현대이지웰 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

주석

제 16 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 15 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
이지웰페어 주식회사

1. 일반 사항 : 회사는 선택적복지서비스업, 소프트웨어 자문 개발 공급업, 전자상거래업 등의 사업을 목적으로 2003년 1월 14일자로 설립되었으며, 2013년 12월 27일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당기말 현재 서울특별시 구로구에 본사를 두고 있습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재는 5,037백만원이며, 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

김상용	2,423,043	24.05%

자기주식	570,455	5.66%

우리사주조합	2,874	0.03%

기타	7,076,646	70.25%

합계	10,073,018	100.00%

회사의 정관에 의하면 발행주식 총수의 100분의 15의 범위내에서는 주주총회의 특별결의, 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서는 이사회의 결의로 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 또한, 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식에 대한 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 발행할 수 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준

회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준 서 제1109호 ' 금 융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다

2.1.1 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 회사의 재무제표에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 회사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

(다) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. - 금융상품의 분류와 측정최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제 1109호 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범주	장부금액

기준서	기준서	기준서	기준서

제1039호	제1109호	제1039호	제1109호(*1)

현금및 현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	14,424,903	14,424,903

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	11,580,000	11,580,000

매출채권 및 기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	23,797,861	23,691,151

시장성있는 지분증권(*2)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	90,955	90,955

시장성없는 지분증권(*2)	매도가능금융자산(*3)	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,500,000	5,500,000

장기금융상품	장기금융상품	상각후원가측정금융자산	681,301	681,301

장기기타채권	장기기타채권	상각후원가측정금융자산	288,584	288,584

전환사채	전환사채	상각후원가측정금융부채	7,600,780	7,600,780

전환권대가	파생상품부채	당기손익-공정가치측정금융부채	3,361,391	3,361,391

매입채무및기타채무	매입채무및기타채무	상각후원가측정금융부채	26,257,221	26,257,221

장기기타채무	장기기타채무	상각후원가측정금융부채	27,000	27,000

(*1) 금융자산의 손상관련 조정이 반영된 금액입니다. (*2) 전기말 매도가능금융자산 중 시장성있는 지분증권과 시장성없는 지분증권에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.(*3) 최근 설립된 회사로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하였습니다.

- 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기타자본항목	이익잉여금

기타포괄손익누계액

매도가능금융자산평가손익	기타포괄손익-공정가치측정 평가손익

기초 장부금액-기준서 제1039호	(19,451)	-	21,170,569

조정:

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류	19,451	(19,451)	-

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류된 금융상품의 손상차손누계액 대체(*1)	-	(379,467)	379,467

매출채권 및 기타채권의 대손충당금 증가(*2)	-	-	(106,710)

기초장부금액-기준서 제 1109호	-	(398,918)	21,443,327

(*1) 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 매도가능금융자산이 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류됨에 따라 과거 당기손익으로 인식했던 손상차손(379,467천원)을 기초이익잉여금에서 조정하여 기타포괄손익누계액으로 재분류하였습니다. (*2) 매출채권 및 상각후원가로 측정되는 기타채권의 손상시 단순접근법을 적용하였으며, 전체 금액에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하였습니다. (5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.한편 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 종속기업 및 공동기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 영업부문

회사의 영업부문은 선택적복지서비스업 단일부문으로 국내에서 매출이 발생하고 있습니다. 최고영업의사결정자가 보고받는 부문의 성과는 공시된 재무제표와 동일합니다.

2.6 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.7 금융자산

(1) 분류 및 측정회사는 금융자산을 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 최초 인식 이후 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때에도 자본에서 기타포괄손익로 인식됩니다.

(2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 선입선출법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정판매가격에서 적용가능한 판매비용을 차감한 금액입니다.

2.9 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	20년

차량운반구	5년

비품	5년, 8년

시설장치	8년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10 무형자산 (1) 개발비

연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 해당 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

(2) 소프트웨어취득한 소프트웨어는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화 합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.(3) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

2.11 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.13 종업원급여(1) 퇴직급여 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여부채는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여부채의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.14 자본금보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.

회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.15 수익인식

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 1) 수행의무의 식별회사는 선택적 복지, 복지패키지 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 기준서 제1115호 적용에 따라, 일부 결합상품에 포함되어 있는 서비스를 각각 구별되는 수행의무로 식별해야 하며, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 각각 일정시점 또는 용역제공 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

2) 거래가격의 배분 및 수익인식

회사는 기준서 제1115호 적용에 따라 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 거래가격을 상대적 개별 판매가격에 기초하여 각 수행의무에 배분하기 위하여, 계약 개시시점에 수행의무의 대상인 재화나 용역의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격은 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격이며, 개별 판매가격의 최선의 증거는 기업이 비슷한 상황에서 비슷한 고객에게 별도로 재화나 용역을 판매할 때 그 재화나 용역의 관측 가능한 가격입니다. 배분 결과 조정되는 수익금액은 각 서비스가 제공되는 유형 및 기간에 따라 매출액으로 인식됩니다.

(1) 재화의 판매 및 용역의 제공

회사의 수익은 통상적인 영업활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 거래와 관련된 경제적효익 유입가능성이 높은 시점에 인식하고 있습니다.

