현대이지웰 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 18 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제 17 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
이지웰 주식회사(구, 이지웰페어 주식회사)

1. 일반 사항 : 회사는 선택적복지서비스업, 소프트웨어 자문 개발 공급업, 전자상거래업 등의 사업을 목적으로 2003년 1월 14일자로 설립되었으며, 2013년 12월 27일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당반기말 현재 서울특별시 구로구에 본사를 두고 있습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재는 5,847백만원 이 며, 당반기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

김상용	2,423,043	20.72

자기주식	570,455	4.88

우리사주조합	1,006	0.01

기타	8,698,675	74.39

합계	11,693,179	100.00

회사의 정관에 의하면 발행주식 총수의 100분의 15의 범위내에서는 주주총회의 특별결의, 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서는 이사회의 결의로 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 또한, 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식에 대한 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 발행할 수 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 :

2.1 반기재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의변경 및 오류' (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천 :

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리 :

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험, 유동성위험, 자본위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1 가격위험

회사는 공정가치측정금융자산으로 분류되는 유가증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 유가증권(종속기업 제외)의 공 정가치는 15,513백 만원 (전기말 : 16,007백만원) 입 니다(주석10, 11 참조).

4.2 신용위험 신용위험은 전사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 영업활동과 관련한 수취채권 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관 예치금의 경우 회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있습니다. 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융 자산 범주	구분	당반기말	전기말

장부금액	최대노출금액	장부금액	최대노출금액

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	24,463,285	24,463,285	15,048,408	15,048,408

단기대여금	204,000	204,000	229,000	229,000

단기금융상품	5,500,000	5,500,000	410,000	410,000

매출채권	2,002,649	2,002,649	1,922,440	1,922,440

기타채권	46,650,115	46,650,115	29,233,672	29,233,672

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	13,750,000	13,750,000	13,750,000	13,750,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,762,910	1,762,910	2,256,593	2,256,593

상각후원가측정금융자산	장기금융상품	1,193,686	1,193,686	1,085,633	1,085,633

장기매출채권	133,714	133,714	141,762	141,762

장기기타채권	830,655	830,655	789,522	789,522

금융자산 합계	96,491,013	96,491,013	64,867,030	64,867,030

4.3 유동성 위험 회사는 영업 자금 수요를 충 족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있으며, 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말

1년 미만	1년 ~ 5년	합계

기타채무(*)	44,712,613	-	44,712,613

매입채무	13,622	-	13,622

합 계	44,726,234	-	44,726,234

(단위:천원)

구 분	전기말

1년 미만	1년 ~ 5년	합계

기타채무(*)	19,433,925	-	19,433,925

매입채무	18,485	-	18,485

합 계	19,452,410	-	19,452,410

(*) 종업원급여 관련 미지급비용은 제외된 금액입니다.

만기별 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.4 자본위험관리회사의 자본위험관리의 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료 일 현재 산출된 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원,%)

구 분	당반기말	전기말

총부채(A)(*)	70,110,904	51,517,983

총자본(B)	52,633,357	39,261,492

부채비율(A/B)	133.21	131.22

( *) 회사가 발행한 전환사채(1회)는 전환가액 조정이 있는 조건으로 한국채택국제회 계기준에 따라 당반기말 현재 전환권대가 11.4억원 (전기말: 55.6억)을 부채로 인식하였습니다.

5. 공정가치 : (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	24,463,285	24,463,285	15,048,408	15,048,408

단기대여금	204,000	204,000	229,000	229,000

단기금융상품	5,500,000	5,500,000	410,000	410,000

장기금융상품	1,193,686	1,193,686	1,085,633	1,085,633

장기매출채권(*)	133,714	133,714	141,762	141,762

장기기타채권(*)	830,655	830,655	789,522	789,522

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	13,750,000	13,750,000	13,750,000	13,750,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,762,910	1,762,910	2,256,593	2,256,593

