아모레퍼시픽 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 17 기 1분기 : 2022년 1월 1일 부터 2022년 3월 31일 까지
제 16 기 1분기 : 2021년 1월 1일 부터 2021년 3월 31일 까지
주식회사 아모레퍼시픽 및 그 종속기업

1. 일반사항 기 업회계기준 서 제 1110 호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 아모레퍼시픽(이하 "회사 ")과 2 7개 의 종속기업 (이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같 습니다. 1.1 회사의 개요

주식회사 아모레퍼시픽(이하 "회사")은 2006년 6월 1일을 분할기일로 화장품, 생활용품, 식품 및 기타의 제조, 가공, 매매업 등을 영위할 목적으로 주식회사 아모레퍼시픽그룹으로부터 분할신설되었습니다.

2022년 3월 31일 현재 회사는 오산, 대전, 진천에 공장을 두고 있으며 본사 지역 외 5개 지역사업부와 홍콩 소재 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. 등 2 4개의 해외 현지법인과 국내 소재 3개 종속법인 을 두고 있습니다. 회사의 2022년 3월 31일 현재 납입자본금은 5,279백만원의 우선주자본금을 포함하여 34,525백만 원이며, 발행할 주식의 총수는 275,000,000주입니다 . 우선주는 의결권이 없으며, 배당은 비참가적ㆍ비누적적이고, 현금배당에 있어서만 보통주보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 추가배당 받게 됩니다. 이에 따라 주당이익 계산시 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률이 상이한보통주로 구분되어 별도 표시됩니다.

2022년 3월 31일 현재 지배기업의 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)아모레퍼시픽그룹	22,250,869	38.1

서경배	6,266,226	10.7

기타(*)	29,975,664	51.2

계	58,492,759	100.0

( *) 자기주식 102,717주 (전기말: 107,817주) 포함 1. 2 종속기업의 현황

2022년 3월 31일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	업종	자본금(백만원)	지분율(%)	결산일	소재국

㈜아모레퍼시픽	AMOREPACIFIC Global Operations Limited.	지주회사업 및 화장품 판매	201,910	90.00	12월 31일	홍콩

㈜아모레퍼시픽	AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd.	화장품 제조 및 판매	64,299	100.00	12월 31일	중국

㈜아모레퍼시픽	AMOREPACIFIC (Shanghai) R Center Co.,Ltd.	연구 개발	2,195	100.00	12월 31일	중국

㈜아모레퍼시픽	AMOREPACIFIC MANUFACTURING MALAYSIA SDN. BHD.	화장품 제조 및 연구개발	41,690	100.00	12월 31일	말레이시아

㈜아모레퍼시픽	㈜위드림	제품포장 및 시설관리	406	100.00	12월 31일	대한민국

㈜아모레퍼시픽	㈜코어테크놀로지	설비설계 및 제작	1,250	80.00	12월 31일	대한민국

㈜아모레퍼시픽	㈜코스비전	화장품, 세정제, 유무기 화합물 제조 및 판매	18,875	100.00	12월 31일	대한민국

AMOREPACIFIC Global Operations Limited.	AMOREPACIFIC Trading Co.,Ltd.	화장품 판매	9,456	100.00	12월 31일	중국

AMOREPACIFIC Global Operations Limited.	AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited(*)	화장품 판매	12	100.00	12월 31일	홍콩

AMOREPACIFIC Global Operations Limited.	AMOREPACIFIC Taiwan Co.,Ltd.	화장품 판매	13,414	100.00	12월 31일	대만

AMOREPACIFIC Global Operations Limited.	A MOREPACIFIC SINGAPORE PTE Co Ltd.	화장품 판매	25,861	100.00	12월 31일	싱가포르

AMOREPACIFIC Global Operations Limited.	AMOREPACIFIC MALAYSIA SDN. BHD.	화장품 판매	9,415	100.00	12월 31일	말레이시아

AMOREPACIFIC Global Operations Limited.	AMOREPACIFIC (Thailand) LIMITED	화장품 판매	23,021	100.00	12월 31일	태국

㈜아모레퍼시픽	PT. LANEIGE INDONESIA PACIFIC	화장품 판매	8,584	2.29	12월 31일	인도네시아

AMOREPACIFIC Global Operations Limited.	97.71

AMOREPACIFIC Global Operations Limited.	AMOREPACIFIC Vietnam LTD.	화장품 판매	10,367	100.00	12월 31일	베트남

AMOREPACIFIC Global Operations Limited.	AMOREPACIFIC PHILIPPINES, INC.	화장품 판매	3,633	100.00	12월 31일	필리핀

AMOREPACIFIC Global Operations Limited.	AMOREPACIFIC US, INC.	화장품 판매	61,262	100.00	12월 31일	미국

AMOREPACIFIC Global Operations Limited.	AMOREPACIFIC CANADA INC.	화장품 판매	2,497	100.00	12월 31일	캐나다

AMOREPACIFIC Global Operations Limited.	AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S	화장품 제조 및 판매	105,509	100.00	12월 31일	프랑스

