세원이앤씨 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 17 기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제 16 기 2021년 12월 31일 현재
세원이앤씨 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 세원이앤씨 주식회사와 그 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 세원이앤씨 주식회사(이하 연결회사)는 화학 플랜트 설비 등의 설계 및 제작 판매, 유압기기의 제조 및 판매, 게임 제작 및 유통 등을 영위할 목적으로 하 고 있습니다. 2022년 03월 31일 현재 지배기업은 경상남도 창원시에 플랜트 및 유압생산공장을 두고 있으며, 경상남도 창원시 성산구 신촌동에 본사를 두고 있습니다. 또한, 2021년 4월 2일로 사명을 세원셀론텍 주식회사에서 세원이앤씨 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 2006년 7월 31일에 주식을 증권거래소에 재상장하였습니다. 2022년 03월 31일 현재 회사의 수권주식수는 1,000,000,000주이며, 1주의 금액 및 기발행주식수는 500원과 145,949,072주입니다.

보 고기간말 현재 연결회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

디지털킹덤홀딩스	8,695,653	5.96%	-	-

에쓰씨엔지니어링(주)	-	0.00%	35,005,732	23.98%

유승주(주1)	-	0.00%	31,784	0.02%

기타	137,253,419	94.04%	110,911,556	75.99%

합 계	145,949,072	100.00%	145,949,072	100.0%

(주1) 전기 말 공동대표이사입니다.

1.2 종속기업 개요 (1) 상해세원액압유한공사 회 사는 유압기기 제조 및 판매를 위해 2005년 중국 상해에 설립되었으며, 2006년 중에쓰씨엔지니어링 ㈜ 로부터 분할신설시 지배기업으로 지분이 승계되었습니다. 2022년 03월 31일 현재의 납입자본금은 1,366,730천원 이 며, 발행주식의 100%를 지배기업인 세원이앤씨 주식회사가 소유하고 있습니다. 회사는 상품을 지배기업인 세원이앤씨 주식회사로부터 공급받고 있습니다.

( 2) 스페이스세원㈜

회사는 항공기, 우주선 및 부품 판매를 위해 2021년 11월 설립되었으며, 2022년 03월 31일 현재의 납입자본금을 100,000천원이며, 발행주식의 100%를 지배기업인 세원이앤씨 주식회사가 소유하고 있습니다. 1.3 종속기업 현황

보고기간말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

당분기말	전기말

상해세원액압유한공사	100.0	100.0	중국	12월	유압기기 제조 및 판매

스페이스세원 (주)	100.0	100.0	한국	12월	항공기, 우주선 및 부품 제조 및 판매

1.4 종속기업 관련 재무정보 요약

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

상해세원액압유한공사	65,480	1,381,899	(1,316,419)	43,836	(860)	(17,086)

스페이스 세원(주)	497,017	544,908	(47,891)	4,007	(146,395)	(146,395)

전기 - (단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

상해세원액압유한공사	69,949	1,359,474	(1,289,526)	558,821	49,405	(87,129)

스페이스 세원(주)	98,231	-	98,231	-	(1,769)	(1,769)

상기 요약 재무정보상의 금액은 내부거래 상계 전 금액입니다. 1.5 연결대상범위의 변동 연결대상범위의 변동은 없습니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

당분기말 현재, 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결실체의 보호조치로 인하여 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결실체가 사업을 영위하는 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다. 3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

보 고기간말 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 (주5):

현금및현금성자산	4,909,859	4,909,859	5,110,061	5,110,061

단기금융상품	31,719,226	31,719,226	32,853,993	32,853,993

당기손인인식-공정가치 금융자산(주4)	5,500,492	5,500,492	3,000,492	3,000,492

기타포괄손익-공정가치 금융자산	4,297,825	4,297,825	14,297,825	14,297,825

기타유동금융자산(주1)	98,610	98,610	44,521	44,521

장기금융상품	2,000	2,000	5,000	5,000

기타비유동자산(주2)	1,350,055	1,350,055	432,811	432,811

소계	47,878,067	47,878,067	55,744,703	55,744,703

금융부채 (주5):

단기차입금	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

기타금융부채(주3)	2,356,389	2,356,389	3,379,825	3,379,825

장기차입금(유동성장기차입금포함)	-	-	-	-

리스부채	690,724	690,724	644,575	644,575

전환사채	60,120,236	60,120,236	61,612,119	61,612,119

파생상품부채	7,888,259	7,888,259	8,289,811	8,289,811

소계	79,055,608	79,055,608	81,926,330	81,926,330

(주1) 미수금, 단기대여금으로 구성되어 있습니다.(주2) 보증금에 해당합니다.(주3) 미지급금, 미지급비용, 수입보증금으로 구성되어 있습니다.(주4) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주5) 매출채권 및 매입채무등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

상기 항목을 제외한 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치:

기타포괄손익-공정가치 금융자산	4,297,825	-	-	4,297,825

당기손익-공정가치금융자산	-	5,500,492	-	5,500,492

파생상품부채(당기손익공정가치금융부채)	7,888,259	7,888,259

전기말 - (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치:

기타포괄손익-공정가치 금융자산	14,297,825	-	-	14,297,825

당기손익-공정가치금융자산	-	3,000,492	-	3,000,492

파생상품부채(당기손익공정가치금융부채)	-	8,289,811	-	8,289,811

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정시 공시되는 공정가치에 대해 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치 금융자산:

출자금(주1)	5,500,492	2	잉여지분가치(주1)	N/A

당기손익-공정가치 금융부채:

파생상품부채(주2)	7,888,259	2	옵션가격결정모형	N/A

( 주1) 당분기말 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 당기손익-공정가치 금융자산은 투자대상회사에서 공시하는 지분현황의 잉여지분을 고려 하여 공정가치를 산정하였습니다.(주2)파생상품부채는 기초자산(세원이앤씨㈜)의 공정가치를 고려하여 공정가치를 산정하였습니다.

