S&K폴리텍 사업보고서 (2017.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 (1) 폴리우레탄 폼시트 사업부문 (지배회사: 에스엔케이폴리텍(주)) 가. 산업의 특성폴리우레탄 폼 시트는 휴대폰, OLED(LCD) 등 IT제품의 충격흡수용 부품 소재로 적용되고 있는 제품으로 IT 부품 소재 산업에 속해 있습니다.부품소재산업은 IT 기술의 혁신과 정보통신기기, 디지털 가전, Display 등 IT 산업의 발전과 함께 IT제품의 경쟁력과 부가가치를 높일 수 있는 선도 산업이며 IT 소재는 완제품과 부품의 기초, 기반 산업일 뿐 아니라 신규 고부가가치 산업 발굴에 기여하는 산업입니다. 따라서 당사가 주력으로 생산,판매하고 있는 IT소재 사업은 부품소재산업 및 IT 산업과 유사한 성장 모멘텀을 형성하고 있으며, 특히 IT 산업의 발전과 밀접히 연관되어 있습니다.IT 부품소재 산업은 전방 산업인 휴대폰, 가전기기, 디스플레이 등의 신제품 출시 주기가 짧기 때문에 소량 다품종의 생산 및 판매가 가능한 시스템이 구축되어 있어야 하며, 연구개발에 대한 집중 투자를 통해 최근의 소비자 트렌드인 고기능성 및 친환경 제품을 개발하여 적시에 출시하는 것이 필요합니다. 따라서 기존 대량 생산 및 판매를 통해 제품을 공급해 온 대규모 제조사의 시장진입이 용이하지 않으며, 초기 생산시설 구축비용 및 연구개발의 노하우가 필요하여 후발업체가 진입하기에 장벽이 높은 산업입니다. 나. 산업의 성장성

전자소재 세계 시장은 1200억 달러 규모로 반도체 시장보다 크며 이동통신 단말기 시장과 비슷한 규모로 평가 되고 있습니다. 이와 같은 IT소재 산업의 성장은 크게 두 가지 측면에서 가능 하였습니다. 그 하나는 IT 소재산업의 전방 산업인 IT산업의 급속한 성장입니다. IT 산업의 시장 규모는 2000년 이후 연간 15% 이상 성장해 왔으며, 특히 IT 산업의 대표 산업인 휴대폰 산업의 경우 전세계 시장규모가 2002년 이후 3배이상 성장하였습니다. 또한 국내 휴대폰 연간 출하량은 2002년 대비 4배 이상 성장했습니다. 이러한 IT산업의 급속한 성장은 관련 IT소재산업의 동반 성장효과를 발생시켰으며, 여기에 정부의 부품 소재 산업 육성 및 국산화 정책에 따라 부품 소재 산업의 무역수지가 개선되면서 시너지 효과를 발휘하게 되었습니다.둘째로는 물질적 풍요를 넘어서 삶의 질을 중요시 하는 21세기의 Trend 입니다. 선진국과 상류층에서 시작한 인간 삶의 질 향상에 대한 욕구는 Well Being 이라는 신 개념의 생활문화를 창출해 낼 만큼 커다란 사회적 흐름이었고, 소비자는 제품의 선택기준으로서 제품의 성능뿐만 아니라 인체에의 무해성, 제품의 디자인 등을 중요시 하게 되었습니다. 또한 정부차원에서는 환경 보전을 위해 친환경 제품 및 소재에 대해 규제를 강화하면서 소재 기술이 한 단계 업그레이드되는 계기가 되었습니다. 다. 경기변동의 특성휴대폰, OLED(LCD) 등 IT제품의 충격흡수용 부품 소재산업은 전방산업인 휴대폰 및 OLED(LCD)산업의 경기변동에 따른 영향을 받고 있습니다.전방산업인 휴대폰 산업의 경우 국내의 대표적인 수출 품목으로서 국내 내수경기와 국제유가, 환율 등의 세계 경기변동에 영향을 받습니다. 또한 동절기에 최저의 수요를 보이다가 봄부터 수요가 확대되어 가을에는 수요가 최고수준에 달하는 패턴을 보이고 있습니다. 라. 국내외시장여건국내외에서 시판되고 있는 고밀도 폴리우레탄 폼 제품은 크게 당사의 NANOCELL™, 미국 ROGERS와 합작회사인 일본 RIC(Rogers Inoac Co.)의 PORON 제품, 고경도 폴리우레탄 폼을 제조하는 소규모 업체를 인수하여 설립한 유티스㈜의 ESORBA 제품등 과점시장을 형성하고 있습니다.RIC의 PORON은 당사 제품이 개발되기 전부터 사용되어 기존의 인지도를 확보하고 있는 제품으로 당사가 그 점유율을 점령해야 하는 목표시장입니다.고밀도 폴리우레탄 폼 제품은 LCD, OLED TV (LCD TV), 디지털카메라 등 디지털 가전의 보급과, 휴대폰과 노트북등 기능을 중시하는 신제품이 개발되면서 신규수요와 교체수요가 꾸준히 증가하고 있습니다. 특히 중국, 인도 등 신흥시장을 중심으로 하는 저가폰 시장의 수요가 증가하면서 시장규모가 증가하고, 가전제품과 자동차의 기능이 향상되면서 전자재료, 부품의 수요가 더욱 증가할 것으로 전망됩니다.국내시장에서는 휴대폰 및 OLED(LCD) 시장기반위에 새로운 시장진출을 위하여 삼성프린터사업의 확대에 따라 당사에서도 프린터 시장의 제품개발을 추진하여 2008년 하반기 프린터용도인 LES제품 개발에 성공하여 스펙인을 추진하였습니다. 이 제품군은 2009년부터 매출이 발생되어 점차 매출비중을 확대하고 있습니다. 또한 프린터시장은 삼성이외에도 HP,EPSON 등의 세계시장으로 진출하기 위한 노력을 지속적으로 진행하고 있으며 이에 따르는 매출증대가 기대되고 있습니다. 마. 회사의 경쟁우위요소

당사가 보유한 고밀도 폴리우레탄 폼 제조 기술은 현재 국내 최초로 개발되어 제품화에 성공하였으며 휴대폰, OLED(LCD) 등 전자기기의 부품뿐만 아니라 자동차부품, 스포츠용품, 의료용품등 넓은 분야에 응용될 수 있는 기술적 입지를 확보하고 있습니다.

그리고 원료를 선택하는 배합 기술과 혼합, 코팅, 경화로 이루어지는 가공 공정에서의 노하우, 그리고 이를 얇은 두께의 제품을 균일하게 생산하기 위한 설비의 노하우에서 보유기술에 대한 높은 기술적 진입장벽이 존재합니다.

원천기술 및 응용기술의 보호 없이는 회사의 배타적인 기술력 확보가 어렵습니다. 당사는 설립이후 꾸준한 특허출원 등을 바탕으로 지적재산권을 확보하였으며, 이를 통해 기술의 안정성과 우위성을 보유하고 있습니다.

바. 조직도

(2) SMT 사업부문 (종속회사 : (주)엔피디) 가. 산업의 특성디스플레이는 메모리, 휴대폰과 함께 ‘IT KOREA 5대 미래전략’의 품목 중 하나로 새로운 고부가가치분야로 부상하고 있으며, 세계적 수준의 패널기업을 중심으로 글로벌시 장에 대응할 수 있는 경쟁력을 가지고 있습니다. OLED 산업은 같은 디스플레이 산업인 LCD 산업과 유산한 Value chain을 형성하고 있으며 부품, 소재, 장비, 패널 업종으로 구성되어 각종 전자제품을 수요처로 두고 있습니다. 우리나라 OLED패널 산업은 세계적인 수준의 패널기업을 중심으로 글로벌 경쟁력을 갖추고 있으며, 핵심소재 및 장비부문에서 대외의존도를 줄여나간다면 IT분야의 핵심 산업으로 발전할 수 있는 산업입니다. 투자여력이 있고 고객 기반이 확실한 선발 업체들만이 OLED 개발을 할 수 있기 때문에 시장점유율이 높고 전자세트업체와 연계가 있는 한국기업들이 유리한 상황이며, 공급자가 제한적이어서 가격 경쟁력도 높은 분야의 산업입니다. 나. 시장 특성 및 신규사업등 전망최근 디스플레이는 단순히 화면을 보여주는 차원을 넘어 사용자와 상호작용을 할 수 있는 기능이 강조되고 있는 추세이며, OLED 디스플레이는 기타 부가센서의 내장이 용이해 새로운 요구에 대응할 수 있는 분야로 각광받고 있습니다. OLED 패널 산업은 중소형 중심에서 대형으로 파급되며 크게 성장하고 있으며, OLED 패널은 스마트폰에 쓰이는 중소형 매출이 크게 증가하면서 전체 모바일 디스플레이 패널 시장의 성장을 주도 하고 있습니다. OLED를 채용한 스마트폰의 비중이 2016년에 21%에서 2019년에는 40%까지 성장할 것으로 예측되고 있습니다. 이와 같이 디스플레이 시장은 기존의 LCD의 점유율이 감소하고 OLED의 점유율이 커질 전망입니다. OLED 디스플레이의 주요품목별 시장현황을 보면, 봉지소재, 유연반도체소재, 유기소재, 산화물반도체소재, 기능성필름소재 등 5개 품목의 시장규모는 연평균 15%의 성장세 를 보이고 있습니다. 삼성전자가 자사의 프리미엄 스마트폰에 OLED 패널을 적용한 이후 화웨이, 비포, 오포 등 다수의 중국 스마트폰업체들이 OLED 패널을 적용하고 있고, 애플의 아이폰8까지 OLED 패널을 채용할 것으로 예상되면서 단기적으로 휴대폰용 OLED 패널 시장은 크게 확대될 전망입니다. 향후 엣지 형태 이외의 다양한 플렉시블 OLED 패널이 본격적으로 상용화되면서 휴 대폰 이외에도 차량용 디스플레이, 웨어러블 디바이스 등으로 적용 분야가 더욱 확대될 전망입니다. (주)엔피디는 전세계 스마트용 OLED 패널의 주요 공급업체인 삼성디스플레이(SDC)의 1차 협력업체로, OLED산업 및 삼성디스플레이(SDC)의 성장에 따른 동반성장이 예상 됩니다. (3) 자동차 와이퍼 사업부문(종속회사: (주)캐프) 가. 산업의 특성자동차부품은 자동차와 관련된 단순부품에서 정밀가공부품에 이르기까지 2~3 만 여 개에 달하는 다양한 부품이 있기 때문에 전방산업인 완성차의 수요, 생산에 많은 영 향을 미치고, 후방산업인 소재산업에도 파급효과가 큰 기술집약적 산업입니다. 부품의 자체 설계능력 없이는 완전히 독자적인 모델의 자동차 개발이 불가능할 뿐만 아니라, 첨단부품의 개발 없이는 차세대 자동차 개발이 불가능하기 때문에 자동차부품의 품질 및 기술 등은 완성차 경쟁력의 원천이라 해도 과언이 아닙니다. 특히 자동 차부품 성능에 따라 완성차의 경쟁력이 결정되고 부품의 불량은 바로 인명사고와 직 결되므로 고도의 설계, 가공기술 및 품질관리능력이 매우 중요합니다. 자동차 부품 중 와이퍼는 차량 유리면에 장착되어 유리면 위의 비, 눈, 먼지 등을 닦 아내어 운전자의 시야를 확보해주는 역할을 하므로 자동차의 필수 구성 요소이며, 이에 따라 자동차 산업의 성장과 함께 꾸준한 수요가 형성되고 있습니다. 나. 산업의 성장성 초기의 와이퍼 블레이드는 철 구조물의 토너먼트 형식으로 이루어진 일반와이퍼 블레이드로 개발된 후, 전 세계로 이전되어 자동차 와이퍼 시장에서 보편적으로 사용되어 왔습니다. 이후 기존 제품의 형상이 진부하고, 고속 주행 시 와이퍼 떨림 현상 발생 하며, 진동 소음 면에서 취약함을 보이는 등의 문제점이 지적됨에 따라 유럽시장을 중심으로 차기 모델의 개발이 지속적으로 이루어졌으며, 고속주행 시에도 들뜸에 의 한 닦임 불량 현상이 없도록 와이퍼 자체에 곡률이 적용된 플랫와이퍼 블레이드가 새로 개발되었습니다. 또한 일반와이퍼 블레이드와 플랫와이퍼 블레이드의 장점을 융합한 하이브리드와이퍼 블레이드가 개발되어 약 2012년 전부터 완성차에 탑재되는 등 와이퍼 시장은 성장을 지속해 왔습니다와이퍼 블레이드는 100여 년 전 개발된 일반와이퍼 블레이드부터 가장 최근 개발된 하이브리드와이퍼 블레이드까지 꾸준하게 판매되고 있습니다. 북미 시장 및 유럽의 경우 플랫와이퍼 블레이드가 가장 보편화되어 수많은 차종에 적용되고 있으며, 아시 아 시장의 경우에는 일반와이퍼 블레이드가 주로 사용되는 가운데 일부 수요층이 하 이브리드와이퍼 블레이드로 움직이고 있는 추세를 보이고 있습니다. 와이퍼 블레이드 시장은 한 가지 타입의 제품에서 일정부분 수요가 감소하면, 다른 타입의 제품에서 신규 수요가 발생하여 시장의 성장이 지속되는 형태를 보이고 있습 니다. 따라서 기존 사용 제품의 주기적인 교체 수요와 더불어 하이브리드와이퍼 블 레이드의 성장을 통해 연속적으로 성장을 유지하는 연속성장형을 나타낼 것입니다. 다. 경기변동의 특성애프터마켓 부품 매출은 자동차 운행대수, 평균 차량 연령, 부품 내구성, 교통사고 건수 등의 요인에 영향을 받으며, 매출증가에 가장 큰 영향을 미치는 것은 자동차 운행대수입니다. 국내외 시장에서 자동차 운행대수는 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있으며, 대부분의 자동차 시장 분석기관에서는 향후 상당기간 동안 지속적으로 증가할 것으로 예상함에 따라 애프터마켓 부품 시장도 안정적인 성장여력을 갖출 것으로 전망되고 있습니다. 일반적으로 자동차 산업은 경기변동에 많은 영향을 받을 수 있으며, 특히 OEM 시장 의 경우 완성차 생산대수에 따라 시장 수요가 큰 영향을 받습니다. 그러나 와이퍼 블레이드 애프터마켓 시장은 이미 보유한 차량의 유지보수를 위해 반드시 필요한 부 품을 판매함에 따라 완성차 산업의 경기가 침체되더라도 일정규모 이상의 수요가 지 속되는 시장으로서 상대적으로 경기변동의 영향이 적고, 안정적인 시장 수요가 유지 될 것으로 판단됩니다. 라. 시장동형 및 회사의 경쟁우위요소회사의 매출에서 가장 큰 비중을 차지하는 시장인 북미지역의 애프터마켓은 지속적 인 성장을 보이고 있습니다. 최근의 시장조사 자료에 따르면, 북미지역 애프터마켓의 규모가 2011년 기준 약 4억 7천만 달러(약5,500억원)를 기록하였으며, 2018년까지 연평균 5.6% 성장할 것으로 예상되고 있습니다. 미국지역의 경우 자동차 수의 증가 와 지속적인 와이퍼 블레이드 교체 수요가 발생하여 꾸준히 상승해왔으며, 특히 자 동차의 간단한 부품교체나 고장수리를 고객이 직접 처리하는 일명 DIY 의 고객이 많 아짐에 따라 애프터마켓에서의 자동차 부품 수요층이 높게 형성되어 있습니다. 이는 곧 와이퍼 블레이드 애프터마켓의 규모가 타 지역 대비 높게 형성되는 원인으로 작 용하고 있습니다. 유럽의 경우 비록 성숙기에 해당되는 시장이지만 독일 및 이탈리아를 비롯한 다양한 국가에서 꾸준한 수요가 발생함에 따라 지속적인 성장세는 유지될 것으로 예상됩니 다. ㈜캐프는 애프터마켓용 자동파 와이퍼 제조사로 미국 등 해외 수출비중이 90%이상이며, 시장점유율은 국내 1위. 세계 5위권 수준으로 탄탄 경쟁력을 가지고 있습니다.

또한 와이퍼 Conventional, Flat 그리고 Hybrid 등 현존하는 모든 와이퍼 제품을 생산하는 세계 유일의 와이퍼 생산 전문 기업으로 회사의 제품은 높은 quality와 가격경쟁력을 갖추고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스등 가. 주요 제품 등의 현황 당사는 휴대폰 및 OLED(LCD)제품등의 충격흡수용 고밀도 폴리우레탄 폼시트를 생산,판매하고 있으며 공시대상기간중 주요제품등의 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위 :백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

고밀도폴리우레탄폼시트	제품	SAU,PSR,ESR외	휴대폰 및 OLED(LCD)제품의충격흡수용	NANOCELL(나노셀)	23,928(100%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 제품은 동일한 품목이라 하더라도 두께, 색상에 따라 공급 가격이 달라지므로 주요 제품등의 가격산출은 전체품목별 매출액을 매출수량으로 나누어 계산하였습니다. 공시대상기간중 주요제품등의 가격변동추이는 다음과 같습니다.

(단위: 원,US$)

품 명	제19기(17.01-17.12)	제18기(16.01-16.12)	제17기(15.01-15.12)

고밀도 폴리우레탄 폼시트	내 수	5,368	5,643	5,658

수 출(local 포함)	3,243(US$3.03)	3,878(US$3.21)	3,361(US$3.10)

주1) 제품수량단위는 길이 1m기준, 제품폭 500mm 기준입니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항가. 주요 원재료 등의 현황

주요 원재료는 포리올,이소,필름,기타첨가제등이며 공시대상기간중 매입액은 다음과 같습니다.

(단위 :백만원 )

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

고밀도폴리우레탄폼시트	원재료	포리올	주요원재료	2,138(16.6%)	KPX케미칼 등

이 소	"	908(7.0%)	에이피텍 등

필 름	"	7,607(58.9%)	신화인터텍 등

기타첨가제	"	2,169(16.8%)	노루페인트 등

소계	12,822(99.3%)

외주가공비	제품가공외	제품가공외	91(0.7%)	씨엔에프등

합계	12,913(100%)

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

주요 원재료가격은 납품사의 원자재 수급가격 및 국제 시세와 유가에 의해서 변동됩니다. 주요 원재료 등의 가격변동추이는 다음과 같습니다.

(단위: 원,U$)

품 명	제19기(17.01-17.12)	제18기(16.01-16.12)	제17기(15.01-15.12)

포리올	내 수	3,267	3,283	3,358

수 입	-	-	-

이 소	내 수	4,123	3,120	3,373

수 입	-	-	-

필 름	내 수	567	735	550

수 입	-	-	-

주1) 상기 금액은 1kg 단가기준이며 필름류만 길이1m(폭은 630mm, 650mm, 1140mm등) 단가기준입니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(단위 :천M)

사업부문	품 목	사업소	제 19 기	제 18 기	제 17 기

고밀도폴리우레탄 폼시트	SAU,PSR,ESR등	안산시성곡동시화공단공장	7,640	7,640	7,640

(산출근거)

① 산출기준

-당사의 설비는 다품종생산이 가능하여 생산능력을 품목별로 산출하는 것은 어려우므로 생산실적상의 제품구성과 동일하다는 가정 하에 생산능력을 산출하였습니다.-당사의 생산라인은 현재 2교대로 운영되고 있습니다. 따라서 생산능력 기준은 2교대 가동기준으로 산정하였습니다.

② 산출방법

-생산능력 계산: 각 생산라인별 품목별 일일생산량합계 × 조업일 -각 생산라인별로 조업일과 품목별 평균일일생산량을 기준으로 산출하였으며, 당사의 생산능력은 제품의 품목, 규격에 따라 생산능력이 변동되므로 제품 생산비율에 따라 생산시간 및 생산금액의 차이가 발생할 수 있습니다.

나. 생산실적 및 가동율 공시대상기간의 생산실적은 다음과 같습니다.

(단위 :천M )

사업부문	품 목	사업소	제 19 기	제 18 기	제 17 기

고밀도폴리우레탄 폼시트	SAU,PSRESR등	안산성곡동시화공단공장	6,307	7,430	5,958

공시대상기간의 가동률은 다음과 같습니다.

(단위 : 시간)

사업소(사업부문)	연간가동가능시간	연간실제가동시간	평균가동률

고밀도폴리우레탄폼시트	38,230	24,741	64.72%

* 가동가능시간: 일별 기계설비 가동시간 합계 실제가동시간: 생산시 양품으로 제작되는 소요시간 합계 다. 생산설비의 현황 당사는 경기도 안산시 성곡동소재 시화공장에 생산설비를 보유하고 있습니다.기존 5개라인을 가동중이었으나 2011년도에 2개라인을 신설하여 총 7개라인(연구소 Pilot line 제외)을 보유하고 있으며, 본점 이전 및 추가 기계설비 확보를 위하여 신규 4개 라인을 신설 하였으나 기존 기계설비 이전 완료일은 2018년 7월 예정입니다.

라. 설비의 신설, 투자계획2010.12.30 공시한 바와 같이 고밀도 폴리우레탄 폼시트 사업의 기존 제품 및 신제품 매출확대와 향후 신규사업 추진을 위한 공장 부지 확보를 위해 안산소재 시화멀티테크노밸리의 산업시설용지(118억원)를 취득하였으며 분양대금은 2014년도분 27억을 포함하여 납입완료하였습니다. 그 중 2016년 1월 6일 토지 일부에 공장(21억원)을 준공 완료 하였2017년 06월 14일 공장증축(48억원)을 완료하였습니다. 향후 단계적인 본점 이전을 계획중에 있으며, 추가 기계설비 및 이전에 따른 투자 자금이 투입 될 예정입니다.

기준일:2017년 12월 31일 (단위 :백만원 )

사업부문	계획명칭	예상투자총액	연도별 예상투자액	투자효과	비고

자산형태	금 액	제20기
(2018년)	제21기
(2019년)

고밀도폴리우레탄폼시트	시화MTV	기계설비외	650	600	50	-생산시설 및 물류 시설의 증대 -기계설비등 공장이전에 따른 비용

계	650	600	50

5. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	구 분	제19기	제18기	제17기

고밀도폴리우레탄폼시트	제품	내 수	6,152	7,745	8,528

수 출(local 포함)	17,776	22,686	15,142

합 계	23,928	30,431	23,670

나. 판매방법 및 조건 등(1) 판매조직

당사는 영업전무 외 6명으로 구성된 영업본부가 영업 업무를 담당하고 있습니다. 휴대폰 담당에 2명, LCD 담당에 1명, 기타시장 담당에 1명, 해외영업에 1명, 영업 관리에 1명이 근무하고 있습니다. 인원 구성은 아래와 같습니다.

구 분	인 원	담당업무

영업본부	전무	1명	영업,생산,연구 총괄

이사	1명	영업 총괄

차장	3명	휴대폰/LCD,해외영업담당

대리	1명	기타시장담당, 해외 영업관리 담당

주임	1명	국내 영업관리 담당

계	7명

(2) 판매경로

국내 시장의 경우 판매 경로는 직거래를 원칙으로 하고 있습니다. 이는 수요업체의 요구사항을 직접 당사에서 접수하여 고객의 요구사항을 직접 해결하도록 하기 위함으로서 신제품 개발 및 시장 흐름을 정확히 파악하여 영업 방향을 끌고 갈 수 있는 장점이 있습니다. 특히 짧은 제품 주기가 특징인 휴대폰 시장의 경우 고객의 요구사항은 급속히 변하고 있기 때문에 이와 같은 직거래 방식의 판매 경로는 적절하다고 생각됩니다. 해외 시장의 경우는 각국에 Agent를 두고 제품의 판매 촉진을 위하여 제품 A/S를 중심으로 해외영업팀에서 진행하고 있습니다.

매출유형	품목	구분	판매경로유형	판매경로	판매경로별 매출액(비중)

제품	고밀도PU폼	수출	DirectLocal	P/O접수→선적→T/T(OR L/C) 외화송금	17,776 백만원(74.3%)

국내	Direct	P/O접수→고객납품→세금계산서→수금(현금)	6,152 백만원(25.7%)

주) 수출의 경우는 T/T송금방식으로, 내수는 주문 생산 방식에 의한 현금으로 결제 받고 있습니다.

