휴림로봇 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 2년간 매출채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	손상금액	매출채권	손상금액

3개월 이하	5,719,268	-168,670	3,667,114	-132,233

4~6개월	499,117	-94,165	2,101,435	-385,328

7~12개월	1,450,320	-402,623	386,795	-104,394

13개월~18개월	264,657	-255,896	273,758	-264,516

18개월 초과	4,440,886	-4,440,886	4,508,427	-4,508,427

합계	12,374,248	-5,362,240	10,937,529	-5,394,898

(2) 당분기 말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다. (3) 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	5,394,898	5,072,374

손상차손 인식(환입)	-32,658	322,524

환율변동효과	-	-

기말금액	5,362,240	5,394,898

(4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 1개월 이상 채권에 대하여는 채권별 계약내역을 확인한 후, 회수가능금액을 산정하여 대손설정에 반영하고 있습니다. 2. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	당분기	전기	전전기

제조용로봇 및서비스용로봇	상품	2,160,670	4,827,871	201,130

제품	545,060	1,052,544	643,405

재공품	875,897	810,458	937,791

원재료	1,130,056	668,500	1,836,537

합계	4,711,683	7,359,373	3,618,863

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	4.15%	4.42%	8.47%

[재고자산÷기말자산총계×100]

(3) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 당사는 2021년 1분기말 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 3월 말에 대주회계법인입회없이 재고자산의 실사를 하였으며, 현재의 재고자산과 일치합니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인 없이 현장 직원과 담당부서 관리직원에 의한 재고실사 후 보고하였습니다. 3. 공정가치평가 내역 가. 공정가치 서열체계

① 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 23(당) 1분기

당기손익-공정가치측정 금융자산	50,290,331	-	-	50,290,331

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	293,910	293,910

제 22(전) 기

당기손익-공정가치측정 금융자산	66,671,367	-	0	66,671,367

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	293,910	293,910

나. 금융상품 및 금융손익의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상,각후원가 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	23,350,216	-

기타금융자산	103,672	-	729,150	-

매출채권	-	-	6,409,083	-

기타채권	-	-	803,322	-

장기금융자산	52,769,983	293,910	141,500	-

금융자산 합계	52,873,655	293,910	31,433,271	-

금융부채:

매입채무	-	-	-	6,378,788

기타채무	-	-	-	2,180,130

단기차입금	-	-	-	3,060,000

유동성장기차입금	-	-	-	200,040

전환사채	-	-	-	27,663,065

리스부채	-	-	-	478,062

장기차입금	-	-	-	599,800

금융부채 합계	-	-	-	40,559,885

② 전기(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	25,767,641	-

기타금융자산	103,672	-	935,150	-

매출채권	-	-	4,981,206	-

기타채권	-	-	1,183,932	-

장기금융자산	69,551,020	293,910	141,500	-

금융자산 합계	69,654,692	293,910	33,009,429	-

금융부채:

매입채무	-	-	-	5,573,698

기타채무	-	-	-	1,651,133

단기차입금	-	-	-	3,060,000

유동성장기차입금	-	-	-	200,040

전환사채	33,280,516

리스부채	-	-	-	586,312

장기차입금	-	-	-	649,810

금융부채 합계	-	-	-	45,001,509

상기 금융자산 및 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	25,248	22,568

외환차익	23,090	216,501

외화환산이익	103,044	190,040

매도가능금융자산처분이익	-	-

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	-

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	148,907	-

파생금융상품거래이익	-	-

파생금융상품평가이익	-	-

금융수익 계	429,109	375,361

Ⅱ. 금융비용

이자비용	759,767	196,129

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	23,042,321	969,023

외환차손	1,745	373

외화환산손실	418	4,281

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	106,779	-

사채상환손실	-	-

매출채권처분손실	-	-

파생금융상품평가손실	-	-

금융비용 계	23,911,030	1,169,806

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권 등	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	-	25,248	-	25,248

외환차손익	-	21,345	-	21,345

외화환산손익	-	102,626	-	102,626

이자비용	-	-	(759,767)	(759,767)

당기손익-공정가치금융자산 처분손익	42,128	-	-	42,128

당기손익-공정가치금융자산 평가손익	(23,042,321)	-	-	(23,042,321)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권 등	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	-	22,568	-	22,568

외환차손익	-	216,128	-	216,128

외화환산손익	-	185,759	-	185,759

이자비용	-	-	(196,129)	(196,129)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(969,023)	-	-	(969,023)

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

휴림로봇(주)	회사채	사모	2020년 02월 28일	10,000	표면 : 6만기 : 6	-	2023년 02월 28일	미상환	-

휴림로봇(주)	회사채	사모	2020년 02월 28일	1,010	표면 : 1만기 : 4	-	2023년 02월 28일	상환	-

휴림로봇(주)	회사채	사모	2020년 02월 28일	9,000	표면 : 6만기 : 6	-	2023년 02월 28일	미상환	-

휴림로봇(주)	회사채	사모	2020년 12월 28일	10,000	표면 : 3만기 : 5	-	2023년 12월 28일	미상환	-

휴림로봇(주)	회사채	사모	2020년 12월 28일	4,000	표면 : 3만기 : 5	-	2023년 12월 28일	미상환	-

합 계	-	-	-	34,010	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	14,000	14,000	-	-	-	-	-

합계	-	14,000	14,000	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-