와이앤넥스트 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 16(당)기 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지
제 15(전)기 반기 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지
연이정보통신 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요연이정보통신 주식회사(이하 "지배기업")는 2002년 7월 설립되어 2003년 4월 1일에 자본금 3,700백만원으로 법인 전환되었으며 2007년 9월 19일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 공개법인입니다. 지배기업은 TFT-LCD, LED 관련 제품의 제조 및 판매를 주목적으로 하고 있으며 본사 및 공장은 충청남도 천안시 직산읍 4산단 6길에 위치하고 있습니다.지배기업의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐서 당기말 현재 8,000백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이용호	5,868,390	36.68

이은아	615,000	3.84

이종전	825,107	5.16

자기주식	3,500,000	21.88

기타	5,191,503	32.44

합 계	16,000,000	100.00

(2) 종속기업의 현황당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	지분율(%)	결산월

당기말	전기말

연이전자(소주)유한공사	중국	제품 제조 및 판매	100.00	100.00	12월

연이전자(천진)유한공사	중국	제품 제조 및 판매	100.00	100.00	12월

연이전자(청도)유한공사	중국	제품 제조 및 판매	100.00	100.00	12월

연이전자비나	베트남	제품 제조 및 판매	100.00	100.00	12월

(주)디에스파워텍	한국	제품 제조 및 판매	89.58	89.58	12월

(주)동부엘이디	한국	제품 제조 및 판매	64.66	64.66	12월

(3) 종속기업 변동내역당반기에 연결재무제표에 포함된 종속기업의 변동 현황은 없습니다.

(4) 종속기업의 요약 재무정보당반기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	연이전자(소주)유한공사	연이전자(천진)유한공사	연이전자(청도)유한공사	연이전자비나	(주)디에스파워텍	(주)동부엘이디

유동자산	42,732,984	23,113,903	781,783	1,032,782	690,217	4,157,315

비유동자산	11,206,129	21,716,664	1,826,380	20,110,066	432,704	1,975,121

자산총계	53,569,823	44,915,663	2,608,163	21,142,848	1,122,921	6,132,437

유동부채	35,299,312	26,083,022	1,330,622	5,898,505	2,066,048	4,510,059

비유동부채	-	-	-	3,339,871	69,013	1,305,338

부채총계	35,299,312	26,083,022	1,330,622	9,238,376	2,135,060	5,815,396

순자산	18,270,511	18,832,641	1,277,541	11,904,472	(1,012,139)	317,040

매출	56,825,214	68,805,000	-	327,294	218,538	3,364,585

반기순이익(손실)	1,116,804	1,968,484	-	(764,891)	(313,292)	(2,219,868)

총포괄이익(손실)	1,116,804	1,968,484	-	(764,891)	(313,292)	(2,219,868)

2) 전기

(단위:천원)

구 분	연이전자(소주)유한공사	연이전자(천진)유한공사	연이전자(청도)유한공사	연이전자하이퐁비나	연이전자비나	(주)디에스파워텍	(주)동부엘이디

유동자산	36,112,257	11,474,154	755,202	-	205,557	811,192	6,052,280

비유동자산	11,736,542	21,936,649	1,764,283	-	16,194,165	497,748	1,647,912

자산총계	47,848,799	33,410,802	2,519,485	-	16,399,722	1,308,941	7,700,192

유동부채	30,923,685	17,207,990	1,562,358	-	1,482,546	1,938,774	4,275,623

비유동부채	-	-	-	-	2,815,752	69,013	888,456

부채총계	30,923,685	17,207,990	1,562,358	-	4,298,297	2,007,787	5,164,080

순자산	16,925,114	16,202,813	957,127	-	12,101,424	(698,846)	2,536,112

매출	121,827,377	99,119,077	8,207,953	375,824	-	386,152	9,619,775

당기순이익(손실)	658,907	2,316,550	(1,383,764)	(711,759)	(23,911)	(856,310)	(1,520,135)

