이엠텍 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 21 (당) 분기 2021년 9월 30일 현재
제 20 (전) 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 이엠텍과 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 이엠텍(이하 '지배기업')은 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 제조회사로서 2001년 설립되어 2007년 5월 2일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 본점 소재지는 경상남도 창원시 성산구 창원대로 1144번길 40(성주동)입니다.지배기업과 그 종속기업(이하 '연결회사')의 주요 사업부문은 이동통신단말기용 Micro Speaker, Dynamic Receiver, Module Ass'y, Vibration Motor 등을 생산ㆍ판매하는 부품사업부와 Wireless 스피커, Wireless 이어셋, Smart 보청기, 전자담배 Device 등의 제품을 생산ㆍ판매하는 제품사업부 2개로 구성되어 있습니다. 당분기말 현재 연결재무제표 작성시 연결범위에 포함된 종속기업의 수는 7개(전기말 : 7개)이며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(1) 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	주 업 종	소재지	결산일	지분율

당 기	전 기

청도이음특전자유한공사	이동통신단말기용 부품 생산 ㆍ판매	중국	12월 31일	100%	100%

EM-TECH VIETNAM CO.,LTD	"	베트남	12월 31일	100%	100%

NS-TECH VINA CO.,LTD(*1)	"	베트남	12월 31일	100%	100%

부남현특립전자유한공사	"	중국	12월 31일	70%	70%

(주)비에스엘	의료기기 제조 ㆍ판매	대한민국	12월 31일	100%	100%

INNOVATIVE MANUFACTURING SOLUTIONS VIETNAM CO.,LTD(*2)	전자기기 부품,제품의 생산 ㆍ판매	베트남	12월 31일	100%	100%

주식회사 이노아이티	전자기기 부품,제품의 개발 및 생산 ㆍ판매	대한민국	12월 31일	100%	100%

(*1) NS-TECH VINA CO.,LTD의 경우 지배기업의 100% 종속기업인 EM-TECH VIETNAM CO.,LTD가 지분을 100% 소유하고 있으며, 그 이외의 종속기업은 지배기업이 직접 지분을 소유하고 있음.

(*2) 당분기 중 EM-TECH VIETNAM VINH COMPANY LIMITED에서 INNOVATIVE MANUFACTURING SOLUTIONS VIETNAM CO.,LTD로 상호명이 변경되었음.

(2) 연결대상범위의 변동

당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환상환우선주입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

연결회사는 금융감독원 질의회신"회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4 . 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치금융상품

- 채무상품	-	-	4,742,690	4,742,690

기타포괄손익-공정가치금융상품

- 지분상품	51,853,428	-	40,000	51,893,428

금융부채

위험회피파생 - 통화선도	-	258,105	-	258,105

위험회피파생 - 통화스왑	-	123,018	-	123,018

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치금융상품

- 채무상품	-	-	1,957,230	1,957,230

기타포괄손익-공정가치금융상품

- 지분상품	43,654,981	-	40,000	43,694,981

금융부채

위험회피파생 - 통화스왑	-	950,925	-	950,925

연 결 회사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당분기말에 측정하지 않았습니다.

(2) 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치

연결회사는 또한 연결재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 다수의 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다.

5. 보고부문

연결회사의 보고부문인 사업부는 서로 다른 재화와 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업부는 서로 다른 기술과 마케팅전략에 따라 별도로 관리되고 있습니다. 당분기말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업부별 주요 제품은 다음과 같습니다.

보고부문	주요 제품 유형

부품사업	Micro Speaker, Dynamic Receiver, Module Ass'y, Vibration Motor 등

제품사업	Wireless 스피커, Wireless 이어셋, Smart 보청기, 전자담배 Device, 기타악세사리 등

당분기와 전분기의 보고부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 보고부문별 자산과 부채는 이사회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.

