덕신이피씨 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 덕신하우징(이하 "회사"라 함)은 1990년 11월 10일 설립되었으며, 2014년 8월 1일 한국거래소 코스닥 시장에 상장되었습니다. 회사는 철판제품 제조 및 성형 제품을 판매하는 영업을 수행하고 있으며, 본사는 충청남도 천안시 동남구 수신면 수신로 485-34에 위치하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 회사의 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

보통주:

김명환 외 특수관계자	14,385,050	35.91	2,877,010	35.91

기타	24,024,430	59.97	4,804,886	59.97

자기주식	1,650,520	4.12	330,104	4.12

합 계	40,060,000	100.0	8,012,000	100.0

(*) 회사는 2017년 3월 6일 이사회결의로 1주당 가액을 500원에서 100원으로 주식분할을 결의 하였습니다.

2. 중요한 회계정책1) 재무제표 작성기준

회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제ㆍ개정 및 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.회사는 상기 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대 해 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

2017년 6월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2) 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2의 1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3) 종속기업투자회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.1) 금융상품 종류별 공정가치 당반기말과 전기말 현재 회사의 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	2,823,528	2,823,528	1,303,144	1,303,144

매출채권(*)	30,867,889	30,867,889	33,469,029	33,469,029

기타유동금융자산(*)	6,185,160	6,185,160	7,679,531	7,679,531

장기금융상품(*)	191,500	191,500	191,500	191,500

매도가능금융자산	1,141,494	1,141,494	358,247	358,247

기타비유동금융자산(*)	439,118	439,118	455,319	455,319

소 계	41,648,689	41,648,689	43,456,770	43,456,770

금융부채

매입채무(*)	4,271,951	4,271,951	3,532,220	3,532,220

단기차입금(*)	32,290,372	32,290,372	37,522,967	37,522,967

유동성장기차입금(*)	1,540,000	1,540,000	1,540,000	1,540,000

기타금융부채(*)	4,489,656	4,489,656	5,645,726	5,645,726

장기차입금(*)	770,000	770,000	1,540,000	1,540,000

임대보증금(*)	173,000	173,000	173,000	173,000

소 계	43,534,979	43,534,979	49,953,913	49,953,913

(*) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 특정되는 금융자산/부채

매도가능금융자산	-	-	1,141,494	1,141,494	-	-	358,247	358,247

5. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	7,064	-

보통예금	2,816,464	1,303,144

합계	2,823,528	1,303,144

6. 사용제한예금 당반기말과 전기말 현재 회사의 사용제한예금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	비고

장기금융상품	3,000	3,000	당좌개설보증금

7. 매출채권

1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	35,394,236	38,294,741

대손충당금	(4,526,347)	(4,825,712)

합 계	30,867,889	33,469,029

2) 회사는 당반기와 전반기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 7,245,158 천원 및 8,121,489천원에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였 습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하며 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석 17, 31 참조). 당반기말과 전기말 현재 담보부 차입 회계처리를 통해 매출채권으로 계상하고 있는 금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	782,428	802,633

3) 당반기와 전기 중 회사의 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	4,825,712	4,242,835

대손상각비	(299,365)	619,477

제각	-	(36,600)

반기말 금액	4,526,347	4,825,712

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

8. 기타금융자산 1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산

기타유동금융자산

미수금	20,150	32,682

미수수익	174,659	61,365

파생상품금융자산	50,496	-

단기투자증권	-	513,690

단기대여금	5,904,055	6,261,013

주ㆍ임ㆍ종단기대여금	35,800	30,530

매도가능금융자산	-	780,252

소 계	6,185,160	7,679,531

비유동자산

기타비유동금융자산

보증금	439,118	455,319

소 계	439,118	455,319

2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 신용위험 최대노출금액은 장부금액 전액이며 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

9. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	132,225	74,877

선급비용	246,500	168,578

선납법인세	798	18,624

합 계	379,523	262,079

10. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원재료	9,687,005	11,228,771

재공품	762,108	900,337

제품	3,645,340	3,565,119

평가충당금	(45,535)	(87,822)

상품	52,222	25,455

미착품	4,504	14,715

합 계	14,105,644	15,646,575

11. 장기금융상품당반기말과 전기말 현재 회사의 장기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당좌개설보증금	3,000	3,000

기타투자금융상품	188,500	188,500

합 계	191,500	191,500

12. 매도가능금융자산

당반기말과 전기말 현재 회사의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

출자금(*)	360,458	357,463

채무증권	784	784

우리사주대여금	780,252	-

합 계	1,141,494	358,247

(*) 출자금은 전문건설공제조합에 이행보증 등을 제공받으면서 담보로 제공되어 있습니다.

