아모레퍼시픽 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 12기 3분기: 2017년 09월 30일 현재
제 11기 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 아모레퍼시픽

1. 일반사항 :

주식회사 아모레퍼시픽(이하 "회사")은 2006년 6월 1일을 분할기일로 화장품, 생활용품, 식품 및 기타의 제조, 가공, 매매업 등을 영위할 목적으로 주식회사 아모레퍼시픽그룹으로부터 분할신설되었습니다.

2017년 9월 30일 현재 회사는 오산, 대전, 진천에 공장을 두고 있으며 본사 지역 외 5 개 지역사업부와 홍콩 소재 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. 등 20 개 의 해외 현지법인 과 국내소재 1개 종속법인 을 두고 있습니다. 회사의 2017년 9월 30일 현재 납입자본금은 5,279백만원의 우선주자본금을 포함하여 34,508백만 원이며, 발행할 주식의 총수는 275,000,000주입니다 . 우 선주는 의결 권이 없으며, 배당은 비참가적·비누적적이고, 현금배당에 있어서만 보통주보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 추가배당 받게 됩니다. 이에 따라 기본주당손익 계산시 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률이 상이한 보통주로 구분되어 별도 표시됩니다.

2017년 9월 30일 현재의 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)아모레퍼시픽그룹	20,695,860	35

서경배	6,264,450	11

기타(*)	31,498,180	54

계	58,458,490	100

(*) 자기주식 33,041주 포함 .

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제·개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서 는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 개정기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

보고기간말 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 종속기업, 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업주식은 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 정보 :

경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.

보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.

구분	주요 재화

화장품사업부문	기초화장품, 메이크업 제품 등

MC(Mass Cosmetic) Sulloc사업부문	개인용 생활용품, 녹차 등

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

매출액	영업이익	감가상각비 및 무형자산상각비	매출액	영업이익	감가상각비 및 무형자산상각비

화장품사업부문	2,458,153	398,679	88,498	2,873,062	653,029	77,273

MC(Mass Cosmetic) Sulloc사업부문	445,493	30,759	16,039	463,475	23,464	12,465

합 계	2,903,646	429,438	104,537	3,336,537	676,493	89,738

(2) 부문별 자산 및 부채에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	2017.9.30	2016.12.31

자산	부채	자산	부채

화장품사업부문	3,854,331	542,836	3,813,813	671,729

MC(Mass Cosmetic) Sulloc사업부문	813,388	114,556	804,837	141,756

자산 및 부채 총액	4,667,719	657,392	4,618,650	813,485

(3) 부문별 비유동자산의 취득액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

화장품사업부문	321,837	241,382

MC(Mass Cosmetic) Sulloc사업부문	74,825	31,441

합 계	396,662	272,823

금융상품과 종속기업주식은 비유동자산의 취득액에서 제외하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

지 역	당분기	전분기

한 국	2,569,009	3,017,701

아시아	301,137	282,770

북 미	22,899	19,103

기 타	10,601	16,963

합 계	2,903,646	3,336,537

(5) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 재고자산 :당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 폐기손실은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

재고자산폐기손실	17,887	11,898

6. 종속기업주식 :

(1) 보고기간말 현재 종속기업주식의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	지분율(%)	주요 영업활동	소재지	2017.9.30	2016.12.31

AMOREPACIFIC Global Operations Limited.	90.0	지주회사업 및 화장품판매	홍콩	188,632	176,943

AMOREPACIFIC GLOBAL OPERATIONS PTE. LTD.	100.0	지주회사업	싱가포르	5,096	5,096

AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd.	100.0	화장품 제조 및 판매	중국	42,993	42,993

AMOREPACIFIC Manufacturing Malaysia Sdn. Bhd.	100.0	화장품 제조 및 판매	말레이시아	41,690	41,690

AMOREPACIFIC (Shanghai) R Center Co.,Ltd.	100.0	연구 개발	중국	2,195	2,195

PT. LANEIGE INDONESIA PACIFIC(*)	100.0	화장품 판매	인도네시아	-	-

(주)위드림	100.0	제품포장 및 시설관리	대한민국	406	406

합 계	281,012	269,323

(*) 해당 법인은 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 지분법 중단되어 해당 시점의 장부가액 "0"을 간주원가로 적용하였습니다. 당분기말 현재 회사 및 AMOREPACIFIC Global Operations Limited.가 각각 3.10% 및 96.90%의 지분 을 보유하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 종속기업및관계기업주식의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	269,323	209,855

