세원이앤씨 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제16기 2021년 03월 31일 현재
제15기 2020년 12월 31일 현재
세원셀론텍 주식회사

1. 회사의 개요 세원셀론텍 주식회사(이하 회사)는 화학 플랜트 설비 등의 설계 및 제작 판매, 유압기 기의 제조 및 판매, 세포 배양을 이용한 생물학적 제제의 제조, 판매 및 수출입 등을 영위할 목적으로 2006년 7월 3일자로 에쓰씨엔지니어링 ㈜ 로부터 분할신설되었습니다. 2021년 03월 31일 현재 회사는 경상남도 창원시에 플랜트 및 유압생산공장을 서울시 성동구 성수동에 세포배양 시설을 두고 있으며, 서울특별시 영등포구 여의도동에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2006년 7월 31일에 주식을 증권거래소에 재상장하였습니다. 2021년 03월 31일 현재 회사의 수권주식수는 1,000,000,000주이며, 1주의 금액 및 기발행주식수는 각각 500원과 70,886,407주입니다. 보 고기간말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

에쓰씨엔지니어링 ㈜	17,502,866	24.69%	17,502,866	25.3%

유승주(주1)	15,894	0.02%	15,894	0.0%

기타	53,367,647	75.29%	51,704,526	74.7%

합 계	70,886,407	100.0%	69,223,286	100.0%

(주1) 보고기간말 현재 회사의 공동대표이사입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하 여 원가법 (종속기업의 경우 제1028호에서 규정하는 지분법) 으로 표시한 재무제표이며 , 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 ( 전기에 조기도입한 경우 해당 내용 삭제 ) 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으 나 2021 년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치

보 고기간말 현재 회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 (주5):

현금및현금성자산	12,271,746	12,271,746	9,635,385	9,635,385

단기금융상품	-	-	133,927	133,927

당기손익인식-공정가치 금융자산(주4)	3,000,492	3,000,492	2,988,982	2,988,982

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,487,350	6,487,350	804,890	804,890

기타유동금융자산(주1)	1,056,949	1,056,949	209,078	209,078

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

기타비유동자산(주2)	380,538	380,538	366,208	366,208

소 계	23,200,075	23,200,075	14,141,470	14,141,470

금융부채 (주5):

단기차입금	66,760,000	66,760,000	66,760,000	66,760,000

기타금융부채(주3)	4,199,923	4,199,923	8,258,385	8,258,385

장기차입금(유동성장기차입금포함)	21,200,000	21,200,000	22,100,000	22,100,000

리스부채	480,091	480,091	674,717	674,717

전환사채	6,814,121	6,814,121	10,853,858	10,853,858

파생상품부채	3,828,918	3,828,918	6,365,363	6,365,363

소 계	103,283,053	103,283,053	115,012,323	115,012,323

(주1) 미수금, 단기대여금으로 구성되어 있습니다.(주2) 보증금에 해당합니다.(주3) 미지급금, 미지급비용, 수입보증금으로 구성되어 있습니다.(주4) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주5) 매출채권 및 매입채무등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치:

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,487,350	-	-	6,487,350

당기손익-공정가치금융자산	-	3,000,492	-	3,000,492

파생상품부채(당기손익공정가치금융부채)	3,828,918	3,828,918

전기말 - (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치:

기타포괄손익-공정가치 금융자산	804,890	-	-	804,890

당기손익-공정가치금융자산	-	2,988,982	-	2,988,982

파생상품부채(당기손익공정가치금융부채)	6,365,363	6,365,363

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정시 공시되는 공정가치에 대해 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치 금융자산:

출자금(주1)	3,000,492	2	잉여지분가치(주1)	N/A

당기손익-공정가치 금융부채:

파생상품부채(주2)	3,828,918	2	옵션가격결정모형	N/A

(주1) 당분기말 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 당기손익-공정가치 금융자산은 투자대상회사에서 공시하는 지분현황의 잉여지분을 고려 하여 공정가치를 산정하였습니다.(주2) 전기 중 제2회 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 사채의 인수자에게 조기상환청구권을 부여하였습니다. 파생상품부채는 기초자산(세원셀론텍(주))의 공정가치를 고려하여 공정가치를 산정하였습니다.

전기말 - (단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치 금융자산:

출자금(주1)	2,988,982	2	잉여지분가치(주1)	N/A

당기손인인식금융부채

파생상품부채(주2)	6,365,363	2	옵션가격결정모형	N/A

(주1) 전기말 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 당기손익-공정가치 금융자산은 투자대상회사에서 공시하는 지분현황의 잉여지분을 고려 하여 공정가치를 산정하였습니다.(주2) 전기 중 제2회 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 사채의 인수자에게 조기상환청구권을 부여하였습니다. 파생상품부채는 기초자산(세원셀론텍(주))의 공정가치를 고려하여 공정가치를 산정하였습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 회사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	12,271,746	-	-	12,271,746