금융자산 합계	47,838,249	47,838,249	33,710,919	33,710,919

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채

전환권대가	1,135,557	1,135,557	5,564,229	5,564,229

상각후원가측정 금융부채

전환사채	846,971	846,971	3,984,920	3,984,920

기타채무(*)	27,000	27,000	27,000	27,000

금융리스부채(유동)	236,198	236,198	247,366	247,366

금융리스부채(비유동)	89,434	89,434	127,125	127,125

금융부채 합계	2,335,160	2,335,160	9,950,640	9,950,640

(*) 매출채권, 기타채권, 매입채무 및 기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역 -

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	13,750,000	13,750,000	-	-	13,750,000	13,750,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	25,071	-	1,737,838	1,762,910	30,060	-	2,226,533	2,256,593

전환권대가	-	1,135,557	-	1,135,557	-	5,564,229	-	5,564,229

6. 사용이 제한된 금융상품 : 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	500,000	410,000	질권설정(*)

장기금융상품	29,000	19,000

합 계	529,000	429,000

(*) 질권설정내용은 주석29 담보제공자산에서 설명하고 있습니다.

7. 매출채권 및 기타채권 : (1) 보 고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

구 분	계정과목	당반기말

연체되지않은 채권(*1)	손상채권	합계

매출채권	매출채권	2,002,649	1,029,434	3,032,084

대손충당금	-	(1,029,434)	(1,029,434)

합계	2,002,649	-	2,002,649

단기대여금	단기대여금	204,000	25,000	229,000

대손충당금	-	(25,000)	(25,000)

합계	204,000	-	204,000

기타채권	미수금	45,960,384	768,395	46,728,780

대손충당금	-	(768,395)	(768,395)

미수수익	689,730	-	689,730

합계	46,650,115	-	46,650,115

장기매출채권	외상매출금(장기)	150,000	-	150,000

현재가치할인차금	(16,286)	-	(16,286)

합계	133,714	-	133,714

장기기타채권	보증금	949,671	-	949,671

현재가치할인차금	(119,016)	-	(119,016)

합계	830,655	-	830,655

② 전기말(단위:천원)

구 분	계정과목	전기말

연체되지않은 채권(*1)	손상채권	합계

매출채권	매출채권	1,922,440	1,035,881	2,958,321

대손충당금	-	(1,035,881)	(1,035,881)

합계	1,922,440	-	1,922,440

단기대여금	단기대여금	229,000	-	229,000

대손충당금	-	-	-

합계	229,000	-	229,000

기타채권	미수금	27,595,225	779,098	28,374,323

대손충당금	-	(779,098)	(779,098)

미수수익	1,638,447	-	1,638,447

합계	29,233,672	-	29,233,672

장기매출채권	외상매출금(장기)	160,000	-	160,000

현재가치할인차금	(18,238)	-	(18,238)

합계	141,762	-	141,762

장기기타채권	보증금	919,591	-	919,591

현재가치할인차금	(130,069)	-	(130,069)

합계	789,522	-	789,522

(*1) 연체되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 다수의 거래처로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,814,979	1,600,626

설정	29,587	15,663

제각	(21,736)	-

반기말	1,822,829	1,616,289

8. 재고자산 : 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	2,280,609	2,863,045

9. 기타유동자산 : 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	5,261,346	4,304,642

선급비용	171,185	195,454

합 계	5,432,531	4,500,096

10. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호 선순위(*)	13,750,000	13,750,000

(*) 회사는 아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호를 보유중이며, 선순위 투자금은 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있지 않은 채무상품에 해당함에따라, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하였으며, 후순위 투자금은 종속기업투자주식으로 인식하였습니다(주석 12 참조).

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보 고 기 간 종 료 일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

두산중공업	22,966	27,170

STX중공업	2,105	2,890

케이뱅크	1,737,838	2,226,533

합 계	1,762,910	2,256,593

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	2,256,593	5,551,581

자본으로 재분류된 손익(*1)	(493,684)	(18,418)

반기말	1,762,910	5,533,163

(*1) 법인세효과 차감 전 금액입니다.