전기말 - (단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치 금융자산:

출자금(주1)	3,000,492	2	잉여지분가치(주1)	N/A

당기손인인식금융부채

파생상품부채(주2)	8,289,811	2	옵션가격결정모형	N/A

( 주1) 전기말 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 당기손익-공정가치 금융자산은 투자대상회사에서 공시하는 지분현황의 잉여지분을 고려 하여 공정가치를 산정하였습니다.(주2)파생상품부채는 기초자산(세원이앤씨㈜)의 공정가치를 고려하여 공정가치를 산정하였습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,909,859	-	-	4,909,859

단기금융상품	31,719,226	-	-	31,719,226

매출채권	20,671,232	-	-	20,671,232

계약자산	22,594,128	-	-	22,594,128

당기손익인식-공정가치금융자산	-	5,500,492	-	5,500,492

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	4,297,825	4,297,825

기타유동금융자산(주1)	98,610	-	-	98,610

장기금융상품	2,000	-	-	2,000

기타비유동자산(주2)	1,350,055	-	-	1,350,055

합 계	81,345,110	5,500,492	4,297,825	91,143,427

재무상태표 상 부채	상각후원가측정금융부채	당기손익- 공정가치금융부채	합계

매입채무	16,925,226	-	16,925,226

계약부채	19,787,929	-	19,787,929

단기차입금	8,000,000	-	8,000,000

기타금융부채(주3)	458,043	-	458,043

리스부채	690,724	-	690,724

전환사채	60,120,236	-	60,120,236

파생상품부채	-	7,888,259	7,888,259

합 계	105,982,158	7,888,259	113,870,417

전기말 - (단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,110,061	-	-	5,110,061

단기금융상품	32,853,993	-	-	32,853,993

매출채권	14,856,164	-	-	14,856,164

계약자산	12,720,788	-	-	12,720,788

당기손인인식-공정가치 금융자산	-	3,000,492	3,000,492

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	14,297,825	14,297,825

기타유동금융자산(주1)	44,521	-	-	44,521

장기금융상품	5,000	-	-	5,000

기타비유동자산(주2)	432,811	-	-	432,811

합 계	66,023,338	3,000,492	14,297,825	83,321,655

재무상태표 상 부채	상각후원가측정금융부채	당기손인인식금융부채	합 계

매입채무	11,764,706	-	11,764,706

계약부채	2,805,282	-	2,805,282

단기차입금	8,000,000	-	8,000,000

기타금융부채(주3)	3,379,825	-	3,379,825

리스부채	644,575	-	644,575

전환사채	61,612,119	-	61,612,119

파생상품부채	-	8,289,811	8,289,811

합 계	88,206,507	8,289,811	96,496,318

(주1) 미수금, 단기대여금으로 구성되어 있습니다.(주2) 보증금에 해당합니다. (주3) 미지급금, 미지급비용, 수입보증금으로 구성되어 있습니다.

6. 공정가치금융자산(당기손익, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산)

(1) 보고기간 중 연결회사의 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,000,492	2,988,982

취득	2,500,000	-

처분	-	-

평가	-	11,510

기말금액	5,500,492	3,000,492

( 2) 보고기간 중 연결회사의 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	17,247,826	804,890

취득	-	20,186,682

처분	(10,000,000)	(173,328)

평가	-	(3,570,418)

손상차손	-	(2,950,000)

기말금액	7,247,826	17,247,826

(3) 보고기간말 현재 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)(주1)	취득원가	장부가액(시장가치)	장부가액(시장가치)

에쓰씨엔지니어링㈜	1,435,000	4.78	7,299,826	4,297,825	4,297,825

에쓰씨엔지니어링㈜(주2)	-	-	-	-	10,000,000

㈜우앤컴퍼니	-	-	-	-	2,950,000

합 계	7,299,826	4,297,825	17,247,825

(주1) 총발행보통주식수 기준 지분율입니다.

(주2) 전환사채 취득금액입니다.

7. 파생금융상품

(1) 연결회사는 당기와 전기 중 외화 매출채권의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선도거래를 체결하였습니다. 당기말 현재 통화선도계약의 미결제금액은 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

파생상품종류	자 산	부 채	평가손익	거래손익

조기상환청구권(파생상품부채)	-	7,847,782	-	442,029

전기말 - (단위: 천원)

파생상품종류	자 산	부 채	평가손익	거래손익

조기상환청구권(파생상품부채)	-	8,289,811	1,081,061	5,474,472

8. 관계기업주식

(1) 보고기간 중 연결회사의 관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	17,509,251	-

취득	-	4,497,347

처분	-	-

지분법이익	361,116	-

지분법손실	(95,028)	(1,108,074)

계정대체(주1)	-	14,260,537

손상차손	-	-

지분법자본변동	-	(140,560)

기말금액	17,775,339	17,509,251

9. 유형자산

(1) 보고기간 중 연결회사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각	대 체(*3)	외화환산차이	기말장부금액

토지	131,666,210	-	-	-	-	-	131,666,210

정부보조금(토지)	-	-	-	-	-	-	-

건물	14,570,626	3,815,003	-	(235,998)	-	-	18,149,631

정부보조금(건물)	-	-	-	-	-	-	-

구축물	2,458,116	-	-	(133,460)	-	-	2,324,656

정부보조금(구축물)	(127,298)	-	-	-	-	-	(127,298)

