현대이지웰 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성 등 유의사항가. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 동 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 우발채무 등에 관한 사항

1) 중요한 소송사건 등당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2) 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.3) 채무보증 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.4) 채무인수약정 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

5) 그 밖의 우발 채무 등① 금융기관 약정사항

보고기간 종료일 현재 금융기관 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	한도금액	실행액

운전자금대출	우리은행외 3곳	14,500,000	-

지급어음	국민은행	5,000,000	948,946

합 계	19,500,000	948,946

② 제공받은 지급보증 보고서 작성 기준일 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	내용	한도금액	지급보증액	담보권자

서울보증보험	전자상거래 보증보험 등	16,019,754	16,019,754	한국여행업협회 외

KEB하나은행	지급보증	2,000,000	-

IBK기업은행	소비자 피해보상보증	10,000	10,000	개별소비자(*1)

합 계	18,029,754	16,029,754

(*1) 당분기말 현재 소비자가 현금으로 결제한 모든 금액의 대금지급의 안전성 확보를 위해 전자상거래소비자보호법에 따라 IBK기업은행과 10,000천원의 원화지급보증계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 회사의 단기금융상품에 대해 질권이 설정되어 있습니다. ③ 담보제공자산보고서 작성 기준일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보권자	내용	담보설정액	장부금액

단기금융상품	개별소비자	계약이행 담보제공	11,000	10,000

장기금융상품	비씨카드	계약이행 담보제공	19,000	19,000

합계	30,000	29,000

④ 당분기말 현재 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 다. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사의 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항은 본 공시서류의 III. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.

(2) 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제20기3분기	매출채권	2,549,405	998,733	39.18%

미수금	60,830,373	622,107	1.02%

합 계	63,379,778	1,620,840	40.20%

제19기	매출채권	3,909,585	1,025,099	26.22%

미수금	37,345,927	625,924	1.67%

합 계	41,345,513	1,651,024	27.89%

제18기	매출채권	2,746,527	1,023,660	37.27%

미수금	27,336,793	834,566	3.05%

합 계	30,083,320	1,858,226	6.18%

(*) 당분기말 현재 종속회사가 매각됨에 따라 개별기준 대손충당금 설정내역을 기재하였습니다.

나. 대손충당금 변동현황(단위:천원)

구 분	제20기 3분기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,651,023	1,858,226	1,814,979

2. 순대손처리액(①-②±③)	(3,389)	(83,231)	8,990

① 대손처리액(상각채권액)	102,190	180,227	169,466

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 제각채권의 회수	105,579	263,458	160,476

3. 대손상각비 계상(환입)액	(26,794)	(123,971)	34,257

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	1,620,840	1,651,024	1,858,226

(*) 당분기말 현재 종속회사가 매각됨에 따라 개별기준 대손충당금 변동현황을 기재하였습니다.

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.대여금 및 수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감 표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액으로 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

라. 경과기간별 매출채권 잔액 현황(단위:천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	외상매출금	679,290	871,566	1,703	996,846	2,549,405

미수금	60,192,314	1,961	63,460	572,637	60,830,373

계	60,871,604	873,527	65,163	1,569,483	63,379,778

구성비율(%)	96.04%	1.38%	0.10%	2.48%	100.00%

(3) 재고자산 현황 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산 보유 현황

(단위:천원)

구 분	계정과목	제20기 3분기	제19기	제18기	비고

복지사업	상품	1,844,864	603,817	769,793	-

모빌리티	상품	-	0	170,000	-

소계	1,844,864	603,817	939,793	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.98	0.40	0.69	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	30.9	58.8	22.3	-

나. 재고자산의 실사내역 등1) 실사내역ㆍ 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시ㆍ 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인2) 실사방법ㆍ 실물확인을 통한 수량 전수조사 진행ㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인- 재고자산의 담보제공 사실이 없습니다.

- 손상된 재고자산에 대하여 설정된 평가충당금 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제20기 3분기	제19기	제18기

상품평가충당금	-	-	(337,885)

(4) 공정가치평가 내역 가. 금융상품 종류별 공정가치보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	79,092,048	79,092,048	80,662,998	80,662,998

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,608,215	12,608,215	12,628,128	12,628,128

금융자산 합계	91,700,263	91,700,263	93,291,126	93,291,126

(*) 매출채권, 기타채권, 매입채무 및 기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역 -

(단위:천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	79,092,048	-	79,092,048

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	81,472	-	12,526,744	12,608,216

(단위:천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	80,662,998	-	80,662,998

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	101,384	-	12,526,744	12,628,128

다. 사용이 제한된 금융상품보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	10,000	219,000	질권설정(*)

장기금융상품	19,000	10,000

합 계	29,000	229,000

(*) IBK기업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석23참조).