현대이지웰 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

2018년 03월 31일 현재
회사명 : 이지웰페어 주식회사

1. 일반 사항 : 회사는 선택적복지서비스업, 소프트웨어 자문 개발 공급업, 전자상거래업 등의 사업을 목적으로 2003년 1월 14일자로 설립되었으며, 2013년 12월 27일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당기말 현재 서울특별시 구로구에 본사를 두고 있습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재는 4,947백만원이며, 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

김상용	2,423,043	24.49%

자기주식	570,455	5.77%

우리사주조합	7,777	0.08%

기타	6,891,725	69.66%

합계	9,893,000	100.00%

회사의 정관에 의하면 발행주식 총수의 100분의 15의 범위내에서는 주주총회의 특별결의, 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서는 이사회의 결의로 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 또한, 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식에 대한 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 발행할 수 있습니다.

2. 중요한 회계정책 : 당사의 요약 분기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하 고 있으며, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계 연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경

당사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 당사는 2018년 1월 1일부터 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일부터 적용하였습니다. 기존 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 평가하였고, 그 결과는 크지 않을 것으로 판단합니다. 2017년 12월 31일 기준 영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 : 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약 분기 재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 재무위험관리 :

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험, 유동성위험, 자본위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1 가격위험

회사는 매도가능금융자산으로 분류되는 유가증권 의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 유가증권 (종속기업 제외)의 공 정가치(비상장주식은 장부가액)는 5,596백만원 (전기말 : 5,591백만원)입니다.

4.2 신용위험 신용위험은 전사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 영업활동과 관련한 수취채권 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관 예치금의 경우 회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있습니다. 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액 -

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	최대노출금액	장부금액	최대노출금액

현금및현금성자산	12,188,972	12,188,972	14,424,903	14,424,903

단기대여금	929,000	929,000	-	-

단기금융상품	380,000	380,000	11,580,000	11,580,000

매출채권	6,065,818	6,065,818	2,730,964	2,730,964

기타채권	35,157,003	35,157,003	21,066,897	21,066,897

장기금융상품	728,291	728,291	681,301	681,301

매도가능금융자산	5,595,546	5,595,546	5,590,955	5,590,955

만기보유금융자산	14,150,000	14,150,000	-	-

장기기타채권	252,253	252,253	288,584	288,584

합 계	75,446,883	75,446,883	56,363,604	56,363,604

4.3 유동성 위험 회사는 영업 자금 수요를 충 족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있으며, 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

4.4 자본위험관리회사의 자본위험관리의 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 산출된 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원,%)

구 분	당분기말	전기말

총부채(A)	70,318,585	54,849,510

총자본(B)	30,574,101	28,055,246

부채비율(A/B)	229.99	195.51

5. 공정가치 : (1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	12,188,972	12,188,972	14,424,903	14,424,903

단기대여금	929,000	929,000	-	-

단기금융상품	380,000	380,000	11,580,000	11,580,000

장기금융상품	728,291	728,291	681,301	681,301

매도가능금융자산	5,595,546	5,595,546	5,590,955	5,590,955

만기보유금융자산	14,150,000	14,150,000	-	-

장기기타채권	252,253	252,253	288,584	288,584

금융자산 합계	34,224,062	34,224,062	32,565,743	32,565,743

금융부채

전환사채	7,757,163	7,757,163	7,600,780	7,600,780

파생상품부채	3,361,391	3,361,391	3,361,391	3,361,391

장기기타채무	27,000	27,000	27,000	27,000

금융부채 합계	11,145,554	11,145,554	10,989,171	10,989,171

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역 -

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	합계	수준 1	수준 2	합계

매도가능금융자산	5,595,546	-	5,595,546	5,590,955	-	5,590,955

만기보유금융자산	14,150,000	-	14,150,000	-	-	-

전환사채	-	7,757,163	7,757,163	-	7,600,780	7,600,780

파생상품부채	-	3,361,391	3,361,391	-	3,361,391	3,361,391

6. 전환사채 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제1회 전환사채	2017-07-14	2022-07-14	0.00%	11,000,000	11,000,000

가산:전환권조정 상각	437,389	281,006

차감:전환권조정	(3,680,226)	(3,680,226)

장부가액	7,757,163	7,600,780

(단위:천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

이자비용(*)	156,383	281,006

합계	156,383	281,006

(*) 전환사채 11,000,000천원에 대한 가치산정 적용 할인율은 6.7%로 전환권조정을 인식하였으며, 당기 중에 전환권조정 중 156,383천원을 상각하여 이자비용으로 인식하였습니다. 7. 사용이 제한된 금융상품 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	380,000	380,000	질권설정(*)

장기금융상품	29,000	29,000

합 계	409,000	409,000

(*) 중소기업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 26참조).