기계장치	887,565	1,600	-	(68,617)	-	-	820,548

정부보조금(기계장치)	(24,571)	-	-	-	-	-	(24,571)

차량운반구	39,679	84,644	(2,169)	(9,917)	-	-	112,237

기타의유형자산 (*3)	231,574	198,351	(6,680)	(35,315)	(446)	2	387,486

정부보조금(기타의유형자산)	-	-	-	-	-	-	-

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-

사용권자산	966,859	226,119	-	(203,252)	-	-	989,726

합 계	150,668,759	4,325,717	(8,849)	(686,559)	(446)	2	154,298,624

전기 - (단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각	손상차손	대체(*2)	연결실체의변동(*1)	외화환산차이	기말장부금액

토지	165,683,352	407,326	(30,368,049)	-	-	-	(4,056,419)	-	131,666,210

정부보조금(토지)	(1,012,193)	-	-	-	-	1,012,193	-	-	-

건물	26,724,595	41,728	(11,063,737)	(1,131,960)	-	-	-	-	14,570,626

정부보조금(건물)	(793,110)	-	-	-	-	793,110	-	-	-

구축물	2,959,578	60,670	(17,674)	(537,745)	-	-	(6,714)	-	2,458,115

정부보조금(구축물)	(127,298)	-	-	-	-	-	-	-	(127,298)

기계장치	1,698,500	322,266	(65,062)	(484,184)	(211,880)	29,300	(401,375)	-	887,565

정부보조금(기계장치)	(24,571)	-	-	-	-	-	-	-	(24,571)

차량운반구	37,339	22,059	-	(16,387)	-	-	(3,332)	-	39,679

기타의유형자산	323,568	158,367	(9,401)	(116,513)	(75,073)	-	(49,382)	9	231,575

건설중인자산	13,466,553	1,996,252	-	-	-	(29,300)	(15,433,505)	-	-

사용권자산	687,910	3,194,358	(91,341)	(774,885)	-	-	(2,049,186)	-	966,856

합 계	209,624,223	6,203,026	(41,615,264)	(3,061,674)	(286,953)	1,805,302	(21,999,912)	9	150,668,757

(*1) 전기 셀론텍(주)가 연결범위에서 제외되었습니다.(*2) 군산공장 토지와 건물 정부보조금(1,805,302천원)은 매각예정자산 정부지원금으로 대체 되었습니다.(*3) 내부거래 금액입니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 리스사용권자산 및 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	리스사용권자산	리스부채

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

사용권자산	2,110,700	(1,120,973)	989,727	690,724

10. 무형자산

(1) 보고기간 중 연결회사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처분	상 각	기말장부금액

개발비	3,187,033	62,571	-	(709)	3,248,895

손상차손	(2,160,808)	-	-	-	(2,160,808)

정부보조금(개발비)	(545,480)	709	(11,869)	-	(556,640)

소 계	-	-	-	-	531,447

회원권	43,785	-	-	-	43,785

기타의무형자산	87,695	4,571	-	(12,620)	79,646

손상차손	(4,602)	-	-	-	(4,602)

합 계	126,878	4,571	-	(12,620)	650,276

전기 - (단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처분	손상차손	상 각	연결실체의변동(주1)	기말장부금액

개발비	7,088,567	624,052	(196,061)	-	(303,032)	(4,026,493)	3,187,033

손상차손	(5,305,288)	-	-	-	-	3,144,480	(2,160,808)

정부보조금(개발비)	(496,682)	(359,037)	103,994	-	206,245	-	(545,480)

소 계	1,286,597	265,015	(92,067)	-	(96,787)	(882,013)	480,745

회원권	43,785	-	-	-	-	-	43,785

기타의무형자산	1,170,556	221,658	-	-	(196,968)	(1,107,551)	87,695

손상차손	(247,858)	-	-	(38,636)	-	281,892	(4,602)

합 계	2,253,080	486,673	(92,067)	(38,636)	(293,755)	(1,707,672)	607,623

(주1) 당기 분할신설법인에 물적분할된 무형자산입니다. 연결회사는 일반적으로 해당 프로젝트가 품목허가 또는 제조허가증발급 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하였습니다 11. 정부보조금

(1) 보고기간 중 연결회사의 이연수익에 계상된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	-	-

정부보조금 수령액	14,856	447,842

유ㆍ무형자산 취득	(11,869)	(359,037)

정부보조금 상환	-	-

미지급금 대체	(2,228)	(67,074)

비용상계 등	(759)	(21,731)

기말금액	-	-

12. 매각예정자산

(1) 보고기간말 현재 매각예정 비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치(*)	정부지원금(주1)	장부금액

토지	16,601,258	14,021,000	1,012,193	13,008,807

건물	12,916,727	7,053,539	793,109	6,260,430

구축물	2,181,928	1,916,000	-	1,916,000

기계장치	203,936	-	-	-

합계	31,903,849	22,990,539	1,805,302	21,185,237

전기말 - (단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치(*)	정부지원금(주1)	장부금액

토지	16,601,258	14,021,000	1,012,193	13,008,807

건물	12,916,727	7,053,539	793,110	6,260,428

구축물	2,181,928	1,916,000	-	1,916,000

기계장치	203,936	-	-	-

합계	31,903,849	22,990,539	1,805,302	21,185,236

(*) 보고기간말 회사는 매각예정비유동자산의 회수가능액을 평가하였으며, 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.

