현대이지웰 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 20 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 19 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
주식회사 현대이지웰

1. 일반 사항 : 1.1 회사의 개요 회사는 선택적복지서비스업, 소프트웨어 자문 개발 공급업, 전자상거래업 등의 사업을 목적으로 2003년 1월 14일자로 설립되었으며, 2013년 12월 27일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 서울특별시 구로구에 본사를 두고 있습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재는 11,873백만원 이 며,당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

㈜현대그린푸드	6,710,996	28.26

기타	17,035,365	71.74

합계	23,746,361	100.00

회사의 정관에 의하면 발행주식 총수의 100분의 15의 범위내에서는 주주총회의 특별결의, 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서는 이사회의 결의로 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 또한, 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식에 대한 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 발행할 수 있습니다.

1.2 종속기업의 현황 당분기말 현재 당사의 종속기업은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 :

2.1 분기재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자 로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2022년 1월 1일 로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천 :

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리 :

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험, 유동성위험, 자본위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1 가격위험

회사는 공정가치측정금융자산으로 분류되는 유가증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 유가증권 공 정가치는 92,372백 만원 ( 전기말 : 93,291백만원 ) 입 니다(주석10, 11 참조).

4 .2 신용위험 신용위험은 전사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 영업활동과 관련한 수취채권 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관 예치금의 경우 회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있습니다. 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융 자산 범주	구분	당분기말	전기말

장부금액	최대노출금액	장부금액	최대노출금액

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	1,700,943	1,700,943	4,187,803	4,187,803

단기금융상품	219,000	219,000	219,000	219,000

매출채권	2,380,143	2,380,143	2,884,487	2,884,487

기타채권	61,923,748	61,923,748	36,929,342	36,929,342

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	79,728,234	79,728,234	80,662,998	80,662,998

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,643,349	12,643,349	12,628,128	12,628,128

상각후원가측정금융자산	장기금융상품	10,000	10,000	10,000	10,000

장기기타채권	90,215	90,215	117,058	117,058

금융자산 합계	158,695,632	158,695,632	137,638,816	137,638,816

4.3 유동성 위험 회사는 영업 자금 수요를 충 족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있으며, 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

장부금액	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

기타채무(*)	56,533,672	56,498,673	35,000	56,533,673

리스부채	320,516	231,771	95,427	327,198

선수금	27,244,456	27,244,456	-	27,244,456

합 계	84,098,644	83,974,900	130,427	84,105,327

(단위:천원)

구 분	전기말

장부금액	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

기타채무(*)	37,897,356	37,862,356	35,000	37,897,356

리스부채	394,994	271,471	132,170	403,641

선수금	26,840,502	26,840,502	-	26,840,502

합 계	65,132,852	64,974,329	167,170	65,141,499

(*) 종업원급여 관련 미지급비용은 제외된 금액입니다.

만기별 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.4 자본위험관리회사의 자본위험관리의 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료 일 현재 산출된 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원,%)

구 분	당분기말	전기말

총부채(A)	91,105,148	71,836,532

총자본(B)	85,338,596	80,818,613

부채비율(A/B)	106.76	88.89

5. 공정가치 : (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	79,728,234	79,728,234	80,662,998	80,662,998

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,643,349	12,643,349	12,628,128	12,628,128

금융자산 합계	92,371,583	92,371,583	93,291,126	93,291,126

(*) 매출채권, 기타채권, 매입채무 및 기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역 -

(단위:천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	79,728,234	-	79,728,234

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	116,606	-	12,526,743	12,643,349

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	80,662,998	-	80,662,998

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	101,384	-	12,526,744	12,628,128

6. 사용이 제한된 금융상품 : 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	219,000	219,000	질권설정(*)

장기금융상품	10,000	10,000

합 계	229,000	229,000

7. 매출채권 및 기타채권 : (1) 보 고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	3,375,570	3,909,586

대손충당금	(995,427)	(1,025,099)

합계	2,380,143	2,884,487

기타채권	미수금	62,394,696	37,435,927

대손충당금	(624,690)	(625,924)

미수수익	2,612	2,261

유동성임차보증금	153,000	119,000

현재가치할인차금	(1,870)	(1,922)

합계	61,923,748	36,929,342

장기기타채권	임차보증금	93,178	121,178

현재가치할인차금	(2,963)	(4,120)

합계	90,215	117,058

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,651,023	1,858,226

설정	-	5,323

환입	(30,906)	-

분기말	1,620,117	1,863,548

8. 재고자산 : 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,975,987	603,817

9. 기 타자산 : 보고기간 종료일 현재 기타자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	621,391	280,040

선급비용	199,619	227,319

유동자산 계	821,010	507,359

장기선급비용(비유동)	83,785	113,666

10. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권	79,728,234	80,662,998

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	80,662,998	-

취득	165,571,266	56,517,315

감소	(166,574,979)	-

이자	301,057	689

평가손익	(232,108)	10,663

분기말	79,728,234	56,528,667

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보 고 기 간 종 료 일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

