세원이앤씨 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제15기 3분기 2020년 09월 30일 현재
제14기 2019년 12월 31일 현재
세원셀론텍 주식회사

1. 회사의 개요 세원셀론텍 주식회사(이하 회사)는 화학 플랜트 설비 등의 설계 및 제작 판매, 유압기 기의 제조 및 판매, 세포 배양을 이용한 생물학적 제제의 제조, 판매 및 수출입 등을 영위할 목적으로 2006년 7월 3일자로 에쓰씨엔지니어링 ㈜ 로부터 분할신설되었습니다. 2020년 09월 30일 현재 회사는 경상남도 창원시에 플랜트 및 유압생산공장을 서울시 성동구 성수동에 세포배양 시설을 두고 있으며, 서울특별시 영등포구 여의도동에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2006년 7월 31일에 주식을 증권거래소에 재상장하였습니다. 2020년 09월 30일 현재 회사의 수권주식수는 100,000,000주이며, 1주의 금액 및 기발행주식수는 각각 500원과 62,309,883주입 니다. 보 고기간말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

에쓰씨엔지니어링 ㈜	17,502,866	28.09%	17,502,866	28.70

장정호(주1)	803,650	1.29%	531,598	0.87

유승주(주1)	15,894	0.03%	15,894	0.03

기타	43,987,473	70.59%	42,940,434	70.40

합 계	62,309,883	100.0%	60,990,792	100.00

(주1) 보고기간말 현재 회사의 공동대표이사입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하 여 원가법 (종속기업의 경우 제1028호에서 규정하는 지분법) 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치

보 고기간말 현재 회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 (주5):

현금및현금성자산	12,850,108	12,850,108	16,211,170	16,211,170

단기금융상품	-	-	506,746	506,746

당기손익인식-공정가치 금융자산(주4)	2,988,982	2,988,982	2,945,790	2,945,790

기타포괄손익-공정가치 금융자산	167,895	167,895	180,471	180,471

기타유동금융자산(주1)	710,810	710,810	703,353	703,353

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

파생상품자산	257,144	257,144	-	-

기타비유동자산(주2)	374,203	374,203	374,824	374,824

소 계	17,352,142	17,352,142	20,925,354	20,925,354

금융부채 (주5):

단기차입금	69,260,000	69,260,000	72,660,000	72,660,000

기타금융부채(주3)	5,738,670	5,738,670	9,172,298	9,172,298

장기차입금(유동성장기차입금포함)	23,000,000	23,000,000	17,800,000	17,800,000

리스부채	813,738	813,738	881,467	881,467

전환사채	20,339,037	20,339,037	19,577,896	19,577,896

파생상품부채	1,007,254	1,007,254	1,888,600	1,888,600

소 계	120,158,699	120,158,699	121,980,261	121,980,261

(주1) 미수금, 미수수익, 단기대여금으로 구성되어 있습니다.(주2) 보증금에 해당합니다.(주3) 미지급금, 미지급비용, 수입보증금으로 구성되어 있습니다.(주4) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주5) 매출채권 및 매입채무등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치:

기타포괄손익-공정가치 금융자산	167,895	167,895

당기손익-공정가치금융자산	2,988,982	2,988,982

파생상품자산(통화선도)	257,144	257,144

파생상품부채(당기손익공정가치금융부채)	1,007,254	1,007,254

전기말 - (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치:

기타포괄손익-공정가치 금융자산	180,471	-	-	180,471

당기손익-공정가치금융자산	-	2,945,790	-	2,945,790

파생상품부채(당기손익공정가치금융부채)	-	1,888,600	-	1,888,600

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정시 공시되는 공정가치에 대해 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치 금융자산:

출자금(주1)	2,988,982	2	잉여지분가치(주1)	N/A

통화선도	257,144	2	현재가치기법	N/A

당기손익인식금융부채

파생상품부채(주2)	1,007,254	2	옵션가격결정모형	N/A

(주1) 당분기말 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 당기손익-공정가치 금융자산은 투자대상회사에서 공시하는 지분현황의 잉여지분을 고려 하여 공정가치를 산정하였습니다. (주2) 전기 중 제2회 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 사채의 인수자에게 조기상환청구권을 부여하였습니다. 파생상품부채는 기초자산(세원셀론텍(주))의 공정가치를 고려하여 공정가치를 산정하였습니다.

전기말 - (단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치 금융자산:

출자금(주1)	2,945,790	2	잉여지분가치(주1)	N/A

당기손익인식금융부채

파생상품부채(주2)	1,888,600	2	옵션가격결정모형	N/A

(주1) 전기말 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 당기손익-공정가치 금융자산은 투자대상회사에서 공시하는 지분현황의 잉여지분을 고려 하여 공정가치를 산정하였습니다.(주2) 전기 중 제2회 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 사채의 인수자에게 조기상환청구권을 부여하였습니다. 파생상품부채는 기초자산(세원셀론텍(주))의 공정가치를 고려하여 공정가치를 산정하였습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 회사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	12,850,108	12,850,108

