세원이앤씨 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 17 기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제 16 기 2021년 12월 31일 현재
세원이앤씨 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 세원이앤씨 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 합하여 "연결회사")의 개요는 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요

지배기업은 화학플랜트 설비 등의 설계 및 제작 판매, 유압기기의 제조 및 판매 등을 영위할 목적으로 2006년 7월 3일자로 에쓰씨엔지니어링㈜로부터 분할신설되었습니다. 2021년 06월 30일 현재 회사는 경상남도 창원시에 플랜트 및 유압생산공장을 두고 있으며, 경상남도 창원시 성산구 신촌동에 본사를 두고 있습니다. 2021년 3월 31일을 분할기일로 하여 존속법인 세원이앤씨(주)와 신설법인 셀론텍(주)로 단순,물적분할하였으며, 존속법인 세원이앤씨(주)는 상장법인으로 화학플랜트, 유압기기 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 영위하고 있습니다.2022년 06월 30일 현재 지배기업의 수권주식수는 1,000,000,000주이며, 1주의 금액및 기발행주식수는 각각 500원과 213,285,894주입니다.보고기간말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)디지털킹덤홀딩스	18,584,404	8.71	-	-

에쓰씨엔지니어링	-	-	35,005,732	23.98

장정호	-	-	680,342	0.47

유승주	-	-	31,784	0.02

기타	194,701,490	91.29	110,231,214	75.53

합 계	213,285,894	100.00	145,949,072	100.00

1.2 종속기업 개요(1) 상해세원액압유한공사회사는 유압기기 제조 및 판매를 위해 2005년 중국 상해에 설립되었으며, 2006년 중에쓰씨엔지니어링㈜로부터 분할신설시 지배기업으로 지분이 승계되었습니다. 2022년 09월 30일 현재의 납입자본금은 1,366,730천원이며, 발행주식의 100%를 지배기업인 세원이앤씨 주식회사가 소유하고 있습니다. 회사는 상품을 지배기업인 세원이앤씨 주식회사로부터 공급받고 있습니다.(2) 스페이스세원회사는 항공기, 우주선 및 부품 판매를 위해 2021년 11월 설립되었으며, 2022년 09월 30일 현재의 납입자본금을 100,000천원이며, 발행주식의 100%를 지배기업인 세원이앤씨 주식회사가 소유하고 있습니다.(3) 케이씨인베스트먼트회사는 포장재, 통신판매업,광고대행 등 제조 및 서비스업을 영위하는 업종으로 1998년 8월에 설립되었으며, 본점소재지는 경기도 용인시 수지구 수지로 41에 위치하고있습니다. 회사의 대표자는 유희명이며 당분기말 현재 자본금은 100,000천원입니다.(4) 형통성장투자1호조합회사는 기업 등에 대한 투자목적으로 2021년에 설립된 투자조합으로, 소재지는 서울시 강남구 테헤란로82길에 소재하고 있으며, 회사의 대표조합원은 김택수이며 당분기말 현재 자본금은 3,510,000천원입니다.

(5) 올라이츠투자조합회사는 기업 등에 대한 투자목적으로 2022년에 설립된 투자조합으로 회사의 대표조합원은 김한국이며 당분기말 현재 자본금은 1,762,000천원입니다.

1.3 종속기업 현황

보고기간말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

당분기말	전기말

상해세원액압유한공사	100	100	중국	12월	유압기기 제조 및 판매

스페이스세원 (주)	100	100	한국	12월	항공기, 우주선 및 부품 제조 및 판매

케이씨인베스트먼트	100	-	한국	12월	제조,서비스업

형통성장투자1호조합	71.2	-	한국	12월	투자조합

올라이츠투자조합	99.9	-	한국	12월	투자조합

1.4 종속기업 관련 재무정보 요약

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

상해세원액압유한공사	152,851	1,643,062	(1,490,211)	466,332	(103,687)	(103,687)

스페이스세원 (주)	353,083	519,128	(166,045)	4,007	(264,276)	(264,276)

케이씨인베스트먼트	4,943,603	29,576	4,914,027	-	(529,719)	(529,719)

형통성장투자1호조합	4,510,114	992,010	3,518,104	-	8,113	8,113

올라이츠투자조합	1,761,999	-	1,761,999	-	-	-

전기 - (단위: 천원)

기업명	전기말	전분기

자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

상해세원액압유한공사	69,949	1,359,474	(1,289,526)	338,488	4,312	(48,240)

스페이스 세원(주)	98,231	-	98,231	-	-	-

상기 요약 재무정보상의 금액은 내부거래 상계 전 금액입니다. 1.5 연결대상범위의 변동

당기에 신규로 연결재무제표에 케이씨인베스트먼트㈜, 형통성장투자1호조합, 올라이트 투자조합이 포함되었으며, 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

2.3 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 (주4):

현금및현금성자산	32,464,347	32,464,347	5,110,061	5,110,061

단기금융상품	26,856,800	26,856,800	32,853,993	32,853,993

당기손익인식-공정가치 금융자산(주3)	32,987,651	32,987,651	3,000,492	3,000,492

기타포괄손익-공정가치 금융자산	2,769,781	2,769,781	14,297,825	14,297,825

리스채권	2,970,347	2,970,347	-	-

파생상품자산	6,333,018	6,333,018	-	-

기타금융자산(주1)	24,172,599	24,172,599	477,331	477,331

장기금융상품	2,000	2,000	5,000	5,000

소 계	128,556,543	128,556,543	55,744,702	55,744,702

금융부채 (주4):

단기차입금	3,012,000	3,012,000	8,000,000	8,000,000

기타금융부채(주2)	3,187,110	3,187,110	3,967,686	3,967,686

리스부채	5,466,766	5,466,766	644,515	644,515

전환사채	5,728,613	5,728,613	61,612,119	61,612,119

신주인수권부사채	41,410,473	41,410,473	-	-

파생상품부채	9,195,813	9,195,813	8,289,811	8,289,811

소 계	68,000,775	68,000,775	82,514,131	82,514,131

(주1) 미수금, 미수수익, 단기대여금,보증금, 이연사채발행손실로 구성되어 있습니다.(주2) 미지급금, 미지급비용, 수입보증금,임대보증금으로 구성되어 있습니다.(주3) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주4) 매출채권 및 매입채무등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

상기 항목을 제외한 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치:

기타포괄손익-공정가치 금융자산	2,769,781	-	-	2,769,781

당기손익-공정가치금융자산	-	32,987,651	-	32,987,651

파생상품자산	-	6,333,018	-	6,333,018

파생상품부채(당기손익-공정가치금융부채)	-	9,195,813	-	9,195,813

전기말 - (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치:

기타포괄손익-공정가치 금융자산	14,297,825	-	-	14,297,825

당기손익-공정가치금융자산	-	3,000,492	-	3,000,492

파생상품부채(당기손익공정가치금융부채)	-	8,289,811	-	8,289,811

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정시 공시되는 공정가치에 대해 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치 금융자산:

출자금(주1)	4,000,492	2	잉여지분가치(주1)	N/A

투자전환사채(주1)	15,182,676	2	잉여지분가치(주1)	N/A

지분증권(주1)	13,804,483	2	잉여지분가치(주1)	N/A

파생상품자산(주2)	6,333,018	2	옵션가격결정모형	N/A

당기손익-공정가치 금융부채:

파생상품부채(주2)	9,195,813	2	옵션가격결정모형	N/A

(주1) 당분기말 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 당기손익-공정가치 금융자산은 투자대상회사에서 공시하는 지분현황의 잉여지분을 고려 하여 공정가치를 산정하였습니다.(주2) 파생상품부채는 기초자산(세원이앤씨(주))의 공정가치를 고려하여 공정가치를 산정하였습니다.