12. 종속기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

회사명	소유지분율(%)	주된사업장	당반기말	전기말

당반기말	전기말

종속기업

이지웰니스(주)	100	100	대한민국	1,900,000	1,000,000

인터치투어(주)	100	100	대한민국	884,735	1,094,774

아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호 후순위(*)	40	40	대한민국	400,000	400,000

합 계	3,184,735	2,494,774

(*) 회사가 취득한 아이앤제이테마전문투자형 사모투자신탁 제1호는 후순위 지분율이 50%를 초과하지 않으나 약정사항 및 사실관계에 따른 실질적인 지배력을 보유하고 있어 종속기업투자자산으로 분류 하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	2,494,774	4,700,000

취득 (*1)	900,000	-

손상 (*2)	(210,039)	-

기말	3,184,735	4,700,000

(*1) 회사는 당반기에 종속기업인 인터치투어(주)가 보유한 종속기업 이지웰니스(주)의 지분을 취득하였습니다. (*2) 회사는 당반기에 인터치투어(주)의 영업실적 악화 및 자본잠식을 고려하여 손상차손을 인식하였습니다.

13. 유형자산과 무형자산 당반기와 전반기 중 유형자산과 무형자산의 변동내 역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구분	유형자산(*)	무형자산

기초	9,775,112	3,472,434

취득	546,359	125,000

처분	(67)	-

감가상각 및 상각	(554,948)	(518,708)

반기말	9,766,456	3,078,726

(* ) 유형자산에 사용권자산 323,913천원 이 포함되어있 습니다.② 전반기

(단위:천원)

구분	유형자산	무형자산

전기말 리스회계 - 기준서 제1017호	10,586,536	3,279,114

기초 이익잉여금의 조정	417,677	-

최초적용일 리스회계 - 기준서 제1116호	11,004,213	3,279,114

취득	127,668	926,000

처분	(437,726)	-

감가상각 및 상각	(523,668)	(514,658)

반기말	10,170,487	3,690,456

(*) 유형자산에 사용권자산 335,981천원 이 포함되어있습니다.

14. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	발행일	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

제1회 전환사채	2017-07-14	2022-07-14	-	1,000,000	4,900,000

차감: 전환권조정	(153,029)	(915,080)

장부가액	846,971	3,984,920

(2) 당반기와 전반기 중 전환사채에 대한 이자비용 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	상각후 원가측정금융부채

당반기말	전기말

이자비용(*)	118,749	373,629

(*) 전환사채에 대한 가치산정 적용 할인율은 8.5%로 전환권조정을 인식하였으며, 당반기 중에 전환권조정 중 118,749천 원 을 상각하여 이자비용으로 인식하였습니다.(3) 사채권자의 전환권 행사로 인하여 전환사채가 주식발행 납입 자본금으로 전환되었으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

청구일자	사채의 명칭	전환(청구)금액	전환가액	전환주식수

회차	종류

2018-09-21	1회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	1,000,000,000원	5,555원	180,018주

2019-02-20	1회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	1,000,000,000원	5,555원	180,018주

2019-02-21	1회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	3,600,000,000원	5,555원	648,064주

2019-08-28	1회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	500,000,000원	5,555원	90,009주

2020-01-16	1회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	500,000,000원	5,555원	90,009주

2020-01-17	1회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	500,000,000원	5,555원	90,009주

2020-05-15	1회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	500,000,000원	5,555원	90,009주

2020-05-26	1회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	500,000,000원	5,555원	90,009주

2020-06-02	1회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	500,000,000원	5,555원	90,009주

2020-06-03	1회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	900,000,000원	5,555원	162,016주

2020-06-26	1회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	500,000,000원	5,555원	90,009주

15. 당기손익-공정가치측정금융부채 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측 정금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

전환권대가	1,135,557	5,564,229

16. 기타채무, 기타유동부채, 장기기타채무 : 보고기간 종료일 현재 기타채무, 기타유동 부채 및 장기기 타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타채무	미지급금	44,523,662	19,280,606