AMOREPACIFIC Global Operations Limited.	Annick Goutal S.A.S	화장품 판매	28,617	100.00	12월 31일	프랑스

AMOREPACIFIC Global Operations Limited.	AMOREPACIFIC Japan Co.,Ltd.	화장품 판매	33,105	100.00	12월 31일	일본

AMOREPACIFIC Global Operations Limited.	Innisfree Cosmetics India Private Limited	화장품 판매	9,351	100.00	3월 31일	인도

AMOREPACIFIC Global Operations Limited.	AMOREPACIFIC ME FZ-LLC	화장품 판매	2,767	100.00	12월 31일	아랍에미리트

AMOREPACIFIC Global Operations Limited.	AMOREPACIFIC AUSTRALIA PTY LTD	화장품 판매	7,542	100.00	12월 31일	호주

AMOREPACIFIC Global Operations Limited.	Amorepacific Russia LLC	화장품 판매	202	100.00	12월 31일	러시아

AMOREPACIFIC Trading Co.,Ltd.	AMOREPACIFIC (SHANGHAI) COSMETICS CO., LTD	화장품 판매	170	100.00	12월 31일	중국

(*) Billion-Wide Enterprise Limited의 재무정보를 포함하고 있습니다.

1.3 연결대상범위의 변동당분기와 전분기 중 신규로 연결에 포함되거나 제외된 기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 중간요약재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사가 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예: 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리 및 감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.연결회사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다. 동 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 이와 관련하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 동 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간요약재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3.1 COVID-19 영향 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한, 도시 봉쇄 등을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전 세계 경제가 광범위하고 중대한 영향을 받고 있습니다. 이에 따라 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. COVID-19 상황에서 COVID-19 의 종식시점 및 COVID-19 가 연결회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 중 간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 부문별 정보

경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.

보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.

구분	주요 재화

화장품사업부문	기초화장품, 메이크업 제품 등

DB(Daily Beauty) 사업부문	개인용 생활용품 등

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

화장품사업부문	1,029,394	150,089	1,111,530	167,466

DB(Daily Beauty) 사업부문	135,636	7,907	141,254	8,778

합 계	1,165,030	157,996	1,252,784	176,244

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지역	매출액

당분기	전분기

한 국	673,165	727,188

아시아	445,463	495,928

북 미	36,254	21,181

기 타	10,148	8,487

합 계	1,165,030	1,252,784

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 금융자산

5.1 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금:

수익형증권	18,100	-	18,100	-

변액연금보험	-	15,000	-	15,000

당기손익-공정가치금융자산:

수익형증 권	469,897	99,232	490,839	100,739

전환상환우선주 등 채무상품	-	6,517	-	3,517

합계	487,997	120,749	508,939	119,256

5.2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분상품 :

상장주식

㈜지엘팜텍	296	436

㈜휴메딕스	472	519

비상장주식

㈜웰스킨	48	48

㈜한국경제신문	81	81

㈜바이오제닉스	588	588

㈜HEM	3,000	3,000

합계	4,485	4,672

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	4,672	705

취득	-	3,000

평가손익	(187)	(65)

기말 장부금액	4,485	3,640

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 손상된 자산은 없습니다.

5.3 매출채권, 기타수취채권 및 기타 상각후원가측정금융자산

(1) 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	345,485	299,174

차감: 손실충당금	(3,350)	(3,405)

장부금액	342,135	295,769

(2) 기타수취채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	44,552	-	32,017	-

금융리스채권	219	3,186	1,277	2,313

대여금	1,501	43,032	1,634	43,817

보증금	10,919	60,799	6,922	69,033

차감: 손실충당금	(202)	-	(203)	-

장부금액	56,989	107,017	41,647	115,163

(3) 기타 상각후원가측정금융자산의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

유동성 금융기관예치금	75,939	-	83,726	-

비유동성 금융기관예치금	-	4,604	-	4,513

국공채	-	479	-	811

미수수익	-	-	159	-

합계	75,939	5,083	83,885	5,324

(4) 회사의 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다. 6. 재고자산 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가 및 폐기손실	6,330	14,816

7. 관계기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Taiwan AMORE Co.,Ltd.	대만	화장품 판매	50.0	2,347	50.0	2,350

Rationale Group Pty Ltd	호주	화장품 제조 및 판매	49.0	54,459	49.0	51,796

파트너원 밸류업 제2호 PEF	한국	국내외 기업투자	29.7	1,461	29.7	1,467

㈜코스알엑스	한국	화장품 판매	40.0	185,429	40.0	182,832

합계	243,696	238,445

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	Taiwan AMORECo.,Ltd.	Rationale Group Pty Ltd	파트너원 밸류업제2호 PEF	(주)코스알엑스	합계

기초 장부금액	2,350	51,796	1,467	182,832	238,445

취득	-	-	-	-	-

지분법 손익	18	(283)	(6)	2,144	1,873

지분법 자본변동	-	-	-	453	453

환산차이	(21)	2,946	-	-	2,925

기말 장부금액	2,347	54,459	1,461	185,429	243,696

2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	Taiwan AMORE Co.,Ltd.	Rationale Group Pty Ltd	합계

