아모레퍼시픽 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 12기 반기: 2017년 06월 30일 현재
제 11기 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 아모레퍼시픽

1. 일반사항 :

주식회사 아모레퍼시픽(이하 "회사")은 2006년 6월 1일을 분할기일로 화장품, 생활용품, 식품 및 기타의 제조, 가공, 매매업 등을 영위할 목적으로 주식회사 아모레퍼시픽그룹으로부터 분할신설되었습니다.

2017년 6월 30일 현재 회사는 오산, 대전, 진천에 공장을 두고 있으며 본사 지역 외 5 개 지역사업부와 홍콩 소재 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. 등 20 개 의 해외 현지법인 과 국내소재 1개 종속법인 을 두고 있습니다. 회사의 2017년 6월 30일 현재 납입자본금은 5,279백만원의 우선주자본금을 포함하여 34,508백만 원이며, 발행할 주식의 총수는 275,000,000주입니다 . 우 선주는 의결 권이 없으며, 배당은 비참가적·비누적적이고, 현금배당에 있어서만 보통주보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 추가배당 받게 됩니다. 이에 따라 기본주당손익 계산시 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률이 상이한 보통주로 구분되어 별도 표시됩니다.

2017년 6월 30일 현재의 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)아모레퍼시픽그룹	20,695,860	35

서경배	6,264,450	11

기타(*)	31,498,180	54

계	58,458,490	100

(*) 자기주식 33,041주 포함 .

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제·개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서 는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 개정기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

보고기간말 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 종속기업, 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업주식은 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 정보 :

경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.

보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.

구분	주요 재화

화장품사업부문	기초화장품, 메이크업 제품 등

MC(Mass Cosmetic) Sulloc사업부문	개인용 생활용품, 녹차 등

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기	전반기

매출액	영업이익	감가상각비 및 무형자산상각비	매출액	영업이익	감가상각비 및 무형자산상각비

화장품사업부문	1,752,182	331,343	59,039	1,956,186	483,012	51,455

MC(Mass Cosmetic) Sulloc사업부문	286,719	20,314	9,661	299,240	34,065	7,871

합 계	2,038,901	351,657	68,700	2,255,426	517,077	59,326

(2) 부문별 자산 및 부채에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	2017.6.30	2016.12.31

자산	부채	자산	부채

화장품사업부문	3,874,554	613,828	3,813,813	671,729

MC(Mass Cosmetic) Sulloc사업부문	817,655	129,537	804,837	141,756

자산 및 부채 총액	4,692,209	743,365	4,618,650	813,485

(3) 부문별 비유동자산의 취득액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기	전반기

화장품사업부문	200,407	168,607

MC(Mass Cosmetic) Sulloc사업부문	40,058	19,767

합 계	240,465	188,374

금융상품과 종속기업주식은 비유동자산의 취득액에서 제외하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

지 역	당반기	전반기

한 국	1,819,507	2,054,736

아시아	196,899	180,758

북 미	15,813	11,801

기 타	6,682	8,131

합 계	2,038,901	2,255,426

(5) 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 재고자산 :당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 폐기손실은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기	전반기

재고자산폐기손실	8,476	7,345

6. 종속기업주식 :

(1) 보고기간말 현재 종속기업주식의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	지분율(%)	주요 영업활동	소재지	2017.6.30	2016.12.31

AMOREPACIFIC Global Operations Limited.	90.0	지주회사업 및 화장품판매	홍콩	176,943	176,943

AMOREPACIFIC GLOBAL OPERATIONS PTE. LTD.	100.0	지주회사업	싱가포르	5,096	5,096

AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd.	100.0	화장품 제조 및 판매	중국	42,993	42,993

AMOREPACIFIC Manufacturing Malaysia Sdn. Bhd.	100.0	화장품 제조 및 판매	말레이시아	41,690	41,690

AMOREPACIFIC (Shanghai) R Center Co.,Ltd.	100.0	연구 개발	중국	2,195	2,195

PT. LANEIGE INDONESIA PACIFIC(*)	100.0	화장품 판매	인도네시아	-	-

(주)위드림	100.0	제품포장 및 시설관리	대한민국	406	406

합 계	269,323	269,323

(*) 해당 법인은 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 지분법 중단되어 해당 시점의 장부가액 "0"을 간주원가로 적용하였습니다. 당반기말 현재 회사 및 AMOREPACIFIC Global Operations Limited.가 각각 3.10% 및 96.90%의 지분 을 보유하고 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 종속기업및관계기업주식의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	269,323	209,855

취득	-	17,778

처분	-	-

반기말장부금액	269,323	227,633

7. 유형자산 :(1) 당반기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	집기비품	건설중인자산	합계

기초 장부금액	818,040	450,315	28,810	176,290	716	22,150	161,483	439,917	2,097,721

취득	-	3,987	-	8,504	23	7,407	13,708	189,668	223,297

대체(*)	-	87,437	451	54,301	260	22	13,843	(194,421)	(38,107)

처분	-	-	-	(111)	(23)	-	(188)	-	(322)

감가상각비	-	(9,016)	(1,074)	(13,837)	(133)	(6,785)	(25,579)	-	(56,424)

반기말 장부금액	818,040	532,723	28,187	225,147	843	22,794	163,267	435,164	2,226,165

(*) 신사옥 건설과 관련하여, 당반기 발생 건설중인자산 중 향후 사옥 사용계획서에 의한 임대비율에 해당하는 장부가액 38,107백만원을 투자부동산으로 대체하였 습니다 .(2) 전반기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	집기비품	건설중인자산	합계

기초 장부금액	715,698	466,463	30,987	157,183	674	18,104	135,164	143,558	1,667,831

취득	-	-	25	8,874	153	7,225	22,107	128,228	166,612

대체(*)	71,867	-	-	2,775	-	225	17,401	(30,674)	61,594

처분	(28)	(186)	(99)	(24)	(5)	-	(1,000)	-	(1,342)

감가상각비	-	(8,105)	(1,109)	(10,641)	(113)	(5,667)	(23,383)	-	(49,018)

반기말 장부금액	787,537	458,172	29,804	158,167	709	19,887	150,289	241,112	1,845,677

(*) 신사옥 건설과 관련하여, 전반기 발생 건설중인자산 중 향후 사옥 사용계획서에 의한 임대비율에 해당하는 장부가액 20,222백만원을 투자부동산으로 대체하였으 며 , 임대 비율 변경 에 따라, 투자부동산으로 분류한 자산가액 중 81,816백만원을 유형자산으로 재분류하였습니다.

8. 무형자산 :(1) 당반기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	12,560	111,210	48,971	172,741

취득	-	2,093	15,075	17,168

대체	3,436	11,778	(15,214)	-

처분	-	-	(438)	(438)

무형자산상각비	(952)	(11,297)	(27)	(12,276)

반기말 장부금액	15,044	113,784	48,367	177,195

(2) 전반기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	13,591	91,961	50,794	156,346

취득	47	3,976	17,739	21,762

대체	701	22,117	(22,818)	-

처분	-	(134)	(40)	(174)

무형자산상각비	(883)	(9,371)	(54)	(10,308)

반기말 장부금액	13,456	108,549	45,621	167,626

9. 순확정급여부채 :

(1) 보고기간말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2017.6.30	2016.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	291,917	272,878

사외적립자산의 공정가치	(281,046)	(272,454)

재무상태표상 부채	10,871	424

(2) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	9,020	18,041	8,146	16,260

순이자원가	(68)	(136)	96	224

합 계	8,952	17,905	8,242	16,484

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	1,188	2,378	1,125	2,252

판매비와관리비	7,764	15,527	7,117	14,232

합 계	8,952	17,905	8,242	16,484

10. 충당부채 :

당반기와 전반기 중 회사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).(1) 당반기

구 분	유동	비유동

반품충당부채	이익분배 및상여금	판매보상	누적유급휴가	복구충당부채	부담금	합계	장기종업원급여

기 초	2,316	-	4,000	4,049	-	-	10,365	3,549

증 가	444	21,886	-	9,415	3,231	5,212	40,188	-

감 소	(255)	-	(4,000)	(88)	-	-	(4,343)	-

반 기 말	2,505	21,886	-	13,376	3,231	5,212	46,210	3,549

(2) 전반기

구 분	유동	비유동

반품충당부채	이익분배 및상여금	누적유급휴가	부담금	합계	장기종업원급여

기 초	2,660	-	2,934	-	5,594	2,536

증 가	330	35,202	8,786	6,301	50,619	259

감 소	-	(2,709)	-	-	(2,709)	-

반 기 말	2,990	32,493	11,720	6,301	53,504	2,795

11. 비용의 성격별 분류 :당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	5,567	15,677	(19,729)	(21,302)

원부재료 및 상품매입액	243,278	554,494	312,203	617,025

종업원급여	112,693	245,824	116,573	222,869

감가상각비, 무형자산상각비	34,989	68,700	30,271	59,326

광고선전비, 판매촉진비	88,270	157,778	83,653	152,224

지급수수료	72,709	147,236	72,061	140,743

유통수수료	163,388	419,198	245,621	491,501

기타비용	48,081	78,337	43,915	75,963

총 영업비용(*)	768,975	1,687,244	884,568	1,738,349

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

12. 판매비와관리비 :당반기와 전반기 중 회사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 퇴직급여	67,881	152,936	74,820	142,483

복리후생비	13,821	28,327	14,504	28,239

광고선전비	88,270	157,778	83,653	152,224

감가상각비	19,333	38,051	16,799	32,552

지급수수료	60,092	121,310	59,427	116,685

유통수수료	163,388	419,198	245,621	491,501

운반비	17,533	35,896	16,933	34,374

세금과공과	7,975	13,663	9,283	15,457

연구개발비	24,420	47,756	23,500	45,633

기타	45,211	90,294	50,816	90,437

합 계	507,924	1,105,209	595,356	1,149,585

13. 우발채무 및 약정사항 :

(1) 보고기간말 현재 금융기관에 대한 회사의 약정사항은 다음과 같습니다(백만원, USD 천).

금융기관명	약 정 종 류	2017.06.30	2016.12.31

한도액	실행액	한도액	실행액

우리은행	전자방식 외상매출채권 담보대출	21,000	3,602	35,000	2,318

L/C 거래	USD 4,000	USD 450	USD 4,000	USD 160

(2) 보고기간말 현재 회사가 종속기업에 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원, USD천, EUR천, HKD천, JPY천).

종속기업명	종류	채권자	지급보증금액	채무금액	보증기간

AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S	리스금융	Sogebail S.A.	EUR 4,264	EUR 1,057	2012.11.01~2018.12.31

AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S.	리스금융	Sogebail S.A.	EUR 368	EUR 93	2012.11.01~2017.09.15

AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S.	당좌차월	KEB Hana Bank Paris Branch	EUR 500	EUR 476	2016.08.31~2017.08.31

AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S.	단기차입금	Citibank N.A France	EUR 8,400	EUR 7,000	2017.04.20~2018.04.19

PACIFIC CREATION S.A.S(*)	당좌차월	KEB Hana Bank Paris Branch	EUR 12,500	EUR 6,196	2016.10.19~2017.10.18

Annick Goutal S.A.S	당좌차월	KEB Hana Bank Paris Branch	EUR 3,000	EUR 798	2016.07.23~2017.07.22

Amorepacific Global Operations Limited.	단기차입금	CITI N.A HONG KONG 외 2개은행	USD 40,000	USD 40,000	2014.07.21~2017.07.21

Amorepacific Global Operations Limited.	당좌차월	CITI N.A HONG KONG	USD 12,000	-	2017.01.20~2018.01.19

Amorepacific Global Operations Limited.	단기차입금	CITI N.A HONG KONG	HKD 264,000	HKD 110,000	2016.12.23~2017.12.23

AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd.	단기차입금	Citibank (China) Co. Ltd.	USD 42,000	USD 35,000	2016.07.07~2017.07.07

AMOREPACIFIC Japan Co. Ltd.	단기차입금	SBJ BANK Yokohama Branch	15,000	JPY 450,000	2017.03.24~2018.03.23

Amorepacific Hong Kong Co., Ltd	당좌차월 외	Bank of East Asia	HKD 10,000	-	2016.08.02~2017.08.01

Amorepacific Hong Kong Co., Ltd	당좌차월 외	Hang Seng Bank	HKD 15,000	-	2017.05.01~2018.04.30

(*) AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S.의 종속기업

( 3) 보고기간말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 등을 위 하여 3,688백만원 (2016년 기말 : 9,840백만원) 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 사용제한 금융상품

