휴림로봇 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 19 기 3분기 2017년 9월 30일 현재

제 18 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 디에스티로봇과 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 디에스티로봇(이하 "지배기업")은 1999년 11월 산업용로봇 및 서보ㆍ모션컨트롤러등의 제조를 목적으로 설립되었으며, 지배기업은 제16기 정기주주총회를 통해 충청남도 천안시 서북구 직산읍 4산단6길 27(천안 제4산업단지)로 이전하였으며, 연구소도 2015년 6월 충청남도 천안시 서북구 직산읍 4산단6길 27(천안 제4산업단지)로 이전하였습니다. 한편, 지배기업은 2006년 12월 5일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한 지배기업은 2015년 3월중에 회사명을 주식회사 동부로봇에서 주식회사 디에스티로봇으로 변경하였습니다.

당반기말 현재 지배기업의 총 납입자본금은 11,093,566천원이며, 2017년 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

Beijinglinksun Technology	3,854,075	7.1

디신통컨소시엄	3,616,636	6.7

리밍	1,952,005	3.6

대덕뉴비즈 3호조합	1,903,225	3.5

에스알투자조합	1,745,800	3.2

대덕뉴비즈 2호조합	1,650,825	3.1

강석희	1,623,640	3

김철	937,310	1.7

기타	38,184,315	68.1

합 계	55,467,831	100

(2) 종속기업의 개요① 당 3분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	지분율(%)

당분기말	전기말

다사전자기계기술(상해)유한공사	중국	산업용로봇 판매	100.00	100.00

주식회사 디에스티파트너즈	한국	유통업	100.00	-

주식회사 디에셋스테이	한국	부동산업	100.00	-

*디에셋홀딩스는 디에셋스테이로 상호 변경됨.

② 당 3분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	다사전자기계기술(상해)유한공사	주식회사디에스티파트너즈	주식회사디에셋스테이

자산	9,088,618	897,086	890,438

부채	7,939,437	4,467	8,080

자본	1,149,181	892,619	882,358

매출액	7,294,942	0	0

당기순이익	693,534	(106,381)	(116,642)

총포괄이익	710,043	(106,381)	(116,642)

2. 중요한 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 연결재무제표 작성기준

연결실체의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’ 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품’

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결실체는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 22,713,775천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재대여금 및 수취채권 17,029,627천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2016년 12월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 기업전체수준의 공시연결실체는 경영진의 의사결정을 위해 경영진에게 제공되는 보고수준에 따라 영업부문을 2개의 부문(제조업용 로봇, 지능형 서비스로봇)으로 구분하였습니다. 부문이익,부문자산 및 부문부채는 부문간 공통원가 및 공통자산의 배분 없이 연결실체의 회계정책에 따라 측정되고 있습니다.

(1) 연결실체의 영업부문은 다음과 같습니다.

구 분	영 업

제조업용 로봇부문	직각좌표로봇, 수평다관절로봇, 데스크탑로봇, 반도체용로봇, 리니어스테이지 등 제조

지능형 서비스로봇부문	공공서비스로봇(모바일플랫폼), 애완로봇 등 제조

(2) 영업부문별 수익 및 성과당분기와 전분기 중 연결실체의 영업부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조업용로봇부문	지능형서비스로봇부문	총계	제조업용로봇부문	지능형서비스로봇부문	총계

총매출액	66,892,068	176,880	67,068,948	25,122,079	630,181	25,752,260

내부매출액	-	-	-	(2,048,843)	-	-

순매출액	44,892,068	176,880	67,068,948	23,073,236	630,181	23,703,417

감가상각비 및 무형자산상각비	517,847	11,056	528,903	474,951	12,088	487,039

영업이익	4,364,754	12,890	4,377,644	(272,471)	(5,631)	(278,102)

(3) 지역별 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비유동자산	매출액	비유동자산

대한민국	50,114	38,651	24,733	10,167

아시아	16,955	0	3,068	56

합 계	67,069	38,651	27,801	10,223

(4) 주요 고객 부문 연결실체는 당기 매출액 기준으로 (주)티앤에스와 매출액의 49.81%를 거래하고 있으며, 이외 거래처는 기업전체 수익의 10% 미만인 거래처입니다.5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 분류는 다음과 같습니다.

