S&K폴리텍 분기보고서 (2019.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 (1) 폴리우레탄 폼시트 사업부문 (지배회사: 에스엔케이폴리텍(주)) 가. 산업의 특성폴리우레탄 폼 시트는 휴대폰, OLED(LCD) 등 IT제품의 충격흡수용 부품 소재로 적용되고 있는 제품으로 IT 부품 소재 산업에 속해 있습니다.부품소재산업은 IT 기술의 혁신과 정보통신기기, 디지털 가전, Display 등 IT 산업의 발전과 함께 IT제품의 경쟁력과 부가가치를 높일 수 있는 선도 산업이며 IT 소재는 완제품과 부품의 기초, 기반 산업일 뿐 아니라 신규 고부가가치 산업 발굴에 기여하는 산업입니다. 따라서 당사가 주력으로 생산,판매하고 있는 IT소재 사업은 부품소재산업 및 IT 산업과 유사한 성장 모멘텀을 형성하고 있으며, 특히 IT 산업의 발전과 밀접히 연관되어 있습니다.IT 부품소재 산업은 전방 산업인 휴대폰, 가전기기, 디스플레이 등의 신제품 출시 주기가 짧기 때문에 소량 다품종의 생산 및 판매가 가능한 시스템이 구축되어 있어야 하며, 연구개발에 대한 집중 투자를 통해 최근의 소비자 트렌드인 고기능성 및 친환경 제품을 개발하여 적시에 출시하는 것이 필요합니다. 따라서 기존 대량 생산 및 판매를 통해 제품을 공급해 온 대규모 제조사의 시장진입이 용이하지 않으며, 초기 생산시설 구축비용 및 연구개발의 노하우가 필요하여 후발업체가 진입하기에 장벽이 높은 산업입니다. 나. 산업의 성장성

전자소재 세계 시장은 1200억 달러 규모로 반도체 시장보다 크며 이동통신 단말기 시장과 비슷한 규모로 평가 되고 있습니다. 이와 같은 IT소재 산업의 성장은 크게 두 가지 측면에서 가능 하였습니다. 그 하나는 IT 소재산업의 전방 산업인 IT산업의 급속한 성장입니다. IT 산업의 시장 규모는 2000년 이후 연간 15% 이상 성장해 왔으며, 특히 IT 산업의 대표 산업인 휴대폰 산업의 경우 전세계 시장규모가 2002년 이후 3배이상 성장하였습니다. 또한 국내 휴대폰 연간 출하량은 2002년 대비 4배 이상 성장했습니다. 이러한 IT산업의 급속한 성장은 관련 IT소재산업의 동반 성장효과를 발생시켰으며, 여기에 정부의 부품 소재 산업 육성 및 국산화 정책에 따라 부품 소재 산업의 무역수지가 개선되면서 시너지 효과를 발휘하게 되었습니다. 둘째로는 물질적 풍요를 넘어서 삶의 질을 중요시 하는 21세기의 Trend 입니다. 선진국과 상류층에서 시작한 인간 삶의 질 향상에 대한 욕구는 Well Being 이라는 신 개념의 생활문화를 창출해 낼 만큼 커다란 사회적 흐름이었고, 소비자는 제품의 선택기준으로서 제품의 성능뿐만 아니라 인체에의 무해성, 제품의 디자인 등을 중요시 하게 되었습니다. 또한 정부차원에서는 환경 보전을 위해 친환경 제품 및 소재에 대해 규제를 강화하면서 소재 기술이 한 단계 업그레이드되는 계기가 되었습니다. 다. 경기변동의 특성휴대폰, OLED(LCD) 등 IT제품의 충격흡수용 부품 소재산업은 전방산업인 휴대폰 및 OLED(LCD)산업의 경기변동에 따른 영향을 받고 있습니다.전방산업인 휴대폰 산업의 경우 국내의 대표적인 수출 품목으로서 국내 내수경기와 국제유가, 환율 등의 세계 경기변동에 영향을 받습니다. 또한 동절기에 최저의 수요를 보이다가 봄부터 수요가 확대되어 가을에는 수요가 최고수준에 달하는 패턴을 보이고 있습니다. 라. 국내외시장여건국내외에서 시판되고 있는 고밀도 폴리우레탄 폼 제품은 크게 당사의 NANOCELL™, 미국 ROGERS와 합작회사인 일본 RIC(Rogers Inoac Co.)의 PORON 제품, 고경도 폴리우레탄 폼을 제조하는 소규모 업체를 인수하여 설립한 유티스㈜의 ESORBA 제품등 과점시장을 형성하고 있습니다.RIC의 PORON은 당사 제품이 개발되기 전부터 사용되어 기존의 인지도를 확보하고 있는 제품으로 당사가 그 점유율을 점령해야 하는 목표시장입니다.고밀도 폴리우레탄 폼 제품은 LCD, OLED TV (LCD TV), 디지털카메라 등 디지털 가전의 보급과, 휴대폰과 노트북등 기능을 중시하는 신제품이 개발되면서 신규수요와 교체수요가 꾸준히 증가하고 있습니다. 특히 중국, 인도 등 신흥시장을 중심으로 하는 저가폰 시장의 수요가 증가하면서 시장규모가 증가하고, 가전제품과 자동차의 기능이 향상되면서 전자재료, 부품의 수요가 더욱 증가할 것으로 전망됩니다. 마. 회사의 경쟁우위요소

당사가 보유한 고밀도 폴리우레탄 폼 제조 기술은 현재 국내 최초로 개발되어 제품화에 성공하였으며 휴대폰, OLED(LCD) 등 전자기기의 부품뿐만 아니라 자동차부품, 스포츠용품, 의료용품등 넓은 분야에 응용될 수 있는 기술적 입지를 확보하고 있습니다. 그리고 원료를 선택하는 배합 기술과 혼합, 코팅, 경화로 이루어지는 가공 공정에서의 노하우, 그리고 이를 얇은 두께의 제품을 균일하게 생산하기 위한 설비의 노하우에서 보유기술에 대한 높은 기술적 진입장벽이 존재합니다.

원천기술 및 응용기술의 보호 없이는 회사의 배타적인 기술력 확보가 어렵습니다. 당사는 설립이후 꾸준한 특허출원 등을 바탕으로 지적재산권을 확보하였으며, 이를 통해 기술의 안정성과 우위성을 보유하고 있습니다.

바. 조직도

(2) SMT 사업부문 (종속회사 : (주)엔피디) 가. 산업의 특성디스플레이는 메모리, 휴대폰과 함께 ‘IT KOREA 5대 미래전략’의 품목 중 하나로 새로운 고부가가치분야로 부상하고 있으며, 세계적 수준의 패널기업을 중심으로 글로벌시 장에 대응할 수 있는 경쟁력을 가지고 있습니다. OLED 산업은 같은 디스플레이 산업인 LCD 산업과 유산한 Value chain을 형성하고 있으며 부품, 소재, 장비, 패널 업종으로 구성되어 각종 전자제품을 수요처로 두고 있습니다. 우리나라 OLED패널 산업은 세계적인 수준의 패널기업을 중심으로 글로벌 경쟁력을 갖추고 있으며, 핵심소재 및 장비부문에서 대외의존도를 줄여나간다면 IT분야의 핵심 산업으로 발전할 수 있는 산업입니다. 투자여력이 있고 고객 기반이 확실한 선발 업체들만이 OLED 개발을 할 수 있기 때문에 시장점유율이 높고 전자세트업체와 연계가 있는 한국기업들이 유리한 상황이며, 공급자가 제한적이어서 가격 경쟁력도 높은 분야의 산업입니다. 나. 시장 특성 및 신규사업등 전망최근 디스플레이는 단순히 화면을 보여주는 차원을 넘어 사용자와 상호작용을 할 수 있는 기능이 강조되고 있는 추세이며, OLED 디스플레이는 기타 부가센서의 내장이 용이해 새로운 요구에 대응할 수 있는 분야로 각광받고 있습니다. OLED 패널 산업은 중소형 중심에서 대형으로 파급되며 크게 성장하고 있으며, OLED 패널은 스마트폰에 쓰이는 중소형 매출이 크게 증가하면서 전체 모바일 디스플레이 패널 시장의 성장을 주도 하고 있습니다. OLED 디스플레이의 주요품목별 시장현황을 보면, 봉지소재, 유연반도체소재, 유기소재, 산화물반도체소재, 기능성필름소재 등 5개 품목의 시장규모는 연평균 15%의 성장세 를 보이고 있습니다. 삼성전자가 자사의 프리미엄 스마트폰에 OLED 패널을 적용한 이후 화웨이, 비보, 오포 등 다수의 중국 스마트폰업체들이 OLED 패널을 적용하고 있고, 애플의 아이폰까지 OLED 패널을 채용할 것으로 예상되면서 단기적으로 휴대폰용 OLED 패널 시장은 크게 확대될 전망입니다. 향후 엣지 형태 이외의 다양한 플렉시블 및 폴더블 OLED 패널이 본격적으로 상용화되면서 휴대폰 이외에도 차량용 디스플레이, 웨어러블 디바이스 등으로 적용 분야가 더욱 확대될 전망입니다. (주)엔피디는 전세계 스마트용 OLED 패널의 주요 공급업체인 삼성디스플레이(SDC)의 1차 협력업체로, OLED산업 및 삼성디스플레이(SDC)의 성장에 따른 동반성장이 예상 됩니다. (3) 자동차 와이퍼 사업부문(종속회사: (주)캐프) 가. 산업의 특성자동차부품은 자동차와 관련된 단순부품에서 정밀가공부품에 이르기까지 2~3 만 여 개에 달하는 다양한 부품이 있기 때문에 전방산업인 완성차의 수요, 생산에 많은 영 향을 미치고, 후방산업인 소재산업에도 파급효과가 큰 기술집약적 산업입니다. 부품의 자체 설계능력 없이는 완전히 독자적인 모델의 자동차 개발이 불가능할 뿐만 아니라, 첨단부품의 개발 없이는 차세대 자동차 개발이 불가능하기 때문에 자동차부품의 품질 및 기술 등은 완성차 경쟁력의 원천이라 해도 과언이 아닙니다. 특히 자동 차부품 성능에 따라 완성차의 경쟁력이 결정되고 부품의 불량은 바로 인명사고와 직 결되므로 고도의 설계, 가공기술 및 품질관리능력이 매우 중요합니다. 자동차 부품 중 와이퍼는 차량 유리면에 장착되어 유리면 위의 비, 눈, 먼지 등을 닦 아내어 운전자의 시야를 확보해주는 역할을 하므로 자동차의 필수 구성 요소이며, 이에 따라 자동차 산업의 성장과 함께 꾸준한 수요가 형성되고 있습니다. 나. 산업의 성장성초기의 와이퍼 블레이드는 철 구조물의 토너먼트 형식으로 이루어진 일반와이퍼 블레이드로 개발된 후, 전 세계로 이전되어 자동차 와이퍼 시장에서 보편적으로 사용되어 왔습니다. 이후 기존 제품의 형상이 진부하고, 고속 주행 시 와이퍼 떨림 현상 발생 하며, 진동 소음 면에서 취약함을 보이는 등의 문제점이 지적됨에 따라 유럽시장을 중심으로 차기 모델의 개발이 지속적으로 이루어졌으며, 고속주행 시에도 들뜸에 의 한 닦임 불량 현상이 없도록 와이퍼 자체에 곡률이 적용된 플랫와이퍼 블레이드가 새로 개발되었습니다. 또한 일반와이퍼 블레이드와 플랫와이퍼 블레이드의 장점을 융합한 하이브리드와이퍼 블레이드가 개발되어 약 2012년 전부터 완성차에 탑재되는 등 와이퍼 시장은 성장을 지속해 왔습니다와이퍼 블레이드는 100여 년 전 개발된 일반와이퍼 블레이드부터 가장 최근 개발된 하이브리드와이퍼 블레이드까지 꾸준하게 판매되고 있습니다. 북미 시장 및 유럽의 경우 플랫와이퍼 블레이드가 가장 보편화되어 수많은 차종에 적용되고 있으며, 아시 아 시장의 경우에는 일반와이퍼 블레이드가 주로 사용되는 가운데 일부 수요층이 하 이브리드와이퍼 블레이드로 움직이고 있는 추세를 보이고 있습니다. 와이퍼 블레이드 시장은 한 가지 타입의 제품에서 일정부분 수요가 감소하면, 다른 타입의 제품에서 신규 수요가 발생하여 시장의 성장이 지속되는 형태를 보이고 있습 니다. 따라서 기존 사용 제품의 주기적인 교체 수요와 더불어 하이브리드와이퍼 블 레이드의 성장을 통해 연속적으로 성장을 유지하는 연속성장형을 나타낼 것입니다. 다. 경기변동의 특성애프터마켓 부품 매출은 자동차 운행대수, 평균 차량 연령, 부품 내구성, 교통사고 건수 등의 요인에 영향을 받으며, 매출증가에 가장 큰 영향을 미치는 것은 자동차 운행대수입니다. 국내외 시장에서 자동차 운행대수는 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있으며, 대부분의 자동차 시장 분석기관에서는 향후 상당기간 동안 지속적으로 증가할 것으로 예상함에 따라 애프터마켓 부품 시장도 안정적인 성장여력을 갖출 것으로 전망되고 있습니다. 일반적으로 자동차 산업은 경기변동에 많은 영향을 받을 수 있으며, 특히 OEM 시장 의 경우 완성차 생산대수에 따라 시장 수요가 큰 영향을 받습니다. 그러나 와이퍼 블레이드 애프터마켓 시장은 이미 보유한 차량의 유지보수를 위해 반드시 필요한 부품을 판매함에 따라 완성차 산업의 경기가 침체되더라도 일정규모 이상의 수요가 지속되는 시장으로서 상대적으로 경기변동의 영향이 적고, 안정적인 시장 수요가 유지될 것으로 판단됩니다. 라. 시장동형 및 회사의 경쟁우위요소회사의 매출에서 가장 큰 비중을 차지하는 시장인 북미지역의 애프터마켓은 지속적 인 성장을 보이고 있습니다. 최근의 시장조사 자료에 따르면, 북미지역 애프터마켓의 규모가 2011년 기준 약 4억 7천만 달러(약5,500억원)를 기록하였으며, 연평균 5.6% 성장할 것으로 예상되고 있습니다. 미국지역의 경우 자동차 수의 증가 와 지속적인 와이퍼 블레이드 교체 수요가 발생하여 꾸준히 상승해왔으며, 특히 자동차의 간단한 부품교체나 고장수리를 고객이 직접 처리하는 일명 DIY 의 고객이 많아짐에 따라 애프터마켓에서의 자동차 부품 수요층이 높게 형성되어 있습니다. 이는 곧 와이퍼 블레이드 애프터마켓의 규모가 타 지역 대비 높게 형성되는 원인으로 작용하고 있습니다. 유럽의 경우 비록 성숙기에 해당되는 시장이지만 독일 및 이탈리아를 비롯한 다양한 국가에서 꾸준한 수요가 발생함에 따라 지속적인 성장세는 유지될 것으로 예상됩니다. ㈜캐프는 애프터마켓용 자동파 와이퍼 제조사로 미국 등 해외 수출비중이 90%이상이며, 시장점유율은 국내 1위. 세계 5위권 수준으로 탄탄한 경쟁력을 가지고 있습니다. 또한 Conventional, Flat 및 Hybrid 등 현존하는 모든 와이퍼 제품을 생산하는 세계 유일의 와이퍼 생산 전문 기업으로 회사의 제품은 높은 quality와 가격경쟁력을 갖추고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스등 가. 주요 제품 등의 현황 당사는 휴대폰 및 OLED(LCD)제품등의 충격흡수용 고밀도 폴리우레탄 폼시트를 생산,판매하고 있으며 공시대상기간중 주요제품등의 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위 :백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

고밀도폴리우레탄폼시트	제품	SAU,PSR,ESR외	휴대폰 및 OLED(LCD)제품의충격흡수용	NANOCELL(나노셀)	4,012(100%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 제품은 동일한 품목이라 하더라도 두께, 색상에 따라 공급 가격이 달라지므로 주요 제품등의 가격산출은 전체품목별 매출액을 매출수량으로 나누어 계산하였습니다. 공시대상기간중 주요제품등의 가격변동추이는 다음과 같습니다.

(단위: 원,US$)

품 명	제21기 1분기(19.01-19.03)	제20기(18.01-18.12)	제19기(17.01-17.12)

고밀도 폴리우레탄 폼시트	내 수	6,420	5,329	5,368

수 출(local 포함)	3,502(US$3.08)	3,055(US$2.73)	3,243(US$3.03)

주1) 제품수량단위는 길이 1m기준, 제품폭 500mm 기준입니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항가. 주요 원재료 등의 현황

주요 원재료는 포리올,이소,필름,기타첨가제등이며 공시대상기간중 매입액은 다음과 같습니다.

(단위 :백만원 )

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

고밀도폴리우레탄폼시트	원재료	포리올	주요원재료	583(28.0%)	KPX케미칼 등

이 소	"	212(10.2%)	에이피텍 등

필 름	"	865(41.7%)	신화인터텍 등

기타첨가제	"	408(19.7%)	노루페인트 등

소계	2,068(99.6%)	-

저장품	제품가공외	제품가공외	7(0.3%)	경인계측등

외주가공비	제품가공외	제품가공외	1(0.1%)	신양테크놀러지등

합계	2,076(100%)	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

주요 원재료가격은 납품사의 원자재 수급가격 및 국제 시세와 유가에 의해서 변동됩니다. 주요 원재료 등의 가격변동추이는 다음과 같습니다.

(단위: 원,U$)

품 명	제21기 1분기(19.01-19.03)	제20기(18.01-18.12)	제19기(17.01-17.12)

포리올	내 수	3,137	3,291	3,267

수 입	-	-	-

이 소	내 수	3,598	4,231	4,123

수 입	-	-	-

필 름	내 수	363	411	567

수 입	-	-	-

주1) 상기 금액은 1kg 단가기준이며 필름류만 길이1m(폭은 630mm, 650mm, 1140mm등) 단가기준입니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(단위 :천M)

사업부문	품 목	사업소	제 21 기 1분기	제 20 기	제 19 기

고밀도폴리우레탄 폼시트	SAU,PSR,ESR등	안산시성곡동시화공단공장	12,006	12,006	7,640

(산출근거)

① 산출기준

-당사의 설비는 다품종생산이 가능하여 생산능력을 품목별로 산출하는 것은 어려우므로 생산실적상의 제품구성과 동일하다는 가정 하에 생산능력을 산출하였습니다.-당사의 생산라인은 현재 2교대로 운영되고 있습니다. 따라서 생산능력 기준은 2교대 가동기준으로 산정하였습니다.

② 산출방법

-생산능력 계산: 각 생산라인별 품목별 일일생산량합계 × 조업일 -각 생산라인별로 조업일과 품목별 평균일일생산량을 기준으로 산출하였으며, 당사의 생산능력은 제품의 품목, 규격에 따라 생산능력이 변동되므로 제품 생산비율에 따라 생산시간 및 생산금액의 차이가 발생할 수 있습니다. 나. 생산실적 및 가동율 공시대상기간의 생산실적은 다음과 같습니다.

(단위 :천M )

사업부문	품 목	사업소	제 21 기 1분기	제 20 기	제 19 기

고밀도폴리우레탄 폼시트	SAU,PSRESR등	안산성곡동시화공단공장	1,144	6,588	6,307

공시대상기간의 가동률은 다음과 같습니다.

(단위 : 시간)

사업소(사업부문)	1분기가동가능시간	1분기실제가동시간	평균가동률

고밀도폴리우레탄폼시트	7,434	4,548	61.18%

* 가동가능시간: 일별 기계설비 가동시간 합계 실제가동시간: 생산시 양품으로 제작되는 소요시간 합계 다. 생산설비의 현황 당사는 경기도 안산시 성곡동소재 시화공장에 생산설비를 보유하고 있습니다.기존 7개라인을 가동중이었으나 2017년도에 4개라인을 신설하여 총 11개라인(연구소 Pilot line 제외)을 보유하고 있으며, 본점 이전에 따라 2018년 5월 기계설비 이전을 완료 하였습니다.

라. 설비의 신설, 투자계획2010.12.30 공시한 바와 같이 고밀도 폴리우레탄 폼시트 사업의 기존 제품 및 신제품 매출확대와 향후 신규사업 추진을 위한 공장 부지 확보를 위해 안산소재 시화멀티테크노밸리의 산업시설용지(118억원)를 취득하였으며 분양대금은 2014년도분 27억을 포함하여 납입완료하였습니다. 그 중 2016년 1월 6일 토지 일부에 공장(21억원)을 준공 완료 하였고, 2017년 06월 14일 공장증축(48억원)을 완료하였습니다.

(단위 :백만원 )

사업부문	계획명칭	예상투자총액	연도별 예상투자액	투자효과	비고

자산형태	금 액	제21기
(2019년)	제22기
(2020년)

고밀도폴리우레탄폼시트	시화MTV	기계설비외	200	100	100	- 기계설비 및 생산시설 유지비

계	200	100	100

5. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	구 분	제21기 1분기	제20기	제19기

고밀도폴리우레탄폼시트	제품	내 수	1,162	5,368	6,152

수 출(local 포함)	2,850	15,550	17,776

합 계	4,012	20,918	23,928

나. 판매방법 및 조건 등(1) 판매조직

당사는 영업상무 외 6명으로 구성된 영업본부가 영업 업무를 담당하고 있습니다. 휴대폰 담당에 2명, LCD 담당에 1명, 기타시장 담당에 1명, 해외영업에 1명, 영업 관리에 1명이 근무하고 있습니다. 인원 구성은 아래와 같습니다.

구 분	인 원	담당업무

영업본부	상무	1명	국내,해외 영업 총괄

이사	1명	국내 영업 총괄

차장	3명	휴대폰/LCD,해외영업담당

과장	1명	기타시장담당, 해외 영업관리 담당

주임	1명	국내 영업관리 담당

계	7명

(2) 판매경로

국내 시장의 경우 판매 경로는 직거래를 원칙으로 하고 있습니다. 이는 수요업체의 요구사항을 직접 당사에서 접수하여 고객의 요구사항을 직접 해결하도록 하기 위함으로서 신제품 개발 및 시장 흐름을 정확히 파악하여 영업 방향을 끌고 갈 수 있는 장점이 있습니다. 특히 짧은 제품 주기가 특징인 휴대폰 시장의 경우 고객의 요구사항은 급속히 변하고 있기 때문에 이와 같은 직거래 방식의 판매 경로는 적절하다고 생각됩니다. 해외 시장의 경우는 각국에 Agent를 두고 제품의 판매 촉진을 위하여 제품 A/S를 중심으로 해외영업팀에서 진행하고 있습니다.

매출유형	품목	구분	판매경로유형	판매경로	판매경로별 매출액(비중)

제품	고밀도PU폼	수출	DirectLocal	P/O접수→선적→T/T(OR L/C) 외화송금	2,850(71,0%)

국내	Direct	P/O접수→고객납품→세금계산서→수금(현금)	1,162(29.0%)

주) 수출의 경우는 T/T송금방식으로, 내수는 주문 생산 방식에 의한 현금으로 결제 받고 있습니다.

