세원이앤씨 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제16기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제15기 2020년 12월 31일 현재
세원이앤씨 주식회사 (구, 세원셀론텍 주식회사)

1. 회사의 개요 세원이앤씨 주식회사(이하 회사)는 화학플랜트 설비 등의 설계 및 제작 판매, 유압기기의 제조 및 판매 등을 영위할 목적으로 2006년 7월 3일자로 에쓰씨엔지니어링(주)로부터 분할신설되었습니다. 2021년 09월 30일 현재 회사는 경상남도 창원시에 플랜트 및 유압생산공장을 두고 있으며, 경상남도 창원시 성산구 신촌동에 본사를 두고 있습니다. 2021년 3월 31일을 분할기일로 하여 존속법인 세원이앤씨㈜ 와 신설법인 셀론텍㈜로 단순, 물적 분할하였으며, 존속법인 세원이앤씨㈜는 상장법인으로 화학플랜트, 유압기기 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 영위하고 있으며, 신설법인 셀론텍㈜는 비상장법인으로 바이오사업부문을 영위하고 있습니다. 회사는 2006년 7월 31일에 주식을 증권거래소에 재상장하였습니다. 2021년 09월 30일 현재 회사의 수권주식수는 1,000,000,000주이며, 1주의 금액 및 기발행주식수는 각각 500원과 145,510,091주입니다. 보 고기간말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

에쓰씨엔지니어링 ㈜	35,005,732	24.06%	17,502,866	25.3%

유승주(주1)	31,874	0.02%	15,894	0.0%

기타	110,472,485	75.92%	51,704,526	74.7%

합 계	145,510,091	100.0%	69,223,286	100.0%

(주1) 보고기간말 현재 회사의 공동대표이사입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하 여 원가법 (종속기업의 경우 제1028호에서 규정하는 지분법) 으로 표시한 재무제표이며 , 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 ( 전기에 조기도입한 경우 해당 내용 삭제 ) 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으 나 2021 년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치

보 고기간말 현재 회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 (주5):

현금및현금성자산	14,105,155	14,105,155	9,635,385	9,635,385

단기금융상품	29,171,182	29,171,182	133,927	133,927

당기손인인식-공정가치 금융자산(주4)	3,000,492	3,000,492	2,988,982	2,988,982

기타포괄손익-공정가치 금융자산	21,143,290	21,143,290	804,890	804,890

기타유동금융자산(주1)	288,454	288,454	209,078	209,078

장기금융상품	5,000	5,000	3,000	3,000

기타비유동자산(주2)	355,951	355,951	366,208	366,208

소계	68,069,524	68,069,524	14,141,470	14,141,470

금융부채 (주5):

단기차입금	13,000,000	13,000,000	66,760,000	66,760,000

기타금융부채(주3)	4,281,366	4,281,366	8,258,385	8,258,385

장기차입금(유동성장기차입금포함)	-	-	22,100,000	22,100,000

리스부채	224,923	224,923	674,717	674,717

전환사채	65,332,093	65,332,093	10,853,858	10,853,858

파생상품부채	10,363,804	10,363,804	6,365,363	6,365,363

소계	93,202,186	93,202,186	115,012,323	115,012,323

(주1) 미수금, 단기대여금으로 구성되어 있습니다.(주2) 보증금에 해당합니다.(주3) 미지급금, 미지급비용, 수입보증금으로 구성되어 있습니다.(주4) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주5) 매출채권 및 매입채무등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치:

기타포괄손익-공정가치 금융자산	21,143,290	-	-	21,143,290

당기손익-공정가치금융자산	-	3,000,492	-	3,000,492

파생상품부채(당기손익공정가치금융부채)	-	10,363,804	-	10,363,804

전기말 - (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치:

기타포괄손익-공정가치 금융자산	804,890	-	-	804,890

당기손익-공정가치금융자산	-	2,988,982	-	2,988,982

파생상품부채(당기손익공정가치금융부채)	-	6,365,363	-	6,365,363

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정시 공시되는 공정가치에 대해 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치 금융자산:

출자금(주1)	3,000,492	2	잉여지분가치(주1)	N/A

당기손익-공정가치 금융부채:

파생상품부채(주2)	2	옵션가격결정모형	N/A

(주1) 당분기말 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 당기손익-공정가치 금융자산은 투자대상회사에서 공시하는 지분현황의 잉여지분을 고려 하여 공정가치를 산정하였습니다.(주2) 파생상품부채는 기초자산(세원이앤씨(주))의 공정가치를 고려하여 공정가치를 산정하였습니다.

전기말 - (단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치 금융자산:

출자금(주1)	2,988,982	2	잉여지분가치(주1)	N/A

당기손인인식금융부채

파생상품부채(주2)	6,365,363	2	옵션가격결정모형	N/A

(주1) 전기말 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 당기손익-공정가치 금융자산은 투자대상회사에서 공시하는 지분현황의 잉여지분을 고려 하여 공정가치를 산정하였습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 회사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	14,105,155	-	-	14,105,155

단기금융상품	29,171,182	-	-	29,171,182

매출채권	18,158,779	-	-	18,158,779

계약자산	12,430,300	-	-	12,430,300

당기손인인식-공정가치 금융자산	-	3,000,492	-	3,000,492

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	21,143,290	21,143,290

기타유동금융자산(주1)	288,454	-	-	288,454

장기금융상품	5,000	-	-	5,000

기타비유동자산(주2)	355,951	-	-	355,951

합 계	74,514,821	3,000,492	21,143,290	98,658,603

재무상태표 상 부채	상각후원가측정금융부채	당기손인인식금융부채	합 계

매입채무	9,071,085	-	9,071,085

계약부채	4,349,078	-	4,349,078

단기차입금	13,000,000	-	13,000,000

기타금융부채(주3)	4,281,366	-	4,281,366

리스부채	224,923	-	224,923

전환사채	65,332,093	-	65,332,093

파생상품부채	-	10,363,804	10,363,804

장기차입금(유동성항목포함)	-	-	-

합 계	96,258,545	10,363,804	106,622,349

전기말 - (단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,635,385	-	-	9,635,385

