현대이지웰 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

※ 당사의 제14기 반기, 제 13기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 연결대상 종속회사를 포함하여 작성되었습니다. 비교표시된 제12기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 별도재무제표입니다.

가. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제14기 반기	매출채권	2,023,846	0.0%

기타채권	17,398,894	25,056	0.1%

합계	19,422,740	25,056	0.1%

제13기	매출채권	1,209,453	0.0%

기타채권	19,668,567	24,348	0.1%

합계	20,878,021	24,348	0.1%

제12기	매출채권	992,645	550	0.1%

기타채권	15,136,495	5,272	0.0%

합계	16,129,140	5,822	0.0%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제14기 반기	제13기	제12기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	24,348	5,821	133,867

2. 순대손처리액(①－②±③)	708	18,527	(128,046)

① 대손처리액(상각채권액)	708	20,580	-

② 상각채권회수액	-	1,503	7,819

③ 채권제각	-	550	(120,227)

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	25,056	24,348	5,822

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.대여금 및 수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감 표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액으로 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단 되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.# 연결 종속회사인 이지웰마인드(주)의 대손충당금 설정방침도 당사 방침과 동일합니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

금액	외상매출금	1,518,756	164,042	341,049	0	2,023,846

미수금	17,283,555	64,583	47,985	2,772	17,398,894

계	18,802,310	228,625	389,033	2,772	19,422,740

구성비율	96.8%	1.2%	2.0%	0.0%	100.0%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

구분	제14기 반기	제13기	제12기	비고

상품	2,778	967	479	-

소계	2,778	967	479	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.6	1.6	1.0	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	5.5	22.2	17.8	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

- 당 반기에는 재고자산의 실사를 진행하지 않았습니다.- 재고자산의 담보제공 사실이 없습니다.

- 재고자산에 설정된 평가충당금은 없습니다.

다. 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 2016년 반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,724,247	10,724,247	15,240,456	15,240,456

단기금융상품	1,045,000	1,045,000	544,000	544,000

장기금융상품	992,283	992,283	1,229,604	1,229,604

매도가능금융자산 (*1)	100,700	100,700	97,850	97,850

장기기타채권	409,409	409,409	391,409	391,409

금융자산 합계	13,271,639	13,271,639	17,503,319	17,503,319

금융부채

장기기타채무 (*2)	27,000	27,000	27,000	27,000

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 매출채권, 기타채권, 매입채무 및 기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

수준 1	수준 2	합계	수준 1	수준 2	합계

매도가능금융자산	100,700	-	100,700	97,850	-	97,850

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산	5,500,000	-

(3) 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	890,000	419,000	질권설정(*)

장기금융상품	479,000	810,000

합 계	1,369,000	1,229,000

(*) 중소기업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(Ⅲ.연결재무제표 주석 23참조).

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-