세원이앤씨 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 12 기 3분기 : 2017년 09월 30일 현재
제 11 기 : 2016년 12월 31일 현재
세원셀론텍주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 세원셀론텍 주식회사와 그 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 세원셀론텍 주식회사(이하 연결회사)는 화학 플랜트 설비 등의 설계 및 제작 판매, 유압기기의 제조 및 판매, 세포 배양을 이용한 생 물학적 제제의 제조, 판매 및 수출입 등을 영위할 목적으로 2006년 7월 3일자로 에쓰씨엔지니어링 ㈜ 로부터 분할신설되었습니다. 2017년 9월 30일 현재 연결회사는 경상남도 창원시에 플랜트 및 유압생산공장을, 전라북도 군산시에 플랜트 생산공장을, 서울시 성동구 성수동에 세포배양 시설을 두고 있으며, 서울특별시 영등포구 여의도동에 본사를 두고 있습니다. 연결회사는 2006년 7월 31일에 주식을 증권거래소에 재상장하였습니다. 2017년 9월 30일 현재 연결회사의 수권주식수는 75,000,000주이며, 1주의 금액 및 기발행주식수는 각각 500원과 60,593,178주입 니다.

보 고기간말 현재 연결회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

에쓰씨엔지니어링 ㈜	17,502,866	28.9	17,502,866	28.9

장정호(주1)	531,598	0.9	531,598	0.9

기타	42,558,714	70.2	42,558,714	70.2

합 계	60,593,178	100.0	60,593,178	100.0

(주1) 보고기간말 현재 지배기업의 대표이사이며, 최상위지배자입니다.

1.1 종속기업 개요 (1) 상해세원액압유한공사회 사는 유압기기 제조 및 판매를 위해 2005년 중국 상해에 설립되었으며, 2006년 중에쓰씨엔지니어링 ㈜ 로부터 분할신설시 지배기업으로 지분이 승계되었습니다. 2017년 09월 30일 현재 의 납입자본금은 1,366,730천원 이며, 발행주식의 100%를 지배기업인 세원셀론텍 주식회사가 소유하고 있습니다. 회사는 상품을 지배기업인 세원셀론텍 주식회사로부터 공급받고 있습니다. (2) RMS INNOVATIONS회사는 세포치료제 생산 및 판매를 위해 2008년 영국 런던에 설립되었으며, 2017년 09월 30일 현재의 납입자본금은 11,017,634천원 이며, 발 행주식의 10 0%를 지배기업인 세원셀론텍 주식회사가 소유하고 있습니다. 회사는 제품 생산에 소요되는 원재료와 상품을 지배기업인 세원셀론텍 주식회사로부터 공급받고 있습니다. (3) MMT(특정금전신탁)회사의 형태는 갖추지 않았지만 자산을 운영하여 발생한 수익을 투자자에게 배분할 목적으로 설립된, 투자자와는 구별되는 별도의 실체입니다. 2017년 09월 30일 현재 자산총계는 6,542,955천원이며, 지배기업인 세원셀론텍 주식회사 이외의 투자회사는 없습니다. 2017년 9월 30일 현재 MMT(특정금전신탁)는 자산 전액을 RP(환매조건부채권)에 투자하고 있어, 현금및현금성자산으로 재분류 되었습니다. (4) 주식회사 캐모다임회사는 공랭식 열교환기 디자인, 엔지니어링 제조 및 판매를 위해 호주 JORD사와 각지분 50% 출자하여 2015년 서울특별시 영등포구 여의도동에 설립되었으며, 세원셀론텍주식회사가 2017년 7월 호주JORD사로부터 50% 지분을 인수하여 발행주식 100%를 소유하고 있습니다. 2017년 9월 30일 현재 납입자본금은 900,000천원이며, 발행주식의 100%를 지배기업인 세원셀론텍주식회사가 소유하고 있습니다. 1.2 종속기업 현황 보고기간말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업(주1)	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

당분기말	전기말

상해세원액압유한공사	100.0	100.0	중국	12월	유압기기 제조 및 판매

RMS INNOVATIONS	100.0	100.0	영국	12월	세포치료제 생산 및 판매

(주)캐모다임	100.0	50.0	한국	12월	공랭식열교환기 디자인, 엔지니어링

(주1) 회사의 형태를 갖추지 않은 MMT(특정금전신탁)는 제외하였습니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위 : 천원)

