와이앤넥스트 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 16(당)기 분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
제 15(전)기 분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
연이정보통신 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요연이정보통신 주식회사(이하 "지배기업")는 2002년 7월 설립되어 2003년 4월 1일에 자본금 3,700백만원으로 법인 전환되었으며 2007년 9월 19일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 공개법인입니다. 지배기업은 TFT-LCD, LED 관련 제품의 제조 및 판매를 주목적으로 하고 있으며 본사 및 공장은 충청남도 천안시 직산읍 4산단 6길에 위치하고 있습니다.지배기업의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐서 당분기말 현재 8,000백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이용호	5,868,390	36.68

이은아	615,000	3.84

이종전	825,107	5.16

자기주식	3,500,000	21.88

기타	5,191,503	32.44

합 계	16,000,000	100.00

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

연이전자(소주)유한공사	중국	제품 제조 및 판매	100.00	100.00	12월

연이전자(천진)유한공사	중국	제품 제조 및 판매	100.00	100.00	12월

연이전자(청도)유한공사	중국	제품 제조 및 판매	100.00	100.00	12월

연이전자비나	베트남	제품 제조 및 판매	100.00	100.00	12월

(주)디에스파워텍	한국	제품 제조 및 판매	89.58	89.58	12월

(주)동부엘이디	한국	제품 제조 및 판매	64.66	64.66	12월

(3) 종속기업 변동내역당분기에 연결재무제표에 포함된 종속기업의 변동 현황은 없습니다.

(4) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	연이전자(소주)유한공사	연이전자(천진)유한공사	연이전자(청도)유한공사	연이전자비나	(주)디에스파워텍	(주)동부엘이디

유동자산	41,519,429	24,746,651	746,572	1,399,645	648,796	3,757,211

비유동자산	10,077,216	19,940,270	1,744,123	20,283,392	400,182	1,922,254

자산총계	51,596,645	44,686,921	2,490,695	21,683,038	1,048,978	5,679,465

유동부채	33,550,398	24,930,549	1,270,692	7,269,902	2,121,818	5,010,590

비유동부채	-	-	-	3,257,911	66,734	1,295,183

부채총계	33,550,398	24,930,549	1,270,692	10,527,813	2,188,552	6,305,774

순자산	18,046,247	19,756,372	1,220,003	11,155,225	(1,139,573)	(626,308)

매출	89,366,696	110,877,868	-	909,087	280,670	4,260,858

분기순이익(손실)	1,352,761	3,875,558	-	(1,223,019)	(440,727)	(3,163,216)

총포괄이익(손실)	1,352,761	3,875,558	-	(1,223,019)	(440,727)	(3,163,216)

2) 전기

(단위:천원)

구 분	연이전자(소주)유한공사	연이전자(천진)유한공사	연이전자(청도)유한공사	연이전자하이퐁비나	연이전자비나	(주)디에스파워텍	(주)동부엘이디

유동자산	36,112,257	11,474,154	755,202	-	205,557	811,192	6,052,280

비유동자산	11,736,542	21,936,649	1,764,283	-	16,194,165	497,748	1,647,912

자산총계	47,848,799	33,410,802	2,519,485	-	16,399,722	1,308,941	7,700,192

유동부채	30,923,685	17,207,990	1,562,358	-	1,482,546	1,938,774	4,275,623

비유동부채	-	-	-	-	2,815,752	69,013	888,456

부채총계	30,923,685	17,207,990	1,562,358	-	4,298,297	2,007,787	5,164,080

순자산	16,925,114	16,202,813	957,127	-	12,101,424	(698,846)	2,536,112

매출	121,827,377	99,119,077	8,207,953	375,824	-	386,152	9,619,775

당기순이익(손실)	658,907	2,316,550	(1,383,764)	(711,759)	(23,911)	(856,310)	(1,520,135)

