휴림로봇 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 23 기 3분기 말 2021년 9월 30일 현재
제 22 기 기말 2020년 12월 31일 현재
휴림로봇 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

휴림로봇 주식회사(이하 "지배기업")은 1999년 11월 산업용로봇 및 서보ㆍ모션컨트롤러등의 제조를 목적으로 설립되었으며, 본사 및 공장은 통해 충청남도 천안시 서북구 직산읍 4산단6길 27(천안 제4산업단지)에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2019년3월 29일 주식회사 디에스티로봇에서 휴림로봇 주식회사로 상호를 변경하였습니다.

당분기 말 현재 지배기업의 총 납입자본금은 25,070백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)휴림홀딩스	10,335,917	8.25

Beijing Linksun Technology Co,.Ltd.	4,967,041	3.96

서경호	897,439	0.72

J.P.MORGAN SECURITIES PLC	698,964	0.56

양희성	585,000	0.47

SOCIETE GENERALE SA.	520,012	0.41

기타 주주	107,345,534	85.64

합 계	125,349,907	100

(2) 종속기업의 개요 ① 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	지분율(%)

당기말	전기말

㈜에이치엘파트너즈	한국	유통업	100	100

㈜휴림에이엠씨	한국	부동산업	100	100

㈜인웍스로봇	한국	제조,도소매업	95	91.43

㈜태안중공업	한국	제조,도소매업	100	100

② 당기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜에이치엘파트너즈	㈜휴림에이엠씨	㈜인웍스로봇	㈜태안중공업

자산	310,345	2,405,677	1,587,788	6,918,042

부채	1,054,424	2,979,359	830,349	6,000,312

자본	(744,079)	(573,682)	757,438	917,730

매출액	46,622	572,800	1,120,972	2,637,011

당기순이익	(235,876)	(85,654)	(2,647,130)	93,265

총포괄이익	(235,876)	(85,654)	(2,647,130)	93,265

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시 뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자 간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정, 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4 . 기업전체수준의 공시 연결실체는 경영진의 의사결정을 위해 경영진에게 제공되는 보고수준에 따라 영업부문을 2개의 부문(제조업용 로봇, 지능형 서비스로봇)으로 구분하였습니다. 부문이익,부문자산 및 부문부채는 부문간 공통원가 및 공통자산의 배분 없이 연결실체의 회계정책에 따라 측정되고 있습니다. ( 1) 연결실체의 영업부문은 다음과 같습니다.

구 분	영 업

제조업용 로봇부문	직각좌표로봇, 수평다관절로봇, 데스크탑로봇, 반도체용로봇, 리니어스테이지 등 제조

지능형 서비스로봇부문	공공서비스로봇(모바일플랫폼), 애완로봇, TEMI , Hyu-Guard 등

(2) 영업부문별 수익 및 성과당분기와 전분기 중 연결실체의 영업부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조업용로봇부문	지능형서비스로봇부문	총계	제조업용로봇부문	지능형서비스로봇부문	총계

총매출액	21,524,587	2,168,601	23,693,188	17,560,070	907,663	18,467,733

내부매출액	-	1,533,492	1,533,492	-	-	-

순매출액	21,524,587	635,109	22,159,696	17,560,070	907,663	18,467,733

감가상각비 및 무형자산상각비	779,651	23,005	802,655	402,171	-	402,171

영업이익(손실)	(2,351,582)	(69,386)	(2,420,968)	(3,026,598)	(56,998)	(3,083,596)

(3) 지역별 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비유동자산(*)	매출액	비유동자산

대한민국	20,306,903	17,811,847	15,347,158	45,274,729

아시아	1,852,793	-	3,120,575	-

합 계	22,159,696	17,811,847	18,467,733	45,274,729

(*) 금융자산이 제외된 금액입니다. (4) 주요 고객에 대한 의존도연결실체의 당분기 및 전분기 중 매출액 기준으로 수익의 10%를 초과하는 거래처는 다음과 같으며, 이외 거래처는 전체 수익의 10%미만인 거래처입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

거래처 A	3,236,160	739,600

거래처 B	2,102,931	2,040,000

거래처 C	1,962,319	1,194,128

5. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,679	1,904

보통예금	24,126,617	10,027,939

국고보조금	-	958

별단예금(*)	-	18,000,000

합 계	24,129,296	28,030,801

(*) 전환사채 및 유상증자 납입금입니다.

6. 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금 등(*)	103,672	-	103,672	-

보증금	-	745,820	-	1,018,348

국민연금전환금	-	-	-	283

합 계	103,672	745,820	103,672	1,018,632

(*) 당분기말 현재 100,000천원(전기말 현재: 100,000천원)이 질권설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 16참조).

