와이앤넥스트 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

당분기말 2016년 3월 31일 현재
전기말 2015년 12월 31일 현재
연이정보통신 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요연이정보통신 주식회사(이하 "지배기업")는 2002년 7월 설립되어 2003년 4월 1일에 자본금 3,700백만원으로 법인 전환되었으며 2007년 9월 19일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 공개법인입니다. 지배기업은 TFT-LCD, LED 관련 제품의 제조 및 판매를 주목적으로 하고 있으며 본사 및 공장은 충청남도 천안시 직산읍 4산단 6길에 위치하고 있습니다.지배기업의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐서 당분기말 현재 8,000백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이용호	5,868,390	36.68

이은아	615,000	3.84

이종전	825,107	5.16

자기주식	3,500,000	21.88

기타	5,191,503	32.44

합 계	16,000,000	100.00

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

연이전자(소주)유한공사	중국	제품 제조 및 판매	100.00	100.00	12월

연이전자(천진)유한공사	중국	제품 제조 및 판매	100.00	100.00	12월

연이전자(청도)유한공사	중국	제품 제조 및 판매	100.00	100.00	12월

연이전자하이퐁비나	베트남	제품 제조 및 판매	100.00	100.00	12월

연이전자비나	베트남	제품 제조 및 판매	100.00	-	12월

(3) 종속기업 변동내역당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	사 유

연이전자비나	신규출자설립으로 지배권획득

(4) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	연이전자(소주)유한공사	연이전자(천진)유한공사	연이전자(청도)유한공사	연이전자하이퐁비나	연이전자비나

유동자산	40,516,441	18,002,630	2,635,876	43,732	3,489

비유동자산	16,748,843	29,028,955	2,959,113	2,648,217	688,197

자산총계	57,265,284	47,031,585	5,594,989	2,691,949	691,685

유동부채	41,036,260	20,597,152	3,022,374	595,531	-

비유동부채	-	8,036,625	-	-	-

부채총계	41,036,260	28,633,778	3,022,374	595,531	-

순자산	16,229,024	18,397,807	2,572,615	2,096,418	691,685

매출	32,748,201	33,035,864	4,939,584	-	-

당기순이익(손실)	(562,422)	736,946	(19,282)	6,547	-

총포괄이익(손실)	(562,422)	736,946	(19,282)	6,547	-

② 전기

(단위:천원)

구 분	연이전자(소주)유한공사	연이전자(천진)유한공사	연이전자(청도)유한공사	연이전자하이퐁비나

유동자산	51,754,046	21,925,803	4,673,304	393,862

비유동자산	12,044,041	27,558,599	3,428,667	2,296,694

자산총계	63,798,087	49,484,402	8,101,971	2,690,556

유동부채	50,607,680	25,822,917	5,468,942	584,302

비유동부채	-	8,206,927	-	-

부채총계	50,607,680	34,029,844	5,468,942	584,302

순자산	13,190,407	15,454,558	2,633,029	2,106,254

매출	135,337,996	130,497,874	3,125,364	-

당기순이익(손실)	(2,606,227)	1,909,962	(361,172)	-

총포괄이익(손실)	(2,358,739)	2,162,190	(299,422)	2,975

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 18: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 28: 이연법인세자산의 인식 - 기업소득환류세제에 따른 효과

② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 4: 위 험관리

(5) 회계정책의 변경

아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 개정 기준서의 적용을제외하고 연결실체는 당분기 및 비교표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다.

근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다. 기업회계기준 제1019호의 경과규정에 따라 연결실체는 동 기준서를 소급하여 적용하였으며, 연결실체에 미치는 중대한 영향은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있 으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 영업부문

연결실체는 LCD TV, LED TV 및 Notebook 관련 부품의 제조ㆍ판매업을 영위하는 단일영업부문으로 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.(2) 연결① 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

② 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.③ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.④ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.⑤ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(4) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산

연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융 자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는 상기 예시 이외에 추가로 동 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 판단하고 있습니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당분기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정 내용연수

건 물	40년

구축물	20년

기계장치	8년

공구와기구	5년

차량운반구	5년

비품	5년

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정 내용연수

산업재산권	5년

소프트웨어	5년

기타의무형자산	5년

회원권	비한정 내용연수

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(12) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여 : 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(13) 충 당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(14) 외화거래

① 외화거래연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산

해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(16) 수익

연결실체는 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인 및 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결실체는 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. ① 재화의 판매 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. ② 임대수익투자부동산의 임대로 인하여 발생하는 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다.

(17) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 매도가능금융자산처분이익, 외화거래로 인한 외환차익, 화폐성항목에 대한 외화환산이익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 외화거래로 인한 외환차손, 화폐성항목에 대한 외화환산손실 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(19) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2015 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 기준서 적용시 연결재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재 추정할 수 없습니다.② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 기준서 적용시 연결재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재 추정할 수 없습니다.

4. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리

1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	7,968,023	5,228,060

매출채권및기타채권	46,116,640	58,606,304

매도가능금융자산	100,000	450,000

기타금융자산	9,273,931	8,167,908

합 계	63,458,594	72,452,272

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권	연체되지않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권

만기일 미도래	55,390,571	-	-	66,693,927	-	-

0개월 초과~3개월 이하	-	-	-	-	14,285	-

3개월 초과~6개월 이하	-	14,285	-	-	-	-

6개월 초과~1년 이하	-	66,000	-	-	66,000	-

1년 초과	-	-	19,365	-	-	19,365

합 계	55,390,571	80,285	19,365	66,693,927	80,285	19,365

연결실체는 대여금 및 수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 금액은 이자지급액을 포함하였으며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과5년 이하

매입채무및기타채무	48,428,160	48,428,160	48,428,160	-

단기차입금	30,977,422	31,430,257	31,430,257	-

장기차입금	8,036,625	8,512,825	1,980,737	6,532,088

임대보증금	190,000	190,000	-	190,000

합 계	87,632,208	88,561,242	81,839,154	6,722,088

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과5년 이하

매입채무및기타채무	64,465,371	64,465,371	64,465,371	-

단기차입금	28,201,161	28,802,791	28,802,791	-

장기차입금	8,206,927	8,754,851	2,160,218	6,594,633

임대보증금	535,000	535,000	345,000	190,000

합 계	101,408,459	102,558,013	95,773,380	6,784,633

4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, RMB 등입니다 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	RMB	JPY	USD	RMB	JPY

현금및현금성자산	3,264,048	727	2,483	2,999,591	738	2,352

매출채권및기타채권	28,552,074	-	-	34,591,253	-	-

장단기차입금	(12,627,069)	-	-	(19,278,061)	-	-

매입채무및기타채무	(32,909,305)	-	(145,356)	(36,150,434)	-	(119,619)

합 계	(13,720,252)	727	(142,873)	(17,837,651)	738	(117,267)

당분기와 전분기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,201.44	1,100.26	1,153.50	1,172.00

RMB	183.17	176.19	177.69	180.55

JPY	10.4281	9.2339	10.2602	9.72

당분기말과 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,372,025)	1,372,025	(1,783,765)	1,783,765

RMB	73	(73)	74	(74)

JPY	(14,287)	14,287	(11,727)	11,727

합 계	(1,386,240)	1,386,240	(1,795,418)	1,795,418

② 이자율위험 가. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	8,240,000	7,452,000

금융부채	(26,386,979)	(20,647,285)

합 계	(18,146,979)	(13,195,285)

변동이자율:

금융자산	7,968,023	5,228,060

금융부채	(12,627,069)	(15,760,802)

합 계	(4,659,046)	(10,532,742)

나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

변동이자율 금융상품	(46,590)	46,590	(105,327)	105,327

5) 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정부채	합 계	수준2

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	100,000	-	100,000	100,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	8,029,361	-	-	8,029,361	-

매출채권및기타채권	46,116,640	-	-	46,116,640	-

장단기금융상품	8,240,000	-	-	8,240,000	-

단기대여금	743,533	-	-	743,533	-

보증금	290,397	-	-	290,397	-

소 계	63,419,932	-	-	63,419,932	-

금융자산 합계	63,419,932	100,000	-	63,519,932	100,000

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	48,428,160	48,428,160	-

장단기차입금	-	-	39,014,048	39,014,048	-

임대보증금	-	-	190,000	190,000	-

금융부채 합계	-	-	87,632,208	87,632,208	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정부채	합 계	수준2

