와이앤넥스트 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요연이정보통 신 주식회사(이하 "지배기업")는 2002년 7월 설립되어 2003년 4월 1일에 자본금 3,700백만원으로 법인 전환되었으며 2007년 9월 19일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 공개법인입니다. 지배기업은 TFT-LCD, LED 관련 제품의 제조 및 판매를 주목적으로 하고 있으며 본사 및 공장은 충청남도 천안시 직산읍 4산단 6길에 위치하고 있습니다.지배기업의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐서 당분기말 현재 8,000백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이용호	5,868,390	36.68

이은아	615,000	3.84

이종전	825,107	5.16

자기주식	3,500,000	21.88

기타	5,191,503	32.44

합 계	16,000,000	100.00

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

연이전자(소주)유한공사	중국	제품 제조 및 판매	100.00	100.00	12월

연이전자(천진)유한공사	중국	제품 제조 및 판매	100.00	100.00	12월

연이전자(청도)유한공사	중국	제품 제조 및 판매	100.00	100.00	12월

연이전자비나	베트남	제품 제조 및 판매	100.00	100.00	12월

(주)디에스파워텍	한국	제품 제조 및 판매	89,58	89,58	12월

(3) 종속기업 변동내역당분기에 연결재무제표에 제외된 종속기업의 변동 현황은 없습니다.

(4) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	연이전자(소주)유한공사	연이전자(천진)유한공사	연이전자(청도)유한공사	연이전자비나	(주)디에스파워텍

유동자산	34,957,154	16,011,504	520,027	6,178,225	849,288

비유동자산	8,255,551	19,671,929	589,064	28,108,899	336,023

자산총계	43,212,705	35,683,433	1,109,091	34,287,124	1,185,311

유동부채	23,959,379	12,357,380	1,046,831	20,883,272	2,366,155

비유동부채	-	-	-	3,413,340	66,734

부채총계	23,959,379	12,357,380	1,046,831	24,296,612	2,432,889

순자산	19,253,326	23,326,053	62,260	9,990,512	(1,247,578)

매출	24,875,848	28,364,439	-	3,164,061	249,002

당기순이익(손실)	61,478	475,433	-	(14,013)	(5,752)

총포괄이익(손실)	61,478	475,433	-	(14,013)	(5,752)

2) 전기

(단위:천원)

구 분	연이전자(소주)유한공사	연이전자(천진)유한공사	연이전자(청도)유한공사	연이전자비나	(주)디에스파워텍

유동자산	37,784,027	21,148,090	501,598	1,911,326	643,731

비유동자산	8,660,159	19,355,887	568,188	25,516,274	367,660

자산총계	46,444,186	40,503,977	1,069,786	27,427,600	1,011,391

유동부채	27,933,296	18,469,472	1,009,732	14,542,342	2,186,483

비유동부채	-	-	-	3,357,612	66,734

부채총계	27,933,296	18,469,472	1,009,732	17,899,954	2,253,217

순자산	18,510,890	22,034,505	60,054	9,527,646	(1,241,826)

매출	118,018,733	155,868,383	-	1,888,984	378,800

당기순이익(손실)	1,715,345	6,113,335	(951,994)	(2,651,638)	(542,979)

총포괄이익(손실)	1,715,345	6,113,335	(951,994)	(2,651,638)	(542,979)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1. 분기연결재무제표 작성기준연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 본 분기재무제표는 원화로 표시되어 있으며 분기재무제표에 대한 주석을 제외하고는 원단위로 표시되어있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2-2. 중요한 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2-2-1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연결실 체 는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법의 적용없이 소급적용하 여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따른 2018년1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 연결실체업 의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.- 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매각 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실 체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니 다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산,손상 및 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 그외의 순손익은 기타포괄손익으로 인식하며 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2 018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 손상요구사항만 관련되나 손상요구사항에 따른 연결실 체의 연결재무제표에 유의적인 영향은 없습니다.