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

매출채권	12,828,141	(5,702,995)	7,125,146	10,937,529	(5,394,898)	5,542,631

단기대여금	404,619	(250,363)	154,256	823,719	(190,307)	633,411

미수금	849,935	(713,874)	136,062	2,202,905	(873,098)	1,329,807

미수수익	37,139	-	37,139	1,053	-	1,053

합 계	14,119,834	(6,667,231)	7,452,603	13,965,206	(6,458,303)	7,506,903

(2) 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

기초금액	6,458,303	5,262,681

손상차손 인식(환입)	208,928	1,195,622

기말금액	6,667,231	6,458,303

8. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,038,329	1,488,449

(손실충당금)	(1,295,504)	(896,000)

선급비용	61,737	94,753

합 계	804,562	687,202

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금(*)	장부금액	취득원가	평가손실충당금(*)	장부금액

상품	2,791,494	(1,603,121)	1,188,373	6,663,224	(1,835,352)	4,827,872

제품	653,145	(510,595)	142,550	1,300,826	(248,282)	1,052,544

재공품	516,489	(262,549)	253,941	1,197,287	(386,829)	810,458

원재료	3,322,903	(1,368,741)	1,954,162	1,852,848	(1,184,349)	668,499

합 계	7,284,031	(3,745,005)	3,539,026	11,014,185	(3,654,812)	7,359,373

(*) 재고자산의 순실현가능가치 평가에 따라 당분기와 전분기 중 평가손실로 계상된 금액은 각각 90,192천원과 362,919천원입니다. 재고자산의 평가손실은 매출원가에 포함됩니다. 10. 장기금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융자산

장기금융상품(*1)

당좌개설 보증금	3,500	3,500

기업방카	138,000	138,000

저축성보험	-	20,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

Techno System	-	293,910

소 계	141,500	455,410

당기손익-공정가치측정 금융자산(시장성있는 지분증권)

뉴지랩(*2)	-	657,500

삼성생명 주식회사 주식(*2)	18,203	19,617

주식회사 파라텍(*2)	3,355,456	-

조광아이엘아이 주식회사(*2)	40,150	-

삼부토건 주식회사(*2)	32,708,941	65,994,251

소 계	36,122,750	66,671,368

합 계	36,264,250	67,126,778

(*1) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품 중 3,500천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 연결실체가 보유한 상장주식에 대하여 당분기에 평가이익 62,961천원(전분기: 4,816,145천원) 및 평가손실 37,338,864천원(전분기: 44,014천원)을 금융손익으로 인식하였습니다.(2) 시장성 없는 지분증권의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

11. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	주요영업활동	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	장부금액

관계기업	중해지능장비제조(심천)유한공사	산업용 및 지능형서비스로봇 판매	중국	25.1	2,184,034	2,029,762

디에스티서비스로봇	유통업	한국	20,0	76,262	80,022

파라텍신기술투자조합1호	투자업	한국	25.8	-	6,569,110

합 계	2,260,296	8,678,894

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	8,678,894	2,158,830

당기 취득	-	3,700,000

처분(*)	(6,569,110)	-

지분법손익	66,825	2,739,331

기타변동 중 지분법해당액

지분법자본변동	83,687	80,733

당분기말	2,260,296	8,678,894

(*)당분기에 인식한 관계기업투자주식처분이익은 749,675천원입니다.

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	중해지능장비제조(심천)유한공사	디에스티서비스로봇

자산	16,256,984	439,915

부채	7,549,969	58,605

자본	8,707,015	381,310

매출액	1,478,772	-

당기순이익(손실)	(230,465)	(16,655)

총포괄이익(손실)	614,651	(16,655)

12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전기

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지(*)	7,145,970	-	-	(1,000,000)	6,145,970	7,083,270	-	(1,000,000)	6,083,270

건물	8,163,801	(1,838,568)	-	-	6,325,233	8,057,686	(1,646,640)	-	6,411,047

기계장치	4,777,896	(829,934)	(3,180,428)	-	767,535	1,022,622	(582,566)	-	440,057

차량운반구	143,431	(98,565)	-	-	44,866	143,431	(85,662)	-	57,769

공구와기구	5,134,623	(4,906,505)	-	-	228,118	5,131,599	(4,837,089)	-	294,509

집기비품	2,046,132	(1,852,653)	-	-	193,479	2,037,783	(1,808,153)	-	229,630

시설장치	562,880	(475,377)	-	-	87,504	557,565	(443,887)	-	113,678

시험용자산	802,718	(802,718)	-	-	-	802,718	(802,718)	-	-

건설중인자산	7,500	-	-	-	7,500	12,091	-	-	12,091

합 계	28,784,952	(10,804,319)	(3,180,428)	(1,000,000)	13,800,205	24,848,766	(10,206,715)	(1,000,000)	13,642,051

(*) 천안공장토지(취득가액 3,505,766천원)는 지방자치단체(천안시)의 정부보조금과관련하여 담보로 제공되었으나, 2020년 3월 28일까지 운영하여 정부보조금 반환의무가 면제되었습니다.(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비(*)	손상차손	대체증감(**)	기말

토지	6,083,270	62,700	-	-	-	-	6,145,970

건물	6,411,047	106,114	-	(191,928)	-	-	6,325,233

기계장치	440,057	-	-	(247,368)	(3,180,428)	3,755,274	767,535

차량운반구	57,769	-	-	(12,903)	-	-	44,866

공구와기구	294,509	3,025	-	(69,416)	-	-	228,118

집기비품	229,630	9,287	(938)	(44,500)	-	-	193,479

시설장치	113,678	5,315	-	(31,489)	-	-	87,504

건설중인자산	12,091	4,500	-	-	(9,091)	-	7,500

합 계	13,642,051	190,941	(938)	(597,604)	(3,189,519)	3,755,274	13,800,205

(*) 기타비용으로 분류된 운휴자산상각비 188,336천원이 포함된 금액입니다.(**) 당기 중 상품에서 기계장치로 3,755,274천원 대체되었습니다.

