덕신이피씨 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 35(당) 기 분기말 2025년 09월 30일 현재
제 34(전) 기 기말 2024년 12월 31일 현재
주식회사 덕신이피씨와 그 종속기업

1. 일반 사항(1) 지배기업의 개요주식회사 덕신이피씨와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 덕신이피씨(이하 "지배기업")는 1990년 11월 10일 설립되었으며, 2014년 8월 1일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 지배기업은 철판제품 제조 및 성형 제품을 판매하는 영업을 수행하고 있으며, 본사는 충청남도 천안시 동남구 수신면 수신로 485-34에 위치하고 있습니다. 2024년 3월 21일 회사명을 주식회사 덕신이피씨로 변경하였습니다.

지배기업의 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

보통주:

김명환 외 특수관계자	15,633,850	33.92	15,633,850	33.92

기타	30,450,185	66.08	30,450,185	66.08

자기주식	60	0.00	60	0.00

합계	46,084,095	100.00	46,084,095	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 보고기간말 현재 연결실체 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업종	지분율	소재지	결산일

당분기	전기

DUKSHINEPC VIETNAM CO., LTD.	데크플레이트	100%	100%	베트남	12월

DUKSHINEPC AMERICA CORP.	데크플레이트	100%	100%	미국	12월

DUKSHINEPC PHILIPPINES INC.	데크플레이트	100%	100%	필리핀	12월

(주)덕신하우징	부동산시행업	90%	90%	한국	12월

DUCKSHIN EPC TURKIYE	데크플레이트	100%	100%	튀르키예	12월

(주)무봉컨트리클럽(*)	골프장운영업	100%	-	한국	12월

(주1) 당기 중 신규설립하였습니다.

2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익

DUKSHINEPC VIETNAM CO., LTD.	8,041,197,807	307,988,289	7,733,209,518	1,001,684,701	84,026,614

DUKSHINEPC AMERICA CORP.	2,728,205,097	142,061,734	2,586,143,363	21,615,687	(301,339,970)

DUKSHINEPC PHILIPPINES INC.	130,021,634	-	130,021,634	-	(81,478,835)

(주)덕신하우징	37,181,474,372	38,758,150,313	(1,576,675,941)	81,000,000	(1,304,686,536)

DUCKSHIN EPC TURKIYE	134,707,661	2,756,358	131,951,303	-	(48,424,882)

(주)무봉컨트리클럽	44,095,932,907	44,567,284,353	(471,351,446)	-	(771,351,446)

합계	92,311,539,478	83,778,241,047	8,533,298,431	1,104,300,388	(2,423,255,055)

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

연결실체의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정

동 개정사항은 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 지침을 명확히 하고 추가ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍ 기타포괄-공정가치금융자산(지분상품)에 대한 추가 공시

(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(2) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1).1)에서설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 위험관리부서 및 기타위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

(2) 유동성위험연결실체는 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수 사항, 내부 목표 재무비율과 같은 사항을 고려하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구분	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	계

매입채무	6,103,482,696	-	-	-	6,103,482,696

기타유동채무	6,649,993,253	-	-	-	6,649,993,253

단기차입금	40,153,623,462	-	-	-	40,153,623,462

유동성장기부채 및 장기차입금	-	31,000,000,000	-	-	31,000,000,000

임대보증금	-	248,000,000	-	-	248,000,000

리스부채(주1)	34,170,000	117,723,454	-	-	151,893,454

금융보증계약	3,769,113,600	-	-	-	3,769,113,600

합계	56,710,383,011	31,365,723,454	-	-	88,076,106,465

(주1) 리스부채는 지급이 예정된 최소리스료 기준으로 작성하였습니다.(전기)

(단위: 원)

구분	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	계

매입채무	2,225,958,156	-	-	-	2,225,958,156

기타유동채무	5,932,931,773	-	-	-	5,932,931,773

단기차입금	14,332,830,805	-	-	-	14,332,830,805

유동성장기부채 및 장기차입금	833,320,000	-	-	-	833,320,000

임대보증금	-	248,000,000	-	-	248,000,000

리스부채(주1)	85,066,740	88,642,537	49,723,556	-	223,432,833

금융보증계약	3,951,360,000	-	-	-	3,951,360,000

합계	27,361,467,474	336,642,537	49,723,556	-	27,747,833,567

(주1) 리스부채는 지급이 예정된 최소리스료 기준으로 작성하였습니다.4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 건전한 자본구조를 유지하기 위하여 연결실체는 부채비율을 이용하고 있으며, 이는 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

총부채(A)	90,945,637,778	34,943,943,293

총자본(B)	123,517,556,875	125,106,376,737

현금및현금성자산(C)	19,943,693,864	27,334,062,498

차입금(D)	71,153,623,462	15,166,150,805

부채비율(A/B)	73.63%	27.93%

순차입금비율((D-C)/B)	41.46%	-9.73%

5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 연결실체의 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치(주)	장부금액	공정가치(주)

금융자산

현금및현금성자산	19,943,693,864	19,943,693,864	27,334,062,498	27,334,062,498

매출채권	15,322,885,297	15,322,885,297	17,151,858,786	17,151,858,786

기타유동채권	1,328,931,564	1,328,931,564	894,609,386	894,609,386

기타유동금융자산	19,887,311,371	19,887,311,371	10,769,571,000	10,769,571,000

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

기타비유동금융자산	598,410,726	598,410,726	563,365,301	563,365,301

합계	57,084,232,822	57,084,232,822	56,716,466,971	56,716,466,971

금융부채

매입채무	6,103,482,696	6,103,482,696	2,225,958,156	2,225,958,156

기타유동채무	6,649,993,253	6,649,993,253	5,932,931,773	5,932,931,773

단기차입금	40,153,623,462	40,153,623,462	14,332,830,805	14,332,830,805

유동성장기부채 및 장기차입금	31,000,000,000	31,000,000,000	833,320,000	833,320,000

기타비유동금융부채	248,000,000	248,000,000	248,000,000	248,000,000

리스부채	146,404,041	146,404,041	212,328,774	212,328,774

합계	84,301,503,452	84,301,503,452	23,785,369,508	23,785,369,508

(주) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용 하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하 여 산정한 공정가치(수준3)

보고기간말 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

단기투자주식	2,848,528,800	-	-	2,848,528,800	4,759,571,000	-	-	4,759,571,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	480,403,470	480,403,470	-	-	478,600,115	478,600,115

파생상품금융자산	-	32,782,571	-	32,782,571	-	-	-	-

자산 합계	2,848,528,800	32,782,571	480,403,470	3,361,714,841	4,759,571,000	-	478,600,115	5,238,171,115

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수

(4)-1 회사의 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법, 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품 금융자산

통화선도	32,782,571	-	2	현재가치할인	환율, 할인율

(4)-2 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

출자금	480,403,470	478,600,115	3	순자산가치접근법	순자산

(5) 당기 중 수준3으로 분류된 금융자산 및 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	평가손익	당기말

출자금	478,600,115	-	-	1,803,355	480,403,470

6. 범주별 금융상품

(1) 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	19,943,693,864	19,943,693,864

매출채권	-	15,322,885,297	15,322,885,297

기타유동채권	-	1,328,931,564	1,328,931,564

기타유동금융자산	2,881,311,371	17,006,000,000	19,887,311,371

장기금융상품	-	3,000,000	3,000,000

기타비유동금융자산	480,403,470	118,007,256	598,410,726

합계	3,361,714,841	53,722,517,981	57,084,232,822

(전기)

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	27,334,062,498	27,334,062,498

매출채권	-	17,151,858,786	17,151,858,786

기타유동채권	-	894,609,386	894,609,386

기타유동금융자산	4,759,571,000	6,010,000,000	10,769,571,000

장기금융상품	-	3,000,000	3,000,000

기타비유동금융자산	478,600,115	84,765,186	563,365,301

합계	5,238,171,115	51,478,295,856	56,716,466,971

(2) 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	6,103,482,696	-	-	6,103,482,696

기타유동채무	6,649,993,253	-	-	6,649,993,253

단기차입금	40,153,623,462	-	-	40,153,623,462

유동성장기부채및 장기차입금	31,000,000,000	-	-	31,000,000,000

기타비유동금융부채	248,000,000	-	-	248,000,000

리스부채	-	-	146,404,041	146,404,041

합계	84,155,099,411	-	146,404,041	84,301,503,452

(전기)

(단위: 원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	2,225,958,156	-	-	2,225,958,156

기타유동채무	5,932,931,773	-	-	5,932,931,773

단기차입금	14,332,830,805	-	-	14,332,830,805

유동성장기부채및 장기차입금	833,320,000	-	-	833,320,000

기타비유동금융부채	248,000,000	-	-	248,000,000

리스부채	-	-	212,328,774	212,328,774

합계	23,573,040,734	-	212,328,774	23,785,369,508

7. 금융자산의 신용건전성(1) 매출채권의 신용건전성 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 다음과 같이 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

외부신용등급이 있는 거래상대방

A ~ AAA	8,033,887,218	5,522,665,494

B ~ BBB	6,457,960,991	8,814,302,702

C ~ CCC	211,674,751	585,163,169

D	2,534,516,024	728,140,830

소계	17,238,038,984	15,650,272,195

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1(주1)	902,878,171	3,706,048,044

Group 2(주2)	-	-

Group 3(주3)	802,946,829	1,879,080,673

소계	1,705,825,000	5,585,128,717

합계	18,943,863,984	21,235,400,912

(주1) Group 1 - 새로운 고객 또는 과거 부도경험이 없는 기존 고객(주2) Group 2 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객(주3) Group 3 - 현재 폐업인 거래처

