덕신이피씨 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

제 26 기 2016년 12월 31일 현재
제 25 기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 덕신하우징

1. 일반 사항주식회사 덕신하우징(이하 "회사"라 함)은 1990년 11월 10일 설립되었으며, 2014년 8월 1일 한국거래소 코스닥 시장에 상장되었습니다. 회사는 철판제품 제조 및 성형 제품을 판매하는 영업을 수행하고 있으며, 본사는 충청남도 천안시 동남구 수신면 수신로 485-34에 위치하고 있습니다. 당기말 현재 회사의 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기	전기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

보통주:

김명환 외 특수관계자	2,877,010	35.91	2,849,821	35.57

기타	4,804,886	59.97	5,018,665	62.64

자기주식	330,104	4.12	143,514	1.79

합계	8,012,000	100.0	8,012,000	100.0

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사는 2013년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 종속기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제 1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.2.3 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호‘금융상품: 인식과측정’에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 이 외에 금융자산의 분류와 측정, 손상, 위험회피회계와 관련된 다수의 경과규정을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함 하여 인식됩니다.

2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.

2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수

건물	40년

구축물	4년 ~ 20년

기계장치	8년

차량운반구	4년

공구와기구	4년

집기비품	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.2.8 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.9 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 4년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

2.10 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.13 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.16 종업원급여 - 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높은 경우 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(3) 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우에 인식하고 있습니다.

2.18 건설계약

회사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.

한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 연결실체는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.

총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 연결재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 연결재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다.

2.19 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 2.20 영업부문 회사의 영업부문은 단일의 부문으로 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.21 재무제표 승인 회 사의 재무제표는 2017년 1 월 26 일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니 다 . (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 . (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재 가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 .(4) 시공용역회사는 시공용역에 대하여 진행기준으로 회계처리하고 있습니다. 진행기준 사용시 회사가 제공할 전체 용역에 비례하여 현재까지 수행한 용역을 추정하는 절차가 필요합니다. 따라서 회사는 총발행예상원가에 대한 실제 발생원가의 비율을 추정하고 있으며, 현재의 수익은 총예정원가의 변동, 용역기간의 변동 및 미래 계약 조건 변경 등관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다. 4. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험과 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 4.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 원재료 매입 및 제품 매출과 관련하여 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 미국달러화에 대한 원화의 환율이 5% 변동할 경우 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

미국달러/원	상승시	(436,615)	(238,836)	(436,615)	(238,836)

하락시	436,615	238,836	436,615	238,836

당기 및 전기말 현재 회사의 외화자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: USD, 천원).

구분	당기	전기

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화자산

매출채권	USD 2,371,243.27	2,865,647	USD 209,832.40	245,924

미수금	-	-	USD 156,173.55	183,035

미수수익	USD 50,777.46	61,365	USD 110,759.02	128,413

단기대여금	USD 5,180,813.24	6,261,013	USD 4,442,697.69	5,203,326

외화부채

매입채무	-	-	USD 543,049.08	636,454

단기차입금	USD 14,828,575.88	17,920,334	USD 8,452,112.03	9,905,875

(2) 가격위험 회사는 재무상태표상 매도가능자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유하고 있는 매도가능자산은 출자금입니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 출자금의 평가가액이 5% 변동할 경우 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다 (단위:천원).

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

비상장주식	상승시	-	-	13,814	13,830

하락시	-	-	(13,814)	(13,830)

(3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 예금, 장기금융상품과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성을 최소화하여 기업가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동할 경우 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다 (단위:천원).

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

상승시	(13,502)	(1,552)	(13,502)	(1,552)

하락시	13,502	1,552	13,502	1,552

4.2 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용됩니다. 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하고 있으며 담보 또는 보증을 제공받음으로 인해 신용위험을 줄이고 있습니다.당기 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당기	전기

현금및현금성자산	1,303,144	4,378,874

매출채권	33,469,029	30,268,478

기타유동금융자산	7,679,531	8,581,446

장기금융상품	191,500	186,501

매도가능금융자산(*)	784	784

기타비유동금융자산	455,319	519,311

금융보증계약	4,834	5,386

이행보증계약 등	24,653,227	19,753,796

(*) 매도가능금융자산 중 채무증권

4.3 유동성 위험 회사는 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수 사항,내부 목표 재무비율과 같은 사항을 고려하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). -당기

구분	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이하	1년 ~ 2년 이하	2년 ~ 5년 이하	5년 초과	계

매입채무	3,181,501	242,875	107,844	-	-	3,532,220

단기차입금	12,697,803	24,825,164	-	-	-	37,522,967

유동성장기차입금	385,000	1,155,000	-	-	-	1,540,000

기타금융부채	5,645,726	-	-	-	-	5,645,726

장기차입금	-	-	1,540,000	-	-	1,540,000

임대보증금	-	-	173,000	-	-	173,000

금융보증계약	4,834	-	-	-	-	4,834

이행보증계약 등	5,515,664	6,576,097	4,703,831	6,331,734	1,525,901	24,653,227

합계	27,430,528	32,799,136	6,524,675	6,331,734	1,525,901	74,611,974

- 전기

구분	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이하	1년 ~ 2년 이하	2년 ~ 5년 이하	5년 초과	계

매입채무	2,131,237	-	-	-	-	2,131,237

단기차입금	9,905,875	5,400,000	-	-	-	15,305,875

기타금융부채	5,020,987	-	-	-	-	5,020,987

장기차입금	-	1,000,000	1,000,000	-	-	2,000,000

임대보증금	-	-	173,000	-	-	173,000

금융보증계약	-	-	5,386	-	-	5,386

이행보증계약 등	6,066,380	4,897,342	3,755,676	3,615,036	1,419,362	19,753,796

합계	23,124,479	11,297,342	4,934,062	3,615,036	1,419,362	44,390,281

4.4. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 건전한 자본구조를 유지하기 위하여 회사는 부채비율을 이용하고 있으며, 이는 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당기말	전기말

총부채(A)	55,966,700	30,256,900

총자본(B)	54,976,356	69,417,251

현금및현금성자산(C)	1,303,144	4,378,874

차입금(D)(*)	40,602,967	17,305,875

부채비율(A/B)	101.80%	43.59%

순차입금비율((D-C)/B)	71.48%	18.62%

(*) 장단기차입금을 포함한 금액입니다.

5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 당기 및 전기말 현재 회사의 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원) .

