세원이앤씨 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제15기 반기 2020년 06월 30일 현재
제14기 2019년 12월 31일 현재
세원셀론텍 주식회사

1. 회사의 개요 세원셀론텍 주식회사(이하 회사)는 화학 플랜트 설비 등의 설계 및 제작 판매, 유압기 기의 제조 및 판매, 세포 배양을 이용한 생물학적 제제의 제조, 판매 및 수출입 등을 영위할 목적으로 2006년 7월 3일자로 에쓰씨엔지니어링 ㈜ 로부터 분할신설되었습니다. 2020년 06월 30일 현재 회사는 경상남도 창원시에 플랜트 및 유압생산공장을 서울시 성동구 성수동에 세포배양 시설을 두고 있으며, 서울특별시 영등포구 여의도동에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2006년 7월 31일에 주식을 증권거래소에 재상장하였습니다. 2020년 06월 30일 현재 회사의 수권주식수는 100,000,000주이며, 1주의 금액 및 기발행주식수는 각각 500원과 61,908,841입 니다. 보 고기간말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

에쓰씨엔지니어링 ㈜	17,502,866	28.27	17,502,866	28.70

장정호(주1)	748,200	1.21	531,598	0.87

유승주(주1)	15,894	0.03	15,894	0.03

기타	43,641,881	70.49	42,940,434	70.40

합 계	61,908,841	100.0	60,990,792	100.00

(주1) 보고기간말 현재 회사의 공동대표이사입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하 여 원가법 (종속기업의 경우 제1028호에서 규정하는 지분법) 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치

보 고기간말 현재 회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 (주5):

현금및현금성자산	24,592,889	24,592,889	16,211,170	16,211,170

단기금융상품	-	-	506,746	506,746

당기손익인식-공정가치 금융자산(주4)	2,988,982	2,988,982	2,945,790	2,945,790

기타포괄손익-공정가치 금융자산	157,205	157,205	180,471	180,471

기타유동금융자산(주1)	708,801	708,801	703,353	703,353

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

파생상품자산	103,106	103,106	-	-

기타비유동자산(주2)	370,619	370,619	374,824	374,824

소 계	28,924,602	28,924,602	20,925,354	20,925,354

금융부채 (주5):

단기차입금	69,260,000	69,260,000	72,660,000	72,660,000

기타금융부채(주3)	6,377,466	6,377,466	9,172,298	9,172,298

장기차입금(유동성장기차입금포함)	23,900,000	23,900,000	17,800,000	17,800,000

리스부채	931,913	931,913	881,467	881,467

전환사채	20,044,882	20,044,882	19,577,896	19,577,896

파생상품부채	1,035,816	1,035,816	1,888,600	1,888,600

소 계	121,550,077	121,550,077	121,980,261	121,980,261

(주1) 미수금, 미수수익, 단기대여금으로 구성되어 있습니다.(주2) 보증금에 해당합니다.(주3) 미지급금, 미지급비용, 수입보증금으로 구성되어 있습니다.(주4) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주5) 매출채권 및 매입채무등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

당반기말 - (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치:

기타포괄손익-공정가치 금융자산	157,205	-	-	157,205

당기손익-공정가치금융자산	-	2,988,982	-	2,988,982

파생상품자산(통화선도)	-	103,106	-	103,106

파생상품부채(당기손익공정가치금융부채)	-	1,035,816	-	1,035,816

전기말 - (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치:

기타포괄손익-공정가치 금융자산	180,471	-	-	180,471

당기손익-공정가치금융자산	-	2,945,790	-	2,945,790

파생상품부채(당기손익공정가치금융부채)	-	1,888,600	-	1,888,600

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정시 공시되는 공정가치에 대해 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

당반기말 - (단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치 금융자산:

출자금(주1)	2,988,982	2	잉여지분가치(주1)	N/A

통화선도	103,106	2	현재가치기법	N/A

당기손익인식금융부채

파생상품부채(주2)	1,035,816	2	옵션가격결정모형	N/A

(주1) 당반기말 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 당기손익-공정가치 금융자산은 투자대상회사에서 공시하는 지분현황의 잉여지분을 고려 하여 공정가치를 산정하였습니다. (주2) 전기 중 제2회 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 사채의 인수자에게 조기상환청구권을 부여하였습니다. 파생상품부채는 기초자산(세원셀론텍(주))의 공정가치를 고려하여 공정가치를 산정하였습니다.

전기말 - (단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치 금융자산:

출자금(주1)	2,945,790	2	잉여지분가치(주1)	N/A

당기손익인식금융부채

파생상품부채(주2)	1,888,600	2	옵션가격결정모형	N/A

(주1) 전기말 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 당기손익-공정가치 금융자산은 투자대상회사에서 공시하는 지분현황의 잉여지분을 고려 하여 공정가치를 산정하였습니다.(주2) 전기 중 제2회 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 사채의 인수자에게 조기상환청구권을 부여하였습니다. 파생상품부채는 기초자산(세원셀론텍(주))의 공정가치를 고려하여 공정가치를 산정하였습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 회사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

당반기말 - (단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	24,592,889	-	-	24,592,889

