현대이지웰 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

※ 당사의 제14기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 연결대상 종속회사가 당기 중 설립됨에 따라 종속회사의 연결재무제표를 포함하여 외부감사인의 검토를 받았습니다.

가. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제14기	매출채권	3,145,537	631,047	20.1%

기타채권	15,912,503	125,056	0.8%

합계	19,058,040	756,103	4.1%

제13기	매출채권	1,209,453	0.0%

기타채권	19,668,567	24,348	0.1%

합계	20,878,021	24,348	0.1%

제12기	매출채권	992,645	550	0.1%

기타채권	15,136,495	5,272	0.0%

합계	16,129,140	5,822	0.0%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제14기	제13기	제12기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	24,348	5,821	133,867

2. 순대손처리액(①－②±③)	731,755	18,527	(128,046)

① 대손처리액(상각채권액)	731,755	20,580	-

② 상각채권회수액	1,503	7,819

③ 채권제각	550	(120,227)

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	756,103	24,348	5,821

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.대여금 및 수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감 표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액으로 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단 되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.# 연결 종속회사인 이지웰마인드(주)와 이지웰인터치(주)의 대손충당금 설정방침도 당사 방침과 동일합니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

금액	외상매출금	2,212,822	530,026	402,689	-	3,145,537

기타채권	15,854,347	6,206	49,486	2,464	15,912,503

계	18,067,169	536,231	452,175	2,464	19,058,040

구성비율	94.8%	2.8%	2.4%	0.0%	100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

구분	제14기	제13기	제12기	비고

상품	2,725	967	479	-

소계	2,725	967	479	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.7	1.6	1.0	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	14.1	22.2	17.8	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1. 실사일자 : 2016년 12월 30일 (금)2. 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부- 당사 외부감사인 삼일회계법인의 참여 및 입회 하에 재고실사가 진행되었습니다.3. 기타사항- 재고자산의 담보제공 사실이 없습니다.- 손상된 재고자산에 대하여 설정된 평가충당금 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제14기	제13기	제12기

상품평가충당금	228,632	-	-

다. 금융상품의 공정가치와 그 평가방법

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,121,617	8,121,617	15,240,456	15,240,456

단기금융상품	1,640,000	1,640,000	544,000	544,000

장기금융상품	482,034	482,034	1,229,604	1,229,604

매도가능금융자산(*1)	129,200	129,200	97,850	97,850

장기기타채권	442,238	442,238	391,409	391,409

금융자산 합계	10,815,089	10,815,089	17,503,319	17,503,319

금융부채

장기기타채무	27,000	27,000	27,000	27,000

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.(*2) 매출채권, 기타채권, 매입채무 및 기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정된 금융상품(단위:천원)

회사명	당기말	전기말

케이뱅크(*)	5,500,000	-

(*) 당기 중 설립된 회사로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역 -

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

수준1	수준1

매도가능금융자산	129,200	97,850

(4) 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융자산의 분류는 다음과 같습니다

금융자산의 분류내역 -(단위:천원)

재무상태표 상 자산	당기말	전기말

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,121,617	-	8,121,617	15,240,456	-	15,240,456

단기금융상품	1,640,000	-	1,640,000	544,000	-	544,000

매출채권	2,514,490	-	2,514,490	1,209,453	-	1,209,453

기타채권	15,787,447	-	15,787,447	19,644,219	-	19,644,219

장기금융상품	482,034	-	482,034	1,229,604	-	1,229,604

매도가능금융자산	-	5,629,200	5,629,200	-	97,850	97,850

장기기타채권	442,238	-	442,238	391,409	-	391,409

합 계	28,987,826	5,629,200	34,617,026	38,259,141	97,850	38,356,991

보고기간종료일 현재 금융부채의 분류는 다음과 같습니다

(단위:천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

당기말	전기말

기타채무(*)	23,184,947	25,070,771

매입채무	4,864	84,834

장기기타채무	27,000	27,000

합 계	23,216,811	25,182,605

(*) 종업원급여 관련 미지급비용은 제외된 금액입니다.

금융상품 범주별 수익과 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융상품 범주별 수익과 비용 -(단위:천원)

구 분	당기	전기

대여금 및 수취채권

이자수익	99,823	177,917

이자비용	(5,381)	-

대손충당금환입(대손상각비)	(631,047)	1,504

기타의대손상각비	(100,708)	(20,580)

외환손익	35,577	(259)

매도가능금융자산

배당금수익	4,038	3,563

매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익)	24,453	-

매도가능금융자산손상차손	-	(14,488)

(5) 사용이 제한된 금융상품(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	1,640,000	419,000	질권설정(*)

장기금융상품	19,000	810,000

합 계	1,659,000	1,229,000

(*) 중소기업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석28 참조).

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항없음

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-