13. 당기손익인식금융부채

(1) 보고기간말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품부채(주1)	7,847,781	8,289,811

(주1) 연결회사가 발행한 제2회 전환사채의 조기상환청구권을 분리하여 공정가치로 평가하였으며, 당기 중 평가 손익은 1,072,097 원입니다. (2) 보고기간 중 당기손익인식금융부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초장부가액	8,289,811	6,365,363

취득	-	10,032,261

평가손익	-	(1,081,061)

대체(자본)	-	(1,826,312)

조기상환	(442,029)	(5,200,440)

기말장부가액	7,847,781	8,289,811

유동	7,847,781	8,289,811

비유동	-	-

합계	7,847,781	8,289,811

14. 전환 사채 (1) 보고기간말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

사채명	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액(천원)	40,000,000

용도	시설자금 및 운영자금

발행일	2019년 06월 26일

만기일	2024년 06월 26일

표면이자율	0.0%

보장수익율	1.0%

이자지급방법	본 사채 발행일로부터 상환기일 전일까지 각 사채 권면총액에 대하여 표면금리는 연 0.0%, 만기보장수익률은 분기단위 연 복리 1.0%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 06월 26일에 권면금액의 105.1205%에 해당하는 금액을 일시 상환

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2021/06/26 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 기지급된 이자 및 배당을 제외하고 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구할 수 있다.

매도청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로 부터 12개월이 되는날로부터 36개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 이 경우 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는본항 제1호의 콜옵션 행사금액을 사채권자에게 지급하여야 한다.제1호 - 콜옵션 행사금액은 발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 분기단위 연복리 2.5%를 적용한 금액으로 한다.

전환 청구기간	2020년 06월 26일 ~ 2024년 05월 26일

전환가격(원/주)	1,132원

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환시 발행할 주식수(주)	1,563,604주

2022년 03월 31일 현재 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환권의 행사가격은 1,132원이며, 미행사된 잔여주식수는 706,715주입니다. (주1) 제 2회 전환사채의 전환가액 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다.가. 전환청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가액의 조정이 필요한 경우라. 발행회사 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우

사채명	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액(천원)	8,500,000

용도	채무상환자금

발행일	2021년 04월 23일

만기일	2024년 04월 23일

표면이자율	1.0%

보장수익율	5.0%

이자지급방법	본 사채의 이자는 발행일로부터 만기일 또는 기한전 상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환 원금잔액에 표면금리 1%에 따라 산출한 금액의 1/4을 후급한다.

원금상환방법	만기까지 주식으로 전환하지 않고 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 2024년04월23일(사채 만기일)에 전자등록금액의112.8603%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 04월 23일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권(Call Option)	발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 04월 24일부터,본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2022년 10월 24일까지사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 단, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권(Call Option)과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권(Call Option)이 우선한다. 매수대금 : 본 사채의 발행일로부터 매매일까지 연 6%(3개월 단위 복리계산)의 수익률(YTC)을 보장하는 금액을, 인수인에게 지급하여야 하며, 구체적인 매매일자별 매수대금은 매도 대상 사채의 권면금액에 수익률을 곱한 금액으로 한다.

전환 청구기간	2022년 04월 23일 ~ 2024년 03월 23일

전환가격(원/주)	809원

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환시 발행할 주식수(주)	10,506,798주

2022년 03월 31일 현재 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환권의 행사가격은 809원이며, 미행사된 잔여주식수는 10,506,798 입니다. (주1) 제 3회 전환사채의 전환가액 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다. 가. 전환청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가액의 조정이 필요한 경우라. 발행회사 기명식 보통 주식의 가격이 하락할 경우

사채명	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액(천원)	68,000,000

용도	채무상환자금

발행일	2021년 05월 18일

만기일	2024년 05월 18일

표면이자율	3.0%

보장수익율	6.0%

이자지급방법	본건 사채의 표면이자는 사채발행일로부터 매 1개월 단위로 미상환잔액에 대하여 표면금리 연 3.0%를 곱하여 계산한 금액을 이자로서 후급한다.

원금상환방법	본건 사채는 사채만기일에 원금을 일시 상환한다(만기상환율110.1124%)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 필요에 따라 사채발행일로부터 1년이 경과한 날인 2022년 5월 18일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날을 조기상환일로 하여 아래의 방법과 조건으로 본건 사채의 전자등록금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 발행회사는 이에 응하여야 한다

매도청구권(Call Option)	1) 메리츠증권 주식회사 / 메리츠화재해상보험 주식회사 / 메리츠캐피탈 주식회사 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 필요에 따라 사채발행일로부터 1년이 경과한 날의 다음 날인 2022년 5월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본조에서 정하는 방법과 조건으로 투자자가 보유하고 있는 본건 전환사채 전자등록총액의 50% 상당액 한도 내에서 본건 전환사채 일부의 매도를 청구할 수 있다. 2) 써니전자 주식회사 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 필요에 따라 사채발행일로부터 1년이 경과한 날의 다음 날인 2022년 5월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본조에서 정하는 방법과 조건으로 투자자가 보유하고 있는 본건 전환사채 전자등록총액의 100% 상당액 한도 내에서 본건 전환사채 일부의 매도를 청구할 수 있다. 매수대금 매도청구권 행사대금은 매도청구대상 사채 전자등록금액의 106.0% 상당액으로 한다.