단기금융상품	133,927	-	-	133,927

매출채권	32,253,866	-	-	32,253,866

계약자산	20,955,935	-	-	20,955,935

당기손인인식-공정가치 금융자산	-	2,988,982	-	2,988,982

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	804,890	804,890

기타유동금융자산(주1)	209,078	-	-	209,078

장기금융상품	3,000	-	-	3,000

기타비유동자산(주2)	366,208	-	-	366,208

합 계	63,557,399	2,988,982	804,890	67,351,271

재무상태표 상 부채	상각후원가측정금융부채	당기손인인식금융부채	합 계

매입채무	9,663,964	-	9,663,964

계약부채	878,949	-	878,949

단기차입금	66,760,000	-	66,760,000

기타금융부채(주3)	8,258,385	-	8,258,385

리스부채	674,717	-	674,717

전환사채	10,853,858	-	10,853,858

파생상품부채	-	6,365,363	6,365,363

장기차입금(유동성항목포함)	22,100,000	-	22,100,000

합 계	119,189,873	6,365,363	125,555,236

(주1) 미수금, 단기대여금으로 구성되어 있습니다.(주2) 보증금에 해당합니다. (주3) 미지급금, 미지급비용, 수입보증금으로 구성되어 있습니다.

6. 공정가치금융자산(당기손익, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산)

(1) 보고기간 중 회사의 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,988,982	2,945,790

처분	0	0

평가	11,510	43,192

기말금액	3,000,492	2,988,982

( 2) 보고기간 중 회사의 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	804,890	180,471

취득	21,706,309	-

처분	(762,149)	-

평가	(605,760)	624,419

기말금액	21,143,291	804,890

(3) 보고기간말 현재 공정가치금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)(주1)	취득원가	장부가액(시장가치)	장부가액(시장가치)

에쓰씨엔지니어링㈜	1,435,000	4.98	7,299,826	7,375,900	804,890

부산주공㈜	2,029,000	3.57	1,499,224	1,385,807	-

(주1) 총발행보통주식수 기준 지분율입니다.

7. 파생금융상품 (1) 회사는 당기 현재 통화선도계약의 체결 및 미결제금액은 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

파생상품종류	당분기말	당분기

자 산	부 채	평가손익	거래손익

조기상환청구권(파생상품부채)(주1)	-	10,363,804	(207,129)	4,618,845

전분기- (단위: 천원)

파생상품종류	전기말	전분기

자 산	부 채	평가손익	거래손익

조기상환청구권(파생상품부채)(주1)	-	6,365,363	720,225	161,121

통화선도	-	-	-	257,144

(주1) 파생상품부채는 조기상환청구권과 매도청구권을 상계하여 표시하였습니다.

8. 종속기업주식

(1) 보고기간 중 회사의 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	263,513	269,437

취득 (주1)	0	0

처분	(263,513)

계정대체	0	0

손실 중 지분	0	(5,923)

외화환산차이	0	0

기말금액 (주2)	0	263,514

(주1) 종속기업 중 RMS INNOVATIONS는 2021년 4월 26일부로 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다.(주2) 종속기업 중 (주)캐모다임은 2021년 6월 30일 폐업하여 종속기업에서 제외되었습니다. (*) 종속기업 중 셀론텍㈜는 2021년 9월 30일 보유지분 100% 중 51%를 매도함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. (2) 보고기간말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	지분율(％)

당분기말	전기말

상해세원액압유한공사	100.0	100.0

RMS INNOVATIONS	-	100.0

㈜캐모다임	-	100.0

(*) 종속기업 중 셀론텍㈜는 2021년 9월 30일 보유지분 100% 중 51%를 매도함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. 9. 관계기업주식

(1) 보고기간 중 회사의 관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	-	15,098,647

취득	30,609,288	-

처분	(14,842,600)	-

계정대체	-	-

손상차손	-	(15,098,647)

지분법손익	(2,336,323)	-

외화환산차이	(9,877)	-

기말금액	13,420,488	-

(*1) 관계기업 Olympus RMS의 지분을 당기 중 처분하여 관계기업에서 제외되었습니다. (*2) 종속기업 중 셀론텍㈜는 2021년 9월 30일 보유지분 100% 중 51%를 매도함예 따라 종속기업에서 관계기업주식으로 대체되었습니다.

10. 유형자산

(1) 보고기간 중 회사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각	대 체	물적분할	기말장부금액

토지	165,683,352	0	(15,048,168)	0	0	(6,076,353)	144,558,831

정부보조금(토지)	(1,012,193)	0	0	0	0	0	(1,012,193)

건물	26,724,595	0	(5,097,951)	(878,095)	0	(1,116,902)	19,631,647

정부보조금(건물)	(793,110)	0	0	0	0	0	(793,110)

구축물	2,959,578	45,770	(8,925)	(403,399)	0	(6,943)	2,586,081

정부보조금(구축물)	(127,298)	0	0	0	0	0	(127,298)

기계장치	1,698,500	211,742	0	(362,468)	0	(514,165)	1,033,609

정부보조금(기계장치)	(24,571)	0	0	0	0	0	(24,571)

차량운반구	37,339	7,923	0	(11,571)	0	0	33,691

기타의유형자산	322,536	35,772	(777)	(78,835)	0	(127,482)	151,214

건설중인자산	13,466,553	175,317	0	0	(29,300)	(13,612,570)	0

사용권자산	687,910	58,108	(79,620)	(278,744)	0	(171,311)	216,343

합 계	209,623,191	534,632	(20,235,441)	(2,013,112)	(29,300)	(21,625,726)	166,254,244

전기 - (단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각	대 체	손 상	물적분할	기말장부금액

토지	165,520,322	0	0	0	0	0	163,029	165,683,351

정부보조금(토지)	(1,012,193)	0	0	0	0	0	0	(1,012,193)

건물	29,080,031	66442	0	(1,348,392)	130,700	(1,204,187)	0	26,724,594

정부보조금(건물)	(793,110)	0	0	0	0	0	0	(793,110)

구축물	2,556,597	323553	0	(575,772)	655,200	0	0	2,959,578

정부보조금(구축물)	(127,297)	0	0	0	0	0	0	(127,297)

기계장치	2,089,948	343607	0	(747,056)	12,000	0	0	1,698,499

정부보조금(기계장치)	(25,205)	0	0	635	0	0	0	(24,570)

차량운반구	41,715	26135	(16,431)	(14,080)	0	0	0	37,339

기타의유형자산	393,648	70892	0	(141,050)	0	0	0	323,490

건설중인자산	3,139,200	10720767	0	0	(797,900)	0	404,486	13,466,553

사용권자산	944,414	278,800	0	(535,303)	0	0	0	687,911

합 계	201,808,070	11,830,196	(16,431)	(3,361,018)	0	(1,204,187)	567,515	209,624,145