(3) 판매방법 및 조건

구분	판매방법	판매조건

국내	P/O접수→고객납품	현금결제

수출	P/O접수→선적	T/T or L/C

다. 판매전략

(1)기존거래처 유지전략 당사 거래처에 대한 기술적 접근 필요성이 높기 때문에 직판 형태의 판매를 계속 유지하고 기술력과 제품 품질유지에 노력하고 있으며 기존거래선의 신규 스펙에 당사 제품이 채택될 수 있도록 기술영업을 강화하고 있습니다.(2)신규거래처 확보전략국내시장은 삼성,LG의 협력사를 중심으로 신규 개발품목 및 기존 품목의 거래처 영업을 진행하고 있으며 해외시장은 중국시장을 중심으로 대형컨버팅사에 직판영업을 강화하여 신규거래선을 확보하고 있습니다. 6. 시장위험과 위험관리(연결기준)

연결실체의 주요 금융부채는 금융기관차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.지배기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

① 이자율위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간 말 현재 연결실체의 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

차입금	50,502,062,854	59,937,723,884

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 연결실체의 세전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

차입금	(505,020,629)	505,020,629	(599,377,239)	599,377,239

② 환율변동위험연결실체는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD, CNY, JPY, EUR)

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	36,495,673	28,812,094	24,474,453	9,019,280

CNY	41,212,923	578,046	41,587,170	10,766,797

JPY	10,430,592	12,335,400	12,579,444	3,679,157

EUR	23,262	-	127,890	13,574

원화환산액	48,616,013,788	33,006,777,281	34,424,657,965	11,891,500,746

연결실체는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 연결실체의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	437,118,842	(437,118,841)	864,021,444	(864,021,443)

CNY	342,836,457	(342,836,456)	250,816,191	(250,816,191)

JPY	(979,300)	979,300	4,508,797	(4,508,796)

EUR	1,485,828	(1,485,827)	7,311,429	(7,311,430)

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

③ 가격위험연결실체는 매도가능금융자산으로 분류되는 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 상장지분증권은 없습니다.

(2) 신용위험

연결실체의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다.

① 매출채권및기타채권연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	47,740,623,558	26,306,090,516

② 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 연결실체의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.