종속기업(주1)	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

상해세원액압유한공사	61,273	1,573,484	(1,512,211)	188,562	49,191	58,855

RMS INNOVATIONS	278,899	550,218	(271,319)	163	(358,933)	(376,638)

(주)캐모다임	320,859	320,859	94,398	(51,515)	(51,515)

(주1) 회사의 형태를 갖추지 않은 MMT(특정금전신탁)는 제외하였습니다.

전기말 - (단위 : 천원)

종속기업	전기말	전분기

자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

상해세원액압유한공사	87,050	1,658,116	(1,571,066)	227,738	(50,949)	97,297

RMS INNOVATIONS	273,867	168,548	105,319	135,690	(502,718)	(596,605)

상기 요약 재무정보상의 금액은 내부거래 상계 전 금액입니다. 1.4 연결대상범위의 변동 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 MMT(특정금전신탁)이며, 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정동 기준서는 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 공시 등을 요구하고 있으나, 중간재무제표에서는 의무공시사항이 아닙니다. 연결회사는 연차재무제표 작성시 동 기준서에 따라 추가 공시를 적용할 예정으로 중간재무제표에는 동 공시사항이 포함되어 있지 않습니다.2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 중 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

- 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 50,492,596천원, 매도가능금융자산 2,858,135 천원 을 보유하고 있습니다.

- 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

- 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3 단계로 구분하여 12 개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2017년9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 50,492,596천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 2,557,886천원을 설정하고 있습니다.

- 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 중 기업회계기준서제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치 보 고기간말 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같 습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

매도가능금융자산(주1)	253,414	253,414	297,432	297,432

금융부채

차입금	111,460,000	111,492,437	109,360,000	109,397,652

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 상기 항목을 제외한 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.

4.2 원가로 측정되는 금융 상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

출자금	2,604,720	2,606,136

상기 출자금은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 영업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

4.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	253,414	253,414

전기말 - (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	297,432	297,432

4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.5 가치평가기법 및 투입변수 연 결회 사는 공 정가치 서열체계 에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정시 공시되는 공정가치에 대해 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 가치평가기법과 투입변수은 없습니다.

5. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

( 2) 보고기간 중 연결회사의 부문별 손익은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위 : 천원)

구 분	플랜트사업부	유압사업부	바이오사업부	기타부문	합 계

총부문수익	97,539,883	8,089,647	7,823,500	6,107,893	119,560,923

총부문매출원가	(92,793,509)	(7,019,811)	(3,509,800)	(4,906,251)	(108,229,371)

총부문매출총손익	4,746,374	1,069,836	4,313,700	1,201,642	11,331,552

전분기 - (단위 : 천원)

구 분	플랜트사업부	유압사업부	바이오사업부	기타부문	합 계

총부문수익	156,590,157	7,988,735	8,979,796	3,240,104	176,798,792

총부문매출원가	(146,743,759)	(7,096,814)	(4,139,744)	(3,282,885)	(161,263,202)

총부문매출총손익	9,846,398	891,921	4,840,052	(42,781)	15,535,590

6. 매도가능금융자산 보고기간 중 연결회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,903,568	3,236,279

취득

처분	(1,416)	(309,444)

평가	(44,017)	(23,267)

기말금액	2,858,135	2,903,568

7. 관계기업주식

보고기간 중 연결회사의 관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,455,478	4,469,223

취득

지분법손실	(1,440,756)	(3,303,829)

외화환산차이	65,149	290,084

처분이익	3,135,685

계정대체	(186,187)

기말금액	3,029,369	1,455,478

8. 유형자산 보고기간 중 연결회사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각	대 체	외화환산차이	기말장부금액

토지	181,799,902	181,799,902

정부보조금(토지)	(1,012,193)	(1,012,193)

건물	48,209,933	(1,464,162)	46,745,771

정부보조금(건물)	(862,180)	25,901	(836,279)

구축물	5,566,463	150,000	(9,503)	(536,572)	5,170,388

정부보조금(구축물)	(155,761)	10,674	(145,087)