매출채권	24,731,120	-	-	24,731,120

계약자산	41,004,975	-	41,004,975

당기손익인식-공정가치 금융자산	-	2,988,982	-	2,988,982

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	157,205	157,205

기타유동금융자산(주1)	708,801	-	-	708,801

장기금융상품	3,000	-	-	3,000

파생상품자산	-	103,106	-	103,106

기타비유동자산(주2)	370,619	-	-	370,619

합 계	91,411,404	3,092,088	157,205	94,660,697

재무상태표 상 부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치금융부채	합 계

매입채무	15,245,936	-	15,245,936

계약부채	4,841,405	-	4,841,405

단기차입금	69,260,000	-	69,260,000

기타금융부채(주3)	6,377,466	-	6,377,466

리스부채(유동항목포함)	931,913	-	931,913

전환사채	20,044,882	-	20,044,882

파생상품부채	-	1,035,816	1,035,816

장기차입금(유동성항목포함)	23,900,000	-	23,900,000

합 계	140,601,602	1,035,816	141,637,418

전기말 - (단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	16,211,170	-	-	16,211,170

단기금융상품	506,745	-	-	506,745

매출채권	33,614,780	-	-	33,614,780

계약자산	48,134,566	-	-	48,134,566

당기손익인식-공정가치 금융자산	-	2,945,790	-	2,945,790

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	180,471	180,471

기타유동금융자산(주1)	703,353	-	-	703,353

장기금융상품	3,000	-	-	3,000

기타비유동자산(주2)	374,824	-	-	374,824

합 계	99,548,438	2,945,790	180,471	102,674,699

재무상태표 상 부채	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

매입채무	25,033,646	-	25,033,646

계약부채	2,057,851	-	2,057,851

단기차입금	72,660,000	-	72,660,000

기타금융부채(주3)	9,172,298	-	9,172,298

리스부채	881,467	-	881,467

전환사채	19,577,896	-	19,577,896

파생상품부채	-	1,888,600	1,888,600

장기차입금(유동성항목포함)	17,800,000	-	17,800,000

합 계	147,183,158	1,888,600	149,071,758

(주1) 미수금, 단기대여금으로 구성되어 있습니다.(주2) 보증금에 해당합니다. (주3) 미지급금, 미지급비용, 수입보증금으로 구성되어 있습니다.

6. 영업부문 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

보고기간 중 회사의 부문별 손익은 다음과 같습니다.

당반기 - (단위: 천원)

구 분	플랜트사업부	유압사업부	바이오사업부	기타부문	합 계

총부문수익	51,123,645	2,930,513	5,778,192	6,600,934	66,433,284

총부문매출원가	(44,133,061)	(2,659,370)	(2,680,045)	(5,699,362)	(55,171,838)

총부문매출총손익	6,990,584	271,143	3,098,147	901,572	11,261,446

전반기 - (단위: 천원)

구 분	플랜트사업부	유압사업부	바이오사업부	기타부문	합 계

총부문수익	73,636,118	3,364,707	5,881,331	8,234,233	91,116,389

총부문매출원가	(69,061,494)	(2,994,602)	(2,888,572)	(6,707,629)	(81,652,297)

총부문매출총손익	4,574,624	370,105	2,992,759	1,526,604	9,464,092

7. 공정가치금융자산(당기손익, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산)

(1) 보고기간 중 회사의 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	2,945,790	2,977,490

처분	-	(74,320)

평가	43,192	42,620

기말금액	2,988,982	2,945,790

( 2) 보고기간 중 회사의 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	180,471	188,017

평가	(23,266)	(7,546)

기말금액	157,205	180,471

(3) 보고기간말 현재 공정가치금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)(주1)	취득원가	장부가액(시장가치)	장부가액(시장가치)

에쓰씨엔지니어링 (주)	125,764	0.50	76,150	157,205	180,471

(주1) 총발행보통주식수 기준 지분율입니다.

8. 종속기업주식 보고기간 중 회사의 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	269,437	285,760

손실 중 지분	(2,845)	(16,323)

기말금액	266,592	269,437

9. 관계기업주식

보고기간 중 회사의 관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	1,332,670	15,098,647

손상차손	-	(13,765,977)

기말금액	1,332,670	1,332,670

10. 유형자산

(1) 보고기간 중 회사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당반기 - (단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각	대 체	기 타(*1)	기말장부금액

토지	165,520,322	-	-	-	-	125,792	165,646,114

정부보조금(토지)	(1,012,193)	-	-	-	-	-	(1,012,193)

건물	29,080,031	-	-	(673,785)	-	-	28,406,246

정부보조금(건물)	(793,110)	-	-	-	-	-	(793,110)

구축물	2,556,597	321,753	-	(279,919)	651,000	-	3,249,431

정부보조금(구축물)	(127,297)	-	-	-	-	-	(127,297)

기계장치	2,089,948	289,267	-	(408,378)	12,000	-	1,982,837

정부보조금(기계장치)	(25,205)	-	-	635	-	-	(24,570)

차량운반구	41,715	26,135	(16,431)	(6,923)	-	-	44,496

기타의유형자산	393,648	62,910	-	(71,647)	-	-	384,911

건설중인자산	3,139,200	7,879,743	-	-	(663,000)	265,340	10,621,283

사용권자산	944,414	259,318	-	(274,240)	-	-	929,492

합 계	201,808,070	8,839,126	(16,431)	(1,714,257)	-	391,132	209,307,640

(*1) 차입원가 자본화 인식전기 - (단위: 천원)