(1) 부문별 매출액 및 영업손익 등에 관한 정보 (단위: 천원) 구 분 부품사업 제품사업 합 계 연결실체내 기업간 내부거래조정 조정 후 금액 매출액 202,829,377 284,121,602 486,950,979 (199,907,920) 287,043,059 내부매출액 (65,020,085) (134,887,835) (199,907,920) 199,907,920 - 순매출액 137,809,292 149,233,767 287,043,059 - 287,043,059 감가상각비 6,784,992 6,177,234 12,962,226 - 12,962,226 무형자산상각비 128,910 1,200,477 1,329,387 - 1,329,387 영업이익(손실) 9,268,185 14,889,194 24,157,378 - 24,157,378 (단위: 천원) 구 분 부품사업 제품사업 합 계 연결실체내 기업간 내부거래조정 조정 후 금액 매출액 167,184,837 169,668,056 336,852,893 (142,426,309) 194,426,584 내부매출액 (63,674,861) (78,751,449) (142,426,309) 142,426,309 - 순매출액 103,509,976 90,916,607 194,426,584 - 194,426,584 감가상각비 7,946,278 3,985,273 11,931,551 - 11,931,551 무형자산상각비 131,211 1,367,221 1,498,432 - 1,498,432 영업이익(손실) (4,717,161) (4,161,986) (8,879,147) - (8,879,147) (2) 지역별 정보지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 한국 그외 아시아 합 계 매출액 145,613,966 141,429,093 287,043,059 유형자산, 사용권자산 및 무형자산 56,617,627 71,067,770 127,685,397 (단위: 천원) 구 분 한국 그외 아시아 합 계 매출액 96,447,069 97,979,515 194,426,584 유형자산, 사용권자산 및 무형자산 50,366,454 61,874,834 112,241,288 (3) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 연결회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 2개사(전분기 : 2개사)이며, 해당 고객별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주요고객A 132,015,309 81,841,711 주요고객B 127,282,729 84,900,930 합 계 259,298,038 166,742,641 (*) 상기 외부고객은 연결회사가 인지하고 있는 동일 지배력하에 있는 기업들을 단일 외부고객으로 간주한 것임. 6. 현금및현금성자산기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 보유현금 6,158 7,022 단기예금 49,091,902 35,431,551 정기예금(*) 8,067,730 3,000,000 국고보조금 - (34,320) 합 계 57,165,790 38,404,252 (*) 당분기 종속기업인 EM-TECH VIETNAM CO.,LTD의 전력비 납부 보증으로 인해 사용이 제한된 예금 67,730천원이 포함되어 있습니다. 7. 당기손익-공정가치 금융상품 당기손익-공정가치 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 비유동항목 출자금 지앤텍명장세컨더리투자조합 710,149 824,689 스타셋제2호창업벤처전문사모투자합자회사 2,032,541 1,132,541 파트너스3호글로벌헬스케어사모투자 합자회사 2,000,000 - 합 계 4,742,690 1,957,230 8. 기타포괄손익-공정가치 금융상품 기타포괄손익-공정가치 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 비유동항목 지분상품 상장주식 (주)안트로젠 51,853,428 43,654,981 비상장주식 기타 40,000 40,000 합 계 51,893,428 43,694,981 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 9. 관계기업투자기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 안휘미패전자과기유한공사 183,080 - 당분기중 신규 설립되었으며, 회사의 70% 종속기업인 부남현특립전자유한공사가 안휘미패전자과기유한공사에 당분기말 현재 1백만위안 출자(총출자예정액 7.5백만위안)되어 있습니다. 출자완료 후 지분율은 부남현특립 전자유한 공사가 40% 입 니다 . 10. 유형자산 (1) 유형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타(*) 건설중인자산 합 계 취득원가 전기초 10,012,391 33,155,920 579,654 103,812,870 972,036 8,389,660 2,861,061 159,783,593 기중취득 28,588 69,757 - 7,701,740 - 185,559 10,931,854 18,917,498 대체 657,333 7,940,848 - 2,421,838 - 148,474 (11,168,492) - 기중처분 - - - (954,045) - (335,792) - (1,289,837) 환율변동 - 147,107 6,657 1,593,690 6,114 21,895 (9,689) 1,765,775 전분기말 10,698,311 41,313,632 586,311 114,576,093 978,150 8,409,796 2,614,734 179,177,028 당기초 11,616,436 41,691,305 547,477 107,797,644 960,339 8,473,215 2,068,296 173,154,713 기중취득 - 209,192 5,904 14,585,136 6,384 1,434,682 6,915,969 23,157,266 대체 - 583,576 64,941 4,074,626 39,881 1,146,582 (5,909,606) - 기중처분 - (31,106) - (5,796,808) (96,714) (336,948) - (6,261,576) 환율변동 - 2,382,179 55,826 15,278,097 31,040 93,125 48,966 17,889,233 당분기말 11,616,436 44,835,147 674,148 135,938,695 940,929 10,810,656 3,123,625 207,939,636 감가상각누계액 전기초 - 3,974,395 402,932 66,363,433 564,857 5,654,470 - 76,960,088 기중감가상각비 - 751,511 46,998 10,260,565 95,722 776,756 - 11,931,551 대체 - - - 7,066 - (7,066) - - 기중처분 - - - (485,873) - (246,089) - (731,962) 환율변동 - 32,146 3,726 948,796 3,989 14,645 - 1,003,302 전분기말 - 4,758,052 453,656 77,093,987 664,568 6,192,716 - 89,162,980 당기초 - 4,866,508 437,316 69,278,683 680,447 6,403,792 - 81,666,746 기중감가상각비 - 905,688 32,641 10,841,439 81,458 789,816 - 12,651,041 대체 - - - - - - - - 기중처분 - (31,106) - (5,009,505) (69,204) (189,408) - (5,299,222) 환율변동 - 278,828 46,134 10,868,285 25,113 62,928 - 11,281,287 당분기말 - 6,019,918 516,090 85,978,902 717,813 7,067,128 - 100,299,852 순장부금액 당분기말 11,616,436 38,815,228 158,057 49,959,794 223,116 3,743,528 3,123,625 107,639,784 전기말 11,616,436 36,824,797 110,161 38,518,961 279,893 2,069,423 2,068,296 91,487,967 (*) 공구와기구, 집기비품 및 시험연구용자산으로 구성됨. (2) 당 분기말 현재 현금의 유출을 수반하지 않은 유형자산의 취득금액 누적액은 1,953,943천원 ( 전기 말 : 1,351,036천원)입니다.(3) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 유형자산 중 일부 자산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 13참조). 11. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 5,954,870 4,810,215 차량운반구 189,679 28,113 합계 6,144,549 4,838,327 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 486,227 226,940 비유동 747,850 90,395 합계 1,234,077 317,335 당분기 중 증가된 사용권자산은 1,130,178천원 (전기: 33,569천원 )입니다. (2) 연결손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 249,588 315,616 차량운반구 61,597 43,367 합계 311,185 358,982 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 14,618 12,604 소액자산 리스료 217,148 94,650 당분기 중 리스의 총 현 금유 출은 542,951천원(전분기: 466,236천원 )입니 다. 12. 무형자산 (1) 무형자산의 기중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 고객관계 개발된기술 영업권 합 계 전기초 491,003 748,832 215,960 922,621 3,935,450 4,558,179 7,491,810 18,363,855 기중취득 - 91,000 - - - - - 91,000 기중감가상각비 (76,011) (298,207) (77,054) - (485,192) (561,967) - (1,498,432) 대체 - - - - - - - - 기중처분 - - - - - - - - 환율변동 11,331 - - - - - - 11,331 전분기말 426,323 541,625 138,906 922,621 3,450,258 3,996,211 7,491,810 16,967,754 당기초 393,558 481,716 113,034 922,621 3,288,527 3,808,889 6,128,899 15,137,244 기중취득 - 104,910 - - - - - 104,910 기중감가상각비 (76,911) (162,107) (43,210) - (485,192) (561,967) - (1,329,387) 대체 - (33,417) - - - - - (33,417) 기중처분 - - - - - - - - 환율변동 21,714 - - - - - - 21,714 당분기말 338,362 391,102 69,823 922,621 2,803,334 3,246,922 6,128,899 13,901,064 연결회사는 개발비의 요건을 충족하지 못한 지출액은 경상연구개발비의 과목으로 비용처리하고 있는 바, 당분기 중 경상연구개발비로 처 리한 금액은 17,697,543천원 ( 전분기: 16,476,115천원) 입니다. (2) 연결회사는 영업권에 대하여 12월말을 기준으로 연차 손상검사를 수행하고 있습니다. 13. 차입금 (1) 기말 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 단기차입금 14,339,958 4,960,750 유동성장기차입금 41,650 66,640 유동부채 합계 14,381,608 5,027,390 장기차입금 55,466,977 51,887,405 비유동부채 합계 55,466,977 51,887,405 총 계 69,848,585 56,914,796 (2) 단기차입금기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입금종류 당분기말연이자율(%) 당분기 전 기 우리은행 동반성장협력대출 2.05 4,000,000 4,000,000 우리은행 운전자금대출(*1) 2.65 900,000 900,000 우리은행 운전자금대출(*1) 2.54 350,000 - 부남현농촌상업은행 운전자금대출(*2) 5.44 708,895 - 씨티은행 운전자금대출 1.455 8,331,063 - 기타 운전자금대출 - 50,000 60,750 합 계 14,339,958 4,960,750 (*1) 당분기말 현재 연결회사는 우리은행 차입금과 관련하여 연결회사 소유의 예금상품 1,320,000천원(전기말: 950,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 당분기말 현재 자금대출 관련해여 연결회사 소유의 사용권자산(토지), 건물을 담보로 제공하고 있는 바, 채권최고액은 부남현농촌상업은행 중국 위안화 26백만위안 입니다 (3) 장기차입금기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입금종류 당분기말연이자율(%) 당분기 전 기 우리은행 시설자금대출(*) 2.43 1,700,000 1,700,000 우리은행 시설자금대출(*) 2.65 120,000 120,000 우리은행 시설자금대출(*) 2.41 380,000 - 한국산업은행 시설자금대출(*) 3개월 Libor+1.2 7,701,850 7,072,000 한국산업은행 시설자금대출(*) 3개월 Libor+1.2 6,516,950 5,984,000 한국산업은행 운전자금대출 3개월 Libor+0.94 23,939,887 21,953,095 한국산업은행 운전자금대출(*) 1.86 10,000,000 10,000,000 한국산업은행 운전자금대출(*) 2.09 5,000,000 5,000,000 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 2.47 149,940 124,950 합 계 55,508,627 51,954,045 차 감 : 유동성대체 (41,650) (66,640) 차 감 계 55,466,977 51,887,405 (*) 당분기말 현재 자금대출 관련해여 연결회사 소유의 토지, 건물을 담보로 제공하고 있는 바, 채권최고액은 한국산업은행 원화 100억원,미화 6백만 불 , 우리은행 26억원입니다. 14. 전환상환우선주부채(1) 기말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전환상환우선주부채 4,999,988 사채상환할증금 624,318 전환권조정 (1,013,669) 합 계 4,610,637 (2) 전환상환우선주 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 종류 전환상환우선주 발행총액 4,999,987,500원 발행일 2021년5월21일 만기일 2031년5월20일(10년) 의결권에 관한 사항 1주당 1개 의결권으로 보통주와 동일 존속기간 존속기간은 납입기일 다음날로부터 10년으로 하고, 존속기간이 경과하면 자동적으로 보통주로 전환 배당에 관한 사항 참가적, 누적적 우선주로 1주당 발행가액 기준 연0%의 배당을 누적적으로 우선 배당 상환권 납입기일 다음날로부터 3년이 경과한 날부터 청구가능 전환권 납입기일 다음날로부터 10년 경과일 전일까지(또는 존속기간 말일 전까지) 보통주로 전환 가능 15 . 기 타유동부채(1) 기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 선수금 631,439 20,236 16. 기타금융부채 기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채 258,105 123,018 - 950,925 17. 파생상품 (1) 기말 현재 현재 파생상품자산,부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 자산 부채 자산 부채 통화선도(유동) - 258,105 - - 통화스왑(비유동) - 123,018 - 950,925 합 계 - 381,123 - 950,925 (2) 통화선도 외화매출채권과 관련한 환율변동 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있으며, 미결제된 내역은 다음과 같습니다. 