기초 장부금액	2,152	50,362	52,514

취득	-	-	-

지분법 손익	14	163	177

지분법 자본변동	(19)	-	(19)

환산차이	84	1,458	1,542

분기말 장부금액	2,231	51,983	54,214

8. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	집기비품	건설중인자산	기타의유형자산	합계

기초 장부금액	816,099	1,171,712	37,168	290,793	560	24,647	174,981	24,835	567	2,541,362

취득	-	981	-	1,292	236	1,817	5,610	3,530	481	13,947

대체	144	16,496	80	3,408	-	26	778	(20,932)	-	-

처분	-	-	-	(49)	(3)	-	(2,433)	-	(18)	(2,503)

감가상각비	-	(10,479)	(875)	(12,210)	(52)	(3,732)	(13,088)	-	(143)	(40,579)

기타	(45)	46	-	-	-	-	-	-	-	1

환산차이	-	2,709	12	449	1	83	652	(12)	(27)	3,867

분기말 장부금액	816,198	1,181,465	36,385	283,683	742	22,841	166,500	7,421	860	2,516,095

(2) 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	집기비품	건설중인자산	기타의유형자산	합계

기초 장부금액	831,524	1,156,738	38,192	267,725	384	24,654	231,040	14,661	1,411	2,566,328

취득	-	13	4	1,181	-	2,035	5,728	3,731	-	12,693

대체	-	-	-	706	-	-	581	(847)	(439)	-

처분	-	-	-	(155)	-	-	(3,295)	-	(137)	(3,587)

손상차손	-	-	-	-	-	-	(217)	-	-	(217)

감가상각비	-	(10,076)	(1,061)	(11,018)	(41)	(3,704)	(23,323)	-	(66)	(49,289)

환산차이	-	4,000	162	771	-	131	1,530	(16)	10	6,588

분기말 장부금액	831,524	1,150,674	37,298	259,210	343	23,116	212,044	17,529	779	2,532,516

9. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	9,605	31,001	123,619	37,455	201,680

취득	-	-	2,177	2,997	5,174

대체	-	773	3,874	(4,647)	-

처분	-	-	(15)	(177)	(192)

무형자산상각비	-	(908)	(8,774)	(18)	(9,700)

환산차이	174	-	316	74	564

분기말 장부금액	9,779	30,866	121,197	35,684	197,526

(2) 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	8,763	30,180	131,255	38,576	208,774

취득	-	-	745	3,793	4,538

대체	-	664	6,831	(7,495)	-

처분	-	-	(9)	(302)	(311)

무형자산상각비	-	(845)	(8,800)	(65)	(9,710)

환산차이	278	(1)	435	49	760

분기말 장부금액	9,041	29,998	130,457	34,555	204,051

10. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산 의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	사용권자산	합 계

기초장부금액	255,707	277,618	904	534,229

감가상각비	-	(2,147)	(91)	(2,238)

기타	(35)	-	-	(35)

환산차이	288	-	-	288

분기말 장부금액	255,960	275,471	813	532,244

(2) 전분기 중 투자부동산 의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	사용권자산	합 계

기초장부금액	243,445	244,102	1,268	488,815

감가상각비	-	(1,886)	(35)	(1,921)

환산차이	249	-	-	249

분기말 장부금액	243,694	242,216	1,233	487,142

(3) 운용리스 제공 내역연결회사는 보유 중인 사용권자산 중 일부에 대해 전대운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	1,992	1,992

감가상각누계액	(1,179)	(1,088)

장부금액	813	904

11. 리스 (1) 연결회사는 일부 유형자산에 대해 취소 불가능한 리스계약을 체결했으며, 리스기간은 1~40년 입니다. 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	환산차이	당분기말

토지	17,972	-	-	(132)	248	18,088

건물	125,529	14,871	(2,081)	(20,055)	1,561	119,825

집기비품	694	238	(87)	(163)	2	684

기타의 유형자산	2,269	181	-	(378)	20	2,092

합계	146,464	15,290	(2,168)	(20,728)	1,831	140,689

2) 전분기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	환산차이	전분기말

토지	15,095	-	-	(107)	339	15,327

건물	209,321	14,058	(3,272)	(33,469)	5,121	191,760

집기비품	1,045	-	-	(164)	6	887

기타의 유형자산	1,992	-	-	(262)	25	1,755

합계	227,453	14,058	(3,272)	(34,002)	5,491	209,727

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	금액

리스부채에 대한 이자비용	1,764

단기리스료	2,537

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,047

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	120,577

당분기 중 리스의 총 현금유출은 154,041백만원입니다.

