덕신이피씨 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제31기	외상매출금	22,029,462	2,253,682	10.2

받을어음	3,253,554	226,038	6.9

공사미수금	5,738,667	28,693	0.5

합계	31,021,683	2,508,413	8.1

제30기	외상매출금	18,342,065	2,216,886	12.1

받을어음	3,443,928	236,338	6.9

공사미수금	1,665,530	8,328	0.5

합계	23,451,523	2,461,552	10.5

제29기	외상매출금	17,970,489	2,375,237	13.2

받을어음	5,549,838	192,433	3.5

공사미수금	2,761,085	13,805	0.5

합계	26,281,412	2,581,475	9.8

나.대손충당금 변동현황

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

구분	제31기	제30기	제29기

1.기초 대손충당금 잔액합계	2,461,552	2,581,476	2,347,961

2.순대손처리액(①-②±③)	13,906	158,466	-

① 대손처리액(상각채권액)	13,906	158,466	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3.대손상각비 계상(환입)액	60,767	38,542	233,514

4.기말 대손충당금 잔액합계	2,508,413	2,461,552	2,581,475

다. 대손충당금 설정 기준회사는 매출채권의 대손충당금을 다음과 같이 분류하여 설정하고 있습니다.

분류	내역	평가방법

개별채권	비정상채권	개별분석

집합채권	개별채권을 제외한 모든 채권	연령분석

[집합채권 평가방법]1) Aging분석 대상구간은 3개월로 한다.2) Aging이 1년을 초과하는 채권은 전액 회수가 불가능한 것으로 가정한다.

[연령별 설정율표]

매출채권연령	대손충당금설정율

0~3개월	0.50%

4~6개월	5%

7~9개월	15%

10~12개월	80%

12개월 초과	100%

라.경과기간별 매출채권 잔액 현황

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

구분	3개월이내	6개월이내	9개월이내	1년이내	1년이상	합계

외상매출금	19,437,418	371,099	103,678	137,675	1,979,592	22,029,462

받을어음	3,093,478	-	-	-	160,076	3,253,554

공사미수금	5,738,667	-	-	-	-	5,738,667

합계	28,269,563	371,099	103,678	137,675	2,139,668	31,021,683

2. 재고자산 현황 등가. 재고자산 보유현황

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

구분	제31기	제30기	제29기

원재료	22,006,962	7,587,737	13,495,194

재공품	988,819	633,341	1,250,011

제품	4,233,505	1,147,041	1,953,507

상품	232,228	24,551	19,513

미착품	-	-	1,609,130

합계	27,461,514	9,392,670	18,327,355

총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계× 100]	18.18	7.55	15.60

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	7.27	8.55	7.65

나. 재고자산의 실사 내용(1) 실사일자2021년 10월 1일 : 2021년 분기말 재고자산(2) 실사방법당사의 동 재고실사시 당사의 회계직원 입회하에 현장 직원이 재고조사를 하였습니다.(3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고에 대해서는 각 재고자산별로 손상검사를 실시하여 평가손실충당금을 설정하였습니다.

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

구분	취득원가	평가손실충당금	기말잔액

원재료	22,006,962	-	22,006,962

재공품	988,819	-	988,819

제품	4,263,457	(29,952)	4,233,505

상품	232,228	-	232,228

미착품	-	-	-

합계	27,491,465	(29,952)	27,461,514

3. 공정가치 평가(1) 금융상품 종류별 공정가치

당분기말 현재 연결실체의 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

구분	당기	전기

장부금액	공정가치(주)	장부금액	공정가치(주)

금융자산

현금및현금성자산	6,044,330	6,044,330	9,430,558	9,430,558

매출채권	28,513,270	28,513,270	20,989,970	20,989,970

기타유동채권	941,720	941,720	97,430	97,430

기타유동금융자산	17,800,856	17,800,856	15,120,517	15,120,517

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

기타비유동금융자산	948,767	948,767	1,034,595	1,034,595

합계	54,251,943	54,251,943	46,676,070	46,676,070

금융부채

매입채무	7,500,243	7,500,243	6,321,508	6,321,508

기타유동채무	4,962,677	4,962,677	4,436,336	4,436,336

단기차입금	41,113,997	41,113,997	21,663,231	21,663,231

기타유동금융부채	-	-	679	679

유동성장기부채및 장기차입금	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

기타비유동금융부채	223,000	223,000	223,000	223,000

리스부채	1,746,001	1,746,001	1,802,152	1,802,152

합계	65,545,918	65,545,918	44,446,906	44,446,906

(주) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용 하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하 여 산정한 공정가치(수준3)보고기간말 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

구분	당기	전기

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

단기투자자산	12,412,462	-	12,412,462	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	774,153	774,153	-	-	470,350	470,350

파생상품금융자산	-	357,670	-	357,670	-	6,004	-	6,004

자산 합계	12,412,462	357,670	774,153	13,544,285	-	6,004	470,350	476,354

파생상품금융부채	-	-	-	-	-	679	-	679

부채 합계	-	-	-	-	-	679	-	679

4. 당분기말 현재 계약금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약이 없습니다.

5. 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

H건설	데크플레이트시공(인천)	-	2019년 06월 20일	2022년8월31일	6,086,000	98.38	686,328	-	-	-

합 계	98.38	686,328	-	-	-

※ 상기의 발주처 및 공사명은 계약서상 기밀에 해당되어, 상세 기재하지 않았습니다.※ 연결 재무제표 기준시 5% 이상 계약은 없습니다.