통화선도상대방 계약체결일 계약종료일 매도통화 계약환율(원) 매입통화 비고 한국씨티은행 2021.09.28 2021.11.10 ~2021.12.10 USD4,000,000.00 1,182.10~1,182.50 KRW4,729,200,000 Par Forward 2021.06.17 2021.10.19 ~2021.12.17 USD3,000,000.00 1,141.00 KRW3,423,000,000 TRF 2021.07.15 2021.10.14 ~2021.12.28 USD4,000,000.00 1,157.00 KRW4,628,000,000 KI-TRF (3) 통화스왑연결회사는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 변동금리부 외화차입금의 이자율과 환율 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다. 그 내용은 다음과 같습니다. 스왑계약상대방 계약체결일 계약종료일 스왑거래금액 외화변동이자율 원화고정이자율 한국산업은행 2020.02.25 2028.02.25 USD 6,500,000.00(KRW 7,879,950,000) 3개월 Libor+1.2% 1.83% 스왑계약상대방 계약체결일 계약종료일 스왑거래금액 외화변동이자율 원화고정이자율 한국산업은행 2020.02.25 2028.02.25 USD 6,500,000.00(KRW 7,879,950,000) 3개월 Libor+1.2% 1.83% (4) 파생상품별 손익 기말 현재 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화선도 - 258,105 103,293 371,320 통화스왑 827,907 - - - 합계 827,907 258,105 103,293 371,320 (단위: 천원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화스왑 - 536,850 - - 18. 판매보증충당부채 연 결회사는 제품이나 상품이 판매될 때 과거의 보증수리경험률에 따라 판매보증충당부채를 추정하여 인식하고 있는 바 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 - - 설정액 2,725,763 - 사용액 (261,478) - 기말 2,464,285 - 19. 자본 (1) 자본금 및 자본잉여금 지배기업의 수권주식수는 200,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 기중 자본금과 자본잉여금(전액 주식발행초과금)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 보통주 주식발행초과금 전기초 보통주 16,060,936주 8,030,468 51,821,307 전기말 보통주 16,060,936주 8,030,468 51,821,307 2021.04.15 자기주식 소각(*)보통주 173,000주 소각(주당 소각가격 8,399원) - - 당분기말 보통주 15,887,936주 8,030,468 51,821,307 (*) 당기 중 발생한 자기주식 소각은 이익에 의한 주식 소각입니다. (2) 기타자본기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 자기주식(*1) (5,658,471) (9,973,926) 자기주식처분이익 4,668,324 2,132,928 주식기준보상(*2) 924,695 - 기타 516,197 516,197 합 계 450,746 (7,324,801) (*1) 당분기말 현재 연결회사가 보유한 자기주식수는 673,700주(전기 : 1,187,500주)입니다. (*2) 연결회사는 임직원에게 자기주식을 무상으로 지급하는 계약(스탁그랜트)을 체결하였습니다. 연결회사는 당분기 중 보유 자기주식 1,187,500주 중 매각(300,000주),이익소각(173,000주) 스탁그랜트지급(40,800주) 방식으로 처분하였으며 총 처분이익 3,250,508천원 중 법인세효과 715,112천원을 제외한 2,535,396천원을 기타자본으로 계상하였습니다.(3) 기타포괄손익누계액기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 해외사업환산손익 1,645,310 (1,253,980) 기타포괄손익-공정가치금융상품 평가손익 21,725,691 15,330,902 합 계 23,371,002 14,076,923 기타포괄손익누계액의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 대 체 기 말 해외사업환산손익 (1,253,980) 2,899,290 - 1,645,310 기타포괄손익-공정가치 금융상품 평가손익 15,330,902 6,394,789 - 21,725,691 합 계 14,076,923 9,294,079 - 23,371,002 해외사업환산손익 (1,342,382) 1,148,206 - (194,175) 기타포괄손익-공정가치 금융상품 평가손익 4,708,847 5,265,737 - 9,974,584 합 계 3,366,465 6,413,943 - 9,780,407 (4) 이익잉여금기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 당분기 전 기 법정적립금 이익준비금 692,861 692,861 미처분이익잉여금 146,670,788 119,041,661 합 계 147,363,648 119,734,522 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있는 바, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 결손금의 보전 및 자본전입의 목적으로 사용될 수 있습니다. 다만, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 지배기업의 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 20. 주식기준보상기말 현재 연결회사가 부여한 주식기준보상(스탁그랜트)의 내역은 다음과 같습니다. 권리부여일 부여주식수 약정용역제공기간 부여일 공정가치 2021.04.05 52,055주 2021.04.05~2021.12.31 18,850원 2021.04.05 50,655주 2022.01.01~2022.12.31 18,850원 2021.04.05 29,390주 2023.01.01~2023.12.31 18,850원 합 계 132,100주 21. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 한도약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 약정한도 사용잔액 미사용잔액 무역금융 11,000,000 - 11,000,000 전자방식외상매출채권담보대출 1,800,000 - 1,800,000 수출성장자금 10,000,000 - 10,000,000 단기유동자금 1,830,800 708,895 1,121,905 합 계 24,630,800 708,895 23,921,905 (2) 보고기간 말 현재 연결회 사는 이행(지급)보증과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 8,406천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 22. 수익 (1) 수익정보 구분연결회사가 인식한 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역 및 수익인식 시기에 따른 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 재화의 판매 부품사업 - Micro Speaker 51,985,169 136,129,653 56,358,801 103,296,380 - Dynamic Receiver - Module Ass'y - Vibration Motor - 기타 제품사업 - Wireless 스피커 52,678,972 143,908,910 50,754,469 86,584,932 - Wireless 이어셋 - Smart 보청기 - 전자담배 Device - 기타악세사리 외 용역의 제공 부품사업 개발용역 등 212,909 1,679,639 100,797 213,597 제품사업 2,211,508 5,324,857 1,160,919 4,331,676 합 계 107,088,558 287,043,059 108,374,985 194,426,584 수익 인식 시기 : 한 시점에 이행 104,664,141 280,038,563 107,113,269 189,881,311 기간에 걸쳐 이행 2,424,417 7,004,496 1,261,716 4,545,272 합 계 107,088,558 287,043,059 108,374,985 194,426,584 (2) 계약잔액기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 49,711,491 20,488,033 계약자산 2,667,132 839,752 계약부채 631,439 20,236 23. 판매비와관리비 및 기타손익 (1) 판매비와관리비의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3 분기 누 적 3 분기 누 적 급여 1,829,595 5,473,551 1,731,212 5,096,797 퇴직급여 130,552 410,310 142,735 472,927 복리후생비 451,679 1,433,863 479,080 1,275,511 여비교통비 72,587 163,173 51,313 168,878 접대비 36,054 92,281 25,678 60,259 통신비 21,974 49,945 13,121 43,243 수도광열비 70,790 187,152 56,544 157,751 세금과공과금 333,019 1,011,660 282,358 821,344 감가상각비 296,604 795,645 210,893 631,190 사용권자산상각비 57,777 137,946 34,745 110,837 지급임차료 (96,567) 4,728 4,547 8,262 수선비 10,643 47,002 10,937 24,533 보험료 42,805 131,749 39,648 18,178 차량유지비 87,377 275,778 116,208 312,119 경상연구개발비 5,619,201 17,697,543 5,512,706 16,476,115 운반비 240,786 581,057 169,161 453,664 교육훈련비 - 12,576 - 11,118 도서인쇄비 249 2,325 368 2,237 사무용품비 84,783 188,423 50,748 156,194 소모품비 97,355 146,719 60,629 152,900 지급수수료 246,603 896,507 259,541 758,708 광고선전비 360 466 7,133 13,666 대손상각비 (1,574) 15,202 - 123,270 무형자산상각비 433,117 1,298,816 491,986 1,475,262 주식보상비용 480,683 1,665,215 - - 수출제비용 663,414 1,547,989 1,158,093 2,280,321 품질보증비용 413,727 807,130 - - 잡비 130,268 371,812 83,938 338,499 합 계 11,753,864 35,446,562 10,993,321 31,443,782 (2) 기타수익의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3 분기 누 적 3 분기 누 적 외환이익 6,723,333 12,880,647 1,071,801 6,671,284 수입임대료 8,687 25,339 8,790 26,575 유형자산처분이익 1,999 30,947 2,287 2,688 기타 460,107 1,244,494 109,611 879,127 합 계 7,194,126 14,181,427 1,192,488 7,579,673 (3) 기타비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3 분기 누 적 3 분기 누 적 외환손실 1,826,975 3,868,117 2,424,505 5,380,889 유형자산처분손실 - - 5,760 5,760 유형자산폐기손실 9,479 723,521 5 106,205 기타 (56,969) (16,708) 1,045,634 1,433,018 합 계 1,779,486 4,574,930 3,475,904 6,925,872 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3 분기 누 적 3 분기 누 적 이자수익 61,528 137,747 94,632 277,676 배당금수익 - 78,962 30,000 30,000 파생상품평가이익 357,427 827,907 - - 파생상품거래이익 - 103,293 - - 당기손익-공정가치측정 금융상품 처분이익 - - 4,468 6,143 합 계 418,954 1,147,909 129,099 313,819 (2) 금융비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3 분기 누 적 3 분기 누 적 이자비용 348,070 846,779 213,228 729,983 파생상품평가손실 240,678 258,105 129,549 536,850 파생상품거래손실 367,720 371,320 - - 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 - 39,540 - - 합 계 956,468 1,515,745 342,777 1,266,833 25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 4,569,599천원 ( 전분기 법인세수익 4,307,196천 원) 입니 다. 26. 주당이익기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자 기주식( 주석 16 )으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 보통주당기순이익(손실) 13,016,511,666원 29,082,169,541원 6,059,381,983원 (4,592,791,563)원 보통주희석순이익(손실) 13,016,511,666원 29,082,169,541원 6,059,381,983원 (4,592,791,563)원 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(*) 30,240,143주 15,094,147주 15,098,170주 15,098,170주 희석효과를 조정한 가중평균유통보통주식수(**) 30,302,939주 15,115,309주 15,098,170주 15,098,170주 기본주당이익(손실) 430원 1,927원 401원 (304)원 희석주당이익 (손실) 430원 1,924원 401원 (304)원 (*) 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 기초유통보통주식수 31,947,296주 16,060,936주 16,060,936주 16,060,936주 자기주식 (1,376,197)주 (855,258)주 (962,766)주 (962,766)주 주식소각 (330,956)주 (111,531)주 -주 -주 가중평균유통보통주식수 30,240,143주 15,094,147주 15,098,170주 15,098,170주 (**) 희석효과 조정후 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 가중평균유통보통주식수 30,240,143주 15,094,147주 15,098,170주 15,098,170주 주식기준보상 62,796주 21,162주 -주 -주 조정후가중평균유통보통주식수 30,302,939주 15,115,309주 15,098,170주 15,098,170주 27. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 주요 특수관계자 현황 구 분 명칭 관계기업 안휘미패전자과기유한공사 (2) 연결회사의 주요경영진에 대한 보상금액 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 한편, 주요 경영진에는연결회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 및 비등기임원을 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 3,332,834 2,620,803 장기급여 405,474 409,990 주식보상비용 192,834 - 합 계 3,931,141 3,030,794 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 20 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 153,757,909,927 118,523,817,470 현금및현금성자산 47,452,770,369 30,221,882,643 기타금융자산 1,321,422,390 4,823,824,788 매출채권및기타채권 91,758,120,971 72,981,413,893 기타유동자산 2,765,499,382 846,224,609 재고자산 10,460,096,815 9,650,471,537 비유동자산 142,193,166,420 130,060,717,372 기타금융자산 20,185,765,500 18,780,715,500 당기손익-공정가치금융상품 4,742,689,604 1,957,229,701 기타포괄손익-공정가치금융상품 51,853,428,000 43,654,980,600 종속기업투자 26,080,609,875 26,080,609,875 유형자산 34,702,422,572 33,551,929,246 사용권자산 501,401,029 38,252,600 무형자산 4,126,849,840 4,767,573,350 이연법인세자산 0 1,229,426,500 자산총계 295,951,076,347 248,584,534,842 부채 유동부채 47,026,558,416 34,052,725,679 매입채무및기타채무 35,573,273,416 29,491,506,335 이자부차입금 4,000,000,000 4,000,000,000 리스부채 180,681,074 34,493,600 기타금융부채 258,105,435 0 기타유동부채 603,931 219,741 판매보증충당부채 2,464,285,254 0 당기법인세부채 4,549,609,306 526,506,003 비유동부채 31,870,494,516 29,151,165,216 이자부차입금 29,218,800,000 28,056,000,000 리스부채 322,428,521 3,759,000 기타금융부채 212,929,470 1,091,406,216 이연법인세부채 2,116,336,525 0 부채총계 78,897,052,932 63,203,890,895 자본 자본금 8,030,468,000 8,030,468,000 자본잉여금 51,821,306,569 51,821,306,569 기타자본 450,745,873 (7,324,800,518) 기타포괄손익누계액 21,725,691,468 15,330,902,496 이익잉여금 135,025,811,505 117,522,767,400 자본총계 217,054,023,415 185,380,643,947 자본과부채총계 295,951,076,347 248,584,534,842 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 20 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 79,299,351,558 228,756,051,694 91,462,240,775 165,443,050,167 매출원가 65,773,817,830 184,057,039,403 69,499,273,314 134,174,690,355 매출총이익 13,525,533,728 44,699,012,291 21,962,967,461 31,268,359,812 판매비와관리비 9,288,312,803 28,023,196,846 8,208,038,655 24,948,272,467 영업이익(손실) 4,237,220,925 16,675,815,445 13,754,928,806 6,320,087,345 기타수익 4,990,291,481 10,504,356,736 362,157,120 5,125,810,856 기타비용 1,589,802,360 3,454,278,281 1,927,749,224 3,739,266,830 금융수익 562,787,801 1,597,321,280 255,829,146 692,418,793 금융비용 758,925,535 1,102,513,282 236,358,545 827,936,163 법인세비용차감전순이익(손실) 7,441,572,312 24,220,701,898 12,208,807,303 7,571,114,001 법인세비용(이익) 1,748,853,575 5,264,614,269 2,024,552,515 (330,017,839) 당기순이익(손실) 5,692,718,737 18,956,087,629 10,184,254,788 7,901,131,840 기타포괄손익 3,716,629,488 6,394,788,972 (9,838,136,880) 5,247,006,336 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 3,716,629,488 6,394,788,972 (9,838,136,880) 5,247,006,336 기타포괄손익-공정가치금융상품 평가손익 3,716,629,488 6,394,788,972 (9,838,136,880) 5,247,006,336 총포괄손익 9,409,348,225 25,350,876,601 346,117,908 13,148,138,176 주당이익 지배기업 소유주의 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 367 1,256 675 523 지배기업 소유주의 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 365 1,254 675 523 자본변동표 제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 20 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 8,030,468,000 51,821,306,569 (2,337,863,538) 4,708,846,980 105,713,641,308 167,936,399,319 당기순이익(손실) 0 0 0 0 7,901,131,840 7,901,131,840 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치금융상품 평가손익 0 0 0 5,265,736,548 (18,730,212) 5,247,006,336 총포괄손익 0 0 0 5,265,736,548 7,882,401,628 13,148,138,176 주식보상비용 0 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 (4,986,936,980) 0 0 (4,986,936,980) 자기주식의 처분 0 0 0 0 0 0 자기주식의 처분이익 0 0 0 0 0 0 2020.09.30 (기말자본) 8,030,468,000 51,821,306,569 (7,324,800,518) 9,974,583,528 113,596,042,936 176,097,600,515 2021.01.01 (기초자본) 8,030,468,000 51,821,306,569 (7,324,800,518) 15,330,902,496 117,522,767,400 185,380,643,947 당기순이익(손실) 0 0 0 0 18,956,087,629 18,956,087,629 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치금융상품 평가손익 0 0 0 6,394,788,972 0 6,394,788,972 총포괄손익 0 0 0 6,394,788,972 18,956,087,629 25,350,876,601 주식보상비용 0 0 924,694,682 0 0 924,694,682 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 자기주식의 처분 0 0 4,315,455,275 0 (1,453,043,524) 2,862,411,751 자기주식의 처분이익 0 0 2,535,396,434 0 0 2,535,396,434 2021.09.30 (기말자본) 8,030,468,000 51,821,306,569 450,745,873 21,725,691,468 135,025,811,505 217,054,023,415 현금흐름표 제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 20 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동현금흐름 15,645,271,942 5,218,563,718 당기순이익(손실) 18,956,087,629 7,901,131,840 비현금항목의 조정 8,859,663,892 2,996,506,814 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (12,526,077,949) (6,369,785,158) 이자의 수취 691,154,290 521,950,642 배당금의 수취 78,962,264 30,000,000 법인세의 납부 (414,518,184) 138,759,580 투자활동현금흐름 (3,269,486,221) (17,340,158,981) 기타금융자산의 감소 3,949,791,933 72,150,971 기타금융자산의 증가 (447,389,535) (15,083,538,374) 당기손익-공정가치금융상품의 처분 75,000,000 330,000,000 당기손익-공정가치금융상품의 취득 (2,900,000,000) (600,000,000) 유형자산의 처분 529,711,031 (87,312,679) 유형자산의 취득 (4,447,399,650) (1,956,458,899) 무형자산의 취득 (29,200,000) (15,000,000) 재무활동현금흐름 4,851,762,826 10,469,384,701 이자부차입금의 차입 0 28,679,050,000 이자부차입금의 상환 0 (12,900,000,000) 리스부채의 상환 (87,671,267) (56,578,700) 자기주식의 처분 5,372,400,000 0 자기주식의 취득 0 (4,986,936,980) 이자의 지급 (432,965,907) (266,149,619) 외화현금및현금성자산의 환율변동효과 3,339,179 (46,802,432) 현금및현금성자산의 증가(감소) 17,230,887,726 (1,699,012,994) 기초현금및현금성자산 30,221,882,643 19,559,079,630 기말현금및현금성자산 47,452,770,369 17,860,066,636 5. 재무제표 주석 제 21 (당) 분기 2021년 9월 30일 현재 제 20 (전) 2020년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 이엠텍 1. 회사의 개요주식회사 이엠텍(이하 "회사")은 2001년 설립되어 2007년 5월 2일 한국거래소 코스닥시장에 상장한 회사로서 이동통신단말기용 Micro Speaker, Dynamic Receiver, Module Ass'y 및 Wireless 스피커, Wireless 이어셋, 전자담배 Device 제품 등을 개발하여 생산ㆍ판매하는 것을 주요 사업목적으로 하고 있으며, 당분기말 현재 7개(전기말 : 7개)의 종속기업을 두고 있습니다.2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치금융상품 - 채무상품 - - 4,742,690 4,742,690 기타포괄손익-공정가치금융상품 - 지분상품 51,853,428 - - 51,853,428 금융부채 위험회피파생 - 통화선도 - 258,105 - 258,105 위험회피파생 - 통화스왑 - 123,018 - 123,018 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치금융상품 - 채무상품 - - 1,957,230 1,957,230 기타포괄손익-공정가치금융상품 - 지분상품 43,654,981 - - 43,654,981 금융부채 위험회피파생 - 통화스왑 - 950,925 - 950,925 회사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당분기말에 측정하지 않았습니다. (2) 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치 회사는 또한 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 다수의 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다. 5. 당기손익-공정가치 금융상품 당기손익-공정가치 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 비유동항목 출자금 지앤텍명장세컨더리투자조합 710,149 824,689 스타셋제2호창업벤처전문사모투자합자회사 2,032,541 1,132,541 파트너스3호글로벌헬스케어사모투자 합자회사 2,000,000 - 합 계 4,742,690 1,957,230 6. 기타포괄손익-공정가치 금융상품 기타포괄손익-공정가치 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 비유동항목 지분상품 상장주식 (주)안트로젠 51,853,428 43,654,981 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 7 . 종속기업투자 (1) 기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기말지분율(%) 장부금액 당분기 전 기 청도이음특전자유한공사 100 7,383,891 7,383,891 EM-TECH VIETNAM CO.,LTD 100 936,250 936,250 부남현특립전자유한공사 70 4,118,600 4,118,600 (주)비에스엘 100 5,634,287 5,634,287 INNOVATIVE MANUFACTURING SOLUTIONS VIETNAM CO.,LTD(*) 100 3,007,582 3,007,582 주식회사 이노아이티 100 5,000,000 5,000,000 합 계 26,080,610 26,080,610 (*) 당분기 중 EM-TECH VIETNAM VINH COMPANY LIMITED에서 INNOVATIVE MANUFACTURING SOLUTIONS VIETNAM CO.,LTD로 상호명이 변경되었음. 8. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타(*) 건설중인자산 합 계 취득원가 전기초 10,012,391 16,182,144 24,879 14,057,113 662,787 6,959,289 1,991,136 49,889,738 기중취득 28,588 27,342 - 75,674 - 173,511 1,736,641 2,041,755 대체 657,333 1,500,285 - 1,395,980 - 173,079 (3,726,677) - 기중처분 - - - (30,596) - (39,324) - (69,920) 전분기말 10,698,311 17,709,771 24,879 15,498,171 662,787 7,266,554 1,100 51,861,573 당기초 10,698,311 17,709,771 24,879 14,977,554 662,787 7,354,788 862,037 52,290,127 기중취득 - - - 671,184 - 476,047 3,413,770 4,561,001 대체 - - 64,941 4,074,626 5,515 83,890 (4,228,972) - 기중처분 - - - (1,186,739) (96,714) (250,094) - (1,533,547) 당분기말 10,698,311 17,709,771 89,820 18,536,625 571,588 7,664,631 46,835 55,317,580 감가상각누계액 전기초 - 2,005,396 18,047 8,923,169 363,881 4,760,999 - 16,071,493 기중감가상각비 - 322,681 933 1,208,059 65,557 685,243 - 2,282,473 기중처분 - - - (21,493) - (21,783) - (43,275) 전분기말 - 2,328,078 18,980 10,109,736 429,438 5,424,459 - 18,310,690 당기초 - 2,438,764 19,291 10,197,323 449,840 5,632,980 - 18,738,197 기중감가상각비 - 332,058 2,827 1,436,584 52,047 602,468 - 2,425,984 기중처분 - - - (301,452) (69,204) (178,368) - (549,024) 당분기말 - 2,770,822 22,118 11,332,455 432,683 6,057,080 - 20,615,157 순장부금액 당분기말 10,698,311 14,938,949 67,702 7,204,170 138,904 1,607,551 46,835 34,702,423 전기말 10,698,311 15,271,007 5,588 4,780,231 212,947 1,721,807 862,037 33,551,929 (*) 공구와기구, 집기비품 및 시험연구용자산으로 구성됨. (2) 당 분기말 현재 현금의 유출을 수반하지 않은 유형자산의 취득금액 누적액은 684,739천원 (전기말 : 119,846천원)입니다. 한편, 당분기말 현재 현금의 유입을 수반하지 않은 유형자산의 처분금액 누적액은 233,447 천원 (전기말 : 397,691천원)입니다. (3) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 상기 유형자산 중 일부 자산이 담보로 제공되어 있습니 다 (주석 11 참조). 9. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 311,722 16,800 차량운반구 189,679 21,453 합계 501,401 38,253 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 180,681 34,494 비유동 322,429 3,759 합계 503,110 38,253 당분기 중 증가된 사용권자산은 518,928천원 (전 기 : 33,569 천원)입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 34,443 25,200 차량운반구 54,937 31,379 합계 89,380 56,579 소액자산 리스료 36,148 35,478 당분기 중 리스의 총 현금유출 은 125,528천원 (전분기: 92 ,057천원) 입 니다 . 10. 무형자산 무형자산의 기중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 고객관계 합 계 전기초 127,075 748,832 922,621 3,935,450 5,733,978 기중취득 - 91,000 - - 91,000 기중감가상각비 (17,363) (298,207) - (485,192) (800,763) 대체 - - - - - 기중처분 - - - - - 전분기말 109,712 541,625 922,621 3,450,258 5,024,216 당기초 103,925 452,501 922,621 3,288,527 4,767,573 기중취득 - 29,200 - - 29,200 기중감가상각비 (17,363) (153,618) - (485,192) (656,174) 대체 - (13,750) - - (13,750) 기중처분 - - - - - 당분기말 86,562 314,332 922,621 2,803,334 4,126,850 회 사는 개발비의 요건을 충족하지 못한 지출액은 경상연구개발비의 과목으로 비용처리하고 있는 바, 당분기 중 경상연구개발비로 처 리한 금 액은 17,335,711천원 (전분 기: 16,237,047천원) 입니다. 11. 차입금 기말 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입금종류 당분기말연이자율(%) 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 한국산업은행 운영자금대출(*) 1.86 - 10,000,000 - 10,000,000 한국산업은행 운영자금대출(*) 2.09 - 5,000,000 - 5,000,000 한국산업은행 시설자금대출(*) 3개월 Libor+1.2 - 7,701,850 - 7,072,000 한국산업은행 시설자금대출(*) 3개월 Libor+1.2 - 6,516,950 - 5,984,000 우리은행 동반성장협력대출 2.05 4,000,000 - 4,000,000 - 합 계 4,000,000 29,218,800 4,000,000 28,056,000 (*) 당분기말 현재 상기 산업은행 대출 관련하여 회사 소유의 토지, 건물을 담보로 제공하고 있는 바, 채권최고액은 각 원화 100억원, 미화 6백만불입니다. 12. 기 타유동부채(1) 기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 선수금 604 220 13. 기타금융부채 기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 - 89,912 - 140,482 파생상품부채 258,105 123,018 - 950,925 합 계 258,105 212,929 - 1,091,406 14. 파생상품(1) 기말 현재 현재 파생상품자산,부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 자산 부채 자산 부채 통화선도(유동) - 258,105 - - 통화스왑(비유동) - 123,018 - 950,925 합 계 - 381,123 - 950,925 (2) 통화선도 외화매출채권과 관련한 환율변동 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있으며, 미결제된 내역은 다음과 같습니다. 통화선도상대방 계약체결일 계약종료일 매도통화 계약환율(원) 매입통화 비고 한국씨티은행 2021.09.28 2021.11.10 ~2021.12.10 USD4,000,000.00 1,182.10~1,182.50 KRW4,729,200,000 Par Forward 2021.06.17 2021.10.19 ~2021.12.17 USD3,000,000.00 1,141.00 KRW3,423,000,000 TRF 2021.07.15 2021.10.14 ~2021.12.28 USD4,000,000.00 1,157.00 KRW4,628,000,000 KI-TRF (3) 통화스왑회사는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 변동금리부 외화차입금의 이자율과 환율 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다. 그 내용은 다음과 같습니다. 스왑계약상대방 계약체결일 계약종료일 스왑거래금액 외화변동이자율 원화고정이자율 한국산업은행 2020.02.25 2028.02.25 USD 6,500,000.00(KRW 7,879,950,000) 3개월 Libor+1.2% 1.83% 스왑계약상대방 계약체결일 계약종료일 스왑거래금액 외화변동이자율 원화고정이자율 한국산업은행 2020.02.25 2028.02.25 USD 6,500,000.00(KRW 7,879,950,000) 3개월 Libor+1.2% 1.83% (4) 파생상품별 손익 기말 현재 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화선도 - 258,105 103,293 371,320 통화스왑 827,907 - - - 합계 827,907 258,105 103,293 371,320 (단위: 천원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화스왑 - 536,850 - - 15. 판매보증충당부채 회사는 제품이나 상품이 판매될 때 과거의 반품경험률에 따라 판매보증충당부채를 추정하여 인식하고 있는 바 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 - - 설정액 2,725,763 - 사용액 (261,478) - 기말 2,464,285 - 16. 자본 (1) 자본금 및 자본잉여금 회사의 수권주식수는 200,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 기중 자본금과 자본잉여금(전액 주식발행초과금)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 보통주 주식발행초과금 전기초 보통주 16,060,936주 8,030,468 51,821,307 전기말 보통주 16,060,936주 8,030,468 51,821,307 2021.04.15 자기주식 소각(*)보통주 173,000주 소각(주당 소각가격 8,399원) - - 당분기말 보통주 15,887,936주 8,030,468 51,821,307 (*) 당기 중 발생한 자기주식 소각은 이익에 의한 주식 소각입니다. (2) 기타자본기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 자기주식(*1) (5,658,471) (9,973,926) 자기주식처분이익 4,668,324 2,132,928 주식기준보상(*2) 924,695 - 기타 516,197 516,197 합 계 450,746 (7,324,801) (*1) 당분기말 현재 회사가 보유한 자기주식수는 673,700주(전기 : 1,187,500주)입니다. (*2) 회사는 임직원에게 자기주식을 무상으로 지급하는 계약(스탁그랜트)을 체결하였습니다.(주석 17참조) 회사는 당분기 중 보유 자기주식 1,187,500주 중 매각(300,000주),이익소각(173,000주) 스탁그랜트지급(40,800주) 방식으로 처분하였으며 총 처분이익 3,250,508천원 중 법인세효과 715,112천원을 제외한 2,535,396천원을 기타자본으로 계상하였습니다.(3) 기타포괄손익누계액기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기타포괄손익-공정가치금융상품 평가손익 21,725,691 15,330,902 기타포괄손익누계액의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 평 가 대 체 기 말 기타포괄손익-공정가치 금융상품 평가손익 15,330,902 6,394,789 - 21,725,691 기타포괄손익-공정가치 금융상품 평가손익 4,708,847 5,265,737 - 9,974,584 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. (4) 이익잉여금기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전 기 법정적립금 이익준비금 692,861 692,861 미처분이익잉여금 134,332,950 116,829,906 합 계 135,025,812 117,522,767 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있는 바, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 결손금의 보전 및 자본전입의 목적으로 사용될 수 있습니다. 다만, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 17. 주식기준보상기말 현재 회사가 부여한 주식기준보상(스탁그랜트)의 내역은 다음과 같습니다. 권리부여일 부여주식수 약정용역제공기간 부여일 공정가치 2021.04.05 52,055주 2021.04.05~2021.12.31 18,850원 2021.04.05 50,655주 2022.01.01~2022.12.31 18,850원 2021.04.05 29,390주 2023.01.01~2023.12.31 18,850원 합 계 132,100주 18. 우발상황 및 약정사항 (1) 회사는 EM-TECH VIETNAM CO., LTD의 차입금과 관련하여 당분기말 현재 USD 33,600,000( 전기말 : USD 24,000,000)의 연대보증을 제공하고 있으며, (주)비에스엘의 차입금과 관련하여 당분기말 현재 368,400천원 (전기말 : 947,300천원)의 연대보증을 제공하고 있습니다. INNOVATIVE MANUFACTURING SOLUTIONS VIETNAM CO.,LTD의 차입금과 관련하여 당분기말 현재 USD 8,400,000의 연대보증을 제공하고 있습니다. (2) 주요 금융거래 약정당분기말 현재 금융기관과의 한도약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 약정한도 사용잔액 미사용잔액 무역금융 11,000,000 - 11,000,000 전자방식외상매출채권담보대출 1,800,000 - 1,800,000 수출성장자금 10,000,000 - 10,000,000 합 계 22,800,000 - 22,800,000 (3) 보고기간말 현재 회사는 이행(지급)보증과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 8,406천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 회사는 보고기간말 현재 계류중인 소송사건(소송가액: 128,433천원)이 있으며, 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다. 19. 수익(1) 수익정보 구분회사가 인식한 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역 및 수익인식 시기에 따른 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 재화의 판매 Micro Speaker 등 44,168,117 139,201,184 54,346,505 94,013,694 Material 24,105,994 60,860,681 23,208,019 45,643,683 Machine 7,745,946 19,358,854 10,794,416 18,576,766 용역의 제공 개발용역 등 3,279,294 9,335,333 3,113,301 7,208,906 합 계 79,299,352 228,756,052 91,462,241 165,443,050 수익 인식 시기 : 한 시점에 이행 76,020,058 219,420,719 88,348,940 158,234,144 기간에 걸쳐 이행(*) 3,279,294 9,335,333 3,113,301 7,208,906 합 계 79,299,352 228,756,052 91,462,241 165,443,050 (*) 판매기준 로열티 수익이 포함되어 있음. (2) 계약잔액기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 88,295,146 70,647,566 계약자산 2,667,132 684,268 계약부채 604 220 20. 판매비와관리비 및 기타손익(1) 판매비와관리비의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3 분기 누 적 3 분기 누 적 급여 1,008,151 3,038,186 1,055,192 3,186,472 퇴직급여 113,826 360,349 131,885 442,088 복리후생비 353,468 1,106,571 356,764 1,051,213 여비교통비 42,459 101,402 24,398 98,540 접대비 19,047 59,154 10,564 34,231 통신비 10,546 25,497 7,740 27,237 수도광열비 53,533 147,976 45,482 132,244 세금과공과금 291,902 910,492 276,841 806,385 감가상각비 155,243 464,444 153,322 456,609 사용권자산감가상각비 40,299 89,380 18,857 56,579 수선비 10,643 47,002 10,937 24,533 보험료 27,788 83,390 29,508 (12,806) 차량유지비 13,927 45,998 14,182 33,063 경상연구개발비 5,711,920 17,335,711 5,417,665 16,237,047 운반비 63,843 222,995 105,973 257,502 교육훈련비 - 55 - 4,705 도서인쇄비 249 2,325 368 2,237 사무용품비 351 2,298 428 2,682 소모품비 78,375 109,985 15,987 38,108 지급수수료 165,471 673,749 171,140 559,176 광고선전비 - 106 6,838 13,272 대손상각비 (9,575) (3,352) - 123,270 수출제비용 34,731 101,559 94,774 596,302 무형자산상각비 207,703 625,581 259,195 777,585 주식보상비용 480,683 1,665,215 - - 품질보증비용 413,727 807,130 - - 합 계 9,288,313 28,023,197 8,208,039 24,948,272 (2) 기타수익의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3 분기 누 적 3 분기 누 적 외환이익 4,748,866 9,554,005 332,327 4,611,448 수입임대료 - - 1,041 5,646 수입수수료 - - - 519 유형자산처분이익 45,854 345,220 - 25,145 기타 195,572 605,133 28,789 483,054 합 계 4,990,291 10,504,357 362,157 5,125,811 (3) 기타비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3 분기 누 적 3 분기 누 적 외환손실 1,443,684 3,184,500 1,921,402 3,725,598 유형자산처분손실 - 6,394 - 461 유형자산폐기손실 - 108,899 5 5 기타 146,118 154,485 6,342 13,203 합 계 1,589,802 3,454,278 1,927,749 3,739,267 21. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3 분기 누 적 3 분기 누 적 이자수익 188,319 536,589 205,643 609,463 보증수익 17,042 50,570 15,719 46,813 배당금수익 - 78,962 30,000 30,000 파생상품평가이익 357,427 827,907 - - 파생상품거래이익 - 103,293 - - 당기손익-공정가치측정 금융상품 처분이익 - - 4,468 6,143 합 계 562,788 1,597,321 255,829 692,419 (2) 금융비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3 분기 누 적 3 분기 누 적 이자비용 150,527 433,548 106,810 291,086 파생상품평가손실 240,678 258,105 129,549 536,850 파생상품거래손실 367,720 371,320 - - 당기손익-공정가치측정 금융상품 처분손실 - 39,540 - - 합 계 758,926 1,102,513 236,359 827,936 22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기 초 하여 인식하였습니다. 