매출채권	18,965,393	-	-	18,965,393

계약자산	23,804,314	-	-	23,804,314

당기손인인식-공정가치 금융자산	-	3,000,492	-	3,000,492

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	6,487,350	6,487,350

기타유동금융자산(주1)	1,056,949	-	-	1,056,949

장기금융상품	3,000	-	-	3,000

기타비유동자산(주2)	380,538	-	-	380,538

합 계	56,481,940	3,000,492	6,487,350	65,969,782

재무상태표 상 부채	상각후원가측정금융부채	당기손인인식금융부채	합 계

매입채무	11,905,136	-	11,905,136

계약부채	1,756,569	-	1,756,569

단기차입금	66,760,000	-	66,760,000

기타금융부채(주3)	4,199,923	-	4,199,923

리스부채	480,091	-	480,091

전환사채	6,814,121	-	6,814,121

파생상품부채	-	3,828,918	3,828,918

장기차입금(유동성항목포함)	21,200,000	-	21,200,000

합 계	113,115,840	3,828,918	116,944,758

전기말 - (단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,635,385	-	-	9,635,385

단기금융상품	133,927	-	-	133,927

매출채권	32,253,866	-	-	32,253,866

계약자산	20,955,935	-	-	20,955,935

당기손인인식-공정가치 금융자산	-	2,988,982	-	2,988,982

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	804,890	804,890

기타유동금융자산(주1)	209,078	-	-	209,078

장기금융상품	3,000	-	-	3,000

기타비유동자산(주2)	366,208	-	-	366,208

합 계	63,557,399	2,988,982	804,890	67,351,271

재무상태표 상 부채	상각후원가측정금융부채	당기손인인식금융부채	합 계

매입채무	9,663,964	-	9,663,964

계약부채	878,949	-	878,949

단기차입금	66,760,000	-	66,760,000

기타금융부채(주3)	8,258,385	-	8,258,385

리스부채	674,717	-	674,717

전환사채	10,853,858	-	10,853,858

파생상품부채	-	6,365,363	6,365,363

장기차입금(유동성항목포함)	22,100,000	-	22,100,000

합 계	119,189,873	6,365,363	125,555,236

(주1) 미수금, 단기대여금으로 구성되어 있습니다.(주2) 보증금에 해당합니다. (주3) 미지급금, 미지급비용, 수입보증금으로 구성되어 있습니다.

6. 공정가치금융자산(당기손익, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산)

(1) 보고기간 중 회사의 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,988,982	2,945,790

처분	-	-

평가	11,510	43,192

기말금액	3,000,492	2,988,982

( 2) 보고기간 중 회사의 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	804,890	180,471

평가	5,682,460	624,419

기말금액	6,487,350	804,890

(3) 보고기간말 현재 공정가치금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)(주1)	취득원가	장부가액(시장가치)	장부가액(시장가치)

에쓰씨엔지니어링 (주)	125,764	0.50	76,150	6,487,350	804,890

(주1) 총발행보통주식수 기준 지분율입니다.

7. 파생금융상품 (1) 회사는 당분기와 전기 중 외화 매출채권의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선도거래를 체결하였습니다. 당분기말 현재 통화선도계약의 미결제금액은 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다.

당기 - (단위: 천원)

파생상품종류	당분기말	당분기

자 산	부 채	평가손익	거래손익

조기상환청구권(파생상품부채)(주1)	-	3,828,918	-	1,072,097

전기- (단위: 천원)

파생상품종류	전기말	전분기

자 산	부 채	평가손익	거래손익

통화선도	6,365,363	-	-

(주1) 파생상품부채는 조기상환청구권과 매도청구권을 상계하여 표시하였습니다.

8. 종속기업주식

(1) 보고기간 중 회사의 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	263,513	269,437

손실 중 지분	(1,597)	(5,924)

기말금액	261,916	263,513

9. 관계기업주식

(1) 보고기간 중 회사의 관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기

기초금액	1,332,670

손상차손	(1,332,670)

기말금액	-

10. 유형자산

(1) 보고기간 중 회사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각	대 체	기타(*1)	기말장부금액

토지	165,683,352	-	-	-	-	-	165,683,352

정부보조금(토지)	(1,012,193)	-	-	-	-	-	(1,012,193)

건물	26,724,595	-	-	(329,300)	-	-	26,395,295

정부보조금(건물)	(793,110)	-	-	-	-	-	(793,110)

구축물	2,959,578	9,500	-	(134,430)	-	-	2,834,648

정부보조금(구축물)	(127,298)	-	-	-	-	-	(127,298)

기계장치	1,698,500	36,700	-	(156,227)	29,300	-	1,608,273

정부보조금(기계장치)	(24,571)	-	-	-	-	-	(24,571)

차량운반구	37,339	2,813	-	(3,637)	-	-	36,515

기타의유형자산	323,490	6,249	(777)	(33,500)	-	-	295,462

건설중인자산	13,466,553	95,000	-	-	(29,300)	80,317	13,612,570

사용권자산	687,910	7,925	(88,107)	(120,639)	-	-	487,089

합 계	209,624,145	158,187	(88,884)	(777,733)	-	80,317	208,996,032

(*1) 차입원가 자본화 인식전기 - (단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각	대 체	손 상	기타(*1)	기말장부금액

토지	165,520,322	-	-	-	-	-	163,029	165,683,351

정부보조금(토지)	(1,012,193)	-	-	-	-	-	-	(1,012,193)