전기말 - (단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치 금융자산:

출자금(주1)	3,000,492	2	잉여지분가치(주1)	N/A

당기손인인식금융부채

파생상품부채(주2)	8,289,811	2	옵션가격결정모형	N/A

(주1) 전기말 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 당기손익-공정가치 금융자산은 투자대상회사에서 공시하는 지분현황의 잉여지분을 고려 하여 공정가치를 산정하였습니다.(주2) 파생상품부채는 기초자산(세원이앤씨(주))의 공정가치를 고려하여 공정가치를 산정하였습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	32,464,347	-	-	32,464,347

단기금융상품	26,856,800	-	-	26,856,800

매출채권	20,931,187	-	-	20,931,187

계약자산	13,656,659	-	-	13,656,659

당기손인인식-공정가치 금융자산	-	32,987,651	-	32,987,651

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	2,769,781	2,769,781

리스채권	2,970,347	-	-	2,970,347

파생상품자산	-	6,333,018	-	6,333,018

기타금융자산(주1)	24,172,599	-	-	24,172,599

장기금융상품	2,000	-	-	2,000

합 계	121,053,939	39,320,669	2,769,781	163,144,389

재무상태표 상 부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치금융부채	합 계

매입채무	16,547,394	-	16,547,394

계약부채	11,520,394	-	11,520,394

단기차입금	3,012,000	-	3,012,000

기타금융부채(주2)	3,187,110	-	3,187,110

리스부채	5,466,766	-	5,466,766

전환사채	5,728,613	-	5,728,613

신주인수권부사채	41,410,473	-	41,410,473

파생상품부채	-	9,195,813	9,195,813

합 계	86,872,750	9,195,813	96,068,563

전기말 - (단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,110,061	-	-	5,110,061

단기금융상품	32,853,993	-	-	32,853,993

매출채권	14,856,164	-	-	14,856,164

계약자산	12,720,788	-	-	12,720,788

당기손인인식-공정가치 금융자산	-	3,000,492	-	3,000,492

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	14,297,825	14,297,825

기타금융자산(주1)	477,331	-	-	477,331

장기금융상품	5,000	-	-	5,000

합 계	66,023,337	3,000,492	14,297,825	83,321,654

재무상태표 상 부채	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

매입채무	11,764,706	-	11,764,706

계약부채	2,805,282	-	2,805,282

단기차입금	8,000,000	-	8,000,000

기타금융부채(주2)	3,967,686	-	3,967,686

리스부채	644,515	-	644,515

전환사채	61,612,119	-	61,612,119

파생상품부채	-	8,289,811	8,289,811

합 계	88,794,308	8,289,811	97,084,119

(주1) 미수금, 미수수익, 단기대여금,보증금, 이연사채발행손실로 구성되어 있습니다.(주2) 미지급금, 미지급비용, 수입보증금,임차보증금으로 구성되어 있습니다.

6. 공정가치금융자산(당기손익, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산)

(1) 보고기간 중 연결회사의 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,000,492	2,988,982

취득	28,187,159	-

사업결합으로 인한 증가	2,500,000	-

처분	(700,000)	-

평가	-	11,510

기말금액	32,987,651	3,000,492

(2) 보고기간 중 연결회사의 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	14,297,825	804,890

취득	-	7,236,682

처분	(9,988,281)	(173,328)

평가	(1,539,764)	(1,446,619)

기말금액	2,769,780	6,421,625

(3) 보고기간말 현재 공정가치금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)(주1)	취득원가	장부가액(시장가치)	장부가액(시장가치)

에쓰씨엔지니어링(주1)	1,435,000	4.61%	7,299,826	2,267,300	4,297,825

부산주공㈜	723,963	10.57%	4,497,347	4,988,109	4,497,347

(주1) 총발행보통주식수 기준 지분율입니다.

7. 파생금융상품

(1) 연결회사는 당분기와 전기 중 외화 매출채권의 환율변동 위험을 회피하기 위하여통화선도거래를 체결하였습니다. 당분기말 현재 통화선도계약의 미결제금액은 USD 2,000,000 입니다.(2) 보고기간말 현재 연결회사의 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

파생상품종류	당분기말	당분기

자 산	부 채	평가손익	거래손익

매도청구권 및 조기상환청구권	6,333,018	8,735,392	192,444	7,829,541

통화선도	-	460,420	-	-

합계	6,333,018	9,195,812	192,444	7,829,541

전기- (단위: 천원)

파생상품종류	전기말	전분기

자 산	부 채	평가손익	거래손익

조기상환청구권	-	8,289,811	720,225	161,121

통화선도	-	-	-	257,144

8. 관계기업주식

(1) 보고기간 중 연결회사의 관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	17,509,251	-

취득	-	30,609,288

사업결합으로 인한 증가(주1)	4,929,679	-

처분(주2)	(16,430,565)	(14,842,600)

계정대체	-	-

손상차손	-	-

평가	(1,067,614)	(2,336,323)

외화환산차이	-	(9,877)

기말금액	4,940,751	13,420,488

(2) 보고기간말 현재 회사의 관계기업주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)에이트원(주1)	한국	12월	10.44	4,929,679	-	-

부산주공㈜ (주2)	한국	12월	-	-	10.97%	4,497,347

셀론텍㈜ (주3)	한국	12월	-	-	49.00%	13,011,903

합 계	-	4,929,679	-	17,509,251

(주1) 당분기 중 사업결합에 따라 관계기업주식으로 인식하였으며, 연결회사의 지분율이 20%미만이나, 이사회 등을 통해 피투자회사의 의사결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 당분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. (주3) 당 분기 중 지분 매각에 따른 지분율 변동으로 관계기업에서 제외되었습니다. 9. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	정부보조금(주1)	장부금액

토지	131,666,210	-	131,666,210	131,666,210	-	-	131,666,210

건물	29,191,132	(11,564,495)	17,626,637	25,440,660	(10,870,034)	-	14,570,626

구축물	8,917,540	(6,794,639)	2,122,901	8,912,440	(6,454,325)	(127,297)	2,330,818

기계장치	22,689,903	(21,850,313)	839,590	22,680,006	(21,792,441)	(24,571)	862,994

차량운반구	526,273	(356,282)	169,991	437,160	(397,481)	-	39,679

기타의유형자산	4,524,303	(4,105,900)	418,403	4,249,215	(4,017,640)	-	231,575

사용권자산	4,338,728	(1,745,256)	2,593,472	1,884,578	(917,721)	-	966,857

합 계	201,854,089	(46,416,885)	155,437,204	195,270,269	(44,449,642)	(151,868)	150,668,759

(주1) 전기말 군산공장 토지와 건물 정부보조금(1,805,302천원)은 매각예정자산 정부지원금으로 대체 되었습니다.

(2) 보고기간 중 연결회사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각	대 체	기타(*1)	기말장부금액

토지	131,666,210	-	-	-	-	-	131,666,210

건물	14,570,626	96,405	(3,928)	(707,532)	3,671,067	-	17,626,638

구축물	2,458,115	5,100	-	(340,314)	-	-	2,122,901

정부보조금(구축물)	(127,298)	-	-	-	-	127,298	-

기계장치	887,565	142,100	-	(190,076)	-	-	839,589

정부보조금(기계장치)	(24,571)	-	-	-	-	24,571	-

차량운반구	39,679	241,913	(79,299)	(32,302)	-	-	169,991

기타의유형자산	231,574	337,691	(32,616)	(118,246)	-	-	418,403

사용권자산	966,858	-	-	(933,607)	(3,288,297)	5,848,519	2,593,473

합 계	150,668,758	823,209	(115,843)	(2,322,077)	382,770	6,000,388	155,437,205

(*1) 정부보조금은 당분기 매각예정비유동산의 매각으로 대체된 금액입니다. (*2) 사용권자산의 기타증감은 신규계약으로 증가된 금액이며, 이 중 전대리스계약으로 리스채권으로 대체된 금액은 3,394,368천원입니다.