이에 따라 추 정된 당분기 법인세비용은 5,264,614천원 (전분기 법인세수익 330,018천 원 )입 니다 . 23. 주당이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자 기주식( 주석 16 )으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 보통주당기순이익(손실) 5,692,718,737원 18,956,087,629원 10,184,254,788원 7,901,131,840원 보통주희석순이익(손실) 5,692,718,737원 18,956,087,629원 10,184,254,788원 7,901,131,840원 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(*) 15,528,374주 15,094,147주 15,098,170주 15,098,170주 희석효과를 조정한 가중평균유통보통주식수(**) 15,591,170주 15,115,309주 15,098,170주 15,098,170주 기본주당이익(손실) 367원 1,256원 675원 523원 희석주당이익 (손실) 365원 1,254원 675원 523원 (*) 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 기초유통보통주식수 16,060,936주 16,060,936주 16,060,936주 16,060,936주 자기주식 (201,606)주 (855,258)주 (962,766)주 (962,766)주 주식소각 (330,956)주 (111,531)주 -주 -주 가중평균유통보통주식수 15,528,374주 15,094,147주 15,098,170주 15,098,170주 (**) 희석효과 조정후 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 가중평균유통보통주식수 15,528,374주 15,094,147주 15,098,170주 15,098,170주 주식선택권 62,796주 21,162주 -주 -주 조정후가중평균유통보통주식수 15,591,170주 15,115,309주 15,098,170주 15,098,170주 24. 특수관계자 거래 (1) 특수관계회사 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 소재지 회사와의 관계 비고 당분기말 전기말 청도이음특전자유한공사 중국 종속기업 종속기업 EM-TECH VIETNAM CO.,LTD 베트남 " " NS-TECH VINA CO.,LTD 베트남 " " (*1) 부남현특립전자유한공사 중국 " " ㈜비에스엘 대한민국 " " INNOVATIVE MANUFACTURING SOLUTIONS VIETNAM CO.,LTD 베트남 " " (*2) 주식회사 이노아이티 대한민국 " " (*3) 안휘미패전자과기유한공사 중국 관계기업 - (*4) (*1) 회사의 100% 종속기업인 EM-TECH VIETNAM CO.,LTD가 NS-TECH VINA CO.,LTD의 지분을100% 보유하고 있음. (*2) 당분기 중 EM-TECH VIETNAM VINH COMPANY LIMITED에서 INNOVATIVE MANUFACTURING SOLUTIONS VIETNAM CO.,LTD로 상호명이 변경되었음. (*3) 전기 중 신규 설립되었음(종속기업투자주식의 취득가액은 주석 7참조) . (*4) 당분기중 신규 설립되었으며, 회사의 70% 종속기업인 부남현특립전자유한공사가 안휘미패전자과기유한공사에 당분기말 현재 1백만위안 출자(총출자예정액 7.5백만위안)함. 출자완료 후 지분율은 부남현특립 전자유한 공사가 40%임 . (2) 기중 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 내 역 당분기 전분기 청도이음특전자유한공사 매출 251,948 1,914,526 매입 335,196 506,546 EM-TECH VIETNAM CO.,LTD 매출(*1) 86,295,534 61,158,676 유형자산매각 56,427 51,323 수입수수료 - 519 이자수익 20,121 100,607 매입 77,067,547 55,137,727 NS-TECH VINA CO.,LTD 매출 8,313 577,476 매입 2,245 57,973 부남현특립전자유한공사 매출 3,242 78,010 매입 15,051 - (주)비에스엘 매출 43,233 26,371 수입임대료 - 5,646 이자수익 103,216 101,309 매입 - 784 INNOVATIVE MANUFACTURING SOLUTIONS VIETNAM CO.,LTD 매출 18,474,505 2,617,358 유형자산매각 1,050,353 - 이자수익 314,980 263,255 매입 20,042,601 12,930,179 주식회사 이노아이티 매출 66,879 - 유형자산매각 43,351 - 매입 75,503 - 지급임차료 10,613 - 합 계 매출 105,143,653 66,372,416 유형자산매각 1,150,130 51,323 수입임대료 - 5,646 수입수수료 - 519 이자수익 438,317 465,171 매입 97,538,142 68,633,209 지급임차료 10,613 - (*1) 상기 매출액은 유상사급 제거 전 금액입니다. (3) 기말 현재의 주요 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 내 역 당분기 전 기 청도이음특전자유한공사 매출채권 10,280 매입채무 333,510 90,661 미지급금 131,225 17,137 EM-TECH VIETNAM CO.,LTD 매출채권 61,649,131 63,822,822 미수금 - 330,023 미수수익 - 13,125 대여금 - 3,808,000 매입채무 10,537,923 11,553,166 미지급금 2,823 - NS-TECH VINA CO.,LTD 매출채권 485 - 미지급금 996 - 부남현특립전자유한공사 미지급금 2,085 - (주)비에스엘 매출채권 6,020 138,908 미수금 - 763 미수수익 34,784 189,955 대여금 3,000,000 3,000,000 INNOVATIVE MANUFACTURING SOLUTIONS VIETNAM CO.,LTD 매출채권 14,560,267 4,486,061 미수금 710,275 43,148 미수수익 32,471 30,986 대여금 17,181,050 15,776,000 매입채무 1,614,854 1,299,336 주식회사 이노아이티 매출채권 1,675 - 미지급금 7,700 - 합 계 매출채권 76,217,578 68,458,071 미수금 710,275 373,935 미수수익 67,255 234,065 대여금 20,181,050 22,584,000 매입채무 12,486,287 12,943,163 미지급금 144,830 17,137 상기의 종속기업 채권금액에 대하여 대손충당금 20,653천원 을 계상하고 있으며, 당분기에 인식된 대손충당금환입은 18,554천원 입 니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 천원) 회 사 명 자금대여 거래 대여 회수 EM-TECH VIETNAM CO.,LTD - 4,243,050 (단위: 천원) 회 사 명 자금대여 거래 대여 회수 EM-TECH VIETNAM CO.,LTD 4,243,050 - ㈜비에스엘 320,000 - INNOVATIVE MANUFACTURING SOLUTIONS VIETNAM CO.,LTD 10,436,000 - 종속기업에 대한 대여금은 만기가 1년 ~8년이며, 당기의 이자율은 3.4 ~ 4.6%입니다. 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 및 비등기임원을 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 2,922,284 2,460,985 장기급여 376,180 397,237 주식보상비용 192,834 - 합 계 3,491,297 2,858,222 (6) 회사는 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자의 차입금과 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니 다( 주석 18 참조 ). (7) 회사는 당분기말 현재 (주)비에스엘의 차입금과 관련하여 회사 소유의 예금상품(유동) 1,320,000천원(전기말 : 950,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시하고 있으며, 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영 실적 및 현금흐름 등을 감안하여 배당 규모를 결정하고 있습니다. 당사는 현재 자사주 매입 및 소각에 대한 계획은 가지고 있지 아니합니다. 이와 관련하여 변동사항이 있으면 공시를 통해 알리도록 하겠습니다. 가. 배당에 관한 사항당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제13조 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제57조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.※ 제17조 제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음 ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 3분기 제20기 제19기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 29,082 938 387 (별도)당기순이익(백만원) 18,956 11,828 -8,489 (연결)주당순이익(원) 1,927 62 24 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - [과거 배당 이력] (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 0 0 0.3 0.7 주 1) 배당수익률 : 제20기(2020년) 0.0%, 제19기(2019년) 0.0%, 제18기(2018년) 0.9%, 제17기(2017년) 0.6%, 제16기(2016년) 2.0% 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (최근 5년) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015.01.26 신주인수권행사 보통주 369,743 500 11,224 - 2015.05.06 주식매수선택권행사 보통주 37,800 500 7,396 - 2017.03.28 주식매수선택권행사 보통주 10,800 500 7,396 - 2017.06.29 신주인수권행사 보통주 120,277 500 11,224 - 2017.08.21 신주인수권행사 보통주 120,277 500 11,224 - 2017.10.25 신주인수권행사 보통주 280,648 500 11,224 - 2018.01.31 유상증자(제3자배정) 보통주 627,589 500 19,100 주식교환 2018.03.27 주식매수선택권행사 보통주 4,000 500 16,160 - 2019.04.12 전환권행사 보통주 862,122 500 16,239 - 2021.04.08 - 보통주 173,000 500 - 자기주식 이익소각 주1) 연결회사는 2021년 4월 5일자 이사회 결의에 따라 주주가치 제고 및 주가 안정을 위해 자기주식 173,000주 소각을 결정하였으며, 2021년 4월 8일 소각하였습니다.주2) 자기주식 이익소각에 따른 자본금 변동은 없습니다 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제21기 3분기(2021년) 매출채권 52,805,949 427,326 0.81% 미 수 금 7,899,797 5,390 0.07% 선 급 금 3,384,027 63,710 1.88% 합 계 64,089,773 496,426 0.77% 제20기(2020년) 매출채권 21,739,909 412,124 1.90% 미 수 금 3,873,416 5,390 0.14% 선 급 금 1,481,270 63,710 4.30% 합 계 27,094,595 481,224 1.78% 제19기(2019년) 매출채권 17,251,887 409,827 2.38% 미 수 금 2,825,213 5,390 0.19% 선 급 금 864,710 63,710 7.37% 합 계 20,941,810 478,927 2.29% 한국채택국제회계기준에 따라 대손충당금을 설정 하였습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제21기 3분기(2021년) 제20기 연간(2020년) 제19기 연간(2019년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 481,224 478,927 485,458 2. 순대손처리액(①-②±③) - 123,270 (6,531) ① 대손처리액(상각채권액) - 123,270 - ② 상각채권회수액 - - 6,531 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 15,202 2,297 - 4. 제각 - 123,270 - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 496,426 481,224 478,927 한국채택국제회계기준에 따라 대손충당금을 설정 하였습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 개별 채권의 계속적인 회수여부, 상대 거래처와의 거래상태, 거래처의 부도여부, 채권보전 대책 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 대손충당금을 측정 및 설정하고 있습니다. 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사는 개별분석 및 과거 경험, 현재시장상황, 및 재무보고일 기준의 미래전망정보등을 고려하여 판단합니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 및 기타채권 현황 (단위 : 천원) 구 분 정상 연체 3개월 이내 연체 6개월 이내 연체 1년 이내 연체 1년 초과 계 제21기 3분기 매출채권및기타채권 60,294,269 - 2,273 - 426,592 60,273,134 기대 손실률 0.01% 0.00% 100.39% 0.00% 100.13% 대손충당금 3,290 - 2,282 - 427,144 432,716 제20기 매출채권및기타채권 24,739,496 451,874 11,881 - 415,217 25,618,468 기대 손실률 0.00% 0.41% 1.23% 0.00% 100.00% 대손충당금 291 1,860 147 - 415,217 417,514 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) 연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가 구성은 다음과 같습니다. 구 분 취득원가의 구성 원가흐름의 가정 상품, 원재료 매입원가 및 매입부대비용 월별총평균법 제품 직접재료원가, 노무원가 및 정상조업도에근거하여 배분된 제조간접원가 월별총평균법 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제21기 3분기(2021년) 제20기 (2020년) 제19기 (2019년) 비고 부품사업부 제 품 7,524,805 18,074,664 7,925,900 - 원재료 7,704,779 5,203,586 5,971,611 - 재공품 6,138,548 7,086,282 6,675,839 - 미착품 103,056 (378,628) 217,147 - 소 계 21,471,188 29,985,904 20,790,497 - 제품사업부 제 품 3,950,471 4,161,109 3,430,219 - 원재료 16,071,880 4,815,229 3,995,852 - 재공품 13,037,452 7,179,223 11,356,959 - 미착품 1,231,814 2,862,604 174,141 - 소 계 34,291,618 19,018,165 18,957,171 - 합 계 제 품 11,475,277 22,235,773 11,356,119 - 원재료 23,776,660 10,018,816 9,967,462 - 재공품 19,176,000 14,265,504 18,032,798 - 미착품 1,334,870 2,483,976 391,288 - 합 계 55,762,806 49,004,069 39,747,668 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 14.99% 17.30% 16.6% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.8회 5.4회 4.7회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 매월 전수실사를 하며 장부상 재고 수량과 Cross Check 차이분석 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시 (매년 12월말 연결회사의 감사법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시) - 사외보관재고 : 제3자 보관재고는 전수조사 실시(3) 장기체화재고 등 현황연결회사는 매분기 마다 재고자산의 장기체화, 진부화 또는 손상등의 파악을 통해 재고자산 가치의 적정성 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사는 당기말 자체 재고실사 실시를통해 제품, 원재료, 재공품이 장기체화 또는 진부화등이 있는 것으로 파악되어 이에 대해 2021년 당기 연결재무제표에 다음 현황과 같이 재고자산 평가손실충당금을 설정하였습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 비 고 제품 21,446 21,446 (9,971) 11,475 - 원재료 28,189 28,189 (4,413) 23,777 - 재공품 24,049 24,049 (4,873) 19,176 - 합 계 73,684 73,684 (19,257) 54,428 - 다. 