현대이지웰 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 19 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 18 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
주식회사 현대이지웰

1. 일반 사항 : 1.1 회사의 개요 회사는 선택적복지서비스업, 소프트웨어 자문 개발 공급업, 전자상거래업 등의 사업을 목적으로 2003년 1월 14일자로 설립되었으며, 2013년 12월 27일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 서울특별시 구로구에 본사를 두고 있습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재는 11,873백만원 이 며,당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

㈜현대그린푸드 (*)	6,710,996	28.26

기타	17,035,365	71.74

합계	23,746,361	100.00

(*) 2021년 1월 25일에 김상용외 6인의 보유주식 6,710,996주(지분율 28.26%)가 (주)현대그린푸드로 양도됨에 따라 최대주주는 (주)현대그린푸드로 변경되었습니다.

회사는 2021년 3월 23일 주주총회 결의에 따라 상호를 주식회사 현대이지웰로 변경하였습니다.

회사의 정관에 의하면 발행주식 총수의 100분의 15의 범위내에서는 주주총회의 특별결의, 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서는 이사회의 결의로 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 또한, 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식에 대한 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 발행할 수 있습니다.

1.2 종속기업의 현황 당분기말 현재 당사의 종속기업은 없으며, 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율(%)	소재지

이지웰니스㈜ (*)	100	한국

인터치투어㈜ (*)	100	한국

아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호 후순위(*)	40	한국

넥스트아일랜드(주) (*)	36	한국

(*) 당분기 중 매각이 완료되었으며 이로 인하여 매각예장자산처분이익(기타수익) 5,147백만원을 인식하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 :

2.1 분기재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자 로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회사가 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기 업회계기준서는 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천 :

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리 :

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험, 유동성위험, 자본위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1 가격위험

회사는 공정가치측정금융자산으로 분류되는 유가증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 유가증권 공 정가치는 59,576백 만원 ( 전기말 : 3,050백만원 ) 입 니다(주석10, 11 참조).

4.2 신용위험 신용위험은 전사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 영업활동과 관련한 수취채권 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관 예치금의 경우 회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있습니다. 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융 자산 범주	구분	당분기말	전기말

장부금액	최대노출금액	장부금액	최대노출금액

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	10,763,049	10,763,049	30,397,882	30,397,882

단기금융상품	5,496,598	5,496,598	18,871,310	18,871,310

매출채권	1,982,659	1,982,659	1,722,867	1,722,867

기타채권	52,661,167	52,661,167	26,530,142	26,530,142

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	56,528,667	56,528,667	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,047,682	3,047,682	3,049,589	3,049,589

상각후원가측정금융자산	장기금융상품	29,000	29,000	751,628	751,628

장기매출채권	126,556	126,556	125,705	125,705

금융자산 합계	130,635,378	130,635,378	81,449,124	81,449,124

4.3 유동성 위험 회사는 영업 자금 수요를 충 족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있으며, 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

1년 미만	1년 ~ 5년	합계

기타채무(*)	50,498,979	-	50,498,979

(단위:천원)

구 분	전기말

1년 미만	1년 ~ 5년	합계

기타채무(*)	30,481,512	-	30,481,512

(*) 종업원급여 관련 미지급비용은 제외된 금액입니다.

만기별 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.4 자본위험관리회사의 자본위험관리의 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료 일 현재 산출된 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원,%)

구 분	당분기말	전기말

총부채(A)	79,739,209	74,582,473

총자본(B)	69,096,460	61,709,655

부채비율(A/B)	115.40	120.86

5. 공정가치 : (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	10,763,049	10,763,049	30,397,882	30,397,882

단기금융상품	5,496,598	5,496,598	18,871,310	18,871,310

장기금융상품	29,000	29,000	751,628	751,628

장기매출채권(*)	126,556	126,556	125,705	125,705

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	56,528,667	56,528,667	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,047,682	3,047,682	3,049,589	3,049,589

금융자산 합계	75,991,552	75,991,552	53,196,114	53,196,114

금융부채 :

상각후원가측정 금융부채

금융리스부채(유동)	250,032	250,032	303,314	303,314

금융리스부채(비유동)	54,178	54,178	126,654	126,654

금융부채 합계	304,210	304,210	429,968	429,968

(*) 매출채권, 기타채권, 매입채무 및 기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역 -

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	56,528,667	-	56,528,667	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	65,870	-	2,981,812	3,047,682	67,777	-	2,981,812	3,049,589