13. 종속기업투자1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	취득금액	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO., LTD.	베트남	4,444,603	100.0	4,444,603	100.0	4,444,603

2) 당기말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO., LTD.	11,084,255	7,439,605	3,644,649	1,058,543	(97,548)

14. 투자부동산

1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	734,562	734,562

건물	572,677	572,677

감가상각누계액	(124,854)	(117,695)

합 계	1,182,385	1,189,544

2) 당반기와 전기 중 회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	1,189,544	1,203,861

감가상각비	(7,159)	(14,317)

기말 순장부금액	1,182,385	1,189,544

3) 당반기와 전반기 중 투자부동산 감가상각비의 계정분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	3,579	7,159	3,579	7,159

4) 당 반 기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 존재하지 않습니다. 5) 투자부동산은 유형자산과 함께 금융기관의 약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니 다.

15. 유형자산

1) 당반기와 전기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초 순장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	기말 순장부금액	취득원가	감가상각누계액

토지	7,432,958	-	-	8,211,483	-	15,644,441	15,644,441	-

건물	11,134,384	-	-	-	(168,917)	10,965,467	13,513,270	(2,547,803)

구축물	5,445,473	-	-	-	(200,713)	5,244,760	8,260,418	(3,015,658)

기계장치	8,297,947	-	-	669,382	(872,403)	8,094,926	22,132,912	(14,037,986)

차량운반구	171,736	37,603	-	50,821	(41,900)	218,260	492,965	(274,705)

공구와기구	36,027	-	-	-	(12,721)	23,306	405,638	(382,332)

집기비품	655,751	14,000	-	-	(189,548)	480,203	2,646,091	(2,165,888)

기타의 유형자산	263,093	-	-	-	(10,250)	252,843	321,555	(68,712)

건설중인 자산	9,529,669	997,810	-	(9,410,351)	-	1,117,128	1,117,128	-

합 계	42,967,038	1,049,413	-	(478,665)	(1,496,452)	42,041,334	64,534,418	(22,493,084)

(전기) (단위: 천원)

구분	기초순장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	기말순장부금액	취득원가	감가상각누계액

토지	7,432,958	-	-	-	7,432,958	7,432,958	-

건물	11,269,211	199,677	-	-	(334,504)	11,134,384	13,513,270	(2,378,887)

구축물	5,844,273	2,300	-	-	(401,100)	5,445,473	8,260,418	(2,814,945)

기계장치	7,310,600	289,000	-	2,420,443	(1,722,096)	8,297,947	21,463,530	(13,165,583)

차량운반구	84,808	138,125	(2)	-	(51,195)	171,736	404,541	(232,805)

공구와기구	61,735	-	-	-	(25,708)	36,027	405,638	(369,611)

집기비품	856,015	171,884	(9)	-	(372,139)	655,751	2,632,091	(1,976,340)

기타의 유형자산	283,475	-	-	-	(20,382)	263,093	321,555	(58,462)

건설중인 자산	2,339,143	9,610,969	-	(2,420,443)	-	9,529,669	9,529,669	-

합계	35,482,218	10,411,955	(11)	-	(2,927,124)	42,967,038	63,963,670	(20,996,633)

2) 당반기와 전반기 중 유형자산 감가상각비의 계정분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	689,334	1,372,652	684,321	1,357,474

판매비와관리비	62,133	123,799	49,533	99,057

합 계	751,467	1,496,451	733,854	1,456,531

3) 토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습 니다 .

