아모레퍼시픽 사업보고서 (2017.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 현황(1) 화장품 산업

현재 국내 화장품 산업은 외국인 관광객 중심의 면세 시장과 순수 국내 시장으로 구분하여 설명할 수 있습니다 K-뷰티의 위상 강화와 중국 등 아시아 관관객들의 꾸준한 유입으로 국내 면세 화장품 시장이 급성장 하며 국내 화장품 시장 성장을 이끌었으나 면세를 제외한 순수 국내 시장은 성장세가 둔화된 성숙시장으로 진입하였습니다. 젊은 고객층을 중심으로 합리적이고 실용적인 측면을 강조하는 소비 성향이 나타나고 있으며 디지털화와 함께 유통 채널의 경계가 사라지는 등 산업 환경 또한 빠르게 변화하고 있습니다. 현재 국내 화장품 시장은 ‘새로움’과 ‘가성비’(가격 대비 성능)를 앞세운 혁신적이고 재미있는 제품들이 시장 점유율을 빠르게 넓혀가고 있으며, 당사를 비롯해 L’Oreal, Estee Lauder, LG생활건강 등 전통 뷰티 강자들뿐만 아니라 알려지지 않은 수 많은 소형 신규 뷰티 업체들까지 합세하여 치열한 경쟁을 벌이고 있습니다.

화장품은 전형적인 다품종 소량생산 제품으로 유행에 민감한 대표적인 패션상품입니다. 젊은 고객층을 중심으로 가격 대비 성능을 중시하는 합리적인 소비 트렌드가 국내 화장품 시장에 보편화된 가치로 자리를 잡았으며 하나의 브랜드를 집중적으로 사용하던 과거의 소비 패턴과는 다르게 다양한 브랜드와 제품을 동시에 사용하는 소비의 유형이 확대되고 있습니다. 이러한 고객의 니즈에 대응하기 위해 다양한 브랜드를 취급하는 멀티브랜드샵 채널이 부상했으며 온오프라인의 경계가 사라지면서 온라인 채널을 포함, 멀티채널을 이용하는 옴니고객도 꾸준히 증가하고 있습니다.

국내 화장품 시장에서 혁신적인 제품과 차별화된 브랜드에 대한 고객들의 선호는 여전히 계속되고 있으며 고객에 대한 깊이 있는 연구를 바탕으로 매력적인 브랜드와 혁신적인 상품을 개발하고 품질 향상에 집중한다면 국내 화장품 산업은 지속적으로 발전할 수 있을 것으로 전망됩니다.

(2) 생활용품 산업 생활용품 시장은 상위 제조사들의 신제품 출시 확대, 중소업체의 진입 증가 및 유통사 PB제품 확대로 경쟁이 더욱 격화되고 있습니다. 전체 시장은 저성장 기조를 이어가고 있으나, 다양한 고객의 니즈에 부합하는 고부가가치의 기능성 제품군이 확대되면서 프리미엄 시장은 꾸준히 성장하고 있습니다. 최근에는 기능뿐만 아니라 감성적 효능까지 중시하는 소비 트렌드가 확산되면서 상품의 디자인과 스토리에 대한 고객의 니즈가 더욱 세분화되고 있습니다.

고객의 구매 접점이 전통채널에서 드럭스토어와 온라인, 소셜 커머스 등으로 이동하면서 생활용품 시장의 구매 경로는 더욱 다변화되고 있으며, 대표적 전통채널인 대형마트는 새로운 성장 동력을 확보하기 위해 자체 상품의 개발과 출시를 확대하고 있습니다.

(3) 녹차 산업 지난 몇 년간 국내 녹차 소비량은 경쟁 격화와 커피 시장의 급성장으로 인해 감소하는 추세를 보였습니다. 이에 기업들은 녹차시장의 부활을 위해 한국인의 입맛에 맞는 녹차의 개발과 녹차를 기반으로 하는 새로운 상품의 출시 및 유통경로의 다변화를 위해 노력하였습니다. 그 결과, 고부가가치의 녹차 제품 개발이 확대되면서 시장에 활력을 불어넣고 있습니다.

나. 회사의 중점 추진 사항

2017년 한국 경제는 글로벌 경제 회복세에 따른 수출 증가에 힘입어 3%대의 경제성장률을 달성했습니다. 하지만 화장품 산업은 한·중 관계가 위축되면서 대외 불확실성이 증가하였고, 합리적이고 실용적인 소비 트렌드의 확산과 유통 채널의 재편 등 국내 소비 환경 변화로 경쟁이 더욱 심화되었습니다.

불가피한 어려운 환경 속에서 아모레퍼시픽은 매출과 이익이 모두 감소하였으나, 실적 하락의 근본 원인과 문제점을 진단하고 극복 방안을 도출하는 등 회사 본연의 사업 체질과 경쟁력을 강화하는 데 힘썼습니다.

아모레퍼시픽은 지속가능한 질적 성장을 위하여 ①고객에게 새로운 감동을 줄 수 있는 혁신상품 개발, ②온·오프라인 경계를 넘은 브랜드 체험 및 고객경험 확대, ③디지털·모바일 시대를 선도해 나갈 수 있는 확고한 디지털 인프라와 역량의 구축 등 세가지 전략 방향을 수립하였습니다. 더불어 적극적인 글로벌 사업 확대를 통해 아모레퍼시픽의 브랜드에 담긴 아시안 뷰티를 전 세계 고객들에게 전파하기 위하여 노력하였습니다.

2017년 연결재무제표 기준 당사 매출은 전년 대비 9.2% 감소한 5조 1,238억 원, 영업이익은 29.7% 감소한 5,964억 원을 기록하였습니다.

국내 화장품 시장 규모는 중국인 관광객 감소로 전년 대비 감소하였으며 유통 환경과 소비트렌드의 변화로 경쟁은 더욱 치열해 졌습니다. 아모레퍼시픽은 내수 저성장을 극복하고 경쟁력을 제고하기 위해 시장의 변화를 이해하고 고객의 다양한 요구에 맞는 제품 연구와 출시에 집중하였습니다. 또한 유통환경 변화에 대응하기 위해 디지털 경쟁력을 강화하고 차별화된 고객 경험을 선사하기 위해 오프라인 채널 투자도 확대하였습니다. 당사의 국내 사업 매출은 전년 대비 16.3% 감소한 3조 3,474억 원, 영업이익은 38.4% 감소한 4,177억 원을 기록하였습니다. -럭셔리 사업부 (설화수, 헤라, 프리메라, 바이탈 뷰티 등) 럭셔리 사업부는 혁신적인 신제품 출시와 차별화된 브랜드 가치를 바탕으로 고객들에게 새로운 경험을 제공하고 신수요를 발굴하기 위해 노력하였습니다. ‘설화수’는 제품 카테고리를 다양화하며 아시아의 미(美)를 대표하는 럭셔리 브랜드로서의 위상을 드높였습니다. ‘헤라’는 서울 여성(Seoulista)의 아름다움과 K-뷰티 트렌드를 리드하는 메이크업 브랜드로서 입지를 강화하였습니다. ‘프리메라’는 친환경 자연주의 브랜드로서 카테고리 리더십을 강화하여 새로운 고객층 확보의 기틀을 다졌습니다. 국내 면세점 경로는 방한 중국인 관광객 감소로 인하여 매출이 감소하였습니다. 글로벌 면세는 진출 지역을 확대하고 새로운 채널에 진출하며 성장세를 이어갔습니다. 방문판매 경로는 고객 니즈에 부합하는 제품 출시와 카운셀러 역량 강화를 통해 질적 성장을 위한 노력을 지속했고 디지털 경로는 온라인 컨텐츠 강화, e-커머스 플랫폼 다각화를 통해 매출 확대 기반을 마련했습니다. -프리미엄 사업부 (라네즈, 마몽드, 아이오페, 한율 등) 프리미엄 사업부는 브랜드 체험 공간을 확대하고 다양한 신제품 출시로 상품 포트폴리오를 확장하였습니다. ‘라네즈’는 수분 라인 강화와 메이크업 신제품 출시를 통하여 젊은 고객층을 유치하는데 노력하였습니다. ‘아이오페’는 바이오 사이언스의 브랜드 정체성을 견고히 하기 위하여 유통채널 정비와 더마, 안티에이징 카데고리를 강화하였습니다. ‘마몽드’는 플라워 스토리를 체험할 수 있는 플래그십 스토어 오픈을 통하여 고객에게 차별화된 브랜드 경험을 제공하였습니다. e-커머스 경로는 고객의 편의성을 증대하고 모바일 플랫폼을 개선하며 직영몰을 중심으로 매출이 고성장하였습니다. 아리따움 경로는 주요 상권에 위치한 매장이 부진하며 매출이 하락했으나, 매장 환경 개선과 O2O서비스 확대를 통하여 고객과의 소통에 집중하였습니다. -데일리 뷰티 사업부 데일리 뷰티 사업부는 신제품 출시와 제품 리뉴얼로 브랜드 매력도를 강화하였습니다. 또한 온라인 컨텐츠를 확대하여 디지털 경쟁력을 제고하였습니다. 하지만 주요 상권에 위치한 대형 유통 채널 부진으로 매출과 이익은 전년 대비 하락하였습니다. ‘려’ 와 ‘미쟝센’은 헤어 카테고리에서 리더십을 강화하였고 바디 카테고리에서 ‘일리윤’은 리브랜딩을 통하여 저자극, 고보습 중심의 브랜드로 재탄생하였습니다. 오랄 카테고리에서는 자연주의 덴탈케어 브랜드 ‘플레시아’를 출시하여 고객 저변을 확대하였습니다. -오설록 사업부 ‘오설록’은 질적 성장을 위해 온·오프라인 유통채널을 재정비 하였습니다. 비수익 매장 관리를 강화하여 상권별 전략을 재수립하였고 매장 내 체험 공간 구축을 통하여 프리미엄 녹차 브랜드의 가치를 제고하였습니다. 해외 시장에서는 5대 글로벌 챔피언 브랜드 (설화수, 라네즈, 마몽드, 이니스프리, 에뛰드하우스)를 중심으로 입지를 강화하고 유통채널 재정비를 통하여 글로벌 성장 가속화의 기반을 마련하였습니다. 해외 사업 매출은 전년 대비 7.3% 성장한 1조 8,205억 원, 영업이익은 7.7% 감소한 1,942억 원을 달성하였습니다. ‘설화수’는 신제품 출시로 대표 카테고리를 강화하며 아시아 대표 럭셔리 브랜드로서의 위상을 제고하였습니다. 중국 및 아세안 지역의 고급 백화점 중심으로 신규 매장을 출점하였고 디지털 플랫폼을 강화하여 고객과의 접점을 확대하였습니다. 또한 프랑스 백화점 ‘갤러리 라파예트’에 첫 매장을 오픈하며 유럽 시장 진출의 초석을 마련하였습니다. ‘라네즈’는 스킨케어 라인 강화를 통하여 ‘스파클링 뷰티’ 브랜드로서의 정체성을 강화하였습니다. 북미 시장에서는 유통채널 재정비를 기반으로 아시아 이외 지역에서의 본격적인 사업 확장을 시작하였습니다. ‘마몽드’는 현지 고객 니즈를 반영한 제품 출시와 매장 확산을 통하여 성장의 축을 다변화 하였습니다. 싱가포르에서는 글로벌 첫 플래그십 스토어를 오픈하여 고객들에게 플라워 브랜드 스토리 경험을 선사하였습니다. 더불어 백화점 및 온라인 몰 입점으로 고객 접점을 다양화하여 아세안 사업을 확장하였습니다. ‘이니스프리’는 자연주의 브랜딩을 강화하며 아시아 사업 확대뿐만 아니라 미국 시장에도 새롭게 진출하였습니다. 중국에서는 400호점 매장을 오픈하였고 말레이시아, 인도네시아, 베트남 등 아세안 시장 진출을 확대하였습니다. 또한, 뉴욕 유니온 스퀘어에 플래그십 스토어를 오픈하여 북미시장에서의 사업 확장 기반을 닦았습니다. ‘에뛰드하우스’는 지속적인 혁신 제품 출시를 통하여 영 메이크업 브랜드 이미지를 아시아 전역에 전파하였습니다. 유럽 시장은 주력 사업인 향수 사업의 브랜드 포트폴리오 재조정으로 인하여 매출과 이익 모두 전년 대비 하락하였습니다. 다. 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 주요 재화 매출 비중 화장품 사업부문 기초 화장품, 메이크업 제품 등 91.1% Daily Beauty Sulloc 사업부문 개인 생활용품, 녹차 등 8.9% ※ 상기 매출 비중은 연결재무제표 기준입니다. 라. 시장점유율최근 사업연도 화장품시장 점유율은 아래 표와 같습니다. 구 분 주요제품 2017년말 2016년말 2015년말 화장품 기초화장품, 색조화장품 등 29.0% 31.9% 32.9% 생활용품 헤어, 바디 등 15.5% 17.2% 23.2% ※ 칸타월드패널 데이터 기준 - 화장품 : 남성 및 베이비 화장품, 향수, 외국인 대상 및 업소용 화장품 판매는 집계대상에서 제외함. - 생활용품 : 헤어부분 5대(삼푸,린스,트리트먼트,정발,염모) 카테고리 및 바디부분 2대(바디워시,바디로션) 카테고리에 대한 시장점유율임. 단, 외국인 대상 및 업소용 생활용품 판매 , 방향제 및 입욕제 등의 카테고리는 집계대상에서 제외함. 점유율 산정 기반인 모집단 데이터가 업데이트 됨에 따라 2015년말, 2016년말의 경우 이전 기재된 점유율과 차이가 발생함 . ※ 상기 시장점유율은 각 사별 추정치와 차이가 있을 수 있음. 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 화장품 사업부문 제품 및 상품 기 초 세안,보습 설화수, 헤라, 아이오페, 한율라네즈, 마몽드, 오딧세이 등 4,666,235 91.1% 메이컵 피부화장 기 타 향수 등 DB(Daily Beauty) Sulloc사업부문 제품 및 상품 개인용생활용품 모발, 구강,바디 케어 제품 미쟝센, 해피바스, 덴트롤, 려, 송염, 메디안 등 457,591 8.9% 녹차 녹차류 설록차 합 계 - 5,123,826 100.0% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/개) 품 목 제12기 제11기 제10기 화장품 사업부문 아이오페 모이스트젠 소프너 19,500 19,500 19,500 라네즈 밸런싱 에멀전 18,200 18,200 18,200 마몽드 토탈솔루션 크림 20,800 20,800 20,800 DB(Daily Beauty) Sulloc사업부문 미쟝센 펄 샤이닝샴푸 8,560 8,560 8,560 메디안 마린치약 5,120 5,120 5,120 *당기 변동내역 없음 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 화장품사업부문 원재료 PRIPURE3759(Phytosqualane), BUTYLENE GLYCOL, 자음단, ARBUTIN, DC 345 FLUID 등 스킨,로션 등각종 화장품원료 113,921 11.0% 세일(Sophim),동경지사(다이셀), ㈜바이오랜드, ㈜삼미캠 등 부재료 용기,캡, 단상자 등 보조재 356,735 34.3% ㈜퍼시픽패키지, ㈜퍼시픽글라스 등 상품 V=B, 롤리타렘피카 등 화장품 111,321 10.7% ㈜에스트라, ㈜코스비전 등 소 계 581,977 56.0% - DB(Daily Beauty) Sulloc사업부문 원재료 (PF1) XIAMETER MEM-7137N EMULSION, FRUITY FRESH SH-9200, N5023, Miami L-30, 송염치약캡슐, 녹차 등 샴푸,비누,치약,녹차등의 원료 141,833 13.7% ㈜삼미캠서울향료㈜, 가온케미칼(DERICHEM(M) Sdn. Bhd)미원상사㈜, 농업회사법인 ㈜오설록농장 등 부재료 용기,캡, 여과지, 단상자 등 보조재 221,353 21.3% ㈜퍼시픽패키지, ㈜퍼시픽글라스 등 상품 칫솔, 다기 등 생활용품 93,512 9.0% (주)씨.앤.씨 등 소 계 456,697 44.0% - 합 계 원 재 료 255,754 24.6% - 부 재 료 578,087 55.7% - 상 품 204,833 19.7% - 합 계 1,038,674 100.0% - 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/KG) 구 분 제12기 제11기 제10기 화장품 사업부문 PRIPURE 3759(Phytosqualane) 34,500 34,500 34,500 BUTYLENE GLYCOL(1,3) 4,407 4,842 3,683 자음단 19,700 19,700 19,700 DB(Daily Beauty) Sulloc사업부문 (PF1) XIAMETER MEM-7137N EMULSION 3,760 3,760 3,760 (PF) Dow Corning CE-7136 P Emulsion 3,750 3,750 - FRUITY FRESH SH-9200 22,500 22,500 22,500 주1) BUTYLENE GLYCOL(1,3) : 엔화 환율 감소주2) XIAMETER MEM-7137N->Dow Corning CE-7136 P: 방부제 변경(16년 8월부터) (1) 산출기준 각 사업부문의 주요 제품별로 사용되는 원재료 품목을 1개 이상씩을 선정하여, 매입가격을 기준으로 1년간 이동평균법을 적용하여 계산된 단가임.(2) 주요 가격변동원인 시장 수요 변동에 따른 원재료 가격 변동 및 환율변동 등 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제12기 제11기 제10기 화장품 사업부문 기초화장품 스킨케어사업장(오산) 1,573,435 1,812,488 1,554,068 색조화장품 메이크업사업장(오산) 594,958 766,573 716,767 DB(Daily Beauty) Sulloc사업부문 비누,치약 등 데일리뷰티사업장(대전) 960,387 743,243 955,149 녹차 등 설록차사업장(진천) 41,764 15,888 116,875 합 계 3,170,545 3,338,192 3,342,859 주) 국내 주요사업장 기준임 (2) 생산능력의 산출근거 1) 산출방법 등 ① 산출기준 : 표준생산능력 - 제품특성상 정상기계 가동시간을 생산능력으로 보게되므로 실제와 다를 수 있음. - 설록차사업장의 경우 1일 3교대 기준으로 산정함. ② 산출방법 생산능력 = {사업소별 실제가동시간 ÷ 생산능력 가동시간} 으로 산출 ※ 기간별 생산능력(금액)은 제품 mix로 인한 금액 차이가 발생할 수 있음. 2) 평균가동시간 사 업 소 일일평균가동시간(hr) 가동일수(일) 스킨케어사업장(오산) 8.4 234 메이크업사업장(오산) 8.9 234 데일리뷰티사업장(대전) 9.4 253 설록차사업장(진천) 5.1 232 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사 업 소 제12기 제11기 제10기 화장품 사업부문 기초화장품 스킨케어사업장(오산) 1,764,399 2,196,131 1,814,163 색조화장품 메이크업사업장(오산) 705,814 945,440 831,929 DB(Daily Beauty) Sulloc사업부문 비누,치약 등 데일리뷰티사업장(대전) 1,201,307 1,314,602 1,191,995 녹차 등 설록차사업장(진천) 28,195 31,247 74,928 합 계 3,699,715 4,487,420 3,913,016 주) 국내 주요사업장 기준임 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사 업 소 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 스킨케어사업장(오산) 1,755 1,968 112.1% 메이크업사업장(오산) 1,755 2,082 118.6% 데일리뷰티사업장(대전) 1,898 2,374 125.1% 설록차사업장(진천) 1,740 1,175 67.5% 합 계 7,148 7,598 106.3% 주) 국내 주요사업장 기준임 다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황 [자산항목:토지] (단위:백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타 기말장부가액 증가 감소 화장품 자가보유 오산 85,370 0 0 0 0 85,370 데일리뷰티 자가보유 대전 42,860 0 0 0 0 42,860 설록 자가보유 진천 6,126 0 0 0 0 6,126 기타 자가보유 본사, 연구소 등 683,683 0 -69,973 0 0 613,711 해외 자가보유 중국, 프랑스 등 1,546 25,454 0 0 66 27,067 합계 819,587 25,454 -69,973 0 66 775,135 [자산항목:건물] (단위:백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타 기말장부가액 증가 감소 화장품 자가보유 오산 157,691 47,549 0 -5,730 0 199,510 데일리뷰티 자가보유 대전 33,715 70 0 -1,376 0 32,409 설록 자가보유 진천 1,147 0 0 -69 0 1,078 기타 자가보유 본사, 연구소 등 257,762 489,881 0 -11,989 0 735,654 해외 자가보유 중국, 프랑스 등 109,456 472 0 -2,690 -5,365 101,873 합계 559,771 537,972 0 -21,855 -5,365 1,070,523 [자산항목:구축물] (단위:백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타 기말장부가액 증가 감소 화장품 자가보유 오산 10,996 58 0 -752 0 10,303 데일리뷰티 자가보유 대전 3,040 0 0 -240 0 2,801 설록 자가보유 진천 211 0 0 -23 0 188 기타 자가보유 본사, 연구소 등 14,562 491 0 -1,132 0 13,921 해외 자가보유 중국, 프랑스 등 2,495 3,005 -157 -731 -222 4,390 합계 31,304 3,554 -157 -2,878 -222 31,602 [자산항목:기계장치] (단위:백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타 기말장부가액 증가 감소 화장품 자가보유 오산 79,742 32,142 -31 -13,999 0 97,855 데일리뷰티 자가보유 대전 48,950 15,736 0 -6,506 0 58,180 설록 자가보유 진천 2,062 797 -85 -508 0 2,267 기타 자가보유 본사, 연구소 등 45,535 39,588 -85 -7,814 0 77,224 해외 자가보유 중국, 프랑스 등 18,763 4,227 0 -2,532 -969 19,490 합계 195,053 92,491 -201 -31,359 -969 255,016 [자산항목:차량운반구] (단위:백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타 기말장부가액 증가 감소 화장품 자가보유 오산 181 0 0 -34 0 147 데일리뷰티 자가보유 대전 52 0 0 -22 0 31 설록 자가보유 진천 24 0 0 -12 0 11 기타 자가보유 본사, 연구소 등 459 283 -23 -179 0 540 해외 자가보유 중국, 프랑스 등 23 0 0 -4 -1 18 합계 739 283 -23 -251 -1 747 [자산항목:공구기구] (단위:백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타 기말장부가액 증가 감소 화장품 자가보유 오산 17,915 10,462 0 -11,034 0 17,343 데일리뷰티 자가보유 대전 3,489 2,355 0 -2,267 0 3,577 설록 자가보유 진천 17 0 0 -9 0 7 기타 자가보유 본사, 연구소 등 729 2,211 0 -791 0 2,149 해외 자가보유 중국, 프랑스 등 3,677 2,173 0 -1,177 -220 4,453 합계 25,827 17,201 0 -15,279 -220 27,530 [자산항목:집기비품] (단위:백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타 기말장부가액 증가 감소 화장품 자가보유 오산 4,100 2,744 0 -1,740 0 5,104 데일리뷰티 자가보유 대전 105 338 0 -87 0 356 설록 자가보유 진천 14 0 0 -9 0 5 기타 자가보유 본사, 연구소 등 157,264 82,137 -1,231 -50,968 0 187,201 해외 자가보유 중국, 프랑스 등 96,654 88,778 -1,719 -70,978 -6,557 106,177 합계 258,137 173,996 -2,951 -123,783 -6,557 298,843 (2) 설비의 신설·매입 계획 등 (단위:백만원) 구분 내역 투자기간 투자대상자산 투자효과 제12기 투자액 영업 매입기타 2017.01.01 ~ 2017.12.31 집기, 공사비 등 판매증대 46,546 생산 증설수선 2017.01.01 ~ 2017.12.31 건물, 기계장치, 환경설비 등 생산효율성 제고 59,704 연구 기타 2017.01.01 ~ 2017.12.31 기술개발, 지적재산권 등 연구개발 3,332 기타 신설매입 2017.01.01 ~ 2017.12.31 공사비, 전산장비, 집기 등 경영효율성 제고 540,222 합 계 - 649,804 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제12기 제11기 제10기 화장품 사업부문 상품, 제품 기초 / 색조화장품 합계 4,666,235 5,149,392 4,265,823 DB(Daily Beauty) Sulloc사업부문 상품, 제품 개인용제품 / 생활용품 등 합계 457,591 496,048 500,804 합계 5,123,826 5,645,440 4,766,627 ※ 매출의 관한 상세 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 4.부문별 정보를 참고바랍니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로별 매출액 비중 경 로 전통채널 면세점 디지털 해외법인 및 수출 비중 36% 22% 8% 34% 주1) 전통채널은 백화점, 방문판매, 전문점, 할인점, 대리점 등을 포함합니다주2) 디지털은 온라인과 홈쇼핑을 포함합니다.. (2) 판매방법 및 조건 ① 대금회수 : 현금 및 60일 이내 어음결제 또는 개별 계약조건 (판매 경로별로 상이) ② 부대비용의 부담 : 제품운송비 등 제반비용은 회사에서 부담 (판매 경로별로 상이) (3) 판매전략 ① 상품 판매촉진 및 기업이미지 제고를 위한 광고활동 전개② 시장조사 기능의 강화③ 경쟁우위의 차별화된 상품개발(HIT상품) 및 육성④ CEM활동을 통한 고객 집객력 확대 등 5. 수주상황 (주)아모레퍼시픽은 아래와 같이 삼일회계법인과 용산 본사 사옥 임대차 계약을 체결하였습니다.- 임대차 목적물 : 서울특별시 용산구 한강로2가 181번지 일원 용산 본사 사옥 예정 건물 (지상 17~20층 전체, 지하 2,5층 일부 등 약 38,584㎡)- 계약일자 : 2016.11.30- 계약기간 : 2018.04.01 ~ 2028.03.31 - 계약금액 : 188,911,441,256원 (상기 계약금액은 월 기본임대료와 기본관리비를 계약기간 10년을 기준으로 환산한 가액이며, 추가임대료와 추가관리비에 따라 변경될 수 있습니다(부가가치세 별도)) 6. 시장위험과 위험관리 가. 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간연결재무제표는 연차 연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. 나. 유동성 위험 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다. 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 보고기간말 현재 파생금융상품의 평가내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2017.12.31 2016.12.31 자산 부채 자산 부채 비유동성 파생상품 : 통화선도계약 - - - - 8. 경영상의 주요계약 등 회사명 계약상대방 계약의 목적 및 내용 계약체결시기 또는 계약기간 계약금액 비고 (주)아모레퍼시픽 현대건설(주) 등 용산 본사 사옥 관련 신규시설투자 2014.07.02 ~ 2017.12.31 585,463,000,000원 - 상세내용은 (주)아모레퍼시픽에서 정정공시한 "신규시설투자등" 사항(2016.10.26 공시) 참조- 본 계약은 단일계약이 아닌 용산 본사 사옥 신규시설투자 관련 계약으로서 계약금액은 상기 공시사항 기준임. (주)아모레퍼시픽 용인뉴스테이(주) 부동산 매매계약: 용인 구공장 부지 부동산 (경기도 용인시 기흥구 영덕동 751-3번지 외 31필지) 2015.02.10 ~ 2017.04.25 206,067,000,000원 - 상세내용은 (주)아모레퍼시픽에서 정정공시한 "유형자산처분결정" 사항(2018.01.31) 참조 (주)아모레퍼시픽 삼일회계법인 용산 본사 사옥 임대차 계약 2016.11.30 188,911,441,256원 - 본 계약의 계약기간은 2018.04.10 ~ 2028.03.31 임.- 상세내용은 (주)아모레퍼시픽에서 공시한 "단일판매ㆍ공급계약 체결"(2016.12.01 공시) 참조 (주)아모레퍼시픽 Schwarz Pharma AG(독일) 기술제휴 계약 :- 바닐로이드 수용체에 대한 차단제(PAC20030/신규 진통제) 및 Backup Compounds (제품 출시까지 최단 8년, 최장 15년 소요 예상) 2004.02.20 총11,075만EUR (예상 기술료) 및 제품판매시 별도로열티 수령 - 주) 상기 경 영상의 주요계약은 공시서류 작성기준일 현재 회사의 최근 사업연도말 연결 재무제표 기준 자기자 본 2.5% 이상 에 해당하는 비경상적인 중요계약 을 포함하여 기재함. 9. 연구 개발 활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조 직 연구개발담당조직도.jpg 연구개발담당조직도 (2) 연구개발비용 (단위 :백만원) 과 목 제12기 제11기 제10기 비고 연구개발비용 계 118,573 119,556 108,506 - 회계처리 판매비와관리비 118,573 119,556 108,506 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.31% 2.12% 2.28% - 나. 연구개발 실적 연구과제 특허취득일 연구결과 적용제품 식물성 나노입자의 제조 및 이를 함유하는 화장료 및 의약용 외용제 개발 2004년 3월 나노입자의 안정도 및 생체 친화성을 높여, 유효성분을 피부에 침투시키는데 효과적으로 사용할 수 있으며, 이를 이용하여 효능이 우수한 화장료 및 의약용 외용제를 구성할 수 있음. 아이오페 파워리프팅, 아이오페 옴므스킨컨트롤, 아이오페 옴므스킨모이스처 등 친수성 또는 염의 형태로 된 약물을 함유하는 경피흡수제제 2004년 6월 수용성 또는 염 형태의 약물을 기제에 고농도로 함유할 수 있고, 약물의 피부 흡수율도 증가시키며, 기제내 약물의 안정성을 높인 경피투여용 제제에 관한 기술로 기존에 함유하기 어려웠던 친수성 약물을 보다 쉽게 점착기제에 함유시키고 피부에 침투시킬 수 있어, 패치류 의약품에 첨가하는 약물의 활용범위를 넓힐 수 있음. 근육이완제, 천식패치 등에 적용 용출성과 분산성이 우수한 동결건조 녹차 및 그의 제조 방법 2005년 1월 녹차 분말(가루녹차)을 녹차 중량의 2∼10배수의 정제수와 혼합하여 동결 건조한 후 5메시 이하 크기로 분쇄함으로써 용출성과 분산성을 증가시킨 동결건조 녹차의 제조방법에 관한 것으로 분산성과 티백에서의 용출성이 우수한 동결건조 녹차를 제조할 수 있음 찬물에 흔들어 마시는 설록차, 찬물에 잘 우러나는 설록차 나노유화기술에 의한 화합물 K를 함유하는 미세 유화 입자 및 이를 사용한 피부 외용제 조성물 2005년 1월 6년근 한국 홍삼에서 정제한 사포닌 농축액을 효소를 사용하여 BIO GF1K를 개발함. 나노유화기술을 사용하여 미세한 나노사이즈의 유화입자 내부에 BIO GF1K를 함유시킴으로써 피부흡수를 극대화시키는 기술임. 'AMOREPACIFIC' 브랜드 전 제품에 적용 호상 요구르트의 질감을 갖는 화장료 조성물 2006년 3월 호상 요구르트와 유사한 뭉글거리는 질감을 갖도록 제조된 팩제형의 화장료 조성물에 관한 것으로, 본 발명의 화장료 조성물은 딸기 등의 야채 또는 과일과 비타민 또는 요구르트 파우더를 더 함유함으로써 피부 보습 및 유연 효과를 제공할 수 있다. 라네즈데일리 딸기 요구르트팩 미백 효과를 나타내는 신규 슬폰아미드 유도체 화합물 2006년 4월 색소 침착을 개선하는 효과를 가지는 술폰아미드 유도체 및 그 제조방법에 관한 기술로, 술폰아미드 유도체는 색소침착의 주원인인 티로시나제의 활성을 억제하여 색소침착을 개선시키는 효과가 우수하여 피부 미백용 피부외용제 조성물을 구성할 수 있음. 미백라인 적용 예정 펜타에리스리톨 유도체와 이의 제조방법, 및 이를포함하는 액정베이스 2006년 9월 피부에 적용되었을 때 각질층의 수분 유지 능력을 향상시키며, 특히 건조환경에서도 높은 보습력을 보이는, 신규한 펜타에리스리톨 유도체 및 이의 제조방법, 그리고 이를 포함하는 액정베이스와 보습 화장료에 관한 기술로서 다양한 제품에 적용가능한 대표적인 보습 성분임. 라네즈 울트라 하이드로 라인, 라네즈 워터 뱅크 라인 피부탄력 개선용 유화 조성물 2006년 11월 본 발명은 고급 지방족 알코올, 비이온계 계면활성제 및 오일을 포함하는 피부탄력 개선용 유화 화장료 조성물에 관한 것으로서, 상기 화장료를 피부 도포시 사용감이 가볍고, 고온안정성을 가지며, 피부탄력을 향상시키는 효능을 나타냄 헤라 카타노 크림 케라틴 섬유의 산화염색용 염모제 조성물 2007년 3월 본 발명은 포스페이트계 계면활성제, 비이온성 계면활성제 및 특정 양이온성 중합체를 함유하는 것을 특징으로 하는 산화염색용 염모제 조성물에 관한 것으로서, 상기 염모제 조성물은 모발의 탈색과 염료의 모발내 침투를 촉진시켜 발색이 우수할 뿐만 아니라, 양이온성 중합체의 모발 흡착이 증진되어 컨디셔닝 효과도 우수함 미쟝센 샤이닝 에센스 헤어칼라 캄페롤의 제조방법 2007년 5월 본 발명은 녹차 씨와 녹차 잎으로부터 유래된 캄페롤 배당체를 효소 또는 상기 효소를 생산하는 미생물을 이용하여 캄페롤을 분리하는 Bioconversion 기술을 이용한 캄페롤 제조방법에 관한 것으로, 주름개선 등 항노화 용도로 활용되며, 특히, 상기 제조방법에 의해서 고순도의 캄페롤을 대량으로 생산할 수 있게 됨. 현재 미국, 일본, 중국, 유럽에 해외특허출원 중. 헤라 에이지 어웨이 세럼, 아모레퍼시픽 타임레스폰스 유용성 활성성분을 포집한 양이온성 고분자 나노캡슐 및 이를 함유하는 화장료 조성물 2007년 9월 본 발명은 유용성 활성성분을 함유하는 피부흡수 증진용 양이온성 고분자 나노캡슐 및 이를 함유하는 화장료 조성물에 관한 것임. 본 발명의 양이온성 고분자 나노캡슐에 함유되는 유용성 활성성분으로는 레티놀, α-토코페롤, 코엔자임 Q-10, 레즈베라트롤, 올레아놀릭산, 유용성 감초, 리포익산 등이 있음. 현재 국제특허출원 중. 아이오페 레티놀 TX 제품에레티노톡스(retinotox) 성분으로 활용 매크로 크기의 지질 캡슐 입자를 갖는 에멀젼 조성물 2007년 12월 본 발명은 액상 오일을 외피 지질로 캡슐화함으로써 큰 입자크기(0.01 내지 5mm)에도 불구하고 안정도가 향상된 에멀젼 조성물에 관한 것으로, 본 조성물은 눈으로 식별 가능한 독특한 외관 및 사용감을 갖는 무계면활성제 시스템으로 피부 안전성 및 보습 지속성이 우수하며, 산화되기 쉬운 친유성 효능 성분의 활성을 장기간 유지시켜 주는 특징을 가짐. 현재 국제특허출원 중 아이오페 슈퍼바이탈 세럼에 적용됨 고분자-리포좀 나노복합체 2008년 1월 본 발명은 하이드록시프로필-베타사이클로 덱스트린을 이용하여 유용성 생리활성성분을 가용화시키고, 이를 내수상에 담지하고 있는 고분자-리포좀 나노복합체와 그 제조방법에 관한 것으로, AP Smartsome 기술로 부르고 있음. 현재 국제특허출원 중 아이오페 화이트젠 제품에 적용 이중으로 안정된 세라마이드 나노 캡슐 포함 에멀젼 조성물 및 이를 이용한 피부 화장료 조성물 2008년 6월 본 발명은 나노 크기의 세라마이드 캡슐을 포함한 에멀젼 조성물에 관한 것으로 보습력이 뛰어난 세라마이드 성분을 나노 크기의 캡슐 입자 내에 포집하여 안정하게 에멀젼으로 제형화함으로써, 세라마이드의 피부 전달력과 피부 부착성을 향상시키고 보습력 및 보습 지속성을 향상시켰음. 현재 국제특허출원중 라네즈 퍼펙트 리뉴 제품에 적용 라폰티신과 라폰티제닌을 유효성분으로 함유하는 미백 화장료 조성물 2008년 7월 본 발명은 대황으로부터 분리 정제한 라폰티신(rhaponticin) 및 라폰티신의 산, 알칼리, 효소 가수분해반응을 통해 얻은 라폰티제닌(rhapontigenin)을 유효성분으로 함유하는, 피부흡수율이 높고 멜라닌 생합성 억제효과가 뛰어난 미백 화장료 조성물에 관한 것으로서, 설화수 제품에 적용된 기능성 미백 성분임 설화수 미백 제품에 적용 스노우 드롭 추출물을 유효성분으로 함유하는 화장료 조성물 2008년 10월 본 발명은 스노우 드롭(snow drop) 추출물을 유효성분으로 함유하는 화장료 조성물에 관한 것으로서, 더욱 상세하게는 스노우 드롭 추출물을 유효성분으로 함유함으로써 피부 보습 효과, 항노화 효과, 피부 탄력 개선 및 피부색 밝기 개선 효과가 뛰어난 화장료 조성물에 관한 것으로서, 상기 스노우 드롭은 외떡잎 식물이고 백합목 수선화과 갈란투스속 식물의 총칭으로서 학명은 “갈란투스(Galanthus)”이다. 라네즈 퍼펙트 리뉴 라인 유자 또는 지실의 염장 발효 추출물을 유효성분으로 함유하는 화장료 조성물 2009년 2월 본 발명은 유자와 지실 염장 발효 추출물을 함유하는 피부 외용제 조성물에 관한 것으로, 더욱 상세하게는 유자와 지실에 일정량의 소금을 첨가하여 비살균 자연 발효시킨 것을 특징으로 하는 염장 발효 추출물을 함유하는 멜라닌 생합성 억제 효과가 뛰어난 미백 화장료 조성물에 관한 것이다 한율 미백 라인 캄페롤-3-O-루티노사이드를 유효 성분으로 함유하는 피부 외용제 조성물 2009년 4월 본 발명은 하기 화학식 1로 표현되는 캄페롤-3-O-루티노사이드(Kaempferol-3-O-rutinoside)를 유효 성분으로 하는 주름 개선용 피부 외용제 조성물에 관한 것이다. 보다 상세하게는 식물류, 특히, 녹차(Camellia sinensis)로부터 분리한 캄페롤-3-O-루티노사이드 배당체로부터 당쇄 형태의 재구성을 통해 얻어진 캄페롤-3-O-루티노사이드(Kaempferol-3-O-rutinoside)를 유효 성분으로 하는 주름 개선용 피부 외용제 조성물로서, 프로콜라겐 발현 촉진 및 콜라게나제 발현 억제의 효과를 통한 두 가지 활성의 복합 상승으로 피부 주름을 개선시킨다. 설화수 안티링클 라인 폴리에틸렌 고형화 파우더를 함유한 고형 파우더 화장료 조성물 2009년 9월 본 발명은 바인더를 사용하지 않고 고형화 파우더만을 이용한 파우더 화장료 조성물에 관한 것이다. 보다 상세하게는 일반적으로 사용되는 파우더 분체에 오일 바인더나 금속염을 사용하지 않고 폴리에틸렌 고형화 파우더만을 함유하여 고형 파우더 성형이 가능하도록 하며, 뭉침없이 가볍게 펴발리고 피지나 땀에 대한 지속성이 뛰어난 고형 파우더 화장료 조성물에 관한 것이다. 라네즈P제품, 헤라 AD 기공내 금속산화물을 담지한 중형기공성 무기 복합분체 및 그 제조방법 2009년 11월 본 발명은 골격내에 티타늄, 아연 등의 금속원소가 치환된 중형기공성 실리카 분자체의 기공내에 세륨, 철 등의 금속산화물을 담지함으로써 넓은 영역의 자외선(UV-A,B) 차단능을 가지며, 사용감과 안전성이 향상된 중형기공성 무기 복합분체 및 그 제조방법에 관한 것이다. 헤라 멀티베이스 파운데이션, 아이오페 자외선 차단제 번들거림 및 지속성을 개선시키는 메이크업 화장료 조성물 2010년 2월 본 발명은 특정 코팅기재로 코팅된 판상 파우더 성분, 구상 파우더 성분, 유상 성분, 무기색소를 함유하는 메이크업 화장료 조성물에 관한 것이다. 본 발명의 화장료 조성물은 사용감이 가볍고 화사한 피부 표현이 가능하게 하며, 피부 도포시 번들거리지 않고 화장 지속성이 우수한 특성을 가짐을 특징으로 함.상기 코팅 기재는 퍼플루오르 옥틸 트리에톡시 실란, C9-13 플루오로알코올, C9-15 플루오로알코올 포스페이트, 퍼플루오로 퍼하이드로 페난스렌, 트리에톡시 카프릴릴실란 및 N-라우로일 L-라이신에서 선택되는 것이다. 2008년 헤라 트윈팩트 어드밴스 제품에 적용 히말라야 빙하수를 이용하는 용매추출법 및 그 추출물, 이 추출물이 포집된 나노입자를 함유하는 화장료 조성물 2010년 6월 본 발명은 오랜 기간 동안 퇴적되어온 히말라야 천연 빙하수를 이용하여 활성성분을 추출하는 용매추출법 및 그 추출물, 및 나노유화기술을 이용하여 다양한 미네랄 또는 활성성분을 함유하는 상기 추출물을 포집시킨 나노 유화입자를 제조하고, 이를 유효성분으로 함유함으로써 경피흡수율을 크게 향상시킨 화장료 조성물에 관한 것이다. 2008년 라네즈 초수분 제품에 적용 피그먼트가 내상 분산된 유중수형 메이크업 화장료 조성물 2010년 9월 본 발명은 피그먼트가 내상인 물에 분산되어 있는 유중수형 메이크업 화장료 조성물에 관한 것으로서, 보다 상세하게는 실리콘 코팅 피그먼트를 O/W유화제로 친수처리를 한 후 내상인 물에 분산시켜 유화입자 내에 균일하게 분산시킴으로써 커버력이 높으면서도 발림성이 부드러운 유중수형 메이크업 화장료 조성물에 관한 것이다. 설화수 예서 베이스, 파운데이션 생약재 추출물을 함유하는 피부 외용제 조성물 2010년 12월 본 발명은 범꼬리(Bistorta manshuriensis)추출물을 유효 성분으로 함유하는 피부외용제 조성물에 관한 것으로서, T 임파구 매개성 면역반응 억제능력에 의해 아토피성 피부염, 접촉성 피부염 및 건선 등의 피부질환을 치료 또는 예방하는 것이 특징임. 프리메라 잇몸질환과 구취제거에 효과 가 있는 구강용 조성물 2011년 3월 본 발명은 백리향추출물, 해열목추출물 및 가시오가피추출물을 함유하는 구강용 조성물에 관한 것으로서, 보다 상세하게는 구강내 세균을 효과적으로 제어하여 잇몸질환 및 구취제거에 효과가 우수한 구강용 조성물인 것이 특징임. 송염 에코서트 유기농 치약 및 송염 치약라인 AD 율피 추출물 및 라벤더 워터를 함유하는 아토피 개선용 피부 외용제 조성물 2011년 5월 본 발명은 아토피성 피부를 개선시키는 피부 외용제 조성물에 관한 것으로, 보다 상세하게는 율피 추출물 및 라벤더 워터를 유효성분으로 함유함으로써 민감성, 자극성 또는 반응성 피부를 안정화시키고 가려움, 열감과 염증을 완화하여 아토피성 피부를 효과적으로 개선시키고 피부를 건강하게 유지시킬 수 있는 피부 외용제 조성물에 관한 것이다. 프리메라 베이비샴푸/워시 무기 분말을 함유하는 화장료 조성물 2011년 8월 본 발명은 (i) 질화붕소; 및 (ii) 산화세륨, 산화티탄, 탈크, 산화알루미늄, 산화철, 산화아연 및 마이카로 이루어진 군에서 선택된 하나 이상의 무기 분말;을 함유하는 화장료 조성물에 관한 것으로, 화장료 도포시 자외선 A, B 및 근적외선을 동시에 차단할 수 있다. 설화수 소선보 제품 지속성이 우수한 유중수형 메이크업 화장료 조성물 2011년 10월 실리콘계 폴리머 콤플렉스를 메이크업 제품에 포함하여 외부 스트레스(땀, 물, 피지)에 의한 화장막 붕괴를 개선한 것이 특징임. 아이오페 에어쿠션 선블록AD 6년근 인삼수를 함유하는 모발용 화장료 조성물 2012년 2월 6년근 인삼수, 검은콩 추출물 및 백자인 추출물을 유효 성분으로 함유하는 모근강화용 화장료 조성물. 려 화윤생 흑운모 샴푸 (방판용) 발포 우레탄 폼에 함침시켜 제조하는 자외선 차단 화장료 조성물 2012년 6월 화장료 조성물이 발포우레탄폼에 함침된 팩트 제형의 자외선 차단용인 것이 특징임. 아이오페 에어쿠션 선블록 등 피부 패치의 부착 위치 안내를 제공하는 피부 미용 키트 2012년 8월 경혈점과 피부 근육을 함께 자극하여 피부미용 효과를 극대화하는 피부 패치와, 그 피부 패치를 부착할 때 국소적 자극과 부위별 자극 위치가 정확하게 이루어질 수 있도록 안내 시트지를 포함하는 피부 패치의 부착 위치 안내를 제공하는 피부 미용 키트 설화수, 한율 등 한방 제품 군 녹차 다당체와 송이 추출물을 함유하여 항염 및 항산화 효과를 갖는 피부 화장료 조성물 2012년 10월 녹차 다당체(Green tea polysaccharide) 및 송이버섯(Tricholoma matsutake) 추출물을 함유하여 피부 염증 및 산화 현상을 억제함으로써 항노화 효과가 탁월한 화장료 조성물 AMOREPACIFIC Future Response Creme 인삼 열매 추출물을 함유하는 남성 성기능 개선용 조성물 2013년 3월 인삼 열매 추출물을 함유하는 남성의 성기능 개선용 조성물 예진생 진생베리 보액 화장료 조성물이 함침된 발포 우레탄 폼을 포함하는 화장품 2013년 4월 화장료 조성물과 그들이 함침되는 에테르 폴리머인 발포 우레탄 폼과의 상관성, 반응성에 대한 안정도를 개선하여 제형 안정성, 휴대성, 간편성을 증대시킴 아이오페 에어쿠션 선블록 EX, 헤라 UV 미스트쿠션 등 탈모방지 및 모발 성장 촉진 효과를 위한 모발 또는 두피 화장료 조성물 2013년 9월 아연피리치온 및 판테놀을 함유하고, 살리실산을 유효성분으로 더 함유하는 모발 또는 두피 화장료 조성물로서, 상기 아연피리치온의 함량은 조성물 총 중량에 대하여 0.01∼2.0 중량%이고 상기 판테놀의 함량은 조성물 총 중량에 대하여 0.01∼2.0 중량%이며, 상기 살리실산의 함량은 조성물 총 중량에 대하여 0.01∼2.0 중량%이고, 상기 조성물은 탈모방지 또는 모발 성장촉진용임을 특징으로 하는 모발 또는 두피 화장료 조성물 呂 화윤생 흑운모 샴푸, 呂 흑윤생기 흑운모,呂 홍진단 흑운모 샴푸 밤껍질 추출물을 포함하는 건강 식품 또는 약학 조성물 2013년 12월 밤껍질 추출물을 유효 성분으로 포함하는 단백분해효소 활성 수용체-2(PAR-2) 유발 가려움증 완화 또는 억제용 약학 조성물 덴트롤 샴푸 발포 우레탄의 층 구조를 포함하는 화장료 조성물 담체 2014년 1월 본 발명은 발포 우레탄의 층 구조를 포함하는 화장료 조성물 담체 및 화장료 조성물을 함유한 상기 화장료 조성물 담체를 개시 에어쿠션 AD 홍삼 다당체 추출물을 함유하는 피부 외용제 조성물 2014년 4월 홍삼 다당체 추출물을 유효성분으로 함유하여 피부 주름 개선, 피부 탄력 증진 및 피부 노화 방지 효과를 줌. 설화수 자정미백에센스 화산석 송이를 함유하는 화장료 조성물 2014년 7월 화산석 송이(Scoria)를 유효성분으로 함유하고, 삼나무(Cryptomeria japonica) 추출물, 유채꽃(Brassica camperstris(rapeseed) flower) 추출물, 대나무(Bambusa vulgaris) 추출물 및 녹차(Camellia sinensis leaf) 추출물을 더 함유하는 것을 특징으로 하는 피지 조절용 화장료 조성물. 이니스프리 화산석 송이팩 모발 노화 방지용 모발 화장료 조성물 2014년 10월 흑진주 추출물, 블루베리 추출물 및 로얄제리 추출물을 함유하는 모발 노화 방지용 모발 화장료 조성물 미쟝센 블랙펄 흑진주 샴푸 피부 노화 방지용 화장료 조성물 2015년 1월 사과줄기세포, 히비스커스 씨앗 추출물 및 아르간 오일을 유효성분으로 함유하는 피부 노화 방지용 화장료 조성물 헤라 화이트릭서 세럼EX 내상점증 유중수형 화장료 조성물 2015년 6월 내상에 소듐 폴리아크릴레이트 스타치 및 폴리아크릴레이트 크로스폴리머-6으로 이루어진 군에서 선택되는 하나 이상의 점증제를 포함하여 요변성(Thixotropy)의 성질을 가지는 유중수형 화장료 조성물 2012년 3월 출시 설화수 담현 파운데이션, 마몽드 BB크림 과립형 화장료 제형 및 그 제조방법 2015년 8월 수용성 활성성분 및 점증제를 함유하는 과립형 제형으로, 상기 과립형 제형은 20℃에서 물에 대한 용해도가 1 내지 70이고, 과립 0.5 g/수용액 5 g의 농도로 20℃ 물에 녹이면 3000 내지 5000 g/cm·s의 점도를 나타내며, 상기 수용성 활성성분은 알부틴, 코지산, 아데노신, 코엔자임 Q10, 비타민 C 및 글루타치온이고, 상기 점증제는 잔탄검(Xanthan Gum) 및 폴리감마글루탐산(Poly-γ-glutamic acid)인 것을 특징으로 하는 과립형 화장료 제형 헤라 화이트릭서 여우구슬 추출물을 함유하는 화장료 조성물 2015년 10월 본 발명은 항노화, 항산화 또는 주름개선 효과를 갖는 화장료 조성물에 관한 것으로서, 보다 상세하게는 여우구슬 추출물을 유효성분으로 함유함으로써 피부에서 콜라겐생성을 촉진하며, MMP-1을 억제하고, DNA 손상을 보호하며, 사이클로옥시게나제-2의 생합성을 억제하고, 종양괴사인자-α의 생합성을 억제하여 항노화, 항산화 또는 주름개선 효과를 갖는 화장료 조성물에 관한 것임. 헤라 기초라인 염장 발효 인삼 추출물을 포함하는 조성물 2016년 1월 본 발명에 따른 조성물은 염장 발효 인삼 추출물을 유효 성분으로 포함함으로써, 우수한 피부 재생, 상처 치유 및 흉터 감소 효과를 가지며, 상기 조성물은 세포 독성을 거의 나타내지 않으므로 민감성 피부를 가진 자 도 거리낌 없이 사용할 수 있는 것임. 한율 극진라인 천연 성분 함유 마이크로 캡슐 및 이를 포함하는 화장료 조성물 2016년 4월 본 발명은 천연 성분을 안정화한 마이크로 캡슐 및 이를 포함하는 화장료 조성물을 제공한다. 상기 마이크로 캡슐은 천연 성분, 콜라젠 또는 젤라틴, 아카시아 검, 및 가교제를 포함하며, 상기 천연 성분은 콜라젠 또는 젤라틴, 아카시 아 검 및 가교제로 이루어진 캡슐 내부에 포집되어 안정화되며, 그 결과 천연 성분의 변취 및 변색이 방지될 수 있다. 헤라 V콜라제닉 라인 홍삼 추출물 함유 모발용 조성물 및 그 제조방법 2016년 9월 본 발명은 유효성분으로, 홍삼 추출물; 및 상백피 추출물 및 황금 추출물로 구성된 군으로부터 선택되는 1 종 이상을 함유하는 모발용 조성물 및 그 제조방법을 제공한다. 상기 모발용 조성물은 모근 강화 효과가 우수하고, 다양한 헤어 제품에 활용 가능하다. 려 홍진단 진결모 라인 숙취 해소용 조성물 및 이를 포함하는 건강기능 식품 2016년 10월 본 발명은 숙취 해소용 조성물 및 이를 포함하는 건강기능 식품에 관한 것으로, 홍삼, 산수유, 오미자 및 토사자의 추출물을 포함하고, 추가로 홍삼칩을 포함할 수 있다. 예진생 천삼액 두피 저자극 및 항염 효과가 우수한 모발 화장료 조성물 2017년 1월 본 발명은 소듐라우레스설페이트;및 라우릴폴리글루코사이드와 소이아미도프로필아민옥사이드 중에서 선택된 하나 이상을 유효성분으로 포함하는 모발 화장료 조성물을 제공한다. 본 발명의 모발 화장료 조성물은 두피에 자극이 적으면서도 두피노폐물 제거와 두피 각질제거 효과가 우수하며, 두피의 염증 예방 및 치료 효과가 우수하다. 또한, 두피에 청량감을 부여하여 시원한 기분을 유발하는 효과가 있다. 려 흑윤생기 자양윤모 두피스케일러 희첨 추출물 및 동릉초 추출물을 함유하는 피부 투명도 증진용 및 피부 미백용 화장료 조성물 2017년 4월 본 발명은 피부 투명도 증진용 및 피부 미백용 화장료 조성물에 관한 것으로, 더욱 상세하게는 희첨 추출물(Sigesbeckia Orientalis Extract) 및 동릉초 추출물(Rabdosia Rubescens Extract)을 함유함으로써 글루타치온 발현을 증가시키고 멜라닌 생성을 억제하여 피부 밝기를 증진시켜주는 동시에 콜라겐의 양과 배열의 균일도를 향상시켜 피부를 맑고 투명하게 개선시켜주는 화장료 조성물에 관한 것이다. 헤라 화이트프로그램라인 피부 효능 물질을 안정하게 함유하는 화장료 조성물 2017년 9월 본 발명은 피부 효능 물질을 안정하게 함유하는 화장료 조성물에 관한 것으로서, 보다 상세하게는 유기 변성 점토 광물 및 완충 시스템을 구성할 수 있는 약산과 그 약산의 짝염기를 갖는 염의 조합 또는 약염기와 그 약염기의 짝산을 갖는 염의 조합을 함유하여 피부 효능 물질을 내상에 담지할 때의 단점인 유화 불안정성을 효과적으로 개선한 유중수형 유화 화장료 조성물에 관한 것이다. 아모레퍼시픽 라이브화이트 멜라디파잉 크림 세라마이드를 포함하는 피부 외용제 조성물 2017년 11월 본 발명은 글루코사이드 계면활성제를 포함하는 다층 세라마이드 라멜라 구조체, 이의 제조방법 및 이를 포함한 피부 외용제 조성물을 제공한다. 본 발명의 피부 외용제 조성물에 따르면, 다층 라멜라 액정을 이용한 세라마이드의 안정화에 따라 상안정도가 매우 우수하고, 보다 많은 세라마이드가 안정적으로 형성될 수 있어, 피부 도포시 우수한 피부 보습효과 및 피부 장벽 기능 회복 효과가 있다. 헤라 화이트프로그램 바이오제닉크림 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 환경경영 ㈜아모레퍼시픽은 인류와 환경의 건강한 상생을 기업의 핵심 가치로 인식하고 있습니다. 최근 전세계적으로 나타나고 있는 기후변화, 자원 고갈 같은 문제의 시급성 및 심각성을 인식하고 있으며, 경영 활동 전반에 걸쳐 환경 영향을 최소화하고 생물 다양성 보전 및 활용 등의 긍정적인 변화를 이끌어내고자 노력하고 있습니다. 나. 기후변화 대응 ㈜아모레퍼시픽은 연구 개발에서부터 폐기에 이르기까지 제품의 생애주기 전체에 미치는 환경 영향을 최소화하기 위하여 다양한 전략을 수립, 실행하고 있습니다. 제조 공정 중 에너지 절감 기술을 개발하고, 설비의 에너지 효율을 증대하기 위한 활동을 수행하며, 운송 과정에서 온실가스 배출을 최소화는 연비 개선 활동을 추진하고 있습니다. 또한, 지속가능 인증 제품 및 탄소발자국 인증 제품을 확대함으로써 사용 단계의 친환경성을 강조하고, 올바른 폐기 방법을 알리기 위한 대중 인식 개선 캠페인으로 자원 순환형 사회를 만드는 데 기여하고 있습니다. 구분 2017년 2016년 2015년 온실가스배출량 (tCO2-eq)주1) 총량 41,902 40,128 37,097 국내 35,163 34,106 31,454 해외 6,739 6,022 5,643 주1) 온실가스 배출량 산정범위 - 국내: 전 사업장(SCM, 연구소, 본사 및 지역사옥) - 해외: 중국 SCM 사업장 - 에너지 절감 기술 개발 ㈜아모레퍼시픽은 제조 공정에서 온실가스 배출 저감을 위한 기술 개발에 노력하고 있습니다. 이에 따라 2014년부터 기술연구원과 SCM(생산·물류)의 협업으로 로션, 크림과 같은 에멀젼 제품 제조에 필요한 에너지를 줄이는 ‘저에너지 유화 기술’을 연구하여 생산 공정에 적용하고 있습니다. 이는 제조 과정 중 가열과 냉각에 사용되는 에너지를 최소화하는 기술로 설화수, 라네즈, 마몽드 등의 제품 제조에 적용하여 온실가스 배출 저감 효과를 거두었습니다. - 에너지 사용량 절감 ㈜ 아모레퍼시픽은 생산·물류 사업장 및 사무실을 대상으로 에너지 효율을 높일 수 있는 과제를 발굴하여 실행하고 있습니다. 매년 에너지 사용 분석으로 노후화 설비 교체, 보일러 연비 최적화, 누수 개선 등 설비 에너지 최적화를 위한 과제를 발굴, 개선 활동을 실행하고 있습니다. 이와 같은 온실가스 절감 활동은 ㈜아모레퍼시픽 온실가스 CFT(Cross Functional Team)를 통해 사업장 간에 공유, 확산되고 있으며, 이러한 활동 성과는 매년 발간하는 지속가능성 보고서와 탄소정보공개프로젝트(CDP, Carbon Disclosure Project)를 통해 대외적으로 공개하고 있습니다. - 신재생에너지 도입 아모레퍼시픽그룹은 신재생 에너지를 도입하여 사업장 내 에너지 사용으로 인한 온실가스를 저감하고자 노력하고 있습니다. 아모레퍼시픽 신본사에는 지열, 태양광, 태양열 발전 시스템을 도입하였으며, Daily Beauty 사업장 등 국내외 생산 사업장 내에 태양광 발전 설비를 도입하고 있습니다. 다. 생물다양성 보전 생물 다양성은 인류의 건강한 삶의 기반이자 생물 자원을 이용한 모든 가치 창출의 근간입니다. 현재 전 세계는 무분별한 개발 등에 따른 서식지 파괴로 생물 다양성이 급감하고 있습니다. 산업 특성상 생물 자원 활용도가 높은 ㈜아모레퍼시픽은 생물 다양성 보전 및 가치 제고를 위해 다양한 노력을 기울이고 있습니다. - 지속가능한 팜유 사용 ㈜아모레퍼시픽은 무분별한 팜 농장 개간이 야기시키는 삼림황폐화를 비롯한 멸종위기 종 발생, 온실가스 발생 등의 문제에 깊이 공감하고 있습니다. 이에, RSPO(Roundtable on Sustainable Palm Oil) 시스템을 통한 산업계 전반의 지속가능한 팜유 사용을 위한 노력을 지지하며, 삼림 벌채없이 지속가능하게 생산된 팜유의 구매 확대를 위해 노력할 것입니다. ㈜아모레퍼시픽은 협력사와 함께 팜(커널)유래원료를 RSPO 인증 원료로 전환하는 노력을 지속적으로 전개하고자 합니다 라. 녹색경영 인증 및 수상 현황 ㈜아모레퍼시픽은 다양한 기관으로부터 지속가능경영활동을 인정 받았으며, 국내 SCM 전 사업장은 환경경영시스템(ISO 14001) 인증을 획득하였으며, 2015년에는 상하이뷰티캠퍼스도 인증을 획득하였습니다. 대외수상 및 편입 (2017년 기준) ● DJSI(Dow Jones Sustainability Indices) Korea 8년 연속 편입 ● FTSE4Good 7년 연속 편입 ● CDP Climate Change Sector Honors (필수소비재 부문) 선정 환경경영시스템 (ISO 14001) 인증 ● 뷰티사업장(1995) ● 매스코스메틱사업장(2000) ● 설록차사업장(2000) ● 물류센터(2009) ● 상하이뷰티캠퍼스(2015) ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원, 주당순이익 : 원 ) 구 분 제 12기 제 11기 제 10기 2017년 말 2016년 말 2015년 말 유 동 자 산 1,677,479 2,116,346 1,833,178 현금및현금성자산 604,188 623,704 687,168 금융기관예치금 32,000 300,340 183,131 매출채권 324,665 294,456 279,859 기타수취채권 55,312 45,372 37,471 매도가능금융자산 30,000 164,709 62,210 기타유동자산 52,254 76,745 58,247 재고자산 374,759 409,866 323,938 매각예정자산 201,155 201,155 201,155 비 유 동 자 산 3,698,205 3,065,231 2,609,923 금융기관예치금 13,872 14,129 10,695 기타수취채권 170,367 173,660 166,224 매도가능금융자산 13,281 9,394 5,099 유형자산 2,613,172 2,358,639 1,870,576 무형자산 239,735 228,094 211,646 투자부동산 560,045 234,571 316,165 관계기업주식 2,381 2,656 2,375 순확정급여자산 25,380 - - 이연법인세자산 42,712 43,900 26,241 기타비유동자산 17,261 189 902 자 산 총 계 5,375,684 5,181,577 4,443,101 유 동 부 채 1,046,448 1,171,219 871,901 비 유 동 부 채 153,862 113,726 198,870 부 채 총 계 1,200,310 1,284,945 1,070,771 자본금 34,508 34,508 34,508 주식발행초과금 712,702 712,702 712,702 자본잉여금 7,770 7,770 7,769 기타자본구성요소 -17,624 -17,624 -18,374 기타포괄손익누계액 -40,076 -17,195 -14,089 이익잉여금 3,456,503 3,158,667 2,623,072 비지배주주지분 21,592 17,805 26,743 자 본 총 계 4,175,374 3,896,632 3,372,331 2017년 1월 1일~2017년 12월 31일 2016년 1월 1일~2016년 12월 31일 2015년 1월 1일~2015년 12월 31일 매출액 5,123,826 5,645,440 4,766,627 영업이익 596,399 848,103 772,910 법인세비용차감전순이익 567,344 856,558 778,301 연결 총당기순이익 398,003 645,729 584,796 지배기업소유주지분 394,011 639,255 577,523 비지배주주지분 3,992 6,474 7,273 보통주기본주당순이익(*1) 5,711 9,267 8,372 우선주기본주당순이익(*1) 5,717 9,272 8,377 연결에 포함된 회사 수 23 22 19 *1) 주당순이익은 2015년 4월 23일 주식분할을 반영한 금액임 2. 요약 별도재무정보 (단위 : 백만원, 주당순이익 : 원 ) 구 분 제 12기 제 11기 제 10기 2017년 말 2016년 말 2015년 말 유 동 자 산 1,239,768 1,701,125 1,484,129 현금및현금성자산 357,551 402,227 486,315 금융기관예치금 32,000 300,340 162,000 매도가능금융자산 30,000 160,000 60,000 매출채권 294,106 291,669 284,447 기타수취채권 65,137 42,167 36,562 기타유동자산 20,792 40,947 31,091 재고자산 239,027 262,620 222,559 매각예정비유동자산 201,155 201,155 201,155 비 유 동 자 산 3,546,504 2,917,526 2,490,554 금융기관예치금 9,006 7,506 6,006 기타수취채권 117,663 126,271 129,252 매도가능금융자산 9,139 9,394 5,099 유형자산 2,343,515 2,097,721 1,667,831 무형자산 183,685 172,741 156,346 투자부동산 560,045 234,571 316,165 순확정급여자산 25,339 - - 종속기업및관계기업주식 281,012 269,323 209,855 기타비유동자산 17,100 - - 자 산 총 계 4,786,272 4,618,650 3,974,683 유 동 부 채 654,400 708,119 519,051 비 유 동 부 채 105,317 105,366 143,138 부 채 총 계 759,717 813,485 662,189 자본금 34,508 34,508 34,508 주식발행초과금 712,702 712,702 712,702 자본잉여금 703 703 703 기타자본구성요소 -1,381 -1,381 -1,381 기타포괄손익누계액 1,815 2,019 -392 이익잉여금 3,278,208 3,056,614 2,566,354 자 본 총 계 4,026,555 3,805,165 3,312,494 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2017년 1월 1일~2017년 12월 31일 2016년 1월 1일~2016년 12월 31일 2015년 1월 1일~2015년 12월 31일 매출액 3,627,543 4,270,867 3,757,959 영업이익 474,371 761,471 687,721 법인세비용차감전순이익 446,222 785,431 700,908 당기순이익 317,769 593,919 534,235 보통주기본주당순이익(*1) 4,606 8,610 7,744 우선주기본주당순이익(*1) 4,611 8,615 7,749 *1) 주당순이익은 2015년 4월 23일 주식분할을 반영한 금액임 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* ★17년4q_(주)아모레퍼시픽_v1.1.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 12 기 2017.12.31 현재 제 11 기 2016.12.31 현재 제 10 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 제 11 기 제 10 기 자산 유동자산 1,677,479,147,969 2,116,346,294,510 1,833,178,443,548 현금및현금성자산 604,187,522,778 623,703,583,862 687,167,811,004 금융기관예치금 32,000,000,000 300,340,000,000 183,130,528,387 매도가능금융자산 30,000,000,000 164,708,559,598 62,209,927,600 매출채권 324,664,570,187 294,456,288,751 279,858,926,536 기타수취채권 55,312,173,743 45,372,273,615 37,471,464,674 당기법인세자산 3,147,244,894 1,258,372,603 1,565,616,671 기타유동자산 52,253,580,043 75,486,429,732 56,681,068,353 재고자산 374,759,015,556 409,865,745,581 323,938,059,555 매각예정비유동자산 201,155,040,768 201,155,040,768 201,155,040,768 비유동자산 3,698,205,090,627 3,065,230,835,225 2,609,922,987,465 금융기관예치금 13,871,641,856 14,129,404,739 10,694,871,040 기타수취채권 170,367,321,209 173,659,699,664 166,223,764,043 매도가능금융자산 13,280,515,619 9,393,751,369 5,099,145,852 유형자산 2,613,171,909,067 2,358,638,953,598 1,870,575,969,124 투자부동산 560,045,219,715 234,570,501,614 316,164,765,631 무형자산 239,734,764,805 228,094,002,525 211,646,123,302 관계기업주식 2,381,035,734 2,655,784,922 2,374,790,468 순확정급여자산 25,379,868,552 0 0 이연법인세자산 42,711,849,454 43,900,217,155 26,241,224,322 기타비유동자산 17,260,964,616 188,519,639 902,333,683 자산총계 5,375,684,238,596 5,181,577,129,735 4,443,101,431,013 부채 유동부채 1,046,448,068,104 1,171,219,008,871 871,900,750,169 매입채무 132,083,969,567 165,888,248,697 158,352,566,891 차입금 85,051,736,866 144,685,200,341 100,225,160,015 기타지급채무 212,057,324,868 315,343,173,305 224,340,014,733 당기법인세부채 71,222,190,885 140,460,620,925 129,916,437,697 이연수익 52,823,429,858 56,652,870,161 53,833,500,736 기타충당부채 15,330,725,020 19,720,491,468 7,459,168,060 기타유동부채 477,878,691,040 328,468,403,974 197,773,902,037 비유동부채 153,862,015,709 113,726,050,371 198,869,919,888 차입금 42,902,910,000 0 46,876,914,520 순확정급여부채 3,116,111,966 3,309,757,455 29,869,198,533 이연법인세부채 83,741,790,016 93,379,828,473 104,917,089,387 기타충당부채 5,005,976,703 4,286,974,764 2,536,000,000 기타비유동부채 19,095,227,024 12,749,489,679 14,670,717,448 부채총계 1,200,310,083,813 1,284,945,059,242 1,070,770,670,057 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 4,153,782,100,714 3,878,827,482,417 3,345,587,417,603 자본금 34,508,160,000 34,508,160,000 34,508,160,000 주식발행초과금 712,701,764,092 712,701,764,092 712,701,764,092 자본잉여금 7,770,057,440 7,770,057,440 7,768,771,038 기타자본구성요소 (17,624,266,599) (17,624,266,599) (18,374,352,565) 기타포괄손익누계액 (40,076,475,889) (17,195,099,570) (14,088,652,910) 이익잉여금 3,456,502,861,670 3,158,666,867,054 2,623,071,727,948 비지배주주지분 21,592,054,069 17,804,588,076 26,743,343,353 자본총계 4,175,374,154,783 3,896,632,070,493 3,372,330,760,956 자본과부채총계 5,375,684,238,596 5,181,577,129,735 4,443,101,431,013 연결 포괄손익계산서 제 12 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 11 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 제 11 기 제 10 기 매출액 5,123,825,882,104 5,645,440,160,699 4,766,627,213,300 매출원가 1,379,726,027,741 1,424,760,833,022 1,169,406,018,752 매출총이익 3,744,099,854,363 4,220,679,327,677 3,597,221,194,548 판매비와관리비 3,147,700,717,455 3,372,575,873,578 2,824,311,249,059 영업이익 596,399,136,908 848,103,454,099 772,909,945,489 금융수익 13,817,294,910 17,642,299,699 25,538,570,943 금융비용 3,080,148,811 5,933,942,490 3,067,385,277 기타영업외손익 (39,871,872,662) (3,333,972,211) (17,124,779,003) 관계기업손익 79,453,857 80,378,820 44,768,810 법인세비용차감전순이익 567,343,864,202 856,558,217,917 778,301,120,962 법인세비용 169,340,851,762 210,829,558,373 193,505,066,411 당기순이익 398,003,012,440 645,728,659,544 584,796,054,551 당기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 394,010,904,453 639,254,633,795 577,523,477,536 비지배주주지분 3,992,107,987 6,474,025,749 7,272,577,015 당기 법인세차감후 기타포괄손익 (11,523,111,615) (13,300,638,449) (29,097,632,920) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 순확정급여부채 재측정요소 12,861,615,698 (10,487,692,089) (28,704,190,915) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산평가손익 (204,595,110) 2,411,705,695 (322,127,966) 관계기업기타포괄손익지분 82,264,783 128,057,391 52,727,088 해외사업환산손익 (24,262,396,986) (5,352,709,446) (124,041,127) 당기총포괄이익 386,479,900,825 632,428,021,095 555,698,421,631 당기총포괄이익의 귀속 지배기업소유주지분 383,991,143,832 625,660,495,046 547,877,630,468 비지배주주지분 2,488,756,993 6,767,526,049 7,820,791,163 주당이익 보통주기본주당순이익 (단위 : 원) 5,711 9,267 8,372 우선주기본주당순이익 (단위 : 원) 5,717 9,272 8,377 연결 자본변동표 제 12 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 11 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주지분 비지배주주지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주지분 합계 2015.01.01 (기초자본) 34,508,160,000 712,701,764,092 7,769,673,156 (19,496,242,393) (13,146,996,757) 2,136,384,661,677 2,858,721,019,775 19,601,257,413 2,878,322,277,188 당기순이익 0 0 0 0 0 577,523,477,536 577,523,477,536 7,272,577,015 584,796,054,551 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 0 0 (28,704,190,915) (28,704,190,915) 0 (28,704,190,915) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 (322,127,966) 0 (322,127,966) 0 (322,127,966) 관계기업기타포괄손익지분 0 0 0 0 47,454,379 0 47,454,379 5,272,709 52,727,088 해외사업환산손익 0 0 0 0 (666,982,566) 0 (666,982,566) 542,941,439 (124,041,127) 연차배당 0 0 0 0 0 (62,132,220,350) (62,132,220,350) (555,848,672) (62,688,069,022) 증자로 인한 비지배지분의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 취득으로 인한 비지배지분의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기타 0 0 (902,118) 1,121,889,828 0 0 1,120,987,710 (122,856,551) 998,131,159 2015.12.31 (기말자본) 34,508,160,000 712,701,764,092 7,768,771,038 (18,374,352,565) (14,088,652,910) 2,623,071,727,948 3,345,587,417,603 26,743,343,353 3,372,330,760,956 2016.01.01 (기초자본) 34,508,160,000 712,701,764,092 7,768,771,038 (18,374,352,565) (14,088,652,910) 2,623,071,727,948 3,345,587,417,603 26,743,343,353 3,372,330,760,956 당기순이익 0 0 0 0 0 639,254,633,795 639,254,633,795 6,474,025,749 645,728,659,544 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 0 0 (10,487,692,089) (10,487,692,089) 0 (10,487,692,089) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 2,411,705,695 0 2,411,705,695 0 2,411,705,695 관계기업기타포괄손익지분 0 0 0 0 115,251,652 0 115,251,652 12,805,739 128,057,391 해외사업환산손익 0 0 0 0 (5,633,404,007) 0 (5,633,404,007) 280,694,561 (5,352,709,446) 연차배당 0 0 0 0 0 (93,171,802,600) (93,171,802,600) (1,419,012,848) (94,590,815,448) 증자로 인한 비지배지분의 변동 0 0 (292,058) (2,906,018) 0 0 (3,198,076) 1,932,156,384 1,928,958,308 취득으로 인한 비지배지분의 변동 0 0 1,578,460 752,991,984 0 0 754,570,444 (16,219,424,862) (15,464,854,418) 기타 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2016.12.31 (기말자본) 34,508,160,000 712,701,764,092 7,770,057,440 (17,624,266,599) (17,195,099,570) 3,158,666,867,054 3,878,827,482,417 17,804,588,076 3,896,632,070,493 2017.01.01 (기초자본) 34,508,160,000 712,701,764,092 7,770,057,440 (17,624,266,599) (17,195,099,570) 3,158,666,867,054 3,878,827,482,417 17,804,588,076 3,896,632,070,493 당기순이익 0 0 0 0 0 394,010,904,453 394,010,904,453 3,992,107,987 398,003,012,440 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 0 0 12,861,615,698 12,861,615,698 0 12,861,615,698 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 (204,595,110) 0 (204,595,110) 0 (204,595,110) 관계기업기타포괄손익지분 0 0 0 0 74,038,305 0 74,038,305 8,226,478 82,264,783 해외사업환산손익 0 0 0 0 (22,750,819,514) 0 (22,750,819,514) (1,511,577,472) (24,262,396,986) 연차배당 0 0 0 0 0 (109,036,525,535) (109,036,525,535) 0 (109,036,525,535) 증자로 인한 비지배지분의 변동 0 0 0 0 0 0 0 1,298,709,000 1,298,709,000 취득으로 인한 비지배지분의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2017.12.31 (기말자본) 34,508,160,000 712,701,764,092 7,770,057,440 (17,624,266,599) (40,076,475,889) 3,456,502,861,670 4,153,782,100,714 21,592,054,069 4,175,374,154,783 연결 현금흐름표 제 12 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 11 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 제 11 기 제 10 기 영업활동현금흐름 512,563,468,600 676,951,762,504 627,503,451,005 영업으로부터 창출된 현금흐름 755,689,578,348 891,031,529,713 788,051,927,414 이자의 수취 13,881,600,981 16,402,028,486 13,667,306,196 이자의 지급 (4,209,689,679) (3,885,760,088) (3,047,530,945) 법인세의 납부 (252,798,021,050) (226,596,035,607) (171,168,251,660) 투자활동현금흐름 (400,840,861,116) (609,625,476,294) (216,948,797,284) 유동성 금융기관예치금의 순감소 264,966,000,000 0 0 유동성 매도가능금융자산의 순감소 130,717,834,795 0 65,296,262,835 기타수취채권의 감소 19,517,221,707 19,679,604,493 13,091,303,796 비유동성 금융기관예치금의 감소 1,422,569,522 0 0 비유동성 매도가능금융자산의 처분 454,905,000 6,922,995,353 3,165,330,000 유형자산의 처분 1,269,254,322 1,232,913,824 1,746,784,216 무형자산의 처분 578,443,302 156,507,365 0 투자부동산의 처분 3,400,000,000 0 0 매각예정비유동자산의 처분 21,000,000,000 145,067,000,000 40,000,000,000 관계기업으로부터의 배당금수익 107,760,000 0 0 유동성 금융기관예치금의 순증가 0 (115,287,910,198) (16,577,606,139) 유동성 매도가능금융자산의 순증가 0 (102,332,512,292) 0 기타수취채권의 증가 (31,015,228,629) (25,256,992,099) (46,071,220,780) 비유동성 금융기관예치금의 증가 (1,500,002,760) (3,504,076,199) (1,500,002,760) 비유동성 매도가능금융자산의 취득 (411,645,000) (1,235,095,000) (52,790,000) 유형자산의 취득 (768,565,386,822) (494,810,173,273) (215,342,167,753) 무형자산의 취득 (42,782,586,553) (40,257,738,268) (60,704,690,699) 재무활동현금흐름 (110,860,033,553) (132,975,805,953) (69,419,541,154) 단기차입금의 증가 50,388,101,968 74,732,884,301 1,044,785,394 장기차입금의 증가 45,425,690,000 0 0 비지배주주의 유상증자 1,298,709,000 1,932,156,384 0 단기차입금의 감소 (53,982,799,616) (5,438,482,768) (7,798,156,776) 유동성장기차입금의 감소 (44,992,041,560) (73,826,432,727) 0 배당금의 지급 (108,997,693,345) (94,557,491,018) (62,666,169,772) 비지배주주지분의 취득 0 (35,818,440,125) 0 외화환산으로 인한 현금의 증감 (20,378,635,015) 2,185,292,601 3,473,622,772 현금의 감소 (19,516,061,084) (63,464,227,142) 344,608,735,339 기초의 현금 623,703,583,862 687,167,811,004 342,559,075,665 기말의 현금 604,187,522,778 623,703,583,862 687,167,811,004 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 : 기 업회계기준 서 제 1110 호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 아모레퍼시픽(이하 "회사 ")과 2 2 개 의 종속기업 (이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같 습니다. 1.1 회사의 개요 주식회사 아모레퍼시픽(이하 "회사")은 2006년 6월 1일을 분할기일로 화장품, 생활용품, 식품 및 기타의 제조, 가공, 매매업 등을 영위할 목적으로 주식회사 아모레퍼시픽그룹으로부터 분할신설되었습니다. 2017년 12월 31일 현재 회사는 오산, 대전, 진천에 공장을 두고 있으며 본사 지역 외 5개 지역사업부와 홍콩 소재 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. 등 2 1 개의 해외 현지법인과 국내 소재 1개 종속법인 을 두고 있습니다. 회사의 2017년 12월 31일 현재 납입자본금은 5,279백만원의 우선주자본금을 포함하여 34,508백만 원이며, 발행할 주식의 총수는 275,000,000주입니다 . 우 선주는 의결 권이 없으며, 배당은 비참가적·비누적적이고, 현금배당에 있어서만 보통주보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 추가배당 받게 됩니다. 이에 따라 기본주당손익 계산시 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률이 상이한 보통주로 구분되어 별도 표시됩니다. 2017년 12월 31일 현재 지배기업의 보통주 주주현황은 다음과 같습니다. 주주 소유주식수(주) 지분율(%) (주)아모레퍼시픽그룹 20,695,860 35 서경배 6,264,450 11 기타(*) 31,498,180 54 계 58,458,490 100 ( *) 자기주식 33,041주 포함 1. 2 종속기업의 현황 2017년 12월 31일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 투자회사 피투자회사 업 종 자 본 금(백만원) 지분율(%) 결산일 소재국 (주)아모레퍼시픽 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. 지주회사업 및 화장품 판매 201,910 90.00 12월 31일 홍콩 (주)아모레퍼시픽 AMOREPACIFIC GLOBAL OPERATIONS PTE. LTD. 지주회사업 5,096 100.00 12월 31일 싱가포르 (주)아모레퍼시픽 AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd. 화장품 제조 및 판매 49,103 100.00 12월 31일 중국 (주)아모레퍼시픽 AMOREPACIFIC MANUFACTURING MALAYSIA SDN. BHD. 화장품 제조 및 연구개발 41,690 100.00 12월 31일 말레이시아 (주)아모레퍼시픽 AMOREPACIFIC (Shanghai) R Center Co.,Ltd. 연구 개발 2,195 100.00 12월 31일 중국 (주)아모레퍼시픽 (주)위드림 제품포장 및 시설관리 406 100.00 12월 31일 대한민국 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. AMOREPACIFIC Trading Co.,Ltd. 화장품 판매 9,456 100.00 12월 31일 중국 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited 화장품 판매 12 100.00 12월 31일 홍콩 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. AMOREPACIFIC Taiwan Co.,Ltd. 화장품 판매 13,414 100.00 12월 31일 대만 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. AMOREPACIFIC SINGAPORE PTE Co Ltd. 화장품 판매 25,861 100.00 12월 31일 싱가포르 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. AMOREPACIFIC MALAYSIA SDN. BHD. 화장품 판매 9,415 100.00 12월 31일 말레이시아 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. AMOREPACIFIC (Thailand) LIMITED 화장품 판매 19,383 100.00 12월 31일 태국 (주)아모레퍼시픽 PT. LANEIGE INDONESIA PACIFIC 화장품 판매 8,584 2.29 12월 31일 인도네시아 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. 97.71 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. Innisfree Cosmetics India Private Limited 화장품 판매 4,441 100.00 12월 31일 인도 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. AMOREPACIFIC Japan Co.,Ltd. 화장품 판매 33,105 100.00 12월 31일 일본 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. AMOREPACIFIC US, INC. 화장품 판매 45,888 100.00 12월 31일 미국 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. AMOREPACIFIC CANADA INC. 화장품 판매 2,497 100.00 12월 31일 캐나다 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S 화장품 제조 및 판매 98,933 100.00 12월 31일 프랑스 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. Annick Goutal S.A.S 화장품 판매 20,673 100.00 12월 31일 프랑스 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. AMOREPACIFIC ME FZ-LLC 화장품 판매 1,519 100.00 12월 31일 아랍에미리트 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. AMOREPACIFIC Vietnam LTD. 화장품 판매 5,479 100.00 12월 31일 베트남 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. AMOREPACIFIC AUSTRALIA PTY LTD 화장품 판매 - 100.00 12월 31일 호주 1. 3 종속기업의 재무정보 요약 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 종속기업명 2017.12.31 당기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 AMOREPACIFIC Global Operations Limited.(*) 224,059 68,669 72,906 15,351 (2,479) AMOREPACIFIC GLOBAL OPERATIONS PTE LTD. 3,605 3 - (1,208) (1,384) AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd. 250,957 88,474 151,882 35,066 26,761 AMOREPACIFIC MANUFACTURING MALAYSIA SDN. BHD. 39,564 - - 44 (858) AMOREPACIFIC (Shanghai) R Center Co.,Ltd. 3,648 188 5,168 515 330 (주)위드림 583 36 1,121 38 38 AMOREPACIFIC Trading Co. Ltd 497,600 334,885 1,211,902 41,390 33,246 AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited 89,463 45,211 161,029 7,949 1,297 AMOREPACIFIC Taiwan Co.,Ltd. 25,978 13,008 47,159 3,751 3,239 AMOREPACIFIC SINGAPORE PTE Co. Ltd. 55,829 33,161 66,916 3,048 2,143 AMOREPACIFIC MALAYSIA SDN. BHD. 23,060 11,155 38,483 923 691 AMOREPACIFIC (Thailand) LIMITED 27,055 9,911 36,732 1,903 1,390 PT. LANEIGE INDONESIA PACIFIC 9,416 4,578 14,893 289 (322) Innisfree Cosmetics India Private Limited 3,660 1,849 3,247 (561) (697) AMOREPACIFIC Japan Co.,Ltd. 19,212 15,373 61,701 2,306 2,024 AMOREPACIFIC US, INC. 33,209 28,993 45,614 (2,616) (3,341) AMOREPACIFIC CANADA INC. 5,762 3,028 7,244 259 124 AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S 32,930 34,616 21,895 (13,164) (13,033) Annick Goutal S.A.S 13,422 15,378 13,849 (4,731) (4,783) AMOREPACIFIC ME FZ-LLC 1,128 345 60 (452) (564) AMOREPACIFIC Vietnam LTD. 6,935 8,337 10,140 (247) (125) AMOREPACIFIC AUSTRALIA PTY LTD - - - - - 종속기업명 2016.12.31 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 AMOREPACIFIC Global Operations Limited.(*) 242,569 96,127 81,349 5,474 10,689 AMOREPACIFIC GLOBAL OPERATIONS PTE LTD.(*) 4,986 - - (7) 32 AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd. 237,868 102,123 162,509 31,997 28,516 AMOREPACIFIC MANUFACTURING MALAYSIA SDN. BHD. 43,245 2,823 - - (1,268) AMOREPACIFIC (Shanghai) R Center Co.,Ltd. 3,842 712 5,989 1,175 1,108 (주)위드림 980 487 488 88 88 AMOREPACIFIC Trading Co. Ltd 438,660 309,214 1,092,107 21,644 17,966 AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited 94,553 35,638 165,683 12,338 14,066 AMOREPACIFIC Taiwan Co.,Ltd. 22,496 12,765 38,094 1,843 2,312 AMOREPACIFIC SINGAPORE PTE Co. Ltd. 36,063 15,539 62,900 4,439 4,584 AMOREPACIFIC MALAYSIA SDN. BHD. 18,229 10,340 28,552 1,177 879 AMOREPACIFIC (Thailand) LIMITED 26,185 17,923 28,309 565 697 PT. LANEIGE INDONESIA PACIFIC 6,215 2,792 8,053 147 933 Innisfree Cosmetics India Private Limited 2,202 718 1,004 (1,045) (996) AMOREPACIFIC Japan Co.,Ltd. 13,038 11,214 59,931 1,444 1,422 AMOREPACIFIC US, INC. 33,943 26,393 49,833 (1,258) (1,031) AMOREPACIFIC CANADA INC. 5,120 3,392 3,454 150 113 AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S 43,194 31,791 53,321 1,530 1,137 Annick Goutal S.A.S 11,388 12,939 14,732 (3,566) (3,480) AMOREPACIFIC ME FZ-LLC 1,149 290 - (170) (172) AMOREPACIFIC Vietnam LTD. 5,688 7,002 5,336 (733) (751) (*) 해당 종속기업이 보유하고 있는 종속기업 및 관계기업주식에 대해 원가로 측정한별도재무제표입니다. 상기 요약 재무정보의 금액은 내부거래 상계 전 금액이며, 지배기업과의 상이한 회계처리방법을 수정 반영한 것입니다. 1. 4 연결대상범위의 변동 (1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 AMOREPACIFIC AUSTRALIA PTY LTD 당기에 종속기업인 AMOREPACIFIC Global Operations Limited.가 지분 100%를 신규 출자하여 설립되었습니다. (2) 당기 중 연결에서 제외된 기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 : 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2017년 1월 1일 로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다 (주석 31 참조) . - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서 는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향 연결회사는 리스제공자로서 기업회계기준서 제1116호를 적용할 경우 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으며, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연 결 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형＼계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가). (*2) 단기매매목적이 아닌 지분상품의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 1,202,135 백만원 , 매도가능금융자산 43,281백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연 결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 1,202,135 백만원 을 상각후원가로 측정하고 있 습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 38,333백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 4,948 백만원 이 고 , 2017년 누적기간 중 당기손익으로 재순환된 매도가능금융자산 관련 미실현평가손익은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연 결 회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 연결회사가 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없습니다. ③ 금융자산과 계약자산의 손상 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(Incurred loss model)에 따라 손상 발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 또는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어, 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 다만, 매출채권과 계약자산은 유의적인 금융요소를 포함하지 않을 경우, 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 예외규정을 명시하였습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정 하는 금융상품 1,20 6,260 백만원(대여금 및 수취채권)을 보유하고 있고, 해당 금융자산에 대하여 손실충당금 4,125 백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연 결 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 2017년 중 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비 하였고, 외부자문사인 회계법인의 도움을 받아 연결회사의 수익구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 일부 회계처리시스템을 보완 하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리 뿐만 아니라 제품판매전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다. 연 결 회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 연결재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 1) 수행의무의 식별 연결회사는 고객에게 화장품, 생활용품, 식품 등 재화를 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 예비영향평가 결과, 연결회사는 2017년 12월 31일 현재, 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수익을 인식하고 있어, 수행의무의 식별은 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 2) 변동대가연결회사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서, 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로 장려금 등을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 3) 거래가격의 배분연결회사는 고객이 재화를 구매하면 향후 제품 구매 시 할인된 가격으로 구매할 수 있는 보상점수를 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 해당 고객선택권은 별도의 수행의무로 식별됩니다. 연결회사는 현행 기업회계기준서에 따라 매출과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 보상점수와 재화의 판매에 배분하며, 보상점수에 배분될 대가는 보상점수의 공정가치에 기초하여 우선 배부하고 잔여 금액을 재화의 판매에 배부하였으나, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사 수익이 증가할 것으로 예상합니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 회 사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다. 연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다 . 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (3) 표시통화로의 환산 연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다. 1) 자산과 부채는 보고기간말의 환율로 환산하고 있습니다. 2) 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 외환차이의 누계액은 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 취득하는 회사의 자산ㆍ부채로 간주하며, 보고기간말 환율로 환산하고 있습니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. (3) 제거연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 " 차 입금" 으로 분류하고 있습니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2. 6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 상품과 원재료, 보조재료, 저장품에 대해서는 이동평균법을, 제품과 반제품, 재공품에 대해서는 총평균법을, 미착품에 대해서는 개별법에 따라 결정됩니다. 2. 7 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2. 8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 10 - 6 0년 구 축 물 10 - 20년 기 계 장 치 5 - 20년 차 량 운 반 구 6년 공 구 기 구 3년 집 기 비 품 2 - 5년 기타의유형자산 10년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2. 9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.1 0 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용이 발생하는 기간에 수익으로 인식됩니다. 2.1 1 무형자산 영업권은 주석 2.3(1) 에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산 업 재 산 권 5 - 20년 소 프 트 웨 어 5 - 10년 기타의무형자산 3 - 45 년 2.1 2 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 10~60년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.1 3 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.1 4 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.1 5 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.1 6 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.1 7 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여 연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.1 8 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 연결회사는 화장품, 생활용품 등의 판매업 을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. (3) 로열티수익 로열티 수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다. (4) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (5) 배당금 수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. (6) 임대수익임대부동산으로부터 발생하는 임대료수익은 임대기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. (7) 고객충성제도 연결회사는 고객이 재화를 구매하면 향후 제품 구매 시 할인된 가격으로 구매할 수 있는 보상을 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 매출과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분에 배분되며, 이때 보상점수에 배분될 대가는 고객이 사용하지 않을 것으로 기대되는 부분을 고려하여 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정합니다. 보상점수에 대한 매출은 고객이 보상점수를 사용하는 시점에 인식하며, 최초 매출 후 12개월 이내에 소멸될 것으로 예상됩니다. 2. 19 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 연결회사가 리스이용자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.2 0 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.2 1 재무제표 승인 회사의 재무제표는 201 8 년 1월 31일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 12 참조). (2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 24참조). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 충당부채 연결회사는 보고기간말 현재 주석 17 에서 설명하는 바와 같이 반품예상액, 이익분배및 상여 지급예상액, 종업원의 누적유급휴가 관련 단기종업원급여 예상액과 기타장기종업원급여 예상액 등 에 대한 충당부채를 계상 하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거경험에 기초한 추정에 근거하여 설정됩니다. (4) 고객충성제도연결회사는 고객충성제도에 따라 보상점수에 배분할 수취대가에 대해서, 제공될 제품의 공정가치에 근거하여 추정하고 있으며, 과거 경험에 기초한 기대회수율과 기대회수시점을 고려하고 있습니다. (5) 순확정급여부채(자산) 순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들특히 할인율의 변동에 영향을 받습니 다 (주석 19 참조). 4. 부문별 정보 : 경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 구분 주요 재화 화장품사업부문 기초화장품, 메이크업 제품 등 DB(Daily Beauty) Sulloc 사업부문 개인용 생활용품, 녹차 등 (1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 매출액 영업이익 감가상각비 및 무형자산상각비 매출액 영업이익 감가상각비 및 무형자산상각비 화장품사업부문 4,579,225 580,016 201,201 5,075,001 835,663 166,889 DB(Daily Beauty) Sulloc 사업부문 544,601 16,383 21,444 570,439 12,440 14,072 합 계 5,123,826 596,399 222,645 5,645,440 848,103 180,961 (2) 보고부문 매출액 합계에서 연결회사 매출액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 보고부문 매출액의 합계 5,123, 826 5,645,440 부문간 수익 제거 - - 연결회사 매출액 5,123, 826 5,645,440 (3) 보고부문 영업이익 합계에서 연결회사 영업이익으로의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 보고부문 영업이익의 합계 59 6,399 848,103 부문간 수익(비용) 제거 - - 영업이익 59 6,399 848,103 (4) 부문별 자산 및 부채에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2017.12.31 2016.12.31 자산 부채 자산 부채 화장품사업부문 4,541,638 1,067,923 4,376,740 1,143,189 DB(Daily Beauty) Sulloc 사업부문 834,046 132,387 804,837 141,756 연결회사 자산 및 부채 총액 5,375,684 1,200,310 5,181,577 1,284,945 매각예정비유동자산 201,155백만원 (2016년 : 201,155백만 원 ) 및 관계기업주식 2,381백만원 (2016년 : 2,656 백만원)은 전액 화장품사업부문 자산에 포함되어 있습니다. (5) 부문별 비유동자산의 취득액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 화장품사업부문 706,637 558,707 DB(Daily Beauty) Sulloc 사업부문 1 38,979 56,441 합 계 845,616 615,148 금융상품과 관계기업주식은 비유동자산의 취득액에서 제외하였습니다. (6) 당기와 전기 중 연결회사의 지역별 매출액 및 보고기간말 현재 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 지역 매출액 비유동자산(*) 당기 전기 2017.12.31 2016.12.31 한 국 3,199,541 3,845,392 2,527,331 2,271,013 아시아 1,832,736 1,636,165 289,182 283,260 북 미 57,063 53,838 5,573 2,765 기 타 34,486 110,045 30,821 29,695 합 계 5,123, 826 5,645,440 2,852,907 2,586,733 (*) 유형자산, 무형자산 금액의 합계입니다. (7) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 5. 범주별 금융상품 :(1) 보고기간말 현재의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 금융상품 범주 내역 2017.12.31 2016.12.31 대여금및수취채권 현금및현금성자산 604,188 623,704 유동성 금융기관예치금 32,000 300,340 비유동성 금융기관예치금 13,872 14,129 매출채권 324,665 294,456 유동성 기타수취채권 55,312 45,372 비유동성 기타수취채권 170,367 173,660 기타유동자산(*1) 1,7 31 15,789 매도가능금융자산 지분증권 4,948 5,160 유동성 채무증권 30,000 164,709 비유동성 채무증권 8,333 4,234 금융자산 합계 1,245,41 6 1,641,553 상각후원가로 평가하는 금융부채 매입채무 132,084 165,888 단기차입금 85,052 144,685 장기차입금 42,903 - 기타지급채무 212,057 315,343 기타유동부채(*2) 2 11,647 83,558 기타비유동부채(*3) 17,998 12,433 금융부채 합계 701,741 721,90 7 (*1) 미수수익으로 구성되어 있습니다(주석 15 참조).(*2) 미지급배당금, 미지급비용 및 금융리스부채로 구성되어 있 습니다 (주석 18 참조) . (*3) 수입보증금, 미지급비용 및 금융리스부채 로 구성 되어 있습니다 (주석 18 참조). (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) (205) 2,412 처분 이 익(당기손익) 969 6,963 처분손실(당기손익) (2 49 ) (162) 이자수익 1,141 1,779 배당수익 157 45 대여금및수취채권 이자수익 12,676 15,244 외환손익 (31,010) 5,374 손상차손 (739) (7 8 8) 당기손익인식 금융자산 파생상품평가이익 - 619 상각후원가로 평가하는 금융부채 이자비용 (3,080) (3,899) 외환손익 9,83 4 (7,965) 금융부채평가 손 익 - (2,035) 6. 현금및현금성자산 :보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2017.12.31 2016.12.31 현금 212 507 보통예금 141,646 184,433 당좌예금 60,152 85,214 기타예금 402,17 8 353,550 합계 604,18 8 623,704 현금및현금성자산은 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 은행예치금을 포함하고 있습니다. 7. 매출채권 및 기타수취채권 :(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2017.12.31 2016.12.31 매출채권 328,313 297,884 차감: 대손충당금 (3,648) (3,428) 장부금액 324,665 294,456 유동성 기타수취채권 55,789 45,849 차감: 대손충당금 (477) (477) 장부금액 55,312 45,372 비유동성 기타수취채권 170,367 173,660 차감: 대손충당금 - - 장부금액 170,367 173,660 (2) 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2017.12.31 2016.12.31 유동 비유동 유동 비유동 미수금 44,296 - 45,372 - 대여금 17 32,812 - 30,204 보증금 10,999 137,555 - 143,456 합계 55,312 170,367 45,372 173,660 (3) 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2017.12.31 2016.12.31 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 연체되지 않은 채권 273,585 222,756 257,828 216,413 소 계 273,585 222,756 257,828 216,413 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 만기 경과 후 3개월 이하 44,476 368 26,986 510 만기 경과 후 4~6개월 4,813 1,326 5,233 632 만기 경과 후 7~12개월 798 967 2,865 797 만기 경과 후 12개월 초과 343 539 584 956 소 계 50,430 3,200 35,668 2,895 손상채권 4,298 200 4,388 201 소 계 4,298 200 4,388 201 합 계 328,313 226,156 297,884 219,509 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (4) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 기초금액 3,428 2,606 대손상각비(환입) 739 788 매출채권 상각 (528) - 환산차이 9 34 기말금액 3,648 3,428 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비 (주석 27 참조) 에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당 금은 일반적으로 상각하고 있습니다. (5) 연결회사의 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다. 8. 재고자산 :(1) 보고기간말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2017.12.31 2016.12.31 상품 134,959 150,896 제품 124,934 154,905 원재료 23,809 23,982 보조재료 19,235 18,870 기타 71,822 61,213 합계 374,759 409,866 (2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,512,818 백만 원 ( 2016년: 1, 395,200 백만원 )입니다. (3) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 재고자산평가손실 (환입) (2,916) 2,285 재고자산폐기손실 33,733 37,069 합계 30,817 39,354 9. 매도가능금융자산 :(1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2017.12.31 2016.12.31 매도가능채무상품 : 자산담보부유동화채권 30,000 160,000 국채 및 공채 4,191 4,234 투자증권 4,142 4,708 소 계 38,333 168,942 매도가능지분상품 : 시장성 있는 지분증권 메리츠종합금융증권(주) 890 673 (주)지엘팜텍 2,926 3,355 시장성 없는 지분증권 (주)웰스킨 48 48 (주)한국경제신문 81 81 (주)이랜드리테일 3 3 (주)바이오제닉스 1,000 1,000 소 계 4,948 5,160 합 계 43,281 174,10 2 (2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2017년 2016년 기초 장부금액 174,102 67,309 취득 130,412 363,639 처분 (260,456) (260,175) 평가손익 (211) 9,590 환산차이 (566) 147 자본에서 재분류된 손익(*) - (6,408) 기말 장부금액 43,281 174,102 (*) 전기 중 자본으로 인식되었던 평가이익 6,408백만원(법인세효과:1,551백만원) 을 처분이익으로 대체하였으며, 동 처분이익은 손익계산서 상 기타영업외손 익 (주석 29) 에 포함되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액입니다. (4) 매도가능금융자산 중 연체되거나 손상된 자산은 없습니다. 10. 관계기업주식 : (1) 보고기간말 현재 관계기업주식의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 회사명 지분율(%) 2017.12.31 2016.12.31 취득가액 장부가액 소유지분해당 순자산가액 취득가액 장부가액 소유지분해당 순자산가액 Taiwan AMORE Co.,Ltd. 50.0 131 2,381 2,381 131 2,656 2,499 (2) 당기와 전기 중 관계기업주식의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 당기 구 분 Taiwan AMORE Co.,Ltd. 기초장부금액 2,656 관계기업 손익에 대한 지분 79 관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분 82 배당금 수령 (108) 환산차이 (328) 기말장부금액 2,381 2) 전기 구 분 Taiwan AMORE Co.,Ltd. 기초장부금액 2,375 관계기업 손익에 대한 지분 80 관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분 128 환산차이 73 기말장부금액 2,656 (3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 회 사 명 2017.12.31 당기 자산총액 부채총액 매 출 당기순손익 포괄손익 Taiwan AMORE Co.,Ltd. 5,248 486 5,768 159 322 회 사 명 201 6 .12.31 전기 자산총액 부채총액 매 출 당기순손익 포괄손익 Taiwan AMORE Co.,Ltd. 5,645 647 5,636 122 375 11. 유형자산 :(1) 보고기간말 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2017.12.31 2016.12.31 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 775,135 - 775,135 819,587 - 819,587 건물 1,231,676 (161,153) 1,070,523 699,430 (139,659) 559,771 구축물 51,715 (20,113) 31,602 48,757 (17,453) 31,304 기계장치 442,041 (187,025) 255,016 354,493 (159,440) 195,053 차량운반구 2,186 (1,439) 747 2,003 (1,264) 739 공구기구 155,393 (127,863) 27,530 138,568 (112,741) 25,827 집기비품 746,377 (447,534) 298,843 604,810 (346,673) 258,137 기타의유형자산 748 (615) 133 599 (430) 169 건설중인자산 153,643 - 153,643 468,052 - 468,052 합 계 3,558,914 (945,742) 2,613,172 3,136,299 (777,660) 2,358,639 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 1) 당기 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구 집기비품 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부금액 819,587 559,771 31,304 195,053 739 25,827 258,137 169 468,052 2,358,639 취득 - 5,981 3,076 16,172 23 16,950 125,024 3 635,604 802,833 대체(*) (44,518) 531,991 478 76,319 260 251 48,971 - (943,741) (329,989) 처분 - - (157) (201) (23) - (2,951) - (5,525) (8,857) 감가상각비 - (21,855) (2,878) (31,359) (251) (15,279) (123,783) (31) - (195,436) 환산차이 66 (5,365) (221) (968) (1) (219) (6,555) (8) (747) (14,018) 기말 장부금액 775,135 1,070,523 31,602 255,016 747 27,530 298,843 133 153,643 2,613,172 (*) 신사 옥 건설과 관련하여, 임대비율에 해당하는 장부가액 329,989백만원 을 투자부동산으로 대체하였 습니다( 주석 13 참조). 2) 전기 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구 집기비품 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부금액 717,260 581,773 32,618 175,396 707 21,157 196,321 2,312 143,032 1,870,576 취득 - 112 322 28,596 216 17,328 135,649 968 391,700 574,891 대체(*) 102,370 73 1,260 16,728 159 249 28,644 (2,798) (65,627) 81,058 처분 (28) (232) (300) (138) (103) - (2,547) (298) - (3,646) 감가상각비 - (18,809) (2,614) (24,151) (239) (12,762) (99,650) (23) - (158,248) 손상차손 - - - (882) - (58) - - - (940) 환산차이 (15) (3,146) 18 (496) (1) (87) (280) 8 (1,053) (5,052) 기말 장부금액 819,587 559,771 31,304 195,053 739 25,827 258,137 169 468,052 2,358,639 (*) 신사옥 건설과 관련하여, 전기 취득 건설중인자산 중 향후 사옥 사용계획서에 의한 임대비율에 해당하는 장부가액 38,686백만원을 투자부동산으로 대체하였으며, 임대비율 변경에 따라, 투자부동산으로 분류한 자산가액 중 120,040백만원을 유형자산으로 재분류하였습니다( 주석 13 참조). (3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 판매비와관리비(*) 134,972 99,952 매출원가 60,464 58,296 합 계 195,436 158,248 (*) 연구개발비에 배부된 내역을 포함한 금액입니다. (4) 연결회사가 담보제공한 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당기 말 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 20,596 1,249 임대보증금 961 국민연금공단 토지, 건물 303 임대보증금 253 롯데카드㈜ 토지, 건물 74 임대보증금 57 삼성생명(주) 토지, 건물 151 임대보증금 116 국가인권위원회 건물 17,366 3,594 임대보증금 3,594 근로복지공단 건물 358 100 임대보증금 100 사회복지법인 청광 2) 전기말 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 18,282 341 임대보증금 262 삼성생명(주) 토지, 건물 21,028 1,249 임대보증금 961 국민연금공단 토지, 건물 73 임대보증금 56 한화손해보험(주) 토지, 건물 303 임대보증금 253 롯데카드㈜ 토지, 건물 74 임대보증금 57 삼성생명(주) 토지, 건물 151 임대보증금 116 국가인권위원회 건물 17,824 3,594 임대보증금 3,594 근로복지공단 건물 370 100 임대보증금 100 사회복지법인 청광 (5) 금융리스 이용내역 연결 대상 종속기업인 AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S는 토지와 건물에 대하여 취소 불가능한 금융리스계약을 체결하고 있습니다. 리스기간은 2018년까지이며 리스기간 종료 후 AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S로 소유권이 이전됩니다. 보고기간말 현재 금융리스로 분류된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2017.12.31 2016.12.31 토지 건물 토지 건물 원가- 자본화된 금융리스 1,561 16,56 8 1,546 16,417 감가상각누계액 - (6,5 65 ) - (6,124) 장부금액 1,561 10,003 1,546 10,293 보고기간 말 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2017.12.31 2016.12.31 최소리스료 총액 1년 이내 1,584 1,569 1년 초과 5년 이내 - 1,570 합계 1,584 3,139 미실현이자비용 (23) (103) 최소리스료 순액 1년 이내 1,561 1,489 1년 초과 5년 이내 - 1,547 금융리스부채 합계(주석18) 1,561 3,036 (6) 운용리스 이용내역 연결회사는 사무실, 영업매장, 일부 물류창고와 전산 설비를 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 1 ~ 5년입니다. 이에 따라 당기비용으로 인식된 리스료는 321,049 백 만원 (2016년 : 291,463 백만원)입니다. 취소불능 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2017.12.31 2016.12.31 1년 이하 80,490 139,964 1년 초과 ~ 5년 이하 48,779 143,527 5년 초과 776 3,011 합계 130,045 286,502 12. 무형자산 :(1) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 1) 당기 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초 장부금액 26,768 14,806 116,522 69,998 228,094 취득 - - 8,008 34,775 42,783 대체 - 8,448 21,979 (30,427) - 처분 - (16) (193) (670) (879) 무형자산상각비 - (2,086) (24,528) (595) (27,209) 손상차손 - - - (40) (40) 환산차이 (1,847) 21 (442) (746) (3,014) 기말 장부금액 24,921 21,173 121,346 72,295 239,735 2) 전기 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초 장부금액 26,568 15,886 95,456 73,736 211,646 취득 - 60 8,128 32,069 40,257 대체 - 730 33,547 (33,981) 296 처분 - - (145) (291) (436) 무형자산상각비 - (1,847) (20,385) (481) (22,713) 손상차손 - - - (552) (552) 환산차이 200 (23) (79) (502) (404) 기말 장부금액 26,768 14,806 116,522 69,998 228,094 (2) 당기와 전기 중 무형자산상각비의 배부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 판매비와관리비(*) 26,119 21,306 매출원가 1,090 1,40 7 합 계 27,209 22,713 (*) 연구개발비에 배부된 내역을 포함한 금액입니다. (3) 영업권의 손상평가 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위 별로 다음과같이 배분되었습니다(단위:백만원). 구 분 2017.12.31 2016.12.31 Annick Goutal 부문 5,790 5,737 AMOREPACIFIC Hong Kong사업부문 7,619 8,662 중국사업부문 3,979 4,213 베트남사업부문 3,429 3,858 싱가포르 Etude House 사업부문 3,274 3,413 태국사업부문 524 537 인도네시아사업부문 306 348 합 계 24,921 26,768 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다(단위:%). 구 분 Annick Goutal 부문 AMOREPACIFIC Hong Kong사업부문 중국사업부문 베트남사업부문 싱가포르 Etude House 사업부문 매출총이익율 71.47 72.89 62.94 63.65 80.79 매출성장율(*) 13.86 6.83 16.60 27.66 7.10 세전할인율 6.21 7.99 13.47 8.65 5.98 (*) 향후 5년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출 성장율이며, 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정됩니다. 영업권에 대한 손상평가 수행결과, 당기말 현재 모든 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 13. 투자부동산 : (1) 보고기간말 현재 투자부동산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2017.12.31 2016.12.31 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 239,183 - 239,183 157,850 - 157,850 건물 327,538 (6,711) 320,827 9,628 (5,688) 3,9 40 구축물 115 (80) 35 115 (77) 38 건설중인자산 - - - 72,743 - 72,743 합 계 566,836 (6,791) 560,045 240,336 (5,765) 234,571 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 토지 건물 구축물 건설중인자산 합 계 토지 건물 구축물 건설중인자산 합 계 기초 장부금액 157,850 3,9 40 38 72,743 234,571 260,136 4,177 41 51,811 316,165 취득 - - - - - - - - - - 대체(*) 84,82 2 317,91 0 - (72,743) 329,989 (102,286) - - 20,932 (81,354) 감가상각 - (1,023) (3) - (1,026) - (23 7 ) (3) - (24 0 ) 처분 (3,489) - - - (3,489) - - - - - 기말 장부금액 239,183 320,827 35 - 560,045 157,850 3,940 38 72,743 234,571 (*) 당기와 전기 중에 신사옥 건설과 관련하여 용산 소재 토지 및 건설중인자산이 향후 임대 계획의 변동으로 인하여 유형자산과 대 체가 발생하였습니다. (3) 보고기간말 현재 투자부동산에 대한 공정 가치 는 549,632백만 원 ( 2016년말 : 260,877백 만원 ) 입니다 . (4) 당기 중 투자부동산과 관련하여 수익으로 인식한 금액은 538백만원입니다(전기 : -원). 14. 매각예정비유동자산 : (1) 보고기간말 현재 매각예정비유동자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2017.12.31 2016.12.31 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 190,286 - 190,286 190,286 - 190,286 건물 31,294 (21,728) 9,566 31,294 (21,728) 9,566 구축물 5,255 (3,952) 1,303 5,255 (3,952) 1,303 합 계 226,835 (25,680) 201,155 226,835 (25,680) 201,155 당 기 중 연 결 회사는 매각예정비유동자산으로 계상된 경기도 용인시 소재 토지 및 건물의 매매계약과 관련하여 매수자로부터 잔금 21,000백만원을 수령하고 소유권을 이전하였습니다. 동 매매계약과 관련하여 연결회사는 매수자에게 해당 토지 및 건물에 대한 매도청구권을 부여하는 계약을 추가로 체결하였습니다. 동 매도청구권의 행사시기는2018년 2월 23일부터 3월 26일까지이며, 행사가액은 180,067백만원입니다. 당기말 현재 연결회사는 해당 자산의 위험과 보상이 매수자에게 이전되지 않았다고 판단하여 장부에서 제거하지 아니하였습니다. 보 고 기 간종료 일 이후인 2018년 1월 31일자로 연결회사는 매각예정비유동자산으로 계상된 경기도 용인시 소재 토지 및 건물의 매매와 관련하여 매수자에게 부여한 해당토지 및 건물에 대한 매도청구권의 행사기간을 2018년 8월 23일부터 9월 26일까지로 변경하는 계약을 체결하였습니다. (2) 상기 매각예정비유동자산과 관련하여 당기 및 전기 중 기타포괄손익에 직접 인식한 누적손익은 없습니다. 15. 기타자산 :보고기간말 현재 기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2017.12.31 2016.12.31 유 동 비유동 유 동 비유동 미수수익 1,731 - 15,789 - 선급금 18,794 - 27,908 - 선급비용 27,657 17,261 25,459 178 선급부가가치세 3,688 - 5,673 - 기타 384 - 657 11 합 계 52,254 17,261 75,486 189 1 6 . 차입금 : (1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원, EUR, USD, JPY , HKD). 구분 차입처 이자율(%) 2017.12.31 2016.12.31 2017.12.31 단기차입금 당좌차월 KEB Hana Bank Paris Branch 1.09 613(EUR 479,352) 600(EUR 473,113) 당좌차월 KEB Hana Bank Paris Branch - - 5,918(EUR 4,668,772) 당좌차월 KEB Hana Bank Paris Branch 1.09 4,240(EUR 3,314,343) 1,004(EUR 792,420) 일반운전자금대출 Citibank N.A France 0.64 8,955(EUR 7,000,000) 8,873(EUR 7,000,000) 일반운전자금대출 SBJ BANK Yokohama Branch 0.9 0 4,745(JPY 500,000,000) 4,147(JPY 400,000,000) 일반운전자금대출 CITI N.A HONG KONG 2.16 15,078(HKD 110,000,000) 34,283(HKD 220,000,000) 일반운전자금대출 Citibank (China) Co. Ltd. 2.37 31,592(USD 30,000,000) 41,551(USD 35,000,000) 일반운전자금대출 KEB Hana Bank Paris Branch 0.95 15,991(EUR 12,500,000) - 일반운전자금대출 Citibank N.A France 0.75 3,838(EUR 3,000,000) - 소 계 85,052 96,376 유동성장기차입금 일반운전자금대출 CITI N.A HONG KONG 외 - - 48,309(USD 40,000,000) 소 계 - 48,309 장기차입금 일반운전자금대출 CITI N.A HONG KONG 1.65 42,903(HKD 313,000,000) - 소 계 42,903 - 합 계 127,955 144,685 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다(단위:백만원). 상환일 금 액 2020.7.20 42,903 17. 충당부채 : (1) 당기와 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 당기 구 분 유동 비유동 반품충당부채 판매보상 (*) 이익분배 및 상여금 누적유급휴가 복구충당부채 기타 합계 장기종업원급여 복구충당부채 합계 기 초 4,369 4,000 4,694 5,109 - 1,548 19,720 3,549 738 4,287 증 가 - - 1,485 30 5,165 747 7,427 556 193 749 감 소 (439) (4,000) (3,091) (771) (2,533) (651) (11,485) - - - 환산차이 (152) - (209) 9 - 21 (331) - (30) (30) 기 말 3,778 - 2,879 4,377 2,632 1,665 15,331 4,105 901 5,006 (*) 연결회사는 전기 중 판매한 일부 제품에 대하여 회수 및 소비자 보상을 실시하기로 결정하였으며, 이와 관련된 예상 비용을 충당부채로 계상하였습니다. 2) 전기 구 분 유동 비유동 반품충당부채 판매보상 (*) 이익분배 및 상여금 누적유급휴가 기타 합계 장기종업원급여 복구충당부채 합계 기 초 3,367 - 1,158 2,934 - 7,459 2,536 - 2,536 증 가 949 38,312 3,831 2,338 1,569 46,999 1,013 744 1,75 7 감 소 - (34,312) (262) (150) - (34,724) - - - 환산차이 53 - (33) (13) (21) (14) - (6) (6) 기 말 4,369 4,000 4,694 5,109 1,548 19,720 3,549 738 4,287 18. 기타부채 : 보고기간말 현재 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2017.12.31 2016.12.31 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 10,808 - 14,665 - 부가세예수금 31,836 - 34,577 - 선수금 219,369 - 189,259 - 보증금 - 17,793 - 8,095 미지급비용 209,731 205 83,242 1,302 금융리스부채 1,561 - - 3,036 미지급배당금 355 - 316 - 기타 4,219 1,097 6,409 316 합 계 477,879 19,095 328,468 12,749 19 . 퇴직급여 : 19.1 확정급여제도 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 (자산) 의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2017.12.31 2016.12.31 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 285,147 272,878 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 3,116 2,886 소 계 288,263 275,764 사외적립자산의 공정가치(*) (310,527) (272,454) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (22,264) 3,310 (*) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 14 6 백 만 원 (전기말: 153백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 기초금액 275,764 242,508 당기근무원가 36,355 32,883 이자비용 9,565 8,21 6 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (24,061) 711 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 1,938 8,469 환산차이 16 (2 5 ) 제도에서의 지급액: - 급여지급액 (12,739) (16,096) - 관계기업 순전출입 1,425 (1,361) - 기타 - 459 기말금액 288,263 275,764 (3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 기초금액 272,454 212,639 이자수익 9,825 7,405 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (5,37 4 ) (4,656) 기여금: - 사용자 45,101 74,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (12,730) (16,054) - 관계기업 순전출입 1,290 (1,226) - 기타 (39) 346 기말금액 310,527 272,454 (4) 당기와 전기에 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다(단위:%). 구 분 2017.12.31 2016.12.31 할인율 3.5~3.9 3.60 임금상승률 5.61 6.19 (5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1%P (-)8.36% 9.76% 임금상승률 1%P 9.49% (-)8.31% 확정급여부채는 할인률인 우량채 수익률의 변동에 대하여 유의적인 위험에 노출되어있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (6) 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2017.12.31 2016.12.31 비공시가격 구성비(%) 비공시가격 구성비(%) 예치금 310,381 99.95 272,301 99.94 국민연금전환금 146 0.05 153 0.06 합계 310,527 100.00 272,454 100.00 (7) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9. 1 6 년이 며, 향후 10년까지의 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다( 단위:백만원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년이하 합계 급여지급액 17,097 21,321 74,486 168,721 281,625 회 사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2018 년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 44,083 백만원입니다. 19.2 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 541 백 만원 (전기 : 348백만원 )입니다. 20. 기타자본구성요소 :보고기간말 현재 연결회사의 기타자본구성요소의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2017.12.31 2016.12.31 자기주식(*) (1,381) (1,381) 기타자본조정 (16,243) (16,243) 합계 (17,624) (17,624) (*) 보고기간말 현재 연결회사는 자기주식으로 보통주 33,041 주와 우선주 6,213 주 를보유하고 있으며, 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위내에서 매각처분할 계획입니다. 21. 기타포괄손익누계액 :(1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2017.12.31 2016.12.31 매도가능금융자산평가손익 1,797 2,002 해외사업환산손익 (42,051) (19,300) 관계기업기타포괄손익지분 178 103 합 계 (40,076) (17,195) (2) 당기와 전기 중 연결회사의 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 1) 당기 구 분 기초 증감 당기손익으로의 재분류 비지배주주지분대체 기말 매도가능금융자산평가손익 2,002 (205) - - 1,7 97 해외사업환산손익 (19,300) (24,262) - 1,51 1 (42,051) 관계기업기타포괄손익지분 103 82 - (7) 178 합 계 (17,195) (24,385) - 1,504 (40,076) 2) 전기 구 분 기초 증감 당기손익으로의 재분류 비지배주주지분대체 기말 매도가능금융자산평가손익 (410) 7,268 (4,856) - 2,002 해외사업환산손익 (13,667) (5,353) - (280) (19,300) 관계기업기타포괄손익지분 (12) 128 - (13) 103 합 계 (14,089) 2,043 (4,856) (293) (17,195) 22. 이익잉여금 :보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2017.12.31 2016.12.31 법정적립금(*) 18,109 18,109 임의적립금 2,109,000 2,109,000 미처분이익잉여금 1,329,394 1,031,558 합 계 3,456,503 3,158,667 (*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 23. 배당금 :당기 및 전기에 지급된 배당금은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 보통주 우선주 보통주 우선주 지급된 배당금 92,312백만원 16,724백만원 78,874백만원 14,297백만원 주당 배당금 1,580원 1,585원 1,350원 1,355원 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 보통주 1,280원, 우선주 1,285원과 보통주 74,785백만원, 우선주 13,559백만원이며 2018년 3월 16일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다 . 24. 법인세비용 및 이연법인세(1) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 당기법인세 186,002 238,319 이연법인세 (16,661) (27,489) 법인세비용 169,341 210,830 (2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사 내 기업들의이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 567,344 856,558 각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세비용 138,298 207,480 법인세효과 : - 세무상 과세되지 않는 수익 (15) (2,059) - 세무상 차감되지 않는 비용 6,770 2,480 - 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금 7,365 2,306 - 과거에 미인식된 이월결손금의 사용 (5,075) (3,148) - 세율변경으로 인한 이연법인세 변동 5,628 - - 세액공제 (2,168) (2,495) - 당기 조정항목 17,542 103 - 미환류소득에 대한 법인세효과 - 3,900 - 기타 996 2,263 법인세비용 169,341 210,830 당 기 연결회사의 가중평균세율은 2 9.85 % (전 기: 24.6 1% )입니다. (3) 연결회사의 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위 :백만원). 구 분 당기 전기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 매도가능금융자산평가손익 (212) 7 (205) 3,169 (757) 2,412 재측정요소 16,749 (3,887) 12,862 (13,836) 3,348 (10,488) 관계기업기타포괄손익지분 82 - 82 128 - 128 해외사업환산차이 (24,262) - (24,262) (5,353) - (5,353) 합 계 (7,643) (3,880) (11,523) (15,892) 2,591 (13,301) (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위:백만원). 구 분 2017.12.31 2016.12.31 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 88,470 82,005 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 57,807 62,302 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (183,132) (187,774) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (4,175) (6,012) 이연법인세부채 순액 (41,030) (49,479) (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 당기 계정과목 기초잔액 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 세율변동효과 환산차이 기말잔액 이연법인세자산 : 대손충당금 71 1 405 - - (57) 1,059 매출채권 14,641 (4,194) - 777 - 11,224 기타수취채권 2,684 (2,684) - - - - 매각예정비유동자산 - 1,188 - 88 - 1,276 재고자산 580 (294) - - (1) 285 유형자산 10,668 1,298 - 329 (346) 11,949 무형자산 5 - - - - 5 정부보조금 43 2 (328) - 8 - 112 종속기업주식 11,306 (804) - - - 10,502 이연수익 13,5 89 (1,082) - 835 (90) 13,252 미지급비용 26,01 9 1,892 - - (3,936) 23,975 반품충당부채 1,69 3 (995) - 48 (3) 743 복구충당부채 - 637 - 47 - 684 누적유급휴가 980 (85) - 67 - 962 퇴직급여채무 56,063 9,625 (5,134) 4,455 6 65,015 장기종업원급여 859 135 - 74 - 1,068 기타유동부채 2,878 514 - 252 - 3,644 세무상결손금 709 (660) - - (51) (2) 기타 490 (2) - 36 - 524 소 계 144,30 7 4,566 (5,134) 7,016 (4,478) 146,277 이연법인세부채 : 미수수익 (752) 461 - (22) - (313) 기타수취채권 (82) 5 - (6) - (83) 재고자산 (2,616) 708 - (142) - (2,050) 유형자산 (103,577) 16,764 - (6,457) - (93,270) 무형자산 (4,84 6 ) (48) - (53) 146 (4,801) 매도가능금융자산 (7 2 ) - 8 43 - (21) 종속기업주식 (931) - - (70) - (1,001) 사외적립자산 (65,886) (10,448) 1,246 (5,585) - (80,673) 연구인력개발준비금 (12,504) 9,277 - (240) - (3,467) 기타유동부채 (2,5 20 ) 1,004 - (112) - (1,628) 소 계 (193,78 6 ) 17,723 1,254 (12,644) 146 (187,307) 합 계 (49,479) 22,289 (3,880) (5,628) (4,332) (41,030) 2) 전기 계정과목 기초잔액 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 환산차이 기말잔액 이연법인세자산 : 대손충당금 179 529 - 3 711 매출채권 11,383 3,258 - - 14,641 기타수취채권 2,678 6 - - 2,684 재고자산 1,044 (447) - (17) 580 유형자산 7,491 3,266 - (89) 10,668 무형자산 5 - - - 5 정부보조금 382 50 - - 432 매도가능금융자산 685 - (685) - - 종속기업주식 7,981 3,325 - - 11,306 이연수익 12,784 865 - (60) 13,589 미지급비용 13,003 13,483 - (467) 26,019 반품충당부채 643 1,050 - - 1,693 누적유급휴가 710 270 - - 980 퇴직급여채무 53,094 (373) 3,348 (6) 56,063 장기종업원급여 614 245 - - 859 기타유동부채 2,467 411 - - 2,878 세무상결손금 688 - - 21 709 기타 656 198 - (364) 490 소 계 116,487 26,136 2,663 (979) 144,307 이연법인세부채 : 미수수익 (353) (399) - - (752) 기타수취채권 (75) (7) - - (82) 재고자산 (1,940) (676) - - (2,616) 유형자산 (103,577) - - - (103,577) 무형자산 (4,880) (62) - 96 (4,846) 매도가능금융자산 - - (72) - (72) 종속기업주식 (931) - - - (931) 사외적립자산 (53,741) (12,145) - - (65,886) 연구인력개발준비금 (27,266) 14,762 - - (12,504) 압축기장충당금 (2,062) 2,062 - - - 기타유동부채 (338) (2,182) - - (2,520) 소 계 (195,163) 1,353 (72) 96 (193,786) 합 계 (78,676) 27,489 2,591 (883) (49,479) 세무상 이월결손금에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 연결회사는 미래 과세대상수익에서 차감될 수 있는 169,838 백만원의 결손금에 대한 이연법인세자산 55,439 백만원을 인식하지 않았습니다. 세무상 이월 결손금의 만기는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 금액 2018년 ~ 2020년 16,947 2021년 ~ 2036년 66,610 만기 제한 없음 86,281 합 계 169,838 (6) 보고기간말 현재 종속기업주식 등 투자지분과 관련하여 예측가능한 미래기간 내에 실현가능성이 희박하여 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2017.12.31 2016.12.31 가산할 일시적차이 (151,233) (121,598) 차감할 일시적차이 65,865 66,108 합 계 (85,368) (55,490) 25. 매출액 :당기와 전기 중 연결회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 재화의 판매 5,089,585 5,625,263 용역의 제공 28,466 14,507 기타 임대료수익 3,433 3,336 로열티수익 554 271 기타매출 1,788 2,063 소 계 5,775 5,670 합 계 5,123,826 5,645,440 26. 비용의 성격별 분류 :당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 35,107 (85,928) 원부재료 및 상품매입액 1,477,711 1,481,128 종업원급여 665,953 630,794 감가상각비, 무형자산상각비 22 3,431 180,961 광고선전비 540,471 557,776 지급수수료 525,222 487,320 유통수수료 800,031 1,030,917 기타비용 2 59,501 514,369 총 영업비용(*) 4,527,427 4,797,337 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 판매비와관리비 :당기와 전기 중 연결회사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 급여 및 퇴직급여 454,790 436,442 복리후생비 84,511 82,258 광고선전비 540,471 557,776 감가상각비,무형자산상각비 153,570 121,258 지급수수료 469,059 437,580 유통수수료 800,031 1,030,917 운반비 100,122 100,386 세금과공과 37,009 42,915 연구개발비 91,848 98,792 기타 416,290 464,252 합 계 3,147,701 3,372,576 28. 금융수익 및 금융비용 :당기와 전기 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 - 대여금및수취채권 12,676 15,244 - 매도가능금융자산 1,141 1,779 파생상품평가이익 - 당기손익인식금융자산 - 619 합 계 13,817 17,642 금융비용 이자비용 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 (3,080) (3,899) 금융부채 평가손실 - 당기손익인식금융부채 - (2,035) 합 계 (3,080) (5,934) 29. 기타영업외손익 :당기와 전기 중 연결회사의 기타영업외손익의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 기타영업외수익 외환차익 14,044 16,479 외화환산이익 5,800 15,766 유형자산처분이익 1,628 275 매도가능금융자산처분이익 969 6,963 배당금수익 157 45 기타 19,559 20,309 소 계 42,157 59,837 기타영업외비용 외환차손 (27,692) (23,387) 외화환산손실 (13,328) (11,449) 유형자산처분손실 (8,622) (2,689) 무형자산처분손실 (301) (279) 투자부동산처분손실 (89) - 유형자산손상차손 - (940) 무형자산손상차손 (40) (552) 매도가능금융자산처분손실 (249) ( 162) 기부금 (10,948) (12,656) 기타 (20,760) (11,057) 소 계 (82,029) (63,171) 합 계 (39,872) (3,334) 30. 주당이익 : 기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식 (주석 20) 으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보통주당기순이익 보통주 기본주당순이익의 산정내역 - 구분 당기 전기 지배기업 소유주지분 당기순이익(단위:백만원) 394,011 639,255 보통주 당기순이익(단위:백만원) 333,692 541,420 가중평균유통보통주식수(단위:주) 58,425,449 58,425,449 보통주 기본주당순이익(단위:원) 5,711 9,267 우선주(*) 기본주당순이익의 산정내역 - 구분 당기 전기 지배기업 소유주지분 당기순이익(단위:백만원) 394,011 639,255 우선주 당기순이익(단위:백만원) 60,319 97,835 가중평균유통우선주식수(단위:주) 10,551,617 10,551,619 우선주 기본주당순이익(단위:원) 5,717 9,272 (*) 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률(연 1% 추가 배당)이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당손익을 산정하였습니다. (2) 희석주당순이익 연결회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 당기와 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 31. 현금흐름표 :(1) 당기와 전기 중 영업으로 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 당기순이익 398,003 645,729 조정 항목 : 450,705 408,637 금융손익 (10,737) (11,708) 외화환산손익 7,528 (4,317) 외환차손 3,374 - 감가상각비 및 무형자산상각비 223,671 181,201 유ㆍ무형자산처분손익 7,384 2,693 유ㆍ무형자산손상차손 40 1,492 매도가능금융자산처분손익 (7 20 ) (6,801) 법인세비용 169,341 210,830 관계기업손익 (79) (80) 퇴직급여 36,09 5 33,694 기타 14,808 1,633 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (93,018) (163,334) 매출채권의 증가 (36,504) (10,786) 기타수취채권의 감소 (증가) 1,043 (8,049) 재고자산의 감 소 (증가) 35,107 (85,928) 기타자산의 감 소 (증가) 17,720 (18,837) 매입채무의 증가(감소) (31,618) 6,064 기타지급채무의 증가(감소) (41,037) 10,583 충당부채의 증가(감소) (8,835) 12,437 기타부채의 증가 16,042 5,359 퇴직급여 지급액 (12,739) (16,096) 관계사 퇴직금 순전 입(출) 액 1,425 (1,361) 사외적립자산의 증가 (33,622) (56,720) 영업으로부터 창출된 현금흐름 755,690 891,032 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 건설중인 유형자산의 본계정 대체 847,809 44,694 유형자산의 투자부동산 대체 329,989 (81,354) 유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 45,866 107,323 장기차입금 유동성 대체 - 46,350 (3) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합계 전기초 24,676 75,549 46,877 147,102 현금흐름 69,294 (73,826) - (4,532) 대체 - 46,350 (46,350) - 외화차이 2,406 236 (527) 2,115 전기말 96,376 48,309 - 144,685 현금흐름 (3,595) (44,992) 45,426 (3,161) 외화차이 (7,729) (3,317) (2,523) (13,569) 당기말 85,052 - 42,903 127,955 32. 우발채무 및 약정사항 : (1) 보고기간말 현재 금융기관에 대한 회사의 약정사항은 다음과 같습니다(백만원, USD 천). 금융기관명 약 정 종 류 2017.12.31 2016.12.31 한도액 실행액 한도액 실행액 우리은행 전자방식 외상매출채권 담보대출 21,000 1,135 35,000 2,318 L/C 거래 USD 4,000 - USD 4,000 USD 160 ( 2) 보고기간말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 등을 위 하여 9,592백만원 (2016년 기말 : 9,840백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 종속기업이 금융기관과 체결한 중요한 약정사항은 다음과 같습니다 (단위:백만원, USD천, EUR천, HKD천, JPY천). 종속기업명 금융기관명 약 정 종 류 2017.12.31 2016.12.31 한도액 실행액 한도액 실행액 Amorepacific Global Operations Limited. CITI N.A HONG KONG 외2개은행 신디케이트론 - - USD 40,000 USD 40,000 CITI N.A HONG KONG 장기차입금 HKD 313,000 HKD 313,000 - - CITI N.A HONG KONG 단기차입금 HKD 220,000 HKD 110,000 HKD 220,000 HKD 220,000 CITI N.A HONG KONG 당좌차월 USD 10,000 - USD 10,000 - AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd. Citibank (China) Co. Ltd. 단기차입금 USD 30,000 USD 30,000 USD 35,000 USD 35,000 AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited Hang Seng Bank 당좌차월 등 HKD 15,000 - HKD 15,000 - Bank of East Asia 당좌차월 HKD 10,000 - HKD 10,000 - AMOREPACIFIC Japan CO.,LTD. SBJ BANK Yokohama Branch 단기차입금 JPY 1,000,000 JPY 500,000 JPY 1,000,000 JPY 400,000 AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S Sogebail S.A. 리스금융 EUR 4,184 EUR 775 EUR 4,184 EUR 2,476 Citibank N.A France 단기차입금 EUR 7,000 EUR 7,000 EUR 7,000 EUR 7,000 KEB Hana Bank Paris Branch 당좌차월 EUR 500 EUR 479 EUR 500 EUR 473 PACIFIC CREATION S.A.S(*) KEB Hana Bank Paris Branch 당좌차월 - - EUR 12,500 EUR 4,669 단기차입금 EUR 12,500 EUR 12,500 - - Annick Goutal S.A.S KEB Hana Bank Paris Branch 당좌차월 EUR 6,000 EUR 3,314 EUR 3,000 EUR 792 Citibank N.A France 단기차입금 EUR 3,000 EUR 3,000 - - (*) AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S.의 종속기업 (4) 사용제한 금융상품 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원, RMB천, HKD천) . 구분 2017.12.31 2016.12.31 내용 유동성 금융기관예치금 15,000 15,000 종속기업 차입금에 대한 담보 제공 유동성 금융기관예치금 14,000 14,000 동반성장 협약 비유동성 금융기관예치금 6 6 당좌개설보증금 비유동성 금융기관예치금 RMB 20,000 RMB 20,000 중국 내 방문판매사업 허가 매도가능금융자산 HKD 14,615 HKD 14,615 당좌차월 약정 및 임대 매장의 은행 지급보증 (5) 계류 중인 소송 사건 당기말 현재 연결회사가 계류 중인 중요한 소송 사건의 내역은 다음과 같습니다(단위:건, 백만원). 구분 소송건수 소송금액 내용 회사 피소 13 7,139 손해배상, 특허침해금지 등 회사 제소 19 594 부과처분 취소, 특허침해금지 등 상기 소송의 결과는 현재 예측할 수 없고, 자원의 유출금액 및 시기는 불확실함에 따라 당기말 현재 연결회사의 재무제표에 소송의 결과가 반영되어 있지 않습니다. 연결회사의 경영진은 이러한 소송의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (6) 주요 약정 보고기간말 현재 용산 신사옥 건설과 관련한 향후 취득 약정액은 95,132백만원입니다. 보고기간말 현재 용산 신사옥과 관련하여 (주)이니스프리 등 관계기업 및 외부 거래처와 장기 임대차 계약을 체결하고 있으며, 기간은 5~10년입니다. 당기 중 연결회사는 매각예정비유동자산으로 계상된 경기도 용인시 소재 토지 및 건물의 매매 계약과 관련하여 매수자에게 매도청구권을 부여하는 계약을 추가로 체결하였습니다(주석 14 참조). 33. 특수관계자 거래 : (1) 지배·종속기업 등 현황 구 분 내 용 최상위지배자 서경배 지배기업 ㈜아모레퍼시픽그룹 외부공표용 연결재무제표 작성 최상위지배기업 ㈜아모레퍼시픽그룹 종속기업 AMOREPACIFIC Global Operations Limited.AMOREPACIFIC GLOBAL OPERATIONS PTE. LTD.AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd.AMOREPACIFIC MANUFACTURING MALAYSIA SDN. BHD.AMOREPACIFIC (Shanghai) R Center Co.,Ltd.㈜위드림AMOREPACIFIC Trading Co.,Ltd.AMOREPACIFIC Hong Kong Co.LimitedAMOREPACIFIC Taiwan Co.,Ltd.AMOREPACIFIC SINGAPORE PTE Co Ltd.AMOREPACIFIC MALAYSIA SDN. BHD.AMOREPACIFIC (Thailand) LIMITEDPT. LANEIGE INDONESIA PACIFICInnisfree Cosmetics India Private LimitedAMOREPACIFIC Japan Co.,Ltd.AMOREPACIFIC US, INC.AMOREPACIFIC CANADA INC.AMOREPACIFIC EUROPE S.A.SAnnick Goutal S.A.SAMOREPACIFIC ME FZ-LLC AMOREPACIFIC Vietnam LTD. AMOREPACIFIC AUSTRALIA PTY LTD (*) 관계기업 Taiwan AMORE Co.,Ltd. 지배기업의 종속기업 ㈜이니스프리㈜에뛰드 ㈜아모스프로페셔널 ㈜에스쁘아 ㈜에스트라 ㈜퍼시픽글라스㈜퍼시픽패키지농업회사법인 ㈜오설록농장㈜코스비전 지배기업의 관계기업 ㈜비비디오코리아 기타특수관계자 태신인팩㈜ (*) 당기 중 회사의 종속기업인 AMOREPACIFIC Global Operations Limited.가 지분 100%를 출자하여 신규 설립하였습니다. (2) 매출 및 매입 등 거래 1) 당기 (단위: 백만원) 구분 회사명 매출 매입 유무형자산 취득 유무형자산 매각 기타수익 기타비용 배당금수입 배당금지급 지배기업 ㈜아모레퍼시픽그룹 1,952 21,955 57,762 56,962 - - - 35,094 지배기업의종속기업 ㈜이니스프리 11,741 132,638 - - 1,627 - - - ㈜에뛰드 4,988 24, 566 78 8 4,587 - - - ㈜아모스프로페셔널 21,802 1,407 - - 47 - - - ㈜에스쁘아 1,152 2,365 235 - 1 - - - ㈜에스트라 1,645 7 3,020 39 - 18 - - - ㈜퍼시픽글라스 392 40,075 - - 11 - - - ㈜퍼시픽패키지 320 46,024 - - - - - - 농업회사법인 ㈜오설록농장 136 1,685 2,418 - - 206 - - ㈜코스비전 1,146 26,884 - - - - - - 지배기업의관계기업 ㈜비비디오코리아 - - - - - 16,245 - - 관계기업 Taiwan AMORE Co.,Ltd. - - - - - - 108 - 기타특수관계자 태신인팩㈜ - 15,627 - - - - - - 합 계 45,274 38 6,246 60,532 56,970 6,291 16,451 108 35,094 2) 전기 (단위: 백만원) 구분 회사명 매출 매입 유무형자산 취득 유무형자산 매각 기타수익 기타비용 배당금지급 지배기업 ㈜아모레퍼시픽그룹 2,073 22,928 - - 3 - 29,987 지배기업의종속기업 ㈜이니스프리 7,797 149,196 - - 82 - - ㈜에뛰드 4,205 26,873 - - 34 - - ㈜아모스프로페셔널 26,102 224 - - 50 - - ㈜에스쁘아 524 437 - - - - - ㈜에스트라 1,392 64,679 - 4 4 - - ㈜퍼시픽글라스 371 45,180 - 3 14 - - ㈜퍼시픽패키지 386 63,597 - - 2 - - 농업회사법인 ㈜오설록농장 118 1,601 - - 1 81 - ㈜코스비전 1,431 25,705 - 13 101 - - 지배기업의관계기업 ㈜비비디오코리아 - - - - - 22,904 - 기타특수관계자 태신인팩㈜ - 20,920 - - - - - 합 계 44,399 421,340 - 20 291 22,985 29,987 (3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 ㈜아모레퍼시픽그룹 100 2,308 1,7 10 1,4 59 지배기업의종속기업 ㈜이니스프리 1,391 864 59,583 3, 416 ㈜에뛰드 967 2,639 10, 098 2,707 ㈜아모스프로페셔널 2,085 47 6 4,076 ㈜에스쁘아 82 6 213 791 ㈜에스트라 621 1 8 3 4,2 4 5 980 ㈜퍼시픽글라스 41 5 4,990 467 ㈜퍼시픽패키지 25 2 5,534 - 농업회사법인 ㈜오설록농장 11 - 19 9 ㈜코스비전 86 33,429 3,410 101 지배기업의관계기업 ㈜비비디오코리아 - - - 5,575 기타특수관계자 태신인팩㈜ - - 1,392 - 합 계 5,409 39,4 8 3 91,200 19,581 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 ㈜아모레퍼시픽그룹 302 - 1,827 625 관계기업 Taiwan AMORE Co.,Ltd. 49 - - - 지배기업의종속기업 ㈜이니스프리 2,946 517 58,129 754 ㈜에뛰드 716 2,518 7,247 262 ㈜아모스프로페셔널 2,358 - 45 112 ㈜에스쁘아 84 10 109 15 ㈜에스트라 575 - 2,941 170 ㈜퍼시픽글라스 220 7 4,463 467 ㈜퍼시픽패키지 28 - 5,810 - 농업회사법인 ㈜오설록농장 10 19 11 11 ㈜코스비전 - 30,080 2,224 - 지배기업의관계기업 ㈜비비디오코리아 - - - 6,904 기타특수관계자 태신인팩㈜ - - 1,464 - 합 계 7,288 33,151 84,270 9,320 특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 3개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. (4) 당기와 전기 중 연결회사와 특수관계자간의 중요한 자금거래 내역은 없습니다. (5) 지급보증 및 담보제공보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (6) 주요 약정 보고기간말 현재 용산 신사옥과 관련하여 (주)이니스프리 등 특수관계자와 장기 임대차 계약을 체결하고 있으며, 기간은 5년입니다. 또한, 연결회사는 국내 특수관계자와업무 대행과 관련한 약정을 체결하고 있으며, 이에 대하여 수취한 대가를 수익으로 인식하고 있습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 단기급여 16,440 10,012 퇴직급여 1,017 1,061 합 계 17,457 11,073 34. 비지배주주지분과의 거래 : 전기 중 종속기업 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. 는 34,626백만원을 지급하고 종속기업 AMOREPACIFIC Hong Kong Co.Limited의 잔여 지분 23%를 취득하였으며, 이에 따라 연결회사는 AMOREPACIFIC Hong Kong Co.Limited의 지분 100%를 보유하게 되었습니다. 또 한, 전기 중 종속기업 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. 는 1,193백만원을 지급하고 종속기업 AMOREPACIFIC Vietnam LTD. 의 잔여 지분 30%를 취득했으며, 이에 따라 연결회사는 AMOREPACIFIC Vietnam LTD. 의 지분 100%를 보유하게 되었습니다. 상기 비지배주주지분과의 거래로 인해 회사의 소유주에게 귀속될 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 AMOREPACIFIC Hong Kong Co.Limited AMOREPACIFIC Vietnam LTD. 취득한 비지배지분의 장부금액 15,543 763 취득 대가 (34,626) (1,193) 금융부채 상계(*) 20,666 - 비지배주주지분 대체 (158) 43 지배지분 자본잉여금의 순변동 1,425 (387) (*) 최초 사업결합 시 주주간 약정에 따른 잔여 지분 매입의무에 대한 금융부채 계상액 35. 위험관리 : 35.1 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 35.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러, 유로, 일본 엔 등이 있습니다. 연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2017.12.31 2016.12.31 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 199,723 114,919 281,003 118,550 EUR 587 1,464 2,681 2,375 JPY - 2,794 - 9,742 합계 200,310 119,177 283,684 130,667 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2017.12.31 2016.12.31 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 8,480 (8,480) 16,245 (16,245) EUR (88) 88 31 (31) JPY (279) 279 (974) 974 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생할 수 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 감소합니다. 한편, 연결회사는 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 회사는 대부분 만기가 1년 이하인 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험에 존재합니다. 그러나 단기예금에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 미미한 실정입니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 변동 금리부 조건의 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세차감전순이익은 1,062 백만원 감소 또는 증가하였을 것입니다. 35.1.2 신용위험 신용위험은 연결회 사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 과 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 독립적인 신용등급이 없는 등 신용위험의 감소가 필요하다고 판단되는 거래처의 경우, 부동산 및 예금 질권 설정, 보증보험 등으로 신용 보강을 하고 있습니 다. 보험 및 담보가 설정되어 있지 않은 거래처에 대해서도 내부 신용평가기준에 따라 엄격하게 신용위험 관리를 수행하고 있습니다. 소매 거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 연결회사는 상기 거래처 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상 여부를 검토하고 있습니다. 35.1.3 유동성위험 연결회사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 차입금을 제외한 영업관련 금융부채의 경우 구매 후 최장 3개월(통상 2개월 이내) 이내에 결제하는 것을 원칙으로 하고 있어, 모든 금융부채(지급조건 기재/미기재 모두)의 만기는 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다(단위:백만원). 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 구 분 2017.12.31 1년 미만 1년 - 2년 2년 - 5년 5년 초과 합계 장부가액 매입채무 132,084 - - - 132,084 132,084 차입금 86,652 708 43,295 - 130,655 127,955 기타지급채무 212,057 - - - 212,057 212,057 기타부채 211,669 19,308 - - 230,977 229,645 구 분 2016.12.31 1년 미만 1년 - 2년 2년 - 5년 5년 초과 합계 장부가액 매입채무 165,888 - - - 165,888 165,888 차입금 145,617 - - - 145,617 144,685 기타지급채무 315,343 - - - 315,343 315,343 기타부채 83,558 12,549 - - 96,107 95,991 파생금융부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는 데 필수적이지 아니하기 때문에 그 공정가치 가 2년 초과 5년 이하 구간에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다. 35.2 자본 위험 관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2017.12.31 2016.12.31 부채 (A) 1,200,310 1,284,945 자본 (B) 4,175,374 3,896,632 예금 (C) 650,059 938,173 차입금 (D) 127,955 144,685 부채비율 (A/B) 28.75% 32.98% 순차입금비율 (D-C)/B (-)12.50% (-)20.36% 36. 공정가치 :36.1 공정가치 측정 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.(2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.(3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. (단위: 백만원) 구분 2017.12.31 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 7,958 - - 7,958 공시대상 공정가치 측정치 투자부동산 - - 549,632 549,632 구분 2016.12.31 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 8,736 - - 8,736 공시대상 공정가치 측정치 투자부동산 - - 260,877 260,877 36.2 가치평가기법 연결회사는 공정가치 서열체계에 서 수준 2와 수준 3 으로 분류되는 공정가치측정치에 대하여 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다. 1) 투자부동산 연결회사는 투자부동산에 대해 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 36.3 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2017.12.31 2016.12.31 매도가능채무상품 : 자산담보부유동화채권 30,000 160,000 국채 및 공채 4,191 4,234 매도가능지분상품 : (주)웰스킨 48 48 (주)한국경제신문 81 81 (주)이랜드리테일 3 3 (주)바이오제닉스 1,000 1,000 합계 35,323 165,366 상기 지분증권에 대하여는 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 매도가능채무상품에 대하여는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않으므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 그 외의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 12 기 2017.12.31 현재 제 11 기 2016.12.31 현재 제 10 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 제 11 기 제 10 기 자산 유동자산 1,239,768,073,241 1,701,124,608,413 1,484,129,301,539 현금및현금성자산 357,550,718,531 402,226,818,065 486,315,095,609 금융기관예치금 32,000,000,000 300,340,000,000 162,000,000,000 매도가능금융자산 30,000,000,000 160,000,000,000 60,000,000,000 매출채권 294,105,921,553 291,669,285,500 284,446,897,772 기타수취채권 65,136,956,744 42,166,735,282 36,561,714,731 기타유동자산 20,792,357,561 40,946,936,162 31,091,260,250 재고자산 239,027,078,084 262,619,792,636 222,559,292,409 매각예정비유동자산 201,155,040,768 201,155,040,768 201,155,040,768 비유동자산 3,546,503,587,648 2,917,525,614,209 2,490,554,159,000 금융기관예치금 9,006,016,560 7,506,013,800 6,006,011,040 기타수취채권 117,662,737,511 126,270,556,167 129,252,281,388 매도가능금융자산 9,138,808,219 9,393,751,369 5,099,145,852 유형자산 2,343,514,536,827 2,097,720,680,817 1,667,831,445,227 투자부동산 560,045,219,715 234,570,501,614 316,164,765,631 무형자산 183,685,482,349 172,740,848,617 156,345,621,608 순확정급여자산 25,339,143,390 0 0 종속기업주식 281,011,643,077 269,323,261,825 209,854,888,254 기타비유동자산 17,100,000,000 0 0 자산총계 4,786,271,660,889 4,618,650,222,622 3,974,683,460,539 부채 유동부채 654,399,862,975 708,119,133,721 519,051,411,002 매입채무 84,340,144,718 81,196,822,542 91,143,396,531 기타지급채무 129,802,327,405 236,574,447,644 168,651,506,204 당기법인세부채 48,173,466,255 120,773,589,206 119,480,731,740 이연수익 46,361,411,305 48,050,384,341 44,207,617,684 기타충당부채 9,015,663,551 10,365,398,689 5,593,653,631 기타유동부채 336,706,849,741 211,158,491,299 89,974,505,212 비유동부채 105,317,161,180 105,365,893,725 143,137,651,912 순확정급여부채 0 424,106,044 27,684,000,054 이연법인세부채 81,913,089,420 91,395,017,903 102,772,504,904 기타충당부채 4,105,199,899 3,548,542,384 2,536,000,000 기타비유동부채 19,298,871,861 9,998,227,394 10,145,146,954 부채총계 759,717,024,155 813,485,027,446 662,189,062,914 자본 자본금 34,508,160,000 34,508,160,000 34,508,160,000 주식발행초과금 712,701,764,092 712,701,764,092 712,701,764,092 자본잉여금 703,379,489 703,379,489 703,379,489 기타자본구성요소 (1,380,864,396) (1,380,864,396) (1,380,864,396) 기타포괄손익누계액 1,814,614,921 2,019,210,031 (392,495,664) 이익잉여금 3,278,207,582,628 3,056,613,545,960 2,566,354,454,104 자본총계 4,026,554,636,734 3,805,165,195,176 3,312,494,397,625 자본과부채총계 4,786,271,660,889 4,618,650,222,622 3,974,683,460,539 포괄손익계산서 제 12 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 11 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 제 11 기 제 10 기 매출액 3,627,543,045,012 4,270,866,854,669 3,757,959,211,854 매출원가 1,102,357,883,062 1,142,391,763,566 1,040,224,599,215 매출총이익 2,525,185,161,950 3,128,475,091,103 2,717,734,612,639 판매비와관리비 2,050,813,808,085 2,367,003,986,344 2,030,013,792,927 영업이익 474,371,353,865 761,471,104,759 687,720,819,712 금융수익 13,207,778,002 15,239,489,160 15,054,258,407 금융비용 1,240,629,915 926,733,648 1,296,461,597 기타영업외손익 (40,116,741,781) 9,646,658,403 (570,922,648) 법인세비용차감전순이익 446,221,760,171 785,430,518,674 700,907,693,874 법인세비용 128,452,813,666 191,511,932,129 166,672,654,434 당기순이익 317,768,946,505 593,918,586,545 534,235,039,440 당기 법인세차감후 기타포괄손익 12,657,020,588 (8,075,986,394) (29,026,318,881) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 순확정급여부채 재측정요소 12,861,615,698 (10,487,692,089) (28,704,190,915) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산평가손익 (204,595,110) 2,411,705,695 (322,127,966) 당기총포괄이익 330,425,967,093 585,842,600,151 505,208,720,559 주당이익 보통주기본주당순이익 (단위 : 원) 4,606 8,610 7,744 우선주기본주당순이익 (단위 : 원) 4,611 8,615 7,749 자본변동표 제 12 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 11 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 34,508,160,000 712,701,764,092 703,379,489 (1,380,864,396) (70,367,698) 2,122,955,825,929 2,869,417,897,416 당기순이익 0 0 0 0 0 534,235,039,440 534,235,039,440 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 0 0 (28,704,190,915) (28,704,190,915) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 (322,127,966) 0 (322,127,966) 연차배당 0 0 0 0 0 (62,132,220,350) (62,132,220,350) 2015.12.31 (기말자본) 34,508,160,000 712,701,764,092 703,379,489 (1,380,864,396) (392,495,664) 2,566,354,454,104 3,312,494,397,625 2016.01.01 (기초자본) 34,508,160,000 712,701,764,092 703,379,489 (1,380,864,396) (392,495,664) 2,566,354,454,104 3,312,494,397,625 당기순이익 0 0 0 0 0 593,918,586,545 593,918,586,545 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 0 0 (10,487,692,089) (10,487,692,089) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 2,411,705,695 0 2,411,705,695 연차배당 0 0 0 0 0 (93,171,802,600) (93,171,802,600) 2016.12.31 (기말자본) 34,508,160,000 712,701,764,092 703,379,489 (1,380,864,396) 2,019,210,031 3,056,613,545,960 3,805,165,195,176 2017.01.01 (기초자본) 34,508,160,000 712,701,764,092 703,379,489 (1,380,864,396) 2,019,210,031 3,056,613,545,960 3,805,165,195,176 당기순이익 0 0 0 0 0 317,768,946,505 317,768,946,505 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 0 0 12,861,615,698 12,861,615,698 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 (204,595,110) 0 (204,595,110) 연차배당 0 0 0 0 0 (109,036,525,535) (109,036,525,535) 2017.12.31 (기말자본) 34,508,160,000 712,701,764,092 703,379,489 (1,380,864,396) 1,814,614,921 3,278,207,582,628 4,026,554,636,734 현금흐름표 제 12 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 11 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 제 11 기 제 10 기 영업활동현금흐름 369,037,803,613 571,879,339,477 532,802,137,499 영업으로부터 창출된 현금흐름 571,236,530,500 762,612,105,204 661,153,012,410 이자의 수취 12,216,334,414 10,863,795,937 10,145,333,439 법인세의 납부 (214,415,061,301) (201,596,561,664) (138,496,208,350) 투자활동현금흐름 (298,326,579,829) (562,963,198,470) (194,736,874,971) 유동성 금융기관예치금의 순감소 264,966,000,000 0 0 유동성 매도가능금융자산의 순감소 130,717,834,795 0 65,000,000,000 비유동성 매도가능금융자산의 처분 454,905,000 6,922,995,353 3,165,330,000 기타수취채권의 감소 18,585,011,002 16,476,410,063 11,981,247,734 유형자산의 처분 975,636,721 1,104,389,951 736,277,078 무형자산의 처분 370,000,000 156,363,636 0 투자부동산의 처분 3,400,000,000 0 0 매각예정비유동자산의 처분 21,000,000,000 145,067,000,000 40,000,000,000 유동성 금융기관예치금의 순증가 0 (135,954,000,000) (18,500,000,000) 유동성 매도가능금융자산의 순증가 0 (100,000,000,000) 0 비유동성 금융기관예치금의 증가 (1,500,002,760) (1,500,002,760) (1,500,002,760) 비유동성 매도가능금융자산의 취득 (411,645,000) (1,235,095,000) (52,790,000) 기타수취채권의 증가 (21,177,626,951) (12,010,697,738) (34,175,300,335) 종속기업주식의 취득 (11,688,381,000) (59,468,373,571) 0 유형자산의 취득 (666,839,554,943) (384,100,128,463) (202,059,561,214) 무형자산의 취득 (37,178,756,693) (38,422,059,941) (59,332,075,474) 재무활동현금흐름 (108,997,693,345) (93,138,478,170) (62,110,321,100) 배당금의 지급 (108,997,693,345) (93,138,478,170) (62,110,321,100) 외화환산으로 인한 현금의 증감 (6,389,629,973) 134,059,619 0 현금의 감소 (44,676,099,534) (84,088,277,544) 275,954,941,428 기초의 현금 402,226,818,065 486,315,095,609 210,360,154,181 기말의 현금 357,550,718,531 402,226,818,065 486,315,095,609 이익잉여금 처분계산서 (단위:원) 제 12기 2017년 1월 1일 부터 제 11기 2016년 1월 1일 부터 제 10기 2015년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지 처분확정일 2018년 3월 16일 처분확정일 2017년 3월 17일 처분확정일 2016년 3월 18일 과 목 제 12기 제 11기 제 10기 I. 미처분이익잉여금 1,151,098,297,983 929,504,261,315 849,245,169,459 1. 전기이월미처분이익잉여금 820,467,735,780 346,073,366,859 343,714,320,934 2. 당기순이익 317,768,946,505 593,918,586,545 534,235,039,440 3. 순확정급여부채의 재측정요소 12,861,615,698 (10,487,692,089) (28,704,190,915) II. 이익잉여금 처분액 88,343,402,565 109,036,525,535 503,171,802,600 1. 배당금 88,343,402,565 109,036,525,535 93,171,802,600 현금배당 보통주배당금(률): 당기 1,280원(256%) 전기 1,580원(316%) 74,784,574,720 92,312,209,420 78,874,357,500 우선주배당금(률): 당기 1,285원(257%) 전기 1,585원(317%) 13,558,827,845 16,724,316,115 14,297,445,100 2. 시설적립금 - - 410,000,000,000 III. 차기이월미처분이익잉여금 1,062,754,895,418 820,467,735,780 346,073,366,859 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 : 주식회사 아모레퍼시픽(이하 "회사")는 2006년 6월 1일을 분할기일로 화장품, 생활용품, 식품 및 기타의 제조, 가공, 매매업 등을 영위할 목적으로 주식회사 아모레퍼시픽그룹으로부터 분할신설되었습니다. 2017년 12월 31일 현재 회사는 오산, 대전, 진천에 공장을 두고 있으며 본사 지역 외5 개 지역사업부와 홍콩 소재 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. 등 21 개 의 해외 현지법인 과 국내소재 1개 종속법인 을 두고 있습니다. 회사의 2017년 12월 31일 현재 납입자본금은 5,279백만원의 우선주자본금을 포함하여 34,508백만 원이며, 발행할 주식의 총수는 275,000,000주입니다 . 우 선주는 의결 권이 없으며, 배당은 비참가적·비누적적이고, 현금배당에 있어서만 보통주보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 추가배당 받게 됩니다. 이에 따라 기본주당손익 계산시 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률이 상이한 보통주로 구분되어 별도 표시됩니다. 2017년 12월 31일 현재 보통주 주주현황은 다음과 같습니다. 주주 소유주식수(주) 지분율(%) (주)아모레퍼시픽그룹 20,695,860 35 서경배 6,264,450 11 기타(*) 31,498,180 54 계 58,458,490 100 (*) 자기주식 33,041주 포함 2. 중요한 회계정책 : 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다 . - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향 회사는 리스제공자로서 기업회계기준서 제1116호를 적용할 경우 재무제표에 미치는영향을 분석 중에 있으며, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형＼계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가). (*2) 단기매매목적이 아닌 지분상품의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 876,665백만원, 매도가능금융자산 39,139백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 876,665 백만원 을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 34,191백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 12 월 31 일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 4,948백만원 이 고 , 2017년 누적기간 중 당기손익으로 재순환된 매도가능금융자산 관련 미실현평가손익은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 회사가 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없습니다. ③ 금융자산과 계약자산의 손상 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(Incurred loss model)에 따라 손상 발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 또는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어, 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 다만, 매출채권과 계약자산은 유의적인 금융요소를 포함하지 않을 경우, 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 예외규정을 명시하였습니다.회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품 879,424 백만원(대여금 및 수취채권)을 보유하고 있고, 해당 금융자산에 대하여 손실충당금 2, 759 백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 2017년 중 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비 하였고, 외부자문사인 회계법인의 도움을 받아 회사의 수익구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 일부 회계처리시스템을 보완 하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리 뿐만 아니라 제품판매전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 1) 수행의무의 식별 회사는 고객에게 화장품, 생활용품, 식품 등 재화를 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 예비영향평가 결과, 회사는 2017년 12월 31일 현재, 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수익을 인식하고 있어, 수행의무의 식별은 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 2) 변동대가회사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서, 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로 장려금 등을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 2017년 12월 31일기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 3) 거래가격의 배분회사는 고객이 재화를 구매하면 향후 제품 구매 시 할인된 가격으로 구매할 수 있는 보상점수를 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 해당 고객선택권은 별도의 수행의무로 식별됩니다. 회사는 현행 기업회계기준서에 따라 매출과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 보상점수와 재화의 판매에 배분하며, 보상점수에 배분될 대가는 보상점수의 공정가치에 기초하여 우선 배부하고 잔여 금액을 재화의 판매에 배부하였으나, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사 수익이 증가할 것으로 예상합니다. 2.3 종속기업, 관계기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가 로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회 계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화 폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기 비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당 해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. (3) 제거 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 상품과 원재료, 보조재료, 저장품에 대해서는 이동평균법을, 제품과 반제품, 재공품에 대해서는 총평균법을, 미착품에 대해서는 개별법에 따라 결정됩니다. 2.7 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 10 - 60년 구 축 물 10 - 20년 기 계 장 치 5 - 20년 차 량 운 반 구 6년 공 구 기 구 3년 집 기 비 품 2 - 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정 부보조금의 교부목적과 관련된 비용이 발생하는 기간에 '기타영업외수익'으로 인식됩니다. 2.11 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산 업 재 산 권 5 - 20년 소 프 트 웨 어 5 - 10년 기타의무형자산 3 - 5년 2.12 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 10~60년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.15 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타부채"로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 회사는 종속기업에 무상으로 제공한 금융보증계약을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸 쳐 상각하여 인식하고 있습니다. 2.16 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래 에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연 법인세자 산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산 의 공정가 치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.19 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료 를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 회사는 화장품, 생활용품, 식품 및 기타의 제조, 가공, 매매업 을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. (3) 로 열티수익 로열티 수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다. (4) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(5) 배당금 수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. (6) 임대수익임대부동산으로부터 발생하는 임대료수익은 임대기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니 다. (7) 고객충성제도 회사는 고객이 재화를 구매하면 향후 제품 구매 시 할인된 가격으로 구매할 수 있는 보상을 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 매출과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분에 배분되며, 이때 보상점수에 배분될 대가는 고객이 사용하지 않을 것으로 기대되는 부분을 고려하여 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정합니다. 보상점수에 대한 매출은 고객이 보상점수를 사용하는 시점에 인식하며, 최초 매출 후 12개월 이내에 소멸될 것으로 예상됩니다. 2.20 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리 스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.21 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보 고되는 사업본부별로 공시됩니다 (주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배 부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있 습니다. 2.22 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2018년 1월 31일자로 이 사회에서 승인되 었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재 합니다 (주석 23 참조 ). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 충당부채 회사는 보고기간말 현재 주석 16에 서 설명하는 바와 같이 반품예상액 및 종업원의 누적유급휴가 관련 단기종업원급여 예상액과 기타장기종업원급여 예상액 등에 대한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거경험에 기초한 추정에 근거하여 설정됩니다. (3) 고객충성제도회사는 고객충성제도에 따라 보상점수에 배분할 수취대가에 대해서, 제공될 제품의 공정가치에 근거하여 추정하고 있으며, 과거 경험에 기초한 기대회수율과 기대회수시점을 고려하고 있습니다. (4) 순확정급여부채 (자산) 순확정급여부채 (자산) 의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 (주석 18 참조) . 4. 부문별 정보 : 경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 구분 주요 재화 화장품사업부문 기초화장품, 메이크업 제품 등 DB(Daily Beauty) Sulloc 사업부문 개인용 생활용품, 녹차 등 (1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 매출액 영업이익 상각비 매출액 영업이익 상각비 화장품사업부문 3,082,942 457,988 121,395 3,700,428 749,031 107,082 DB(Daily Beauty) Sulloc 사업부문 544,601 16,38 3 21,444 570,439 12,440 14,072 합 계 3,627,543 474,371 142,83 9 4,270,867 761,471 121,154 (2) 부문별 자산 및 부채에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2017.12.31 2016.12.31 자산 부채 자산 부채 화장품사업부문 3,952,22 6 627,330 3,813,813 671,729 DB(Daily Beauty) Sulloc 사업부문 834,046 132,387 804,837 141,756 자산 및 부채 총액 4,786,272 759,717 4,618,650 813,485 매각예정비유동자산 201,155백만원 은 전액 화장품사업부문 자산에 포함되어 있습니다. (3) 부문별 비유동자산의 취득액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 화장품사업부문 598, 238 432,565 DB(Daily Beauty) Sulloc 사업부문 138,9 79 56,441 합 계 737, 217 489,006 금융상품과 종속기업및관계기업주식은 비유동자산의 취득액에서 제외하였습니다. (4) 당기와 전기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 지역 당기 전기 한국 3,198,825 3,845,173 아시아 385,982 343,822 북미 30,591 24,672 기타 12,145 57,200 합계 3,627,543 4,270,867 (5) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 5. 범주별 금융상품 :(1) 보고기간말 현재의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 금융상품 범주 내역 2017.12.31 2016.12.31 대여금및수취채권 현금및현금성자산 357,551 402,227 유동성 금융기관예치금 32,000 300,340 비유동성 금융기관예치금 9,006 7,506 매출채권 294,106 291,669 유동성 기타수취채권 65,137 42,167 비유동성 기타수취채권 117,663 126,271 기타유동자산(*1) 1,202 16,038 매도가능금융자산 지분증권 4,948 5,160 유동성 채무증권 30,000 160,000 비유동성 채무증권 4,191 4,234 금융자산 합계 915,804 1,355,612 상각후원가로 평가하는 금융부채 매입채무 84,340 81,197 기타지급채무 129,802 236,574 기타유동부채(*2) 108,869 316 기타비유동부채(*3) 19, 299 9,998 금융부채 합계 342,310 328,085 (*1) 미수수익으로 구성되어 있습니다(주석 15 참조).(*2) 미지급배당금, 미지급비용 으로 구성되어 있습니다(주석 17 참조).(*3) 수입보증금, 금융보증부채, 미지급비용으로 구성되어 있습니다(주석 17 참조). (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) (204) 2,412 처분이익(당기손익) 969 6,963 처분손실(당기손익) (251) (162) 이자수익 1,141 1,779 배당수익 178 45 대여금및수취채권 이자수익 10,882 12,547 외환손익 (30,606) 8,414 손상차손 (356) (196) 상각후원가로 평가하는 금융부채 이자비용 (1,241) (927) 외환손익 91 3 (74 2 ) 금융보증부채 상각액 1,185 913 6. 현금및현금성자산 :보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2017.12.31 2016.12.31 현금 108 96 보통예금 19 , 547 83,261 기타예금 337,896 318,870 합계 357,551 402,227 현금및현금성자산은 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 은행예치금을 포함하고 있습니다. 7. 매출채권 및 기타수취채권 : (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2017.12.31 2016.12.31 매출채권 296,388 293,898 차감: 대손충당금 (2,282) (2,229) 장부금액 294,106 291,669 유동성 기타수취채권 65,614 42,644 차감: 대손충당금 (477) (477) 장부금액 65,137 42,167 비유동성 기타수취채권 117,663 126,271 차감: 대손충당금 - - 장부금액 117,663 126,271 (2) 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2017.12.31 2016.12.31 유동 비유동 유동 비유동 미수금 54,138 - 42,167 - 대여금 - 32,812 - 30,104 보증금 10,999 84,851 - 96,167 합계 65,137 117,663 42,167 126,271 (3) 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2017.12.31 2016.12.31 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 연체되지 않은 채권 283,987 183,076 281,656 168,714 소 계 283,987 183,076 281,656 168,714 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 만기 경과 후 3개월 이하 5,711 - 5,949 - 만기 경과 후 4~6개월 2,917 - 1,481 - 만기 경과 후 7~12개월 152 - 1,396 - 만기 경과 후 12개월 초과 - - - - 소 계 8,780 - 8,826 - 손상채권 3,621 20 1 3,416 201 소 계 3,621 20 1 3,416 201 합 계 296,388 183,277 293,898 168,915 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (4) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 기초금액 2,229 2,033 대손상각비 356 196 매출채권 상각 (303) - 기말금액 2,282 2,229 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비( 주석 26 )에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권은 대손충당금으로상각하고 있습니다. (5) 회사의 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다. 8. 재고자산 :(1) 보고기간말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2017.12.31 2016.12.31 상품 42,040 42,966 제품 124,921 153,803 원재료 21,413 21,953 보조재료 14,987 13,680 기타 35,66 6 30,218 합계 239,027 262,620 (2) 비용으 로 인식되 어 매출원가에 포함된 재 고자 산의 원 가는 1,062,267 백만원( 2 0 1 6년: 1,130,181백만원 ) 입니다. (3) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 폐기손실은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 재고자산폐기손실 19,087 26,035 9. 매도가능금융자산 : (1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원) . 구 분 2017.12.31 2016.12.31 매도가능채무상품 : 자산담보부유동화채권 30,000 160,000 국채 및 공채 4,191 4,234 소 계 34,191 164,234 매도가능지분상품 : 시장성 있는 지분증권 메리츠종합금융(주) 890 673 (주)지엘팜텍 2,926 3,355 시장성 없는 지분증권 (주)웰스킨 48 48 (주)한국경제신문 81 81 (주)이랜드리테일 3 3 (주)바이오제닉스 1,000 1,000 소 계 4,948 5,160 합 계 39,139 169,394 ( 2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 기초 장부금액 169,394 65,099 취득 130,412 361,288 처분 (260,456) (260,175) 평가손익 (21 1 ) 9,590 자본에서 재분류된 손익 (*) - (6,408) 기말 장부금액 39,139 169,394 (*) 전기 중 자본으로 인식되었던 평가이익 6,408백만원(법인세효과:1,551백만원)을 처분이익으로 대체하였으며, 동 처분이익은 손익계산서 상 기타영업외손익(주석 28)에 포함되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액입니다. (4) 매도가능금융자산 중 연체되거나 손상된 자산은 없습니다. 10. 종속기업주식 : (1) 보고기간말 현재 종속기업주식 의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 지분율(%) 주요 영업활동 소재지 2017.12.31 2016.12.31 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. 90.0 지주회사업 및 화장품 판매 홍콩 188,632 176,943 AMOREPACIFIC GLOBAL OPERATIONS PTE. LTD. 100.0 지주회사업 싱가포르 5,096 5,096 AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd. 100.0 화장품 제조 및 판매 중국 42,993 42,993 AMOREPACIFIC Manufacturing Malaysia Sdn. Bhd. 100.0 화장품 제조 및 판매 말레이시아 41,690 41,690 AMOREPACIFIC (Shanghai) R Center Co.,Ltd. 100.0 연구 개발 중국 2,195 2,195 PT. LANEIGE INDONESIA PACIFIC(*) 100.0 화장품 판매 인도네시아 - - (주)위드림 100.0 제품포장 및 시설관리 대한민국 406 406 합 계 281,012 269,323 (*) 해당 법인은 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 지분법 중단되어 해당 시점의 장부가액 "0"을 간주원가로 적용하였습니다. 당기말 현재 회사 및 AMOREPACIFIC Global Operations Limited.가 각각 2.29% 및 97.71%의 지분을 보유하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업주식 의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 기초장부금액 269,323 209,855 취득 11,689 59,468 처분 - - 기말장부금액 281,012 269,323 11. 유형자산 : (1) 보고기간말 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2017.12.31 2016.12.31 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 748,067 - 748,067 818,040 - 818,040 건물 1,114,766 (146,116) 968,650 577,267 (126,952) 450,315 구축물 44,942 (17,730) 27,212 44,393 (15,583) 28,810 기계장치 407,757 (172,231) 235,526 323,248 (146,958) 176,290 차량운반구 2,075 (1,345) 730 1,886 (1,170) 716 공구기구 142,062 (118,985) 23,077 127,085 (104,935) 22,150 집기비품 411,797 (219,115) 192,682 333,109 (171,626) 161,483 건설중인자산 147,571 - 147,571 439,917 - 439,917 합 계 3,019,037 (675,522) 2,343,515 2,664,945 (567,224) 2,097,721 (2) 당기 와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 1) 당기 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구 집기비품 건설중인자산 합계 기초 장부금액 818,040 450,315 28,810 176,290 716 22,150 161,483 439,917 2,097,721 취득 - 5,509 99 14,359 23 14,867 39,570 625, 611 700,038 대체(*) (69,973) 531,991 451 73,904 260 161 45,648 (912,431) (329,989) 처분 - - - (201) (22) - (1,231) (5, 526 ) (6,980) 감가상각비 - (19,165) (2,148) (28,826) (247) (14,101) (52,788) - (117,275) 기말 장부금액 748,067 968,650 27,212 235,526 730 23,077 192,682 147,571 2,343,515 (*) 신사옥 건설과 관련하여, 임대비율에 해당하는 장부가액 329,989백만원 을 투자부동산으로 대체하였 습니다( 주석 13 참조). 2) 전기 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구 집기비품 건설중인자산 합계 기초 장부금액 715,698 466,463 30,987 157,183 674 18,104 135,164 143,558 1,667,831 취득 - 39 106 26,013 216 15,552 48,458 360,200 450,584 대체(*) 102,370 74 - 15,830 159 319 26,443 (63,841) 81,354 처분 (28) (232) (98) (721) (102) - (1,304) - (2,485) 감가상각비 - (16,029) (2,185) (22,015) (231) (11,825) (47,278) - (99,563) 기말 장부금액 818,040 450,315 28,810 176,290 716 22,150 161,483 439,917 2,097,721 (*) 신사옥 건설과 관련하여, 전 기 취득 건설중인자산 중 향후 사옥 사용계획서에 의한 임대비율에 해당하는 장부가액 38,686백만원을 투자부동산으로 대체하였으며, 임대비율 변경에 따라, 투자부동산으로 분류한 자산가액 중 120,040백만원을 유형자산으로 재분류하였습니다( 주석 13 참조) .(3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 판매비와관리비(*) 63,451 62,817 매출원가 53,824 36,746 합 계 117,275 99,563 (*) 연구개발비에 배부된 내역을 포함한 금액입니다. (4) 회사가 담보제공한 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당기말 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 20,596 1,249 임대보증금 961 국민연금공단 토지, 건물 303 임대보증금 253 롯데카드㈜ 토지, 건물 74 임대보증금 57 삼성생명(주) 토지, 건물 151 임대보증금 116 국가인권위원회 건물 17,366 3,594 임대보증금 3,594 근로복지공단 건물 358 100 임대보증금 100 사회복지법인 청광 2) 전기말 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 18,282 341 임대보증금 262 삼성생명(주) 토지, 건물 21,028 1,249 임대보증금 961 국민연금공단 토지, 건물 73 임대보증금 56 한화손해보험(주) 토지, 건물 303 임대보증금 253 롯데카드㈜ 토지, 건물 74 임대보증금 57 삼성생명(주) 토지, 건물 151 임대보증금 116 국가인권위원회 건물 17,824 3,594 임대보증금 3,594 근로복지공단 건물 370 100 임대보증금 100 사회복지법인 청광 (5) 운용리스 이용내역 회사는 사무실, 영업매장, 일부 물류창고와 전산 설비를 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으 며, 이러한 리스계약의 기간은 1~5년입니다. 이에 따라 당기비용으로 인식된 리스료는 111,383백 만원 (2016년 : 110,693 백만원) 입니다. 취소불능 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다(단위:백만원) . 구 분 2017.12.31 2016.12.31 1년 이하 80,413 76,492 1년 초과 ~ 5년 이하 48,511 47,209 5년 초과 776 3,011 합계 129,700 126,712 12. 무형자산 :(1) 당기 와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 1) 당기 구분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초 장부금액 12,560 111,210 48,971 172,741 취득 - 4,024 33,155 37,179 대체 8,448 21,099 (29,547) - 처분 - - (671) (671) 무형자산상각비 (2,071) (23,315) (178) (25,564) 기말 장부금액 18,937 113,018 51,730 183,685 2) 전기 구분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초 장부금액 13,591 91,961 50,794 156,346 취득 47 5,898 32,477 38,422 대체 701 33,216 (33,917) - 처분 - (145) (291) (436) 무형자산상각비 (1,779) (19,720) (92) (21,591) 기말 장부금액 12,560 111,210 48,971 172,741 (2) 당기와 전기 중 무형자산상각비의 배부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 판매비와관리비(*) 24,603 20,707 매출원가 96 1 884 합 계 25,564 21,591 (*) 연구개발비에 배부된 내역을 포함한 금액입니다. 13. 투자부동산 : (1) 보고기간말 현재 투자부동산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2017.12.31 2016.12.31 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 239,183 - 239,183 157,850 - 157,850 건물 327,538 (6,711) 320,827 9,628 (5,688) 3,940 구축물 115 (80) 35 115 (77) 38 건설중인자산 - - - 72,743 - 72,743 합 계 566,836 (6,791) 560,045 240,336 (5,765) 234,571 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 토지 건물 구축물 건설중인자산 합 계 토지 건물 구축물 건설중인자산 합 계 기초 장부금액 157,850 3,9 40 38 72,743 234,571 260,136 4,177 41 51,811 316,165 취득 - - - - - - - - - - 대체(*) 84,82 2 317,91 0 - (72,743) 329,989 (102,286) - - 20,932 (81,354) 감가상각 - (1,023) (3) - (1,026) - (237) (3) - (240) 처분 (3,489) - - - (3,489) - - - - - 기말 장부금액 239,183 320,827 35 - 560,045 157,850 3,940 38 72,743 234,571 (*) 당기와 전기 중에 신사옥 건설과 관련하여 용산 소재 토지 및 건설중인자산이 향후 임 대 계획의 변동으로 인하여 유형자산과 대 체가 발생하였습니다. (3) 보고기간말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 는 549,632백 만 원 ( 2016년말 : 260,877 백 만 원 ) 입니다 . (4) 당기 중 투자부동산과 관련하여 수익으로 인식한 금액은 538백만원입니다(전기 : -원). 14. 매각예정비유동자산 : (1) 보고기간말 현재 매각예정비유동자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2017.12.31 2016.12.31 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 190,286 - 190,286 190,286 - 190,286 건물 31,294 (21,728) 9,566 31,294 (21,728) 9,566 구축물 5,255 (3,952) 1,303 5,255 (3,952) 1,303 합 계 226,835 (25,680) 201,155 226,835 (25,680) 201,155 당 기 중 회사는 매각예정비유동자산으로 계상된 경기도 용인시 소재 토지 및 건물의 매매계약과 관련하여 매수자로부터 잔금 21,000백만원을 수령하고 소유권을 이전하였습니다. 동 매매계약과 관련하여 회사는 매수자에게 해당 토지 및 건물에 대한 매도청구권을 부여하는 계약을 추가로 체결하였습니다. 동 매도청구권의 행사시기는 2018년 2월 23일부터 3월 26일까지이며, 행사가액은 180,067백만원입니다. 당기말 현재 회사는 해당 자산의 위험과 보상이 매수자에게 이전되지 않았다고 판단하여 장부에서 제거하지 아니하였습니다. 보 고 기 간종료일 이후인 2018년 1월 31일자로 회사는 매각예정비유동자산으로 계상된 경기도 용인시 소재 토지 및 건물의 매매와 관련하여 매수자에게 부여한 해당 토지 및 건물에 대한 매도청구권의 행사기간을 2018년 8월 23일부터 9월 26일까지로 변경하는 계약을 체결하였습니다. (2) 상기 매각예정비유동자산과 관련하여 당기 및 전기 중 기타포괄손익에 직접 인식한 누적손익은 없습니다. 15. 기타자산 : 보고 기간말 현재 기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2017.12.31 2016.12.31 유 동 비유동 유 동 비유동 미수수익 1,202 - 16,038 - 선급금 3,532 - 8,467 - 선급비용 15,786 17,100 16,151 - 기타 272 - 291 - 합 계 20,792 17,100 40,947 - 16. 충당부채 : 당기와 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).(1) 당기 구 분 유동 비유동 반품충당부채 누적유급휴가 판매보상 (*) 복구충당부채 합계 장기종업원급여 기초 장부금액 2,316 4,049 4,000 - 10,365 3,549 증가 371 - - 5,165 5,536 556 감소 - (352) (4,000) (2,533) (6,885) - 기말 장부금액 2,687 3,697 - 2,632 9,016 4,105 (*) 회사는 전기 중 판매한 일부 제품에 대하여 회수 및 소비자 보상을 실시하기로 결정하였으며, 이와 관련된 예상 비용을 충당부채로 계상하였습니다. (2) 전기 구 분 유동 비유동 반품충당부채 판매보상 누적유급휴가 합계 장기종업원급여 기초 장부금액 2,660 - 2,934 5,594 2,536 증가 - 38,312 1,115 39,427 1,013 감소 (344) (34,312) - (34,656) - 기말 장부금액 2,316 4,000 4,049 10,365 3,549 17. 기타 부채 : 보고기간말 현재 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2017.12.31 2016.12.31 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 11,221 - 15,834 - 부가세예수금 5,914 - 5,444 - 선수금 210,703 - 189,564 - 보증금 - 17,759 - 8,031 미지급비용 108,514 205 - 1,302 미지급배당금 355 - 316 - 금융보증부채 - 1,335 - 665 합 계 336,707 19,299 211,158 9,998 18 . 퇴직급여 18.1 확정급여제도 (1) 보고기간 말 현재 순확정급여부채 (자산) 의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2017.12.31 2016.12.31 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 285,090 272,878 사외적립자산의 공정가치(*) (310,429) (272,454) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (25,339) 424 (*) 보고기간말 현재 사외 적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금 전환금 146 백만원 (전기말: 153 백만원)이 포함된 금액입니다 . (2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 기초금액 272,878 240,323 당기근무원가 36,085 32,191 이자비용 9,553 8,182 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (24,061) 711 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 1,938 8,469 제도에서의 지급액: - 급여지급액 (12,727) (16,096) - 관계기업 순전출입 1,42 4 (1,361) 기타 - 459 기말금액 285,090 272,878 (3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 기초금액 272,454 212,639 이자수익 9,825 7,405 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (5,374) (4,656) 기여금: - 사용자 45,000 74,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (12,727) (16,054) - 관계기업 순전출입 1,290 (1,226) 기타 (3 9 ) 346 기말금액 310,429 272,454 (4) 당기와 전기에 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다(단위:%). 구 분 2017.12.31 2016.12.31 할인율 3.90 3.60 임금상승율 5.61 6.19 (5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1%P (-) 8.47% 9.85% 임금상승률 1%P 9.58% (-) 8.41 % 확정급여부채는 할인율인 우량채 수익율의 변동에 대하여 유의적인 위험에 노출되어있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (6) 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2017.12.31 2016.12.31 비공시가격 구성비(%) 비공시가격 구성비(%) 예치금 310,283 99.95 272,301 99.94 국민연금전환금 146 0.05 153 0.06 합계 310,429 100.00 272,454 100.00 ( 7) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기 는 9.1 6 년 이며, 향후 10년까지의 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만 기분석은 다음과 같습니다(단위:백만원) . 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년이하 합계 급여지급액 17,090 21,298 74,434 165,432 278,25 4 회사는 기금의 적립수준 을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있 습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 44,006 백만원입니다. 18.2 확정기여제 도 당기 중 확정기여제도와 관련 하여 비용으로 인 식한 금액은 541백만원 (전기 : 348백만원)입니다. 19. 기타자본구성요소 : 보고기간말 현재 회사의 기타자본구성요소의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백 만원). 구 분 2017.12.31 2016.12.31 자기주식(*) (1,381) (1,381) ( *) 보고기간말 현재 회사는 자기주식으로 보통주 33,041주와 우선주 6,213주 를 보유하고 있으며, 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위내에서 매각처분할 계획입니다 . 20. 기타포괄손익누계액 :(1) 보고기간말 현재 회사의 기타포괄손익누계액의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2017.12.31 2016.12.31 매도가능금융자산평가손익 1,815 2,019 (2) 당기와 전기 중 회사의 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 당기 구 분 기초 증감 당기손익으로의 재분류 기말 매도가능금융자산평가손익 2,019 (204) - 1,815 2) 전기 구 분 기초 증감 당기손익으로의 재분류 기말 매도가능금융자산평가손익 (392) 7,268 (4,857) 2,019 상기 매도가능금융자산평가손익의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 21. 이익잉여금 :(1) 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2017.12.31 2016.12.31 법정적립금(*) 18,109 18,109 임의적립금 2,109,000 2,109,000 미처분이익잉여금 1,151,0 9 9 929,505 합 계 3,278,208 3,056,614 (*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따 라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 처분(안)은 다음과 같습니다(단위:원). 제 12(당) 기 2017년 1월 1일 부터 제 11(전) 기 2016년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지 처분예정일 2018년 3월 16일 처분확정일 2017년 3월 17일 과 목 당기 전기 I. 미처분이익잉여금 1,151,098,297,983 929,504,261,315 1. 전기이월미처분이익잉여금 820,467,735,780 346,073,366,859 2. 당기순이익 317,768,946,505 593,918,586,545 3. 순확정급여부채의 재측정요소 12,861,615,698 (10,487,692,089) II. 이익잉여금 처분액 88,343,402,565 109,036,525,535 1. 배당금 88,343,402,565 109,036,525,535 현금배당 보통주배당금(률): 당기 1,280원(256%) 전기 1,580원(316%) 74,784,574,720 92,312,209,420 우선주배당금(률): 당기 1,285원(257%) 전기 1,585원(317%) 13,558,827,845 16,724,316,115 III. 차기이월미처분이익잉여금 1,062,754,895,418 820,467,735,780 22. 배당금 : 당기 및 전기에 지급된 배당금은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 보통주 우선주 보통주 우선주 지급된 배당금 92,312백만원 16,724백만원 78,874백만원 14,297백만원 주당 배당금 1,580원 1,585원 1,350원 1,355원 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 보통주 1,280원, 우선주 1,285원과 보통주 74,785백만원, 우선주 13,559백만원이며 2018년 3월 16일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급 배당금을 반영하고 있지 않습니다 . 23. 법인세비용 및 이연법인세 : (1) 당기와 전기 중 회사의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 당기법인세 141,815 200,299 이연법인세 (13,362) (8,787) 법인세비용 128,453 191,512 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 446,222 785,431 국내법인세율로 계산된 법인세비용 107,524 189,612 법인세효과 : - 세무상 과세되지 않는 수익 (15) (1,988) - 세무상 차감되지 않는 비용 2,196 1,738 - 세액공제 (2,168) (2,495) - 당기 조정항목 15,288 745 - 세율변경으로 인한 이연법인세 변동 5,628 - - 미환류소득에 대한 법인세효과 - 3,900 법인세비용 128,453 191,512 당 기 회사의 가 중평균 세율 은 28. 79 % (전기: 24.38 % )입니다. (3) 회사의 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위 :백만원). 구 분 당기 전기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 매도가능금융자산평가손익 (211) 7 (204) 3,169 (757) 2,412 재측정요소 16,749 (3,887) 12,862 (13,836) 3,348 (10,488) 합 계 16,538 (3,880) 12,658 (10,667) 2,591 (8,076) (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위:백만원). 구 분 2017.12.31 2016.12.31 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 70,833 63,672 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 30,516 34,528 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (179,094) (183,590) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (4,168) (6,005) 이연법인세부채 순액 (81,913) (91,395) (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원). 1) 당기 계정과목 기초잔액 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 세율변동효과 기말잔액 이연법인세자산 : 매출채권 14,644 (4,194) - 777 11,227 기타수취채권 2,684 (2,684) - - - 매각예정비유동자산 - 1,188 - 88 1,276 유형자산 6,423 (2,004) - 329 4,748 무형자산 5 - - - 5 정부보조금 432 (328) - 8 112 이연수익 11,731 (512) - 835 12,054 반품충당부채 1,638 (989) - 48 697 복구충당부채 - 637 - 47 684 누적유급휴가 980 (85) - 67 962 퇴직급여채무 55,446 9,589 (5,134) 4,455 64,356 장기종업원급여 859 135 - 74 1,068 기타유동부채 2,878 514 - 252 3,644 기타 480 - - 36 516 소 계 98,200 1,267 (5,134) 7,016 101,349 이연법인세부채 : 미수수익 (751) 461 - (22) (312) 기타수취채권 (83) 5 - (6) (84) 재고자산 (2,616) 708 - (142) (2,050) 유형자산 (103,577) 16,764 - (6,457) (93,270) 무형자산 (663) (48) - (53) (764) 매도가능금융자산 (72) - 7 43 (22) 종속기업주식 (932) - - (70) (1,002) 사외적립자산 (65,886) (10,448) 1,247 (5,585) (80,672) 연구인력개발준비금 (12,506) 9,277 - (240) (3,469) 기타유동부채 (2,509) 1,004 - (112) (1,617) 소 계 (189,595) 17,723 1,254 (12,644) (183,262) 합 계 (91,395) 18,990 (3,880) (5,628) (81,913) 2) 전기 계정과목 기초잔액 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 기말잔액 이연법인세자산 : 매출채권 11,386 3,258 - 14,644 기타수취채권 2,678 6 - 2,684 재고자산 1 (1) - - 유형자산 4,816 1,607 - 6,423 무형자산 5 - - 5 정부보조금 382 50 - 432 매도가능금융자산 685 - (685) - 이연수익 10,698 1,033 - 11,731 반품충당부채 642 996 - 1,638 누적유급휴가 710 270 - 980 퇴직급여채무 52,541 (443) 3,348 55,446 장기종업원급여 614 245 - 859 기타유동부채 2,467 411 - 2,878 기타 483 (3) - 480 소 계 88,108 7,429 2,663 98,200 이연법인세부채 : 미수수익 (352) (399) - (751) 기타수취채권 (76) (7) - (83) 재고자산 (1,940) (676) - (2,616) 유형자산 (103,577) - - (103,577) 무형자산 (601) (62) - (663) 매도가능금융자산 - - (72) (72) 종속기업주식 (932) - - (932) 사외적립자산 (53,741) (12,145) - (65,886) 연구인력개발준비금 (27,267) 14,761 - (12,506) 압축기장충당금 (2,062) 2,062 - - 기타유동부채 (333) (2,176) - (2,509) 소 계 (190,881) 1,358 (72) (189,595) 합 계 (102,773) 8,787 2,591 (91,395) (6) 보고기간말 현재 종속기업주식 등 투자지분과 관련하여 예측가능한 미래기간 내에 처분가능성이 희박하여 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2017.12.31 2016.12.31 차감할 일시적차이 62,845 62,845 24. 매출액 : 당기와 전기 중 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 재화의 판매 제품매출 3,139,056 3,734,456 상품매출 469,724 520,402 소 계 3,608,780 4,254,858 용역의 제공 등 13,538 10,458 기타 임대료수익 3,433 3,336 로열티수익 1,214 1,130 기타매출 578 1,085 소 계 5,225 5,551 합 계 3,627,543 4,270,867 25. 비용의 성격별 분류 : 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원) . 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 23,593 (40,061) 원부재료 및 상품매입액 1,038,674 1,170,242 종업원급여 470,113 467,621 감가상각비, 무형자산상각비 143,62 5 121,154 광고선전비, 판매촉진비 301,392 303,958 지급수수료 303,876 291,127 유통수수료 701,933 949,010 기타비용 169,96 6 246,345 총 영업비용(*) 3,153,172 3,509,396 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 26. 판매비와관리비 :당기와 전기 중 회사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 급여 및 퇴직급여 286,797 296,430 복리후생비 58,482 61,183 광고선전비, 판매촉진비 301,392 303,958 감가상각비,무형자산상각비 80,533 67,083 지급수수료 247,713 241,743 유통수수료 701,933 949,010 운반비 69,528 71,566 세금과공과 19,351 25,911 연구개발비 93,324 96,007 기타 191,761 254,113 합 계 2,050,814 2,367,004 27. 금융수익 및 금융비용 :당기와 전기 중 회사의 금융수 익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 - 대여금및수취채권 10,882 12,547 - 매도가능금융자산 1,141 1,779 - 금융보증부채 상각액 1,185 913 합 계 13,208 15,239 금융비용 이자비용 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 (1,241) (927) 합 계 (1,241) (927) 28. 기타영업외손익 :당기와 전기 중 회사의 기타영업외손익의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 기타영업외수익 외환차익 6,445 13,690 외화환산이익 122 13,041 유형자산처분이익 1,626 737 매도가능금융자산처분이익 969 6,963 배당금수익 178 45 기타 18,490 15,981 소 계 27,830 50,457 기타영업외비용 외환차손 (23,914) (13,776) 외화환산손실 (12,346) (5,283) 유형자산처분손실 (7,037) (2,119) 무형자산처분손실 (300) (279) 투자부동산처분손실 (89) - 매도가능금융자산처분손실 (251) (162) 기부금 (10,691) (12,286) 기타 (13,319) (6,905) 소 계 (67,947) (40,810) 합 계 (40,117) 9,647 29. 주당이익 : 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주 식 (주석 19 참 조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보통주당기순이익 보통주 기본주당순이익의 산정내역 - 구분 당기 전기 당기순이익(단위:백만원) 317,769 593,919 보통주 당기순이익(단위:백만원) 269,114 503,019 가중평균유통보통주식수(단위:주) 58,425,449 58,425,449 보통주 기본주당순이익(단위:원) 4,606 8,610 우 선주 (*) 기본주당순이익의 산정내역 - 구분 당기 전기 당기순이익(단위:백만원) 317,769 593,919 우선주 당기순이익(단위:백만원) 48,655 90,900 가중평균유통우선주식수(단위:주) 10,551,61 7 10,551,619 우선주 기본주당순이익(단위:원) 4,611 8,615 (*) 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률(연 1% 추가 배당)이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당손익을 산정하였습니다. (2) 희석주당순이익 회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 당기와 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일 합니다. 30. 현금흐름표 : (1) 당기와 전기 중 영업으로 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 당기순이익 317,769 593,919 조정 항목 : 326,783 321,775 금융손익 (11,967) (14,312) 외화환산손익 12,225 (7,758) 외환차손 3,374 - 감가상각비 및 무형자산상각비 143,86 5 121,39 4 유ㆍ무형자산처분손익 5, 71 1 1,661 투자부동산처분손익 89 - 매도가능금융자산처분손익 (718) (6,801) 법인세비용 128,453 191,512 퇴직급여 35,813 32,968 기타 9,9 3 8 3,111 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (73,315) (153,082) 매출채권의 증가 (8,703) (1,884) 기타수취채권의 증가 (12,006) (5,779) 재고자산의 감소(증가) 23,593 (40,061) 기타자산의 감소(증가) 13,970 (10,024) 매입채무의 증가( 감소 ) 3,192 (9,995) 기타지급채무의 증가 (감소) (139,316) 1,277 충당부채의 증가 (감소) (792) 4,772 기타부채의 증가 (감소) 91,575 (17,211) 퇴직급여 지급액 (12,727) (16,096) 관계사 퇴직금 순전 출 입 액 1,42 4 (1,361) 사외적립자산의 증가 (33,525) (56,720) 영업으로부터 창출된 현금흐름 571,237 762,612 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 건설중인 유형자산의 본계정 대체 652,414 42,909 유형자산의 투자부동산 대체 329,989 (81,354) 유ㆍ무형자산 취득 미지급금 31,200 93,728 31. 우발채무 및 약정사항 : (1) 보고기간말 현재 금융기관에 대한 회사의 약정사항은 다음과 같습니다(백만원, USD 천). 금융기관명 약 정 종 류 2017.12.31 2016.12.31 한도액 실행액 한도액 실행액 우리은행 전자방식 외상매출채권 담보대출 21,000 1,135 35,000 2,318 L/C 거래 USD 4,000 - USD 4,000 USD 160 (2) 보고기간말 현재 회사가 종속기업에 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원, USD천, EUR천, HKD천, JPY천). 종속기업명 종류 채권자 지급보증금액 채무금액 보증기간 AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S 리스금융 Sogebail S.A. EUR 4,2 6 4 EUR 713 2012.11.01~2018.12.31 AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S. 리스금융 Sogebail S.A. EUR 368 EUR 63 2012.11.01~2018.12.31 AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S. 당좌차월 KEB Hana Bank Paris Branch EUR 500 EUR 479 2017.08.31~2018.08.31 AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S. 단기차입금 Citibank N.A France EUR 8,400 EUR 7,000 2017.04.20~2018.04.19 PACIFIC CREATION S.A.S(*) 단기차입금 KEB Hana Bank Paris Branch EUR 12,500 EUR 12,500 2017.10.18~2018.10.17 Annick Goutal S.A.S 당좌차월 KEB Hana Bank Paris Branch EUR 6,000 EUR 3,314 2017.07.21~2018.07.20 Annick Goutal S.A.S 단기차입금 Citibank N.A France EUR 3,600 EUR 3,000 2017.07.21~2018.07.20 Amorepacific Global Operations Limited. 장기차입금 CITI N.A HONG KONG HKD 313,000 HKD 313,000 2017.07.20~2020.07.20 Amorepacific Global Operations Limited. 당좌차월 CITI N.A HONG KONG USD 12,000 - 2017.01.20~2018.01.19 Amorepacific Global Operations Limited. 단기차입금 CITI N.A HONG KONG HKD 264,000 HKD 110,000 2017.12.22~2018.12.22 AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd. 단기차입금 Citibank (China) Co. Ltd. USD 36,000 USD 30,000 2017.07.07~2018.07.06 AMOREPACIFIC Japan Co. Ltd. 단기차입금 SBJ BANK Yokohama Branch 15,000 JPY 5 00,000 2017.03.24~2018.03.23 Amorepacific Hong Kong Co., Ltd 당좌차월 외 Bank of East Asia HKD 10,000 - 2017.08.02~2018.08.01 Amorepacific Hong Kong Co., Ltd 당좌차월 외 Hang Seng Bank HKD 15,000 - 2017.06.01~2018.04.30 (*) AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S.의 종속기업 ( 3) 보고기간말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 등을 위 하여 9,592백만원 (2016년 기말 : 9,840백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 사용제한 금융상품 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2017.12.31 2016.12.31 내용 유동성 금융기관예치금 15,000 15,000 종속기업 차입금에 대한 담보 제공 유동성 금융기관예치금 14,000 14,000 동반성장 협약 비유동성 금융기관예치금 6 6 당좌개설보증금 (5) 계류 중인 소송 사건 당기말 현재 회사가 계류 중인 중요한 소송 사건의 내역은 다음과 같습니다(단위:건, 백만원). 구분 소송건수 소송금액 내용 회사 피소 12 5,202 손해배상, 특허침해금지 등 회사 제소 19 594 부과처분 취소, 특허침해금지 등 상기 소송의 결과는 현재 예측할 수 없고, 자원의 유출금액 및 시기는 불확실함에 따라 당기말 현재 회사의 재무제표에 소송의 결과가 반영되어 있지 않습니다. 회사의 경영진은 이러한 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (6) 주요 약정 보고기간말 현재 용산 신사옥 건설과 관련한 향후 취득 약정액은 95,132백만원입니다. 보고기간말 현재 용산 신사옥과 관련하여 (주)이니스프리 등 관계기업 및 외부 거래처와 장기 임대차 계약을 체결하고 있으며, 기간은 5~10년입니다. 당기 중 회사는 매각예정비유동자산으로 계상된 경기도 용인시 소재 토지 및 건물의 매매 계약과 관련하여 매수자에게 매도청구권을 부여하는 계약을 추가로 체결하였습니다(주석 14 참조). 32. 특수관계자 거래 : (1) 지배·종속기업 등 현황 구 분 내 용 최상위지배자 서경배 지배기업 ㈜아모레퍼시픽그룹 외부공표용 연결재무제표 작성 최상위지배기업 ㈜아모레퍼시픽그룹 종속기업 AMOREPACIFIC Global Operations Limited.AMOREPACIFIC GLOBAL OPERATIONS PTE. LTD.AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd. AMOREPACIFIC MANUFACTURING MALAYSIA SDN. BHD. AMOREPACIFIC (Shanghai) R Center Co.,Ltd. ㈜위드림AMOREPACIFIC Trading Co.,Ltd.AMOREPACIFIC Hong Kong Co.LimitedAMOREPACIFIC Taiwan Co.,Ltd.AMOREPACIFIC SINGAPORE PTE Co Ltd.AMOREPACIFIC MALAYSIA SDN. BHD.AMOREPACIFIC (Thailand) LIMITEDPT. LANEIGE INDONESIA PACIFICInnisfree Cosmetics India Private LimitedAMOREPACIFIC Japan Co.,Ltd.AMOREPACIFIC US, INC.AMOREPACIFIC CANADA INC. AMOREPACIFIC EUROPE S.A.SAnnick Goutal S.A.SAMOREPACIFIC ME FZ-LLC AMOREPACIFIC Vietnam LTD. AMOREPACIFIC AUSTRALIA PTY LTD (*) 관계기업 Taiwan AMORE Co.,Ltd. 지배기업의 종속기업 ㈜이니스프리㈜에뛰드㈜아모스프로페셔널㈜에스쁘아㈜에스트라㈜퍼시픽글라스㈜퍼시픽패키지농업회사법인 ㈜오설록농장㈜코스비전 지배기업의 관계기업 ㈜비비디오코리아 기타특수관계자 태신인팩㈜ (*) 당기 중 회사의 종속기업인 AMOREPACIFIC Global Operations Limited.가 지분 100%를 출자하여 신규 설립하였습니다. (2) 매출 및 매입 등 거래 1) 당기 (단위: 백만원) 구분 회사명 매출 매입 유형자산 취득 유형자산 매각 기타수익 기타비용 배당금 지급 지배기업 ㈜아모레퍼시픽그룹 1,952 21,955 57,762 56,962 - - 35,094 종속기업 AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd. 706 - - - 3 - - AMOREPACIFIC (Shanghai) R Center Co.,Ltd. - 4,344 - - - - - ㈜위드림 6 400 - - - - - AMOREPACIFIC Trading Co.,Ltd. 165,994 - - - - - - AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited 42,280 - - - - 3,086 - AMOREPACIFIC Taiwan Co.,Ltd. 12,017 - - - 2 3,968 - AMOREPACIFIC SINGAPORE PTE Co Ltd. 9,125 902 - - - 4,586 - AMOREPACIFIC MALAYSIA SDN. BHD. 9,667 - - - - 826 - AMOREPACIFIC (Thailand) LIMITED 7,332 - - - - - - PT. LANEIGE INDONESIA PACIFIC 3,732 - - - - 300 - AMOREPACIFIC Japan Co.,Ltd. 1,002 20,225 - - 1 - - AMOREPACIFIC US, INC. 21,269 - - - - 6,166 - AMOREPACIFIC Europe S.A.S 1,333 5,760 - - - - - Annick Goutal S.A.S - 943 - - - - - AMOREPACIFIC CANADA INC. 5,073 - - - - - - AMOREPACIFIC Vietnam LTD. 2,204 - - - - 626 - 지배기업의종속기업 ㈜이니스프리 11,191 8,065 - - 124 - - ㈜에뛰드 4,988 2,095 - 8 25 - - ㈜아모스프로페셔널 21,802 1,407 - - 47 - - ㈜에스쁘아 1,152 2,365 235 - 1 - - ㈜에스트라 1,616 72,973 39 - 18 - - ㈜퍼시픽글라스 392 40,073 - - 11 - - ㈜퍼시픽패키지 320 46,005 - - - - - 농업회사법인 ㈜오설록농장 136 1,685 2,418 - - 206 - ㈜코스비전 1,142 26,884 - - - - - 지배기업의관계기업 ㈜비비디오코리아 - - - - - 16,245 - 기타특수관계자 태신인팩㈜ - 15,627 - - - - - 합 계 326,431 271,708 60,454 56,970 232 36,009 35,094 2) 전기 (단위: 백만원) 구분 회사명 매출 매입 유형자산 취득 유형자산 매각 기타수익 기타비용 배당금 지급 지배기업 ㈜아모레퍼시픽그룹 2,073 22,928 - - 3 - 29,987 종속기업 AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd. 860 - - - 12 - - AMOREPACIFIC (Shanghai) R Center Co.,Ltd. - 1,165 - - - - - (주)위드림 - 269 - - - - - AMOREPACIFIC Trading Co.,Ltd. 159,657 - - - 4 - - AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited 43,004 - - - - - - AMOREPACIFIC Taiwan Co.,Ltd. 12,349 - - - 1 - - AMOREPACIFIC SINGAPORE PTE Co Ltd. 8,799 416 - - - - - AMOREPACIFIC MALAYSIA SDN. BHD. 10,009 - - - - - - AMOREPACIFIC (Thailand) LIMITED 9,822 - - - - - - PT. LANEIGE INDONESIA PACIFIC 2,947 - - - - - - AMOREPACIFIC Japan Co.,Ltd. 1,149 24,586 - - 3 - - AMOREPACIFIC US, INC. 20,942 - - - - - - AMOREPACIFIC Europe S.A.S 1,046 9,404 - - - - - Annick Goutal S.A.S - 886 - - - 1 - AMOREPACIFIC CANADA INC. 1,068 - - - - - - AMOREPACIFIC Vietnam LTD. 2,134 - - - - - - 지배기업의종속기업 ㈜이니스프리 7,614 7,411 - - 82 - - ㈜에뛰드 4,205 2,470 - - 34 - - ㈜아모스프로페셔널 26,102 224 - - 50 - - ㈜에스쁘아 524 437 - - - - - ㈜에스트라 1,392 64,679 - 4 4 - - ㈜퍼시픽글라스 371 45,155 - 3 14 - - ㈜퍼시픽패키지 386 63,397 - - 2 - - 농업회사법인 ㈜오설록농장 118 1,601 - - 1 81 - ㈜코스비전 1,427 25,705 - 13 101 - - 지배기업의관계기업 ㈜비비디오코리아 - - - - - 22,904 - 기타특수관계자 태신인팩㈜ - 20,916 - - - - - 합 계 317,998 291,649 - 20 311 22,986 29,987 (3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 ㈜아모레퍼시픽그룹 100 2,308 1,710 1,459 종속기업 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. - 12 - - AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd. 437 974 - - AMOREPACIFIC (Shanghai) R Center Co.,Ltd. - 115 - - (주)위드림 - - 16 - AMOREPACIFIC Trading Co.,Ltd. 32,744 6,935 - - AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited 25,134 139 - 12 AMOREPACIFIC Taiwan Co.,Ltd. 7,849 198 - 966 AMOREPACIFIC SINGAPORE PTE Co Ltd. 5,024 1,130 296 1,341 AMOREPACIFIC MALAYSIA SDN. BHD. 4,055 436 - 831 AMOREPACIFIC (Thailand) LIMITED 4,272 268 - - PT. LANEIGE INDONESIA PACIFIC 1,477 73 - - AMOREPACIFIC Japan Co.,Ltd. 219 360 2,360 - AMOREPACIFIC US, INC. 24,690 1,004 - 3,217 AMOREPACIFIC CANADA INC. 2,394 21 - - AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S 747 1,490 968 - Annick Goutal S.A.S - 558 35 - AMOREPACIFIC Vietnam LTD. 2,932 3,525 - 308 지배기업의종속기업 ㈜이니스프리 1,316 290 421 3,390 ㈜에뛰드 967 70 13 2,435 ㈜아모스프로페셔널 2,085 47 6 4,076 ㈜에스쁘아 82 6 213 791 ㈜에스트라 621 183 4,235 980 ㈜퍼시픽글라스 41 5 4,990 467 ㈜퍼시픽패키지 25 2 5,534 - 농업회사법인 ㈜오설록농장 11 - 19 9 ㈜코스비전 86 33,429 3,410 101 지배기업의관계기업 ㈜비비디오코리아 - - - 5,575 기타특수관계자 태신인팩㈜ - - 1,392 - 합 계 117,308 53,578 25,618 25,958 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 ㈜아모레퍼시픽그룹 302 - 1,827 625 종속기업 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. - 12 - - AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd. 875 275 - - AMOREPACIFIC (Shanghai) R Center Co.,Ltd. - 45 - - (주)위드림 - - 108 - AMOREPACIFIC Trading Co.,Ltd. 20,067 2,569 - - AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited 12,011 - - - AMOREPACIFIC Taiwan Co.,Ltd. 7,933 48 - 2,950 AMOREPACIFIC SINGAPORE PTE Co Ltd. 4,807 357 126 2,750 AMOREPACIFIC MALAYSIA SDN. BHD. 5,927 282 - 750 AMOREPACIFIC (Thailand) LIMITED 11,479 228 - 1,136 PT. LANEIGE INDONESIA PACIFIC 2,012 84 - - AMOREPACIFIC Japan Co.,Ltd. 145 503 936 - AMOREPACIFIC US, INC. 21,422 125 - 3,398 AMOREPACIFIC CANADA INC. 1,068 - - - AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S 124 917 672 - Annick Goutal S.A.S - 380 400 - AMOREPACIFIC Vietnam LTD. 5,488 208 - 591 관계기업 Taiwan AMORE Co.,Ltd. 49 - - - 지배기업의종속기업 ㈜이니스프리 2,744 - - 706 ㈜에뛰드 716 1,061 90 159 ㈜아모스프로페셔널 2,358 - 45 112 ㈜에스쁘아 84 10 109 15 ㈜에스트라 575 - 2,941 170 ㈜퍼시픽글라스 220 7 4,463 467 ㈜퍼시픽패키지 28 - 5,808 - 농업회사법인 ㈜오설록농장 10 19 11 11 ㈜코스비전 - 30,080 2,224 - 지배기업의관계기업 ㈜비비디오코리아 - - - 6,904 기타특수관계자 태신인팩㈜ - - 1,464 - 합 계 100,444 37,210 21,224 20,744 특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 3개월 후에 회수기일이 도래하고 있습 니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. (4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다 . 1) 당기 (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 현금 출자 종속기업 AMOREPACIFIC Global Operations Limited 11,689 2) 전기 (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 현금 출자 종속기업 AMOREPACIFIC Global Operations Limited 17,422 종속기업 AMOREPACIFIC MANUFACTURING MALAYSIA SDN. BHD. 41,690 종속기업 (주)위드림 356 합 계 59,468 (5) 제공한 지급보증보고기간 말 현재 회사는 종속기업 AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S 등을 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, AMOREPACIFIC Japan Co.,Ltd.에 금융기관예치금 일부를 담보제공하고 있습니다(주석 31 참조). (6) 주요 약정 보고기간말 현재 용산 신사옥과 관련하여 (주)이니스프리 등 특수관계자와 장기 임대차 계약을 체결하고 있으며, 기간은 5년입니다. 또한, 회사는 국내 특수관계자와 업무 대행과 관련한 약정을 체결하고 있으며, 이에 대하여 수취한 대가를 수익으로 인식하고 있습니다. (7 ) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 단 기 급 여 13,922 8,323 퇴 직 급 여 1,017 1,061 합 계 14,9 39 9,384 33. 위험관리 : 33.1 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책 은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 33.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사 는 국제 적으 로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러, 유로, 일본 엔 등이있습니다. 회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2017.12.31 2016.12.31 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 190,460 4,8 24 276,540 5,942 EUR 587 1,464 121 1,669 JPY - 2,771 - 9,718 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2017.12.31 2016.12.31 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 18,56 4 (18,56 4 ) 27,060 (27,060) EUR (88) 88 (155) 155 JPY (277) 277 (972) 972 합 계 18,199 (18,199) 25,933 ( 25,933) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 감소합니다. 한편, 회사는 내 부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 대부분 만기가 1년 이하인 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험에 존재합니다. 그러나 단기예금에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 미미한 실정입니다. 또한, 회사는 이자부부채가 존재하지 않으므로 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래의 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다.33.1.2 신용위험 신용위험은 회 사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산과 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 독립적인 신용등급이 없는 등 신용위험의 감소가 필요하다고 판단되는 거래처의 경우, 부동산 및 예금 질권 설정, 보증보험 등으로 신용 보강을 하고 있습니 다. 보험 및 담보가 설정되어 있지 않은 거래처에 대해서도 내부 신용평가기준에 따라 엄격하게 신용위험 관리를 수행하고 있습니다. 소매 거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다.회사는 상기 거래처 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상 여부를 검토하고 있습니다. 33.1.3 유동성위험 회사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 차입금을 제외한 영업관련 금융부채의 경우 구매 후 최장 3개월(통상 2개월 이내) 이내에 결제하는 것을 원칙으로 하고 있어, 모든 금융부채(지급조건 기재/미기재 모두)의 만기는 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다(단위:백만원). 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 구 분 2017.12.31 1년 미만 1년 - 2년 2년 - 5년 5년 초과 합계 장부가액 매입채무 84,340 - - - 84,340 84,340 기타지급채무 129,802 - - - 129,802 129,802 기타부채 108,869 19,273 - - 128,142 126,833 금융보증계약 194,525 - - - 194,525 1,335 구 분 2016.12.31 1년 미만 1년 - 2년 2년 - 5년 5년 초과 합계 장부가액 매입채무 81,197 - - - 81,197 81,197 기타지급채무 236,574 - - - 236,574 236,574 기타부채 316 9,346 - - 9,662 9,649 금융보증계약 204,121 - - - 204,121 665 33.2 자본 위험 관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2017.12.31 2016.12.31 부채 (A) 759,717 813,485 자본 (B) 4,026,555 3,805,165 예금 (C) 398,557 710,073 차입금 (D) - - 부채비율 (A/B) 18. 9 % 21.4% 순차입금비율 (D-C)/B (-)9.9% (-)18.7% 34. 공정가치 34.1 공정가치 측정 회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.(2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.(3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. (단위: 백만원) 구분 2017.12.31