전환 청구기간	2022년 05월 19일 ~ 2024년 05월 14일

전환가격(원/주)	809원

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환시 발행할 주식수(주)	84,054,388주

2022년 03월 31일 현재 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환권의 행사가격은 809원이며, 미행사된 잔여주식수는 84,054,388주입니다. (주1) 제 4회 전환사채의 전환가액 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다. 가. 전환청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가액의 조정이 필요한 경우 라. 발행회사 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 (2) 당기말 현재 전환사채 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

발행가액	70,850,000	70,850,000

사채상환할증금	7,059,442	7,380,735

전환권조정	(16,618,617)	(30,551,394)

전환권조정 상각 및 감소	2,179,411	13,932,777

전환사채 장부가액	63,470,236	61,612,119

파생상품부채(조기상환청구권)	7,847,782	8,289,811

기타자본(전환권대가)	1,656,759	1,828,240

전환권매입손익	(78,734)	158,787

15. 차입금

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연이자율(%)(2022.03.31)	차입처	당분기말	전기말

유동:

은행단기차입금	4.14	신한은행	8,000,000	8,000,000

유동성장기차입금	-	-

소 계	8,000,000	8,000,000

비유동:

전환사채	-	-	67,500,000	70,850,000

합 계	75,500,000	78,850,000

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 단기차입금 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%) (2022.03.31)	당분기말	전기말

원화시설자금대출	신한은행	4.14	8,000,000	8,000,000

합 계	8,000,000	8,000,000

(3) 보고기간 중 연결회사의 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	8,000,000	88,860,000

은행차입금의 차입	-	-

은행차입금의 상환	-	(80,860,000)

기말금액	8,000,000	8,000,000

16. 순 확정급여부채

(1) 보고 기간말 현재 연결회사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	11,171,746	10,835,896

사외적립자산의 공정가치(주1)	(8,898,030)	(8,965,206)

재무상태표상 퇴직급여부채	2,273,716	1,870,690

(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 6,873천원(전기말: 6,873천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 보고기간 중 연결회사의 손익계산서에 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	321,770	422,046

순이자원가	14,079	1,700

관리비용	6,555	5,875

합 계	342,404	429,621

17. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 및 지급보증과 관련하여 차입처 또는 지급보증처에 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	비고

당분기말	전기말

토지 및 건물	170,912,576	167,332,713	메리츠증권 외	차입금 담보

당기손익-공정가치 금융자산	3,012,565	3,000,492	자본재공제조합 등	공사이행보증

단기금융상품	31,719,226	하나은행 외	외화지급보증 담보 외

장기금융상품	2,000	5,000	부산은행	당좌개설 보증금

(2) 당분기말 현재 회사의 담보로 제공하기 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내 역은 다음과 같습니다.

(단위: 천외화 또는 천원)

담보제공자	내 역	통 화	지급보증한도	통 화	지급보증금액	제공처	비 고

하나은행	외화지급보증	USD	13,000	USD	8,904	Mitsubishi Heavy Industries Engineering, Ltd. 외	화학플랜트 수출

EUR	2,295	Borealis Kallo NV 외

부산은행	외화지급보증	USD	6,000	USD	2,399	JGC 외	화학플랜트 수출

EUR	1,617	Saipem S.p.A 외

자본재공제조합	원화지급보증	KRW	12,001,966	KRW	2,567,646	GS칼텍스(주) 외	화학플랜트 국내공사외

서울보증보험	원화지급보증	KRW	39,488,000	KRW	31,367,211	RDMP Balikpapan JO 외	화학플랜트 국내공사외

합 계	원화상당액	74,495,166	원화상당액	52,906,106

(3) 당분기말 현재 회사가 맺고 있는 차입한도 및 거래한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천외화 또는 천원)

계약처	약정내용	통 화	한도금액	담보내역

신한은행	일반자금대출	KRW	8,000,000	부동산담보

하나은행	파생상품거래	USD	1,000

경남은행	외상매출채권담보대출(주1)	KRW	1,500,000

부산은행	외환거래(L/C)	USD	1,000

파생상품거래	USD	1,500

중소기업은행	외상매출채권담보대출(주1)	KRW	6,000,000

합 계	원화상당액	19,737,800

(주1) 거래처의 외상매출채권할인 한도 개설과 관련한 약정입니다.

( 4) 회사는 프랑스 소재 DE DIETRICH와 1991년 7월 15일에 글라스라이닝 및 관련기기를 설계, 제작, 설치, 시운전 및 판매할 수 있는 권리와 LICENSE를 취득하는 계약을 체결하였습니다. 이에 대한 대가로 계약일로부터 5년 동안 경상기술료로 동 LICENSE를 사용한 순매출액의 3%를 매년 6월말과 12월말 이후 60일 이내 지급하도록 되어 있으며, 계약 만료 6개월 전부터 당사자간 서면으로 종료되지 않으면 5년 간 자동 연장됩니다. 회사는 경상기술료 계약과 관련하여 분기말 현재 지급할 수수료는 없습니다. (전기말: 300,389천원)

(5) 회사는 통상임금과 관련하여 향후 근로자의 임금(또는 퇴직금)의 추가 지급청구 제기에 따라 임금을 추가로 지급할 가능성이 있습니다. 이는 향후 근로자의 추가 지급 청구 가능성과 추가 지급금액, 방법 및 지급시기에 대한 노사합의 결과에 따라 영향을 받으므로 보고기간말 현재 통상임금과 관련한 향후 추가지급에 따른 영향은 예측할 수 없습니다.

(6) 회사가 원고로 제소중인, 피고로 손해배상관련 소송사건이 있습니다. 소송으로 인한 추가비용 발생가능성이 낮다고 판단하여 동 소송에 대한 충당부채를 인식하지 않고 있습니다.

