휴림로봇 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 2년간 매출채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	손상금액	매출채권	손상금액

3개월 이하	4,816,434	-183,950	3,401,650	-125,165

4~6개월	1,065,094	-178,496	913,548	-149,003

7~12개월	738,803	-179,175	871,407	-206,430

13개월~18개월	450,176	-434,006	678,516	-653,614

18개월 초과	4,555,231	-4,505,602	3,987,858	-3,938,162

합계	11,625,737	-5,481,229	9,852,979	-5,072,374

(2) 당기 말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다. (3) 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	5,072,374	6,286,186

손상차손 인식(환입)	408,855	-1,213,812

환율변동효과	-	-

기말금액	5,481,229	5,072,374

(4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 1개월 이상 채권에 대하여는 채권별 계약내역을 확인한 후, 회수가능금액을 산정하여 대손설정에 반영하고 있습니다. 2. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	당분기	전기	전전기

제조용로봇 및서비스용로봇	상품	138,768	201,130	0

제품	401,238	643,405	485,906

재공품	452,578	937,791	104,661

원재료	2,044,346	1,836,537	2,395,613

합계	3,036,930	3,618,863	2,986,180

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	5.05%	8.47%	6.18%

[재고자산÷기말자산총계×100]

(3) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 당사는 2020년 당기말 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 3월 31일 영앤진회계법인 입회없이 재고자산의 실사를 하였으며, 현재의 재고자산과 일치합니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인 없이 현장 직원과 담당부서 관리직원에 의한 재고실사 후 보고하였습니다. 3. 공정가치평가 내역

가. 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

나. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 22(당) 1분기

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,143,571	-	-	3,143,571

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	293,910	293,910

제 21(전) 기

기타금융자산(당기손익인식금융자산)	4,112,594	-	-	4,112,594

파생상품금융부채(당기손익인식금융부채)	-	-	293,910	293,910

다. 금융상품 및 금융손익의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상,각후원가 측정 금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	4,906,627	-	-

기타금융자산	-	-	23,911,448	-	-

매출채권	-	-	6,144,508	-	-

기타채권	-	-	819,472	-	-

장기금융자산	3,143,571	293,910	141,500	-	-

금융자산 합계	3,143,571	293,910	35,923,555	-	-

금융부채:

매입채무	-	-	-	-	3,992,820

기타채무	-	-	-	-	2,127,685

단기차입금	-	-	-	-	4,126,000

유동성장기차입금	-	-	-	-	200,040

전환사채	-	-	-	-	19,346,418

장기차입금	-	-	-	-	286,544

파생금융상품부채	-	-	-	-	799,840

금융부채 합계	-	-	-	-	30,879,347

상기 금융자산 및 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	5,186,524	-	-

기타금융자산	-	-	4,533,742	-	-

매출채권	-	-	4,780,605	-	-

기타채권	-	-	1,012,883	-	-

장기금융자산	4,112,594	293,910	141,500	-	-

금융자산 합계	4,112,594	293,910	15,655,255	-	-

금융부채:

매입채무	-	-	-	-	3,693,992

기타채무	-	-	-	-	2,820,211

단기차입금	-	-	-	-	4,175,000

유동성장기차입금	-	-	-	-	200,040

전환사채	-	-	-	-	-

리스부채	-	-	-	-	318,647

장기차입금	-	-	-	-	849,850

금융부채 합계	-	-	-	-	12,057,739

상기 금융자산 및 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	24,569	11,614

당기손익인식금융자산평가이익	-	620

외환차익	216,501	81,451

외화환산이익	190,040	81,451

매도가능금융자산처분이익	-	-

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	198,415

종속기업투자처분이익	-	-

파생금융상품거래이익	-	-

파생금융상품평가이익	-	-

금융수익 계	431,110	375,368

Ⅱ. 금융비용

이자비용	198,348	274,116

매출채권처분손실	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	969,023	-

외환차손	373	9,430

외화환산손실	4,281	4,179

사채상환손실	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	-

파생금융상품평가손실	-	-

금융비용 계	1,172,025	287,725

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권 등	매도가능금융자산	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	-	24,569	-	-	-	24,569

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	-	-	-	-

매출채권처분손실	-	-	-	-	-

외환차손익	-	216,128	-	-	-	216,128

외화환산손익	-	185,759	-	-	-	185,759

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(969,023)	-	-	-	-	(969,023)

이자비용	-	-	-	-	(198,348)	(198,348)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권 등	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	-	11,614	-	-	-	11,614

당기손익인식금융자산평가이익	620	-	-	-	-	620

매출채권처분손실	-	-	-	-	-	-

외환차손익	-	73,838	-	-	-	73,838

외화환산손익	-	77,272	-	-	-	77,272

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	198,415	-	-	-	-	198,415

이자비용	-	-	-	-	(274,116)	(274,116)

파생상품거래이익	-	-	-	-	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

휴림로봇(주)	회사채	사모	2020년 02월 28일	10,000	표면 : 6만기 : 6	-	2023년 02월 28일	미상환	-

휴림로봇(주)	회사채	사모	2020년 02월 28일	1,010	표면 : 1만기 : 4	-	2023년 02월 28일	미상환	-

휴림로봇(주)	회사채	사모	2020년 02월 28일	9,000	표면 : 6만기 : 6	-	2023년 02월 28일	미상환	-

합 계	-	-	-	20,010	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	20,010	-	-	-	-	-

합계	-	-	20,010	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-