경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.① 당분기말과 전기말 현재 각 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 40,048,444,809 202,925,490 40,251,370,299 유동금융부채 4,100,270,460 59,969,162,854 64,069,433,314 비유동금융부채 44,531,999,162 2,163,160,000 46,695,159,162 합계 44,148,715,269 59,969,162,854 44,734,924,652 2,163,160,000 151,015,962,775 (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 16,256,197,476 191,104,883 16,447,302,359 유동금융부채 4,596,695,515 48,669,397,416 53,266,092,931 비유동금융부채 44,687,206,257 2,163,160,000 46,850,366,257 합계 20,852,892,991 48,669,397,416 44,878,311,140 2,163,160,000 116,563,761,547 ② 자금조달약정 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 원화 외화(USD) 외화(CNY) 원화 외화(USD) 외화(CNY) 차입한도약정 사용금액 74,357,528,904 8,500,000 8,500,000 71,561,642,236 1,500,000 9,000,000 미사용금액 14,064,291,096 4,000,000 1,500,000 12,495,467,764 11,000,000 - 계 88,421,820,000 12,500,000 10,000,000 84,057,110,000 12,500,000 9,000,000 (4) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 연결실체는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 159,392,652,360 124,569,818,948 차감: 현금및현금성자산 (34,371,993,829) (25,497,990,232) 순부채 125,020,658,531 99,071,828,716 자기자본 77,467,486,692 73,610,223,629 순부채및자기자본 202,488,145,223 172,682,052,345 부채비율 61.7% 57.4% 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 당사의 종속기업인 (주)엔피디는 비지배주주와 풋옵션 계약을 체결하였으며 당기기타비유동금융부채으로 인식하였습니다. 상기 옵션계약과 관련된 제조건은 아래와 같습니다. 구 분 내 용 풋옵션발행자 에스지2017사모투자합자회사 풋옵션보유자 (주)엔피디 대상주식(계약금액) (주)캐프 공동매수자인 에스지2017사모투자합자회사(매수 지분율 41.75%) 835,058주 권리(의무)보유일 2017 년 11월 24일 권리(의무)만기일 취득일로 부터 3년이내(발행자가 동의하는경우 1년씩 총 2회 연장) 행사조건(계약내용) 대상회사가 Q-IPO 요건을 충족함에도 불구하고 IPO 의무이행기간(3년) 내에 Q-IPO 요건을 충족하는 형태로 IPO를 완료하지 못한 경우 대상회사가 IPO 의무이행기간 내에 상장신청을 철회하거나, 한국거래소에서 상장신청이 승인되지 않는 경우 엔피디 또는 대상회사가 본 계약상 의무를 위반하는 경우 행사가격(계약금액) SG의 주식매도선택권 행사가격은 주식매매계약상 주식매매대금(18,832백만원) 및 이에 대하여 주식매매계약상 거래종결일로부터 주식매도선택권 행사가격이 전부 지급되는 날까지 이율을 적용하여 산정한 금액을 가산한 금액(기지급배당금은 제외) 으로 한다 8. 경영상의 주요계약 계약처 계약체결일 계약기간 계약목적 대금결제방법 주요내용 S POLYTEC S.Z.(HK) 2018.12.10 1년자동연장 중국시장 진출 및 시장 확대를 위한 계약 T/T or L/C선적월 말일 기준 USANCE 120일 -수출공급계약1.제품판매에 최선을 다하고 일정량이상 발주함2.Delivery Term은 CIF 홍콩임3.Warranty는 수출한 날로부터 6개월임4.특허와 관련한 문제는 S 책임이 있음 S POLYTEC K.S.(HK) 2018.12.19 1년자동연장 중국시장 진출 및 시장 확대를 위한 계약 T/T or L/C선적월 말일 기준 USANCE 120일 (영업개시후 5개월까지는 30일을 추가로 연장함) -수출공급계약1.제품판매에 최선을 다하고 일정량이상 발주함2.Delivery Term은 CIF 홍콩임3.Warranty는 수출한 날로부터 6개월임4.특허와 관련한 문제는 S 책임이 있음 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 에스엔케이폴리텍(주) 기술연구소 IT팀 CQS팀 선행개발팀 - IT 부품 소재용 폴리우레탄 개발 - 생산기술,공정개발 - 고객 품질,기술 서비스제공 - 고객 요구사항 대응 - IT 부품 소재용 고분자 개발 - 신규 사업 개발 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제21기1분기 제20기 제19기 비 고 원 재 료 비 169 311 432 - 인 건 비 75 462 264 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 7 26 82 - 기 타 10 18 17 - 연구개발비용 계 261 817 795 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 261 817 795 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 6.50% 3.91% 3.32% - 나. 연구개발 실적 (1) PSR (Slow Recovery High Density Polyurethane Foam Sheet)개발 ■연구기관 : 당사 기술연구소 ■연구기간 : 2000.01~2003.01■제 품 화 : 고밀도 폴리우레탄 폼시트 PSR 제품 매출시현 ■연구개발 및 기대효과자동차, 항공기, 선박, 전자, 전기등 각종 산업 전반에 사용되는 기계장치의 충격 및 진동흡수용 소재로 NBR, CR, EPDM, Silicone rubber, Low density polyurethane, EVA, PE, PP 등의 Solid와 폼(스펀지) 형태의 제품이 사용되었습니다. 산업 과 기술의 발전으로 사용 용도에 맞는 물성을 기존 소재들은 요구 물성을 충족하기 어려웠습니다.최근 전자가전 제품이 경량화, 고기능화, 다양화됨에 따라 제품의 구조가 복잡해지고 있습니다. 또한 다양한 기능의 부품이 협소한 내부 구조에 집적되므로 기구의 설계시 부품과 케이스사이에 공간이 불규칙적으로 발생되고 또한 액정표시부, 마이크, 카메라 등은 외부 충격에 대한 보호가 필요하게 되었습니다. 따라서 그러한 보호를 위해 사용되는 씰(seal)재는 충격 및 진동흡수성이 우수한 특성이 요구됩니다. 구조의 복잡성과 경량화에 따라서 씰재는 두께가 얇아져야 하는 반면 압축시 씰링 특성이 우수하고 형태 변형이 쉽게 이루어져야하고 충격흡수 특성이 있어야 합니다. 이런 용도의 씰재재로서 기존에는 저밀도 폴리우레탄폼, 올레핀폼, 고무폼 등이 사용되어 왔습니다.저밀도 폼류는 연질이지만 충격흡수성이 낮고 먼지 유입 및 빛 차단 효과가 없는 단점이 있습니다. 따라서 위의 물성을 만족하고 이전의 소재의 단점을 극복하기 위해 당사에서는 제조가 용이하고 다양한 물성을 양산할 수 있는 폴리우레탄 폼을 개발하였습니다. 상기 요구물성을 나타내기 위해서는 밀도가 높고(0.2g/㎤ 이상) 셀사이즈가 미세하고(평균100㎛이하) 균일하며 얇은두께(0.2mm)의 특성을 갖추어야 합니다. 또한 충격흡수성이 우수하기 위해서는 탄성율이 낮고 폼이 충격에 대한 회복 속도가 천천히 일어나는(Slow recovery)특성이 있어야 합니다. 국내 최초로 개발한 충격 진동흡수용 폴리우레탄 폼인 PSR 제품은 위의 요구사항과 물성을 충족하고 기존의 수입제품에 의존했던 소재를 대체하므로 인해 가격 경쟁력 및 고객에 대한 기술적 대응 속도가 빠른 장점이 있습니다. 이 제품은 국내 특허 2종이 등록되었습니다. 제품단면비교.jpg 제품단면사진.jpg (2) LM, LMS(Low Modulus(Soft) High Density Polyurethane Foam Sheet) 개발 ■연구기관 : 당사 기술연구소 ■연구기간 : 2003.03-2003.07■제 품 화 : 고밀도 폴리우레탄 폼시트 LM,LMS 제품 매출시현 ■연구개발 및 기대효과일반 폼(스펀지)은 0.01 ~ 0.1(g/㎤)정도의 저밀도 제품이 주종이기 때문에 Soft한 특성이 강하지만 기계적 물성이 취약합니다. 고무 스펀지(EPDM)인 경우 밀도는 낮지만 기계적 물성은 우수합니다. 그러나 정밀한 전기 전자 제품 내에서는 황 등의 물질이 악영향을 주고 가소제, 첨가제 등에 의한 환경 오염문제로 사용이 점점 줄어들고 있습니다.이에 당사에서는 폴리우레탄으로 고밀도이면서 황, 가소제등의 유해물질과 환경오염 물질이 함유되지 않은 친환경적이면서 고무와 같은 물성과 Soft한 특성의 소재를 개발하게 되었습니다. 이는 충격 진동뿐만 아니라 소리에 대한 선택성이 있어서 스피커 및 진동 모터 등의 개스킷 등으로 사용되고 있습니다. 그리고 영구 압축줄음율과 압축변형율이 낮고, 내후성 및 내환경성이 우수합니다. 또한 PET필름위에 폴리우레탄 폼을 케스팅하여 일체화된 제품으로 치수 안정성이 양호한 특성을 보입니다. 이 제품은 기존의 고무 스펀지 제품의 단점인 낮은 두께 가공의 한계점과 유해물질 및 전자제품 특수성에 의한 적용 한계를 폴리우레탄 폼 제품을 개발하므로 인해 기존제품(스펀지)을 대체하고 다양한 규격의 제품을 생산하므로 급속하게 변화되는 전자 산업의 부품 소재로 적용되고 있습니다. (3) HM, VHM((Very) High Modulus High Density Polyurethane Foam Sheet) 개발 ■연구기관 : 당사 기술연구소 ■연구기간 : 2003.02-2005.02■제 품 화 : 고밀도 폴리우레탄 폼시트 HM,VHM 제품 매출시현 ■연구개발 및 기대효과전기 전자제품의 Foot pad는 제품의 하중을 지탱해주고 내, 외부 진동에 대해 제품을 보호하면서 미끄럼 방지 효과와 제품 하중에 대한 반발성이 있어 내구성이 있어야 하는데 현재 국내에서는 Foot pad가 고무발이라는 명칭에서 알 수 있듯이 고무 제품이 주종을 이루고 있습니다. 한편 중국, 대만 등의 경우는 거의 고경도 폴리우레탄 폼 제품을 적용하고 있는 실정입니다. 제품의 하중을 지탱하고 내외부의 높은 진동 및 충격에너지를 흡수하기 위해서는 고밀도이면서 경도가 높은 폼이 필요합니다. 또한 표면 마찰계수가 높고 두께도 4mm 정도의 물성이 필요합니다. 이를 만족한 제품(밀도 0.4g/㎤이상, 경도 90이상, 미끄럼방지 표면처리, 최대두께 4mm)을 개발하였습니다. 현재 중국, 대만 등에서는 수요가 많고 구매 요청도 많아 수출 품목으로 중요한 제품이 될 것이고 국내에서도 점진적으로 사용양이 증가하고 있습니다. (4) PSR-C(도전성 PSR)개발 ■연구기관 : 당사 기술연구소 ■연구기간 : 2003.02-2005.02■제 품 화 : 도전성 폴리우레탄 폼시트 PSR-C 제품 매출시현 ■연구개발 및 기대효과각종 전자 통신 기기를 설계함에 있어서 회로상에서 발생하는 각종 유해 전자파나 전자기파는 주변의 전자 통신 기기의 기능을 혼란시키고, 성능을 저하시키며, 잡음과 영상을 훼손시키고, 수명을 단축시킬 뿐 아니라 불량제품 생성의 가장 큰 원인이 됩니다.전자 통신 기기들에 사용되는 LCD 모듈의 화면이 커지고 영상 및 문자 통신, 디지털 카메라등 그 기능이 다양화되어 사용된 IC 및 LCD 모듈이 통신 기기 내외부로부터 정전기, 전자파 과 전자기파에 더욱 민감하게 반응하게 됨에 따라 통신 기기들에 사용되는 충격 흡수 가스켓은 좁은 공간에 틈새가 없이 완전 밀착되면서도 기기 내외부에 발생하는 EMI/RFI를 차폐하기 위한 기능을 동시에 가져야 합니다.이를 차단하기 위하여 종래 사용되어진 여러 전자파 및 전자기파 차단 소재로는 각종 금속판, 금속 도전 처리된 직물, 도전성 도료, 테이프 등이 있습니다. 그러나 이런 제품은 전자파/전자기파의 차단은 가능하나, 가스켓의 주요한 물성인 충격흡수성 및 씰링성은 기대하기 어렵습니다.충격진동 흡수 특성의 PSR 제품에 타공하여 금속 성분이 함유된 도전성 코팅제를 표면 코팅하는 동시에 타공면이 코팅되어 좌우 및 상하 도전성을 부여하는 제품을 개발하였습니다. 현재 휴대폰뿐만 아니라 대형 LCD TV 샷시에 적용되고 있습니다. 이 제품 개발로 인해 특허 5종이 등록되어있습니다.(5) ES/ESR(Extra Soft High Density Polyurethane Foam Sheet)개발 ■연구기관 : 당사 기술연구소 ■연구기간 : 2003.06-2003.09■제 품 화 : 고밀도 폴리우레탄 폼시트 ES,ESR 제품 매출시현 ■연구개발 및 기대효과전자 통신 기기의 작아지고 얇아지려는 기술 진보에 맞춰 사용되는 부품 소재도 작고 얇은 공간 내에서 다양한 기능을 부여하여야 합니다. 이런 복잡해진 모듈을 진동 충격 및 먼지유입으로부터 차단하기 위한 가스켓 소재도 압축이 많이 되고 기구물의 요철을 충분히 매워주는 역할이 필요합니다. 이런 물성을 충족하는 소재로 Soft하여 곡면추종성(밀폐성)이 우수하고 압축율이 높으면서도 진동 충격 흡수성이 있는 중밀도(당사제품기준으로 중밀도이며 일반적인 폼 제품에 비해서는 고밀도임)의 폼 제품을 개발하였습니다. 이런 경우 전자 기기의 기구 설계자는 다양한 설계를 할 수 있고 원하는 두께의 소재를 선택하여 원하는 두께의 기기를 개발할 수 있는 장점을 확보할 수 있는 것입니다. (6) SGH(Polyurethane Elastomer)개발 ■연구기관 : 당사 기술연구소 ■연구기간 : 2005.03-2005.12■제 품 화 : 고밀도 폴리우레탄 폼시트 SGH 제품 매출시현 ■연구개발 및 기대효과전기전자 시장의 디스플레이 산업이 휴대폰과 같은 소형 LCD에서 네비게이션, PDA, 게임기 등의 중형 LCD와 TV등의 대형 LCD로 확대되는 상황이고 특히 TV의 경우 주요 전자업체가 개발에 박차를 가하고 있습니다. 대형 디스플레이의 부품소재로서 가스켓은 기존에 실리콘 시트가 주종을 이루었습니다. 실리콘은 물성면에서 강점을 갖고 있으나 전자 부품 소재로는 실리콘의 오염성이나 가공상의 어려움으로 인해 생산성이 낮고 가격이 고가라는 단점이 있습니다. TV등의 가스켓으로는 압축율 보다는 고충격 에너지 흡수성이 있고 내후성과 난연성이 있어야 합니다. 결국 폼의 특성보다는 실리콘과 같은 엘라스토머 형태의 제품이 적합하기 때문에 당사에서는 non-foam형태로 실리콘보다는 충격흡수성이 있고, 내후성과 난연성을 부여하는 제품을 개발하였습니다. 또한 큰 장점중에 하나는 가공상의 장점입니다. 이는 가공업체의 생산성과 밀접한 관계를 갖고 있습니다. 실리콘은 제품의 폭과 길이가 한정되는데 비해 당사의 제품은 롤 상태로 폭과 길이에 대한 선택폭이 넓습니다. (7) ME(Microcell Elastomer Polyurethane Sheet)개발■ 연구 기관 : 당사 기술연구소■ 연구 기간 : 2007.08-■ 제품화 : 고밀도 폴리우레탄 시트 ME 제품 개발 진행중■ 연구개발 및 기대 효과 전기 전자 제품들에 대한 방수특성이 부각됨에 따라 사용되어지는 부품소재 또한 방수기능이 요구되어지고 있습니다. 점탄성을 이용한 Microcell Elastomer제품은 높은 에너지에 대한 충격흡수성이 우수하며, closed cell 형태의 셀 구조로 이루어져 있어 물에 대한 방수 특성이 우수합니다. 표면에 anti-slip성을 부과하여 미끄럼 방지 및 흔들림 방지효과를 지니며 외부먼지나 물의 침입을 방지하는데 더욱 좋습니다. 현재 방수특성을 지닌 소재들은 주로 일본에서 수입하여 사용되어 지고 있으며, 시장의 요구사항에 따라 그 수요는 점차적으로 증가하고 있습니다. 당사에서 개발중인 ME 제품은 이러한 요구사항을 충족시켜주는 제품으로 수입에 의존하고 있는 제품을 국산화하는데 많은 기여를 하리라 봅니다. (8) LES(Less Extra Soft High Density Polyurethane Foam Sheet)개발■ 연구 기관 : 당사 기술연구소■ 연구 기간 : 2007.09-2008.02■ 제품화 : 고밀도 폴리우레탄 폼시트 LES 제품 매출시현■ 연구개발 및 기대 효과 LES는 기존 제품(PET부착 또는 이형PET부착)과는 다르게 양면이 슬립성으로 코팅되어 있는 제품입니다. 이러한 제품은 양면으로 다양하게 사용이 가능하며 soft하면서도 반발탄력성이 좋습니다. 그리고 무엇보다 기계적강도(질김성,마모성,인장강도)가 좋아 기계적강도를 요구하는 특수한 부분에 사용이 가능하고 높은 하중에도 치수변형율이 매우 적습니다. 더불어 NANOCELL제품의 특징인 충격흡수력이 뛰어나 진동 및 강한 충격에도 대응력이 좋습니다. (9) HRC(High Resilience and non-skid coating high Density Polyurethane Foam Sheet)개발■ 연구 기관 : 당사 기술연구소■ 연구 기간 : 2007.08-2008.02■ 제품화 : 고밀도 폴리우레탄 폼시트 HRC 제품 매출시현■ 연구개발 및 기대 효과액정표시장치용 가스켓으로 사용되었던 폼의 기능은 충격흡수기능이 가장 주요한 것이었습니다. 하지만 현재 핸드폰 및 LCD,LED에 사용되는 가스켓의 기능성은 구조의 복잡성과 민감성등에 의해 다양하게 발전하고 요구되어져 왔습니다. 그 기능으로는 밀폐/압축성,저탄성,방수성등이 있습니다. 핸드폰의 기구물이 얇아지고 그에 따라 외부의 힘에 의해 기구물 사이 GAP이 벌어져 그 안으로 먼지 및 수분유입이 자주 발생합니다. 이를 방지하기 위해 밀폐/압축성이 좋은 HRC를 개발하게 되었습니다. HRC는 표면의 non-slip성으로 인해 정면 충격외에 측면 충격에서 액정표시장치(LCD등)등을 안전하게 밀착시켜 외부 충격에 의한 LCD와 기구물과의 2차충격을 줄일수 있는 장점을 가지고 있습니다. (10) PTR(테이프 일체형 High Density Polyurethane Foam Sheet)개발■ 연구 기관 : 당사 기술연구소■ 연구 기간 : 2007.10-■ 제품화 : 고밀도 폴리우레탄 폼시트 PTR 제품 개발 진행중■ 연구개발 및 기대 효과 현재 모든기기들이 초박형 스타일로 가면서 가스켓의 두께도 얇아지고 있는 추세에 있습니다. 폼의 두께가 얇아져가면서 그만큼 충격흡수성이 떨어지는데 이를 보완하고자 최소한의 두께에서 최대의 충격흡수효과를 내기 위한 폼을 개발하게 되었습니다. PTR은 PET부분이 얇아지고 폼의 비중이 높아져 얇은 두께에서도 폼의 기능이 확대되고 접착제가 붙어 있어 가공시 불필요한 생산가동단계가 줄어 들어 원가절감에 도움이 될것으로 예상됩니다. (11) STF(Soft Tape Foam Sheet)개발 ■연구기관 : 당사 기술연구소 ■연구 기간 : 2009. 2월 - ■제품화 : 고밀도 우레탄 폼 시트 STF 제품 매출시현 ■연구 개발 및 기대 효과 모든 통신 분야에서 인터넷의 발달로 데이터 전송량이 증가하고 이의 응용분야도 LCD, LED TV, 네비게이션, 프린터, 의료기기 등의 디지털 가전제품에 적용이 증가되고 있으며 복잡한 내부 케이블의 구조에서도 각 부품의 전기적 노이즈가 문제가 되고 있습니다. 이와 같이 통신 환경의 변화에 적합한 케이블로서 Flexible Flat Cable(FFC)의 사용이 증가하고 있는 상황입니다. 노이즈등의 문제를 해결하기 위한 방법으로 FFC 구조 내부에 폼형태의 패드를 적용하여 전기적 절연율을 조정할 수 있습니다. 당사 제품의 특징인 작고 균일한 셀 구조를 갖으면서 얇은 패드를 개발하여 Flexible Flat Cable에 적용하고자 합니다. (12) NES(Innovation Extra Soft Foam Sheet)개발 ■연구기관 : 당사 기술연구소 ■연구 기간 : 2010. 1월 - 2011. 7월 ■제품화 : 고밀도 우레탄 폼 시트 NES 제품 매출시현 ■연구 개발 및 기대 효과 스마트폰의 급속한 생산 및 판매 증가 추세의 IT 시장의 변화는 커지는 화면에 비해 두께가 얇아지면서 그에 따라 적용되는 소재에는 다양한 요구가 있습니다. 그중 액정표시장치용 가스켓도 고밀도 우레탄 폼이면서 박막의 제품이 필요해지고 있습니다. 이는 가스켓의 기능성이 구조의 복잡성과 민감성등에 의해 다양하게 발전되고 그에 따른 필요 물성이 요구되고 있습니다. 그 기능으로는 밀폐/압축성, 저탄성, 방수성, 빛샘방지등이 있습니다. 이를 방지하기 위해 박막이면서 밀폐/압축성이 좋은 NES를 개발하게 되었습니다. (13) ESS(Extra Soft Seal Foam Sheet)개발 ■연구기관 : 당사 기술연구소 ■연구 기간 : 2009. 1월 - ■제품화 : 고밀도 우레탄 폼 시트 ESS 제품 매출시현 ■연구 개발 및 기대 효과 스마트폰과 대화면 IT 기기의 급속한 생산 및 판매 증가 추세의 IT 시장의 변화는 휴대장치로서 커지는 화면에 비해 두께가 얇아지면서 그에 따라 적용되는 소재에 필요한 다양한 요구가 있습니다. 그중 액정표시장치용 가스켓도 고밀도 우레탄 폼이면서 박막의 제품이 필요해지고 있습니다. 이는 화면 크기의 증가로 가스켓의 기능성이 구조의 복잡성과 민감성등에 의해 다양하게 발전되고 그에 따른 요구가 있습니다. 그 기능으로는 밀폐/압축성, 저탄성, 방수성, 빛샘방지등과 충격에 대한 보호성능이 과거 IT 제품에 비해 더욱 크게 부각되고 있습니다. 이를 방지하기 위해 박막이면서 충격흡수성, 밀폐/압축성이 우수한 ESS를 개발하고 있습니다. (14) LHP(Insole 용 Soft Foam Sheet)개발 ■연구기관 : 당사 기술연구소 ■연구 기간 : 2007. 1월 - 2011. 1월 ■제품화 : 고밀도 우레탄 폼 시트 LHP 제품 매출시현 ■연구 개발 및 기대 효과 스포츠 신발의 인솔은 인체 하중을 지지하면서 분산하여 발의 피로와 압력을 완화해주는 역할을 해야 합니다. 최근 건강에 대한 관심증가로 기능성 운동화의 시장확대와 여전히 큰 기존 신발시장에 대응하기 위해 인솔 분야의 제품 개발을 하였습니다. 인솔용 제품은 다양한 적용분야에 대해 다양한 밀도에 따른 다양한 경도와 탄성력을 부여한 제품을 개발하여야 합니다. 또한 항균성과 땀등의 수분흡수 배출 성능이 있어야 합니다. 이와 같은 물성과 제품군을 만족하는 인솔용 폼을 개발하였습니다. (15) SAU( Special Application Urethane Foam Sheet)개발 ■연구기관 : 당사 기술연구소 ■연구 기간 : 2013. 4월 - 2014. 4월 ■제품화 : 고밀도 우레탄 폼 시트 SAU 제품 매출시현 ■연구 개발 및 기대 효과 스마트폰과 대화면 IT 기기의 급속한 생산 및 판매 증가 추세의 IT 시장의 변화는 휴대장치로서 커지는 화면에 비해 두께가 얇아지면서 그에 따라 적용되는 소재에 필요한 다양한 요구가 있습니다. 그중 액정표시장치용 가스켓도 고밀도 우레탄 폼이면서 박막의 제품이 필요해지고 있습니다. 이는 화면 크기의 증가로 가스켓의 기능성이 구조의 복잡성과 민감성등에 의해 다양하게 발전되고 그에 따른 요구가 있습니다. 그 기능으로는 밀폐/압축성, 저탄성, 방수성, 빛샘방지등과 충격에 대한 보호성능이 과거 IT 제품에 비해 더욱 크게 부각되고 있습니다. 이를 구현하기 위해 물성적인 부분으로 박막이면서 저반발/고반발에 충격흡수성이 뛰어나고 밀폐/압축성이 우수하며, 또한 탈착이 가능한 이형PET를 적용하여 가공성을 향상시켜 줄 수 있는 SAU를 개발하였습니다. (16) SAU TA(B) ( Special Application Urethane Tape Adhesive Black Foam Sheet )개발 ■연구기관 : 당사 기술연구소 ■연구 기간 : 2015. 7월 - 2015. 9월■제품화 : 고밀도 우레탄 폼 시트 SAU TA(B)제품 매출시현 ■연구 개발 및 기대 효과 현재 모든기기들이 초박형 스타일로 가면서 가스켓의 두께도 ?아지고 있는 추세에 있습니다. 폼의 두께가 얇아져가면서 그만큼 충격흡수성이 떨어지는데 이를 보완하고자 최소한의 두께에서 최대의 충격흡수효과를 내기위한 폼을 개발 하게 되었습니다. 박막형태로 밀폐/압축성이 우수하고 충격 흡수에 탁월한 성능을 보이는 SAU Series에 Black tape을 합지한 TYPE으로 TAPE 일체형 제품 입니다.표면은 SAU 제품이 드러나 있고 반대면은 점착제가 있는 Tape 일체형으로써 가공시 별도로 Tape를 합지 하지 않으므로 가공성을 향상시킬수 있는 효과가 있습니다.또한 Base PET를 Black 색상으로 처리하여 차폐/차광등에 우수한 효과를 가지고있는 SAU TA(B) 제품을 개발하였습니다.(17) SAU TE(B)( Special Application Urethane Tape Embo Black Foam Sheet )개발 ■연구기관 : 당사 기술연구소 ■연구 기간 : 2016. 2월 - 2016. 4월■제품화 : 고밀도 우레탄 폼 시트 SAU TE(B)제품 매출시현 ■연구 개발 및 기대 효과 스마트폰의 IT 시장의 변화는 커지고 화면에 비해 두께가 ?아지면서 그에따라 적용되는 소재에는 다양한 요구가 있습니다. 그중 액정 표시장치용 가스켓도 고밀도 우레탄 폼이면서 박막의 제품이 필요해지고 있습니다. SAU TE제품은 SAU TA와 유사한 제품으로 두께가 ?고 충격흡수성이 탁월하며 TAPE 일체형 제품군으로 점착제를 SAU TA(B) TYPE의 FLAT한 형태가 아닌 EMBO형태의 점착층을 구현하여 가공시 발생되는 기포현상의 개선이 가능한 제품입니다. 또한 Base PET를 Black 색상으로 처리하여 차폐/차광등에 우수한 효과를 가지고 있는 SAU TE(B) 제품을 개발 하였습니다. 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표,고객관리정책 당사는 고밀도 폴리우레탄 폼시트 제품의 고유브랜드(NANOCELL™)를 국내외에 상표권으로 등록하였습니다. NANOCELL™은 고밀도 폴리우레탄 폼시트 제품을 통칭하는 상표명이며 세부제품명칭은 NANOCELL™ PSR, NANOCELL™ SAU, NANOCELL™ LM등으로 사용되고 있습니다. 나. 지적재산권 보유현황 당사는 고밀도 폴리우레탄 폼시트 제품과 관련된 국내특허권 9종, 해외특허권 1종을 보유하고 있으며 상호(S POLYTEC CO., LTD.) 및 상표(NANOCELL™)와 관련된 국내상표권 5종, 해외상표권 12종을 보유하고 있습니다. 다. 환경관련 규제사항 당사가 영위하고 있는 휴대폰 및 OLED(LCD) 부품산업에 대한 특별한 규제는 없습니다. 당사의 사업과 관련하여 적용되는 법규로는 유해화학물질관리법 등을 적용받고 있으며, 이에 따라 사업활동 전반에 걸쳐 수질, 대기, 폐기물분야의 오염물질 발생감소 및 자체 환경관리시스템을 운영함으로서 지속적으로 적극 대처하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 환경문제와 관련하여 사업상 특이한 사항은 없습니다. 라. 종속회사 주요 경영사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 ※ 아래의 제 21기 1분기, 제20기, 제19기, 제18기 ,제17기 재무제표는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며 제21기 1분기 재무제표는 회계감사인으로 부터 감사를 받지 않았습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제21기 1분기 제20기 제19기 제18기 제17기 [유동자산] 128,728 89,558 97,750 71,517 56,688 ㆍ현금및현금성자산 34,372 25,498 27,827 34,084 28,047 ㆍ당기손익공정가치측정금융자산 - 16 - - - ㆍ매출채권및기타채권 43,078 21,756 33,274 22,958 7,166 ㆍ재고자산 35,282 31,930 26,829 10,472 5,287 ㆍ기타금융자산(유동) 2,181 2,139 1,118 1,126 16,089 ㆍ기타유동자산 7,141 1,432 1,483 2,877 99 ㆍ당기법인세자산 151 264 696 - - ㆍ매각예정비유동자산 6,523 6,523 6,523 - - [비유동자산] 108,624 108,622 124,182 66,745 27,026 ㆍ장기매출채권및기타채권 130 153 226 - - ㆍ관계기업투자주식 - - 26 38 43 ㆍ유형자산 73,559 72,512 83,265 50,760 25,743 ㆍ투자부동산 419 419 419 - - ㆍ무형자산 30,176 31,345 36,383 15,041 537 ㆍ이연법인세자산 4,022 3,783 3,488 46 692 ㆍ기타금융자산(비유동) 318 410 375 860 11 자산총계 237,352 198,180 221,932 138,262 83,714 [유동부채] 105,959 71,282 86,264 45,911 7,159 [비유동부채] 53,434 53,288 66,228 34,180 27,609 부채총계 159,393 124,570 152,492 80,091 34,768 [지배기업 소유주지분] 77,959 73,610 68,721 53,757 48,946 ㆍ자본금 5,852 5,852 5,852 4,368 4,178 ㆍ자본잉여금 34,761 34,761 34,761 23,616 22,808 ㆍ기타자본 (624) (624) 1,602 655 - ㆍ기타포괄손익누계액] (1,335) (2,467) (2,123) (86) (260) ㆍ이익잉여금 39,304 36,088 28,629 25,204 22,220 [비지배지분] - - 719 4,414 - 자본총계 77,959 73,610 69,440 58,171 48,946 구 분 (2019.01.01~2019.03.31) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) 매출액 83,931 282,148 178,587 63,431 25,584 영업이익 4,352 13,529 9,830 3,587 3,242 계속사업이익 3,747 11,817 4,340 3,768 2,780 당기순이익 3,204 8,307 4,260 2,789 1,837 ㆍ지배기업 소유주지분 3,204 8,307 3,628 2,750 1,837 ㆍ비지배지분 - - 632 39 - 총포괄이익 4,350 7,187 2,011 3,330 1,730 주당순이익 286원 716원 374원 328원 222원 희석주당순이익 286원 716원 374원 293원 207원 연결에 포함된 회사수 14 13 14 10 6 나. 연결대상회사의 변동내용 및 변동사유 사업연도 연결에포함된 회사명 전기대비 연결에추가된 회사명 전기대비 연결에서제외된 회사명 변동사유 제21기 S POLYTEC H.K. CO.,LTD.S POLYTEC S.Z.(HK) CO.,LTD.S POLYTEC K.S.(HK) CO.,LTD.S POLYTEC S.Z.(CHINA) CO.,LTD.S POLYTEC K.S.(CHINA) CO.,LTD.소프트인텍 주식회사주식회사 엔피디천진성일통신전자(유)NPD VINA CO.,LTD.주식회사 캐프GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTDCAP AMERACA, INCCAP VINA Limited Liability CompanyCAP GLOBAL COMPANY LIMITED CAP GLOBAL COMPANY LIMITED - 자회사의 타법인 주식 및 출자 설립 제20기 S POLYTEC H.K. CO.,LTD.S POLYTEC S.Z.(HK) CO.,LTD.S POLYTEC K.S.(HK) CO.,LTD.S POLYTEC S.Z.(CHINA) CO.,LTD.S POLYTEC K.S.(CHINA) CO.,LTD.소프트인텍 주식회사주식회사 엔피디천진성일통신전자(유)NPD VINA CO.,LTD.주식회사 캐프GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTDCAP AMERACA, INCCAP VINA Limited Liability Company 없음 (주)디지태그 사업중단 폐업 정리 제19기 S POLYTEC H.K. CO.,LTD.S POLYTEC S.Z.(HK) CO.,LTD.S POLYTEC K.S.(HK) CO.,LTD.S POLYTEC S.Z.(CHINA) CO.,LTD.S POLYTEC K.S.(CHINA) CO.,LTD.소프트인텍 주식회사주식회사 엔피디천진성일통신전자(유)(주)디지태그NPD VINA CO.,LTD.주식회사 캐프GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTDCAP AMERACA, INCCAP VINA Limited Liability Company 주식회사 캐프GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTDCAP AMERACA, INCCAP VINA Limited Liability Company 없음 자회사의 타법인 주식 및 출자증권 양수결정으로 인한 손자회사 편입 다. 요약 별도재무정보 ※ 아래의 제21기 1분기, 제20기, 제19기, 제18기, 제17기 재무제표는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며 제21기 1분기 재무제표는 회계감사인으로 부터 감사를 받지 않았습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제21기 1분기 제20기 제19기 제18기 제17기 [유동자산] 36,339 35,346 38,718 40,497 54,722 ㆍ현금및현금성자산 11,121 16,834 21,099 26,681 25,684 ㆍ당기손익공정가치측정금융자산 - 16 - - - ㆍ매출채권및기타채권 19,453 12,876 14,518 11,016 10,351 ㆍ재고자산 4,322 4,019 2,619 2,743 2,546 ㆍ기타금융자산(유동) 1,043 1,035 32 25 16,089 ㆍ기타유동자산 400 566 159 31 52 ㆍ당기법인세자산 - - 291 - - [비유동자산] 53,656 53,858 64,269 50,167 27,964 ㆍ관계기업투자주식 - - 26 38 43 ㆍ종속기업투자주식 28,990 28,990 28,990 20,990 990 ㆍ유형자산 23,306 23,506 33,565 27,830 25,691 ㆍ무형자산 527 529 531 532 537 ㆍ이연법인세자산 822 822 1,146 766 692 ㆍ기타금융자산(비유동) 11 11 11 11 11 자산총계 89,995 89,204 102,987 90,663 82,685 [유동부채] 18,891 17,836 16,951 7,743 6,773 [비유동부채] 11,159 11,352 26,247 30,706 27,609 부채총계 30,050 29,188 43,198 38,449 34,382 [자본금] 5,852 5,852 5,852 4,368 4,178 [자본잉여금] 29,920 29,920 29,920 23,616 22,808 [기타자본구성요소] (2,225) (2,225) - - - [이익잉여금] 26,398 26,469 24,017 24,230 21,317 자본총계 59,945 60,016 59,789 52,214 48,303 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2019.01.01~2019.03.31) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) 매출액 4,012 20,918 23,928 30,431 23,670 영업이익 (468) 247 2,332 3,022 4,658 계속사업이익 (117) 3,418 (541) 3,399 4,770 당기순이익 (68) 2,454 (186) 2,695 3,827 총포괄이익 (72) 2,479 (212) 2,912 3,697 주당순이익 (6)원 212원 (19)원 321원 463원 희석주당순이익 (6)원 212원 (19)원 287원 431원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2019년 1분기보고서_20190509.