비에이치 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제22기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제21기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
주식회사 비에이치와 그 종속회사

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 비에이치(이하 "당사"라 함)는 1999년 3월 10일에 (주)범환플렉스로 설립되어, 2006년에 주식회사 비에이치로 사명을 변경하였으며, 2007년 1월 26일자로 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 연성 인쇄회로기판(FPCB)의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 당사의 소재지는 인천광역시 부평구에 위치하고 있으며, 설립 이래 수차례 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 16,736백만원이며, 주주구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주 주 명	소유주식수	지 분 율(%)

이 경 환(대표이사)	7,232,822	21.61%

자기주식	2,586,488	7.73%

기 타	23,653,378	70.66%

합 계	33,472,688	100.00%

(1) 종속기업 현황

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

BH FLEX(HK) Co., LTD.	투자 및 무역	홍콩	100	100	12월

BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC	FPCB 제조,판매	중국	100	100	12월

㈜대경전자	FPCB 제조,판매	대한민국	100	100	12월

BH Flex VINA CO.,LTD(주1)	FPCB 제조,판매	베트남	100	100	12월

GAESUNG BH CO.,LTD(주2)	FPCB 제조,판매	북한	100	100	12월

㈜리치골드디벨롭먼트(주3)	부동산개발 및 컨설팅	대한민국	100	100	12월

(주1) BH Flex VINA CO.,LTD는 2013년 9월 중에 설립한 100% 자회사입니다.
(주2) GAESUNG BH CO.,LTD는 2015년 중 해당 지분을 취득하였습니다.
(주3) 주식회사 리치골드디벨롭먼트는 2018년 12월 중에 설립한 100% 자회사입니다.

2) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(주1)	BH FLEX(HK) Co., LTD(주2)	㈜대경전자	BH Flex VINA CO.,LTD	GAESUNG BH CO.,LTD	㈜리치골드디벨롭먼트

유동자산	17,886,261	2,807,063	192,081,823	1	189,922

비유동자산	17,290,154	181,617	143,606,924	-	4,755,300

자산계	35,176,415	2,988,680	335,688,747	1	4,945,222

유동부채	25,688,370	42,865	210,379,414	340,249	110

비유동부채	36,138	-	7,440,383	-	-

부채계	25,724,508	42,865	217,819,797	340,249	110

자본	9,451,906	2,945,815	117,868,950	(340,248)	4,945,112

자본계	9,451,906	2,945,815	117,868,950	(340,248)	4,945,112

(주1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) BH FLEX(HK) Co., LTD.의 요약 재무정보에는 BH FLEX(HK) Co., LTD.의 종속기업인 BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC의 재무정보가 포함되어 있습니다.

3) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(주1)	BH FLEX(HK) Co., LTD(주2)	㈜대경전자	BH Flex VINA CO.,LTD	GAESUNG BH CO.,LTD	㈜리치골드디벨롭먼트

매출액	50,564,427	-	437,957,311	-	-

영업손익	(5,966,636)	(30,531)	50,282,875	-	(8,804)

당기순손익	(5,747,275)	819,350	51,409,305	-	(8,646)

기타포괄손익	500,608	-	(658,619)	(16,063)	-

총포괄손익	(5,246,667)	819,350	50,750,686	(16,063)	(8,646)

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	-	-	-	-	-

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	-	-	-	-	-

당기 중 비지배지분에게지급된 배당금	-	-	-	-	-

(주1) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치의 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) BH FLEX(HK) Co., LTD.의 요약 재무정보에는 BH FLEX(HK) Co., LTD.의 종속기업인 BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC의 재무정보가 포함되어 있습니다.

4) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(주1)	BH FLEX(HK) Co., LTD(주2)	㈜대경전자	BH Flex VINA CO.,LTD	GAESUNG BH CO.,LTD	㈜리치골드디벨롭먼트

영업활동으로 인한 현금흐름	(679,545)	25,752	36,167,875	-	(8,394)

투자활동으로 인한 현금흐름	399,654	720,000	(33,053,649)	-	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(240,086)	0	(5,349,842)	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(519,977)	745,752	(2,235,617)	-	(8,394)

기초 현금및현금성자산	2,396,359	2,061,279	12,144,029	1	198,264

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과	(104,602)	(30)	-	-	-

기말 현금및현금성자산	1,771,780	2,807,001	9,908,413	1	189,870

(주1) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치의 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) BH FLEX(HK) Co., Ltd.의 요약 재무정보에는 BH FLEX(HK) Co., Ltd.의 종속기업인 BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC의 재무정보가 포함되어 있습니다.

5) 당분기 및 전분기 중 연결실체간 지분거래내역은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 한국회계기준원의회계기준위원회는 '한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
ㆍ 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

당기 중 지배회사 는 원가계산 ERP 변경으로 인하여 재고자산의 평가방법을 총평균법에서 월총평균법으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 재고자산의 단위원가를 효과적으로 반영하기 위함입니다. 비교표시되는 하나이상의 과거기간의 비교정보에 대해 특정기간에 미치는 회계정책 변경의 영향을 실무적으로 결정할 수 없고 소급적용할 수 있는 가장 이른 회계기간이 당기이므로 자산 및 부채, 자본 구성요소의 기초 장부금액을 조정하지 아니하였습니다.

4. 부문별 정보

연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 연결실체 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 매출액에 대한 정보(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	235,605,648	487,719,501	262,918,419	482,197,219

기타매출액	530,391	1,925,000	1,480,539	1,851,557

합 계	236,136,039	489,644,501	264,398,958	484,048,776

(2) 지역에 대한 정보

연결실체는 4개의 주요 지역[대한민국(본사 소재지 국가), 중국, 베트남, 기타]에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대한민국	7,421,874	11,754,957	3,598,580	18,325,877

중국	11,000,000	68,842,031	50,877,528	102,695,414

베트남	210,000,000	388,780,501	197,939,281	340,674,631

기타	7,714,165	20,267,012	11,983,569	22,352,854

합 계	236,136,039	489,644,501	264,398,958	484,048,776

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 각각 310,630백만원 및 263,793백만원이며, 전체 매출액에서 차지하는 비율은 각각 63,4%와 54.5%입니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권

매출채권	142,778,579	2,464,119	90,052,787	2,464,119

차감: 손실충당금	(836,367)	(2,464,119)	(842,480)	(2,464,119)

매출채권(순액)	141,942,211	-	89,210,307	-

기타채권

대여금	1,116,000	217,350	1,836,000	215,780

차감: 손실충당금	(1,116,000)	(117,350)	(1,836,000)	(115,780)

대여금(순액)	-	100,000	-	100,000

미수금	486,666	518,458	12,950,922	518,458

차감: 손실충당금	(22,467)	(518,458)	(22,467)	(518,458)

미수금(순액)	464,199	-	12,928,455	-

미수수익	291,017	-	296,970	-

차감: 손실충당금	(283,796)	-	(283,796)	-

미수수익(순액)	7,221	-	13,174	-

보증금	-	206,284	-	309,953

소 계	471,421	306,284	12,941,630	409,953

합 계	142,413,632	306,284	102,151,936	409,953

(2) 신 용위험 및 손실충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가금융자산으로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가 뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 연결실체는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 또는 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있는 등 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단될 경우 개별적으로 평가하여 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.연결실체는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 회수가능성이 낮을 것으로 판단해 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 연결실체는 신규 고객과 거래 시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 매 보고기간 말에 주기적으로 검토합니다.당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없습 니다. 연결실체 의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	대여금	미수금	미수수익	합계

기초금액	3,306,599	1,951,780	540,924	283,796	6,083,099

손상차손 인식금액	-	-	-	-	-

손상차손 환입액	(6,113)	(720,000)	-	-	(726,113)

해외사업환산손익	-	1,570	-	-	1,570

기말금액	3,300,486	1,233,350	540,924	283,796	5,358,556

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	대여금	미수금	미수수익	합계

기초금액	3,311,159	1,607,810	540,924	283,796	5,743,689

손상차손 인식금액	1,748	130,000	-	-	131,748

손상차손 환입액	(4,246)	-	-	-	(4,246)

해외사업환산손익	-	8,320	-	-	8,320

기말금액	3,308,661	1,746,130	540,924	283,796	5,879,511

6. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	16,299,881	(2,994,123)	13,305,758	20,796,110	(4,213,176)	16,582,934

재공품	52,230,565	(5,755,599)	46,474,966	27,600,023	(6,412,170)	21,187,853

원재료	11,504,690	-	11,504,690	5,635,911	-	5,635,911

미착품	4,363,766	-	4,363,766	460,638	-	460,638

합 계	84,398,902	(8,749,722)	75,649,180	54,492,682	(10,625,346)	43,867,336

당분기 중 매 출원가로 인식된 재고자산의 원가는 81,409,213천원(전분기: 95,975,834천원)입니다. 한편, 당분기 비용에는 재고자산의 순실현가능가치 평가로 인하여 손익으로 인식된 평가손실환 입 777,214천원( 전 분기 : 1,743,410천원)이 포함되어 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 재고자산은 한국수출입은행 차입금과 관련하여 담보자산으로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).

7. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,568,568	-	2,569,156	-

선급비용	1,263,049	-	1,297,989	-

기타유동자산	20,182,845	-	9,529,487	-

합 계	25,014,462	-	13,396,632	-

8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

통화선도자산	-	-	30,201	-

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품(주1)

상장주식	-	4,467,560	-	4,000,800

비상장주식	-	249,780	-	249,780

해외채권	-	2,492,021	-	2,460,018

합 계	-	7,209,361	-	6,710,598

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

10. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	소유지분율 및 의결권비율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜비에이치디스플레이	광학기기제조	대한민국	12월	39	39	450,190	-	-

㈜비에이치세미콘	세라믹기판제조	대한민국	12월	32	32	1,117,500	156,275	53,491

㈜디케이티	SMT가공	대한민국	12월	27	27	2,670,000	18,747,352	16,185,189

합 계	4,237,690	18,903,627	16,238,680

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 관계기업투자에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	기타증감	기 말

㈜비에이치디스플레이	-	-	-	-	-

㈜비에이치세미콘	53,491	-	102,784	-	156,275

㈜디케이티	16,185,189	-	2,486,143	76,021	18,747,352

합 계	16,238,680	-	2,588,926	76,021	18,903,627

(전분기) (단위 : 천원)

회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	기타증감	기 말

㈜비에이치디스플레이	-	-	-	-	-

㈜비에이치세미콘	506,270	-	(486,721)	-	19,549

㈜디케이티	10,146,612	-	892,514	4,842,120	15,881,246

합 계	10,652,882	-	405,793	4,842,120	15,900,795

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(주1)	㈜비에이치디스플레이	㈜비에이치세미콘	㈜디케이티

유동자산	5,536	636,448	80,872,563

비유동자산	1,782	699,073	36,176,665

자산계	7,318	1,335,520	117,049,228

유동부채	241,276	591,696	48,764,776

비유동부채	-	255,102	466,940

부채계	241,276	846,799	49,231,716

자본	(233,958)	488,722	67,817,512

자본계	(233,958)	488,722	67,817,512

(주1) 상기 요약 재무상태는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(4) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(주1)	㈜비에이치디스플레이	㈜비에이치세미콘	㈜디케이티

매출액	-	2,692,330	276,617,147

계속영업손익	-	355,687	11,129,234

당기순손익	-	355,732	9,301,940

총포괄손익	-	355,732	9,496,772

(주1) 상기 요약 재무성과는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 관계기업으로부터 수령한 배당금은 없습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	시설장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초금액	26,632,140	43,306,287	105,356,119	21,969,285	208,210	3,558,096	2,265,660	3,067,393	206,363,191

취득액	-	-	3,869,647	2,730,899	-	1,015,210	463,483	26,154,730	34,233,968

처분	-	-	(3,058,053)	-	-	(196,970)	-	-	(3,255,023)

폐기	-	-	(2)	-	-	-	-	-	(2)

감가상각비	-	(1,243,990)	(16,731,059)	(3,594,521)	(78,739)	(1,291,431)	(729,113)	-	(23,668,852)

국고보조금	-	-	-	-	-	-	-	(170,000)	(170,000)

건설중인자산 등 대체	-	4,843,500	18,673,391	1,061,315	292,005	-	251,900	(25,472,157)	(350,046)

환율변동효과	-	278,751	723,565	97,561	3,075	75,446	37,647	26,401	1,242,446

기말금액	26,632,140	47,184,549	108,833,608	22,264,540	424,551	3,160,350	2,289,576	3,606,366	214,395,680

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	시설장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초금액	26,632,140	42,405,576	94,013,462	24,262,736	124,255	2,901,715	1,893,975	3,417,076	195,650,935

취득액	-	860,000	7,474,448	1,950,577	-	1,354,797	977,388	28,857,129	41,474,339

처분	-	-	(8,757,058)	-	(5,249)	(122,031)	(846)	-	(8,885,184)

감가상각비	-	(1,061,880)	(16,213,719)	(3,978,963)	(33,124)	(1,009,907)	(653,506)	-	(22,951,099)

건설중인자산 등 대체	-	1,400,000	24,621,701	283,875	89,378	125,000	-	(26,833,186)	(313,232)

환율변동효과	-	1,472,313	5,855,685	1,239,405	3,826	168,122	96,449	205,520	9,041,320

기말금액	26,632,140	45,076,009	106,994,519	23,757,630	179,086	3,417,696	2,313,460	5,646,539	214,017,079

(2) 담보로 제공된 자산(단위 : 외화 각1단위, 천원)

금융기관명	구분	담보제공자산	장부가액	채권최고액

한국산업은행(주1)	장단기차입금	토 지	15,587,502	USD 2,400,000JPY 1,160,000,000KRW 69,300,000

건 물	14,116,039

기계장치	4,559,808

한국수출입은행	재고자산	28,595,384	KRW 21,710,000

기업은행(연태)	토지사용권	145,954	CNY 56,610,700

건 물	7,392,773

합 계	70,397,459

(주1) 산업은행 차입금에 대하여 공동담보로 제공되었습니다.