전분기 - (단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각	대 체	연결실체의변동	기말장부금액

토지	165,683,352	-	(15,048,168)	-	-	(6,076,353)	144,558,831

정부보조금(토지)	(1,012,193)	-	-	-	-	-	(1,012,193)

건물	26,724,595	-	(5,916,261)	(878,095)	-	(1,116,902)	18,813,337

정부보조금(건물)	(793,110)	-	-	-	-	-	(793,110)

구축물	2,959,578	45,770	(8,925)	(403,399)	-	(6,943)	2,540,311

정부보조금(구축물)	(127,298)	-	-	-	-	-	(127,298)

기계장치	1,698,499	211,742	-	(362,468)	-	(514,165)	1,033,608

정부보조금(기계장치)	(24,570)	-	-	-	-	-	(24,570)

차량운반구	37,339	7,923	-	(11,571)	-	-	33,691

기타의유형자산	322,536	35,772	(777)	(78,835)	-	(127,482)	151,214

건설중인자산	13,466,553	175,317	-	-	(29,300)	(13,612,570)	-

사용권자산(리스)	687,910	58,108	(79,620)	(278,744)	-	(171,311)	216,343

합 계	209,624,225	488,862	(21,053,751)	(2,013,112)	(29,300)	(21,625,726)	165,390,164

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 리스사용권자산 및 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

구분	리스사용권자산	리스부채

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

사용권자산	4,338,728	(1,745,256)	2,593,472	5,466,766

전기말 (단위: 천원)

구분	리스사용권자산	리스부채

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

사용권자산	1,884,578	(917,721)	966,857	644,515

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스채권(주1)	269,253	2,701,094	-	-

(주1) 당분기 중 연결회사는 신규 임대차계약을 체결하여 사용권자산 및 리스부채를 인식하였으며, 이후 동 임대차 물건에 대해 전대차계약을 체결하였습니다.

10. 무형자산(1) 보고기간말 현재 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득금액	상각누계액(주1)	정부보조금	장부금액	취득금액	상각누계액(주1)	정부보조금	장부금액

개발비	3,460,613	(2,160,808)	(654,516)	645,289	3,187,031	(2,160,808)	(545,479)	480,744

회원권(주2)	43,785	-	-	43,785	43,785	-	-	43,785

기타의무형자산	1,449,431	(1,373,974)	-	75,457	1,419,961	(1,336,868)	-	83,093

영업권	7,065,524	-	-	7,065,524	-	-	-	-

합 계	12,019,353	(3,534,782)	(654,516)	7,830,055	4,650,777	(3,497,676)	(545,479)	607,622

(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(주2) 영업권 및 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하고 있지 않습니다

(2) 보고기간 중 연결회사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상 각	기타	기말장부금액

개발비	3,187,033	275,707	(2,126)	-	3,460,614

손상차손	(2,160,808)	-	-	-	(2,160,808)

정부보조금(개발비)	(545,480)	(111,162)	2,126	-	(654,516)

소 계	480,745	164,545	-	-	645,290

회원권	43,785	-	-	-	43,785

영업권	-	7,065,524	-	-	7,065,524

기타의무형자산	87,695	29,470	(37,106)	-	80,059

손상차손	(4,602)	-	-	-	(4,602)

합 계	607,623	194,015	(37,106)	-	7,830,056

전분기 - (단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상 각	손 상	기말장부금액

개발비	7,088,566	270,542	(249,790)	-	7,109,318

손상차손	(5,305,287)	-	-	-	(5,305,287)

정부보조금(개발비)	(496,682)	(138,636)	153,003	-	(482,315)

소 계	1,286,597	131,906	(96,787)	-	1,321,716

회원권	43,785	-	-	-	43,785

기타의무형자산	1,170,556	215,832	(169,050)	-	1,217,338

손상차손	(247,858)	-	-	(38,636)	(286,494)

합 계	2,253,080	347,738	(265,837)	(38,636)	2,296,345

11. 정부보조금(1) 보고기간 중 연결회사의 이연수익에 계상된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	-

정부보조금 수령액	139,145	127,955

유ㆍ무형자산 취득	(111,162)	(103,481)

정부보조금 상환	-	-

미지급금 대체	(20,872)	(19,193)

비용상계 등	(7,111)	(5,281)

기말금액	-	-

12. 매각예정자산

(1) 보고기간말 현재 매각예정 비유동자산은 없으며, 전기말 매각예 비유동자산에 대하여 당사는 당분기 중 처분을 완료하였으며, 동 자산의 처분으로 인한 처분손익은 436,631천원입니다.

전기말 - (단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치(주1)	장부금액

토지	16,601,258	14,021,000	13,008,807

건물	12,916,727	7,053,539	6,260,428

구축물	2,181,928	1,916,000	1,916,000

기계장치	203,936	-	-

합계	31,903,849	22,990,539	21,185,235

(주1) 토지,건물의 정부지원금을 당기중에 계정대체 하였습니다.

13. 당기손익-공정가치금융부채

(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품부채(주1)	8,735,392	8,289,811

통화선도계약	460,420	-

합 계	9,195,812	8,289,811

(주1) 연결회사가 발행한 전환사채의 조기상환청구권을 분리하여 공정가치로 평가하였습니다.

(2) 보고기간 중 당기손익인식금융부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부가액	8,289,811	6,365,363

취득	12,939,178	10,101,636

평가손익	(231,102)	207,129

대체(자본)	(4,432,954)	(1,464,348)

조기상환	(7,829,541)	(4,545,660)

기말장부가액	8,735,392	10,664,120

유동	8,735,392	10,664,120

14. 전환사채(1) 보고기간말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

사채명	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액(천원)	40,000,000

용도	시설자금 및 운영자금

발행일	2019년 06월 26일

만기일	2024년 06월 26일

표면이자율	0.00%

보장수익율	1.00%

이자지급방법	본 사채 발행일로부터 상환기일 전일까지 각 사채 권면총액에 대하여 표면금리는 연 0.0%, 만기보장수익률은 분기단위 연 복리 1.0%를 지급한다.

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 06월 26일에 권면금액의 105.1205%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2021/06/26 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 기지급된 이자 및 배당을 제외하고 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구할 수 있다.

매도청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로 부터 12개월이 되는날로부터 36개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 이 경우 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는본항 제1호의 콜옵션 행사금액을 사채권자에게 지급하여야 한다.

제1호 - 콜옵션 행사금액은 발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 분기단위 연복리 2.5%를 적용한 금액으로 한다.

전환 청구기간	2020년 06월 26일 ~ 2024년 05월 26일

전환가격(원/주) (주1)	1,132원

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환시 발행할 주식수(주)	706,713주

(주1) 제2회 전환사채의 전환가액 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다.가. 전환청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가액의 조정이 필요한 경우라. 발행회사 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우

사채명	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액(천원)	8,500,000

용도	채무상환자금

발행일	2021년 04월 23일

만기일	2024년 04월 23일

표면이자율	1.00%

보장수익율	5.00%

이자지급방법	본 사채의 이자는 발행일로부터 만기일 또는 기한전 상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환 원금잔액에 표면금리 1%에 따라 산출한 금액의 1/4을 후급한다.

