현대이지웰 분기보고서 (2017.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

※ 당사의 제15기 1분기, 제14기, 제13기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 연결대상 종속회사를 포함하여 작성되었습니다. 가. 대손충당금 설정 현황(연결 기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제15기1분기	매출채권	3,290,487	631,047	19.2%

미수금	26,513,009	125,056	0.5%

합 계	29,803,496	756,104	2.5%

제14기	매출채권	3,145,537	631,047	20.1%

미수금	15,912,503	125,056	0.8%

합 계	19,058,040	756,103	4.1%

제13기	매출채권	1,209,453	-	0.0%

미수금	19,668,567	24,348	0.1%

합 계	20,878,021	24,348	0.1%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황

(단위 : 천원)

구 분	제15기 1분기	제14기	제13기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	756,104	24,348	5,821

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	731,756	18,527

① 대손처리액(상각채권액)	-	731,756	20,580

② 상각채권회수액	-	-	1,503

③ 채권제각	-	-	550

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	756,104	756,104	24,348

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 회사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감 표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액으로 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. # 연결 종속회사인 이지웰마인드(주)와 인터치투어(주)의 대손충당금 설정 방침도 당사 방침과 동일합니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	외상매출금	2,678,273	608,646	3,187	381	3,290,487

미수금	26,074,041	246,652	180,016	12,300	26,513,009

계	28,752,314	855,298	183,203	12,681	29,803,496

구성비율	96.47%	2.87%	0.61%	0.04%	100.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유 현황

(단위 : 천원)

구 분	제15기1분기	제14기	제13기

상품	1,955,068	2,725,082	967,143

소계	1,955,068	2,725,082	967,143

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	2.7	4.7	1.6

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.9	14.1	22.2

(2) 재고자산의 실사내역 등 - 당 분기에는 재고자산의 실사를 진행하지 않았습니다. - 재고자산의 담보제공 사실이 없습니다.

- 손상된 재고자산에 대하여 설정된 평가충당금 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제15기1분기	제14기	제13기

상품평가충당금	-	228,632	-

다. 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,231,080	11,231,080	8,121,617	8,121,617

단기금융상품	1,020,000	1,020,000	1,640,000	1,640,000

장기금융상품	528,874	528,874	482,034	482,034

매도가능금융자산	113,763	113,763	129,200	129,200

장기기타채권	298,236	298,236	442,238	442,238

금융자산 합계	13,191,952	13,191,952	10,815,089	10,815,089

금융부채

차입금	57,454	57,454	-	-

장기기타채무	27,000	27,000	27,000	27,000

금융부채 합계	84,454	84,454	27,000	27,000

매출채권, 기타채권, 매입채무 및 기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정된 금융상품(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	합계	수준 1	수준 2	합계

매도가능금융자산	5,500,000	-	5,500,000	5,500,000	-	5,500,000

(3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역 -

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	합계	수준 1	수준 2	합계

매도가능금융자산	113,763	-	113,763	129,200	-	129,200

(4) 사용이 제한된 금융상품(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	1,020,000	1,640,000	질권설정(*)

장기금융상품	19,000	19,000

합 계	1,039,000	1,659,000

(*) 중소기업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 26참조).

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.