덕신이피씨 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

제 27 기 2017년 12월 31일 현재
제 26 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 덕신하우징과 그 종속기업

1. 일반 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 덕신하우징(이하 "회사")은 DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO., LTD. 1개의 종속기업을 연결대상(이하 주식회사 덕신하우징과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.가. 지배기업의 개요주식회사 덕신하우징(이하 "회사"라 함)은 1990년 11월 10일 설립되어 철판제품 제조 및 성형 제품을 판매하는 영업을 수행하고 있으며, 본사는 충청남도 천안시 동남구 수신면 수신로 485-34에 위치하고 있습니다.

당기말 현재 회사의 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기	전기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

보통주:

김명환 외 특수관계자	14,385,050	35.91	2,877,010	35.91

기타	24,024,430	59.97	4,804,886	59.97

자기주식	1,650,520	4.12	330,104	4.12

합계	40,060,000	100.0	8,012,000	100.0

(*) 회사는 2017년 3월 6일 이사회결의로 1주당 가액을 500원에서 100원으로 주식분할을 결의 하였습니다.

나. 종속기업의 개요(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업 종	당기말지배지분율(%)	전기말지배지분율(%)	소재지	결산일

DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO., LTD.	데크플레이트	100	100	베트남	12월

(2) 연결대상 종속기업의 당기말 현재 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액

DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO., LTD.	12,133,610	7,167,338	4,966,273

상기 요약재무상태표는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.(3) 연결대상 종속기업의 당기의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

종속기업명	매출액	당기순이익

DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO., LTD.	4,623,664	1,520,435

상기 요약포괄손익계산서는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사는 2013년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.3 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제ㆍ개정 및 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 '제1039호 금융상품: 인식과 측정' 을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 연결회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 1)	당기손익-
공정가치 측정 2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음 (취소 불가)2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 35,546,727천원, 매도가능금융자산 461,971천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 35,546,727천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 461,971천원입니다. 예비영향평가 결과에 따르면 연결회사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.

나. 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

당사가 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정하는 금융부채는 전액 파생상품부채로 동 기준서 적용에 따른 재무적 영향은 없습니다.

다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호『고객과의 계약에서 생기는 수익』의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 35,546,727천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 2,565,423천원을 설정하고 있습니다.

유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 연결회사의 2017년 12월 31일 현재 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 기업회계기준서 제1115호를 도입하기 위하여 회계 및 전산부서 소속직원 등으로 구성된 도입 준비팀을 구성하였으며, 외부전문가로 구성된 자문단을 선정하여 동 기준서의 도입에 따른 재무적 영향을 분석하고 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 평과결과는 다음과 같습니다. 단, 이하에 언급하는 내용은 발생할 수 있는 모든 영향을 포함하는 것은 아니며, 예비영향평가 결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보등에 따라 변경될 수 있습니다.

가. 수행의무의 식별 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 건설계약에서 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 연결회사는 2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제 1115호 적용시 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

나. 변동대가

기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 계약의 취소사유 등으로 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 부채로 계상합니다.

연결회사는2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 상기 내용이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상합니다.

다. 수행의무 이행시 수익인식 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하여 수행의무를 이행할 때 고객이 재화나 용역을 통제하게 되는 때 수익을 인식합니다. 인식하는 수익 금액은 이행한 수행의무에 배분된 금액이며. 수행의무는 한 시점에 이행하거나(일반적으로 고객에게 재화를 이전하는 약속의 경우), 기간에 걸쳐 이행합니다(일반적으로 고객에게 용역을 이전하는 약속의 경우). 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무의 수익은 그 수행의무의 진행률을 적절하게 측정하는 방법을 선택하여 기간에 걸쳐 인식합니다

연결회사는 2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 상기 내용이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상합니다.

2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함 하여 인식됩니다.

2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.

2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수

건물	40년

구축물	4년 ~ 20년

기계장치	8년

차량운반구	4년

공구와기구	4년

집기비품	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.2.8 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.9 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 4년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

2.10 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.13 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.16 종업원급여 - 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.17 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높은 경우 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(3) 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우에 인식하고 있습니다. 2.18 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 2.19 영업부문 회사의 영업부문은 단일의 부문으로 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.20 재무제표 승인 연결회 사의 재무제표는 2018년 2월 1일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니 다 . (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 . (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재 가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 .(4) 시공용역회사는 시공용역에 대하여 진행기준으로 회계처리하고 있습니다. 진행기준 사용시 회사가 제공할 전체 용역에 비례하여 현재까지 수행한 용역을 추정하는 절차가 필요합니다. 따라서 회사는 총발행예상원가에 대한 실제 발생원가의 비율을 추정하고 있으며, 현재의 수익은 총예정원가의 변동, 용역기간의 변동 및 미래 계약 조건 변경 등관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다.

4. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험과 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

4.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 원재료 매입 및 제품 매출과 관련하여 외환위험, 특히 주로 미국달러화와관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 미국달러화에 대한 원화의 환율이 5% 변동할 경우 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

미국달러/원	상승시	(705,356)	(752,734)	(705,356)	(752,734)

하락시	705,356	752,734	705,356	752,734

당기 및 전기말 현재 연결회사의 외화자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구분	당기	전기

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화자산

매출채권	-	-	USD 2,371,243.27	2,865,647

외화부채

단기차입금	USD 13,166,999	14,107,122	USD 14,828,575.88	17,920,334

(2) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 매도가능자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 매도가능자산은 출자금입니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 출자금의 평가가액이 5% 변동할 경우 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

비상장주식	상승시	-	-	17,384	13,814

하락시	-	-	(17,384)	(13,814)

(3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 예금, 장기금융상품과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성을 최소화하여 기업가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동할 경우 연결회사의세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

상승시	(8,446)	(13,502)	(8,446)	(13,502)

하락시	8,446	13,502	8,446	13,502

4.2 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용됩니다. 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하고 있으며 담보 또는 보증을 제공받음으로 인해 신용위험을 줄이고 있습니다.