건물	29,080,031	66,442	-	(1,348,392)	130,700	(1,204,187)	-	26,724,594

정부보조금(건물)	(793,110)	-	-	-	-	-	-	(793,110)

구축물	2,556,597	323,553	-	(575,772)	655,200	-	-	2,959,578

정부보조금(구축물)	(127,297)	-	-	-	-	-	-	(127,297)

기계장치	2,089,948	343,607	-	(747,056)	12,000	-	-	1,698,499

정부보조금(기계장치)	(25,205)	-	-	635	-	-	-	(24,570)

차량운반구	41,715	26,135	(16,431)	(14,080)	-	-	-	37,339

기타의유형자산	393,648	70,892	-	(141,050)	-	-	-	323,490

건설중인자산	3,139,200	10,720,767	-	-	(797,900)	-	404,486	13,466,553

사용권자산	944,414	278,800	-	(535,303)	-	-	-	687,911

합 계	201,808,070	11,830,196	(16,431)	(3,361,018)	-	(1,204,187)	567,515	209,624,145

(주1) 기업회계기준 제 1116호 변경효과

(2) 보고기간말 현재 회사의 리스사용권자산 및 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	리스사용권자산	리스부채

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

사용권자산	1,290,451	(803,361)	487,090	480,091

11. 무형자산

(1) 보고기간 중 회사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상 각	기말장부금액

개발비	7,088,566	150,208	(125,033)	7,113,741

손상차손	(5,305,288)	-	-	(5,305,288)

정부보조금(개발비)	(496,682)	(103,480)	80,048	(520,114)

소 계	1,286,596	-	-	1,288,339

회원권	43,785	-	-	43,785

기타의무형자산	1,170,556	72,111	(82,608)	1,160,058

손상차손	(247,858)	-	-	(247,858)

합 계	2,253,079	72,111	(82,608)	2,244,324

전기 - (단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상 각	손 상	기말장부금액

개발비	7,361,040	589,388	(861,863)	-	7,088,565

손상차손	(4,366,652)	-	-	(938,635)	(5,305,287)

정부보조금(개발비)	(600,659)	(233,255)	337,232	-	(496,682)

소 계	2,393,729	356,133	(524,631)	(938,635)	1,286,596

회원권	43,785	-	-	-	43,785

기타의무형자산	1,274,079	232,592	(336,115)	-	1,170,556

손상차손	(243,256)	-	-	(4,602)	(247,858)

합 계	3,468,337	588,725	(860,746)	(943,237)	2,253,079

바이오사업부의 프로젝트는 의료기기제품화를 위한 사용목적 정립, 생산설비 및 적격성 검토, 안정성시험 또는 임상시험, 품목허가 및 제조허가증 발급, 급여여부 및 수가결정, 제품의 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 회사는 일반적으로 해당 프로젝트가 품목허가 또는 제조허가증발급 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.

12. 정부보조금

(1) 보고기간 중 회사의 이연수익에 계상된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	-	1,209

정부보조금 수령액	127,955	358,481

유ㆍ무형자산 취득	(103,481)	(285,090)

정부보조금 상환	-	(1,209)

미지급금 대체	(19,193)	(53,887)

비용상계 등	(5,281)	(19,504)

기말금액	-	-

13. 매각예정자산

(1) 보고기간말 현재 매각예정 비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

토지	16,601,258	14,021,000	14,021,000

건물	12,916,727	7,053,539	7,053,539

구축물	2,181,928	1,916,000	1,916,000

기계장치	203,936	-	-

합계	31,903,849	22,990,539	22,990,539

전기말 - (단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

토지	16,601,258	14,021,000	14,021,000

건물	12,916,727	7,053,539	7,053,539

구축물	2,181,928	1,916,000	1,916,000

기계장치	203,936	-	-

합계	31,903,849	22,990,539	22,990,539

14. 당기손익-공정가치금융부채 (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품부채(주1)	3,828,918	6,365,363

(주1) 회사가 발행한 제2회 전환사채의 조기상환청구권을 분리하여 공정가치로 평가하였으며, 당분기 중 거래 손익은 1,072,097천원입니다.(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치금융부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초장부가액	6,365,363	1,888,600

취득	-	-

평가손익	-	11,725,326

대체(자본)	(1,464,348)	(7,248,563)

조기상환	(1,072,097)	-

기말장부가액	3,828,918	6,365,363

유동	3,828,918	6,365,363

비유동	-	-

합계	3,828,918	6,365,363

15. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

사채명	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액(천원)	40,000,000

용도	시설자금 및 운영자금

발행일	2019년 06월 26일

만기일	2024년 06월 26일

표면이자율	0.0%

보장수익율	1.0%

이자지급방법	본 사채 발행일로부터 상환기일 전일까지 각 사채 권면총액에 대하여 표면금리는 연 0.0%, 만기보장수익률은 분기단위 연 복리 1.0%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 06월 26일에 권면금액의 105.1205%에 해당하는 금액을 일시 상환

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2021/06/26 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 기지급된 이자 및 배당을 제외하고 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구할 수 있다.