원금상환방법	만기까지 주식으로 전환하지 않고 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 2024년04월23일(사채 만기일)에 전자등록금액의 112.8603%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 04월 23일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권(Call Option)	발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 04월 24일부터,본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2022년 10월 24일까지사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 단, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권(Call Option)과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권(Call Option)이 우선한다.매수대금 : 본 사채의 발행일로부터 매매일까지 연 6%(3개월 단위 복리계산)의 수익률(YTC)을 보장하는 금액을, 인수인에게 지급하여야 하며, 구체적인 매매일자별 매수대금은 매도 대상 사채의 권면금액에 수익률을 곱한 금액으로 한다.

전환 청구기간	2022년 04월 23일 ~ 2024년 03월 23일

전환가격(원/주) (주1)	639원

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환시 발행할 주식수(주)	전환완료

(주1) 제3회 전환사채의 전환가액 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다.가. 전환청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가액의 조정이 필요한 경우라. 발행회사 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우

사채명	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액(천원)	68,000,000

용도	채무상환자금

발행일	2021년 05월 18일

만기일	2024년 05월 18일

표면이자율	3.0%

보장수익율	6.0%

이자지급방법	본건 사채의 표면이자는 사채발행일로부터 매 1개월 단위로 미상환잔액에 대하여 표면금리 연 3.0%를 곱하여 계산한 금액을 이자로서 후급한다.

원금상환방법	본건 사채는 사채만기일에 원금을 일시 상환한다(만기상환율110.1124%)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 필요에 따라 사채발행일로부터 1년이 경과한 날인 2022년 5월 18일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날을 조기상환일로 하여 아래의 방법과 조건으로 본건 사채의 전자등록금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 발행회사는 이에 응하여야 한다

매도청구권(Call Option)	1) 메리츠증권 주식회사 / 메리츠화재해상보험 주식회사 / 메리츠캐피탈 주식회사 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 필요에 따라 사채발행일로부터 1년이 경과한 날의 다음 날인 2022년 5월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본조에서 정하는 방법과 조건으로 투자자가 보유하고 있는 본건 전환사채 전자등록총액의 50% 상당액 한도 내에서 본건 전환사채 일부의 매도를 청구할 수 있다. 2) 써니전자 주식회사 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 필요에 따라 사채발행일로부터 1년이 경과한 날의 다음 날인 2022년 5월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본조에서 정하는 방법과 조건으로 투자자가 보유하고 있는 본건 전환사채 전자등록총액의 100% 상당액 한도 내에서 본건 전환사채 일부의 매도를 청구할 수 있다.매수대금 매도청구권 행사대금은 매도청구대상 사채 전자등록금액의 106.0% 상당액으로 한다.

전환 청구기간	2022년 05월 19일 ~ 2024년 05월 14일

전환가격(원/주) (주1)	650원

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환시 발행할 주식수(주)	61,230,769주

(주1) 제4회 전환사채의 전환가액 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다.가. 전환청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가액의 조정이 필요한 경우라. 발행회사 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우

사채명	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액(천원)	3,000,000

용도	타법인 증권 취득자금

발행일	2022/08/17

만기일	2025/08/17

표면이자율	0.00%

보장수익율	4.00%

이자지급방법	본 사채 발행일로부터 상환기일 전일까지 각 사채 권면총액에 대하여 표면금리는 연 0.0%, 만기보장수익률은 연 복리 4.0%로 한다.

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 08월 17일에 본 사채의 발행일로부터 상환기일 직전일까지의 기간동안 만기상환 보장수익율을 연복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 일시 상환하기로 하되, 만기전상환(기한이익의 상실에 의한 상환 포함하며, 이하 같음)의 경우에는 해당 만기전 상환기일에 일시상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 08월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대해 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 사채권자가 조기상환청구한 사채 권면금액에 조기상환지급일까지 조기상환수익률(연복리 4%)을 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)	발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일의 1년 후부터 만기일 3개월전까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 “매도일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 전부 또는 일부를 매수인에게 매도할 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 매수인의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.매매가액 : 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 권면금액에 대하여 발행일로부터 계약체결일 까지 연4.0%(연복리) 수익률로 가산한 금액으로 한다.

전환 청구기간	2023년 08월 17일 ~ 2025년 07월 17일

전환가격(원/주) (주1)	871원

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환시 발행할 주식수(주)	3,444,316주

(주1) 제 6회 전환사채의 전환가액 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다.가. 전환청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가액의 조정이 필요한 경우라. 발행회사 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우

(2) 보고기간말 현재 전환사채 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행가액	7,432,771	70,850,000

사채상환할증금	724,811	7,380,735

전환권조정	(2,428,970)	(30,551,394)

전환사채 장부금액	5,728,612	61,612,118

파생상품부채(조기상환청구권)	1,050,457	8,289,811

기타자본(전환권대가)	2,160,525	1,828,240

전환권매입손익	(5,243,812)	158,787

15. 신주인수권부사채(1) 보고기간말 현재 회사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제5회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

발행가액(천원)	51,000,000

인수권자	메리츠증권 주식회사 외

용도	채무상환자금

사채발행일(납입일)	2022년 06월 17일

사채만기일	2025년 06월 17일

표면이자율	4.00%

만기보장수익율	7.00%

이자지급방법	본건 사채의 표면이자는 사채발행일로부터 매 1개월 단위로 미상환잔액에 대하여 표면금리 연 4.0%를 곱하여 계산한 금액을 이자로서 후급한다.

원금상환방법	본건 사채는 사채만기일에 원금을 일시 상환한다(만기상환율109.9188%)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 필요에 따라 사채발행일로부터 1년이 경과한 날인 2023년 6월 17일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날을 조기상환일로 하여 아래의 방법과 조건으로 본건 사채의 전자등록금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 발행회사는 이에 응하여야 한다

매도청구권(Call Option)	1) 메리츠증권 주식회사 / 메리츠화재해상보험 주식회사 / 메리츠캐피탈 주식회사

발행회사 필요에 따라 직접 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 사채발행일로부터 1년이 경과한 날의 다음 날인 2023년 6월 18일에 본조에서 정하는 방법과 조건으로 투자자가 보유하고 있는 본건 사채 전자등록총액의 50% 상당액 한도 내에서 본건 사채 일부의 매도를 청구할 수 있다. 매도청구권과 사채권자(투자자)의 조기상환청구권이 동시에 행사되었을 경우에는 매도청구권이 우선하되,매도청구권 행사기간 내에 매도청구권을 행사하지 않은 나머지 전자등록금액의 사채에 대하여서는 조기상환청구 효력이 잔존한다.

매수대금은 매도청구대상 사채 전자등록금액의 107.0% 상당액에서 해당 사채에 대해 기지급한 표면이자율에 따른 이자 합계액을 차감한 금액으로 한다.

신수인수권 행사기간	2023년06월19일~2025년06월19일

행사비율 (%)	100

행사가액 (원/주)(주1)	658원/주

신주인수권행사에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

신주인수권행사에 따 발행할 주식수(주)	77,507,598주

신수인수대금 납입방법	대용납입

사채와 인수권의 분리여부	비분리

(주1) 제5회 신주인수권부사채의 전환가액 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다.-신주인수권 행사전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우-합병, 자본감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우-감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우-신주인수권 행사가액의 최저 조정한도: 발행회사의 정관에 따라 액면가(500원)까지로 한다.단,조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다.

