현대이지웰 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 18 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제 17 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
이지웰 주식회사

1. 일반 사항 : 회사는 선택적복지서비스업, 소프트웨어 자문 개발 공급업, 전자상거래업 등의 사업을 목적으로 2003년 1월 14일자로 설립되었으며, 2013년 12월 27일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 서울특별시 구로구에 본사를 두고 있습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재는 5,586백만원이 며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

김상용	2,423,043	21.69

자기주식	570,455	5.11

우리사주조합	1,006	0.01

기타	8,176,623	73.19

합계	11,171,127	100.00

회사의 정관에 의하면 발행주식 총수의 100분의 15의 범위내에서는 주주총회의 특별결의, 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서는 이사회의 결의로 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 또한, 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식에 대한 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 발행할 수 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 :

2.1 분기재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천 :

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리 :

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험, 유동성위험, 자본위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1 가격위험

회사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 유가증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 유가증권(종속기업 제외)의 공정가치는 2,244백 만원 (전기말 : 2,257백만원)입 니다(주석11 참조).

4.2 신용위험 신용위험은 전사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 영업활동과 관련한 수취채권 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관 예치금의 경우 회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있습니다. 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융 자산 범주	구분	당분기말	전기말

장부금액	최대노출금액	장부금액	최대노출금액

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	33,818,117	33,818,117	15,048,408	15,048,408

단기대여금	229,000	229,000	229,000	229,000

단기금융상품	11,316,780	11,316,780	410,000	410,000

매출채권	2,013,182	2,013,182	1,922,440	1,922,440

기타채권	53,182,611	53,182,611	29,233,672	29,233,672

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	13,750,000	13,750,000	13,750,000	13,750,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,244,334	2,244,334	2,256,593	2,256,593

상각후원가측정금융자산	장기금융상품	1,134,660	1,134,660	1,085,633	1,085,633

장기매출채권	142,738	142,738	141,762	141,762

장기기타채권	824,286	824,286	789,522	789,522

금융자산 합계	118,655,708	118,655,708	64,867,030	64,867,030

4.3 유동성 위험 회사는 영업 자금 수요를 충 족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있으며, 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

1년 미만	1년 ~ 5년	합계

기타채무(*)	62,844,297	-	62,844,297

매입채무	13,622	-	13,622

합 계	62,857,919	-	62,857,919

(단위:천원)

구 분	전기말

1년 미만	1년 ~ 5년	합계

기타채무(*)	19,433,925	-	19,433,925

매입채무	18,485	-	18,485

합 계	19,452,410	-	19,452,410

(*) 종업원급여 관련 미지급비용은 제외된 금액입니다.

만기별 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.4 자본위험관리회사의 자본위험관리의 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 산출된 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원,%).

구 분	당분기말	전기말

총부채(A)(*)	101,389,368	51,517,983

총자본(B)	44,554,676	39,261,492

부채비율(A/B)	227.56	131.22

( *) 회사가 발행한 전환사채(1회)는 전환가액 조정이 있는 조건으로 한국채택국제회 계기준에 따라 당분기말 현재 전환권대가 44.3억원(전기말: 55.6억)을 부채로 인식하였습니다.

5. 공정가치 : (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	33,818,117	33,818,117	15,048,408	15,048,408

단기대여금	229,000	229,000	229,000	229,000

단기금융상품	11,316,780	11,316,780	410,000	410,000

장기금융상품	1,134,660	1,134,660	1,085,633	1,085,633

장기매출채권(*)	142,738	142,738	141,762	141,762

장기기타채권(*)	824,286	824,286	789,522	789,522

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	13,750,000	13,750,000	13,750,000	13,750,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,244,334	2,244,334	2,256,593	2,256,593

