업권 이외의 무형자산 532,164,051 537,332,921 15,425,728 이연법인세자산 765,606,797 691,645,714 469,702,159 기타비유동금융자산 10,755,000 10,755,000 10,755,000 자산총계 90,663,362,307 82,685,483,784 61,514,173,102 부채 유동부채 7,742,950,466 6,772,964,618 6,575,832,014 매입채무 및 기타유동채무 3,061,199,806 1,774,864,795 1,264,233,682 기타유동금융부채 4,430,523,383 4,360,623,324 3,738,821,385 기타유동비금융부채 19,399,329 16,863,329 7,463,244 당기법인세부채 231,827,948 620,613,170 1,565,313,703 비유동부채 30,706,439,465 27,608,964,506 11,529,999,067 기타비유동금융부채 28,933,000,000 25,455,000,000 9,387,398,890 퇴직급여채무 1,773,439,465 2,153,964,506 2,142,600,177 부채총계 38,449,389,931 34,381,929,124 18,105,831,081 자본 납입자본 4,368,408,500 4,178,222,500 3,950,000,000 자본잉여금 23,615,969,469 22,808,033,601 21,837,970,656 이익잉여금(결손금) 24,229,594,407 21,317,298,559 17,620,371,365 자본총계 52,213,972,376 48,303,554,660 43,408,342,021 자본과부채총계 90,663,362,307 82,685,483,784 61,514,173,102 포괄손익계산서 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 매출액 30,431,301,575 23,669,857,230 21,634,412,641 매출원가 22,115,233,095 15,030,697,495 14,390,588,877 매출총이익 8,316,068,480 8,639,159,735 7,243,823,764 판매비와관리비 5,293,642,580 3,981,521,768 2,833,166,954 영업이익(손실) 3,022,425,900 4,657,637,967 4,410,656,810 금융수익 395,792,259 364,577,643 582,008,566 금융비용 548,249,814 400,420,108 1,024,265,806 기타이익 774,249,568 758,394,151 764,609,393 기타손실 244,732,405 610,578,090 246,292,177 법인세비용차감전순이익 3,399,485,508 4,769,611,563 4,486,716,786 법인세비용 704,810,631 942,680,437 1,660,189,222 당기순이익(손실) 2,694,674,877 3,826,931,126 2,826,527,564 기타포괄손익 217,620,971 (130,003,932) (157,471,030) 확정급여제도의 재측정요소 279,001,245 (166,671,707) (201,885,934) 해외사업장환산 외환차이 (61,380,274) 36,667,775 44,414,904 총포괄손익 2,912,295,848 3,696,927,194 2,669,056,534 주당이익 기본주당이익(손실) 321 463 358 희석주당이익(손실) 287 431 353 자본변동표 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 3,950,000,000 21,837,970,656 14,951,314,831 40,739,285,487 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,826,527,564 2,826,527,564 신주인수권행사 신주인수권대가 (550,546,175) (550,546,175) 기타자본잉여금 550,546,175 550,546,175 확정급여제도의 재측정요소 (157,471,030) (157,471,030) 2014.12.31 (기말자본) 3,950,000,000 21,837,970,656 17,620,371,365 43,408,342,021 2015.01.01 (기초자본) 3,950,000,000 21,837,970,656 17,620,371,365 43,408,342,021 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 3,826,931,126 3,826,931,126 신주인수권행사 228,222,500 970,062,945 1,198,285,445 신주인수권대가 기타자본잉여금 확정급여제도의 재측정요소 (130,003,932) (130,003,932) 2015.12.31 (기말자본) 4,178,222,500 22,808,033,601 21,317,298,559 48,303,554,660 2016.01.01 (기초자본) 4,178,222,500 22,808,033,601 21,317,298,559 48,303,554,660 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,694,674,877 2,694,674,877 신주인수권행사 190,186,000 807,935,868 998,121,868 신주인수권대가 기타자본잉여금 확정급여제도의 재측정요소 217,620,971 217,620,971 2016.12.31 (기말자본) 4,368,408,500 23,615,969,469 24,229,594,407 52,213,972,376 현금흐름표 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 영업활동현금흐름 3,638,280,192 2,893,828,217 3,654,329,263 당기순이익(손실) 2,694,674,877 3,826,931,126 2,826,527,564 당기순이익조정을 위한 가감 943,605,315 (933,102,909) 827,801,699 퇴직급여 438,030,226 480,063,331 413,061,213 감가상각비 372,304,902 547,757,690 825,223,766 무형자산상각비 5,168,870 5,383,207 3,972,657 대손상각비 595,797,758 282,679,686 (54,320,512) 기타의대손상각비 89,123,024 투자자산손상차손 5,625,856 566,304,150 무형자산손상차손 환입 (65,000,000) 외화환산이익 (570,968,296) (371,715,457) (399,434,284) 외화환산손실 3,330,363 6,971,624 6,075,842 투자자산처분손실 119,554,957 이자수익 (395,792,259) (364,577,643) (582,008,566) 이자비용 548,249,814 400,420,108 1,024,265,806 법인세비용 704,810,631 942,680,437 1,658,617,842 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (390,035,149) (830,791,113) (3,999,218,464) 기타유동비금융자산의 감소(증가) 21,051,119 (44,036,463) 99,800 재고자산의 감소(증가) (197,635,915) (24,765,750) 1,699,306,240 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 1,512,364,113 274,657,521 664,963,474 기타금융부채의감소 67,237,052 (61,659,788) 4,335,830 기타유동비금융부채의 감소 2,536,000 9,400,085 2,660,668 퇴직금의 지급 (66,608,450) (162,889,214) (228,853,546) 사외적립자산의공정가치의 감소 (472,945,572) (472,481,495) (271,225,799) 이자의 수취 416,053,312 373,111,306 550,450,621 이자의 지급 (545,586,807) (416,958,381) (540,961,293) 법인세의 납부 (1,228,937,210) (2,072,656,750) 26,667,380 투자활동현금흐름 (7,317,760,072) (19,529,187,204) 8,260,139,938 기타유동금융자산의 감소 16,748,920,378 8,040,015,020 기타유동금융자산의 증가 (1,325,475,335) 기타비유동금융자산의 감소 600,000 5,000,000 기타비유동금융자산의 증가 (16,043,600,000) 종속기업투자주식의 취득 (20,000,000,000) (990,000,000) 유형자산의 취득 (2,741,205,115) (2,268,896,804) (7,802,638) 무형자산의 취득 (527,290,400) (7,072,444) 무형자산의 처분 300,000,000 230,000,000 재무활동현금흐름 4,476,121,868 17,965,886,555 (1,500,000,000) 단기차입금의 증가 700,000,000 3,000,000,000 장기차입금의 증가 17,878,000,000 25,455,000,000 5,500,000,000 장기차입금의 상환 (14,400,000,000) (9,387,398,890) 주식의 발행 998,121,868 1,198,285,445 사채 상환 (10,000,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 796,641,988 1,330,527,568 10,414,469,201 기초현금및현금성자산 25,683,736,158 24,327,422,777 13,879,889,662 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 200,398,317 25,785,813 33,063,914 기말현금및현금성자산 26,680,776,463 25,683,736,158 24,327,422,777 5. 재무제표 주석 제18기 2016년 12월 31일 현재 제17기 2015년 12월 31일 현재 에스엔케이폴리텍 주식회사 1. 회사의 개요 에스엔케이폴리텍 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1999년 11월 8일 설립되어, 정보 전기전자소재와 그 관련 제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 시화공단에 제조시설을 가지고 있습니다. 당사는 2007년 7월 26일에 한국증권선물거래소로부터 코스닥시장 상장을 승인받아 당사의 주식은 2007년 7월 30일에 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 당사는 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 보통주 자본금은 4,368,409천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 주 주 주 식 수 금 액 지 분 율 강원형 2,930,492 1,465,246,000 33.55% 김찬욱 500,000 250,000,000 5.72% 송진호 345,485 172,742,500 3.96% 신한금융투자 280,000 140,000,000 3.20% 김용수 140,000 70,000,000 1.60% 기타 4,540,840 2,270,420,000 51.97% 합 계 8,736,817 4,368,408,500 100.00% 당사의 재무제표는 2017년 2월 28일 이사회에서 사실상 확정되었으며 2017년 3월 30일자 주주총회에서 승인될 예정입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사 는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 3분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.당사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 37,732,826,933원을 보유하고 있습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 38,689,927,967원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 957,101,034원을 설정하고 있습니다. 4) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 향후 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. (3) 외화환산당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다.당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장 순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. (4) 금융자산 금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 1) 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산이거나 또는 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '금융손익' 항목으로 계상하고 있습니다. 3) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 5) 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험, 평균신용공여기간인 90일을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 7) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (5) 금융부채와 지분상품 1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 3) 복합금융상품 당사는 발행한 복합금융상품을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. 