당기 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

현금및현금성자산	2,992,261	2,309,019

매출채권	32,950,484	32,290,143

기타유동채권	46,810	1,412,958

장기금융상품	196,295	191,500

매도가능금융자산	461,971	358,247

기타비유동금융자산	606,234	492,413

금융보증계약	-	4,834

이행보증계약 등	28,002,297	24,653,227

4.3 유동성 위험 연결회사는 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수 사항,내부 목표 재무비율과 같은 사항을 고려하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이하	1년 ~ 2년 이하	2년 ~ 5년 이하	5년 초과	계

매입채무	4,316,286	-	-	-	-	4,316,286

단기차입금	5,997,332	19,109,790	-	-	-	25,107,122

유동성장기차입금	385,000	1,155,000	-	-	-	1,540,000

기타유동채무	4,503,123	-	-	-	-	4,503,123

기타유동금융부채	312,399	-	-	-	-	312,399

임대보증금	-	-	173,000	-	-	173,000

이행보증계약 등	5,188,671	8,364,545	7,052,241	5,204,791	2,192,049	28,002,297

합계	20,702,811	28,629,335	7,225,241	5,204,791	2,192,049	63,954,226

(전기) (단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이하	1년 ~ 2년 이하	2년 ~ 5년 이하	5년 초과	계

매입채무	3,986,657	242,875	107,844	-	-	4,337,376

단기차입금	12,697,803	24,825,164	-	-	-	37,522,967

유동성장기차입금	385,000	1,155,000	-	-	-	1,540,000

기타유동채무	5,664,264	-	-	-	-	5,664,264

장기차입금	-	-	1,540,000	-	-	1,540,000

임대보증금	-	-	173,000	-	-	173,000

금융보증계약	4,834	-	-	-	-	4,834

이행보증계약 등	5,515,664	6,576,097	4,703,831	6,331,734	1,525,901	24,653,227

합계	28,254,222	32,799,136	6,524,675	6,331,734	1,525,901	75,435,668

4.4. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 건전한 자본구조를 유지하기 위하여 연결회사는 부채비율을 이용하고 있으며, 이는 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

총부채(A)	44,288,436	56,805,351

총자본(B)	62,334,189	54,428,169

현금및현금성자산(C)	2,992,261	2,309,019

차입금(D)(*)	26,647,122	40,602,967

부채비율(A/B)	71.05%	104.37%

순차입금비율((D-C)/B)	37.95%	70.36%

(*) 장단기차입금을 포함한 금액입니다.

5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 당기말 및 전기말 현재 회사의 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	2,992,261	2,992,261	2,309,019	2,309,019

매출채권(*)	32,950,484	32,950,484	32,290,143	32,290,143

기타유동채권(*)	46,810	46,810	1,412,958	1,412,958

장기금융상품(*)	196,295	196,295	191,500	191,500

매도가능금융자산(*)	461,971	461,971	358,247	358,247

기타비유동금융자산(*)	606,234	606,234	492,413	492,413

소계	37,254,055	37,254,055	37,054,280	37,054,280

금융부채

매입채무(*)	4,316,286	4,316,286	4,337,376	4,337,376

단기차입금(*)	25,107,122	25,107,122	37,522,967	37,522,967

유동성 장기차입금(*)	1,540,000	1,540,000	1,540,000	1,540,000

기타유동채무(*)	4,503,123	4,503,123	5,664,264	5,664,264

기타유동금융부채(*)	312,399	312,399	-	-

장기차입금(*)	-	-	1,540,000	1,540,000

비유동확정계약부채(*)	173,000	173,000	173,000	173,000

소계	35,951,930	35,951,930	50,777,607	50,777,607

(*) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)
- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

당기말 및 전기말 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	-	461,971	461,971	-	-	358,247	358,247

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

연결회사의 당기말 및 전기말 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	2,992,261	-	2,992,261

매출채권	32,950,484	-	32,950,484

기타유동채권(*1)	46,810	-	46,810

장기금융상품	196,295	-	196,295

매도가능금융자산	-	461,971	461,971

비유동확정계약자산	606,234	-	606,234

합계	36,792,084	461,971	37,254,055

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정 하는 기타금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	4,316,286	-	4,316,286

단기차입금	25,107,122	-	25,107,122

유동성장기차입금	1,540,000	-	1,540,000

기타유동채무(*1)	4,503,123	-	4,503,123

기타유동금융부채(*1)	-	312,399	312,399

비유동확정계약부채	173,000	-	173,000

합계	35,639,531	312,399	35,951,930

(*1) 금융감독원 표준 분류체계로 인하여 기타금융자산/부채에서 기타유동채권/채무로 변경함

(전기말) (단위: 천원)

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	2,309,019	-	2,309,019

매출채권	32,290,143	-	32,290,143

기타유동채권	1,412,958	-	1,412,958

장기금융상품	191,500	-	191,500

매도가능금융자산	-	358,247	358,247

비유동확정계약자산	492,413	-	492,413

합계	36,696,033	358,247	37,054,280

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정 하는 기타금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	4,337,376	-	4,337,376

단기차입금	37,522,967	-	37,522,967

유동성장기차입금	1,540,000	-	1,540,000

기타유동채무	5,664,264	-	5,664,264

장기차입금	1,540,000	-	1,540,000

비유동확정계약부채	173,000	-	173,000

합계	50,777,607	-	50,777,607

(2) 금융상품 범주별 순손익 당기와 전기 중 연결회사의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