금융자산 합계	63,459,914	63,459,914	33,710,919	33,710,919

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채

전환권대가	4,428,672	4,428,672	5,564,229	5,564,229

상각후원가측정 금융부채

전환사채	3,236,927	3,236,927	3,984,920	3,984,920

기타채무(*)	27,000	27,000	27,000	27,000

금융리스부채(유동)	297,569	297,569	247,366	247,366

금융리스부채(비유동)	126,380	126,380	127,125	127,125

금융부채 합계	8,116,548	8,116,548	9,950,640	9,950,640

(*) 매출채권, 기타채권, 매입채무 및 기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역 -

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	13,750,000	13,750,000	-	-	13,750,000	13,750,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	17,801	-	2,226,533	2,244,334	30,060	-	2,226,533	2,256,593

전환권대가	-	4,428,672	-	4,428,672	-	5,564,229	-	5,564,229

6. 사용이 제한된 금융상품 : 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	510,000	410,000	질권설정(*)

장기금융상품	19,000	19,000

합 계	529,000	429,000

(*) 질권설정내용은 주석29 담보제공자산에서 설명하고 있습니다.

7. 매출채권 및 기타채권 : (1) 보 고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	계정과목	당분기말

연체되지않은 채권(*1)	손상채권	합계

매출채권	매출채권	2,013,182	1,033,893	3,047,075

대손충당금	-	(1,033,893)	(1,033,893)

합계	2,013,182	-	2,013,182

단기대여금	단기대여금	229,000	-	229,000

대손충당금	-	-	-

합계	229,000	-	229,000

기타채권	미수금	52,499,706	771,116	53,270,822

대손충당금	-	(771,116)	(771,116)

미수수익	682,905	-	682,905

합계	53,182,611	-	53,182,611

장기매출채권	외상매출금(장기)	160,000	-	160,000

현재가치할인차금	(17,262)	-	(17,262)

합계	142,738	-	142,738

장기기타채권	보증금	949,671	-	949,671

현재가치할인차금	(125,385)	-	(125,385)

합계	824,286	-	824,286

② 전기말(단위:천원)

구 분	계정과목	전기말

연체되지않은 채권(*1)	손상채권(*2)	합계

매출채권	매출채권	1,922,440	1,035,881	2,958,321

대손충당금	-	(1,035,881)	(1,035,881)

합계	1,922,440	-	1,922,440

단기대여금	단기대여금	229,000	-	229,000

대손충당금	-	-	-

합계	229,000	-	229,000

기타채권	미수금	27,595,225	779,098	28,374,323

대손충당금	-	(779,098)	(779,098)

미수수익	1,638,447	-	1,638,447

합계	29,233,672	-	29,233,672

장기매출채권	외상매출금(장기)	160,000	-	160,000

현재가치할인차금	(18,238)	-	(18,238)

합계	141,762	-	141,762

장기기타채권	보증금	919,591	-	919,591

현재가치할인차금	(130,069)	-	(130,069)

합계	789,522	-	789,522

(*1) 연체되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 다수의 거래처로 구성되어 있습니다. (*2) 기업회계기준서 제1109호 적용으로 손상채권에 대한 기초이익잉여금 조정금액이 포함되어있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,814,979	1,600,626

환입	(9,970)	-

분기말	1,805,008	1,600,626

8. 재고자산 : 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	2,631,947	2,863,045

9. 기타유동자산 : 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,895,141	4,304,642

선급법인세	157,934	-

선급비용	204,914	195,454

합 계	5,257,989	4,500,096

10. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호 선순위	13,750,000	13,750,000

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보 고 기 간 종 료 일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

두산중공업	16,221	27,170

STX중공업	1,580	2,890

케이뱅크	2,226,533	2,226,533

합 계	2,244,334	2,256,593

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,256,593	5,551,581

자본으로 재분류된 손익(*1)	(12,259)	(14,355)

분기말	2,244,334	5,537,226

(*1) 법인세효과 차감 전 금액입니다.

