현대이지웰 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항 : 회사는 선택적복지서비스업, 소프트웨어 자문 개발 공급업, 전자상거래업 등의 사업을 목적으로 2003년 1월 14일자로 설립되었으며, 2013년 12월 27일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당기말 현재 서울특별시 구로구에 본사를 두고 있습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재는 4,947백만원이며, 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

김상용	2,332,022	23.57

박권호	496,569	5.02

자기주식(*)	570,455	4.28

우리사주조합	9,050	0.09

기타	6,484,904	67.04

합계	9,893,000	100.00

회사의 정관에 의하면 발행주식 총수의 100분의 15의 범위내에서는 주주총회의 특별결의, 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서는 이사회의 결의로 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 또한, 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식에 대한 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 발행할 수 있습니다.

2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사의 2016년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

- 기준서 제1109호 '금융상품'

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

2.3 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동지배기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동지배기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 영업부문

회사의 영업부문은 선택적복지서비스업 단일부문으로 국내에서 매출이 발생하고 있습니다. 최고영업의사결정자가 보고받는 부문의 성과는 공시된 재무제표와 동일합니다.2.6 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.7 금융자산

(1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 선입선출법 에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정판매가격에서 적용가능한 판매비용을 차감한 금액입니다.

2.9 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	20년

차량운반구	5년

비품	5년, 8년

시설장치	8년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10 무형자산 (1) 개발비

연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 해당 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

(2) 소프트웨어취득한 소프트웨어는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화 합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.(3) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

2.11 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무" 및 "기타채무" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.13 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.14 종업원급여(1) 퇴직급여 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여부채는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여부채의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.15 자본금보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.

회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.16 수익인식(1) 재화의 판매 및 용역의 제공

회사의 수익은 통상적인 영업활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 거래와 관련된 경제적효익 유입가능성이 높은 시점에 인식하고 있습니다.

(2) 고객충성제도회사는 재화를 구매하는 고객에게 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 해당 보상점수를 사용하여 재화를 무상 취득하거나 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 보상점수의 공정가치는 회수되는 보상점수를 위해 제공되는 재화의 공정가치와 기대회수율 및 기대회수시점을 고려하여 추정하고 있습니다. 보상점수를 부여하는 매출거래에서 고객으로부터 받거나 받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 보상점수에 배분된 대가는 재무상태표에서 이연수익으로 인식하고 있으며, 보상점수가 회수되고 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점에서 보상점수에 배분된 대가를 수익으로 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(4) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.17 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 확정급여채무

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리 :

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험, 유동성위험, 자본위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1 가격위험

회사는 매도가능금융자산으로 분류되는 시장성 있는 지분증권 및 수익증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 5,598백만원(전기말 : 98백만원)입니다.

4.2 신용위험 신용위험은 전사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 영업활동과 관련한 수취채권 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관 예치금의 경우 회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있습니다. 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액 -

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	최대노출금액	장부금액	최대노출금액

현금및현금성자산	10,444,959	10,444,959	15,192,818	15,192,818

단기금융상품	1,089,000	1,089,000	544,000	544,000

매출채권	1,971,054	1,971,054	1,209,453	1,209,453

기타채권	26,482,783	26,482,783	19,716,313	19,716,313

장기금융상품	866,444	866,444	1,229,604	1,229,604

매도가능금융자산	5,597,850	5,597,850	97,850	97,850

장기기타채권	406,409	406,409	391,409	391,409

합 계	46,858,499	46,858,499	38,381,447	38,381,447

4.3 유동성 위험 회사는 영업 자금 수요를 충 족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있으며, 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

4.4 자본위험관리회사의 자본위험관리의 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 산출된 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원,%).

