비에이치 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 비에이치(이하 "당사"라 함)는 1999년 3월 10일에 (주)범환플렉스로 설립되어, 2006년에 주식회사 비에이치로 사명을 변경하였으며, 2007년 1월 26일자로 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 연성 인쇄회로기판(FPCB)의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 당사의 소재지는 인천광역시 부평구에 위치하고 있으며, 설립 이래 수차례 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 16,425백만원이며, 주주구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

주 주 명	소유주식수	지 분 율(%)

이 경 환	7,232,822	22.02

자기주식	2,586,488	7.87

국민연금공단	2,393,458	7.29

기 타	20,638,122	62.82

합 계	32,850,890	100.00

(1) 종속기업 현황

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

BH FLEX(HK) Co., LTD.	투자 및 무역	홍콩	100	100	12월

BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC	FPCB 제조,판매	중국	100	100	12월

㈜대경전자	FPCB 제조,판매	대한민국	100	100	12월

BH Flex VINA CO.,LTD(주1)	FPCB 제조,판매	베트남	100	100	12월

GAESUNG BH CO.,LTD(주2)	FPCB 제조,판매	북한	100	100	12월

㈜리치골드디벨롭먼트(주3)	부동산개발 및 컨설팅	대한민국	100	100	12월

(주1) BH Flex VINA CO.,LTD는 2013년 9월 중에 설립한 100% 자회사입니다.
(주2) GAESUNG BH CO.,LTD는 2015년 중 해당 지분을 취득하였습니다.
(주3) 주식회사 리치골드디벨롭먼트는 2018년 12월 중에 설립한 100% 자회사입니다.

2) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(주1)	BH FLEX(HK) Co., LTD(주2)	㈜대경전자	BH Flex VINA CO.,LTD	GAESUNG BH CO.,LTD	㈜리치골드디벨롭먼트

유동자산	20,165,048	2,403,638	117,643,581	1	198,425

비유동자산	18,979,997	151,688	131,378,525	-	4,755,300

자산계	39,145,044	2,555,326	249,022,106	1	4,953,725

유동부채	26,465,659	45,115	162,718,100	354,486	1,303

비유동부채	47,978	-	7,632,298	-	-

부채계	26,513,637	45,115	170,350,397	354,486	1,303

자본	12,631,407	2,510,211	78,671,709	(354,484)	4,952,422

자본계	12,631,407	2,510,211	78,671,709	(354,484)	4,952,422

(주1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) BH FLEX(HK) Co., LTD.의 요약 재무정보에는 BH FLEX(HK) Co., LTD.의 종속기업인 BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC의 재무정보가 포함되어 있습니다.

3) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(주1)	BH FLEX(HK) Co., LTD(주2)	㈜대경전자	BH Flex VINA CO.,LTD	GAESUNG BH CO.,LTD	㈜리치골드디벨롭먼트

매출액	16,135,563	-	125,796,013	-	-

영업손익	(2,612,134)	(14,897)	8,592,001	-	(1,385)

당기순손익	(2,636,632)	383,745	9,199,691	-	(1,336)

기타포괄손익	569,466	-	2,353,753	(30,299)	-

총포괄손익	(2,067,166)	383,745	11,553,444	(30,299)	(1,336)

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	-	-	-	-	-

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	-	-	-	-	-

당기 중 비지배지분에게지급된 배당금	-	-	-	-	-

(주1) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치의 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) BH FLEX(HK) Co., LTD.의 요약 재무정보에는 BH FLEX(HK) Co., LTD.의 종속기업인 BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC의 재무정보가 포함되어 있습니다.

4) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(주1)	BH FLEX(HK) Co., LTD(주2)	㈜대경전자	BH Flex VINA CO.,LTD	GAESUNG BH CO.,LTD	㈜리치골드디벨롭먼트

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,309,564)	20,194	7,233,978	-	(18)

투자활동으로 인한 현금흐름	264,414	320,000	(6,661,126)	-	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(227,846)	-	(1,871,519)	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(1,272,995)	340,194	(1,298,667)	-	(18)

기초 현금및현금성자산	2,396,359	2,061,279	12,144,029	1	198,264

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과	(26,241)	52	-	-	-

기말 현금및현금성자산	1,097,123	2,401,525	10,845,363	1	198,246

(주1) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치의 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) BH FLEX(HK) Co., Ltd.의 요약 재무정보에는 BH FLEX(HK) Co., Ltd.의 종속기업인 BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC의 재무정보가 포함되어 있습니다.

5) 당분기 및 전분기 중 연결실체간 지분거래내역은 없습니다.

2. 재무제표작성기준및유의적회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한판단과추정불확실성의주요원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 연결실체 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 매출액에 대한 정보(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	147,158,154	108,272,338

상품매출액	832,665	109,902

기타매출액	(13,903)	15,708

합 계	147,976,916	108,397,948

(2) 지역에 대한 정보

연결실체는 4개의 주요 지역[대한민국(본사 소재지 국가), 중국, 베트남, 기타]에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

대한민국	2,406,781	8,103,695

중국	32,855,392	25,857,555

베트남	104,104,072	69,815,690

기타	8,610,670	4,621,008

합 계	147,976,916	108,397,948

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 각각 62,039백만원 및 34,413백만원이며, 전체 매출액에서 차지하는 비율은 각각 41.9%와 31.7%입니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권

매출채권	102,538,056	2,464,119	90,052,787	2,464,119

차감: 손실충당금	(839,320)	(2,464,119)	(842,480)	(2,464,119)

매출채권(순액)	101,698,737	-	89,210,306	-

기타채권

대여금	1,516,000	222,260	1,836,000	215,780

차감: 손실충당금	(1,516,000)	(122,260)	(1,836,000)	(115,780)

대여금(순액)	-	100,000	-	100,000

미수금	1,533,557	518,458	12,950,922	518,458

차감: 손실충당금	(22,467)	(518,458)	(22,467)	(518,458)

미수금(순액)	1,511,090	-	12,928,456	-

미수수익	299,090	-	296,970	-

차감: 손실충당금	(283,796)	-	(283,796)	-

미수수익(순액)	15,294	-	13,174	-

보증금	-	288,904	-	309,953

소 계	1,526,384	388,904	12,941,630	409,953

합 계	103,225,121	388,904	102,151,936	409,953

(2) 신 용위험 및 손실충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가금융자산으로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가 뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 연결실체는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 또는 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있는 등 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단될 경우 개별적으로 평가하여 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.연결실체는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 회수가능성이 낮을 것으로 판단해 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 연결실체는 신규 고객과 거래 시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 매 보고기간 말에 주기적으로 검토합니다.당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없으며, 연결실체 의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체 의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

1) 당분기말 및 전기말 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	개별평가	집합평가(채권발생일수)	손실충당금	합계

정상채권	손상채권	3개월이하	3개월초과 ~	6개월초과 ~	9개월초과 ~	12개월초과

6개월이하	9개월이하	12개월미만

매출채권	101,691,151	139,067	-	11,215	-	-	3,160,742	(3,303,438)	101,698,737

미수금	1,481,803	518,458	-	23,752	1,739	3,796	22,467	(540,924)	1,511,090

미수수익	15,294	281,430	-	-	-	-	2,365	(283,796)	15,294

대여금	100,000	1,116,000	-	-	-	-	522,260	(1,638,260)	100,000

보증금	288,904	-	-	-	-	-	-	-	288,904

합 계	103,577,152	2,054,955	-	34,967	1,739	3,796	3,707,834	(5,766,418)	103,614,025

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	개별평가	집합평가(채권발생일수)	손실충당금	합계

정상채권	손상채권	3개월이하	3개월초과 ~	6개월초과 ~	9개월초과 ~	12개월초과

6개월이하	9개월이하	12개월미만

매출채권	89,116,934	139,067	-	162	-	-	3,260,742	(3,306,599)	89,210,306

미수금	12,878,819	518,458	-	43,651	5,985	-	22,467	(540,924)	12,928,456

미수수익	13,174	281,430	-	-	-	-	2,365	(283,796)	13,174

대여금	100,000	1,116,000	-	-	-	-	835,780	(1,951,780)	100,000

보증금	309,953	-	-	-	-	-	-	-	309,953

합 계	102,418,880	2,054,955	-	43,814	5,985	-	4,121,354	(6,083,099)	102,561,889

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	대여금	미수금	미수수익	합계

기초금액	3,306,599	1,951,780	540,924	283,796	6,083,099

손상차손 인식금액	-	-	-	-	-

손상차손 환입액	(3,161)	(320,000)	-	-	(316,681)

해외사업환산손익	-	6,480	-	-	-

기말금액	3,303,438	1,638,260	540,924	283,796	5,766,418

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	대여금	미수금	미수수익	합계

기초금액	3,311,159	1,607,810	540,924	283,796	5,743,689

손상차손 인식금액	-	-	-	-	-

손상차손 환입액	(6,281)	-	-	-	(6,281)

해외사업환산손익	-	21,970	-	-	21,970

기말금액	3,304,878	1,629,780	540,924	283,796	5,759,378

6. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	13,483,361	(3,755,854)	9,727,507	20,796,110	(4,213,176)	16,582,934

재공품	23,650,311	(5,158,511)	18,491,799	27,600,023	(6,412,170)	21,187,853

원재료	3,976,558	-	3,976,558	5,635,911	-	5,635,911

미착품	2,568,347	-	2,568,347	460,638	-	460,638

합 계	43,678,577	(8,914,365)	34,764,212	54,492,682	(10,625,346)	43,867,336

당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 38,301,265천원(전분기: 25,785,842천원)입니다. 당분기말 현재 연결실체의 재고자산은 한국수출입은행 차입금과 관련하여 담보자산으로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).

7. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	6,334,791	-	2,569,156	-

선급비용	1,330,226	-	1,297,989	-

기타유동자산	11,397,163	-	9,529,487	-

합 계	19,062,180	-	13,396,632	-

8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

통화선도자산	-	-	30,201	-

9. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품(주1)

상장주식	-	3,183,970	-	4,000,800

비상장주식	-	249,780	-	249,780

해외채권(주1)	-	2,463,857	-	2,460,018

합 계	-	5,897,607	-	6,710,598

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분상품	5,250,780	3,433,750	5,250,780	4,250,580

해외채권	2,437,250	2,463,857	2,437,250	2,460,018

10. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	소유지분율 및 의결권비율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜비에이치디스플레이	광학기기제조	대한민국	12월	39	39	450,190	-	-

㈜비에이치세미콘	세라믹기판제조	대한민국	12월	32	32	1,117,500	114,492	53,491

㈜디케이티	SMT가공	대한민국	12월	27	27	2,670,000	17,452,116	16,185,189

합 계	4,237,690	17,566,607	16,238,680

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 관계기업투자에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	기타증감	기 말

㈜비에이치디스플레이	-	-	-	-	-

㈜비에이치세미콘	53,491	-	61,001	-	114,492

㈜디케이티	16,185,189	-	910,810	356,117	17,452,116

합 계	16,238,680	-	971,811	356,117	17,566,607

(전분기) (단위 : 천원)

회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	기타증감	기 말

㈜비에이치디스플레이	-	-	-	-	-

㈜비에이치세미콘	506,270	-	(52,298)	-	453,972

㈜디케이티	10,146,612	-	(343,117)	1,070,568	10,874,063

합 계	10,652,882	-	(395,415)	1,070,568	11,328,035

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(주1)	㈜비에이치디스플레이	㈜비에이치세미콘	㈜디케이티

유동자산	5,536	771,310	78,464,672

비유동자산	1,782	644,353	35,792,421

자산계	7,318	1,415,663	114,257,093

유동부채	241,276	516,475	50,866,533

비유동부채	-	541,135	419,195

부채계	241,276	1,057,610	51,285,727

자본	(233,958)	358,053	62,971,366

자본계	(233,958)	358,053	62,971,366

(주1) 상기 요약 재무상태는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(4) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(주1)	㈜비에이치디스플레이	㈜비에이치세미콘	㈜디케이티

매출액	-	763,400	95,431,278

계속영업손익	-	190,771	3,096,135

당기순손익	-	190,770	3,407,809

총포괄손익	-	190,770	4,650,626

(주1) 상기 요약 재무성과는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 관계기업으로부터 수령한 배당금은 없습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	시설장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	20,601,262	52,504,203	217,399,790	49,661,485	723,118	7,237,507	7,716,947	5,214,631	361,058,943

감가상각누계액	-	(8,739,647)	(111,376,533)	(27,005,061)	(242,883)	(3,802,053)	(5,257,620)	-	(156,423,797)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	(345,299)	(345,299)

재평가손익누계액	6,030,878	-	-	-	-	-	-	-	6,030,878

장부금액	26,632,140	43,764,555	106,023,257	22,656,424	480,235	3,435,454	2,459,327	4,869,332	210,320,725

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	시설장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	20,601,262	51,543,479	210,230,586	47,606,355	422,125	6,841,882	7,196,874	3,394,390	347,836,953