(2) 고객충성제도회사는 재화를 구매하는 고객에게 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 해당 보상점수를 사용하여 재화를 무상 취득하거나 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 보상점수의 공정가치는 회수되는 보상점수를 위해 제공되는 재화의 공정가치와 기대회수율 및 기대회수시점을 고려하여 추정하고 있습니다. 보상점수를 부여하는 매출거래에서 고객으로부터 받거나 받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 보상점수에 배분된 대가는 재무상태표에서 이연수익으로 인식하고 있으며, 보상점수가 회수되고 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점에서 보상점수에 배분된 대가를 수익으로 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(4) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.16 주당이익회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.17 재무제표 확정일과 기관재무제표는 2019년 2월 14일 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 확정급여채무

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(4) 손상검사종속기업투자자산의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

4. 재무위험관리 :

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험, 유동성위험, 자본위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1 가격위험

회사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기:매도가능금융자산)으로 분류되는 유가증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 유가증권(종속기업 제외)의 공정가치는 5,552백만원 (전기말 : 5,591백만원)입 니다(주석11 참조).

4.2 신용위험 신용위험은 전사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 영업활동과 관련한 수취채권 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관 예치금의 경우 회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있습니다. 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액 -

(단위:천원)

금융 자산 범주	구분	당기말	전기말

장부금액	최대노출금액	장부금액	최대노출금액

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	9,578,486	9,578,486	14,424,903	14,424,903

단기대여금	229,000	229,000	-	-

단기금융상품	1,399,000	1,399,000	11,580,000	11,580,000

매출채권	1,701,175	1,701,175	2,730,964	2,730,964

기타채권	27,486,611	27,486,611	21,066,897	21,066,897

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	13,750,000	13,750,000	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기 : 매도가능금융자산)	시장성 있는 지분증권	51,581	51,581	90,955	90,955

시장성 없는 지분증권	5,500,000	5,500,000	5,500,000	5,500,000

상각후원가측정금융자산	장기금융상품	850,573	850,573	681,301	681,301

장기매출채권	157,403	157,403	-	-

장기기타채권	240,778	240,778	288,584	288,584

금융자산 합계	60,944,607	60,944,607	56,363,604	56,363,604

4.3 유동성 위험 회사는 영업 자금 수요를 충 족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있으며, 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

유동성 위험 분석내역 -(단위:천원)

구 분	당기말

1년 미만	1년 ~ 5년	합계

기타채무(*)	20,503,288	27,000	20,530,288

매입채무	23,865	23,865

합 계	20,527,153	27,000	20,554,153

(단위:천원)

구 분	전기말

1년 미만	1년 ~ 5년	합계

기타채무(*)	25,916,061	27,000	25,943,061

매입채무	18,485	18,485

합 계	25,934,546	27,000	25,961,546

(*) 종업원급여 관련 미지급비용은 제외된 금액입니다.

만기별 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.4 자본위험관리회사의 자본위험관리의 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 산출된 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원,%).

구 분	당기말	전기말

총부채(A)	53,357,830	54,849,510

총자본(B)	31,945,256	28,055,246

부채비율(A/B)	167.03	195.51

(*) 전기에 회사가 발행한 전환사채(1회)는 전환가액 조정이 있는 조건으로 한국채택국제회계기준에 따라 당기말 현재 전환권대가 61.8억원(전기말: 33.6억원)을 부채로 인식하였습니다.

5. 공정가치 : (1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위:천원)

금융상품 범주	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	9,578,486	9,578,486	14,424,903	14,424,903

단기대여금	229,000	229,000	-	-

단기금융상품	1,399,000	1,399,000	11,580,000	11,580,000

장기금융상품	850,573	850,573	681,301	681,301

장기매출채권(*1)	157,403	157,403	-	-

장기기타채권(*1)	240,778	240,778	288,584	288,584

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	13,750,000	13,750,000	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기 : 매도가능금융자산)

시장성 있는 지분증권	51,581	51,581	90,955	90,955

시장성 없는 지분증권(*3)	5,500,000	5,500,000	5,500,000	5,500,000

금융자산 합계	31,756,822	31,756,822	32,565,743	32,565,743

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채

전환권대가(*4)	6,182,170	6,182,170	3,361,391	3,361,391

상각후원가측정 금융부채

전환사채	7,496,258	7,496,258	7,600,780	7,600,780

장기기타채무(*1)	27,000	27,000	27,000	27,000

금융부채 합계	13,705,428	13,705,428	10,989,171	10,989,171

(*1) 매출채권, 기타채권, 매입채무 및 기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 회사는 당기에 아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호를 신규 취득하였으며, 후순위 투자금은 종속기업투자주식 (주석 13)으로 분류하였으며, 선 순위 투자금은 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있지 않은 채무상품에 해당함에 따라, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하였습니다.(*3) 최근 설립된 회사로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하였습니다.(*4) 전환사채 발행으로 인하여 전환가 대가를 평가하였으며, 주가 상승의 영향으로 당기에 당기손익-공정가치측정금융부채(전기: 파생상품부채)를 인식하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역 -

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3(*3)	합계	수준 1	수준 2	수준 3(*3)	합계

매도가능금융자산(*1)	-	-	-	-	90,955	-	5,500,000	5,590,955

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	-	-	13,750,000	13,750,000	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	51,581	-	5,500,000	5,551,581	-	-	-	-

전환권대가(*4)	-	6,182,170	-	6,182,170	-	3,361,391	-	3,361,391

(*1) 전기에 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치서열체계 공시 금액에서 제외하였습니다.(*2) 회사는 당기에 아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호를 신규 취득하였으며, 선순위 투자금은 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있지 않은 채무상품에 해당함에 따라, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하였습니다.(*3) 최근 설립된 회사로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하였습니다.(*4) 전환사채 발행으로 인하여 전환가 대가를 평가하였으며, 주가 상승의 영향으로 당기에 당기손익-공정가치측정금융부채(전기: 파생상품부채)를 인식하였습니다.

