세원이앤씨 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제15기 2020년 03월 31일 현재
제14기 2019년 12월 31일 현재
세원셀론텍 주식회사

1. 회사의 개요 세원셀론텍 주식회사(이하 회사)는 화학 플랜트 설비 등의 설계 및 제작 판매, 유압기 기의 제조 및 판매, 세포 배양을 이용한 생물학적 제제의 제조, 판매 및 수출입 등을 영위할 목적으로 2006년 7월 3일자로 에쓰씨엔지니어링 ㈜ 로부터 분할신설되었습니다. 2020년 03월 31일 현재 회사는 경상남도 창원시에 플랜트 및 유압생산공장을 서울시 성동구 성수동에 세포배양 시설을 두고 있으며, 서울특별시 영등포구 여의도동에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2006년 7월 31일에 주식을 증권거래소에 재상장하였습니다. 2020년 03월 31일 현재 회사의 수권주식수는 100,000,000주이며, 1주의 금액 및 기발행주식수는 각각 500원과 60,990,792주입 니다. 보 고기간말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

에쓰씨엔지니어링 ㈜	17,502,866	28.70	17,502,866	28.70

장정호(주1)	668,598	1.10	531,598	0.87

유승주(주1)	15,894	0.03	15,894	0.03

기타	42,803,434	70.17	42,940,434	70.40

합 계	60,990,792	100.0	60,990,792	100.00

(주1) 보고기간말 현재 회사의 공동대표이사입니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다.

① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채는 각각 222백만원, 227백만원 증가하였으며, 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	조정금액

1. 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 조정내역	227,044

- 2018년 12월 31일의 운용리스 약정	234,398

- 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액	227,044

2. 2019년 1월 1일의 리스부채	227,044

회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증 분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된회사의 가중평균 증분차입이자율은 5.12%입니다.

회사는 종전에 금융리스로 분류한 리스거래에 대하여 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였고, 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후부터 적용하였습니다.

② 실무적 간편법의 사용

회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용

- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토

- 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스 와 같은 방식으로 회계처리

- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외

- 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 '법인세'개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 채택하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.

동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.

동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치

보 고기간말 현재 회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 (주5):

현금및현금성자산	8,087,162	8,087,162	16,211,170	16,211,170

단기금융상품	506,746	506,746

당기손익인식-공정가치 금융자산(주4)	2,988,982	2,988,982	2,945,790	2,945,790

기타포괄손익-공정가치 금융자산	127,022	127,022	180,471	180,471

기타유동금융자산(주1)	858,543	858,543	703,353	703,353

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

기타비유동자산(주2)	378,337	378,337	374,824	374,824

소 계	12,443,046	12,443,046	20,925,354	20,925,354

금융부채 (주5):

단기차입금	72,260,000	72,260,000	72,660,000	72,660,000

기타금융부채(주3)	6,588,937	6,588,937	9,172,298	9,172,298

장기차입금(유동성장기차입금포함)	17,000,000	17,000,000	17,800,000	17,800,000

리스부채	1,032,436	1,032,436	881,467	881,467

전환사채	20,427,907	20,427,907	19,577,896	19,577,896

파생상품부채(유동성항목포함)	1,908,410	1,908,410	1,888,600	1,888,600

소 계	119,217,690	119,217,690	121,980,261	121,980,261

(주1) 미수금, 미수수익, 단기대여금으로 구성되어 있습니다.(주2) 보증금에 해당합니다.(주3) 미지급금, 미지급비용, 수입보증금으로 구성되어 있습니다.(주4) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주5) 매출채권 및 매입채무등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치:

기타포괄손익-공정가치 금융자산	127,022	127,022

당기손익-공정가치금융자산	2,988,982	2,988,982

파생상품부채(당기손익공정가치금융부채)	1,888,600	1,888,600

파생상품부채(통화선도)	19,810	19,810

전기말 - (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치:

기타포괄손익-공정가치 금융자산	180,471	-	-	180,471

당기손익-공정가치금융자산	-	2,945,790	-	2,945,790

파생상품부채(당기손익공정가치금융부채)	-	1,888,600	-	1,888,600

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정시 공시되는 공정가치에 대해 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치 금융자산:

출자금(주1)	2,988,982	2	잉여지분가치(주1)	N/A

당기손인인식금융부채

파생상품부채(주2)	1,888,600	2	옵션가격결정모형	N/A

통화선도	19,810	2	현재가치기법	N/A

(주1) 당분기말 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 당기손익-공정가치 금융자산은 투자대상회사에서 공시하는 지분현황의 잉여지분을 고려 하여 공정가치를 산정하였습니다.(주2) 당분기 중 제2회 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 사채의 인수자에게 조기상환청구권을 부여하였습니다. 파생상품부채는 기초자산(세원셀론텍(주))의 공정가치를 고려하여 공정가치를 산정하였습니다.