4) 금융부채 금융부채는 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 5) 당기손익인식금융부채 금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 당사가 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '금융손익' 항목에 포함하고있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 6) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 7) 금융부채의 제거 당사는 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (7) 차입원가 당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 취득원가는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 대체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구분 추정 내용연수 구분 추정 내용연수 건물 40년 공구와기구 8년 구축물 20년 차량운반구 4년 기계장치 8년 비품 4년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우에는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이으로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에게 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산무형자산을 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 천원(1,000)으로 하여 5 ~ 10년의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대하여는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (12) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출액에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를반영한 세전 이자율입니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 당사의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (13) 퇴직급여비용 당 사가 운영하고 있는 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식 을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도 로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. (14) 주식기준보상당사는 임원에게 주식선택권을 부여하고 있으며, 주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 측정하고 그 금액을 주식보상비용과 자본(기타자본)으로 회계처리하고 있습니다. (15) 수익인식수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 2) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. (16) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. 3. 중요한 회계적 추정 및 판단 주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. (1) 법인세당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 대손충당금당사는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성을 평가 시에는 매출채권잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다. 고객의 재무상태가 악화될 경우, 실제 상각금액은 예상금액보다 늘어날 수 있습니다. (3) 순확정급여부채 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할 인율, 기대 임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 4. 영업부문정보당사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 1개의 사업부문 단위로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 금융자산당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 - 26,680,776,463 - - 26,680,776,463 매출채권 - 9,866,022,458 - - 9,866,022,458 미수금 - 649,776,337 - - 649,776,337 단기대여금 - 500,000,000 - - 500,000,000 기타유동금융자산 - 25,496,675 - - 25,496,675 기타비유동금융자산 - 10,755,000 - - 10,755,000 합계 - 37,732,826,933 - - 37,732,826,933 ② 전기말 (단위: 원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 - 25,683,736,158 - - 25,683,736,158 매출채권 - 9,891,737,385 - - 9,891,737,385 미수금 - 459,263,505 - - 459,263,505 기타유동금융자산 - 16,088,757,728 - - 16,088,757,728 기타비유동금융자산 - 10,755,000 - - 10,755,000 합계 - 52,134,249,776 - - 52,134,249,776 (2) 금융부채당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구분 공정가치로 측정하는금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 2,605,070,008 2,605,070,008 미지급금 - 456,129,798 456,129,798 차입금 - 32,633,000,000 32,633,000,000 기타금융부채 - 730,523,383 730,523,383 합 계 - 36,424,723,189 36,424,723,189 ② 전기말 (단위: 원) 구분 공정가치로 측정하는금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무 - 1,283,796,890 1,283,796,890 미지급금 - 491,067,905 491,067,905 차입금 - 29,155,000,000 29,155,000,000 기타금융부채 - 660,623,324 660,623,324 합계 - 31,590,488,119 31,590,488,119 6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 현금 6,347,119 6,906,934 보통예금 26,674,429,344 25,676,829,224 합계 26,680,776,463 25,683,736,158 7. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 10,821,600,468 - 10,346,717,637 - 대손충당금 (955,578,010) - (454,980,252) - 미수금 651,299,361 - 465,286,529 - 대손충당금 (1,523,024) - (6,023,024) - 단기대여금 500,000,000 - - - 합계 11,015,798,795 - 10,351,000,890 - (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기초 461,003,276 - 274,243,003 - 증감 595,797,758 - 282,679,686 - 제각 (99,700,000) - (95,919,413) - 기말 957,101,034 - 461,003,276 - (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 만기미도래 6,359,351,825 4,368,087,805 만기경과 90일이내 2,234,048,745 2,117,943,908 90일 ~ 180일 1,728,922,885 2,026,901,303 180일 ~ 365일 1,260,603,874 2,164,921,213 365일이상 389,972,500 134,149,937 합계 11,972,899,829 10,812,004,166 손상채권 (957,101,034) (461,003,276) 차감계 11,015,798,795 10,351,000,890 8. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 비파생금융자산 미수수익 25,496,675 - 45,757,728 - 보증금 - 10,755,000 16,043,000,000 10,755,000 합계 25,496,675 10,755,000 16,088,757,728 10,755,000 (2) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 비파생금융부채 미지급비용 698,136,113 - 630,426,874 - 예수금 32,387,270 - 30,196,450 - 차입금 3,700,000,000 28,933,000,000 3,700,000,000 25,455,000,000 합계 4,430,523,383 28,933,000,000 4,360,623,324 25,455,000,000 9. 기타자산 및 기타부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 18,211,909 - 42,238,918 - 선급비용 13,024,782 - 10,048,892 - 합계 31,236,691 - 52,287,810 - (2) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 19,399,329 - 16,863,329 - 10. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 제품 2,056,553,700 2,174,829,911 평가충당금 (949,298,787) (622,607,469) 원재료 1,593,766,491 989,486,105 평가충당금 (58,643,453) (54,415,623) 저장품 101,028,738 58,477,850 합계 2,743,406,689 2,545,770,774 11 . 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관계기업명 주요영업활동 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)티알인더스트리(*1) 제조업 33.33 150,000,000 - 33.33 150,000,000 - (주)위딩(*2) 제조업 33.33 500,000,000 37,657,464 33.33 500,000,000 43,283,320 합계 - - 650,000,000 37,657,464 - 650,000,000 43,283,320 (*1) 전기 이전에 사업을 중단하고 폐업함에 따라 장부금액을 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 당기 중 손상징후가 발생하여 일부 금액을 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식은 없습니다.(3) 당기 및 전기 중 관계기업투자 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 관계기업명 : 위딩(주) 당기 전기 기초 43,283,320 500,000,000 손상 (5,625,856) (456,716,680) 기말 37,657,464 43,283,320 (4) 당기말 현재 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다 . (단위: 원) 관계기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 당기총포괄손익 (주)위딩 117,399,953 4,427,560 - (26,631,888) (26,631,888) (*) (주)티알인더스트리는 전기 이전에 사업을 중단하고 폐업함에 따라 신뢰성 있는 재무제표를 입수하지 못하였습니다. 12. 종속기업 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 투자회사 피투자회사 지배회사기준 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 지배기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%) 결산월 당기말 전기말 당사 S POLYTEC HK 자회사 지분 투자 홍콩 100 100 12월 S POLYTEC HK S POLYTEC S.Z.(HK) 손자회사 화학제품 도매 홍콩 100 100 12월 S POLYTEC HK S POLYTEC K.S.(HK) 손자회사 화학제품 도매 홍콩 100 100 12월 S POLYTEC S.Z.(HK) S POLYTEC S.Z.(CHINA) 증손자회사 화학제품 도매 중국 100 100 12월 S POLYTEC K.S.(HK) S POLYTEC K.S.(CHINA) 증손자회사 화학제품 도매 중국 100 100 12월 당사 소프트인텍(주) 자회사 화학제품 제조 대한민국 100 100 12월 당사 주식회사 엔피디(*) 자회사 FPCA모듈 대한민국 100 - 12월 주식회사 엔피디(*) 주식회사 디지태그 손자회사 전자부품 제조 대한민국 80.44 - 12월 주식회사 엔피디(*) 천진성일통신전자(유) 손자회사 FPCA모듈 중국 70.90 - 12월 주식회사 엔피디(*) NPD VINA CO.,LTD 손자회사 FPCA모듈 베트남 100 - 12월 (*) 지분의 100%를 취득하여 인수한 ㈜엔피디는 휴대폰 부품의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2016년 10년 28일자로 지분취득하여 종속기업으로 편입 하였습니다.(2) 당기 중 종속기업투자 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 기초 취득 손상 기말 S POLYTEC HK - - - - 소프트인텍(주) 990,000,000 - - 990,000,000 (주)엔피디 - 20,000,000,000 - 20,000,000,000 합계 990,000,000 20,000,000,000 - 20,990,000,000 (3) 전기 중 종속기업투자 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 기초 취득 손상 기말 S POLYTEC HK 109,587,470 - (109,587,470) - 소프트인텍(주) - 990,000,000 - 990,000,000 합계 109,587,470 990,000,000 (109,587,470) 990,000,000 (4) 당기말 현재 종 속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 당기총포괄손익 S POLYTEC HK 41,668,640 5,174,857 - (19,602,946) (19,602,946) S POLYTEC S.Z.(HK) 7,666,170,229 6,324,416,318 6,936,077,909 (31,086,024) (31,086,024) S POLYTEC K.S.(HK) 3,997,851,534 2,536,176,832 1,875,131,490 (274,192,193) (274,192,193) S POLYTEC S.Z.(CHINA) 6,732,740,648 6,846,649,409 7,519,294,968 (1,255,182,456) (1,255,182,456) S POLYTEC K.S.(CHINA) 3,324,344,413 3,004,002,307 3,564,563,433 (438,687,344) (438,687,344) 소프트인텍(주) 3,831,576,740 2,941,242,380 676,532,820 (93,799,140) (93,799,140) (주)엔피디(*) 38,250,051,373 30,569,919,415 144,139,332,965 3,303,850,565 3,303,850,565 (주)디지태그(*) 849,625,101 1,747,433,726 172,012,309 (1,081,945,440) (1,081,945,440) 천진성일통신(유)(*) 42,733,862,390 25,408,445,534 146,642,005,013 1,155,005,501 1,155,005,501 NPD VINA CO.,LTD(*) 12,161,148,695 883,110,958 22,886,044 (416,987,321) (416,987,321) (*) 2016년 연간 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다. 13. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가 기초금액 19,614,299,922 3,606,197,468 222,147,318 6,796,489,712 394,471,245 108,291,276 684,016,093 2,196,207,609 33,622,120,643 취득금액 12,583,456 17,582,039 - 1,790,000 - - 4,438,182 2,475,461,438 2,511,855,115 처분금액 - - - - - - - - - 대체증감 - 2,158,983,572 - - - 38,000,000 - (2,196,983,572) - 기말금액 19,626,883,378 5,782,763,079 222,147,318 6,798,279,712 394,471,245 146,291,276 688,454,275 2,474,685,475 36,133,975,758 감가상각누계액 기초금액 - 667,854,149 87,520,472 6,098,735,247 307,281,011 107,264,442 662,551,853 - 7,931,207,174 처분금액 - - - - - - - - - 감가상각비 - 144,569,074 11,107,365 175,444,015 24,221,753 5,040,000 11,922,695 - 372,304,902 기말금액 - 812,423,223 98,627,837 6,274,179,262 331,502,764 112,304,442 674,474,548 - 8,303,512,076 장부금액 기초금액 19,614,299,922 2,938,343,319 134,626,846 697,754,465 87,190,234 1,026,834 21,464,240 2,196,207,609 25,690,913,469 기말금액 19,626,883,378 4,970,339,856 123,519,481 524,100,450 62,968,481 33,986,834 13,979,727 2,474,685,475 27,830,463,682 ② 전기 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가 기초금액 19,486,369,292 3,606,197,468 222,147,318 6,728,909,070 297,584,231 108,291,276 674,375,184 - 31,123,873,839 취득금액 127,930,630 - - 21,600,000 96,887,014 - 9,640,909 2,242,188,251 2,498,246,804 처분금액 - - - - - - - - - 대체증감 - - - 45,980,642 - - - (45,980,642) - 기말금액 19,614,299,922 3,606,197,468 222,147,318 6,796,489,712 394,471,245 108,291,276 684,016,093 2,196,207,609 33,622,120,643 감가상각누계액 기초금액 - 577,699,214 76,413,107 5,679,293,617 295,756,644 106,448,755 647,838,147 - 7,383,449,484 처분금액 - - - - - - - - - 감가상각비 - 90,154,935 11,107,365 419,441,630 11,524,367 815,687 14,713,706 - 547,757,690 기말금액 - 667,854,149 87,520,472 6,098,735,247 307,281,011 107,264,442 662,551,853 - 7,931,207,174 장부금액 기초금액 19,486,369,292 3,028,498,254 145,734,211 1,049,615,453 1,827,587 1,842,521 26,537,037 - 23,740,424,355 기말금액 19,614,299,922 2,938,343,319 134,626,846 697,754,465 87,190,234 1,026,834 21,464,240 2,196,207,609 25,690,913,469 (2) 당기말 현재 당사의 차입금에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처 안산 토지 및 공장 10,430,991,942 13,200,000,000 기업은행 시화 MTV 토지 및 공장 16,637,556,767 20,950,000,000 합계 27,068,548,709 34,150,000,000 (3) 당기와 전기 중 손익계산서에 인식한 감가상각비(정부보조금 차감 후)의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 제조원가 294,398,991 506,796,160 판매비와관리비 77,905,911 40,961,530 합 계 372,304,902 547,757,690 14. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 원) 구분 산업재산권 회원권 합계 취득원가 기초금액 77,885,882 522,913,190 600,799,072 취득금액 - - - 기말금액 77,885,882 522,913,190 600,799,072 감가상각누계액 기초금액 63,466,151 - 63,466,151 무형자산상각비 5,168,870 - 5,168,870 기말금액 68,635,021 - 68,635,021 장부금액 기초금액 14,419,731 522,913,190 537,332,921 기말금액 9,250,861 522,913,190 532,164,051 (2) 전기 (단위: 원) 구분 산업재산권 회원권 합계 취득원가 기초금액 73,508,672 - 73,508,672 취득금액 4,377,210 522,913,190 527,290,400 기말금액 77,885,882 522,913,190 600,799,072 감가상각누계액 기초금액 58,082,944 - 58,082,944 무형자산상각비 5,383,207 - 5,383,207 기말금액 63,466,151 - 63,466,151 장부금액 기초금액 15,425,728 - 15,425,728 기말금액 14,419,731 522,913,190 537,332,921 (3) 당기말과 전기말 현재 내용연수가 비한정인 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 골프회원권 522,913,190 522,913,190 15. 매입채무및기타채무(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,605,070,008 - 1,283,796,890 - 미지급금 456,129,798 - 491,067,905 - 합계 3,061,199,806 - 1,774,864,795 - 16. 사채 및 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 차입처 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 운영자금 기업은행 3.082 2017.02.01 3,000,000,000 3,000,000,000 운영자금 국민은행 3.19 2017.01.06 700,000,000 700,000,000 합계 3,700,000,000 3,700,000,000 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 차입처 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 시설자금 기업은행 2.171 2018.04.27 9,387,000,000 9,387,000,000 시설자금 기업은행 2.01 2023.09.03 1,870,000,000 1,668,000,000 시설자금 기업은행 - - - 14,400,000,000 시설자금 기업은행 2.873 2019.10.26 16,000,000,000 - 시설자금 기업은행 3.517 2024.11.30 1,676,000,000 - 합계 28,933,000,000 25,455,000,000 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 만기 장부가액 2017년 - 2018년 9,642,190,000 2019년 16,366,147,500 2020년 444,710,000 2021년 444,710,000 2022년 이후 2,035,242,500 합계 28,933,000,000 (4) 차입금에서 발생한 차입원가 중 5백만원은 당기 자본화된 차입원가로 유형자산의 취득원가에 포함되어 있으며, 자본화이자율은 1.21% 입니다 17. 순확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,325,296,302 3,218,015,140 사외적립자산의 공정가치 (1,551,856,837) (1,064,050,634) 순확정급여부채 1,773,439,465 2,153,964,506 (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 383,905,409 362,066,072 부채에 대한 이자원가 87,136,660 75,434,167 과거근무원가 - 57,147,414 사외적립자산의 기대수익 (33,011,843) (14,584,322) 합계 438,030,226 480,063,331 매출원가 인식액 219,863,068 230,456,943 일반관리비 인식액 218,167,158 249,606,388 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 3,218,015,140 2,723,951,173 당기근무원가 383,905,409 362,066,072 이자원가 87,136,660 75,434,167 과거근무원가 - 57,147,414 퇴직급여 지급액 (66,608,450) (162,889,214) 확정급여제도의 재측정요소 (297,152,457) 162,305,528 인구통계적 가정 변동으로 인한 효과 - 464,823 재무적 가정 변동으로 인한 효과 (309,569,248) (42,226,124) 경험적 조정 12,416,791 204,066,829 기말 3,325,296,302 3,218,015,140 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 1,064,050,634 581,350,996 사외적립자산의 기대수익 33,011,843 14,584,322 기여금 납부액 500,000,000 500,000,000 확정급여제도의 재측정요소 (18,151,212) (4,366,179) 지급액 (27,054,428) (27,518,505) 기말 1,551,856,837 1,064,050,634 (5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기말 전기말 기대임금상승률 3.5 5.50 할인율 및 사외적립자산의 기대수익률 2.78 2.77 (6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 정기예금 1,551,856,837 1,064,050,634 (7) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 100 basis point (bp) 변동 (131,950,287) 148,681,047 기대임금상승률의 1% 변동 146,260,510 (132,407,863) 18. 자본금당기말과 전기말 현재의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주의 액면금액 500 500 발행한 주식의 총수: - - 보통주 8,736,817 8,356,445 납입자본금: - - 보통주 4,368,408,500 4,178,222,500 19. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 21,441,097,399 20,578,106,986 기타자본잉여금 2,174,872,070 2,229,926,615 합계 23,615,969,469 22,808,033,601 (*) 당기 중 일부 신주인수권이 행사되어 380,372주의 신주가 발행되었습니다. 20. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 690,000,000 690,000,000 미처분이익잉여금 23,539,594,407 20,627,298,559 합계 24,229,594,407 21,317,298,559 (*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 21,317,298,559 17,620,371,365 당기순이익 2,694,674,877 3,826,931,126 확정급여제도의 재측정요소 217,620,971 (130,003,932) 기말금액 24,229,594,407 21,317,298,559 (3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 처분예(확)정일 2017년 03월 30일 2016년 03월 25일 Ⅰ.미처분이익잉여금 23,539,594,407 20,627,298,559 전기이월미처분이익잉여금 20,627,298,559 16,930,371,365 확정급여제도의 재측정요소 217,620,971 (130,003,932) 당기순이익(손실) 2,694,674,877 3,826,931,126 Ⅱ.