와이앤넥스트 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제16기	매출채권	38,742,078	-	0.00%

미수금	397,899	(9,990)	2.51%

합 계	39,139,978	(9,990)	0.03%

제15기	매출채권	33,677,515	(1,338,789)	3.97%

미수금	1,051,396	(16,414)	1.56%

합 계	34,728,911	(1,355,203)	3.90%

제14기	매출채권	44,343,274	(9,375)	0.02%

미수금	492,758	(9,990)	2.02%

합 계	44,836,032	(19,365)	0.04%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :천원)

구 분	제16기	제15기	제14기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,355,203	19,365	19,365

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(3,546)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	5,043	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	(8,589)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(2,590)	(74,791)	-

4. 연결범위의 변동	(1,342,623)	1,414,175	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	9,990	1,355,203	19,365

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(1) 대손충당금 설정방침 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 대손충당금 설정시 이용한 정보 (신용위험의 유의적 증가판단 및 이용지표의 산정대상기간 등), 기준 금액(채권잔액), 대손처리기준으로 대손충당금을 설정합니다. (2) 대손충당금 설정 근거

연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	37,807,807	-	924,284	9,990	38,742,078

특수관계자	-	-	-	-	-

계	37,807,807	0	924,284	9,990	38,742,078

구성비율	100%	-	-	-	100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	품목	계정과목	제16기	제15기	제14기	비고

전자부품제조	ASSY' PCB	원재료	10,036	10,429	12,273	-

원재료평가충당금	(109)	(593)	(8)	-

제 품	4,970	7,421	8,192	-

제품평가충당금	(118)	(3,245)	(66)	-

재공품	32	182	-	-

재공품평가충당금	-	(182)	-

미착품	47	-	-	-

소 계	14,858	14,012	20,391	-

기타	상품	2	292	-	-

상품평가충당금	-	(292)	-	-

소 계	2	0	0	-

합 계	-	원재료	10,036	10,429	12,274	-

원재료평가충당금	(109)	(593)	(8)	-

제 품	4,970	7,421	8,192	-

제품평가충당금	(118)	(3,245)	(66)	-

재공품	32	182	-	-

재공품평가충당금	-	(182)	-	-ㅇ

미착품	47	-	-	-

상품	2	292	-	-

상품평가충당금	-	(292)	-	-

합 계	14,860	14,012	20,392	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	11.1%	11.1%	13.9%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	16.6	15.5	16.4	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

- 재고실사일 : 2018년 12월31일 - 재고실사자 : 회사 관계자 - 재고실사내용 : 제품, 원재료 등의 재고 - 실사 방법 : 회사가 보관중인 재고의 수량 및 상태 파악 - 실사 결과 : 실사 결과 중대한 차이는 없었습니다. - 재고자산의 담보제공내역 : 당사는 한국수출입은행에 약정 50억을 위한 담보설정으로 78억원의 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 재고자산의 평가및 충당(단위 : 천원)

구분	장부액	평가액	차이	충당액

제품	4,970,263	4,852,592	117,671	117,671

원재료	10,035,544	9,926,896	108,647	108,647

재공품	32,180	32,180	-	-

미착품	46,964	46,964	-	-

상품	1,659	1,659	-	-

합 계	15,086,610	14,860,291	226,318	226,318

- 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고, 매 회계기간의 결산기에 실 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. - 다만, 재고자산의 순실현가능액이 취득원가보다 하락한 경우는 순실현가능가액과 취득원가와의 차액을 취득원가에서 차감하여 대차대조표에 표시하고 있으며, 당기중 재고자산 평가손실충당금은 226백만원입니다. - 한편, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가로 계상하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 다. 공정가치 평가내역 - Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석의 2. 재무제표의 작성기준 가운데 공정가치 측정부분을 참조하시기 바랍니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당없음

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당없음