현대이지웰 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 18 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
제 17 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지
회사명 : 이지웰 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항 : 이지웰 주식회사(구, 이지웰페어 주식회사, 이하 "지배기업")와 연 결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요 지배기업은 선택적복지서비스업, 소프트웨어 자문 개발 공급업, 전자상거래업 등의 사업을 목적으로 2003년 1월 14일자로 설립되었으며, 2013년 12월 27일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 서울특별시 구로구에 본사를 두고 있습니다.지배기업의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당 분기말 현재는 11,873백만원 이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

김상용	4,846,086	20.41

우리사주조합	1,006	0.00

기타	18,899,269	79.59

합계	23,746,361	100.00

지배기업의 정관에 의하면 발행주식 총수의 100분의 15의 범위내에서는 주주총회의특별결의, 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서는 이사회의 결의로 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 또한, 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식에 대한 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 발행할 수 있습니다.

1.2 종속기업의 현황

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지배지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

이지웰니스㈜	한국	100	100	12월	상담서비스업

인터치투어㈜	한국	100	100	12월	여행업

아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호	한국	40(*1)	40(*1)	12월	투자

넥스트아일랜드㈜(*3)	한국	36(*2)	36(*2)	12월	건설업, 부동산업

(*1) 회사는 후순위 지분율이 50%를 초과하지 않으나 약정사항 및 사실관계에 따른 실질적인 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 판단하였습니다.(*2) 넥스트아일랜드㈜는 지배기업의 손자회사로 아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호의 종속회사입니다. 당분기말 종속기업의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

이지웰니스㈜	1,942,215	1,225,131	4,021,891	(99,857)	(100,790)	(60,343)	(161,132)

인터치투어㈜	1,046,807	290,135	299,981	(357,485)	(356,766)	18,663	(338,103)

아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호	17,146,688	14,724,396	-	(399,461)	758,149	-	758,149

넥스트아일랜드㈜	20,213,069	25,704,622	-	(974,338)	(2,795,316)	-	(2,795,316)

1.3 연결대상범위의 변동 당분기 연결대상범위의 변동은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 :

2.1 분기연결재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의변경 및 오류' (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천 :

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리 :

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험, 유동성위험, 자본위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1 가격위험

연결회사는 공정가치측정금융자산으로 분류되는 유가증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 유가증권( 종속기업 제외)의 공정가치는 1,805백만원 (전기말 : 2,257백만원) 입 니다(주석10 참조 ).

4.2 신용위험 신용위험은 전사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 영업활동과 관련한 수취채권 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관 예치금의 경우 연결회 사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있습니다. 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융 자산 범주	구분	당분기말	전기말

장부금액	최대노출금액	장부금액	최대노출금액

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	19,655,261	19,655,261	19,580,091	19,580,091

단기대여금	204,000	204,000	229,000	229,000

단기금융상품	19,336,672	19,336,672	410,000	410,000

매출채권	2,472,664	2,472,664	2,786,199	2,786,199

기타채권	44,001,550	44,001,550	27,986,518	27,986,518

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,804,835	1,804,835	2,256,593	2,256,593

상각후원가측정금융자산	장기금융상품	906,041	906,041	1,085,633	1,085,633

장기매출채권	134,771	134,771	141,762	141,762

장기기타채권	868,513	868,513	833,949	833,949

금융자산 합계	89,384,308	89,384,308	55,309,745	55,309,745

4.3 유동성 위험 연결회사는 영업 자금 수요를 충 족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있으며, 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

1년 미만	1년 ~ 5년	합계

기타채무(*)	34,891,571	-	34,891,571

매입채무	13,707	-	13,707

합 계	34,905,278	-	34,905,278

(단위:천원)

구 분	전기말

1년 미만	1년 ~ 5년	합계

기타채무(*)	19,337,308	-	19,337,308

매입채무	18,571	-	18,571

합 계	19,355,879	-	19,355,879

(*) 종업원급여 관련 미지급비용은 제외된 금액입니다.