구 분	기초장부금액	회계정책변경(주1)	취 득	처 분	감가상각	기말장부금액

토지	165,840,322	-	-	(320,000)	-	165,520,322

정부보조금(토지)	(1,012,193)	-	-	-	-	(1,012,193)

건물	30,478,573	-	-	(49,705)	(1,348,837)	29,080,031

정부보조금(건물)	(793,110)	-	-	-	-	(793,110)

구축물	2,999,685	-	81,594	-	(524,682)	2,556,597

정부보조금(구축물)	(127,297)	-	-	-	-	(127,297)

기계장치	3,624,643	-	125,180	(383,627)	(1,276,248)	2,089,948

정부보조금(기계장치)	(55,981)	-	-	5,109	25,667	(25,205)

차량운반구	7,436	-	53,028	-	(18,749)	41,715

기타의유형자산	364,496	-	171,134	(2)	(141,980)	393,648

건설중인자산	447,400	-	2,691,800	-	-	3,139,200

사용권자산	-	222,467	1,162,849	-	(440,902)	944,414

합 계	201,773,974	222,467	4,285,585	(748,225)	(3,725,731)	201,808,070

(주1) 기업회계기준 제 1116호 변경효과

(2) 보고기간말 현재 회사의 리스사용권자산 및 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	리스사용권자산	리스부채

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

사용권자산	1,477,289	(547,797)	929,492	931,913

11. 무형자산 (1) 보고기간 중 회사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당반기 - (단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상 각	기말장부금액

개발비	2,994,388	131	(421,941)	2,572,578

정부보조금(개발비)	(600,659)	(3,649)	167,435	(436,873)

소 계	2,393,729	(3,518)	(254,506)	2,135,705

회원권	43,785	-	-	43,785

기타의무형자산	1,030,823	107,768	(172,701)	965,890

합 계	3,468,337	104,250	(427,207)	3,145,380

전기 - (단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상 각	손 상	기말장부금액

개발비	5,616,242	244,974	(966,697)	(1,900,131)	2,994,388

정부보조금(개발비)	(1,290,736)	(103,884)	416,270	377,691	(600,659)

소 계	4,325,506	141,090	(550,427)	(1,522,440)	2,393,729

회원권	43,785	-	-	-	43,785

기타의무형자산	628,234	905,137	(259,292)	(243,256)	1,030,823

합 계	4,997,525	1,046,227	(809,719)	(1,765,696)	3,468,337

12. 정부보조금보고기간 중 회사의 이연수익에 계상된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	1,209	80,700

정부보조금 수령액	6,171	208,985

유ㆍ무형자산 취득	(3,649)	(103,883)

정부보조금 상환	(259)	(1,902)

미지급금 대체	(912)	(25,971)

비용상계 등	(1,609)	(156,720)

기말금액	951	1,209

13. 매각예정자산

보고기간말 현재 매각예정 비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

당반기말 - (단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

토지	16,601,258	14,021,000	14,021,000

건물	12,916,727	11,063,000	11,063,000

구축물	2,181,928	1,916,000	1,916,000

기계장치	203,936	-	-

합계	31,903,849	27,000,000	27,000,000

전기말 - (단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

토지	16,601,258	14,021,000	14,021,000

건물	12,916,727	11,063,000	11,063,000

구축물	2,181,928	1,916,000	1,916,000

기계장치	203,936	-	-

합계	31,903,849	27,000,000	27,000,000

14. 당기손익인식금융부채 (1) 보고기간 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

파생상품부채(주1)	1,035,816	1,888,600

(주1) 회사가 발행한 제2회 전환사채의 조기상환청구권을 분리하여 공정가치로 평가하였으며, 당반기 중 평가손익은 740,648천원입니다.(2) 보고기간 중 당기손익인식금융부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초장부가액	1,888,600	-

취득	-	2,775,000

평가손익	(740,648)	(886,400)

거래손익	(112,136)	-

기말장부가액	1,035,816	1,888,600

유동	1,035,816	-

비유동	-	1,888,600

합 계	1,035,816	1,888,600

15. 전환사채 (1) 당반기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

사채명	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액(천원)	40,000,000

용도	시설자금 및 운영자금

발행일	2019년 06월 26일

만기일	2024년 06월 26일

표면이자율	0.0%

보장수익율	1.0%

이자지급방법	본 사채 발행일로부터 상환기일 전일까지 각 사채 권면총액에 대하여 표면금리는 연 0.0%, 만기보장수익률은 분기단위 연 복리 1.0%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 06월 26일에 권면금액의 105.1205%에 해당하는 금액을 일시 상환

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2021/06/26 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 기지급된 이자 및 배당을 제외하고 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구할 수 있다.

매도청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로 부터 12개월이 되는날로부터 36개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 이 경우 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는본항 제1호의 콜옵션 행사금액을 사채권자에게 지급하여야 한다. 제1호 - 콜옵션 행사금액은 발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 분기단위 연복리 2.5%를 적용한 금액으로 한다.

전환 청구기간	2020년 06월 26일 ~ 2024년 05월 26일

전환가격(원/주) (주1)	2,587원

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환시 발행할 주식수(주)	14,543,876주

2020년 06월 30일 현재 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환권의 행사가격은 2,587원이며, 미행사된 잔여주식수는 14,543,876주입니다.(주1) 제 2회 전환사채의 전환가액 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다.가. 전환청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가액의 조정이 필요한 경우라. 발행회사 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우(2) 보고기간 현재 전환사채 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

발행가액	37,625,005	40,000,000

사채상환할증금	1,926,588	2,048,200

전환권조정	(22,470,304)	(24,112,267)

전환권조정 상각 및 감소	2,963,593	1,641,963

전환사채 장부가액	20,044,882	19,577,896

파생상품부채(조기상환청구권)	1,035,816	1,888,600

기타자본(전환권대가)	14,031,737	14,917,459

16. 차입금

(1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연이자율(%) (2020.06.30)	차입처	당반기말	전기말

유동:

은행단기차입금	3.37~6.91	KEB하나은행외	69,260,000	72,660,000

유동성장기차입금	3.52~6.43	경남은행	20,600,000	800,000

소 계	89,860,000	73,460,000

비유동:

은행장기차입금	6.43	경남은행	3,300,000	17,000,000

합 계	93,160,000	90,460,000

(2) 보고기간 중 회사의 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	90,460,000	95,760,000

은행차입금의 차입	5,000,000	9,663,000

은행차입금의 상환	(2,300,000)	(14,963,000)

기말금액	93,160,000	90,460,000

17. 순 확정급여부채 (1) 보고기간 중 회사의 손익계산서에 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	453,897	907,795	423,534	847,069

순이자원가	1,572	3,145	(6,702)	(13,404)

관리비용	33,763	33,763	36,065	36,065

합 계	489,232	944,703	452,897	869,730

(2) 보고 기간말 현재 회사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	17,815,474	17,215,060

사외적립자산의 공정가치(주1)	(13,310,869)	(13,797,546)

재무상태표상 퇴직급여부채	4,504,605	3,417,514

(주1) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 6,873천원(전기말: 6,873천원)이 포함된 금액입니다.

18. 주식의 발행 및 취득 당반기말 회사의 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

당기초 주식수/금액	60,990,792	30,495,396	111,517,569	142,012,965

전환권 행사(주1)	918,049	459,025	1,686,586	2,145,611

당기말 주식수/금액	61,908,841	30,954,421	113,204,155	144,158,576

(주1) 당반기 중 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 인수자가 신주인수권을 행사하였습니다.

19. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 및 지급보증과 관련하여 차입처 또는 지급보증처에 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	비고

당반기말	전기말

토지 및 건물	184,485,129	185,117,472	KEB하나은행 등	차입금 담보

당기손익-공정가치금융자산	2,988,982	2,945,790	자본재공제조합	공사이행보증

장기금융상품	3,000	3,000	우리은행	당좌개설 보증금

회사는 상기 담보제공자산 이외에 창원공장(신촌동)의 재고자산 일체를 한국수출입은행의 지급보증과 관련하여 양도담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 회사의 담보로 제공하기 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 또는 천원)

담보제공자	내 역	통 화	지급보증한도	통 화	지급보증금액	제공처	비 고

KEB하나은행	외화지급보증	USD	13,000	USD	11,262	Tecnimont S.p.A 외	화학플랜트 수출

EUR	1,173	Borealis Kallo NV 외

한국수출입은행	외화지급보증	USD	12,561	USD	12,561	JGC Fluor BC LNG Joint Venture 외	화학플랜트 수출

경남은행	외화지급보증	USD	13,000	USD	6,972	Mitsubishi Heavy Industries Engineering, Ltd. 외	화학플랜트 수출

EUR	4,580	TPSK CONSORTIUM 외

중소기업은행	외화지급보증	USD	4,134	USD	4,134	CB	화학플랜트 수출

KDB산업은행	외화지급보증	USD	7,000	USD	1,667	Valero Refining ? New Orleans, LLC 외	화학플랜트 수출

자본재공제조합	원화지급보증	KRW	17,674,740	KRW	2,698,217	현대중공업(주) 외	화학플랜트 국내공사

서울보증보험	원화지급보증	KRW	72,761,000	KRW	27,218,416	JGC Fluor BC LNG Joint Venture 외	화학플랜트 국내공사외

합 계	원화상당액	150,104,245	원화상당액	81,624,167

(3) 당반기말 현재 회사가 맺고 있는 차입한도 및 거래한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천 또는 천원)

계약처	약정내용	통 화	한도금액	담보내역

신한은행	무역금융대출	KRW	6,500,000	부동산담보

일반자금대출	KRW	13,000,000	부동산담보

KEB하나은행	무역금융대출	KRW	22,000,000	부동산담보

시설자금대출	KRW	6,000,000	부동산담보

시설자금대출	KRW	4,360,000	부동산담보

파생상품거래	USD	1,600	부동산담보

한국수출입은행	무역금융대출	KRW	1,000,000	-

경남은행	기업일반자금회전대출	KRW	11,400,000	부동산담보

기업일반자금대출	KRW	6,900,000	-

시설자금대출	KRW	17,000,000	부동산담보

외환거래(L/C)	USD	4,000	-

외상매출채권담보대출(주1)	KRW	4,000,000	-

중소기업은행	외상매출채권담보대출(주1)	KRW	6,000,000	-

한국산업은행	기업일반자금대출	KRW	5,000,000	부동산담보

외환거래(L/C)	USD	1,000	-

합 계	원화상당액	111,084,620

(주1) 거래처의 외상매출채권할인 한도 개설과 관련한 약정입니다.

