S&K폴리텍 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 ① 주식회사 엔피디 지분 취득 결정 당사는 2016년 10월 12일 종속회사 (주)엔피디의 지분 100%를 취득 하였고, 2017년 11월 24일 종속회사인 (주)엔피디가 (주)캐프의 지분 51.03%를 취득하여 당사의 종속회사로 편입 되었습니다.

구분	중요 자산 양수도

시기	2016.10.12	2017.11.24

거래자	에스엔케이폴리텍(주)	(주)엔피디

거래상대방	한부영외 1인	넵툰유한회사외 6인

계약대상	(주)엔피디	(주)캐프

(*) 관련 공시 서류 - 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자 증권 양수 결정) - 2016.10.12 공시 참조- 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정(종속회사의 주요 경영사항) - 2017.11.24 공시참조기타 관련한 주요 내용은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 / 9-2.중요한 자산양수도" 를 참조 하여 주시기 바랍니다. ② 소프트인텍 주식회사 흡수합병 결정ㄱ. 에스엔케이폴리텍(주)가 소프트인텍(주)를 흡수합병 존속회사: 에스엔케이폴리텍(주) 소멸회사: 소프트인텍(주)ㄴ. 합병 주요 일정

구 분	에스엔케이폴리텍(주)(존속회사)	소프트인텍(주)(소멸회사)

합병 이사회 결의	2019년 09월 16일	-

합병 계약일	2019년 09월 18일	2019년 09월 18일

주주확정기준일	2019년 10월 01일	-

주주명부 폐쇄기간	시작일	-	-

종료일	-	-

합병반대의사통지 접수기간	시작일	2019년 10월 02일	-

종료일	2019년 10월 16일	-

합병승인 이사회	2019년 10월 21일	2019년 10월 21일

채권자 이의제출 공고일	2019년 10월 25일	2019년 10월 25일

채권자 이의제출기간	시작일	2019년 10월 28일	2019년 10월 28일

종료일	2019년 11월 28일	2019년 11월 28일

합병기일	2019년 11월 29일	2019년 11월 29일

합병종료보고 주주총회 갈음이사회 결의일	2019년 11월 29일	2019년 11월 29일

합병(해산)등기 예정일	2019년 11월 29일	2019년 11월 29일

ㄷ. 당사는 종속회사와 소규모 합병을 진행중에 있으며, 아래의 공시를 참조하여 주시기 바랍니다. - 2019. 09. 16 주요사항보고서(회사합병결정)3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항-당사는 종속기업인 (주)엔피디는 비지배주주와 풋옵션 계약을체결하였으며 당기기타비유동금융부채으로 인식하였습니다. 이와 관련한 우발채무에 관련한 사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항/2.우발채무" 를 참조 하여 주시기 바랍니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의해야 할 사항당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 대손충당금 설정현황(연결)

1) 연결 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제21기3분기	매출채권	23,451	2,073	8.84%

미수금	3,693	826	22.36%

대여금	2,208	2,106	95.40%

합계	29,352	5,005	17.05%

제20기	매출채권	21,312	1,524	7.15%

미수금	2,788	826	29.61%

대여금	2,259	2,106	93.23%

합계	26,359	4,456	16.90%

제19기	매출채권	32,357	1,513	4.68%

미수금	3,256	826	25.36%

대여금	2,333	2,106	90.30%

합계	37,945	4,445	11.72%

(2)대손충당금 변동현황

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

비손상채권	손상채권	비손상채권	손상채권

집합평가	개별평가	집합평가	개별평가

기초	34,518,192	-	4,421,060,794	16,203,124	-	4,487,873,372

회계정책변경	-	-	-	84,640,830	-	1

설정	244,787,849	-	291,775,243	(62,613,980)	-	18,508,045

제각	-	-	(3,520,000)	-	-	(14,432,257)

연결범위변동	-	-	-	-	-	(70,888,366)

환율변동효과	16,803,916	-	-	(3,711,782)	-	-

기말	296,109,957	-	4,709,316,037	34,518,192	-	4,421,060,794

(주1) 당분기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제 1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.(주2) 당분기에 기업회계기준서 제1109호를 전진적으로 적용하였으며, 전기 대손충당금의 변동 내역은 기업회계기준서 제1039호에 따른 것입니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 연결재무상태표일 현재 매출채권등에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.연결실체의 매출채권 대손설정기준은 다음과 같습니다.