현금성자산

이자수익	5,882	108,538

매출채권

대손상각비	88,341	619,477

매출채권처분손실	47,009	74,563

외화환산이익	-	195,272

장기금융상품

기타투자자산평가이익	4,794	4,999

매도가능금융자산

매도가능금융자산평가이익	3,343	3,188

매입채무

외환차익	5,484	105,032

외환차손	110,862	19,547

차입금

이자비용	807,676	658,287

외환차익	519,662	776,218

외환차손	369,249	784,661

외화환산이익	727,239	-

외화환산손실	-	1,107,578

통화선도평가손실	312,399	-

통화선도거래이익	985,528	-

통화선도거래손실	5,558	-

7. 금융자산의 신용건전성 (1) 매출채권의 신용건전성 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 금융자산의신용건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

외부신용등급이 있는 거래상대방

A ~ AAA	1,297,386	2,460,558

B ~ BBB	22,703,240	22,243,161

C ~ CCC	3,071,109	2,313,183

D	1,185,299	2,563,447

소계	28,257,034	29,580,349

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1(*1)	7,070,508	7,295,918

Group 2(*2)	-	-

Group 3(*3)	188,365	239,587

소계	7,258,873	7,535,505

합계	35,515,907	37,115,854

(*1) Group 1 - 새로운 고객 또는 과거 부도경험이 없는 기존 고객
(*2) Group 2 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객
(*3) Group 3 - 현재 폐업인 거래처

(2) 기타 금융자산의 신용건전성 연결회사의 현금성자산 및 장기금융상품의 경우 대한민국의 시중은행을 이용하고 있어 신용건전성이 높다고 판단합니다. 매출채권, 현금성자산 및 장기금융상품을 제외한 기타 금융자산의 신용건전성은 다음과 같이 측정하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기타유동금융자산

Group 1(*)	46,810	1,412,958

매도가능금융자산

Group 1(*2)	784	784

기타비유동금융자산

Group 1(*3)	606,234	492,413

합계	653,828	1,906,155

(*1) Group 1 - 과거 부도경험이 없는 거래처

(*2) 매도가능금융자산 중 채무증권(*3) 비유동확정자산 (보증금)

8. 현금및현금성자산 당기 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

보유현금	580	-

보통예금	2,991,681	2,309,019

합계	2,992,261	2,309,019

9. 사용제한예금 당기 및 전기말 현재 연결회사의 사용제한예금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기	비고

장기금융상품	3,000	3,000	당좌개설보증금

10. 매출채권

(1) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출채권	35,515,907	37,115,855

대손충당금	(2,565,423)	(4,825,712)

합계	32,950,484	32,290,143

(2) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

연체되지 않은 채권	30,786,827	29,618,807

소계	30,786,827	29,618,807

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	1,212,167	1,900,655

3개월 초과 6개월 이하	1,875,668	1,256,004

소계	3,087,835	3,156,659

손상채권(*2)

3개월 이하	200,632	73,327

3개월 초과 6개월 이하	356,257	16,378

6개월 초과	1,084,356	4,250,684

소계	1,641,245	4,340,389

합계	35,515,907	37,115,855

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.
(*2) 개 별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권으로 회수가능성이 많이 떨어질 것으로 예상하여 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 현재 연결회사의 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	4,825,712	4,242,835

손상된 채권에 대한 대손상각비(대손충당금 환입)	88,341	619,477

제각	(2,348,631)	(36,600)

보고기간 말 금액	2,565,423	4,825,712

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 연결회사가 독립적인 신용 등급이 없는 거래처들에 대한 매출채권의 신용위험을 줄이기 위해 보유하고 있는 담보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

토지/건물 근저당권 설정	2,636,000	2,526,000

정기예금담보설정	270,000	360,000

보증증권	90,000	210,000

지급보증서	1,600,000	1,250,000

합계	4,596,000	4,346,000

11. 재고자산 (1) 당기 및 전기말 현재 연결회사의재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

원재료	12,104,662	12,659,971

재공품	1,169,838	1,028,382

제품	2,377,003	4,194,124

평가충당금	(28,305)	(87,822)

상품	44,576	25,455

미착품	-	14,715

합계	15,667,774	17,834,826

12. 장기금융상품당기 및 전기말 현재 연결회사의 장기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당좌개설보증금	3,000	3,000

기타투자금융상품	193,295	188,500

합계	196,295	191,500

13. 기타비유동금융자산

(1) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

비유동매도가능금융자산

출자금(*)	461,187	357,463

채무증권	784	784

비유동확정계약자산

보증금	606,233	492,413

합계	1,068,204	850,660

(*) 출자금은 전문건설공제조합에 이행보증 등을 제공받으면서 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 비유동매도가능금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	358,247	355,059

취득	100,381	-

자본으로 재분류된 순이익	3,343	3,188

기말금액	461,971	358,247

(3) 당기 및 전기 중 연결회사의 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	9,599	6,697

증가	3,343	3,188

법인세효과	(735)	(286)

기말금액	12,207	9,599

(4) 보고기간말 현재 기타비유동금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 입니다.

(5) 기타비유동금융자산 중 연체된 자산 및 손상된 자산은 없습니다.

14. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초 순장부금액	취득	처분	대체(*1)	감가상각비	기말 순장부금액	취득원가	감가상각누계액

토지	7,432,958	-	-	8,211,483	-	15,644,441	15,644,441	-

건물	14,674,736	-	-	(241,846)	(589,506)	13,843,384	16,706,822	(2,863,438)

구축물	5,445,473	-	-	-	(401,427)	5,044,046	8,260,418	(3,216,372)

기계장치	10,681,173	-	(119,688)	1,521,587	(1,931,504)	10,151,568	25,459,309	(15,307,741)

차량운반구	189,330	48,583	(32,119)	75,821	(82,756)	198,859	512,354	(313,495)

공구와기구	36,027	-	(53)	-	(24,815)	11,159	97,460	(86,301)

집기비품	658,760	111,625	(372)	35,000	(351,080)	453,933	1,679,282	(1,225,349)

기타의 유형자산	263,093	-	-	-	(20,500)	242,593	321,555	(78,962)

건설중인 자산	9,529,669	2,928,189	-	(10,572,036)	-	1,885,822	1,885,822	-

합계	48,911,219	3,088,397	(152,232)	(969,991)	(3,401,588)	47,475,805	70,567,463	(23,091,658)

(전기) (단위: 천원)

구분	기초 순장부금액	취득	처분	대체(*1)	감가상각비	기말 순장부금액	취득원가	감가상각누계액

토지	7,432,958	-	-	-	-	7,432,958	7,432,958	-

건물	11,269,211	464,022	-	3,328,401	(386,898)	14,674,736	17,106,016	(2,431,281)

구축물	5,844,273	2,300	-	-	(401,100)	5,445,473	8,260,418	(2,814,945)

기계장치	7,474,720	1,214,952	-	2,420,442	(428,941)	10,681,173	24,125,085	(13,443,910)

차량운반구	84,808	159,137	(2)	-	(54,613)	189,330	425,553	(236,223)

공구와기구	61,735	-	-	-	(25,708)	36,027	405,638	(369,611)

집기비품	856,015	175,494	(9)	-	(372,741)	658,760	2,635,702	(1,976,942)

기타의 유형자산	283,475	-	-	-	(20,382)	263,093	321,555	(58,462)

건설중인 자산	5,611,130	9,610,968	-	(5,692,429)	-	9,529,669	9,596,936	-

합계	38,918,325	11,626,873	(11)	56,414	(1,690,383)	48,911,219	70,309,860	(21,331,374)

(*1) 환율변동효과를 반영하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 감가상각비의 계정분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출원가	3,145,114	1,464,571

판매비와관리비	256,474	225,812

합계	3,401,588	1,690,383

(3) 토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습 니다 . (4) 보험가입자산당기말 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험가입자산 및 부보금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관련자산	부보금액	보험회사명

화재보험	천안공장 건물,기계장치	13,089,677	한화손해보험

화재보험	덕신빌딩	2,127,181	한화손해보험

재산종합보험	군산공장 건물,기계장치	13,369,850	삼성화재해상보험

화재보험	군산공장 식당	457,000	삼성화재해상보험

영업배상책임보험	건설공사도급계약	7,900,000	전문건설공제조합

근재보험	근로자재해보험	24,457,401	엠지손해보험㈜

적하보험	수입원자재	40,791,060	AIG보험

상기 이외에 회사는 산업재해보상보험, 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다.

15. 투자부동산

(1) 당기 및 전기말 연결회사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

토지	734,562	734,562

건물	572,677	572,677

감가상각누계액	(132,012)	(117,695)

합계	1,175,227	1,189,544

(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	1,189,544	1,203,861

감가상각비	(14,317)	(14,317)

기말 순장부금액	1,175,227	1,189,544

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산 감가상각비의 계정분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

판매비와관리비	14,317	14,317

(4) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 존재하지 않습니다.

(5) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 132,566 천원 및 142,560천원입니다. (6) 투자부동산은 유형자산과 함께 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니 다.

16. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

토지사용권	소프트웨어	골프회원권	합계	토지사용권	소프트웨어	골프회원권	합계

기초 순장부금액	1,682,552	83,589	1,499,557	3,265,698	1,765,117	102,045	1,739,970	3,607,132

취득	-	-	-	-	-	26,228	1,000,000	937,255

대체	(174,897)	477,000	-	302,103	-	-	-	-

처분	-	(16)	(43,500)	(43,516)	-	-	1,140,000	1,140,000

손상차손	-	-	-	-	-	-	(100,413)	(100,413)

무형자산상각비	(37,735)	(112,466)	-	(150,201)	(82,565)	(44,684)	-	(127,249)

기말 순장부금액	1,469,920	448,107	1,456,057	3,374,084	1,682,552	83,589	1,499,557	3,265,698

취득원가	1,561,754	662,104	1,646,228	3,870,086	1,765,117	440,513	1,689,728	3,895,358

상각누계액	(91,834)	(213,997)	-	(305,831)	(82,565)	(356,924)	-	(439,489)

손상차손누계액	-	-	(190,171)	(190,171)	-	-	(190,171)	(190,171)

(2) 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 계정분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출원가	-	82,565

판매비와관리비(*)	150,201	44,684

합계	150,201	127,249

(*) 종속기업 토지사용권 상각비 판매비와관리비로 계정 재분류하였습니다.

17. 장·단기차입금

(1) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	연이자율(%)	당기말	전기말

2017.12.31

단기차입금	산업은행	운전자금	3.42	5,000,000	5,000,000

3.11	6,000,000	6,800,000

단기한도	2.23	-	3,000,000

기업은행	운전자금	2.88	-	2,000,000

5.18	-	2,000,000

4.89	-	802,633

신한은행	Usance	2.05	8,353,458	2,249,062

우리은행	Usance	2.13	2,612,226	8,547,890

KEB하나은행	Usance	1.92	2,221,243	5,454,159

시티은행	Usance	1.49	-	1,669,222

산업은행	Usance	2.73	920,195	-

합계	25,107,122	37,522,966

(2) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	연이자율(%)	당기	전기

2017.12.31

장기차입금	한국산업은행	시설자금	2.14	1,000,000	2,000,000

장기차입금	한국산업은행	시설자금	1.69	540,000	1,080,000

소계	1,540,000	3,080,000

유동성대체	(1,540,000)	(1,540,000)

합계	-	1,540,000

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~3년	3년 ~ 4년	4년 ~ 5년	5년 이후	합계

장기차입금	1,540,000	-	-	-	-	-	1,540,000

(4) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 중 일부 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다

18. 순확정급여부채

(1) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

확정급여채무의 현재가치	5,240,939	4,957,429

사외적립자산의 공정가치	(3,342,689)	(3,438,212)

재무상태표상 부채	1,898,250	1,519,217

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초 확정급여채무	4,957,429	3,848,672

당기근무원가 (주1)	1,300,071	841,547

확정급여채무의 이자비용	108,948	77,394

퇴직급여지급액	(729,471)	(567,634)

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익)	-	-

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손실(이익)	(155,214)	(40,574)

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익)	(240,824)	798,024

기말 확정급여채무	5,240,939	4,957,429

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 사외적립자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	3,438,212	2,616,621

사외적립자산의 이자수익	97,785	69,208

사외적립자산의 기여금 납부액	485,779	1,158,012

급여지급액	(612,802)	(382,301)

사외적립자산의 수익	(66,285)	(23,328)

기말 사외적립자산의 공정가치	3,342,689	3,438,212

(4) 당기와 전기 중 확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기근무원가	1,300,071	841,547

확정급여채무의 이자비용	108,948	77,394

사외적립자산의 이자수익(*)	(97,785)	(69,208)

당기 손익으로 인식하는 확정급여원가	1,311,234	849,732

(*) 사외적립자산의 실제수익은 32백만원(전기 : 25백만원)입니다.

(5) 당기 및 전기 중 확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 반영한 금액의 계정분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출원가	1,001,813	618,342

판매비와관리비	309,421	231,390

합계	1,311,234	849,732

(6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여부채의 재측정요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세차감전보험수리적손실	329,753	(773,471)

법인세효과	(72,546)	170,163

법인세차감후보험수리적손실	257,207	(603,308)

(7) 당기와 전기 중 확정급여부채와 관련하여 연결회사가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

할인율	2.90%	2.60%

미래임금상승률	5.60%	6.35%

(8) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승률의 변동(base-up)	424,709	(374,783)

할인율의 변동	(379,829)	440,177

(9) 연결회사의 경영진은 보고기간 후 개시하는 회계연도에 사외적립자산에 불입될 예상금액을 807백만원으로 추정하고 있습니다. (10) 확정급여채무의 가중평균만기는 7.7년 이며, 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기	확정급여채무	가중평균

1년 미만	545,305	0.0

1년 이상 2년 미만	34,897	0.0

2년 이상 3년 미만	58,836	0.0

3년 이상 4년 미만	258,675	0.2

4년 이상 5년 미만	434,705	0.4

5년 이상 6년 미만	294,782	0.3

6년 이상 7년 미만	412,264	0.5

7년 이상 8년 미만	321,096	0.5

8년 이상 9년 미만	698,508	1.1

9년 이상 10년 미만	913,676	1.7

10년 이상 15년 미만	1,268,195	3.0

합계	5,240,939	7.7

19. 기타비유동부채

(1) 당기와 전기 중 연결회 사의 기타비유동부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	변동	기말	유동성분류

유동	비유동	계

복구충당부채	353,509	11,913	365,423	-	365,423	365,423

(2) 연결회사가 추정복구비용을 산정하는데 사용한 방법은 다음과 같습니다 .

예상복구비용 : 544,241천원
예상복구기간(기대만기) : 15년
할인율(년) : 3.37%

20. 자본금 (1) 연결회사가 발행할 주식의 총수는 250,000,000주(우선주 50,000,000주)이고, 발행한 주 식수는 보통주식 40,060,000주이며 1주당 액면금액은 100원입니다.

(2) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

주식발행초과금	25,724,260	25,724,260

21. 기 타자본구성요소 (1) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

감자차손	(9,151,319)	(9,151,319)

자기주식	(2,495,677)	(2,495,677)

기타자본항목	180,000	180,000

합계	(11,466,996)	(11,466,996)

(2) 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

감자차손	(9,151,319)	-	-	(9,151,319)

자기주식	(2,495,677)	-	-	(2,495,677)

기타자본항목	180,000	-	-	180,000

합계	(11,466,996)	-	-	(11,466,996)

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

감자차손	(9,151,320)	-	-	(9,151,319)

자기주식	(1,203,433)	(1,292,244)	-	(2,495,677)

기타자본항목	180,000	-	-	180,000

합계	(10,174,753)	(1,292,244)	-	(11,466,996)

(3) 자기주식

자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초 (*)	1,650,520	2,495,677	143,514	1,203,433

취득	-	-	186,590	1,292,244

기말 (*)	1,650,520	2,495,677	330,104	2,495,677

(*) 회사는 2017년 3월 6일 이사회결의로 1주당 가액을 500원에서 100원으로 주식분할을 결의 하였습니다. 22. 기 타포괄손익누계액 당 기 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매도가능금융자산	12,207	9,600

순확정급여부채의 재측정요소	(1,523,705)	(1,780,912)

해외사업장 환산 차이	(578,838)	489,053

합계	(2,090,336)	(1,282,260)

23. 이익잉여금 (1) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법정적립금(*)	199,685	199,685

임의적립금	69,818	69,818

미처분이익잉여금	45,891,758	37,177,662

합계	46,161,261	37,447,165

(*) 대한민국에서 제정되어 시행중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 지배기업의 이익잉여금처분계산서

제27기 2017년 01월 01일 부터 제26기 2016년 01월 01일 부터
2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지
처분예정일 2018년 03월22 일 처분예정일 2017년 03월 24일

주식회사 덕신하우징 (단위 : 원)