2) 전분기

(단위:백만원)

구 분	금액

리스부채에 대한 이자비용	2,277

단기리스료	3,480

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	976

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	182,630

전분기 중 리스의 총 현금유출은 227,662백만원입니다.연 결 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정사항을 최초 적용하면서 기 준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ㆍCOVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않음. 연결 회사는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 당분기 중 당기손익으로 인식한 금액은 896백만원( 전분기 1,537백만원 )입니다.

12. 차입금

보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:백만원, EUR, USD, JPY , HKD, AED, INR, AUD, PHP, CAD)

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

당좌차월	KEB Hana Bank Paris Branch	EURIBOR 1M + 1.6	7,439(EUR 5,505,430)	5,747(EUR 4,281,575)

일반운전자금대출	DBS BANK LTD	LIBOR 3M +0.85	55,091(USD 45,500,000)	45,049(USD 38,000,000)

일 반운전자금대출	Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd.Azabu Branch	Tibor6M + 0.2	17,869(JPY 1,800,000,000)	17,514(JPY 1,700,000,000)

일반운전자금대출	Citibank Europe Plc	MAX(EURIBOR 3M, 0) + 1.05	9,458(EUR 7,000,000)	9,396(EUR 7,000,000)

일반운전자금대출	DBS BANK LTD., HONG KONG BRANCH	HIBOR 3M + 0.85	20,110(HKD 130,000,000)	19,764(HKD 130,000,000)

일반운전자금대출	Citibank Europe Plc	MAX(EURIBOR 3M, 0) + 1.05	4,053(EUR 3,000,000)	4,027(EUR 3,000,000)

일반운전자금대출	CITI N.A HONG KONG	1.4	48,418(HKD 313,000,000)	47,585(HKD 313,000,000)

일반운전자금대출	KEB Hana Bank Paris Branch	MAX(EURIBOR 3M, 0) + 0.88	6,756(EUR 5,000,000)	6,712(EUR 5,000,000)

일반운전자금대출	Citibank N.A. Sydney Branch	BBSY 3M + 0.80	6,363(AUD 7,000,000)	6,012(AUD 7,000,000)

일반운전자금대출	Citibank N.A. United Arab Emirates	EIBOR 3M + 1.90	494(AED 1,500,000)	484(AED 1,500,000)

일반운전자금대출	Citibank N.A. United Arab Emirates	EIBOR 3M + 1.20	527(AED 1,600,000)	517(AED 1,600,000)

일반운전자금대출	Citibank N.A. India	1M T Bill + 2.81	719(INR 45,000,000)	717(INR 45,000,000)

일반운전자금대출	Citibank N.A. Indonesia	LIBOR 3M +1.25	6,349(USD 5,300,000)	6,251(USD 5,300,000)

일반운전자금대출	Citibank N.A. Canadian Branch	CDOR 3M + 1.20	2,910(CAD 3,000,000)	2,792(CAD 3,000,000)

일반운전자금대출	Citibank N.A. Philippine Branch	2.89	1,880(PHP 80,700,000)	1,928(PHP 83,000,000)

일반운전자금대출	Citibank Berhad	3M USD COF +1.50	2,160(USD 1,800,000)	2,129(USD 1,800,000)

시설자금대출	한국산업은행	2.01	16,000	16,000

일반운전자금대출	BNP Paribas S.A.	CD 3M + 0.50	8,000	6,000

기타차입금	㈜나라기술	4.60	500	500

합계	215,096	199,124

13. 순확정급여부채(자산)

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	386,274	379,029

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	4,086	4,059

소 계	390,360	383,088

사외적립자산의 공정가치	(471,086)	(473,758)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(80,726)	(90,670)

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	8,768	7,135

순이자원가	(881)	(884)

합 계	7,887	6,250

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,234	855

판매비와관리비	6,653	5,396

합 계	7,887	6,250

14. 충당부채 당분기와 전분기 중 연결회사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	유동	비유동

이익분배및상여금	누적유급휴가	복구충당부채	기타	합계	장기종업원급여	복구충당부채	합계

기 초	-	6,441	2,272	194	8,907	3,789	7,767	11,556

증 가	18,257	6,965	36	-	25,258	-	305	305

감 소	(14)	-	(102)	(84)	(200)	-	(652)	(652)

환산차이	5	8	-	-	13	-	80	80

분 기 말	18,248	13,414	2,206	110	33,978	3,789	7,500	11,289

(2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	유동	비유동

이익분배및상여금	누적유급휴가	복구충당부채	기타	합계	장기종업원급여	복구충당부채	합계

기 초	-	5,737	753	2,162	8,652	7,963	10,655	18,618

증 가	37,847	6,426	1,551	-	45,824	-	-	-

감 소	-	-	-	(1,582)	(1,582)	-	(1,861)	(1,861)

환산차이	59	(4)	-	30	85	-	208	208

분 기 말	37,906	12,159	2,304	610	52,979	7,963	9,002	16,965

15. 계약부채

(1) 당분기 중 계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	고객충성제도	선수대금	합계

기초	22,642	14,823	37,465

증감	1,023	137	1,160

분기말	23,665	14,960	38,625

(2) 전분기 중 계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	고객충성제도	선수대금	합계

기초	27,899	14,377	42,276

증감	(2,589)	2,597	8

분기말	25,310	16,974	42,284

16. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	10,012	(8,300)