(2) 보고기간말 현재 신주인수권부사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

발행가액	51,000,000

사채상환할증금	5,058,588

신주인수권조정	(14,648,115)

신주인수권부사채 장부금액	41,410,473

파생상품부채(조기상환청구권)	7,684,935

파생상품자산(매도청구권)	6,333,018

기타자본(신주인수권대가)	6,535,978

신주인수권부사채에 내재된 조기상환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.동 파생상품의공정가치는 당사의 주가 등에 따라 변동합니다.

16. 차입금

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연이자율(%)(2022.09.30)	차입처	당분기말	전기말

유동:

은행단기차입금	4.14	신한은행	-	8,000,000

은행단기차입금	-	-	3,012,000	-

소 계	3,012,000	8,000,000

비유동:

합 계	3,012,000	8,000,000

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 단기차입금 상세내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)(2022.09.30)	당분기말	전기말

일반자금대출	(주)엔에스엔	-	900,000	-

금성축산진흥	-	92,000

김경철	-	20,000

케이엔제이인베스트대부	7.92	2,000,000

신한은행	4.14	-	8,000,000

합 계	2,000,000	8,000,000

(3) 보고기간 중 연결회사의 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,000,000	88,860,000

은행차입금의 차입	12,020,000	-

은행차입금의 상환	(17,008,000)	(75,860,000)

기말금액	3,012,000	13,000,000

16. 순확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	11,432,140	10,835,896

사외적립자산의 공정가치(주1)	(8,916,115)	(8,965,206)

재무상태표상 퇴직급여부채	2,516,025	1,870,690

(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 6,873천원(전기말: 6,873천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 보고기간 중 연결회사의 손익계산서에 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	378,737	1,145,032	346,609	1,175,317

순이자원가	16,572	50,102	5,077	16,658

관리비용	7,716	23,327	-	14,445

합 계	403,025	1,218,461	351,686	1,206,420

17. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 및 지급보증과 관련하여 차입처 또는 지급보증처에 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	비고

당분기말	전기말

토지 및 건물	149,527,914	167,332,713	메리츠증권 외	전환사채 수익증권

매각예정자산	-	21,185,236	신한은행	차입금 담보

당기손익-공정가치금융자산	3,012,565	3,000,492	자본재공제조합 등	공사이행보증

단기금융상품	26,856,800	32,788,380	하나은행 외	외화지급보증 담보 외

장기금융상품	2,000	5,000	부산은행	당좌개설 보증금

(2) 당분기말 현재 회사의 담보로 제공하기 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 또는 천원)

담보제공자	내 역	지급보증한도	통 화	지급보증금액	제공처	비 고

대구은행	외화지급보증	20,100	USD	12,566.50	Chiyoda Corporation	화학플랜트 수출

하나은행	외화지급보증	13,000	USD	7,196	Mitsubishi Heavy Industries Engineering, Ltd. 외	화학플랜트 수출

EUR	2,273	Borealis Kallo NV 외

부산은행	외화지급보증	13,950	USD	10,349	JGC 외	화학플랜트 수출

EUR	1,617	Saipem S.p.A 외

자본재공제조합	원화지급보증	12,050,260	KRW	3,666,332	GS칼텍스(주) 외	GS칼텍스(주) 외

서울보증보험	원화지급보증	39,488,000	KRW	28,625,446	RDMP Balikpapan JO 외	RDMP Balikpapan JO 외

합 계	76,055,066	원화상당액	80,976,195	-	-

(3) 당분기말 현재 연결회사가 맺고 있는 차입한도 및 거래한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천 또는 천원)

계약처	약정내용	통 화	한도금액	담보내역

KEB하나은행	파생상품거래	USD	1,000,000	-

부산은행	외환거래(L/C)	USD	1,000,000	-

파생상품거래	USD	1,500,000	-

중소기업은행	외상매출채권담보대출(주1)	KRW	6,000,000	-

합 계	원화상당액	11,021,800

(주1) 거래처의 외상매출채권할인 한도 개설과 관련한 약정입니다.

(4) 연결회사는 프랑스 소재 DE DIETRICH와 1991년 7월 15일에 글라스라이닝 및 관련기기를 설계, 제작, 설치, 시운전 및 판매할 수 있는 권리와 LICENSE를 취득하는 계약을 체결하였습니다. 이에 대한 대가로 계약일로부터 5년 동안 경상기술료로 동 LICENSE를 사용한 순매출액의 3%를 매년 6월말과 12월말 이후 60일 이내 지급하도록 되어 있으며, 계약 만료 6개월 전부터 당사자간 서면으로 종료되지 않으면 5년 간 자동 연장됩니다. 회사는 경상기술료 계약과 관련하여 당분기말 현재 지급할 수수료는 185,219천원 입니다. (전기말: 300,389천원)

(5) 연결회사는 통상임금과 관련하여 향후 근로자의 임금(또는 퇴직금)의 추가 지급청구 제기에 따라 임금을 추가로 지급할 가능성이 있습니다. 이는 향후 근로자의 추가 지급 청구 가능성과 추가 지급금액, 방법 및 지급시기에 대한 노사합의 결과에 따라 영향을 받으므로 보고기간말 현재 통상임금과 관련한 향후 추가지급에 따른 영향은 예측할 수 없습니다.

(6) 연결회사가 원고로 제소중인, 피고로 손해배상관련 소송사건이 있습니다. 소송으로 인한 추가비용 발생가능성이 낮다고 판단하여 동 소송에 대한 충당부채를 인식하지 않고 있습니다.

18. 주식기준보상

(1) 주식선택권(주식결제형)2018년 6월 4일과 2019년 3월 26일 연결회사는 주요 임원 및 직원에게 연결회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 부여일의 주식 시가로 행사할 수 있으며, 옵션 행사 시에는 실제 주식을 인도받게 됩니다. 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

부여일 / 부여받은 임직원	부여 수량 (천주)	가득조건

2018년 6월 4일/ 임원	75	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직, 행사시점에도 재임 또는 재직

2018년 6월 4일/ 직원	221	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직, 행사시점에도 재임 또는 재직

2019년 3월26일/ 임원	15	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직, 행사시점에도 재임 또는 재직

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

(2) 연결회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

가중평균주가	917	2,208

행사가격	1,724	3,461

기대주가변동성	23.97%	23.97%

옵션만기	2025/06/04	2025/06/04

2026/03/26	2026/03/26

무위험이자율	2.62%	2.62%

공정가치	905.96	905.96

(3) 보고기간 중 연결회사의 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기인식비용 :

주식결제형관련부문	-	1,698

19. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소(1) 보고기간 중 연결회사의 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	증 감	기말금액

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(423,230)	114,831	(308,399)

해외사업환산손익	757,333	(96,999)	660,334

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	(2,216,509)	(656,917)	(2,873,426)

자산재평가	56,841,103	-	56,841,103

합 계	54,958,697	(639,085)	54,319,612

전분기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	증 감	기말금액

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(265,742)	(32,291)	(298,033)

해외사업환산손익	590,124	188,203	778,327

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	568,416	(855,921)	(287,505)

자산재평가	56,841,103	-	56,841,103

합 계	57,733,901	(700,009)	57,033,892

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(8,279)	(8,279)

기타자본잉여금	99,505	99,505

주식매수선택권	332,940	332,939

전환권대가	2,160,525	1,828,240

전환권매입손익	(5,243,812)	158,787

신주인수권대가	6,535,978	-

합 계	3,876,857	2,411,192

(3) 당분기말 현재 연결회사는 자기주식 2,138주(전기말: 2,138주)를 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

20. 판매비와관리비

보고기간 중 연결회사의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,080,246	3,697,853	888,244	3,184,575

퇴직급여	122,899	368,696	98,160	362,014

복리후생비	208,897	636,023	303,211	689,475

여비교통비	39,224	112,569	21,271	99,182

광고선전비	7,400	629,838	-	12,000

사무비	3,447	33,786	7,781	25,235

차량유지비	25,850	76,964	16,400	59,507

판매촉진비	1,140	3,937	-	61,334

광열비	128	1,089	-	1,927

통신비	6,054	16,616	3,636	28,940

접대비	83,699	211,240	22,959	101,345

하운비	19,593	56,277	17,402	61,603

감가상각비	246,043	631,059	62,511	243,185

무형자산상각비	4,398	17,519	7,125	31,533

보험료	14,457	21,243	(4,222)	9,733

세금과공과	(8,933)	121,112	45,585	329,474

수선비	289,699	580,296	30,368	60,752

지급수수료	905,099	4,302,167	881,457	2,452,005

교육훈련비	-	3,922	32	789

도서비	210	1,135	-	1,085

소모품비	(1,170)	6,460	40,544	55,768

임차료	35,167	123,948	15,065	85,935

빌딩관리비	53,045	185,510	31,492	101,581

대손상각비	2,425	(12,731)	75,425	15,258

해외시장개척비	-	-	-	2,313

견본비	-	-	-	545

기타판매비와관리비	32,409	33,324	210	53,564

합 계	3,171,426	11,859,852	2,564,656	8,130,657

21. 기타수익 및 기타비용보고기간 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

외환차익	1,611,508	1,826,970	780,082	1,373,962

외화환산이익	632,587	1,609,075	125,436	663,779

유형자산처분이익	738	11,458	897,563	10,985,994

매각예정비유동자산처분이익	-	436,632	-	-

파생상품거래이익	580	580	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	-

투자자산처분이익(관계기업)	2,950,000	2,950,000	-	4,791,402

리스해지이익	459	2,002	-	-

기타자산처분이익	-	-	38,899	38,899

기타잡이익	192,583	301,254	188,360	242,975

합 계	5,388,455	7,137,971	2,030,340	18,097,011

기타비용

기부금	13,812	13,812	-	-

외환차손	86,975	210,780	31,382	146,905

외화환산손실	1,352,857	1,607,284	57,481	143,451

유형자산처분손실	9,886	9,886	-	5,391,692

유형자산폐기손실	8,925	8,925

재고자산폐기손실	-	-	-	125

매출할인	-	-	-	-

기타잡손실	157,638	176,138	1,189	2,431

합 계	1,621,168	2,017,900	98,977	5,693,529

22. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	266,850	579,289	15,065	42,197

당기손익_공정가치평가이익	-	-	-	11,510

기타포괄손익공정가치금융자산처분이익	(2,950,000)	-	2,293,400	2,861,963

외환차익	-	-	-	-

외화환산이익	2,459,522	4,193,438	696,153	788,964

파생상품거래이익	(580)	7,829,540	73,184	4,618,845

파생상품평가이익	-	250,389	-	-

사채상환이익	-	66,480	-	-

관계기업주식처분이익	2,008,221	2,008,221	-	-

합 계	1,784,013	14,927,357	3,077,802	8,323,479

금융비용

이자비용	1,932,748	5,812,343	2,215,826	5,224,982

관계기업투자주식처분손실	2,464,957	2,791,146	-	-

외환차손	(70,045)	-	-	-

외화환산손실	-	-	485	2,911

사채상환손실	0	3,776,428	55,263	596,077

투자자산처분손실	-	-	-	7,192

파생상품거래손실	630,950	646,470	-	-

파생상품평가손실	88,861	518,366	-	207,128

합 계	5,047,471	13,544,753	2,271,574	6,038,290

23. 비용의 성격별 분류

보고기간의 연결회사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(717,121)	(5,475,337)	512,283	2,678,321

원재료매입액	20,556,820	44,014,159	4,961,409	20,034,141

급여 및 복리후생비	3,524,381	10,680,976	(242,224)	7,704,211

감가상각, 무형자산상각	792,399	2,357,947	135,280	2,052,858

연구개발비	179,236	511,466	(387,285)	1,088,772

지급수수료	1,008,967	4,708,474	(187,083)	3,455,766

외주가공비	7,139,632	22,063,649	4,118,852	14,127,366

기타비용	1,695,645	11,365,622	7,146,950	11,713,810

매출원가, 판매비와관리비, 연구개발비의 합계	34,179,959	90,226,956	16,058,182	62,855,245

24. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체회계년도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.0%(전기 보고기간 예상법인세율 :22.0%)입니다.

25. 주식의 발행 및 취득 당분기말 연결회사의 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금	합계

당기초 주식수/금액	145,949,072	72,974,536	107,305,606	180,280,142

전환권 행사(주1)	57,448,071	28,724,035	24,515,835	53,239,870

유상증자(주2)	9,888,751	4,944,376	3,028,383	7,972,759

당분기말 주식수/금액	213,285,894	106,642,947	134,849,824	241,492,771

(주1) 당분기 중 제2회 및 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 인수자가 신주인수권을 행사하였습니다.(주2) 당분기 중 제3자배정 유상증자를 통해 발행되었습니다.

26. 주당순손익

(1) 기본주당손익은 연결회사의 보통주당기순손익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구 분	당분기	전분기

지배주주지분 보통주당기순손익	1,773,424,558	7,253,558,194원

가중평균 유통보통주식수	157,724,883	70,636,806주

기본주당순손익	12원/주	103원/주

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초주식수	145,949,072	69,223,286

자기주식	(2,138)	(2,138)

전환권 행사(주1)	6,806,256	1,396,606

유상증자(주1)	4,971,692	19,051

가중평균유통보통주식수	157,724,882	70,636,805

주1) 당기 중 제2회 및 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 인수자가 전환권을 행사하였습니다. 전환권 행사와 유상증자 주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	일자	주식수	일수	가중평균유통보통주식수

전환권행사	2022/04/22	856,889	162	508,484

2022/05/25	1,443,001	129	681,858

2022/07/26	1,995,305	67	489,690

2022/07/29	7,692,307	64	1,803,325

2022/08/01	7,692,307	61	1,718,794

2022/08/08	1,095,461	54	216,685

2022/08/24	899,843	38	125,253

2022/09/01	1,076,922	30	118,343

2022/09/22	9,311,424	9	306,970

2022/09/22	25,384,612	9	836,855

소 계	6,806,256

유상증자	2022/04/01	9,888,751	91	4,971,692

(2) 당분기말 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매입선택권과 전환사채 전환권이 있으며, 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하였습니다.(3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고있는 희석성 잠재적보통주로는 제2회,제3회 전환사채가 있습니다. 제2회 및 제3회 전환사채는보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 당분기중에 발행한 제5회 신주인수권부사채는 희석효과가 없음에 따라 희석주당순이익 계산시 포함하지 아니하였습니다.

(단위: 원/주)

구분	당분기

3개월	누적

지배주주지분 보통주당기순손익	855,594,452	1,843,458,369

희석주당 계산에 사용된 순손익	(366,433,701)	(366,433,701)

조정후 순손익	489,160,751	1,477,024,668

가중평균유통보통주식수	173,929,290	159,381,914

전환권행사	5,519,842	5,670,504

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	179,449,132	165,052,418

희석주당순이익(손실)	3원/주	9원/주

27. 배당금당분기와 전기 중 지급된 배당금은 없습니다.