취득	11,689	17,778

처분	-	-

반기말장부금액	281,012	227,633

7. 유형자산 :(1) 당분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	집기비품	건설중인자산	합계

기초 장부금액	818,040	450,315	28,810	176,290	716	22,150	161,483	439,917	2,097,721

취득	-	5,500	50	10,891	23	11,161	27,743	316,057	371,425

대체(*)	(78,464)	87,437	451	60,460	260	161	17,321	(311,749)	(224,123)

처분	-	-	-	(201)	(23)	-	(665)	-	(889)

감가상각비	-	(13,552)	(1,610)	(21,230)	(193)	(10,411)	(38,699)	-	(85,695)

분기말 장부금액	739,576	529,700	27,701	226,210	783	23,061	167,183	444,225	2,158,439

(*) 신사옥 건설과 관련하여, 당분기 발생 건설중인자산 중 향후 사옥 사용계획서에 의한 임대비율에 해당하는 장부가액 145,659백만원 과 토지 78,464백만원을 투자부동산으로 대체하였 습니다 .(2) 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	집기비품	건설중인자산	합계

기초 장부금액	715,698	466,463	30,987	157,183	674	18,104	135,164	143,558	1,667,831

취득	-	-	108	15,844	207	10,469	32,651	184,332	243,611

대체(*)	71,867	73	-	3,699	-	225	17,854	(36,694)	57,024

처분	(28)	(232)	(99)	(123)	(4)	-	(1,268)	-	(1,754)

감가상각비	-	(12,085)	(1,649)	(16,210)	(172)	(8,723)	(35,019)	-	(73,858)

분기말 장부금액	787,537	454,219	29,347	160,393	705	20,075	149,382	291,196	1,892,854

(*) 신사옥 건설과 관련하여, 전분기 발생 건설중인자산 중 향후 사옥 사용계획서에 의한 임대비율에 해당하는 장부가액 24,793 백만원을 투자부동산으로 대체하였으 며 , 임대 비율 변경 에 따라, 투자부동산으로 분류한 자산가액 중 81,816 백만원을 유형자산으로 재분류하였습니다.

8. 무형자산 :(1) 당분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	12,560	111,210	48,971	172,741

취득	-	2,756	22,481	25,237

대체	6,788	16,973	(23,761)	-

처분	-	-	(438)	(438)

무형자산상각비	(1,507)	(17,232)	(103)	(18,842)

분기말 장부금액	17,841	113,707	47,150	178,698

(2) 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	13,591	91,961	50,794	156,346

취득	48	4,893	24,271	29,212

대체	701	22,290	(22,991)	-

처분	-	(145)	(41)	(186)

무형자산상각비	(1,333)	(14,472)	(75)	(15,880)

분기말 장부금액	13,007	104,527	51,958	169,492

9. 순확정급여부채 :

(1) 보고기간말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2017.9.30	2016.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	300,171	272,878

사외적립자산의 공정가치	(279,184)	(272,454)

재무상태표상 부채	20,987	424

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	9,021	27,062	8,146	24,406

순이자원가	(68)	(204)	96	320

합 계	8,954	26,859	8,242	24,726

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	1,188	3,566	1,130	3,382

판매비와관리비	7,766	23,293	7,112	21,344

합 계	8,954	26,859	8,242	24,726

10. 충당부채 :

당분기와 전분기 중 회사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).(1) 당분기

구 분	유동	비유동

반품충당부채	이익분배 및상여금	판매보상	누적유급휴가	복구충당부채	부담금	합계	장기종업원급여

기 초	2,317	-	4,000	4,049	-	-	10,365	3,549

증 가	805	49,967	-	13,117	4,802	5,212	73,903	-

감 소	(468)	(1,192)	(4,000)	-	-	(1,303)	(6,963)	-

분 기 말	2,654	48,775	-	17,166	4,802	3,909	77,305	3,549

(2) 전분기

구 분	유동	비유동

반품충당부채	이익분배 및상여금	판매보상(*)	누적유급휴가	부담금	합계	장기종업원급여

기 초	2,660	-	-	2,934	-	5,594	2,536

증 가	812	71,014	35,000	12,581	6,301	125,708	259

감 소	(192)	(13,568)	-	-	(4,121)	(17,881)	-

분 기 말	3,280	57,446	35,000	15,515	2,180	113,421	2,795

(*) 회사는 전기 중 판매한 일부 제품에 대하여 회수 및 소비자 보상을 실시하기로 결정하였으며, 이와 관련된 예상 비용을 충당부채로 계상하였습니다.

