휴림로봇 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 20 기 3분기 : 2018년 09월 30일 현재
제 19 기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 디에스티로봇

1. 일반 사항

주식회사 디에스티로봇(이하 "당사")은 1999년 11월 산업용로봇 및 서보ㆍ모션컨트롤러등의 제조를 목적으로 하여 설립되었으며, 당사의 본사 및 공장은 충청남도 천안시 서북구 직산읍 4산단6길 27(천안 제4산업단지)에 소재하고 있습니다.

당분기 말 현재 당사의 총 납입자본금은 13,975,638천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

BEIJINGLINKSUNTECHNOLOGYCO.,LTD.	4,967,041	7.11

GLOBALXROBOTICS	3,836,316	5.49

이화전기공업(주)	3,000,000	4.29

제이에이치투자조합	2,800,000	4.01

(주)제이에이치홀딩스	1,538,461	2.20

LIMING	1,252,005	1.79

WANZHANGQING	1,012,966	1.45

기타	51,471,402	73.66

합 계	69,878,191	100.00

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회계정책과 공시의 변경

(1) 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기업회계기준서- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정당사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 금융상품의 분류 변경에 따른 최초 적용 누적 효과는 최초 적용일 현재 자본에 반영하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과같습니다.

금융상품의 분류와 측정기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

당사는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택하였습니다. 이에 따라 최초 적용일 현재 8,309백만원이 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	제1039호에 따른 금액	제1109호에 따른 금액

현금 및 현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	8,239,212	8,239,212

기타금융자산(유동)	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	5,112,802	5,112,802

기타금융자산(유동)	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치금융자산	30,876	30,876

매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	12,996,916	12,996,916

장기금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	191,500	191,500

장기금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정	8,308,910	8,308,910

기타금융자산(비유동)	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	564,178	564,178

파생상품을 제외한 금융자산 합계	35,444,394	35,444,394

금융자산의 손상

당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss model)에 따라 손상을 인식하며, 매출채권, 계약자산과 리스채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 최초 인식시점부터 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정당사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거할 때 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 인식 시, 외화를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날의 환율을 적용합니다.또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 상기 해석서의 제정으로 인해 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 당분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 2018년 3월 31일 현재 제ㆍ개정 및 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기업회계기준서

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 5백만원 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.리스제공자로서의 회계처리

당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.당사는 운용리스 또는 금융리스의 분류의 판단 등 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다. 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 '주석 2.1.1'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다.② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익'으로 표시합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 당사는 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해서 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 수행의무의 식별 및 수인인식 시점

당사는 산업용로봇 및 서보ㆍ모션컨트롤러등의 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 변동대가

받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 기업전체수준의 공시당사는 반도체 인쇄회로기판의 단일 영업부문으로 구성되어있으며, 보고기간말 현재제조 및 판매와 관련된 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 지역에 대한 정보가. 외부고객으로부터의 수익

(단위: 백만원)

구 분(*)	당분기	전분기

대한민국	16,638	50,206

아시아 등	10,749	9,568

계	27,387	59,774

(*) 당사는 외부고객으로부터의 수익을 해당 고객의 소재지국에 근거하여 판단하고 있습니다.나. 당사의 모든 비유동자산은 본사 소재지국인 대한민국에 위치하고 있습니다.

(2) 당사 수익 유형별 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	27,386,854	59,774,005

기타매출	-	-

합 계	27,386,854	59,774,005

(3) 주요 고객에 대한 의존도(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

(주)티앤에스	-	-	33,417,930	56%

(주)엘이티	2,576,995	9.4	-	-

기타고객(*)	24,809,859	90.6	26,416,075	44%

합 계	27,386,854	100%	59,774,005	100%

당분기 중 당사의 매출의 10%이상을 차지하는 거래처로는 (주)엘이티 (2,576백만원,9.4%)가 있으며, 전분기에는 (주)티앤에스(33,418백만원, 56%)가 있습니다. 그 이외거래처는 매출액 비중이 10%미만인 거래처들입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 분류는 다음과 같습니다.