( 4) 회사는 프랑스 소재 DE DIETRICH와 1991년 7월 15일에 글라스라이닝 및 관련기기를 설계, 제작, 설치, 시운전 및 판매할 수 있는 권리와 LICENSE를 취득하는 계약을 체결하였습니다. 이에 대한 대가로 계약일로부터 5년 동안 경상기술료로 동 LICENSE를 사용한 순매출액의 3%를 매년 6월말과 12월말 이후 60일 이내 지급하도록 되어 있으며, 계약 만료 6개월 전부터 당사자간 서면으로 종료되 지 않으면 5년 간 자동 연장됩니다. 회사는 경상기술료 계약과 관련하여 당반기말 현재 지급할 수수료 171,451천원 (전기말: 121,503천원)을 미지급비용으로 계상하고 있습니다.

(5) 회사는 채취가 완료된 조혈모 세포에 대하여 보관용역을 제공하고 있으며, 보관용역에 대한 수익은 진행기준에 의하여 보관기간 동안 향후 인식할 예정입니다. 이와관련하여 회사는 당반기말 현재 향후 인식할 매출액인 총 2,375,556천원(전기말: 1,944,940천원)을 장기선수수익과 선수수익으로 계상하였습니다. 한편, 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용이 발생할 수 있습니다. 본 재무제표는 이러한 가능성으로 인하여 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (6) 회사는 통상임금과 관련하여 향후 근로자의 임금(또는 퇴직금)의 추가 지급청구 제기에 따라 임금을 추가로 지급할 가능성이 있습니다. 이는 향후 근로자의 추가 지급 청구 가능성과 추가 지급금액, 방법 및 지급시기에 대한 노사합의 결과에 따라 영향을 받으므로 보고기간말 현재 통상임금과 관련한 향후 추가지급에 따른 영향은 예측할 수 없습니다.

(7) 회사가 원고로 제소중인 소송사건이 1건 있습니다. 소송으로 인한 추가비용 발생가능성이 낮다고 판단하여 동 소송에 대한 충당부채를 인식하지 않고 있습니다.

20. 파생금융상품 (1) 회사는 당반기말 현재 외화 매출채권의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 9건(전기말:0건)의 통화선도계약을 하나은행 등과 체결하고 있으며, 통화선도계약의 미결제금액은 USD 9,000천 입니다.

(2) 보고기간말 현재 회사의 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다.

당반기말 - (단위: 천원)

파생상품종류	당반기말	당반기

자 산	부 채	평가손익	거래손익

조기상환청구권(파생상품부채)	-	1,035,816	740,648	112,135

통화선도(파생상품자산)	103,106	-	103,106	-

전기 - (단위: 천원)

파생상품종류	전기말	전반기

자 산	부 채	평가손익	거래손익

조기상환청구권(파생상품부채)(주1)	-	1,888,600	-	-

(주1) 파생상품부채는 조기상환청구권과 매도청구권을 상계하여 표시하였습니다.

21. 주식기준보상

(1) 주식선택권(주식결제형) 2018년 6월 4일과 2019년 3월 26일 회사는 주요 임원 및 직원에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 부여일의 주식 시가로 행사할 수 있으며, 옵션 행사 시에는 실제 주식을 인도받게 됩니다. 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

부여일 / 부여받은 임직원	부여 수량 (천주)	가득조건

2018년 6월 4일/ 임원	110	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직, 행사시점에도 재임 또는 재직

2018년 6월 4일/ 직원	243	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직, 행사시점에도 재임 또는 재직

2019년 3월26일/ 임원	15	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직, 행사시점에도 재임 또는 재직

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항 모형 으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

(2) 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

가중평균주가	2,687	3,456

행사가격	4,595	4,595

기대주가변동성	23.97%	23.97%

옵션만기	2025/06/04	2025/06/04

2026/03/26	2026/03/26

무위험이자율	2.617%	2.617%

공정가치	905.96	905.96

(3) 보고기간 중 회사의 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

당기인식비용 :

주식결제형관련부문	41,070	177,115

잔여 주식보상비용 :

주식결제형관련부문	5,096	46,166

22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구 성요소

(1) 보고기간 중 회사의 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다.

당반기 - (단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 감	기말장부금액

종속기업의 기타포괄손익에 대한 지분	302,242	-	302,242

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	81,370	(18,148)	63,222

자산재평가	56,841,103	-	56,841,103

합 계	57,224,715	(18,148)	57,206,567

전기 - (단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 감	기말장부금액

종속기업의 기타포괄손익에 대한 지분	302,242	-	302,242

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	87,256	(5,886)	81,370

자산재평가	56,841,103	-	56,841,103

합 계	57,230,601	(5,886)	57,224,715

(2) 보고기간말 현재 회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(8,279)	(8,279)

기타자본잉여금	99,505	99,505

주식매수선택권	327,844	223,684

전환권대가	14,031,736	14,917,458

합 계	14,450,806	15,232,368

23. 판매비와관리비

보고기간 중 회사의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,516,185	2,912,379	1,321,113	2,725,057