만기별 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.4 자본위험관리연결회사의 자본위험관리의 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 산출된 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원,%)

구 분	당분기말	전기말

총부채(A) (*)	72,811,863	53,832,923

총자본(B)	57,324,251	36,374,616

부채비율(A/B)	127.02	148.00

(*) 연결회사가 발행한 전환사채(1회)는 전환가액 조정이 있는 조건으로 한국채택국제회계기준에 따라 전기말 : 55.6억을 부채로 인식하였습니다.

5. 공정가치 : (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	19,655,261	19,655,261	19,580,091	19,580,091

단기대여금	204,000	204,000	229,000	229,000

단기금융상품	19,336,672	19,336,672	410,000	410,000

장기금융상품	906,041	906,041	1,085,633	1,085,633

장기매출채권(*)	134,771	134,771	141,762	141,762

장기기타채권(*)	868,513	868,513	833,949	833,949

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,804,835	1,804,835	2,256,593	2,256,593

금융자산 합계	42,910,093	42,910,093	24,537,029	24,537,029

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채

전환권대가	-	-	5,564,229	5,564,229

운용예탁금	250,000	250,000	250,000	250,000

상각후원가측정 금융부채

전환사채	-	-	3,984,920	3,984,920

기타채무(*)	27,000	27,000	27,000	27,000

금융리스부채(유동)	327,756	327,756	301,346	301,346

금융리스부채(비유동)	151,826	151,826	149,306	149,306

장기차입금	6,300,000	6,300,000	-	-

금융부채 합계	7,056,581	7,056,581	10,276,801	10,276,801

(*) 매출채권, 기타채권, 매입채무 및 기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역 -

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	66,997	-	1,737,838	1,804,835	30,060	-	2,226,533	2,256,593

전환권대가	-	-	-	-	-	5,564,229	-	5,564,229

당기손익-공정가치측정금융부채	-	250,000	-	250,000	-	250,000	-	250,000

6. 사용이 제한된 금융상품 : 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	500,000	410,000	질권설정(*)

장기금융상품	29,000	19,000

합 계	529,000	429,000

(*) 질권설정내용은 주석27 담보제공자산에서 설명하고 있습니다.

7. 매출채권 및 기타채권 : (1) 보 고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:천원)

구 분	계정과목	당분기말

연체되지않은 채권(*1)	손상채권	합계

매출채권	매출채권	2,472,664	1,026,220	3,498,885

대손충당금	-	(1,026,220)	(1,026,220)

합계	2,472,664	-	2,472,664

단기대여금	단기대여금	204,000	25,000	229,000

대손충당금	-	(25,000)	(25,000)

합계	204,000	-	204,000

기타채권	미수금	43,983,410	767,081	44,750,492

대손충당금	-	(767,081)	(767,081)

미수수익	18,140	-	18,140

합계	44,001,550	-	44,001,550

장기매출채권	외상매출금(장기)	150,000	-	150,000

현재가치할인차금	(15,229)	-	(15,229)

합계	134,771	-	134,771

장기기타채권	보증금	985,501	-	985,501

현재가치할인차금	(116,988)	-	(116,988)

합계	868,513	-	868,513

② 전기말(단위:천원)

구 분	계정과목	전기말

연체되지않은 채권(*1)	손상채권	합계

매출채권	매출채권	2,786,199	1,035,881	3,822,080

대손충당금	-	(1,035,881)	(1,035,881)

합계	2,786,199	-	2,786,199

단기대여금	단기대여금	229,000	-	229,000

대손충당금	-	-	-

합계	229,000	-	229,000

기타채권	미수금	27,979,451	779,098	28,758,549

대손충당금	-	(779,098)	(779,098)

미수수익	7,067	-	7,067

합계	27,986,518	-	27,986,518

장기매출채권	외상매출금(장기)	160,000	-	160,000

현재가치할인차금	(18,238)	-	(18,238)

합계	141,762	-	141,762

장기기타채권	보증금	966,421	-	966,421

현재가치할인차금	(132,472)	-	(132,472)

합계	833,949	-	833,949

(*1) 연체되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 다수의 거래처로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,814,979	1,600,626