- 2018년 9월 30일(단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합계

현금및현금성자산	5,747,750	-	-	5,747,750

매출채권및기타수취채권	14,463,987	-	-	14,463,987

기타금융자산(유동)	101,820	-	-	101,820

장기금융자산	191,500	393,910	24,130	609,540

기타금융자산	695,082	-	-	695,082

합계	21,200,139	393,910	24,130	21,618,179

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	7,773,724	7,773,724

기타지급채무	-	1,557,654	4,901,966

차입금	-	4,801,791	4,801,791

전환사채	-	6,604,269	6,604,269

파생금융상품부채	-	-	-

차입금(비유동)	-	1,116,570	1,116,570

합계	0	21,854,008	25,198,320

- 2017년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권 등	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	8,239,212	-	-

기타금융자산	30,876	-	5,676,980	-	-

매출채권	-	-	12,104,733	-	-

기타채권	-	-	892,184	-	-

매도가능금융자산	-	8,308,910	-	-	-

장기금융자산	-	-	191,500	-	-

금융자산 합계	30,876	8,308,910	27,104,608	-	-

금융부채:

매입채무	-	-	-	-	9,448,335

기타채무	-	-	-	-	1,685,651

단기차입금	-	-	-	-	7,925,898

유동성장기차입금	-	-	-	-	200,040

파생금융상품부채	-	-	-	2,629,791	-

전환사채	-	-	-	-	26,378,547

장기차입금	-	-	-	-	1,266,600

금융부채 합계	-	-	-	2,629,791	46,905,071

6. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,143	21,014

보통예금	6,440,999	8,473,590

국고보조금	(695,392)	(255,392)

합 계	5,747,750	8,239,212

7. 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금 등(*1)	101,820	191,500	5,112,802	191,500

당기손익-공정가치금융자산	-	24,130	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

당기손익인식금융자산	-	-	30,876	-

매도가능증권(*2)	-	-	-	8,308,910

보증금	-	694,798	-	563,894

국민연금전환금	-	283	-	283

합 계	101,820	910,711	5,143,678	9,064,587

(*1) 당분기말 현재 103,500천원(전기말 현재:103,500천원)이 질권 설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 전기말 현재 매도가능증권 8,038,910천원은 당분기초에 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류되었으며, 그중 키스톤금융산업제1호사모투자합자회사에 대한 지분 7,000,000천원은 당분기 중 매각예정비유동자산으로 재분류되었습니다. 한편, 해당 지분은 매수자인 무궁화신탁에 당분기말 현재 담보로 제공되어 있습니다.

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	20,087,599	(6,626,011)	13,461,588	17,543,049	(5,438,316)	12,104,733

단기대여금	232,607	(190,307)	42,300	190,307	(190,307)	-

미수금	958,753	-	958,753	892,035	-	892,035

미수수익	1,346	-	1,346	149	-	149

합 계	21,280,305	(6,816,318)	14,463,987	18,625,540	(5,628,624)	12,996,916

(2) 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,438,316	3,877,518

손상차손 인식(환입)	1,187,695	1,622,356

분기말금액	6,626,011	5,499,874

9. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	641,825	(108,121)	533,704	1,059,620	(150,887)	908,733

재공품	541,725	(364,174)	177,551	890,185	(371,125)	519,060

원재료	3,412,234	(125,379)	3,286,855	2,734,800	(369,400)	2,365,400

합 계	4,595,784	(597,674)	3,998,110	4,684,605	(891,413)	3,793,192

10. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 자산

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

기타금융자산(유동)	정기예적금	100,000	100,000

장기금융상품	당좌개설보증금	3,500	3,500

매각예정비유동자산	지분증권	15,300.319	-

합 계	118,800.32	103,500

11. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	주요영업활동	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	장부금액

종속기업	주식회사 디에스티파트너즈	유통업	한국	100	999,000	999,000

주식회사 디에셋홀딩스	부동산업	한국	100	999,000	999,000

관계기업	중해지능장비제조(심천)유한공사	산업용로봇, 지능형서비스로봇 판매	중국	30	2,520,076	2,611,700

㈜삼부토건(*)	도로건설업	한국	15.3	-	21,718,921

합 계	4,518,076	26,328,621

(*) 당분기말 현재 ㈜삼부토건에 대한 지분은 매각예정비유동자산으로 재분류되었습니다. 매각예정비유동자산으로 분류된 금액은 11,966,986입니다.(2) 당분기 중 종속 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종속기업	관계기업