- 2017년 9월 30일(단위: 천원)

재무상태표상 자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	합계

유동항목	현금및현금성자산	3,903,663	-	3,903,663

매출채권	15,821,381	-	15,821,381

기타금융자산	15,052,477	28,024	15,080,501

기타수취채권	1,208,247	-	1,208,247

비유동항목	장기금융자산	1,206,500	-	1,206,500

기타금융자산	564,178	-	564,178

합계	37,756,446	28,024	37,784,470

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

유동항목	매입채무	-	15,598,443	15,598,443

차입금	-	5,451,771	5,451,771

기타지급채무	-	1,320,638	1,320,638

비유동항목	차입금	-	1,450,000	1,450,000

전환사채	-	23,046,260	23,046,260

합계	-	46,867,112	46,867,112

- 2016년 12월 31일(단위: 천원)

재무상태표상 자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	합계

유동항목	현금및현금성자산	2,988,294	-	2,988,294

매출채권	23,709,215	-	23,709,215

기타금융자산	242,498	27,900	270,398

기타수취채권	1,120,430	-	1,120,430

비유동항목	장기금융자산	188,500	-	188,500

기타금융자산	588,258	-	588,258

합 계	28,837,195	27,900	28,865,095

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

유동항목	매입채무	-	16,632,531	16,632,531

차입금	-	8,299,766	8,299,766

기타지급채무	-	2,008,177	2,008,177

비유동항목	차입금	-	1,450,000	1,450,000

합 계	-	28,390,474	28,390,474

6. 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	31,349	374

보통예금	4,127,706	3,179,312

국고보조금	(255,392)	(191,392)

합 계	3,903,663	2,988,294

7. 기타금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금 등(*1)	15,052,477	-	242,498	-

당기손익인식금융자산(*2)	28,024	-	27,900	-

보증금	-	563,894	-	587,684

국민연금전환금	-	283	-	573

합 계	15,080,501	564,177	270,398	588,257

(*1) 당분기말 현재 100,000천원(전기말 현재:100,000천원)이 질권 설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 당사가 보유한 삼성생명(주) 248주에 대한 금융자산으로 해당 주식에 대하여 당분기에 124천원(전분기: 1,116천원의 평가이익)의 평가이익을 금융수익으로 인식하였습니다.

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	21,321,255	(5,499,874)	15,821,381	27,313,283	(3,604,069)	23,709,214

단기대여금	220,168	(184,273)	35,895	234,868	-	234,868

미수금	1,127,893	-	1,127,893	875,430	-	875,430

미수수익	44,459	-	44,459	10,133	-	10,133

합 계	22,713,775	(5,684,147)	17,029,628	28,433,714	(3,604,069)	24,829,645

9. 기타자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,157,665	-	503,176	-

선급비용	226,461	-	58,669	-

합 계	1,384,126	-	561,845	-

10. 재고자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금(*)	장부금액	취득원가	평가손실충당금(*)	장부금액

제품	920,274	(81,804)	838,470	692,050	(124,543)	567,507

재공품	925,822	(561,345)	364,477	2,311,098	(544,801)	1,766,297

원재료	4,009,285	(203,258)	3,806,027	2,234,808	(229,015)	2,005,793

합 계	5,855,381	(846,407)	5,008,974	5,237,956	(898,359)	4,339,597

11. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

구 분	내역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	3,500	3,500

합 계	3,500	3,500

12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	주요영업활동	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	장부금액

종속기업	다사전자기계기술(상해)유한공사	산업용로봇 판매	중국	100	437,919	437,919

주식회사 디에스티파트너즈	유통업	한국	100	999,000	-

주식회사 디에셋스테이	부동산업	한국	100	999,000	-

관계기업	중해지능장비제조(심천)유한공사	산업용로봇, 지능형서비스로봇 판매	중국	71	2,477,040	-

주식회사 삼부토건	도로건설업	한국	15.6	28,401,005	-

합 계	33,313,964	437,919

(2) 종속기업의 당분기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	다사전자기계기술(상해)유한공사	주식회사디에스티파트너즈	주식회사디에셋스테이

자산	9,088,618	897,086	890,438

부채	7,939,437	4,467	8,080

자본	1,149,181	892,619	882,358

매출액	7,294,942	0	0

당기순이익	693,534	(106,381)	(116,642)

총포괄이익	710,043	(106,381)	(116,642)

13. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	7,244,623	7,499,947

취득	493,340	211,315

처분	(1,899)	-

감가상각	(433,160)	(429,313)

분기말	7,302,904	7,281,949

취득원가	16,983,793	15,382,160

감가상각누계액	(9,680,889)	(8,100,213)

14. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,562,762	1,928,333

취득	713,674	493,669

처분	-	-

무형자산상각비	(544,343)	(690,895)

반기말	1,734,513	1,731,107

취득원가	14,306,551	13,938,966

상각누계액	(12,572,038)	(12,207,859)

15. 정부보조금 정부기관 등과 체결한 국책과제와 관련하여 당반기에 사용한 정부보조금의 주요 내역은 다음과 같으며, 사용된 정부보조금은 전액 경상연구개발비와 상계하였습니다.

