휴림로봇 사업보고서 (2022.12)
5. 위험관리 및 파생거래

[재무위험 관리]

연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 전환사채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 이자율위험, 환위험 및 유동성위험 등 입니다. 연결실체의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험연결실체는 매출거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.① 당기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	통 화	당기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	1,820,603	2,307,250,013	1,392,901	1,651,284,348

JPY	318,320	3,034,162	318,320	3,279,459

EUR	10,405	14,059,708	4,945	6,637,535

매출채권	USD	2,561,885	3,246,676,380	1,167,651	1,384,250,736

JPY	543,900	5,184,346	543,900	5,603,475

매입채무	USD	3,004	3,806,817	3,004	3,561,099

JPY	10,028,979	95,594,222	6,105,929	62,905,722

미지급금	JPY	414,182	3,947,899	-	-

② 당기말과 전기말 현재 원화대비의 USD 등의 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락시 당기말과 전기말 현재의 화폐성 외화자산 및 외화부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	555,012	(555,012)	303,197	(303,197)

EUR	1,406	(1,406)	664	(664)

JPY	(9,132)	9,132	(5,402)	5,402

합 계	547,286	(547,286)	298,459	(298,459)

2) 이자율위험연결실체는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

변동이자율 금융부채	3,060,000	3,060,000

고정이자율 금융부채	-	649,810

합 계	3,060,000	3,709,810

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당기말과 전기말 현재 변동이자율 금융부채의 이자율이 1% 변동하였을 경우에 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

법인세비용차감전순손익	(30,600)	30,600	(30,600)	30,600

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동자산

현금및현금성자산	24,403,408	14,483,623

기타금융자산	9,261,020	827,771

매출채권및기타채권	7,303,096	7,652,895

소계	40,967,524	22,964,289

비유동자산

장기금융자산	3,500	141,500

당기손익-공정가치측정금융자산	16,515,612	54,857,307

소계	16,519,112	54,998,807

합 계	57,486,636	77,963,096

② 손상차손연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 보고기간말 현재 매출채권의 연령, 그리고 기대신용손실에 따른 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

집합평가

3개월 이하	3,914,097	(69,935)	6,380,477	(496,753)

4~6개월	1,920,362	(153,915)	849,569	(67,706)

7~12개월	309,656	(83,362)	187,454	(49,925)

13개월~18개월	53,311	(27,550)	1,333,751	(679,251)

18개월 초과	2,465,115	(2,461,792)	1,700,689	(1,650,923)

개별평가	3,492,418	(3,492,418)	2,142,729	(2,142,729)

합 계	12,154,959	(6,288,972)	12,594,669	(5,087,287)

당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.

(3) 유동성 위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름, 금융자산의 현금유입, 유상증자 및 금융부채의 만기연장에 따른 유동성 관리 등으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6 ~12개월	1~2년	2년 초과

차입금	3,060,000	3,201,556	109,642	3,091,915	-	-

매입채무	8,297,174	8,297,174	8,297,174	-	-	-

기타채무	4,078,274	4,188,519	4,188,519	-	-	-

리스부채	3,211,282	3,454,046	548,618	528,350	1,013,341	1,363,737

비지배지분부채	2,616,731	2,616,731	-	-	2,616,731	-

전환사채(*1)	9,527,346	10,375,000	250,000	10,125,000	-	-

합 계	30,790,807	32,133,026	13,393,953	13,745,265	3,630,072	1,363,737

(*1) 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점으로 표시하였습니다.

(3) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	33,522,203	25,118,318

자본	80,951,021	72,210,827

부채비율	41.41%	34.78%

(4) 공정가치

① 금융상품 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	7,678,574	-	16,543,392	24,221,966

전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	54,857,307	-	-	54,857,307

③ 가치평가기법 및 투입변수

당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	비고

당기손익-공정가치측정 금융자산	16,543,392	3	이항모형, 순자산조정법	할인율 등

④ 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	12,824