12. 종속기업 및 공동기업투자 : (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

회사명	소유지분율(%)	주된사업장	당분기말	전기말

당분기말	전기말

종속기업

이지웰니스(주)	100	100	대한민국	1,900,000	1,000,000

인터치투어(주)	100	100	대한민국	1,094,774	1,094,774

아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호 후순위(*)	40	40	대한민국	400,000	400,000

합 계	3,394,774	2,494,774

(*) 회사가 취득한 아이앤제이테마전문투자형 사모투자신탁 제1호는 후순위 지분율이 50%를 초과하지 않으나 약정사항 및 사실관계에 따른 실질적인 지배력을 보유하고 있어 종속기업투자자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,494,774	4,700,000

취득 (*)	900,000	-

기말	3,394,774	4,700,000

(*) 회사는 당분기에 종속기업인 인터치투어(주)가 보유한 종속기업 이지웰니스(주)의 지분을 취득 하였습니다.

13. 유형자산과 무형자산 당분기와 전분기 중 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	유형자산(*)	무형자산

기초	9,775,112	3,472,434

취득	486,409	-

처분	(67)	-

감가상각 및 상각	(278,334)	(261,608)

분기말	9,983,120	3,210,826

(* ) 유형자산에 사용권자산 423,911천원 이 포함되어있습니다.② 전분기

(단위:천원)

구분	유형자산	무형자산

전기말 리스회계 - 기준서 제1017호	10,586,536	3,279,114

기초 이익잉여금의 조정	417,677	-

최초적용일 리스회계 - 기준서 제1116호	11,004,213	3,279,114

취득	17,390	260,000

처분	-	-

감가상각 및 상각	(262,106)	(240,288)

분기말	10,759,497	3,298,826

(*) 유형자산에 사용권자산 331,166천원이 포함되어있습니다.

14. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제1회 전환사채	2017-07-14	2022-07-14	-	3,900,000	4,900,000

차감: 전환권조정	(663,073)	(915,080)

장부가액	3,236,927	3,984,920

(2) 당분기와 전분기 중 전환사채에 대한 이자비용 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	상각후 원가측정금융부채

당분기말	전기말

이자비용(*)	68,221	373,629

(*) 전환사채에 대한 가치산정 적용 할인율은 8.5%로 전환권조정을 인식하였으며, 당분기 중에 전환권조정 중 68,221천 원 을 상각하여 이자비용으로 인식하였습니다.(3) 사채권자의 전환권 행사로 인하여 전환사채가 주식발행 납입 자본금으로 전환되었으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

청구일자	사채의 명칭	전환(청구)금액	전환가액	전환주식수

회차	종류

2018-09-21	1회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	1,000,000,000원	5,555원	180,018주

2019-02-20	1회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	1,000,000,000원	5,555원	180,018주

2019-02-21	1회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	3,600,000,000원	5,555원	648,064주

2019-08-28	1회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	500,000,000원	5,555원	90,009주

2020-01-16	1회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	500,000,000원	5,555원	90,009주

2020-01-17	1회차	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	500,000,000원	5,555원	90,009주

15. 당기손익-공정가치측정금융부채 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

전환권대가	4,428,672	5,564,229

16. 기타채무, 기타유동부채, 장기기타채무 : 보고기간 종료일 현재 기타채무, 기타유동부채 및 장기기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타채무	미지급금	62,756,200	19,280,606

미지급비용	574,529	639,542

보증금	27,000	27,000

합 계	63,357,729	19,947,148

기타유동부채	선수금	19,981,035	11,436,033

예수금	5,784,702	7,215,418

선수수익	432,775	407,924

합 계	26,198,511	19,059,375

17. 금융리스부채 : 보고기간 종료일 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금융리스부채(유동)	297,569	247,366

금융리스부채(비유동)	126,380	127,125

합 계	423,949	374,491

18. 순확정급여부채 : (1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여부채의 현재가치	5,211,189	5,040,749

사외적립자산의 공정가치	(3,659,834)	(3,848,685)

합 계	1,551,355	1,192,064

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	342,175	297,572

순이자원가	2,478	(86)

합계	344,652	297,486

19. 자본금 및 자본잉여금 : (1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 11,171,127주 이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 보고기간 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자본금	자본잉여금

주식발행초과금	기타자본잉여금

전기말	5,495,555	15,178,561	1,099,105

전환사채의 보통주 전환	90,009	1,861,762	-

당분기말	5,585,564	17,040,324	1,099,105

20. 기타자본구성요소 : (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식 (*)	6,135,877	6,135,877

(*) 당분기말 현재 회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 570,455주(전기말 : 570,455주)를 취득하고 있습니다.

21. 매출액 및 매출원가 : (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역 다 음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료매출액	12,638,341	12,638,341	10,668,008	10,668,008

상품매출액	12,274,801	12,274,801	9,915,347	9,915,347

기타매출액	68,693	68,693	40,795	40,795

합 계	24,981,835	24,981,835	20,624,151	20,624,151

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	11,855,925	11,855,925	9,523,403	9,523,403

기초상품재고액	1,312,199	1,312,199	1,389,294	1,389,294

상품매입액	11,924,564	11,924,564	10,518,392	10,518,392

타계정 대체 등	(34,250)	(34,250)	(15,274)	(15,274)

기말상품재고액	(1,346,588)	(1,346,588)	(2,369,009)	(2,369,009)

기타매출원가	52,500	52,500	36,000	36,000

합 계	11,908,425	11,908,425	9,559,403	9,559,403

22. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(34,389)	(34,389)	(979,715)	(979,715)

재고자산 매입액 등	11,890,314	11,890,314	10,503,118	10,503,118

종업원 급여	3,309,897	3,309,897	3,218,599	3,218,599

감가상각 및 무형자산상각	539,943	539,943	502,394	502,394

운반비	121,942	121,942	110,502	110,502

지급수수료	1,444,540	1,444,540	1,486,710	1,486,710

광고선전비	121,546	121,546	63,741	63,741

기타비용	1,721,344	1,721,344	1,464,080	1,464,080

매출원가, 판매비와관리비 합계	19,115,138	19,115,138	16,369,430	16,369,430

23. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,961,298	2,961,298	2,917,514	2,917,514

퇴직급여	344,652	344,652	297,486	297,486

복리후생비	390,299	390,299	338,869	338,869

잡급	3,947	3,947	3,599	3,599

여비교통비	45,992	45,992	61,631	61,631

접대비	186,730	186,730	104,822	104,822

통신비	77,833	77,833	71,771	71,771

세금과공과금	188,328	188,328	174,771	174,771

감가상각비	278,334	278,334	262,106	262,106

지급임차료	10,386	10,386	11,143	11,143

보험료	25,628	25,628	28,080	28,080

차량유지비	3,856	3,856	2,231	2,231

경상연구개발비	237,967	237,967	173,342	173,342

운반비	121,942	121,942	110,502	110,502

교육훈련비	734	734	2,577	2,577

도서인쇄비	9,090	9,090	2,593	2,593

회의비	31,507	31,507	33,705	33,705

소모품비	12,325	12,325	7,425	7,425

지급수수료	1,444,540	1,444,540	1,486,710	1,486,710

광고선전비	121,546	121,546	63,741	63,741

건물관리비	35,090	35,090	32,798	32,798

무형고정자산상각	261,608	261,608	240,288	240,288

외주용역비	421,121	421,121	382,323	382,323

대손상각비	(8,042)	(8,042)	-	-

합계	7,206,712	7,206,712	6,810,026	6,810,026

24. 기타수익 및 기타비용 : (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	109	109	-	-

잡이익	7,484	7,484	46,385	46,385

대손충당금환입	1,928	1,928	-	-

외화환산이익	70,879	70,879	16,803	16,803

합 계	80,400	80,400	63,188	63,188

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	252,884	252,884	110,000	110,000

잡손실	1,765	1,765	6,316	6,316

유형자산처분손실	6	6	-	-

외화환산손실	1,511	1,511	793	793

외환차손	-	-	47	47

합 계	256,166	256,166	117,156	117,156

25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	75,573	75,573	41,403	41,403

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	77,223	77,223	128,808	128,808

26. 법인세비용 : 법인세 비용은 전체 회계연도에서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 1,400,447천원 ( 전분기 : 818,503천원 ) 입 니다.