기초	1,998,000	24,330,621

당기순이익(손실) 중 지분해당액	(7,466,530)

기타변동 중 지분해당액

지분법자본변동	(1,558,943)

보험수리적가정 등 잉여금의 변동	(818,086)

매각예정비유동자산으로의 대체	(11,966,986)

기말	1,998,000	2,520,076

12. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	7,303,959	7,244,623

취득	1,884,558	254,249

처분	(34,892)	(1,899)

감가상각	(434,313)	(433,160)

분기말	8,719,312	7,063,813

취득원가	18,599,648	16,744,702

감가상각누계액	(10,357,696)	(9,680,889)

13. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,163,652	1,562,762

취득	200,876	713,674

무형자산상각비	(233,345)	(544,343)

분기말	1,131,182	1,734,513

취득원가	13,716,855	14,306,551

상각누계액	(12,585,673)	(12,572,038)

14. 정부보조금 정부기관 등과 체결한 국책과제와 관련하여 당분기에 사용한 정부보조금의 주요 내역은 다음과 같으며, 사용된 정부보조금은 전액 경상연구개발비와 상계하였습니다.

(단위: 천원)

국책과제명	주관기관	사용금액	협약기간

Corobot개발과제	(주)디에스티로봇	512,329	2018.01.01~2019.04.30

자율주행제어과제	(주)디에스티로봇	525,418	2018.05.01~2019.02.28

디지털컴패니언과제	(주)디에스티로봇	91	2018.09.20~2019.09.19

15. 담보로 제공된 유형자산(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입한도	차입금액	담보권자

토지,건물(천안공장)	7,093,133	4,080,000	3,400,000	3,400,000	농협은행

1,920,000	1,600,000	1,366,620

840,000	700,000	700,000

16. 매입채무및기타지급채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	7,773,724	9,448,335

미지급금	460,336	491,797

미지급비용 등	1,097,318	1,193,854

합 계	9,331,378	11,133,986

17. 차입금 및 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

농협은행	운전자금	9.93	95,000	100,000

4.10	700,000	700,000

3.450	3,400,000	3,400,000

국민은행	5.48	-	490,000

하나은행	5.13	400,000	400,000

㈜디에스티파트너즈	4.6	-	430,000

㈜디에셋스테이	4.6	-	10,000

㈜이에스브이	9	-	1,500,000

농협은행	당좌차월	9.93	6,642	21,091

국민은행	5.15	109	115

우리은행	3.73	-	874,691

합 계	4,601,751	7,925,897

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

농협은행	일반담보대출	3.74	1,316,610	1,466,640

합 계	1,316,610	1,466,640

유동성장기차입금	(200,040)	(200,040)

차 감 계	1,116,570	1,266,600

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채	7,000,000	28,400,000

상환할증금	262,608	1,708,583

전환권조정	(658,339)	(3,730,034)

전환사채장부금액	6,604,269	26,378,548

당분기말 현재 상기 전환사채의 주요 발행조건 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

종류＼구분	발행일	만기일	권면총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건

전환비율(%)	전환가액

제 06회전환사채	2017년 09월 08일	2020년 09월 08일	5,000,000,000	보통주	2018년 9월 08일~2020년 9월 07일	100	1,642

제 07회전환사채	2017년 09월 08일	2020년 09월 08일	2,000,000,000	보통주	2018년 9월 08일~2020년 9월 07일	100	1,642

18. 충당부채판매보증충당부채는 주로 당분기와 전기 중 판매된 제품과 관련되어 있으며, 당사는 유사한 제품과 서비스와 관련된 과거 판매보증 자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다. 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	553,749	295,133

전입(환입)금액	390,813	866,323

사용금액	(618,477)	(465,760)

분기말금액	326,085	695,696

19. 납입자본 및 기타자본

(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 69,878,191주 및 200 원입니다.(2) 납입자본의 변동내역

(단위: 천원)