원부재료 및 상품매입액	277,111	285,555

종업원급여	181,631	189,342

감가상각비 및 무형자산상각비(*1)	73,245	94,880

광고선전비 및 판매촉진비	123,794	115,408

지급수수료	109,417	107,710

유통수수료	142,466	201,938

기타비용	89,358	90,006

총 영업비용(*2)	1,007,034	1,076,539

(*1) 투자부동산 및 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다.(*2) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

17. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	119,443	131,918

복리후생비	22,459	21,896

광고선전비 및 판매촉진비	123,794	115,408

감가상각비 및 무형자산상각비(*)	52,872	77,235

지급수수료	92,532	92,837

유통수수료	142,466	201,938

운반비	26,268	22,657

세금과공과	5,370	6,337

연구개발비	21,856	23,010

기타	36,872	38,894

합계	643,932	732,130

(*) 투자부동산 및 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다.

18. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당분기	전분기

건설중인 유형자산의 본계정 대체	20,932	847

건설중인 무형자산의 본계정 대체	4,647	7,495

유형자산의 매각예정자산 대체	(46)	-

리스부채의 인식 등으로 인한 사용권자산의 순증가	13,122	10,786

유ㆍ무형자산 취득 미지급금	5,633	7,386

(2) 재무활동에서 발생하는 주요 부채의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	단기차입금	리스부채	합계

전기초	154,160	266,616	420,776

리스체결 등	-	(873)	(873)

현금흐름(이자비용)	-	(2,277)	(2,277)

현금흐름(원금해당분)	5,230	(38,299)	(33,069)

외환차이	3,675	6,684	10,359

전분기말	163,065	231,851	394,916

당기초	199,124	190,982	390,106

리스체결 등	-	13,692	13,692

현금흐름(이자비용)	-	(1,764)	(1,764)

현금흐름(원금해당분)	13,672	(28,115)	(14,443)

외환차이	2,300	3,054	5,354

당분기말	215,096	177,849	392,945

19. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관에 대한 연결회사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:백만원, USD 천)

금융기관명	약정종류	당분기말	전기말

한도액	실행액	한도액	실행액

우리은행	전자방식 외상매출채권 담보대출	6,000	30	6,000	30

L/C 거래	USD 3,000	-	USD 3,000	-

(2) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 등을 위해 지급보증 31,106백만원(전기말: 34,654백만원)을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사가 제공받은 지급 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: AUD천)

제공받는 자	제공하는 자	지급 보증액	지급 보증처

Amorepacific Australia Pty Ltd	㈜아모레퍼시픽그룹	AUD 5,194	Melbourne Central Custodian Pty Ltd

(4) 보고기간말 현재 종속기업이 금융기관과 체결한 중요한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:백만원, USD천, EUR천, HKD천, JPY천, CAD천, AED천, INR천, PHP천, AUD천)

종속기업명	금융기관명	약정 종류	당분기말	전기말

한도액	실행액	한도액	실행액

Amorepacific Global Operations Limited.	CITI N.A HONG KONG	단기차입금	HKD 313,000	HKD 313,000	HKD 313,000	HKD 313,000

DBS BANK LTD., HONG KONG BRANCH	단기차입금	HKD 220,000	HKD 130,000	HKD 220,000	HKD 130,000

CITI N.A HONG KONG	당좌차월	-	-	USD 10,000	-

AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited	Hang Seng Bank	당좌차월 등	HKD 10,000	-	HKD 10,000	-

Bank of East Asia	당좌차월 등	HKD 10,000	-	HKD 10,000	-

AMOREPACIFIC Japan CO.,LTD.	Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd. Azabu Branch	단기차입금	JPY 2,000,000	JPY 1,800,000	JPY 2,000,000	JPY 1,700,000

AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S	Citibank Europe Plc	단기차입금	EUR 8,500	EUR 7,000	EUR 8,500	EUR 7,000

Annick Goutal S.A.S	KEB Hana Bank Paris Branch	당좌차월	EUR 6,000	EUR 5,505	EUR 6,000	EUR 4,282

KEB Hana Bank Paris Branch	단기차입금	EUR 5,000	EUR 5,000	EUR 5,000	EUR 5,000

Citibank N.A France	단기차입금	EUR 3,000	EUR 3,000	EUR 3,000	EUR 3,000

Amorepacific Australia PTY Ltd	Citibank N.A. Sydney Branch	단기차입금	AUD 8,500	AUD 7,000	AUD 8,500	AUD 7,000

Amorepacific US Inc	Citibank N.A.	단기차입금	USD 20,000	-	USD 20,000	-

DBS BANK LTD	단기차입금	USD 50,000	USD 45,500	USD 50,000	USD 38,000

Amorepacific Canada Inc	Citibank N.A. Canadian Branch	단기차입금	CAD 5,100	CAD 3,000	CAD 5,100	CAD 3,000