총포괄이익(손실)	658,907	2,316,550	(1,383,764)	(711,759)	(23,911)	(856,310)	(1,520,135)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1. 반기연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결실체')의 반기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 본 반기재무제표는원화로 표시되어 있으며 반기재무제표에 대한주석을 제외하고는 원단위로 표시되어있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2-2. 중요한 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 2-2-1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연결실 체 는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법의 적용없이 소급적용하 여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따른 2018년1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. 2018년 6월 30일 기준 연결실 체의 반기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 반기연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실 체의 동일자로 종료되는 반기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (단위: 천원) 계정과목 공시금액(A) K-IFRS 제1115호반영전 금액(B) 증감(A-B) 유동자산 84,819,976 84,819,976 - 비유동자산 65,288,379 65,288,379 - 자산총계 150,108,355 150,108,355 - 유동부채 84,468,668 84,468,668 - 비유동부채 9,631,013 9,631,013 - 부채총계 94,099,681 94,099,681 - 자본총계 56,008,674 56,008,674 - (단위: 천원) 계정과목 공시금액(A) K-IFRS 제1115호반영전 금액(B) 증감(A-B) 매출액 133,491,113 133,059,905 431,208 매출원가 127,439,319 127,870,527 431,208 판매비와관리비 5,108,386 5,108,386 - 영업이익 943,408 943,408 - 반기순이익 1,057,475 1,057,475 - 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 연결실체업 의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.- 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매각 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실 체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니 다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산,손상 및 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 그외의 순손익은 기타포괄손익으로 인식하며 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2 018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 손상요구사항만 관련되나 손상요구사항에 따른 연결실 체의 연결재무제표에 유의적인 영향은 없습니다. 다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위: 천원) 구 분 기업회계기준서제1039호에 따른 분류 기업회계기준서제1109호에 따른 분류 기업회계기준서제1039호에 따른 장부금액 기업회계기준서제1109호에 따른 장부금액 금융자산 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 10,751,128 10,751,128 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 33,380,099 33,380,099 장단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 2,200,000 2,200,000 장단기대여금 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 825,068 825,068 보증금 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 850,175 850,175 총 금융자산 48,006,470 48,006,470 (나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장기금융상품 및 기타금융자산으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실 연결실체는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 연결 실체는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상 요구사항을 적용할 경우,유의적 금융요소가 없는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 실무적 간편법을 사용했을 때, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하였습니다. 2-2-2 미적용 제ㆍ개정 기준서 새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1106호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 연결재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 당반기말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당반기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 위험관리 당사의 위험관리 및 자본관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(1) 금융위험관리1)신용 위험 ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 12,387,699 10,735,546 매출채권및기타채권 46,959,032 33,380,099 기타금융자산 5,712,190 3,879,243 합 계 65,058,921 47,994,888 ② 손상차손당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 연체되지않은 채권 연체되었으나손상되지 않은 채권 손상된 채권 연체되지않은 채권 연체되었으나손상되지 않은 채권 손상된 채권 만기일 미도래 52,681,212 - - 37,259,342 - - 0개월 초과~3개월 이하 - - - - - - 6개월 초과~1년 이하 - - - - - - 1년 초과 - - 9,990 - - 9,990 합 계 52,681,212 - 9,990 37,259,342 - 9,990 연결실체는 대여금 및 수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 2) 유동성위험 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 금액은 이자지급액을 포함하였으며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ① 당반기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년 초과 5년 이하 매입채무및기타채무 53,513,087 53,513,087 53,513,087 - 단기차입금 29,255,786 29,566,495 29,566,495 - 장기차입금 9,239,871 10,400,088 - 10,400,088 임대보증금 150,000 150,000 - 150,000 합 계 92,158,745 93,629,670 83,109,582 10,550,088 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년 초과 5년 이하 매입채무및기타채무 39,849,577 39,849,577 39,849,577 - 단기차입금 22,923,644 23,657,819 23,657,819 - 장기차입금 8,215,752 9,147,531 - 9,147,531 임대보증금 150,000 150,000 - 150,000 합 계 71,138,973 72,804,927 63,507,396 9,297,531 3) 시장위험 ① 환위험 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 USD RMB JPY USD RMB JPY 현금및현금성자산 9,210,791 436 2,222 8,023,579 692 17,055 매출채권및기타채권 32,228,559 - - 19,627,127 - - 매입채무및기타채무 (5,581,707) - - (2,815,752) - - 단기차입금 (39,254,672) - - (27,839,285) - - 합 계 (3,397,029) 436 2,222 (3,004,331) 692 17,055 당반기와 전반기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 평균환율 기말 환율 당반기 전반기 당반기말 전기말 USD 1,075.37 1,142.60 1,121.70 1,071.40 RMB 168.92 166.49 169.41 163.65 JPY 9.89 10.16 10.15 9.49 VND 4.72 5.03 4.89 4.72 당반기말과 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (339,703) 339,703 (300,433) 300,433 RMB 44 (44) 69 (69) JPY 222 (222) 1,706 (1,706) 합 계 (339,437) 339,437 (298,658) 298,658 ② 이자율위험 가. 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 고정이자율: 금융자산 4,267,163 2,200,000 금융부채 (32,913,950) (26,185,000) 합 계 (28,646,787) (23,985,000) 변동이자율: 금융자산 12,387,699 10,735,546 금융부채 (5,581,707) (4,954,395) 합 계 6,805,991 5,781,151 나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 변동이자율 금융상품 68,060 (68,060) 57,812 (57,812) 4) 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정부채 합 계 수준2 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 - - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산[주] 현금및현금성자산 12,408,218 - - 12,408,218 - 매출채권및기타채권 46,959,032 - - 46,959,032 - 장단기금융상품 4,267,163 - - 4,267,163 - 장단기대여금 829,475 - - 829,475 - 보증금 611,552 - - 611,552 - 소 계 65,075,440 - - 65,075,440 - 금융자산 합계 65,075,440 - - 65,075,440 - 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채[주] 매입채무및기타채무 - - 53,513,087 53,513,087 - 장단기차입금 - - 38,495,657 38,495,657 - 임대보증금 - - 150,000 150,000 - 금융부채 합계 - - 92,158,745 92,158,745 - [주] 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 수준 2와 수준3으로 분류되는 항목의 투입변수는 할인율, 금리, 변동성이며 평가는 현재가치 기법을사용하고 있습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정부채 합 계 수준2 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 - - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산[주] 현금및현금성자산 10,751,128 - - 10,751,128 - 매출채권및기타채권 33,380,099 - - 33,380,099 - 장단기금융상품 2,200,000 - - 2,200,000 - 장단기대여금 825,068 - - 825,068 - 보증금 850,175 - - 850,175 - 소 계 48,006,470 - - 48,006,470 - 금융자산 합계 48,006,470 - - 48,006,470 - 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채[주] 매입채무및기타채무 - - 39,849,577 39,849,577 - 장단기차입금 - - 31,139,395 31,139,395 - 임대보증금 - - 150,000 150,000 - 금융부채 합계 - - 71,138,972 71,138,972 - [주] 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 수준 2와 수준3으로 분류되는 항목의 투입변수는 할인율, 금리, 변동성이며 평가는 현재가치 기법을사용하고 있습니다. (2) 자본관리 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 94,099,681 72,936,272 자본총계 56,008,674 55,749,472 부채비율 168.01% 130.83% 5. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 20,520 15,583 요구불예금 12,387,698 10,735,545 합 계 12,408,218 10,751,128 6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 44,754,043 33,677,515 대손충당금 (1,343,790) (1,338,789) 미수금 3,532,761 1,051,396 대손충당금 (11,413) (16,414) 미수수익 27,432 6,391 합 계 46,959,032 33,380,099 (2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초 1,355,203 19,365 연결범위의 변동 - 1,414,175 환입 - (9,375) 제각 - - 기말 1,355,203 1,424,165 7. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 8,413,444 (2,296,057) 6,117,387 7,420,970 (3,244,761) 4,176,209 원재료 12,764,663 (483,464) 12,281,199 10,428,698 (592,682) 9,836,016 재공품 751,503 (182,165) 569,338 182,165 (182,165) - 상품 277,260 (277,260) - 292,144 (292,144) - 미착품 2,845 - 2,845 - - - 합 계 22,209,715 (3,238,946) 18,970,769 18,323,977 (4,311,752) 14,012,225 (2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가: ―재고자산평가손실 24,430 6,997 (3) 담보제공자산 당반기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 담보설정액 담보권자 약정액 재고자산 7,800,000 한국수출입은행 6,000,000 8. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 829,475 - 825,068 - 보증금 4,000 611,552 4,000 850,175 금융기관예치금 3,687,163 580,000 1,800,000 400,000 합 계 4,520,638 1,191,552 2,629,068 1,250,175 9. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,656,122 - 1,433,581 - 선급비용 305,085 - 177,061 - 장기선급비용 - 1,343,012 - 2,638,907 합 계 1,961,207 1,343,012 1,610,642 2,638,907 10. 투자부동산 (1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가: 전기초 1,120,535 840,796 1,961,331 취득금액 485,196 485,196 계정대체 (77,503) (140,914) (218,417) 처분금액 (526,909) (526,909) 당기초 1,528,228 172,973 1,701,201 취득금액 - - - 계정대체 - - - 처분금액 (485,196) (485,196) 당반기말 1,043,032 172,973 1,216,005 감가상각누계액: 전기초 - (44,955) (44,955) 처분금액 - 6,427 6,427 계정대체 - 41,713 41,713 감가상각비 - (15,781) (15,781) 당기초 - (12,596) (12,596) 계정대체 - - - 처분금액 - - - 감가상각비 - (3,259) (3,259) 당반기말 - (15,855) (15,855) 손상차손누계액: 전기초 - - - 처분금액 - - - 당기초 - - - 당반기말 - - - 장부금액: 전기초 1,120,535 795,841 1,916,376 당기초 1,528,228 160,377 1,688,605 당반기말 1,043,032 157,118 1,200,150 (2) 투자부동산 관련 손익 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 임대료수익 8,300 134 임대원가(감가상각비) (3,259) (26,485) 11. 유형자산 (1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 금형 차량운반구 공구와기구 비품 금융리스자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 당기초 6,987,959 17,262,765 7,364,593 98,734,317 3,568,511 407,352 3,575,830 5,610,363 490,361 13,907,706 157,909,759 연결범위 변동 - - - - - - - - - - - 취득금액 158,661 161,103 6,566 933,212 29,466 22,656 9,185 562,480 - 2,938,633 4,821,962 계정대체 - 6,831,984 - 6,942,882 - - 62,390 - - (14,036,256) (199,000) 처분금액 (312,946) (179,804) - (2,422,685) - - (534,744) (68,206) - - (3,518,386) 폐기금액 - - - - - - - - - - - 환율조정 - 577,886 - 2,210,130 - 816 13,129 115,690 - - 2,917,651 당반기말 6,833,673 24,653,934 7,371,159 106,397,857 3,597,977 430,824 3,125,790 6,220,326 490,361 2,810,083 161,931,986 감가상각누계액: 당기초 - 2,600,724 2,205,003 81,442,739 3,439,677 218,031 3,338,167 4,452,402 422,601 - 98,119,344 연결범위 변동 - - - - - - - - - - - 감가상각비 - 249,529 42,828 2,733,588 614 29,704 54,392 268,303 13,115 - 3,392,074 계정대체 - - - - - - - - - - - 처분금액 - (7,417) - (2,223,609) - - (520,786) (61,517) - - (2,813,329) 환율조정 - 26,409 - 1,015,490 - 16 7,193 85,263 - - 1,134,372 당반기말 - 2,869,245 2,247,831 82,968,208 3,440,291 247,752 2,878,967 4,744,451 435,716 - 99,832,460 손상차손누계액: 당기초 - - 3,940,087 2,330,712 128,835 - 14,396 24,919 - - 6,438,948 연결범위 변동 - - - - - - - - - - - 손상차손 - - - - - - - - - - - 처분금액 - - - (26,524) - - - - - - (26,524) 당반기말 - - 3,940,087 2,304,187 128,835 - 14,396 24,919 - - 6,412,424 장부금액: 당기초 6,987,959 14,662,042 1,219,503 14,960,866 - 189,321 223,268 1,133,042 67,760 13,907,706 53,351,467 당반기말 6,833,673 21,784,689 1,183,241 21,125,462 28,852 183,072 232,427 1,450,956 54,646 2,810,083 55,687,102 (2) 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 금형 차량운반구 공구와기구 비품 금융리스자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 전기초 7,412,427 17,665,778 1,742,393 88,865,175 - 559,471 1,656,070 5,176,775 - 12,329 123,090,418 연결범위변동 - - 5,654,753 18,016,606 3,551,011 6,596 1,970,748 863,723 8,457,753 56,000 38,577,191 취득금액 - - - 1,428,399 17,500 17,574 15,713 113,467 - 3,218,362 4,811,015 계정대체 77,503 140,914 - 157,000 - - - - - - 375,417 처분금액 - - - (1,551,538) - (72,121) (18,968) (44,743) - (157,000) (1,844,370) 환율조정 - (309,603) (1,839) (1,923,260) - (5,475) (12,716) (116,891) - (8,395) (2,378,178) 전반기말 7,489,930 17,497,090 7,395,307 104,992,382 3,568,511 506,045 3,610,847 5,992,332 8,457,753 3,121,296 162,631,492 감가상각누계액: 전기초 - 2,210,467 407,897 62,229,582 - 227,811 1,318,848 3,722,445 - - 70,117,049 연결범위의 변동 - - 1,582,396 16,786,704 3,328,147 6,595 1,926,067 816,973 7,920,765 - 32,367,646 감가상각비 - 197,699 100,742 4,550,560 44,494 39,212 80,183 287,319 456,010 - 5,756,219 계정대체 - 7,509 - - - - - - - - 7,509 처분금액 - - - (1,083,832) - (50,026) (8,536) (40,509) - - (1,182,903) 환율조정 - (16,219) (180) (808,937) - (508) (5,923) (79,482) - - (911,250) 전반기말 - 2,399,456 2,090,855 81,674,077 3,372,640 223,084 3,310,638 4,706,745 8,376,775 - 106,154,270 손상차손누계액: 전기초 - - - 1,345,260 - - - - - - 1,345,260 연결범위 변동 - - 1,775,892 - - - - - - - 1,775,892 전반기말 - - 1,775,892 1,345,260 - - - - - - 3,121,153 장부금액: 전기초 7,412,427 15,455,310 1,334,497 25,290,332 - 331,661 337,222 1,454,330 - 12,329 51,628,108 전반기말 7,489,930 15,097,633 3,528,560 21,973,045 195,871 282,962 300,209 1,285,587 80,977 3,121,296 53,356,070 (3) 손상차손 인식 연결실체는 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부가액에 미달하게 되는 경우 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 유형자산손상차손의 과목으로 하여 기타비용으로 처리하고 있습니다. (4) 보 험가입자산당반기말과 전기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 부보자산 부보액 당반기말 전기말 재산종합보험외 건물 등 130,271,133 68,894,208 12. 무형자산 (1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회원권[주] 산업재산권 소프트웨어 토지사용권 영업권 개발비 정보보조금 기타무형자산 합 계 취득원가: 당기초 331,540 515,750 2,156,441 1,085,191 15,520,923 140,289 (7,944) 898,584 20,640,774 연결범위의 변동 - - - - - - - - - 취득금액 - - 117,636 1,231,183 - - - - 1,348,819 계정대체 - - - - - 199,000 - - 199,000 처분금액 - - - - - - - - - 환율조정 - - 8 - - - - 86,757 당반기말 331,540 515,750 2,278,295 2,398,913 15,520,923 339,289 (7,944) 898,584 22,275,350 감가상각누계액: 당기초 - (463,833) (1,690,847) (122,988) (4,414,911) (107,203) 7,944 (869,039) (7,660,877) 연결범위의 변동 - - - - - - - - - 무형자산상각비 - - (89,962) (27,043) - (16,583) - - (133,588) 환율조정 - - 716 (4,933) - - - - (4,217) 당반기말 - (463,833) (1,780,093) (154,964) (4,414,911) (123,786) 7,944 (869,039) (7,798,682) 손상차손누계액: 당기초 (188,640) (51,917) (1,144) - (11,106,012) (33,086) - (29,544) (11,410,343) 연결범위의 변동 - - - - - - - - - 무형자산손상차손 - - - - - - - - - 당반기말 (188,640) (51,917) (1,144) - (11,106,012) (33,086) - (29,544) (11,410,343) 장부금액: 당기초 142,900 - 464,450 962,203 - - - 1 1,569,554 당반기말 142,900 - 497,058 2,243,949 - 182,417 - 1 3,066,325 [주] 연결실체는 회원권을 비한정내용연수가 적용되는 무형자산으로 분류하여 상각하지 않습니다. (2) 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회원권[주] 산업재산권 소프트웨어 토지사용권 영업권 개발비 정보보조금 기타무형자산 합 계 취득원가: 전기초 331,540 2,561 2,043,472 1,148,917 - - - 12,264 3,538,753 연결범위의 변동 - 513,199 7,108 - - 140,289 (7,944) 886,320 1,538,972 취득금액 - - 117,593 - 3,806,071 - - - 3,923,664 환율조정 - - (14,756) (36,273) - - - - (51,028) 전반기말 331,540 515,760 2,153,417 1,112,644 3,806,071 140,289 (7,944) 898,584 8,950,361 감가상각누계액: 전기초 - (2,561) (1,497,037) (107,232) - - - (12,201) (1,619,031) 연결범위의 변동 - (447,694) (5,546) - - (107,203) 7,944 (709,056) (1,261,555) 무형자산상각비 - (5,341) (98,086) (11,040) - - - (59,150) (173,617) 환율조정 - - 9,120 3,299 - - - - 12,419 전반기말 - (455,596) (1,591,550) (114,973) - (107,203) 7,944 (780,407) (3,041,785) 손상차손누계액: 전기초 (188,640) - - - - - - - (188,640) 연결범위의 변동 - - - - - (33,086) - - (33,086) 무형자산손상차손 - - - - (941,898) - - - (941,898) 전반기말 (188,640) - - - (941,898) (33,086) - - (1,163,624) 장부금액: 전기초 142,900 - 546,435 1,041,684 - - - 63 1,731,082 전반기말 142,900 60,164 561,867 997,671 2,864,173 - - 118,177 4,744,952 [주] 연결실체는 회원권을 비한정내용연수가 적용되는 무형자산으로 분류하여 상각하지 않습니다. 13. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 25,464,217 25,797,099 미지급금 24,073,321 11,018,200 미지급비용 3,968,811 3,027,540 회생채무 6,738 6,738 합 계 53,513,087 39,849,577 14. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 150,000 - 150,000 15. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 181,178 542,693 예수금 123,491 129,925 부가세예수금 58,924 126,585 합 계 363,593 799,203 16. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 차 입 처 연이자율 만기일 당반기말 전기말 운영자금 KDB산업은행 2.05% 2018-08-23 2,000,000 2,000,000 신한은행 천진지점 5.00% 2018-09-27 2,032,920 1,963,800 5.03% 2018-11-22 1,694,100 1,636,500 5.03% 2018-11-22 3,388,200 3,273,000 5.03% 2018-12-15 1,694,100 1,636,500 한국수출입은행 3M Libor + 1.54% 2018-11-09 2,241,836 2,138,644 2.60% 2018-07-15 6,000,000 - 우리은행 4.57% 2019-02-14 1,355,280 1,636,500 KEB하나은행 5.10% 2018-10-27 2,541,150 2,945,700 5.22% 2018-07-20 3,388,200 3,273,000 김재욱 5.00% 2018-12-31 2,020,000 1,720,000 장호승 0.00% 2018-12-31 200,000 - TS테크놀로지 0.00% 2018-12-31 700,000 700,000 합 계 29,255,786 22,923,644 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 차 입 처 연이자율 만기일 당반기말 전기말 시설자금 산업은행 3.21% 2023-10-20 5,000,000 5,000,000 신한은행 Libor3M+1.24% 2022-12-01 3,339,871 2,815,752 운영자금 김재욱 0.00% 2019-01-22 400,000 400,000 0.00% 2020-04-30 440,000 - ㈜에이치에스 0.00% 2020-04-30 60,000 - 유동성대체 (775,000) - 합 계 8,464,871 8,215,752 (3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 차 입 처 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 합 계 시설자금 산업은행 - 1,250,000 1,250,000 1,250,000 1,250,000 5,000,000 신한은행 834,968 834,968 834,968 834,967 - 3,339,871 운영자금 김재욱 400,000 - - - - 400,000 - 440,000 - - - 440,000 ㈜에이치에스 - 60,000 - - - 60,000 합 계 1,234,968 2,584,968 2,084,968 2,084,967 1,250,000 9,239,871 17. 종업원급여 (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 급여 12,273,189 12,534,576 복리후생비 1,466,862 1,934,731 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 293,592 2,758,939 합 계 14,033,643 17,228,246 (2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무 2,895,580 2,999,626 사외적립자산의 공정가치 (1,879,437) (2,031,252) 확정급여부채 1,016,143 968,374 연결실체는 KDB산업은행, 우리은행에 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (3) 당반기와 전반기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산의 공정가치 확정급여부채 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 기초 잔액 2,999,626 3,278,272 (2,031,252) (2,933,078) 968,374 345,194 당기 비용으로 인식 : 당기근무원가 293,592 2,758,939 - - 293,592 2,758,939 이자원가(수익) - - - - - - 제도축소 및 청산으로 인한 손익 - - - - - - 소 계 293,592 2,758,939 - - 293,592 2,758,939 기타포괄손익으로 인식 : 재측정손익 - - - - - - - 보험수리적손실(이익) - - - - - - (재무적 가정) - - - - - - (경험조정) - - - - - - (인구통계적 가정) - - - - - - - 사외적립자산 손실 - - - - - - 소 계 - - - - - - 기타 : 제도청산의 효과 - - - - - - 지분권획득으로 인한 취득 - - - - - - 연결범위의 변동 - - - (36,908) - - 납부한 기여금 - 832,853 (209) (1,255) (209) 831,598 급여 지급 (397,638) (2,711,335) 152,024 805,527 (245,614) (1,905,808) 소 계 (397,638) (1,878,482) 151,815 767,364 (245,823) (1,111,118) 기말 잔액 2,895,580 4,158,729 (1,879,437) (2,165,714) 1,016,143 1,993,015 (4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 퇴직보험예치금 - 1,883 퇴직연금 1,879,437 2,029,369 합 계 1,879,437 2,031,252 (5) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 156,655 330,937 판매비와관리비 136,937 2,428,002 합 계 293,592 2,758,939 (6) 보험수리적가정1) 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인률 3.16% 3.16% 임금상승률 4.80% 4.80% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. 18. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체의 금융기관에 대한 여신 한도 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,RMB) 종 류 금융기관 한도액 실행액 운영자금 KDB산업은행 7,000,000 2,000,000 신한은행 RMB 52,000,000 RMB 52,000,000 우리은행 RMB 10,000,000 RMB 8,000,000 KEB하나은행 RMB 40,000,000 RMB 35,000,000 한국수출입은행 6,000,000 6,000,000 USD 2,000,000 USD 2,000,000 무역금융 우리은행 6,300,000 - KEB하나은행 3,000,000 - 신한은행 3,000,000 - 시설자금 KDB산업은행 5,000,000 5,000,000 신한은행 USD 3,000,000 USD 3,000,000 합 계 30,300,000USD 5,000,000RMB 102,000,000 16,820,000USD 5,000,000 RMB 95,000,000 (2) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제 공 자 보증금액 보증내용 서울보증보험 37,149 공탁보증보험 우리은행 7,600,000 물품지급보증 신한은행 2,000,000 물품지급보증 19. 자본금 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주의 액면금액 500원 500원 발행한 보통주식의 총수 16,000,000주 16,000,000주 납입자본금 8,000,000,000원 8,000,000,000원 20. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 14,701,833 14,701,833 자기주식처분이익 4,584,356 4,584,356 합 계 19,286,189 19,286,189 21. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (9,221,934) (9,221,934) (부의)지분법자본변동 - - 해외사업환산손익 (422,812) (2,488,711) 합 계 (9,644,746) (11,710,645) 22. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금[주] 266,250 266,250 미처분이익잉여금 39,369,322 37,952,842 합 계 39,635,572 38,219,092 [주] 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 급여 1,949,226 2,621,193 퇴직급여 136,937 2,428,002 복리후생비 348,893 472,565 여비교통비 98,715 114,703 통신비 26,291 38,253 수도광열비 47,905 39,950 수선비 4,679 23,865 세금과공과 374,092 692,455 감가상각비 150,063 215,272 보험료 109,431 129,721 접대비 27,466 44,944 지급수수료 861,934 744,767 차량유지비 94,749 93,423 운반비 305,084 490,467 소모품비 139,756 202,319 도서인쇄비 3,188 2,603 무형자산상각비 75,122 130,225 로열티 36,298 313,395 지급임차료 27,051 34,035 견본비 27,756 43,797 교육훈련비 36,482 8,733 전력비 76,526 105,484 경상개발비 145,240 159,672 광고선전비 5,500 - 합 계 5,108,386 9,149,843 24. 비 용의 성격별 공시당반기와 전반기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위:천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 재고자산의 변동 102,658,400 - 102,658,400 종업원급여 11,598,586 2,435,056 14,033,642 감가상각비 3,242,009 150,063 3,392,073 무형자산상각비 58,466 75,122 133,588 소모품비 2,322,975 139,756 2,462,731 지급수수료 549,767 861,934 1,411,700 용역비 627,610 0 627,610 기타비용 5,120,283 1,446,455 6,566,739 합 계 126,178,098 5,108,386 131,286,484 (2) 전반기 (단위:천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 재고자산의 변동 115,245,760 - 115,245,760 종업원급여 11,706,485 4,397,639 16,104,125 감가상각비 5,540,947 215,272 5,756,219 무형자산상각비 43,392 130,225 173,617 소모품비 2,594,952 202,319 2,797,271 지급수수료 224,453 744,767 969,219 용역비 2,044,487 - 2,044,487 기타비용 5,444,238 2,335,500 7,779,739 합 계 142,844,714 8,025,722 150,870,437 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 대여금 및 수취채권 이자수익 66,904 67,458 매도가능금융자산 매도가능금융자산처분이익 - 3,538 합 계 66,904 70,996 기타포괄손익 매도가능금융자산평가이익 - - (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 상각후원가측정금융부채 이자비용 739,993 504,810 26. 기타손익(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 외환차익 1,897,243 1,284,645 외화환산이익 626,040 137,774 유형자산처분이익 231,002 154,365 재고자산처분이익 2,822 4,064 수입임대료 8,300 (5,302) 법인세환급액 5 - 대손충당금환입 - 828 채무면제이익 - 3,360,000 잡이익[주] 2,097,865 277,663 합 계 4,863,276 5,214,037 [주] 연결실체는 연이전자(소주)유한공사 관련하여 양수인의 취득의사결정 취소에 의한 계약해지통보에 따라 기존계약의 미이행함에 따라 이로 인한 영향을 기타채권과 기타수익으로 반영하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 외환차손 1,233,622 1,442,932 외화환산손실 897,125 154,383 기타의감가상각비 3,260 9,211 유형자산처분손실 115,885 40,029 유형자산폐기손실 10,707 - 재고자산처분손실 386,964 27,890 무형자산손상차손 - 941,898 관계기업투자주식처분손실 - 757,266 잡손실 36,592 112,254 합 계 2,684,155 3,485,863 27. 법인세비용 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당반기 전반기 법인세 부담액 1,283,128 1,580,121 법인세 추납액(환급액) (30,624) 2,126 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 139,463 (2,228,814) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 1,391,967 (646,567) 28. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 당반기와 전반기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당반기 전반기 보통주 반기순이익(손실) 1,057,474,642 (1,845,930,879) 가중평균유통보통주식수 12,500,000 12,500,000 기본주당이익(손실) 85 (195) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구 분 당반기 전반기 기초 발행보통주식수 16,000,000 16,000,000 자기주식 효과 (3,500,000) (3,500,000) 가중평균유통보통주식수 12,500,000 12,500,000 (2) 희석주당손익연결실체는 희석주식이 없으므로 희석주당손익과 기본주당손익이 동일합니다. 29. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사는 없습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 없습니다. (3) 당반기말과 전반기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무는 없습니다. (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 504,905 1,082,029 퇴직급여 1,163,028 2,492,410 합 계 1,667,933 3,574,439 연결실체는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사를 주요경영진으로 판단하고 있습니다. 30. 영업부문연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 LCD TV, LEDTV 및 Notebook 관련 부품의 제조ㆍ판매업을 영위하는 단일영업부문으로 결정하였습니다.