매도청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로 부터 12개월이 되는날로부터 36개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 이 경우 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는본항 제1호의 콜옵션 행사금액을 사채권자에게 지급하여야 한다. 제1호 - 콜옵션 행사금액은 발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 분기단위 연복리 2.5%를 적용한 금액으로 한다.

전환 청구기간	2020년 06월 26일 ~ 2024년 05월 26일

전환가격(원/주) (주1)	2,587원

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환시 발행할 주식수(주)	5,566,310주

2021년 03월 31일 현재 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환권의 행사가격은 2,587원이며, 미행사된 잔여주식수는 5,566,310주입니다. (주1) 제 2회 전환사채의 전환가액 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다.가. 전환청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가액의 조정이 필요한 경우라. 발행회사 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우(2) 보고기간말 현재 전환사채 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

발행가액	11,250,005	18,702,505

사채상환할증금	576,057	957,662

전환권조정	(8,806,308)	(22,470,304)

전환권조정 상각 및 감소	3,794,367	13,663,996

전환사채 장부가액	6,814,121	10,853,858

파생상품부채(조기상환청구권)	3,828,918	6,365,363

파생상품(전환권대가)	4,195,537	6,974,846

16. 차입금

(1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연이자율(%)(2021.03.31)	차입처	당분기말	전기말

유동:

은행단기차입금	3.04~6.34	KEB하나은행외	66,760,000	66,760,000

유동성장기차입금	3.23~6.40	경남은행	20,600,000	20,600,000

소 계	87,360,000	87,360,000

비유동:

은행장기차입금	6.40	경남은행	600,000	1,500,000

합 계	87,960,000	88,860,000

(2) 보고기간말 현재 회사의 단기차입금 상세내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%) (2021.03.31)	당분기말	전기말

무역어음대출	KEB하나은행	3.80	20,000,000	20,000,000

한국수출입은행	5.60	1,000,000	1,000,000

신한은행	4.14	6,000,000	6,000,000

일반자금대출	경남은행	6.34	11,400,000	11,400,000

KDB산업은행	5.94	5,000,000	5,000,000

원화시설자금대출	KEB하나은행	3.39	10,360,000	10,360,000

신한은행	3.38	13,000,000	13,000,000

합 계	66,760,000	66,760,000

상기 단기차입금과 관련하여 한국수출입은행 무역어음대출을 제외한 단기차입금은 회사의 유형자산이 담보로 제공되어있으며, 그 중 일부를 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. 한국수출입은행 무역어음대출은 재고자산 및 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%) (2020.12.31)	당분기말	전기말	상환방법

일반자금대출	경남은행	2022/05/25	6.40	4,200,000	5,100,000	3 M 거치 18M 분할상환

시설자금대출	경남은행	2021/04/07	3.23	17,000,000	17,000,000	일시상환

합 계	21,200,000	22,100,000

차감 : 유동성대체	(20,600,000)	(20,600,000)

잔 액	600,000	1,500,000

상기 장기차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 보고기간 중 회사의 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	88,860,000	90,460,000

은행차입금의 차입	-	7,000,000

은행차입금의 상환	(900,000)	(8,600,000)

기말금액	87,960,000	88,860,000

17. 순 확정급여부채

(1) 보고 기간말 현재 회사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	15,255,576	17,211,394

사외적립자산의 공정가치(주1)	(11,717,153)	(13,697,581)

재무상태표상 퇴직급여부채	3,538,423	3,513,813

(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 6,873천원(전기말: 6,873천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 보고기간 중 회사의 손익계산서에 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	422,046	453,897

순이자원가	1,700	63,418

관리비용	5,875	(61,846)

합 계	429,621	455,469

18. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 및 지급보증과 관련하여 차입처 또는 지급보증처에 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	비고

당분기말	전기말

토지 및 건물	183,548,534	185,061,299	KEB하나은행 등	차입금 담보

당기손익-공정가치금융자산	3,000,492	2,988,982	자본재공제조합	공사이행보증

장기금융상품	3,000	3,000	우리은행	당좌개설 보증금

회사는 상기 담보제공자산 이외에 창원공장(신촌동)의 재고자산 일체를 한국수출입은행의 지급보증과 관련하여 양도담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사의 담보로 제공하기 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 또는 천원)

담보제공자	내 역	통 화	지급보증한도	통 화	지급보증금액	제공처	비 고

KEB하나은행	외화지급보증	USD	13,000	USD	9,836	Tecnimont S.p.A 외	화학플랜트 수출

EUR	1,115	Borealis Kallo NV 외

한국수출입은행	외화지급보증	USD	12,093	USD	12,093	JGC Fluor BC LNG Joint Venture 외	화학플랜트 수출

경남은행	외화지급보증	USD	13,000	USD	8,291	Mitsubishi Heavy Industries Engineering, Ltd. 외	화학플랜트 수출

EUR	1,845	TPSK CONSORTIUM 외

KDB산업은행	외화지급보증	USD	7,000	USD	1,199	Valero Refining ? New Orleans, LLC 외	화학플랜트 수출

자본재공제조합	원화지급보증	KRW	17,933,892	KRW	2,166,203	현대중공업(주) 외	화학플랜트 국내공사

서울보증보험	원화지급보증	KRW	43,973,000	KRW	24,569,395	JGC Fluor BC LNG Joint Venture 외	화학플랜트 국내공사외