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 21 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 20 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 1분기말 제 20 기말 자산 유동자산 128,727,558,170 89,557,908,477 현금및현금성자산 34,371,993,829 25,497,990,232 유동당기손익인식지정금융자산 16,182,652 매출채권 및 기타유동채권 43,078,219,417 21,756,257,620 재고자산 35,282,276,147 31,929,527,990 기타유동금융자산 2,181,294,252 2,139,332,526 기타유동자산 7,140,543,874 1,432,054,139 당기법인세자산 150,728,850 264,061,517 매각예정 비유동자산 6,522,501,801 6,522,501,801 비유동자산 108,624,854,235 108,622,134,100 장기매출채권 및 기타비유동채권 130,897,000 153,012,000 투자부동산 418,873,399 418,873,399 유형자산 73,559,725,814 72,512,253,061 영업권 이외의 무형자산 30,175,572,219 31,345,124,812 이연법인세자산 4,021,580,191 3,782,932,239 기타비유동금융자산 318,205,612 409,938,589 자산총계 237,352,412,405 198,180,042,577 부채 유동부채 105,958,929,362 71,282,163,617 매입채무 및 기타유동채무 40,048,444,809 16,256,197,476 기타유동금융부채 64,069,433,314 53,264,370,946 유동충당부채 96,172,470 83,681,288 기타유동부채 153,688,150 281,774,676 당기법인세부채 1,591,190,619 1,396,139,231 비유동부채 53,433,722,998 53,287,655,331 리스부채 607,886,780 장기매입채무 및 기타비유동채무 202,925,490 191,104,883 기타비유동금융부채 46,087,272,382 46,850,366,257 퇴직급여부채 6,535,638,346 6,246,184,191 부채총계 159,392,652,360 124,569,818,948 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 77,959,760,045 73,610,223,629 자본금 5,851,860,500 5,851,860,500 자본잉여금 34,761,277,862 34,761,277,862 기타자본구성요소 (623,501,602) (623,501,602) 기타포괄손익누계액 (1,334,737,198) (2,467,449,638) 이익잉여금(결손금) 39,304,860,483 36,088,036,507 자본총계 77,959,760,045 73,610,223,629 자본과부채총계 237,352,412,405 198,180,042,577 연결 포괄손익계산서 제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 83,931,170,039 83,931,170,039 64,316,170,746 64,316,170,746 매출원가 70,439,486,027 70,439,486,027 53,463,784,011 53,463,784,011 매출총이익 13,491,684,012 13,491,684,012 10,852,386,735 10,852,386,735 판매비와관리비 9,139,253,891 9,139,253,891 8,345,487,367 8,345,487,367 영업이익(손실) 4,352,430,121 4,352,430,121 2,506,899,368 2,506,899,368 금융수익 63,522,620 63,522,620 65,385,360 65,385,360 금융원가 1,099,027,462 1,099,027,462 2,164,188,897 2,164,188,897 기타이익 1,058,437,392 1,058,437,392 1,053,748,111 1,053,748,111 기타손실 628,536,907 628,536,907 1,059,516,778 1,059,516,778 법인세비용차감전순이익(손실) 3,746,825,764 3,746,825,764 402,327,164 402,327,164 법인세비용 543,252,060 543,252,060 361,864,034 361,864,034 당기순이익(손실) 3,203,573,704 3,203,573,704 40,463,130 40,463,130 기타포괄손익 1,145,962,712 1,145,962,712 682,220,698 682,220,698 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (3,744,655) (3,744,655) (20,964,424) (20,964,424) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (3,744,655) (3,744,655) (20,964,424) (20,964,424) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,149,707,367 1,149,707,367 703,185,122 703,185,122 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 1,149,707,367 1,149,707,367 703,185,122 703,185,122 총포괄손익 4,349,536,416 4,349,536,416 722,683,828 722,683,828 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 3,203,573,704 3,203,573,704 40,463,130 40,463,130 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 4,349,536,416 4,349,536,416 722,683,830 722,683,830 총 포괄손익, 비지배지분 (2) (2) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 286 286 3 3 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 286 286 3 3 연결 자본변동표 제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 5,851,860,500 34,761,277,862 1,601,718,268 (2,122,883,679) 28,628,573,463 68,720,546,414 719,307,847 69,439,854,261 회계정책변경에 따른 증가(감소) (62,904,623) (62,904,623) (62,904,623) 당기순이익(손실) 40,463,130 40,463,130 40,463,130 해외사업장환산 703,185,124 703,185,124 (2) 703,185,122 보험수리적손익 (20,964,424) (20,964,424) (20,964,424) 연결실체간 자본거래 (1,023,442,701) 2018.03.31 (기말자본) 5,851,860,500 34,761,277,862 1,601,718,268 (1,419,698,555) 28,585,167,546 69,380,325,621 304,134,856 69,076,190,765 2019.01.01 (기초자본) 5,851,860,500 34,761,277,862 (623,501,602) (2,467,449,638) 36,088,036,507 73,610,223,629 73,610,223,629 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 3,203,573,704 3,203,573,704 3,203,573,704 해외사업장환산 1,132,712,440 16,994,927 1,149,707,367 1,149,707,367 보험수리적손익 (3,744,655) (3,744,655) (3,744,655) 연결실체간 자본거래 2019.03.31 (기말자본) 5,851,860,500 34,761,277,862 (623,501,602) 1,334,737,198 39,304,860,483 77,959,760,045 77,959,760,045 연결 현금흐름표 제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 영업활동현금흐름 (608,013,601) 7,174,510,936 당기순이익(손실) 3,203,573,704 40,463,130 당기순이익조정을 위한 가감 4,798,224,955 6,147,715,791 퇴직급여 500,860,105 516,608,654 감가상각비 1,559,612,073 1,491,081,302 무형자산상각비 1,218,319,026 1,422,179,410 대손상각비 199,426,534 (78,905,360) 당기손익인식금융자산평가이익 12,730,177 3,993,878 외화환산이익 (541,887,508) (101,249,416) 외화환산손실 207,094,105 441,384,519 유형자산처분이익 (776,347) (8,180,818) 유형자산처분손실 8,206,788 136,051 유형자산폐기손실 6,612,500 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 49,270,600 이자수익 (63,522,620) (65,385,360) 이자비용 1,099,027,462 2,164,188,897 법인세비용 543,252,060 361,864,034 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (7,727,493,458) 4,408,580,337 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (18,222,212,074) 707,563,109 기타유동자산의 감소(증가) (5,713,216,855) 기타유동비금융자산의 감소(증가) 124,710,598 재고자산의 감소(증가) (2,865,951,454) 1,289,431,065 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 19,634,281,566 2,321,286,116 기타유동부채의 증가(감소) 7,827,564 기타금융부채의 증가(감소) (721,688,249) (523,761,366) 기타유동비금융부채의 증가(감소) 313,631,574 퇴직금의 지급 (266,846,961) (274,942,627) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 161,114,335 182,215,290 외환차이 259,198,670 268,446,578 이자수취(영업) 90,507,034 80,654,144 이자지급(영업) (529,176,850) (2,160,355,529) 법인세납부(환급) (443,648,986) (1,342,546,937) 투자활동현금흐름 (1,122,201,783) (2,361,848,227) 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 15,943,657 기타유동금융자산의 처분 66,736,473 기타유동금융자산의 취득 (75,000,000) (45,000,000) 기타비유동금융자산의 처분 22,115,000 기타비유동금융자산의 취득 (33,437,023) (83,641,133) 유형자산의 취득 (1,195,699,293) (2,801,362,242) 유형자산의 처분 31,363,636 515,418,675 무형자산의 취득 (12,657,760) (14,000,000) 임차보증금의 감소 125,170,000 재무활동현금흐름 10,549,288,970 3,995,979,661 단기차입금의 증가 12,228,272,302 6,957,510,000 단기차입금의 상환 (144,320,000) (700,000,000) 유동성장기부채의 상환 (1,449,673,332) (1,238,087,638) 종속기업투자주식의 취득 (1,023,442,701) 장기차입금의 상환 (84,990,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 8,819,073,586 8,808,642,370 기초현금및현금성자산 25,530,038,455 27,227,674,297 외화환산으로 인한 변동효과 22,881,788 183,993,744 기말현금및현금성자산 34,371,993,829 36,220,310,411 3. 연결재무제표 주석 제 21기 1분기 2019년 03월 31일 현재 제 20기 2018년 12월 31일 현재 에스엔케이폴리텍 주식회사와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 에스엔케이폴리텍 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1999년 11월 8일 설립되어, 정보 전기전자소재와 그 관련 제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 시화공단에 제조시설을 가지고 있습니다. 당사는 2007년 7월 26일에 한국증권선물거래소로부터 코스닥시장 상장을 승인받아 당사의 주식은 2007년 7월 30일에 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 당사는 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금은 5,851,861천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 주 주 주 식 수 금 액 지 분 율 강원형 4,451,983 2,225,991,500 38.04% 김찬욱 500,000 250,000,000 4.27% 에스엔케이폴리텍(주) 494,438 247,219,000 4.22% 기타 주주 6,257,300 3,128,650,000 53.46% 합 계 11,703,721 5,851,860,500 100.00% 2. 종속기업의 개요 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 투자회사 피투자회사 지배기업기준 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 지분 율 (%) 결산월 당분기말 전기말 당사 S POLYTEC HK 자회사 지분 투자 홍콩 100 100 12월 S POLYTEC HK S POLYTEC S.Z.(HK) 손자회사 화학제품 도매 홍콩 100 100 12월 S POLYTEC HK S POLYTEC K.S.(HK) 손자회사 화학제품 도매 홍콩 100 100 12월 S POLYTEC S.Z.(HK) S POLYTEC S.Z.(CHINA) 증손자회사 화학제품 도매 중국 100 100 12월 S POLYTEC K.S.(HK) S POLYTEC K.S.(CHINA) 증손자회사 화학제품 도매 중국 100 100 12월 당사 소프트인텍(주) 자회사 화학제품 제조 대한민국 100 100 12월 당사 주식회사 엔피디 자회사 FPCA모듈 대한민국 100 100 12월 주식회사 엔피디 천진성일통신전자(유) 손자회사 FPCA모듈 중국 100 100 12월 주식회사 엔피디 NPD VINA CO.,LTD 손자회사 FPCA모듈 베트남 100 100 12월 주식회사 엔피디 주식회사 캐프 손자회사 와이퍼 제조 및 판매 한국 51.03 51.03 12월 주식회사 캐프 GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTD 증손자회사 와이퍼 제조 및 판매 중국 100 100 12월 주식회사 캐프 CAP AMERICA, INC. 증손자회사 와이퍼 판매 미국 100 100 12월 주식회사 캐프 CAP VINA Limited Liability Company 증손자회사 와이퍼 제조 및 판매 베트남 100 100 12월 주식회사 캐프(*1) CAP GLOBAL COMPANY LIMITED 증손자회사 와이퍼 제조 및 판매 베트남 100 - 12월 (주1) 당사 종속회사 캐프는 2019.02.21 베트남 소재에 " CAP GLOBAL COMPANY LIMITED " 법인을 설립하였습니다. (2) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 CAP GLOBAL COMPANY LIMITED 종속회사 지분출자 설립 (3) 당분기말 현재 종 속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 당기총포괄손익 S POLYTEC HK 8,650,748 4,872,116 0 (291,227) (291,227) S POLYTEC S.Z.(HK) 7,707,815,591 6,409,816,212 711,125,940 248,780,924 248,780,924 S POLYTEC K.S.(HK) 4,978,022,390 4,611,101,677 788,828,465 (265,957,898) (265,957,898) S POLYTEC S.Z.(CHINA) 7,728,824,132 7,229,735,369 1,397,219,313 153,326,881 153,326,881 S POLYTEC K.S.(CHINA) 4,516,999,805 4,726,313,061 1,163,979,337 7,026,412 7,026,412 SOFTINTEC 4,207,997,688 4,692,485,750 43,135,403 (333,091,135) (333,091,135) (주)엔피디 94,989,586,464 55,590,925,895 50,238,257,595 3,454,378,785 3,454,378,785 천진성일통신전자(유) 62,975,746,280 39,315,612,631 53,111,285,903 353,339,880 353,339,880 NPD VINA CO.,LTD 10,169,182,009 2,064,631,619 302,876,226 (305,056,528) (305,056,528) (주)캐프 78,838,176,190 49,888,873,248 24,943,374,132 1,547,158,401 1,547,158,401 GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTD 8,217,680,353 3,180,151,471 3,416,847,672 64,039,820 244,838,286 CAP AMERICA, INC. 2,106,391,782 3,673,533,131 721,302,120 268,316,217 268,561,156 CAP VINA Limited Liability Company 5,661,748,553 4,537,611,320 6,348,315,008 230,873,278 247,096,403 CAP GLOBAL COMPANY LIMITED 5,069,640,790 0 0 0 0 3. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 회사는 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 - 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 기준서 제1116호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. - 연결재무상태표 (단위:원) 구 분 2019년 1월 1일 변경 전 조정 변경 후 유동자산 89,557,908,477 - 89,557,908,477 비유동자산(*1) 108,622,134,100 557,883,934 109,180,018,034 자산총계 198,180,042,577 557,883,934 198,737,926,511 유동부채 71,282,163,617 71,282,163,617 비유동부채(*2) 53,287,655,331 557,883,934 53,845,539,265 부채총계 124,569,818,948 557,883,934 125,127,702,882 자본 총계 73,610,223,629 - 73,610,223,629 (*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다.(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.4. 중요한 회계적 추정 및 판단 주석 3에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 지배회사의 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. (1) 법인세당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 대손충당금연결실체는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성을 평가 시에는 매출채권 잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다. 고객의 재무상태가 악화될 경우, 실제 상각금액은 예상금액보다 늘어날 수 있습니다. (3) 순확정급여부채 연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 5. 영업부문정보 (1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 영 업 정보 전기전자소재 정보 전기전자소재의 제조 및 판매 휴대폰 부품 표면실장기술을 활용한 휴대폰 부품의 제조 및 판매 와이퍼 제조 및 판매 자동차용 와이퍼의 제조 및 판매 (2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구 분 정보전기전자소재 휴대폰부품 와이퍼 제거 연결합계 총부문수익 8,115,993,147 103,652,419,724 35,429,838,932 0 147,198,251,803 부문간수익 (2,936,880,791) (50,325,871,576) (10,004,329,397) 0 (63,267,081,764) 외부고객으로부터의 수익 5,179,112,356 53,326,548,148 25,425,509,535 0 83,931,170,039 보고부문영업이익 (881,595,644) 3,422,946,030 2,287,519,335 (476,439,600) 4,352,430,121 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 정보전기전자소재 휴대폰부품 와이퍼 제거 연결합계 총부문수익 11,444,020,845 70,368,255,283 25,759,519,264 107,571,795,392 부문간수익 (5,161,559,330) (32,910,900,474) (5,183,164,842) (43,255,624,646) 외부고객으로부터의 수익 6,282,461,515 37,457,354,809 20,576,354,422 64,316,170,746 보고부문영업이익 26,043,891 2,495,729,353 1,186,416,968 (1,201,290,844) 2,506,899,368 한편, 연결실체는 4개의 주요 지역(한국,중국,미국 및 베트남)에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 한 국 4,433,116,148 5,662,111,863 중 국 55,578,989,147 39,808,669,476 기 타 23,919,064,744 18,845,389,407 합 계 83,931,170,039 64,316,170,746 (3) 당분기와 전기 중 연결기업 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 전분기 거래처 금액 거래처 금액 거래처1 53,047,366,194 거래처1 37,192,927,916 거래처2 17,689,084,181 거래처2 10,933,253,998 6. 범주별 금융상품(1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 34,371,993,829 34,371,993,829 당기손익공정가치측정금융자산 매출채권 40,703,133,332 40,703,133,332 미수금 2,375,086,085 2,375,086,085 기타유동금융자산 2,181,294,252 2,181,294,252 장기대여금 130,897,000 130,897,000 보증금 318,204,612 318,204,612 매도가능증권 1,000 1,000 합 계 80,080,609,110 1,000 80,080,610,110 ② 전기말 (단위: 원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 25,497,990,232 25,497,990,232 당기손익공정가치 측정금융자산 16,182,652 16,182,652 매출채권 19,793,547,154 19,793,547,154 미수금 1,962,710,466 1,962,710,466 기타유동금융자산 2,139,332,526 2,139,332,526 장기대여금 153,012,000 153,012,000 보증금 409,937,589 409,937,589 매도가능증권 1,000 1,000 합 계 16,182,652 49,956,529,967 1,000 49,972,713,619 (2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구분 당기손익인식측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 35,078,161,866 35,078,161,866 미지급금 5,173,208,433 5,173,208,433 차입금 85,310,852,854 85,310,852,854 기타금융부채 24,845,852,842 24,845,852,842 리스부채 607,886,780 607,886,780 합 계 151,015,962,775 151,015,962,775 ② 전기말 (단위: 원) 구분 당기손익인식측정 금융부채 기타 금융부채 합계 매입채무 11,797,085,088 11,797,085,088 미지급금 4,650,217,271 4,650,217,271 차입금 75,180,957,416 75,180,957,416 기타금융부채 24,933,779,787 24,933,779,787 합 계 116,562,039,562 116,562,039,562 7. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금 6,749,201 10,168,951 보통예금 등 34,365,244,628 25,487,821,281 합계 34,371,993,829 25,497,990,232 (2) 당기말 현재 요구불예금 중 외화예금 1,000,000위안은 연결실체의 차입금 관련 사용이 제한되어 있습니다. 8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 42,302,670,583 21,258,398,160 - (대손충당금) (1,599,537,251) (1,464,851,006) - 미수금 3,200,708,445 2,788,332,826 - (대손충당금) (825,622,360) (825,622,360) - 대여금 2,237,244,530 - 2,259,359,530 (대손충당금) (2,106,347,530) - (2,106,347,530) 합계 43,078,219,417 130,897,000 21,756,257,620 153,012,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 비손상채권 손상채권 비손상채권 손상채권 집합평가 대상 개별평가 대상 집합평가 대상 개별평가 대상 기초 34,518,192 4,362,302,704 16,203,124 4,429,115,282 회계정책변경 84,640,830 증감 280,633,357 233,944,726 (62,613,980) 18,508,045 제각 (14,432,257) 연결범위변동 (70,888,366) 환율변동효과 (64,740,289) (3,711,782) 기말 315,151,549 4,531,507,141 34,518,192 4,362,302,704 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 만기미도래 34,302,041,247 19,765,088,238 만기경과 90일이내 6,384,498,153 2,331,484,127 90일 ~ 180일 838,091,644 593,357,134 180일 ~ 365일 1,168,132,114 649,152,914 365일이상 5,047,860,400 2,967,008,103 합계 47,740,623,558 26,306,090,516 손상채권 (4,531,507,141) (4,396,820,896) 차감계 43,209,116,417 21,909,269,620 9. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예적금(주1) 2,166,273,763 2,133,296,813 - 미수수익 15,020,489 6,035,713 - 보증금 318,204,612 - 409,937,589 매도가능증권(주2) 1,000 - 1,000 합계 2,181,294,252 318,205,612 2,139,332,526 409,938,589 (주1) 정기예적금 중 1,000백만원은 금융회사의 보증서 발급과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주2) 매도가능증권은 주식회사 엔피디의 (주)에피밸리에 대한 매출채권 592백만원을 출자전환함에 따라 취득한 보통주식으로서, 지배력획득일 이전에 비망가액을 제외한 금액을 전액 손상차손으로 계상하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 4,032,194,475 4,357,721,358 - 예수금 68,075,985 237,252,172 - 차입금 및 사채 59,969,162,854 25,341,690,000 48,669,397,416 26,511,560,000 기타금융부채 20,745,582,382 - 20,338,806,257 합계 64,069,433,314 46,087,272,382 53,264,370,946 46,850,366,257 10. 기타자산 및 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 6,704,557,725 957,795,869 - 선급비용 210,253,276 351,832,625 - 기타 225,732,873 122,425,645 - 합계 7,140,543,874 1,432,054,139 - (2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 153,688,150 281,774,676 - (3) 리스부채 ① 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 유동 비유동 리스부채 607,886,780 ② 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 365,453,604 357,883,159 1년 초과 5년 이내 273,666,730 250,003,621 소 계 639,120,334 607,886,780 차감: 현재가치 조정금액 (31,233,554) - 금융리스부채의 현재가치 607,886,780 607,886,780 11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 제품 19,413,539,064 18,441,740,217 평가충당금 (1,089,487,146) (1,062,446,414) 상품 5,626,507,656 5,545,438,287 평가충당금 (1,586,627,936) (1,330,826,409) 원재료 9,335,102,081 7,481,801,405 평가충당금 (210,949,460) (16,565,818) 재공품 3,582,223,150 2,665,817,984 저장품 211,968,738 204,568,738 합계 35,282,276,147 31,929,527,990 12 . 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관계기업명 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)티알인더스트리 제조업 33.33 150,000,000 - 33.33 150,000,000 - (주)위딩 제조업 33.33 500,000,000 - 33.33 500,000,000 - 합계 - 650,000,000 - - 650,000,000 - (2) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식은 없습니다. (3) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 관계기업명 : 위딩(주) 당분기 전기 기초 - 26,153,746 손상 - (26,153,746) 기말 - - 13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 금형 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가 기초금액 22,338,805,540 26,047,759,765 70,118,080 54,363,545,786 804,077,317 1,134,215,479 767,450,938 5,198,576,130 7,295,042,700 105,903,777 118,125,495,512 회계정책변경 702,404,262 702,404,262 취득금액 436,105,909 178,939,675 4,415,198 14,200,000 130,492,700 151,308,378 290,922,340 1,206,384,200 처분금액 (6,900,000) (85,240,144) (60,829,200) (152,969,344) 기타증감액(*) 169,558,209 1,289,351,902 6,086,274 9,066,671 5,013,632 87,357,401 143,695,910 1,710,129,999 기말금액 22,338,805,540 26,217,317,974 63,218,080 56,003,763,453 928,274,066 1,147,697,348 786,664,570 5,416,426,231 7,590,046,988 702,404,262 396,826,117 121,591,444,629 감가상각누계액 기초금액 2,958,413,392 4,734,764 33,342,578,841 384,253,177 635,184,601 573,192,718 2,824,247,023 4,890,637,935 45,613,242,451 연결범위변동 처분금액 0 (287,500) (65,943,841) (22,035,123) (88,266,464) 감가상각비 0 178,552,904 847,726 829,065,025 33,591,451 40,223,486 13,979,362 77,476,660 252,999,891 134,231,901 1,560,968,406 기타증감액(*) 0 32,384,309 0 720,932,129 3,095,542 2,502,870 3,490,448 76,692,630 108,032,827 947,130,755 국고보조금 (1,356,333) (1,356,333) 기말금액 3,169,350,605 5,294,990 34,826,632,154 398,905,047 676,554,624 590,662,528 2,978,416,313 5,251,670,653 134,231,901 48,031,718,815 장부금액 기초금액 22,338,805,540 23,089,346,373 65,383,316 21,020,966,945 419,824,140 499,030,878 194,258,220 2,374,329,107 2,404,404,765 105,903,777 72,512,253,061 기말금액 22,338,805,540 23,047,967,369 57,923,090 21,177,131,299 529,369,019 471,142,724 196,002,042 2,438,009,918 2,338,376,335 568,172,361 396,826,117 73,559,725,814 (*) 건설중인자산을 본계정으로 대체하였으며, 해외사업장의 환산효과가 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 금형 건설중인자산 합 계 취득원가 기초금액 29,921,609,098 30,421,836,314 274,965,398 53,008,278,481 807,446,783 991,748,320 930,638,753 3,976,625,815 6,335,455,910 1,608,675,907 128,277,280,779 연결범위변동 - 8,413,270 17,300,000 2,885,239,118 234,109,365 169,131,402 157,866,369 921,599,629 628,800,967 1,123,479,188 6,145,939,308 취득금액 - - - - - - - - - - - 처분금액 (7,582,803,558) (4,414,103,456) (222,147,318) (3,104,587,249) (239,686,188) (25,444,589) (319,759,208) (74,600,000) (515,916,187) - (16,499,047,753) 기타증감액(*) - 31,613,637 - 1,574,615,436 2,207,357 (1,219,654) (1,294,976) 374,950,686 846,702,010 (2,626,251,318) 201,323,178 기말금액 22,338,805,540 26,047,759,765 70,118,080 54,363,545,786 804,077,317 1,134,215,479 767,450,938 5,198,576,130 7,295,042,700 105,903,777 118,125,495,512 감가상각누계액 기초금액 - 3,407,946,312 111,275,729 33,210,700,494 471,605,358 462,550,300 845,719,527 2,644,365,406 3,857,816,327 - 45,011,979,453 연결범위변동 - - - - - - - - - - - 처분금액 - (1,196,946,794) (113,437,653) (2,790,963,461) (218,690,988) (25,001,696) (319,681,208) (74,595,000) (482,295,665) - (5,221,612,465) 감가상각비 - 692,155,482 6,896,688 4,166,378,267 131,127,384 157,479,789 47,706,083 265,980,014 922,905,922 - 6,390,629,629 기타증감액(*) - 55,258,392 - (1,243,536,459) 211,423 (690,385) (551,684) (11,503,397) 592,211,351 - (608,600,759) 국고보조금 - - - - - 40,846,593 - - - - 40,846,593 기말금액 0 2,958,413,392 4,734,764 33,342,578,841 384,253,177 635,184,601 573,192,718 2,824,247,023 4,890,637,935 0 45,613,242,451 장부금액 기초금액 29,921,609,098 27,013,890,002 163,689,669 19,797,577,987 335,841,425 529,198,020 84,919,226 1,332,260,409 2,477,639,583 1,608,675,907 83,265,301,326 기말금액 22,338,805,540 23,089,346,373 65,383,316 21,020,966,945 419,824,140 499,030,878 194,258,220 2,374,329,107 2,404,404,765 105,903,777 72,512,253,061 (*) 건설중인자산을 본계정으로 대체하였으며, 해외사업장의 환산효과가 포함되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처 시화 MTV 토지 및 공장 22,418,397,491 25,950,000,000 기업은행 화성 바이오밸리 토지 3,627,771,616 3,804,000,000 천진공장건물 2,786,312,809 USD 5,000,000 기업은행(China) 토지, 건물, 기계장치(상주공장) 18,526,645,894 22,000,000,000 한국산업은행 토지, 건물(문경공장)(*) 6,522,501,801 3,600,000,000 신한은행 합계 원화 53,881,629,611 55,354,000,000 USD - USD 5,000,000 (*) 당분기말 현재 매각예정비유동자산 및 투자부동산으로 분류되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 감가상각비(정부보조금 차감 후)의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 제조원가 1,271,872,374 1,253,400,008 판매비와관리비 287,739,699 237,681,294 합 계 1,559,612,073 1,491,081,302 (4) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금액 사용권자산 감가상각비 134,231,901 리스부채 이자비용 3,694,670 (5) 당분기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건설중인자산 합 계 취득원가 132,873,399 286,000,000 418,873,399 감가상각누계액 - - - 순장부금액 132,873,399 286,000,000 418,873,399 투자부동산에 대하여 독립된 감정평가인이 2017년 12월 31일 기준으로 평가한 공정가치는 405백만원입니다. 