(1) 매출액에 대한 정보 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 제품매출 131,727,297 146,688,389 상품매출 921,613 1,197,843 기타매출 842,203 321,469 합 계 133,491,113 148,207,701 (2) 지역별 매출액에 대한 정보 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 국내 7,102,398 31,610,766 중국 126,061,421 116,258,945 베트남 327,294 337,990 합 계 133,491,113 148,207,701 (3) 지역별 유ㆍ무형자산에 대한 정보 (단위:천원) 지 역 당반기말 전기말 유형자산 무형자산 유형자산 무형자산 국내 19,300,738 1,944,565 19,982,692 468,116 중국 20,410,382 1,120,103 21,053,060 1,101,438 베트남 15,975,982 1,657 12,315,715 - 합 계 55,687,102 3,066,325 53,351,467 1,569,554 (4) 주요 고객에 대한 정보 당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 188,037백만원(전체 매출액의 69%)과 308,002백만원(전체 매출액의 77%)입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 16 기 반기말 2018.06.30 현재 제 15 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 반기말 제 15 기말 자산 유동자산 39,226,566,856 19,571,442,770 현금및현금성자산 7,179,909,145 5,134,282,194 매출채권 및 기타유동채권 22,235,605,418 9,979,534,705 재고자산 1,033,887,991 991,052,190 당기법인세자산 11,856,584 기타유동금융자산 7,840,152,696 2,821,613,328 기타유동자산 937,011,606 633,103,769 비유동자산 64,045,604,506 64,545,432,839 종속기업에 대한 투자자산 42,700,400,628 42,539,760,556 관계기업에 대한 투자자산 투자부동산 1,200,149,522 1,203,409,402 유형자산 18,668,309,389 19,436,562,811 영업권 이외의 무형자산 503,032,379 468,114,178 기타비유동금융자산 586,757,000 406,657,000 이연법인세자산 386,955,588 490,928,892 자산총계 103,272,171,362 84,116,875,609 부채 유동부채 33,562,782,679 16,996,736,147 매입채무 및 기타유동채무 25,013,448,503 14,501,356,818 단기차입금 8,000,000,000 2,000,000,000 당기법인세부채 311,307,304 기타유동금융부채 45,379,202 214,562,902 기타유동부채 192,647,670 280,816,427 비유동부채 5,535,116,749 5,677,053,908 장기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 퇴직급여부채 275,513,470 144,626,148 기타비유동금융부채 259,603,279 532,427,760 부채총계 39,097,899,428 22,673,790,055 자본 자본금 8,000,000,000 8,000,000,000 자본잉여금 19,286,188,582 19,286,188,582 기타자본구성요소 (9,221,934,367) (9,221,934,367) 이익잉여금(결손금) 46,110,017,719 43,378,831,339 자본총계 64,174,271,934 61,443,085,554 자본과부채총계 103,272,171,362 84,116,875,609 포괄손익계산서 제 16 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 15 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 반기 제 15 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 2,455,653,450 6,684,553,019 13,727,402,871 27,658,814,908 매출원가 1,545,051,780 5,335,885,046 13,939,724,087 27,622,006,957 매출총이익 910,601,670 1,348,667,973 (212,321,216) 36,807,951 판매비와관리비 652,234,483 1,270,716,616 3,138,736,287 4,279,552,053 영업이익(손실) 258,367,187 77,951,357 (3,351,057,503) (4,242,744,102) 금융수익 77,586,984 521,919,353 72,753,661 185,154,399 금융원가 139,963,951 222,761,582 95,352,693 166,664,675 기타이익 3,781,397,565 4,700,167,433 (3,841,743,548) 4,029,931,613 기타손실 1,604,946,711 1,923,311,389 (3,711,611,446) 2,977,622,930 관계기업투자이익 0 0 415,511,294 0 법인세비용차감전순이익(손실) 2,372,441,074 3,153,965,172 (3,088,277,343) (3,171,945,695) 법인세비용 263,020,982 422,778,792 (1,084,552,620) (1,084,552,620) 당기순이익(손실) 2,109,420,092 2,731,186,380 (2,003,724,723) (2,087,393,075) 기타포괄손익 373,416,733 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 373,416,733 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 373,416,733 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 총포괄손익 2,109,420,092 2,731,186,380 (2,003,724,723) (1,713,976,342) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 169 218 (160) (167) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 169 218 (160) (167) 자본변동표 제 16 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 15 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 8,000,000,000 19,286,188,582 (9,595,351,100) 52,761,185,941 70,452,023,423 당기순이익(손실) (2,087,393,075) (2,087,393,075) 기타포괄손익 373,416,733 373,416,733 배당금지급 (1,787,500,000) (1,787,500,000) 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 자본 증가(감소) 합계 373,416,733 (3,874,893,075) (3,501,476,342) 2017.06.30 (기말자본) 8,000,000,000 19,286,188,582 (9,221,934,367) 48,886,292,866 66,950,547,081 2018.01.01 (기초자본) 8,000,000,000 19,286,188,582 (9,221,934,367) 43,378,831,339 61,443,085,554 당기순이익(손실) 2,731,186,380 2,731,186,380 기타포괄손익 배당금지급 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 자본 증가(감소) 합계 2,731,186,380 2,731,186,380 2018.06.30 (기말자본) 8,000,000,000 19,286,188,582 (9,221,934,367) 46,110,017,719 64,174,271,934 현금흐름표 제 16 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 15 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 반기 제 15 기 반기 영업활동현금흐름 534,250,232 3,748,939,981 당기순이익(손실) 2,731,186,380 (2,087,393,075) 당기순이익조정을 위한 가감 (1,037,548,996) 1,508,974,938 법인세비용 422,778,792 (1,084,552,620) 퇴직급여 181,984,155 2,729,773,661 감가상각비 516,835,042 966,005,740 무형자산상각비 81,004,799 84,473,914 기타의 감가상각비 3,259,880 기타의 대손상각비 510,000,000 외화환산손실 897,124,998 153,103,373 이자비용 222,761,582 166,664,675 재고자산평가손실 24,429,629 6,997,692 재고자산처분손실 2,914,845 27,889,530 유형자산처분손실 70,771,087 8,094,954 유형자산폐기손실 10,707,253 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 757,266,065 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 941,898,131 이자수익 (79,911,172) (61,423,721) 배당금수익 (2,811,481,647) 외화환산이익 (743,914,524) (136,494,411) 매도가능금융자산처분이익 (3,538,071) 유형자산처분이익 (1,187,454,518) (113,413,586) 금융보증수익 (442,008,181) (120,192,607) 재고자산처분이익 (2,096,134) 잡이익 (1,528,832,663) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (976,615,035) 1,872,288,513 매출채권의 감소(증가) 1,375,956,404 2,668,319,789 기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가) (11,449,200,737) 3,591,344,786 기타유동자산의 감소(증가) (303,907,837) (79,080,521) 재고자산의 감소(증가) (70,180,275) 567,083,346 매입채무의 증가(감소) (4,435,670,400) 415,035,503 기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소) 14,045,653,400 (3,647,974,548) 기타유동부채의 증가(감소) (88,168,757) 74,930,176 퇴직급여채무의 증가(감소) (201,029,070) (2,522,896,655) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 149,932,237 805,526,637 이자수취(영업) 30,514,626 16,230,571 이자지급(영업) (217,645,143) (157,322,623) 배당금수취(영업) 2,811,481,647 법인세납부(환급) 4,358,400 (215,319,990) 투자활동현금흐름 (4,489,761,567) (10,259,658,403) 매도가능금융자산의 처분 403,538,071 유형자산의 처분 2,753,191,707 681,228,289 관계기업에 대한 투자자산의 처분 198,807,950 기타비유동금융자산의 처분 기타유동금융자산의 처분 371,253,223 151,660,974 장기금융상품의 취득 (456,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (400,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (160,640,072) (3,772,703,447) 기타유동금융자산의 취득 (5,771,852,171) (5,823,712,078) 기타비유동금융자산의 취득 (180,100,000) (5,000,000) 유형자산의 취득 (1,385,691,254) (1,119,885,162) 무형자산의 취득 (115,923,000) (117,593,000) 재무활동현금흐름 6,000,000,000 8,952,500,000 단기차입금의 증가 105,881,000,000 31,900,000,000 장기차입금의 증가 기타비유동금융부채의 증가 150,000,000 단기차입금의 상환 (99,881,000,000) (21,300,000,000) 자기주식의 취득 배당금지급 (1,787,500,000) 기타유동금융부채의 감소 기타비유동금융부채의 감소 (10,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,044,488,665 2,441,781,578 기초현금및현금성자산 5,134,282,194 3,467,345,467 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,138,286 42,949,375 기말현금및현금성자산 7,179,909,145 5,952,076,420 5. 재무제표 주석 제 16(당)기 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지 제 15(전)기 반기 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지 연이정보통신 주식회사 1. 일반사항 연이정보통신 주식회사(이하 "당사")는 2002년 7월 설립되어 2003년 4월 1일에 자본금 3,700백만원으로 법인 전환되었으며 2007년 9월 19일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 공개법인입니다. 당사는 TFT-LCD, LED 관련 제품의 제조 및 판매를 주목적으로 하고 있으며 본사 및 공장은 충청남도 천안시 직산읍 4산단6길에 위치하고 있습니다. 당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐서 당반기말 현재 8,000백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 이용호 5,868,390 36.68 이은아 615,000 3.84 이종전 825,107 5.16 자기주식 3,500,000 21.88 기타 5,191,503 32.44 합 계 16,000,000 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1. 반기재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 본 반기재무제표는원화로 표시되어 있으며 반기재무제표에 대한 주석을 제외하고는 원단위로 표시되어있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2-2 중요한 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 2-2-1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법의 적용없이 소급적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따른 2018년1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. 2018년 6월 30일 기준 당사의 반기재무상태표와 동일자로 종료되는 반기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 반기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (단위: 천원) 계정과목 공시금액(A) K-IFRS 제1115호반영전 금액(B) 증감(A-B) 유동자산 39,226,567 39,226,567 - 비유동자산 64,045,605 64,045,605 - 자산총계 103,272,172 103,272,172 - 유동부채 33,592,783 33,592,783 - 비유동부채 5,535,117 5,535,117 - 부채총계 39,127,900 39,127,900 - 자본총계 64,144,272 64,144,272 - (단위: 천원) 계정과목 공시금액(A) K-IFRS 제1115호반영전 금액(B) 증감(A-B) 매출액 6,684,553 6,253,345 431,208 매출원가 5,335,885 4,904,676 431,208 판매비와관리비 1,348,668 1,348,668 - 영업이익 47,951 47,951 - 반기순이익 2,701,186 2,701,186 - 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.- 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매각 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산,손상 및 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 그외의 순손익은 기타포괄손익으로 인식하며 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 손상요구사항만 관련되나 손상요구사항에 따른 당사의 재무제표에 유의적인 영향은 없습니다. 