기계장치	7,632,649	231,536	(21,542)	(1,792,685)	30,900	(680)	6,080,178

정부보조금(기계장치)	(230,714)	52,027	(178,687)

차량운반구	21,025	(5,025)	16,000

기타의유형자산	691,701	79,185	(288,197)	(3)	482,686

정부보조금(기타의유형자산)	(32,709)	30,343	(2,366)

리스개량자산	33,326	(3,586)	1,139	30,879

건설중인자산	308,100	(30,900)	277,200

합 계	241,969,542	460,721	(31,045)	(3,971,282)	456	238,428,392

전기 - (단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각	대체	재평가액	외화환산차이	기말장부금액

토지	92,491,279	11,733,319	(269,580)	77,844,884	181,799,902

정부보조금(토지)	(1,012,193)	(1,012,193)

건물	43,739,730	6,599,866	(232,548)	(1,897,115)	48,209,933

정부보조금(건물)	(896,715)	34,535	(862,180)

구축물	6,278,307	(711,844)	5,566,463

정부보조금(구축물)	(169,993)	14,232	(155,761)

기계장치	10,081,437	369,770	(1,405)	(2,970,055)	168,300	(15,398)	7,632,649

정부보조금(기계장치)	(304,421)	73,707	(230,714)

차량운반구	10,563	23,800	(7,403)	(5,384)	(551)	21,025

기타의유형자산	1,062,213	147,802	(4,767)	(565,373)	51,900	(74)	691,701

정부보조금(기타의유형자산)	(82,597)	49,888	(32,709)

리스개량자산	44,801	(5,178)	(6,297)	33,326

건설중인자산	352,000	176,300	(220,200)	308,100

합 계	151,594,411	19,050,857	(515,703)	(5,982,587)	77,844,884	(22,320)	241,969,542

9. 무형자산

보고기간 중 연결회사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	상 각	기말장부금액

개발비	6,657,906	1,431,131	(796,787)	7,292,250

손상차손누계액(개발비)	(951,422)	(951,422)

정부보조금(개발비)	(1,907,971)	(59,301)	391,365	(1,575,907)

회원권	1,065,785	(1,022,000)	43,785

기타의무형자산	575,933	243,274	(183,547)	635,660

정부보조금(기타의무형자산)	(689)	689

합 계	5,439,542	1,615,104	(1,022,000)	(588,280)	5,444,366

전기 - (단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	상 각	기말장부금액

개발비	4,998,743	2,539,546	-	(880,383)	6,657,906

손상차손누계액(개발비)	(951,422)	-	-	-	(951,422)

정부보조금(개발비)	(1,672,171)	(810,515)	-	574,715	(1,907,971)

회원권	1,407,232	-	(341,447)	-	1,065,785

기타의무형자산	672,595	224,597	-	(321,259)	575,933

정부보조금(기타의무형자산)	(8,963)	-	-	8,274	(689)

합 계	4,446,014	1,953,628	(341,447)	(618,653)	5,439,542

10. 정부보조금 보고기간 중 연결회사의 이연수익에 계상된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	151,936	256,190

정부보조금 수령액	122,558	747,644

유ㆍ무형자산 취득	(59,301)	(810,516)

정부보조금 상환	(5,421)	-

미지급금 대체	(2,847)	148,679

비용상계 등	(170,197)	(190,061)

기말금액	36,728	151,936

11. 차입금

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

은행단기차입금	94,460,000	92,360,000

비유동

은행장기차입금	17,000,000	17,000,000

합 계	111,460,000	109,360,000

(2) 보고기간 중 연결회사의 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	109,360,000	121,348,426

은행차입금의 차입	6,500,000	24,000,000

은행차입금의 상환	(4,400,000)	(34,963,000)

신주인수권부사채의 상환	(1,025,426)

기말금액	111,460,000	109,360,000

12. 순 확정급여부채 (1) 보고기간 중 연결회사의 손익계산서에 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	584,900	1,754,702	632,303	1,980,168

정산으로인한손익	2,066

순이자원가	3,025	9,674	16,848	68,519

관리비용	8,091	30,712	6,183	24,977

합 계	596,016	1,795,088	655,334	2,075,730

(2) 보고 기간말 현재 연결회사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	19,747,094	19,082,757

사외적립자산의 공정가치(주1)	(18,070,986)	(16,015,825)

재무상태표상 퇴직급여부채	1,676,108	3,066,932

(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 9,841천원(전기말: 11,562천원)이 포함된 금액입니다.