6. 범주별 금융상품 : 금융자산의 분류내역 -

(단위:천원)

재무상태표 상 자산	당기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,578,486	-	-	9,578,486	14,424,903	-	14,424,903

단기대여금	229,000	-	-	229,000	-	-	-

단기금융상품	1,399,000	-	-	1,399,000	11,580,000	-	11,580,000

매출채권	1,701,175	-	-	1,701,175	2,730,964	-	2,730,964

기타채권	27,486,611	-	-	27,486,611	21,066,897	-	21,066,897

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	-	13,750,000	-	13,750,000	-	-	-

시장성 있는 지분증권	-	-	51,581	51,581	-	90,955	90,955

시장성 없는 지분증권	-	-	5,500,000	5,500,000	-	5,500,000	5,500,000

장기금융상품	850,573	-	-	850,573	681,301	-	681,301

장기매출채권	157,403	-	-	157,403	-	-	-

장기기타채권	240,778	-	-	240,778	288,584	-	288,584

합 계	41,643,026	13,750,000	5,551,581	60,944,607	50,772,649	5,590,955	56,363,604

(*) 회사는 당기에 아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호를 신규 취득하였으며, 선순위 투자금은 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있지 않은 채무상품에 해당함에 따라, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하였습니다.

금융부채의 분류내역 -(단위:천원)

재무상태표 상 부채	당기말	전기말

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계	상각후원가로 측정되는 금융부채	공정가치로 측정되는 금융부채	합계

기타채무(*1)	20,503,288	-	20,503,288	25,916,061	-	25,916,061

매입채무	23,865	-	23,865	18,485	-	18,485

전환사채	7,496,258	-	7,496,258	7,600,780	-	7,600,780

전환권대가(*2)	-	6,182,170	6,182,170	-	3,361,391	3,361,391

장기기타채무	27,000	-	27,000	27,000	-	27,000

합 계	28,050,411	6,182,170	34,232,581	33,562,326	3,361,391	36,923,717

(*1) 종업원급여 관련 미지급비용은 제외된 금액입니다.(*2) 전환사채 발행으로 인하여 전환가 대가를 평가하였으며, 주가 상승의 영향으로 당기에 당기손익-공정가치측정금융부채(전기: 파생상품부채)를 인식하였습니다.

금융상품 범주별 수익과 비용 -(단위:천원)

구 분	당기	전기

상각후 원가측정금융자산 (전기: 대여금 및 수취채권)

이자수익	204,750	133,812

대손충당금환입(대손상각비)	(166,647)	(222,472)

기타의대손상각비	(30,000)	(319,567)

외환손익	28,719	(344,175)

이자비용	(7,621)	(1,794)

당기손익-공정가치측정금융자산

이자수익	793,733	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (전기: 매도가능금융자산)

배당금수익	-	2,613

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(37,845)	(43,904)

매도가능금융자산손상차손	-	(79,926)

당기손익-공정가치측정 금융부채 (전기: 공정가치로 측정되는 금융부채)

파생상품평가이익	-	318,835

파생상품평가손실	(3,687,788)	-

상각후 원가측정금융부채 (전기: 전환사채)

이자비용	(628,420)	(281,006)

7. 사용이 제한된 금융상품 :

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	399,000	380,000	질권설정(*)

장기금융상품	10,000	29,000

합 계	409,000	409,000

(*) 중소기업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석32참조).

8. 매출채권 및 기타채권 :

(단위:천원)

구 분	계정과목	당기말

연체되지않은 채권(*1)	손상채권(*2)	합계

매출채권	매출채권	1,701,175	1,035,027	2,736,202

대손충당금	-	(1,035,027)	(1,035,027)

합계	1,701,175	-	1,701,175

단기대여금	단기대여금	229,000	-	229,000

대손충당금	-	-	-

합계	229,000	-	229,000

기타채권	미수금	26,684,273	565,599	27,249,871

대손충당금	-	(565,599)	(565,599)

미수수익	802,338	-	802,338

합계	27,486,611	-	27,486,611

장기매출채권	외상매출금(장기)	180,000	-	180,000

현재가치할인차금	(22,597)	-	(22,597)

합계	157,403	-	157,403

장기기타채권	보증금	240,778	-	240,778

합계	240,778	-	240,778

(단위:천원)

구 분	계정과목	전기말

연체되지 않은 채권(*1)	손상채권	합계

매출채권	매출채권	2,730,964	856,414	3,587,378

대손충당금	-	(856,414)	(856,414)

합계	2,730,964	-	2,730,964

기타채권	미수금	20,984,351	444,623	21,428,974

대손충당금	-	(444,623)	(444,623)

미수수익	82,547	-	82,547

합계	21,066,897	-	21,066,897

장기기타채권	보증금	276,178	-	276,178

복지운용미수금(장기)	15,151	-	15,151

현재가치할인차금	(2,745)	-	(2,745)

합계	288,584	-	288,584

(*1) 연체되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 다수의 거래처로 구성되어 있습니다. (*2) 기업회계기준서 제1109호 적용으로 손상채권에 대한 기초이익잉여금 조정금액이 포함되어있습니다.