18. 주식기준보상

(1) 주식선택권(주식결제형) 2018년 6월 4일과 2019년 3월 26일 연결회사는 주요 임원 및 직원에게 연결회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 부여일의 주식 시가로 행사할 수 있으며, 옵션 행사 시에는 실제 주식을 인도받게 됩니다. 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

부여일 / 부여받은 임직원	부여 수량 (천주)	가득조건

2018년 6월 4일/ 임원	115	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직, 행사시점에도 재임 또는 재직

2018년 6월 4일/ 직원	220	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직, 행사시점에도 재임 또는 재직

2019년 3월26일/ 임원	15	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직, 행사시점에도 재임 또는 재직

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항 모형 으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다. (2) 연결회사는 이항모형에 의 한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

가중평균주가	1,098	1,498

행사가격	1,724	4,519

기대주가변동성	23.97%	23.97%

옵션만기	2025/06/04	2025/06/04

2026/03/26	2026/03/26

무위험이자율	2.62%	2.62%

공정가치	905.96	905.96

19. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구 성요소 (1) 보고기간 중 연결회사의 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	증 감	기말금액

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(423,230)	140,560	(282,670)

해외사업환산손익	757,333	(26,033)	731,300

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	(2,216,510)	-	(2,216,510)

자산재평가	56,841,103	-	56,841,103

합 계	54,958,696	114,527	55,073,223

전기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	증 감	기말금액

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(265,742)	(157,488)	(423,230)

해외사업환산손익	590,124	167,208	757,332

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	568,416	(2,784,925)	(2,216,509)

자산재평가	56,841,103	-	56,841,103

합 계	57,733,901	(2,775,205)	54,958,696

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(8,279)	(8,279)

기타자본잉여금	99,505	99,505

주식매수선택권	332,940	332,940

전환권대가	1,656,759	1,828,239

전환권매입손익	(78,734)	-

합 계	2,002,191	2,252,405

(3) 당분기말 현재 연결회사는 분할 등으로 인한 단주 취득으로 자기주식 2,138주(전기말: 2,138주)를 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

20. 판매비와관리비

보고기간 중 연결회사의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,232,828	1,265,115

퇴직급여	127,093	150,437

복리후생비	254,673	237,485

여비교통비	35,690	46,145

광고선전비	431,456	12,000

사무비	11,300	10,472

차량유지비	26,245	24,141

판매촉진비	-	61,334

광열비	830	1,927

통신비	4,835	20,328

접대비	69,471	60,894

하운비	16,494	25,986

감가상각비	103,269	90,109

무형자산상각비	6,623	16,389

보험료	1,519	10,187

세금과공과	105,220	55,582

수선비	62,267	19,101

지급수수료	1,609,129	1,377,821

교육훈련비	-	-

도서비	94	385

소모품비	22,791	-

임차료	40,026	67,496

빌딩관리비	31,344	36,318

견본비	-	545

대손상각비	81,679	411,503

해외시장개척비	-	2,313

기타판매비와관리비	14,052	14,795

합 계	4,288,928	4,018,808

21. 기타수익 및 기타비용보고기간 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

기타수익 :

외환차익	81,460	587,047

외화환산이익	657,928	818,427

유형자산처분이익	1,649	1,515

투자자산처분이익	-	4,791,402

기타잡이익	64,508	32,486

합 계	805,545	6,230,877

기타비용 :

외환차손	5,821	50,936

외화환산손실	120,555	135,197

파생상품평가손실	-	-

재고자산폐기손실	-	125

기타잡손실	13,527	392

합 계	139,903	186,650

22. 금 융수익 및 금융비용 보고기간 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

금융수익 :

이자수익	15,912	18,471

당기손익_공정가치평가이익	-	11,510

외화환산이익	-	30,389

기타포괄손익공정가치금융자산 처분이익	-	-

사채상환이익	-	940,196

파생상품거래이익	442,029	1,072,097

합 계	457,941	2,072,663

금융비용 :

이자비용	1,952,992	1,248,848

파생상품평가손실(금융비용)	40,478	-

사채상환손실	166,185	-

외화환산손실	-	11,345

합 계	2,159,655	1,260,193

23. 비용의 성격별 분류

보고기간의 연결회사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(594,574)	1,205,223

원재료매입액	10,716,358	6,288,124

급여 및 복리후생비	3,511,082	3,853,937

감가상각, 무형자산상각	699,057	900,328

연구개발비	102,721	737,910

지급수수료	1,704,825	1,824,384

외주가공비	7,639,508	5,420,520

기타비용	2,281,266	4,925,230

매출원가, 판매비와관리비, 연구개발비의 합계	26,060,243	25,155,656

24. 법인 세 비용 및 이연법인세

(1) 법인세비용은 전체회계년도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상편균 연간법인세율은 22.0%(전기 보고기간 예상법인세율 : 22.0%) 입니다.

25. 주당순손익

(1) 기본주당손익은 연결회사의 보통주당기순손익을 연결회사가 매입하여 자 기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구 분	당분기말	전기말

보통주당기순손익	(2,403,537,083)원	3,691,104,901원

가중평균 유통보통주식수	145,946,934주	70,346,142주

기본주당순손익	(16원/주)	52원/주

희석주당순손익	(17원/주)	52원/주

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기말	전분기말

기초주식수	145,949,072	69,221,149

자기주식	(2,138)	(2,138)

전환사채 전환	-	1,127,130

가중평균유통보통주식수	145,946,934	70,346,141

26. 배당금 당분기와 전기 중 지급된 배당금은 없습니다.