구분	당기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	1,303,144	1,303,144	4,378,874	4,378,874

매출채권(*)	33,469,029	33,469,029	30,268,478	30,268,478

기타유동금융자산(*)	7,679,531	7,679,531	8,581,446	8,581,446

장기금융상품(*)	191,500	191,500	186,501	186,501

매도가능금융자산	358,247	358,247	355,059	355,059

기타비유동금융자산(*)	455,319	455,319	519,311	519,311

소계	43,456,770	43,456,770	44,289,669	44,289,669

금융부채

매입채무(*)	3,532,220	3,532,220	2,131,237	2,131,237

단기차입금(*)	37,522,967	37,522,967	15,305,875	15,305,875

유동성장기차입금(*)	1,540,000	1,540,000	-	-

기타금융부채(*)	5,645,726	5,645,726	5,020,987	5,020,987

장기차입금(*)	1,540,000	1,540,000	2,000,000	2,000,000

임대보증금(*)	173,000	173,000	173,000	173,000

소계	49,953,913	49,953,913	24,631,099	24,631,099

(*) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)
- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

당기 및 전기말 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당기	전기

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	-	358,247	358,247	-	-	355,059	355,059

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

회사의 당기 및 전기말 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다 (단위:천원).

- 당기

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	1,303,144	-	1,303,144

매출채권	33,469,029	-	33,469,029

기타유동금융자산	7,679,531	-	7,679,531

장기금융상품	191,500	-	191,500

매도가능금융자산	-	358,247	358,247

기타비유동금융자산	455,319	-	455,319

합계	43,098,523	358,247	43,456,770

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정 하는 기타금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	3,532,220	-	3,532,220

단기차입금	37,522,967	-	37,522,967

유동성장기차입금	1,540,000	-	1,540,000

기타금융부채	5,645,726	-	5,645,726

장기차입금	1,540,000	-	1,540,000

임대보증금	173,000	-	173,000

합계	49,953,913	-	49,953,913

- 전기

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	4,378,874	-	4,378,874

매출채권	30,268,478	-	30,268,478

기타유동금융자산	8,581,446	-	8,581,446

장기금융상품	186,501	-	186,501

매도가능금융자산	-	355,059	355,059

기타비유동금융자산	519,311	-	519,311

합계	43,934,610	355,059	44,289,669

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정 하는 기타금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	2,131,237	-	2,131,237

단기차입금	15,305,875	-	15,305,875

기타금융부채	5,020,987	-	5,020,987

장기차입금	2,000,000	-	2,000,000

임대보증금	173,000	-	173,000

합계	24,631,099	-	24,631,099

(2) 금융상품 범주별 순손익 당기와 전기중 회사의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당기	전기

현금성자산

이자수익	108,193	28,697

매출채권

대손상각비	619,477	1,011,274

매출채권처분손실	74,563	19,908

외화환산이익	103,506	1,991

외화환산손실	-	1,296

이자수익	-	88,980

기타유동금융자산

외화환산이익	193,888	10,212

외화환산손실	-	29,626

이자수익	-	128,929

장기금융상품

기타투자자산평가이익	4,999	6,818

매도가능금융자산

매도가능금융자산평가이익	3,188	546

매입채무

외화환산손실	-	61

외환차익	774,784	133,925

외환차손	637,802	27,593

차입금

이자비용	658,287	83,125

외환차익	-	363,057

외환차손	-	742,438

외화환산이익	-	10,852

외화환산손실	1,107,563	104,699

기타금융부채

외화환산손실	-	12,690

7. 금융자산의 신용건전성 (1) 매출채권의 신용건전성 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 금융자산의신용건전성을 측정하였습니다 (단위:천원).

구분	당기	전기

외부신용등급이 있는 거래상대방

A ~ AAA	2,460,558	2,984,225

B ~ BBB	23,422,048	21,713,445

C ~ CCC	2,313,183	6,064,780

D	2,563,447	2,219,903

소계	30,759,236	32,982,353

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1(*1)	7,295,918	1,480,604

Group 2(*2)	-	-

Group 3(*3)	239,587	48,356

소계	7,535,505	1,528,960

합계	38,294,741	34,511,313

(*1) Group 1 - 새로운 고객 또는 과거 부도경험이 없는 기존 고객
(*2) Group 2 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객
(*3) Group 3 - 현재 폐업인 거래처

(2) 기타 금융자산의 신용건전성 회사의 현금성자산 및 장기금융상품의 경우 대한민국의 시중은행을 이용하고 있어 신용건전성이 높다고 판단합니다. 매출채권, 현금성자산 및 장기금융상품을 제외한 기타 금융자산의 신용건전성은 다음과 같이 측정하였습니다 (단위:천원).

구분	당기	전기

기타유동금융자산

Group 1(*1)	7,679,531	8,581,446

매도가능금융자산(*2)

Group 1(*1)	784	784

기타비유동금융자산

Group 1(*1)	455,319	519,311

합계	8,135,634	9,101,541

(*1) Group 1 - 과거 부도경험이 없는 거래처
(*2) 매도가능금융자산 중 채무증권

8. 현금및현금성자산 당기 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당기	전기

보유현금	-	-

보통예금	1,303,144	4,378,874

합계	1,303,144	4,378,874

9. 사용제한예금 당기 및 전기말 현재 회사의 사용제한예금 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당기	전기	비고

장기금융상품	3,000	3,000	당좌개설보증금

10. 매출채권

(1) 당기 및 전기말 현재 회사의 매출채권 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당기	전기

매출채권	38,294,741	34,511,313

대손충당금	(4,825,712)	(4,242,835)

합계	33,469,029	30,268,478

(2) 당기 및 전기말 현재 회사의 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당기	전기

연체되지 않은 채권	859,556	20,859

소계	859,556	20,859

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	30,788,291	28,597,128

3개월 초과 6개월 이하	1,821,182	1,650,491

소계	32,609,473	30,247,619

손상채권(*2)

3개월 이하	154,715	143,704

3개월 초과 6개월 이하	95,852	86,868

6개월 초과	4,575,145	4,012,263

소계	4,825,712	4,242,835

합계	38,294,741	34,511,313

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.
(*2) 개 별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권으로 회수가능성이 많이 떨어질 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기중 현재 회사의 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당기	전기

기초금액	4,242,835	3,571,239

손상된 채권에 대한 대손상각비(대손충당금 환입)	619,477	1,011,274

제각	(36,600)	(339,678)

보고기간 말 금액	4,825,712	4,242,835

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사가 독립적인 신용 등급이 없는 거래처들에 대한 매출채권의 신용위험을 줄이기 위해 보유하고 있는 담보는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당기	전기

토지/건물 근저당권 설정	2,526,000	3,556,000

정기예금 담보설정	360,000	360,000

약속어음 담보설정	-	42,000

보증증권	210,000	240,000

지급보증서	1,250,000	1,270,000

합계	4,346,000	5,468,000

11. 기타금융자산 및 보증금(1) 당기 및 전기말 현재 회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당기	전기

유동자산

기타유동금융자산

미수금	32,682	207,852

미수수익	61,365	129,809

단기투자증권	513,690	1,296,627

단기대여금	6,261,013	5,203,326

주.임.종단기대여금	30,530	1,743,832

매도가능금융자산	780,252	-

소계	7,679,531	8,581,446

비유동자산

기타비유동금융자산

보증금	455,319	519,311

소계	455,319	519,311

(2) 기타금융자산으로 분류된 특수관계자 단기대여금은 손상된 채권으로 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 기타수익, 비용에 포함되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액으로 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