설정	25,059	15,759

제각	(21,736)	-

분기말	1,818,301	1,616,385

8. 재고자산 : 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	2,512,656	2,964,020

9. 기타유동자산 : 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,555,812	1,232,071

선급법인세	445,022	-

선급비용	407,917	215,718

합 계	3,408,751	1,447,789

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

두산중공업	63,175	27,170

STX중공업	3,822	2,890

케이뱅크	1,737,838	2,226,533

합계	1,804,835	2,256,593

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,256,593	5,551,581

자본으로 재분류된 손익(*1)	(451,758)	(16,954)

분기말	1,804,835	5,534,627

(*1) 법인세효과 차감 전 금액입니다.

11. 유형자산과 무형자산 당분기와 전분기 중 유형자산과 무 형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	유형자산(*)	무형자산

기초	24,060,716	3,617,313

취득	5,975,230	479,273

처분	(102,042)	-

감가상각 및 상각	(867,134)	(834,205)

분기말	29,066,770	3,262,381

(*) 유형자산에 사용권자산 483,472천원 이 포함되어있습니다. ② 전분기

(단위:천원)

구분	유형자산	무형자산

전기말 리스회계 - 기준서 제1017호	23,633,351	3,660,383

기초 이익잉여금의 조정	433,038	-

최초적용일 리스회계 - 기준서 제1116호	24,066,389	3,660,383

취득	1,331,252	1,034,625

처분	(461,685)	-

감가상각 및 상각	(841,186)	(848,142)

분기말	24,094,769	3,846,866

(*) 유형자산에 사용권자산 457,133천원 이 포함되어있습니다.

12. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현 재 연결회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제1회 전환사채	2017-07-14	2022-07-14	-	-	4,900,000

차감: 전환권조정	-	(915,080)

장부가액	-	3,984,920

(2) 당분기와 전분기 중 전환사채에 대한 이자비용 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	상각후 원가측정금융부채

당분기말	전기말

이자비용(*)	127,821	373,629

(*) 전환사채에 대한 가치산정 적용 할인율은 8.5%로 전환권조정을 인식하였으며, 당분기 중에 전환권조정 중 127,821천원 을 상각하여 이자비용으로 인식하였습니다.(3) 사채권자의 전환권 행사로 인하여 전환사채가 주식발행 납입 자본금으로 전환되었으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

청구일자	사채의 명칭	전환(청구)금액	전환가액	전환주식수

회차	종류

2018-09-21	1회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	1,000,000,000원	5,555원	180,018주

2019-02-20	1회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	1,000,000,000원	5,555원	180,018주

2019-02-21	1회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	3,600,000,000원	5,555원	648,064주

2019-08-28	1회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	500,000,000원	5,555원	90,009주

2020-01-16	1회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	500,000,000원	5,555원	90,009주

2020-01-17	1회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	500,000,000원	5,555원	90,009주

2020-05-15	1회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	500,000,000원	5,555원	90,009주

2020-05-26	1회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	500,000,000원	5,555원	90,009주

2020-06-02	1회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	500,000,000원	5,555원	90,009주

2020-06-03	1회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	900,000,000원	5,555원	162,016주

2020-06-26	1회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	500,000,000원	5,555원	90,009주

2020-08-03	1회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	500,000,000원	5,555원	90,009주

2020-09-01	1회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	500,000,000원	2,778원(*)	179,985주

(*) 주당 전환가액은 무상증자로 조정되었으며, 당분기 중 전환권이 모두 행사 완료되었습니다.

13. 당기손익-공정가치측정금융부채 보고기간종료일 현재 당 기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동 당기손익-공정가치측정금융부채

전환권대가	-	5,564,229

비유동 당기손익-공정가치측정금융부채

운용예탁금(*)	250,000	250,000

합계	250,000	5,814,229

(*) 아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호의 운용예탁금입니다. 14. 기타채무, 기타유동부채, 장기기타채무 : 보고기간 종료일 현 재 기타채무, 기타유동부채 및 장기기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타채무	미지급금	34,544,384	19,179,801

미지급비용	786,143	766,661

보증금	27,000	27,000

합 계	35,357,527	19,973,462

기타유동부채	선수금	23,131,086	11,833,929

예수금	1,502,600	8,379,237

선수수익	396,598	407,924

합 계	25,030,284	20,621,091

15. 금융리스부채 : 보고기간 종료일 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금융리스부채(유동)	327,756	301,346

금융리스부채(비유동)	151,826	149,306

합 계	479,581	450,652

16. 장기차입금

보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금	산업은행	4.3	6,300,000	-

상기 장기차입금의 만기는 2023년입니다.