총포괄이익(손실)	658,907	2,316,550	(1,383,764)	(711,759)	(23,911)	(856,310)	(1,520,135)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1. 분기연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결실체')의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 본 분기재무제표는 원화로 표시되어 있으며 분기재무제표에 대한 주석을 제외하고는 원단위로 표시되어있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2-2. 중요한 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 2-2-1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연결실 체 는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법의 적용없이 소급적용하 여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따른 2018년1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. 2018년 9월 30일 기준 연결실 체의 분기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 분기연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실 체의 동일자로 종료되는 분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (단위: 천원) 계정과목 공시금액(A) K-IFRS 제1115호반영전 금액(B) 증감(A-B) 유동자산 88,647,363 88,647,363 - 비유동자산 62,965,747 62,965,747 - 자산총계 151,613,110 151,613,110 - 유동부채 87,978,284 87,978,284 - 비유동부채 9,376,847 9,376,847 - 부채총계 97,355,131 97,355,131 - 자본총계 54,257,978 54,257,978 - (단위: 천원) 계정과목 공시금액(A) K-IFRS 제1115호반영전 금액(B) 증감(A-B) 매출액 210,879,587 210,430,139 449,448 매출원가 199,668,538 199,219,090 449,448 판매비와관리비 7,651,334 7,651,334 - 영업이익 3,559,715 3,559,715 - 분기순이익 1,568,924 1,568,924 - 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 연결실체업 의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.- 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매각 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실 체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니 다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산,손상 및 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 그외의 순손익은 기타포괄손익으로 인식하며 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2 018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 손상요구사항만 관련되나 손상요구사항에 따른 연결실 체의 연결재무제표에 유의적인 영향은 없습니다. 다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위: 천원) 구 분 기업회계기준서제1039호에 따른 분류 기업회계기준서제1109호에 따른 분류 기업회계기준서제1039호에 따른 장부금액 기업회계기준서제1109호에 따른 장부금액 금융자산 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 18,152,276 18,152,276 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 43,786,017 43,786,017 장단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 4,355,395 4,355,395 장단기대여금 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 745,173 745,173 보증금 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 592,098 592,098 총 금융자산 67,630,958 67,630,958 (나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장기금융상품 및 기타금융자산으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실 연결실체는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 연결 실체는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상 요구사항을 적용할 경우,유의적 금융요소가 없는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 실무적 간편법을 사용했을 때, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하였습니다. 2-2-2 미적용 제ㆍ개정 기준서 새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1106호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 연결재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 당분기말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당분기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 위험관리 당사의 위험관리 및 자본관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(1) 금융위험관리1)신용 위험 ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 18,152,276 10,735,546 매출채권및기타채권 43,786,017 33,380,099 기타금융자산 5,696,665 3,879,243 합 계 67,634,958 47,994,888 ② 손상차손당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지않은 채권 연체되었으나손상되지 않은 채권 손상된 채권 연체되지않은 채권 연체되었으나손상되지 않은 채권 손상된 채권 만기일 미도래 49,492,672 - - 37,259,342 - - 0개월 초과~3개월 이하 - - - - - - 6개월 초과~1년 이하 - - - - - - 1년 초과 - - 9,990 - - 9,990 합 계 49,492,672 - 9,990 37,259,342 - 9,990 연결실체는 대여금 및 수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 2) 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 금액은 이자지급액을 포함하였으며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년 초과 5년 이하 매입채무및기타채무 55,003,556 55,003,556 55,003,556 - 단기차입금 31,123,104 31,629,422 31,629,422 - 장기차입금 9,157,911 10,252,998 1,010,858 9,242,140 임대보증금 150,000 150,000 - 150,000 합 계 95,434,571 97,035,975 87,643,836 9,392,140 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년 초과 5년 이하 매입채무및기타채무 39,849,577 39,849,577 39,849,577 - 단기차입금 22,923,644 23,657,819 23,657,819 - 장기차입금 8,215,752 9,147,531 - 9,147,531 임대보증금 150,000 150,000 - 150,000 합 계 71,138,973 72,804,927 63,507,396 9,297,531 3) 시장위험 ① 환위험 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 USD RMB JPY USD RMB JPY 현금및현금성자산 17,024,217 416 2,149 8,023,579 692 17,055 매출채권및기타채권 31,751,751 - - 19,627,127 - - 매입채무및기타채무 (40,851,084) - - (27,839,285) - - 장단기차입금 (5,483,745) - - (2,815,752) - - 합 계 2,441,139 416 2,149 (3,004,331) 692 17,055 당분기와 전분기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 평균환율 기말 환율 당분기 전분기 당분기말 전기말 USD 1,090.78 1,139.05 1,112.70 1,071.40 RMB 167.57 167.57 161.78 163.65 JPY 9.95 10.18 9.81 9.49 VND 4.76 5.01 4.77 4.72 당분기말과 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 244,114 (244,114) (300,433) 300,433 RMB 42 (42) 69 (69) JPY 215 (215) 1,706 (1,706) 합 계 244,370 (244,370) (298,658) 298,658 ② 이자율위험 가. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율: 금융자산 4,355,395 2,200,000 금융부채 (34,797,270) (26,185,000) 합 계 (30,441,875) (23,985,000) 변동이자율: 금융자산 18,132,207 10,735,546 금융부채 (5,483,745) (4,954,395) 합 계 12,648,462 5,781,151 나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 변동이자율 금융상품 126,485 (126,485) 57,812 (57,812) 4) 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정부채 합 계 수준2 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 - - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산[주] 현금및현금성자산 18,152,276 - - 18,152,276 - 매출채권및기타채권 43,786,017 - - 43,786,017 - 장단기금융상품 4,355,395 - - 4,355,395 - 장단기대여금 745,173 - - 745,173 - 보증금 592,098 - - 592,098 - 소 계 67,630,958 - - 67,630,958 - 금융자산 합계 67,630,958 - - 67,630,958 - 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채[주] 매입채무및기타채무 - - 55,003,556 55,003,556 - 장단기차입금 - - 40,281,015 40,281,015 - 임대보증금 - - 150,000 150,000 - 금융부채 합계 - - 95,434,571 95,434,571 - [주] 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 수준 2와 수준3으로 분류되는 항목의 투입변수는 할인율, 금리, 변동성이며 평가는 현재가치 기법을사용하고 있습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정부채 합 계 수준2 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 - - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산[주] 현금및현금성자산 10,751,128 - - 10,751,128 - 매출채권및기타채권 33,380,099 - - 33,380,099 - 장단기금융상품 2,200,000 - - 2,200,000 - 장단기대여금 825,068 - - 825,068 - 보증금 850,175 - - 850,175 - 소 계 48,006,470 - - 48,006,470 - 금융자산 합계 48,006,470 - - 48,006,470 - 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채[주] 매입채무및기타채무 - - 39,849,577 39,849,577 - 장단기차입금 - - 31,139,395 31,139,395 - 임대보증금 - - 150,000 150,000 - 금융부채 합계 - - 71,138,972 71,138,972 - [주] 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 수준 2와 수준3으로 분류되는 항목의 투입변수는 할인율, 금리, 변동성이며 평가는 현재가치 기법을사용하고 있습니다. (2) 자본관리 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 97,355,131 72,936,272 자본총계 54,257,979 55,749,472 부채비율 179.43% 130.83% 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 20,069 15,583 요구불예금 18,132,207 10,735,545 합 계 18,152,276 10,751,128 6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 44,382,830 33,677,515 대손충당금 (1,343,790) (1,338,789) 미수금 750,541 1,051,396 대손충당금 (11,413) (16,414) 미수수익 7,849 6,391 합 계 43,786,017 33,380,099 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,355,203 19,365 연결범위의 변동 - 1,414,175 환입 - (9,375) 제각 - - 기말 1,355,203 1,424,165 7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 7,723,922 (2,019,697) 5,704,225 7,420,970 (3,244,761) 4,176,209 원재료 14,292,087 (667,310) 13,624,777 10,428,698 (592,682) 9,836,016 재공품 963,229 (182,165) 781,064 182,165 (182,165) - 상품 279,782 (279,782) - 292,144 (292,144) - 미착품 3,104 - 3,104 - - - 합 계 23,262,125 (3,148,955) 20,113,170 18,323,977 (4,311,752) 14,012,225 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: ―재고자산평가손실 24,430 4,489 (3) 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, 천RMB) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 차입금액 담보설정액 한국산업은행 토 지 2,930,977 5,500,000 10,000,000 건 물 4,363,675 신한은행 건 물 RMB 51,556 RMB 17,000 RMB 22,000 우리은행 단기금융상품 3,600,000 - 3,600,000 합 계 10,894,652RMB 51,556 5,500,000RMB 17,000 13,600,000RMB 22,000 8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 745,173 - 825,068 - 보증금 4,000 592,098 4,000 850,175 금융기관예치금 3,685,395 670,000 1,800,000 400,000 합 계 4,434,568 1,262,098 2,629,068 1,250,175 9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,823,151 - 1,433,581 - 선급비용 338,075 - 177,061 - 장기선급비용 - 1,187,653 - 2,638,907 합 계 2,161,226 1,187,653 1,610,642 2,638,907 10. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가: 전기초 1,120,535 840,796 1,961,331 취득금액 - - - 계정대체 (77,503) (140,914) (218,417) 처분금액 - (526,909) (526,909) 당기초 1,043,032 172,973 1,216,005 취득금액 - - - 계정대체 - - - 처분금액 - - - 당분기말 1,043,032 172,973 1,216,005 감가상각누계액: 전기초 - (44,955) (44,955) 처분금액 - 6,427 6,427 계정대체 - 41,713 41,713 감가상각비 - (15,781) (15,781) 당기초 - (12,596) (12,596) 계정대체 - - - 처분금액 - - - 감가상각비 - (4,341) (4,341) 당분기말 - (16,937) (16,937) 손상차손누계액: 전기초 - - - 처분금액 - - - 당기초 - - - 당분기말 - - - 장부금액: 전기초 1,120,535 795,841 1,058,208 당기초 1,043,032 160,377 1,203,409 당분기말 1,043,032 156,036 1,199,068 (2) 투자부동산 관련 손익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수익 3,200 134 임대원가(감가상각비) (4,341) (13,585) 11. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 금형 차량운반구 공구와기구 비품 금융리스자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 당기초 7,473,154 17,262,765 7,364,593 98,734,317 3,568,511 407,352 3,575,830 5,610,363 490,361 13,907,706 158,394,954 연결범위 변동 - - - - - - - - - - - 취득금액 158,661 1,034,586 6,566 1,280,220 43,086 17,586 16,541 967,482 - 3,809,910 7,334,637 계정대체 [주] - 6,025,523 - 7,887,263 - - 62,918 - - (14,174,704) (199,000) 처분금액 (798,141) (179,804) - (4,632,603) - - (534,629) (80,319) - - (6,225,497) 환율조정 - (91,010) - (504,913) - 86 (2,921) (66,982) - 125,791 (539,950) 당분기말 6,833,673 24,052,060 7,371,159 102,764,284 3,611,597 425,024 3,117,739 6,430,543 490,361 3,668,702 158,765,144 감가상각누계액: 당기초 - (2,600,724) (2,205,003) (81,442,739) (3,439,677) (218,031) (3,338,167) (4,452,402) (422,601) - (98,119,344) 연결범위 변동 - - - - - - - - - - - 감가상각비 - (396,978) (64,283) (4,432,075) (3,023) (44,795) (78,527) (413,285) (19,672) - (5,452,639) 계정대체 - - - 13,751 - - - (13,751) - - - 처분금액 - 7,417 - 3,691,020 - 23,207 520,686 100,368 - - 4,342,698 환율조정 - 12,510 - 382,508 - (4) 2,301 38,280 - - 435,595 당분기말 - (2,977,775) (2,269,286) (81,787,536) (3,442,700) (239,623) (2,893,708) (4,740,789) (442,273) - (98,793,690) 손상차손누계액: 당기초 - - (3,940,087) (2,330,712) (128,835) - (14,396) (24,919) - - (6,438,948) 연결범위 변동 - - - - - - - - - - - 손상차손 - - - - - - - - - - - 처분금액 - - - 32,293 - - - - - - 32,293 당분기말 - - (3,940,087) (2,298,418) (128,835) - (14,396) (24,919) - - (6,406,655) 장부금액: 당기초 6,987,959 14,662,042 1,219,503 14,960,866 - 189,321 223,268 1,133,042 67,760 13,907,706 53,351,467 당분기말 6,833,673 21,074,285 1,161,786 18,678,330 40,063 185,401 209,636 1,664,835 48,088 3,668,702 53,564,799 [주] 건설중인자산 중 일부는 무형자산으로 대체되었습니다. (2) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 금형 차량운반구 공구와기구 비품 금융리스자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 전기초 7,412,427 17,665,778 1,742,393 88,865,175 - 559,471 1,656,070 5,176,775 - 12,329 123,090,418 연결범위의 변동 - - 5,654,753 18,016,606 3,551,011 6,596 1,970,748 863,723 8,457,753 56,000 38,577,191 취득금액 - - - 2,463,032 17,500 17,574 20,966 213,191 - 7,353,385 10,085,648 계정대체 77,503 140,914 - 157,000 - - - - - - 375,417 처분금액 (16,775) (30,714) (2,364,031) - (139,423) (44,525) (45,033) - (157,000) (2,797,502) 환율조정 - (51,506) (1,839) (430,349) - (5,230) (3,785) (15,650) - 44,358 (464,000) 전분기말 7,473,154 17,755,186 7,364,593 106,707,433 3,568,511 438,988 3,599,475 6,193,006 8,457,753 7,309,073 168,867,172 감가상각누계액: 전기초 - (2,210,467) (407,897) (62,229,582) - (227,811) (1,318,848) (3,722,445) - - (70,117,049) 연결범위의 변동 - - (1,582,396) (16,786,704) (3,328,147) (6,595) (1,926,067) (816,973) (7,920,765) - (32,367,646) 감가상각비 - (334,466) (164,799) (6,664,335) (78,138) (56,847) (116,335) (495,138) (462,567) - (8,372,625) 계정대체 - (7,509) - - - - - - - - (7,509) 처분금액 - - 5,439 1,271,162 - 72,350 13,112 40,772 - - 1,402,836 환율조정 - (1,170) 172 44,694 - 486 555 3,980 - - 48,717 전분기말 - (2,553,612) (2,149,480) (84,364,765) (3,406,284) (218,416) (3,347,581) (4,989,803) (8,383,333) - (109,413,275) 손상차손누계액: 전기초 - - - (1,345,260) - - - - - - (1,345,260) 연결범위의 변동 - - (1,775,892) - - - - - - - (1,775,892) 전분기말 - - (1,775,892) (1,345,260) - - - - - - (3,121,153) 장부금액: 전기초 7,412,427 15,455,310 1,334,497 25,290,332 - 331,661 337,222 1,454,330 - 12,329 51,628,108 전분기말 7,473,154 15,201,574 3,439,221 20,997,408 162,227 220,572 251,893 1,203,203 74,420 7,309,073 56,332,745 (3) 손상차손 인식 연결실체는 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부가액에 미달하게 되는 경우 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 유형자산손상차손의 과목으로 하여 기타비용으로 처리하고 있습니다. (4) 보 험가입자산당분기말과 전기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 부보자산 부보액 당분기말 전기말 재산종합보험외 건물 등 125,313,683 68,894,208 12. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회원권[주] 산업재산권 소프트웨어 토지사용권 영업권 개발비 정보보조금 기타무형자산 합 계 취득원가: 당기초 331,540 515,750 2,156,441 1,085,191 15,520,923 140,289 (7,944) 898,584 20,640,774 연결범위의 변동 - - - - - - - - - 취득금액 - - 117,651 1,272,515 - - - - 1,390,166 계정대체 - - - - - 199,000 - - 199,000 처분금액 - - - - - - - - - 환율조정 - - (16,423) (40,690) - - - - (57,113) 당분기말 331,540 515,750 2,257,669 2,317,016 15,520,923 339,289 (7,944) 898,584 22,172,827 감가상각누계액: 당기초 - (463,833) (1,690,847) (122,988) (4,414,911) (107,203) 7,944 (869,039) (7,660,877) 연결범위의 변동 - - - - - - - - - 무형자산상각비 - - (132,686) (39,410) (26,533) - - (198,629) 환율조정 - - 15,290 1,852 - - - - 17,141 당분기말 - (463,833) (1,808,243) (160,547) (4,414,911) (133,736) 7,944 (869,039) (7,842,364) 손상차손누계액: 당기초 (188,640) (51,917) (1,144) - (11,106,012) (33,086) - (29,544) (11,410,343) 연결범위의 변동 - - - - - - - - - 무형자산손상차손 - - - - - - - - - 당분기말 (188,640) (51,917) (1,144) - (11,106,012) (33,086) - (29,544) (11,410,343) 장부금액: 당기초 142,900 - 464,450 962,203 - - - 1 1,569,554 당분기말 142,900 - 448,282 2,156,469 - 172,467 - 1 2,920,120 [주] 연결실체는 회원권을 비한정내용연수가 적용되는 무형자산으로 분류하여 상각하지 않습니다. (2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회원권[주] 산업재산권 소프트웨어 토지사용권 영업권 개발비 정부보조금 기타무형자산 합계 취득원가: 전기초 331,540 2,561 2,043,472 1,148,917 - - - 12,264 3,538,753 연결범위의 변동 - 513,199 7,108 - - 140,289 (7,944) 886,320 1,538,972 취득금액 - - 120,393 - 3,806,071 - - - 3,926,464 환율조정 - - (2,455) (6,034) - - - - (8,489) 전분기말 331,540 515,760 2,168,518 1,142,882 3,806,071 140,289 (7,944) 898,584 8,995,699 감가상각누계액: 전기초 - (2,561) (1,497,037) (107,232) - - - (12,201) (1,619,031) 연결범위의 변동 - (447,694) (5,546) - - (107,203) 7,944 (709,056) (1,261,555) 무형자산상각비 (9,331) (145,582) (16,668) - - - (103,466) (275,047) 환율조정 - 968 88 - - - - 1,056 전분기말 (459,586) (1,647,197) (123,812) - (107,203) 7,944 (824,723) (3,154,577) 손상차손누계액: 전기초 (188,640) - - - - - - - (188,640) 연결범위의 변동 - - - - - (33,086) - - (33,086) 손상차손 - - - - (941,898) - - - (941,898) 전분기말 (188,640) - - - (941,898) (33,086) - - (1,163,624) 장부금액: 전기초 142,900 - 546,435 1,041,684 - - - 63 1,731,082 전분기말 142,900 56,174 521,321 1,019,070 2,864,173 - - 73,861 4,677,498 [주] 연결실체는 회원권을 비한정내용연수가 적용되는 무형자산으로 분류하여 상각하지 않습니다. 13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 23,264,353 25,797,099 미지급금 27,900,110 11,018,200 미지급비용 3,832,354 3,027,540 회생채무 6,738 6,738 합 계 55,003,556 39,849,577 14. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 150,000 - 150,000 15. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 184,713 542,693 예수금 110,674 129,925 부가세예수금 123,608 126,585 합 계 418,995 799,203 16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 차 입 처 연이자율 만기일 당분기말 전기말 운영자금 KDB산업은행 2.70% 2019-08-23 2,000,000 2,000,000 2.74% 2019-03-07 4,750,000 - 신한은행 5.22% 2019-09-27 1,941,360 1,963,800 5.03% 2018-11-22 1,617,800 1,636,500 5.03% 2018-11-22 1,617,800 3,273,000 5.03% 2018-12-15 808,900 1,636,500 한국수출입은행 3M Libor + 1.54% 2018-11-09 2,225,834 2,138,644 3.73% 2019-07-16 5,500,000 - 우리은행 4.57% 2019-02-14 1,051,570 1,636,500 KEB하나은행 4.05% 2019-03-28 2,000,000 - 5.10% 2018-10-27 2,426,700 2,945,700 5.22% 2019-01-18 2,103,140 3,273,000 김재욱 0.00% 2019-09-21 160,000 - 5.00% 2018-10-31 1,720,000 1,720,000 0.00% 2018-12-31 100,000 - 0.00% 2018-12-31 200,000 장호승 0.00% 2018-12-31 200,000 - TS테크놀로지 0.00% 2018-12-31 700,000 700,000 합 계 31,123,104 22,923,644 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 차 입 처 연이자율 만기일 당분기말 전기말 시설자금 산업은행 3.21% 2023-10-20 5,000,000 5,000,000 신한은행 Libor3M+1.24% 2022-12-01 3,257,911 2,815,752 운영자금 김재욱 0.00% 2019-01-22 400,000 400,000 0.00% 2020-04-30 440,000 - ㈜에이치에스 0.00% 2020-04-30 60,000 - 유동성대체 (1,010,858) - 합 계 8,147,053 8,215,752 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 차 입 처 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 합 계 시설자금 산업은행 - 1,250,000 1,250,000 1,250,000 1,250,000 5,000,000 신한은행 814,478 814,478 814,478 814,478 - 3,257,911 운영자금 김재욱 400,000 - - - - 400,000 - 440,000 - - - 440,000 ㈜에이치에스 - 60,000 - - - 60,000 합 계 1,214,478 2,564,478 2,064,478 2,064,478 1,250,000 9,157,911 17. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 18,144,744 18,597,317 복리후생비 2,196,118 3,020,083 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 408,587 2,001,294 합 계 20,749,449 23,618,694 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 2,949,170 2,999,626 사외적립자산의 공정가치 (1,869,376) (2,031,252) 확정급여부채 1,079,794 968,374 연결실체는 KDB산업은행, 우리은행에 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (3) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산의 공정가치 확정급여부채 당분기 전 기 당분기 전 기 당분기 전 기 기초 잔액 2,999,626 3,278,272 (2,031,252) (2,933,078) 968,374 345,194 당기 비용으로 인식 : 당기근무원가 408,587 1,010,571 - - 293,592 1,010,571 이자원가(수익) - 35,504 - (62,153) - (26,649) 제도축소 및 청산으로 인한 손익 - 1,568,869 - - - 1,568,869 소 계 408,587 2,614,944 - (62,153) 293,592 2,552,790 기타포괄손익으로 인식 : 재측정손익 - - - - - - - 보험수리적손실(이익) - - - - - - (재무적 가정) - (61,025) - - - (61,025) (경험조정) - (401,423) - - - (401,423) (인구통계적 가정) - - - - - - - 사외적립자산 손실 - - - 38,758 - 38,758 소 계 - (462,448) - 38,758 - (423,690) 기타 : 제도청산의 효과 - (2,250,067) - 581,277 - (1,668,790) 지분권획득으로 인한 취득 - 887,458 - (36,908) - 850,549 납부한 기여금 - - (209) (101,674) (209) (101,674) 급여 지급 (459,043) (1,068,531) 162,085 482,526 (296,957) (586,006) 소 계 (459,043) (2,431,141) 161,876 925,221 (297,167) (1,505,920) 기말 잔액 2,940,170 2,999,626 (1,869,376) (2,031,252) 1,079,794 968,374 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직보험예치금 - 1,883 퇴직연금 1,869,376 2,029,369 합 계 1,869,376 2,031,252 (5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 매출원가 217,911 349,859 판매비와관리비 190,676 2,202,931 합 계 408,587 2,552,790 (6) 보험수리적가정1) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 3.16% 3.16% 임금상승률 4.80% 4.80% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. 18. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관에 대한 여신 한도 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,RMB) 종 류 금융기관 한도액 실행액 운영자금 KDB산업은행 7,000,000 6,750,000 신한은행 RMB 52,000,000 RMB 37,000,000 우리은행 RMB 10,000,000 RMB 6,500,000 KEB하나은행 RMB 40,000,000 RMB 28,000,000 한국수출입은행 5,500,000 5,500,000 USD 2,000,000 USD 2,000,000 무역금융 우리은행 5,300,000 - KEB하나은행 2,000,000 2,000,000 신한은행 3,000,000 - 시설자금 KDB산업은행 5,000,000 5,000,000 신한은행 USD 3,000,000 USD 3,000,000 합 계 27,800,000USD 5,000,000RMB 102,000,000 19,250,000USD 5,000,000 RMB 71,500,000 (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제 공 자 보증금액 보증내용 서울보증보험 36,409 공탁보증보험 우리은행 7,600,000 물품지급보증 신한은행 2,000,000 물품지급보증 19. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주의 액면금액 500원 500원 발행한 보통주식의 총수 16,000,000주 16,000,000주 납입자본금 8,000,000,000원 8,000,000,000원 20. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 14,701,833 14,701,833 자기주식처분이익 4,584,356 4,584,356 합 계 19,286,189 19,286,189 21. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (9,221,934) (9,221,934) 해외사업환산손익 (2,684,956) (2,488,711) 합 계 (11,906,891) (11,710,645) 22. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금[주] 266,250 266,250 미처분이익잉여금 40,168,311 37,952,842 합 계 40,434,561 38,219,092 [주] 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,809,797 3,715,241 퇴직급여 190,676 1,854,514 복리후생비 511,120 817,351 여비교통비 155,430 171,626 통신비 36,427 56,229 수도광열비 76,095 69,885 수선비 20,845 30,585 세금과공과 515,979 1,007,954 감가상각비 225,036 300,108 보험료 164,544 187,317 접대비 40,118 66,785 지급수수료 1,218,854 1,196,212 차량유지비 139,471 141,706 운반비 465,689 689,486 소모품비 189,740 250,335 도서인쇄비 3,927 3,092 무형자산상각비 113,825 209,920 로열티 36,298 553,701 지급임차료 47,281 48,379 견본비 291,403 52,658 교육훈련비 53,594 15,231 전력비 114,681 168,031 경상개발비 225,003 231,716 광고선전비 5,500 - 합 계 7,651,334 11,838,062 24. 비 용의 성격별 공시당분기와 전분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위:천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 재고자산의 변동 163,876,352 - 163,876,352 종업원급여 17,237,855 3,511,593 20,749,449 감가상각비 5,227,520 225,036 5,452,557 무형자산상각비 84,804 113,825 198,629 소모품비 3,442,129 189,740 3,631,869 지급수수료 876,097 1,218,854 2,094,952 용역비 835,408 - 835,408 기타비용 8,088,373 2,392,285 10,480,658 합 계 199,668,538 7,651,334 207,319,872 (2) 전분기 (단위:천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 재고자산의 변동 166,759,751 - 166,759,751 종업원급여 17,231,588 6,387,106 23,618,694 감가상각비 8,072,517 300,108 8,372,625 무형자산상각비 65,127 209,920 275,047 소모품비 3,824,863 250,335 4,075,198 지급수수료 309,969 1,196,212 1,506,181 용역비 2,642,600 - 2,642,600 기타비용 8,402,159 3,494,381 11,896,540 합 계 207,308,573 11,838,062 219,146,635 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 이자수익 104,298 117,542 매도가능금융자산 매도가능금융자산처분이익 - 3,964 합 계 104,298 121,506 기타포괄손익 매도가능금융자산평가이익 - - (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융부채 이자비용 1,142,121 803,941 26. 기타손익(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 2,672,438 1,903,186 외화환산이익 282,398 232,673 유형자산처분이익 510,527 489,150 재고자산처분이익 37,568 4,064 수입임대료 13,100 134 대손충당금환입 - 828 채무면제이익 - 3,360,000 잡이익[주] 2,177,145 620,094 합 계 5,693,177 6,610,129 [주] 연결실체는 연이전자(소주)유한공사 관련하여 양수인의 취득의사결정 취소에 의한 계약해지통보에 따라 기존계약의 미이행함에 따라 이로 인한 영향을 기타채권과 기타수익으로 반영하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 3,363,482 1,940,966 외화환산손실 251,800 217,220 기타의감가상각비 4,341 13,586 유형자산처분손실 355,472 500,050 유형자산폐기손실 10,752 - 재고자산처분손실 478,261 50,309 무형자산손상차손 - 941,898 관계기업투자주식처분손실 - 757,266 잡손실 66,482 265,889 합 계 4,530,591 4,687,184 27. 법인세비용 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기 전분기 법인세 부담액 2,206,867 1,182,179 법인세 추납액(환급액) 16,379 (2,126) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (107,692) (1,702,919) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 2,115,554 (522,866) 28. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 당분기와 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기 전분기 보통주 분기순이익(손실) 1,568,923,796 (3,691,084,215) 가중평균유통보통주식수 12,500,000 12,500,000 기본주당이익(손실) 126 (295) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구 분 당분기 전분기 기초 발행보통주식수 16,000,000 16,000,000 자기주식 효과 (3,500,000) (3,500,000) 가중평균유통보통주식수 12,500,000 12,500,000 (2) 희석주당손익연결실체는 희석주식이 없으므로 희석주당손익과 기본주당손익이 동일합니다. 29. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사는 없습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 없습니다. (3) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무는 없습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 939,851 1,453,418 퇴직급여 71,167 2,533,452 합 계 1,011,018 3,986,869 연결실체는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사를 주요경영진으로 판단하고 있습니다. 30. 영업부문연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 LCD TV, LEDTV 및 Notebook 관련 부품의 제조ㆍ판매업을 영위하는 단일영업부문으로 결정하였습니다.(1) 매출액에 대한 정보 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 209,416,766 211,366,593 상품매출 1,016,845 1,814,419 기타매출 895,424 511,164 합 계 211,329,035 213,692,176 (2) 지역별 매출액에 대한 정보 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내 10,175,384 42,344,955 중국 200,244,564 170,969,133 베트남 909,087 378,088 합 계 211,329,035 213,692,176 (3) 지역별 유ㆍ무형자산에 대한 정보 (단위:천원) 지 역 당분기말 전기말 유형자산 무형자산 유형자산 무형자산 국내 21,041,075 1,858,533 19,982,692 468,116 중국 13,858,151 1,060,057 21,053,060 1,101,438 베트남 18,665,573 1,530 12,315,715 - 합 계 53,564,799 2,920,120 53,351,467 1,569,554 (4) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 145,817백만원(전체 매출액의 69%)과 164,543백만원(전체 매출액의 77%)입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 16 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 15 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 3분기말 제 15 기말 자산 유동자산 48,469,050,726 19,571,442,770 현금및현금성자산 1,979,077,394 5,134,282,194 매출채권 및 기타유동채권 36,293,797,353 9,979,534,705 재고자산 461,202,531 991,052,190 당기법인세자산 11,856,584 기타유동금융자산 8,490,180,332 2,821,613,328 기타유동자산 1,244,793,116 633,103,769 비유동자산 64,588,987,730 64,545,432,839 종속기업에 대한 투자자산 42,700,400,628 42,539,760,556 관계기업에 대한 투자자산 투자부동산 1,199,068,445 1,203,409,402 유형자산 19,161,094,924 19,436,562,811 영업권 이외의 무형자산 464,711,145 468,114,178 기타비유동금융자산 676,757,000 406,657,000 이연법인세자산 386,955,588 490,928,892 자산총계 113,058,038,456 84,116,875,609 부채 유동부채 43,539,724,270 16,996,736,147 매입채무 및 기타유동채무 28,752,978,315 14,501,356,818 단기차입금 14,250,000,000 2,000,000,000 당기법인세부채 304,370,134 기타유동금융부채 39,171,455 214,562,902 기타유동부채 193,204,366 280,816,427 비유동부채 5,603,413,192 5,677,053,908 장기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 퇴직급여부채 351,598,532 144,626,148 기타비유동금융부채 251,814,660 532,427,760 부채총계 49,143,137,462 22,673,790,055 자본 자본금 8,000,000,000 8,000,000,000 자본잉여금 19,286,188,582 19,286,188,582 기타자본구성요소 (9,221,934,367) (9,221,934,367) 이익잉여금(결손금) 45,850,646,779 43,378,831,339 자본총계 63,914,900,994 61,443,085,554 자본과부채총계 113,058,038,456 84,116,875,609 포괄손익계산서 제 16 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 15 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 3분기 제 15 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 2,808,183,849 9,492,736,868 8,734,570,647 36,393,385,555 매출원가 1,904,484,614 7,240,369,660 8,264,094,592 35,886,101,549 매출총이익 903,699,235 2,252,367,208 470,476,055 507,284,006 판매비와관리비 899,782,018 2,170,498,634 43,694,172 4,323,246,225 영업이익(손실) 3,917,217 81,868,574 426,781,883 (3,815,962,219) 금융수익 67,918,045 589,837,398 63,405,507 248,559,906 금융원가 152,840,204 375,601,786 78,829,110 245,493,785 기타이익 260,530,248 4,960,697,681 4,617,450,999 8,647,382,612 기타손실 438,896,246 2,362,207,635 298,779,625 3,276,402,555 법인세비용차감전순이익(손실) (259,370,940) 2,894,594,232 4,730,029,654 1,558,083,959 법인세비용 422,778,792 1,158,429,385 73,876,765 당기순이익(손실) (259,370,940) 2,471,815,440 3,571,600,269 1,484,207,194 기타포괄손익 0 373,416,733 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 373,416,733 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 373,416,733 총포괄손익 (259,370,940) 2,471,815,440 3,571,600,269 1,857,623,927 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (21) 198 286 119 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (21) 198 286 119 자본변동표 제 16 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 15 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 8,000,000,000 19,286,188,582 (9,595,351,100) 52,761,185,941 70,452,023,423 당기순이익(손실) 1,484,207,194 1,484,207,194 기타포괄손익 373,416,733 373,416,733 배당금지급 (1,787,500,000) (1,787,500,000) 자본 증가(감소) 합계 0 0 373,416,733 (303,292,806) 70,123,927 2017.09.30 (기말자본) 8,000,000,000 19,286,188,582 (9,221,934,367) 52,457,893,135 70,522,147,350 2018.01.01 (기초자본) 8,000,000,000 19,286,188,582 (9,221,934,367) 43,378,831,339 61,443,085,554 당기순이익(손실) 2,471,815,440 2,471,815,440 기타포괄손익 배당금지급 자본 증가(감소) 합계 2,471,815,440 2,471,815,440 2018.09.30 (기말자본) 8,000,000,000 19,286,188,582 (9,221,934,367) 45,850,646,779 63,914,900,994 현금흐름표 제 16 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 15 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 3분기 제 15 기 3분기 영업활동현금흐름 (9,436,998,665) (2,205,313,100) 당기순이익(손실) 2,471,815,440 1,484,207,194 당기순이익조정을 위한 가감 505,715,692 (2,020,555,093) 법인세비용 422,778,792 73,876,765 퇴직급여 257,258,588 1,877,930,842 감가상각비 707,837,516 1,319,021,512 무형자산상각비 119,326,033 125,479,802 기타의 감가상각비 4,340,957 13,585,571 기타의 대손상각비 510,000,000 외화환산손실 251,800,140 217,220,351 이자비용 375,601,786 245,493,785 재고자산평가손실 24,429,629 (4,489,229) 재고자산처분손실 4,703,440 40,946,784 유형자산처분손실 70,796,287 8,094,954 유형자산폐기손실 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 757,266,065 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 941,898,131 이자수익 (133,832,851) (109,624,130) 배당금수익 (7,007,596,574) 외화환산이익 (355,686,913) (232,672,867) 매도가능금융자산처분이익 (3,964,401) 유형자산처분이익 (1,262,887,083) (145,954,945) 금융보증수익 (456,004,547) (134,971,375) 재고자산처분이익 (34,746,082) (2,096,134) 잡이익 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (12,129,460,587) (4,131,231,774) 매출채권의 감소(증가) 693,304,715 4,753,212,543 기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가) (26,971,373,996) (6,221,023,082) 기타유동자산의 감소(증가) (611,689,347) (161,357,531) 재고자산의 감소(증가) 535,462,672 2,360,709,258 매입채무의 증가(감소) (3,481,261,779) (2,347,892,234) 기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소) 17,843,995,413 (1,432,576,569) 기타유동부채의 증가(감소) (87,612,061) 677,610,529 퇴직급여채무의 증가(감소) (210,279,520) (2,677,449,375) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 159,993,316 917,534,687 이자수취(영업) (358,135,648) 122,179,747 이자지급(영업) 75,645,208 (238,414,201) 배당금수취(영업) 2,811,481,647 법인세납부(환급) (2,578,770) (232,980,620) 투자활동현금흐름 (5,965,508,909) (8,159,300,535) 매도가능금융자산의 처분 803,964,401 유형자산의 처분 2,894,312,166 730,544,949 관계기업에 대한 투자자산의 처분 198,807,950 기타비유동금융자산의 처분 기타유동금융자산의 처분 2,850,670,620 8,801,202,835 장기금융상품의 취득 매도가능금융자산의 취득 (400,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (160,640,072) (8,356,748,781) 기타유동금융자산의 취득 (9,029,237,624) (7,135,394,157) 기타비유동금융자산의 취득 (270,100,000) (719,000,000) 유형자산의 취득 (2,134,590,999) (1,962,284,732) 무형자산의 취득 (115,923,000) (120,393,000) 재무활동현금흐름 12,250,000,000 9,552,500,000 단기차입금의 증가 47,521,000,000 34,900,000,000 장기차입금의 증가 기타비유동금융부채의 증가 150,000,000 단기차입금의 상환 (35,271,000,000) (23,700,000,000) 자기주식의 취득 배당금지급 (1,787,500,000) 기타유동금융부채의 감소 기타비유동금융부채의 감소 (10,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,152,507,574) (812,113,635) 기초현금및현금성자산 5,134,282,194 3,467,345,467 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,697,226) 2,048,453 기말현금및현금성자산 1,979,077,394 2,657,280,285 5. 