덕신이피씨 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 31(당) 기 반기 2021년 06월 30일 현재
제 30(전) 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 덕신하우징과 그 종속기업

1. 일반 사항(1) 지배기업의 개요주식회사 덕신하우징과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 덕신하우징(이하 "지배기업")은 1990년 11월 10일 설립되었으며, 2014년 8월 1일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 지배기업은 철판제품 제조 및 성형 제품을 판매하는 영업을 수행하고 있으며, 본사는 충청남도 천안시 동남구 수신면 수신로 485-34에 위치하고 있습니다.

지배기업의 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기	전기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

보통주:

김명환 외 특수관계자	14,395,850	31.24	14,395,850	31.24

기타	29,709,020	64.47	29,709,020	64.47

자기주식	1,979,225	4.29	1,979,225	4.29

합계	46,084,095	100.00	46,084,095	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 보고기간말 현재 연결실체 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업종	지분율	소재지	결산일

당기	전기

DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO., LTD.	데크플레이트	100%	100%	베트남	12월

2) 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	반기순이익

DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO., LTD.	9,077,556	737,124	8,340,432	2,880,831	757,289

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

연결실체의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등

개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.

ㆍ상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식

ㆍ이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용

ㆍ특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용

상기 개정 내용이 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 반기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 반기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 반기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 반기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 반기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 반기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 COVID-19의 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

1) COVID-19 영향

연결실체의 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당반기말 현재 COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로예측할 수 없습니다.4. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 위험관리부서 및 기타위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

(2) 유동성 위험 연결실체는 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수 사항, 내부 목표 재무비율과 같은 사항을 고려하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구분	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	계

매입채무	8,574,222	-	-	-	8,574,222

기타유동채무	5,216,945	-	-	-	5,216,945

단기차입금	36,339,814	-	-	-	36,339,814

장기차입금	833,480	1,666,640	7,499,880	-	10,000,000

임대보증금	-	223,000	-	-	223,000

리스부채	114,541	105,436	252,804	1,263,519	1,736,300

금융보증계약	1,356,000	-	-	-	1,356,000

이행보증계약 등	12,261,353	6,436,744	7,736,248	3,912,898	30,347,243

합계	64,696,355	8,431,820	15,488,932	5,176,417	93,793,524

(전기)

(단위: 천원)

구분	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	계

매입채무	6,321,508	-	-	-	6,321,508

기타유동채무	4,436,336	-	-	-	4,436,336

단기차입금	21,663,231	-	-	-	21,663,231

기타유동금융부채	679	-	-	-	679

장기차입금	-	2,500,120	7,499,880	-	10,000,000

임대보증금	-	223,000	-	-	223,000

리스부채	116,819	111,014	263,704	1,310,615	1,802,152

금융보증계약	1,305,600	-	-	-	1,305,600

이행보증계약 등	11,981,734	6,625,670	7,438,124	2,707,924	28,753,452

합계	45,825,907	9,459,804	15,201,708	4,018,539	74,505,958

(3) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 건전한 자본구조를 유지하기 위하여 연결실체는 부채비율을 이용하고 있으며, 이는 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

총부채(A)	68,251,329	52,563,797

총자본(B)	75,354,194	71,835,195

현금및현금성자산(C)	5,703,178	9,430,558

차입금(D)	46,339,814	31,663,231

부채비율(A/B)	90.57%	73.17%

순차입금비율((D-C)/B)	53.93%	30.95%

5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 연결실체의 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

장부금액	공정가치(주)	장부금액	공정가치(주)

금융자산

현금및현금성자산	5,703,178	5,703,178	9,430,558	9,430,558

매출채권	27,209,898	27,209,898	20,989,970	20,989,970

기타유동채권	467,387	467,387	97,430	97,430

기타유동금융자산	19,429,673	19,429,673	15,120,517	15,120,517

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

기타비유동금융자산	645,477	645,477	1,034,595	1,034,595

합계	53,458,613	53,458,613	46,676,070	46,676,070

금융부채

매입채무	8,574,222	8,574,222	6,321,508	6,321,508

기타유동채무	5,216,945	5,216,945	4,436,336	4,436,336

단기차입금	36,339,814	36,339,814	21,663,231	21,663,231

기타유동금융부채	-	-	679	679

유동성장기부채및 장기차입금	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

기타비유동금융부채	223,000	223,000	223,000	223,000

리스부채	1,736,300	1,736,300	1,802,152	1,802,152

합계	62,090,281	62,090,281	44,446,906	44,446,906

(주) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용 하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하 여 산정한 공정가치(수준3)

