덕신이피씨 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 31(당) 기 분기 2021년 09월 30일 현재
제 30(전) 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 덕신하우징

1. 일반 사항주식회사 덕신하우징(이하 "회사"라 함)은 1990년 11월 10일 설립되었으며, 2014년 8월 1일 한국거래소 코스닥 시장에 상장되었습니다. 회사는 철판제품 제조 및 성형 제품을 판매하는 영업을 수행하고 있으며, 본사는 충청남도 천안시 동남구 수신면 수신로 485-34에 위치하고 있습니다. 회사의 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

보통주:

김명환 외 특수관계자	14,395,850	31.24	14,395,850	31.24

기타	31,688,185	68.76	29,709,020	64.47

자기주식	60	0.00	1,979,225	4.29

합계	46,084,095	100.00	46,084,095	100.00

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등

개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.

ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식

ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용

ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 COVID-19의 영향을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

1) COVID-19 영향

회사의 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있으며, 회사의 위험관리부서 및 기타위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

(2) 유동성 위험 회사는 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수 사항,내부 목표 재무비율과 같은 사항을 고려하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	7,449,722	-	-	-	7,449,722

기타유동채무	4,928,463	-	-	-	4,928,463

단기차입금	41,113,997	-	-	-	41,113,997

기타유동금융부채	-	-	-	-	-

유동성 장기부채 및 장기차입금	1,666,880	1,666,640	6,666,480	-	10,000,000

임대보증금	-	223,000	-	-	223,000

리스부채	113,877	102,841	251,542	1,277,741	1,746,001

금융보증계약	1,421,880	-	-	-	1,421,880

이행보증계약 등	12,807,803	7,009,702	8,348,153	3,379,976	31,545,634

합계	69,502,621	9,002,183	15,266,175	4,657,717	98,428,696

(전기)

(단위: 천원)

구분	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	6,253,546	-	-	-	6,253,546

기타유동채무	4,410,791	-	-	-	4,410,791

단기차입금	21,663,231	-	-	-	21,663,231

기타유동금융부채	679	-	-	-	679

장기차입금	-	2,500,120	7,499,880	-	10,000,000

임대보증금	-	223,000	-	-	223,000

리스부채	116,819	111,014	263,704	1,310,615	1,802,152

금융보증계약	1,305,600	-	-	-	1,305,600

이행보증계약 등	11,981,734	6,625,670	7,438,124	2,707,924	28,753,452

합계	45,732,400	9,459,804	15,201,708	4,018,539	74,412,451

(3) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 건전한 자본구조를 유지하기 위하여 회사는 부채비율을 이용하고 있으며, 이는 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

총부채(A)	70,413,099	53,014,731

총자본(B)	77,026,505	68,988,914

현금및현금성자산(C)	5,942,681	9,403,687

차입금(D)	51,113,997	31,663,231

부채비율(A/B)	91.41%	76.85%

순차입금비율((D-C)/B)	58.64%	32.27%

5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 회사의 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

장부금액	공정가치(주)	장부금액	공정가치(주)

금융자산

현금및현금성자산	5,942,681	5,942,681	9,403,687	9,403,687

매출채권	27,995,052	27,995,052	20,727,396	20,727,396

기타유동채권	941,720	941,720	97,430	97,430

기타유동금융자산	17,800,856	17,800,856	15,120,517	15,120,517

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

기타비유동금융자산	923,178	923,178	1,012,686	1,012,686

합계	53,606,487	53,606,487	46,364,716	46,364,716

금융부채

매입채무	7,449,722	7,449,722	6,253,546	6,253,546

기타유동채무	4,928,463	4,928,463	4,410,791	4,410,791

단기차입금	41,113,997	41,113,997	21,663,231	21,663,231

기타유동금융부채	-	-	679	679

유동성장기부채및 장기차입금	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

기타비유동금융부채	223,000	223,000	223,000	223,000

리스부채	1,746,001	1,746,001	1,802,152	1,802,152

합계	65,461,183	65,461,183	44,353,399	44,353,399

(주) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용 하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하 여 산정한 공정가치(수준3)보고기간말 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

단기투자자산	12,412,462	-	-	12,412,462

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	774,153	774,153	-	-	470,350	470,350