일자	변동내역	주식수(단위 : 주)	자본금	주식발행초과금	합 계

2017.01.01	전기초	9,889,945	4,944,973	26,752,864	31,697,837

2017.01.01	무상증자	9,873,485	4,936,743	(4,936,743)	-

2017.02.07	주식분할	29,645,145	-	-	-

2017.04.10	유상증자	4,520,795	904,159	4,093,250	4,997,409

2017.09.01	유상증자	1,538,461	307,692	3,041,746	3,349,438

2017.12.31	전기말	55,467,831	11,093,566	28,951,117	40,044,683

2018.02.19	전환권행사	10,880,000	2,176,000	11,424,000	13,600,000

2018.03.06	전환권행사	400,000	80,000	420,000	500,000

2018.03.13	전환권행사	240,000	48,000	252,000	300,000

2018.03.23	전환권행사	2,225,932	445,187	3,548,924	3,994,111

2018.06.30	유상증자	664,428	132,886	857,112	989,998

2018.06.30	당기말	69,878,191	13,975,638	45,453,153	59,428,791

20. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	647,057	1,724,412	551,812	1,792,780

퇴직급여	42,603	270,566	28,931	127,904

복리후생비	112,162	311,594	89,243	287,947

여비교통비	44,001	146,102	44,205	121,152

지급수수료	329,968	2,037,440	229,917	1,769,584

지급임차료	35,941	161,242	76,763	181,330

감가상각비	61,733	121,506	52,694	118,745

무형자산상각비	42,695	97,518	29,843	98,807

경상연구개발비	403,522	428,415	199,275	740,824

대손상각비(환입)	1,476,121	1,187,695	394,607	1,806,629

판매보증비(환입)	429,518	390,813	363,891	866,323

광고선전비	44,346	79,058	79,587	189,796

기타비용	294,322	757,736	252,550	747,715

합 계	3,963,989	7,714,097	2,393,321	8,849,536

21. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타이익

유형자산처분이익	303	1,209	1	1,146

임대료수익	-	15,000	20,000	25,000

잡이익	4,194	22,052	14,295	26,974

기타	-	-	-	-

소 계	4,497	38,261	34,296	53,120

Ⅱ. 기타비용

기타의대손상각비	-	296,000	(184,273)	-

투자자산처분손실	-	-	15,836	15,836

잡손실	23	1,475	(6,117)	26,858

유형자산처분손실	-	18,117	-	-

무형자산손상차손	-	660	-	-

소 계	23	316,252	(174,554)	42,694

22. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	1,346	155,834	37,444	77,533

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	(992)	124

외환차익	637,461	757,621	26,280	95,220

외화환산이익	-40,536	55,595	16,450	23,496

종속기업투자자산처분이익	-	-	218,071	218,071

파생금융상품거래이익	468,471	2,940,997	-	-

파생금융상품평가이익	-	-	-	-

금융수익 계	1,066,742	3,910,047	297,256	414,444

Ⅱ. 금융비용

이자비용	160,282	2,185,889	218,746	863,639

당기손익금융자산평가손실	273	6,746	-	-

외환차손	21,467	198,351	25,316	339,150

사채상환손실	-	198,775	-	-

외화환산손실	69,670	198,154	(53,197)	124,572

매출채권처분손실	818	818	-	17,261

파생금융상품평가손실	-	311,206	-	-

금융비용 계	252,510	3,099,939	190,865	1,344,622

23. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 법인세납부액은 없습니다.

2 4. 주당손익 (1) 기본주당손익(단위: 주, 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	4,640,728,733	(4,274,049,047)	5,717,227,993	8,329,733,634

가중평균유통보통주식수(주)	69,878,191	66,617,869	54,815,657	58,915,451

기본주당이익(손실)	66	(64)	104	141

25. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

종속기업	㈜디에스티파트너즈

㈜디에셋스테이

관계기업	중해지능장비제조(심천)유한공사

삼부토건 주식회사

기타 특수관계자	Beijing Linksun Technology Co., Ltd.