12. 기타자산 당기 및 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당기	전기

선급금	74,877	38,758

선급비용	168,578	175,019

선납법인세	18,624	-

합계	262,079	213,777

13. 재고자산 당기 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당기	전기

원재료	11,228,771	7,501,521

재공품	900,337	459,831

제품	3,565,119	3,692,316

평가충당금	(87,822)	(576,985)

상품	25,455	39,799

미착품	14,715	60,698

합계	15,646,575	11,177,180

14. 장기금융상품당기 및 전기말 현재 회사의 장기금융상품 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당기	전기

당좌개설보증금	3,000	3,000

기타투자금융상품	188,500	183,501

합계	191,500	186,501

15. 매도가능금융자산

(1) 당기 및 전기중 회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당기	전기

기초금액	355,059	355,022

취득	-	-

처분	-	(509)

자본으로 재분류된 순이익	3,188	546

기말금액	358,247	355,059

(2) 당기 및 전기말 현재 회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당기	전기

출자금(*)	357,463	354,275

채무증권	784	784

합계	358,247	355,059

(*) 출자금은 전문건설공제조합에 이행보증 등을 제공받으면서 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기중 회사의 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당기	전기

기초금액	6,697	6,271

증가	3,188	546

법인세효과	(286)	(120)

기말금액	9,599	6,697

(4) 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 입니다.

(5) 매도가능금융자산 중 연체된 자산 및 손상된 자산은 없습니다. 16. 종속기업

(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

종속기업명	업 종	취득금액	당기	전기	소재지	결산일

지분율	장부금액	지분율	장부금액

DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO., LTD.(*)	데크플레이트	4,444,603	100%	4,444,603	100%	4,444,603	베트남	12월

(*) 전기 중 신규 설립 출자하여 종속기업에 포함되었습니다.

(2) 당기말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO., LTD.	14,042,676	10,076,806	3,965,870	4,101,133	247,654

17. 투자부동산

(1) 당기 및 전기말 회사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당기	전기

토지	734,562	734,562

건물	572,677	572,677

감가상각누계액	(117,695)	(103,378)

합계	1,189,544	1,203,861

(2) 당기 및 전기중 회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초금액	1,203,861	1,218,178

감가상각비	(14,317)	(14,317)

기말 순장부금액	1,189,544	1,203,861

(3) 당기 및 전기중 투자부동산 감가상각비의 계정분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

판매비와관리비	14,317	14,317

(4) 당기 및 전기말 현재 회사의 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 존재하지 않습니다.

(5) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 142,560 천원 및 156,292천원입니다. (6) 투자부동산은 유형자산과 함께 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니 다.

18. 유형자산

(1) 당기 및 전기중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).-당기

구분	기초 순장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	기말 순장부금액	취득원가	감가상각누계액

토지	7,432,958	-	-	-	7,432,958	7,432,958	-

건물	11,269,211	199,677	-	-	(334,504)	11,134,384	13,513,270	(2,378,887)

구축물	5,844,273	2,300	-	-	(401,100)	5,445,473	8,260,418	(2,814,945)

기계장치	7,310,600	289,000	-	2,420,443	(1,722,096)	8,297,947	21,463,530	(13,165,583)

차량운반구	84,808	138,125	(2)	-	(51,195)	171,736	404,541	(232,805)

공구와기구	61,735	-	-	-	(25,708)	36,027	405,638	(369,611)

집기비품	856,015	171,884	(9)	-	(372,139)	655,751	2,632,091	(1,976,340)

기타의 유형자산	283,475	-	-	-	(20,382)	263,093	321,555	(58,462)

건설중인 자산	2,339,143	9,610,969	-	(2,420,443)	-	9,529,669	9,529,669	-

합계	35,482,218	10,411,955	(11)	-	(2,927,124)	42,967,038	63,963,670	(20,996,633)

-전기

구분	기초 순장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	기말 순장부금액	취득원가	감가상각누계액

토지	7,432,958	-	-	-	-	7,432,958	7,432,958	-

건물	11,602,051	-	-	-	(332,840)	11,269,211	13,313,594	(2,044,383)

구축물	5,410,476	-	-	815,230	(381,433)	5,844,273	8,258,118	(2,413,845)

기계장치	5,446,684	69,521	(164,120)	3,373,535	(1,415,020)	7,310,600	18,754,087	(11,443,487)

차량운반구	155,988	-	(13,884)	-	(57,296)	84,808	332,956	(248,148)

공구와기구	78,941	8,000	-	-	(25,206)	61,735	405,638	(343,903)

집기비품	673,861	443,893	(40)	47,000	(308,699)	856,015	2,487,567	(1,631,552)

기타의 유형자산	303,857	-	-	-	(20,382)	283,475	321,555	(38,080)

건설중인 자산	1,986,450	4,691,523	-	(4,338,830)	-	2,339,143	2,339,143	-

합계	33,091,266	5,212,937	(178,044)	(103,065)	(2,540,876)	35,482,218	53,645,616	(18,163,398)

(2) 당기 및 전기중 유형자산 감가상각비의 계정분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

매출원가	2,715,629	2,351,842

판매비와관리비	211,495	189,034

합계	2,927,124	2,540,876

(3) 토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습 니다 . (4) 간주원가(재평가) 회사가 보유하고 있는 토지중 일부에 대해 2012년 1월 1일에 독립된 평가기관에 의하여 평가를 수행하여 간주원가를 적용하였습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 미처분이익잉여금으로 인식하였습니다 .당기 및 전기말 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

장부금액	역사적원가	장부금액	역사적원가

유형자산	재평가	5,234,736	2,569,418	5,234,736	2,569,418

원가	2,198,222	2,198,222	2,198,222	2,198,222

투자부동산	재평가	169,884	83,386	169,884	83,386

원가	564,678	564,678	564,678	564,678

합계	8,167,520	5,415,704	8,167,520	5,415,704

(5) 보험가입자산당기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험가입자산 및 부보금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	관련자산	부보금액	보험회사명

화재보험	천안공장 건물,기계장치	13,776,327	한화손해보험

화재보험	덕신빌딩	3,000,000	한화손해보험

재산종합보험	군산공장 건물,기계장치	10,272,850	삼성화재해상보험

영업배상책임보험	건설공사도급계약	2,719,557	동부화재해상보험㈜

근재보험	근로자재해보험	14,310,859	엠지손해보험㈜

근재보험	근로자재해보험	49,917	동부화재해상보험㈜

적하보험	수입원자재	50,705,569	AIG보험

상기 이외에 회사는 산업재해보상보험, 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다.