매출채권	26,105,185	26,105,185

계약자산	39,995,654	39,995,654

당기손익인식-공정가치 금융자산	2,988,982	2,988,982

기타포괄손익-공정가치 금융자산	167,895	167,895

기타유동금융자산(주1)	710,810	710,810

장기금융상품	3,000	3,000

파생상품자산	257,144	257,144

기타비유동자산(주2)	374,203	374,203

합 계	80,038,960	3,246,126	167,895	83,452,981

재무상태표 상 부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치금융부채	합 계

매입채무	11,929,736	11,929,736

계약부채	1,658,925	1,658,925

단기차입금	69,260,000	69,260,000

기타금융부채(주3)	5,738,670	5,738,670

리스부채(유동항목포함)	813,738	813,738

전환사채	20,339,037	20,339,037

파생상품부채	1,007,254	1,007,254

장기차입금(유동성항목포함)	23,000,000	23,000,000

합 계	132,740,106	1,007,254	133,747,360

전기말 - (단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	16,211,170	-	-	16,211,170

단기금융상품	506,745	-	-	506,745

매출채권	33,614,780	-	-	33,614,780

계약자산	48,134,566	-	-	48,134,566

당기손익인식-공정가치 금융자산	-	2,945,790	-	2,945,790

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	180,471	180,471

기타유동금융자산(주1)	703,353	-	-	703,353

장기금융상품	3,000	-	-	3,000

기타비유동자산(주2)	374,824	-	-	374,824

합 계	99,548,438	2,945,790	180,471	102,674,699

재무상태표 상 부채	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

매입채무	25,033,646	-	25,033,646

계약부채	2,057,851	-	2,057,851

단기차입금	72,660,000	-	72,660,000

기타금융부채(주3)	9,172,298	-	9,172,298

리스부채	881,467	-	881,467

전환사채	19,577,896	-	19,577,896

파생상품부채	-	1,888,600	1,888,600

장기차입금(유동성항목포함)	17,800,000	-	17,800,000

합 계	147,183,158	1,888,600	149,071,758

(주1) 미수금, 미수수익, 단기대여금으로 구성되어 있습니다.(주2) 보증금에 해당합니다. (주3) 미지급금, 미지급비용, 수입보증금으로 구성되어 있습니다.

6. 영업부문 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

보고기간 중 회사의 부문별 손익은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	플랜트사업부	유압사업부	바이오사업부	기타부문	합 계

총부문수익	70,190,371	4,158,263	8,509,265	9,553,013	92,410,912

총부문매출원가	(62,660,421)	(3,771,976)	(4,010,101)	(8,132,689)	(78,575,187)

총부문매출총손익	7,529,950	386,287	4,499,164	1,420,324	13,835,725

전분기 - (단위: 천원)

구 분	플랜트사업부	유압사업부	바이오사업부	기타부문	합 계

총부문수익	102,681,418	4,986,255	8,854,461	11,135,481	127,657,615

총부문매출원가	(97,622,964)	(4,399,986)	(4,370,954)	(9,275,899)	(115,669,803)

총부문매출총손익	5,058,454	586,269	4,483,507	1,859,582	11,987,812

7. 공정가치금융자산(당기손익, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산)

(1) 보고기간 중 회사의 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,945,790	2,977,490

처분	-	(74,320)

평가	43,192	42,620

기말금액	2,988,982	2,945,790

( 2) 보고기간 중 회사의 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	180,471	188,017

평가	(12,576)	(7,546)

기말금액	167,895	180,471

(3) 보고기간말 현재 공정가치금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)(주1)	취득원가	장부가액(시장가치)	장부가액(시장가치)

에쓰씨엔지니어링 (주)	125,764	0.50	76,150	167,895	180,471

(주1) 총발행보통주식수 기준 지분율입니다.

8. 종속기업주식 보고기간 중 회사의 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	269,437	285,760

손실 중 지분	(4,254)	(16,323)

기말금액	265,183	269,437

9. 관계기업주식

보고기간 중 회사의 관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,332,670	15,098,647

손상차손	-	(13,765,977)

기말금액	1,332,670	1,332,670

10. 유형자산

(1) 보고기간 중 회사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각	대 체	기 타(*1)	기말장부금액

토지	165,520,322	-	-	-	-	189,730	165,710,052

정부보조금(토지)	(1,012,193)	-	-	-	-	-	(1,012,193)

건물	29,080,031	-	-	(1,010,678)	-	-	28,069,353

정부보조금(건물)	(793,110)	-	-	-	-	-	(793,110)

구축물	2,556,597	321,753	-	(427,903)	651,000	-	3,101,447

정부보조금(구축물)	(127,297)	-	-	-	-	-	(127,297)

기계장치	2,089,948	317,866	-	(584,811)	12,000	-	1,835,003

정부보조금(기계장치)	(25,205)	-	-	634	-	-	(24,571)

차량운반구	41,715	26,134	(16,431)	(10,501)	-	-	40,917

기타의유형자산	393,648	65,400	-	(106,350)	-	-	352,698

건설중인자산	3,139,200	7,948,543	-	-	(663,000)	442,506	10,867,249

사용권자산	944,414	280,788	-	(406,315)	-	-	818,887

합 계	201,808,070	8,960,484	(16,431)	(2,545,924)	-	632,236	208,838,435

(*1) 차입원가 자본화 인식전기 - (단위: 천원)