이익잉여금처분액 - - Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 23,539,594,407 20,627,298,559 21. 매출액 및 매출원가당기와 전기의 매출액과 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 제품매출 30,431,301,575 23,669,857,230 제품매출원가 22,115,233,095 15,030,697,495 22. 비용의 성격별 내역 당기와 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 제품과 저장품의 변동 (402,416,641) (127,959,829) 원재료의 사용액 15,901,671,131 10,016,098,387 종업원급여 4,935,984,843 3,295,085,140 감가상각비 및 무형자산상각비 377,473,772 553,140,897 경상연구개발비 489,138,848 344,219,243 지급수수료 1,449,781,498 473,826,268 기타비용 4,657,242,224 4,457,809,157 합계 27,408,875,675 19,012,219,263 23. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 1,839,844,860 1,463,184,470 퇴직급여 218,167,158 249,606,388 감가상각비 및 무형자산상각비 83,074,781 46,344,737 복리후생비 162,774,696 148,264,110 여비교통비 50,592,510 50,071,970 접대비 157,808,483 168,108,692 세금과공과 135,021,880 116,377,250 차량유지비 83,833,102 75,291,754 운반비 203,727,694 169,781,208 지급수수료 868,534,710 438,670,739 수출제비용 99,116,112 100,177,054 보험료 48,380,369 45,248,809 교육훈련비 19,425,565 12,162,811 대손상각비 595,797,758 282,679,686 기타 727,542,902 615,552,090 합계 5,293,642,580 3,981,521,768 24. 금융손익 및 기타영업외손익(1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 395,792,259 364,577,643 금융비용: 이자비용 548,249,814 400,420,108 (2) 당기 및 전기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 금융수익: 대여금및수취채권 395,792,259 364,577,643 금융비용: 상각후원가로 측정하는 금융부채 553,291,811 415,428,640 차감 : 차입원가 자본화 (5,041,997) (15,008,532) (3) 당기와 전기의 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 영업외수익: 외환차익 173,437,477 364,453,426 외화환산이익 570,968,296 371,715,457 잡이익 29,843,795 22,225,268 소 계 774,249,568 758,394,151 영업외비용: 외환차손 106,522,196 34,037,513 외화환산손실 3,330,363 6,971,624 기부금 6,800,000 1,800,000 관계기업투자주식손상차손 5,625,856 456,716,680 종속기업투자주식손상차손 - 109,587,470 투자자산처분손실 119,554,957 - 잡손실 2,899,033 1,464,803 소 계 244,732,405 610,578,090 25. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세부담액(추납액 포함) 840,151,988 1,127,956,217 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (73,961,083) (221,943,555) 총법인세효과 766,190,905 906,012,662 자본에 직접 반영된 법인세 (61,380,274) 36,667,775 법인세비용 704,810,631 942,680,437 유효법인세율 20.7% 19.8% (2) 당기와 전기 중 기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 3,399,485,508 4,769,611,563 적용세율에 따른 법인세 659,897,101 933,922,312 조정사항 - 비공제비용 26,274,941 25,883,116 - 기타 16,564,403 (17,124,991) 법인세비용 702,736,445 942,680,437 유효세율 20.7% 19.8% (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 원) 계정과목 기초 증가(감소) 기말 이연법인세자산(부채) 확정급여채무 3,057,144,383 146,835,184 3,203,979,567 704,875,505 대손충당금 352,878,508 495,496,374 848,374,882 186,642,474 감가상각비 (234,083,196) 24,502,208 (209,580,988) (46,107,817) 외화환산손실 6,971,624 (3,641,261) 3,330,363 732,680 외화환산이익 (371,715,457) (199,252,839) (570,968,296) (125,613,025) 재고자산평가충당금(제품) 622,607,469 326,691,318 949,298,787 208,845,733 재고자산평가충당금(원재료) 54,415,623 4,227,830 58,643,453 12,901,560 이자수익 (45,757,728) 20,261,053 (25,496,675) (5,609,269) 이자비용 11,744,192 - 11,744,192 2,583,722 유보소득 2,639,610,614 - 2,639,610,614 - 사외적립자산 (1,064,050,634) (487,806,203) (1,551,856,837) (341,408,504) 투자증권손상차손 716,304,150 5,625,856 721,930,006 134,715,358 미지급비용 135,920,520 14,299,390 150,219,910 33,048,380 일시적차이 계 5,881,990,068 347,238,910 6,229,228,978 765,606,797 2) 전기 (단위 : 원) 계정과목 기초 증가(감소) 기말 이연법인세자산(부채) 확정급여채무 2,451,556,056 605,558,327 3,057,114,383 672,565,164 대손충당금 173,927,495 178,951,013 352,878,508 77,633,272 감가상각비 (435,117,156) 201,033,960 (234,083,196) (51,498,303) 외화환산손실 6,075,842 895,782 6,971,624 1,533,757 외화환산이익 (399,434,284) 27,718,827 (371,715,457) (81,777,401) 재고자산평가충당금(제품) 623,899,607 (1,292,138) 622,607,469 136,973,643 재고자산평가충당금(원재료) 50,633,978 3,781,645 54,415,623 11,971,437 이자수익 (54,291,391) 8,533,663 (45,757,728) (10,066,700) 이자비용 12,608,218 - 12,608,218 2,773,808 유보소득 2,639,610,614 - 2,639,610,614 - 사외적립자산 (581,350,996) (472,481,495) (1,053,832,491) (231,843,148) 투자증권손상차손 150,000,000 566,304,150 716,304,150 133,477,671 미지급비용 136,502,440 (581,920) 135,920,520 29,902,514 일시적차이 계 4,774,620,423 1,118,421,814 5,893,042,237 691,645,714 (4) 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 1,284,345,412 1,066,831,266 이연법인세부채 (518,738,615) (375,185,552) 합계 765,606,797 691,645,714 (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 차감할 일시적차이 유보소득 580,714,335 580,714,335 투자증권손상차손 24,109,243 24,109,243 26. 주당이익기본주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 희석당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. (1) 당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 가.당기순이익 2,694,674,877 3,826,931,126 나.가중평균유통보통주식수 8,383,466 8,260,154 다.기본주당이익(다 = 가 ÷ 나) 321 463 (2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당기 기간 발행보통주식수 가중치 적수 2016.01.01 ~ 2016.12.05 8,356,445 340 2,841,191,300 2016.12.06 ~ 2016.12.31 8,736,817 26 227,157,242 합계 3,068,348,542 * 가중평균유통보통주식수: 3,068,348,542주 ÷ 366일 = 8,383,466주② 전기 기간 발행보통주식수 가중치 적수 2015.01.01 ~ 2015.03.18 7,900,000 77 608,300,000 2015.03.19 ~ 2015.12.31 8,356,445 288 2,406,656,160 합계 365 3,014,956,160 * 가중평균유통보통주식수: 3,014,956,160주 ÷ 365일 = 8,260,154주 (3) 당기와 전기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 가.당기순이익 2,694,674,877 3,826,931,126 나.희석주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 9,337,669 8,885,143 다.희석주당이익(다 = 가 ÷ 나) 287 431 (4) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다. (단위 : 주) 구분 당기 전기 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 8,383,466 8,260,154 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 신주인수권 994,203 624,989 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 9,377,669 8,885,143 27. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 당기 전기 채권의 제각 99,700,000 95,919,413 건설중인자산의 본계정 대체 2,196,983,572 45,980,642 유형자산 취득시 미지급금 229,350,000 229,350,000 기타보증금의 유동성 대체 - 16,043,000,000 28. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속회사 S POLYTEC HKS POLYTEC S.Z.(HK)S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA)S POLYTEC K.S.(CHINA)소프트인텍(주)주식회사 엔피디(*)주식회사 디지태그(*)천진성일통신전자(유)(*)NPD VINA CO.,LTD(*) 관계회사 (주)티알인더스트리, (주)위딩, (*) 지분의 100%를 취득하여 인수한 ㈜엔피디는 휴대폰 부품의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2016년 10년 28일자로 지분취득하여 자회사로 편입 하였습니다.이에따른 (주)엔피디의 자회사인 (주)디지태그(대한민국),천진성일통신전자(유)(중국), NPD VINA CO.,LTD(베트남) 을 종속회사로 편입 하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 당기 전기 매출 매입 이자수익 잡이익 매출 매입 종속회사 S POLYTEC S.Z.(HK) 6,391,158,172 - - - 4,404,937,318 - S POLYTEC K.S.(HK) 1,728,490,358 - - 4,082,668 2,399,166,033 - 소프트인텍(주) - 676,532,820 7,522,187 - - - 합 계 8,119,648,530 676,532,820 7,522,187 4,082,668 6,804,103,351 - (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 매입채무 미지급금 종속회사 S POLYTEC S.Z.(HK) 6,270,612,134 27,217,184 - - - - S POLYTEC K.S.(HK) 2,522,107,088 10,444,244 - - - - 소프트인텍(주) - - 500,000,000 7,522,187 - - 합 계 8,792,719,222 37,661,428 500,000,000 7,522,187 - - 당사는 당기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 908백만원의 대손충당금을 인식하고 있습니다. ② 전기말 (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 종속회사 S POLYTEC S.Z.(HK) 4,644,669,669 102,831,924 - - S POLYTEC K.S.(HK) 3,231,159,886 89,193,161 - - 합 계 7,875,829,555 192,025,085 - - (4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 특수관계자명 기초 대여 회수 기말 종속회사 소프트인텍(주) - 500,000,000 - 500,000,000 (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 회사명 거래내역 당기 전기 유상증자 소프트인텍(주) 법인설립 - 990,000,000 지분투자 ㈜엔피디 지분인수 20,000,000,000 (6) 당기말 현재 종속회사인 소프트인텍㈜ 및 ㈜엔피디의 차입금에 대하여 2,542백만원, 3,360백만원을 각각 보증을 제공하고 있습니다. (7) 당기와 전기 중 당사의 주요 경영진(당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 각각 869백만원과 900백만원입니다. 29. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간 말 현재 당사의 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 차입금 3,546,000,000 1,668,000,000 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 차입금 (35,460,000) 35,460,000 (16,680,000) 16,680,000 ② 환율변동위험당사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 통화 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 13,557,034 90,983 9,255,127 90,983 원화환산액 16,383,675,094 109,953,439 10,847,008,781 106,632,545 당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과같습니다. (단위: 원) 통화 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 813,686,083 (813,686,083) 537,018,812 (537,018,812) 상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ③ 가격위험당사는 매도가능금융자산으로 분류되는 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산은 없습니다. (2) 신용위험 당사의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. ① 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 매출채권및기타채권 11,015,798,795 10,351,000,890 ② 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.가. 당기말과 전기말 현재 각 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 3,061,199,806 - - - 3,061,199,806 유동금융부채 4,430,523,383 - - - 4,430,523,383 비유동금융부채 - - 26,897,757,500 2,035,242,500 28,933,000,000 합계 7,491,723,189 - 26,897,757,500 2,035,242,500 36,424,723,189 (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 1,774,864,795 - - - 1,774,864,795 유동금융부채 660,623,324 3,700,000,000 - - 4,360,623,324 비유동금융부채 - - 24,621,000,000 834,000,000 25,455,000,000 합계 2,435,488,119 3,700,000,000 24,621,000,000 834,000,000 31,590,488,119 나. 자금조달약정당기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 차입한도약정 사용금액 32,633,000,000 28,455,000,000 미사용금액 2,024,000,000 202,000,000 계 34,657,000,000 28,657,000,000 (4) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 총부채 38,449,389,931 34,381,929,124 차감: 현금및현금성자산 (26,680,776,463) (25,683,736,158) 순부채 11,768,613,468 8,698,192,966 자기자본 52,213,972,376 48,303,554,660 순부채및자기자본 63,982,585,844 57,001,747,626 부채비율 18.4% 15.26% 30. 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 26,680,776,463 26,680,776,463 25,683,736,158 25,683,736,158 매출채권및기타채권 11,015,798,795 11,015,798,795 10,351,000,890 10,351,000,890 기타금융자산 36,251,675 36,251,675 16,099,512,728 16,099,512,728 합계 37,732,826,933 37,732,826,933 52,134,249,776 52,134,249,776 [금융부채] 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무및기타채무 3,061,199,806 3,061,199,806 1,774,864,795 1,774,864,795 유동금융부채 4,430,523,383 4,430,523,383 4,360,623,324 4,360,623,324 비유동금융부채 28,933,000,000 28,933,000,000 25,455,000,000 25,455,000,000 합계 36,424,723,189 36,424,723,189 31,590,488,119 31,590,488,119 (*) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 당사의 자산 및 부채는 없으므로 공정가치 서열체계의 수준 공시는 생략하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1.연결,별도재무제표에 대한 주석연결감사보고서 및 별도감사보고서상의 주석사항과 동일하오니 첨부문서 연결,별도감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 2.대손충당금 설정현황(연결) 1) 연결 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제18기 매출채권 22,824 843 3.69% 미수금 854 2 1.78% 선급금 2,402 - - 합계 26,080 845 3.24% 제17기 매출채권 7,388 802 10.85% 미수금 586 6 1.03% 선급금 44 - - 합계 8,018 808 10.08% 제16기 매출채권 8,122 853 10.50% 미수금 847 16 1.89% 선급금 93 - - 합계 9,062 869 9.59% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제18기 제17기 제16기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 808 869 949 2. 순대손처리액(①－②±③) (100) (506) (158) ① 대손처리액(상각채권액) (100) (506) (158) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (18) 436 229 4. 사업결합으로 인한 변동 185 - - 5. 외화환산조정 (30) 8 (152) 6. 기말 대손충당금 잔액합계 845 807 869 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 연결재무상태표일 현재 매출채권등에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.연결실체의 매출채권 대손설정기준은 다음과 같습니다. 구분 1차 개별설정 2차 집합설정 비고 국내외 거래처의 부도,폐업등으로 회수가 불가능한 장기채권 1차 개별설정채권을 제외한 만기도래채권에 대해 과거3개년 대손경험율을 적용하여 설정 매출채권등 100% 설정 - 상기 설정기준과는 별도로 은행거래정지 및 부도등 특정사건의 발생시에는 채권금액의 100%를 대손충당금으로 설정함 (담보권설정등 회수가능가액 제외)- 소송,담보권설정 등 회수가능가액이 있을 경우에는 회수가능가액을 제외하고 설정(4) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 만기미도래 20,201,272,515 5,605,222,073 만기경과 90일이내 2,434,205,383 1,279,441,691 90일 ~ 180일 86,157,791 610,916,246 180일 ~ 365일 124,484,687 1,387,000 365일이상 956,835,685 476,557,106 합계 23,802,956,061 7,973,524,116 손상채권 (844,542,439) (807,944,900) 차감계 22,958,413,622 7,165,579,216 3. 재고자산 현황(연결)(1) 당기 및 전기의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제18기 제17기 제16기 고밀도 폴리우레탄 폼시트 제 품 3,336 1,552 1,637 상 품 2,055 2,741 3,058 원재료 4,242 935 835 저장품 101 58 50 미착품 737 - - 소 계 10,472 5,287 5,579 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.57% 6.32% 8.63% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.5회 3.0회 2.9회 (2) 재고자산의 실사내역 등재고자산은 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 그 수량은 계속기록법과 실지재고조사를 병용하여 확정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 품질이 저하되었거나 진부화되어 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현 가능가액을 재무상태표 가액으로 하고 있습니다.당사는 연2회(반기,기말)재고실사 하며 최근 실시한 재고자산의 실사현황은 다음과 같습니다. (1) 실사 일자: 2017년 01월 02일~01월 06일 (국내사업장 및 중국 해외사업장)(2) 실사 인원: 총 11 명(실사자 3명, 피검자 8명)(3) 실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관,감사인등의 참여 여부 -당기말 재고조사는 당사의 재고관리 담당자 및 회계 담당자에 의해 실지 조사를 실시하였습니다. (4) 2016년 기말 재고자산 보유현황 및 평가내역 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 원재료 4,301 4,301 59 4,242 - 제 품 4,286 4,286 949 3,336 - 상 품 3,366 3,366 1310 2,055 - 저장품 101 101 - 101 - 미착품 737 737 - 737 계 12,790 12,790 2,318 10,472 - 4. 매출채권 및 기타채권 증감액구분(연결) (단위 : 백만원) 계정과목 제18기 제17기 증감액 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 22,824 - 7,388 - 15,436 - 대손충당금 (843) - (802) - (41) - 미수금 854 - 586 - 268 - 대손충당금 (2) - (6) - 5 - 단기대여금 125 - - - 125 - 계 22,958 - 7,166 - 15,793 - 5. 매입채무 및 기타채무 증감액구분(연결) (단위 : 백만원) 계정과목 제18기 제17기 증감액 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 18,264 - 1,284 - 16,980 - 기타채무 1,605 - 818 - 787 - 계 19,869 - 2,102 - 17,767 - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에스엔케이폴리텍(주) 회사채 사모 2013.05.31 10,000 2.00% - 2017.11.30 전액상환-10,000 - (주)엔피디 회사채 사모 2014.05.14 5,000 4.68% - 2017.05.15 미상환5,000 기업은행 (주)디지태그 회사채 사모 2015.07.22 500 3.00% - 2016.07.22 미상환500 - 합 계 - - - 15,500 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 5,500 - - - - - - 5,500 합계 5,500 - - - - - - 5,500 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기 세림회계법인 적정 해당사항 없음 제17기 세림회계법인 적정 해당사항 없음 제16기 세림회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기 세림회계법인 별도 및 연결반기검토,중간감사, 재고실사,별도 및 연결재무제표 감사 61백만원 728시간 제17기 세림회계법인 별도 및 연결반기검토,중간감사, 재고실사,별도 및 연결재무제표 감사 57백만원 681시간 제16기 세림회계법인 별도 및 연결반기검토,중간감사, 재고실사,별도 및 연결재무제표 감사 57백만원 732시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기 16년 4월 세무자문용역 17년01월~03월 8백만원 - 제17기 15년 8월15년 1월 세무자문용역재무실사용역 16년01월~03월15년 1월 8백만원15백만원 - 제16기 14년 04월14년 03월14년 02월 세무자문용역재무실사용역재무실사용역 15년 01월~03월14년 03월14년 02월 8백만원 20백만원 12백만원 - 4.내부회계관리제도 당사는 내부회계관리제도를 구축, 운영 중에 있습니다. 제 18기(2016.01.01 ~2016.12.31) 내부 평가 결과 중요한 취약점은 발견되지 않았으며, 내부회계관리자는이를 2017년 2월 9일 이사회에 보고 하였습니다.당사는 내부회계관리제도 운영실태평가 보고를 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 이사회 및 감사위원회에 보고하였으며 2016년 12월 31일 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 보고 받았습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ,예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 산업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함 하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3.