(3) 유형자산재평가 연결실체의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 손상차손누계액을 차감한 금액입니 다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립적인 평가법인이 2016년 12월 16일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 해 당 평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.

토지의 공정가치는 공시지가기준법 등을 이용하여 측정하였으며, 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	26,632,140	20,601,262

당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

토지	-	-	26,632,140	26,632,140

(4) 다음은 수준 3으로 분류되는 유형자산의 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.-가치평가기법측정대상 토지 및 건물과 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 공정가치를 결정하되, 측정대상 토지와 건물의 용도가 최근에 거래된 토지와 건물의 용도가 유의적으로 다른 경우에는 그러한 차이를 반영하여 공정가치를 측정하였습니다.

12. 사용권자산

(1) 당분기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	토지사용권	건물	차량운반구	합 계

취득원가	3,552,305	740,635	316,877	4,609,817

감가상각누계액	(282,921)	(592,811)	(228,273)	(1,104,005)

장부금액	3,269,384	147,824	88,603	3,505,812

(2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	토지사용권	건물	차량운반구	합 계

기초금액	3,315,558	433,967	97,627	3,847,152

취득금액	-	-	78,784	78,784

감가상각비	(78,131)	(291,437)	(92,112)	(461,681)

와화환산차이	31,957	5,294	4,305	41,556

기말금액	3,269,384	147,824	88,603	3,505,812

(3) 당분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

사용권자산 감가상각비	461,681

리스부채 이자비용	14,910

단기 및 소액자산리스 관련 비용	32,370

합 계	508,961

(4) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 387,586천원입니다.

13. 무형자산(1) 영업권

1) 당분기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	928,225	928,225

손상차손누계액	(928,225)	(928,225)

장부금액	-	-

(2) 기타무형자산

1) 당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산(주2)	합 계

기초금액	1,291,070	1,934,559	3,225,628

외부취득액	39,000	-	39,000

대체(주1)	35,100	314,946	350,046

상각비	(173,339)	(30,938)	(204,276)

환율변동효과	1,065	-	1,065

기말금액	1,192,896	2,218,567	3,411,463

(주1) 소프트웨어 대체금액은 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.
(주2) 기타의 무형자산에는 비한정 내용연수를 가진 회원권이 포함되어 있습니다

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산(주1)	합 계

기초금액	1,136,588	3,900,821	5,037,409

외부취득액	202,185	752,192	954,377

처분	-	(598,000)	(598,000)

대체	128,621	178,951	307,572

상각비	(163,946)	(89,237)	(253,183)

환율변동효과	4,847	176,111	180,958

기말금액	1,308,295	4,320,838	5,629,133

(주1) 기타의 무형자산에는 비한정 내용연수를 가진 회원권이 포함되어 있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입매무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무

매입채무	117,443,010	-	56,614,369	-

기타채무

미지급금	919,099	-	4,620,373	-

미지급비용	5,174,344	-	4,908,883	-

임대보증금	-	40,000	-	-

소 계	6,093,444	40,000	9,529,257	-

합 계	123,536,453	40,000	66,143,626	-

15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	57,027,069	-	47,421,260	-

장기차입금	6,016,417	7,440,383	10,096,995	9,856,333

합 계	63,043,486	7,440,383	57,518,255	9,856,333

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처(주)	이자율(%)	당분기말	전기말

일반운영대출	산업은행	2.10~2.22	30,000,000	20,000,000

수입금융대출	한국산업은행외	Libor+1.30~2.10	2,863,622	1,796,523

일반운영대출	한국수출입은행	Libor+1.57~2.10	3,512,376	5,031,618

일반운영대출	기업은행	Libor+1.30	5,279,904	5,226,750

일반운영대출	기업은행	Libor+1.80~1.90	6,218,869	2,890,589

일반운영대출	한국수출입은행	Libor+1.60~1.83	9,152,298	9,018,636

일반운영대출	우리은행	-	-	3,457,144

합 계	57,027,069	47,421,260

(주) 연결실체는 상기 차입금에 대해서 대표이사로부터 대출보증을 제공받고 있으며, 토지, 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11,34 참조).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처(주1)	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

원화차입금	외화차입금	합계	원화차입금	외화차입금	합계

한국산업은행	2.35	2021.03.31	2,250,000	-	2,250,000	3,750,000	-	3,750,000

2.97	2021.09.06	2,300,000	-	2,300,000	4,025,000	-	4,025,000

LIBOR+2.5	2022.12.23	-	5,268,564	5,268,564	-	6,969,000	6,969,000

소계	4,550,000	5,268,564	9,818,564	7,775,000	6,969,000	14,744,000

IBK기업은행	LIBOR+2.6	2022.06.28	2,561,108	2,561,108	-	3,629,688	3,629,688

Vietcombank	LIBOR+2.90	2021.04.14	-	1,077,129	1,077,129	-	1,579,640	1,579,640

합계	4,550,000	8,906,800	13,456,800	7,775,000	12,178,328	19,953,328

차감 : 유동성대체	(4,550,000)	(1,466,417)	(6,016,417)	(5,300,000)	(4,796,995)	(10,096,995)

장기차입금 장부금액	-	7,440,383	7,440,383	2,475,000	7,381,333	9,856,333

(주1) 연결실체는 상기 차입처의 차입금에 대해서 대표이사로부터 대출보증을 제공받고 있으며, 토지, 건물 등을 담보로제공하고 있습니다(주석 11,34 참조).

16. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

전환사채	2017년 9월 15일	2022년 9월 15일	-	10,958,110	18,225,270

(2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	무기명식 무보증 사모전환사채

최초발행가액	50,000,000천원

발행일	2017년 09월 15일

만기일	2022년 09월 15일

액면이자율	0%

보장수익률	0%

행사시 발행할 주식 및 주식수	보통주/771,692주

전환기간	사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지

전환가액	17,038원(주1)

상환방법	전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 100%를 일시상환

조기상환권	사채발행일로부터 2년 되는 2019년 9월 15일 및 이후 매 6개월이 되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다.

(주1) 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 직전 영업일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 3거래를 가중산술평균주가 중 높은 가액이 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 가액으로 조정하며, 최저 전환가액은 발행 당시 전환가액의 75%인 17,038원으로 한다.

(3) 전환사채의 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면가	13,148,168	26,646,083

전환사채의 장부금액	10,958,110	18,225,270

파생상품부채(전환권대가 등)	6,504,917	15,611,820

(주) 당분기 중 일부 전환사채가 전환청구됨에 따라 전기 대비 액면가액이 감소하였습니다.

연결실체는 전환사채의 전환권대가 등을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 파생상품부채로 인식하고 있으며, 후속기간 동안의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 17. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	11,610	-	2,193	-

통화선도부채	2,198	-	-	-

파생상품부채	6,504,917	-	15,611,820	-

리스부채	196,158	79,143	477,090	93,694

합 계	6,714,882	79,143	16,091,103	93,694

18. 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	196,158	477,090

1년 초과 5년 이내	79,143	93,694

합 계	275,301	570,784

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	196,158	477,090

비유동부채	79,143	93,694

합 계	275,301	570,784

19. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여제도의 현재가치	17,228,698	16,843,322

사외적립자산의 공정가치	(11,898,991)	(12,076,938)

순확정급여부채 금액	5,329,707	4,766,384

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여제도현재가치	사외적립자산	합 계

기초	16,843,322	(12,076,938)	4,766,384

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	3,183,439	-	3,183,439

이자비용(이자수익)	59,413	(119,546)	(60,133)

소 계	3,242,852	(119,546)	3,123,306

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(1,000,000)	(1,000,000)

계열사 전출입으로 인한 효과	(69,214)	-	(69,214)

제도에서 지급한 금액

지급액	(2,788,261)	1,297,493	(1,490,769)

기말	17,228,698	(11,898,991)	5,329,707

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여제도현재가치	사외적립자산	합 계

기초	21,823,725	(7,268,735)	14,554,990

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	4,286,842	-	4,286,842

이자비용(이자수익)	110,296	(79,201)	31,095

소 계	4,397,138	(79,201)	4,317,937

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(1,000,000)	(1,000,000)

계열사 전출입으로 인한 효과	34,668	-	34,668

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,304,606)	475,629	(828,977)

기말	24,950,925	(7,872,307)	17,078,618

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.44	2.44

미래임금상승률	3.0~3.7	3.0~3.7

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	11,898,991	12,076,938

당분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 119,546천원(전분기 79,201천원)입니다.

20. 기타부채 및 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채 및 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	1,598,249	-	1,574,146	-

선수금	65,012	-	40,158	-

기타부채	12,564,879	10,530,000	13,297,315	9,360,000

소 계	14,228,139	10,530,000	14,911,619	9,360,000

판매보증충당부채	1,050,786	-	1,294,466	-

합 계	15,278,925	10,530,000	16,206,085	9,360,000

(2) 연결실체는 클레임 등에 대비한 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,294,466	1,734,590

증감	(243,680)	(322,893)

기말	1,050,786	1,411,697

21. 자본금(1) 자본금의 내역당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	33,472,688주	500원	16,736,344	16,340,234

(2) 자본금의 변동내역당분기 및 전분기 중 당사의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	16,340,234	15,689,888

전환권의행사	396,110	333,787

기말	16,736,344	16,023,675

22. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	63,301,699	47,808,197

자기주식처분이익	6,541,099	6,541,099

기타자본잉여금	35,986	35,986

자기주식	(49,929,863)	(49,929,863)

주식선택권	636,984	636,984

합 계	20,585,905	5,092,403

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	65,169	26,442

유형자산재평가이익	4,704,085	4,704,085

기타포괄-공정가치측정금융자산평가이익	(445,212)	(751,162)

해외사업환산손익	(806,853)	1,054,975

합 계	3,517,189	5,034,340

(3) 당분기 및 전분기 현재 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	5,034,340	3,394,698

해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이	38,728	279,613

공정가치측정지분상품 평가손익	305,950	(110,564)

지분법자본변동	(1,861,828)	2,847,175

기말	3,517,190	6,410,922

23. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	285,431,322	252,991,093

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	252,991,093	188,882,228

지배기업주주지분 귀속 당기순이익	32,424,227	57,003,062

지분법이익잉여금	16,002	(11,379)

기말	285,431,322	245,873,911

24. 수익

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금융이익을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	236,081,166	489,441,991	264,299,991	483,854,155

용역의 제공으로 인한 수익	54,872	202,510	98,967	194,621

합 계	236,136,039	489,644,501	264,398,958	484,048,776

25. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	2,332,634	7,104,298	2,302,071	6,720,966