(3) 판매방법 및 조건

구분	판매방법	판매조건

국내	P/O접수→고객납품	현금결제

수출	P/O접수→선적	T/T or L/C

다. 판매전략

(1)기존거래처 유지전략 당사 거래처에 대한 기술적 접근 필요성이 높기 때문에 직판 형태의 판매를 계속 유지하고 기술력과 제품 품질유지에 노력하고 있으며 기존거래선의 신규 스펙에 당사 제품이 채택될 수 있도록 기술영업을 강화하고 있습니다.(2)신규거래처 확보전략국내시장은 삼성,LG의 협력사를 중심으로 신규 개발품목 및 기존 품목의 거래처 영업을 진행하고 있으며 해외시장은 중국시장을 중심으로 대형컨버팅사에 직판영업을 강화하여 신규거래선을 확보하고 있습니다. 6. 시장위험과 위험관리(연결기준)

연결실체의 주요 금융부채는 금융기관차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.지배기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

1) 이자율위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간 말 현재 연결실체의 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

차입금	29,439,194,564	17,922,674,992

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 연결실체의 세전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

차입금	(294,391,946)	294,391,946	(179,226,710)	179,226,710

2) 환율변동위험연결실체는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD, CNY)

통화	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	43,086,909	17,631,00	23,932,959	14,646,256

CNY	43,528,177	920,357	34,764,449	449,620

JPY	27,991,03	167,192,80	-	13,193,360

EUR	530,462	1,886	-	-

원화환산액	54,323,370,265	21,181,702,924	34,946,269,404	17,914,692,219

연결실체는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 연결실체의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	당기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	1,363,672,740	(1,363,672,740)	246,795,468	(246,795,468)

CNY	348,638,495	(348,638,495)	297,269,360	(297,269,360)

JPY	(89,036,930)	89,036,930	(6,839,504)	6,839,504

EUR	33,809,063	(33,809,063)	-	-

상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

3) 가격위험연결실체는 매도가능금융자산으로 분류되는 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 상장지분증권은 없습니다.

(2) 신용위험

연결실체의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다.

1) 매출채권및기타채권연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

매출채권및기타채권	37,945,379,936	23,802,956,061

2) 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 연결실체의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.