다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 천원)

구 분	기업회계기준서제1039호에 따른 분류	기업회계기준서제1109호에 따른 분류	기업회계기준서제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서제1109호에 따른 장부금액

금융자산

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가측정	5,490,457	5,490,457

매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가측정	32,235,484	32,235,484

장단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가측정	4,544,312	4,544,312

장단기대여금	대여금 및 수취채권	상각후원가측정	23,457	23,457

보증금	대여금 및 수취채권	상각후원가측정	258,484	258,484

총 금융자산	42,552,194	42,552,194

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장기금융상품 및 기타금융자산으로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

연결실체는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

연결 실체는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상 요구사항을 적용할 경우,유의적 금융요소가 없는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 실무적 간편법을 사용했을 때, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하였습니다.

2-2-2 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 연결실체는 연결재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 진행할 예정입니다. 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 재무적 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 현재의 차입이자율, 해당 일의 연결실체의 리스 포트폴리오의 구성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다.

연결실체의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정연결실체는 법적 형식은 리스가 아니지만 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있습니다. 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 연결실체는 다음을 선택할 수 있습니다.

- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 정의를 적용

- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법의 적용

연결실체는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준 해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.

② 전환

리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 기준서를 적용할 수 있습니다.

- 소급적용 접근법

- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법

리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.

연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 당분기말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당분기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리

1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,490,457	8,377,954

매출채권및기타채권	32,235,484	39,162,742

기타금융자산	5,626,253	5,506,832

합 계	43,352,194	53,047,528

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권	연체되지않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권

만기일 미도래	36,893,504	-	-	43,745,290	-	-

0개월 초과~3개월 이하	-	-	-	-	-	-

6개월 초과~1년 이하	-	-	-	-	-	-

1년 초과	-	958,243	9,990	-	924,284	9,990

합 계	36,893,504	958,243	9,990	43,745,290	924,284	9,990

연결실체는 대여금 및 수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 금액은 이자지급액을 포함하였으며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과 5년 이하

매입채무및기타채무	36,116,804	36,116,804	36,116,804	-

단기차입금	21,921,400	22,350,720	22,350,720	-

장기차입금	8,413,340	9,479,381	853,335	8,626,046

임대보증금	150,000	150,000	-	150,000

합 계	66,601,544	68,096,905	59,320,859	8,776,046

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과 5년 이하

매입채무및기타채무	43,951,862	43,951,862	43,951,862	-

단기차입금	20,394,302	20,965,842	20,965,842	-

장기차입금	8,357,612	9,480,163	839,403	8,640,760

임대보증금	150,000	150,000	-	150,000

합 계	72,853,776	74,547,867	65,757,107	8,790,760

4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, RMB, JPY 등 입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	RMB	JPY	USD	RMB	JPY

현금및현금성자산	3,712,153	357	2,015	7,105,875	419	2,219

매출채권및기타채권	20,319,797	-	-	30,040,753	-	-

매입채무및기타채무	(6,841,440)	-	-	(5,033,194)	-	-

단기차입금	(27,512,348)	-	(847)	(35,407,151)	-	-

합 계	(10,321,838)	357	1,168	(3,293,717)	419	2,219

당분기와 전분기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,124.97	1,072.27	1,137.80	1,118.10

RMB	166.45	168.48	168.74	162.76

JPY	10.22	9.88	10.28	10.13

당분기말과 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,032,184)	1,032,184	(329,372)	329,372

RMB	36	(36)	42	(42)

JPY	117	(117)	222	(222)

합 계	(1,032,031)	1,032,031	(329,108)	329,108

② 이자율위험 가. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	4,544,312	4,453,058

금융부채	(23,718,720)	(23,718,720)

합 계	(19,174,408)	(19,265,662)

변동이자율:

금융자산	5,467,810	8,351,872

금융부채	(5,033,194)	(5,033,194)

합 계	434,617	3,318,679

나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

변동이자율 금융상품	4,346	(4,346)	33,187	(33,187)

5) 공정가치

1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	5,490,457	5,490,457	8,377,954	8,377,954

매출채권및기타채권	32,235,484	32,235,484	39,162,742	39,162,742

장단기금융상품	4,544,312	4,544,312	4,453,058	4,453,058

장단기대여금	23,457	23,457	807,854	807,854

보증금	258,484	258,484	245,920	245,920

소 계	42,552,194	42,552,194	53,047,528	53,047,528

합 계	42,552,194	42,552,194	53,047,528	53,047,528

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	36,116,804	36,116,804	43,951,862	43,951,862

장단기차입금	30,334,740	30,334,740	28,751,914	28,751,914

임대보증금	150,000	150,000	150,000	150,000

합 계	66,601,544	66,601,544	72,853,776	72,853,776

2) 공정가치 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

"수준 1"은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. "수준 1"은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 유의적인 투입변수가 직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능하다면 해당 상품은 "수준 2"에 포함됩니다. 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다.