(2) 기타금융자산의 신용건전성연결실체의 현금성자산 및 장단기금융상품의 경우 대한민국의 시중은행을 이용하고 있어 신용건전성이 높다고 판단합니다. 매출채권, 현금성자산 및 장단기금융상품을 제외한 기타금융자산의 신용건전성은 다음과 같이 측정하였습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기타유동채권

Group 1(주1)	1,328,931,564	894,609,386

기타유동금융자산

Group 2(주2)	6,000,000	10,000,000

기타비유동금융자산

Group 2(주2)	118,007,256	84,765,186

합계	1,452,938,820	989,374,572

(주1) Group 1 - 과거 부도경험이 없는 거래처(주2) Group 2 - 보증금8. 현금 및 현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

현금	-	839,293

예금	19,943,693,864	27,333,223,205

합계	19,943,693,864	27,334,062,498

9. 매출채권

(1) 연결실체의 매출채권 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	4,083,542,126	3,747,091,953

대손상각비	(462,563,439)	(639,153,728)

제각	-	-

기말	3,620,978,687	3,107,938,225

(2) 당분기말 현재 연결실체의 매출채권 연령분석내역 및 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

매출채권

3개월이내	15,357,565,350	17,708,988,462

6개월이내	339,267,651	563,993,670

9개월이내	77,798,439	602,901,491

12개월이내	225,090,430	144,204,079

15개월이내	48,215,475	20,000,036

15개월이상	2,895,926,639	2,195,313,174

합계	18,943,863,984	21,235,400,912

손실충당금	3,620,978,687	4,083,542,126

10. 기타비유동금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산	480,403,470	478,600,115

한편, 당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)은 전문건설공제조합에 이행보증 등을 제공받으면서 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	478,600,115	477,555,775

취득	-	-

평가이익	1,803,355	1,044,340

처분	-	-

기말	480,403,470	478,600,115

11. 장기금융상품장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

당좌개설보증금	3,000,000	3,000,000

12. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	대체(주1)	감가상각비	기말

토지	21,836,584,437	42,960,521,653	-	(68,324,811)	-	64,728,781,279

건물	17,952,290,343	-	-	(239,304,963)	(434,181,213)	17,278,804,167

구축물	4,473,692,389	10,600,000	-	-	(295,450,971)	4,188,841,418

기계장치	6,517,654,998	-	(3,000)	1,445,904,000	(806,373,443)	7,157,182,555

차량운반구	268,574,053	307,592,836	(126,438,414)	(1,991,132)	(66,109,557)	381,627,786

공구와기구	1,000	-	-	-	-	1,000

집기비품	563,196,237	-	-	(696,351)	(206,108,060)	356,391,826

건설중인자산	2,209,143,794	1,579,364,959	-	(1,502,643,530)	-	2,285,865,223

합계	53,821,137,251	44,858,079,448	(126,441,414)	(367,056,787)	(1,808,223,244)	96,377,495,254

(주1) 환율변동효과를 반영하였습니다.

(전분기)

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	대체(주1)	감가상각비	기말

토지	21,654,586,490	-	-	30,433,765	-	21,685,020,255

건물	20,518,928,294	-	-	22,285,513	(491,164,370)	20,050,049,437

구축물	5,770,926,659	278,500,000	-	-	(381,999,006)	5,667,427,653

기계장치	8,785,507,590	-	(3,000)	40,949,458	(1,221,685,847)	7,604,768,201

차량운반구	294,725,529	54,907,296	(2,000)	302,435	(60,645,479)	289,287,781

공구와기구	1,000	-	-	-	-	1,000

집기비품	589,940,157	6,573,007	-	267,401,752	(233,735,038)	630,179,878

건설중인자산	1,880,504,000	4,449,044,547	-	(302,208,630)	-	6,027,339,917

합계	59,495,119,719	4,789,024,850	(5,000)	59,164,293	(2,389,229,740)	61,954,074,122

(주1) 환율변동효과를 반영하였습니다.

(2) 유형자산 감가상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	611,124,912	1,545,710,422	711,189,305	2,165,733,267

판매비와관리비	86,461,803	262,512,822	71,357,136	223,496,473

합계	697,586,715	1,808,223,244	782,546,441	2,389,229,740

(3) 토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구분	기초	취득	대체	감가상각비	기말

토지	30,177,151,067	165,000,000	-	-	30,342,151,067

건물	331,027,695	-	-	(10,426,212)	320,601,483

합계	30,508,178,762	165,000,000	-	(10,426,212)	30,662,752,550

(전분기)

(단위: 원)

구분	기초	취득	대체	감가상각비	기말

토지	684,922,786	-	-	-	684,922,786

건물	3,052,648,966	-	-	(89,626,887)	2,963,022,079

합계	3,737,571,752	-	-	(89,626,887)	3,647,944,865

(2) 투자부동산감가상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	3,475,404	10,426,212	29,875,629	89,626,887

(3) 투자부동산은 유형자산과 함께 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.

14. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

소프트웨어	골프회원권	상표권	합계	소프트웨어	골프회원권	상표권	합계

기초	118,661,834	1,615,504,000	1,155,637	1,735,321,471	53,675,167	2,471,254,000	1,229,434	2,526,158,601

취득	-	1,500,000,000	-	1,500,000,000	9,280,000	-	9,280,000

대체	-	-	(88,664)	(88,664)	-	10,399	10,399

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손환입	-	-	-	-	-	42,000,000	-	42,000,000

무형자산상각비	(25,852,491)	-	(126,179)	(25,978,670)	(20,642,616)	-	(125,023)	(20,767,639)

기말	92,809,343	3,115,504,000	940,794	3,209,254,137	42,312,551	2,513,254,000	1,114,810	2,556,681,361

취득원가	903,815,000	3,169,744,000	1,636,164	4,075,195,164	818,815,000	2,567,494,000	1,651,570	3,387,960,570

상각누계액	(811,005,657)	-	(695,370)	(811,701,027)	(776,502,449)	-	(536,760)	(777,039,209)

손상차손누계액	-	(54,240,000)	-	(54,240,000)	-	(54,240,000)	-	(54,240,000)

(2) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	8,658,016	25,978,670	6,922,546	20,767,639

15. 장ㆍ단기차입금

(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	내역	연이자율(%)	당분기	전기

단기차입금	수출입은행	운전자금	3.04	10,000,000,000	10,000,000,000

신한은행	운전자금	3.55	10,000,000,000	-

하나은행	운전자금	3.63	9,500,000,000	-

신월축산농협	운전자금	3.94	-	-

국민은행	Usance	4.61~4.68	1,339,405,557	-

기업은행	Usance	4.44~4.62	3,765,008,588	-

신한은행	Usance	4.43~4.95	5,549,209,317	288,609,304

산업은행	Usance	4.91~4.94	-	-

우리은행	Usance	4.89~5.22	-	4,044,221,501

합계	40,153,623,462	14,332,830,805

(2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	내역	연이자율(%)	당분기	전기

장기차입금	한국산업은행	시설자금	1.8~2.02	-	833,320,000

운전자금	3.64~3.66	30,000,000,000	-

유동성대체	-	833,320,000

합계	30,000,000,000	-

(3) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~3년	3년 ~ 4년	4년 ~ 5년	5년 이후	합계

장기차입금	-	30,000,000,000	-	-	-	-	30,000,000,000

(4) 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 중 일부 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

16. 퇴직급여부채(자산)

(1) 확정급여부채(자산)의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	5,187,118,307	5,149,466,575

사외적립자산의 공정가치	(5,229,212,967)	(5,622,810,605)

연결재무상태표상 부채(자산)	(42,094,660)	(473,344,030)

(2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초 확정급여채무	5,149,466,575	5,016,470,668

당기근무원가	517,709,295	595,356,416

확정급여채무의 이자비용	77,394,447	90,205,269

퇴직급여지급액	(557,452,010)	(225,885,680)

기말 확정급여채무	5,187,118,307	5,476,146,673

(3) 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초 사외적립자산의 공정가치	5,622,810,605	5,165,533,480

사외적립자산의 이자수익	168,326,586	179,777,241

사외적립자산의 기여금 납부액	-	-

급여지급액	(505,266,690)	(255,538,780)

사외적립자산의 재측정요소	(56,657,534)	(55,678,368)

기말 사외적립자산의 공정가치	5,229,212,967	5,034,093,573

(4) 확정급여부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	172,569,765	517,709,295	195,908,275	595,356,416

확정급여채무의 이자비용	25,798,149	77,394,447	30,068,423	90,205,269

사외적립자산의 이자수익	(56,108,862)	(168,326,586)	(59,925,747)	(179,777,241)

당기 손익으로 인식하는 확정급여원가	142,259,052	426,777,156	166,050,951	505,784,444

(5) 확정급여부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 반영한 금액의 계정분류 내용은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	59,514,477	178,543,431	86,833,299	260,499,897

판매비와관리비	82,744,575	248,233,725	79,217,652	245,284,547

합계	142,259,052	426,777,156	166,050,951	505,784,444

(6) 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여제도의 재측정요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전보험수리적손실	(56,657,534)	(55,678,368)

법인세효과	11,841,425	11,636,779

법인세차감후보험수리적손실	(44,816,109)	(44,041,589)

(7) 확정급여부채와 관련하여 연결실체가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

할인율	4.05%	4.05%

미래임금상승률	4.70%	4.70%

(8) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	36,283,426	103,847,260	137,953,510	275,143,520

판매관리비	4,861,220	13,087,386	5,730,478	9,559,842

합계	41,144,646	116,934,646	143,683,988	284,703,362

17. 사용권자산 및 리스부채(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

토지	건물	집기비품	합계	토지	건물	집기비품	합계

취득금액	2,018,653,791	202,291,134	68,190,410	2,289,135,335	2,181,288,951	209,191,212	68,190,410	2,458,670,573

