비에이치 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 18 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 17 기말 2015.12.31 현재
제 16 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 18 기 3분기말	제 17 기말	제 16 기말

자산

유동자산	163,344,504,678	178,385,704,512	119,858,262,277

현금및현금성자산 (주27,28,31)	3,938,092,429	16,387,961,179	20,851,926,886

단기금융자산 (주28)	2,400,000,000	2,710,000,000	2,420,000,000

매출채권 (주5,28,30)	76,979,151,504	75,264,562,088	57,652,165,658

기타채권 (주5,28,30)	3,347,629,816	4,813,046,120	2,593,897,436

재고자산 (주6,10)	67,220,312,283	67,366,623,753	28,034,324,174

기타유동비금융자산 (주7)	9,459,318,646	11,843,511,372	8,305,948,123

비유동자산	153,634,704,818	153,530,030,160	144,063,798,894

장기금융자산 (주28)	1,461,371,894	1,157,694,497	1,052,617,241

장기매출채권 및 기타비유동채권 (주5,28)	686,263,575	990,034,460	878,955,950

매도가능금융자산 (주8,28)	303,212,553	463,510,213	469,623,282

관계기업투자 (주9)	0	0	0

유형자산 (주10)	140,504,203,792	142,507,413,667	136,723,455,349

무형자산 (주11)	2,859,994,537	3,845,869,628	2,412,867,848

이연법인세자산 (주24)	7,819,658,467	4,535,969,613	2,526,279,224

기타비유동비금융자산 (주7)	0	29,538,082	0

자산총계	316,979,209,496	331,915,734,672	263,922,061,171

부채

유동부채	146,460,462,515	147,117,815,799	102,641,869,718

매입채무 (주12,27,28,30)	40,958,638,633	47,696,226,390	30,080,943,044

기타채무 (주12,27,28,30)	5,294,034,593	7,520,115,748	4,035,041,929

단기차입금 (주10,13,27,28)	79,083,623,875	73,770,607,536	54,757,496,803

유동성장기차입금 (주10,13,27,28)	15,094,384,657	12,957,173,011	8,825,493,388

기타유동금융부채 (주14,28)	2,382,746	15,413,308	12,017,690

기타유동비금융부채 (주16)	5,908,988,676	4,627,396,441	4,048,894,884

유동충당부채 (주16)	102,614,468	410,457,874	0

당기법인세부채 (주24)	15,794,867	120,425,491	881,981,980

비유동부채	80,532,885,310	77,242,553,185	59,638,506,656

장기기타채무 (주12,27,28)	88,650,000	244,675,000	194,575,000

장기차입금 (주10,13,27,28)	75,461,976,000	73,671,451,719	56,663,505,384

순확정급여부채 (주3,15)	4,938,344,882	3,249,044,178	1,955,356,922

충당부채 (주16)	43,914,428	77,382,288	825,069,350

부채총계	226,993,347,825	224,360,368,984	162,280,376,374

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	89,985,861,671	107,555,365,688	101,641,684,797

자본금 (주1,17)	7,817,444,000	7,817,444,000	7,817,444,000

기타불입자본 (주18)	17,313,360,902	17,394,527,665	17,602,965,987

기타자본구성요소 (주18)	(3,694,200,773)	(1,795,315,745)	649,661,269

이익잉여금(결손금) (주19)	68,549,257,542	84,138,709,768	75,571,613,541

비지배지분	0	0	0

자본총계	89,985,861,671	107,555,365,688	101,641,684,797

자본과부채총계	316,979,209,496	331,915,734,672	263,922,061,171

연결 포괄손익계산서
제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 17 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기	제 17 기	제 16 기

3개월	누적	3개월	누적

매출 (주4,20,30)	94,927,738,895	292,914,794,733	102,223,462,089	260,446,569,627	364,623,180,127	315,941,048,445

매출원가 (주25,30)	90,893,760,509	286,211,433,772	93,363,510,364	233,870,402,956	330,970,359,869	274,881,778,487

매출총이익	4,033,978,386	6,703,360,961	8,859,951,725	26,576,166,671	33,652,820,258	41,059,269,958

판매비와관리비 (주21,25,30)	6,583,533,851	19,378,643,749	6,741,645,799	17,487,446,463	24,210,441,962	22,047,292,287

영업이익(손실)	(2,549,555,465)	(12,675,282,788)	2,118,305,926	9,088,720,208	9,442,378,296	19,011,977,671

영업외손익	(3,669,961,568)	(5,591,970,000)	2,612,090,183	3,679,848,592	246,571,804	(2,275,255,969)