구 분	기초장부금액	회계정책변경(주1)	취 득	처 분	감가상각	기말장부금액

토지	165,840,322	-	-	(320,000)	-	165,520,322

정부보조금(토지)	(1,012,193)	-	-	-	-	(1,012,193)

건물	30,478,573	-	-	(49,705)	(1,348,837)	29,080,031

정부보조금(건물)	(793,110)	-	-	-	-	(793,110)

구축물	2,999,685	-	81,594	-	(524,682)	2,556,597

정부보조금(구축물)	(127,297)	-	-	-	-	(127,297)

기계장치	3,624,643	-	125,180	(383,627)	(1,276,248)	2,089,948

정부보조금(기계장치)	(55,981)	-	-	5,109	25,667	(25,205)

차량운반구	7,436	-	53,028	-	(18,749)	41,715

기타의유형자산	364,496	-	171,134	(2)	(141,980)	393,648

건설중인자산	447,400	-	2,691,800	-	-	3,139,200

사용권자산	-	222,467	1,162,849	-	(440,902)	944,414

합 계	201,773,974	222,467	4,285,585	(748,225)	(3,725,731)	201,808,070

(주1) 기업회계기준 제 1116호 변경효과

(2) 보고기간말 현재 회사의 리스사용권자산 및 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	리스사용권자산	리스부채

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

사용권자산	1,498,759	(679,872)	818,887	813,738

11. 무형자산 (1) 보고기간 중 회사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상 각	기말장부금액

개발비	2,994,388	166,691	(629,416)	2,531,663

정부보조금(개발비)	(600,659)	(14,380)	251,153	(363,886)

소 계	2,393,729	152,311	(378,263)	2,167,777

회원권	43,785	-	-	43,785

기타의무형자산	1,030,823	135,986	(257,319)	909,490

합 계	3,468,337	288,297	(635,582)	3,121,052

전기 - (단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상 각	손 상	기말장부금액

개발비	5,616,242	244,974	(966,697)	(1,900,131)	2,994,388

정부보조금(개발비)	(1,290,736)	(103,884)	416,270	377,691	(600,659)

소 계	4,325,506	141,090	(550,427)	(1,522,440)	2,393,729

회원권	43,785	-	-	-	43,785

기타의무형자산	628,234	905,137	(259,292)	(243,256)	1,030,823

합 계	4,997,525	1,046,227	(809,719)	(1,765,696)	3,468,337

12. 정부보조금 보고기간 중 회사의 이연수익에 계상된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,209	80,700

정부보조금 수령액	19,624	208,985

유ㆍ무형자산 취득	(14,380)	(103,883)

정부보조금 상환	(259)	(1,902)

미지급금 대체	(3,058)	(25,971)

비용상계 등	(2,186)	(156,720)

기말금액	950	1,209

13. 매각예정자산

보고기간말 현재 매각예정 비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

토지	16,601,258	14,021,000	14,021,000

건물	12,916,727	11,063,000	11,063,000

구축물	2,181,928	1,916,000	1,916,000

기계장치	203,936	-	-

합계	31,903,849	27,000,000	27,000,000

전기말 - (단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

토지	16,601,258	14,021,000	14,021,000

건물	12,916,727	11,063,000	11,063,000

구축물	2,181,928	1,916,000	1,916,000

기계장치	203,936	-	-

합계	31,903,849	27,000,000	27,000,000

14. 당기손익인식금융부채 (1) 보고기간 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품부채(주1)	1,007,254	1,888,600

(주1) 회사가 발행한 제2회 전환사채의 조기상환청구권을 분리하여 공정가치로 평가하였으며, 당분기 중 평가손익은 720,225천원입니다.(2) 보고기간 중 당기손익인식금융부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초장부가액	1,888,600	-

취득	-	2,775,000

평가손익	(720,225)	(886,400)

거래손익	(161,121)	-

기말장부가액	1,007,254	1,888,600

유동	1,007,254	-

비유동	-	1,888,600

합 계	1,007,254	1,888,600

15. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

사채명	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액(천원)	40,000,000

용도	시설자금 및 운영자금

발행일	2019년 06월 26일

만기일	2024년 06월 26일

표면이자율	0.0%

보장수익율	1.0%

이자지급방법	본 사채 발행일로부터 상환기일 전일까지 각 사채 권면총액에 대하여 표면금리는 연 0.0%, 만기보장수익률은 분기단위 연 복리 1.0%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 06월 26일에 권면금액의 105.1205%에 해당하는 금액을 일시 상환

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2021/06/26 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 기지급된 이자 및 배당을 제외하고 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구할 수 있다.

매도청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로 부터 12개월이 되는날로부터 36개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 이 경우 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는본항 제1호의 콜옵션 행사금액을 사채권자에게 지급하여야 한다. 제1호 - 콜옵션 행사금액은 발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 분기단위 연복리 2.5%를 적용한 금액으로 한다.