6. 사용이 제한된 금융상품 : 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	300,000	300,000	질권설정(*)

장기금융상품	29,000	29,000

합 계	329,000	329,000

(*) 하나은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. (주석27참조)

7. 매출채권 및 기타채권 : (1) 보 고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	당분기말

연체되지않은 채권(*1)	손상채권	합계

매출채권	매출채권	1,982,659	1,024,607	3,007,267

대손충당금	-	(1,024,607)	(1,024,607)

합계	1,982,659	-	1,982,659

기타채권	미수금	52,636,391	838,941	53,475,332

대손충당금	-	(838,941)	(838,941)

미수수익	24,776	-	24,776

합계	52,661,167	-	52,661,167

장기매출채권	외상매출금(장기)	140,000	-	140,000

현재가치할인차금	(13,444)	-	(13,444)

합계	126,556	-	126,556

(단위:천원)

구 분	계정과목	전기말

연체되지않은 채권(*1)	손상채권	합계

매출채권	매출채권	1,722,867	1,023,660	2,746,527

대손충당금	-	(1,023,660)	(1,023,660)

합계	1,722,867	-	1,722,867

기타채권	미수금	26,502,227	834,566	27,336,793

대손충당금	-	(834,566)	(834,566)

미수수익	27,916	-	27,916

합계	26,530,142	-	26,530,142

장기매출채권	외상매출금(장기)	140,000	-	140,000

현재가치할인차금	(14,295)	-	(14,295)

합계	125,705	-	125,705

(*1) 연체되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 다수의 거래처로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,858,226	1,814,979

설정	5,323	(9,970)

분기말	1,863,548	1,805,008

8. 재고자산 : 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,142,060	939,793

전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 237,885천원입니다.

9. 기 타자산 : 보고기간 종료일 현재 기타자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	956,762	378,326

선급비용	106,195	102,484

유동자산 계	1,062,957	480,810

장기선급비용	82,982	88,400

보증금	240,478	243,478

현재가치할인차금	(4,388)	(5,128)

비유동자산 계	319,072	326,749

10. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현대인베스트먼트 플래티늄 전문투자형 사모증권투자신탁 H-1호(채권)	56,528,667	-

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보 고 기 간 종 료 일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

두산중공업	61,750	64,125

STX중공업	4,120	3,652

케이뱅크	2,981,812	2,981,812

합 계	3,047,682	3,049,589

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,049,589	2,256,593

자본으로 재분류된 손익(*1)	(1,907)	(12,259)

분기말	3,047,682	2,244,334

(*1) 법인세효과 차감 전 금액입니다.

12. 투자부동산 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

기초순장부금액	-

감가상각 및 상각	(4,285)

기타증감액(*)	439,324

분기말	435,039

(*) 기타증감액은 유형자산과 투자부동산간의 대체로 인한 증감액으로 구성되어 있습니다.

13. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내 역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초순장부금액	11,119,091	24,060,716

취득	322,304	11,772,686

처분	(109,879)	(162,085)

감가상각 및 상각	(187,700)	(1,150,972)

손상	-	(218,689)

기타증감액(*1)	(1,514,224)	-

매각예정자산으로 대체	-	(23,182,567)

분기말(*2)	9,629,592	11,119,091

(*1) 기타증감액은 유형자산과 투자부동산간의 대체로 인한 증감액으로 구성되어 있습니다.

(*2 ) 유형자산에 사용권자산 306,340천원(전분기 : 432,548천원)이 포함되어 있습니다. (주석16참조)

14. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내 역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초순장부금액	2,917,966	3,766,767

취득	101,647	495,673

처분	(3,518)	(21)

감가상각 및 상각	(241,024)	(1,074,822)

손상	-	(149,454)

기타증감액	1,074,900	-

매각예정자산으로 대체	-	(120,177)

분기말	3,849,972	2,917,966

15. 기타채무, 기타부채 : 보고기간 종료일 현재 기타채무, 기 타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타채무	미지급금	49,506,060	29,932,746

미지급비용	1,521,508	1,076,051

합 계	51,027,568	31,008,798

기타유동부채	선수금	22,627,009	20,249,636

예수금	1,519,938	1,537,815

선수수익	746,752	426,933

합 계	24,893,699	22,214,384

기타비유동부채	임대보증금	35,000	-

합 계	35,000	-

16. 리스 : (1) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초순장부금액	429,968	450,652