경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.1) 당기말과 전기말 현재 각 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 27,173,580,827 - 165,810,580 - 27,339,391,407 유동금융부채 4,707,342,160 52,773,418,328 - - 57,480,760,488 비유동금융부채 - - 59,454,040,252 2,589,650,000 62,043,690,252 합계 31,880,922,987 52,773,418,328 59,619,850,832 2,589,650,000 146,863,842,147 (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 19,869,191,615 - - - 19,869,191,615 유동금융부채 5,314,781,090 18,453,781,150 - - 23,768,562,240 비유동금융부채 - - 28,110,252,064 4,278,242,500 32,388,494,564 합계 25,183,972,705 18,453,781,150 28,110,252,064 4,278,242,500 76,026,248,419 나. 자금조달약정당기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 원화 외화(USD) 원화 외화(USD) 차입한도약정 사용금액 64,024,494,564 3,000,000 39,342,651,892 8,000,000 미사용금액 1,762,505,436 12,500,000 8,408,237,000 2,000,000 계 65,787,000,000 15,500,000 47,750,888,892 10,000,000 (4) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 연결실체는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 총부채 152,492,040,028 80,090,758,824 차감: 현금및현금성자산 (27,826,953,385) (34,084,165,458) 순부채 124,665,086,643 46,006,593,366 자기자본 69,439,854,261 58,171,027,887 순부채및자기자본 194,104,940,904 104,177,621,253 부채비율 64.2% 44.2% 7. 경영상의 주요계약 계약처 계약체결일 계약기간 계약목적 대금결제방법 주요내용 S POLYTEC S.Z.(HK) 2017.12.10 1년자동연장 중국시장 진출 및 시장 확대를 위한 계약 T/T or L/C선적월 말일 기준 USANCE 120일 -수출공급계약1.제품판매에 최선을 다하고 일정량이상 발주함2.Delivery Term은 CIF 홍콩임3.Warranty는 수출한 날로부터 6개월임4.특허와 관련한 문제는 S 책임이 있음 S POLYTEC K.S.(HK) 2017.12.19 1년자동연장 중국시장 진출 및 시장 확대를 위한 계약 T/T or L/C선적월 말일 기준 USANCE 120일 (영업개시후 5개월까지는 30일을 추가로 연장함) -수출공급계약1.제품판매에 최선을 다하고 일정량이상 발주함2.Delivery Term은 CIF 홍콩임3.Warranty는 수출한 날로부터 6개월임4.특허와 관련한 문제는 S 책임이 있음 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 에스엔케이폴리텍(주) 기술연구소 IT팀 CQS팀 신사업팀 - IT 부품 소재용 폴리우레탄 개발 - 생산기술,공정개발 - 고객 품질,기술 서비스제공 - 고객 요구사항 대응 - IT 부품 소재용 고분자 개발 - 신규 사업 개발 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제19기 제18기 제17기 비 고 원 재 료 비 432 181 114 - 인 건 비 264 264 218 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 82 26 - - 기 타 17 18 13 - 연구개발비용 계 795 489 345 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 795 489 345 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.32% 1.61% 1.46% - 나. 연구개발 실적 (1) PSR (Slow Recovery High Density Polyurethane Foam Sheet)개발 ■연구기관 : 당사 기술연구소 ■연구기간 : 2000.01~2003.01■제 품 화 : 고밀도 폴리우레탄 폼시트 PSR 제품 매출시현 ■연구개발 및 기대효과자동차, 항공기, 선박, 전자, 전기등 각종 산업 전반에 사용되는 기계장치의 충격 및 진동흡수용 소재로 NBR, CR, EPDM, Silicone rubber, Low density polyurethane, EVA, PE, PP 등의 Solid와 폼(스펀지) 형태의 제품이 사용되었습니다. 산업 과 기술의 발전으로 사용 용도에 맞는 물성을 기존 소재들은 요구 물성을 충족하기 어려웠습니다.최근 전자가전 제품이 경량화, 고기능화, 다양화됨에 따라 제품의 구조가 복잡해지고 있습니다. 또한 다양한 기능의 부품이 협소한 내부 구조에 집적되므로 기구의 설계시 부품과 케이스사이에 공간이 불규칙적으로 발생되고 또한 액정표시부, 마이크, 카메라 등은 외부 충격에 대한 보호가 필요하게 되었습니다. 따라서 그러한 보호를 위해 사용되는 씰(seal)재는 충격 및 진동흡수성이 우수한 특성이 요구됩니다. 구조의 복잡성과 경량화에 따라서 씰재는 두께가 얇아져야 하는 반면 압축시 씰링 특성이 우수하고 형태 변형이 쉽게 이루어져야하고 충격흡수 특성이 있어야 합니다. 이런 용도의 씰재로서 기존에는 저밀도 폴리우레탄폼, 올레핀폼, 고무폼 등이 사용되어 왔습니다.저밀도 폼류는 연질이지만 충격흡수성이 낮고 먼지 유입 및 빛 차단 효과가 없는 단점이 있습니다. 따라서 위의 물성을 만족하고 이전의 소재의 단점을 극복하기 위해 당사에서는 제조가 용이하고 다양한 물성을 양산할 수 있는 폴리우레탄 폼을 개발하였습니다. 상기 요구물성을 나타내기 위해서는 밀도가 높고(0.2g/㎤ 이상) 셀사이즈가 미세하고(평균100㎛이하) 균일하며 얇은두께(0.2mm)의 특성을 갖추어야 합니다. 또한 충격흡수성이 우수하기 위해서는 탄성율이 낮고 폼이 충격에 대한 회복 속도가 천천히 일어나는(Slow recovery)특성이 있어야 합니다. 국내 최초로 개발한 충격 진동흡수용 폴리우레탄 폼인 PSR 제품은 위의 요구사항과 물성을 충족하고 기존의 수입제품에 의존했던 소재를 대체하므로 인해 가격 경쟁력 및 고객에 대한 기술적 대응 속도가 빠른 장점이 있습니다. 이 제품은 국내 특허 2종이 등록되었습니다. 제품단면비교.jpg 제품단면사진.jpg (2) LM, LMS(Low Modulus(Soft) High Density Polyurethane Foam Sheet) 개발 ■연구기관 : 당사 기술연구소 ■연구기간 : 2003.03-2003.07■제 품 화 : 고밀도 폴리우레탄 폼시트 LM,LMS 제품 매출시현 ■연구개발 및 기대효과일반 폼(스펀지)은 0.01 ~ 0.1(g/㎤)정도의 저밀도 제품이 주종이기 때문에 Soft한 특성이 강하지만 기계적 물성이 취약합니다. 고무 스펀지(EPDM)인 경우 밀도는 낮지만 기계적 물성은 우수합니다. 그러나 정밀한 전기 전자 제품 내에서는 황 등의 물질이 악영향을 주고 가소제, 첨가제 등에 의한 환경 오염문제로 사용이 점점 줄어들고 있습니다.이에 당사에서는 폴리우레탄으로 고밀도이면서 황, 가소제등의 유해물질과 환경오염 물질이 함유되지 않은 친환경적이면서 고무와 같은 물성과 Soft한 특성의 소재를 개발하게 되었습니다. 이는 충격 진동뿐만 아니라 소리에 대한 선택성이 있어서 스피커 및 진동 모터 등의 개스킷 등으로 사용되고 있습니다. 그리고 영구 압축줄음율과 압축변형율이 낮고, 내후성 및 내환경성이 우수합니다. 또한 PET필름위에 폴리우레탄 폼을 케스팅하여 일체화된 제품으로 치수 안정성이 양호한 특성을 보입니다. 이 제품은 기존의 고무 스펀지 제품의 단점인 낮은 두께 가공의 한계점과 유해물질 및 전자제품 특수성에 의한 적용 한계를 폴리우레탄 폼 제품을 개발하므로 인해 기존제품(스펀지)을 대체하고 다양한 규격의 제품을 생산하므로 급속하게 변화되는 전자 산업의 부품 소재로 적용되고 있습니다. (3) HM, VHM((Very) High Modulus High Density Polyurethane Foam Sheet) 개발 ■연구기관 : 당사 기술연구소 ■연구기간 : 2003.02-2005.02■제 품 화 : 고밀도 폴리우레탄 폼시트 HM,VHM 제품 매출시현 ■연구개발 및 기대효과전기 전자제품의 Foot pad는 제품의 하중을 지탱해주고 내, 외부 진동에 대해 제품을 보호하면서 미끄럼 방지 효과와 제품 하중에 대한 반발성이 있어 내구성이 있어야 하는데 현재 국내에서는 Foot pad가 고무발이라는 명칭에서 알 수 있듯이 고무 제품이 주종을 이루고 있습니다. 한편 중국, 대만 등의 경우는 거의 고경도 폴리우레탄 폼 제품을 적용하고 있는 실정입니다. 제품의 하중을 지탱하고 내외부의 높은 진동 및 충격에너지를 흡수하기 위해서는 고밀도이면서 경도가 높은 폼이 필요합니다. 또한 표면 마찰계수가 높고 두께도 4mm 정도의 물성이 필요합니다. 이를 만족한 제품(밀도 0.4g/㎤이상, 경도 90이상, 미끄럼방지 표면처리, 최대두께 4mm)을 개발하였습니다. 현재 중국, 대만 등에서는 수요가 많고 구매 요청도 많아 수출 품목으로 중요한 제품이 될 것이고 국내에서도 점진적으로 사용양이 증가하고 있습니다. (4) PSR-C(도전성 PSR)개발 ■연구기관 : 당사 기술연구소 ■연구기간 : 2003.02-2005.02■제 품 화 : 도전성 폴리우레탄 폼시트 PSR-C 제품 매출시현 ■연구개발 및 기대효과각종 전자 통신 기기를 설계함에 있어서 회로상에서 발생하는 각종 유해 전자파나 전자기파는 주변의 전자 통신 기기의 기능을 혼란시키고, 성능을 저하시키며, 잡음과 영상을 훼손시키고, 수명을 단축시킬 뿐 아니라 불량제품 생성의 가장 큰 원인이 됩니다.전자 통신 기기들에 사용되는 LCD 모듈의 화면이 커지고 영상 및 문자 통신, 디지털 카메라등 그 기능이 다양화되어 사용된 IC 및 LCD 모듈이 통신 기기 내외부로부터 정전기, 전자파 과 전자기파에 더욱 민감하게 반응하게 됨에 따라 통신 기기들에 사용되는 충격 흡수 가스켓은 좁은 공간에 틈새가 없이 완전 밀착되면서도 기기 내외부에 발생하는 EMI/RFI를 차폐하기 위한 기능을 동시에 가져야 합니다.이를 차단하기 위하여 종래 사용되어진 여러 전자파 및 전자기파 차단 소재로는 각종 금속판, 금속 도전 처리된 직물, 도전성 도료, 테이프 등이 있습니다. 그러나 이런 제품은 전자파/전자기파의 차단은 가능하나, 가스켓의 주요한 물성인 충격흡수성 및 씰링성은 기대하기 어렵습니다.충격진동 흡수 특성의 PSR 제품에 타공하여 금속 성분이 함유된 도전성 코팅제를 표면 코팅하는 동시에 타공면이 코팅되어 좌우 및 상하 도전성을 부여하는 제품을 개발하였습니다. 현재 휴대폰뿐만 아니라 대형 LCD TV 샷시에 적용되고 있습니다. 이 제품 개발로 인해 특허 5종이 등록되어있습니다.(5) ES/ESR(Extra Soft High Density Polyurethane Foam Sheet)개발 ■연구기관 : 당사 기술연구소 ■연구기간 : 2003.06-2003.09■제 품 화 : 고밀도 폴리우레탄 폼시트 ES,ESR 제품 매출시현 ■연구개발 및 기대효과전자 통신 기기의 작아지고 얇아지려는 기술 진보에 맞춰 사용되는 부품 소재도 작고 얇은 공간 내에서 다양한 기능을 부여하여야 합니다. 이런 복잡해진 모듈을 진동 충격 및 먼지유입으로부터 차단하기 위한 가스켓 소재도 압축이 많이 되고 기구물의 요철을 충분히 매워주는 역할이 필요합니다. 이런 물성을 충족하는 소재로 Soft하여 곡면추종성(밀폐성)이 우수하고 압축율이 높으면서도 진동 충격 흡수성이 있는 중밀도(당사제품기준으로 중밀도이며 일반적인 폼 제품에 비해서는 고밀도임)의 폼 제품을 개발하였습니다. 이런 경우 전자 기기의 기구 설계자는 다양한 설계를 할 수 있고 원하는 두께의 소재를 선택하여 원하는 두께의 기기를 개발할 수 있는 장점을 확보할 수 있는 것입니다. (6) SGH(Polyurethane Elastomer)개발 ■연구기관 : 당사 기술연구소 ■연구기간 : 2005.03-2005.12■제 품 화 : 고밀도 폴리우레탄 폼시트 SGH 제품 매출시현 ■연구개발 및 기대효과전기전자 시장의 디스플레이 산업이 휴대폰과 같은 소형 LCD에서 네비게이션, PDA, 게임기 등의 중형 LCD와 TV등의 대형 LCD로 확대되는 상황이고 특히 TV의 경우 주요 전자업체가 개발에 박차를 가하고 있습니다. 대형 디스플레이의 부품소재로서 가스켓은 기존에 실리콘 시트가 주종을 이루었습니다. 실리콘은 물성면에서 강점을 갖고 있으나 전자 부품 소재로는 실리콘의 오염성이나 가공상의 어려움으로 인해 생산성이 낮고 가격이 고가라는 단점이 있습니다. TV등의 가스켓으로는 압축율 보다는 고충격 에너지 흡수성이 있고 내후성과 난연성이 있어야 합니다. 결국 폼의 특성보다는 실리콘과 같은 엘라스토머 형태의 제품이 적합하기 때문에 당사에서는 non-foam형태로 실리콘보다는 충격흡수성이 있고, 내후성과 난연성을 부여하는 제품을 개발하였습니다. 또한 큰 장점중에 하나는 가공상의 장점입니다. 이는 가공업체의 생산성과 밀접한 관계를 갖고 있습니다. 실리콘은 제품의 폭과 길이가 한정되는데 비해 당사의 제품은 롤 상태로 폭과 길이에 대한 선택폭이 넓습니다. (7) ME(Microcell Elastomer Polyurethane Sheet)개발■ 연구 기관 : 당사 기술연구소■ 연구 기간 : 2007.08-■ 제품화 : 고밀도 폴리우레탄 시트 ME 제품 개발 진행중■ 연구개발 및 기대 효과 전기 전자 제품들에 대한 방수특성이 부각됨에 따라 사용되어지는 부품소재 또한 방수기능이 요구되어지고 있습니다. 점탄성을 이용한 Microcell Elastomer제품은 높은 에너지에 대한 충격흡수성이 우수하며, closed cell 형태의 셀 구조로 이루어져 있어 물에 대한 방수 특성이 우수합니다. 표면에 anti-slip성을 부과하여 미끄럼 방지 및 흔들림 방지효과를 지니며 외부먼지나 물의 침입을 방지하는데 더욱 좋습니다. 현재 방수특성을 지닌 소재들은 주로 일본에서 수입하여 사용되어 지고 있으며, 시장의 요구사항에 따라 그 수요는 점차적으로 증가하고 있습니다. 당사에서 개발중인 ME 제품은 이러한 요구사항을 충족시켜주는 제품으로 수입에 의존하고 있는 제품을 국산화하는데 많은 기여를 하리라 봅니다. (8) LES(Less Extra Soft High Density Polyurethane Foam Sheet)개발■ 연구 기관 : 당사 기술연구소■ 연구 기간 : 2007.09-2008.02■ 제품화 : 고밀도 폴리우레탄 폼시트 LES 제품 매출시현■ 연구개발 및 기대 효과 LES는 기존 제품(PET부착 또는 이형PET부착)과는 다르게 양면이 슬립성으로 코팅되어 있는 제품입니다. 이러한 제품은 양면으로 다양하게 사용이 가능하며 soft하면서도 반발탄력성이 좋습니다. 그리고 무엇보다 기계적강도(질김성,마모성,인장강도)가 좋아 기계적강도를 요구하는 특수한 부분에 사용이 가능하고 높은 하중에도 치수변형율이 매우 적습니다. 더불어 NANOCELL제품의 특징인 충격흡수력이 뛰어나 진동 및 강한 충격에도 대응력이 좋습니다. (9) HRC(High Resilience and non-skid coating high Density Polyurethane Foam Sheet)개발■ 연구 기관 : 당사 기술연구소■ 연구 기간 : 2007.08-2008.02■ 제품화 : 고밀도 폴리우레탄 폼시트 HRC 제품 매출시현■ 연구개발 및 기대 효과액정표시장치용 가스켓으로 사용되었던 폼의 기능은 충격흡수기능이 가장 주요한 것이었습니다. 하지만 현재 핸드폰 및 LCD,LED에 사용되는 가스켓의 기능성은 구조의 복잡성과 민감성등에 의해 다양하게 발전하고 요구되어져 왔습니다. 그 기능으로는 밀폐/압축성,저탄성,방수성등이 있습니다. 핸드폰의 기구물이 얇아지고 그에 따라 외부의 힘에 의해 기구물 사이 GAP이 벌어져 그 안으로 먼지 및 수분유입이 자주 발생합니다. 이를 방지하기 위해 밀폐/압축성이 좋은 HRC를 개발하게 되었습니다. HRC는 표면의 non-slip성으로 인해 정면 충격외에 측면 충격에서 액정표시장치(LCD등)등을 안전하게 밀착시켜 외부 충격에 의한 LCD와 기구물과의 2차충격을 줄일수 있는 장점을 가지고 있습니다. (10) PTR(테이프 일체형 High Density Polyurethane Foam Sheet)개발■ 연구 기관 : 당사 기술연구소■ 연구 기간 : 2007.10-■ 제품화 : 고밀도 폴리우레탄 폼시트 PTR 제품 개발 진행중■ 연구개발 및 기대 효과 현재 모든기기들이 초박형 스타일로 가면서 가스켓의 두께도 얇아지고 있는 추세에 있습니다. 폼의 두께가 얇아져가면서 그만큼 충격흡수성이 떨어지는데 이를 보완하고자 최소한의 두께에서 최대의 충격흡수효과를 내기 위한 폼을 개발하게 되었습니다. PTR은 PET부분이 얇아지고 폼의 비중이 높아져 얇은 두께에서도 폼의 기능이 확대되고 접착제가 붙어 있어 가공시 불필요한 생산가동단계가 줄어 들어 원가절감에 도움이 될것으로 예상됩니다. (11) STF(Soft Tape Foam Sheet)개발 ■연구기관 : 당사 기술연구소 ■연구 기간 : 2009. 2월 - ■제품화 : 고밀도 우레탄 폼 시트 STF 제품 매출시현 ■연구 개발 및 기대 효과 모든 통신 분야에서 인터넷의 발달로 데이터 전송량이 증가하고 이의 응용분야도 LCD, LED TV, 네비게이션, 프린터, 의료기기 등의 디지털 가전제품에 적용이 증가되고 있으며 복잡한 내부 케이블의 구조에서도 각 부품의 전기적 노이즈가 문제가 되고 있습니다. 이와 같이 통신 환경의 변화에 적합한 케이블로서 Flexible Flat Cable(FFC)의 사용이 증가하고 있는 상황입니다. 노이즈등의 문제를 해결하기 위한 방법으로 FFC 구조 내부에 폼형태의 패드를 적용하여 전기적 절연율을 조정할 수 있습니다. 당사 제품의 특징인 작고 균일한 셀 구조를 갖으면서 얇은 패드를 개발하여 Flexible Flat Cable에 적용하고자 합니다. (12) NES(Innovation Extra Soft Foam Sheet)개발 ■연구기관 : 당사 기술연구소 ■연구 기간 : 2010. 1월 - 2011. 7월 ■제품화 : 고밀도 우레탄 폼 시트 NES 제품 매출시현 ■연구 개발 및 기대 효과 스마트폰의 급속한 생산 및 판매 증가 추세의 IT 시장의 변화는 커지는 화면에 비해 두께가 얇아지면서 그에 따라 적용되는 소재에는 다양한 요구가 있습니다. 그중 액정표시장치용 가스켓도 고밀도 우레탄 폼이면서 박막의 제품이 필요해지고 있습니다. 이는 가스켓의 기능성이 구조의 복잡성과 민감성등에 의해 다양하게 발전되고 그에 따른 필요 물성이 요구되고 있습니다. 그 기능으로는 밀폐/압축성, 저탄성, 방수성, 빛샘방지등이 있습니다. 이를 방지하기 위해 박막이면서 밀폐/압축성이 좋은 NES를 개발하게 되었습니다. (13) ESS(Extra Soft Seal Foam Sheet)개발 ■연구기관 : 당사 기술연구소 ■연구 기간 : 2009. 1월 - ■제품화 : 고밀도 우레탄 폼 시트 ESS 제품 매출시현 ■연구 개발 및 기대 효과 스마트폰과 대화면 IT 기기의 급속한 생산 및 판매 증가 추세의 IT 시장의 변화는 휴대장치로서 커지는 화면에 비해 두께가 얇아지면서 그에 따라 적용되는 소재에 필요한 다양한 요구가 있습니다. 그중 액정표시장치용 가스켓도 고밀도 우레탄 폼이면서 박막의 제품이 필요해지고 있습니다. 이는 화면 크기의 증가로 가스켓의 기능성이 구조의 복잡성과 민감성등에 의해 다양하게 발전되고 그에 따른 요구가 있습니다. 그 기능으로는 밀폐/압축성, 저탄성, 방수성, 빛샘방지등과 충격에 대한 보호성능이 과거 IT 제품에 비해 더욱 크게 부각되고 있습니다. 이를 방지하기 위해 박막이면서 충격흡수성, 밀폐/압축성이 우수한 ESS를 개발하고 있습니다. (14) LHP(Insole 용 Soft Foam Sheet)개발 ■연구기관 : 당사 기술연구소 ■연구 기간 : 2007. 1월 - 2011. 1월 ■제품화 : 고밀도 우레탄 폼 시트 LHP 제품 매출시현 ■연구 개발 및 기대 효과 스포츠 신발의 인솔은 인체 하중을 지지하면서 분산하여 발의 피로와 압력을 완화해주는 역할을 해야 합니다. 최근 건강에 대한 관심증가로 기능성 운동화의 시장확대와 여전히 큰 기존 신발시장에 대응하기 위해 인솔 분야의 제품 개발을 하였습니다. 인솔용 제품은 다양한 적용분야에 대해 다양한 밀도에 따른 다양한 경도와 탄성력을 부여한 제품을 개발하여야 합니다. 또한 항균성과 땀등의 수분흡수 배출 성능이 있어야 합니다. 이와 같은 물성과 제품군을 만족하는 인솔용 폼을 개발하였습니다. (15) SAU( Special Application Urethane Foam Sheet)개발 ■연구기관 : 당사 기술연구소 ■연구 기간 : 2013. 4월 - 2014. 4월 ■제품화 : 고밀도 우레탄 폼 시트 SAU 제품 매출시현 ■연구 개발 및 기대 효과 스마트폰과 대화면 IT 기기의 급속한 생산 및 판매 증가 추세의 IT 시장의 변화는 휴대장치로서 커지는 화면에 비해 두께가 얇아지면서 그에 따라 적용되는 소재에 필요한 다양한 요구가 있습니다. 그중 액정표시장치용 가스켓도 고밀도 우레탄 폼이면서 박막의 제품이 필요해지고 있습니다. 이는 화면 크기의 증가로 가스켓의 기능성이 구조의 복잡성과 민감성등에 의해 다양하게 발전되고 그에 따른 요구가 있습니다. 그 기능으로는 밀폐/압축성, 저탄성, 방수성, 빛샘방지등과 충격에 대한 보호성능이 과거 IT 제품에 비해 더욱 크게 부각되고 있습니다. 이를 구현하기 위해 물성적인 부분으로 박막이면서 저반발/고반발에 충격흡수성이 뛰어나고 밀폐/압축성이 우수하며, 또한 탈착이 가능한 이형PET를 적용하여 가공성을 향상시켜 줄 수 있는 SAU를 개발하였습니다. (16) SAU TA(B) ( Special Application Urethane Tape Adhesive Black Foam Sheet )개발 ■연구기관 : 당사 기술연구소 ■연구 기간 : 2015. 7월 - 2015. 9월■제품화 : 고밀도 우레탄 폼 시트 SAU TA(B)제품 매출시현 ■연구 개발 및 기대 효과 현재 모든기기들이 초박형 스타일로 가면서 가스켓의 두께도 ?아지고 있는 추세에 있습니다. 폼의 두께가 얇아져가면서 그만큼 충격흡수성이 떨어지는데 이를 보완하고자 최소한의 두께에서 최대의 충격흡수효과를 내기위한 폼을 개발 하게 되었습니다. 박막형태로 밀폐/압축성이 우수하고 충격 흡수에 탁월한 성능을 보이는 SAU Series에 Black tape을 합지한 TYPE으로 TAPE 일체형 제품 입니다.표면은 SAU 제품이 드러나 있고 반대면은 점착제가 있는 Tape 일체형으로써 가공시 별도로 Tape를 합지 하지 않으므로 가공성을 향상시킬수 있는 효과가 있습니다.또한 Base PET를 Black 색상으로 처리하여 차폐/차광등에 우수한 효과를 가지고있는 SAU TA(B) 제품을 개발하였습니다.(17) SAU TE(B)( Special Application Urethane Tape Embo Black Foam Sheet )개발 ■연구기관 : 당사 기술연구소 ■연구 기간 : 2016. 2월 - 2016. 4월■제품화 : 고밀도 우레탄 폼 시트 SAU TE(B)제품 매출시현 ■연구 개발 및 기대 효과 스마트폰의 IT 시장의 변화는 커지고 화면에 비해 두께가 ?아지면서 그에따라 적용되는 소재에는 다양한 요구가 있습니다. 그중 액정 표시장치용 가스켓도 고밀도 우레탄 폼이면서 박막의 제품이 필요해지고 있습니다. SAU TE제품은 SAU TA와 유사한 제품으로 두께가 ?고 충격흡수성이 탁월하며 TAPE 일체형 제품군으로 점착제를 SAU TA(B) TYPE의 FLAT한 형태가 아닌 EMBO형태의 점착층을 구현하여 가공시 발생되는 기포현상의 개선이 가능한 제품입니다. 또한 Base PET를 Black 색상으로 처리하여 차폐/차광등에 우수한 효과를 가지고 있는 SAU TE(B) 제품을 개발 하였습니다. 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표,고객관리정책 당사는 고밀도 폴리우레탄 폼시트 제품의 고유브랜드(NANOCELL™)를 국내외에 상표권으로 등록하였습니다. NANOCELL™은 고밀도 폴리우레탄 폼시트 제품을 통칭하는 상표명이며 세부제품명칭은 NANOCELL™ PSR, NANOCELL™ SAU, NANOCELL™ LM등으로 사용되고 있습니다. 나. 지적재산권 보유현황 당사는 고밀도 폴리우레탄 폼시트 제품과 관련된 국내특허권 9종, 해외특허권 1종을 보유하고 있으며 상호(S POLYTEC CO., LTD.) 및 상표(NANOCELL™)와 관련된 국내상표권 5종, 해외상표권 12종을 보유하고 있습니다. 다. 환경관련 규제사항 당사가 영위하고 있는 휴대폰 및 OLED(LCD) 부품산업에 대한 특별한 규제는 없습니다. 최근 환경유해물질에 대한 규제가 강화되고 있으며 국내의 경우 6대 유해물질의 규제가 시행되고 있으나 당사 제품은 6대 물질은 물론 추후 관리 예정인 20여가지의 환경 유해 물질들도 함유하지 않도록 관리를 하고 있습니다. 라. 종속회사 주요 경영사항 당사의 100% 출자법인 (주)엔피디는 사업 다각화 및 신사업 진출을 위하여 2017.10.30 자동차용와이퍼블레이드의 제조 및 판매하는 (주) 캐프의 지분 51.03% (1,020,626주) 을 인수 하기로 결정 하였습니다. 이는 총 인수대금 약 231억원 중 계약금 42억원을 납부하였으며, 2017.11.24 잔금 약 189억원을 납부 후 최종 인수가 완료되었습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 ※ 아래의 제19기, 제18기, 제17기 ,제16기 ,제15기 재무제표는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며 제19기 재무제표는 회계감사인으로 부터 감사를 받아서 작성되었습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제19기 제18기 제17기 제16기 제15기 [유동자산] 97,750 71,517 56,688 40,015 36,238 ㆍ현금및현금성자산 27,827 34,084 28,047 25,845 15,765 ㆍ매출채권및기타채권 33,274 22,958 7,166 8,100 5,473 ㆍ재고자산 26,829 10,472 5,287 5,579 6,509 ㆍ기타금융자산(유동) 1,118 1,126 16,089 54 8,063 ㆍ기타유동자산 2,179 2,877 99 437 428 ㆍ매각예정비유동자산 6,523 - - - - [비유동자산] 124,182 66,745 27,026 24,657 26,003 ㆍ장기매출채권및기타채권 226 - - - - ㆍ관계기업투자주식 26 38 43 406 464 ㆍ유형자산 83,265 50,760 25,743 23,756 24,582 ㆍ투자부동산 419 - - - - ㆍ무형자산 36,383 15,041 537 15 477 ㆍ이연법인세자산 3,488 46 692 469 464 ㆍ기타금융자산(비유동) 375 860 11 11 16 자산총계 221,932 138,262 83,714 64,672 62,242 [유동부채] 86,264 45,911 7,159 7,125 11,234 [비유동부채] 66,228 34,180 27,609 11,530 5,915 부채총계 152,492 80,091 34,768 18,655 17,149 [지배기업 소유주지분] 68,721 53,757 48,946 46,017 45,093 ㆍ자본금 5,852 4,368 4,178 3,950 3,950 ㆍ자본잉여금 34,761 23,616 22,808 21,838 21,838 ㆍ기타자본 1,602 655 - - - ㆍ기타포괄손익누계액] (2,123) (86) (260) -283 33 ㆍ이익잉여금 28,629 25,204 22,220 20,512 19,272 [비지배지분] 719 4,414 - - - 자본총계 69,440 58,171 48,946 46,017 45,093 구 분 (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) (2013.01.01~2013.12.31) 매출액 178,587 63,431 25,584 22,477 15,923 영업이익 9,830 3,587 3,242 2,718 (1,614) 계속사업이익 4,340 3,768 2,780 1,398 4,117 당기순이익 4,260 2,789 1,837 1,398 4,117 ㆍ지배기업 소유주지분 3,628 2,750 1,837 1,398 4,117 ㆍ비지배지분 632 39 - - - 총포괄이익 2,011 3,330 1,730 924 4,209 주당순이익 374원 328원 222원 177원 521원 희석주당순이익 374원 293원 207원 175원 - 연결에 포함된 회사수 14 10 6 5 5 나. 연결대상회사의 변동내용 및 변동사유 사업연도 연결에포함된 회사명 전기대비 연결에추가된 회사명 전기대비 연결에서제외된 회사명 변동사유 제19기 S POLYTEC H.K. CO.,LTD.S POLYTEC S.Z.(HK) CO.,LTD.S POLYTEC K.S.(HK) CO.,LTD.S POLYTEC S.Z.(CHINA) CO.,LTD.S POLYTEC K.S.(CHINA) CO.,LTD.소프트인텍 주식회사주식회사 엔피디천진성일통신전자(유)(주)디지태그NPD VINA CO.,LTD.주식회사 캐프GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTDCAP AMERACA, INCCAP VINA Limited Liability Company 주식회사 캐프GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTDCAP AMERACA, INCCAP VINA Limited Liability Company 없음 자회사의 타법인 주식 및 출자증권 양수결정으로 인한 손자회사 편입 제18기 S POLYTEC H.K. CO.,LTD.S POLYTEC S.Z.(HK) CO.,LTD.S POLYTEC K.S.(HK) CO.,LTD.S POLYTEC S.Z.(CHINA) CO.,LTD.S POLYTEC K.S.(CHINA) CO.,LTD.소프트인텍 주식회사주식회사 엔피디천진성일통신전자(유)(주)디지태그NPD VINA CO.,LTD. 주식회사 엔피디천진성일통신전자(유)(주)디지태그NPD VINA CO.,LTD. 없음 타법인 주식 및 출자증권 양수결정으로 인한 자회사 편입 제17기 S POLYTEC H.K. CO.,LTD.S POLYTEC S.Z.(HK) CO.,LTD.S POLYTEC K.S.(HK) CO.,LTD.S POLYTEC S.Z.(CHINA) CO.,LTD.S POLYTEC K.S.(CHINA) CO.,LTD.소프트인텍 주식회사 소프트인텍 주식회사 없음 신규회사 설립 및 신규회사 출자로 인한 자회사편입 다. 요약 별도재무정보 ※ 아래의 제19기, 제18기, 제17기, 제16기, 제15기 재무제표는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며 제19기 재무제표는 회계감사인으로 부터 감사를 받아서 작성되었습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제19기 제18기 제17기 제16기 제15기 [유동자산] 38,718 40,497 54,722 36,668 31,383 ㆍ현금및현금성자산 21,099 26,681 25,684 24,328 13,880 ㆍ매출채권및기타채권 14,518 11,016 10,351 9,757 5,131 ㆍ재고자산 2,619 2,743 2,546 2,521 4,220 ㆍ기타금융자산(유동) 32 25 16,089 54 8,063 ㆍ기타유동자산 159 31 52 8 89 ㆍ당기법인세자산 291 - - - - [비유동자산] 64,269 50,167 27,964 24,846 26,125 ㆍ관계기업투자주식 26 38 43 500 500 ㆍ종속기업투자주식 28,990 20,990 990 110 110 ㆍ유형자산 33,565 27,830 25,691 23,740 24,558 ㆍ무형자산 531 532 537 15 477 ㆍ이연법인세자산 1,146 766 692 470 464 ㆍ기타금융자산(비유동) 11 11 11 11 16 자산총계 102,987 90,663 82,685 61,514 57,508 [유동부채] 16,951 7,743 6,773 6,576 10,854 [비유동부채] 26,247 30,706 27,609 11,530 5,915 부채총계 43,198 38,449 34,382 18,106 16,769 [자본금] 5,852 4,368 4,178 3,950 3,950 [자본잉여금] 29,920 23,616 22,808 21,838 21,838 [이익잉여금] 24,017 24,230 21,317 17,620 14,951 자본총계 59,789 52,214 48,303 43,408 40,739 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) (2013.01.01~2013.12.31) 매출액 23,928 30,431 23,670 21,634 13,466 영업이익 2,332 3,022 4,658 4,410 (471) 계속사업이익 (541) 3,399 4,770 2,826 (202) 당기순이익 (186) 2,695 3,827 2,826 (202) 총포괄이익 (212) 2,912 3,697 2,669 (144) 주당순이익 (19)원 321원 463원 358원 (26)원 희석주당순이익 (19)원 287원 431원 353원 - ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2017년 4분기보고서_20180314.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 19 기 2017.12.31 현재 제 18 기 2016.12.31 현재 제 17 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 자산 유동자산 97,749,488,382 71,517,039,423 56,687,888,319 현금및현금성자산 27,826,953,385 34,084,165,458 28,047,522,348 매출채권 및 기타유동채권 33,273,771,530 22,958,413,622 7,165,579,212 재고자산 26,829,486,364 10,471,516,557 5,286,614,549 기타유동금융자산 1,118,287,518 1,125,632,974 16,088,757,728 기타유동자산 2,178,487,784 2,877,310,812 99,414,482 매각예정 비유동자산 6,522,501,801 비유동자산 124,182,405,907 66,744,747,288 27,025,853,805 장기매출채권 및 기타비유동채권 226,290,000 지분법적용 투자지분 26,153,746 37,657,464 43,283,320 투자부동산 418,873,399 유형자산 83,265,301,326 50,759,773,904 25,742,836,850 영업권 이외의 무형자산 36,382,825,801 15,040,736,633 537,332,921 이연법인세자산 3,487,876,100 46,223,057 691,645,714 기타비유동금융자산 375,085,535 860,356,230 10,755,000 자산총계 221,931,894,289 138,261,786,711 83,713,742,124 부채 유동부채 86,263,994,060 45,910,788,852 7,159,196,033 매입채무 및 기타유동채무 27,173,580,827 19,869,191,615 2,102,000,157 기타유동금융부채 57,480,760,488 23,768,563,240 4,360,623,324 기타유동부채 178,857,077 95,854,339 75,959,382 당기법인세부채 1,430,795,668 2,177,179,658 620,613,170 비유동부채 66,228,045,968 34,179,969,972 27,608,964,506 장기매입채무 및 기타비유동채무 165,810,580 기타비유동금융부채 62,043,690,252 32,388,494,564 25,455,000,000 퇴직급여부채 4,018,545,136 1,791,475,408 2,153,964,506 부채총계 152,492,040,028 80,090,758,824 34,768,160,539 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 68,720,546,414 53,757,322,536 48,945,581,585 자본금 5,851,860,500 4,368,408,500 4,178,222,500 자본잉여금 34,761,277,862 23,615,969,469 22,808,033,601 기타자본구성요소 1,601,718,268 654,842,018 기타포괄손익누계액 (2,122,883,679) (85,942,707) (260,502,006) 이익잉여금(결손금) 28,628,573,463 25,204,045,256 22,219,827,490 비지배지분 719,307,847 4,413,705,351 자본총계 69,439,854,261 58,171,027,887 48,945,581,585 자본과부채총계 221,931,894,289 138,261,786,711 83,713,742,124 연결 포괄손익계산서 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 수익(매출액) 178,587,054,406 63,430,727,662 25,584,532,509 매출원가 153,334,211,934 51,084,930,080 16,217,279,033 매출총이익 25,252,842,472 12,345,797,582 9,367,253,476 판매비와관리비 15,422,458,212 8,758,937,796 6,125,649,719 영업이익(손실) 9,830,384,260 3,586,859,786 3,241,603,757 금융수익 254,610,147 398,998,972 366,301,686 금융원가 1,837,792,984 854,114,421 410,242,309 기타이익 2,831,704,473 2,779,925,118 758,333,436 기타손실 6,739,014,823 2,143,459,547 1,175,860,918 법인세비용차감전순이익(손실) 4,339,891,073 3,768,209,908 2,780,135,652 법인세비용 80,360,961 978,875,732 942,680,437 당기순이익(손실) 4,259,530,112 2,789,334,176 1,837,455,215 기타포괄손익 (2,248,061,125) 540,428,916 (107,464,264) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (203,724,684) 233,914,086 (130,003,932) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (203,724,684) 233,914,086 (130,003,932) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (2,044,336,441) 306,514,830 22,539,668 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (2,044,336,441) 306,514,830 22,539,668 총포괄손익 2,011,468,987 3,329,763,092 1,729,990,951 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 3,628,252,891 2,750,303,680 1,837,455,215 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 631,277,221 39,030,496 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,387,587,235 3,158,777,065 1,729,990,951 총 포괄손익, 비지배지분 623,881,752 170,986,027 주당이익 기본주당이익(손실) 374 328 222 희석주당이익(손실) 374 293 207 연결 자본변동표 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 3,950,000,000 21,837,970,656 (283,041,674) 20,512,376,207 46,017,305,189 46,017,305,189 당기순이익(손실) 1,837,455,215 1,837,455,215 1,837,455,215 해외사업장환산 22,539,668 22,539,668 22,539,668 연결대상범위의 변동 연결실체간 자본거래 보험수리적 손익 (130,003,932) (130,003,932) (130,003,932) 신주인수권행사 