아모레퍼시픽 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 17 기 1분기 : 2022년 1월 1일 부터 2022년 3월 31일 까지
제 16 기 1분기 : 2021년 1월 1일 부터 2021년 3월 31일 까지
주식회사 아모레퍼시픽

1. 일반사항

주식회사 아모레퍼시픽(이하 "회사")은 2006년 6월 1일을 분할기일로 화장품, 생활용품, 식품 및 기타의 제조, 가공, 매매업 등을 영위할 목적으로 주식회사 아모레퍼시픽그룹으로부터 분할신설되었습니다.

2022년 3월 31일 현재 회사는 오산, 대전, 진천에 공장을 두고 있으며 본사 지역 외 5개 지역사업부와 홍콩 소재 AMOREPACIFIC Global Operations Limi ted . 등 24개의 해외 현지법인과 국내소재 3개 종속법인 을 두고 있습니다. 회사의 2022년 3월 31일 현재 납입자본금은 5,279백만원의 우선주자본금을 포함하여 34,525백만 원이며, 발행할 주식의 총수는 275,000,000주입니다 . 우선주는 의결권이 없으며, 배당은 비참가적ㆍ비누적적이고, 현금배당에 있어서만 보통주보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 추가배당 받게 됩니다. 이에 따라 주당이익 계산시 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률이 상이한보통주로 구분되어 별도 표시됩니다.

2022년 3월 31일 현재의 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜아모레퍼시픽그룹	22,250,869	38.1

서경배	6,266,226	10.7

기타(*)	29,975,664	51.2

계	58,492,759	100.0

( *) 자기주식 102,717주 (전기말: 107,817주) 포함

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 중간요약재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사가 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일 부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

회사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다. 동 개정사항이 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 동 개정사항이 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항이 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 동 개정사항이 회사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 동 개정사항이 회사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 회사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자

회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.4.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3.1 COVID-19 영향 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한, 도시 봉쇄 등을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전 세계 경제가 광범위하고 중대한 영향을 받고 있습니다. 이에 따라 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

COVID-19 상황에서 COVID-19 의 종식시점 및 COVID-19 가 회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 부문 별 정보

경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.

보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.

구분	주요 재화

화장품사업부문	기초화장품, 메이크업 제품 등

DB(Daily Beauty) 사업부문	개인용 생활용품 등

( 1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

화장품사업부문	660,787	107,959	758,595	126,037

DB(Daily Beauty) 사업부문	135,636	7,907	141,254	8,778

합 계	796,423	115,866	899,849	134,815

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

지 역	당분기	전분기

한국	649,847	726,769

아시아	126,087	165,328

북미	16,865	6,636

기타	3,624	1,116

합계	796,423	899,849

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 금융자산

5.1 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금:

수익형증권	18,100	-	18,100	-

변액연금보험	-	15,000	-	15,000

당기손익-공정가치측정금융자산:

수익형증권	469,897	99,232	490,839	100,739

전환상환우선주 등 금융상품	-	6,517	-	3,517

합계	487,997	120,749	508,939	119,256

5.2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분상품 :

상장주식

㈜지엘팜텍	296	436

㈜휴메딕스	472	519

비상장주식

㈜웰스킨	48	48

㈜한국경제신문	81	81

㈜바이오제닉스	588	588

㈜HEM	3,000	3,000

합계	4,485	4,672

(2) 당분기와 전분기 중 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	4,672	705

취득	-	3,000

평가손익	(187)	(65)

기말 장부금액	4,485	3,640

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 손상된 자산은 없습니다.

5.3 매출채권, 기타수취채권 및 기타 상각후원가측정금융자산 (1) 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	317,289	350,433

차감: 손실충당금	(1,169)	(1,238)

장부금액	316,120	349,195

(2) 기타수취채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	16,115	-	15,660	-

금융리스채권	8	2	10	4

대여금	1,501	43,032	1,634	43,817

보증금	10,919	11,291	6,919	15,608

차감: 손실충당금	(202)	-	(202)	-

장부금액	28,341	54,325	24,021	59,429

(3) 기타 상각후원가측정금융자산의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

유동성 금융기관예치금	62,000	-	70,000	-

비유동성 금융기관예치금	-	8	-	8

국공채	-	479	-	811

미수수익	-	-	115	-

합계	62,000	487	70,115	819

(4) 회사의 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다.

6. 재고자산

당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가 및 폐기손실	2,352	9,990

7. 종속기업 및관계기업투자주식 (1) 보고기간말 현재 종속기업 및관계기업투자주식 의 세부 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

종속기업투자주식	334,720	334,720

관계기업투자주식	232,259	232,259

합계	566,979	566,979

(2) 보고기간말 현재 종속기업투자주식 의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	지분율(%)	주요 영업활동	소재지	당분기말	전기말

AMOREPACIFIC Global Operations Limited.	90.0	지주회사업 및 화장품 판매	홍콩	188,632	188,632

AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd.	100.0	화장품 제조 및 판매	중국	58,188	58,188

AMOREPACIFIC Manufacturing Malaysia Sdn. Bhd.	100.0	화장품 제조 및 판매	말레이시아	28,828	28,828

AMOREPACIFIC (Shanghai) R Center Co.,Ltd.	100.0	연구 개발	중국	2,195	2,195

PT. LANEIGE INDONESIA PACIFIC(*)	2.3	화장품 판매	인도네시아	-	-

㈜위드림	100.0	제품포장 및 시설관리	대한민국	406	406

㈜코어테크놀러지	80.0	설비설계 및 제작	대한민국	1,000	1,000

㈜코스비전	100.0	화장품, 세정제, 유무기 화합물 제조 및 판매	대한민국	55,471	55,471

합계	334,720	334,720

(*) 해당 법인은 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 지분법 중단되어 해당 시점의 장부금액 "0"원을 간주원가로 적용하였습니다. 한편, 당분기말 현재 회사 및 회사의 종속기업인 AMOREPACIFIC Global Operations Limited.가 각각 2.29% 및 97.71%의 지분을 보유하고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 관계기업투자주식 의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	지분율(%)	주요 영업활동	소재지	당분기말	전기말

Rationale Group Pty Ltd	49.0	화장품 제조 및 판매	호주	49,003	49,003

파트너원 밸류업 제2호 PEF(*1)	29.7	벤처투자	대한민국	1,500	1,500

㈜코스알엑스(*2)	40.0	화장품 제조 및 판매	대한민국	181,756	181,756

합계	232,259	232,259

(*1) 외부 쇼핑몰 관리 솔루션 "OneSell" 운영사인 (주)더커머스 투자 목적의 프로젝트 펀드로, e커머스 역량 강화 및 전략적 제휴 목적으로 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 글로벌 뷰티 시장 공략 노하우 상호 교환 및 높은 시너지 창출 등 전략적 제휴 목적으로 코스알엑스 지분을 보유하고 있습니다.

( 4) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식 의 변동 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

종속기업	관계기업	종속기업	관계기업

기초장부금액(*1)	334,720	232,259	279,249	49,003

취득	-	-	-	-

분기말장부금액	334,720	232,259	279,249	49,003

(*1) 전반기 및 전3분기 중 ㈜코스비전, 파트너원 밸류업 제2호 PEF, ㈜코스알엑스에 대한 지분을 취득하였습니다.

8. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	집기비품	건설중인자산	합계

기초 장부금액	811,517	969,536	32,566	237,192	460	20,269	134,814	25,036	2,231,390

취득	-	981	-	1,087	198	1,745	2,188	2,827	9,026

대체	144	16,496	79	2,777	-	-	777	(20,273)	-

처분	-	-	-	(50)	(3)	-	(570)	-	(623)

기타	(45)	46	-	-	-	-	-	-	1

감가상각비	-	(8,977)	(689)	(9,744)	(38)	(3,254)	(5,701)	-	(28,403)

기말 장부금액	811,616	978,082	31,956	231,262	617	18,760	131,508	7,590	2,211,391

(2) 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	집기비품	건설중인자산	합계

기초 장부금액	831,524	1,032,761	34,512	243,517	288	20,503	156,643	15,180	2,334,928

취득	-	13	1	1,127	-	1,750	2,078	3,563	8,532

대체	-	-	-	691	-	-	138	(829)	-

처분	-	-	-	(112)	-	-	(546)	-	(658)

감가상각비	-	(9,154)	(702)	(9,872)	(34)	(3,265)	(9,222)	-	(32,249)

분기말 장부금액	831,524	1,023,620	33,811	235,351	254	18,988	149,091	17,914	2,310,553

9. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초장부금액	30,844	105,153	31,628	167,625

취득	-	1,579	2,883	4,462

대체	773	3,874	(4,647)	-

처분	-	-	(179)	(179)

무형자산상각비	(894)	(7,822)	(16)	(8,732)

분기말 장부금액	30,723	102,784	29,669	163,176

(2) 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초장부금액	30,090	116,188	33,217	179,495

취득	-	769	3,017	3,786

대체	664	6,124	(6,788)	-

처분	-	-	(302)	(302)

무형자산상각비	(842)	(8,073)	(63)	(8,978)

분기말 장부금액	29,912	115,008	29,081	174,001

10. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	사용권자산	합 계

기초장부금액	240,523	284,473	904	525,900

감가상각비	-	(2,196)	(91)	(2,287)

기타	(34)	-	-	(34)

분기말 장부금액	240,489	282,277	813	523,579

(2) 전분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	사용권자산	합 계

기초장부금액	224,679	244,102	1,268	470,049

감가상각비	-	(1,886)	(35)	(1,921)

분기말 장부금액	224,679	242,216	1,233	468,128

(3) 운용리스 제공 내역회사는 보유 중인 사용권자산 중 일부에 대해 전대운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	1,992	1,992

감가상각누계액	(1,179)	(1,088)

장부금액	813	904

11. 리스 (1) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	분기말

토지	6,598	-	-	(48)	6,550

건물	6,731	995	(44)	(1,368)	6,314

집기비품	526	-	-	(144)	382

기타의 유형자산	1,355	-	-	(169)	1,186

합계	15,210	995	(44)	(1,729)	14,432

(2) 전분기 중 사용권자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	재측정	처분	감가상각	분기말

토지	4,595	-	-	-	(31)	4,564

건물	9,447	945	(187)	(29)	(1,410)	8,766

집기비품	874	-	-	-	(146)	728

기타의 유형자산	1,209	-	-	-	(101)	1,109

합계	16,125	945	(187)	(29)	(1,688)	15,167

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	111	119

단기리스료	34	7

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	108	62

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	103,544	162,361

당 분기 중 리스의 총 현금 유출은 105,354 백만원 (전분기: 164,739백만 원)입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정사항을 최초 적용하면서 기 준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ㆍCOVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않음.

회사는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였으며 당분기 및 전분 기 에는 임차료 할인액이 발생하지 않았습니다.

12. 순확정급여부채(자산)

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	381,245	374,151

사외적립자산의 공정가치	(465,174)	(467,776)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(83,929)	(93,625)

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	8,588	7,076

순이자원가	(871)	(883)

합계	7,717	6,193

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,132	855

판매비와관리비	6,585	5,338

합계	7,717	6,193

13. 충당부채 당분기와 전분기 중 회사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	유동	비유동

이익분배 및상여금	누적유급휴가	복구충당부채	합계	장기종업원
급여	복구충당부채	합계

기 초	-	6,404	2,272	8,676	3,652	476	4,128

증 가	11,006	6,406	36	17,448	-	-	-

감 소	-	-	(102)	(102)	-	(36)	(36)

분기말	11,006	12,810	2,206	26,022	3,652	440	4,092

(2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	유동	비유동

이익분배 및상여금	누적유급휴가	복구충당부채	합계	장기종업원
급여	복구충당부채	합계

기 초	-	5,712	753	6,465	7,962	1,995	9,957

증 가	28,454	5,903	1,551	35,908	-	-	-

감 소	-	-	-	-	-	(1,436)	(1,436)

분기말	28,454	11,615	2,304	42,373	7,962	559	8,521

14. 계약부채 (1) 당분기 중 계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	고객충성제도	선수대금	합계

기초	11,146	3,043	14,189

증감	139	(173)	(34)

분기말	11,285	2,870	14,155

(2) 전분기 중 계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	고객충성제도	선수대금	합계

기초	14,319	2,872	17,191

증감	(937)	1,991	1,054

분기말	13,382	4,863	18,245

15. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	12,156	4,464

원부재료 및 상품매입액	215,663	227,535

종업원급여	126,073	137,155

감가상각비 및 무형자산상각비(*1)	41,151	44,791

광고선전비 및 판매촉진비	58,809	49,816

지급수수료	65,997	60,523

유통수수료	125,551	182,082

기타비용	35,157	58,668

총 영업비용(*2)	680,557	765,034

(*1) 투자부동산 및 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다.(*2) 포 괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

16. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 회사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	75,220	89,067

복리후생비	15,075	14,977

광고선전비 및 판매촉진비	58,809	49,816

감가상각비 및 무형자산상각비(*)	25,475	29,254

지급수수료	51,535	45,650

유통수수료	125,551	182,082

운반비	17,672	15,801

세금과공과	1,954	2,028

연구개발비	23,284	24,638

기타	18,216	20,444

합 계	412,791	473,757

(*) 투자부동산 및 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다.

17. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

건설중인 유형자산의 본계정 대체	20,273	829

건설중인 무형자산의 본계정 대체	4,647	6,788

유형자산의 매각예정자산 대체	(46)	-

리스부채의 인식으로 인한 사용권자산의 증가	995	758

유ㆍ무형자산 취득 미지급금	4,231	3,413

(2) 재무활동에서 발생하는 주요 부채의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	리스부채

당분기	전분기

전기말	15,422	18,204

대체 등	634	612

현금흐름(이자비용)	(111)	(119)

현금흐름(원금해당분)	(1,555)	(2,191)

분기말	14,390	16,506

18. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 금융기관에 대한 회사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, USD천)

금융기관명	약 정 종 류	당분기말	전기말

한도액	실행액	한도액	실행액

우리은행	전자방식 외상매출채권 담보대출	6,000	30	6,000	30

L/C 거래	USD 3,000	-	USD 3,000	-

(2) 보고기간말 현재 회사가 종속기업에 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, USD천, EUR천, HKD천, JPY천, AUD천, CAD천, AED천, PHP천, INR천, RUB천)

종속기업명	종류	채권자	지급보증금액	채무금액	보증기간

AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S(*)	단기차입금	Citibank Europe Plc	EUR 10,200	EUR 7,000	2021.04.20~2022.04.19

Annick Goutal S.A.S (*)	당좌차월	KEB Hana Bank Paris Branch	EUR 7,200	EUR 5,505	2021.07.19~2022.07.19

Annick Goutal S.A.S (*)	단기차입금	KEB Hana Bank Paris Branch	EUR 3,600	EUR 3,000	2021.07.30~2022.07.30

Annick Goutal S.A.S (*)	단기차입금	KEB Hana Bank Paris Branch	EUR 2,400	EUR 2,000	2021.12.14~2022.07.30

Annick Goutal S.A.S (*)	단기차입금	Citibank Europe Plc	EUR 3,600	EUR 3,000	2021.06.18~2022.06.18

Amorepacific Global Operations Limited.	단기차입금	CITI N.A HONG KONG	HKD 375,600	HKD 313,000	2021.07.20~2022.07.20

Amorepacific Global Operations Limited.	단기차입금	DBS BANK LTD, HONG KONG BRANCH	HKD 220,000	HKD 130,000	2021.12.23~2022.12.23

AMOREPACIFIC Japan Co. Ltd.	단기차입금	Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd. Azabu Branch	JPY 2,000,000	JPY 1,800,000	2022.02.21~2023.02.20

Amorepacific US Inc.	단기차입금	DBS BANK LTD	USD 50,000	USD 45,500	2021.12.27~2022.12.27

Amorepacific US Inc.	단기차입금	Citibank N.A.	USD 24,000	-	2021.12.31~2022.12.31

Amorepacific Australia PTY Ltd	단기차입금	Citibank N.A. Sydney Branch	AUD 10,200	AUD 7,000	2021.04.27~2022.04.27

Amorepacific Canada Inc.	단기차입금	Citibank N.A. Canadian Branch	CAD 4,800	CAD 3,000	2021.05.20~2022.05.20

Amorepacific Canada Inc.	단기차입금	Citibank N.A. Canadian Branch	CAD 1,320	-	2021.12.14~2022.05.20

Amorepacific ME FZ-LLC	단기차입금	Citibank N.A. United Arab Emirates	AED 1,800	AED 1,500	2021.05.20~2022.05.20

Amorepacific ME FZ-LLC	단기차입금	Citibank N.A. United Arab Emirates	AED 1,920	AED 1,600	2021.12.14~2022.05.20

Innisfree Cosmetics India Private Limited	단기차입금	Citibank N.A. India	INR 84,000	INR 45,000	2021.12.14~2022.12.14

PT. LANEIGE INDONESIA PACIFIC	단기차입금	Citibank N.A. Indonesia	USD 6,360	USD 5,300	2021.12.14~2022.12.14

AMOREPACIFIC MALAYSIA SDN BHD	단기차입금	Citibank Malaysia	USD 2,160	USD 1,800	2021.12.14~2022.12.14

AMOREPACIFIC PHILIPPINES, INC.	단기차입금	Citibank N.A. Philippine Branch	PHP 108,000	PHP 80,700	2021.12.14~2022.12.14

AMOREPACIFIC Russia LLC	법인 카드 한도 보증	Citibank Russia	RUB 7,200	-	2022.03.25~2023.03.25

㈜코스비전	단기차입금	BNP Paribas S.A.	12,000	8,000	2022.03.22 ~ 2023.03.21

(*) 전기 중 해당 법인과 관련된 금융보증부채에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하여, 전체 기간 기대신용손실로 금융보증부채를 AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S와 Annick Goutal S.A.S 관련하여 각각 4,560백만원과 14,258백만원을 계상하였습니다.

( 3) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 등을 위 하여 지급보증 31,106백만원(전기말 34,546백만원) 을 제공받고 있습니다.

(4) 사용제한 금융상품

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말	내용

유동성 금융기관예치금	18,100	18,100	동반성장 협약

유동성 금융기관예치금	12,000	-	담보제공

비유동성 금융기관예치금	8	8	당좌개설보증금

( 5) 주요약정 당분기말 현재 회사의 용산 신사옥과 관련하여 ㈜이니스프리 등 특수관계자와 2022년 11월까지, 외부 거래처와 2028년 3월까지 장기 임대차 계약을 체결하고 있습니 다.

(6) 주주간 약정

전기 중 회사(이하, 매수인이라 함)는 주식회사 코스알엑스의 주식 192,000주(지분율40.0%(코스알엑스 회사보유 자기주식 20,000주 제외기준))를 기존주주(이하, 매도인이라 함)로부터 매입하였습니다. 계약 관련하여 기타 주요내용은 다음과 같습니다.[콜옵션(Call Option)]매수인은 매도인이 보유하고 있는 잔여지분에 대하여, 위 최초취득 계약체결일로부터 2년이 되는 날까지의 기간 중에 매수를 청구할 수 있는 권리(이하, "콜옵션"이라 함)가 있으며 콜옵션 행사가격은 양 당사자가 합의한 ㈜코스알엑스 미래 사업연도(2022년 ~ 2024년)의 영업성과에 기초하여 산정됨.

[공동매도권(Tag Along Rights)]매수인이 콜옵션을 행사하지 아니한 경우, 매도인은 제3자에게 ㈜코스알엑스의 지분을 매도할 수 있으며, 이때 매수인은 매수인이 보유한 지분의 전부 또는 일부를 매도인이 제3자에게 함께 매도할 것을 매도인에게 청구할 수 있는 권리를 가짐.[매도인의 우선매수권(Right of First Refusals)]매수인이 콜옵션 행사기간 내에 콜옵션을 행사하지 아니하고 매수인이 보유한 주식을제3자에게 매각하는 경우, 매도인이 우선매수권(Right of First Refusals)을 보유 함.[매도인의 동반매각요구권(Drag Along Rights)]매수인이 콜옵션행사기간 내에 콜옵션을 행사하지 아니한 경우, 매도인은 매수인의 보유주식 전부를 매도인의 보유주식과 함께 제3자에게 매각하도록 요구할 수 있는 권리를 가짐.

19. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 등 현황은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

최상위지배자	서경배

지배기업	㈜아모레퍼시픽그룹

외부공표용 연결재무제표 작성 최상위지배기업	㈜아모레퍼시픽그룹

종속기업	AMOREPACIFIC Global Operations Limited.AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd.AMOREPACIFIC (Shanghai) R Center Co.,Ltd.AMOREPACIFIC MANUFACTURING MALAYSIA SDN. BHD.㈜코스비전(*1)㈜위드림㈜코어테크놀러지AMOREPACIFIC Trading Co.,Ltd.AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,LimitedBillion-Wide Enterprise LimitedAMOREPACIFIC Taiwan Co.,Ltd.AMOREPACIFIC SINGAPORE PTE Co Ltd.AMOREPACIFIC MALAYSIA SDN. BHD.AMOREPACIFIC (Thailand) LIMITEDPT. LANEIGE INDONESIA PACIFICAMOREPACIFIC Vietnam LTD.AMOREPACIFIC PHILIPPINES, INC.AMOREPACIFIC US, INC.AMOREPACIFIC CANADA INC.AMOREPACIFIC EUROPE S.A.SAnnick Goutal S.A.SAMOREPACIFIC Japan Co.,Ltd.Innisfree Cosmetics India Private LimitedAMOREPACIFIC ME FZ-LLCAMOREPACIFIC AUSTRALIA PTY LTDAMOREPACIFIC (SHANGHAI) COSMETICS CO., LTD Amorepacific Russia LLC

관계기업	Taiwan AMORE Co.,Ltd.Rationale Group Pty Ltd파트너원 밸류업 제2호 PEF(*2)㈜코스알엑스(*3)

지배기업의 종속기업	㈜이니스프리㈜에뛰드㈜아모스프로페셔널㈜에스쁘아㈜오설록㈜퍼시픽패키지농업회사법인 ㈜오설록농장㈜그린파트너즈티비티글로벌성장제2호투자조합(*4)

지배기업의 관계기업	㈜비비디오코리아AP 합자조합스마트AP-WE언택트펀드1호
㈜베르상스퍼시픽 (*5,6)

기타특수관계자	태신인팩㈜

(*1) 전기 중 지배기업의 지분교환으로 회사가 100% 취득하였습니다.(*2) 전기 중 회사가 지분 29.7%를 취득하였습니다.(*3) 전기 중 회사가 지분 40.0%를 취득하였습니다.(*4) 전기 중 지배기업이 지분 53.7%를 취득하였습니다.(*5) 전기 중 지배기업이 지분 60%를 매각하여 관계기업으로 변경되었습니다.(*6) 2021년 7월 중 상호명이 ㈜퍼시픽글라스에서 ㈜베르상스퍼시픽으로 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	회사명	매출	매입	유/무형자산취득	기타수익	기타비용	리스이자비용

지배기업	㈜아모레퍼시픽그룹	544	-	-	-	1,998	28

종속기업	AMOREPACIFIC Trading Co.,Ltd.	35,517	-	-	-	-	-

AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd.	193	-	-	-	-	-

AMOREPACIFIC (Shanghai) R Center Co.,Ltd.	-	-	-	-	2,017	-

AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited	1,508	-	-	-	-	-

AMOREPACIFIC Taiwan Co.,Ltd.	2,011	-	-	-	-	-

AMOREPACIFIC SINGAPORE PTE., LTD.	1,101	-	-	-	354	-

AMOREPACIFIC MALAYSIA SDN. BHD.	1,122	-	-	-	-	-

AMOREPACIFIC (Thailand) LIMITED	2,289	-	-	-	-	-

PT. LANEIGE INDONESIA PACIFIC	539	-	-	-	-	-

AMOREPACIFIC Vietnam LTD.	732	-	-	-	-	-

AMOREPACIFIC PHILIPPINES, INC.	169	-	-	-	-	-

AMOREPACIFIC US, INC.	12,491	-	-	-	411	-

AMOREPACIFIC CANADA INC.	2,487	-	-	-	-	-

AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S	1,903	-	-	-	193	-

Annick Goutal S.A.S	26	342	-	-	-

AMOREPACIFIC Japan Co.,Ltd.	-	275	-	-	-	-

Innisfree Cosmetics India Private Limited	355	-	-	-	-	-

AMOREPACIFIC AUSTRALIA PTY LTD	450	-	-	-	-	-

㈜코스비전	451	16,115	-	-	2	38

㈜위드림	37	-	-	-	809	-

㈜코어테크놀로지	-	-	1,754	-	476	-

지배기업의종속기업	㈜이니스프리	4,156	587	-	3	-

㈜에뛰드	2,581	209	-	2	-

㈜아모스프로페셔널	7,387	80	-	-	3	-

㈜에스쁘아	1,285	139	-	-	-	-

㈜오설록	6,125	285	-	-	-	-

㈜ 퍼시픽패키지	151	11,221	-	-	-	-

농업회사법인 ㈜오설록농장	88	159	-	6	47	-

㈜그린파트너즈	26	-	-	449	-

지배기업의관계기업	㈜비비디오코리아	220	-	-	5,004	-

㈜베르상스퍼시픽	135	11,928	71	-	-	-

기타특수관계자	태신인팩㈜	-	2,428	-	-	-	-

합 계	86,079	43,768	1,825	11	11,763	66

2) 전분기

(단위: 백만원)

구분	회사명	매출	매입	유/무형자산취득	기타수익	기타비용	리스이자비용

지배기업	㈜아모레퍼시픽그룹	145	-	-	-	890	15

종속기업	AMOREPACIFIC Trading Co.,Ltd.	62,095	-	-	-	-	-

AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd.	324	-	-	-	-	-

AMOREPACIFIC (Shanghai) R Center Co.,Ltd.	-	-	-	-	1,619	-

AMOREPACIFIC (SHANGHAI) COSMETICS CO., LTD	1,781	-	-	-	-	-

AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited	2,826	-	-	-	-	-

AMOREPACIFIC Taiwan Co.,Ltd.	2,077	-	-	-	-	-

AMOREPACIFIC SINGAPORE PTE., LTD.	1,184	-	-	-	348	-

AMOREPACIFIC MALAYSIA SDN. BHD.	967	-	-	-	-	-

AMOREPACIFIC (Thailand) LIMITED	3,238	-	-	-	-	-

PT. LANEIGE INDONESIA PACIFIC	1,859	-	-	-	-	-

AMOREPACIFIC Vietnam LTD.	927	-	-	-	-	-

AMOREPACIFIC PHILIPPINES, INC.	27	-	-	-	-	-

AMOREPACIFIC US, INC.	5,873	-	-	-	183	-

AMOREPACIFIC CANADA INC.	773	-	-	-	-	-

AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S	733	-	-	-	162	-

Annick Goutal S.A.S	18	450	-	-	-	-

AMOREPACIFIC Japan Co.,Ltd.	-	315	-	-	-	-

Innisfree Cosmetics India Private Limited	12	-	-	-	-	-

AMOREPACIFIC AUSTRALIA PTY LTD	187	-	-	-	-	-

㈜위드림	22	-	-	-	712	-

㈜코어테크놀로지	-	-	674	-	120	-

지배기업의종속기업	㈜이니스프리	4,113	1,278	-	2	-	-

㈜에뛰드	2,556	218	-	1	-	-

㈜아모스프로페셔널	5,814	223	-	-	-	-

㈜코스비전	328	7,886	-	-	38

㈜에스쁘아	665	693	-	-	-	-

㈜오설록	4,955	221	-	-	-	-

㈜퍼시픽패키지	68	11,838	-	-	-	-

농업회사법인 ㈜오설록농장	43	152	-	4	-	-

㈜에스트라	630	19,029	-	-	-	-

㈜그린파트너즈	10	-	-	-	292	-

지배기업의관계기업	㈜비비디오코리아	216	-	-	-	4,634	-

㈜퍼시픽글라스(*1)	113	18,526	98	-	-	-

기타특수관계자	태신인팩㈜	-	2,804	-	-	-	-

합 계	104,579	63,633	772	7	8,960	53

(*1) 지배기업의 종속기업일때의 거래내역을 포함하고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자 등에 대한 주요 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 백만원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	리스채권	매입채무	기타채무	리스부채