(2) 보고기간말 현재 회사의 리스사용권자산 및 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	리스사용권자산	리스부채

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

사용권자산	791,998	(575,654)	216,344	224,923

11. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액 (주1)	정부보조금	장부금액	취득금액	상각누계액 (주1)	정부보조금	장부금액

개발비	3,090,793	(2,160,808)	(441,539)	488,446	7,088,566	(5,305,288)	(496,682)	1,286,596

회원권(주2)	43,785	-	-	43,785	43,786	-	-	43,786

기타의무형자산	101,262	(4,602)	-	96,660	4,146,065	(3,223,367)	-	922,698

합 계	3,235,840	(2,165,410)	(441,539)	628,891	11,278,417	(8,528,655)	(496,682)	2,253,080

(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(주2) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하고 있지 않습니다. (2) 보고기간 중 회사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	상 각	물적분할(주1)	기말장부금액

개발비	7,088,567	324,484	0	(243,964)	(4,078,294)	3,090,793

손상차손	(5,305,288)	0	0	0	3,144,480	(2,160,808)

정부보조금(개발비)	(496,682)	(143,836)	0	198,979	0	(441,539)

소 계	1,286,596	180,648	0	(44,985)	(933,814)	488,446

회원권	43,785	0	0	0	0	43,785

기타의무형자산	1,170,556	77,648	(22,536)	(89,481)	(1,034,925)	101,262

손상차손	(247,858)	0	0	0	243,256	(4,602)

합 계	2,253,079	258,296	(22,536)	(134,466)	(1,725,483)	628,891

주1) 당기 분할신설법인에 물적분할된 무형자산입니다.

전기 - (단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	상 각	손 상	기말장부금액

개발비	7,361,040	589,388	0	(861,863)	-	7,088,565

손상차손	(4,366,652)	0	0	-	(938,635)	(5,305,287)

정부보조금(개발비)	(600,659)	(233,255)	0	337,232	-	(496,682)

소 계	2,393,729	356,133	0	(524,631)	(938,635)	1,286,596

회원권	43,785	0	-	-	43,785

기타의무형자산	1,274,079	232,592	0	(336,115)	-	1,170,556

손상차손	(243,256)	0	-	(4,602)	(247,858)

합 계	3,468,337	588,725	0	(860,746)	(943,237)	2,253,079

12. 정부보조금

(1) 보고기간 중 회사의 이연수익에 계상된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	0	1,209

정부보조금 수령액	178,474	358,481

유ㆍ무형자산 취득	(143,836)	(285,090)

정부보조금 상환	0	(1,209)

미지급금 대체	(26,771)	(53,887)

비용상계 등	(7,867)	(19,504)

기말금액	0	0

13. 매각예정자산

(1) 보고기간말 현재 매각예정 비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치(주1)	장부금액

토지	16,601,258	14,021,000	14,021,000

건물	12,916,727	7,053,539	7,053,539

구축물	2,181,928	1,916,000	1,916,000

기계장치	203,936	-	-

합계	31,903,849	22,990,539	22,990,539

전기말 - (단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치(주1)	장부금액

토지	16,601,258	14,021,000	14,021,000

건물	12,916,727	7,053,539	7,053,539

구축물	2,181,928	1,916,000	1,916,000

기계장치	203,936	-	-

합계	31,903,849	22,990,539	22,990,539

주1) 보고기간말 회사는 매각예정비유동자산의 회수가능액을 평가하였으며, 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.

14. 당기손익-공정가치금융부채 (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품부채(주1)	10,363,804	6,365,363

(주1) 회사가 발행한 제2회 전환사채의 조기상환청구권을 분리하여 공정가치로 평가하였으며, 당분기 중 거래손익은 4,618,845천원입니다.(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치금융부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초장부가액	6,365,363	1,888,600

취득	10,306,292	-

평가손익	207,129	11,725,326

대체(자본)	(1,896,136)	(7,248,563)

조기상환	(4,618,845)

기말장부가액	10,363,804	6,365,363

유동	10,363,804	6,365,363

비유동	-	-

합계	10,363,804	6,365,363

15. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

사채명	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액(천원)	40,000,000

용도	시설자금 및 운영자금

발행일	2019년 06월 26일

만기일	2024년 06월 26일

표면이자율	0.0%

보장수익율	1.0%

이자지급방법	본 사채 발행일로부터 상환기일 전일까지 각 사채 권면총액에 대하여 표면금리는 연 0.0%, 만기보장수익률은 분기단위 연 복리 1.0%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 06월 26일에 권면금액의 105.1205%에 해당하는 금액을 일시 상환

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2021/06/26 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 기지급된 이자 및 배당을 제외하고 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구할 수 있다.

매도청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로 부터 12개월이 되는날로부터 36개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 이 경우 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는본항 제1호의 콜옵션 행사금액을 사채권자에게 지급하여야 한다. 제1호 - 콜옵션 행사금액은 발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 분기단위 연복리 2.5%를 적용한 금액으로 한다.

전환 청구기간	2020년 06월 26일 ~ 2024년 05월 26일

전환가격(원/주) (주1)	1,139원

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환시 발행할 주식수(주)	1,992,976주

2021년 9월 30일 현재 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환권의 행사가격은 1,139원이며, 미행사된 잔여주식수는 1,992,976주입니다. (주1) 제2회 전환사채의 전환가액 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다.가. 전환청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가액의 조정이 필요한 경우라. 발행회사 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우

사채명	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액(천원)	8,500,000

용도	채무상환자금

발행일	2021년 04월 23일

만기일	2024년 04월 23일

표면이자율	1.0%

보장수익율	5.0%

이자지급방법	본 사채의 이자는 발행일로부터 만기일 또는 기한전 상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환 원금잔액에 표면금리 1%에 따라 산출한 금액의 1/4을 후급한다.

원금상환방법	만기까지 주식으로 전환하지 않고 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 2024년04월23일(사채 만기일)에 전자등록금액의112.8603%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 04월 23일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권(Call Option)	발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 04월 24일부터,본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2022년 10월 24일까지사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 단, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권(Call Option)과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권(Call Option)이 우선한다.

