휴림로봇 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

당분기 : 2022년 1월 1일 부터 2022년 9월 30일 까지
전분기 : 2021년 1월 1일 부터 2021년 9월 30일 까지
휴림로봇 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

휴림로봇 주식회사(이하 "지배기업")는 1999년 11월 산업용로봇 및 서보ㆍ모션컨트롤러등의 제조를 목적으로 하여 설립되었으며, 본사 및 공장은 충청남도 천안시 서북구 직산읍 4산단6길 27(천안 제4산업단지)에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2019년3월 29일 주식회사 디에스티로봇에서 휴림로봇 주식회사로 상호를 변경하였습니다.

당분기 말 현재 지배기업의 총 납입자본금은 32,755백만원이며, 당분기말 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

주식회사 휴림홀딩스	10,335,917	6.31

MORGAN STANLEY CO	2,432,449	1.49

기타 주주	151,007,332	92.20

합 계	163,775,698	100.00

(2) 종속기업의 개요 ① 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	지분율(%)

당분기말	전기말

㈜에이치엘파트너즈	한국	유통업	100	100

㈜휴림에이엠씨	한국	부동산업	100	100

㈜인웍스로봇	한국	제조,도소매업	96.67	95.00

㈜태안중공업	한국	제조,도소매업	-	100

㈜디아크(*1)	한국	제조업	40.56	-

휴림인프라투자조합	한국	투자업	62.75	62.75

(*1) 당기 중 지분을 신규 취득하였으며, 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나 다른의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있는 점을 고려하였을 때 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

② 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜에이치엘파트너즈	㈜휴림에이엠씨	㈜인웍스로봇	㈜디아크	휴림인프라투자조합

자산	72,388	2,239,203	2,148,846	45,164,410	9,825,888

부채	1,191,391	2,546,034	746,309	10,891,753	6,705

자본	(1,119,003)	(306,831)	1,402,537	34,272,657	9,819,183

매출액	88,801	171,439	1,734,031	16,433,451	-

당기순이익(손실)	(272,824)	(206,476)	(1,805,249)	7,708,761	(11,520,775)

총포괄이익(손실)	(272,824)	(206,476)	(1,805,249)	7,708,761	(11,520,775)

(3) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에 포함 또는 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	변동내용	변동사유

(주)태안중공업	대상 제외	당분기 중 매각

(주)디아크	대상 포함	당분기 중 지분 취득으로 지배력을 획득

(4) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	비지배 지분율(%)	비지배지분에 배분된 당기순손익	누적비지배지분

(주)디아크	59.44	4,455,138	24,526,850

(5) 사업결합연결실체는 신규사업 진출을 위해 2022년 5월 19일자로 (주)디아크 지분 40.56%를인수하여 지배력을 획득하였습니다. 취득일 현재 이전대가는 전액 현금으로 지급되었습니다.1) 취득일 현재 연결실체가 인식한 (주)디아크의 취득자산과 인수부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

현금및현금성자산	13,339,532

재고자산	400,794

매출채권및기타채권	8,918,367

유형자산	6,790,566

무형자산	6,048,886

기타자산	10,839,432

취득자산	46,337,577

매입채무및기타채무	3,033,207

확정급여부채	954,911

기타부채	8,027,946

인수부채	12,016,064

식별가능한 순자산	34,321,513

(*) 취득에 대한 최초 회계처리는 당분기말 현재 잠정적으로 결정되어 추후 변동될 수 있습니다.2) 취득일 현재 사업결합에서 발생한 영업권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	조정후금액

총 이전대가(A)	16,319,110

비지배지분(B)	20,621,712

식별가능한 순자산 공정가치(C)	34,321,513

영업권(=A+B-C)	2,619,309

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스인센티브

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래 언급된 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 경영성과에도 영항을 미칠 수 있으며, 동 영향은 2022년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인한 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 기업전체수준의 공시연결실체는 경영진의 의사결정을 위해 경영진에게 제공되는 보고수준에 따라 영업부문을 3개의 부문(제조업용 로봇, 지능형 서비스로봇, 자동차카페트 제작 및 판매업)으로 구분하였습니다. 부문이익,부문자산 및 부문부채는 부문간 공통원가 및 공통자산의 배분 없이 연결회사의 회계정책에 따라 측정되고 있습니다.(1) 연결실체의 영업부문은 다음과 같습니다.

구 분	영 업

제조업용 로봇부문	직각좌표로봇, 수평다관절로봇, 데스크탑로봇, 반도체용로봇, 리니어스테이지 등 제조

지능형 서비스로봇부문	공공서비스로봇(모바일플랫폼), 애완로봇 등 제조, TEMI, Hyu-Guard

자동차카페트 제작 및 판매업	카페트, 트렁크 트림, 휠가드, 언더커버

(2) 영업부문별 수익 및 성과당분기와 전분기 중 연결실체의 영업부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조업용로봇부문	지능형서비스로봇부문	자동차카페트 제작 및 판매업	총계	제조업용로봇부문	지능형서비스로봇부문	총계

총매출액	20,754,274	2,379,224	16,433,451	39,566,949	18,887,576	2,168,601	21,056,177

내부매출액	-	1,896,981	-	1,896,981	-	1,533,492	1,533,492

순매출액	20,754,274	482,243	16,433,451	37,669,968	18,887,576	635,109	19,522,685

감가상각비 및 무형자산상각비	774,140	17,988	924,076	1,716,204	918,363	30,881	949,244

영업이익(손실)	(5,473,912)	(127,191)	(106,935)	(5,708,038)	(2,550,734)	(85,770)	(2,636,504)

(3) 지역별 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비유동자산(*)	매출액	비유동자산

대한민국	33,532,703	54,744,582	17,669,892	17,811,847

아시아	4,137,265	-	1,852,793	-

합 계	37,669,968	54,744,582	19,522,685	17,811,847

(*) 금융자산이 제외된 금액입니다.(4) 주요 고객에 대한 의존도연결실체의 당분기 및 전분기 중 매출액 기준으로 수익의 10%를 초과하는 거래처는 다음과 같으며, 이외 거래처는 전체 수익의 10%미만인 거래처입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

거래처 A	-	3,236,160

거래처 B	-	2,102,931

거래처 C	-	1,962,319

거래처 D	15,122,100	-

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,560	2,515

보통예금	25,144,340	14,481,108

MMDA	1,055,772	-

RP 등	511,461	-

기타제예금	-	-

합 계	26,713,133	14,483,623

6. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금 등(*1)	5,100,000	-	104,294	-

보증금	610,000	777,182	-	723,476

현재가치할인차금	(7,480)	(57,161)	-	-

합 계	5,702,520	720,021	104,294	723,476

(*1) 당분기말 현재 100,000천원(전기말 현재: 100,000천원)이 질권설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 17참조).

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	매출채권	15,733,805	-	12,594,670	-

손실충당금	(5,952,001)	-	(5,087,288)	-

소 계	9,781,804	-	7,507,382	-

기타채권	대여금	3,457,753	-	277,839	-

손실충당금	(3,296,405)	-	(277,839)	-

미수금	1,972,719	-	857,137	-

현재가치할인차금	-	-	-	-

손실충당금	(863,966)	-	(711,783)	-

미수수익	211,445	-	159	-

손실충당금	(183,347)	-	-	-

소 계	1,298,199	-	145,513	-

합 계	11,080,003	-	7,652,895	-

(2) 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	6,076,910	6,458,303

연결범위변동	3,082,230	-

손상차손 인식(환입)	1,136,578	406,711

제각	-	(788,104)

기말금액	10,295,718	6,076,910

8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동

선급금	7,027,889	-	2,293,113

(손실충당금)	(3,760,993)	-	(1,295,504)

선급비용	134,571	-	38,498

합 계	3,401,467	-	1,036,107

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금(*1)	장부금액	취득원가	평가손실충당금(*1)	장부금액

상품	1,795,871	(1,372,935)	422,936	1,902,359	(1,285,118)	617,241

제품	1,243,595	(381,795)	861,800	861,875	(462,892)	398,983

재공품	717,940	(151,983)	565,957	408,854	(209,673)	199,181

원재료	5,216,359	(1,409,064)	3,807,295	3,072,348	(1,349,701)	1,722,647

부재료	125,725	(4,518)	121,207	-	-	-

합 계	9,099,490	(3,320,295)	5,779,195	6,245,436	(3,307,384)	2,938,052

(*1) 재고자산의 순실현가능가치 평가에 따라 당분기와 전분기 중 평가손익으로 계상된 금액은 각각 평가손실환입 9,302천원과 평가손실 90,192천원입니다. 재고자산의 평가손익은 매출원가에 포함됩니다. 10. 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 장기금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 당기손익-공정가치측정 금융자산

단기매매항목(*1)	566,015	-

신주인수권부사채	17,177,584	-

소 계	17,743,599	-

비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산

삼성생명㈜(*1)	15,475	15,897

삼부토건(주)(*1)	-	33,501,448

㈜파라텍(*1,*2)	9,825,274	21,339,962

자본재공제조합(*3)	27,780	-

소 계	9,868,529	54,857,307

장기금융자산

장기금융상품(*4)

당좌개설 보증금	3,500	3,500

기업방카	-	138,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

비상장주식	12,824	-

소 계	16,324	141,500

합 계	27,628,452	54,998,807

(*1) 연결실체가 보유한 상장주식에 대하여 당분기에 평가이익 1,949,045천원(전분기:62,961천원) 및 평가손실 11,558,945천원(전분기: 37,338,864천원)을 금융손익으로 인식하였습니다.(*2) 연결회사의 종속회사인 휴림인프라투자조합이 보유하고 있는 ㈜파라텍의 지분은 투자기구가 보유하고 있는 투자자산이므로 유의적인 영향력과는 무관하게 공정가치측정 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.(*3) 당분기 중 보증금에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체 하였습니다.(*4) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품 중 3,500천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.(2) 시장성 없는 지분증권의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

11. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	주요영업활동	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	장부금액

관계기업	중해지능장비제조(심천)유한공사	산업용 및 지능형 서비스로봇 판매	중국	25.08	-	-

㈜디에스티서비스로봇	유통업	한국	20	-	-

휴림네트웍스㈜	제조업	한국	15.45	25,276,629	-

휴림그룹경조조합	-	한국	48.84	210,000	-

합 계	25,486,629	-

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	-	8,678,894

당기 취득	25,209,997	-

처분(*1)	-	(6,569,110)

지분법손익(*2)	276,632	(2,330,074)

기타변동 중 지분법해당액

지분법자본변동	-	220,290

당기말	25,486,629	-

(*1) 전기에 인식한 관계기업투자주식처분이익은 749,675천원입니다.(*2) 보고기간말 현재 중해지능장비제조(심천)유한공사와 ㈜디에스티서비스로봇은 자본 잠식으로 인해 지분법적용을 중단하고 있습니다. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 누적 미반영 지분법손실 금액은 각각 283,544천원 및 2,194천원입니다.

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	중해지능장비제조(심천)유한공사	㈜디에스티서비스로봇	휴림네트웍스(주)	휴림그룹경조조합

자산	7,682,762	52,990	91,231,652	428,838

부채	8,540,317	63,962	11,730,889	550

자본	(857,555)	(10,972)	79,500,763	428,288

매출액	666,664	-	2,879,892	-

당기순이익(손실)	124,690	-	1,790,974	(1,722)

총포괄이익(손실)	397,534	-	1,790,974	(1,722)

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전기

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

토지(*1)	8,048,457	-	-	(1,000,000)	7,048,457	7,145,970	-	-	(1,000,000)	6,145,970

건물	11,294,236	(4,793,862)	-	-	6,500,374	8,163,801	(1,902,741)	-	-	6,261,060

기계장치	8,009,470	(3,866,659)	(3,180,428)	(25,581)	936,802	5,189,956	(873,698)	(3,180,428)	(184,492)	951,338

차량운반구	363,309	(253,464)	-	-	109,845	302,931	(107,566)	-	-	195,365

공구와기구	6,513,319	(6,244,024)	-	-	269,295	5,134,623	(4,922,193)	-	-	212,430

금형	4,623,727	(4,395,292)	-	-	228,435	-	-	-	-	-

집기비품	2,657,398	(2,335,436)	-	(65,106)	256,856	2,054,834	(1,873,057)	-	-	181,777

시설장치	458,803	(445,066)	-	-	13,737	562,880	(475,252)	-	-	87,628

시험용자산	802,718	(802,718)	-	-	-	802,718	(802,718)	-	-	-

건설중인자산	238,000	-	-	-	238,000	-	-	-	-	-

합 계	43,009,437	(23,136,521)	(3,180,428)	(1,090,687)	15,601,801	29,357,713	(10,957,225)	(3,180,428)	(1,184,492)	14,035,568

(*1) 천안공장토지(취득가액 3,505,766천원)는 지방자치단체(천안시)의 정부보조금과 관련하여 담보로 제공되었으나, 2020년 3월 28일까지 운영하여 정부보조금 반환의무가 면제되었습니다.(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

과 목	기초	취득	처분/폐기	감가상각비(*1)	기타증감(*2)	기말

토지	6,145,970	155,879	-	-	746,608	7,048,457

건물	6,261,060	566,833	-	(215,989)	(111,530)	6,500,374

기계장치	951,338	71,500	-	(108,090)	22,054	936,802

차량운반구	195,365	72,245	-	(16,358)	(141,407)	109,845

공구와기구	212,430	55,401	-	(54,380)	55,844	269,295

금형	-	-	-	(32,437)	260,872	228,435

집기비품	181,777	110,020	(11,828)	(76,549)	53,436	256,856

시설장치	87,628	0	(25,269)	(14,770)	(33,852)	13,737

건설중인자산	-	89,700	-	-	148,300	238,000

합 계	14,035,568	1,121,578	(37,097)	(518,573)	1,000,325	15,601,801

(*1) 기타비용으로 분류된 운휴자산상각비 52,061원이 포함된 금액입니다.(*2) 연결범위의 변동, 국고보조금 등이 반영된 금액입니다.

- 전기 (단위: 천원)

과 목	기초	취득	처분/폐기	감가상각비(*1)	손상차손	대체증감(*2)	기말

토지	6,083,270	62,700	-	-	-	-	6,145,970

건물	6,411,047	106,114	-	(256,101)	-	-	6,261,060

기계장치	440,057	221,206	-	(284,771)	(3,180,428)	3,755,274	951,338

차량운반구	57,769	159,500	-	(21,904)	-	-	195,365

공구와기구	294,509	3,025	-	(85,104)	-	-	212,430

집기비품	229,630	34,193	(623)	(82,423)	-	1,000	181,777

시설장치	113,678	5,315	-	(31,365)	-	-	87,628

건설중인자산	12,091	-	(2,000)	-	(9,091)	(1,000)	-

합 계	13,642,051	592,053	(2,623)	(761,668)	(3,189,519)	3,755,274	14,035,568

(*1) 기타비용으로 분류된 운휴자산상각비 188,336천원이 포함된 금액입니다.(*2) 전기 중 상품에서 기계장치로 3,755,274천원 대체되었습니다.

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득가액	상각 및손상차손누계액	국고보조금	대체	장부금액	취득가액	상각 및손상차손누계액	장부금액

산업재산권	65,888	(50,229)	-	-	15,659	224,382	(211,854)	12,528

개발비	-	-	-	-	-	3,062,227	(3,062,227)	-

회원권	723,663	-	-	-	723,663	723,663	-	723,663

기타의무형자산	1,440,121	(623,019)	(109,998)	186,609	893,713	2,129,433	(1,882,994)	246,439

고객관계	6,020,000	(250,833)	-	-	5,769,167	-	-	-

영업권	2,642,419	(385)	-	-	2,642,034	-	-	-

건설중인자산	186,609	-	-	(186,609)	-	-	-	-

합 계	11,078,700	(924,466)	(109,998)	-	10,044,236	6,139,705	(5,157,075)	982,630

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득	상각비	기타증감(*1)	기말장부금액

산업재산권	12,528	-	(4,704)	7,835	15,659

회원권	723,663	-	-	-	723,663

기타의무형자산	246,439	841,050	(104,829)	(88,947)	893,713

고객관계	-	-	(250,833)	6,020,000	5,769,167

영업권	-	23,110	(385)	2,619,309	2,642,034

건설중인자산	-	186,609	-	(186,609)	-

합 계	982,630	1,050,769	(360,751)	8,371,588	10,044,236

(*1) 연결범위의 변동, 국고보조금 등이 반영된 금액입니다.

- 전기 (단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득	상각비	손상차손	대체	기말장부금액

산업재산권	14,133	5,074	(6,679)	-	-	12,528

회원권	170,633	553,030	-	-	-	723,663

기타의무형자산	824,541	-	(80,968)	-	(497,134)	246,439

합 계	1,009,307	558,104	(87,647)	-	(497,134)	982,630

(3) 당분기와 전분기 중 연구 및 개발비로 지출되어 개발비 및 비용으로 계상된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비(판매비와관리비)	861,394	533,770

14. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

부동산	1,102,701	(389,961)	712,740	793,132	(616,384)	176,748

차량운반구	419,113	(184,730)	234,383	342,315	(145,371)	196,944

기계장치(*1)	1,673,540	(563,098)	1,110,442	-	-	-

공구와기구(*1)	673,503	(401,209)	272,294	-	-	-

금형(*1)	2,386,503	(1,104,445)	1,282,058	-	-	-

합 계	6,255,360	(2,643,443)	3,611,917	1,135,447	(761,755)	373,692

(*1) 판매후리스 계약과 관련된 사용권자산이 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	373,692	576,507

연결범위변동	3,318,256	199,434

취득	765,404	-

처분	-	(27,261)

감가상각비	(845,435)	(374,988)

기말	3,611,917	373,692

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기

유동	982,588	235,007

비유동	2,519,701	162,685

합계	3,502,289	397,692

판매후리스 계약과 관련된 리스부채가 포함되어 있습니다.(4) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	(845,435)	(249,571)

리스부채 이자비용	(139,292)	(34,929)

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	(287,652)	(78,560)

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	189,000	189,000

임차보증금 현할차 이자수익	6,991	-

리스관련 총 현금유출액은 당분기 1,236,328천원(전분기: 358,770천원)입니다. 15. 매각예정자산연결실체는 2022년 6월 29일에 보유하고 있는 태안중공업 전환사채와 관련된 채권 일체를 매각하는 계약을 체결하였습니다. 이로 인해 해당 전환사채와 관련된 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 매각예정자산으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당분기말

유동자산

미수수익	16,066

비유동자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	587,465

합계	603,531

16. 정부보조금(1) 정부기관 등과 체결한 국책과제 관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	-	(958)

수령	315,091	486,017

사용	(315,091)	(485,059)

기말	-	-

(2) 당분기에 사용한 정부보조금의 주요 내역은 다음과 같으며, 사용된 정부보조금은 전액 경상연구개발비와 상계하였습니다.

(단위: 천원)

국책과제명	주관기관	사용금액	협약기간

인공지능융합로봇시스템기술	전자부품연구원	87,297	2019-04-01~2022-12-31

지능형 휠체어개발	의료기기연구개발사업단	208,477	2020-09-01~2024-12-31

ROS통합관제시스템	과학기술정보통신부	3,640	2022-04-01~2023-03-31

EtherCAT기반제어기개발	부천산업진흥원	15,677	2022-04-01~2022-12-31

합 계	315,091

17. 담보제공자산당분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입한도	차입금액	담보권자

토지,건물(천안공장)	5,687,446	5,700,000	3,400,000	3,060,000	농협은행

247,500	-

기타금융자산(정기예금)	100,000	104,294	-	-	한국미쓰비시전기오토메이션(주)

합 계	5,787,446	5,804,294	3,647,500	3,060,000

- 전기말 (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입한도	차입금액	담보권자

토지,건물(천안공장)	5,800,491	3,400,000	3,400,000	3,060,000	농협은행

1,600,000	1,600,000	649,810

275,000	275,000	-

토지,건물(태안중공업)	5,360,414	5,250,000	4,300,000	4,190,000	하나은행

기타금융자산(정기예금)	100,000	100,000	-	-	한국미쓰비시전기오토메이션(주)

합 계	11,260,905	10,625,000	9,575,000	7,899,810

18. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동

매입채무	9,103,914	-	5,187,934

미지급금	1,123,990	-	354,272

미지급비용	3,316,098	12,394	1,641,937

예수금	115,823	-	125,078

합 계	13,659,825	12,394	7,309,221

19. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

농협은행	운전자금	5.03	3,060,000	3,060,000

상기 차입금과 관련하여 토지와 건물에 대해 채권최고액 6,840백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 17 참고).(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

농협은행	운전자금대출	-	-	649,810

중소기업진흥공단	운전자금대출	-	-	300,000

KEB하나은행	운전자금대출	-	-	1,190,000

운전자금대출	-	-	3,000,000

합 계	-	5,139,810

유동성장기차입금	-	(403,460)

차 감 계	-	4,736,350

20. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	10,000,000	-

상환할증금	-	-

전환권조정	(624,755)	-

전환사채장부가액	9,375,245	-

(2) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

종류＼구분	발행일	만기일	표면이자율	만기보장수익율	권면총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건	전환가능주식수

전환비율	전환가액

제14회전환사채	2022.09.29	2025.09.29	5%	5%	10,000,000,000	보통주	2023.09.29~2025.09.28	100%	757	13,210,039

(3) 전기 중 보통주로 전환청구된 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

종류＼구분	발행일	만기일	표면이자율	만기보장수익율	권면총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건	전환가능 주식수

전환비율	전환가액

제9회전환사채	2020.2.28	2023.2.28	6%	6%	10,000,000	보통주	2021.2.28~2023.2.27	100%	626	15,974,434

제10회전환사채	2020.2.28	2023.2.28	1%	4%	1,010,000	보통주	2021.2.28~2023.2.7	100%	626	1,613,416

제11회전환사채	2020.2.28	2023.2.28	6%	6%	9,000,000	보통주	2021.2.28~2023.2.27	100%	626	14,376,996

제12회전환사채	2020.12.28	2023.12.28	3%	5%	10,000,000	보통주	2021.12.28~2023.12.27	100%	387	25,839,793

제13회전환사채	2020.12.28	2023.12.28	3%	5%	4,000,000	보통주	2021.12.28~2023.12.27	100%	387	10,335,917

연결실체는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

21. 충당부채(1) 당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동

판매보증충당부채(*1)	721,309	-	650,760

복구충당부채(*2)	-	73,038	-

합 계	721,309	73,038	650,760

(*1) 판매보증충당부채는 판매된 제품과 관련되어 있으며, 유사한 제품과 서비스와 관련된 과거 보증 자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다.(*2) 복구충당부채는 보고기간말 현재 임차 부동산의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다.(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위: 천원)

구 분	변동내역

기초금액	증가	감소	당기말

유동:

판매보증충당부채	650,760	297,030	(226,481)	721,309

비유동:

복구충당부채	-	73,038	-	73,038

합 계	650,760	370,068	(226,481)	794,347

-전기 (단위: 천원)

구 분	변동내역

기초금액	증가	감소	당기말

판매보증충당부채	464,311	591,962	(405,513)	650,760

22. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	315,183	309,808

선수수익(*1)	1,383,734	-

임대보증금	20,000	20,000

합 계	1,718,917	329,808

(*1) 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채이며, 장기공급계약에 있어 개별판매가격에 기초하여 변동대가를 고려한 금액으로 수익인식이 이루어짐에 따라 발생하고 있습니다.

23. 종업원급여23.1 확정기여제도연결실체는 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.연결실체가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 당분기와 전분기 중에 인식한 퇴직급여는 각각 315,983천원과 340,033천원입니다.23.2 확정급여제도(1) 순확정 급여부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,315,242	282,085

사외적립자산의 공정가치	(1,120,567)	-

순확정급여부채	1,194,675	282,085

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	282,085	15,176

연결범위의 변동	2,106,646	-

당기근무원가	144,375	234,004

이자비용	73,761	2,121

지급	(289,283)	(47,832)

관계사전출	(2,342)	-

보험수리적손실(이익)	-	78,616

기말	2,315,242	282,085

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같으며,장기기타채무에 계상되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여부채	12,394	-

24. 자본(1) 자본금 및 주식발행초과금 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 500,000,000주, 163,775,698주 및 200원입니다. 또한 당분기의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

일자	변동내역	주식수	자본금	주식발행초과금

2020.12.31	전기초	93,385,061	18,677,012	60,467,286

2021.03.02	전환권행사	1,613,416	322,683	797,035

2021.03.03	전환권행사	7,987,214	1,597,443	3,410,581

2021.04.09	전환권행사	7,987,220	1,597,444	3,752,082

2021.05.24	전환권행사	7,987,220	1,597,444	3,752,586

2021.07.08	전환권행사	6,389,776	1,277,955	3,001,997

2021.12.01	유상증자	1,445,085	289,017	707,989

2021.12.29	전환권행사	36,175,706	7,235,142	7,534,591

2021.12.31	전기말	162,970,698	32,594,140	83,424,147

2022.04.22	주식선택권행사	513,500	102,700	573,811

2022.06.03	주식선택권행사	291,500	58,300	324,732

2022.09.30	당분기말	163,775,698	32,755,140	84,322,691

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	84,322,691	83,424,147

지분거래손익	(408,938)	(298,367)

합 계	83,913,753	83,125,780

(3) 자기주식당분기말 및 전기말 현재 지배기업은 주가안정 등의 목적으로 취득한 자기주식이 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기말	전기말

자기주식수	41,541	41,541

장부가액	113,995	113,995

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	624,755	-

주식선택권(소멸)	335,724	335,724

주식선택권(잔존)	16,840	355,745

지분법자본변동	301,022	301,022

기타자본잉여금	9,802	9,802

자기주식처분이익	14,715	14,715

합 계	1,302,858	1,017,008

(5) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(229,250)	(229,250)

(6) 결손금당분기말과 전기말 현재의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	299,400	20,000

임의적립금	902,863	44,488

미처리결손금	(44,622,546)	(44,257,734)

합 계	(43,420,283)	(44,193,246)

25. 주식기준보상(1) 연결실체가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1차

부여일	2019년 03월 29일

행사시작일	2021년 03월 30일

행사종료일	2028년 03월 29일

총부여주식수	2,517,000주

행사가격	1,318원

부여방법	신주교부 , 자기주식교부

가득조건	결의 후 2년이상 재임 또는 재직

연결실체는 주식선택권에 대해 이항모형을 이용한 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 추정하고 약정용역제공기간에 따라 안분하여 비용과 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체가 추정한 보상원가는 과거 3년간 평균 퇴직율을 계산하여 반영하였습니다.주식선택권의 평가와 관련하여 사용된 가정은 아래와 같습니다.

구분	1차

평가모형	이항모형

무위험이자율	1.81%

기대행사기간	7년

예상주가변동성	21.50%

주당공정가치	421원

(2) 주식선택권 수량 및 가중평균행사가격의 변동

(단위: 주, 원)

구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	845,500	1,258,500	899	1,318

부여	-	-	-	-

행사/소멸	(805,500)	(413,000)	-	(419)

기말 잔여주	40,000	845,500	899	899

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	542,028	1,337,775

원재료의 사용액	22,709,628	10,601,606

종업원급여	5,793,530	4,166,306

감가상각비와 무형자산상각비	1,656,435	733,078

복리후생비	814,616	621,032

여비교통비	223,496	149,529

지급수수료	1,911,245	1,075,970

운반비	491,205	263,019

경상연구개발비	861,394	533,770

판매보증비	297,030	383,302

기타비용	8,077,399	2,293,801

합 계	43,378,006	22,159,188

27. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,783,259	2,967,659

퇴직급여	590,931	270,927

복리후생비	719,504	553,208

여비교통비	197,395	132,957

지급수수료	1,753,034	1,047,358

지급임차료	91,278	42,032

감가상각비	549,845	375,272

무형자산상각비	360,752	143,561

경상연구개발비	861,394	533,770

대손상각비	1,136,578	(163,907)

판매보증비	297,030	383,302

광고선전비	66,099	40,311

기타비용	1,045,056	702,527

합 계	11,452,155	7,028,977

28. 금융상품 및 금융손익의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 분류는 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	26,713,133	-

기타금융자산	-	-	6,422,541	-

매출채권	-	-	9,781,804	-

기타채권	-	-	1,298,199	-

당기손익-공정가치측정금융자산	27,612,128	-	-	-

장기금융자산	-	12,824	3,500	-

금융자산 합계	27,612,128	12,824	44,219,177	-

금융부채:

매입채무	-	-	-	9,103,914

기타채무	-	-	-	4,555,911

단기차입금	-	-	-	3,060,000

리스부채	-	-	-	3,502,288

비지배지분부채	-	-	-	3,657,557

금융부채 합계	-	-	-	23,879,670

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	14,483,623	-

기타금융자산	-	-	827,771	-

매출채권	-	-	7,507,382	-

기타채권	-	-	145,513	-

장기금융자산	54,857,307	-	141,500	-

금융자산 합계	54,857,307	-	23,105,789	-

금융부채:

매입채무	-	-	-	5,187,934

기타채무	-	-	-	2,121,286

단기차입금	-	-	-	3,060,000

유동성장기차입금	-	-	-	403,460

리스부채	-	-	-	397,692

비지배지분부채	-	-	-	7,948,942

장기차입금	-	-	-	4,736,350

금융부채 합계	-	-	-	23,855,664

상기 금융자산 및 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

당기손익:

이자수익	22,507	620,851	-	-	643,358

외환차손익	-	275,573	-	-	275,573

외화환산손익	-	776,134	-	1,094	777,228

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(9,667,930)	-	-	-	(9,667,930)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	7,037,920	-	-	-	7,037,920

비지배금융수익	-	-	-	4,291,385	4,291,385

이자비용	-

합계	(2,607,503)	1,672,558	-	4,083,572	3,148,627

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

당기손익:

이자수익	-	61,531	-	-	61,531

외환차손익	-	(26,821)	-	-	(26,821)

외화환산손익	-	215,511	-	(62)	215,449

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(37,259,767)	-	-	-	(37,259,767)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	82,655	-	-	-	82,655

이자비용	-	-	-	(1,611,226)	(1,611,226)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	(293,910)	-	(293,910)

합 계	(37,177,112)	250,221	(293,910)	(1,611,288)	(38,832,089)

(3) 당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	643,358	61,531

외환차익	277,535	31,293

외화환산이익	783,305	220,861

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,951,825	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	7,262,266	189,434

비지배지분금융수익	4,291,385	-

금융수익 계	15,209,674	503,119

Ⅱ. 금융비용

이자비용	208,907	1,611,226

외환차손	1,962	58,114

외화환산손실	6,076	5,412

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	11,619,755	37,259,767

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	224,346	106,779

금융비용 계	12,061,046	39,041,298

29. 기타이익 및 기타비용 당분기와 전분기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 기타수익

유형자산처분이익	29,110	3,213

국고보조금수익	9,000	8,600

잡이익	163,870	241,648

소 계	201,980	253,461

Ⅱ. 기타비용

유형자산처분손실	-	578

유형자산폐기손실	25,269	-

유형자산손상차손	-	3,189,519

기타의대손상각비	(7,430,585)	459,559

기타금융자산손상차손	-	-

운휴자산 감가상각비	52,061	205,601

기부금	13,000	-

잡손실	54,599	11,694

소 계	(7,285,656)	3,866,951

30. 관계기업 관련 투자손익당분기와 전분기 관계기업 관련 투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

관계기업투자주식처분이익	-	749,675

지분법손익	276,632	66,825

합 계	276,632	816,500

31. 법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총당기법인세	643,998	-

일시적차이의 증감	(60,190)	(7,907,873)

자본에 직접 반영한 법인세비용	-	226,441

법인세비용	583,808	(7,681,432)

(2) 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전계속사업순이익(손실)	5,204,858	(43,971,672)

법인세비용차감전중단사업순이익(손실)	532,845	93,265

법인세비용차감전순이익(손실)	5,737,703	(43,878,407)

적용세율에 따른 세부담액	1,240,295	(9,653,250)

조정사항 :	(656,487)	1,971,818

비과세수익	(74,559)	12,845,180

비공제비용	-	(3,218,432)

이연법인세 인식 효과	(60,190)	(7,681,432)

미인식이연법인세	4,394,173	-

이월결손금	(5,109,406)	-

세액공제 및 감면으로 인한 효과 등	193,495	26,502

법인세비용	583,808	(7,681,432)

32. 주당손익(1) 기본주당순이익(손실)

(단위: 원, 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분 계속사업순이익(손실)	(502,569,489)	240,118,459	(13,645,559,146)	(36,395,065,528)

지배기업지분 중단사업순이익(손실)	(0)	532,844,933	363,856,991	93,265,486

가중평균유통보통주식수(*1)	163,734,157	163,362,003	124,822,187	111,717,806

계속사업 기본주당이익(손실)	(3)	1	(109)	(326)

중단사업 기본주당이익(손실)	(0)	3	3	1

(*1) 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식의 적수	15,067,364,216	44,609,167,554	11,487,463,012	30,510,301,689

자기주식의 적수	(3,821,772)	(11,340,693)	(3,821,772)	(11,340,693)

차감계	15,063,542,444	44,597,826,861	11,483,641,240	30,498,960,996

가중치	92	273	92	273

가중평균 유통보통주식수	163,734,157	163,362,003	124,822,187	111,717,806

.(2) 희석주당순이익(단위: 원, 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분 계속사업순이익(손실)	(502,569,489)	240,118,459	(13,645,559,146)	(36,395,065,528)

지배기업지분 중단사업순이익(손실)	-	532,844,933	363,856,991	93,265,486

가중평균유통잠재적보통주식수(*1)	163,734,157	163,528,800	124,822,187	111,717,806

계속사업 희석주당순이익(손실)	(3)	1	(109)	(326)

중단사업 희석주당순이익(손실)	(0)	3	3	1

(*1)가중평균유통잠재적보통주식수(단위: 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균 유통보통주식수	163,734,157	163,362,003	124,822,187	111,717,806

잠재적보통주(주식선택권)	-	166,767	-	-

가중평균유통잠재적보통주식수	163,734,157	163,528,800	124,822,187	111,717,806

(3) 잠재적보통주

반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	청구기간	발행될보통주식수

전환사채	2023년 9월 29일 ~ 2025년 9월28일	13,210,039

33. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

관계기업	중해지능장비제조(심천)유한공사, ㈜디에스티서비스로봇, ㈜파라텍(*1), 휴림네트웍스㈜, 휴림그룹경조조합

기타 특수관계자	다사전자기계기술(상해)유한공사

(*1) 휴림인프라투자조합을 통하여 간접 보유하고 있는 ㈜파라텍은 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	재고자산	기타비용

㈜파라텍	227	-	-	27,000

- 전분기 (단위: 천원)

특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	재고자산	기타비용

㈜파라텍	220,416	-	-	-

다사전자기계기술(상해)유한공사(*1)	-	18,770	-	-

임직원	-	69	-	-

합 계	220,416	18,839	-	-

(*1) 다사전자기계기술(상해)유한공사의 매출채권에 대한 대손충당금환입 18,770천원을 포함하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

매출채권	기타	매입채무	기타	매출채권	기타	매입채무	기타

다사전자기계기술(상해)유한공사(*1)	716,462	-	-	-	591,975	-	-	-

㈜파라텍	-	-	-	-	1,133,583	-	-	3,300

임직원(*2)	-	71,404	-	-	-	60,055	-	-

합 계	716,462	71,404	-	-	1,725,558	60,055	-	3,300

(*1) 당분기말 현재 다사전자기계기술(상해)유한공사의 매출채권에 대한 대손충당금은 715,796천원이며, 이와 관련하여 당분기 중 인식한 대손상각비는 178,320천원입니다.(*2) 당분기말 현재 임직원 대여금에 대한 대손충당금은 60,055천원입니다.(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위: 천원)

구 분	대여금 대여	대여금 회수	출자

휴림네트웍스㈜	-	-	14,999,998

휴림그룹경조조합	-	-	100,000

임직원	35,339	23,990	-

합계	35,339	23,990	15,099,998

-전기 (단위: 천원)

구 분	대여금 회수	투자지분회수

파라텍신기술투자조합1호	-	7,318,785

임직원	6,100	-

합 계	6,100	7,318,785

(*1) 전기 중 조합에서 탈퇴하면서 조합 출자금을 ㈜파라텍 주식으로 교환받았습니다.(5) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	167,725	152,392

퇴직급여	57,720	21,433

합 계	225,445	173,825

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. 34. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	한도 약정액	사용액

농협은행	운전자금대출	3,400,000	3,060,000

마이너스대출	247,500	-

KEB하나은행	외상매출금담보대출	1,000,000	-

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	지급보증액

서울보증보험	납품하자보증 및 계약이행보증 등	1,033,997

(3) 장기판매촉진수수료 지급계약연결실체는 KOTOBUKIYA FRONTE Co., Ltd.와 르노삼성자동차의 P32R모델 내외장부품의 판매 및 기술지원계약을 맺고 있는 바, 동 약정에 따르면 P32R모델 매출액의 3% 상당액을 판매촉진수수료로 지급하도록 하고 있습니다. 연결실체는 당분기중 동 계약에 따라 판매촉진수수료 615천원을 판매비와관리비에 계상하였습니다.(4) 회사채 양수도 및 사업부 양수도에 대한 합의연결실체는 2022년 5월 18일 ㈜카나리아바이오엠(구, ㈜카나리아바이오), ㈜오큐피바이오, 그리고 ㈜엠에이치씨앤씨와 연결실체의 ㈜오큐피바이오 및 ㈜엠에이치씨앤씨에 대한 임상실험비용 대납과 관련하여 인식하고 있는 수취채권의 결제 및 ㈜카나리아바이오엠의 자동차 내외장재 제조 및 판매사업부의 인수에 대해 합의서를 체결하였습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체가 피고로서 소송중인 사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소제기일	소송상대방	소송사건내용	진행상황	소송가액

대전지방법원 천안지원	2021.01.28.	형사사건	자본시장과금융투자업에 관한 법률위반등	1심 진행중	-

수원, 성남지원	2021.10.06.	유OO	임금 및 퇴직금 지급청구	1심 진행중	29,761

또한 당분기말 현재 연결실체가 원고로서 소송중인 사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	주식회사 디아크	다산회계법인 외 4명	손해배상 등	45,440,000	1심 진행중

연결실체는 상기 소송과 관련하여 당사의 연결재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

35. 재무위험 관리연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 전환사채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.(1) 시장위험 1) 외환위험연결실체는 매출거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.① 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	4,979,764	4,310	3,035,535	3,561

EUR	14,659	-	6,638	-

JPY	8,564	106,592	8,883	62,906

합 계	5,002,987	110,902	3,051,056	66,467

② 당분기말과 전기말 현재 원화대비의 USD 등의 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락시 당분기말과 전기말 현재의 화폐성 외화자산 및 외화부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	497,545	(497,545)	303,197	(303,197)

EUR	1,466	(1,466)	664	(664)

JPY	(9,803)	9,803	(5,402)	5,402

합 계	489,208	(489,208)	298,459	(298,459)

2) 이자율위험연결실체는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

변동이자율 금융부채	-	3,060,000

고정이자율 금융부채	3,060,000	649,810

합 계	3,060,000	3,709,810

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 변동이자율 금융부채의 이자율이 1% 변동하였을 경우에 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

법인세비용차감전순손익	-	-	(30,600)	30,600

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	26,713,133	14,483,623

기타금융자산	6,422,541	827,771

매출채권및기타채권	11,080,003	7,652,895

장기금융자산	3,500	141,500

당기손익-공정가치측정금융자산	18,871,800	54,857,307

합 계	63,090,977	77,963,096

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	손상금액	매출채권	손상금액

3개월 이하	8,440,104	(173,651)	6,001,228	(117,504)

4~6개월	1,140,648	(128,823)	849,569	(67,706)

7~12개월	769,656	(308,421)	187,454	(49,925)

13개월~18개월	68,156	(38,001)	1,333,751	(679,251)

18개월 초과	5,315,241	(5,303,105)	4,222,667	(4,172,901)

합 계	15,733,805	(5,952,001)	12,594,669	(5,087,287)

당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.③ 매출채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	5,087,287	5,394,898

연결범위변동	(356,273)	-

손상차손(환입)	1,220,987	478,257

제각	-	(785,868)

기말금액	5,952,001	5,087,287

(3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름, 금융자산의 현금유입, 유상증자 및 금융부채의 만기연장에 따른 유동성 관리 등으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월 이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 년 초과

차입금	3,060,000	3,060,000	-	-	-

매입채무	9,103,914	9,103,914	-	-	-

기타채무	4,555,911	4,555,911	-	-	-

리스부채	3,502,288	503,503	479,085	1,188,393	1,331,307

비지배지분부채	3,657,557	-	-	3,657,557	-

합 계	23,879,670	17,223,328	479,085	4,845,950	1,331,307

(4) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	37,604,474	25,118,318

자본	98,781,827	72,210,827

부채비율	38.07%	34.78%

(5) 공정가치① 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	8,740,328	-	18,871,800	27,612,128

전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	54,857,307	-	-	54,857,307

③ 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	비고

당기손익-공정가치측정 금융자산	18,871,800	3	이항모형, 순자산조정법	할인율 등

④ 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	12,824

36. 현금흐름표당분기와 전분기에 영업활동에서 창출(사용)된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	5,153,895	(36,196,975)

2. 비현금 조정	(6,353,307)	35,315,895

감가상각비	1,355,452	805,683

무형자산상각비	360,752	143,561

유형자산손상차손	-	3,189,519

대손상각비	1,136,578	(163,907)

기타의대손상각비	(7,430,585)	459,559

지급임차료	(18,852)	-

판매보증비	297,030	383,302

이자비용	208,907	1,611,227

퇴직급여	525,338	340,033

외화환산손실	6,076	5,412

전환사채상환할증금	-	(28,104)

유형자산처분손실(이익)	(29,110)	(2,635)

유형자산폐기손실(이익)	25,269	-

재고자산평가손실(이익)	(9,302)	90,192

지분법손실	(276,632)	(66,825)

관계기업투자주식처분이익	-	(749,675)

주식보상비용	-	84,982

이자수익	(643,358)	(61,531)

외화환산이익	(783,305)	(220,861)

당기손익-공정가치금융자산 평가손익	9,667,930	37,259,767

당기손익-공정가치금융자산 처분손익	(7,037,920)	(82,655)

비지배지분금융수익	(4,291,385)	-

잡손실	-	283

법인세비용(수익)	583,808	(7,681,432)

3. 운전자본 조정	(3,518,886)	(2,282,467)

매출채권및기타채권	(858,938)	556,660

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(683,623)	-

재고자산	(2,496,584)	(319,418)

기타유동자산	(1,488,100)	(500,914)

매입채무및기타채무	2,460,837	(1,602,922)

충당부채	(226,481)	(221,181)

기타유동부채의증가(감소)	204,633	51,858

퇴직금의 지급	(430,630)	(246,550)

4. 합 계(1+2+3)	(4,718,298)	(3,163,546)

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채 전환에 의한 자본의 증가	-	20,040,757

관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 대체	-	7,318,785

재고자산의 유형자산 대체	-	3,755,274

장기차입금의 유동성대체	50,010	150,030

주식선택권의 주식발행초과금 대체	338,905	-

장기매출채권및 기타채권의 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 대체	15,280,717

당기손익-공정가치금융자산의 매각예정자산 대체	603,531	-

(3). 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

이자비용	전환청구	처분 및 상각

차입금	8,199,810	(724,920)	-	(4,414,890)	-	3,060,000

리스부채	397,692	(940,260)	139,292	3,839,602	65,962	3,502,288

비지배지분부채	7,948,942	-	(4,291,385)	-	-	3,657,557

합계	16,546,444	(1,665,180)	(4,152,093)	(575,288)	65,962	10,219,845

37. 중단사업

(1) 중단사업의 개요연결실체는 2022년 5월 19일 종속기업인 (주)태안중공업의 보유지분 전부를 매각하였습니다. 연결실체는 해당 종속기업의 관련 손익을 당기 중단영업손익으로 분류하여 작성하였으며, 비교표시된 전기 연결포괄손익계산서는 중단사업을 구분하여 재작성 하였습니다.(2) 중단사업에서 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

I. 매출액	1,625,410	2,637,011

II. 매출원가	1,606,745	1,986,407

III. 매출총이익	18,665	650,604

판매비와관리비	150,861	435,068

IV. 영업이익	(132,196)	215,536

기타수익(*1)	797,082	26,877

기타비용	-	50,656

금융수익	2	319

금융비용	132,043	98,811

V. 법인세비용차감전순손익	532,845	93,265

법인세비용	-	-

VI. 중단영업순손익	532,845	93,265

(*1) 종속기업투자주식처분이익이 포함되어 있습니다.(3) 중단 영업 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	(446,047)	(61,562)

투자활동으로 인한 순현금흐름	-	425,050

재무활동으로 인한 순현금흐름	(75,110)	(86,349)

중단영업으로 인한 순현금흐름	(521,157)	277,139

38. 주권매매거래 정지 및 개선기간부여종속기업 ㈜디아크는 2020 회계연도 외부감사인의 감사의견 거절로 인하여 상장폐지 사유가 발생하였으며, 2021년 4월 9일 한국거래소의 기업심사위원회 심의ㆍ의결을 통하여 2022년 4월 14일까지 개선기간을 부여받은 바 있습니다. 한편, 2022년 3월 23일 전임감사인이 회사 재무제표에 대한 적정의견을 부여함에 따라 상장폐지사유가 해소되었으며, 이에 2022년 4월 12일 한국거래소는 회사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였고, 2022년 6월 2일 기업심사위원회는 2023년 6월 2일까지 1년간의 개선기간을 부여하기로 심의 의결하였습니다. 종속기업은 개선기간 종료 후15일(영업일 기준)이내에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의확인서 등을 제출하고, 한국거래소는 동 서류제출일로부터 20일(영업일 기준) 이내에 기업심사위원회를 개최하여 당해 주권의 상장폐지 여부를 심의ㆍ의결할 예정입니다.