금융수익 (주22)	222,982,046	1,138,957,284	190,338,108	564,839,303	904,787,611	1,532,033,929

금융비용 (주22)	(1,787,448,587)	(5,334,334,132)	(2,746,429,574)	(5,105,535,445)	(7,205,527,495)	(5,371,102,395)

지분법투자손익 (주9)	0	0	0	0	0	(93,455,581)

기타영업외이익 (주23)	2,766,434,380	9,938,586,920	6,391,405,727	11,053,646,928	14,028,004,358	9,009,197,676

기타영업외비용 (주23)	(4,871,929,407)	(11,335,180,072)	(1,223,224,078)	(2,833,102,194)	(7,480,692,670)	(7,351,929,598)

법인세비용차감전순이익(손실)	(6,219,517,033)	(18,267,252,788)	4,730,396,109	12,768,568,800	9,688,950,100	16,736,721,702

법인세비용 (주25) (주24)	(925,933,684)	(2,677,800,562)	2,352,052,485	3,009,210,963	996,333,736	4,018,511,386

당기순이익(손실)	(5,293,583,349)	(15,589,452,226)	2,378,343,624	9,759,357,837	8,692,616,364	12,718,210,316

기타포괄손익	(3,161,477,433)	(1,898,885,028)	(177,981,474)	(965,253,843)	(2,570,497,151)	1,594,470,389

후속적으로 당기순이익으로 재분류 되지 않는 항목	0	0	0	4,071,168	(125,520,137)	183,969,921

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	5,370,934	(160,923,253)	242,704,381

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	0	0	0	(1,299,766)	35,403,116	(58,734,460)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(3,161,477,433)	(1,898,885,028)	(177,981,474)	(969,325,011)	(2,444,977,014)	1,410,500,468

지분법자본변동	0	0	0	0	0	637,404,889

해외사업환산손익	(3,161,477,433)	(1,898,885,028)	(177,981,474)	(969,325,011)	(2,444,977,014)	951,220,204

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세	0	0	0	0	0	(178,124,625)

총포괄손익	(8,455,060,782)	(17,488,337,254)	2,200,362,150	8,794,103,994	6,122,119,213	14,312,680,705

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주	(5,293,583,349)	(15,589,452,226)	2,378,343,624	9,759,357,837	8,692,616,364	12,718,210,316

비지배지분	0	0	0	0	0	0

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	(8,455,060,782)	(17,488,337,254)	2,200,362,150	8,794,103,994	6,122,119,213	14,312,680,705

비지배지분	0	0	0	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (주26)	(381)	(1,114)	169	694	618	882

희석주당이익(손실)	(381)	(1,114)	169	694	618	882

연결 자본변동표
제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 17 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	자기주식처분이익	자기주식	주식선택권	기타자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	7,817,444,000	28,843,321,326	661,748,441	(10,600,702,988)	432,753,660	35,985,809	(760,839,199)	62,669,433,304	89,099,144,353	89,099,144,353

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	12,718,210,316	12,718,210,316	12,718,210,316

보험수리적손익	183,969,921	183,969,921	183,969,921

자기주식의취득	(2,445,381,990)	(2,445,381,990)	(2,445,381,990)

주식선택권의행사	52,361,328	165,843,400	(234,921,669)	(16,716,941)	(16,716,941)

주식기준보상거래의인식	691,958,670	691,958,670	691,958,670

해외사업환산손익	951,220,204	951,220,204	951,220,204

지분법자본변동	459,280,264	459,280,264	459,280,264

2014.12.31 (기말자본)	7,817,444,000	28,843,321,326	714,109,769	(12,880,241,578)	889,790,661	35,985,809	649,661,269	75,571,613,541	101,641,684,797	101,641,684,797

2015.01.01 (기초자본)	7,817,444,000	28,843,321,326	714,109,769	(12,880,241,578)	889,790,661	35,985,809	649,661,269	75,571,613,541	101,641,684,797	101,641,684,797

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	8,692,616,364	8,692,616,364	8,692,616,364

보험수리적손익	(125,520,137)	(125,520,137)	(125,520,137)

자기주식의취득	(569,000,140)	(569,000,140)	(569,000,140)

주식선택권의행사	56,151,398	342,628,221	(414,617,193)	(15,837,574)	(15,837,574)

주식기준보상거래의인식	376,399,392	376,399,392	376,399,392

해외사업환산손익	(2,444,977,014)	(2,444,977,014)	(2,444,977,014)

지분법자본변동

2015.12.31 (기말자본)	7,817,444,000	28,843,321,326	770,261,167	(13,106,613,497)	851,572,860	35,985,809	(1,795,315,745)	84,138,709,768	107,555,365,688	107,555,365,688