전기말 - (단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치 금융자산:

출자금(주1)	2,945,790	2	잉여지분가치(주1)	N/A

당기손인인식금융부채

파생상품부채(주2)	1,888,600	2	옵션가격결정모형	N/A

(주1) 전기말 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 당기손익-공정가치 금융자산은 투자대상회사에서 공시하는 지분현황의 잉여지분을 고려 하여 공정가치를 산정하였습니다.(주2) 전기 중 제2회 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 사채의 인수자에게 조기상환청구권을 부여하였습니다. 파생상품부채는 기초자산(세원셀론텍(주))의 공정가치를 고려하여 공정가치를 산정하였습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 회사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,087,162	8,087,162

매출채권	26,978,859	26,978,859

계약자산	49,184,882	49,184,882

당기손인인식-공정가치 금융자산	2,988,982	2,988,982

기타포괄손익-공정가치 금융자산	127,022	127,022

기타유동금융자산(주1)	858,543	858,543

장기금융상품	3,000	3,000

기타비유동자산(주2)	378,337	378,337

합 계	85,490,783	2,988,982	127,022	88,606,787

재무상태표 상 부채	상각후원가측정금융부채	당기손인인식금융부채	합 계

매입채무	19,596,533	19,596,533

계약부채	2,107,937	2,107,937

단기차입금	72,260,000	72,260,000

기타금융부채(주3)	6,588,937	6,588,937

리스부채	1,032,436	1,032,436

전환사채	20,427,907	20,427,907

파생상품부채(유동성항목포함)	1,908,410	1,908,410

장기차입금	17,000,000	17,000,000

합 계	139,013,750	1,908,410	140,922,160

전기말 - (단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	16,211,170	16,211,170

단기금융상품	506,745	506,745

매출채권	33,614,780	33,614,780

계약자산	48,134,566	48,134,566

당기손인인식-공정가치 금융자산	2,945,790	2,945,790

기타포괄손익-공정가치 금융자산	180,471	180,471

기타유동금융자산(주1)	703,353	703,353

장기금융상품	3,000	3,000

기타비유동자산(주2)	374,824	374,824

합 계	99,548,438	2,945,790	180,471	102,674,699

재무상태표 상 부채	상각후원가측정금융부채	당기손인인식금융부채	합 계

매입채무	25,033,646	25,033,646

계약부채	2,057,851	2,057,851

단기차입금	72,660,000	72,660,000

기타금융부채(주3)	9,172,298	9,172,298

리스부채	881,467	881,467

전환사채	19,577,896	19,577,896

파생상품부채	1,888,600	1,888,600

장기차입금(유동성항목포함)	17,800,000	17,800,000

합 계	147,183,158	1,888,600	149,071,758

(주1) 미수금, 단기대여금으로 구성되어 있습니다.(주2) 보증금에 해당합니다. (주3) 미지급금, 미지급비용, 수입보증금으로 구성되어 있습니다.

6. 영업부문 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

( 3) 보고기간 중 회사의 부문별 손익은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	플랜트사업부	유압사업부	바이오사업부	기타부문	합 계

총부문수익	27,178,095	1,722,945	3,036,926	3,370,008	35,307,974

총부문매출원가	(23,234,435)	(1,504,625)	(1,390,385)	(2,880,551)	(29,009,996)

총부문매출총손익	3,943,660	218,320	1,646,541	489,457	6,297,978

전분기 - (단위: 천원)

구 분	플랜트사업부	유압사업부	바이오사업부	기타부문	합 계

총부문수익	24,427,690	1,452,203	2,937,294	5,010,190	33,827,377

총부문매출원가	(22,483,693)	(1,334,349)	(1,442,052)	(4,090,493)	(29,350,587)

총부문매출총손익	1,943,997	117,854	1,495,242	919,697	4,476,790

7. 공정가치금융자산(당기손익, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산)

(1) 보고기간 중 회사의 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,945,790	2,977,490

처분	(74,320)

평가	43,192	42,620

기말금액	2,988,982	2,945,790

( 2) 보고기간 중 회사의 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	180,471	188,017

평가(법인세비용차감전기타포괄손익)	(53,449)	(7,546)

기말금액	127,022	180,471

(3) 보고기간말 현재 공정가치금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)(주1)	취득원가	장부가액(시장가치)	장부가액(시장가치)

에쓰씨엔지니어링 (주)	125,764	0.50	76,150	127,022	180,471

(주1) 총발행보통주식수 기준 지분율입니다.

8. 종속기업주식 보고기간 중 회사의 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	269,437	285,760

손실 중 지분	(1,229)	(16,323)

기말금액	268,208	269,437

9. 관계기업주식

보고기간 중 회사의 관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,332,670	15,098,647

손상차손	(13,765,977)

기말금액	1,332,670	1,332,670

12. 유형자산

(1) 보고기간 중 회사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각	기말장부금액

토지	165,520,322	165,520,322

정부보조금(토지)	(1,012,193)	(1,012,193)

건물	29,080,031	(336,893)	28,743,138

정부보조금(건물)	(793,110)	(793,110)

구축물	2,556,597	(131,934)	2,424,663

정부보조금(구축물)	(127,297)	(127,297)

기계장치	2,089,948	249,050	(214,053)	2,124,945

정부보조금(기계장치)	(25,205)	635	(24,570)

차량운반구	41,715	(16,431)	(3,889)	21,395

기타의유형자산	393,648	18,517	(35,699)	376,466

건설중인자산	3,139,200	7,712,693	10,851,893

사용권자산	944,414	259,318	(118,829)	1,084,903

합 계	201,808,070	8,239,578	(16,431)	(840,662)	209,190,555

전기 - (단위: 천원)

구 분	기초장부금액	회계정책변경(주1)	취 득	처 분	감가상각	기말장부금액

토지	165,840,322	(320,000)	165,520,322

정부보조금(토지)	(1,012,193)	(1,012,193)

건물	30,478,573	(49,705)	(1,348,837)	29,080,031

정부보조금(건물)	(793,110)	(793,110)

구축물	2,999,685	81,594	(524,682)	2,556,597

정부보조금(구축물)	(127,297)	(127,297)

기계장치	3,624,643	125,180	(383,627)	(1,276,248)	2,089,948

정부보조금(기계장치)	(55,981)	5,109	25,667	(25,205)

차량운반구	7,436	53,028	(18,749)	41,715

기타의유형자산	364,496	171,134	(2)	(141,980)	393,648

건설중인자산	447,400	2,691,800	3,139,200

사용권자산	222,467	1,162,849	(440,902)	944,414

합 계	201,773,974	222,467	4,285,585	(748,225)	(3,725,731)	201,808,070

(주1) 기업회계기준 제 1116호 변경효과

(2) 보고기간말 현재 회사의 리스사용권자산 및 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	리스사용권자산	리스부채

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

사용권자산	1,519,187	(434,284)	1,084,903	1,032,436

11. 무형자산 (1) 보고기간 중 회사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상 각	기말장부금액

개발비	2,994,388	131	(214,465)	2,780,054

정부보조금(개발비)	(600,659)	(3,649)	83,718	(520,590)

소 계	2,393,729	(3,518)	(130,747)	2,259,464

회원권	43,785	43,785

기타의무형자산	1,030,823	48,989	(85,632)	994,180

합 계	3,468,337	45,471	(216,379)	3,297,429

전기 - (단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상 각	손 상	기말장부금액

개발비	5,616,242	244,974	(966,697)	(1,900,131)	2,994,388

정부보조금(개발비)	(1,290,736)	(103,884)	416,270	377,691	(600,659)

소 계	4,325,506	141,090	(550,427)	(1,522,440)	2,393,729

회원권	43,785	-	-	-	43,785

기타의무형자산	628,234	905,137	(259,292)	(243,256)	1,030,823

합 계	4,997,525	1,046,227	(809,719)	(1,765,696)	3,468,337

12. 정부보조금보고기간 중 회사의 이연수익에 계상된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,209	80,700

정부보조금 수령액	6,171	208,985

유ㆍ무형자산 취득	(3,649)	(103,883)

정부보조금 상환	(259)	(1,902)

미지급금 대체	(912)	(25,971)

비용상계 등	(1,609)	(156,720)

기말금액	951	1,209

13. 매각예정자산

보고기간말 현재 매각예정 비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

토지	16,601,258	14,021,000	14,021,000

건물	12,916,727	11,063,000	11,063,000

구축물	2,181,928	1,916,000	1,916,000

기계장치	203,936	-	-

합계	31,903,849	27,000,000	27,000,000

14. 당기손익인식금융부채 (1) 당분기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

파생상품부채(주1)	1,888,600

(주1) 회사가 발행한 제2회 전환사채의 조기상환청구권을 분리하여 공정가치로 평가하였습니다.(2) 당분기 중 당기손익인식금융부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기초장부가액	1,888,600

취득

평가손실

기말장부가액	1,888,600

유동

비유동	1,888,600

합 계	1,888,600

15. 전환사채 (1) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

사채명	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액(천원)	40,000,000

용도	시설자금 및 운영자금

발행일	2019년 06월 26일

만기일	2024년 06월 26일

표면이자율	0.0%

보장수익율	1.0%

이자지급방법	본 사채 발행일로부터 상환기일 전일까지 각 사채 권면총액에 대하여 표면금리는 연 0.0%, 만기보장수익률은 분기단위 연 복리 1.0%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 06월 26일에 권면금액의 105.1205%에 해당하는 금액을 일시 상환

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2021/06/26 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 기지급된 이자 및 배당을 제외하고 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구할 수 있다.

매도청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로 부터 12개월이 되는날로부터 36개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 이 경우 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는본항 제1호의 콜옵션 행사금액을 사채권자에게 지급하여야 한다. 제1호 - 콜옵션 행사금액은 발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 분기단위 연복리 2.5%를 적용한 금액으로 한다.

전환 청구기간	2020년 06월 26일 ~ 2024년 05월 26일

전환가격(원/주) (주1)	2,587원

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환시 발행할 주식수(주)	15,461,925주

(주1) 제 2회 전환사채의 전환가액 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다.가. 전환청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가액의 조정이 필요한 경우라. 발행회사 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며 발행시점의 부채요소의 공정가치는 20,790백만원이었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 전환권의 가치를 자본으로 계상하였습니다.(2) 당분기말 현재 전환사채 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

발행가액	40,000,000

사채상환할증금	2,048,200

전환권조정	(22,470,304)

전환권조정 상각 및 감소	850,011

전환사채 장부가액	20,427,907

파생상품부채(조기상환청구권)	1,888,600

파생상품(전환권대가)	14,917,459

16. 차입금

(1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

은행단기차입금	72,260,000	72,660,000

유동성장기차입금	800,000

소 계	72,260,000	73,460,000

비유동:

은행장기차입금	17,000,000	17,000,000

합 계	89,260,000	90,460,000

(2) 보고기간 중 회사의 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	90,460,000	95,760,000

은행차입금의 차입	9,663,000

은행차입금의 상환	(1,200,000)	(14,963,000)

기말금액	89,260,000	90,460,000

17. 순 확정급여부채 (1) 보고기간 중 회사의 손익계산서에 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	453,897	423,534

이자비용	63,418	74,056

이자수익	(61,846)	(80,758)

합 계	455,469	416,832

(2) 보고 기간말 현재 회사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	17,514,397	17,215,060

사외적립자산의 공정가치(주1)	(13,515,921)	(13,797,546)

재무상태표상 퇴직급여부채	3,998,476	3,417,514

(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 6,873천원(전기말: 6,873천원)이 포함된 금액입니다.

18. 주식의 발행 및 취득 당분기말 회사의 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

주식수/금액	60,990,792	30,495,396	111,517,569	142,012,965

19. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 및 지급보증과 관련하여 차입처 또는 지급보증처에 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	비고

당분기말	전기말

토지 및 건물	184,801,300	185,117,472	KEB하나은행 등	차입금 담보

당기손익-공정가치금융자산	2,988,982	2,945,790	자본재공제조합	공사이행보증

장기금융상품	3,000	3,000	우리은행	당좌개설 보증금

회사는 상기 담보제공자산 이외에 창원공장(신촌동)의 재고자산 일체를 한국수출입은행의 지급보증과 관련하여 양도담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사의 담보로 제공하기 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 또는 천원)

담보제공자	내 역	통 화	지급보증한도	통 화	지급보증금액	제공처	비 고

KEB하나은행	외화지급보증	USD	13,000	USD	10,396	Tecnimont S.p.A 외	화학플랜트 수출

EUR	1,105	Borealis Kallo NV 외

한국수출입은행	외화지급보증	USD	13,126	USD	13,126	JGC Fluor BC LNG Joint Venture 외	화학플랜트 수출

경남은행	외화지급보증	USD	13,000	USD	7,137	Mitsubishi Heavy Industries Engineering, Ltd. 외	화학플랜트 수출

EUR	1,967	TPSK CONSORTIUM 외

중소기업은행	외화지급보증	USD	4,134	USD	4,134	CB	화학플랜트 수출

KDB산업은행	외화지급보증	USD	7,000	USD	2,919	Valero Refining ? New Orleans, LLC 외	화학플랜트 수출

자본재공제조합	원화지급보증	KRW	17,674,740	KRW	12,483,223	현대중공업(주) 외	화학플랜트 국내공사

서울보증보험	원화지급보증	KRW	53,465,000	KRW	28,693,607	JGC Fluor BC LNG Joint Venture 외	화학플랜트 국내공사외

합 계	원화상당액	132,586,963	원화상당액	91,424,084

(3) 당분기말 현재 회사가 맺고 있는 차입한도 및 거래한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천 또는 천원)

계약처	약정내용	통 화	한도금액	담보내역

우리은행	당좌대출	KRW	400,000	-

신한은행	무역금융대출	KRW	6,500,000	부동산담보

일반자금대출	KRW	13,000,000	부동산담보

KEB하나은행	무역금융대출	KRW	24,000,000	부동산담보

시설자금대출	KRW	6,000,000	부동산담보

시설자금대출	KRW	4,360,000	부동산담보

파생상품거래	USD	1,600	부동산담보

한국수출입은행	무역금융대출	KRW	1,000,000	-

경남은행	기업일반자금회전대출	KRW	19,400,000	부동산담보

시설자금대출	KRW	17,000,000	부동산담보

외환거래(L/C)	USD	4,000	-

외상매출채권담보대출(주1)	KRW	4,000,000	-

중소기업은행	외상매출채권담보대출(주1)	KRW	6,000,000	-

한국산업은행	기업일반자금대출	KRW	5,000,000	부동산담보

외환거래(L/C)	USD	1,000	-

합 계	원화상당액	114,729,160

(주1) 거래처의 외상매출채권할인 한도 개설과 관련한 약정입니다.

( 4) 회사는 프랑스 소재 DE DIETRICH와 1991년 7월 15일에 글라스라이닝 및 관련기기를 설계, 제작, 설치, 시운전 및 판매할 수 있는 권리와 LICENSE를 취득하는 계약을 체결하였습니다. 이에 대한 대가로 계약일로부터 5년 동안 경상기술료로 동 LICENSE를 사용한 순매출액의 3%를 매년 6월말과 12월말 이후 60일 이내 지급하도록 되어 있으며, 계약 만료 6개월 전부터 당사자간 서면으로 종료되 지 않으면 5년 간 자동 연장됩니다. 회사는 경상기술료 계약과 관련하여 당분기말 현재 지급할 수수료 는 없습니다.(전기말: 121,503천원)

(5) 회사는 채취가 완료된 조혈모 세포에 대하여 보관용역을 제공하고 있으며, 보관용역에 대한 수익은 진행기준에 의하여 보관기간 동안 향후 인식할 예정입니다. 이와관련하여 회사는 당분기말 현재 향후 인식할 매출액인 총 2,130,542천원(전기말: 1,944,940천원)을 장기선수수익과 선수수익으로 계상하였습니다. 한편, 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용이 발생할 수 있습니다. 본 재무제표는 이러한 가능성으로 인하여 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (6) 회사는 통상임금과 관련하여 향후 근로자의 임금(또는 퇴직금)의 추가 지급청구 제기에 따라 임금을 추가로 지급할 가능성이 있습니다. 이는 향후 근로자의 추가 지급 청구 가능성과 추가 지급금액, 방법 및 지급시기에 대한 노사합의 결과에 따라 영향을 받으므로 보고기간말 현재 통상임금과 관련한 향후 추가지급에 따른 영향은 예측할 수 없습니다.

(7) 회사가 원고로 제소중인 소송사건이 2건 있습니다. 소송으로 인한 추가비용 발생가능성이 낮다고 판단하여 동 소송에 대한 충당부채를 인식하지 않고 있습니다.

20. 파생금융상품 (1) 회사는 당분기말 현재 외화 매출채권의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 9건(전기말:0건)의 통화선도계약을 하나은행 등과 체결하고 있으며, 통화선도계약의 미결제금액은 USD9,000천 입니다.

(2) 보고기간말 현재 회사의 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

파생상품종류	당분기말	당분기

자 산	부 채	평가손익	거래손익

조기상환청구권(파생상품부채)(주1)	1,888,600

통화선도	19,810	-19,810

(주1) 파생상품부채는 조기상환청구권과 매도청구권을 상계하여 표시하였습니다.

전기 - (단위: 천원)

파생상품종류	전기말	전분기

자 산	부 채	평가손익	거래손익

조기상환청구권(파생상품부채)(주1)	-	1,888,600	0	0

(주1) 파생상품부채는 조기상환청구권과 매도청구권을 상계하여 표시하였습니다.

21. 주식기준보상

(1) 주식선택권(주식결제형) 2018년 6월 4일과 2019년 3월 26일 회사는 주요 임원 및 직원에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 부여일의 주식 시가로 행사할 수 있으며, 옵션 행사 시에는 실제 주식을 인도받게 됩니다. 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

부여일 / 부여받은 임직원	부여 수량 (천주)	가득조건

2018년 6월 4일/ 임원	110	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직, 행사시점에도 재임 또는 재직

2018년 6월 4일/ 직원	243	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직, 행사시점에도 재임 또는 재직

2019년 3월26일/ 임원	15	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직, 행사시점에도 재임 또는 재직

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항 모형 으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

(2) 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

가중평균주가	2,292	3,456

행사가격	4,519	4,595

기대주가변동성	23.97%	23.97%

옵션만기	2025/06/04	2025/06/04

무위험이자율	2.62%	2.617%

공정가치	905.96	905.96

(3) 보고기간 중 회사의 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

당기인식비용 :

주식결제형관련부문	44,279	177,115

잔여 주식보상비용 :

주식결제형관련부문	23,177	67,456

22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구 성요소

(1) 보고기간 중 회사의 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 감	기말장부금액

종속기업의 기타포괄손익에 대한 지분	302,242	302,242

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	81,370	(41,691)	39,679

자산재평가	56,841,103	56,841,103

합 계	57,224,715	(41,691)	57,183,024

전기 - (단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 감	기말장부금액

종속기업의 기타포괄손익에 대한 지분	302,242	-	302,242

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	87,256	(5,886)	81,370

자산재평가	56,841,103	-	56,841,103

합 계	57,230,601	(5,886)	57,224,715

(2) 보고기간말 현재 회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(8,279)	(8,279)

기타자본잉여금	99,505	99,505

주식매수선택권	258,221	223,684

전환권대가	14,917,458	14,917,458

합 계	15,266,905	15,232,368

23. 판매비와관리비

보고기간 중 회사의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,396,195	1,403,943

퇴직급여	159,795	154,189

복리후생비	292,885	239,239

여비교통비	79,527	93,951

광고선전비	12,000	18,000

사무비	19,244	12,101

차량유지비	25,126	23,171

판매촉진비	58,818	62,346

광열비	2,204	4,447

통신비	29,955	26,646

접대비	70,551	72,508

하운비	22,161	24,383

감가상각비	89,287	29,659

무형자산상각비	18,091	9,595

보험료	9,284	9,935

세금과공과	50,191	49,946

수선비	9,372	13,956

지급수수료	1,328,182	1,044,756

교육훈련비	3,500	260

도서비	3,982	813

임차료	13,755	110,458

빌딩관리비	36,176	65,216

견본비	450	7,500

대손상각비	130,180	(38,415)

해외시장개척비	11,543	12,665

기타판매비와관리비	219	494

합 계	3,872,673	3,451,762

24. 기타수익 및 기타비용보고기간 중 회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	1,321,708	139,507

외화환산이익	2,582,480	597,640

유형자산처분이익	842	54,468

기타잡이익	4,758	9,863

합 계	3,909,788	801,478

기타비용:

외환차손	84,621	9,789

외화환산손실	125,894	262,530

유형자산처분손실	5,688

파생상품평가손실	19,810

기타잡손실	1,212	23,893

합 계	231,537	301,900

25. 금 융수익 및 금융비용 보고기간 중 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	75,612	61,846

외화환산이익	5,041

합 계	75,612	66,887

금융비용:

이자비용	1,944,694	1,257,943

외화환산손실	29,827	-

합 계	1,974,521	1,257,943

26. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 회사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,745,137)	(489,361)

원재료 매입액	13,892,475	14,100,094

종업원급여	4,599,174	4,250,747

감가상각, 무형자산상각	1,057,042	1,049,851

연구개발비	664,240	578,606

지급수수료	1,817,406	1,412,208

외주가공비	9,553,471	8,933,905

기타 비용	4,809,446	3,601,509

매출원가, 판매비와관리비, 경상연구개발비의 합계	33,648,117	33,437,559

27. 법인 세 비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체회계년도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 22.0%(전기 보고기간 예상법인세율 :22.0%)입니다.

28. 주당순손익

(1) 기본주당손익은 회사의 보통주당분기순손익을 회사가 매입하여 자기주식 으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당분기순손익	3,472,411,424원	3,472,411,424원	44,213,336원	44,213,336원

가중평균 유통보통주식수(*)	60,988,655주	60,988,655주	60,988,655주	60,988,655주

기본주당순손익	57원/주	57원/주	1원/주	1원/주

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초주식수	60,990,792	60,990,792	60,990,792	60,990,792

자기주식	(2,137)	(2,137)	(2,137)	(2,137)

가중평균유통보통주식수	60,988,655	60,988,655	60,988,655	60,988,655

(2) 당분기말 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매입선택권과 전환사채 전환권이 있으며, 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정한 결과 희석효과는 없습니다.

29. 영업활동 현금흐름(1) 보고기간 중 회사의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익ㆍ비용의 조정:

감가상각비	840,662	853,602

무형자산상각비	216,379	196,249

대손상각비	130,180	(38,415)

이자비용	1,944,694	1,257,943

외화환산손실	155,721	262,530

유형자산처분손실	5,688

퇴직급여	463,206	425,278

공사손실충당부채전입액	(19,568)

하자보수충당부채전입액(환입액)	260,829	(519,565)

파생상품평가손실	19,810

재고자산폐기/평가손실	8,836

지분법손실	1,229	12,309

법인세비용	(34,443)	(358,181)

주식보상비용	44,279	46,997

이자수익	(75,612)	(61,846)

외화환산이익	(2,582,480)	(602,680)

유형자산처분이익	(842)	(54,468)

합 계	1,372,880	1,425,441

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 (증가)감소	7,437,922	(683,686)

계약자산의 (증가)감소	559,944	(10,869,064)

미수금의 감소(증가)	(155,191)	(217,711)

선급금의 증가	(70,532)	(1,194,968)

기타유동자산의 증가	717,730	601,969

재고자산의 감소(증가)	(2,753,972)	(489,361)

기타비유동자산의 감소(증가)	(436,628)	91,900

매입채무의 증가(감소)	(5,437,210)	2,081,232

미지급금의 증가	(998,447)	(438,790)

미지급비용의 증가(감소)	60,804	117,559

기타유동부채의 (감소)증가	(579,717)	989,984

기타비유동부채의 증가	285,613	232,191

계약부채의 감소	(35,672)	(544,292)

공사충당부채의 (감소)증가	0	(197,649)

퇴직금의지급	(217,979)	(213,350)

사외적립자산의 증가	334,914	199,332

하자보수충당부채의 감소	(294,929)	(250,000)

합 계	(1,583,350)	(10,784,704)

(2) 보고기간 중 회사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

유형자산 취득 분 중 미지급금 해당분	1,301,225	63,070

전기말 인식한 미지급금의 당기 지급분	2,775,294	72,488

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

유동성대체	기타

장기차입금	17,000,000	17,000,000

단기차입금	73,460,000	(1,200,000)	72,260,000

전환사채	21,466,496	850,011	22,316,507

유동리스부채	403,658	84,528	488,186

비유동리스부채	477,809	(107,161)	(84,528)	258,130	544,250

합계	112,807,963	(1,307,161)	0	1,108,141	112,608,943

30. 건설계약

(1) 보고기간 중 회사의 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	증감액	공사수익인식	기말금액

플랜트공사	74,173,346	33,126,857	(26,864,907)	80,435,296

유압공사	45,207	1,474,672	(436,879)	1,083,000

기타공사	5,115,476	2,739,055	(3,370,008)	4,484,523

합 계	79,334,029	37,340,584	(30,671,794)	86,002,819

전분기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	증감액	공사수익인식	기말금액

플랜트공사	88,322,308	31,986,464	(24,001,104)	96,307,668

유압공사	1,363,000	800,000	(206,650)	1,956,350

기타공사	6,901,351	3,046,521	(5,010,190)	4,937,682

합 계	96,586,659	35,832,985	(29,217,944)	103,201,700

(2) 보고기간 중 회사가 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

플랜트공사	129,439,930	121,091,163	8,348,767	930,190

유압공사	1,069,861	980,637	89,224	146,402

기타공사	6,437,442	5,661,326	776,116	146,020

합 계	136,947,233	127,733,126	9,214,107	1,222,612

전분기 - (단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

플랜트공사	110,474,340	107,918,242	2,556,098	1,282,685

기타공사	3,246,858	2,922,310	324,548	117,333

합 계	113,721,198	110,840,552	2,880,646	1,400,018

(3) 보고기간말 현재 회사의 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

플랜트공사	46,553,779	1,612,117	45,734,741	1,369,462

유압공사	20,961	0	224,121	58,348

기타공사	2,610,142	495,820	2,175,705	630,041

합 계	49,184,882	2,107,937	48,134,567	2,057,851

(4) 보고기간 중 현재 회사의 공사손실예상액의 내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	공사수익예상액	공사원가예상액	손실예상액

반응기 계열	4,803	6,000	1,197

저장용기 계열	2,025	2,343	318

합 계	6,828	8,343	1,515

전기 - (단위: 천원)

구 분	공사수익예상액	공사원가예상액	손실예상액

열교환기 계열	97,369	108,711	11,342

반응기 계열	32,554	38,600	6,046

저장용기 계열	16,529	20,225	3,696

합 계	146,452	167,536	21,084

(5) 보고기간 중 회사의 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	221,084	1,090,793

하자보수충당부채전입액	260,828	(752,501)

하자보수비 지급액	(294,929)	(117,208)

기말금액	186,983	221,084

(6) 당분기말 현재 회사는 건설형 공사계약과 관련하여 서울보증보험, 자본재공제조합,한국수출입은행, 외환은행 등으로부터 총 KRW 41,176,831천원, USD 37,710천, EUR 3,072천의 계약이행보증 및 하자이행보증 등을 제공받아 거래처에 제공하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 중요 계약별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	납품기한	진행률	계약자산	진행공사미수금

총액	대손충당금	총액	대손충당금

JC	2019/07/02	2020/08/28	48.56%	4,334,492

JNB	2019/02/28	2020/05/31	99.63%	8,167,305	539,460	537

TEG	2019/07/10	2020/09/13	72.41%	4,738,658	1,105,893	1,802

OCP	2011/05/13	2020/07/24	89.43%	1,449,701

MTSI	2018/06/22	2020/07/20	90.37%	7,313,439

HDE	2019/07/25	2020/12/11	11.53%	0	973,801	3,138

(8) 영업부문별 추정총계약원가의 변동에 따른 내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구분	추정총계약수익의 변동금액(주1)	추정총계약원가의 변동금액	공사손익변동금액	당기손익미치는영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산(계약부채) 변동	공사손실충당부채

플랜트공사	1,371,777	1,068,687	(736,250)	(736,250)	1,039,339	(736,250)	1,515

전기 - (단위: 천원)

구분	추정총계약수익의 변동금액(주1)	추정총계약원가의 변동금액	공사손익변동금액	당기손익미치는영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산(계약부채) 변동	공사손실충당부채

플랜트공사	5,532,359	12,875,884	(7,343,525)	(3,719,431)	(3,624,093)	(3,719,431)	21,084

(주1) 계약수익금액은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다.

31. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

1) 보고기간말 현재 회사의 지배기업은 에쓰씨엔지니어링㈜(지분율 28.7%)이며 최상위 지배기업은 ㈜에쓰씨기획입니다. 2) 보고기간말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	지분율(%)

당분기말	전기말

상해세원액압유한공사	100.0	100.0

RMS INNOVATIONS	100.0	100.0

㈜캐모다임(주)	100.0	100.0

3) 보고기간의 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 지배ㆍ관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	소재국

지배기업	(주)에쓰씨기획	(주)에쓰씨기획	한국

에쓰씨엔지니어링(주)	에쓰씨엔지니어링(주)	한국

관계기업	Olympus RMS	Olympus RMS	일본

기타특수관계자	에쓰씨밸류리서치(주)	에쓰씨밸류리서치(주) (주1)	한국

(주1) 에쓰씨센세스(주)가 전기 중 에쓰씨밸류리서치(주)로 사명을 변경하였습니다.

(2) 보고기간 중 발생한 회사의 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출(주1)	매입(주2)	기타비용

지배기업	(주)에쓰씨기획	2,587	24,706	192,347

에쓰씨엔지니어링(주)	23,000	12,274	85,775

종속기업	상해세원액압유한공사	4,326	158,199

(주)캐모다임	1,220

관계기업	Olympus RMS	50,814

기타특수관계자	에쓰씨밸류리서치 (주)	30,000

합 계	81,947	195,179	308,122

전분기 - (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출(주1)	매입(주2)	유형자산취득(주3)	기타수익	기타비용

지배기업	(주)에쓰씨기획	16,810	190,090

에쓰씨엔지니어링(주)	65,550	11,157	170,200	900	82,651

종속기업	상해세원액압유한공사	9,809	23,133

관계기업	Olympus RMS	116,496	1,727

합 계	191,855	51,100	170,200	900	274,468

(주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화와 용역은 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매 및 제공됩니다.

(주2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있으며, 이는 종속기업 및 관계기업등으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.(주3) 특수관계자와의 유무형자산 취득거래 금액입니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)에쓰씨기획	62,920

에쓰씨엔지니어링(주)	48,510	13,502	579,008

종속기업	상해세원액압유한공사	4,488

관계기업	Olympus RMS	35,910

합 계	88,908	62,920	13,502	579,008

특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. 상기 채권 중 상해세원액압유한공사에 대한 기타채권(장기미수금) 1,393,218천원에 대하여는 당분기말 현재 1,393,218천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, RMS INNOVATIONS에 대한 단기대여금 479,824천원에 대하여는 당분기말 현재 479,824천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.지배기업인 에쓰씨엔지니어링(주)와의 건설중인자산 취득금액 9,923,693원은 당분기말 건설중인자산으로 인식하고 있습니다.

전기말 - (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	에쓰씨엔지니어링(주)	34,919	-	22,450	2,989,232

종속기업	상해세원액압유한공사	-	55,814	7,479	-

관계기업	Olympus RMS	48,185	-	-	-

합 계	83,104	55,814	29,929	2,989,232

(4) 보고기간의 회사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

전분기 - (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래

대 여	회 수

주요 경영진	420

(5) 보고기간의 회사의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	346,978	368,357

퇴직급여	60,783	59,673

합 계	407,761	428,030

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.