전환 청구기간	2020년 06월 26일 ~ 2024년 05월 26일

전환가격(원/주) (주1)	2,587원

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환시 발행할 주식수(주)	14,142,834주

2020년 09월 30일 현재 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환권의 행사가격은 2,587원이며, 미행사된 잔여주식수는 14,142,834주입니다.(주1) 제 2회 전환사채의 전환가액 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다.가. 전환청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가액의 조정이 필요한 경우라. 발행회사 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우(2) 보고기간 현재 전환사채 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행가액	36,587,505	40,000,000

사채상환할증금	1,873,463	2,048,200

전환권조정	(22,470,304)	(24,112,267)

전환권조정 상각 및 감소	4,348,372	1,641,963

전환사채 장부가액	20,339,036	19,577,896

파생상품부채(조기상환청구권)	1,007,254	1,888,600

기타자본(전환권대가)	13,644,815	14,917,459

16. 차입금

(1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연이자율(%) (2020.09.30)	차입처	당분기말	전기말

유동:

은행단기차입금	3.37~6.91	KEB하나은행외	69,260,000	72,660,000

유동성장기차입금	3.52~6.43	경남은행	20,600,000	800,000

소 계	89,860,000	73,460,000

비유동:

은행장기차입금	6.43	경남은행	2,400,000	17,000,000

합 계	92,260,000	90,460,000

(2) 보고기간 중 회사의 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	90,460,000	95,760,000

은행차입금의 차입	5,000,000	9,663,000

은행차입금의 상환	(3,200,000)	(14,963,000)

기말금액	92,260,000	90,460,000

17. 순 확정급여부채 (1) 보고기간 중 회사의 손익계산서에 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	453,897	1,361,692	423,534	1,270,603

순이자원가	1,572	4,717	(6,702)	(20,106)

관리비용	9,687	26,364	8,387	25,250

합 계	465,156	1,392,773	425,219	1,275,747

(2) 보고 기간말 현재 회사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	18,061,573	17,215,060

사외적립자산의 공정가치(주1)	(13,118,609)	(13,797,546)

재무상태표상 퇴직급여부채	4,942,964	3,417,514

(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 6,873천원(전기말: 6,873천원)이 포함된 금액입니다.

18. 주식의 발행 및 취득 보고기간 중 회사의 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

당기초 주식수/금액	60,990,792	30,495,396	111,517,569	142,012,965

전환권 행사(주1)	1,319,091	659,546	2,474,029	3,133,575

당기말 주식수/금액	62,309,883	31,154,942	113,991,598	145,146,540

(주1) 당분기 중 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 인수자가 신주인수권을 행사하였습니다.

19. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 및 지급보증과 관련하여 차입처 또는 지급보증처에 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	비고

당분기말	전기말

토지 및 건물	185,181,150	185,117,472	KEB하나은행 등	차입금 담보

당기손익-공정가치금융자산	2,988,982	2,945,790	자본재공제조합	공사이행보증

장기금융상품	3,000	3,000	우리은행	당좌개설 보증금

회사는 상기 담보제공자산 이외에 창원공장(신촌동)의 재고자산 일체를 한국수출입은행의 지급보증과 관련하여 양도담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사의 담보로 제공하기 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 또는 천원)

담보제공자	내 역	통 화	지급보증한도	통 화	지급보증금액	제공처	비 고

KEB하나은행	외화지급보증	USD	13,000	USD	11,751	Tecnimont S.p.A 외	화학플랜트 수출

EUR	551	Borealis Kallo NV 외

한국수출입은행	외화지급보증	USD	12,561	USD	12,561	JGC Fluor BC LNG Joint Venture 외	화학플랜트 수출

경남은행	외화지급보증	USD	13,000	USD	4,609	Mitsubishi Heavy Industries Engineering, Ltd. 외	화학플랜트 수출

EUR	4,609	TPSK CONSORTIUM 외

중소기업은행	외화지급보증	USD	4,134	USD	4,134	CB	화학플랜트 수출

KDB산업은행	외화지급보증	USD	7,000	USD	1,667	Valero Refining ? New Orleans, LLC 외	화학플랜트 수출

자본재공제조합	원화지급보증	KRW	17,933,892	KRW	2,520,417	현대중공업(주) 외	화학플랜트 국내공사

서울보증보험	원화지급보증	KRW	72,761,000	KRW	26,194,114	JGC Fluor BC LNG Joint Venture 외	화학플랜트 국내공사외

합 계	원화상당액	149,011,700	원화상당액	76,526,806

(3) 당분기말 현재 회사가 맺고 있는 차입한도 및 거래한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천 또는 천원)

계약처	약정내용	통 화	한도금액	담보내역

신한은행	무역금융대출	KRW	6,500,000	부동산담보

일반자금대출	KRW	13,000,000	부동산담보

KEB하나은행	무역금융대출	KRW	22,000,000	부동산담보

시설자금대출	KRW	6,000,000	부동산담보

시설자금대출	KRW	4,360,000	부동산담보

파생상품거래	USD	1,600	부동산담보

한국수출입은행	무역금융대출	KRW	1,000,000	-

경남은행	기업일반자금회전대출	KRW	11,400,000	부동산담보

기업일반자금대출	KRW	6,000,000	-

시설자금대출	KRW	17,000,000	부동산담보

외환거래(L/C)	USD	4,000	-

외상매출채권담보대출(주1)	KRW	4,000,000	-

중소기업은행	외상매출채권담보대출(주1)	KRW	6,000,000	-

한국산업은행	기업일반자금대출	KRW	5,000,000	부동산담보

외환거래(L/C)	USD	1,000	-

합 계	원화상당액	110,005,100

(주1) 거래처의 외상매출채권할인 한도 개설과 관련한 약정입니다.