지배기업	㈜아모레퍼시픽그룹	310	1,964	-	-	1,694	3,577

종속기업	AMOREPACIFIC Trading Co.,Ltd.	56,066	898	-	-	-	-

AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd.	2,265	314	-	-	-	-

AMOREPACIFIC (Shanghai) R Center Co.,Ltd.	-	59	-	-	575	-

AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited	4,595	159	-	-	1,902	-

AMOREPACIFIC Taiwan Co.,Ltd.	2,622	343	-	-	-	-

AMOREPACIFIC SINGAPORE PTE., LTD.	1,504	-	-	-	135	-

AMOREPACIFIC MALAYSIA SDN. BHD.	1,444	425	-	-	-	-

AMOREPACIFIC (Thailand) LIMITED	4,091	84	-	-	-	-

PT. LANEIGE INDONESIA PACIFIC	563	84	-	-	-	-

AMOREPACIFIC Vietnam LTD.	995	141	-	-	-	-

AMOREPACIFIC PHILIPPINES, INC.	318	30	-	-	93	-

AMOREPACIFIC US, INC.	22,479	2,178	-	-	184	-

AMOREPACIFIC CANADA INC.	4,210	322	-	-	-	-

AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S	1,897	705	-	-	68	-

Annick Goutal S.A.S	27	98	-	360	-	-

AMOREPACIFIC Japan Co.,Ltd.	-	25	-	367	-	-

Innisfree Cosmetics India Private Limited	477	49	-	-	104	-

AMOREPACIFIC AUSTRALIA PTY LTD	507	23	-	-	-	-

AMOREPACIFIC ME FZ-LLC	-	3	-	-	-	-

Amorepacific Russia LLC	-	2	-	-	-	-

㈜코스비전	277	922	-	6,429	28	4,549

㈜위드림	23	-	-	-	320	-

㈜코어테크놀로지	-	-	-	-	1,089	-

지배기업의종속기업	㈜이니스프리	1,711	60	9	97	3,008	-

㈜에뛰드	1,459	13	-	63	1,628	-

㈜아모스프로페셔널	3,406	-	-	37	4,097	-

㈜에스쁘아	1,016	3	-	-	1,080	-

㈜오설록	2,367	19	-	89	1,953	-

㈜퍼시픽패키지	115	-	-	5,127	-	-

농업회사법인 ㈜오설록농장	70	-	-	26	1,080	-

㈜그린파트너즈	17	-	-	-	163	-

지배기업의관계기업	㈜비비디오코리아	-	-	-	-	5,523	-

㈜베르상스퍼시픽	63	4,922	467

기타특수관계자	태신인팩㈜	-	-	-	413	-	-

합 계	114,894	8,923	9	17,930	25,191	8,126

2) 전기말

(단위; 백만원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	리스채권	매입채무	기타채무	리스부채

지배기업	㈜아모레퍼시픽그룹	88	1,964	-	-	949	4,049

종속기업	AMOREPACIFIC GLOBAL OPERATIONS Limited.	-	26	-	-	-	-

AMOREPACIFIC Trading Co.,Ltd.	127,822	3,914	-	-	-	-

AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd.	2,072	554	-	-	-	-

AMOREPACIFIC (Shanghai) R Center Co.,Ltd.	-	161	-	-	-	-

AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited	4,904	159	-	-	-	-

AMOREPACIFIC Taiwan Co.,Ltd.	1,950	445	-	-	-	-

AMOREPACIFIC SINGAPORE PTE., LTD.	1,800	65	-	-	4	-

AMOREPACIFIC MALAYSIA SDN. BHD.	1,402	334	-	-	-	-

AMOREPACIFIC (Thailand) LIMITED	3,044	68	-	-	-	-

PT. LANEIGE INDONESIA PACIFIC	628	104	-	-	-	-

AMOREPACIFIC Vietnam LTD.	1,124	191	-	-	15	-

AMOREPACIFIC PHILIPPINES, INC.	129	30	-	-	220	-

AMOREPACIFIC US, INC.	15,151	2,176	-	-	17	-

AMOREPACIFIC CANADA INC.	2,375	322	-	-	4	-

AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S	858	294	-	-	-	-

Annick Goutal S.A.S	3	146	-	250	-	-

AMOREPACIFIC Japan Co.,Ltd.	-	169	-	1,294	-	-

Innisfree Cosmetics India Private Limited	353	61	-	-	31	-

AMOREPACIFIC AUSTRALIA PTY LTD	365	23	-	-	-	-

AMOREPACIFIC ME FZ-LLC	-	6	-	-	-	-

Amorepacific Russia LLC	-	2	-	-	-	-

㈜코스비전	100	909	-	7,274	20	4,566

㈜위드림	4	-	-	-	261	-

㈜코어테크놀로지	-	-	-	1,583	-	-

지배기업의종속기업	㈜이니스프리	1,552	-	11	67	3,628	-

㈜에뛰드	759	21	-	70	1,627	-

㈜아모스프로페셔널	1,598	34	-	35	4,075	-

㈜에스쁘아	143	7	-	322	1,080	-

㈜오설록	2,089	75	-	118	1,947	-

㈜퍼시픽패키지	22	-	-	5,666	33	-

농업회사법인 ㈜오설록농장	16	7	-	186	1,084	-

㈜그린파트너즈	4	-	-	-	158	-

지배기업의관계기업	㈜비비디오코리아	-	-	-	-	5,751	-

㈜퍼시픽글라스	22	-	-	4,875	467	-

기타특수관계자	태신인팩㈜	-	-	-	484	-	-

합 계	170,377	12,267	11	22,224	21,371	8,615

특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 3개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다.

(4) 당 분기와 전분기 중 회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다 . 1) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 가. 특수관계자로부터 제공받은 리스로 인한 자금거래 내역

(단위: 백만원)

구분	회사명	당기초	현금지급액	이자비용	당분기말

지배기업	㈜아모레퍼시픽그룹	4,049	(499)	27	3,577

종속기업	㈜코스비전	4,566	(54)	38	4,550

합계	8,615	(553)	65	8,127

나. 특수관계자에게 전대하여 발생한 자금거래 내역

(단위: 백만원)

구분	회사명	당기초	현금회수	이자수익	당분기말

지배기업의 종속기업	㈜이니스프리	11	(2)	-	9

다. 회사가 당분기 중 특수관계자에게 지급한 배당금은 29,433 백만원이며, 당분기말현재 미지급배당금으로 계상되어 있습니다.

2) 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

가. 특수관계자로부터 제공받은 리스로 인한 자금거래 내역

(단위: 백만원)

구분	회사명	기초	리스재측정	현금지급액	이자비용	전분기말

지배기업	㈜아모레퍼시픽그룹	3,961	(108)	(457)	15	3,412

지배기업의종속기업	㈜코스비전	4,630	-	(54)	38	4,614

합계	8,591	(108)	(511)	53	8,026

나. 특수관계자에게 전대하여 발생한 자금거래 내역

(단위: 백만원)

구분	회사명	기초	리스채권처분	현금회수	이자수익	전분기말

지배기업의 종속기업	㈜이니스프리	59	(41)	(2)	-	17

다. 회사가 전분기 중 특수관계자에게 지급한 배당금은 23,594 백만원이며, 전분기말현재 미지급배당금으로 계상되어 있습니다.

(5) 제공한 지급보증보고기간말 현재 회사는 종속기업 AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S 등을 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 18 참조). (6) 주요 약정당기말 현재 회사의 용산 신사옥과 관련하여 ㈜이니스프리 등 특수관계자와 2017년 부터 장기 임대차 계약을 체결하고 있으며, 기간은 5년입니다. 또한, 회사는 국내 특수관계자와 상호 업무 대행과 관련한 약정을 체결하고 있으며, 이에 대하여 수취하거나 지급 하는 대가를 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,710	1,677

퇴직급여	181	166

합계	1,891	1,843

20. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정 에 기초하여 인식하였습니다. 다만, 회사의 법인세비용에는 당분기 조정항목 은 없으 며 (전분기 : (-)162백만원) , 이는 예상평균연간법인세율에 반영하 지 않습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세 율은 27% (2 0 21년 03 월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율 : 24%) 입 니다 .

21. 배당금 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 회사의 소유주 배당금 67,625 백만원 은 2022년 4월 중 지급되었습니다(전기 지급액: 54,834백만원).

22. 주식기준보상(1) 회사는 임직원에게 자사주를 지급하는 주식보상제도를 도입했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.1) 선택형 주식선택권

구분	내용	가득조건	지급시기

임원 장기인센티브	중장기 성과 목표 달성률을 바탕으로 약정된 지급률에 해당하는 자사주를 대상 임원에게 지급.단, 회사가 지급수단을 선택할 수 있음(주식 또는 현금)	- 용역제공조건: 2년 (2년 이상 용역 제공 임원에게 근무기간 비례하여 지급) - 중장기 성과 달성 조건: 달성률에 비례하여 지급수량 결정	2022년 50%, 2023년 25%, 2024년 25% 분할지급

2) 자기주식 부여형

구분	내용	가득조건	지급시기

기타장기종업원급여	10년 근속 대상자에게 금 10돈의 가치에 상응하는 주식수를 산정하여 자사주 지급	- 용역제공조건: 10년	2022년 부터 매년 대상 직원에게 지급

자사주 매입 리워드	전년 대비 관리회계기준 성장이익의 5%를 재원으로,이에 상응하는 주식수를 산정하여 자사주를 직원에게 부여. 단, 자사주를 매입한 직원에게만 부여하며 리워드 비율은 2:1임 (매입 주수: 주식리워드)	- 용역제공조건 : 해당 년도(재원산정 회계기간) 근무기간 비례 지급 - 자사주 매입 직원 대상	20 22년 5월 지급

(2) 당분기 주식기준보상과 관련한 손익 등1) 주식보상기준에 따라 당분기 지급된 주식은 4,861주, 현금지급으로 행사된 주식수는 6,599주이며, 당분기말 미행사 수량은 14,135주 입니다. 2) 당분기 중 자기주식 240주(43백만원)를 직원에게 성과급으로 지급하였습니다.

23. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.(2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

(3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	602,229	6,517	608,746

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	768	-	3,716	4,484

공시대상 공정가치 측정치	-

투자부동산	-	-	578,412	578,412

2) 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	624,678	3,517	628,195

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	956	-	3,716	4,672

공시대상 공정가치 측정치	-

투자부동산	-	-	582,350	582,350