228,222,500 970,062,945 1,198,285,445 1,198,285,445 2015.12.31 (기말자본) 4,178,222,500 22,808,033,601 (260,502,006) 22,219,827,490 48,945,581,585 48,945,581,585 2016.01.01 (기초자본) 4,178,222,500 22,808,033,601 (260,502,006) 22,219,827,490 48,945,581,585 48,945,581,585 당기순이익(손실) 2,750,303,680 2,750,303,680 39,030,496 2,789,334,176 해외사업장환산 174,559,299 174,559,299 131,955,531 306,514,830 연결대상범위의 변동 705,350,933 705,350,933 4,192,210,409 4,897,561,342 연결실체간 자본거래 (50,508,915) (50,508,915) 50,508,915 보험수리적 손익 233,914,086 233,914,086 233,914,086 신주인수권행사 190,186,000 807,935,868 998,121,868 998,121,868 2016.12.31 (기말자본) 4,368,408,500 23,615,969,469 654,842,018 (85,942,707) 25,204,045,256 53,757,322,536 4,413,705,351 58,171,027,887 2017.01.01 (기초자본) 4,368,408,500 23,615,969,469 654,842,018 (85,942,707) 25,204,045,256 53,757,322,536 4,413,705,351 58,171,027,887 당기순이익(손실) 3,628,252,891 3,628,252,891 631,277,221 4,259,530,112 해외사업장환산 (2,036,940,972) (2,036,940,972) (7,395,469) (2,044,336,441) 연결대상범위의 변동 1,023,442,701 1,023,442,701 연결실체간 자본거래 4,841,721,957 946,876,250 5,788,598,207 (5,341,721,957) 446,876,250 보험수리적 손익 (203,724,684) (203,724,684) (203,724,684) 신주인수권행사 1,483,452,000 6,303,586,436 7,787,038,436 7,787,038,436 2017.12.31 (기말자본) 5,851,860,500 34,761,277,862 1,601,718,268 (2,122,883,679) 28,628,573,463 68,720,546,414 719,307,847 69,439,854,261 연결 현금흐름표 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 9,771,770,552 488,588,098 2,765,816,149 당기순이익(손실) 4,259,530,112 2,789,334,176 1,837,455,215 당기순이익조정을 위한 가감 9,771,367,483 (697,725,725) 2,964,457,008 퇴직급여 605,992,933 478,145,317 480,063,331 감가상각비 2,661,614,794 1,318,868,076 555,984,891 무형자산상각비 2,414,402,506 29,282,873 5,383,207 대손상각비 (130,492,160) (18,210,914) 27,584,699 유형자산처분손실 213,529,447 기타의 대손상각비 408,530,998 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 317,913,050 투자자산처분손실 119,554,957 외화환산이익 (478,960,421) (1,041,521,492) (371,861,750) 외화환산손실 2,228,593,650 319,862,792 6,971,624 지분법손실 11,503,718 5,625,856 44,395,049 유형자산처분이익 (127,567,640) (119,771,514) 잡손실 168,698,545 이자수익 (254,610,147) (398,998,972) (366,301,686) 이자비용 1,837,792,984 854,114,421 410,242,309 법인세비용 80,360,961 978,875,732 942,680,437 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (3,085,305,665) (2,833,298,249) 1,214,142,141 기타유동비금융자산의 감소(증가) 1,577,052,913 (1,544,763,516) 53,703,157 재고자산의 감소(증가) 151,658,763 (669,954,171) 296,205,342 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 1,173,740,654 2,435,255,257 (203,017,286) 기타금융부채의 감소 104,917,217 133,828,515 (61,659,788) 기타유동비금융부채의 감소 73,845,535 6,093,373 (161,132,008) 퇴직금의 지급 (265,571,541) (435,124,393) (162,889,214) 사외적립자산의 공정가치 감소 (147,932,066) (315,589,673) (472,481,495) 외환차이 958,102,503 이자수취(영업) 272,868,302 419,123,726 374,835,349 이자지급(영업) (1,992,977,546) (793,084,989) (426,780,582) 법인세납부(환급) (2,539,017,799) (1,229,059,090) (1,984,150,841) 투자활동현금흐름 (31,081,401,098) 4,300,685,883 (18,583,088,305) 기타유동금융자산의 처분 125,229,370 16,748,920,378 기타유동금융자산의 취득 (1,345,011,320) 기타비유동금융자산의 처분 425,909,091 5,549,500 600,000 기타비유동금융자산의 취득 4,830,000 (130,000,000) (16,043,600,000) 유형자산의 취득 (11,513,534,403) (6,741,024,485) (2,312,797,905) 유형자산의 처분 261,012,823 119,119,409 무형자산의 취득 (38,811,672) (41,653,201) (527,290,400) 무형자산의 처분 300,000,000 사업결합으로 인한 순현금흐름 (20,346,036,307) (4,315,214,398) 재무활동현금흐름 16,209,358,008 567,625,290 17,965,886,555 주식의 발행 7,787,038,436 998,121,868 1,198,285,445 단기차입금의 증가 10,058,100,000 500,000,000 700,000,000 단기차입금의 상환 (11,357,623,100) (6,432,053,690) 유동성장기부채의 상환 (6,254,157,328) (94,442,888) 장기차입금의 증가 16,476,000,000 19,996,000,000 25,455,000,000 장기차입금의 상환 (14,400,000,000) (9,387,398,890) 비지배지분과의 자본거래 (500,000,000) 외화환산으로 인한 변동효과 (1,156,939,535) 679,743,839 54,252,921 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,100,272,538) 5,356,899,271 2,148,614,399 기초현금및현금성자산 34,084,165,458 28,047,522,348 25,844,655,028 기말현금및현금성자산 27,826,953,385 34,084,165,458 28,047,522,348 3. 연결재무제표 주석 제 19(당) 기 2017년 12월 31일 현재 제 18(전) 기 2016년 12월 31일 현재 에스엔케이폴리텍 주식회사와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 에스엔케이폴리텍 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1999년 11월 8일 설립되어, 정보 전기전자소재와 그 관련 제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 시화공단에 제조시설을 가지고 있습니다. 당사는 2007년 7월 26일에 한국증권선물거래소로부터 코스닥시장 상장을 승인받아 당사의 주식은 2007년 7월 30일에 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 당사는 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 보통주 자본금은 5,851,861천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 주 주 주 식 수 금 액 지 분 율 강원형 4,451,983 2,225,991,500 38.04% 김찬욱 500,000 250,000,000 4.27% 신한금융투자(주) 280,000 140,000,000 2.39% KB증권(주) 240,000 120,000,000 2.05% 김용수 140,000 70,000,000 1.20% 기타 6,091,738 3,045,869,000 52.05% 합 계 11,703,721 5,851,860,500 100.00% 2. 종속기업의 개요 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 투자회사 피투자회사 지배기업기준 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 지분 율 (%) 결산월 당기말 전기말 당사 S POLYTEC HK 자회사 지분 투자 홍콩 100 100 12월 S POLYTEC HK S POLYTEC S.Z.(HK) 손자회사 화학제품 도매 홍콩 100 100 12월 S POLYTEC HK S POLYTEC K.S.(HK) 손자회사 화학제품 도매 홍콩 100 100 12월 S POLYTEC S.Z.(HK) S POLYTEC S.Z.(CHINA) 증손자회사 화학제품 도매 중국 100 100 12월 S POLYTEC K.S.(HK) S POLYTEC K.S.(CHINA) 증손자회사 화학제품 도매 중국 100 100 12월 당사 소프트인텍(주) 자회사 화학제품 제조 대한민국 100 100 12월 당사 주식회사 엔피디 자회사 FPCA모듈 대한민국 100 100 12월 주식회사 엔피디 주식회사 디지태그 손자회사 전자부품 제조 대한민국 80.44 80.44 12월 주식회사 엔피디 천진성일통신전자(유)(주1) 손자회사 FPCA모듈 중국 100.00 70.90 12월 주식회사 엔피디 NPD VINA CO.,LTD 손자회사 FPCA모듈 베트남 100 100 12월 주식회사 엔피디(주2) 주식회사 캐프 손자회사 와이퍼 제조 및 판매 한국 51.03 - 12월 주식회사 캐프(주2) GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTD 증손자회사 와이퍼 제조 및 판매 중국 72 - 12월 주식회사 캐프(주2) CAP AMERICA, INC. 증손자회사 와이퍼 판매 미국 100 - 12월 주식회사 캐프(주2) CAP VINA Limited Liability Company 증손자회사 와이퍼 제조 베트남 100 - 12월 (주1) 당사 종속회사인 주식회사 엔피디는 2017년 09월 11일자로 주식회사 에피밸리가 보유하고있는 천진성일통신전자유한공사의 지분 29.1%를 전량 양수하여 지분율 100%가 되었습니다. (주2) 당사 종속회사인 주식회사 엔피디는 2017년 11월 24일자로 주식회사 캐프의 지분 51.03%를 취득하여 연결대상 종속회사에 포함하였습니다.(2) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 주식회사 캐프 지분 인수 GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTD 지분 인수 CAP AMERICA, INC. 지분 인수 CAP VINA Limited Liability Company 지분 인수 (3) 당기말 현재 종 속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 당기총포괄손익 S POLYTEC HK 18,853,782 4,587,788 - (19,420,040) (19,420,040) S POLYTEC S.Z.(HK) 8,189,283,142 7,189,578,337 6,612,414,006 (215,712,772) (215,712,772) S POLYTEC K.S.(HK) 3,839,650,469 3,097,500,937 3,073,107,457 (648,588,428) (648,588,428) S POLYTEC S.Z.(CHINA) 7,746,219,718 7,810,510,184 8,028,343,231 148,585,363 148,585,363 S POLYTEC K.S.(CHINA) 3,402,659,551 3,131,858,367 3,789,073,887 148,885,655 148,885,655 소프트인텍 주식회사 4,621,076,714 4,142,264,161 976,186,700 (408,596,658) (408,596,658) 주식회사 엔피디 64,390,915,351 38,028,651,223 133,797,814,592 7,986,559,383 7,986,559,383 주식회사 디지태그 6,710 1,554,888,378 71,574,800 (649,191,110) (649,191,110) 천진성일통신전자(유) 37,287,960,556 15,979,279,434 150,481,249,881 5,077,671,927 5,077,671,927 NPD VINA CO.,LTD 11,242,925,004 1,888,654,243 1,401,602,609 (707,594,348) (707,594,348) 주식회사 캐프 72,948,493,075 46,350,124,260 64,578,704,244 3,239,648,331 3,239,648,331 GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTD 9,333,041,348 5,497,413,504 13,240,912,082 340,829,770 340,829,770 CAP AMERICA, INC. 2,314,284,941 4,852,789,335 1,570,247,238 202,882,647 202,882,647 CAP VINA Limited Liability Company 4,275,535,694 3,436,733,408 8,412,855,168 (345,691,576) (345,691,576) (*) 2017년 연간 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다. 3. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. 4) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1109호 금융상품 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 연결실체는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표에 공시할 예정입니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 62,820백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 62,820백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사가 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류한 금융상품은 1,000원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 보유하고 있지 않습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결실체가 2017년 12월 31일 현재 보유한 금융부채 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 항목은 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 계약 등은 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 12월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있으며, 분석 결과를 토대로 내부통제절차 정비 또는 회계처리시스템 변경 여부를 검토할 예정입니다. 연결실체는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 연결재무제표에 공시할 예정입니다. 7) 기업회계기준서 제1116호 리스기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용 할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.연결실체는 연결재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 연결재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당일의 연결실체의 리스포트폴리오의 구성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다. 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다.연결실체의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 연결실체는 다음을 선택할 수 있습니다.- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스정의를 적용할지,- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지연결실체는 전환일에 존재하는 리스계약에 대해 기존의 리스정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.② 전환리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.- 소급적용 접근법- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법리스이용자는 모든 리스계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니 다. 기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할 지 여부를 리스별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.연결실체는 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다. (3) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다. 연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기여 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. (4) 사업결합 종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. - 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다. 사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 조정기간(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다. 측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'이나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. (5) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다. 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다. 연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. (6) 외화환산 연결실체는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다.연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장 순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 원화로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간 말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다. (7) 금융자산 금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 1) 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산이거나 또는 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '금융손익' 항목으로 계상하고 있습니다. 3) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 5) 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결실체의 과거 경험, 평균신용공여기간인 90일을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 7) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결실체가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (8) 금융부채와 지분상품 1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 3) 복합금융상품 연결실체는 발행한 복합금융상품을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. 4) 금융부채 금융부채는 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 5) 당기손익인식금융부채 금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 당사가 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '금융손익' 항목에 포함하고있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 6) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 7) 금융부채의 제거 연결실체는 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (10) 차입원가 연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 취득원가는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 대체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구분 추정 내용연수 구분 추정 내용연수 건물 40년 및 50년 공구와기구 5년 및 8년 구축물 20년 차량운반구 3 ~ 5년 기계장치 5 ~ 10년 비품 3 ~ 10년 시설장치 3 ~ 5년 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우에는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 "기타영업외손익"으로 표시하고 있습니다. (12) 정부보조금 연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이으로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에게 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 무형자산무형자산을 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 천원(1,000)으로 하여 5 ~ 10년의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대하여는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (14) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (15) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결실체는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출액에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를반영한 세전 이자율입니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 연결실체의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (16) 퇴직급여비용 연 결실체가 운영하고 있는 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식 을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과 거근무원가로 처리하고 있습니다. 연 결 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도 로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. (17) 주식기준보상연결실체는 임원에게 주식선택권을 부여하고 있으며, 주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 측정하고 그 금액을 주식보상비용과 자본(기타자본)으로 회계처리하고 있습니다. (18) 수익인식 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 2) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 연결포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (20) 연결재무제표의 발행승인일연결실체의 재무제표는 2018년 03월 08일자 이사회에서 사실상 확정되었으며 2018년 3월 30일자 주주총회에서 승인될 예정입니다. 4. 중요한 회계적 추정 및 판단 주석 3에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 지배회사의 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. (1) 법인세당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 대손충당금연결실체는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성을 평가 시에는 매출채권 잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다. 고객의 재무상태가 악화될 경우, 실제 상각금액은 예상금액보다 늘어날 수 있습니다. (3) 순확정급여부채 연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할 인율, 기대 임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 5. 영업부문정보 (1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 영 업 정보 전기전자소재 정보 전기전자소재의 제조 및 판매 휴대폰 부품 표면실장기술을 활용한 휴대폰 부품의 제조 및 판매 와이퍼 제조 및 판매 자동차용 와이퍼의 제조 및 판매 (2) 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:원) 구 분 정보전기전자소재 휴대폰부품 와이퍼 제거 연결합계 총부문수익 46,407,555,771 151,756,187,354 - - 198,163,743,125 부문간수익 (19,576,688,719) - - - (19,576,688,719) 외부고객으로부터의 수익 26,830,867,052 151,756,187,354 - - 178,587,054,406 보고부문영업이익 1,641,885,026 10,701,166,620 - (2,512,667,386) 9,830,384,260 ② 전기 (단위:천원) 구 분 정보전기전자소재 휴대폰부품 와이퍼 제거 연결합계 총부문수익 51,002,902,195 30,034,024,376 - - 81,036,926,571 부문간수익 (17,606,198,909) - - - (17,606,198,909) 외부고객으로부터의 수익 33,396,703,286 30,034,024,376 - - 63,430,727,662 보고부문영업이익 1,738,482,629 1,241,185,636 - 607,191,521 3,586,859,786 한편, 연결실체는 2개의 주요 지역(한국 및 중국)에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 한 국 14,886,784,798 23,126,372,885 중 국 162,298,666,999 40,281,468,733 기 타 1,401,602,609 22,886,044 합 계 178,587,054,406 63,430,727,662 (3) 당기와 전기 중 연결기업 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기 전기 거래처 금액 거래처 금액 거래처1 150,385,098,344 거래처1 146,908,396,263 6. 범주별 금융상품 (1) 금융자산당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 - 27,826,953,385 - - 27,826,953,385 매출채권 - 30,843,840,906 - - 30,843,840,906 미수금 - 2,429,930,624 - - 2,429,930,624 대여금 - 226,290,000 - - 226,290,000 기타금융자산 - 1,118,287,518 - - 1,118,287,518 보증금 - 375,084,535 - - 375,084,535 매도가능증권 - - 1,000 - 1,000 합 계 - 62,820,386,968 1,000 - 62,820,387,968 2) 전기말 (단위: 원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 - 34,084,165,458 - - 34,084,165,458 매출채권 - 21,981,014,031 - - 21,981,014,031 미수금 - 852,170,221 - - 852,170,221 대여금 - 125,229,370 - - 125,229,370 기타금융자산 - 1,125,632,974 - - 1,125,632,974 보증금 - 860,354,230 - - 860,354,230 매도가능증권 - - 1,000 - 1,000 만기보유증권 - - - 1,000 1,000 합 계 - 59,028,566,284 1,000 1,000 59,028,568,284 (2) 금융부채당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 원) 구분 당기손익인식금융부채 기타 금융부채 합계 매입채무 - 22,321,552,245 22,321,552,245 미지급금 - 5,017,839,162 5,017,839,162 차입금 - 96,484,880,564 96,484,880,564 기타금융부채 - 23,039,570,176 23,039,570,176 합 계 - 146,863,842,147 146,863,842,147 2) 전기말 (단위: 원) 구분 당기손익인식금융부채 기타 금융부채 합계 매입채무 - 18,264,179,810 18,264,179,810 미지급금 - 1,605,011,805 1,605,011,805 차입금 - 54,627,674,992 54,627,674,992 기타금융부채 - 1,529,382,812 1,529,382,812 합 계 - 76,026,249,419 76,026,249,419 7. 현금및현금성자산(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 현금 7,910,913 7,068,439 보통예금 등 27,819,042,472 34,077,097,019 합계 27,826,953,385 34,084,165,458 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 8. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 32,357,189,422 - 22,824,033,446 - (대손충당금) (1,513,348,516) - (843,019,415) - 미수금 3,255,552,984 - 853,693,245 - (대손충당금) (825,622,360) - (1,523,024) - 대여금 - 2,332,637,530 125,229,370 - (대손충당금) - (2,106,347,530) - - 합계 33,273,771,530 226,290,000 22,958,413,622 (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기초 844,542,439 - 807,944,900 - 설정(환입) (130,492,160) - (18,210,914) - 제각 (1,930,000) - (99,700,000) - 연결범위변동 1,675,364,789 2,106,347,530 184,884,099 - 환율변동효과 (48,514,192) - (30,375,646) - 기말 2,338,970,876 2,106,347,530 844,542,439 - (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 만기미도래 28,343,397,596 20,201,272,515 만기경과 90일이내 3,080,628,102 2,434,205,383 90일 ~ 180일 461,819,532 86,157,791 180일 ~ 365일 1,558,388,378 124,484,687 365일이상 4,501,146,328 956,835,685 합계 37,945,379,936 23,802,956,061 손상채권 (4,445,318,406) (844,542,439) 차감계 33,500,061,530 22,958,413,622 9. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예적금(주1) 1,100,000,000 - 1,100,000,000 - 미수수익 18,287,518 - 25,632,974 - 보증금 - 375,084,535 - 860,354,230 매도가능증권(주2) - 1,000 - 1,000 만기보유증권 - - - 1,000 합계 1,118,287,518 375,085,535 1,125,632,974 860,356,230 (주1) 정기예적금 중 1,000백만원은 금융회사의 보증서 발급과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주2) 매도가능증권은 주식회사 엔피디의 (주)에피밸리에 대한 매출채권 592백만원을 출자전환함에 따라 취득한 보통주식으로서, 지배력획득일 이전에 비망가액을 제외한 금액을 전액 손상차손으로 계상하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 3,630,658,860 - 1,426,450,534 - 예수금 576,683,300 - 102,932,278 - 차입금 및 사채 53,273,418,328 43,211,462,236 22,239,180,428 32,388,494,564 기타금융부채 - 18,832,228,016 - - 합계 57,480,760,488 62,043,690,252 23,768,563,240 32,388,494,564 10. 기타자산 및 기타부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,018,877,312 - 2,401,527,883 - 선급비용 295,960,065 - 371,356,494 - 기타 168,101,172 - 104,391,255 - 합계 1,482,938,549 - 2,877,275,632 - (2) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 178,857,077 - 95,854,339 - 11. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 제품 17,822,792,094 4,285,686,350 평가충당금 (1,122,034,262) (949,298,787) 상품 4,048,735,017 3,365,612,951 평가충당금 (1,214,268,716) (1,310,276,501) 원재료 5,602,433,903 4,300,543,415 평가충당금 (70,247,503) (58,643,453) 재공품 1,648,347,093 736,863,844 저장품 113,728,738 101,028,738 합계 26,829,486,364 10,471,516,557 당기말 현재 재고자산 중 16,934,830,918원은 한국수출입은행으로부터의 차입약정과 관련하여 USD 6,325천을 한도로 하여 양도담보로 제공되어 있습니다. 12 . 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관계기업명 주요영업활동 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)티알인더스트리(*1) 제조업 33.33 150,000,000 - 33.33 150,000,000 - (주)위딩(*2) 제조업 33.33 500,000,000 26,153,746 33.33 500,000,000 37,657,464 합계 - 650,000,000 26,153,746 650,000,000 37,657,464 (*1) 전기 이전에 사업을 중단하고 폐업함에 따라 장부금액을 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식은 없습니다. (3) 당기와 전기 중 관계기업투자의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 관계기업명 : 위딩(주) 당기 전기 기초 37,657,464 43,283,320 지분법손실 (11,503,718) (5,625,856) 기말 26,153,746 37,657,464 (4) 당기말 현재 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다 . (단위: 원) 관계기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 당기총포괄손익 (주)위딩 81,832,667 3,371,430 - (35,563,102) (35,563,102) (*) (주)티알인더스트리는 전기 이전에 사업을 중단하고 폐업함에 따라 신뢰성 있는 재무제표를 입수하지 못하였습니다. (5) 당기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 (주)위딩 관계기업 기말 순자산(A) 78,461,237 당사 지분율(B) 33.33% 순자산 지분금액(A X B) 26,153,746 (+) 영업권 - 기말 장부금액 26,153,746 13. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 금형 건설중인자산 합 계 취득원가 기초금액 19,626,883,378 13,185,241,018 222,147,318 31,195,545,036 567,904,063 380,779,815 962,989,528 2,476,179,129 - 4,938,359,028 73,556,028,313 연결범위변동 6,681,560,000 12,455,208,201 - 20,197,487,295 62,566,070 618,377,682 - 1,485,788,626 6,335,455,910 344,831,961 48,181,275,745 취득금액 66,467,480 83,672,980 - 3,716,427,344 192,155,530 18,440,387 40,963,415 56,461,732 - 7,095,301,190 11,269,890,058 처분금액 - - - (446,793,555) - - (90,738,331) - - - (537,531,886) 기타증감액(*) 3,546,698,240 4,697,714,115 52,818,080 (1,654,387,639) (15,178,880) (25,849,564) 17,424,141 (41,803,672) - (10,769,816,272) (4,192,381,451) 기말금액 29,921,609,098 30,421,836,314 274,965,398 53,008,278,481 807,446,783 991,748,320 930,638,753 3,976,625,815 6,335,455,910 1,608,675,907 128,277,280,779 감가상각누계액 기초금액 - 1,542,978,433 98,627,837 17,574,079,465 379,568,015 115,634,344 870,435,740 2,214,930,575 - - 22,796,254,409 연결범위변동 - 1,506,959,801 - 14,719,153,275 21,179,062 306,767,468 - 502,311,347 3,857,816,327 - 20,914,187,280 처분금액 - - - (150,444,091) - - (40,113,165) - - - (190,557,256) 감가상각비 - 404,655,339 12,647,892 2,057,462,276 74,702,826 42,405,319 22,968,873 46,772,269 - - 2,661,614,794 기타증감액(*) - (46,647,261) - (989,550,431) (3,844,545) (2,256,831) (7,571,921) (119,648,785) - - (1,169,519,774) 기말금액 - 3,407,946,312 111,275,729 33,210,700,494 471,605,358 462,550,300 845,719,527 2,644,365,406 3,857,816,327 - 45,011,979,453 장부금액 기초금액 19,626,883,378 11,642,262,585 123,519,481 13,621,465,571 188,336,048 265,145,471 92,553,788 261,248,554 - 4,938,359,028 50,759,773,904 기말금액 29,921,609,098 27,013,890,002 163,689,669 19,797,577,987 335,841,425 529,198,020 84,919,226 1,332,260,409 2,477,639,583 1,608,675,907 83,265,301,326 (*) 건설중인자산을 본계정으로 대체하였으며, 해외사업장의 환산효과가 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 취득원가 기초금액 19,614,299,922 3,606,197,468 222,147,318 6,796,489,712 394,471,245 108,291,276 792,832,036 - 2,236,205,169 33,770,934,146 연결범위변동 - 7,212,383,016 - 22,234,779,684 163,292,605 219,163,009 164,643,140 2,357,157,845 - 32,351,419,299 취득금액 12,583,456 108,293,780 - 1,412,815,785 8,062,333 15,325,530 9,936,724 56,962,112 4,897,570,557 6,521,550,277 처분금액 - - - (1,288,481) - - - - - (1,288,481) 기타증감액(*) - 2,258,366,754 - 752,748,336 2,077,880 38,000,000 (4,422,372) 62,059,172 (2,196,983,572) 911,846,198 기말금액 19,626,883,378 13,185,241,018 222,147,318 31,195,545,036 567,904,063 380,779,815 962,989,528 2,476,179,129 4,936,792,154 73,554,461,439 감가상각누계액 기초금액 - 667,854,149 87,520,472 6,098,735,247 307,281,011 107,264,442 759,441,975 - - 8,028,097,296 연결범위변동 - 685,888,917 - 10,002,149,029 43,495,029 - 95,356,331 2,149,842,286 - 12,976,731,592 처분금액 - - - (636,376) - - - - - (636,376) 감가상각비 - 170,249,858 11,107,365 1,073,859,348 27,585,292 8,369,902 19,590,451 8,105,860 - 1,318,868,076 기타증감액(*) - 18,932,224 - 398,458,628 1,206,683 - (3,953,017) 56,982,429 - 471,626,947 기말금액 - 1,542,925,148 98,627,837 17,572,565,876 379,568,015 115,634,344 870,435,740 2,214,930,575 - 22,794,687,535 장부금액 기초금액 19,614,299,922 2,938,343,319 134,626,846 697,754,465 87,190,234 1,026,834 33,390,061 - 2,236,205,169 25,742,836,850 기말금액 19,626,883,378 11,642,315,870 123,519,481 13,622,979,160 188,336,048 265,145,471 92,553,788 261,248,554 4,936,792,154 50,759,773,904 (*) 건설중인자산을 본계정으로 대체하였으며, 해외사업장의 환산효과가 포함되어 있습니다. (2) 당기말 현재 연결실체의 차입금에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처 안산 토지 및 공장 10,340,837,007 13,200,000,000 기업은행 시화 MTV 토지 및 공장 19,301,788,050 20,950,000,000 화성 바이오밸리 토지 3,627,771,616 3,804,000,000 천진공장건물 3,018,836,382 USD 2,000,000 기업은행(China) 토지, 건물, 기계장치(상주공장) 19,598,609,000 22,000,000,000 한국산업은행 토지, 건물(문경공장)(*) 6,522,501,801 3,600,000,000 신한은행 합계 원화 62,410,343,856 63,554,000,000 USD - USD 2,000,000 (*) 당기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다.(3) 당기와 전기 중 손익계산서에 인식한 감가상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 제조원가 2,357,804,836 1,198,460,440 판매비와관리비 303,809,958 120,407,636 합 계 2,661,614,794 1,318,868,076 (4) 당기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건설중인자산 합 계 취득원가 132,873,399 286,000,000 418,873,399 감가상각누계액 - - - 순장부금액 132,873,399 286,000,000 418,873,399 투자부동산에 대하여 독립된 감정평가인이 2017년 12월 31일 기준으로 평가한 공정가치는 405백만원입니다. 14. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 원) 구분 영업권(*3) 고객관계가치(*4) 산업재산권 소프트웨어 토지사용권 회원권 합계 취득원가 기초금액 11,330,037,287 - 96,697,682 466,261,508 3,044,047,524 522,913,190 15,459,957,191 연결범위변동 7,369,583,198 9,252,898,519 4,228,956,767 51,227,059 - - 20,902,665,543 취득금액 - - 3,152,092 9,691,080 - - 12,843,172 기타증감 (6,301,263,143) 9,325,779,350 (738,756) (11,099,931) (172,371,198) - 2,840,306,322 기말금액 12,398,357,342 18,578,677,869 4,328,067,785 516,079,716 2,871,676,326 522,913,190 39,215,772,228 감가상각누계액 기초금액 - - 74,093,119 200,204,595 144,922,844 - 419,220,558 연결범위변동 - - - - - - - 무형자산상각비 - 2,176,015,182 14,322,941 156,787,307 67,277,076 - 2,414,402,506 환율변동 - - - - (676,637) - (676,637) 기말금액 - 2,176,015,182 88,416,060 356,991,902 211,523,283 - 2,832,946,427 장부금액 기초금액 11,330,037,287 - 22,604,563 266,056,913 2,899,124,680 522,913,190 15,040,736,633 기말금액 12,398,357,342 16,402,662,687 4,239,651,725 159,087,814 2,660,153,043 522,913,190 36,382,825,801 (*1) 기타증감액은 해외사업장의 환산과 당기 중 추가로 식별된 고객관계가치로 인한 대체가 포함되었습니다. (*2) 주식회사 캐프가 보유한 산업재산권 중 5종은 한국산업은행의 차입금 3,000백만원과 관련하여 담보(설정액: 6,200백만원)로 제공되어 있습니다. (*3) 영업권의 손상 평가 연결실체의 경영진은 영업권을 영업부문 수준에서 관리하고 있으며, 당기말 현재 다음과 같이 배분됐습니다. (단위: 원 구분 금액 휴대폰부품 5,028,774,144 와이퍼 7,369,583,198 합계 12,398,357,342 모든 현금창출단위(집단)의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다. 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 장기성장률, 할인율은 다음과 같습니다. 구분 가정 영업이익율 1.4% ~ 4.4% 매출성장율 (-)8% ~ 2.5% 영구성장율 0.5% ~ 1.5% 할인율 8.88% ~ 9.93% (*4) 연결실체는 주식회사 엔피디 및 주식회사 캐프와의 사업결합(주석33참조)에서 영업권과 별도로 식별가능한 고객관계가치를 인식하였으며, 동 고객관계의 내용연수는 각각 5년으로 추정하였습니다. 고객관계가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 최초인식 기상각액 기말잔액 상각완료기간 주식회사엔피디 9,325,779,350 (2,176,015,182) 7,149,764,168 2021년 주식회사캐프 9,252,898,519 - 9,252,898,519 2022년 합계 18,578,677,869 (2,176,015,182) 16,402,662,687 2) 전기 (단위: 원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 토지사용권 회원권 합계 취득원가 기초금액 - 77,885,882 - - 522,913,190 600,799,072 연결범위변동 11,330,037,287 18,811,800 408,584,769 2,991,628,339 - 14,749,062,195 취득금액 - - 137,888 41,515,313 - 41,653,201 환율변동 - - 57,538,851 10,903,872 - 68,442,723 기말금액 11,330,037,287 96,697,682 466,261,508 3,044,047,524 522,913,190 15,459,957,191 감가상각누계액 기초금액 - 63,466,151 - - - 63,466,151 연결범위변동 - 4,892,653 188,747,398 132,898,971 - 326,539,022 무형자산상각비 - 5,734,315 11,457,197 12,091,361 - 29,282,873 환율변동 - - - (67,488) - (67,488) 기말금액 - 74,093,119 200,204,595 144,922,844 - 419,220,558 장부금액 기초금액 - 14,419,731 - - 522,913,190 537,332,921 기말금액 11,330,037,287 22,604,563 266,056,913 2,899,124,680 522,913,190 15,040,736,633 (2) 당기말과 전기말 현재 내용연수가 비한정인 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 골프회원권 522,913,190 522,913,190 영업권 12,398,357,342 11,330,037,287 합 계 12,921,270,532 11,852,950,477 15. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 22,321,552,245 - 18,264,179,810 - 미지급금 4,852,028,582 165,810,580 1,605,011,805 - 합계 27,173,580,827 165,810,580 19,869,191,615 - 16. 금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 576,683,300 - 102,932,278 - 미지급비용 3,630,658,860 - 1,426,450,534 - 단기차입금 37,892,776,000 - 15,985,023,100 - 장기차입금 및 사채 15,380,642,328 43,211,462,236 6,254,157,328 32,388,494,564 기타금융부채 - 18,832,228,016 - - 합계 57,480,760,488 62,043,690,252 23,768,563,240 32,388,494,564 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 차입처 이자율(%) 만기일 금액 운영자금 기업은행 2.946 2018.01.28. 3,000,000,000 운영자금 국민은행 3.290 2018.09.30. 700,000,000 무역금융 KEB하나은행 4.100 2018.09.29. 1,377,000,000 무역금융 KEB하나은행 3.060 2018.12.16. 1,323,000,000 운영자금 KEB하나은행 4.510 2018.05.29. 400,000,000 무역금융 기업은행 2.690 2018.10.12. 1,760,000,000 운영자금 기업은행 3.270 2018.10.12. 1,500,000,000 운영자금 신한은행 4.660 2018.04.26. 500,000,000 운영자금 국민은행 4.330 2018.05.27. 500,000,000 운영자금 한국시티은행 3.910 2018.06.08. 3,214,200,000 운전자금 산업은행 2.950 2018.03.14. 11,500,000,000 운전자금 산업은행 2.900 2018.03.14. 3,000,000,000 무역금융 신한은행 3.636 2018.08.18. 2,600,000,000 일반자금 농협은행 3.970 2018.07.28. 3,000,000,000 무역금융 국민은행 4.080 2018.08.26. 2,000,000,000 일반자금 산은(광저우) 3.950 2018.04.25. 1,518,576,000 합계 37,892,776,000 (단위:원) 종류 차입처 이자율(%) 만기일 금액 운영자금 기업은행 3.082 2017.02.01. 3,000,000,000 운영자금 기업은행 3.18 2017.10.13. 1,500,000,000 운영자금 국민은행 3.19 2017.01.06. 700,000,000 운영자금 국민은행 3.26 2017.05.27. 500,000,000 운영자금 신한은행 4.6 2017.04.26. 500,000,000 운영자금 한국시티은행 2.95 2017.06.07. 3,625,500,000 운영자금 기업은행(China) Libor+1.9%~2.1% 2017.10.28. 6,009,523,100 운영자금 우리은행 3.04 2017.04.06. 150,000,000 합계 15,985,023,100 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 차입처 이자율(%) 만기일 당기말 시설자금 기업은행 2.171 2018.04.27. 9,387,000,000 시설자금 기업은행 2.393 2023.09.03. 1,870,000,000 시설자금 기업은행 3.173 2019.10.26. 16,000,000,000 시설자금 기업은행 3.527 2024.11.30. 3,700,000,000 운영자금 KDB산업은행 2.850 2019.11.24. 3,000,000,000 운영자금 광주은행 4.230 2018.07.10. 194,439,000 운영자금 기업은행 2.500 2024.03.31. 500,000,000 운영자금 기업은행 3.400 2019.03.31. 312,500,000 운영자금 국민은행 4.420 2019.05.27. 330,555,564 주식인수자금 신한은행 3.440 2020.11.24. 9,900,000,000 운영자금 산업은행 3.900 2021.07.30. 5,156,250,000 운영자금 신한은행 4.564 2019.11.10. 2,571,360,000 운영자금 국민은행 3.450 2019.06.15. 1,000,000,000 운영자금 대구은행 4.060 2020.07.31. 1,000,000,000 시설자금 기업은행 2.947 2024.06.21. 3,170,000,000 합계 58,092,104,564 차감: 유동성대체 (14,880,642,328) 차감계 43,211,462,236 (단위:원) 종류 차입처 이자율(%) 만기일 금액 시설자금 기업은행 2.171 2018.04.27. 9,387,000,000 시설자금 기업은행 2.01 2023.09.03. 1,870,000,000 시설자금 기업은행 2.873 2019.10.26. 16,000,000,000 시설자금 기업은행 3.517 2024.11.30. 1,676,000,000 시설자금 기업은행 2.947 2024.06.21. 2,118,000,000 운영자금 기업은행 2.5 2024.03.31. 500,000,000 운영자금 기업은행 3 2019.03.31. 500,000,000 운영자금 광주은행 4.19 2017.07.10. 527,763,000 운영자금 국민은행 4.47 2019.05.27. 563,888,892 합계 33,142,651,892 차감: 유동성대체 (754,157,328) 차감계 32,388,494,564 (4)당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 사모사채(P-CBO) 4.68 2017.05.15. - 5,000,000,000 전환사채 3.00 2016.07.22. 500,000,000 500,000,000 합계 500,000,000 5,500,000,000 차감: 유동성대체 (500,000,000) (5,500,000,000) 차감계 - - 상기 전환사채는 종속기업인 (주)디지태그가 2015년 7월 22일에 발행한 것으로서, 당기말 현재 만기가 경과하였으나 원리금을 상환하지 못 하고 있습니다.(5) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 만기 장부가액 2019년 26,148,922,236 2020년 10,063,880,000 2021년 2,720,130,000 2022년 1,688,880,000 2023년 이후 2,589,650,000 합계 43,211,462,236 (6) 연결실체는 상기 장단기 차입금에 대하여 기술신용보증기금, 신용보증기금 및 한국무역공사로부터 지급보증을 제공받고 있으며 연결실체의 유형자산및 종속회사의 지분증권 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13참조). (7) 기타금융부채당사의 종속회사인 주식회사 엔피디가 주식회사 캐프를 취득하면서 공동매수자인 에스지2017사모투자합자회사(매수 지분율 41.75%)에게 주식매도선택권(Put-Option)을 부여하였습니다. 이에 따라 공동매수자는 피투자기업이 일정기간 내에 IPO를 완료하지 못하는 등의 경우에 보유 주식의 전부 또는일부를 주식회사 엔피디에게 매도할 수 있는 권리를 가지고 있는 바, 연결실체는 동 주식매도선택권의 행사 시 매수금액의 현재가치에 해당하는 18,832,228,016원을 기타비유동금융부채로 계상하였습니다. 17. 순확정급여부채연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,729,729,792 3,935,994,546 사외적립자산의 공정가치 (6,711,184,656) (2,144,519,138) 순확정급여부채 4,018,545,136 1,791,475,408 (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 604,215,991 425,997,414 부채에 대한 이자원가 61,156,618 88,630,612 사외적립자산의 기대수익 (59,379,676) (36,482,709) 합계 605,992,933 478,145,317 매출원가 210,047,491 222,790,505 판매비와관리비(퇴직급여) 379,561,785 249,330,510 판매비와관리비(경상연구개발비) 16,383,657 6,024,302 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 3,935,994,546 3,218,015,140 연결범위변동 6,204,277,658 947,787,254 당기근무원가 604,215,991 425,997,414 이자원가 61,156,618 88,630,612 과거근무원가 - - 퇴직급여 지급액 (296,752,035) (450,545,625) 확정급여제도의 재측정요소 인구통계적 가정 변동으로 인한 효과 224,339,477 - 재무적 가정 변동으로 인한 효과 (61,904,328) (325,166,494) 경험적 조정 58,401,865 31,276,245 기말 10,729,729,792 3,935,994,546 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 2,144,519,138 1,064,050,634 연결범위변동 4,430,057,705 741,921,362 사외적립자산의 기대수익 59,379,676 36,482,709 기여금 납부액 230,000,000 694,000,000 확정급여제도의 재측정요소 (39,523,435) (13,525,240) 지급액 (113,248,428) (378,410,327) 기말 6,711,184,656 2,144,519,138 (5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기말 전기말 기대임금상승률 3.20~5.00 3.20~3.50 할인율 및 사외적립자산의 기대수익률 2.95~3.43 2.59 ~2.78 (6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 정기예금 6,711,184,656 2,144,519,138 (7) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 100 basis point (bp) 변동 312,380,708 (188,616,122) 기대임금상승률의 1% 변동 (192,080,031) 321,776,606 18. 자본금당기말과 전기말 현재의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주의 액면금액 500 500 발행한 주식의 총수: 보통주(*) 11,703,721 8,736,817 납입자본금: 보통주 5,851,860,500 4,368,408,500 (*) 당기 중 잔여 신주인수권이 행사되어 2,966,904주의 신주가 발행되었습니다. 19. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 28,174,110,214 21,441,097,399 기타자본잉여금 6,587,167,648 2,174,872,070 합계 34,761,277,862 23,615,969,469 (*) 당기 중 잔여 신주인수권이 행사되어 2,966,904주의 신주가 발행되었습니다20. 기타포괄손익누계액 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 해외사업장환산 외환차이 (2,122,883,679) (85,942,707) 21. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 690,000,000 690,000,000 미처분이익잉여금 27,938,573,463 24,514,045,256 합계 28,628,573,463 25,204,045,256 (*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 25,204,045,256 22,219,827,490 당기순이익 3,628,252,891 2,750,303,680 확정급여제도의 재측정요소 (203,724,684) 233,914,086 기말금액 28,628,573,463 25,204,045,256 22. 매출액 및 매출원가당기와 전기의 매출액과 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 제품매출 178,239,657,498 63,254,267,922 상품매출 347,396,908 176,459,740 매출액 계 178,587,054,406 63,430,727,662 제품매출원가 153,012,748,737 50,922,136,049 상품매출원가 321,463,197 162,794,031 매출원가 계 153,334,211,934 51,084,930,080 23. 비용의 성격별 내역 당기와 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 제품의 변동 530,755,214 (1,389,678,787) 상품의 매입 327,097,045 2,113,365,296 원재료와 저장품의 사용액 136,725,522,333 42,454,892,506 종업원급여 14,677,609,100 7,737,311,059 감가상각비 및 무형자산상각비 5,076,017,300 1,348,150,949 경상연구개발비 975,397,875 601,909,659 지급수수료 1,621,861,662 1,829,017,576 보험료 635,909,468 127,096,758 기타비용 8,186,500,149 5,021,802,860 합계 168,756,670,146 59,843,867,876 24. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 6,182,927,105 3,646,826,097 퇴직급여 379,561,785 249,330,510 감가상각비 및 무형자산상각비 2,569,517,445 149,690,509 복리후생비 883,432,918 497,391,414 여비교통비 357,618,334 276,303,282 접대비 340,385,612 286,346,283 운반비 297,251,358 293,925,108 지급수수료 1,191,711,086 1,245,176,550 수출제비용 182,888,944 116,010,019 보험료 691,778,308 160,536,270 교육훈련비 20,148,587 22,513,771 대손상각비 (130,492,160) (18,210,914) 기타 2,455,728,890 1,833,098,897 합계 15,422,458,212 8,758,937,796 25. 금융손익 및 기타영업외손익(1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 254,610,147 398,998,972 금융비용: 이자비용 1,837,792,984 854,114,421 (2) 당기 및 전기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 금융수익: 대여금및수취채권 254,610,147 398,998,972 금융비용: 기타 금융부채 1,920,808,418 859,156,418 차감 : 차입원가 자본화 (83,015,434) (5,041,997) (3) 당기와 전기의 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 영업외수익: 외환차익 2,192,863,252 1,341,186,961 외화환산이익 478,960,421 1,041,521,492 유형자산처분이익 127,567,640 119,771,514 수입임대료 700,000 4,500,000 잡이익 31,613,160 272,945,151 소계 2,831,704,473 2,779,925,118 영업외비용: 외환차손 3,758,767,851 1,367,105,084 외화환산손실 2,228,593,650 319,862,792 기부금 5,930,000 6,800,000 지분법손실 11,503,718 5,625,856 투자자산처분손실 - 119,554,957 유형자산처분손실 213,529,447 - 잡손실 520,690,157 324,510,858 소계 6,739,014,823 2,143,459,547 26. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세부담액(추납액 포함) 1,030,975,663 1,300,184,437 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,007,250,467) (259,436,550) 총법인세효과 23,725,196 1,040,747,887 자본에 직접 반영된 법인세 56,635,765 (61,872,155) 법인세비용 80,360,961 978,875,732 (2) 당기와 전기 중 기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 4,339,891,073 3,768,209,908 적용세율에 따른 법인세 1,643,798,367 807,006,180 조정사항 - 비공제비용 25,199,310 32,834,925 - 미인식이연법인세 (1,726,057,451) 329,743,853 - 세액공제 (255,364,990) (2,519,587) - 기타 392,785,725 (188,189,639) 법인세비용 80,360,961 978,875,732 유효세율 1.9% 26.0% (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 원) 계정과목 기초 증가(감소) 기말 이연법인세자산(부채) 확정급여채무 3,731,456,977 654,427,956 4,385,884,933 964,894,685 대손충당금 1,301,657,292 (542,532,260) 759,125,032 167,007,507 감가상각비 (224,756,727) (416,328,417) (641,085,144) (141,038,732) 외화환산손실 3,330,363 1,741,238,395 1,744,568,758 383,805,127 외화환산이익 (570,968,296) 558,494,467 (12,473,829) (2,744,242) 재고자산평가충당금(제품) 995,894,103 126,140,158 1,122,034,261 246,847,537 재고자산평가충당금(원재료) 58,643,453 11,604,050 70,247,503 15,454,451 이자수익 (33,155,161) 14,867,643 (18,287,518) (4,023,254) 이자비용 11,744,192 - 11,744,192 2,583,722 유보소득 2,639,610,614 - 2,639,610,614 - 사외적립자산 (2,079,364,247) (201,762,704) (2,281,126,951) (501,847,930) 투자증권손상차손 9,677,917,746 (7,984,210,968) 1,693,706,778 137,246,176 미지급비용 176,485,510 16,191,900 192,677,410 42,389,030 공정가액평가차액 (3,923,234,193) (6,571,184,034) (10,494,418,227) (2,308,772,010) 연결범위변동 - 20,391,245,605 20,391,245,605 4,486,074,033 일시적차이 계 11,765,261,626 7,798,191,791 19,563,453,417 3,487,876,100 2) 전기 (단위 : 원) 계정과목 기초 증가(감소) 기말 이연법인세자산(부채) 확정급여채무 3,057,114,383 674,372,594 3,731,486,977 820,927,135 대손충당금 352,878,508 948,778,784 1,301,657,292 286,364,604 감가상각비 (234,083,196) 9,326,469 (224,756,727) (49,446,480) 외화환산손실 6,971,624 (3,641,261) 3,330,363 732,680 외화환산이익 (371,715,457) (199,252,839) (570,968,296) (125,613,025) 재고자산평가충당금(제품) 622,607,469 373,286,634 995,894,103 219,096,703 재고자산평가충당금(원재료) 54,415,623 4,227,830 58,643,453 12,901,560 이자수익 (45,757,728) 12,602,567 (33,155,161) (7,294,136) 이자비용 12,608,218 (864,026) 11,744,192 2,583,722 유보소득 2,639,610,614 - 2,639,610,614 - 사외적립자산 (1,053,832,491) (1,025,531,756) (2,079,364,247) (457,460,134) 투자증권손상차손 716,304,150 8,961,613,596 9,677,917,746 167,715,138 미지급비용 135,920,520 40,564,990 176,485,510 38,826,812 공정가액평가차액 (3,923,234,193) (3,923,234,193) (863,111,522) 일시적차이 계 5,893,042,237 5,872,249,389 11,765,291,626 46,223,057 (5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 차감할 일시적차이 유보소득 580,714,335 580,714,335 투자증권손상차손 984,382,297 8,830,097,983 27. 지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익기본주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 희석당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.(1) 당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 가.보통주 당기순이익 3,628,252,891 2,750,303,680 나.가중평균유통보통주식수 9,695,459 8,383,466 다.기본주당이익(다 = 가 ÷ 나) 374 328 (2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당기 기간 발행보통주식수 가중치 적수 2017.01.01. ~ 2017.02.21. 8,736,817 52 454,314,484 2017.02.22. ~ 2017.06.16. 8,927,003 115 1,026,605,345 2017.06.17. ~ 2017.09.15. 9,421,486 91 857,355,226 2017.09.16. ~ 2017.10.19. 10,182,230 34 346,195,820 2017.10.20. ~ 2017.12.31. 11,703,721 73 854,371,633 합계 365 3,538,842,508 * 가중평균유통보통주식수: 3,538,842,508주 ÷ 365일 = 9,695,459주2) 전기 기간 발행보통주식수 가중치 적수 2016.01.01 ~ 2016.12.05 8,356,445 340 2,841,191,300 2016.12.06 ~ 2016.12.31 8,736,817 26 227,157,242 합계 3,068,348,542 * 가중평균유통보통주식수: 3,068,348,542주 ÷ 366일 = 8,383,466주 (3) 당기말 현재 희석화증권이 없는 바, 당기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일하며 전기의 회석주당이익산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 전기 가.보통주 당기순이익 2,750,303,680 나.희석주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 9,377,669 다.희석주당이익(다 = 가 ÷ 나) 293 (4) 전기 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다. (단위 : 주) 구 분 전기 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 8,383,466 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 신주인수권 994,203 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 9,377,669 28. 현금흐름표 (1) 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표의 현금및현금성자산과동일합니다.(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 당기 전기 채권의 제각 1,930,000 99,700,000 건설중인자산의 본계정 대체 10,769,816,772 2,196,983,572 유형자산 취득시 미지급금 234,993,762 229,350,000 장기차입금유동성대체 12,419,962,328 - 29. 특수관계자 (1) 당기말 현재 지배기업과 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속회사 S POLYTEC HK, S POLYTEC S.Z.(HK), S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA), S POLYTEC K.S.(CHINA)소프트인텍(주), 주식회사 엔피디, 주식회사 디지태그천진성일통신전자(유), NPD VINA CO.,LTD, 주식회사 캐프GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTDCAP AMERICA, INC., CAP VINA Limited Liability Company 관계회사 (주)티알인더스트리, (주)위딩, (*) 당사의 종속회사인 엔피디가 지분의 51%를 취득하여 인수한 ㈜캐프는 자동차 와이퍼 판매 및 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2017년 11년 24일자로 지분취득하여 자회사로 편입 하였습니다.이에따라 (주)캐프의 자회사인 GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTD(중국),CAP AMERICA, INC.(미국),CAP VINA Limited Liability Company(베트남)을 종속회사로 편입 하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 특수관계자명 당기말 전기말 미지급금 미지급금 기타 강원형 - 22,961,500 (3) 당기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 2,771백만원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당기와 전기 중 당사의 주요 경영진(당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 각각 2,260백만원과 957백만원입니다. 30. 타인으로부터 제공받은 지급보증 등당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공한자 제공받은자 보증내역 보증액 기업은행 (주)엔피디 거래보증 5,000,000,000 SGI서울보증 (주)엔피디 거래보증 2,000,000,000 기술보증기금 (주)엔피디 차입금보증 2,771,000,000 한국무역보험공사 (주)엔피디 수출신용보증 1,800,000,000 서울보증보험 (주)캐프 이행지급보증 등 213,134,000 또한 연결실체는 당기 중 취득한 주식회사 캐프의 지분증권(1,020,626주)를 신한으은행(담보설정액: 12,000백만원) 및 에스지브라이트유한회사에 담보로 제공하고 있습니다. 31. 재무위험관리의 목적 및 정책연결실체의 주요 금융부채는 금융기관차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.