매수대금 : 본 사채의 발행일로부터 매매일까지 연 6%(3개월 단위 복리계산)의 수익률(YTC)을 보장하는 금액을, 인수인에게 지급하여야 하며, 구체적인 매매일자별 매수대금은 매도 대상 사채의 권면금액에 수익률을 곱한 금액으로 한다.

전환 청구기간	2022년 04월 23일 ~ 2024년 03월 23일

전환가격(원/주)	871원

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환시 발행할 주식수(주)	9,758,897주

2021년 9월 30일 현재 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환권의 행사가격은 871원이며, 미행사된 잔여주식수는 9,758,897주입니다. (주1) 제 3회 전환사채의 전환가액 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다.가. 전환청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가액의 조정이 필요한 경우라. 발행회사 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우

사채명	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액(천원)	68,000,000

용도	채무상환자금

발행일	2021년 05월 18일

만기일	2024년 05월 18일

표면이자율	3.0%

보장수익율	6.0%

이자지급방법	본건 사채의 표면이자는 사채발행일로부터 매 1개월 단위로 미상환잔액에 대하여 표면금리 연 3.0%를 곱하여 계산한 금액을 이자로서 후급한다.

원금상환방법	본건 사채는 사채만기일에 원금을 일시 상환한다(만기상환율110.1124%)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 필요에 따라 사채발행일로부터 1년이 경과한 날인 2022년 5월 18일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날을 조기상환일로 하여 아래의 방법과 조건으로 본건 사채의 전자등록금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 발행회사는 이에 응하여야 한다

매도청구권(Call Option)	1) 메리츠증권 주식회사 / 메리츠화재해상보험 주식회사 / 메리츠캐피탈 주식회사 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 필요에 따라 사채발행일로부터 1년이 경과한 날의 다음 날인 2022년 5월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본조에서 정하는 방법과 조건으로 투자자가 보유하고 있는 본건 전환사채 전자등록총액의 50% 상당액 한도 내에서 본건 전환사채 일부의 매도를 청구할 수 있다. 2) 써니전자 주식회사 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 필요에 따라 사채발행일로부터 1년이 경과한 날의 다음 날인 2022년 5월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본조에서 정하는 방법과 조건으로 투자자가 보유하고 있는 본건 전환사채 전자등록총액의 100% 상당액 한도 내에서 본건 전환사채 일부의 매도를 청구할 수 있다.

매수대금 매도청구권 행사대금은 매도청구대상 사채 전자등록금액의 106.0% 상당액으로 한다.

전환 청구기간	2022년 05월 19일 ~ 2024년 05월 14일

전환가격(원/주)	871원

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환시 발행할 주식수(주)	78,071,182주

2021년 9월 30일 현재 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환권의 행사가격은 871원이며, 미행사된 잔여주식수는 78,071,182주입니다. (주1) 제4회 전환사채의 전환가액 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다.가. 전환청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가액의 조정이 필요한 경우라. 발행회사 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우

(2) 보고기간말 현재 전환사채 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

발행가액	77,350,000	18,702,505

사채상환할증금	8,013,082	957,662

전환권조정	(32,916,273)	(22,470,304)

전환권조정 상각 및 감소	12,885,285	13,663,996

전환사채 장부가액	65,332,094	10,853,858

파생상품부채(조기상환청구권)	10,363,804	6,365,363

기타자본(전환권대가)	2,213,907	6,974,846

전환권매입손익	191,442	0

16. 차입금

(1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연이자율(%)(2021.09.30)	차입처	당분기말	전기말

유동:

은행단기차입금	3.79	신한은행	13,000,000	66,760,000

유동성장기차입금	-	-	-	20,600,000

소 계	-	-	13,000,000	87,360,000

비유동:

은행장기차입금	-	-	-	1,500,000

합 계	-	-	13,000,000	88,860,000

(2) 보고기간말 현재 회사의 단기차입금 상세내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%) (2021.09.30)	당분기말	전기말

무역어음대출	KEB하나은행	0.00	-	20,000,000

한국수출입은행	0.00	-	1,000,000

신한은행	0.00	-	6,000,000

일반자금대출	경남은행	0.00	-	11,400,000

KDB산업은행	0.00	-	5,000,000

원화시설자금대출	KEB하나은행	0.00	-	10,360,000

신한은행	3.79	13,000,000	13,000,000

합 계	13,000,000	66,760,000

상기 단기차입금과 관련하여 신한은행 원화시설자금대출은 회사의 유형자산이 담보로 제공되어있습니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%) (2021.09.30)	당분기말	전기말	상환방법

일반자금대출	-	-	-	0	5,100,000	3M 거치 18M 분할상환

시설자금대출	-	-	-	0	17,000,000	일시상환

합 계	0	22,100,000

차감 : 유동성대체	0	(20,600,000)

잔 액	0	1,500,000

(4) 보고기간 중 회사의 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	88,860,000	90,460,000

은행차입금의 차입	0	7,000,000

은행차입금의 상환	(75,860,000)	(8,600,000)

기말금액	13,000,000	88,860,000

17. 순 확정급여부채

(1) 보고 기간말 현재 회사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	11,299,992	17,211,394

사외적립자산의 공정가치(주1)	(8,058,635)	(13,697,581)

재무상태표상 퇴직급여부채	3,241,357	3,513,813

(주1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 6,873천원(전기말: 6,873천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 보고기간 중 회사의 손익계산서에 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,175,317	1,361,692

순이자원가	16,658	4,717

관리비용	14,445	26,364

합 계	1,206,420	1,392,773

18. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 및 지급보증과 관련하여 차입처 또는 지급보증처에 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	비고

당분기말	전기말

토지 및 건물	187,090,797	185,061,299	메리츠증권 등	차입금 담보

당기손익-공정가치금융자산	3,000,492	2,988,982	자본재공제조합	공사이행보증

단기금융상품	28,716,640	0	하나은행 외	외화지급보증 담보 외

장기금융상품	5,000	3,000	부산은행 외	당좌개설 보증금

회사는 상기 담보제공자산 이외에 창원공장(신촌동)의 재고자산 일체를 한국수출입은행의 지급보증과 관련하여 양도담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사의 담보로 제공하기 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 또는 천원)

담보제공자	내 역	통 화	지급보증한도	통 화	지급보증금액	제공처	비 고

경남은행	외화지급보증	USD	5,152	USD	3,522	Tecnimont S.p.A 외	화학플랜트 수출

EUR	1,406	KINETICS 외

하나은행	외화지급보증	USD	13,000	USD	8,867	Mitsubishi Heavy Industries Engineering, Ltd. 외	화학플랜트 수출