다사전자기계기술(상해)유한공사

에스비컨소시움

제이에이치홀딩스

에스알2호투자조합

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	매출	매입	자금거래

제품매출	이자수익	재고자산	이자비용	회수	차입	상환

㈜디에스티파트너즈	-	-	-	1,560	-	660	660

㈜디에셋스테이	-	-	-	-	-	-

다사전자기계기술(상해)유한공사	4,165,714	-	-	-	-	-

에스비컨소시움	-	-	-	-	-	-

제이에이치홀딩스	-	2,827	-	152,832	400	1,140	1,140

Beijing Linksun Technology Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

합 계	4,165,714	-	-	2,695	1,800	1,800

② 전분기(단위: 천원)

구 분	매출	매입	자금거래

제품매출	이자수익	재고자산	이자비용	출자	차입금 상환

디에셋홀딩스	-	2,500	-	-	999,000	-

디에스티파트너즈	-	2,500	-	-	999,000	-

다사전자기계기술(상해) 유한공사	5,277,813	-	-	-	-

중해지능장비제조 (심천)유한공사	-	-	-	-	2,477,040	-

삼부토건	2,000,005	-

Beijing Linksun Technology Co., Ltd.	-	-	-	-	2,000,000

합 계	5,277,813	5,000	-	-	6,475,045	2,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

매출채권	기타	매입채무	기타	매출채권	기타	기타

㈜디에스티파트너즈	-	-	-	-	-	-	430,542

㈜디에셋스테이	-	-	-	-	-	-	10,013

중해지능장비제조(심천)유한공사	-	-	-	-	-	-	-

Beijing Linksun Technology Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	4,000,000

다사전자기계기술(상해)유한공사	5,832,006	-	-	-	5,585,937	-	-

제이에이치홀딩스	-	-	-	-	-	-	2,000,000

에스알2호투자조합	-	-	-	-	-	-	5,000,000

합 계	5,832,006	0	5,585,937	-	11,440,555

(4) 주요 경영진보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	149,364	245,336

퇴직급여(*)	2,223	9,207

합 계	151,587	254,543

(*) 당분기 중 주요 경영진의 퇴사에 의해 미지급된 금액이 환입되었습니다.

26. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	한도 약정액	사용액

농협은행	일반담보대출	1,800,000	1,116,570

운전자금대출	3,400,000	3,400,000

운전자금대출	700,000	700,000

운전자금대출	950,000	950,000

마이너스대출	500,000	6,642

KEB하나은행	매출채권담보대출	2,000,000	-

운전자금대출	400,000	400,000

국민은행	운전자금대출	250,000	109

우리은행	운전자금대출	1,000,000	-

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	지급보증액

서울보증보험	납품하자보증 및 계약이행보증 등	260,128

(3) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

구분	일시	사건번호/사건명	원고	비고

1	2018.05.11	2018카합10137호 회계장부,서류열람등사 신청	베이징링크선 테크놀러지(유)	당사에 회계장부, 기타 서류에 대한 열람 및 등사를 신청함

2	2018.06.27	2018가합543005이사위법행위유지청구	베이징링크선 테크놀러지(유)	당사 대표이사 손영석의 삼부토건 주식회사에 관한 계약이행 유지 청구

(4) 보고기간종료일 이후 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

구분	일시	사건번호/사건명	원고	비고

1	2018.10.19	2018카합10320이사직무집행정지 가처분신청	베이징링크선 테크놀러지(유)	당사의 2018. 10.17. 임시주주총회의 결의로 선임된 신규등기 임원5명에 대해 이사직무집행정지 해 달라고 신청

2	2018.10.24	2018카합10331주주총회효력정지가처분	베이징링크선 테크놀러지(유)	당사의 2108. 10.17. 임시주주총회의 위법, 부당함으로 주주총회 효력을 정지해 달라고 신청

(5) 당사는 우진인베스트사모투자합자회사(구, 디에스티글로벌투자파트너즈사모투자합자회사)와 2018년 5월 23일에 체결한 계약서에 의해 당사가 보유중인 삼부토건 주식회사에 대한 2백만주에 대한 매매예약과 881,845주에 대하여 우진인베스트사모투자합자회사가 매수를 청구할 수 있는 권리를 부여하였습니다. 2백만주의 매매예약은 2018년 9월 15일부터 2019년 2월 28일까지의 기간 동안 2019년 3월 17일을 거래종결일로 하여 주당 9,350원의 매매대금으로 매매계약을 성립시킬 수 있는 매매예약완결권에 대한 계약으로 당사 또는 우진인베스트사모투자합자회사의 어느 일방이 상대방에 청구로 성립됩니다. 881,845주에 대한 매수청구권은 2018년 9월 15일 이후 10영업일 이내에 행사가 가능 시점이었으나, 업체측에서 행사 하지 않았고 881,845주에 대한 매수청구권은 소멸 되었습니다. 현재 삼부토건 보유 주식중 2,000,000주는 매매계약만 체결된 상태이며, 질권설정이 되어 있는 상태입니다.