(단위: 천원)

국책과제명	주관기관	사용금액	협약기간

Corobot개발과제	(주)디에스티로봇	154,385	2016.05.01~2017.12.31

EtherCAT과제3차	(주)디에스티로봇	-	2016.07.01~2017.08.31

합 계	154,385

16. 담보제공자산(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입한도	차입금액	담보권자

토지,건물(천안공장)	7,073,173	4,080,000	3,400,000	3,400,000	농협은행

1,920,000	1,600,000	1,516,650

840,000	700,000	700,000

기타금융자산(정기예금)	100,000	100,000	-	-	한국미쓰비시전기오토메이션(주)

합 계	7,173,173	6,940,000	5,700,000	5,616,650

17. 매입채무및기타채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

매입채무	15,598,443	11,390,375

미지급금	713,164	438,893

미지급비용	553,243	534,057

합 계	16,864,850	12,363,325

18. 차입금 및 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

KEB하나은행	운전자금대출	-	-	3,400,000

우리은행	-	-	700,000

농협은행	4.43	100,000	100,000

-	-	266

3.85	700,000	-

3.21	3,400,000	-

국민은행	5.48	490,000	499,500

산업은행	6.76	500,000	500,000

농협은행	-	-	900,000

베이징링크선	-	-	2,000,000

합 계	5,190,000	8,099,766

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

KEB하나은행	운전자금대출	4.00	-	1,650,000

농협은행	일반담보대출	3.30	1,516,650	-

합 계	1,516,650	1,650,000

유동성장기차입금	(216,710)	(200,000)

차 감 계	1,299,940	1,450,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채	25,400,000	-

상환할증금	1,495,864	-

전환권조정	(3,849,604)	-

전환사채장부금액	23,046,260	-

당분기말 현재 상기 전환사채의 주요 발행조건 등의 내용은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주)

종류＼구분	발행일	만기일	권면총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건	미상환사채	비고

전환비율(%)	전환가액	권면총액	전환가능주식수

제 04회전환사채	2017년 02월 15일	2020년 02월 15일	14,400,000,000	보통주	2018년 2월 15일~2020년 2월 14일	100	1,250	14,400,000,000	11,520,000	-

제 05회전환사채	2017년 02월 14일	2020년 02월 14일	4,000,000,000	보통주	2018년 2월 14일~2020년 2월 13일	100	1,797	4,000,000,000	2,225,932	-

제 06회전환사채	2017년 09월 08일	2020년 09월 08일	5,000,000,000	보통주	2018년 9월 08일~2020년 9월 07일	100	2,026	5,000,000,000	2,467,917	-

제 07회전환사채	2017년 09월 08일	2020년 09월 08일	2,000,000,000	보통주	2018년 9월 08일~2020년 9월 07일	100	2,026	2,000,000,000	987,166	-

합 계	-	-	25,400,000,000	보통주	-	25,400,000,000	8,904,578

* 제 4회, 제 5회 전환사채의 전환가격은 17.04.10 유상증자 할인발행(1,106원)으로 전환가격 조정함

19. 충당부채

판매보증충당부채는 주로 당분기와 전분기 중 판매된 제품과 관련되어 있으며, 연결실체는 유사한 제품과 서비스와 관련된 과거 보증 자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	295,133	100,661

전입금액	400,563	105,033

사용금액	-	-

기말금액	695,696	205,694

20. 납입자본 및 기타자본

(1) 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주 55,467,831주 및 200원입니다.

(단위: 천원)

일자	변동내역	주식수(단위 : 주)	자본금	주식발행초과금	합 계

2016-01-01	전기초	9,493,166	4,746,583	24,885,325	29,631,908

2016-12-06	유상증자	183,150	91,575	908,424	999,999

2016-12-22	전환사채 전환	213,629	106,815	959,115	1,065,930

2016-12-31	전기말	9,889,945	4,944,973	26,752,864	31,697,837

2017-01-01	무상증자	9,873,485	4,936,743	(4,936,743)	-

2017-02-07	주식분할	29,645,145	-	-	-

2017-04-10	유상증자	4,520,795	904,159	4,093,250	4,997,409

2017-09-01	유상증자	1,538,461	307,692	3,037,246	3,344,938

2017-09-30	당분기말	55,467,831	11,093,566	28,951,117	40,044,683

21. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	663,915	2,099,585	481,928	1,552,135

퇴직급여	28,931	127,904	43,380	112,944

복리후생비	85,929	310,517	60,532	197,844

여비교통비	64,349	163,740	47,290	179,253

지급수수료	190,803	1,906,481	99,535	424,390

지급임차료	96,564	243,023	31,004	78,445

감가상각비	54,665	128,536	25,321	77,600

무형자산상각비	29,843	98,807	33,118	113,993

경상연구개발비	199,275	740,824	165,558	498,591

대손상각비	1,340,417	1,850,265	378,249	628,732

판매보증비	371,682	874,114	82,117	305,605

광고선전비	79,586	189,795	44,585	64,740

기타비용	541,764	1,108,809	146,031	487,832

합 계	3,747,723	9,842,400	1,638,648	4,722,104

22. 금융수익 및 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	41,174	83,384	973	8,159

외환차익	26,280	95,220	3,683	151,402

외화환산이익	25,444	23,496	(55,119)	878

당기손익인식금융자산평가이익	(992)	124	-	-

종속기업투자처분손익	218,071	218,071	-	-

금융수익 계	309,977	420,295	(50,463)	160,439

Ⅱ. 금융비용

이자비용	218,746	863,639	110,205	295,306

매출채권처분손실	-	17,261	174	13,966

당기손익금융자산평가손실	-	-	(1,240)	1,116

외환차손	31,443	347,779	93,772	155,328

외화환산손실	(19,033)	124,573	253,487	337,235

종속기업투자처분손실	778,666	778,666	-	-

금융비용 계	1,009,822	2,131,918	456,398	802,951

23. 기타수익 및 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타이익

유형자산처분이익	-	1,146	-	132

지분법이익	5,394,468	5,394,468	-	-

잡이익	1,553	61,248	(108)	29,532

소 계	5,396,024	5,456,862	(108)	29,664

Ⅱ. 기타비용

유형자산처분손실	-	-	(250)	10,521

투자자산처분손실	15,836	15,836	-	-

기부금	-	-	-	13,080

기타의대손상각비	-	-	-	-

잡손실	5,453	28,041	(94,292)	113,340

소 계	21,289	43,877	(94,542)	136,941

24. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 법인세납부액은 없습니다.

25. 주당손익기본주당이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위: 주, 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 반기순이익	4,330,601,061	8,021,579,206	(1,634,016,388)	(1,220,788,078)

가중평균유통보통주식수(주)	54,815,657	58,915,451	53,314,967	48,883,530

기본 및 희석주당손실	79	136	(31)	(25)

(*) 가중평균유통보통주식수는 당분기 중 발생한 무상증자, 액면분할, 전환사채등을 고려하여 산정하였습니다.(2) 희석주당손익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 당분기 및 전분기의 희석주당손익의 산출 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

지배기업 소유주지분 반기순이익	8,021,579,206	8,021,579,206	(1,220,788,078)	(1,220,788,078)

조정효과	766,114,707	766,114,707	8,354,875	25,064,625

희석주당이익 산정을 위한 순이익(A)	8,787,693,913	8,787,693,913	(1,212,433,203)	(1,195,723,453)

가중평균 유통보통주식수	54,815,657	58,915,451	53,314,967	48,883,530

조정내역	14,572,148	13,977,250	765,772	765,772

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(B)	69,387,805	72,892,701	54,080,739	49,649,302

희석주당순이익(A/B)	127	121	(22)	(24)

26. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

최대주주	베이징 링크선 테크놀러지

종속기업	다사전자기계기술(상해)유한공사

종속기업	디에셋홀딩스

종속기업	디에스티파트너즈

종속기업	삼부토건

관계회사	중해지능장비제조 (심천)유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등	자금거래

제품 매출	기타수익	원재료매입	출자	차입금 상환

종속기업

디에셋홀딩스	-	2,500	-	999,000	-

디에스티파트너즈	-	2,500	-	999,000	-

다사전자기계기술(상해) 유한공사	5,277,813	-	-	-	-

소 계	5,277,813	5,000	-	1,998,000	-

관계기업

중해지능장비제조 (심천)유한공사	-	-	-	2,477,040	-

삼부토건	-	-	-	20,000,005	-

기타 특수관계자

베이징 링크선 테크놀러지	-	-	-	-	2,000,000

합 계	5,277,813	5,000	-	24,475,045	2,000,000

* 디에스티시스템은 당반기에 특수관계자에 해당이 없어 표시 생략함.* 삼부토건은 17.09.30 순자산 재평가 부분의 부의영업권 5,388백만원이 발생하였 고, 자금거래에는 포함되지 않았습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등	자금거래