16. 무형자산 1) 당반기와 전기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

소프트웨어	골프회원권	합계	소프트웨어	골프회원권	합 계

기초 순장부금액	83,584	1,499,557	1,583,141	102,045	1,739,970	1,842,015

취득	-	-	-	26,228	1,000,000	1,026,228

대체	477,000	-	477,000	-	-	-

처분	-	(43,500)	(43,500)	-	(1,140,000)	(1,140,000)

손상차손	-	-	-	-	(100,413)	(100,413)

무형자산상각비	(32,609)	-	(32,609)	(44,684)	-	(44,684)

기말 순장부금액	527,975	1,456,057	1,984,032	83,589	1,499,557	1,583,146

취득원가	917,514	1,646,228	2,563,742	440,513	1,689,728	2,130,241

상각누계액	(389,539)	(389,539)	(356,924)	-	(356,924)

손상차손누계액	-	(190,171)	(190,171)	-	(190,171)	(190,171)

2) 당반기와 전반기 중 무형자산상각비의 계정분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	21,104	32,609	11,191	21,548

17. 장ㆍ단기차입금

1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	내역	연이자율(%)	당반기말	전기말

2017. 6.30

단기차입금	산업은행	운전자금	2.50	5,000,000	5,000,000

3.11	6,000,000	6,800,000

단기한도	2.23	-	3,000,000

기업은행	운전자금	2.88	2,000,000	2,000,000

2.95	2,000,000	2,000,000

어음할인(*)	2.98	782,428	802,633

신한은행	Usance	1.71	6,265,424	2,249,062

우리은행	Usance	1.71	7,636,201	8,547,890

KEB하나은행	Usance	1.76	2,606,319	5,454,159

시티은행	Usance	1.49	-	1,669,222

합 계	32,290,372	37,522,966

(*) 채무자의 채무불이행시 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하게 되므로 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석 7, 31 참조).

2) 당반기말과 전기말 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	내역	연이자율(%)	당반기말	전기말

2017. 6.30

장기차입금	산업은행	시설자금	1.67	1,500,000	2,000,000

1.69	810,000	1,080,000

소계	2,310,000	3,080,000

유동성대체	(1,540,000)	(1,540,000)

합계	770,000	1,540,000

3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 ~ 2년	2년 ~3년	3년 ~ 4년	4년 ~ 5년	5년 이후	합 계

장기차입금	2,310,000	-	-	-	-	2,310,000

4) 회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 중 일부 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 14, 15 및 31 참조).

18. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 회사의 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	4,398,524	5,539,470

미지급비용	91,132	106,256

합 계	4,489,656	5,645,726

19. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 회사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금(연차수당)	392,611	392,611

선수금(*)	3,209,726	3,677,966

예수금	64,144	69,483

합 계	3,666,481	4,140,060

(*) 선수금에 당반기말과 전기말 현재 공사손실충당부채가 각각 907,110천원, 1,476,966천원이 포함되어 있습니다.

20. 순확정급여부채

1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,247,150	4,957,429

사외적립자산의 공정가치	(3,139,790)	(3,438,212)

재무상태표상 부채	2,107,360	1,519,217

2) 당반기와 전반기 중 확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	325,018	650,036	210,387	420,773

확정급여채무의 이자비용	27,237	54,474	19,348	38,697

사외적립자산의 이자수익	(24,446)	(48,893)	(17,302)	(34,604)

종업원급여에 포함된 총 비용	327,809	655,617	212,433	424,866

3) 당반기와 전반기 중 확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 반영한 금액의 계정분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	252,612	498,771	154,586	309,171

판매비와관리비	75,197	156,846	57,847	115,695

합 계	327,809	655,617	212,433	424,866

21. 기타충당부채

당반기와 전반기 중 회사의 기타충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	353,509	341,985

증가	5,957	5,762

기말	359,466	347,747

22. 자본금

1) 회사가 발행할 주식의 총수는 250,000,000주(우선주 50,000,000주)이고, 발행한 주 식수는 보통주식 40,060,000주이며 1주당 액면금액은 100원입니다.2) 당반기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	25,724,260	25,724,260

3) 당반기 말과 전기말 현재 회사의 기타자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

감자차손	(9,151,320)	(9,151,320)

자기주식	(2,495,676)	(2,495,676)

기타자본항목	180,000	180,000

합 계	(11,466,996)	(11,466,996)

4) 당반기 말과 전기말 현재 회사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산	12,594	9,600

순확정급여부채의 재측정요소	(1,804,326)	(1,780,912)

합 계	(1,791,732)	(1,771,313)

23. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	69,818	69,818

임의적립금	199,685	199,685

미처분이익잉여금	40,770,191	38,214,902

합 계	41,039,694	38,484,405

(*) 대한민국에서 제정되어 시행중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

24. 매출액 및 매출원가 1) 당반기와 전반기 중 회사의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

제품매출

인도기준매출	9,966,301	18,011,818	8,382,162	14,872,947

진행기준매출	19,662,690	37,704,530	23,872,163	46,254,272

기타매출	372,926	1,551,242	1,187,511	1,433,532

소 계	30,001,917	57,267,590	33,441,836	62,560,751

매출원가

제품매출원가

인도기준매출원가	(6,872,784)	(13,356,996)	(6,787,458)	(12,983,755)

진행기준매출원가	(18,155,232)	(34,978,406)	(25,528,994)	(47,488,785)

기타매출	(416,189)	(1,544,265)	(1,170,193)	(1,406,639)

소 계	(25,444,205)	(49,879,667)	(33,486,645)	(61,879,179)

매출총이익	4,557,712	7,387,923	(44,809)	681,572

2) 당반기 중 진행기준 매출과 관련하여 계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	신규수주	기타증감(*)	진행기준매출인식	이월계약잔액

데크플레이트시공	36,452,739	41,995,150	1,770,874	(37,704,530)	42,514,233

(*) 도급계약의 계약금액 변경으로 인한 증감액 등으로 구성되어 있습니다.

3) 당반기말 현재 진행중인(당반기완료공사 포함) 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	누적공사원가	누적손익	미청구공사채권	초과청구공사채무	회수보류채권

데크플레이트시공	105,868,409	109,080,496	7,012,002	2,931,138	-

4) 총계약원가 추정치의 변동당반기 중 원가변동요인이 발생하여 전기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가가변동 되었고 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익 및 미청구공사와 초과청구공사에 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약원가의 변동	당반기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	공사손익 변동금액	미청구공사채권의 변동	초과청구공사채무의 변동	공사손실충당부채

데크플레이트시공	(10,220)	44,371	(34,151)	10,220	19,410	(418,193)	-

5) 당반기말 현재 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 중요한 계약별 정보는 없습니다.

25. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 회사의 판매비와 관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	771,539	1,572,402	856,916	1,736,030

퇴직급여	75,197	156,846	57,847	115,695

복리후생비	94,718	208,725	101,705	215,007

소모품비	7,294	26,978	10,761	139,267

수선비	134	3,730	6,012	6,539

차량유지비	214	798	-	-

세금과공과	47,176	105,139	35,385	131,819

운반비	1,057,583	2,051,255	1,451,134	2,946,100

보험료	59,446	72,409	60,267	80,254

접대비	(25,476)	4,556	37,983	55,434

여비교통비	45,167	83,406	84,915	148,907

통신비	6,824	25,781	17,933	30,040

감가상각비	58,553	123,799	49,533	99,057

투자부동산 감가상각비	7,159	7,159	3,579	7,159

무형자산상각비	21,104	32,609	11,191	21,548

대손상각비	(80,358)	(299,365)	349,256	512,985

도서인쇄비	2,900	5,254	2,620	4,772

교육훈련비	1,920	3,720	1,850	2,420

광고선전비	60,813	125,113	588,752	847,717

수도광열비	7,361	20,580	7,707	21,595

임차료	900	900

지급수수료	217,417	403,642	216,344	588,750

경상연구개발비	70,440	163,595	125,926	440,667

해외시장개척비	40,870	101,844	137,992	206,095

합 계	2,548,895	5,000,875	4,215,608	8,357,857

26. 기타수익과 기타비용 1) 당반기와 전반기 중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	91,663	204,568	(37,413)	78,540

외환차익	331	403	276	3,572

외화환산이익	(1,749)	1,740	45,730	51,133

유형자산처분이익	-	-	16,999	16,999

부동산임대수익	29,561	61,634	31,333	63,776

배당금수익	-	3,950	-	3,950

잡이익	70,055	87,214	20,854	52,108

합 계	189,862	359,509	77,779	270,078

2) 당반기와 전반기 중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,979	5,957	2,881	5,762

외환차손	7,772	89,039	-	-

외화환산손실	(160,203)	402,202	(50,273)	55,558

매출채권처분손실	11,774	42,505	39,132	39,985

보상비	5,000	5,000	44,000	57,000

기부금	22,250	67,250	58,500	73,242

잡손실	121,423	124,799	8,058	8,285

합 계	10,995	736,752	102,298	239,832

27. 금융수익 및 금융원가1) 당반기와 전반기 중 회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	3,454	3,954	27,820	65,912

외환차익(차입금 관련)	20,794	374,348	270,860	304,564

외화환산이익(차입금 관련)	(668,069)	99,377	(114,786)	140,684

통화선도평가이익	50,496	50,496	-	-

통화선도거래이익	427,177	728,647	100,839	100,839

합 계	(166,148)	1,256,822	284,733	611,999

2) 당반기와 전반기 중 회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	218,469	432,774	126,661	198,374

외환차손(차입금 관련)	119,834	154,298	148,996	494,357

외화환산손실(차입금 관련)	101,250	101,250	63,623	63,623

통화선도거래손실	-	5,558	-	-

통화선도평가손실	-	-	(114,186)	-

합 계	439,553	693,880	225,094	756,354

28. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 회사는 세무상 이월결손금및 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 관련 세무상 혜택에 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에만 인식하고 있습니다.

29. 주당손익(1) 당반기와 전반기 중 회사의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	1,564,525,360	2,555,289,376	(3,396,438,005)	(6,291,521,425)

가중평균유통보통주식수(*)	38,409,480	38,409,480	7,681,896	7,749,463

기본주당순이익(순손실)	41	67	(442)	(812)

(*) 당반기와 전반기 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	40,060,000	40,060,000	8,012,000	8,012,000

가중평균자기주식수	(1,650,520)	(1,650,520)	(330,104)	(262,537)

가중평균유통보통주식수	38,409,480	38,409,480	7,681,896	7,749,463

(2) 희석주당손익당반기와 전반기 중 희석증권이 없으므로 당반기와 전반기 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

30. 현금흐름표

1) 영업으로부터 창출된 현금흐름당반기와 전반기 중 회사의 영업으로부터 창출된 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전 순이익	2,572,747	(7,790,393)

조정:

이자수익	(3,954)	(65,912)

이자비용	438,730	244,121

배당금수입	(3,950)	-

대손상각비	(299,365)	512,985

외화환산손실	503,453	119,181

감가상각비	1,496,451	1,456,531

투자부동산 감가상각비	7,159	7,159

무형자산상각비	32,609	21,548

재고자산감모손실	(42,286)	120,916

지급수수료	-	3,765

잡손실	5	6

퇴직급여	655,617	424,866

외화환산이익	(151,614)	(191,817)

통화선도거래이익	(723,089)	(100,839)

통화선도평가이익	(50,496)	-

유형자산처분이익	-	(16,999)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 증가	2,859,302	(5,230,033)

기타유동자산의 증가	(394,231)	(2,036,241)

재고자산의 증가	1,583,218	(14,979,445)

매입채무의 증가	739,732	7,544,482

미지급금의 증가	(1,156,070)	1,791,875

기타유동부채의 증가	(317,314)	2,777,271

퇴직금의 지급	(365,897)	(259,107)

퇴직연금운용자산의 감소	275,008	191,539

영업으로부터 창출된 현금	7,655,765	(15,454,541)

2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

가. 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 대체	8,983,289	2,420,443

건설중인자산의 무형자산 대체	477,000	-

31. 우발채무와 약정사항

1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같으며 회사는 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	소송상대방	소송가액	진행상황	비고