- 전기 (단위: 천원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	대체증감	기말

토지	2,505,766	3,577,504	-	-	-	6,083,270

건물	4,788,671	1,852,374	-	(229,998)	-	6,411,047

기계장치	241,944	250,000	-	(51,887)	-	440,057

차량운반구	12,719	73,373	-	(28,323)	-	57,769

공구와기구	398,349	27,025	-	(130,865)	-	294,509

집기비품	217,309	148,522	(51,913)	(84,288)	-	229,630

시설장치	68,082	103,218	(21,764)	(35,856)	-	113,678

시험용자산	-	-	-	-	-	-

건설중인자산	9,091	3,000	-	-	-	12,091

합 계	8,241,931	6,035,016	(73,678)	(561,218)	-	13,642,051

13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득가액	상각 및손상차손누계액	장부금액	취득가액	상각 및손상차손누계액	장부금액

산업재산권	221,117	(208,893)	12,224	219,309	(205,176)	14,133

개발비	3,062,227	(3,062,227)	-	3,062,227	(3,062,227)	-

회원권	723,663	-	723,663	170,633	-	170,633

기타의무형자산	2,129,433	(1,443,380)	686,053	2,129,433	(1,304,892)	824,541

합 계	6,136,440	(4,714,500)	1,421,940	5,581,602	(4,572,294)	1,009,307

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득	상각비	손상차손	기말장부금액

산업재산권	14,133	3,164	(5,073)	-	12,224

회원권	170,633	553,030	-	-	723,663

기타의무형자산	824,541	-	(138,488)	-	686,053

합 계	1,009,307	556,194	(143,561)	-	1,421,940

- 전기 (단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득	상각비	손상차손	기말장부금액

산업재산권	20,147	715	(6,728)	-	14,133

회원권	170,633	-	-	-	170,633

기타의무형자산	324,742	593,999	(94,200)	-	824,541

합 계	515,521	594,714	(100,928)	-	1,009,307

(3) 당분기와 전기 중 연구 및 개발비로 지출되어 개발비 및 비용으로 계상된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

경상연구개발비(판매비와관리비)	533,770	418,620

경상연구개발비(매출원가)	-	16,379

합 계	533,770	434,999

14. 리 스

(1) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	576,507	308,192

취득	32,114	705,265

처분	(29,644)	(144,520)

감가상각비	(249,571)	(292,430)

당분기말	329,406	576,507

(2) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기

할인전 리스부채	388,783	654,509

할인후 리스부채	351,260	596,881

유동	247,986	352,283

비유동	103,274	244,598

(3) 연결실체의 리스계약중 기준서 제1116호의 인식면제규정에 따라 리스부채로 인식하지 아니하고 지급된 리스료는 당분기 78,560천원 입니다. 15. 정부보조금 (1) 정부기관 등과 체결한 국책과제 관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	(958)	7,098

수령	459,127	686,754

사용	(458,169)	(694,810)

기말	-	(958)

(2) 당분기에 사용한 정부보조금의 주요 내역은 다음과 같으며, 사용된 정부보조금은 전액 경상연구개발비와 상계하였습니다.

(단위: 천원)

국책과제명	주관기관	사용금액	협약기간

인공지능융합로봇시스템기술	전자부품연구원	156,206	2019-04-01~2022-12-31

디지털컴패니언개발	휴림로봇(주)	187,694	2019-09-20~2021-06-19

지능형 휠체어개발	의료기기연구개발사업단	114,269	2020-09-01~2024-12-31

합 계	458,169

16. 담보제공자산- 당분기말 (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입한도	차입금액	담보권자

토지,건물(천안공장)	5,838,173	4,080,000	3,400,000	3,060,000	농협은행

1,920,000	1,600,000	699,820

840,000	700,000	-

기타금융자산(정기예금)	5,371,992	5,250,000	4,300,000	4,220,000	하나은행

당기손익금융자산	11,350,000	15,725,000	14,000,000	14,000,000	제12회 전환사채권자제13회 전환사채권자

기타금융자산(정기예금)	100,000	100,000	-	-	한국미쓰비시전기오토메이션(주)

합 계	22,660,165	27,915,000	24,000,000	21,979,820

- 전기말 (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입한도	차입금액	담보권자

토지,건물(천안공장)	6,205,313	4,080,000	3,400,000	3,060,000	농협은행

1,920,000	1,600,000	849,850

당기손익금융자산	65,994,251	53,448,600	24,000,000	24,000,000	제9회 전환사채권자제12회 전환사채권자제13회 전환사채권자