13. 주식의 발행 및 취득 보고기간 중 연결회사의 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

주식수/금액	60,593,178	30,296,589	110,718,874	141,015,463

14. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 및 지급보증과 관련하여 차입처 또는 지급보증처에 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	비고

당분기말	전기말

토지 및 건물	221,272,427	226,229,322	KEB하나은행 등	차입금 담보

매도가능금융자산	2,530,400	2,530,400	자본재공제조합 등	공사이행보증

장기금융상품	3,000	6,000	KEB하나은행 등	당좌개설 보증금

연결회사는 상기 담보제공자산 이외에 창원 공장(신촌동)의 재고자산 일체를 한국수출입은행의 지급보증과 관련하여 양도담보로 제공하였으며, 담보한도액은 설정되어 있지 않습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사의 담보로 제공하기 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천 또는 천원)

담보제공자	내 역	통 화	지급보증한도	통 화	지급보증금액	제공처	비 고

KEB하나은행	외화지급보증	USD	13,000	USD	10,559	Mitsubishi Heavy Industries, Ltd.	화학플랜트

EUR	938

신한은행	외화지급보증	USD	1,225	USD	1,225	Mitsubishi Heavy Industries, Ltd.	화학플랜트

한국수출입은행	외화지급보증	USD	24,300	USD	16,412	Kawasaki Heavy Industries, Ltd.	화학플랜트

국민은행	외화지급보증	USD	3,108	USD	2,387	LINDE AG	화학플랜트

EUR	103	Lurgi GmbH 외

경남은행	외화지급보증	USD	15,000	USD	13,913	Kawasaki Heavy Industries, Ltd.	화학플랜트

중소기업은행	외화지급보증	USD	4,277	USD	4,277	CB	화학플랜트

농협은행	외화지급보증	USD	720	USD	711	SK건설(주) 외	화학플랜트

KDB산업은행	외화지급보증	USD	10,000	USD	506	Ammonia Casale SA	화학플랜트

한국무역보험공사	외화지급보증	USD	9,000	USD	2,017	JGC Corporation 외	화학플랜트

자본재공제조합	원화지급보증	KRW	28,618,314	KRW	12,180,585	삼성엔지니어링(주) 외	화학플랜트

서울보증보험	원화지급보증	KRW	60,680,000	KRW	24,607,191	Hyundai Engineering Construction	화학플랜트

합 계	원화상당액	181,757,213	원화상당액	97,831,177

(3) 당분기말 현재 연결회사가 맺고 있는 차입한도 및 거래한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천 또는 천원)

계약처	약정내용	통 화	한도금액	담보내역

우리은행	당좌대출	KRW	700,000

외환거래(L/C)	USD	1,500

신한은행	무역금융대출	KRW	7,000,000	부동산담보

시설자금대출	KRW	14,000,000	부동산담보

KEB하나은행	무역금융대출	KRW	24,000,000	부동산담보

시설자금대출	KRW	6,000,000	부동산담보

시설자금대출	KRW	4,360,000	부동산담보

한국수출입은행	무역금융대출	KRW	3,600,000

국민은행	무역금융대출(외환거래(L/C)포함)	KRW	1,080,000

외상매출채권담보대출(주1)	KRW	330,000

경남은행	기업일반자금회전대출	KRW	27,000,000	부동산담보

기업일반자금대출	KRW	3,500,000

시설자금대출	KRW	17,000,000

외환거래(L/C)	USD	4,000

외상매출채권담보대출(주1)	KRW	4,000,000

중소기업은행	외상매출채권담보대출(주1)	KRW	8,000,000

한국산업은행	기업일반자금대출	KRW	5,000,000	부동산담보

외환거래(L/C)	USD	1,000

파생상품거래	KRW	4,908,000

합 계	원화상당액	137,931,550

(주1) 거래처의 외상매출채권할인 한도 개설과 관련한 약정입니다.