파생상품금융자산	-	357,670	-	357,670	-	6,004	-	6,004

자산 합계	12,412,462	357,670	774,153	13,544,285	-	6,004	470,350	476,354

파생상품 금융부채	-	-	-	-	-	679	-	679

부채 합계	-	-	-	-	-	679	-	679

6. 현금 및 현금성자산현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

예금	5,942,681	9,403,687

7. 매출채권

(1) 매출채권 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,461,744	2,581,476

대손상각비	60,575	36,996

제각	(13,906)	-

기말	2,508,413	2,618,472

(2) 당분기말 현재 회사의 매출채권 연령분석내역 및 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월이내	6개월이내	9개월이내	1년이내	1년이상	합계	손실충당금

매출채권	27,751,345	371,099	103,678	137,675	2,139,668	30,503,465	2,508,413

8. 기타비유동금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산	774,153	470,350

한편, 당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)은 전문건설공제조합에 이행보증 등을 제공받으면서 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산 등의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	470,350	468,859

취득	300,000	-

평가이익	3,803	1,491

기말	774,153	470,350

9. 장기금융상품장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

당좌개설보증금	3,000	3,000

10. 종속기업

(1) 보고기간말 현재 회사의 종속기업은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	업종	취득금액	지분율	소재지	결산일

DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO.,LTD.	데크플레이트	4,444,603	100%	베트남	12월

(2) 당분기말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익

DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO.,LTD.	8,806,934	97,518	8,709,416	3,455,563	778,577

11. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	20,833,110	574	-	-	-	20,833,684

건물	17,957,745	135,736	-	35,499	(401,349)	17,727,631

구축물	7,484,541	146,639	-	48,000	(478,052)	7,201,128

기계장치	6,722,029	-	(205,087)	307,000	(1,384,902)	5,439,040

차량운반구	317,038	64,774	(51,357)	-	(94,851)	235,604

공구와기구	8	-	(7)	-	-	1

집기비품	652,403	-	(5,882)	-	(179,061)	467,460

건설중인 자산	116,357	565,723	-	(447,714)	234,366

합계	54,083,231	913,446	(262,333)	(57,215)	(2,538,215)	52,138,914

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	17,351,721	7,700	-	3,473,689	-	20,833,110

건물	7,846,352	-	-	10,638,019	(393,190)	18,091,181

구축물	5,938,267	15,670	-	2,173,570	(477,827)	7,649,680

기계장치	6,300,595	64,000	-	972,000	(1,274,047)	6,062,548

차량운반구	474,688	38,822	-	-	(127,136)	386,374

공구와기구	8	-	-	-	-	8

집기비품	516,419	110,623	-	259,204	(171,026)	715,220

건설중인 자산	12,795,049	5,595,247	-	(17,516,482)	873,814

합계	51,223,099	5,832,062	-	-	(2,443,226)	54,611,935

(2) 유형자산 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	708,348	2,141,191	762,672	2,222,826

판매비와관리비	126,909	397,024	75,397	220,400

합계	835,257	2,538,215	838,069	2,443,226

(3) 토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.12. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	감가상각비	기말

토지	645,488	-	-	-	645,488

건물	2,795,152	-	-	(76,029)	2,719,123

합계	3,440,640	-	-	(76,029)	3,364,611

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	감가상각비	기말

토지	645,488	-	-	-	645,488

건물	2,896,523	-	-	(76,028)	2,820,495

합계	3,542,011	-	-	(76,028)	3,465,983

(2) 투자부동산감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	25,343	76,029	25,342	76,028

(3) 투자부동산은 유형자산과 함께 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.

13. 무형자산(1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

소프트웨어	골프회원권	합계	소프트웨어	골프회원권	합계

기초	160,741	2,674,497	2,835,238	340,017	2,674,497	3,014,514

취득	-	863,070	863,070	-	-	-

대체	57,214	-	57,214	-	-	-

처분	-	(949,736)	(949,736)	-	-	-

무형자산상각비	(103,862)	-	(103,862)	(134,967)	-	(134,967)

분기말 순장부금액	114,093	2,587,831	2,701,924	205,050	2,674,497	2,879,547

취득원가	765,935	2,684,071	3,450,006	835,034	2,770,737	3,605,771

상각누계액	(651,842)	-	(651,842)	(629,984)	-	(629,984)

손상차손누계액	-	(96,240)	(96,240)	-	(96,240)	(96,240)

(2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	18,058	103,862	44,295	134,967

14. 장·단기차입금

(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	연이자율(%)	당분기	전기

단기차입금	산업은행	운전자금	2.07	10,000,000	10,000,000

수출입은행	운전자금	1.90	10,000,000	10,000,000

신한은행	Usance	0.47	6,945,786	1,663,231

우리은행	Usance	0.51	4,323,412	-

KEB하나은행	Usance	0.97	5,036,102	-

기업은행	Usance	1.98	4,808,696	-

합계	41,113,996	21,663,231

(2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	연이자율(%)	당기	전기

장기차입금	한국산업은행	시설자금	1.8~2.02	8,333,120	10,000,000

소계	8,333,120	10,000,000

유동성대체	1,666,880	-

합계	10,000,000	10,000,000

(3) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~3년	3년 ~ 4년	4년 ~ 5년	5년 이후	합계

장기차입금	1,666,880	833,240	3,333,280	3,333,280	833,320	-	10,000,000

(4) 회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 중 일부 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다.15. 퇴직급여부채

(1) 확정급여부채의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	4,696,633	4,864,292

사외적립자산의 공정가치	(3,946,955)	(3,986,825)

합계	749,678	877,467

(2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 확정급여채무	4,864,292	8,174,280

당기근무원가	546,884	793,598

확정급여채무의 이자비용	49,256	57,015

퇴직급여지급액	(763,799)	(2,741,303)

기말 확정급여채무	4,696,633	6,283,590

(3) 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 사외적립자산의 공정가치	3,986,825	5,486,844

사외적립자산의 이자수익	78,786	93,416

사외적립자산의 기여금 납부액	652,247	72,213

급여지급액	(718,292)	(2,843,566)

사외적립자산의 수익	(52,611)	(62,033)

기말 사외적립자산의 공정가치	3,946,955	2,746,874

(4) 확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	182,295	546,884	264,533	793,598

확정급여채무의 이자비용	16,419	49,256	19,005	57,015

사외적립자산의 이자수익	(26,262)	(78,786)	(31,138)	(93,416)

당기 손익으로 인식하는 확정급여원가	172,452	517,354	252,400	757,197

(5) 확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 반영한 금액의 계정분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	91,806	275,774	173,020	519,056

판매비와관리비	80,646	241,580	79,380	238,141

합계	172,452	517,354	252,400	757,197

(6) 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여제도의 재측정요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전 보험수리적손실	(52,611)	(62,033)

법인세효과	11,574	13,647

법인세차감후 보험수리적손실	(41,037)	(48,386)

(7) 확정급여부채와 관련하여 당사가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

할인율	2.51%	2.51%

미래임금상승률	4.30%	4.30%

(8) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	6개월	3개월	6개월

매출원가	108,535	243,365	62,009	152,562

16. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득금액	2,227,852	65,255	2,293,107	2,251,169	62,779	2,313,948

감가상각누계액	(311,615)	(37,971)	(349,586)	(235,872)	(30,097)	(265,969)

장부금액	1,916,237	27,284	1,943,521	2,015,297	32,682	2,047,979

(2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	재측정	감가상각비	기말

토지	2,012,532	-	-	(39,639)	(56,656)	1,916,237

건물	41,484	-	-	-	(14,200)	27,284

합계	2,054,016	-	-	(39,639)	(70,856)	1,943,521

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	재측정	감가상각비	기말

토지	2,080,368	-	-	(8,944)	(56,126)	2,015,298

건물	21,007	-	-	24,462	(12,788)	32,681

합계	2,101,375	-	-	15,518	(68,914)	2,047,979

(3) 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	70,856	68,914

리스부채 이자비용	44,648	45,736

단기 및 소액자산리스 관련 비용	16,835	72,207

(4) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	118,720	113,877	111,180	123,225

1년 초과 5년 이내	394,880	354,382	413,720	373,430

5년이상	2,150,960	1,277,741	2,260,320	1,318,430

합계	2,664,560	1,746,000	2,785,220	1,815,085

(5) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유동부채	113,877	123,225

비유동부채	1,632,123	1,691,860

합계	1,746,000	1,815,085

17. 비유동충당부채

비유동충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	공사손실충당부채	복구충당부채	합계

기초	3,252,558	456,954	3,709,512

설정	-	8,532	8,532

환입	(2,422,645)	-	(2,422,645)