28. 영업활동 현금흐름(1) 보고기간 중 연결회사의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익ㆍ비용의 조정:

감가상각비	2,321,638	2,001,391

무형자산상각비	37,105	157,002

대손상각비(환입)	(12,731)	57,771

이자비용	5,812,343	5,224,982

외화환산손실	705	146,362

투자자산처분손실	-	7,192

관계기업주식처분손실	2,791,146	-

유형자산처분손실	9,886	5,391,692

유형자산폐기손실	-	8,925

유형자산손상차손	-	-

무형자산손상차손	-	-

퇴직급여	1,218,461	1,206,419

연차충당부채전입액	330,384	-

공사손실부채전입액	-	-

하자보수충당부채전입액	-	-

파생상품평가손실	57,945	207,129

선도거래평가손실	1,106,891	-

사채상환손실	3,776,428	596,077

재고자산폐기/평가손실	-	-

지분법손실	1,396,075	2,336,323

법인세비용(수익)	1,735,015	1,588,932

주식보상비용	-	1,699

잡손실	405	-

이자수익	(671,462)	(42,197)

당기손익_공정가치평가이익	-	(11,510)

기타포괄손익공정가치금융자산처분이익	(2,950,000)	(2,861,963)

지분법이익	(1,001,294)	-

외화환산이익	(5,235,446)	(1,452,743)

사채상환이익	(66,480)	-

파생상품거래이익	(8,079,929)	(4,618,845)

파생상품평가이익	-	-

하자보수충당금환입액	(269,614)	-

매각예정비유동자산처분이익	(436,632)

유형자산처분이익	(10,908)	(10,985,994)

투자자산처분이익	-	-

관계기업주식처분이익	(2,008,221)	(4,791,402)

합 계	(148,290)	(5,832,758)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권	(5,018,670)	13,810,909

계약자산	(929,417)	8,731,753

미수금	(14,952)	(1,139,729)

선급금	(9,173,536)	(5,006,217)

기타유동자산	(1,951,572)	494,155

재고자산	(5,478,937)	(303,951)

기타비유동자산	-	52,740

매입채무	4,678,865	(30,564)

미지급금	(546,854)	(2,077,169)

미지급비용	314,579	(504,186)

당기법인세부채	-	-

기타유동부채	3,651,970	4,021,903

기타비유동부채	-	273,097

초과청구공사	-	-

계약부채	8,715,112	3,470,129

공사손실충당부채	(911,491)	905,979

퇴직금의 지급	(622,217)	(3,112,449)

사외적립자산	49,090	2,350,301

연차수당의지급	(113,943)	-

장기미지급금	24,466	-

리스부채의 감소	-	(91,253)

하자보수충당부채	(63,347)	97,013

합 계	(7,390,854)	21,942,461

(2) 보고기간 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	-	29,300

유형자산 취득 분 중 미지급금 해당분	-	23,100

선급금의 유형자산으로 대체	3,755,067	-

리스부채의 유동성대체	618,731	-

리스채권의 유동성대체	402,507	-

사용권자산의 취득(리스부채의 신규계약)	5,832,005	-

사용권자산의 전대리스채권으로 대체	3,244,210	-

기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가	853,825	-

전기말 인식한 미지급금의 당기 지급분	-	4,865,519

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

유동성대체	기타

단기차입금	8,000,000	(4,988,000)	-	-	3,012,000

전환사채	61,612,119	(30,237,644)	-	(25,645,862)	5,728,613

신주인수권부사채	-	51,000,000	-	(9,589,527)	41,410,473

유동리스부채	384,881	-	541,981	-	926,862

비유동리스부채	259,633	(742,883)	(541,981)	5,565,134	4,539,903

합계	70,256,633	15031473	-	(29,670,255)	55,617,851

전분기 - (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	전분기말

유동성대체	기타

장기차입금	1,500,000	(1,500,000)	-	-	-

단기차입금	87,360,000	(86,060,000)	-	-	1,300,000

전환사채	10,853,859	61,740,043	-	(8,232,616)	64,361,286

유동리스부채	472,572	(102,313)	569,452	61,014	1,000,725

비유동리스부채	202,145	(163,952)	(569,452)	1,828,181	1,296,922

합계	100,388,576	(26,086,222)	-	(6,343,421)	67,958,933

29. 건설계약

(1) 보고기간 중 연결회사의 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	증감액	공사수익인식	기말금액

플랜트공사	80,643,773	84,797,025	(58,774,083)	106,666,715

유압공사	-	263,990	(63,566)	200,424

기타공사	14,776,736	12,682,940	(20,309,294)	7,150,382

합 계	95,420,509	97,743,955	(79,146,943)	114,017,521

전분기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	증감액	공사수익인식	기말금액

플랜트공사	31,137,770	30,421,423	(33,821,185)	27,738,008

유압공사	8,751	5,711,889	(5,720,640)	-

기타공사	3,803,171	10,804,992	(11,891,514)	2,716,649

합 계	34,949,692	46,938,304	(51,433,339)	30,454,657

(2) 보고기간 중 연결회사가 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

플랜트공사	56,378,151	54,828,937	1,549,214	10,921,245

유압공사	63,566	52,828	10,738	-

기타공사	12,581,618	10,737,170	1,844,448	561,055

합 계	69,023,335	65,618,935	3,404,400	11,482,300

전분기 - (단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

플랜트공사	122,030,667	113,844,541	8,186,127	2,321,733

유압공사	494,253	(454,123)	948,375	-

기타공사	3,398,608	2,888,824	509,784	-

합 계	125,923,528	116,279,242	9,644,286	2,321,733

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

플랜트공사	9,012,445	9,963,765	9,977,814	593,309

유압공사	30,168	-	-

기타공사	4,614,047	1,556,629	2,742,974	2,211,973

합 계	13,656,660	11,520,394	12,720,788	2,805,282

(4) 보고기간 중 현재 연결회사의 공사손실예상액의 내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	공사수익예상액	공사원가예상액	손실예상액

열교환기 계열	-	-	-

반응기 계열	609,579	654,528	44,949

저장용기 계열	590,945	652,457	61,512

합 계	1,200,524	1,306,985	106,461

(*) 공사손실충당부채와 차이금액은 재공품평가충당금으로 계상하고 있습니다

전분기 - (단위: 천원)

구 분	공사수익예상액	공사원가예상액	손실예상액

열교환기 계열	5,124,060	6,453,414	1,329,354

반응기 계열	4,031,856	4,265,515	233,659

저장용기 계열	2,502,057	2,557,729	55,672

합 계	11,657,973	13,276,658	1,618,685

(5) 보고기간 중 연결회사의 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	424,599	329,077

하자보수충당부채전입액	-	237,253

하자보수비 지급액	(63,347)	(165,683)

하자보수충당부채환입액	(269,614)	0

기말금액	91,638	400,647

(6) 당분기말 현재 회사는 건설형 공사계약과 관련하여 서울보증보험, 하나은행, 부산은행 등으로부터 총 KRW 32,291,778천원, USD 30,112천, EUR 3,890천의 계약이행보증 및 하자이행보증 등을 제공받아 거래처에 제공하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 중요 계약별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	납품기한	진행률	계약자산	매출채권

총액	총액	대손충당금

CJL	2022/02/25	2025/04/30	16.07%	-	-	-

DH	2021/12/20	2024/05/01	28.93%	-	-	-

LTG	2022/06/24	2023/09/30	0.28%	-	2,919,400	2,627

CJL	2021/12/17	2024/05/31	29.37%	376,302	1,869,689	1,683

(8) 영업부문별 추정총계약원가의 변동에 따른 내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구분	추정총계약수익의 변동금액(주1)	추정총계약원가의 변동금액	공사손익변동금액	당기손익미치는영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산(계약부채) 변동	공사손실충당부채

플랜트공사	718,828	1,908,689	(1,189,861)	(295,884)	(893,977)	(295,884)	106,461

(주1) 계약수익금액은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다.