( 4) 연결회사는 프랑스 소재 DE DIETRICH와 1991년 7월 15일에 글라스라이닝 및 관련기기를 설계, 제작, 설치, 시운전 및 판매할 수 있는 권리와 LICENSE를 취득하는 계약을 체결하였습니다. 이에 대한 대가로 계약일로부터 5년 동안 경상기술료로 동 LICENSE를 사용한 순매출액의 3%를 매년 6월말과 12월말 이후 60일 이내 지급하도록 되어 있 으며, 계약 만료 6개월 전부터 당사자간 서면으로 종료되 지 않으면 5년 간 자동 연장됩니다. 연결회사는 경상기술료 계약과 관련하여 당분기말 현재 지급할 수수료는 없습니다(전기말 : 56,915천원).(5) 연결회사는 채취가 완료된 조혈모 세포에 대하여 보관용역을 제공하고 있으며, 보관용역에 대한 수익은 진행기준에 의하여 보관기간 동안 인식할 예정입니다. 이와 관련하여 연결회사는 당분기말 현재 향후 인식할 총 매출액인 1,347,580천원 (전기말: 1,468,616천원)을 장기선수수익과 선수수익으로 계상하였습니다. 한편, 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용이 발생할 수 있습니다. 본 재무제표 는 이러한 가능성으로 인하여 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (6) 연결회사는 통상임금과 관련하여 향후 근로자의 임금(또는 퇴직금)의 추가 지급청구 제기에 따라 임금을 추가로 지급할 가능성이 있습니다. 이는 향후 근로자의 추가 지급 청구 가능성과 추가 지급금액, 방법 및 지급시기에 대한 노사합의 결과에 따라 영향을 받으므로 보고기간말 현재 통상임금과 관련한 향후 추가지급에 따른 영향 은 예측할 수 없습니다.

15. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구 성요소 (1) 보고기간 중 연결회사의 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위 : 천원)

구 분	기초금액	증 감	당기손익으로 재분류	기말금액

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(372,726)	65,150	(307,576)

해외사업환산손익	551,337	(8,041)	543,296

매도가능금융자산의 평가손익	172,600	(34,334)	138,266

자산재평가	60,719,009	60,719,009

합 계	61,070,220	22,775	61,092,995

전기 - (단위 : 천원)

구 분	기초금액	증 감	당기손익으로 재분류	기말금액

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(662,810)	290,084	(372,726)

해외사업환산손익	578,680	(27,343)	551,337

매도가능금융자산의 평가손익	189,826	(18,147)	921	172,600

자산재평가	-	60,719,009	60,719,009

합 계	105,696	60,963,603	921	61,070,220

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

신주인수권대가	311	311

자기주식	(8,279)	(8,279)

기타자본잉여금	99,505	99,505

합 계	91,537	91,537

16. 판매비와관리비 보고기간 중 연결회사의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,467,791	4,135,737	1,413,451	4,841,114

퇴직급여	202,728	586,447	191,004	621,045

복리후생비	257,241	745,875	272,952	857,921

여비교통비	109,700	366,624	84,799	450,097

광고선전비	50	24,414	12,000	69,455

사무비	21,331	48,406	17,369	75,862

차량유지비	27,364	82,861	34,111	102,901

판매촉진비	79,833	172,395	59,892	215,436

광열비	(3,665)	44,603	14,986	54,315

통신비	11,257	46,283	12,722	52,343

접대비	58,777	172,691	74,258	215,310

운반비	21,313	61,240	22,161	90,172

감가상각비	19,041	62,249	30,746	174,379

무형자산상각비	10,622	31,814	11,789	37,107

보험료	14,102	67,861	13,028	41,223

세금과공과	28,049	94,007	32,181	115,209

수선비	20,003	38,136	10,304	59,541

지급수수료	1,012,978	3,171,255	971,782	2,962,783

교육훈련비	1,458	3,066	2,597	5,693

도서비	648	1,671	827	4,854

임차료	228,433	625,235	245,527	690,588

빌딩관리비	39,362	152,543	57,420	172,772

견본비	10,865	14,956	991	15,002

대손상각비	(6,213,484)	(6,224,991)	(292,591)	(439,866)