기말	829,913	465,486	1,295,399

(전분기)

(단위: 천원)

구분	공사손실충당부채	복구충당부채	합계

기초	891,192	445,854	1,337,046

설정	2,546,939	8,325	2,555,264

기말	3,438,131	454,179	3,892,310

18. 자본금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전기

발행할주식의 총수	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액	100	100

발행한 주식수	46,084,095	46,084,095

보통주자본금	4,608,409,500	4,608,409,500

(2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기)

(단위 : 주, 원)

구분	일자	주식수	자본금

기초	2021-01-01	46,084,095	4,608,409,500

기말	2021-09-30	46,084,095	4,608,409,500

(전기)

(단위: 주, 원)

구분	일자	증감주식수	액면가	자본금

기초	2020-01-01	40,060,000	100	4,006,000,000

전환청구	2020-01-16	1,506,024	100	150,602,400

전환청구	2020-02-06	753,012	100	75,301,200

전환청구	2020-02-14	753,012	100	75,301,200

전환청구	2020-03-02	753,011	100	75,301,100

전환청구	2020-07-08	376,506	100	37,650,600

전환청구	2020-11-18	1,129,518	100	112,951,800

전환청구	2020-11-27	753,012	100	75,301,200

기말	2020-12-31	46,084,095	100	4,608,409,500

19. 자본잉여금(1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	33,504,057	33,504,057

자기주식처분이익	2,107,445	-

합계	35,611,502	33,504,057

(2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	33,504,057	25,724,260

증가	2,107,445	7,779,797

기말	35,611,502	33,504,057

20. 기타자본구성요소(1) 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

감자차손	(9,151,319)	(9,151,319)

자기주식	(88)	(2,914,734)

기타자본항목	306,176	306,176

합계	(8,845,231)	(11,759,877)

(2) 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

감자차손	(9,151,319)	-	-	(9,151,319)

자기주식	(2,914,734)	2,914,646	-	(88)

기타자본항목	306,176	-	-	306,176

합계	(11,759,877)	2,914,646	-	(8,845,231)

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

감자차손	(9,151,319)	-	-	(9,151,319)

자기주식	(2,495,677)	(419,057)	-	(2,914,734)

전환권대가	1,462,545	-	1,462,545	-

기타자본항목	180,000	126,176	-	306,176

합계	(10,004,451)	(292,881)	1,462,545	(11,759,877)

(3) 자기주식

자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	1,979,225	2,914,734	1,650,520	2,495,677

취득	-	-	328,705	419,057

처분	(1,979,165)	(2,914,646)	-	-

기말	60	88	1,979,225	2,914,734

21. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기타법정적립금	69,818	69,818

이익준비금(주)	314,913	314,913

미처분이익잉여금	46,636,140	43,579,603

합계	47,020,871	43,964,334

(주) 대한민국에서 제정되어 시행중인 상법의 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액 및 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

제품매출

인도기준매출	21,330,669	55,000,926	16,332,968	48,057,560

진행기준매출	13,794,918	42,346,589	10,613,565	35,207,139

기타매출	4,840,058	10,860,121	1,515,672	3,204,837

소계	39,965,645	108,207,636	28,462,205	86,469,536

매출원가

제품매출원가

인도기준매출원가	(20,221,836)	(49,442,704)	(15,349,359)	(43,882,413)

진행기준매출원가	(12,692,658)	(39,738,776)	(12,246,790)	(36,982,923)

기타매출원가	(4,240,247)	(9,445,139)	(1,393,768)	(2,886,927)

소계	(37,154,741)	(98,626,619)	(28,989,917)	(83,752,263)

매출총이익	2,810,904	9,581,017	(527,712)	2,717,273

(2) 당분기 중 진행기준 매출과 관련한 계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초잔액	신규수주	기타증감(주)	진행기준매출인식	이월계약잔액

데크플레이트시공	36,206,028	37,145,216	(342,980)	(42,346,589)	30,661,675

(주) 도급계약의 계약금액 변경으로 인한 증감액 등으로 구성되어 있습니다.(3) 진행중인(당분기 완료공사 포함) 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

누적공사원가	111,064,123	114,176,866

누적손익	110,123,984	112,608,060

미청구공사채권(계약자산)	5,738,667	1,665,530

초과청구공사채무(계약부채)	1,511,154	2,938,021

(4) 총계약원가 추정치의 변동당분기 중 회사의 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공사손실충당부채	총계약수익의 변동	총계약원가의 변동	공사손익 변동금액	미청구공사의 변동

당기 영향	향후 영향	합계

데크플레이트시공	-	(342,980)	(2,075,998)	1,518,588	214,430	1,733,018	1,518,588

(5) 당분기 중 원가기준투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다.