대손충당금의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당기	전기

전기말 기준서 제1039호	1,301,037	756,103

기초 이익잉여금의 조정	106,710	-

최초적용일 대손충당금 - 기준서 제1109호	1,407,747	756,103

설정	196,647	542,039

제각	3,768	-

제각채권의 회수	-	2,895

기말	1,600,626	1,301,037

9. 재고자산 :

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

상품	1,389,294	5,799,846

10. 기타유동자산 :

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	2,506,397	1,412,392

선급비용	79,065	39,649

합 계	2,585,462	1,452,041

11. 당기손익-공정가치측정금융자산(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호 선순위(*)	13,750,000	-

합 계	13,750,000	-

(*) 회사는 당기에 아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호를 신규 취득하였으며, 선순위 투자금은 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있지 않은 채무상품에 해당함에 따라, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하였으며, 후순위 투자금은 종속기업투자주식으로 인식하 였습니다. (주석 13 참조)

12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기:매도가능금융자산)

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

시장성 있는 지분증권	51,581	90,955

시장성 없는 지분증권	5,500,000	5,500,000

합계	5,551,581	5,590,955

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 -

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초	5,590,955	5,629,200

취득	9,146	97,968

손상(*1)	-	(79,926)

자본에서 재분류된 손익(*2)	(48,519)	(56,288)

기말	5,551,581	5,590,955

(*1) 전기에 시장성 있는 지분증권에서 발생한 손상차손입니다.(*2) 법인세효과 차감 전 금액입니다.

13. 종속기업 및 공동기업투자 : 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

회사명	소유지분율(%)	주된사업장	당기말	전기말

당기말	전기말

종속기업

이지웰니스(주)	100(*1)	100(*1)	대한민국	1,000,000	1,000,000

인터치투어(주)	100	100	대한민국	3,300,000	3,300,000

아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호 후순위	40(*2)	-	대한민국	400,000	-

합 계	4,700,000	4,300,000

공동기업

절강표양과해신식과기유한회사(*3)	-	-	중국	-	-

(*1) 회사와 인터치투어㈜가 투자한 지분율의 합계는 100%입니다. (*2) 회사는 당기 중 아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호를 신규취득하였으며, 후순위 지분율이 50%를 초과하지 않으나 약정사항 및 사실관계에 따른 실질적인 지배력을 보유하고 있어 종속기업투자자산으로 분류하였습니다.(*3) 전기중 공동기업 절강표양과해신식과기유한회사는 청산절차를 통해 투자금 회수되었습니다..

당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기초	4,300,000	4,300,000

취득	400,000	-

기말	4,700,000	4,300,000

14. 유형자산 :

(단위:천원)

구 분	당기

토지	건물	차량운반구	시설장치	비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	2,094,761	6,127,847	600,486	195,322	1,345,954	56,364	10,420,734

대체	-	-	-	-	-	(549,401)	(549,401)

취득	-	-	368,676	27,865	105,451	928,737	1,430,730

처분	-	-	-	-	(60,662)	-	(60,662)

감가상각비	-	(136,118)	(141,173)	(44,609)	(332,965)	-	(654,865)

기말 순장부금액	2,094,761	5,991,729	827,988	178,579	1,057,778	435,700	10,586,536

취득원가	2,094,761	7,297,492	1,043,819	778,874	3,018,597	435,700	14,669,244

감가상각누계액	-	(1,305,763)	(215,830)	(600,296)	(1,960,819)	-	(4,082,708)

(단위:천원)

구 분	전기

토지	건물	차량운반구	시설장치	비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	1,701,381	1,688,834	13,808	245,704	1,338,651	-	4,988,379

대체	393,380	4,575,131	-	-	-	-	4,968,511

취득	-	-	675,143	-	358,695	208,614	1,242,451

처분	-	-	(13,455)	(5,774)	(2,704)	(152,250)	(174,182)

감가상각비	-	(136,118)	(75,011)	(44,608)	(348,688)	-	(604,425)

기말 순장부금액	2,094,761	6,127,847	600,486	195,322	1,345,954	56,364	10,420,734

취득원가	2,094,761	7,297,492	675,143	751,009	3,242,462	56,364	14,117,231

감가상각누계액	-	(1,169,645)	(74,657)	(555,687)	(1,896,507)	-	(3,696,497)

15. 무형자산 :

(단위:천원)

구 분	당기

회원권	개발비	소프트웨어	합계

I. 취득원가

기초	1,025,272	2,413,044	5,906,924	9,345,242

대체	-	-	549,401	549,401

취득	-	-	294,910	294,910

감소	-	-	-	-

기말	1,025,272	2,413,044	6,751,235	10,189,552

II. 상각누계액

기초	-	2,381,233	3,627,887	6,009,120

상각비	-	31,786	869,531	901,318

기말	-	2,413,019	4,497,418	6,910,438

III. 장부금액

기초	1,025,272	31,811	2,279,037	3,336,121

기말	1,025,272	25	2,253,817	3,279,114

(단위:천원)