17. 순확정급여부채 : (1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여부채의 현재가치	6,882,486	5,629,567

사외적립자산의 공정가치	(3,599,780)	(4,036,839)

합 계	3,282,707	1,592,728

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,300,264	1,110,659

순이자원가	12,579	2,536

합계	1,312,843	1,113,195

18. 자본금 및 자본잉여금 : (1) 지배기업 이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 23,746,361주 이며 , 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 보고기간 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자본금	자본잉여금

주식발행초과금	기타자본잉여금

전기말	5,495,555	15,178,561	1,099,105

전환사채의 보통주 전환	486,032	9,190,938	-

무상증자	5,891,594	(5,922,548)	-

자기주식처분이익	407,242

당분기말	11,873,181	18,446,951	1,506,346

19. 기타자본구성요소 : (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식 (*)	-	6,135,877

(*) 연결회사는 주식가격 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 570,455주를 보유하였으나, 당분기 중에 자기주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하였으 며 교환청구권이 행사 완료되었습니다.

20. 매출액 및 매출원가 : (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성 내역 다 음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료매출액	9,081,853	33,388,977	8,161,946	27,938,606

상품매출액	11,769,411	31,652,014	10,252,083	27,698,145

기타매출액	61,364	191,420	40,795	122,861

상담매출액	1,812,860	4,013,741	1,385,436	3,372,633

합 계	22,725,487	69,246,152	19,840,260	59,132,245

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	11,459,107	30,683,107	9,869,063	26,639,327

기초상품재고액	2,469,022	3,064,020	2,020,295	1,532,493

상품매입액	11,616,573	30,553,140	10,539,072	27,835,630

상품반품액	(400)	(400)	-	-

타계정 대체 등	(13,433)	(320,998)	(24,752)	(63,245)

기말상품재고액	(2,612,656)	(2,612,656)	(2,665,551)	(2,665,551)

기타매출원가	52,500	157,500	36,000	108,429

상담매출원가	1,079,935	2,194,022	946,409	2,093,766

합 계	12,591,541	33,034,629	10,851,472	28,841,522

21. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기 중 발생 한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(143,634)	451,364	(645,257)	(1,133,058)

재고자산 매입액	11,602,740	30,231,743	10,514,320	27,772,385

종업원 급여	4,038,132	11,854,291	3,740,604	11,282,917

감가상각 및 무형자산상각	545,335	1,701,339	571,487	1,689,328

운반비	102,761	365,377	90,566	307,027

지급수수료	2,192,177	6,317,315	1,462,396	4,435,326

광고선전비	107,951	408,463	42,286	144,092

기타비용	2,877,620	7,784,207	2,746,406	7,209,144

매출원가, 판매비와관리비 합계	21,323,083	59,114,100	18,522,807	51,707,160

22. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 세부내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,598,966	10,534,040	3,361,875	10,154,881