( 4) 회사는 프랑스 소재 DE DIETRICH와 1991년 7월 15일에 글라스라이닝 및 관련기기를 설계, 제작, 설치, 시운전 및 판매할 수 있는 권리와 LICENSE를 취득하는 계약을 체결하였습니다. 이에 대한 대가로 계약일로부터 5년 동안 경상기술료로 동 LICENSE를 사용한 순매출액의 3%를 매년 6월말과 12월말 이후 60일 이내 지급하도록 되어 있으며, 계약 만료 6개월 전부터 당사자간 서면으로 종료되 지 않으면 5년 간 자동 연장됩니다. 회사는 경상기술료 계약과 관련하여 당분기말 현재 지급할 수수료 없습니다. (전기말: 121,503천원)

(5) 회사는 채취가 완료된 조혈모 세포에 대하여 보관용역을 제공하고 있으며, 보관용역에 대한 수익은 진행기준에 의하여 보관기간 동안 향후 인식할 예정입니다. 이와관련하여 회사는 당분기말 현재 향후 인식할 매출액인 총 2,580,889천원(전기말: 1,944,940천원)을 장기선수수익과 선수수익으로 계상하였습니다. 한편, 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용이 발생할 수 있습니다. 본 재무제표는 이러한 가능성으로 인하여 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (6) 회사는 통상임금과 관련하여 향후 근로자의 임금(또는 퇴직금)의 추가 지급청구 제기에 따라 임금을 추가로 지급할 가능성이 있습니다. 이는 향후 근로자의 추가 지급 청구 가능성과 추가 지급금액, 방법 및 지급시기에 대한 노사합의 결과에 따라 영향을 받으므로 보고기간말 현재 통상임금과 관련한 향후 추가지급에 따른 영향은 예측할 수 없습니다.

(7) 회사가 원고로 제소중인 소송사건이 1건 있습니다. 소송으로 인한 추가비용 발생가능성이 낮다고 판단하여 동 소송에 대한 충당부채를 인식하지 않고 있습니다.

20. 파생금융상품 (1) 회사는 당분기말 현재 외화 매출채권의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 9건(전기말:0건)의 통화선도계약을 하나은행 등과 체결하고 있으며, 통화선도계약의 미결제금액은 USD 7,000천 입니다.

(2) 보고기간말 현재 회사의 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

파생상품종류	당분기말	당분기

자 산	부 채	평가손익	거래손익

조기상환청구권(파생상품부채)	-	1,007,254	720,225	161,121

통화선도(파생상품자산)	257,144	-	257,144	24,450

전기 - (단위: 천원)

파생상품종류	전기말	전분기

자 산	부 채	평가손익	거래손익

조기상환청구권(파생상품부채)(주1)	-	1,888,600	-	-

(주1) 파생상품부채는 조기상환청구권과 매도청구권을 상계하여 표시하였습니다.

21. 주식기준보상

(1) 주식선택권(주식결제형) 2018년 6월 4일과 2019년 3월 26일 회사는 주요 임원 및 직원에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 부여일의 주식 시가로 행사할 수 있으며, 옵션 행사 시에는 실제 주식을 인도받게 됩니다. 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

부여일 / 부여받은 임직원	부여 수량 (천주)	가득조건

2018년 6월 4일/ 임원	110	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직, 행사시점에도 재임 또는 재직

2018년 6월 4일/ 직원	243	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직, 행사시점에도 재임 또는 재직

2019년 3월26일/ 임원	15	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직, 행사시점에도 재임 또는 재직

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항 모형 으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

(2) 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

가중평균주가	2,745	3,456

행사가격	4,595	4,595

기대주가변동성	23.97%	23.97%

옵션만기	2025/06/04	2025/06/04

2026/03/26	2026/03/26

무위험이자율	2.617%	2.617%

공정가치	905.96	905.96

(3) 보고기간 중 회사의 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

당기인식비용 :

주식결제형관련부문	42,769	177,115

잔여 주식보상비용 :

주식결제형관련부문	3,397	46,166

22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구 성요소

(1) 보고기간 중 회사의 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 감	기말장부금액

종속기업의 기타포괄손익에 대한 지분	302,242	302,242

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	81,370	(9,810)	71,560

자산재평가	56,841,103	56,841,103

합 계	57,224,715	(9,810)	57,214,905

전기 - (단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 감	기말장부금액

종속기업의 기타포괄손익에 대한 지분	302,242	-	302,242

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	87,256	(5,886)	81,370

자산재평가	56,841,103	-	56,841,103

합 계	57,230,601	(5,886)	57,224,715

(2) 보고기간말 현재 회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(8,279)	(8,279)

기타자본잉여금	99,505	99,505

주식매수선택권	329,543	223,684

전환권대가	13,644,814	14,917,458

합 계	14,065,583	15,232,368

23. 판매비와관리비

보고기간 중 회사의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,414,809	4,327,188	1,408,101	4,133,158