과 목	제 27 기	제 26 기

I. 미처분이익잉여금	45,891,758,483	37,177,661,868

1. 전기이월미처분이익잉여금	37,177,661,869	49,366,915,107

2. 당기순이익	8,714,096,614	(12,189,253,238)

II. 이익잉여금 처분액	-	-

1. 이익준비금	-	-

2. 배당금	-	-

보통주 당기: -원(0%)

전기: -원(0%)

III. 차기이월미처분이익잉여금	45,891,758,483	37,177,661,868

(3) 배당금 산정내역 및 배당성향- 배당금 산정내역연결회사의 주주에 대한 당기 및 전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당기	전기

1주당 배당금(배당률)	0원(0%)	0원(0%)

발행주식수	40,060,000	8,012,000

자기주식수	(1,650,520)	(330,104)

배당할 주식수	38,409,480	7,681,896

1주당 배당금	-	-

배당금 총액	-	-

- 배당성향연결회사의 당기 및 전기의 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위: 원, %)

구분	당기	전기

배당할 금액(A)	-	-

당기순이익(B)	8,714,096,614	(12,189,253,238)

배당성향(A/B)	0.00%	0.00%

24. 매출액 및 매출원가 (1) 당기와 전기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출액

제품매출

인도기준매출	43,086,293	35,272,606

진행기준매출	81,232,263	82,268,314

기타매출	1,569,269	4,093,532

소계	125,887,825	121,634,452

매출원가

제품매출원가

인도기준매출원가	(31,295,225)	(26,752,991)

진행기준매출원가	(73,477,527)	(86,081,584)

기타매출원가	(1,487,479)	(3,935,800)

소계	(106,260,231)	(116,770,375)

매출총이익	19,627,594	4,864,077

(2) 당기 중 진행기준 매출과 관련하여 계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	신규수주	기타증감(*)	진행기준매출인식	이월계약잔액

데크플레이트시공	36,452,739	103,756,299	289,089	(81,232,263)	59,265,864

(*) 도급계약의 계약금액 변경으로 인한 증감액 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기말 현재 진행중인(당기완료공사 포함) 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

누적공사원가	182,340,313	103,391,139

누적손익	189,844,017	103,211,208

미청구공사채권	5,084,108	9,166,374

초과청구공사채무	5,159,835	3,520,175

(4) 총계약원가 추정치의 변동당기 중 원가변동요인이 발생하여 전기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가가 변동 되었고 이에 따라 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사와 초과청구공사에 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	공사손익 변동금액	미청구공사채권의 변동	초과청구공사채무의 변동	공사손실충당부채

데크플레이트시공	(614,136)	(599,374)	(14,762)	(614,136)	-	(539,513)	-

(5) 당기 현재 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 중요한 계약별 정보는 없습니다.

25. 종업원급여 당기와 전기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

단기종업원급여	3,071,946	9,544,579	12,616,525	3,473,909	10,765,810	14,239,719

퇴직급여(주석 22 참조)	309,421	1,001,813	1,311,234	231,391	618,342	849,732

합계	3,381,367	10,546,392	13,927,759	3,705,300	11,384,152	15,089,451

26. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

상품, 제품 및 재공품의 변동	1,593,473	(1,384,583)

상품, 원재료 및 소모품 사용	66,352,920	79,392,368

종업원급여	13,927,759	15,089,451

감가상각 및 무형자산상각	3,528,371	1,723,499

운반비	5,104,626	6,529,071

광고선전비	312,841	1,014,742

임차료	260,075	285,210

기타 비용	26,683,163	29,632,438

매출원가, 판매비와 관리비 합계	117,763,228	132,282,197

27. 운용리스 (1) 연결회사는 일부 토지, 건물 및 차량운반구와 관련하여 운용리스를 이용하고 있습니다. 이에 따라 당기 및 전기에 지급한 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

최소리스료	267,742	95,976

(2) 당기말 현재 연결회사의 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년~5년	5년초과	합계

최소리스료	184,450	123,150	-	307,600

28. 법인세

(1) 법인세비용의 구성내역당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기법인세부담액	359,104	-

전기법인세의 조정사항	-	772,704

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(47,511)	(372,472)

자본에 직접 반영된 이연법인세	(73,282)	169,878

법인세비용	238,311	570,110

(2) 자본에 직접 반영된 법인세효과당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

매도가능금융자산평가이익	3,343	(736)	2,607	3,188	(286)	2,902

퇴직급여 재측정요소	329,753	(72,546)	257,207	(773,471)	170,164	(603,307)

합계	333,096	(73,282)	259,814	(770,283)	169,878	(600,405)

(3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 및 유효세율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	8,952,408	(11,619,143)

적용세율에 따른 법인세	1,969,530	(2,556,211)

조정사항

- 비과세수익	-	-

- 비과세비용	128,306	95,203

- 세액공제감면	(447,826)	-

- 추납액	167,696	1,073,028

- 기타 (*)	(1,579,395)	1,958,091

당기조정사항	(1,731,219)	3,126,322

법인세비용	238,311	570,111

유효법인세율	2.66%	-

(*) 이월결손금 당기 공제액을 포함하여 계상되었습니다

(4) 이연법인세자산과 부채당기 및 전기말 현재 연결회사의 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	1,573,647	1,364,471

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	1,423,484	1,601,358

소계	2,997,131	2,965,829

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(1,330,584)	(1,572,527)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(225,735)	-

소계	(1,556,319)	(1,572,527)

이연법인세자산 순액	1,440,813	1,393,302

(5) 당기와 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	1,393,302	1,020,830

손익계산서에 반영된 이연법인세	120,792	202,594

기타포괄손익에 반영된 법인세	(73,281)	169,878

기말금액	1,440,813	1,393,302

(6) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

이연법인세부채

기타투자자산	(1,100)	45	-	(1,055)

