현대이지웰 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

※ 당사의 제14기 1분기, 제 13기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 연결대상 종속회사를 포함하여 작성되었습니다. 비교표시된 제12기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 별도재무제표입니다.

가. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제14기 1분기	매출채권	2,004,404	0.0%

기타채권	26,369,068	24,348	0.1%

합계	28,373,472	24,348	0.1%

제13기	매출채권	1,209,453	0.0%

기타채권	19,668,567	24,348	0.1%

합계	20,878,021	24,348	0.1%

제12기	매출채권	992,645	550	0.1%

기타채권	15,136,495	5,272	0.0%

합계	16,129,140	5,822	0.0%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제14기 1분기	제13기	제12기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	24,348	5,822	133,867

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	18,527	(128,046)

① 대손처리액(상각채권액)	-	20,580	-

② 상각채권회수액	-	1,504	7,819

③ 채권제각	-	550	(120,227)

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	24,348	24,348	5,822

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.대여금 및 수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감 표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액으로 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단 되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.# 연결 종속회사인 이지웰마인드(주)의 대손충당금 설정방침도 당사 방침과 동일합니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

금액	외상매출금	1,574,142	233,979	196,283	-	2,004,404

기타채권	26,225,413	73,197	69,719	739	26,369,068

계	27,799,555	307,176	266,002	739	28,373,472

구성비율	98.0%	1.1%	0.9%	0.0%	100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

구분	제14기 1분기	제13기	제12기	비고

상품	1,261	967	479	-

소계	1,261	967	479	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.8	1.6	1.0	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	5.3	22.2	17.8	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

- 당 분기에는 재고자산의 실사를 진행하지 않았습니다.- 재고자산의 담보제공 사실이 없습니다.

- 재고자산에 설정된 평가충당금은 없습니다.

다. 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 2016년 제1분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,445,034	10,445,034	15,240,456	15,240,456

단기금융상품	1,089,000	1,089,000	544,000	544,000

장기금융상품	866,444	866,444	1,229,604	1,229,604

매도가능금융자산	5,597,850	5,597,850	97,850	97,850

장기기타채권	406,409	406,409	391,409	391,409

금융자산 합계	18,404,736	18,404,736	17,503,319	17,503,319

금융부채

차입금	57,048	57,048	-	-

장기기타채무	27,000	27,000	27,000	27,000

금융부채 합계	84,048	84,048	27,000	27,000

매출채권, 기타채권, 매입채무 및 기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역 -

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	합계	수준 1	수준 2	합계

매도가능금융자산	5,597,850	-	5,597,850	97,850	-	97,850

(3) 사용이 제한된 금융상품(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	939,000	419,000	질권설정(*)

장기금융상품	410,000	810,000

합 계	1,349,000	1,229,000

(*) 중소기업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(연결재무제표주석 26참조).

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항없음

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항없음