퇴직급여	161,745	482,538	154,130	462,480

복리후생비	282,248	841,575	268,544	756,438

여비교통비	48,445	174,543	87,902	292,747

광고선전비	12,000	36,000	12,000	42,000

사무비	11,058	46,588	21,901	50,608

차량유지비	27,619	76,812	26,766	78,109

판매촉진비	65,445	206,844	62,827	182,109

광열비	2,119	5,708	2,516	8,373

통신비	21,292	71,687	19,631	65,052

접대비	41,644	155,291	69,435	185,801

하운비	22,732	68,462	23,985	74,749

감가상각비	93,803	304,634	23,753	301,390

무형자산상각비	16,617	52,909	10,092	29,746

보험료	10,159	29,634	8,230	28,186

세금과공과	44,072	138,338	43,932	132,604

수선비	42,263	65,389	17,698	157,625

지급수수료	1,111,587	3,892,581	1,287,151	3,651,189

교육훈련비	120	4,840	80	3,833

도서비	6,053	11,113	585	2,464

임차료	9,949	35,012	15,941	36,144

빌딩관리비	36,322	108,346	36,203	134,597

견본비	1,311	1,760	452	9,049

대손상각비	47,520	188,953	20,297	26,158

해외시장개척비	9,276	26,231	12,454	38,855

기타	236	667	221	921

합 계	3,540,444	11,353,643	3,634,827	10,884,385

24. 기타수익 및 기타비용 보고기간 중 회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

외환차익	748,803	2,876,974	813,110	1,620,502

외화환산이익	-	613,541	1,149,101	2,192,513

유형자산처분이익	2,180	3,022	451,295	506,334

파생상품거래이익	24,450	24,450	-	-

파생상품평가이익	154,038	257,144	-	-

기타잡이익	13,040	1,059,820	23,094	47,160

합 계	942,511	4,834,951	2,436,600	4,366,509

기타비용

외환차손	101,245	272,198	290,342	937,033

외화환산손실	1,113,056	622,286	-	300,820

유형자산처분손실	-	-	281,529	288,795

유형자산폐기손실	-	-	21,042	21,042

무형자산폐기손실	-	-	70	70

재고자산폐기손실	-	-	4,242	4,242

기타잡손실	37,479	39,627	50,065	156,139

합 계	1,251,780	934,111	647,290	1,708,141

25. 금 융수익 및 금융비용 보고기간 중 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	44,572	114,762	95,447	132,782

당기손익공정가치 평가이익	-	43,192	-	42,621

외화환산이익	2,087	163	39,221	23,266

파생상품거래이익	48,986	161,121	-	-

파생상품평가이익	-	720,225	-	-

합 계	95,645	1,039,463	134,668	198,669

금융비용

이자비용	1,662,431	5,181,066	2,030,435	4,610,950

외화환산손실	-	8,640	-	4,594

파생상품평가손실	20,423	-	-	-

합 계	1,682,854	5,189,706	2,030,435	4,615,544

26. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 회사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(1,699,778)	(3,315,835)	3,158,510	13,429,464

원재료 매입액	9,752,037	32,105,029	10,148,803	43,830,550

종업원급여	4,583,252	13,768,300	4,574,775	13,006,774

감가상각, 무형자산상각	1,040,043	3,181,506	1,121,830	3,425,759

경상연구개발비	588,390	1,813,544	635,176	1,790,453

지급수수료	1,482,609	5,397,465	1,955,064	5,287,449

외주가공비	6,348,086	23,932,450	10,311,339	31,877,277

기타 비용	5,545,866	15,175,042	6,500,252	15,925,826

매출원가, 판매비와관리비, 경상연구개발비의 합계	27,640,505	92,057,501	38,405,749	128,573,552

27. 법인 세 비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체회계년도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 22.0%(전기 보고기간 예상법인세율 :22.0%)입니다.

28. 주당순손익

(1) 기본주당손익은 회사의 보통주당분기순손익을 회사가 매입하여 자기주식 으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당분기순손익	(3,170,188,500)원	389,046,107원	(2,035,375,937)원	(1,991,162,601)원

가중평균 유통보통주식수(*)	61,352,171주	61,352,171주	60,988,655주	60,988,655주

기본주당순손익	(52원)/주	6원/주	(33)원/주	(33)원/주

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초주식수	60,990,792	60,990,792	60,990,792	60,990,792

자기주식	(2,137)	(2,137)	(2,137)	(2,137)

전환사채 전환(*1)	363,516	363,516	-	-

가중평균유통보통주식수	61,352,171	61,352,171	60,988,655	60,988,655

(*1) 전환사채 전환 : (1,319,091X75)/274=363,516 (2) 당분기말 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매입선택권과 전환사채 전환권이 있으며, 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정한 결과 희석효과는 없습니다.