구 분	전기

회원권	개발비	소프트웨어	합계

I. 취득원가

기초	8,993,783	2,413,044	5,346,619	16,753,446

대체	(4,968,511)	-	-	(4,968,511)

취득	-	-	560,307	560,307

감소	(3,000,000)	-	-	(3,000,000)

기말	1,025,272	2,413,044	5,906,926	9,345,242

II. 상각누계액

기초	-	2,284,802	2,785,070	5,069,872

상각비	-	96,431	842,818	939,249

기말	-	2,381,233	3,627,888	6,009,121

III. 장부금액

기초	8,993,783	128,242	2,561,549	11,683,574

기말	1,025,272	31,811	2,279,037	3,336,120

16. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	발행일	만기일	이자율(%)	당기말	전기말

제1회 전환사채(*)	2017-07-14	2022-07-14	-	10,000,000	11,000,000

가산: 전환권조정 상각	909,427	281,006

차감: 전환권조정	(3,413,169)	(3,680,226)

장부가액	7,496,258	7,600,780

(*) 보고기간종료일 현재 조기상환권 청구가능기간이 1년 이내로 도래하여 유동성 대체 되었습니다.(2) 보고기간종료일 전환사채에 대한 이자비용 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	상각후 원가측정금융부채

당기말	전기말

이자비용(*)	628,420	281,006

합 계	628,420	281,006

(*) 전환사채에 대한 가치산정 적용 할인율은 8.5%로 전환권조정을 인식하였으며, 당기 중에 전환권조정 중 628,420천원을 상각하여 이자비용으로 인식하였습니다.(3) 당기중 사채권자의 전환권 행사로 인하여 전환사채가 주식발행 납입 자본금으로 전환되었으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

청구일자	사채의 명칭	전환(청구)금액	전환가액	전환주식수

회차	종류

2018-09-21	1회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	1,000,000,000원	5,555원	180,018주

17. 당기손익-공정가치측정금융부채(전기:파생상품금융부채) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

전환권대가(*)	6,182,170	3,361,391

(*) 전환사채 발행으로 인하여 전환가 대가를 평가하였으며, 당기 발생한 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실은 3,688백만원이며, 보고기간말 현재 조기상환권 청구가능기간이 1년 이내로 도래하여 유동성 대체 되었습니다. 18. 기타채무, 기타유동부채, 장기기타채무 :

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기타채무	미지급금	20,420,923	25,826,984

미지급비용	482,406	411,751

합 계	20,903,329	26,238,736

기타유동부채	선수금	9,873,601	11,154,984

예수금	7,162,389	3,929,548

선수수익	312,441	468,633

합 계	17,348,431	15,553,164

장기기타채무	보증금	27,000	27,000

19. 순확정급여부채 :

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여부채의 현재가치	3,990,072	3,224,795

사외적립자산의 공정가치	(3,271,444)	(2,284,411)

합 계	718,628	940,384

포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역 -

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	1,172,156	1,063,374

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	(121,285)	-

순이자원가	3,666	(16,415)

합계	1,054,536	1,046,959

확정급여부채의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초	3,224,795	2,706,972

당기근무원가(*)	1,172,156	1,063,374

이자원가	81,939	59,886

퇴직금 지급액	(494,623)	(568,528)

재측정요소 :

- 재무적가정의 변동	184,277	(117,001)

- 경험적조정	(36,430)	25,027

과거근무원가와 정산으로 인한 손실(이익)	(121,285)	-

관계사 전출	(20,757)	55,065

기말	3,990,072	3,224,795

(*) 신규 입사자의 당기근무원가(130,476천원)가 포함되어 있습니다(*) 임원 퇴직금규정 변경으로 인하여 121,285천원이 당기근무원가에서 차감 되었습니다

사외적립자산 공정가치의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초	2,284,411	2,524,390

이자수익	78,273	76,301

사용자의 불입액	1,396,000	500,000

퇴직금 지급액	(444,934)	(786,814)

재측정요소 :

- 사외적립자산의 수익	(55,529)	(58,113)

관계사 전출	13,222	28,648

기말	3,271,444	2,284,411

기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익 -

(단위:천원)

구 분	당기	전기

세전 보험수리적손익	(203,376)	33,861

법인세효과	44,743	(7,449)

세후 보험수리적손익	(158,633)	26,412

주요 보험수리적 가정 -(단위:%)

구 분	당기말	전기말

할인율	2.57	3.03

미래임금상승률	5.00	5.00

확정급여부채의 민감도 분석 -

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1%증가/감소	8.8%감소/10.3%증가

임금상승율(*)	1%증가/감소	10.0%증가/8.7%감소

(*) 연령별 단일 인상률을 적용하였습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.확정급여채무(할인후)의 가중평균만기는 10.20년입니다.(임원/계약직 미포함)

20. 자본금 및 자본잉여금 : 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 10,073,018주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

자본금 등의 내역 -(단위: 주, 천원)

구분	자본금	자본잉여금

주식발행초과금	기타자본잉여금

전기말	4,946,500	6,994,400	1,099,105

전환사채의 보통주 전환	90,009	1,509,943	-

당기말	5,036,509	8,504,343	1,099,105

21. 기타자본구성요소 :

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	6,135,877	6,135,877

당기말 현재 회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 570,455주(전기말 : 570,455주)를 취득하고 있습니다.