임차개량자산	(57,880)	4,510	-	(53,370)

감가상각	(167,908)	6,807	-	(161,101)

퇴직연금운용자산	(738,569)	3,177	-	(735,392)

토지	(605,400)	-	-	(605,400)

소계	(1,570,857)	14,539	-	(1,556,318)

이연법인세자산

미지급금	86,374	27,046	-	113,420

통화선도 평가손실	-	68,728	-	68,728

복구충당부채	77,772	2,621	-	80,393

공사손실충당부채	299,206	(73,471)	-	225,735

무형자산감액	78,364	-	-	78,364

재고자산	19,321	(13,094)	-	6,227

매도가능금융자산	210,097	(212,274)	(736)	(2,911)

퇴직급여충당부채	706,025	136,921	-	842,946

대손충당금	984,690	24,684	-	1,009,374

재측정요소	502,309	145,091	(72,546)	574,854

소계	2,964,158	106,252	(73,281)	2,997,131

재무제표상 이연법인세자산	1,393,302	120,792	(73,281)	1,440,813

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

이연법인세부채

기타투자자산	(1,500)	400	-	(1,100)

임차개량자산	(62,365)	4,485	-	(57,880)

감가상각	(261,914)	94,006	-	(167,908)

퇴직연금운용자산	(557,819)	(180,750)	-	(738,569)

매도가능금융자산	(1,383)	-	(286)	(1,669)

토지	(605,400)	-	-	(605,400)

소계	(1,490,381)	(81,859)	(286)	(1,572,526)

이연법인세자산

미지급금	65,123	21,251	-	86,374

소송충당부채	115,224	(115,224)	-	-

복구충당부채	75,237	2,535	-	77,772

공사손실충당부채	352,385	(53,179)	299,206

무형자산감액	56,273	22,091	-	78,364

재고자산	126,936	(107,615)	-	19,321

금융자산	-	211,768	-	211,768

퇴직급여충당부채	530,389	175,636	-	706,025

대손충당금	857,499	127,191	-	984,690

재측정요소	332,144	-	170,164	502,308

소계	2,511,210	284,454	170,164	2,965,828

재무제표상 이연법인세자산	1,020,829	202,595	169,878	1,393,302

(7) 보고기간종료일 실현가능성을 고려하여 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

세무상결손금	6,290,836	11,937,680

29. 주당순이익

(1) 기본주당순이익당기와 전기 중 연결회사의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당기	전기

지배주주지분 당기순이익	8,714,096,614	(12,189,253,328)

보통주 당기순이익	8,714,096,614	(12,189,253,328)

가중평균유통보통주식수(*)	38,409,480	38,577,475

기본주당순이익(순손실)	227	(316)

(*) 당기와 전기 연결회사의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주) .

구 분	당기	전기

가중평균발행주식수	40,060,000	40,060,000

가중평균자기주식수	(1,650,520)	(1,482,525)

가중평균유통보통주식수	38,409,480	38,577,475

(2) 희석주당순이익

당기 및 전기말 현재 연결회사가 부여한 희석증권이 없으므로, 당기 및 전기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

30. 현금흐름표

(1) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출채권의 제각	2,348,630	36,600

장기차입금의 유동성 대체	1,540,000	1,540,000

건설중인자산의 유형자산 대체	10,093,371	2,420,443

건설중인자산의 무형자산 대체	477,000	-

(2) 당기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금	당기	전기

기초	40,602,967	17,305,875

재무적 현금으로 인한 변동

차입금의 차입	35,905,674	96,870,715

차입금의 상환	(49,134,280)	(74,681,186)

환율변동효과	(727,239)	1,107,563

기말	26,647,122	40,602,967

31. 우발채무와 약정사항

(1) 당기말 현재 연결회사의 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같으며 연결회사는 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	소송상대방	소송가액	진행상황	비고

당기말	전기말

원고	동아에스텍주식회사	100,000	100,000	소송진행중	특허권침해금지

피고	동아에스텍주식회사	100,000	100,000	소송진행중	특허 권리범위 확인

원고	대현건설(유)	61,553	-	소송진행중	공사대금 청구소송

피고	에스케이 브로드밴드㈜	33,301	-	소송진행중	대금 청구소송

피고	청원건공	1,550	-	소송진행중	공사대금 청구소송

피고	금강공업㈜	936	-	소송진행중	공탁금출급청구권 확인

피고	한국로봇융합연구원	100,000	-	소송진행중	대금 청구소송

(2) 당기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	거래은행	당기말	전기말

약정한도액	실행금액	약정한도액	실행금액

포괄한도개설(*)	씨티은행	-	-	7,000,000	$1,381,237.98 (1,669,222)

수입신용장	신한은행	USD 8,000,000	USD 7,997,356	USD 8,000,000	USD 7,982,517

우리은행	USD 5,000,000	USD 4,880,911	USD 8,000,000	USD 7,976,132

USD 5,000,000	USD 1,996,758	USD 5,000,000	USD 1,212,500

KEB하나은행	USD 4,000,000	USD 3,992,715	USD 5,000,000	USD 4,815,712

산업은행	USD 1,000,000	USD 875,091	-	-

어음할인	기업은행	3,000,000	-	-	-

외상매출채권담보대출	KEB하나은행	1,700,000	-	1,600,000	-

2,000,000	-	2,000,000	-

운영자금대출	전문건설공제조합	364,610	-	285,190	-

산업은행	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

6,000,000	6,000,000	6,800,000	6,800,000

3,000,000	-	3,000,000	3,000,000

기업은행	-	-	2,000,000	2,000,000

-	-	2,000,000	2,000,000

시설자금대출	산업은행	3,080,000	1,540,000	3,080,000	3,080,000

파생상품계약	KEB하나은행	800,000	3,038,722	-	-

우리은행	USD 940,000	-	USD 940,000	USD 2,065,722

신한은행	USD 690,000	USD 6,706,833	-	-

이행보증 등	서울보증보험	-	17,009,529	-	13,594,652

전문건설공제조합	11,520,956	10,974,206	11,666,325	10,940,788

중소기업중앙회	-	18,562	2,500,000	117,787

(*) 포괄한도내의 주요 과목별 한도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 과목 당기말 전기말 약정한도 실행금액 약정한도 실행금액 상업어음할인 - - 7,000,000 - 신용장개설,수입화물선취보증 등 - - $1,381,237.98 (1,669,222)