기타금융자산(정기예금)	100,000	100,000	-	-	한국미쓰비시전기오토메이션(주)

합 계	72,299,564	59,548,600	29,000,000	27,909,850

17. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,834,156	6,191,990

미지급금	566,440	580,270

미지급비용	1,539,589	1,674,910

예수금	138,399	98,086

합 계	7,078,584	8,545,256

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

농협은행	운전자금	3.61	3,060,000	3,060,000

합 계	3,060,000	3,060,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

농협은행	운전자금대출	3.19	699,820	849,850

중소기업진흥공단	운전자금대출	3.5	300,000	300,000

KEB하나은행	운전자금대출	3.25	4,220,000	4,300,733

합 계	5,219,820	5,450,583

유동성장기차입금	(200,040)	(200,040)

차 감 계	5,019,780	5,250,543

19. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	14,000,000	34,010,000

상환할증금	280,000	338,861

전환권조정	(206,362)	(1,068,345)

전환사채장부가액	14,073,638	33,280,516

(2) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

종류＼구분	발행일	만기일	표면이자율	만기보장수익율	권면총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건	전환가능주식수

전환비율	전환가액

제12회전환사채	2020.12.28	2023.12.28	3%	5%	10,000,000,000	보통주	2021.12.28~2023.12.27	100%	387	25,839,793

제13회전환사채	2020.12.28	2023.12.28	3%	5%	4,000,000,000	보통주	2021.12.28~2023.12.27	100%	387	10,335,917

연결실체는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

20. 충당부채 (1) 당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	464,311	204,204

전입금액	383,302	260,107

사용금액	(221,181)	-

기말금액	626,432	464,311

(2) 연결실체의 충당부채 인식액은 판매보증충당부채로 주로 당분기와 전기 중 판매된 제품과 관련되어 있으며, 연결실체는 유사한 제품과 서비스와 관련된 과거 보증 자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다.

21. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	598,883	554,174

부가세예수금	93,274	29,088

임대보증금	10,000	10,000

합 계	702,157	593,262

22. 종업원급여 (1) 확정기여형 퇴직급여제도연결실체는 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.연결실체가 퇴직급여제도에 따라 당분기와 전분기 중에 인식한 퇴직급여는 각각 340,033천원과 268,558천원입니다.

23. 자본 (1) 자본금 및 주식발행초과금 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 500,000,000주, 125,349,907주 및 200원입니다. 또한 당분기의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

일자	변동내역	주식수	자본금	주식발행초과금

2020.12.31	전기말	93,385,061	18,677,012	60,467,286

2021.03.02	전환권행사	1,613,416	322,683	797,035

2021.03.03	전환권행사	7,987,214	1,597,443	3,410,581

2021.04.09	전환권행사	7,987,220	1,597,444	3,752,082

2021.05.24	전환권행사	7,987,220	1,597,444	3,752,586

2021.07.08	전환권행사	6,389,776	1,277,955	3,001,997

2021.09.30	당분기말	125,349,907	25,069,981	75,181,567

(2) 자본잉여금(단위: 천원, 주)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	75,181,567	60,467,286

지분거래손익	(298,367)	(172,755)

합 계	74,883,200	60,294,531

(3) 자기주식당분기말와 전기말 현재 지배기업은 주가안정 등의 목적으로 취득한 자기주식이 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식수	41,541	41,541

장부가액	113,995	113,995

(4) 기타자본(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	411,857	1,280,562

주식매입선택권(소멸)	335,724	335,724

주식매입선택권(잔존)	355,745	270,763

지분법자본변동	145,841	80,733

기타자본잉여금	9,802	9,802

자기주식처분이익	14,715	14,715

합 계	1,273,684	1,992,299

(5) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(293,910)	-

(6) 결손금당분기말과 전기말 현재의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	20,000	20,000

임의적립금	44,488	44,488

미처리결손금	(41,182,138)	(5,150,445)

합 계	(41,117,650)	(5,085,957)

24. 주식기준보상 (1) 연결실체가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1차

부여일	2019년 03월 29일

행사시작일	2021년 03월 30일

행사종료일	2028년 03월 29일

총부여주식수	2,517,000주

행사가격	1,318원

부여방법	신주교부 , 자기주식교부

가득조건	결의 후 2년이상 재임 또는 재직

연결실체는 주식선택권에 대해 이항모형을 이용한 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 추정하고 약정용역제공기간에 따라 안분하여 비용과 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체가 추정한 보상원가는 당분기 계산한 보상원가에 과거 3년간 평균 퇴직율을 계산하여 반영하였습니다.주식선택권의 평가와 관련하여 사용된 가정은 아래와 같습니다.