두산중공업(주) 보통주	111,923	96,900

STX중공업(주) 보통주	4,683	4,484

(주)케이뱅크 보통주	12,526,743	12,526,744

합 계	12,643,349	12,628,128

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	12,628,128	3,049,589

취득	10,013	(1,907)

자본으로 재분류된 손익	5,208

분기말	12,643,349	3,047,682

12. 관계기업투자 당분기 중 지분법을 적용하는 투자지분의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

기초순장부금액	-

취득(*)	1,290,000

당분기 중 이익(손실)	(1,907)

분기말	1,288,093

(*) 회사는 당분기 중 주식회사 비노에이치의 지분을 43% 취득하였습니다.

13. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초순장부금액	422,185	-

기타증감액(*)	-	439,324

감가상각	(4,285)	(4,285)

분기말	417,900	435,039

(*) 기타증감액은 유형자산과 투자부동산간의 대체로 인한 증감액으로 구성되어 있습니다.

14. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내 역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초순장부금액	3,603,587	6,150,579

취득	22,730	66,276

처분	-	(109,879)

감가상각	(210,605)	(187,700)

기타증감액(*1)	-	(2,029,304)

분기말(*2)	3,415,712	3,889,972

(*1) 전분기 중 토지 및 건물 439,324천원이 투자부동산으로 대체되었으며, 건설중인자산 1,589,980천원이 무형자산으로 대체되었습니다. (*2 ) 유형자산에 사용권자산 417,244천원( 전분기 : 306,340천원 )이 포함되어 있습니다. (주석17참조)

15. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내 역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초순장부금액	9,261,355	7,886,478

취득	489,123	357,676

처분	-	(3,518)

상각	(271,762)	(241,024)

기타증감액	-	1,589,980

분기말	9,478,716	9,589,592

16. 기타채무, 기타부채 : 보고기간 종료일 현재 기타채무, 기 타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타채무	미지급금	56,501,651	38,878,646

미지급비용	585,730	585,730

합 계	57,087,381	39,464,376

장기기타채무	장기기타채무	35,000	35,000

기타유동부채	선수금	27,244,456	26,840,502

예수금	1,775,441	1,404,939

기타충당부채	147,900	147,900

선수수익	781,625	633,084

합 계	29,949,422	29,026,425

기타비유동부채	장기종업원급여부채	188,869	188,869

17. 리스 : (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	366,380	492,552

차량운반구	50,864	54,443

합 계	417,244	546,995

리스부채

유동성 리스부채	227,007	265,460

비유동성 리스부채	93,509	129,534

합 계	320,516	394,994

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	129,751	83,283

리스부채에 대한 이자비용	1,964	2,210

단기리스 및 소액자산 리스료	26,901	17,865

한편, 당분기 중 리스부채 상환 및 소액리스 등으로 인한 현금유출액은 103,344천원(전분기: 102,850천원)입니다.

18. 순확정급여부채(자산) :

(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채(자산) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여부채의 현재가치	6,150,544	6,192,032

사외적립자산의 공정가치	(5,804,095)	(6,428,713)

재무상태표상 순확정급여자산(*)	346,449	(236,681)

장기종업원급여부채	188,869	188,869

합계	535,318	(47,812)

(*) 전기말 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 비유동자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	362,306	405,603

순이자원가	(1,691)	(6,171)

합계	360,615	399,432

19. 자본금 및 자본잉여금 : (1) 회사가 발행할 주식의 총수는 1 00,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 23,746,361주 이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 보고기간 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익ㆍ비용 및 관련 계약부 채 : (1) 당분기와 전분기 중 매 출액의 구성내역 다 음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

일반상품매출	14,612,538	14,612,538	12,585,336	12,585,336

컨텐츠상품매출(*)	11,582,419	11,582,419	9,737,207	9,737,207

용역매출액 등	6,232,488	6,232,488	5,224,193	5,224,193

매출에누리	(995,680)	(995,680)	(442,388)	(442,388)

합 계	31,431,765	31,431,765	27,104,348	27,104,348

(*) 해당 상품매출에 대해서는 고객에게 상품을 인도하는 시점에 판매대가에서 상품매입원가를 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	14,188,185	14,188,185	12,197,930	12,197,930

용역매출원가 등	70,500	70,500	63,000	63,000

합 계	14,258,685	14,258,685	12,260,930	12,260,930

21. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,372,170)	(1,372,170)	(202,268)	(202,268)

