현대이지웰 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 15 기 반기 2017년 6월 30일 현재
제 14 기 2016년 12월 31일 현재
이지웰페어주식회사

1. 일반 사항 : 회사는 선택적복지서비스업, 소프트웨어 자문 개발 공급업, 전자상거래업 등의 사업을 목적으로 2003년 1월 14일자로 설립되었으며, 2013년 12월 27일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당반기말 현재 서울특별시 구로구에 본사를 두고 있습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재는 4,947백만원이며, 당반기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김상용	2,332,022	23.57

한국증권금융	225,902	2.28

자기주식	570,455	5.77

우리사주조합	7,777	0.08

기타	6,756,844	68.30

합계	9,893,000	100.00

회사의 정관에 의하면 발행주식 총수의 100분의 15의 범위내에서는 주주총회의 특별결의, 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서는 이사회의 결의로 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 또한, 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식에 대한 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 발행할 수 있습니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정) 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정이며, 회사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 25,220백만원, 매도가능금융자산 5,639백만원을 보유하고 있습니다.

동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 25,220백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 5,639백만원을 보유하고 있고, 이 중에는 복합상품에서 내재파생상품을 분리한 후 주계약이 채무상품인 경우는 없습니다.

계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.

(나) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

회사는 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 금융부채는 없습니다.

(다) 손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

회사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 25,220백만원(대여금 및 수취채권), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 5,639백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 756백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정) 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가 (제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무 제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 종속기업 및 공동기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :2017년 반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	14,129,998	14,129,998	5,944,374	5,944,374

단기금융상품	1,130,000	1,130,000	1,640,000	1,640,000

장기금융상품	585,714	585,714	482,034	482,034

매도가능금융자산 (*1)	139,280	139,280	129,200	129,200

장기기타채권(*2)	287,624	287,624	431,558	431,558

금융자산 합계	16,272,616	16,272,616	8,627,166	8,627,166

금융부채

장기기타채무(*2)	27,000	27,000	27,000	27,000

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 매출채권, 기타채권, 매입채무 및 기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

수준 1	수준 2	합계	수준 1	수준 2	합계

매도가능금융자산	139,280	-	139,280	129,200	-	129,200

4.3 원가로 측정되는 금융 상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산	5,500,000	5,500,000

5. 사용이 제한된 금융상품 :

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	350,000	1,640,000	질권설정(*)

장기금융상품	29,000	19,000

합 계	379,000	1,659,000

(*) 매입거래처 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 23참조).

6. 매출채권 및 기타채권 : 보 고 기 간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역 및 연령분석에 따른 채권잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	계정과목	당반기말

연체되지않은 채권(*)	손상채권	합계

매출채권	매출채권	2,779,776	631,047	3,410,824

대손충당금	-	(631,047)	(631,047)

합 계	2,779,776	-	2,779,776

기타채권	미수금	17,651,092	125,056	17,776,148

대손충당금	-	(125,056)	(125,056)

미수수익	31,260	-	31,260

합 계	17,682,352	-	17,682,352

장기기타채권(**)	보증금	274,558	-	274,558

복지운용미수금(장기)	13,066	2,882	15,948

현재가치할인차금	-	(2,882)	(2,882)

합 계	287,624	-	287,624

구 분	계정과목	전기말

연체되지않은 채권(*)	손상채권	합계

매출채권	매출채권	2,409,745	631,047	3,040,792

대손충당금	-	(631,047)	(631,047)

합 계	2,409,745	-	2,409,745

기타채권	미수금	16,001,202	125,056	16,126,258

대손충당금	-	(125,056)	(125,056)

미수수익	53,114	-	53,114

합 계	16,054,316	-	16,054,316

장기기타채권	보증금	431,558	-	431,558

(*) 연체되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 다수의 거래처로 구성되어 있습니다.(**) 현재가치차감금액이 포함되어 있습니다.

7. 재고자산 : 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

상품	1,592,233	2,725,082

미착품	45,004	-

합계	1,637,237	2,725,082

당반기 재고자산과 관련한 평가손실은 288천원이며, 전기말 평가손실은 228,632천원이 포함되어 있습니다.

8. 기타유동자산 :

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

선급금	3,669,009	2,200,416

선급비용	45,013	50,645

합 계	3,714,022	2,251,062

9. 매도가능금융자산 :보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

시장성 있는 지분증권	139,280	129,200

시장성 없는 지분증권	5,500,000	5,500,000

합 계	5,639,280	5,629,200

당반기와 전반기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초	5,629,200	97,850

취득	97,968	5,500,000

손상(*)	(58,200)	-

자본으로 재분류된 손익	(29,688)	2,850

반기말	5,639,280	5,600,700

(*)시장성 있는 지분증권에서 발생한 손상차손입니다.