14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구분 영업권(*3) 고객관계가치(*4) 산업재산권(*2) 소프트웨어 토지사용권 회원권 합계 취득원가 기초금액 12,398,357,342 18,578,677,869 4,329,152,915 531,007,473 2,952,328,822 522,913,190 39,312,437,611 연결범위변동 취득금액 3,280,465 32,927,217 36,207,682 기타증감(*1) 12,657,760 0 12,657,760 기말금액 12,398,357,342 18,578,677,869 4,329,152,915 546,945,698 2,985,256,039 522,913,190 39,361,303,053 감가상각누계액 기초금액 6,045,965,731 1,181,864,052 405,084,217 334,398,799 7,967,312,799 연결범위변동 0 무형자산상각비 928,933,894 261,468,012 11,331,581 16,585,539 1,218,319,026 환율변동 99,009 99,009 기말금액 6,974,899,625 1,443,332,064 416,415,798 351,083,347 9,185,730,834 장부금액 기초금액 12,398,357,342 12,532,712,138 3,147,288,863 125,923,256 2,617,930,023 522,913,190 31,345,124,812 기말금액 12,398,357,342 11,603,778,244 2,885,820,851 130,529,900 2,634,172,692 522,913,190 30,175,572,219 (*1) 기타증감액은 해외사업장의 환산으로 발생하였습니다.(*2) 주식회사 캐프가 보유한 산업재산권 중 5종은 한국산업은행의 차입금 3,000백만원과 관련하여 담보(설정액: 5,221백만원)로 제공되어 있습니다. (*3) 영업권의 손상 평가 연결실체의 경영진은 영업권을 영업부문 수준에서 관리하고 있으며, 당분기말 현재 다음과 같이 배분됐습니다. (단위: 원 구분 금액 휴대폰부품 5,028,774,144 와이퍼 7,369,583,198 합계 12,398,357,342 모든 현금창출단위(집단)의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다. 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 장기성장률, 할인율은 다음과 같습니다. 구분 가정 영업이익율 1.4% ~ 4.4% 매출성장율 (-)8% ~ 2.5% 영구성장율 0.0%~0.5% 할인율 10.47% ~ 10.78% (*4) 연결실체는 주식회사 엔피디 및 주식회사 캐프와의 사업결합(주석33참조)에서 영업권과 별도로 식별가능한 고객관계가치를 인식하였으며, 동 고객관계의 내용연수는 각각 5년으로 추정하였습니다. 고객관계가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 최초인식 기상각액 기말잔액 상각완료기간 주식회사엔피디 9,325,779,350 (4,507,460,020) 4,818,319,330 2021년 주식회사캐프 9,252,898,519 (2,467,439,605) 6,785,458,914 2022년 합계 18,578,677,869 (6,974,899,625) 11,603,778,244 ② 전기 (단위: 원) 구분 영업권 고객관계가치 산업재산권(*2) 소프트웨어 토지사용권 회원권 합계 취득원가 기초금액 12,398,357,342 18,578,677,869 4,328,067,785 516,079,716 2,871,676,326 522,913,190 39,215,772,228 연결범위변동 - - - - - - - 취득금액 - - 1,085,130 14,998,400 - - 16,083,530 기타증감(*1) - - - (70,643) 23,065,659 - 22,995,016 기말금액 12,398,357,342 18,578,677,869 4,329,152,915 531,007,473 2,894,741,985 522,913,190 39,254,850,774 감가상각누계액 기초금액 - 2,176,015,182 88,416,060 356,991,902 211,523,283 - 2,832,946,427 연결범위변동 - - - - - - - 무형자산상각비 - 3,869,950,549 1,093,447,992 48,092,315 65,935,125 - 5,077,425,981 환율변동 - - - - (646,446) - (646,446) 기말금액 - 6,045,965,731 1,181,864,052 405,084,217 276,811,962 - 7,909,725,962 장부금액 기초금액 12,398,357,342 16,402,662,687 4,239,651,725 159,087,814 2,660,153,043 522,913,190 36,382,825,801 기말금액 12,398,357,342 12,532,712,138 3,147,288,863 125,923,256 2,617,930,023 522,913,190 31,345,124,812 (*1) 기타증감액은 해외사업장의 환산으로 발생하였습니다.(*2) 주식회사 캐프가 보유한 산업재산권 중 5종은 한국산업은행의 차입금 3,000백만원과 관련하여 담보(설정액: 5,221백만원)로 제공되어 있습니다. ( 2) 당분기말과 전기말 현재 내용연수가 비한정인 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 골프회원권 522,913,190 522,913,190 영업권 12,398,357,342 12,398,357,342 합 계 12,921,270,532 12,921,270,532 15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 35,078,161,866 11,797,085,088 - 미지급금 4,970,282,943 202,925,490 4,459,112,388 191,104,883 합계 40,048,444,809 202,925,490 16,256,197,476 191,104,883 16. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 68,075,985 237,252,172 - 미지급비용 4,032,194,475 4,357,721,358 - 단기차입금 37,071,353,950 25,262,475,180 - 장기차입금 및 사채 22,897,808,904 25,341,690,000 23,406,922,236 26,511,560,000 기타금융부채 20,745,582,382 - 20,338,806,257 합계 64,069,433,314 46,087,272,382 53,264,370,946 46,850,366,257 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 차입처 이자율(%) 만기일 금액 무역금융 기업은행 3.433 2019.10.11. 1,408,000,000 운영자금 기업은행 3.550 2019.10.11. 1,200,000,000 무역금융 기업은행 4.370 2019.11.04 800,000,000 운영자금 신한은행 4.210 2019.04.26. 500,000,000 운영자금 국민은행 3.870 2019.05.27. 500,000,000 운영자금 기업은행(China) Libo+1.7 2019.10.28. 5,681,053,950 운영자금 한국산업은행 3.520 2019.05.28. 4,000,000,000 무역금융 KEB하나은행 3.584 2019.12.15 2,000,000,000 운전자금 한국산업은행 3.250 2020.03.14. 14,500,000,000 무역금융 한국수출입은행 4.970 2019.10.29 3,982,300,000 운전자금 우리은행 3.610 2019.11.05. 1,000,000,000 일반자금 KEB하나은행 3.200 2020.03.25 1,500,000,000 합계 37,071,353,950 (단위:원) 종류 차입처 이자율(%) 만기일 금액 무역금융 기업은행 3.404 2019.10.11. 1,408,000,000 운영자금 기업은행 3.550 2019.10.11. 1,200,000,000 운영자금 신한은행 4.210 2019.04.26. 500,000,000 운영자금 국민은행 3.870 2019.05.27. 500,000,000 운영자금 기업은행(China) Libo+1.7 2019.10.28. 1,675,581,648 운영자금 한국산업은행 3.520 2019.05.28. 4,000,000,000 운전자금 한국산업은행 3.230 2019.03.14. 14,500,000,000 운전자금 우리은행 3.610 2019.11.05. 1,000,000,000 어음할인 - - - 478,893,532 합계 25,262,475,180 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 차입처 이자율(%) 만기일 당기말 시설자금 기업은행 2.563 2023.09.03. 1,529,820,000 시설자금 기업은행 2.974 2019.10.26. 12,737,000,000 시설자금 기업은행 3.167 2026.05.15. 3,700,000,000 시설자금 기업은행 3.080 2021.05.15. 3,000,000,000 시설자금 KDB산업은행 2.910 2019.11.24. 3,000,000,000 시설자금 국민은행 3.290 2021.03.15. 700,000,000 운영자금 기업은행 2.500 2024.03.31. 500,000,000 운영자금 국민은행 4.890 2019.05.27. 38,888,904 주식인수자금 신한은행 3.850 2020.11.24. 7,900,000,000 시설자금 산업은행 3.900 2021.07.30. 3,437,500,000 온렌딩대출 신한은행 3.420 2021.03.15. 3,636,320,000 온렌딩대출 국민은행 3.790 2019.06.15. 1,000,000,000 온렌딩대출 국민은행 3.540 2021.06.15. 2,000,000,000 운영자금 대구은행 4.560 2020.07.31. 600,000,000 운영자금 중국은행 2.800 2021.05.16. 1,133,089,100 운영자금 중국은행 2.800 2021.06.25. 301,200,900 시설자금 기업은행 3.437 2024.06.21. 3,025,680,000 합계 48,239,498,904 차감: 유동성대체 (22,897,808,904) 차감계 25,341,690,000 (단위:원) 종류 차입처 이자율(%) 만기일 당기말 시설자금 기업은행 2.563 2023.09.03. 1,614,810,000 시설자금 기업은행 2.974 2019.10.26. 12,737,000,000 시설자금 기업은행 3.127 2026.05.15. 3,700,000,000 시설자금 기업은행 3.040 2021.05.15. 3,000,000,000 시설자금 KDB산업은행 2.910 2019.11.24. 3,000,000,000 시설자금 국민은행 3.230 2021.03.15. 700,000,000 운영자금 기업은행 2.500 2024.03.31. 500,000,000 운영자금 기업은행 3.400 2019.03.31. 62,500,000 운영자금 국민은행 3.520 2019.05.27. 97,222,236 주식인수자금 신한은행 3.660 2020.11.24. 8,300,000,000 시설자금 산업은행 3.900 2021.02.21. 3,781,250,000 온렌딩대출 신한은행 3.270 2021.03.15. 4,090,860,000 온렌딩대출 국민은행 3.570 2019.06.15. 1,000,000,000 온렌딩대출 국민은행 3.390 2021.06.15. 2,000,000,000 운영자금 대구은행 4.380 2020.07.31. 700,000,000 운영자금 중국은행 2.800 2021.05.16. 1,157,223,600 운영자금 중국은행 2.800 2021.06.25. 307,616,400 시설자금 기업은행 3.437 2024.06.21. 3,170,000,000 합계 49,918,482,236 차감: 유동성대체 (23,406,922,236) 차감계 26,511,560,000 (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 만기 장부가액 2020년 8,187,210,000 2021년 11,563,750,000 2022년 1,756,280,000 2023년 1,671,290,000 2024년 이후 2,163,160,000 합계 25,341,690,000 (5) 연결실체는 상기 장단기 차입금에 대하여 기술신용보증기금, 신용보증기금 및 한국무역공사로부터 지급보증을 제공받고 있으며 연결실체의 유형자산및 종속회사의 지분증권 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13참조). (6) 기타금융부채당사의 종속회사인 주식회사 엔피디가 주식회사 캐프를 취득하면서 공동매수자인 에스지2017사모투자합자회사(매수 지분율 41.75%)에게 주식매도선택권(Put-Option)을 부여하였습니다. 이에 따라 공동매수자는 피투자기업이 일정기간 내에 IPO를 완료하지 못하는 등의 경우에 보유 주식의 전부 또는일부를 주식회사 엔피디에게 매도할 수 있는 권리를 가지고 있는 바, 연결실체는 동 주식매도선택권의 행사 시 매수금액의 현재가치에 해당하는 18,832,228,016원을 현재 기타비유동금융부채로 계상하였으며 당기중 약속된 수익율에 따라 기타금융부채비용을 기타비유동금융부채에 가산하고 있습니다. (7) 충당부채당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 사용액 기말금액 유동항목 - - - - 제품보증(주1) 83,681,288 12,491,182 - 96,172,470 (주1) 제품보증관련 충당부채는 당사의 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치로 평가한 것이며 보증에 따른 자원유출이 매출발생 이후 단기간 이내일 것으로 예상되어 현재가치 평가를 생략합니다.전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 전기말 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 사용액 기말금액 유동항목 - - - - 제품보증(주1) - 83,681,288 - 83,681,288 17. 순확정급여부채연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,462,127,346 12,327,699,228 사외적립자산의 공정가치 (5,926,489,000) (6,081,515,037) 순확정급여부채 6,535,638,346 6,246,184,191 (2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 498,425,006 1,652,182,741 부채에 대한 이자원가 13,324,236 173,837,980 사외적립자산의 기대수익 (10,889,137) (118,091,460) 합계 500,860,105 1,707,929,261 매출원가 284,330,058 997,847,622 판매비와관리비(퇴직급여) 172,961,179 637,261,179 판매비와관리비(경상연구개발비) 43,568,868 72,820,460 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 12,327,699,228 10,729,729,791 당기근무원가 498,425,006 1,652,182,741 이자원가 13,324,236 270,600,963 퇴직급여 지급액 (377,321,124) (1,892,069,465) 확정급여제도의 재측정요소 인구통계적 가정 변동으로 인한 효과 - 재무적 가정 변동으로 인한 효과 1,182,367,331 경험적 조정 384,887,867 기말 12,462,127,346 12,327,699,228 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 6,081,515,037 6,711,184,656 사외적립자산의 기대수익 10,889,137 214,854,443 기여금 납부액 600,000,000 확정급여제도의 재측정요소 (4,800,839) (144,003,054) 지급액 (161,114,335) (1,300,521,008) 기말 5,926,489,000 6,081,515,037 (5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당분기말 전기말 기대임금상승률 3.50~5.00 3.50~5.00 할인율 및 사외적립자산의 기대수익률 2.52~3.43 2.52~3.43 (6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 5,926,489,000 6,081,515,037 19. 자본금당분기말과 전기말 현재의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주의 액면금액 500 500 발행한 주식의 총수: 보통주(*) 11,703,721 11,703,721 납입자본금: 보통주 5,851,860,500 5,851,860,500 20. 자본잉여금 및 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 28,174,110,214 28,174,110,214 기타자본잉여금 6,587,167,648 6,587,167,648 소계 34,761,277,862 34,761,277,862 기타자본 자기주식 (2,225,219,870) (2,225,219,870) 기타자본 1,601,718,268 1,601,718,268 소계 (623,501,602) (623,501,602) (2) 당분기말과 전기말 기타자본의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식수 금액 주식수 금액 기초 494,438 2,225,219,870 - - 매입 - - 494,438 2,225,219,870 처분 - - - - 기말 494,438 2,225,219,870 494,438 2,225,219,870 21. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 해외사업장환산 외환차이 (1,334,737,198) (2,467,449,638) 22. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 894,125,240 894,125,240 미처분이익잉여금 38,410,735,243 35,193,911,267 합계 39,304,860,483 36,088,036,507 (주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 36,088,036,507 28,628,573,463 회계정책의 변경효과 (62,904,623) 당기순이익 3,203,573,704 8,306,747,283 확정급여제도의 재측정요소 13,250,272 (775,515,838) 기말금액 39,304,860,483 36,088,036,507 22. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기의 매출액과 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품매출 83,876,203,223 64,086,189,297 상품매출 54,966,816 229,981,449 매출액 계 83,931,170,039 64,316,170,746 제품매출원가 70,388,050,762 53,250,730,842 상품매출원가 51,435,265 213,053,169 매출원가 계 70,439,486,027 53,463,784,011 23. 비용의 성격별 내역 당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품의 변동 3,355,992,808 1,302,094,967 상품의 매입 306,504,999 1,282,418,538 원재료와 저장품의 사용액 55,890,058,073 41,681,401,307 종업원급여 8,858,805,183 8,290,223,274 감가상각비 및 무형자산상각비 2,779,287,432 2,315,635,291 경상연구개발비 806,147,093 692,383,118 지급수수료 464,019,297 820,203,921 보험료 기타비용 7,117,925,033 5,424,910,962 합계 79,578,739,918 61,809,271,378 24. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 2,160,981,731 2,086,800,752 퇴직급여 183,491,071 160,609,599 감가상각비 및 무형자산상각비 1,506,058,725 1,656,307,938 복리후생비 419,348,879 450,950,717 여비교통비 168,019,668 143,792,421 접대비 110,408,306 97,558,164 운반비 1,994,267,221 1,089,279,726 지급수수료 292,795,200 381,138,620 수출제비용 40,829,351 217,225,635 보험료 283,899,208 258,425,813 교육훈련비 1,125,598 268,458 대손상각비 199,426,534 (78,905,360) 기타 1,778,602,399 1,882,034,884 합계 9,139,253,891 8,345,487,367 25. 금융손익 및 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 63,522,620 65,385,360 금융비용: 이자비용 781,021,297 2,164,188,897 기타금융부채비용 318,006,165 (2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 대여금및수취채권 63,522,620 65,385,360 금융비용: 기타 금융부채 1,099,027,462 2,164,188,897 차감 : 차입원가 자본화 (3) 당분기와 전분기의 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 영업외수익: 외환차익 448,436,946 920,336,491 외화환산이익 541,887,508 101,249,416 유형자산처분이익 776,347 8,180,818 잡이익 67,336,591 23,981,386 소계 1,058,437,392 1,053,748,111 영업외비용: 외환차손 372,208,178 587,788,703 외화환산손실 207,094,105 441,384,519 기부금 10,428,000 17,573,495 유형자산처분손실 8,206,788 136,051 유형자산폐기손실 6,612,500 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 238,995 3,993,878 잡손실 23,748,341 8,640,132 소계 628,536,907 1,059,516,778 26. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(추납액 포함) 542,195,876 360,008,472 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 총법인세효과 542,195,876 360,008,472 자본에 직접 반영된 법인세 1,056,184 1,855,562 법인세비용 543,252,060 361,864,034 27. 지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익기본주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 희석당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 가.보통주 당기순이익 3,203,573,704 40,463,130 나.가중평균유통보통주식수 11,209,283 11,703,721 다.기본주당이익(다 = 가 ÷ 나) 286 3 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 기간 발행보통주식수 자기주식 가중치 적수 2019.01.01. ~ 2019.03.31. 11,703,721 (494,438) 90 1,008,835,470 합계 90 1,008,835,470 * 가중평균유통보통주식수: 1,008,835,470주 ÷ 90일 =11,209,283주 ② 전분기 기간 발행보통주식수 가중치 적수 2018.01.01. ~ 2018.03.31. 11,703,721 90 1,053,334,890 합계 90 1,053,334,890 * 가중평균유통보통주식수: 1,053,334,890주 ÷ 90일 =11,703,721주(3) 당기말과 전기말 현재 희석화증권이 없는 바, 당기와 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 28. 현금흐름표(1) 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표의 현금및현금성자산과동일합니다. 29. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 지배기업과 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속회사 S POLYTEC HK, S POLYTEC S.Z.(HK), S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA), S POLYTEC K.S.(CHINA)소프트인텍(주), 주식회사 엔피디천진성일통신전자(유), NPD VINA CO.,LTD, 주식회사 캐프GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTDCAP AMERICA, INC., CAP VINA Limited Liability CompanyCAP GLOBAL COMPANY LIMITED 관계회사 (주)티알인더스트리, (주)위딩, (2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기말 전기말 미지급금 미지급금 기타 강원형 - 510,971,700 (3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 6,561백만원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당기와 전기 중 당사의 주요 경영진(당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 각각 509백만원과 569백만원입니다. 30. 타인으로부터 제공받은 지급보증 등당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공한자 제공받은자 보증내역 보증액 기업은행 (주)엔피디 거래보증 5,000,000,000 SGI서울보증 (주)엔피디 거래보증 2,000,000,000 기술보증기금 (주)엔피디 차입금보증 2,771,000,000 한국무역보험공사 (주)엔피디 수출신용보증 1,800,000,000 서울보증보험 (주)캐프 이행지급보증 등 223,134,000 또한 연결실체는 당기 중 취득한 주식회사 캐프의 지분증권(1,020,626주)를 신한은행(담보설정액: 12,000백만원) 및 에스지브라이트유한회사에 담보로 제공하고 있습니다. 31. 재무위험관리의 목적 및 정책연결실체의 주요 금융부채는 금융기관차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.지배기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. ① 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간 말 현재 연결실체의 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 차입금 50,502,062,854 59,937,723,884 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 연결실체의 세전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 차입금 (505,020,629) 505,020,629 (599,377,239) 599,377,239 ② 환율변동위험연결실체는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD, CNY, JPY, EUR) 통화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 36,495,673 28,812,094 24,474,453 9,019,280 CNY 41,212,923 578,046 41,587,170 10,766,797 JPY 10,430,592 12,335,400 12,579,444 3,679,157 EUR 23,262 - 127,890 13,574 원화환산액 48,616,013,788 33,006,777,281 34,424,657,965 11,891,500,746 연결실체는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 연결실체의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 437,118,842 (437,118,841) 864,021,444 (864,021,443) CNY 342,836,457 (342,836,456) 250,816,191 (250,816,191) JPY (979,300) 979,300 4,508,797 (4,508,796) EUR 1,485,828 (1,485,827) 7,311,429 (7,311,430) 상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ③ 가격위험연결실체는 매도가능금융자산으로 분류되는 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 상장지분증권은 없습니다. (2) 신용위험 연결실체의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. ① 매출채권및기타채권연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 47,740,623,558 26,306,090,516 ② 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 연결실체의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.① 당분기말과 전기말 현재 각 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 40,048,444,809 202,925,490 40,251,370,299 유동금융부채 4,100,270,460 59,969,162,854 64,069,433,314 비유동금융부채 44,531,999,162 2,163,160,000 46,695,159,162 합계 44,148,715,269 59,969,162,854 44,734,924,652 2,163,160,000 151,015,962,775 (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 27,173,580,827 - 165,810,580 - 27,339,391,407 유동금융부채 4,707,342,160 52,773,418,328 - - 57,480,760,488 비유동금융부채 - - 59,454,040,252 2,589,650,000 62,043,690,252 합계 31,880,922,987 52,773,418,328 59,619,850,832 2,589,650,000 146,863,842,147 ② 자금조달약정 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 원화 외화(USD) 외화(CNY) 원화 외화(USD) 외화(CNY) 차입한도약정 사용금액 74,357,528,904 8,500,000 8,500,000 71,561,642,236 1,500,000 9,000,000 미사용금액 14,064,291,096 4,000,000 1,500,000 12,495,467,764 11,000,000 - 계 88,421,820,000 12,500,000 10,000,000 84,057,110,000 12,500,000 9,000,000 (4) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 연결실체는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 159,392,652,360 124,569,818,948 차감: 현금및현금성자산 (34,371,993,829) (25,497,990,232) 순부채 125,020,658,531 99,071,828,716 자기자본 77,467,486,692 73,610,223,629 순부채및자기자본 202,488,145,223 172,682,052,345 부채비율 61.6% 57.4% 32. 공정가치 (1) 당사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 MMF - - - - 기타포괄-공정가치측정금융자산 매도가능증권 1,000 1,000 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 공정가치로 인식된 금융자산: 당기손익인식금융자산 16,182,652 16,182,652 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 34,371,993,829 34,371,993,829 25,497,990,232 25,497,990,232 매출채권및기타채권 43,209,116,417 43,209,116,417 21,909,269,620 21,909,269,620 기타금융자산 2,499,498,864 2,499,498,864 2,549,270,115 2,549,270,115 만기보유증권 공정가치로 인식된 금융자산: 매도가능금융자산 1,000 1,000 1,000 1,000 합계 80,080,610,110 80,080,610,110 49,972,713,619 49,972,713,619 [금융부채] 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무및기타채무 40,251,370,299 40,251,370,299 16,447,302,359 16,447,302,359 유동금융부채 64,069,433,314 64,069,433,314 53,264,370,946 53,264,370,946 비유동금융부채 46,695,159,162 46,695,159,162 46,850,366,257 46,850,366,257 합계 151,015,962,775 151,015,962,775 116,562,039,562 116,562,039,562 33. 사업결합 (1) 주식회사 엔피디의 인수 1) 연결실체는 신성장동력의 확보 및 사업다각화를 목적으로 2016년 10월 28일 주식회사 엔피디의 지분을 100% 인수하고 이 대가로 20,000백만원을 지급하였습니다. 