19. 무형자산 (1) 당기 및 전기중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

소프트웨어	골프회원권	합계	소프트웨어	골프회원권	합계

기초 순장부금액	102,045	1,739,970	1,842,015	100,130	1,180,259	1,280,389

취득	26,228	1,000,000	1,026,228	35,730	766,500	802,230

대체	-	-	-	7,600	-	7,600

처분	-	(1,140,000)	(1,140,000)	-	-	-

손상차손	-	(100,413)	(100,413)	-	(206,788)	(206,788)

무형자산상각비	(44,684)	-	(44,684)	(41,416)	-	(41,416)

기말 순장부금액	83,589	1,499,557	1,583,146	102,044	1,739,971	1,842,015

취득원가	440,513	1,689,728	2,130,241	414,285	1,995,759	2,410,044

상각누계액	(356,924)	-	(356,924)	(312,241)	-	(312,241)

손상차손누계액	-	(190,171)	(190,171)	-	(255,788)	(255,788)

(2) 당기 및 전기중 무형자산상각비의 계정분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

판매비와관리비	44,684	41,416

20. 장·단기차입금

(1) 당기 및 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	차입처	내역	연이자율(%)	당기	전기

2016.12.31

단기차입금	산업은행	운전자금	2.04	5,000,000	5,000,000

운전자금	2.62	6,800,000	-

단기한도	2.3	-	400,000

단기한도	2.13	3,000,000	-

기업은행	운전자금	2.88	2,000,000	-

운전자금	2.95	2,000,000	-

어음할인	2.88	802,633	-

신한은행	Usance	1.21	2,249,062	-

Usance	0.84	-	7,255,687

우리은행	Usance	1.22	8,547,890	-

Usance	0.88	-	2,650,188

KEB하나은행	Usance	1.33	5,454,159	-

시티은행	Usance	1.49	1,669,222	-

합계	37,522,966	15,305,875

(2) 당기 및 전기말 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	차입처	내역	연이자율(%)	당기	전기

2016.12.31

장기차입금	한국산업은행	시설자금	1.88	2,000,000	2,000,000

장기차입금	한국산업은행	시설자금	1.75	1,080,000

소계	3,080,000	-

유동성대체	(1,540,000)	-

합계	1,540,000	2,000,000

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	1년 ~ 2년	2년 ~3년	3년 ~ 4년	4년 ~ 5년	5년 이후	합계

장기차입금	1,540,000	1,540,000	-	-	-	3,080,000

(4) 회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 중 일부 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다

21. 기타금융부채당기 및 전기말 현재 회사의 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

미지급금	5,539,470	5,001,581

미지급비용	106,256	19,406

합계	5,645,726	5,020,987

22. 기타부채 당기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

미지급금(연차수당)	392,611	392,161

선수금	3,677,966	2,239,807

예수금	69,483	82,595

소송충당부채	-	523,747

합계	4,140,060	3,238,310

23. 순확정급여부채

(1) 당기 및 전기말 현재 회사의 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

확정급여채무의 현재가치	4,957,429	3,848,672

사외적립자산의 공정가치	(3,438,212)	(2,616,621)

재무상태표상 부채	1,519,217	1,232,051

(2) 당기와 전기중 회사의 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

기초 확정급여채무	3,848,672	2,915,112

당기근무원가	841,547	682,192

확정급여채무의 이자비용	77,394	65,236

퇴직급여지급액	(567,634)	(357,004)

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익)	-	15,508

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손실(이익)	(40,574)	84,440

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익)	798,024	443,188

기말 확정급여채무	4,957,429	3,848,672

(3) 당기와 전기중 회사의 사외적립자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	2,616,621	1,594,180

사외적립자산의 이자수익	69,208	48,447

사외적립자산의 기여금 납부액	1,158,012	1,115,346

급여지급액	(382,301)	(113,843)

사외적립자산의 수익	(23,328)	(27,509)

기말 사외적립자산의 공정가치	3,438,212	2,616,621

(4) 당기와 전기중 확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

당기근무원가	841,547	682,192

확정급여채무의 이자비용	77,394	65,236

사외적립자산의 이자수익(*)	(69,208)	(48,447)

당기 손익으로 인식하는 확정급여원가	849,733	698,981

(*) 사외적립자산의 실제수익은 25백만원(전기 : 20 백만원)입니다.

(5) 당기 및 전기 중 확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 반영한 금액의 계정분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

매출원가	618,342	534,937

판매비와관리비	231,391	164,044

합계	849,733	698,981

(6) 당기와 전기중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여부채의 재측정요소 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

법인세차감전보험수리적손실	(773,471)	(570,646)

법인세효과	170,163	125,542

법인세차감후보험수리적손실	(603,308)	(445,104)

(7) 당기와 전기중 확정급여부채와 관련하여 회사가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

할인율	2.60%	2.50%

미래임금상승률	6.35%	6.35%

(8) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.

구분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승률의 변동(base-up)	414,944	275,673

할인율의 변동	(374,237)	(252,212)

회사의 경영진은 보고기간 후 개시하는 회계연도에 사외적립자산에 불입될 예상금액을 462 백만원으로 추정하고 있습니다. (9) 확정급여채무의 평균만기는 8.19 년입니다.

24. 기타충당부채

(1) 당기와 전기중 회 사의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	기초	변동	기말	유동성분류

유동	비유동	계

소송충당부채(주1)	523,747	(523,747)	-	-	-	-

복구충당부채	341,985	11,524	353,509	-	353,509	353,509

계	865,732	(512,223)	353,509	-	353,509	353,509

(주1) 회사는 2014.12.22 에 특허권침해금지등 청구소송의 건으로 피고로 소가 제기 되어 2015.12.23 에 서울중앙지방법의 제1심 판결에서 패소하였으며, 2015.12.29 에 서울고등법에 항소를 제기하여 회사가 승소를 하였습니다. 이에 원고측은 상고를 제기하였으나, 법정기간 내에 상고이유서를 제출하지 아니하여 2016.12.26 대법원판결에서 원고패소가 확정이 되었습니다.

(2) 회사가 추정복구비용을 산정하는데 사용한 방법은 다음과 같습니다 .

