와이앤넥스트 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

연이정보통신 주식회사(이하 "당사")는 2002년 7월 설립되어 2003년 4월 1일에 자본금 3,700백만원으로 법인 전환되었으며 2007년 9월 19일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 공개법인입니다. 당사는 TFT-LCD, LED 관련 제품의 제조 및 판매를 주목적으로 하고 있으며 본사 및 공장은 충청남도 천안시 직산읍 4산단6길에 위치하고 있습니다. 당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐서 당분기말 현재 8,000백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이용호	5,868,390	36.68

이은아	615,000	3.84

이종전	825,107	5.16

자기주식	3,500,000	21.88

기타	5,191,503	32.44

합 계	16,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1. 분기재무제표 작성기준

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 1027호에 따른 원가법을, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제 1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 본 분기재무제표는 원화로 표시되어 있으며 분기재무제표에 대한 주석을 제외하고는 원단위로 표시되어있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2-2 중요한 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

2-2-1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 내용은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 2018년 1월 1일 현재 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 없습니다. 다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109 호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 천원)

구 분	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액

금융자산

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가측정	941,401	941,401

매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가측정	15,845,889	15,845,889

장단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가측정	4,467,489	4,467,489

장단기대여금	대여금 및 수취채권	상각후원가측정	9,495,418	9,495,418

보증금	대여금 및 수취채권	상각후원가측정	6,757	6,757

총 금융자산	30,756,955	30,756,955

기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타채권은 상각후원가로 분류됩니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법의 적용없이 소급적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따른 2018년1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.

3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화거래와 선지급ㆍ선수취 대가'제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성 부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 4) 기타 상기의 제ㆍ개정 기준서 이외에 당기 중 제ㆍ개정된 기준서 중 당사에 중요한 영향을미치지 않을 것으로 판단되는 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정: 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성

- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선

- 재무보고를 위한 개념체계 개정

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

2-2-2 미적용 제ㆍ개정 기준서

새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 진행하고 있습니다. 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 재무적 영향은 당사의 2019년 1월 1일 현재의 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스 포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다.

당사의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정당사는 법적 형식은 리스가 아니지만 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있습니다. 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 당사는 다음을 선택할 수 있습니다.

- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 정의를 적용

- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법의 적용

당사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준 해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.

② 전환

리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.

- 소급적용 접근법

- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법

리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.

당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 당분기말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당분기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 위험관리당사의 위험관리 및 자본관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(1) 금융위험관리

1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	931,400	3,712,205

매출채권및기타채권	15,845,889	17,553,170

기타금융자산	13,969,665	11,577,767

금융보증부채	(208,464)	(144,091)

합 계	30,538,490	32,699,051

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권	연체되지않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권

만기일 미도래	29,815,554	-	-	29,130,937	-	-

0개월 초과~3개월 이하	-	-	-	-	-	-

6개월 초과~1년 이하	-	-	330,000	-	-	330,000

1년 초과	-	-	1,731,011	-	-	1,731,011

합 계	29,815,554	-	2,061,011	29,130,937	-	2,061,011

당사는 대여금 및 수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

2) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 금액은 이자지급액을 포함하였으며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과5년 이하

매입채무및기타채무	15,313,014	15,313,014	15,313,014	-

단기차입금	10,900,000	11,013,443	11,013,443	-

장기차입금	5,000,000	5,804,647	-	5,804,647

임대보증금	150,000	150,000	-	150,000

금융보증부채	208,464	18,904,044	14,841,951	4,062,092

합 계	31,571,478	51,185,147	41,168,408	10,016,739

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과5년 이하

매입채무및기타채무	21,221,714	21,221,714	21,221,714	-

단기차입금	7,000,000	7,135,426	7,135,426	-

장기차입금	5,000,000	5,848,167	-	5,848,167

임대보증금	150,000	150,000	-	150,000

금융보증부채(*)	144,091	20,928,871	16,906,189	4,022,682

합 계	33,515,805	55,284,178	45,263,329	10,020,849

3) 시장위험 ① 환위험 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	RMB	JPY	USD	RMB	JPY

현금및현금성자산	817,881	357	2,015	3,521,328	419	2,219

매출채권및기타채권	15,448,940	-	-	17,180,382	-	-

매입채무및기타채무	(14,023,806)	-	(847)	(20,040,821)	-	-

합 계	2,243,015	357	1,168	660,889	419	2,219

당분기와 전분기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,124.97	1,072.27	1,137.80	1,118.10

RMB	166.45	168.48	168.74	162.76

JPY	10.22	9.88	10.28	10.13

VND	4.85	4.72	4.90	4.82

당분기말과 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	224,302	(224,302)	66,089	(66,089)

RMB	35	(35)	42	(42)

JPY	117	(117)	222	(222)

합 계	224,454	(224,454)	66,353	(66,353)

② 이자율위험 가. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	15,984,336	13,576,659

금융부채	(15,900,000)	(12,000,000)

합 계	84,336	1,576,659

변동이자율:

금융자산	931,400	1,970,949

나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

변동이자율 금융상품	9,314	(9,314)	19,709	(19,709)

4) 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	941,401	941,401	3,712,205	3,712,205

매출채권및기타채권	15,845,889	15,845,889	17,553,170	17,553,170

장단기금융상품	4,467,489	4,467,489	4,377,489	4,377,489

장단기대여금	9,495,418	9,495,418	7,193,521	7,193,521

보증금	6,757	6,757	6,757	6,757

소 계	30,756,955	30,756,955	32,843,142	32,843,142

합 계	30,756,955	30,756,955	32,843,142	32,843,142

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

금융보증부채	208,464	208,464	144,091	144,091

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	15,313,014	15,313,014	21,221,714	21,221,714

단기차입금	10,900,000	10,900,000	7,000,000	7,000,000

장기차입금	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

임대보증금	150,000	150,000	150,000	150,000

소 계	31,363,014	31,363,014	33,371,714	33,371,714

합 계	31,571,478	31,571,478	33,515,805	33,515,805

(2) 자본관리

당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	32,424,894	34,721,677

자본총계	63,779,932	64,022,424

부채비율	50.84%	54.23%

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	10,000	11,962

요구불예금	931,400	3,700,243

합 계	941,400	3,712,205

6. 매 출 채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	771,365	616,534

대손충당금	-	-

미수금	14,926,370	16,815,571

대손충당금	(9,990)	(9,990)

미수수익	183,166	156,076

대손충당금	(25,021)	(25,021)

합 계	15,845,890	17,553,170

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	35,011	35,011

대손	-	-

기말	35,011	35,011

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	162,816	(117,671)	45,145	159,516	(117,671)	41,846

원재료	236,162	(84,353)	151,809	234,839	(84,353)	150,846

상품	1,216	-	1,216	1,659	-	1,659

합 계	400,194	(202,023)	198,170	396,014	(202,023)	193,991

( 2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 없습니다.

8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	8,695,418	800,000	6,393,521	800,000

보증금	-	6,757	-	6,657

금융기관예치금	3,617,489	850,000	3,617,489	760,000

합 계	12,312,907	1,656,757	10,011,010	1,566,757

9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,047,141	1,275,432

선급비용	12,471	16,593

합 계	1,059,612	1,292,024

10. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	소재지	주요영업활동	당분기말	전 기 말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

연이전자(소주)유한공사	중국	제품 제조 및 판매	100	10,875,668	100	10,875,668

연이전자(천진)유한공사	중국	100	13,949,878	100	13,949,878

연이전자(청도)유한공사	중국	100	3,541,661	100	3,541,661

연이전자비나	베트남	100	14,333,194	100	14,333,194

(주)디에스파워텍	한국	89.58	-	89.58	-

합 계	42,700,401	42,700,401

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)동부엘이디	한국	제품 제조 및 판매	34.70	-	34.70	-

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	계속영업손익	총포괄손익

(주)동부엘이디	2,379,323	2,025,473	2,126,268	997,430	2,172,339	(580,147)	(629,468)

11. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

전기초	1,043,032	172,973	1,216,005

취득금액	-	-	-

계정대체(*)	(1,043,032)	-	(1,043,032)

처분금액	-	-	-

당기초	-	172,973	172,973

취득금액	-	-	-

계정대체(*)

처분금액	-	-	-

당분기말	-	172,973	172,973

감가상각누계액:

전기초	-	(12,596)	(12,596)

계정대체(*)	-	-	-

처분금액	-	-	-

감가상각비	-	(5,422)	(5,422)

당기초	-	(18,018)	(18,018)

계정대체(*)	-	-	-

처분금액	-	-	-

감가상각비	-	(1,081)	(1,081)

당분기말	(19,099)	(19,099)

손상차손누계액:

전기초	-	-	-

당기초	-	-	-

당분기말	-	-	-

장부금액:

전기초	1,043,032	160,377	1,203,409

당기초	-	154,955	154,955

당분기말	-	153,874	153,874

(*) 유형자산으로 계정대체 되었습니다.

(2) 투자부동산 관련 손익

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

임대료수익	4,800	17,900

임대원가(감가상각비)	(1,081)	(5,422)

12. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

당기초	7,866,900	11,889,859	1,709,840	9,327,406	384,145	917,336	1,338,477	364,926	33,798,889

취득금액	-	-	-	333,782	-	33,600	-	109,185	476,567

처분금액	-	-	-	(809,315)	-	(42,750)	-	-	(852,065)

계정대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	7,866,900	11,889,859	1,709,840	8,851,873	384,145	908,186	1,338,477	474,111	33,423,391

감가상각누계액:

당기초	-	(1,839,418)	(547,137)	(7,657,163)	(250,677)	(863,066)	(1,296,554)	-	(12,454,015)

감가상각비	-	(74,312)	(21,373)	(52,190)	(12,822)	(4,785)	(4,871)	-	(170,353)

처분금액	-	-	-	345,425	-	1,052	-	-	346,477

계정대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	-	(1,913,730)	(568,510)	(7,363,928)	(263,499)	(866,799)	(1,301,425)	-	(12,277,891)

손상차손누계액:

당기초	-	-	-	(624,875)	-	-	-	-	(624,875)

처분금액	-	-	-	6,872	-	-	-	-	6,872

당분기말	-	-	-	(618,003)	-	-	-	-	(618,003)

장부금액:

당기초	7,866,900	10,050,441	1,162,703	1,045,368	133,468	54,270	41,924	364,926	20,720,000

당분기말	7,866,900	9,976,129	1,141,330	869,942	120,646	41,387	37,052	474,111	20,527,497

(2) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

전기초	7,473,154	8,000,159	1,709,840	20,104,343	384,145	1,289,803	1,476,804	1,591,991	42,030,240

취득금액	-	-	-	-	-	-	8,939	419,104	428,043

처분금액	(473,876)	(76,079)	-	(3,585,602)	-	(6,316)	(3,390)	-	(4,145,263)

계정대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전분기말	6,999,279	7,924,079	1,709,840	16,518,741	384,145	1,283,487	1,482,353	2,011,095	38,313,020

감가상각누계액:

전기초	-	1,656,503	461,645	17,027,906	194,824	1,193,998	1,393,907	-	21,928,783

감가상각비	-	48,428	21,373	178,580	15,718	20,961	13,975	-	299,035

처분금액	-	(2,231)	-	(3,357,447)	-	(6,310)	(1,255)	-	(3,367,243)

계정대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전분기말	-	1,702,700	483,018	13,849,039	210,542	1,208,648	1,406,627	-	18,860,575

손상차손누계액:

전기초	-	-	-	(664,893)	-	-	-	-	(664,893)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전분기말	-	-	-	(664,893)	-	-	-	-	(664,893)

장부금액:

전기초	7,473,154	6,343,655	1,248,195	2,411,543	189,321	95,806	82,897	1,591,991	19,436,563

전분기말	6,999,279	6,221,379	1,226,822	2,004,809	173,603	74,839	75,726	2,011,095	18,787,551

(3) 손상차손 인식

당사는 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이장부가액에 미달하게 되는 경우 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 유형자산손상차손의 과목으로 하여 기타비용으로 처리하고 있습니다.

(4) 보 험가입자산 당분기말과 전기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	부보자산	부보액

당분기말	전기말

재산종합보험외	건물 등	7,625,870	7,625,870

(5) 담보제공자산

당분기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	담보설정액	담보권자	약정액

재고자산	7,800,000	한국수출입은행	KRW 4,500,000

토지, 건물	10,000,000	KBD산업은행	KRW 10,000,000

13. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권(*)	산업재산권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

취득원가:

당기초	331,540	2,561	1,815,210	12,264	2,161,575

취득금액	-	-	-	-	-

당분기말	331,540	2,561	1,815,210	12,264	2,161,575

감가상각누계액:

당기초	-	(2,561)	(1,526,278)	(12,263)	(1,541,102)

무형자산상각비	-	-	(34,152)	-	(34,152)

당분기말	-	(2,561)	(1,560,430)	(12,263)	(1,575,254)

손상차손누계액:

당기초	(188,640)	-	-	-	(188,640)

당분기말	(188,640)	-	-	-	(188,640)

장부금액:

당기초	142,900	-	288,932	1	431,833

당분기말	142,900	-	254,780	1	397,681

(*) 당사는 회원권을 비한정내용연수가 적용되는 무형자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권(*)	산업재산권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

취득원가:

전기초	331,540	2,561	1,696,488	12,264	2,042,852

취득금액	-	-	-	-	-

전분기말	331,540	2,561	1,696,488	12,264	2,042,852

감가상각누계액:

전기초	-	(2,561)	(1,371,275)	(12,263)	(1,386,099)

무형자산상각비	-	-	(41,020)	-	(41,020)

전분기말	-	(2,561)	(1,412,294)	(12,263)	(1,427,118)

손상차손누계액:

전기초	(188,640)	-	-	-	(188,640)

무형자산손상차손	-	-	-	-	-

전분기말	(188,640)	-	-	-	(188,640)

장부금액:

전기초	142,900	-	325,213	1	468,114

전분기말	142,900	-	284,193	1	427,094

(*) 당사는 회원권을 비한정내용연수가 적용되는 무형자산으로 분류하고 있습니다.

14. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원

구 분	당분기말	전기말

매입채무	368,002	494,919

미지급금	14,650,602	20,306,247

미지급비용	294,410	420,548

합 계	15,313,014	21,221,714

15. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	77,211	131,252	52,249	91,842

임대보증금	-	150,000	-	150,000

합 계	77,211	281,252	52,249	241,842

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	200,569	207,298

예수금	10,917	11,271

합 계	211,486	218,569

17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	차 입 처	연이자율	만기일	당분기말	전기말

무역금융	KEB하나은행	4.31%	2019-09-28	2,000,000	-

우리은행	3.22%	2019-06-14	2,400,000	-

운영자금	KDB산업은행	2.70%	2019-08-23	2,000,000	2,000,000

수출입은행	3.73%	2019-11-11	4,500,000	5,000,000

합 계	10,900,000	7,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	차 입 처	연이자율	만기일	당분기말	전기말

시설자금	KDB산업은행	3.21%	2023-10-20	5,000,000	5,000,000

유동성대체	-	-

합 계	5,000,000	5,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	차 입 처	2020년	2021년	2022년	2023년	합 계

시설자금	KDB산업은행	1,250,000	1,250,000	1,250,000	1,250,000	5,000,000

18. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	542,190	658,643

복리후생비	51,364	88,946

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	67,603	93,993

합 계	661,157	841,582

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	1,956,540	2,088,739

사외적립자산의 공정가치	(1,721,288)	(1,854,692)

확정급여부채	235,252	234,047

당사는 KDB산업은행, 우리은행에 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치	확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초 잔액	2,088,739	2,155,874	(1,854,692)	(2,011,248)	234,047	144,626

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	62,279	341,383	-	-	62,279	341,383

이자원가(수익)	5,324	34,587	-	(61,066)	5,324	(26,479)

제도축소및 청산으로 인한 손익	-	-	-	-	-	-

소 계	67,603	375,970	-	(61,066)	67,603	314,904

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손익	-	-	-	-	-

- 보험수리적손실(이익)	-	-	-	-	-

(재무적 가정)	-	(46,848)	-	-	-	(46,848)

(경험조정)	-	(142,597)	-	-	-	(142,597)

(인구통계적 가정)	-	-	-	-	-	-

- 사외적립자산 손실	-	-	-	40,936	-	40,936

소 계	-	(189,446)	-	40,936	-	(148,509)

기타 :

제도청산의 효과	-	-	-	-	-	-

납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

급여 지급	(199,802)	(253,660)	133,404	176,685	(66,398)	(76,974)

소 계	(199,802)	(253,660)	133,404	176,685	(66,398)	(76,974)

기말 잔액	1,956,540	2,088,739	(1,721,288)	(1,854,692)	235,252	234,047

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예금	1,721,288	1,854,692

(5) 당분기와 전기 중 손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	22,513	46,375

판매비와관리비	45,090	47,617

합 계	67,603	93,993

(6) 보험수리적가정1) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.65%	2.65%

임금상승률	2.77%	2.77%

당사 는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을결정하였습니다.

19. 약정사항과 우발사항(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 여신 한도 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	금융기관	한도액	실행액

운영자금	KDB산업은행	7,000,000	2,000,000

한국수출입은행	4,500,000	4,500,000

무역금융	우리은행	5,000,000	2,400,000

KEB하나은행	2,000,000	2,000,000

신한은행	3,000,000	-

시설자금	KDB산업은행	5,000,000	5,000,000

합 계	26,500,000	15,900,000

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제 공 자	보증금액	보증내용

서울보증보험	35,009	공탁보증보험

우리은행	7,600,000	물품지급보증

신한은행	2,000,000	물품지급보증

20. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주의 액면금액	500원	500원

발행한 보통주식의 총수:	16,000,000주	16,000,000주

납입자본금:	8,000,000,000원	8,000,000,000원

21. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	14,701,833	14,701,833

자기주식처분이익	4,584,356	4,584,356

합계	19,286,189	19,286,189

22. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(9,221,934)	(9,221,934)

23. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금[주]	266,250	266,250

미처분이익잉여금	45,449,427	45,691,919

합 계	45,715,677	45,958,169

[주] 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	325,131	296,204

퇴직급여	45,090	47,617

복리후생비	22,298	24,222

여비교통비	34,132	20,481

통신비	3,321	3,190

수도광열비	545	521

수선비	270	257

세금과공과	14,707	7,114

감가상각비	46,716	24,162

보험료	5,331	2,070

접대비	150	-

지급수수료	136,360	123,813

차량유지비	14,793	13,867

운반비	76,523	32,667

소모품비	859	1,131

도서인쇄비	325	270

무형자산상각비	27,441	29,065

견본비	(3,419)	7,158

전력비	13,285	14,675

합 계	763,857	648,482

25. 비 용의 성격별 공시당분와 전분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	4,619	-	4,619

종업원급여	268,637	392,519	661,157

감가상각비	123,637	46,716	170,353

무형자산상각비	6,711	27,441	34,152

소모품비	(18,722)	859	(17,863)

지급수수료	20,751	136,360	157,111

용역비	3,537	-	3,537

기타비용	228,375	159,963	388,337

합 계	637,545	763,857	1,401,402

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	2,154,579	-	2,154,579

종업원급여	473,538	368,043	841,582

감가상각비	274,873	24,162	299,035

무형자산상각비	11,955	29,065	41,020

소모품비	79,590	1,131	80,721

지급수수료	123,813	123,813	247,625

용역비	278,040	-	278,040

기타비용	169,405	102,269	271,674

합 계	3,565,792	648,482	4,214,275

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	77,029	20,563

금융보증수익	-	423,770

합 계	77,029	444,333

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	167,599	82,798

금융보증비용	64,373	-

합 계	231,972	82,798

27. 기타손익(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	93,283	92,710

외화환산이익	215,352	200,770

유형자산처분이익	11,072	616,207

재고자산처분이익	2,292	172

수입임대료	4,800	3,500

잡이익	13,649	5,410

합 계	340,449	918,770

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	19,522	-

외화환산손실	143,281	285,051

기타의감가상각비	1,081	2,179

유형자산처분손실	-	22,502

재고자산처분손실	450	-

잡손실	839	8,633

합 계	165,173	318,365

28. 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	46,270

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	113,487

법인세비용(효익)	-	159,758

29. 주당손익

(1) 기본주당손익1) 당분기와 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주 귀속 분기순이익(손실)	(242,419,919)	591,766,288

가중평균보통주식수	12,500,000	12,500,000

기본주당순이익(손실)	(19)	47

2) 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

발행보통주식	16,000,000	16,000,000

자기주식	(3,500,000)	(3,500,000)

가중평균유통보통주식수	12,500,000	12,500,000

(2) 희석주당손익당사는 희석주식이 없으므로 희석주당손익과 기본주당손익이 동일합니다.

30. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	당분기말	전기말

종속기업	연이전자(소주)유한공사연이전자(천진)유한공사연이전자(청도)유한공사연이전자비나(주)디에스파워텍	연이전자(소주)유한공사연이전자(천진)유한공사연이전자(청도)유한공사연이전자비나(주)디에스파워텍

관계기업	(주)동부엘이디	(주)동부엘이디(*)

(*)전기 중 (주) 동부엘이디에 대한 실질지배력을 상실하여 관계기업으로 재분류되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

특수관계자 구분	기업명	매출	매입	기타수익등	유형자산처분	유형자산취득

종속기업	연이전자(소주)유한공사	17,973	26,698	-	275,875	-

연이전자(천진)유한공사	913,375	255,315	-	-	-

연이전자비나	86,885	-	-	234,208	275,581

(주)디에스파워텍	-	-	3,300	-	-

관계기업	(주)동부엘이디	-	-	-	-	-

합 계	1,018,233	282,013	3,300	510,083	275,581

원재료 매입 등과 관련하여 당사가 구매대행한 금액은 주요 거래 내역에 포함되지 않았습니다

2) 전분기

(단위:천원)

특수관계자 구분	기업명	매출	매입	기타수익등	기타비용등

종속기업	연이전자(소주)유한공사	250,657	-	-	-

연이전자(천진)유한공사	751,847	49,788	-	-

연이전자비나	-	-	-	-

(주)디에스파워텍	-	-	3,300	-

(주)동부엘이디	96,914	73,716	-	-

합 계	1,099,418	123,504	3,300	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	연이전자(소주)유한공사	-	5,621,505	-	26,815

연이전자(천진)유한공사	404,208	2,169,736	-	256,580

연이전자비나	-	5,353,069	75,735	279,114

(주)디에스파워텍	-	5,300	-	-

관계기업	(주)동부엘이디	-	-	-	-

합 계	404,208	13,149,610	75,735	562,509

2) 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	연이전자(소주)유한공사	8,341	6,033,086	-	955

연이전자(천진)유한공사	262,494	6,491,817	-	177,040

연이전자비나	-	2,502,783	187,858	-

(주)디에스파워텍	-	-	-	-

관계기업	(주)동부엘이디	-	-	-	-

합 계	270,835	15,027,686	187,858	177,994

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	기업명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말	현금출자

종속기업	연이전자비나	단기대여금	6,373,170	3,645,589	1,477,912	8,540,847	-

(주)디에스파워텍[주]	단기대여금	2,026,000	150,000	-	2,176,000	-

합 계	8,399,170	3,795,589	1,477,912	10,716,847	-

[주] 종속기업의 자금사정 악화 등 에 기인하여 대여금에 대하여 손상차손금액을 인식하였습니다. 2) 전분기

(단위:천원)

특수관계구분	기업명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말	현금출자

종속기업	연이전자비나	단기대여금	214,280	2,224,462	228,420	2,210,322	160,640

(주)디에스파워텍[주]	단기대여금	1,696,000	120,000	110,000	1,706,000	-

(주)동부엘이디[주]	단기대여금	-	300,000	-	300,000	-

합 계	1,910,280	2,644,462	338,420	4,216,322	160,640

[주] 종속기업의 자금사정 악화 등 에 기인하여 대여금에 대하여 손상차손금액을 인식하였습니다. (5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	123,140	114,164

퇴직급여	-	-

합 계	123,140	114,164

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(외화단위:USD,RMB)

특수관계구분	특수관계자명	보증처	지급보증금액	보증기간

종속기업	연이전자(소주)유한공사	수출입은행	USD 1,800,000	2018.11.09 ~ 2019.11.11

기업은행	RMB 18,000,000	2018.10.19 ~ 2019.10.28

연이전자(천진)유한공사	하나은행	RMB 24,000,000	2018.07.20 ~ 2019.07.18

신한은행	RMB 36,000,000	2018.11.08 ~ 2019.11.08

연이전자비나	신한은행	USD 3,600,000	2017.12.14 ~ 2022.12.01

합 계	USD 5,400,000

RMB 78,000,000

당분기말 현재 당사는 상기 지급보증계약과 관련한 부채의 공정가치를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

31. 영업부문

당사는 LCD TV 및 Notebook 관련 부품의 제조ㆍ판매업을 영위하는 단일영업부문으로 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.