감가상각누계액	(439,512,638)	(101,480,211)	(20,815,123)	(561,807,972)	(434,742,874)	(56,970,277)	(3,784,567)	(495,497,718)

장부금액	1,579,141,153	100,810,923	47,375,287	1,727,327,363	1,746,546,077	152,220,935	64,405,843	1,963,172,855

(2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	대체	재측정	감가상각비	기말

토지	1,746,546,077	10,400,782	-	(141,411,251)	-	(36,394,455)	1,579,141,153

건물	152,220,935	-	-	(5,863,964)	-	(45,546,048)	100,810,923

비품	64,405,843	-	-	-	-	(17,030,556)	47,375,287

합계	1,963,172,855	10,400,782	-	(147,275,215)	-	(98,971,059)	1,727,327,363

(전분기)

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	대체	재측정	감가상각비	기말

토지	3,426,517,307	10,576,271	(1,816,674,799)	12,618,209	85,899,343	(87,902,357)	1,631,033,974

건물	39,089,850	-	-	-	-	(16,649,499)	22,440,351

합계	3,465,607,157	10,576,271	(1,816,674,799)	12,618,209	85,899,343	(104,551,856)	1,653,474,325

(3) 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	98,971,059	104,551,856

리스부채 이자비용	5,061,500	42,680,436

단기 및 소액자산리스 관련 비용	78,782,247	105,630,869

(4) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	34,170,000	32,733,958	13,560,000	12,689,981

1년 초과 5년 이내	117,723,454	113,670,083	10,170,000	10,251,778

5년이상	-	-	-	-

합계	151,893,454	146,404,041	23,730,000	22,941,759

(5) 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

유동부채	32,733,958	12,689,981

비유동부채	113,670,083	10,251,778

합계	146,404,041	22,941,759

18. 비유동충당부채

비유동충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구분	공사손실충당부채	복구충당부채	합계

기초	655,409,347	15,561,620	670,970,967

설정	853,315,684	729,451	854,045,135

기말	1,508,725,031	16,291,071	1,525,016,102

유동	217,693,454	-	217,693,454

비유동	1,291,031,577	16,291,071	1,307,322,648

(전분기)

(단위: 원)

구분	공사손실충당부채	복구충당부채	합계

기초	74,349,908	506,584,117	580,934,025

설정	271,449,722	9,871,637	281,321,359

제거	-	(501,122,981)	(501,122,981)

기말	345,799,630	15,332,773	361,132,403

유동	46,322,501	-	46,322,501

비유동	299,477,129	15,332,773	314,809,902

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전기

발행할주식의 총수	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액	100	100

발행한 주식수	46,084,095	46,084,095

보통주자본금	4,608,409,500	4,608,409,500

2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 주, 원)

구분	일자	주식수	자본금

기초	2025-01-01	46,084,095	4,608,409,500

기말	2025-09-30	46,084,095	4,608,409,500

(전분기)

(단위: 주, 원)

구분	일자	주식수	자본금

기초	2024-01-01	46,084,095	4,608,409,500

기말	2024-09-30	46,084,095	4,608,409,500

(2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	33,504,057,001	33,504,057,001

2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	33,504,057,001	33,504,057,001

증가	-	-

기말	33,504,057,001	33,504,057,001

20. 기타자본구성요소(1) 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

감자차손	(9,151,319,633)	(9,151,319,633)

자기주식	(88,360)	(88,360)

자기주식처분이익	1,643,807,354	1,643,807,354

기타자본항목	306,176,422	306,176,422

합계	(7,201,424,217)	(7,201,424,217)

(2) 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구분	기초	증가	감소	기말

감자차손	(9,151,319,633)	-	-	(9,151,319,633)

자기주식	(88,360)	-	-	(88,360)

자기주식처분이익	1,643,807,354	-	-	1,643,807,354

기타자본항목	306,176,422	-	-	306,176,422

합계	(7,201,424,217)	-	-	(7,201,424,217)

(전분기)

(단위: 원)

구분	기초	증가	감소	기말

감자차손	(9,151,319,633)	-	-	(9,151,319,633)

자기주식	(88,360)	-	-	(88,360)

자기주식처분이익	1,643,807,354	-	-	1,643,807,354

기타자본항목	306,176,422	-	-	306,176,422

합계	(7,201,424,217)	-	-	(7,201,424,217)

(3) 자기주식

자사주식의 가격안정과 주주가치 제고를 위하여 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	60	88,360	60	88,360

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기말	60	88,360	60	88,360

21. 이익잉여금이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기타법정적립금	69,818,035	69,818,035

이익준비금(주1)	637,501,684	545,333,614

미처분이익잉여금	92,571,986,697	93,302,408,124

합계	93,279,306,416	93,917,559,773

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행중인 상법의 규정에 따라 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액 및 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

제품매출

인도기준매출	12,267,585,763	39,437,361,367	17,660,660,559	60,279,130,925

진행기준매출	11,868,686,969	37,395,128,931	14,294,935,871	54,017,886,121

기타매출	716,908,567	2,252,175,328	1,470,732,363	3,494,162,551

소계	24,853,181,299	79,084,665,626	33,426,328,793	117,791,179,597

매출원가

제품매출원가

인도기준매출원가	(10,664,862,864)	(31,874,457,910)	(15,506,566,288)	(49,258,634,890)

진행기준매출원가	(11,541,072,287)	(33,975,796,292)	(11,232,618,545)	(41,427,541,009)

기타매출원가	(363,693,810)	(1,447,708,840)	(1,179,380,504)	(2,804,522,582)

소계	(22,569,628,961)	(67,297,963,042)	(27,918,565,337)	(93,490,698,481)

매출총이익	2,283,552,338	11,786,702,584	5,507,763,456	24,300,481,116

(2) 당기 중 진행기준 매출과 관련한 계약 잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초잔액	신규수주	기타증감(주1)	진행기준매출인식	이월계약잔액

데크플레이트시공	41,777,337,073	51,318,350,517	(6,970,054,692)	(37,395,128,931)	48,730,503,967

(주1) 도급계약의 계약금액 변경으로 인한 증감액 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 진행중인(당기 완료공사 포함) 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

누적공사원가	112,287,470,436	124,262,482,533

누적손익	134,488,743,648	157,811,122,757

미청구공사채권(계약자산)(주1)	2,687,580,595	1,697,674,701

초과청구공사채무(계약부채)(주1)	2,702,772,756	2,722,920,674

(주1) 미청구공사채권(계약자산)은 매출채권에 포함되어 있고, 초과청구공사채무(계약부채)는 선수금에 포함되어 있습니다.

(4) 총계약원가 추정치의 변동당기 중 연결실체의 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	공사손실충당부채	총계약수익의 변동	총계약원가의 변동	공사손익 변동금액	미청구공사의 변동

당기 영향	향후 영향	합계

데크플레이트시공	1,508,725,031	(6,970,054,692)	(7,612,678,654)	2,741,018,307	(2,098,394,345)	642,623,962	2,741,018,307

(5) 당기 중 원가기준투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다..

23. 종업원급여종업원급여의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

단기종업원급여	3,575,567,370	3,708,547,295	7,284,114,665	4,126,672,511	5,648,124,529	9,774,797,040

퇴직급여	261,321,111	282,390,691	543,711,802	254,844,389	535,643,417	790,487,806

합계	3,836,888,481	3,990,937,986	7,827,826,467	4,381,516,900	6,183,767,946	10,565,284,846

24. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,093,430,357	3,376,421,775	1,242,355,273	3,885,790,764

퇴직급여	87,605,795	261,321,111	84,948,130	254,844,389

복리후생비	135,368,557	482,823,070	181,526,458	588,987,552

보험료	12,250,106	26,612,053	8,237,527	20,058,965

감가상각비	122,274,640	371,910,093	118,180,446	365,703,224

무형자산상각비	8,658,016	25,978,670	6,922,546	20,767,639

대손상각비	200,318,070	(462,563,439)	(35,879,896)	(639,153,728)

지급수수료	654,807,949	1,427,047,390	232,825,801	761,950,539

광고선전비	61,052,871	2,059,009,813	150,137,999	675,760,091

교육훈련비	1,710,000	3,249,000	791,818	4,601,818

차량유지비	23,882,093	64,866,767	43,661,883	81,835,496

도서인쇄비	1,062,370	5,566,630	1,090,411	7,061,628

접대비	8,233,088	46,691,417	19,364,662	36,137,010

임차료	25,076,083	58,679,074	28,206,901	65,135,889

통신비	8,322,037	28,358,716	9,399,116	28,308,214

운반비	801,184,932	2,386,141,669	854,122,288	2,737,242,584

세금과공과	182,869,149	276,191,297	81,440,490	183,255,132

소모품비	23,127,322	51,523,239	30,007,976	68,163,701

수도광열비	14,083,370	45,866,019	14,391,261	48,673,234

수선비	8,900,000	81,900,000	13	5,708

경상개발비	94,635,917	258,157,242	85,981,496	298,809,217

여비교통비	26,010,043	96,547,668	32,151,105	93,378,886

수출제비용	28,519,993	115,561,432	58,229,945	216,194,736

합계	3,623,382,758	11,087,860,706	3,248,093,649	9,803,512,688

25. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	27,230,500	59,219,920	59,219,920

무형자산손상차손환입	-	-	-	42,000,000

임대료수익	74,623,259	219,323,189	104,319,702	311,406,327

잡이익	3,043,936	73,755,738	398,532,293	425,456,729

합계	77,667,195	320,309,427	562,071,915	838,082,976

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	243,150	729,451	3,290,545	9,871,637

유형자산처분손실	-	15,774,778	-	-

기부금	10,000,000	326,574,880	-	294,000,000

잡손실	208,650,229	230,877,752	24,765,556	30,257,401

합계	218,893,379	573,956,861	28,056,101	334,129,038

26. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	458,219,582	1,550,100,642	380,384,457	1,251,016,382

외환차익	52,350,977	235,698,022	12,245,907	178,697,998

외화환산이익	113,514,148	213,425,088	5,676,247	6,419,228

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	455,510	1,803,355	518,130	1,044,340

단기투자자산처분이익	-	709,925,672	177,134,988	177,134,988

단기투자자산평가이익	81,904,800	115,339,800	(449,048,460)	135,138,240

파생상품거래이익	21,021,153	25,740,506	12,532,751	98,073,555

파생상품평가이익	32,782,571	32,782,571	(1,727,447)	5,613,416

배당금수익	3,174,000	76,580,450	27,628,296	157,712,748

합계	763,422,741	2,961,396,106	165,344,869	2,010,850,895

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	818,258,666	1,929,725,369	165,564,723	778,133,378

외환차손	137,057,950	160,177,866	108,640,321	244,141,207

외화환산손실	(36,055,647)	236,125,932	(76,250,833)	4,082,535

매출채권처분손실	-	662,741	-	-

단기투자자산처분손실	-	33,649,828	35,424,034	35,424,034

단기투자자산평가손실	(116,375,800)	50,814,200	(241,577,700)	701,519,400

파생상품거래손실	73,766,369	104,212,591	3,308,534	93,776,355

파생상품평가손실	(59,967,093)	-	-	-

합계	816,684,445	2,515,368,527	(4,890,921)	1,857,076,909

27. 법인세

중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결실체는 세무상 이월결손금및 차감할일시적차이에 대한 이연법인세자산을 관련 세무상 혜택에 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에만 인식하고 있습니다.

28. 주당순이익(손실)

(1) 기본주당순이익(손실)의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기업소유주 당기순이익(손실)	(1,729,252,914)	283,427,343	1,372,579,847	12,964,445,166

가중평균유통보통주식수(주1)	46,084,035	46,084,035	46,084,035	46,084,035

기본주당순이익(손실)	(38)	6	30	281

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	46,084,095	46,084,095	46,084,095	46,084,095

가중평균자기주식수	(60)	(60)	(60)	(60)

가중평균유통보통주식수	46,084,035	46,084,035	46,084,035	46,084,035

회사는 발행된 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품, 제품 및 재공품의 변동	(604,791,957)	(8,503,909,588)	(56,503,864)	1,073,970,480

상품, 원재료 및 소모품 사용	14,874,322,237	43,798,261,891	17,133,948,315	58,112,379,589

종업원급여	2,545,378,641	7,827,826,467	3,167,456,745	10,565,284,846

감가상각 및 무형자산상각	742,057,568	1,943,599,185	854,242,011	2,604,176,122

운반비	1,003,047,607	2,942,449,015	1,188,028,558	3,957,953,507

광고선전비	61,052,871	2,059,009,813	150,137,999	675,760,091

임차료	26,336,083	62,459,074	29,466,901	85,717,259

수수료비용	1,988,652,034	5,971,166,960	2,718,646,936	7,982,415,010

기타 비용	5,556,956,635	22,284,960,931	5,981,235,385	18,236,554,265

매출원가, 판매비와관리비 합계	26,193,011,719	78,385,823,748	31,166,658,986	103,294,211,169

30. 현금흐름표(1) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	44,816,109	44,041,589

매출채권의 제각	-	-

건설중인자산의 유형자산 대체	1,480,000,000	307,040,630

건설중인자산의 무형자산 대체	-	-

장기차입금 유동성대체	-	833,320,000

(2) 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입금	당분기	전분기

기초	15,378,479,579	35,833,933,395

재무적 현금으로 인한 변동

차입금의 차입	107,492,873,704	27,229,855,139

차입금의 상환	(51,610,306,045)	(49,729,815,139)

리스부채의 상환	(64,968,552)	(67,795,000)

환율변동효과 등	103,948,817	(1,576,596,636)

기말	71,300,027,503	11,689,581,759

31. 우발채무와 약정사항

(1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기	비고

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	당좌개설보증금

(2) 당분기말 현재 차입금 등을 위하여 제공한 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	설정권자	설정금액	관련 계정과목

토지	16,623,546,093	한국산업은행	26,400,000,000	장,단기차입금

건물	11,702,598,679

기계장치	51,000

투자부동산	312,395,733

토지	2,061,708,624	하나은행	12,000,000,000	단기차입금

건물	714,388,023

투자부동산	693,128,536	현대자동차	180,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	480,403,470	전문건설공제조합	480,403,470	이행보증

