현대이지웰 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

2017년 03월 31일 현재
회사명 : 이지웰페어 주식회사

1. 일반 사항 : 회사는 선택적복지서비스업, 소프트웨어 자문 개발 공급업, 전자상거래업 등의 사업을 목적으로 2003년 1월 14일자로 설립되었으며, 2013년 12월 27일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당기말 현재 서울특별시 구로구에 본사를 두고 있습니다. 회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재는 4,947백만원이며, 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

김상용	2,332,022	23.57

한국증권금융	225,902	2.28

자기주식	570,455	5.77

우리사주조합	7,777	0.08

기타	6,756,844	68.30

합계	9,893,000	100.00

회사의 정관에 의하면 발행주식 총수의 100분의 15의 범위내에서는 주주총회의 특별결의, 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서는 이사회의 결의로 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 또한, 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식에 대한 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 발행할 수 있습니다.

2. 중요한 회계정책 : 당사의 요약 분기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하 고 있으며, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계 연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약 분기 재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 재무위험관리 : 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험, 유동성위험, 자본위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1 가격위험

회사는 매도가능금융자산으로 분류되는 시장성 있는 지분증권 및 수익증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말말 현재 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 114백만원(전기말 : 129백만원)입니다.

4.2 신용위험 신용위험은 전사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 영업활동과 관련한 수취채권 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관 예치금의 경우 회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있습니다. 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액 -

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	최대노출금액	장부금액	최대노출금액

현금및현금성자산	10,070,281	10,070,281	5,944,374	5,944,374

단기금융상품	1,020,000	1,020,000	1,640,000	1,640,000

매출채권	2,517,297	2,517,297	2,409,745	2,409,745

기타채권	26,529,838	26,529,838	16,054,316	16,054,316

장기금융상품	528,874	528,874	482,034	482,034

매도가능금융자산	5,613,763	5,613,763	5,629,200	5,629,200

장기기타채권	287,556	287,556	431,558	431,558

합 계	46,567,609	46,567,609	32,591,227	32,591,227

4.3 유동성 위험 회사는 영업 자금 수요를 충 족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있으며, 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

4.4 자본위험관리 회사의 자본위험관리의 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 산출된 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원,%).

구 분	당분기말	전기말

총부채(A)	47,498,311	35,216,603

총자본(B)	26,506,979	24,948,073

부채비율(A/B)	179.19%	141.16%

5. 공정가치 : (1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,070,281	10,070,281	5,944,374	5,944,374

단기금융상품	1,020,000	1,020,000	1,640,000	1,640,000

장기금융상품	528,874	528,874	482,034	482,034

매도가능금융자산(*1)	113,763	113,763	129,200	129,200

장기기타채권	287,556	287,556	431,558	431,558

금융자산 합계	12,020,473	12,020,473	8,627,166	8,627,166

금융부채

장기기타채무	27,000	27,000	27,000	27,000

금융부채 합계	27,000	27,000	27,000	27,000

매출채권, 기타채권, 매입채무 및 기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역 -

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	합계	수준 1	수준 2	합계

매도가능금융자산	113,763	-	113,763	129,200	-	129,200

(3) 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	합계	수준 1	수준 2	합계

매도가능금융자산	5,500,000	-	5,500,000	5,500,000	-	5,500,000

6. 사용이 제한된 금융상품 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	1,020,000	1,640,000	질권설정(*)

장기금융상품	19,000	19,000

합 계	1,039,000	1,659,000

(*) 중소기업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 24참조).

7. 매출채권 및 기타채권 :

(단위:천원)

구 분	계정과목	당분기말

연체되지 않은 채권(*)	손상채권(**)	합계

매출채권	매출채권	2,517,297	631,047	3,148,344

대손충당금	(631,047)	(631,047)

합 계	2,517,297	-	2,517,297

기타채권	미수금	26,503,918	125,056	26,628,974

대손충당금	(125,056)	(125,056)

미수수익	25,920	25,920

합 계	26,529,838	0	26,529,838

장기기타채권	보증금	274,558	-	274,558

복지운용미수금(장기)	12,998	2,951	15,948

현재가치할인차금	(2,951)	(2,951)

합계	287,556	0	287,556

(단위:천원)

구 분	계정과목	전기말

연체되지 않은 채권(*)	손상채권	합계

매출채권	매출채권	2,409,745	631,047	3,040,792

대손충당금	0	(631,047)	(631,047)

합 계	2,409,745	-	2,409,745

기타채권	미수금	16,001,202	125,056	16,126,258

대손충당금	0	(125,056)	(125,056)

미수수익	53,114	-	53,114

합 계	16,054,316	0	16,054,316

장기기타채권	보증금	431,558	-	431,558

(*) 연체되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 다수의 거래처로 구성되어 있습니다.(**) 현재가치차감금액이 포함되어 있습니다.

대손충당금의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	756,104	24,348

설정	0	0

제각	0	0

환입	0	0

기말	756,104	24,348

8. 재고자산 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,711,052	2,725,082

9. 기타유동자산 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,393,605	2,200,416

선급비용	59,314	50,645

선급법인세	5,451	-

합 계	3,458,370	2,251,062

10. 매도가능금융자산 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	113,763	129,200

시장성 없는 지분증권	5,500,000	5,500,000

합 계	5,613,763	5,629,200

매도가능금융자산의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,629,200	97,850

취득	0	5,500,000

처분	0	-

손상(*)	0	0

자본에서 재분류된 손익	(15,438)	0

분기말	5,613,763	5,597,850

(*) 시장성 있는 지분증권에서 발생한 손상차손입니다.

매도가능금융자산 중 손상된 자산은 당분기말 현재 101백만원(전기말: 98백만원)입니다.

11. 종속기업 및 공동기업투자 :

(단위:천원)

회사명	소유지분율(%)	주된사업장	당분기말	전기말

당분기말	전기말

종속기업

이지웰마인드㈜	100	100	대한민국	1,000,000	1,000,000

이지웰인터치(주)	100	대한민국	3,300,000	3,300,000

합 계	4,300,000	4,300,000

공동기업

절강표양과해신식과기유한회사	50	50	중국	419,421	419,421

당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	4,300,000	-

취득	-	500,000

감소	-	-

손상(*)	-	-

자본으로 재분류된 손익	-	-

분기말	4,300,000	500,000

12. 유형자산과 무형자산(단위:천원)

당분기	유형자산	무형자산

기초	4,988,379	11,683,574

취득	26,988	23,400

처분	(13,455)

감가상각 및 상각	(128,988)	(236,991)

분기말	4,872,924	11,469,983

(단위:천원)

전분기	유형자산	무형자산

기초	5,404,056	11,955,377

취득	130,726	236,421

감가상각 및 상각	(164,120)	(221,227)

분기말	5,370,661	11,970,572

13. 기타채무, 기타유동부채, 장기기타채무 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타채무	미지급금	33,067,162	22,874,782

미지급비용	414,589	402,746

합 계	33,481,751	23,277,529

기타유동부채	선수금	7,196,123	6,518,888

예수금	4,842,519	4,525,004

선수수익	540,837	630,982

미지급배당금	279,621	-

합 계	12,859,101	11,674,874

장기기타채무	보증금	27,000	27,000

14. 순확정급여부채 : 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여부채의 현재가치	2,824,214	2,706,972

사외적립자산의 공정가치	(2,153,442)	(2,524,390)

합 계	670,772	182,583

포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	265,844	251,858

순이자원가	(4,104)	(14,784)

합 계	261,740	237,074

15. 기타자본구성요소 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	6,135,877	6,135,877

당분기말 현재 회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 570,455주(전기말: 570,455주)를 취득하고 있습니다.

16. 매출액 및 매출원가 : 매출액의 구성내역 -

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료매출액	7,645,021	7,645,021	7,510,393	7,510,393

상품매출액	6,833,882	6,833,882	5,850,156	5,850,156

임대매출액	20,950	20,950	25,550	25,550

합 계	14,499,853	14,499,853	13,386,099	13,386,099

매출원가의 산출내역 -(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초상품재고액	2,953,714	2,953,714	967,143	967,143

상품매입액	5,533,018	5,533,018	5,705,206	5,705,206

타계정 대체 등	(228,107)	(228,107)

기말상품재고액	(14,321)	(14,321)	(11,211)	(11,211)

임대매출원가	(1,711,577)	(1,711,577)	(1,260,727)	(1,260,727)

합 계	20,950	20,950	28,350	28,350

6,553,678	6,553,678	5,428,760	5,428,760

17. 비용의 성격별 분류 :

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,014,030	1,014,030	(287,656)	(287,656)

재고자산 매입액 등	5,539,648	5,539,648	5,716,417	5,716,417

종업원 급여	2,584,549	2,584,549	2,673,888	2,673,888

감가상각 및 무형자산상각	365,979	365,979	385,270	385,270

운반비	155,043	155,043	136,632	136,632

지급수수료	858,599	858,599	925,303	925,303

광고선전비	33,107	33,107	67,952	67,952

기타비용	1,303,290	1,303,290	1,382,617	1,382,617

매출원가, 판매비와관리비 합계	11,854,245	11,854,245	11,000,423	11,000,423

18. 판매비와관리비 :

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,316,715	2,316,715	2,432,763	2,432,763

퇴직급여	261,740	261,740	237,074	237,074

복리후생비	283,513	283,513	317,486	317,486

잡급	6,094	6,094	4,051	4,051

여비교통비	65,392	65,392	84,161	84,161

접대비	79,663	79,663	75,708	75,708

통신비	68,025	68,025	58,635	58,635

세금과공과금	178,793	178,793	177,572	177,572

감가상각비	128,988	128,988	164,044	164,044

지급임차료	101,890	101,890	133,624	133,624

보험료	19,011	19,011	17,565	17,565

차량유지비	5,220	5,220	11,755	11,755

경상연구개발비	227,061	227,061	204,554	204,554

운반비	155,043	155,043	136,632	136,632

교육훈련비	917	917	8,662	8,662

도서인쇄비	11,286	11,286	9,655	9,655

회의비	36,524	36,524	60,175	60,175

사무용품비	1,440	1,440	1,594	1,594

소모품비	9,164	9,164	7,853	7,853

지급수수료	858,599	858,599	925,303	925,303

광고선전비	33,107	33,107	67,952	67,952

건물관리비	31,700	31,700	32,943	32,943

대손상각비	(2,895)	(2,895)

무형고정자산상각	236,991	236,991	221,227	221,227

외주용역비	186,587	186,587	180,675	180,675

합계	5,300,567	5,300,567	5,571,663	5,571,663

19. 기타수익과 기타비용 : 기타수익의 상세내역 -

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	236	236

대손충당금환입	-	-	-	-

잡이익	19	19	34	34

외환차익	5,152	5,152	3,907	3,907

합 계	5,171	5,171	4,177	4,177

기타비용의 상세내역 -(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	262,878	262,878	172,919	172,919

잡손실	52,338	52,338	401	401

유형자산처분손실	3,000	3,000	-	-

외환환산손실	89,334	89,334	-	-

외환차손	-	-	13	13

합 계	407,550	407,550	173,333	173,333

20. 금융수익과 금융비용(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	8,334	8,334	28,326	28,326

배당금수익	-	-	-	-

합 계	8,334	8,334	28,326	28,326

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,043	1,043	-	-

합 계	1,043	1,043	-	-

21. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분 기 법인세비용은 404,833천원 (전분기:404,079천원)입니다.

22. 주당순손익 :

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	1,845,685,805	1,845,685,805	1,840,766,678	1,840,766,678

가중평균 유통보통주식수	9,322,545	9,322,545	9,336,880	9,336,880

기본주당순이익	198	198	197	197

가중평균 유통보통주식수의 산정내역 -(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	9,893,000	9,893,000	9,893,000	9,893,000

가중평균 자기주식수	(570,455)	(570,455)	(556,120)	(556,120)

가중평균 유통보통주식수	9,322,545	9,322,545	9,336,880	9,336,880

당분기말 현재 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 않았습니다.

23. 영업으로부터 창출된 현금 :

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

영업으로부터 창출된 현금흐름	3,563,410	3,141,499

법인세비용차감전순이익	2,250,519	2,244,846

조정	481,760	593,782

감가상각비	128,988	164,044

퇴직급여	261,740	237,074

대손상각비	(2,895)	-

이자비용	1,043	-

재고자산평가손실	(228,107)	-

무형자산상각비	236,991	221,227

유형자산처분이익	(236)

유형자산처분손실	3,000

외화환산손실	89,334

이자수익	(8,334)	(28,326)

운전자본의 변동	831,130	302,871

매출채권의 증가	(196,887)	(761,600)

기타채권의 증가	(10,499,821)	(6,763,460)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,201,857)	(529,121)

재고자산의 증가(감소)	1,242,137	(293,584)

장기기타채권의 증가	144,002	(15,000)

매입채무의 감소(증가)	55,428

기타채무의 증가	10,460,735	5,134,994

기타유동부채의 증가	904,606	3,475,214

퇴직금의 지급	(160,201)	-

사외적립자산의 증가	138,417	-

장기기타채무의 증가	-	-

현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역 -

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

장기금융상품의 유동성 대체	-	530,000

24. 우발채무와 약정사항 : 금융기관 약정사항 -

(단위:천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

구매론	신한은행외 3곳	17,800,000	11,188,461

통장대출한도	우리은행외 1곳	15,800,000	0

신용장개설관계 등	우리은행	8,459,500	0

제공받은 지급보증 -(단위:천원)

제공자	지급보증액	내용

서울보증보험	1,084,403	계약이행보증

중소기업은행	10,000	기타이행보증 등

당분기말 현재 회사는 대표이사로부터 포괄지급보증을 제공받고 있습니다.담보제공자산 -

(단위:천원)

담보제공자산	담보권자	내용	담보설정액

단기금융상품	롯데하이마트 외	계약이행 담보제공	1,020,000

장기금융상품	기업은행,신한은행	여신,가맹점 담보제공	19,000

합계	1,039,000

25. 특수관계자 거래 : 종속기업 등 현황 -

회사명	구분	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

이지웰마인드㈜	종속기업	100	100

이지웰인터치(주)	종속기업	100	100

절강표양과해신식과기유한회사	공동기업	50	50

특수관계자와의 수익ㆍ비용 거래 -(단위:천원)

구분	회사명	당분기	전분기

매출	비용	매출	비용

종속기업	이지웰마인드㈜	20,930	4,125	20,969	5,340

종속기업	이지웰인터치(주)	23,468	-	-	-

공동기업	절강표양과해신식과기유한회사	-	-	-	-

특수관계자와의 채권, 채무 거래 -(단위:천원)

구분	회사명	기타채권(*)	기타채무(**)

당분기	전기말	당분기	전기말

종속기업	이지웰마인드㈜	318,621	300,186	-	-

종속기업	이지웰인터치(주)	5,474	4,774	143,909	73,030

공동기업	절강표양과해신식과기유한회사	-	-	-	-

(*) 미수금(**) 미지급금 당분기와 전분기 중 회사활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 등 주요경영진에 대한 급여 지출액은 각각 343백만원과 198백만원이며, 퇴직급여 발생액은 각각 18백만원과 24백만원입니다.