퇴직급여	437,614	1,312,843	371,065	1,113,195

복리후생비	434,828	1,278,276	392,485	1,104,646

잡급	1,551	7,409	7,664	14,841

여비교통비	58,549	163,679	65,876	221,288

접대비	140,810	602,365	262,262	622,395

통신비	99,244	280,703	61,639	208,084

세금과공과금	210,563	591,338	178,193	527,042

감가상각비	273,063	867,134	281,470	841,186

지급임차료	4,471	51,985	21,284	52,413

보험료	27,588	108,187	27,970	98,015

차량유지비	1,858	10,910	4,310	11,385

경상연구개발비	297,952	792,004	211,136	611,389

운반비	102,761	365,377	90,566	307,027

교육훈련비	1,007	1,741	33,667	71,369

도서인쇄비	3,755	18,970	4,284	11,913

회의비	38,807	120,164	50,128	133,508

사무용품비	392	1,150	328	716

소모품비	13,403	49,129	14,952	41,022

지급수수료	2,192,177	6,317,315	1,462,396	4,435,326

광고선전비	107,951	408,463	42,286	144,092

대손상각비	(5,275)	3,654	97	12,748

건물관리비	41,384	115,824	40,426	108,746

무형고정자산상각	272,272	834,205	290,017	848,142

외주용역비	375,851	1,242,607	394,962	1,170,269

합계	8,731,542	26,079,471	7,671,335	22,865,639

23. 기타수익 및 기타비용 : (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	1,719	14,927	2,157	54,424

외화환산이익	8,780	80,684	10,873	39,780

유형자산처분이익	-	542	486	779

외환차익	356	1,571	1,122	1,616

합 계	10,855	97,725	14,639	96,599

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	620,000	1,058,622	210	183,425

잡손실	5,449	8,520	763	12,385

기타의대손상각비	747	21,405	-	3,011

유형자산처분손실	1	7	-	3

외화환산손실	20,104	55,232	6,640	17,676

외환차손	2,323	3,346	1,195	5,781

합 계	648,624	1,147,133	8,808	222,282

24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	63,948	259,995	116,347	301,387

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	74,185	221,743	86,184	307,120

당기손익-공정가치금융부채평가손실	-	-	-	1,030,207

합 계	74,185	221,743	86,184	1,337,326

25. 법인세비용 : 법 인세 비용은 전체 회계연도에서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 2,752,949천원(전분기 : 1,726,082천원)입니다.

26. 주당순손익 : (1) 기본주당순손익 ① 당분기와 전분기 중 기본주당손익 의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	547,994,301	7,271,490,958	1,055,978,845	4,732,422,903

가중평균 유통보통주식수	16,065,242	12,480,299	10,363,909	10,187,818

기본주당순이익(손실)	34	583	102	465

② 당분기와 전분기 중 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	11,693,179	10,991,109	10,073,018	10,073,018

전환사채의 보통주 전환	116,414	439,201	861,346	685,255

무상증자	3,970,422	1,333,134	-	-

자기주식효과	285,227	(283,145)	(570,455)	(570,455)

가중평균 유통보통주식수	16,065,242	12,480,299	10,363,909	10,187,818

(2) 희석주당순손익 ① 당분기와 전분기 중 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	전분기

3개월	누적

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	1,121,424,474	4,960,881,179

가중평균 유통보통주식수	11,245,998	11,069,907

희석주당순이익	100	448

당분기 연결회사의 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과로 인하여 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

② 당분기와 전분기 중 희석주당이익 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	전분기

3개월	누적

보통주당기순이익	1,055,978,845	4,732,422,903

전환사채의 이자(22% 법인세효과 차감후)	65,445,629	228,458,276

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	1,121,424,474	4,960,881,179

③ 당분기와 전분기 중 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	전분기

3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균 유통보통주식수	10,363,909	10,187,818

전환사채	882,089	882,089

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균 유통보통주식수	11,245,998	11,069,907

27. 영업으로부터 창출된 현금 : (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

영업으로부터 창출된 현금흐름	14,784,738	21,109,110

법인세비용차감전순이익	9,120,897	6,263,462

조정	2,975,002	3,831,343

감가상각비	867,134	841,186

퇴직급여	1,312,843	1,113,195

대손상각비	3,654	12,748

당기손익-공정가치금융부채평가손실	-	1,030,207

무형자산상각비	834,205	848,142

유형자산처분이익	(542)	(779)

유형자산처분손실	7	3

이자수익	(259,995)	(301,387)

이자비용	221,743	307,120

외화환산이익	(80,684)	(39,780)

외화환산손실	55,232	17,676

기타의대손상각비	21,405	3,011

운전자본의 변동	2,688,839	11,014,305

매출채권의 감소(증가)	323,178	(512,392)

기타채권의 증가	(16,012,974)	(8,051,670)

기타유동자산의 증가	(1,564,647)	(609,741)

재고자산의 감소(증가)	185,878	(1,133,058)

장기기타채권의 감소(증가)	(19,080)	(5,920)

장기매출채권의 감소(증가)	10,000	10,000

매입채무의 증가(감소)	(4,864)	(6,472)

기타채무의 증가	15,384,065	17,621,214

기타유동부채의 증가(감소)	4,382,645	3,615,516

퇴직금의 지급	(450,996)	(731,259)

사외적립자산의 감소	455,635	818,086

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

장기금융상품의 유동성대체	328,075	10,000

임대보증금의 유동성대체	-	27,000

전환사채의 보통주 전환	4,112,741	3,884,967

당기손익-공정가치측정금융부채의 자본 대체	5,564,229	3,248,296

교환사채 상환	6,543,119	-

무상증자	5,922,548	-

(3) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	기초금액	순현금흐름	비현금 변동	분기말금액

전환권행사	전환전조정

전환사채	3,984,920	-	(4,112,741)	127,821	-

당기손익-공정가치측정금융부채(전환권대가)	5,564,229	-	(5,564,229)	-	-

금융리스부채	450,652	28,930	-	-	479,581

장기차입금	-	6,300,000	-	-	6,300,000

합계	9,999,801	6,328,930	(9,676,970)	127,821	6,779,581

28. 우발채무와 약정사항 : (1) 보고기간 종료일 현재 금융기관 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

구매론	신한은행외 1곳	20,000,000	-

통장대출한도	우리은행외 4곳	15,950,000	-

지급보증한도	KEB하나은행외 2곳	32,872,000	6,630,556

(2) 보고기간 종료일 현재 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	지급보증액	내용

서울보증보험	4,712,087	계약이행보증

KEB하나은행	292,556	계약이행보증

신한은행	28,000	지급보증

중소기업은행	10,000	소비자 피해보상보증

합 계	5,042,643

당분기말 현재 연결회사는 최대주주부터 포괄지급보 증 1 23. 5억 원 을 제공 받고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보권자	내용	담보설정액

단기금융상품	롯데하이마트 외	계약이행 담보제공	500,000

장기금융상품	기업은행	소비자 피해보상보증 담보제공	29,000

합계	529,000

(4) 당분기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 2건으로서 소송가액은 614백만원 (전기말 : 633백만원)이고, 피고로 계류 중인 소송사건은 77백만원(전기말 : 54백만원)입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없어 재무적 영향을 산출할 수 없습니다. (5) 지배기업은 종속기 업인 넥스트아일랜드(주)가 제주시 우도면 연평리 1703 외 다수 필지상에 개발중인 숙박시설, 판매시설 및 테마파크를 향후 임대하는 책임임대차 계약을 체결하고 있습니다. 한편, 상기 개발중인 사업에 대하여 한국산업은행을 포함한 대주단이 넥스트아일랜드(주)에 향후 470억원의 대출을 실행할 예정이며, 대주단의 대출 실행 후 넥스트아일랜드(주)가 상기 개발중인 사업의 시공사에 지급하여야 할 공사금액의 증액으로 인해 사업비가 대주단의 대출금액을 포함한 조달금액을 초과할 것으로 판명되는 경우 지배기업은 그 판명된 날로부터 30일 이내에 넥스트아일랜드(주)에 투자 또는 대출의 형식으로 공사금액 부족분에 대하여 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다.

29. 특수관계자 거래 :

(1) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내 역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당기초	증가	감소	당분기말

단기대여금	임원등	25,000	-	-	25,000

(*) 연결회사는 특수관계자에 대한 단기대여금 25,000천원에 대하여 당분기 중 기타의대손상각비 25,000천원을 인식하였습니다 .

(2) 주요 경영진에 대한 급여 및 퇴직급여 내역

당분기와 전분기 중 연결회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 등 중요한 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 급여 및 퇴직급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,324,060	1,228,288

퇴직급여	101,565	88,647

합계	1,425,626	1,316,935