다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위: 천원) 구 분 기업회계기준서제1039호에 따른 분류 기업회계기준서제1109호에 따른 분류 기업회계기준서제1039호에 따른 장부금액 기업회계기준서제1109호에 따른 장부금액 금융자산 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 5,134,282 5,134,282 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 9,979,535 9,979,535 장단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 2,200,000 2,200,000 장단기대여금 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 1,021,613 1,021,613 보증금 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 6,657 6,657 총 금융자산 18,342,087 18,342,087 (나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장기금융상품 및 기타금융자산으로 구성됩니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실 당사는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 당사는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상 요구사항을 적용할 경 우, 유의적 금융요소가 없는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 실무적 간편법을 사용했을 때, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하였습니다. 2-2-2 미적용 제ㆍ개정 기준서 새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1106호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 당반기말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당반기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 위험관리당사의 위험관리 및 자본관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(1) 금융위험관리 1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 7,173,400 5,127,617 매출채권및기타채권 22,235,604 9,979,535 기타금융자산 8,426,910 3,228,270 금융보증부채 (154,982) (596,991) 합 계 37,680,932 17,738,431 ② 손상차손당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 연체되지않은 채권 연체되었으나손상되지 않은 채권 손상된 채권 연체되지않은 채권 연체되었으나손상되지 않은 채권 손상된 채권 만기일 미도래 30,662,514 - - 13,207,805 - - 0개월 초과~3개월 이하 - - - - - - 6개월 초과~1년 이하 - - - - - - 1년 초과 - - 9,989 - - 9,989 합 계 30,662,514 - 9,989 13,207,805 - 9,989 당사는 대여금 및 수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 2) 유동성위험당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 금액은 이자지급액을 포함하였으며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ① 당반기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 매입채무및기타채무 25,013,449 25,013,449 25,013,449 - 단기차입금 8,000,000 8,012,477 8,012,477 - 장기차입금 5,000,000 5,852,189 5,852,189 - 임대보증금 150,000 150,000 - 150,000 금융보증부채 154,982 22,871,306 18,740,903 4,130,403 합 계 38,318,431 61,899,421 57,619,017 4,280,403 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 매입채무및기타채무 14,501,357 14,501,357 14,501,357 - 단기차입금 2,000,000 2,026,397 2,026,397 - 장기차입금 5,000,000 5,931,779 5,931,779 - 임대보증금 150,000 150,000 - 150,000 금융보증부채(*) 596,991 23,368,311 18,876,523 4,491,788 합 계 22,248,348 45,977,844 41,336,056 4,641,788 3) 시장위험 ① 환위험 당반기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 USD RMB JPY USD RMB JPY 현금및현금성자산 6,779,801 436 2,222 4,706,778 692 2,297 매출채권및기타채권 20,308,983 - - 17,999,499 - - 매입채무및기타채무 (23,815,461) - - (12,504,243) - - 합 계 3,273,323 436 2,222 10,202,034 692 2,297 당반기와 전반기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 평균환율 기말 환율 당반기 전반기 당반기말 전기말 USD 1,075.37 1,142.60 1,121.70 1,071.40 RMB 168.92 166.49 169.41 163.65 JPY 9.89 10.16 10.15 9.49 VND 4.72 5.03 4.89 4.72 당반기말과 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 327,332 (327,332) 1,020,203 (1,020,203) RMB 44 (44) 69 (69) JPY 222 (222) 230 (230) 합 계 327,598 (-27,598) 1,020,502 (1,020,502) ② 이자율위험 가. 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 고정이자율: 금융자산 9,196,322 4,468,420 금융부채 (13,000,000) (7,000,000) 합 계 (3,803,678) (2,531,580) 변동이자율: 금융자산 7,173,401 5,127,617 나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 변동이자율 금융상품 71,734 (71,734) 51,276 (51,276) 4) 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정부채 합 계 수준2 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 - - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산[주] 현금및현금성자산 7,179,909 - - 7,179,909 - 매출채권및기타채권 22,235,604 - - 22,235,604 - 장단기금융상품 4,180,000 - - 4,180,000 - 장단기대여금 4,240,153 - - 4,240,153 - 보증금 6,757 - - 6,757 - 소 계 37,842,423 - - 37,842,423 - 금융자산 합계 37,842,423 - - 37,842,423 - 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 금융보증부채 - - 154,982 154,982 - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채[주] 매입채무및기타채무 - - 25,013,449 25,013,449 - 단기차입금 8,000,000 8,000,000 - 장기차입금 - - 5,000,000 5,000,000 - 임대보증금 - - 150,000 150,000 - 금융부채 합계 - - 38,163,449 38,163,449 - [주] 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 수준 2와 수준3으로 분류되는 항목의 투입변수는 할인율, 금리, 변동성이며 평가는 현재가치 기법을사용하고 있습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정부채 합 계 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 - - - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 5,134,282 - - 5,134,282 - - 매출채권및기타채권 9,979,535 - - 9,979,535 - - 장단기금융상품 2,200,000 - - 2,200,000 - - 장단기대여금 1,021,613 - - 1,021,613 - - 보증금 6,657 - - 6,657 - - 소 계 18,342,087 - - 18,342,087 - - 금융자산 합계 18,342,087 - - 18,342,087 - - 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 금융보증부채 - - 596,991 596,991 - 596,991 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무및기타채무 - - 14,501,357 14,501,357 - - 단기차입금 - - 2,000,000 2,000,000 - - 장기차입금 5,000,000 5,000,000 - - 임대보증금 - - 150,000 150,000 - - 소 계 - - 21,651,357 21,651,357 - - 금융부채 합계 - - 22,248,348 22,248,348 - 596,991 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 수준 2와 수준3으로 분류되는 항목의 투입변수는 할인율, 금리, 변동성이며 평가는 현재가치 기법을사용하고 있습니다. (2) 자본관리 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 39,097,899 22,673,790 자본총계 64,174,272 61,443,086 부채비율 60.92% 36.90% 5. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 6,509 6,665 요구불예금 7,173,400 5,127,617 합 계 7,179,909 5,134,282 6. 매 출 채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 1,115,323 2,209,180 대손충당금 - - 미수금 21,070,644 7,770,114 대손충당금 (9,990) (9,990) 미수수익 84,648 35,252 대손충당금 (25,021) (25,021) 합 계 22,235,604 9,979,535 (2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초 35,011 18,537 대손 - - 제각 - (8,547) 환입 - - 기말 35,011 9,990 7. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 151,773 (59,842) 91,931 153,968 (38,527) 115,441 원재료 949,688 (7,731) 941,957 880,227 (4,617) 875,610 합 계 1,101,461 (67,573) 1,033,888 1,034,195 (43,144) 991,051 (2) 당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가: ―재고자산평가손실 24,430 6,997 (3) 담보제공자산 당반기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 담보설정액 담보권자 약정액 재고자산 7,800,000 한국수출입은행 6,000,000 8. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 4,240,153 - 1,021,613 - 보증금 - 6,757 - 6,657 금융기관예치금 3,600,000 580,000 1,800,000 400,000 합 계 7,840,153 586,757 2,821,613 406,657 9. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 927,400 623,259 선급비용 9,611 9,845 합 계 937,011 633,104 10. 종속기업투자 당반기말과 전기말 현 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 소재지 주요영업활동 당 반 기 말 전 기 말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 연이전자(소주)유한공사 중국 제품 제조 및 판매 100 10,875,668 100 10,875,668 연이전자(천진)유한공사 중국 100 13,949,878 100 13,949,878 연이전자(청도)유한공사 중국 100 3,541,661 100 3,541,661 연이전자비나[주1] 베트남 100 14,333,194 100 14,172,554 (주)디에스파워텍 [주2] 한국 89.58 - 89.58 - (주)동부엘이디[주3,4] 한국 64.66 - 64.66 - 합 계 42,700,401 42,539,761 [주1] 당반기 중 연이전자비나에 161백만원을 추가 출자하였으며, 출자 후 지분율 변동은 없습니다. [주2] 전반기 중 (주)디에스파워텍의 회생절차가 종료되어 당사가 실질적인 지배력을 행사할 수 있게 되어, 매도가능증권으로 계상된 3,005백만원을 전액 종속기업투자주식으로 계정 재분류하였습니다. [주3] 전반기 중 (주)동부엘이디에 지분 11.29%를 1,400백만원에 인수하였으며, 이와 관련하여 종속기업투자주식손상차손을 942백만원을 계상하였습니다. [주4] 전반기 중 스텔라 사모투자전문회사의 해산시 분배받은 (주)동부엘이디 지분 53.37%에 대해서 실질적인 지배력을 요건이 충족되어 종속기업투자주식으로 계정분류하였습니다. 11. 투자부동산 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가: 전기초 1,120,535 840,796 1,961,331 취득금액 - - - 계정대체 (77,503) (140,914) (218,417) 처분금액 - (526,909) (526,909) 당기초 1,043,032 172,973 1,216,005 취득금액 - - - 계정대체 - - - 처분금액 - - - 당반기말 1,043,032 172,973 1,216,005 감가상각누계액: 전기초 - (44,955) (44,955) 처분금액 - 6,427 6,427 계정대체 - 41,713 41,713 감가상각비 - (15,781) (15,781) 당기초 - (12,596) (12,596) 계정대체 - - - 처분금액 - - - 감가상각비 - (3,259) (3,259) 당반기말 - (15,855) (15,855) 손상차손누계액: 전기초 - (858,168) (858,168) 처분금액 - 858,168 858,168 당기초 - - - 당반기말 - - - 장부금액: 전기초 1,120,535 795,841 1,916,376 당기초 1,043,032 160,377 1,203,409 당반기말 1,043,032 157,118 1,200,150 (2) 투자부동산 관련 손익 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 임대료수익 8,300 3,031 임대원가(감가상각비) (3,259) (15,781) 12. 