상여금	27,000	81,000	2,264,629	2,307,472

퇴직급여	152,291	585,465	675,545	1,694,501

복리후생비	372,428	1,155,425	429,665	1,278,303

여비교통비	29,190	114,097	146,970	486,921

접대비	67,666	158,947	75,438	210,899

통신비	16,753	71,206	21,801	68,435

세금과공과금	272,129	674,642	270,824	495,552

감가상각비	401,012	1,211,981	253,000	1,086,627

지급임차료	120,255	349,374	247,253	446,953

수선비	52,453	123,702	61,501	176,847

보험료	189,708	628,880	195,789	637,559

차량유지비	36,955	89,298	34,431	101,200

운반비	386,522	1,164,954	521,205	2,111,981

교육훈련비	9,883	65,385	19,151	68,633

도서인쇄비	3,389	11,509	2,063	9,749

소모품비	570,581	807,929	178,227	483,072

지급수수료	982,255	2,943,362	848,518	2,763,375

광고선전비	27,992	40,094	21,868	28,398

대손상각비	-	-	1,748	1,748

무형자산상각비	67,483	203,320	69,337	201,737

협회비	14,648	45,448	2,800	43,506

전력비	110,975	257,888	92,477	213,675

수도광열비	1,510	3,777	2,575	2,575

수출부대비용	578,694	1,354,890	590,923	1,837,928

판매보증비(환입)	235,371	2,069,249	1,385,307	731,740

기타	29,866	78,510	20,119	45,300

합 계	7,089,642	21,394,630	10,735,235	24,255,652

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	150,417	594,136	227,155	912,130

외환차익	110,981	2,394,165	163,693	1,314,163

외화환산이익	577,862	776,229	1,106	455,410

통화선도거래이익	44,100	147,900	-	112,800

매도가능증권처분이익	29,501	29,501	-	-

파생상품평가이익	-	2,164,239	-	2,722,680

배당금수익	-	66,798	-	66,680

금융보증이익	5,135	14,775	6,451	20,106

합계	917,995	6,187,742	398,405	5,603,969

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	855,886	3,231,896	1,629,213	5,001,640

외환차손	314,136	472,792	255,755	464,230

외화환산손실	(368,143)	778,354	455,516	954,744

통화선도거래손실	-	741,651	375,150	545,950

통화선도평가손실	(29,643)	2,198	630,337	909,726

금융보증비용	-	20,373	(8,170)	10,738

합 계	772,236	5,247,263	3,337,801	7,887,028

27. 기타영업외손익

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	367,783	713,903	205,599	512,817

유형자산처분이익	293,323	570,477	213,639	748,829

외환차익	2,401,123	9,312,776	6,764,868	10,261,726

외화환산이익	(1,625,144)	686,578	883,631	4,969,299

관계기업투자처분이익	-	-	(122,107)	4,477,059

기타의대손충당금환입	480	726,113	1,699	4,246

기타무형자산처분이익	-	-	-	93,818

잡이익	1,017,283	3,315,626	1,210,092	3,017,274

합 계	2,454,848	15,325,472	9,157,421	24,085,068

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	50,600	315,800	35,600	153,800

외환차손	1,076,365	2,526,692	1,022,088	1,705,747

외화환산손실	2,046,352	3,499,416	(87,983)	1,760,165

기타의대손상각비	-	-	110,000	130,000

유형자산처분손실	279,312	516,194	191,767	683,570

유형자산폐기손실	-	2	-	5,363

무형자산처분손실	-	-	2,727	2,727

잡손실	253,225	1,202,079	588,735	1,024,826

합 계	3,705,854	8,060,183	1,862,934	5,466,198

28. 법인세

(1) 법인세비용의 구성내역당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	11,086,780	11,207,739

당기법인세부담액	4,525	12,206,776

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	11,185,443	(967,852)

자본에 직접 가감되는 당기법인세	(103,188)	(31,185)

이연법인세비용	(1,206,520)	(765,344)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(1,206,520)	(765,344)

계속영업과 관련된 법인세비용(수익)	9,880,260	10,442,395

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당분기 및 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	42,304,487	67,445,458

적용세율에 따른 법인세	9,022,093	14,617,291

조정사항 :

비공제비용으로 인한 효과	259,760	1,784,059

세액공제	(9,902,632)	(4,609,427)

법인세 추납액(환급액)등	7,578,355	(1,337,617)

기타(세율차이 등)	2,922,684	(11,911)

법인세비용(수익)	9,880,260	10,442,395

유효세율	23.36%	15.48%

29. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

원재료 등의 사용	67,482,287	-	67,482,287	116,660,542	-	116,660,542

제품과 재공품의 변동	13,741,118	-	13,741,118	(20,893,727)	-	(20,893,727)

상품의 판매	782,324	-	782,324	1,264,706	-	1,264,706

제품관세환급금	(596,516)	-	(596,516)	(1,055,688)	-	(1,055,688)

종업원급여	66,998,364	7,770,763	74,769,127	65,386,312	10,722,939	76,109,251

감가상각비	22,925,920	1,211,981	24,137,900	22,163,436	1,086,627	23,250,063

무형자산상각비	956	203,320	204,276	51,446	201,737	253,183

지급수수료	5,147,450	2,943,362	8,090,813	6,093,159	2,763,375	8,856,534

경상연구개발비	18,391,487	-	18,391,487	13,862,267	-	13,862,267

기타경비	241,866,687	9,265,205	251,131,892	205,556,817	9,480,973	215,037,790

합 계	436,740,078	21,394,630	458,134,709	409,089,270	24,255,651	433,344,921

30. 주당손익 (1) 주당순손익은 지배기업의 보통주 1주에 귀속되는 당기순손익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순손익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.(2) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익	925	1,065	1,182	1,952

(3) 당분기와 전분기의 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익	920	1,060	1,128	1,873

(4) 기본주당손 익기본주당손익 계산에 사용된 연결당기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	28,492,867	32,424,227	34,827,867	57,003,062

기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	30,807,846	30,434,451	29,459,378	29,205,776

(5) 희석주당손 익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.희석주당손익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	28,492,867	32,424,227	34,827,867	57,003,062

이자비용	-	-	681,353	1,976,707

총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	28,492,867	32,424,227	35,509,220	58,979,769

희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	30,807,846	30,434,451	29,459,378	29,205,776

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 주식선택권	160,883	155,237	146,169	149,157

- 전환사채(주1)	-	-	1,887,929	1,887,929

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	30,968,729	30,589,688	31,493,476	31,242,862

(주1) 전환사채의 경우, 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외하였습니다.

31. 금융상품 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	242,966,885	198,485,726

자본	326,270,760	279,458,070

부채비율	74.47%	71.03%

(2) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

2) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약과 외화자산과부채를 매칭시키는 방법을 활용하여 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주요 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

미국(USD)	152,860,023	286,133,101	73,951,114	65,286,714

일본(JPY)	773	3,982	1,144,557	739,463

중국(CNY)	7,731,454	9,264,949	6,632,998	7,578,333

베트남(VND)	31,925,589	19,206,330	48,929,738	24,774,821

가. 외화민감도 분석아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출 뿐만 아니라 대출이 대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 연결실체 내의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분	USD 통화 효과	JPY 통화 효과	CNY 통화 효과	VND 통화 효과

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

손익에 미치는 영향	7,890,891	22,084,639	(114,378)	(73,548)	109,846	168,662	(1,700,415)	(556,849)

나. 통화선도계약연결실체는 외화매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 리스크가 상존하고 있습니다. 연결실체는 체계적이고 지속적인 환위험관리를 위하여 외환관리규정을 제정하였으며, 이를 바탕으로 외환관리 업무를 수행하고 있습니다.

당분기말 현재 통화선도계약의 잔액은 USD 2,500,000 입니다 .

3) 이자율 위험 연결실체는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지, 또는 변동금리의 고정금리로의 전환 등을 통하여 이자율위험을 관리하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 조사되며 최적의 전략이 적용되도록 하고 있습니다. 한편, 연결실체의 변동금리부 차입금의 이자율이 1%증가(감소)할 경우 연결실체의 손익은 704,839천원 감소(증가) 합니다.

4) 가격위험연결실체가 보유한 지분상품은 비상장주식으로 주가변동으로 인한 가격변동위험에 노출되어 있지 아니합니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 5) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 분산되어 있습니다.

한편, 연결실체는 노출된 신용 위험이 제한적일 것으로 판단하고 있으며, 당분기말 현재 연결실체의 금융자산 장부가액은 금융보증계약을 제외한 신용위험에 대한 최대노출액을 나타내고 있습니다.연결실체의 당분기말 현재 금융보증 계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

금융보증계약(주1)	5,280,750

(주1) 금융보증계약으로 인한 위험의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다.

6) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 포함하여 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과- 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	123,536,453	40,000	-	123,576,453

금융보증계약(주1)	5,280,750	-	-	5,280,750

단기차입금	57,460,135	-	-	57,460,135

유동성장기차입금	6,076,719	-	-	6,076,719

장기차입금	-	7,440,383	-	7,440,383

전환사채 및 파생상품부채	19,653,086	-	-	19,653,086

리스부채	196,158	79,143	-	275,301

합 계	212,203,301	7,559,527	-	219,762,827

(주1) 보증에 의한 향후 지급의무 발생금액을 예측할 수 없어 보증 최고액을 기재하였습니다.

32. 금융상품의 공정가치( 1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 기타포괄손익-공정가치지정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 55,400,146 55,400,146 55,400,146 단기금융자산 - 16,144,440 16,144,440 16,144,440 장기금융자산 - 1,419,934 1,419,934 1,419,934 매출채권 및 기타채권 - 142,719,916 142,719,916 142,719,916 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,209,361 - 7,209,361 7,209,361 합 계 7,209,361 215,684,436 222,893,797 222,893,797 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치지정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 59,889,198 59,889,198 59,889,198 단기금융상품 11,588,246 - 1,740,000 13,328,246 13,328,246 장기금융상품 - - 1,207,221 1,207,221 1,207,221 매출채권 및 기타채권 - - 102,561,889 102,561,889 102,561,889 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,710,598 - 6,710,598 6,710,598 기타금융자산 30,201 - - 30,201 30,201 합 계 11,618,447 6,710,598 165,398,308 183,727,353 183,727,353 (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 - 123,576,453 123,576,453 123,576,453 차입금 - 70,483,869 70,483,869 70,483,869 전환사채 - 10,958,110 10,958,110 10,958,110 파생상품부채 6,504,917 - 6,504,917 6,504,917 금융보증채무 - 11,610 11,610 11,610 리스부채 - 275,301 275,301 275,301 기타금융부채 - 2,198 2,198 2,198 합계 6,504,917 205,307,541 211,812,458 211,812,458 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 - 66,143,626 66,143,626 66,143,626 차입금 - 67,374,587 67,374,587 67,374,587 전환사채 - 18,225,270 18,225,270 18,225,270 파생상품부채 15,611,820 - 15,611,820 15,611,820 금융보증채무 - 2,193 2,193 2,193 리스부채 - 570,783 570,783 570,783 합계 15,611,820 152,316,459 167,928,279 167,928,279 (2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (당분기말) (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준3 합계 금융자산 현금및현금성자산 55,400,146 - - 55,400,146 단기금융상품 16,144,440 - - 16,144,440 장기금융상품 - - 1,419,934 1,419,934 매출채권 및 기타채권 - - 142,719,916 142,719,916 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,417,550 2,542,031 249,780 7,209,361 합 계 75,962,136 2,542,031 144,389,630 222,893,797 금융부채 매입채무 및 기타채무 - - 123,576,453 123,576,453 차입금 - - 70,483,869 70,483,869 전환사채 - - 10,958,110 10,958,110 파생상품부채 - - 6,504,917 6,504,917 금융보증채무 - - 11,610 11,610 리스부채 - - 275,301 275,301 통화선도부채 - 2,198 - 2,198 합 계 - 2,198 211,810,261 211,812,458 (전기말) (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준3 합계 금융자산 현금및현금성자산 59,889,198 - - 59,889,198 단기금융상품 1,740,000 11,588,246 - 13,328,246 장기금융상품 - - 1,207,221 1,207,221 매출채권 및 기타채권 - - 102,561,889 102,561,889 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,000,800 2,460,018 249,780 6,710,598 기타금융자산 - 30,201 - 30,201 합 계 65,629,998 14,078,465 104,018,890 183,727,353 금융부채 매입채무 및 기타채무 - - 66,143,626 66,143,626 차입금 - - 67,374,587 67,374,587 전환사채 - - 18,225,270 18,225,270 파생상품부채 - - 15,611,820 15,611,820 금융보증채무 - - 2,193 2,193 리스부채 - - 570,783 570,783 합 계 - - 167,928,279 167,928,279 (3) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 종료일 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니 다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간 종료일 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 할인율, 성장율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. - 전환권대가 등전환권대가 등의 공정가치는 옵션가격결정모형(CRR이항모형)을 사용하여 측정하였습니다. 전환권대가 등의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 주가의 역사적 변동성에 기초하여 산정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 주가변동성은 미래 주가변동에 대한 보고기간말 현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준3 투입변수)에 해당됩니다. 연결실체는 주가변동성이 옵션가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 전환권대가의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류하였습니다 33. 주식기준보상 연결실체는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다. (1) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식선택권과 관련된 주요 사항은 다음과 같습니다. 구분 5차 부여일 2014년 03월 28일 발행할 주식의 총수 260,000주 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부 및 차액보상방식 중 이사회의 결의로 결정 행사가격 5,883원 행사가능기간 2016년 3월 28일 ~ 2021년 3월 29일 약정용역제공기간 2014년 3월 28일 ~ 2016년 3월 27일 미행사주식수 220,000주 (2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 증감내역은 없습니다. 34. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속회사 BH FLEX(HK) Co.,Ltd., BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC.(주1), ㈜대경전자, BH Flex VINA CO.,LTD(주2),GAESUNG BH CO., LTD(주3), ㈜리치골드디벨롭먼트(주4) 관계회사 ㈜비에이치디스플레이, ㈜디케이티, ㈜비에이치세미콘(주5) 기타특수관계자 DKT VINA CO., LTD.(주6), ㈜디케이인더스트리 (주7), ㈜아현텍 (주1) BH ELECTRONICS(HAIYANG) INC.는 당사가 지분을 투자하고 있는 종속회사인 BH FLEX(HK) Co., Ltd.가 100% 소유하는 자회사입니다. (주2) BH Flex VINA CO.,LTD는 2013년 9월 중에 설립한 100% 자회사입니다. (주3) GAESUNG BH CO., LTD는 2015년 5월 중에 취득한 100% 자회사입니다. (주4) ㈜리치골드디벨롭먼트는 2018년 12월 중에 취득한 100% 자회사입니다. (주5) ㈜비에이치세미콘은 당사가 지분을 투자하고 있는 피투자회사인 ㈜대경전자가 31.98% 소유하는 회사입니다. (주6) DKT VINA CO., LTD.는 당사의 관계회사인 ㈜디케이티가 100% 소유하는 회사입니다. (주7) 기타특수관계자인 ㈜디케이인더스트리는 당사의 최대주주가 45% 소유하고 있는 회사입니다. (2) 당사 와 당사 의 종속기업 사이의 거래는 연결 시 제거되었으며, 주석 으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 관계회사 및 기타 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매출 유무형자산처분 기타 원재료 및 상품매입 유무형자산 취득 기타 관계회사 ㈜디케이티 381,619 - - - - 1,316,763 ㈜비에이치세미콘 74,447 - - - - - 소 계 456,066 - - - - 1,316,763 기타의특수관계자 DKT VINA CO., LTD. 65,805,702 - - 857,954 212,950 1,819,308 ㈜디케이인더스트리 - - - - - - 소 계 65,805,702 - - 857,954 212,950 1,819,308 합 계 66,261,768 - - 857,954 212,950 3,136,072 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매출 유무형자산처분 기타 원재료 매입 유무형자산취득 기타 관계회사 ㈜디케이티 640,300 - - 64,909 - 586,044 ㈜비에이치세미콘 - - - - - - 소 계 640,300 - - 64,909 - 586,044 기타의특수관계자 DKT VINA CO., LTD. 71,974,829 - - 3,723,702 267,349 23,102 ㈜디케이인더스트리 - - - - - 25,250 소 계 71,974,829 - - 3,723,702 267,349 48,352 합 계 72,615,129 - - 3,788,611 267,349 634,396 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(대여금, 차입금 제외) 은 다음과 같습니다 (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계회사 ㈜디케이티 103,948 - 117,757 - ㈜비에이치세미콘 197,297 281,430 - - 소 계 301,245 281,430 117,757 - 기타의특수관계자 DKT VINA CO., LTD. 18,219,193 - 2,416,047 - ㈜디케이인더스트리 - - - - 소 계 18,219,193 - 2,416,047 - 합 계 18,520,438 281,430 2,533,803 - (전기말) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계회사 ㈜디케이티 205,553 - 58,341 - ㈜비에이치세미콘 139,067 281,430 - - 소 계 344,620 281,430 58,341 - 기타의특수관계자 DKT VINA CO., LTD. 24,335,633 - 642,600 - ㈜디케이인더스트리 - - - - 소 계 24,335,633 - 642,600 - 합 계 24,680,252 281,430 700,940 - 연결실체는 관계회사인 (주)비에이치세미콘에 대한 매출채권 139,067천원 및 기타채권 281,430천원에 대하여 전액손상차손을 인식하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 (관계회사) ㈜비에이치 디스플레이 단기대여금 166,000 - - 166,000 손실충당금 (166,000) - - (166,000) ㈜비에이치세미콘 단기대여금 720,000 - (720,000) - 손실충당금 (720,000) - 720,000 - 합 계 - - - - (전분기) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 (관계회사) ㈜비에이치 디스플레이 단기대여금 166,000 - - 166,000 손실충당금 (166,000) - - (166,000) ㈜비에이치세미콘 단기대여금 380,000 320,000 (190,000) 510,000 손실충당금 (380,000) (320,000) 190,000 (510,000) 합 계 - - - - (5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다. ( 6) 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공 내역1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역연결실체는 한국수출입은행에 대한 차입금과 신용장개설 등과 관련하여 대표이사로부터 200억원의 연대보증을 제공받고 있습니다. 2) 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역 (단위 : 외화 각 1단위, 원화 : 천원) 특수관계자의 명칭 보증 등의 내용 금융기관 보증금액 DKT VINA CO., LTD. 현지차입 보증 한국수출입은행 USD 4,500,000 (7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임직원급여 2,616,985 2,363,399 퇴직급여 342,655 1,399,519 합 계 2,959,640 3,762,918 35. 현금흐름표 연결현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 재무상태표상 현금 및 현금성자산과 동일합니다. (1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 대체 25,472,157 27,898,186 유형자산 취득관련 미지급금 대체 1,567,063 (3,888,194) 장기차입금의 유동성 대체 2,475,000 3,300,000 전환사채의 대체 15,889,612 12,091,144 (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 환율변동 대체 등 단기차입금 47,421,260 9,266,323 339,486 - 57,027,069 유동성장기차입금 10,096,995 (6,674,167) 118,589 2,475,000 6,016,417 장기차입금 9,856,333 - 59,050 (2,475,000) 7,440,383 전환사채 18,225,270 - - (7,267,160) 10,958,110 리스부채 570,783 (387,586) 13,320 78,784 275,301 재무활동으로부터의 총부채 86,170,641 2,204,570 530,445 (7,188,376) 81,717,280 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 환율변동 대체 등 단기차입금 56,251,275 (5,283,892) 1,693,364 - 52,660,747 유동성장기차입금 7,469,281 (4,311,835) 301,816 3,300,000 6,759,262 장기차입금 21,184,178 - 988,444 (3,300,000) 18,872,622 전환사채 28,524,304 - - (4,287,221) 24,237,083 리스부채 921,892 (248,230) 18,285 - 691,947 재무활동으로부터의 총부채 114,350,930 (9,843,957) 3,001,909 (4,287,221) 103,221,661 36. 우발부채와 주요약정사항 당분기말 현재 연결실체 는 기업은행 외 12개 금융기관과 일반자금대출, 무역금융대출 및 B2B 대출 등의 한도 약정을 맺고 있으며, 동 약정에 대한 통합 한도액은 62,400,000천원, USD 28,960,000입 니다. 이외에도 산업은행 외 2개 은행과 한도액 USD 11,000,000 수입금융보증한도 약정을 맺고 있으며 , 수출입은행 등과 USD 4,500,000의 지급보증 약정을 맺고 있고, 산업은행로부터 총 9,000,000천원의 원화지급약정을 맺고 있습니다. 또한, 연 결실체는 상기 약정과 관련하여 대표이사 등으로부터200억원의 연대보증을 제공받고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 21 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 유동자산 265,197,525,737 248,435,014,992 현금및현금성자산 40,723,081,226 43,089,266,008 유동 상각후원가 측정 금융자산 16,144,440,000 13,328,246,461 매출채권 165,899,784,925 174,289,297,053 기타채권 3,952,314,180 2,137,810,828 재고자산 28,595,383,600 8,288,685,567 기타유동자산 9,630,542,102 7,209,652,739 기타유동금융자산 0 30,200,646 당기법인세자산 251,979,704 61,855,690 비유동자산 120,972,739,018 126,680,586,301 비유동 상각후원가 측정 금융자산 1,419,933,828 1,207,221,231 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 7,209,361,130 6,710,597,611 장기매출채권 및 기타비유동채권 177,008,000 177,008,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 35,204,041,996 35,098,080,826 유형자산 66,613,120,374 72,169,931,793 사용권자산 89,954,427 67,470,406 무형자산 3,328,756,914 3,130,806,528 이연법인세자산 6,930,562,349 8,119,469,906 자산총계 386,170,264,755 375,115,601,293 부채 유동부채 138,544,456,658 118,571,221,048 단기매입채무 66,735,306,590 36,673,216,067 기타채무 4,586,197,870 8,060,128,186 단기차입금 32,863,621,620 21,796,522,996 유동성전환사채 10,958,110,323 18,225,269,759 유동성장기차입금 4,550,000,000 5,300,000,000 유동충당부채 1,869,323,171 1,755,168,949 유동파생상품부채 6,504,917,290 15,611,820,262 기타유동금융부채 149,441,107 119,003,778 기타유동부채 10,327,538,687 11,030,091,051 비유동부채 15,947,014,621 16,625,478,241 장기임대보증금 40,000,000 0 장기차입금 0 2,475,000,000 퇴직급여부채 5,329,706,886 4,766,383,937 기타비유동금융부채 47,307,735 24,094,304 기타비유동부채 10,530,000,000 9,360,000,000 부채총계 154,491,471,279 135,196,699,289 자본 자본금 16,736,344,000 16,340,234,000 기타불입자본 20,585,904,681 5,092,402,824 기타자본구성요소 4,258,873,392 3,952,923,240 이익잉여금(결손금) 190,097,671,403 214,533,341,940 자본총계 231,678,793,476 239,918,902,004 자본과부채총계 386,170,264,755 375,115,601,293 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 108,554,246,955 192,213,108,513 137,665,306,649 269,119,183,843 매출원가 99,150,277,057 189,541,332,214 94,524,652,292 226,449,830,536 매출총이익 9,403,969,898 2,671,776,299 43,140,654,357 42,669,353,307 판매비와관리비 7,724,157,293 25,693,904,576 6,239,283,742 14,364,380,294 영업이익(손실) 1,679,812,605 (23,022,128,277) 36,901,370,615 28,304,973,013 금융수익 306,490,508 5,459,125,996 359,944,435 5,183,017,892 금융원가 567,796,330 3,868,814,697 2,346,360,184 5,341,234,081 기타영업외이익 576,170,600 11,366,231,346 8,524,918,646 20,896,358,983 기타영업외비용 2,845,860,090 5,764,898,996 412,297,406 2,395,033,113 법인세비용차감전순이익(손실) (851,182,707) (15,830,484,628) 43,027,576,106 46,648,082,694 법인세비용 878,309,818 8,605,185,909 10,202,979,545 9,566,965,846 당기순이익(손실) (1,729,492,525) (24,435,670,537) 32,824,596,561 37,081,116,848 기타포괄손익 (62,606,932) 305,950,152 279,598,091 (110,564,291) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (62,606,932) 305,950,152 279,598,091 (110,564,291) 총포괄손익 (1,792,099,457) (24,129,720,385) 33,104,194,652 36,970,552,557 자본변동표 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식처분이익 자기주식 주식선택권 기타자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 15,689,888,000 22,659,499,458 6,541,099,361 (49,929,862,900) 636,983,596 35,985,809 4,340,012,662 173,545,403,790 173,519,009,776 당기순이익(손실) 37,081,116,848 37,081,116,848 자기주식 거래로 인한 증감 전환권의 행사 338,786,500 11,752,357,030 12,091,143,530 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (110,564,291) (110,564,291) 2019.09.30 (기말자본) 16,028,674,500 34,411,856,488 6,541,099,361 (49,929,862,900) 636,983,596 35,985,809 4,229,448,371 210,626,520,638 222,580,705,863 2020.01.01 (기초자본) 16,340,234,000 47,808,196,958 6,541,099,361 (49,929,862,900) 636,983,596 35,985,809 3,952,923,240 214,533,341,940 239,918,902,004 당기순이익(손실) (24,435,670,537) (24,435,670,537) 자기주식 거래로 인한 증감 전환권의 행사 396,110,000 15,493,501,857 15,889,611,857 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 305,950,152 305,950,152 2020.09.30 (기말자본) 16,736,344,000 63,301,698,815 6,541,099,361 (49,929,862,900) 636,983,596 35,985,809 4,258,873,392 190,097,671,403 231,678,793,476 현금흐름표 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,654,801,534) (8,667,952,766) 당기순이익(손실) (24,435,670,537) 37,081,116,848 당기순이익조정을 위한 가감 36,196,743,447 19,636,920,035 감가상각비 7,125,339,338 9,794,681,609 기타의 대손충당금환입 0 0 대손상각비 0 1,747,900 무형자산상각비 191,095,694 186,081,815 외화환산손실 3,374,210,017 700,680,768 외화환산이익 (423,582,127) (3,833,611,533) 유형자산처분이익 (1,469,920,340) (2,671,408,046) 유형자산폐기손실 2,000 5,363,135 퇴직급여 3,123,305,703 4,317,937,668 판매보증비 15,153,178,000 (355,950,871) 재고자산평가손실 0 1,438,232,634 무형자산처분손실 0 2,727,273 파생금융부채평가손실 0 909,725,594 대손충당금환입 (6,112,876) (4,245,907) 무형자산처분이익 0 (93,818,182) 금융자산처분이익 (29,500,687) 0 파생금융부채평가이익 (2,164,239,277) (2,722,680,362) 법인세비용 8,605,185,909 9,566,965,846 기타 현금의 유입 없는 수익등 (98,955,104) (109,482,816) 기타 현금의 유출 없는 비용등 22,570,715 18,907,507 이자수익 2,333,250,322 (848,195,883) 이자비용 (549,662,064) 3,399,941,886 배당금수익 (66,797,666) (66,680,000) 재고자산폐기손실 1,077,375,890 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (6,663,023,362) (43,144,307,431) 매출채권의 감소(증가) 5,635,703,643 (46,013,711,091) 기타채권의 감소(증가) (533,167,332) (1,226,228,614) 기타유동자산의 감소(증가) (2,420,889,363) (2,404,750,920) 기타비유동비금융자산의 감소(증가) 0 13,203,438 재고자산의 감소(증가) (21,384,073,923) (10,774,747,831) 매입채무의 증가(감소) 30,343,375,412 31,588,091,629 충당부채의 증가(감소) (15,039,023,778) 142,469,134 기타채무의 증가(감소) (1,242,613,549) (628,717,832) 기타유동부채의 증가(감소) 497,648,282 (12,045,605,596) 기타비유동부채의 증가(감소) 40,000,000 0 퇴직급여채무의 증가(감소) (2,857,475,402) (1,269,938,478) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 297,492,648 (524,371,270) 배당금수취(영업) 66,797,666 66,680,000 이자수취(영업) 555,615,168 852,774,901 이자지급(영업) (665,673,692) (843,370,315) 법인세납부(환급) (7,709,590,224) (22,317,766,804) 투자활동현금흐름 (7,208,126,871) (3,317,551,513) 단기금융상품의 처분 91,553,396,461 17,160,000,000 정부보조금의 수취 170,000,000 0 무형자산의 처분 0 689,090,909 장기금융상품의 처분 0 1,167,420,000 매도가능금융자산의 처분 2,472,260,200 0 유형자산의 처분 2,162,502,802 9,910,978,188 단기금융상품의 취득 (94,369,590,000) (16,690,000,000) 장기금융상품의 취득 (212,712,597) (253,072,447) 유형자산의 취득 (6,412,598,715) (11,948,776,491) 무형자산의 취득 (39,000,000) (915,942,000) 매도가능금융자산의 취득 (2,532,385,022) (2,437,249,672) 재무활동현금흐름 7,794,497,772 (3,216,605,888) 단기차입금의 증가 67,668,196,885 56,372,818,160 단기차입금의 상환 (56,593,988,985) (59,540,134,744) 유동성장기차입금의 상환 (3,225,000,000) 0 금융리스부채의 지급 (54,710,128) (49,289,304) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,068,430,633) (15,202,110,167) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (297,754,149) 27,988,097 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,366,184,782) (15,174,122,070) 기초현금및현금성자산 43,089,266,008 57,790,565,935 기말현금및현금성자산 40,723,081,226 42,616,443,865 이익잉여금처분계산서=================== 제22(당)반기 2020년 1월 1일부터 제21(전)기 2019년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지 2019년 12월 31일까지 처분예정일 처분확정일 2018년 3월 27일 주식회사 비에이치 (단위 : 원) 과 목 제22(당)분기말 제21(전)기말 I. 미처분이익잉여금 190,097,671,403 214,533,341,940 1.전기이월미처분이익잉여금 214,533,341,940 173,545,403,790 2.당기순이익 (24,435,670,537) 33,521,387,643 3.확정급여제도의 재측정요소 - 7,466,550,507 4.유형자산재평가잉여금 - - II. 이익잉여금처분액 - III. 차기이월미처분이익잉여금 190,097,671,403 214,533,341,940 5. 재무제표 주석 제22기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제21기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 주식회사 비에이치 1. 회사의 개요 주식회사 비에이치(이하 "당사"라 함)는 1999년 3월 10일에 (주)범환플렉스로 설립되어, 2006년에 주식회사 비에이치로 사명을 변경하였으며, 2007년 1월 26일자로 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 연성 인쇄회로기판(FPCB)의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 당사의 소재지는 인천광역시 부평구에 위치하고 있으며, 설립이래 수차례 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 16,736백만 원 이 며 , 주주구성은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주 주 명 소유주식수 지 분 율(%) 이 경 환(대표이사) 7,232,822 21.61% 자기주식 2,586,488 7.73% 기 타 23,653,378 70.66% 합 계 33,472,688 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 2018년 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 한국회계기준원의회계기준위원회는 '한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 당기 중 회사는 원가계산 ERP 변경으로 인하여 재고자산의 평가방법을 총평균법에서 월총평균법으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 재고자산의 단위원가를 효과적으로 반영하기 위함입니다. 비교표시되는 하나이상의 과거기간의 비교정보에 대해 특정기간에 미치는 회계정책 변경의 영향을 실무적으로 결정할 수 없고 소급적용할 수 있는 가장 이른 회계기간이 당기이므로 자산 및 부채, 자본 구성요소의 기초 장부금액을 조정하지 아니하였습니다. 4. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 매출액에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 당분기 3개월 전분기 제품매출 104,042,861 175,070,864 133,223,727 258,966,861 기타매출 4,511,386 17,142,244 4,441,580 10,152,323 합 계 108,554,247 192,213,109 137,665,307 269,119,184 (2) 지역에 대한 정보당사는 4개의 주요 지역[대한민국(본사 소재지 국가), 중국, 베트남, 기타]에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대한민국 7,421,874 11,754,957 3,598,580 18,321,414 중국 12,503,623 26,306,140 17,019,869 48,232,648 베트남 85,535,963 147,664,952 112,298,329 187,621,262 기타 3,092,787 6,487,059 4,748,528 14,943,859 합 계 108,554,247 192,213,109 137,665,307 269,119,184 (3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 각각 120,953백만원 및 153,949백만원이며, 전체 매출액에서 차지하는 비율은 각각 62.93%와 57.2%입니다.(4) 부문 자산, 부채 및 순손익 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부문자산 386,170,265 375,115,601 부문부채 154,491,471 135,196,699 총포괄이익(손실) (24,129,720) 40,600,849 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 매출채권 166,736,152 2,461,276 175,131,777 2,461,276 차감: 대손충당금 (836,367) (2,461,276) (842,480) (2,461,276) 매출채권(순액) 165,899,785 - 174,289,297 - 기타채권 대여금 1,116,000 100,000 1,116,000 100,000 차감: 대손충당금 (1,116,000) - (1,116,000) - 대여금(순액) - 100,000 - 100,000 미수금 3,626,508 518,458 583,747 518,458 차감: 대손충당금 (22,467) (518,458) (22,467) (518,458) 미수금(순액) 3,604,041 - 561,280 - 미수수익 368,221 - 1,596,478 - 차감: 대손충당금 (19,947) - (19,947) - 미수수익(순액) 348,273 - 1,576,531 - 보증금 - 77,008 - 77,008 소 계 3,952,314 177,008 2,137,811 177,008 합 계 169,852,099 177,008 176,427,108 177,008 (2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가금융자산으로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가 뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 또는 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있는 등 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단될 경우 개별적으로 평가하여 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.당사는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 회수가능성이 낮을 것으로 판단해 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당사는 신규 고객과 거래 시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 매 보고기간말 주기적으로 검토합니다. 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 관계사채권을 제외하고 없습 니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. 1) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 매출채권 대여금 미수금 미수수익 합계 기초금액 3,303,757 1,116,000 540,924 19,947 4,980,628 손상차손(환입) (6,113) - - - (6,113) 기말금액 3,297,644 1,116,000 540,924 19,947 4,974,515 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 매출채권 대여금 미수금 미수수익 합계 기초금액 3,308,317 1,116,000 540,924 19,947 4,985,188 손상차손(환입) (2,498) - - - (2,498) 기말금액 3,305,819 1,116,000 540,924 19,947 4,982,690 6. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 2,658,706 (581,616) 2,077,090 3,041,852 (1,560,288) 1,481,565 재공품 18,388,642 (367,146) 18,021,496 4,492,033 (1,643,244) 2,848,788 원재료 6,056,513 - 6,056,513 3,808,280 - 3,808,280 미착상품 2,440,285 - 2,440,285 150,053 - 150,053 합 계 29,544,146 (948,762) 28,595,384 11,492,218 (3,203,532) 8,288,686 당기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 64,442,891천원입니다(전기 119,337,228천원)입니다. 한편, 당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 -1,002,885천원 (전기:1,438,233천원)이 포함되어 있습니다. 당분기말 현재 당사의 재고자산은 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 담보자산으로 제공되어 있습니다(주석 12참조). 7. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 420,780 - 307,263 - 기타자산 9,209,762 - 6,902,389 - 합 계 9,630,542 - 7,209,653 - 8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 통화선도자산 - - 30,201 - 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품(주1) 상장주식 - 4,467,560 - 4,000,800 비상장주식 - 249,780 - 249,780 해외채권 - 2,492,021 - 2,460,018 합 계 - 7,209,361 - 6,710,598 (주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 10 . 종속기업 투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 법인설립 및 영업소재지 지분율(%) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 BH FLEX(HK) Co., LTD 홍콩 100 100 14,426,844 11,406,423 11,377,174 ㈜대경전자 대한민국 100 100 2,599,480 1,671,255 1,671,255 BH Flex VINA CO.,LTD 베트남 100 100 18,208,600 15,430,138 15,360,858 GAESUNG BH CO., LTD 북한 100 100 800,000 - - ㈜리치골드디벨롭먼트 대한민국 100 100 5,000,000 5,000,000 5,000,000 합 계 41,034,924 33,507,815 33,409,287 (2) 당분기말 현재의 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 BH FLEX(HK) Co., LTD. ㈜대경전자 BH Flex VINA CO.,LTD GAESUNG BH CO., LTD ㈜리치골드디벨롭먼트 유동자산 17,886,261 2,807,063 192,081,823 1 189,922 비유동자산 17,290,154 181,617 143,606,924 - 4,755,300 자산계 35,176,415 2,988,680 335,688,747 1 4,945,222 유동부채 25,688,370 42,865 210,379,414 340,249 110 비유동부채 36,138 - 7,440,383 - - 부채계 25,724,508 42,865 217,819,797 340,249 110 자본 9,451,906 2,945,815 117,868,950 (340,248) 4,945,112 자본계 9,451,906 2,945,815 117,868,950 (340,248) 4,945,112 (주) 상기 요약 재무상태는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. (3) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 BH FLEX(HK) Co., LTD. ㈜대경전자 BH Flex VINA CO.,LTD GAESUNG BH CO., LTD ㈜리치골드디벨롭먼트 매출액 50,564,427 - 437,957,311 - - 영업손익 (5,966,636) (30,531) 50,282,875 - (8,804) 당기순손익 (5,747,275) 819,350 51,409,305 - (8,646) 기타포괄손익 500,608 - (658,619) (16,063) - 총포괄손익 (5,246,667) 819,350 50,750,686 (16,063) (8,646) (주) 상기 요약 경영성과는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. (4) 당분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 종속기업명 BH FLEX(HK) Co., LTD. ㈜대경전자 BH Flex VINA CO.,LTD GAESUNG BH CO., LTD ㈜리치골드디벨롭먼트 기초 11,377,174 1,671,255 15,360,858 - 5,000,000 취득 - - - - 기타(주1) 29,249 - 69,280 - - 기말 11,406,423 1,671,255 15,430,138 - 5,000,000 (주1) 종속기업에 대한 보증제공과 관련한 금융보증부채의 인식 등으로 인한 변동금액입니다. 11. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율(%) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ㈜디케이티 대한민국 12월 26.7% 26.7% 2,670,000 1,696,227 1,688,794 ㈜비에이치디스플레이 대한민국 12월 39.0% 39.0% 450,190 - - 합 계 3,120,190 1,696,227 1,688,794 (2) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분(주) ㈜디케이티 ㈜비에이치디스플레이 유동자산 80,872,563 5,536 비유동자산 36,176,665 1,782 자산계 117,049,228 7,318 유동부채 48,764,776 241,276 비유동부채 466,940 - 부채계 49,231,716 241,276 자본 67,817,512 (233,958) 자본계 67,817,512 (233,958) (주) 상기 요약 재무상태는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. (3) 당분기 중 각 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분(주) ㈜디케이티 ㈜비에이치디스플레이 매출액 276,617,147 - 영업손익 11,129,234 - 당기순손익 9,301,940 - 총포괄손익 9,496,772 - (주) 상기 요약 재무성과는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. (4) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 관계기업명 기초 취득 처분 손상차손 기타증감(주1) 기말 ㈜디케이티 1,688,794 - - - 7,433 1,696,227 ㈜비에이치디스플레이 - - - - - - 합 계 1,688,794 - - - 7,433 1,696,227 (주1) 관계기업에 대한 보증제공과 관련한 금융보증부채의 인식 등으로 인한 변동금액입니다. 12. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초금액 21,876,840 19,711,744 24,000,878 5,471,722 122,364 31 298,862 687,490 72,169,932 취득액 - - 204,155 195,640 - - 41,500 3,753,483 4,194,779 처분 - - (2,162,503) - - - - - (2,162,503) 폐기 - - (2) - - - - - (2) 감가상각비 - (471,968) (4,891,547) (1,532,636) (61,916) - (110,973) - (7,069,039) 국고보조금 - - - - - - - (170,000) (170,000) 건설중인자산 등 대체 - 63,000 1,850,600 92,680 292,005 - 219,700 (2,868,031) (350,046) 기말금액 21,876,840 19,302,776 19,001,582 4,227,406 352,454 31 449,089 1,402,942 66,613,120 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초금액 21,876,840 20,316,063 29,543,760 7,399,240 18,117 31 426,942 1,797,433 81,378,426 취득액 - - 3,993,427 593,400 - - 10,900 3,351,572 7,949,299 처분 - - (7,234,323) - (5,248) - - - (7,239,570) 폐기 - - - (5,363) - - - - (5,363) 감가상각비 - (470,484) (6,988,820) (2,136,434) (15,018) - (131,583) - (9,742,338) 건설중인자산 등 대체 - - 3,270,000 201,500 95,038 - - (3,874,110) (307,572) 기말금액 21,876,840 19,845,579 22,584,045 6,052,343 92,890 31 306,258 1,274,895 72,032,882 (주) 당분기 및 전분기 중 건설중인자산 대체 증감은 무형자산 대체를 포함하고 있습니다. (2) 담보로 제공된 자산 (단위 : 외화 각1단위, 천원) 금융기관명 구분 담보제공자산 장부가액 채권최고액 한국산업은행(주1) 장단기차입금 토 지 15,587,502 USD 2,400,000 JPY 1,160,000,000 KRW 69,300,000 건 물 14,116,039 기계 장치 4,559,808 한국수출입은행 재고 자산 28,595,384 KRW 21,710,000 합 계 62,858,733 (주1) 산업은행 차입금에 대하여 공동담보로 제공되었습니다. (3) 유형자산재평가 당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인이 2016년 12월 16일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 해당 평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 공시지가기준법 등을 이용하여 측정하였으며, 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 재평가모형 원가모형 토지 21,876,840 15,845,962 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 토지 - - 21,876,840 21,876,840 (4) 다음은 수준 3으로 분류되는 유형자산의 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.-가치평가기법측정대상 토지 및 건물과 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 공정가치를 결정하되, 측정대상 토지와 건물의 용도가 최근에 거래된 토지와 건물의 용도가 유의적으로 다른 경우에는 그러한 차이를 반영하여 공정가치를 측정하였습니다. 13. 사용권자산(1) 당분기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 취득원가 29,721 191,323 221,044 감가상각누계액 (28,370) (102,719) (131,090) 장부금액 1,351 88,603 89,954 (2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 기초금액 13,510 53,961 67,470 취득액 - 78,784 78,784 감가상각비 (12,159) (44,141) (56,300) 기말금액 1,351 88,603 89,954 (3) 당분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 56,300 리스부채 이자비용 2,770 소액자산리스 관련비용 32,370 합 계 91,440 (4) 리스로 인한 총 현금유출 금액은 57,480천원입니다. 14. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 기타의무형자산(주1) 합 계 기초금액 1,196,248 1,934,559 3,130,807 외부취득액 39,000 - 39,000 대체(주2) 35,100 314,946 350,046 상각비 (160,158) (30,938) (191,096) 기말금액 1,110,190 2,218,567 3,328,757 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 기타의무형자산(주1) 합 계 기초금액 1,066,548 1,440,834 2,507,382 외부취득액 163,750 752,192 915,942 처분액 - (598,000) (598,000) 대체(주2) 128,621 178,951 307,572 상각비 (153,269) (32,812) (186,082) 기말금액 1,205,649 1,741,165 2,946,814 (주1) 기타의 무형자산에는 비한정 내용연수를 가진 회원권이 포함되어 있습니다. (주2) 대체금액은 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다. 15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 매입채무 66,735,307 - 36,673,216 - 기타채무 미지급금 79,090 - 2,296,910 - 미지급비용 4,507,108 - 5,763,218 - 임대보증금 - 40,000 - - 소 계 4,586,198 40,000 8,060,128 8,060,128 합 계 71,321,504 40,000 44,733,344 44,733,344 16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 32,863,622 - 21,796,523 - 장기차입금 4,550,000 - 5,300,000 2,475,000 합 계 37,413,622 - 27,096,523 27,096,523 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 차입처(주) 이자율(%) 당분기말 전기말 무역금융대출 한국수출입은행 2.27 30,000,000 20,467,380 수입금융대출 한국산업은행외 LIBOR+1.3~2.1 2,863,622 1,329,143 합 계 32,863,622 21,796,523 (주) 당사는 상기 차입금에 대해서 대표이사로부터 대출보증을 제공받고 있으며, 토지, 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12,35 참조). (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처(주) 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 한국산업은행 2.35 2021.03.31 2,250,000 3,750,000 2.97 2021.09.06 2,300,000 4,025,000 합계 4,550,000 7,775,000 차감 : 유동성대체 (4,550,000) (5,300,000) 장기차입금 장부금액 - 2,475,000 (주) 당사는 상기 차입처의 차입금에 대해서 대표이사로부터 대출보증을 제공받고 있으며, 토지, 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 12,35 참조) 17. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 전환사채 2017년 9월 15일 2022년 9월 15일 - 10,958,110 28,524,304 (2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 무기명식 무보증 사모전환사채 최초발행가액 50,000,000천원 발행일 2017년 09월 15일 만기일 2022년 09월 15일 액면이자율 0% 보장수익률 0% 행사시 발행할 주식 및 주식수 보통주/771,692주 전환기간 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 전환가액 17,038원(주1) 상환방법 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 100%를 일시상환 조기상환권 사채발행일로부터 2년 되는 2019년 9월 15일 및 이후 매 6개월이 되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. (주1) 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 직전 영업일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 3거래를 가중산술평균주가 중 높은 가액이 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 가액으로 조정하며, 최저 전환가액은 발행 당시 전환가액의 75%인 17,038원으로 한다. (3) 전환사채의 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 액면가 13,148,168 26,646,083 전환사채의 장부금액 10,958,110 18,225,270 파생상품부채(전환권대가 등) 6,504,917 15,611,820 당사는 전환사채의 전환권대가 등은 내재파생상품으로 별도로 분리하여 파생상품부채로 인식하고 있으며, 후속기간 동안의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 18. 기타금융부 채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 96,395 4,303 62,715 10,604 통화선도부채 2,198 - - - 리스부채 50,848 43,005 56,289 13,490 파생부채 6,504,917 - 15,611,820 - 합 계 6,654,358 47,308 15,730,824 24,094 19. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 50,848 56,289 비유동부채 43,005 13,490 합 계 93,853 69,779 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 50,848 56,289 1년 초과 5년 이내 43,005 13,490 합 계 93,853 69,779 20. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여제도의 현재가치 17,228,698 16,843,322 사외적립자산의 공정가치 (11,898,991) (12,076,938) 순확정급여부채 5,329,707 4,766,384 (2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 16,843,322 (12,076,938) 4,766,384 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 3,183,439 - 3,183,439 이자비용(이자수익) 59,413 (119,546) (60,133) 소 계 3,242,852 (119,546) 3,123,306 기여금 기업이 납부한 기여금 - (1,000,000) (1,000,000) 계열사 전출입으로 인한 효과 (69,214) - (69,214) 제도에서 지급한 금액 지급액 (2,788,261) 1,297,493 (1,490,769) 기말 17,228,698 (11,898,991) 5,329,707 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 21,823,725 (7,268,735) 14,554,990 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 4,286,842 - 4,286,842 이자비용(이자수익) 110,296 (79,201) 31,095 소 계 4,397,138 (79,201) 4,317,938 기여금 기업이 납부한 기여금 - (1,000,000) (1,000,000) 계열사 전출입으로 인한 효과 34,668 - 34,668 제도에서 지급한 금액 - - - 지급액 (1,304,606) 475,629 (828,978) 기말 24,950,925 (7,872,307) 17,078,618 (3) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.44 2.44 미래임금상승률 3.0~3.7 3.0~3.7 ( 4) 당 분 기 말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 등 11,898,991 12,076,938 당분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 119,546천원(전분기 79,201천원)입니다. 21. 기타부채 및 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채 및 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 1,284,528 - 850,303 - 선수금 16,903 129 기타부채 9,026,108 10,530,000 10,179,659 9,360,000 판매보증충당부채 1,869,323 - 1,755,169 - 합 계 12,196,862 10,530,000 12,785,260 9,360,000 (2) 당사는 클레임에 대비하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,755,169 2,841,341 증가 486,952 142,469 감소 372,798 (355,951) 당분기말 1,869,323 2,627,859 22. 자본금(1) 자본금의 내역당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당분기말 전기말 보통주 100,000,000주 33,472,688주 500 16,736,344 16,340,234 (2) 자본금의 변동내역 당분기 및 전분기 중 당사의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 16,340,234 15,689,888 전환권의행사 396,110 338,787 기말 16,736,344 16,028,675 23. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 63,301,699 47,808,197 자기주식처분이익 6,541,099 6,541,099 기타자본잉여금 35,986 35,986 자기주식 (49,929,863) (49,929,863) 주식선택권 636,984 636,984 합 계 20,585,905 5,092,403 24. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산재평가잉여금 4,704,085 4,704,085 공정가치측정지분상품 평가손익 (445,212) (751,162) 합 계 4,258,873 3,952,923 (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,952,923 4,340,013 공정가치측정금융자산의 공정가치 변동 409,138 (141,749) 관련 법인세효과 (103,188) 31,185 기말금액 4,258,873 4,229,448 25. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익잉여금 190,097,671 214,533,342 (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 214,533,342 173,545,404 분기순이익(손실) (24,435,671) 37,081,117 기말금액 190,097,671 210,626,521 26. 수익 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금융이익을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익 103,987,988 174,868,354 133,124,759 258,772,239 용역의 제공으로 인한 수익 4,566,259 17,344,754 4,540,547 10,346,945 합 계 108,554,247 192,213,108 137,665,306 269,119,184 27. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 직원급여 1,434,600 4,348,286 1,563,722 4,680,353 상여금 27,000 81,000 2,306,656 2,306,656 퇴직급여 154,610 532,789 633,381 1,652,338 복리후생비 210,811 630,981 191,599 605,989 여비교통비 14,388 58,155 68,078 221,467 접대비 46,576 112,607 47,314 138,333 통신비 6,765 27,166 8,358 31,159 세금과공과금 220,565 376,191 204,820 325,272 감가상각비 224,193 663,404 182,201 610,103 지급임차료 28,898 55,720 44,434 93,029 수선비 13,755 52,827 40,555 90,254 보험료 163,219 542,245 190,827 627,837 차량유지비 20,411 49,580 17,100 46,629 운반비 114,305 331,156 145,972 418,347 교육훈련비 5,181 16,495 13,203 21,617 도서인쇄비 3,389 11,179 2,063 9,514 소모품비 67,046 159,335 25,406 139,240 지급수수료 485,633 1,593,263 522,612 1,454,208 광고선전비 28,000 38,068 20,752 20,752 무형자산상각비 63,124 190,139 63,182 186,082 협회비 14,648 45,448 2,800 43,506 수출부대비용 229,963 624,693 277,827 995,900 판매보증비 4,147,077 15,153,178 (335,326) (355,951) 합계 7,724,157 25,693,905 6,239,284 14,364,380 28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 139,463 549,662 211,725 848,196 외환차익 110,981 2,394,165 163,693 1,314,163 외화환산이익 (55,396) 7,907 (41,598) 9,016 통화선도거래이익 44,100 147,900 - 112,800 매도가능증권처분이익 29,501 29,501 - - 파생부채평가이익 - 2,164,239 - 2,722,680 금융보증이익 37,842 98,955 26,124 109,483 배당금수익 - 66,798 - 66,680 합 계 306,491 5,459,127 359,944 5,183,018 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 651,741 2,333,250 1,132,575 3,399,942 외환차손 314,136 472,792 253,755 464,230 외화환산손실 (368,437) 298,551 (45,457) 2,479 통화선도거래손실 - 741,651 375,150 545,950 통화선도거래평가손실 (29,643) 2,198 630,337 909,726 금융보증비용 - 20,373 - 18,908 합 계 567,797 3,868,815 2,346,360 5,341,235 29. 기타손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 81,726 189,979 63,595 163,457 유형자산처분이익 - 1,469,920 21,387 2,671,408 외환차익(영업) 1,688,440 7,512,005 6,316,891 9,183,047 외화환산이익(영업) (1,706,094) 415,676 400,066 3,824,596 대손충당금환입 480 6,113 1,699 4,246 기타무형자산처분이익 - - - 93,818 잡이익 511,618 1,772,538 1,721,281 4,955,787 합 계 576,170 11,366,231 8,524,919 20,896,359 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 50,600 315,800 35,600 153,800 외환차손 980,766 1,766,524 877,786 1,449,152 외화환산손실 1,814,022 3,075,659 (503,818) 698,202 유형자산폐기손실 - 2 - 5,363 기타무형자산처분손실 - - 2,727 2,727 잡손실 473 606,914 2 85,789 합 계 2,845,861 5,764,899 412,297 2,395,033 30. 법인세 (1) 법인세비용의 구성내역당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 (1) 당기법인세비용(수익) 7,416,278 10,409,852 당기법인세부담액 - 11,330,023 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 7,519,466 (888,986) 자본에 직접 가감되는 당기법인세 (103,188) (31,185) (2) 이연법인세비용 1,188,908 (842,886) 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 1,188,908 (842,886) 계속영업과 관련된 법인세비용(수익)((1)+(2)) 8,605,186 9,566,966 (2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (15,830,485) 46,648,083 적용세율에 따른 법인세 - 9,842,578 조정사항 : 비공제비용으로 인한 효과 259,760 1,784,059 세액공제 - (1,052,426) 법인세 추납액(환급액)등 7,578,355 (1,337,617) 기타(세율차이 등) 767,071 330,372 법인세비용(수익) 8,605,186 9,566,966 유효세율 (주) - - (주) 당분기는 법인세비용차감전 순손실이므로 유효세율을 산정하지 않았습니다. 전분기는 법인세수익이 발생하므로 유효세율을 산정하지 않았습니다. 31. 비 용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 합계 매출원가 판매비와관리비 합계 원재료 등의 사용 81,554,378 - 81,554,378 122,834,757 - 122,834,757 제품과 재공품의 변동 (16,382,634) - (16,382,634) (2,659,490) - (2,659,490) 제품관세환급금 (728,853) - (728,853) (838,039) - (838,039) 종업원급여 41,654,207 4,962,075 46,616,282 44,615,604 8,639,347 53,254,951 감가상각비 6,461,936 663,404 7,125,339 9,184,578 610,103 9,794,682 무형자산상각비 956 190,139 191,096 - 186,082 186,082 지급수수료 3,056,256 1,593,263 4,649,519 3,713,593 1,454,208 5,167,802 경상연구개발비 18,391,487 - 18,391,487 13,862,267 - 13,862,267 기타경비 55,533,599 18,285,024 73,818,623 35,736,560 3,474,640 39,211,200 합 계 189,541,332 25,693,905 215,235,237 226,449,830 14,364,380 240,814,212 32. 금융상품 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 154,491,471 135,196,699 자본 231,678,793 239,918,902 부채비율 66.68% 56.35% (2) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 2) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약과 외화자산과 부채를 매칭시키는 방법을 활용하여 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 주요 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 미국(USD) 192,769,078 226,930,688 38,328,698 23,026,453 일본(JPY) 773 3,982 1,144,557 739,463 중국(CNY) 1,307 1,333 - - 베트남(VND) 1,430 1,009 - - 가. 외화민감도 분석아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출 뿐만 아니라 대출이 대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 당사 내의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당분기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당분기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (단위 : 천원) 구 분 USD 통화 효과 JPY 통화 효과 CNY 통화 효과 VND 통화 효과 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 손익에 미치는 영향 15,444,038 20,390,424 (114,378) (73,548) 131 133 143 101 나. 통화선도계약당사는 외화매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 리스크가 상존하고 있습니다. 당사는 체계적이고 지속적인 환위험관리를 위하여 외환관리규정을 제정하였으며, 이를 바탕으로 외환관리 업무를 수행하고 있습니다. 당분기말 현재 통화선도계약의 잔액은 USD 2,500,000입니다. 3) 이자율 위험당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지 또는 변동금리의 고정금리로의 전환 등을 통하여 이자율위험을 관리하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 조사되며 최적의 전략이 적용되도록 하고 있습니다. 한편, 당사의 변동금리부 차입금의 이자율 이 1%증가(감소)할 경우 당사의 손익은 345,500천원 감소(증가) 합니다. 4) 가격위험당사가 보유한 지분상품은 비상장주식 및 상장주식으로 구성되어 있으며, 상장주식의 경우 주가변동으로 인한 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 5) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는 노출된 신용 위험이 제한적일 것으로 판단하고 있으며, 당분기말 현재 당사의 금융자산 장부가액은 금융보증계약을 제외한 신용위험에 대한 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당사의 당분기말 현재 금융보증 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 금융보증계약(주1) 39,265,310 (주1) 금융보증계약으로 인한 위험의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 6) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 아래 표에 표시된 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 포함하여 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과- 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 71,321,504 40,000 - 71,361,504 보증채무(주1) 39,265,310 - - 39,265,310 단기차입금 33,296,688 - - 33,296,688 파생부채 6,504,917 - - 6,504,917 유동성장기차입금 4,610,302 - - 4,610,302 전환사채 13,148,168 - - 13,148,168 리스부채 50,848 43,005 - 93,853 합 계 168,197,737 83,005 0 168,280,742 (주1) 보증에 의한 향후 지급의무 발생금액을 예측할 수 없어 보증 최고액을 기재하였습니다. 33. 금융상품의 공정가치(1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 40,723,081 40,723,081 40,723,081 단기금융상품 - - 16,144,440 16,144,440 16,144,440 장기금융상품 - - 1,419,934 1,419,934 1,419,934 매출채권 및 기타채권 - - 170,029,107 170,029,107 170,029,107 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 7,209,361 - 7,209,361 7,209,361 기타금융자산 - - - - - 합계 - 7,209,361 228,316,562 235,525,923 235,525,923 (전기말) (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 43,089,266 43,089,266 43,089,266 단기금융상품 11,588,246 - 1,740,000 13,328,246 13,328,246 장기금융상품 - - 1,207,221 1,207,221 1,207,221 매출채권 및 기타채권 - - 176,604,116 176,604,116 176,604,116 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,710,598 - 6,710,598 6,710,598 기타금융자산 30,201 - - 30,201 30,201 합계 11,618,447 6,710,598 222,640,603 240,969,648 240,969,648 (당분기말) (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 - 71,321,504 71,321,504 71,321,504 차입금 - 37,413,622 37,413,622 37,413,622 전환사채 - 10,958,110 10,958,110 10,958,110 파생상품부채 6,504,917 - 6,504,917 6,504,917 금융보증채무 - 100,698 100,698 100,698 리스부채 - 93,853 93,853 93,853 기타금융부채 2,198 - 2,198 2,198 합계 6,507,115 119,887,788 126,394,903 126,394,903 (전기말) (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 - 44,733,344 44,733,344 44,733,344 차입금 - 29,571,523 29,571,523 29,571,523 전환사채 - 18,225,270 18,225,270 18,225,270 파생상품부채 15,611,820 - 15,611,820 15,611,820 금융보증채무 - 73,319 73,319 73,319 리스부채 - 69,779 69,779 69,779 기타금융부채 - - - - 합계 15,611,820 92,673,235 108,285,055 108,285,055 (2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (당분기말) (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준3 합계 금융자산 현금및현금성자산 40,723,081 - - 40,723,081 단기금융상품 - - 16,144,440 16,144,440 장기금융상품 - - 1,419,934 1,419,934 매출채권 및 기타채권 - - 170,029,107 170,029,107 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,467,560 2,492,021 249,780 7,209,361 통화선도자산 - - - - 합 계 45,190,641 2,492,021 187,843,261 235,525,923 금융부채 매입채무 및 기타채무 - - 71,321,504 71,321,504 차입금 - - 37,413,622 37,413,622 전환사채 - - 10,958,110 10,958,110 파생상품부채 - - 6,504,917 6,504,917 금융보증채무 - - 100,698 100,698 리스부채 - - 93,853 93,853 통화선도부채 - 2,198 - 2,198 합 계 - 2,198 126,392,705 126,394,903 (전기말) (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준3 합계 금융자산 현금및현금성자산 43,089,266 - - 43,089,266 단기금융상품 - 11,588,246 1,740,000 13,328,246 장기금융상품 - - 1,207,221 1,207,221 매출채권 및 기타채권 - - 176,604,116 176,604,116 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,000,800 - 249,780 4,250,580 합 계 47,090,066 11,588,246 179,801,117 238,479,430 금융부채 매입채무 및 기타채무 - - 44,733,344 44,733,344 차입금 - - 29,571,523 29,571,523 전환사채 - - 18,225,270 18,225,270 파생상품부채 - - 15,611,820 15,611,820 금융보증채무 - - 73,319 73,319 리스부채 - - 69,779 69,779 통화선도부채 - - - - 합 계 - - 108,285,055 108,285,055 (3) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 종료일 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니 다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 당분기말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 할인율, 성장율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. - 전환권대가 등전환권대가 등의 공정가치는 옵션가격결정모형(CRR이항모형)을 사용하여 측정하였습니다. 전환권대가 등의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 주가의 역사적 변동성에 기초하여 산정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 주가변동성은 미래 주가변동에 대한 당분기말 현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준3 투입변수)에 해당됩니다. 당사는 주가변동성이 옵션가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 전환권대가의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류하였습니다. 34. 주식기준보상 당사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다. (1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요 사항은 다음과 같습니다 구분 5차 부여일 2014년 03월 28일 발행할 주식의 총수 260,000주 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부 및 차액보상방식 중 이사회의 결의로 결정 행사가격 5,883원 행사가능기간 2016년 3월 28일 ~ 2021년 3월 29일 약정용역제공기간 2014년 3월 28일 ~ 2016년 3월 27일 (2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 증감내역은 없습니다. 35. 특수관계자 등 과의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속회사 BH FLEX(HK) Co.,Ltd., BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC.(주1), ㈜대경전자, BH Flex VINA CO.,LTD(주2), GAESUNG BH CO., LTD(주3), ㈜리치골드디벨롭먼트(주4) 관계회사 ㈜비에이치디스플레이, ㈜디케이티 기타특수관계자 ㈜비에이치세미콘(주5), DKT VINA CO., LTD.(주6), ㈜디케이인더스트리 (주7)㈜아현텍 (주1) BH ELECTRONICS(HAIYANG) INC.는 당사가 지분을 투자하고 있는 종속회사인 BH FLEX(HK) Co., Ltd.가 100% 소유하는 자회사입니다. (주2) BH Flex VINA CO.,LTD는 2013년 9월 중에 설립한 100% 자회사입니다. (주3) GAESUNG BH CO., LTD는 2015년 5월 중에 취득한 100% 자회사입니다. (주4) ㈜리치골드디벨롭먼트는 2018년 12월 중에 취득한 100% 자회사입니다. (주5) ㈜비에이치세미콘은 당사가 지분을 투자하고 있는 피투자회사인 ㈜대경전자가 31.98% 소유하는 회사입니다. (주6) DKT VINA CO., LTD.는 당사의 관계회사인 ㈜디케이티가 100% 소유하는 회사입니다. (주7) 기타특수관계자인 ㈜디케이인더스트리는 당사의 최대주주가 45% 소유하고 있는 회사입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매출 유무형자산 처분 기타 원재료 매입 유무형자산 취득 기타 종속회사 BH ELECTRONICS(HAIYANG) INC. 4,515,690 - - 25,668,686 126,155 1,101,605 ㈜대경전자 - - 1,800 - - - BH Flex VINA CO.,LTD 120,952,674 3,628,923 - 29,574,196 - 13,362,225 ㈜리치골드디벨롭먼트 - - 900 - - - 소 계 125,468,364 3,628,923 2,700 55,242,882 126,155 14,463,830 관계회사 ㈜디케이티 380,709 - - - - 1,316,763 소 계 380,709 - - - - 1,316,763 기타의특수관계자 DKT VINA CO., LTD. 4,666,663 - - 635,437 - 216,593 ㈜디케이인더스트리 등 74,447 - - - - - 소 계 4,741,110 - - 635,437 - 216,593 합 계 130,590,183 3,628,923 2,700 55,878,318 126,155 15,997,187 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매출 유무형자산 처분 기타 원재료 매입 유무형자산 취득 기타 종속회사 BH ELECTRONICS(HAIYANG) INC. 6,855,409 228,136 3,077,091 57,826,217 479,202 1,406,915 ㈜대경전자 - - 1,800 - 6,227 - BH Flex VINA CO.,LTD 127,011,158 9,726,224 - 28,160,301 - 488,015 ㈜리치골드디벨롭먼트 - - 900 - - - 소 계 133,866,567 9,954,360 3,079,791 85,986,518 485,430 1,894,931 관계회사 ㈜디케이티 635,837 - - 64,898 - 586,044 소 계 635,837 - - 64,898 - 586,044 기타의특수관계자 DKT VINA CO., LTD. 15,111,377 - - 2,985,979 - - ㈜디케이인더스트리 등 - - - - - 25,250 소 계 15,111,377 - - 2,985,979 - 25,250 합 계 149,613,781 9,954,360 3,079,791 89,037,394 485,430 2,506,226 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(대여금, 차입금 제외) 은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타부채 종속회사 BH ELECTRONICS(HAIYANG) INC. 2,384,234 341,052 - 3,506,746 192,614 ㈜대경전자 - 17,802 - - - BH Flex VINA CO.,LTD 132,750,414 3,452,519 - 10,447,287 - ㈜리치골드디벨롭먼트 - 110 - - - 소 계 135,134,648 3,811,483 - 13,954,033 192,614 관계회사 ㈜디케이티 103,948 - - 117,757 - 소 계 103,948 - - 117,757 - 기타의 특수관계자 DKT VINA CO., LTD. 3,838,875 - 129,602 (주)디케이인더스트리 등 197,297 - 소 계 4,036,172 - - 129,602 - 합 계 139,274,768 3,811,483 - 14,201,391 192,614 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타부채 종속회사 BH ELECTRONICS(HAIYANG) INC. 2,311,450 1,893,388 - 6,279,514 129,636 ㈜대경전자 - 17,802 - - - BH Flex VINA CO.,LTD 137,406,722 41,912 - 4,854,036 - ㈜리치골드디벨롭먼트 - 110 - - - 소 계 139,718,172 1,953,212 - 11,133,550 129,636 관계회사 ㈜디케이티 205,553 - - 58,341 - 소 계 205,553 - - 58,341 - 기타의 특수관계자 DKT VINA CO., LTD. 11,060,211 - - 469,540 - (주)디케이인더스트리 등 139,067 - - - - 소 계 11,199,278 - - 469,540 - 합 계 151,123,004 1,953,212 - 11,661,431 129,636 (4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금대여거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 (관계회사) ㈜비에이치 디스플레이 단기대여금 166,000 - - 166,000 대손충당금 (166,000) - - (166,000) (전분기) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 (관계회사) ㈜비에이치 디스플레이 단기대여금 166,000 - - 166,000 대손충당금 (166,000) - - (166,000) (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다. (6) 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공 내역1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역당사는 신한은행 등의 차입금과 신용장개설 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 2) 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역 (단위 : 외화 각 1단위, 원화 : 천원) 특수관계자의 명칭 보증 등의 내용 금융기관 보증금액 BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC. 현지차입 보증 한국수출입은행 등 USD 10,560,000 BH Flex VINA CO.,LTD 현지차입 보증 한국산업은행 등 USD 18,400,000 DKT VINA CO., LTD. 현지차입 보증 한국수출입은행 USD 4,500,000 (7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임직원급여 2,073,544 2,175,952 퇴직급여 342,655 1,399,519 합 계 2,416,200 3,575,471 36. 현금흐 름표 (1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 대체 2,868,031 3,874,110 유형자산 취득관련 미지급금 대체 2,217,820 (3,957,127) 장기차입금의 유동성 대체 2,475,000 3,300,000 (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 환율변동 대체 등 단기차입금 21,796,523 11,074,208 (7,109) - 32,863,622 유동성장기차입금 5,300,000 (3,225,000) - 2,475,000 4,550,000 장기차입금 2,475,000 - - (2,475,000) - 전환사채 18,225,270 - - (7,267,159) 10,958,110 리스부채 69,779 (54,710) - 78,784 93,853 재무활동으로부터의 총부채 47,866,572 7,794,498 (7,109) (7,188,375) 48,465,585 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 환율변동 공정가치변동 대체 등 단기차입금 31,329,143 (3,167,317) (6,537) - - 28,155,289 유동성장기차입금 1,350,000 - - - 3,300,000 4,650,000 장기차입금 7,950,000 - - - (3,300,000) 4,650,000 전환사채 28,524,304 - - (2,722,680) (1,564,541) 24,237,083 리스부채 131,293 (49,289) - - - 82,004 재무활동으로부터의 총부채 69,284,740 (3,216,606) (6,537) (2,722,680) (1,564,541) 61,774,376 37. 우발부채와 주요약정사항당분기말 현재 당사는 기업은행 외 8개 금융기관과 일반자금대출, 무역금융대출 및 B2B 대출 등의 한도 약정을 맺고 있으며 동 약정에 대한 통합 한도액은 62,400,000천원입니다. 이 외에도 산업은행 외 2개 은행과 한도액 USD 11,000,000 수입금융보증한도 약정을 맺고 있으며, 수출입은행 등과 USD 33,460,000의 지급보증 약정을 맺고 있고, 산업은행과 9,000,000천원의 원화지급약정을 맺고 있습니다. 또한, 당사는 상기 약정과 관련하여 대표이사 등으로부터 200억원의 연대보증을 받고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1. 연결 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 2018년 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 한국회계기준원의회계기준위원회는 '한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. (2) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 2018년 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 한국회계기준원의회계기준위원회는 '한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 손실충당금 손실충당금 설정률 제22기 3분기 매출채권 145,242,697 3,300,486 2.27% 미수금 1,005,124 540,924 53.82% 대여금 1,333,350 1,233,350 92.50% 미수수익 291,017 283,796 97.52% 합 계 147,872,188 5,358,556 3.62% 제21기 매출채권 92,516,905 3,306,599 3.57% 미수금 13,469,380 540,924 4.02% 대여금 2,051,780 1,951,780 95.13% 미수수익 296,970 283,796 95.56% 합 계 108,335,035 6,083,099 5.62% 제20기 매출채권 110,212,683 3,311,159 3.00% 미수금 16,394,355 540,924 3.30% 대여금 1,707,810 1,607,810 94.14% 미수수익 297,998 283,796 95.23% 합 계 128,612,846 5,743,689 4.47% *제22기 3분기 및 제21기, 제20기는 한국채택국제회계기준으로 작성 및 재작성된 연결 기준 수치임(2) 최근 3사업연도의 손실충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제22기 3분기 제21기 제20기 1. 기초 손실충당금 잔액합계 6,083,099 5,743,689 5,730,200 2. 순대손처리액(①-②±③) (3,200) 345,718 (15,330) ① 손실처리액(상각채권액) 341,748 - ② 상각채권회수액 3,200 - 20,000 ③ 기타증감액 3,970 4,670 3. 대손상각비 계상(환입)액 (721,343) (6,308) 28,819 4. 기말 손실충당금 잔액합계 5,358,556 6,083,099 5,743,689 *제22기 3분기 및 제21기, 제20기는 한국채택국제회계기준으로 작성 및 재작성된 연결 기준 수치임 (3) 매출채권관련 손실충당금 설정방침 매출채권은 상각후원가금융자산으로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가 뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 연결실체는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 또는 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있는 등 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단될 경우 개별적으로 평가하여 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.연결실체는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 회수가능성이 낮을 것으로 판단해 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 연결실체는 신규 고객과 거래 시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 매 보고기간 말에 주기적으로 검토합니다.당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없으며, 연결실체 의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체 의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금액 일반 142,084,797 - 3,157,900 145,242,697 특수관계자 - - - - 계 142,084,797 - 3,157,900 145,242,697 구성비율 97.83% 0.00% 2.17% 100.00% 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제22기 3분기 제21기 제20기 제품사업부(단일) 제품 13,305,758 16,582,934 5,680,270 재공품 46,474,966 21,187,853 13,332,486 원재료 11,504,690 5,635,911 3,353,366 미착품 4,363,766 460,638 2,339,748 소 계 75,649,180 43,867,336 24,705,870 합 계 제품 13,305,758 16,582,934 5,680,270 재공품 46,474,966 21,187,853 13,332,486 원재료 11,504,690 5,635,911 3,353,366 미착품 4,363,766 460,638 2,339,748 소 계 75,649,180 43,867,336 24,705,870 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 13.29% 9.18% 5.26% [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 9.7회 16.5회 14.7회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] ※당사의 제22기 3분기는 외부감사인의 감사를 받지않은 자료이며, 제21기, 제20기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며 외부감사인의 감사를 받은 자료입니다.(2) 재고자산의 실사내역 등당사는 매기 결산년도 자체 재고실사이후 외부감사인에 의하여 직접 재고수량을 검받으며 불량재고 및 장기재고 여부에 따라 금액 변동후 재고자산이 확정됩니다.1) 실사내역 - 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 - 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인2) 실사방법 - 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성 확인 라. 수주계약 현황 : 해당사항은 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단되어 명시하지 않았습니다. 마. 공정가치평가 내역 1. 공정가치와 그 평가방법 등 (1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산을 제외하고는 금융자산과 상각후원가로인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 한편, 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준3 합계 금융자산 현금및현금성자산 55,400,146 - - 55,400,146 단기금융상품 16,144,440 - - 16,144,440 장기금융상품 - - 1,419,934 1,419,934 매출채권 및 기타채권 - - 142,719,916 142,719,916 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,417,550 2,542,031 249,780 7,209,361 합 계 75,962,136 2,542,031 144,389,630 222,893,797 금융부채 매입채무 및 기타채무 - - 123,576,453 123,576,453 차입금 - - 70,483,869 70,483,869 전환사채 - - 10,958,110 10,958,110 파생상품부채 - - 6,504,917 6,504,917 금융보증채무 - - 11,610 11,610 리스부채 - - 275,301 275,301 통화선도부채 - 2,198 - 2,198 합 계 - 2,198 211,810,261 211,812,458 (전기말) (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준3 합계 금융자산 현금및현금성자산 59,889,198 - 59,889,198 단기금융상품 - 11,588,246 1,740,000 13,328,246 장기금융상품 - - 1,207,221 1,207,221 매출채권 및 기타채권 - - 102,561,889 102,561,889 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,000,800 2,460,018 249,780 6,710,598 통화선도자산 - 30,201 - 30,201 합 계 63,889,998 14,078,465 105,758,890 183,727,353 금융부채 매입채무 및 기타채무 - - 66,143,626 66,143,626 차입금 - - 67,374,587 67,374,587 전환사채 - - 18,225,270 18,225,270 파생상품부채 - - 15,611,820 15,611,820 금융보증채무 - - 2,193 2,193 리스부채 - - 570,783 570,783 합 계 - - 167,928,279 167,928,279 (3) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.- 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 종료일 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니 다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간 종료일 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 할인율, 성장율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다.- 전환권대가 등전환권대가 등의 공정가치는 옵션가격결정모형(CRR이항모형)을 사용하여 측정하였습니다. 전환권대가 등의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 주가의 역사적 변동성에 기초하여 산정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 주가변동성은 미래 주가변동에 대한 보고기간말 현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준3 투입변수)에 해당됩니다. 연결실체는 주가변동성이 옵션가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 전환권대가의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류하였습니다2. 유형자산의 재평가당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인이 2016년 12월 16일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 해당 평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 공시지가기준법 등을 이용하여 측정하였으며, 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 재평가모형 원가모형 토지 26,632,140 20,601,262 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 - - 26,632,140 26,632,140 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 바. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 11월 16일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)비에이치 회사채 사모 2017년 09월 15일 50,000 0 - 2022년 09월 15일 일부상환 SK증권 합 계 - - - 50,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -