아모레퍼시픽 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황(1) 화장품 산업

최근 화장품 산업은 젊은 고객층의 소비 성향 변화에 따라 빠르게 변화하고 있습니다. 국내 시장에서는 가격 대비 성능을 중시하는 합리적인 소비 트렌드 확산과 동시에 초고가의 화장품 및 향수 카테고리 또한 매출이 확대되며 양극화가 일어나고 있습니다. 특히, 젊은 고객을 공략하기 위하여 ‘감성’과 ‘경험’ 요소를 앞세운 새로운 중소형 브랜드들이 꾸준히 출시되며 시장 점유를 넓혀감에 따라 산업 내 경쟁이 보다 치열해지고 있습니다. 이러한 흐름은 온라인 채널의 확대, 멀티 브랜드 숍 중심의 오프라인 채널 다변화 등 산업 유통 환경의 변화와 함께 지속되고 있습니다. 한편, 국내 화장품 시장에서 높은 비중을 차지하는 면세 채널은 `18년 방한 관광객 증가에 힘입어 성장하였습니다.

해외 화장품 시장은 아시아 지역을 중심으로 성장하고 있습니다. 특히, 중국에서는 럭셔리 화장품 카테고리에 대한 수요가 지속적으로 확대되었고, 디지털 채널 성장세도 가시적이었습니다. 성숙 시장인 북미는 젊은 고객층을 중심으로 스킨케어 카테고리가 성장하였고, 백화점 등 전통 오프라인 채널 대비 온라인 채널로의 유입 및 구매를 선호하는 소비자 행태 변화가 두드러지고 있습니다. 더불어, 글로벌 여행객이 지속적으로 확대되며 해외 면세 화장품 시장 또한 꾸준히 성장하고 있습니다.

전반적으로 화장품 산업은 빠른 유통 환경 변화와 경쟁 심화가 지속될 것으로 예상하나, 세분화?다양화되고 있는 고객의 니즈에 대응할 수 있는 혁신 역량을 중심으로 화장품 산업은 지속적으로 발전할 수 있을 것으로 전망합니다.

(2) 생활용품 산업 생활용품 시장은 기존 상위 제조사의 신제품 출시 가속화, 중소업체의 진입 증가 및 유통사 PB 브랜드 확대로 산업 내 경쟁이 심화되고 있습니다. 전체적인 생활용품 시장은 저성장하고 있으나 소비자의 니즈가 세분화되면서 다양한 기능성을 갖추고 친환경 소재를 활용한 제품에 대한 관심은 확대되고 있습니다.

과거에는 대형 마트 중심에서 구매가 이루어졌지만 최근에는 온라인 채널과 드럭스토어 확대로 판매 채널이 빠르게 변화하면서 생활용품의 구매 경로가 보다 빠르게 세분화, 다양화 되고 있습니다. 이러한 트렌드에 맞추어 기존의 대형 유통사는 자체 상품 개발을 늘리고 온라인 채널의 경쟁력을 강화하기 위한 노력을 지속하고 있습니다.

(3) 녹차 산업 지난 몇 년간 국내 녹차 소비량은 경쟁 심화와 커피 시장의 고성장으로 인해 감소하는 추세를 보였습니다. 이에 기업들은 녹차 시장의 부활을 위해 한국인의 입맛에 맞는 녹차의 개발과 녹차를 기반으로 하는 새로운 상품의 출시 및 판매 채널의 다변화를 위해 노력하였습니다. 그 결과, 고부가가치의 녹차 제품 개발이 확대되면서 시장에 활력을 불어넣고 있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

2018년은 대외적으로 자국 보호무역주의 확산, 미국 기준 금리 인상, 브렉시트와 같은 불확실성이 부각되었고 국내 경기 또한 고용 시장 부진, 소비 심리 위축 등으로 전반적으로 어려운 상황이 지속되었습니다. 화장품 산업은 디지털 채널을 중심으로 다양한 소형 브랜드가 급부상하고, 멀티 브랜드 채널의 지속 성장, 원브랜드숍 채널의 재편 등 시장 경쟁 환경이 빠르게 변화했습니다.

이처럼 불확실한 거시경제와 급변하는 영업환경 속에서 아모레퍼시픽은 변화를 기회로 삼아 사업 체질을 개선하고 경쟁력을 강화하고자 노력하였습니다. 2018년 아모레퍼시픽은 △독보적인 ‘브랜드 특이성(Brand Singularity)’을 기반으로 한 혁신상품 개발, △‘밀레니얼 세대’와 ‘옴니(Omni) 고객’을 사로잡기 위한 고객경험 강화, △데이터 분석 및 활용을 통한 디지털 혁신, △전략적 거점 국가 성장 및 신규 국가 진출을 통한 글로벌 확산, △변화하고 있는 유통 패러다임에 대응하는 미래경영 준비, △책임 있는 기업시민으로서 지속가능경영 및 인재육성 개발 등을 중점 추진 전략으로 삼고 경영 목표와 비전 달성을 위해 노력하였습니다.

2018년 연결재무제표 기준 당사 매출은 전년 대비 3.0% 증가한 5조 2,778억 원, 영업이익은 전년 대비 19.2% 감소한 4,820억 원을 기록하였습니다.

국내 시장은 인구 구조의 변화, 밀레니얼과 Z세대를 중심으로 소비 가치의 변화, 디지털을 중심으로 한 유통 환경의 변화 등으로 더욱 빠르게 다변화되고 있습니다. 아모레퍼시픽은 내외부 혁신을 통해 이러한 변화에 대응하고 성장의 기회로 삼고자 노력하였습니다. 차별화된 혁신 신제품을 출시하여 브랜드 매력도를 제고하고 고객 저변을 확대하였으며, 온오프라인 매장의 체험 콘텐츠 강화, 전사 브랜드와 채널을 통합한 마케팅 캠페인을 전개하며 고객 경험을 고도화하였습니다. 또한, 온라인 플랫폼 투자 확대, 디지털 마케팅 다각화 등 디지털 경쟁력을 지속적으로 제고하였습니다. 그 결과, 설화수, 라네즈, 바이탈뷰티, 려 등의 주요 브랜드는 혁신 신제품의 반응 호조에 힘입어 국내 매출이 성장하였습니다. 방한 외국인 관광객이 2017년 대비 증가하면서 자사 면세점 실적은 회복세를 보였고 온라인 채널 또한 견고한 성장을 이어갔으나 그 외 국내 시장의 매출은 감소하였습니다. 당사의 국내 사업 매출은 전년 수준인 3조 3,472억 원, 영업이익은 32.1% 감소한 2,837억 원을 기록하였습니다. 1) 화장품 사업부문 화장품 사업부문은 지속적인 혁신 상품 출시와 유통 채널 다변화에 힘썼습니다. 차별화된 브랜드 체험 확대를 위해 오프라인 매장을 새롭게 정비하고 새로운 채널에 진입하는 등 신수요를 발굴하기 위해 노력하였습니다. 중국인 관광객은 전년 대비 증가하였지만 순수 내수 저성장으로 국내 화장품 사업부문 매출은 전년 대비 소폭 증가한 2조 8,344억원을 기록하였습니다. 매출과 영업이익은 감소하였으나 브랜드 매력도 향상을 위한 노력은 계속되었습니다. ‘설화수’는 신규 제품 라인을 선보이고 브랜드 출시 이래 최초로 모델을 선정하여 한국 대표 럭셔리 뷰티 브랜드의 입지를 공고히 하였습니다. ‘헤라’는 브랜드 대표 콘셉트 매장을 오픈하여 고객들에게 차별화된 경험과 전문 뷰티 서비스를 제공하였습니다. ‘바이탈뷰티’는 중장년층 건강 카테고리 확장과 신규 고객 확대에 집중하였습니다. ‘라네즈’는 혁신 카테고리 개발과 매력적인 메이크업 제품들을 신규 출시하며 젊은 고객층 유치를 위해 노력하였습니다. ‘아이오페’는 ‘피부 전문 연구소 기반의 고기능성 스킨케어 브랜드’로 이미지를 재정립하였으며 ‘마몽드’는 신규 제품 출시와 브랜드 체험 행사를 통해 브랜드 매력도 향상에 힘썼습니다. 또한 보다 세분화, 다양화된 고객의 니즈와 트렌드에 대응하기 위해 소형 브랜드 출시도 지속하였습니다. 사내 벤처를 통해 2018년 피부 전문 이너뷰티 브랜드 ‘큐브미’, 프라그랑스 전문 브랜드 ‘프라도어’를 출시했습니다. 2) DB(Daily Beauty) Osulloc 사업부문 DB(Daily Beauty) Osulloc 사업부문은 신규 브랜드 육성과 프리미엄 제품군 강화 등 브랜드 매력도 향상에 힘썼습니다. 또한 유통채널 환경의 변화에 맞추어 디지털 채널 투자도 확대하였습니다. ‘려’는 프리미엄 제품 출시 확대와 브랜드 런칭 10주년을 기념한 두피 과학 컨퍼런스 개최하는 등 브랜드 헤리티지를 강화하였습니다. ‘미쟝센’은 다양한 신제품 출시를 통해 브랜드 매력도를 제고하였습니다. ‘오설록’은 프리미엄 제품군 판매를 확대하고 디지털 경쟁력을 강화하여 디지털 고객 유입 확대에 집중하였습니다. 하지만 생활용품 시장 내에서의 경쟁 강도 심화, 국내 소비 심리 둔화 등으로 DB(Daily Beauty) Osulloc 사업부 매출은 전년대비 소폭 하락한 5,128억원을 기록하였습니다. 해외 사업 매출은 전년 대비 8.2% 성장한 1조 9,704억 원, 영업이익은 6.4% 성장한 2,067억 원을 달성하였습니다. 채널 확장 및 필리핀, 호주, 두바이 등 신규 국가에 진입하는 등 진출 지역을 다변화하고 5대 글로벌 챔피언 브랜드 (설화수, 라네즈, 마몽드, 이니스프리, 에뛰드하우스)를 중심으로 글로벌 성장 확대를 지속하였습니다. ‘설화수’는 중국 및 아세안 지역에 온·오프라인 출점을 지속하여 고객 접점을 확대였습니다. 또한 안티에이징 에센스 카테고리 신제품 출시와 글로벌 브랜드 캠페인을 전개하며 아시아 대표 럭셔리 뷰티 브랜드로서의 리더십을 공고히 하였습니다. ‘라네즈’는 혁신 신제품 출시를 지속하는 한편, 북미 시장에서의 출점을 가속화하였습니다. 더불어 호주, 인도, 필리핀에 신규 진출하여 본격적인 글로벌 사업 확장에 나섰습니다. ‘마몽드’는 채널 재정비를 통한 아시아 내 질적 성장 기반 마련과 동시에 북미 시장에 새로 진입하여 성장의 축을 다변화하고 브랜드 경쟁력을 강화하였습니다. ‘이니스프리’는 현지 고객 니즈에 맞는 제품 출시와 글로벌 브랜드 마케팅 캠페인을 전개하여 자연주의 브랜딩을 강화하였습니다. 국가별 출점 도시를 확대하고 호주 시장에 신규 진출하는 등 글로벌 사업 확장에 집중하였습니다. ‘에뛰드하우스’는 중동 시장에 신규 진입하고 현지 고객 맞춤 소통을 강화하며 글로벌 영 메이크업 브랜드로서 입지 강화를 위해 노력하였습니다. 아시아 지역은 브랜드 마케팅 강화, 온·오프라인 신규 매장 출점 확산, 디지털 컨텐츠 투자 확대로 경쟁력을 제고하며 매출이 전년대비 8.2% 성장하여 1조 8,739억 원을 달성하였습니다. 중화권과 기진출 아세안 지역의 사업 확산과 더불어, 필리핀 등 신규 시장에도 진입하며 사업 확장을 가속화하였습니다. 북미 매출은 전년대비 27.8% 성장한 675억 원 달성하였습니다. 라네즈, 이니스프리 등 스킨케어 브랜드 중심으로 역량을 강화하고 유통 채널을 다변화하며 견고한 성장을 지속하였습니다. 유럽 매출은 전년대비 19.0% 감소한 290억 원을 기록하였습니다. 향수 브랜드 ‘구딸 파리’ 리뉴얼을 통해 질적 성장을 위한 기반을 다졌습니다. 이외에도 호주, 중동 시장에 새롭게 진출하여 아모레퍼시픽의 핵심 가치인 ‘아시아 뷰티’를 전세계 고객에게 전파하였습니다. 다. 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 주요 재화 매출 비중 화장품 사업부문 기초 화장품, 메이크업 제품 등 89.7% Daily Beauty Sulloc 사업부문 개인 생활용품, 녹차 등 10.3% ※ 상기 매출 비중은 연결재무제표 기준입니다. 라. 시장점유율최근 사업연도 화장품시장 점유율은 아래 표와 같습니다. 구 분 주요제품 2018년말 2017년말 2016년말 화장품 기초화장품, 색조화장품 등 27.2% 29.0% 31.9% 생활용품 헤어, 바디 등 15.2% 15.5% 17.2% ※ 칸타월드패널 데이터 기준 - 화장품 : 남성 및 베이비 화장품, 향수, 외국인 대상 및 업소용 화장품 판매는 집계대상에서 제외함. - 생활용품 : 헤어부분 5대(삼푸,린스,트리트먼트,정발,염모) 카테고리 및 바디부분 2대(바디워시,바디로션) 카테고리에 대한 시장점유율임. 단, 외국인 대상 및 업소용 생활용품 판매 , 방향제 및 입욕제 등의 카테고리는 집계대상에서 제외함. 점유율 산정 기반인 모집단 데이터가 업데이트 됨에 따라 2016년말의 경우 이전 기재된 점유율과 차이가 발생함 . ※ 상기 시장점유율은 각 사별 추정치와 차이가 있을 수 있음. 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 화장품 사업부문 제품 및 상품 기 초 세안,보습 설화수, 헤라, 아이오페, 한율라네즈, 마몽드, 오딧세이 등 4,735,051 89.7% 메이컵 피부화장 기 타 향수 등 DB(Daily Beauty) Sulloc사업부문 제품 및 상품 개인용생활용품 모발, 구강,바디 케어 제품 미쟝센, 해피바스, 덴트롤, 려, 송염, 메디안 등 542,794 10.3% 녹차 녹차류 설록차 합 계 - 5,277,845 100.0% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/개) 품 목 제13기 제12기 제11기 화장품 사업부문 아이오페 모이스트젠 소프너 19,500 19,500 19,500 라네즈 밸런싱 에멀전 18,200 18,200 18,200 마몽드 토탈솔루션 크림 20,800 20,800 20,800 DB(Daily Beauty) Sulloc사업부문 미쟝센 펄 샤이닝샴푸 8,560 8,560 8,560 메디안 마린치약 5,120 5,120 5,120 *당기 변동내역 없음 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 화장품사업부문 원재료 PRIPURE3759(Phytosqualane), BUTYLENE GLYCOL, 자음단, ARBUTIN, DC 345 FLUID 등 스킨,로션 등각종 화장품원료 113,214 11.6% 세일(Sophim),동경지사(다이셀), ㈜바이오랜드, ㈜삼미캠 등 부재료 용기,캡, 단상자 등 보조재 377,379 38.5% ㈜퍼시픽패키지, ㈜퍼시픽글라스 등 상품 V=B, 롤리타렘피카 등 화장품 116,547 11.9% ㈜에스트라, ㈜코스비전 등 소 계 607,140 62.0% - DB(Daily Beauty) Sulloc사업부문 원재료 (PF1) XIAMETER MEM-7137N EMULSION, FRUITY FRESH SH-9200, N5023, Miami L-30, 송염치약캡슐, 녹차 등 샴푸,비누,치약,녹차등의 원료 120,984 12.4% ㈜삼미캠서울향료㈜, 가온케미칼(DERICHEM(M) Sdn. Bhd)미원상사㈜, 농업회사법인 ㈜오설록농장 등 부재료 용기,캡, 여과지, 단상자 등 보조재 154,364 15.8% ㈜퍼시픽패키지, ㈜퍼시픽글라스 등 상품 칫솔, 다기 등 생활용품 96,832 9.9% (주)씨.앤.씨 등 소 계 372,180 38.0% - 합 계 원 재 료 234,198 23.9% - 부 재 료 531,743 54.3% - 상 품 213,379 21.8% - 합 계 979,320 100.0% - 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/KG) 구 분 제13기 제12기 제11기 화장품 사업부문 PRIPURE 3759(Phytosqualane) 39,423 34,500 34,500 BUTYLENE GLYCOL(1,3) 4,724 4,407 4,842 자음단 19,700 19,700 19,700 DB(Daily Beauty) Sulloc사업부문 (PF1) XIAMETER MEM-7137N EMULSION 3,760 3,760 3,760 (PF) Dow Corning CE-7136 P Emulsion 4,824 3,750 3,750 FRUITY FRESH SH-9200 22,500 22,500 22,500 주1) BUTYLENE GLYCOL(1,3) : 엔화 환율 감소주2) XIAMETER MEM-7137N->Dow Corning CE-7136 P: 방부제 변경(16년 8월부터) (1) 산출기준 각 사업부문의 주요 제품별로 사용되는 원재료 품목을 1개 이상씩을 선정하여, 매입가격을 기준으로 1년간 이동평균법을 적용하여 계산된 단가임.(2) 주요 가격변동원인 시장 수요 변동에 따른 원재료 가격 변동 및 환율변동 등 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제13기 제12기 제11기 화장품 사업부문 기초화장품 스킨케어사업장(오산) 2,107,242 1,871,149 2,045,614 색조화장품 메이크업사업장(오산) 675,412 673,606 836,613 DB(Daily Beauty) Sulloc사업부문 비누,치약 등 데일리뷰티사업장(대전) 1,085,311 1,041,345 773,756 녹차 등 설록차사업장(진천) 46,982 41,760 15,888 합 계 3,914,947 3,627,860 3,671,870 주) 주요 국내 사업장 기준임. (2) 생산능력의 산출근거 1) 산출방법 등 ① 산출기준 : 표준생산능력 - 제품특성상 정상기계 가동시간을 생산능력으로 보게되므로 실제와 다를 수 있음. - 설록차사업장의 경우 1일 3교대 기준으로 산정함. ② 산출방법 생산능력 = {사업소별 실제가동시간 ÷ 생산능력 가동시간} 으로 산출 ※ 기간별 생산능력(금액)은 제품 mix로 인한 금액 차이가 발생할 수 있음. 2) 평균가동시간 사 업 소 일일평균가동시간(hr) 가동일수(일) 스킨케어사업장(오산) 8.2 235 메이크업사업장(오산) 8.9 235 데일리뷰티사업장(대전) 9.3 251 설록차사업장(진천) 5.3 236 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사 업 소 제13기 제12기 제11기 화장품 사업부문 기초화장품 스킨케어사업장(오산) 2,300,929 2,098,246 2,478,602 색조화장품 메이크업사업장(오산) 797,274 799,116 1,031,822 DB(Daily Beauty) Sulloc사업부문 비누,치약 등 데일리뷰티사업장(대전) 1,343,595 1,302,573 1,368,571 녹차 등 설록차사업장(진천) 33,403 28,192 31,246 합 계 4,475,201 4,228,127 4,910,241 주) 국내 주요사업장 기준임 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사 업 소 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 스킨케어사업장(오산) 1,763 1,925 109.2% 메이크업사업장(오산) 1,763 2,081 118.0% 데일리뷰티사업장(대전) 1,883 2,331 123.8% 설록차사업장(진천) 1,770 1,258 71.1% 합 계 7,178 7,594 105.8% 주) 국내 주요사업장 기준임 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목:토지] (단위:백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타 기말장부가액 증가 감소 화장품 자가보유 오산 85,370 0 0 0 85,370 데일리뷰티 자가보유 대전 42,860 0 0 0 42,860 설록 자가보유 진천 6,126 0 0 0 6,126 기타 자가보유 본사, 연구소 등 613,711 61,227 0 0 674,937 해외 자가보유 중국, 프랑스 등 27,067 0 -1,584 0 584 26,067 합계 775,135 61,227 -1,584 0 584 835,361 [자산항목:건물] (단위:백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타 기말장부가액 증가 감소 화장품 자가보유 오산 199,510 181 0 -5,671 194,020 데일리뷰티 자가보유 대전 32,409 34,246 0 -1,770 64,884 설록 자가보유 진천 1,078 0 0 -69 1,008 기타 자가보유 본사, 연구소 등 735,654 6,821 -1,554 -24,145 716,777 해외 자가보유 중국, 프랑스 등 101,873 38,948 -9,763 -2,769 -1,146 127,143 합계 1,070,523 80,196 -11,317 -34,424 -1,146 1,103,832 [자산항목:구축물] (단위:백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타 기말장부가액 증가 감소 화장품 자가보유 오산 10,303 2,033 0 -811 11,524 데일리뷰티 자가보유 대전 2,801 967 -4 -297 3,466 설록 자가보유 진천 188 0 0 -22 166 기타 자가보유 본사, 연구소 등 13,921 662 -1 -1,089 13,493 해외 자가보유 중국, 프랑스 등 4,390 2,399 -125 -1,470 94 5,287 합계 31,602 6,060 -131 -3,689 94 33,936 [자산항목:기계장치] (단위:백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타 기말장부가액 증가 감소 화장품 자가보유 오산 97,855 20,758 -141 -15,521 102,950 데일리뷰티 자가보유 대전 58,180 21,910 -569 -7,706 71,815 설록 자가보유 진천 2,267 884 -78 -554 2,519 기타 자가보유 본사, 연구소 등 77,224 45,533 -151 -9,161 113,445 해외 자가보유 중국, 프랑스 등 19,490 14,085 -1,250 -2,917 -322 29,086 합계 255,016 103,169 -2,189 -35,859 -322 319,815 [자산항목:차량운반구] (단위:백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타 기말장부가액 증가 감소 화장품 자가보유 오산 147 0 0 -33 114 데일리뷰티 자가보유 대전 31 0 0 -13 18 설록 자가보유 진천 11 0 0 -8 3 기타 자가보유 본사, 연구소 등 540 0 -44 -151 345 해외 자가보유 중국, 프랑스 등 18 0 0 -4 0 14 합계 747 0 -44 -209 0 494 [자산항목:공구기구] (단위:백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타 기말장부가액 증가 감소 화장품 자가보유 오산 17,343 10,912 0 -11,776 16,480 데일리뷰티 자가보유 대전 3,577 2,338 0 -2,225 3,690 설록 자가보유 진천 7 0 0 -4 4 기타 자가보유 본사, 연구소 등 2,149 985 0 -1,291 1,843 해외 자가보유 중국, 프랑스 등 4,453 2,505 0 -1,573 -40 5,344 합계 27,530 16,740 0 -16,869 -40 27,361 [자산항목:집기비품] (단위:백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타 기말장부가액 증가 감소 화장품 자가보유 오산 5,104 1,761 0 -2,095 4,769 데일리뷰티 자가보유 대전 356 272 0 -147 480 설록 자가보유 진천 5 2 0 -5 2 기타 자가보유 본사, 연구소 등 187,218 52,439 -1,364 -57,946 180,347 해외 자가보유 중국, 프랑스 등 106,161 77,299 -1,755 -74,076 1,376 109,005 합계 298,843 131,773 -3,118 -134,270 1,376 294,603 (2) 설비의 신설·매입 계획 등 (단위:백만원) 구분 내역 투자기간 투자대상자산 투자효과 제13기 투자액 영업 매입기타 2018.01.01 ~ 2018.12.31 집기, 공사비 등 판매증대 37,726 생산 증설수선 2018.01.01 ~ 2018.12.31 건물, 기계장치, 환경설비 등 생산효율성 제고 48,834 연구 기타 2018.01.01 ~ 2018.12.31 기술개발, 지적재산권 등 연구개발 3,303 기타 신설매입 2018.01.01 ~ 2018.12.31 공사비, 전산장비, 집기 등 경영효율성 제고 247,110 합 계 - 336,974 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제13기 제12기 제11기 화장품 사업부문 상품, 제품 기초 / 색조화장품 합계 4,735,051 4,666,235 5,149,392 DB(Daily Beauty) Sulloc사업부문 상품, 제품 개인용제품 / 생활용품 등 합계 542,794 457,591 496,048 합계 5,277,845 5,123,826 5,645,440 * 제12기(전기) 및 제11기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다.※ 매출의 관한 상세 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 4.부문별 정보를 참고바랍니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로별 매출액 비중 경 로 전통채널 면세점 디지털 해외법인 및 수출 비중 34% 24% 7% 35% 주1) 전통채널은 백화점, 방문판매, 전문점, 할인점, 대리점 등을 포함합니다.주2) 디지털은 온라인과 홈쇼핑을 포함합니다. (2) 판매방법 및 조건 ① 대금회수 : 현금 및 60일 이내 어음결제 또는 개별 계약조건 (판매 경로별로 상이) ② 부대비용의 부담 : 제품운송비 등 제반비용은 회사에서 부담 (판매 경로별로 상이) (3) 판매전략 ① 상품 판매촉진 및 기업이미지 제고를 위한 광고활동 전개② 시장조사 기능의 강화③ 경쟁우위의 차별화된 상품개발(HIT상품) 및 육성④ CEM활동을 통한 고객 집객력 확대 등 5. 수주상황 (주)아모레퍼시픽은 삼일회계법인과 2018년 4월 1일부터 2028년 3월 31일까지 용산 본사 사옥 임대차 계약을 체결하였습니다. 상세한 내용은 (주)아모레퍼시픽이 2016년 12월 1일에 전자공시시스템에 공시한 "단일판매ㆍ공급계약체결" 을 참조바랍니다. 6. 시장위험과 위험관리 가. 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간연결재무제표는 연차 연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. 나. 유동성 위험 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다. 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 보고기간말 현재 파생금융상품의 평가내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018.12.31 2017.12.31 자산 부채 자산 부채 비유동성 파생상품 : 통화선도계약 - - - - 8. 경영상의 주요계약 등 계약상대방 계약의 목적 및 내용 계약체결시기 또는 계약기간 계약금액 비고 용인뉴스테이(주) 부동산 매매계약: 용인 구공장 부지 부동산 (경기도 용인시 기흥구 영덕동 751-3번지 외 31필지) 2015.02.10 ~ 2017.04.25 206,067,000,000원 - 상세내용은 (주)아모레퍼시픽에서 정정공시한 "유형자산처분결정" 사항(2018.01.31) 참조 삼일회계법인 용산 본사 사옥 임대차 계약 2018.04.01 ~ 2028.03.31 188,911,441,256원 - 계약금액은 월 기본임대료와 기본관리비를 계약기간 10년을 기준으로 환산한 가액이며, 추가임대료와 추가관리비에 따라 변경될 수 있음..- 상세내용은 (주)아모레퍼시픽에서 공시한 "단일판매ㆍ공급계약 체결"(2016.12.01 공시) 참조 Schwarz Pharma AG(독일) 기술제휴 계약 :- 바닐로이드 수용체에 대한 차단제(PAC20030/신규 진통제) 및 Backup Compounds (제품 출시까지 최단 8년, 최장 15년 소요 예상) 2004.2.20 총11,075만EUR(예상 기술료) 및 제품판매시 별도로열티 수령 - 주) 상기 경 영상의 주요계약은 공시서류 작성기준일 현재 회사의 최근 사업연도말 연결 재무제표 기준 자기자 본 2.5% 이상 에 해당하는 비경상적인 중요계약 을 포함하여 기재함. 9. 연구 개발 활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조 직 연구개발담당조직도.jpg 연구개발담당조직도 (2) 연구개발비용 (단위 :백만원) 과 목 제13기 제12기 제11기 비고 연구개발비용 계 121,327 118,573 119,556 - 회계처리 판매비와관리비 121,327 118,573 119,556 - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.30% 2.31% 2.12% - 나. 연구개발 실적 연구과제 특허취득일 연구결과 적용제품 식물성 나노입자의 제조 및 이를 함유하는 화장료 및 의약용 외용제 개발 2004년 3월 나노입자의 안정도 및 생체 친화성을 높여, 유효성분을 피부에 침투시키는데 효과적으로 사용할 수 있으며, 이를 이용하여 효능이 우수한 화장료 및 의약용 외용제를 구성할 수 있음. 아이오페 파워리프팅, 아이오페 옴므스킨컨트롤, 아이오페 옴므스킨모이스처 등 친수성 또는 염의 형태로 된 약물을 함유하는 경피흡수제제 2004년 6월 수용성 또는 염 형태의 약물을 기제에 고농도로 함유할 수 있고, 약물의 피부 흡수율도 증가시키며, 기제내 약물의 안정성을 높인 경피투여용 제제에 관한 기술로 기존에 함유하기 어려웠던 친수성 약물을 보다 쉽게 점착기제에 함유시키고 피부에 침투시킬 수 있어, 패치류 의약품에 첨가하는 약물의 활용범위를 넓힐 수 있음. 근육이완제, 천식패치 등에 적용 용출성과 분산성이 우수한 동결건조 녹차 및 그의 제조 방법 2005년 1월 녹차 분말(가루녹차)을 녹차 중량의 2∼10배수의 정제수와 혼합하여 동결 건조한 후 5메시 이하 크기로 분쇄함으로써 용출성과 분산성을 증가시킨 동결건조 녹차의 제조방법에 관한 것으로 분산성과 티백에서의 용출성이 우수한 동결건조 녹차를 제조할 수 있음 찬물에 흔들어 마시는 설록차, 찬물에 잘 우러나는 설록차 나노유화기술에 의한 화합물 K를 함유하는 미세 유화 입자 및 이를 사용한 피부 외용제 조성물 2005년 1월 6년근 한국 홍삼에서 정제한 사포닌 농축액을 효소를 사용하여 BIO GF1K를 개발함. 나노유화기술을 사용하여 미세한 나노사이즈의 유화입자 내부에 BIO GF1K를 함유시킴으로써 피부흡수를 극대화시키는 기술임. 'AMOREPACIFIC' 브랜드 전 제품에 적용 호상 요구르트의 질감을 갖는 화장료 조성물 2006년 3월 호상 요구르트와 유사한 뭉글거리는 질감을 갖도록 제조된 팩제형의 화장료 조성물에 관한 것으로, 본 발명의 화장료 조성물은 딸기 등의 야채 또는 과일과 비타민 또는 요구르트 파우더를 더 함유함으로써 피부 보습 및 유연 효과를 제공할 수 있다. 라네즈데일리 딸기 요구르트팩 미백 효과를 나타내는 신규 슬폰아미드 유도체 화합물 2006년 4월 색소 침착을 개선하는 효과를 가지는 술폰아미드 유도체 및 그 제조방법에 관한 기술로, 술폰아미드 유도체는 색소침착의 주원인인 티로시나제의 활성을 억제하여 색소침착을 개선시키는 효과가 우수하여 피부 미백용 피부외용제 조성물을 구성할 수 있음. 미백라인 적용 예정 펜타에리스리톨 유도체와 이의 제조방법, 및 이를포함하는 액정베이스 2006년 9월 피부에 적용되었을 때 각질층의 수분 유지 능력을 향상시키며, 특히 건조환경에서도 높은 보습력을 보이는, 신규한 펜타에리스리톨 유도체 및 이의 제조방법, 그리고 이를 포함하는 액정베이스와 보습 화장료에 관한 기술로서 다양한 제품에 적용가능한 대표적인 보습 성분임. 라네즈 울트라 하이드로 라인, 라네즈 워터 뱅크 라인 피부탄력 개선용 유화 조성물 2006년 11월 본 발명은 고급 지방족 알코올, 비이온계 계면활성제 및 오일을 포함하는 피부탄력 개선용 유화 화장료 조성물에 관한 것으로서, 상기 화장료를 피부 도포시 사용감이 가볍고, 고온안정성을 가지며, 피부탄력을 향상시키는 효능을 나타냄 헤라 카타노 크림 케라틴 섬유의 산화염색용 염모제 조성물 2007년 3월 본 발명은 포스페이트계 계면활성제, 비이온성 계면활성제 및 특정 양이온성 중합체를 함유하는 것을 특징으로 하는 산화염색용 염모제 조성물에 관한 것으로서, 상기 염모제 조성물은 모발의 탈색과 염료의 모발내 침투를 촉진시켜 발색이 우수할 뿐만 아니라, 양이온성 중합체의 모발 흡착이 증진되어 컨디셔닝 효과도 우수함 미쟝센 샤이닝 에센스 헤어칼라 캄페롤의 제조방법 2007년 5월 본 발명은 녹차 씨와 녹차 잎으로부터 유래된 캄페롤 배당체를 효소 또는 상기 효소를 생산하는 미생물을 이용하여 캄페롤을 분리하는 Bioconversion 기술을 이용한 캄페롤 제조방법에 관한 것으로, 주름개선 등 항노화 용도로 활용되며, 특히, 상기 제조방법에 의해서 고순도의 캄페롤을 대량으로 생산할 수 있게 됨. 현재 미국, 일본, 중국, 유럽에 해외특허출원 중. 헤라 에이지 어웨이 세럼, 아모레퍼시픽 타임레스폰스 유용성 활성성분을 포집한 양이온성 고분자 나노캡슐 및 이를 함유하는 화장료 조성물 2007년 9월 본 발명은 유용성 활성성분을 함유하는 피부흡수 증진용 양이온성 고분자 나노캡슐 및 이를 함유하는 화장료 조성물에 관한 것임. 본 발명의 양이온성 고분자 나노캡슐에 함유되는 유용성 활성성분으로는 레티놀, α-토코페롤, 코엔자임 Q-10, 레즈베라트롤, 올레아놀릭산, 유용성 감초, 리포익산 등이 있음. 현재 국제특허출원 중. 아이오페 레티놀 TX 제품에레티노톡스(retinotox) 성분으로 활용 매크로 크기의 지질 캡슐 입자를 갖는 에멀젼 조성물 2007년 12월 본 발명은 액상 오일을 외피 지질로 캡슐화함으로써 큰 입자크기(0.01 내지 5mm)에도 불구하고 안정도가 향상된 에멀젼 조성물에 관한 것으로, 본 조성물은 눈으로 식별 가능한 독특한 외관 및 사용감을 갖는 무계면활성제 시스템으로 피부 안전성 및 보습 지속성이 우수하며, 산화되기 쉬운 친유성 효능 성분의 활성을 장기간 유지시켜 주는 특징을 가짐. 현재 국제특허출원 중 아이오페 슈퍼바이탈 세럼에 적용됨 고분자-리포좀 나노복합체 2008년 1월 본 발명은 하이드록시프로필-베타사이클로 덱스트린을 이용하여 유용성 생리활성성분을 가용화시키고, 이를 내수상에 담지하고 있는 고분자-리포좀 나노복합체와 그 제조방법에 관한 것으로, AP Smartsome 기술로 부르고 있음. 현재 국제특허출원 중 아이오페 화이트젠 제품에 적용 이중으로 안정된 세라마이드 나노 캡슐 포함 에멀젼 조성물 및 이를 이용한 피부 화장료 조성물 2008년 6월 본 발명은 나노 크기의 세라마이드 캡슐을 포함한 에멀젼 조성물에 관한 것으로 보습력이 뛰어난 세라마이드 성분을 나노 크기의 캡슐 입자 내에 포집하여 안정하게 에멀젼으로 제형화함으로써, 세라마이드의 피부 전달력과 피부 부착성을 향상시키고 보습력 및 보습 지속성을 향상시켰음. 현재 국제특허출원중 라네즈 퍼펙트 리뉴 제품에 적용 라폰티신과 라폰티제닌을 유효성분으로 함유하는 미백 화장료 조성물 2008년 7월 본 발명은 대황으로부터 분리 정제한 라폰티신(rhaponticin) 및 라폰티신의 산, 알칼리, 효소 가수분해반응을 통해 얻은 라폰티제닌(rhapontigenin)을 유효성분으로 함유하는, 피부흡수율이 높고 멜라닌 생합성 억제효과가 뛰어난 미백 화장료 조성물에 관한 것으로서, 설화수 제품에 적용된 기능성 미백 성분임 설화수 미백 제품에 적용 스노우 드롭 추출물을 유효성분으로 함유하는 화장료 조성물 2008년 10월 본 발명은 스노우 드롭(snow drop) 추출물을 유효성분으로 함유하는 화장료 조성물에 관한 것으로서, 더욱 상세하게는 스노우 드롭 추출물을 유효성분으로 함유함으로써 피부 보습 효과, 항노화 효과, 피부 탄력 개선 및 피부색 밝기 개선 효과가 뛰어난 화장료 조성물에 관한 것으로서, 상기 스노우 드롭은 외떡잎 식물이고 백합목 수선화과 갈란투스속 식물의 총칭으로서 학명은 “갈란투스(Galanthus)”이다. 라네즈 퍼펙트 리뉴 라인 유자 또는 지실의 염장 발효 추출물을 유효성분으로 함유하는 화장료 조성물 2009년 2월 본 발명은 유자와 지실 염장 발효 추출물을 함유하는 피부 외용제 조성물에 관한 것으로, 더욱 상세하게는 유자와 지실에 일정량의 소금을 첨가하여 비살균 자연 발효시킨 것을 특징으로 하는 염장 발효 추출물을 함유하는 멜라닌 생합성 억제 효과가 뛰어난 미백 화장료 조성물에 관한 것이다 한율 미백 라인 캄페롤-3-O-루티노사이드를 유효 성분으로 함유하는 피부 외용제 조성물 2009년 4월 본 발명은 하기 화학식 1로 표현되는 캄페롤-3-O-루티노사이드(Kaempferol-3-O-rutinoside)를 유효 성분으로 하는 주름 개선용 피부 외용제 조성물에 관한 것이다. 보다 상세하게는 식물류, 특히, 녹차(Camellia sinensis)로부터 분리한 캄페롤-3-O-루티노사이드 배당체로부터 당쇄 형태의 재구성을 통해 얻어진 캄페롤-3-O-루티노사이드(Kaempferol-3-O-rutinoside)를 유효 성분으로 하는 주름 개선용 피부 외용제 조성물로서, 프로콜라겐 발현 촉진 및 콜라게나제 발현 억제의 효과를 통한 두 가지 활성의 복합 상승으로 피부 주름을 개선시킨다. 설화수 안티링클 라인 폴리에틸렌 고형화 파우더를 함유한 고형 파우더 화장료 조성물 2009년 9월 본 발명은 바인더를 사용하지 않고 고형화 파우더만을 이용한 파우더 화장료 조성물에 관한 것이다. 보다 상세하게는 일반적으로 사용되는 파우더 분체에 오일 바인더나 금속염을 사용하지 않고 폴리에틸렌 고형화 파우더만을 함유하여 고형 파우더 성형이 가능하도록 하며, 뭉침없이 가볍게 펴발리고 피지나 땀에 대한 지속성이 뛰어난 고형 파우더 화장료 조성물에 관한 것이다. 라네즈P제품, 헤라 AD 기공내 금속산화물을 담지한 중형기공성 무기 복합분체 및 그 제조방법 2009년 11월 본 발명은 골격내에 티타늄, 아연 등의 금속원소가 치환된 중형기공성 실리카 분자체의 기공내에 세륨, 철 등의 금속산화물을 담지함으로써 넓은 영역의 자외선(UV-A,B) 차단능을 가지며, 사용감과 안전성이 향상된 중형기공성 무기 복합분체 및 그 제조방법에 관한 것이다. 헤라 멀티베이스 파운데이션, 아이오페 자외선 차단제 번들거림 및 지속성을 개선시키는 메이크업 화장료 조성물 2010년 2월 본 발명은 특정 코팅기재로 코팅된 판상 파우더 성분, 구상 파우더 성분, 유상 성분, 무기색소를 함유하는 메이크업 화장료 조성물에 관한 것이다. 본 발명의 화장료 조성물은 사용감이 가볍고 화사한 피부 표현이 가능하게 하며, 피부 도포시 번들거리지 않고 화장 지속성이 우수한 특성을 가짐을 특징으로 함.상기 코팅 기재는 퍼플루오르 옥틸 트리에톡시 실란, C9-13 플루오로알코올, C9-15 플루오로알코올 포스페이트, 퍼플루오로 퍼하이드로 페난스렌, 트리에톡시 카프릴릴실란 및 N-라우로일 L-라이신에서 선택되는 것이다. 2008년 헤라 트윈팩트 어드밴스 제품에 적용 히말라야 빙하수를 이용하는 용매추출법 및 그 추출물, 이 추출물이 포집된 나노입자를 함유하는 화장료 조성물 2010년 6월 본 발명은 오랜 기간 동안 퇴적되어온 히말라야 천연 빙하수를 이용하여 활성성분을 추출하는 용매추출법 및 그 추출물, 및 나노유화기술을 이용하여 다양한 미네랄 또는 활성성분을 함유하는 상기 추출물을 포집시킨 나노 유화입자를 제조하고, 이를 유효성분으로 함유함으로써 경피흡수율을 크게 향상시킨 화장료 조성물에 관한 것이다. 2008년 라네즈 초수분 제품에 적용 피그먼트가 내상 분산된 유중수형 메이크업 화장료 조성물 2010년 9월 본 발명은 피그먼트가 내상인 물에 분산되어 있는 유중수형 메이크업 화장료 조성물에 관한 것으로서, 보다 상세하게는 실리콘 코팅 피그먼트를 O/W유화제로 친수처리를 한 후 내상인 물에 분산시켜 유화입자 내에 균일하게 분산시킴으로써 커버력이 높으면서도 발림성이 부드러운 유중수형 메이크업 화장료 조성물에 관한 것이다. 설화수 예서 베이스, 파운데이션 생약재 추출물을 함유하는 피부 외용제 조성물 2010년 12월 본 발명은 범꼬리(Bistorta manshuriensis)추출물을 유효 성분으로 함유하는 피부외용제 조성물에 관한 것으로서, T 임파구 매개성 면역반응 억제능력에 의해 아토피성 피부염, 접촉성 피부염 및 건선 등의 피부질환을 치료 또는 예방하는 것이 특징임. 프리메라 잇몸질환과 구취제거에 효과 가 있는 구강용 조성물 2011년 3월 본 발명은 백리향추출물, 해열목추출물 및 가시오가피추출물을 함유하는 구강용 조성물에 관한 것으로서, 보다 상세하게는 구강내 세균을 효과적으로 제어하여 잇몸질환 및 구취제거에 효과가 우수한 구강용 조성물인 것이 특징임. 송염 에코서트 유기농 치약 및 송염 치약라인 AD 율피 추출물 및 라벤더 워터를 함유하는 아토피 개선용 피부 외용제 조성물 2011년 5월 본 발명은 아토피성 피부를 개선시키는 피부 외용제 조성물에 관한 것으로, 보다 상세하게는 율피 추출물 및 라벤더 워터를 유효성분으로 함유함으로써 민감성, 자극성 또는 반응성 피부를 안정화시키고 가려움, 열감과 염증을 완화하여 아토피성 피부를 효과적으로 개선시키고 피부를 건강하게 유지시킬 수 있는 피부 외용제 조성물에 관한 것이다. 프리메라 베이비샴푸/워시 무기 분말을 함유하는 화장료 조성물 2011년 8월 본 발명은 (i) 질화붕소; 및 (ii) 산화세륨, 산화티탄, 탈크, 산화알루미늄, 산화철, 산화아연 및 마이카로 이루어진 군에서 선택된 하나 이상의 무기 분말;을 함유하는 화장료 조성물에 관한 것으로, 화장료 도포시 자외선 A, B 및 근적외선을 동시에 차단할 수 있다. 설화수 소선보 제품 지속성이 우수한 유중수형 메이크업 화장료 조성물 2011년 10월 실리콘계 폴리머 콤플렉스를 메이크업 제품에 포함하여 외부 스트레스(땀, 물, 피지)에 의한 화장막 붕괴를 개선한 것이 특징임. 아이오페 에어쿠션 선블록AD 6년근 인삼수를 함유하는 모발용 화장료 조성물 2012년 2월 6년근 인삼수, 검은콩 추출물 및 백자인 추출물을 유효 성분으로 함유하는 모근강화용 화장료 조성물. 려 화윤생 흑운모 샴푸 (방판용) 발포 우레탄 폼에 함침시켜 제조하는 자외선 차단 화장료 조성물 2012년 6월 화장료 조성물이 발포우레탄폼에 함침된 팩트 제형의 자외선 차단용인 것이 특징임. 아이오페 에어쿠션 선블록 등 피부 패치의 부착 위치 안내를 제공하는 피부 미용 키트 2012년 8월 경혈점과 피부 근육을 함께 자극하여 피부미용 효과를 극대화하는 피부 패치와, 그 피부 패치를 부착할 때 국소적 자극과 부위별 자극 위치가 정확하게 이루어질 수 있도록 안내 시트지를 포함하는 피부 패치의 부착 위치 안내를 제공하는 피부 미용 키트 설화수, 한율 등 한방 제품 군 녹차 다당체와 송이 추출물을 함유하여 항염 및 항산화 효과를 갖는 피부 화장료 조성물 2012년 10월 녹차 다당체(Green tea polysaccharide) 및 송이버섯(Tricholoma matsutake) 추출물을 함유하여 피부 염증 및 산화 현상을 억제함으로써 항노화 효과가 탁월한 화장료 조성물 AMOREPACIFIC Future Response Creme 인삼 열매 추출물을 함유하는 남성 성기능 개선용 조성물 2013년 3월 인삼 열매 추출물을 함유하는 남성의 성기능 개선용 조성물 예진생 진생베리 보액 화장료 조성물이 함침된 발포 우레탄 폼을 포함하는 화장품 2013년 4월 화장료 조성물과 그들이 함침되는 에테르 폴리머인 발포 우레탄 폼과의 상관성, 반응성에 대한 안정도를 개선하여 제형 안정성, 휴대성, 간편성을 증대시킴 아이오페 에어쿠션 선블록 EX, 헤라 UV 미스트쿠션 등 탈모방지 및 모발 성장 촉진 효과를 위한 모발 또는 두피 화장료 조성물 2013년 9월 아연피리치온 및 판테놀을 함유하고, 살리실산을 유효성분으로 더 함유하는 모발 또는 두피 화장료 조성물로서, 상기 아연피리치온의 함량은 조성물 총 중량에 대하여 0.01∼2.0 중량%이고 상기 판테놀의 함량은 조성물 총 중량에 대하여 0.01∼2.0 중량%이며, 상기 살리실산의 함량은 조성물 총 중량에 대하여 0.01∼2.0 중량%이고, 상기 조성물은 탈모방지 또는 모발 성장촉진용임을 특징으로 하는 모발 또는 두피 화장료 조성물 呂 화윤생 흑운모 샴푸, 呂 흑윤생기 흑운모,呂 홍진단 흑운모 샴푸 밤껍질 추출물을 포함하는 건강 식품 또는 약학 조성물 2013년 12월 밤껍질 추출물을 유효 성분으로 포함하는 단백분해효소 활성 수용체-2(PAR-2) 유발 가려움증 완화 또는 억제용 약학 조성물 덴트롤 샴푸 발포 우레탄의 층 구조를 포함하는 화장료 조성물 담체 2014년 1월 본 발명은 발포 우레탄의 층 구조를 포함하는 화장료 조성물 담체 및 화장료 조성물을 함유한 상기 화장료 조성물 담체를 개시 에어쿠션 AD 홍삼 다당체 추출물을 함유하는 피부 외용제 조성물 2014년 4월 홍삼 다당체 추출물을 유효성분으로 함유하여 피부 주름 개선, 피부 탄력 증진 및 피부 노화 방지 효과를 줌. 설화수 자정미백에센스 화산석 송이를 함유하는 화장료 조성물 2014년 7월 화산석 송이(Scoria)를 유효성분으로 함유하고, 삼나무(Cryptomeria japonica) 추출물, 유채꽃(Brassica camperstris(rapeseed) flower) 추출물, 대나무(Bambusa vulgaris) 추출물 및 녹차(Camellia sinensis leaf) 추출물을 더 함유하는 것을 특징으로 하는 피지 조절용 화장료 조성물. 이니스프리 화산석 송이팩 모발 노화 방지용 모발 화장료 조성물 2014년 10월 흑진주 추출물, 블루베리 추출물 및 로얄제리 추출물을 함유하는 모발 노화 방지용 모발 화장료 조성물 미쟝센 블랙펄 흑진주 샴푸 피부 노화 방지용 화장료 조성물 2015년 1월 사과줄기세포, 히비스커스 씨앗 추출물 및 아르간 오일을 유효성분으로 함유하는 피부 노화 방지용 화장료 조성물 헤라 화이트릭서 세럼EX 내상점증 유중수형 화장료 조성물 2015년 6월 내상에 소듐 폴리아크릴레이트 스타치 및 폴리아크릴레이트 크로스폴리머-6으로 이루어진 군에서 선택되는 하나 이상의 점증제를 포함하여 요변성(Thixotropy)의 성질을 가지는 유중수형 화장료 조성물 2012년 3월 출시 설화수 담현 파운데이션, 마몽드 BB크림 과립형 화장료 제형 및 그 제조방법 2015년 8월 수용성 활성성분 및 점증제를 함유하는 과립형 제형으로, 상기 과립형 제형은 20℃에서 물에 대한 용해도가 1 내지 70이고, 과립 0.5 g/수용액 5 g의 농도로 20℃ 물에 녹이면 3000 내지 5000 g/cm·s의 점도를 나타내며, 상기 수용성 활성성분은 알부틴, 코지산, 아데노신, 코엔자임 Q10, 비타민 C 및 글루타치온이고, 상기 점증제는 잔탄검(Xanthan Gum) 및 폴리감마글루탐산(Poly-γ-glutamic acid)인 것을 특징으로 하는 과립형 화장료 제형 헤라 화이트릭서 여우구슬 추출물을 함유하는 화장료 조성물 2015년 10월 본 발명은 항노화, 항산화 또는 주름개선 효과를 갖는 화장료 조성물에 관한 것으로서, 보다 상세하게는 여우구슬 추출물을 유효성분으로 함유함으로써 피부에서 콜라겐생성을 촉진하며, MMP-1을 억제하고, DNA 손상을 보호하며, 사이클로옥시게나제-2의 생합성을 억제하고, 종양괴사인자-α의 생합성을 억제하여 항노화, 항산화 또는 주름개선 효과를 갖는 화장료 조성물에 관한 것임. 헤라 기초라인 염장 발효 인삼 추출물을 포함하는 조성물 2016년 1월 본 발명에 따른 조성물은 염장 발효 인삼 추출물을 유효 성분으로 포함함으로써, 우수한 피부 재생, 상처 치유 및 흉터 감소 효과를 가지며, 상기 조성물은 세포 독성을 거의 나타내지 않으므로 민감성 피부를 가진 자 도 거리낌 없이 사용할 수 있는 것임. 한율 극진라인 천연 성분 함유 마이크로 캡슐 및 이를 포함하는 화장료 조성물 2016년 4월 본 발명은 천연 성분을 안정화한 마이크로 캡슐 및 이를 포함하는 화장료 조성물을 제공한다. 상기 마이크로 캡슐은 천연 성분, 콜라젠 또는 젤라틴, 아카시아 검, 및 가교제를 포함하며, 상기 천연 성분은 콜라젠 또는 젤라틴, 아카시 아 검 및 가교제로 이루어진 캡슐 내부에 포집되어 안정화되며, 그 결과 천연 성분의 변취 및 변색이 방지될 수 있다. 헤라 V콜라제닉 라인 홍삼 추출물 함유 모발용 조성물 및 그 제조방법 2016년 9월 본 발명은 유효성분으로, 홍삼 추출물; 및 상백피 추출물 및 황금 추출물로 구성된 군으로부터 선택되는 1 종 이상을 함유하는 모발용 조성물 및 그 제조방법을 제공한다. 상기 모발용 조성물은 모근 강화 효과가 우수하고, 다양한 헤어 제품에 활용 가능하다. 려 홍진단 진결모 라인 숙취 해소용 조성물 및 이를 포함하는 건강기능 식품 2016년 10월 본 발명은 숙취 해소용 조성물 및 이를 포함하는 건강기능 식품에 관한 것으로, 홍삼, 산수유, 오미자 및 토사자의 추출물을 포함하고, 추가로 홍삼칩을 포함할 수 있다. 예진생 천삼액 두피 저자극 및 항염 효과가 우수한 모발 화장료 조성물 2017년 1월 본 발명은 소듐라우레스설페이트;및 라우릴폴리글루코사이드와 소이아미도프로필아민옥사이드 중에서 선택된 하나 이상을 유효성분으로 포함하는 모발 화장료 조성물을 제공한다. 본 발명의 모발 화장료 조성물은 두피에 자극이 적으면서도 두피노폐물 제거와 두피 각질제거 효과가 우수하며, 두피의 염증 예방 및 치료 효과가 우수하다. 또한, 두피에 청량감을 부여하여 시원한 기분을 유발하는 효과가 있다. 려 흑윤생기 자양윤모 두피스케일러 희첨 추출물 및 동릉초 추출물을 함유하는 피부 투명도 증진용 및 피부 미백용 화장료 조성물 2017년 4월 본 발명은 피부 투명도 증진용 및 피부 미백용 화장료 조성물에 관한 것으로, 더욱 상세하게는 희첨 추출물(Sigesbeckia Orientalis Extract) 및 동릉초 추출물(Rabdosia Rubescens Extract)을 함유함으로써 글루타치온 발현을 증가시키고 멜라닌 생성을 억제하여 피부 밝기를 증진시켜주는 동시에 콜라겐의 양과 배열의 균일도를 향상시켜 피부를 맑고 투명하게 개선시켜주는 화장료 조성물에 관한 것이다. 헤라 화이트프로그램라인 피부 효능 물질을 안정하게 함유하는 화장료 조성물 2017년 9월 본 발명은 피부 효능 물질을 안정하게 함유하는 화장료 조성물에 관한 것으로서, 보다 상세하게는 유기 변성 점토 광물 및 완충 시스템을 구성할 수 있는 약산과 그 약산의 짝염기를 갖는 염의 조합 또는 약염기와 그 약염기의 짝산을 갖는 염의 조합을 함유하여 피부 효능 물질을 내상에 담지할 때의 단점인 유화 불안정성을 효과적으로 개선한 유중수형 유화 화장료 조성물에 관한 것이다. 아모레퍼시픽 라이브화이트 멜라디파잉 크림 세라마이드를 포함하는 피부 외용제 조성물 2017년 11월 본 발명은 글루코사이드 계면활성제를 포함하는 다층 세라마이드 라멜라 구조체, 이의 제조방법 및 이를 포함한 피부 외용제 조성물을 제공한다. 본 발명의 피부 외용제 조성물에 따르면, 다층 라멜라 액정을 이용한 세라마이드의 안정화에 따라 상안정도가 매우 우수하고, 보다 많은 세라마이드가 안정적으로 형성될 수 있어, 피부 도포시 우수한 피부 보습효과 및 피부 장벽 기능 회복 효과가 있다. 헤라 화이트프로그램 바이오제닉크림 메이크업 세정제 조성물 2018년 2월 본 발명은 소정의 실리콘 계면활성제와 폴리올을 사용함으로써 효과적으로 메이크업이 제거되면서 동시에 세안 후 개운함을 제공하는 메이크업 세정제 조성물에 관한 것이다. 해피바스 클렌징폼 천연 추출물을 포함하는 조성물 2018년 6월 본 발명은 천연 유래의 식물 추출물을 포함하는 조성물에 관한 것으로, 구체적으로 항염증, 항산화 및/또는 부종 완화능을 가지는 조성물에 관한 것이다. 본 발명의 조성물은 인동, 자초, 율피 및 고삼 추출물을 유효성분으로 포함하여 항염증 효과를 가질 뿐 아니라, 항산화능을 가지므로 산화를 억제하거나 지연시키는 효과가 있어서 해독 작용에 효과가 있다. 뿐만 아니라, 본 발명의 조성물은 부종을 억제하거나 완화시키는 효과가 있어서 유용하다. 특히 본 발명의 혼합 추출물은 인동, 자초, 율피 및 고삼의 혼합에 의해 더욱 우수한 항염증, 항산화능을 가지게 되고 부종을 완화시킬 수 있다. 한율 극진라인 에피메디움 속 식물에서 추출된 에피메딘을 함유하는 조성물 2018년 8월 본 발명은 에피메디움(Epimedium) 속 식물에서 추출된 에피메딘을 유효성분으로 함유하는 조성물을 제공한다. 본 발명의 에피메딘을 함유하는 조성물에 따르면, 추출된 에피메딘 A, 에피메딘 B 및 에피메딘 C가 DPPH 활성 억제를 통하여 항산화 효능, MMP-1 생성 억제를 통하여 항노화 효능, 티로시나제 생성 억제를 통하여 피부 미백 효능을 가지므로, 주름개선 및 기미, 주근깨 개선, 색소 침착 억제 등을 위한 피부 외용제 조성물, 화장료 조성물 및 약학 조성물에 효과적으로 사용될 수 있다. 프리메라 숯 여과 시스템을 이용한 홍삼 농축액의 제조 방법 및 홍삼 농축액 2018년 10월 본 발명은 기호성이 우수한 홍삼 농축액의 제조방법에 관한 것으로서, 보다 상세하게는 홍삼을 숯 여과 시스템을 이용하여 제조한 숯 여과 정제수로 추출함으로써, 진세노사이드 및 아미노당 등의 유효성분의 함량 및 기호성을 높여주는 홍삼 농축액의 제조방법에 관한 것이다. 예진생 홍삼진액청 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 환경경영 ㈜아모레퍼시픽은 인류와 환경의 건강한 상생을 기업의 핵심 가치로 인식하고 있습니다. 최근 전세계적으로 나타나고 있는 기후변화, 자원 고갈 같은 문제의 시급성 및 심각성을 인식하고 있으며, 경영 활동 전반에 걸쳐 환경 영향을 최소화하고 생물 다양성 보전 및 활용 등의 긍정적인 변화를 이끌어내고자 노력하고 있습니다. 나. 기후변화 대응 ㈜아모레퍼시픽은 연구 개발에서부터 폐기에 이르기까지 제품의 생애주기 전체에 미치는 환경 영향을 최소화하기 위하여 다양한 전략을 수립, 실행하고 있습니다. 제조 공정 중 에너지 절감 기술을 개발하고, 설비의 에너지 효율을 증대하기 위한 활동을 수행하며, 운송 과정에서 온실가스 배출을 최소화는 연비 개선 활동을 추진하고 있습니다. 또한, 지속가능 인증 제품 및 탄소발자국 인증 제품을 확대함으로써 사용 단계의 친환경성을 강조하고, 올바른 폐기 방법을 알리기 위한 대중 인식 개선 캠페인으로 자원 순환형 사회를 만드는 데 기여하고 있습니다. 구분 2018년 2017년 2016년 온실가스배출량 (tCO2-eq)주1) 총량 55,737 41,902 40,128 국내 48,706 35,163 34,106 해외 7,031 6,739 6,022 주1) 온실가스 배출량 산정범위 (2018년 데이터는 제3자 검증 전 데이터임) - 국내: 전 사업장(SCM, 연구소, 본사 및 지역사옥) - 해외: 중국 SCM 사업장 - 에너지 절감 기술 개발 ㈜아모레퍼시픽은 제조 공정에서 온실가스 배출 저감을 위한 기술 개발에 노력하고 있습니다. 이에 따라 2014년부터 기술연구원과 SCM(생산·물류)의 협업으로 로션, 크림과 같은 에멀젼 제품 제조에 필요한 에너지를 줄이는 ‘저에너지 유화 기술’을 연구하여 생산 공정에 적용하고 있습니다. 이는 제조 과정 중 가열과 냉각에 사용되는 에너지를 최소화하는 기술로 설화수, 라네즈, 마몽드 등의 제품 제조에 적용하여 온실가스 배출 저감 효과를 거두었습니다. - 에너지 사용량 절감 ㈜ 아모레퍼시픽은 생산·물류 사업장 및 사무실을 대상으로 에너지 효율을 높일 수 있는 과제를 발굴하여 실행하고 있습니다. 매년 에너지 사용 분석으로 노후화 설비 교체, 보일러 연비 최적화, 누수 개선 등 설비 에너지 최적화를 위한 과제를 발굴, 개선 활동을 실행하고 있습니다. 이와 같은 온실가스 절감 활동은 ㈜아모레퍼시픽 ‘에너지기술 교류회’ 등을 통해 사업장 간에 공유, 확산되고 있으며, 이러한 활동 성과는 매년 발간하는 지속가능성 보고서와 탄소정보공개프로젝트(CDP, Carbon Disclosure Project), 한국기업지배구조원의 ESG(Environmental Responsibility, Social Responsibility, Governance)평가를 통해 대외적으로 공개하고 있습니다. - 신재생에너지 도입 아모레퍼시픽그룹은 신재생 에너지를 도입하여 사업장 내 에너지 사용으로 인한 온실가스를 저감하고자 노력하고 있습니다. 아모레퍼시픽 신본사에는 지열, 태양광, 태양열 발전 시스템을 도입하였으며, Daily Beauty 사업장 등 국내외 생산 사업장 내에 태양광 발전 설비를 도입하고 있습니다. 다. 생물다양성 보전 생물 다양성은 인류의 건강한 삶의 기반이자 생물 자원을 이용한 모든 가치 창출의 근간입니다. 현재 전 세계는 무분별한 개발 등에 따른 서식지 파괴로 생물 다양성이 급감하고 있습니다. 산업 특성상 생물 자원 활용도가 높은 ㈜아모레퍼시픽은 생물 다양성 보전 및 가치 제고를 위해 다양한 노력을 기울이고 있습니다. - 지속가능한 팜유 사용 ㈜아모레퍼시픽은 무분별한 팜 농장 개간이 야기시키는 삼림황폐화를 비롯한 멸종위기 종 발생, 온실가스 발생 등의 문제에 깊이 공감하고 있습니다. 이에, RSPO(Roundtable on Sustainable Palm Oil) 시스템을 통한 산업계 전반의 지속가능한 팜유 사용을 위한 노력을 지지하며, 삼림벌채 없이 지속가능하게 생산된 팜유의 구매 확대를 위해 노력할 것입니다. ㈜아모레퍼시픽은 협력사와 함께 팜(커널)유래원료를 RSPO 인증 원료로 전환하는 노력을 지속적으로 전개하고자 합니다 라. 녹색경영 인증 및 수상 현황 ㈜아모레퍼시픽은 다양한 기관으로부터 지속가능경영활동을 인정 받았으며, 국내SCM 전 사업장은 환경경영시스템(ISO 14001) 인증을 획득하였으며, 2015년에는 상하이뷰티캠퍼스도 인증을 획득하였습니다. 대외수상 및 편입 (2018년 기준) ● DJSI(Dow Jones Sustainability Indices) Korea 9년 연속 편입 ● FTSE4Good 8년 연속 편입 환경경영시스템 (ISO 14001) 인증 ● 뷰티사업장(1995) ● 매스코스메틱사업장(2000) ● 설록차사업장(2000) ● 물류센터(2009) ● 상하이뷰티캠퍼스(2015) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원, 주당순이익 : 원 ) 구 분 제 13기 제 12기 제 11기 2018년 말 2017년 말 2016년 말 유 동 자 산 1,567,236 1,677,479 2,116,346 현금및현금성자산 735,511 604,188 623,704 금융기관예치금 15,100 32,000 300,340 매출채권 286,689 324,665 294,456 기타수취채권 31,275 55,312 45,372 상각후원가측정 금융자산 30,000 - - 매도가능금융자산 - 30,000 164,709 기타유동자산 65,357 55,401 76,745 재고자산 403,305 374,759 409,866 매각예정자산 - 201,155 201,155 비 유 동 자 산 3,803,901 3,698,205 3,065,231 금융기관예치금 14,828 13,872 14,129 기타수취채권 168,382 170,367 173,660 당기손익공정가치측정 금융자산 3,956 - - 상각후원가측정 금융자산 3,092 - - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 2,690 - - 매도가능금융자산 - 13,281 9,394 유형자산 2,713,128 2,613,172 2,358,639 무형자산 254,115 239,735 228,094 투자부동산 501,437 560,045 234,571 관계기업주식 2,346 2,381 2,656 순확정급여자산 58,529 25,380 - 이연법인세자산 57,526 42,712 43,900 기타비유동자산 23,871 17,261 189 자 산 총 계 5,371,137 5,375,684 5,181,577 유 동 부 채 763,212 1,046,448 1,171,219 비 유 동 부 채 161,508 153,862 113,726 부 채 총 계 924,720 1,200,310 1,284,945 자본금 34,508 34,508 34,508 주식발행초과금 712,702 712,702 712,702 자본잉여금 7,770 7,770 7,770 기타자본구성요소 -17,624 -17,624 -17,624 기타포괄손익누계액 -41,312 -40,076 -17,195 이익잉여금 3,726,003 3,456,503 3,158,667 비지배주주지분 24,371 21,592 17,805 자 본 총 계 4,446,417 4,175,374 3,896,632 2018년 1월 1일~2018년 12월 31일 2017년 1월 1일~2017년 12월 31일 2016년 1월 1일~2016년 12월 31일 매출액 5,277,845 5,123,826 5,645,440 영업이익 481,981 596,399 848,103 법인세비용차감전순이익 452,987 567,344 856,558 연결 총당기순이익 334,845 398,003 645,729 지배기업소유주지분 332,195 394,011 639,255 비지배주주지분 2,649 3,992 6,474 보통주기본주당순이익(*1) 4,815 5,711 9,267 우선주기본주당순이익(*1) 4,820 5,717 9,272 연결에 포함된 회사 수 24 23 22 *1) 주당순이익은 2015년 4월 23일 주식분할을 반영한 금액임 *2) 제12기(전기) 및 제11기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호에 따라 작성 되었습니다. 2. 요약 별도재무정보 (단위 : 백만원, 주당순이익 : 원 ) 구 분 제 13기 제 12기 제 11기 2018년 말 2017년 말 2016년 말 유 동 자 산 1,074,549 1,239,768 1,701,125 현금및현금성자산 462,301 357,551 402,227 금융기관예치금 15,100 32,000 300,340 상각후원가측정 금융자산 30,000 - - 매도가능금융자산 - 30,000 160,000 매출채권 274,092 294,106 291,669 기타수취채권 18,163 65,137 42,167 기타유동자산 23,081 20,792 40,947 재고자산 251,812 239,027 262,620 매각예정비유동자산 - 201,155 201,155 비 유 동 자 산 3,604,392 3,546,504 2,917,526 금융기관예치금 10,505 9,006 7,506 기타수취채권 106,837 117,663 126,271 상각후원가측정 금융자산 3,092 - - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 2,690 - - 매도가능금융자산 9,139 9,394 유형자산 2,407,008 2,343,515 2,097,721 무형자산 198,706 183,685 172,741 투자부동산 501,437 560,045 234,571 순확정급여자산 58,503 25,339 - 종속기업및관계기업주식 291,911 281,012 269,323 기타비유동자산 23,703 17,100 - 자 산 총 계 4,678,941 4,786,272 4,618,650 유 동 부 채 330,368 654,400 708,119 비 유 동 부 채 111,763 105,317 105,366 부 채 총 계 442,130 759,717 813,485 자본금 34,508 34,508 34,508 주식발행초과금 712,702 712,702 712,702 자본잉여금 703 703 703 기타자본구성요소 -1,381 -1,381 -1,381 기타포괄손익누계액 166 1,815 2,019 이익잉여금 3,490,112 3,278,208 3,056,614 자 본 총 계 4,236,811 4,026,555 3,805,165 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2018년 1월 1일~2018년 12월 31일 2017년 1월 1일~2017년 12월 31일 2016년 1월 1일~2016년 12월 31일 매출액 3,670,705 3,627,543 4,270,867 영업이익 372,275 474,371 761,471 법인세비용차감전순이익 361,109 446,222 785,431 당기순이익 274,661 317,769 593,919 보통주기본주당순이익(*1) 3,981 4,606 8,610 우선주기본주당순이익(*1) 3,986 4,611 8,615 *1) 주당순이익은 2015년 4월 23일 주식분할을 반영한 금액임 *2) 제12기(전기) 및 제11기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호에 따라 작성 되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* ★18년4q_(주)아모레퍼시픽_v4.0.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 13 기 2018.12.31 현재 제 12 기 2017.12.31 현재 제 11 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 제 12 기 제 11 기 자산 유동자산 1,567,235,920,188 1,677,479,147,969 2,116,346,294,510 현금및현금성자산 735,510,637,941 604,187,522,778 623,703,583,862 금융기관예치금 15,100,000,000 32,000,000,000 300,340,000,000 매도가능금융자산 0 30,000,000,000 164,708,559,598 상각후원가측정금융자산 30,000,000,000 0 0 매출채권 286,688,931,692 324,664,570,187 294,456,288,751 기타수취채권 31,274,766,157 55,312,173,743 45,372,273,615 당기법인세자산 4,286,808,310 3,147,244,894 1,258,372,603 기타유동자산 61,069,998,973 52,253,580,043 75,486,429,732 재고자산 403,304,777,115 374,759,015,556 409,865,745,581 매각예정비유동자산 0 201,155,040,768 201,155,040,768 비유동자산 3,803,901,297,634 3,698,205,090,627 3,065,230,835,225 금융기관예치금 14,828,004,820 13,871,641,856 14,129,404,739 기타수취채권 168,382,199,625 170,367,321,209 173,659,699,664 당기손익-공정가치금융자산 3,955,641,293 0 0 매도가능금융자산 0 13,280,515,619 9,393,751,369 상각후원가측정금융자산 3,092,380,000 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,689,834,184 0 0 유형자산 2,713,128,203,422 2,613,171,909,067 2,358,638,953,598 투자부동산 501,437,478,949 560,045,219,715 234,570,501,614 무형자산 254,114,866,421 239,734,764,805 228,094,002,525 관계기업주식 2,345,921,573 2,381,035,734 2,655,784,922 순확정급여자산 58,528,790,183 25,379,868,552 0 이연법인세자산 57,526,495,689 42,711,849,454 43,900,217,155 기타비유동자산 23,871,481,475 17,260,964,616 188,519,639 자산총계 5,371,137,217,822 5,375,684,238,596 5,181,577,129,735 부채 유동부채 763,211,930,043 1,046,448,068,104 1,171,219,008,871 매입채무 111,832,729,984 132,083,969,567 165,888,248,697 차입금 71,453,273,137 85,051,736,866 144,685,200,341 기타지급채무 249,628,796,027 212,057,324,868 315,343,173,305 당기법인세부채 62,967,163,816 71,222,190,885 140,460,620,925 이연수익 0 52,823,429,858 56,652,870,161 계약부채 56,177,685,389 0 0 기타충당부채 11,085,175,074 15,330,725,020 19,720,491,468 기타유동부채 200,067,106,616 477,878,691,040 328,468,403,974 비유동부채 161,508,205,332 153,862,015,709 113,726,050,371 차입금 44,687,010,000 42,902,910,000 0 순확정급여부채 3,210,941,058 3,116,111,966 3,309,757,455 이연법인세부채 78,768,879,835 83,741,790,016 93,379,828,473 기타충당부채 13,781,214,554 5,005,976,703 4,286,974,764 기타비유동부채 21,060,159,885 19,095,227,024 12,749,489,679 부채총계 924,720,135,375 1,200,310,083,813 1,284,945,059,242 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 4,422,046,574,241 4,153,782,100,714 3,878,827,482,417 자본금 34,508,160,000 34,508,160,000 34,508,160,000 주식발행초과금 712,701,764,092 712,701,764,092 712,701,764,092 자본잉여금 7,770,057,440 7,770,057,440 7,770,057,440 기타자본구성요소 (17,624,266,599) (17,624,266,599) (17,624,266,599) 기타포괄손익누계액 (41,311,913,173) (40,076,475,889) (17,195,099,570) 이익잉여금 3,726,002,772,481 3,456,502,861,670 3,158,666,867,054 비지배주주지분 24,370,508,206 21,592,054,069 17,804,588,076 자본총계 4,446,417,082,447 4,175,374,154,783 3,896,632,070,493 부채와 자본총계 5,371,137,217,822 5,375,684,238,596 5,181,577,129,735 연결 포괄손익계산서 제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 12 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 11 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 제 12 기 제 11 기 매출액 5,277,844,561,808 5,123,825,882,104 5,645,440,160,699 매출원가 1,434,875,630,857 1,379,726,027,741 1,424,760,833,022 매출총이익 3,842,968,930,951 3,744,099,854,363 4,220,679,327,677 판매비와관리비 3,360,988,103,012 3,147,700,717,455 3,372,575,873,578 영업이익 481,980,827,939 596,399,136,908 848,103,454,099 금융수익 12,690,124,378 13,817,294,910 17,642,299,699 금융비용 2,686,931,594 3,080,148,811 5,933,942,490 기타영업외손익 (39,028,127,872) (39,871,872,662) (3,333,972,211) 관계기업손익 30,813,947 79,453,857 80,378,820 법인세비용차감전순이익 452,986,706,798 567,343,864,202 856,558,217,917 법인세비용 118,142,142,832 169,340,851,762 210,829,558,373 당기순이익 334,844,563,966 398,003,012,440 645,728,659,544 당기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 332,195,459,028 394,010,904,453 639,254,633,795 비지배주주지분 2,649,104,938 3,992,107,987 6,474,025,749 세후기타포괄손익 23,557,705,928 (11,523,111,615) (13,300,638,449) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채 재측정요소 21,500,150,375 12,861,615,698 (10,487,692,089) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 1,646,093,788 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산평가손익 0 (204,595,110) 2,411,705,695 관계기업기타포괄손익지분 (55,193,664) 82,264,783 128,057,391 해외사업환산손익 466,655,430 (24,262,396,986) (5,352,709,446) 당기총포괄이익 358,402,269,894 386,479,900,825 632,428,021,095 당기총포괄이익의 귀속 지배기업소유주지분 355,628,393,686 383,991,143,832 625,660,495,046 비지배주주지분 2,773,876,208 2,488,756,993 6,767,526,049 주당손익 보통주기본주당순이익 (단위 : 원) 4,815 5,711 9,267 우선주기본주당순이익 (단위 : 원) 4,820 5,717 9,272 연결 자본변동표 제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 12 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 11 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주지분 비지배주주지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주지분 합계 2016.01.01 (기초자본) 34,508,160,000 712,701,764,092 7,768,771,038 (18,374,352,565) (14,088,652,910) 2,623,071,727,948 3,345,587,417,603 26,743,343,353 3,372,330,760,956 회계정책변경의 효과 0 0 0 0 0 0 0 0 0 수정후 금액 34,508,160,000 712,701,764,092 7,768,771,038 (18,374,352,565) (14,088,652,910) 2,623,071,727,948 3,345,587,417,603 26,743,343,353 0 당기순이익 0 0 0 0 0 639,254,633,795 639,254,633,795 6,474,025,749 645,728,659,544 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 0 0 (10,487,692,089) (10,487,692,089) 0 (10,487,692,089) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 2,411,705,695 0 2,411,705,695 0 2,411,705,695 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 관계기업기타포괄손익지분 0 0 0 0 115,251,652 0 115,251,652 12,805,739 128,057,391 해외사업환산손익 0 0 0 0 (5,633,404,007) 0 (5,633,404,007) 280,694,561 (5,352,709,446) 연차배당 0 0 0 0 0 (93,171,802,600) (93,171,802,600) (1,419,012,848) (94,590,815,448) 증자로 인한 비지배주주지분 변동 0 0 (292,058) (2,906,018) 0 0 (3,198,076) 1,932,156,384 1,928,958,308 취득으로 인한 비지배지분의 변동 0 0 1,578,460 752,991,984 0 0 754,570,444 (16,219,424,862) (15,464,854,418) 2016.12.31 (기말자본) 34,508,160,000 712,701,764,092 7,770,057,440 (17,624,266,599) (17,195,099,570) 3,158,666,867,054 3,878,827,482,417 17,804,588,076 3,896,632,070,493 2017.01.01 (기초자본) 34,508,160,000 712,701,764,092 7,770,057,440 (17,624,266,599) (17,195,099,570) 3,158,666,867,054 3,878,827,482,417 17,804,588,076 3,896,632,070,493 회계정책변경의 효과 0 0 0 0 0 0 0 0 0 수정후 금액 34,508,160,000 712,701,764,092 7,770,057,440 (17,624,266,599) (17,195,099,570) 3,158,666,867,054 3,878,827,482,417 17,804,588,076 3,896,632,070,493 당기순이익 0 0 0 0 0 394,010,904,453 394,010,904,453 3,992,107,987 398,003,012,440 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 0 0 12,861,615,698 12,861,615,698 0 12,861,615,698 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 (204,595,110) 0 (204,595,110) 0 (204,595,110) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 관계기업기타포괄손익지분 0 0 0 0 74,038,305 0 74,038,305 8,226,478 82,264,783 해외사업환산손익 0 0 0 0 (22,750,819,514) 0 (22,750,819,514) (1,511,577,472) (24,262,396,986) 연차배당 0 0 0 0 0 (109,036,525,535) (109,036,525,535) 0 (109,036,525,535) 증자로 인한 비지배주주지분 변동 0 0 0 0 0 0 0 1,298,709,000 1,298,709,000 취득으로 인한 비지배지분의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2017.12.31 (기말자본) 34,508,160,000 712,701,764,092 7,770,057,440 (17,624,266,599) (40,076,475,889) 3,456,502,861,670 4,153,782,100,714 21,592,054,069 4,175,374,154,783 2018.01.01 (기초자본) 34,508,160,000 712,701,764,092 7,770,057,440 (17,624,266,599) (40,076,475,889) 3,456,502,861,670 4,153,782,100,714 21,592,054,069 4,175,374,154,783 회계정책변경의 효과 0 0 0 0 0 979,482,406 979,482,406 4,577,929 984,060,335 수정후 금액 34,508,160,000 712,701,764,092 7,770,057,440 (17,624,266,599) (40,076,475,889) 3,457,482,344,076 4,154,761,583,120 21,596,631,998 4,176,358,215,118 당기순이익 0 0 0 0 0 332,195,459,028 332,195,459,028 2,649,104,938 334,844,563,966 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 0 0 21,500,150,375 21,500,150,375 0 21,500,150,375 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 0 1,633,444,729 0 1,633,444,729 12,649,059 1,646,093,788 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 0 0 0 0 (3,168,221,567) 3,168,221,567 0 0 0 관계기업기타포괄손익지분 0 0 0 0 (49,674,298) 0 (49,674,298) (5,519,366) (55,193,664) 해외사업환산손익 0 0 0 0 349,013,852 0 349,013,852 117,641,578 466,655,430 연차배당 0 0 0 0 0 (88,343,402,565) (88,343,402,565) 0 (88,343,402,565) 증자로 인한 비지배주주지분 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 취득으로 인한 비지배지분의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2018.12.31 (기말자본) 34,508,160,000 712,701,764,092 7,770,057,440 (17,624,266,599) (41,311,913,173) 3,726,002,772,481 4,422,046,574,241 24,370,508,206 4,446,417,082,447 연결 현금흐름표 제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 12 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 11 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 제 12 기 제 11 기 영업활동으로 인한 현금흐름 646,677,307,033 512,563,468,600 676,951,762,504 영업으로부터 창출된 현금흐름 791,112,221,268 755,689,578,348 891,031,529,713 이자의 수취 11,766,290,224 13,881,600,981 16,402,028,486 이자의 지급 (1,903,403,292) (4,209,689,679) (3,885,760,088) 법인세의 납부 (154,297,801,167) (252,798,021,050) (226,596,035,607) 투자활동으로 인한 현금흐름 (413,917,719,397) (400,840,861,116) (609,625,476,294) 유동성 금융기관예치금의 순감소 17,569,000,000 264,966,000,000 0 유동성 매도가능금융자산의 순감소 0 130,717,834,795 0 당기손익공정가치금융자산의 처분 20,101,369,863 0 0 기타수취채권의 감소 5,977,550,749 19,517,221,707 19,679,604,493 비유동성 금융기관예치금의 감소 579,033,207 1,422,569,522 0 비유동성 매도가능금융자산의 처분 0 454,905,000 6,922,995,353 상각후원가측정금융자산의 처분 1,435,365,000 0 0 기타포괄손익공정가치금융자산의 처분 3,198,767,940 0 0 유형자산의 처분 1,698,472,223 1,269,254,322 1,232,913,824 무형자산의 처분 1,056,370,318 578,443,302 156,507,365 투자부동산의 처분 2,016,000,000 3,400,000,000 0 매각예정비유동자산의 처분 504,000,000 21,000,000,000 145,067,000,000 관계기업으로부터의 배당금수익 107,494,108 107,760,000 0 유동성 금융기관예치금의 순증가 0 0 (115,287,910,198) 유동성 매도가능금융자산의 순증가 0 0 (102,332,512,292) 기타현금유입 15,256,413,670 0 0 당기손익공정가치금융자산의 취득 (20,000,000,000) 0 0 기타수취채권의 증가 (4,877,583,342) (31,015,228,629) (25,256,992,099) 비유동성 금융기관예치금의 증가 (1,500,002,760) (1,500,002,760) (3,504,076,199) 비유동성 매도가능금융자산의 취득 0 (411,645,000) (1,235,095,000) 상각후원가측정금융자산의 취득 (337,180,000) 0 0 유형자산의 취득 (405,477,300,427) (768,565,386,822) (494,810,173,273) 무형자산의 취득 (51,225,489,946) (42,782,586,553) (40,257,738,268) 재무활동으로 인한 현금흐름 (103,444,987,469) (110,860,033,553) (132,975,805,953) 단기차입금의 증가 24,495,222,450 50,388,101,968 74,732,884,301 장기차입금의 증가 0 45,425,690,000 0 비지배주주의 유상증자 0 1,298,709,000 1,932,156,384 단기차입금의 감소 (39,628,288,984) (53,982,799,616) (5,438,482,768) 유동성장기차입금의 감소 0 (44,992,041,560) (73,826,432,727) 배당금의 지급 (88,311,920,935) (108,997,693,345) (94,557,491,018) 비지배주주지분의 취득 0 0 (35,818,440,125) 외화환산으로 인한 현금의 증감 2,008,514,996 (20,378,635,015) 2,185,292,601 현금의 증가(감소) 131,323,115,163 (19,516,061,084) (63,464,227,142) 기초의 현금 604,187,522,778 623,703,583,862 687,167,811,004 기말의 현금 735,510,637,941 604,187,522,778 623,703,583,862 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 : 기 업회계기준 서 제 1110 호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 아모레퍼시픽(이하 "회사 ")과 2 4개 의 종속기업 (이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같 습니다. 1.1 회사의 개요 주식회사 아모레퍼시픽(이하 "회사")은 2006년 6월 1일을 분할기일로 화장품, 생활용품, 식품 및 기타의 제조, 가공, 매매업 등을 영위할 목적으로 주식회사 아모레퍼시픽그룹으로부터 분할신설되었습니다. 2018년 12월 31일 현재 회사는 오산, 대전, 진천에 공장을 두고 있으며 본사 지역 외 5개 지역사업부와 홍콩 소재 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. 등 2 2개의 해외 현지법인과 국내 소재 2개 종속법인 을 두고 있습니다. 회사의 2018년 12월 31일 현재 납입자본금은 5,279백만원의 우선주자본금을 포함하여 34,508백만 원이며, 발행할 주식의 총수는 275,000,000주입니다 . 우 선주는 의결 권이 없으며, 배당은 비참가적·비누적적이고, 현금배당에 있어서만 보통주보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 추가배당 받게 됩니다. 이에 따라 기본주당손익 계산시 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률이 상이한 보통주로 구분되어 별도 표시됩니다. 2018년 12월 31일 현재 지배기업의 보통주 주주현황은 다음과 같습니다. 주주 소유주식수(주) 지분율(%) (주)아모레퍼시픽그룹 20,695,860 35 서경배 6,264,450 11 기타(*) 31,498,180 54 계 58,458,490 100 ( *) 자기주식 33,041주 포함 1. 2 종속기업의 현황 2018년 12월 31일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 투자회사 피투자회사 업 종 자 본 금(백만원) 지분율(%) 결산일 소재국 (주)아모레퍼시픽 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. 지주회사업 및 화장품 판매 201,910 90.00 12월 31일 홍콩 (주)아모레퍼시픽 AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd. 화장품 제조 및 판매 64,299 100.00 12월 31일 중국 (주)아모레퍼시픽 AMOREPACIFIC (Shanghai) R Center Co.,Ltd. 연구 개발 2,195 100.00 12월 31일 중국 (주)아모레퍼시픽 AMOREPACIFIC MANUFACTURING MALAYSIA SDN. BHD. 화장품 제조 및 연구개발 41,690 100.00 12월 31일 말레이시아 (주)아모레퍼시픽 (주)위드림 제품포장 및 시설관리 406 100.00 12월 31일 대한민국 (주)아모레퍼시픽 (주)그린파트너즈 제품판매 및 인력관리 800 100.00 12월 31일 대한민국 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. AMOREPACIFIC Trading Co.,Ltd. 화장품 판매 9,456 100.00 12월 31일 중국 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited 화장품 판매 12 100.00 12월 31일 홍콩 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. AMOREPACIFIC Taiwan Co.,Ltd. 화장품 판매 13,414 100.00 12월 31일 대만 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. A MOREPACIFIC SINGAPORE PTE Co Ltd. 화장품 판매 25,861 100.00 12월 31일 싱가포르 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. AMOREPACIFIC MALAYSIA SDN. BHD. 화장품 판매 9,415 100.00 12월 31일 말레이시아 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. AMOREPACIFIC (Thailand) LIMITED 화장품 판매 19,383 100.00 12월 31일 태국 (주)아모레퍼시픽 PT. LANEIGE INDONESIA PACIFIC 화장품 판매 8,584 2.29 12월 31일 인도네시아 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. 97.71 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. AMOREPACIFIC Vietnam LTD. 화장품 판매 10,367 100.00 12월 31일 베트남 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. AMOREPACIFIC PHILIPPINES, INC. 화장품 판매 1,098 100.00 12월 31일 필리핀 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. AMOREPACIFIC US, INC. 화장품 판매 61,262 100.00 12월 31일 미국 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. AMOREPACIFIC CANADA INC. 화장품 판매 2,497 100.00 12월 31일 캐나다 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S 화장품 제조 및 판매 98,933 100.00 12월 31일 프랑스 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. Annick Goutal S.A.S 화장품 판매 20,673 100.00 12월 31일 프랑스 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. AMOREPACIFIC Japan Co.,Ltd. 화장품 판매 33,105 100.00 12월 31일 일본 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. Innisfree Cosmetics India Private Limited 화장품 판매 4,807 100.00 3월 31일 인도 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. AMOREPACIFIC ME FZ-LLC 화장품 판매 1,953 100.00 12월 31일 아랍에미리트 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. AMOREPACIFIC AUSTRALIA PTY LTD 화장품 판매 2,997 100.00 12월 31일 호주 AMOREPACIFIC Trading Co.,Ltd. AMOREPACIFIC (SHANGHAI) COSMETICS CO., LTD 화장품 판매 170 100.00 12월 31일 중국 1. 3 종속기업의 재무정보 요약 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 종속기업명 2018.12.31 당기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 AMOREPACIFIC Global Operations Limited.(*) 229,024 69,132 65,744 (1,926) 4,848 AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd. 288,379 74,076 182,452 38,442 36,617 AMOREPACIFIC MANUFACTURING MALAYSIA SDN. BHD. 40,630 76 - 121 989 AMOREPACIFIC (Shanghai) R Center Co.,Ltd. 4,003 179 5,131 392 364 (주)위드림 853 168 1,560 118 137 (주)그린파트너즈 785 5 - (20) (20) AMOREPACIFIC Trading Co. Ltd 529,399 355,155 1,280,564 34,274 32,555 AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited 81,702 44,987 163,602 9,028 11,043 AMOREPACIFIC Taiwan Co.,Ltd. 32,570 18,368 57,454 992 1,232 AMOREPACIFIC SINGAPORE PTE Co. Ltd. 45,233 22,344 70,814 (279) 220 AMOREPACIFIC MALAYSIA SDN. BHD. 29,534 17,419 49,232 (52) 210 AMOREPACIFIC (Thailand) LIMITED 27,870 8,452 47,215 1,508 2,360 PT. LANEIGE INDONESIA PACIFIC 15,217 10,291 22,813 225 88 Innisfree Cosmetics India Private Limited 6,250 3,479 6,541 686 594 AMOREPACIFIC Japan Co.,Ltd. 34,050 25,447 79,245 4,428 4,689 AMOREPACIFIC US, INC. 45,486 32,923 58,582 (6,819) (7,027) AMOREPACIFIC CANADA INC. 5,238 2,755 8,951 (153) (251) AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S 27,560 35,890 14,406 (6,744) (6,984) Annick Goutal S.A.S 19,371 23,979 14,559 (2,692) (2,529) AMOREPACIFIC ME FZ-LLC 1,146 827 4,457 (917) (898) AMOREPACIFIC Vietnam LTD. 10,207 5,079 17,075 1,534 1,620 AMOREPACIFIC PHILIPPINES, INC. 2,285 961 750 211 226 AMOREPACIFIC AUSTRALIA PTY LTD 3,780 2,051 2,793 (1,103) (1,268) AMOREPACIFIC (SHANGHAI) COSMETICS CO., LTD 277 127 145 (13) (20) 종속기업명 2017.12.31 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 AMOREPACIFIC Global Operations Limited.(*) 224,059 68,669 72,906 15,351 (2,479) AMOREPACIFIC GLOBAL OPERATIONS PTE LTD. 3,605 3 - (1,208) (1,384) AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd. 250,957 88,474 151,882 35,066 26,761 AMOREPACIFIC MANUFACTURING MALAYSIA SDN. BHD. 39,564 - - 44 (858) AMOREPACIFIC (Shanghai) R Center Co.,Ltd. 3,648 188 5,168 515 330 (주)위드림 583 36 1,121 38 38 AMOREPACIFIC Trading Co. Ltd 497,600 334,885 1,211,902 41,390 33,246 AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited 89,463 45,211 161,029 7,949 1,297 AMOREPACIFIC Taiwan Co.,Ltd. 25,978 13,008 47,159 3,751 3,239 AMOREPACIFIC SINGAPORE PTE Co. Ltd. 55,829 33,161 66,916 3,048 2,143 AMOREPACIFIC MALAYSIA SDN. BHD. 23,060 11,155 38,483 923 691 AMOREPACIFIC (Thailand) LIMITED 27,055 9,911 36,732 1,903 1,390 PT. LANEIGE INDONESIA PACIFIC 9,416 4,578 14,893 289 (322) Innisfree Cosmetics India Private Limited 3,660 1,849 3,247 (561) (697) AMOREPACIFIC Japan Co.,Ltd. 19,212 15,373 61,701 2,306 2,024 AMOREPACIFIC US, INC. 33,209 28,993 45,614 (2,616) (3,341) AMOREPACIFIC CANADA INC. 5,762 3,028 7,244 259 124 AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S 32,930 34,616 21,895 (13,164) (13,033) Annick Goutal S.A.S 13,422 15,378 13,849 (4,731) (4,783) AMOREPACIFIC ME FZ-LLC 1,128 345 60 (452) (564) AMOREPACIFIC Vietnam LTD. 6,935 8,337 10,140 (247) (125) AMOREPACIFIC AUSTRALIA PTY LTD - - - - - (*) 해당 종속기업이 보유하고 있는 종속기업 및 관계기업주식에 대해 원가로 측정한별도재무제표입니다. 상기 요약 재무정보의 금액은 내부거래 상계 전 금액이며, 지배기업과의 상이한 회계처리방법을 수정 반영한 것입니다. 1. 4 연결대상범위의 변동 (1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 AMOREPACIFIC PHILIPPINES, INC. 당기에 종속기업인 AMOREPACIFIC Global Operations Limited.가 지분 100%를 신규 출자하여 설립되었습니다. AMOREPACIFIC (SHANGHAI) COSMETICS CO., LTD 당기에 종속기업인 AMOREPACIFIC Trading Co.,Ltd. 가 지분 100%를 신규 출자하여 설립되었습니다. (주)그린파트너즈 당기에 회사가 지분 100%를 신규 출자하여 설립되었습니다. (2) 당기 중 연결에서 제외된 기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 AMOREPACIFIC GLOBAL OPERATIONS PTE. LTD. 당기에 종속기업인 AMOREPACIFIC GLOBAL OPERATIONS PTE. LTD.가 청산함에 따라 연결에서 제외되었습니다. 2. 중요한 회계정책 : 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다. -기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금에 반영합니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. - 연차개선 2015-2017 ·사업결합(K-IFRS 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·공동약정(K-IFRS 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·법인세(K-IFRS 제1012호) K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ·차입원가(K-IFRS 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 회 사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다. 연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다 . 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (3) 표시통화로의 환산 연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다. 1) 자산과 부채는 보고기간말의 환율로 환산하고 있습니다. 2) 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 외환차이의 누계액은 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 취득하는 회사의 자산ㆍ부채로 간주하며, 보고기간말 환율로 환산하고 있습니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. (다) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표 에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 7.3 참조. 2. 7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 상품과 원재료, 보조재료, 저장품에 대해서는 이동평균법을, 제품과 반제품, 재공품에 대해서는 총평균법을, 미착품에 대해서는 개별법에 따라 결정됩니다. 2. 8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2. 9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 10 - 6 0년 구 축 물 10 - 20년 기 계 장 치 5 - 20년 차 량 운 반 구 6년 공 구 기 구 3년 집 기 비 품 2 - 5년 기타의유형자산 10년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2. 10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.1 1 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용이 발생하는 기간에 수익으로 인식됩니다. 2.1 2 무형자산 영업권은 주석 2.3(1) 에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산 업 재 산 권 5 - 20년 소 프 트 웨 어 5 - 10년 기타의무형자산 2 - 45 년 2.1 3 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 10~60년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.1 4 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.1 6 금융부채(1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금 융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.1 7 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.1 8 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ㆍ부 채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.1 9 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여 연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2. 20 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무 식별연결회사는 고객에게 화장품, 생활용품, 식품 등 재화를 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수익을 인식하고 있어, 수행의무의 식별은 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않습니다. (2) 변동대가연결회사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로 장려금 등을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될 수 있습니다.연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.(3) 거래가격의 배분연결회사는 고객이 재화를 구매하면 향후 제품 구매 시 할인된 가격으로 구매할 수 있는 보상점수를 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 해당 고객선택권은 별도의 수행의무로 식별됩니다.연결회사는 매출과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 상대적 개별 판매가격을 기초로 보상점수와 재화의 판매에 배분합니다. 2. 21 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.2 2 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.2 3 재무제표 승인 회사의 재무제표는 201 9 년 1월 31일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 11 참조). (2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 24참조). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 충당부채 연결회사는 보고기간말 현재 주석 16 에서 설명하는 바와 같이 이익분배및 상여 지급예상액, 종업원의 누적유급휴가 관련 단기종업원급여 예상액과 기타장기종업원급여 예상액 등 에 대한 충당부채를 계상 하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거경험에 기초한 추정에 근거하여 설정됩니다. (4) 고객충성제도연결회사는 고객충성제도에 따라 보상점수에 배분할 수취대가에 대해서, 제공될 제품의 공정가치에 근거하여 추정하고 있으며, 과거 경험에 기초한 기대회수율과 기대회수시점을 고려하고 있습니다. (5) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 35 참조). (6) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (7) 순확정급여부채(자산) 순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들특히 할인율의 변동에 영향을 받습니 다 (주석 19 참조). 4. 부문별 정보 : 경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 구분 주요 재화 화장품사업부문 기초화장품, 메이크업 제품 등 DB(Daily Beauty) Sulloc 사업부문 개인용 생활용품, 녹차 등 (1) 부문별 매출액 및 영업손익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익 화장품사업부문 4,735,051 484,558 4,579,225 580,016 DB(Daily Beauty) Sulloc 사업부문 542,794 (2,577) 544,601 16,383 합 계 5,277,845 481,981 5,123,826 596,399 (2) 당기와 전기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 지역 매출액 당기 전기 한 국 3,167,269 3,199,541 아시아 2,003,722 1,832,736 북 미 71,930 57,063 기 타 34,924 34,486 합 계 5,277,845 5,123, 826 (3) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 5. 범주별 금융상품 :(1) 보고기간말 현재의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 금융상품 범주 내역 2018.12.31 2017.12.31 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 656,946 - 유동성 금융기관예치금 15,100 - 비유동성 금융기관예치금 14,828 - 유동성 채무증권 30,000 - 비유동성 채무증권 3,092 - 매출채권 286,689 - 유동성 기타수취채권 31,275 - 비유동성 기타수취채권 168,382 - 기타유동자산(*1) 563 - 당기손익-공정가치금융자산 현금및현금성자산 78,565 - 채무증권 3,956 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분증권 2,690 - 대여금및수취채권 현금및현금성자산 - 604,188 유동성 금융기관예치금 - 32,000 비유동성 금융기관예치금 - 13,872 매출채권 - 324,665 유동성 기타수취채권 - 55,312 비유동성 기타수취채권 - 170,367 기타유동자산(*1) - 1,731 매도가능금융자산 지분증권 - 4,948 유동성 채무증권 - 30,000 비유동성 채무증권 - 8,333 금융자산 합계 1,292,086 1,245,416 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 111,833 132,084 단기차입금 71,453 85,052 장기차입금 44,687 42,903 기타지급채무 249,629 212,057 기타유동부채(*2) 139,990 211,647 기타비유동부채(*3) 20,807 17,998 금융부채 합계 638,399 701,741 (*1) 미수수익으로 구성되어 있습니다(주석 14 참조).(*2) 미지급배당금, 미지급비용 , 환불부채 및 금융리스부채로 구성되어 있습니다(주석 18 참조). (*3) 수입보증금, 미지급비용로 구성되어 있습니다(주석 18 참조). (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실(당기손익) (352) - 처분이익(당기손익) 101 - 이자수익 7,571 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익(기타포괄손익) 490 - 자본대체된 평가손익(기타포괄손익) 1,143 - 배당수익 39 - 상각후원가측정금융자산 이자수익 5,018 - 외환손익 6,672 - 대손상각비 (6,648) - 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) - (205) 처분이익(당기손익) - 969 처분손실(당기손익) - (2 49 ) 이자수익 - 1,141 배당수익 - 157 대여금및수취채권 이자수익 - 12,676 외환손익 - (31,010) 대손상각비 - (739) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (2,335) (3,080) 외환손익 (4,002) 9,83 4 6. 현금및현금성자산 :보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018.12.31 2017.12.31 현금 289 212 보통예금 192,456 141,646 당좌예금 58,613 60,152 기타예금 484,153 402,17 8 합계 735,511 604,18 8 현금및현금성자산은 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 은행예치금을 포함하고 있습니다. 7. 금융자산 : 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 36을 참고하시기 바랍니다. 7 .1 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원) . 구 분 2018.12.31 2017.12.31(*) 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산: 수익형증권 78,565 - - - 당기손익-공정가치금융자산: 수익형증 권 (*) - 3,956 - - 합 계 78,565 3,956 - - (*) 전기말 연결회사는 동 금융상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 금융상품 관련 손익 7,320 - 합 계 7,320 - 7.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018.12.31 2017.12.31(*) 지분상품 : 상장주식 메리츠종합금융증권(주) 832 - (주)지엘팜텍 1,275 - 비상장주식 (주)웰스킨 48 - (주)한국경제신문 81 - (주)이랜드리테일 3 - (주)바이오제닉스 450 - 합 계 2,689 - (*) 전기말 연결회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않 습니다. (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원). 구 분 당기 전기(*1) 기초장부금액 4,948 - 취득 - - 처분(*2) (3,199) - 평가손익 940 - 자본에서 재분류된 손익 - - 기말 장부금액 2,689 - (*1) 전기말 회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.(*2) 처분거래 발생시, 기타포괄손익으로 인식되었던 평가손익 3,168백만원이 자본으로 대체되었습니다. 7.3 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2018.12.31 2017.12.31 매출채권 289,404 328,313 차감: 손실충당금 (2,715) (3,648) 장부금액 286,689 324,665 (2) 기타수취채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2018.12.31 2017.12.31 유동 비유동 유동 비유동 미수금 31,748 - 44,773 - 대여금 4 27,529 17 32,812 보증금 - 140,853 10,999 137,555 차감: 손실충당금 (477) - (477) - 장부금액 31,275 168,382 55,312 170,367 (3) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 기초금액 3,648 3,428 대손상각비 2,848 739 매출채권 상각 (3,639) (528) 환산차이 (142) 9 기말금액 2,715 3,648 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관 리 비 (주석 27참조) 에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당 금은 일반적으로 상각하고 있습니다. (4) 연결회사의 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다. 8. 재고자산 : (1) 보고기간말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2018.12.31 2017.12.31 상 제품 276,277 259,893 원재료 32,270 23,809 보조재료 23,788 19,235 기타 70,970 71,822 합계 403,305 374,759 (2) 당기 중 비용으로 인식한 재 고자산의 금액은 1,187,036 백만 원 ( 전기: 1, 175,125 백만원 )입니다. (3) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 재고자산평가손실 (환입) 4,828 (2,916) 재고자산폐기손실 43,221 33,733 합계 48,049 30,817 9. 관계기업주식 : (1) 보고기간말 현재 관계기업주식의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 회사명 지분율(%) 2018.12.31 2017.12.31 취득가액 장부가액 소유지분해당 순자산가액 취득가액 장부가액 소유지분해당 순자산가액 Taiwan AMORE Co.,Ltd. 50.0 131 2,346 2,346 131 2,381 2,381 (2) 당기와 전기 중 관계기업주식의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 당기 구 분 Taiwan AMORE Co.,Ltd. 기초장부금액 2,381 관계기업 손익에 대한 지분 31 관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분 (55) 배당금 수령 (107) 환산차이 96 기말장부금액 2,346 2) 전기 구 분 Taiwan AMORE Co.,Ltd. 기초장부금액 2,656 관계기업 손익에 대한 지분 79 관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분 82 배당금 수령 (108) 환산차이 (328) 기말장부금액 2,381 (3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 회 사 명 2018.12.31 당기 자산총액 부채총액 매 출 당기순손익 포괄손익 Taiwan AMORE Co.,Ltd. 5,592 900 5,149 62 (48) 회 사 명 2017.12.31 전기 자산총액 부채총액 매 출 당기순손익 포괄손익 Taiwan AMORE Co.,Ltd. 5,248 486 5,768 159 322 10. 유형자산 :(1) 보고기간말 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018.12.31 2017.12.31 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 835,361 - 835,361 775,135 - 775,135 건물 1,288,677 (184,845) 1,103,832 1,231,676 (161,153) 1,070,523 구축물 57,202 (23,266) 33,936 51,715 (20,113) 31,602 기계장치 530,617 (210,802) 319,815 442,041 (187,025) 255,016 차량운반구 2,063 (1,569) 494 2,186 (1,439) 747 공구기구 164,075 (136,714) 27,361 155,393 (127,863) 27,530 집기비품 859,230 (564,627) 294,603 746,377 (447,534) 298,843 기타의유형자산 1,516 (1,106) 410 748 (615) 133 건설중인자산 97,316 - 97,316 153,643 - 153,643 합 계 3,836,057 (1,122,929) 2,713,128 3,558,914 (945,742) 2,613,172 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 1) 당기 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구 집기비품 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부금액 775,135 1,070,523 31,602 255,016 747 27,530 298,843 133 153,643 2,613,172 취득 - 9,649 2,098 30,087 - 14,547 116,121 643 140,426 313,571 대체 67,805 72,864 3,961 73,082 - 2,193 15,652 - (195,255) 40,302 처분 (1,584) (11,317) (131) (2,189) (44) - (3,119) - (1,597) (19,981) 감가상각비 - (34,424) (3,689) (35,859) (209) (16,869) (134,270) (363) - (225,683) 기타(*) (6,578) (2,317) - - - - - - - (8,895) 환산차이 583 (1,146) 95 (322) - (40) 1,376 (3) 99 642 기말 장부금액 835,361 1,103,832 33,936 319,815 494 27,361 294,603 410 97,316 2,713,128 (*) 신사옥 건설과 관련하여 지급된 취득세 중 일부가 환급되었습니다. (토지분 6,578백만원, 건물 2,317백만원) 2) 전기 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구 집기비품 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부금액 819,587 559,771 31,304 195,053 739 25,827 258,137 169 468,052 2,358,639 취득 - 5,981 3,076 16,172 23 16,950 125,024 3 635,604 802,833 대체(*) (44,518) 531,991 478 76,319 260 251 48,971 - (943,741) (329,989) 처분 - - (157) (201) (23) - (2,951) - (5,525) (8,857) 감가상각비 - (21,855) (2,878) (31,359) (251) (15,279) (123,783) (31) - (195,436) 환산차이 66 (5,365) (221) (968) (1) (219) (6,555) (8) (747) (14,018) 기말 장부금액 775,135 1,070,523 31,602 255,016 747 27,530 298,843 133 153,643 2,613,172 (*) 신사 옥 건설과 관련하여, 임대비율에 해당하는 장부가액 329,989백만원 을 투자부동산으로 대체하였 습니다( 주석 12 참조). (3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 판매비와관리비(*) 161,939 134,972 매출원가 63,744 60,464 합 계 225,683 195,436 (*) 연구개발비에 배부된 내역을 포함한 금액입니다. (4) 연결회사가 담보제공한 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당기말 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 20,233 1,249 임대보증금 961 국민연금공단 토지, 건물 303 임대보증금 253 롯데카드㈜ 토지, 건물 74 임대보증금 57 삼성생명(주) 토지, 건물 151 임대보증금 116 국가인권위원회 건물 16,814 3,594 임대보증금 3,594 근로복지공단 건물 718 임대보증금 718 근로복지공단 2) 전기말 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 20,596 1,249 임대보증금 961 국민연금공단 토지, 건물 303 임대보증금 253 롯데카드(주) 토지, 건물 74 임대보증금 57 삼성생명(주) 토지, 건물 151 임대보증금 116 국가인권위원회 건물 17,366 3,594 임대보증금 3,594 근로복지공단 건물 358 100 임대보증금 100 사회복지법인 청광 (5) 금융리스 이용내역 연결 대상 종속기업인 AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S는 토지와 건물에 대하여 취소 불가능한 금융리스계약을 체결하고 있습니 다. 리스기간은 2018년까지이며 리스기간 종료 후 AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S로 소유권이 이전되 어 당기 중 매각처리 되었습니다. (6) 운용리스 이용내역 연결회사는 사무실, 영업매장, 일부 물류창고를 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 1 ~ 5년입니다. 이에 따라 당기비용으로 인식된 리스료는 255,391백 만원 (2017년 : 262,817 백만원)입 니다 . 당기말 현재 취소불능 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018.12.31 1년 이하 171,026 1년 초과 ~ 5년 이하 228,513 5년 초과 15,651 합계 415,190 11. 무형자산 :(1) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 1) 당기 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초 장부금액 24,921 21,173 121,346 72,295 239,735 취득 - - 11,091 40,134 51,225 대체 - 7,265 16,233 (24,356) (858) 처분 - (57) (4) (1,120) (1,181) 무형자산상각비 - (2,739) (27,537) (688) (30,964) 손상차손 (3,113) - - (1,202) (4,315) 환산차이 502 (6) 36 (59) 473 기말 장부금액 22,310 25,636 121,165 85,004 254,115 2) 전기 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초 장부금액 26,768 14,806 116,522 69,998 228,094 취득 - - 8,008 34,775 42,783 대체 - 8,448 21,979 (30,427) - 처분 - (16) (193) (670) (879) 무형자산상각비 - (2,086) (24,528) (595) (27,209) 손상차손 - - - (40) (40) 환산차이 (1,847) 21 (442) (746) (3,014) 기말 장부금액 24,921 21,173 121,346 72,295 239,735 (2) 당기와 전기 중 무형자산상각비의 배부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 판매비와관리비(*) 29,508 26,119 매출원가 1,456 1,090 합 계 30,964 27,209 (*) 연구개발비에 배부된 내역을 포함한 금액입니다. (3) 영업권의 손상평가 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위 별로 다음과같이 배분되었습니다(단위:백만원). 구 분 2018.12.31 2017.12.31 Annick Goutal 부문 2,723 5,790 AMOREPACIFIC Hong Kong사업부문 7,935 7,619 중국사업부문 3,957 3,979 베트남사업부문 3,502 3,429 싱가포르 Etude House 사업부문 3,346 3,274 태국사업부문 549 524 인도네시아사업부문 298 306 합 계 22,310 24,921 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 당기말 현재 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다(단위:%). 구 분 Annick Goutal 부문 AMOREPACIFIC Hong Kong사업부문 중국사업부문 베트남사업부문 싱가포르 Etude House 사업부문 매출총이익율 74.26 71.13 69.01 65.17 80.78 매출성장율(*) 15.93 10.22 15.67 27.52 5.40 세전할인율 9.28 8.25 16.81 9.29 7.11 (*) 향후 5년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출 성장율이며, 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정됩니다. 영업권에 대한 손상평가 수행결과, 당기말 현재 Annick Goutal 부문의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 손상차손 3,113백만원을 인식하였습니다. 12. 투자부동산 : (1) 보고기간말 현재 투자부동산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018.12.31 2017.12.31 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 231,862 - 231,862 239,183 - 239,183 건물 281,914 (12,338) 269,576 327,538 (6,711) 320,827 구축물 - - - 115 (80) 35 건설중인자산 - - - - - - 합 계 513,775 (12,338) 501,437 566,836 (6,791) 560,045 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 토지 건물 구축물 건설중인자산 합 계 토지 건물 구축물 건설중인자산 합 계 기초 장부금액 239,183 320,827 35 - 560,045 157,850 3,9 40 38 72,743 234,571 취득 - - - - - - - - - - 대체(*1) - (39,445) - - (39,445) 84,82 2 317,91 0 - (72,743) 329,989 감가상각 - (9,460) (2) - (9,462) - (1,023) (3) - (1,026) 처분 (2,617) (689) (33) - (3,339) (3,489) - - - (3,489) 기타(*2) (4,704) (1,657) - - (6,361) - - - - - 기말 장부금액 231,862 269,576 - - 501,437 239,183 320,827 35 - 560,045 (*1) 전기 중 신사옥 건설과 관련하여 용산 소재 토지 및 건설중인자산이 향후 임대 계획의 변동으로 인하여 유형자산과 대 체가 발생하였습니다. (*2) 당기 중 신사옥 건설과 관련하여 지급된 취득세 중 일부가 환급 되었습니다(토지분 4,704백만원, 건물 1,657백만원). (3) 보고기간말 현재 투자부동산에 대한 공정가치는 536,892백만원(2017년말 : 546,775백만원)입니다. (4) 당기 중 투자부동산과 관련하여 수익으로 인식한 금액은 25,092백만원(전기 : 538백만원), 비용으로 인식한 금액은 7,328백만원입니다. 13. 매각예정비유동자산 : (1) 보고기간말 현재 매각예정비유동자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018.12.31 2017.12.31 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 - - - 190,286 - 190,286 건물 - - - 31,294 (21,728) 9,566 구축물 - - - 5,255 (3,952) 1,303 합 계 - - - 226,835 (25,680) 201,155 (2) 당기와 전기 중 매각예정비유동자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 토지 건물 구축물 합 계 토지 건물 구축물 합 계 기초 장부금액 190,286 9,566 1,303 201,155 190,286 9,566 1,303 201,155 취득 - - - - - - - - 대체 - - - - - - - - 감가상각 - - - - - - - - 처분(*) (190,286) (9,566) (1,303) (201,155) - - - - 기말 장부금액 - - - - 190,286 9,566 1,303 201,155 (*) 전기 중 연결회사는 매각예정비유동자산으로 계상된 경기도 용인시 소재 토지 및 건물의 매매계약과 관련하여 매수자로부터 잔금 21,000백만원을 수령하고 소유권을 이전하였습니다. 동 매매계약과 관련하여 회사는 매수자에게 해당 토지 및 건물에 대한 매도청구권을 부여하는 계약을 추가로 체결하였습니다. 당기 중 매수자가 매도선택권 기한내에 매도선택권 청구를 하지 않아 회사는 해당 토지 및 건물을 장부에서 제거하였습니다. (3) 상기 매각예정비유동자산과 관련하여 당기 및 전기 중 기타포괄손익에 직접 인식한 누적손익은 없습니다. 14. 기타자산 :보고기간말 현재 기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018.12.31 2017.12.31 유 동 비유동 유 동 비유동 미수수익 563 - 1,731 - 선급금 17,912 - 18,794 - 선급비용 35,203 23,871 27,657 17,261 선급부가가치세 6,783 - 3,688 - 기타 609 - 384 - 합 계 61,070 23,871 52,254 17,261 1 5 . 차입금 : (1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원, EUR, USD, JPY , HKD). 구분 차입처 이자율(%) 2018.12.31 2017.12.31 2018.12.31 단기차입금 당좌차월 KEB Hana Bank Paris Branch EURIBOR 1M + 1.50 621(EUR 485,629) 613(EUR 479,352) 당좌차월 KEB Hana Bank Paris Branch EURIBOR 1M + 1.50 7,346(EUR 5,742,476) 4,240(EUR 3,314,343) 당좌차월 Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd.Azabu Branch Tibor + 0.45 10,131(JPY 1,000,000,000) - 일반운전자금대출 SBJ BANK Yokohama Branch - - 4,745(JPY 500,000,000) 일반운전자금대출 Citibank N.A France EURIBOR 1M + 1.05 8,954(EUR 7,000,000) 8,955(EUR 7,000,000) 일반운전자금대출 CITI N.A HONG KONG HIBOR + 0.85 15,705(HKD 110,000,000) 15,078(HKD 110,000,000) 일반운전자금대출 Citibank (China) Co. Ltd. - - 31,592(USD 30,000,000) 일반운전자금대출 KEB Hana Bank Paris Branch 0.95+ MAX(EURIBOR 3M, 0) 15,990(EUR 12,500,000) 15,991(EUR 12,500,000) 일반운전자금대출 Citibank N.A France EURIBOR + 0.65 7,675(EUR 6,000,000) 3,838(EUR 3,000,000) 특수관계자차입금 ㈜이니스프리 3.0 5,031(USD 4,500,000) - 소 계 71,453 85,052 장기차입금 일반운전자금대출 CITI N.A HONG KONG 1.65 44,687(HKD 313,000,000) 42,903(HKD 313,000,000) 소 계 44,687 42,903 합 계 116,140 127,955 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다(단위:백만원). 상환일 금 액 2020.7.20 44,687 16. 충당부채 : 당기와 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 당기 구 분 유동 비유동 환불부채 이익분배 및 상여금 누적유급휴가 복구충당부채 기타 합계 장기종업원급여 복구충당부채 합계 기 초 3,778 2,879 4,377 2,632 1,665 15,331 4,105 901 5,006 증 가 - 803 1,409 - - 2,212 3,517 5,242 8,759 감 소 - (17) - (2,632) (125) (2,774) - - - 대 체(*) (3,778) - - - - (3,778) - - - 환산차이 - 106 (2) - (10) 94 - 16 16 기 말 - 3,771 5,784 - 1,530 11,085 7,622 6,159 13,781 (*) 환불부채는 기타부채로 대체되었습니다.2) 전기 구 분 유동 비유동 반품충당부채 판매보상 (*) 이익분배 및 상여금 누적유급휴가 복구충당부채 기타 합계 장기종업원급여 복구충당부채 합계 기 초 4,369 4,000 4,694 5,109 - 1,548 19,720 3,549 738 4,287 증 가 - - 1,485 30 5,165 747 7,427 556 193 749 감 소 (439) (4,000) (3,091) (771) (2,533) (651) (11,485) - - - 환산차이 (152) - (209) 9 - 21 (331) - (30) (30) 기 말 3,778 - 2,879 4,377 2,632 1,665 15,331 4,105 901 5,006 (*) 연결회사는 전기 중 판매한 일부 제품에 대하여 회수 및 소비자 보상을 실시하기로 결정하였으며, 이와 관련된 예상 비용을 충당부채로 계상하였습니다. 17. 계약부채 : 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 36 을 참고하시기 바랍니다. 당기 중 계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 고객충성제도 선수대금 합계 기초 51,839 12,122 63,961 증감 (12,679) 4,896 (7,783) 기말 39,160 17,018 56,178 18. 기타부채 : 보고기간말 현재 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018.12.31 2017.12.31 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 11,078 - 10,808 - 부가세예수금 41,002 - 31,836 - 선수금 2,584 - 219,369 - 보증금 - 20,247 - 17,793 미지급비용 134,474 560 209,731 205 환불부채(*) 5,129 - - - 금융리스부채 - - 1,561 - 미지급배당금 387 - 355 - 기타 5,413 253 4,219 1,097 합 계 200,067 21,060 477,879 19,095 (*) 환불부채는 충당부채에서 대체되었습니다. 19. 퇴직급여 : 19.1 확정급여제도 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 (자산) 의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018.12.31 2017.12.31 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 294,165 285,147 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 3,211 3,116 소 계 297,376 288,263 사외적립자산의 공정가치(*) (352,694) (310,527) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (55,318) (22,264) (*) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 128백 만 원 (전기말: 146백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 기초금액 288,263 275,764 과거근무원가 21,055 - 당기근무원가 31,759 36,355 이자비용 10,490 9,565 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (2,511) - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (49,759) (24,061) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 16,139 1,938 환산차이 1 16 제도에서의 지급액: - 급여지급액 (18,898) (12,739) - 관계기업 순전출입 837 1,425 - 기타 - - 기말금액 297,376 288,263 (3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 기초금액 310,527 272,454 이자수익 12,331 9,825 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (7,079) (5,37 4 ) 기여금: - 사용자 55,070 45,101 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (18,908) (12,730) - 관계기업 순전출입 753 1,290 - 기타 - (39) 기말금액 352,694 310,527 (4) 당기와 전기에 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다(단위:%). 구 분 2018.12.31 2017.12.31 할인율 3.2 3.5~3.9 임금상승률 3.0 5.61 (5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1%P (-)7.29% 8.39% 임금상승률 1%P 8.32% (-)7.37% 확정급여부채는 할인률인 우량채 수익률의 변동에 대하여 유의적인 위험에 노출되어있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방 법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (6) 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018.12.31 2017.12.31 비공시가격 구성비(%) 비공시가격 구성비(%) 예치금 352,566 99.96 310,381 99.95 국민연금전환금 128 0.04 146 0.05 합계 352,694 100 310,527 100.00 (7) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.93 년이 며, 향후 10년까지의할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다( 단위:백만원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년이하 합계 급여지급액 25,208 26,979 84,799 170,657 307,643 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 34,039백만원(전기: 44,083백만원)입니다. 19.2 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 428백 만원 (전기: 541백만원 )입니다. 20. 기타자본구성요소 :보고기간말 현재 연결회사의 기타자본구성요소의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018.12.31 2017.12.31 자기주식(*) (1,381) (1,381) 기타자본조정 (16,243) (16,243) 합계 (17,624) (17,624) (*) 보고기간말 현재 연 결회사는 자기주식으로 보통 주 33,041 주와 우선주 6,214 주 를 보유하고 있으며, 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위내에서 매각처분할 계획입니다. 21. 기타포괄손익누계액 :(1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018.12.31 2017.12.31 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 262 1,797 해외사업환산손익 (41,702) (42,051) 관계기업기타포괄손익지분 128 178 합 계 (41,312) (40,076) (2) 당기와 전기 중 연결회사의 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 1) 당기 구 분 회계정책변경의효과(*) 기초 증감 이익잉여금으로의재분류 비지배주주지분대체 기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 - 1,797 1,646 (3,168) (13) 262 해외사업환산손익 - (42,051) 467 - (118) (41,702) 관계기업기타포괄손익지분 - 178 (55) - 5 128 합 계 - (40,076) 2,058 (3,168) (126) (41,312) (*) 회계정책 변경의 효과는 주석 36 참고 2) 전기 구 분 기초 증감 당기손익으로의 재분류 비지배주주지분대체 기말 매도가능금융자산평가손익 2,002 (205) - - 1,7 97 해외사업환산손익 (19,300) (24,262) - 1,51 1 (42,051) 관계기업기타포괄손익지분 103 82 - (7) 178 합 계 (17,195) (24,385) - 1,504 (40,076) 22. 이익잉여금 :보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018.12.31 2017.12.31 법정적립금(*) 18,109 18,109 임의적립금 2,109,000 2,109,000 미처분이익잉여금 1,598,894 1,329,394 합 계 3,726,003 3,456,503 (*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 23. 배당금 :당기 및 전기에 지급된 배당금은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 보통주 우선주 보통주 우선주 지급된 배당금 74,785백만원 13,559백만원 92,312백만원 16,724백만원 주당 배당금 1,280원 1,285원 1,580원 1,585원 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 보통주 1,180원, 우선주 1,185원과 보통주 68,942백만원, 우선주 12,504백만원 이며 2019 년 3월 15일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다 . 24. 법인세비용 및 이연법인세 :(1) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 당기법인세 145,343 186,002 이연법인세 (27,201) (16,661) 법인세비용 118,142 169,341 (2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사 내 기업들의이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 452,987 567,344 각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세비용 113,263 138,298 법인세효과 : - 세무상 과세되지 않는 수익 (174) (15) - 세무상 차감되지 않는 비용 9,405 6,770 - 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금 3,333 7,365 - 과거에 미인식된 이월결손금의 사용 (2,181) (5,075) - 세율변경으로 인한 이연법인세 변동 - 5,628 - 세액공제 (1,819) (2,168) - 당기 조정항목 (3,956) 17,542 - 기타 269 996 법인세비용 118,140 169,341 당 기 연결회사의 가중평균 세율은 26.08 % (전 기: 29.85% )입니다. (3) 연결회사의 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위 :백만원). 구 분 당기 전기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 매도가능금융자산평가손익 - - - (212) 7 (205) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 940 579 1,519 - - - 재측정요소 29,053 (7,553) 21,500 16,749 (3,887) 12,862 관계기업기타포괄손익지분 (55) - (55) 82 - 82 해외사업환산차이 467 - 467 (24,262) - (24,262) 합 계 30,405 (6,974) 23,431 (7,643) (3,880) (11,523) (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위:백만원). 구 분 2018.12.31 2017.12.31 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 123,077 88,470 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 69,501 57,807 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (210,865) (183,132) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (2,954) (4,175) 이연법인세부채 순액 (21,241) (41,030) (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 당기 계정과목 기초잔액 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 환산차이 기말잔액 이연법인세자산 : 손실충당금 1,059 156 - (1) 1,214 매출채권 11,224 4,221 - - 15,445 기타수취채권 - 536 - - 536 매각예정비유동자산 1,276 (1,277) - - (1) 재고자산 8,884 5,760 - 10 14,654 유형자산 11,965 23,493 - (27) 35,431 무형자산 5 312 - - 317 정부보조금 112 78 - - 190 기타포괄손익-공정가치금융자산 (23) - 579 - 556 종속기업주식 901 1,072 - - 1,973 이연수익 13,252 (3,443) - - 9,809 미지급비용 23,975 9,896 - (346) 33,525 반품충당부채 743 443 - (1) 1,185 누적유급휴가 962 353 - - 1,315 복구충당부채 684 568 - - 1,252 퇴직급여채무 65,015 10,745 (9,387) - 66,373 장기종업원급여 1,068 914 - - 1,982 기타유동부채 2,018 2,380 - - 4,398 세무상결손금 (2) 820 - 14 832 기타 508 1,180 - (102) 1,586 소 계 143,626 58,208 (8,808) (453) 192,574 이연법인세부채 : 미수수익 (313) 134 - - (179) 기타수취채권 (83) (2,438) - - (2,521) 재고자산 (2,050) (725) - - (2,775) 유형자산 (93,270) 2,347 - - (90,923) 무형자산 (4,801) 23 - 15 (4,763) 기타포괄손익-공정가치금융자산 2 - - - 2 종속기업주식 1 - - - 1 사외적립자산 (80,673) (12,796) 1,840 - (91,629) 연구인력개발준비금 (3,467) 3,467 - - - 압축기장충당금 - (20,949) - - (20,949) 기타유동부채 (2) (1) - - (3) 기타 - (72) (5) - (77) 소 계 (184,656) (31,010) 1,835 15 (213,816) 합 계 (41,030) 27,198 (6,973) (438) (21,242) 2) 전기 계정과목 기초잔액 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 세율변동효과 환산차이 기말잔액 이연법인세자산 : 손실충당금 711 405 - - (57) 1,059 매출채권 14,641 (4,194) - 777 - 11,224 기타수취채권 2,684 (2,684) - - - - 매각예정비유동자산 - 1,188 - 88 - 1,276 재고자산 9,983 (1,098) - - (1) 8,884 유형자산 10,668 1,298 - 329 (346) 11,949 무형자산 5 - - - - 5 정부보조금 432 (328) - 8 - 112 종속기업주식 1,903 - - - - 1,903 이연수익 13,589 (1,082) - 835 (90) 13,252 미지급비용 26,019 1,892 - - (3,936) 23,975 반품충당부채 1,693 (995) - 48 (3) 743 복구충당부채 - 637 - 47 - 684 누적유급휴가 980 (85) - 67 - 962 퇴직급여채무 56,063 9,625 (5,134) 4,455 6 65,015 장기종업원급여 859 135 - 74 - 1,068 기타유동부채 2,878 514 - 252 - 3,644 세무상결손금 709 (660) - - (51) (2) 기타 490 (2) - 36 - 524 소 계 144,307 4,566 (5,134) 7,016 (4,478) 146,277 이연법인세부채 : 미수수익 (752) 461 - (22) - (313) 기타수취채권 (82) 5 - (6) - (83) 재고자산 (2,616) 708 - (142) - (2,050) 유형자산 (103,577) 16,764 - (6,457) - (93,270) 무형자산 (4,846) (48) - (53) 146 (4,801) 매도가능금융자산 (72) - 8 43 - (21) 종속기업주식 (931) - - (70) - (1,001) 사외적립자산 (65,886) (10,448) 1,246 (5,585) - (80,673) 연구인력개발준비금 (12,504) 9,277 - (240) - (3,467) 기타유동부채 (2,520) 1,004 - (112) - (1,628) 소 계 (193,786) 17,723 1,254 (12,644) 146 (187,307) 합 계 (49,479) 22,289 (3,880) (5,628) (4,332) (41,030) 세무상 이월결손금에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우 에 인식됩니다. 연결회사가 이연법인세자산으로 인식하지 않은 결손금은 196,406백 만원입니다. 당기말 현재 세무상 이월 결손금의 만기는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 금액 2019년 ~ 2020년 4,821 2021년 ~ 2037년 76,542 만기 제한 없음 115,043 합 계 196,406 ( 6) 당기말 현재 종속기업주식 등 투자지분과 관련하여 예측가능한 미래기간 내에 실현가능성이 희박 하여 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 금액 가산할 일시적차이 (151,233) 25. 매출액 :당기와 전기 중 연결회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 재화의 판매 5,206,285 5,089,585 용역의 제공 40,534 28,466 기타 임대료수익 27,772 3,433 로열티수익 277 554 기타매출 2,977 1,788 소 계 31,026 5,775 합 계 5,277,845 5,123,826 26. 비용의 성격별 분류 :당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (28,546) 35,107 원부재료 및 상품매입액 1,215,582 1,140,018 종업원급여 744,279 673,432 감가상각비, 무형자산상각비 265,878 223,431 광고선전비 592,663 534,406 지급수수료 548,373 525,666 유통수수료 847,342 800,031 기타비용 610,293 595,336 총 영업비용(*) 4,795,864 4,527,427 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 판매비와관리비 :당기와 전기 중 연결회사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 급여 및 퇴직급여 492,695 454,790 복리후생비 96,731 84,511 광고선전비 592,663 534,406 감가상각비 192,242 153,570 지급수수료 486,774 469,059 유통수수료 847,342 800,031 운반비 103,363 100,122 세금과공과 36,788 37,009 연구개발비 95,559 91,848 기타 416,831 422,355 합 계 3,360,988 3,147,701 28. 금융수익 및 금융비용 :당기와 전기 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 12,589 13,817 당기손익공정가치측정 금융자산 처분이익 101 - 합 계 12,690 13,817 금융비용 이자비용 (2,335) (3,080) 당기손익공정가치측정 금융자산 평가손실 (352) - 합 계 (2,687) (3,080) 29. 기타영업외손익 :당기와 전기 중 연결회사의 기타영업외손익의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 기타영업외수익 외환차익 17,988 14,044 외화환산이익 3,083 5,800 유형자산처분이익 1,199 1,628 무형자산처분이익 524 - 투자부동산처분이익 58 - 매각예정자산처분이익 4,912 - 배당금수익 39 157 기타 9,965 20,528 소 계 37,768 42,157 기타영업외비용 외환차손 (14,994) (27,692) 외화환산손실 (3,407) (13,328) 유형자산처분손실 (6,989) (8,622) 무형자산처분손실 (649) (301) 투자부동산처분손실 (877) (89) 무형자산손상차손 (4,315) (40) 기부금 (11,278) (10,948) 기타 (34,287) (21,009) 소 계 (76,796) (82,029) 합 계 (39,028) (39,872) 30. 주당이익 : 기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하 여 자기주식 (주석 20) 으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보 통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보통주당기순이익 보통주 기본주당순이익의 산정내역 - 구분 당기 전기 지배기업 소유주지분 당기순이익(단위:백만원) 332,195 394,011 보통주 당기순이익(단위:백만원) 281,333 333,692 가중평균유통보통주식수(단위:주) 58,425,449 58,425,449 보통주 기본주당순이익(단위:원) 4,815 5,711 우선주(*) 기본주당순이익의 산정내역 - 구분 당기 전기 지배기업 소유주지분 당기순이익(단위:백만원) 332,195 394,011 우선주 당기순이익(단위:백만원) 50,862 60,319 가중평균유통우선주식수(단위:주) 10,551,616 10,551,617 우선주 기본주당순이익(단위:원) 4,820 5,717 (*) 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률(연 1% 추가 배당)이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당손익을 산정하였습니다. (2) 희석주당순이익 연결회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 당기와 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 31. 현금흐름표 :(1) 당기와 전기 중 영업으로 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 당기순이익 334,845 398,003 조정 항목 : 484,333 481,522 금융손익 (10,254) (10,737) 외화환산손익 324 7,528 외환차손익 (669) 3,374 감가상각비 및 무형자산상각비 266,109 223,671 유ㆍ무형자산처분손익 4,976 7,294 투자부동산처분손익 819 90 매각예정비유동자산처분이익 (4,912) - 유ㆍ무형자산손상차손 4,315 40 당기손익공정가치금융자산처분이익 (101) - 당기손익공정가치금융자산평가손실 352 - 법인세비용 118,142 169,341 관계기업손익 (31) (79) 퇴직급여 50,973 36,095 재고자산폐기및평가손실 48,049 30,817 기타 6,241 14,088 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (28,066) (123,835) 매출채권의 감소(증가) 36,773 (36,504) 기타수취채권의 감소 27,953 1,043 재고자산의 감 소 (증가) (76,595) 4,290 기타자산의 감 소 (증가) (4,857) 17,720 매입채무의 감소 (19,967) (31,618) 기타지급채무의 증가(감소) 35,796 (41,037) 계약부채의 감소 (7,783) - 충당부채의 증가(감소) 3,493 (8,835) 기타부채의 증가 32,097 16,042 퇴직급여 지급액 (18,898) (12,739) 관계사 퇴직금 순전 입(출) 액 837 1,425 사외적립자산의 증가 (36,915) (33,622) 영업으로부터 창출된 현금흐름 791,112 755,690 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 건설중인 유형자산의 본계정 대체 195,254 847,809 건설중인 무형자산의 본계정 대체 24,356 30,427 유형자산의 투자부동산 대체 - 329,989 투자부동산의 유형자산 대체 39,445 - 매각예정비유동자산 매각 선수금 (206,067) 21,004 유ㆍ무형자산 취득 미지급금 증감 (91,907) (61,457) (3) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합계 전기초 96,376 48,309 - 144,685 현금흐름 (3,595) (44,992) 45,426 (3,161) 외화차이 (7,729) (3,317) (2,523) (13,569) 전기말 85,052 - 42,903 127,955 현금흐름 (15,134) - - (15,134) 외화차이 1,535 - 1,784 3,319 당기말 71,453 - 44,687 116,140 32. 우발채무 및 약정사항 : (1) 보고기간말 현재 금융기관에 대한 회사의 약정사항은 다음과 같습니다(단위:백만원, USD 천). 금융기관명 약 정 종 류 2018.12.31 2017.12.31 한도액 실행액 한도액 실행액 우리은행 전자방식 외상매출채권 담보대출 15,000 160 21,000 1,135 L/C 거래 USD 4,000 USD 131 USD 4,000 - ( 2) 보고기간말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 등을 위 하여 131,889백만원 (2017년 기말 : 9,592백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 종속기업이 금융기관과 체결한 중요한 약정사항은 다음과 같습니다 (단위:백만원, USD천, EUR천, HKD천, JPY천). 종속기업명 금융기관명 약 정 종 류 2018.12.31 2017.12.31 한도액 실행액 한도액 실행액 Amorepacific Global Operations Limited. CITI N.A HONG KONG 장기차입금 HKD 313,000 HKD 313,000 HKD 313,000 HKD 313,000 CITI N.A HONG KONG 단기차입금 HKD 220,000 HKD 110,000 HKD 220,000 HKD 110,000 CITI N.A HONG KONG 당좌차월 USD 10,000 - USD 10,000 - AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd. Citibank (China) Co. Ltd. 단기차입금 - - USD 30,000 USD 30,000 AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited Hang Seng Bank 당좌차월 등 HKD 15,000 - HKD 15,000 - Bank of East Asia 당좌차월 등 HKD 10,000 - HKD 10,000 - AMOREPACIFIC Japan CO.,LTD. Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd. Azabu Branch 당좌차월 JPY 1,000,000 JPY 1,000,000 - - SBJ BANK Yokohama Branch 단기차입금 - - JPY 1,000,000 JPY 500,000 AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S Sogebail S.A. 리스금융 - - EUR 4,184 EUR 775 Citibank N.A France 단기차입금 EUR 7,000 EUR 7,000 EUR 7,000 EUR 7,000 KEB Hana Bank Paris Branch 당좌차월 EUR 500 EUR 485 EUR 500 EUR 479 PACIFIC CREATION S.A.S(*) KEB Hana Bank Paris Branch 단기차입금 EUR 12,500 EUR 12,500 EUR 12,500 EUR 12,500 Annick Goutal S.A.S KEB Hana Bank Paris Branch 당좌차월 EUR 6,000 EUR 5,742 EUR 6,000 EUR 3,314 Citibank N.A France 단기차입금 EUR 6,000 EUR 6,000 EUR 3,000 EUR 3,000 (*) AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S.의 종속기업 (4) 사용제한 금융상품 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원, RMB천, HKD천, USD천) . 구분 2018.12.31 2017.12.31 내용 유동성 금융기관예치금 - 15,000 종속기업 차입금에 대한 담보 제공 유동성 금융기관예치금 15,100 14,000 동반성장 협약 비유동성 금융기관예치금 5 6 당좌개설보증금 비유동성 금융기관예치금 RMB 20,000 RMB 20,000 중국 내 방문판매사업 허가 매도가능금융자산 - HKD 14,615 당좌차월 약정 및 임대 매장의 은행 지급보증 비유동성 금융기관예치금 HKD 5,000 - 당좌차월 약정 및 임대 매장의 은행 지급보증 비유동성 금융기관예치금 USD 194 - 당좌차월 약정 및 임대 매장의 은행 지급보증 (5) 계류 중인 소송 사건 당기말 현재 연결회사가 계류 중인 중요한 소송 사건의 내역은 다음과 같습니다(단위:건, 백만원). 구분 소송건수 소송금액 내용 회사 피소 3 150 손해배상, 특허침해금지 등 회사 제소 19 422 부과처분 취소, 특허침해금지 등 상기 소송의 결과는 현재 예측할 수 없고, 자원의 유출금액 및 시기는 불확실함에 따라 당기말 현재 연결회사의 재무제표에 소송의 결과가 반영되어 있지 않습니다. 연결회사의 경영진은 이러한 소송의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (6) 주요 약정 보고기간말 현재 용산 신사옥과 관련하여 (주)이니스프리 등 관계기업과 2022년 11월까지, 외부 거래처와 2028년 3월까지 장기 임대차 계약을 체결하였습니다. 전기말 현재 매각예정비유동자산으로 계상되었던 경기도 용인시 소재 토지 및 건물의 매매 계약과 관련하여 매수자에게 행사가액 180,067백만원, 행사기간이 2018년 8월 23일부터 9월 26일까지인 매도선택권을 부여했 으 나 매수 인이 행사하지 않아당기 중 매각처리가 완료되었습니다. 33. 특수관계자 거래 : (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 등은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 최상위지배자 서경배 지배기업 ㈜아모레퍼시픽그룹 외부공표용 연결재무제표 작성 최상위지배기업 ㈜아모레퍼시픽그룹 관계기업 Taiwan AMORE Co.,Ltd. 지배기업의 종속기업 ㈜이니스프리㈜에뛰드 ㈜아모스프로페셔널 ㈜에스쁘아 ㈜에스트라 ㈜퍼시픽글라스㈜퍼시픽패키지농업회사법인 ㈜오설록농장㈜코스비전AESTURA (Shanghai) TRADING Co., Ltd 지배기업의 관계기업 ㈜비비디오코리아 기타특수관계자 태신인팩㈜ (2) 매출 및 매입 등 거래 1) 당기 (단위: 백만원) 구분 회사명 매출 매입 유무형자산 취득 유무형자산 매각 기타수익 기타비용 배당금수입 배당금지급 지배기업 ㈜아모레퍼시픽그룹 2,545 17,806 - - 241 46 - 28,432 지배기업의종속기업 ㈜이니스프리 19,269 105,364 - - 7,334 - - - ㈜에뛰드 9,013 29,087 379 - 6,883 - - - ㈜아모스프로페셔널 27,726 2,566 - - 36 - - - ㈜에스쁘아 2,019 5,646 - - 30 - - - ㈜에스트라 2,034 76,697 - - 24 204 - - ㈜퍼시픽글라스 424 45,321 - - 51 - - - ㈜퍼시픽패키지 334 45,173 - - - - - - 농업회사법인 ㈜오설록농장 135 1,842 - - - 317 - - ㈜코스비전 1,120 28,278 295 - 420 1 - - 지배기업의관계기업 ㈜비비디오코리아 749 - - - - 27,093 - - 관계기업 Taiwan AMORE Co.,Ltd. - - - - - - 107 - 기타특수관계자 태신인팩㈜ - 15,703 - - - - - - 합 계 65,368 373,483 674 - 15,019 27,661 107 28,432 2) 전기 (단위: 백만원) 구분 회사명 매출 매입 유무형자산 취득 유무형자산 매각 기타수익 기타비용 배당금수입 배당금지급 지배기업 ㈜아모레퍼시픽그룹 1,952 21,955 57,762 56,962 - - - 35,094 지배기업의종속기업 ㈜이니스프리 11,741 132,638 - - 1,627 - - - ㈜에뛰드 4,988 24, 566 78 8 4,587 - - - ㈜아모스프로페셔널 21,802 1,407 - - 47 - - - ㈜에스쁘아 1,152 2,365 235 - 1 - - - ㈜에스트라 1,645 7 3,020 39 - 18 - - - ㈜퍼시픽글라스 392 40,075 - - 11 - - - ㈜퍼시픽패키지 320 46,024 - - - - - - 농업회사법인 ㈜오설록농장 136 1,685 2,418 - - 206 - - ㈜코스비전 1,146 26,884 - - - - - - 지배기업의관계기업 ㈜비비디오코리아 - - - - - 16,245 - - 관계기업 Taiwan AMORE Co.,Ltd. - - - - - - 108 - 기타특수관계자 태신인팩㈜ - 15,627 - - - - - - 합 계 45,274 38 6,246 60,532 56,970 6,291 16,451 108 35,094 (3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 지배기업 ㈜아모레퍼시픽그룹 99 2,356 1,376 - 862 지배기업의종속기업 ㈜이니스프리 3,341 3,973 46,620 5,031 4,349 ㈜에뛰드 1,412 3,013 10,160 - 3,037 ㈜아모스프로페셔널 2,871 - 221 - 4,385 ㈜에스쁘아 621 1 621 - 1,301 ㈜에스트라 508 38 3,648 - 777 ㈜퍼시픽글라스 40 1 4,485 - 467 ㈜퍼시픽패키지 51 - 3,992 - 24 농업회사법인 ㈜오설록농장 11 2 19 - 9 ㈜코스비전 150 789 3,153 - 79 지배기업의관계기업 ㈜비비디오코리아 - 48 - - 7,880 기타특수관계자 태신인팩㈜ - - 1,107 - - 합 계 9,104 10,221 75,402 5,031 23,170 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 ㈜아모레퍼시픽그룹 100 2,308 1,7 10 1,4 59 지배기업의종속기업 ㈜이니스프리 1,391 864 59,583 3, 416 ㈜에뛰드 967 2,639 10, 098 2,707 ㈜아모스프로페셔널 2,085 47 6 4,076 ㈜에스쁘아 82 6 213 791 ㈜에스트라 621 1 8 3 4,2 4 5 980 ㈜퍼시픽글라스 41 5 4,990 467 ㈜퍼시픽패키지 25 2 5,534 - 농업회사법인 ㈜오설록농장 11 - 19 9 ㈜코스비전 86 33,429 3,410 101 지배기업의관계기업 ㈜비비디오코리아 - - - 5,575 기타특수관계자 태신인팩㈜ - - 1,392 - 합 계 5,409 39,4 8 3 91,200 19,581 특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 3개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. (4) 당기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 백만원) 특수관계구분 회사명 자금차입 거래 지배기업의 종속기업 ㈜이니스프리 4,951 합 계 4,951 (5) 지급보증 및 담보제공보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (6) 주요 약정 보고기간말 현재 용산 신사옥과 관련하여 (주)이니스프리 등 특수관계자와 장기 임대차 계약을 체결하고 있으며, 기간은 5년입니다. 또한, 회사는 국내 특수관계자와 업무 대행과 관련한 약정을 체결하고 있으며, 이에 대하여 수취한 대가를 수익으로 인식하고 있습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 단기급여 9,553 16,440 퇴직급여 1,019 1,017 합 계 10,572 17,457 34. 위험관리 : 34.1 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 34.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러, 유로, 일본 엔 등이 있습니다. 연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018.12.31 2017.12.31 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 179,439 119,171 199,723 114,919 EUR 1,423 324 587 1,464 JPY - 3,417 - 2,794 합계 180,862 122,912 200,310 119,177 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018.12.31 2017.12.31 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 6,027 (6,027) 8,480 (8,480) EUR 110 (110) (88) 88 JPY (342) 342 (279) 279 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생할 수 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 감소합니다. 한편, 연결회사는 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 회사는 대부분 만기가 1년 이하인 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험에 존재합니다. 그러나 단기예금에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 미미한 실정입니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 변동 금리부 조건의 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세차감전순이익은 617백만원 감소 또는 증가하였을 것입니다. 34.1.2 신용위험 신용위험은 연결회 사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 과 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 독립적인 신용등급이 없는 등 신용위험의 감소가 필요하다고 판단되는 거래처의 경우, 부동산 및 예금 질권 설정, 보증보험 등으로 신용 보강을 하고 있습니 다. 보험 및 담보가 설정되어 있지 않은 거래처에 대해서도 내부 신용평가기준에 따라 엄격하게 신용위험 관리를 수행하고 있습니다. 소매 거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 연결회사는 상기 거래처 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상 여부를 검토하고 있습니다. 34.1.3 유동성위험 연결회사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 차입금을 제외한 영업관련 금융부채의 경우 구매 후 최장 3개월(통상 2개월 이내) 이내에 결제하는 것을 원칙으로 하고 있어, 모든 금융부채(지급조건 기재/미기재 모두)의 만기는 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다(단위:백만원). 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 구 분 2018.12.31 1년 미만 1년 - 2년 2년 - 5년 5년 초과 합계 장부가액 매입채무 111,833 - - - 111,833 111,833 차입금 73,021 45,095 - - 118,116 116,140 기타지급채무 249,629 - - - 249,629 249,629 기타부채 139,990 22,251 - - 162,241 160,797 구 분 2017.12.31 1년 미만 1년 - 2년 2년 - 5년 5년 초과 합계 장부가액 매입채무 132,084 - - - 132,084 132,084 차입금 86,652 708 43,295 - 130,655 127,955 기타지급채무 212,057 - - - 212,057 212,057 기타부채 211,669 19,308 - - 230,977 229,645 34.2 자본 위험 관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018.12.31 2017.12.31 부채 (A) 924,720 1,200,310 자본 (B) 4,446,417 4,175,374 예금 (C) 765,439 650,059 차입금 (D) 116,140 127,955 부채비율 (A/B) 20.80% 28.75% 순차입금비율 (D-C)/B (-)14.60% (-)12.50% 35. 공정가치 :35.1 공정가치 측정당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.(2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.(3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. (단위: 백만원) 구분 2018.12.31 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 3,956 78,565 - 82,521 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,107 - 582 2,689 공시대상 공정가치 측정치 투자부동산 - - 536,892 536,892 구분 2017.12.31 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 7,958 - - 7,958 공시대상 공정가치 측정치 투자부동산 - - 546,775 546,775 35.2 가치평가기법 연결회사는 공정가치 서열체계에 서 수준 2와 수준 3 으로 분류되는 공정가치측정치에 대하여 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다. 1) 투자부동산 연결회사는 투자부동산에 대해 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 35.3 상각후원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 상각후원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018.12.31 2017.12.31 상각후원가측정 채무상품 : 자산담보부유동화채권 30,000 30,000 국채 및 공채 3,092 4,191 합계 33,092 34,191 상각후원가측정채무상품에 대하여는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않으므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 그 외의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다. 36 . 회계정책의 변경 36.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없으며, 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 당기초 금융자산 주석 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치(전기는 매도가능금융자산) 상각후원가(전기는 대여금및수취채권)(*2) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호(*1) - 43,281 1,202,135 1,245,416 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 채무상품으로 재분류 ① 4,142 (4,142) - - 자산담보부유동화채권 및 국공채를 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 ② - (34,191) 34,191 - 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ③ - - - - 수익증권 등의 항목을 대여금 및 수취채권에서 당기손익-공정가치 측정 채무상품으로 재분류 ④ 100,868 - (100,868) - 기초 장부금액-기준서 제1109호(*1) 105,010 4,948 1,135,458 1,245,416 (*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가 치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하였습니다.(*2) 현금및현금성자산이 포함되어 있습니다. ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 채무상품 으로 재분류 당기초 수 익형증권 4,142백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 채무상품 으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. ② 매도가능금융자산에서 상각후원가측정금융자산으로 재분류당기초 자산담보부유동화채권 및 국공채는 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 연결회사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다. ③ 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 4,948백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 1,815백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ④ 대여금 및 수취채권에서 당기손익-공정가치 채무상품 으로 재분류당기초 수익증권 등은 상각후원가 측정 금융자산에서 당기손익-공정가치 채무상품으로 재분류 되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못하는 항목과 사업모형이 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하고 있어 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류된 수익증권 등으로 구성되어 있습니다. ⑤ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 604,188 503,320 - 당기손익-공정가치 100,868 유동성 금융기관예치금 상각후원가 상각후원가 32,000 32,000 - 유동성 채무증권 매도가능금융자산 상각후원가 30,000 30,000 - 매출채권 상각후원가 상각후원가 324,665 324,665 - 유동성 기타수취채권 상각후원가 상각후원가 55,312 55,312 - 기타유동자산(*) 상각후원가 상각후원가 1,731 1,731 - 비유동금융자산 비유동성 금융기관예치금 상각후원가 상각후원가 13,872 13,872 - 비유동성 채무증권 매도가능금융자산 상각후원가 8,333 4,191 - 당기손익-공정가치 4,142 비유동성 기타수취채권 상각후원가 상각후원가 170,367 170,367 - 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 4,948 4,948 - (*) 미수수익으로 구성되어 있습니다. (2) 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산의 매출 등에 따른 매출채권 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 손상 관련 재무적 영향은 없습니다. 36.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 2017.12.31수정전 조정 2018.01.01수정후 자산총계 5,375,684 - 5,375,684 이연수익(*1) 52,823 (52,823) - 기타유동부채(*2) 477,879 (12,122) 465,757 계약부채 - 63,961 63,961 부채총계 1,200,310 (984) 1,199,326 이익잉여금 3,456,503 979 3,457,482 비지배지분 21,592 5 21,597 자본총계 4,175,374 984 4,176,358 (*1) 고객충성제도 회계처리 이전 기준에서는 재화의 판매로부터 받은 대가를 잔여가치 접근법을 사용하여 대가의 일부를 보상점수에 배분하고 나머지 금액을 판매된 재화에 배분하였습니다. 기준서 제1115호에서는 총 대가를 상대적인 개별판매가격에 기초하여 보상점수와 재화에 배분합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 고객충성제도와 관련하여 인식한 계약부채는 과거 회계정책에 따라 인식했던 이연수익보다 984백만원 감소하였으며, 이익잉여금은 979백만원 증가하였습니다. (*2) 선수대금 회계처리기업회계기준서 제1115호에 따라 고객으로부터 선수한 대금 12,122백만원을 기타유동부채에서 계약부채로 재분류하였습니다. (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.- 2018년 12월 31일 재무상태표에 미치는 영향 (단위: 백만원) 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 자산총계 5,371,137 - 5,371,137 이연수익 - 39,500 39,500 기타유동부채 200,067 17,018 217,085 계약부채 56,178 (56,178) - 부채총계 924,720 340 925,060 이익잉여금 3,726,003 (396) 3,725,607 비지배지분 24,371 71 24,442 기타포괄손익누계액 (41,312) (15) (41,327) 자본 총계 4,446,417 (340) 4,446,077 - 2018년 12월 31일 포괄손익계산서( 12개월 )에 미치는 영향 (단위: 백만원) 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출 5,277,845 660 5,278,505 당기순이익 334,845 660 335,505 당기총포괄이익 358,402 644 359,046 - 2018년 12월 31일 현금흐름표( 12개월 )에 미치는 영향 (단위: 백만원) 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 당기순이익 334,845 660 335,505 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (28,065) (660) (28,726) 기타부채의 증가 32,097 (8,444) 23,654 계약부채의 감소 (7,783) 7,783 - 영업활동으로 인한 현금흐름 646,677 - 646,677 기준서 제1115호 의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 당기순이익 660백 만원 감소하였 으나 영업활동으로 인 한 총 현금흐름은 동일합니다 . 4. 재무제표 재무상태표 제 13 기 2018.12.31 현재 제 12 기 2017.12.31 현재 제 11 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 제 12 기 제 11 기 자산 유동자산 1,074,549,004,391 1,239,768,073,241 1,701,124,608,413 현금및현금성자산 462,301,352,340 357,550,718,531 402,226,818,065 금융기관예치금 15,100,000,000 32,000,000,000 300,340,000,000 매도가능금융자산 0 30,000,000,000 160,000,000,000 상각후원가측정금융자산 30,000,000,000 0 0 매출채권 274,092,189,742 294,105,921,553 291,669,285,500 기타수취채권 18,162,570,124 65,136,956,744 42,166,735,282 기타유동자산 23,081,129,816 20,792,357,561 40,946,936,162 재고자산 251,811,762,369 239,027,078,084 262,619,792,636 매각예정비유동자산 0 201,155,040,768 201,155,040,768 비유동자산 3,604,392,050,517 3,546,503,587,648 2,917,525,614,209 금융기관예치금 10,505,019,320 9,006,016,560 7,506,013,800 기타수취채권 106,836,602,259 117,662,737,511 126,270,556,167 매도가능금융자산 0 9,138,808,219 9,393,751,369 상각후원가측정금융자산 3,092,380,000 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,689,834,184 0 0 유형자산 2,407,007,722,564 2,343,514,536,827 2,097,720,680,817 투자부동산 501,437,478,949 560,045,219,715 234,570,501,614 무형자산 198,705,633,142 183,685,482,349 172,740,848,617 순확정급여자산 58,503,110,233 25,339,143,390 0 종속기업주식 291,911,055,077 281,011,643,077 269,323,261,825 기타비유동자산 23,703,214,789 17,100,000,000 0 자산총계 4,678,941,054,908 4,786,271,660,889 4,618,650,222,622 부채 유동부채 330,367,534,923 654,399,862,975 708,119,133,721 매입채무 66,308,696,445 84,340,144,718 81,196,822,542 기타지급채무 145,354,936,971 129,802,327,405 236,574,447,644 당기법인세부채 41,244,939,267 48,173,466,255 120,773,589,206 이연수익 0 46,361,411,305 48,050,384,341 계약부채 41,632,470,205 0 0 기타충당부채 5,054,126,160 9,015,663,551 10,365,398,689 기타유동부채 30,772,365,875 336,706,849,741 211,158,491,299 비유동부채 111,762,829,305 105,317,161,180 105,365,893,725 순확정급여부채 0 0 424,106,044 이연법인세부채 76,837,221,773 81,913,089,420 91,395,017,903 기타충당부채 12,437,386,565 4,105,199,899 3,548,542,384 기타비유동부채 22,488,220,967 19,298,871,861 9,998,227,394 부채총계 442,130,364,228 759,717,024,155 813,485,027,446 자본 자본금 34,508,160,000 34,508,160,000 34,508,160,000 주식발행초과금 712,701,764,092 712,701,764,092 712,701,764,092 자본잉여금 703,379,489 703,379,489 703,379,489 기타자본구성요소 (1,380,864,396) (1,380,864,396) (1,380,864,396) 기타포괄손익누계액 165,996,552 1,814,614,921 2,019,210,031 이익잉여금 3,490,112,254,943 3,278,207,582,628 3,056,613,545,960 자본총계 4,236,810,690,680 4,026,554,636,734 3,805,165,195,176 부채와 자본총계 4,678,941,054,908 4,786,271,660,889 4,618,650,222,622 포괄손익계산서 제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 12 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 11 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 제 12 기 제 11 기 매출액 3,670,704,956,645 3,627,543,045,012 4,270,866,854,669 매출원가 1,154,975,320,724 1,102,357,883,062 1,142,391,763,566 매출총이익 2,515,729,635,921 2,525,185,161,950 3,128,475,091,103 판매비와관리비 2,143,454,636,984 2,050,813,808,085 2,367,003,986,344 영업이익 372,274,998,937 474,371,353,865 761,471,104,759 금융수익 12,588,587,984 13,207,778,002 15,239,489,160 금융비용 1,865,412,220 1,240,629,915 926,733,648 기타영업외손익 (21,888,981,065) (40,116,741,781) 9,646,658,403 법인세비용차감전순이익 361,109,193,636 446,221,760,171 785,430,518,674 법인세비용 86,448,274,485 128,452,813,666 191,511,932,129 당기순이익 274,660,919,151 317,768,946,505 593,918,586,545 세후기타포괄손익 23,000,256,312 12,657,020,588 (8,075,986,394) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채 재측정요소 21,480,653,114 12,861,615,698 (10,487,692,089) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 1,519,603,198 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산평가손익 0 (204,595,110) 2,411,705,695 당기총포괄이익 297,661,175,463 330,425,967,093 585,842,600,151 주당손익 보통주기본주당순이익 (단위 : 원) 3,981 4,606 8,610 우선주기본주당순이익 (단위 : 원) 3,986 4,611 8,615 자본변동표 제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 12 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 11 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 34,508,160,000 712,701,764,092 703,379,489 (1,380,864,396) (392,495,664) 2,566,354,454,104 3,312,494,397,625 회계정책변경의 효과 0 0 0 0 0 0 0 수정후 금액 34,508,160,000 712,701,764,092 703,379,489 (1,380,864,396) (392,495,664) 2,566,354,454,104 3,312,494,397,625 당기순이익 0 0 0 0 0 593,918,586,545 593,918,586,545 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 0 0 (10,487,692,089) (10,487,692,089) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 2,411,705,695 0 2,411,705,695 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 0 (93,171,802,600) (93,171,802,600) 2016.12.31 (기말자본) 34,508,160,000 712,701,764,092 703,379,489 (1,380,864,396) 2,019,210,031 3,056,613,545,960 3,805,165,195,176 2017.01.01 (기초자본) 34,508,160,000 712,701,764,092 703,379,489 (1,380,864,396) 2,019,210,031 3,056,613,545,960 3,805,165,195,176 회계정책변경의 효과 0 0 0 0 0 0 0 수정후 금액 34,508,160,000 712,701,764,092 703,379,489 (1,380,864,396) 2,019,210,031 3,056,613,545,960 3,805,165,195,176 당기순이익 0 0 0 0 0 317,768,946,505 317,768,946,505 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 0 0 12,861,615,698 12,861,615,698 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 (204,595,110) 0 (204,595,110) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 0 (109,036,525,535) (109,036,525,535) 2017.12.31 (기말자본) 34,508,160,000 712,701,764,092 703,379,489 (1,380,864,396) 1,814,614,921 3,278,207,582,628 4,026,554,636,734 2018.01.01 (기초자본) 34,508,160,000 712,701,764,092 703,379,489 (1,380,864,396) 1,814,614,921 3,278,207,582,628 4,026,554,636,734 회계정책변경의 효과 0 0 0 0 0 938,281,048 938,281,048 수정후 금액 34,508,160,000 712,701,764,092 703,379,489 (1,380,864,396) 1,814,614,921 3,279,145,863,676 4,027,492,917,782 당기순이익 0 0 0 0 0 274,660,919,151 274,660,919,151 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 0 0 21,480,653,114 21,480,653,114 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 0 1,519,603,198 0 1,519,603,198 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 0 0 0 0 (3,168,221,567) 3,168,221,567 0 연차배당 0 0 0 0 0 (88,343,402,565) (88,343,402,565) 2018.12.31 (기말자본) 34,508,160,000 712,701,764,092 703,379,489 (1,380,864,396) 165,996,552 3,490,112,254,943 4,236,810,690,680 현금흐름표 제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 12 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 11 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 제 12 기 제 11 기 영업활동으로 인한 현금흐름 500,155,934,542 369,037,803,613 571,879,339,477 영업으로부터 창출된 현금흐름 596,710,352,017 571,236,530,500 762,612,105,204 이자의 수취 8,866,263,852 12,216,334,414 10,863,795,937 법인세의 납부 (105,420,681,327) (214,415,061,301) (201,596,561,664) 투자활동으로 인한 현금흐름 (307,506,499,272) (298,326,579,829) (562,963,198,470) 유동성 금융기관예치금의 순감소 17,569,000,000 264,966,000,000 0 유동성 매도가능금융자산의 순감소 0 130,717,834,795 0 비유동성 매도가능금융자산의 처분 0 454,905,000 6,922,995,353 당기손익공정가치금융자산의 처분 20,101,369,863 0 0 기타수취채권의 감소 5,964,221,745 18,585,011,002 16,476,410,063 유형자산의 처분 480,338,605 975,636,721 1,104,389,951 무형자산의 처분 1,025,000,004 370,000,000 156,363,636 투자부동산의 처분 2,016,000,000 3,400,000,000 0 매각예정비유동자산의 처분 504,000,000 21,000,000,000 145,067,000,000 기타금융자산의 처분 1,000,000 0 0 기타포괄손익공정가치금융자산의 처분 3,198,767,940 0 0 상각후원가측정금융자산의 처분 1,435,365,000 0 0 종속회사및관계회사주식의 회수 및 처분 3,540,312,488 0 0 기타현금유입 15,256,413,670 0 0 당기손익공정가치금융자산의 취득 (20,000,000,000) 0 0 유동성 금융기관예치금의 순증가 0 0 (135,954,000,000) 유동성 매도가능금융자산의 순증가 0 0 (100,000,000,000) 비유동성 금융기관예치금의 증가 (1,500,002,760) (1,500,002,760) (1,500,002,760) 비유동성 매도가능금융자산의 취득 0 (411,645,000) (1,235,095,000) 기타수취채권의 증가 (4,877,583,342) (21,177,626,951) (12,010,697,738) 상각후원가측정금융자산의 취득 (337,180,000) 0 0 종속기업주식의 취득 (15,995,600,000) (11,688,381,000) (59,468,373,571) 유형자산의 취득 (289,909,525,830) (666,839,554,943) (384,100,128,463) 무형자산의 취득 (45,978,396,655) (37,178,756,693) (38,422,059,941) 재무활동으로 인한 현금흐름 (88,311,920,935) (108,997,693,345) (93,138,478,170) 배당금의 지급 (88,311,920,935) (108,997,693,345) (93,138,478,170) 외화환산으로 인한 현금의 증감 413,119,474 (6,389,629,973) 134,059,619 현금의 증가(감소) 104,750,633,809 (44,676,099,534) (84,088,277,544) 기초의 현금 357,550,718,531 402,226,818,065 486,315,095,609 기말의 현금 462,301,352,340 357,550,718,531 402,226,818,065 이익잉여금 처분계산서 (단위:원) 제 13기 2018년 1월 1일 부터 제 12기 2017년 1월 1일 부터 제 11기 2016년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지 처분확정일 2019년 3월 15일 처분확정일 2018년 3월 16일 처분확정일 2017년 3월 17일 과 목 제 13기 제 12기 제 11기 I. 미처분이익잉여금 1,363,002,970,298 1,151,098,297,983 929,504,261,315 1. 전기이월미처분이익잉여금 1,062,754,895,418 820,467,735,780 346,073,366,859 2. 전기조정효과 938,281,048 - - 3. 당기순이익 274,660,919,151 317,768,946,505 593,918,586,545 4. 기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분손익 3,168,221,567 - - 5. 순확정급여부채의 재측정요소 21,480,653,114 12,861,615,698 (10,487,692,089) II. 이익잉여금 처분액 81,445,694,780 88,343,402,565 109,036,525,535 1. 배당금 81,445,694,780 88,343,402,565 109,036,525,535 현금배당 보통주배당금(률): 당기 1,180원(236%) 전기 1,280원(256%) 68,942,029,820 74,784,574,720 92,312,209,420 우선주배당금(률): 당기 1,185원(237%) 전기 1,285원(257%) 12,503,664,960 13,558,827,845 16,724,316,115 2. 시설적립금 - - - III. 차기이월미처분이익잉여금 1,281,557,275,518 1,062,754,895,418 820,467,735,780 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 : 주식회사 아모레퍼시픽(이하 "회사")는 2006년 6월 1일을 분할기일로 화장품, 생활용품, 식품 및 기타의 제조, 가공, 매매업 등을 영위할 목적으로 주식회사 아모레퍼시픽그룹으로부터 분할신설되었습니다. 2018년 12월 31일 현재 회사는 오산, 대전, 진천에 공장을 두고 있으며 본사 지역 외5 개 지역사업부와 홍콩 소재 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. 등 22 개 의 해외 현지법인 과 국내소재 2개 종속법인 을 두고 있습니다. 회사의 2018년 12월 31일 현재 납입자본금은 5,279백만원의 우선주자본금을 포함하여 34,508백만 원이며, 발행할 주식의 총수는 275,000,000주입니다 . 우 선주는 의결 권이 없으며, 배당은 비참가적·비누적적이고, 현금배당에 있어서만 보통주보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 추가배당 받게 됩니다. 이에 따라 기본주당손익 계산시 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률이 상이한 보통주로 구분되어 별도 표시됩니다. 2018년 12월 31일 현재 보통주 주주현황은 다음과 같습니다. 주주 소유주식수(주) 지분율(%) (주)아모레퍼시픽그룹 20,695,860 35 서경배 6,264,450 11 기타(*) 31,498,180 54 계 58,458,490 100 (*) 자기주식 33,041주 포함(주석 18 참조) 2. 중요한 회계정책 : 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없었습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다. -기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과가 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. - 연차개선 2015-2017 ·사업결합(K-IFRS 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·공동약정(K-IFRS 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·법인세(K-IFRS 제1012호) K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ·차입원가(K-IFRS 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 2.3 종속기업, 관계기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가 로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회 계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. (다) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표 에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 상품과 원재료, 보조재료, 저장품에 대해서는 이동평균법을, 제품과 반제품, 재공품에 대해서는 총평균법을, 미착품에 대해서는 개별법에 따라 결정됩니다. 2.7 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 10 - 60년 구 축 물 10 - 20년 기 계 장 치 5 - 20년 차 량 운 반 구 6년 공 구 기 구 3년 집 기 비 품 2 - 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정 부보조금의 교부목적과 관련된 비용이 발생하는 기간에 '기타영업외수익'으로 인식됩니다. 2.11 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산 업 재 산 권 5 - 20년 소 프 트 웨 어 5 - 10년 기타의무형자산 2 - 5년 2.12 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 10~60년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금 융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용" 로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.15 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타부채"로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 회사는 종속기업에 무상으로 제공한 금융보증계약을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸 쳐 상각하여 인식하고 있습니다. 2.16 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래 에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연 법인세자 산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산 의 공정가 치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.19 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . (1) 수행의무 식별회사는 고객에게 화장품, 생활용품, 식품 등 재화를 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수익을 인식하고 있어, 수행의무의 식별은 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않습니다. (2) 변동대가회사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로 장려금 등을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될 수 있습니다.회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (3) 거래가격의 배분회사는 고객이 재화를 구매하면 향후 제품 구매 시 할인된 가격으로 구매할 수 있는 보상점수를 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 해당 고객선택권은 별도의 수행의무로 식별됩니다.회사는 매출과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 상대적 개별 판매가격을 기초로 보상점수와 재화의 판매에 배분합니다. 2.20 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리 스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.21 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보 고되는 사업본부별로 공시됩니다 (주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배 부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있 습니다. 2.22 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2019년 1월 31일자로 이 사회에서 승인되 었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 2.23 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 6.3 참조. 2.24 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재 합니 다 (주석 22 참조 ) . 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 충당부채 회사는 보고기간말 현재 주석 14에 서 설명하는 바와 같이 종업원의 누적유급휴가 관련 단기종업원급여 예상액과 기타장기종업원급여 예상액 등에 대한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거경험에 기초한 추정에 근거하여 설정됩니다. (3) 고객충성제도회사는 고객충성제도에 따라 보상점수에 배분할 수취대가에 대해서, 제공될 제품의 공정가치에 근거하여 추정하고 있으며, 과거 경험에 기초한 기대회수율과 기대회수시점을 고려하고 있습니다. (4) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 (주석 33 참조) . (5) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (6) 순확정급여부채 (자산) 순확정급여부채의 현재가 치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 17 참조 ) 4. 부문별 정보 : 경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 구분 주요 재화 화장품사업부문 기초화장품, 메이크업 제품 등 DB(Daily Beauty) Sulloc 사업부문 개인용 생활용품, 녹차 등 (1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익 화장품사업부문 3,127,911 374,852 3,082,942 457,988 DB(Daily Beauty) Sulloc 사업부문 542,794 (2,577) 544,601 16,38 3 합 계 3,670,705 372,275 3,627,543 474,371 (2) 당기와 전기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 지역 당기 전기 한국 3,166,609 3,198,825 아시아 458,615 385,982 북미 30,971 30,591 기타 14,511 12,145 합계 3,670,705 3,627,543 (3) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 5. 범주별 금융상품 :(1) 보고기간말 현재의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 금융상품 범주 내역 2018. 12. 31 2017. 12. 31 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 383,736 - 유동성 금융기관예치금 15,100 - 비유동성 금융기관예치금 10,505 - 유동성 채무증권 30,000 - 비유동성 채무증권 3,092 - 매출채권 274,092 - 유동성 기타수취채권 18,163 - 비유동성 기타수취채권 106,837 - 기타유동자산(*1) 862 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분증권 2,690 - 당기손익-공정가치금융자산 현금및현금성자산 78,565 대여금및수취채권 현금및현금성자산 - 357,551 유동성 금융기관예치금 - 32,000 비유동성 금융기관예치금 - 9,006 매출채권 - 294,106 유동성 기타수취채권 - 65,137 비유동성 기타수취채권 - 117,663 기타유동자산(*1) - 1,202 매도가능금융자산 지분증권 - 4,948 유동성 채무증권 - 30,000 비유동성 채무증권 - 4,191 금융자산 합계 923,642 915,804 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 66,309 84,340 기타지급채무 145,355 129,802 기타유동부채(*2) 6,738 108,869 기타비유동부채(*3) 22,489 19,299 금융부채 합계 240,890 342,310 (*1) 미수수익으로 구성되어 있습니다(주석 13 참조).(*2) 미지급배당금, 미지급비용, 환 불부채로 구성되어 있습니다(주석 16 참조).(*3) 수입보증금, 금융보증부채, 미지급비용으로 구성되어 있습니다(주석 16 참조). (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익(당기손익) 101 - 이자수익 7,571 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익(기타포괄손익) 376 - 자본대체된 평가손익(기타포괄손익) 1,143 - 배당수익 39 - 상각후원가측정금융자산 이자수익 3,482 - 외환손익 8,047 - 대손상각비 (6,288) - 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) - (204) 처분이익(당기손익) - 969 처분손실(당기손익) - (251) 이자수익 - 1,141 배당수익 - 178 대여금및수취채권 이자수익 - 10,882 외환손익 - (30,606) 대손상각비 - (356) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (1,865) (1,241) 외환손익 (146) 913 금융보증부채상각액 1,434 1,185 6. 금융자산 : 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 34을 참고하시기 바랍니다. 6.1 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018.12.31 2017.12.31(*) 지분상품 : 상장주식 메리츠종합금융㈜ 832 - (주)지엘팜텍 1,275 - 비상장주식 ㈜웰스킨 48 - ㈜한국경제신문 81 - ㈜이랜드리테일 3 - ㈜바이오제닉스 450 - 합 계 2,689 - (*) 전기말 회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원) 구 분 당기 전기(*1) 기초장부금액 4,948 - 취득 - - 처분(*2) (3,199) - 평가손익 940 - 기말 장부금액 2,689 - (*1) 전기말 회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.(*2) 처분거래 발생시, 기타포괄손익으로 인식되었던 평가손익 3,168백만원 이 자본으로 대체되었습니다.(3) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액입니다. (4) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 중 연체되거나 손상된 자산은 없습니다. 6.2 당기손익 공정가치 측정 금융자산.보고기간 말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2018. 12. 31 2017. 12. 31 유동 비유동 유동 비유동 수익형증권 등 78,565 - - - 6.3 매출채권 및 기타수취채권. (1) 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018. 12. 31 2017. 12. 31 매출채권 275,230 296,388 차감: 손실충당금 (1,138) (2,282) 장부금액 274,092 294,106 (2) 기타수취채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2018. 12. 31 2017. 12. 31 유동 비유동 유동 비유동 미수금 18,639 - 54,615 - 대여금 - 27,529 - 32,812 보증금 - 79,308 10,999 84,851 차감: 손실충당금 (477) - (477) - 장부금액 18,162 106,837 65,137 117,663 (3) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 기초금액 2,282 2,229 대손상각비 2,488 356 매출채권 제각 등 (3,632) (303) 기말금액 1,138 2,282 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비(주석 25)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권은 손실충당금으로 상각하고 있습니다.(4) 회사의 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다. 7. 재고자산 :(1) 보고기간말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2018.12.31 2017.12.31 상품 45,700 42,040 제품 128,443 124,921 원재료 26,413 21,413 보조재료 18,399 14,987 기타 32,857 35,66 6 합계 251,812 239,027 (2) 비용으 로 인식되 어 매출원가에 포함된 재 고자 산의 원 가는 924,409백만원( 2 0 1 7년: 896,043백만원 ) 입니다.(주석24참조) (3) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 폐기손실은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 재고자산평가손실 3,690 - 재고자산폐기손실 30,413 19,087 합계 34,103 19,087 8. 종속기업주식 : (1) 보고기간말 현재 종속기업주식 의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 지분율(%) 주요 영업활동 소재지 2018.12.31 2017.12.31 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. 90.0 지주회사업 및 화장품 판매 홍콩 188,632 188,632 AMOREPACIFIC GLOBAL OPERATIONS PTE. LTD.(*1) 0.0 지주회사업 싱가포르 - 5,096 AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd. 100.0 화장품 제조 및 판매 중국 58,188 42,993 AMOREPACIFIC Manufacturing Malaysia Sdn. Bhd. 100.0 화장품 제조 및 판매 말레이시아 41,690 41,690 AMOREPACIFIC (Shanghai) R Center Co.,Ltd. 100.0 연구 개발 중국 2,195 2,195 PT. LANEIGE INDONESIA PACIFIC(*2) 2.3 화장품 판매 인도네시아 - - (주)위드림 100.0 제품포장 및 시설관리 대한민국 406 406 (주)그린파트너즈 100.0 제품판매 및 인력관리 대한민국 800 - 합 계 291,911 281,012 (*1) 당 기 중 청산 완료 하였습니다. (*2) 해당 법인은 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 지분법 중단되어 해당 시점의 장부가액 "0"을 간주원가로 적용하였습니다. 당기말 현재 회사 및 AMOREPACIFIC Global Operations Limited.가 각각 2.29% 및 97.71%의 지분을 보유하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업주식 의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 기초장부금액 281,012 269,323 취득 15,995 11,689 처분 (5,096) - 기말장부금액 291,911 281,012 9. 유형자산 : (1) 보고기간말 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018.12.31 2017.12.31 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 809,294 - 809,294 748,067 - 748,067 건물 1,150,782 (174,093) 976,689 1,114,766 (146,116) 968,650 구축물 48,567 (19,918) 28,649 44,942 (17,730) 27,212 기계장치 492,153 (201,424) 290,729 407,757 (172,231) 235,526 차량운반구 1,968 (1,488) 480 2,075 (1,345) 730 공구기구 153,833 (131,817) 22,016 142,062 (118,985) 23,077 집기비품 457,037 (271,440) 185,598 411,797 (219,115) 192,682 건설중인자산 93,553 - 93,553 147,571 - 147,571 합 계 3,207,188 (800,180) 2,407,008 3,019,037 (675,522) 2,343,515 (2) 당기 와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 1) 당기 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구 집기비품 건설중인자산 합계 기초 장부금액 748,067 968,650 27,212 235,526 730 23,077 192,682 147,571 2,343,515 취득 - 9,138 608 28,597 - 13,103 41,128 88,383 180,957 대체 67,805 34,427 3,053 60,488 - 1,132 13,345 (140,805) 39,445 처분 - (1,554) (5) (939) (44) - (1,364) (1,597) (5,504) 감가상각비 - (31,655) (2,219) (32,942) (205) (15,295) (60,194) - (142,511) 기타(*) (6,578) (2,317) - - - - - - (8,895) 기말 장부금액 809,294 976,689 28,649 290,729 480 22,016 185,598 93,553 2,407,008 (*) 신사옥 건설과 관련하여 지급된 취득세 중 일부가 환급되었습니다(토지분 6,578백만원, 건물 2,317 백만원). 2) 전기 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구 집기비품 건설중인자산 합계 기초 장부금액 818,040 450,315 28,810 176,290 716 22,150 161,483 439,917 2,097,721 취득 - 5,509 99 14,359 23 14,867 39,570 625, 611 700,038 대체(*) (69,973) 531,991 451 73,904 260 161 45,648 (912,431) (329,989) 처분 - - - (201) (22) - (1,231) (5, 526 ) (6,980) 감가상각비 - (19,165) (2,148) (28,826) (247) (14,101) (52,788) - (117,275) 기말 장부금액 748,067 968,650 27,212 235,526 730 23,077 192,682 147,571 2,343,515 (*) 신사옥 건설과 관련하여, 임대비율에 해당하는 장부가액 329,989백만원 을 투자부동산으로 대체하였 습니다( 주석 11 참조). (3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 판매비와관리비(*) 83,659 63,451 매출원가 58,851 53,824 합 계 142,511 117,275 (*) 연구개발비에 배부된 내역을 포함한 금액입니다. (4) 회사가 담보제공한 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당기말 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 20,233 1,249 임대보증금 961 국민연금공단 토지, 건물 303 임대보증금 253 롯데카드㈜ 토지, 건물 74 임대보증금 57 삼성생명(주) 토지, 건물 151 임대보증금 116 국가인권위원회 건물 16,814 3,594 임대보증금 3,594 근로복지공단 건물 718 임대보증금 718 근로복지공단 2) 전기말 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 20,596 1,249 임대보증금 961 국민연금공단 토지, 건물 303 임대보증금 253 롯데카드㈜ 토지, 건물 74 임대보증금 57 삼성생명(주) 토지, 건물 151 임대보증금 116 국가인권위원회 건물 17,366 3,594 임대보증금 3,594 근로복지공단 건물 358 100 임대보증금 100 사회복지법인 청광 (5) 운용리스 이용내역 회사는 사무실, 영업매장, 일부 물류창고를 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으 며, 이러한 리스계약의 기간은 1~5년입니다. 이에 따라 당기비용으로 인식된 리스료는 49,464백 만원 (2017년 : 66,153백만원) 입니다. 보고기간말 현재 취소불능 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다(단위:백만원) . 구 분 2018.12.31 2017.12.31 1년 이하 34,175 35,929 1년 초과 ~ 5년 이하 40,366 48,511 5년 초과 233 776 합계 74,773 85,217 10. 무형자산 :(1) 당기 와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 1) 당기 구분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초 장부금액 18,937 113,018 51,730 183,685 취득 - 7,939 38,039 45,978 대체 6,813 14,835 (21,649) - 처분 (57) - (1,120) (1,177) 무형자산상각비 (2,709) (25,478) (392) (28,579) 손상차손/환입 - - (1,202) (1,202) 기말 장부금액 22,985 110,315 65,406 198,706 2) 전기 구분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초 장부금액 12,560 111,210 48,971 172,741 취득 - 4,024 33,155 37,179 대체 8,448 21,099 (29,547) - 처분 - - (671) (671) 무형자산상각비 (2,071) (23,315) (178) (25,564) 기말 장부금액 18,937 113,018 51,730 183,685 (2) 당기와 전기 중 무형자산상각비의 배부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 판매비와관리비(*) 27,278 24,603 매출원가 1,302 96 1 합 계 28,579 25,564 (*) 연구개발비에 배부된 내역을 포함한 금액입니다. 11. 투자부동산 : (1) 보고기간말 현재 투자부동산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018.12.31 2017.12.31 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 231,862 - 231,862 239,183 - 239,183 건물 281,914 (12,338) 269,576 327,538 (6,711) 320,827 구축물 - - - 115 (80) 35 건설중인자산 - - - - - - 합 계 513,775 (12,338) 501,437 566,836 (6,791) 560,045 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 토지 건물 구축물 건설중인자산 합 계 토지 건물 구축물 건설중인자산 합 계 기초 장부금액 239,183 320,827 35 - 560,045 157,850 3,9 40 38 72,743 234,571 취득 - - - - - - - - - - 대체 - (39,445) - - (39,445) 84,82 2 317,91 0 - (72,743) 329,989 감가상각 - (9,460) (2) - (9,462) - (1,023) (3) - (1,026) 처분 (2,617) (689) (33) - (3,339) (3,489) - - - (3,489) 기타(*) (4,704) (1,657) - - (6,361) - - - - - 기말 장부금액 231,862 269,576 - - 501,437 239,183 320,827 35 - 560,045 (*) 신사옥 건설과 관련하여 지급된 취득세 중 일부가 환급 되었습니다(토지분 4,704백만원, 건물 1,657백만원). (3) 보고기간말 현재 투자부동산에 대한 공정가치는 536,892백만원(2017년말 : 546,775백만원)입니다. (4) 당기 중 투자부동산과 관련하여 수익으로 인식한 금액은 25,092백만원(전기 : 538백만원)이고 비용으로 인식한 금액은 7,328백만원 입니다. 12. 매각예정비유동자산 : (1) 보고기간말 현재 매각예정비유동자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018.12.31 2017.12.31 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 - - - 190,286 - 190,286 건물 - - - 31,294 (21,728) 9,566 구축물 - - - 5,255 (3,952) 1,303 합 계 - - - 226,835 (25,680) 201,155 전기 중 회사는 매각예정비유동자산으로 계상된 경기도 용인시 소재 토지 및 건물의 매매계약과 관련하여 매수자로부터 잔금 21,000백만원을 수령하고 소유권을 이전하였습니다. 동 매매계약과 관련하여 회사는 매수자에게 해당 토지 및 건물에 대한 매도청구권을 부여하는 계약을 추가로 체결하였습니다. 당기 중 매수자가 매도선택권 기한내에 매도선택권 청구를 하지 않아 회사는 해당 토지 및 건물을 장부에서 제거하였습니다. (2) 당기와 전기 중 매각예정비유동자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 토지 건물 구축물 합 계 토지 건물 구축물 합 계 기초 장부금액 190,286 9,566 1,303 201,155 190,286 9,566 1,303 201,155 취득 - - - - - - - - 대체 - - - - - - - - 감가상각 - - - - - - - - 처분 (190,286) (9,566) (1,303) (201,155) - - - - 기말 장부금액 - - - - 190,286 9,566 1,303 201,155 (3) 상기 매각예정비유동자산과 관련하여 당기 및 전기 중 기타포괄손익에 직접 인식한 누적손익은 없습니다. 13. 기타자산 : 보고 기간말 현재 기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018.12.31 2017.12.31 유 동 비유동 유 동 비유동 미수수익 862 - 1,202 - 선급금 2,185 - 3,532 - 선급비용 19,759 23,703 15,786 17,100 기타 275 - 272 - 합 계 23,081 23,703 20,792 17,100 14. 충당부채 : 당기와 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).(1) 당기 구 분 유동 비유동 누적유급휴가 복구충당부채 환불부채 합계 장기종업원급여 복구충당부채 합계 기초 장부금액 3,697 2,632 2,687 9,016 4,105 - 4,105 증가 1,357 - - 1,357 3,517 4,815 8,332 감소(*) - (2,632) (2,687) (5,319) - - 기말 장부금액 5,054 - - 5,054 7,622 4,815 12,437 (*) 환불부채는 기타부채로 대체되었습니다. (2) 전기 구 분 유동 비유동 누적유급휴가 복구충당부채 판매보상 (*) 반품충당부채 합계 장기종업원급여 기초 장부금액 4,049 - 4,000 2,316 10,365 3,549 증가 - 5,165 - 371 5,536 556 감소 (352) (2,533) (4,000) - (6,885) - 기말 장부금액 3,697 2,632 - 2,687 9,016 4,105 (*) 회사는 전기 중 판매한 일부 제품에 대하여 회수 및 소비자 보상을 실시하기로 결정하였으며, 이와 관련된 예상 비용을 충당부채로 계상하였습니다. 15. 계약부채 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생 기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 34 을 참고하시기 바랍니다. 당기 중 계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 고객충성제도 선수물품대금 합계 기초 45,423 2,914 48,337 증감 (11,078) 4,373 (6,705) 당기말 34,345 7,287 41,632 16. 기타 부채 : 보고기간말 현재 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018.12.31 2017.12.31 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 11,463 - 11,221 - 부가세예수금 9,572 - 5,914 - 선수금 2,998 - 210,703 - 보증금 - 20,172 - 17,759 미지급비용 2,120 205 108,514 205 미지급배당금 387 - 355 - 환불부채 4,232 - - - 금융보증부채 - 2,112 - 1,335 합 계 30,772 22,489 336,707 19,299 17 . 퇴직급여 17.1 확정급여제도 (1) 보고기간 말 현재 순확정급여부채 (자산) 의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018.12.31 2017.12.31 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 294,044 285,090 사외적립자산의 공정가치 (352,547) (310,429) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (58,503) (25,339) (2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 기초금액 285,090 272,878 과거근무원가(*) 21,055 - 당기근무원가 31,556 36,085 이자비용 10,487 9,553 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (2,511) - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (49,734) (24,061) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 16,139 1,938 제도에서의 지급액: - 급여지급액 (18,875) (12,727) - 관계기업 순전출입 837 1,42 4 기타 - - 기말금액 294,044 285,090 (*) 회사는 당기중 급여제도를 변경, 과거근무원가 21,055백만원을 당기비용으로 인식하였습니다. (3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 기초금액 310,429 272,454 이자수익 12,329 9,825 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (7,078) (5,374) 기여금: - 사용자 55,000 45,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (18,886) (12,727) - 관계기업 순전출입 753 1,290 기타 - (3 9 ) 기말금액 352,547 310,429 (4) 당기와 전기에 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다(단위:%). 구 분 2018.12.31 2017.12.31 할인율 3.20 3.90 임금상승율 3.00 5.61 ( 5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1%P (-) 7.37% 8.48% 임금상승률 1%P 8.41% (-)7.45% 확정급여부채는 할인율인 우량채 수익율의 변동에 대하여 유의적인 위험에 노출되어있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. ( 6) 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018.12.31 2017.12.31 비공시가격 구성비(%) 비공시가격 구성비(%) 예치금 352,420 99.96 310,283 99.95 국민연금전환금 128 0.04 146 0.05 합계 352,547 100.00 310,429 100.00 ( 7) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기 는 7.93 년 이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만 기분석은 다음과 같습니다(단위:백만원) . 1) 당기 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년이하 합계 급여지급액 25,196 26,952 84,739 167,225 304,112 2) 전기 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년이하 합계 급여지급액 17,090 21,298 74,434 165,432 278,254 회사는 기금의 적립수준 을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있 습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 33,958백만원입니다. 17.2 확정기여제 도 당기 중 확정기여제도와 관련 하여 비용으로 인 식한 금액은 428백만원 (전기 : 541백만원)입니다. 18. 기타자본구성요소 : 보고기간말 현재 회사의 기타자본구성요소의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백 만원). 구 분 2018.12.31 2017.12.31 자기주식(*) (1,381) (1,381) ( *) 보고기간말 현재 회사는 자기주식으로 보통주 33,041주와 우선주 6,214주 를 보유하고 있으며, 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위내에서 매각처분할 계획입니다 .(주석1참조) 19. 기타포괄손익누계액 :(1) 보고기간말 현재 회사의 기타포괄손익누계액의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018.12.31 2017.12.31 공정가치 지분상품 평가손익 166 1,815 (2) 당기와 전기 중 회사의 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 당기 구 분 기초 증감 처분으로 인한 대체 기말 공정가치 지분상품 평가손익 1,815 1,520 (3,169) 166 2) 전기 구 분 기초 증감 처분으로 인한 대체 기말 매도가능금융자산평가손익 2,019 (204) - 1,815 상기 매도가능금융자산평가손익의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 20. 이익잉여금 :(1) 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018.12.31 2017.12.31 법정적립금(*) 18,109 18,109 임의적립금 2,109,000 2,109,000 미처분이익잉여금 1,363,003 1,151,0 9 9 합 계 3,490,112 3,278,208 (*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따 라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 처분(안)은 다음과 같습니다(단위:원). 제 13(당) 기 2018년 1월 1일 부터 제 12(전) 기 2017년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지 처분예정일 2019년 3월 15일 처분확정일 2018년 3월 16일 과 목 당기 전기 I. 미처분이익잉여금 1,363,002,970,298 1,151,098,297,983 1. 전기이월미처분이익잉여금 1,062,754,895,418 820,467,735,780 2. 전기조정효과 938,281,048 - 3. 당기순이익 274,660,919,151 317,768,946,505 4. 기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분손익 3,168,221,567 - 5. 순확정급여부채의 재측정요소 21,480,653,114 12,861,615,698 II. 이익잉여금 처분액 81,445,694,780 88,343,402,565 1. 배당금 81,445,694,780 88,343,402,565 현금배당 보통주배당금(률): 당기 1,180원(236%) 전기 1,280원(256%) 68,942,029,820 74,784,574,720 우선주배당금(률): 당기 1,185원(237%) 전기 1,285원(257%) 12,503,664,960 13,558,827,845 III. 차기이월미처분이익잉여금 1,281,557,275,518 1,062,754,895,418 2 1. 배당금 : 당기 및 전기에 지급된 배당금은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 보통주 우선주 보통주 우선주 지급된 배당금 74,785백만원 13,559백만원 92,312백만원 16,724백만원 주당 배당금 1,280원 1,285원 1,580원 1,585원 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 보통주 1,180원, 우선주 1,185원과 보통주 68,942백만원, 우선주 12,503백만원이며 2019년 3월 15일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급 배당금을 반영하고 있지 않습니다 . 22. 법인세비용 및 이연법인세 : (1) 당기와 전기 중 회사의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 당기법인세 98,492 141,815 이연법인세 (12,044) (13,362) 법인세비용 86,448 128,453 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 361,109 446,222 국내법인세율로 계산된 법인세비용 88,943 107,524 법인세효과 : - 세무상 과세되지 않는 수익 (174) (15) - 세무상 차감되지 않는 비용 3,454 2,196 - 세액공제 (1,818) (2,168) - 당기 조정항목 (3,957) 20,916 법인세비용 86,448 128,453 당 기 회사의 가 중평균 세율 은 2 3.94 % (전기: 28. 79 % )입니다. (3) 회사의 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위 :백만원). 구 분 당기 전기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 매도가능금융자산평가손익 - - - (211) 7 (204) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 940 579 1,519 - - - 재측정요소 29,028 (7,547) 21,481 16,749 (3,887) 12,862 합 계 29,968 (6,968) 23,000 16,538 (3,880) 12,658 (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위:백만원). 구 분 2017.12.31 2017.12.31 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 98,964 70,833 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 33,914 30,516 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (206,762) (179,094) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (2,954) (4,168) 이연법인세부채 순액 (76,837) (81,913) (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원). 1) 당기 계정과목 기초잔액 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 기말잔액 이연법인세자산 : 매출채권 11,226 4,503 - 15,729 재고자산 - 959 - 959 매각예정비유동자산 1,277 (1,277) - - 유형자산 4,747 23,383 - 28,130 무형자산 5 312 - 317 정부보조금 112 79 - 191 기타포괄손익-공정가치금융자산 (22) (1) 579 556 이연수익 12,054 (3,124) - 8,930 반품충당부채 697 403 - 1,100 복구충당부채 684 568 - 1,252 누적유급휴가 962 352 - 1,314 퇴직급여채무 64,356 10,745 (9,387) 65,714 장기종업원급여 1,068 914 - 1,982 기타유동부채 2,018 2,916 - 4,934 종속기업주식 (1,002) 1,073 - 71 기타 1,325 374 - 1,699 소 계 99,508 42,178 (8,808) 132,878 이연법인세부채 : 미수수익 (312) 134 - (179) 기타수취채권 (883) (1,087) - (1,970) 재고자산 (2,050) (725) - (2,775) 유형자산 (93,270) (18,603) - (111,873) 무형자산 (763) 23 - (740) 사외적립자산 (80,672) (12,797) 1,840 (91,629) 연구인력개발준비금 (3,469) 3,469 - - 기타 (2) (547) - (549) 소 계 (181,421) (30,134) 1,840 (209,715) 합 계 (81,913) 12,043 (6,968) (76,837) 2) 전기 계정과목 기초잔액 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 세율변동효과 기말잔액 이연법인세자산 : 매출채권 14,644 (4,194) - 777 11,227 기타수취채권 2,684 (2,684) - - - 매각예정비유동자산 - 1,188 - 88 1,276 유형자산 6,423 (2,004) - 329 4,748 무형자산 5 - - - 5 정부보조금 432 (328) - 8 112 이연수익 11,731 (512) - 835 12,054 반품충당부채 1,638 (989) - 48 697 복구충당부채 - 637 - 47 684 누적유급휴가 980 (85) - 67 962 퇴직급여채무 55,446 9,589 (5,134) 4,455 64,356 장기종업원급여 859 135 - 74 1,068 기타유동부채 2,878 514 - 252 3,644 기타 480 - - 36 516 소 계 98,200 1,267 (5,134) 7,016 101,349 이연법인세부채 : 미수수익 (751) 461 - (22) (312) 기타수취채권 (83) 5 - (6) (84) 재고자산 (2,616) 708 - (142) (2,050) 유형자산 (103,577) 16,764 - (6,457) (93,270) 무형자산 (663) (48) - (53) (764) 매도가능금융자산 (72) - 7 43 (22) 종속기업주식 (932) - - (70) (1,002) 사외적립자산 (65,886) (10,448) 1,247 (5,585) (80,672) 연구인력개발준비금 (12,506) 9,277 - (240) (3,469) 기타유동부채 (2,509) 1,004 - (112) (1,617) 소 계 (189,595) 17,723 1,254 (12,644) (183,262) 합 계 (91,395) 18,990 (3,880) (5,628) (81,913) (6) 보고기간말 현재 종속기업주식 등 투자지분과 관련하여 예측가능한 미래기간 내에 처분가능성이 희박하여 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2018.12.31 2017.12.31 차감할 일시적차이 62,845 62,845 23. 매출액 : 당기와 전기 중 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 재화의 판매 3,606,107 3,608,780 용역의 제공 등 34,708 13,538 기타 임대료수익 27,772 3,433 로열티수익 858 1,214 기타매출 1,259 578 소 계 29,890 5,225 합 계 3,670,705 3,627,543 24. 비용의 성격별 분류 : 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원) . 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (12,785) 23,593 원부재료 및 상품매입액 937,194 872,450 종업원급여 522,284 470,113 감가상각비, 무형자산상각비 180,321 143,623 광고선전비, 판매촉진비 290,889 301,392 지급수수료 311,594 303,876 유통수수료 739,775 701,933 기타비용 329,158 336,192 총 영업비용(*) 3,298,430 3,153,172 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 25. 판매비와관리비 :당기와 전기 중 회사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 급여 및 퇴직급여 314,300 286,797 복리후생비 65,002 58,482 광고선전비, 판매촉진비 290,889 301,392 감가상각비,무형자산상각비 111,732 80,533 지급수수료 250,701 247,713 유통수수료 739,775 701,933 운반비 69,066 69,528 세금과공과 20,210 19,351 연구개발비 97,003 93,324 기타 184,776 191,761 합 계 2,143,454 2,050,814 26. 금융수익 및 금융비용 :당기와 전기 중 회사의 금융수 익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 12,488 13,208 당기손익공정가치측정 금융자산 처분이익 101 - 합 계 12,589 13,208 금융비용 이자비용 (1,865) (1,241) 합 계 (1,865) (1,241) 27. 기타영업외손익 :당기와 전기 중 회사의 기타영업외손익의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 기타영업외수익 외환차익 11,185 6,445 외화환산이익 1,278 122 유형자산처분이익 246 1,626 무형자산처분이익 497 - 투자부동산처분이익 58 - 매각예정자산처분이익 4,912 - 유가증권처분이익 37 969 배당금수익 39 178 기타 7,254 18,490 소 계 25,507 27,830 기타영업외비용 외환차손 (3,124) (23,914) 외화환산손실 (1,438) (12,346) 유형자산처분손실 (5,269) (7,037) 무형자산처분손실 (649) (300) 무형자산손상차손 (1,202) - 투자부동산처분손실 (877) (89) 유가증권처분손실 (225) (251) 종속기업투자주식손상차손 (1,556) - 기부금 (11,083) (10,691) 기타 (21,974) (13,319) 소 계 (47,397) (67,947) 합 계 (21,889) (40,117) 28. 주당이익 : 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주 식 (주석 18 참 조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보통주당기순이익 보통주 기본주당순이익의 산정내역 - 구분 당기 전기 당기순이익(단위:백만원) 274,661 317,769 보통주 당기순이익(단위:백만원) 232,600 269,114 가중평균유통보통주식수(단위:주) 58,425,449 58,425,449 보통주 기본주당순이익(단위:원) 3,981 4,606 우 선주 (*) 기본주당순이익의 산정내역 - 구분 당기 전기 당기순이익(단위:백만원) 274,661 317,769 우선주 당기순이익(단위:백만원) 42,061 48,655 가중평균유통우선주식수(단위:주) 10,551,61 7 10,551,61 7 우선주 기본주당순이익(단위:원) 3,986 4,611 (*) 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률(연 1% 추가 배당)이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당손익을 산정하였습니다. (2) 희석주당순이익 회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 당기와 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일 합니다. 29. 현금흐름표 : (1) 당기와 전기 중 영업으로 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 당기순이익 274,661 317,769 조정 항목 : 353,714 345,871 금융손익 (10,622) (11,967) 외화환산손익 160 12,225 외환차손 (669) 3,374 당기손익공정가치금융자산처분이익 (101) - 종속기업투자주식손상차손 1,556 - 감가상각비 및 무형자산상각비 180,552 143,865 무형자산손상차손 1,202 - 유ㆍ무형자산처분손익 5,175 5,711 투자부동산처분손익 819 89 매각예정비유동자산처분손익 (4,912) - 법인세비용 86,448 128,453 재고자산폐기및평가손실 34,103 19,087 퇴직급여 50,769 35,813 기타 9,234 9,221 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (31,665) (92,404) 매출채권의 감소(증가) 15,368 (8,703) 기타수취채권의 감소(증가) 54,926 (12,006) 재고자산의 감소(증가) (46,888) 4,505 기타자산의 감소(증가) (5,051) 13,970 매입채무의 증가(감소) (18,036) 3,192 기타지급채무의 증가(감소) 22,422 (139,316) 계약부채의 증가(감소) (6,705) - 충당부채의 증가(감소) 2,242 (792) 기타부채의 증가 4,962 91,575 퇴직급여 지급액 (18,875) (12,727) 관계사 퇴직금 순전 출 입 액 837 1,424 사외적립자산의 증가 (36,867) (33,525) 영업으로부터 창출된 현금흐름 596,710 571,237 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 건설중인 유형자산의 본계정 대체 140,805 652,414 건설중인 무형자산의 본계정 대체 21,649 33,293 유형자산의 투자부동산대체 - 329,989 투자부동자산의 유형자산대체 39,445 - 매각예정비유동자산 매각 선수금 증감 (206,067) 21,004 유ㆍ무형자산 취득 미지급금 증감 (108,952) 32,605 30. 우발채무 및 약정사항 : (1) 보고기간말 현재 금융기관에 대한 회사의 약정사항은 다음과 같습니다(단위:백만원, USD 천). 금융기관명 약 정 종 류 2018.12.31 2017.12.31 한도액 실행액 한도액 실행액 우리은행 전자방식 외상매출채권 담보대출 15,000 160 21,000 1,135 L/C 거래 USD 4,000 USD 131 USD 4,000 - (2) 보고기간말 현재 회사가 종속기업에 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원, USD천, EUR천, HKD천, JPY천). 종속기업명 종류 채권자 지급보증금액 채무금액 보증기간 AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S 당좌차월 KEB Hana Bank Paris Branch EUR 500 EUR 485 2018.08.31~2019.08.30 AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S 단기차입금 Citibank N.A France EUR 8,400 EUR 7,000 2018.04.20~2019.04.19 PACIFIC CREATION S.A.S(*) 단기차입금 KEB Hana Bank Paris Branch EUR 12,500 EUR 12,500 2018.10.17~2019.10.16 Annick Goutal S.A.S 당좌차월 KEB Hana Bank Paris Branch EUR 6,000 EUR 5,742 2018.07.20~2019.07.19 Annick Goutal S.A.S 단기차입금 Citibank N.A France EUR 7,200 EUR 6,000 2018.07.20~2019.07.20 Amorepacific Global Operations Limited. 장기차입금 CITI N.A HONG KONG HKD 313,000 HKD 313,000 2017.07.20~2020.07.20 Amorepacific Global Operations Limited. 당좌차월 CITI N.A HONG KONG USD 12,000 - 2018.01.19~2019.01.18 Amorepacific Global Operations Limited. 단기차입금 CITI N.A HONG KONG HKD 264,000 HKD 110,000 2018.12.21~2019.12.21 AMOREPACIFIC Japan Co. Ltd. 단기차입금 Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd. Azabu Branch JPY 1,000,000 JPY 1,000,000 2018.03.22~2019.03.22 Amorepacific Hong Kong Co.,Limited 당좌차월 외 Bank of East Asia HKD 10,000 - 2018.08.01~2019.07.31 Amorepacific Hong Kong Co.,Limited 당좌차월 외 Hang Seng Bank HKD 15,000 - 2018.05.01~2019.04.30 AMOREPACIFIC US, INC. 채무보증 Broadway Investors, LLC USD 16,255 - 2017.02.01~2027.03.31 AMOREPACIFIC US, INC. 채무보증 BNN FULTON FLUSHING OWNER LLC USD 3,434 - 2018.07.30~2028.07.31 AMOREPACIFIC US, INC. 채무보증 Westland Garden State Plaza Limited Partnership USD 1,949 - 2018.08.16~2028.04.15 (*) AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S.의 종속기업 ( 3) 보고기간말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 등을 위 하여 131,889백만원 (2017년 기말 : 9,592백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 사용제한 금융상품 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2018.12.31 2017.12.31 내용 유동성 금융기관예치금 - 15,000 종속기업 차입금에 대한 담보 제공 유동성 금융기관예치금 15,100 14,000 동반성장 협약 비유동성 금융기관예치금 5 6 당좌개설보증금 (5) 계류 중인 소송 사건 당기말 현재 회사가 계류 중인 중요한 소송 사건의 내역은 다음과 같습니다(단위:건, 백만원). 구분 소송건수 소송금액 내용 회사 피소 3 150 손해배상, 특허침해금지 등 회사 제소 19 422 부과처분 취소, 특허침해금지 등 상기 소송의 결과는 현재 예측할 수 없고, 자원의 유출금액 및 시기는 불확실함에 따라 당기말 현재 회사의 재무제표에 소송의 결과가 반영되어 있지 않습니다. 회사의 경영진은 이러한 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (6) 주요 약정 보고기간말 현재 용산 신사옥과 관련하여 (주)이니스프리 등 관계기업 및 외부 거래처와 장기 임대차 계약을 체결하고 있으며, 기간은 5~10년입니다. 전기말 현재 매각예정비유동자산으로 계상되었던 경기도 용인시 소재 토지 및 건물의 매매 계약과 관련하여 매수자에게 행사가액 180,067백만원, 행사기간이 2018년 8월 23일부터 9월 26일까지인 매도선택권을 부여했 으 나 매수 인이 행사하지 않아당기 중 매각처리가 완료되었습니다. 31. 특수관계자 거래 : (1) 지배·종속기업 등 현황 구 분 내 용 최상위지배자 서경배 지배기업 ㈜아모레퍼시픽그룹 외부공표용 연결재무제표 작성 최상위지배기업 ㈜아모레퍼시픽그룹 종속기업 AMOREPACIFIC Global Operations Limited.AMOREPACIFIC GLOBAL OPERATIONS PTE. LTD.(*1)AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd.AMOREPACIFIC (Shanghai) R Center Co.,Ltd. AMOREPACIFIC MANUFACTURING MALAYSIA SDN. BHD. ㈜위드림㈜그린파트너즈 (*2) AMOREPACIFIC Trading Co.,Ltd.AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,LimitedAMOREPACIFIC Taiwan Co.,Ltd.AMOREPACIFIC SINGAPORE PTE Co Ltd.AMOREPACIFIC MALAYSIA SDN. BHD.AMOREPACIFIC (Thailand) LIMITEDPT. LANEIGE INDONESIA PACIFICAMOREPACIFIC Vietnam LTD. AMOREPACIFIC PHILIPPINES, INC . (*3) AMOREPACIFIC US, INC. AMOREPACIFIC CANADA INC. AMOREPACIFIC EUROPE S.A.SAnnick Goutal S.A.SAMOREPACIFIC Japan Co.,Ltd.Innisfree Cosmetics India Private LimitedAMOREPACIFIC ME FZ-LLC AMOREPACIFIC AUSTRALIA PTY LTD AMOREPACIFIC (SHANGHAI) COSMETICS CO., LTD (*4) 관계기업 Taiwan AMORE Co.,Ltd. 지배기업의 종속기업 ㈜이니스프리㈜에뛰드㈜아모스프로페셔널㈜에스쁘아㈜에스트라㈜퍼시픽글라스㈜퍼시픽패키지농업회사법인 ㈜오설록농장㈜코스비전AESTURA (Shanghai) TRADING Co., Ltd 지배기업의 관계기업 ㈜비비디오코리아 기타특수관계자 태신인팩㈜ (*1) 당기 중 청산 완료 하였습니다.(*2) 당기 중 회사가 지분 100%를 출자하여 신규 설립하였습니다. (*3) 당기 중 회사의 종속기업인 AMOREPACIFIC Global Operations Limited.가 지분 100%를 출자하여 신규 설립하였습니다.(*4) 당기 중 회사의 종속기업인 AMOREPACIFIC Trading Co.,Ltd. 가 지분 100%를 출자하여 신규 설립하였습니다. (2) 매출 및 매입 등 거래 1) 당기 (단위: 백만원) 구분 회사명 매출 매입 유형자산취득 기타수익 기타비용 배당금지급 지배기업 ㈜아모레퍼시픽그룹 2,545 17,806 - 241 46 28,432 종속기업 AMOREPACIFIC GLOBAL OPERATIONS Limited. - - - 24 516 - AMOREPACIFIC GLOBAL OPERATIONS PTE. LTD. - - - - - - AMOREPACIFIC Trading Co.,Ltd. 193,540 - - 2,175 338 - AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd. 581 - - 871 44 - AMOREPACIFIC (Shanghai) R Center Co.,Ltd. - 5,131 - 50 3 - AMOREPACIFIC (SHANGHAI) COSMETICS CO., LTD 134 - - - - - AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited 46,478 - - 199 - - AMOREPACIFIC Taiwan Co.,Ltd. 12,565 - - 403 6,995 - AMOREPACIFIC SINGAPORE PTE., LTD. 8,571 1,151 - 582 6,781 - AMOREPACIFIC MALAYSIA SDN. BHD. 11,072 - - 298 2,518 - AMOREPACIFIC (Thailand) LIMITED 7,829 - - 257 - - PT. LANEIGE INDONESIA PACIFIC 4,483 - - 152 549 - AMOREPACIFIC Vietnam LTD. 2,585 - - 157 1,651 - AMOREPACIFIC PHILIPPINES, INC. 50 - - - - - AMOREPACIFIC US, INC. 22,049 761 - 991 10,850 - AMOREPACIFIC CANADA INC. 3,645 - - 38 1,137 - AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S 2,074 4,655 - 461 - - Annick Goutal S.A.S - 1,508 - 211 - - AMOREPACIFIC Japan Co.,Ltd. 677 21,328 - 246 315 - Innisfree Cosmetics India Private Limited 215 - - - - - AMOREPACIFIC AUSTRALIA PTY LTD - 119 - 8 - - ㈜위드림 14 885 - - - - 지배기업의종속기업 ㈜이니스프리 18,797 7,511 - 277 - - ㈜에뛰드 9,013 1,333 - 128 - - ㈜아모스프로페셔널 27,726 2,374 - 36 - - ㈜코스비전 1,120 28,278 295 420 1 - ㈜에스쁘아 2,019 5,646 - 30 - - ㈜퍼시픽글라스 424 45,301 - 51 - - ㈜퍼시픽패키지 334 45,172 - - - - 농업회사법인 ㈜오설록농장 135 1,842 - - 317 - ㈜에스트라 1,993 76,120 - 24 204 - 지배기업의관계기업 ㈜비비디오코리아 749 - - - 25,993 - 기타특수관계자 태신인팩㈜ - 15,703 - - - - 합 계 381,417 282,624 295 8,330 58,258 28,432 2) 전기 (단위: 백만원) 구분 회사명 매출 매입 유형자산 취득 유형자산 매각 기타수익 기타비용 배당금 지급