22. 이익잉여금 :

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금	275,018	219,082

미처분이익잉여금	23,602,922	20,951,487

합 계	23,877,939	21,170,569

회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

이익잉여금처분계산서 -(단위:원)

과 목	제16(당)기	제15(전)기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	23,602,921,732	20,951,486,800

전기이월미처분이익잉여금	20,336,198,830	17,520,789,085

회계정책의 변경효과 - 기준서 제 1109호(*)	272,757,255	-

순확정급여부채의 재측정요소	(158,633,402)	26,411,580

당기순이익	3,152,599,049	3,404,286,135

Ⅱ. 이익잉여금 처분액	627,169,158	615,287,970

이익준비금	57,015,378	55,935,270

배당금 (현금배당 주당배당금(률): 보통주 - 당기 60원( 12 %) 보통주 - 전기 60원(12%)	570,153,780	559,352,700

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	22,975,752,574	20,336,198,830

(*) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에 대해 과거 인식한 손상차손 379,467천원을 기초 이익잉여금에서 조정하여 기타포괄손익누계액으로 재분류하였습니다. (*) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 증가로 106,710천원이 기초이익잉여금에서 조정되었습니다.

당기의 이익잉여금처분계산서는 2019년 3월 29일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분확정일 : 2018년 3월 30일). 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.당기 주당배당금은 자기주식(570,455주)를 제외(전기 : 자기주식 570,455주 제외)하고 산정된 금액입니다.

23. 매출액 및 매출원가 : 매출액의 구성내역 -

(단위:천원)

구 분	당기	전기

수수료매출액	30,753,039	26,718,519

상품매출액	37,083,176	27,371,119

임대매출액	39,600	83,070

합 계	67,875,815	54,172,708

매출원가의 산출내역 -(단위:천원)

구 분	당기	전기

상품매출원가	34,313,828	25,998,015

기초상품재고액	5,799,846	2,953,714

상품매입액	30,013,893	29,352,253

상품반품액	151,200	-

재고자산평가손실	-	(228,632)

타계정 대체 등	(261,817)	(279,474)

기말상품재고액	(1,389,294)	(5,799,846)

임대매출원가	39,600	82,150

합 계	34,353,428	26,080,165

24. 비용의 성격별 분류 :

(단위:천원)

구 분	당기	전기

재고자산의 변동	4,410,552	(3,074,763)

재고자산 매입액	29,903,276	29,072,779

종업원 급여	12,637,553	11,790,721

감가상각 및 무형자산상각	1,556,182	1,543,674

운반비	365,830	477,880

지급수수료	4,989,798	3,616,808

광고선전비	298,881	230,890

기타비용	6,020,616	5,048,380

매출원가, 판매비와관리비 합계	60,182,687	48,706,369

25. 판매비와관리비 :

(단위:천원)

구분	당기	전기

급여	11,558,194	10,717,706

퇴직급여	1,054,536	1,046,959

복리후생비	1,277,284	1,100,958

잡급	24,823	26,055

여비교통비	334,006	321,278

접대비	766,195	456,335

통신비	231,525	244,545

세금과공과금	649,764	584,890

감가상각비	654,865	604,425

지급임차료	379,988	384,172

보험료	112,108	92,309

차량유지비	14,780	17,849

경상연구개발비	559,507	279,660

운반비	365,830	477,880

교육훈련비	38,819	7,201

도서인쇄비	11,955	28,746

회의비	175,718	170,264

사무용품비	274	3,319

소모품비	35,621	57,393

지급수수료	4,989,798	3,616,808

광고선전비	298,881	230,890

대손상각비	166,647	222,472

건물관리비	131,446	121,836

무형고정자산상각	901,318	939,249

외주용역비	1,095,379	873,003

합계	25,829,259	22,626,204

26. 기타수익과 기타비용 : 기타수익의 상세내역 -

(단위:천원)

구 분	당기	전기

잡이익	72,874	9,350

파생상품부채평가이익	-	318,835

외화환산이익	34,971	16,353

외환차익	10,094	9,637

합 계	117,939	354,175

기타비용의 상세내역 -(단위:천원)

구 분	당기	전기

기부금	460,809	330,646

잡손실	25,496	61,184

기타의대손상각비	30,000	319,567

매도가능증권손상차손	-	79,926

공동기업투자주식처분손실	-	49,221

당기손익-공정가치금융부채평가손실	3,687,788	-

유형자산처분손실	45,708	11,478

외화환산손실	13,976	152,133

외환차손	2,369	218,031

합 계	4,266,147	1,222,186

27. 금융수익 :

(단위:천원)

구 분	당기	전기

이자수익	998,483	133,812

배당금수익	-	2,613

합 계	998,483	136,424

28. 금융비용 :

(단위:천원)

구 분	당기	전기

이자비용	636,041	282,800

합 계	636,041	282,800

29. 이연법인세 및 법인세비용 :

법인세비용의 산출내역 -(단위:천원)

