현대이지웰 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

2018년 03월 31일 현재
회사명 : 이지웰페어주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항 : 이지웰페어주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요

지배기업은 선택적복지서비스업, 소프트웨어 자문 개발 공급업, 전자상거래업 등의 사업을 목적으로 2003년 1월 14일자로 설립되었으며, 2013년 12월 27일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당기말 현재 서울특별시 구로구에 본사를 두고 있습니다.지배기업의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재는 4,947백만원이며, 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

김상용	2,423,043	24.49%

자기주식	570,455	5.77%

우리사주조합	7,777	0.08%

기타	6,891,725	69.66%

합계	9,893,000	100.00%

지배기업의 정관에 의하면 발행주식 총수의 100분의 15의 범위내에서는 주주총회의특별결의, 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서는 이사회의 결의로 지배기업의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 또한, 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식에 대한 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 발행할 수 있습니다.

1.2 종속기업의 현황

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율(%)	전기말
지배지분율(%)	결산월	업종

이지웰니스㈜	한국	100(*)	100	12월	상담서비스업

인터치투어(주)	한국	100	100	12월	여행업

(*)회사와 인터치투어(주)가 투자한 지분율의 합계는 100%입니다.

당분기말 종속기업의 요약재무정보 -(단위:천원)

종속기업	자산	부채	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

이지웰니스㈜	757,597	813,055	514,123	(165,666)	(167,566)	-	(167,566)

인터치투어(주)	2,460,607	562,578	278,574	(110,072)	(110,077)	-	(110,077)

전기말 종속기업의 요약재무정보 -(단위:천원)

종속기업	자산	부채	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

이지웰니스㈜	931,221	779,812	3,451,236	(433,770)	(435,264)	39,302	(395,962)

인터치투어(주)	2,225,953	121,188	995,196	(701,787)	(698,929)	96,660	(602,269)

1.3 연결대상범위의 변동 당기 연결대상범위의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 : 당사의 요약 분기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하 고 있으며, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계 연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

2-1. 회계정책의 변경

연결회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 동 기준서는 기존 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형 등을 들 수 있습니다.

연결회사는 당기말 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하여 동 기준서를 적용하고 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하였습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2018년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 56,286백만원, 매도가능금융자산 5,596백만원, 만기보유금융자산 14,150백만원을 보유하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2018년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 56,286백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

기존 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일부터 적용하였습니다. 기존 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 평가하였고, 그 결과는 크지 않을 것으로 판단합니다. 2017년 12월 31일 기준 영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약 분기 재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 재무위험관리 :

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험, 유동성위험, 자본위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1 가격위험 연결회사는 매도가능금융자산으로 분류되는 유가증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 유가증권의 공정가치(비상장주식은 장부가액)는 5,596백만원(전기말 : 5,591백만원)입니다.

4.2 신용위험 신용위험은 전사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 영업활동과 관련한 수취채권 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관 예치금의 경우 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있습니다. 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.

금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액 -

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	12,661,219	12,661,219	14,818,256	14,818,256

단기대여금	929,000	929,000	-	-

단기금융상품	380,000	380,000	11,580,000	11,580,000

매출채권	6,298,954	6,298,954	3,470,833	3,470,833

기타채권	35,025,936	35,025,936	20,656,995	20,656,995

장기금융상품	728,291	728,291	681,301	681,301

만기보유금융자산	14,150,000	14,150,000	-	-

매도가능금융자산	5,595,546	5,595,546	5,590,955	5,590,955

장기기타채권	262,933	262,933	299,264	299,264

금융자산 합계	76,031,878	76,031,878	57,097,604	57,097,604

4.3 유동성 위험 연결회사는 영업 자금 수요를 충 족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있으며, 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

4.4 자본위험관리연결회사의 자본위험관리의 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 산출된 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원,%)

구 분	당분기말	전기말

총부채(A)	71,053,166	55,289,979

총자본(B)	27,216,671	24,975,458

부채비율(A/B)	261.06	221.38

5. 공정가치 : (1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	12,661,219	12,661,219	14,818,256	14,818,256