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	2017.6.30	2016.12.31	내용

유동성 금융기관예치금	15,000	15,000	종속기업 차입금에 대한 담보 제공

유동성 금융기관예치금	14,000	14,000	동반성장 협약

비유동성 금융기관예치금	6	6	당좌개설보증금

(5) 자산 취득을 위한 약정 보고기간말 현재 용산 신사옥 건설과 관련한 향후 취득 약정액은 499,872백만원입니다.(6) 당반기 중 회사는 매각예정비유동자산으로 계상된 경기도 용인시 소재 토지 및 건물의 매매계약과 관련하여 매수자로부터 잔금 21,000백만원을 수령하고 소유권을이전하였습니다. 동 매매계약과 관련하여 회사는 매수자에게 해당 토지 및 건물에 대한 매도청구권을 부여하는 계약을 추가로 체결하였습니다. 동 매도청구권의 행사시기는 2018년 2월 23일부터 3월 26일까지이며, 행사가액은 180,067백만원입니다. 당반기말 현재 회사는 해당 자산의 위험과 보상이 매수자에게 이전되지 않았다고 판단하여 장부에서 제거하지 아니하였습니다.

14. 특수관계자 거래 :

(1) 지배·종속기업 등 현황

구 분	내 용

최상위지배자	서경배

지배기업	㈜아모레퍼시픽그룹

외부공표용 연결재무제표 작성 최상위지배기업	㈜아모레퍼시픽그룹

종속기업	AMOREPACIFIC Global Operations Limited.AMOREPACIFIC GLOBAL OPERATIONS PTE. LTD.AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd. AMOREPACIFIC MANUFACTURING MALAYSIA SDN. BHD. AMOREPACIFIC (Shanghai) R Center Co.,Ltd.㈜위드림AMOREPACIFIC Trading Co.,Ltd.AMOREPACIFIC Hong Kong Co.LimitedAMOREPACIFIC Taiwan Co.,Ltd.AMOREPACIFIC SINGAPORE PTE Co Ltd.AMOREPACIFIC MALAYSIA SDN. BHD.AMOREPACIFIC (Thailand) LIMITEDPT. LANEIGE INDONESIA PACIFICInnisfree Cosmetics India Private LimitedAMOREPACIFIC Japan Co.,Ltd.AMOREPACIFIC US, INC.AMOREPACIFIC CANADA INC.AMOREPACIFIC EUROPE S.A.SAnnick Goutal S.A.SAMOREPACIFIC ME FZ-LLCAMOREPACIFIC Vietnam LTD.

관계기업	Taiwan AMORE Co.,Ltd.

지배기업의 종속기업	㈜이니스프리㈜에뛰드㈜아모스프로페셔널㈜에스쁘아㈜에스트라㈜퍼시픽글라스㈜퍼시픽패키지농업회사법인 ㈜오설록농장㈜코스비전

지배기업의 관계기업	㈜비비디오코리아

기타특수관계자	태신인팩㈜

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당반기

(단위: 백만원)

구분	회사명	매출	매입	유형자산 취득	유형자산 매각	기타수익	기타비용

지배기업	㈜아모레퍼시픽그룹	1,015	11,767	-	-	-	-

종속기업	AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd.	268	-	-	-	-	-

AMOREPACIFIC (Shanghai) R Center Co.,Ltd.	-	2,952	-	-	-	-

(주)위드림	1	224	-	-	-	-

AMOREPACIFIC Trading Co.,Ltd.	75,066	-	-	-	-	-

AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited	17,150	-	-	-	-	-

AMOREPACIFIC Taiwan Co.,Ltd.	5,954	-	-	-	-	915

AMOREPACIFIC SINGAPORE PTE Co Ltd.	4,100	323	-	-	-	1,005

AMOREPACIFIC MALAYSIA SDN. BHD.	5,612	-	-	-	-	-

AMOREPACIFIC (Thailand) LIMITED	3,060	-	-	-	-	-

PT. LANEIGE INDONESIA PACIFIC	1,795	-	-	-	-	170

AMOREPACIFIC Japan Co.,Ltd.	783	10,985	-	-	-	-

AMOREPACIFIC US, INC.	10,046	-	-	-	-	684

AMOREPACIFIC CANADA INC.	2,703	-	-	-	-	-

AMOREPACIFIC Europe S.A.S	633	2,917	-	-	-	-

Annick Goutal S.A.S	-	454	-	-	-	-

AMOREPACIFIC Vietnam LTD.	931	-	-	-	-	74

지배기업의종속기업	㈜이니스프리	6,028	3,664	-	-	79	-

㈜에뛰드	2,520	1,069	-	-	18	-

㈜아모스프로페셔널	11,618	397	-	-	22	-

㈜에스쁘아	653	786	235	-	1	-

㈜에스트라	791	40,968	-	-	17	-

㈜퍼시픽글라스	193	19,315	-	-	9	-

㈜퍼시픽패키지	163	23,992	-	-	-	-

농업회사법인 ㈜오설록농장	73	1,359	2,418	-	-	82

㈜코스비전	639	13,864	-	-	-	-

지배기업의관계기업	㈜비비디오코리아	-	-	-	-	-	7,414

기타특수관계자	태신인팩㈜	-	7,513	-	-	-	-

합 계	151,795	142,549	2,653	-	146	10,344

2) 전반기(단위: 백만원)

구분	회사명	매출	매입	유형자산 취득	유형자산 매각	기타수익	기타비용

지배기업	㈜아모레퍼시픽그룹	1,102	12,156	-	-	3	-

종속기업	AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd.	524	-	-	-	-	-

AMOREPACIFIC (Shanghai) R Center Co.,Ltd.	-	1,205	-	-	-	-

AMOREPACIFIC Trading Co.Ltd.	79,005	-	-	-	-	-

AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited	16,627	-	-	-	-	-

AMOREPACIFIC Taiwan Co.,Ltd.	4,857	-	-	-	-	-

AMOREPACIFIC SINGAPORE PTE., LTD.	3,684	89	-	-	-	-

AMOREPACIFIC MALAYSIA SDN. BHD.	4,909	-	-	-	-	-

AMOREPACIFIC (Thailand) LIMITED	5,328	-	-	-	-	-

PT. LANEIGE INDONESIA PACIFIC	1,614	-	-	-	-	-

AMOREPACIFIC US, INC.	11,413	-	-	-	-	-

AMOREPACIFIC Europe S.A.S	662	5,167	-	-	-	-

Annick Goutal S.A.S	-	304	-	-	-	1

AMOREPACIFIC Japan Co.,Ltd.	752	13,186	-	-	-	-

AMOREPACIFIC Vietnam LTD.	957	-	-	-	-	-

지배기업의종속기업	㈜이니스프리	3,112	3,876	-	-	38	-

㈜에뛰드	1,940	1,400	-	-	19	-

㈜아모스프로페셔널	13,115	60	-	-	25	-

㈜에스쁘아	246	89	-	-	-	-

㈜에스트라	596	36,706	1	-	3	-

㈜퍼시픽글라스	179	23,165	1	-	8	-

㈜퍼시픽패키지	210	34,081	-	-	2	-

농업회사법인 ㈜오설록농장	61	1,355	-	-	1	41

㈜코스비전	792	13,795	-	-	3	-

지배기업의관계기업	㈜비비디오코리아	-	-	-	-	-	13,120

기타특수관계자	태신인팩㈜	-	10,420	-	-	-	-

합 계	151,685	157,054	2	-	102	13,162

(3) 특수관계자에 대한 채권·채무의 주요 잔액 1) 당반기말

(단위: 백만원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜아모레퍼시픽그룹	166	170	1,917	625