구분	1차 개별설정	2차 집합설정	비고

국내외 거래처	부도,폐업등으로 회수가 불가능한 장기채권	1차 개별설정채권을 제외한 만기도래채권에 대해 과거3개년 대손경험율을 적용하여 설정	-

매출채권등	100% 설정	-	-

- 상기 설정기준과는 별도로 은행거래정지 및 부도등 특정사건의 발생시에는 채권금액의 100%를 대손충당금으로 설정함 (담보권설정등 회수가능가액 제외)- 소송,담보권설정 등 회수가능가액이 있을 경우에는 회수가능가액을 제외하고 설정(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기미도래	21,633,723,029	19,765,088,238

만기경과

90일이내	2,422,848,600	2,331,484,127

90일 ~ 180일	958,010,095	593,357,134

180일 ~ 365일	1,070,657,565	649,152,914

365일이상	3,267,181,006	3,020,359,716

합계	29,352,420,295	26,359,442,129

손상채권	(5,005,425,994)	(4,455,578,986)

차감계	24,346,994,301	21,903,863,143

3. 재고자산 현황(연결)(1) 당분기 및 전기의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제21기 3분기	제20기	제19기

고밀도 폴리우레탄 폼시트	제 품	27,596	17,364	16,701

상 품	3,456	4,215	2,834

원재료	8,031	7,465	5,532

저장품	181	2,666	114

재공품	2,951	194	1,648

소 계	42,215	31,904	26,829

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	17.13%	16.11%	12.09%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.7회	8.0회	8.2회

(2) 재고자산의 실사내역 등

①실사 및 실사 방법 재고자산은 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 그 수량은 계속기록법과 실지재고조사를 병용하여 확정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 품질이 저하되었거나 진부화되어 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현 가능가액을 재무상태표 가액으로 하고 있습니다.당사는 연2회(반기,기말)재고실사를 실시합니다.

1) 실사 일자: 2019년 01월 02일 당사는 실사기준일(보고기간종료일)로부터 실사일까지의 구매입고 및 투입수량(원자재),출하량(제품,상품)을 차감한 재고와 실사기준일 재고과의 일치여부를 확인하였습니다.2) 실사 인원: 총 6 명(회계사 1명,실사자 2명, 피검자 3명)3) 실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관,감사인등의 참여 여부 -당기말 재무조사는 당사의 재고관리 담당자, 회계 담당자 및 외부감사인 입회하에 의해 실지 조사를 실시하였습니다. 4) 2019년 분기말 재고자산 보유현황 당기말 연결실체는 재고자산 평가충당금으로 2,410백만원을 계상하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액

제 품	8,240	8,240	210	8,031

상 품	28,783	28,783	1,187	27,596

원재료	5,168	5,168	1,711	3,456

재공품	2,951	2,951	11	2,940

저장품	192	192	-	192

계	45,334	45,334	3,119	42,215

② 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 장기체화 및 진부화 재고에 대해서는 평가손실충당금을 설정하였습니다.③ 재고자산의 담보제공당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 매출채권 및 기타채권 증감액구분(연결) (단위 : 백만원)

계정과목	제21기 3분기	제20기	증감액

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

매출채권	23,451	-	21,312	-	2,140	-

대손충당금	(2,073)	-	(1,524)	-	(550)	-

미수금	3,693	-	2,788	-	905	-

대손충당금	(826)	-	(826)	-	-	-

대여금	-	2,208	-	2,259	-	(51)

대손충당금	-	(2,106)	-	(2,106)	-	-

계	24,245	102	21,751	153	2,495	(51)

5. 매입채무 및 기타채무 증감액구분(연결) (단위 : 백만원)

계정과목	제21기 3분기	제20기	증감액

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

매입채무	16,688	-	11,204	-	5,484	-

기타채무	5,241	173	4,459	191	782	(18)

계	21,928	173	15,663	191	6,266	(18)

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

에스엔케이폴리텍(주)	회사채	사모	2013.05.31	10,000	2.0%	-	2017.11.30	전액상환-10,000	-

(주)엔피디	회사채	사모	2014.05.14	5,000	4.68%	-	2017.05.15	전액상환-5,000	기업은행

합 계	-	-	-	15,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-