27. 주당순손익 : (1) 기본주당순손익 ① 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	4,288,833,642	4,288,833,642	3,294,845,709	3,294,845,709

가중평균 유통보통주식수	10,570,010	10,570,010	9,863,399	9,863,399

기본주당순이익(손실)	406	406	334	334

② 당분기와 전분기 중 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	10,991,109	10,991,109	10,073,018	10,073,018

가중평균 전환권행사 주식수	149,356	149,356	360,836	360,836

가중평균 자기주식수	(570,455)	(570,455)	(570,455)	(570,455)

가중평균 유통보통주식수	10,570,010	10,570,010	9,863,399	9,863,399

(2) 희석주당순손익 ① 당분기 중 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	4,342,046,208	4,342,046,208	3,391,895,054	3,391,895,054

가중평균 유통보통주식수	11,272,081	11,272,081	10,835,497	10,835,497

희석주당순이익	385	385	313	313

② 당분기 중 희석주당이익 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	4,288,833,642	4,288,833,642	3,294,845,709	3,294,845,709

전환사채의 이자(22% 법인세효과 차감후)	53,212,566	53,212,566	97,049,345	97,049,345

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	4,342,046,208	4,342,046,208	3,391,895,054	3,391,895,054

③ 당분기 중 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균 유통보통주식수	10,570,010	10,570,010	9,863,399	9,863,399

전환사채	702,071	702,071	972,098	972,098

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균 유통보통주식수	11,272,081	11,272,081	10,835,497	10,835,497

28. 영업으로부터 창출된 현금 : (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

영업으로부터 창출된 현금흐름	31,442,842	18,306,774

법인세비용차감전순이익	5,689,280	4,113,349

조정	806,805	871,276

감가상각비	278,334	262,106

퇴직급여	344,652	297,486

대손상각비	(8,042)	-

무형자산상각비	261,608	240,288

유형자산처분이익	(109)	-

유형자산처분손실	6	-

이자수익	(75,573)	(41,403)

이자비용	77,223	128,808

외화환산이익	(70,879)	(16,803)

외화환산손실	1,511	793

대손충당금환입	(1,928)	-

운전자본의 변동	24,946,757	13,322,149

매출채권의 감소(증가)	(19,387)	(476,605)

기타채권의 감소(증가)	(24,896,499)	(16,595,446)

기타유동자산의 감소(증가)	(605,832)	(1,849,472)

재고자산의 감소(증가)	(34,389)	(979,715)

장기기타채권의 감소(증가)	(30,080)	-

매입채무의 증가(감소)	(4,864)	30,552

기타채무의 증가(감소)	43,410,581	32,239,903

기타유동부채의 증가(감소)	7,112,588	885,680

퇴직금의 지급	(174,212)	(181,912)

사외적립자산의 증가(감소)	188,850	249,164

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

전환사채의 보통주 전환	816,214	3,489,415

당기손익-공정가치측정금융부채의 자본 대체	1,135,557	2,843,798

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	기초금액	순현금흐름	비현금 변동	분기말금액

전환권행사	공정가치변동

전환사채	3,984,920	-	(816,214)	68,221	3,236,927

당기손익-공정가치측정금융부채(전환권대가)	5,564,229	-	(1,135,557)	-	4,428,672

금융리스부채	374,491	49,459	-	-	423,949

합계	9,923,640	49,459	(1,951,771)	68,221	8,089,548

29. 우발채무와 약정사항 : (1) 보고기간 종료일 현재 금융기관 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

구매론	신한은행외 1곳	20,000,000	19,365,979

통장대출한도	우리은행외 4곳	14,800,000	-

지급보증한도	KEB하나은행	2,862,000	1,012,156

(2) 보고기간 종료일 현재 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	지급보증액	내용

서울보증보험	2,734,998	계약이행보증

신한은행	640,000	지급보증

KEB하나은행	372,156	계약이행보증

기업은행	10,000	소비자 피해보상보증

합 계	3,757,154

당분기말 현재 회사는 최대주주로부터 포괄지급보 증 173억원 을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보권자	내용	담보설정액