합 계	원화상당액	113,019,241	원화상당액	66,281,138

(3) 당분기말 현재 회사가 맺고 있는 차입한도 및 거래한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천 또는 천원)

계약처	약정내용	통 화	한도금액	담보내역

신한은행	무역금융대출	KRW	6,000,000	부동산담보

일반자금대출	KRW	13,000,000	부동산담보

KEB하나은행	무역금융대출	KRW	20,000,000	부동산담보

시설자금대출	KRW	6,000,000	부동산담보

시설자금대출	KRW	4,360,000	부동산담보

파생상품거래	USD	1,600	부동산담보

한국수출입은행	무역금융대출	KRW	1,000,000	-

경남은행	기업일반자금회전대출	KRW	11,400,000	부동산담보

기업일반자금대출	KRW	4,200,000	부동산담보

시설자금대출	KRW	17,000,000	부동산담보

외환거래(L/C)	USD	4,000	-

외상매출채권담보대출(주1)	KRW	4,000,000	-

중소기업은행	외상매출채권담보대출(주1)	KRW	6,000,000	-

한국산업은행	기업일반자금대출	KRW	5,000,000	부동산담보

외환거래(L/C)	USD	1,000	-

합 계	원화상당액	105,441,100

(주1) 거래처의 외상매출채권할인 한도 개설과 관련한 약정입니다.

( 4) 회사는 프랑스 소재 DE DIETRICH와 1991년 7월 15일에 글라스라이닝 및 관련기기를 설계, 제작, 설치, 시운전 및 판매할 수 있는 권리와 LICENSE를 취득하는 계약을 체결하였습니다. 이에 대한 대가로 계약일로부터 5년 동안 경상기술료로 동 LICENSE를 사용한 순매출액의 3%를 매년 6월말과 12월말 이후 60일 이내 지급하도록 되어 있으며, 계약 만료 6개월 전부터 당사자간 서면으로 종료되 지 않으면 5년 간 자동 연장됩니다. 회사는 경상기술료 계약과 관련하여 당분기말 현재 지급할 수수료 는 없습니다.(전기말: 121,503천원)

(5) 회사는 채취가 완료된 조혈모 세포에 대하여 보관용역을 제공하고 있으며, 보관용역에 대한 수익은 진행기준에 의하여 보관기간 동안 향후 인식할 예정입니다. 이와관련하여 회사는 당분기말 현재 향후 인식할 매출액인 총 2,480,619천원(전기말: 1,944,940천원)을 장기선수수익과 선수수익으로 계상하였습니다. 한편, 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용이 발생할 수 있습니다. 본 재무제표는 이러한 가능성으로 인하여 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (6) 회사는 통상임금과 관련하여 향후 근로자의 임금(또는 퇴직금)의 추가 지급청구 제기에 따라 임금을 추가로 지급할 가능성이 있습니다. 이는 향후 근로자의 추가 지급 청구 가능성과 추가 지급금액, 방법 및 지급시기에 대한 노사합의 결과에 따라 영향을 받으므로 보고기간말 현재 통상임금과 관련한 향후 추가지급에 따른 영향은 예측할 수 없습니다.

(7) 회사가 원고로 제소중인, 피고로 손해배상관련 소송사건이 있습니다. 소송으로 인한 추가비용 발생가능성이 낮다고 판단하여 동 소송에 대한 충당부채를 인식하지 않고 있습니다.

19. 주식기준보상

(1) 주식선택권(주식결제형) 2018년 6월 4일과 2019년 3월 26일 회사는 주요 임원 및 직원에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 부여일의 주식 시가로 행사할 수 있으며, 옵션 행사 시에는 실제 주식을 인도받게 됩니다. 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

부여일 / 부여받은 임직원	부여 수량 (천주)	가득조건

2018년 6월 4일/ 임원	100	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직, 행사시점에도 재임 또는 재직

2018년 6월 4일/ 직원	231	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직, 행사시점에도 재임 또는 재직

2019년 3월26일/ 임원	15	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직, 행사시점에도 재임 또는 재직

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항 모형 으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

(2) 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

가중평균주가	2,437	2,976

행사가격	4,519	4,595

기대주가변동성	23.97%	23.97%

옵션만기	2025/06/04	2025/06/04

2026/03/26	2026/03/26

무위험이자율	2.617%	2.617%

공정가치	905.96	905.96

(3) 보고기간 중 회사의 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

당기인식비용 :

주식결제형관련부문	44,468	44,468

잔여 주식보상비용 :

주식결제형관련부문	1,698	1,698

20. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구 성요소

(1) 보고기간 중 회사의 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 감	기말장부금액

종속기업의 기타포괄손익에 대한 지분	302,242	-	302,242

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	568,416	(574,796)	(6,380)

자산재평가	56,841,103	-	56,841,103

합 계	57,711,761	(574,796)	57,136,965

전기 - (단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 감	기말장부금액

종속기업의 기타포괄손익에 대한 지분	302,242	-	302,242

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	81,370	487,046	568,416

자산재평가	56,841,103	-	56,841,103

합 계	57,224,715	487,046	57,711,761

(2) 보고기간말 현재 회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(8,279)	(8,279)

기타자본잉여금	99,505	99,505

주식매수선택권	332,940	331,242

전환권대가	4,195,537	6,974,845

전환권매입손익	(1,063,473)	-

합 계	3,556,230	7,397,313

(3) 보고기간말 현재 회사는 분할 등으로 인한 단주 취득으로 자기주식 2,137주(전기말: 2,137주)를 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

21. 판매비와관리비

보고기간 중 회사의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,265,115	1,396,195

퇴직급여	150,439	159,794

복리후생비	237,224	292,885

여비교통비	46,145	79,527

광고선전비	12,000	12,000

사무비	10,472	19,244

차량유지비	24,141	25,126

판매촉진비	61,334	58,818

광열비	1,927	2,204

통신비	20,329	29,955

접대비	60,894	70,551

하운비	25,986	22,161

감가상각비	90,109	89,287

무형자산상각비	16,389	18,091

보험료	10,187	9,284

세금과공과	55,582	50,191

수선비	19,101	9,372

지급수수료	1,331,543	1,328,182

교육훈련비	-	3,500

도서비	385	3,982

임차료	66,671	13,755

빌딩관리비	35,924	36,176

견본비	545	450

대손상각비	411,503	130,180

해외시장개척비	2,313	11,543

기타판매비와관리비	210	220

합 계	3,956,468	3,872,673

22. 기타수익 및 기타비용보고기간 중 회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	587,047	1,321,708

외화환산이익	818,427	2,582,480

유형자산처분이익	1,515	842

투자자산처분이익	4,791,402	-

기타잡이익	32,485	4,760

합 계	5,028,487	3,292,095

기타비용:

외환차손	50,936	84,621

외화환산손실	135,197	125,894

파생상품평가손실	-	19,810

재고자산폐기손실	125	-

기타잡손실	392	1,211

합 계	186,650	231,536

23. 금 융수익 및 금융비용 보고기간 중 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	18,406	75,612

당기손익_공정가치평가이익	11,510	-

외화환산이익	30,389	-

파생상품거래이익	1,072,097	-

사채상환이익	940,196	-

합 계	2,072,598	75,612

금융비용:

이자비용	1,248,849	1,944,693

외화환산손실	11,345	29,826

합 계	1,260,194	1,974,519

24. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 회사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,205,223	(2,745,137)

원재료 매입액	6,288,124	13,892,475

종업원급여	3,853,937	4,599,174

감가상각, 무형자산상각	900,328	1,057,042

연구개발비	737,910	664,240

지급수수료	1,778,107	1,817,406

외주가공비	5,420,520	9,553,471

기타 비용	4,846,200	4,809,446

매출원가, 판매비와관리비, 경상연구개발비의 합계	25,030,349	33,648,117

25. 법인 세 비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체회계년도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 22.0%(전기 보고기간 예상법인세율 :22.0%)입니다.

26. 주당순손익

(1) 기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 회사가 매입하여 자기주식 으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구 분	당분기말	전분기말

보통주당기순손익	3,691,104,901원	2,923,848,742원

가중평균 유통보통주식수(*)	70,346,142주	60,988,655주

기본주당순손익	52원/주	48원/주

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기말	전분기말

기초주식수	69,221,149	60,990,792

자기주식	(2,137)	(2,137)

전환사채 전환(*1)	1,127,130	0

가중평균유통보통주식수	70,346,142	60,988,655

(2) 당분기말 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매입선택권과 전환사채 전환권이 있으며, 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정한 결과 희석효과는 없습니다.

27. 배당금당분기와 전기 중 지급된 배당금은 없습니다.

28. 영업활동 현금흐름(1) 보고기간 중 회사의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익ㆍ비용의 조정:

감가상각비	777,734	840,663

무형자산상각비	127,594	216,379

대손상각비(환입)	411,503	130,180

이자비용	1,248,849	1,944,694

외화환산손실	146,542	155,721

퇴직급여	423,746	463,206

공사손실부채전입액	230,998	(19,568)

하자보수충당부채전입액	266,335	260,828

파생상품평가손실	-	19,810

재고자산폐기/평가손실	246,073	8,835

지분법손실	1,596	1,229

법인세비용	(284,617)	(34,443)

주식보상비용	1,699	44,278

이자수익	(18,406)	(75,612)

당기손익_공정가치평가이익	(11,510)	-

외화환산이익	(848,817)	(2,582,480)

파생상품거래이익	(1,072,097)	-

유형자산처분이익	(1,515)	(842)

투자자산처분이익	(4,791,402)	-

사채상환이익(금융수익)	(940,196)	-

합 계	(4,085,891)	1,372,878

구 분	당분기말	전분기말

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소	12,997,021	7,437,922

계약자산의 감소	(2,250,194)	559,944

미수금의 (증가)감소	(109,439)	(155,191)

선급금의 (증가)감소	(78,813)	(70,532)

기타유동자산의 (증가)감소	125,366	717,730

재고자산의 증가	959,150	(2,753,972)

기타비유동자산의 증가	358,040	(436,629)