구분	당기	전기

당기 손익에 대한 법인세부담액	1,285,009	1,271,676

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(585,663)	(228,944)

기타포괄손익에 반영된 이연법인세	55,417	4,934

법인세비용	754,763	1,047,666

법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이내역 -

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	2,493,515	3,270,590

적용세율에 따른 법인세비용	836,144	979,429

법인세 효과:

- 비공제비용	218,206	144,404

- 세액공제	(276,915)	(69,915)

- 기타	(22,671)	(6,253)

법인세비용	754,763	1,047,666

이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기 -

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	1,023,839	1,090,948

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	156,670	173,955

소계	1,180,509	1,264,904

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	813,971	(14,333)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(176,407)	(18,160)

소계	637,564	(32,493)

이연법인세자산 순액	1,818,073	1,232,410

동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동 -

(단위:천원)

당기	2018년 1월 1일	당기손익	기타포괄손익	2018년 12월 31일

미수수익	(18,160)	(158,247)	-	(176,407)

고객충성제도	103,099	(34,362)	-	68,737

연차미지급비용	70,856	17,077	-	87,933

대손금	340,647	52,560	-	393,207

유형자산	75,675	20,710	-	96,385

무형자산	219,253	(19,895)	-	199,358

확정급여채무	249,827	10,979	(44,743)	216,064

공동기업투자자산	56,544	(56,544)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	94,932	21,349	(10,674)	105,606

전환권조정	(8,322)	817,576	-	809,254

기타	48,060	(30,123)	-	17,936

합계	1,232,411	641,080	(55,417)	1,818,073

(단위:천원)

전기	2017년 1월 1일	당기손익	기타포괄손익	2017년 12월 31일

미수수익	(11,684)	(6,476)	-	(18,160)

고객충성제도	138,816	(35,717)	-	103,099

연차미지급비용	59,815	11,041	-	70,856

대손금	231,471	109,176	-	340,647

유형자산	67,682	7,993	-	75,675

무형자산	239,148	(19,895)	-	219,253

확정급여채무	88,922	153,456	7,449	249,827

공동기업투자자산	56,544	-	-	56,544

매도가능금융자산	96,342	10,973	(12,383)	94,932

재고자산	50,299	(50,299)	-	-

전환권조정	-	(8,322)	-	(8,322)

기타	(13,888)	61,948	-	48,060

합계	1,003,467	233,878	(4,934)	1,232,411

30. 주당순손익 : 기본주당순이익(단위:원,주)

구 분	당기	전기

보통주당기순이익	3,152,599,049	3,404,286,135

가중평균 유통보통주식수	9,372,851	9,322,545

기본주당순이익	336	365

가중평균 유통보통주식수의 산정내역 -(단위:주)

구 분	당기	전기

기초발행주식수	9,893,000	9,893,000

가중평균 신주발행 주식수(전환사채)	50,306	-

가중평균 자기주식수	(570,455)	(570,455)

가중평균 유통보통주식수	9,372,851	9,322,545

희석주당순이익(단위:원,주)

구 분	당기	전기

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	3,642,766,822	3,623,471,105

가중평균 유통보통주식수	11,173,031	10,250,254

희석주당순이익	326	354

희석주당이익 산출에 사용된 순이익 -(단위:주)

구 분	당기	전기

보통주당기순이익	3,152,599,049	3,404,286,135

전환사채의 이자비용(22% 법인세효과 차감후)	490,167,773	219,184,970

희석주당이익 산출에 사용된 순이익	3,642,766,822	3,623,471,105

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 -

(단위:주)

구 분	당기	전기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	9,372,851	9,322,545

전환사채	1,800,180	927,709

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	11,173,031	10,250,254

31. 영업으로부터 창출된 현금 :

(단위:천원)

구 분	당기	전기

영업으로부터 창출된 현금흐름	3,253,725	6,692,472

법인세비용차감전순이익	3,907,362	4,451,952

조정	6,157,425	3,326,820

감가상각비	654,865	604,425

퇴직급여	1,054,536	1,046,959

매도가능금융자산손상차손	-	79,926

대손상각비	152,071	222,472

당기손익-공정가치금융부채평가손실	3,687,788	-

무형자산상각비	901,318	939,249

유형자산처분손실	45,708	11,478

공동기업투자주식처분손실	-	49,221

이자수익	(998,483)	(133,812)

이자비용	636,041	282,800

배당금수익	-	(2,613)

외화환산이익	(34,971)	(16,353)

외화환산손실	13,976	152,133

기타의대손상각비	44,576	319,567

재고자산평가손실	-	(228,632)

운전자본의 변동	(6,811,062)	(1,086,301)

매출채권의 감소(증가)	692,171	(682,366)

기타채권의 감소(증가)	(5,824,666)	(5,097,356)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,113,570)	799,021

재고자산의 감소(증가)	4,410,552	(2,846,131)

장기기타채권의 감소(증가)	38,879	142,710

매입채무의 증가(감소)	5,380	13,622

기타채무의 증가(감소)	(5,335,407)	2,961,207

기타유동부채의 증가(감소)	1,795,267	3,878,290

퇴직금의 지급	(515,381)	(513,463)

사외적립자산의 증가(감소)	(964,288)	258,166

현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역 -

(단위:천원)

구분	당기	전기

장기금융상품의 유동성 대체	19,000	-

무형자산의 유형자산 대체	-	4,968,511

단기매출채권의 장기매출채권 대체	180,000	-

전환사채의 유동성 대체(*)	7,891,236	-

당기손익-공정가치측정금융부채의 유동성대체(*)	9,537,099	-

전환사채의 보통주 전환	1,599,952	-

(*) 보고기간말 현재 전환사채의 조기상환권 청구가능기간이 1년 이내로 도래하여 유동성 대체되었습니다.