재무제표 주석 제 16(당)기 분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 제 15(전)기 분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지 연이정보통신 주식회사 1. 일반사항 연이정보통신 주식회사(이하 "당사")는 2002년 7월 설립되어 2003년 4월 1일에 자본금 3,700백만원으로 법인 전환되었으며 2007년 9월 19일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 공개법인입니다. 당사는 TFT-LCD, LED 관련 제품의 제조 및 판매를 주목적으로 하고 있으며 본사 및 공장은 충청남도 천안시 직산읍 4산단6길에 위치하고 있습니다. 당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐서 당분기말 현재 8,000백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 이용호 5,868,390 36.68 이은아 615,000 3.84 이종전 825,107 5.16 자기주식 3,500,000 21.88 기타 5,191,503 32.44 합 계 16,000,000 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1. 분기재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 본 분기재무제표는원화로 표시되어 있으며 분기재무제표에 대한 주석을 제외하고는 원단위로 표시되어있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2-2 중요한 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 2-2-1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법의 적용없이 소급적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따른 2018년1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. 2018년 9월 30일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (단위: 천원) 계정과목 공시금액(A) K-IFRS 제1115호반영전 금액(B) 증감(A-B) 유동자산 48,469,051 48,469,051 - 비유동자산 64,588,988 64,588,988 - 자산총계 113,058,038 113,058,038 - 유동부채 43,539,724 43,539,724 - 비유동부채 5,603,413 5,603,413 - 부채총계 49,143,137 49,143,137 - 자본총계 63,914,901 63,914,901 - (단위: 천원) 계정과목 공시금액(A) K-IFRS 제1115호반영전 금액(B) 증감(A-B) 매출액 9,492,737 9,043,289 449,448 매출원가 7,240,370 6,790,922 449,448 판매비와관리비 2,170,499 2,170,499 - 영업이익 81,869 81,869 - 분기순이익 2,471,815 2,471,815 - 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.- 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매각 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산,손상 및 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 그외의 순손익은 기타포괄손익으로 인식하며 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 손상요구사항만 관련되나 손상요구사항에 따른 당사의 재무제표에 유의적인 영향은 없습니다. 다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위: 천원) 구 분 기업회계기준서제1039호에 따른 분류 기업회계기준서제1109호에 따른 분류 기업회계기준서제1039호에 따른 장부금액 기업회계기준서제1109호에 따른 장부금액 금융자산 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 5,134,282 5,134,282 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 9,979,535 9,979,535 장단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 2,200,000 2,200,000 장단기대여금 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 1,021,613 1,021,613 보증금 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 6,657 6,657 총 금융자산 18,342,087 18,342,087 (나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장기금융상품 및 기타금융자산으로 구성됩니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실 당사는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 당사는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상 요구사항을 적용할 경 우, 유의적 금융요소가 없는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 실무적 간편법을 사용했을 때, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하였습니다. 2-2-2 미적용 제ㆍ개정 기준서 새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1106호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 당분기말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당분기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 위험관리당사의 위험관리 및 자본관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(1) 금융위험관리 1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,979,077 5,127,617 매출채권및기타채권 36,293,797 9,979,535 기타금융자산 9,166,937 3,228,270 금융보증부채 (140,986) (596,991) 합 계 47,298,826 17,738,431 ② 손상차손당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지않은 채권 연체되었으나손상되지 않은 채권 손상된 채권 연체되지않은 채권 연체되었으나손상되지 않은 채권 손상된 채권 만기일 미도래 45,460,735 - - 13,207,805 - - 0개월 초과~3개월 이하 - - - - - - 6개월 초과~1년 이하 - - - - - - 1년 초과 - - 9,989 - - 9,989 합 계 45,460,735 - 9,989 13,207,805 - 9,989 당사는 대여금 및 수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 2) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 금액은 이자지급액을 포함하였으며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 매입채무및기타채무 28,752,978 28,752,978 28,752,978 - 단기차입금 14,250,000 14,556,874 14,556,874 - 장기차입금 5,000,000 5,081,174 - 5,081,174 임대보증금 150,000 150,000 - 150,000 금융보증부채 140,986 22,762,990 366,016 22,396,974 합 계 48,293,964 71,304,017 43,675,868 27,628,148 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 매입채무및기타채무 14,501,357 14,501,357 14,501,357 - 단기차입금 2,000,000 2,026,397 2,026,397 - 장기차입금 5,000,000 5,931,779 - 5,931,779 임대보증금 150,000 150,000 - 150,000 금융보증부채(*) 596,991 23,368,311 18,876,523 4,491,788 합 계 22,248,348 45,977,844 35,404,277 10,573,567 3) 시장위험 ① 환위험 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 USD RMB JPY USD RMB JPY 현금및현금성자산 1,786,556 416 2,149 4,706,778 692 2,297 매출채권및기타채권 34,268,368 - - 17,999,499 - - 매입채무및기타채무 (27,061,288) - - (12,504,243) - - 합 계 8,993,635 416 2,149 10,202,034 692 2,297 당분기와 전분기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 평균환율 기말 환율 당분기 전분기 당분기말 전기말 USD 1,090.78 1,139.05 1,112.70 1,071.40 RMB 167.57 167.57 161.78 163.65 JPY 9.95 10.18 9.81 9.49 VND 4.76 5.01 4.77 4.72 당분기말과 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 899,364 (899,364) 1,020,203 (1,020,203) RMB 42 (42) 69 (69) JPY 215 (215) 230 (230) 합 계 899,620 (899,620) 1,020,502 (1,020,502) ② 이자율위험 가. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율: 금융자산 11,362,847 4,468,420 금융부채 (19,250,000) (7,000,000) 합 계 (7,887,153) (2,531,580) 변동이자율: 금융자산 1,970,949 5,127,617 나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 변동이자율 금융상품 19,709 (19,709) 51,276 (51,276) 4) 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정부채 합 계 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 - - - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산[주] 현금및현금성자산 1,979,077 - - 1,979,077 - - 매출채권및기타채권 36,293,797 - - 36,293,797 - - 장단기금융상품 4,270,000 - - 4,270,000 - - 장단기대여금 4,890,180 - - 4,890,180 - - 보증금 6,757 - - 6,757 - - 소 계 47,439,812 - - 47,439,812 - - 금융자산 합계 47,439,812 - - 47,439,812 - - 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 금융보증부채 - - 140,986 140,986 - 140,986 공정가치로 측정되지 않는 금융부채[주] 매입채무및기타채무 - - 28,752,978 28,752,978 - - 단기차입금 14,250,000 14,250,000 - - 장기차입금 - - 5,000,000 5,000,000 - - 임대보증금 - - 150,000 150,000 - - 소 계 - - 48,152,978 48,152,978 - - 금융부채 합계 48,293,964 48,293,964 - 140,986 [주] 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 수준 2와 수준3으로 분류되는 항목의 투입변수는 할인율, 금리, 변동성이며 평가는 현재가치 기법을사용하고 있습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정부채 합 계 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 - - - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 5,134,282 - - 5,134,282 - - 매출채권및기타채권 9,979,535 - - 9,979,535 - - 장단기금융상품 2,200,000 - - 2,200,000 - - 장단기대여금 1,021,613 - - 1,021,613 - - 보증금 6,657 - - 6,657 - - 소 계 18,342,087 - - 18,342,087 - - 금융자산 합계 18,342,087 - - 18,342,087 - - 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 금융보증부채 - - 596,991 596,991 - 596,991 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무및기타채무 - - 14,501,357 14,501,357 - - 단기차입금 - - 2,000,000 2,000,000 - - 장기차입금 5,000,000 5,000,000 - - 임대보증금 - - 150,000 150,000 - - 소 계 - - 21,651,357 21,651,357 - - 금융부채 합계 - - 22,248,348 22,248,348 - 596,991 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 수준 2와 수준3으로 분류되는 항목의 투입변수는 할인율, 금리, 변동성이며 평가는 현재가치 기법을사용하고 있습니다. (2) 자본관리 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 49,143,137 22,673,790 자본총계 63,914,901 61,443,086 부채비율 76.89% 36.90% 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 8,128 6,665 요구불예금 1,970,949 5,127,617 합 계 1,979,077 5,134,282 6. 매 출 채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 1,346,283 2,209,180 대손충당금 - - 미수금 34,889,085 7,770,114 대손충당금 (9,990) (9,990) 미수수익 93,439 35,252 대손충당금 (25,021) (25,021) 합 계 36,293,797 9,979,535 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 35,011 18,537 대손 - - 제각 - (8,547) 환입 - - 기말 35,011 9,990 7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 157,286 (59,842) 97,444 153,968 (38,527) 115,441 원재료 371,489 (7,731) 363,758 880,227 (4,617) 875,610 합 계 528,776 (67,573) 461,203 1,034,195 (43,144) 991,051 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: ―재고자산평가손실(환입) 24,430 (4,489) (3) 담보제공자산 당분기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, 천RMB) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 차입금액 담보설정액 한국산업은행 토 지 2,930,977 5,500,000 10,000,000 건 물 4,363,675 우리은행 단기금융상품 3,600,000 - 3,600,000 합 계 10,894,652 5,500,000 13,600,000 8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 4,890,180 - 1,021,613 - 보증금 - 6,757 - 6,657 금융기관예치금 3,600,000 670,000 1,800,000 400,000 합 계 8,490,180 676,757 2,821,613 406,657 9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,230,286 623,259 선급비용 14,507 9,845 합 계 1,244,793 633,104 10. 