휴림로봇 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 2년간 매출채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	손상금액	매출채권	손상금액

3개월 이하	3,300,094	-112,337	2,195,494	-69,601

4~6개월	827,902	-125,422	2,528,016	-363,818

7~12개월	723,535	-160,781	5,424,413	-1,166,091

13개월~18개월	1,285,004	-1,236,795	999,267	-959,100

18개월 초과	3,854,667	-3,804,827	3,777,541	-3,727,576

합계	9,991,202	-5,440,162	14,924,731	-6,286,186

(2) 당기 말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다. (3) 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	6,286,186	5,438,316

손상차손 인식(환입)	-846,024	847,870

환율변동효과	-	-

기말금액	5,440,162	6,286,186

(4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 1개월 이상 채권에 대하여는 채권별 계약내역을 확인한 후, 회수가능금액을 산정하여 대손설정에 반영하고 있습니다. 2. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	당분기	전기	전전기

제조용로봇 및서비스용로봇	상품	6,135	-	-

제품	527,051	485,906	908,733

재공품	914,685	104,661	519,060

원재료	2,269,277	2,395,613	2,365,400

합계	3,717,148	2,986,180	3,793,192

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	8.19%	6.18%	5.09%

[재고자산÷기말자산총계×100]

(3) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자당사는 2019년 당기말 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 9월 30일 세정회계법인 입회없이 재고자산의 실사를 하였으며, 현재의 재고자산과 일치합니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인 없이 현장 직원과 담당부서 관리직원에 의한 재고실사 후 보고하였습니다. 3. 공정가치평가 내역

가. 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

나. 금융상품 및 금융손익의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 분류는 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상,각후원가 측정금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	3,521,238	-	-

기타금융자산	-	-	7,438,648	-	-

매출채권	-	-	4,551,040	-	-

기타채권	-	-	916,797	-	-

장기금융자산	4,421,727	293,910	191,500	-	-

금융자산 합계	4,421,727	293,910	16,619,223	-	-

금융부채:

매입채무	-	-	-	-	3,165,544

기타채무	-	-	-	-	1,945,262

단기차입금	-	-	-	-	4,775,000

유동성장기차입금	-	-	-	-	183,370

전환사채	-	-	-	-	-

리스부채	-	-	-	-	338,536

장기차입금	-	-	-	-	916,530

금융부채 합계	-	-	-	-	11,324,242

상기 금융자산 및 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상,각후원가 측정금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	1,256,087	-	-

기타금융자산	-	-	6,165,311	-	-

매출채권	-	-	8,638,545	-	-

기타채권	-	-	874,185	-	-

장기금융자산	3,834,216	293,910	191,500	-	-

금융자산 합계	3,834,216	293,910	17,125,628	-	-

금융부채:

매입채무	-	-	-	-	3,020,649

기타채무	-	-	-	-	2,097,267

단기차입금	-	-	-	-	6,710,957

유동성장기차입금	-	-	-	-	183,370

전환사채	-	-	-	-	6,678,607

장기차입금	-	-	-	-	1,066,560

금융부채 합계	-	-	-	-	19,757,410

상기 금융자산 및 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	47,789	87,866	4,070	163,808

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	-	-

외환차익	39,621	269,154	637,462	757,621

외화환산이익	143,292	247,893	(40,536)	55,595

매도가능금융자산처분이익	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(66,634)	-	-	-

종속기업투자처분이익	-	-	-

파생금융상품거래이익	-	468,471	2,940,997

파생금융상품평가이익	-	-	-

금융수익 계	164,069	604,912	1,069,467	3,918,021

Ⅱ. 금융비용

이자비용	75,542	299,154	160,282	2,185,889

매출채권처분손실	-	818	818

당기손익-공정가치금융자산평가손실	712,489	712,489	273	6,746

외환차손	2,271	30,164	21,467	198,351

외화환산손실	2,916	21,234	69,671	198,154

사채상환손실	-	-	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	-	-

파생금융상품평가손실	-	-	311,206

금융비용 계	793,219	1,063,041	252,511	3,099,939

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권 등	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	-	87,866	-	-	-	87,866

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	-	-	-	-

매출채권처분손실	-	-	-	-	-	-

외환차손익	-	238,990	-	-	-	238,990

외화환산손익	-	226,658	-	-	-	226,658

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(712,489)	-	-	-	-	(712,489)

이자비용	-	-	-	-	(299,154)	(299,154)

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권 등	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	-	163,808	-	-	-	163,808

당기손익인식금융자산평가손실	(6,746)	-	-	-	-	(6,746)

매출채권처분손실	(818)	-	-	-	-	(818)

외환차손익	-	559,270	-	-	-	559,270

외화환산손익	-	(142,559)	-	-	-	(142,559)

이자비용	-	-	-	-	(2,185,889)	(2,185,889)

사채상환손실	-	-	-	(198,775)	-	(198,775)

파생상품거래이익	-	-	-	2,940,997	-	2,940,997

파생상품평가이익	-	-	-	0	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	(311,205)	-	(311,205)

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-