휴림로봇 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 디에스티로봇(이하 "당사")은 1999년 11월 산업용로봇 및 서보ㆍ모션컨트롤러등의 제조를 목적으로 하여 설립되었으며, 당사의 본사 및 공장은 충청남도 천안시 서북구 직산읍 4산단6길 27(천안 제4산업단지)에 소재하고 있습니다 .당 분기 말 현재 당사의 총 납입자본금은 4,746,583천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식주(주)	지분율(%)

베이징 링크선 테크놀러지	770,815	8.12

대덕뉴비즈 1호조합	722,165	7.60

대덕뉴비즈 2호조합	422,165	4.44

대덕뉴비즈 3호조합	380,645	4.00

에스알투자조합	375,025	3.95

리드 드래곤 유한공사	430,401	4.53

강 석 희	324,728	3.42

김 철	229,462	2.41

기 타	5,837,760	61.53

합 계	9,493,166	100

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함. ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제ㆍ개정 및 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기

현금	402	556

보통예금	357,173	567,196

국고보조금	(75,779)	-

합 계	281,796	567,752

5. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

정기예금 등(*1)	102,498	-	1,201,594	-

당기손익인식금융자산(*2)	26,164	-	27,280	-

보증금	-	436,184	-	395,938

합 계	128,662	436,184	1,228,874	395,938

(*1) 당분기말 현재 100,000천원(전 기말 현재:100,000천원)이 질권 설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다. (*2) 당사가 보유한 삼성생명(주) 248주에 대한 금융자산으로 해당 주식에 대하여 당반기에 1,116천원(전기: 1,612천원의 평가손실)의 평가손실을 금융비용으로 인식하였습니다.

6. 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	17,755,499	(3,864,020)	13,891,479	11,918,289	(2,794,338)	9,123,951

단기대여금	218,483	-	218,483	3,040,931	(3,013,231)	27,700

미수금	1,110,621	-	1,110,621	786,835	-	786,835

미수수익	10,529	-	10,529	6,565	-	6,565

합 계	19,095,132	(3,864,020)	15,231,112	15,752,620	(5,807,569)	9,945,051

(2) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산당사는 금융기관과의 매출채권담보차입계약에 따라 할인하였으나 채무불이행에 따른 손실을 당사가 보증하는 금액에 대하여 매출채권을 제거하지 않고 유입된 현금을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당반기말 현재 해당 매출채권과 관련 차입금의 금액은 없습니다.

7. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	296,488	-	178,341	-

선급비용	92,057	-	52,281	15,629

합 계	388,545	-	230,622	15,629

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	648,531	(18,628)	629,903	695,159	(120,622)	574,537

재공품	1,988,141	(527,483)	1,460,658	1,776,976	(589,010)	1,187,966

원재료	4,318,715	(199,090)	4,119,625	2,026,612	(183,774)	1,842,838

합 계	6,955,387	(745,201)	6,210,186	4,498,747	(893,406)	3,605,341

9. 장기금융자산당분기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(당) 기

장기금융상품(*)	280,000	280,000

합 계	280,000	280,000

(*) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품 중 2,000천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

10. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재지	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기

지분율(%)	장부금액	장부금액

다사전자기계기술(상해)유한공사	산업용로봇 판매	중국	100	437,919	437,919

합 계	437,919	437,919

(2) 종속기업의 당분기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	다사전자기계기술(상해)유한공사

자산	3,389,862

부채	2,887,682

자본	502,180

매출액	3,068,441

당기순이익	286,184

총포괄이익	245,383

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지(*)	3,505,766	3,505,766	3,505,766	-	3,505,766

건물	4,693,877	(832,700)	3,861,177	4,539,677	(718,780)	3,820,897

기계장치	469,257	(429,320)	39,937	469,257	(416,374)	52,883

차량운반구	20,550	(14,949)	5,601	20,550	(11,277)	9,273

공구와기구	4,827,316	(4,012,845)	814,471	4,806,856	(3,751,325)	1,055,531

집기비품	1,657,862	(1,619,182)	38,680	1,635,007	(1,595,551)	39,456

시설장치	404,813	(390,110)	14,703	394,013	(379,485)	14,528

시험용자산	802,719	(801,106)	1,613	802,719	(801,106)	1,613

정부보조금(*)	(1,000,000)	-	(1,000,000)	(1,000,000)	-	(1,000,000)