종속기업투자 당분기말과 전기말 현 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 소재지 주요영업활동 당 분 기 말 전 기 말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 연이전자(소주)유한공사 중국 제품 제조 및 판매 100 10,875,668 100 10,875,668 연이전자(천진)유한공사 중국 100 13,949,878 100 13,949,878 연이전자(청도)유한공사 중국 100 3,541,661 100 3,541,661 연이전자비나[주1] 베트남 100 14,333,194 100 14,172,554 (주)디에스파워텍 [주2] 한국 89.58 - 89.58 - (주)동부엘이디[주3,4] 한국 64.66 - 64.66 - 합 계 42,700,401 42,539,761 [주1] 당분기 중 연이전자비나에 161백만원을 추가 출자하였으며, 출자 후 지분율 변동은 없습니다. [주2] 전분기 중 (주)디에스파워텍의 회생절차가 종료되어 당사가 실질적인 지배력을 행사할 수 있게 되어, 매도가능증권으로 계상된 3,005백만원을 전액 종속기업투자주식으로 계정 재분류하였습니다. [주3] 전분기 중 (주)동부엘이디에 지분 11.29%를 1,400백만원에 인수하였으며, 이와 관련하여 종속기업투자주식손상차손을 942백만원을 계상하였습니다. [주4] 전분기 중 스텔라 사모투자전문회사의 해산시 분배받은 (주)동부엘이디 지분 53.37%에 대해서 실질적인 지배력을 요건이 충족되어 종속기업투자주식으로 계정분류하였습니다. 11. 투자부동산 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가: 전기초 1,120,535 840,796 1,961,331 취득금액 - - - 계정대체 (77,503) (140,914) (218,417) 처분금액 - (526,909) (526,909) 당기초 1,043,032 172,973 1,216,005 취득금액 - - - 계정대체 - - - 처분금액 - - - 당분기말 1,043,032 172,973 1,216,005 감가상각누계액: 전기초 - (44,955) (44,955) 처분금액 - 6,427 6,427 계정대체 - 41,713 41,713 감가상각비 - (15,781) (15,781) 당기초 - (12,596) (12,596) 계정대체 - - - 처분금액 - - - 감가상각비 - (4,341) (4,341) 당분기말 - (16,937) (16,937) 손상차손누계액: 전기초 - (858,168) (858,168) 처분금액 - 858,168 858,168 당기초 - - - 당분기말 - - - 장부금액: 전기초 1,120,535 795,841 1,916,376 당기초 1,043,032 160,377 1,203,409 당분기말 1,043,032 156,036 1,199,068 (2) 투자부동산 관련 손익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수익 3,200 6,330 임대원가(감가상각비) (4,341) (13,585) 12. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 당기초 7,473,154 8,000,159 1,709,840 20,104,343 384,145 1,289,803 1,476,804 1,591,991 42,030,239 취득금액 158,661 - - 3,300 - - 8,939 1,963,691 2,134,591 처분금액 (798,141) (179,804) - (7,360,934) - (394,267) (24,918) - (8,758,065) 계정대체 - - - - - - - - - 당분기말 6,833,673 7,820,354 1,709,840 12,746,709 384,145 895,536 1,460,825 3,555,683 35,406,766 감가상각누계액: 당기초 - (1,656,503) (461,645) (17,027,906) (194,824) (1,193,998) (1,393,907) - (21,928,783) 감가상각비 - (146,398) (64,119) (363,573) (42,792) (51,387) (39,568) - (707,838) 처분금액 - 7,417 - 6,617,694 - 377,222 21,217 - 7,023,550 계정대체 - - - - - - - - - 당분기말 - (1,795,485) (525,764) (10,773,785) (237,616) (868,162) (1,412,258) - (15,613,071) 손상차손누계액: 당기초 - - - (664,893) - - - - (664,893) 처분금액 - - - 32,293 - - - - 32,293 당분기말 - - - (632,600) - - - - (632,600) 장부금액: 당기초 7,473,154 6,343,655 1,248,195 2,411,543 189,321 95,806 82,897 1,591,991 19,436,562 당분기말 6,833,673 6,024,870 1,184,076 1,340,324 146,529 27,374 48,567 3,555,683 19,161,096 (2) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 전기초 7,412,427 7,859,245 1,709,840 30,113,161 462,564 1,272,083 1,462,362 - 50,291,682 취득금액 - - - 461,063 - 5,180 14,442 1,481,600 1,962,285 처분금액 (16,775) - - (1,523,927) (198,704) - - - (1,739,406) 계정대체 77,503 140,914 - - - - - - 218,417 전분기말 7,473,154 8,000,159 1,709,840 29,050,298 263,860 1,277,263 1,476,804 1,481,600 50,732,977 감가상각누계액: 전기초 - (1,449,454) (376,153) (25,831,995) (219,214) (1,119,102) (1,329,673) - (30,325,591) 감가상각비 - 149,540 64,119 955,545 37,133 62,126 50,559 - 1,319,022 처분금액 - - - 1,073,489 73,233 - - - 1,146,722 계정대체 - (7,509) - - - - - - (7,509) 전분기말 - (1,606,502) (440,272) (25,714,051) (183,114) (1,181,228) (1,380,232) - (30,505,400) 손상차손누계액: 전기초 - - - (666,600) - - - - (666,600) 전분기말 - - - (666,600) - - - - (666,600) 장부금액: 전기초 7,412,427 6,409,791 1,333,687 3,614,567 243,349 152,981 132,690 - 19,299,492 전분기말 7,473,154 6,393,656 1,269,568 2,669,647 80,745 96,035 96,572 1,481,600 19,560,977 (3) 손상차손 인식 당사는 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이장부가액에 미달하게 되는 경우 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 유형자산손상차손의 과목으로 하여 기타비용으로 처리하고 있습니다. (4) 보 험가입자산 당분기말과 전기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 부보자산 부보액 당분기말 전기말 재산종합보험외 건물 등 7,625,870 11,176,901 13. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회원권[주] 산업재산권 소프트웨어 기타무형자산 합 계 취득원가: 당기초 331,540 2,561 1,696,488 12,264 2,042,852 취득금액 - - 115,923 - 115,923 당분기말 331,540 2,561 1,812,411 12,264 2,158,775 감가상각누계액: 당기초 - (2,561) (1,371,275) (12,263) (1,386,099) 무형자산상각비 - - (119,326) - (119,326) 당분기말 - (2,561) (1,490,601) (12,263) (1,505,425) 손상차손누계액: 당기초 (188,640) - - - (188,640) 당분기말 (188,640) - - - (188,640) 장부금액: 당기초 142,900 - 325,213 1 468,114 당분기말 142,900 - 321,810 1 464,711 [주] 당사는 회원권을 비한정내용연수가 적용되는 무형자산으로 분류하였으며, 매년 12월 31일과 손상징후가 발생했을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. (2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회원권[주] 산업재산권 소프트웨어 기타무형자산 합 계 취득원가: 전기초 331,540 2,561 1,576,094 12,264 1,922,459 취득금액 - - 120,393 - 120,393 전분기말 331,540 2,561 1,696,488 12,264 2,042,852 감가상각누계액: 전기초 - (2,561) (1,204,830) (12,201) (1,219,592) 무형자산상각비 - - (125,418) (62) (125,480) 전분기말 - (2,561) (1,289,242) (12,263) (1,345,072) 손상차손누계액: 전기초 (188,640) - - - (188,640) 전분기말 (188,640) - - - (188,640) 장부금액: 전기초 142,900 - 371,264 63 514,227 전분기말 142,900 - 366,239 1 509,140 [주] 당사는 회원권을 비한정내용연수가 적용되는 무형자산으로 분류하였으며, 매년 12월 31일과 손상징후가 발생했을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 14. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원 구 분 당분기말 전기말 매입채무 709,744 4,319,584 미지급금 27,666,910 9,649,592 미지급비용 376,324 532,181 합 계 28,752,978 14,501,357 15. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 39,171 101,815 214,563 382,428 임대보증금 - 150,000 - 150,000 합 계 39,171 251,815 214,563 532,428 16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 184,702 265,682 예수금 8,503 15,134 합 계 193,204 280,816 17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 차 입 처 연이자율 만기일 당분기말 전기말 운영자금 KDB산업은행 2.70% 2019-08-23 2,000,000 2,000,000 2.74% 2019-03-07 4,750,000 - KEB 하나은행 4.05% 2019-03-28 2,000,000 - 운영자금 수출입은행 3.73% 2019-07-16 5,500,000 - 합 계 14,250,000 2,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 차 입 처 연이자율 만기일 당분기말 전기말 시설자금 KDB산업은행 3.21% 2023-10-20 5,000,000 5,000,000 유동성대체 - - 합 계 5,000,000 5,000,000 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 차 입 처 2020년 2021년 2022년 2023년 합 계 시설자금 KDB산업은행 1,250,000 1,250,000 1,250,000 1,250,000 5,000,000 18. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,881,254 3,404,299 복리후생비 213,606 460,679 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 257,259 1,877,931 합 계 2,352,119 5,742,909 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 2,202,853 2,155,874 사외적립자산의 공정가치 (1,851,254) (2,011,248) 확정급여부채 351,599 144,626 당사는 한국산업은행, 우리은행에 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (3) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산의 공정가치 확정급여부채 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 잔액 2,155,874 3,044,795 (2,011,248) (2,933,078) 144,626 111,717 당기 비용으로 인식 : 당기근무원가 257,259 1,877,931 - - 257,259 1,877,931 이자원가(수익) - - - - - - 제도축소및 청산으로 인한 손익 - - - - - - 소 계 257,259 1,877,931 - - 257,259 1,877,931 기타포괄손익으로 인식 : 재측정손익 - 보험수리적손실(이익) (재무적 가정) - - - - - - (경험조정) - - - - - - (인구통계적 가정) - - - - - - - 사외적립자산 손실 - - - - - - 소 계 - - - - - - 기타 : 제도청산의 효과 - - - - - - 납부한 기여금 - - - - - - 급여 지급 (210,279) (2,677,449) 159,993 917,535 (50,286) (1,759,914) 소 계 (210,279) (2,677,449) 159,993 917,535 (50,286) (1,759,914) 기말 잔액 2,202,853 2,245,277 (1,851,255) (2,015,543) 351,598 229,734 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직연금 1,851,254 2,011,248 (5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 122,180 87,341 판매비와관리비 135,078 1,790,590 합 계 257,259 1,877,931 (6) 보험수리적가정1) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인률 3.16% 3.16% 임금상승률 4.80% 4.80% 당사 는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을결정하였습니다. 19. 약정사항과 우발사항(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 여신 한도 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 금융기관 한도액 실행액 운영자금 KDB산업은행 7,000,000 6,750,000 한국수출입은행 5,500,000 5,500,000 무역금융 우리은행 5,300,000 - KEB하나은행 2,000,000 2,000,000 신한은행 3,000,000 - 시설자금 KDB산업은행 5,000,000 5,000,000 합 계 27,800,000 19,250,000 (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제 공 자 보증금액 보증내용 서울보증보험 36,409 공탁보증보험 우리은행 7,600,000 물품지급보증 신한은행 2,000,000 물품지급보증 20. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주의 액면금액 500원 500원 발행한 보통주식의 총수: 16,000,000주 16,000,000주 납입자본금: 8,000,000,000원 8,000,000,000원 21. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 14,701,833 14,701,833 자기주식처분이익 4,584,356 4,584,356 합계 19,286,189 19,286,189 22. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (9,221,934) (9,221,934) (부의)지분법자본변동 - - 합 계 (9,221,934) (9,221,934) 23. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금[주] 266,250 266,250 미처분이익잉여금 45,584,397 43,112,581 합 계 45,850,647 43,378,831 [주] 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 922,873 1,623,567 퇴직급여 135,078 1,790,590 복리후생비 69,830 110,135 여비교통비 76,312 42,426 통신비 10,215 11,248 수도광열비 1,598 2,754 수선비 1,305 772 세금과공과 18,872 175,426 감가상각비 67,668 61,501 보험료 7,171 6,620 접대비 - 1,951 지급수수료 297,534 229,417 차량유지비 43,891 48,624 운반비 125,196 71,832 소모품비 3,323 1,644 도서인쇄비 834 1,338 무형자산상각비 86,002 89,091 견본비 267,052 16,883 교육훈련비 224 1,818 전력비 35,521 35,610 합 계 2,170,499 4,323,246 25. 비 용의 성격별 공시당분기와 전분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위:천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 재고자산의 변동 3,821,295 - 3,821,295 종업원급여 1,224,338 1,127,781 2,352,119 감가상각비 640,170 67,668 707,838 무형자산상각비 33,324 86,002 119,326 소모품비 123,091 3,323 126,414 지급수수료 116,572 297,534 414,107 용역비 438,056 - 438,056 기타비용 843,524 588,191 1,431,715 합 계 7,240,370 2,170,499 9,410,868 (2) 전분기 (단위:천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 재고자산의 변동 28,589,131 - 28,589,131 종업원급여 2,218,618 3,524,292 5,742,909 감가상각비 1,257,521 61,501 1,319,022 무형자산상각비 36,389 89,091 125,480 소모품비 534,280 1,644 535,923 지급수수료 149,965 229,417 379,382 용역비 2,006,293 - 2,006,293 기타비용 1,093,906 417,303 1,511,209 합 계 35,886,102 4,323,246 40,209,348 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 133,833 109,624 매도가능금융자산처분이익 - 3,964 금융보증수익 456,005 134,971 합 계 589,837 248,560 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 375,602 245,494 27. 