제품 매출	이자수익	원재료매입	대여금회수

종속기업

다사전자기계기술(상해) 유한공사	2,048,843	-	26,609	-

소 계	2,048,843	-	26,609	-

기타 특수관계자

베이징 링크선 테크놀러지	346,740	-	-	-

(주)디에스티시스템	1,483,844	-	71,632	-

소 계	1,830,584	-	71,632	-

합 계	3,879,427	-	98,241	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

매출채권	기타	매입채무	기타	매출채권	기타	기타

종속기업

다사전자기계기술(상해)유한공사	6,428,782	-	-	-	1,331,600	-	-

소 계	6,428,782	-	-	-	1,331,600	-	-

기타 특수관계자

베이징 링크선 테크놀러지	-	-	-	-	-	-	2,000,000

합 계	6,428,782	-	-	-	1,331,600	-	2,000,000

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	245,336	564,802

퇴직급여	9,207	609,541

합 계	254,543	1,174,343

27. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	한도 약정액	사용액

기업은행	구매카드대금	1,000,000	-

농협은행	일반담보대출	1,800,000	1,516,650

운전자금대출	3,400,000	3,400,000

운전자금대출	700,000	700,000

운전자금대출	100,000	100,000

마이너스대출	500,000	-

KEB하나은행	매출채권담보대출	2,000,000	-

무역금융	500,000	-

국민은행	운전자금대출	499,500	490,000

산업은행	운전자금대출	500,000	500,000

(2) 당분기말 현재 연결실체 가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	지급보증액

서울보증보험	납품하자보증 및 계약이행보증 등	1,487,953

한국무역보험공사	KEB하나은행 무역보험대출	450,000

천징	채무보증(국민은행)	549,450

(3) 지배회사는 2017년 6월 13일 삼부토건 주식회사 주식 인수 계약과 관련하여 우선협상대상자로 선정되었으며, 이와 관련하여 지급한 계약이행 보증금 4,140백만원을 당분기말 현재 유동성기타자산으로 계상하였습니다.

28. 재무위험 관리

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	49,010,974	29,160,759

자본	32,051,412	13,455,393

부채비율	153%	217%

(2) 금융위험관리연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험(외화 및이자율 위험), 신용위험, 유동성위험, 그리고 공정가치 위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

① 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 중요한 변동은 없습니다. ② 공정가치위험2017년 3분기 중, 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

③ 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

29. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기에 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 반기순이익	8,021,579	(1,027,890)

2. 조정항목:

감가상각비	442,951	449,860

무형자산상각비	425,639	690,894

대손상각비	1,806,629	628,732

기타의대손상각비	-	-

판매보증비	866,323	305,605

이자비용	863,639	295,307

외화환산손실	124,573	337,235

이자수익	(83,384)	(8,159)

외화환산이익	(23,496)	(878)

유형자산처분이익	(1,146)	(132)

투자자산처분손실	15,836	-

당기손익인식금융자산평가손실(이익)	(124)	1,116

종속기업투자처분손실	778,666	-

재고자산평가손실	(51,952)	-

전환권조정및대가상환할증금	303,581	46,798

소 계	5,467,735	2,746,378

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(1,099,840)	(7,421,815)

재고자산의 감소(증가)	(640,491)	(2,630,898)

부가세예수금	427,224	268,781

기타유동자산의 감소(증가)	(1,369,096)	(587,510)

유형자산의 감소(증가)	-	(1,410)

미수금의 증가(감소)	(40,619)	-

기타비유동자산의 감소(증가)	(407,698)	(402,070)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	4,027,370	5,011,502

충당부채의 증가(감소)	(465,760)	(123,754)

기타유동부채의 증가(감소)	1,467,118	7,355

퇴직금의 지급	-	362,915

소 계	1,898,208	(5,516,904)

4. 합 계(1+2+3)	15,387,522	(3,798,416)