예상복구비용 : 544,241천원
예상복구기간(기대만기) : 15년
할인율(년) : 3.37%

25. 자본금 과 자본잉여금 (1) 회사가 발행할 주식의 총수는 250,000,000주(우선주 50,000,000주)이고, 발행한 주 식수는 보통주식 8,012,000주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 당기 및 전기중 회사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원)

구분	당기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	8,012,000	4,006,000	8,012,000	4,006,000

유상증자	-	-	-	-

기말	8,012,000	4,006,000	8,012,000	4,006,000

(3) 당기 및 전기말 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당기	전기

주식발행초과금	25,724,260	25,724,260

26. 기 타자본 (1) 당기 및 전기말 현재 회사의 기타자본 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당기	전기

감자차손	(9,151,319)	(9,151,320)

자기주식	(2,495,677)	(1,203,433)

기타자본항목	180,000	180,000

합계	(11,466,996)	(10,174,753)

(2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).-당기

구분	기초	증가	감소	기말

감자차손	(9,151,320)	-	-	(9,151,319)

자기주식	(1,203,433)	(1,292,244)	-	(2,495,677)

기타자본항목	180,000	-	-	180,000

합계	(10,174,753)	(1,292,244)	-	(11,466,996)

-전기

구분	기초	증가	감소	기말

감자차손	(9,151,320)	-	-	(9,151,320)

자기주식	(60)	(1,203,373)	-	(1,203,433)

기타자본항목	180,000	-	-	180,000

합계	(8,971,380)	-	-	(10,174,753)

(3) 자기주식

자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).

구분	당기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	143,514	1,203,433	12	60

취득	186,590	1,292,244	143,502	1,203,373

기말	330,104	2,495,677	143,514	1,203,433

27. 기 타포괄손익누계액 당 기 및 전기말 현재 회사의 기타포괄손익누계액 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

매도가능금융자산	9,600	6,697

순확정급여부채의 재측정요소	(1,780,912)	(1,177,605)

합계	(1,771,313)	(1,170,908)

28. 이익잉여금 (1) 당기 및 전기말 현재 회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

법정적립금(*)	69,818	69,818

임의적립금	199,685	199,685

미처분이익잉여금	38,214,902	50,763,149

합계	38,484,405	51,032,652

(*) 대한민국에서 제정되어 시행중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

제26기 2016년 01월 01일 부터 제25기 2015년 01월 01일 부터
2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지
처분예정일 2017년 03월 24일 처분확정일 2016년 03월 25일

주식회사 덕신하우징 (단위 : 원)

과 목	제 26 기	제 25 기

I. 미처분이익잉여금	38,214,901,854	50,763,149,029

1. 전기이월미처분이익잉여금	50,763,149,029	48,233,843,612

2. 당기순이익	(12,548,247,175)	2,529,305,417

II. 이익잉여금 처분액	-	-

1. 이익준비금	-	-

2. 배당금	-	-

(현금배당주당배당금(률)):

보통주 당기: -원(0%)

전기: -원(0%)

III. 차기이월미처분이익잉여금	38,214,901,854	50,763,149,029

(3) 배당금 산정내역 및 배당성향- 배당금 산정내역회사의 주주에 대한 당기 및 전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

구분	당기	전기

1주당 배당금(배당률)	0원(0%)	0원(0%)

발행주식수	8,012,000	8,012,000

자기주식수	(330,104)	(143,514)

배당할 주식수	7,681,896	7,868,486

1주당 배당금	-	-

배당금 총액	-	-

- 배당성향회사의 당기 및 전기의 배당성향은 다음과 같습니다(단위 : 원, %).

구분	당기	전기

배당할 금액(A)	-	-

당기순이익(B)	(12,548,247,175)	2,529,305,417

배당성향(A/B)	0.00%	0.00%

29. 매출액 및 매출원가 (1) 당기와 전기중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) .

구분	당기	전기

매출액

제품매출

인도기준매출	33,907,846	29,555,547

진행기준매출	82,268,314	74,103,267

기타매출	4,093,532	3,834,505

소계	120,269,692	107,493,319

매출원가

제품매출원가

인도기준매출원가	(26,120,873)	(21,620,881)

진행기준매출원가	(86,081,584)	(65,537,159)

기타매출원가	(3,935,800)	(2,988,094)

소계	(116,138,257)	(90,146,134)

매출총이익	4,131,435	17,347,185

(2) 당기 중 진행기준 매출과 관련하여 계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).

구분	기초잔액	증감액(*)	진행기준 매출인식	기말 잔액

데크플레이트시공	41,939,331	76,781,722	(82,268,314)	36,452,739

(*) 당기 중 신규수주 등 도급금액 증가액은 80,425,494천원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급금액 증가액은 13,806,113천원입니다.

(3) 당기 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

누적발생원가	103,391,139	77,148,770

가산: 누적이익	1,297,035	10,060,513

차감: 누적손실	1,476,966	1,601,751

누적공사수익(미성공사) 합계	103,211,208	85,607,532

차감: 진행청구액	97,565,009	79,977,210

소 계	5,646,199	5,630,322

미청구공사	9,166,374	7,807,816

초과청구공사	3,520,175	2,177,494

소 계	5,646,199	5,630,322

(4) 총계약원가 추정치의 변동당기 중 원가변동요인이 발생하여 전기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가가 변동 되었고 이에 따라 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사와 초과청구공사에 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	추정총계약원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	공사손익 변동금액	미청구공사채권의 변동	초과청구공사채무의 변동	공사손실충당부채

데크플레이트시공	2,154,744	(97,696)	(2,057,048)	(2,154,744)	145,819	(243,515)	310,936

(5) 당반기 계약수익금액이 중요한 계약별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	프로젝트	계약일	공사기한	수주총액	기납품액	수주잔고	진행율(%)	미청구공사	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

데크플레이트시공	고양삼송복합지상층(S)	2015.09.01	2017.04.30	2,600,000	1,949,668	650,331	74.99	350,440	-	350,440	-

평택P프로젝트 아이마켓	2015.11.16	2016.12.31	9,665,536	9,665,536	-	100.00	228,440	-	228,440	-

30. 판매비와 관리비당기 및 전기중 회사의 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

급여	3,415,118	2,892,503

잡급	1,239	102

퇴직급여	231,391	164,044

복리후생비	415,262	401,532

소모품비	171,856	190,136

수선비	21,720	10,309

차량유지비	4,521	109

세금과공과	215,096	183,982

운반비	5,528,285	4,803,933

보험료	83,619	52,805

접대비	144,873	277,490

여비교통비	381,924	282,700

통신비	68,473	58,801

감가상각비	211,495	189,034

투자부동산 감가상각비	14,317	14,317

무형자산상각비	44,684	41,416

대손상각비	619,477	1,011,274

도서인쇄비	8,420	10,181

교육훈련비	23,464	4,979

광고선전비	1,013,460	612,380

수도광열비	38,053	46,419

지급수수료	1,054,487	901,124

보상비	57,000	8,272

경상연구개발비	633,144	669,913

해외시장개척비	452,732	308,403

합계	14,854,111	13,136,158

31. 종업원급여 당기와 전기중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

단기종업원급여	3,416,357	10,768,050	14,184,407	2,892,605	9,830,583	12,723,188

퇴직급여(주석 23 참조)	231,391	618,342	849,733	164,044	534,937	698,981

합계	3,647,748	11,386,392	15,034,140	3,056,649	10,365,520	13,422,169

32. 비용의 성격별 분류 당기와 전기중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

상품, 제품 및 재공품의 변동	742,145	(1,529,054)

상품, 원재료 및 소모품 사용	74,768,498	54,003,151

종업원급여(주석 31)	15,034,140	13,422,169

감가상각 및 무형자산상각(주석18,19)	2,986,124	2,596,609

운반비	6,529,071	5,485,031

광고선전비	1,014,742	615,814

임차료	285,210	283,864

기타 비용	29,632,438	28,404,708

매출원가, 판매비와 관리비 합계	130,992,369	103,282,292

33. 운용리스 (1) 회사는 일부 토지, 건물 및 차량운반구와 관련하여 운용리스를 이용하고 있습니다. 이에 따라 당기 및 전기에 지급한 리스료는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

최소리스료	95,976	382,577

(2) 당기말 현재 회사의 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	1년이하	1년~5년	5년초과	합계

최소리스료	9,580	-	-	9,580

34. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

이자수익	192,314	-

외환차익	105,032	133,925

외화환산이익	298,778	12,203

유형자산처분이익	21,632	31,057

기타투자자산평가이익	4,999	6,818

소송충당부채환입	552,230	-

부동산임대수익	142,560	156,292

잡이익	94,249	119,235

합계	1,411,795	459,530

(2) 당기와 전기중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

이자비용	11,525	11,150

외환차손	19,547	27,593

외화환산손실	1,385	43,673

매출채권처분손실	74,563	19,908

유형자산처분손실	-	11,508

무형자산처분손실	14,545	-

무형자산손상차손	100,413	206,788

소송충당손실	-	523,747

기부금	93,450	94,470

잡손실	130,924	64,229

합계	446,352	1,003,066

35. 금융수익 및 금융원가(1) 당기와 전기중 회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

이자수익	108,193	246,606

외환차익(차입금 관련)	774,784	363,057

외화환산이익(차입금 관련)	-	10,852

통화선도평가이익	13,690	-

통화선도거래이익	244,711	-

배당금수익	3,950	-

합계	1,145,328	620,515

(2) 당기와 전기중 회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

이자비용	658,287	83,125

외환차손(차입금 관련)	637,802	742,438

외화화산손실(차입금 관련)	1,107,563	104,699

금융자산평가손실	962,580	-

합계	3,366,231	930,262

36. 법인세

(1) 법인세비용의 구성내역당기와 전기중 회사의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

당기법인세부담액	-	1,513,325

전기법인세의 조정사항	772,704	16,486

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(372,472)	(826,793)

자본에 직접 반영된 이연법인세	169,878	125,422

법인세비용	570,110	828,440

(2) 자본에 직접 반영된 법인세효과당기와 전기중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

매도가능금융자산평가이익	3,188	(286)	2,902	546	(120)	426

퇴직급여 재측정요소	(773,471)	170,164	(603,307)	(570,646)	125,542	(445,104)

합계	(770,283)	169,878	(600,405)	(570,100)	125,422	(444,678)

(3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 및 유효세율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	(11,978,137)	3,357,745

적용세율에 따른 법인세	(2,657,190)	716,704

조정사항

- 비과세수익	-	-

- 비과세비용	95,203	451,675

- 세액공제감면	-	(356,426)

- 추납액	1,073,028	16,486

- 기타	2,059,070	-

당기조정사항	3,227,301	111,735

법인세비용	570,111	828,439

유효법인세율	-	24.67%

(4) 이연법인세자산과 부채당기 및 전기말 현재 회사의 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	1,364,471	994,044

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	1,601,358	1,517,169

소계	2,965,829	2,511,213

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(1,572,527)	(1,490,382)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	-	-

소계	(1,572,527)	(1,490,382)

이연법인세자산 순액	1,393,302	1,020,830

(5) 당기와 전기중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

기초금액	1,020,830	194,037

손익계산서에 반영된 이연법인세	202,594	701,371

기타포괄손익에 반영된 법인세	169,878	125,422

기말금액	1,393,302	1,020,830

(6) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).- 당기

구분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

이연법인세부채

기타투자자산	(1,500)	400	-	(1,100)

임차개량자산	(62,365)	4,485	-	(57,880)

감가상각	(261,914)	94,006	-	(167,908)

퇴직연금운용자산	(557,819)	(180,751)	-	(738,570)

매도가능금융자산	(1,383)	-	(286)	(1,669)

토지	(605,400)	-	-	(605,400)

소계	(1,490,381)	(81,860)	(286)	(1,572,527)

이연법인세자산

미지급금	65,123	21,251	-	86,374

소송충당부채	115,224	(115,224)	-	-

복구충당부채	75,237	2,535	-	77,772

공사손실충당부채	352,385	(53,179)	299,206

무형자산감액	56,273	22,091	-	78,364

재고자산	126,936	(107,615)	-	19,321

금융자산	-	211,767	-	211,767

퇴직급여충당부채	530,389	175,636	-	706,025

대손충당금	857,499	127,191	-	984,690

재측정요소	332,144	-	170,164	502,308

소계	2,511,210	284,453	170,164	2,965,827

재무제표상 이연법인세자산	1,020,830	202,593	169,879	1,393,302

-전기

구분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

이연법인세부채

기타투자자산	(1,212)	(287)	-	(1,499)

임차개량자산	(66,849)	4,484	-	(62,365)

감가상각	(437,075)	175,160	-	(261,915)

퇴직연금운용자산	(350,720)	(207,100)	-	(557,820)

매도가능금융자산	(1,263)	-	(120)	(1,383)

토지	(605,400)	-	-	(605,400)

소계	(1,462,519)	(27,743)	(120)	(1,490,382)

이연법인세자산

미지급금	46,764	18,359	-	65,123

소송충당부채	-	115,224	-	115,224

복구충당부채	72,784	2,453	-	75,237

공사손실충당부채	352,385	352,385

무형자산감액	10,780	45,493	-	56,273

재고자산	19,640	107,297	-	126,937

퇴직급여충당부채	325,909	204,480	-	530,389

대손충당금	974,077	(116,577)	-	857,500

재측정요소	206,602	-	125,542	332,144

소계	1,656,556	729,114	125,542	2,511,212

재무제표상 이연법인세자산	194,037	701,371	125,422	1,020,830

37. 주당순이익

(1) 기본주당순이익당기와 전기중 회사의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

구분	당기	전기

보통주당기순이익	(12,548,247,175)	2,529,305,417

가중평균 유통보통주식수(*1)	7,715,495	7,983,555

기본주당순이익	(1,626)	317

(*1) 당기중 회사의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구분	기존주식수	가중치	가중평균

시작일	결산일	일수

기초	8,012,000	2016-01-01	2016-12-31	366	2,932,392,000

자기주식(*2)	(143,514)	2016-01-01	2016-12-31	366	(52,526,124)

자기주식 취득	(10,000)	2016-02-18	2016-12-31	317	(3,170,000)

(10,000)	2016-02-19	2016-12-31	316	(3,160,000)

(10,000)	2016-02-22	2016-12-31	313	(3,130,000)

(10,000)	2016-02-23	2016-12-31	312	(3,120,000)

(10,000)	2016-02-24	2016-12-31	311	(3,110,000)

(10,000)	2016-02-25	2016-12-31	310	(3,100,000)

(2,800)	2016-02-26	2016-12-31	309	(865,200)

(10,000)	2016-02-29	2016-12-31	306	(3,060,000)

(9,000)	2016-03-02	2016-12-31	304	(2,736,000)

(7,883)	2016-03-03	2016-12-31	303	(2,388,549)

(5,000)	2016-03-04	2016-12-31	302	(1,510,000)

(6,000)	2016-03-07	2016-12-31	299	(1,794,000)

(5,099)	2016-03-08	2016-12-31	298	(1,519,502)

(3,832)	2016-03-09	2016-12-31	297	(1,138,104)

(5,150)	2016-03-10	2016-12-31	296	(1,524,400)

(6,100)	2016-03-11	2016-12-31	295	(1,799,500)

(6,199)	2016-03-14	2016-12-31	292	(1,810,108)

(7,200)	2016-03-15	2016-12-31	291	(2,095,200)

(8,085)	2016-03-16	2016-12-31	290	(2,344,650)

(8,785)	2016-03-17	2016-12-31	289	(2,538,865)

(7,900)	2016-03-18	2016-12-31	288	(2,275,200)

(7,426)	2016-03-21	2016-12-31	285	(2,116,410)

(6,228)	2016-03-22	2016-12-31	284	(1,768,752)

(5,746)	2016-03-23	2016-12-31	283	(1,626,118)

(5,159)	2016-03-24	2016-12-31	282	(1,454,838)

(1,998)	2016-03-25	2016-12-31	281	(561,438)

(1,000)	2016-03-28	2016-12-31	278	(278,000)

총주식수	7,681,896	2016-01-01	2016-12-31	366	2,823,871,042

[가중평균 주식수]	7,715,495

(*2) 무상증자시 단주 발생분에 대해 회사가 자기주식으로 취득한 부분입니다.

(2) 희석주당순이익

당기 및 전기말 현재 회사가 부여한 희석증권이 없으므로, 당기 및 전기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

38. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름회사의 당기와 전기중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

법인세비용차감전 순이익	(11,978,137)	3,357,745

조정:

이자수익	(300,507)	(246,606)

이자비용	669,812	94,275

배당금수익	(3,950)	-

대손상각비	619,477	1,011,274

금융자산평가손실	962,580	-

외화환산손실	1,108,947	148,372

감가상각비	2,927,124	2,540,876

투자부동산 감가상각비	14,317	14,317

무형자산상각비	44,684	41,416

잡손실	6	-

퇴직급여	849,741	698,981

유형자산처분손실	-	11,508

무형자산처분손실	14,545	-

무형자산손상차손	100,413	206,788

소송충당부채전입액	(523,747)	523,747

외화환산이익	(297,393)	(23,055)

기타투자자산평가이익	(4,999)	(6,818)

유형자산처분이익	(21,632)	(31,057)

통화선도거래이익	(244,711)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 증가	(3,717,908)	(1,474,496)

미수금의 감소(증가)	1,517,853	(147,057)

미수수익의 감소	68,445	-

기타유동자산의 증가	(29,678)	(9,092)

재고자산의 증가	(4,469,395)	(670,732)

이연법인세자산의 감소(증가)	535,952	(701,371)

매입채무의 증가(감소)	1,400,982	(1,842,733)

미지급금의 증가(감소)	(458,052)	1,073,648

기타유동부채의 증가	82,366	969,057

퇴직금의 지급	(568,129)	(357,004)

퇴직연금운용자산의 증가	(752,383)	(1,001,503)

영업으로부터 창출된 현금	(12,453,377)	4,180,480

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

당기와 전기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

매출채권의 제각	36,600	339,677

장기차입금의 유동성 대체	1,540,000	-

건설중인자산의 유형자산 대체	2,420,443	4,235,765

건설중인자산의 무형자산 대체	-	7,600

39. 우발채무와 약정사항

(1) 당기말 현재 회사의 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같으며 회사는 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다(단위:천원).

구분	소송상대방	소송가액	진행상황	비고

당기	전기

피고	동아에스텍주식회사	-	100,000	소송진행중	권리범위확인

원고	동아에스텍주식회사	-	100,000	소송진행중	권리범위확인

원고	조달청장	50,000	50,000	소송진행중	긴급사전거래정지처분취소

원고	주식회사중앙건설	156,601	156,601	소송진행중	공사대금 청구소송

원고	동아에스텍주식회사	-	200,000	소송진행중	특허권침해금지등청구소송

피고	동아에스텍주식회사	-	602,090	소송진행중	특허권침해금지등청구소송

원고	주식회사 우성산업개발	73,845	-	소송진행중	공사대금 청구소송

원고	남도건영 주식회사	172,816	-	소송진행중	공사대금 청구소송

원고	주식회사 엠에스티	15,190	-	소송진행중	공사대금 청구소송

피고	주식회사 송현홀딩스	110,000	-	소송진행중	매매대금 청구소송

(2) 당기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위: USD, 천원).

구 분	거래은행	당기말	전기말

약정한도액	실행금액	약정한도액	실행금액

포괄한도개설(*)	씨티은행	7,000,000	$1,381,237.98 (1,669,222)	10,000,000	-

수입신용장	신한은행	USD 8,000,000	USD 7,982,517	USD 8,000,000	USD 6,503,703

우리은행	USD 8,000,000	USD 7,976,132	USD 8,000,000	USD 4,770,623

USD 5,000,000	USD 1,212,500	-	-

KEB하나은행	USD 5,000,000	USD 4,815,712	USD 8,000,000	-

외상매출채권담보대출	KEB하나은행	1,600,000	-	600,000	-

2,000,000	-	1,000,000	-

운영자금대출	전문건설공제조합	285,190	-	285,190	-

산업은행	5,000,000	5,000,000	5,000,000	400,000

6,800,000	6,800,000	-	-

3,000,000	3,000,000	5,000,000	5,000,000

기업은행	2,000,000	2,000,000

2,000,000	2,000,000

시설자금대출	산업은행	3,080,000	3,080,000	10,000,000	2,000,000

파생상품계약	씨티은행	-	-	586,000	935,200

우리은행	USD 940,000	USD 2,065,722

이행보증 등	서울보증보험	-	13,594,652	13,000,000	8,407,457

전문건설공제조합	11,666,325	10,940,788	11,666,325	9,131,330

중소기업중앙회	2,500,000	117,787	2,500,000	1,498,384

(*) 포괄한도내의 주요 과목별 한도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 과목 당기 전기 약정한도 실행금액 약정한도 실행금액 상업어음할인 - - 3,000,000 - 신용장개설,수입화물선취보증 등 - $1,381,237.98 (1,669,222) 7,000,000 -

(3) 당기말 현재 회사가 차입금 등을 위하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	장부금액	담보설정권자	설정금액	관련 계정과목	관련 금액

토지	5,166,585	한국산업은행	20,000,000	단기차입금	14,800,000

건물	3,607,795	유동성장기부채	1,540,000

구축물	923,660	장기차입금	1,540,000

기계장치	7,164,924	약정한도(*)	17,880,000

투자부동산	639,167

매도가능금융자산	357,465	전문건설공제조합	357,465	이행보증

(*) 약정한도 금액은 주석 39.(2) 참조

(4) 당기와 전기 중 회사가 은행과 매출채권 팩토링 계약을 통해 양도한 채권 중 만기 미도래분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래은행	당기	전기

상업어음 할인	기업은행	802,633	-

회사는 상기 거래와 관련하여 담보부 차입거래로 회계처 리하였습니다 . (5) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증제공자	제공받은 보증의 내역	당기	전기	보증처

대주주 : 김명환	수입신용장	11,527,719	11,251,200	신한은행

11,601,600	11,251,200	우리은행

USD 6,000,000	USD 10,400,00	한국외환은행

포괄한도	-	13,000,000	한국씨티은행

운전및시설자금	21,456,000	-	산업은행

보증계약	3,818,698	7,374,475	서울보증보험

신용보증기금	매출채권보험	2,488,000	2,275,000	아이앤티엔지니어링등

우리은행	외상매출채권	1,000,000	1,000,000	대광기전 등

서울보증보험	계약이행보증 등	11,351,146	8,407,457	삼성물산 등

공탁보증	2,243,506	716,625

전문건설공제조합	계약이행보증 등	10,940,788	9,131,330	삼성물산 등

중소기업중앙회	계약보증 등	117,787	1,498,384

(6) 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	보증기관	보증제공처	당기말	전기말

연대보증	한국증권금융	우리사주조합원	4,834	5,386

(7) 상기 이외에 회사는 서울보증보험, 전문건설공제조합 및 중소기업중앙회를 통하여 시공사 등에 계약이행보증을 제공하고 있습니다 (단위: 천원).

구분	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이하	1년 ~ 2년 이하	2년 ~ 5년 이하	5년 초과	계

서울보증보험	계약보증등	2,325,945	3,554,261	2,047,513	2,693,141	730,286	11,351,146

서울보증보험	공탁보증	-	241,200	221,866	1,780,440	-	2,243,506

전문건설공제조합	계약보증등	3,150,551	2,720,579	2,418,130	1,855,913	795,615	10,940,788

중소기업중앙회	계약보증등	39,168	60,057	16,322	2,240	-	117,787

합 계	5,515,664	6,576,097	4,703,831	6,331,734	1,525,901	24,653,227

40. 특수관계자 거래 (1) 당기 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	비고

종속기업	DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO., LTD.	지분율 100%, 베트남

기타특수관계자	고객왕(주)	친인척 기업

디에스인터내셔널(주)(*)	자녀 기업

주주 및 경영진	(주)디에스엘	대주주 기업

티앤에스슈퍼데크(주)

(주)디에스지

김명환	대주주 및 임원

(*) 당기 중에 덕신인터내셔널(주)가 디에스인터내셔널(주)로 사명 변경 되었습니다. (2) 당기와 전기중 회사의 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)-당기

구분	회사명	매출	이자수익	임대료 수익	매입

종속기업	DUCKSHIN HOUSINGVIETNAM CO., LTD.	2,736,374	61,364	-	-

기타특수관계자	고객왕㈜	-	-	7,122	273,179

덕신인터내셔널㈜	124,014	-	37,738	7,298,654

주주 및 경영진	(주)디에스엘	5,656	-	-	6,500,650

티앤에스슈퍼데크㈜	1,460,038	-	-	882,500

합계	4,326,082	61,364	44,860	14,954,983

-전기

구분	회사명	매출	이자수익	임대료 수익	매입	유형자산의 처분등	배당

종속기업	DUCKSHIN HOUSINGVIETNAM CO., LTD.	2,856,694	128,413	-	-	174,220	-

기타특수관계자	고객왕㈜	-	-	32,370	1,377,622	-	-

덕신인터내셔널㈜	57,566	-	600	444,128	20,596	-

주주 및 경영진	(주)디에스엘	5,747	5,396,259	-	-

김명환	-	-	-	-	-	175,304

합계	2,920,007	128,413	32,970	7,218,009	194,816	175,304

(3) 당기 및 전기말 현재 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). -당기

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO., LTD.	2,865,647	-	61,364	6,261,012	-	-	-

기타특수관계자	고객왕(주)	-	-	-	-	225	330	-

디에스인터내셔널(주)	-	4,714	-	-	-	9,940	23,000

주주 및 경영진	(주)디에스엘	-	-	-	-	1,246,222	245,172	-

티앤에스슈퍼데크(주)	474,588	-	-	-	-	-	-

합 계	2,865,647	4,714	61,364	6,261,012	1,246,447	255,442	23,000

-전기

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO., LTD.	-	183,035	129,810	5,203,326	-	342,283	-

기타특수관계자	고객왕(주)	-	3,431	-	-	155,938	1,002	20,000

디에스인터내셔널(주)	41,924	330	-	-	35,702	9,164	3,000

주주 및 경영진	(주)디에스엘	1,695	-	-	-	-	314,836	-

합 계	43,619	186,796	129,810	5,203,326	191,640	667,285	23,000

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	회사명	당기	전기

대여	회수	대여	회수

종속기업	DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO., LTD.	1,057,686	-	5,203,326	-

(5) 당기 및 전기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보증처	당기말	전기말	비고

주주 및 경영진: 김명환	신한은행	11,601,600	11,251,200	차입금 및 수입신용장 개설

우리은행	11,601,600	11,251,200	수입신용장 개설

KEB하나은행	USD 6,000,000	USD 10,400,000	수입신용장 개설

씨티은행	-	13,000,000	포괄한도 개설

서울보증보험	21,456,000	-	보증계약

서울보증보험	3,818,698	7,377,907	보증계약

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

단기종업원급여	1,359,753	1,409,079

퇴직급여	199,780	210,279

합계	1,559,533	1,619,358

41. 영업부문 정보 (1) 회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초한단일의 영업부문으로 결정하고 있습니다.

(2) 지역별 손익

당기와 전기중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

국내	116,430,303	97,573,056

해외	3,839,390	9,920,263

합계	120,269,693	107,493,319

(3) 주요 고객에 대한 정보

당기중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.
전기중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 국내 거래처 1곳으로 매출액은 11,546,027천원입니다.