2015.01.01 (기초자본)	7,817,444,000	28,843,321,326	714,109,769	(12,880,241,578)	889,790,661	35,985,809	649,661,269	75,571,613,541	101,641,684,797	101,641,684,797

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	9,759,357,837	9,759,357,837	9,759,357,837

보험수리적손익	4,071,168	4,071,168	4,071,168

자기주식의취득	(539,417,100)	(539,417,100)	(539,417,100)

주식선택권의행사	54,567,641	342,628,221	(414,617,193)	(17,421,331)	(17,421,331)

주식기준보상거래의인식	282,299,544	282,299,544	282,299,544

해외사업환산손익	(969,325,011)	(969,325,011)	(969,325,011)

지분법자본변동

2015.09.30 (기말자본)	7,817,444,000	28,843,321,326	768,677,410	(13,077,030,457)	757,473,012	35,985,809	(319,663,742)	85,335,042,546	110,161,249,904	110,161,249,904

2016.01.01 (기초자본)	7,817,444,000	28,843,321,326	770,261,167	(13,106,613,497)	851,572,860	35,985,809	(1,795,315,745)	84,138,709,768	107,555,365,688	107,555,365,688

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(15,589,452,226)	(15,589,452,226)	(15,589,452,226)

보험수리적손익

자기주식의취득	(143,900,000)	(143,900,000)	(143,900,000)

주식선택권의행사

주식기준보상거래의인식	62,733,237	62,733,237	62,733,237

해외사업환산손익	(1,898,885,028)	(1,898,885,028)	(1,898,885,028)

지분법자본변동

2016.09.30 (기말자본)	7,817,444,000	28,843,321,326	770,261,167	(13,250,513,497)	914,306,097	35,985,809	(3,694,200,773)	68,549,257,542	89,985,861,671	89,985,861,671

연결 현금흐름표
제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 17 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기	제 17 기	제 16 기

영업활동현금흐름	(6,110,055,682)	(18,888,802,431)	(18,940,094,205)	27,643,071,018

영업에서 창출된 현금	(1,226,808,948)	(11,966,357,276)	(10,679,219,548)	39,777,867,858

연결분기순이익	(15,589,452,226)	9,759,357,837	8,692,616,364	12,718,210,316

가감	20,685,609,131	22,332,744,788	27,808,454,456	35,241,407,668

퇴직급여	1,931,396,901	1,948,407,047	2,807,085,724	2,813,526,084

대손상각비	(149,292,407)	(20,000,000)	(24,631,399)	682,315,776

재고자산평가손실	3,512,589	1,628,585,049	555,300,808	344,633,682

감가상각비	13,955,501,460	14,419,434,015	19,250,998,997	20,535,373,755

무형자산상각비	125,410,704	117,055,057	170,285,779	89,388,420

무형자산손상차손	792,980,233	0	68,507,210	1,192,369,870

주식보상비용	62,733,237	282,299,544	376,399,392	691,958,670

외화환산손실	4,018,655,854	1,581,976,839	2,600,242,007	670,461,082

기타충당부채환입	0	0	(28,278,336)	(346,438,274)

기타대손충당금환입	(390,296,000)	(1,400,350,000)	(1,070,000,000)	0

판매보증충당부채환입	(33,467,860)	(36,947,192)	0	0

이자비용	4,354,250,626	3,401,873,317	4,640,125,667	4,783,136,664

파생상품평가이익	0	0	0	0

법인세비용	(2,677,800,562)	3,009,210,963	996,333,736	4,018,511,386

외화환산이익	(1,437,190,817)	(2,808,538,135)	(2,430,125,537)	(876,460,450)

금융보증이익	(16,475,105)	0	(7,372,668)	0

유형자산처분이익	(151,532,726)	(82,258,415)	(84,490,925)	(402,425,229)

유형자산손상차손	328,070,688	0	0	0

이자수익	(58,398,241)	(109,156,557)	(224,518,462)	(299,863,051)

기타의대손상각비	82,469,198	5,023,555	176,885,774	783,684,893

유형자산처분손실	6,339,156	6,793,166	6,807,644	71,096,223

관계기업평가손실	0	0	0	93,455,581

종속기업처분손실	0	0	0	316,525,868

통화선도평가손실	0	393,534,832	0	0

통화선도평가이익	0	(4,198,297)	0	0

매도가능증권손상차손	0	0	6,113,069	80,156,718

매도가능증권처분이익	(64,702,340)	0	0	0

금융보증비용	3,444,543	0	22,785,976	0

배당금수익	0	0	0	0

자산,부채의 증감	(6,322,965,853)	(44,058,459,901)	(47,180,290,368)	(8,181,750,126)