재무상태 및 영업실적 연 결 재 무 상 태 표 제18기 2016년 12월 31일 현재 제17기 2015년 12월 31일 현재 에스엔케이폴리텍 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과목 제 18(당) 기 제 17(전) 기 자산 유동자산 71,517,039,423 56,687,888,319 현금및현금성자산 34,084,165,458 28,047,522,348 매출채권및기타채권 22,958,413,622 7,165,579,212 재고자산 10,471,516,557 5,286,614,549 기타유동금융자산 1,125,632,974 16,088,757,728 기타유동자산 2,877,310,812 99,414,482 비유동자산 66,744,747,288 27,025,853,805 관계기업투자주식 37,657,464 43,283,320 유형자산 50,759,773,904 25,742,836,850 무형자산 15,040,736,633 537,332,921 이연법인세자산 46,223,057 691,645,714 기타비유동금융자산 860,356,230 10,755,000 자산총계 138,261,786,711 83,713,742,124 부채 유동부채 45,910,788,852 7,159,196,033 매입채무및기타채무 19,869,191,615 2,102,000,157 유동금융부채 23,768,563,240 4,360,623,324 기타유동부채 95,854,339 75,959,382 당기법인세부채 2,177,179,658 620,613,170 비유동부채 34,179,969,972 27,608,964,506 비유동금융부채 32,388,494,564 25,455,000,000 순확정급여부채 1,791,475,408 2,153,964,506 부채총계 80,090,758,824 34,768,160,539 지배기업 소유주지분 53,757,322,536 48,945,581,585 납입자본 4,368,408,500 4,178,222,500 자본잉여금 23,615,969,469 22,808,033,601 기타자본 654,842,018 - 기타포괄손익누계액 (85,942,707) (260,502,006) 이익잉여금 25,204,045,256 22,219,827,490 비지배지분 4,413,705,351 자본총계 58,171,027,887 48,945,581,585 부채및자본총계 138,261,786,711 83,713,742,124 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제18기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 제17기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 에스엔케이폴리텍 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 18(당) 기 제 17(전) 기 매출액 63,430,727,662 25,584,532,509 매출원가 51,084,930,080 16,217,279,033 매출총이익 12,345,797,582 9,367,253,476 판매비와관리비 8,758,937,796 6,125,649,719 영업이익 3,586,859,786 3,241,603,757 금융손익 1. 금융수익 398,998,972 366,301,686 2. 금융비용 854,114,421 410,242,309 기타영업외손익 1. 기타영업외수익 2,779,925,118 758,333,436 2. 기타영업외비용 2,143,459,547 1,175,860,918 법인세비용차감전순이익 3,768,209,908 2,780,135,652 법인세비용 978,875,732 942,680,437 당기순이익 2,789,334,176 1,837,455,215 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 1. 확정급여제도의 재측정요소 233,914,086 (130,003,932) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 1. 해외사업장환산 외환차이 306,514,830 22,539,668 총포괄이익 3,329,763,092 1,729,990,951 당기순이익의 귀속 1. 지배기업의 소유주 지분 2,750,303,680 1,837,455,215 2. 비지배지분 39,030,496 - 총포괄손익의 귀속 1. 지배기업의 소유주 지분 3,158,777,065 1,729,990,951 2. 비지배지분 170,986,027 - 주당이익 기본주당이익 328 222 희석주당이익 293 207 재무상태표 제 18 기 2016년 12월 31일 현재 제 17 기 2015년 12월 31일 현재 에스엔케이폴리텍 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 18(당) 기 제 17(전) 기 자산 유동자산 40,496,715,313 54,721,553,360 현금및현금성자산 26,680,776,463 25,683,736,158 매출채권및기타채권 11,015,798,795 10,351,000,890 재고자산 2,743,406,689 2,545,770,774 기타유동금융자산 25,496,675 16,088,757,728 기타유동자산 31,236,691 52,287,810 비유동자산 50,166,646,994 27,963,930,424 관계기업투자주식 37,657,464 43,283,320 종속기업투자주식 20,990,000,000 990,000,000 유형자산 27,830,463,682 25,690,913,469 무형자산 532,164,051 537,332,921 이연법인세자산 765,606,797 691,645,714 기타비유동금융자산 10,755,000 10,755,000 자산총계 90,663,362,307 82,685,483,784 부채 유동부채 7,742,950,466 6,772,964,618 매입채무및기타채무 3,061,199,806 1,774,864,795 유동금융부채 4,430,523,383 4,360,623,324 기타유동부채 19,399,329 16,863,329 당기법인세부채 231,827,948 620,613,170 비유동부채 30,706,439,465 27,608,964,506 비유동금융부채 28,933,000,000 25,455,000,000 순확정급여부채 1,773,439,465 2,153,964,506 부채총계 38,449,389,931 34,381,929,124 자본 납입자본 4,368,408,500 4,178,222,500 자본잉여금 23,615,969,469 22,808,033,601 이익잉여금 24,229,594,407 21,317,298,559 자본총계 52,213,972,376 48,303,554,660 자본과부채총계 90,663,362,307 82,685,483,784 포괄손익계산서 제 18 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 제 17 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 에스엔케이폴리텍 주식회사 (단위 : 원) 과목 제 18 기 제 17 기 매출액 30,431,301,575 23,669,857,230 매출원가 22,115,233,095 15,030,697,495 매출총이익 8,316,068,480 8,639,159,735 판매비와관리비 5,293,642,580 3,981,521,768 영업이익 3,022,425,900 4,657,637,967 금융손익 1. 금융수익 395,792,259 364,577,643 2. 금융비용 548,249,814 400,420,108 기타영업외손익 1. 기타영업외수익 774,249,568 758,394,151 2. 기타영업외비용 244,732,405 610,578,090 법인세비용차감전순이익 3,399,485,508 4,769,611,563 법인세비용 704,810,631 942,680,437 당기순이익 2,694,674,877 3,826,931,126 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 1. 확정급여제도의 재측정요소 279,001,245 (166,671,707) 2. 법인세효과 (61,380,274) 36,667,775 총포괄손익 2,912,295,848 3,696,927,194 주당이익 기본주당이익 321 463 희석주당이익 287 431 - 2016년 연결재무제표 기준으로 당사의 총매출은 634억원으로 전방산업 국내외 경기침체에도 불구하고 국내 휴대폰시장 매출증가와 (주)NPD 연결재무제표 결합에 따른 매출증가로 전년대비 매출액 148% 증가, 영업이익 36억원으로 11%증가 하였으며, 당기순이익은 28억원으로 52% 증가 하였습니다. 4.유동성 및 자금의 조달 가.유동성 현황 현금 및 취득당시 만기 3개월 이내의 현금성 자산은 34,084백만원 이며, 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 유동금융자산은 1,126백만원 입니다. 나.자금조달 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 차입처 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 운영자금 기업은행 3.082 2017.02.01. 3,000,000,000 3,000,000,000 운영자금 기업은행 3.18 2017.10.13. 1,500,000,000 - 운영자금 국민은행 3.19 2017.01.06. 700,000,000 700,000,000 운영자금 국민은행 3.26 2017.05.27. 500,000,000 - 운영자금 신한은행 4.6 2017.04.26. 500,000,000 - 운영자금 한국시티은행 2.95 2017.06.07. 3,625,500,000 - 운영자금 기업은행(China) Libor+1.9%~2.1% 2017.10.28. 6,009,523,100 - 운영자금 우리은행 3.04 2017.04.06. 150,000,000 - 합계 15,985,023,100 3,700,000,000 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 차입처 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 시설자금 기업은행 2.171 2018.04.27. 9,387,000,000 9,387,000,000 시설자금 기업은행 2.01 2023.09.03. 1,870,000,000 1,668,000,000 시설자금 기업은행 - - - 14,400,000,000 시설자금 기업은행 2.873 2019.10.26. 16,000,000,000 - 시설자금 기업은행 3.517 2024.11.30. 1,676,000,000 - 시설자금 기업은행 2.947 2024.06.21. 2,118,000,000 - 운영자금 기업은행 2.5 2024.03.31. 500,000,000 - 운영자금 기업은행 3 2019.03.31. 500,000,000 - 운영자금 광주은행 4.19 2017.07.10. 527,763,000 - 운영자금 국민은행 4.47 2019.05.27. 563,888,892 - 합계 33,142,651,892 25,455,000,000 차감: 유동성대체 (754,157,328) - 차감계 32,388,494,564 25,455,000,000 (3)당기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 이자율(%) 만기일 당기말 사모사채(P-CBO) 4.68 2017.05.15. 5,000,000,000 전환사채 3.00 2016.07.22. 500,000,000 합계 5,500,000,000 차감: 유동성대체 (5,500,000,000) 차감계 - 상기 전환사채는 종속기업인 (주)디지태그가 2015년 7월 22일에 발행한 것으로서, 당기말 현재 만기가 경과하였으나 원리금을 상환하지 못 하고 있습니다.(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 만기 장부가액 2017년 - 2018년 10,319,962,328 2019년 16,600,869,736 2020년 544,710,000 2021년 544,710,000 2022년 이후 4,378,242,500 합계 32,388,494,564 5.중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 1)한국채택국제회계기준을 적용당사는 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2에 따라 2011년 회계연도부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다.2)한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 적용 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석 4'에서 설명하고 있습니다. 6.기타 투자판단에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항연결실체의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항중 .연결재무제표의 주석의" 3.재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책"을 참조하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1명의 상근감사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 권한 내용당사의 '정관' 에서 정하는 이사회의 권한 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관 제29조 (이사의 수) 이 회사의 이사는 5명 이내로 하고, 이때에 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 할 수 있다. 정관 제29조 (이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 정관 제30조의2(사외이사 후보의 추천) ① 사외이사후보추천위원회는 상법등 관련 법규에서 정한 자격을 갖춘 자 중에서 사외이사 후보를 추천한다. ② 사외이사 후보의 추천 및 자격심사에 관한 세부적인 사항은 사외이사후보추천위원회에서 정한다. 정관 제31조(이사의 임기) 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. 정관제32조(이사의 보선) ① 이사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제29조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. ② 사외이사가 사임.