Amorepacific ME FZ-LLC	Citibank N.A. United Arab Emirates	단기차입금	AED 1,500	AED 1,500	AED 1,500	AED 1,500

Citibank N.A. United Arab Emirates	단기차입금	AED 1,600	AED 1,600	AED 1,600	AED 1,600

Innisfree Cosmetics India PVT LTD	Citibank N.A. India	단기차입금	INR 70,000	INR 45,000	INR 70,000	INR 45,000

PT. LANEIGE INDONESIA PACIFIC	Citibank N.A. Indonesia	단기차입금	USD 5,300	USD 5,300	USD 5,300	USD 5,300

AMOREPACIFC Philippines Co.,LTD	Citibank N.A. Philippine Branch	단기차입금	PHP 90,000	PHP 80,700	PHP 90,000	PHP 83,000

AMOREPACIFIC MALAYSIA SDN. BHD.	Citibank Berhad	단기차입금	USD 1,800	USD 1,800	USD 1,800	USD 1,800

(주)코스비전	한국산업은행	시설자금대출	42,000	16,000	42,000	16,000

BNP Paribas S.A.	기업운전일반대출	10,000	8,000	10,000	6,000

(주)코어테크놀로지	우리은행	당좌차월	450	-	450	-

(5) 사용제한 금융상품

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:백만원, RMB천, HKD천, USD천)

구분	당분기말	전기말	내용

유동성 금융기관예치금	18,100	18,100	동반성장 협약

유동성 금융기관예치금	12,000	-	담보제공

비유동성 금융기관예치금	8	8	당좌개설보증금

비유동성 금융기관예치금	RMB 20,000	RMB 20,000	중국 내 방문판매사업 허가

비유동성 금융기관예치금	HKD 5,054	HKD 5,054	당좌차월 약정 및 임대 매장의 은행 지급보증

비유동성 금융기관예치금	USD 194	USD 194	당좌차월 약정 및임대 매장의 은행 지급보증

비유동성 금융기관예치금	USD 655	USD 655	미국 매장 및 사무실에 대한 보증금

( 6) 주요약정 당분기말 현재 연결회사의 용산 신사옥과 관련하여 ㈜이니스프리 등의 특수관계자와2022년 11월까지, 외부 거래처들과 2028년 3월까지 장기 임대차 계약을 체결하고 있습니다.

(7) 주주간 약정

전기 중 연결회사(이하, 매수인이라 함)는 주식회사 코스알엑스의 주식 192,000주(지분율 40.0%(코스알엑스 회사보유 자기주식 20,000주 제외기준))를 기존주주(이하, 매도인이라 함)로부터 매입하였습니다. 계약 관련하여 기타 주요내용은 다음과 같습니다.[콜옵션(Call Option)]매수인은 매도인이 보유하고 있는 잔여지분에 대하여, 위 최초취득 계약체결일로부터 2년이 되는 날까지의 기간 중에 매수를 청구할 수 있는 권리(이하, 콜옵션(Call Option)이라 함)가 있으며 콜옵션 행사가격은 양 당사자가 합의한 ㈜코스알엑스 미래 사업연도(2022년 ~ 2024년)의 영업성과에 기초하여 산정됨.

[공동매도권(Tag Along Rights)]매수인이 콜옵션을 행사하지 아니한 경우, 매도인은 제3자에게 ㈜코스알엑스의 지분을 매도할 수 있으며, 이때 매수인은 매수인이 보유한 지분의 전부 또는 일부를 매도인이 제3자에게 함께 매도할 것을 매도인에게 청구할 수 있는 권리를 가짐.[매도인의 우선매수권(Right of First Refusals)]매수인이 콜옵션행사기간 내에 콜옵션을 행사하지 아니하고 매수인이 보유한 주식을제3자에게 매각하는 경우, 매도인이 우선매수권(Right of First Refusals)을 보유함.[매도인의 동반매각요구권(Drag Along Rights)]매수인이 콜옵션행사기간 내에 콜옵션을 행사하지 아니한 경우, 매도인은 매수인의 보유주식 전부를 매도인의 보유주식과 함께 제3자에게 매각하도록 요구할 수 있는 권리를 가짐.

20. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 등 현황은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

최상위지배자	서경배

지배기업	㈜아모레퍼시픽그룹

외부공표용 연결재무제표 작성 최상위지배기업	㈜아모레퍼시픽그룹

관계기업	Taiwan AMORE Co.,Ltd.Rationale Group Pty Ltd파트너원 밸류업 제2호 PEF(*1)㈜코스알엑스(*2)

지배기업의 종속기업	㈜이니스프리㈜에뛰드 ㈜아모스프로페셔널 ㈜에스쁘아㈜오설록 ㈜퍼시픽패키지농업회사법인 ㈜오설록농장 ㈜그린파트너즈 티비티글로벌성장제2호투자조합 (*3)