건설중인 자산	-	-	-	-	-	-

합 계	15,382,160	(8,100,213)	7,281,948	15,173,845	(7,673,898)	7,499,947

(*) 천안공장토지(장부금액 3,505,766천원)는 지방자치단체(천안시)의 정부보조금과관련하여 담보로 제공되어 있으며, 해당 정부보조금은 천안공장 이전 후 10년 동안 (2010년 3월 29일부터 2020년 3월 28일 까지) 운영할 경우 반환의무가 면제됩니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 18(당) 분기말

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액	처분가액	감가상각비	기말장부금액

토지	3,505,766	3,505,766

건물	3,820,897	154,200	(113,920)	3,861,177

기계장치	52,883	(12,946)	39,937

차량운반구	9,273	(3,672)	5,601

공구와기구	1,055,531	20,460	(261,520)	814,471

집기비품	39,456	22,855	(23,631)	38,680

시설장치	14,528	13,800	(13,625)	14,703

시험용자산	1,613	1,613

정부보조금	(1,000,000)	(1,000,000)

건설중인 자산	-	0

합 계	7,499,947	211,315	(429,313)	7,281,948

② 제 17(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액	처분가액	감가상각비	기말장부금액

토지	3,617,797	-	(112,031)	-	3,505,766

건물	4,367,373	-	(388,007)	(158,469)	3,820,897

기계장치	52,367	20,000	-	(19,484)	52,883

차량운반구	19,646	-	-	(10,373)	9,273

공구와기구	1,515,789	22,430	-	(482,688)	1,055,531

집기비품	59,964	24,191	(215)	(44,484)	39,456

시설장치	32,475	-	-	(17,947)	14,528

시험용자산	1,613	-	-	-	1,613

정부보조금	(1,000,000)	-	-	-	(1,000,000)

합 계	8,667,024	66,621	(500,253)	(733,445)	7,499,947

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기

취득가액	상각 및손상차손누계액	장부금액	취득가액	상각 및손상차손누계액	장부금액

산업재산권	218,594	(165,099)	53,495	203,049	(139,628)	63,421

개발비	12,247,615	(11,077,555)	1,170,060	1,717,518	(388,255)	1,329,263

기타의무형자산	1,472,757	(965,205)	507,552	1,446,717	(911,068)	535,649

정부보조금	-	-	-	-	-	-

합 계	13,938,966	(12,207,859)	1,731,107	3,367,284	(1,438,951)	1,928,333

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 18(당) 분기말

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액	처분가액	상각비	손상차손(*)	기말장부금액

산업재산권	63,421	450	-	(10,376)	-	53,495

개발비	1,329,263	417,699	-	(576,902)	-	1,170,060

기타의무형자산	535,649	75,520	-	(103,617)	-	507,552

합 계	1,928,333	493,669	-	(690,895)	-	1,731,107

② 제 17(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액	처분가액	상각비	손상차손(*)	기말장부금액

산업재산권	78,697	-	-	(15,276)	-	63,421

개발비	741,902	975,616	-	(98,989)	(289,266)	1,329,263

기타의무형자산	657,300	23,300	-	(144,951)	-	535,649

합 계	1,477,899	998,916	-	(259,216)	(289,266)	1,928,333

(3) 당분기와 전기 중 연구 및 개발비로 지출되어 개발비 및 비용으로 계상된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기

개발비	417,699	975,616

경상연구개발비(판매비와관리비)	498,591	342,893

경상연구개발비(매출원가)	591,301	115,435

합 계	1,507,591	1,433,944

13. 정부보조금 정부기관 등과 체결한 국책과제와 관련하여 당반기에 사용한 정부보조금의 주요 내역은 다음과 같으며, 사용된 정부보조금은 전액 경상연구개발비와 상계하였습니다.