재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역 -

(단위:천원)

당 기	기초금액	순현금흐름	비현금 변동	기말금액

취득	전환권행사	공정가치변동

전환사채	7,600,780	-	-	(732,943)	628,420	7,496,258

당기손익-공정가치측정금융부채(전환권대가)	3,361,391	-	-	(867,009)	3,687,788	6,182,170

합계	10,962,171	-	-	(1,599,952)	4,316,208	13,678,428

32. 우발채무와 약정사항 : 금융기관 약정사항 -

(단위:천원)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

구매론	신한은행외 3곳	21,800,000	-

통장대출한도	우리은행외 3곳	17,900,000	-

제공받은 지급보증 -(단위:천원)

제공자	지급보증액	내용

서울보증보험	3,946,527	계약이행보증

신한은행	862,000	지급보증

기술신용보증기금	100,000	차입금담보 지급보증

중소기업은행	10,000	소비자 피해보상보증

합 계	4,918,527

당기말 현재 회사는 대표이사로부터 포괄지급보 증 175억원 을 제공받고 있습니다.담보제공자산 -

(단위:천원)

담보제공자산	담보권자	내용	담보설정액

단기금융상품	롯데하이마트 외	계약이행 담보제공	399,000

장기금융상품	기업은행	여신 담보제공	10,000

합계	409,000

계류중인 소송사건 -(단위:천원)

사건내용	소송금액	원고	피고	진행상황

손해배상	341,000	기타	이지웰페어(주)	피고 1심 승소 후 피고 2심 승소

정산금 청구의 소	586,300	이지웰페어㈜	한솔제지㈜	1심 소장 접수 및 소송 진행 중

33. 특수관계자 거래 :

(1) 종속기업 등 현황 -

회사명	구분	지분율(%)	비고

당기말	전기말

이지웰니스(주)	종속기업	100(*1)	100

인터치투어(주)	종속기업	100	100

아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호	종속기업	40(*2)	-

넥스트아일랜드㈜	손자회사	36(*3)	-

절강표양과해신식과기유한회사	공동기업	-	-	전기중 청산

(*1) 회사와 인터치투어(주)가 투자한 지분율의 합계는 100%입니다.(*2) 회사는 당기 중 아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호를 신규취득하였으며, 후순위 지분율이 50%를 초과하지 않으나 약정사항 및 사실관계에 따른 실질적인 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 판단하였습니다.(*3) 넥스트아일랜드㈜는 아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호의 종속회사이며, 아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호에 대한 당사 후순위 지분율(40%)을 고려한 지분율을 기재하였습니다.(2) 특수관계자와의 수익ㆍ비용 거래 -

(단위:천원)

구분	당기	전기

매출 등	비용 등	매출 등	비용 등

종속기업

이지웰니스㈜	47,083	543,702	86,243	71,165

인터치투어㈜	117,811	50,727	91,331	-

아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호	793,733	-	-	-

(3) 특수관계자와의 채권, 채무 거래

(단위:천원)

구분	회사명	기타채권	기타채무

당기말	전기말	당기말	전기말

종속기업	이지웰니스㈜	366,270	417,827	370,639	42,298

종속기업	인터치투어㈜	43,882	12,187	75,861	108,782

종속기업	아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호(*)	793,733	-	-	-

(4) 특수관계자와의 자금거래 -(단위:천원)

구분	회사명	현금출자 등(청산회수 등)

당기	전기

종속기업	아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호	14,150,000	-

공동기업	절강표양과해신식과기유한회사	-	(676,440)

합 계	14,150,000	(676,440)

(단위:천원)

계정과목	구분	당기초	증가	감소	당기말

단기대여금	임원등	-	590,000	565,000	25,000

(5) 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 기중 변동내역당기

(단위:천원)

구분	회사명	비고	당기초	증가	감소	당기말

종속기업	이지웰니스㈜	기타채권	417,827	125,282	176,839	366,270

기타채무	42,298	636,341	308,000	370,639

종속기업	인터치투어㈜	기타채권	12,187	88,042	56,347	43,882

기타채무	108,782	1,687,057	1,719,977	75,861

종속기업	아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호	기타채권	-	793,733	-	793,733

전기(단위:천원)

구분	회사명	비고	당기초	증가	감소	당기말

종속기업	이지웰니스㈜	기타채권	300,186	138,750	21,108	417,827

기타채무	-	103,222	60,925	42,298

종속기업	인터치투어㈜	기타채권	4,774	7,413	-	12,187

기타채무	73,030	1,550,507	1,514,755	108,782

(6) 주요 경영진에 대한 급여 및 퇴직급여 내역

당기와 전기 중 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 등 중요한 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 급여 및 퇴직급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

급여	1,524,297	1,340,974

퇴직급여	110,221	128,756

합계	1,634,518	1,469,730