매출채권의증가	(5,313,960,251)	(26,603,602,335)	(17,417,475,464)	(5,093,887,782)

기타채권의증가	2,290,518,130	(1,531,660,395)	(1,097,846,988)	7,269,306

재고자산의증가	(361,719,541)	(37,979,192,528)	(39,795,324,577)	(6,467,941,543)

기타유동자산의감소	1,919,945,988	(2,463,283,293)	(3,447,062,233)	346,093,706

장기매출채권의감소	0	20,000,000	24,631,399	0

장기기타채권의감소	255,361,062	(253,813,273)	(79,906,682)	43,161,341

기타비유동자산의증가	29,538,082	(53,338,082)	(29,538,082)	204,000,000

매입채무의증가	(4,028,032,652)	21,292,702,618	15,247,802,973	14,774,879,239

기타채무의증가	728,934,407	3,254,871,180	860,954,546	(9,807,579,123)

기타유동부채의증가	(1,137,586,475)	713,238,991	536,747,313	404,006,674

기타비유동부채의증가	(156,025,000)	50,100,000	0	0

사외적립자산의증가	978,089,329	541,216,373	(413,694,321)	(1,937,386,475)

충당부채의감소	(307,843,406)	(230,040,801)	(308,950,852)	0

퇴직금의지급	(1,220,185,526)	(815,658,356)	(1,260,627,400)	(654,365,469)

이자수취	69,993,607	105,139,389	220,501,294	228,552,311

이자지급	(4,354,052,810)	(3,495,108,529)	(4,733,360,879)	(4,760,813,945)

법인세납부(환급)	(599,187,531)	(3,532,476,015)	(3,748,015,072)	(7,602,535,206)

배당금수취	0	0	0	0

투자활동현금흐름	(18,144,281,267)	(16,607,144,897)	(23,718,101,053)	(41,757,412,187)

투자활동으로 인한 현금유입액	5,573,437,637	2,739,896,216	3,877,268,265	5,542,749,552

단기금융자산의감소	3,520,000,000	2,220,000,000	2,880,000,000	3,198,800,000

매도가능증권의감소	225,000,000	0	0	100,000,000

장기금융상품의감소	0	0	299,880,000	379,550,000

종속기업의처분	0	0	0	105,755,943

유형자산의처분	1,828,437,637	519,896,216	697,388,265	1,758,643,609

투자활동으로 인한 현금유출액	(23,717,718,904)	(19,347,041,113)	(27,595,369,318)	(47,300,161,739)

단기금융자산의증가	(3,560,570,356)	(2,755,000,000)	(3,170,000,000)	(3,470,000,000)

장기금융상품의증가	(303,677,397)	(303,731,457)	(404,957,256)	(410,698,316)

매도가능증권의증가	0	0	0	(249,780,000)

유형자산의취득	(19,643,471,151)	(15,259,911,656)	(22,745,126,852)	(43,021,642,413)

무형자산의취득	(210,000,000)	(228,398,000)	(475,285,210)	(148,041,010)

종속기업취득으로 인한 무형자산 증가	0	(800,000,000)	(800,000,000)	0

재무활동현금흐름	11,713,301,007	21,416,360,188	37,523,803,041	15,643,538,308

재무활동으로 인한 현금유입액	43,110,199,782	39,963,151,823	61,372,665,406	58,777,410,393

단기차입금의차입	32,655,859,782	23,163,151,823	31,775,045,406	31,777,410,393

장기차입금의차입	10,454,340,000	16,800,000,000	29,597,620,000	27,000,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(31,396,898,775)	(18,546,791,635)	(23,848,862,365)	(43,133,872,085)

단기차입금의상환	(21,031,521,825)	(11,576,599,925)	(14,416,978,763)	(32,782,792,824)

장기차입금의상환	0	0	0	(417,780,000)

유동성장기차입금의상환	(10,221,476,950)	(6,430,774,610)	(8,862,883,462)	(7,487,917,271)

자기주식의취득	(143,900,000)	(539,417,100)	(569,000,140)	(2,445,381,990)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	91,167,192	584,021,290	670,426,510	39,095,722

현금및현금성자산의순증가(감소)	(12,449,868,750)	(13,495,565,850)	(4,463,965,707)	1,568,292,861

기초현금및현금성자산	16,387,961,179	20,851,926,886	20,851,926,886	19,283,634,025

기말현금및현금성자산	3,938,092,429	7,356,361,036	16,387,961,179	20,851,926,886