기타손익(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 배당금수익 - 7,007,597 외환차익 1,752,254 1,169,112 외화환산이익 355,687 232,673 유형자산처분이익 1,262,887 145,955 재고자산처분이익 34,746 2,096 수입임대료 13,100 6,331 잡이익[주] 1,542,024 83,619 합 계 4,960,698 8,647,383 [주] 당사는 연이전자(소주)유한공사 관련하여 양수인의 취득의사결정 취소에 의한 계약해지통보에 따라 기존계약의 미이행함에 따라 이로 인한 영향을 기타채권과 기타수익으로 반영하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 1,489,920 1,296,841 외화환산손실 251,800 217,220 기타의대손상각비 510,000 - 기타의감가상각비 4,341 13,586 유형자산처분손실 70,796 8,095 유형자산폐기손실 10,752 - 재고자산처분손실 4,703 40,947 관계기업투자주식처분손실 - 757,266 종속기업투자주식손상차손 - 941,898 잡손실 19,895 549 합 계 2,362,207 3,276,402 28. 법인세비용 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 329,692 75,813 법인세추납액(환급액) (10,886) 2,126 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 103,973 (4,062) 법인세비용(효익) 422,779 73,876 29. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 당분기와 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기 전분기 보통주 귀속 분기순이익(손실) 2,471,815,442 1,484,207,194 가중평균보통주식수 12,500,000 12,500,000 기본주당순이익(손실) 198 119 2) 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 발행보통주식 16,000,000 16,000,000 자기주식 (3,500,000) (3,500,000) 가중평균유통보통주식수 12,500,000 12,500,000 (2) 희석주당손익당사는 희석주식이 없으므로 희석주당손익과 기본주당손익이 동일합니다. 30. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 당분기말 전기말 종속기업 연이전자(소주)유한공사연이전자(천진)유한공사연이전자(청도)유한공사연이전자비나 (주)디에스파워텍 (주)동부엘이디 연이전자(소주)유한공사연이전자(천진)유한공사연이전자(청도)유한공사연이전자비나(주)디에스파워텍(주)동부엘이디 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 특수관계자 구분 기업명 매출 매입 기타수익등 기타비용등 종속기업 연이전자(소주)유한공사 454,373 7,027 - - 연이전자(천진)유한공사 3,683,025 460,501 - - 연이전자비나 - - - - (주)디에스파워텍 - - 9,900 - (주)동부엘이디 97,215 73,716 - - 합 계 4,234,613 541,244 9,900 - 원재료 매입 등과 관련하여 당사가 구매대행한 금액은 주요 거래 내역에 포함되지 않았습니다 2) 전분기 (단위:천원) 특수관계자 구분 기업명 매출 매입 기타수익등 기타비용등 종속기업 연이전자(소주)유한공사 592,642 36,643 - - 연이전자(천진)유한공사 1,432,083 130,486 - - 연이전자비나 - - - - (주)디에스파워텍 1,227 - 6,197 - (주)동부엘이디 86,944 64,506 - - 합 계 2,112,896 231,635 6,197 - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 연이전자(소주)유한공사 8,918 8,527,112 5,931 5,129 연이전자(천진)유한공사 880,869 23,511,494 - 14,191 연이전자비나 - 951,198 - - 디에스파워텍 - 7,390 - - 합 계 889,787 32,997,194 5,931 19,320 2) 전기말 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 미지급금 종속기업 연이전자(소주)유한공사 174,501 3,389,299 - 340,045 연이전자(천진)유한공사 253,962 2,890,045 387 76,095 연이전자비나 - 542,902 - - (주)디에스파워텍 2,061 57,573 - 113,089 (주)동부엘이디 6,083 - 6,083 - 합 계 436,607 6,879,819 6,470 529,229 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 특수관계구분 기업명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 현금출자 종속기업 연이전자비나 단기대여금 214,280 4,030,987 228,420 4,016,847 160,640 (주)디에스파워텍[주] 단기대여금 1,696,000 2,046,000 1,766,000 1,976,000 - (주)동부엘이디[주] 단기대여금 - 300,000 - 300,000 - 합 계 1,910,280 6,376,987 1,994,420 6,292,847 160,640 [주] 종속기업의 자금사정 악화 등 에 기인하여 대여금에 대하여 손상차손금액을 인식하였습니다. 2) 전분기 (단위:천원) 특수관계구분 기업명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 현금출자 종속기업 연이전자하이퐁비나 단기대여금 228,420 - - 228,420 - 연이전자비나 - - - - - 6,956,749 (주)디에스파워텍 단기대여금 740,000 946,000 - 1,686,000 - (주)동부엘이디 단기대여금 700,000 600,000 - 1,300,000 - 합 계 1,668,420 1,546,000 - 3,214,420 6,956,749 [주] 종속기업의 자금사정 악화 등 에 기인하여 대여금에 대하여 손상차손금액을 인식하였습니다. (5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 342,913 784,928 퇴직급여 71,167 2,492,410 합 계 414,080 3,277,338 (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (외화단위:USD,RMB) 특수관계구분 특수관계자명 보증처 지급보증금액 보증기간 종속기업 연이전자(소주)유한공사 수출입은행 USD 2,000,000 2017.11.09 ~ 2018.11.09 우리은행 RMB 12,000,000 2018.02.15 ~ 2019.02.14 하나은행 RMB 26,000,000 2017.10.27 ~ 2018.10.27 연이전자(천진)유한공사 하나은행 RMB 24,000,000 2018.07.20 ~ 2019.01.18 신한은행 RMB 12,000,000 2017.11.22 ~ 2018.11.22 신한은행 RMB 24,000,000 2017.11.22 ~ 2018.11.22 연이전자비나 신한은행 USD 3,600,000 2017.12.14 ~ 2022.12.01 합 계 USD 5,600,000 RMB 98,000,000 당분기말 현재 당사는 상기 지급보증계약과 관련한 부채의 공정가치를 기타금융부채로 계상하고 있습니다. 31. 영업부문 당사는 LCD TV 및 Notebook 관련 부품의 제조ㆍ판매업을 영위하는 단일영업부문으로 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 구분된 영업부문은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제16기 분기 매출채권 44,382,830 (1,343,790) 3.03% 미수금 750,541 (11,413) 1.52% 합 계 45,133,371 (1,355,203) 3.00% 제15기 매출채권 33,677,515 (1,338,789) 3.97% 미수금 1,051,396 (16,414) 1.56% 합 계 34,728,911 (1,355,203) 3.90% 제14기 매출채권 44,343,274 (9,375) 0.02% 미수금 492,758 (9,990) 2.02% 합 계 44,836,032 (19,365) 0.04% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :천원) 구 분 제16기 분기 제15기 제14기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,355,203 19,365 19,365 2. 순대손처리액(①－②±③) - (3,546) - ① 대손처리액(상각채권액) - 5,043 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (8,589) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (74,791) - 4. 연결범위의 변동 - 1,414,175 - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 1,355,203 1,355,203 19,365 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1) 대손충당금 설정방침 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손가능성을 기초로 집합/개별 평가 수행 후 대손충당금을 설정한다. (2) 대손충당금 설정 근거 (가) 대손경험률: 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정 (나) 대손예상액 산정 1)집합 평가: 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험 률을 근거로 산정한다. 단, 개별평가 대상은 제외 2)개별 평가: 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위 내에서 합리적인 대손예상액을 산정한다. (다) 대손처리기준: 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리한다. 1)파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 2)소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 3)외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 4)기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 44,372,840 - 9,990 - 44,382,830 특수관계자 - - - - - 계 44,372,840 0 9,990 0 44,382,830 구성비율 100% - - - 100% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 계정과목 제16기 분기 제15기 제14기 비고 전자부품제조 ASSY' PCB 원재료 14,292 10,429 12,273 - 원재료평가충당금 (667) (593) (8) - 제 품 7,724 7,421 8,192 - 제품평가충당금 (2,020) (3,245) (66) - 재공품 963 182 - - 재공품평가충당금 (182) (182) - 미착품 3 - - - 소 계 20,113 14,012 20,391 - 기타 상품 280 292 - - 상품평가충당금 (280) (292) - - 소 계 0 0 0 - 합 계 - 원재료 14,292 10,429 12,274 - 원재료평가충당금 (667) (593) (8) - 제 품 7,724 7,421 8,192 - 제품평가충당금 (2,020) (3,245) (66) - 재공품 963 182 - - 재공품평가충당금 (182) (182) 미착품 3 - - - 상품 280 292 - - 상품평가충당금 (280) (292) - - 합 계 20,113 14,012 20,392 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 13.3% 11.1% 13.9% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 14.0 15.5 16.4 - (2) 재고자산의 실사내역 등 - 재고실사일 : 2018년 09월30일 - 재고실사자 : 회사 관계자 - 재고실사내용 : 제품, 원재료 등의 재고 - 실사 방법 : 회사가 보관중인 재고의 수량 및 상태 파악 - 실사 결과 : 실사 결과 중대한 차이는 없었습니다. - 재고자산의 담보제공내역 : 해당사항 없습니다. (3) 재고자산의 평가및 충당 (단위 : 천원) 구분 장부액 평가액 차이 충당액 제품 7,723,922 5,704,225 2,019,697 2,019,697 원재료 14,292,087 13,624,777 667,310 667,310 재공품 963,229 781,064 182,165 182,165 미착품 3,104 3,104 - - 상품 279,782 - 279,782 279,782 합 계 23,262,124 20,113,170 3,148,954 3,148,954 - 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고, 매 회계기간의 결산기에 실 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. - 다만, 재고자산의 순실현가능액이 취득원가보다 하락한 경우는 순실현가능가액과 취득원가와의 차액을 취득원가에서 차감하여 대차대조표에 표시하고 있으며, 당분기중 재고자산 평가손실충당금은 3,149백만원입니다. - 한편, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가로 계상하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 다. 공정가치 평가내역 - Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석의 2. 재무제표의 작성기준 가운데 공정가치 측정부분을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - -해당없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -해당없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - -해당없음 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제16기 (당분기) 대주회계법인 - - 제15기 (전기) 대주회계법인 적정 - 제14기 (전전기) 삼정회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제16기(당분기) 대주회계법인 재고/반기.중간/기말감사/연결감사 68백만원 - 제15기(전기) 대주회계법인 재고/반기.중간/기말감사/연결감사 68백만원 737 제14기(전전기) 삼정회계법인 재고/반기.중간/기말감사/연결감사 73백만원 842 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기(당분기) 2018.04 세무조정 2018.5 ~ 2019.3 7백만원 - 제15기(전기) 2017.04 세무조정 2017.5 ~ 2018.3 7백만원 - 제14기(전전기) - - - - - 4. 내부통제에 관한 사항 -당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준(작성지침)에 따라 반기보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 아니할 수 있으므로, 기말 사업보고서 제출시 작성할 예정입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가.이사회 구성 개요 당사의 이사회는 본 보고서 작성기준일 현재 5명의 이사로 구성되어 있으며, 이중 1명은 대표이사, 1명은 사내이사, 1명의 기타비상무이사, 나머지 2명은 사외이사로 이루어져 있습니다. 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 ' Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 '을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 (이사회의 구성과 소집) >① 이사회는 이사로 구성한다.② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항에 의한 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. (이사회의 결의 방법) >① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송. 수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. (이사회의 의사록) >① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 다.주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 사외이사의 성명 오영길 (출석률 : 75%) 조대원 (출석률 : 14%) 찬반여부 찬반여부 1 2018.01.13 2017년 상.하반기 내부회계관리자의 내부회계관리제도 평가보고의 건 가결 찬성 - 2 2018.01.13 2017년 상.