지배기업의 관계기업	㈜비비디오코리아 ㈜베르상스퍼시픽 (*4,5) AP 뷰티 패션 합자조합스마트AP-WE언택트펀드1호

기타특수관계자	태신인팩㈜

(*1) 전기 중 회사가 지분 29.7%를 취득하였습니다.(*2) 전기 중 회사가 지분 40.0%를 취득하였습니다.(*3) 전기 중 지배기업이 지분 53.7%를 취득하였습니다.(*4) 전기 중 지배기업이 지분 60%를 매각하여 관계기업으로 변경되었습니다.(*5) 2021년 7월 중 상호명이 ㈜퍼시픽글라스에서 ㈜베르상스퍼시픽으로 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	회사명	매출	매입	유/무형자산취득	기타수익	기타비용	리스이자비용

지배기업	㈜아모레퍼시픽그룹	544	-	-	-	1,998	28

지배기업의 종속기업	㈜이니스프리	18,517	14,216	-	3	125	-

㈜에뛰드	7,390	3,538	-	2	7	-

㈜아모스프로페셔널	7,387	80	-	-	3	-

㈜에스쁘아	5,701	160	-	-	-	-

㈜오설록	6,134	285	-	-	-	-

㈜퍼시픽패키지	151	12,390	-	-	-	-

농업회사법인 ㈜오설록농장	88	159	-	6	47	-

㈜그린파트너즈	26	-	-	-	449	-

지배기업의 관계기업	㈜비비디오코리아	220	-	-	-	5,004	-

㈜베르상스퍼시픽	135	12,775	71	-	-	-

기타 특수관계자	태신인팩㈜	-	2,427	-	-	-	-

합계	46,293	46,030	71	11	7,633	28

2) 전분기

(단위: 백만원)

구분	회사명	매출	매입	유/무형자산취득	기타수익	기타비용	리스이자비용

지배기업	㈜아모레퍼시픽그룹	145	-	-	-	890	15

지배기업의 종속기업	㈜이니스프리	4,288	20,898	-	2	219	-

㈜에뛰드	2,556	4,476	-	1	20	-

㈜아모스프로페셔널	5,814	229	-	-	-	-

㈜에스쁘아	665	934	-	-	-	-

㈜오설록	4,955	221	-	-	-	-

㈜에스트라	631	19,294	-	-	-	-

㈜퍼시픽패키지	68	11,839	-	-	-	-

농업회사법인 ㈜오설록농장	43	152	-	4	-	-

㈜코스비전	361	7,886	-	-	1	38

㈜그린파트너즈	12	-	-	-	292	-

지배기업의 관계기업	㈜비비디오코리아	216	-	-	-	4,634	-

㈜퍼시픽글라스(*1)	113	18,531	98	-	-	-

기타 특수관계자	태신인팩㈜	-	2,805	-	-	-	-

합계	19,867	87,265	98	7	6,056	53

(*1) 지배기업의 종속기업일때의 거래내역을 포함하고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자 등에 대한 주요 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:백만원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	리스채권	매입채무	기타채무	리스부채

지배기업	㈜아모레퍼시픽그룹	310	1,964	-	-	1,866	3,577

지배기업의 종속기업	㈜이니스프리	7,545	1,132	9	26,926	3,131	-

㈜에뛰드	3,936	212	-	4,798	1,634	-

㈜아모스프로페셔널	3,406	-	-	44	4,097	-

㈜에스쁘아	2,888	3	-	59	1,080	-

㈜오설록	2,376	19	-	89	1,953	-

㈜퍼시픽패키지	115	-	-	5,778	-	-

농업회사법인 ㈜오설록농장	70	-	-	26	1,080	-

㈜그린파트너즈	17	-	-	-	163	-

지배기업의 관계기업	㈜비비디오코리아	-	-	-	-	5,523	-

㈜베르상스퍼시픽	63	-	-	5,308	467	-

기타 특수관계자	태신인팩㈜	-	-	-	413	-	-

합계	20,726	3,330	9	43,441	20,994	3,577

2) 전기말

(단위:백만원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	리스채권	매입채무	기타채무	리스부채

지배기업	㈜아모레퍼시픽그룹	88	1,964	-	-	1,169	4,049

지배기업의 종속기업	㈜이니스프리	8,541	23,449	11	30,973	3,982	-

㈜에뛰드	3,095	1,000	-	6,729	1,703	-

㈜아모스프로페셔널	1,598	34	-	45	4,075	-

㈜에스쁘아	1,388	7	-	361	1,080	-

㈜오설록	2,118	75	-	118	1,947	-

㈜퍼시픽패키지	22	-	-	6,339	33	-

농업회사법인 ㈜오설록농장	16	7	-	186	1,084	-

㈜그린파트너즈	4	-	-	-	158	-

지배기업의 관계기업	㈜비비디오코리아	-	-	-	-	5,751	-

㈜퍼시픽글라스	22	-	-	5,283	467	-

관계기업	Taiwan AMORE Co.,Ltd.	-	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	태신인팩㈜	-	-	-	484	-	-

합계	16,891	26,536	11	50,518	21,448	4,049

특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 3개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다.