(3) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

구분	거래은행	약정한도액	실행금액

수입신용장	신한은행	USD 9,000,000	USD 3,988,541

우리은행	USD 3,000,000	USD 1,550,000

KEB하나은행	USD 5,000,000	USD 3,648,000

기업은행	USD 5,000,000	USD 2,685,072

농협은행	USD 3,000,000	-

산업은행	USD 10,000,000	USD 4,755,900

국민은행	USD 5,000,000	USD 1,684,217

어음할인	기업은행	3,500,000,000	-

우리은행	1,000,000,000	-

외상매출채권담보대출	KEB하나은행	4,800,000,000	-

운영자금대출	산업은행	32,000,000,000	30,000,000,000

수출입은행	10,000,000,000	10,000,000,000

신한은행	10,000,000,000	10,000,000,000

KEB하나은행	10,000,000,000	950,000,000

파생상품계약	신한은행	USD 5,620,707	USD 5,620,707

우리은행	USD 840,000	-

KEB하나은행	USD 500,000	-

800,000,000	-

이행보증 등	서울보증보험	-	28,472,059,657

전문건설공제조합	74,102,707,675	4,476,658,241

(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

구분	보증기관	보증제공처	금액

연대보증	신한은행	디에스인터내셔널㈜	USD 2,688,000

(5) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

보증제공자	제공받은 보증의 내역	금액	보증처

주주 및 경영진 :김명환	보증계약	441,328,694	서울보증보험

신용보증기금	매출채권보험	3,430,000,000	현대건설 등

서울보증보험	계약이행보증 등	27,775,759,657	삼성물산 등

공탁보증	696,300,000	-

전문건설공제조합	계약이행보증 등	4,476,658,241	삼성물산 등

(6) 상기 이외에 연결실체는 서울보증보험, 전문건설공제조합 및 중소기업중앙회를 통하여 시공사 등에 계약이행보증 등을 다음과 같이 제공하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과	계

서울보증보험	계약보증 등	2,754,807,274	5,514,180,848	7,453,942,313	8,803,494,839	3,249,334,383	27,775,759,657

서울보증보험	공탁보증	-	170,200,000	327,500,000	198,600,000	-	696,300,000

전문건설공제조합	계약보증 등	1,009,918,362	177,252,098	427,930,001	1,010,667,252	1,850,890,528	4,476,658,241

합계	3,764,725,636	5,861,632,946	8,209,372,314	10,012,762,091	5,100,224,911	32,948,717,898

(7) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 8건으로서, 당사가 제소한 소송은 계약금액반환청구 관련 1건, 물품대금청구 관련 3건, 공사대금청구 관련 3건이 있으며 당사가 피소된 소송은 해고무효소송 1건이 있습니다.

32. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

기타특수관계자	디에스인터내셔널(주)

(주)디에스엘

(주)디에스지

김명환(최대주주 및 경영진)

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입의 거래내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구분	회사명	매출	기타수익	매입

기타특수관계자	디에스인터내셔널(주)	40,887,331	31,165,620	651,910,081

(주)디에스엘	-	6,300,000	2,872,340,224

합계	40,887,331	37,465,620	3,524,250,305

(전분기)

(단위: 원)

구분	회사명	매출	기타수익	매입

기타특수관계자	디에스인터내셔널(주)	32,728,391	21,918,434	783,773,446

(주)디에스엘	-	4,200,000	2,152,745,616

합계	32,728,391	26,118,434	2,936,519,062

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	디에스인터내셔널(주)	-	3,463,944	73,860,790	62,171,003

(주)디에스엘	-	770,000	-	355,525,016

합계	-	4,233,944	73,860,790	417,696,019

(전기)

(단위: 원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	디에스인터내셔널(주)	-	4,618,047	47,345,110	42,786,529

(주)디에스엘	-	770,000	-	298,652,400

합계	-	5,388,047	47,345,110	341,438,929

(4) 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	보증처	당분기	전기	비고

주주 및 경영진: 김명환	서울보증보험	441,328,694	584,531,667	보증계약

(5) 특수관계자에게 제공한 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구분	보증기관	보증제공처	금액

연대보증	신한은행	디에스인터내셔널㈜	USD 2,688,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	536,933,180	1,545,664,018	519,077,543	1,619,684,043

퇴직급여	42,053,436	106,520,555	44,373,276	114,638,916

합계	578,986,616	1,652,184,573	563,450,819	1,734,322,959

33. 영업부문 정보 (1) 연결실체의 보고부문 구분에 대한 주요 내용 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초한단일의 영업부문으로 결정하고 있습니다. (2) 지역별 손익

연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	24,134,077,595	77,812,176,707	32,922,370,621	113,965,141,710

해외	719,103,704	1,272,488,919	503,958,172	3,826,037,887

합계	24,853,181,299	79,084,665,626	33,426,328,793	117,791,179,597

(3) 당기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.