아모레퍼시픽 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 현황

(1) 화장품 산업 국내 화장품 산업은 지속적인 성장과 발전을 거듭하고 있습니다. 다만 국내 경기의 저성장 기조가 지속되면서 화장품 산업 성장세 역시 과거보다는 소폭 둔화되었습니다. 현재 국내 화장품 업계는 혁신적인 제품과 차별화된 브랜드가 시장의 성장을 견인하고 있는 가운데, 당사를 비롯해 LG생활건강, 에이블씨엔씨(미샤) 등의 국내업체와 L'Oreal, E.Lauder 등의 다국적 기업이 치열한 경쟁을 지속하고 있습니다.

화장품은 전형적인 다품종 소량생산 제품으로 유행에 민감한 대표적 패션상품입니다. 2012년부터 경기 침체로 인한 가처분소득의 감소가 소비 심리 위축으로 이어지면서 국내 화장품 시장도 성장세가 둔화되기 시작했습니다. 이에 따라 합리적인 소비 트렌드가 화장품 시장에 보편화된 가치로 자리잡았으며, 브랜드뿐만 아니라 상품을 중요시한 소비가 활성화 됨에 따라 멀티채널, 멀티브랜드를 이용하는 고객이 꾸준히 증가하고 있습니다. 그러나 여전히 혁신적인 제품과 차별화된 브랜드에 대한 고객들의 선호는 계속되고 있어 기업들이 고객에 대한 깊이 있는 연구를 바탕으로 매력 있는 브랜드와 혁신상품을 개발하고 품질 향상에 노력한다면 화장품 산업은 꾸준한 성장이 가능할 것으로 전망됩니다.

더불어 디지털화에 따른 유통 환경의 변화와 스마트폰의 보급 확산으로 접근성이 용이해진 모바일 경로로 고객 유입이 확대되면서 디지털 채널이 지속적으로 고성장 하고 있습니다. 또한 중국인 관광객이 크게 증가하면서 면세 경로가 고성장하며 국내 화장품 시장 내 비중을 확대해 가고 있습니다. 이러한 시장의 변화 속에서 전통 채널인 백화점, 할인점 등은 저성장 추세를 이어가고 있습니다.

(2) 생활용품 산업 생활용품 시장은 상위 제조사들의 신제품 출시 확대, 중소업체의 진입 증가 및 유통사 PB제품 확대로 경쟁이 더욱 격화되고 있습니다. 전체 시장은 저성장 기조를 이어가고 있으나, 다양한 고객의 니즈에 부합하는 고부가가치의 기능성 제품군이 확대되면서 프리미엄 시장은 꾸준히 성장하고 있습니다. 최근에는 기능뿐만 아니라 감성적 효능까지 중시하는 소비 트렌드가 확산되면서 상품의 디자인과 스토리에 대한 고객의 니즈가 더욱 세분화되고 있습니다.

고객의 구매 접점이 전통채널에서 드럭스토어와 온라인, 소셜 커머스 등으로 이동하면서 생활용품 시장의 구매 경로는 더욱 다변화되고 있으며, 대표적 전통채널인 대형마트는 새로운 성장 동력을 확보하기 위해 자체 상품의 개발과 출시를 확대하고 있습니다.

(3) 녹차 산업 지난 몇 년간 국내 녹차 소비량은 경쟁 격화와 커피 시장의 급성장으로 인해 감소하는 추세를 보였습니다. 이에 기업들은 녹차시장의 부활을 위해 한국인의 입맛에 맞는 녹차의 개발과 녹차를 기반으로 하는 새로운 상품의 출시 및 유통경로의 다변화를 위해 노력하였습니다. 그 결과, 고부가가치의 녹차 제품 개발이 확대되면서 시장에 활력을 불어넣고 있습니다.

나. 회사의 중점 추진 사항 당사는 ㈜아모레퍼시픽그룹의 지주회사 전환 계획에 따라, 2006년 6월 1일을 기준으로 ㈜아모레퍼시픽그룹의 화장품, 생활용품, 건강 사업부문을 분할하여 설립된 회사입니다. 당사는 확고한 채널 리더십과 강력한 브랜드력 및 혁신적인 제품 출시를 바탕으로 럭셔리 채널에서부터 매스 채널에 이르기까지 다양한 고객의 니즈에 유연하게 대처하며 한국의 미와 건강 산업을 선도하고 있습니다.(1) 화장품 사업부문

- 럭셔리 사업부 (방문판매, 백화점, 면세)

전통 럭셔리 경로의 성장세 둔화에도 불구하고, (주)아모레퍼시픽은 차별화된 미적 가치를 담은 상품과 서비스를 고객에게 제공하며 성장을 지속하였습니다. 설화수와 헤라는 대표상품의 디자인과 기능을 업그레이드하고 남성, 립 등 신성장 카테고리를 강화하여 브랜드 경쟁력을 제고하였습니다. 프리메라와 VB프로그램은 각각 베이비와 건강기능식품 카테고리에서 혁신 상품을 출시하여 신수요를 창출하였습니다. 방문판매 경로는 주력 고객층의 니즈에 부합하는 제품 출시, 스마트기기를 활용한 체계적인 서비스 제공, 카운셀러 역량 강화가 잘 어우러지며 견고한 성장을 달성하였습니다. 백화점 경로는 고도화된 고객 맞춤 서비스를 통해 차별화된 브랜드 경험을 선사하며 선도기업으로서의 경쟁력을 강화하였습니다. 면세 경로는 중국인 관광객 및 내국인의 구매 증가에 힘입어 작년에 이어 올해도 고성장세를 유지하였습니다. 메르스 여파로 3분기 성장세가 일시적으로 둔화되었으나, 9월부터 관광객 유입이 다시 증가하여 성장세가 회복되었습니다. 더불어 국내에 집중되어있던 면세 사업의 글로벌 진출을 가속화하여 지속 가능한 성장을 위한 발판을 마련했습니다.

- 프리미엄 사업부 (아리따움, 할인점, 디지털)

프리미엄 사업부는 다양한 마케팅 활동을 통해 브랜드의 핵심 가치를 강화하고 고객 체험을 확대하며 성장을 지속하였습니다. 주력 브랜드인 아이오페와 라네즈, 마몽드는 각각 쿠션 팝업 스토어와 패션 브랜드 콜라보레이션, 플라워가든 캠페인을 통해 브랜드 아이덴티티를 강화하고 고객에게 즐거운 구매 경험을 제공하였습니다.

아리따움 경로는 매장 환경과 고객 서비스 혁신을 통해 소매 경쟁력을 강화하는 것에 주력하였습니다. 모바일 플랫폼을 중심으로 O2O 서비스를 확대하고 옴니채널 파일럿 매장을 통해 새로운 쇼핑 환경을 제공하여 고객 편의성과 로열티를 증대하기 위해 노력하였습니다. 디지털 경로는 홈쇼핑 사업이 어려운 영업 환경 속에서도 과다 판촉을 지양하고 제품 카테고리를 확대하는 등 브랜드 경쟁력 강화를 위한 노력을 지속하였습니다. 이커머스 경로는 자사몰과 브랜드 사이트 등 온라인 플랫폼을 다양화하여 고객 접점을 확대하고 편의성을 증대시켜 나갔습니다. 할인점 경로는 유통 환경의 어려움을 극복하고 질적 성장을 달성하기 위해 매장운영 효율화와 비용절감에 집중하였습니다.

(2) Mass 오설록 사업부

생활용품 사업부는 제품의 프리미엄화와 판매 채널 확대로 브랜드 인지도를 제고하고, 시장 리더십을 강화하였습니다. 전 사업 카테고리(헤어,바디,오랄) 내 기능성 제품 판매가 크게 증가하여 성장을 이어갔으며 면세점, 편의점, 창고형 매장 등 신규 채널 매출 비중을 늘려 채널 포트폴리오를 다각화하였습니다.

녹차 사업은 프리미엄 사업에 집중하기 위해 할인점 경로에서 철수하였으며, 고부가가치 제품의 확대, 브랜드 체험 강화로 오설록 브랜드의 프리미엄화에 주력하였습니다. 오설록 브랜드는 ‘2015 북미 차 챔피언쉽’ 에서 1,2,3위를 석권하여 국내 대표 명차 브랜드로서 한국 차의 우수성을 세계에 전파하였습니다.

다. 공시대상 사업부문의 구분

사업부문	주요 재화	매출비중

화장품 사업부문	기초 화장품, 메이크업 제품 등	89.5%

MC(Mass Cosmetic) Sulloc사업부문	개인 생활용품, 녹차 등	10.5%

주) 상기 매출비중은 공시서류작성기준일 현재 기준임.

라. 시장점유율 등 최근 사업연도 화장품시장 점유율은 아래 표와 같습니다.

구 분	주요제품	2015년말	2014년말	2013년말

화장품	기초화장품, 색조화장품 등	32.9%	32.8%	32.9%

생활용품	헤어, 바디 등	22.4%	24.3%	25.3%

※ 칸타월드패널 데이터 기준- 화장품 부문 : 상기 시장점유율은 남성 및 베이비 화장품, 향수, 외국인 대상 및 업소용 화장품 판매는 집계대상에서 제외.- 생활용품 부문 : 헤어부분 5대(삼푸,린스,트리트먼트,정발,염모) 카테고리 및 바디부분 2대(바디워시,바디로션) 카테고리에 대한 시장점유율임. 단, 외국인 대상 및 업소용 생활용품 판매, 방향제 및 입욕제 등의 카테고리는 집계대상에서 제외함. '13년도와 '14년도 점유율의 경우, 조사 샘플이 확대되어 이전 기재 결과와 차이가 발생함.※ 상기 시장점유율은 각 사별 추정치와 차이가 있을 수 있음.

2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율

화장품 사업부문	제품 및 상품	기 초	세안,보습	설화수, 헤라, 아이오페, 한율라네즈, 마몽드, 오딧세이 등	4,265,823	89.5%

메이컵	피부화장

기 타	향수 등

MC(Mass Cosmetic) Sulloc사업부문	제품 및 상품	개인용생활용품	모발, 구강,바디 케어 제품	미쟝센, 해피바스, 덴트롤, 려, 송염, 메디안 등	500,804	10.5%

녹차	녹차류	설록차

합 계	-	4,766,627	100.0%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원/개)

품 목	제10기	제9기	제8기

화장품 사업부문	아이오페 모이스트젠 소프너	19,500	19,500	20,800

라네즈 밸런싱 에멀전	18,200	18,200	18,200

마몽드 토탈솔루션 크림	20,800	20,800	20,800

MC(Mass Cosmetic) Sulloc사업부문	미쟝센 펄 샤이닝샴푸	8,560	8,560	8,560

메디안 마린치약	5,120	5,120	5,120

*당분기 변동내역 없음다. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원 )

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	비 고

화장품사업부문	원재료	PRIPURE3759(Phytosqualane), BUTYLENE GLYCOL, 자음단, ARBUTIN, DC 345 FLUID 등	스킨,로션 등각종 화장품원료	147,372	13.9%	세일(Sophim),동경지사(다이셀), ㈜바이오랜드㈜바이오랜드, ㈜삼미캠 등

부재료	용기,캡, 단상자 등	보조재	436,332	41.3%	㈜퍼시픽패키지, ㈜퍼시픽글라스 등

상품	V=B, 롤리타렘피카 등	화장품	203,431	19.2%	㈜에스트라, ㈜코스비전 등

소 계	787,135	74.4%	-

MC(Mass Cosmetic) Sulloc사업부문	원재료	(PF1) XIAMETER MEM-7137N EMULSION, FRUITY FRESH SH-9200, N5023, Miami L-30, 송염치약캡슐, 녹차 등	샴푸,비누,치약,녹차등의 원료	104,158	9.8%	㈜삼미캠서울향료㈜, 가온케미칼(DERICHEM(M) Sdn. Bhd)미원상사㈜, ㈜장원 등

부재료	용기,캡, 여과지, 단상자 등	보조재	151,869	14.4%	㈜퍼시픽패키지, ㈜퍼시픽글라스 등

상품	칫솔, 다기 등	생활용품	14,529	1.4%	(주)씨.앤.씨 등

소 계	270,555	25.6%	-

합 계	원 재 료	251,530	23.8%	-

부 재 료	588,201	55.6%	-

상 품	217,960	20.6%	-

합 계	1,057,690	100.0%	-

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원/KG)

구 분	제10기	제9기	제8기

화장품 사업부문	PRIPURE 3759(Phytosqualane)	34,500	49,300	48,080

BUTYLENE GLYCOL(1,3)	3,683	3,419	3,572

자음단	19,700	19,700	19,701

MC(Mass Cosmetic) Sulloc사업부문	(PF1) XIAMETER MEM-7137N EMULSION	3,760	3,700	3,700

FRUITY FRESH SH-9200	22,500	29,167	21,825

주1) PRIPURE 3759(Phytosqualane) : 환율 인하분 반영 및 대체 가능원료인 Neossance squalane(사탕수수유래)의 확대로 공급사의 전략적 가격인하주2 ) (PF1) XIAMETER MEM-7137N EMULSION : Dow Corning 5-7137 Emulsion 방부처방 개선(PK+PE_0.4% 추가)으로 코드명 변경 주3) FRUITY FRESH SH-9200 : 수입업체에서 국내업체 전환으로 인한 가격 인하(1) 산출기준 각 사업부문의 주요 제품별로 사용되는 원재료 품목을 1개 이상씩을 선정하여, 매입가격을 기준으로 1년간 이동평균법을 적용하여 계산된 단가임.(2) 주요 가격변동원인 시장 수요 변동에 따른 원재료 가격 변동 및 환율변동 등 3. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제10기	제9기	제8기

화장품 사업부문	기초화장품	스킨케어사업장(오산)	1,554,068	1,366,692	1,492,489

색조화장품	메이크업사업장(오산)	716,767	635,925	545,005

MC(Mass Cosmetic) Sulloc사업부문	비누,치약 등	매스뷰티사업장(대전)	1,534,656	1,578,889	1,301,065

녹차 등	설록차사업장(진천)	116,875	91,513	177,612

합 계	3,922,366	3,673,020	3,516,172

(2) 생산능력의 산출근거1) 산출방법 등

① 산출기준 : 표준생산능력

- 제품특성상 정상기계 가동시간을 생산능력으로 보게 되므로 실제와 다를 수 있으며, V.A.T 등을 포함한 판매가로 산정된 금액임. - 설록차사업장의 경우 1일 3교대 기준으로 산정함.

② 산출방법

생산능력 = {사업소별 실제가동시간 ÷ 생산능력 가동시간} 으로 산출

※ 기간별 생산능력(금액)은 제품 mix로 인한 금액 차이가 발생할 수 있음.

2) 평균가동시간

사 업 소	일일평균가동시간(hr)	가동일수(일)

스킨케어사업장(오산)	8.8	239

메이크업사업장(오산)	8.7	239

매스뷰티사업장(대전)	5.8	244

설록차사업장(진천)	5.4	234

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사 업 소	제10기	제9기	제8기

화장품 사업부문	기초화장품	스킨케어사업장(오산)	1,814,163	1,611,438	1,492,489

색조화장품	메이크업사업장(오산)	831,929	779,607	545,005

MC(Mass Cosmetic) Sulloc사업부문	비누,치약 등	매스뷰티사업장(대전)	1,191,995	1,266,789	1,117,225

녹차 등	설록차사업장(진천)	74,928	121,001	116,786

합 계	3,913,016	3,778,835	3,271,505

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 시간)

사 업 소	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

스킨케어사업장(오산)	1,793	2,093	116.7%

메이크업사업장(오산)	1,793	2,081	116.1%

매스뷰티사업장(대전)	1,830	1,421	77.7%

설록차사업장(진천)	1,755	1,274	72.6%

합 계	7,170	6,869	95.8%

다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황

[자산항목:토지] (단위:백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	기타	기말장부가액

증가	감소

화장품	자가보유	오산	85,370	0	0	0	0	85,370

메스뷰티	자가보유	대전	42,776	0	0	0	0	42,776

설록	자가보유	진천	6,154	0	0	0	0	6,154

기타	자가보유	본사, 연구소 등	532,574	26,819	0	0	0	559,393

해외	자가보유	중국, 프랑스 등	1,631	22,005	0	0	-68	23,567

합계	668,505	48,824	0	0	-68	717,260

[자산항목:건물] (단위:백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	기타	기말장부가액

증가	감소

화장품	자가보유	오산	166,686	13	0	-4,539	0	162,159

메스뷰티	자가보유	대전	36,394	73	0	-1,372	0	35,095

설록	자가보유	진천	2,004	14	0	-493	0	1,525

기타	자가보유	본사, 연구소 등	222,392	58,428	-4,534	-8,601	0	267,685

해외	자가보유	중국, 프랑스 등	108,724	8,893	-100	-2,592	384	115,310

합계	536,199	67,421	-4,634	-17,597	384	581,773

[자산항목:구축물] (단위:백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	기타	기말장부가액

증가	감소

화장품	자가보유	오산	12,497	0	0	-751	0	11,747

메스뷰티	자가보유	대전	3,701	0	0	-365	0	3,336

설록	자가보유	진천	271	0	0	-37	0	234

기타	자가보유	본사, 연구소 등	15,443	1,753	-426	-1,100	0	15,670

해외	자가보유	중국, 프랑스 등	373	1,444	-147	-71	32	1,631

합계	32,284	3,198	-573	-2,323	32	32,618

[자산항목:기계장치] (단위:백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	기타	기말장부가액

증가	감소

화장품	자가보유	오산	63,675	13,759	128	-9,987	0	67,575

메스뷰티	자가보유	대전	50,658	1,474	0	-5,179	0	46,952

설록	자가보유	진천	2,665	514	-120	-478	0	2,581

기타	자가보유	본사, 연구소 등	38,349	6,721	-847	-4,148	0	40,075

해외	자가보유	중국, 프랑스 등	18,392	1,863	-870	-1,195	23	18,215

합계	173,739	24,331	-1,708	-20,987	23	175,398

[자산항목:차량운반구] (단위:백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	기타	기말장부가액

증가	감소

화장품	자가보유	오산	42	0	0	-14	0	28

메스뷰티	자가보유	대전	73	0	0	-23	0	50

설록	자가보유	진천	49	0	0	-13	0	36

기타	자가보유	본사, 연구소 등	668	151	-87	-171	0	561

해외	자가보유	중국, 프랑스 등	28	42	0	1	-40	31

합계	860	194	-87	-220	-40	707

[자산항목:공구기구] (단위:백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	기타	기말장부가액

증가	감소

화장품	자가보유	오산	10,101	11,961	0	-7,903	0	14,158

메스뷰티	자가보유	대전	3,983	1,574	0	-2,578	0	2,979

설록	자가보유	진천	36	0	0	-17	0	19

기타	자가보유	본사, 연구소 등	668	742	0	-463	0	948

해외	자가보유	중국, 프랑스 등	2,722	1,116	-2	-785	2	3,053

합계	17,510	15,392	-2	-11,746	2	21,157

[자산항목:집기비품] (단위:백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	기타	기말장부가액

증가	감소

화장품	자가보유	오산	1,958	1,001	0	-1,353	0	1,607

메스뷰티	자가보유	대전	402	30	0	-396	0	35

설록	자가보유	진천	47	0	0	-20	0	28

기타	자가보유	본사, 연구소 등	135,621	44,195	-702	-45,619	0	133,494

해외	자가보유	중국, 프랑스 등	37,870	54,711	-1,332	-30,001	-91	61,157

합계	175,898	99,937	-2,034	-77,389	-91	196,321

(2) 설비의 신설·매입 계획 등(단위:백만원)

구분	내역	투자기간	투자대상자산	투자효과	제10기 투자액

영업	매입기타	2015.01.01 ~ 2015.12.31	집기, 공사비 등	판매증대	59,518

생산	증설수선	2015.01.01 ~ 2015.12.31	건물, 기계장치, 환경설비 등	생산효율성 제고	38,608

연구	기타	2015.01.01 ~ 2015.12.31	기술개발, 지적재산권 등	연구개발	4,843

기타	신설매입	2015.01.01 ~ 2015.12.31	공사비, 전산장비, 집기 등	경영효율성 제고	174,415

합 계	-	277,384

4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제10기	제9기	제8기

화장품 사업부문	상품, 제품	기초 / 색조화장품	수출	199,133	161,109	120,923

내수	3,058,022	2,554,696	2,074,022

해외법인	1,367,443	929,249	650,684

합계	4,624,598	3,645,055	2,845,628

MC(Mass Cosmetic) Sulloc사업부문	상품, 제품	개인용제품/ 생활용품 등	수출	140,792	3,928	5,026

내수	360,012	462,583	467,679

합계	500,804	466,511	472,705

합 계	수출	339,925	165,038	125,949

내수	3,418,035	3,017,279	2,541,701

해외법인	1,367,443	929,249	650,684

연결조정	-358,775	-237,558	-217,920

합계	4,766,627	3,874,008	3,100,413

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로

구 분	판 매 경 로	매출액비중 (%)	비 고

화장품 사업부문	전문점	10.6%	-

할인점	3.7%	-

온라인	9.8%	-

인적판매	14.1%	주)

백화점	7.3%	-

면세점	25.0%	-

기타	1.2%

해외법인	28.3%	-

계	100.0%	-

MC(Mass Cosmetic) Sulloc사업부문	대리점	42.5%	-

직거래(할인점 등)	46.1%	-

설록	11.4%	-

계	100.0%	-

주) 인적판매는 방문판매 등의 매출 경로를 의미합니다.

(2) 판매방법 및 조건

① 대금회수 : 현금 및 60일 이내 어음결제 또는 개별 계약조건 (판매 경로별로 상이)

② 부대비용의 부담 : 제품운송비 등 제반비용은 회사에서 부담 (판매 경로별로 상이)

(3) 판매전략

① 상품 판매촉진 및 기업이미지 제고를 위한 광고활동 전개② 시장조사 기능의 강화③ 경쟁우위의 차별화된 상품개발(HIT상품) 및 육성④ CEM활동을 통한 고객 집객력 확대 등 5. 수주상황

당사의 주요 판매경로(대리점, 할인점, 인적판매 등)의 특성상 장기매출 또는 수주계약을 체결하고 있지 않습니다. 6. 시장위험과 위험관리 가. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 가-1. 시장위험

(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러, 유로, 일본 엔 등이 있습니다.

연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2015.12.31	2014.12.31

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	101,250	205,391	67,703	162,239

EUR	556	1,493	11,425	24,970

JPY	-	816	-	4,095

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2015.12.31	2014.12.31

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(10,414)	10,414	(9,454)	9,454

EUR	(94)	94	(1,355)	1,355

JPY	(82)	82	(409)	409

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생할 수 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 감소합니다. 한편, 연결회사는 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

회사는 대부분 만기가 1년 이하인 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험에 존재합니다. 그러나 단기예금에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 미미한 실정입니다.

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 변동 금리부 조건의 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세차감전순이익은 1,188 백만원 감소 또는 증가하였을 것입니다.

가-2. 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 최초 시점의 담보평가및 담보(부동산, 예금 질권 설정, 지급보증, 보증보험 등) 관리를 실시하고 있습니다. 또한 신용위험 감소를 위하여 부동산의 경우 시세의 50~75%만을 담보가치로 인정하고 있으며, 시세가 급변할 경우 담보가치를 조정하여 신용한도가 산출되며 기설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.

가-3. 유동성위험

연결회사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 차입금을 제외한 영업관련 금융부채의 경우 구매 후 최장 3개월(통상 2개월 이내) 이내에 결제하는 것을 원칙으로 하고 있어, 모든 금융부채(지급조건 기재/미기재 모두)의 만기는 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다(단위:백만원). 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

구 분	2015.12.31

1년 미만	1년 - 2년	2년 - 5년	5년 초과	합계	장부가액

매입채무	158,353	-	-	-	158,353	158,353

차입금	101,351	47,212	-	-	148,563	147,102

기타지급채무	224,340	-	-	-	224,340	224,340

기타부채	75,791	12,535	-	-	88,326	86,016

구 분	2014.12.31

1년 미만	1년 - 2년	2년 - 5년	5년 초과	합계	장부가액

매입채무	156,546	-	-	-	156,546	156,546

차입금	36,656	889	114,781	-	152,326	148,274

파생금융부채	-	-	196	-	196	196

기타지급채무	210,789	-	-	-	210,789	210,789

기타부채	39,489	41,271	3,309	-	84,069	79,407

파생금융부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는 데 필수적이지 아니하기 때문에 그 공정가치 가 2년 초과 5년 이하 구간에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다. 나. 자본 위험 관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2015.12.31	2014.12.31

부채 (A)	1,070,771	976,255

자본 (B)	3,372,331	2,878,322

예금 (C)	880,993	517,645

차입금 (D)	147,102	148,275

부채비율 (A/B)	31.75%	33.92%

순차입금비율 (D-C)/B	(-)21.76%	(-)12.83%

7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

(1) 보고기간말 현재 파생금융상품의 평가내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2015.12.31	2014.12.31

자산	부채	자산	부채

비유동성 파생상품 :

통화선도계약	802	-	-	196

(2) 보고기간말 현재 관련 신용위험의 최대 노출금액은 보고기간말 파생상품의 공정가치입니다. 연결회사는 환율변동에 따른 외화차입금 변동위험을 관리하기 위하여 통화선도계약을 체결하였으며, 보고기간말 현재 연결회사가 체결중인 통화선도 계약내역은 다음과 같습니다(단위:백만원,CNY,USD).

파생상품종류	계약처	계약기간	계약금액	손익계산서

매도금액	매입금액	평가이익	평가손실

통화선도	Citibank	13.09.09~16.07.08	CNY	192,264,000	USD	30,000,000	1,005	-

8. 경영상의 주요계약 등

회사명	계약상대방	계약의 목적 및 내용	계약체결시기 또는 계약기간	계약금액	비고

(주)아모레퍼시픽	현대건설(주) 등	용산 본사 사옥 관련 신규시설투자	2014.07.02 ~ 2017.07.31	520,000,000,000원	- 상세내용은 (주)아모레퍼시픽에서 공시한 "신규시설투자" 사항(2014.07.02) 참조- 상기 계약은 단일계약이 아닌 용산 본사 사옥 신규시설투자 관련 계약으로서 계약금액은 공시사항(2014.07.02 '신규시설투자') 기준임.

(주)아모레퍼시픽	현동인베스트먼트(주)	부동산 매매계약: 용인 구공장 부지 부동산 (경기도 용인시 기흥구 영덕동 751-3번지 외 32필지)	2015.03.30	202,000,000,000원	- 상세내용은 (주)아모레퍼시픽에서 정정공시한 "유형자산처분결정" 사항(2016.03.10) 참조

(주)아모레퍼시픽,(주)코스비전	대림산업(주)	신규공사계약: (주)아모레퍼시픽 대전물류센터 및 (주)코스비전 사옥 신규공사 (대전광역시 대덕구 대화동 227번지)	2015.06.01 ~ 2016.08.31	75,300,000,000원	-

(주)아모레퍼시픽	(주)삼호	신규공사계약: 경기도 오산시 가장동 일반394-10	2015.09.04 ~ 2016.10.04	43,600,000,000원	-

(주)아모레퍼시픽	대림산업(주), (주)삼호	신규공사계약: 김천물류센터 (경상북도 김천시 대광동1000-2,3번지 / 응명동3,3-1번지)	2013.07.01 ~ 2015.03.31	32,450,000,000원	-

(주)아모레퍼시픽	한국토지주택공사	부동산 매매계약: 오산가장2 일반산업단지 내 토지 매매계약 (경기도 오산시 가장동 394-10)	2014.10.28 ~ 2019.10.28	30,297,783,000원	- 매수인 : (주)아모레퍼시픽- 매도인 : 한국토지주택공사

(주)아모레퍼시픽	Schwarz Pharma AG(독일)	기술제휴 계약 :- 바닐로이드 수용체에 대한 차단제(PAC20030/신규 진통제) 및 Backup Compounds (제품 출시까지 최단 8년, 최장 15년 소요 예상)	2004.2.20	총11,075만EUR (예상 기술료) 및 제품판매시 별도 로열티 수령	-

주) 상기 경영상의 주요계약은 공시서류 작성기준일 현재 회사의 최근 사업연도말 연결 재무제표 기준 자기자본 1% 이상에 해당하는 비경상적인 중요계약을 포함하여 기재함.

9. 연구 개발 활동 가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조 직 : 435 명

(2) 연구개발비용(단위 :백만원)

과 목	제10기	제9기	제8기	비고

원 재 료 비	3,281	3,692	3,583	-

인 건 비	50,075	46,507	38,055	-

감 가 상 각 비	7,670	6,578	6,639	-

위 탁 용 역 비	10,474	10,233	8,798	-

기 타	37,007	30,098	26,092	-

연구개발비용 계	108,506	97,108	83,167	-

회계처리	판매비와관리비	108,506	97,108	83,167	-

개발비(무형자산)	-	-	-	-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	2.28%	2.51%	2.68%	-

나. 연구개발 실적

연구과제	특허취득일	연구결과	적용제품

식물성 나노입자의 제조 및 이를 함유하는 화장료 및 의약용 외용제 개발	2004년 3월	나노입자의 안정도 및 생체 친화성을 높여, 유효성분을 피부에 침투시키는데 효과적으로 사용할 수 있으며, 이를 이용하여 효능이 우수한 화장료 및 의약용 외용제를 구성할 수 있음.	아이오페 파워리프팅, 아이오페 옴므스킨컨트롤, 아이오페 옴므스킨모이스처 등

친수성 또는 염의 형태로 된 약물을 함유하는 경피흡수제제	2004년 6월	수용성 또는 염 형태의 약물을 기제에 고농도로 함유할 수 있고, 약물의 피부 흡수율도 증가시키며, 기제내 약물의 안정성을 높인 경피투여용 제제에 관한 기술로 기존에 함유하기 어려웠던 친수성 약물을 보다 쉽게 점착기제에 함유시키고 피부에 침투시킬 수 있어, 패치류 의약품에 첨가하는 약물의 활용범위를 넓힐 수 있음.	근육이완제, 천식패치 등에 적용

용출성과 분산성이 우수한 동결건조 녹차 및 그의 제조 방법	2005년 1월	녹차 분말(가루녹차)을 녹차 중량의 2∼10배수의 정제수와 혼합하여 동결 건조한 후 5메시 이하 크기로 분쇄함으로써 용출성과 분산성을 증가시킨 동결건조 녹차의 제조방법에 관한 것으로 분산성과 티백에서의 용출성이 우수한 동결건조 녹차를 제조할 수 있음	찬물에 흔들어 마시는 설록차, 찬물에 잘 우러나는 설록차

나노유화기술에 의한 화합물 K를 함유하는 미세 유화 입자 및 이를 사용한 피부 외용제 조성물	2005년 1월	6년근 한국 홍삼에서 정제한 사포닌 농축액을 효소를 사용하여 BIO GF1K를 개발함. 나노유화기술을 사용하여 미세한 나노사이즈의 유화입자 내부에 BIO GF1K를 함유시킴으로써 피부흡수를 극대화시키는 기술임.	'AMOREPACIFIC' 브랜드 전 제품에 적용

호상 요구르트의 질감을 갖는 화장료 조성물	2006년 3월	호상 요구르트와 유사한 뭉글거리는 질감을 갖도록 제조된 팩제형의 화장료 조성물에 관한 것으로, 본 발명의 화장료 조성물은 딸기 등의 야채 또는 과일과 비타민 또는 요구르트 파우더를 더 함유함으로써 피부 보습 및 유연 효과를 제공할 수 있다.	라네즈데일리 딸기 요구르트팩

미백 효과를 나타내는 신규 슬폰아미드 유도체 화합물	2006년 4월	색소 침착을 개선하는 효과를 가지는 술폰아미드 유도체 및 그 제조방법에 관한 기술로, 술폰아미드 유도체는 색소침착의 주원인인 티로시나제의 활성을 억제하여 색소침착을 개선시키는 효과가 우수하여 피부 미백용 피부외용제 조성물을 구성할 수 있음.	미백라인 적용 예정

펜타에리스리톨 유도체와 이의 제조방법, 및 이를포함하는 액정베이스	2006년 9월	피부에 적용되었을 때 각질층의 수분 유지 능력을 향상시키며, 특히 건조환경에서도 높은 보습력을 보이는, 신규한 펜타에리스리톨 유도체 및 이의 제조방법, 그리고 이를 포함하는 액정베이스와 보습 화장료에 관한 기술로서 다양한 제품에 적용가능한 대표적인 보습 성분임.	라네즈 울트라 하이드로 라인, 라네즈 워터 뱅크 라인

피부탄력 개선용 유화 조성물	2006년 11월	본 발명은 고급 지방족 알코올, 비이온계 계면활성제 및 오일을 포함하는 피부탄력 개선용 유화 화장료 조성물에 관한 것으로서, 상기 화장료를 피부 도포시 사용감이 가볍고, 고온안정성을 가지며, 피부탄력을 향상시키는 효능을 나타냄	헤라 카타노 크림

케라틴 섬유의 산화염색용 염모제 조성물	2007년 3월	본 발명은 포스페이트계 계면활성제, 비이온성 계면활성제 및 특정 양이온성 중합체를 함유하는 것을 특징으로 하는 산화염색용 염모제 조성물에 관한 것으로서, 상기 염모제 조성물은 모발의 탈색과 염료의 모발내 침투를 촉진시켜 발색이 우수할 뿐만 아니라, 양이온성 중합체의 모발 흡착이 증진되어 컨디셔닝 효과도 우수함	미쟝센 샤이닝 에센스 헤어칼라

캄페롤의 제조방법	2007년 5월	본 발명은 녹차 씨와 녹차 잎으로부터 유래된 캄페롤 배당체를 효소 또는 상기 효소를 생산하는 미생물을 이용하여 캄페롤을 분리하는 Bioconversion 기술을 이용한 캄페롤 제조방법에 관한 것으로, 주름개선 등 항노화 용도로 활용되며, 특히, 상기 제조방법에 의해서 고순도의 캄페롤을 대량으로 생산할 수 있게 됨. 현재 미국, 일본, 중국, 유럽에 해외특허출원 중.	헤라 에이지 어웨이 세럼, 아모레퍼시픽 타임레스폰스

유용성 활성성분을 포집한 양이온성 고분자 나노캡슐 및 이를 함유하는 화장료 조성물	2007년 9월	본 발명은 유용성 활성성분을 함유하는 피부흡수 증진용 양이온성 고분자 나노캡슐 및 이를 함유하는 화장료 조성물에 관한 것임. 본 발명의 양이온성 고분자 나노캡슐에 함유되는 유용성 활성성분으로는 레티놀, α-토코페롤, 코엔자임 Q-10, 레즈베라트롤, 올레아놀릭산, 유용성 감초, 리포익산 등이 있음. 현재 국제특허출원 중.	아이오페 레티놀 TX 제품에레티노톡스(retinotox) 성분으로 활용

매크로 크기의 지질 캡슐 입자를 갖는 에멀젼 조성물	2007년 12월	본 발명은 액상 오일을 외피 지질로 캡슐화함으로써 큰 입자크기(0.01 내지 5mm)에도 불구하고 안정도가 향상된 에멀젼 조성물에 관한 것으로, 본 조성물은 눈으로 식별 가능한 독특한 외관 및 사용감을 갖는 무계면활성제 시스템으로 피부 안전성 및 보습 지속성이 우수하며, 산화되기 쉬운 친유성 효능 성분의 활성을 장기간 유지시켜 주는 특징을 가짐. 현재 국제특허출원 중	아이오페 슈퍼바이탈 세럼에 적용됨

고분자-리포좀 나노복합체	2008년 1월	본 발명은 하이드록시프로필-베타사이클로 덱스트린을 이용하여 유용성 생리활성성분을 가용화시키고, 이를 내수상에 담지하고 있는 고분자-리포좀 나노복합체와 그 제조방법에 관한 것으로, AP Smartsome 기술로 부르고 있음. 현재 국제특허출원 중	아이오페 화이트젠 제품에 적용

이중으로 안정된 세라마이드 나노 캡슐 포함 에멀젼 조성물 및 이를 이용한 피부 화장료 조성물	2008년 6월	본 발명은 나노 크기의 세라마이드 캡슐을 포함한 에멀젼 조성물에 관한 것으로 보습력이 뛰어난 세라마이드 성분을 나노 크기의 캡슐 입자 내에 포집하여 안정하게 에멀젼으로 제형화함으로써, 세라마이드의 피부 전달력과 피부 부착성을 향상시키고 보습력 및 보습 지속성을 향상시켰음. 현재 국제특허출원중	라네즈 퍼펙트 리뉴 제품에 적용

라폰티신과 라폰티제닌을 유효성분으로 함유하는 미백 화장료 조성물	2008년 7월	본 발명은 대황으로부터 분리 정제한 라폰티신(rhaponticin) 및 라폰티신의 산, 알칼리, 효소 가수분해반응을 통해 얻은 라폰티제닌(rhapontigenin)을 유효성분으로 함유하는, 피부흡수율이 높고 멜라닌 생합성 억제효과가 뛰어난 미백 화장료 조성물에 관한 것으로서, 설화수 제품에 적용된 기능성 미백 성분임	설화수 미백 제품에 적용

스노우 드롭 추출물을 유효성분으로 함유하는 화장료 조성물	2008년 10월	본 발명은 스노우 드롭(snow drop) 추출물을 유효성분으로 함유하는 화장료 조성물에 관한 것으로서, 더욱 상세하게는 스노우 드롭 추출물을 유효성분으로 함유함으로써 피부 보습 효과, 항노화 효과, 피부 탄력 개선 및 피부색 밝기 개선 효과가 뛰어난 화장료 조성물에 관한 것으로서, 상기 스노우 드롭은 외떡잎 식물이고 백합목 수선화과 갈란투스속 식물의 총칭으로서 학명은 “갈란투스(Galanthus)”이다.	라네즈 퍼펙트 리뉴 라인

유자 또는 지실의 염장 발효 추출물을 유효성분으로 함유하는 화장료 조성물	2009년 2월	본 발명은 유자와 지실 염장 발효 추출물을 함유하는 피부 외용제 조성물에 관한 것으로, 더욱 상세하게는 유자와 지실에 일정량의 소금을 첨가하여 비살균 자연 발효시킨 것을 특징으로 하는 염장 발효 추출물을 함유하는 멜라닌 생합성 억제 효과가 뛰어난 미백 화장료 조성물에 관한 것이다	한율 미백 라인

캄페롤-3-O-루티노사이드를 유효 성분으로 함유하는 피부 외용제 조성물	2009년 4월	본 발명은 하기 화학식 1로 표현되는 캄페롤-3-O-루티노사이드(Kaempferol-3-O-rutinoside)를 유효 성분으로 하는 주름 개선용 피부 외용제 조성물에 관한 것이다. 보다 상세하게는 식물류, 특히, 녹차(Camellia sinensis)로부터 분리한 캄페롤-3-O-루티노사이드 배당체로부터 당쇄 형태의 재구성을 통해 얻어진 캄페롤-3-O-루티노사이드(Kaempferol-3-O-rutinoside)를 유효 성분으로 하는 주름 개선용 피부 외용제 조성물로서, 프로콜라겐 발현 촉진 및 콜라게나제 발현 억제의 효과를 통한 두 가지 활성의 복합 상승으로 피부 주름을 개선시킨다.	설화수 안티링클 라인

폴리에틸렌 고형화 파우더를 함유한 고형 파우더 화장료 조성물	2009년 9월	본 발명은 바인더를 사용하지 않고 고형화 파우더만을 이용한 파우더 화장료 조성물에 관한 것이다. 보다 상세하게는 일반적으로 사용되는 파우더 분체에 오일 바인더나 금속염을 사용하지 않고 폴리에틸렌 고형화 파우더만을 함유하여 고형 파우더 성형이 가능하도록 하며, 뭉침없이 가볍게 펴발리고 피지나 땀에 대한 지속성이 뛰어난 고형 파우더 화장료 조성물에 관한 것이다.	라네즈P제품, 헤라 AD

기공내 금속산화물을 담지한 중형기공성 무기 복합분체 및 그 제조방법	2009년 11월	본 발명은 골격내에 티타늄, 아연 등의 금속원소가 치환된 중형기공성 실리카 분자체의 기공내에 세륨, 철 등의 금속산화물을 담지함으로써 넓은 영역의 자외선(UV-A,B) 차단능을 가지며, 사용감과 안전성이 향상된 중형기공성 무기 복합분체 및 그 제조방법에 관한 것이다.	헤라 멀티베이스 파운데이션, 아이오페 자외선 차단제

번들거림 및 지속성을 개선시키는 메이크업 화장료 조성물	2010년 2월	본 발명은 특정 코팅기재로 코팅된 판상 파우더 성분, 구상 파우더 성분, 유상 성분, 무기색소를 함유하는 메이크업 화장료 조성물에 관한 것이다. 본 발명의 화장료 조성물은 사용감이 가볍고 화사한 피부 표현이 가능하게 하며, 피부 도포시 번들거리지 않고 화장 지속성이 우수한 특성을 가짐을 특징으로 함.상기 코팅 기재는 퍼플루오르 옥틸 트리에톡시 실란, C9-13 플루오로알코올, C9-15 플루오로알코올 포스페이트, 퍼플루오로 퍼하이드로 페난스렌, 트리에톡시 카프릴릴실란 및 N-라우로일 L-라이신에서 선택되는 것이다.	2008년 헤라 트윈팩트 어드밴스 제품에 적용

히말라야 빙하수를 이용하는 용매추출법 및 그 추출물, 이 추출물이 포집된 나노입자를 함유하는 화장료 조성물	2010년 6월	본 발명은 오랜 기간 동안 퇴적되어온 히말라야 천연 빙하수를 이용하여 활성성분을 추출하는 용매추출법 및 그 추출물, 및 나노유화기술을 이용하여 다양한 미네랄 또는 활성성분을 함유하는 상기 추출물을 포집시킨 나노 유화입자를 제조하고, 이를 유효성분으로 함유함으로써 경피흡수율을 크게 향상시킨 화장료 조성물에 관한 것이다.	2008년 라네즈 초수분 제품에 적용

피그먼트가 내상 분산된 유중수형 메이크업 화장료 조성물	2010년 9월	본 발명은 피그먼트가 내상인 물에 분산되어 있는 유중수형 메이크업 화장료 조성물에 관한 것으로서, 보다 상세하게는 실리콘 코팅 피그먼트를 O/W유화제로 친수처리를 한 후 내상인 물에 분산시켜 유화입자 내에 균일하게 분산시킴으로써 커버력이 높으면서도 발림성이 부드러운 유중수형 메이크업 화장료 조성물에 관한 것이다.	설화수 예서 베이스, 파운데이션

생약재 추출물을 함유하는 피부 외용제 조성물	2010년 12월	본 발명은 범꼬리(Bistorta manshuriensis)추출물을 유효 성분으로 함유하는 피부외용제 조성물에 관한 것으로서, T 임파구 매개성 면역반응 억제능력에 의해 아토피성 피부염, 접촉성 피부염 및 건선 등의 피부질환을 치료 또는 예방하는 것이 특징임.	프리메라

잇몸질환과 구취제거에 효과 가 있는 구강용 조성물	2011년 3월	본 발명은 백리향추출물, 해열목추출물 및 가시오가피추출물을 함유하는 구강용 조성물에 관한 것으로서, 보다 상세하게는 구강내 세균을 효과적으로 제어하여 잇몸질환 및 구취제거에 효과가 우수한 구강용 조성물인 것이 특징임.	송염 에코서트 유기농 치약 및 송염 치약라인 AD

율피 추출물 및 라벤더 워터를 함유하는 아토피 개선용 피부 외용제 조성물	2011년 5월	본 발명은 아토피성 피부를 개선시키는 피부 외용제 조성물에 관한 것으로, 보다 상세하게는 율피 추출물 및 라벤더 워터를 유효성분으로 함유함으로써 민감성, 자극성 또는 반응성 피부를 안정화시키고 가려움, 열감과 염증을 완화하여 아토피성 피부를 효과적으로 개선시키고 피부를 건강하게 유지시킬 수 있는 피부 외용제 조성물에 관한 것이다.	프리메라 베이비샴푸/워시

무기 분말을 함유하는 화장료 조성물	2011년 8월	본 발명은 (i) 질화붕소; 및 (ii) 산화세륨, 산화티탄, 탈크, 산화알루미늄, 산화철, 산화아연 및 마이카로 이루어진 군에서 선택된 하나 이상의 무기 분말;을 함유하는 화장료 조성물에 관한 것으로, 화장료 도포시 자외선 A, B 및 근적외선을 동시에 차단할 수 있다.	설화수 소선보 제품

지속성이 우수한 유중수형 메이크업 화장료 조성물	2011년 10월	실리콘계 폴리머 콤플렉스를 메이크업 제품에 포함하여 외부 스트레스(땀, 물, 피지)에 의한 화장막 붕괴를 개선한 것이 특징임.	아이오페 에어쿠션 선블록AD

6년근 인삼수를 함유하는 모발용 화장료 조성물	2012년 2월	6년근 인삼수, 검은콩 추출물 및 백자인 추출물을 유효 성분으로 함유하는 모근강화용 화장료 조성물.	려 화윤생 흑운모 샴푸 (방판용)

발포 우레탄 폼에 함침시켜 제조하는 자외선 차단 화장료 조성물	2012년 6월	화장료 조성물이 발포우레탄폼에 함침된 팩트 제형의 자외선 차단용인 것이 특징임.	아이오페 에어쿠션 선블록 등

피부 패치의 부착 위치 안내를 제공하는 피부 미용 키트	2012년 8월	경혈점과 피부 근육을 함께 자극하여 피부미용 효과를 극대화하는 피부 패치와, 그 피부 패치를 부착할 때 국소적 자극과 부위별 자극 위치가 정확하게 이루어질 수 있도록 안내 시트지를 포함하는 피부 패치의 부착 위치 안내를 제공하는 피부 미용 키트	설화수, 한율 등 한방 제품 군

녹차 다당체와 송이 추출물을 함유하여 항염 및 항산화 효과를 갖는 피부 화장료 조성물	2012년 10월	녹차 다당체(Green tea polysaccharide) 및 송이버섯(Tricholoma matsutake) 추출물을 함유하여 피부 염증 및 산화 현상을 억제함으로써 항노화 효과가 탁월한 화장료 조성물	AMOREPACIFIC Future Response Creme

인삼 열매 추출물을 함유하는 남성 성기능 개선용 조성물	2013년 3월	인삼 열매 추출물을 함유하는 남성의 성기능 개선용 조성물	예진생 진생베리 보액

화장료 조성물이 함침된 발포 우레탄 폼을 포함하는 화장품	2013년 4월	화장료 조성물과 그들이 함침되는 에테르 폴리머인 발포 우레탄 폼과의 상관성, 반응성에 대한 안정도를 개선하여 제형 안정성, 휴대성, 간편성을 증대시킴	아이오페 에어쿠션 선블록 EX, 헤라 UV 미스트쿠션 등

탈모방지 및 모발 성장 촉진 효과를 위한 모발 또는 두피 화장료 조성물	2013년 9월	아연피리치온 및 판테놀을 함유하고, 살리실산을 유효성분으로 더 함유하는 모발 또는 두피 화장료 조성물로서, 상기 아연피리치온의 함량은 조성물 총 중량에 대하여 0.01∼2.0 중량%이고 상기 판테놀의 함량은 조성물 총 중량에 대하여 0.01∼2.0 중량%이며, 상기 살리실산의 함량은 조성물 총 중량에 대하여 0.01∼2.0 중량%이고, 상기 조성물은 탈모방지 또는 모발 성장촉진용임을 특징으로 하는 모발 또는 두피 화장료 조성물	呂 화윤생 흑운모 샴푸, 呂 흑윤생기 흑운모,呂 홍진단 흑운모 샴푸

밤껍질 추출물을 포함하는 건강 식품 또는 약학 조성물	2013년 12월	밤껍질 추출물을 유효 성분으로 포함하는 단백분해효소 활성 수용체-2(PAR-2) 유발 가려움증 완화 또는 억제용 약학 조성물	덴트롤 샴푸

발포 우레탄의 층 구조를 포함하는 화장료 조성물 담체	2014년 1월	본 발명은 발포 우레탄의 층 구조를 포함하는 화장료 조성물 담체 및 화장료 조성물을 함유한 상기 화장료 조성물 담체를 개시	에어쿠션 AD

홍삼 다당체 추출물을 함유하는 피부 외용제 조성물	2014년 4월	홍삼 다당체 추출물을 유효성분으로 함유하여 피부 주름 개선, 피부 탄력 증진 및 피부 노화 방지 효과를 줌.	설화수 자정미백에센스

화산석 송이를 함유하는 화장료 조성물	2014년 7월	화산석 송이(Scoria)를 유효성분으로 함유하고, 삼나무(Cryptomeria japonica) 추출물, 유채꽃(Brassica camperstris(rapeseed) flower) 추출물, 대나무(Bambusa vulgaris) 추출물 및 녹차(Camellia sinensis leaf) 추출물을 더 함유하는 것을 특징으로 하는 피지 조절용 화장료 조성물.	이니스프리 화산석 송이팩

모발 노화 방지용 모발 화장료 조성물	2014년 10월	흑진주 추출물, 블루베리 추출물 및 로얄제리 추출물을 함유하는 모발 노화 방지용 모발 화장료 조성물	미쟝센 블랙펄 흑진주 샴푸

피부 노화 방지용 화장료 조성물	2015년 1월	사과줄기세포, 히비스커스 씨앗 추출물 및 아르간 오일을 유효성분으로 함유하는 피부 노화 방지용 화장료 조성물	헤라 화이트릭서 세럼EX

내상점증 유중수형 화장료 조성물	2015년 6월	내상에 소듐 폴리아크릴레이트 스타치 및 폴리아크릴레이트 크로스폴리머-6으로 이루어진 군에서 선택되는 하나 이상의 점증제를 포함하여 요변성(Thixotropy)의 성질을 가지는 유중수형 화장료 조성물	2012년 3월 출시 설화수 담현 파운데이션, 마몽드 BB크림

과립형 화장료 제형 및 그 제조방법	2015년 8월	수용성 활성성분 및 점증제를 함유하는 과립형 제형으로, 상기 과립형 제형은 20℃에서 물에 대한 용해도가 1 내지 70이고, 과립 0.5 g/수용액 5 g의 농도로 20℃ 물에 녹이면 3000 내지 5000 g/cm·s의 점도를 나타내며, 상기 수용성 활성성분은 알부틴, 코지산, 아데노신, 코엔자임 Q10, 비타민 C 및 글루타치온이고, 상기 점증제는 잔탄검(Xanthan Gum) 및 폴리감마글루탐산(Poly-γ-glutamic acid)인 것을 특징으로 하는 과립형 화장료 제형	헤라 화이트릭서

여우구슬 추출물을 함유하는 화장료 조성물	2015년 10월	본 발명은 항노화, 항산화 또는 주름개선 효과를 갖는 화장료 조성물에 관한 것으로서, 보다 상세하게는 여우구슬 추출물을 유효성분으로 함유함으로써 피부에서 콜라겐생성을 촉진하며, MMP-1을 억제하고, DNA 손상을 보호하며, 사이클로옥시게나제-2의 생합성을 억제하고, 종양괴사인자-α의 생합성을 억제하여 항노화, 항산화 또는 주름개선 효과를 갖는 화장료 조성물에 관한 것임.	헤라 기초라인

10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 환경경영 (주)아모레퍼시픽은 인류와 환경의 건강한 상생을 기업의 핵심 가치로 인식하고 있습니다. 최근 전세계적으로 나타나고 있는 기후변화, 자원 고갈 같은 문제의 시급성 및 심각성을 인식하고 있으며, 기업 활동으로 발생하는 부정적인 영향을 최소화하는 한편 생물 다양성 보호 등 긍정적인 변화를 이끌기 위해 노력하고 있습니다.

나. 기후변화 대응

(주)아모레퍼시픽은 기업 활동에 의한 온실가스 배출을 최소화하여 기후변화를 완화하기 위한 다양한 전략을 수립ㆍ실행하고 있습니다. 2020년까지 2010년 대비 매출액 기준 온실가스 원단위 배출량 30% 감축을 목표로 대표적인 온실가스 배출 분야인 생산과 물류 등에서 직간접 에너지의 사용 효율을 높이기 위해 지속적으로 노력한 결과, 2014년에 목표치를 조기 달성했습니다. 앞으로도 지속적인 감축 활동을 통해 기후변화 이슈에 적극적으로 대응할 방침입니다.

구분	2013년	2014년 주2)	2015년

온실가스
배출량 주1)	총량(톤CO2)	31,178	29,880	31,453

원단위(톤CO2/억원)	1.006	0.771	0.660

주1) 온실가스 배출량 산정범위: SCM(생산/물류), 연구소, 본사 및 지역사옥, 영업 등

주2) 전년도 보고서에 게재된 2014년 온실가스 배출량은 외부 기관 (DNV)의 검증 결과 오류가 발견되어 수정하였습니다.

- 에너지 사용량 절감

(주)아모레퍼시픽은 생산ㆍ물류 사업장 내 에너지 사용량 및 온실가스 배출량 감축을 위한 과제를 발굴하여 실행하고 있습니다. 2015년에는 에너지 사용 효율 개선, 고효율 조명 도입, 단열 등 총 92개의감축 활동을 전개하여 총 3,329t CO2의 온실가스 감축 및 9억 6,000만원의 비용 절감 효과를 거뒀습니다. 또한 이러한 활동 성과는 매년 발간하는 지속가능성 보고서와 탄소정보공개프로젝트(CDP)를 통해 대외적으로 공개하고 있습니다

다. 수자원 관리

(주)아모레퍼시픽은 전세계적인 물 부족 이슈에 대응하기 위해 생산과정의 용수 사용량 감축을 위하여 노력하고 있습니다. 2010년을 기준 연도로 2020년까지 생산량 기준 용수 사용량 원단위 30% 감축을 목표로 수립하여, 사용 효율 개선, 재활용 및 재이용 증대를 실현하기 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.

- 용수 재활용

(주)아모레퍼시픽은 기존에 방류되던 폐수 중 재활용이 가능한 폐수를 적절하게 처리한 후 다시 사용함으로써 용수 사용량을 절감하고 있습니다.

뷰티사업장에는 빗물을 모아 이용할 수 있는 1,400톤 규모의 우수(雨水)저장소와 우수 정화 처리시설이 갖춰져 있습니다. 2015년도에는 연간 3억 2,059톤의 우수를 조경수, 생활용수, 세정수 및 냉각수 등으로 활용했으며, 우수 설비 용량 확충 등 시설 개선을 통해 지속적으로 우수 사용량을 확대하고 있습니다.

매스코스메틱 사업장에서는 이온수 제조 설비에서 이온수 생산 시 발생하는 농축수를 약품 용해수, 냉동기 냉각수 등으로 재이용하여, 연간 약 2억 2,000톤의 용수를 절감했습니다.

라. 생물다양성 보전

유전자 다양성, 종 다양성, 생태계 다양성을 의미하는 생물 다양성은 인류의 건강한 삶의 기반이지만, 현재 생물 다양성은 빠른 속도로 감소되고 있습니다. (주)아모레퍼시픽은 생물자원 활용도가 높은 산업군에 속하는 기업으로서 생물 다양성에 미치는 영향이 큰 만큼, 생물 다양성을 보존하고 이익을 공유하기 위한 다양한 활동을 전개하고 있습니다. - 무궁화 신품종 개발 및 제품화 생물자원의 활용도가 높은 아모레퍼시픽은 생물자원의 자산화 및 생물다양성 보전과 활용을 위한 다양한 활동을 전개하고 있습니다. (주)아모레퍼시픽은 2013년부터 무궁화와 관련한 피부 효능 연구 및 제품 개발 등을 통해 우리나라 꽃 무궁화의 소중함을 일깨우고 그 고유의 아름다움을 널리 알리고 있습니다. 다양한 피부 효능 실험을 통해 무궁화의 줄기 껍질인 목근피에서 천연 보습 인자를 발견했으며, 2015년 10월 무궁화 원료를 함유한 마몽드 무궁화 보습 장벽 크림을 출시함으로써 무궁화가 지닌 생명력의 가치를 제품으로 널리 알리는 성과를 거뒀습니다.

또한 (주)아모레퍼시픽그룹은 수십 년간 무궁화를 연구해 온 천리포 수목원과 2014년 MOU를 체결하고 공동 연구를 진행하여, 보습에 탁월한 효능을 지닌 무궁화 신품종을 개발했습니다. 현재 신품종 등록이 진행 중에 있으며, 2016년부터는 증식 작업을 진행할 예정입니다. 아울러 우리나라에서만 자생하는 무궁화 품종이자 멸종 위기 자생식물 2급으로 지정된 노란 무궁화 ‘황근(黃槿)’의 복원을 위해 2016년 2월 마몽드 모이스처 세라마이드 크림 판매 수익금의 일부를 천리포 수목원의 황근 복원 사업에 기부하였습니다. 앞으로도 (주)아모레퍼시픽은 무궁화 효능 연구 및 신품종 개발, 멸종 위기종 복원 사업 등을 지속적으로 전개하여 무궁화의 생명 다양성을 보존하는 데 기여할 것입니다

- 한국원료식물도 출간 (주)아모레퍼시픽은 한국 고유의 식물을 그린 세밀화 100점이 수록된 원료식물도록를 출간했습니다. 원료식물도록은 (주)아모레퍼시픽이 창업 때부터 이어온 식물에 대한 깊은 애정과 이해의 산물을 집대성한 것으로, 우리 고유의 식물을 기록ㆍ보존하고 더 널리 알리기 위해 제작됐습니다. 이 프로젝트를 기획한 아모레퍼시픽 미술관은 2007년 한국 세밀화 1세대 작가인 송훈 선생과 손잡고 식물 세밀화 제작에 착수했으며, 7년간 전국 곳곳에 있는 한국 약용식물을 직접 찾아 다니며 완성한 100점의 작품을 원료식물도록으로 편찬ㆍ발간했습니다. 원료식물도록에는 인삼, 동백나무, 서리태, 녹차, 흰감국, 작약 등 아모레퍼시픽의 오랜 노하우가 집약된 주요 원료 등이 수록되어 있으며, 식물에 대한 정보와 그림 표현 기법 등이 이해하기 쉽게 정리되어 있습니다. 특히 각각의 작품은 사진으로 전할 수 없는 세밀한 구조와 형태를 자세하게 담아 우리 고유 식물에 대한 정보를 생생하고 효과적으로 전달하고 있습니다 마. 환경관련 주요 투자 사항 (주)아모레퍼시픽은 기업 활동에 의한 환경 영향 최소화를 위하여 고효율 또는 친환경 설비 도입, 오염 물질 배출 시설 개선 등에 지속적으로 투자하고 있습니다. 2015년에는 대기 중 질소 화합물 배출을 저감하는 저녹스 버너 도입 및 비점오염원 저감시설 설치 등 약 7.5억원의 환경 개선을 위한 신규투자를 집행하였습니다. 2016년에는 폐수 재이용시설 및 처리 설비, 악취방지시설 설치 및 개선 등에 약 17억원을 신규 투자할 예정입니다. 바. 지속가능제품 개발 고객을 최우선 가치로 삼고 있는 (주)아모레퍼시픽은 혁신적인 제품을 통해 고객에게 최고의 경험과 감동을 선사하고 있습니다. (주)아모레퍼시픽은 지속가능한 소비 확산을 위하여 2011년부터 AMOREPACIFIC Promise라는 이름의 ‘지속가능제품’을 개발해오고 있습니다. 지속가능제품은 고객 안심 강화, 환경 영향 최소화, 지역사회와의 조화라는 3대 원칙하에 고객 친화적 제품, 환경 친화적 제품, 사회 친화적 제품의 3가지 카테고리로 나누어집니다. 지속가능제품 인증을 받기 위해서는 외부 인증 기준에 준하는 엄격한 내부 가이드라인을 통과하여야 합니다. 지속가능제품은 매해 꾸준히 증가하여 2015년에는 총489개의 AMOREPACIFIC Promise 인증 제품이 판매되고 있습니다. 사. 녹색경영 인증 및 수상 현황 (주)아모레퍼시픽은 다양한 기관으로부터 친환경경영 및 지속가능경영활동을 인정 받았으며, SCM 전 사업장은 환경경영시스템(ISO 14001) 인증을 획득하였습니다. 대외수상 및 편입 (2015년 기준) ● DJSI(Dow Jones Sustainability Indices) 6년 연속 World 편입 ● FTSE4Good 5년 연속 편입 ● CDP Korea 기후변화 대응 -탄소경영 섹터 위너스, 필수 소비재 부문 환경경영시스템 (ISO 14001) 인증 ● 오산뷰티사업장(2011) ● 매스코스메틱사업장(2000) ● 설록차사업장(2000) ● 물류센터(2009) ● 상하이뷰티캠퍼스(2015) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원, 주당순이익 : 원 ) 구 분 제 10기 제 9기 제 8기 2015년 말 2014년 말 2013년 말 유 동 자 산 1,833,178 1,427,255 967,574 현금및현금성자산 687,168 342,559 294,012 금융기관예치금 183,131 166,324 140,193 매출채권 279,859 196,682 197,428 기타수취채권 37,471 31,642 25,859 매도가능금융자산 62,210 127,359 - 기타유동자산 58,247 56,661 27,322 재고자산 323,938 304,873 282,761 매각예정자산 201,155 201,155 - 비 유 동 자 산 2,609,923 2,427,322 2,434,275 금융기관예치금 10,695 8,762 6,699 기타수취채권 166,224 131,820 105,797 매도가능금융자산 5,099 8,171 7,015 유형자산 1,870,576 1,743,590 1,936,044 무형자산 211,646 174,238 132,572 투자부동산 316,165 329,427 201,632 관계기업주식 2,375 2,134 7,886 이연법인세자산 26,241 29,154 36,606 기타비유동자산 902 27 26 자 산 총 계 4,443,101 3,854,578 3,401,849 유 동 부 채 871,901 651,126 542,699 비 유 동 부 채 198,870 325,130 291,018 부 채 총 계 1,070,771 976,255 833,717 자본금 34,508 34,508 34,508 주식발행초과금 712,702 712,702 712,702 자본잉여금 7,769 7,770 7,770 기타자본구성요소 -18,374 -19,496 -1,810 기타포괄손익누계액 -14,089 -13,147 -14,021 이익잉여금 2,623,072 2,136,385 1,815,257 비지배주주지분 26,743 19,601 13,725 자 본 총 계 3,372,331 2,878,322 2,568,132 2015년 1월 1일~2015년 12월 31일 2014년 1월 1일~2014년 12월 31일 2013년 1월 1일~2013년 12월 31일 매출액 4,766,627 3,874,008 3,100,413 영업이익 772,910 563,751 369,838 법인세비용차감전순이익 778,301 530,226 363,526 연결 총당기순이익 584,796 385,134 267,359 지배기업소유주지분 577,523 379,104 267,975 비지배주주지분 7,273 6,029 -616 보통주기본주당순이익(*1) 8,372 5,495 38,842 우선주기본주당순이익(*1) 8,377 5,500 38,893 연결에 포함된 회사 수 18 18 17 *1) 제 10기 및 9기 주당순이익은 2015년 4월 23일 주식분할을 반영한 금액임 2. 요약 별도재무정보 (단위 : 백만원, 주당순이익 : 원 ) 구 분 제 10기 제9기 제8기 2015년 말 2014년 말 2013년 말 유 동 자 산 1,484,129 1,170,366 802,571 현금및현금성자산 486,315 210,360 213,627 금융기관예치금 162,000 143,500 132,000 매도가능금융자산 60,000 125,000 - 매출채권 284,447 185,085 190,071 기타수취채권 36,562 31,100 26,537 기타유동자산 31,091 41,080 16,256 재고자산 222,559 233,086 224,081 매각예정비유동자산 201,155 201,155 - 비 유 동 자 산 2,490,554 2,330,352 2,331,296 금융기관예치금 6,006 4,506 3,006 기타수취채권 129,252 106,421 88,789 매도가능금융자산 5,099 8,171 7,015 유형자산 1,667,831 1,563,564 1,771,088 무형자산 156,346 108,408 68,292 투자부동산 316,165 329,427 201,632 종속기업및관계기업주식 209,855 209,855 191,474 기타비유동자산 - - - 자 산 총 계 3,974,683 3,500,718 3,133,866 유 동 부 채 519,051 458,086 355,625 비 유 동 부 채 143,138 173,213 207,761 부 채 총 계 662,189 631,300 563,386 자본금 34,508 34,508 34,508 주식발행초과금 712,702 712,702 712,702 자본잉여금 703 703 703 기타자본구성요소 -1,381 -1,381 -1,381 기타포괄손익누계액 -392 -70 -362 이익잉여금 2,566,354 2,122,956 1,824,309 자 본 총 계 3,312,494 2,869,418 2,570,480 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2015년 1월 1일~2015년 12월 31일 2014년 1월 1일~2014년 12월 31일 2013년 1월 1일~2013년 12월 31일 매출액 3,757,959 3,182,317 2,667,650 영업이익 687,721 501,954 375,550 법인세비용차감전순이익 700,908 474,725 363,376 당기순이익 534,235 356,624 270,810 보통주기본주당순이익(*1) 7,744 5,169 39,253 우선주기본주당순이익(*1) 7,749 5,174 39,304 *1) 제 10기 및 9기 주당순이익은 2015년 4월 23일 주식분할을 반영한 금액임 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_9_00583424_(주)아모레퍼시픽_v3.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 10 기 2015.12.31 현재 제 9 기 2014.12.31 현재 제 8 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 자산 유동자산 1,833,178,443,548 1,427,255,362,667 967,573,866,630 현금및현금성자산 687,167,811,004 342,559,075,665 294,011,508,285 금융기관예치금 183,130,528,387 166,324,456,256 140,193,106,318 매도가능금융자산 62,209,927,600 127,358,575,153 0 매출채권 279,858,926,536 196,682,414,630 197,428,214,655 기타수취채권 37,471,464,674 31,641,820,686 25,858,614,623 당기법인세자산 1,565,616,671 1,014,041,679 0 기타유동자산 56,681,068,353 55,647,207,203 27,321,806,027 재고자산 323,938,059,555 304,872,730,627 282,760,616,722 매각예정비유동자산 201,155,040,768 201,155,040,768 0 비유동자산 2,609,922,987,465 2,427,322,194,800 2,434,275,073,292 금융기관예치금 10,694,871,040 8,762,184,280 6,698,865,520 기타수취채권 166,223,764,043 131,820,131,166 105,797,148,864 매도가능금융자산 5,099,145,852 8,171,199,662 7,014,630,662 유형자산 1,870,575,969,124 1,743,590,018,950 1,936,043,713,904 투자부동산 316,164,765,631 329,426,755,887 201,631,986,615 무형자산 211,646,123,302 174,237,666,266 132,571,507,363 관계기업주식 2,374,790,468 2,134,069,445 7,885,629,770 이연법인세자산 26,241,224,322 29,153,591,842 36,606,083,992 기타비유동자산 902,333,683 26,577,302 25,506,602 자산총계 4,443,101,431,013 3,854,577,557,467 3,401,848,939,922 부채 유동부채 871,900,750,169 651,125,630,576 542,699,085,858 매입채무 158,352,566,891 156,545,891,440 115,349,722,698 차입금 100,225,160,015 33,789,745,959 82,397,439,518 기타지급채무 224,340,014,733 210,789,094,386 182,667,870,459 당기법인세부채 129,916,437,697 93,885,865,049 55,623,819,588 이연수익 53,833,500,736 48,819,748,074 38,657,215,410 기타충당부채 7,459,168,060 5,323,708,973 3,621,507,084 기타유동부채 197,773,902,037 101,971,576,695 64,381,511,101 비유동부채 198,869,919,888 325,129,649,703 291,018,320,763 차입금 46,876,914,520 114,484,622,525 68,991,605,865 순확정급여부채 29,869,198,533 36,298,038,139 44,273,589,582 이연법인세부채 104,917,089,387 131,804,234,278 158,098,532,729 기타충당부채 2,536,000,000 0 0 기타비유동부채 14,670,717,448 42,542,754,761 19,654,592,587 부채총계 1,070,770,670,057 976,255,280,279 833,717,406,621 자본 자본금 34,508,160,000 34,508,160,000 34,508,160,000 주식발행초과금 712,701,764,092 712,701,764,092 712,701,764,092 자본잉여금 7,768,771,038 7,769,673,156 7,769,673,156 기타자본구성요소 (18,374,352,565) (19,496,242,393) (1,810,164,036) 기타포괄손익누계액 (14,088,652,910) (13,146,996,757) (14,020,628,210) 이익잉여금 2,623,071,727,948 2,136,384,661,677 1,815,257,266,236 비지배지분 26,743,343,353 19,601,257,413 13,725,462,063 자본총계 3,372,330,760,956 2,878,322,277,188 2,568,131,533,301 부채와자본총계 4,443,101,431,013 3,854,577,557,467 3,401,848,939,922 연결 포괄손익계산서 제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 9 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 8 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 매출액 4,766,627,213,300 3,874,007,757,738 3,100,413,235,735 매출원가 1,169,406,018,752 1,028,190,572,667 911,806,524,695 매출총이익 3,597,221,194,548 2,845,817,185,071 2,188,606,711,040 판매비와관리비 2,824,311,249,059 2,282,066,064,991 1,818,768,516,657 영업이익 772,909,945,489 563,751,120,080 369,838,194,383 금융수익 25,538,570,943 13,725,467,336 11,345,251,127 금융비용 3,067,385,277 2,604,217,667 2,664,425,172 기타영업외손익 (17,124,779,003) (44,803,587,159) (18,148,860,829) 관계기업손익 44,768,810 156,843,024 3,155,994,712 법인세비용차감전순이익 778,301,120,962 530,225,625,614 363,526,154,221 법인세비용 193,505,066,411 145,091,897,421 96,167,099,912 당기순이익 584,796,054,551 385,133,728,193 267,359,054,309 당기순이익의귀속 지배기업소유주지분 577,523,477,536 379,104,300,639 267,975,302,473 비지배주주지분 7,272,577,015 6,029,427,554 (616,248,164) 세후기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채재측정요소 (28,704,190,915) (13,088,953,698) (263,711,961) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산평가손익 (322,127,966) 266,136,323 (87,344,112) 관계기업기타포괄손익지분 52,727,088 421,277,011 (286,371,404) 해외사업환산손익 (124,041,127) 613,435,306 (1,927,285,529) 당기 법인세차감후 기타포괄손익 (29,097,632,920) (11,788,105,058) (2,564,713,006) 당기총포괄이익 555,698,421,631 373,345,623,135 264,794,341,303 당기총포괄이익의 귀속 지배기업소유주지분 547,877,630,468 366,888,978,394 265,686,690,945 비지배주주지분 7,820,791,163 6,456,644,741 (892,349,642) 주당손익 보통주기본주당순이익 8,372 5,495 3,884 우선주기본주당순이익 8,377 5,500 3,889 연결 자본변동표 제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 9 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 8 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주지분 비지배주주지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주지분 합계 2013.01.01 (기초자본) 34,508,160,000 712,701,764,092 7,761,340,455 (1,810,164,036) (12,011,069,515) 1,592,449,020,296 2,333,599,051,292 10,188,014,156 2,343,787,065,448 당기총포괄이익 당기순이익 0 0 0 0 0 267,975,302,473 267,975,302,473 (616,248,164) 267,359,054,309 순확정급여부채재측정요소 0 0 0 0 0 (279,052,833) (279,052,833) 15,340,872 (263,711,961) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 (87,344,112) 0 (87,344,112) 0 (87,344,112) 관계기업기타포괄손익지분 0 0 0 0 (257,734,264) 0 (257,734,264) (28,637,140) (286,371,404) 해외사업환산손익 0 0 0 0 (1,664,480,319) 0 (1,664,480,319) (262,805,210) (1,927,285,529) 자본에직접인식된주주와의거래 연차배당 0 0 0 0 0 (44,888,003,700) (44,888,003,700) 0 (44,888,003,700) 증자로 인한 비지배주주지분 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 취득 0 0 8,332,701 0 0 0 8,332,701 4,429,797,549 4,438,130,250 기타 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2013.12.31 (기말자본) 34,508,160,000 712,701,764,092 7,769,673,156 (1,810,164,036) (14,020,628,210) 1,815,257,266,236 2,554,406,071,238 13,725,462,063 2,568,131,533,301 2014.01.01 (기초자본) 34,508,160,000 712,701,764,092 7,769,673,156 (1,810,164,036) (14,020,628,210) 1,815,257,266,236 2,554,406,071,238 13,725,462,063 2,568,131,533,301 당기총포괄이익 당기순이익 0 0 0 0 0 379,104,300,639 379,104,300,639 6,029,427,554 385,133,728,193 순확정급여부채재측정요소 0 0 0 0 0 (13,088,953,698) (13,088,953,698) 0 (13,088,953,698) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 273,814,614 0 273,814,614 (7,678,291) 266,136,323 관계기업기타포괄손익지분 0 0 0 0 379,149,310 0 379,149,310 42,127,701 421,277,011 해외사업환산손익 0 0 0 0 220,667,529 0 220,667,529 392,767,777 613,435,306 자본에직접인식된주주와의거래 연차배당 0 0 0 0 0 (44,887,951,500) (44,887,951,500) (652,516,571) (45,540,468,071) 증자로 인한 비지배주주지분 변동 0 0 0 0 0 0 0 2,036,787,000 2,036,787,000 종속기업의 취득 0 0 0 (17,686,078,357) 0 0 (17,686,078,357) (1,965,119,820) (19,651,198,177) 기타 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2014.12.31 (기말자본) 34,508,160,000 712,701,764,092 7,769,673,156 (19,496,242,393) (13,146,996,757) 2,136,384,661,677 2,858,721,019,775 19,601,257,413 2,878,322,277,188 2015.01.01 (기초자본) 34,508,160,000 712,701,764,092 7,769,673,156 (19,496,242,393) (13,146,996,757) 2,136,384,661,677 2,858,721,019,775 19,601,257,413 2,878,322,277,188 당기총포괄이익 당기순이익 0 0 0 0 0 577,523,477,536 577,523,477,536 7,272,577,015 584,796,054,551 순확정급여부채재측정요소 0 0 0 0 0 (28,704,190,915) (28,704,190,915) 0 (28,704,190,915) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 (322,127,966) 0 (322,127,966) 0 (322,127,966) 관계기업기타포괄손익지분 0 0 0 0 47,454,379 0 47,454,379 5,272,709 52,727,088 해외사업환산손익 0 0 0 0 (666,982,566) 0 (666,982,566) 542,941,439 (124,041,127) 자본에직접인식된주주와의거래 연차배당 0 0 0 0 0 (62,132,220,350) (62,132,220,350) (555,848,672) (62,688,069,022) 증자로 인한 비지배주주지분 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기타 0 0 (902,118) 1,121,889,828 0 0 1,120,987,710 (122,856,551) 998,131,159 2015.12.31 (기말자본) 34,508,160,000 712,701,764,092 7,768,771,038 (18,374,352,565) (14,088,652,910) 2,623,071,727,948 3,345,587,417,603 26,743,343,353 3,372,330,760,956 연결 현금흐름표 제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 9 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 8 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 영업활동으로인한현금흐름 627,503,451,005 586,111,368,887 426,657,194,546 영업으로부터창출된현금흐름 788,051,927,414 700,715,226,684 498,058,443,793 이자수취 13,667,306,196 10,576,117,040 9,180,186,213 이자지급 (3,047,530,945) (2,580,118,184) (2,653,590,156) 법인세납부 (171,168,251,660) (122,599,856,653) (77,927,845,304) 투자활동으로인한현금흐름 (216,948,797,284) (490,716,989,684) (348,842,812,430) 투자활동으로 인한 현금유입액 123,299,680,847 18,161,203,624 29,097,757,583 유동성 금융기관예치금의 순감소 0 0 2,247,051,825 유동성 매도가능금융자산의 순감소 65,296,262,835 0 0 기타수취채권의 감소 13,091,303,796 10,206,086,124 8,801,808,986 유형자산의 처분 1,746,784,216 4,189,113,490 16,645,734,678 무형자산의 처분 0 1,489,872,752 880,247,094 매각예정비유동자산의 처분 40,000,000,000 0 0 매도가능금융자산의 처분 3,165,330,000 227,320,000 522,915,000 종속회사취득으로 인한 현금유입 0 2,048,811,258 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (340,248,478,131) (508,878,193,308) (377,940,570,013) 유동성 금융기관예치금의 순증가 16,577,606,139 25,448,607,867 0 유동성 매도가능금융자산의 순증가 0 124,947,030,147 0 비유동성 금융기관예치금의 증가 1,500,002,760 1,979,217,860 1,500,002,760 기타수취채권의 증가 46,071,220,780 32,215,437,855 33,026,370,716 매도가능금융자산의 취득 52,790,000 999,790,000 1,409,460,000 유형자산의 취득 215,342,167,753 267,182,718,696 323,496,313,989 무형자산의 취득 60,704,690,699 56,105,390,883 18,508,422,548 재무활동으로인한현금흐름 (69,419,541,154) (46,276,939,245) 49,194,587,069 재무활동으로 인한 현금유입액 0 2,036,787,000 94,251,892,553 단기차입금의 증가 0 0 19,239,222,536 장기차입금의 증가 0 0 70,574,539,767 비지배주주의 유상증자 0 2,036,787,000 4,438,130,250 재무활동으로 인한 현금유출액 (69,419,541,154) (48,313,726,245) (45,057,305,484) 단기차입금의 순감소 6,753,371,382 2,789,634,804 189,458,634 배당금의 지급 62,666,169,772 45,524,091,441 44,867,846,850 외화환산으로인한현금의증감 3,473,622,772 (569,872,578) (3,704,796,536) 현금의증가(감소) 344,608,735,339 48,547,567,380 123,304,172,649 기초의현금 342,559,075,665 294,011,508,285 170,707,335,636 기말의현금 687,167,811,004 342,559,075,665 294,011,508,285 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 : 주식회사 아모레퍼시픽(이하 "회사")은 2006년 6월 1일을 분할기일로 화장품, 생활용품, 식품 및 기타의 제조, 가공, 매매업 등을 영위할 목적으로 주식회사 아모레퍼시픽그룹으로부터 분할신설되었습니다. 2015년 12월 31일 현재 회사는 오산, 대전, 진천에 공장을 두고 있으며 본사 지역 외 5개 지역사업부와 홍콩 소재 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. 등 17개의 해외 현지법인과 국내 소재 1개 종속법인을 두고 있습니다. 회사의 2015년 12월 31일 현재 납입자본금은 5,279백만원의 우선주자본금을 포함하여 34,508백만 원이며, 발행할 주식의 총수는 275,000,000주입니다 . 회사는 2015년 3월 20일 정기주주종회 결의를 통해 액면분할을 실시하였고, 2015년 5월 8일 신주권으로 재상장하였습니다. 이에 따라 주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 조정되었고 보통주 주식수가 5,845,849주에서 58,458,490주로, 우선주 주식수가 1,055,783주에서 10,557,830주로 조정되었습니다. 회사의 전 기 주당 배당금 및 주당손익은 이러한 주식 수변동을 반영하여 계산되었습 니다 (주석 25 및 32 참조) . 우 선주는 의결 권이 없으며, 배당은 비참가적·비누적적이고, 현금배당에 있어서만 보통주보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 추가배당 받게 됩니다. 이에 따라 기본주당손익 계산시 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률이 상이한 보통주로 구분되어 별도 표시됩니다. 2015년 12월 31일 현재의 보통주 주주현황은 다음과 같습니다. 주주 소유주식수(주) 지분율(%) (주)아모레퍼시픽그룹 20,695,860 35 서경배 6,264,450 11 기타(*) 31,498,180 54 계 58,458,490 100 (*) 자기주식 33,040주 포함 1.1 종속기업의 현황 2015년 12월 31일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 투자회사 피투자회사 업 종 자 본 금(백만원) 지분율(%) 결산일 소재국 (주)아모레퍼시픽 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. 지주회사업 및 화장품 판매 169,564 90.00 12월 31일 홍콩 (주)아모레퍼시픽 AMOREPACIFIC GLOBAL OPERATIONS PTE. LTD 지주회사업 5,096 100.00 12월 31일 싱가포르 (주)아모레퍼시픽 AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd. 화장품 제조 및 판매 49,103 100.00 12월 31일 중국 (주)아모레퍼시픽 AMOREPACIFIC (Shanghai) R Center Co.,Ltd. 연구 개발 2,195 100.00 12월 31일 중국 (주)아모레퍼시픽 ㈜위드림 제품포장 및 시설관리 50 100.00 12월 31일 대한민국 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. AMOREPACIFIC Trading Co. Ltd 화장품 판매 9,456 100.00 12월 31일 중국 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S 화장품 제조 및 판매 98,933 100.00 12월 31일 프랑스 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. Annick Goutal S.A.S 화장품 판매 16,240 100.00 12월 31일 프랑스 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. AMOREPACIFIC US, INC. 화장품 판매 45,888 100.00 12월 31일 미국 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. AMOREPACIFIC Japan Co.,Ltd. 화장품 판매 33,105 100.00 12월 31일 일본 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. AMOREPACIFIC Taiwan Co.,Ltd. 화장품 판매 13,414 100.00 12월 31일 대만 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. AMOREPACIFIC SINGAPORE PTE., LTD. 화장품 판매 25,861 100.00 12월 31일 싱가포르 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. AMOREPACIFIC MALAYSIA SDN. BHD. 화장품 판매 2,950 100.00 12월 31일 말레이시아 AMOREPACIFIC GLOBAL OPERATIONS PTE. LTD. AMOREPACIFIC VIETNAM JSC 화장품 판매 5,479 70.00 12월 31일 베트남 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. AMOREPACIFIC (Thailand) LIMITED 화장품 판매 7,200 100.00 12월 31일 태국 (주)아모레퍼시픽 PT. LANEIGE INDONESIA PACIFIC 화장품 판매 5,292 3.68 12월 31일 인도네시아 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. 96.32 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. Innisfree Cosmetics India Private Limited 화장품 판매 2,223 100.00 12월 31일 인도 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. AMOREPACIFIC HongKong Co.,Limited 화장품 판매 12 77.00 12월 31일 홍콩 1.2 종속기업의 재무정보 요약 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 종속기업명 2015.12.31 당기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 AMOREPACIFIC Global Operations Limited.(*) 180,133 63,034 57,381 (169) 6,009 AMOREPACIFIC GLOBAL OPERATIONS PTE. LTD.(*) 4,957 3 - 96 75 AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd. 227,893 120,802 114,160 18,558 19,343 AMOREPACIFIC (Shanghai) R Center Co.,Ltd. 2,343 321 3,433 95 112 AMOREPACIFIC Trading Co., Ltd. 341,394 230,196 787,105 37,966 41,133 AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S 36,245 26,253 49,169 (10,066) (11,809) Annick Goutal S.A.S 15,037 12,554 16,286 (1,595) (2,112) AMOREPACIFIC US, INC. 28,504 19,980 48,488 326 844 AMOREPACIFIC Japan Co.,Ltd. 10,414 10,019 43,164 84 (135) AMOREPACIFIC Taiwan Co.,Ltd. 14,961 7,543 27,431 1,542 1,672 AMOREPACIFIC SINGAPORE PTE., LTD. 26,474 10,496 46,319 2,845 2,747 AMOREPACIFIC MALAYSIA SDN. BHD. 11,748 7,878 17,981 669 139 AMOREPACIFIC VIETNAM JSC 2,971 3,526 4,228 111 26 AMOREPACIFIC (Thailand) LIMITED 12,632 9,757 19,861 (210) (307) PT. LANEIGE INDONESIA PACIFIC 3,318 1,071 4,726 84 (586) Innisfree Cosmetics India Private Limited 1,486 200 233 (901) (916) AMOREPACIFIC HongKong Co.,Limited 86,333 35,491 153,527 12,047 14,604 ㈜위드림 49 - - (1) (1) 종속기업명 2014.12.31 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 AMOREPACIFIC Global Operations Limited.(*) 202,010 50,939 39,856 3,879 10,120 AMOREPACIFIC GLOBAL OPERATIONS PTE. LTD.(*) 4,886 8 - (7) (13) AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd. 184,547 105,482 60,685 17,600 17,971 AMOREPACIFIC (Shanghai) R Center Co.,Ltd. 2,155 272 2,130 140 172 AMOREPACIFIC Trading Co., Ltd. 227,015 153,709 490,787 29,946 31,819 AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S 64,209 44,148 63,769 (10,305) (12,701) Annick Goutal S.A.S 22,073 15,248 17,942 (3,050) (2,773) AMOREPACIFIC US, INC. 17,309 9,582 34,871 1,894 2,206 AMOREPACIFIC Japan Co.,Ltd. 10,940 12,719 45,708 (4,409) (4,238) AMOREPACIFIC Taiwan Co.,Ltd. 10,319 4,573 18,389 1,433 1,397 AMOREPACIFIC SINGAPORE PTE., LTD. 21,192 7,167 31,819 (1,476) (1,496) AMOREPACIFIC MALAYSIA SDN. BHD. 5,833 2,103 11,154 828 752 AMOREPACIFIC VIETNAM JSC 6,014 3,157 3,221 (404) (335) AMOREPACIFIC (Thailand) LIMITED 7,522 4,357 12,871 (588) (448) PT. LANEIGE INDONESIA PACIFIC 2,823 1,352 2,860 (579) (722) Innisfree Cosmetics India Private Limited 867 - - - 13 AMOREPACIFIC HongKong Co.,Limited 66,893 28,257 119,379 15,451 16,834 ㈜위드림 50 - - - - (*) 해당 종속기업이 보유하고 있는 종속기업 및 관계기업주식에 대해 원가로 측정한 별도재무제표입니다. 상기 요약 재무정보의 금액은 내부거래 상계 전 금액이며, 지배기업과의 상이한 회계처리방법을 수정 반영한 것입니다. 1.3 연결대상범위의 변동 당기 중 신규로 연결에 포함되거나 제외된 기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 : 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 ‘재무제표 표시 - 기준서 제1016호 ‘유형자산’ 및 기준서 제1041호 ‘농림어업’: 생산용식물 - 기준서 제1016호 ‘유형자산’ 및 기준서 제1038호 ‘무형자산’: 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 ‘연결재무제표’, 기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 및 기준서 제1112호 ‘타기업에 대한 지분의 공시’: 연결 면제 - 기준서 제1111호 ‘공동약정’ - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다 . 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.(3) 표시통화로의 환산 연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다. 1) 자산과 부채는 보고기간말의 환율로 환산하고 있습니다. 2) 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 외환차이의 누계액은 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 취득하는 회사의 자산ㆍ부채로 간주하며, 보고기간말 환율로 환산하고 있습니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 " 차 입금" 으로 분류됩니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 “기타영업외수익(비용)” 또는 “금융수익(비용)”으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 상품과 원재료, 보조재료, 저장품에 대해서는 이동평균법을, 제품과 반제품, 재공품에 대해서는 총평균법을, 미착품에 대해서는 개별법에 따라 결정됩니다. 2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 10 - 40년 구 축 물 10 - 20년 기 계 장 치 5 - 20년 차 량 운 반 구 6년 공 구 기 구 3년 집 기 비 품 2 - 4년 기타의유형자산 10년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용이 발생하는 기간에 수익으로 인식됩니다. 2.12 무형자산 영업권은 주석 2.3(1) 에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산 업 재 산 권 5 - 20년 소 프 트 웨 어 5 - 10년 기타의무형자산 3 - 5년 2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 토지를 제외한 투자부동산은 자산의 종류별로 유형자산과 동일한 내용연수에 따라 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.16 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여 연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.19 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 연결회사는 화장품, 생활용품 등의 판매업 을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. (3) 로열티수익 로열티 수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다. (4) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (5) 배당금 수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. (6) 임대수익임대부동산으로부터 발생하는 임대료수익은 임대기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. (7) 고객충성제도 연결회사는 고객이 재화를 구매하면 향후 제품 구매 시 할인된 가격으로 구매할 수 있는 보상을 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 매출과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분에 배분되며, 이때 보상점수에 배분될 대가는 고객이 사용하지 않을 것으로 기대되는 부분을 고려하여 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정합니다. 보상점수에 대한 매출은 고객이 보상점수를 사용하는 시점에 인식하며, 최초 매출 후 12개월 이내에 소멸될 것으로 예상됩니다. 2.20 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.21 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로보고 있습니다. 2.22 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2016년 2월 2일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 13 참조). (2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 26참조). 회사는 “기업소득 환류세제” 에 따라 2015 년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 . (4) 충당부채 연결회사는 보고기간말 현재 주석 19에서 설명하는 바와 같이 반품예상액, 이익분배및 상여 지급예상액, 종업원의 누적유급휴가 관련 단기종업원급여 예상액과 기타장기종업원급여 예상액 과 관련한 충당부채를 계상 하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (5) 고객충성제도연결회사는 고객충성제도에 따라 보상점수에 배분할 수취대가에 대해서, 제공될 제품의 공정가치에 근거하여 추정하고 있으며, 과거 경험에 기초한 기대회수율과 기대회수시점을 고려하고 있습니다. (6) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조). 4. 부문별 정보 : 경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 구분 주요 재화 화장품사업부문 기초화장품, 메이크업 제품 등 MC(Mass Cosmetic) Sulloc사업부문 개인용 생활용품, 녹차 등 (1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 매출액 영업이익 감가상각비 및 무형자산상각비 매출액 영업이익 감가상각비 및 무형자산상각비 화장품사업부문 4,265,823 728,549 131,966 3,407,497 531,626 118,985 MC(Mass Cosmetic) Sulloc사업부문 500,804 44,361 14,657 466,511 32,125 15,641 합 계 4,766,627 772,910 146,623 3,874,008 563,751 134,626 (2) 보고부문 매출액 합계에서 연결회사 매출액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 보고부문 매출액의 합계 4,766,627 3,874,008 부문간 수익 제거 - - 연결회사 매출액 4,766,627 3,874,008 (3) 보고부문 영업이익 합계에서 연결회사 영업이익으로의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 보고부문 영업이익의 합계 772,910 563,751 부문간 수익(비용) 제거 - - 영업이익 772,910 563,751 (4) 부문별 자산 및 부채에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2015.12.31 2014.12.31 자산 부채 자산 부채 화장품사업부문 3,750,481 955,379 3,244,550 866,246 MC(Mass Cosmetic) Sulloc사업부문 692,620 115,392 610,028 110,009 연결회사 자산 및 부채 총액 4,443,101 1,070,771 3,854,578 976,255 매각예정비유동자산 201,155백만원 (2014년 : 201,155백만 원) 및 관계기업주식 2,375백만원(2014년 : 2,134백만원)은 전액 화장품사업부문 자산에 포함되어 있습니다. (5) 부문별 비유동자산의 취득액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 화장품사업부문 279,001 297,106 MC(Mass Cosmetic) Sulloc사업부문 34,196 38,932 합 계 313,197 336,038 금융상품과 관계기업주식은 비유동자산의 취득액에서 제외하였습니다. (6) 당기와 전기 중 연결회사의 지역별 매출액 및 보고기간말 현재 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 지역 매출액 비유동자산(*) 당기 전기 2015.12.31 2014.12.31 한 국 3,546,483 3,044,901 1,821,796 1,671,972 북 미 48,488 34,871 3,212 1,176 유 럽 50,517 63,984 32,102 40,357 중 국 765,786 464,933 181,387 167,986 기 타 355,353 265,319 43,725 36,337 합 계 4,766,627 3,874,008 2,082,222 1,917,828 (*) 유형자산, 무형자산 금액의 합계입니다. (7) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 5. 범주별 금융상품 :(1) 보고기간말 현재의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 금융상품 범주 내역 2015.12.31 2014.12.31 대여금및수취채권 현금및현금성자산 687,168 342,559 유동성 금융기관예치금 183,131 166,324 비유동성 금융기관예치금 10,695 8,762 매출채권 279,859 196,682 유동성 기타수취채권 37,471 31,642 비유동성 기타수취채권 166,224 131,820 기타유동자산(*1) 14,573 24,981 매도가능금융자산 지분증권 2,100 2,060 유동성 채무증권 62,210 127,359 비유동성 채무증권 2,999 6,111 당기손익인식금융자산 파생금융상품 802 - 금융자산 합계 1,447,232 1,038,300 당기손익인식금융부채 파생금융상품 - 196 상각후원가로 평가하는 금융부채 매입채무 158,353 156,546 단기차입금 100,225 33,790 장기차입금 46,877 114,485 기타지급채무 224,340 210,789 기타유동부채(*2) 72,146 37,834 기타비유동부채(*3) 13,870 41,573 금융부채 합계 615,811 595, 213 (*1) 미수수익으로 구성되어 있습니다(주석 16 참조).(*2) 미지급배당금, 미지급비용 및 기타금융부채 로 구성되어 있습니다(주석 20 참조). (*3) 수입보증금, 미지급비용, 금융리스부채 및 기타금융부채로 구성되어 있습니다(주석 20 참조). (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) (322) 266 처분손익(당기손익) 579 - 이자수익 3,356 1,717 배당수익 - 20 대여금및수취채권 이자수익 12,255 12,008 외환손익 (4,439) 969 손상차손 - (707) 당기손익인식 금융자산 파생상품평가이익 1,005 - 당기손익인식 금융부채 파생상품평가손실 - (12) 상각후원가로 평가하는 금융부채 이자비용 (3,067) (2,592) 외환손익 (323) 262 금융부채평가이익 8,923 - 6. 금융자산의 신용건전성 :외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다(단위:백만원).(1) 보고기간 종료일 현재 연체되지 않고 손상되지도 않은 매출채권에 대한 신용건전성 정보는 다음과 같습니다. 구 분 2015.12.31 2014.12.31 외부신용등급이 있는 거래상대방 A 153,580 89,335 BBB 1,207 1,340 소 계 154,787 90,675 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 2,937 1,670 Group 2 107,057 86,281 Group 3 - - 소 계 109,994 87,951 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 264,781 178,626 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상) Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소된 고객/특수관계자 (2) 보고기간 종료일 현재 연체되지 않고 손상되지도 않은 기타수취채권에 대한 신용건전성 정보는 다음과 같습니다. 구 분 2015.12.31 2014.12.31 외부신용등급이 있는 거래상대방 A 482 24,100 소 계 482 24,100 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 943 1,908 Group 2 202,277 137,452 Group 3 - - 소 계 203,220 139,360 연체 및 손상되지 아니한 기타수취채권 합계 203,702 163,460 (3) 현금성자산 및 금융기관예치금 구 분 2015.12.31 2014.12.31 AAA 880,901 517,572 (*) 재무상태표의 '현금및현금성자산' 및 '금융기관예치금' 합계와의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다.(4) 매도가능채무증권 구 분 2015.12.31 2014.12.31 AAA 65,209 133,470 7. 현금및현금성자산 :보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 현금 92 73 보통예금 54,089 32,821 당좌예금 109,443 97,001 기타예금 523,544 212,664 합계 687,168 342,559 (*) 현금및현금성자산은 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 은행예치금을 포함하고 있습니다. 8. 매출채권 및 기타수취채권 :(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 매출채권 282,465 199,545 차감: 대손충당금 (2,606) (2,863) 장부금액 279,859 196,682 유동성 기타수취채권 37,754 31,928 차감: 대손충당금 (283) (286) 장부금액 37,471 31,642 비유동성 기타수취채권 166,224 131,820 차감: 대손충당금 - - 장부금액 166,224 131,820 (2) 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2015.12.31 2014.12.31 유동 비유동 유동 비유동 미수금 37,471 - 31,642 - 대여금 - 32,688 - 28,462 보증금 - 133,536 - 103,358 합계 37,471 166,224 31,642 131,820 (3) 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2015.12.31 2014.12.31 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 연체되지 않은 채권 264,781 203,702 178,626 163,460 소 계 264,781 203,702 178,626 163,460 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 만기 경과 후 3개월 이하 10,961 - 12,893 2 만기 경과 후 4~6개월 587 - 1,170 - 만기 경과 후 7~12개월 788 - 711 - 만기 경과 후 12개월 초과 1,967 - 1,525 - 소 계 14,303 - 16,299 2 손상채권 만기 경과 후 3개월 초과 3,381 276 4,620 286 소 계 3,381 276 4,620 286 합 계 282,465 203,978 199,545 163,748 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (4) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 기초금액 2,863 2,753 대손상각비(환입) (197) 903 채권 상각 - (701) 환산차이 (60) (92) 기말금액 2,606 2,863 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매관리비(주석 29 참조)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (5) 연결회사의 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다. 9. 재고자산 :(1) 보고기간말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2015.12.31 2014.12.31 상품 108,436 67,753 제품 123,929 132,417 원재료 24,619 25,622 보조재료 19,191 21,771 기타 47,763 57,310 합계 323,938 304,873 (2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1, 197,399 백만 원 ( 2014년: 1,020 ,655 백만원 )입니다. (3) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 재고자산평가손실 1,437 119 재고자산폐기손실 25,709 50,955 합계 27,146 51,074 10. 매도가능금융자산 :(1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 매도가능채무상품 : 자산담보부유동화채권 60,000 125,000 국채 및 공채 2,999 6,111 투자증권 2,210 2,359 소 계 65,209 133,470 매도가능지분상품 : 시장성 있는 지분증권 메리츠종합금융증권(주) (*) 777 - 시장성 없는 지분증권 (주)지엘팜텍 191 191 (주)웰스킨 48 48 아이엠투자증권(주)(*) - 737 (주)한국경제신문 81 81 (주)이랜드리테일 3 3 (주)바이오제닉스 1,000 1,000 소 계 2,100 2,060 합 계 67,309 135,530 (*) 당기 중 아이엠투자증권(주)가 메리츠종합금융증권(주)로 흡수합병되었습니다. (2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2015년 2014년 기초 장부금액 135,530 7,015 종속기업 취득 - 2,347 취득 236,318 176,000 처분 (303,965) (50,280) 평가손익 40 359 환산차이 (149) 89 자본에서 재분류된 손익(*) (465) - 기말 장부금액 67,309 135,530 (*) 당기 중 자본으로 인식되었던 평가이익 465백만원(법인세효과:112백만원)을 처분이익으로 대체하였으며, 동 처분이익은 손익계산서 상 기타영업외손익(주석 31)에포함되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액입니다. (4) 매도가능금융자산 중 연체되거나 손상된 자산은 없습니다. 11. 관계기업주식 : (1) 보고기간말 현재 관계기업주식의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 회사명 지분율(%) 2015.12.31 2014.12.31 취득가액 장부가액 소유지분해당 순자산가액 취득가액 장부가액 소유지분해당 순자산가액 Taiwan AMORE Co.,Ltd. 50.0 131 2,375 2,334 131 2,134 2,237 (2) 당기와 전기 중 관계기업주식의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 1) 당기 구 분 Taiwan AMORE Co.,Ltd. 기초장부금액 2,134 취득/대체 - 관계기업 손익에 대한 지분 45 관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분 53 자본에서 재분류된 손익 - 환산차이 143 기말장부금액 2,375 2) 전기 구 분 Taiwan AMORE Co.,Ltd. AMOREPACIFIC HongKong Co.,Limited 합계 기초장부금액 1,935 5,951 7,886 취득/대체 - (5,951) (5,951) 관계기업 손익에 대한 지분 157 - 157 관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분 (38) 459 421 자본에서 재분류된 손익(*) - (459) (459) 환산차이 80 - 80 기말장부금액 2,134 - 2,134 (*) 자본으로 인식되었던 관계기업기타포괄손익에 대한 지분 (459)백만원은 전기 중 손익계산서로 재분류되었습니다. (3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 회 사 명 2015.12.31 당기 자산총액 부채총액 매 출 당기순손익 포괄손익 Taiwan AMORE Co.,Ltd. 5,384 715 5,075 90 195 회 사 명 2014.12.31 전기 자산총액 부채총액 매 출 당기순손익 포괄손익 Taiwan AMORE Co.,Ltd. 5,211 737 5,911 314 238 12. 유형자산 :(1) 보고기간말 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 717,260 - 717,260 668,505 - 668,505 건물 703,423 (121,650) 581,773 640,896 (104,697) 536,199 구축물 47,821 (15,203) 32,618 48,928 (16,644) 32,284 기계장치 318,683 (143,287) 175,396 315,737 (141,998) 173,739 차량운반구 1,831 (1,124) 707 3,032 (2,172) 860 공구기구 135,736 (114,579) 21,157 148,536 (131,026) 17,510 집기비품 481,902 (285,581) 196,321 637,981 (462,083) 175,898 기타의유형자산 5,628 (3,316) 2,312 3,916 (1,842) 2,074 건설중인자산 143,032 - 143,032 136,521 - 136,521 합 계 2,555,316 (684,740) 1,870,576 2,604,052 (860,462) 1,743,590 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 1) 당기 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구 집기비품 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부금액 668,505 536,199 32,284 173,739 860 17,510 175,898 2,074 136,521 1,743,590 취득 - 799 1,676 9,119 95 14,987 86,569 1,937 133,328 248,510 대체(*) 48,824 66,622 1,522 15,212 99 405 13,367 (653) (126,665) 18,733 처분 - (4,634) (573) (1,708) (87) (2) (2,035) - - (9,039) 감가상각비 - (17,597) (2,323) (20,987) (220) (11,746) (77,389) (1,191) - (131,453) 환산차이 (69) 384 32 21 (40) 3 (89) 145 (152) 235 기말 장부금액 717,260 581,773 32,618 175,396 707 21,157 196,321 2,312 143,032 1,870,576 (*) 신사옥 건설과 관련하여 용산 소재 토지와 건설중인자산 장부가액 중, 향후 사옥사용계획서에 의한 임대비율에 해당하는 장부가액을 투자부동산으로 대체하였습니다(주석 14 참조). 2) 전기 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구 집기비품 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부금액 906,590 452,569 34,589 174,496 830 20,426 175,661 963 169,920 1,936,044 취득 1 1,563 149 9,093 298 9,610 66,295 2,037 189,247 278,293 대체(*1) (237,940) 103,519 9 18,706 (7) (29) 3,456 3,054 (221,199) (330,431) 처분(*2) - (6,566) (17) (8,564) - - (1,388) (3,288) - (19,823) 종속기업 취득 - - - - - - 544 - - 544 감가상각비 - (16,779) (2,416) (20,195) (261) (12,517) (69,064) (701) - (121,933) 환산차이 (146) 1,893 (30) 203 - 20 394 9 (1,447) 896 기말 장부금액 668,505 536,199 32,284 173,739 860 17,510 175,898 2,074 136,521 1,743,590 (*1) 신사옥 건설과 관련하여 용산 소재 토지와 건설중인자산 장부가액 중, 향후 사옥사용계획서에 의한 임대비율에 해당하는 장부가액을 투자부동산으로 대체하였습니다(주석 14 참조). 또한, 전기 중 용인 소재 공장의 토지 및 건물 등을 매각하기로 결정함에 따라 토지 20,238백만원, 건물 553백만원, 구축물 123백만원을 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다(주석 15 참조).(*2) 전기 중 대전물류센터에서 화재가 발생하여 일부 유형자산의 소실이 있었으며, 이로 인한 장부상 손실 금액이 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 판매비와관리비(*) 78,749 69,548 매출원가 52,704 52,385 합 계 131,453 121,933 (*) 연구개발비에 배부된 내역을 포함한 금액입니다. (4) 연결회사가 담보제공한 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당기 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 18,556 341 임대보증금 262 삼성생명(주) 토지, 건물 20,824 1,249 임대보증금 961 국민연금공단 토지, 건물 73 임대보증금 56 한화손해보험(주) 303 임대보증금 253 롯데카드㈜ 토지, 건물 74 임대보증금 57 삼성생명서비스손해사정㈜ 토지, 건물 151 임대보증금 116 국가인권위원회 건물 18,374 3,423 임대보증금 3,423 근로복지공단 건물 382 100 임대보증금 100 사회복지법인청광 2) 전기 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 419 545 임대보증금 419 삼성생명(주) 토지, 건물 14,158 1,249 임대보증금 961 국민연금공단 토지, 건물 73 임대보증금 56 한화손해보험(주) 토지, 건물 303 임대보증금 253 롯데카드㈜ 토지, 건물 105 임대보증금 81 삼성생명서비스손해사정㈜ 토지, 건물 151 임대보증금 116 국가인권위원회 건물 18,916 3,423 임대보증금 3,423 근로복지공단 건물 394 100 임대보증금 100 사회복지법인청광 (5) 금융리스 이용내역 연결 대상 종속기업인 AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S는 토지와 건물에 대하여 취소 불가능한 금융리스계약을 체결하고 있습니다. 리스기간은 2018년까지이며 리스기간 종료 후 AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S로 소유권이 이전됩니다.보고기간말 현재 금융리스로 분류된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2015.12.31 2014.12.31 토지 건물 토지 건물 원가- 자본화된 금융리스 1,562 16,584 1,631 17,309 감가상각누계액 - (5,801) - (5,652) 장부금액 1,562 10,783 1,631 11,657 보고기간 말 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 최소리스료 총액 1년 이내 1,585 1,655 1년 초과 5년 이내 3,171 4,965 합계 4,756 6,620 미실현이자비용 (241) (453) 최소리스료 순액 1년 이내 1,448 1,455 1년 초과 5년 이내 3,067 4,712 금융리스부채 합계(주석20) 4,515 6,167 (6) 운용리스 이용내역 연결회사는 본사 사무실 및 물류창고와 전산 설비를 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 1 ~ 5년입니다. 이에 따라 당기비용으로 인식된 리스료는 210,534백만원(2014년 : 165,642 백만원)입니다. 취소불능 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 1년 이하 117,150 81,799 1년 초과 ~ 5년 이하 140,491 64,674 합계 257,641 146,473 13. 무형자산 :(1) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 1) 당기 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초 장부금액 31,443 16,575 31,246 94,974 174,238 취득 - 329 6,075 58,283 64,687 대체 - 841 71,213 (77,766) (5,712) 처분 - - (22) (642) (664) 무형자산상각비 - (1,759) (12,752) (659) (15,170) 손상차손 (4,889) - - - (4,889) 환산차이 14 (100) (304) (454) (844) 기말 장부금액 26,568 15,886 95,456 73,736 211,646 2) 전기 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초 장부금액 36,298 13,233 28,021 55,020 132,572 취득 - 631 6,109 51,005 57,745 대체 - 4,428 7,426 (11,802) 52 처분 - (47) (81) (228) (356) 무형자산상각비 - (1,459) (10,293) (941) (12,693) 종속기업 취득 7,586 - - 2,207 9,793 손상차손 (11,438) - - - (11,438) 환산차이 (1,003) (211) 64 (287) (1,437) 기말 장부금액 31,443 16,575 31,246 94,974 174,238 (2) 당기와 전기 중 무형자산상각비의 배부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 판매비와관리비(*) 13,932 10,540 매출원가 1,238 2,153 합 계 15,170 12,693 (*) 연구개발비에 배부된 내역을 포함한 금액입니다. (3) 영업권의 손상평가 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위 별로 다음과같이 배분되었습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 Annick Goutal 부문 5,796 11,255 AMOREPACIFIC Hong Kong사업부문 8,405 7,877 중국사업부문 4,340 4,299 베트남사업부문 3,792 3,734 싱가포르 Etude House 사업부문 3,387 3,402 태국사업부문 519 534 인도네시아사업부문 329 342 합 계 26,568 31,443 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다(단위:%). 구 분 Annick Goutal 부문 AMOREPACIFIC Hong Kong사업부문 중국사업부문 베트남사업부문 싱가포르 Etude House 사업부문 매출총이익율 72.60 72.61 66.42 73.91 78.46 매출성장율(*) 2.58 19.72 55.76 22.05 5.90 세전할인율 5.77 8.72 10.68 12.73 7.46 (*) 향후 5년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출 성장율이며, 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정됩니다. 영업권에 대한 손상평가 수행결과, Annick Goutal 부문을 제외하고는 현금창출단위의 장부 금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단됩니다. Annick Goutal 부문의 손상차손은 2015 년 연결회사의 경영진이 승인한 사업계획에 따라 산정된 현금흐름이 감소함에 따라 발생한 것입니다. 손상차손 4,889 백만 원 은 전액 영업권으로 배부되었으며 기타순손익에 반영되었습니다(주석 31 참조). 14. 투자부동산 : (1) 보고기간말 현재 투자부동산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 260,136 - 260,136 282,141 - 282,141 건물 9,628 (5,451) 4,177 9,628 (5,213) 4,415 구축물 115 (74) 41 115 (72) 43 건설중인자산 51,811 - 51,811 42,828 - 42,828 합 계 321,690 (5,525) 316,165 334,712 (5,285) 329,427 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 토지 건물 구축물 건설중인자산 합 계 토지 건물 구축물 건설중인자산 합 계 기초 장부금액 282,141 4,414 44 42,828 329,427 185,551 14,716 1,365 - 201,632 취득 - - - - - - - - - - 대체(*) (22,005) - - 8,983 (13,022) 96,590 (9,013) (1,181) 42,828 129,224 감가상각 - (237) (3) - (240) - (1,289) (140) - (1,429) 처분 - - - - - - - - - - 기말 장부금액 260,136 4,177 41 51,811 316,165 282,141 4,414 44 42,828 329,427 (*) 당기와 전기 중에 신사옥 건설과 관련하여 용산 소재 토지 및 건설중인자산이 향후 임대 계획의 변동으로 인하여 유형자산과 대 체가 발생하였습니다. 또한, 회사 는 전기 중 용인 소재 공장의 토지 및 건물 등을 매각하기로 결정함에 따라 해당 장부가액을 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다(주석 15 참조). (3) 보고기간말 현재 투자부동산에 대한 공정 가치 는 359,958 백만원 ( 2014년말 : 376,489백 만원 ) 입니다 . (4) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 수익으로 인식한 내역은 없습니다. 15. 매각예정비유동자산 : (1) 보고기간말 현재 매각예정비유동자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 190,286 - 190,286 190,286 - 190,286 건물 31,294 (21,728) 9,566 31,294 (21,728) 9,566 구축물 5,255 (3,952) 1,303 5,255 (3,952) 1,303 합 계 226,835 (25,680) 201,155 226,835 (25,680) 201,155 (2) 당기와 전기 중 매각예정비유동자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 당기 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 장부금액 190,286 9,566 1,303 201,155 처분(*) - - - - 기말 장부금액 190,286 9,566 1,303 201,155 (*) 처분 예정일은 당기 9월이었으나, 매수예정자의 용도변경을 위한 정부 승인 절차가 완료되지 않아 소유권 이전이 지연되고 있습니다. 2) 전기 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 장부금액 - - - - 대체(*) 190,286 9,566 1,303 201,155 기말 장부금액 190,286 9,566 1,303 201,155 (*) 연결 회사는 전기 중 용인 소재 공장의 토지 및 건물 등을 매각하기로 결정함에 따라 해당 장부가액을 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다 . (4) 상기 매각예정비유동자산과 관련하여 당기 및 전기 중 기타포괄손익에 직접 인식한 누적손익은 없습니다. 16. 기타자산 :보고기간말 현재 기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 유 동 비유동 유 동 비유동 미수수익 14,573 - 24,981 - 선급금 19,467 - 10,998 - 선급비용 21,851 79 18,826 15 파생금융상품 - 802 - - 기타 790 21 842 12 합 계 56,681 902 55,647 27 17. 파생금융상품 :(1) 보고기간말 현재 파생금융상품의 평가내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 자산 부채 자산 부채 비유동성 파생상품 : 통화선도계약 802 - - 196 (2) 보고기간말 현재 관련 신용위험의 최대 노출금액은 보고기간말 파생상품의 공정가치입니다. 연결회사는 환율변동에 따른 외화차입금 변동위험을 관리하기 위하여 통화선도계약을 체결하였으며, 보고기간말 현재 연결회사가 체결중인 통화선도 계약내역은 다음과 같습니다(단위:백만원,CNY,USD). 파생상품종류 계약처 계약기간 계약금액 손익계산서 매도금액 매입금액 평가이익 평가손실 통화선도 Citibank 13.09.09~16.07.08 CNY 192,264,000 USD 30,000,000 1,005 - 18. 차입금 : (1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원, EUR, JPY, USD). 구분 차입처 이자율(%) 2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 단기차입금 당좌차월 Societe Generale Bank 외 1.20 8,880(EUR 6,934,346) 14,149(EUR 10,586,527) 일반운전자금대출 Citi Bank 1.20 8,964(EUR 7,000,000) 9,356(EUR 7,000,000) 일반운전자금대출 Shinhan Bank Japan 1.00 5,832(JPY 600,000,000) 6,441(JPY 700,000,000) 관계사 차입금 (주)에뛰드 3.40 - 2,153(JPY 234,000,000) 당좌차월 KEB 1.50 1,000(EUR 781,332) 1,691(EUR 1,265,147) 소 계 24,676 33,790 유동성장기차입금 일반운전자금대출 Citi Bank 외 1.30 75,549(USD 65,000,000) - 소 계 75,549 - 장기차입금 일반운전자금대출 Citi Bank 외 1.30 - 70,516(USD 65,000,000) 일반운전자금대출 Citi Bank 외 1.00 46,877(USD 40,000,000) 43,969(USD 40,000,000) 소 계 46,877 114,485 합 계 147,102 148,275 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:백만원). 상환일 금 액 2017.7.21 46,877 19. 충당부채 : (1) 당기와 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 당기 구 분 유동 비유동 반품충당부채 이익분배 및 상여금 누적유급휴가 합계 장기종업원급여 기 초 3,554 1,770 - 5,324 - 증 가 511 126,254 2,934 129,699 2,536 감 소 (722) (126,940) - (127,662) - 환산차이 24 74 - 98 - 기 말 3,367 1,158 2,934 7,459 2,536 2) 전기 구 분 반품충당부채 이익분배 및 상여금 합계 기 초 3,520 102 3,622 증 가 1,453 109,229 110,682 감 소 (1,421) (107,615) (109,036) 환산차이 2 54 56 기 말 3,554 1,770 5,324 20. 기타부채 : 보고기간말 현재 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 20,803 - 20,764 - 부가세예수금 46,018 - 23,268 - 선수금 52,495 - 15,319 - 보증금 - 7,825 - 8,185 미지급비용 54,115 1,530 37,573 1,926 금융리스부채 - 4,515 - 6,167 미지급배당금 283 - 261 - 파생금융상품 - - - 196 기타금융부채 17,748 - - 25,295 기타 6,312 801 4,787 774 합 계 197,774 14,671 101,972 42,543 21 . 퇴직급여 : 21.1 확정급여제도 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 240,323 189,073 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 2,185 2,230 소 계 242,508 191,303 사외적립자산의 공정가치(*) (212,639) (155,005) 합 계 29,869 36,298 (*) 보고기간말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 221 백만원(전기말: 226 백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 기초금액 191,303 159,042 당기근무원가 25,670 21,989 이자비용 6,932 7,469 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 4,363 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 13,394 9,910 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 18,198 4,747 환산차이 (445) (13) 제도에서의 지급액: - 급여지급액 (15,532) (15,028) - 관계기업 순전출입 (1,375) 3,187 기말금액 242,508 191,303 (3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 기초금액 155,005 114,768 이자수익 5,852 5,605 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (1,913) (2,612) 기여금: - 사용자 70,000 49,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (15,084) (14,368) - 관계기업 순전출입 (1,221) 2,612 기말금액 212,639 155,005 (4) 당기와 전기에 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다(단위:%). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 할인율 2.20 ~ 3.50 1.70 ~ 3.80 임금상승율 2.50 ~ 6.06 2.75 ~ 5.76 (5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.0% (9.09)% 10.66% 임금상승률 1.0% 10.27% (8.97)% 확정급여부채는 할인률인 우량채 수익률의 변동에 대하여 유의적인 위험에 노출되어있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (6) 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 비공시가격 구성비(%) 비공시가격 구성비(%) 예치금 212,413 99.89 154,779 99.85 기타 226 0.11 226 0.15 합계 212,639 100.00 155,005 100.00 (7) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.87년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다( 단위:백만원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 13,117 16,787 57,319 133,982 221,205 회 사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2016 년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 31,623 백만원입니다. 21.2 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 157백만원(전기 : 342백만원 )입니다. 22. 기타자본구성요소 :보고기간말 현재 연결회사의 기타자본구성요소의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 자기주식(*) (1,381) (1,381) 기타자본조정 (16,993) (18,115) 합계 (18,374) (19,496) (*) 보고기간말 현재 연결회사는 자기주식으로 보통주 33,040 주와 우선주 6,210 주 를 보유하고 있으며, 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위내에서 매각처분할 계획입니다. 23. 기타포괄손익누계액 :(1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 매도가능금융자산평가손익 (410) (88) 해외사업환산손익 (13,667) (13,000) 관계기업기타포괄손익지분 (12) (59) 합 계 (14,089) (13,147) (2) 당기와 전기 중 연결회사의 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 1) 당기 구 분 기초 증감 당기손익으로의 재분류 비지배주주지분대체 기말 매도가능금융자산평가손익 (88) 30 (352) - (410) 해외사업환산손익 (13,000) (124) - (543) (13,667) 관계기업기타포괄손익지분 (59) 52 - (5) (12) 합 계 (13,147) (42) (352) (548) (14,089) 2) 전기 구 분 기초 증감 당기손익으로의 재분류 비지배주주지분대체 기말 매도가능금융자산평가손익 (361) 266 - 7 (88) 해외사업환산손익 (13,221) 613 - (392) (13,000) 관계기업기타포괄손익지분 (439) (38) 459 (41) (59) 합 계 (14,021) 841 459 (426) (13,147) 24. 이익잉여금 :보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 법정적립금(*) 18,109 18,109 임의적립금 1,699,000 1,419,000 미처분이익잉여금 905,963 699,276 합 계 2,623,072 2,136,385 (*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 25. 배당금 :당기 및 전기에 지급된 배당금은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 보통주 우선주 보통주 우선주 지급된 배당금 52,583백만원 9,549백만원 37,977백만원 6,911백만원 주당 배당금 900원 905원 650원 655원 당 회계연도 에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 보통주 1,350 원, 우선주 1,355 원과 보통주 78,874 백만원, 우선주 14,297 백만원이며 2016년 3월 18일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기 의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. 26. 법인세비용 및 이연법인세(1) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 당기법인세 207,234 160,541 이연법인세 (13,729) (15,449) 법인세비용 193,505 145,092 (2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사 내 기업들의이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 778,301 530,226 각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세비용 186,272 124,876 법인세효과 : - 세무상 과세되지 않는 수익 (4,888) (170) - 세무상 차감되지 않는 비용 2,214 5,102 - 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금 10,986 17,974 - 과거에 미인식된 이월결손금의 사용 (1,147) (3,219) - 세액공제 (3,276) (2,058) - 당기 조정항목 176 1,679 - 미환류소득에 대한 법인세효과 3,500 - - 기타 (332) 908 법인세비용 193,505 145,092 연결회사의 가중평균세율은 24.86 %(전 기: 27.36%)입니다. (3) 연결회사의 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위 :백만원). 구 분 당기 전기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 매도가능증권평가손익 (425) 103 (322) 359 (93) 266 재측정요소 (37,868) 9,164 (28,704) (17,268) 4,179 (13,089) 관계기업기타포괄손익지분 (124) - (124) 421 - 421 해외사업환산차이 53 - 53 613 - 613 합 계 (38,364) 9,267 (29,097) (15,875) 4,086 (11,789) (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 73,312 77,274 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 41,235 16,250 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (192,468) (195,582) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (755) (593) 이연법인세부채 순액 (78,676) (102,651) (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 당기 계정과목 기초잔액 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 환산차이 기말잔액 이연법인세자산 : 대손충당금 4 31 - 144 179 재고자산 1 - - - 1 유형자산 9,404 1,811 - (3,724) 7,491 무형자산 5 - - - 5 정부보조금 612 (230) - - 382 매도가능금융자산 582 - 103 - 685 종속기업주식 5,498 3,508 - 18 9,024 이연수익 17,738 4,060 - 430 22,228 미지급비용 4,149 4,165 - 4,689 13,003 반품충당부채 679 (36) - - 643 누적유급휴가 - 710 - - 710 퇴직급여채무 39,047 4,907 9,164 (24) 53,094 장기종업원급여 - 614 - - 614 판매비와관리비 2,267 128 - - 2,395 세무상결손금 11,313 (10,010) - (615) 688 기타 2,225 1,153 - 27 3,405 소 계 93,524 10,811 9,267 945 114,547 이연법인세부채 : 미수수익 (452) 99 - - (353) 기타수취채권 (71) (4) - - (75) 유형자산 (103,577) - - - (103,577) 무형자산 (4,850) (64) - 34 (4,880) 종속기업주식 (931) - - - (931) 사외적립자산 (38,308) (15,433) - - (53,741) 연구인력개발준비금 (43,641) 16,375 - - (27,266) 압축기장충당금 (4,123) 2,061 - - (2,062) 판매비와관리비 (141) (197) - - (338) 기타 (81) 81 - - - 소 계 (196,175) 2,918 - 34 (193,223) 합 계 (102,651) 13,729 9,267 979 (78,676) 2) 전기 계정과목 기초잔액 종속기업 취득 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 환산차이 기말잔액 이연법인세자산 : 대손충당금 5 - (1) - - 4 재고자산 884 - (883) - - 1 유형자산 3,588 - 5,784 - 32 9,404 무형자산 5 - - - - 5 정부보조금 864 - (252) - - 612 매도가능금융자산 675 - - (93) - 582 종속기업주식 3,399 528 1,571 - - 5,498 이연수익 12,512 - 5,197 - 29 17,738 미지급비용 4,598 - (565) - 116 4,149 반품충당부채 659 - 20 - - 679 퇴직급여채무 31,178 - 3,738 4,179 (48) 39,047 판매비와관리비 1,476 - 791 - - 2,267 세무상결손금 23,461 - (10,717) - (1,431) 11,313 기타 256 - 1,969 - - 2,225 소 계 83,560 528 6,652 4,086 (1,302) 93,524 이연법인세부채 : 미수수익 (240) - (212) - - (452) 기타수취채권 (61) - (10) - - (71) 유형자산 (103,543) - (34) - - (103,577) 무형자산 (4,401) - (529) - 80 (4,850) 종속기업주식 - - (931) - - (931) 사외적립자산 (27,704) - (10,604) - - (38,308) 연구인력개발준비금 (60,662) - 17,021 - - (43,641) 압축기장충당금 (6,184) - 2,061 - - (4,123) 판매비와관리비 (2,257) - 2,116 - - (141) 기타 - - (81) - - (81) 소 계 (205,052) - 8,797 - 80 (196,175) 합 계 (121,492) 528 15,449 4,086 (1,222) (102,651) 세무상 이월결손금에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 연결회사는 미래 과세대상수익에서 차감될 수 있는 174,755백만원의 결손금에 대한 이연법인세자산 61,126백만원을 인식하지 않았습니다. 세무상 이월결손금의 만기는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 금액 2016년 1,275 2017년 ~ 2020년 18,550 2020년 ~ 2035년 52,179 만기 제한 없음 102,751 합 계 174,755 (6) 보고기간말 현재 종속기업주식 등 투자지분과 관련하여 예측가능한 미래기간 내에 실현가능성이 희박하여 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2015.12.31 2014.12.31 가산할 일시적차이 (112,715) (72,712) 차감할 일시적차이 73,662 94,323 합 계 (39,053) 21,611 27. 매출액 :당기와 전기 중 연결회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 재화의 판매 제품매출 4,191,130 3,488,378 상품매출 555,035 372,867 소 계 4,746,165 3,861,245 용역의 제공 등 15,677 5,849 기타 임대료수익 2,875 3,071 로열티수익 55 1,750 기타매출 1,855 2,093 소 계 4,785 6,914 합 계 4,766,627 3,874,008 28. 비용의 성격별 분류 :당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (19,158) (15,239) 원부재료 및 상품매입액 1,216,557 1,035,894 종업원급여 654,934 560,818 감가상각비, 무형자산상각비 146,623 134,626 광고선전비 538,846 424,813 연구개발비 79,951 71,097 지급수수료 315,167 273,562 유통수수료 830,923 657,743 기타비용 229,874 166,943 총 영업비용(*) 3,993,717 3,310,257 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 판매비와관리비 :당기와 전기 중 연결회사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 급여 및 퇴직급여 478,158 404,661 복리후생비 71,094 54,574 광고선전비 538,846 424,813 감가상각비,무형자산상각비 92,682 80,087 지급수수료 275,140 236,493 유통수수료 830,923 657,743 운반비 92,812 77,024 세금과공과 35,916 29,750 연구개발비 79,951 71,097 기타 328,789 245,824 합 계 2,824,311 2,282,066 30. 금융수익 및 금융비용 :당기와 전기 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 - 대여금및수취채권 12,255 12,008 - 매도가능금융자산 3,356 1,717 파생상품평가이익 - 당기손익인식금융자산 1,005 - 금융부채평가이익 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 8,923 - 합 계 25,539 13,725 금융비용 이자비용 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 (3,067) (2,592) 파생상품평가손실 - 당기손익인식금융부채 - (12) 합 계 (3,067) (2,604) 31. 기타영업외손익 :당기와 전기 중 연결회사의 기타영업외손익의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 기타영업외수익 외환차익 8,307 4,474 외화환산이익 4,147 2,834 유형자산처분이익 424 324 무형자산처분이익 - 1,269 기타 30,640 45,113 소 계 43,518 54,014 기타영업외비용 외환차손 (7,217) (3,717) 외화환산손실 (9,998) (2,360) 유형자산처분손실 (7,526) (15,968) 무형자산처분손실 (70) - 무형자산손상차손 (4,889) (11,438) 기부금 (11,170) (17,233) 기타 (19,773) (48,102) 소 계 (60,643) (98,818) 합 계 (17,125) (44,804) 32. 주당이익 : 기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식(주석 22)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보통주당기순이익 보통주 기본주당순이익의 산정내역 - 구분 당기 전기 지배기업 소유주지분 당기순이익(단위:백만원) 577,523 379,104 보통주 당기순이익(단위:백만원) 489,131 321,066 가중평균유통보통주식수(단위:주) 58,425,461 58,425,511 보통주 기본주당순이익(단위:원) 8,372 5,495 우선주(*) 기본주당순이익의 산정내역 - 구분 당기 전기 지배기업 소유주지분 당기순이익(단위:백만원) 577,523 379,104 우선주 당기순이익(단위:백만원) 88,392 58,038 가중평균유통보통주식수(단위:주) 10,551,629 10,551,674 우선주 기본주당순이익(단위:원) 8,377 5,500 (*) 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률(연 1% 추가 배당)이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당손익을 산정하였습니다. (2) 희석주당순이익 연결회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 33. 현금흐름표 :(1) 당기와 전기 중 영업으로 창출된 현금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 당기순이익 584,796 385,134 조정 항목 : 370,573 315,909 이자손익 (22,472) (11,121) 외화환산손익 8,550 (789) 유ㆍ무형자산손상차손 4,889 11,438 감가상각비 및 무형자산상각비 146,864 136,055 유ㆍ무형자산처분손익 12,060 14,500 법인세비용 193,505 145,092 관계기업 손익 (45) (157) 퇴직급여 26,750 23,853 기타 472 (2,962) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (167,317) (328) 매출채권의 감소(증가) (92,366) 7,269 기타수취채권의 증가 (9,934) (5,783) 재고자산의 증가 (19,065) (15,239) 기타자산의 증가 (19,046) (26,086) 매입채무의 증가 1,787 31,418 기타지급채무의 증가(감소) (23,679) 15,066 충당부채의 증가 2,135 998 기타부채의 증가 63,717 41,113 퇴직급여 지급액 (15,532) (15,028) 관계사 퇴직금 순전입(출)액 (1,375) 3,187 사외적립자산의 증가 (53,959) (37,243) 영업으로부터 창출된 현금흐름 788,052 700,715 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 건설중인 유형자산의 본계정 대체 117,702 168,822 유형자산의 투자부동산 대체 (13,022) 309,465 매각예정비유동자산 대체 - 201,155 장기차입금 대체 74,928 41,645 34. 우발채무 및 약정사항 : (1) 보고기간말 현재 회사는 우리은행과 8,000백만원을 한도로 당좌차월약정을 체결하고 있으며, 매입채무 등의 대금 지급과 관련하여 40,000백만원을 한도로 회사의 거래처가 대금지급기한 이전에 은행에서 매출채권을 할인할 경우 회사가 은행에 대금지급을 보증하는 전자방식 외상매출채권 담보대출약정을 체결하고 있습니다. 보고기간말 현재 만기가 도래하지 아니한, 거래처의 외상매출채권 담보대출잔액은 4,958백만원 (2014년 기말: 9,041백만원) 입니다. 또한, 회사는 보고기간말 현재 우리은행과USD 4,000천을 한도로 L/C거래 약정을 체결하고 있으며 실행금액 USD 180천 (2014년 기말:USD 256천) 입니다. ( 2) 보고기간말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 공탁보증보험 및 이행지급보증 등을 위하여 4,322백만원 (2014년 기말: 3,891백만원) 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 종속기업이 금융기관과 체결한 중요한 약정사항은 다음과 같습니다. 회사명 내 역 Amorepacific Global Operations Limited. 보고기간말 현재 Citi Bank 외 2개 은행으로부터 USD 40,000천의 신디케이트론 약정을 체결하고 있으며, 실행된 대출 잔액은 USD 40,000천(2014년 기말 : USD 40,000천)입니다. 보고기간말 현재 Citi Bank와 USD 10,000천을 한도로 당좌차월 약정을 체결하였으며, 실행된 대출 잔액은 없습니다(2014년 기말 : USD 10,000천). AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd. 보고기간말 현재 Citi Ban k 외 3 개 은행으 로부터 USD 65,000천의 신디케이트론 약정을 체결하고 있으며, 실행된 대출 잔액은 USD 65,000천입니다(2014년 기말 : USD 65,000천). AMOREPACIFIC EUROPES.A.S 보고기간말 현재 Societe Generale Bank 외 1개 은 행으로부 터 EUR 2,401천의 금융리스 약정 을 체결하고 있으며, Citi Bank N.A. 은행으로부터 EUR 7,000천의 대출 약정을 체결하고 있습니다. 실행된 대출 잔액 은 EUR 7,000 천(2014년 기말 : EUR 7,000 천)입니 다 . 보고기간말 현재 외환은행으로부터 EUR 13,000천의 당좌차월 약정을 체결하고 있으며, 실행된 대출 잔액은 EUR 6,934천입니다(2014년 기말: EUR 10,587천) . Annick Goutal S.A.S 보고기간말 현재 외환은행으로부터 EUR 3,000천의 당좌차월 약정을 체결하고 있으며, 실행된 대출 잔액은 EUR 781천입니다(2014년 기말 : EUR 1,265 천). AMOREPACIFIC Japan CO.,LTD. 보고기간말 현재 Shinhan Bank Japan로부터 JPY 1,000,000천의 당좌차월 약정을체결하고 있으며, 실행된 대출 잔액은 JPY 600,000천(2014년 기말 : JPY 700,000천)입니다. AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited 보고기간말 현재 Hang Seng Bank로부터 HKD 4,500천의 당좌차월 약정을 체결하고 있으며, 실행된 대출 잔액은 없습니다. 또한, 동 은행으로부터 HKD 10,000천 한도로 임대 매장의 임대료 납부에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 사용제한 금융상품 보고기간말 현재 유동성 금융기관예치금 중 15,000백만원 (2014년 기말 : 15,000백만원) 과 4,000백만원 (2014년 기말 : 3,500백만원)은 각각 종속기업 차입금 및 대·중소기업 동반성장협력 협약과 관련하여 사용이 제한되어 있으며 , 비유동성 금융기관예치금 6백만원( 2014년 기말 : 6백만원 )과 3,570 백만원 (RMB 20,000천)(2014년 기말 : 3,536백만원(RMB 20,000천) )은 각각 당좌구좌개설 및 중국 내 방문판매사업과 관련하여 사용이 제한 되어 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 2,210 백만원 (HKD 14,615천 ) (2014년 기말 : 2,359백만원(HKD 16,645천) ) 은 AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited의 당좌차월 약정 및 임대 매장의 은행 지급보증과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다. (5) 자산 취득을 위한 약정 보고기간말 현재 용산 신사옥 건설과 관련한 향후 취득 약정액은 545,898 백 만원입니다. 35. 특수관계자 거래 : (1) 지배·종속기업 등 현황 구 분 내 용 최상위지배자 서경배 지배기업 ㈜아모레퍼시픽그룹 외부공표용 연결재무제표 작성 최상위지배기업 ㈜아모레퍼시픽그룹 종속기업 AMOREPACIFIC Global Operations Limited.AMOREPACIFIC GLOBAL OPERATIONS PTE. LTD.AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd.AMOREPACIFIC (Shanghai) R Center Co.,Ltd.AMOREPACIFIC Trading Co.,Ltd.AMOREPACIFIC EUROPE S.A.SAnnick Goutal S.A.SAMOREPACIFIC US, INC.AMOREPACIFIC Japan Co.,Ltd.AMOREPACIFIC Taiwan Co.,Ltd.AMOREPACIFIC SINGAPORE PTE., LTD.AMOREPACIFIC MALAYSIA SDN. BHD.AMOREPACIFIC VIETNAM JSCAMOREPACIFIC (Thailand) LIMITEDPT. LANEIGE INDONESIA PACIFICInnisfree Cosmetics India Private LimitedAMOREPACIFIC Hong Kong Co.Limited㈜위드림 관계기업 Taiwan AMORE Co.,Ltd. 지배기업의 종속기업 ㈜에뛰드 ㈜에스쁘아(*) ㈜이니스프리㈜아모스프로페셔널 ㈜에스트라(구, ㈜태평양제약) ㈜퍼시픽글라스㈜퍼시픽패키지농업회사법인 ㈜장원㈜코스비전 지배기업의 관계기업 ㈜비비디오코리아 기타특수관계자 태신인팩㈜ (*) 당기 중 (주)에뛰드로부터 분할 신설되었습니다. (2) 매출 및 매입 등 거래 1) 당기 (단위: 백만원) 구분 회사명 매출 매입 유형자산 취득 유형자산 매각 기타수익 기타비용 지배기업 ㈜아모레퍼시픽그룹 1,824 19,459 - - 14 - 관계기업 Taiwan AMORE Co.,Ltd. 159 - - - - - 지배기업의종속기업 ㈜에뛰드 4,454 20,097 - - 62 - ㈜에스쁘아 1,707 69 - - 8 - ㈜이니스프리 4,839 72,275 - - 74 - ㈜아모스프로페셔널 19,872 130 - - 62 - ㈜에스트라(구, ㈜태평양제약) 1,553 51,920 - 1 99 - ㈜퍼시픽글라스 266 38,183 - - 12 - ㈜퍼시픽패키지 312 51,904 - - 4 - 농업회사법인 ㈜장원 107 1,603 - - 5 27 ㈜코스비전 1,159 26,961 - - 26 - 지배기업의관계기업 ㈜비비디오코리아 - - - - - 19,803 기타특수관계자 태신인팩㈜ - 21,285 - - - - 합 계 36,252 303,886 - 1 366 19,830 2) 전기 (단위: 백만원) 구분 회사명 매출 매입 유형자산 취득 유형자산 매각 기타수익 기타비용 지배기업 ㈜아모레퍼시픽그룹 1,833 22,934 - - 54 - 관계기업 Taiwan AMORE Co.,Ltd. 346 - - - - - 지배기업의종속기업 ㈜에뛰드 3,723 19,235 - - 117 - ㈜이니스프리 3,796 23,158 - - 175 - ㈜아모스프로페셔널 20,080 139 - - 77 - ㈜에스트라(구, ㈜태평양제약) 1,206 35,855 - 1,282 121 - ㈜퍼시픽글라스 144 33,393 - - 11 58 ㈜퍼시픽패키지 190 48,372 - - 8 - 농업회사법인 ㈜장원 77 1,309 - - 4 - ㈜코스비전 983 20,505 - 154 13 - 지배기업의관계기업 ㈜비비디오코리아 - - - - - 20,311 기타특수관계자 태신인팩㈜ - 12,648 - - - - 합 계 32,378 217,548 - 1,436 580 20,369 (3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 지배기업 ㈜아모레퍼시픽그룹 130 208 4,405 - 625 관계기업 Taiwan AMORE Co.,Ltd. 49 - - - - 지배기업의종속기업 ㈜에뛰드 439 1,286 8,779 - 176 ㈜에스쁘아 61 29 31,817 - 12 ㈜이니스프리 867 530 8 - 812 ㈜아모스프로페셔널 2,210 92 5 - 113 ㈜에스트라(구, ㈜태평양제약) - 962 113 - 355 ㈜퍼시픽글라스 - 25 3,986 - 467 ㈜퍼시픽패키지 47 4 5,309 - - 농업회사법인 ㈜장원 9 20 16 - - ㈜코스비전 4,479 27,386 1,907 - 54 지배기업의관계기업 ㈜비비디오코리아 - - - - 4,724 기타특수관계자 태신인팩㈜ - - 2,111 - - 합 계 8,291 30,542 58,456 - 7,338 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 지배기업 ㈜아모레퍼시픽그룹 - 223 1,044 - 648 관계기업 Taiwan AMORE Co.,Ltd. 37 - - - - 지배기업의종속기업 ㈜에뛰드 151 551 8,875 2,153 272 ㈜이니스프리 35 707 8,792 - 1,676 ㈜아모스프로페셔널 1,932 69 10 - 113 ㈜에스트라(구, ㈜태평양제약) - 610 1,126 - 1,267 ㈜퍼시픽글라스 - 15 4,306 - 446 ㈜퍼시픽패키지 12 8 6,293 - 2 농업회사법인 ㈜장원 - 9 77 - - ㈜코스비전 - 24,586 2,164 - - 지배기업의관계기업 ㈜비비디오코리아 - - - - 16,113 기타특수관계자 태신인팩㈜ - - 2,035 - - 합 계 2,167 26,778 34,722 2,153 20,537 특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 3개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. (4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 지배기업의 종속기업 ㈜에뛰드 - - - 824 (5) 지급보증 및 담보제공보고기간말 현재 연결회사가 연결회사 외의 특수관계자에 대하여 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 단 기 급 여 10,037 11,062 퇴 직 급 여 2,550 1,045 합 계 12,587 12,107 36. 사업결합 : 1) 종속기업인 AMOREPACIFIC Global Operations Limited.는 2014년 1월 15일 홍콩 및 마카오 화장품시장 진출 확대 및 경쟁력 강화를 위하여 기존 30%의 지분을 보유하고 있던 관계기업 AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited의 지분 47%를 추가 인수하여 지배력을 획득하였습니다. (2) AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited의 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 금액 현금및현금성자산 18,212 매출채권 및 기타수취채권(*) 9,155 매도가능금융자산 2,347 기타자산 267 재고자산 6,873 유형자산 544 무형자산 2,207 이연법인세자산 528 매입채무 (9,842) 기타부채 (5,753) 식별가능 순자산의 공정가치 합계 24,538 (*) 매출채권과 기타수취채권의 공정가치는 9,155백만원이며, 이는 공정가치 4,782백만원의 매출채권을 포함하고 있습니다. 취득일의 매출채권 및 기타수취채권의 약정상 총액은 4,373백만원이며, 회수가능하지 않을 것으로 예상되는 채권은 없습니다. (3) 영업권으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 금액 Ⅰ. 총 이전대가 16,163 Ⅱ. 식별가능 순자산의 공정가치 합계 24,538 Ⅲ. 관계기업주식(*1) 10,317 Ⅳ. 식별가능한 비지배지분으로 인식된 금액 5,644 Ⅴ. 영업권(Ⅰ-(Ⅱ-Ⅲ-Ⅳ)(*2) 7,586 (*1) 사업결합 전에 보유하던 AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited의 지분 30%를 공정가치로 측정하여 4,367백만원의 이익을 인식하였으며, 동 금액은 연결손익계산서상 기타영업외수익에 포함되어 있습니다.(*2) 인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다. (4) AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited 취득에 따른 순현금흐름은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 금액 총 이전대가 16,163 차감 : 취득한 종속기업의 현금및현금성자산 (18,212) 종속기업 취득으로 인한 순현금유입 2,049 (*) 이전대가는 전액 현금및현금성자산으로 지급하였습니다. (5) 사업결합 관련 비용 연결회사는 사업결합과 관련하여 법률 수수료와 실사 수수료 등 214백만원을 지급하였으며 연결실체의 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 인식하였습니다. (6) 사업결합으로 인한 기여 수익AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited가 기여한 매출액 및 당기순이익으로서 연결포괄손익계산서에 포함된 금액은 각각 119,379백만원 및 15,451백 만원입니다. (7) AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited에 대한 비지배지분은 피취득자 순자산 장부금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하였습니다.(8) 종속기업 AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited의 비지배지분에 대해서 AMOREPACIFIC Global Operations Limited.는 주식매입선택권을 보유하고 있고, 비지배주주는 주식매도선택권을 보유하고 있습 니 다. 보고기간말 현재 연결회사는 동선택권에 대한 예상 행 사가격의 현재가치 17,748 백만원(2014년 : 25,295백만원)을 금융부채로 계상하였습니다 (주석 20 참조) . 37. 위험관리 : 37.1 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 37.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러, 유로, 일본 엔 등이 있습니다. 연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 101,250 205,391 67,703 162,239 EUR 556 1,493 11,425 24,970 JPY - 816 - 4,095 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (10,414) 10,414 (9,454) 9,454 EUR (94) 94 (1,355) 1,355 JPY (82) 82 (409) 409 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생할 수 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 감소합니다. 한편, 연결회사는 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 회사는 대부분 만기가 1년 이하인 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험에 존재합니다. 그러나 단기예금에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 미미한 실정입니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 변동 금리부 조건의 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세차감전순이익은 1,188 백만원 감소 또는 증가하였을 것입니다. 37.1.2 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 최초 시점의 담보평가및 담보(부동산, 예금 질권 설정, 지급보증, 보증보험 등) 관리를 실시하고 있습니다. 또한 신용위험 감소를 위하여 부동산의 경우 시세의 50~75%만을 담보가치로 인정하고 있으며, 시세가 급변할 경우 담보가치를 조정하여 신용한도가 산출되며 기설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다. 37.1.3 유동성위험 연결회사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 차입금을 제외한 영업관련 금융부채의 경우 구매 후 최장 3개월(통상 2개월 이내) 이내에 결제하는 것을 원칙으로 하고 있어, 모든 금융부채(지급조건 기재/미기재 모두)의 만기는 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다(단위:백만원). 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 구 분 2015.12.31 1년 미만 1년 - 2년 2년 - 5년 5년 초과 합계 장부가액 매입채무 158,353 - - - 158,353 158,353 차입금 101,351 47,212 - - 148,563 147,102 기타지급채무 224,340 - - - 224,340 224,340 기타부채 75,791 12,535 - - 88,326 86,016 구 분 2014.12.31 1년 미만 1년 - 2년 2년 - 5년 5년 초과 합계 장부가액 매입채무 156,546 - - - 156,546 156,546 차입금 36,656 889 114,781 - 152,326 148,274 파생금융부채 - - 196 - 196 196 기타지급채무 210,789 - - - 210,789 210,789 기타부채 39,489 41,271 3,309 - 84,069 79,407 파생금융부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는 데 필수적이지 아니하기 때문에 그 공정가치 가 2년 초과 5년 이하 구간에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다. 37.2 자본 위험 관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 부채 (A) 1,070,771 976,255 자본 (B) 3,372,331 2,878,322 예금 (C) 880,993 517,645 차입금 (D) 147,102 148,275 부채비율 (A/B) 31.75% 33.92% 순차입금비율 (D-C)/B (-)21.76% (-)12.83% 38. 공정가치 :38.1 공정가치 측정 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.(2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.(3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. (단위: 백만원) 구분 2015.12.31 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 2,987 - - 2,987 파생금융자산 - 802 - 802 공시대상 공정가치 측정치 투자부동산 - - 359,958 359,958 회사가 가치평가법을 적용하여 수준2로 평가하여 오던 지분증권이, 당기에 활성시장이 존재하는 회사로 흡수합병되었습니다 (주석 10 참조). 구분 2014.12.31 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 2,359 737 - 3,096 파생금융부채 - 196 - 196 공시대상 공정가치 측정치 투자부동산 - - 376,489 376,489 38.2 가치평가기법 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다. 1) 파생금융상품연결회사는 파생금융상품을 현재 시장 상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다. 2) 매도가능금융자산연결회사는 매도가능금융자산에 대해 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 이용하는 방법을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.3) 투자부동산 회사는 투자부동산에 대해 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 38.3 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 매도가능채무상품 : 자산담보부유동화채권 60,000 125,000 국채 및 공채 2,999 6,111 매도가능지분상품 : (주)지엘팜텍 191 191 (주)웰스킨 48 48 (주)한국경제신문 81 81 (주)이랜드리테일 3 3 (주)바이오제닉스 1,000 1,000 합계 64,322 132,434 상기 지분증권에 대하여는 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않으므로 원가법으로 측정하였습니다. 매도가능채무상품에 대하여는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않으므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 그 외의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 10 기 2015.12.31 현재 제 9 기 2014.12.31 현재 제 8 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 자산 유동자산 1,484,129,301,539 1,170,365,660,586 802,570,703,897 현금및현금성자산 486,315,095,609 210,360,154,181 213,626,600,839 금융기관예치금 162,000,000,000 143,500,000,000 132,000,000,000 매도가능금융자산 60,000,000,000 125,000,000,000 0 매출채권 284,446,897,772 185,084,745,151 190,070,727,803 기타수취채권 36,561,714,731 31,099,505,288 26,536,523,408 기타유동자산 31,091,260,250 41,079,869,498 16,255,599,901 재고자산 222,559,292,409 233,086,345,700 224,081,251,946 매각예정비유동자산 201,155,040,768 201,155,040,768 0 비유동자산 2,490,554,159,000 2,330,351,993,712 2,331,295,553,033 금융기관예치금 6,006,011,040 4,506,008,280 3,006,005,520 기타수취채권 129,252,281,388 106,421,427,593 88,789,274,661 매도가능금융자산 5,099,145,852 8,171,199,662 7,014,630,662 유형자산 1,667,831,445,227 1,563,563,605,995 1,771,088,193,032 투자부동산 316,164,765,631 329,426,755,887 201,631,986,615 무형자산 156,345,621,608 108,408,108,041 68,291,657,289 종속기업주식 209,854,888,254 209,854,888,254 191,473,805,254 자산총계 3,974,683,460,539 3,500,717,654,298 3,133,866,256,930 부채 유동부채 519,051,411,002 458,086,327,293 355,625,153,607 매입채무 91,143,396,531 115,227,363,883 93,369,109,480 기타지급채무 168,651,506,204 169,765,159,963 137,762,350,986 당기법인세부채 119,480,731,740 75,842,445,617 49,166,495,324 이연수익 44,207,617,684 40,889,334,077 30,231,886,524 기타충당부채 5,593,653,631 2,807,511,963 2,725,937,288 기타유동부채 89,974,505,212 53,554,511,790 42,369,374,005 비유동부채 143,137,651,912 173,213,429,589 207,761,274,368 순확정급여부채 27,684,000,054 34,068,314,235 42,273,850,023 이연법인세부채 102,772,504,904 127,545,547,581 153,703,769,870 기타충당부채 2,536,000,000 0 0 기타비유동부채 10,145,146,954 11,599,567,773 11,783,654,475 부채총계 662,189,062,914 631,299,756,882 563,386,427,975 자본 자본금 34,508,160,000 34,508,160,000 34,508,160,000 주식발행초과금 712,701,764,092 712,701,764,092 712,701,764,092 자본잉여금 703,379,489 703,379,489 703,379,489 기타자본구성요소 (1,380,864,396) (1,380,864,396) (1,380,864,396) 기타포괄손익누계액 (392,495,664) (70,367,698) (361,514,740) 이익잉여금 2,566,354,454,104 2,122,955,825,929 1,824,308,904,510 자본총계 3,312,494,397,625 2,869,417,897,416 2,570,479,828,955 부채와자본총계 3,974,683,460,539 3,500,717,654,298 3,133,866,256,930 포괄손익계산서 제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 9 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 8 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 매출액 3,757,959,211,854 3,182,316,593,688 2,667,649,501,512 매출원가 1,040,224,599,215 948,608,203,171 848,339,072,821 매출총이익 2,717,734,612,639 2,233,708,390,517 1,819,310,428,691 판매비와관리비 2,030,013,792,927 1,731,754,476,084 1,443,760,140,921 영업이익 687,720,819,712 501,953,914,433 375,550,287,770 금융수익 15,054,258,407 14,167,754,041 11,626,773,472 금융비용 1,296,461,597 1,138,105,515 930,849,889 기타영업외손익 (570,922,648) (40,258,587,608) (22,870,598,264) 법인세비용차감전순이익 700,907,693,874 474,724,975,351 363,375,613,089 법인세비용 166,672,654,434 118,101,148,734 92,565,261,991 당기순이익 534,235,039,440 356,623,826,617 270,810,351,098 세후기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채 재측정요소 (28,704,190,915) (13,088,953,698) (417,120,684) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산평가손익 (322,127,966) 291,147,042 (87,344,112) 당기 법인세차감후 기타포괄손익 (29,026,318,881) (12,797,806,656) (504,464,796) 당기총포괄이익 505,208,720,559 343,826,019,961 270,305,886,302 주당손익 보통주기본주당순이익 7,744 5,169 3,925 우선주기본주당순이익 7,749 5,174 3,930 자본변동표 제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 9 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 8 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 34,508,160,000 712,701,764,092 703,379,489 (1,380,864,396) (274,170,628) 1,598,803,677,796 2,345,061,946,353 당기총포괄이익 당기순이익 0 0 0 0 0 270,810,351,098 270,810,351,098 순확정급여부채재측정요소 0 0 0 0 0 (417,120,684) (417,120,684) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 (87,344,112) 0 (87,344,112) 자본에직접인식된주주와의거래 연차배당 0 0 0 0 0 (44,888,003,700) (44,888,003,700) 2013.12.31 (기말자본) 34,508,160,000 712,701,764,092 703,379,489 (1,380,864,396) (361,514,740) 1,824,308,904,510 2,570,479,828,955 2014.01.01 (기초자본) 34,508,160,000 712,701,764,092 703,379,489 (1,380,864,396) (361,514,740) 1,824,308,904,510 2,570,479,828,955 당기총포괄이익 당기순이익 0 0 0 0 0 356,623,826,617 356,623,826,617 순확정급여부채재측정요소 0 0 0 0 0 (13,088,953,698) (13,088,953,698) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 291,147,042 0 291,147,042 자본에직접인식된주주와의거래 연차배당 0 0 0 0 0 (44,887,951,500) (44,887,951,500) 2014.12.31 (기말자본) 34,508,160,000 712,701,764,092 703,379,489 (1,380,864,396) (70,367,698) 2,122,955,825,929 2,869,417,897,416 2015.01.01 (기초자본) 34,508,160,000 712,701,764,092 703,379,489 (1,380,864,396) (70,367,698) 2,122,955,825,929 2,869,417,897,416 당기총포괄이익 당기순이익 0 0 0 0 0 534,235,039,440 534,235,039,440 순확정급여부채재측정요소 0 0 0 0 0 (28,704,190,915) (28,704,190,915) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 (322,127,966) 0 (322,127,966) 자본에직접인식된주주와의거래 연차배당 0 0 0 0 (62,132,220,350) (62,132,220,350) 2015.12.31 (기말자본) 34,508,160,000 712,701,764,092 703,379,489 (1,380,864,396) (392,495,664) 2,566,354,454,104 3,312,494,397,625 현금흐름표 제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 9 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 8 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 영업활동으로인한현금흐름 532,802,137,499 487,372,273,764 409,492,472,050 영업으로부터창출된현금흐름 661,153,012,410 590,971,049,373 475,393,102,776 이자수취 10,145,333,439 9,898,801,834 8,541,861,412 법인세납부 (138,496,208,350) (113,497,577,443) (74,442,492,138) 투자활동으로인한현금흐름 (194,736,874,971) (445,767,145,552) (260,676,066,762) 투자활동으로 인한 현금유입 120,882,854,812 11,949,316,025 19,482,295,679 유동성 금융기관예치금의 순감소 0 0 5,100,000,000 유동성 매도가능금융자산의 순감소 65,000,000,000 0 0 기타수취채권의 감소 11,981,247,734 9,532,000,842 8,175,682,096 유형자산의 처분 736,277,078 737,995,183 4,972,203,563 무형자산의 처분 0 1,452,000,000 711,495,020 매각예정비유동자산의 처분 40,000,000,000 0 0 매도가능금융자산의 처분 3,165,330,000 227,320,000 522,915,000 투자활동으로 인한 현금유출 (315,619,729,783) (457,716,461,577) (280,158,362,441) 유동성 금융기관예치금의 순증가 18,500,000,000 11,500,000,000 0 유동성 매도가능금융자산의 순증가 0 125,000,000,000 0 비유동성 금융기관예치금의 증가 1,500,002,760 1,500,002,760 1,500,002,760 기타수취채권의 증가 34,175,300,335 27,583,281,742 26,143,895,652 매도가능금융자산의 취득 52,790,000 999,790,000 1,409,460,000 종속기업주식의취득 0 18,381,083,000 39,942,351,442 유형자산의 취득 202,059,561,214 222,256,323,874 192,930,292,167 무형자산의 취득 59,332,075,474 50,495,980,201 18,232,360,420 재무활동으로인한현금흐름 (62,110,321,100) (44,871,574,870) (44,870,977,900) 재무활동으로 인한 현금유입 0 0 0 재무활동으로 인한 현금유출 (62,110,321,100) (44,871,574,870) (44,870,977,900) 배당금의 지급 62,110,321,100 44,871,574,870 44,870,977,900 현금의증가(감소) 275,954,941,428 (3,266,446,658) 103,945,427,388 기초의현금 210,360,154,181 213,626,600,839 109,681,173,451 기말의현금 486,315,095,609 210,360,154,181 213,626,600,839 이익잉여금 처분계산서(안) 제 10(당) 기 2015년 1월 1일 부터 제 9(전) 기 2014년 1월 1일 부터 제 8(전전) 기 2013년 1월 1일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 2013년 12월 31일 까지 처분예정일 2016년 3월 18일 처분확정일 2015년 3월 20일 처분확정일 2014년 3월 21일 과 목 10기(당기) 9기(전기) 8기(전전기) I. 미처분이익잉여금 849,245,169,459 685,846,541,284 612,199,619,865 1. 전기이월미처분이익잉여금 343,714,320,934 342,311,668,365 341,806,389,451 2. 당기순이익 534,235,039,440 356,623,826,617 270,810,351,098 3. 순확정급여부채의 재측정요소 (28,704,190,915) (13,088,953,698) (417,120,684) II. 이익잉여금 처분액 503,171,802,600 342,132,220,350 269,887,951,500 1. 연구및인력개발준비금 - - 40,000,000,000 2. 배당금 93,171,802,600 62,132,220,350 44,887,951,500 현금배당 보통주배당금(률): 당기 1,350원(270%) 전기 900원(180%) 78,874,357,500 52,582,959,000 37,976,588,000 우선주배당금(률): 당기 1,355원(271%) 전기 905원(181%) 14,297,445,100 9,549,261,350 6,911,363,500 3. 시설적립금 410,000,000,000 280,000,000,000 185,000,000,000 III. 차기이월미처분이익잉여금 346,073,366,859 343,714,320,934 342,311,668,365 *제 10기 이익잉여금 처분계산서(안)은 2016년 3월 18일 주주총회에서 승인되었습니다. 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 : 주식회사 아모레퍼시픽(이하 "회사")는 2006년 6월 1일을 분할기일로 화장품, 생활용품, 식품 및 기타의 제조, 가공, 매매업 등을 영위할 목적으로 주식회사 아모레퍼시픽그룹으로부터 분할신설되었습니다. 2015년 12월 31일 현재 회사는 오산, 대전, 진천에 공장을 두고 있으며, 본사 지역 외 5개 지 역사업부와 홍콩 소재 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. 등 17개 의 해외 현지법인과 국내소재 1개 종속법인을 두고 있습니다. 회사의 2015년 12월 31일 현재 납입자본금은 5,279백만원의 우선주자본금을 포함하여 34,508백만 원이며, 발행할 주식의 총수는 275,000,000주입니다 . 회사는 2015년 3월 20일 정기주주종회 결의를 통해 액면분할을 실시하였고, 2015년 5월8일 신주권으로 재상장하였습니다. 이에 따라 주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 조정되었고 보통주 주식수가 5,845,849주에서 58,458,490주로, 우선주 주식수가 1,055,783주에서 10,557,830주로 조정되었습니다. 회사의 전 기 주당배당금 및 주당손익은 이러한 주식수변동을 반영하여 계산되었 습니다 (주석 22, 23및 30 참조) . 우 선주는 의결 권이 없으며, 배당은 비참가적·비누적적이고, 현금배당에 있어서만 보통주보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 추가배당 받게 됩니다. 이에 따라 기본주당손익 계산시 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률이 상이한 보통주로 구분되어 별도 표시됩니다. 2015년 12월 31일 현재의 보통주 주주현황은 다음과 같습니다. 주주 소유주식수(주) 지분율(%) (주)아모레퍼시픽그룹 20,695,860 35 서경배 6,264,450 11 기타(*) 31,498,180 54 계 58,458,490 100 (*) 자기주식 33,040주 포함 2. 중요한 회계정책 : 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 ‘재무제표 표시 - 기준서 제1016호 ‘유형자산’ 및 기준서 제1041호 ‘농림어업’: 생산용식물 - 기준서 제1016호 ‘유형자산’ 및 기준서 제1038호 ‘무형자산’: 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1111호 ‘공동약정’- 기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기준서 제1109호 ‘금융상품’- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2.3 종속기업, 관계기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가 로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회 계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화 폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당 해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류됩니다. 2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 상품과 원재료, 보조재료, 저장품에 대해서는 이동평균법을, 제품과 반제품, 재공품에 대해서는 총평균법을, 미착품에 대해서는 개별법에 따라 결정됩니다. 2.7 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 10 - 40년 구 축 물 10 - 20년 기 계 장 치 5 - 20년 차 량 운 반 구 6년 공 구 기 구 3년 집 기 비 품 2 - 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.8 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정 부보조금의 교부목적과 관련된 비용이 발생하는 기간에 '기타영업외수익'으로 인식됩니다. 2.10 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산 업 재 산 권 5 - 20년 소 프 트 웨 어 5 - 10년 기타의무형자산 3 - 5년 2.11 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 토지를 제외한 투자부동산은 자산의 종류별로 유형자산과 동일한 내용연수에 따라 정액법으로 상각됩니다. 2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.14 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타부채"로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 회사는 종속기업에 무상으로 제공한 금융보증계약을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸 쳐 상각하여 인식하고 있습니다. 2.15 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래 에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연 법인세자 산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.17 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산 의 공정가 치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.18 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료 를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 회사는 화장품, 생활용품, 식품 및 기타의 제조, 가공, 매매업 을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. (3) 로 열티수익 로열티 수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다. (4) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(5) 배당금 수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. (6) 임대수익임대부동산으로부터 발생하는 임대료수익은 임대기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니 다. (7) 고객충성제도 회사는 고객이 재화를 구매하면 향후 제품 구매 시 할인된 가격으로 구매할 수 있는 보상을 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 매출과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분에 배분되며, 이때 보상점수에 배분될 대가는 고객이 사용하지 않을 것으로 기대되는 부분을 고려하여 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정합니다. 보상점수에 대한 매출은 고객이 보상점수를 사용하는 시점에 인식하며, 최초 매출 후 12개월 이내에 소멸될 것으로 예상됩니다. 2.18 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리 스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.19 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보 고되는 사업본부별로 공시됩니다 (주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배 부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있 습니다. 2.20 재무제표 승인회사의 재무제표는 2016년 2월 2일자로 이 사회에서 승인되 었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재 합니다 (주석 24 참조 ). 회사는 “기업소득 환류세제” 에 따라 2015 년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 . (2) 충당부채 회사는 보고기간말 현재 주석 17에 서 설명하는 바와 같이 반품예상액 및 종업원의 누적유급휴가 관련 단기종업원급여 예상액과 기타장기종업원급여 예상액 과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (3) 고객충성제도회사는 고객충성제도에 따라 보상점수에 배분할 수취대가에 대해서, 제공될 제품의 공정가치에 근거하여 추정하고 있으며, 과거 경험에 기초한 기대회수율과 기대회수시점을 고려하고 있습니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 (주석 19 참조) . 4. 부문별 정보 : 경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 구분 주요 재화 화장품사업부문 기초화장품, 메이크업 제품 등 MC(Mass Cosmetic) Sulloc사업부문 개인용 생활용품, 녹차 등 (1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 매출액 영업이익 상각비 매출액 영업이익 상각비 화장품사업부문 3,257,155 643,360 95,324 2,715,806 469,829 91,000 MC(Mass Cosmetic) Sulloc사업부문 500,804 44,361 14,657 466,511 32,125 15,641 합 계 3,757,959 687,721 109,981 3,182,317 501,954 106,641 (2) 부문별 자산 및 부채에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2015.12.31 2014.12.31 자산 부채 자산 부채 화장품사업부문 3,282,063 546,797 2,890,690 521,291 MC(Mass Cosmetic) Sulloc사업부문 692,620 115,392 610,028 110,009 자산 및 부채 총액 3,974,683 662,189 3,500,718 631,300 매각예정비유동자산 201,155백만원 은 전액 화장품사업부문 자산에 포함되어 있습니다. (3) 부문별 비유동자산의 취득액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 화장품사업부문 222,405 246,571 MC(Mass Cosmetic) Sulloc사업부문 34,196 38,932 합 계 256,601 285,503 금융상품과 종속기업및관계기업주식은 비유동자산의 취득액에서 제외하였습니다. (4) 당기와 전기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 지역 당기 전기 한국 3,562,050 3,016,416 북미 19,126 16,197 유럽 1,543 1,307 중국 91,331 77,341 기타 83,909 71,056 합계 3,757,959 3,182,317 (5) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 5. 범주별 금융상품 :(1) 보고기간말 현재의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 금융상품 범주 내역 2015.12.31 2014.12.31 대여금및수취채권 현금및현금성자산 486,315 210,360 유동성 금융기관예치금 162,000 143,500 비유동성 금융기관예치금 6,006 4,506 매출채권 284,447 185,085 유동성 기타수취채권 35,562 31,100 비유동성 기타수취채권 129,252 106,421 기타유동자산(*1) 14,572 24,981 매도가능금융자산 지분증권 2,100 2,059 유동성 채무증권 60,000 125,000 비유동성 채무증권 2,999 6,112 금융자산 합계 1,183,253 839,124 상각후원가로 평가하는 금융부채 매입채무 91,143 115,227 기타지급채무 168,652 169,765 기타유동부채(*2) 283 261 기타비유동부채(*3) 10,145 11,600 금융부채 합계 270,222 296,853 (*1) 미수수익으로 구성되어 있습니다(주석 16 참조).(*2) 미지급배당금으로 구성되어 있습니다(주석 18 참조).(*3) 수입보증금, 금융보증부채, 미지급비용으로 구성되어 있습니다(주석 18 참조). (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) (322) 291 처분손익(당기손익) 579 - 이자수익 3,339 1,717 배당수익 - 20 대여금및수취채권 이자수익 10,596 11,333 외환손익 5,501 2,571 손상차손 - (549) 상각후원가로 평가하는 금융부채 이자비용 (1,296) (1,138) 외환손익 (451) 262 금융보증부채 상각액 1,119 1,118 6. 금융자산의 신용건전성 :외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다(단위:백만원). (1) 보고기간 종료일 현재 연체되지 않고 손상되지도 않은 매출채권에 대한 신용건전성 정보는 다음과 같습니다. 구 분 2015.12.31 2014.12.31 외부신용등급이 있는 거래상대방 A 153,580 89,335 BBB 1,207 1,340 소 계 154,787 90,675 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 2,937 1,670 Group 2 111,072 81,371 Group 3 - - 소 계 114,009 83,041 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 268,796 173,716 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상) Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소된 고객/특수관계자 (2) 보고기간 종료일 현재 연체되지 않고 손상되지도 않은 기타수취채권에 대한 신용건전성 정보는 다음과 같습니다. 구 분 2015.12.31 2014.12.31 외부신용등급이 있는 거래상대방 A 482 24,100 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 943 1,908 Group 2 164,389 111,543 Group 3 - - 소 계 165,332 113,451 연체 및 손상되지 아니한 기타수취채권 합계 165,814 137,551 (3) 현금성자산 및 금융기관예치금 구 분 2015.12.31 2014.12.31 AAA 654,229 358,293 (*) 재무상태표의 '현금및현금성자산' 및 '금융기관예치금' 합계와의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다. (4) 매도가능채무증권 구 분 2015.12.31 2014.12.31 AAA 62,999 131,112 7. 현금및현금성자산 :보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 현금 92 73 보통예금 6,323 13,266 기타예금 479,900 197,021 합계 486,315 210,360 (*) 현금및현금성자산은 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 은행예치금을 포함하고 있습니다. 8. 매출채권 및 기타수취채권 : (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 매출채권 286,480 186,509 차감: 대손충당금 (2,033) (1,424) 장부금액 284,447 185,085 유동성 기타수취채권 36,838 31,376 차감: 대손충당금 (276) (276) 장부금액 36,562 31,100 비유동성 기타수취채권 129,252 106,421 차감: 대손충당금 - - 장부금액 129,252 106,421 (2) 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2015.12.31 2014.12.31 유동 비유동 유동 비유동 미수금 36,562 - 31,100 11 대여금 - 30,820 - 26,105 보증금 - 98,432 - 80,305 합계 36,562 129,252 31,100 106,421 (3) 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2015.12.31 2014.12.31 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 연체되지 않은 채권 268,796 165,814 173,716 137,551 소 계 268,796 165,814 173,716 137,551 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 만기 경과 후 3개월 이하 10,961 - 7,136 - 만기 경과 후 4~6개월 587 - 682 - 만기 경과 후 7~12개월 788 - 513 - 만기 경과 후 12개월 초과 1,967 - 1,281 - 소 계 14,303 - 9,612 - 손상채권 만기 경과 후 3개월 초과 3,381 276 3,181 246 소 계 3,381 276 3,181 246 합 계 286,480 166,090 186,509 137,797 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (4) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 기초금액 1,424 1,576 대손상각비 609 549 매출채권 상각 - (701) 기말금액 2,033 1,424 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매관리비( 주석 27 )에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권은 대손충당금으로 상각하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다 . (5) 회사의 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다. 9. 재고자산 :(1) 보고기간말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2015.12.31 2014.12.31 상품 40,642 26,520 제품 118,748 126,021 원재료 23,193 23,902 보조재료 13,403 16,018 기타 26,573 40,625 합계 222,559 233,086 (2) 비용으 로 인식되 어 매출원가에 포함된 재 고자 산의 원 가는 1,068,217 백만원 ( 2 0 1 4년: 941,073백만원 ) 입니다. (3) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 재고자산평가손실 - 30 재고자산폐기손실 19,184 45,579 합계 19,184 45,609 10. 매도가능금융자산 : (1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원) . 구 분 2015.12.31 2014.12.31 매도가능채무상품 : 자산담보부유동화채권 60,000 125,000 국채 및 공채 2,999 6,112 소 계 62,999 131,112 매도가능지분상품 : 시장성 있는 지분증권 메리츠종합금융(주) (*) 777 - 시장성 없는 지분증권 (주)지엘팜텍 191 191 (주)웰스킨 48 48 아이엠투자증권(주)(*) - 736 (주)한국경제신문 81 81 (주)이랜드리테일 3 3 (주)바이오제닉스 1,000 1,000 소 계 2,100 2,059 합 계 65,099 133,171 (*) 당기 중 아이엠투자증권(주)가 메리츠종합금융(주)로 흡수합병되었습니다. ( 2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 기초 장부금액 133,171 7,015 취득 236,318 176,000 처분 (303,965) (50,228) 평가손익 40 384 자본에서 재분류된 손익(*) (465) - 기말 장부금액 65,099 133,171 (*) 당기 중 자본으로 인식되었던 평가이익 465백만원(법인세효과:112백만원)을 처분이익으로 대체하였으며, 동 처분이익은 손익계산서 상 기타영업외손익(주석 29)에포함되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액입니다. (4) 매도가능금융자산 중 연체되거나 손상된 자산은 없습니다. 11. 종속기업주식 : (1) 보고기간말 현재 종속기업주식 의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 지분율(%) 주요 영업활동 소재지 2015.12.31 2014.12.31 AMOREPACIFIC Global Operations Limited. 90.0 지주회사업 및 화장품 판매 홍콩 159,521 159,521 AMOREPACIFIC GLOBAL OPERATIONS PTE. LTD. 100.0 지주회사업 싱가폴 5,096 5,096 AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd. 100.0 화장품 제조 및 판매 중국 42,993 42,993 AMOREPACIFIC (Shanghai) R Center Co.,Ltd. 100.0 연구 개발 중국 2,195 2,195 PT. LANEIGE INDONESIA PACIFIC(*) 3.7 화장품 판매 인도네시아 - - (주)위드림 100.0 제품포장 및 시설관리 대한민국 50 50 합 계 209,855 209,855 (*) 해당 법인은 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 지분법 중단되어 해당 시점의 장부가액 "0"을 간주원가로 적용하였습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업주식 의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 기초장부금액 209,855 191,474 취득 - 18,381 처분 - - 기말장부금액 209,855 209,855 12. 유형자산 : (1) 보고기간말 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 715,698 - 715,698 666,874 - 666,874 건물 577,981 (111,518) 466,463 524,410 (96,935) 427,475 구축물 45,502 (14,515) 30,987 47,868 (15,956) 31,912 기계장치 289,938 (132,755) 157,183 287,621 (132,274) 155,347 차량운반구 1,711 (1,037) 674 2,880 (2,048) 832 공구기구 125,723 (107,619) 18,104 139,376 (124,588) 14,788 집기비품 294,338 (159,174) 135,164 510,856 (372,828) 138,028 건설중인자산 143,558 - 143,558 128,308 - 128,308 합 계 2,194,449 (526,618) 1,667,831 2,308,193 (744,629) 1,563,564 (2) 당기 와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 1) 당기 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구 집기비품 건설중인자산 합계 기초 장부금액 666,874 427,475 31,912 155,347 832 14,788 138,028 128,308 1,563,564 취득 - 566 231 7,266 52 13,956 38,723 132,408 193,202 대체(*) 48,824 58,062 1,522 15,202 98 321 6,503 (117,158) 13,374 처분 - (4,634) (426) (839) (87) - (702) - (6,688) 감가상각비 - (15,006) (2,252) (19,793) (221) (10,961) (47,388) - (95,621) 기말 장부금액 715,698 466,463 30,987 157,183 674 18,104 135,164 143,558 1,667,831 (*) 신사옥 건설과 관련하여 용산 소재 토지와 건설중인자산 장부가액 중, 향후 사옥 사용계획서에 의한 임대비율에 해당하는 장부가액을 투자부동산으로 대체하였습니다(주석 14 참조). 2) 전기 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구 집기비품 건설중인자산 합계 기초 장부금액 904,813 424,351 34,179 167,725 807 18,885 144,526 75,802 1,771,088 취득 1 1,201 102 6,568 277 7,765 38,344 179,109 233,367 대체(*1) (237,940) 23,059 (16) 8,006 - - 2,935 (126,603) (330,559) 처분(*2) - (6,566) (16) (8,137) - - (816) - (15,535) 감가상각비 - (14,570) (2,337) (18,815) (252) (11,862) (46,961) - (94,797) 기말 장부금액 666,874 427,475 31,912 155,347 832 14,788 138,028 128,308 1,563,564 (*1) 신사옥 건설과 관련하여 용산 소재 토지와 건설중인자산 장부가액 중, 향후 사옥사용계획서에 의한 임대비율에 해당하는 장부가액을 투자부동산으로 대체하였습니다(주석 14 참조). 또한, 전기 중 용인 소재 공장의 토지 및 건물 등을 매각하기로 결정함에 따라 토지 20,238백만원, 건물 553백만원, 구축물 123백만원을 매각예정비 유동자산으로 대체하였습니다(주석 15 참조). (*2) 전기 중 대전물류센터에서 화재가 발생하여 일부 유형자산의 소실이 있었으며, 이로 인한 장부상 손실 금액이 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 판매비와관리비(*) 60,092 48,061 매출원가 35,529 46,736 합 계 95,621 94,797 (*) 연구개발비에 배부된 내역을 포함한 금액입니다. (4) 회사가 담보제공한 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당기 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 18,556 341 임대보증금 262 삼성생명(주) 토지, 건물 20,824 1,249 임대보증금 961 국민연금공단 토지, 건물 73 임대보증금 56 한화손해보험(주) 303 임대보증금 253 롯데카드(주) 토지, 건물 74 임대보증금 57 삼성생명서비스손해사정(주) 토지, 건물 151 임대보증금 116 국가인권위원회 건물 18,374 3,423 임대보증금 3,423 근로복지공단 건물 382 100 임대보증금 100 사회복지법인청광 2) 전기 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 419 545 임대보증금 419 삼성생명(주) 토지, 건물 14,158 1,249 임대보증금 961 국민연금공단 토지, 건물 73 임대보증금 56 한화손해보험(주) 토지, 건물 303 임대보증금 253 롯데카드(주) 토지, 건물 105 임대보증금 81 삼성생명서비스손해사정(주) 토지, 건물 151 임대보증금 116 국가인권위원회 건물 18,916 3,423 임대보증금 3,423 근로복지공단 건물 394 100 임대보증금 100 사회복지법인청광 (5) 운용리스 이용내역 회사는 본사 사무실 및 일부 물류창고와 전산 설비를 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 1~5년입니다. 이에 따라 당기비용으로 인식된 리스료는 94,932 백 만원 (2014년 : 83,485백만원) 입니다. 취소불능 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 1년 이하 75,381 56,907 1년 초과 ~ 5년 이하 68,708 35,826 합계 144,089 92,733 13. 무형자산 :(1) 당기 와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 1) 당기 구분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초 장부금액 14,189 28,330 65,889 108,408 취득 270 4,762 58,367 63,399 대체 841 71,204 (72,398) (353) 처분 - (23) (725) (748) 무형자산상각비 (1,709) (12,312) (339) (14,360) 기말 장부금액 13,591 91,961 50,794 156,346 2) 전기 구분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초 장부금액 10,721 26,679 30,892 68,292 취득 493 4,451 47,192 52,136 대체 4,428 7,326 (11,574) 180 처분 (47) (81) (228) (356) 무형자산상각비 (1,406) (10,045) (393) (11,844) 기말 장부금액 14,189 28,330 65,889 108,408 (2) 당기와 전기 중 무형자산상각비의 배부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 판매비와관리비(*) 13,564 11,007 매출원가 796 837 합 계 14,360 11,844 (*) 연구개발비에 배부된 내역을 포함한 금액입니다. 14. 투자부동산 : (1) 보고기간말 현재 투자부동산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 260,136 - 260,136 282,141 - 282,141 건물 9,628 (5,451) 4,177 9,628 (5,213) 4,415 구축물 115 (74) 41 115 (72) 43 건설중인자산 51,811 - 51,811 42,828 - 42,828 합 계 321,690 (5,525) 316,165 334,712 (5,285) 329,427 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 토지 건물 구축물 건설중인자산 합 계 토지 건물 구축물 건설중인자산 합 계 기초 장부금액 282,141 4,414 44 42,828 329,427 185,551 14,716 1,365 - 201,632 취득 - - - - - - - - - - 대체(*) (22,005) - - 8,983 (13,022) 96,590 (9,013) (1,181) 42,828 129,224 감가상각 - (237) (3) - (240) - (1,289) (140) - (1,429) 처분 - - - - - - - - - - 기말 장부금액 260,136 4,177 41 51,811 316,165 282,141 4,414 44 42,828 329,427 (*) 당기와 전기 중에 신사옥 건설과 관련하여 용산 소재 토지 및 건설중인자산이 향후 임대 계획의 변동으로 인하여 유형자산과 대 체가 발생하였습니다. 또한, 회사는 전기 중 용인 소재 공장의 토지 및 건물 등을 매각하기로 결정함에 따라 해당 장부가액을 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다(주석 15 참조). (3) 보고기간말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 는 359,958백 만 원 ( 2014년말 : 376,489 백 만 원) 입니다 . (4) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 수익으로 인식한 내역은 없습니다. 15. 매각예정비유동자산 : (1) 보고기간말 현재 매각예정비유동자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 190,286 - 190,286 190,286 - 190,286 건물 31,294 (21,728) 9,566 31,294 (21,728) 9,566 구축물 5,255 (3,952) 1,303 5,255 (3,952) 1,303 합 계 226,835 (25,680) 201,155 226,835 (25,680) 201,155 (2) 당기 와 전기 중 매각예정비유 동자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 당기 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 장부금액 190,286 9,566 1,303 201,155 처분(*) - - - - 기말 장부금액 190,286 9,566 1,303 201,155 (*) 처분 예정일은 당기 9월이었으나, 매수예정자의 용도변경을 위한 정부 승인 절차가 완료되지 않아 소유권 이전이 지연되고 있습니다. 2) 전기 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 장부금액 - - - - 대체(*) 190,286 9,566 1,303 201,155 기말 장부금액 190,286 9,566 1,303 201,155 (*) 회사는 전기 중 용인 소재 공장의 토지 및 건물 등을 매각하기로 결정함에 따라 해당 장부가액을 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다 . (3) 상기 매각예정비유동자산과 관련하여 당기 및 전기 중 기타포괄손익에 직접 인식한 누적손익은 없습니다. 16. 기타자산 : 보고 기간말 현재 기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 유 동 비유동 유 동 비유동 미수수익 14,572 - 24,981 - 선급금 1,960 - 464 - 선급비용 14,275 - 15,327 - 기타 284 - 308 - 합 계 31,091 - 41,080 - 17. 충당부채 : 당기와 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).(1) 당기 구 분 유동 비유동 반품충당부채 누적유급휴가 합계 장기종업원급여 기초 장부금액 2,808 - 2,808 - 증가 - 2,934 2,934 2,536 감소 (148) - (148) - 기말 장부금액 2,660 2,934 5,594 2,536 (2) 전기 구 분 반품충당부채 기초 장부금액 2,726 증가 247 감소 (165) 기말 장부금액 2,808 18. 기타 부채 : 보고기간말 현재 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 19,918 - 20,221 - 부가세예수금 23,236 - 22,435 - 선수금 46,538 - 10,638 - 보증금 - 7,777 - 8,168 미지급비용 - 1,530 - 1,762 미지급배당금 283 - 261 - 금융보증부채 - 838 - 1,670 합 계 89,975 10,145 53,555 11,600 19 . 퇴직급여 19.1 확정급여제도 (1) 보고기간 말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 240,323 189,073 사외적립자산의 공정가치(*) (212,639) (155,005) 합 계 27,684 34,068 (*) 보고기간말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금 전환금 226백만원 (전기말: 226백만원)이 포함된 금액입니다 . (2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 기초금액 189,073 157,042 당기근무원가 25,301 21,796 이자비용 6,901 7,419 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 4,363 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 13,394 9,910 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 18,198 4,747 제도에서의 지급액: - 급여지급액 (15,532) (15,028) - 관계기업 순전출입 (1,375) 3,187 기말금액 240,323 189,073 (3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 기초금액 155,005 114,768 이자수익 5,852 5,605 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (1,913) (2,612) 기여금: - 사용자 70,000 49,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (15,084) (14,368) - 관계기업 순전출입 (1,221) 2,612 기말금액 212,639 155,005 (4) 당기와 전기에 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다(단위:%). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 할인율 3.50 3.80 임금상승율 6.06 5.76 (5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.0% (9.09)% 10.66% 임금상승률 1.0% 10.27% (8.97)% 확정급여부채는 할인율인 우량채 수익율의 변동에 대하여 유의적인 위험에 노출되어있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (6) 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 비공시가격 구성비(%) 비공시가격 구성비(%) 예치금 212,413 99.89 154,779 99.85 기타 226 0.11 226 0.15 합계 212,639 100.00 155,005 100.00 ( 7) 당기 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기 는 9.87년 이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만 기분석은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 13,117 16,787 57,319 133,982 221,205 회사는 기금의 적립수준 은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있 습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 31,623백만원 입니다. 19.2 확정기여제 도 당기 중 확정기여제도와 관련 하여 비용으로 인 식한 금액은 157백만원 (전기 : 3 42백만원)입니다. 20. 기타자본구성요소 : 보고기간말 현재 회사의 기타자본구성요소의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백 만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 자기주식(*) (1,381) (1,381) ( *) 보고기간말 현재 회사는 자기주식으로 보통주 33,040주와 우선주 6,210주 를 보유하고 있으며, 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위내에서 매각처분할 계획입니다 . 21. 기타포괄손익누계액 :(1) 보고기간말 현재 회사의 기타포괄손익누계액의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 매도가능금융자산평가손익 (392) (70) (2) 당기와 전기 중 회사의 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 당기 구 분 기초 증감 당기손익으로의 재분류 기말 매도가능금융자산평가손익 (70) 31 (353) (392) 2) 전기 구 분 기초 증감 당기손익으로의 재분류 기말 매도가능금융자산평가손익 (361) 291 - (70) 상기 매도가능금융자산평가손익의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 22. 이익잉여금 :(1) 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 법정적립금(*) 18,109 18,109 임의적립금 1,699,000 1,419,000 미처분이익잉여금 849,245 685,847 합 계 2,566,354 2,122,956 (*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따 라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 처분(안)은 다음과 같습니다(단위:원). 제 10(당) 기 2015년 1월 1일 부터 제 9(전) 기 2014년 1월 1일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처분예정일 2016년 3월 18일 처분확정일 2015년 3월 20일 과 목 당기 전기 I. 미처분이익잉여금 849,245,169,459 685,846,541,284 1. 전기이월미처분이익잉여금 343,714,320,934 342,311,668,365 2. 당기순이익 534,235,039,440 356,623,826,617 3. 순확정급여부채의 재측정요소 (28,704,190,915) (13,088,953,698) II. 이익잉여금 처분액 503,171,802,600 342,132,220,350 1. 배당금 93,171,802,600 62,132,220,350 현금배당 보통주배당금(률): 당기 1,350원(270%) 전기 900원(180%) 78,874,357,500 52,582,959,000 우선주배당금(률): 당기 1,355원(271%) 전기 905원(181%) 14,297,445,100 9,549,261,350 2. 시설적립금 410,000,000,000 280,000,000,000 III. 차기이월미처분이익잉여금 346,073,366,859 343,714,320,934 23. 배당금 : 당기 및 전기에 지급된 배당금은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 보통주 우선주 보통주 우선주 지급된 배당금 52,583백만원 9,549백만원 37,977백만원 6,911백만원 주당 배당금 900원 905원 650원 655원 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 보통주 1,350원, 우선주 1,355원과 보통주 78,874백만원, 우선주 14,297백만원이며 2016년 3월 18일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다 . 24. 법인세비용 및 이연법인세 : (1) 당기와 전기 중 회사의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 당기법인세 182,179 140,173 이연법인세 (15,506) (22,072) 법인세비용 166,673 118,101 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 700,908 474,725 국내법인세율로 계산된 법인세비용 169,158 114,421 법인세효과 : - 세무상 과세되지 않는 수익 (4,888) (170) - 세무상 차감되지 않는 비용 2,003 4,229 - 세액공제 (3,276) (2,058) - 당기 조정항목 176 1,679 - 미환류소득에 대한 법인세효과 3,500 - 법인세비용 166,673 118,101 회사의 가 중평균 세율 은 23. 78 % (전기: 24.8 8%)입니다. (3) 회사의 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위 :백만원). 구 분 당기 전기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 매도가능증권평가손익 (425) 103 (322) 384 (93) 291 재측정요소 (37,868) 9,164 (28,704) (17,268) 4,179 (13,089) 합 계 (38,293) 9,267 (29,026) (16,884) 4,086 (12,798) (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 59,548 43,744 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 26,620 20,574 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (188,189) (191,269) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (752) (595) 이연법인세부채 순액 (102,773) (127,546) (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원). 1) 당기 계정과목 기초잔액 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 기말잔액 이연법인세자산 : 재고자산 1 - - 1 유형자산 3,564 1,252 - 4,816 무형자산 5 - - 5 정부보조금 612 (230) - 382 매도가능금융자산 582 - 103 685 이연수익 16,271 3,872 - 20,143 반품충당부채 678 (36) - 642 누적유급휴가 - 710 710 퇴직급여채무 38,476 4,901 9,164 52,541 장기종업원급여 - 614 - 614 판매비와관리비 2,267 128 - 2,395 기타 1,862 1,372 - 3,234 소 계 64,318 12,583 9,267 86,168 이연법인세부채 : 미수수익 (451) 99 - (352) 기타수취채권 (72) (4) - (76) 유형자산 (103,577) - - (103,577) 무형자산 (537) (64) - (601) 종속기업주식 등 (932) - - (932) 사외적립자산 (38,308) (15,433) - (53,741) 연구인력개발준비금 (43,642) 16,375 - (27,267) 압축기장충당금 (4,123) 2,061 - (2,062) 판매비와관리비 (141) (192) - (333) 기타 (81) 81 - - 소 계 (191,864) 2,923 - (188,941) 합 계 (127,546) 15,506 9,267 (102,773) 2) 전기 계정과목 기초잔액 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 기말잔액 이연법인세자산 : 대손충당금 5 (5) - - 재고자산 884 (883) - 1 유형자산 1,978 1586 - 3,564 무형자산 5 - - 5 정부보조금 864 (252) - 612 매도가능금융자산 675 - (93) 582 이연수익 10,565 5,706 - 16,271 반품충당부채 659 19 - 678 기타유동부채 1 (1) - - 퇴직급여채무 30,514 3,783 4,179 38,476 판매비와관리비 1,476 791 - 2,267 기타 258 1,604 - 1,862 소 계 47,884 12,348 4,086 64,318 이연법인세부채 : 미수수익 (240) (211) - (451) 기타수취채권 (61) (11) - (72) 유형자산 (103,543) (34) - (103,577) 무형자산 - (537) - (537) 종속기업주식 등 (932) - - (932) 사외적립자산 (27,704) (10,604) - (38,308) 연구인력개발준비금 (60,662) 17,020 - (43,642) 압축기장충당금 (6,184) 2,061 - (4,123) 판매비와관리비 (2,262) 2,121 - (141) 기타 - (81) - (81) 소 계 (201,588) 9,724 - (191,864) 합 계 (153,704) 22,072 4,086 (127,546) (6) 보고기간말 현재 종속기업주식 등 투자지분과 관련하여 예측가능한 미래기간 내에 처분가능성이 희박하여 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2015.12.31 2014.12.31 차감할 일시적차이 62,845 62,845 25. 매출액 :당기와 전기 중 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 재화의 판매 제품매출 3,246,001 2,814,783 상품매출 490,772 352,733 소 계 3,736,773 3,167,516 용역의 제공 등 11,869 7,887 기타 임대료수익 2,875 3,071 로열티수익 4,539 1,750 기타매출 1,903 2,093 소 계 9,317 6,914 합 계 3,757,959 3,182,317 26. 비용의 성격별 분류 : 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원) . 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 10,527 (9,005) 원부재료 및 상품매입액 1,057,690 950,078 종업원급여 441,324 401,300 감가상각비, 무형자산상각비 109,981 106,641 광고선전비, 판매촉진비 294,762 264,464 연구개발비 82,550 72,329 지급수수료 270,165 246,634 유통수수료 770,422 618,485 기타비용 32,817 29,437 총 영업비용(*) 3,070,238 2,680,363 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 판매비와관리비 :당기와 전기 중 회사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 급여 및 퇴직급여 279,503 253,829 복리후생비 56,140 45,888 광고선전비, 판매촉진비 294,762 264,464 감가상각비,무형자산상각비 56,765 53,385 지급수수료 230,137 209,505 유통수수료 770,422 618,485 운반비 66,720 60,023 세금과공과 22,064 22,713 연구개발비 82,550 72,329 기타 170,951 131,133 합 계 2,030,014 1,731,754 28. 금융수익 및 금융비용 :당기와 전기 중 회사의 금융수 익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 - 대여금및수취채권 10,596 11,333 - 매도가능금융자산 3,339 1,717 - 금융보증부채 상각액 1,119 1,118 합 계 15,054 14,168 금융비용 이자비용 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 (1,296) (1,138) 합 계 (1,296) (1,138) 29. 기타영업외손익 :당기와 전기 중 회사의 기타영업외손익의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 기타영업외수익 외환차익 6,566 3,317 외화환산이익 2,342 2,038 유형자산처분이익 256 250 무형자산처분이익 - 1,269 매도가능금융자산처분이익 579 - 기타 24,841 29,175 소 계 34,584 36,049 기타영업외비용 외환차손 (3,425) (2,445) 외화환산손실 (433) (77) 유형자산처분손실 (6,207) (15,057) 무형자산처분손실 (70) (135) 기부금 (10,791) (17,065) 기타 (14,229) (41,529) 소 계 (35,155) (76,308) 합 계 (571) (40,259) 30. 주당이익 : 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주 식 (주석 20 참 조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보통주당기순이익 보통주 기본주당순이익의 산정내역 - 구분 당기 전기 당기순이익(단위:백만원) 534,235 356,624 보통주 당기순이익(단위:백만원) 452,465 302,024 가중평균유통보통주식수(단위:주) 58,425,461 58,425,511 보통주 기본주당순이익(단위:원) 7,744 5,169 우 선주 (*) 기본주당순이익의 산정내역 - 구분 당기 전기 당기순이익(단위:백만원) 534,235 356,624