증가액	35,432	583,564

상환액	(82,776)	(434,303)

처분액	(78,414)	(34,748)

매각예정부채로 대체	-	(135,196)

합 계	304,210	429,968

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초순장부금액	432,548	457,133

취득	35,922	597,518

처분	(78,847)	(34,861)

감가상각	(83,283)	(450,608)

매각예정자산으로 대체	-	(136,635)

합 계	306,340	432,548

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	83,283	112,019

리스부채에 대한 이자비용	2,210	3,891

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	13,832	11,526

17. 순확정급여부채 : (1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여부채의 현재가치	6,047,650	5,870,595

사외적립자산의 공정가치	(5,618,259)	(5,840,638)

합 계	429,390	29,958

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	405,603	399,780

순이자원가	(6,171)	4,193

합계	399,432	403,973

18. 자본금 및 자본잉여금 : (1) 회사가 발행할 주식의 총수는 1 00,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 23,746,361주 이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 보고기간 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자본금	자본잉여금

주식발행초과금	기타자본잉여금

전기말	11,873,181	18,446,951	1,416,753

기타	-	(1,630,241)	-

당분기말	11,873,181	16,816,711	1,416,753

19. 매출액 및 매출원가 : (1) 당분기와 전분기 중 매 출액의 구성내역 다 음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료매출액	14,427,263	14,427,263	12,661,655	12,661,655

상품매출액	12,585,336	12,585,336	12,272,901	12,272,901

상담매출액	-	-	926,251	926,251

기타매출액	84,750	84,750	68,693	68,693

임대매출액	7,000	7,000	-	-

합 계	27,104,348	27,104,348	25,929,500	25,929,500

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	12,197,930	12,197,930	11,860,338	11,860,338

기초상품재고액	939,793	939,793	3,066,770	3,066,770

상품매입액	12,429,794	12,429,794	11,922,990	11,922,990

타계정 대체 등	(29,596)	(29,596)	(299,736)	(299,736)

기말상품재고액	(1,142,060)	(1,142,060)	(2,829,686)	(2,829,686)

기타매출원가	63,000	63,000	52,500	52,500

상담매출원가	-	-	475,308	475,308

합 계	12,260,930	12,260,930	12,388,146	12,388,146

20. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(202,268)	(202,268)	237,084	237,084

재고자산 매입액 등	12,400,198	12,400,198	11,623,254	11,623,254

종업원 급여	3,442,496	3,442,496	3,831,716	3,831,716

감가상각 및 무형자산상각	433,009	433,009	580,129	580,129

운반비	131,457	131,457	125,181	125,181

지급수수료	1,727,899	1,727,899	1,538,950	1,538,950

광고선전비	31,765	31,765	129,850	129,850

기타비용	2,065,270	2,065,270	2,346,352	2,346,352

매출원가, 판매비와관리비 합계	20,029,826	20,029,826	20,412,516	20,412,516

21. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 세부내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,042,169	3,042,169	3,423,797	3,423,797

퇴직급여	399,432	399,432	403,973	403,973

복리후생비	475,262	475,262	451,970	451,970

잡급	895	895	3,947	3,947

여비교통비	26,935	26,935	56,503	56,503

접대비	210,102	210,102	188,602	188,602

통신비	104,866	104,866	80,738	80,738

세금과공과금	301,160	301,160	210,102	210,102

감가상각비	191,985	191,985	297,999	297,999

지급임차료	14,601	14,601	22,000	22,000

보험료	38,116	38,116	39,177	39,177

차량유지비	789	789	5,549	5,549

경상연구개발비	371,339	371,339	237,967	237,967

운반비	131,457	131,457	125,181	125,181

교육훈련비	497	497	734	734

도서인쇄비	11,398	11,398	10,827	10,827

회의비	6,226	6,226	41,766	41,766

사무용품비	-	-	444	444

소모품비	24,175	24,175	13,397	13,397

지급수수료	1,727,899	1,727,899	1,538,950	1,538,950

광고선전비	31,765	31,765	129,850	129,850

건물관리비	32,221	32,221	37,721	37,721

무형고정자산상각	241,024	241,024	282,130	282,130

외주용역비	380,710	380,710	429,089	429,089

대손상각비	3,872	3,872	(8,042)	(8,042)

