휴림로봇 분기보고서 (2021.09)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.

연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당분기말 과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	31,111,891	59,898,683

자본	59,739,185	75,841,436

부채비율	52%	84%

(2) 재무위험관리연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.1) 이자율 위험연결회사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

변동이자율 금융부채	3,060,000	3,060,000

고정이자율 금융부채	5,219,820	5,450,583

합 계	8,279,820	8,510,583

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 변동이자율 금융부채의 이자율이 100베이시스포인트 변동하였을 경우에 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

100BP 상승	100BP 하락	100BP 상승	100BP 하락

법인세비용차감전순손익	(30,600)	30,600	(30,600)	30,600

2) 환위험연결회사는 매출거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.① 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	2,874,857	3,559	2,963,184	121,235

EUR	6,795	-	6,616	-

JPY	9,124	85,132	9,090	59,622

합 계	2,890,776	88,692	2,978,890	180,856

② 당분기말 과 전기말 현재 원화대비의 USD 등의 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락시 당분기말 과 전기말 현재의 화폐성 외화자산 및 외화부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	287,130	(287,130)	284,195	(284,195)

EUR	680	(680)	662	(662)

JPY	(7,601)	7,601	(5,053)	5,053

합 계	280,208	(280,208)	279,803	(279,803)

3) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	24,129,296	28,030,801

기타금융자산	849,493	1,122,304

매출채권및기타채권	7,452,603	7,506,903

장기금융자산	141,500	455,410

당기손익-공정가치측정금융자산	36,122,750	66,671,367

합 계	68,695,642	103,786,785

② 손상차손 당분기말 과 전기말 현재 매출채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	손상금액	매출채권	손상금액

3개월 이하	5,361,605	(93,642)	3,667,114	(132,233)

4~6개월	881,795	(75,898)	2,101,435	(385,328)

7~12개월	226,093	(53,075)	386,795	(104,394)

13개월~18개월	1,398,118	(564,541)	273,758	(264,516)

18개월 초과	4,960,530	(4,915,839)	4,508,427	(4,508,427)

합 계	12,828,141	(5,702,995)	10,937,529	(5,394,898)

당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.③ 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	5,394,898	5,072,374

손상차손(환입)	308,097	322,524

기말금액	5,702,995	5,394,898

4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름, 금융자산의 현금유입, 유상증자 및 금융부채의 만기연장에 따른 유동성 관리 등으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 다음의 표에 표시된 금액은 이자지급액을 포함하고, 현재가치로 할인되지 않은 계약상 명목현금흐름을 의미합니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	6개월 이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 년 초과

차입금	8,279,820	3,160,020	100,020	200,040	4,819,740

전환사채	14,073,638	-	14,073,638	-	-

매입채무	4,834,156	4,834,156	-	-	-

기타채무	2,244,428	2,244,428	-	-	-

리스부채	351,260	171,727	76,259	39,023	64,251

합 계	29,783,302	10,410,331	14,249,917	239,063	4,883,991