재고자산 매입액 등	15,560,355	15,560,355	12,400,198	12,400,198

종업원 급여	4,349,802	4,349,802	3,442,496	3,442,496

감가상각 및 무형자산상각	486,652	486,652	433,009	433,009

운반비	96,815	96,815	131,457	131,457

지급수수료	2,288,575	2,288,575	1,727,899	1,727,899

광고선전비	219,436	219,436	31,765	31,765

기타비용	1,771,526	1,771,526	2,065,270	2,065,270

매출원가, 판매비와관리비 합계	23,400,991	23,400,991	20,029,826	20,029,826

22. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 세부내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,989,187	3,989,187	3,042,169	3,042,169

퇴직급여	360,615	360,615	399,432	399,432

복리후생비	649,533	649,533	475,262	475,262

잡급	-	-	895	895

여비교통비	55,963	55,963	26,935	26,935

접대비	192,891	192,891	210,102	210,102

통신비	46,207	46,207	104,866	104,866

세금과공과금	306,624	306,624	301,160	301,160

감가상각비	214,890	214,890	191,985	191,985

지급임차료	30,115	30,115	14,601	14,601

보험료	65,885	65,885	38,116	38,116

차량유지비	15,020	15,020	789	789

경상연구개발비	-	-	371,339	371,339

운반비	96,815	96,815	131,457	131,457

교육훈련비	21,384	21,384	497	497

도서인쇄비	3,338	3,338	11,398	11,398

회의비	-	-	6,226	6,226

사무용품비	1,664	1,664	-	-

소모품비	12,705	12,705	24,175	24,175

지급수수료	2,288,575	2,288,575	1,727,899	1,727,899

광고선전비	219,436	219,436	31,765	31,765

건물관리비	32,465	32,465	32,221	32,221

무형고정자산상각	271,762	271,762	241,024	241,024

외주용역비	297,561	297,561	380,710	380,710

대손상각비	(30,329)	(30,329)	3,872	3,872

합계	9,142,306	9,142,306	7,768,896	7,768,896

23. 기타수익 및 기타비용 : (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 상세내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	1,623	1,623

잡이익	144,422	144,422	3,857	3,857

대손충당금환입	577	577	-	-

외화환산이익	417	417	74,932	74,932

합 계	145,416	145,416	80,412	80,412

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	10,000	10,000	-	-

잡손실	950	950	95,779	95,779

기타의대손상각비	-	-	1,451	1,451

유형자산처분손실	-	-	14,230	14,230

무형자산처분손실	-	-	3,518	3,518

합 계	10,950	10,950	114,978	114,978

24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	309,581	309,581	68,434	68,434

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	69,836	69,836	10,663	10,663

합 계	379,417	379,417	79,097	79,097

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,964	1,964	3,068	3,068

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	301,944	301,944	-	-

금융상품처분손실	-	-	225,408	225,408

합 계	303,908	303,908	228,476	228,476

25. 법인세비용 : 당분기 법인세비용은 2,060,675천원(전분기 : 1,457,542천원)입니다.

26. 주당순손익 : (1) 기본주당순손익 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산 정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 계속영업 당기순이익	6,178,166,999	6,178,166,999	5,433,036,575	5,433,036,575

지배기업 중단영업 당기순이익	-	-	4,891,546,890	4,891,546,890

가중평균 유통보통주식수(*)	23,746,361	23,746,361	23,746,361	23,746,361

계속영업 기본주당순이익	260	260	229	229

중단영업 기본주당순이익(손실)	-	-	206	206

(*) 당 분 기 중 유통보통주식수의 변동은 없습니다.

(2) 희석주당순손익 당분기와 전분기에 잠재적 보통주식이 존재하지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금 : (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

영업으로부터 창출된 현금흐름	48,209	4,742,646

법인세비용차감전순이익	8,238,842	12,037,892

조정	742,322	(4,218,977)

감가상각비	214,890	191,985

무형자산상각비	271,762	241,024

퇴직급여	360,615	399,432

지분법손실	1,907	-

대손상각비	(30,329)	3,872

기타의대손상각비	-	1,451

금융상품처분손실	-	225,408

유형자산처분손실	-	14,230

무형자산처분손실	-	3,518

이자비용	1,964	3,068

매각예정자산처분이익	-	(5,147,313)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	301,944	-

이자수익	(309,581)	(68,434)

잡이익	(20)	-

외화환산이익	(417)	(74,932)

유형자산처분이익	-	(1,623)

대손충당금 환입	(577)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(69,836)	(10,663)

운전자본의 변동	(8,932,955)	(3,076,269)

매출채권의 감소(증가)	534,016	(260,741)

기타채권의 감소(증가)	(24,594,238)	(26,122,807)

기타유동자산의 감소(증가)	(195,373)	2,570,211

재고자산의 감소(증가)	(1,372,170)	(202,268)

기타비유동자산의 감소(증가)	29,881	3,000

기타채무의 증가(감소)	16,106,462	18,222,020

기타유동부채의 증가(감소)	558,467	2,679,316

퇴직금의 지급	(425,080)	(222,378)

사외적립자산의 증가(감소)	425,080	222,378

기타비유동부채의 증가(감소)	-	35,000

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유형자산의 투자부동산으로 대체	-	439,324

건설중인자산의 무형자산으로 대체	-	1,589,980

임차보증금의 유동성대체	26,843	-

유형자산취득관련 미지급금	16,076	-

무형자산취득관련 미지급금	60,736	-

리스부채의 유동성 대체	36,026	72,476

(3) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	기초금액	순현금흐름	비현금 변동	분기말금액

신규리스계약
체결	리스계약해지	리스계약조건변경

금융리스부채	394,994	(74,478)	-	-	-	320,516

28. 우발채무와 약정사항 : (1) 보고기간 종료일 현재 금융기관 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

구매론	신한은행외 1곳	20,000,000	-

운전자금대출	우리은행외 3곳	14,500,000	-

합 계	34,500,000	-

(2) 보고기간 종료일 현재 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	내용	한도금액	지급보증액	담보권자

서울보증보험	전자상거래 보증보험 등	13,332,797	13,332,797	(주)케이티알파 등

KEB하나은행	지급보증	2,000,000	-

IBK기업은행	소비자 피해보상보증	10,000	10,000	개별소비자(*1)

합 계	15,342,797	13,342,797

(*1) 당분기말 현재 소비자가 현금으로 결제한 모든 금액의 대금지급의 안전성 확보를 위해 전자상거래소비자보호법에 따라 IBK기업은행과 10,000천원의 원화지급보증계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 회사의 장기금융상품에 대해 질권이 설정되어 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보권자	내용	장부금액	담보설정액

단기금융상품	씨제이제일제당 외	계약이행 담보제공	219,000	219,000

장기금융상품	신한은행 외	계약이행 담보제공	11,000	10,000

합계	230,000	229,000

(4) 당분기말 현재 회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 1건(어음금 시효연장)으로서 소송가액은 111백만원 (전기말 : 111백만원) 이며, 22년 4월 29일 1심 원고 승소하였습니다. 피고로 계류중인 소송사건은 1건(영업계약해지 무효 확인의 소)으로서 소송가액은 50백만원 (전기말 50백만원) 입니다.현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

29. 특수관계자 거래 :

(1) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업, 종속기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대그린푸드	(주)현대그린푸드

관계기업	주식회사 비노에이치(*1)	-

기타특수관계자	(주)현대백화점 등 현대백화점 기업집단 계열회사(*2)	(주)현대백화점 등 현대백화점 기업집단 계열회사(*2)

(*1) 회사는 당분기 중 주식회사 비노에이치의 지분을 43% 취득하였습니다. (*2) 기업회계기준서 제 1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (2) 당분기 와 전분기 중 특수관계자와의 수익 ㆍ비용 거래 내 역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜현대그린푸드	9,949	-	-	52,770

기타특수관계자	㈜현대백화점	29,981	21,568	-	100,000

㈜현대백화점면세점	26	10,953	2	-

㈜현대드림투어	5,922	-

㈜한무쇼핑	-	55,682	2,500	-

㈜현대홈쇼핑	773,201	-	470,484	-

㈜현대렌탈케어	5,273	3,348	-	41

㈜현대에버다임	11,391	-	-	-

㈜현대리바트	13,133	774,433	13,119	383,197

㈜현대바이오랜드	44	226	2,845	737

㈜현대아이티앤이	-	703

㈜현대퓨처넷(구,(주)현대HCN)	-	16,428	-	22,171

합 계	848,920	883,341	488,950	558,916

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 거래내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜현대그린푸드	148	514,470	-	22,490

기타특수관계자	㈜현대백화점	178,750	133,454	185,069	211,824

㈜현대백화점면세점	13,517	3,756	-	15,005

㈜현대드림투어	3,014	50,446	4	-

㈜한무쇼핑	24,500	-	14,568	-

㈜현대홈쇼핑	-	3,220,506	-	1,605,820

㈜현대엘앤씨	17,553	-	6,814	-

㈜현대렌탈케어	2,000	2,354	184	1,901

㈜현대에버다임	40,321	-	2,030	-

㈜현대리바트	26,344	304,723	5,383	80,527

㈜현대바이오랜드	-	116	-	199

㈜현대캐터링시스템	447,923	-	-	-

㈜현대아이티앤이	4,195	370	-	-

㈜현대리바트m	569	-	-

㈜현대퓨처넷(구,(주)현대HCN)	2,157	4,587	-	9,777

합 계	760,991	4,234,782	214,052	1,947,543

(4) 당분기와 전분기 중 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 등 중요한 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 급여 및 퇴직급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	373,162	228,368

퇴직급여	43,308	19,570

합 계	416,470	247,938