미지급비용	559,485	639,542

보증금	27,000	27,000

합 계	45,110,147	19,947,148

기타유동부채	선수금	15,291,148	11,436,033

예수금	2,815,188	7,215,418

선수수익	652,197	407,924

합 계	18,758,533	19,059,375

17. 금융리스부채 : 보고기간 종료일 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

금융리스부채(유동)	236,198	247,366

금융리스부채(비유동)	89,434	127,125

합 계	325,632	374,491

18. 순확정급여부채 : (1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여부채의 현재가치	5,781,795	5,040,749

사외적립자산의 공정가치	(3,519,109)	(3,848,685)

합 계	2,262,686	1,192,064

(2) 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	720,210	633,284

순이자원가	4,955	(172)

합계	725,165	633,112

19. 자본금 및 자본잉여금 : (1) 회사가 발행할 주식의 총수는 1 00,000,000주이고, 당반기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 11,693,179주 이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 보고기간 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자본금	자본잉여금

주식발행초과금	기타자본잉여금

전기말	5,495,555	15,178,561	1,099,105

전환사채의 보통주 전환	351,035	7,334,335	-

당반기말	5,846,590	22,512,896	1,099,105

20. 기타자본구성요소 : (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식 (*)	6,135,877	6,135,877

(*) 당반기말 현재 회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 570,455주(전기말 : 570,455주)를 취득하고 있습니다.

21. 매출액 및 매출원가 : (1) 당반기와 전반기 중 매 출액의 구성내역 다 음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수수료매출액	11,665,451	24,303,791	9,128,698	19,796,706

상품매출액	7,610,902	19,885,703	7,533,715	17,449,063

기타매출액	61,364	130,057	41,270	82,066

합 계	19,337,716	44,319,551	16,703,684	37,327,835

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	7,357,086	19,213,012	7,223,637	16,747,040

기초상품재고액	2,731,947	2,963,045	2,369,009	1,389,294

상품매입액	7,013,577	18,938,141	6,782,527	17,300,919

타계정 대체 등	(7,828)	(307,564)	(23,146)	(38,420)

기말상품재고액	(2,380,609)	(2,380,609)	(1,904,753)	(1,904,753)

기타매출원가	52,500	105,000	36,429	72,429

합 계	7,409,586	19,318,012	7,260,066	16,819,469

22. 비용의 성격별 분류 : 당반기와 전반기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	351,338	582,435	464,256	(515,459)

재고자산 매입액 등	7,005,749	18,630,576	6,759,381	17,262,499

종업원 급여	3,375,738	6,685,635	3,383,258	6,601,856

감가상각 및 무형자산상각	533,713	1,073,656	535,931	1,038,325

운반비	137,310	259,252	104,636	215,138

지급수수료	1,747,246	3,191,787	1,381,307	2,868,017

광고선전비	158,600	280,146	36,546	100,287

기타비용	1,745,715	3,467,059	1,622,234	3,086,314

매출원가, 판매비와관리비 합계	15,055,409	34,170,546	14,287,549	30,656,979

23. 판매비와관리비 : 당반기와 전반기 중 판매비와관리비 세부내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,993,314	5,954,612	3,044,054	5,961,568