퇴직급여	160,998	320,793	154,160	308,350

복리후생비	266,441	559,327	248,655	487,894

여비교통비	46,571	126,099	110,893	204,845

광고선전비	12,000	24,000	12,000	30,000

사무비	16,286	35,531	16,605	28,707

차량유지비	24,068	49,194	28,172	51,343

판매촉진비	82,581	141,398	56,937	119,283

광열비	1,384	3,588	1,409	5,856

통신비	20,440	50,395	18,775	45,421

접대비	43,096	113,646	43,857	116,365

운반비	23,569	45,730	26,380	50,763

감가상각비	121,545	210,832	247,978	277,637

무형자산상각비	18,200	36,291	10,060	19,655

보험료	10,191	19,476	10,021	19,956

세금과공과	44,076	94,266	38,726	88,673

수선비	13,754	23,126	125,971	139,927

지급수수료	1,452,812	2,780,994	1,319,282	2,364,038

임차료	11,308	25,063	(90,255)	20,203

빌딩관리비	35,847	72,023	33,177	98,394

견본비	-	450	1,097	8,598

대손상각비	11,253	141,433	44,276	5,861

해외시장개척비	5,412	16,956	13,735	26,401

기타	2,509	10,209	4,772	6,331

합 계	3,940,526	7,813,199	3,797,796	7,249,558

24. 기타수익 및 기타비용보고기간 중 회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

외환차익	806,463	2,128,171	667,885	807,392

외화환산이익	-	1,296,157	581,878	1,179,518

유형자산처분이익	-	842	571	55,039

파생상품평가이익	122,916	103,106	-	-

기타잡이익	1,042,022	1,046,781	14,202	24,065

합 계	1,971,401	4,575,057	1,264,536	2,066,014

기타비용

외환차손	86,333	170,954	636,902	646,691

외화환산손실	1,352,274	191,846	174,396	436,926

유형자산처분손실	-	-	1,577	7,265

기타잡손실	936	2,148	82,181	106,074

합 계	1,439,543	364,948	895,056	1,196,956

25. 금 융수익 및 금융비용 보고기간 중 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	37,770	70,190	18,109	37,334

당기손익공정가치 평가이익	-	43,192	-	42,621

외화환산이익	19,263	-	-	-

파생상품거래이익	112,135	112,135	-	-

파생상품평가이익	740,648	740,648	-	-

합 계	909,816	966,165	18,109	79,955

금융비용

이자비용	1,573,941	3,518,636	1,322,571	2,580,514

외화환산손실	-	10,563	25,590	20,549

합 계	1,573,941	3,529,199	1,348,161	2,601,063

26. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 회사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	1,129,080	(1,616,057)	10,760,316	10,270,955

원재료 매입액	8,460,516	22,352,992	19,581,653	33,681,747

종업원급여	4,585,874	9,185,048	4,181,252	8,431,999

감가상각, 무형자산상각	1,084,422	2,141,464	1,254,078	2,303,929

경상연구개발비	560,914	1,225,154	576,671	1,155,276

지급수수료	2,097,450	3,914,856	1,920,178	3,332,385

외주가공비	8,030,892	17,584,363	12,632,033	21,565,939

기타 비용	4,819,730	9,629,176	5,824,065	9,425,574

매출원가, 판매비와관리비, 경상연구개발비의 합계	30,768,878	64,416,996	56,730,246	90,167,804

27. 법인 세 비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체회계년도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 22.0%(전기 보고기간 예상법인세율 :22.0%)입니다.

28. 주당순손익

(1) 기본주당손익은 회사의 보통주당반기순손익을 회사가 매입하여 자기주식 으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당반기순손익	86,823,183원	3,559,234,607원	(116,189,572)원	(71,976,236)원

가중평균 유통보통주식수(*)	61,013,876주	61,013,876주	60,988,655주	60,988,655주

기본주당순손익	1원/주	58원/주	(2)원/주	(1)원/주

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초주식수	60,990,792	60,990,792	60,990,792	60,990,792

자기주식	(2,137)	(2,137)	(2,137)	(2,137)

전환사채 전환(*1)	25,221	25,221	-	-

가중평균유통보통주식수	61,013,876	61,013,876	60,988,655	60,988,655

(*1) 전환사채 전환 : 918,049×5/182=25,221 (2) 당반기말 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매입선택권과 전환사채 전환권이 있으며, 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정한 결과 희석효과는 없습니다.

29. 영업활동 현금흐름(1) 보고기간 중 회사의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

수익ㆍ비용의 조정

감가상각비	1,714,257	1,910,552

무형자산상각비	427,207	393,377

대손상각비	141,433	5,861

이자비용	3,518,636	2,580,514

외화환산손실	202,410	457,475

유형자산처분손실	-	7,265

퇴직급여충당부채전입	927,617	850,528

연차충당부채전입액	181,375	-

공사손실충당부채전입	(12,893)	-

하자보수충당부채전입(환입)	72,367	(855,172)

재고자산폐기손실(환입)	27,955	7,861

지분법손실	2,845	13,583

법인세비용(수익)	101,284	(645,072)

주식보상비용	41,070	88,558

이자수익	(70,191)	(37,334)

당기손익공정가치 평가이익	(43,192)	(42,621)

외화환산이익	(1,296,158)	(1,179,518)

파생상품거래이익	(112,135)	-

파생상품평가이익	(843,754)	-

유형자산처분이익	(842)	(55,039)

합 계	4,979,291	3,500,818

구 분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권	8,880,691	(10,030,539)

계약자산	8,057,513	(17,932,392)

미수금	12,768	(13,286)

선급금	121,317	(248,176)

기타유동자산	3,236,104	372,440

재고자산	(1,644,012)	10,263,093

기타비유동자산	(770,190)	447,070

매입채무	(9,788,204)	4,191,075

미지급금	(763,722)	328,220

미지급비용	159,490	76,192

기타유동부채	(1,047,613)	(8,381,403)

기타비유동부채	424,173	216,187

계약부채	2,821,975	1,196,550

공사손실충당부채	-	(219,842)

퇴직금	(434,217)	(582,223)

사외적립자산	590,484	535,222

하자보수충당부채	(174,384)	(58,533)

합 계	9,682,173	(19,840,345)

(2) 보고기간 중 회사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정대체	663,000	-

유형자산 취득 분 중 미지급금 해당분	743,270	69,598

전기말 인식한 미지급금의 당기 지급분	2,781,294	140,988

(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

당반기 - (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	당반기말

유동성대체	기타

장기차입금	17,000,000	(13,700,000)	-	3,300,000

단기차입금	73,460,000	2,700,000	13,700,000	-	89,860,000

전환사채	19,577,896	-	-	466,986	20,044,882

유동리스부채	403,658	-	72,009	-	475,667

비유동리스부채	477,809	(207,685)	(72,009)	258,130	456,245

합계	110,919,363	2,492,315	-	725,116	114,136,794

전기말 - (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	당기말

유동성대체	기타

장기차입금	17,800,000	-	(800,000)	-	17,000,000

단기차입금	77,960,000	(5,300,000)	800,000	-	73,460,000

전환사채	-	39,835,880	-	(20,257,984)	19,577,896

유동리스부채	-	-	403,658	-	403,658

비유동리스부채	-	(458,249)	(403,658)	1,339,716	477,809

합계	95,760,000	34,077,631	-	(18,918,268)	110,919,363

30. 건설계약

(1) 보고기간 중 회사의 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당반기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	증감액	공사수익인식	기말금액

플랜트공사	74,173,346	29,932,949	(50,591,193)	53,515,102

유압공사	45,207	798,857	(579,317)	264,747

기타공사	5,115,476	5,807,811	(6,582,822)	4,340,465

합 계	79,334,029	36,539,617	(57,753,332)	58,120,314

전반기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	증감액	공사수익인식	기말금액

플랜트공사	88,322,308	62,952,727	(72,955,000)	78,320,035

유압공사	1,363,000	163,833	(599,423)	927,410

기타공사	6,901,351	6,560,990	(8,207,063)	5,255,278

합 계	96,586,659	69,677,550	(81,761,486)	84,502,723

(2) 보고기간 중 회사가 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

당반기 - (단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

플랜트공사	127,072,125	115,461,779	11,610,347	4,113,369

유압공사	494,253	454,123	40,130	-

기타공사	6,450,115	5,715,065	735,050	28,614

합 계	134,016,493	121,630,967	12,385,527	4,141,983

전반기 - (단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

플랜트공사	136,878,055	135,644,753	1,233,301	1,638,508

유압공장	144,090	124,291	19,799	76,486

기타공사	4,519,612	3,966,792	552,820	45,164

합 계	141,541,757	139,735,836	1,805,920	1,760,158

(3) 보고기간말 현재 회사의 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

플랜트공사	39,602,422	4,590,020	45,734,741	1,369,462

유압공사	5,869	8,616	224,121	58,348

기타공사	1,396,684	242,769	2,175,705	630,041

합 계	41,004,975	4,841,405	48,134,567	2,057,851

(4) 보고기간 중 현재 회사의 공사손실예상액의 내역은 다음과 같습니다.

당반기 - (단위: 천원)

구 분	공사수익예상액	공사원가예상액	손실예상액

반응기 계열	34,456	42,646	8,190

전기 - (단위: 천원)

구 분	공사수익예상액	공사원가예상액	손실예상액

열교환기 계열	97,369	108,711	11,342

반응기 계열	32,554	38,600	6,046

저장용기 계열	16,529	20,225	3,696

합 계	146,452	167,536	21,084

(5) 보고기간 중 회사의 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	221,084	1,090,793

하자보수충당부채전입액	72,367	(752,501)

하자보수비 지급액	(174,384)	(117,208)

기말금액	119,067	221,084

(6) 당반기말 현재 회사는 건설형 공사계약과 관련하여 서울보증보험, 자본재공제조합, 한국수출입은행, 외환은행 등으로부터 총 KRW 29,916,633천원, USD 36,595천, EUR 5,753천의 계약이행보증 및 하자이행보증 등을 제공받아 거래처에 제공하고 있습니다.