(2) 자본관리

연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	67,991,589	75,440,967

자본총계	60,498,644	58,384,871

부채비율	112.39%	129.21%

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	22,646	26,082

요구불예금	5,467,810	8,351,872

합 계	5,490,457	8,377,954

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	31,888,382	38,742,078

미수금	346,883	397,899

대손충당금	(9,990)	(9,990)

미수수익	10,208	32,754

합 계	32,235,484	39,162,742

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	9,990	1,355,203

연결범위의 변동	-	(1,342,623)

대손	-	-

환입	-	(2,590)

제각	-	-

기말	9,990	9,990

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	4,802,203	(117,671)	4,684,533	4,970,263	(117,671)	4,852,592

원재료	12,233,106	(108,647)	12,124,459	10,035,544	(108,647)	9,926,896

재공품	301,591	-	301,591	32,180	-	32,180

상품	1,216	-	1,216	1,659	-	1,659

미착품	-	-	-	46,964	-	46,964

합 계	17,338,116	(226,318)	17,111,798	15,086,609	(226,318)	14,860,291

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

―재고자산평가손실(환입)	-	(558,941)

8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	23,457	800,000	7,854	800,000

보증금	-	258,484	-	245,920

금융기관예치금	3,694,312	850,000	3,693,058	760,000

합 계	3,717,769	1,908,484	3,700,912	1,805,920

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,382,530	-	1,546,656	-

선급비용	730,959	-	669,694	-

장기선급비용	-	1,038,534	-	1,141,246

합 계	2,113,490	1,038,534	2,216,350	1,141,246

10. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)동부엘이디	한국	제품 제조 및 판매	34.7	-	34.7	-

(2) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	계속영업손익	총포괄손익

(주)동부엘이디	2,379,323	2,025,473	2,126,268	997,430	2,172,339	(580,147)	(629,468)

11. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

전기초	1,043,032	172,973	1,216,005

취득금액	-	-	-

계정대체(*)	(1,043,032)	-	(1,043,032)

처분금액	-	-	-

당기초	-	172,973	172,973

취득금액	-	-	-

계정대체(*)

처분금액	-	-	-

당분기말	-	172,973	172,973

감가상각누계액:

전기초	-	(12,596)	(12,596)

계정대체(*)	-	-	-

처분금액	-	-	-

감가상각비	-	(5,422)	(5,422)

당기초	-	(18,018)	(18,018)

계정대체(*)	-	-	-

처분금액	-	-	-

감가상각비	-	(1,081)	(1,081)

당분기말	(19,099)	(19,099)

손상차손누계액:

전기초	-	-	-

당기초	-	-	-

당분기말	-	-	-

장부금액:

전기초	1,043,032	160,377	1,203,409

당기초	-	154,955	154,955

당분기말	-	153,874	153,874

(*) 유형자산으로 계정대체 되었습니다.

(2) 투자부동산 관련 손익

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

임대료수익	4,800	17,900

임대원가(감가상각비)	(1,081)	(5,422)

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	금형	차량운반구	공구와기구	비품	금융리스자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

당기초	7,866,900	28,275,294	1,709,840	93,978,980	-	464,976	1,351,618	5,710,206	490,361	364,926	140,213,101

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

취득금액	-	-	-	362,295	-	135,510	33,600	376,846	-	2,959,416	3,867,666

계정대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	(1,496,388)	-	-	(42,750)	(315,729)	-	-	(1,854,867)

환율조정	-	457,526	-	1,987,075	-	2,739	7,949	154,309	-	29,384	2,638,982

당분기말	7,866,900	28,732,820	1,709,840	94,831,961	-	603,225	1,350,417	5,925,632	490,361	3,353,726	144,864,882

감가상각누계액:

당기초	-	(3,154,039)	(575,829)	(72,728,860)	-	(254,659)	(1,198,486)	(4,069,439)	(448,830)	-	(82,430,142)

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(177,146)	(21,373)	(1,293,846)	-	(20,436)	(10,956)	(458,798)	(6,557)	-	(1,989,113)

계정대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	572,273	-	-	1,052	299,943	-	-	873,268

환율조정	-	(35,288)	-	(1,115,767)	-	(145)	(5,299)	(101,660)	-	-	(1,258,159)

당분기말	-	(3,366,473)	(597,202)	(74,566,200)	-	(275,240)	(1,213,689)	(4,329,954)	(455,388)	-	(84,804,145)

손상차손누계액:

당기초	-	-	-	(1,303,536)	-	-	-	-	-	-	(1,303,536)

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	6,871	-	-	-	-	-	-	6,871

당분기말	-	-	-	(1,296,664)	-	-	-	-	-	-	(1,296,664)

장부금액:

당기초	7,866,900	25,121,255	1,134,011	19,946,584	-	210,317	153,132	1,640,766	41,531	364,926	56,479,424

당분기말	7,866,900	25,366,347	1,112,638	18,969,097	-	327,985	136,728	1,595,678	34,974	3,353,726	58,764,072

(2) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	금형	차량운반구	공구와기구	비품	금융리스자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

전기초	7,473,154	17,262,765	7,364,593	98,734,317	3,568,511	425,495	3,575,830	5,610,363	490,361	13,907,706	158,413,097

취득금액	-	-	-	2,191,826	-	-	62,390	278,037	-	419,104	2,951,356

계정대체	6,831,984	-	5,483,731	-	-	-	-	-	(12,315,715)	-

처분금액	(473,876)	(76,079)	-	(3,810,541)	-	-	(12,750)	(40,715)	-	-	(4,413,962)

환율조정	283,400	-	1,811,751	-	-	10,905	119,749	-	-	2,225,806

전분기말	6,999,279	24,302,071	7,364,593	104,411,084	3,568,511	425,495	3,636,375	5,967,434	490,361	2,011,095	159,176,297

감가상각누계액:

전기초	-	(2,600,724)	(2,205,003)	(81,442,739)	(3,439,677)	(236,174)	(3,338,167)	(4,452,402)	(422,601)	-	(98,137,486)

감가상각비	-	(204,361)	(21,373)	(1,404,065)	-	(15,718)	(26,650)	(131,393)	(6,557)	-	(1,810,117)

계정대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	2,231	-	3,570,216	-	-	11,669	34,956	-	-	3,619,072

환율조정	-	(24,584)	-	(1,043,045)	-	-	(7,394)	(88,706)	-	-	(1,163,729)

전분기말	-	(2,827,438)	(2,226,376)	(80,319,634)	(3,439,677)	(251,892)	(3,360,541)	(4,637,545)	(429,158)	-	(97,492,261)

손상차손누계액:

전기초	-	-	(3,940,087)	(2,330,712)	(128,835)	-	(14,396)	(24,919)	-	-	(6,438,948)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전분기말	-	-	(3,940,087)	(2,330,712)	(128,835)	-	(14,396)	(24,919)	-	-	(6,438,948)

장부금액:

전기초	7,473,154	14,662,042	1,219,503	14,960,866	-	189,321	223,268	1,133,042	67,760	13,907,706	53,836,663

전분기말	6,999,279	21,474,633	1,198,130	21,760,739	173,603	261,438	1,304,969	61,203	2,011,095	55,245,089

(3) 손상차손 인식

연결실체는 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부가액에 미달하게 되는 경우 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 유형자산손상차손의 과목으로 하여 기타비용으로 처리하고 있습니다.

(4) 보 험가입자산당분기말과 전기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	부보자산	부보액

당분기말	전기말

재산종합보험외	건물 등	143,800,599	139,455,138

(5) 담보제공자산

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:RMB,USD,천원)

구 분	담보설정액	담보권자	약정액

재고자산	KRW 7,800,000	한국수출입은행	KRW 4,500,000

토지, 건물	kRW 10,000,000RMB 50,400,000USD 3,600,000	KBD산업은행	KRW 10,000,000

신한은행	RMB 42,000,000

USD 3,000,000

13. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권[주]	산업재산권	소프트웨어	토지사용권	영업권	개발비	정보보조금	기타무형자산	합 계