EUR	3,233	Borealis Kallo NV 외

부산은행	외화지급보증	USD	3,000	USD	591	Tecnimont S.p.A 외	화학플랜트 수출

EUR	1,615	TPSK CONSORTIUM 외

한국산업은행	외화지급보증	USD	1,199	USD	1,199	Valero Refining ? New Orleans, LLC	화학플랜트 수출

한국수출입은행	외화지급보증	USD	0	USD	0

자본재공제조합	원화지급보증	KRW	12,001,966	KRW	2,714,963	GS칼텍스(주) 외	화학플랜트 국내공사외

서울보증보험	원화지급보증	KRW	43,973,000	KRW	23,974,810	RDMP Balikpapan JO 외	화학플랜트 국내공사외

합 계	원화상당액	82,459,557	원화상당액	52,085,932

(3) 당분기말 현재 회사가 맺고 있는 차입한도 및 거래한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천 또는 천원)

계약처	약정내용	통 화	한도금액	담보내역

신한은행	일반자금대출	KRW	13,000,000	부동산담보

KEB하나은행	파생상품거래	USD	1,000	-

경남은행	외상매출채권담보대출(주1)	KRW	1,500,000	-

부산은행	외환거래(L/C)	USD	1,000

중소기업은행	외상매출채권담보대출(주1)	KRW	6,000,000	-

합 계	원화상당액	22,869,800

(주1) 거래처의 외상매출채권할인 한도 개설과 관련한 약정입니다.

(4) 회사는 프랑스 소재 DE DIETRICH와 1991년 7월 15일에 글라스라이닝 및 관련기기를 설계, 제작, 설치, 시운전 및 판매할 수 있는 권리와 LICENSE를 취득하는 계약을 체결하였습니다. 이에 대한 대가로 계약일로부터 5년 동안 경상기술료를 사용한 순매출액의 3%를 매년 6월말과 12월말 이후 60일 이내 지급하도록 되어 있으며, 계약 만료 6개월 전부터 당사자간 서면으로 종료되지 않으면 5년 간 자동 연장됩니다. 회사는 경상기술료 계약과 관련하여 당기말 현재 지급할 수수료는 없습니다. (전기말: 218,445천원)

(5) 회사는 통상임금과 관련하여 향후 근로자의 임금(또는 퇴직금)의 추가 지급청구 제기에 따라 임금을 추가로 지급할 가능성이 있습니다. 이는 향후 근로자의 추가 지급 청구 가능성과 추가 지급금액, 방법 및 지급시기에 대한 노사합의 결과에 따라 영향을 받으므로 보고기간말 현재 통상임금과 관련한 향후 추가지급에 따른 영향은 예측할 수 없습니다.

(6) 회사가 원고로 제소중인, 피고로 손해배상관련 소송사건은 없습니다.

19. 주식기준보상

(1) 주식선택권(주식결제형) 2018년 6월 4일과 2019년 3월 26일 회사는 주요 임원 및 직원에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 부여일의 주식 시가로 행사할 수 있으며, 옵션 행사 시에는 실제 주식을 인도받게 됩니다. 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

부여일 / 부여받은 임직원	부여 수량 (천주)	가득조건

2018년 6월 4일/ 임원	85	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직, 행사시점에도 재임 또는 재직

2018년 6월 4일/ 직원	231	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직, 행사시점에도 재임 또는 재직

2019년 3월26일/ 임원	15	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직, 행사시점에도 재임 또는 재직

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항 모형 으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

(2) 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

가중평균주가	1,828	2,976

행사가격	4,519	4,595

기대주가변동성	23.97%	23.97%

옵션만기	2025/06/04	2025/06/04

2026/03/26	2026/03/26

무위험이자율	2.617%	2.62%

공정가치	905.96	905.96

(3) 보고기간 중 회사의 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

당기인식비용 :

주식결제형관련부문	1,698	44,468

잔여 주식보상비용 :

주식결제형관련부문	0	1,698

20. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구 성요소

(1) 보고기간 중 회사의 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 감	기말장부금액

종속기업의 기타포괄손익에 대한 지분	302,242	(9,877)	292,365

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	568,416	(855,921)	(287,505)

자산재평가	56,841,103	-	56,841,103

합 계	57,711,761	(865,798)	56,845,963

전기 - (단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 감	기말장부금액

종속기업의 기타포괄손익에 대한 지분	302,242	-	302,242

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	81,370	487,046	568,416

자산재평가	56,841,103	-	56,841,103

합 계	57,224,715	487,046	57,711,761

(2) 보고기간말 현재 회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(8,279)	(8,279)

기타자본잉여금	99,505	99,505

주식매수선택권	332,940	331,242

전환권대가	2,213,907	6,974,845

전환권매입손익	191,442

합 계	2,829,515	7,397,313

(3) 보고기간말 현재 회사는 분할 등으로 인한 단주 취득으로 자기주식 2,137주(전기말: 2,137주)를 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

21. 판매비와관리비

보고기간 중 회사의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	888,244	3,184,575	1,414,809	4,327,188

퇴직급여	98,160	362,014	161,745	482,538

복리후생비	303,211	689,475	282,248	841,575

여비교통비	21,271	99,182	48,445	174,543

광고선전비	0	12,000	12,000	36,000

사무비	7,781	25,235	11,058	46,588

차량유지비	16,400	59,507	27,619	76,812

판매촉진비	0	61,334	65,445	206,844

광열비	0	1,927	2,119	5,708

통신비	3,636	28,940	21,292	71,687

접대비	22,959	101,345	41,644	155,291

하운비	17,402	61,603	22,732	68,462

감가상각비	62,511	243,185	93,803	304,634

무형자산상각비	7,125	31,533	16,617	52,909

보험료	(4,222)	9,733	10,159	29,634

세금과공과	45,585	329,474	44,072	138,338

수선비	30,368	60,752	42,263	65,389

지급수수료	881,457	2,452,005	1,111,587	3,892,581

교육훈련비	32	789	120	4,840

도서비	0	1,085	6,053	11,113

소모품비	40,544	55,768	-	-

임차료	15,065	85,935	9,949	35,012

빌딩관리비	31,492	101,581	36,322	108,346

견본비	0	545	1,311	1,760

대손상각비	75,425	15,258	47,520	188,953

해외시장개척비	0	2,313	9,276	26,231

기타판매비와관리비	210	630	237	667

합 계	2,564,656	8,077,723	3,540,445	11,353,643

22. 기타수익 및 기타비용 보고기간 중 회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익 :