사망등의 사유로 인하여 정관 제29조에서 정하는 원수를 결한 경우에는 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 충족되도록 하여야 한다. 정관제33조(대표이사 등의 선임) 이 회사는 이사회의 결의로 대표이사(사장) 1명, 부사장, 전무이사 및 상무이사 약간명을 선임할 수 있다. 정관 제34조 (이사의 직무) ① 대표이사(사장)은 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. ② 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 사장을 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다. 정관 제34조의3 (이사의 보고의무) ① 이사는 3월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. ② 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 정관 제35조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사의 및 감사의 전원 동의가 있는 경우에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 정관 제36조 (이사의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송?수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제37조(이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 정관 제37조의2(위원회) ① 이 회사는 이사회 내에 다음 각호의 위원회를 설치운영할 수 있다. 1. 사외이사후보추천위원회 2. 인사위원회 3. 경영평가위원회 4. 감사인선임위원회 ② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. ③ 위원회에 대해서는 제35조, 제36조 및 제37조의 규정을 준용한다. 정관제38조(이사의 보수와 퇴직금) ① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 다만, 주주총회에서 승인한 이사의 보수와 동일한 금액 한도 범위 내에서 이후 사업년도에 집행하는 경우에는 주주총회의 승인 없이 매년 동일하게 승인한 것으로 본다. ② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 정관제39조(상담역 및 고문) 이 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간명을 둘 수 있다. ※ 상기 내용은 정관상에 있는 이사와 관련된 내용임. 다. 주요의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2016.02.11 제17기 내부결산 연결/재무제표 승인의 건 가결 2 2016.02.12 내부회계관리제도 운영실태평가 보고의 건 가결 3 2016.03.07 제17기 정기주주총회 소집의 건 가결 4 2016.03.10 제17기 내부결산 연결/별도 재무제표 정정 승인의 건 가결 5 2016.03.10 제17기 무배당(현금) 결정의 건 가결 6 2016.04.20 소프트인텍 주식회사 운영자금 단기 대여의 건 가결 7 2016.06.21 소프트인텍 주식회사 장기차입금 연대보증의 건 가결 8 2016.09.21 MTV단지 공장 증축 건축의 건 가결 9 2016.10.12 주식회사 엔피디 주식 취득 승인의 건 가결 10 2016.10.26 타법인 인수자금을 위한 장기차입의 건 가결 11 2016.11.11 (주)엔피디 금융기관 지급보증서 발급에 대한 연대보증 승인의 건 가결 12 2016.12.05 신주인수권 행사의 건 가결 13 2016.12.09 (주)엔피디 금융기관 차입금에 대한 연대보증 승인의 건 (3건) 가결 라. 이사 후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부 당사는 사업보고서 제출일 현재 이사후보의 인적 사항에 대하여 주총 전에 주주에게 주총소집통지서에 포함하여 해당 이사후보의 인적 사항을 통지하고 있습니다. 주주제안권에 의해 이사 선임의안이 제출된 경우가 없으며, 당사는 이사 후보에 대하여 주요 주주의 추천을 받아 주주총회에서 선임하고 있습니다. 마. 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성현황 - 당사는 사업보고서 제출일 현재 사외이사 후보추천위원회를 운영하고 있지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사에는 사업보고서 작성기준일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 상법상 정해진 감사의 권한과 의무에 기초하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관련서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2016.02.11 제17기 내부결산 연결/재무제표 승인의 건 가결 2 2016.02.12 내부회계관리제도 운영실태평가 보고의 건 가결 3 2016.03.07 제17기 정기주주총회 소집의 건 가결 4 2016.03.10 제17기 내부결산 연결/별도 재무제표 정정 승인의 건 가결 5 2016.03.10 제17기 무배당(현금) 결정의 건 가결 6 2016.04.20 소프트인텍 주식회사 운영자금 단기 대여의 건 가결 7 2016.06.21 소프트인텍 주식회사 장기차입금 연대보증의 건 가결 8 2016.09.21 MTV단지 공장 증축 건축의 건 가결 9 2016.10.12 주식회사 엔피디 주식 취득 승인의 건 가결 10 2016.10.26 타법인 인수자금을 위한 장기차입의 건 가결 11 2016.11.11 (주)엔피디 금융기관 지급보증서 발급에 대한 연대보증 승인의 건 가결 12 2016.12.05 신주인수권 행사의 건 가결 13 2016.12.09 (주)엔피디 금융기관 차입금에 대한 연대보증 승인의 건 (3건) 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사의 정관 제27조의 2 '서면에 의한 의결권의 행사'에 따라 주주총회의 소집을 결정하기 위한 이사회의 결의에서 서면결의를 하기로 결정하는 경우에는 회사는 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 및 참고자료를 첨부하여 안내하도록 되어 있습니다.이 경우 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 소집통지서에 첨부된 서면에 필요한 사항을 기재하여 총회 전일까지 회사에 제출하는 방식으로 의결권을 행사할 수 있습니다. 다만, 2016년 3월 30일 제18기 주주총회는 상법에 따른 전자투표제와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령에 따른 전자위임장 권유제도를 활용하기로 하였으며, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주는 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다. 다만 전자투표를 한 주주는 해당주식에 대하여 그 의결권 행사를 철회하거나 변경하지 못합니다. 나. 소수주주권의 행사여부공시대상기간중에 소수주주권이 행사된 사항은 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 보고서 제출일 현재 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 강원형 본인 보통주 2,930,492 35.07 2,930,492 33.54 - 김찬욱 경영고문 보통주 500,000 5.98 500,000 5.72 - 계 보통주 3,430,492 41.05 3,430,492 39.26 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주 주요경력 최대주주 성명 직위 학력사항 경력사항 강원형 대표이사 1988년 건국대학교 졸업2006년 中國 淸華大學敎 최고경영자 과정2007년 서울대학교 국제대학원 GLP 2008년 고려대학교 CRO 경영자 과정2010년 서울대학교 예술문화 최고지도자과정 ACP 현 에스엔케이폴리텍 대표이사 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2006.08.08 강원형 3,311,000 59.87 - 2007.03.09 강원형 2,411,000 43.60 - 2007.07.25 강원형 2,411,000 30.52 - 2009.11.26 강원형 3,180,492 40.26 - 2010.05.19 강원형 3,430,492 43.42 - 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 강원형 2,930,492 35.07 - 김찬욱 500,000 5.98 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,454 99.83% 4,330,838 49.57% - 다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 회사는 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 액면총액이 200억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 액면총액이 200억원을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계법규의 규정에 의하여 우리사주조합원에 게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 회사가 우리사주조합을 대상으로 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 경영상 필요나 긴급한 자금조달 및 기술의 도입, 이전을 위하여 국내외법인, 금융기관 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 9. 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사 또는 중소기업창업투자조합에 자본참여를 할 수 있도록 신주를 발행하는 경우 10. 회사가 안정적인 경영을 위하여 협력업체에게 신주를 발행하는 경우 11.액면총액이 100억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥증권시장에 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③제2항 제1호, 제2호, 제3호, 제4호 및 제6호 내지 제11호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매년 3월 중 주주명부폐쇄시기 1월 1일~1월 07일 주권의 종류 기명식 : 일주권,오주권,일십주권,오십주권, 일백주권,오백주권, 일천주권,일만주권 (8종) 명의개서대리인 서울특별시 영등포구 여의도동 34-6번지한국예탁결제원 증권대행부 주주의 특전 없음 공고방법 "주) 참조" 주) 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.snkpolytec.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다. 라. 주가 및 주식거래실적 종 류 16년 01월 16년 02월 16년 03월 16년 04월 16년 05월 16년 06월 16년 07월 16년 08월 16년 09월 16년 10월 16년 11월 16년 12월 보통주 최 고 3,605 3,215 3,570 3,705 4,190 4,260 4,485 4,515 4,275 4,305 5,890 5,890 최 저 2,920 2,800 3,120 3,475 3,670 3,530 3,820 3,905 3,835 3,855 3,820 ,4565 월간거래량 1,283,159 485,975 675,018 717,333 4,070,391 1,717,672 1,227,851 1,132,947 813,365 1,381,819 15,912,406 5,435,774 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강원형 남 1961.12 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 건국대 신소재화학과청화대학 최고경영자 과정에스엔케이폴리텍(주) 대표이사 2,930,492 - 1999.11~ 2017.03.25 남기혁 남 1966.09 부사장 미등기임원 상근 경영관리총괄 연세대 경영학과장기신용은행한화기술금융(주)(주)에스에이티 - - 2013.02~ - 김정호 남 1963.08 전무 미등기임원 상근 연구,영업,생산 총괄 아주대 전자공학과(주)인켈 삼성전자(주)삼성디스플레이(주)(주)에스원 - - 2016.01~ - 박형신 남 1967.12 상무이사 등기임원 상근 연구 경희대 화학공학대학원대한페인트잉크한국화학시험연구원 1,538 - 2003.05~ 2019.03.25 박현덕 남 1970.10 상무이사 등기임원 상근 생산 고려사이버대 경영학신원그룹우진고분자 2,100 - 2002.01~ 2019.03.25 오인행 남 1966.10 이사 미등기임원 상근 영업 수원대 무역학과아일수지공업(주) 300 - 2007.03~ - 정정만 남 1967.09 이사 미등기임원 상근 경영관리 부천대 전자과서울사이버대 경영학(재)극동건설삼성에버랜드 3,081 - 2004.03~ - 김찬욱 남 1936.01 경영고문 미등기임원 비상근 경영고문 서울대 기계학과미국하버드 Business School AMP 과정제철화학 대표이사이수화학 부회장에쓰오일 특별고문 500,000 - 2004.02~ - 백봉기 남 1965.04 감사 등기임원 상근 감사 서울시립대 경제학과대한보증보험동양증권경영학박사 - - 2005.12~ 2017.03.25 -임원변경사항*김정호 전무 신규선임(2016.01.01)- 공시서류작성 기준일 이후 신규(재)선임 된 임원에 관한 사항은 다음과 같습니다. 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강원형 남 1961.12 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 건국대 신소재화학과청화대학 최고경영자 과정에스엔케이폴리텍(주) 대표이사 2,930,492 - 1999.11~ 2020.03.30 김경민 남 1974.09 사외이사 미등기임원 비상근 사외이사 전남대 사학과연세대학교 교육대학원(주)가인지캠퍼스 대표이사 - - 2017.03~ 2020.03.30 백봉기 남 1965.04 감사 등기임원 상근 감사 서울시립대 경제학과대한보증보험동양증권경영학박사 - - 2005.12~ 2020.03.30 ※2017년 3월 30일 주주총회 결과 강원형 사내이사 재선임, 김경민 사외이사 신규선임,백봉기 감사 재선임 되었습니다. 