(4) 당 분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다 . 1) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 가. 특수관계자로부터 제공받은 리스로 인한 자금거래 내역

(단위:백만원)

구분	회사명	기초	리스차입액	현금지급액	이자비용	당분기말

지배기업	㈜아모레퍼시픽그룹	4,049	-	(499)	27	3,577

나. 특수관계자에게 전대하여 발생한 자금거래 내역

(단위:백만원)

구분	회사명	기초	현금회수	이자수익	당분기말

지배기업의 종속기업	㈜이니스프리	11	(2)	-	9

다. 연결회사가 당분기 중 특수관계자에게 지급한 배당금은 29,433 백만원이며, 당분기말 현재 미지급배당금으로 계상되어 있습니다. 2) 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.가. 특수관계자로부터 제공받은 리스로 인한 자금거래 내역

(단위:백만원)

구분	회사명	기초	리스차입액	현금지급액	이자비용	전분기말

지배기업	㈜아모레퍼시픽그룹	3,961	(108)	(457)	15	3,412

지배기업의종속기업	㈜코스비전	4,630	-	(54)	38	4,614

합계	8,591	(108)	(511)	53	8,026

나. 특수관계자에게 전대하여 발생한 자금거래 내역

(단위:백만원)

구분	회사명	기초	리스채권취득	현금회수	이자수익	전분기말

지배기업의 종속기업	㈜이니스프리	59	(41)	(2)	1	17

다. 연결회사가 전분기 중 특수관계자에게 지급한 배당금은 23,594 백만원이며, 전분기말 현재 미지급배당금으로 계상되어 있습니다.

(5) 지급보증 및 담보

당분기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: AUD천)

제공받는 자	제공하는 자	지급 보증액	지급 보증처

Amorepacific Australia Pty Ltd	㈜아모레퍼시픽그룹	AUD 5,194	Melbourne Central Custodian Pty Ltd

(6) 주요 약정 당분기말 현재 용산 신사옥 과 관련하여 ㈜이니스프리 등 특수관계자와 2017년부터 장기 임대차 계약을 체결하고 있으며, 기간은 5년입니다. 또한, 연결회사는 국내 특수관계자와 상호 업무 대행과 관련한 약정을 체결하고 있으며, 이에 대하여 수취하거나 지급하는 대가를 수익과 비용으로 인식하고 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

단기급여	1,769	1,677

퇴직급여	188	166

합계	1,958	1,843

21. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상 되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결회사의 법인세비용에 당분기 조정항목은 없으며(전분기: (-)162백만원), 이는 예상평균연간법인세율에 반영하지 않습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 26%(2021년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 24%)입니다.

22. 배당금 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배기업 소유주 배당금 67,625백만원 은 2022년 4월 중 지급되었습니다(전기 지급액: 54,834백만원).

23. 주식기준보상(1) 연결회사는 임직원에게 자사주를 지급하는 주식보상제도를 도입했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.1) 선택형 주식선택권

구분	내용	가득조건	지급시기

임원 장기인센티브	중장기 성과 목표 달성률을 바탕으로 약정된 지급률에 해당하는 자사주를 대상 임원에게 지급 단, 회사가 지급수단을 선택할 수 있음(주식 또는 현금)	- 용역제공조건: 2년 (2년 이상 용역 제공 임원에게 근무기간 비례하여 지급) - 중장기 성과 달성 조건: 달성률에 비례하여 지급수량 결정	2022년 50%, 2023년 25%, 2024년 25% 분할지급

2) 자기주식 부여형

구분	내용	가득조건	지급시기

기타장기종업원급여	10년 근속 대상자에게 금 10돈의 가치에 상응하는 주식수를 산정하여 자사주 지급	- 용역제공조건: 10년	2022년 부터 매년 대상 직원에게 지급

자사주 매입 리워드	전년 대비 관리회계기준 성장이익의 5%를 재원으로, 이에 상응하는 주식수를 산정하여 자사주를 직원에게 부여. 단, 자사주를 매입한 직원에게만 부여하며 리워드 비율은 2:1임 (매입 주수: 주식리워드)	- 용역제공조건 : 해당 년도(재원산정 회계기간) 근무기간 비례 지급 - 자사주 매입 직원 대상	20 22년 5월 지급

(2) 당분기 주식기준보상과 관련한 손익 등1) 주식보상기준에 따라 당분기 지급된 주식은 4,861주, 현금지급으로 행사된 주식수는 6,599주이며, 당분기말 미행사 수량은 14,135주 입니다. 2) 당분기 중 자기주식 240주(43백만원)를 직원에게 성과급으로 지급하였습니다.

24. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.(2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.(3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	602,229	6,517	608,746

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	768	-	3,716	4,484

공시대상 공정가치 측정치

투자부동산	-	-	598,465	598,465

2) 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	624,678	3,517	628,195

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	956	-	3,716	4,672

공시대상 공정가치 측정치

투자부동산	-	-	602,115	602,115