단기대여금	929,000	929,000	-	-

단기금융상품	380,000	380,000	11,580,000	11,580,000

장기금융상품	728,291	728,291	681,301	681,301

만기보유금융자산	14,150,000	14,150,000	-	-

매도가능금융자산	5,595,546	5,595,546	90,955	90,955

장기기타채권	262,933	262,933	299,264	299,264

금융자산 합계	34,706,989	34,706,989	27,469,776	27,469,776

금융부채

전환사채	7,757,163	7,757,163	7,600,780	7,600,780

파생상품부채	3,361,391	3,361,391	3,361,391	3,361,391

장기기타채무	27,000	27,000	27,000	27,000

금융부채 합계	11,145,554	11,145,554	10,989,171	10,989,171

매출채권, 기타채권, 매입채무 및 기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역 -

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	합계	수준 1	수준 2	합계

매도가능금융자산	5,595,546	-	5,595,546	5,595,546	-	5,595,546

만기보유금융자산	14,150,000	-	14,150,000	-	-	-

전환사채	-	7,757,163	7,757,163	-	7,600,780	7,600,780

파생상품부채	-	3,361,391	3,361,391	-	3,361,391	3,361,391

6. 전환사채 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제1회 전환사채	2017-07-14	2022-07-14	0.00%	11,000,000	11,000,000

가산: 전환권조정 상각	437,389	281,006

차감: 전환권조정	(3,680,226)	(3,680,226)

장부가액	7,757,163	7,600,780

(단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

이자비용(*)	156,383	281,006

합 계	156,383	281,006

(*)전환사채 11,000,000천원에 대한 가치산정 적용 할인율은 6.7%로 전환권조정을 인식하였으며, 당기 중에 전환권조정 중 156,383천원(전기:281,006천원)을 상각하여 이자비용으로 인식하였습니다.

7. 사용이 제한된 금융상품 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	380,000	380,000	질권설정(*)

장기금융상품	29,000	29,000

합 계	409,000	409,000

(*) 중소기업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 27참조).

8. 매출채권 및 기타채권 :

(단위:천원)

구 분	계정과목	당분기말

연체되지 않은 채권(*)	손상채권	합계

매출채권	매출채권	6,298,954	856,414	7,155,368

대손충당금	-	(856,414)	(856,414)

합 계	6,298,954	-	6,298,954

기타채권	미수금	35,023,729	444,623	35,468,352

대손충당금	-	(444,623)	(444,623)

미수수익	2,207	-	2,207

합 계	35,025,936	-	35,025,936

장기기타채권	보증금	250,458	-	250,458

복지운용미수금(장기)	15,151	-	15,151

현재가치할인차금	(2,676)	-	(2,676)

합계	262,933	-	262,933

(단위:천원)

구 분	계정과목	전기말

연체되지 않은 채권(*)	손상채권	합계

매출채권	매출채권	3,470,833	856,414	4,327,247

대손충당금	-	(856,414)	(856,414)

합 계	3,470,833	-	3,470,833

기타채권	미수금	20,574,449	444,623	21,019,072

대손충당금	-	(444,623)	(444,623)

미수수익	82,547	-	82,547

합 계	20,656,995	-	20,656,995

장기기타채권	보증금	286,858	-	286,858

복지운용미수금(장기)	15,151	-	15,151

현재가치할인차금	(2,745)	-	(2,745)

합계	299,264	-	299,264

(*) 연체되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 다수의 거래처로 구성되어 있습니다.

대손충당금의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,301,037	756,104

설정	-	-

제각	-	-

환입	-	-

분기말	1,301,037	756,104

9. 재고자산 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	3,261,222	5,998,782

10. 기타유동자산 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,512,831	1,623,893

선급법인세	20,141	-

선급비용	56,066	48,819

합 계	3,589,039	1,672,713

11. 매도가능금융자산 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	95,546	90,955

시장성 없는 지분증권	5,500,000	5,500,000

합계	5,595,546	5,590,955

매도가능금융자산의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,590,955	5,629,200

취득	-	-

처분	-	-

손상(*)	-	-

자본에서 재분류된 손익	4,591	(15,438)

기말	5,595,546	5,613,763

12. 만기보유금융자산 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전문투자형 사모펀드	14,150,000	-

합 계	14,150,000	-

(*) 당분기중 아이앤제이 제1호 전문투자형 사모펀드를 신규취득 하였습니다.