종속기업	AMOREPACIFIC Global Operations Limited	-	16	-	-

AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd.	877	740	-	-

AMOREPACIFIC (Shanghai) R Center Co.,Ltd.	-	76	712	-

(주)위드림	-	-	34	-

AMOREPACIFIC Trading Co.,Ltd.	17,012	4,428	-	-

AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited	7,366	-	-	8

AMOREPACIFIC Taiwan Co.,Ltd.	5,120	70	-	-

AMOREPACIFIC SINGAPORE PTE Co Ltd.	2,573	500	-	-

AMOREPACIFIC MALAYSIA SDN. BHD.	7,812	382	-	-

AMOREPACIFIC (Thailand) LIMITED	8,324	305	-	-

PT. LANEIGE INDONESIA PACIFIC	2,798	106	-	169

AMOREPACIFIC Japan Co.,Ltd.	767	231	370	-

AMOREPACIFIC US, INC.	19,121	340	189	-

AMOREPACIFIC CANADA INC.	2,456	-	-	-

AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S	544	1,148	237	-

Annick Goutal S.A.S	-	467	40	-

AMOREPACIFIC Vietnam LTD.	5,472	267	-	-

지배기업의종속기업	㈜이니스프리	2,027	32	68	480

㈜에뛰드	910	2	40	82

㈜아모스프로페셔널	1,281	-	223	2,723

㈜에스쁘아	103	45	170	196

㈜에스트라	701	-	7,203	170

㈜퍼시픽글라스	35	3	1,920	467

㈜퍼시픽패키지	25	3	2,990	-

농업회사법인 ㈜오설록농장	11	20	91	16

㈜코스비전	86	27,947	3,048	5

지배기업의관계기업	㈜비비디오코리아	-	-	-	4,781

기타특수관계자	태신인팩㈜	-	-	422	-

합 계	85,587	37,298	19,674	9,722

2) 전기말(단위: 백만원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜아모레퍼시픽그룹	302	-	1,827	625

종속기업	AMOREPACIFIC Global Operations Limited.	-	12	-	-

AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd.	875	275	-	-

AMOREPACIFIC (Shanghai) R Center Co.,Ltd.	-	45	-	-

(주)위드림	-	-	108	-

AMOREPACIFIC Trading Co.,Ltd.	20,067	2,569	-	-

AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited	12,011	-	-	-

AMOREPACIFIC Taiwan Co.,Ltd.	7,933	48	-	2,950

AMOREPACIFIC SINGAPORE PTE Co Ltd.	4,807	357	126	2,750

AMOREPACIFIC MALAYSIA SDN. BHD.	5,927	282	-	750

AMOREPACIFIC (Thailand) LIMITED	11,479	228	-	1,136

PT. LANEIGE INDONESIA PACIFIC	2,012	84	-	-

AMOREPACIFIC Japan Co.,Ltd.	145	503	936	-

AMOREPACIFIC US, INC.	21,422	125	-	3,398

AMOREPACIFIC CANADA INC.	1,068	-	-	-

AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S	124	917	672	-

Annick Goutal S.A.S	-	380	400	-

AMOREPACIFIC Vietnam LTD.	5,488	208	-	591

관계기업	Taiwan AMORE Co.,Ltd.	49	-	-	-

지배기업의종속기업	㈜이니스프리	2,744	-	-	706

㈜에뛰드	716	1,061	90	159

㈜아모스프로페셔널	2,358	-	45	112

㈜에스쁘아	84	10	109	15

㈜에스트라	575	-	2,941	170

㈜퍼시픽글라스	220	7	4,463	467

㈜퍼시픽패키지	28	-	5,808	-

농업회사법인 ㈜오설록농장	10	19	11	11

㈜코스비전	-	30,080	2,224	-

지배기업의관계기업	㈜비비디오코리아	-	-	-	6,904

기타특수관계자	태신인팩㈜	-	-	1,464	-

합 계	100,444	37,210	21,224	20,744

특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 3개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당반기	전반기

단 기 급 여	11,121	2,863

퇴 직 급 여	509	531

합 계	11,630	3,394

15. 법인세비용 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 다만, 회사의 법인세비용에는 당기조정항목 1,809백만원 ( 전기 : (463)백만원 )이 포함되어 있으며, 이는 예상평균연간법인세율에 반영되지 아니하였습니 다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.3% (2016년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 법인세율 : 23.9%)입니다 .

16. 배당금 : 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배기업 소유주 배당금 108,998 백만원은 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 93,138백만원) .

17. 공정가치 :

당반기중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.17.1 공정가치 측정

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.(2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.(3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

(단위: 백만원)

구분	2017.6.30

수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	3,708	-	-	3,708

구분	2016.12.31

수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	4,028	-	-	4,028

17.2 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2017.6.30	2016.12.31

매도가능채무상품 :

자산담보부유동화채권	70,000	160,000

국채 및 공채	4,429	4,234

매도가능지분상품 :

(주)웰스킨	48	48

(주)한국경제신문	81	81

(주)이랜드리테일	3	3

(주)바이오제닉스	1,000	1,000

합계	75,561	165,366

상기 지분증권에 대하여는 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않으므로 원가법으로 측정하였습니다. 매도가능채무상품에 대하여는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않으므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

그 외의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.