덕신이피씨 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항주식회사 덕신하우징(이하 "회사"라 함)은 1990년 11월 10일 설립되었으며, 2014년 8월 1일 한국거래소 코스닥 시장에 상장되었습니다. 회사는 철판제품 제조 및 성형 제품을 판매하는 영업을 수행하고 있으며, 본사는 충청남도 천안시 동남구 수신면 수신로 485-34에 위치하고 있습니다.

회사의 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

보통주:

김명환 외 특수관계자	14,342,966	31.12	14,342,966	31.12

기타	31,741,069	68.88	31,741,069	68.88

자기주식	60	0.00	60	0.00

합계	46,084,095	100.00	46,084,095	100.00

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2023년 3월 31일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)

개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1)사용권자산과 리스부채, (2)사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1).1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 COVID-19의 영향을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

1) COVID-19 영향

회사의 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있으며, 회사의 위험관리부서 및 기타위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

(2) 유동성 위험 회사는 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수 사항,내부 목표 재무비율과 같은 사항을 고려하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	10,258,180	-	-	-	10,258,180

기타유동채무	10,324,919	-	-	-	10,324,919

단기차입금	24,731,568	-	-	-	24,731,568

유동성장기부채 및 장기차입금	3,333,280	3,333,280	-	-	6,666,560

임대보증금	-	223,000	-	-	223,000

리스부채	106,986	93,907	250,855	1,230,873	1,682,621

금융보증계약	3,129,120	-	-	-	3,129,120

이행보증계약 등	20,547,156	10,522,078	4,988,283	3,311,564	39,369,081

합계	72,431,209	14,172,265	5,239,138	4,542,437	96,385,049

(전기)

(단위 : 천원)

구분	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	1,623,617	-	-	-	1,623,617

기타유동채무	8,579,167	-	-	-	8,579,167

단기차입금	24,460,073	-	-	-	24,460,073

기타유동금융부채	812,062	-	-	-	812,062

유동성장기부채 및 장기차입금	3,333,280	3,333,280	833,320	-	7,499,880

임대보증금	-	223,000	-	-	223,000

리스부채	119,574	105,824	258,766	1,236,917	1,721,081

금융보증계약	3,041,520	-	-	-	3,041,520

이행보증계약 등	22,736,718	8,883,882	5,777,917	3,585,844	40,984,361

합계	64,706,011	12,545,986	6,870,003	4,822,761	88,944,761

(3) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 건전한 자본구조를 유지하기 위하여 회사는 부채비율을 이용하고 있으며, 이는 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기

총부채(A)	59,834,382	49,685,412

총자본(B)	89,188,713	83,557,754

현금및현금성자산(C)	2,453,860	10,382,067

차입금(D)	31,398,128	31,959,953

부채비율(A/B)	67.09%	59.46%

순차입금비율((D-C)/B)	32.45%	25.82%

5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 회사의 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)

금융자산

현금및현금성자산	2,453,860	2,453,860	10,382,067	10,382,067

매출채권	42,137,744	42,137,744	32,687,233	32,687,233

기타유동채권	165,901	165,901	40,764	40,764

기타유동금융자산	7,535,847	7,535,847	6,871,979	6,871,979

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

기타비유동금융자산	960,767	960,767	958,787	958,787

합계	53,257,119	53,257,119	50,943,830	50,943,830

금융부채

매입채무	10,258,180	10,258,180	1,623,617	1,623,617

기타유동채무	10,324,919	10,324,919	8,579,167	8,579,167

단기차입금	24,731,568	24,731,568	24,460,073	24,460,073

기타유동금융부채	-	-	812,062	812,062

유동성장기부채및 장기차입금	6,666,560	6,666,560	7,499,880	7,499,880

기타비유동금융부채	223,000	223,000	223,000	223,000

리스부채	1,682,621	1,682,621	1,721,081	1,721,081

합계	53,886,848	53,886,848	44,918,880	44,918,880

(주1) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용 하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하 여 산정한 공정가치(수준3)보고기간말 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	763,430	763,430	-	-	761,762	761,762

파생상품금융자산	-	116,831	-	116,831	-	-	-	-

자산 합계	-	116,831	763,430	880,261	-	-	761,762	761,762

파생상품금융부채	-	-	-	-	-	812,062	-	812,062

부채 합계	-	-	-	-	-	812,062	-	812,062

6. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

현금	189	-

예금	2,453,671	10,382,067

합계	2,453,860	10,382,067

7. 매출채권

(1) 매출채권 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,294,789	2,520,046

대손상각비	286,830	14,772

제각	-	-

기말	2,581,619	2,534,818

(2) 당분기말 현재 회사의 매출채권 연령분석내역 및 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	3개월이내	6개월이내	9개월이내	1년이내	1년이상	합계	손실충당금

매출채권	41,526,196	887,832	181,737	42,900	2,080,698	44,719,363	2,581,619

8. 기타비유동금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산	763,430	761,762

한편, 당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)은 전문건설공제조합에 이행보증 등을 제공받으면서 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	761,762	769,896

취득	-	-

평가이익	1,668	1,248

평가손실	-	(9,382)

기말	763,430	761,762

9. 장기금융상품장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

당좌개설보증금	3,000	3,000

10. 종속기업

(1) 보고기간말 현재 회사의 종속기업은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	업종	취득금액	지분율	소재지	결산일

DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO.,LTD.	데크플레이트	4,444,603	100%	베트남	12월

DUCKSHIN HOUSING AMERICA CORP.	데크플레이트	419,616	100%	미국	12월

(2) 당분기말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익

DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO., LTD	15,080,828	2,392,105	12,688,723	3,014,392	367,814

DUCKSHIN HOUSING AMERICA CORP.	2,929,839	2,607,600	322,239	-	(68,201)

11. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초 순장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	기말 순장부금액

토지	20,178,767	-	-	-	-	20,178,767

건물	17,171,313	-	-	1,269,567	(143,277)	18,297,603

구축물	6,403,443	-	-	-	(160,986)	6,242,457

기계장치	3,888,591	-	-	-	(307,616)	3,580,975

차량운반구	216,211	256,252	-	-	(42,158)	430,305

공구와기구	1	-	-	-	-	1

집기비품	636,424	210,487	-	-	(88,808)	758,103

건설중인 자산	3,304,820	739,567	-	(1,269,567)	-	2,774,820

합계	51,799,570	1,206,306	-	-	(742,845)	52,263,031

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초 순장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	기말 순장부금액

토지	20,878,720	-	-	61,200	-	20,939,920

건물	17,593,034	7,351	-	111,800	(134,846)	17,577,339

구축물	7,039,433	-	-	-	(160,909)	6,878,524

기계장치	5,015,112	-	-	-	(446,862)	4,568,250

차량운반구	208,424	103,243	-	-	(31,857)	279,810

공구와기구	1	-	-	-	-	1

집기비품	525,281	139,916	-	-	(60,228)	604,969

건설중인 자산	321,077	195,702	-	(173,000)	-	343,779

합계	51,581,082	446,212	-	-	(834,702)	51,192,592

(2) 유형자산 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	654,640	654,640	770,676	770,676

판매비와관리비	88,205	88,205	64,027	64,027

합계	742,845	742,845	834,703	834,703

(3) 토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	대체	감가상각비	기말

토지	645,488	-	-	-	645,488

건물	2,592,409	-	-	(25,343)	2,567,066

합계	3,237,897	-	-	(25,343)	3,212,554

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	대체	감가상각비	기말

토지	645,488	-	-	-	645,488

건물	2,693,780	-	-	(25,343)	2,668,437

합계	3,339,268	-	-	(25,343)	3,313,925

(2) 투자부동산감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	25,343	25,343	25,343	25,343

(3) 투자부동산은 유형자산과 함께 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.

13. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

소프트웨어	골프회원권	합계	소프트웨어	골프회원권	합계

기초	38,860	2,148,215	2,187,075	96,034	3,405,581	3,501,615

취득	-	715,400	715,400	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	(59,197)	(59,197)

무형자산상각비	(6,576)	-	(6,576)	(18,058)	-	(18,058)

순장부금액	32,284	2,863,615	2,895,899	77,976	3,346,384	3,424,360

취득원가	765,935	2,959,855	3,725,790	765,935	3,442,624	4,208,559

상각누계액	(733,651)	-	(733,651)	(687,959)	-	(687,959)

손상차손누계액	-	(96,240)	(96,240)	-	(96,240)	(96,240)

(2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	6,576	6,576	18,058	18,058

14. 장ㆍ단기차입금

(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	연이자율(%)	당분기	전기

산업은행	운전자금	4.88	10,000,000	10,000,000

산업은행	4.59	2,000,000	-

수출입은행	4.46	5,000,000	5,000,000

신한은행	Usance	5.32~5.77	6,772,210	4,400,311

우리은행	1.64~1.91	-	1,092,778

KEB하나은행	1.42~1.45	-	2,111,973

농협은행	5.34	959,358	1,041,386

기업은행	1.73~2.12	-	813,624

합계	24,731,568	24,460,072

(2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	연이자율(%)	당분기	전기

한국산업은행	시설자금	1.8~2.02	3,333,280	4,166,600

유동성대체	3,333,280	3,333,440

합계	6,666,560	7,499,880

(3) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년~2년	2년~3년	3년~4년	4년~5년	5년 이후	합계

장기차입금	3,333,280	3,333,280	6,666,560

(4) 회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 중 일부 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

15. 퇴직급여부채

(1) 확정급여부채의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	4,682,204	4,680,662

사외적립자산의 공정가치	(4,142,814)	(4,410,421)

합계	539,390	270,241

(2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 확정급여채무	4,680,662	4,168,916

당기근무원가	175,427	145,134

확정급여채무의 이자비용	30,796	14,324

퇴직급여지급액	(204,680)	2,102

기말 확정급여채무	4,682,204	4,330,476

(3) 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전분기

기초 사외적립자산의 공정가치	4,410,421	4,086,890

사외적립자산의 이자수익	62,089	31,689

사외적립자산의 기여금 납부액	-	28,925

급여지급액	(313,916)	(21,952)

사외적립자산의 수익	(15,780)	(15,856)

기말 사외적립자산의 공정가치	4,142,814	4,109,696

(4) 확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	175,427	175,427	145,134	145,134

확정급여채무의 이자비용	30,795	30,795	14,324	14,324

사외적립자산의 이자수익	(62,089)	(62,089)	(31,689)	(31,689)

당기손익으로 인식하는 확정급여원가	144,133	144,133	127,769	127,769

(5) 확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 반영한 금액의 계정분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	92,089	92,089	67,269	67,269

판매비와관리비	52,044	52,044	60,500	60,500

합계	144,133	144,133	127,769	127,769

(6) 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여제도의 재측정요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전 보험수리적손실	(15,780)	(15,856)

법인세효과	3,314	3,488

법인세차감후 보험수리적손실	(12,466)	(12,368)

(7) 확정급여부채와 관련하여 회사가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

할인율	5.36%	5.36%

미래임금상승률	6.20%	6.20%

(8) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	72,741	72,741	78,110	78,110

16. 사용권자산 및 리스부채(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득금액	2,220,849	56,795	2,277,644	2,185,621	51,130	2,236,751

감가상각누계액	(404,659)	(38,832)	(443,491)	(335,946)	(36,255)	(372,201)

장부금액	1,816,190	17,963	1,834,153	1,849,675	14,875	1,864,550

(2) 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	24,801	22,309

리스부채 이자비용	14,325	14,231

단기 및 소액자산리스 관련 비용	24,668	7,201

(3) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	110,000	106,986	105,520	102,316

1년 초과 5년 이내	385,300	344,762	565,120	511,973

5년 이상	2,046,800	1,230,873	1,893,780	1,068,279

합계	2,542,100	1,682,621	2,564,420	1,682,568

(4) 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

유동부채	106,986	102,316

비유동부채	1,575,635	1,580,252

합계	1,682,621	1,682,568

17. 비유동충당부채

비유동충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	공사손실충당부채	복구충당부채	합계

기초	81,688	479,988	561,676

설정	(53,240)	2,915	(50,325)

기말	28,448	482,903	511,351

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	공사손실충당부채	복구충당부채	합계

기초	440,395	468,330	908,725

설정	(168,007)	2,914	(165,093)

기말	272,388	471,244	743,632

18. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전기

발행할주식의 총수	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액	100	100

발행한 주식수	46,084,095	46,084,095

보통주자본금	4,608,409,500	4,608,409,500

2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 주, 원)

구분	일자	주식수	자본금

기초	2023-01-01	46,084,095	4,608,409,500

기말	2023-03-31	46,084,095	4,608,409,500

(전분기)

구분	일자	주식수	자본금

기초	2022-01-01	46,084,095	4,608,409,500

기말	2022-03-31	46,084,095	4,608,409,500

(2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	33,504,057	33,504,057

2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	33,504,057	33,504,057

증가	-	-

기말	33,504,057	33,504,057

19. 기타자본구성요소(1) 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

감자차손	(9,151,319)	(9,151,319)

자기주식	(88)	(88)

자기주식처분이익	1,643,807	1,643,807

기타자본항목	306,176	306,176

합계	(7,201,424)	(7,201,424)

(2) 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

감자차손	(9,151,319)	-	-	(9,151,319)

자기주식	(88)	-	-	(88)

자기주식처분이익	1,643,807	-	-	1,643,807

기타자본항목	306,176	-	-	306,176

합계	(7,201,424)	-	-	(7,201,424)

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

감자차손	(9,151,319)	-	-	(9,151,319)

자기주식	(88)	-	-	(88)

전환권대가	1,643,807	-	-	1,643,807

기타자본항목	306,176	-	-	306,176

합계	(7,201,424)	-	-	(7,201,424)

(3) 자기주식

자사주식의 가격안정과 주주가치 제고를 위하여 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	60	88	60	88

처분	-	-	-	-

기말	60	88	60	88

20. 이익잉여금이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기타법정적립금	69,818	69,818

이익준비금(주1)	407,082	314,913

미처분이익잉여금	59,266,213	53,714,954

합계	59,743,113	54,099,685

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행중인 상법의 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

21. 매출액 및 매출원가(1) 매출액 및 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

제품매출

인도기준매출	30,856,026	30,856,026	23,593,993	23,593,993

진행기준매출	18,868,303	18,868,303	14,168,349	14,168,349

기타매출	1,661,784	1,661,784	1,143,269	1,143,269

소 계	51,386,113	51,386,113	38,905,611	38,905,611

매출원가

제품매출원가

인도기준매출원가	(25,916,658)	(25,916,658)	(22,659,755)	(22,659,755)

진행기준매출원가	(13,293,578)	(13,293,578)	(11,413,008)	(11,413,008)

기타매출	(1,044,158)	(1,044,158)	(813,381)	(813,381)

소 계	(40,254,394)	(40,254,394)	(34,886,144)	(34,886,144)

매출총이익	11,131,719	11,131,719	4,019,467	4,019,467

(2) 당분기 중 진행기준 매출과 관련한 계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초잔액	신규수주	기타증감(주1)	진행기준매출인식	이월계약잔액

데크플레이트시공	50,511,599	24,915,933	211,092	(18,868,303)	56,770,321

(주1) 도급계약의 계약금액 변경으로 인한 증감액 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 진행중인(당분기 완료공사 포함) 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

누적공사원가	108,862,509	93,190,670

누적손익	114,699,518	95,384,370

미청구공사채권(계약자산)	9,568,604	8,634,538

초과청구공사채무(계약부채)	1,636,707	1,773,337

(4) 총계약원가 추정치의 변동당분기 중 회사의 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공사손실충당부채	총계약수익의 변동	총계약원가의 변동	공사손익 변동금액	미청구공사의 변동

당기 영향	향후 영향	합계

데크플레이트시공	-	211,092	(875,902)	(289,265)	1,329,850	1,040,585	1,040,585

(5) 보고기간 중 원가기준투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내용은 없습니다.

22. 종업원급여종업원급여의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

단기종업원급여	1,122,649	1,832,790	2,955,439	970,848	1,982,740	2,953,588

퇴직급여	52,044	164,829	216,873	60,500	145,379	205,879

합계	1,174,693	1,997,619	3,172,312	1,031,348	2,128,119	3,159,467

23. 법인세

중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 회사는 세무상 이월결손금및 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 관련 세무상 혜택에 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에만 인식하고 있습니다.

24. 주당순이익

(1) 기본주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	6,565,106,808	6,565,106,808	747,403,127	747,403,127

가중평균유통보통주식수(주1)	46,084,035	46,084,035	46,084,035	46,084,035

기본주당순이익	142	142	16	16

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	46,084,095	46,084,095	46,084,095	46,084,095

가중평균자기주식수	(60)	(60)	(60)	(60)

가중평균유통보통주식수	46,084,035	46,084,035	46,084,035	46,084,035

(2) 당분기 및 전분기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

25. 현금흐름표(1) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	12,466	12,368

건설중인자산의 유형자산 대체	1,269,567	173,000

장기차입금 유동성대체	833,320	-

(2) 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	33,681,034	33,465,383

재무적 현금으로 인한 변동

차입금의 차입	23,446,428	28,860,225

차입금의 상환	(23,998,791)	(11,663,231)

리스부채의 상환	(31,471)	(4,800)

환율변동효과 등	(16,451)	228,417

기말	33,080,749	50,885,994

26. 우발채무와 약정사항

(1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기	비고

장기금융상품	3,000	3,000	당좌개설보증금

(2) 당분기말 현재 차입금 등을 위하여 제공한 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	설정권자	설정금액	관련 계정과목

