현대이지웰 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 18 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 17 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
이지웰 주식회사

1. 일반 사항 : 회사는 선택적복지서비스업, 소프트웨어 자문 개발 공급업, 전자상거래업 등의 사업을 목적으로 2003년 1월 14일자로 설립되었으며, 2013년 12월 27일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 서울특별시 구로구에 본사를 두고 있습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재는 11,873백만원 이 며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

김상용	4,846,086	20.41

우리사주조합	1,006	0.00

기타	18,899,269	79.59

합계	23,746,361	100.00

회사의 정관에 의하면 발행주식 총수의 100분의 15의 범위내에서는 주주총회의 특별결의, 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서는 이사회의 결의로 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 또한, 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식에 대한 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 발행할 수 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 :

2.1 분기재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의변경 및 오류' (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천 :

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리 :

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험, 유동성위험, 자본위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1 가격위험

회사는 공정가치측정금융자산으로 분류되는 유가증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 유가증권(종속기업 제외)의 공 정가치는 15,555백 만원 (전기말 : 16,007백만원) 입 니다(주석10, 11 참조).

4.2 신용위험 신용위험은 전사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 영업활동과 관련한 수취채권 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관 예치금의 경우 회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있습니다. 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융 자산 범주	구분	당분기말	전기말

장부금액	최대노출금액	장부금액	최대노출금액

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	17,275,960	17,275,960	15,048,408	15,048,408

단기대여금	204,000	204,000	229,000	229,000

단기금융상품	18,836,672	18,836,672	410,000	410,000

매출채권	2,127,920	2,127,920	1,922,440	1,922,440

기타채권	44,056,949	44,056,949	29,233,672	29,233,672

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	13,750,000	13,750,000	13,750,000	13,750,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,804,835	1,804,835	2,256,593	2,256,593

상각후원가측정금융자산	장기금융상품	906,041	906,041	1,085,633	1,085,633

장기매출채권	134,771	134,771	141,762	141,762

장기기타채권	833,269	833,269	789,522	789,522

금융자산 합계	99,930,417	99,930,417	64,867,030	64,867,030

4.3 유동성 위험 회사는 영업 자금 수요를 충 족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있으며, 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

1년 미만	1년 ~ 5년	합계

기타채무(*)	34,189,727	-	34,189,727

매입채무	13,622	-	13,622

합 계	34,203,349	-	34,203,349

(단위:천원)

구 분	전기말

1년 미만	1년 ~ 5년	합계

기타채무(*)	19,433,925	-	19,433,925

매입채무	18,485	-	18,485

합 계	19,452,410	-	19,452,410

(*) 종업원급여 관련 미지급비용은 제외된 금액입니다.

만기별 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.4 자본위험관리회사의 자본위험관리의 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료 일 현재 산출된 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원,%)

구 분	당분기말	전기말

총부채(A)(*)	64,500,155	51,517,983

총자본(B)	62,554,990	39,261,492

부채비율(A/B)	103.11	131.22

( *) 회사가 발행한 전환사채(1회)는 전환가액 조정이 있는 조건으로 한국채택국제회 계기준에 따라 전기말: 55.6억을 부채로 인식하였습니다.

5. 공정가치 : (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	17,275,960	17,275,960	15,048,408	15,048,408

단기대여금	204,000	204,000	229,000	229,000

단기금융상품	18,836,672	18,836,672	410,000	410,000

장기금융상품	906,041	906,041	1,085,633	1,085,633

장기매출채권(*)	134,771	134,771	141,762	141,762

장기기타채권(*)	833,269	833,269	789,522	789,522

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	13,750,000	13,750,000	13,750,000	13,750,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,804,835	1,804,835	2,256,593	2,256,593

금융자산 합계	53,745,548	53,745,548	33,710,919	33,710,919

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채

전환권대가	-	-	5,564,229	5,564,229

상각후원가측정 금융부채

전환사채	-	-	3,984,920	3,984,920

기타채무(*)	27,000	27,000	27,000	27,000

금융리스부채(유동)	302,603	302,603	247,366	247,366

금융리스부채(비유동)	144,084	144,084	127,125	127,125

금융부채 합계	473,687	473,687	9,950,640	9,950,640

(*) 매출채권, 기타채권, 매입채무 및 기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역 -

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	13,750,000	13,750,000	-	-	13,750,000	13,750,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	66,997	-	1,737,838	1,804,835	30,060	-	2,226,533	2,256,593

전환권대가	-	-	-	-	-	5,564,229	-	5,564,229

6. 사용이 제한된 금융상품 : 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	500,000	410,000	질권설정(*)

장기금융상품	29,000	19,000

합 계	529,000	429,000

(*) 질권설정내용은 주석29 담보제공자산에서 설명하고 있습니다.

7. 매출채권 및 기타채권 : (1) 보 고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	계정과목	당분기말

연체되지않은 채권(*1)	손상채권	합계

매출채권	매출채권	2,127,920	1,026,220	3,154,140

대손충당금	-	(1,026,220)	(1,026,220)

합계	2,127,920	-	2,127,920

단기대여금	단기대여금	204,000	25,000	229,000

대손충당금	-	(25,000)	(25,000)

합계	204,000	-	204,000

기타채권	미수금	43,369,149	767,081	44,136,230

대손충당금	-	(767,081)	(767,081)

미수수익	687,800	-	687,800

합계	44,056,949	-	44,056,949

장기매출채권	외상매출금(장기)	150,000	-	150,000

현재가치할인차금	(15,229)	-	(15,229)

합계	134,771	-	134,771

장기기타채권	보증금	949,671	-	949,671

현재가치할인차금	(116,401)	-	(116,401)

합계	833,269	-	833,269

② 전기말(단위:천원)

구 분	계정과목	전기말

연체되지않은 채권(*1)	손상채권	합계

매출채권	매출채권	1,922,440	1,035,881	2,958,321

대손충당금	-	(1,035,881)	(1,035,881)

합계	1,922,440	-	1,922,440

단기대여금	단기대여금	229,000	-	229,000

대손충당금	-	-	-

합계	229,000	-	229,000

기타채권	미수금	27,595,225	779,098	28,374,323

대손충당금	-	(779,098)	(779,098)

미수수익	1,638,447	-	1,638,447

합계	29,233,672	-	29,233,672

장기매출채권	외상매출금(장기)	160,000	-	160,000

현재가치할인차금	(18,238)	-	(18,238)

합계	141,762	-	141,762

장기기타채권	보증금	919,591	-	919,591

현재가치할인차금	(130,069)	-	(130,069)

합계	789,522	-	789,522

(*1) 연체되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 다수의 거래처로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,814,979	1,600,626

설정	25,059	15,759

제각	(21,736)	-

분기말	1,818,301	1,616,385

8. 재고자산 : 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	2,438,511	2,863,045

9. 기타유동자산 : 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	5,439,416	4,304,642

선급법인세	444,880	-

선급비용	223,832	195,454

합 계	6,108,128	4,500,096

10. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호 선순위(*)	13,750,000	13,750,000

(*) 회사는 아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호를 보유중이며, 선순위 투자금은 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있지 않은 채무상품에 해당함에따라, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하였으며, 후순위 투자금은 종속기업투자주식으로 인식하였습니다(주석 12 참조).

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보 고 기 간 종 료 일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

두산중공업	63,175	27,170

STX중공업	3,822	2,890

케이뱅크	1,737,838	2,226,533

합 계	1,804,835	2,256,593

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,256,593	5,551,581

자본으로 재분류된 손익(*1)	(451,758)	(16,954)

분기말	1,804,835	5,534,627

(*1) 법인세효과 차감 전 금액입니다.

12. 종속기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

회사명	소유지분율(%)	주된사업장	당분기말	전기말

당분기말	전기말

종속기업

이지웰니스(주)	100	100	대한민국	1,900,000	1,000,000

인터치투어(주)	100	100	대한민국	884,735	1,094,774

아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호 후순위(*)	40	40	대한민국	400,000	400,000

합 계	3,184,735	2,494,774

(*) 회사가 취득한 아이앤제이테마전문투자형 사모투자신탁 제1호는 후순위 지분율이 50%를 초과하지 않으나 약정사항 및 사실관계에 따른 실질적인 지배력을 보유하고 있어 종속기업투자자산으로 분류 하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,494,774	4,700,000

취득 (*1)	900,000	-

손상 (*2)	(210,039)	-

기말	3,184,735	4,700,000

(*1) 회사는 당분기에 종속기업인 인터치투어(주)가 보유한 종속기업 이지웰니스(주)의 지분을 취득하였습니다. (*2) 회사는 당분기에 인터치투어(주)의 영업실적 악화 및 자본잠식을 고려하여 손상차손을 인식하였습니다.

13. 유형자산과 무형자산 당분기와 전분기 중 유형자산과 무형자산의 변동내 역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	유형자산(*)	무형자산

기초	9,775,112	3,472,434

취득	802,036	420,636

처분	(68)	-

감가상각 및 상각	(809,734)	(768,027)

분기말	9,767,345	3,125,043

(* ) 유형자산에 사용권자산 449,496천원 이 포함되어있 습니다.② 전분기

(단위:천원)

구분	유형자산	무형자산

전기말 리스회계 - 기준서 제1017호	10,586,536	3,279,114

기초 이익잉여금의 조정	417,677	-

최초적용일 리스회계 - 기준서 제1116호	11,004,213	3,279,114

취득	331,105	1,034,625

처분	(461,685)	-

감가상각 및 상각	(785,556)	(782,941)

분기말	10,088,077	3,530,798

(*) 유형자산에 사용권자산 422,635천원 이 포함 되어있습니다.

14. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제1회 전환사채	2017-07-14	2022-07-14	-	-	4,900,000

차감: 전환권조정	-	(915,080)

장부가액	-	3,984,920

(2) 당분기와 전분기 중 전환사채에 대한 이자비용 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	상각후 원가측정금융부채

당분기말	전기말

이자비용(*)	127,821	373,629

(*) 전환사채에 대한 가치산정 적용 할인율은 8.5%로 전환권조정을 인식하였으며, 당분기 중에 전환권조정 중 127,821 천 원 을 상각하여 이자비용으로 인식하였습니다.(3) 사채권자의 전환권 행사로 인하여 전환사채가 주식발행 납입 자본금으로 전환되었으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

청구일자	사채의 명칭	전환(청구)금액	전환가액	전환주식수

회차	종류

2018-09-21	1회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	1,000,000,000원	5,555원	180,018주

2019-02-20	1회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	1,000,000,000원	5,555원	180,018주

2019-02-21	1회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	3,600,000,000원	5,555원	648,064주

2019-08-28	1회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	500,000,000원	5,555원	90,009주

2020-01-16	1회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	500,000,000원	5,555원	90,009주

2020-01-17	1회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	500,000,000원	5,555원	90,009주

2020-05-15	1회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	500,000,000원	5,555원	90,009주

2020-05-26	1회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	500,000,000원	5,555원	90,009주

2020-06-02	1회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	500,000,000원	5,555원	90,009주

2020-06-03	1회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	900,000,000원	5,555원	162,016주

2020-06-26	1회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	500,000,000원	5,555원	90,009주

2020-08-03	1회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	500,000,000원	5,555원	90,009주

2020-09-01	1회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	500,000,000원	2,778원(*)	179,985주

(*) 주당 전환가액은 무상증자로 조정되었으며, 당분기 중 전환권이 모두 행사 완료되었습니다.

15. 당기손익-공정가치측정금융부채 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측 정금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

전환권대가	-	5,564,229

16. 기타채무, 기타유동부채, 장기기타채무 : 보고기간 종료일 현재 기타채무, 기타유동 부채 및 장기기 타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타채무	미지급금	33,890,013	19,280,606

미지급비용	670,172	639,542

보증금	27,000	27,000

합 계	34,587,185	19,947,148

기타유동부채	선수금	22,999,330	11,436,033

예수금	1,333,408	7,215,418

선수수익	396,598	407,924

합 계	24,729,336	19,059,375

17. 금융리스부채 : 보고기간 종료일 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금융리스부채(유동)	302,603	247,366

금융리스부채(비유동)	144,084	127,125

합 계	446,687	374,491

18. 순확정급여부채 : (1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여부채의 현재가치	6,033,437	5,040,749

사외적립자산의 공정가치	(3,408,169)	(3,848,685)

합 계	2,625,269	1,192,064

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,080,315	949,926

순이자원가	7,433	(258)

합계	1,087,748	949,668

19. 자본금 및 자본잉여금 : (1) 회사가 발행할 주식의 총수는 1 00,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 23,746,361주 이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 보고기간 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자본금	자본잉여금

주식발행초과금	기타자본잉여금

전기말	5,495,555	15,178,561	1,099,105

전환사채의 보통주 전환	486,032	9,190,938	-

무상증자	5,891,594	(5,922,548 )	-

자기주식처분이익	-	-	407,242

당분기말	11,873,181	18,446,951	1,506,346

20. 기타자본구성요소 : (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식 (*)	-	6,135,877

(*) 회사는 주식가격 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 570,455주를 보유하였으나, 당분기 중에 자기주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하였으 며 교환청구권이 행사 완료되었습니다.

21. 매출액 및 매출원가 : (1) 당분기와 전분기 중 매 출액의 구성내역 다 음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료매출액	9,001,205	33,304,996	8,127,675	27,924,381

상품매출액	11,772,211	31,657,914	10,253,683	27,702,745

기타매출액	61,364	191,420	40,795	122,861

합 계	20,834,779	65,154,330	18,422,153	55,749,988

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	11,444,842	30,657,854	9,860,825	26,607,865

기초상품재고액	2,380,609	2,963,045	1,904,753	1,389,294

상품매입액	11,616,573	30,554,714	10,539,647	27,840,566

상품반품액	(400)	(400)	-	-

타계정 대체 등	(13,430)	(320,994)	(24,752)	(63,172)

기말상품재고액	(2,538,511)	(2,538,511)	(2,558,823)	(2,558,823)

기타매출원가	52,500	157,500	36,000	108,429

합 계	11,497,342	30,815,354	9,896,825	26,716,294

22. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(157,901)	424,534	(654,070)	(1,169,529)

재고자산 매입액 등	11,602,743	30,233,320	10,514,895	27,777,394

종업원 급여	3,361,662	10,047,297	3,256,093	9,857,949

감가상각 및 무형자산상각	504,105	1,577,761	530,171	1,568,497

운반비	102,341	361,593	90,065	305,204

지급수수료	1,898,612	5,090,399	1,387,452	4,255,469

광고선전비	98,213	378,359	46,118	146,406

기타비용	1,610,815	5,077,875	1,705,431	4,791,745

매출원가, 판매비와관리비 합계	19,020,592	53,191,138	16,876,155	47,533,134

23. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 세부내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,997,528	8,952,141	2,931,873	8,893,440

퇴직급여	362,583	1,087,748	316,556	949,668

복리후생비	369,780	1,096,334	355,179	996,044

잡급	1,551	7,409	7,664	14,841

여비교통비	45,134	126,716	49,132	181,659

접대비	135,049	588,938	297,655	648,727

통신비	95,102	269,092	57,241	197,835

세금과공과금	168,463	500,506	152,537	463,075

감가상각비	254,786	809,734	261,888	785,556

지급임차료	8,412	26,607	8,640	30,091

보험료	25,755	89,412	26,177	88,955

차량유지비	1,083	7,501	3,012	8,104

경상연구개발비	259,972	732,222	201,636	572,289

운반비	102,341	361,593	90,065	305,204

교육훈련비	332	1,065	31,701	67,239

도서인쇄비	2,312	13,872	3,267	7,793

회의비	26,722	86,850	38,854	105,198

소모품비	10,851	41,028	11,655	31,723

지급수수료	1,898,612	5,090,399	1,387,452	4,255,469

광고선전비	98,213	378,359	46,118	146,406

건물관리비	38,775	107,440	37,688	101,565

무형고정자산상각	249,319	768,027	268,283	782,941

외주용역비	375,851	1,229,140	394,962	1,170,269

대손상각비	(5,275)	3,654	97	12,748

합계	7,523,250	22,375,784	6,979,330	20,816,840

24. 기타수익 및 기타비용 : (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 상세내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	109	486	779

잡이익	1,466	14,388	2,137	53,555

외화환산이익	8,780	80,684	10,873	39,780

합 계	10,246	95,181	13,496	94,113

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	20,000	458,622	210	183,425

잡손실	1,531	4,601	695	12,277

기타의대손상각비	747	21,405	-	3,011

종속기업투자주식손상차손	-	210,039	-	-

유형자산처분손실	1	7	-	3

외화환산손실	20,104	55,232	6,640	17,676

외환차손	-	-	-	47

합 계	42,383	749,907	7,546	216,440

25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	61,443	251,455	112,185	768,725

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	18,027	154,342	88,491	305,719

당기손익-공정가치금융부채평가손실	-	-	-	1,030,207

합 계	18,027	154,342	88,491	1,335,926

26. 법인세비용 : 법인세 비용은 전체 회계연도에서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 2,752,949천원(전분기 : 1,726,082천원) 입니다.

27. 주당순손익 : (1) 기본주당순손익 ① 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산 정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	1,385,166,617	8,652,631,430	1,219,052,030	5,801,244,757

가중평균 유통보통주식수	16,065,242	12,480,299	10,363,909	10,187,818

기본주당순이익(손실)	86	693	118	569

② 당분기와 전분기 중 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	11,693,179	10,991,109	10,073,018	10,073,018

전환사채의 보통주 전환	116,414	439,201	861,346	685,255

무상증자	3,970,422	1,333,134	-	-

자기주식효과	285,227	(283,145)	(570,455)	(570,455)

가중평균 유통보통주식수	16,065,242	12,480,299	10,363,909	10,187,818

(2) 희석주당순손익 ① 당분기 중 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	전분기

3개월	누적

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	1,284,497,659	6,029,703,033

가중평균 유통보통주식수	11,245,998	11,069,907

희석주당순이익	114	545

당분기 회사의 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과로 인하여 희석주당 손 이익은 기본주당순이익과 일치합니다 .

② 당분기 중 희석주당이익 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	전분기

3개월	누적

보통주당기순이익	1,219,052,030	5,801,244,757

전환사채의 이자(22% 법인세효과 차감후)	65,445,629	228,458,276

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	1,284,497,659	6,029,703,033

③ 당분기 중 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	전분기

3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균 유통보통주식수	10,363,909	10,187,818

전환사채	882,089	882,089

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균 유통보통주식수	11,245,998	11,069,907

28. 영업으로부터 창출된 현금 : (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

영업으로부터 창출된 현금흐름	17,424,390	21,764,880

법인세비용차감전순이익	11,405,580	7,527,327

조정	2,777,940	3,078,246

감가상각비	809,734	785,556

퇴직급여	1,087,748	949,668

대손상각비	3,654	12,748

종속기업투자주식손상차손	210,039	-

당기손익-공정가치금융부채평가손실	-	1,030,207

무형자산상각비	768,027	782,941

유형자산처분이익	(109)	(779)

유형자산처분손실	7	3

이자수익	(251,455)	(768,725)

이자비용	154,342	305,719

외화환산이익	(80,684)	(39,780)

외화환산손실	55,232	17,676

기타의대손상각비	21,405	3,011

운전자본의 변동	3,240,870	11,159,307

매출채권의 감소(증가)	(195,837)	(219,318)

기타채권의 감소(증가)	(15,783,626)	(7,999,180)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,211,859)	(723,797)

재고자산의 감소(증가)	159,047	(1,169,529)

장기기타채권의 감소(증가)	(30,080)	30,080

장기매출채권의 감소(증가)	10,000	10,000

매입채무의 증가(감소)	(4,864)	(5,380)

기타채무의 증가(감소)	14,640,037	17,532,665

기타유동부채의 증가(감소)	5,643,413	3,636,515

퇴직금의 지급	(443,705)	(724,757)

사외적립자산의 감소	458,344	792,010

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

장기금융상품의 유동성대체	328,075	10,000

임대보증금의 유동성대체	-	27,000

전환사채의 보통주 전환	4,112,741	3,884,967

당기손익-공정가치측정금융부채의 자본 대체	5,564,229	3,248,296

교환사채 상환	6,543,119	-

무상증자	5,922,548	-

(3) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	기초금액	순현금흐름	비현금 변동	분기말금액

전환권행사	공정가치변동

전환사채	3,984,920	-	(4,112,741)	127,821	-

당기손익-공정가치측정금융부채(전환권대가)	5,564,229	-	(5,564,229)	-	-

금융리스부채	374,491	72,196	-	-	446,687

합계	9,923,640	72,196	(9,676,970)	127,821	446,687

29. 우발채무와 약정사항 : (1) 보고기간 종료일 현재 금융기관 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

구매론	신한은행외 1곳	20,000,000	-

통장대출한도	우리은행외 3곳	15,500,000	-

지급보증한도	KEB하나은행외 2곳	2,872,000	330,556

(2) 보고기간 종료일 현재 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	지급보증액	내용

서울보증보험	3,132,654	계약이행보증

KEB하나은행	292,556	계약이행보증

신한은행	28,000	지급보증

기업은행	10,000	소비자 피해보상보증

합 계	3,463,210

당분기말 현재 회사는 최대주주로부터 포괄지급보 증 123.5억원 을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보권자	내용	담보설정액