외환차익	780,082	1,373,962	748,803	2,876,974

외화환산이익	125,436	663,779	-	613,541

유형자산처분이익	897,563	10,985,994	2,180	3,022

파생상품거래이익	-	-	24,450	24,450

파생상품평가이익	-	-	154,038	257,144

투자자산처분이익	-	4,791,402	-	-

기타자산처분이익	38,899	38,899	-	-

기타잡이익	188,360	236,248	13,040	1,059,820

합 계	2,030,340	18,090,284	942,511	4,834,951

기타비용 :

외환차손	31,382	146,905	101,245	272,198

외화환산손실	57,481	143,451	430,439	622,286

유형자산처분손실	-	5,391,692	-	-

유형자산폐기손실	8,925	8,925	-	-

재고자산폐기손실	-	125	-	-

기타잡손실	1,189	2,431	37,479	39,627

합 계	98,977	5,693,529	569,163	934,111

23. 금 융수익 및 금융비용 보고기간 중 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익 :

이자수익	15,065	42,197	44,572	114,762

당기손익_공정가치평가이익	-	11,510	-	43,192

기타포괄손익공정가치금융자산처분이익	2,293,400	2,861,963	-	-

외화환산이익	696,153	788,964	163	163

파생상품거래이익	73,184	4,618,845	48,986	161,121

파생상품평가이익	-	-	-	720,225

합 계	3,077,802	8,323,479	93,721	1,039,463

금융비용 :

이자비용	2,215,826	5,224,982	1,662,431	5,181,067

외화환산손실	485	2,911	-	8,640

사채상환손실	55,263	596,077	-	-

투자자산처분손실	0	7,192	-	-

파생상품평가손실	-	207,129	-	-

합 계	2,271,574	6,038,291	1,662,431	5,189,707

24. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 회사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(749,595)	1,332,898	(1,699,778)	(3,315,835)

원재료매입액	8,318,231	20,034,141	9,752,037	32,105,029

급여 및 복리후생비	3,034,417	9,940,980	4,583,252	13,768,300

감가상각, 무형자산상각	487,672	2,052,858	1,040,043	3,181,506

연구개발비	148,397	1,088,772	588,390	1,813,544

지급수수료	1,083,269	3,455,766	1,482,609	5,397,465

외주가공비	4,118,852	14,127,366	6,348,086	23,932,450

기타비용	4,503,245	10,814,033	5,545,866	15,175,041

매출원가, 판매비와관리비, 연구개발비의 합계	20,944,489	62,846,814	27,640,505	92,057,500

25. 법인 세 비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체회계년도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 22.0%(전기 보고기간 예상법인세율 :22.0%)입니다. 26. 주식의 발행 및 취득 당분기말 회사의 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금	합계

당기초 주식수/금액	69,223,286	34,611,643	134,671,465	169,283,108

전환권 행사(주1)	4,253,112	2,126,556	6,831,547	8,958,103

유상증자	574,712	287,356	712,642	999,998

무상증자	71,458,981	35,729,490	(35,729,490)	-

당기말 주식수/금액	145,510,091	72,755,045	106,486,165	179,241,210

주1) 당분기 중 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 인수자가 신주인수권을 행사하였습니다.

27. 주당순손익

(1) 기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 회사가 매입하여 자기주식 으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구 분	당분기말	전분기말

보통주당기순손익	7,139,386,406원	389,046,107원

가중평균 유통보통주식수(*)	143,150,819주	61,352,171주

기본주당순손익	50원/주	6원/주

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기말	전분기말

기초주식수	69,310,780	60,990,792

자기주식	(2,137)	(2,137)

전환권 행사(주1)	2,209,445	365,516

유상증자	173,751

무상증자(주1)	71,458,981

가중평균유통보통주식수	143,150,819	61,352,171

주1) 당기 중 제2회 무기명식 이권부 사모 전환사채의 전환권 인수자가 전환권을 행사하였습니다. 전환권 행사와 유상증자 주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기말 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매입선택권과 전환사채 전환권이 있으며, 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정한 결과 희석효과는 없습니다.

구분	일자	주식수	일수	가중평균유통보통주식수

전환권행사	2021/01/06	309,238	267	303,553

2021/01/19	251,256	254	234,629

2021/02/08	967,336	234	832,193

2021/02/10	135,291	232	115,395

2021/07/16	2,589,991	76	723,674

소 계	2,209,445

유상증자	2021/06/25	487,218	97	173,751

무상증자	2021/07/16	71,458,981	272	71,458,981

28. 배당금 당분기와 전기 중 지급된 배당금은 없습니다.

29. 영업활동 현금흐름 (1) 보고기간 중 회사의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익ㆍ비용의 조정:

감가상각비	2,001,391	2,545,924

무형자산상각비	157,002	635,582

대손상각비(환입)	57,771	188,953

이자비용	5,224,982	5,181,067

외화환산손실	146,362	630,925

투자자산처분손실	7,192

유형자산처분손실	5,391,692

유형자산폐기손실	8,925

퇴직급여	1,206,419	1,392,773

연차충당부채전입액	0	191,000

공사손실부채전입액	0	(19,712)

하자보수충당부채전입액	0	97,056

파생상품평가손실	207,129	0

사채상환손실	596,077

재고자산폐기/평가손실	0	38,719

지분법손실	2,336,323	4,254

법인세비용	1,588,932	(289,293)

주식보상비용	1,699	42,769

이자수익	(42,197)	(114,762)

당기손익_공정가치평가이익	(11,510)	(43,192)

기타포괄손익공정가치금융자산처분이익	(2,861,963)

외화환산이익	(1,452,743)	(613,704)

파생상품거래이익	(4,618,845)	(185,571)

파생상품평가이익	0	(977,369)

유형자산처분이익	(10,985,994)	(3,021)

투자자산처분이익	(4,791,402)	0

사채상환이익(금융수익)	0	0

합 계	(5,832,758)	8,702,398

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소	13,810,816	7,143,558

계약자산의 감소	8,731,753	8,243,822

미수금의 (증가)감소	(1,137,140)	34,462

선급금의 (증가)감소	(5,006,217)	1,597,481

기타유동자산의 (증가)감소	492,344	2,444,040

재고자산의 증가	(303,951)	(3,354,554)