(단위: 천원)

국책과제명	주관기관	사용금액	협약기간

EtherCAT 개발과제	(재)실감교류인체 감응솔루션연구단	86,221	2016.01.01~2016.12.31

산업 원천 양팔 로봇 개발	한국기계연구원	53,169	2010.12.01~2016.11.30

Corobot개발과제	한국산업기술평가관리원	105,175	2016.05.01~2016.12.31

합 계	244,565

14. 담보제공자산당 분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입한도	차입금액	담보권자

토지,건물(천안공장)	7,212,743	4,080,000	3,400,000	3,400,000	KEB하나은행

2,160,000	1,800,000	1,700,000

840,000	700,000	700,000	우리은행

기타금융자산(정기예금)	100,000	100,000	-	-	한국미쓰비시전기오토메이션(주)

합 계	7,351,002	7,180,000	5,900,000	5,800,000	-

15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기

매입채무	11,376,280	6,604,259

미지급금	438,893	208,301

미지급비용	884,200	896,037

예수금	83,900	68,006

합 계	12,420,358	7,776,603

16. 차입금 및 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기

KEB하나은행	운전자금대출	4.078	3,400,000	-

운전자금대출	3.162	2,300,000	-

운전자금대출	3.372	500,000

신한은행	운전자금대출	5.42	-	1,500,000

4.72	-	1,000,000

5.82	-	2,000,000

우리은행	운전자금대출	4	700,000	-

국민은행	5.48	499,500	-

산업은행	6.76	500,000	500,000

농협은행	4.43	100,000	-

합 계	7,999,500	5,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기

KEB하나은행	운전자금대출	4.00	1,700,000	-

신한은행	일반담보대출	3.92	-	1,866,666

합 계	1,700,000	1,866,666

유동성장기차입금	(200,000)	(533,333)

차 감 계	1,500,000	1,333,333

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기

전환사채	1,000,000	1,000,000

상환할증금	245,414	245,414

전환권조정	(250,485)	(297,283)

전환사채장부금액	994,929	948,131

차감 : 유동성사채	-	-

차감계	994,929	948,131

당분기말 현재 상기 전환사채의 주요 발행조건 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	발행일	만기일	표면이자율	만기보장수익율	전환가액	전환청구기간	100%전환시 발행할 주식수(전환가격 4,690원기준)(*)

제2회사모전환사채	12/22/2015	12/22/2019	1.0%	6.6%	4,690	발행일로 1년이 경과한 날로부터 만기일 직전일	213,219

(*) 2016년 6월 22일 기준시점으로 전환가격 4,897원에서 4,690원으로 전환가액 조정 됨

17. 충당부채

(1) 당분기와 전기 중 판매보증충당부채 및 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기

판매보증충당부채	지급보증충당부채	판매보증충당부채	지급보증충당부채

기초금액	100,661	-	174,802	2,852,434

전입금액	105,033	-	19,172	-

사용금액	-	-	(93,313)	2,852,434

기말금액	205,694	-	100,661	-

(2) 판매보증충당부채판매보증충당부채는 주로 당분기와 전기 중 판매된 제품과 관련되어 있으며, 당사는 유사한 제품과 서비스와 관련된 과거 판매보증 자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다. 18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기

선수금	99,038	71,988

합 계	99,038	71,988

19. 종업원급여(1) 확정기여형 퇴직급여제도당사는 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기

확정급여채무의 현재가치	-	-

국민연금전환금의 공정가치	(573)	(573)

합 계	(573)	(573)

20. 자본

(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 9,493,166주 및 500원입니다.(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 기

주식발행초과금	24,885,325	24,885,325

(3) 자기주식당분기말와 전기말 현재 당사는 주가안정 등의 목적으로 취득한 자기주식이 있으며, 그내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기

자기주식수	16,460주	16,460주

취득금액	113,321	113,321

(4) 기타자본 당분기말과 전기말 현재의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기

전환권대가	60,593	60,593

주식매입선택권	335,724	335,724

지분법자본변동	115,508	115,508

자기주식처분이익	14,715	14,715

합 계	526,540	526,540

(5) 결손금① 당분기말과 전기말 현재의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 기

법정적립금	20,000	20,000

임의적립금	44,488	44,488

미처리결손금	(21,483,567)	(19,730,214)

합 계	(21,419,079)	(19,665,726)

② 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 기

기초금액	(19,665,726)	(20,774,397)

당기순이익	(1,753,353)	1,170,080

확정급여제도의 재측정요소	0	(61,409)

기말금액	(21,419,079)	(19,665,726)

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가, 판매비와관리비의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 분기

재고자산의 변동	89,602	2,021,658

원재료의 사용액	16,339,280	7,971,516

종업원급여	3,480,761	2,925,097

감가상각비와 무형자산상각비	463,365	703,290

복리후생비	363,488	339,698

여비교통비	269,349	200,714

지급수수료	1,485,250	1,221,493

운반비	219,964	147,881

경상연구개발비	1,089,892	134,465

판매보증비	305,605	62,020

기타비용	1,643,099	488,652

합 계	25,749,655	16,216,484

22. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 분기말

급여	1,389,453	1,121,885

퇴직급여	112,944	91,107

복리후생비	155,907	150,735

여비교통비	148,509	124,556

지급수수료	423,079	424,310

지급임차료	32,122	36,165

감가상각비	53,926	68,990

무형자산상각비	113,993	120,137

경상연구개발비	498,591	255,326

대손상각비	1,069,681	(54,674)

판매보증비	305,605	62,020

광고선전비	64,740	92,879

기타비용	388,375	349,173

합 계	4,756,925	2,842,609

23. 금융상품 및 금융손익의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 분류는 다음과 같습니다. ① 제 18(당) 분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권 등	상각후원가측정 금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	281,796	-

기타금융자산	26,164	102,498	-

매출채권	-	13,891,480	-

기타채권	-	1,339,632	-

장기금융자산	-	280,000	-

금융자산 합계	26,164	15,895,406	-

금융부채:

매입채무	-	-	11,376,280

기타채무	-	-	1,406,993

단기차입금	-	-	7,999,500

유동성장기차입금	-	-	200,000

장기차입금	-	-	1,500,000

전환사채	-	-	1,000,000

금융부채 합계	-	-	23,119,858

상기 금융자산 및 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

② 제 17(전) 기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권 등	상각후원가측정 금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	567,752	-

기타금융자산	27,280	1,597,533	-

매출채권	-	9,123,951	-

기타채권	-	821,100	-

장기금융자산	-	280,000	-

금융자산 합계	27,280	12,390,336	-

금융부채:

매입채무	-	-	6,604,259

기타채무	-	-	1,172,344

단기차입금	-	-	5,000,000

유동성장기차입금	-	-	533,333

장기차입금	-	-	1,333,333

전환사채	-	-	1,000,000

금융부채 합계	-	-	15,643,269

상기 금융자산 및 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	7,796	34,705

외환차익	151,402	163,476

외화환산이익	878	485,685

당기손익인식금융자산평가이익	4,365

매도가능증권처분이익	79,516

금융수익 계	160,076	767,747

Ⅱ. 금융비용

이자비용	295,306	434,394

금융자산처분손실	-

매출채권처분손실	13,966

매도가능금융자산처분손실	1,182

당기손익금융자산평가손실	1,116

외환차손	148,779	81,441

외화환산손실	337,235	2,164

금융비용 계	796,402	519,181

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 18(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권 등	매도가능금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	7,796	-	-	7,796

당기손익인식금융자산평가손실	(1,116)	-	-	-	(1,116)

매출채권처분손실	(13,966)	-	-	-	(13,966)

외환차손익	318,485	(315,862)	2,623

외화환산손익	-	(336,357)	-	-	(336,357)

이자비용	-	-	-	(295,306)	(295,306)

② 제 17(전) 분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권 등	매도가능금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	-	34,705	-	-	34,705

당기손익인식금융자산평가이익	1,141	-	-	-	1,141

금융자산처분손실	-	79,516	-	-	79,516

외환차손익	-	56,423	-	25,612	82,035

외화환산손익	-	483,521	-	-	483,521

이자비용	-	-	-	(434,394)	(434,394)

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 분기

Ⅰ. 기타영업외수익

유형자산처분이익	132	285,383

잡이익	24,548	11,702

소 계	24,680	297,085

Ⅱ. 기타영업외비용

기부금	13,080	-

지급수수료	-	246,884

잡손실	111,634	28,387

소 계	124,714	275,271

Ⅲ. 순기타영업외손익(Ⅰ-Ⅱ)	100,034	21,814

25. 법인세중간기간의 법인세비용은 기대 총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을중간기간의세전이익에 예상되는 세무조정 사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라추정된 당분기 법인세비용은 0천원(전분기: 0천원)입니다.

26. 주당손익당분기와 전분기 중 기본 및 희석주당손실의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내 역	제 18(당) 분기	제 17(전) 분기

보통주당기순손실	(1,753,352,734)	484,599,675

가중평균유통보통주식수(주)	9684,234	9,165,488

기본 및 희석주당손실	(181)	53

당분기말 현재 희석증권의 희석화효과가 발생하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

27. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

최대주주	베이징 링크선 테크놀러지

종속기업	다사전자기계기술(상해)유한공사

기타특수관계자	(주) 디에스티시스템

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 18(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등	자금거래

제품 매출	이자수익	원재료매입	대여금회수

종속기업

베이징 링크선 테크놀러지	346,740	-	-	-

소 계	346,740	-	-	-

종속기업

다사전자기계기술(상해) 유한공사	2,048,843	-	26,609	-

소 계	2,048,843	-	26,609	-

기타 특수관계자

임직원	633,	9,750

(주)디에스티시스템	1,483,844	-	71,632	-

소 계	1,483,844	633	71,632	9,750

합 계	3,879,427	633	98,241	9,750

① 제 17(전) 분기

단위 : 천원

구분	매출등	매입 등	자금거래

제품 매출	이자수익	원재료 매입	용역	기타	대여금회수

종속기업

다사전자기계기술(상해)유한공사	1,392,953	-	17,448

AITEC CORPORATION	-	-	313,169	67,742

소계	1,392,953	-	330,617	67,742

기타 특수관계자

임직원	1,076

(주)디에스티시스템	1,417,360	214,940

소계	1,417,360	1,076	214,940

합계	2,810,313	1,076	545,557	67,742

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 기

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

매출채권	기타	매입채무	기타	매출채권	기타	매입채무	기타

종속기업

다사전자기계기술(상해)유한공사	2,369,105	-	-	-	1,107,399	-	-	-

소 계	2,369,105	-	-	-	1,107,399	-	-	-

임직원	-	218,482	-	-	-	-	-

(주)디에스티시스템	1,077,858	-	-	-	-	-	-	-

소 계	1,077,858	218,482	-	-	-	-	-	-

합 계	3,446,963	218,482	-	-	1,107,399	-	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(당) 분기

단기종업원급여	564,802	325,315

퇴직급여	609,541	27,131

합 계	1,174,343	352,446

28. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	한도 약정액	사용액

기업은행	구매카드대금	1,000,000	307,906

KEB하나은행	외화지급보증	2,300,000	2,300,000

일반담보대출	1,800,000	1,700,000

운전자금대출	3,400,000	3,400,000

하나은행	매출채권담보대출	2,000,000	-

산업은행	운전자금대출	500,000	500,000

우리은행	700,000	700,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,CHY)

제공자	보증내역	지급보증액

서울보증보험	납품하자보증 및 계약이행보증	1,613,110

베이징링크선 테크놀로지	채무보증(KEB하나은행)	CHY 16,000,000

강석희	채무보증(KEB하나은행, 우리은행)	2,840,000

(3) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

사건의 명칭	원고인	소 제기 일자	기타

회계장부 등 열람 및 등사 가처분신청서	(전)대표이사 강석희외 1인	2016.10.21

대표이사, 이사직무집행정지 및 직무대행자 선임 가처분신청	(전)대표이사 강석희외 1인	2016.10.05	기각(2016.10.24)

이사 해임의 소	(전)대표이사 강석희외 1인	2016.10.04

임시주주총회 개최금지 가처분	권대영	2016.09.19	기각(2016.10.24)

이사회결의무효 확인의 소(대표이사 강석희 해임의 건)	권대영	2016.09.13

주) 현재 변호사를 선임하여 대응하고 있음.29. 재무위험 관리당사의 주요 금융부채는 차입금과 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 이자율위험, 환위험 및 유동성위험 등 입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 이자율위험 관리 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 기

변동이자율 금융부채	9,699,500	6,866,667

고정이자율 금융부채	-	1,000,000

합 계	9,699,500	7,866,667

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 변동이자율 금융부채의 이자율이 100베이시스포인트 변동하였을 경우에 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 기