퇴직급여	380,513	725,165	335,626	633,112

복리후생비	336,255	726,554	301,996	640,865

잡급	1,911	5,857	3,578	7,177

여비교통비	35,589	81,581	70,896	132,527

접대비	267,159	453,888	246,250	351,072

통신비	96,157	173,990	68,824	140,595

세금과공과금	143,715	332,043	135,768	310,539

감가상각비	276,614	554,948	261,562	523,668

지급임차료	7,810	18,196	10,308	21,451

보험료	38,029	63,657	34,698	62,778

차량유지비	2,562	6,418	2,861	5,092

경상연구개발비	234,283	472,250	197,311	370,653

운반비	137,310	259,252	104,636	215,138

교육훈련비	-	734	32,961	35,538

도서인쇄비	2,469	11,560	1,934	4,527

회의비	28,621	60,128	32,639	66,344

소모품비	17,853	30,177	12,643	20,068

지급수수료	1,747,246	3,191,787	1,381,307	2,868,017

광고선전비	158,600	280,146	36,546	100,287

건물관리비	33,575	68,665	31,079	63,877

무형고정자산상각	257,100	518,708	274,370	514,658

외주용역비	432,167	853,288	392,984	775,308

대손상각비	16,971	8,929	12,651	12,651

합계	7,645,822	14,852,535	7,027,484	13,837,510

24. 기타수익 및 기타비용 : (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 상세내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	109	292	292

잡이익	5,438	12,922	5,033	51,418

외화환산이익	1,025	71,904	12,104	28,907

합 계	6,463	84,935	17,429	80,617

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	185,738	438,622	73,214	183,214

잡손실	1,305	3,070	5,266	11,582

기타의대손상각비	22,586	20,658	3,011	3,011

종속기업투자주식손상차손	210,039	210,039	-	-

유형자산처분손실	-	6	3	3

외화환산손실	33,617	35,128	10,243	11,036

외환차손	-	-	-	47

합 계	453,286	707,524	91,738	208,894

25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	114,440	190,013	615,137	656,540

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	59,092	136,315	88,420	217,229

당기손익-공정가치금융부채평가손실	-	-	1,030,207	1,030,207

합 계	59,092	136,315	1,118,627	1,247,435

26. 법인세비용 : 당반기 법인세비 용은 2,312,648천원 ( 전반기 : 1,369,491천원 ) 입 니다 .

27. 주당순손익 : (1) 기본주당순손익 ① 당반기와 전반기 중 기본주당손익의 산 정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	2,978,631,171	7,267,464,813	1,287,347,018	4,582,192,727

가중평균 유통보통주식수	10,586,231	10,668,129	10,330,645	10,098,313

기본주당순이익(손실)	281	681	125	454

② 당반기와 전반기 중 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	10,991,109	10,991,109	10,073,018	10,073,018

가중평균 전환권행사 주식수	165,577	247,475	828,082	595,750

가중평균 자기주식수	(570,455)	(570,455)	(570,455)	(570,455)

가중평균 유통보통주식수	10,586,231	10,668,129	10,330,645	10,098,313

(2) 희석주당순손익 ① 당반기 중 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	3,018,042,824	7,360,089,032	1,353,310,321	4,745,205,375

가중평균 유통보통주식수	10,766,250	10,848,148	11,302,743	11,070,411

희석주당순이익	280	678	120	429

② 당반기 중 희석주당이익 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	2,978,631,171	7,267,464,813	1,287,347,018	4,582,192,727

전환사채의 이자(22% 법인세효과 차감후)	39,411,653	92,624,219	65,963,303	163,012,648

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	3,018,042,824	7,360,089,032	1,353,310,321	4,745,205,375

③ 당반기 중 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균 유통보통주식수	10,586,231	10,668,129	10,330,645	10,098,313

전환사채	180,019	180,019	972,098	972,098

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균 유통보통주식수	10,766,250	10,848,148	11,302,743	11,070,411

28. 영업으로부터 창출된 현금 : (1) 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

영업으로부터 창출된 현금흐름	17,276,100	16,049,439

법인세비용차감전순이익	9,580,113	5,951,684

조정	1,947,872	2,259,836

감가상각비	554,948	523,668

퇴직급여	725,165	633,112

대손상각비	8,929	12,651

종속기업투자주식손상차손	210,039	-

당기손익-공정가치금융부채평가손실	-	1,030,207

무형자산상각비	518,708	514,658

유형자산처분이익	(109)	(292)

유형자산처분손실	6	3

이자수익	(190,013)	(656,540)

이자비용	136,315	217,229

외화환산이익	(71,904)	(28,907)

외화환산손실	35,128	11,036

기타의대손상각비	20,658	3,011

운전자본의 변동	5,748,116	7,837,919

매출채권의 감소(증가)	(73,781)	(339,781)

기타채권의 감소(증가)	(18,376,175)	(7,239,335)

기타유동자산의 감소(증가)	(944,180)	(719,156)

재고자산의 감소(증가)	316,949	(515,459)

장기기타채권의 감소(증가)	(30,080)	30,080

장기매출채권의 감소(증가)	10,000	10,000

매입채무의 증가(감소)	(4,864)	(5,380)

기타채무의 증가(감소)	25,162,999	20,887,411

기타유동부채의 증가(감소)	(327,391)	(4,262,949)

퇴직금의 지급	(332,765)	(361,231)

사외적립자산의 감소	347,404	353,719

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

장기금융상품의 유동성대체	-	10,000

임대보증금의 유동성대체	-	27,000

리스부채 유동성대체	89,434	113,901

전환사채의 보통주 전환	3,256,698	3,489,415

당기손익-공정가치측정금융부채의 자본 대체	4,428,672	2,843,798

(3) 당반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당반기	기초금액	순현금흐름	비현금 변동	반기말금액

전환권행사	공정가치변동

전환사채	3,984,920	-	(3,256,698)	118,749	846,971

당기손익-공정가치측정금융부채(전환권대가)	5,564,229	-	(4,428,672)	-	1,135,557

금융리스부채	374,491	(48,859)	-	-	325,632

합계	9,923,640	(48,859)	(7,685,370)	118,749	2,308,160

29. 우발채무와 약정사항 : (1) 보고기간 종료일 현재 금융기관 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

구매론	신한은행외 1곳	20,000,000	8,569,552

통장대출한도	우리은행외 3곳	15,500,000	-

지급보증한도	KEB하나은행외 2곳	2,872,000	620,556

(2) 보고기간 종료일 현재 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	지급보증액	내용

서울보증보험	3,254,959	계약이행보증

KEB하나은행	582,556	계약이행보증

신한은행	28,000	지급보증

기업은행	10,000	소비자 피해보상보증

합 계	3,875,515

당반기말 현재 회사는 최대주주로부터 포괄지급보 증 123.5억원 을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보권자	내용	담보설정액

단기금융상품	롯데하이마트 외	계약이행 담보제공	500,000

장기금융상품	신한은행	소비자 피해보상 담보제공	29,000

합계	529,000

(4) 당반기말 현재 회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 2건으로서 소송가액은 616백만원(전기말 : 633백만원)이고, 피고로 계류 중인 소송사건은 77백만원(전기말 : 54백만원)입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없어 재무적 영향을 산출할 수 없습니다. (5) 회사는 종속 기업인 넥스트아일랜드(주)가 제주시 우도면 연평리 1703 외 다수 필지상에 개발중인 숙박시설, 판매시설 및 테마파크를 향후 임대하는 책임임대차 계약을 체결하고 있습니다. 한편, 상기 개발중인 사업에 대하여 한국산업은행을 포함한 대주단이 넥스트아일랜드(주)에 향후 470억원의 대출을 실행할 예정이며, 대주단의 대출 실행 후 넥스트아일랜드(주)가 상기 개발중인 사업의 시공사에 지급하여야 할 공사금액의 증액으로 인해 사업비가 대주단의 대출금액을 포함한 조달금액을 초과할 것으로 판명되는 경우 회사는 그 판명된 날로부터 30일 이내에 넥스트아일랜드(주)에 투자 또는 대출의 형식으로 공사금액 부족분에 대하여 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다.

30. 특수관계자 거래 : (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 등 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구분	지분율(%)

당반기말	전기말

이지웰니스(주)	종속기업	100	100

인터치투어(주)	종속기업	100	100

아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호	종속기업	40(*1)	40(*1)

넥스트아일랜드㈜	종속기업	36(*2)	36(*2)

(*1) 회사는 후순위 지분율이 50%를 초과하지 않으나 약정사항 및 사실관계에 따른 실질적인 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 판단하였습니다.(*2) 넥스트아일랜드㈜는 아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호의 종속회사이며, 아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호에 대한 회사 후순위 지분율(40%)을 고려한 지분율을 기재하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 수익 ㆍ비용 거래 내 역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

매출 등	비용 등	매출 등	비용 등

종속기업

이지웰니스㈜	2,692	169,176	3,505	169,154

인터치투어㈜	27,179	-	50,894	14,986

아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호	-	-	477,295	-

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	기타채권	기타채무

당반기말	전기말	당반기말	전기말

종속기업	이지웰니스㈜	12,944	121,692	156,460	424,869

종속기업	인터치투어㈜	145	20,114	132,186	88,694

종속기업	아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호	669,795	1,632,295	-	-

종속기업	넥스트아일랜드	3,150,000	3,150,000	-	-

( 4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내 역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	지분 취득

당반기	전기

종속기업	인터치투어㈜ (*)	900,000	-

(*) 회사 는 당반기에 종속기업인 인터치투어(주)가 보유한 종속기업 이지웰니스(주)의 지분을 취득 하였습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당기초	증가	감소	당반기말

단기대여금	임원등 (*)	25,000	-	-	25,000

(*) 회사는 특수관계자에 대한 단기대여금 25,000천원에 대하여 당반기 중 기타의대손상각비 25,000천원을 인식하였습니다.

(5) 특수관계자와의 채권ㆍ 채무의 기중 변동내역① 당반기

(단위:천원)

구분	회사명	비고	당기초	증가	감소	당반기말

종속기업	이지웰니스㈜	기타채권	121,692	21,684	130,432	12,944

기타채무	424,869	210,656	479,065	156,460

종속기업	인터치투어㈜	기타채권	20,114	18,068	38,037	145

기타채무	88,694	409,935	366,443	132,186

종속기업	아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호	기타채권	1,632,295	-	962,500	669,795

종속기업	넥스트아일랜드	기타채권	3,150,000	-	-	3,150,000

② 전기(단위:천원)

구분	회사명	비고	전기초	증가	감소	전기말

종속기업	이지웰니스㈜	기타채권	366,270	44,021	288,599	121,692

기타채무	370,639	954,175	899,945	424,869

종속기업	인터치투어㈜	기타채권	43,882	4,527	28,295	20,114

기타채무	75,861	1,463,175	1,450,342	88,694

종속기업	아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호	기타채권	793,733	838,562	-	1,632,295

종속기업	넥스트아일랜드	기타채권	-	3,150,000	-	3,150,000

(6) 주요 경영진에 대한 급여 및 퇴직급여 내역

당반기와 전반기 중 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 등 중요한 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 급여 및 퇴직급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급여	804,547	787,766

퇴직급여	93,994	54,028

합계	898,540	841,793

31. 보고기간 후 사건 : 1) 보고기간 후인 2020년 7월 22일에 회사는 보유중인 자기주식 570,455주를 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하였으며 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

1. 사채의 명칭	교환사채

2. 사채의 권면총액	6,543,119천원

3. 사채의 발행가액	권면금액의 100%

4. 사채의 이율	표면이자율	0%

만기보장수익률	0%

5. 만기일	2022년 7월 22일

6. 원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 7월 22일에 원금 100%를 일시상환하되, 원미만은 절사한다.

7. 교환에 관한 사항	교환대상	이지웰 주식회사 기명식 보통주식 570,455주

교환비율	시작일	2020년 7월 23일

교환청구기간	종료일	2022년 6월 22일

2 020년 7월 24일에 상기 교환사채 전액에 대하여 권리가 행사 되었습니다. 2) 보고기간 후인 2020년 7월 30일에 회사는 무상증자를 결정하였습니다. 신주발행의 재원은 주식발행초과금이며, 신주 배정비율은 1:1입니다. 3) 보고기간 후인 2020년 8월 3일에 회사가 발행한 전환사채 중 액면금액 500백만원에 대한 전환권이 행사되었으며, 이로 인하여 회사의 보통주 90,009주가 발행되었습니다.