세원이앤씨 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 가. 진행율 적용 수주계약 현황

(단위 : 천원)

발주처	수주일자	납기	수주총액	공사수익인식	수주잔고	진행률	계약자산	진행공사미수금	비고

총액	대손충당금	총액	대손충당금

JC	2019/07/02	2021/06/07	28,598,512	25,880,903	2,717,610	85.69%	11,524,875	-	-	-

OCP	2011/05/13	2020/11/30	28,616,732	27,161,677	1,455,056	93.24%	2,190,799	-	-	-

RBJ	2019/07/25	2020/12/11	11,706,118	4,285,448	7,420,670	31.98%	761,613	-	744,586	1,460

나. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제15기3분기말	유동

매출채권	26,903,098	(814,345)	3.03%

계약자산	40,241,332	(245,679)	0.61%

기타채권	1,544,570	(56,836)	3.68%

소계	68,689,000	(1,116,860)	1.63%

비유동

기타채권	7,129,056	(371,796)	5.22%

합 계	75,818,056	(1,488,656)	1.96%

제14기	유동

매출채권	34,129,290	(521,989)	1.53%

계약자산	48,515,657	(381,091)	0.79%

기타채권	3,313,225	(56,836)	1.72%

소계	85,958,172	(959,916)	1.12%

비유동

기타채권	5,207,002	(371,796)	7.14%

합 계	91,165,174	(1,331,712)	1.46%

제13기	유동

매출채권	23,399,186	(2,577,825)	11.02%

계약자산	25,557,683	(302,404)	1.18%

기타채권	2,700,233	(87,413)	3.24%

소계	51,657,102	(2,967,642)	5.74%

비유동

기타채권	6,231,087	(371,796)	5.97%

합 계	57,888,189	(3,339,438)	5.77%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제15기 3분기말	제14기	제13기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,331,712	3,339,438	2,840,289

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	(32,009)	(2,047,782)	(743,213)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	(3,177)

3. 대손상각비 계상(환입)액	188,953	40,056	1,245,539

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,488,656	1,331,712	3,339,438

다. 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정방침 가) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)를 적용하여 다음 자산의 기대신용 손실에 대해 손실충당금을 인식 - 상각후원가 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 나) 각 결산일에 전체기간에 기대신용손실에 해당하는 금액으로 충당금을 측정 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 가) 대손경험률: 과거3개년 부실화된 채권을 근거로 대손경험률을 산정 나) 대손예상액: 채권 중 1년이상 경과한 금액, 6개월간 거래가 없는 기업, 부도어음의 모든 채권을 대상으로 하여 각 채권에 대해 담보가액을 보수적 으로 평가하여 회사가 집행할 수 있는 금액을 산정하여 담보금액을 제외한 채권의 금액에 대해 서 대손충당금을 설정하고 있음 3) 부실화된 채권 구분기준 : 각 채권의 연령분석에 의한 구분 및 부도어음은 전액을 대상으로 하되 구체적 으로 아래와 같음 - 거래처의 부도, 파산, 회생절차 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우 - 거래처의 사업장에 대해 제3자가 강제집행, 사업폐지 등으로 채권회수 가능성 이 없다고 판단되는 경우 - 채무자의 사망, 실종, 도주 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 소송 등으로 법적 청구권이 소멸한 경우 - 기타 정상채권이어도 회수가 불가능하다고 예상될 경우

라. 당해 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	20,153,588	4,323,184	2,217,744	122,221	26,816,737

특수관계자	54,317	3,005	29,039	-	86,361

계	20,207,905	4,326,189	2,246,783	122,221	26,903,098

구성비율	75.1%	16.1%	8.4%	0.5%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

구분	제15기 3분기말	제14기	제13기

한국	상/제품	2,960,200	2,627,402	1,984,071

원재료	4,622,471	3,475,758	3,813,289

재공품	3,452,871	2,175,805	16,125,567

기타	2,316,032	1,756,773	2,720,828

소 계	13,351,574	10,035,738	24,643,755

영국	상/제품	-	-	-

소 계	-	-	-

중국	상/제품	-	-	-

소 계	-	-	-

연결조정	상/제품	-	-	-

합계	상/제품	2,960,200	2,627,402	1,984,071

원재료	4,622,471	3,475,758	3,813,289

재공품	3,452,871	2,175,805	16,125,567

기타	2,316,032	1,756,773	2,720,828

소 계	13,351,574	10,035,738	24,643,755

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	3.86%	2.80%	7.48%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.94회	9.37회	7.26회