지배기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 1) 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간 말 현재 연결실체의 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 차입금 29,439,194,564 17,922,674,992 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 연결실체의 세전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 차입금 (294,391,946) 294,391,946 (179,226,710) 179,226,710 2) 환율변동위험연결실체는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD, CNY) 통화 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 43,086,909 17,631,00 23,932,959 14,646,256 CNY 43,528,177 920,357 34,764,449 449,620 JPY 27,991,03 167,192,80 - 13,193,360 EUR 530,462 1,886 - - 원화환산액 54,323,370,265 21,181,702,924 34,946,269,404 17,914,692,219 연결실체는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 연결실체의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 1,363,672,740 (1,363,672,740) 246,795,468 (246,795,468) CNY 348,638,495 (348,638,495) 297,269,360 (297,269,360) JPY (89,036,930) 89,036,930 (6,839,504) 6,839,504 EUR 33,809,063 (33,809,063) - - 상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 3) 가격위험연결실체는 매도가능금융자산으로 분류되는 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 상장지분증권은 없습니다. (2) 신용위험 연결실체의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 1) 매출채권및기타채권연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 매출채권및기타채권 37,945,379,936 23,802,956,061 2) 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 연결실체의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.1) 당기말과 전기말 현재 각 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 27,173,580,827 - 165,810,580 - 27,339,391,407 유동금융부채 4,707,342,160 52,773,418,328 - - 57,480,760,488 비유동금융부채 - - 59,454,040,252 2,589,650,000 62,043,690,252 합계 31,880,922,987 52,773,418,328 59,619,850,832 2,589,650,000 146,863,842,147 (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 19,869,191,615 - - - 19,869,191,615 유동금융부채 5,314,781,090 18,453,781,150 - - 23,768,562,240 비유동금융부채 - - 28,110,252,064 4,278,242,500 32,388,494,564 합계 25,183,972,705 18,453,781,150 28,110,252,064 4,278,242,500 76,026,248,419 나. 자금조달약정당기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 원화 외화(USD) 원화 외화(USD) 차입한도약정 사용금액 64,024,494,564 3,000,000 39,342,651,892 8,000,000 미사용금액 1,762,505,436 12,500,000 8,408,237,000 2,000,000 계 65,787,000,000 15,500,000 47,750,888,892 10,000,000 (4) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 연결실체는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 총부채 152,492,040,028 80,090,758,824 차감: 현금및현금성자산 (27,826,953,385) (34,084,165,458) 순부채 124,665,086,643 46,006,593,366 자기자본 69,439,854,261 58,171,027,887 순부채및자기자본 194,104,940,904 104,177,621,253 부채비율 64.2% 44.2% 32. 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 27,826,953,385 27,826,953,385 34,084,165,458 34,084,165,458 매출채권및기타채권 33,500,061,530 33,500,061,530 22,958,413,622 22,958,413,622 기타금융자산 1,493,372,053 1,493,372,053 1,985,987,204 1,985,987,204 만기보유증권 - - 1,000 1,000 공정가치로 인식된 금융자산: 매도가능금융자산 1,000 1,000 1,000 1,000 합계 62,820,387,968 62,820,387,968 59,028,568,284 59,028,568,284 [금융부채] 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무및기타채무 27,339,391,407 27,339,391,407 19,869,191,615 19,869,191,615 유동금융부채 57,480,760,488 57,480,760,488 23,768,563,240 23,768,563,240 비유동금융부채 62,043,690,252 62,043,690,252 32,388,494,564 32,388,494,564 합계 146,863,842,147 146,863,842,147 76,026,249,419 76,026,249,419 (*) 당기말과 전기말 현재 비망가액을 제외한 전액을 손상처리한 1,000원을 제외하고는 공정가치로 측정된 연결실체의 자산 및 부채는 없으므로 공정가치 서열체계의 수준 공시는 생략하였습니다. 33. 사업결합 (1) 주식회사 엔피디의 인수 1) 연결실체는 신성장동력의 확보 및 사업다각화를 목적으로 2016년 10월 28일 주식회사 엔피디의 지분을 100% 인수하고 이 대가로 20,000백만원을 지급하였습니다. 이 거래로 인해 연결실체는 주식회사 엔피디의 지배력을 획득하였습니다. 2) 식별가능한 자산과 부채취득일 현재 인식한 주식회사 엔피디의 식별가능한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 최초인식 추가식별 최종보고 자산 현금및현금성자산 15,684,785,602 - 15,684,785,602 매출채권및기타채권 13,612,938,648 - 13,612,938,648 재고자산 4,315,592,430 - 4,315,592,430 기타유동금융자산 1,205,693,385 - 1,205,693,385 기타유동자산 1,235,099,549 - 1,235,099,549 유형자산(주1) 19,374,687,707 - 19,374,687,707 무형자산(주2) 3,092,485,886 9,325,779,350 12,418,265,236 기타비유동금융자산 725,150,730 - 725,150,730 자산계 59,246,433,937 9,325,779,350 68,572,213,287 부채 매입채무및기타채무 16,727,541,156 - 16,727,541,156 기타유동금융부채 24,913,695,038 - 24,913,695,038 기타유동부채 16,317,600 - 16,317,600 당기법인세부채 1,485,441,141 - 1,485,441,141 비유동금융부채 2,130,540,780 - 2,130,540,780 순확정급여부채 205,865,892 - 205,865,892 이연법인세부채(주2) 904,859,207 2,051,671,457 2,956,530,664 부채계 46,384,260,814 2,051,671,457 48,435,932,271 식별가능한 순자산 총계 12,862,173,123 20,136,281,016 차감: 비지배지분 4,192,210,409 946,876,250 5,139,086,659 차감계 8,669,962,714 14,997,194,357 (주1) 사업결합시 식별가능한 자산에 대하여 공정가치로 평가하였습니다. (주2) 당기 중 고객관계가치가 추가로 식별되어 추가 인식하였습니다. 3) 영업권사업결합의 결과 다음의 영업권이 발생하였으며, 연결재무상태표상 무형자산으로 인식하였습니다. (단위:원) 구분 최초인식 이전대가 20,000,000,000 순자산공정가치 14,997,194,357 영업권 5,002,805,644 연결실체는 영업권과 별도로 식별가능한 고객관계 9,325,779천원을 인식하였으며, 동 고객 관계의 내용연수는 5년으로 추정하였습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 비한정 내용연수를 가지는 영업권은 매 보고기간종료일에 손상평가를 수행하여야 하며, 평가결과 당기말 현재 손상은 발생하지 않았습니다4) 이전대가의 구성내역사업결합을 위해 지급한 대가는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 주식 매입대금 20,000,000,000 5) 현금흐름 정보사업결합과 관련된 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 주식 매입대금 (20,000,000,000) 취득한 종속기업이 보유한 현금 15,684,785,602 순현금유입액 (4,315,214,398) (2) 주식회사 캐프 인수1) 당사의 종속회사인 주식회사 엔피디는 신사업진출 및 사업다각화를 목적으로 2017년 11월 24일 주식회사 캐프의 지분을 51.03% 인수하고 이 대가로 23,017백만원을 지급하였습니다. 이 거래로 인해 연결실체는 주식회사 캐프의 지배력을 획득하였습니다.2) 식별가능한 자산과 부채취득일 현재 인식한 주식회사 캐프의 식별가능한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 자산 현금및현금성자산 2,671,121,245 매출채권및기타채권 11,971,796,163 재고자산 16,934,830,918 기타유동자산 189,993,081 매각예정비유동자산(*) 6,522,501,801 유형자산 및 투자부동산(*) 27,685,961,864 무형자산(*) 13,533,082,345 기타비유동금융자산 117,715,535 이연법인세자산 4,486,074,033 자산계 84,113,076,985 부채 매입채무및기타채무 10,542,088,184 기타유동금융부채 29,195,150,767 기타유동부채 18,090,749 당기법인세부채 67,635,411 비유동금융부채 6,766,930,000 순확정급여부채 1,774,219,953 부채계 48,364,115,064 식별가능한 순자산 총계 35,748,961,921 차감: 비지배지분 1,023,442,701 차감계 34,725,519,220 (*) 사업결합시 식별가능한 자산에 대하여 공정가치로 평가하였습니다.3) 영업권사업결합의 결과 다음의 영업권이 발생하였으며, 연결재무상태표상 무형자산으로 인식하였습니다. (단위:원) 구분 금액 이전대가 42,095,102,418 순자산공정가치 34,725,519,220 영업권 7,369,583,198 4) 이전대가의 구성내역사업결합을 위해 지급한 대가는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 주식매입대금 23,017,157,552 간주취득세 245,716,850 기타금융부채(주석 16참조) 18,832,228,016 합 계 42,095,102,418 5) 현금흐름 정보사업결합과 관련된 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 주식 매입대금 (23,017,157,552) 취득한 종속기업이 보유한 현금 2,671,121,245 순현금유입액 (20,346,036,307) 34. 매각예정비유동자산연결실체의 매각예정비유동자산은 주식회사 캐프의 경상북도 문경소재 공장으로 구체적인 내용은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 건물 4,393,473,200 토지 2,129,028,601 합계 6,522,501,801 상기 매각예정자산은 신한은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석13). 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 2017.12.31 현재 제 18 기 2016.12.31 현재 제 17 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 자산 유동자산 38,717,653,263 40,496,715,313 54,721,553,360 현금및현금성자산 21,098,597,532 26,680,776,463 25,683,736,158 매출채권 및 기타유동채권 14,517,657,087 11,015,798,795 10,351,000,890 재고자산 2,619,493,751 2,743,406,689 2,545,770,774 기타유동금융자산 31,503,057 25,496,675 16,088,757,728 기타유동자산 159,364,901 31,236,691 52,287,810 당기법인세자산 291,036,935 비유동자산 64,268,859,705 50,166,646,994 27,963,930,424 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 29,016,153,746 21,027,657,464 1,033,283,320 유형자산 33,564,782,108 27,830,463,682 25,690,913,469 영업권 이외의 무형자산 531,206,424 532,164,051 537,332,921 이연법인세자산 1,145,962,427 765,606,797 691,645,714 기타비유동금융자산 10,755,000 10,755,000 10,755,000 자산총계 102,986,512,968 90,663,362,307 82,685,483,784 부채 유동부채 16,951,227,782 7,742,950,466 6,772,964,618 매입채무 및 기타유동채무 2,996,174,288 3,061,199,806 1,774,864,795 기타유동금융부채 13,935,235,816 4,430,523,383 4,360,623,324 기타유동부채 19,817,678 19,399,329 16,863,329 당기법인세부채 231,827,948 620,613,170 비유동부채 26,246,650,480 30,706,439,465 27,608,964,506 장기매입채무 및 기타비유동채무 7,781,251 기타비유동금융부채 24,314,810,000 28,933,000,000 25,455,000,000 퇴직급여부채 1,924,059,229 1,773,439,465 2,153,964,506 부채총계 43,197,878,262 38,449,389,931 34,381,929,124 자본 자본금 5,851,860,500 4,368,408,500 4,178,222,500 자본잉여금 29,919,555,905 23,615,969,469 22,808,033,601 이익잉여금(결손금) 24,017,218,301 24,229,594,407 21,317,298,559 자본총계 59,788,634,706 52,213,972,376 48,303,554,660 자본과부채총계 102,986,512,968 90,663,362,307 82,685,483,784 포괄손익계산서 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 수익(매출액) 23,928,430,490 30,431,301,575 23,669,857,230 매출원가 18,811,921,148 22,115,233,095 15,030,697,495 매출총이익 5,116,509,342 8,316,068,480 8,639,159,735 판매비와관리비 2,784,131,175 5,293,642,580 3,981,521,768 영업이익(손실) 2,332,378,167 3,022,425,900 4,657,637,967 금융수익 244,515,618 395,792,259 364,577,643 금융원가 890,008,798 548,249,814 400,420,108 기타이익 116,248,003 774,249,568 758,394,151 기타손실 2,344,370,807 244,732,405 610,578,090 법인세비용차감전순이익(손실) (541,237,817) 3,399,485,508 4,769,611,563 법인세비용 (355,337,822) 704,810,631 942,680,437 당기순이익(손실) (185,899,995) 2,694,674,877 3,826,931,126 기타포괄손익 (26,476,111) 217,620,971 (130,003,932) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (26,476,111) 217,620,971 (130,003,932) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (33,943,732) 279,001,245 (166,671,707) 법인세 효과 7,467,621 (61,380,274) 36,667,775 총포괄손익 (212,376,106) 2,912,295,848 3,696,927,194 주당이익 기본주당이익(손실) (19) 321 463 희석주당이익(손실) (19) 287 431 자본변동표 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 3,950,000,000 21,837,970,656 17,620,371,365 43,408,342,021 당기순이익(손실) 3,826,931,126 3,826,931,126 보험수리적손익 (130,003,932) (130,003,932) 신주인수권행사 228,222,500 970,062,945 1,198,285,445 2015.12.31 (기말자본) 4,178,222,500 22,808,033,601 21,317,298,559 48,303,554,660 2016.01.01 (기초자본) 4,178,222,500 22,808,033,601 21,317,298,559 48,303,554,660 당기순이익(손실) 2,694,674,877 2,694,674,877 보험수리적손익 217,620,971 217,620,971 신주인수권행사 190,186,000 807,935,868 998,121,868 2016.12.31 (기말자본) 4,368,408,500 23,615,969,469 24,229,594,407 52,213,972,376 2017.01.01 (기초자본) 4,368,408,500 23,615,969,469 24,229,594,407 52,213,972,376 당기순이익(손실) (185,899,995) (185,899,995) 보험수리적손익 (26,476,111) (26,476,111) 신주인수권행사 1,483,452,000 6,303,586,436 7,787,038,436 2017.12.31 (기말자본) 5,851,860,500 29,919,555,905 24,017,218,301 59,788,634,706 현금흐름표 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 (645,362,628) 3,638,280,192 2,893,828,217 당기순이익(손실) (185,899,995) 2,694,674,877 3,826,931,126 당기순이익조정을 위한 가감 776,046,339 2,302,076,020 1,183,400,916 퇴직급여 354,331,613 438,030,226 480,063,331 감가상각비 524,056,066 372,304,902 547,757,690 무형자산상각비 4,109,719 5,168,870 5,383,207 대손상각비 (555,247,017) 595,797,758 282,679,686 투자자산손상차손 11,503,718 5,625,856 566,304,150 외화환산이익 (12,473,829) (570,968,296) (371,715,457) 외화환산손실 1,744,358,067 3,330,363 6,971,624 투자자산처분손실 119,554,957 이자수익 (244,515,618) (395,792,259) (364,577,643) 이자비용 890,008,798 548,249,814 400,420,108 법인세비용 (355,337,822) 704,810,631 942,680,437 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (1,439,634,944) (390,035,149) (830,791,113) 기타유동비금융자산의 감소(증가) (128,128,210) 21,051,119 (44,036,463) 재고자산의 감소(증가) 123,912,938 (197,635,915) (24,765,750) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 190,223,319 1,512,364,113 274,657,521 기타금융부채의 감소 (93,883,227) 67,237,052 (61,659,788) 기타유동비금융부채의 감소 418,349 2,536,000 9,400,085 퇴직금의 지급 (68,836,075) (66,608,450) (162,889,214) 사외적립자산의 공정가치 감소 (168,819,506) (472,945,572) (472,481,495) 이자수취(영업) 238,509,236 416,053,312 373,111,306 이자지급(영업) (933,603,138) (545,586,807) (416,958,381) 법인세납부(환급) (540,415,070) (1,228,937,210) (2,072,656,750) 투자활동현금흐름 (16,696,520,346) (7,317,760,072) (19,529,187,204) 기타유동금융자산의 처분 16,748,920,378 기타유동금융자산의 취득 (2,200,000,000) (1,325,475,335) 기타비유동금융자산의 처분 600,000 기타비유동금융자산의 취득 (16,043,600,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (8,000,000,000) (20,000,000,000) (990,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 유형자산의 취득 (6,493,368,254) (2,741,205,115) (2,268,896,804) 무형자산의 취득 (3,152,092) (527,290,400) 무형자산의 처분 300,000,000 재무활동현금흐름 12,811,038,436 4,476,121,868 17,965,886,555 주식의 발행 7,787,038,436 998,121,868 1,198,285,445 단기차입금의 증가 700,000,000 장기차입금의 증가 5,024,000,000 17,878,000,000 25,455,000,000 장기차입금의 상환 (14,400,000,000) (9,387,398,890) 외화환산으로 인한 변동효과 (1,051,334,393) 200,398,317 25,785,813 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,530,844,538) 796,641,988 1,330,527,568 기초현금및현금성자산 26,680,776,463 25,683,736,158 24,327,422,777 기말현금및현금성자산 21,098,597,532 26,680,776,463 25,683,736,158 5. 재무제표 주석 제19(당) 기 2017년 12월 31일 현재 제18(전) 기 2016년 12월 31일 현재 에스엔케이폴리텍 주식회사 1. 회사의 개요 에스엔케이폴리텍 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1999년 11월 8일 설립되어, 정보 전기전자소재와 그 관련 제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 시화공단에 제조시설을 가지고 있습니다. 당사는 2007년 7월 26일에 한국증권선물거래소로부터 코스닥시장 상장을 승인받아 당사의 주식은 2007년 7월 30일에 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 당사는 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 보통주 자본금은 5,851,861천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 주 주 주 식 수 금 액 지 분 율 강원형 4,451,983 2,225,991,500 38.04% 김찬욱 500,000 250,000,000 4.27% 신한금융투자(주) 280,000 140,000,000 2.39% KB증권(주) 240,000 120,000,000 2.05% 김용수 140,000 70,000,000 1.20% 기타 6,091,738 3,045,869,000 52.05% 합 계 11,703,721 5,851,860,500 100.00% 당사의 재무제표는 2018년 03월 08일 이사회에서 사실상 확정되었으며 2018년 3월 30일자 주주총회에서 승인될 예정입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사 는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. 2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. 4) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1109호 금융상품 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 당사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표에 공시할 예정입니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 35,659백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 35,659백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사가 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류한 금융상품은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 보유하고 있지 않습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사가 2017년 12월 31일 현재 보유한 금융부채 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 항목은 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 계약 등은 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있으며, 분석 결과를 토대로 내부통제절차 정비 또는 회계처리시스템 변경 여부를 검토할 예정입니다. 당사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표에 공시할 예정입니다. 7) 기업회계기준서 제1116호 리스기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용 할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다. 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다.당사의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 당사는 다음을 선택할 수 있습니다.- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스정의를 적용할지,- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지당사는 전환일에 존재하는 리스계약에 대해 기존의 리스정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.② 전환리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.- 소급적용 접근법- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법리스이용자는 모든 리스계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니 다. 기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할 지 여부를 리스별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.당사는 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다. (3) 외화환산당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다.당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장 순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. (4) 금융자산 금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 1) 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산이거나 또는 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '금융손익' 항목으로 계상하고 있습니다. 3) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 5) 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험, 평균신용공여기간인 90일을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 7) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (5) 금융부채와 지분상품 1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 3) 복합금융상품 당사는 발행한 복합금융상품을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. 4) 금융부채 금융부채는 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 5) 당기손익인식금융부채 금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 당사가 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '금융손익' 항목에 포함하고있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 6) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 7) 금융부채의 제거 당사는 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (7) 차입원가 당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 취득원가는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 대체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구분 추정 내용연수 구분 추정 내용연수 건물 40년 공구와기구 8년 구축물 20년 차량운반구 4년 기계장치 8년 비품 4년 시설장치 5년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우에는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이으로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에게 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산무형자산을 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 천원(1,000)으로 하여 5 ~ 10년의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대하여는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (12) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출액에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를반영한 세전 이자율입니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 당사의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (13) 퇴직급여비용 당 사가 운영하고 있는 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식 을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도 로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. (14) 주식기준보상당사는 임원에게 주식선택권을 부여하고 있으며, 주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 측정하고 그 금액을 주식보상비용과 자본(기타자본)으로 회계처리하고 있습니다. (15) 수익인식수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 2) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. (16) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. 3. 중요한 회계적 추정 및 판단 주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. (1) 법인세당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 대손충당금당사는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성을 평가 시에는 매출채권잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다. 고객의 재무상태가 악화될 경우, 실제 상각금액은 예상금액보다 늘어날 수 있습니다. (3) 순확정급여부채 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할 인율, 기대 임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 4. 영업부문정보당사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 1개의 사업부문 단위로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 금융자산당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 - 21,098,597,532 - - 21,098,597,532 매출채권 - 11,514,699,662 - - 11,514,699,662 미수금 - 302,957,425 - - 302,957,425 단기대여금 - 2,700,000,000 - - 2,700,000,000 기타유동금융자산 - 31,503,057 - - 31,503,057 기타비유동금융자산 - 10,755,000 - - 10,755,000 합계 - 35,658,512,676 - - 35,658,512,676 ② 전기말 (단위: 원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 - 26,680,776,463 - - 26,680,776,463 매출채권 - 9,866,022,458 - - 9,866,022,458 미수금 - 649,776,337 - - 649,776,337 단기대여금 500,000,000 - - 500,000,000 기타유동금융자산 - 25,496,675 - - 25,496,675 기타비유동금융자산 - 10,755,000 - - 10,755,000 합계 - 37,732,826,933 - - 37,732,826,933 (2) 금융부채당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구분 공정가치로 측정하는금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 2,259,673,434 2,259,673,434 미지급금 - 744,282,105 744,282,105 차입금 - 37,657,000,000 37,657,000,000 기타금융부채 - 593,045,816 593,045,816 합 계 - 41,254,001,355 41,254,001,355 ② 전기말 (단위: 원) 구분 공정가치로 측정하는금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무 - 2,605,070,008 2,605,070,008 미지급금 - 456,129,798 456,129,798 차입금 - 32,633,000,000 32,633,000,000 기타금융부채 - 730,523,383 730,523,383 합계 - 36,424,723,189 36,424,723,189 6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 현금 7,833,862 6,347,119 보통예금 등 21,090,763,670 26,674,429,344 합계 21,098,597,532 26,680,776,463 7. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 11,914,623,679 - 10,821,600,468 - 대손충당금 (399,924,017) - (955,578,010) - 미수금 302,957,425 - 651,299,361 - 대손충당금 - - (1,523,024) - 단기대여금 2,700,000,000 - 500,000,000 - 합계 14,517,657,087 - 11,015,798,795 - (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기초 957,101,034 - 461,003,276 - 증감 (555,247,017) - 595,797,758 - 제각 (1,930,000) - (99,700,000) - 기말 399,924,017 - 957,101,034 - (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 만기미도래 7,528,995,270 6,359,351,825 만기경과 90일이내 2,837,615,049 2,234,048,745 90일 ~ 180일 1,866,837,815 1,728,922,885 180일 ~ 365일 2,642,517,257 1,260,603,874 365일이상 41,615,713 389,972,500 합계 14,917,581,104 11,972,899,829 손상채권 (399,924,017) (957,101,034) 차감계 14,517,657,087 11,015,798,795 8. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 비파생금융자산 미수수익 31,503,057 - 25,496,675 - 보증금 - 10,755,000 - 10,755,000 합계 31,503,057 10,755,000 25,496,675 10,755,000 (2) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 비파생금융부채 미지급비용 557,565,866 - 698,136,113 - 예수금 35,479,950 - 32,387,270 - 차입금 13,342,190,000 24,314,810,000 3,700,000,000 28,933,000,000 합계 13,935,235,816 24,314,810,000 4,430,523,383 28,933,000,000 9. 