이 거래로 인해 연결실체는 주식회사 엔피디의 지배력을 획득하였습니다. 2) 식별가능한 자산과 부채취득일 인식한 주식회사 엔피디의 식별가능한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 최초인식 추가식별 최종보고 자산 현금및현금성자산 15,684,785,602 - 15,684,785,602 매출채권및기타채권 13,612,938,648 - 13,612,938,648 재고자산 4,315,592,430 - 4,315,592,430 기타유동금융자산 1,205,693,385 - 1,205,693,385 기타유동자산 1,235,099,549 - 1,235,099,549 유형자산(주1) 19,374,687,707 - 19,374,687,707 무형자산(주2) 3,092,485,886 9,325,779,350 12,418,265,236 기타비유동금융자산 725,150,730 - 725,150,730 자산계 59,246,433,937 9,325,779,350 68,572,213,287 부채 매입채무및기타채무 16,727,541,156 - 16,727,541,156 기타유동금융부채 24,913,695,038 - 24,913,695,038 기타유동부채 16,317,600 - 16,317,600 당기법인세부채 1,485,441,141 - 1,485,441,141 비유동금융부채 2,130,540,780 - 2,130,540,780 순확정급여부채 205,865,892 - 205,865,892 이연법인세부채(주2) 904,859,207 2,051,671,457 2,956,530,664 부채계 46,384,260,814 2,051,671,457 48,435,932,271 식별가능한 순자산 총계 12,862,173,123 20,136,281,016 차감: 비지배지분 4,192,210,409 946,876,250 5,139,086,659 차감계 8,669,962,714 14,997,194,357 (주1) 사업결합시 식별가능한 자산에 대하여 공정가치로 평가하였습니다. (주2) 취득일 고객관계가치가 추가로 식별되어 추가 인식하였습니다. 3) 영업권사업결합의 결과 다음의 영업권이 발생하였으며, 연결재무상태표상 무형자산으로 인식하였습니다. (단위:원) 구분 최초인식 이전대가 20,000,000,000 순자산공정가치 14,997,194,357 영업권 5,002,805,644 연결실체는 영업권과 별도로 식별가능한 고객관계 9,325,779천원을 인식하였으며, 동 고객 관계의 내용연수는 5년으로 추정하였습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 비한정 내용연수를 가지는 영업권은 매 보고기간종료일에 손상평가를 수행하여야 하며, 평가결과 당기말 현재 손상은 발생하지 않았습니다4) 이전대가의 구성내역사업결합을 위해 지급한 대가는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 주식 매입대금 20,000,000,000 5) 현금흐름 정보사업결합과 관련된 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 주식 매입대금 (20,000,000,000) 취득한 종속기업이 보유한 현금 15,684,785,602 순현금유입액 (4,315,214,398) (2) 주식회사 캐프 인수1) 당사의 종속회사인 주식회사 엔피디는 신사업진출 및 사업다각화를 목적으로 2017년 11월 24일 주식회사 캐프의 지분을 51.03% 인수하고 이 대가로 23,017백만원을 지급하였습니다. 이 거래로 인해 연결실체는 주식회사 캐프의 지배력을 획득하였습니다.2) 식별가능한 자산과 부채취득일 인식한 주식회사 캐프의 식별가능한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 자산 현금및현금성자산 2,671,121,245 매출채권및기타채권 11,971,796,163 재고자산 16,934,830,918 기타유동자산 189,993,081 매각예정비유동자산(*) 6,522,501,801 유형자산 및 투자부동산(*) 27,685,961,864 무형자산(*) 13,533,082,345 기타비유동금융자산 117,715,535 이연법인세자산 4,486,074,033 자산계 84,113,076,985 부채 매입채무및기타채무 10,542,088,184 기타유동금융부채 29,195,150,767 기타유동부채 18,090,749 당기법인세부채 67,635,411 비유동금융부채 6,766,930,000 순확정급여부채 1,774,219,953 부채계 48,364,115,064 식별가능한 순자산 총계 35,748,961,921 차감: 비지배지분 1,023,442,701 차감계 34,725,519,220 (*) 사업결합시 식별가능한 자산에 대하여 공정가치로 평가하였습니다.3) 영업권사업결합의 결과 다음의 영업권이 발생하였으며, 연결재무상태표상 무형자산으로 인식하였습니다. (단위:원) 구분 금액 이전대가 42,095,102,418 순자산공정가치 34,725,519,220 영업권 7,369,583,198 4) 이전대가의 구성내역사업결합을 위해 지급한 대가는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 주식매입대금 23,017,157,552 간주취득세 245,716,850 기타금융부채(주석 16참조) 18,832,228,016 합 계 42,095,102,418 5) 현금흐름 정보사업결합과 관련된 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 주식 매입대금 (23,017,157,552) 취득한 종속기업이 보유한 현금(*1) 2,671,121,245 순현금유입액 (20,346,036,307) (*1) 취득시 종속기업의 보유 현금 기준임.34. 매각예정비유동자산연결실체의 매각예정비유동자산은 주식회사 캐프의 경상북도 문경소재 공장으로 구체적인 내용은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 건물 4,393,473,200 토지 2,129,028,601 합계 6,522,501,801 상기 매각예정자산은 신한은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석13). 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 20 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 1분기말 제 20 기말 자산 유동자산 36,338,882,758 35,346,473,838 현금및현금성자산 11,120,551,203 16,833,704,931 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 16,182,652 매출채권 및 기타유동채권 19,453,475,647 12,876,239,260 재고자산 4,322,310,346 4,018,649,872 기타유동금융자산 1,042,496,447 1,035,215,009 기타유동자산 400,049,115 566,482,114 비유동자산 53,656,388,033 53,857,881,944 종속기업에 대한 투자자산 28,990,000,000 28,990,000,000 유형자산 23,305,582,294 23,506,128,932 영업권 이외의 무형자산 527,604,269 528,551,542 이연법인세자산 822,551,470 822,551,470 기타비유동금융자산 10,650,000 10,650,000 자산총계 89,995,270,791 89,204,355,782 부채 유동부채 18,891,471,364 17,835,868,974 매입채무 및 기타유동채무 1,900,416,736 700,108,342 기타유동금융부채 16,717,423,872 16,810,492,609 유동충당부채 96,172,470 83,681,288 기타유동부채 22,106,500 24,559,181 당기법인세부채 155,351,786 217,027,554 비유동부채 11,159,216,957 11,351,772,918 기타비유동금융부채 8,868,732,388 9,174,466,438 퇴직급여부채 2,240,729,561 2,135,375,749 장기매입채무 및 기타비유동채무 49,755,008 41,930,731 부채총계 30,050,688,321 29,187,641,892 자본 자본금 5,851,860,500 5,851,860,500 자본잉여금 29,919,555,905 29,919,555,905 기타자본구성요소 (2,225,219,870) (2,225,219,870) 이익잉여금(결손금) 26,398,385,935 26,470,517,355 자본총계 59,944,582,470 60,016,713,890 자본과부채총계 89,995,270,791 89,204,355,782 포괄손익계산서 제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,011,704,689 4,011,704,689 5,849,954,933 5,849,954,933 매출원가 3,313,016,578 3,313,016,578 5,026,603,607 5,026,603,607 매출총이익 698,688,111 698,688,111 823,351,326 823,351,326 판매비와관리비 1,167,029,005 1,167,029,005 546,577,206 546,577,206 영업이익(손실) (468,340,894) (468,340,894) 276,774,120 276,774,120 금융수익 80,059,240 80,059,240 99,724,638 99,724,638 금융원가 181,929,394 181,929,394 270,857,998 270,857,998 기타이익 704,922,864 704,922,864 262,226,256 262,226,256 기타손실 251,802,305 251,802,305 154,073,381 154,073,381 법인세비용차감전순이익(손실) (117,090,489) (117,090,489) 213,793,635 213,793,635 법인세비용 (48,703,724) (48,703,724) 24,890,162 24,890,162 당기순이익(손실) (68,386,765) (68,386,765) 188,903,473 188,903,473 기타포괄손익 (3,744,655) (3,744,655) (6,578,815) (6,578,815) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (3,744,655) (3,744,655) (6,578,815) (6,578,815) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (4,800,839) (4,800,839) (8,434,377) (8,434,377) 법인세 효과 1,056,184 1,056,184 1,855,562 1,855,562 총포괄손익 (72,131,420) (72,131,420) 182,324,658 182,324,658 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (6) (6) 16 16 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (6) (6) 16 16 자본변동표 제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 5,851,860,500 29,919,555,905 24,017,218,301 59,788,634,706 회계정책변경에 따른 증가(감소) (17,266,010) (17,266,010) 당기순이익(손실) 188,903,473 188,903,473 보험수리적손익 (6,578,815) (6,578,815) 2018.03.31 (기말자본) 5,851,860,500 29,919,555,905 24,182,276,949 59,953,693,354 2019.01.01 (기초자본) 5,851,860,500 29,919,555,905 (2,225,219,870) 26,470,517,355 60,016,713,890 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (68,386,765) (68,386,765) 보험수리적손익 (3,744,655) (3,744,655) 2019.03.31 (기말자본) 5,851,860,500 29,919,555,905 (2,225,219,870) 26,398,385,935 59,944,582,470 현금흐름표 제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 영업활동현금흐름 284,090,137 (295,815,553) 당기순이익(손실) (68,386,765) 188,903,473 당기순이익조정을 위한 가감 510,428,399 232,014,987 퇴직급여 114,942,540 94,835,915 감가상각비 261,955,588 220,568,474 무형자산상각비 947,273 939,637 대손상각비 384,464,387 (339,825,734) 외화환산이익 (327,436,735) (446,632) 외화환산손실 9,658,739 64,106,745 당기손익인식금융자산평가이익 3,993,878 유형자산처분이익 (8,180,818) 당기손익인식금융자산평가손실 238,995 판매보증충당부채의 증가(감소) 12,491,182 금융보증부채평가이익 (222,300,029) (78,239,551) 금융보증비용 222,300,029 78,239,551 이자수익 (80,059,240) (99,724,638) 이자비용 181,929,394 270,857,998 법인세비용 (48,703,724) 24,890,162 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (35,711,547) (501,117,093) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (773,881,959) (1,013,877,019) 기타유동자산의 감소(증가) (62,694,857) 기타유동비금융자산의 감소(증가) (52,661,272) 재고자산의 감소(증가) (303,660,474) 32,978,273 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 1,204,880,424 196,216,458 기타유동부채의 증가(감소) 4,375,146 기타금융부채의 증가(감소) (90,340,260) (47,415,641) 기타유동비금융부채의 증가(감소) 384,232,013 퇴직금의 지급 (14,389,567) (589,905) 이자수취(영업) 60,861,942 72,855,290 이자지급(영업) (183,101,892) (271,730,040) 법인세납부(환급) (16,742,170) 투자활동현금흐름 (6,043,965,293) (12,030,288,549) 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 15,943,657 기타유동금융자산의 취득 (10,867,000,000) 단기대여금의 증가 (5,998,500,000) 유형자산의 취득 (61,408,950) (1,171,470,367) 유형자산의 처분 8,181,818 재무활동현금흐름 (84,990,000) 단기차입금의 증가 700,000,000 단기차입금의 상환 (700,000,000) 장기차입금의 상환 (84,990,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,844,865,156) (12,326,104,102) 기초현금및현금성자산 16,833,704,931 21,098,597,532 외화환산으로 인한 변동효과 131,711,428 (431,963,408) 기말현금및현금성자산 11,120,551,203 8,340,530,022 5. 재무제표 주석 제21기 1분기 2019년 03월 31일 현재 제 20기 2018년 12월 31일 현재 에스엔케이폴리텍 주식회사 1. 회사의 개요 에스엔케이폴리텍 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1999년 11월 8일 설립되어, 정보 전기전자소재와 그 관련 제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 시화공단에 제조시설을 가지고 있습니다. 당사는 2007년 7월 26일에 한국증권선물거래소로부터 코스닥시장 상장을 승인받아 당사의 주식은 2007년 7월 30일에 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 당사는 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금은 5,851,861천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 주 주 주 식 수 금 액 지 분 율 강원형 4,451,983 2,225,991,500 38.04% 김찬욱 500,000 250,000,000 4.27% 에스엔케이폴리텍㈜ 494,438 247,219,000 4.22% 기타 주주 6,257,300 3,128,650,000 53.46% 합 계 11,703,721 5,851,860,500 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.당사가 중간재무제표의 작성을 위해 적용한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 회사는 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 - 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 3. 중요한 회계적 추정 및 판단 주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. (1) 법인세당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 대손충당금당사는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성을 평가 시에는 매출채권잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다. 고객의 재무상태가 악화될 경우, 실제 상각금액은 예상금액보다 늘어날 수 있습니다. (3) 순확정급여부채 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할 인율, 기대 임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 4. 영업부문정보당사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 1개의 사업부문 단위로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 11,120,551,203 - 11,120,551,203 당기손익공정가치측정금융자산 - - - - 매출채권 - 11,969,983,138 - 11,969,983,138 미수금 - 234,992,509 - 234,992,509 단기대여금 - 7,248,500,000 - 7,248,500,000 기타유동금융자산 - 1,042,496,447 - 1,042,496,447 기타비유동금융자산 - 10,650,000 - 10,650,000 합계 - 31,627,173,297 - 31,627,173,297 ② 전기말 (단위: 원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 16,833,704,931 - 16,833,704,931 당기손익공정가치측정금융자산 16,182,652 - - 16,182,652 매출채권 - 11,440,101,529 - 11,440,101,529 미수금 - 186,137,731 - 186,137,731 단기대여금 - 1,250,000,000 1,250,000,000 기타유동금융자산 - 1,035,215,009 - 1,035,215,009 기타비유동금융자산 - 10,650,000 - 10,650,000 합계 16,182,652 30,755,809,200 - 30,771,991,852 (2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구분 공정가치로 측정하는금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 1,585,524,171 1,585,524,171 미지급금 - 364,647,573 364,647,573 차입금 - 24,666,820,000 24,666,820,000 기타금융부채 - 919,336,260 919,336,260 합 계 - 27,536,328,004 27,536,328,004 ② 전기말 (단위: 원) 구분 공정가치로 측정하는금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무 - 473,092,612 473,092,612 미지급금 - 268,946,461 268,946,461 차입금 - 24,751,810,000 24,751,810,000 기타금융부채 - 1,233,149,047 1,233,149,047 합계 - 26,726,998,120 26,726,998,120 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금 6,749,201 5,926,272 보통예금 등 11,113,802,002 16,827,778,659 합계 11,120,551,203 16,833,704,931 7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 12,899,214,264 - 11,984,868,268 - 대손충당금 (929,231,126) - (544,766,739) - 미수금 234,992,509 - 186,137,731 - 대손충당금 - - - - 단기대여금 7,248,500,000 - 1,250,000,000 - 합계 19,453,475,647 - 12,876,239,260 - (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 비손상채권 손상채권 비손상채권 손상채권 집합평가 대상 개별평가 대상 집합평가 대상 개별평가 대상 기초 - 491,795,211 52,233,100 12,723,634 324,840,870 62,359,513 회계정책변경 - - - 26,129,788 - - 증감 - 384,464,387 - (38,853,422) 166,954,341 -10,126,413 제각 - - - - - - 기말 - 876,259,598 52,233,100 - 491,795,211 52,233,100 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 만기미도래 11,522,101,310 5,048,103,745 만기경과 90일이내 1,930,398,964 2,892,750,630 90일 ~ 180일 2,886,569,627 2,747,722,302 180일 ~ 365일 3,880,745,713 2,680,196,222 365일이상 162,891,159 52,233,100 합계 20,382,706,773 13,421,005,999 손상채권 (929,231,126) (544,766,739) 차감계 19,453,475,647 12,876,239,260 8. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 비파생금융자산 장ㆍ단기금융상품 1,001,314,741 - 1,013,296,813 - 미수수익 41,181,706 - 21,918,196 - 보증금 - 10,650,000 - 10,650,000 합계 1,042,496,447 10,650,000 1,035,215,009 10,650,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 비파생금융부채 미지급비용 606,335,770 660,624,708 - 예수금 (9,659,240) 27,564,580 - 차입금 16,076,960,000 8,589,860,000 16,076,960,000 8,674,850,000 금융보증부채 43,787,342 208,872,388 45,343,321 429,616,438 임대보증금 70,000,000 - 70,000,000 합계 16,717,423,872 8,868,732,388 16,810,492,609 9,174,466,438 9. 기타자산 및 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 121,153,321 - 58,458,464 - 선급비용 278,895,794 - 508,023,650 - 합계 400,049,115 - 566,482,114 - (2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 22,106,500 - 24,559,181 - 10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 제품 3,751,625,865 3,359,017,940 평가충당금 (1,089,487,146) (1,062,446,414) 원재료 1,464,768,707 1,534,075,426 평가충당금 (16,565,818) (16,565,818) 저장품 211,968,738 204,568,738 합계 4,322,310,346 4,018,649,872 11 . 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관계기업명 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)티알인더스트리(*1) 제조업 33.33 150,000,000 33.33 150,000,000 - (주)위딩(*2) 제조업 33.33 500,000,000 33.33 500,000,000 - 합계 - - 650,000,000 - 650,000,000 - (*1) 전기 이전에 사업을 중단하고 폐업함에 따라 장부금액을 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 전기에 손상징후가 발생하여 일부 금액을 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식은 없습니다.(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 관계기업명 : 위딩(주) 당분기 전기 기초 - 26,153,746 손상 - (26,153,746) 기말 - - 12. 종속기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 투자회사 피투자회사 지배회사기준 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 지분율(%) 결산월 당기말 전기말 당사 S POLYTEC HK 자회사 지분 투자 홍콩 100 100 12월 S POLYTEC HK S POLYTEC S.Z.(HK) 손자회사 화학제품 도매 홍콩 100 100 12월 S POLYTEC HK S POLYTEC K.S.(HK) 손자회사 화학제품 도매 홍콩 100 100 12월 S POLYTEC S.Z.(HK) S POLYTEC S.Z.(CHINA) 증손자회사 화학제품 도매 중국 100 100 12월 S POLYTEC K.S.(HK) S POLYTEC K.S.(CHINA) 증손자회사 화학제품 도매 중국 100 100 12월 당사 소프트인텍(주) 자회사 화학제품 제조 대한민국 100 100 12월 당사 주식회사 엔피디 자회사 FPCA모듈 대한민국 100 100 12월 주식회사 엔피디 천진성일통신전자(유) 손자회사 FPCA모듈 중국 100 100 12월 주식회사 엔피디 NPD VINA CO.,LTD 손자회사 FPCA모듈 베트남 100 100 12월 주식회사 엔피디 주식회사 캐프 손자회사 와이퍼 제조 및 판매 한국 51.03 51.03 12월 주식회사 캐프 GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTD 증손자회사 와이퍼 제조 및 판매 중국 100 100 12월 주식회사 캐프 CAP AMERICA, INC. 증손자회사 와이퍼 판매 미국 100 100 12월 주식회사 캐프 CAP VINA Limited Liability Company 증손자회사 와이퍼 제조 및 판매 베트남 100 100 12월 주식회사 캐프(*1) CAP GLOBAL COMPANY LIMITED 증손자회사 와이퍼 제조 및 판매 베트남 100 - 12월 (주1) 당사 종속회사 캐프는 2019.02.21 베트남 소재에 " CAP GLOBAL COMPANY LIMITED " 법인을 설립하였습니다. (2) 당분기 중 종속기업투자 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 기초 취득 손상 기말 S POLYTEC HK - - - - 소프트인텍(주) 990,000,000 - - 990,000,000 (주)엔피디 28,000,000,000 - 28,000,000,000 합계 28,990,000,000 - 28,990,000,000 (3) 전기 중 종속기업투자 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 기초 취득 손상 기말 S POLYTEC HK - - - - 소프트인텍(주) 990,000,000 - - 990,000,000 (주)엔피디 20,000,000,000 8,000,000,000 - 28,000,000,000 합계 20,990,000,000 8,000,000,000 - 28,990,000,000 (4) 당분기말 현재 종 속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 당기총포괄손익 S POLYTEC HK 8,650,748 4,872,116 0 (291,227) (291,227) S POLYTEC S.Z.(HK) 7,707,815,591 6,409,816,212 711,125,940 248,780,924 248,780,924 S POLYTEC K.S.(HK) 4,978,022,390 4,611,101,677 788,828,465 (265,957,898) (265,957,898) S POLYTEC S.Z.(CHINA) 7,728,824,132 7,229,735,369 1,397,219,313 153,326,881 153,326,881 S POLYTEC K.S.(CHINA) 4,516,999,805 4,726,313,061 1,163,979,337 7,026,412 7,026,412 소프트인텍 주식회사 4,207,997,688 4,692,485,750 43,135,403 (333,091,135) (333,091,135) 주식회사 엔피디 94,989,586,464 55,590,925,895 50,238,257,595 3,454,378,785 3,454,378,785 천진성일통신전자(유) 62,975,746,280 39,315,612,631 53,111,285,903 353,339,880 353,339,880 NPD VINA CO.,LTD 10,169,182,009 2,064,631,619 302,876,226 (305,056,528) (305,056,528) 주식회사 캐프 78,838,176,190 49,888,873,248 24,943,374,132 1,547,158,401 1,547,158,401 GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTD 8,217,680,353 3,180,151,471 3,416,847,672 64,039,820 244,838,286 CAP AMERICA, INC. 2,106,391,782 3,673,533,131 721,302,120 268,316,217 268,561,156 CAP VINA Limited Liability Company 5,661,748,553 4,537,611,320 6,348,315,008 230,873,278 247,096,403 CAP GLOBAL COMPANY LIMITED 5,069,640,790 - - - - 13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 12,044,079,820 7,443,343,686 63,218,080 10,561,559,526 473,404,412 222,791,276 505,030,966 563,059,000 31,876,486,766 취득금액 3,480,000 8,146,950 14,200,000 35,582,000 61,408,950 처분금액 대체증감 기말금액 12,044,079,820 7,443,343,686 63,218,080 10,565,039,526 481,551,362 222,791,276 519,230,966 598,641,000 31,937,895,716 감가상각누계액: 기초금액 371,719,044 4,504,764 7,056,606,917 238,588,483 167,687,242 441,388,156 89,863,228 8,370,357,834 처분금액 감가상각비 46,520,895 790,226 159,218,685 16,400,900 3,690,650 6,921,549 29,769,016 263,311,921 국고보조금 1,356,333 1,356,333 기말금액 418,239,939 5,294,990 7,215,825,602 254,989,383 170,021,559 448,309,705 119,632,244 8,632,313,422 장부금액: 기초금액 12,044,079,820 7,071,624,642 58,713,316 3,504,952,609 234,815,929 55,104,034 63,642,810 473,195,772 23,506,128,932 기말금액 12,044,079,820 7,025,103,747 57,923,090 3,349,213,924 226,561,979 52,769,717 70,921,261 479,008,756 23,305,582,294 ② 전기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 19,626,883,378 11,049,541,154 274,965,398 8,649,925,569 496,934,345 159,791,276 748,297,184 122,168,000 1,263,843,946 42,392,350,250 취득금액 - - 10,400,000 25,261,600 216,156,255 64,300,000 22,656,181 52,844,000 1,010,575,411 1,402,193,447 처분금액 (7,582,803,558) (3,606,197,468) (222,147,318) (239,686,188) (1,300,000) (265,922,399) (11,918,056,931) 대체증감 - - - 1,886,372,357 - - - 388,047,000 (2,274,419,357) - 기말금액 12,044,079,820 7,443,343,686 63,218,080 10,561,559,526 473,404,412 222,791,276 505,030,966 563,059,000 - 31,876,486,766 감가상각누계액: 기초금액 - 1,033,799,475 111,275,729 6,499,492,259 374,472,462 117,625,692 685,156,459 5,746,066 - 8,827,568,142 처분금액 (878,215,663) (113,437,653) (218,690,988) (1,299,000) (265,874,399) (1,477,517,703) 감가상각비 - 216,135,232 6,666,688 557,114,658 82,807,009 10,513,957 22,106,096 84,117,162 - 979,460,802 국고보조금 40,846,593 40,846,593 기말금액 0 371,719,044 4,504,764 7,056,606,917 238,588,483 167,687,242 441,388,156 89,863,228 0 8,370,357,834 장부금액: 기초금액 19,626,883,378 10,015,741,679 163,689,669 2,150,433,310 122,461,883 42,165,584 63,140,725 116,421,934 1,263,843,946 33,564,782,108 기말금액 12,044,079,820 7,071,624,642 58,713,316 3,504,952,609 234,815,929 55,104,034 63,642,810 473,195,772 - 23,506,128,932 (2) 당분기말 현재 당사의 차입금에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처 시화 MTV 건물 7,025,103,747 25,950,000,000 기업은행 시화 MTV 토지 12,044,079,820 기계장치 3,349,213,924 합계 22,418,397,491 25,950,000,000 (3) 당분기와 전기 중 손익계산서에 인식한 감가상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 제조원가 230,182,019 165,018,163 판매비와관리비 31,773,569 43,737,827 합 계 261,955,588 208,755,990 14. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 원) 구분 산업재산권 회원권 합계 취득원가: 기초금액 82,123,104 522,913,190 605,036,294 취득금액 기말금액 82,123,104 522,913,190 605,036,294 감가상각누계액: 기초금액 76,484,752 76,484,752 무형자산상각비 947,273 947,273 기말금액 77,432,025 77,432,025 장부금액: 기초금액 5,638,352 522,913,190 528,551,542 기말금액 4,691,079 522,913,190 527,604,269 (2) 전기 (단위: 원) 구분 산업재산권 회원권 합계 취득원가: 기초금액 81,037,974 522,913,190 603,951,164 취득금액 1,085,130 - 1,085,130 기말금액 82,123,104 522,913,190 605,036,294 감가상각누계액: 기초금액 72,744,740 - 72,744,740 무형자산상각비 3,740,012 - 3,740,012 기말금액 76,484,752 - 76,484,752 장부금액: 기초금액 8,293,234 522,913,190 531,206,424 기말금액 5,638,352 522,913,190 528,551,542 (3) 당분기말과 전기말 현재 내용연수가 비한정인 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 골프회원권 522,913,190 522,913,190 15. 매입채무및기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,585,524,171 473,092,612 - 미지급금 314,892,565 49,755,008 227,015,730 41,930,731 합계 1,900,416,736 49,755,008 700,108,342 41,930,731 16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 차입처 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 시설자금 기업은행 2.563% 2023.09.03 1,529,820,000 1,614,810,000 시설자금 기업은행 2.974% 2019.10.26 12,737,000,000 12,737,000,000 시설자금 기업은행 3.167% 2026.05.15 3,700,000,000 3,700,000,000 운영자금 기업은행 3.080% 2021.05.15 3,000,000,000 3,000,000,000 운영자금 국민은행 3.29% 2021.03.15 700,000,000 700,000,000 산업운영 KDB산업은행 2.910% 2019.11.24 3,000,000,000 3,000,000,000 합계 24,666,820,000 24,751,810,000 유동성대체 (16,076,960,000) (9,642,190,000) 차감계 8,589,860,000 15,109,620,000 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 만기 장부가액 2020년 254,970,000 2021년 4,409,960,000 2022년 1,079,960,000 2023년 994,970,000 2024년 이후 1,850,000,000 합계 8,589,860,000 17. 순확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,009,544,236 3,898,102,126 사외적립자산의 공정가치 (1,768,814,675) (1,762,726,377) 순확정급여부채 2,240,729,561 2,135,375,749 (2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 112,712,704 369,996,184 부채에 대한 이자원가 13,118,973 62,173,785 사외적립자산의 기대수익 (10,889,137) (52,826,309) 합계 114,942,540 379,343,660 매출원가 인식액 56,772,469 181,978,351 일반관리비 인식액 58,170,071 197,365,309 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 3,898,102,126 3,659,352,558 당기근무원가 112,712,704 369,996,184 이자원가 13,118,973 62,173,785 퇴직급여 지급액 (14,389,567) (127,478,052) 확정급여제도의 재측정요소 - (65,942,349) 인구통계적 가정 변동으로 인한 효과 - - 재무적 가정 변동으로 인한 효과 - 70,417,448 경험적 조정 - (136,359,797) 기말 4,009,544,236 3,898,102,126 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 1,762,726,377 1,735,293,330 사외적립자산의 기대수익 10,889,137 52,826,309 기여금 납부액 100,000,000 확정급여제도의 재측정요소 (4,800,839) (33,101,603) 지급액 (92,291,659) 기말 1,768,814,675 1,762,726,377 (5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당분기말 전기말 기대임금상승률 3.50 3.50 할인율 및 사외적립자산의 기대수익률 2.52 2.52 (6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 1,768,814,675 1,762,726,377 18. 충당부채(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 변동내역 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 사용액 기말금액 유동항목 - - - - 제품보증(주1) 83,681,288 12,491,182 - 96,172,470 (주1) 제품보증관련 충당부채는 당사의 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치로 평가한 것이며 보증에 따른 자원유출이 매출발생 이후 단기간 이내일 것으로 예상되어 현재가치 평가를 생략합니다.(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 변동내역 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 사용액 기말금액 유동항목 - - - - 제품보증(주1) - 83,681,288 - 83,681,288 19. 자본금당분기말과 전기말 현재의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주의 액면금액 500 500 발행한 주식의 총수: 보통주 11,703,721 11,703,721 납입자본금: 보통주 5,851,860,500 5,851,860,500 20. 자본잉여금 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 28,174,110,214 28,174,110,214 기타자본잉여금 1,745,445,691 1,745,445,691 기타자본 (2,225,219,870) (2,225,219,870) 합계 27,694,336,035 27,694,336,035 (2) 당분기말과 전기말 기타자본의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식수 금액 주식수 금액 기초 494,438 2,225,219,870 - - 매입 - - 494,438 2,225,219,870 처분 - - - - 기말 494,438 2,225,219,870 494,438 2,225,219,870 21. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 690,000,000 690,000,000 미처분이익잉여금 25,708,385,935 25,780,517,355 합계 26,398,385,935 26,470,517,355 (*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 26,470,517,355 24,017,218,301 회계정책변경 (26,129,788) 당기순이익(손실) (68,386,765) 2,453,813,060 확정급여제도의 재측정요소 (3,744,655) 25,615,782 기말금액 26,398,385,935 26,470,517,355 (3) 당분기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 처분예(확)정일 - 2019년 03월 22일 Ⅰ.미처분이익잉여금 25,708,385,935 25,780,517,355 전기이월미처분이익잉여금 25,780,517,355 23,327,218,301 회계정책변경 (26,129,788) 확정급여제도의 재측정요소 (3,744,655) 25,615,782 당기순이익(손실) (68,386,765) 2,453,813,060 Ⅱ.이익잉여금처분액 - Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 25,708,385,935 25,780,517,355 22. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기의 매출액과 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품매출 4,011,704,689 5,849,954,933 제품매출원가 3,313,016,578 5,026,603,607 23. 비용의 성격별 내역 당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품과 저장품의 변동 372,967,193 (226,180,334) 원재료의 사용액 1,994,654,772 3,014,306,287 종업원급여 1,272,177,160 1,280,702,136 감가상각비 및 무형자산상각비 262,902,861 209,695,627 경상연구개발비 260,690,645 153,900,962 지급수수료 182,633,858 325,131,298 기타비용 134,019,094 815,624,837 합계 4,480,045,583 5,573,180,813 24. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 449,097,050 462,788,180 퇴직급여 58,170,071 46,807,730 감가상각비 및 무형자산상각비 32,720,842 44,677,464 복리후생비 36,117,465 41,334,599 여비교통비 8,861,110 10,274,910 접대비 22,431,719 24,788,623 세금과공과 17,247,190 18,467,440 차량유지비 11,657,880 14,807,898 운반비 32,427,750 35,126,490 지급수수료 60,790,707 84,105,956 보험료 8,880,990 18,896,791 대손상각비 384,464,387 (339,825,734) 기타 44,161,844 84,326,859 합계 1,167,029,005 546,577,206 25. 금융손익 및 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 80,059,240 99,724,638 금융비용: 이자비용 181,929,394 270,857,998 (2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 대여금및수취채권 80,059,240 99,724,638 금융비용: 상각후원가로 측정하는 금융부채 181,929,394 270,857,998 차감 : 차입원가 자본화 (3) 당분기와 전분기의 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 영업외수익: 외환차익 78,011,265 164,598,852 외화환산이익 327,436,735 446,632 수입 임대료 21,075,000 금융보증이익 222,300,029 금융보증부채평가이익 78,239,551 유형자산처분이익 8,180,818 잡이익 56,099,835 10,760,403 소 계 704,922,864 262,226,256 영업외비용: 외환차손 13,604,523 7,462,170 외화환산손실 9,658,739 64,106,745 기부금 6,000,000 101,495 당기손익공정가치측청금융자산 평가손실 238,995 3,993,878 금융보증비용 78,239,551 금융보증부채평가손실 222,300,029 잡손실 19 169,542 소 계 251,802,305 154,073,381 26. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 세무상 법인세부담액(추납액 포함) (49,759,908) 23,034,600 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 총법인세효과 (49,759,908) 23,034,600 자본에 직접 반영된 법인세 1,056,184 1,855,562 법인세비용(수익) (48,703,724) 24,890,162 유효법인세율 - 11.64% 법인세 비용은 연간 회계연도에 대해서 해당되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 27. 주당손익기본주당이익(손실)은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익(손실)은 보통주소유주에게 귀속되는 희석당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 가.당기순이익(손실) (68,386,765) 188,903,473 나.가중평균유통보통주식수 11,209,283 11,703,721 다.기본주당이익(손실)(다 = 가 ÷ 나) (6) 16 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 기간 발행보통주식수 자기주식 가중치 적수 2019.01.01. ~ 2019.03.31. 11,703,721 (494,438) 90 1,008,835,470 합계 90 1,008,835,470 * 가중평균유통보통주식수: 1,008,835,470주 ÷ 90일 =11,209,283주 ② 전분기 기간 발행보통주식수 가중치 적수 2018.01.01. ~ 2018.03.31. 11,703,721 90 1,053,334,890 합계 90 1,053,334,890 * 가중평균유통보통주식수: 1,053,334,890주 ÷ 90일 =11,703,721주(3) 당기말과 전기말 현재 희석화증권이 없는 바, 당기와 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 28. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 동일합니다. 29. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속회사(*) S POLYTEC HK, S POLYTEC S.Z.(HK), S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA), S POLYTEC K.S.(CHINA)소프트인텍(주), 주식회사 엔피디, 천진성일통신전자(유), NPD VINA CO.,LTD, 주식회사 캐프GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTDCAP AMERICA, INC., CAP VINA Limited Liability CompanyCAP GLOBAL COMPANY LIMITED 관계회사 (주)티알인더스트리, (주)위딩, (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 당분기 전분기 매출 매입 이자수익 잡이익 수입임대료 매출 매입 이자수익 잡이익 종속회사 S POLYTEC S.Z.(HK) 673,067,018 845,862 1,411,149,935 3,249,668 S POLYTEC K.S.(HK) 737,064,870 1,576,098 898,723,125 2,786,654 소프트인텍(주) 43,135,403 10,282,364 75,000 409,917,900 4,641,122 (주)엔피디 14,843,146 21,000,000 39,716,087 합 계 1,410,131,888 43,135,403 25,125,510 2,421,960 21,075,000 2,309,873,060 409,917,900 44,357,209 6,036,322 (3) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 매입채무 미지급금 임대보증금 종속회사 S POLYTEC S.Z.(HK) 6,370,499,096 39,317,088 S POLYTEC K.S.(HK) 4,578,086,415 33,015,245 소프트인텍(주) 1,600,000,000 26,338,560 15,388,563 110,000 (주)엔피디 7,700,000 5,648,500,000 14,843,146 70,000,000 합 계 10,948,585,511 80,032,333 7,248,500,000 41,181,706 15,388,563 110,000 70,000,000 당사는 당분기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 876백만원의 대손충당금을 인식하고 있습니다. ② 전기말 (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 매입채무 미지급금 종속회사 S POLYTEC S.Z.(HK) 6,507,677,556 21,089,591 S POLYTEC K.S.(HK) 4,279,665,467 13,216,087 소프트인텍(주) 1,250,000,000 21,918,196 2,216,115 (주)엔피디 7,700,000 70,000,000 합 계 10,787,343,023 42,005,678 1,250,000,000 21,918,196 2,216,115 70,000,000 당사는 당기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 492백만원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 특수관계자명 기초 대여 회수 기말 종속회사 소프트인텍㈜ 1,250,000,000 350,000,000 1,600,000,000 종속회사 ㈜엔피디 5,648,500,000 5,648,500,000 합 계 1,250,000,000 5,998,500,000 7,248,500,000 (단위 : 원) 구분 특수관계자명 기초 대여 회수 기말 종속회사 소프트인텍㈜ 700,000,000 550,000,000 - 1,250,000,000 종속회사 ㈜엔피디 2,000,000,000 10,867,000,000 12,867,000,000 - 합 계 2,700,000,000 11,417,000,000 12,867,000,000 1,250,000,000 (5) 당분기말 현재 종속회사인 소프트인텍㈜ 및 ㈜엔피디의 차입금에 대하여 각각 414백만원과 30,422백만원의 보증을 제공하고 있으며, 당사의 대표이사로부터 4,344백만원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진(당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 각각 227백만원과 228백만원입니다. 30. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간 말 현재 당사의 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 차입금 11,929,820,000 12,014,810,000 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 차입금 (119,298,200) 119,298,200 (120,148,100) 120,148,100 ② 환율변동위험당사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 통화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 17,524,654 1,207,266 20,919,474 297,208 원화환산액 19,939,551,401 1,373,627,596 23,390,063,566 332,308,030 당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과같습니다. (단위: 원) 통화 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 928,296,190 (928,296,190) 1,152,887,777 (1,152,887,777) 상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ③ 가격위험당사는 매도가능금융자산으로 분류되는 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산은 없습니다. (2) 신용위험 당사의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. ① 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 20,382,706,773 13,421,005,999 ② 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.가. 당분기말과 전기말 현재 각 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 1,900,416,736 49,755,008 1,950,171,744 유동금융부채 640,463,872 16,076,960,000 16,717,423,872 비유동금융부채 7,018,732,388 1,850,000,000 8,868,732,388 합계 2,540,880,608 16,076,960,000 7,068,487,396 1,850,000,000 27,536,328,004 (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 700,108,342 - 41,930,731 - 742,039,073 유동금융부채 733,532,609 16,076,960,000 - - 16,810,492,609 비유동금융부채 - - 7,324,466,438 1,850,000,000 9,174,466,438 합계 1,433,640,951 16,076,960,000 7,366,397,169 1,850,000,000 26,726,998,120 나. 자금조달약정당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 차입한도약정 사용금액 24,666,820,000 24,751,810,000 미사용금액 3,603,180,000 3,518,190,000 계 28,270,000,000 28,270,000,000 (4) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 30,050,688,321 29,187,641,892 차감: 현금및현금성자산 (11,120,551,203) (16,833,704,931) 순부채 18,930,137,118 12,353,936,961 자기자본 59,944,582,470 60,016,713,890 순부채및자기자본 78,874,719,588 72,370,650,851 부채비율 24.00% 17.07% 31. 공정가치(1) 당사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산: MMF - - - - 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 당기손익공정가치측정금융자산: 당기손익인식금융자산 16,182,652 16,182,652 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 11,120,551,203 11,120,551,203 16,833,704,931 16,833,704,931 매출채권및기타채권 19,453,475,647 19,453,475,647 12,876,239,260 12,876,239,260 기타금융자산 1,053,146,447 1,053,146,447 1,045,865,009 1,045,865,009 합계 31,627,173,297 31,627,173,297 30,771,991,852 30,771,991,852 [금융부채] 상각후원가측정금융부채: 매입채무및기타채무 1,950,171,744 1,950,171,744 742,039,073 742,039,073 유동금융부채 16,717,423,872 16,717,423,872 16,810,492,609 16,810,492,609 비유동금융부채 8,868,732,388 8,868,732,388 9,174,466,438 9,174,466,438 합계 27,536,328,004 27,536,328,004 26,726,998,120 26,726,998,120 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 2016년 10월 12일 종속회사 (주)엔피디의 지분 100%를 취득 하였고, 2017년 11월 24일 종속회사인 (주)엔피디가 (주)캐프의 지분 51.03%를 취득하여 당사의 종속회사로 편입 되었습니다. 구분 중요 자산 양수도 시기 2016.10.12 2017.11.24 거래자 에스엔케이폴리텍(주) (주)엔피디 거래상대방 한부영외 1인 넵툰유한회사외 6인 계약대상 (주)엔피디 (주)캐프 (*) 관련 공시 서류 - 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자 증권 양수 결정) - 2016.10.12 공시 참조- 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정(종속회사의 주요 경영사항) - 2017.11.24 공시참조기타 관련한 주요 내용은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 / 9-2.중요한 자산양수도" 를 참조 하여 주시기 바랍니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항-당사는 종속기업인 (주)엔피디는 비지배주주와 풋옵션 계약을체결하였으며 당기기타비유동금융부채으로 인식하였습니다. 이와 관련한 우발채무에 관련한 사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항/2.우발채무" 를 참조 하여 주시기 바랍니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의해야 할 사항당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대손충당금 설정현황(연결) 1) 연결 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제21기1분기 매출채권 42,303 1,600 3.78% 미수금 3,201 826 25.79% 대여금 2,237 2,106 94.15% 합계 47,741 4,532 9.49% 제20기 매출채권 21,258 1,465 6.89% 미수금 2,788 826 29.61% 대여금 2,259 2,106 93.23% 합계 26,306 4,397 16.71% 제19기 매출채권 32,357 1,513 4.68% 미수금 3,256 826 25.36% 대여금 2,333 2,106 90.30% 합계 37,945 4,445 11.72% (2)대손충당금 변동현황 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 비손상채권 손상채권 비손상채권 손상채권 집합평가 대상 개별평가 대상 집합평가 대상 개별평가 대상 기초 34,518,192 - 4,362,302,704 16,203,124 - 4,429,115,282 회계정책변경 - 84,640,830 - - 설정 280,652,710 - 233,944,726 (62,613,980) - 18,508,045 제각 - - - (14,432,257) 연결범위변동 - - - (70,888,366) 환율변동효과 - (64,740,289) (3,711,782) - - 기말 315,170,902 - 4,531,507,141 34,518,192 - 4,362,302,704 (주1) 당분기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제 1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.(주2) 당분기에 기업회계기준서 제1109호를 전진적으로 적용하였으며, 전기 대손충당금의 변동 내역은 기업회계기준서 제1039호에 따른 것입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 연결재무상태표일 현재 매출채권등에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.연결실체의 매출채권 대손설정기준은 다음과 같습니다. 구분 1차 개별설정 2차 집합설정 비고 국내외 거래처의 부도,폐업등으로 회수가 불가능한 장기채권 1차 개별설정채권을 제외한 만기도래채권에 대해 과거3개년 대손경험율을 적용하여 설정 - 매출채권등 100% 설정 - - - 상기 설정기준과는 별도로 은행거래정지 및 부도등 특정사건의 발생시에는 채권금액의 100%를 대손충당금으로 설정함 (담보권설정등 회수가능가액 제외)- 소송,담보권설정 등 회수가능가액이 있을 경우에는 회수가능가액을 제외하고 설정(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 만기미도래 34,302,041,247 19,765,088,238 만기경과 90일이내 6,384,498,153 2,331,484,127 90일 ~ 180일 838,091,644 593,357,134 180일 ~ 365일 1,168,132,114 649,152,914 365일이상 5,047,860,400 2,967,008,103 합계 47,740,623,558 26,306,090,516 손상채권 (4,531,507,141) (4,396,820,896) 차감계 43,209,116,417 21,909,269,620 3. 재고자산 현황(연결)(1) 당분기 및 전기의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제21기 1분기 제20기 제19기 고밀도 폴리우레탄 폼시트 제 품 18,324 17,379 16,701 상 품 4,040 4,215 2,834 원재료 9,124 7,465 5,532 저장품 212 205 114 재공품 3,582 2,666 1,648 소 계 35,282 31,930 26,829 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.86% 16.11% 12.09% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.7회 8.0회 8.2회 (2) 재고자산의 실사내역 등 ①실사 및 실사 방법 재고자산은 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 그 수량은 계속기록법과 실지재고조사를 병용하여 확정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 품질이 저하되었거나 진부화되어 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현 가능가액을 재무상태표 가액으로 하고 있습니다.당사는 연2회(반기,기말)재고실사를 실시합니다. 1) 실사 일자: 2019년 01월 02일 당사는 실사기준일(보고기간종료일)로부터 실사일가지의 구매입고 및 투입수량(원자재),출하량(제품,상품)을 차감한 재고와 실사기준일 재고과의 일치여부를 확인하였습니다.2) 실사 인원: 총 6 명(회계사 1명,실사자 2명, 피검자 3명)3) 실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관,감사인등의 참여 여부 -당기말 재무조사는 당사의 재고관리 담당자, 회계 담당자 및 외부감사인 입회하에 의해 실지 조사를 실시하였습니다. 4) 2019년 분기말 재고자산 보유현황 당기말 연결실체는 재고자산 평가충당금으로 2,410백만원을 계상하고 있습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 제 품 9,335 9,335 211 9,124 상 품 19,414 19,414 1,089 18,324 원재료 5,627 5,627 1,587 4,040 재공품 3,582 3,582 3,582 저장품 212 212 212 계 38,169 38,169 2,887 35,282 ② 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 장기체화 및 진부화 재고에 대해서는 평가손실충당금을 설정하였습니다.③ 재고자산의 담보제공당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 매출채권 및 기타채권 증감액구분(연결) (단위 : 백만원) 계정과목 제21기 1분기 제19기 증감액 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 42,303 21,258 21,045 - 대손충당금 (1,600) (1,465) (135) 미수금 3,201 2,788 413 대손충당금 (826) (826) 대여금 2,237 2,259 (22) 대손충당금 (2,106) (2,106) 계 43,078 131 21,756 153 21,323 (22) 5. 매입채무 및 기타채무 증감액구분(연결) (단위 : 백만원) 계정과목 제21기 1분기 제20기 증감액 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 35,078 11,797 23,281 기타채무 4,970 203 4,459 191 511 37 계 40,048 203 16,256 191 23,792 37 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에스엔케이폴리텍(주) 회사채 사모 2013.05.31 10,000 2.0% - 2017.11.30 전액상환-10,000 - (주)엔피디 회사채 사모 2014.05.14 5,000 4.68% - 2017.05.15 전액상환-5,000 기업은행 합 계 - - - 15,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 회사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기 세림회계법인 적정 해당사항 없음 제19기 세림회계법인 적정 해당사항 없음 제18기 세림회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기 세림회계법인 별도 및 연결반기검토,중간감사, 재고실사,별도 및 연결재무제표 감사 72백만원 - 제20기 세림회계법인 별도 및 연결반기검토,중간감사, 재고실사,별도 및 연결재무제표 감사 67백만원 690시간 제19기 세림회계법인 별도 및 연결반기검토,중간감사, 재고실사,별도 및 연결재무제표 감사 67백만원 547시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기 19년 4월 세무자문용역 20년01월~03월 8백5십만원 - 제20기 18년 4월 세무자문용역 19년01월~03월 8백만원 - 제19기 17년 4월 세무자문용역 18년01월~03월 8백만원 - 4. 내부회계관리제도 당사는 내부회계관리제도를 구축, 운영 중에 있습니다. 제 20기(2018.01.01 ~2018.12.31) 내부 평가 결과 중요한 취약점은 발견되지 않았으며, 내부회계관리자는이를 2019년 3월 5일 이사회에 보고 하였습니다.당사는 내부회계관리제도 운영실태평가 보고를 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 이사회 및 감사위원회에 보고하였으며 2018년 12월 31일 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 보고 받았습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1명의 사외이사, 1명의 상근감사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 사외이사 현황 성 명 주된 직업 약 력 당해법인과의최근 3년간 거래내역 김경민 (주)가인지캠퍼스 대표이사 전남대 사학과연세대 교육대학원(주) 가인지캠퍼스 대표이사 없음 다. 이사회의 권한 내용당사의 '정관' 에서 정하는 이사회의 권한 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관 제29조 (이사의 수) 이 회사의 이사는 5명 이내로 하고, 이때에 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 할 수 있다. 정관 제29조 (이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 정관 제30조의2(사외이사 후보의 추천) ① 사외이사후보추천위원회는 상법등 관련 법규에서 정한 자격을 갖춘 자 중에서 사외이사 후보를 추천한다. ② 사외이사 후보의 추천 및 자격심사에 관한 세부적인 사항은 사외이사후보추천위원회에서 정한다. 정관 제31조(이사의 임기) 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. 정관제32조(이사의 보선) ① 이사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제29조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. ② 사외이사가 사임.사망등의 사유로 인하여 정관 제29조에서 정하는 원수를 결한 경우에는 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 충족되도록 하여야 한다. 정관제33조(대표이사 등의 선임) 이 회사는 이사회의 결의로 대표이사(사장) 1명, 부사장, 전무이사 및 상무이사 약간명을 선임할 수 있다. 정관 제34조 (이사의 직무) ① 대표이사(사장)은 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. ② 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 사장을 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다. 정관 제34조의3 (이사의 보고의무) ① 이사는 3월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. ② 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 정관 제35조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사의 및 감사의 전원 동의가 있는 경우에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 정관 제36조 (이사의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송?수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제37조(이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 정관 제37조의2(위원회) ① 이 회사는 이사회 내에 다음 각호의 위원회를 설치운영할 수 있다. 1. 사외이사후보추천위원회 2. 인사위원회 3. 경영평가위원회 4. 감사인선임위원회 ② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. ③ 위원회에 대해서는 제35조, 제36조 및 제37조의 규정을 준용한다. 정관제38조(이사의 보수와 퇴직금) ① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 다만, 주주총회에서 승인한 이사의 보수와 동일한 금액 한도 범위 내에서 이후 사업년도에 집행하는 경우에는 주주총회의 승인 없이 매년 동일하게 승인한 것으로 본다. ② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 정관제39조(상담역 및 고문) 이 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간명을 둘 수 있다. ※ 상기 내용은 정관상에 있는 이사와 관련된 내용임. 라. 주요의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사등의 성명 김경민(출석률:100%) 찬반여부 1 2019.01.15 종속회사 단기대여 가결 찬 성 2 2019.02.28 종속회사 단기대여 가결 찬 성 3 2019.03.05 제20기 내부회계관리제도 운영실태보고제20기 내부회계관리제도 평가보고 제20기 내부결산승인제20기 현금배당 제20기 정기주주총회 소집 가결 찬 성 4 2019.03.20 종속회사 단기대여 가결 찬 성 마. 이사의 독립성 당사는 분기보고서 제출일 현재 이사후보의 인적 사항에 대하여 주총 전에 주주에게 주총소집통지서에 포함하여 해당 이사후보의 인적 사항을 통지하고 있습니다. 주주제안권에 의해 이사 선임의안이 제출된 경우가 없으며, 당사는 이사 후보에 대하여 주요 주주의 추천을 받아 주주총회에서 선임하고 있습니다. 성 명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 이해관계 비 고 1 강원형 이사회 당사 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영총괄(대표이사) 없음 최대주주 본인 - 2 박형신 이사회 당사 영업업무 총괄 및 대외적 업무를안정적으로 수행하기 위함 영업 없음 없음 - 3 박현덕 이사회 당사 연구업무 총괄 및 대외적 업무를안정적으로 수행하기 위함 연구 없음 없음 - 4 김경민 이사회 당사 경영의 투명성 제고 사외이사 없음 없음 - 바. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 사. 이사회내의 위원회 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사에는 분기보고서 작성기준일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 상법상 정해진 감사의 권한과 의무에 기초하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관련서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사 인적사항 성 명 주된 직업 약 력 당해법인과의최근3년간 거래내역 백봉기 숭실대학교경영대학원전임교수 서울시립대 경제학과대한보증보험동양증권경영학박사 없음 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2019.01.15 종속회사 단기대여 가결 - 2 2019.02.28 종속회사 단기대여 가결 - 3 2019.03.05 제20기 내부회계관리제도 운영실태보고제20기 내부회계관리제도 평가보고 제20기 내부결산승인제20기 현금배당 제20기 정기주주총회 소집 가결 - 4 2019.03.20 종속회사 단기대여 가결 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리본부 5 이사1,차장1,과장1,대리1,사원1(평균 5년 7개월) 회사업무감사전반 라. 준법지원인의 관한 사항 ※해당사항 없습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사의 정관 제27조의 2 '서면에 의한 의결권의 행사'에 따라 주주총회의 소집을 결정하기 위한 이사회의 결의에서 서면결의를 하기로 결정하는 경우에는 회사는 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 및 참고자료를 첨부하여 안내하도록 되어 있습니다.이 경우 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 소집통지서에 첨부된 서면에 필요한 사항을 기재하여 총회 전일까지 회사에 제출하는 방식으로 의결권을 행사할 수 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부공시대상기간중에 소수주주권이 행사된 사항은 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 분기보고서 제출일 현재 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 강원형 본인 보통주 4,451,983 38.04 4,451,983 38.04 - 김찬욱 경영고문 보통주 500,000 4.27 500,000 4.27 - 박형신 회사임원 보통주 1,538 0.01 1,538 0.01 - 박현덕 회사임원 보통주 2,100 0.02 2,100 0.02 - 오인행 회사임원 보통주 300 0.00 300 0.00 - 정정만 회사임원 보통주 3,080 0.03 3,080 0.03 - 이세옥 회사임원 보통주 3,000 0.03 0 0 - 계 보통주 4,962,001 42.40 4,959,001 42.37 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 학력사항 경력사항 강원형 대표이사 1988년 건국대학교 졸업2006년 中國 淸華大學敎 최고경영자 과정2007년 서울대학교 국제대학원 GLP 2008년 고려대학교 CRO 경영자 과정2010년 서울대학교 예술문화 최고지도자과정 ACP 1995년 ㈜송현SYSTEM 대표이사1999년 현 에스엔케이폴리텍 대표이사2016년 현 엔피디 대표이사2017년 현 캐프 대표이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2010년 05월 19일 강원형 3,430,492 43.42 - - 2013년 03월 14일 강원형 3,435,030 43.48 - - 2015년 03월 27일 강원형 3,439,400 43.54 - - 2017년 09월 20일 강원형 3,440,510 33.79 - - 2017년 10월 19일 강원형 4,962,001 42.40 - - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 강원형 4,451,983 38.04% 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,821 99.81% 5,607,169 47.9% 다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 회사는 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 액면총액이 200억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 액면총액이 200억원을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계법규의 규정에 의하여 우리사주조합원에 게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 회사가 우리사주조합을 대상으로 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 경영상 필요나 긴급한 자금조달 및 기술의 도입, 이전을 위하여 국내외법인, 금융기관 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 9. 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사 또는 중소기업창업투자조합에 자본참여를 할 수 있도록 신주를 발행하는 경우 10. 회사가 안정적인 경영을 위하여 협력업체에게 신주를 발행하는 경우 11.액면총액이 100억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥증권시장에 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③제2항 제1호, 제2호, 제3호, 제4호 및 제6호 내지 제11호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매년 3월 중 주주명부폐쇄시기 1월 1일~1월 07일 명의개서대리인 서울특별시 영등포구 여의도동 34-6번지한국예탁결제원 증권대행부 주주의 특전 없음 공고방법 "주) 참조" 주) 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.snkpolytec.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다. 라. 주가 및 주식거래실적(1) 국내증권시장 종 류 18년 01월 18년 02월 18년 03월 보통주 최 고 3,900 4,290 4,220 최 저 3,480 3,765 3,865 월간거래량 825,544 1,108,938 1,373,592 (2) 해외증권시장해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (1) 임원 : 총 10명 (등기임원 (4명), 미등기인원(6명)) (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강원형 남 1961.12 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 건국대 신소재화학과청화대학 최고경영자 과정송원산업주식회사 낫소 4,451,983 - - 1999.11~ 2020.03.20 남기혁 남 1966.09 부사장 미등기임원 상근 경영관리총괄 연세대 경영학과장기신용은행한화기술금융(주)(주)에스에이티 - - - 2013.02~ - 박형신 남 1967.12 상무이사 등기임원 상근 영업 총괄 경희대 화학공학대학원대한페인트잉크한국화학시험연구원 1,538 - - 2003.05~ 2022.03.22 박현덕 남 1970.10 상무이사 등기임원 상근 연구 고려사이버대 경영학신원그룹우진고분자 2,100 - - 2002.01~ 2022.03.22 정정만 남 1967.09 상무이사 미등기임원 상근 제조 부천대 전자과서울사이버대 경영학(재)극동건설삼성에버랜드 3,081 - - 2004.03~ - 오인행 남 1966.10 이사 미등기임원 상근 영업 수원대 무역학과아일수지공업(주) 300 - - 2007.03~ - 황승재 남 1974.04 이사 미등기임원 상근 경영관리 건국대 경영학과한국의약연구소에이티넘파트너스 - - - 2018.02~ - 김찬욱 남 1936.01 경영고문 미등기임원 비상근 경영고문 서울대 기계학과미국하버드 Business School AMP 과정제철화학 대표이사이수화학 부회장에쓰오일 특별고문 500,000 - - 2004.02~ - 백봉기 남 1965.04 감사 등기임원 상근 감사 서울시립대 경제학과대한보증보험동양증권경영학박사 - - - 2005.12~ 2020.03.20 김경민 남 1974.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 전남대 사학과연세대 교육대학원(주)가인지캠퍼스 대표이사 - - - 2017.03~ 2020.03.20 - 임원변경사항 : 이세옥 사장 사임 (2019.02.28) 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 고밀도PU폼시트 남 88 - 1 - 89 7.0 916,960 10,303 - 고밀도PU폼시트 여 8 - 2 - 10 6.3 74,742 7,474 - 합 계 96 - 3 - 99 6.7 991,702 10,017 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 급여지급기간 : 2019.01.01 ~ 2019.03.31※ 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 111 22 - - 임원변경사항 : 이세옥 사장 사임 (2019.02.28) 제외- 인원수는 2019년 03월 31일 재직 기준입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500 - 감사 1 500 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 183 36 - ※ 인원수는 2019년 03월 31일 재직 기준입니다.2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 164 55 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6 6 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12 12 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 해당사항 없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - ※ 해당사항 없음 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 지배 종속 및 출자현황지배회사의 명칭:에스엔케이폴리텍(주) 회사명 국가 사업자등록번호 or 법인등록번호 주요 주주현황 최대주주명 지분율 연결대상여부 상장여부 S POLYTEC HK 홍콩 60796110-000-12-17-1 S POLYTEC 100% 연결대상 비상장 S POLYTEC S.Z.(HK) 홍콩 36346826-000-01-18-7 S POLYTEC HK 100% 연결대상 비상장 S POLYTEC K.S.(HK) 홍콩 37466841-000-12-17-4 S POLYTEC HK 100% 연결대상 비상장 S POLYTEC S.Z.(CHINA) 중국 91440300771606887Q S POLYTEC S.Z.(HK) 100% 연결대상 비상장 S POLYTEC K.S.(CHINA) 중국 913205837983187547 S POLYTEC K.S.(HK) 100% 연결대상 비상장 소프트인텍(주) 대한민국 545-87-00300 S POLYTEC 100% 연결대상 비상장 주식회사 엔피디 대한민국 211-88-39044 S POLYTEC 100% 연결대상 비상장 천진성일통신전자(유)(주1) 중국 120000400007920 주식회사 엔피디 100% 연결대상 비상장 NPD VINA CO.,LTD. 베트남 4601286304 주식회사 엔피디 100% 연결대상 비상장 주식회사 캐프 한국 503-81-29897 주식회사 엔피디 51.03% 연결대상 비상장 GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTD 중국 914407007556279959 주식회사 캐프 100% 연결대상 비상장 CAP AMERICA, INC 미국 801948617 주식회사 캐프 100% 연결대상 비상장 CAP VINA Limited Liability Company 베트남 0201572293 주식회사 캐프 100% 연결대상 비상장 CAP GLOBAL COMPANY LIMITED (*1) 베트남 5400504931 주식회사 캐프 100% 연결대상 비상장 (주1) 당사 종속회사 캐프는 2019.02.21 베트남 소재에 " CAP GLOBAL COMPANY LIMITED " 법인을 설립하였습니다. s polytec 종속회사 지배구조도.jpg s polytec 종속회사 지배구조도 나. 회 사와 계열회사간 임원 겸직 현황 [2019.03.31 현재] 겸직임원 겸직회사 성 명 직 위 회사명 직위 강 원 형 대표이사 에스엔케이폴리텍(주)S POLYTEC HKS POLYTEC S.Z.(HK)S POLYTEC K.S.(HK) 주식회사 엔피디천진성일통신전자(유)NPD VINA CO.,LTD.주식회사 캐프 GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO.,LTD.CAP AMERICA, INCCAP VINA Limited Liability Copany. CAP GLOBAL COMPANY LIMITED 대표이사 남 기 혁 임 원 에스엔케이폴리텍(주)주식회사 엔피디 주식회사 캐프 임 원임 원임 원 백 봉 기 감 사 에스엔케이폴리텍(주)주식회사 엔피디 감 사감 사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 다. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)티알인더스트리(비상장) 2009년 07월 22일 단순투자 150 5,000 33.3 - - - - 5,000 33.3 - - - (주)위딩(비상장) 2013년 03월 14일 단순투자 500 5,000 33.3 26 - - - 5,000 33.3 - - - 합 계 10,000 - 26 - - - 10,000 - - - - -(주)티알인더스트리는 다른 주주(최대주주)가 과반수 지분을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 없으며 2010~2011년 전액감액 손실처리하여 지분법 미적용(2012.02.01 폐업)-(주)위딩은 사업을 중단하고 폐업함에 따라 전액 손상 인식함.(2018.06.12 폐업)-상기 피출자법인 국적: (주)티알인더스트리 (대한민국). (주)위딩(대한민국) X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 "해당사항 없음" 2. 대주주와의 자산양수도 등 "해당사항 없음" 3. 대주주와의 영업거래 "해당사항 없음" 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 1.연결실체사이의 거래내용 (1) 대여금 내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변동내역 미수 이자 비고 기초 증가 감소 기말 소프트인텍(주) 종속회사 단기대여금 1,250 350 - 1,600 26 - (주)엔피디 종속회사 단기대여금 - 5,649 - 5,649 15 USD 5,000,000 합 계 1,250 5,999 - 7,249 41 (2) 채무보증 내역 (단위 : 백만원, 천 USD) 성명(법인명) 관계 연 대 보 증 금 액 차입금액 채권자 차입기간 기초 증가 감소 기말 소프트인텍(주) 종속회사 3,804 - 3,389 415 3,026 기업은행 2016.06.21~2024.06.24 (주)엔피디 종속회사 - 1,800 - 1,800 1,800 한국무역보험공사 2016.12.16~보증서 만료시 (주)엔피디 종속회사 - 840 - 840 - KEB하나은행 2016.09.20~채무상환시 (주)엔피디 종속회사 - 240 - 240 200 KEB하나은행 2016.12.16~채무상환시 (주)엔피디 종속회사 - 480 - 480 - KEB하나은행 2017.05.29~채무상환시 (주)엔피디 종속회사 2,000 - - 2,000 - SGI 서울보증 2017.02.06~채무상환시 (주)엔피디 종속회사 600 - - 600 500 신한은행 2017.04.26~채무상환시 (주)엔피디 종속회사 253 - - 253 211 기업은행 2018.10.11~채무상환시 (주)엔피디 종속회사 216 - - 216 180 기업은행 2018.10.11~채무상환시 (주)엔피디 종속회사 600 - - 600 500 기업은행 2016.04.29~채무상환시 (주)엔피디 종속회사 75 75 - - 기업은행 2016.04.29~채무상환시 (주)엔피디 종속회사 4,800 - - 4,800 - 기업은행 2016.08.31~채무상환시 (주)엔피디 종속회사 - 1,200 - 1,200 800 기업은행 2016.08.31~채무상환시 (주)엔피디 종속회사 550 - - 550 500 국민은행 2017.05.27~채무상환시 (주)엔피디 종속회사 107 - 64 43 39 국민은행 2017.05.27~채무상환시 (주)엔피디 종속회사 9,960 2,040 - 12,000 7,900 신한은행 2017.11.24~채무상환시 (주)엔피디 종속회사 1,197 1,197 - - 기술보증기금 2018.10.11~채무상환시 (주)엔피디 종속회사 1,020 1,020 - - 기술보증기금 2018.10.11~채무상환시 (주)엔피디 종속회사 4,800 4,800 4,000 산업은행 2018.05.28~채무상환시 원화 29,982 6,600 5,745 30,837 19,656 - - 미화 - - - - - - - *(주)엔피디의 SGI서울보증 2,000백만원 및 기업은행의 4,800백만원은 보증서 발급을 위한 보증금액 입니다. (3) 특수관계자 거래기타 특수관계자와의 주요거래내역, 채권/채무잔액 및 주요 경영진 보상 내역 등은Ⅲ. 재무에관한사항, 3. 연결,별도 재무제표 주석, "주석 29. 특수관계자" 내용을 참고하시기 바랍니다 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경사항 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 - - - - 나. 주주총회의사록 요약당사가 최근 5년간 정기주주총회 및 임시주주총회에서 결의한 내용은 다음과 같습니다. 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제20기정기주주총회(2019.03.22) 제1호 : 연결 및 별도 재무제표승인의 건제2호 : 정관 일부 변경의 건제3호 : 사내이사 선임의 건제4호 : 이사보수한도승인의 건제5호 : 감사보수한도승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 - 제19기정기주주총회(2018.03.30) 제1호 : 연결 및 별도 재무제표승인의 건제2호 : 정관 일부 변경의 건제3호 : 이사보수한도승인의 건제4호 : 감사보수한도승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인 - 제18기정기주주총회(2017.03.30) 제1호 : 연결 및 별도 재무제표승인의 건제2호 : 사내이사 선임의 건 2-1호: 사내이사 강원형 선임의 건제3호 : 사외이사 선임의 건 3-1호: 사외이사 김경민 선임의 건제4호 : 감사 선임의 건 4-1호: 감사 백봉기 선임의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인 - 제17기정기주주총회(2016.03.25) 제1호 : 연결 및 별도 재무제표승인의 건제2호 : 정관 일부 변경의 건제3호 : 사내이사 선임의 건 원안승인원안승인원안승인 - 제16기정기주주총회(2015.03.27) 제1호 : 연결 및 별도 재무제표승인의 건제2호 : 이사보수한도승인의 건제3호 : 감사보수한도승인의 건 원안승인원안승인원안승인 - 2. 우발채무 등 1) 당사는 종속기업인 (주)엔피디는 비지배주주와 풋옵션 계약을체결하였으며 당기기타비유동금융부채으로 인식하였습니다. 상기 옵션계약과 관련된 제조건은 아래와 같습니다. 구 분 내 용 대상주식 (주)캐프 공동매수자인 에스지2017사모투자합자회사(매수 지분율 41.75%) 835,058주 권리(의무)보유일 2017 년 11월 24일 풋옵션발행자 에스지2017사모투자합자회사 풋옵션보유자 (주)엔피디 행사조건 대상회사가 Q-IPO 요건을 충족함에도 불구하고 IPO 의무이행기간(3년) 내에 Q-IPO 요건을 충족하는 형태로 IPO를 완료하지 못한 경우 대상회사가 IPO 의무이행기간 내에 상장신청을 철회하거나, 한국거래소에서 상장신청이 승인되지 않는 경우 엔피디 또는 대상회사가 본 계약상 의무를 위반하는 경우 행사가격 SG의 주식매도선택권 행사가격은 주식매매계약상 주식매매대금 및 이에 대하여 주식매매계약상 거래종결일로부터 주식매도선택권 행사가격이 전부 지급되는 날까지 이율을 적용하여 산정한 금액을 가산한 금액(기지급배당금은 제외) 으로 한다 2) 연결 채무보증현황 (단위 : 백만원, 천 USD) 성명(법인명) 관계 연 대 보 증 금 액 차입금액 채권자 차입기간 기초 증가 감소 기말 소프트인텍(주) 종속회사 3,804 - 3,389 415 3,026 기업은행 2016.06.21~2024.06.24 (주)엔피디 종속회사 - 1,800 - 1,800 1,800 한국무역보험공사 2016.12.16~보증서 만료시 (주)엔피디 종속회사 - 840 - 840 - KEB하나은행 2016.09.20~채무상환시 (주)엔피디 종속회사 - 240 - 240 200 KEB하나은행 2016.12.16~채무상환시 (주)엔피디 종속회사 - 480 - 480 - KEB하나은행 2017.05.29~채무상환시 (주)엔피디 종속회사 2,000 - - 2,000 - SGI 서울보증 2017.02.06~채무상환시 (주)엔피디 종속회사 600 - - 600 500 신한은행 2017.04.26~채무상환시 (주)엔피디 종속회사 253 - - 253 211 기업은행 2018.10.11~채무상환시 (주)엔피디 종속회사 216 - - 216 180 기업은행 2018.10.11~채무상환시 (주)엔피디 종속회사 600 - - 600 500 기업은행 2016.04.29~채무상환시 (주)엔피디 종속회사 75 75 - - 기업은행 2016.04.29~채무상환시 (주)엔피디 종속회사 4,800 - - 4,800 - 기업은행 2016.08.31~채무상환시 (주)엔피디 종속회사 - 1,200 - 1,200 800 기업은행 2016.08.31~채무상환시 (주)엔피디 종속회사 550 - - 550 500 국민은행 2017.05.27~채무상환시 (주)엔피디 종속회사 107 - 64 43 39 국민은행 2017.05.27~채무상환시 (주)엔피디 종속회사 9,960 2,040 - 12,000 7,900 신한은행 2017.11.24~채무상환시 (주)엔피디 종속회사 1,197 1,197 - - 기술보증기금 2018.10.11~채무상환시 (주)엔피디 종속회사 1,020 1,020 - - 기술보증기금 2018.10.11~채무상환시 (주)엔피디 종속회사 4,800 4,800 4,000 산업은행 2018.05.28~채무상환시 원화 29,982 6,600 5,745 30,837 19,656 - - 미화 - - - - - - - *(주)엔피디의 SGI서울보증 2,000백만원 및 기업은행의 4,800백만원은 보증서 발급을 위한 보증금액 입니다. 3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 "해당사항 없음" 4. 중요한 소송 사건"해당사항 없음" 5. 채무보증내역X. 이해관계자와의 거래내용/4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 등을 참조하여 주시기 바랍니다. 6. 제재현황"해당사항 없음" 7. 중소기업기준 검토표 2018년도 중소기업 검토표.jpg 2018년도 중소기업 검토표 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 8. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 신주인수권부사채 발행 2013년 05월 31일 시설자금운영자금 10,000 시설자금운영자금 10,000 - 9. 합병등의 사후정보 9-1 시화멀티테크노벨리 산업시설용지의 취득 (1) 자산양수ㆍ도에 관한 기본사항가. 자산양수도의 상대방과 배경 1) 거래상대방: 한국산업단지공단 2) 대상 자 산 : 경기도 안산시 단원구 성곡동 시화멀티테크노밸리 산업시설용지 3) 배 경: 고밀도 폴리우레탄 폼시트 사업의 기존 제품 및 신제품 매출확대와 향후 신규사업 추진을 위한 공장 부지 확보를 위해 토지를 취득 하고자 합니다.나. 회사의 경영, 재무, 영업등에 미치는 중요영향 및 효과금번 자산양수도를 통하여 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없습니다. 자산양수가액은 11,801백만원으로 최근 사업년도말 자산총액 44,841백만원 대비 26.3%에 해당하는 금액이며, 당사는 전체 자산양수금액을 자기자금으로 충당할 예정입니다. 현재 공장의 매각을 전제로한 취득이므로 현금흐름에 미치는 영향은 크지 않습니다.(2) 자산양수도의 형태가. 자산양수도 가액: 11,801,973,690원나. 상법 제374조에 따른 '중요한 일부'의 양도인지 또는 '중대한 영향을 미치는 일부'의 양수인지 여부 : 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다.다. 양수도하려는 자산액이 최근 사업년도말 현재 자산총액의 10% 이상인 시행령 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거 : 본 건은 자본시장과 금융투자에 관한 법률 제161조 및 시행령 제171조 제1항 제5호에 의거 자산총액 대비 10% 이상의 유형자산 취득으로 중요한 자산양수도에 해당됩니다.(3) 진행경과 및 일정가. 이사회결의일 : 2010년 12월 30일나. 자산양수도 계약일 : 2010년 12월 30일다. 주요사항보고서 제출일 : 2010년 12월 30일라. 자산양수도 완료일 : 2013년 10월 24일마.이전 및 매각계획: 본사 공장 매각후 이전 조건 (단위: 원, %) 구 분 납부약정일 납부금액 비 고 분양신청금 2010.12.20 597,326,400 취득총액의 5% 계약금 2010.12.30 597,326,400 취득총액의 5% 1차중도금 2011.06.30 1,343,984,400 2차중도금 2011.12.31 1,343,984,400 3차중도금 2012.06.30 1,343,984,400 4차중도금 2012.12.31 1,343,984,400 5차중도금 2013.06.30 1,343,984,400 잔 금 2013.10.24 3,887,398,890 합계 11,801,973,690 주1) 상기 납부약정일은 변동 될 수 있으며 소유권취득 예정일은 2014년 12월31일입니다. 단, 조기에 완납시에는 예정일이전에 소유권취득이 될 수 있습니다.주2) 상기 취득금액은 제세공과금 및 수수료 등의 부대비용을 제외한 금액입니다.주3) 취득금액은 최종 부지 조성완료후 매입면적의 변동으로 금액에 증감이 있을 수 있습니다.주4) 당초 약정액 중 6,7차 중도금 및 잔금 4,031,953,200원에서 선납할인액 144,554,310원(할인율 5.5%)을 적용받아 2013년 10월 24일 3,887,398,890원을 납부하였습니다.(4) 자산 양수ㆍ도 가액 및 그 산출근거가. 자산양수도가액: 11,801,973,690원나. 조성기관 : 한국수자원공사다. 산출근거 : 『산업입지 및 개발에 관한 법률』에 따라 이윤없이 조성원가로 공급 분양 가격 : 603,360원/㎡ (2010년 조성원가) 지번 구분 면적 공급금액 4사 303호 산업시설용지 19,800㎡ 11,801,973,690원 합계 19,800㎡ 11,801,973,690원 (5) 당사 회사간의 관계가. 계열회사 또는 자회사 등의 관계가 있는 경우 : 해당사항없음.나. 임원간에 상호겸직이 있는 경우 : 해당사항없음.다. 일방 당사회사의 대주주(그 특수관계인을 포함)가 타방 당사회사의 특수관계 인인 경우 : 해당사항없음.라. 그 밖에 영업의 경쟁 또는 보완관계 여부 등 상호관련사항 : 해당사항없음. (6) 기타 투자자 보호에 필요한 사항상기 취득토지는 조성기관인 한국수자원공사에서 조성공사 준공전 가분할 면적으로 계약 체결하는 토지로서 확정측량 실시후 면적의 변동으로 금액에 증감이 있을 수 있으며, 분양기관인 한국산업단지공단과의 협의에 따라 취득일정이 변동될 수 있습니다. 9-2. 중요한 자산양수도 가. 에스엔케이폴리텍(주) 타법인 지분취득 ((주)엔피디)(1) 거래일자 : 2016년 10월 12일(2) 상대방 : 한부영외 1인 (3) 계약내용 명칭 (주)엔피디 소재지 충청남도 천안시 서북구 성거읍 성거길 112 대표이사 한부영 배경 신사업진출 및 사업다각화 내용 (주)엔피디 최대주주 한부영(2,840,000주) 및 김종민(360,000주)으로부터 (주)엔피디지분 (보통주식 3,200,000주, 지분율 100%) 인수 양수도가액 20,000,000,000원 주요일정 구 분 일 자 외부평가계약체결일 2016년 09월 30일 외부평가종료일 2016년 10월 12일 이사회 결의일 2016년 10월 12일 자산양수도 계약일 2016년 10월 12일 주요사항보고서(자산양수도) 제출일 2016년 10월 12일 계약금 지급 2016년 10월 12일 잔금 지급 2016년 10월 28일 자산양수도 완료일(잔금 결제일) 2016년 10월 28일 (4) 자본시장과 금융투자에 관한 법률 제161조 및 시행령 171조 제1항에 의거 당사가 양수하고자 하는 자산액이 최근 사업년도말(2015년 12월 31일)현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 상의 자산총액 83,714백만원 대비 23.89%에 해당되어 2016년 10월 12일 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)를 제출하였으니 해당보고서를 참조하시기 바랍니다. 재무사항 비교표> (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예 측 실 적 비 고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)엔피디 매출액 131,409 153,550 147,745 12.4% 151,756 -1.2% - 영업이익 7,081 6,458 7,198 1.7% 10,701 65.7% - 당기순이익 5,335 4,902 4,008 -24.8% 6,482 32.2% - - 예측자료는 16년 10월 12일 제출한 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) 첨부자료인 '외부평가기관의 평가의견서'의 추정자료를 기재함. 나. 종속회사 (주) 엔피디 타법인 지분취득((주)캐프)(1) 거래일자 : 2017년 11월 24일(2) 상대방 : 넵튠유한회사외 6인 (3) 계약내용- 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 발행회사 (주)캐프 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 1,020,626주 양수도 대상자산 기존 발행주식 2,000,000 중 자사주 144,316주 제외한 1,855,684주를 SG2017사모투자합자회사와 55:45의 비중으로 공동으로 인수하는 사항 입니다. (주)캐프의 총 인수가액은 41,849,385,568원 이며,종속회사인 (주)앤피디의 투자금액은 23,017,157,552원 이며, 보통주 1,020,626주(51.03%) 지분취득 하였습니다. 주주명(양수인) (주)엔피디 양수도 가액 금23,017,157,552원 - 자산양수도 대금 지급방법(단위: 원) 구분 지급일 지급구분 금액 계약금 2017년 10월 30일 현금 4,200,000,000 잔금 2017년 11월 24일 현금 18,817,157,552 합계 23,017,157,552 (4) 합병등의 전후 주요 재무정보 재무사항 비교표> (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예 측 실 적 비 고 1차연도 2차연도 1차연도(2017년) 2차연도(2018년) 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)엔피디 매출액 91,102 96,299 - - 89,871 -6.8% - 영업이익 8,251 9,721 - - 7,718 -20.6% - 당기순이익 6,607 8,167 - - 5,800 -29.0% - - 예측자료는 17년 10월(기준일 2017년 3월) '주식가치산정보고서'의 추정자료를 기재함.- (주)캐프의 경우 17년도 결산기 변경(3월->12월)으로 인한 실적 괴리율을 산정할수 없기 때문에 생략하였습니다. 10. 외국지주회사의 자회사 현황"해당사항 없음" 11. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 "공시사항의 진행ㆍ변경사항 " 참조 하시기 바랍니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 본 분기보고서에는 전문가의 사실확인,주장,의견등을 포함한 사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 본 분기보고서에는 전문가의 사실확인,주장,의견등을 포함한 사항이 없습니다.