기타비유동자산의 증가	52,740	(1,710,503)

매입채무의 감소	(141,030)	(13,104,362)

미지급금의 증가(감소)	(2,081,842)	(853,178)

미지급비용의 (감소)증가	(504,186)	(40,947)

당기법인세부채의 증가	0	0

기타유동부채의 증가	4,021,903	(396,894)

기타비유동부채의 증가(감소)	273,098	506,464

계약부채의 감소	3,470,129	(335,041)

공사손실충당부채의증가	905,978	0

퇴직금의지급	(3,112,449)	(705,434)

사외적립자산의 증가(감소)	2,350,300	831,069

리스부채의 (감소)	(91,253)	0

하자보수충당부채의 감소	97,013	(173,042)

합 계	21,828,006	126,941

(2) 보고기간 중 회사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	29,300	663,000

유형자산 취득 분 중 미지급금 해당분	23,100	374,800

전기말 인식한 미지급금의 당기 지급분	4,814,528	2,781,294

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

유동성대체	기타

장기차입금	1,500,000	(1,500,000)	0

단기차입금(유동성장기차입금포함)	87,360,000	(74,360,000)	13,000,000

전환사채	10,853,859	61,240,043	(6,761,809)	65,332,093

유동리스부채	472,572	(183,303)	(97,309)	191,960

비유동리스부채	202,145	(17,310)	(151,872)	32,963

합계	100,388,576	(14,820,570)	-	(7,010,990)	78,557,016

전기 - (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	전기말

유동성대체	기타

장기차입금	17,000,000	0	(14,600,000)	0	2,400,000

단기차입금(유동성장기차입금포함)	73,460,000	1,800,000	14,600,000	0	89,860,000

전환사채	19,577,896	0	0	761,141	20,339,037

유동리스부채	403,658	0	15,949	0	419,607

비유동리스부채	477,809	(346,416)	(15,949)	278,687	394,131

합계	110,919,363	1,453,584	0	1,039,828	113,412,775

30. 건설계약

(1) 보고기간 중 회사의 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	증감액	공사수익인식	기말금액

플랜트공사	31,137,770	30,421,423	(33,821,185)	27,738,008

유압공사	8,751	5,711,889	(5,720,640)	0

기타공사	3,803,171	10,804,992	(11,891,514)	2,716,649

합 계	34,949,692	46,938,304	(51,433,339)	30,454,657

전분기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	증감액	공사수익인식	기말금액

플랜트공사	74,173,346	38,814,632	(69,417,378)	43,570,600

유압공사	45,207	863,074	(730,557)	177,724

기타공사	5,115,476	8,522,020	(9,508,604)	4,128,892

합 계	79,334,029	48,199,726	(79,656,539)	47,877,216

(2) 보고기간 중 회사가 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

플랜트공사	32,471,927	35,820,071	(3,348,144)	926,688

유압공사	0	0	0	0

기타공사	8,343,551	7,477,039	866,511	0

합 계	40,815,478	43,297,110	(2,481,633)	926,688

전분기 - (단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

플랜트공사	122,030,667	113,844,541	8,186,127	2,321,733

유압공사	494,253	(454,123)	948,375	-

기타공사	3,398,608	2,888,824	509,784	-

합 계	125,923,528	116,279,242	9,644,286	2,321,733

(3) 보고기간말 현재 회사의 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

플랜트공사	10,005,506	1,885,605	38,408,670	1,324,425

유압공사	0	0	78,276	0

기타공사	2,424,793	2,463,473	1,508,708	334,500

합 계	12,430,299	4,349,078	39,995,654	1,658,925

(4) 보고기간 중 현재 회사의 공사손실예상액의 내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	공사수익예상액	공사원가예상액	손실예상액

발전설비 계열	0	0	0

열교환기 계열	4,739,560	6,226,001	1,486,441

공랭식 열교환기 계열	0	0	0

반응기 계열	5,557,032	5,984,945	427,913

저장용기 계열	9,816,878	10,088,097	271,219

합 계	20,113,470	22,299,043	2,185,573

(*) 공사손실충당부채와 차이금액은 재공품평가충당금으로 계상하고 있습니다

전분기 - (단위: 천원)

구 분	공사수익예상액	공사원가예상액	손실예상액

열교환기 계열	4,629	6,000	1,371

(5) 보고기간 중 회사의 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	329,077	221,084

하자보수충당부채전입액	236,420	752,223

하자보수비 지급액	(139,407)	(644,230)

기말금액	426,090	329,077

(6) 당분기말 현재 회사는 건설형 공사계약과 관련하여 서울보증보험, 하나은행, 부산은행 등으로부터 총 KRW 26,689,773천원, USD 14,179천, EUR 6,254천, JPY 천의 계약이행보증 및 하자이행보증등을 제공받아 거래처에 제공하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 중요 계약별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	납품기한	진행률	계약자산	진행공사미수금

총액	대손충당금	총액	대손충당금

DE	2021/05/31	2022/06/30	11.45%	-	-	-	-

EC	2021/07/28	2022/09/30	2.53%	-	-	-	-

RBJ	2021/07/28	2022/08/15	2.26%	-	-	616,148	431

RBJ	2019/07/25	2021/10/30	74.99%	1,305,901	2,142	409,975	1,228

(8) 영업부문별 추정총계약원가의 변동에 따른 내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구분	추정총계약수익의 변동금액(주1)	추정총계약원가의 변동금액	공사손익변동금액	당기손익미치는영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산(계약부채) 변동	공사손실충당부채

플랜트공사	387,504	2,477,198	(2,089,695)	(238,563)	(1,851,132)	(238,563)	2,185,573

기타공사	-	11,015	(11,015)	(8,368)	(2,647)	(8,368)	-

전기 - (단위: 천원)

구분	추정총계약수익의 변동금액(주1)	추정총계약원가의 변동금액	공사손익변동금액	당기손익미치는영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산(계약부채) 변동	공사손실충당부채

플랜트공사	1,029,929	2,800,401	(1,770,473)	(472,433)	(1,298,040)	(472,433)	630,049

(주1) 계약수익금액은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다.

31. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

1) 보고기간말 현재 회사의 지배기업은 에쓰씨엔지니어링㈜, 에쓰씨밸류리서치(주)입니다. 2) 보고기간말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	지분율(%)

당분기말	전기말

상해세원액압유한공사	100.0	100.0

RMS INNOVATIONS	100.0

㈜캐모다임	100.0

(*) 종속기업 중 셀론텍㈜는 2021년 9월 30일 보유지분 100% 중 51%를 매도함예 따라 종속기업에서 관계기업주식으로 대체되었습니다.

3) 보고기간의 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 지배ㆍ관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	소재국

지배기업	에쓰씨엔지니어링(주)	에쓰씨엔지니어링(주)	한국

관계기업	셀론텍㈜	-	한국

(2) 보고기간 중 발생한 회사의 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출(주1)	매입(주2)	유무형자산취득(주3)	기타수익	기타비용

지배기업	에쓰씨엔지니어링(주)	970	-	-	-	-

종속기업	상해세원액압유한공사	3,891	-	-	-	-

관계기업	셀론텍(주)	-	-	-	121,112	-

합 계	4,861	-	-	121,112	-

(주1) 종속기업 중 셀론텍㈜ 는 2021년 9월 30일 지분 100% 중 51%를 매각완료함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.

전분기 - (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출(주1)	매입(주2)	유무형자산취득(주3)	기타수익	기타비용

지배기업	(주)에쓰씨기획	26,769	57,665	7,062,674	-	182,009

에쓰씨엔지니어링(주)	2,587	-	-	-	150,000

종속기업	상해세원액압유한공사	5,175	45,075	-	-	384,134

(주)캐모다임	12,675	339,076	-	-	2,308

관계기업	Olympus RMS	3,659	-	-	-	-

기타특수관계자	에쓰씨밸류리서치(주)	158,133	-	-	62	-

합 계	208,998	441,816	7,062,674	62	718,451

(주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화와 용역은 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매 및 제공됩니다.

(주2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있으며, 이는 지배기업, 종속기업 및 관계기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.(주3) 특수관계자와의 유무형자산 취득 거래 금액입니다.(주4) 지배기업에 대한 이자수입액등이 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	매입채무	기타채무

지배기업	에쓰씨엔지니어링(주)	970	-	-

종속기업	상해세원액압유한공사	3,891	-	-

합 계	4,861	-	-

특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. 상기 채권 중 상해세원액압유한공사에 대한 기타 (장기미수금) 1,393,218천원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

전기말 - (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	매입채무	기타채무

지배기업	에쓰씨엔지니어링(주)	2,355	23,857	46,360

종속기업	상해세원액압유한공사	-	16,529	-

관계기업	Ollympus RMS	49,953	-	-

합 계	52,308	40,386	46,360

(4) 보고기간의 회사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

특수관계구분	자금대여 거래

대여	회수

주요경영진	440,000	235,000

합 계	440,000	235,000

(5) 보고기간의 회사의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,017,227	1,179,768

퇴직급여	213,013	193,137

합 계	1,230,240	1,372,905

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

32. 영업부문 (1) 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사의 영업부문의 주요 내용은 다음과 같습니다.

영업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

플랜트사업부	열교환기,반응기 등	ARVOS, MITSUBISHI HEAVY INDUSTRIES, TechnipFMC,삼성엔지니어링(주), 현대엔지니어링(주), ㈜엘지화학

유압사업부	PUMP,VALVE 등	(주)포스코건설, ㈜포스코포항, 한국항공우주산업(주), (주)대동유공압, 타타대우상용차㈜

바이오사업부	자기유래세포치료제, 제대혈보관 등	개인 산모, 오산버팀병원, 초이스팜

기타사업부	그라스라이닝기기, 원심분리기 등	이영화학(주), 주식회사 지엘앤텍, 제일E

주) 바이오사업부는 2021년 04월 01일을 분할기일로 하여 물적분할되었습니다.

( 3) 보고기간 중 회사의 부문별 손익은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	플랜트사업부	유압사업부	바이오사업부	기타부문	합 계

총부문수익	35,289,575	5,722,306	3,148,253	11,891,514	56,051,648

총부문매출원가	(37,022,375)	(5,088,892)	(1,527,077)	(10,041,969)	(53,680,313)

총부문매출총손익	(1,732,800)	633,414	1,621,176	1,849,545	2,371,335

전분기 - (단위: 천원)

구 분	플랜트사업부	유압사업부	바이오사업부	기타부문	합 계

총부문수익	70,189,900	4,158,735	8,509,265	9,553,013	92,410,913

총부문매출원가	(62,660,421)	(3,771,976)	(4,010,101)	(8,132,689)	(78,575,187)

총부문매출총손익	7,529,479	386,759	4,499,164	1,420,324	13,835,726

3 3. 물 적분할 (1) 물적분할의 개요당사는 당기 중 03월 05일자 이사회 결의에 의거 당사의 바이오사업부를 분할하는 결의를 하였습니다. 회사분할의 진행 경과는 다음과 같습니다.

구분	바이오사업부

분할방법	물적분할

분할회사	세원이앤씨 주식회사(분할존속회사)

셀론텍주식회사(분할신설회사)

주주총회 승인일	2021년 03월 26일

분할완료일	2021년 04월 01일

(2) 물적분할 관련 재무정보당사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자주식의 취득원가를 결정하였으며, 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액과 종속기업투자주식의 취득원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	바이오사업부

자 산

현금및현금성자산	1,005,136

매출채권및기타채권	2,160,326

재고자산	2,962,136

기타유동자산	18,119

유형자산	21,454,415

무형자산	1,725,483

사용권자산	171,311

기타비유동자산	6,737,273

자산총계	36,234,199

부 채

매입채무및기타채무	930,801

기타유동부채	1,076,797

유동리스부채	165,705

확정급여채무	738,431

리스부채	8,179

기타비유동부채	2,704,997

부채총계	5,624,910

이전한 순자산금액(종속기업투자주식)	30,609,289

34. 재무위험관리

34.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

34.1.1 시장위험 (1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(주로 수출 및 재고자산의 매입)에서 발생하는 환율변동위험을 회피하는 것입니다.

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

34.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 평가된 신용등급, 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

34.1.3 유동성위험

회사는 현금흐름의 예측을 수행하며, 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

34.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간 중 회사의 전략은 부채비율을 150%이하로 유지하며, 보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	136,709,372	154,694,453

자본	181,458,468	169,811,504

부채비율	75.3%	91.1%