직원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 고밀도PU폼시트 남 62 - 2 - 64 7.5 3,133,628 48,963 - 고밀도PU폼시트 여 9 - 2 - 11 4.7 318,898 28,991 - 합 계 71 - 4 - 75 7.1 3,318,208 46,034 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,500 - 감사 1 500 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 718 180 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 670 223 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 48 48 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - -당사는 상기 공시기준에 따른 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법-이사,감사에게 지급한 개인별 보수 5억원이상인 경우 기재-공시서류작성기준일 현재 재임 및 퇴임 이사,감사 포함-보수총액은 소득세법상 근로,퇴직소득을 합산하여 기재하며 별도재무제표 기준임 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 지배 종속 및 출자현황기업집단의 명칭:에스엔케이폴리텍(주) 회사명 국가 주요 주주현황 최대주주명 지분율 연결대상여부 S POLYTEC HK 홍콩 S POLYTEC 100% 연결대상 S POLYTEC S.Z.(HK) 홍콩 S POLYTEC HK 100% 연결대상 S POLYTEC K.S.(HK) 홍콩 S POLYTEC HK 100% 연결대상 S POLYTEC S.Z.(CHINA) 중국 S POLYTEC S.Z.(HK) 100% 연결대상 S POLYTEC K.S.(CHINA) 중국 S POLYTEC K.S.(HK) 100% 연결대상 소프트인텍(주) 대한민국 S POLYTEC 100% 연결대상 주식회사 엔피디 대한민국 S POLYTEC 100% 연결대상 (주)디지태그 대한민국 주식회사 엔피디 80.44% 연결대상 천진성일통신전자(유) 중국 주식회사 엔피디 70.90% 연결대상 NPD VINA CO.,LTD. 베트남 주식회사 엔피디 100% 연결대상 s polytec 종속회사 계통도.jpg s polytec 종속회사 계통도 나. 회 사와 계열회사간 임원 겸직 현황 [2016.12.31 현재] 겸직임원 겸직회사 성 명 직 위 회사명 직위 강 원 형 대표이사 에스엔케이폴리텍(주)S POLYTEC HKS POLYTEC S.Z.(HK)S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA)S POLYTEC K.S.(CHINA)(주) 엔피디(주)디지태그천진성일통신전자(유)NPD VINA CO.,LTD. 대표이사 김 정 호 임 원 에스엔케이폴리텍(주)소프트인텍(주) 임 원 대표이사 박 현 덕 임 원 에스엔케이폴리텍(주)소프트인텍(주) 임 원임 원 남 기 혁 임 원 에스엔케이폴리텍(주)주식회사 엔피디 임 원임 원 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 다. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)티알인더스트리(비상장) 2009.07.22 단순투자 150 5,000 33.3 - - - - 5,000 33.3 - - - (주)위딩(비상장) 2013.03.14 단순투자 500 5,000 33.3 43 - - -5 5,000 33.3 38 117 -27 합 계 10,000 - 43 - - -5 10,000 - 38 117 -27 -(주)티알인더스트리는 다른 주주(최대주주)가 과반수 지분을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 없으며 2010~2011년 전액감액 손실처리하여 지분법 미적용(2012.02.01 폐업)-(주)위딩은 당기 중 손상징후가 발생하여 일부 금액을 손상차손으로 인식하였습니다.-상기 피출자법인 국적: (주)티알인더스트리 (대한민국). (주)위딩(대한민국) X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 "해당사항 없음" 2. 대주주와의 자산양수도 등 "해당사항 없음" 3. 대주주와의 영업거래 "해당사항 없음" 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 1.연결실체사이의 거래내용 (1) 대여금 내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변동내역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 소프트인텍(주) 종속회사 단기대여금 - 500 - 500 5 - 합 계 - 500 - 500 5 - (2) 채무보증 내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 연 대 보 증 금 액 차입금액 채권자 차입기간 기초 증가 감소 기말 소프트인텍(주) 종속회사 - 2,542 - 2,542 2,118 기업은행 2016.06.21~2024.06.24 (주)엔피디 종속회사 - 1,800 - 1,800 2,000 한국무역보험공사 2016.11.11~보증서 만료시 (주)엔피디 종속회사 - 840 - 840 700 KEB하나은행 2016.12.09~채무상환시 (주)엔피디 종속회사 - 240 - 240 200 KEB하나은행 2016.12.09~채무상환시 (주)엔피디 종속회사 - 480 - 480 400 KEB하나은행 2016.12.09~채무상환시 합 계 - 5,902 - 5,902 5,418 - - *(주)엔피디의 한국무역보험공사의 연대보증 1,800백만원은 보증서 발급을 위한 보증금액 입니다. (3) 특수관계자 거래기타 특수관계자와의 주요거래내역, 채권/채무잔액 및 주요 경영진 보상 내역 등은Ⅲ. 재무에관한사항, 3. 연결,별도 재무제표 주석, "주석 29. 특수관계자" 내용을 참고하시기 바랍니다 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경사항 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2016.9.21 신규시설투자(자율공시) 공장확장이전 및 공장증축으로 생산효율의 증대와 미래성장을 위한 기반 확보 2016.9.21 공시한 바와 같이 고밀도 폴리우레탄 폼시트 사업의 기존 제품 및 신제품 매출확대와 본점이전에 따른 공장건축을 진행중에 있습니다. 그 중 2016.01.06 토지 일부에 공장(21억원)을 준공 완료 하였으며, 2016.10.04 추가 공장(46억원) 증축 공사를 진행중이며 2017.04.28 완공예정 입니다. 나. 주주총회의사록 요약 당사가 최근 5년간 정기주주총회 및 임시주주총회에서 결의한 내용은 다음과 같습니다. 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제18기정기주주총회(2017.03.30) 제1호 : 연결 및 별도 재무제표승인의 건제2호 : 사내이사 선임의 건 2-1호: 사내이사 강원형 선임의 건제3호 : 사외이사 선임의 건 3-1호: 사외이사 김경민 선임의 건제4호 : 감사 선임의 건 4-1호: 감사 백봉기 선임의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인 제17기정기주주총회(2016.03.25) 제1호 : 연결 및 별도 재무제표승인의 건제2호 : 정관 일부 변경의 건제3호 : 사내이사 선임의 건 원안승인원안승인원안승인 제16기정기주주총회(2015.03.27) 제1호 : 연결 및 별도 재무제표승인의 건제2호 : 이사보수한도승인의 건제3호 : 감사보수한도승인의 건 원안승인원안승인원안승인 제15기정기주주총회(2014.03.20) 제1호 : 연결 및 별도 재무제표승인의 건제2호 : 이사선임의 건제3호 : 감사선임의 건제4호 : 이사보수한도승인의 건제5호 : 감사보수한도승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 제14기정기주주총회(2013.03.08) 제1호 : 재무상태표,손익계산서,이익잉여금처분계산서(案)승인의 건제2호 : 이사선임의 건제3호 : 이사보수한도승인의 건제4호 : 감사보수한도승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인 2. 우발채무 등 "해당사항 없음" 3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 "해당사항 없음" 4. 중요한 소송 사건"해당사항 없음" 5. 채무보증내역 X. 이해관계자와의 거래내용/4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 등을 참조하여 주시기 바랍니다. 6. 제재현황"해당사항 없음" 7. 중소기업기준 검토표 2016년 중소기업 등 기준검토표.jpg 2016년 중소기업 등 기준검토표 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 8. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 신주인수권부사채 발행 2013.05.31 10,000 시설자금 5,400운영자금 4,600 시설자금 5,400운영자금 4,600 - 9. 중요한 자산 양수도 현황 (1) 시화멀티테크노벨리 산업시설용지의 취득 1) 자산양수ㆍ도에 관한 기본사항가. 자산양수도의 상대방과 배경 1) 거래상대방: 한국산업단지공단 2) 대상 자 산 : 경기도 안산시 단원구 성곡동 시화멀티테크노밸리 산업시설용지 3) 배 경: 고밀도 폴리우레탄 폼시트 사업의 기존 제품 및 신제품 매출확대와 향후 신규사업 추진을 위한 공장 부지 확보를 위해 토지를 취득 하고자 합니다. 나. 회사의 경영, 재무, 영업등에 미치는 중요영향 및 효과금번 자산양수도를 통하여 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없습니다. 자산양수가액은 11,801백만원으로 최근 사업년도말 자산총액 44,841백만원 대비 26.3%에 해당하는 금액이며, 당사는 전체 자산양수금액을 자기자금으로 충당할 예정입니다. 현재 공장의 매각을 전제로한 취득이므로 현금흐름에 미치는 영향은 크지 않습니다.2) 자산양수도의 형태가. 자산양수도 가액: 11,801,973,690원나. 상법 제374조에 따른 '중요한 일부'의 양도인지 또는 '중대한 영향을 미치는 일부'의 양수인지 여부 : 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다. 다. 양수도하려는 자산액이 최근 사업년도말 현재 자산총액의 10% 이상인 시행령 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거 : 본 건은 자본시장과 금융투자에 관한 법률 제161조 및 시행령 제171조 제1항 제5호에 의거 자산총액 대비 10% 이상의 유형자산 취득으로 중요한 자산양수도에 해당됩니다.3) 진행경과 및 일정가. 이사회결의일 : 2010년 12월 30일나. 자산양수도 계약일 : 2010년 12월 30일다. 주요사항보고서 제출일 : 2010년 12월 30일라. 자산양수도 완료일 : 2013년 10월 24일마.이전 및 매각계획: 본사 공장 매각후 이전 조건 (단위: 원, %) 구 분 납부약정일 납부금액 비 고 분양신청금 2010.12.20 597,326,400 취득총액의 5% 계약금 2010.12.30 597,326,400 취득총액의 5% 1차중도금 2011.06.30 1,343,984,400 2차중도금 2011.12.31 1,343,984,400 3차중도금 2012.06.30 1,343,984,400 4차중도금 2012.12.31 1,343,984,400 5차중도금 2013.06.30 1,343,984,400 잔 금 2013.10.24 3,887,398,890 합계 11,801,973,690 주1) 상기 납부약정일은 변동 될 수 있으며 소유권취득 예정일은 2014년 12월31일입니다. 단, 조기에 완납시에는 예정일이전에 소유권취득이 될 수 있습니다.주2) 상기 취득금액은 제세공과금 및 수수료 등의 부대비용을 제외한 금액입니다.주3) 취득금액은 최종 부지 조성완료후 매입면적의 변동으로 금액에 증감이 있을 수 있습니다.주4) 당초 약정액 중 6,7차 중도금 및 잔금 4,031,953,200원에서 선납할인액 144,554,310원(할인율 5.5%)을 적용받아 2013년 10월 24일 3,887,398,890원을 납부하였습니다.4) 자산 양수ㆍ도 가액 및 그 산출근거 가. 자산양수도가액: 11,801,973,690원 나. 조성기관 : 한국수자원공사 다. 산출근거 : 『산업입지 및 개발에 관한 법률』에 따라 이윤없이 조성원가로 공급 분양 가격 : 603,360원/㎡ (2010년 조성원가) 지번 구분 면적 공급금액 4사 303호 산업시설용지 19,800㎡ 11,801,973,690원 합계 19,800㎡ 11,801,973,690원 5) 당사 회사간의 관계 가. 계열회사 또는 자회사 등의 관계가 있는 경우 : 해당사항없음. 나. 임원간에 상호겸직이 있는 경우 : 해당사항없음. 다. 일방 당사회사의 대주주(그 특수관계인을 포함)가 타방 당사회사의 특수관계 인인 경우 : 해당사항없음. 라. 그 밖에 영업의 경쟁 또는 보완관계 여부 등 상호관련사항 : 해당사항없음. 6) 기타 투자자 보호에 필요한 사항 상기 취득토지는 조성기관인 한국수자원공사에서 조성공사 준공전 가분할 면적으로 계약 체결하는 토지로서 확정측량 실시후 면적의 변동으로 금액에 증감이 있을 수 있으며, 분양기관인 한국산업단지공단과의 협의에 따라 취득일정이 변동될 수 있습니다.(2) 주식회사 엔피디의 인수당사는 신사업진출 및 사업다각화를 위하여 2016년 10월 12일 이사회에서 주식회사 엔피디 보통주 3,200,000주를 인수하기로 결의하였습니다. 이로 인한 총 투자대금 200억원 중 계약일인 2016년 10월 12일 20억원을 지급하였으며, 2016년 10월 28일 잔금 180억원을 지급하고 지분취득을 완료 하였습니다. 이 거래로 인해 당사는 주식회사 엔피디의 지배력을 획득하였습니다. 10. 외국지주회사의 자회사 현황 "해당사항 없음" ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 11.작성기준일 이후 발생한 주요 사항 "해당사항 없음" 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 본 사업보고서에는 전문가의 사실확인,주장,의견등을 포함한 사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 본 사업보고서에는 전문가의 사실확인,주장,의견등을 포함한 사항이 없습니다.