감가상각누계액	-	(8,237,192)	(104,874,466)	(25,637,069)	(213,916)	(3,283,786)	(4,931,215)	-	(147,177,644)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	(326,997)	(326,997)

재평가손익누계액	6,030,878	-	-	-	-	-	-	-	6,030,878

장부금액	26,632,140	43,306,287	105,356,120	21,969,286	208,209	3,558,096	2,265,659	3,067,393	206,363,191

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	시설장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초금액	26,632,140	43,306,287	105,356,119	21,969,285	208,210	3,558,096	2,265,660	3,067,393	206,363,191

취득액	-	-	1,809,500	1,002,179	-	340,265	146,022	3,890,038	7,188,003

처분	-	-	(175,531)	-	-	(171,304)	-	-	(346,835)

폐기	-	-	(2)	-	-	-	-	-	(2)

감가상각비	-	(388,658)	(5,539,001)	(1,177,633)	(23,597)	(421,653)	(243,894)	-	(7,794,435)

대체(주1)	-	-	1,345,008	298,336	292,005	-	219,700	(2,190,150)	(35,100)

환율변동효과	-	846,925	3,227,164	564,256	3,617	130,050	71,839	102,052	4,945,903

기말금액	26,632,140	43,764,555	106,023,257	22,656,424	480,235	3,435,454	2,459,327	4,869,332	210,320,725

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	시설장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초금액	26,632,140	42,405,576	94,013,462	24,262,736	124,255	2,901,715	1,893,975	3,417,076	195,650,935

취득액	-	303,125	1,629,674	534,188	-	148,874	316,331	17,166,160	20,098,352

처분	-	-	(6,348,315)	-	-	(106,679)	-	-	(6,454,994)

감가상각비	-	(324,556)	(5,248,664)	(1,342,195)	(9,748)	(304,025)	(205,048)	-	(7,434,236)

건설중인자산 등 대체	-	1,358,000	15,313,727	28,000	-	-	-	(16,699,727)	-

환율변동효과	-	506,673	1,556,580	277,141	3,817	77,849	39,586	61,015	2,522,661

기말금액	26,632,140	44,248,818	100,916,464	23,759,870	118,324	2,717,734	2,044,844	3,944,524	204,382,718

(3) 담보로 제공된 자산(단위 : 외화 각1단위, 천원)

금융기관명	구분	담보제공자산	장부가액	채권최고액

한국산업은행(주1)	장단기차입금	토 지	15,587,502	USD 2,400,000JPY 1,160,000,000KRW 69,300,000

건 물	14,286,788

기계장치	5,698,943

한국수출입은행	재고자산	34,764,212	KRW 21,710,000

우리은행(상해)	토지사용권	148,902	CNY 56,610,700

건 물	7,557,679

합 계	78,044,025

(주1) 산업은행 차입금에 대하여 공동담보로 제공되었습니다.

(4) 유형자산재평가 연결실체의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 손상차손누계액을 차감한 금액입니 다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립적인 평가법인이 2016년 12월 16일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 해 당 평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.

토지의 공정가치는 공시지가기준법 등을 이용하여 측정하였으며, 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	26,632,140	20,601,262

당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

토지	-	-	26,632,140	26,632,140

(5) 다음은 수준 3으로 분류되는 유형자산의 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.-가치평가기법측정대상 토지 및 건물과 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 공정가치를 결정하되, 측정대상 토지와 건물의 용도가 최근에 거래된 토지와 건물의 용도가 유의적으로 다른 경우에는 그러한 차이를 반영하여 공정가치를 측정하였습니다. 12. 사용권자산

(1) 당분기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	토지사용권	건물	차량운반구	합 계

취득원가	3,640,165	757,036	273,475	4,670,676

감가상각누계액	(237,058)	(407,724)	(172,327)	(817,109)

장부금액	3,403,107	349,313	101,148	3,853,567

(2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	토지사용권	건물	차량운반구	합 계

기초금액	3,315,558	433,967	97,627	3,847,152

취득금액	-	-	36,202	36,202

감가상각비	(5,352)	(98,679)	(34,011)	(138,042)

와화환산차이	92,900	14,025	1,331	108,256

기말금액	3,403,107	349,313	101,148	3,853,567

리스부채의 만기분석은 주석 18을 참조하시기 바랍니다.

(3) 당분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

사용권자산 감가상각비	138,042

리스부채 이자비용	6,092

단기 및 소액자산리스 관련 비용	10,740

합 계	154,875

(4) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 131,677천원입니다.

13. 무형자산(1) 영업권

1) 당분기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	928,225	928,225

손상차손누계액	(928,225)	(928,225)

장부금액	-	-

2) 당분기 및 전분기 중 영업권의 기중 변동내역은 없습니다.

(2) 기타무형자산

1) 당분기말 및 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

취득원가	2,587,294	2,857,172	5,444,466

정부보조금	(181,628)	-	(181,628)

감가상각누계액	(1,114,198)	(210,550)	(1,324,748)

손상차손누계액	-	(722,375)	(722,375)

장부금액	1,291,469	1,924,246	3,215,715

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

취득원가	2,528,009	6,376,471	8,904,481

정부보조금	(189,080)	-	(189,080)

감가상각누계액	(1,047,860)	(190,648)	(1,238,508)

손상차손누계액	-	(731,965)	(731,965)

대체(주1)	-	(3,519,300)	(3,519,300)

장부금액	1,291,070	1,934,559	3,225,628

(주1) 기타의무형자산 중 토지사용권은 사용권자산으로 재분류 되었습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산(주2)	합 계

기초금액	1,291,070	1,934,559	3,225,628

외부취득액	20,000	-	20,000

처분	-	(598,000)	(598,000)

대체(주1)	35,100	-	35,100

상각비	(57,891)	(10,313)	(68,203)

환율변동효과	3,190	-	3,190

기말금액	1,291,469	1,924,246	3,215,715

(주1) 소프트웨어 대체금액은 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.
(주2) 기타의 무형자산에는 비한정 내용연수를 가진 회원권이 포함되어 있습니다

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산(주1)	합 계

기초금액	1,136,588	3,900,821	5,037,409

외부취득액	165,526	165,526

정부보조금

대체

상각비	(52,444)	(29,195)	(81,639)

환율변동효과	1,135	43,564	44,699

기말금액	1,250,805	3,915,190	5,165,995

(주1) 기타의 무형자산에는 비한정 내용연수를 가진 회원권이 포함되어 있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입매무 및 기타채무, 장기기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무

매입채무	59,714,048	-	56,614,369	-

기타채무

미지급금	1,635,173	-	4,620,373	-

미지급비용	4,542,261	-	4,908,883	-

임대보증금	-	40,000	-	-

소 계	6,177,434	40,000	9,529,257	-

합 계	65,891,482	40,000	66,143,626	-

15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	47,861,273	-	47,421,260	-

장기차입금	9,284,288	8,782,298	10,096,995	9,856,333

합 계	57,145,561	8,782,298	57,518,255	9,856,333

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처(주)	이자율(%)	당분기말	전기말

일반운영대출	산업은행	3.10	20,000,000	20,000,000

수입금융대출	한국산업은행외	Libor+1.30~2.10	2,286,035	1,796,523

일반운영대출	한국수출입은행	Libor+1.57~2.10	4,401,632	5,031,618

일반운영대출	기업은행	Libor+1.00	5,404,460	5,226,750

일반운영대출	기업은행	Libor+2.65	6,379,884	2,890,589

일반운영대출	한국수출입은행	Libor+1.60~2.11	9,389,263	9,018,636

일반운영대출	우리은행	-	-	3,457,144

합 계	47,861,273	47,421,260

(주) 연결실체는 상기 차입금에 대해서 대표이사로부터 대출보증을 제공받고 있으며, 토지, 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참조).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처(주1)	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

원화차입금	외화차입금	합계	원화차입금	외화차입금	합계

시설대출	한국산업은행	3.22	2021.03.31	3,000,000	-	3,000,000	3,750,000	-	3,750,000

2.97	2021.09.06	3,450,000	-	3,450,000	4,025,000	-	4,025,000

LIBOR+2.5	2022.12.23	-	6,605,451	6,605,451	-	6,969,000	6,969,000

소계	6,450,000	6,605,451	13,055,451	7,775,000	6,969,000	14,744,000

IBK기업은행	LIBOR+2.6	2022-06-28	-	3,377,787	3,377,787	-	3,629,688	3,629,688

소계	-	3,377,787	3,377,787	-	3,629,688	3,629,688

일 반운영대출	Vietcombank	LIBOR+2.90	2021-04-14	-	1,633,348	1,633,348	-	1,579,640	1,579,640

합계	6,450,000	11,616,585	18,066,585	7,775,000	12,178,328	19,953,328

차감 : 유동성대체	(5,300,000)	(3,984,288)	(9,284,288)	(5,300,000)	(4,796,995)	(10,096,995)

장기차입금 장부금액	1,150,000	7,632,298	8,782,298	2,475,000	7,381,333	9,856,333

(주1) 연결실체는 상기 차입처의 차입금에 대해서 대표이사로부터 대출보증을 제공받고 있으며, 토지, 건물 등을 담보로제공하고 있습니다(주석 11 참조).

16. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

전환사채	2017년 9월 15일	2022년 9월 15일	-	17,376,736	18,225,270

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	무기명식 무보증 사모전환사채

최초발행가액	50,000,000천원

발행일	2017년 09월 15일

만기일	2022년 09월 15일

액면이자율	0%

보장수익률	0%

행사시 발행할 주식 및 주식수	보통주/1,393,497주

전환기간	사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지

전환가액	17,038원(주1)

상환방법	전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 100%를 일시상환

조기상환권	사채발행일로부터 2년 되는 2019년 9월 15일 및 이후 매 6개월이 되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다.

(주1) 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 직전 영업일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 3거래를 가중산술평균주가 중 높은 가액이 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 가액으로 조정하며, 최저 전환가액은 발행 당시 전환가액의 75%인 17,038원으로 한다.

(3) 전환사채의 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면가	23,742,413	26,646,083

전환사채의 장부금액	17,376,736	18,225,270

파생상품부채(전환권대가 등)	13,910,575	15,611,820

(주) 당분기 중 일부 전환사채가 전환청구됨에 따라 전기 대비 액면가액이 감소하였습니다.

연결실체는 전환사채의 전환권대가 등을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 파생상품부채로 인식하고 있으며, 후속기간 동안의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 17. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	1,767	-	2,193	-

통화선도부채	458,965	-	-	-

파생상품부채	13,910,575	-	15,611,820	-

리스부채	414,807	77,124	477,090	93,694

합 계	14,786,113	77,124	16,091,103	93,694

18. 리스부채

(1) 리스계약연결실체는 토지사용권과 건물 및 차량운반구를 리스하고 있으며, 일부 차량운반구는 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산 장부금액 3,853,567천원에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	414,807	477,090

1년 초과 5년 이내	77,124	93,694

5년 초과	-	-

합 계	491,930	570,783

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	414,807	477,090

비유동부채	77,124	93,694

합 계	491,930	570,783

19. 퇴직급여제도

연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 퇴직금지급규정에 따라 산정한 퇴직금을 지급하도록 되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 기업은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여제도의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여제도의 현재가치	16,081,693	16,843,322

사외적립자산의 공정가치	(11,352,844)	(12,076,938)

순확정급여부채 금액	4,728,849	4,766,384

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여제도현재가치	사외적립자산	합 계

기초	16,843,322	(12,076,938)	4,766,384

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,067,662	-	1,067,662

이자비용(이자수익)	19,804	(46,364)	(26,560)

소 계	1,087,466	(46,364)	1,041,102

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

계열사 전출입으로 인한 효과	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,849,095)	770,458	(1,078,637)

기말	16,081,693	(11,352,844)	4,728,849

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여제도현재가치	사외적립자산	합 계

기초	21,823,725	(7,268,735)	14,554,990

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,419,227	-	1,419,227

이자비용(이자수익)	42,080	(21,995)	20,085

소 계	1,461,307	(21,995)	1,439,312

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

계열사 전출입으로 인한 효과	34,668	34,668

제도에서 지급한 금액

지급액	(489,321)	198,126	(291,195)

기말	22,830,379	(7,092,604)	15,737,775

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.44	2.44

미래임금상승률	3.0~3.7	3.0~3.7

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	11,352,844	12,076,938

당분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 46,364천원(전분기 21,955천원)입니다.

20. 기타유동부채 및 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	1,446,077	-	1,574,146	-

선수금	23,198	-	40,158	-

기타의 유동부채	12,584,183	9,360,000	13,297,315	9,360,000

소 계	14,053,458	9,360,000	14,911,619	9,360,000

판매보증충당부채	840,567	-	1,294,466	-

합 계	14,894,025	9,360,000	16,206,085	9,360,000

(2) 연결실체는 클레임 등에 대비한 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,294,466	1,942,695

증가

감소(주1)	(453,899)	(1,218,814)

기말	840,567	723,881

(주1) 당분기 중 매출 감소로 인하여 판매보증충당부채가 감소하였습니다.