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	450,000	-	450,000	450,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	5,241,532	-	-	5,241,532	-

매출채권및기타채권	58,606,304	-	-	58,606,304	-

장단기금융상품	6,752,000	-	-	6,752,000	-

단기대여금	776,552	-	-	776,552	-

보증금	639,356	-	-	639,356	-

소 계	72,015,744	-	-	72,015,744	-

금융자산 합계	72,015,744	450,000	-	72,465,744	450,000

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	64,465,371	64,465,371	-

장단기차입금	-	-	36,408,088	36,408,088	-

임대보증금	-	-	535,000	535,000	-

금융부채 합계	-	-	101,408,459	101,408,459	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 자본관리

연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	90,719,578	103,170,521

자본총계	74,366,999	77,115,446

부채비율	121.99%	133.79%

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	61,338	13,472

요구불예금	7,968,023	5,228,060

합 계	8,029,361	5,241,532

당분기말 현재 수입화물선취보증과 관련하어 708,983천원(RMB 3,990,000)이 인출제한되어 있습니다. (주석19 참조)

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	44,761,502	57,002,572

대손충당금	(9,375)	(9,375)

미수금	1,341,999	1,604,041

대손충당금	(9,990)	(9,990)

미수수익	32,504	19,056

합 계	46,116,640	58,606,304

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	19,365	84,515

대손(환입)	-	(3,923)

제각	-	-

기말	19,365	80,592

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	7,531,609	(110,391)	7,421,218	9,154,615	(100,435)	9,054,180

원재료	13,182,398	(140,462)	13,041,936	15,617,953	(140,319)	15,477,634

미착품	653,093	-	653,093	728,678	-	728,678

합 계	21,367,100	(250,853)	21,116,247	25,501,246	(240,754)	25,260,492

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

―재고자산평가손실	10,099	(3,127)

8. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	743,533	-	776,552	-

보증금	-	290,397	-	639,356

금융기관예치금	5,840,000	2,400,000	4,610,000	2,142,000

매도가능금융자산	-	100,000	-	450,000

합 계	6,583,533	2,790,397	5,386,552	3,231,356

(2) 매도가능금융자산

① 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

수익증권	100,000	100,000	450,000	450,000

② 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	300,000	501,717

취득	100,000	-

처분	(300,000)	-

기말장부금액	100,000	501,717

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,285,171	-	826,215	-

선급비용	319,873	-	184,401	-

부가세대급금	59,224	-	-	-

장기선급비용	-	2,570,846	-	2,555,220

합 계	2,664,267	2,570,846	1,010,616	2,555,220

10. 투자지분증권 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

스텔라 사모투자전문회사	한국	투자업	63.64	7,209,683	63.64	8,930,283

지분율이 50%를 초과하고 있으나, 연결실체는 유한책임 조합사원으로 정관 등에 의해 의사결정능력이 제한되어 조합에 실질적인 지배력을 행사할 수 없으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	계속영업손익	총포괄손익

스텔라 사모투자전문회사	7,315,347	10,734,912	5,017,043	703,715	3,011,804	(2,699,268)	(2,703,800)

(3) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말 순자산(a)	연결실체 지분율(b)	순자산 지분금액(a×b)	장부금액

스텔라 사모투자전문회사	11,329,501	63.64%	7,209,683	7,209,683

순자산은 스텔라 사모투자전문회사의 연결재무상태표 상 지배지분에 귀속되는 금액입니다.(4) 당분기 중 관계기업 투자주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	기초	취득	처분	지분법손익	기말

스텔라 사모투자전문회사	7,000,000	8,930,283	-	-	(1,720,600)	7,209,683

11. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

전기초	2,096,368	4,413,047	6,509,415

계정대체(*)	77,502	140,914	218,416

당기초	2,173,870	4,553,961	6,727,831

계정대체	-	-	-

당분기말	2,173,870	4,553,961	6,727,831

감가상각누계액:

전기초	-	(1,026,080)	(1,026,080)

계정대체(*)	-	(1,467)	(1,467)