합계	7,768,896	7,768,896	8,024,370	8,024,370

22. 기타수익 및 기타비용 : (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 상세내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	1,623	1,623	109	109

잡이익	3,857	3,857	7,525	7,525

대손충당금 환입	-	-	1,928	1,928

매각예정자산처분이익	5,147,313	5,147,313	-	-

외화환산이익	74,932	74,932	70,879	70,879

외환차익	-	-	518	518

합 계	5,227,726	5,227,726	80,958	80,958

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	252,884	252,884

잡손실	95,779	95,779	1,766	1,766

기타의대손상각비	1,451	1,451	-	-

유형자산처분손실	14,230	14,230	6	6

무형자산처분손실	3,518	3,518	-	-

외화환산손실	-	-	1,511	1,511

외환차손	-	-	529	529

합 계	114,978	114,978	256,696	256,696

23. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	68,434	68,434	79,011	79,011

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	10,663	10,663	-	-

합 계	79,097	79,097	79,011	79,011

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,068	3,068	77,985	77,985

금융상품처분손실	225,408	225,408	-	-

합 계	228,476	228,476	77,985	77,985

24. 법인세비용 : 당 분기 법인세비용은 1,713,308천원(전분기 : 1,400,447천원)입니다.

25. 주당순손익 : (1) 기본주당순손익 ① 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산 정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)(*1)	10,324,583,465	10,324,583,465	4,012,058,485	4,012,058,485

가중평균 유통보통주식수(*2)	23,746,361	23,746,361	19,999,110	19,999,110

기본주당순이익(손실)	435	435	201	201

(*1) 전분기 보통주당기순이익은 지배기업의 소유주 당기순이익입니다.

(*2) 회사는 2020년 8월 14일 기준으로 하여 주식발행초과금을 자본금으로 전입하였으며, 신주 배정비율은 1:1이므로 기준일 이전의 유통보통주식수의 경우 2배를 적용하여 유통보통주식수를 산정하였습니다 .

② 당분기와 전분기 중 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	23,746,361	23,746,361	19,700,398	19,700,398

전환사채의 보통주 전환	-	-	298,712	298,712

가중평균 유통보통주식수	23,746,361	23,746,361	19,999,110	19,999,110

(2) 희석주당순손익 ① 당분기와 전분기 중 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	10,324,583,465	10,324,583,465	4,065,271,051	4,065,271,051

가중평균 유통보통주식수	23,746,361	23,746,361	20,881,199	20,881,199

희석주당순이익	435	435	195	195

당분기 회사의 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과로 인하여 희석주당 손 이익은 기본주당순이익과 일치합니다 .

② 당분기 중 희석주당이익 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	10,324,583,465	10,324,583,465	4,012,058,485	4,012,058,485

전환사채의 이자(22% 법인세효과 차감후)	-	-	53,212,566	53,212,566

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	10,324,583,465	10,324,583,465	4,065,271,051	4,065,271,051

③ 당분기 중 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균 유통보통주식수	23,746,361	23,746,361	19,999,110	19,999,110

전환사채	-	-	882,089	882,089

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균 유통보통주식수	23,746,361	23,746,361	20,881,199	20,881,199

26. 영업으로부터 창출된 현금 : (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,076,744	31,519,532

법인세비용차감전순이익	12,037,892	5,342,272

조정	(4,218,978)	903,635

감가상각비	191,985	297,999

무형자산상각비	241,024	282,130

퇴직급여	399,432	403,973

대손상각비	3,872	(8,042)

기타의대손상각비	1,451	-

금융상품처분손실	225,408	-

유형자산처분손실	14,230	6

무형자산처분손실	3,518	-

이자비용	3,068	77,985

외화환산손실	-	1,511

매각예정자산처분이익	(5,147,313)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(10,663)	-

이자수익	(68,434)	(79,011)

외화환산이익	(74,932)	(70,879)

유형자산처분이익	(1,623)	(109)

대손충당금 환입	-	(1,928)

운전자본의 변동	(5,742,170)	25,342,993

매출채권의 감소(증가)	(260,740)	621,330

기타채권의 감소(증가)	(26,126,265)	(24,646,915)

기타유동자산의 감소(증가)	(579,789)	(597,879)

재고자산의 감소(증가)	(202,268)	(28,402)

장기기타채권의 감소(증가)	-	(30,080)

기타비유동자산의 감소(증가_	3,000	-

매입채무의 증가(감소)	-	(4,864)