27. 재무위험관리(1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	32,914,439	50,188,845

자본	40,080,232	24,970,173

부채비율	82.1%	201.0%

(2) 금융위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험(외화 및 이자율 위험), 신용위험, 유동성위험, 그리고 공정가치 위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

① 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 중요한 변동은 없습니다. ② 공정가치위험2018년 분기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

③ 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 28. 파생금융상품

당사는 당분기 및 전기 중 삼부토건 주식회사의 지분취득과 관련하여 파생상품 계약을 체결하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

가. 당사는 제이스톤파트너스 주식회사에 삼부토건 주식회사가 2017년에 발행한 제68회차 "무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채"를 일정 조건이 충족되는 경우에 당사(혹은 당사가 지정하는 제 3자)에 매도할 수 있는 조건부 권리(풋옵션)를 부여하였습니다. 해당 풋옵션의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

(1) 대상	(주)삼부토건 발행 제68회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

(2) 계약일	2017년 9월 14일

(3) 의무자	(주)디에스티로봇 또는 ㈜디에스티로봇이 지정하는 제 3자

(4) 권리자	제이스톤파트너스 주식회사 (에스비글로벌파트너쉽 기업재무안정 사모집합투자기구)

(5) 행사조건	1) 권리자가 지명한 1인이 (주)삼부토건의 이사(임원)로 선임되지 않거나 2) 권리자가 지명한 자금통제권한 및 주요 자금집행 안건에 대하여 거부권을 가지는 1인이 임원으로 선임되지 않거나3) PEF가 (주)삼부토건으로부터 조기상환 청구권을 취득하지 못하는 경우
4) 합의서의 진술내용이 사실과 다르거나 부정확함이 확인된 경우

(6) 행사가액	권리 행사시점의 대상 전환사채 원리금 및 권리 행사시점의 대상 전환사채 원금에 대하여 내부수익률 연 15%로 계산한 금액을 합한 금액

(7) 행사기간	행사조건이 충족된 이후의 매 영업일부터 대상 전환사채의 만기일

(8) 행사가능금액	19,800,000,000원

상기 계약과 관련하여 당분기 중 (주)디에스티로봇이 지정하는 제3자가 제이스톤파트너스 주식회사로부터 행사대상인 전환사채를 양수함에 따라, 전기말 현재 파생금융상품평가액이 당분기 중 파생상품거래이익으로 포괄손익계산서상 인식되었습니다.

나. 당사는 케이비증권 주식회사 및 플랫폼파트너스 주식회사에 삼부토건 주식회사가 2017년에 발행한 제68회차 "무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채"를 일정 조건이 충족되는 경우에 당사(혹은 당사가 지정하는 제 3자)에 매도할 수 있는 조건부 권리(풋옵션)를 부여하였습니다. 해당 풋옵션의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

(1) 대상	(주)삼부토건 발행 제68회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

(2) 계약일	2017년 9월 15일

(3) 의무자	(주) 디에스티로봇 또는 ㈜ 디에스티로봇이 지정하는 제 3자

(4) 권리자	케이비증권 주식회사, 플랫폼파트너스 주식회사

(5) 행사조건	권리자가 발행자 (주)삼부토건으로부터 취득일 이후 6개월 이내 조기상환 청구권을 부여받지 못하는 경우 서면통지에 의함.

(6) 행사가액	권리 행사시점의 대상 전환사채 원금 및 대상 전환사채 취득일부터 행사가격 전부 지급일까지 대상 전환사채 원금에 대하여 내부수익률 연 복리 11%로 계산한 금액을 가산한 금액

(7) 행사기간	대상 사채 취득일로부터 1년이 경과한 시점부터 대상 전환사채의 만기일

(8) 행사가능금액	3,000,000,000원

당사의 상기 파생금융상품의 평가는 주가, 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 한이항모형을 평가기법으로 하여 외부평가기관에 의해 평가되었습니다. 당분기말 현재상기 파생상품금융부채의 평가액은 0원이며, 계약기간 만료로 당분기 중 파생상품거래이익으로 포괄손익계산서상 인식되었습니다.

다. 당사는 케이비증권 주식회사 및 플랫폼파트너스 주식회사로부터 삼부토건 주식회사가 2017년에 발행한 제68회차 "무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채"를 매수할 수 있는 권리(콜옵션)를 부여받았습니다. 해당 콜옵션의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

(1) 대상	(주)삼부토건 발행 제68회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

(2) 계약일	2017년 9월 15일

(3) 의무자	케이비증권 주식회사, 플랫폼파트너스 주식회사

(4) 권리자	(주) 디에스티로봇, (주) 디에스티로봇이 지정하는 제 3자

(5) 행사조건	권리자의 의무자에 대한 서면통지

(6) 행사가액	권리 행사시점의 대상 전환사채 취득원금 및 대상 전환사채 취득일부터 행사가격 전부 지급일까지 대상 전환사채 원금에 대하여 내부수익률 연 복리 10%로 계산한 금액을 가산한 금액

(7) 행사기간	대상 사채 취득일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 1년 6개월이 되는 날

(8) 행사가능금액	3,000,000,000원의 45% 한도

당사의 상기 파생금융상품의 평가는 주가, 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 한이항모형을 평가기법으로 하여 외부평가기관에 의해 평가되었습니다. 당분기말 현재상기 파생상품금융자산의 평가액은 0 원이며, 계약기간 만료로 당분기 중 파생상품거래이익으로 포괄손익계산서상 인식되었습니다.

라. 당사는 당분기 중 당사가 보유중인 삼부토건 주식회사의 지분 2백만주를 매각하기로 하는 계약을 체결하고, 매수자인 우진인베스트사모투자합자회사에게 881,845주를 추가로 매수할 수 있는 콜옵션을 부여하였습니다. 해당 옵션의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

(1) 대상	디에스티로봇이 보유하고 있는 삼부토건 주식회사 지분 881,845주

(2) 계약일	2018년 5월 23일

(3) 의무자	디에스티로봇

(4) 권리자	우진인베스트사모투자합자회사

(5) 행사조건	권리자의 서면통지

(6) 행사가액	주당 9,000원

(7) 행사기간	디에스티로봇의 보호예수기간 종료일로부터 10영업일 이내

당사의 상기 파생금융상품의 평가는 주가, 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 한이항모형을 평가기법으로 하여 외부평가기관에 의해 평가되었습니다. 당분기말 현재상기 파생상품금융부채의 평가액은 0원이며, 보호예수기간 종료일로부터 10영업일 이내 옵션행사를 하지 않았으며, 당분기 중 파생상품거래이익으로 포괄손익계산서상인식되었습니다.

29. 영업활동에서 창출(사용)된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기손익	(4,274,049)	8,329,734

2. 조정항목:

퇴직급여	434,376	-

감가상각비	433,780	433,160

무형자산상각비	232,684	425,639

대손상각비(환입)	1,187,695	1,806,629

판매보증비(환입)	390,813	866,323

이자비용	2,185,889	863,639

당기손익인식금융자산평가손실(이익)	6,746	(124)

외화환산손실	187,781	124,573

파생상품평가손실	311,206	-

전환권조정대가및상환할증금	303,581

지분법손실	91,624

이자수익	(155,834)	(77,533)

외화환산이익	(54,572)	(23,496)

유형자산처분이익	(1,209)	(1,146)

유형자산처분손실	18,117

무형자산손상차손	660

재고자산평가손실	(73,197)	(51,952)

기타의대손상각비	296,000

투자자산처분손실	15,836

지분법자본변동	15,537

법인세비용	347,882

소 계	5,840,441	4,700,666

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(2,747,308)	5,111,113

재고자산의 감소(증가)	(131,722)	(691,933)

기타유동자산의 감소(증가)	(311,011)	(402,979)

기타비유동자산의 감소(증가)	(407,698)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(2,237,553)	(1,562,178)

충당부채의 증가(감소)	(3,559,474)	(465,760)

파생금융상품부채의 증가(감소)	-

기타유동부채의 증가(감소)	418,278	1,540,781

소 계	(8,568,790)	3,121,346

4. 합 계(1+2+3)	(7,002,398)	16,151,746