기타자산 및 기타부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 123,635,281 - 18,211,909 - 선급비용 35,729,620 - 13,024,782 - 합계 159,364,901 - 31,236,691 - (2) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 19,817,678 - 19,399,329 - 10. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 제품 2,313,315,892 2,056,553,700 평가충당금 (1,122,034,261) (949,298,787) 원재료 1,384,730,885 1,593,766,491 평가충당금 (70,247,503) (58,643,453) 저장품 113,728,738 101,028,738 합계 2,619,493,751 2,743,406,689 11 . 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관계기업명 주요영업활동 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)티알인더스트리(*1) 제조업 33.33 150,000,000 - 33.33 150,000,000 - (주)위딩(*2) 제조업 33.33 500,000,000 26,153,746 33.33 500,000,000 37,657,464 합계 - - 650,000,000 26,153,746 - 650,000,000 37,657,464 (*1) 전기 이전에 사업을 중단하고 폐업함에 따라 장부금액을 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 당기와 전기 중 손상징후가 발생하여 일부 금액을 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식은 없습니다.(3) 당기와 전기 중 관계기업투자의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 관계기업명 : 위딩(주) 당기 전기 기초 37,657,464 43,283,320 손상 (11,503,718) (5,625,856) 기말 26,153,746 37,657,464 (4) 당기말 현재 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다 . (단위: 원) 관계기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 당기총포괄손익 (주)위딩 81,832,667 3,371,430 - (35,563,102) (35,563,102) (*) (주)티알인더스트리는 전기 이전에 사업을 중단하고 폐업함에 따라 신뢰성 있는 재무제표를 입수하지 못하였습니다. 12. 종속기업 투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 투자회사 피투자회사 지배회사기준 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 지분 율 (%) 결산월 당기말 전기말 당사 S POLYTEC HK 자회사 지분 투자 홍콩 100 100 12월 S POLYTEC HK S POLYTEC S.Z.(HK) 손자회사 화학제품 도매 홍콩 100 100 12월 S POLYTEC HK S POLYTEC K.S.(HK) 손자회사 화학제품 도매 홍콩 100 100 12월 S POLYTEC S.Z.(HK) S POLYTEC S.Z.(CHINA) 증손자회사 화학제품 도매 중국 100 100 12월 S POLYTEC K.S.(HK) S POLYTEC K.S.(CHINA) 증손자회사 화학제품 도매 중국 100 100 12월 당사 소프트인텍(주) 자회사 화학제품 제조 대한민국 100 100 12월 당사 주식회사 엔피디 자회사 FPCA모듈 대한민국 100 100 12월 주식회사 엔피디 주식회사 디지태그 손자회사 전자부품 제조 대한민국 80.44 80.44 12월 주식회사 엔피디(주1) 천진성일통신전자(유) 손자회사 FPCA모듈 중국 100 70.90 12월 주식회사 엔피디 NPD VINA CO.,LTD 손자회사 FPCA모듈 베트남 100 100 12월 주식회사 엔피디(주2) 주식회사 캐프 손자회사 와이퍼 제조 및 판매 한국 51.03 - 12월 주식회사 캐프(주2) GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTD 증손자회사 와이퍼 제조 및 판매 중국 72 - 12월 주식회사 캐프(주2) CAP AMERICA, INC. 증손자회사 와이퍼 판매 미국 100 - 12월 주식회사 캐프(주2) CAP VINA Limited Liability Company 증손자회사 와이퍼 제조 베트남 100 - 12월 (주1) 당사 종속회사인 엔피디는 2017년 09월 11일자로 주식회사 에피밸리가 보유하고있는 "천진성일통신전자유한공사"의 지분 29.1%를 전량 양수하여 지분율 100%가되었습니다. (주2) 당사의 종속회사인 주식회사 엔피디는 자동차용 와이퍼 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고있는 주식회사 캐프의 지분 51.03%를 2017년 11월 24일자로 취득하여 연결대상 종속회사로 편입하였습니다.(2) 당기 중 종속기업투자 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 기초 취득 손상 기말 S POLYTEC HK - - - - 소프트인텍(주) 990,000,000 - - 990,000,000 (주)엔피디 20,000,000,000 8,000,000,000 - 28,000,000,000 합계 20,990,000,000 8,000,000,000 - 28,990,000,000 (3) 전기 중 종속기업투자 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 기초 취득 손상 기말 S POLYTEC HK - - - - 소프트인텍(주) 990,000,000 - - 990,000,000 (주)엔피디 - 20,000,000,000 - 20,000,000,000 합계 990,000,000 20,000,000,000 - 20,990,000,000 (4) 당기말 현재 종 속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 당기총포괄손익 S POLYTEC HK 18,853,782 4,587,788 - (19,420,040) (19,420,040) S POLYTEC S.Z.(HK) 8,189,283,142 7,189,578,337 6,612,414,006 (215,712,772) (215,712,772) S POLYTEC K.S.(HK) 3,839,650,469 3,097,500,937 3,073,107,457 (648,588,428) (648,588,428) S POLYTEC S.Z.(CHINA) 7,746,219,718 7,810,510,184 8,028,343,231 148,585,363 148,585,363 S POLYTEC K.S.(CHINA) 3,402,158,983 3,131,357,799 3,789,073,887 148,885,655 148,885,655 소프트인텍 주식회사 4,621,076,714 4,142,264,161 976,186,700 (408,596,658) (408,596,658) 주식회사 엔피디 64,145,198,381 37,782,934,253 133,797,814,592 7,986,559,383 7,986,559,383 주식회사 디지태그 6,710 1,554,888,378 71,574,800 (649,191,110) (649,191,110) 천진성일통신전자(유) 37,287,960,556 15,979,279,434 150,481,249,881 5,077,671,927 5,077,671,927 NPD VINA CO.,LTD 11,242,925,004 1,888,654,243 1,401,602,609 (707,594,348) (707,594,348) 주식회사 캐프 72,948,493,075 46,350,124,260 64,578,704,244 3,239,648,331 3,239,648,331 GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTD 9,333,041,348 5,497,413,504 13,240,912,082 340,829,770 340,829,770 CAP AMERICA, INC. 2,314,284,941 4,852,789,335 1,570,247,238 202,882,647 202,882,647 CAP VINA Limited Liability Company 4,275,535,694 3,436,733,408 8,412,855,168 (345,691,576) (345,691,576) 13. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 19,626,883,378 5,782,763,079 222,147,318 6,798,279,712 394,471,245 146,291,276 688,454,275 - 2,474,685,475 36,133,975,758 취득금액 - 63,503,980 - 2,120,000 100,463,100 13,500,000 36,342,909 30,168,000 6,012,276,503 6,258,374,492 처분금액 - - - - - - - - - - 대체증감 - 5,203,274,095 52,818,080 1,849,525,857 2,000,000 - 23,500,000 92,000,000 (7,223,118,032) - 기말금액 19,626,883,378 11,049,541,154 274,965,398 8,649,925,569 496,934,345 159,791,276 748,297,184 122,168,000 1,263,843,946 42,392,350,250 감가상각누계액: 기초금액 - 812,423,223 98,627,837 6,274,179,262 331,502,764 112,304,442 674,474,548 - - 8,303,512,076 처분금액 - - - - - - - - - - 감가상각비 - 221,376,252 12,647,892 225,312,997 42,969,698 5,321,250 10,681,911 5,746,066 - 524,056,066 기말금액 - 1,033,799,475 111,275,729 6,499,492,259 374,472,462 117,625,692 685,156,459 5,746,066 - 8,827,568,142 장부금액: 기초금액 19,626,883,378 4,970,339,856 123,519,481 524,100,450 62,968,481 33,986,834 13,979,727 - 2,474,685,475 27,830,463,682 기말금액 19,626,883,378 10,015,741,679 163,689,669 2,150,433,310 122,461,883 42,165,584 63,140,725 116,421,934 1,263,843,946 33,564,782,108 ② 전기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 19,614,299,922 3,606,197,468 222,147,318 6,796,489,712 394,471,245 108,291,276 684,016,093 2,196,207,609 33,622,120,643 취득금액 12,583,456 17,582,039 - 1,790,000 - - 4,438,182 2,475,461,438 2,511,855,115 처분금액 - - - - - - - - - 대체증감 - 2,158,983,572 - - - 38,000,000 - (2,196,983,572) - 기말금액 19,626,883,378 5,782,763,079 222,147,318 6,798,279,712 394,471,245 146,291,276 688,454,275 2,474,685,475 36,133,975,758 감가상각누계액: 기초금액 - 667,854,149 87,520,472 6,098,735,247 307,281,011 107,264,442 662,551,853 - 7,931,207,174 처분금액 - - - - - - - - - 감가상각비 - 144,569,074 11,107,365 175,444,015 24,221,753 5,040,000 11,922,695 - 372,304,902 기말금액 - 812,423,223 98,627,837 6,274,179,262 331,502,764 112,304,442 674,474,548 - 8,303,512,076 장부금액: 기초금액 19,614,299,922 2,938,343,319 134,626,846 697,754,465 87,190,234 1,026,834 21,464,240 2,196,207,609 25,690,913,469 기말금액 19,626,883,378 4,970,339,856 123,519,481 524,100,450 62,968,481 33,986,834 13,979,727 2,474,685,475 27,830,463,682 (2) 당기말 현재 당사의 차입금에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처 안산 토지 및 공장 10,340,837,007 13,200,000,000 기업은행 시화 MTV 건물 7,257,708,230 20,950,000,000 시화 MTV 토지 12,044,079,820 합계 29,642,625,057 34,150,000,000 (3) 당기와 전기 중 손익계산서에 인식한 감가상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 제조원가 423,934,077 294,398,991 판매비와관리비 100,121,989 77,905,911 합 계 524,056,066 372,304,902 14. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 원) 구분 산업재산권 회원권 합계 취득원가: 기초금액 77,885,882 522,913,190 600,799,072 취득금액 3,152,092 - 3,152,092 기말금액 81,037,974 522,913,190 603,951,164 감가상각누계액: 기초금액 68,635,021 - 68,635,021 무형자산상각비 4,109,719 - 4,109,719 기말금액 72,744,740 - 72,744,740 장부금액: 기초금액 9,250,861 522,913,190 532,164,051 기말금액 8,293,234 522,913,190 531,206,424 (2) 전기 (단위: 원) 구분 산업재산권 회원권 합계 취득원가: 기초금액 77,885,882 522,913,190 600,799,072 취득금액 - - - 기말금액 77,885,882 522,913,190 600,799,072 감가상각누계액: 기초금액 63,466,151 - 63,466,151 무형자산상각비 5,168,870 - 5,168,870 기말금액 68,635,021 - 68,635,021 장부금액: 기초금액 14,419,731 522,913,190 537,332,921 기말금액 9,250,861 522,913,190 532,164,051 (3) 당기말과 전기말 현재 내용연수가 비한정인 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 골프회원권 522,913,190 522,913,190 15. 매입채무및기타채무(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,259,673,434 - 2,605,070,008 - 미지급금 736,500,854 7,781,251 456,129,798 - 합계 2,996,174,288 7,781,251 3,061,199,806 - 16. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 차입처 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 운영자금 기업은행 2.946 2018.01.28. 3,000,000,000 3,000,000,000 운영자금 국민은행 3.290 2018.09.30. 700,000,000 700,000,000 합계 3,700,000,000 3,700,000,000 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 차입처 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 시설자금 기업은행 2.171 2018.04.27. 9,387,000,000 9,387,000,000 시설자금 기업은행 2.393 2023.09.03. 1,870,000,000 1,870,000,000 시설자금 기업은행 3.173 2019.10.26. 16,000,000,000 16,000,000,000 시설자금 기업은행 3.527 2024.11.30. 3,700,000,000 1,676,000,000 시설자금 KDB산업은행 2.850 2019.11.24. 3,000,000,000 - 합계 33,957,000,000 28,933,000,000 유동성대체 (9,642,190,000) - 차감계 24,314,810,000 28,933,000,000 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 만기 장부가액 2019년 19,676,960,000 2020년 1,012,560,000 2021년 1,012,560,000 2022년 1,012,560,000 2023년 이후 1,600,170,000 합계 24,314,810,000 (4) 차입금에서 발생한 차입원가 중 45백만원은 당기 자본화된 차입원가로 유형자산의 취득원가에 포함되어 있습니다. 17. 순확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,659,352,559 3,325,296,302 사외적립자산의 공정가치 (1,735,293,330) (1,551,856,837) 순확정급여부채 1,924,059,229 1,773,439,465 (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 345,529,971 383,905,409 부채에 대한 이자원가 51,502,035 87,136,660 사외적립자산의 기대수익 (42,700,393) (33,011,843) 합계 354,331,613 438,030,226 매출원가 인식액 162,006,495 219,863,068 일반관리비 인식액 192,325,118 218,167,158 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 3,325,296,302 3,218,015,140 당기근무원가 345,529,971 383,905,409 이자원가 51,502,035 87,136,660 퇴직급여 지급액 (68,836,075) (66,608,450) 확정급여제도의 재측정요소 5,860,326 (297,152,457) 인구통계적 가정 변동으로 인한 효과 (48,860,793) - 재무적 가정 변동으로 인한 효과 54,721,119 (309,569,248) 경험적 조정 - 12,416,791 기말 3,659,352,559 3,325,296,302 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 1,551,856,837 1,064,050,634 사외적립자산의 기대수익 42,700,393 33,011,843 기여금 납부액 200,000,000 500,000,000 확정급여제도의 재측정요소 (28,083,406) (18,151,212) 지급액 (31,180,494) (27,054,428) 기말 1,735,293,330 1,551,856,837 (5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기말 전기말 기대임금상승률 3.50 3.50 할인율 및 사외적립자산의 기대수익률 3.12 2.78 (6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 정기예금 1,735,293,330 1,551,856,837 (7) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 100 basis point (bp) 변동 (133,253,502) 149,404,348 기대임금상승률의 1% 변동 147,503,583 (134,141,915) 18. 자본금당기말과 전기말 현재의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주의 액면금액 500 500 발행한 주식의 총수: 보통주 11,703,721 8,736,817 납입자본금: 보통주 5,851,860,500 4,368,408,500 (*) 당기 중 잔여 신주인수권이 행사되어 2,966,904주의 신주가 발행되었습니다. 19. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 28,174,110,214 21,441,097,399 기타자본잉여금 1,745,445,691 2,174,872,070 합계 29,919,555,905 23,615,969,469 (*) 당기 중 잔여 신주인수권이 행사되어 2,966,904주의 신주가 발행되었습니다. 20. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 690,000,000 690,000,000 미처분이익잉여금 23,327,218,301 23,539,594,407 합계 24,017,218,301 24,229,594,407 (*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 24,229,594,407 21,317,298,559 당기순이익(손실) (185,899,995) 2,694,674,877 확정급여제도의 재측정요소 (26,476,111) 217,620,971 기말금액 24,017,218,301 24,229,594,407 (3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 처분예(확)정일 2018년 03월 30일 2017년 03월 30일 Ⅰ.미처분이익잉여금 23,327,218,301 23,539,594,407 전기이월미처분이익잉여금 23,539,594,407 20,627,298,559 확정급여제도의 재측정요소 (26,476,111) 217,620,971 당기순이익(손실) (185,899,995) 2,694,674,877 Ⅱ.이익잉여금처분액 - - Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 23,327,218,301 23,539,594,407 21. 매출액 및 매출원가당기와 전기의 매출액과 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 제품매출 23,928,430,490 30,431,301,575 제품매출원가 18,811,921,148 22,115,233,095 22. 비용의 성격별 내역 당기와 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 제품과 저장품의 변동 96,726,718 (402,416,641) 원재료의 사용액 12,674,265,083 15,901,671,131 종업원급여 4,697,987,157 4,935,984,843 감가상각비 및 무형자산상각비 528,165,785 377,473,772 경상연구개발비 725,381,718 489,138,848 지급수수료 816,460,779 1,449,781,498 기타비용 2,057,065,083 4,657,242,224 합계 21,596,052,323 27,408,875,675 23. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 1,595,461,510 1,839,844,860 퇴직급여 192,325,118 218,167,158 감가상각비 및 무형자산상각비 104,231,708 83,074,781 복리후생비 147,035,336 162,774,696 여비교통비 36,438,900 50,592,510 접대비 121,211,148 157,808,483 세금과공과 138,630,460 135,021,880 차량유지비 71,941,208 83,833,102 운반비 163,628,350 203,727,694 지급수수료 214,647,210 868,534,710 수출제비용 90,890,081 99,116,112 보험료 54,386,854 48,380,369 교육훈련비 14,008,859 19,425,565 대손상각비 (555,247,017) 595,797,758 기타 394,541,450 727,542,902 합계 2,784,131,175 5,293,642,580 24. 금융손익 및 기타영업외손익(1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 244,515,618 395,792,259 금융비용: 이자비용 890,008,798 548,249,814 (2) 당기 및 전기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 금융수익: 대여금및수취채권 244,515,618 395,792,259 금융비용: 상각후원가로 측정하는 금융부채 935,676,407 553,291,811 차감 : 차입원가 자본화 (45,667,609) (5,041,997) (3) 당기와 전기의 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 영업외수익: 외환차익 10,961,199 173,437,477 외화환산이익 12,473,829 570,968,296 잡이익 92,812,975 29,843,795 소 계 116,248,003 774,249,568 영업외비용: 외환차손 535,671,782 106,522,196 외화환산손실 1,744,358,067 3,330,363 기부금 5,930,000 6,800,000 관계기업투자주식손상차손 11,503,718 5,625,856 투자자산처분손실 - 119,554,957 잡손실 46,907,240 2,899,033 소 계 2,344,370,807 244,732,405 25. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세부담액(추납액 포함) 17,550,187 840,151,988 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (380,355,630) (73,961,083) 총법인세효과 (362,805,443) 766,190,905 자본에 직접 반영된 법인세 7,467,621 (61,380,274) 법인세비용(수익) (355,337,822) 704,810,631 유효법인세율(*) - 20.7% (*) 당기 법인세수익의 발생으로 유효법인세율을 산출하지 않았습니다.(2) 당기와 전기 중 기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (541,237,817) 3,399,485,508 적용세율에 따른 법인세 (128,247,563) 659,897,101 조정사항 - 비과세수익 (7,467,621) 26,274,941 - 비공제비용 31,075,326 - - 세액공제 (239,408,670) - - 기타 (11,289,294) 16,564,403 법인세비용(수익) (355,337,822) 702,736,445 (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 원) 계정과목 기초 증가(감소) 기말 이연법인세자산(부채) 확정급여채무 3,203,949,567 371,711,838 3,575,661,405 786,645,509 대손충당금 848,374,882 (568,206,518) 280,168,364 61,637,040 감가상각비 (209,580,988) (416,328,417) (625,909,405) (137,700,069) 외화환산손실 3,330,363 1,741,238,395 1,744,568,758 383,805,127 외화환산이익 (570,968,296) 558,494,467 (12,473,829) (2,744,242) 재고자산평가충당금(제품) 949,298,787 172,735,474 1,122,034,261 246,847,537 재고자산평가충당금(원재료) 58,643,453 11,604,050 70,247,503 15,454,451 이자수익 (25,496,675) 13,410,814 (12,085,861) (2,658,889) 이자비용 11,744,192 - 11,744,192 2,583,722 유보소득 2,639,610,614 - 2,639,610,614 - 사외적립자산 (1,551,856,837) (183,436,493) (1,735,293,330) (381,764,533) 투자증권손상차손 721,930,006 11,503,718 733,433,724 137,246,176 미지급비용 150,219,910 16,191,900 166,411,810 36,610,598 일시적차이 계 6,229,198,978 1,728,919,228 7,958,118,206 1,145,962,427 2) 전기 (단위 : 원) 계정과목 기초 증가(감소) 기말 이연법인세자산(부채) 확정급여채무 3,057,144,383 146,835,184 3,203,979,567 704,875,505 대손충당금 352,878,508 495,496,374 848,374,882 186,642,474 감가상각비 (234,083,196) 24,502,208 (209,580,988) (46,107,817) 외화환산손실 6,971,624 (3,641,261) 3,330,363 732,680 외화환산이익 (371,715,457) (199,252,839) (570,968,296) (125,613,025) 재고자산평가충당금(제품) 622,607,469 326,691,318 949,298,787 208,845,733 재고자산평가충당금(원재료) 54,415,623 4,227,830 58,643,453 12,901,560 이자수익 (45,757,728) 20,261,053 (25,496,675) (5,609,269) 이자비용 11,744,192 - 11,744,192 2,583,722 유보소득 2,639,610,614 - 2,639,610,614 - 사외적립자산 (1,064,050,634) (487,806,203) (1,551,856,837) (341,408,504) 투자증권손상차손 716,304,150 5,625,856 721,930,006 134,715,358 미지급비용 135,920,520 14,299,390 150,219,910 33,048,380 일시적차이 계 5,881,990,068 347,238,910 6,229,228,978 765,606,797 (4) 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 1,670,830,160 1,284,345,412 이연법인세부채 (524,867,733) (518,738,615) 합계 1,145,962,427 765,606,797 (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 차감할 일시적차이 유보소득 580,714,335 580,714,335 종속기업투자 24,109,243 24,109,243 26. 주당손익기본주당이익(손실)은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익(손실)은 보통주소유주에게 귀속되는 희석당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. (1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 가.당기순이익(손실) (185,899,995) 2,694,674,877 나.가중평균유통보통주식수 9,695,459 8,383,466 다.기본주당이익(손실)(다 = 가 ÷ 나) (19) 321 (2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당기 기간 발행보통주식수 가중치 적수 2017.01.01. ~ 2017.02.21. 8,736,817 52 454,314,484 2017.02.22. ~ 2017.06.16. 8,927,003 115 1,026,605,345 2017.06.17. ~ 2017.09.15. 9,421,486 91 857,355,226 2017.09.16. ~ 2017.10.19. 10,182,230 34 346,195,820 2017.10.20. ~ 2017.12.31. 11,703,721 73 854,371,633 합계 365 3,538,842,508 * 가중평균유통보통주식수: 3,538,842,508주 ÷ 365일 = 9,695,459주② 전기 기간 발행보통주식수 가중치 적수 2016.01.01 ~ 2016.12.05 8,356,445 340 2,841,191,300 2016.12.06 ~ 2016.12.31 8,736,817 26 227,157,242 합계 366 3,068,348,542 * 가중평균유통보통주식수: 3,068,348,542주 ÷ 366일 = 8,383,466주 (3) 당기말 현재 희석화증권이 없는 바, 당기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일하며 전기의 회석주당이익산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 가.당기순이익 2,694,674,877 나.희석주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 9,337,669 다.희석주당이익(다 = 가 ÷ 나) 287 (4) 전기의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다. (단위 : 주) 구분 당기 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 8,383,466 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 신주인수권 994,203 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 9,377,669 27. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 당기 전기 채권의 제각 1,930,000 99,700,000 건설중인자산의 본계정 대체 7,223,118,032 2,196,983,572 유형자산 취득시 미지급금 234,993,762 229,350,000 장기차입금의 유동성 대체 9,642,190,000 - 28. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속회사(*) S POLYTEC HK, S POLYTEC S.Z.(HK), S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA), S POLYTEC K.S.(CHINA)소프트인텍(주), 주식회사 엔피디, 주식회사 디지태그천진성일통신전자(유), NPD VINA CO.,LTD, 주식회사 캐프GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTDCAP AMERICA, INC., CAP VINA Limited Liability Company 관계회사 (주)티알인더스트리, (주)위딩, (*) 당사의 종속회사인 엔피디가 지분의 51%를 취득하여 인수한 ㈜캐프는 자동차 와이퍼 판매 및 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2017년 11년 24일자로 지분취득하여 자회사로 편입 하였습니다.이에따라 (주)캐프의 자회사인 GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTD(중국),CAP AMERICA, INC.(미국),CAP VINA Limited Liability Company(베트남)을 종속회사로 편입 하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 당기 전기 매출 매입 이자수익 잡이익 매출 매입 이자수익 잡이익 종속회사 S POLYTEC S.Z.(HK) 6,124,787,541 - - - 6,391,158,172 - - - S POLYTEC K.S.(HK) 2,790,193,015 - - 72,568,029 1,728,490,358 - - 4,082,668 소프트인텍(주) - 1,077,253,280 16,719,077 - - 676,532,820 7,522,187 - (주)엔피디 - - 6,088,742 - - - - - 합 계 8,914,980,556 1,077,253,280 22,807,819 72,568,029 8,119,648,530 676,532,820 7,522,187 4,082,668 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 매입채무 미지급금 종속회사 S POLYTEC S.Z.(HK) 7,172,695,605 13,668,503 - - - - S POLYTEC K.S.(HK) 3,089,507,581 4,779,140 - - - - 소프트인텍(주) - - 700,000,000 13,516,264 257,223,560 216,860 (주)엔피디 - - 2,000,000,000 5,900,932 - - 합 계 10,262,203,186 18,447,643 2,700,000,000 19,417,196 257,223,560 216,860 당사는 당기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 324백만원의 대손충당금을 인식하고 있습니다. ② 전기말 (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 매입채무 미지급금 종속회사 S POLYTEC S.Z.(HK) 6,270,612,134 27,217,184 - - - - S POLYTEC K.S.(HK) 2,522,107,088 10,444,244 - - - - 소프트인텍(주) - - 500,000,000 7,522,187 - - 합 계 8,792,719,222 37,661,428 500,000,000 7,522,187 - - (4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 특수관계자명 기초 대여 회수 기말 종속회사 소프트인텍㈜ 500,000,000 200,000,000 - 700,000,000 종속회사 ㈜엔피디 - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 합 계 500,000,000 2,200,000,000 - 2,700,000,000 (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 회사명 거래내역 당기 전기 지분투자 ㈜엔피디 지분인수 - 20,000,000,000 유상증자 ㈜엔피디 유상증자 8,000,000,000 - (6) 당기말 현재 종속회사인 소프트인텍㈜ 및 ㈜엔피디의 차입금에 대하여 각각 414백만원과 30,042백만원의 보증을 제공하고 있습니다. (7) 당기와 전기 중 당사의 주요 경영진(당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 각각 857백만원과 869백만원입니다. 29. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간 말 현재 당사의 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 차입금 5,570,000,000 3,546,000,000 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 차입금 (55,700,000) 55,700,000 (35,460,000) 35,460,000 ② 환율변동위험당사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 통화 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 20,917,774 90,983 13,557,034 90,983 원화환산액 22,411,303,214 97,479,615 16,383,675,094 109,953,439 당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과같습니다. (단위: 원) 통화 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 1,115,691,180 (1,115,691,180) 537,018,812 (537,018,812) 상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ③ 가격위험당사는 매도가능금융자산으로 분류되는 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산은 없습니다. (2) 신용위험 당사의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. ① 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 매출채권및기타채권 14,917,581,104 11,971,376,805 ② 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.