공정가치 평가내역 (연결기준) (1) 금융상품 종류별 공정가치 기말 현재 연결회사의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제21기 3분기 제20기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*1) 57,165,790 57,165,790 38,404,252 38,404,252 당기손익-공정가치금융상품 4,742,690 4,742,690 1,957,230 1,957,230 기타포괄손익-공정가치금융상품 51,893,428 51,893,428 43,694,981 43,694,981 매출채권및기타채권(*1) 60,290,418 60,290,418 25,200,954 25,200,954 기타금융자산(*1) 1,641,881 1,641,881 1,083,582 1,083,582 소계 175,734,207 175,734,207 110,340,999 110,340,999 금융부채 매입채무및기타채무(*1) 54,245,176 54,245,176 35,559,253 35,559,253 차입금(*1) 69,848,585 69,848,585 56,914,795 56,914,795 위험회피파생-통화선도 258,105 258,105 - - 위험회피파생-통화스왑(*2) 123,018 123,018 950,925 950,925 전환상환우선주(*1) 4,610,637 4,610,637 - - 소계 129,085,521 129,085,521 93,424,973 93,424,973 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치는 장부금액으로 표시하였음. (*2) 연결회사가 체결한 통화스왑계약에서 현금흐름할인모형과 시장의 CRS금리, IRS금리 커브를 활용하여 측정하였음. (2) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치금융상품 - 채무상품 - - 4,742,690 4,742,690 기타포괄손익-공정가치금융상품 - 지분상품 51,853,428 - 40,000 51,893,428 금융부채 위험회피파생 - 통화선도 - 258,105 - 258,105 위험회피파생 - 통화스왑 - 123,018 - 123,018 (단위: 천원) 제20기 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치금융상품 - 채무상품 - - 1,957,230 1,957,230 기타포괄손익-공정가치금융상품 - 지분상품 43,654,981 - 40,000 43,694,981 금융부채 위험회피파생 - 통화스왑 - 950,925 - 950,925 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기 3분기(당기) 신한회계법인 - - - 제20기 (전기) 신한회계법인 적정 해당사항없음 (1) 영업권 손상평가(연결)(2) 특수관계자와의 거래 및 잔액 공시의 적정성(별도)(3) 종속기업투자 손상평가(별도) 제19기 (전전기) 남경회계법인 적정 해당사항없음 (1) 영업권 손상평가(연결)(2) 특수관계자와의 거래 및 잔액 공시의 적정성(별도)(3) 종속기업투자 손상평가(별도) 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제21기 3분기(당기) 신한회계법인 감사계획, 중간감사반기검토, 기말감사 95,000 1,472 38,000 633 제20기(전기) 신한회계법인 감사계획, 중간감사반기검토, 기말감사 90,000 1,468 90,000 1,472 제19기(전전기) 남경회계법인 감사계획, 중간감사반기검토, 기말감사 90,000 - 90,000 1,193 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기 3분기(당기) - - - - - 제20기 (전기) - - - - - 제19기 (전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 02월 19일 회사 : 재무담당이사, 감사 등 (3명)감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 (2명) 대면회의 핵심감사사항, 감사 진행 경과, 감사인의독립성 등 2 2020년 11월 27일 회사 : 재무담당이사, 감사 등 (3명)감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 (2명) 대면회의 감사인의 독립성, 감사전략, 경영진 및 감사인의 책임 등 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 당사의 회계감사인이 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토한 결과, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성일 기준 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 2명이며, 의장은 대표이사가 겸직하고 있습니다. 이사의 주요 이력 및 업무분장은 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.(1) 이사회의 구성과 소집- 이사회는 이사 전원으로 구성한다.- 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.- 이사회의 구성원은 3명 이상 5명 이내로 하고 사외이사는 법령에 준한다.(2) 이사회의 권한 당사의 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 확정하고 있습니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 정승규출석률(100%) 이석근출석률(100%) 조진호출석률(100%) 민영기(주1)출석률(100%) 이영희(주2)출석률(100%) 1 21.02.04 - 제20기(2020년) 내부회계관리 운영실태 보고의 건- 제20기(2020년) 내부회계관리 운영실태 평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 21.02.04 - 제20기(2020년) 감사전 재무제표 승인 및 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 21.03.09 - 펀드 투자 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4 21.03.19 - 대표이사 추가 선임의 건 (이석근 대표이사) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 5 21.04.05 - 임직원 스탁그랜트 173,000주 지급의 건- 자기주식 처분의 건 : 임직원 스탁그랜트 40,900주- 자기주식 처분의 건 : 시간외대량매매 300,000주- 자기주식 173,000주 소각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 6 21.04.16 - 신규설립펀드 출자관련 투자 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 7 21.06.10 - 베트남 자회사 한도대출 지급보증 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 (주1) 민영기 사외이사는 2021년 3월 22일 임기만료 되었습니다.(주2) 이영희 사외이사는 2021년 3월 19일 정기주주총회 신규선임 되었습니다. 다. 이사의 독립성 이사는 주요경력, 전문성 등을 고려해 이사회에서 후보자를 선정하여 주주총회에서 선임하고 있습니다. 각 이사의 주요경력은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시길 바랍니다. 성 명 직 위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임(횟수) 정승규 대표이사 의장 이사회 경영총괄 없음 본인 3년 연임(6) 이석근 대표이사 사장 이사회 사업총괄 없음 - 3년 연임(1) 조진호 사외이사 이사회 사외이사 없음 - 3년 연임(1) 이영희 사외이사 이사회 사외이사 없음 - 3년 신규 라. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 2 1 0 0 * 사외이사 변동현황은 2021년도(제20기) 정기주주총회 결과입니다. 라-1. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 교육 실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 작성일 기준 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의로 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 직위 성명 주 요 경 력 주요활동 추천인 회사와의 거래 상근감사 신홍순 前 STX계열 경영관리 단장 前 한국산업은행 본부장 주요 업무집행에 대한 감사 이사회 없음 (1) 감사의 권한과 책임 권한 - 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.- 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여임시주주 총회의 소집을 청구할 수 있다.- 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 책임 - 감사는 재임중 뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을누설하여서는 아니된다. 나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 당사 정관은 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.(1) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.(2) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다 다. 주요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 출석률(100%) 1 21.02.04 - 제20기(2020년) 내부회계관리 운영실태 보고의 건- 제20기(2020년) 내부회계관리 운영실태 평가 보고의 건 가결 참석 2 21.02.04 - 제20기(2020년) 감사전 재무제표 승인 및 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 3 21.03.09 - 펀드 투자 승인의 건 가결 참석 4 21.03.19 - 대표이사 추가 선임의 건 (이석근 대표이사) 가결 참석 5 21.04.05 - 임직원 스탁그랜트 173,000주 지급의 건- 자기주식 처분의 건 : 임직원 스탁그랜트 40,900주- 자기주식 처분의 건 : 시간외대량매매 300,000주- 자기주식 173,000주 소각의 건 가결 참석 6 21.04.16 - 신규설립펀드 출자관련 투자 승인의 건 가결 참석 7 21.06.10 - 베트남 자회사 한도대출 지급보증 승인의 건 가결 참석 라. 감사의 전문성당사는 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 조직은 없으며, 감사의 업무와 관련하여 관리팀 및 재무팀에서 지원하고 있습니다. 라-1. 감사 교육실시 현황 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 교육 실시 예정 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - *공시서류제출일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하여 서면 위임장을 직접교부하고 있습니다. 나. 소수주주권의 행사당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주식 15,887,936 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주식 673,700 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주식 15,214,236 - - - - 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식 총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 80범위 내에서 긴급한 자금 조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 국내외 금융기관 또는 기관투자가 등 특정한 자(이 회사의 주주를 포함)에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 80범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본 제휴를 위하여 그 상대방(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 결산기 이사회에서 정하는 날 주주명부폐쇄기간 이사회 결의로 정하는 날 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 공고게재매체 홈페이지(www.em-tech.co.kr)한국경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 구분 주총일자 안 건 결의내용 제20기정기주주총회 2021년 3월 19일 제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 (개정상법 반영 등) 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 이영희 신규선임) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 제19기정기주주총회 2020년 3월 25일 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 조진호 재선임) 제3호 의안 : 감사 선임의 건 (상근감사 신홍순 신규선임) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 제18기정기주주총회 2019년 3월 27일 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 현금배당의 건 (1주당 150원)제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건 (사업목적 추가 등)제4호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 3명) 제4-1호 의안 : 사내이사 정승규 재선임 제4-2호 의안 : 사내이사 이석근 재선임 제4-3호 의안 : 사내이사 권수일 재선임 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결-가결가결가결가결가결 제18기임시주주총회 2018년 6월 8일 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 (사업목적 추가 등)제2호 의안 : 임원 퇴직금 지급 규정 제정의 건 가결가결 제17기정기주주총회 2018년 3월 23일 제1호 의안 : 제17기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 현금배당의 건 (1주당 100원)제3호 의안 : 사외이사 민영기 신규선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정승규 최대주주 보통주 2,281,378 14.20 2,281,378 14.36 - 이석근 등기임원 보통주 2,200 0.01 2,300 0.01 - 권수일 계열사 임원 보통주 42,000 0.27 42,100 0.26 - 박천정 계열사 임원 보통주 78,371 0.49 50,158 0.32 - 계 보통주 2,403,949 14.97 2,375,936 14.95 - - - - - - - *발행주식총수 대비 지분율입니다. 