단기금융상품	롯데하이마트 외	계약이행 담보제공	510,000

장기금융상품	신한은행	소비자 피해보상 담보제공	19,000

합계	529,000

(4) 보 고 기 간 종료일 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 현재 당사가 원고로 계류 중인 소송사건은 2건으로서 소송가액은 616백만원(전기말 : 633백만원)이고, 피고로 계류 중인 소송사건은 77백만원(전기말 : 54백만원)입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없어 재무적 영향을 산출할 수 없습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 기타 약정사항은 다음과 같습니다.회사는 종속기업인 넥스트아일랜드(주)가 제주시 우도면 연평리 1703 외 다수 필지상에 개발중인 숙박시설, 판매시설 및 테마파크를 향후 임대하는 책임임대차 계약을 체결하고 있습니다.

30. 특수관계자 거래 : (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 등 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구분	지분율(%)

당반기말	전기말

이지웰니스(주)	종속기업	100	100

인터치투어(주)	종속기업	100	100

아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호	종속기업	40(*1)	40(*1)

넥스트아일랜드㈜	종속기업	36(*2)	36(*2)

(*1) 회사는 후순위 지분율이 50%를 초과하지 않으나 약정사항 및 사실관계에 따른 실질적인 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 판단하였습니다.(*2) 넥스트아일랜드㈜는 아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호의 종속회사이며, 아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호에 대한 회사 후순위 지분율(40%)을 고려한 지분율을 기재하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 수익 ㆍ비용 거래 내 역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출 등	비용 등	매출 등	비용 등

종속기업

이지웰니스㈜	1,656	15,756	1,536	18,511

인터치투어㈜	9,548	-	23,467	14,414

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	기타채권	기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	이지웰니스㈜	42,095	121,692	9,987	424,869

종속기업	인터치투어㈜	21,871	20,114	22,893	88,694

종속기업	아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호	669,795	1,632,295	-	-

종속기업	넥스트아일랜드	3,150,000	3,150,000	-	-

( 4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내 역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	현금출자 등(청산회수 등)

당분기	전기

종속기업	인터치투어㈜ (*)	900,000	-

(*) 회사는 당분기에 종속기업인 인터치투어(주)가 보유한 종속기업 이지웰니스(주)의 지분을 취득 하였습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당기초	증가	감소	당분기말

단기대여금	임원등	25,000	-	-	25,000

(5) 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 기중 변동내역① 당분기

(단위:천원)

구분	회사명	비고	당기초	증가	감소	당분기말

종속기업	이지웰니스㈜	기타채권	121,692	12,366	91,963	42,095

기타채무	424,869	22,603	437,485	9,987

종속기업	인터치투어㈜	기타채권	20,114	1,756	-	21,871

기타채무	88,694	113,300	179,101	22,893

종속기업	아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호	기타채권	1,632,295	-	962,500	669,795

종속기업	넥스트아일랜드	기타채권	3,150,000	-	-	3,150,000

② 전기(단위:천원)

구분	회사명	비고	전기초	증가	감소	전기말

종속기업	이지웰니스㈜	기타채권	366,270	44,021	288,599	121,692

기타채무	370,639	954,175	899,945	424,869

종속기업	인터치투어㈜	기타채권	43,882	4,527	28,295	20,114

기타채무	75,861	1,463,175	1,450,342	88,694

종속기업	아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호	기타채권	793,733	838,562	-	1,632,295

넥스트아일랜드	기타채권	-	3,150,000	-	3,150,000

(6) 주요 경영진에 대한 급여 및 퇴직급여 내역

당분기와 전분기 중 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 등 중요한 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 급여 및 퇴직급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	385,249	391,737

퇴직급여	24,862	27,014

합계	410,111	418,751