21. 자본금(1) 자본금의 내역당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	32,850,890주	500원	16,425,445	16,340,234

(2) 자본금의 변동내역당분기 및 전분기 중 당사의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	16,340,234	15,689,888

전환권의행사	85,211	126,403

기말	16,425,445	15,816,291

22. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	50,903,363	47,808,197

자기주식처분이익	6,541,099	6,541,099

기타자본잉여금	35,986	35,986

자기주식	(49,929,863)	(49,929,863)

주식선택권	636,984	636,984

합 계	8,187,569	5,092,403

(2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	47,808,197	22,659,499

전환권청구	3,095,166	4,774,278

기말금액	50,903,363	27,433,777

(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	2,586,488	49,929,863	2,586,488	49,929,863

매입	-	-	-	-

기말	2,586,488	49,929,863	2,586,488	49,929,863

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	278,226	26,442

유형자산재평가이익	4,704,085	4,704,085

기타포괄-공정가치측정금융자산평가이익	(1,367,409)	(751,162)

해외사업환산손익	1,513,087	1,054,975

합 계	5,127,990	5,034,340

(5) 당분기 및 전분기 현재 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	5,034,340	5,679,901

해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이	458,113	504,626

공정가치측정지분상품 평가손익	(616,247)	481,096

지분법자본변동	251,784	832,794

기말	5,127,990	7,498,417

23. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	267,127,406	252,991,093

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	252,991,093	188,882,228

지배기업주주지분 귀속 당기순이익	14,118,161	12,977,094

지분법이익잉여금	18,152	-

기말	267,127,406	201,859,322

24. 수익

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금융이익을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	141,864,690	105,960,549

용역의 제공으로 인한 수익	6,112,226	2,437,398

합 계	147,976,916	108,397,947

25. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

직원급여	2,410,633	2,245,447

상여금	27,000	28,144

퇴직급여	218,575	512,416

복리후생비	404,392	398,068

여비교통비	69,523	177,664

접대비	51,264	71,884

통신비	26,168	23,708

세금과공과금	257,277	95,357

감가상각비	399,375	322,061

지급임차료	129,821	165,479

수선비	26,559	68,720

보험료	199,294	210,619

차량유지비	26,404	29,485

운반비	357,989	730,989

교육훈련비	5,872	30,411

도서인쇄비	6,350	5,821

소모품비	135,136	79,714

지급수수료	916,752	994,179

광고선전비	-	3,547

무형자산상각비	67,884	65,006

협회비	23,610	16,776

전력비	65,219	43,731

수도광열비	1,178	-

수출부대비용	426,220	694,389

판매보증비(환입)	663,476	(906,221)

기타	28,889	7,690

합 계	6,944,860	6,115,084

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	273,747	458,732

외환차익	2,194,916	994,821

외화환산이익	203,944	398,526

통화선도거래이익	19,200	67,800

금융보증이익	426	7,071

합 계	2,692,234	1,926,950

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,246,162	1,710,836

외환차손	59,580	29,464

외화환산손실	167,401	28,860

통화선도거래손실	457,400	-

통화선도평가손실	489,166	25,016

합 계	2,419,708	1,794,176

27. 기타영업외손익

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	173,364	141,203

유형자산처분이익	599,913	465,826

외환차익	3,260,068	916,857

외화환산이익	6,210,523	2,475,021

관계기업투자처분이익	-	4,599,166

기타의대손충당금환입	323,161	6,281

잡이익	786,433	1,180,272

합 계	11,353,462	9,784,626

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	224,100	45,600

외환차손	480,969	71,992

외화환산손실	688,812	319,455

기타의대손상각비	-	20,000

유형자산처분손실	77,261	402,465

유형자산폐기손실	2	-

잡손실	167,494	163,071

합 계	1,638,637	1,022,583

28. 법인세

(1) 법인세비용의 구성내역당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	925,465	(81,976)

당기법인세부담액	4,020	614,428

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	724,701	(832,098)

자본에 직접 가감되는 당기법인세	196,744	135,694

이연법인세비용	(594,076)	(395,007)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(594,076)	(395,007)

계속영업과 관련된 법인세비용	331,389	(476,983)

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당분기 및 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	14,449,550	12,500,111

적용세율에 따른 법인세	1,219,556	270,181

조정사항 :

비공제비용	(809,354)	762,728

세액공제	-	(239,033)

기타(세율차이 등)	(78,813)	(438,761)

소 계	(888,167)	84,934

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	(832,098)

법인세비용	331,389	(476,983)

유효세율(법인세비용/세전이익)	2.29%	-

29. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

원재료 등의 사용	18,020,000	-	18,020,000	17,221,849	-	17,221,849

제품과 재공품의 변동	19,906,284	-	19,906,284	8,592,367	-	8,592,367

상품의 판매	457,279	-	457,279	91,270	-	91,270

제품관세환급금	(82,298)	-	(82,298)	(119,644)	-	(119,644)

종업원급여	21,689,639	2,656,208	24,345,847	19,359,643	2,786,007	22,145,650

감가상각비	7,553,649	399,375	7,953,024	7,112,175	322,061	7,434,236

무형자산상각비	319	67,884	68,203	16,634	65,006	81,640

지급수수료	1,752,195	916,752	2,668,947	1,672,983	994,179	2,667,162

경상연구개발비	5,498,519	-	5,498,519	4,358,589	-	4,358,589

기타경비	62,746,083	2,904,640	65,650,723	39,976,290	1,947,831	41,924,121

합 계	137,541,668	6,944,860	144,486,527	98,282,156	6,115,084	104,397,240

30. 주당손익 (1) 주당순손익은 지배기업의 보통주 1주에 귀속되는 당기순손익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순손익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.(2) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익	467	450

(3) 당분기와 전분기의 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

희석주당이익	460	431

(4) 기본주당손 익기본주당손익 계산에 사용된 연결당기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	14,118,161	12,977,094

기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	30,219,261	28,839,808

(5) 희석주당손 익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.희석주당손익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	14,118,161	12,977,094

이자비용	491,881	645,546

총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	14,610,042	13,622,640

희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	30,219,261	28,839,808

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 주식선택권	154,737	148,312

- 전환사채	1,393,497	2,611,810

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	31,767,495	31,599,930

31. 금융상품 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	193,100,233	198,485,726

자본	296,868,410	279,458,070

부채비율	65.05%	71.03%

(2) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

2) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약과 외화자산과부채를 매칭시키는 방법을 활용하여 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주요 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

미국(USD)	107,142,059	286,133,101	55,388,081	65,286,714

일본(JPY)	6,515	3,982	680,801	739,463

중국(CNY)	8,634,841	9,264,949	7,374,582	7,578,333

베트남(VND)	16,622,037	19,206,330	24,634,496	24,774,821

가. 외화민감도 분석아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출 뿐만 아니라 대출이 대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 연결실체 내의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분	USD 통화 효과	JPY 통화 효과	CNY 통화 효과	VND 통화 효과

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

손익에 미치는 영향	5,175,398	22,084,639	(67,429)	(73,548)	126,026	168,662	(801,246)	(556,849)

나. 통화선도계약연결실체는 외화매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 리스크가 상존하고 있습니다. 연결실체는 체계적이고 지속적인 환위험관리를 위하여 외환관리규정을 제정하였으며, 이를 바탕으로 외환관리 업무를 수행하고 있습니다.

당분기말 현재 통화선도계약의 잔액은 USD 32,500,000 입니다

3) 이자율 위험 연결실체는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지, 또는 변동금리의 고정금리로의 전환 등을 통하여 이자율위험을 관리하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 조사되며 최적의 전략이 적용되도록 하고 있습니다. 한편, 연결실체의 변동금리부 차입금의 이자율이 1%증가(감소)할 경우 연결실체의 손익은 659,279천원 감소(증가) 합니다.

4) 가격위험연결실체가 보유한 지분상품은 비상장주식으로 주가변동으로 인한 가격변동위험에 노출되어 있지 아니합니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 5) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 분산되어 있습니다.

한편, 연결실체는 노출된 신용 위험이 제한적일 것으로 판단하고 있으며, 당분기말 현재 연결실체의 금융자산 장부가액은 금융보증계약을 제외한 신용위험에 대한 최대노출액을 나타내고 있습니다.연결실체의 당분기말 현재 금융보증 계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

금융보증계약(주1)	5,501,700

(주1) 금융보증계약으로 인한 위험의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다.

6) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 포함하여 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과- 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	65,891,482	-	-	65,891,482

금융보증계약(주1)	5,501,700	-	-	5,501,700

단기차입금	47,974,648	-	-	47,974,648

유동성장기차입금	9,417,947	-	-	9,417,947

장기차입금	-	8,796,912	-	8,796,912

전환사채 및 파생상품부채	37,652,988	-	-	37,652,988

리스부채	414,807	77,124	-	491,930

합 계	166,853,572	8,874,036	-	175,727,607

(주1) 보증에 의한 향후 지급의무 발생금액을 예측할 수 없어 보증 최고액을 기재하였습니다.