취득원가:

당기초	331,540	2,561	2,275,484	2,342,458	2,864,173	-	-	12,264	7,828,480

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-

취득금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

계정대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

환율조정	-	-	2,377	54,620	-	-	-	-	56,998

당분기말	331,540	2,561	2,277,861	2,397,079	2,864,173	-	-	12,264	7,885,478

감가상각누계액:

당기초	-	(2,561)	(1,845,857)	(150,722)	-	-	-	17,281	(1,981,859)

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	-	(38,596)	(5,519)	-	-	-	-	(44,115)

환율조정	-	-	(21,008)	(26,740)	-	-	-	-	(47,749)

당분기말	-	(2,561)	(1,905,461)	(182,981)	-	-	-	17,281	(2,073,722)

손상차손누계액:

당기초	(188,640)	-	-	-	(2,864,173)	-	-	(29,544)	(3,082,356)

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	(188,640)	-	-	-	(2,864,173)	-	(29,544)	(3,082,356)

장부금액:

당기초	142,900	-	429,627	2,191,736	-	-	1	2,764,265

당분기말	142,900	-	372,400	2,214,097	-	-	1	2,729,399

[주] 연결실체는 회원권을 비한정내용연수가 적용되는 무형자산으로 분류하여 상각하지 않습니다.

(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권[주]	산업재산권	소프트웨어	토지사용권	영업권	개발비	정보보조금	기타무형자산	합 계

취득원가:

전기초	331,540	515,750	2,156,441	1,085,191	15,520,923	140,289	(7,944)	898,584	20,640,774

취득금액	-	-	1,713	-	-	199,000	-	-	200,713

계정대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

환율조정	-	-	4,870	39,986	-	-	-	-	44,856

전분기말	331,540	515,750	2,163,024	1,125,177	15,520,923	339,289	(7,944)	898,584	20,886,343

감가상각누계액:

전기초	-	(463,833)	(1,690,847)	(122,988)	(4,414,911)	(107,203)	7,944	(869,039)	(7,660,877)

무형자산상각비	-	-	(45,488)	(5,625)	-	(6,633)	-	-	(57,746)

환율조정	-	-	245	(4,533)	-	-	-	-	(4,288)

전분기말	-	(463,833)	(1,736,090)	(133,146)	(4,414,911)	(113,836)	7,944	(869,039)	(7,722,910)

손상차손누계액:

전기초	(188,640)	(51,917)	(1,144)	-	(11,106,012)	(33,086)	-	(29,544)	(11,410,343)

무형자산손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전분기말	(188,640)	(51,917)	(1,144)	-	(11,106,012)	(33,086)	-	(29,544)	(11,410,343)

장부금액:

전기초	142,900	-	464,450	962,203	-	-	-	1	1,569,554

전분기말	142,900	-	425,790	992,031	-	192,367	-	1	1,753,089

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	19,406,535	21,158,571

미지급금	14,189,050	20,229,676

미지급비용	2,514,480	2,556,877

회생채무	6,738	6,738

합 계	36,116,804	43,951,862

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	150,000	-	150,000

16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	200,569	207,298

예수금	42,815	55,258

부가세예수금	72,695	170,030

합 계	316,079	432,585

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	차 입 처	연이자율	만기일	당분기말	전기말

운영자금	KDB산업은행	2.70%	2019-08-23	2,000,000	2,000,000

기업은행	4.89%	2019-10-28	2,531,100	2,441,400

신한은행 천진지점	5.225%	2019-09-27	2,024,880	1,953,120

5.220%	2019-11-08	4,764,698	4,882,800

한국수출입은행	3M Libor + 1.82%	2019-11-11	1,700,722	1,675,582

3.73%	2019-07-16	4,500,000	5,000,000

우리은행	3.22%	2019-06-14	2,400,000	813,800

KEB하나은행	4.31%	2019-09-28	2,000,000	-

6.525%	2019-07-18	-	1,627,600

합 계	21,921,400	20,394,302

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	차 입 처	연이자율	만기일	당분기말	전기말

시설자금	KDB산업은행	3.53%	2023-10-20	5,000,000	5,000,000

신한은행	Libor3M+1.24%	2022-12-01	3,413,340	3,357,612

유동성대체	(853,335)	(839,403)

합 계	7,560,005	7,518,209

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	차 입 처	2019년	2020년	2021년	2022년	2023년	합 계

시설자금	KDB산업은행	-	1,250,000	1,250,000	1,250,000	1,250,000	5,000,000

신한은행	853,335	853,335	853,335	853,335	-	3,413,340

합 계	853,335	2,103,335	2,103,335	2,103,335	1,250,000	8,413,340

18. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,248,501	5,935,037

복리후생비	589,591	771,497

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	67,603	160,052

합 계	5,905,695	6,866,586

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	2,190,424	2,322,623

사외적립자산의 공정가치	(1,721,288)	(1,854,692)

확정급여부채	469,135	467,931

연결실체는 KDB산업은행, 우리은행에 퇴직연금을 가입하고 있습니다.

확정급여제도의 운영으로 연결실체는 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치	확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초 잔액	2,322,623	2,999,626	(1,854,692)	(2,031,252)	968,374

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	62,279	564,700	-	-	62,279	564,700

이자원가(수익)	5,324	42,289	-	(61,066)	5,324	(18,777)

제도축소 및 청산으로 인한 손익	-	-	-	-	-	-

소 계	67,603	606,989	-	(61,066)	67,603	545,923

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손익	-	-	-	-	-	-

- 보험수리적손실(이익)	-	-	-	-	-	-

(재무적 가정)	-	(78,925)	-	-	-	(78,925)

(경험조정)	-	(240,233)	-	-	-	(240,233)

(인구통계적 가정)	-	-	-	-	-	-

- 사외적립자산 이익	-	-	-	40,936	-	40,936

소 계	-	(319,157)	-	40,936	-	(278,221)

기타 :

제도청산의 효과	-	-	-	-	-	-

지분권변동으로 인한 취득(처분)	-	(412,458)	-	18,122	-	(394,337)

납부한 기여금	-	-	-	(209)	-	(209)

급여 지급	(199,802)	(552,377)	133,404	178,777	(66,398)	(373,599)

소 계	(199,802)	(964,835)	133,404	196,690	(66,398)	(768,145)

기말 잔액	2,190,424	2,322,623	(1,721,288)	(1,854,692)	469,135	467,931

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예금	1,721,288	1,854,692

(5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	22,513	78,698

판매비와관리비	45,090	81,354

합 계	67,603	160,052

(6) 보험수리적가정1) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.24%	2.24%

임금상승률	5.15%	5.15%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.

19. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관에 대한 여신 한도 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,RMB)

종 류	금융기관	한도액	실행액

운영자금	KDB산업은행	7,000,000	2,000,000

신한은행	RMB 42,000,000	RMB 18,000,000USD 1,520,297

KEB하나은행	RMB 20,000,000	-

기업은행	RMB 15,000,000	RMB 15,000,000

한국수출입은행	4,500,000	4,500,000

USD 1,500,000	USD 1,500,000

무역금융	우리은행	5,000,000	2,400,000

신한은행	3,000,000	-

KEB하나은행	2,000,000	2,000,000

시설자금	KDB산업은행	5,000,000	5,000,000

신한은행	USD 3,000,000	USD 3,000,000

합 계	26,500,000USD 4,500,000RMB 77,000,000	15,900,000USD 6,020,298RMB 45,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제 공 자	보증금액	보증내용

서울보증보험	35,009	공탁보증보험

우리은행	7,600,000	물품지급보증

신한은행	2,000,000	물품지급보증

합 계	9,635,009

20. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주의 액면금액	500원	500원

발행한 보통주식의 총수	16,000,000주	16,000,000주

납입자본금	8,000,000,000원	8,000,000,000원

21. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	14,701,833	14,701,833

자기주식처분이익	4,584,356	4,584,356

합 계	19,286,189	19,286,189

22. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(9,221,934)	(9,221,934)

해외사업환산손익	(1,141,118)	(2,978,440)

합 계	(10,363,052)	(12,200,375)

23. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금[주]	266,250	266,250

미처분이익잉여금	40,441,605	40,164,555

합 계	40,707,855	40,430,805

[주] 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	851,297	1,013,094

퇴직급여	45,090	81,354

복리후생비	148,626	173,062

여비교통비	48,679	51,461

통신비	7,546	14,602

수도광열비	10,024	18,648

수선비	9,488	8,269

세금과공과	146,989	178,234

감가상각비	65,611	68,973

보험료	57,942	52,773

접대비	7,290	16,899

지급수수료	417,947	419,161

차량유지비	39,871	42,513

운반비	176,039	151,568

소모품비	48,581	86,042

도서인쇄비	345	1,334

무형자산상각비	27,889	36,094

로열티	-	25,823

지급임차료	109	9,247

견본비	(3,419)	18,137

교육훈련비	1,472	31,252

전력비	41,995	44,882

경상개발비	-	77,989

광고선전비	-	5,500

합 계	2,149,407	2,626,914

25. 비 용의 성격별 공시당분기와 전분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	42,858,473	-	42,858,473

종업원급여	4,860,683	1,045,013	5,905,696

감가상각비	1,923,502	65,611	1,989,113

무형자산상각비	16,226	27,889	44,115

소모품비	1,020,096	48,581	1,068,677

지급수수료	479,064	417,947	897,011

용역비	46,620	-	46,620

기타비용	2,973,156	544,367	3,517,523

합 계	54,177,819	2,149,407	56,327,226

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	43,164,904	-	43,164,904

종업원급여	5,599,075	1,267,510	6,866,586

감가상각비	1,741,145	68,973	1,810,117

무형자산상각비	21,653	36,094	57,746

소모품비	1,052,241	86,042	1,138,283

지급수수료	217,422	419,161	636,583

용역비	377,540	-	377,540

기타비용	2,386,498	749,135	3,135,633

합 계	54,560,477	2,626,914	57,187,392

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	90,620	27,143

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	388,882	345,008

27. 기타손익(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	455,918	541,437

외화환산이익	215,352	200,770

유형자산처분이익	494,763	622,990

재고자산처분이익	2,292	2,994

수입임대료	1,500	3,500

잡이익	377,945	91,326

합 계	1,547,770	1,463,018

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	581,255	246,823

외화환산손실	143,281	285,051

기타의감가상각비	1,081	2,179

유형자산처분손실	475,699	28,185

재고자산처분손실	450	295,780

잡손실	51,311	10,218

합 계	1,253,078	868,236

28. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

분기 법인세 부담액	217,674	84,063

법인세 추납액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(51,228)	113,487

법인세비용	166,446	197,550

29. 주당손익

(1) 기본주당손익1) 당분기와 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익(손실)	276,451,244	(1,118,843,974)

가중평균유통보통주식수	12,500,000	12,500,000

기본주당손익	22	(89)

2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	16,000,000	16,000,000

자기주식 효과	(3,500,000)	(3,500,000)

가중평균유통보통주식수	12,500,000	12,500,000

(2) 희석주당손익연결실체는 희석주식이 없으므로 희석주당손익과 기본주당손익이 동일합니다.

30. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)동부엘이디	(주)동부엘이디

(2) 당분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무는 없습니다.

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	279,789	313,117

퇴직급여	34,127	35,849

합 계	313,916	348,966

연결실체는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사를 주요경영진으로 판단하고 있습니다.

31. 영업부문연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 LCD TV, LEDTV 및 Notebook 관련 부품의 제조ㆍ판매업을 영위하는 단일영업부문으로 결정하였습니다.(1) 매출액에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	56,772,813	55,102,120

상품매출	880	614,830

기타매출	-	272,231

합 계	56,773,693	55,989,181

(2) 지역별 매출액에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내	369,346	5,028,135

중국	53,240,287	50,899,900

베트남	3,164,061	61,146

합 계	56,773,693	55,989,181

(3) 지역별 유ㆍ무형자산에 대한 정보

(단위:천원)

지 역	당분기말	전기말

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

국내	20,863,518	1,647,624	21,087,658	1,661,369

중국	11,570,119	1,080,381	11,650,733	1,051,750

베트남	26,330,435	1,393	23,741,033	1,458

합 계	58,764,072	2,729,399	56,479,424	2,714,576

(4) 주요 고객에 대한 정보 당분기 와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 41,848백만원(전체 매출액의 73%)과 34,713백만원(전체 매출액의 62%)입니다.