나. 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 매월 1회 자체 재고실사 실시 - 12월말 기준으로 1월초 외부감사인 성도이현회게법인 공인회계사 입회한 재고실사 실시(2020.1.10, 2020.1.13) 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 Sample 조사 실시(주요 사업장의 경우 12월말 재고자산 실사시 당사의 감사법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시) - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행

다. 장기체화재고 등 현황(단위 : 천원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상/제품	2,980,573	(20,373)	2,960,200

재공품	3,452,871	-	3,452,871

원재료	5,176,836	(554,364)	4,622,472

저장품	1,799,711	-	1,799,711

미착품	516,320	-	516,320

합 계	13,926,311	(574,737)	13,351,574

라. 재고자산의 담보제공 현황 - 당사는 재고자산으로 담보를 제공하고 있지 않습니다.

라. 공정가치평가 절차요약

가. 보 고기간말 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 (주5):

현금및현금성자산	13,198,626	13,198,626	16,587,452	16,587,452

단기금융상품	-	-	506,746	506,746

당기손익인식-공정가치금융자산(주4)	2,988,982	2,988,982	2,945,790	2,945,790

기타포괄손익-공정가치금융자산	167,895	167,895	180,471	180,471

기타유동금융자산(주1)	807,447	807,447	795,695	795,695

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

파생상품자산	257,144	257,144	-	-

기타비유동자산(주2)	374,203	374,203	374,824	374,824

소계	17,797,297	17,797,297	21,393,978	21,393,978

금융부채 (주5):

단기차입금	69,260,000	69,260,000	72,660,000	72,660,000

기타금융부채(주3)	5,835,841	5,835,841	9,192,215	9,192,215

장기차입금(유동성장기차입금포함)	23,000,000	23,000,000	17,800,000	17,800,000

리스부채	813,738	813,738	881,467	881,467

전환사채	20,339,037	20,339,037	19,577,896	19,577,896

파생상품부채	1,007,254	1,007,254	1,888,600	1,888,600

소계	120,255,870	120,255,870	122,000,178	122,000,178

(주1) 미수금, 미수수익, 단기대여금으로 구성되어 있습니다.(주2) 보증금에 해당합니다.(주3) 미지급금, 미지급비용, 수입보증금으로 구성되어 있습니다.(주4) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주5) 매출채권 및 매입채무등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

상기 항목을 제외한 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치:

기타포괄손익-공정가치 금융자산	167,895	-	-	167,895

당기손익-공정가치금융자산	-	2,988,982	-	2,988,982

파생상품자산(통화선도)	-	257,144	-	257,144

파생상품부채(당기손익공정가치금융부채)	-	1,007,254	-	1,007,254

제14기말 - (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치:

기타포괄손익-공정가치 금융자산	180,471	-	-	180,471

당기손익-공정가치금융자산	-	2,945,790	-	2,945,790

파생상품부채(당기손익공정가치금융부채)	-	1,888,600	-	1,888,600

제13기말 - (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치:

기타포괄손익-공정가치 금융자산	188,017	-	-	188,017

당기손익-공정가치금융자산	-	2,903,170	-	2,903,170

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정시 공시되는 공정가치에 대해 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치 금융자산:

출자금(주1)	2,988,982	2	잉여지분가치(주1)	N/A

통화선도	257,144	2	현재가치기법	N/A

당기손익인식금융부채

파생상품부채(주2)	1,007,254	2	옵션가격결정모형	N/A

( 주1) 당분기말 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 당기손익-공정가치 금융자산은 투자대상회사에서 공시하는 지분현황의 잉여지분을 고려 하여 공정가치를 산정하였습니다.(주2) 전기 중 제2회 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 사채의 인수자에게 조기상환청구권을 부여하였습니다. 파생상품부채는 기초자산(세원셀론텍(주))의 공정가치를 고려하여 공정가치를 산정하였습니다.