23. 종업원급여종업원급여의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

단기종업원급여	2,413,695	5,435,089	7,848,784	2,940,005	6,009,598	8,949,603

퇴직급여	241,580	519,139	760,719	238,141	671,617	909,758

합계	2,655,275	5,954,228	8,609,503	3,178,146	6,681,215	9,859,361

24. 법인세

중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당사는 세무상 이월결손금및 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 관련 세무상 혜택에 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에만 인식하고 있습니다.

25. 주당순이익

(1) 기본주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	561,526,728	3,056,536,492	(3,152,568,728)	(6,095,273,185)

가중평균유통보통주식수(주1)	46,019,497	44,750,092	42,193,693	41,601,666

기본주당순이익	12	68	(75)	(147)

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	46,084,095	46,084,095	44,172,918	43,471,913

가중평균자기주식수	(64,598)	(1,334,003)	(1,979,225)	(1,870,247)

가중평균유통보통주식수	46,019,497	44,750,092	42,193,693	41,601,666

(2) 희석주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석보통주 분기순이익(주1)	561,526,728	3,056,536,492	(3,121,487,442)	(5,951,821,095)

희석가중평균유통보통주식수(주2)	46,019,497	44,750,092	44,108,964	44,569,743

희석주당순이익	12	68	(71)	(134)

(주1) 희석보통주 분기순이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	561,526,728	3,056,536,492	(3,152,568,728)	(6,095,273,185)

가산 : 전환사채 이자비용	-	-	31,081,286	143,452,090

희석보통주 분기순이익	561,526,728	3,056,536,492	(3,121,487,442)	(5,951,821,095)

(주2) 희석가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	46,019,497	44,750,092	42,193,693	41,601,666

잠재적 보통주식수	-	-	1,915,271	2,968,077

희석가중평균유통보통주식수	46,019,497	44,750,092	44,108,964	44,569,743

26. 현금흐름표(1) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	41,036	48,385

매출채권의 제각	13,906	-

건설중인자산의 유형자산 대체	390,500	17,516,483

건설중인자산의 무형자산 대체	57,214	-

전환사채의 전환	-	4,895,056

장기차입금 유동성대체	1,666,960	-

(2) 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금	당분기	전분기

기초	33,465,383	24,163,659

재무적 현금으로 인한 변동

전환사채의 전환	-	(4,895,056)

전환사채의 상환	-	(2,116,580)

차입금의 차입	42,248,406	37,620,954

차입금의 상환	(22,855,123)	(20,418,538)

리스부채의 상환	(61,160)	(60,290)

환율변동효과 등	62,491	548,932

기말	52,859,997	34,843,081

27. 우발채무와 약정사항

(1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기	비고

장기금융상품	3,000	3,000	당좌개설보증금

(2) 당분기말 현재 차입금 등을 위하여 제공한 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정권자	설정금액	관련 계정과목

토지	14,244,153	한국산업은행	26,400,000	단기차입금

건물	13,302,646

구축물	-

기계장치	51

투자부동산	313,559

토지	2,101,143	신한은행	4,265,640	단기차입금

건물	836,038

투자부동산	656,136

당기손익-공정가치측정금융자산	474,153	전문건설공제조합	474,153	이행보증

(3) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구분	거래은행	약정한도액	실행금액

수입신용장	신한은행	USD14,447,800	USD10,898,693.94

우리은행	USD9,500,000	USD9,047,239.98

KEB하나은행	USD5,000,000	USD4,827,536.34

기업은행	USD5,000,000	USD4,964,960.00

신한은행	USD4,000,000	USD3,997,957.00

어음할인	전문건설공제조합	1,399,860	-

외상매출채권담보대출	KEB하나은행	5,600,000	-

신한은행	2,000,000	-

운영자금대출	산업은행	12,000,000	10,000,000

수출입은행	10,000,000	10,000,000

시설자금대출	산업은행	10,000,000	10,000,000

파생상품계약	신한은행	USD2,565,506.62	USD2,565,506.62

우리은행	USD1,485,321.73	USD1,485,321.73

KEB하나은행	USD1,575,342.38	USD1,575,342.38

이행보증 등	서울보증보험	-	21,390,642

전문건설공제조합	14,567,181	10,154,992

(4) 당분기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	보증기관	보증제공처	금액

연대보증	신한은행	디에스인터내셔널㈜	USD1,200,000

(5) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

보증제공자	제공받은 보증의 내역	금액	보증처

주주 및 경영진 :김명환	수입신용장	15,403,700	신한은행

7,109,400	우리은행

USD 6,000,000	KEB하나은행

960,000	KEB하나은행

USD 6,000,000	기업은행

보증계약	1,943,460	서울보증보험

운영자금대출	3,600,000	산업은행

신용보증기금	매출채권보험	3,055,000	현대건설 등

우리은행	외상매출채권	700,000	외담대할인약정

서울보증보험	계약이행보증 등	20,850,044	삼성물산 등

공탁보증	540,598	가압류 공탁보증

전문건설공제조합	계약이행보증 등	10,154,992	삼성물산 등

(6) 상기 이외에 회사는 서울보증보험, 전문건설공제조합 및 중소기업중앙회를 통하여 시공사 등에 계약이행보증 등을 다음과 같이 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과	합계

서울보증보험	계약보증 등	3,987,159	3,778,464	5,628,507	5,227,119	2,228,795	20,850,044

서울보증보험	공탁보증	53,350	9,150	456,000	22,098	-	540,598

전문건설공제조합	계약보증 등	1,571,845	3,407,835	925,195	3,098,936	1,151,181	10,154,992

합계	5,612,354	7,195,449	7,009,702	8,348,153	3,379,976	31,545,634

(7) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.당분기말 현재 계류중인 소송사건은 6건으로서, 당사가 제소한 소송은 손해배상 관련 1건 및 특허권침해금지 등 4건이며 당사가 피소된 소송은 권리범위확인심판 1건이 있습니다.

28. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO.,LTD.

기타특수관계자	디에스인터내셔널㈜

㈜디에스엘

김명환(최대주주 및 경영진)

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입의 거래내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	기타수익	매입

종속기업	DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO.,LTD.	2,231,837	-	-

기타특수관계자	디에스인터내셔널㈜	52,997	32,967	2,299,486

㈜디에스엘	-	6,300	3,484,298

합계	2,284,834	39,267	5,783,784

(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	기타수익	매입

종속기업	DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO.,LTD.	-	-	-

기타특수관계자	디에스인터내셔널㈜	96,750	32,246	2,346,252

㈜디에스엘	2,388	4,800	3,548,246

합계	99,138	37,046	5,894,498

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO.,LTD.	-	-	-	816,040

기타특수관계자	디에스인터내셔널㈜	-	3,411	427,698	44,863

㈜디에스엘	-	770	-	376,127

합계	-	4,181	427,698	1,237,030

(전기)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO.,LTD.	38,416	-	-	556,652

기타특수관계자	디에스인터내셔널㈜	-	4,982	282,846	43,906

㈜디에스엘	-	770	-	833,663

합계	38,416	5,752	282,846	1,434,221

(4) 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

종속기업	DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO.,LTD.	-	-	-	859,414

(5) 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구분	보증처	당기	전기	비고

주주 및 경영진: 김명환	신한은행	15,403,700	12,620,800	수입신용장 개설

우리은행	7,109,400	6,528,000	수입신용장 개설

keb하나은행	USD 6,000,000	USD 6,000,000	수입신용장 개설

keb하나은행	960,000	960,000	수입신용장 개설

기업은행	USD 6,000,000	6,589,800	수입신용장 개설

서울보증보험	1,943,460	2,530,596	보증계약

산업은행	3,600,000	3,600,000	운영자금대출

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	459,442	1,303,540	503,056	1,590,266

퇴직급여	41,382	120,580	37,357	112,072

합계	500,824	1,424,120	540,413	1,702,338

29. 영업부문 정보(1) 회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초한단일의 영업부문으로 결정하고 있습니다.

(2) 지역별 손익

회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	39,132,392	106,453,331	28,312,161	85,964,959

해외	833,254	1,754,305	150,044	504,577

합계	39,965,646	108,207,636	28,462,205	86,469,536

(3) 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.