현대이지웰 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 15 기 반기 2017년 6월 30일 현재
제 14 기 2016년 12월 31일 현재
이지웰페어주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항 : 이지웰페어주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요

지배기업은 선택적복지서비스업, 소프트웨어 자문 개발 공급업, 전자상거래업 등의 사업을 목적으로 2003년 1월 14일자로 설립되었으며, 2013년 12월 27일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당반기말 현재 서울특별시 구로구에 본사를 두고 있습니다.

지배기업의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재는 4,947백만원이며, 당반기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김상용	2,332,022	23.57

한국금융증권	225,902	2.28

자기주식	570,455	5.77

우리사주조합	7,777	0.08

기타	6,756,844	68.30

합계	9,893,000	100.00

지배기업의 정관에 의하면 발행주식 총수의 100분의 15의 범위내에서는 주주총회의특별결의, 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서는 이사회의 결의로 지배기업의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 또한, 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식에 대한 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 발행할 수 있습니다.

1.2 종속기업의 현황

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당반기말
지배지분율(%)	전기말
지배지분율(%)	결산월	업종

이지웰마인드㈜	한국	100(*)	100	12월	상담서비스업

인터치투어㈜	한국	100	100	12월	여행업

(*) 회사와 인터치투어(주)가 투자한 지분율의 합계는 100%입니다. 당반기말 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업	자산	부채	매출액	영업손실	당기순손익

이지웰마인드㈜	964,875	1,031,571	1,228,720	(603,973)	(604,010)

인터치투어㈜	2,444,443	227,092	253,912	(481,989)	(478,851)

1.3 연결대상범위의 변동 당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 반기연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정) 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정이며, 연결회사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

연결회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 25,968백만원, 매도가능금융자산 5,639백만원을 보유하고 있습니다.

동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 25,968백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 5,639백만원을 보유하고 있고, 이 중에는 복합상품에서 내재파생상품을 분리한후 주계약이 채무상품인 경우는 없습니다.

계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.

(나) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

연결회사는 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 금융부채는 없습니다.

(다) 손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

연결회사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 25,968백만원(대여금 및 수취채권), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 5,639백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 756백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정) 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가 (제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :2017년 반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	14,618,502	14,618,502	8,121,617	8,121,617

단기금융상품	1,130,000	1,130,000	1,640,000	1,640,000

장기금융상품	585,714	585,714	482,034	482,034

매도가능금융자산 (*1)	139,280	139,280	129,200	129,200

장기기타채권(*2)	298,304	298,304	442,238	442,238

금융자산 합계	16,771,800	16,771,800	10,815,089	10,815,089

금융부채

장기기타채무 (*2)	27,000	27,000	27,000	27,000

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 매출채권, 기타채권, 매입채무 및 기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

수준 1	수준 2	합계	수준 1	수준 2	합계

매도가능금융자산	139,280	-	139,280	129,200	-	129,200

4.3 원가로 측정되는 금융 상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산	5,500,000	5,500,000

5. 사용이 제한된 금융상품 :

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	350,000	1,640,000	질권설정(*)

장기금융상품	29,000	19,000

합 계	379,000	1,659,000

(*) 매입거래처 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 23참조).

6. 매출채권 및 기타채권 : 보 고 기 간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역 및 연령분석에 따른 채권잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	계정과목	당반기말

연체되지 않은 채권(*)	손상채권	합계

매출채권	매출채권	3,475,303	631,047	4,106,351

대손충당금	-	(631,047)	(631,047)

합 계	3,475,303	-	3,475,303

기타채권	미수금	17,339,632	125,056	17,464,688

대손충당금	-	(125,056)	(125,056)

미수수익	31,260	-	31,260

합 계	17,370,892	-	17,370,892

장기기타채권(**)	보증금	285,238	-	285,238

복지운용미수금(장기)	13,066	2,882	15,948

현재가치할인차금	-	(2,882)	(2,882)

합 계	298,304	-	298,304

구 분	계정과목	전기말

연체되지 않은 채권(*)	손상채권	합계

매출채권	매출채권	2,514,490	631,047	3,145,537

대손충당금	-	(631,047)	(631,047)

합 계	2,514,490	-	2,514,490

기타채권	미수금	15,734,333	125,056	15,859,389

대손충당금	-	(125,056)	(125,056)

미수수익	53,114	-	53,114

합 계	15,787,447	-	15,787,447

장기기타채권	보증금	442,238	-	442,238

(*) 연체되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 다수의 거래처로 구성되어 있습니다.(**) 현재가치차감금액이 포함되어 있습니다.

7. 재고자산 :

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

상품	1,849,861	2,725,082

미착품	45,004	-

합계	1,894,865	2,725,082

당반기 재고자산과 관련한 평가손실은 288천원이며, 전기말 평가손실은 228,632천원이 포함되어 있습니다.

8. 기타유동자산 :

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

선급금	4,011,983	2,241,666

선급비용	55,384	57,622

합 계	4,067,367	2,299,288

9. 매도가능금융자산 :보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

시장성 있는 지분증권	139,280	129,200

시장성 없는 지분증권	5,500,000	5,500,000

합 계	5,639,280	5,629,200

당반기와 전반기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초	5,629,200	97,850

취득	97,968	5,500,000

손상(*)	(58,200)	-

자본으로 재분류된 손익	(29,688)	2,850

분기말	5,639,280	5,600,700

(*)시장성 있는 지분증권에서 발생한 손상차손입니다.

10. 공동기업투자 : 보고기간종료일 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소유지분율(%)	주된사업장	당반기말	전기말

당반기말	전기말

절강표양과해신식과기유한회사(*)	50	50	중국	364,883	419,421

(*) 당반기말 현재 청산 진행중에 있습니다.

당반기 중 공 동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	당반기초	취득	손상	당반기 지분법평가	당반기말

지분법손익	기타포괄손익

절강표양과해신식과기유한회사	419,421	-	-	(41,359)	(13,179)	364,883

기업명	전기초	취득	손상	전기 지분법평가	전기말

지분법손익	기타포괄손익

절강표양과해신식과기유한회사	560,211	-	(16)	(118,932)	(21,842)	419,421

보고기간종료일 현재 공동기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기말	당반기

자산	부채	매출액	영업손실	당기순손익

731,853	2,055	-	(82,718)	(82,718)

전기말	전반기

자산	부채	매출액	영업손실	당기순손익

838,893	19	-	(237,867)	(237,867)

재무정보금액을 동 기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	반기말순자산(a)	연결실체 지분율(b)	순자산지분금액
(a×b)	장부금액

절강표양과해신식과기유한회사	729,798	50%	364,883	364,883

11. 유형자산과 무형자산 :유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기	유형자산	무형자산

기초	5,101,845	12,150,841

취득(*)	978,586	207,525

처분	(30,552)	(73,002)

감가상각 및 상각	(300,369)	(509,934)

반기말	5,749,511	11,775,431

전반기	유형자산	무형자산

기초	5,413,703	12,045,812

취득	172,232	371,421

감가상각 및 상각	(76)	-

반기말	(315,878)	(456,598)

5,269,981	11,960,636

(*) 건설중인자산 83,250천원이 포함되어 있습니다.12. 기타채무, 기타유동부채, 장기기타채무 :

보고기간종료일 현재 기타채무, 기타유동부채와 장기기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

기타채무	미지급금	27,050,086	23,012,674

미지급비용	308,840	490,535

합 계	27,358,927	23,503,209

기타유동부채	선수금	8,444,908	6,549,606

예수금	5,560,868	4,545,202

선수수익	539,282	630,982

합 계	14,545,058	11,725,790

장기기타채무	보증금	27,000	27,000

13. 순확정급여부채 :

보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여부채의 현재가치	3,352,592	2,931,487

사외적립자산의 공정가치	(2,072,745)	(2,587,869)

합 계	1,279,847	343,618

포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	644,432	560,035

순이자원가	(6,979)	(1,234)

합 계	637,453	558,801

14. 소유주와의 거래 : 당반기중 연결회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 570,455주(전반기 570,455주)를 6,136백만원(전반기 6,136백만원)에 보유하고 있으며 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 280백만원은 2017년4월에 지급되었습니다(전기지급액 : 710백만원).

15. 매출액 및 매출원가 : 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수수료매출액	6,682,660	14,392,367	6,084,067	13,593,441

상품매출액	4,726,130	11,558,862	4,452,805	10,302,961

임대매출액	480	1,000	4,000	9,600

상담매출액	660,484	1,221,360	309,482	470,656

합 계	12,069,755	27,173,589	10,850,355	24,376,658

매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초상품재고액	1,955,593	2,953,714	1,260,727	967,143

상품매입액	4,495,521	10,288,595	5,757,114	11,462,320

재고자산평가손실	(237)	(228,344)	-	-

타계정 대체 등	(15,346)	(29,798)	(16,705)	(27,916)

기말상품재고액	(1,895,154)	(1,895,154)	(2,778,419)	(2,778,419)

임대매출원가	(450)	550	8,400	16,800

상담매출원가	667,126	1,171,149	235,397	301,730

합 계	5,207,053	12,260,713	4,466,515	9,941,657

16. 비용의 성격별 분류 : 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	60,203	830,217	(1,523,620)	(1,811,276)

재고자산 매입액 등	4,480,175	10,258,797	5,717,987	11,434,404

종업원 급여	3,142,665	6,255,389	2,939,632	5,815,650

감가상각 및 무형자산상각	418,943	810,303	381,736	772,475

운반비	121,809	276,861	128,765	265,467

지급수수료	967,485	1,842,984	973,712	1,902,177

광고선전비	53,195	86,921	130,473	207,343

기타비용	2,096,287	4,048,606	1,720,512	3,210,249

매출원가, 판매비와관리비 합계	11,340,762	24,410,077	10,469,197	21,796,490

17. 판매비와관리비 : 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,817,490	5,605,394	2,632,158	5,248,829