구 분	당분기말	전기말

총부채(A)	43,746,654	34,007,640

총자본(B)	25,592,672	26,046,234

부채비율(A/B)	170.93%	130.57%

5. 공정가치 : (1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,444,959	10,444,959	15,192,818	15,192,818

단기금융상품	1,089,000	1,089,000	544,000	544,000

장기금융상품	866,444	866,444	1,229,604	1,229,604

매도가능금융자산	5,597,850	5,597,850	97,850	97,850

장기기타채권	406,409	406,409	391,409	391,409

금융자산 합계	18,404,661	18,404,661	17,455,681	17,455,681

금융부채

장기기타채무	27,000	27,000	27,000	27,000

매출채권, 기타채권, 매입채무 및 기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역 -

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	합계	수준 1	수준 2	합계

매도가능금융자산	5,597,850	-	5,597,850	97,850	-	97,850

6. 사용이 제한된 금융상품 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	939,000	419,000	질권설정(*)

장기금융상품	410,000	810,000

합 계	1,349,000	1,229,000

(*) 중소기업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 28참조).

7. 매출채권 및 기타채권 :

(단위:천원)

구 분	계정과목	당기말

연체되지 않은 채권(*)	손상채권	합계

매출채권	매출채권	1,971,054	-	1,971,054

대손충당금	-	-	-

합 계	1,971,054	-	1,971,054

기타채권	미수금	26,449,222	24,348	26,473,570

대손충당금	-	(24,348)	(24,348)

미수수익	33,561	-	33,561

합 계	26,482,783	0	26,482,783

장기기타채권	보증금	406,409	-	406,409

(단위:천원)

구 분	계정과목	전기말

연체되지 않은 채권(*)	손상채권	합계

매출채권	매출채권	1,209,453	-	1,209,453

대손충당금	-	-	-

합 계	1,209,453	-	1,209,453

기타채권	미수금	19,685,761	24,348	19,710,110

대손충당금	-	(24,348)	(24,348)

미수수익	30,552	-	30,552

합 계	19,716,313	-	19,716,313

장기기타채권	보증금	391,409	-	391,409

(*) 연체되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 다수의 거래처로 구성되어 있습니다.

대손충당금의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	24,348	5,822

설정

제각

환입

기말	24,348	5,822

8. 재고자산 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,260,727	967,143

9. 기타유동자산 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,847,846	1,319,750

선급비용	16,955	15,930

합 계	1,864,801	1,335,680

10. 매도가능금융자산 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	5,597,850	97,850

매도가능금융자산의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	97,850	112,338

취득	5,500,000	-

처분	-	-

손상(*)	-	-

자본에서 재분류된 손익	-	-

분기말	5,597,850	112,338

(*) 시장성 있는 지분증권에서 발생한 손상차손입니다.

11. 종속기업 및 공동기업투자 :

(단위:천원)

회사명	소유지분율(%)	주된사업장	당분기말	전기말

당분기말	전기말

종속기업

이지웰마인드㈜	100	100	대한민국	500,000	500,000

공동기업

절강표양과해신식과기유한회사	50	50	중국	676,440	676,440

12. 유형자산과 무형자산(단위:천원)

당분기말	유형자산	무형자산

기초	5,404,056	11,955,377

취득	130,726	236,421

감가상각 및 상각	(164,120)	(221,227)

분기말	5,370,661	11,970,572

(단위:천원)

전1분기말	유형자산	무형자산

기초	5,096,522	10,495,782

취득	457,186	102,497

감가상각 및 상각	(144,912)	(118,641)

분기말	5,408,796	10,479,638

13. 기타채무, 기타유동부채, 장기기타채무 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타채무	미지급금	30,098,171	24,942,358

미지급비용	374,909	395,729

합 계	30,473,080	25,338,086

기타유동부채	선수금	5,914,121	4,344,173

예수금	4,261,485	2,384,930

선수수익	650,261	621,550

미지급배당금	710,197	-

합 계	11,536,063	7,350,652

장기기타채무	보증금	27,000	27,000

14. 순확정급여부채 : 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여부채의 현재가치	2,775,428	2,617,293

사외적립자산의 공정가치	(2,009,181)	(2,088,120)

합 계	766,247	529,173

포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전1분기말

당기근무원가	251,858	219,973

순이자원가	(14,784)	(1,068)

합 계	237,074	218,904

15. 기타자본구성요소 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	6,135,877	4,551,745

당분기말 현재 회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 570,455주(전기말: 437,911주)를 취득하고 있습니다.

16. 매출액 및 매출원가 : 매출액의 구성내역 -

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료매출액	7,510,393	7,510,393	7,399,276	7,399,276

상품매출액	5,850,156	5,850,156	2,950,208	2,950,208

임대매출액	25,550	25,550	20,400	20,400

합 계	13,386,099	13,386,099	10,369,884	10,369,884

매출원가의 산출내역 -(단위:천원)

구 분	당분기	전기

3개월	누적	3개월	누적

기초상품재고액	967,143	967,143	479,048	479,048

상품매입액	5,705,206	5,705,206	3,253,117	3,253,117

타계정 대체 등	(11,211)	(11,211)	(12,723)	(12,723)

기말상품재고액	(1,260,727)	(1,260,727)	(948,505)	(948,505)

임대매출원가	28,350	28,350	14,782	14,782

합 계	5,428,760	5,428,760	2,785,719	2,785,719

17. 비용의 성격별 분류 :

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(287,656)	(287,656)	(469,457)	(469,457)

재고자산 매입액 등	5,716,417	5,716,417	3,240,394	3,240,394

종업원 급여	2,673,888	2,673,888	2,397,270	2,397,270

감가상각 및 무형자산상각	385,270	385,270	263,553	263,553

운반비	136,632	136,632	128,085	128,085

지급수수료	925,303	925,303	647,236	647,236

광고선전비	67,952	67,952	102,616	102,616

기타비용	1,382,617	1,382,617	1,221,839	1,221,839

매출원가, 판매비와관리비 합계	11,000,423	11,000,423	7,531,536	7,531,536

18. 판매비와관리비 :

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,432,763	2,432,763	2,175,072	2,175,072

퇴직급여	237,074	237,074	218,904	218,904

복리후생비	317,486	317,486	281,900	281,900

잡급	4,051	4,051	3,294	3,294

여비교통비	84,161	84,161	31,741	31,741

접대비	75,708	75,708	54,318	54,318

통신비	58,635	58,635	61,082	61,082

세금과공과금	177,572	177,572	144,035	144,035

감가상각비	164,044	164,044	144,912	144,912

지급임차료	133,624	133,624	99,944	99,944

보험료	17,565	17,565	17,380	17,380

차량유지비	11,755	11,755	8,372	8,372

경상연구개발비	204,554	204,554	222,179	222,179

운반비	136,632	136,632	128,085	128,085

교육훈련비	8,662	8,662	15,788	15,788

도서인쇄비	9,655	9,655	6,418	6,418

회의비	60,175	60,175	51,351	51,351

사무용품비	1,594	1,594	1,209	1,209

소모품비	7,853	7,853	8,113	8,113

지급수수료	925,303	925,303	647,236	647,236

광고선전비	67,952	67,952	102,616	102,616

건물관리비	32,943	32,943	28,200	28,200

무형고정자산상각	221,227	221,227	118,641	118,641

외주용역비	180,675	180,675	175,025	175,025

합계	5,571,663	5,571,663	4,745,817	4,745,817

19. 기타수익과 기타비용 : 기타수익의 상세내역 -

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	236	236	-	-

잡이익	34	34	6	6

외환차익	3,907	3,907

합 계	4,177	4,177	6	6

기타비용의 상세내역 -(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	172,919	172,919	162,671	162,671

잡손실	401	401	5,381	5,381

외환차손	13	13	-	-

합 계	173,333	173,333	168,052	168,052

20. 금융수익(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	28,326	28,326	42,244	42,244

합 계	28,326	28,326	42,244	42,244

21. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 404,079천원(전분기:515,528천원)입니다.

22. 주당순손익 :

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	1,840,766,678	1,840,766,678	2,197,017,070	2,197,017,070

가중평균 유통보통주식수	9,336,880	9,336,880	9,327,576	9,327,576

기본주당순이익	197	197	236	236

가중평균 유통보통주식수의 산정내역 -(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	9,893,000	9,893,000	9,893,000	9,893,000

가중평균 자기주식수	(556,120)	(556,120)	(565,424)	(565,424)

가중평균 유통보통주식수	9,336,880	9,336,880	9,327,576	9,327,576

당분기말 현재 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 않았습니다.

23. 영업으로부터 창출된 현금 :

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

영업으로부터 창출된 현금흐름	3,141,499	3,671,276

법인세비용차감전순이익	2,244,846	2,712,546

조정	593,782	440,213

감가상각비	164,044	144,912

퇴직급여	237,074	218,904

무형자산상각비	221,227	118,641

유형자산처분이익	(236)

이자수익	(28,326)	(42,244)

운전자본의 변동	302,871	518,517

매출채권의 증가	(761,600)	20,964

기타채권의 증가	(6,763,460)	(13,449,890)

기타유동자산의 감소(증가)	(529,121)	1,282,611

재고자산의 증가(감소)	(293,584)	(469,457)

장기기타채권의 증가	(15,000)	(80)

매입채무의 감소(증가)	55,428	29,600

기타채무의 증가	5,134,994	10,545,598

기타유동부채의 증가	3,475,214	2,559,171

현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역 -

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

장기금융상품의 유동성 대체	530,000

24. 우발채무와 약정사항 : 금융기관 약정사항 -

(단위:천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

구매론	㈜신한은행외 3곳	21,400,000	10,032,338

통장대출한도	중소기업은행외 1곳	10,000,000

제공받은 지급보증 -(단위:천원)

제공자	지급보증액	내용

기술신용보증기금	1,020,000	차입금담보 지급보증

서울보증보험	375,250	계약이행보증

중소기업은행	10,000	기타이행보증 등

당분기말 현재 회사는 대표이사로부터 포괄지급보증을 제공받고 있습니다.담보제공자산 -

(단위:천원)

담보제공자산	담보권자	내용	담보설정액

단기금융상품	롯데하이마트 외	계약이행 담보제공	939,000

장기금융상품	기업은행	여신 담보제공	400,000

합계	1,339,000

자기주식 취득신탁약정 -당기말 현재 한국투자증권㈜과 자기주식 취득신탁약정(신탁금액: 2,000백만원)을 체결하고 있습니다.

진행중인 소송사건 -

당분기말 현재 회사를 피고로 하홍국 외 1명이 원고인 주식인도 청구의 소송이 진행 중이나 소송의 최종결과를 합리적으로 추정할 수 없으므로 당기 재무제표에는 반영되어 있지 않습니다.

25. 특수관계자 거래 :

종속기업 등 현황 -

회사명	구분	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

이지웰마인드㈜	종속기업	100	100

절강표양과해신식과기유한회사	공동기업	50	50

특수관계자와의 수익ㆍ비용 거래 -(단위:천원)

구분	회사명	당분기말	전1분기말

매출	비용	매출	비용

종속기업	이지웰마인드㈜	20,969	5,340	-	-

공동기업	절강표양과해신식과기유한회사	-	-	-	-

특수관계자와의 자금거래 -(단위:천원)

구분	회사명	현금출자

당기	전기

종속기업	이지웰마인드㈜	-	-

공동기업	절강표양과해신식과기유한회사	-	-

합 계	-	-

당분기와 전분기 중 회사활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 등 주요경영진에 대한 급여 지출액은 각각 198백만원과 269백만원이며, 퇴직급여 발생액은 각각 24백만원과 35백만원입니다.