(3) 당기말 현재 연결회사가 차입금 등을 위하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정권자	설정금액	관련 계정과목	관련 금액

토지	5,166,585	한국산업은행	20,000,000	단기차입금	11,000,000

건물	3,477,433	유동성장기부채	1,540,000

구축물	873,472	장기차입금	-

기계장치	5,395,805	약정한도	15,540,000

투자부동산	368,544

매도가능금융자산	461,187	전문건설공제조합	461,187	이행보증

(4) 당기와 전기 중 연결회사가 은행과 매출채권 팩토링 계약을 통해 양도한 채권 중 만기 미도래분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래은행	당기	전기

상업어음 할인	기업은행	-	802,633

연결회사는 상기 거래와 관련하여 담보부 차입거래로 회계처 리하였습니다 . (5) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	제공받은 보증의 내역	당기말	전기말	보증처

대주주: 김명환	수입신용장	10,285,440	11,527,719	신한은행

6,428,400	11,601,600	우리은행

USD 4,800,000	USD 6,000,000	한국외환은행

USD 1,000,000	-	산업은행

파생상품계약	960,000	-	keb하나은행

887,119	-	신한은행

운전및시설자금	15,540,000	21,456,000	산업은행

보증계약	6,832,661	3,818,698	서울보증보험

신용보증기금	매출채권보험	2,676,000	2,488,000	아이앤티엔지니어링등

우리은행	외상매출채권	1,000,000	1,000,000	대광기전 등

서울보증보험	계약이행보증 등	14,758,743	11,351,146	삼성물산 등

공탁보증	2,250,786	2,243,506

전문건설공제조합	계약이행보증 등	10,974,206	10,940,788	삼성물산 등

중소기업중앙회	계약보증 등	18,562	117,787

(6) 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보증기관	보증제공처	당기말	전기말

연대보증	한국증권금융	우리사주조합원	-	4,834

(7) 상기 이외에 연결회사는 서울보증보험, 전문건설공제조합 및 중소기업중앙회를 통하여 시공사 등에 계약이행보증을 제공하고 있습니다 .

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이하	1년 ~ 2년 이하	2년 ~ 5년 이하	5년 초과	계

서울보증보험	계약보증 등	2,288,962	4,599,567	3,693,207	3,045,721	1,131,286	14,758,743

서울보증보험	공탁보증	20,800	201,066	1,780,440	248,480	-	2,250,786

전문건설공제조합	계약보증 등	2,864,722	3,561,777	1,578,594	1,908,350	1,060,763	10,974,206

중소기업중앙회	계약보증 등	14,187	2,135	-	2,240	-	18,562

합 계	5,188,671	8,364,545	7,052,241	5,204,791	2,192,049	28,002,297

32. 특수관계자 거래 (1) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO., LTD.

기타특수관계자	디에스인터내셔널(주)

(주)디에스엘

티앤에스슈퍼데크(주)

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출	임대료 수익	매입

기타특수관계자	디에스인터내셔널(주)	21,865	42,350	6,165,798

(주)디에스엘	5,244	-	5,001,947

티앤에스슈퍼데크(주)	1,456,618	-	-

합 계	1,483,727	42,350	11,167,745

(전기) (단위: 천원)

구분	회사명	매출	임대료 수익	매입

기타특수관계자	디에스인터내셔널(주)	124,014	37,738	7,298,654

(주)디에스엘	5,656	-	6,500,650

티앤에스슈퍼데크(주)	1,460,038	-	882,500

합계	1,589,708	37,738	14,681,804

(3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

기타특수관계자	디에스인터내셔널(주)	-	4,772	476,918	11,721	23,000

(주)디에스엘	-	-	123,376	235,036	-

티앤에스슈퍼데크(주)	395,971	-	-	-	-

합 계	395,971	4,772	600,294	246,757	23,000

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

기타특수관계자	디에스인터내셔널(주)	-	4,714	-	9,940	23,000

(주)디에스엘	-	-	1,246,222	245,172	-

티앤에스슈퍼데크(주)	474,588	-	-	-	-

합 계	474,588	4,714	1,246,222	255,112	23,000

(4) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보증처	당기말	전기말	비고

주주 및 경영진: 김명환	신한은행	10,285,440	11,601,600	수입신용장 개설

우리은행	6,428,400	11,601,600	수입신용장 개설

KEB하나은행	USD 4,800,000	USD 6,000,000	수입신용장 개설

산업은행	USD 1,000,000	-	수입신용장 개설

KEB하나은행	960,000	-	파생상품 계약

신한은행	887,119	-	파생상품 계약

산업은행	20,496,000	21,456,000	운전및시설자금

서울보증보험	6,832,661	3,818,698	보증계약

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

단기종업원급여	1,025,305	1,359,753

퇴직급여	46,951	199,780

합계	1,072,256	1,559,533

33. 영업부문 정보 (1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초한단일의 영업부문으로 결정하고 있습니다. (2) 지역별 손익

당기와 전기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

국내	120,149,802	116,430,303

해외	5,738,023	5,204,149

합계	125,887,825	121,634,452

(3) 주요 고객에 대한 정보

당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.