32. 금융상품의 공정가치( 1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 기타포괄손익-공정가치지정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 57,926,075 57,926,075 57,926,075 단기금융자산 - 24,575,150 24,575,150 24,575,150 장기금융자산 - 1,278,125 1,278,125 1,278,125 매출채권 및 기타채권 - 103,614,025 103,614,025 103,614,025 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,897,607 - 5,897,607 5,897,607 합 계 5,897,607 187,393,375 193,290,982 193,290,982 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치지정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 59,889,198 59,889,198 59,889,198 단기금융상품 11,588,246 - 1,740,000 13,328,246 13,328,246 장기금융상품 - - 1,207,221 1,207,221 1,207,221 매출채권 및 기타채권 - - 102,561,889 102,561,889 102,561,889 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,710,598 - 6,710,598 6,710,598 기타금융자산 30,201 - - 30,201 30,201 합 계 11,618,447 6,710,598 165,398,308 183,727,353 183,727,353 (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 - 65,891,482 65,891,482 65,891,482 차입금 - 65,927,859 65,927,859 65,927,859 전환사채 - 17,376,736 17,376,736 17,376,736 파생상품부채 13,910,575 - 13,910,575 13,910,575 금융보증채무 - 1,767 1,767 1,767 리스부채 - 491,930 491,930 491,930 기타금융부채 - 458,965 458,965 458,965 합계 13,910,575 150,148,739 164,059,313 164,059,313 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 - 66,143,626 66,143,626 66,143,626 차입금 - 67,374,587 67,374,587 67,374,587 전환사채 - 18,225,270 18,225,270 18,225,270 파생상품부채 15,611,820 - 15,611,820 15,611,820 금융보증채무 - 2,193 2,193 2,193 리스부채 - 570,783 570,783 570,783 합계 15,611,820 152,316,459 167,928,279 167,928,279 (2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (당분기말) (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준3 합계 금융자산 현금및현금성자산 57,926,075 - - 57,926,075 단기금융상품 - - 24,575,150 24,575,150 장기금융상품 - - 1,278,125 1,278,125 매출채권 및 기타채권 - - 103,614,025 103,614,025 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,183,970 2,463,857 249,780 5,897,607 합 계 61,110,045 2,463,857 129,717,080 193,290,982 금융부채 매입채무 및 기타채무 - - 65,891,482 65,891,482 차입금 - - 65,927,859 65,927,859 전환사채 - - 17,376,736 17,376,736 파생상품부채 - - 13,910,575 13,910,575 금융보증채무 - - 1,767 1,767 리스부채 - - 491,930 491,930 통화선도부채 458,965 458,965 합 계 - - 164,059,313 164,059,313 (전기말) (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준3 합계 금융자산 현금및현금성자산 59,889,198 - - 59,889,198 단기금융상품 - 11,588,246 1,740,000 13,328,246 장기금융상품 - - 1,207,221 1,207,221 매출채권 및 기타채권 - - 102,561,889 102,561,889 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,000,800 2,460,018 249,780 6,710,598 기타금융자산 - 30,201 - 30,201 합 계 63,889,998 14,078,465 105,758,890 183,727,353 금융부채 매입채무 및 기타채무 - - 66,143,626 66,143,626 차입금 - - 67,374,587 67,374,587 전환사채 - - 18,225,270 18,225,270 파생상품부채 - - 15,611,820 15,611,820 금융보증채무 - - 2,193 2,193 리스부채 - 570,783 570,783 합 계 - - 167,928,279 167,928,279 (3) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 종료일 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니 다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간 종료일 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 할인율, 성장율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. - 전환권대가 등전환권대가 등의 공정가치는 옵션가격결정모형(CRR이항모형)을 사용하여 측정하였습니다. 전환권대가 등의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 주가의 역사적 변동성에 기초하여 산정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 주가변동성은 미래 주가변동에 대한 보고기간말 현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준3 투입변수)에 해당됩니다. 연결실체는 주가변동성이 옵션가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 전환권대가의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류하였습니다 33. 주식기준보상 연결실체는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다. (1) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식선택권과 관련된 주요 사항은 다음과 같습니다. 구분 5차 부여일 2014년 03월 28일 발행할 주식의 총수 260,000주 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부 및 차액보상방식 중 이사회의 결의로 결정 행사가격 5,883원 행사가능기간 2016년 3월 28일 ~ 2021년 3월 29일 약정용역제공기간 2014년 3월 28일 ~ 2016년 3월 27일 미행사주식수 220,000주 (2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 증감내역은 없습니다.(3) 연결실체는 상기 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다. 한편, 당분기 중 손익계산서에 반영된 보상비용 및 당해 회계연도 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 5차 전기까지 비용으로 인식한 보상비용 752,799 당기까지 비용으로 인식한 보상비용 - 당기 이후 비용으로 인식할 보상원가 - 보상원가 합계 752,799 (4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 5차 무위험이자율 3.15% 기대행사기간 3.9년 예상주가변동성 0.65 34. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 최상위 지배기업 주식회사 비에이치 종속회사 BH FLEX(HK) Co.,Ltd., BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC.(주1), ㈜대경전자, BH Flex VINA CO.,LTD(주2),GAESUNG BH CO., LTD(주3), ㈜리치골드디벨롭먼트(주4) 관계회사 ㈜비에이치디스플레이, ㈜디케이티, ㈜비에이치세미콘(주5) 기타특수관계자 DKT VINA CO., LTD.(주6), ㈜디케이인더스트리 (주7) (주1) BH ELECTRONICS(HAIYANG) INC.는 당사가 지분을 투자하고 있는 종속회사인 BH FLEX(HK) Co., Ltd.가 100% 소유하는 자회사입니다. (주2) BH Flex VINA CO.,LTD는 2013년 9월 중에 설립한 100% 자회사입니다. (주3) GAESUNG BH CO., LTD는 2015년 5월 중에 취득한 100% 자회사입니다. (주4) ㈜리치골드디벨롭먼트는 2018년 12월 중에 취득한 100% 자회사입니다. (주5) ㈜비에이치세미콘은 당사가 지분을 투자하고 있는 피투자회사인 ㈜대경전자가 31.98% 소유하는 회사입니다. (주6) DKT VINA CO., LTD.는 당사의 관계회사인 ㈜디케이티가 100% 소유하는 회사입니다. (주7) 기타특수관계자인 ㈜디케이인더스트리는 당사의 최대주주가 45% 소유하고 있는 회사입니다. (2) 당사 와 당사 의 종속기업 사이의 거래는 연결 시 제거되었으며, 주석 으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 관계회사 및 기타 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매출 유무형자산처분 기타 원재료 매입 유무형자산취득 기타 관계회사 ㈜디케이티 167,506 - - - - 279,196 ㈜비에이치세미콘 - - - - - - 소 계 167,506 - - - - 279,196 기타의특수관계자 DKT VINA CO., LTD. 28,253,569 - - 450,891 211,712 462,103 ㈜디케이인더스트리 - - - - - - 소 계 28,253,569 - - 450,891 211,712 462,103 합 계 28,421,075 - - 450,891 211,712 741,299 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매출 유무형자산처분 기타 원재료 매입 유무형자산취득 기타 관계회사 ㈜디케이티 81,914 - - 50,653 - 160,090 ㈜비에이치세미콘 - - - - - - 소 계 81,914 - - 50,653 - 160,090 기타의특수관계자 DKT VINA CO., LTD. 19,669,788 - - 624,679 - - ㈜디케이인더스트리 - - - - - 10,230 소 계 19,669,788 - - 624,679 - 10,230 합 계 19,751,702 - - 675,332 - 170,320 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(대여금, 차입금 제외) 은 다음과 같습니다 (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계회사 ㈜디케이티 145,503 - 271,140 - ㈜비에이치세미콘 139,067 281,430 - - 소 계 284,570 281,430 271,140 - 기타의특수관계자 DKT VINA CO., LTD. 23,132,906 - 604,598 - ㈜디케이인더스트리 - - - - 소 계 23,132,906 - 604,598 - 합 계 23,417,475 281,430 875,739 - (전기말) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계회사 ㈜디케이티 205,553 - 58,341 - ㈜비에이치세미콘 139,067 281,430 - - 소 계 344,620 281,430 58,341 - 기타의특수관계자 DKT VINA CO., LTD. 24,335,633 - 642,600 - ㈜디케이인더스트리 - - - - 소 계 24,335,633 - 642,600 - 합 계 24,680,252 281,430 700,940 - 연결실체는 관계회사인 (주)비에이치세미콘에 대한 매출채권 139,067천원 및 기타채권 231,430천원에 대하여 전액손상차손을 인식하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 (관계회사) ㈜비에이치 디스플레이 단기대여금 166,000 - - 166,000 손실충당금 (166,000) - - (166,000) ㈜비에이치세미콘 단기대여금 720,000 - (320,000) 400,000 손실충당금 (720,000) - 320,000 (400,000) 합 계 - - - - (전분기) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 (관계회사) ㈜비에이치 디스플레이 단기대여금 166,000 - - 166,000 손실충당금 (166,000) - - (166,000) ㈜비에이치세미콘 단기대여금 380,000 120,000 (100,000) 400,000 손실충당금 (380,000) (120,000) 100,000 (400,000) 합 계 - - - - (5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다. ( 6) 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공 내역1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역연결실체는 한국수출입은행에 대한 차입금과 신용장개설 등과 관련하여 대표이사로부터 200억원의 연대보증을 제공받고 있습니다. 2) 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역 (단위 : 외화 각 1단위, 원화 : 천원) 특수관계자의 명칭 보증 등의 내용 금융기관 보증금액 DKT VINA CO., LTD. 현지차입 보증 한국수출입은행 USD 4,500,000 (7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임직원급여 863,784 752,405 퇴직급여 126,525 423,232 합 계 990,309 1,175,637 35. 현금흐름표 연결현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 말 현재 연결현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 연결재무상태표상 현금 및 현금성자산과 동일합니다.(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 대체 2,190,150 18,526,383 유형자산 취득관련 미지급금 대체 726,288 4,976,023 장기차입금의 유동성 대체 1,325,000 1,350,000 전환사채의 대체 3,180,377 4,900,680 36. 우발부채와 주요약정사항 당분기말 현재 연결실체는 기업은행 외 12개 금융기관과 일반자금대출, 무역금융대출 및 B2B 대출 등의 한도 약정을 맺고 있으며, 동 약정에 대한 통합 한도액은 57,900,000천원, USD 32,960,000 입니다. 이외에도 산업은행 외 2개 은행과 한도액 USD 13,000,000 수입금융보증한도 약정을 맺고 있으며, 수출입은행 등과 USD 4,500,000의 지급보증 약정을 맺고 있고, 산업은행로부터 총 9,000,000천원의 원화지급약정을 맺고 있습니다. 또한, 연결실체는 상기 약정과 관련하여 대표이사 등으로부터 200억원의 연대보증을 제공받고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 21 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 1분기말 제 21 기말 자산 유동자산 243,680,706,255 248,435,014,992 현금및현금성자산 43,383,817,877 43,089,266,008 유동 상각후원가 측정 금융자산 24,575,150,000 13,328,246,461 매출채권 157,630,008,809 174,289,297,053 기타채권 1,044,233,292 2,137,810,828 재고자산 11,568,308,883 8,288,685,567 기타유동자산 5,394,578,948 7,209,652,739 기타유동금융자산 0 30,200,646 당기법인세자산 84,608,446 61,855,690 비유동자산 126,168,045,520 126,680,586,301 비유동 상각후원가 측정 금융자산 1,278,125,430 1,207,221,231 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,897,606,876 6,710,597,611 장기매출채권 및 기타비유동채권 177,008,000 177,008,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 35,117,436,986 35,098,080,826 유형자산 71,626,082,784 72,169,931,793 사용권자산 85,350,184 67,470,406 무형자산 3,122,071,418 3,130,806,528 이연법인세자산 8,864,363,842 8,119,469,906 자산총계 369,848,751,775 375,115,601,293 부채 유동부채 115,459,659,520 118,571,221,048 단기매입채무 37,196,890,302 36,673,216,067 기타채무 5,732,364,935 8,060,128,186 단기차입금 22,286,035,036 21,796,522,996 유동성전환사채 17,376,736,000 18,225,269,759 유동성장기차입금 5,300,000,000 5,300,000,000 유동충당부채 2,289,897,977 1,755,168,949 유동파생상품부채 13,910,574,527 15,611,820,262 기타유동금융부채 10,778,544,025 11,030,091,051 기타유동부채 588,616,718 119,003,778 비유동부채 15,318,075,577 16,625,478,241 장기차입금 1,150,000,000 2,475,000,000 퇴직급여부채 4,728,849,044 4,766,383,937 기타비유동금융부채 39,226,533 24,094,304 기타비유동부채 9,400,000,000 9,360,000,000 부채총계 130,777,735,097 135,196,699,289 자본 자본금 16,425,445,000 16,340,234,000 기타불입자본 8,187,568,636 5,092,402,824 기타자본구성요소 3,336,676,263 3,952,923,240 이익잉여금(결손금) 211,121,326,779 214,533,341,940 자본총계 239,071,016,678 239,918,902,004 자본과부채총계 369,848,751,775 375,115,601,293 포괄손익계산서 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 48,147,640,324 48,147,640,324 56,935,787,254 56,935,787,254 매출원가 49,750,112,068 49,750,112,068 59,450,241,571 59,450,241,571 매출총이익 (1,602,471,744) (1,602,471,744) (2,514,454,317) (2,514,454,317) 판매비와관리비 10,624,637,258 10,624,637,258 2,323,952,293 2,323,952,293 영업이익(손실) (12,227,109,002) (12,227,109,002) (4,838,406,610) (4,838,406,610) 금융수익 2,566,787,887 2,566,787,887 1,527,184,373 1,527,184,373 금융원가 1,903,378,505 1,903,378,505 1,240,810,522 1,240,810,522 기타영업외이익 9,677,519,678 9,677,519,678 6,592,783,292 6,592,783,292 기타영업외비용 1,263,103,397 1,263,103,397 224,099,722 224,099,722 법인세비용차감전순이익(손실) (3,149,283,339) (3,149,283,339) 1,816,650,811 1,816,650,811 법인세비용 262,731,822 262,731,822 (1,106,886,933) (1,106,886,933) 당기순이익(손실) (3,412,015,161) (3,412,015,161) 2,923,537,744 2,923,537,744 기타포괄손익 (616,246,977) (616,246,977) 481,096,200 481,096,200 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (616,246,977) (616,246,977) 481,096,200 481,096,200 총포괄손익 (4,028,262,138) (4,028,262,138) 3,404,633,944 3,404,633,944 자본변동표 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식처분이익 자기주식 주식선택권 기타자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 15,689,888,000 22,659,499,458 6,541,099,361 (49,929,862,900) 636,983,596 35,985,809 4,340,012,662 173,545,403,790 173,519,009,776 당기순이익(손실) 2,923,537,744 2,923,537,744 자기주식 거래로 인한 증감 전환권의 행사 126,403,000 4,774,277,298 4,900,680,298 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 481,096,200 481,096,200 2019.03.31 (기말자본) 15,816,291,000 27,433,776,756 6,541,099,361 (49,929,862,900) 636,983,596 35,985,809 4,821,108,862 176,468,941,534 181,824,324,018 2020.01.01 (기초자본) 16,340,234,000 47,808,196,958 6,541,099,361 (49,929,862,900) 636,983,596 35,985,809 3,952,923,240 214,533,341,940 239,918,902,004 당기순이익(손실) (3,412,015,161) (3,412,015,161) 자기주식 거래로 인한 증감 전환권의 행사 85,211,000 3,095,165,812 3,180,376,812 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (616,246,977) (616,246,977) 2020.03.31 (기말자본) 16,425,445,000 50,903,362,770 6,541,099,361 (49,929,862,900) 636,983,596 35,985,809 3,336,676,263 211,121,326,779 239,071,016,678 현금흐름표 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 영업활동현금흐름 15,422,503,747 22,541,377,481 당기순이익(손실) (3,412,015,161) 2,923,537,744 당기순이익조정을 위한 가감 6,177,417,089 (70,139,531) 감가상각비 2,582,254,944 3,463,240,828 기타의 대손충당금환입 (3,160,681) (6,281,346) 무형자산상각비 63,835,110 60,712,672 외화환산손실 619,940,180 97,313,710 외화환산이익 (6,209,281,390) (2,156,500,811) 유형자산처분이익 (499,624,394) (2,155,350,970) 유형자산폐기손실 2,000 0 퇴직급여 1,041,101,901 1,439,312,556 판매보증비 7,272,876,744 (1,652,011,006) 재고자산평가손실 0 1,364,082,763 파생금융부채평가손실 0 25,016,297 매도가능증권평가이익 0 (135,693,800) 법인세비용 262,731,822 (1,106,886,933) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (12,154,591) (39,024,507) 기타 현금의 유출 없는 비용등 458,964,878 0 이자수익 (253,069,989) (425,539,142) 이자비용 853,000,555 1,157,470,158 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 13,455,820,551 18,286,879,864 매출채권의 감소(증가) 21,748,295,471 48,422,456,460 기타채권의 감소(증가) 1,601,980,952 (8,011,326,291) 기타유동자산의 감소(증가) 1,815,073,791 1,495,902,407 기타비유동비금융자산의 감소(증가) 0 4,500,000 재고자산의 감소(증가) (3,279,623,316) (1,198,503,153) 매입채무의 증가(감소) (5,370,280,228) (9,810,099,255) 충당부채의 증가(감소) (372,797,885) (207,052,417) 기타채무의 증가(감소) (1,426,841,906) (1,139,163,650) 기타유동부채의 증가(감소) (221,349,534) (11,013,307,021) 기타비유동부채의 증가(감소) 40,000,000 0 퇴직급여채무의 증가(감소) (1,820,163,517) (256,527,216) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 741,526,723 0 이자수취(영업) 258,599,233 420,176,640 이자지급(영업) (223,683,209) (343,901,218) 법인세납부(환급) (833,634,756) 1,324,823,982 투자활동현금흐름 (14,318,055,244) (13,453,790,798) 단기금융상품의 처분 37,188,246,461 600,000,000 유형자산의 처분 (21,746,870) 7,335,679,754 단기금융상품의 취득 (48,435,150,000) (15,420,000,000) 장기금융상품의 취득 (70,904,199) (88,520,109) 유형자산의 취득 (2,958,500,636) (5,723,950,443) 무형자산의 취득 (20,000,000) (157,000,000) 재무활동현금흐름 (892,667,558) (8,807,575,885) 단기차입금의 증가 5,903,689,983 12,758,303,647 단기차입금의 상환 (5,453,734,430) (21,565,879,532) 유동성장기차입금의 상환 (1,325,000,000) 0 금융리스부채의 지급 (17,623,111) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 211,780,945 280,010,798 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 82,770,924 153,818,482 현금및현금성자산의순증가(감소) 294,551,869 433,829,280 기초현금및현금성자산 43,089,266,008 57,790,565,935 기말현금및현금성자산 43,383,817,877 58,224,395,215 이익잉여금처분계산서 제 22기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 처분확정일 : 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 처분확정일 : 2020년 03월 27일 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 처분확정일 : 2019년 03월 29일 (단위 : 원) 과 목 제22기 1분기 제21기 제20기 I. 미처분이익잉여금 211,290,965,048 214,533,341,940 173,545,403,790 1.전기이월미처분이익잉여금 214,533,341,940 173,545,403,790 105,426,046,016 2.당기순이익(손실) (3,242,376,892) 33,521,387,643 68,196,730,280 3.확정급여제도의 재측정요소 - 7,466,550,507 (77,372,506) 4.유형자산재평가잉여금 - - - II. 이익잉여금처분액 - - - III. 차기이월미처분이익잉여금 211,290,965,048 214,533,341,940 173,545,403,790 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 비에이치(이하 "당사"라 함)는 1999년 3월 10일에 (주)범환플렉스로 설립되어, 2006년에 주식회사 비에이치로 사명을 변경하였으며, 2007년 1월 26일자로 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 연성 인쇄회로기판(FPCB)의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 당사의 소재지는 인천광역시 부평구에 위치하고 있으며, 설립 이래 수차례 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 16,340백만원이며, 주주구성은 다음과 같습니다 (단위 : 주) 주 주 명 소유주식수 지 분 율(%) 이 경 환(대표이사) 7,232,822 22.02% 자기주식 2,586,488 7.87% 국민연금 2,393,458 7.29% 기 타 20,638,122 62.82% 합 계 32,850,890 100.00% 2. 재무제표작성기준및유의적회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. - 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 3. 중요한판단과추정불확실성의주요원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 매출액에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 42,108,515 54,540,533 기타매출 6,039,126 2,395,255 합 계 48,147,640 56,935,787 (2) 지역에 대한 정보당사는 4개의 주요 지역[대한민국(본사 소재지 국가), 중국, 베트남, 기타]에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 당분기 전분기 대한민국 2,406,781 8,084,882 중국 7,791,137 11,286,616 베트남 35,967,368 32,943,282 기타 1,982,353 4,621,007 합 계 48,147,640 56,935,787 (3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 각각 24,823백만원 및 35,998백만원이며, 전체 매출액에서 차지하는 비율은 각각 51.6%와 63.2%입니다.(4) 부문 자산, 부채 및 순손익 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부문자산 369,848,752 375,115,601 부문부채 130,777,735 135,196,699 총포괄이익 (4,028,262) 40,600,849 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 158,469,328 2,461,276 175,131,777 2,461,276 차감: 대손충당금 (839,320) (2,461,276) (842,480) (2,461,276) 매출채권(순액) 157,630,009 - 174,289,297 - 대여금 1,116,000 100,000 1,116,000 100,000 차감: 대손충당금 (1,116,000) - (1,116,000) - 대여금(순액) - 100,000 - 100,000 미수금 626,746 518,458 583,747 518,458 차감: 대손충당금 (22,467) (518,458) (22,467) (518,458) 미수금(순액) 604,279 - 561,280 - 미수수익 459,902 - 1,596,478 - 차감: 대손충당금 (19,947) - (19,947) - 미수수익(순액) 439,954 - 1,576,531 - 보증금 - 77,008 - 77,008 소 계 1,044,233 177,008 2,137,811 177,008 합 계 158,674,242 177,008 176,427,108 177,008 (2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가금융자산으로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가 뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 또는 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있는 등 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단될 경우 개별적으로 평가하여 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.당사는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 회수가능성이 낮을 것으로 판단해 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당사는 신규 고객과 거래 시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 매 보고기간말 주기적으로 검토합니다.당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 관계사채권을 제외하고 없으며, 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 대손충당금 합계 정상채권 손상채권 채권연령분석내역 3개월이하 3개월초과 ~ 6개월초과 ~ 9개월초과 ~ 12개월초과 6개월이하 9개월이하 12개월미만 매출채권 129,750,175 139,067 27,872,248 11,215 - - 3,157,900 (3,300,596) 157,630,009 미수금 - 518,458 574,992 23,752 1,739 3,796 22,467 (540,924) 604,279 미수수익 439,954 19,947 - - - - - (19,947) 439,954 대여금 100,000 1,116,000 - - - - - (1,116,000) 100,000 보증금 77,008 - - - - - - - 77,008 합 계 130,367,137 1,793,472 28,447,240 34,967 1,739 3,796 3,180,367 (4,977,467) 158,851,250 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 대손충당금 합계 정상채권 손상채권 채권연령분석내역 3개월이하 3개월초과 ~ 6개월초과 ~ 9개월초과 ~ 12개월초과 6개월이하 9개월이하 12개월미만 매출채권 150,983,937 139,067 23,311,988 162 - - 3,157,900 (3,303,757) 174,289,297 미수금 - 518,458 511,643 43,651 5,985 - 22,467 (540,924) 561,280 미수수익 1,576,531 19,947 - - - - - (19,947) 1,576,531 대여금 100,000 1,116,000 - - - - - (1,116,000) 100,000 보증금 77,008 - - - - - - - 77,008 합 계 152,737,475 1,793,472 23,823,631 43,814 5,985 - 3,180,367 (4,980,628) 176,604,116 2) 당분기말 및 전기말 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 매출채권 대여금 미수금 미수수익 합계 기초금액 3,303,757 1,116,000 540,924 19,947 4,980,628 손상차손(환입) (3,161) - - - (3,161) 기말금액 3,300,596 1,116,000 540,924 19,947 4,977,467 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 매출채권 대여금 미수금 미수수익 합계 기초금액 3,308,317 1,116,000 540,924 19,947 4,985,188 손상차손(환입) (4,560) - - - (4,560) 기말금액 3,303,757 1,116,000 540,924 19,947 4,980,628 6. 재고자산 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실 장부금액 취득원가 평가손실 장부금액 충당금 충당금 제품 3,308,247 (1,560,288) 1,747,959 3,041,852 (1,560,288) 1,481,565 재공품 7,608,145 (1,643,244) 5,964,901 4,492,033 (1,643,244) 2,848,788 원재료 1,902,956 - 1,902,956 3,808,280 - 3,808,280 미착상품 1,952,492 - 1,952,492 150,053 - 150,053 합 계 14,771,841 (3,203,532) 11,568,309 11,492,218 (3,203,532) 8,288,686 당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 13,218,445천원입니다(전기 28,258,357천원)입니다.당분기말 현재 당사의 재고자산은 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 담보자산으로 제공되어 있습니다(주석 12참조).7. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 207,713 - 307,263 - 기타자산 5,186,866 - 6,902,389 - 합 계 5,394,579 - 7,209,653 - 8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 통화선도자산 - - 30,201 - 합 계 - - 30,201 - 9. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품(주1) 상장주식 - 3,206,738 - 4,000,800 비상장주식 - 249,780 - 249,780 해외채권 2,441,089 - 2,460,018 합 계 - 5,897,607 - 6,710,598 (주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품과 해외채권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분상품 5,250,780 3,456,518 5,250,780 4,250,580 해외채권 2,437,250 2,441,089 2,437,250 2,460,018 10 . 종속기업 투자 (1) 당분기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 법인설립 및 영업소재지 지분율(%) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 BH FLEX(HK) Co., LTD 홍콩 100 100 14,426,844 11,394,303 11,377,174 ㈜대경전자 대한민국 100 100 2,599,480 1,671,255 1,671,255 BH Flex VINA CO.,LTD 베트남 100 100 18,208,600 15,363,085 15,360,858 GAESUNG BH CO., LTD 북한 100 100 800,000 - - ㈜리치골드디벨롭먼트(주1) 대한민국 100 100 5,000,000 5,000,000 5,000,000 합 계 41,034,924 33,428,643 33,409,287 (주1) ㈜리치골드디벨롭먼트는 전전기 12월 중 신규 설립하였습니다. (2) 당분기말 현재의 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 BH FLEX(HK) Co., LTD. ㈜대경전자 BH Flex VINA CO.,LTD GAESUNG BH CO., LTD ㈜리치골드디벨롭먼트 유동자산 20,165,048 2,403,638 117,643,581 1 198,425 비유동자산 18,979,997 151,688 131,378,525 - 4,755,300 자산계 39,145,044 2,555,326 249,022,106 1 4,953,725 유동부채 26,465,659 45,115 162,718,100 354,486 1,303 비유동부채 47,978 - 7,632,298 - - 부채계 26,513,637 45,115 170,350,397 354,486 1,303 자본 12,631,407 2,510,211 78,671,709 (354,484) 4,952,422 자본계 12,631,407 2,510,211 78,671,709 (354,484) 4,952,422 (주) 상기 요약 재무상태는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. (3) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 BH FLEX(HK) Co., LTD. ㈜대경전자 BH Flex VINA CO.,LTD GAESUNG BH CO., LTD ㈜리치골드디벨롭먼트 매출액 16,135,563 - 125,796,013 - - 영업손익 (2,612,134) (14,897) 8,592,001 - (1,385) 당기순손익 (2,636,632) 383,745 9,199,691 - (1,336) 기타포괄손익 569,466 - 2,353,753 (30,299) - 총포괄손익 (2,067,166) 383,745 11,553,444 (30,299) (1,336) (주) 상기 요약 경영성과는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 종속기업명 BH FLEX(HK) Co., LTD. ㈜대경전자 BH Flex VINA CO.,LTD GAESUNG BH CO., LTD ㈜리치골드디벨롭먼트 기초 11,377,174 1,671,255 15,360,858 - 5,000,000 취득 - - - - - 기타(주1) 17,129 - 2,228 - - 기말 11,394,303 1,671,255 15,363,085 - 5,000,000 (전분기) (단위 : 천원) 종속기업명 BH FLEX(HK) Co., LTD. ㈜대경전자 BH Flex VINA CO.,LTD GAESUNG BH CO., LTD ㈜리치골드디벨롭먼트 기초 11,297,465 1,671,255 15,349,011 - 5,000,000 취득 - - - - - 기타(주1) 34,562 - - - - 기말 11,332,028 1,671,255 15,349,011 - 5,000,000 (주1) 종속기업에 대한 보증제공과 관련한 금융보증부채의 인식 등으로 인한 변동금액입니다. 11. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율(%) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ㈜디케이티(주1) 대한민국 12월 26.7 26.7 2,670,000 1,688,794 1,688,794 ㈜비에이치디스플레이 대한민국 12월 39 39 450,190 - - 합 계 3,120,190 1,688,794 1,688,794 (2) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분(주) ㈜디케이티 ㈜비에이치디스플레이 유동자산 78,464,672 5,536 비유동자산 35,792,421 1,782 자산계 114,257,093 7,318 유동부채 50,866,533 241,276 비유동부채 419,195 - 부채계 51,285,727 241,276 자본 62,971,366 (233,958) 자본계 62,971,366 (233,958) (주) 상기 요약 재무상태는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. (3) 당분기 중 각 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분(주) ㈜디케이티 ㈜비에이치디스플레이 매출액 95,431,278 - 영업손익 3,096,135 - 당기순손익 3,407,809 - 총포괄손익 4,650,626 - (주) 상기 요약 재무성과는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. (4) 당분기 및 전분 기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 관계기업명 기초 취득 처분 손상차손 기타증감(주1) 기말 ㈜디케이티 1,688,794 - - - - 1,688,794 ㈜비에이치디스플레이 - - - - - - 합 계 1,688,794 - - - - 1,688,794 (전분기) (단위 : 천원) 관계기업명 기초 취득 처분 손상차손 기타증감(주1) 기말 ㈜디케이티 1,681,897 - - - - 1,681,897 ㈜비에이치디스플레이 - - - - - - 합 계 1,681,897 - - - - 1,681,897 (주1) 관계기업에 대한 보증제공과 관련한 금융보증부채의 인식 등으로 인한 변동금액입니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가 15,845,962 24,982,162 79,925,098 25,156,008 497,134 58,718 3,051,300 1,117,570 150,633,952 감가상각누계액 - (5,427,420) (56,713,049) (20,185,738) (100,624) (58,687) (2,553,230) - (85,038,747) 재평가손익누계액 6,030,878 - - - - - - - 6,030,878 장부금액 21,876,840 19,554,742 23,212,049 4,970,270 396,511 31 498,070 1,117,570 71,626,083 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가 15,845,962 24,982,162 79,951,482 25,114,928 205,129 58,718 2,814,000 687,490 149,659,871 감가상각누계액 - (5,270,418) (55,950,604) (19,643,206) (82,765) (58,687) (2,515,138) - (83,520,818) 재평가손익누계액 6,030,878 - - - - - - - 6,030,878 장부금액 21,876,840 19,711,744 24,000,878 5,471,722 122,364 31 298,862 687,490 72,169,932 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초금액 21,876,840 19,711,744 24,000,878 5,471,722 122,364 31 298,862 687,490 72,169,932 취득액 - - 204,155 5,400 - - 17,600 1,829,565 2,056,721 처분 - - (1,535) - - - - - (1,535) 폐기 - - (2) - - - - - (2) 감가상각비 - (157,002) (1,808,448) (542,531) (17,859) - (38,092) - (2,563,933) 건설중인자산 등 대체 - - 817,000 35,680 292,005 - 219,700 (1,399,485) (35,100) 기말금액 21,876,840 19,554,742 23,212,049 4,970,270 396,511 31 498,070 1,117,570 71,626,083 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초금액 21,876,840 20,316,063 29,543,760 7,399,240 18,117 31 426,942 1,797,433 81,378,426 취득액 - - 2,387,006 78,900 - - 10,900 1,757,257 4,234,063 처분 - - (5,180,329) - - - - (5,180,329) 폐기 - - - - - - - - - 감가상각비 - (156,828) (2,493,870) (760,458) (3,643) - (48,441) - (3,463,241) 건설중인자산 등 대체 - - 3,150,400 28,000 - - - (3,178,400) - 기말금액 21,876,840 20,159,235 27,406,967 6,745,682 14,474 31 389,400 376,290 76,968,920 (주) 당분기 및 전분기 중 건설중인자산 대체 증감은 무형자산 대체를 포함하고 있습니다. (3) 담보로 제공된 자산 (단위 : 외화 각1단위, 천원) 금융기관명 구분 담보제공자산 장부가액 채권최고액 한국산업은행 장단기차입금 토 지 15,587,502 USD2,400,000 JPY1,160,000,000 KRW69,300,000 건 물 14,286,788 기계 장치 5,698,943 한국수출입은행 재고 자산 11,568,309 KRW21,710,000 합 계 47,141,542 (4) 유형자산재평가 당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인이 2016년 12월 16일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 해당 평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 공시지가기준법 등을 이용하여 측정하였으며, 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 재평가모형 원가모형 토지 21,876,840 15,845,962 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 토지 - - 21,876,840 21,876,840 (5) 다음은 수준 3으로 분류되는 유형자산의 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.-가치평가기법측정대상 토지 및 건물과 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 공정가치를 결정하되, 측정대상 토지와 건물의 용도가 최근에 거래된 토지와 건물의 용도가 유의적으로 다른 경우에는 그러한 차이를 반영하여 공정가치를 측정하였습니다. 13. 사용권자산(1) 당분기말 및 당분기초 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 취득원가 29,721 148,741 178,462 감가상각누계액 (20,265) (72,847) (93,112) 장부금액 9,457 75,893 85,350 (2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 기초금액 13,510 53,961 67,470 취득액 - 36,202 36,202 감가상각비 (4,053) (14,269) (18,322) 기말금액 9,457 75,893 85,350 (3) 당분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 18,322 리스부채 이자비용 838 소액자산리스 관련비용 10,740 합 계 29,900 (4) 리스로 인한 총 현금유출 금액은 17,623천원입니다. 14. 무형자산 (1) 당분기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 취득원가 2,460,019 2,659,150 5,119,169 정부보조금 (181,628) - (181,628) 감가상각누계액 (1,080,566) (205,625) (1,286,191) 손상차손누계액 - (529,279) (529,279) 장부금액 1,197,825 1,924,246 3,122,071 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 취득원가 2,404,919 2,659,150 5,064,069 정부보조금 (189,080) - (189,080) 감가상각누계액 (1,019,592) (195,313) (1,214,904) 손상차손누계액 - (529,279) (529,279) 장부금액 1,196,248 1,934,559 3,130,807 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 기타의무형자산(주1) 합 계 기초금액 1,196,248 1,934,559 3,130,807 외부취득액 20,000 - 20,000 대체(주2) 35,100 - 35,100 상각비 (53,523) (10,313) (63,835) 기말금액 1,197,825 1,924,246 3,122,071 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 기타의무형자산(주1) 합 계 기초금액 1,066,548 1,440,834 2,507,382 외부취득액 157,000 - 157,000 상각비 (49,775) (10,937) (60,713) 기말금액 1,173,773 1,429,897 2,603,669 (주1) 기타의 무형자산에는 비한정 내용연수를 가진 회원권이 포함되어 있습니다. (주2) 대체금액은 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다. 15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무, 장기기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 매입채무 37,196,890 - 36,673,216 - 기타채무 미지급금 1,395,130 - 2,296,910 - 미지급비용 4,337,235 - 5,763,218 - 임대보증금 - 40,000 - - 소 계 5,732,365 40,000 8,060,128 8,060,128 합 계 42,929,255 40,000 44,733,344 44,733,344 16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 22,286,035 - 21,796,523 - 장기차입금 5,300,000 1,150,000 5,300,000 2,475,000 합 계 27,586,035 1,150,000 27,096,523 27,096,523 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 차입처(주) 이자율(%) 당분기말 전기말 무역금융대출 한국수출입은행 2.98% 20,489,512 20,467,380 수입금융대출 한국산업은행외 LIBOR+1.3~2.1% 1,796,523 1,329,143 합 계 22,286,035 21,796,523 (주) 당사는 상기 차입금에 대해서 대표이사로부터 대출보증을 제공받고 있으며, 토지, 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11,33 참조). (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 차입처(주) 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 시설대출 한국산업은행 3.09 2021.03.31 3,000,000 3,750,000 2.97 2021.09.06 3,450,000 4,025,000 합계 6,450,000 7,775,000 차감 : 유동성대체 (5,300,000) (5,300,000) 장기차입금 장부금액 1,150,000 2,475,000 (주) 당사는 상기 차입처의 차입금에 대해서 대표이사로부터 대출보증을 제공받고 있으며, 토지, 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 11,33 참조) 17. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 전환사채 2017년 9월 15일 2022년 9월 15일 - 17,376,736 28,524,304 (2) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 무기명식 무보증 사모전환사채 최초발행가액 50,000,000천원 발행일 2017년 09월 15일 만기일 2022년 09월 15일 액면이자율 0% 보장수익률 0% 행사시 발행할 주식 및 주식수 보통주/1,393,497주 전환기간 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 전환가액 17,038원(주1) 상환방법 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 100%를 일시상환 조기상환권 사채발행일로부터 2년 되는 2019년 9월 15일 및 이후 매 6개월이 되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. (주1) 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 직전 영업일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 3거래를 가중산술평균주가 중 높은 가액이 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 가액으로 조정하며, 최저 전환가액은 발행 당시 전환가액의 75%인 17,038원으로 한다. (3) 전환사채의 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 액면가 23,742,413 26,646,083 전환사채의 장부금액 17,376,736 18,225,270 파생상품부채(전환권대가 등) 13,910,575 15,611,820 당사는 전환사채의 전환권대가 등은 내재파생상품으로 별도로 분리하여 파생상품부채로 인식하고 있으며, 후속기간 동안의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 18. 기타금융부 채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 70,439 10,081 62,715 10,604 통화선도부채 458,965 - - - 리스부채(주1) 59,212 29,146 56,289 13,490 파생부채 13,910,575 - 15,611,820 - 합 계 14,499,191 39,227 15,730,824 24,094 (주1) 연결실체는 평균 3년 동안 건물 및 차량운반구를 리스하고 있으며, 일부 차량운반구는 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 연결실체는 평균 3년 동안 건물 및 차량운반구를 리스하고 있으며, 일부 차량운반구는 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 19. 리스부채(1) 리스계약당사는 평균 3년 동안 건물 및 차량운반구를 리스하고 있으며, 일부 차량운반구는 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산 장부금액 85,350천원에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 59,212 56,289 1년 초과 5년 이내 29,146 13,490 5년 초과 - - 합 계 88,358 69,779 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 59,212 56,289 비유동부채 29,146 13,490 합 계 88,358 69,779 20. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 퇴직금지급규정에 따라 산정한 퇴직금을 지급하도록 되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여제도의 보험수리적 평가는 기업은행에의하여 수행되었습니다. 확정급여제도의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여제도의 현재가치 16,081,693 16,843,322 사외적립자산의 공정가치 (11,352,844) (12,076,938) 순확정급여부채 4,728,849 4,766,384 (2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 확정급여제도현재가치 사외적립자산 합 계 기초 16,843,322 (12,076,938) 4,766,384 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,067,662 - 1,067,662 이자비용(이자수익) 19,804 (46,364) (26,560) 소 계 1,087,466 (46,364) 1,041,102 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - - - 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 계열사 전출입으로 인한 효과 - - - 제도에서 지급한 금액 - - - 지급액 (1,849,095) 770,458 (1,078,637) 기말 16,081,693 (11,352,844) 4,728,849 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 확정급여제도현재가치 사외적립자산 합 계 기초 21,823,725 (7,268,735) 14,554,990 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,419,227 - 1,419,227 이자비용(이자수익) 42,080 (21,995) 20,085 소 계 1,461,307 (21,995) 1,439,313 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - - - 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 계열사 전출입으로 인한 효과 - - - 제도에서 지급한 금액 34,668 - 34,668 지급액 (489,321) 198,126 (291,195) 기말 22,830,379 (7,092,604) 15,737,775 (3) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.44 2.44 미래임금상승률 3~3.7 3~3.7 ( 4) 보 고 기 간 종료일 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 등 11,352,844 12,076,938 당분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 46,364천원(전분기 21,995천원)입니다. 21. 기타부채 및 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 1,080,945 - 850,303 - 선수금 576 - 129 - 기타유동부채 9,697,024 9,360,000 10,179,659 9,360,000 판매보증충당부채 2,289,898 - 1,755,169 - 합 계 13,068,442 9,360,000 12,785,260 9,360,000 (2) 당사는 클레임에 대비하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,755,169 2,841,341 증가 534,729 - 감소 - (1,842,135) 기말잔액 2,289,898 999,206 22. 자본금(1) 자본금의 내역당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당분기말 전기말 보통주 100,000,000주 32,850,890주 500 16,425,445 16,340,234 (2) 자본금의 변동내역 당분기 및 전분기 중 당사의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 16,340,234 15,689,888 전환권조정 85,211 126,403 기말 16,425,445 15,816,291 23. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 50,903,363 47,808,197 자기주식처분이익 6,541,099 6,541,099 기타자본잉여금 35,986 35,986 자기주식 (49,929,863) (49,929,863) 주식선택권 636,984 636,984 합 계 8,187,569 5,092,403 (2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 2,586,488 49,929,863 2,586,488 49,929,863 매입 - - - - 처분 - - - - 기말 2,586,488 49,929,863 2,586,488 49,929,863 (3) 당분기 및 전분기 중 자기주식처분손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 6,541,099 6,541,099 기중 자기주식의 처분 - - 관련 법인세효과 - - 기말 6,541,099 6,541,099 24. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산재평가잉여금 4,704,085 4,704,085 공정가치측정지분상품 평가손익 (1,367,409) (751,162) 합 계 3,336,676 3,952,923 (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 3,952,923 4,340,013 재평가 (812,991) 616,790 처분 - - 관련 법인세효과 196,744 (135,694) 기말금액 3,336,676 4,821,109 25. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익잉여금 211,121,327 214,533,342 (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 214,533,342 173,545,404 당기순손익 (3,412,015) 2,923,538 확정급여채무의 재측정요소 - - 유형자산재평가잉여금 - - 기말금액 211,121,327 176,468,942 26. 이익잉여금처분계산서당분기말 및 전기말 당사의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서=================== 제22(당)분기 2020년 1월 1일부터 제21(전)기 2019년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지 2019년 12월 31일까지 처분예정일 처분확정일 2018년 3월 27일 주식회사 비에이치 (단위 : 원) 과 목 제22(당)분기말 제21(전)기말 I. 미처분이익잉여금 211,121,326,779 214,533,341,940 1.전기이월미처분이익잉여금 214,533,341,940 173,545,403,790 2.당기순이익 (3,412,015,161) 33,521,387,643 3.확정급여제도의 재측정요소 - 7,466,550,507 4.유형자산재평가잉여금 - - II. 이익잉여금처분액 - III. 차기이월미처분이익잉여금 211,121,326,779 214,533,341,940 27. 수익 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금융이익을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재화의 판매로 인한 수익 42,035,414 54,498,389 용역의 제공으로 인한 수익 6,112,226 2,437,398 합 계 48,147,640 56,935,787 28. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 직원급여 1,486,511 1,576,186 상여금 27,000 - 퇴직급여 195,027 512,416 복리후생비 202,855 160,586 여비교통비 37,842 76,860 접대비 27,298 37,320 통신비 14,144 14,351 세금과공과금 56,310 62,533 감가상각비 216,604 197,804 지급임차료 19,477 41,928 수선비 11,739 26,068 보험료 164,060 208,521 차량유지비 14,482 13,311 운반비 100,448 122,596 교육훈련비 3,003 1,540 도서인쇄비 6,265 5,586 소모품비 58,116 46,887 지급수수료 415,313 390,892 무형자산상각비 63,516 60,713 협회비 23,610 16,776 수출부대비용 208,140 403,091 판매보증비(환입) 7,272,877 (1,652,011) 합계 10,624,637 2,323,952 29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 253,070 425,539 외환차익 2,194,916 994,821 외화환산이익 87,447 - 통화선도거래이익 19,200 67,800 금융보증이익 12,155 39,025 합 계 2,566,788 1,527,185 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 853,001 1,157,470 외환차손 59,580 29,464 외화환산손실 44,233 28,860 통화선도거래손실 457,400 - 통화선도거래평가손실 489,166 25,016 합 계 1,903,380 1,240,810 30. 기타손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료 55,148 51,278 유형자산처분이익 499,624 2,155,351 외환차익(영업) 2,642,400 530,043 외화환산이익(영업) 6,121,834 2,156,501 대손충당금환입 3,161 6,281 잡이익 355,352 1,693,330 합 계 9,677,519 6,592,784 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 224,100 45,600 외환차손 457,716 62,969 외화환산손실 575,708 68,453 유형자산폐기손실 2 - 잡손실 5,578 47,077 합 계 1,263,104 224,099 31. 법인세 (1) 법인세비용의 구성내역당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용 1,007,626 3,516,868 당기법인세부담액 577,194 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 810,882 2,803,980 자본에 직접 가감되는 당기법인세 196,744 135,694 기타 - 이연법인세비용 (744,894) (4,623,755) 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (744,894) (4,623,755) 계속영업과 관련된 법인세비용 262,732 (1,106,887) (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (3,149,283) 1,816,651 적용세율에 따른 법인세 - 343,330 조정사항 : 비공제비용으로 인한 효과 (809,354) 762,728 세액공제 - (325,734) 기타(세율차이 등) 1,072,086 (1,887,211) 법인세비용 262,732 (1,106,887) 유효세율 -8.34% -60.93% 32. 비 용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 합계 매출원가 판매비와관리비 합계 원재료 등의 사용 16,092,530 - 16,092,530 26,769,968 - 26,769,968 제품과 재공품의 변동 (2,866,440) - (2,866,440) 1,565,952 - 1,565,952 제품관세환급금 (7,645) - (7,645) (50,563) - (50,563) 종업원급여 13,650,621 1,708,538 15,359,159 13,588,131 2,088,602 15,676,732 감가상각비 2,365,651 216,604 2,582,255 3,265,437 197,804 3,463,241 무형자산상각비 319 63,516 63,835 - 60,713 60,713 지급수수료 1,048,630 415,313 1,463,943 1,015,585 390,892 1,406,477 경상연구개발비 5,498,519 - 5,498,519 4,358,589 - 4,358,589 기타경비 13,967,928 8,220,666 22,188,594 8,937,143 (414,058) 8,523,085 합 계 49,750,113 10,624,637 60,374,750 59,450,242 2,323,953 61,774,194 33. 금융상품 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 130,777,735 135,196,699 자본 239,071,017 239,918,902 부채비율 54.70% 56.35% (2) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 2) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약과 외화자산과 부채를 매칭시키는 방법을 활용하여 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 주요 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 미국(USD) 162,036,740 226,930,688 23,971,198 23,026,453 일본(JPY) 6,515 3,982 680,801 739,463 중국(CNY) 1,311 1,333 - - 베트남(VND) 1,461 1,009 - - 가. 외화민감도 분석아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출 뿐만 아니라 대출이 대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 당사 내의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당분기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당분기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (단위 : 천원) 구 분 USD 통화 효과 JPY 통화 효과 CNY 통화 효과 VND 통화 효과 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 손익에 미치는 영향 13,806,554 20,390,424 (67,429) (73,548) 131 133 146 101 나. 통화선도계약당사는 외화매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 리스크가 상존하고 있습니다. 당사는 체계적이고 지속적인 환위험관리를 위하여 외환관리규정을 제정하였으며, 이를 바탕으로 외환관리 업무를 수행하고 있습니다. 당분기말 현재 통화선도계약의 잔액은 USD 32,500,000 입 니다. 3) 이자율 위험당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지 또는 변동금리의 고정금리로의 전환 등을 통하여 이자율위험을 관리하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 조사되며 최적의 전략이 적용되도록 하고 있습니다. 한편, 당사의 변동금리부 차입금의 이자율 이 1%증가(감소)할 경우 당사의 손익은 264,500천원 감소(증가) 합니다. 4) 가격위험당사가 보유한 지분상품은 비상장주식 및 상장주식으로 구성되어 있으며, 상장주식의 경우 주가변동으로 인한 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 5) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는 노출된 신용 위험이 제한적일 것으로 판단하고 있으며, 당분기말 현재 당사의 금융자산 장부가액은 금융보증계약을 제외한 신용위험에 대한 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당사의 당분기말 현재 금융보증 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 금융보증계약(주1) 45,798,596 (주1) 금융보증계약으로 인한 위험의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 6) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 아래 표에 표시된 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 포함하여 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과- 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 42,929,255 - - 42,929,255 보증채무(주1) 45,798,596 - - 45,798,596 단기차입금 22,399,410 - - 22,399,410 파생부채 13,910,575 - - 13,910,575 유동성장기차입금 5,433,659 - - 5,433,659 장기차입금 - 1,164,614 - 1,164,614 전환사채 23,742,413 - - 23,742,413 리스부채 59,212 29,146 - 88,358 합 계 154,273,120 1,193,760 - 155,466,881 (주1) 보증에 의한 향후 지급의무 발생금액을 예측할 수 없어 보증 최고액을 기재하였습니다. 34. 금융상품의 공정가치(1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 43,383,818 43,383,818 43,383,818 단기금융상품 - - 24,575,150 24,575,150 24,575,150 장기금융상품 - - 1,278,125 1,278,125 1,278,125 매출채권 및 기타채권 - - 158,851,250 158,851,250 158,851,250 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 5,897,607 - 5,897,607 5,897,607 기타금융자산 - - - - - 합계 - 5,897,607 228,088,343 233,985,950 233,985,950 (전기말) (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 43,089,266 43,089,266 43,089,266 단기금융상품 11,588,246 - 1,740,000 13,328,246 13,328,246 장기금융상품 - - 1,207,221 1,207,221 1,207,221 매출채권 및 기타채권 - - 176,604,116 176,604,116 176,604,116 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,710,598 - 6,710,598 6,710,598 기타금융자산 30,201 - - 30,201 30,201 합계 11,618,447 6,710,598 222,640,603 240,969,648 240,969,648 (당분기말) (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 - 42,929,255 42,929,255 42,929,255 차입금 - 28,736,035 28,736,035 28,736,035 전환사채 - 17,376,736 17,376,736 17,376,736 파생상품부채 13,910,575 - 13,910,575 13,910,575 금융보증채무 - 80,520 80,520 80,520 리스부채 - 88,358 88,358 88,358 기타금융부채 458,965 - 458,965 458,965 합계 14,369,539 89,210,905 103,580,444 103,580,444 (전기말) (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 - 44,733,344 44,733,344 44,733,344 차입금 - 29,571,523 29,571,523 29,571,523 전환사채 - 18,225,270 18,225,270 18,225,270 파생상품부채 15,611,820 - 15,611,820 15,611,820 금융보증채무 - 73,319 73,319 73,319 리스부채 - 69,779 69,779 69,779 합계 15,611,820 92,673,235 108,285,055 108,285,055 (2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (당분기말) (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준3 합계 금융자산 현금및현금성자산 43,383,818 - - 43,383,818 단기금융상품 - - 24,575,150 24,575,150 장기금융상품 - - 1,278,125 1,278,125 매출채권 및 기타채권 - - 158,851,250 158,851,250 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,206,738 2,441,089 249,780 5,897,607 통화선도자산 - - - - 합 계 46,590,556 2,441,089 184,954,306 233,985,950 금융부채 매입채무 및 기타채무 - - 42,929,255 42,929,255 차입금 - - 28,736,035 28,736,035 전환사채 - - 17,376,736 17,376,736 파생상품부채 - - 13,910,575 13,910,575 금융보증채무 - - 80,520 80,520 리스부채 - - 88,358 88,358 통화선도부채 - 458,965 - 458,965 합 계 - 458,965 103,121,479 103,580,444 (전기말) (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준3 합계 금융자산 현금및현금성자산 43,089,266 - - 43,089,266 단기금융상품 - 11,588,246 1,740,000 13,328,246 장기금융상품 - - 1,207,221 1,207,221 매출채권 및 기타채권 - - 176,604,116 176,604,116 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,000,800 - 249,780 4,250,580 합 계 47,090,066 11,588,246 179,801,117 238,479,430 금융부채 매입채무 및 기타채무 - - 44,733,344 44,733,344 차입금 - - 29,571,523 29,571,523 전환사채 - - 18,225,270 18,225,270 파생상품부채 - - 15,611,820 15,611,820 금융보증채무 - - 73,319 73,319 리스부채 - - 69,779 69,779 통화선도부채 - - - - 합 계 - - 108,285,055 108,285,055 (3) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 종료일 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니 다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간 종료일 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 할인율, 성장율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. - 전환권대가 등전환권대가 등의 공정가치는 옵션가격결정모형(CRR이항모형)을 사용하여 측정하였습니다. 전환권대가 등의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 주가의 역사적 변동성에 기초하여 산정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 주가변동성은 미래 주가변동에 대한 보고기간말 현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준3 투입변수)에 해당됩니다. 당사는 주가변동성이 옵션가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 전환권대가의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류하였습니다. 35. 주식기준보상 당사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다. (1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요 사항은 다음과 같습니다 구분 5차 부여일 2014년 03월 28일 발행할 주식의 총수 260,000주 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부 및 차액보상방식 중 이사회의 결의로 결정 행사가격 5,883원 행사가능기간 2016년 3월 28일 ~ 2021년 3월 29일 약정용역제공기간 2014년 3월 28일 ~ 2016년 3월 27일 (2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 증감내역은 없습니다. (3) 당사는 상기 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다. 한편, 당분기 중 손익계산서에 반영된 보상비용 및 당해 회계연도 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 5차 전기까지 비용으로 인식한 보상비용 752,799 당기까지 비용으로 인식한 보상비용 - 당기 이후 비용으로 인식할 보상원가 - 보상원가 합계 752,799 (4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 5차 무위험이자율 3.15% 기대행사기간 3.9년 예상주가변동성 0.65 36. 특수관계자거래 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속회사 BH FLEX(HK) Co.,Ltd., BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC.(주1), ㈜대경전자, BH Flex VINA CO.,LTD(주2), GAESUNG BH CO., LTD(주3), ㈜리치골드디벨롭먼트(주4) 관계회사 ㈜비에이치디스플레이, ㈜디케이티 기타특수관계자 ㈜비에이치세미콘(주5), DKT VINA CO., LTD.(주6), ㈜디케이인더스트리 (주7) (주1) BH ELECTRONICS(HAIYANG) INC.는 당사가 지분을 투자하고 있는 종속회사인 BH FLEX(HK) Co., Ltd.가 100% 소유하는 자회사입니다. (주2) BH Flex VINA CO.,LTD는 2013년 9월 중에 설립한 100% 자회사입니다. (주3) GAESUNG BH CO., LTD는 2015년 5월 중에 취득한 100% 자회사입니다. (주4) ㈜리치골드디벨롭먼트는 2018년 12월 중에 취득한 100% 자회사입니다. (주5) ㈜비에이치세미콘은 당사가 지분을 투자하고 있는 피투자회사인 ㈜대경전자가 31.98% 소유하는 회사입니다. (주6) DKT VINA CO., LTD.는 당사의 관계회사인 ㈜디케이티가 100% 소유하는 회사입니다. (주7) 기타특수관계자인 ㈜디케이인더스트리는 당사의 최대주주가 45% 소유하고 있는 회사입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매출 유무형자산 처분 기타 원재료 매입 유무형자산 취득 기타 종속회사 BH ELECTRONICS(HAIYANG) INC. 1,487,299 - - 4,190,576 126,155 340,415 ㈜대경전자 - - 600 - - - BH Flex VINA CO.,LTD 24,823,314 501,159 - 4,958,681 - 5,654,923 ㈜리치골드디벨롭먼트 - - 300 - - - 소 계 26,310,613 501,159 900 9,149,256 126,155 5,995,338 관계회사 ㈜디케이티 167,506 - - - - 50,539 소 계 167,506 - - - - 50,539 기타의특수관계자 DKT VINA CO., LTD. 3,900,573 - - - - 115,763 ㈜디케이인더스트리 등 - - - - - - 소 계 3,900,573 - - - - 115,763 합 계 30,378,693 501,159 900 9,149,256 126,155 6,161,640 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매출 유무형자산 처분 기타 원재료 매입 유무형자산 취득 기타 종속회사 BH ELECTRONICS(HAIYANG) INC. 1,238,766 203,871 844,212 12,361,335 479,202 404,796 ㈜대경전자 - - 600 - - - BH Flex VINA CO.,LTD 15,193,371 7,190,918 - 7,864,478 - 34,978 ㈜리치골드디벨롭먼트 - - 300 - - - 소 계 16,432,137 7,394,789 845,112 20,225,813 479,202 439,775 관계회사 ㈜디케이티 77,523 - - 50,653 - 160,090 소 계 77,523 - - 50,653 - 160,090 기타의특수관계자 DKT VINA CO., LTD. 6,508,076 - - 502,785 - - ㈜디케이인더스트리 등 - - - - - 10,230 소 계 6,508,076 - - 502,785 - 10,230 합 계 23,017,736 7,394,789 845,112 20,779,251 479,202 610,094 (3) 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무잔액(대여금, 차입금 제외) 은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 기타자산 매입채무 기타채무 기타부채 종속회사 BH ELECTRONICS(HAIYANG) INC. 1,914,887 424,660 - 4,140,898 292,450 576 ㈜대경전자 - 17,802 - - - - BH Flex VINA CO.,LTD 122,368,737 522,906 - 4,522,094 - - ㈜리치골드디벨롭먼트 - 110 - - - - 소 계 124,283,623 965,478 - 8,662,992 292,450 576 관계회사 ㈜디케이티 145,503 - - 271,140 - - 소 계 145,503 - - 271,140 - - 기타의 특수관계자 DKT VINA CO., LTD. 5,321,049 - - 121,799 - - (주)디케이인더스트리 등 139,067 - - - - 소 계 5,460,116 - - 121,799 - - 합 계 129,889,242 965,478 - 9,055,931 292,450 576 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 기타자산 매입채무 기타채무 기타부채 종속회사 BH ELECTRONICS(HAIYANG) INC. 2,311,450 1,893,388 - 6,279,514 129,636 129 ㈜대경전자 - 17,802 - - - - BH Flex VINA CO.,LTD 137,406,722 41,912 - 4,854,036 - - ㈜리치골드디벨롭먼트 - 110 - - - - 소 계 139,718,172 1,953,212 - 11,133,550 129,636 129 관계회사 ㈜디케이티 205,553 - - 58,341 - - 소 계 205,553 - - 58,341 - - 기타의 특수관계자 DKT VINA CO., LTD. 11,060,211 - - 469,540 - - (주)디케이인더스트리 등 139,067 - - - - - 소 계 11,199,278 - - 469,540 - - 합 계 151,123,004 1,953,212 - 11,661,431 129,636 129 (4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금대여거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 (관계회사) ㈜비에이치 디스플레이 단기대여금 166,000 - - 166,000 대손충당금 (166,000) - - (166,000) (전분기) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 (관계회사) ㈜비에이치 디스플레이 단기대여금 166,000 - - 166,000 대손충당금 (166,000) - - (166,000) (5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다. (6) 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공 내역1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역당사는 신한은행 등의 차입금과 신용장개설 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 2) 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역 (단위 : 외화 각 1단위, 원화 : 천원) 특수관계자의 명칭 보증 등의 내용 금융기관 보증금액 BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. 현지차입 보증 한국수출입은행 등 USD 10,560,000 BH Flex VINA CO.,LTD 현지차입 보증 한국산업은행 등 USD 22,400,000 DKT VINA CO., LTD. 현지차입 보증 한국산업은행 등 USD 4,500,000 (7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임직원급여 716,670 703,884 퇴직급여 126,525 423,232 합 계 843,195 1,127,116 34. 현금흐 름표 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상 현금및현금성자산과 동일합니다.(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 대체 1,399,485 3,178,400 유형자산 취득관련 미지급금 대체 901,780 253,242 장기차입금의 유동성 대체 1,325,000 1,350,000 35. 우발부채와 주요약정사항당분기말 현재 당사는 기업은행 외 8개 금융기관과 일반자금대출, 무역금융대출 및 B2B 대출 등의 한도 약정을 맺고 있으며 동 약정에 대한 통합 한도액은 57,900,000천원입니다. 당기말 현재 당사는 기업은행 외 8개 금융기관과 일반자금대출, 무역금융대출 및 B2B 대출 등의 한도 약정을 맺고 있으며 동 약정에 대한 통합 한도액은 57,900,000천원입니다. 당기말 현재 당사는 기업은행 외 8개 금융기관과 일반자금대출, 무역금융대출 및 B2B 대출 등의 한도 약정을 맺고 있으며 동 약정에 대한 통합 한도액은 57,900,000천원입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표작성기준및유의적회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. - 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 2. 재무제표작성기준및유의적회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. - 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 3. 회계정보에 관한 사항가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 손실충당금 손실충당금설정률 제22분기 매출채권 105,002,175 3,303,438 3.15% 미수금 2,052,015 540,924 26.36% 대여금 1,738,260 1,638,260 94.25% 미수수익 299,090 283,796 94.89% 합 계 109,091,539 5,766,418 5.29% 제21기 매출채권 92,516,905 3,306,599 3.57% 미수금 13,469,380 540,924 4.02% 대여금 2,051,780 1,951,780 95.13% 미수수익 296,970 283,796 95.56% 합 계 108,335,035 6,083,099 5.62% 제20기 매출채권 110,212,683 3,311,159 3.00% 미수금 16,394,355 540,924 3.30% 대여금 1,707,810 1,607,810 94.14% 미수수익 297,998 283,796 95.23% 합 계 128,612,846 5,743,689 4.47% *제22기 1분기 및 제21기, 제20기는 한국채택국제회계기준으로 작성 및 재작성된 연결 기준 수치임(2) 최근 3사업연도의 손실충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제22기 1분기 제21기 제20기 1. 기초 손실충당금 잔액합계 6,083,099 5,743,689 5,730,200 2. 순대손처리액(①-②±③) 6,480 345,718 (15,330) ① 손실처리액(상각채권액) - 341,748 - ② 상각채권회수액 - - 20,000 ③ 기타증감액 6,480 3,970 4,670 3. 대손상각비 계상(환입)액 (323,161) (6,308) 28,819 4. 기말 손실충당금 잔액합계 5,766,418 6,083,099 5,743,689 *제22기 1분기 및 제21기, 제20기는 한국채택국제회계기준으로 작성 및 재작성된 연결 기준 수치임 (3) 매출채권관련 손실충당금 설정방침 매출채권은 상각후원가금융자산으로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가 뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 연결실체는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 또는 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있는 등 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단될 경우 개별적으로 평가하여 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.연결실체는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 회수가능성이 낮을 것으로 판단해 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 연결실체는 신규 고객과 거래 시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 매 보고기간 말에 주기적으로 검토합니다.당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없으며, 연결실체 의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체 의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금액 일반 101,841,432 - 3,160,742 105,002,175 특수관계자 - - - - 계 101,841,432 - 3,160,742 105,002,175 구성비율 96.99% 0.00% 3.01% 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제22기 1분기 제21기 제20기 제품사업부(단일) 제품 9,727,507 16,582,934 5,680,270 재공품 18,491,799 21,187,853 13,332,486 원재료 3,976,558 5,635,911 3,353,366 미착품 2,568,347 460,638 2,339,748 소 계 34,764,212 43,867,336 24,705,870 합 계 제품 9,727,507 16,582,934 5,680,270 재공품 18,491,799 21,187,853 13,332,486 원재료 3,976,558 5,635,911 3,353,366 미착품 2,568,347 460,638 2,339,748 소 계 34,764,212 43,867,336 24,705,870 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 7.10% 9.18% 5.26% [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 14.0회 16.5회 14.7회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] ※당사의 제22기 1분기는 외부감사인의 감사를 받지않은 자료이며, 제21기, 제20기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며 외부감사인의 감사를 받은 자료입니다.(2) 재고자산의 실사내역 등당사는 매기 결산년도 자체 재고실사이후 외부감사인에 의하여 직접 재고수량을 검받으며 불량재고 및 장기재고 여부에 따라 금액 변동후 재고자산이 확정됩니다.1) 실사내역 - 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 - 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인2) 실사방법 - 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성 확인4. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산을 제외하고는 금융자산과 상각후원가로인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 한편, 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준3 합계 금융자산 현금및현금성자산 57,926,075 - - 57,926,075 단기금융상품 - - 24,575,150 24,575,150 장기금융상품 - - 1,278,125 1,278,125 매출채권 및 기타채권 - - 103,614,025 103,614,025 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,183,970 2,463,857 249,780 5,897,607 합 계 61,110,045 2,463,857 129,717,080 193,290,982 금융부채 매입채무 및 기타채무 - - 65,891,482 65,891,482 차입금 - - 65,927,859 65,927,859 전환사채 - - 17,376,736 17,376,736 파생상품부채 - - 13,910,575 13,910,575 금융보증채무 - - 1,767 1,767 리스부채 - - 491,930 491,930 통화선도부채 - - 458,965 458,965 합 계 - - 164,059,313 164,059,313 (전기말) (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준3 합계 금융자산 현금및현금성자산 59,889,198 - 59,889,198 단기금융상품 - 11,588,246 1,740,000 13,328,246 장기금융상품 - - 1,207,221 1,207,221 매출채권 및 기타채권 - - 102,561,889 102,561,889 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,000,800 2,460,018 249,780 6,710,598 통화선도자산 - 30,201 - 30,201 합 계 63,889,998 14,078,465 105,758,890 183,727,353 금융부채 매입채무 및 기타채무 - - 66,143,626 66,143,626 차입금 - - 67,374,587 67,374,587 전환사채 - - 18,225,270 18,225,270 파생상품부채 - - 15,611,820 15,611,820 금융보증채무 - - 2,193 2,193 리스부채 - - 570,783 570,783 합 계 - - 167,928,279 167,928,279 (3) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.- 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 종료일 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니 다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간 종료일 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 할인율, 성장율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다.- 전환권대가 등전환권대가 등의 공정가치는 옵션가격결정모형(CRR이항모형)을 사용하여 측정하였습니다. 전환권대가 등의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 주가의 역사적 변동성에 기초하여 산정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 주가변동성은 미래 주가변동에 대한 보고기간말 현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준3 투입변수)에 해당됩니다. 연결실체는 주가변동성이 옵션가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 전환권대가의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류하였습니다5. 유형자산의 재평가당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인이 2016년 12월 16일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 해당 평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 공시지가기준법 등을 이용하여 측정하였으며, 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 재평가모형 원가모형 토지 26,632,140 20,601,262 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 - - 26,632,140 26,632,140 6. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 05월 15일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)비에이치 회사채 사모 2017년 09월 15일 50,000 0 - 2022년 09월 15일 일부상환 SK증권 합 계 - - - 50,000 - - - - - 주) (주)비에이치 사모사채의 경우 일부 전환 및 상환하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -