휴림로봇 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 22 기 3분 기 : 2020년 9월 30일 현재
제 21 기 : 2019년 12월 31일 현재
휴림로봇 주식회사

1. 일반 사항(1) 지배기업의 개요

휴림로봇 주식회사(이하 "지배기업")은 1999년 11월 산업용로봇 및 서보ㆍ모션컨트롤러등의 제조를 목적으로 설립되었으며, 본사 및 공장은 통해 충청남도 천안시 서북구 직산읍 4산단6길 27(천안 제4산업단지)에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2019년3월 29일 주식회사 디에스티로봇에서 휴림로봇 주식회사로 상호를 변경하였습니다.

당분기 말 현재 지배기업의 총 납입자본금은 16,609,829 천원이며, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

에이치엔티일렉트로닉스㈜	5,428,881	6.54

Beijing Linksun Technology Co,.Ltd.	4,967,041	5.98

제이에이치투자조합	1,338,000	1.61

정동혁	1,100,000	1.32

김재호	929,311	1.12

임서연	863,000	1.04

기타	68,422,911	82.39

합 계	83,049,144	100.00

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시 뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자 간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정, 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,362	512

보통예금	7,441,323	4,274,597

국고보조금	-	(7,098)

합 계	7,442,685	4,268,011

5. 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금 등(*)	2,418,990	-	3,804,804	-

보증금	-	932,867	-	716,160

국민연금전환금	-	283	-	283

합 계	2,418,990	933,150	3,804,804	716,443

(*) 당분기말 현재 100,000천원(전기말 현재: 100,000 천원)이 질권 설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

매출채권	11,392,405	(4,526,425)	6,865,980	9,841,039	(5,072,374)	4,768,665

단기대여금	257,963	(190,307)	67,655	269,607	(190,307)	79,300

미수금	1,873,020	-	1,873,020	855,954	-	855,954

미수수익	23,907	-	23,907	39,096	-	39,096

합 계	13,547,295	(4,716,732)	8,830,563	11,005,697	(5,262,681)	5,743,016

(2) 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	5,262,681	6,476,494

손상차손 인식	(545,949)	(1,213,813)

기말금액	4,716,732	5,262,681

7. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,472,737	857,334

(손실충당금)	(296,000)	(296,000)

선급비용	55,672	48,140

합 계	2,232,408	609,474

8. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금(*)	장부금액	취득원가	평가손실충당금(*)	장부금액

상품	2,664,723	-	2,664,723	201,130	-	201,130

제품	524,979	(201,686)	323,294	789,771	(221,400)	568,371

재공품	407,767	(185,650)	222,117	1,021,298	(83,507)	937,791

원재료	2,216,105	(742,099)	1,474,006	2,222,436	(457,286)	1,765,150

합 계	5,813,574	(1,129,435)	4,684,139	4,234,635	(762,193)	3,472,442

(*) 재고자산의 순실현가능가치 평가에 따라 당분기와 전기 중 평가손실의 환입으로 계상된 금액은 각각 367,242천원과 102,709천원입니다. 재고자산의 평가손실과 환입은 매출원가에 포함됩니다.

9. 장기금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 장기금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융자산

장기금융상품(*1)

기업은행 당좌개설 보증금	2,000	2,000

농협은행 당좌개설 보증금	1,500	1,500

기업방카	138,000	138,000

저축보험	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

Techno System	293,910	293,910

당기손익-공정가치측정 금융자산(시장성있는 지분증권)

삼성생명(*2)	15,128	18,476

디에셋스테이	2,000,000	-

(주)태안중공업	1,000,000	-

필로시스헬스케어	-	932,704

삼부토건 주식회사	25,576,374	3,161,414

합 계	29,026,912	4,548,004

(*1) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품 중 3,500천원은 당좌개설보증금으로 사용이제한되어 있습니다.(*2) 당사가 보유한 삼성생명(주) 248주에 대한 금융자산으로 해당 주식에 대하여 당분기에 3,348천원(전기: 1,761천원의 평가손실)의 평가손실을 금융손실로 인식하였습니다.

10. 종속기업및관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	주요영업활동	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	장부금액

종속기업	㈜에이치엘파트너즈	유통업	한국	100	-	-

(주)휴림에이엠씨	부동산업	한국	100	-	-

(주)인웍스로봇	도ㆍ소매업	한국	91.43	2,769,633	269,633

㈜태안중공업	제조업	한국	59.4	600,000	-

소 계	3,369,633	269,633

관계기업	중해지능장비제조(심천)유한공사	산업용 및 지능형서비스로봇 판매	중국	30	2,248,240	2,075,149

디에스티서비스로봇	유통업	한국	20	80,943	83,681

소 계	2,329,182	2,158,830

합 계	5,698,816	2,428,463

(2) 당사의 재무제표는 별도재무제표로서 관계기업에 대하여는 지분법을 적용하고 있으며, 종속기업의 경우는 원가법으로 평가를 하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 종속 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

종속기업	관계기업	종속기업	관계기업

기초	269,633	2,158,830	421,233	2,888,048

당기 취득	3,100,000	-	699,500	-

처분	-	-	-	44,140

염가매수차익	-	-	-	-

취득 관련 파생상품 평가액	-	-	-	-

당기순이익(손실) 중 지분법해당액	-	(82,828)	(429,867)	(773,358)

손상차손	-	-	(421,233)	-

기타변동 중 지분법해당액

지분법자본변동	-	(253,180)	-	-

순확정급여부채 재측정요소 등	-	-	-	-

매각예정비유동자산 등으로의 대체	-	-	-	-

당분기말	3,369,633	2,329,182	269,633	2,158,830

(3) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜에이치엘파트너즈	휴림에이엠씨	인웍스로봇	(주)태안중공업	중해지능장비제조(심천)유한공사	디에스티서비스로봇

자산	600,244	1,998,341	1,779,765	7,119,903	11,845,201	441,521

부채	1,013,357	2,420,016	113,775	6,412,499	4,498,203	36,807

자본	(413,113)	(421,674)	1,665,990	707,404	7,346,998	404,713

매출액	14,769	36,192	87,824	2,129,248	2,742,455	-

당기순손실	(272,341)	(56,398)	(1,219,283)	(435,913)	513,266	(12,811)

총포괄손실	(272,341)	(56,398)	(1,219,283)	(432,913)	513,266	(12,811)

11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지(*)	3,505,766	-	-	3,505,766	3,505,766	-	(1,000,000)	2,505,766

건물	6,205,313	(1,571,774)	-	4,633,538	6,205,313	(1,416,641)	-	4,788,672

기계장치	861,622	(566,077)	-	295,545	772,622	(530,678)	-	241,944

차량운반구	70,058	(66,342)	-	3,717	70,058	(57,339)	-	12,719

공구와기구	5,131,255	(4,809,589)	-	321,666	5,104,233	(4,706,213)	-	398,020

집기비품	1,929,914	(1,770,066)	-	159,848	1,971,402	(1,786,252)	-	185,150

시설장치	434,131	(416,730)	-	17,401	482,739	(430,285)	-	52,454

시험용자산	802,718	(802,718)	-	-	(802,718)	(802,718)	-	-

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	18,940,778	(10,003,297)	-	8,937,481	18,914,851	(9,730,126)	(1,000,000)	8,184,725

(*) 천안공장토지(취득가액 3,505,766천원)는 지방자치단체(천안시)의 정부보조금과관련하여 담보로 제공되었으나, 2020년 3월 28일까지 운영하여 정부보조금 반환의무가 면제되었으므로 기타수익으로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	대체증감	기말

토지	2,505,766	-	-	-	1,000,000	3,505,766

건물	4,788,671	-	-	(155,133)	-	4,633,538

기계장치	241,944	89,000	-	(35,399)	-	295,545

차량운반구	12,719	-	-	(9,003)	-	3,717

공구와기구	398,021	27,022	-	(103,377)	-	321,666

집기비품	185,150	86,859	(51,913)	(60,248)	-	159,848

시설장치	52,454	-	(21,764)	(13,289)	-	17,401

시험용자산	-	-	-	-	-	-

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합 계	8,184,725	202,881	(73,678)	(376,447)	1,000,000	8,937,481

- 전기 (단위: 천원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	대체증감	기말

토지	2,505,766	-	-	-	-	2,505,766

건물	4,995,515	-	-	(206,844)	-	4,788,671

기계장치	242,714	38,865	-	(39,635)	-	241,944

차량운반구	24,723	-	-	(12,004)	-	12,719

공구와기구	422,366	148,233	-	(172,578)	-	398,021

집기비품	158,892	104,175	(1,137)	(76,780)	-	185,150

시설장치	66,748	8,500	-	(22,794)	-	52,454

시험용자산	1,613	-	-	(1,613)	-	-

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합 계	8,418,337	299,773	(1,137)	(532,248)	-	8,184,725

12. 매각예정비유동자산 (1) 당사는 2018년 5월 23일 이사회를 통해 당사가 보유중인 삼부토건 주식회사에 대한 투자지분 14,409,225주(2019년 5월 2일 삼부토건 주식회사 액면분할 전 2,881,845주)를 우진인베스트사모투자합자회사에 양도하기로 결정하였습니다.(2) 콜옵션 대상주식에 대한 Call-Option당사가 보유하고 있는 4,409,225주(2019년 5월 2일 삼부토건 주식회사 액면분할 전881,845주)에 대하여는 당사 보유 주식의 보호예수가 종료하는날(2018년 9월 17일)로부터 10영업일 이내에 우진인베스트사모투자합자회사의 콜옵션이 행사가 가능하였습니다. 단, 해당 행사 기간내에 Call Option이 행사되지 않았습니다.(3) 매매예약 대상주식에 대한 매매예약완결권당사는 당사가 보유하고 있는 10,000,000주(2019년 5월 2일 삼부토건 주식회사 액면분할 전 2,000,000주)에 대하여는 매매예약 대상주식의 보호예수 종료일로부터 2019년 2월 28일까지의 기간 동안 2019년 3월 17일을 거래종결일로 하고, 주당 매매대금을 9,350원으로 하며, 휴림로봇을 매도인, 우진인베스트사모투자합자회사를 매수인으로 하는 매매예약 대상주식에 대한 매매계약을 성립시킬 수 있는 매매예약완결권을 가지는 계약을 체결하였으며, 2019년 3월 17일자로 체결된 당사와 우진인베스트사모투자합자회사 간의 변경합의서에 따라 동 매매예약완결권의 거래종결일은 2019년 9월 17일로 변경되었습니다.(4) 근질권의 설정당사의 매매예약 대상주식 이전의무를 담보하기 위하여 당사의 상기 10,000,000주 주식은 우진인베스트사모투자합자회사를 근질권자로 하는 근질권을 설정되어 담보로 제공되었습니다.

(5) 당사는 제3자에게 양도할 수 있는 조항에 의거, 2019년 9월 17일에 '계약상 지위 양수도합의서'를 승낙인 휴림로봇(주), 양도인 우진인베스트 사모투자합자회사, 양수인 웰링턴엠앤에이제일호 사모투자합자회사간에 체결하였습니다. 또한 '주식양수도 계약서'를 양도인 휴림로봇(주), 양수인 웰링텀엠앤에이제일호 사모투자합자회사와 계약을 체결하였습니다. 양도예정일자는 2020년 3월 17일입니다.(6) 당사는 2020년 3월 16일 체결한 변경합의서에 따라 잔금지급일과 양도예정일자가 2020년 9월 17일로 변경되었습니다.

(7) 당사는 2020년 9월 17로 변경된 양도예정일자에, 매수인과의 합의를 통한 계약에 따라 양도 결정이 철회되었으며, 당사가 2019년 9월 17일에 수령한 계약금 18.7억원은 반환하고 그 외에 다른 손해배상 문제 등은 상호간에 청구하지 않았습니다.(8) 매각예정으로 분류된 관련 지분증권과 관련하여 당분기 중 매각예정비유동자산 평가이익 10,580백만원을 포괄손익계산서 상 기타수익으로 인식하였습니다.

(9) 동 매각예정비유동자산은 당사가 발행한 제9회 전환사채에 담보로 제공되었습니다(주석 16,32참고).

13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득가액	상각 및손상차손누계액	장부금액	취득가액	상각 및손상차손누계액	장부금액

산업재산권	218,594	(203,481)	15,113	218,594	(198,447)	20,147

개발비	3,062,227	(3,062,227)	-	3,062,227	(3,062,227)	-

회원권	170,633	-	170,633	170,633	-	170,633

기타의무형자산	1,599,799	(1,273,461)	326,338	1,530,563	(1,210,063)	320,500

합 계	5,051,253	(4,539,169)	512,084	4,982,017	(4,470,737)	511,280

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득	처분	상각비	손상차손	기말장부금액

산업재산권	20,147	-	-	(5,034)	-	15,113

개발비	-	-	-	-	-	-

회원권	170,633	-	-	-	-	170,633

기타의무형자산	320,501	69,236	-	(63,398)	-	326,338

합 계	511,280	69,236	-	(68,432)	-	512,084

- 전기 (단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득	처분	상각비	손상차손	기말장부금액

산업재산권	27,653	-	-	(7,507)	-	20,147

개발비	457,506	93,312	-	(14,837)	(535,981)	-

회원권	170,633	-	-	-	-	170,633

기타의무형자산	370,199	43,929	-	(93,628)	-	320,501

합 계	1,025,991	137,241	-	(115,972)	(535,981)	511,280

(3) 당분기와 전기 중 연구 및 개발비로 지출되어 개발비 및 비용으로 계상된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

개발비	-	93,312

경상연구개발비(판매비와관리비)	418,620	605,780

경상연구개발비(매출원가)	16,379	79,256

합 계	434,999	778,348

14. 리 스

(1) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	308,192	-

IFRS16 도입효과	-	152,186

취득	692,878	265,113

처분	(132,132)	-

감가상각비	(197,231)	(109,107)

분기말	671,707	308,192

(2) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기

할인전 리스부채	1,036,004	359,198

할인후 리스부채	687,822	318,647

유동	290,462	144,877

비유동	397,360	173,770

15. 정부보조금 (1) 정부기관 등과 체결한 국책과제 관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	7,098	513,922

수령	477,973	722,031

사용	(485,071)	(1,228,855)

기말	-	7,098

(2) 정부기관 등과 체결한 국책과제와 관련하여 당분기에 사용한 정부보조금의 주요 내역은 다음과 같으며, 사용된 정부보조금은 전액 경상연구개발비와 상계하였습니다

(단위: 천원)

국책과제명	주관기관	사용금액	협약기간

인공지능융합로봇시스템기술	전자부품연구원	36,661	2019-04-01~2022-12-31

디지털컴패니언개발	휴림로봇(주)	448,410	2017-12-20~2020-07-19

16. 담보제공자산(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입한도	차입금액	담보권자

토지,건물(천안공장)	6,205,313	4,080,000	3,400,000	3,060,000	농협은행

1,920,000	1,600,000	916,530

기타금융자산(정기예금)	100,000	100,000	-	-	한국미쓰비시전기오토메이션(주)

매각예정비유동자산	6,400,000	19,000,000	10,000,000	5,000,000	제9회 전환사채권자

합 계	12,705,313	25,100,000	15,000,000	8,976,530

17. 매입채무및기타채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,355,499	3,693,992

미지급금	388,652	384,198

미지급비용	1,040,183	2,213,285

예수금	63,581	108,339

합 계	4,847,916	6,399,813

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

농협은행	운전자금	5.85	-	85,000

6.53	-	630,000

3.54	3,060,000	3,060,000

신한은행	3.45	360,000	400,000

농협은행	당좌차월	7.26	-	-

합 계	3,420,000	4,175,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

농협은행	일반담보대출	3.19	916,530	1,049,890

합 계	916,530	1,049,890

유동성장기차입금	(216,710)	(200,040)

차 감 계	699,820	849,850

19. 전환사채

(1) 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	15,010,000	-

상환할증금	96,070	-

전환권조정	(1,076,605)	-

전환사채장부가액	14,029,465	-

상기 전환가액은 조정 후 금액이며, 전환권은 자본으로 분류하였습니다. 당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 전환권 및 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. (2) 당분기말 현재 전환사채 발행내역은 없으며, 전기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

종류＼구분	발행일	만기일	표면이자율	만기보장수익율	권면총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건	전환가능주식수

전환비율	전환가액

제9회전환사채	2020.2.28	2023.2.28	6%	6%	5,000,000,000	보통주	2021.2.28~2023.2.27	100%	655	7,633,587

제10회전환사채	2020.2.28	2023.2.28	1%	4%	1,010,000,000	보통주	2021.2.28~2023.2.27	100%	655	1,541,984

제11회전환사채	20202.2.28	2023.2.28	6%	6%	9,000,000,000	보통주	2021.2.28~2023.2.27	100%	655	13,740,458

20. 충당부채

(1) 당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	204,018	288,365

전입금액	-	-

사용금액	187,749	(84,347)

기말금액	391,767	204,018

(2) 당사의 충당부채 인식액은 판매보증충당부채로 주로 당분기와 전기 중 판매된 제품과 관련되어 있으며, 당사는 유사한 제품과 서비스와 관련된 과거 보증 자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다.

21. 기타유동부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,072,135	1,957,072

임대보증금	53,000	3,000

합 계	2,125,135	1,960,072

22. 종업원급여 (1) 확정기여형 퇴직급여제도당사는 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당사가 퇴직급여제도에 따라 당분기와 전기 중에 인식한 퇴직급여는 각각 268,558천원과 354,538천원입니다.

23. 자본 (1) 자본금 및 자본잉여금당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 500,000,000주, 83,049,144주 및 200원입니다. 또한 당기의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

일자	변동내역	주식수	자본금	주식발행초과금

2019.01.01	전기초	69,878,191	13,975,638	47,461,386

2019.02.01	전환권행사	3,816,787	763,358	3,236,642

2019.04.02	전환권행사	2,862,589	572,518	2,426,233

2019.06.10	유상증자	5,428,881	1,085,776	3,914,223

2019.12.31	전기말	81,986,448	16,397,290	57,038,484

2020.01.30	유상증자	1,062,696	212,539	787,458

2020.09.30	당기말	83,049,144	16,609,829	57,825,942

(2) 자기주식당분기말와 전기말 현재 당사는 주가안정 등의 목적으로 취득한 자기주식이 있으며, 그내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기말	전기말

자기주식수	41,541	41,541

장부가액	113,995	113,995

(3) 기타자본당분기말과 전기말 현재의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	1,898,053	980,928

주식매입선택권(소멸)	335,724	335,724

주식매입선택권(잔존)	233,805	245,859

지분법자본변동	253,180	-

사채상환손실	(619,805)	-

자기주식처분이익	14,715	14,715

합 계	2,115,672	1,577,226

(4) 결손금당분기말과 전기말 현재의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	20,000	20,000

임의적립금	44,488	44,488

미처리결손금	(31,531,635)	(47,306,078)

합 계	(31,467,147)	(47,241,590)

24. 주식기준보상 (1) 주식선택권 내역

구분	1차

부여일	2019년 03월 29일

행사시작일	2021년 03월 30일

행사종료일	2028년 03월 29일

총부여주식수	2,517,000주

행사가격	1,318원

부여방법	신주교부, 자기주식교부

가득조건	결의 후 2년이상 재임 또는 재직

회사는 주식선택권에 대해 이항모형을 이용한 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 추정하고 약정용역제공기간에 따라 안분하여 비용과 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 이와 관련하여 당사가 추정한 보상원가는 당기 계산한 보상원가에 과거 3년간 퇴직율의 평균 퇴직율을 계산하여 반영하였습니다. 총 286,990천원이며, 보고기간말 현재 196,846천원이 기타자본항목으로 계상되어 있습니다. 주식선택권의 평가와 관련하여 사용된 가정은 아래와 같습니다.

구 분	1차

평가모형	이항모형

무위험이자율	1.81%

기대행사기간	7년

예상주가변동성	21.50%

주당공정가치	421원

(2) 주식선택권 수량 및 가중평균행사가격의 변동

(단위: 주, 원)

구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

당기	전기	당기	전기

기초 잔여주	2,517,000	-	1,318	-

부여	-	2,517,000	-	1,318

행사/소멸	(1,558,000)	-	30	-

기말 잔여주	959,000	2,517,000	1,288	1,318

(3) 주식선택권의 변동(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	245,859	-

주식보상비용	(12,054)	245,859

보고기간말	233,805	245,859

당기말 현재 부여된 주식선택권 관련하여 회사가 추정한 보상원가는 264,914천원이며, 당분기말 이후에 인식될 보상원가는 66,229천원입니다. 25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 매출원가, 판매비와관리비의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,111,691	2,796,464	105,094	(66,002)

원재료의 사용액	2,061,309	7,147,676	2,516,087	7,776,719

종업원급여	769,863	3,173,765	1,254,023	3,715,816

감가상각비와무형자산상각비	231,241	621,552	179,378	507,623

복리후생비	145,910	511,224	186,161	578,771

여비교통비	53,919	167,904	99,266	331,198

지급수수료	270,756	912,691	279,268	693,914

운반비	69,000	203,440	75,559	206,268

경상연구개발비	174,252	434,999	268,537	659,692

판매보증비	68,293	546,690	11,441	128,021

기타비용	437,402	744,404	1,192,851	550,433

합 계	5,393,636	17,260,809	6,167,664	15,082,453

26. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	562,303	2,218,830	781,595	2,047,820

퇴직급여	41,605	162,511	59,453	145,043

복리후생비	103,866	372,460	128,162	375,600

여비교통비	44,279	144,440	92,426	248,141

지급수수료	257,494	858,433	237,533	804,914

지급임차료	6,022	23,469	33,162	71,434

감가상각비	130,365	317,761	76,277	186,993

무형자산상각비	22,614	68,432	24,364	78,357

경상연구개발비	174,252	418,620	257,831	628,743

대손상각비(환입)	(101,148)	(545,949)	649,784	(846,024)

판매보증비(환입)	68,293	546,690	11,441	128,021

광고선전비	53,512	106,052	76,295	137,427

기타비용	172,879	483,404	291,944	677,599

합 계	1,536,337	5,175,153	2,720,266	4,684,068

27. 금융상품 및 금융손익의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 분류는 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상,각후원가 측정금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	7,442,685	-	-

기타금융자산	2,418,990	-	933,150	-	-

매출채권	-	-	6,865,980	-	-

기타채권	-	-	1,964,582	-	-

장기금융자산	28,591,502	293,910	141,500	-	-

금융자산 합계	31,010,493	293,910	17,347,898	-	-

금융부채:

매입채무	-	-	-	-	3,355,499

기타채무	-	-	-	-	1,492,416

단기차입금	-	-	-	-	3,420,000

유동성장기차입금	-	-	-	-	216,710

전환사채	-	-	-	-	14,029,465

리스부채	-	-	-	-	687,822

장기차입금	-	-	-	-	699,820

금융부채 합계	-	-	-	-	23,901,733

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상,각후원가 측정금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	4,268,011	-	-

기타금융자산	-	-	4,521,247	-	-

매출채권	-	-	4,768,665	-	-

기타채권	-	-	974,350	-	-

장기금융자산	4,112,594	293,910	141,500	-	-

금융자산 합계	4,112,594	293,910	14,673,774	-	-

금융부채:

매입채무	-	-	-	-	3,693,992

기타채무	-	-	-	-	2,705,821

단기차입금	-	-	-	-	4,175,000

유동성장기차입금	-	-	-	-	200,040

리스부채	-	-	-	-	318,647

장기차입금	-	-	-	-	849,850

금융부채 합계	-	-	-	-	11,943,349

상기 금융자산 및 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	3,569	88,454	43,303	77,631

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	-	-

외환차익	194	224,858	39,621	269,154

외화환산이익	3,960	197,282	143,292	247,893

사채상환이익	577,315	577,315	-	-

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	4,787,098	4,816,145	(66,634)	-

금융수익 계	5,372,136	5,904,054	159,583	594,678

Ⅱ. 금융비용

이자비용	448,221	1,135,469	70,889	294,113

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(288,696)	44,014	712,489	712,489

외환차손	32,810	42,058	2,271	30,164

외화환산손실	137,145	278,759	2,916	21,234

사채상환손실	-	-	-	-

파생금융상품평가손실	-	-	-	-

금융비용 계	329,480	1,500,300	788,566	1,058,000

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권 등	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	-	88,454	-	-	-	88,454

외환차손익	-	182,800	-	-	-	182,800

외화환산손익	-	(81,477)	-	-	-	(81,477)

사채상환이익	-	577,315	-	-	-	577,315

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	4,816,145	-	-	-	-	4,816,145

이자비용	-	-	-	-	(1,135,469)	(1,135,469)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(44,014)	-	-	-	-	(44,014)

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권 등	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	-	77,631	-	-	-	77,631

외환차손익	-	238,990	-	-	-	238,990

외화환산손익	-	226,658	-	-	-	226,658

이자비용	-	-	-	-	(294,113)	(294,113)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(712,489)	-	-	-	-	(712,489)

28. 기타이익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타이익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타이익

유형자산처분이익	-	7,665	-	-

임대료수익	-	-	-	-

지분법이익	-	-	-	-

지분법적용투자주식처분이익	-	-	-	44,140

매각예정비유동자산 평가이익	10,580,000	10,580,000	-	-

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	992,970	1,597,403	-	-

국고보조금수익	-	1,000,000	-	-

잡이익	874	44,047	1,401	62,732

매각예정비유동자산 평가이익	-	-	(150,000)	-

소 계	11,573,844	13,229,115	(148,599)	106,872

Ⅱ. 기타비용

유형자산처분손실	68,267	68,267	-	1,137

무형자산손상차손	-	-	-	-

기타의대손상각비	-	-	-	-

종속기업투자주식손상차손	-	-	128,090	371,769

매각예정비유동자산 평가손실	(770,000)	-	1,610,000	1610000

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	397,715	676,499	-	-

기부금	-	1,000	1,000	1,000

잡손실	2	14,324	152,018	153,189

소 계	(304,016)	(760,090)	1,891,108	2,137,095

29. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 법인세납부액은 없습니다.

30. 주당순이익 (1) 기본주당순이익은 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식(주석 22)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	17,721,808,820	15,774,442,672	(4,966,161,355)	(5,685,112,810)

가중평균유통보통주식수(*1)	83,049,144	82,933,214	81,986,448	77,356,391

기본주당순이익	213	190	(61)	(73)

(*1) 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	81,986,448	69,878,191

기중 변동	1,062,696	12,108,257

기말	83,049,144	81,986,448

가중평균유통보통주식수	82,933,214	77,356,391

(2) 당분기 중 희석주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	3개월	누적

보통주당기순이익 [A]	17,721,808,820	15,774,442,672

전환사채 이자비용 [B](*1)	396,468,379	958,017,751

희석주당순이익 산정을 위한 순이익 [C=A+B]	18,118,277,199	16,732,460,423

가중평균유통보통주식수 [D]	83,049,144	82,933,214

전환사채의 전환 효과[E](*2)	22,916,029	22,916,029

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 [F=D+E]	105,965,173	105,849,243

희석주당순이익 [C/F](*3)	171	158

(3) 전분기 중 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.(4) 주식선택권은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균유통보통주식수에서 제외하였습니다.

31. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

종속기업	㈜에이치엘파트너즈, ㈜휴림에이엠씨, (주)인웍스로봇, (주)태안중공업

관계기업	중해지능장비제조(심천)유한공사, 디에스티서비스로봇

기타 특수관계자	Beijing Linksun Technology,다사전자기계기술(상해)유한공사,디에스티글로벌투자파트너즈사모투자합자회사,HERO SKY INVESTMENTS LIMITED, 에스비컨소시움, ㈜제이에이치홀딩스, 에스알2호투자조합, 에이치엔티일렉트로닉스㈜

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

특수관계자명	매출	매입	자금거래

제품매출	이자수익	재고자산	이자비용	회수	차입	상환

㈜휴림에이엠씨(*1)	-	-	-	-	-	2,000,000	-

㈜에이치엘파트너즈	-	2,132	-	-	-	-	-

㈜인웍스로봇(*2)	3,974	-	75,074	-	-	-	2,500,000

㈜태안중공업(*3)	-	-	-	-	-	1,000,000	-

다사전자기계기술(상해)유한공사	211,066	-	2,173,270	-	-	-	-

임직원	-	3,658	-	-	-	-	-

합 계	215,040	5,790	2,248,344	-	11,645	3,000,000	2,500,000

(*1) (주)휴림에이엠씨가 발행한 전환사채 20억원 인수하였습니다.(*2) ㈜인웍스로봇에 당분기중 25억원을 추가로 출자하여 총 지분율은 91.43%입니다.(*3) (주)태안중공업이 발행한 전환사채 10억원 인수하였습니다.

- 전분기 (단위: 천원)

특수관계자명	매출	매입	자금거래

제품매출	이자수익	재고자산	이자비용	회수	차입	상환

㈜에이치엘파트너즈	-	-	-	-	-	-	-

㈜인웍스로봇	-	-	-	-	-	-	-

다사전자기계기술(상해)유한공사	252,107	-	-	-	-	-	-

임직원	-	586	-	-	6,300	-	-

합 계	252,107	586	-	-	6,300	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

매출채권	기타	매입채무	기타	매출채권	기타	매입채무	기타

다사전자기계기술(상해) 유한공사	708,925	-	-	-	921,362	-	-	-

임직원	-	67,655	-	-	-	59,100	-	-

합 계	708,925	67,655	-	-	921,362	59,100	-	-

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위: 천원)

구 분	대여	회수	차입	전환사채인수	출자	투자지분회수	피출자

㈜휴림에이엠씨(*1)	-	-	-	2,000,000	-	-	-

㈜인웍스로봇(*2)	-	-	-	-	2,500,000	-	-

㈜태안중공업(*3)	-	-	-	1,000,000	600,000	-	-

(*1) (주)휴림에이엠씨가 발행한 전환사채 20억원 인수하였습니다.(*2) ㈜인웍스로봇에 91.43% 지분을 출자하였습니다. (*3) (주)태안중공업이 발행한 전환사채 10억원을 인수하였고, 59.4% 지분을 출자하였습니다.

-전기 (단위: 천원)

구 분	대여	회수	차입	전환사채인수	출자	투자지분회수	피출자

(주)에이치엘파트너즈	-	-	-	1,000,000	-	-	-

(주)인웍스로봇(*2)	-	-	-	-	699,500	-	-

(*1) (주)인웍스로봇에 69.9%의 지분을 출자하였습니다. (5) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	107,250	84,000

퇴직급여	8,945	7,006

합 계	116,195	91,006

32. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	한도 약정액	사용액

농협은행	시설자금대출	1,600,000	916,530

운전자금대출	3,400,000	3,060,000

운전자금대출	700,000	-

운전자금대출	100,000	-

마이너스대출	425,000	-

신한은행	운전자금대출	400,000	360,000

구매자금대출	500,000	-

KEB하나은행	운전자금대출	2,000,000	-

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	지급보증액

서울보증보험	납품하자보증 및 계약이행보증 등	367,719

기술신용보증기금(천안)	일반운전자금대출	380,000

구매자금대출	500,000

(3) 당사는 전기 중 당사가 보유중인 삼부토건 주식회사의 지분 2백만주를 매각하기로 하는 계약을 체결하고, 매수자인 우진인베스트사모투자합자회사에게 881,845주를 추가로 매수할 수 있는 콜옵션을 부여하였습니다. 해당 옵션의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

(1) 대상	휴림로봇(구, 디에스티로봇)이 보유하고 있는 삼부토건 주식회사 지분 881,845주

(2) 계약일	2018년 05월 23일

(3) 의무자	휴림로봇(구, 디에스티로봇)