13. 공동기업투자 :

(단위:천원)

회사명	소유지분율(%)	주된사업장	당분기말	전기말

당분기말	전기말

없음	-	-	-	-

14. 유형자산과 무형자산(단위:천원)

당분기말	유형자산	무형자산

기초	10,516,556	3,746,837

취득	302,990	1,000

처분	(62,556)	-

감가상각 및 상각	(107,039)	(243,034)

분기말	10,649,951	3,504,803

전분기말	유형자산	무형자산

기초	5,101,845	12,150,841

취득	32,541	113,468

처분	(13,455)	-

감가상각 및 상각	(134,332)	(257,028)

분기말	4,986,599	12,007,282

15. 기타채무, 기타유동부채, 장기기타채무 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타채무	미지급금	40,082,771	25,902,683

미지급비용	550,583	502,081

합 계	40,633,354	26,404,763

기타유동부채	선수금	9,330,149	11,229,455

예수금	6,035,580	4,087,703

선수수익	416,157	468,633

미지급배당금	559,353	-

합 계	16,341,238	15,785,791

장기기타채무	보증금	27,000	27,000

16. 순확정급여부채 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여부채의 현재가치	3,609,710	3,435,259

사외적립자산의 공정가치	(2,287,260)	(2,453,169)

합 계	1,322,450	982,090

포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역 -

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

당기근무원가	322,216	322,216

순이자원가	(3,489)	(3,489)

합 계	318,727	318,727

17. 자본금 및 자본잉여금 : 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는보통주식 9,893,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

18. 기타자본구성요소 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	6,135,877	6,135,877

당분기말 현재 지배기업은 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 570,455주(전기말: 570,455주)를 취득하고 있습니다.

19. 매출액 및 매출원가 : 매출액의 구성내역 -

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료매출액	9,293,489	9,293,489	7,709,706	7,709,706

상품매출액	12,309,347	12,309,347	6,832,732	6,832,732

임대매출액	-	-	520	520

상담매출액	463,416	463,416	560,876	560,876

합 계	22,066,251	22,066,251	15,103,834	15,103,834

매출원가의 산출내역 -(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초상품재고액	5,998,782	5,998,782	2,953,714	2,953,714

상품매입액	8,065,396	8,065,396	5,793,074	5,793,074

재고자산평가손실	-	-	(228,107)	(228,107)

타계정 대체 등	(30,485)	(30,485)	(14,452)	(14,452)

기말상품재고액	(3,261,222)	(3,261,222)	(1,955,593)	(1,955,593)

임대매출원가	-	-	1,000	1,000

상담매출원가	254,397	254,397	504,023	504,023

합 계	11,026,869	11,026,869	7,053,660	7,053,660

20. 비용의 성격별 분류 :

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,737,561	2,737,561	998,121	998,121

재고자산 매입액	8,034,911	8,034,911	5,550,515	5,550,515

종업원 급여	3,562,578	3,562,578	3,112,724	3,112,724

감가상각 및 무형자산상각	412,579	412,579	391,360	391,360

운반비	115,856	115,856	155,052	155,052

지급수수료	1,200,426	1,200,426	875,499	875,499

광고선전비	67,316	67,316	33,725	33,725

기타비용	1,710,053	1,710,053	1,952,319	1,952,319

매출원가, 판매비와관리비 합계	17,841,280	17,841,280	13,069,316	13,069,316

21. 판매비와관리비 :

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,224,310	3,224,310	2,787,903	2,787,903

퇴직급여	332,900	332,900	318,727	318,727

복리후생비	378,489	378,489	316,686	316,686

잡급	5,368	5,368	6,094	6,094

여비교통비	113,694	113,694	90,783	90,783

접대비	116,024	116,024	81,126	81,126

통신비	60,413	60,413	68,996	68,996

세금과공과금	189,245	189,245	199,473	199,473

감가상각비	169,545	169,545	134,332	134,332

지급임차료	107,461	107,461	128,522	128,522

보험료	34,900	34,900	25,117	25,117

차량유지비	3,223	3,223	5,220	5,220

경상연구개발비	80,224	80,224	227,061	227,061

운반비	115,856	115,856	155,052	155,052

교육훈련비	13,865	13,865	917	917

도서인쇄비	2,385	2,385	20,421	20,421

회의비	53,660	53,660	47,766	47,766

사무용품비	274	274	1,573	1,573

소모품비	15,126	15,126	14,570	14,570

지급수수료	1,200,426	1,200,426	875,499	875,499

광고선전비	67,316	67,316	33,725	33,725

대손상각비	-	-	(2,895)	(2,895)

건물관리비	35,403	35,403	35,374	35,374

무형자산상각비	243,034	243,034	257,028	257,028

외주용역비	251,269	251,269	186,587	186,587

합계	6,814,411	6,814,411	6,015,656	6,015,656

22. 기타수익과 기타비용 : 기타수익의 상세내역 -

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	161	161	20	20

외화환산이익	14,453	14,453	-	-

외환차익	-	-	5,152	5,152

합 계	14,614	14,614	5,171	5,171

기타비용의 상세내역 -(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	381,642	381,642	262,878	262,878

잡손실	8,466	8,466	52,338	52,338

유형자산처분손실	50	50	3,000	3,000

외환환산손실	5,475	5,475	89,334	89,334

외환차손	2,157	2,157	-	-

합 계	397,789	397,789	407,550	407,550

23. 금융수익과 금융비용 금융수익의 상세내역-

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	47,574	47,574	10,771	10,771

합 계	47,574	47,574	10,771	10,771

금융비용의 상세내역-(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(*)	156,453	156,453	1,063	1,063

합 계	156,453	156,453	1,063	1,063

(*) 전환사채 전환권조정 상각 이자비용 156,383천원이 포함되어 있습니다.