(7) 당반기말 현재 중요 계약별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	납품기한	진행률	계약자산	진행공사미수금

총액	대손충당금	총액	대손충당금

JC	2019/07/02	2020/08/28	68.02%	8,132,466	5,693	-	-

JNB	2019/02/28	2020/10/05	99.65%	4,650,632	3,255	-	-

TEG	2019/07/10	2020/09/13	87.75%	4,680,550	6,553	2,203,594	3,085

OCP	2011/05/13	2020/07/24	91.21%	1,805,241	1,264	-	-

MTSI	2018/06/22	2020/09/22	99.52%	8,082,376	5,658	-	-

RBJ	2019/07/25	2020/12/11	25.65%	953,280	1,335	637,572	893

(8) 영업부문별 추정총계약원가의 변동에 따른 내역은 다음과 같습니다.

당반기 - (단위: 천원)

구분	추정총계약수익의 변동금액(주1)	추정총계약원가의 변동금액	공사손익변동금액	당기손익미치는영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산(계약부채) 변동	공사손실충당부채

플랜트공사	2,158,670	2,976,159	(817,489)	(2,057,069)	1,239,580	(2,057,069)	8,190

전기 - (단위: 천원)

구분	추정총계약수익의 변동금액(주1)	추정총계약원가의 변동금액	공사손익변동금액	당기손익미치는영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산(계약부채) 변동	공사손실충당부채

플랜트공사	5,532,359	12,875,884	(7,343,525)	(3,719,431)	(3,624,093)	(3,719,431)	21,084

(주1) 계약수익금액은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다.

31. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

1) 보고기간말 현재 회사의 지배기업은 에쓰씨엔지니어링㈜(지분율 28.27%)이며 최상위 지배기업은 ㈜에쓰씨기획입니다.

2) 보고기간말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	지분율(%)

당반기말	전기말

상해세원액압유한공사	100.0	100.0

RMS INNOVATIONS	100.0	100.0

㈜캐모다임(주)	100.0	100.0

3) 보고기간의 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 지배ㆍ관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말	소재국

지배기업	(주)에쓰씨기획	(주)에쓰씨기획	한국

에쓰씨엔지니어링(주)	에쓰씨엔지니어링(주)	한국

관계기업	Olympus RMS	Olympus RMS	일본

기타특수관계자	에쓰씨밸류리서치(주)	에쓰씨밸류리서치(주) (주1)	한국

(주1) 에쓰씨센세스(주)가 전기 중 에쓰씨밸류리서치(주)로 사명을 변경하였습니다.

(2) 보고기간 중 발생한 회사의 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

당반기 - (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출(주1)	매입(주2)	유형자산취득(주3)	기타수익	기타비용

지배기업	(주)에쓰씨기획	5,175	45,075	-	-	384,134

에쓰씨엔지니어링(주)	23,900	35,977	7,061,693	-	136,935

종속기업	상해세원액압유한공사	7,913	208,638	-	-	-

(주)캐모다임	2,439	-	-	-	-

관계기업	Olympus RMS	106,180	-	-	62	-

기타특수관계자	에쓰씨밸류리서치 (주)	-	-	-	-	60,000

합 계	145,607	289,690	7,061,693	62	581,069

전반기 - (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출(주1)	매입(주2)	금융수익	기타비용

지배기업	(주)에쓰씨기획	-	21,969	1,827	375,856

에쓰씨엔지니어링(주)	87,789	22,923	1,800	134,395

종속기업	상해세원액압유한공사	17,018	157,058	-	-

관계기업	Olympus RMS	211,653	-	-	2,843

기타특수관계자	에쓰씨밸류리서치 (주)	-	-	-	10,000

합 계	316,460	201,950	3,627	523,094

(주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화와 용역은 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매 및 제공됩니다.

(주2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있으며, 이는 종속기업 및 관계기업등으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.(주3) 특수관계자와의 유무형자산 취득 거래 금액입니다.(3) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 내역은 다음과 같습니다.

당반기말 - (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	에쓰씨엔지니어링(주)	-	-	26,073	38,688

종속기업	상해세원액압유한공사	594	5,800	17,087	-

관계기업	Olympus RMS	43,437	-	-	-

합 계	44,031	5,800	43,160	38,688

특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. 상기 채권 중 상해세원액압유한공사에 대한 기타채권(장기미수금) 1,393,218천원에 대하여는 당반기말 현재 1,393,218천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, RMS INNOVATIONS에 대한 단기대여금 479,824천원에 대하여는 당반기말 현재 479,824천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

전기말 - (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	에쓰씨엔지니어링(주)	34,919	-	22,450	2,989,232

종속기업	상해세원액압유한공사	-	55,814	7,479	-

관계기업	Olympus RMS	48,185	-	-	-

합 계	83,104	55,814	29,929	2,989,232

(4) 보고기간 중 회사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

전반기 - (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래

대 여	회 수

지배기업	(주)에쓰씨기획	500,000	500,000

(5) 보고기간 중 회사의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	775,017	722,183

퇴직급여	128,758	119,346

합 계	903,775	841,529

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

32. 재무위험관리

32.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

32.1.1 시장위험(1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(주로 수출 및 재고자산의 매입)에서 발생하는 환율변동위험을 회피하는 것입니다.

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

32.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 평가된 신용등급, 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당반기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

32.1.3 유동성위험

회사는 현금흐름의 예측을 수행하며, 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

32.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간 중 회사의 전략은 부채비율을 150%이하로 유지하며, 보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	175,386,972	182,119,388

자본	181,320,345	176,417,712

부채비율	96.7%	103.2%