당반기말	전기말

원고	동아에스텍주식회사	100,000	100,000	소송진행중	특허권침해금지

피고	동아에스텍주식회사	100,000	100,000	소송진행중	특허 권리범위 확인

원고	승지이앤씨주식회사	5,000	-	소송진행중	공사대금 청구소송

원고	한석동	43,335	-	소송진행중	공사대금 청구소송

피고	크레인코리아	3,025	-	소송진행중	대금 청구소송

피고	에스케이브로드 밴드	33,301	-	소송진행중	대금 청구소송

2) 당반기말과 전기말 현재 금융기관 등과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	거래은행	당반기말	전기말

약정한도액	실행금액	약정한도액	실행금액

포괄한도개	씨티은행	-	-	7,000,000	$1,381,237.98 (1,669,222)

수입신용장	신한은행	USD 8,000,000	USD 7,860,399	USD 8,000,000	USD 7,982,517

우리은행	USD 5,000,000	USD 7,871,343	USD 8,000,000	USD 7,976,132

USD 5,000,000	-	USD 5,000,000	USD 1,212,500

KEB하나은행	USD 4,000,000	USD 4,017,567	USD 5,000,000	USD 4,815,712

산업은행	USD 1,000,000	USD 888,600	-	-

어음할인	기업은행	4,000,000	782,428	-	-

외상매출채권담보대출	KEB하나은행	1,600,000	-	1,600,000	-

2,000,000	-	2,000,000	-

운영자금대출	전문건설공제조합	285,190	-	285,190	-

산업은행	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

6,000,000	6,000,000	6,800,000	6,800,000

3,000,000	-	3,000,000	3,000,000

기업은행	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

시설자금대출	산업은행	3,080,000	2,310,000	3,080,000	3,080,000

파생상품계약	우리은행	USD 940,000	USD 6,690,443	USD 940,000	USD 2,065,722

이행보증 등	서울보증보험	-	15,282,351	-	13,594,652

전문건설공제조합	11,666,325	10,744,546	11,666,325	10,940,788

중소기업중앙회	-	158,024	2,500,000	117,787

3) 당반기말 현재 회사가 차입금 등을 위하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정권자	설정금액	관련 계정과목	관련 금액

토지	5,166,585	한국산업은행	20,000,000	단기차입금	11,000,000

건물	3,575,205	유동성장기부채	1,540,000

구축물	911,048	장기차입금	770,000

기계장치	6,374,642	약정한도(*)	16,310,000

투자부동산	374,191

매도가능금융자산	360,458	전문건설공제조합	360,458	이행보증

4) 당반기와 전반기 중 회사가 은행과 매출채권 팩토링 계약을 통해 양도한 채권 중 만기 미도래분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래은행	당반기	전반기

상업어음 할인	기업은행	782,428	802,633

회사는 상기 거래와 관련하여 담보부 차입거래로 회계처 리하였습니다 .

5) 당반기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위: USD, 천원)

보증제공자	제공받은 보증의 내역	당반기말	전기말	보증처

대주주: 김명환	수입신용장	9,116,800	11,527,719	신한은행

6,837,600	11,601,600	우리은행

USD 4,800,000	USD 6,000,000	한국외환은행

USD 1,200,000	-	산업은행

운전및시설자금	19,572,000	21,456,000	산업은행

보증계약	5,348,235	3,818,698	서울보증보험

신용보증기금	매출채권보험	2,726,000	2,488,000	아이앤티엔지니어링등

우리은행	외상매출채권	1,000,000	1,000,000	대광기전 등

서울보증보험	계약이행보증 등	12,916,105	11,351,146	삼성물산 등

공탁보증	2,366,246	2,243,506

전문건설공제조합	계약이행보증 등	10,744,546	10,940,788	삼성물산 등

중소기업중앙회	계약보증 등	158,024	117,787

6) 당반기말과 전기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보증기관	보증제공처	당반기말	전기말

연대보증	한국증권금융	우리사주조합원	4,539	4,834

7) 상기 이외에 회사는 서울보증보험, 전문건설공제조합 및 중소기업중앙회를 통하여 시공사 등에 계약이행보증을 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이하	1년 ~ 2년 이하	2년 ~ 5년 이하	5년 초과	계