매입채무의 감소	2,241,497	(5,437,210)

미지급금의 증가(감소)	(853,596)	(998,447)

미지급비용의 (감소)증가	(524,647)	60,804

기타유동부채의 증가	(635,205)	(579,718)

기타비유동부채의 증가(감소)	259,415	285,613

계약부채의 감소	842,291	(35,672)

퇴직금의지급	(2,444,422)	(217,979)

사외적립자산의 증가(감소)	2,045,286	334,914

하자보수충당부채의 감소	(273,362)	(294,930)

합 계	12,658,388	(1,583,353)

(2) 보고기간 중 회사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전분기말

건설중인자산의 본계정대체	29,300	-

유형자산 취득 분 중 미지급금 해당분	7,400	1,301,225

전기말 인식한 미지급금의 당기 지급분	2,849,110	2,775,294

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

유동성대체	기타

장기차입금	1,500,000	-	(900,000)	-	600,000

단기차입금	87,360,000	(900,000)	900,000	-	87,360,000

전환사채	10,853,859	(3,205,500)	-	(834,238)	6,814,121

유동리스부채	472,572	-	(46,313)	-	426,259

비유동리스부채	202,145	(114,445)	46,313	(80,181)	53,832

합계	100,388,576	(4,219,945)	-	(914,419)	95,254,212

전기 - (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	전기말

유동성대체	기타

장기차입금	17,000,000	-	(15,500,000)	-	1,500,000

단기차입금	73,460,000	(1,600,000)	15,500,000	-	87,360,000

전환사채	19,577,896	-	-	(8,724,037)	10,853,859

유동리스부채	403,658	-	68,914	-	472,572

비유동리스부채	477,809	(484,019)	(68,914)	277,269	202,145

합계	110,919,363	(2,084,019)	-	(8,446,768)	100,388,576

29. 건설계약

(1) 보고기간 중 회사의 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	증감액	공사수익인식	기말금액

플랜트공사	31,137,770	3,177,343	(13,622,652)	20,692,461

유압공사	8,751	787,486	(71,237)	725,000

기타공사	3,803,171	8,929,513	(2,766,112)	9,966,572

합 계	34,949,692	12,894,342	(16,460,001)	31,384,033

전기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	증감액	공사수익인식	기말금액

플랜트공사	74,173,346	34,861,519	(77,897,095)	31,137,770

유압공사	45,207	959,352	(995,808)	8,751

기타공사	5,115,476	11,989,755	(13,302,060)	3,803,171

합 계	79,334,029	47,810,626	(92,194,963)	34,949,692

(2) 보고기간 중 회사가 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

플랜트공사	69,510,808	67,888,717	1,622,091	896,913

유압공사	11,435	8,561	2,874	713,565

기타공사	6,264,382	5,561,770	702,611	55,809

합 계	75,786,625	73,459,048	2,327,576	1,666,287

전기 - (단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

플랜트공사	96,159,239	90,391,424	5,767,815	1,466,189

유압공사	359,349	284,145	75,204	-

기타공사	4,791,429	4,257,720	533,710	-

합 계	101,310,017	94,933,289	6,376,729	1,466,189

(3) 보고기간말 현재 회사의 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

플랜트공사	21,506,731	43,378	19,443,625	527,855

유압공사	-	297,565	103,937	-

기타공사	2,297,583	1,415,627	1,408,373	351,094

합 계	23,804,314	1,756,570	20,955,935	878,949

(4) 보고기간 중 현재 회사의 공사손실예상액의 내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	공사수익예상액	공사원가예상액	손실예상액

반응기 계열	2,098,687	2,331,409	232,722

(*) 공사손실충당부채와 차이금액은 재공품평가충당금으로 계상하고 있습니다

전기 - (단위: 천원)

구 분	공사수익예상액	공사원가예상액	손실예상액

열교환기 계열	3,511,055	4,141,104	630,049

(5) 보고기간 중 회사의 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	329,077	221,084

하자보수충당부채전입액	266,335	752,223

하자보수비 지급액	(273,362)	(644,230)

기말금액	322,050	329,077

(6) 당분기말 현재 회사는 건설형 공사계약과 관련하여 서울보증보험, 자본재공제조합,한국수출입은행, 외환은행 등으로부터 총 KRW 26,735,598천원, USD 31,419천, EUR 2,961천의 계약이행보증 및 하자이행보증 등을 제공받아 거래처에 제공하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 중요 계약별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	납품기한	진행률	계약자산	진행공사미수금

총액	대손충당금	총액	대손충당금

KB	2019/04/26	2021/04/30	95.54%	1,233,549	-	-	-

JC	2019/07/02	2021/06/07	97.14%	4,892,609	2,446	3,172,822	1,584

HDE	2019/11/25	2021/04/30	99.15%	513,201	-	-	-

RBJ	2019/07/25	2021/06/30	56.46%	972,746	486	1,979,009	985

(8) 영업부문별 추정총계약원가의 변동에 따른 내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구분	추정총계약수익의 변동금액(주1)	추정총계약원가의 변동금액	공사손익변동금액	당기손익미치는영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산(계약부채) 변동	공사손실충당부채

플랜트공사	319,363	2,346,203	(2,026,839)	(1,815,684)	(211,155)	(1,815,684)	232,722

전기 - (단위: 천원)

구분	추정총계약수익의 변동금액(주1)	추정총계약원가의 변동금액	공사손익변동금액	당기손익미치는영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산(계약부채) 변동	공사손실충당부채

플랜트공사	1,029,929	2,800,401	(1,770,473)	(472,433)	(1,298,040)	(472,433)	630,049

(주1) 계약수익금액은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다.

30. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

1) 보고기간말 현재 회사의 지배기업은 에쓰씨엔지니어링㈜, 에쓰씨밸류리서치(주)입니다. 2) 보고기간말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	지분율(%)

당분기말	전기말

상해세원액압유한공사	100.0	100.0

RMS INNOVATIONS	100.0	100.0

㈜캐모다임(주)	100.0	100.0

3) 보고기간의 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 지배ㆍ관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	소재국

지배기업	에쓰씨엔지니어링(주)	에쓰씨엔지니어링(주)	한국

에쓰씨밸류리서치(주) (주1)	에쓰씨밸류리서치(주) (주1)	한국

관계기업	Olympus RMS	Olympus RMS	일본

(주1) 2020년 07월 02일 (주)에쓰씨기획이 에쓰씨밸류리서치(주)에 흡수합병되었습니다.

(2) 보고기간 중 발생한 회사의 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출(주1)	매입(주2)	유무형자산취득
(주3)	기타수익	기타비용

지배기업	에쓰씨엔지니어링(주)	-	12,664	95,000	-	70,352

에쓰씨밸류리서치 (주)	1,725	-	-	-	-

종속기업	상해세원액압유한공사	5,075	19,161	-	-	-

(주)캐모다임	1,220	-	-	-	-

관계기업	Olympus RMS	59,821	-	-	-	-

합 계	67,841	31,825	95,000	0	70,352

전기 - (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출(주1)	매입(주2)	금융수익(주4)	기타비용

지배기업	에쓰씨엔지니어링(주)	26,769	76,383	9,805,598	-

에쓰씨밸류리서치㈜	10,350	45,075	-	-

종속기업	상해세원액압유한공사	18,379	382,796	-	-

㈜캐모다임	4,879	-	-	-

관계기업	Olympus RMS	218,724	-	-	62

합 계	279,101	504,254	9,805,598	62

(주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화와 용역은 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매 및 제공됩니다.

(주2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있으며, 이는 종속기업 및 관계기업등으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.(주3) 특수관계자와의 유무형자산 취득 거래 금액입니다.(주4) 지배기업에 대한 이자수입액등이 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	매입채무	기타채무

지배기업	에쓰씨엔지니어링(주)	-	13,930,000	75,722,950

종속기업	상해세원액압유한공사	-	1,598,235	-

관계기업	Olympus RMS	49,709,943	-	-

합 계	49,709,943	15,528,235	75,722,950

특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. 상기 채권 중 상해세원액압유한공사에 대한 기타채권(장기미수금) 1,393,218천원과 RMS INNOVATIONS에 대한 단기대여금 479,824천원에 대하여는 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

전기말 - (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	에쓰씨엔지니어링(주)	-	20,590	3,049,953	2,989,232

종속기업	상해세원액압유한공사	-	10,135	-	-

관계기업	Olympus RMS	33,699	-	-	-

합 계	33,699	30,725	3,049,953	2,989,232

(5) 보고기간의 회사의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기종업원급여	415,440	1,576,362

퇴직급여	68,001	272,003

합 계	483,441	1,848,365

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

31. 영업부문 (1) 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사의 영업부문의 주요 내용은 다음과 같습니다.

영업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

플랜트사업부	열교환기,반응기 등	ARVOS, MITSUBISHI HEAVY INDUSTRIES, TechnipFMC,삼성엔지니어링(주), 현대엔지니어링(주), ㈜엘지화학

유압사업부	PUMP,VALVE 등	(주)포스코건설, ㈜포스코포항, 한국항공우주산업(주), (주)대동유공압, 타타대우상용차㈜

바이오사업부	자기유래세포치료제, 제대혈보관 등	개인 산모, 오산버팀병원, 초이스팜

기타사업부	그라스라이닝기기, 원심분리기 등	이영화학(주), 주식회사 지엘앤텍, 제일E

( 3) 보고기간 중 회사의 부문별 손익은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	플랜트사업부	유압사업부	바이오사업부	기타부문	합 계

총부문수익	14,170,123	1,497,314	3,148,253	2,766,112	21,581,802

총부문매출원가	(14,897,293)	(1,407,378)	(1,527,077)	(2,403,873)	(20,235,621)

총부문매출총손익	(727,170)	89,936	1,621,176	362,239	1,346,181

전분기 - (단위: 천원)

구 분	플랜트사업부	유압사업부	바이오사업부	기타부문	합 계

총부문수익	27,178,095	1,722,945	3,036,926	3,370,008	35,307,974

총부문매출원가	(23,234,435)	(1,504,625)	(1,390,385)	(2,880,551)	(29,009,996)

총부문매출총손익	3,943,660	218,320	1,646,541	489,457	6,297,978