29. 영업활동 현금흐름 (1) 보고기간 중 회사의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익ㆍ비용의 조정

감가상각비	2,545,924	2,824,928

무형자산상각비	635,582	600,831

대손상각비	188,953	26,158

이자비용	5,181,067	4,610,950

외화환산손실	630,925	305,415

유형자산처분손실	-	288,795

유형자산폐기손실	-	21,042

무형자산폐기손실	-	70

퇴직급여충당부채전입	1,392,773	1,275,747

연차충당부채전입액	191,000	-

공사손실충당부채전입	(19,712)	-

하자보수충당부채전입(환입)	97,056	(834,141)

재고자산폐기손실(환입)	38,719	7,774

지분법손실	4,254	15,031

법인세비용(수익)	(289,293)	(698,313)

주식보상비용	42,769	132,836

이자수익	(114,762)	(130,955)

당기손익공정가치 평가이익	(43,192)	(42,621)

외화환산이익	(613,704)	(2,215,780)

파생상품거래이익	(185,571)	-

파생상품평가이익	(977,369)	-

유형자산처분이익	(3,021)	(506,334)

합 계	8,702,398	5,681,433

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	7,143,558	(9,967,572)

계약자산의 증가	8,243,822	(15,557,735)

미수금의 감소(증가)	34,462	(39,496)

선급금의 감소(증가)	1,597,481	(1,863,313)

기타유동자산의 감소(증가)	2,444,040	1,085,407

재고자산의 감소(증가)	(3,354,554)	13,421,690

기타비유동자산의 증가	(1,710,503)	620,429

매입채무의 증가	(13,104,362)	(432,821)

미지급금의 증가(감소)	(853,178)	313,755

미지급비용의 증가(감소)	(40,947)	615,793

기타유동부채의 감소	(396,894)	(12,124,298)

기타비유동부채의 증가	506,464	211,907

계약부채의 증가	(335,041)	1,235,464

공사충당부채의 증가	-	(215,930)

퇴직금의지급	(705,434)	(873,149)

사외적립자산의 감소	831,068	703,936

하자보수충당부채의 감소	(173,041)	(139,521)

합 계	126,941	(23,005,454)

(2) 보고기간 중 회사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	663,000	-

유형자산 취득 분 중 미지급금 해당분	374,800	169,136

전기말 인식한 미지급금의 당기 지급분	2,781,294	140,988

(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

유동성대체	기타

장기차입금	17,000,000	-	(14,600,000)	-	2,400,000

단기차입금	73,460,000	1,800,000	14,600,000	-	89,860,000

전환사채	19,577,896	-	-	761,141	20,339,037

유동리스부채	403,658	-	15,949	-	419,607

비유동리스부채	477,809	(346,416)	(15,949)	278,687	394,131

합계	110,919,363	1,453,584	-	1,039,828	113,412,775

전기말 - (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	당기말

유동성대체	기타

장기차입금	17,800,000	-	(800,000)	-	17,000,000

단기차입금	77,960,000	(5,300,000)	800,000	-	73,460,000

전환사채	-	39,835,880	-	(20,257,984)	19,577,896

유동리스부채	-	-	403,658	-	403,658

비유동리스부채	-	(458,249)	(403,658)	1,339,716	477,809

합계	95,760,000	34,077,631	-	(18,918,268)	110,919,363

30. 건설계약

(1) 보고기간 중 회사의 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	증감액	공사수익인식	기말금액

플랜트공사	74,173,346	38,814,632	(69,417,378)	43,570,600

유압공사	45,207	863,074	(730,557)	177,724

기타공사	5,115,476	8,522,020	(9,508,604)	4,128,892

합 계	79,334,029	48,199,726	(79,656,539)	47,877,216

전분기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	증감액	공사수익인식	기말금액

플랜트공사	88,322,308	127,226,931	(101,412,314)	114,136,925

유압공사	1,363,000	195,150	(969,426)	588,724

기타공사	6,901,351	11,841,374	(11,135,481)	7,607,244

합 계	96,586,659	139,263,455	(113,517,221)	122,332,893

(2) 보고기간 중 회사가 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

플랜트공사	122,030,667	113,844,541	8,186,127	2,321,733

유압공사	494,253	(454,123)	948,375	-

기타공사	3,398,608	2,888,824	509,784	-

합 계	125,923,528	116,279,242	9,644,286	2,321,733

전분기 - (단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

플랜트공사	135,390,519	133,114,134	2,276,385	1,874,584

유압공장	482,776	416,591	66,185	24,550

기타공사	6,131,166	5,269,356	861,810	637,863

합 계	142,004,461	138,800,081	3,204,380	2,536,997

(3) 보고기간말 현재 회사의 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

플랜트공사	38,408,670	1,324,425	45,734,741	1,369,462

유압공사	78,276	-	224,121	58,348

기타공사	1,508,708	334,500	2,175,705	630,041

합 계	39,995,654	1,658,925	48,134,567	2,057,851

(4) 보고기간 중 현재 회사의 공사손실예상액의 내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	공사수익예상액	공사원가예상액	손실예상액

반응기 계열	4,629	6,000	1,371

전기 - (단위: 천원)

구 분	공사수익예상액	공사원가예상액	손실예상액

열교환기 계열	97,369	108,711	11,342

반응기 계열	32,554	38,600	6,046

저장용기 계열	16,529	20,225	3,696

합 계	146,452	167,536	21,084

(5) 보고기간 중 회사의 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	221,084	1,090,793

하자보수충당부채전입액	97,056	(752,501)

하자보수비 지급액	(173,041)	(117,208)

기말금액	145,099	221,084

(6) 당분기말 현재 회사는 건설형 공사계약과 관련하여 서울보증보험, 자본재공제조합, 한국수출입은행, 외환은행 등으로부터 총 KRW 28,714,531천원, USD 34,722천, EUR 5,160천의 계약이행보증 및 하자이행보증 등을 제공받아 거래처에 제공하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 중요 계약별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	납품기한	진행률	계약자산	진행공사미수금

총액	대손충당금	총액	대손충당금

JC	2019/07/02	2021/06/07	85.69%	11,524,875	-	-	-

OCP	2011/05/13	2020/11/30	93.24%	2,190,799	-	-	-

RBJ	2019/07/25	2020/12/11	31.98%	761,613	-	744,586	1,460

(8) 영업부문별 추정총계약원가의 변동에 따른 내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구분	추정총계약수익의 변동금액(주1)	추정총계약원가의 변동금액	공사손익변동금액	당기손익미치는영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산(계약부채) 변동	공사손실충당부채

플랜트공사	1,435,852	3,275,894	(1,840,043)	(1,025,444)	(814,599)	(1,025,444)	1,371

전기 - (단위: 천원)

구분	추정총계약수익의 변동금액(주1)	추정총계약원가의 변동금액	공사손익변동금액	당기손익미치는영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산(계약부채) 변동	공사손실충당부채

플랜트공사	5,532,359	12,875,884	(7,343,525)	(3,719,431)	(3,624,093)	(3,719,431)	21,084

(주1) 계약수익금액은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다.

31. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

1) 보고기간말 현재 회사의 지배기업은 에쓰씨엔지니어링㈜, 에쓰씨밸류리서치(주)입니다.

2) 보고기간말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	지분율(%)

당분기말	전기말

상해세원액압유한공사	100.0	100.0

RMS INNOVATIONS	100.0	100.0

㈜캐모다임(주)	100.0	100.0

3) 보고기간의 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 지배ㆍ관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	소재국

지배기업	에쓰씨엔지니어링(주)	에쓰씨엔지니어링(주)	한국

에쓰씨밸류리서치(주) (주1)	-	한국

(주)에쓰씨기획	(주)에쓰씨기획	한국

관계기업	Olympus RMS	Olympus RMS	일본

기타특수관계자	-	에쓰씨밸류리서치(주)	한국

(주1) 2020년 07월 02일 (주)에쓰씨기획이 에쓰씨밸류리서치(주)에 흡수합병되었습니다.

(2) 보고기간 중 발생한 회사의 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출(주1)	매입(주2)	유형자산취득(주3)	기타수익	기타비용

지배기업	에쓰씨엔지니어링(주)	26,769	57,665	7,062,674	-	182,009

에쓰씨밸류리서치 (주)	2,587	-	-	-	150,000

(주)에쓰씨기획	5,175	45,075	-	-	384,134

종속기업	상해세원액압유한공사	12,675	339,076	-	-	2,308

(주)캐모다임	3,659	-	-	-	-

관계기업	Olympus RMS	158,133	-	-	62	-

합 계	208,998	441,816	7,062,674	62	718,451

전분기 - (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출(주1)	매입(주2)	금융수익	기타비용

지배기업	(주)에쓰씨기획	2,614	58,437	1,827	567,446

에쓰씨엔지니어링(주)	136,639	33,396	-	259,306

종속기업	상해세원액압유한공사	20,060	256,681	-	471

(주)캐모다임	1,232	-	-	-

관계기업	Olympus RMS	374,874	-	-	2,843

기타특수관계자	에쓰씨밸류리서치 (주)	-	-	-	40,000

합 계	535,419	348,514	1,827	870,066

(주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화와 용역은 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매 및 제공됩니다.

(주2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있으며, 이는 종속기업 및 관계기업등으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.(주3) 특수관계자와의 유무형자산 취득 거래 금액입니다.(3) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	매입채무	기타채무

지배기업	에쓰씨엔지니어링(주)	2,355	23,857	46,360

종속기업	상해세원액압유한공사	-	16,529	-

관계기업	Olympus RMS	49,953	-	-

합 계	52,308	40,386	46,360

특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. 상기 채권 중 상해세원액압유한공사에 대한 기타채권(장기미수금) 1,393,218천원에 대하여는 당분기말 현재 1,393,218천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, RMS INNOVATIONS에 대한 단기대여금 479,824천원에 대하여는 당분기말 현재 479,824천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

전기말 - (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	에쓰씨엔지니어링(주)	34,919	-	22,450	2,989,232

종속기업	상해세원액압유한공사	-	55,814	7,479	-

관계기업	Olympus RMS	48,185	-	-	-

합 계	83,104	55,814	29,929	2,989,232

(4) 보고기간 중 회사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

전분기 - (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래

대 여	회 수

지배기업	(주)에쓰씨기획	500,000	500,000

(5) 보고기간 중 회사의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,179,768	1,065,599

퇴직급여	193,137	190,157

합 계	1,372,905	1,255,756

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

32. 재무위험관리

32.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

32.1.1 시장위험 (1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(주로 수출 및 재고자산의 매입)에서 발생하는 환율변동위험을 회피하는 것입니다.

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

32.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 평가된 신용등급, 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당반기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

32.1.3 유동성위험

회사는 현금흐름의 예측을 수행하며, 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

32.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간 중 회사의 전략은 부채비율을 150%이하로 유지하며, 보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	168,301,128	182,119,388

자본	178,758,245	176,417,712

부채비율	94.2%	103.2%