하반기 감사의 내부회계관리제도 평가보고의 건 가결 찬성 - 3 2018.02.06 연이전자(소주)유한공사 채무보증 연장의 건(차입액: RMB1천만 보증금액: RMB12백만) 가결 찬성 - 4 2018.02.28 제15기 연결 및 별도재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 5 2018.03.07 한국산업은행 단기한도대출 기한연장의 건(차입금액: 50억원) 가결 찬성 - 6 2018.03.14 제15기 정기주주총회 소집에 관한건 가결 - 찬성 7 2018.04.02 연이전자소주유한공사 지분매각 결정의 건(양수인: 소주성리래무역유한공사 매각금액: RMB 89,648,000) 가결 찬성 - 8 2018.06.29 연이전자비나 출자금액 변경의 건(당초금액: USD11,000,000 변경금액:USD 6,000,000) 가결 - 해당없음(중도사임) 9 2018.06.29 연이전자소주유한공사 지분매각 계약해지의 건(계약해지사유: 양수인의 취득의사결정 취소에 따른 해지) 가결 - 해당없음(중도사임) 10 2018.06.30 한국수출입은행 수출성장자금 연장의 건(차입액: 55억, 5억원씩 3회 분할상환) 가결 찬성 해당없음(중도사임) 11 2018.07.17 연이전자(천진)유한공사 채무보증 연장의 건(차입액: RMB2천만 보증금액: RMB24백만) 가결 찬성 해당없음(중도사임) 12 2018.08.20 한국산업은행 단기한도대출 기한연장의 건(차입금액: 20억원) 가결 찬성 해당없음(중도사임) 라. 이사의 독립성 당사는 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주 총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 손귀헌 - 대덕전자 전무 - 아페리오 대표이사 - 현우산업 부사장 - 현 상근감사 - 2016.3.28 정기주주총회에서 신규선임됨 나. 감사의 독립성 반기및 연간 회계감사를 위해 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람할 수 있는 권한이있으며, 업무감사를 위해 이사회 및 주요회의에 출석하고 필요시 이사로부터 영업에 관하여 보고를 받을 수 있으며, 주요업무에 관한 서류 열람, 검토할 수 있습니다. 또한 상법 및 정관의 규정과 당사의 내부관리회계제도의 규정에 의해 자료의 요구,제출 등의 권한을 행사할 수 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사의 성명 손귀헌 (출석률 : 33%) 찬반여부 1 2018.01.13 2017년 상.하반기 내부회계관리자의 내부회계관리제도 평가보고의 건 가결 찬성 2 2018.01.13 2017년 상.하반기 감사의 내부회계관리제도 평가보고의 건 가결 찬성 3 2018.02.06 연이전자(소주)유한공사 채무보증 연장의 건(차입액: RMB1천만 보증금액: RMB12백만) 가결 - 4 2018.02.28 제15기 연결 및 별도재무제표 승인의 건 가결 찬성 5 2018.03.07 한국산업은행 단기한도대출 기한연장의 건(차입금액: 50억원) 가결 - 6 2018.03.14 제15기 정기주주총회 소집에 관한건 가결 찬성 7 2018.04.02 연이전자소주유한공사 지분매각 결정의 건(양수인: 소주성리래무역유한공사 매각금액: RMB 89,648,000) 가결 - 8 2018.06.29 연이전자비나 출자금액 변경의 건(당초금액: USD11,000,000 변경금액:USD 6,000,000) 가결 - 9 2018.06.29 연이전자소주유한공사 지분매각 계약해지의 건(계약해지사유: 양수인의 취득의사결정 취소에 따른 해지) 가결 - 10 2018.06.30 한국수출입은행 수출성장자금 연장의 건(차입액: 55억, 5억원씩 3회 분할상환) 가결 - 11 2018.07.17 연이전자(천진)유한공사 채무보증 연장의 건(차입액: RMB2천만 보증금액: RMB24백만) 가결 - 12 2018.08.20 한국산업은행 단기한도대출 기한연장의 건(차입금액: 20억원) 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 이사선임에 있어서 집중투표제를 적용하지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 당사는 2016년 3월 28일에 있었던 제13기 주주총회에서 상법에 따른 전자투표제와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령에 따른 전자위임장권유제도를 활용하기로 하였으며, 이 두제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주는 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다. 다만 전자투표를 한 주주는 해당주식에 대하여 그 의결권 행사를 철회하거나 변경하지 못합니다.- 2018년 3월 30일에 있었던 제15기 정기주주총회에서는 해당사항이 없습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 소수주주권행사 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이용호 본 인 보통주 5,868,390 36.68 5,868,390 36.68 - 이은아 특수관계자 보통주 615,000 3.84 615,000 3.84 - 이종전 특수관계자 보통주 825,107 5.16 825,107 5.16 - 계 보통주 7,308,497 45.68 7,308,497 45.68 - 기타 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2008년 09월 25일 이용호 5,868,390 36.68 - 2009년 09월 25일 이용호 6,752,674 42.20 - 2009년 03월 31일 이용호 6,943,111 43.39 - 2009년 04월 10일 이용호 7,104,090 44.40 - 2014년 11월 01일 이용호 7,308,497 45.68 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이용호 5,868,390 36.68% - 이종전 825,107 5.16% - 우리사주조합 - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,385 99.7% 4,663,551 29.1% - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이종전 남 1986.06 대표이사 등기임원 상근 대표이사 안산1대학 졸업現, 당사 대표이사 825,107 - 7년 2020.03.28 이은아 여 1982.03 이사 등기임원 상근 이사 중앙대 졸업現, 연이정보통신(주) 이사 615,000 - 7년 2020.03.28 김영섭 여 1956.02 기타비상무이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 前, 초당지 대표이사現, 연이정보통신(주) 이사 - - 2년 2020.03.28 오영길 남 1948.11 사외이사 등기임원 상근 이사 前, 삼성전자(주) 부장 - - 6년 2020.03.28 손귀헌 남 1956.02 감사 등기임원 상근 감사 - 대덕전자 전무 - 아페리오 대표이사 - 현우산업 부사장 - 現, 연이정보통신(주) 감사 - - 2년 2019.03.27 김성남 남 1960.10 법인장 미등기임원 상근 법인장 - 現,연이전자 비나 법인장 - - 3년 - 나. 타회사 임원겸직현황 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 이종전 대표이사 연이전자(소주)유한공사연이전자(천진)유한공사연이전자(청도)유한공사주식회사 디에스파워텍 대표이사대표이사대표이사이 사 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 37 - - - 37 6.1년 1,074,915 29,051 - - 여 28 - - - 28 5.5년 593,766 21,205 - 합 계 65 - - - 65 5.8년 1,668,681 25,672 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 5,000 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 127,329 25,465 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 187,500 62,500 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3,494 3,494 - 감사위원회 위원 - - - 해당없음 감사 1 - - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 명칭당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 6개의 계열회사를 보유하고 있고 모두 비상장 회사입니다. 나. 계열회사간 계통도 계통도_171231.jpg 계통도_180930 다. 계열회사간 임원 겸직 현황 성 명 직 명 겸 직 현 황 비 고 이 종 전 대표이사 대표이사 : 연이전자(소주)유한공사대표이사 : 연이전자(천진)유한공사대표이사 : 연이전자(청도)유한공사이 사 : 주식회사 디에스파워텍 상근 라. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 연이전자(소주)유한공사 2007.01.01 해외투자 10,876 - 100 10,876 - - - - 100 10,876 47,849 659 연이전자(천진)유한공사 2009.11.19 해외투자 13,950 - 100 13,950 - - - - 100 13,950 33,411 2,317 연이전자(청도)유한공사 2013.12.06 해외투자 3,541 - 100 3,541 - - - - 100 3,541 2,519 -1,384 연이전자비나 2016.02.25 해외투자 - - 100 14,172 - 161 - - 100 14,333 16,400 -24 주식회사 디에스파워텍 2017.01.01 경영참여 3,005 601 89.6 - - - - 601 89.6 - 1,309 -856 주식회사 동부엘이디 2017.03.01 경영참여 8,015 801 64.7 - - - - 801 64.7 - 7,700 -1,520 합 계 1,402 - 42,539 - 161 - 1,402 - 42,700 109,188 -1,520 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (외화단위:USD,RMB) 특수관계구분 특수관계자명 보증처 지급보증금액 보증기간 종속기업 연이전자(소주)유한공사 수출입은행 USD 2,000,000 2017.11.09 ~ 2018.11.09 우리은행 RMB 12,000,000 2018.02.15 ~ 2019.02.14 하나은행 RMB 26,000,000 2017.10.27 ~ 2018.10.27 연이전자(천진)유한공사 하나은행 RMB 24,000,000 2018.07.20 ~ 2019.01.18 신한은행 RMB 12,000,000 2017.11.22 ~ 2018.11.22 신한은행 RMB 24,000,000 2017.11.22 ~ 2018.11.22 연이전자비나 신한은행 USD 3,600,000 2017.12.14 ~ 2022.12.01 합 계 USD 5,600,000 RMB 98,000,000 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항없음 3. 대주주와의 영업거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 당분기말 전기말 종속기업 연이전자(소주)유한공사연이전자(천진)유한공사연이전자(청도)유한공사연이전자비나 (주)디에스파워텍 (주)동부엘이디 연이전자(소주)유한공사연이전자(천진)유한공사연이전자(청도)유한공사연이전자비나(주)디에스파워텍(주)동부엘이디 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 특수관계자 구분 기업명 매출 매입 기타수익등 기타비용등 종속기업 연이전자(소주)유한공사 454,373 7,027 - - 연이전자(천진)유한공사 3,683,025 460,501 - - 연이전자비나 - - - - (주)디에스파워텍 - - 9,900 - (주)동부엘이디 97,215 73,716 - - 합 계 4,234,613 541,244 9,900 - 원재료 매입 등과 관련하여 당사가 구매대행한 금액은 주요 거래 내역에 포함되지 않았습니다 2) 전분기 (단위:천원) 특수관계자 구분 기업명 매출 매입 기타수익등 기타비용등 종속기업 연이전자(소주)유한공사 592,642 36,643 - - 연이전자(천진)유한공사 1,432,083 130,486 - - 연이전자비나 - - - - (주)디에스파워텍 1,227 - 6,197 - (주)동부엘이디 86,944 64,506 - - 합 계 2,112,896 231,635 6,197 - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 연이전자(소주)유한공사 8,918 8,527,112 5,931 5,129 연이전자(천진)유한공사 880,869 23,511,494 - 14,191 연이전자비나 - 951,198 - - 디에스파워텍 - 7,390 - - 합 계 889,787 32,997,194 5,931 19,320 2) 전기말 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 미지급금 종속기업 연이전자(소주)유한공사 174,501 3,389,299 - 340,045 연이전자(천진)유한공사 253,962 2,890,045 387 76,095 연이전자비나 - 542,902 - - (주)디에스파워텍 2,061 57,573 - 113,089 (주)동부엘이디 6,083 - 6,083 - 합 계 436,607 6,879,819 6,470 529,229 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 특수관계구분 기업명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 현금출자 종속기업 연이전자비나 단기대여금 214,280 4,030,987 228,420 4,016,847 160,640 (주)디에스파워텍[주] 단기대여금 1,696,000 2,046,000 1,766,000 1,976,000 - (주)동부엘이디[주] 단기대여금 - 300,000 - 300,000 - 합 계 1,910,280 6,376,987 1,994,420 6,292,847 160,640 [주] 종속기업의 자금사정 악화 등 에 기인하여 대여금에 대하여 손상차손금액을 인식하였습니다. 2) 전분기 (단위:천원) 특수관계구분 기업명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 현금출자 종속기업 연이전자하이퐁비나 단기대여금 228,420 - - 228,420 - 연이전자비나 - - - - - 6,956,749 (주)디에스파워텍 단기대여금 740,000 946,000 - 1,686,000 - (주)동부엘이디 단기대여금 700,000 600,000 - 1,300,000 - 합 계 1,668,420 1,546,000 - 3,214,420 6,956,749 [주] 종속기업의 자금사정 악화 등 에 기인하여 대여금에 대하여 손상차손금액을 인식하였습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 변경상황 및 주주총회 현황(1)공시내용의 진행, 변경상황 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2015-12-04 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 연이전자(청도)유한공사 총 취득예정금액 USD5,000,000 본 보고서 제출일 현재 USD3,394,456.64 취득완료함 2017-07-03 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 연이전자비나 총 취득예정금액 USD11,000,000 6/29 USD6,000,000 취득종료 2018-04-02 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도결정) 연이전자(소주)유한공사양도결정총 양도금액 RMB 89,648,000 6/29 양수인의 취득의사결정 취소로 계약해지 (2)주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제15기주주총회(2018.3.30 ) 제1호의안 - 제15기(2017.1.1~2017.12.31) 연결재무제표, 별도재무제표 및 이익잉여금처분계산(안) 승인의 건 제2호의안 - 이사 보수한도 승인의 건 제3호의안 - 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인가결 - 제14기주주총회(2017.3.29 ) 제1호의안 - 제14기(2016.1.1~2016.12.31) 연결재무제표, 별도재무제표 및 이익잉여금처분계산(안) 승인의 건 제2호의안 - 이사 선임의 건(사외이사포함 5명) 제3호의안 - 이사 보수한도 승인의 건 제4호의안 - 감사 보수한도 승인의 건제5호의안 - 임원퇴직금지급규정 일부변경의 건 원안대로승인가결 - 제13기주주총회(2016.3.28 ) 제1호의안 - 제13기(2015.1.1~2015.12.31) 연결재무제표, 별도재무제표 및 이익잉여금처분계산(안) 승인의 건 제2호의안 - 감사 선임의 건(상근감사 1명) 제3호의안 - 이사 보수한도 승인의 건 제4호의안 - 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인가결 - 제12기주주총회(2015.3.27 ) 제1호의안 - 제12기(2014.1.1~2014.12.31) 연결재무제표, 별도재무제표 및 이익잉여금처분계산(안) 승인의 건 제2호의안 - 이사 선임의 건(사내이사 1명) 제3호의안 - 이사 보수한도 승인의 건 제4호의안 - 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인가결 - 2. 우발채무 등(1) 중요한 소송사건 -해당사항 없음 (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 -해당사항 없음(3) 채무보증 현황 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (외화단위:USD,RMB) 특수관계구분 특수관계자명 보증처 지급보증금액 보증기간 종속기업 연이전자(소주)유한공사 수출입은행 USD 2,000,000 2017.11.09 ~ 2018.11.09 우리은행 RMB 12,000,000 2018.02.15 ~ 2019.02.14 하나은행 RMB 26,000,000 2017.10.27 ~ 2018.10.27 연이전자(천진)유한공사 하나은행 RMB 24,000,000 2018.07.20 ~ 2019.01.18 신한은행 RMB 12,000,000 2017.11.22 ~ 2018.11.22 신한은행 RMB 24,000,000 2017.11.22 ~ 2018.11.22 연이전자비나 신한은행 USD 3,600,000 2017.12.14 ~ 2022.12.01 합 계 USD 5,600,000 RMB 98,000,000 (4) 채무인수약정 현황 -해당사항 없음(5) 기타의 우발부채 등 -해당사항 없음3. 제재현황등 그 밖의 상황(1)제재현황 -해당사항 없음 (2) 결산일 이후에 발생한 중요사항 -해당사항 없음(3) 중소기업기준 검토표 -당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다 (4) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 :원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - -해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 -해당사항없음 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음