서울보증보험	계약보증 등	2,072,502	2,969,105	4,099,005	2,821,912	953,581	12,916,105

서울보증보험	공탁보증	167,800	139,000	1,868,386	191,060	2,366,246

전문건설공제조합	계약보증 등	3,409,761	2,829,892	1,527,386	1,986,015	991,492	10,744,546

중소기업중앙회	계약보증 등	20,398	133,251	2,135	2,240	158,024

합 계	5,670,461	6,071,248	7,496,912	5,001,227	1,945,073	26,184,921

32. 특수관계자 거래

1) 당반기와 전반기 중 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	비고

종속기업	DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO., LTD.	지분율 100%, 베트남

기타특수관계자	디에스인터내셔널(주)	자녀 기업

주주 및 경영진	(주)디에스엘	대주주 기업

티앤에스슈퍼데크(주)

(주)디에스지

김명환	대주주 및 임원

2) 당반기와 전반기 중 회사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	회사명	매출	이자수익	임대료 수익	매입

종속기업	DUCKSHIN HOUSINGVIETNAM CO., LTD.	832,476	115,595	-	-

기타특수관계자	디에스인터내셔널(주)	21,865	-	20,812	3,692,540

주주 및 경영진	(주)디에스엘	5,244	-	-	2,388,347

티앤에스슈퍼데크(주)	733,924	-	-	-

합계	1,593,509	115,595	20,812	6,080,887

(전반기) (단위: 천원)

구분	회사명	매출	이자수익	임대료 수익	매입

종속기업	DUCKSHIN HOUSINGVIETNAM CO., LTD.	998,970	78,540	-	-

기타특수관계자	디에스인터내셔널(주)	-	14,792	5,246,045

주주 및 경영진	(주)디에스엘	1,790	-	-	3,490,262

티앤에스슈퍼데크(주)	-	-	-	226,760

합계	1,000,760	78,540	21,914	9,236,246

3) 당반기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO., LTD.	1,314,724	-	174,659	5,904,055	-	-	-

기타특수관계자	디에스인터내셔널(주)	6,641	3,947	-	-	473,769	21,273	23,000

주주 및 경영진	(주)디에스엘	5,768	-	-	-	1,199,273	239,198	-

티앤에스슈퍼데크(주)	481,815	-	-	-	-	-	-

합 계	1,327,133	3,947	174,659	5,904,055	1,673,267	260,801	23,000

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO., LTD.	2,865,647	-	61,364	6,261,012	-	-	-

기타특수관계자	디에스인터내셔널(주)	-	4,714	-	-	-	9,940	23,000

주주 및 경영진	(주)디에스엘	-	-	-	-	1,246,222	245,172	-

티앤에스슈퍼데크(주)	474,588	-	-	-	-	-	-

합 계	2,865,647	4,714	61,364	6,261,012	1,246,447	255,442	23,000

4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기	전기

대여	회수	대여	회수

종속기업	DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO., LTD.	-	-	1,057,686	-

5) 지급보증 당반기말과 전기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	보증처	당반기말	전기말	비고

주주 및 경영진: 김명환	신한은행	9,116,800	11,601,600	수입신용장 개설

우리은행	6,837,600	11,601,600	수입신용장 개설

KEB하나은행	USD 4,800,000	USD 6,000,000	수입신용장 개설

산업은행	USD 1,200,000	-	수입신용장 개설

산업은행	19,572,000	21,456,000	운전및시설자금

서울보증보험	5,348,235	3,818,698	보증계약

6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	282,261	561,133	367,646	794,234

퇴직급여	12,694	25,249	(9,882)	39,451

합 계	294,955	586,382	357,763	833,684

33. 영업부문 정보 1) 회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초한단일의 영업부문으로 결정하고 있습니다. 2) 지역별 손익

당반기와 전반기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	29,690,106	56,099,853	32,152,219	59,457,716

해외	311,811	1,167,737	1,289,617	3,103,035

합 계	30,001,917	57,267,590	33,441,836	62,560,751

3) 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.