8. 매출채권 및 기타채권 :

(단위:천원)

구 분	계정과목	당분기말

연체되지 않은 채권(*)	손상채권(**)	합계

매출채권	매출채권	6,065,818	856,414	6,922,232

대손충당금	-	(856,414)	(856,414)

합 계	6,065,818	-	6,065,818

기타채권	미수금	35,154,796	444,623	35,599,420

대손충당금	-	(444,623)	(444,623)

미수수익	2,207	-	2,207

합 계	35,157,003	-	35,157,003

장기기타채권	보증금	239,778	-	239,778

복지운용미수금(장기)	15,151	-	15,151

현재가치할인차금	(2,676)	-	(2,676)

합계	252,253	-	252,253

(단위:천원)

구 분	계정과목	전기말

연체되지 않은 채권(*)	손상채권	합계

매출채권	매출채권	2,730,964	856,414	3,587,378

대손충당금	-	(856,414)	(856,414)

합 계	2,730,964	-	2,730,964

기타채권	미수금	20,984,351	444,623	21,428,974

대손충당금	-	(444,623)	(444,623)

미수수익	82,547	-	82,547

합 계	21,066,897	-	21,066,897

장기기타채권	보증금	276,178	-	276,178

복지운용미수금(장기)	15,151	-	15,151

현재가치할인차금	(2,745)	-	(2,745)

합 계	288,584	-	288,584

(*) 연체되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 다수의 거래처로 구성되어 있습니다.

대손충당금의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,301,037	756,104

설정	-	-

제각	-	-

환입	-	-

기말	1,301,037	756,104

9. 재고자산 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	3,064,332	5,799,846

10. 기타유동자산 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,105,593	1,412,392

선급비용	20,132	-

선급법인세	51,127	39,649

합 계	3,176,852	1,452,041

11. 매도가능금융자산 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	95,546	90,955

시장성 없는 지분증권	5,500,000	5,500,000

합 계	5,595,546	5,590,955

매도가능금융자산의 변동내역 -(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,590,955	5,629,200

취득	-	-

처분	-	-

손상	-	-

자본에서 재분류된 손익(*)	4,591	(15,438)

분기말	5,595,546	5,613,763

12. 만기보유금융자산 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전문투자형 사모펀드	14,150,000	-

합 계	14,150,000	-

(*) 당분기중 아이앤제이 제1호 전문투자형 사모펀드를 신규취득 하였습니다. 13 종속기업 및 공동기업투자 :

(단위:천원)

회사명	소유지분율(%)	주된사업장	당분기말	전기말

당분기말	전기말

종속기업

이지웰니스(주)(*)	100	100	대한민국	1,000,000	1,000,000

인터치투어(주)	100	100	대한민국	3,300,000	3,300,000

합 계	4,300,000	4,300,000

(*) 회사와 인터치투어(주)가 투자한 지분율의 합계는 100%입니다. 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	4,300,000	4,300,000

취득	-	-

감소	-	-

손상	-	-

자본으로 재분류된 손익	-	-

분기말	4,300,000	4,300,000

14. 유형자산과 무형자산(단위:천원)

당분기	유형자산	무형자산

기초	10,420,734	3,336,121

취득(*)	302,462	1,000

처분	(62,556)	-

감가상각 및 상각	(101,820)	(223,732)

분기말	10,558,820	3,113,389

(단위:천원)

전분기	유형자산	무형자산

기초	4,988,379	11,683,574

취득	26,988	23,400

처분	(13,455)	-

감가상각 및 상각	(128,988)	(236,991)

분기말	4,872,924	11,469,983

15. 기타채무, 기타유동부채, 장기기타채무 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타채무	미지급금	40,059,192	25,826,984

미지급비용	417,653	411,751

합 계	40,476,845	26,238,736

기타유동부채	선수금	8,937,762	11,154,984

예수금	5,961,732	3,929,548

선수수익	416,157	468,633

미지급배당금	559,353	-

합 계	15,875,004	15,553,164

장기기타채무	보증금	27,000	27,000

16. 순확정급여부채 : 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여부채의 현재가치	3,365,800	3,224,795

사외적립자산의 공정가치	(2,150,175)	(2,284,411)

합 계	1,215,625	940,384

포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	265,844	265,844

순이자원가	(4,104)	(4,104)

합 계	261,740	261,740

17. 기타자본구성요소 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	6,135,877	6,135,877

당분기말 현재 회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 570,455주(전기말: 570,455주)를 6,136백만원(전기말 6,136백만원)에 보유하고 있으며 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.

18. 매출액 및 매출원가 : 매출액의 구성내역 -

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료매출액	9,006,524	9,006,524	7,645,021	7,645,021

상품매출액	12,311,647	12,311,647	6,833,882	6,833,882

임대매출액	10,140	10,140	20,950	20,950

합 계	21,328,311	21,328,311	14,499,853	14,499,853

매출원가의 산출내역 -(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초상품재고액	5,799,846	5,799,846	2,953,714	2,953,714

상품매입액	7,873,845	7,873,845	5,533,018	5,533,018

재고자산평가손실	-	-	(228,107)	(228,107)

타계정 대체 등	(29,414)	(29,414)	(14,321)	(14,321)

기말상품재고액	(3,064,332)	(3,064,332)	(1,711,577)	(1,711,577)

임대매출원가	9,900	9,900	20,950	20,950

합 계	10,589,845	10,589,845	6,553,678	6,553,678

19. 비용의 성격별 분류 :

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,735,514	2,735,514	1,014,030	1,014,030

재고자산 매입액 등	7,854,331	7,854,331	5,539,648	5,539,648

종업원 급여	3,129,801	3,129,801	2,584,549	2,584,549

감가상각 및 무형자산상각	388,058	388,058	365,979	365,979

운반비	115,856	115,856	155,043	155,043

지급수수료	1,188,284	1,188,284	858,599	858,599

광고선전비	66,616	66,616	33,107	33,107

기타비용	1,349,141	1,349,141	1,303,290	1,303,290

매출원가, 판매비와관리비 합계	16,827,601	16,827,601	11,854,245	11,854,245

20. 판매비와관리비 :

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,832,775	2,832,775	2,316,715	2,316,715

퇴직급여	291,658	291,658	261,740	261,740

복리후생비	349,086	349,086	283,513	283,513

잡급	5,368	5,368	6,094	6,094

여비교통비	100,644	100,644	65,392	65,392

접대비	112,254	112,254	79,663	79,663

통신비	59,127	59,127	68,025	68,025

세금과공과금	171,231	171,231	178,793	178,793

감가상각비	164,326	164,326	128,988	128,988

지급임차료	90,860	90,860	101,890	101,890

보험료	30,130	30,130	19,011	19,011

차량유지비	3,223	3,223	5,220	5,220

경상연구개발비	80,224	80,224	227,061	227,061

운반비	115,856	115,856	155,043	155,043

교육훈련비	13,865	13,865	917	917

도서인쇄비	2,147	2,147	11,286	11,286

회의비	43,936	43,936	36,524	36,524

사무용품비	274	274	1,440	1,440

소모품비	7,821	7,821	9,164	9,164

지급수수료	1,188,284	1,188,284	858,599	858,599

광고선전비	66,616	66,616	33,107	33,107

대손상각비	-	-	(2,895)	(2,895)

건물관리비	33,050	33,050	31,700	31,700

무형고정자산상각	223,732	223,732	236,991	236,991

외주용역비	251,269	251,269	186,587	186,587

합계	6,237,756	6,237,756	5,300,567	5,300,567

21. 기타수익과 기타비용 : 기타수익의 상세내역 -

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	158	158	19	19

외화환산이익	14,453	14,453	-	-

외환차익	-	-	5,152	5,152

합 계	14,611	14,611	5,171	5,171

기타비용의 상세내역 -(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	381,642	381,642	262,878	262,878

잡손실	8,415	8,415	52,338	52,338

유형자산처분손실	50	50	3,000	3,000

외환환산손실	5,475	5,475	89,334	89,334

외환차손	235	235	-	-

합 계	395,816	395,582	407,550	407,550

22. 금융수익과 금융비용(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	47,509	47,509	8,334	8,334

합 계	47,509	47,509	8,334	8,334

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	156,453	156,453	1,043	1,043

합 계	156,453	156,453	1,043	1,043

23. 법인세비용 : 법인세 비용은 전체 회계연도에서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 936,942천원(전분기 : 404,833천원)입니다.

24. 주당순손익 :

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	3,073,617,447	3,073,617,447	1,845,685,805	1,845,685,805

가중평균 유통보통주식수	9,322,545	9,322,545	9,322,545	9,322,545

기본주당순이익	330	330	198	198

가중평균 유통보통주식수의 산정내역 -(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	9,893,000	9,893,000	9,893,000	9,893,000

가중평균 자기주식수	(570,455)	(570,455)	( 570,455)	( 570,455)

가중평균 유통보통주식수	9,322,545	9,322,545	9,322,545	9,322,545

희석주당순이익 -(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	3,195,596,132	3,195,596,132	1,845,685,805	1,845,685,805

가중평균 유통보통주식수	9,810,813	9,810,813	9,322,545	9,322,545

희석주당순이익	326	326	198	198

희석주당이익 산출에 사용된 순이익 -(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	3,073,617,447	3,073,617,447	1,845,685,805	1,845,685,805

전환사채의 이자비용(22% 법인세효과 차감후)	121,978,685	121,978,685	-	-

희석주당이익 산출에 사용된 순이익	3,195,596,132	3,195,596,132	1,845,685,805	1,845,685,805

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 -

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중편균보통주식수	9,322,545	9,322,545	9,322,545	9,322,545

전환사채	488,268	488,268	-	-

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	9,810,813	9,810,813	9,322,545	9,322,545

25. 영업으로부터 창출된 현금 :

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,384,532	3,563,410

법인세비용차감전순이익	4,010,559	2,250,519

조정	779,732	481,760

감가상각비	164,326	128,988

퇴직급여	291,658	261,740

대손상각비	-	(2,895)

무형자산상각비	223,732	236,991

유형자산처분손실	50	3,000

이자수익	(47,509)	(8,334)

이자비용	156,453	1,043

외화환산이익	(14,453)	-

외화환산손실	5,475	89,334

재고자산평가손실	-	(228,107)

운전자본의 변동	(2,405,759)	831,130

매출채권의 증가	(3,325,876)	(196,887)

기타채권의 증가	(14,170,446)	(10,499,821)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,704,679)	(1,201,857)

재고자산의 증가(감소)	2,735,514	1,242,137

장기기타채권의 감소(증가)	36,262	144,002

매입채무의 증가 (감소)	39,288	-

기타채무의 증가 (감소)	14,238,109	10,460,735

기타유동부채의 증가	(237,513)	904,606

퇴직금의 지급	(150,653)	(160,201)

사외적립자산의 증가	134,236	138,417

26. 우발채무와 약정사항 : 금융기관 약정사항 -

(단위:천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

구매론	신한은행외 3곳	21,300,000	14,478,735

통장대출한도	우리은행외 3곳	15,800,000	-

제공받은 지급보증 -(단위:천원)

제공자	지급보증액	내용

서울보증보험	1,385,323	계약이행보증

중소기업은행	10,000	기타이행보증 등

당분기말 현재 회사는 대주주로부터 차입금 등과 관련하여 포괄지급보증을 제공받고 있습니다.담보제공자산 -

(단위:천원)

담보제공자산	담보권자	내용	담보설정액

단기금융상품	롯데하이마트 외	계약이행 담보제공	380,000

장기금융상품	기업은행,신한은행	여신,가맹점 담보제공	29,000

합계	409,000

계류중인 소송사건-(단위:천원)

사건내용	소송금액	원고	피고	진행상황

손해배상	341,000	기타	이지웰페어(주)	피고 1심 승소 후 2심 진행 중

27. 특수관계자 거래 :

(1) 종속기업 등 현황 -

회사명	구분	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

이지웰니스(주)	종속기업	100	100

인터치투어(주)	종속기업	100	100

(2) 특수관계자와의 수익ㆍ비용 거래 -

(단위:천원)

구분	회사명	당분기	전분기

매출	비용	매출	비용

종속기업	이지웰니스(주)	13,076	4,350	20,930	4,125

종속기업	인터치투어(주)	37,329	-	23,468	-

(3)특수관계자와의 자금 거래 -(단위:천원)

구분	회사명	현금출자

당분기	전분기

종속기업	이지웰니스(주)	-	-

종속기업	인터치투어(주)	-	-

(4) 특수관계자와의 채권, 채무 거래 -

(단위:천원)

구분	회사명	기타채권	기타채무

당분기	전기말	당분기	전기말

종속기업	이지웰니스(주)	340,738	417,827	24,946	42,298

종속기업	인터치투어(주)	13,532	12,187	218,094	108,782

(5) 특수관계자와의 자금거래 -(단위:천원)

구분	회사명	현금출자(청산회수)

당분기	전기말

종속기업	이지웰니스(주)	-	-

종속기업	인터치투어(주)	-	-

합계	-	-

(6) 주요 경영진 보상당분기와 전분기 중 회사활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 등 주요경영진에 대한 급여 지출액은 각각 339백만원과 343백만원이며, 퇴직급여 발생액은 각각 41백만원과 18백만원입니다.