27. 영업활동 현금흐름 (1) 보고기간 중 연결회사의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

수익ㆍ비용의 조정:

감가상각비	686,561	777,734

무형자산상각비	12,620	127,594

대손상각비(환입)	81,679	411,503

이자비용	1,952,992	1,248,849

외화환산손실	120,555	113,029

퇴직급여	335,850	423,746

공사손실충당부채전입액	-	230,998

하자보수충당부채전입액	-	266,335

사채상환손실	166,185	-

파생상품평가손실	40,478	-

재고자산폐기/평가손실	-	246,073

지분법손실	100,000	-

법인세비용	-	(284,617)

주식보상비용	-	1,699

이자수익	(15,907)	(18,471)

당기손익_공정가치평가이익	-	(11,510)

외화환산이익	(657,928)	(696,560)

파생상품거래이익	(442,029)	(1,072,097)

유형자산처분이익	(2,095)	(1,515)

투자자산처분이익	-	(4,791,402)

사채상환이익(금융수익)	-	(940,196)

합 계	2,378,961	(3,968,808)

구 분	당분기말	전분기말

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소	(5,772,462)	12,855,002

계약자산의 감소	(9,873,340)	(2,250,194)

미수금의 (증가)감소	5,961	(119,727)

선급금의 (증가)감소	(1,198,959)	(80,533)

기타유동자산의 (증가)감소	(71,294)	125,488

재고자산의 증가	(594,574)	959,150

기타비유동자산의 증가	(23,857)	358,040

매입채무의 감소	5,159,590	2,307,312

미지급금의 증가(감소)	(1,156,356)	(851,905)

미지급비용의 (감소)증가	323,133	(475,106)

당기법인세부채의 증가	(44,893)	-

기타유동부채의 증가(감소)	(2,876,430)	(635,205)

기타비유동부채의 증가(감소)	(1,338)	259,414

계약부채의 감소	16,982,647	842,291

공사손실충당부채의 증가(감소)	(285,482)	-

퇴직금의 지급	(25,280)	(2,444,422)

사외적립자산의 증가(감소)	(8,756)	2,045,286

리스부채의 감소	158,473	-

하자보수충당부채의 감소	-	(273,362)

합 계	696,783	12,621,529

(2) 보고기간 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

건설중인자산의 본계정대체	-	29,300

유형자산 취득 분 중 미지급금 해당분	-	7,400

전기말 인식한 미지급금의 당기 지급분	-	2,849,110

전환권 대가 / 전환권매입손익	409,002	-

(3) 재무활 동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	당기말

유동성대체	기타

장기차입금	-	-	-	-	-

단기차입금	8,000,000	-	-	-	8,000,000

전환사채	61,612,119	(1,900,884)	-	409,002	60,120,237

유동리스부채	384,881	215,452	-	-	600,333

비유동리스부채	259,633	(169,243)	-	-	90,390

합계	70,256,633	(1,854,675)	-	409,002	68,810,960

전기 - (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	전기말

유동성대체	기타

장기차입금	1,500,000	-	(1,500,000)	-	-

단기차입금	87,360,000	(80,860,000)	1,500,000	-	8,000,000

전환사채	10,853,859	-	-	50,758,260	61,612,119

유동리스부채	472,572	(426,468)	-	338,777	384,881

비유동리스부채	202,145	(19,415)	-	76,903	259,633

합계	100,388,576	(81,305,883)	-	51,173,940	70,256,633

28. 건설계약

(1) 보고기간 중 연결회사의 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	증감액	공사수익인식	기말금액

플랜트공사	80,643,773	47,486,866	(13,851,944)	114,278,695

기타공사	14,776,736	1,063,346	(1,063,346)	14,776,736

합 계	95,420,509	48,550,212	(14,915,290)	129,055,431

전기 - (단위: 천원)

구 분	기초금액	증감액	공사수익인식	기말금액

플랜트공사	31,137,770	97,783,511	(48,277,508)	80,643,773

유압공사	8,751	1,032,713	(1,041,464)	-

기타공사	3,803,171	29,473,800	(18,500,235)	14,776,736

합 계	34,949,692	128,290,024	(67,819,207)	95,420,509

(2) 보고기간 중 연결회사가 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

플랜트공사	40,117,410	41,713,102	(1,595,692)	9,458,435

기타공사	5,874,800	10,056,691	(4,181,891)	658,575

합 계	45,992,210	51,769,793	(5,777,583)	10,117,010

전기 - (단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

플랜트공사	29,284,875	30,074,891	(790,015)	1,466,189

기타공사	6,871,481	5,989,978	881,502	-

합 계	36,156,356	36,064,869	91,487	1,466,189

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

플랜트공사	21,449,649	6,175,422	9,992,387	593,309

기타공사	1,856,297	2,294,308	2,742,974	2,211,973

합 계	23,305,946	8,469,730	12,735,361	2,805,282

(4) 보고기간 중 현재 연결회사의 공사손실예상액의 내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	공사수익예상액	공사원가예상액	손실예상액

열교환기 계열	109,347	161,775	52,428

반응기 계열	1,740,708	2,046,151	305,443

저장용기 계열	13,553,940	14,214,021	660,081

합 계	15,403,995	16,421,947	1,017,952

전기 - (단위: 천원)

구 분	공사수익예상액	공사원가예상액	손실예상액

열교환기 계열	3,554,466	5,187,075	1,632,609

반응기 계열	1,740,708	2,046,151	305,443

저장용기 계열	26,142,560	27,169,130	1,026,570

합 계	31,437,734	34,402,356	2,964,622

(*) 공사손실충당부채와 차이금액은 재공품평가충당금으로 계상하고 있습니다 (5) 보고기간 중 연결회사의 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	424,599	329,077

하자보수충당부채전입액	-	301,545

하자보수비 지급액	(26,872)	(206,023)

기말금액	397,727	424,599

(6) 당(분)기말 현재 회사는 건설형 공사계약과 관련하여 서울보증보험, 하나은행, 부산은행 등으로부터 총 KRW 31,367,211천원, USD 11,303천, EUR 3,912천의 계약이행보증 및 하자이행보증 등을 제공받아 거래처에 제공하고 있습니다.

(7) 당기말 현재 중요 계약별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	납품기한	진행률	계약자산	진행공사미수금

총액	대손충당금	총액	대손충당금

CJL	2022/02/25	2025/04/30	0.22%	28,472	40	-	-

CJL	2021/12/17	2024/05/31	0.42%	38,660	54	-	-

RBJ	2019/07/25	2022/10/07	96.83%	2,926,952	4,198	958,954	1,375

(8) 영업부문별 추정총계약원가의 변동에 따른 내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구분	추정총계약수익의 변동금액(주1)	추정총계약원가의 변동금액	공사손익변동금액	당기손익미치는영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산(계약부채) 변동	공사손실충당부채

플랜트공사	443,667	1,049,299	(605,632)	(576,206)	(29,426)	(576,206)	1,017,952

전기 - (단위: 천원)

구분	추정총계약수익의 변동금액(주1)	추정총계약원가의 변동금액	공사손익변동금액	당기손익미치는영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산(계약부채) 변동	공사손실충당부채

플랜트공사	390,069	1,833,301	(1,443,232)	(267,323)	(1,175,909)	(267,323)	2,964,622

(주1) 계약수익금액은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다.

29. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ관계기업 현황

보고기간말 현재 회사의 지배기업은 (주)디지털킹덤홀딩스입니다.

(2) 보고기간 중 발생한 연결회사의 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

당분기 -

보고기간의 연결회사와 매출 등 거래 내역이 있는 지배ㆍ관계기업 및 특수관계자는 없습니다.

전기 - (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출(주1)	매입(주2)	유형자산취득(주3)	종속기업매각(주4)	전환사채 교환(주5)

지배기업	에쓰씨엔지니어링(주)	777	179,670	95,000	17,136,000	-

에쓰씨밸류리서치 (주)	1,725	-	-	-	-

관계기업	Olympus RMS(주6)	59,821	-	-	-	-

셀론텍㈜	121,112	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)우앤컴퍼니	-	-	-	-	2,950,000

합 계	183,435	179,670	95,000	17,136,000	2,950,000

(주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화와 용역은 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매 및 제공됩니다.

(주2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있으며, 이는 종속기업 및 관계기업등으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.(주3) 특수관계자와의 유무형자산 취득 거래 금액입니다. (주4) 전기 물적분할된 셀론텍(주)의 주식 51%를 에쓰씨엔지니어링(주)에게 매각하였습니다. 매각대금중 10,000,000천원은 에쓰씨엔지니어링(주)의 전환사채로 수령하였습니다.(주5) 제2회 전환사채 2,950,000천원을 (주)우앤컴퍼니가 발행한 전환사채 2,950,000천원으로 교환거래한 내역이며, 수령한 기타포괄손익공정가치금융자산의 회수가능성이 낮아 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 내역은 없습니다.

당분기 -

보고기간의 연결회사와 채권ㆍ채무 잔액이 있는 지배ㆍ관계기업 및 특수관계자는 없습니다.

전기말 - (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	매입채무	기타채무

지배기업	에쓰씨엔지니어링(주)	-	95,305	-

관계기업	Olympus RMS	-	-	-

기타특수관계자(주1)	-	-	-

합 계	-	95,305	95,305

(4) 보고기간의 연결회사의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	308,916	415,440

퇴직급여	37,385	68,001

합 계	346,301	483,441

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

30. 영업부문 (1) 연결회 사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결회사의 영업부문의 주요 내용은 다음과 같습니다.

영업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

플랜트사업부	열교환기, 반응기 등	ARVOS, MITSUBISHI HEAVY INDUSTRIES, CTEP Japan LLP, RDMP BALIKPAPAN JO, 현대엔지니어링(주), ㈜엘지화학

유압사업부	PUMP, VALVE 등	(주)포스코건설, ㈜포스코포항, 한국항공우주산업(주), (주)대동유공압, 타타대우상용차㈜

게임사업부	게임(창공아레나 등) 퍼블리싱	구글, 원스토어, 애플

기타사업부	그라스라이닝기기, 원심분리기 등	SK바이오텍, 주식회사 지엘앤텍, ㈜덕산테코피아

( 3) 보고기간 중 연결 회사의 부문별 손익은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구 분	플랜트사업부	유압사업부	게임사업부	기타부문	합 계

총부문수익	13,851,944	1,738,499	1,647,423	7,188,822	24,426,688

총부문매출원가	(14,339,974)	(1,510,845)	(1,677,634)	(5,817,775)	(23,346,228)

총부문매출총손익	(488,030)	227,654	(30,211)	1,371,047	1,080,460

전기 - (단위: 천원)

구 분	플랜트사업부	유압사업부	바이오사업부	기타부문	합 계

총부문수익	49,946,524	7,750,049	6,952,791	18,500,235	83,149,599

총부문매출원가	(52,226,189)	(6,738,900)	(5,438,745)	(15,625,030)	(80,028,864)

총부문매출총손익	(2,279,665)	1,011,149	1,514,046	2,875,205	3,120,735