(4) 권리자	우진인베스트사모투자합자회사

(5) 행사조건	권리자의 서면통지

(6) 행사가액	주당 9,000원

(7) 행사기간	휴림로봇(구, 디에스티로봇)의 보호예수기간 종료일로부터 10영업일 이내

상기 계약과 관련하여 당분기 중 우진인베스트사모투자합자회사는 해당 권리를 권리행사 가능일까지 행사하지 아니하였음에 따라, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 당사가 보유중인 삼부토건 주식회사에 대한 지분과 관련하여 체결된 우진인베스트사모 투자합자회사와의 주식매매계약은 2019년 3월 17일자로 체결된 당사와 우진인베스트사모 투자합자회사 간의 변경합의서에 따라 거래종결일이 2019년 9월 17일로 변경되었습니다. (5) 당사는 제3자에게 양도할 수 있는 조항에 의거, 2019년 9월 17일에 '계약상 지위 양수도합의서'를 승낙인 휴림로봇(주), 양도인 우진인베스트 사모투자합자회사, 양수인 웰링턴엠앤에이제일호 사모투자합자회사간에 체결하였습니다. 또한 '주식양수도 계약서'를 양도인 휴림로봇(주), 양수인 웰링턴엠앤에이제일호 사모투자합자회사와 계약을 체결하였습니다. 양도예정일자는 2020년 3월 17일입니다.(6) 당사는 2020년 3월 16일 체결한 변경합의서에 따라 잔금지급일과 양도예정일자가 2020년 9월 17일로 변경되었습니다.(7) 동 매각예정비유동자산은 당사가 발행한 제9회 전환사채에 담보로 제공되었습니다(주석 12,16참고).(8) 당사는 2020년 9월 17로 변경된 양도예정일자에, 매수인과의 합의를 통한 계약에 따라 양도 결정이 철회되었으며, 당사가 2019년 9월 17일에 수령한 계약금 18.7억원은 반환하고 그 외에 다른 손해배상 문제 등은 상호간에 청구하지 않았습니다.

33. 재무위험 관리 당사의 주요 금융부채는 차입금과 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.(1) 이자율위험 관리당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

변동이자율 금융부채	3,420,000	4,175,000

고정이자율 금융부채	916,530	1,049,890

합 계	4,336,530	5,224,890

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 변동이자율 금융부채의 이자율이 100베이시스포인트 변동하였을 경우에 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

100BP 상승	100BP 하락	100BP 상승	100BP 하락

법인세비용차감전순손익	(34,200)	34,200	(41,750)	41,750

(2) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	26,418,635	14,107,439

자본	44,970,301	27,657,415

부채비율	59%	51%

(3) 금융위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험(외화 및 이자율 위험), 신용위험, 유동성위험, 그리고 공정가치 위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.① 유동성 위험 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 중요한 변동은 없습니다. ② 공정가치위험 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ③ 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

34. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기에 영업활동에서 창출(사용)된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	15,774,443	(5,685,113)

2. 비현금 조정

퇴직급여	-	-

감가상각비	573,678	470,966

무형자산상각비	68,432	90,897

종속기업투자주식손상차손	-	371,769

대손상각비	(545,949)	(846,024)

기타의대손상각비	-	-

판매보증비	546,690	128,021

이자비용	1,135,469	294,113

외화환산손실	117,116	15,168

유형자산처분손실	68,267	1,137

무형자산손상차손	-	-

사채상환할증금	-	(263,858)

지분법손실	82,828	732,212

주식보상비용	(12,054)	167,505

파생상품평가손실	-	-

재고자산평가손실(이익)	367,242	(501,822)

이자수익	(88,454)	(77,631)

외화환산이익	(133,586)	(173,897)

유형자산처분이익	(7,665)	-

사채상환이익	(577,315)	-

국고보조금수익	(1,000,000)	-

매각예정비유동자산 평가손실(이익)	(10,580,000)	1,610,000

당기손익-공정가치금융자산 평가손실(이익)	(4,772,130)	712,489

지분법적용투자주식 처분이익	-	(44,140)

법인세비용	-	-

3. 운전자본 조정	(7,633,284)	5,983,657

매출채권및기타채권	(2,554,151)	5,209,469

기타유동자산

재고자산	(1,578,939)	(98,717)

기타비유동자산	-	-

매입채무및기타채무	(1,886,920)	249,716

기타유동부채	115,063	2,011,407

충당부채	(358,940)	(266,270)

파생금융상품부채	-	-

퇴직금의 지급	253,538	(285,837)

4. 합 계(1+2+3)	(6,616,273)	2,985,449