10. 종속기업투자 및 공동기업투자 : 보고기간종료일 현재 종속기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소유지분율(%)	주된사업장	당반기말	전기말

당반기말	전기말

종속기업

이지웰마인드㈜	100(*1)	100	대한민국	1,000,000	1,000,000

인터치투어㈜	100	100	대한민국	3,300,000	3,300,000

합 계	4,300,000	4,300,000

공동기업

절강표양과해신식과기유한회사(*2)	50	50	중국	419,421	419,421

(*1) 회사와 인터치투어(주)가 투자한 지분율의 합계는 100%입니다. (*2) 당반기말 현재 청산 진행중에 있습니다. 당반기와 전반기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초	4,300,000	500,000

취득	-	3,800,000

반기말	4,300,000	4,300,000

11. 유형자산과 무형자산 : 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기	유형자산	무형자산

기초	4,988,379	11,683,574

취득(*)	971,783	116,757

처분	(19,229)	-

감가상각 및 상각	(290,028)	(469,570)

반기말	5,650,906	11,330,761

전반기	유형자산	무형자산

기초	5,404,056	11,955,377

취득	167,739	371,421

처분	(76)	-

감가상각 및 상각	(314,406)	(447,070)

반기말	5,257,312	11,879,729

(*) 건설중인자산 83,250천원이 포함되어 있습니다.

12. 기타채무, 기타유동부채, 장기기타채무 :

보고기간종료일 현재 기타채무, 기타유동부채와 장기기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

기타채무	미지급금	26,604,453	22,874,782

미지급비용	236,026	402,746

합 계	26,840,479	23,277,529

기타유동부채	선수금	8,387,970	6,518,888

예수금	5,520,695	4,525,004

선수수익	539,282	630,982

합 계	14,447,946	11,674,874

장기기타채무	보증금	27,000	27,000

13. 순확정급여부채 :

보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여부채의 현재가치	3,165,838	2,706,972

사외적립자산의 공정가치	(2,032,363)	(2,524,390)

합 계	1,133,475	182,583

포괄 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	531,687	526,728

순이자원가	(8,207)	(1,592)

합 계	523,480	525,136

14. 소유주와의 거래 : 당반기 중 회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 570,455주(전반기: 570,455주)를 6,136백만원(전반기: 6,136백만원)에 보유하고 있으며 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 280백만원은 2017년4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 710백만원).

15. 매출액 및 매출원가 : 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수수료매출액	6,537,180	14,182,200	6,084,547	13,594,940

상품매출액	4,726,830	11,560,712	4,452,805	10,302,961

임대매출액	20,400	41,350	23,950	49,500

합 계	11,284,410	25,784,262	10,561,302	23,947,401

매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초상품재고액	1,711,577	2,953,714	1,260,727	967,143

상품매입액	4,400,668	9,933,686	5,757,114	11,462,320

재고자산평가손실	(237)	(228,344)	-	-

타계정 대체 등	(15,346)	(29,667)	(16,705)	(27,916)

기말상품재고액	(1,637,526)	(1,637,526)	(2,778,419)	(2,778,419)

임대매출원가	19,950	40,900	28,350	56,700

합 계	4,479,086	11,032,763	4,251,067	9,679,828

16. 비용의 성격별 분류 : 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	73,815	1,087,845	(1,517,692)	(1,811,276)

재고자산 매입액 등	4,385,321	9,904,019	5,740,409	11,434,404

종업원 급여	2,784,865	5,369,414	2,698,595	5,372,483

감가상각 및 무형자산상각	393,620	759,598	376,206	761,476

운반비	121,788	276,831	128,765	265,397

지급수수료	942,645	1,801,244	949,524	1,874,826

광고선전비	51,601	84,708	120,806	188,758

기타비용	1,326,890	2,651,130	1,406,749	2,817,716

매출원가, 판매비와관리비 합계	10,080,545	21,934,789	9,903,362	20,903,784

17. 판매비와관리비 : 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,516,677	4,833,392	2,406,565	4,839,328

퇴직급여	261,740	523,480	288,062	525,136

복리후생비	275,190	558,703	296,180	613,666

통신비	55,498	123,523	56,484	115,120

세금과공과금	132,395	311,188	137,908	315,479

감가상각비	161,040	290,028	150,363	314,406

지급임차료	95,332	197,221	140,292	273,917

경상연구개발비	201,394	428,455	195,095	399,648

운반비	121,788	276,831	128,765	265,397

교육훈련비	2,966	3,883	30,786	39,448

회의비	44,125	80,649	45,833	106,008

지급수수료	942,645	1,801,244	949,524	1,874,826

광고선전비	51,601	84,708	120,806	188,758

무형자산상각비	232,579	469,570	225,843	447,070

외주용역비	217,977	404,564	154,646	335,321

기타	288,510	514,584	325,144	570,429

합계	5,601,458	10,902,025	5,652,294	11,223,957

18. 기타수익과 기타비용 : 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	236

잡이익	56,407	56,426	2,017	2,051

외화환산이익	9,343	9,343	-	-

외환차익	2,191	7,343	-	3,907

합 계	67,941	73,111	2,017	6,193

기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	110,851	373,729	162,513	335,432

잡손실	736	53,074	10,845	11,246

기타의대손상각비	-	-	708	708

매도가능증권손상차손	58,200	58,200	-	-

유형자산처분손실	5,774	8,774	-	-

외환환산손실	(13,710)	75,625	20,783	20,783

외환차손	2,462	2,462	24,103	24,117

합 계	164,313	571,864	218,952	392,285

19. 금융수익 :

금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	21,737	30,071	20,324	48,651

배당금수익	2,613	2,613	4,038	4,038

합 계	24,350	32,684	24,362	52,688

금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	82,252	1,125,209	-	-

20. 법인세비용 : 당반기 계산된 법인세비용은 648,893천원(전반기: 538,121천원) 입니다.