11. 비용의 성격별 분류 :당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	37,872	53,549	12,406	(8,896)

원부재료 및 상품매입액	237,972	792,466	278,782	895,807

종업원급여	131,783	377,607	130,688	353,557

감가상각비, 무형자산상각비	35,837	104,537	30,412	89,738

광고선전비, 판매촉진비	69,325	227,102	73,073	225,297

지급수수료	74,420	221,657	73,085	213,829

유통수수료	151,998	571,196	231,738	723,239

기타비용	47,758	126,095	91,512	167,473

총 영업비용(*)	786,965	2,474,209	921,696	2,660,044

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

12. 판매비와관리비 :당분기와 전분기 중 회사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 퇴직급여	86,213	239,149	85,983	228,466

복리후생비	13,638	41,965	13,224	41,463

광고선전비	69,325	227,102	73,073	225,297

감가상각비	19,717	57,768	16,922	49,474

지급수수료	60,732	182,041	60,260	176,945

유통수수료	151,998	571,196	231,738	723,239

운반비	17,407	53,303	18,210	52,584

세금과공과	3,032	16,695	3,441	18,899

연구개발비	22,837	70,594	26,042	71,675

기타	51,179	141,472	90,067	180,503

합 계	496,077	1,601,286	618,960	1,768,545

13. 우발채무 및 약정사항 :

(1) 보고기간말 현재 금융기관에 대한 회사의 약정사항은 다음과 같습니다(백만원, USD 천).

금융기관명	약 정 종 류	2017.09.30	2016.12.31

한도액	실행액	한도액	실행액

우리은행	전자방식 외상매출채권 담보대출	21,000	538	35,000	2,318

L/C 거래	USD 4,000	USD 561	USD 4,000	USD 160

(2) 보고기간말 현재 회사가 종속기업에 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원, USD천, EUR천, HKD천, JPY천).

종속기업명	종류	채권자	지급보증금액	채무금액	보증기간

AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S	리스금융	Sogebail S.A.	EUR 4,264	EUR 886	2012.11.01~2018.12.31

AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S.	리스금융	Sogebail S.A.	EUR 368	EUR 78	2012.11.01~2018.12.31

AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S.	당좌차월	KEB Hana Bank Paris Branch	EUR 500	EUR 478	2017.08.31~2018.08.31

AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S.	단기차입금	Citibank N.A France	EUR 8,400	EUR 7,000	2017.04.20~2018.04.19

PACIFIC CREATION S.A.S(*)	당좌차월	KEB Hana Bank Paris Branch	EUR 12,500	EUR 8,216	2016.10.19~2017.10.18

Annick Goutal S.A.S	당좌차월	KEB Hana Bank Paris Branch	EUR 6,000	EUR 2,805	2017.07.21~2018.07.20

Annick Goutal S.A.S	단기차입금	Citibank N.A France	EUR 3,600	EUR 3,000	2017.07.21~2018.07.20

Amorepacific Global Operations Limited.	장기차입금	CITI N.A HONG KONG	HKD 313,000	HKD 313,000	2017.07.20~2020.07.20

Amorepacific Global Operations Limited.	당좌차월	CITI N.A HONG KONG	USD 12,000	-	2017.01.20~2018.01.19

Amorepacific Global Operations Limited.	단기차입금	CITI N.A HONG KONG	HKD 264,000	HKD 110,000	2016.12.23~2017.12.23

AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd.	단기차입금	Citibank (China) Co. Ltd.	USD 36,000	USD 30,000	2017.07.07~2018.07.06

AMOREPACIFIC Japan Co. Ltd.	단기차입금	SBJ BANK Yokohama Branch	15,000	JPY 450,000	2017.03.24~2018.03.23

Amorepacific Hong Kong Co., Ltd	당좌차월 외	Bank of East Asia	HKD 10,000	-	2017.08.02~2018.08.01

Amorepacific Hong Kong Co., Ltd	당좌차월 외	Hang Seng Bank	HKD 15,000	-	2017.05.01~2018.04.30

(*) AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S.의 종속기업

( 3) 보고기간말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 등을 위 하여 9,315 백만원 (2016년 기말 : 9,840백만원) 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 사용제한 금융상품