구분	1차

평가모형	이항모형

무위험이자율	1.81%

기대행사기간	7년

예상주가변동성	21.50%

주당공정가치	421원

(2) 주식선택권 수량 및 가중평균행사가격의 변동

(단위: 주, 원)

구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	1,258,500	2,517,000	1,318	1,318

부여	-	-	(269)	-

행사/소멸	(413,000)	(1,258,500)	-	-

기말 잔여주	845,500	1,258,500	1,049	1,318

(3) 당분기 및 전분기 중 부여된 주식선택권 관련하여 연결실체가 추정한 보상원가는 각각 84,982천원 및 (-)12,054천원입니다.

25. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,632,075	3,363,163

원재료의 사용액	10,813,313	7,438,858

종업원급여	4,331,120	4,336,575

감가상각비와 무형자산상각비	792,090	637,530

복리후생비	661,813	681,081

여비교통비	153,935	222,331

지급수수료	1,111,954	1,245,093

운반비	291,382	272,427

경상연구개발비	533,770	434,999

판매보증비	383,302	546,690

기타비용	3,875,911	2,372,581

합 계	24,580,664	21,551,329

26. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,018,473	3,265,708

퇴직급여	270,927	195,490

복리후생비	555,893	509,970

여비교통비	136,547	198,867

지급수수료	1,077,928	1,190,835

지급임차료	44,268	81,010

감가상각비	380,795	332,967

무형자산상각비	143,561	69,204

경상연구개발비	533,770	418,620

대손상각비	148,873	(545,949)

판매보증비	383,302	546,690

광고선전비	40,311	144,077

기타비용	729,398	672,025

합 계	7,464,046	7,079,514

27. 금융상품 및 금융손익의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 분류는 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상,각후원가 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	24,129,296	-

기타금융자산	-	-	849,493	-

매출채권	-	-	7,125,146	-

기타채권	-	-	327,457	-

장기금융자산	36,122,750	-	141,500	-

금융자산 합계	36,122,750	-	32,572,892	-

금융부채:

매입채무	-	-	-	4,834,156

기타채무	-	-	-	2,244,428

단기차입금	-	-	-	3,060,000

유동성장기차입금	-	-	-	200,040

전환사채	-	-	-	14,073,638

리스부채	-	-	-	351,260

장기차입금	-	-	-	5,019,780

금융부채 합계	-	-	-	29,783,302

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상,각후원가 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	28,030,801	-

기타금융자산	103,672	-	1,018,632	-

매출채권	-	-	5,542,631	-

기타채권	-	-	1,964,271	-

장기금융자산	66,671,367	293,910	161,500	-

금융자산 합계	66,775,040	293,910	36,717,836	-

금융부채:

매입채무	-	-	-	6,191,990

기타채무	-	-	-	2,353,266

단기차입금	-	-	-	3,060,000

유동성장기차입금	-	-	-	200,040

전환사채	-	-	-	33,280,516

리스부채	-	-	-	596,881

장기차입금	-	-	-	5,250,543

금융부채 합계	-	-	-	50,933,236

상기 금융자산 및 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	61,850	101,988

외환차익	31,293	224,961

외화환산이익	220,861	197,282

사채상환이익	-	577,315

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	4,816,145

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(*)	189,434	1,757,839

금융수익 계	503,438	7,675,530

Ⅱ. 금융비용

이자비용	1,710,037	1,177,284

외환차손	58,114	42,058

외화환산손실	5,412	278,759

매출채권처분손실	-	878

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	37,259,767	44,014

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실(**)	106,779	709,895

금융비용 계	39,140,109	2,252,888

(*) 전분기 기타수익에서 당분기 금융수익으로 재분류하였습니다.(**) 전분기 기타비용에서 당분기 금융비용으로 재분류하였습니다.(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권 등	매도가능금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

당기손익:

이자수익	-	61,850	-	-	61,850

외환차손익	-	(26,821)	-	-	(26,821)

외화환산손익	-	215,511	-	(62)	215,448

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(37,259,767)	-	-	-	(37,259,767)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	82,655	-	-	-	82,655

이자비용	(1,710,037)	(1,710,037)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	(293,910)	-	(293,910)

합 계	(37,177,111)	250,540	(293,910)	(1,710,100)	(38,930,581)

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권 등	매도가능금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

당기손익:

이자수익	-	101,988	-	-	-	101,988

외환차손익	-	182,903	-	-	-	182,903

외화환산손익	-	(81,477)	-	-	-	(81,477)

매출채권처분손실	(878)	(878)

사채상환이익	577,315	577,315

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	4,772,131	-	-	-	-	4,772,131

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	1,047,944	1,047,944

이자비용	-	-	-	-	(1,177,284)	(1,177,284)

합 계	5,820,075	779,851	-	-	(1,177,284)	5,422,642

28. 기타이익 및 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 기타수익

유형자산처분이익	3,213	7,665

국고보조금수익	8,600	1,000,000

잡이익	268,526	106,298

매각예정비유동자산 평가이익	10,580,000

소 계	280,339	11,693,963

Ⅱ. 기타비용

유형자산처분손실	578	68,267

유형자산손상차손	3,189,519	-

매각예정비유동자산 평가손실	-	-

기타의대손상각비	459,559	-

기타금융자산손상차손	49,999	-

운휴자산 감가상각비	205,601	-

기부금	-	1,000

잡손실	12,351	26,013

소 계	3,917,607	95,280

29. 관계기업 관련 투자손익 당분기와 전분기 관계기업 관련 투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

관계기업투자주식처분이익	749,675	-

지분법손익	66,825	(82,828)

합 계	816,500	(82,828)

30. 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총당기법인세

일시적차이의 증감	(7,907,873)	-

자본에 직접 반영한 법인세비용	226,441	-

법인세비용	(7,681,432)	-

(2) 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전계속사업순이익	(43,878,407)	13,854,902

적용세율에 따른 세부담액	(9,653,250)	3,048,078

조정사항 :	1,971,817	(3,048,078)

비과세수익	12,845,180	(3,048,078)

비공제비용	(3,218,432)	-

이연법인세 인식 효과	(7,681,432)	-

기타	26,502	-

법인세비용	(7,681,432)	-

31. 주당손익 (1) 기본주당순이익(손실)

(단위: 원, 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분순이익(손실)	(13,240,395,763)	(36,031,692,245)	16,789,883,614	14,169,537,297

가중평균유통보통주식수	124,822,187	111,717,806	83,049,144	82,933,214

기본주당이익(손실)	(106)	(323)	202	171

(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	93,385,061	81,986,448

기중 변동	31,964,846	1,062,696

기말	125,349,907	83,049,144

가중평균유통보통주식수	111,717,806	82,933,214

(2) 당분기 중 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당순손익을 계산하지 않았습니다.(3) 전분기 중 희석주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	3개월	누적

보통주당기순이익 [A]	16,789,883,614	14,169,537,297

전환사채 이자비용 [B](*1)	396,468,379	958,017,751

희석주당순이익 산정을 위한 순이익 [C=A+B]	17,186,351,993	15,127,555,048

가중평균유통보통주식수 [D]	83,049,144	82,933,214

전환사채의 전환 효과[E](*2)	22,916,029	22,916,029

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 [F=D+E]	105,965,173	105,849,243

희석주당순이익 [C/F](*3)	162	143

32. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

관계기업	중해지능장비제조(심천)유한공사, 디에스티서비스로봇

기타 특수관계자	다사전자기계기술(상해)유한공사, ㈜제이에이치홀딩스, (주)파라텍(*)

(*) ㈜파라텍은 연결실체가 주요경영인력을 제공하고 있기에 기타 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

특수관계자명	매출	매입	자금거래

제품매출	이자수익	재고자산	회수

㈜파라텍	220,416	-	-	-

다사전자기계기술(상해)유한공사(*1)	-	18,770	-	-

임직원	-	69	-	-

합 계	220,416	18,839	-	-

(*1)다사전자기계기술(상해)유한공사의 매출채권에 대한 대손충당금환입 18,770천원을 포함하고 있습니다.

- 전분기 (단위: 천원)

특수관계자명	매출	매입	자금거래

제품매출	이자수익	재고자산	회수

다사전자기계기술(상해)유한공사	211,066	-	2,173,270	-

임직원	-	3,658	-	11,645

합 계	211,066	3,658	2,173,270	11,645

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

매출채권	기타	매입채무	기타	매출채권	기타	매입채무	기타

㈜제이에이치홀딩스	-	149	-	-	-	149	-	-

다사전자기계기술(상해) 유한공사	591,676	-	-	-	661,255	-	117,966	-

㈜파라텍	-	-	-	-	-	-	-	-

임직원	-	-	-	-	-	66,155	-	-

합 계	591,676	149	-	-	661,255	66,304	117,966	-

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위: 천원)

구 분	대여금 회수	차입	상환	투자지분회수

파라텍신기술투자조합1호(*1)	-	-	-	7,318,785

임직원	6,100	-	-	-

합 계	6,100	-	-	7,318,785

(*1)당기 중 조합에서 탈퇴하면서 조합 출자금을 ㈜파라텍 주식으로 교환받았습니다.

-전기 (단위: 천원)

구 분	회수	차입	상환	출자

㈜제이에이치홀딩스	-	500,000	500,000	-

파라텍신기술투자조합1호	-	-	-	3,700,000

임직원	13,145	-	-	-

합 계	13,145	500,000	500,000	3,700,000

(5) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	152,392	107,250

퇴직급여	21,433	8,945

합 계	173,825	116,195

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. 33. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	한도 약정액	사용액

농협은행	일반담보대출	1,600,000	699,820

운전자금대출	3,400,000	3,060,000

마이너스대출	275,000	-

신한은행	운전자금대출	500,000	-

구매자금대출	950,000	-

KEB하나은행	외상매출금담보대출	1,000,000	-

운전자금대출	4,300,000	4,220,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	지급보증액

서울보증보험	납품하자보증 및 계약이행보증 등	292,645

기술신용보증기금	대출보증	500,000

(3) 연결실체는 2018년도 중 연결실체가 보유중인 삼부토건 주식회사의 지분 10,000,000주(액면 분할 전 2,000,000주)를 매각하기로 하는 계약을 체결하고, 매수자인 우진인베스트사모투자합자회사에게 4,409,225주(액면 분할 전 881,845주)를 추가로 매수할 수 있는 콜옵션을 부여하였습니다. 해당 옵션의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

(1) 대상	휴림로봇(주)가 보유하고 있는 삼부토건 주식회사 지분 4,409,225주(액면 분할 전 881,845주)

(2) 계약일	2018년 05월 23일

(3) 의무자	휴림로봇(주)

(4) 권리자	우진인베스트사모투자합자회사

(5) 행사조건	권리자의 서면통지

(6) 행사가액	주당 1,800원

(7) 행사기간	휴림로봇(주)의 보호예수기간 종료일로부터 10영업일 이내

상기 계약과 관련하여 당분기 중 우진인베스트사모투자합자회사는 해당 권리를 권리행사 가 능일까지 행사하지 아니하였음에 따라, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 연결실체가 보유중인 삼부토건 주식회사에 대한 지분과 관련하여 체결된 우진인베스트사모투자합자회사와의 주식매매계약은 2019년 3월 17일자로 체결된 연결실체와 우진인베스트사모투자합자회사 간의 변경합의서에 따라 거래종결일이 2019년 9월 17일로 변경되었습니다.(5) 연결실체는 제3자에게 양도할 수 있는 조항에 의거, 2019년 9월 17일에 '계약상 지위 양수도합의서'를 승낙인 휴림로봇(주), 양도인 우진인베스트 사모투자합자회사,양수인 웰링턴엠앤에이제일호 사모투자합자회사간에 체결하였습니다. (6) 연결실체는 2020년 9월 17로 변경된 양도예정일자에, 매수인과의 합의를 통한 계약에 따라 양도 결정이 철회되었으며, 연결실체가 2019년 9월 17일에 수령한 계약금 18.7억원은 반환하고 그 외에 다른 손해배상 문제 등은 상호간에 청구하지 않았습니다.(7) 웰링텀엠앤에이제일호 사모투자합자회사와 체결한 '주식양수도 계약'이 2020년 9월 17일 해제됨에 따라 삼부토건 주식회사에 대한 투자지분을 매각예정비유동자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정재분류하였습니다.

34. 재무위험 관리 연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 전환사채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 이자율위험, 환위험 및 유동성위험 등 입니다. 연결실체의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. (1) 이자율위험 관리연결실체는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

변동이자율 금융부채	3,060,000	3,060,000

고정이자율 금융부채	5,219,820	5,450,583

합 계	8,279,820	8,510,583

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 변동이자율 금융부채의 이자율이 1% 변동하였을 경우에 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

법인세비용차감전순손익	(30,600)	30,600	(30,600)	30,600

(2) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	31,111,891	59,898,683

자본	59,739,185	75,841,436

부채비율	52%	79%

(3) 금융위험관리 연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부 채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동 에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험(외화 및이자율 위험), 신용위험, 유동성위험, 그리고 공정가치 위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 각 위 험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. (4) 환위험관리연결실체는 매출거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.① 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	2,874,857	3,559	2,963,184	121,235

EUR	6,795	-	6,616	-

JPY	9,124	85,132	9,090	59,622

합 계	2,890,776	88,692	2,978,890	180,856

② 당분기말과 전기말 현재 원화대비의 USD 등의 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락시 당분기말과 전기말 현재의 화폐성 외화자산 및 외화부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	287,130	(287,130)	284,195	(284,195)

EUR	680	(680)	662	(662)

JPY	(7,601)	7,601	(5,053)	5,053

합 계	280,208	(280,208)	279,803	(279,803)

(5) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	24,129,296	28,030,801

기타금융자산	849,493	1,122,304

매출채권및기타채권	7,452,603	7,506,903

장기금융자산	141,500	455,410

당기손익-공정가치측정금융자산	36,122,750	66,671,367

합 계	68,695,642	103,786,785

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	손상금액	매출채권	손상금액

3개월 이하	5,361,605	(93,642)	3,667,114	(132,233)

4~6개월	881,795	(75,898)	2,101,435	(385,328)

7~12개월	226,093	(53,075)	386,795	(104,394)

13개월~18개월	1,398,118	(564,541)	273,758	(264,516)

18개월 초과	4,960,530	(4,915,838)	4,508,427	(4,508,427)

합 계	12,828,141	(5,702,995)	10,937,529	(5,394,898)

당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다. ③ 매출채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	5,394,898	5,072,374

손상차손(환입)	308,097	322,524

기말금액	5,702,995	5,394,898

(6) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름, 금융자산의 현금유입, 유상증자 및 금융부채의 만기연장에 따른 유동성 관리 등으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월 이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 년 초과

차입금	8,279,820	3,160,020	100,020	200,040	4,819,740

전환사채	14,073,638	-	14,073,638	-	-

매입채무	4,834,156	4,834,156	-	-	-

기타채무	2,244,428	2,244,428	-	-	-

리스부채	351,260	171,727	76,259	39,023	64,251

합 계	29,783,302	10,410,332	14,249,917	239,063	4,883,991

(7) 공정가치① 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	36,122,750	-	-	36,122,750

전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	66,671,367	-	-	66,671,367

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	293,910	293,910

35. 현금흐름표 당분기와 전분기에 영업활동에서 창출(사용)된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당분기순이익(손실)	(36,196,975)	13,847,008

2. 비현금 조정	35,845,278	(14,648,779)

감가상각비	864,694	588,884

무형자산상각비	143,561	69,204

유형자산손상차손	3,189,519	-

기타금융자산손상차손	49,999	-

대손상각비	148,873	(545,949)

기타의대손상각비	459,559	-

판매보증비	383,302	546,690

이자비용	1,710,037	1,177,284

퇴직급여	349,134	-

외화환산손실	5,412	117,116

전환사채상환할증금	(28,104)	56,500

유형자산처분손실(이익)	(2,635)	60,602

잡손실	283	-

국고보조금수익	-	(1,000,000)

재고자산평가손실(이익)	90,192	367,242

지분법손실	(66,825)	82,828

사채상환손익	-	(577,315)

관계기업투자주식처분이익	(749,675)	-

주식보상비용	84,982	(12,054)

이자수익	(61,850)	(101,988)

외화환산이익	(220,861)	(133,586)

매각예정비유동자산 평가손익	-	(10,580,000)

당기손익-공정가치금융자산 평가손익	37,259,767	(4,772,130)

당기손익-공정가치금융자산 처분손익	(82,655)	-

법인세비용(수익)	(7,681,432)	7,894

3. 운전자본 조정	(2,782,288)	(8,659,856)

매출채권및기타채권	(398,622)	(2,941,518)

재고자산	(25,118)	(1,820,262)

기타유동자산	(500,914)	(2,116,623)

매입채무및기타채무	(1,495,197)	(1,784,357)

충당부채	(221,181)	(359,025)

파생금융상품부채	-	-

기타유동부채의증가(감소)	108,895	108,391

퇴직금의 지급	(250,150)	253,538

4. 합 계(1+2+3)	(3,133,985)	(9,461,627)

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채 전환에 의한 자본의 증가	20,040,757	-

관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 대체	7,318,785	-

재고자산의 유형자산 대체	3,755,274	-

장기차입금의 유동성대체	150,030	150,030

(3). 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

이자비용	전환청구	처분 및 상각

차입금	8,510,583	(230,763)	-	-	-	8,279,820

전환사채	33,280,516	-	861,983	(20,040,757)	(28,104)	14,073,638

리스부채	596,881	(280,210)	35,256	-	(667)	351,260

합 계	42,387,980	(510,973)	897,239	(20,040,757)	(28,771)	22,704,718

36. 전기연결재무제표 재작성연결실체는 당반기 이전 회계연도의 오류와 관련하여 비교표시되는 전기 연결재무제표를 재작성하였습니다. 재작성된 주요 오류사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

이연법인세	이연법인세부채 과대계상

전환권대가	전환사채 상환 회계처리 오류

염가매수차익	염가매수차익 과대계상

(1) 연결재무상태표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말	전기초

이연법인세부채 과대계상	이연법인세부채	(2,264,133)	-

이월결손금	2,418,681	263,068

기상환 전환사채 관련	전환권대가	(154,547)	(263,068)

전환권대가 제거

염가매수차익 과대계상	이월결손금	(194,272)	-

비지배지분	194,272	-

(2) 포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액

(단위: 천원)

구분	전기

이연법인세부채 과대계상	법인세비용	(2,155,613)

염가매수차익 과대계상	염가매수차익	(193,576)

(3) 전기 연결재무제표 재작성전기 연결재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	전기말	전기초

수정전	수정후	차 이	수정전	수정후	차 이

[유동자산]	43,687,951	43,687,951	-	19,062,831	19,062,831	-

[비유동자산]	92,052,168	92,052,168	-	23,671,417	23,671,417	-

자산총계	135,740,119	135,740,119	-	42,734,248	42,734,248	-

[유동부채]	46,495,668	46,495,668	-	13,239,812	13,239,812	-

[비유동부채]	15,667,148	13,403,015	(2,264,133)	1,023,620	1,023,620	-

부채총계	62,162,816	59,898,683	(2,264,133)	14,263,432	14,263,432	-

자본금	18,677,012	18,677,012	-	16,397,290	16,397,290	-

자본잉여금	60,294,532	60,294,532	-	57,038,484	57,038,484	-

자기주식	(113,995)	(113,995)	-	(113,995)	(113,995)	-

기타자본	2,146,846	1,992,299	(154,547)	1,577,226	1,314,158	(263,068)

이익잉여금	(7,310,365)	(5,085,957)	2,224,408	(46,543,829)	(46,280,761)	263,068

비지배지분	(116,727)	77,546	194,273	115,640	115,640	-

자본총계	73,577,303	75,841,437	2,264,134	28,470,816	28,470,816	-

(4) 전기 연결재무제표 재작성으로 인하여 전반기 연결포괄손익에 미치는 영향은 없습니다.