전기말 - (단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치 금융자산:

출자금(주1)	2,945,790	2	잉여지분가치(주1)	N/A

당기손인인식금융부채

파생상품부채(주2)	1,888,600	2	옵션가격결정모형	N/A

( 주1) 전기말 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 당기손익-공정가치 금융자산은 투자대상회사에서 공시하는 지분현황의 잉여지분을 고려 하여 공정가치를 산정하였습니다.(주2) 전기 중 제2회 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 사채의 인수자에게 조기상환청구권을 부여하였습니다. 파생상품부채는 기초자산(세원셀론텍(주))의 공정가치를 고려하여 공정가치를 산정하였습니다.

마. 범주별 금융상품

보고기간말 현재 연결회사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	13,198,626	-	-	13,198,626

매출채권	26,088,752	-	-	26,088,752

계약자산	39,995,654	-	-	39,995,654

당기손인인식-공정가치 금융자산	-	2,988,982	-	2,988,982

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	167,895	167,895

기타유동금융자산(주1)	807,447	-	-	807,447

장기금융상품	3,000	-	-	3,000

파생상품자산	-	257,144	-	257,144

기타비유동자산(주2)	374,203	-	-	374,203

합 계	80,467,682	3,246,126	167,895	83,881,703

재무상태표 상 부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치금융부채	합 계

매입채무	11,841,882	-	11,841,882

계약부채	1,658,925	-	1,658,925

단기차입금	69,260,000	-	69,260,000

기타금융부채(주3)	5,835,841	-	5,835,841

리스부채	813,738	-	813,738

전환사채	20,339,037	-	20,339,037

파생상품부채	-	1,007,254	1,007,254

장기차입금(유동성항목포함)	23,000,000	-	23,000,000

합 계	132,749,423	1,007,254	133,756,677

전기말 - (단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	16,587,452	-	-	16,587,452

단기금융상품	506,745	-	-	506,745

매출채권	33,607,301	-	-	33,607,301

계약자산	48,134,566	-	-	48,134,566

당기손인인식-공정가치 금융자산	-	2,945,790	-	2,945,790

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	180,471	180,471

기타유동금융자산(주1)	795,695	-	-	795,695

장기금융상품	3,000	-	-	3,000

기타비유동자산(주2)	374,824	-	-	374,824

합 계	100,009,583	2,945,790	180,471	103,135,844

재무상태표 상 부채	상각후원가측정금융부채	당기손인인식금융부채	합 계

매입채무	24,962,701	-	24,962,701

계약부채	2,057,851	-	2,057,851

단기차입금	72,660,000	-	72,660,000

기타금융부채(주3)	9,192,215	-	9,192,215

리스부채	881,467	-	881,467

전환사채	19,577,896	-	19,577,896

파생상품부채	-	1,888,600	1,888,600

장기차입금(유동성항목포함)	17,800,000	-	17,800,000

합 계	147,132,130	1,888,600	149,020,730

(주1) 미수금, 미수수익, 단기대여금으로 구성되어 있습니다.(주2) 보증금에 해당합니다. (주3) 미지급금, 미지급비용, 수입보증금으로 구성되어 있습니다.

진행율 적용 수주계약 상황(단위 : 천원)

발주처	수주일자	납기	수주총액	공사수익인식	수주잔고	진행률	계약자산	진행공사미수금	비고

총액	대손충당금	총액	대손충당금

JC	2019/07/02	2021/06/07	28,598,512	25,880,903	2,717,610	85.69%	11,524,875

OCP	2011/05/13	2020/11/30	28,616,732	27,161,677	1,455,056	93.24%	2,190,799

RBJ	2019/07/25	2020/12/11	11,706,118	4,285,448	7,420,670	31.98%	761,613	744,586	1,460

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

세원셀론텍(주)	회사채	사모	2010년 05월 17일	20,000,000	6.5	-	2015년 05월 17일	상환완료	-

세원셀론텍(주)	회사채	사모	2013년 05월 29일	19,000,000	1.5	-	2018년 05월 29일	상환완료	하이투자증권(주)

세원셀론텍(주)	회사채	사모	2019년 06월 26일	40,000,000	0.0	-	2024년 06월 26일	미상환	한양증권(주)

합 계	-	-	-	79,000,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	36,588	-	-	-	36,588

합계	-	-	-	36,588	-	-	-	36,588

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-