휴림로봇 사업보고서 (2015.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3년간 매출채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.[단위 : 천원]

구분	제 17(당) 기	제 16(전) 기	제 15(전전) 기

매출채권	손상금액	매출채권	손상금액	매출채권	손상금액

만기미도래	7,667,271	-	7,810,972	-	7,477,629	-

만기경과 0-30 일	184,277	-	196,733	-22,656	436,325	-56,716

만기경과 31-120 일	939,308	-125,374	882,970	-109,785	713,871	-99,907

만기경과 121-365 일	421,936	-67,039	665,301	-155,210	261,840	-54,179

만기경과 365 일 초과	2,705,497	-2,601,925	2,710,243	-2,601,239	2,772,188	-476,487

합계	11,918,289	-2,794,338	12,266,219	-2,888,890	11,661,853	-687,289

(2) 당기 말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.(3) 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.[단위 : 천원]

구분	제 17(당) 기	제 16(전) 기	제 15(전전) 기

기초금액	2,888,890	687,289	363,754

손상차손 인식(환입)	-94,552	2,201,601	323,535

기말금액	2,794,338	2,888,890	687,289

(4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정 된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며 1개월 이상 채권에 대하여는 채권별 계약내역을 확인한 후, 회수가능금액을 산정하여 대손설정에 반영하고 있습니다. 2. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황[단위 : 천원]

사업부문	계정과목	제 17(당) 기	제 16(전) 기	제 15(전전) 기

제조용로봇 및서비스용로봇	상품

제품	574,537	856,421	1,218,713

재공품	1,187,966	847,121	2,054,547

원재료	1,842,838	1,056,402	2,150,887

합계	3,605,341	2,759,944	5,424,147

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	13.79%	9.19%	12.75%

[재고자산÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	5.8회	6.7회	7.3회

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(3) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자당사는 2015년 기말 재무제표를 작성함에 있어서 2015년 12월 31일 위드회계법인 입회하에 재고자산의 실사를 하였으며, 현재의 재고자산과 일치 합니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인 입회하에 현장 직원과 담당부서 관리직원에 의한 재고실사 후 보고하였습니다. 3. 채무증권 등 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)디에스티로봇	회사채	사모	2015년 12월 22일	1,000,000,000	6.64%	-	2019년 12월 22일	-	-

합 계	-	-	-	1,000,000,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	1,000,000,000	-	-	-	1,000,000,000

합계	-	-	-	1,000,000,000	-	-	-	1,000,000,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

4. 금융상품의 공정가치 (1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 17(당) 기

기타금융자산(당기손익인식금융자산)	27,280	-	-	27,280

제 16(전) 기

기타금융자산(당기손익인식금융자산)	28,892	-	-	28,892

장기금융자산(매도가능금융자산)	-	-	1,900,000	1,900,000

5. 재무위험관리

당사의 주요 금융부채는 차입금과 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 이자율위험, 환위험 및 유동성위험 등 입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 이자율위험 관리당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기	제 16(전) 기

변동이자율 금융부채	6,866,667	10,621,492

고정이자율 금융부채	1,000,000	4,218,265

합 계	7,866,667	14,839,757

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말과 전기말 현재 변동이자율 금융부채의 이자율이 100베이시스포인트 변동하였을 경우에 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기	제 16(전) 기

100BP 상승	100BP 하락	100BP 상승	100BP 하락

법인세비용차감전순손익	(68,667)	68,667	(106,215)	106,215

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기	제 16(전) 기

부채	15,763,476	25,765,496

자본	10,379,401	4,259,485

부채비율	151.87%	604.90%

(3) 환위험관리당사는 매출거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. ① 당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기	제 16(전) 기

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	4,646,426	3,170	4,911,971	285,340

JPY	2,819,099	337,947	756,492	241,804

합 계	7,465,525	341,117	5,668,463	527,144

② 당기말과 전기말 현재 원화대비의 USD 등의 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락시 당기말과 전기말 현재의 화폐성 외화자산 및 외화부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기	제 16(전) 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	296,615	(296,615)	462,663	(462,663)

JPY	245,857	(245,857)	51,469	(51,469)

합 계	542,472	(542,472)	514,132	(514,132)