21. 주당순손익 : 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	887,701,392	2,733,387,197	331,326,044	2,172,092,722

가중평균 유통보통주식수	9,322,545	9,322,545	9,322,545	9,329,713

기본주당순이익	95	293	36	233

가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	9,893,000	9,893,000	9,893,000	9,893,000

가중평균 자기주식수	(570,455)	(570,455)	(570,455)	(563,287)

가중평균 유통보통주식수	9,322,545	9,322,545	9,322,545	9,329,713

당반기말 현재 발행된 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

22. 영업으로부터 창출된 현금 :

영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

영업으로부터 창출된 현금흐름	9,282,582	4,977,403

법인세비용차감전순이익	3,382,280	2,710,214

조정	1,153,537	1,255,178

감가상각비	290,028	314,406

퇴직급여	523,480	525,136

매도가능금융자산손상차손	58,200	-

대손상각비	(2,895)	-

무형자산상각비	469,570	447,070

유형자산처분이익	-	(236)

유형자산처분손실	8,774	-

이자수익	(30,071)	(48,651)

이자비용	1,125	-

배당금수익	(2,613)	(4,038)

외화환산이익	(9,343)	-

외화환산손실	75,625	20,783

기타의대손상각비	-	708

재고자산평가손실	(228,344)	-

운전자본의 변동	4,746,764	1,012,011

매출채권의 증가	(436,314)	(809,652)

기타채권의 증가	(1,444,530)	2,185,123

기타유동자산의 감소(증가)	(1,462,961)	(112,350)

재고자산의 증가(감소)	1,316,189	(1,811,276)

장기기타채권의 증가	143,934	(18,000)

매입채무의 감소(증가)	21,451	732,023

기타채무의 증가	3,562,950	(1,312,897)

기타유동부채의 증가	2,773,072	2,659,041

퇴직금의 지급	(266,187)	-

사외적립자산의 증가	539,159	(500,000)

현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

장기금융상품의 유동성 대체	-	530,000

23. 우발채무와 약정사항 : (1) 금융기관 약정사항 당반기말 현재 금융기관과 맺고 있는 주요약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

구매론	신한은행외 3곳	17,800,000	10,952,616

통장대출한도	우리은행외 3곳	15,800,000	-

(2) 제공받은 지급보증

당반기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공자	지급보증액	내용

서울보증보험	1,260,036	계약이행보증

중소기업은행	10,000	기타이행보증 등

당반기말 현재 회사는 회사의 임원으로부터 포괄지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 담보제공자산당반기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	담보권자	내용	담보설정액

단기금융상품	롯데하이마트 외	계약이행 담보제공	350,000

장기금융상품	기업은행,신한은행	여신,가맹점 담보제공	29,000

합계	379,000

24. 특수관계자 거래 : (1) 특수관계자 현황

회사명	구 분	지분율(%)

당반기말	전기말

이지웰마인드㈜	종속기업	100(*)	100

인터치투어㈜	종속기업	100	100

절강표양과해신식과기유한회사	공동기업	50	50

(*) 회사와 인터치투어(주)가 투자한 지분율의 합계는 100%입니다.(2) 특수관계자와의 자금거래(단위:천원)

구분	회사명	현금출자

당반기	전반기

종속기업	이지웰마인드㈜	-	500,000

종속기업	인터치투어㈜	-	3,300,000

(3) 특수관계자와의 수익ㆍ비용 거래(단위:천원)

구분	회사명	당반기	전반기

매출	비용	매출	비용

종속기업	이지웰마인드㈜	42,160	7,360	41,399	9,345

종속기업	인터치투어㈜	43,786	-	-	-

(4) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 거래(단위:천원)

구분	회사명	기타채권(*)

당반기말	전기말

종속기업	이지웰마인드㈜	331,944	300,186

종속기업	인터치투어㈜	123,978	77,803

(*) 미수금, 선급금

(5) 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 기중 변동내역(단위:천원)

구분	회사명	당기초	증가	감소	당반기말

종속기업	이지웰마인드㈜	300,186	46,291	14,533	331,944

종속기업	인터치투어㈜	77,803	818,385	772,211	123,978

구분	회사명	전기초	증가	감소	전기말

종속기업	이지웰마인드㈜	120,901	195,224	15,939	300,186

종속기업	인터치투어㈜	-	981,779	903,975	77,803

(6) 주요 경영진 보상당반기와 전반기 중 회사활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 등 주요경영진에 대한 급여지출액은 각각 674백만원과 470백만원이며, 퇴직급여 발생액은 각각 21백만원과 61백만원입니다.

25. 보고기간 후 사건 회사의 운영자금 확보를 위한 전환사채 11,000백만원 발행을 2017년 7월 13일 이사회에서 승인하였습니다.