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	2017.9.30	2016.12.31	내용

유동성 금융기관예치금	15,000	15,000	종속기업 차입금에 대한 담보 제공

유동성 금융기관예치금	14,000	14,000	동반성장 협약

비유동성 금융기관예치금	6	6	당좌개설보증금

(5) 자산 취득을 위한 약정 보고기간말 현재 용산 신사옥 건설과 관련한 향후 취득 약정액은 376,615백만원 입니다.(6) 당분기 중 회사는 매각예정비유동자산으로 계상된 경기도 용인시 소재 토지 및 건물의 매매계약과 관련하여 매수자로부터 잔금 21,000백만원을 수령하고 소유권을이전하였습니다. 동 매매계약과 관련하여 회사는 매수자에게 해당 토지 및 건물에 대한 매도청구권을 부여하는 계약을 추가로 체결하였습니다. 동 매도청구권의 행사시기는 2018년 2월 23일부터 3월 26일까지이며, 행사가액은 180,067백만원입니다. 당분기말 현재 회사는 해당 자산의 위험과 보상이 매수자에게 이전되지 않았다고 판단하여 장부에서 제거하지 아니하였습니다.

14. 특수관계자 거래 :

(1) 지배·종속기업 등 현황

구 분	내 용

최상위지배자	서경배

지배기업	㈜아모레퍼시픽그룹

외부공표용 연결재무제표 작성 최상위지배기업	㈜아모레퍼시픽그룹

종속기업	AMOREPACIFIC Global Operations Limited.AMOREPACIFIC GLOBAL OPERATIONS PTE. LTD.AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd. AMOREPACIFIC MANUFACTURING MALAYSIA SDN. BHD. AMOREPACIFIC (Shanghai) R Center Co.,Ltd.㈜위드림AMOREPACIFIC Trading Co.,Ltd.AMOREPACIFIC Hong Kong Co.LimitedAMOREPACIFIC Taiwan Co.,Ltd.AMOREPACIFIC SINGAPORE PTE Co Ltd.AMOREPACIFIC MALAYSIA SDN. BHD.AMOREPACIFIC (Thailand) LIMITEDPT. LANEIGE INDONESIA PACIFICInnisfree Cosmetics India Private LimitedAMOREPACIFIC Japan Co.,Ltd.AMOREPACIFIC US, INC.AMOREPACIFIC CANADA INC.AMOREPACIFIC EUROPE S.A.SAnnick Goutal S.A.SAMOREPACIFIC ME FZ-LLCAMOREPACIFIC Vietnam LTD.

관계기업	Taiwan AMORE Co.,Ltd.

지배기업의 종속기업	㈜이니스프리㈜에뛰드㈜아모스프로페셔널㈜에스쁘아㈜에스트라㈜퍼시픽글라스㈜퍼시픽패키지농업회사법인 ㈜오설록농장㈜코스비전

지배기업의 관계기업	㈜비비디오코리아

기타특수관계자	태신인팩㈜

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	회사명	매출	매입	유형자산 취득	유형자산 매각	기타수익	기타비용	배당금 지급

지배기업	㈜아모레퍼시픽그룹	1,526	17,015	-	-	-	-	35,094

종속기업	AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd.	405	-	-	-	-	-	-

AMOREPACIFIC (Shanghai) R Center Co.,Ltd.	-	4,036	-	-	-	-	-

(주)위드림	6	320	-	-	-	-	-

AMOREPACIFIC Trading Co.,Ltd.	120,199	-	-	-	-	-	-

AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited	26,115	-	-	-	-	3,121	-

AMOREPACIFIC Taiwan Co.,Ltd.	9,646	-	-	-	2	2,117	-

AMOREPACIFIC SINGAPORE PTE Co Ltd.	6,802	568	-	-	-	2,121	-

AMOREPACIFIC MALAYSIA SDN. BHD.	8,011	-	-	-	-	-	-

AMOREPACIFIC (Thailand) LIMITED	5,379	-	-	-	-	-	-

PT. LANEIGE INDONESIA PACIFIC	2,284	-	-	-	-	304	-

AMOREPACIFIC Japan Co.,Ltd.	905	15,355	-	-	-	89	-

AMOREPACIFIC US, INC.	15,698	-	-	-	-	2,415	-

AMOREPACIFIC CANADA INC.	3,357	-	-	-	-	-	-

AMOREPACIFIC Europe S.A.S	981	4,003	-	-	-	-	-

Annick Goutal S.A.S	-	816	-	-	-	-	-

AMOREPACIFIC Vietnam LTD.	1,392	-	-	-	-	202	-

지배기업의종속기업	㈜이니스프리	8,658	6,251	-	-	103	-	-

㈜에뛰드	3,687	1,699	-	-	22	-	-

㈜아모스프로페셔널	16,045	824	-	-	39	-	-

㈜에스쁘아	902	1,518	235	-	1	-	-

㈜에스트라	1,279	57,905	39	-	18	-	-

㈜퍼시픽글라스	304	27,996	-	-	11	-	-

㈜퍼시픽패키지	248	34,716	-	-	-	-	-

농업회사법인 ㈜오설록농장	105	1,571	2,418	-	-	136	-

㈜코스비전	906	20,672	-	-	-	-	-

지배기업의관계기업	㈜비비디오코리아	-	-	-	-	-	11,970	-

기타특수관계자	태신인팩㈜	-	11,619	-	-	-	-	-

합 계	234,840	206,884	2,692	-	196	22,475	35,094

2) 전분기(단위: 백만원)

구분	회사명	매출	매입	유형자산 취득	유형자산 매각	기타수익	기타비용	배당금 지급

지배기업	㈜아모레퍼시픽그룹	1,616	17,683	-	-	3	-	29,987

종속기업	AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd.	524	-	-	-	-	-	-

AMOREPACIFIC (Shanghai) R Center Co.,Ltd.	-	1,177	-	-	-	-	-

AMOREPACIFIC Trading Co.Ltd.	123,334	-	-	-	-	-	-

AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited	27,133	-	-	-	-	-	-

AMOREPACIFIC Taiwan Co.,Ltd.	8,741	-	-	-	-	-	-

AMOREPACIFIC SINGAPORE PTE., LTD.	6,185	211	-	-	-	-	-

AMOREPACIFIC MALAYSIA SDN. BHD.	7,643	-	-	-	-	-	-

AMOREPACIFIC (Thailand) LIMITED	7,458	-	-	-	-	-	-

PT. LANEIGE INDONESIA PACIFIC	2,272	-	-	-	-	-	-

AMOREPACIFIC Japan Co.,Ltd.	918	19,469	-	-	-	-	-

AMOREPACIFIC US, INC.	16,513	-	-	-	-	-	-

AMOREPACIFIC CANADA INC.	314	-	-	-	-	-	-

AMOREPACIFIC Europe S.A.S	893	7,315	-	-	-	-	-

Annick Goutal S.A.S	-	404	-	-	-	1	-

AMOREPACIFIC Vietnam LTD.	1,489	-	-	-	-	-	-

지배기업의종속기업	㈜이니스프리	4,667	5,569	-	-	64	-	-

㈜에뛰드	3,071	1,957	-	-	26	-	-

㈜아모스프로페셔널	19,388	145	-	-	39	-	-

㈜에스쁘아	391	110	-	-	-	-	-

㈜에스트라	1,074	52,310	-	-	3	-	-

㈜퍼시픽글라스	285	33,151	-	-	11	-	-

㈜퍼시픽패키지	303	49,784	-	-	2	-	-

농업회사법인 ㈜오설록농장	90	1,549	-	-	1	1	-

㈜코스비전	1,154	18,937	-	-	43	-	-

지배기업의관계기업	㈜비비디오코리아	-	-	-	-	-	17,933	-

기타특수관계자	태신인팩㈜	-	16,857	-	-	-	-	-

합 계	235,456	226,628	-	-	192	17,935	29,987

(3) 특수관계자에 대한 채권·채무의 주요 잔액 1) 당분기말

(단위: 백만원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜아모레퍼시픽그룹	196	156	2,003	625

종속기업	AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd.	1,014	818	-	-

AMOREPACIFIC (Shanghai) R Center Co.,Ltd.	-	86	712	-

(주)위드림	6	-	-	-

AMOREPACIFIC Trading Co.,Ltd.	42,401	5,073	-	-

AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited	16,247	-	-	1

AMOREPACIFIC Taiwan Co.,Ltd.	7,121	-	-	-

AMOREPACIFIC SINGAPORE PTE Co Ltd.	4,802	524	221	-

AMOREPACIFIC MALAYSIA SDN. BHD.	7,731	284	-	-

AMOREPACIFIC (Thailand) LIMITED	3,311	154	-	-

PT. LANEIGE INDONESIA PACIFIC	3,291	222	-	-

AMOREPACIFIC Japan Co.,Ltd.	660	262	620	-

AMOREPACIFIC US, INC.	24,773	483	79	-

AMOREPACIFIC CANADA INC.	2,028	-	-	-

AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S	893	1,218	129	-

Annick Goutal S.A.S	-	497	373	-

AMOREPACIFIC Vietnam LTD.	5,834	286	-	-

지배기업의종속기업	㈜이니스프리	934	251	813	547

㈜에뛰드	972	51	183	50

㈜아모스프로페셔널	1,642	19	294	2,723

㈜에스쁘아	93	51	116	196

㈜에스트라	542	164	144	170

㈜퍼시픽글라스	62	3	3,520	467

㈜퍼시픽패키지	40	2	4,248	-

농업회사법인 ㈜오설록농장	11	24	41	25

㈜코스비전	202	28,199	1,642	37

지배기업의관계기업	㈜비비디오코리아	-	-	-	4,329

기타특수관계자	태신인팩㈜	-	-	384	-

합 계	124,806	38,827	15,522	9,170

2) 전기말(단위: 백만원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜아모레퍼시픽그룹	302	-	1,827	625

종속기업	AMOREPACIFIC Global Operations Limited.	-	12	-	-

AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd.	875	275	-	-

AMOREPACIFIC (Shanghai) R Center Co.,Ltd.	-	45	-	-

(주)위드림	-	-	108	-

AMOREPACIFIC Trading Co.,Ltd.	20,067	2,569	-	-

AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited	12,011	-	-	-

AMOREPACIFIC Taiwan Co.,Ltd.	7,933	48	-	2,950

AMOREPACIFIC SINGAPORE PTE Co Ltd.	4,807	357	126	2,750

AMOREPACIFIC MALAYSIA SDN. BHD.	5,927	282	-	750

AMOREPACIFIC (Thailand) LIMITED	11,479	228	-	1,136

PT. LANEIGE INDONESIA PACIFIC	2,012	84	-	-

AMOREPACIFIC Japan Co.,Ltd.	145	503	936	-

AMOREPACIFIC US, INC.	21,422	125	-	3,398

AMOREPACIFIC CANADA INC.	1,068	-	-	-

AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S	124	917	672	-

Annick Goutal S.A.S	-	380	400	-

AMOREPACIFIC Vietnam LTD.	5,488	208	-	591

관계기업	Taiwan AMORE Co.,Ltd.	49	-	-	-

지배기업의종속기업	㈜이니스프리	2,744	-	-	706

㈜에뛰드	716	1,061	90	159

㈜아모스프로페셔널	2,358	-	45	112

㈜에스쁘아	84	10	109	15

㈜에스트라	575	-	2,941	170

㈜퍼시픽글라스	220	7	4,463	467

㈜퍼시픽패키지	28	-	5,808	-

농업회사법인 ㈜오설록농장	10	19	11	11

㈜코스비전	-	30,080	2,224	-

지배기업의관계기업	㈜비비디오코리아	-	-	-	6,904

기타특수관계자	태신인팩㈜	-	-	1,464	-

합 계	100,444	37,210	21,224	20,744

특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 3개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다.

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

특수관계구분	회사명	현금 출자

종속기업	AMOREPACIFIC Global Operations Limited	11,689

2) 전분기(단위: 백만원)

특수관계구분	회사명	현금 출자

종속기업	AMOREPACIFIC Global Operations Limited	17,422

종속기업	㈜위드림	356

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

단 기 급 여	12,459	4,274

퇴 직 급 여	763	796

합 계	13,222	5,070

15. 법인세비용 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 다만, 회사의 법인세비용에는 당기조정항목 1,809백만원 ( 전기 : (463)백만원 )이 포함되어 있으며, 이는 예상평균연간법인세율에 반영되지 아니하였습니 다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.3% (2016년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 법인세율 : 23.9%)입니다 .

16. 배당금 : 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배기업 소유주 배당금 108,998 백만원은 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 93,138백만원) .

17. 공정가치 :

당분기중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.17.1 공정가치 측정

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.(2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.(3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

(단위: 백만원)

구분	2017.9.30

수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	3,762	-	-	3,762

구분	2016.12.31

수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	4,028	-	-	4,028

17.2 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2017.9.30	2016.12.31

매도가능채무상품 :

자산담보부유동화채권	30,000	160,000

국채 및 공채	4,201	4,234

매도가능지분상품 :

(주)웰스킨	48	48

(주)한국경제신문	81	81

(주)이랜드리테일	3	3

(주)바이오제닉스	1,000	1,000

합계	35,333	165,366

상기 지분증권에 대하여는 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않으므로 원가법으로 측정하였습니다. 매도가능채무상품에 대하여는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않으므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

그 외의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.