24. 법인세비용: 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인 세비용은 936,942천 원( 전분기 : 404,833천원)입니다.

25. 주당순손익 :

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주 귀속 연결당기순이익	2,795,974,956	2,795,974,956	1,198,977,383	1,198,977,383

가중평균 유통보통주식수	9,322,545	9,322,545	9,322,545	9,322,545

기본주당순이익	300	300	129	129

가중평균 유통보통주식수의 산정내역 -(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	9,893,000	9,893,000	9,893,000	9,893,000

가중평균 자기주식수	(570,455)	(570,455)	(570,455)	(570,455)

가중평균 유통보통주식수	9,322,545	9,322,545	9,322,545	9,322,545

희석주당순이익-(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	2,917,953,641	2,917,953,641	1,198,977,383	1,198,977,383

가중평균 유통보통주식수	9,810,813	9,810,813	9,322,545	9,322,545

희석주당순이익	297	297	129	129

희석주당순이익 계산에 사용된 순이익-(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	2,795,974,956	2,795,974,956	1,198,977,383	1,198,977,383

전환사채의 이자(22% 법인세효과 차감후)	121,978,685	121,978,685

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	2,917,953,641	2,917,953,641	1,198,977,383	1,198,977,383

희석주당순이익 산 출에 사용된 가중평균유통보통주식수-

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	9,322,545	9,322,545	9,322,545	9,322,545

전환사채	488,268	488,268

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	9,810,813	9,810,813	9,322,545	9,322,545

26. 영업으로부터 창출된 현금 :

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,463,900	2,583,091

법인세비용차감전순이익	3,732,917	1,603,811

조정	845,431	599,749

감가상각비	169,545	134,332

퇴직급여	332,900	318,727

대손상각비	-	(2,895)

공동기업에 대한 지분법손익	-	38,038

재고자산평가손실(매출원가)	-	(228,107)

이자비용	156,453	1,063

무형자산상각비	243,034	257,028

유형자산처분손실	50	3,000

외화환산손실	5,475	89,334

외화환산이익	(14,453)	-

이자수익	(47,574)	(10,771)

운전자본의 변동	(2,114,447)	379,531

매출채권의 증가	(2,819,143)	(234,284)

기타채권의 증가	(14,448,781)	(10,624,805)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,896,685)	(1,216,904)

재고자산의 증가(감소)	2,737,561	998,121

장기기타채권의 증가	36,262	144,002

매입채무의 감소(증가)	44,193	-

기타채무의 증가	14,228,591	10,366,429

기타유동부채의 증가	(3,905)	971,135

퇴직급의 지급	(158,449)	(190,725)

사외적립자산의 증가	165,909	166,561

27. 우발채무와 약정사항 : 금융기관 약정사항 -

(단위:천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

구매론	신한은행외 3곳	21,300,000	14,478,735

통장대출한도	우리은행외 3곳	16,250,000	-

제공받은 지급보증 -(단위:천원)

제공자	지급보증액	내용

서울보증보험	2,069,779	계약이행보증

중소기업은행	10,000	기타이행보증 등

당분기말 현재 연결회사는 대표이사로부터 포괄지급보증을 제공받고 있습니다.담보제공자산 -

(단위:천원)

담보제공자산	담보권자	내용	담보설정액

단기금융상품	롯데하이마트 외	계약이행 담보제공	380,000

장기금융상품	기업은행,신한은행	여신,가맹점 담보제공	29,000

합계	409,000

계류중인 소송사건-(단위:천원)

사건내용	소송금액	원고	피고	진행상황

손해배상	341,000	기타	이지웰페어(주)	피고 1심 승소 후 2심 진행 중

28. 특수관계자 거래 :

종속기업 등 현황 -

회사명	구분	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

없음	-	-

당분기와 전분기 중 연결회사활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 등 주요경영진에 대한 급여 지출액은 각각 364백만원과 385백만원이며, 퇴직급여 발생액은 각각 46백만원과 24백만원입니다.