휴림로봇 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 2년간 매출채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	손상금액	매출채권	손상금액

3개월 이하	4,790,296	-63,286	3,401,650	-125,165

4~6개월	956,227	-47,887	913,548	-149,003

7~12개월	896,424	-49,056	871,407	-206,430

13개월~18개월	517,495	-185,154	678,516	-653,614

18개월 초과	4,231,962	-4,181,042	3,987,858	-3,938,162

합계	11,392,405	-4,526,425	9,852,979	-5,072,374

(2) 당분기 말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다. (3) 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	5,072,374	6,286,186

손상차손 인식(환입)	-545,949	-1,213,812

환율변동효과	-	-

기말금액	4,526,425	5,072,374

(4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 1개월 이상 채권에 대하여는 채권별 계약내역을 확인한 후, 회수가능금액을 산정하여 대손설정에 반영하고 있습니다. 2. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	당분기	전기	전전기

제조용로봇 및서비스용로봇	상품	3,464,771	201,130	-

제품	418,705	643,405	485,906

재공품	222,117	937,791	104,661

원재료	1,519,289	1,836,537	2,395,613

합계	5,624,882	3,618,863	2,986,180

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	6.79%	8.47%	6.18%

[재고자산÷기말자산총계×100]

(3) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 당사는 2020년 3분기말 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 9월 30일 영앤진회계법인 입회없이 재고자산의 실사를 하였으며, 현재의 재고자산과 일치합니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인 없이 현장 직원과 담당부서 관리직원에 의한 재고실사 후 보고하였습니다. 3. 공정가치평가 내역 가. 공정가치 수준

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

나 금융상품 및 금융손익의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 분류는 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상,각후원가 측정금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	10,080,763	-	-

기타금융자산	2,695,502	-	1,062,524	-	-

매출채권	-	-	7,648,649	-	-

기타채권	-	-	2,760,582	-	-

장기금융자산	25,591,502	294,910	141,500	-	-

금융자산 합계	28,287,005	294,910	21,694,017	-	-

금융부채:

매입채무	-	-	-	-	4,085,505

기타채무	-	-	-	-	1,769,968

단기차입금	-	-	-	-	3,720,508

유동성장기차입금	-	-	-	-	216,710

전환사채	-	-	-	-	14,029,465

리스부채	-	-	-	-	687,822

장기차입금	-	-	-	-	5,003,246

금융부채 합계	-	-	-	-	29,513,225

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상,각후원가 측정금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	5,186,524	-	-

기타금융자산	-	-	4,533,742	-	-

매출채권	-	-	4,780,605	-	-

기타채권	-	-	1,012,883	-	-

장기금융자산	4,112,594	293,910	141,500	-	-

금융자산 합계	4,112,594	293,910	15,655,255	-	-

금융부채:

매입채무	-	-	-	-	3,693,992

기타채무	-	-	-	-	2,820,211

단기차입금	-	-	-	-	4,175,000

유동성장기차입금	-	-	-	-	200,040

리스부채	-	-	-	-	318,647

장기차입금	-	-	-	-	849,850

금융부채 합계	-	-	-	-	12,057,739

상기 금융자산 및 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	13,392	101,988	47,789	87,866

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	-	-

외환차익	296	224,961	39,621	269,154

외화환산이익	3,960	197,282	143,292	247,893

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	4,787,098	4,816,145	(66,634)	-

사채상환이익	577,315	577,315	-	-

파생금융상품거래이익	-	-	-	-

파생금융상품평가이익	-	-	-	-

금융수익 계	5,382,062	5,917,690	164,069	604,912

Ⅱ. 금융비용

이자비용	485,296	1,177,284	75,542	299,154

매출채권처분손실	878	878	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(288,696)	44,014	712,489	712,489

외환차손	32,810	42,058	2,271	30,164

외화환산손실	137,145	278,759	2,916	21,234

사채상환손실	-	-	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	-	-

파생금융상품평가손실	-	-	-

금융비용 계	367,432	1,542,992	793,219	1,063,041

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권 등	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	-	101,988	-	-	-	101,988

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	-	-	-	-

매출채권처분손실	-	(878)	-	-	-	(878

외환차손익	-	182,903	-	-	-	182,903

외화환산손익	-	(81,477)	-	-	-	(81,477)

사채상환이익	-	577,315	-	-	577,315

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	4,816,145	-	-	-	-	4,816,145

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(44,014)	-	-	-	(44,014)

이자비용	-	-	-	-	(1,177,284)	(1,177,284)

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권 등	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	-	87,866	-	-	-	87,866

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	-	-	-	-

매출채권처분손실	-	-	-	-	-	-

외환차손익	-	238,990	-	-	-	238,990

외화환산손익	-	226,658	-	-	-	226,658

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(712,489)	-	-	-	-	(712,489)

이자비용	-	-	-	-	(299,154)	(299,154)

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

휴림로봇(주)	회사채	사모	2020년 02월 28일	10,000	표면 : 6만기 : 6	-	2023년 02월 28일	미상환	-

휴림로봇(주)	회사채	사모	2020년 02월 28일	1,010	표면 : 1만기 : 4	-	2023년 02월 28일	미상환	-

휴림로봇(주)	회사채	사모	2020년 02월 28일	9,000	표면 : 6만기 : 6	-	2023년 02월 28일	미상환	-

합 계	-	-	-	20,010	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	20,010	-	-	-	-	-

합계	-	-	20,010	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-