전분기 - (단위: 천원)

구분	추정총계약수익의 변동금액(주1)	추정총계약원가의 변동금액	공사손익변동금액	당기손익미치는영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산(계약부채) 변동	공사손실충당부채

플랜트공사	387,504	2,477,198	(2,089,695)	(238,563)	(1,851,132)	(238,563)	2,185,573

기타공사	-	11,015	(11,015)	(8,368)	(2,647)	(8,368)	-

(주1) 계약수익금액은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다.

30. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ관계기업 현황

1) 보고기간말 현재 연결회사의 지배기업은 (주)디지털킹덤홀딩스입니다.

2) 보고기간의 연결회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말	소재국

관계기업	에이트원(주1)	-	한국

(주1) 당분기 중 사업결합에 따라 관계기업주식으로 인식하였습니다.(2) 보고기간 중 발생한 연결회사의 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

당분기 중 연결회사와 지배ㆍ관계기업 및 기타특수관계자의 매출 및 매입 등 거래 내역은 없습니다.

전분기 - (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출(주1)	매입(주2)	유형자산취득
(주3)	기타수익	기타비용

지배기업	에쓰씨엔지니어링(주)	970	-	-	-	-

종속기업	상해세원액압유한공사	3,891	-	-	-	-

관계기업	셀론텍㈜ (주1)	-	-	-	121,112	-

합 계	4,861	0	0	121,112	0

(주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화와 용역은 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매 및 제공됩니다.

(주2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업등으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.(주3) 특수관계자와의 유무형자산 취득 거래 금액입니다.(주4) 지배기업에 대한 이자수입액등이 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 현재 연결회사와 지배ㆍ관계기업 및 기타특수관계자의 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채무

지배기업	(주)이엔플러스	-	2,500,000

합 계	-	2,500,000

전기말 - (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채무

지배기업	에쓰씨엔지니링(주)	42,790	95,305

기타특수관계자	(주)우앤컴퍼니(주1)	-	-

합 계	42,790	95,305

(4) 보고기간의 회사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

당분기 -

특수관계구분	자금대여 거래

대여	회수

지배회사(디지털킹덤홀딩스)	500,000	500,000

지배회사(이엔플러스)	2,500,000	-

주) 디지털킹덤홀딩스의 자금거래 내역은 지배회사인 디지털킹덤홀딩스와 연결회사인 형통성장투자1호조합간의 자금거래내역 입니다.

전분기 - (단위: 천원)

특수관계구분	자금대여 거래

대여	회수

주요경영진	440,000	235,000

(5) 보고기간의 연결회사의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	727,129	479,450

퇴직급여	49,802	46,338

합 계	776,931	525,788

상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

31. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 연결회사의 영업부문의 주요 내용은 다음과 같습니다.

영업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

플랜트사업부	열교환기,반응기 등	ARVOS, MITSUBISHI HEAVY INDUSTRIES, TechnipFMC,삼성엔지니어링(주), 현대엔지니어링(주), ㈜엘지화학

유압사업부	PUMP,VALVE 등	(주)포스코건설, ㈜포스코포항, 한국항공우주산업(주), (주)대동유공압, 타타대우상용차㈜

기타사업부	그라스라이닝기기, 원심분리기 등	이영화학(주), 주식회사 지엘앤텍, 제일E

(3) 보고기간 중 연결회사의 부문별 손익은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	플랜트사업부	유압사업부	기타부문	합 계

총부문수익	59,488,527	5,279,300	22,932,041	87,699,868

총부문매출원가	(56,452,298)	(4,336,895)	(17,066,446)	(77,855,638)

총부문매출총손익	3,036,229	942,406	5,865,595	9,844,230

전분기 - (단위: 천원)

구 분	플랜트사업부	유압사업부	바이오사업부	기타부문	합 계

총부문수익	35,289,575	5,728,321	3,148,253	11,891,514	56,057,663

총부문매출원가	(37,022,375)	(5,044,388)	(1,527,077)	(10,041,969)	(53,635,809)

총부문매출총손익	(1,732,800)	683,933	1,621,176	1,849,545	2,421,854

32. 재무위험관리

32.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

32.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(주로 수출 및 재고자산의 매입)에서 발생하는 환율변동위험을 회피하는 것입니다.

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

32.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 평가된 신용등급, 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

32.1.3 유동성위험

연결회사는 현금흐름의 예측을 수행하며, 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

32.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간 중 연결회사의 전략은 부채비율을 150%이하로 유지하며, 보고기간말 현재연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	118,433,596	122,542,234

자본	181,401,755	171,382,305

부채비율	65.29%	71.5%

34. 사업결합(1) 당분기 중 연결회사는 경영참여 및 투자목적으로 2022년 4월4일 및 2022년 5월26일에 걸쳐 포장재, 통신판매업,광고대행 등 제조 및 서비스업을 영위하는 케이씨인베스트먼트㈜의 지분 100%를 취득하였습니다. 동 회사는 당분기말 현재 코스닥상장기업인 주식회사 에이트원의 최대주주(지분율:10.44%)입니다. 한편, 연결회사는 2022년 2월28일에 기업 등에 대한 투자목적으로 2021년에 설립된 투자조합인 형통성장투자1호조합의 출자지분 71.2%을 취득하였습니다. 또한, 연결회사는 2022년 9월21일에 기업 등에 대한 투자목적으로 2022년에 설립된 투자조합인 올라이츠투자조합의 출자지분 99.9%를 취득하였습니다.① 취득한 주식 및 출자지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명

케이씨인베스트먼트㈜	형통성장투자1호조합	올라이츠투자조합

취득주식수	20,000	2,500	1,760

지분율	100.0%	71.2%	99.9%

취득금액	12,524,242	2,500,000	1,760,000

② 취득일 현재 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명

케이씨인베스트먼트㈜	형통성장투자1호조합	올라이츠투자조합

유동자산	7,668	1,000,001	1,761,999

현금및현금성자산	7,658	1	1,761,999

기타유동자산	10	1,000,000	-

비유동자산	5,460,682	2,510,000	-

투자자산	5,460,682	2,500,000	-

기타비유동자산	-	10,000	-

자산총계	5,468,350	3,510,001	1,761,999

유동부채	9,631	10	-

단기차입금	-	-	-

기타유동부채	9,631	10	-

비유동부채	-	-	-

기타비유동부채	-	-	-

부채총계	9,631	10	-

식별가능순자산	5,458,719	3,509,991	1,761,999

③ 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명

케이씨인베스트먼트㈜	형통성장투자1호조합	올라이츠투자조합

이전대가:

현금	12,524,242	2,500,000	1,760,000

취득한 자산과 부채의 공정가치:

지배지분	5,458,719	2,500,000	1,760,000

비지배지분	-	1,010,000	2,000

영업권	7,065,523	-	-

④ 종속기업의 취득에 따른 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명

케이씨인베스트먼트㈜	형통성장투자1호조합	올라이츠투자조합

현금지급 이전대가	12,524,242	2,500,000	1,760,000

종속기업이 보유한 현금	(7,658)	(1)	(1,761,999)

합 계	12,516,584	2,499,999	(1,999)

35. 보고기간 후 사건

- 2022년 10월 19일 당사가 보유중인 셀론텍㈜의 잔여 주식을 전부 처분하였습니다.