기타채무의 증가(감소)	18,709,577	43,818,150

기타유동부채의 증가(감소)	2,679,316	6,211,653

기타비유동부채의 증가(감소)	35,000	-

퇴직금의 지급	(222,378)	(182,568)

사외적립자산의 감소	222,378	182,568

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유형자산의 투자부동산으로 대체	439,324	-

건설중인자산의 무형자산으로 대체	1,074,900	-

전환사채의 보통주 전환	-	816,214

당기손익-공정가치측정금융부채(전환권대가)에서 자본으로 대체	-	1,135,557

리스부채의 유동성 대체	72,476	149,306

(3) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	기초금액	순현금흐름	비현금 변동	분기말금액

신규리스계약
체결	리스계약해지	리스계약조건변경

금융리스부채	429,968	(82,776)	2,151	(78,414)	33,281	304,210

27. 우발채무와 약정사항 : (1) 보고기간 종료일 현재 금융기관 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

구매론	신한은행외 1곳	20,000,000	-

통장대출한도	우리은행외 3곳	15,500,000	-

지급보증한도	KEB하나은행외 2곳	2,872,000	879,495

합 계	38,372,000	879,495

(2) 보고기간 종료일 현재 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	지급보증액	내용

서울보증보험	2,371,007	계약이행보증

KEB하나은행	841,495	지급보증

신한은행	28,000	지급보증

기업은행	10,000	소비자 피해보상보증

합 계	3,250,502

(3) 보고기간 종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보권자	내용	장부금액	담보설정액

단기금융상품	씨제이제일제당 외	계약이행 담보제공	300,000	300,000

장기금융상품	신한은행 외	계약이행 담보제공	29,000	30,000

합계	329,000	330,000

(4) 당분기말 현재 회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 1건으로서 소송가액은 586백만원( 전기말 : 586백만원) 이고, 피고로 계류 중인 소송사건은 1건으로서 36백만원(전기말 : 36백만원) 입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없어 재무적 영향을 산출할 수 없습니다.

28. 특수관계자 거래 : (1) 당사에 유의적인 영향력을 미치는 회사, 종속기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	구분

㈜현대그린푸드	지배기업

㈜현대백화점 등 현대백화점 기업집단 계열회사	기타특수관계자

임직원	기타특수관계자

(*) 2021년 1월 25일에 김상용외 6인의 보유주식 6,710,996주(지분율 28.26%)가 (주)현대그린푸드로 양도됨에 따라 최대주주는 (주)현대그린푸드로 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 수익 ㆍ비용 거래 내 역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	당분기	전분기

매출 등	비용 등	매출 등	비용 등

지배기업	㈜현대그린푸드	-	52,770	-	-

종속기업	이지웰니스㈜	-	-	1,656	15,756

인터치투어㈜	-	-	9,548	-

기타특수관계자	㈜현대백화점면세점	2	-	-	-

㈜현대홈쇼핑	470,484	-	-	-

㈜현대렌탈케어	-	41	-	-

㈜현대리바트	13,119	383,197	-	-

㈜현대바이오랜드	2,845	737	-	-

㈜현대퓨처넷	-	22,171	-	-

합 계	486,449	458,916	11,204	15,756

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	당분기	전분기

기타채권	기타채무	기타채권	기타채무

지배기업	(주)현대그린푸드	-	38,749	-	-

종속기업	이지웰니스(주)	-	-	42,095	91,987

인터치투어(주)	-	-	21,871	22,893

아이앤제이 테마 전문투자형사모투자신탁 제1호	-	-	669,795	-

넥스트아일랜드(주)	-	-	3,150,000	-

기타특수관계자	(주)현대백화점면세점	2	-	-	-

(주)현대백화점	-	849	-	-

(주)현대홈쇼핑	-	1,820,370	-	-

(주)현대엘앤씨	21,235	-	-

(주)현대렌탈케어	-	-	-	-

(주)현대리바트	5,519	153,902	-	-

(주)현대바이오랜드	-	28,116	-	-

(주)현대퓨처넷	-	-	-	-

합 계	26,756	2,041,986	3,883,760	114,880

(4) 주요 경영진에 대한 급여 및 퇴직급여 내역

당분기와 전분기 중 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 등 중요한 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 급여 및 퇴직급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	228,368	408,599

퇴직급여	19,570	28,224

합계	247,938	436,823