와이앤넥스트 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제14기 분기	매출채권	39,198,401	(9,375)	0.02%

미수금	622,754	(9,990)	1.60%

합 계	39,821,155	-19,365	0.05%

제13기	매출채권	57,002,572	(9,375)	0.02%

미수금	1,604,041	(9,990)	5.52%

합 계	58,606,613	-19,365	0.13%

제12기	매출채권	82,588,632	(9,375)	0.00%

미수금	2,207,813	(75,139)	3.4%

합 계	84,796,445	-84,514	0.01%

제11기	매출채권	27,016,777	(6,838)	0.00%

미수금	13,220,441	(3,138)	0.05%

합 계	40,237,218	-9,976	0.01%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :천원)

구 분	제14기 분기	제13기	제12기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	19,365	84,514	9,976

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(3,922)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	(3,922)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(61,227)	74,538

4. 기말 대손충당금 잔액합계	19,365	19,365	84,514

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(1) 대손충당금 설정방침 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손가능성을 기초로 집합/개별 평가 수행 후 대손충당금을 설정한다. (2) 대손충당금 설정 근거

(가) 대손경험률: 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정 (나) 대손예상액 산정 1)집합 평가: 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험 률을 근거로 산정한다. 단, 개별평가 대상은 제외

2)개별 평가: 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위 내에서 합리적인 대손예상액을 산정한다.

(다) 대손처리기준: 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리한다.

1)파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우

2)소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우

3)외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 4)기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	37,780,881	1,417,520	-	-	39,198,401

특수관계자	-	-	-	-	-

계	37,780,881	1,417,520	0	0	39,198,401

구성비율	96.4%	3.6%	-	-	100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	품목	계정과목	제14기 분기	제13기	제12기	비고

전자부품제조	ASSY' PCB	원재료	5,054	6,058	6,816	-

원재료평가충당금	(32)	(140)	(56)

제 품	794	648	1,058	-

제품평가충당금	(54)	(100)	(162)	-

미착품	-	-	18	-

소 계	5,762	6,466	7,674	-

LED용 ASSY' PCB	원재료	11,050	10,288	7,697

원재료평가충당금	-	-	-	-

제 품	7,817	8,507	4,487	-

제품평가충당금	-	-	-	-

미착품	-	-	-

소 계	18,867	18,795	12,184	-

기타	원재료	9	-	-

원재료평가충당금	-	-	-

제 품	5	-	-

제품평가충당금	-	-	-

미착품	-	-	-

소 계	14	0	0

합 계	-	원재료	16,113	16,346	14,513	-

원재료평가충당금	(32)	(140)	(56)

제 품	8,616	9,155	5,544	-

제품평가충당금	(54)	(100)	(162)

미착품	-	-	18	-

합 계	24,643	25,261	19,857	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	14.9%	14.0%	9.7%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	15.5	26.0	22.7	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

- 재고실사일 : 2016년 09월30일 - 재고실사자 : 회사 관계자 - 재고실사내용 : 제품, 원재료 등의 재고 - 실사 방법 : 회사가 보관중인 재고의 수량 및 상태 파악 - 실사 결과 : 실사 결과 중대한 차이는 없었습니다. - 재고자산의 담보제공내역 : 해당사항 없습니다.

(3) 재고자산의 평가및 충당(단위 : 천원)

구분	장부액	평가액	차이	충당액

제품	8,615,754	8,561,648	54,106	54,106

원재료	16,113,087	16,081,311	31,776	31,776

미착품	-	-	-	-

합 계	24,728,841	24,642,959	85,882	85,882

- 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고, 매 회계기간의 결산기에 실 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. - 다만, 재고자산의 순실현가능액이 취득원가보다 하락한 경우는 순실현가능가액과 취득원가와의 차액을 취득원가에서 차감하여 대차대조표에 표시하고 있으며, 당분기중 재고자산 평가손실은 85백만원입니다. - 한편, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가로 계상하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 다. 공정가치 평가내역 - Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석의 2. 재무제표의 작성기준 ② 공정가치 측정부분을 참조하시기 바랍니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음