감가상각비	-	(83,454)	(83,454)

당기초	-	(1,111,001)	(1,111,001)

계정대체	-	-	-

감가상각비	-	(21,230)	(21,230)

당분기말	-	(1,132,231)	(1,132,231)

손상차손누계액:

전기초	-	(858,168)	(858,168)

당기초	-	(858,168)	(858,168)

당분기말	-	(858,168)	(858,168)

장부금액:

전기초	2,096,368	2,528,799	4,625,167

당기초	2,173,870	2,584,792	4,758,662

당분기말	2,173,870	2,563,562	4,737,432

(*) 전기 중 유형자산에서 대체되었습니다.(2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대료수익은 각각 3,960천원 및42,600천원입니다.

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

당기초	6,477,574	18,168,773	4,022,276	92,705,330	335,980	1,610,812	5,064,588	44,020	128,429,353

취득금액	-	-	-	1,406,787	-	2,500	275,484	1,009,371	2,694,142

처분금액	-	-	-	(1,334,318)	-	(6,688)	(7,387)	-	(1,348,393)

계정대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

환율조정	-	(161,876)	(6,459)	(948,897)	-	(5,134)	(62,185)	(23,013)	(1,207,565)

당분기말	6,477,574	18,006,897	4,015,817	91,828,902	335,980	1,601,490	5,270,501	1,030,378	128,567,538

감가상각누계액:

당기초	-	(1,776,014)	(1,504,348)	(58,268,644)	(149,092)	(1,199,510)	(3,415,400)	-	(54,055,683)

감가상각비	-	(100,635)	(41,914)	(2,799,415)	(13,311)	(34,057)	(188,482)	-	(13,029,276)

처분금액	-	-	-	389,955	-	3,960	4,737	-	1,170,441

계정대체	-	-	-	-	-	-	-	-	1,467

환율조정	-	7,200	2,503	398,940	0	2,641	37,975	-	(399,956)

당분기말	-	(1,869,449)	(1,543,759)	(60,279,164)	(162,403)	(1,226,966)	(3,561,170)	-	(66,313,007)

손상차손누계액:

당기초	-	-	(387,149)	(1,357,113)	-	-	-	-	(1,744,262)

당분기말	-	-	(387,149)	(1,357,113)	-	-	-	-	(1,744,262)

장부금액:

당기초	6,477,574	16,392,758	2,130,780	33,079,572	186,888	411,303	1,649,190	44,020	60,372,085

당분기말	6,477,574	16,137,448	2,084,909	30,192,626	173,577	374,524	1,709,331	1,030,378	58,180,367

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

전기초	5,395,682	16,168,734	3,970,063	88,825,404	243,948	1,572,255	4,260,187	44,020	120,480,293

취득금액	1,159,394	1,538,289	45,000	4,479,907	112,796	40,183	760,702	429,083	8,565,354

처분금액	-	-	-	(1,826,682)	(20,764)	-	(7,990)	-	(1,855,436)

계정대체(*)	(77,502)	288,169	-	-	-	-	-	(429,083)	(218,416)

환율조정	-	173,580	7,214	1,226,701	-	(1,626)	51,690	-	1,457,559

전기말	6,477,574	18,168,772	4,022,277	92,705,330	335,980	1,610,812	5,064,589	44,020	128,429,354

감가상각누계액:

전기초	-	(1,358,335)	(1,335,020)	(47,302,495)	(127,056)	(1,052,522)	(2,880,255)	-	(54,055,683)

감가상각비	-	(415,414)	(166,879)	(11,749,582)	(42,799)	(145,109)	(509,493)	-	(13,029,276)

처분금액	-	-	-	1,145,723	20,763	-	3,955	-	1,170,441

계정대체(*)	-	1,467	-	-	-	-	-	-	1,467

환율조정	-	(3,732)	(2,449)	(362,291)	-	(1,878)	(29,606)	-	(399,956)

전기말	-	(1,776,014)	(1,504,348)	(58,268,645)	(149,092)	(1,199,509)	(3,415,399)	-	(66,313,007)

손상차손누계액:

전기초	-	-	(387,149)	(1,357,113)	-	-	-	-	(1,744,262)

전기말	-	-	(387,149)	(1,357,113)	-	-	-	-	(1,744,262)

장부금액:

전기초	5,395,682	14,810,399	2,247,894	40,165,796	116,892	519,733	1,379,932	44,020	64,680,348

전기말	6,477,574	16,392,758	2,130,780	33,079,572	186,888	411,303	1,649,190	44,020	60,372,085

(*) 전기 중 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 보 험가입자산당분기말과 전기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	부보자산	부보액

당분기말	전기말

재산종합보험외	건물 등	129,212,767	130,891,108

(4) 담보제공자산당분기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 없습니다.

13. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권(*)	산업재산권	소프트웨어	토지사용권	기타무형자산	합 계

취득원가:

당기초	331,540	2,561	1,926,825	1,197,258	12,264	3,470,448

취득금액	-	-	-	-	-	-

환율조정	-	-	(3,688)	(18,965)	-	(22,653)

당분기말	331,540	2,561	1,919,205	1,178,293	12,264	3,443,863

감가상각누계액:

당기초	-	(2,561)	(1,286,565)	(87,799)	(11,449)	(1,388,374)

무형자산상각비	-	(57,349)	(6,073)	(188)	(63,610)

환율조정	-	-	651	1,572	-	2,223

당분기말	-	(2,561)	(1,339,331)	(92,300)	(11,637)	(1,445,828)

장부금액:

당기초	331,540	-	640,260	1,109,459	815	2,082,074

당분기말	331,540	-	579,874	1,085,993	627	1,998,035

(*) 연결실체는 회원권을 비한정내용연수가 적용되는 무형자산으로 분류하여 상각하지 않습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권(*)	산업재산권	소프트웨어	토지사용권	기타무형자산	합 계

취득원가:

전기초	331,540	2,561	1,772,224	1,175,243	12,264	3,293,832

취득금액	-	-	145,755	-	-	145,755

환율조정	-	-	8,846	22,015	-	30,861

전기말	331,540	2,561	1,926,825	1,197,258	12,264	3,470,448

감가상각누계액:

전기초	-	(2,561)	(1,060,519)	(62,680)	(10,696)	(1,136,456)

무형자산상각비	-	-	(221,427)	(23,880)	(753)	(246,060)

환율조정	-	-	(4,619)	(1,239)	-	(5,858)

전기말	-	(2,561)	(1,286,565)	(87,799)	(11,449)	(1,388,374)

장부금액:

전기초	331,540	-	711,705	1,112,563	1,568	2,157,376

전기말	331,540	-	640,260	1,109,459	815	2,082,074

(*) 연결실체는 회원권을 비한정내용연수가 적용되는 무형자산으로 분류하여 상각하지 않습니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	32,260,352	44,455,289

미지급금	13,505,462	16,832,323

미지급비용	2,662,347	3,177,759

합 계	48,428,160	64,465,371

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	190,000	345,000	190,000

16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	694,686	176,917

예수금	94,977	85,515

부가세예수금	-	151,582

합 계	789,663	414,014

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	차 입 처	연이자율	만기일	당분기말	전기말

무역금융	우리은행	2.23%	2016-06-15	7,000,000	5,800,000

신한은행 천안지점	2.4776%	2016-08-26	200,000	-

운영자금	신한은행 천진지점	4.13%	2016-11-15	5,330,700	5,192,705

4.13%	2016-12-23	1,023,580	3,972,100

하나은행 천진지점	4.15%	2016-05-20	1,732,699	2,165,222

한국수출입은행	2.45%	2016-07-15	5,100,000	-

3M Libor + 1.2%	2016-12-11	-	1,172,420

6M Libor + 1.3%	2016-11-26	4,590,443	4,689,678

건설은행	6M Libor + 3.1%	2016-03-20	-	1,691,778

3.28%	2016-03-20	-	3,517,258

합 계	30,977,422	28,201,161

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	차 입 처	연이자율	만기일	당분기말	전기말

시설자금	한국수출입은행	3M Libor + 2.4%	2018-03-19	8,036,625	8,206,927

유동성대체	(1,980,737)	(1,980,737)

합 계	6,055,888	6,226,190

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	차 입 처	2016년	2017년	2018년	합 계

시설자금	한국수출입은행	1,980,737	3,898,723	2,197,465	8,076,925

18. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	7,260,738	6,668,427

복리후생비	898,287	852,515

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	156,429	176,891

합 계	8,315,453	7,697,833

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	3,350,708	3,403,698

사외적립자산의 공정가치	(2,479,816)	(2,674,949)

확정급여부채	870,892	728,749

단기종업원급여부채	1,682,994	1,682,994

총 종업원급여부채	2,553,886	2,411,743

연결실체는 한국산업은행, 우리은행에 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치	확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초 잔액	3,403,698	3,250,169	(2,674,949)	(2,353,663)	728,749	896,506

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	146,989	737,004	-	-	146,989	737,004

이자원가(수익)	9,439	45,559	-	(52,992)	9,439	(7,433)

소 계	156,429	782,563	-	(52,992)	156,429	729,571

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손익

- 보험수리적손실(이익)

(재무적 가정)	-	(8,431)	-	-	(8,431)

(경험조정)	-	(147,976)	-	-	-	(147,976)

(인구통계적 가정)	-	54,531	-	-	-	54,531

- 사외적립자산 손실	-	-	-	15,627	-	15,627

소 계	-	(101,876)	-	15,627	-	(86,249)

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(650,000)	-	(650,000)

급여 지급	(209,419)	(527,158)	195,133	366,079	(14,286)	(161,079)

소 계	(209,419)	(527,158)	195,133	(283,921)	(14,286)	(811,079)

기말 잔액	3,350,708	3,403,698	(2,479,816)	(2,674,949)	870,892	728,749

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예금	2,479,816	2,674,949

(5) 당분기와 전기 중 손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

매출원가	102,698	451,397

판매비와관리비	53,731	278,174

합 계	156,429	729,571

(6) 보험수리적가정① 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.29%	2.29%

임금상승률	5.05%	5.05%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 4.98년입니다.

19. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관에 대한 여신 한도 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,RMB)

구 분	일반대출	무역금융	합 계

우리은행	-	7,000,000	7,000,000

한국산업은행	6,000,000	-	6,000,000

하나은행	RMB 30,000,000	5,000,000	5,000,000RMB 30,000,000

신한은행	RMB 55,000,000	5,000,000	5,000,000RMB 55,000,000

기업은행	3,000,000	-	3,000,000

건설은행	USD 5,000,000	-	USD 5,000,000

교통은행	-	USD 4,000,000	USD 4,000,000

한국수출입은행	6,000,000USD 10,999,992	-	6,000,000USD10,999,992

합 계	15,000,000USD 15,999,992RMB 85,000,000	17,000,000USD 4,000,000	32,000,000USD 19,999,992RMB 85,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,RMB)

제 공 자	보증금액	보증내용

서울보증보험	900	공탁보증보험

우리은행	8,000,000	물품지급보증

China Merchants Bank	RMB 6,900,000	수입화물선취보증

20. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주의 액면금액	500원	500원

발행한 보통주식의 총수	16,000,000주	16,000,000주

납입자본금	8,000,000,000원	8,000,000,000원

21. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	14,701,833	14,701,833

자기주식처분이익	4,584,356	4,584,356

합 계	19,286,189	19,286,189

22. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(7,522,270)	(9,221,934)

매도가능금융자산평가이익	-	-

해외사업환산손익	(1,210,508)	1,699,664

합 계	(8,732,778)	(7,522,270)

지배기업은 전기 중 수차례에 걸쳐 자기주식 1,000,000주를 취득하였습니다.23. 법정적립금(1) 당분기말과 전기말 현재 법정적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	87,500	-

23. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	55,726,089	57,351,528

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,120,132	1,052,833

퇴직급여	53,731	53,153

복리후생비	154,891	165,653

여비교통비	21,579	37,596

통신비	26,572	20,861

수도광열비	17,022	6,109

수선비	8,494	8,172

세금과공과	192,177	157,428

감가상각비	82,815	85,307

보험료	61,165	50,716

접대비	6,608	16,209

지급수수료	297,794	248,957

차량유지비	50,821	53,631

운반비	281,554	438,994

소모품비	109,580	39,910

도서인쇄비	536	1,011

무형자산상각비	38,736	32,267

대손상각비	-	-

지급임차료	40	-

견본비	16,246	(4,506)

교육훈련비	13,917	2,581

전력비	56,889	63,603

경상개발비	132,778	223,930

합 계	2,744,076	2,754,417

25. 비 용의 성격별 공시당분기와 전분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

제품의 변동	347,583,896	-	347,583,896

원재료의 사용액	79,738,662	-	79,738,662

종업원급여	6,986,699	1,328,754	8,315,453

감가상각비	3,094,999	82,815	3,177,814

무형자산상각비	24,875	38,736	63,610

소모품비	1,426,326	109,580	1,535,906

지급수수료	117,959	297,794	415,753

용역비	1,670,684	-	1,670,684

기타비용	3,397,708	9,194,882	12,592,590

합 계	444,041,808	11,052,561	455,094,369

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

제품의 변동	24,992	-	24,992

원재료의 사용액	83,059,667	-	83,059,667

종업원급여	6,426,194	1,271,639	7,697,833

감가상각비	3,773,504	85,307	3,858,811

무형자산상각비	24,009	32,267	56,277

소모품비	1,652,361	39,910	1,692,270

지급수수료	97,117	248,957	346,074

용역비	2,358,274	-	2,358,274

기타비용	3,067,400	1,076,336	4,143,736

합 계	100,483,517	2,754,417	103,237,934

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

대여금및수취채권	19,094	70,526

매도가능금융자산처분이익	4,121	-

합 계	23,215	70,526

기타포괄손익

매도가능금융자산평가이익	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

상각후원가측정금융부채	323,168	225,412

27. 기타손익(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	1,606,004	604,017

외화환산이익	630,515	80,922

유형자산처분이익	136,788	199

재고자산처분이익	242,736	3,587

수입임대료	31,047	210,409

법인세환급액	81,656	-

잡이익	371,153	270,073

합 계	3,099,899	1,169,208

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	1,804,514	392,258

외화환산손실	974,250	123,037

기타의대손상각비	-	-

기타의감가상각비	21,230	20,350

유형자산처분손실	377	-

재고자산처분손실	-	2,374

재고자산폐기손실	-	306

기부금	-	700

잡손실	31,389	28,079

합 계	2,831,760	567,103

28. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

당기 법인세 부담액	450,952	509,659

법인세 추납액	7,244	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(202,847)	(307,703)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	255,349	198,956

29. 주당이익

(1) 기본주당이익ⓛ 당분기와 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주 당분기순이익	(1,625,438,218)	386,872,706

가중평균유통보통주식수	12,500,000	13,020,779

기본주당이익	(130)	30

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	16,000,000	16,000,000

자기주식 효과	(3,500,000)	(2,979,221)

가중평균유통보통주식수	12,500,000	13,020,779

(2) 희석주당이익연결실체는 희석주식이 없으므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다.

30. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	당분기말	전기말

관계기업	스텔라 사모투자전문회사	스텔라 사모투자전문회사

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무는 없습니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	현금출자

당분기	전 기

관계기업	스텔라 사모투자전문회사	-	7,700,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	531,336	535,879

퇴직급여	31,935	35,327

합 계	563,271	571,205

연결실체는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사를 주요경영진으로 판단하고 있습니다.

31. 영업부문연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 LCD TV, LEDTV 및 Notebook 관련 부품의 제조ㆍ판매업을 영위하는 단일영업부문으로 결정하였습니다.(1) 매출액에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	100,597,517	103,376,543

(2) 지역별 매출액에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내	29,873,869	43,174,471

중국	70,723,648	60,202,072

합 계	100,597,517	103,376,543

(3) 지역별 유ㆍ무형자산에 대한 정보

(단위:천원)

지 역	당분기말	전기말

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

국내	20,984,662	716,861	22,088,870	767,131

중국	34,103,664	1,281,173	36,025,370	1,314,944

베트남	3,092,041	-	2,257,845	-

합 계	58,180,367	1,998,034	60,372,085	2,082,074

(4) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 70,418백만원(전체 매출액의 70%)과 62,026백만원(전체 매출액의 60%)입니다.