토지	16,623,546	한국산업은행	26,400,000	장,단기차입금

건물	12,702,628

기계장치	51

투자부동산	331,221

토지	2,101,143	신한은행	4,693,680	단기차입금

건물	798,077

투자부동산	171,957

당기손익-공정가치측정금융자산	477,069	전문건설공제조합	477,069	이행보증

(3) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구분	거래은행	약정한도액	실행금액

수입신용장	신한은행	USD15,000,000	USD6,810,000

우리은행	USD3,000,000	-

KEB하나은행	USD5,000,000	USD3,908,000

기업은행	USD5,000,000	USD3,552,000

신한은행	USD5,000,000	USD2,555,000

농협은행	USD5,000,000	USD1,032,000

어음할인	전문건설공제조합	1,399,860	-

운영자금대출	산업은행	10,000,000	10,000,000

2,000,000	2,000,000

수출입은행	10,000,000	5,000,000

시설자금대출	산업은행	10,000,000	6,666,560

파생상품계약	신한은행	USD14,394,490	USD11,040,413

우리은행	USD840,000.00	-

농협은행	USD500,000.00	-

KEB하나은행	800,000	-

이행보증 등	전문건설공제조합	68,894,327	10,283,134

서울보증보험	-	29,085,947

(4) 당분기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구분	보증기관	보증제공처	금액

연대보증	신한은행	디에스인터내셔널㈜	USD1,200,000

㈜디앤에프	USD1,200,000

서울보증보험	DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO., LTD.	509,252

전문건설공제조합	㈜디앤에프	5,952,065

(5) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

보증제공자	제공받은 보증의 내역	금액	보증처

주주 및 경영진 : 김명환	수입신용장	USD 3,633,206	신한은행

USD 6,000,000	우리은행

USD 6,000,000	KEB하나은행

960,000	KEB하나은행

보증계약	1,694,518	서울보증보험

신용보증기금	매출채권보험	2,910,000	현대건설 등

서울보증보험	계약이행보증 등	29,024,349	삼성물산 등

공탁보증	61,598	가압류 공탁보증

전문건설공제조합	계약이행보증 등	10,283,134	삼성물산 등

(6) 상기 이외에 회사는 서울보증보험, 전문건설공제조합 및 중소기업중앙회를 통하여 시공사 등에 계약이행보증 등을 다음과 같이 제공하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	3개월 미만	3개월 ~1년 이하	1년 ~2년 이하	2년 ~5년 이하	5년 초과	합계

서울보증보험	계약보증등	6,123,540	9,529,280	7,273,515	3,751,822	2,346,192	29,024,349

서울보증보험	공탁보증	-	22,098	-	39,500	-	61,598

전문건설공제조합	계약보증등	3,093,824	1,778,414	3,248,563	1,196,961	965,372	10,283,134

합 계	9,217,364	11,329,792	10,522,078	4,988,283	3,311,564	39,369,081

(7) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. 당기말 현재 계류중인 소송사건은 7건으로서, 당사가 제소한 소송은 손해배상 관련 1건 및 특허권침해금지 등 4건이며 당사가 피소된 소송은 권리범위확인심판 1건, 직무발명보상금청구 1건이 있습니다.

27. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO.,LTD.

종속기업	DUCKSHIN HOUSING AMERICA CORP.

기타특수관계자	디에스인터내셔널㈜

㈜디에스엘

㈜디에스지

김명환(최대주주 및 경영진)

(2) 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	회사명	매출	기타수익	매입

종속기업	DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO.,LTD.	-	-	-

기타특수관계자	디에스인터내셔널㈜	10,740	13,759	520,425

㈜디에스엘	2,642	2,100	1,446,903

합계	13,382	15,859	1,967,328

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	회사명	매출	기타수익	매입

종속기업	DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO.,LTD.	-	-	-

기타특수관계자	디에스인터내셔널㈜	427,354	12,174	710,532

㈜디에스엘	-	2,100	1,064,349

합계	427,354	14,274	1,774,881

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO.,LTD.	-	-	-	1,788,904

종속기업	DUCKSHIN HOUSING AMERICA CORP.	2,598,400

기타특수관계자	디에스인터내셔널㈜	-	3,988	288,429	54,303

㈜디에스엘	2,906	770	-	663,503

합계	2,906	2,603,158	288,429	2,506,710

(전기)

(단위 : 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO.,LTD.	-	-	-	1,788,904

기타특수관계자	디에스인터내셔널㈜	-	5,577	160,401	91,337

㈜디에스엘	-	770	-	362,840

합계	-	6,347	160,401	2,243,081

(4) 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구분	보증처	당분기	전기	비고

주주 및 경영진: 김명환	신한은행	USD 3,633,206	USD 17,633,206	수입신용장 개설

우리은행	USD 6,000,000	USD 12,000,000	〃

KEB하나은행	USD 6,000,000	USD 6,000,000	〃

960,000	960,000	〃

서울보증보험	1,721,916	보증계약

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구분	보증기관	보증제공처	금액

연대보증	신한은행	디에스인터내셔널	USD1,200,000

디앤에프	USD1,200,000

연대보증	서울보증보험	DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO., LTD.	509,252

연대보증	전문건설공제조합	디앤에프	5,952,065

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	403,505	403,505	503,518	503,518

퇴직급여	31,039	31,039	35,585	35,585

합계	434,544	434,544	539,103	539,103

28. 영업부문 정보 (1) 회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초한단일의 영업부문으로 결정하고 있습니다.

(2) 지역별 손익

회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	50,994,113	50,994,113	38,513,611	38,513,611

해외	392,000	392,000	392,000	392,000

합계	51,386,113	51,386,113	38,905,611	38,905,611

(3) 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.