해외시장개척비	10,418	34,588	9,063	46,231

기타판매비와관리비	29,997	68,044	37,488	123,533

합 계	(2,533,788)	4,628,010	3,340,857	11,655,020

17. 기타수익 및 기타비용 보고기간 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익 :

외환차익	469,600	648,774	233,736	2,830,485

외화환산이익	889,757	976,663	127,744

유형자산처분이익	12,450	15,474	535,490	759,604

투자자산처분이익	20,313

관계기업주식처분이익	3,135,685

임대료수익	20,322	30,703

배당금수익	2,250

기타잡이익	116,866	250,369	208,734	452,233

합 계	1,508,995	5,057,668	977,960	4,192,629

기타비용 :

기부금	3,300	3,300	3,300

매출채권처분손실	6,727	6,727	7,712

유형자산처분손실	2,022	2,022	2,767

유형자산폐기손실	(9,503)

무형자산처분손실	22,000	8,379	37,370

투자자산처분손실	2,002

외환차손	625,116	3,874,737	3,133,011	5,438,513

외화환산손실	1,097,807	3,425,201	4,595,313

기타잡손실	16,414	60,283	72,081	1,979,672

합 계	640,776	5,066,876	6,641,972	12,066,649

18. 금 융수익 및 금융비용 보고기간 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익 :

이자수익	42,628	114,439	7,890	34,037

외환차익	500	500

외화환산이익	39,507	45,342	3,037	4,427

파생상품거래이익	144,952

합 계	82,635	160,281	10,927	183,416

금융비용 :

이자비용	1,361,125	4,036,804	1,445,012	5,017,507

외환차손	7,804	7,805

외화환산손실	27,822	27,822

투자자산처분손실	23,514

합 계	1,368,929	4,068,123	1,472,834	5,045,329

19. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 연결회사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(1,224,278)	(1,829,376)	(1,642,961)	302,497

원재료 매입액	16,059,178	46,703,675	18,653,305	74,738,530

종업원급여	5,041,594	14,689,353	5,852,549	18,172,320

감가상각, 무형자산상각	1,498,478	4,559,561	1,633,588	5,101,970

경상연구개발비	227,000	751,607	(117,396)	743,564

지급수수료	1,594,780	4,872,073	1,498,743	4,883,089

외주가공비	8,437,522	32,093,963	11,757,749	47,814,319

기타 비용	661,763	12,017,236	7,359,499	22,260,941

매출원가, 판매비와관리비, 경상연구개발비의 합계	32,296,037	113,858,092	44,995,076	174,017,230

20. 법인 세 비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체회계년도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.0%(전기 보고기간 예상법인세율 : 22.0%)입니다.

21. 주당순손익 (1) 기본주당손익은 회사의 보통주당분기순손익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순손익	2,625,274,716원	40,196,233원	(8,024,664,333)원	(12,269,756,266)원

가중평균 유통보통주식수	60,591,041주	60,591,041주	60,166,919주	59,529,673주

기본주당순손익	43원/주	1원/주	(133)원/주	(206)원/주

(2) 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 있으며, 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순손익	2,625,274,716원	40,196,233원	(8,024,664,333)원	(12,269,756,266)원

가중평균 유통보통주식수	60,609,946주	60,609,946주	60,275,415주	59,640,642주

희석주당순손익	43원/주	1원/주	(133)원/주	(206)원/주

22. 영업활동 현금흐름 (1) 보고기간 중 연결회사의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수익ㆍ비용의 조정

감가상각비	3,971,282	4,640,798

무형자산상각비	588,280	461,172

대손상각비	(6,224,991)	(439,866)

이자비용	4,036,804	5,017,507

외화환산손실	1,097,807	4,623,135

투자자산처분손실	23,514	2,002

유형자산처분손실	2,767

무형자산처분손실	22,000	37,370

퇴직급여	1,795,089	2,075,729

하자보수충당부채전입액	1,090,227	535,592

재고자산평가손실환입	(37,908)	(234,895)

지분법손실	1,440,756	2,433,457

법인세비용	304,830	(118,070)

매출채권처분손실	6,727	7,712

이자수익	(114,439)	(34,037)

배당금수익	(2,250)

외화환산이익	(1,022,004)	(132,171)

파생상품거래이익	(144,952)

유형자산처분이익	(15,474)	(759,604)

투자자산처분이익	(20,313)

관계기업주식처분이익	(3,135,685)

합 계	3,826,815	17,951,083

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 증가	1,230,479	4,944,895

미청구공사의 감소	26,832,399	36,708,146

미수금의 감소(증가)	954,312	(482,388)

선급금의 감소(증가)	464,577	3,406,370

기타유동자산의 감소	1,597,143	2,374,584

재고자산의 감소(증가)	(1,791,470)	537,392

기타비유동자산의 감소(증가)	(748,194)	642,488

매입채무의 감소	(8,337,048)	(33,035,404)

미지급금의 감소	(1,229,933)	420,984

미지급비용의 증가	271,828	455,692

기타유동부채의 증가	1,346,724	1,354,390

기타비유동부채의 감소	(249,433)	(287,286)

초과청구공사의 증가(감소)	(1,051,174)	674,973

퇴직금의 지급	(1,455,334)	(2,631,400)

사외적립자산의 증가	(1,942,794)	585,574

하자보수충당부채의 감소	(833,914)	(324,405)

합 계	15,058,168	15,344,605

(2) 보고기간 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	30,900

유형자산 취득 분 중 미지급금 해당분	101,136

전기말 인식한 미지급금의 당기 지급분	237,818	157,480

23. 건설계약

(1) 보고기간 중 연결회사의 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위 : 천원)

구 분	기초금액	증감액	공사수익인식	기말금액

플랜트공사	100,338,409	68,064,118	(96,777,940)	71,624,587

유압공사	694,783	925,009	(1,508,530)	111,262

기타공사	3,858,655	8,303,900	(6,013,495)	6,149,060

합 계	104,891,847	77,293,027	(104,299,965)	77,884,909

전분기 - (단위 : 천원)

구 분	기초금액	증감액	공사수익인식	기말금액

플랜트공사	159,693,884	99,883,651	(154,958,469)	104,619,066

유압공사	765,140	1,122,718	(1,304,131)	583,727

기타공사	1,006	1,218,994	1,220,000

합 계	160,460,030	102,225,363	(156,262,600)	106,422,793

(2) 보고기간 중 연결회사가 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위 : 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

플랜트공사	167,670,980	152,921,604	14,749,376	1,231,372

유압공사	813,289	622,835	190,453

기타공사	1,389,968	1,098,665	291,303	29,973

합 계	169,874,237	154,643,104	15,231,132	1,261,345

전분기 - (단위 : 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

플랜트공사	208,902,556	186,981,175	21,921,381	4,186,299

유압공사	1,061,878	788,701	273,177

기타공사

합 계	209,964,434	187,769,876	22,194,558	4,186,299

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

플랜트공사	46,744,430	3,487,821	69,006,909	4,556,977

유압공사	355,562	118,025	14,666

기타공사	1,389,968

합 계	48,489,960	3,487,821	69,124,934	4,571,643

(4) 보고기간말 현재 연결회사의 공사손실예상액의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위 : 천원)

구 분	공사수익예상액	공사원가예상액	손실예상액

발전설비 계열	7,249	7,616	367

열교환기 계열	3,194,661	3,231,557	36,896

공랭식 열교환기 계열	2,044	2,816	772

저장용기 계열	388	486	98

합 계	3,204,342	3,242,475	38,133

전기말 - (단위 : 천원)

구 분	공사수익예상액	공사원가예상액	손실예상액

발전설비 계열	8,737	9,179	442

열교환기 계열	4,503,294	4,570,173	66,879

공랭식 열교환기 계열	30,771	49,366	18,595

저장용기 계열	381,020	393,767	12,747

합 계	4,923,822	5,022,485	98,663

(5) 보고기간 중 연결회사의 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	444,286	227,247

하자보수충당부채전입액	1,090,227	562,244

하자보수비 지급액	(833,914)	(345,205)

기말금액	700,599	444,286

(6) 당분기말 현재 연결회사는 건설형 공사계약과 관련하여 서울보증보험 등으로부 터 총 KRW 36,787,776천원, USD 52,007천, EUR 1,041천의 지 급보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 중요 계약별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계약일	납품기한	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

HDE-D	2015/04/21	2017/12/30	99.73%	1,161,874	3,485	-	-

S	2015/10/20	2017/12/30	99.62%	2,516,303	7,549	-	-

DRC	2016/04/20	2017/11/30	99.00%	1,059,231	3,178	-	-

HDE-E	2017/04/25	2018/01/17	64.74%	6,376,915	19,131	-	-

G S I	2011/05/13	2018/12/31	86.10%	-	-	-	-

HDC-R	2014/11/10	2017/12/30	97.47%	301,603	905	-	-

(8) 영업부문별 추정총계약원가의 변동에 따른 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위 : 천원)

구분	추정총계약수익의 변동금액(주1)	추정총계약원가의 변동금액	공사손익변동금액(주2)	공사손실충당부채

플랜트공사	2,352,887	2,952,291	(385,326)	38,133

(주1) 계약수익금액은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다.

(주2) 공사손익변동금액은 추정총계약수익의 변동과 추정총계약원가의 변동에 따른 당기손익변동금액입니다.

24. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ관계기업 등 현황

1) 보고기간말 현재 연결회사의 지배기업은 에 쓰씨 엔지니어링 ㈜ 이 며 최상위지배기업은 ㈜ 에쓰씨기획입니다.

2) 보고기간말 현재 연결회사 의 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	Olympus RMS	Olympus RMS

관계기업(주1)	조드세원 ㈜

기타특수관계자	에쓰씨센세스㈜	에쓰씨센세스㈜

(주1) 조드세원(주)는 당분기 중 지분추가 취득으로 종속기업으로 변경되었고, 사명도 (주)캐모다임으로 변경되었습니다.(2) 보고기간 중 발생한 연결회사의 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출(주1)	매입(주2)	기타수익(비용)(주3)

지배기업	㈜에쓰씨기획	68,908	(531,398)

에쓰씨엔지니어링	829,721	22,073	(126,309)

관계기업	Olympus RMS	229,060	(2,738)

합 계	1,058,781	90,981	(660,445)

전분기- (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출(주1)	매입(주2)	기타수익(비용)(주3)

지배기업	㈜에쓰씨기획	(634,141)

에쓰씨엔지니어링	2,310,063	21,284	(434,071)

관계기업	Olympus RMS	168,099	(1,994)

조드세원㈜	50,761	(75,589)

기타특수관계자	에쓰씨센세스㈜	(77,819)

합 계	2,528,923	21,284	(1,223,614)

(주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화와 용역은 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매 및 제공됩니다.

(주2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있으며, 이는 지배기업 및 관계기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.(주3) 지배기업에 대한 이자지급액, 이자수익액 등이 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	에쓰씨엔지니어링㈜	66,562	4,900,000	868,758	9,384	82,732

관계기업	Olympus RMS	50,666

주요 경영진	3,903

합 계	117,228	4,903,903	868,758	9,384	82,732

전기말 - (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜에쓰씨기획	1,870

에쓰씨엔지니어링㈜	440,389	111,821	102,816	3,203

관계기업	조드세원㈜	61,572

주요 경영진	342

합 계	440,389	342	111,821	102,816	66,645

특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았습니다.

(4) 보고기간의 연결회사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래

대 여	회 수	차 입	상 환

지배기업	에쓰씨엔지니어링(주)	5,900,000	1,000,000

주요 경영진	3,903	342

합 계	5,903,903	1,000,342

전분기 - (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래

대 여	회 수	차 입	상 환

지배기업	㈜ 에쓰씨기획	300,000	300,000

에쓰씨엔지니어링 ㈜	14,800,000	14,800,000

기타특수관계자	에쓰씨센세스㈜	8,608,000	8,608,000

주요 경영진	8,958

합 계	300,000	308,958	23,408,000	23,408,000

특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.(5) 보고기간의 연결회사의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,294,978	1,392,515

퇴직급여	246,527	244,219

합 계	1,541,505	1,636,734

상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.