유형자산 (1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 당기초 7,473,154 8,000,159 1,709,840 20,104,343 384,145 1,289,803 1,476,804 1,591,991 42,030,239 취득금액 158,661 - - - - - 8,939 1,218,092 1,385,692 처분금액 (798,141) (179,804) - (7,076,813) - (394,267) (14,150) - (8,463,175) 계정대체 - - - - - - - - - 당반기말 6,833,674 7,820,355 1,709,840 13,027,530 384,145 895,536 1,471,593 2,810,083 34,952,756 감가상각누계액: 당기초 - (1,656,503) (461,645) (17,027,906) (194,824) (1,193,998) (1,393,907) - (21,928,783) 감가상각비 - (97,521) (42,746) (282,282) (29,255) (37,412) (27,619) - (516,835) 처분금액 - 7,417 - 6,403,909 - 377,222 10,993 - 6,799,541 계정대체 - - - - - - - - - 당반기말 - (1,746,607) (504,391) (10,906,279) (224,079) (854,188) (1,410,533) - (15,646,077) 손상차손누계액: 당기초 - - - (664,893) - - - - (664,893) 당반기말 - - - (638,369) - - - - (638,369) 장부금액: 당기초 7,473,154 6,343,655 1,248,195 2,411,543 189,321 95,806 82,897 1,591,991 19,436,562 당반기말 6,833,673 6,073,747 1,205,449 1,482,882 160,066 41,349 61,060 2,810,083 18,668,309 (2) 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 당기초 7,412,427 7,859,245 1,709,840 30,113,161 462,564 1,272,083 1,462,362 - 50,291,682 취득금액 - - - 6,600 - - 11,685 1,101,600 1,119,885 처분금액 - - - (1,523,927) (198,704) - - - (1,722,631) 계정대체 77,503 140,914 - - - - - - 218,417 당반기말 7,489,930 8,000,159 1,709,840 28,595,835 263,860 1,272,083 1,474,048 1,101,600 49,907,355 감가상각누계액: 당기초 - (1,449,454) (376,153) (25,831,995) (219,214) (1,119,102) (1,329,673) - (30,325,591) 감가상각비 - (99,539) (42,746) (708,583) (27,428) (41,750) (36,749) - (956,795) 처분금액 - - - 1,073,489 73,233 - - - 1,146,722 계정대체 - (7,509) - - - - - - (7,509) 당반기말 - (1,556,501) (418,899) (25,467,089) (173,409) (1,160,852) (1,366,422) - (30,143,172) 손상차손누계액: 당기초 - - - 666,600 - - - - 666,600 당반기말 - - - 666,600 - - - - 666,600 장부금액: 당기초 7,412,427 6,409,791 1,333,687 3,614,567 243,349 152,981 132,690 - 19,299,492 당반기말 7,489,930 6,443,657 1,290,941 2,462,146 90,450 111,231 107,626 1,101,600 19,097,581 (3) 손상차손 인식 당사는 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이장부가액에 미달하게 되는 경우 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 유형자산손상차손의 과목으로 하여 기타비용으로 처리하고 있습니다. (4) 보 험가입자산 당기말과 전기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 부보자산 부보액 당반기말 전기말 재산종합보험외 건물 등 7,625,870 11,176,901 (5) 담보제공자산당반기말과 현재 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 차입금액 담보설정액 한국산업은행 토 지 2,930,977 7,000,000 10,000,000 건 물 4,400,409 기계장치 - 우리은행 단기금융상품 3,600,000 - 3,600,000 합 계 10,931,386 7,000,000 13,600,000 13. 무형자산 (1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회원권[주] 산업재산권 소프트웨어 기타무형자산 합 계 취득원가: 당기초 331,540 2,561 1,696,487 12,264 2,042,852 취득금액 - - 115,923 - 115,923 당반기말 331,540 2,561 1,812,410 12,264 2,158,775 감가상각누계액: 당기초 - (2,561) (1,371,275) (12,263) (1,386,099) 무형자산상각비 - - (81,005) - (81,005) 당반기말 - (2,561) (1,452,279) (12,263) (1,467,103)) 손상차손누계액: 당기초 (188,640) - - - (188,640) 당반기말 (188,640) - - - (188,640) 장부금액: 당기초 142,900 - 325,213 1 468,114 당반기말 142,900 - 360,131 1 503,032 [주] 당사는 회원권을 비한정내용연수가 적용되는 무형자산으로 분류하였으며, 매년 12월 31일과 손상징후가 발생했을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. (2) 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원 구 분 회원권[주] 산업재산권 소프트웨어 기타무형자산 합 계 취득원가: 당기초 331,540 2,561 1,576,094 12,264 1,922,459 취득금액 - - 117,593 - 117,593 당반기말 331,540 2,561 1,693,687 12,264 2,040,052 감가상각누계액: 당기초 - (2,561) (1,204,830) (12,201) (1,219,592) 무형자산상각비 - - (84,412) (62) (84,474) 당반기말 - (2,561) (1,289,242) (12,263) (1,304,066) 손상차손누계액: 당기초 (188,640) - - - (188,640) 당반기말 (188,640) - - - (188,640) 장부금액: 당기초 142,900 - 371,264 63 514,227 당반기말 142,900 - 404,445 1 547,346 [주] 당사는 회원권을 비한정내용연수가 적용되는 무형자산으로 분류하였으며, 매년 12월 31일과 손상징후가 발생했을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 14. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원 구 분 당반기말 전기말 매입채무 780,750 4,319,584 미지급금 23,868,043 9,649,592 미지급비용 364,656 532,181 합 계 25,013,449 14,501,357 15. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 45,379 109,603 214,563 382,428 임대보증금 - 150,000 - 150,000 합 계 45,379 259,603 214,563 532,428 16. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 179,868 265,682 예수금 12,779 15,134 합 계 192,647 280,816 17. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 차 입 처 연이자율 만기일 당반기말 전기말 운영자금 산업은행 2.05% 2018-08-23 2,000,000 2,000,000 운영자금 수출입은행 2.60% 2018-07-15 6,000,000 - 합 계 8,000,000 2,000,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 차 입 처 연이자율 만기일 당반기말 전기말 시설자금 KDB산업은행 3.21% 2023-10-20 5,000,000 5,000,000 유동성대체 - - 합 계 5,000,000 5,000,000 (3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 차 입 처 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 합 계 시설자금 산업은행 - 1,250,000 1,250,000 1,250,000 1,250,000 5,000,000 18. 종업원급여 (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 급여 1,267,759 2,517,175 복리후생비 146,933 355,542 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 181,984 2,729,774 합 계 1,596,676 5,602,491 (2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 2,136,829 2,155,874 사외적립자산의 공정가치 (1,861,316) (2,011,248) 확정급여부채 275,513 144,626 당사는 한국산업은행, 우리은행에 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (3) 당반기와 전반기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산의 공정가치 확정급여부채 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 기초 잔액 2,155,874 3,044,795 (2,011,248) (2,933,078) 144,626 111,717 당기 비용으로 인식 : 당기근무원가 181,984 2,729,774 - - 181,984 181,984 이자원가(수익) - - - - - - 제도축소및 청산으로 인한 손익 - - - - - - 소 계 181,984 2,729,774 - - 181,984 181,984 기타포괄손익으로 인식 : 재측정손익 - 보험수리적손실(이익) (재무적 가정) - - - - - - (경험조정) - - - - - - (인구통계적 가정) - - - - - - - 사외적립자산 손실 - - - - - - 소 계 - - - - - - 기타 : 제도청산의 효과 - - - - - - 납부한 기여금 - - - - - - 급여 지급 (201,029) (2,522,897) 149,932 805,527 (51,097) (1,717,370) 소 계 (201,029) (2,522,897) 149,932 805,527 (51,097) (1,717,370) 기말 잔액 2,136,829 3,251,672 (1,861,316) (2,127,551) 275,513 1,124,121 (4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 예금 1,861,316 2,011,248 (5) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 88,621 342,747 판매비와관리비 93,363 2,387,027 합 계 181,984 2,729,774 (6) 보험수리적가정1) 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인률 3.16% 3.16% 임금상승률 4.80% 4.80% 당사 는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을결정하였습니다. 19. 약정사항과 우발사항(1) 당반기말 현재 당사의 금융기관에 대한 여신 한도 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 금융기관 한도액 실행액 운영자금 KDB산업은행 7,000,000 2,000,000 한국수출입은행 6,000,000 6,000,000 무역금융 우리은행 6,300,000 - KEB하나은행 3,000,000 - 신한은행 3,000,000 - 시설자금 KDB산업은행 5,000,000 5,000,000 합 계 30,300,000 13,000,000 (2) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제 공 자 보증금액 보증내용 서울보증보험 37,149 공탁보증보험 우리은행 7,600,000 물품지급보증 신한은행 2,000,000 물품지급보증 20. 자본금 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주의 액면금액 500원 500원 발행한 보통주식의 총수: 16,000,000주 16,000,000주 납입자본금: 8,000,000,000원 8,000,000,000원 21. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 14,701,833 14,701,833 자기주식처분이익 4,584,356 4,584,356 합계 19,286,189 19,286,189 22. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (9,221,934) (9,221,934) (부의)지분법자본변동 - - 합 계 (9,221,934) (9,221,934) 23. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금[주] 266,250 266,250 미처분이익잉여금 45,843,768 43,112,581 합 계 46,110,018 43,378,831 [주] 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 24. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 급여 604,575 1,213,098 퇴직급여 93,363 2,387,027 복리후생비 46,585 80,149 여비교통비 42,683 24,944 통신비 6,573 6,831 수도광열비 847 2,163 수선비 957 435 세금과공과 12,923 164,315 감가상각비 45,974 43,674 보험료 4,175 4,760 접대비 - 1,464 지급수수료 216,296 161,301 차량유지비 30,202 30,287 운반비 73,313 56,460 소모품비 2,197 1,305 도서인쇄비 564 929 무형자산상각비 57,693 60,117 견본비 3,829 12,950 교육훈련비 43 1,600 전력비 27,925 25,743 합 계 1,270,717 4,279,552 25. 