100BP 상승	100BP 하락	100BP 상승	100BP 하락

법인세비용차감전순손익	(96,995)	96,995	(68,667)	68,667

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 기

부채	23,781,860	15,763,476

자본	8,626,048	10,379,401

부채비율	275.69%	151.87%

(3) 환위험관리당사는 매출거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	6,887,419	205,276	4,646,426	3,170

JPY	694,748	3,574,906	2,819,099	337,947

EUR	410	-	-	-

합 계	7,582,577	3,780,182	7,465,525	341,117

② 당분기말과 전기말 현재 원화대비의 USD 등의 환율이 변동하였다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락시 당분기말과 전기말 현재의 화폐성 외화자산 및 외화부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	668,214	(668,214)	296,615	(296,615)

JPY	(288,016)	288,016	245,857	(245,857)

EUR	4	(4)	-	-

합 계	380,239	(380,239)	542,472	(542,472)

(4) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 기

현금및현금성자산	281,796	567,752

기타금융자산(유동)	128,662	1,228,874

매출채권및기타채권	15,231,112	9,945,051

장기금융자산	280,000	280,000

기타금융자산(비유동)	436,184	395,938

합 계	16,356,404	12,417,615

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 기

매출채권	손상금액	매출채권	손상금액

만기미도래	6,081,606	7,667,271	-

만기경과 0-30 일	3,823,071	(136,233)	184,277	-

만기경과 31-120 일	2,009,523	(445,529)	939,308	(125,374)

만기경과 121-365 일	2,904,440	(455,602)	421,936	(67,039)

만기경과 365 일 초과	2,936,859	(2,826,655)	2,705,497	(2,601,925)

합 계	17,755,499	(3,864,019)	11,918,289	(2,794,338)

당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.

③ 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 기

기초금액	2,794,338	2,888,890

손상차손 인식	1,069,681	(94,552)

기말금액	3,864,019	2,794,338

(5) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름, 금융자산의 현금유입, 유상증자 및 금융부채의 만기연장에 따른 유동성 관리 등으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 다음의 표에 표시된 금액은 이자지급액을 포함하고, 현재가치로 할인되지 않은 계약상 명목현금흐름을 의미합니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 3년	3년 이상

차입금	9,699,500	10,731,307	9,155,156	79,752	153,837	146,281	1,196,281

매입채무	11,376,280	11,376,280	11,376,280

미지급금	438,893	438,893	438,893

미지급비용	884,200	884,200	884,200

예수금	83,900	83,900	83,900

합 계	22,119,858	23,151,665	21,575,514	79,752	153,837	146,281	1,196,281

(6) 공정가치

① 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 18(당) 분기

기타금융자산(당기손익인식금융자산)	26,164	26,164

제 17(당) 기

기타금융자산(당기손익인식금융자산)	27,280	-	-	27,280

30. 현금흐름표당분기와 전분기에 영업활동에서 창출(사용)된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 분기

1. 당기순이익(손실)	(1,753,353)	484,600

2. 조정항목:

퇴직급여	-

감가상각비	426,446	553,433

무형자산상각비	690,894	120,137

대손상각비	1,069,681	(54,664)

판매보증비	305,605	62,019

이자비용	295,307	434,394

당기손익인식금융자산평가손실	1,116	4,365

외화환산손실	337,235	2,164

지급보증충당부채전입액	-	-

전환권조정대가및상황할증금	46,798	-

이자수익	(7,796)	(34,705)

외화환산이익	(878)	(485,685)

유형자산처분이익	(132)	(285,382)

법인세비용	-	-

소 계	3,164,276	316.076

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(6,479,196)	2,572,853

재고자산의 감소(증가)	(2,604,845)	698,566

기타유동자산의 감소(증가)	(425,524)	40,721

기타비유동자산의 감소(증가)	(402,070)	(202,956)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	4,632,977	(2,404,882)

충당부채의 증가(감소)	(123,754)	117,897

기타유동부채의 증가(감소)	27,049	29,380

퇴직금의 지급	362,915	(135,175)

소 계	(5,012,448)	716,404

4. 합 계(1+2+3)	(3,601,526)	1,517,080