단기금융상품	롯데하이마트 외	계약이행 담보제공	500,000

장기금융상품	신한은행	소비자 피해보상 담보제공	29,000

합계	529,000

(4) 당분기말 현재 회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 2건으로서 소송가액은 614백만원( 전기말 : 633백만원)이고, 피고로 계류 중인 소송사건은 77백만원(전기말 : 54백만원)입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없어 재무적 영향을 산출할 수 없습니다. (5) 회사는 종속 기업인 넥스트아일랜드(주)가 제주시 우도면 연평리 1703 외 다수 필지상에 개발중인 숙박시설, 판매시설 및 테마파크를 향후 임대하는 책임임대차 계약을 체결하고 있습니다. 한편, 상기 개발중인 사업에 대하여 한국산업은행을 포함한 대주단이 넥스트아일랜드(주)에 향후 470억원의 대출을 실행할 예정이며, 대주단의 대출 실행 후 넥스트아일랜드(주)가 상기 개발중인 사업의 시공사에 지급하여야 할 공사금액의 증액으로 인해 사업비가 대주단의 대출금액을 포함한 조달금액을 초과할 것으로 판명되는 경우 회사는 그 판명된 날로부터 30일 이내에 넥스트아일랜드(주)에 투자 또는 대출의 형식으로 공사금액 부족분에 대하여 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다.

30. 특수관계자 거래 : (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 등 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구분	지분율(%)

당분기말	전기말

이지웰니스(주)	종속기업	100	100

인터치투어(주)	종속기업	100	100

아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호	종속기업	40(*1)	40(*1)

넥스트아일랜드㈜	종속기업	36(*2)	36(*2)

(*1) 회사는 후순위 지분율이 50%를 초과하지 않으나 약정사항 및 사실관계에 따른 실질적인 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 판단하였습니다.(*2) 넥스트아일랜드㈜는 아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호의 종속회사이며, 아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호에 대한 회사 후순위 지분율(40%)을 고려한 지분율을 기재하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 수익 ㆍ비용 거래 내 역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출 등	비용 등	매출 등	비용 등

종속기업

이지웰니스㈜	5,050	222,997	5,162	235,938

인터치투어㈜	63,441	-	80,464	25,295

아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호	-	-	477,295	-

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	기타채권	기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	이지웰니스㈜	16,524	121,692	19,415	424,869

종속기업	인터치투어㈜	1,167	20,114	92,776	88,694

종속기업	아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호	669,795	1,632,295	-	-

종속기업	넥스트아일랜드	3,150,000	3,150,000	-	-

( 4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내 역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	지분 취득

당분기	전기

종속기업	인터치투어㈜ (*)	900,000	-

(*) 회사 는 당분기에 종속기업인 인터치투어(주)가 보유한 종속기업 이지웰니스(주)의 지분을 취득 하였습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당기초	증가	감소	당분기말

단기대여금	임원등 (*)	25,000	-	-	25,000

(*) 회사는 특수관계자에 대한 단기대여금 25,000천원에 대하여 당분기 중 기타의대손상각비 25,000천원을 인식하였습니다.

(5) 특수관계자와의 채권ㆍ 채무의 기중 변동내역① 당분기

(단위:천원)

구분	회사명	비고	당기초	증가	감소	당분기말

종속기업	이지웰니스㈜	기타채권	121,692	37,901	143,069	16,524

기타채무	424,869	256,574	662,028	19,415

종속기업	인터치투어㈜	기타채권	20,114	21,050	39,997	1,167

기타채무	88,694	955,052	950,970	92,776

종속기업	아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호	기타채권	1,632,295	-	962,500	669,795

종속기업	넥스트아일랜드	기타채권	3,150,000	-	-	3,150,000

② 전기(단위:천원)

구분	회사명	비고	전기초	증가	감소	전기말

종속기업	이지웰니스㈜	기타채권	366,270	44,021	288,599	121,692

기타채무	370,639	954,175	899,945	424,869

종속기업	인터치투어㈜	기타채권	43,882	4,527	28,295	20,114

기타채무	75,861	1,463,175	1,450,342	88,694

종속기업	아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호	기타채권	793,733	838,562	-	1,632,295

종속기업	넥스트아일랜드	기타채권	-	3,150,000	-	3,150,000

(6) 주요 경영진에 대한 급여 및 퇴직급여 내역

당분기와 전분기 중 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 등 중요한 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 급여 및 퇴직급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,185,510	1,155,288

퇴직급여	79,126	81,041

합계	1,264,637	1,236,330