비 용의 성격별 공시당반기와 전반기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위:천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 재고자산의 변동 2,528,311 - 2,528,311 종업원급여 852,154 744,522 1,596,676 감가상각비 470,862 45,974 516,836 무형자산상각비 23,311 57,693 81,004 소모품비 107,624 2,197 109,821 지급수수료 216,296 216,296 432,592 용역비 364,986 - 364,986 기타비용 772,341 204,035 976,376 합 계 5,335,885 1,270,717 6,606,602 (2) 전반기 (단위:천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 재고자산의 변동 21,764,330 - 21,764,330 종업원급여 1,922,216 3,680,275 5,602,491 감가상각비 913,120 43,674 956,794 무형자산상각비 24,357 60,117 84,474 소모품비 396,840 1,305 398,146 지급수수료 161,301 161,301 322,602 용역비 1,728,004 - 1,728,004 기타비용 711,839 332,880 1,044,720 합 계 27,622,007 4,279,552 31,901,559 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 79,911 61,424 매도가능금융자산처분이익 - 3,538 금융보증수익 442,008 120,192 합 계 521,919 185,154 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 222,762 166,665 27. 기타손익(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 배당금수익 - 2,811,482 외환차익 1,219,013 894,761 외화환산이익 743,915 136,494 유형자산처분이익 1,187,455 113,414 재고자산처분이익 - 2,096 수입임대료 8,300 3,031 잡이익[주] 1,541,485 68,654 합 계 4,700,168 4,029,932 [주] 당사는 연이전자(소주)유한공사 관련하여 양수인의 취득의사결정 취소에 의한 계약해지통보에 따라 기존계약의 미이행함에 따라 이로 인한 영향을 기타채권과 기타수익으로 반영하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 외환차손 408,639 1,079,610 외화환산손실 897,125 153,103 기타의감가상각비 3,260 9,211 기타의대손상각비 510,000 - 유형자산처분손실 70,771 8,095 유형자산폐기손실 10,707 - 재고자산처분손실 2,915 27,890 관계기업투자주식처분손실 - 757,266 종속기업투자주식손상차손 - 941,898 잡손실 19,895 549 합 계 1,923,312 2,977,622 28. 법인세비용 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 329,692 - 법인세추납액(환급액) (10,886) 2,126 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 103,973 (1,086,679) 법인세비용(효익) 422,779 (1,084,553) 29. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 당반기와 전반기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당반기 전반기 보통주 귀속 반기순이익(손실) 2,731,186,380 (2,087,393,075) 가중평균보통주식수 12,500,000 12,500,000 기본주당순이익(손실) 218 (167) 2) 가중평균유통보통주식수 구 분 당반기 전반기 발행보통주식 16,000,000 16,000,000 자기주식 (3,500,000) (3,500,000) 가중평균유통보통주식수 12,500,000 12,500,000 (2) 희석주당손익당사는 희석주식이 없으므로 희석주당손익과 기본주당손익이 동일합니다. 30. 특수관계자 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사와 특수관계 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 당반기말 전기말 종속기업 연이전자(소주)유한공사연이전자(천진)유한공사연이전자(청도)유한공사연이전자비나 (주)디에스파워텍 (주)동부엘이디 연이전자(소주)유한공사연이전자(천진)유한공사연이전자(청도)유한공사연이전자비나(주)디에스파워텍(주)동부엘이디 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 특수관계자 구분 기업명 매출 매입 기타수익등 기타비용등 종속기업 연이전자(소주)유한공사 445,455 5,653 - - 연이전자(천진)유한공사 2,117,685 288,020 - - 연이전자비나 - - - - (주)디에스파워텍 - - 6,600 (주)동부엘이디 - - - - 합 계 2,563,140 293,673 6,600 - 원재료 매입 등과 관련하여 당사가 구매대행한 금액은 주요 거래 내역에 포함되지 않았습니다 2) 전반기 (단위:천원) 특수관계자 구분 기업명 매출 매입 기타수익등 기타비용등 종속기업 연이전자(소주)유한공사 330,884 19,098 - - 연이전자(천진)유한공사 850,679 104,721 - - 연이전자비나 - - - - (주)디에스파워텍 - - 2,897 - (주)동부엘이디 40,443 33,490 - - 합 계 1,222,006 157,309 2,897 - (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 연이전자(소주)유한공사 105,395 7,416,123 9,779 - 연이전자(천진)유한공사 539,749 9,675,432 - 109 연이전자비나 - 627,061 - - 디에스파워텍 - 6,111 - - 합 계 645,144 17,724,727 9,779 109 2) 전기말 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 미지급금 종속기업 연이전자(소주)유한공사 174,501 3,383,299 - 340,045 연이전자(천진)유한공사 253,962 2,890,045 387 76,095 연이전자비나 - 542,902 - - (주)디에스파워텍 2,061 57,573 - 113,089 (주)동부엘이디 6,083 - 6,083 - 합 계 436,607 6,873,819 6,470 529,229 (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위:천원) 특수관계구분 기업명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 현금출자 종속기업 연이전자비나 단기대여금 214,280 3,446,542 228,420 3,432,402 - (주)디에스파워텍[주] 단기대여금 1,696,000 320,000 110,000 1,906,000 - (주)동부엘이디[주] 단기대여금 - 300,000 - 300,000 - 합 계 1,910,280 4,066,542 338,420 5,638,402 - [주] 종속기업의 자금사정 악화 등 에 기인하여 대여금에 대하여 손상차손금액을 인식하였습니다. 2) 전반기 (단위:천원) 특수관계구분 기업명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 현금출자 종속기업 연이전자하이퐁비나 단기대여금 228,420 - - 228,420 - 연이전자비나 - - - - - 2,372,703 (주)디에스파워텍[주] 단기대여금 740,000 546,000 - 1,286,000 - (주)동부엘이디[주] 단기대여금 700,000 600,000 - 1,300,000 - 합 계 1,668,420 1,146,000 - 2,814,420 2,372,703 [주] 종속기업의 자금사정 악화 등 에 기인하여 대여금에 대하여 손상차손금액을 인식하였습니다. (5) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 228,389 784,928 퇴직급여 733,790 2,521,893 합 계 962,179 3,306,821 (6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (외화단위:USD,RMB) 특수관계구분 특수관계자명 보증처 지급보증금액 보증기간 종속기업 연이전자(소주)유한공사 수출입은행 USD 2,000,000 2017.11.09 ~ 2018.11.09 우리은행 RMB 12,000,000 2018.02.15 ~ 2019.02.14 하나은행 RMB 26,000,000 2017.10.27 ~ 2018.10.27 연이전자(천진)유한공사 하나은행 RMB 24,000,000 2017.08.10 ~ 2018.07.20 신한은행 RMB 12,000,000 2017.11.22 ~ 2018.11.22 신한은행 RMB 24,000,000 2017.11.22 ~ 2018.11.22 연이전자비나 신한은행 USD 3,600,000 2017.12.14 ~ 2022.12.01 합 계 USD 5,600,000 RMB 98,000,000 당반기말 현재 당사는 상기 지급보증계약과 관련한 부채의 공정가치를 기타금융부채로 계상하고 있습니다. 31. 영업부문 당사는 LCD TV 및 Notebook 관련 부품의 제조ㆍ판매업을 영위하는 단일영업부문으로 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 구분된 영업부문은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제16기 반기 매출채권 44,754,043 (1,343,790) 3.0% 미수금 5,051,487 (11,413) 0.22% 합 계 49,805,530 -1,355,203 3.67% 제15기 매출채권 33,677,515 (1,338,789) 3.97% 미수금 1,051,396 (16,414) 1.56% 합 계 34,728,911 -1,355,203 3.90% 제14기 매출채권 44,343,274 (9,375) 0.02% 미수금 492,758 (9,990) 2.02% 합 계 44,836,032 -19,365 0.05% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :천원) 구 분 제16기 반기 제15기 제14기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,355,203 19,365 19,365 2. 순대손처리액(①－②±③) - (3,546) - ① 대손처리액(상각채권액) - 5,043 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (8,589) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (74,791) - 4. 연결범위의 변동 - 1,414,175 - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 1,355,203 1,355,203 19,365 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1) 대손충당금 설정방침 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손가능성을 기초로 집합/개별 평가 수행 후 대손충당금을 설정한다. (2) 대손충당금 설정 근거 (가) 대손경험률: 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정 (나) 대손예상액 산정 1)집합 평가: 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험 률을 근거로 산정한다. 단, 개별평가 대상은 제외 2)개별 평가: 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위 내에서 합리적인 대손예상액을 산정한다. (다) 대손처리기준: 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리한다. 1)파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 2)소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 3)외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 4)기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 44,744,053 - 9,990 - 44,754,043 특수관계자 - - - - - 계 44,744,053 0 9,990 0 44,754,043 구성비율 100% - - - 100% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 계정과목 제16기 반기 제15기 제14기 비고 전자부품제조 ASSY' PCB 원재료 12,764,663 10,429 12,273 - 원재료평가충당금 (483,464) (593) (8) - 제 품 8,413,444 7,421 8,192 - 제품평가충당금 (2,296,057) (3,245) (66) - 재공품 751,503 182 - - 재공품평가충당금 (182,165) (182) - 미착품 2,845 - - - 소 계 18,970,769 14,012 20,391 - 기타 상품 277,260 292 - - 상품평가충당금 (277,260) (292) - - 소 계 0 0 0 - 합 계 - 원재료 12,764,663 10,429 12,274 - 원재료평가충당금 (483,464) (593) (8) - 제 품 8,413,444 7,421 8,192 - 제품평가충당금 (2,296,057) (3,245) (66) - 재공품 751,503 182 - - 재공품평가충당금 (182,165) (182) 미착품 2,845 - - - 상품 277,260 292 - - 상품평가충당금 (277,260) (292) - - 합 계 18,970,769 14,012 20,392 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 12.6% 11.1% 13.9% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 15.4 15.5 16.4 - (2) 재고자산의 실사내역 등 - 재고실사일 : 2018년 06월30일 - 재고실사자 : 회사 관계자 - 재고실사내용 : 제품, 원재료 등의 재고 - 실사 방법 : 회사가 보관중인 재고의 수량 및 상태 파악 - 실사 결과 : 실사 결과 중대한 차이는 없었습니다. - 재고자산의 담보제공내역 : 해당사항 없습니다. (3) 재고자산의 평가및 충당 (단위 : 천원) 구분 장부액 평가액 차이 충당액 제품 8,413,444 6,117,387 2,296,057 2,296,057 원재료 12,764,663 12,281,199 483,464 483,464 재공품 751,503 569,338 182,165 182,165 미착품 2,845 2,845 - - 상품 277,260 - 277,260 277,260 합 계 22,209,715 18,970,769 3,238,946 3,238,946 - 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고, 매 회계기간의 결산기에 실 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. - 다만, 재고자산의 순실현가능액이 취득원가보다 하락한 경우는 순실현가능가액과 취득원가와의 차액을 취득원가에서 차감하여 대차대조표에 표시하고 있으며, 당반기중 재고자산 평가손실충당금은 3,239백만원입니다. - 한편, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가로 계상하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 다. 공정가치 평가내역 - Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석의 2. 재무제표의 작성기준 가운데 공정가치 측정부분을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - -해당없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -해당없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - -해당없음