나. 최대주주의 주요경력 성 명 직 위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 정승규 대표이사 2001.01 ~ 현재 (주)이엠텍 대표이사 - 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 정승규 2,281,378 14.36 - (주)안트로젠 1,505,399 9.48 - 우리사주조합 5,574 0.04 - *발행주식총수 대비 지분율입니다. 소액주주현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,285 11,292 99.93 10,408,702 15,887,936 65.51 - 라. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식 총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 80범위 내에서 긴급한 자금 조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 국내외 금융기관 또는 기관투자가 등 특정한 자(이 회사의 주주를 포함)에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 80범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본 제휴를 위하여 그 상대방(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄기간 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 공고게재매체 홈페이지(www.em-tech.co.kr)한국경제신문 마 . 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 21.04월 21.05월 21.06월 21.07월 21.08월 21.09월 주가(종가기준) 최고 21,550 20,950 19,300 22,150 26,550 26,600 최저 18,100 17,500 17,700 17,300 21,300 23,450 거래량 최고 2,613,763 984,046 560,891 2,120,507 2,163,637 975,220 최저 88,402 76,166 79,740 95,051 123,955 82,414 월간 총 거래량 10,121,761 6,627,337 3,828,471 10,317,590 8,443,048 4,032,890 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 보고서 작성일 기준 현재 당사의 등기임원은 사내이사 2명, 사외이사 2명, 상근감사 1명으로 총 5명이며, 미등기임원은 14명 입니다. 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정승규 남 1964.04 대표이사 의장 사내이사 상근 경영총괄 (주)이엠텍 대표이사 2,281,378 - 본인 20년 9개월 2022.03.29 이석근 남 1963.01 대표이사 사장 사내이사 상근 사업총괄 (주)이엠텍 대표이사 2,300 - - 5년 6개월 2022.03.28 조진호 남 1953.01 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 경북대 IT대학 전자공학부 교수 - - - 4년 6개월 2023.03.27 이영희 남 1956.06 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 영남이공대학교 겸임교수 - - - 7개월 2024.03.19 신홍순 남 1957.07 감사 감사 상근 상근감사 한국산업은행 본부장 - - - 1년 6개월 2023.03.25 (주) 이영희 사외이사는 2021년 3월 19일 정기주주총회 신규선임 되었습니다. 나. 미등기임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) No. 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 1 김준태 남 1963.02 사장 미등기임원 상근 CTO CTO 3,400 - - 2년 9개월 - 2 성학봉 남 1965.12 센터장 미등기임원 상근 제조 제조센터장 - - - 6개월 - 3 김천명 남 1974.07 담당 미등기임원 상근 개발 부품사업담당 - - - 20년 9개월 - 4 정성훈 남 1968.07 담당 미등기임원 상근 제조 생산담당 7,251 - - 17년 10개월 - 5 정인호 남 1960.04 실장 미등기임원 상근 금형가공 금형가공실 - - - 9년 3개월 - 6 권중학 남 1977.12 실장 미등기임원 상근 개발 제품기획실장 - - - 12년 2개월 7 이용현 남 1963.07 실장 미등기임원 상근 개발 제품사업 개발실장 - - - 5년 3개월 8 임주응 남 1969.08 실장 미등기임원 상근 개발 제품사업 개발실장 - - - 3년 6개월 - 9 김종명 남 1964.09 실장 미등기임원 상근 개발 제품사업 개발실장 - - - 1년 3개월 - 10 강성일 남 1965.11 실장 미등기임원 상근 개발 제품사업 개발실장 - - - 1년 2개월 - 11 김지훈 남 1976.03 실장 미등기임원 상근 개발 부품사업 개발실장 - - - 16년 4개월 - 12 김영욱 남 1972.01 실장 미등기임원 상근 생산기술 생산기술실장 - - - 12년 1개월 - 13 김배남 남 1969.04 실장 미등기임원 상근 디자인 디자인실장 - - - 3년 7개월 - 14 우수명 남 1970.09 팀장 미등기임원 상근 기획 기획관리팀장 49,080 - - 16년 7개월 - 다. 직원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 부품사업 남 219 - - - 219 6.2 8,550 39 20 134 154 - 부품사업 여 14 - - - 14 7.9 486 35 - 제품사업 남 144 - - - 144 3.2 6,644 46 - 제품사업 여 18 - - - 18 1.8 601 33 - 합 계 395 - - - 395 5.0 16,281 41 - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 14 1,512 108 - 2. 임원의 보수 등 당사는 상법 제388조 및 당사 정관에 의거하여 이사 및 감사의 보수한도를 주주총회의 결의로써 정하고 있으며 세부 지급내역은 다음과 같습니다. 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 5,000 - 감사 1 100 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 535 107 - 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 461 230 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 38 19 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 36 36 - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 이엠텍 - 7 7 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 가-1. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 투자회사/피투자회사 (주)이엠텍 EM-TECH VIETNAM CO.,LTD 청도이음특전자유한공사 100% - EM-TECH VIETNAM CO.,LTD 100% - NS-TECH VINA CO.,LTD - 100% 부남현특립전자유한공사 70% - (주)비에스엘 100% - INNOVATIVE MANUFACTURING SOLUTIONS VIETNAM CO.,LTD(*1) 100% - (주)이노아이티 100% - (*1) 당기 중 EM-TECH VIETNAM VINH COMPANY LIMITED에서 INNOVATIVE MANUFACTURING SOLUTIONS VIETNAM CO.,LTD로 상호명이 변경되었음. 나. 계열회사간 임원 겸직현황 - 보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 다. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 1 1 - 174 9 183 단순투자 1 4 5 45,612 2,825 8,159 56,596 계 1 4 5 45,612 2,999 8,168 56,779 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여- 보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등 - 보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 - 보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 마. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당해 사업연도중 기 공시한 사항에 대하여 공시한 내용과 다르게 진행되었거나 제출일 현재 완료되지 아니한 사항은 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 나. 채무보증 현황 (기준일 : 2021년 9월 30일) 성 명(법인명) 관 계 보증기간 채권자 보증대상 채무금액 단위 기초 증가 감소 기말 EM-TECH VIETNAM CO.,LTD 주요종속회사 2019.12.10~2022.12.31 한국산업은행 24,000 - - 24,000 천US$ EM-TECH VIETNAM CO.,LTD 주요종속회사 2021.06.14~2022.06.15 CITI BANK N.A.,HANOI BRANCH - 9,600 - 9,600 천US$ (주)비에스엘 종속회사 2021.06.29~2022.06.28 (주)우리은행 900 - 900 - 백만원 (주)비에스엘 종속회사 2021.02.26~2022.02.25 (주)우리은행 - 368 - 368 백만원 INNOVATIVE MANUFACTURING SOLUTIONS VIETNAM CO.,LTD 종속회사 2021.06.14~2022.06.15 CITI BANK N.A.,HANOI BRANCH - 8,400 - 8,400 천US$ (*) 지배기업은 EM-TECH VIETNAM CO., LTD의 차입금과 관련하여 당기말 현재 USD 33,600,000(전기말 : USD 24,000,000)의 연대보증을 제공하고 있으며, (주)비에스엘의 차입금과 관련하여 당기말 현재 368,400천원(전기말 : 947,300천원)의 연대보증을 제공하고 있습니다.INNOVATIVE MANUFACTURING SOLUTIONS VIETNAM CO.,LTD의 차입금과 관련하여 당기말 현재 USD 8,400,000의 연대보증을 제공하고 있습니다. 다. 그 밖의 우발채무 등 (1) 주요 금융거래 약정당기말 현재 금융기관과의 한도약정내역은 다음과 같습니다.(연결기준) (단위: 천원) 구 분 약정한도 사용잔액 미사용잔액 무역금융 11,000,000 - 11,000,000 전자방식외상매출채권담보대출 1,800,000 - 1,800,000 수출성장자금 10,000,000 - 10,000,000 단기유동자금 1,830,800 708,895 1,121,905 합 계 24,630,800 708,895 23,921,905 (2) 당기말 현재 연결회사는 이행(지급)보증과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 8,406천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 회사는 당기말 현재 (주)비에스엘의 차입금과 관련하여 회사 소유의 예금상품(유동) 1,320,000천원(전기말 : 950,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 단기매매차익 미환수 현황 당 사는 과거 3사업연도 및 이번 사업연도 공시서류 작성기준일까지 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 사실이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 청도이음특전자유한공사 2003.09 중국 산동성 청도시 성양구 단산공업원 이동통신단말기용부품 생산 ㆍ 판매 10,136,006 100% 부 EM-TECH VIETNAM CO.,LTD 2008.02 베트남 하노이 박닌성 엔풍산업단지 이동통신단말기용부품 생산 ㆍ 판매 108,907,833 100% 여 NS-TECH VINA CO.,LTD(*1) 2013.05 베트남 하노이 빈푹성 빙쑤엔산업단지 이동통신단말기용부품 생산 ㆍ 판매 5,275,878 100% 부 부남현특립전자유한공사 2011.12 중국 안후이성 푸양시 부남현 이동통신단말기용부품 생산 ㆍ 판매 8,753,524 70% 부 (주)비에스엘 2007.09 한국 강원도 춘천시 신북읍 의료기기 생산 ㆍ 판매 10,482,150 100% 부 INNOVATIVE MANUFACTURING SOLUTIONS VIETNAM CO.,LTD(*2) 2018.06 베트남 응에안성 VSIP 공단 전자기기 부품,제품 생산 ㆍ 판매 30,539,105 100% 부 (주)이노아이티 2020.11 부산시 해운대구 우동 전자기기 부품,제품개발 및 생산 ㆍ 판매 6,727,378 100% 부 (*1) NS-TECH VINA CO.,LTD의 경우 지배기업의 100% 종속기업인 EM-TECH VIETNAM CO.,LTD가 지분을 100% 소유하고 있으며, 그 이외의 종속기업은 지배기업이 직접 지분을 소유하고 있음. (*2) 당기 중 EM-TECH VIETNAM VINH COMPANY LIMITED에서 INNOVATIVE MANUFACTURING SOLUTIONS VIETNAM CO.,LTD로 상호명이 변경되었음. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 7 청도이음특전자유한공사 91370214750433446N EM-TECH VIETNAM CO.,LTD 2300323252 NS-TECH VINA CO.,LTD 2500502033 부남현특립전자유한공사 91341200588862727T (주)비에스엘 11011-3748055 INNOVATIVE MANUFACTURING SOLUTIONS VIETNAM CO.,LTD(*1) 2901940394 (주)이노아이티 180111-1325231 (*1) 당기 중 EM-TECH VIETNAM VINH COMPANY LIMITED에서 INNOVATIVE MANUFACTURING SOLUTIONS VIETNAM CO.,LTD로 상호명이 변경되었음. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 BOBU (비상장) 비상장 - 단순투자 94 115 11.50 - - - - 115 11.5 - - - 지앤텍명장세컨더리 투자조합 (비상장) 비상장 2016.02.04 단순투자 2,520 54 5.66 824 -8 -75 -39 46 5.66 710 15,714 20,224 (주)안트로젠 (상장) 상장 2017.04.27 단순투자 10,000 700,722 7.71 43,655 - - 8,198 700,722 7.44 51,853 94,204 -4,375 스타셋제2호창업벤처전문사모투자 합자회사 비상장 2020.02.27 단순투자 300 1,200,000,000 7.32 1,133 900,000,000 900 - 2,100,000,000 7.32 2,033 15,707 -900 파트너스 3호 글로벌헬스케어 사모투자 합자회사 비상장 2021.04.22 단순투자 - - - - 2,000,000,000 2,000 - 2,000,000,000 5.60 2,000 - - 안휘미패전자과기유한공사(*1) 비상장 2021.06.04 일반투자 174 - - - - 174 9 - 40.00 183 - - 합 계 - - 45,612 - 2,999 8,168 - - 56,779 - - (*1) 당기 중 신규 설립되었으며, 회사의 70% 종속기업인 부남현특립전자유한공사가 안휘미패전자과기유한공사에 당기말 현재 1백만위안 출자(총출자예정액 7.5백만위안)되어 있습니다. 출자완료 후 지분율은 부남현특립 전자유한 공사가 40% 입 니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.