퇴직급여	318,727	637,453	303,506	558,801

복리후생비	298,139	614,825	310,715	639,852

통신비	56,772	125,767	56,989	115,921

세금과공과금	152,235	351,708	149,617	334,558

감가상각비	166,037	300,369	151,129	315,878

지급임차료	122,970	251,492	162,592	316,167

경상연구개발비	201,394	428,455	195,095	399,648

운반비	121,809	276,861	128,765	265,467

교육훈련비	3,296	4,213	30,986	39,728

회의비	54,984	102,750	49,212	111,676

지급수수료	967,485	1,842,984	973,712	1,902,177

광고선전비	53,195	86,921	130,473	207,343

무형자산상각비	252,906	509,934	230,607	456,598

외주용역비	217,977	404,564	154,646	335,321

기타	328,292	605,675	342,482	606,868

합 계	6,133,709	12,149,365	6,002,682	11,854,833

18. 기타수익과 기타비용 :기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	236

잡이익	56,422	56,441	2,027	2,061

외화환산이익	9,343	9,343	-	-

외환차익	2,191	7,343	-	3,907

합 계	67,955	73,127	2,027	6,204

기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	110,851	373,729	162,513	335,432

잡손실	764	53,102	10,845	11,246

기타의대손상각비	-	-	708	708

매도가능증권손상차손	58,200	58,200	-	-

유형자산처분손실	5,774	8,774	-	-

외환환산손실	(13,710)	75,625	20,783	20,783

외환차손	2,462	2,462	24,103	24,117

합 계	164,341	571,892	218,952	392,285

19. 금융수익과 금융비용 :

금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	22,530	33,302	20,403	48,740

배당금수익	2,613	2,613	4,038	4,038

합 계	25,143	35,914	24,441	52,778

금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	179	1,242	63	94

20. 법인세비용 : 당반기 법인세비용은 648,893천원 (전반기: 538,121천원)입니다.

21. 주당순손익 :주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	410,189,989	1,609,167,372	45,784,456	1,694,901,757

가중평균 유통보통주식수	9,322,545	9,322,545	9,322,545	9,329,713

기본주당순이익	44	173	5	182

가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	9,893,000	9,893,000	9,893,000	9,893,000

가중평균 자기주식수	(570,455)	(570,455)	(570,455)	(563,287)

가중평균 유통보통주식수	9,322,545	9,322,545	9,322,545	9,329,713

당반기말 현재 발행된 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

22. 영업으로부터 창출된 현금 :

영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

영업으로부터 창출된 현금흐름	7,603,975	4,725,755

법인세비용차감전순이익	2,258,060	2,233,023

조정	1,356,461	1,313,596

감가상각비	300,369	315,878

퇴직급여	637,453	558,801

대손상각비	(2,895)	-

공동기업에 대한 지분법손익	41,359	13,748

재고자산평가손실(매출원가)	(228,344)	-

매도가능금융자산손상차손	58,200	-

기타의대손상각비	-	708

이자비용	1,242	94

무형자산상각비	509,934	456,598

유형자산처분이익	-	(236)

유형자산처분손실	8,774	-

외화환산손실	75,625	20,783

외화환산이익	(9,343)	-

이자수익	(33,302)	(48,740)

배당금수익	(2,613)	(4,038)

운전자본의 변동	3,989,454	1,179,136

매출채권의 증가	(1,027,096)	(835,176)

기타채권의 증가	(1,399,122)	2,253,960

기타유동자산의 감소(증가)	(1,768,079)	(114,938)

재고자산의 증가(감소)	1,058,561	(1,811,276)

장기기타채권의 증가	143,934	(18,000)

매입채무의 감소(증가)	46,862	732,023

기타채무의 증가	3,855,717	(1,193,060)

기타유동부채의 증가	2,819,268	2,665,603

사외적립자산의 증가	259,409	(500,000)

현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

장기금융상품의 유동성 대체	-	530,000

23. 우발채무와 약정사항 : (1) 금융기관 약정사항 당반기말 현재 금융기관과 맺고 있는 주요약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

구매론	신한은행외 3곳	17,800,000	10,952,616

통장대출한도	우리은행외 3곳	16,300,000	-

(2) 제공받은 지급보증

당반기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공자	지급보증액	내용

서울보증보험	1,706,180	계약이행보증

중소기업은행	10,000	기타이행보증 등

당반기말 현재 연결회사는 연결회사의 임원으로부터 포괄지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 담보제공자산당반기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	담보권자	내용	담보설정액

단기금융상품	롯데하이마트 외	계약이행 담보제공	350,000

장기금융상품	기업은행,신한은행	여신,가맹점 담보제공	29,000

합 계	379,000

24. 특수관계자 거래 : (1) 특수관계자 현황

회사명	구 분	지분율(%)

당반기말	전기말

절강표양과해신식과기유한회사	공동기업	50	50

(2) 주요 경영진 보상 당반기와 전반기 중 회사활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 등 주요경영진에 대한 급여 지출액은 각각 764백만원과 513백만원이며, 퇴직급여 발생액은 각각 32백만원과 70백만원입니다. 25. 보고기간 후 사건 연결회사의 운영자금 확보를 위한 전환사채 11,000백만원 발행을 2017년 7월 13일 이사회에서 승인하였습니다.