가. 당기말과 전기말 현재 각 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 2,996,174,288 - 7,781,251 - 3,003,955,539 유동금융부채 593,045,816 13,342,190,000 - - 13,935,235,816 비유동금융부채 - - 22,714,640,000 1,600,170,000 24,314,810,000 합계 3,589,220,104 13,342,190,000 22,722,421,251 1,600,170,000 41,254,001,355 (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 3,061,199,806 - - - 3,061,199,806 유동금융부채 4,430,523,383 - - - 4,430,523,383 비유동금융부채 - - 26,897,757,500 2,035,242,500 28,933,000,000 합계 7,491,723,189 - 26,897,757,500 2,035,242,500 36,424,723,189 나. 자금조달약정당기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 차입한도약정 사용금액 37,657,000,000 32,633,000,000 미사용금액 - 2,024,000,000 계 37,657,000,000 34,657,000,000 (4) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 총부채 43,197,878,262 38,449,389,931 차감: 현금및현금성자산 (21,098,597,532) (26,680,776,463) 순부채 22,099,280,730 11,768,613,468 자기자본 59,788,634,706 52,213,972,376 순부채및자기자본 81,887,915,436 63,982,585,844 부채비율 26.99% 18.4% 30. 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 21,098,597,532 21,098,597,532 26,680,776,463 26,680,776,463 매출채권및기타채권 14,517,657,087 14,517,657,087 11,015,798,795 11,015,798,795 기타금융자산 42,258,057 42,258,057 36,251,675 36,251,675 합계 35,658,512,676 35,658,512,676 37,732,826,933 37,732,826,933 [금융부채] 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무및기타채무 3,003,955,539 3,003,955,539 3,061,199,806 3,061,199,806 유동금융부채 13,935,235,816 13,935,235,816 4,430,523,383 4,430,523,383 비유동금융부채 24,314,810,000 24,314,810,000 28,933,000,000 28,933,000,000 합계 41,254,001,355 41,254,001,355 36,424,723,189 36,424,723,189 (*) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 당사의 자산 및 부채는 없으므로 공정가치 서열체계의 수준 공시는 생략하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 연결 대손충당금 설정현황 재무에 관한 사항중 연결재무제표상의 주석사항과 동일하오니 참조하시기 바랍니다. 2. 대손충당금 설정현황(연결) 1) 연결 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제19기 매출채권 32,357 1,513 4.68% 미수금 3,256 826 25.36% 대여금 2,333 2,106 90.30% 합계 37,945 4,445 11.72% 제18기 매출채권 22,824 843 3.69% 미수금 854 2 0.18% 합계 23,678 845 3.57% 제17기 매출채권 7,388 802 10.86% 미수금 586 6 1.02% 합계 7,974 808 10.13% (2)대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제19기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 845 808 869 2. 순대손처리액(①－②±③) (2) (100) (506) ① 대손처리액(상각채권액) (2) (100) (506) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (130) (18) 436 4. 사업결합으로 인한 변동 3,782 185 - 5. 외화환산조정 (49) (30) 8 6. 기말 대손충당금 잔액합계 4,445 845 807 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 연결재무상태표일 현재 매출채권등에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.연결실체의 매출채권 대손설정기준은 다음과 같습니다. 구분 1차 개별설정 2차 집합설정 비고 국내외 거래처의 부도,폐업등으로 회수가 불가능한 장기채권 1차 개별설정채권을 제외한 만기도래채권에 대해 과거3개년 대손경험율을 적용하여 설정 매출채권등 100% 설정 - 상기 설정기준과는 별도로 은행거래정지 및 부도등 특정사건의 발생시에는 채권금액의 100%를 대손충당금으로 설정함 (담보권설정등 회수가능가액 제외)- 소송,담보권설정 등 회수가능가액이 있을 경우에는 회수가능가액을 제외하고 설정(4) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 만기미도래 28,343,397,596 20,201,272,515 만기경과 90일이내 3,080,628,102 2,434,205,383 90일 ~ 180일 461,819,532 86,157,791 180일 ~ 365일 1,558,388,378 124,484,687 365일이상 4,501,146,328 956,835,685 합계 37,945,379,936 23,802,956,061 손상채권 (4,445,318,406) (844,542,439) 차감계 33,500,061,530 22,958,413,622 3. 재고자산 현황(연결)(1) 당기 및 전기의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제19기 제18기 제17기 고밀도 폴리우레탄 폼시트 제 품 16,701 3,336 1,552 상 품 2,834 2,055 2,741 원재료 5,532 4,242 935 저장품 114 101 58 미착품 1,648 737 - 소 계 26,829 10,472 5,287 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.09% 7.57% 6.32% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.2회 6.5회 3.0회 (2) 재고자산의 실사내역 등재고자산은 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 그 수량은 계속기록법과 실지재고조사를 병용하여 확정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 품질이 저하되었거나 진부화되어 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현 가능가액을 재무상태표 가액으로 하고 있습니다.당사는 연2회(반기,기말)재고실사 하며 최근 실시한 재고자산의 실사현황은 다음과 같습니다. 1) 실사 일자: 2017년 12월 29일 ~ 2018년 01월 05일당사는 실사기준일(보고기간종료일)로부터 실사일가지의 구매입고 및 투입수량(원자재),출하량(제품,상품)을 차감한 재고와 실사기준일 재고과의 일치여부를 확인하였습니다.2) 실사 인원: 총 11 명(실사자 3명, 피검자 8명)3) 실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관,감사인등의 참여 여부 -당기말 재무조사는 당사의 재고관리 담당자 및 회계 담당자에 의해 실지 조사를 실시하였습니다. 4) 2017년 기말 재고자산 보유현황 및 장기체화재고 현황 당기말 연결실체는 재고자산 평가충당금으로 2,407백만원을 계상하고 있습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 제 품 17,823 17,823 1,122 16,701 상 품 4,049 4,049 1,214 2,834 원재료 5,602 5,602 70 5,532 재공품 1,648 1,648 - 1,648 저장품 114 114 - 114 계 29,236 29,236 2,407 26,829 4. 매출채권 및 기타채권 증감액구분(연결) (단위 : 백만원) 계정과목 제19기 제18기 증감액 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 32,357 - 22,824 - 9,533 - 대손충당금 (1,513) - (843) - (670) - 미수금 3,256 - 854 - 2,402 - 대손충당금 (826) - (2) - (824) - 대여금 - 2,333 125 - (125) 2,333 대손충당금 - (2,106) - (2,106) 계 33,274 226 22,958 - 10,315 226 5. 매입채무 및 기타채무 증감액구분(연결) (단위 : 백만원) 계정과목 제19기 제18기 증감액 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 22,322 - 18,264 - 3,792 - 기타채무 4,852 166 1,605 - 116 - 계 27,174 166 19,869 - 3,908 - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에스엔케이폴리텍(주) 회사채 사모 2013.05.31 10,000 2.0% - 2017.11.30 전액상환-10,000 - (주)엔피디 회사채 사모 2014.05.14 5,000 4.68% - 2017.05.15 전액상환-5,000 기업은행 (주)디지태그 회사채 사모 2015.07.22 500 3.00% - 2016.07.22 미상환500 - 합 계 - - - 15,500 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 500 - - - - - 500 합계 - 500 - - - - - 500 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기 세림회계법인 적정 해당사항 없음 제18기 세림회계법인 적정 해당사항 없음 제17기 세림회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기 세림회계법인 별도 및 연결반기검토,중간감사, 재고실사,별도 및 연결재무제표 감사 67백만원 728시간 제18기 세림회계법인 별도 및 연결반기검토,중간감사, 재고실사,별도 및 연결재무제표 감사 61백만원 728시간 제17기 세림회계법인 별도 및 연결반기검토,중간감사, 재고실사,별도 및 연결재무제표 감사 57백만원 681시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기 17년 4월 세무자문용역 18년01월~03월 8백만원 - 제18기 16년 4월 세무자문용역 17년01월~03월 8백만원 - 제17기 15년 8월15년 1월 세무자문용역재무실사용역 16년01월~03월15년 1월 8백만원15백만원 - 4.내부회계관리제도 당사는 내부회계관리제도를 구축, 운영 중에 있습니다. 제 19기(2017.01.01 ~2017.12.31) 내부 평가 결과 중요한 취약점은 발견되지 않았으며, 내부회계관리자는이를 2018년 3월 7일 이사회에 보고 하였습니다.당사는 내부회계관리제도 운영실태평가 보고를 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 이사회 및 감사위원회에 보고하였으며 2017년 12월 31일 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 보고 받았습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ,예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 산업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함 하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 연 결 재 무 상 태 표 제19기 2017년 12월 31일 현재 제18기 2016년 12월 31일 현재 에스엔케이폴리텍 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 자산 유동자산 97,749,488,382 71,517,039,423 현금및현금성자산 27,826,953,385 34,084,165,458 매출채권및기타채권 33,273,771,530 22,958,413,622 재고자산 26,829,486,364 10,471,516,557 기타유동금융자산 1,118,287,518 1,125,632,974 기타유동자산 2,178,487,784 2,877,310,812 당기법인세자산 매각예정비유동자산 6,522,501,801 - 비유동자산 124,182,405,907 66,744,747,288 장기매출채권및기타채권 226,290,000 - 관계기업투자 26,153,746 37,657,464 유형자산 83,265,301,326 50,759,773,904 투자부동산 418,873,399 - 무형자산 36,382,825,801 15,040,736,633 이연법인세자산 3,487,876,100 46,223,057 기타비유동금융자산 375,085,535 860,356,230 자산총계 221,931,894,289 138,261,786,711 부채 유동부채 86,263,994,060 45,910,788,852 매입채무및기타채무 27,173,580,827 19,869,191,615 유동금융부채 57,480,760,488 23,768,563,240 기타유동부채 178,857,077 95,854,339 당기법인세부채 1,430,795,668 2,177,179,658 비유동부채 66,228,045,968 34,179,969,972 장기매입채무및기타채무 165,810,580 - 비유동금융부채 62,043,690,252 32,388,494,564 순확정급여부채 4,018,545,136 1,791,475,408 부채총계 152,492,040,028 80,090,758,824 지배기업 소유주지분 68,720,546,414 53,757,322,536 자본금 5,851,860,500 4,368,408,500 자본잉여금 34,761,277,862 23,615,969,469 기타자본 1,601,718,268 654,842,018 기타포괄손익누계액 (2,122,883,679) (85,942,707) 이익잉여금 28,628,573,463 25,204,045,256 비지배지분 719,307,847 4,413,705,351 자본총계 69,439,854,261 58,171,027,887 부채및자본총계 221,931,894,289 138,261,786,711 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제19기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 제18기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 에스엔케이폴리텍 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 매출액 178,587,054,406 63,430,727,662 매출원가 153,334,211,934 51,084,930,080 매출총이익 25,252,842,472 12,345,797,582 판매비와관리비 15,422,458,212 8,758,937,796 영업이익 9,830,384,260 3,586,859,786 금융손익 1. 금융수익 254,610,147 398,998,972 2. 금융비용 1,837,792,984 854,114,421 기타영업외손익 1. 기타영업외수익 2,831,704,473 2,779,925,118 2. 기타영업외비용 6,739,014,823 2,143,459,547 법인세비용차감전순이익 4,339,891,073 3,768,209,908 법인세비용 80,360,961 978,875,732 당기순이익 4,259,530,112 2,789,334,176 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 1. 확정급여제도의 재측정요소 (203,724,684) 233,914,086 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 1. 해외사업장환산 외환차이 (2,044,336,441) 306,514,830 총포괄이익 2,011,468,987 3,329,763,092 당기순이익의 귀속 1. 지배기업의 소유주 지분 3,628,252,891 2,750,303,680 2. 비지배지분 631,277,221 39,030,496 총포괄손익의 귀속 1. 지배기업의 소유주 지분 1,387,587,235 3,158,777,065 2. 비지배지분 623,881,752 170,986,027 주당이익 기본주당이익 374 328 희석주당이익 374 293 - 2017년 연결재무제표 기준으로 당사의 총매출은 1,786억원으로 전세계적인 경기침체 및 환율하락에도 불구하고 종속회사의 매출 및 이익증가로 연결기준 매출액은 전년대비 182% 증가, 영업이익은 98억원으로 전년대비 174%증가 하였으며, 당기순이익은 43억원으로 전년대비 53% 증가 하였습니다. 이중 당사의 종속회사인 (주)엔피디의 매출이 약 3% 성장하였습니다. 이는 OLED 패널 시장은 국내의 삼성디스플레이가 휴대폰용 OLED 패널 시장을 독점하고 있으며 당사는 삼성디스플레이의 1차벤더로써 안정적인 매출을 확보하고 있습니다. 재무상태표 제 19 기 2017년 12월 31일 현재 제 18 기 2016년 12월 31일 현재 에스엔케이폴리텍 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 자산 유동자산 38,717,653,263 40,496,715,313 현금및현금성자산 21,098,597,532 26,680,776,463 매출채권및기타채권 14,517,657,087 11,015,798,795 재고자산 2,619,493,751 2,743,406,689 기타유동금융자산 31,503,057 25,496,675 기타유동자산 159,364,901 31,236,691 당기법인세자산 291,036,935 - 비유동자산 64,268,859,705 50,166,646,994 관계기업투자 26,153,746 37,657,464 종속기업투자 28,990,000,000 20,990,000,000 유형자산 33,564,782,108 27,830,463,682 무형자산 531,206,424 532,164,051 이연법인세자산 1,145,962,427 765,606,797 기타비유동금융자산 10,755,000 10,755,000 자산총계 102,986,512,968 90,663,362,307 부채 유동부채 16,951,227,782 7,742,950,466 매입채무및기타채무 2,996,174,288 3,061,199,806 유동금융부채 13,935,235,816 4,430,523,383 기타유동부채 19,817,678 19,399,329 당기법인세부채 - 231,827,948 비유동부채 26,246,650,480 30,706,439,465 장기매입채무및기타채무 7,781,251 - 비유동금융부채 24,314,810,000 28,933,000,000 순확정급여부채 1,924,059,229 1,773,439,465 부채총계 43,197,878,262 38,449,389,931 자본 자본금 5,851,860,500 4,368,408,500 자본잉여금 29,919,555,905 23,615,969,469 이익잉여금 24,017,218,301 24,229,594,407 자본총계 59,788,634,706 52,213,972,376 자본과부채총계 102,986,512,968 90,663,362,307 포괄손익계산서 제 19 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 제 18 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 에스엔케이폴리텍 주식회사 (단위 : 원) 과목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 매출액 23,928,430,490 30,431,301,575 매출원가 18,811,921,148 22,115,233,095 매출총이익 5,116,509,342 8,316,068,480 판매비와관리비 2,784,131,175 5,293,642,580 영업이익 2,332,378,167 3,022,425,900 금융손익 1. 금융수익 244,515,618 395,792,259 2. 금융비용 890,008,798 548,249,814 기타영업외손익 1. 기타영업외수익 116,248,003 774,249,568 2. 기타영업외비용 2,344,370,807 244,732,405 법인세비용차감전순이익(손실) (541,237,817) 3,399,485,508 법인세비용(수익) (355,337,822) 704,810,631 당기순이익(손실) (185,899,995) 2,694,674,877 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 1. 확정급여제도의 재측정요소 (33,943,732) 279,001,245 2. 법인세효과 7,467,621 (61,380,274) 총포괄손익 (212,376,106) 2,912,295,848 주당손익 기본주당이익(손실) (19) 321 희석주당이익(손실) (19) 287 - 당사의 별도 매출은 239억원으로 전년대비 21% 감소 했으며, 영업이익은 23억원으로 전년대비 23% 감소, 당기순손실은 2억원으로 전년대비 116% 감소 하였습니다 세계 경기 악화와 삼성의 중저가 스마트폰 판매부진등이 매출 및 영업이익의 주요 감소 원인이며, 중저가폰 이외의 프리미엄폰(Youm)의 시장진입을 위하여 신제품 개발 또한 늦어지게 되면서 계획 했던 매출보다 미진하게 되었습니다. 또한 당기순손실은 2억원으로 전년도 달러 약세로 인한 외화평가 반영에 따라 전년대비 107% 감소하게 되었지만, 세계시장에서 중국폰 수요 확대등에 따라 중국자회사의 매출 7% 성장과 당기순이익 흑자전환에 성공 하였습니다. 4. 유동성 및 자금의 조달가.유동성 현황 당사는 당기말 연결기준으로 27,827백만원의 현금 및 현금성자산을 보유하고 있습니다. 상기 자산외의 1,100백만원의 단기금융상품이 포함되어있습니다. 현금 및 단기금융상품 전기말 35,184백만원에 비해 6,257백만원 감 소 하였습니다.이는 건물 증축, 기계설비 및 공장 증축등으로 현금이 감소 하여습니다. 나.자금조달 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 차입처 이자율(%) 만기일 금액 운영자금 기업은행 2.946 2018.01.28. 3,000,000,000 운영자금 국민은행 3.290 2018.09.30. 700,000,000 무역금융 KEB하나은행 4.100 2018.09.29. 1,377,000,000 무역금융 KEB하나은행 3.060 2018.12.16. 1,323,000,000 운영자금 KEB하나은행 4.510 2018.05.29. 400,000,000 무역금융 기업은행 2.690 2018.10.12. 1,760,000,000 운영자금 기업은행 3.270 2018.10.12. 1,500,000,000 운영자금 신한은행 4.660 2018.04.26. 500,000,000 운영자금 국민은행 4.330 2018.05.27. 500,000,000 운영자금 한국시티은행 3.910 2018.06.08. 3,214,200,000 운전자금 산업은행 2.950 2018.03.14. 11,500,000,000 운전자금 산업은행 2.900 2018.03.14. 3,000,000,000 무역금융 신한은행 3.636 2018.08.18. 2,600,000,000 일반자금 농협은행 3.970 2018.07.28. 3,000,000,000 무역금융 국민은행 4.080 2018.08.26. 2,000,000,000 일반자금 산은(광저우) 3.950 2018.04.25. 1,518,576,000 합계 37,892,776,000 (단위:원) 종류 차입처 이자율(%) 만기일 금액 운영자금 기업은행 3.082 2017.02.01. 3,000,000,000 운영자금 기업은행 3.18 2017.10.13. 1,500,000,000 운영자금 국민은행 3.19 2017.01.06. 700,000,000 운영자금 국민은행 3.26 2017.05.27. 500,000,000 운영자금 신한은행 4.6 2017.04.26. 500,000,000 운영자금 한국시티은행 2.95 2017.06.07. 3,625,500,000 운영자금 기업은행(China) Libor+1.9%~2.1% 2017.10.28. 6,009,523,100 운영자금 우리은행 3.04 2017.04.06. 150,000,000 합계 15,985,023,100 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 차입처 이자율(%) 만기일 당기말 시설자금 기업은행 2.171 2018.04.27. 9,387,000,000 시설자금 기업은행 2.393 2023.09.03. 1,870,000,000 시설자금 기업은행 3.173 2019.10.26. 16,000,000,000 시설자금 기업은행 3.527 2024.11.30. 3,700,000,000 운영자금 KDB산업은행 2.850 2019.11.24. 3,000,000,000 운영자금 광주은행 4.230 2018.07.10. 194,439,000 운영자금 기업은행 2.500 2024.03.31. 500,000,000 운영자금 기업은행 3.400 2019.03.31. 312,500,000 운영자금 국민은행 4.420 2019.05.27. 330,555,564 주식인수자금 신한은행 3.440 2020.11.24. 9,900,000,000 운영자금 산업은행 3.900 2021.07.30. 5,156,250,000 운영자금 신한은행 4.564 2019.11.10. 2,571,360,000 운영자금 국민은행 3.450 2019.06.15. 1,000,000,000 운영자금 대구은행 4.060 2020.07.31. 1,000,000,000 시설자금 기업은행 2.947 2024.06.21. 3,170,000,000 합계 58,092,104,564 차감: 유동성대체 (14,880,642,328) 차감계 43,211,462,236 (단위:원) 종류 차입처 이자율(%) 만기일 금액 시설자금 기업은행 2.171 2018.04.27. 9,387,000,000 시설자금 기업은행 2.01 2023.09.03. 1,870,000,000 시설자금 기업은행 2.873 2019.10.26. 16,000,000,000 시설자금 기업은행 3.517 2024.11.30. 1,676,000,000 시설자금 기업은행 2.947 2024.06.21. 2,118,000,000 운영자금 기업은행 2.5 2024.03.31. 500,000,000 운영자금 기업은행 3 2019.03.31. 500,000,000 운영자금 광주은행 4.19 2017.07.10. 527,763,000 운영자금 국민은행 4.47 2019.05.27. 563,888,892 합계 33,142,651,892 차감: 유동성대체 (754,157,328) 차감계 32,388,494,564 (4)당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 사모사채(P-CBO) 4.68 2017.05.15. - 5,000,000,000 전환사채 3.00 2016.07.22. 500,000,000 500,000,000 합계 500,000,000 5,500,000,000 차감: 유동성대체 (500,000,000) (5,500,000,000) 차감계 - - 상기 전환사채는 종속기업인 (주)디지태그가 2015년 7월 22일에 발행한 것으로서, 당기말 현재 만기가 경과하였으나 원리금을 상환하지 못 하고 있습니다.(5) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 만기 장부가액 2019년 26,148,922,236 2020년 10,063,880,000 2021년 2,720,130,000 2022년 1,688,880,000 2023년 이후 2,589,650,000 합계 43,211,462,236 5. 기타 투자판단에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항연결실체의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항중 .연결재무제표의 주석의" 3.재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책"을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원등에 관한 사항: 해당사항 없음.다. 법규상의 규제에 관한 사항: 해당사항 없음.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항: 해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1명의 사외이사, 1명의 상근감사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 사외이사 현황 성 명 주된 직업 약 력 당해법인과의최근3년간 거래내역 김경민 (주)가인지캠퍼스대표이사 전남대 사학과연세대 교육대학원(주)가인지캠퍼스 대표이사 없음 다. 이사회의 권한 내용당사의 '정관' 에서 정하는 이사회의 권한 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관 제29조 (이사의 수) 이 회사의 이사는 5명 이내로 하고, 이때에 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 할 수 있다. 정관 제29조 (이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 정관 제30조의2(사외이사 후보의 추천) ① 사외이사후보추천위원회는 상법등 관련 법규에서 정한 자격을 갖춘 자 중에서 사외이사 후보를 추천한다. ② 사외이사 후보의 추천 및 자격심사에 관한 세부적인 사항은 사외이사후보추천위원회에서 정한다. 정관 제31조(이사의 임기) 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. 정관제32조(이사의 보선) ① 이사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제29조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. ② 사외이사가 사임.사망등의 사유로 인하여 정관 제29조에서 정하는 원수를 결한 경우에는 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 충족되도록 하여야 한다. 정관제33조(대표이사 등의 선임) 이 회사는 이사회의 결의로 대표이사(사장) 1명, 부사장, 전무이사 및 상무이사 약간명을 선임할 수 있다. 정관 제34조 (이사의 직무) ① 대표이사(사장)은 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. ② 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 사장을 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다. 정관 제34조의3 (이사의 보고의무) ① 이사는 3월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. ② 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 정관 제35조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사의 및 감사의 전원 동의가 있는 경우에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 정관 제36조 (이사의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제37조(이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 정관 제37조의2(위원회) ① 이 회사는 이사회 내에 다음 각호의 위원회를 설치운영할 수 있다. 1. 사외이사후보추천위원회 2. 인사위원회 3. 경영평가위원회 4. 감사인선임위원회 ② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. ③ 위원회에 대해서는 제35조, 제36조 및 제37조의 규정을 준용한다. 정관제38조(이사의 보수와 퇴직금) ① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 다만, 주주총회에서 승인한 이사의 보수와 동일한 금액 한도 범위 내에서 이후 사업년도에 집행하는 경우에는 주주총회의 승인 없이 매년 동일하게 승인한 것으로 본다. ② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 정관제39조(상담역 및 고문) 이 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간명을 둘 수 있다. ※ 상기 내용은 정관상에 있는 이사와 관련된 내용임. 라. 주요의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사등의 성명 김경민(출석률:100%) 찬반여부 1 2017.01.19 종속회사 금전대여 가결 2017.03.30 선임 2 2017.02.06 종속회사 채무담보결정 가결 3 2017.02.09 제18기 내부회계관리제도 운영실태보고제18기 내부회계관리제도 평가보고 가결 4 2017.02.21 신주인수권 행사(190,186주) 가결 5 2017.02.28 제18기 내부결산승인제18기 정기주주총회 소집제18기 현금배당 가결 6 2017.03.10 제18기 정기주주총회 전자투표 도입의 건 가결 7 2017.03.13 제18기 정기주주총회 변경 소집의 건 가결 8 2017.03.29 종속회사 금전대여 가결 9 2017.04.20 신주인수권 행사종속회사 금전대여 가결 찬 성 10 2017.04.26 종속회사 채무담보결정 가결 찬 성 11 2017.04.28 운영자금을 위한 단기차입의 건 가결 찬 성 12 2017.05.02 (주)엔피디 자본금 유상증자의 건 가결 찬 성 13 2017.05.11 종속회사 채무담보결정 가결 찬 성 14 2017.05.12 종속회사 채무담보결정 가결 찬 성 15 2017.05.31 종속회사 채무담보결정 가결 찬 성 16 2017.06.16 신주인수권 행사(494,483주) 가결 찬 성 17 2017.09.15 신주인수권 행사(760,744주) 가결 찬 성 18 2017.10.19 신주인수권 행사(1,521,491주) 가결 찬 성 19 2017.11.15 종속회사 유상증자 참여(지분추가투자)장기차입 대출 가결 찬 성 20 2017.11.17 본점소재지 변경 가결 찬 성 21 2017.11.24 종속회사 단기대여종속회사 채무담보결정종속회사 타법인 주식투자 정정 가결 찬 성 22 2017.12.11 종속회사 채무담보결정 가결 찬 성 *당사 사외이사는 18기 정기주주총회(2017.03.30)에서 선임 되었습니다. 마. 이사의 독립성 당사는 사업보고서 제출일 현재 이사후보의 인적 사항에 대하여 주총 전에 주주에게 주총소집통지서에 포함하여 해당 이사후보의 인적 사항을 통지하고 있습니다. 주주제안권에 의해 이사 선임의안이 제출된 경우가 없으며, 당사는 이사 후보에 대하여 주요 주주의 추천을 받아 주주총회에서 선임하고 있습니다. 성 명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 이해관계 비 고 1 강원형 이사회 당사 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영총괄(대표이사) 없음 최대주주 본인 - 2 박형신 이사회 당사 연구업무 총괄 및 대외적 업무를안정적으로 수행하기 위함 연구 없음 없음 - 3 박현덕 이사회 당사 생산업무 총괄 및 대외적 업무를안정적으로 수행하기 위함 생산 없음 없음 - 4 김경민 이사회 당사 경영의 투명성 제고 사외이사 없음 없음 - 바. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.사. 이사회내의 위원회 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사에는 사업보고서 작성기준일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 상법상 정해진 감사의 권한과 의무에 기초하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관련서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사 현황 성 명 주된 직업 약 력 당해법인과의최근3년간 거래내역 백봉기 (주)가인지캠퍼스대표이사 서울시립대 경제학과대한보증보험동양증권경영학박사 없음 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2017.01.19 종속회사 금전대여 가결 2 2017.02.06 종속회사 채무담보결정 가결 3 2017.02.09 제18기 내부회계관리제도 운영실태보고제18기 내부회계관리제도 평가보고 가결 4 2017.02.21 신주인수권 행사(190,186주) 가결 5 2017.02.28 제18기 내부결산승인제18기 정기주주총회 소집제18기 현금배당 가결 6 2017.03.10 제18기 정기주주총회 전자투표 도입의 건 가결 7 2017.03.13 제18기 정기주주총회 변경 소집의 건 가결 8 2017.03.29 종속회사 금전대여 가결 9 2017.04.20 신주인수권 행사종속회사 금전대여 가결 10 2017.04.26 종속회사 채무담보결정 가결 11 2017.04.28 운영자금을 위한 단기차입의 건 가결 12 2017.05.02 (주)엔피디 자본금 유상증자의 건 가결 13 2017.05.11 종속회사 채무담보결정 가결 14 2017.05.12 종속회사 채무담보결정 가결 15 2017.05.31 종속회사 채무담보결정 가결 16 2017.06.16 신주인수권 행사(494,483주) 가결 17 2017.09.15 신주인수권 행사(760,744주) 가결 18 2017.10.19 신주인수권 행사(1,521,491주) 가결 19 2017.11.15 종속회사 유상증자 참여(지분추가투자)장기차입 대출 가결 20 2017.11.17 본점소재지 변경 가결 21 2017.11.24 종속회사 단기대여종속회사 채무담보결정종속회사 타법인 주식투자 정정 가결 22 2017.12.11 종속회사 채무담보결정 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사의 정관 제27조의 2 '서면에 의한 의결권의 행사'에 따라 주주총회의 소집을 결정하기 위한 이사회의 결의에서 서면결의를 하기로 결정하는 경우에는 회사는 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 및 참고자료를 첨부하여 안내하도록 되어 있습니다.이 경우 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 소집통지서에 첨부된 서면에 필요한 사항을 기재하여 총회 전일까지 회사에 제출하는 방식으로 의결권을 행사할 수 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부공시대상기간중에 소수주주권이 행사된 사항은 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 보고서 제출일 현재 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 강원형 본인 보통주 2,930,492 33.54 4,451,983 38.04 주1) 김찬욱 경영고문 보통주 500,000 5.72 500,000 4.27 - 박형신 회사임원 보통주 1,538 0.02 1,538 0.01 - 박현덕 회사임원 보통주 3,000 0.03 2,100 0.02 장내매도 오인행 회사임원 보통주 300 0.00 300 0.00 - 정정만 회사임원 보통주 4,070 0.05 3,080 0.03 장내매도 이세옥 회사임원 보통주 0 0 3,000 0.03 장내매수 계 보통주 3,439,400 39.37 4,962,002 42.40 - 우선주 - - - - - 주1) 2017년 10월 19일 신주인수권행사(1,521,491주)로 주식수 증가