보고기간말 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

단기투자자산	8,238,561	-	8,238,561	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	473,614	473,614	-	-	470,350	470,350

파생상품금융자산	-	123,634	-	123,634	-	6,004	-	6,004

자산 합계	8,238,561	123,634	473,614	8,835,809	-	6,004	470,350	476,354

파생상품금융부채	-	-	-	-	-	679	-	679

부채 합계	-	-	-	-	-	679	-	679

6. 현금 및 현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

현금	350	975

예금	5,702,828	9,429,583

합계	5,703,178	9,430,558

7. 매출채권

(1) 연결실체의 매출채권 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	2,461,552	2,581,476

대손상각비	126,246	134,428

제각	(13,906)

기말	2,573,892	2,715,904

(2) 당반기말 현재 연결실체의 매출채권 연령분석내역 및 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월이내	6개월이내	9개월이내	1년이내	1년이상	합계	손실충당금

매출채권	25,976,964	1,481,627	146,180	11,434	2,167,585	29,783,790	2,573,892

8. 기타비유동금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산	473,614	470,350

한편, 당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)은 전문건설공제조합에 이행보증 등을 제공받으면서 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	470,350	468,859

평가이익	3,264	1,491

기말	473,614	470,350

9. 장기금융상품장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

당좌개설보증금	3,000	3,000

10. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체(주1)	감가상각비	기말

토지	20,833,110	-	-	-	-	20,833,110

건물	20,746,183	781	-	136,116	(291,076)	20,592,004

구축물	7,484,541	145,000	-	48,000	(317,110)	7,360,431

기계장치	7,667,482	-	(205,087)	330,529	(1,100,494)	6,692,430

차량운반구	317,038	64,774	(27,951)	-	(66,652)	287,209

공구와기구	8	-	(7)	-	-	1

집기비품	652,403	-	(5,882)	-	(122,213)	524,308

건설중인 자산	117,178	503,971	-	(417,226)	-	203,923

합계	57,817,943	714,526	(238,927)	97,419	(1,897,545)	56,493,416

(주1) 환율변동효과를 반영하였습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체(주1)	감가상각비	기말

토지	17,351,721	3,300	-	2,759,019	-	20,114,040

건물	10,891,052	-	-	10,327,628	(305,343)	20,913,337

구축물	5,938,267	15,670	-	1,441,000	(314,709)	7,080,228

기계장치	7,620,898	64,000	-	1,019,531	(1,001,795)	7,702,634

차량운반구	474,688	38,822	-	-	(85,783)	427,727

공구와기구	8	-	-	-	-	8

집기비품	516,419	110,623	-	234,204	(105,354)	755,892

건설중인 자산	12,795,921	4,480,433	-	(15,624,211)	-	1,652,143

합계	55,588,974	4,712,848	-	157,171	(1,812,984)	58,646,009

(주1) 환율변동효과를 반영하였습니다.

(2) 유형자산 감가상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	6개월	3개월	6개월

매출원가	718,086	1,598,144	891,834	1,656,473

판매비와관리비	226,370	299,401	79,264	156,511

합계	944,456	1,897,545	971,098	1,812,984

(3) 토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습 니다 .

11. 투자부동산

(1) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	감가상각비	기말

토지	645,488	-	-	-	645,488

건물	2,795,152	-	-	(50,686)	2,744,466

합계	3,440,640	-	-	(50,686)	3,389,954

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	감가상각비	기말

토지	645,488	-	-	-	645,488

건물	2,896,523	-	-	(50,686)	2,845,837

합계	3,542,011	-	-	(50,686)	3,491,325

(2) 투자부동산감가상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	6개월	3개월	6개월

판매비와관리비	25,343	50,686	25,343	50,686

(3) 투자부동산은 유형자산과 함께 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니 다.

12. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

소프트웨어	골프회원권	상표권	합계	소프트웨어	골프회원권	합계

기초	160,741	2,674,497	-	2,835,238	340,017	2,674,497	3,014,514

취득	-	384,000	-	384,000	-	-	-

대체	57,214	-	1,513	58,727	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(85,804)	-	-	(85,804)	(90,672)	-	(90,672)

반기말	132,151	3,058,497	1,513	3,192,161	249,345	2,674,497	2,923,842

취득원가	765,935	3,154,736	1,513	3,922,184	835,034	2,770,737	3,605,771

상각누계액	(633,784)	-	(633,784)	(585,689)	-	(585,689)

손상차손누계액	-	(96,239)	(96,239)	-	(96,240)	(96,240)

(2) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	6개월	3개월	6개월

판매비와관리비	37,933	85,804	44,870	90,672

13. 장ㆍ단기차입금

(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	연이자율(%)	당반기	전기

단기차입금	산업은행	운전자금	2.07	10,000,000	10,000,000

수출입은행	운전자금	1.9	10,000,000	10,000,000

신한은행	Usance	0.465	9,180,173	1,663,231

우리은행	〃	0.51	1,770,006	-

KEB하나은행	〃	0.97	1,847,970	-

기업은행	〃	1.98	3,541,665	-

합계	36,339,814	21,663,231

(2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	연이자율(%)	당반기	전기

장기차입금	한국산업은행	시설자금	1.8~2.02	9,166,520	10,000,000

유동성대체	833,480	-

합계	10,000,000	10,000,000

(3) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~3년	3년 ~ 4년	4년 ~ 5년	5년 이후	합계

장기차입금	833,480	1,666,640	3,333,280	3,333,280	833,320	-	10,000,000

(4) 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 중 일부 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다 .

14. 퇴직급여부채

(1) 확정급여부채의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

확정급여채무의 현재가치	4,571,152	4,864,292

사외적립자산의 공정가치	(4,009,833)	(3,986,825)

연결재무상태표상 부채	561,319	877,467

(2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 확정급여채무	4,864,292	8,174,280

당기근무원가	364,589	529,065

확정급여채무의 이자비용	32,837	38,010

퇴직급여지급액	(690,566)	(2,396,593)

기말 확정급여채무	4,571,152	6,344,762

(3) 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 사외적립자산의 공정가치	3,986,825	5,486,844

사외적립자산의 이자수익	52,524	62,278

사외적립자산의 기여금 납부액	651,797	46,554

급여지급액	(645,059)	(2,504,864)

사외적립자산의 수익	(36,254)	(39,805)

기말 사외적립자산의 공정가치	4,009,833	3,051,007

(4) 확정급여부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	6개월	3개월	6개월

당기근무원가	182,294	364,589	264,532	529,065

확정급여채무의 이자비용	16,419	32,837	19,005	38,010

사외적립자산의 이자수익	(26,262)	(52,524)	(31,139)	(62,278)

당기 손익으로 인식하는 확정급여원가	172,451	344,902	252,398	504,797

(5) 확정급여부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 반영한 금액의 계정분류 내용은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	6개월	3개월	6개월

매출원가	91,539	183,968	173,018	346,036

판매비와관리비	80,912	160,934	79,381	158,761

합계	172,451	344,902	252,399	504,797

(6) 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여제도의 재측정요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세차감전보험수리적손실	(36,254)	(39,805)

법인세효과	7,976	8,757

법인세차감후보험수리적손실	(28,278)	(31,048)

(7) 확정급여부채와 관련하여 연결실체가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

할인율	2.19%	2.51%

미래임금상승률	5.60%	4.30%

(8) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	6개월	3개월	6개월

매출원가	81,819	134,830	73,564	90,553

15. 사용권자산 및 리스부채(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득금액	3,863,290	65,255	3,928,545	3,975,944	38,317	4,014,261

감가상각누계액	(519,155)	(33,237)	(552,392)	(416,607)	(25,965)	(442,572)

장부금액	3,344,135	32,018	3,376,153	3,559,337	12,352	3,571,689

(2) 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	65,748	65,961

리스부채 이자비용	30,147	30,666

단기 및 소액자산리스 관련 비용	58,475	58,475

(3) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	118,520	114,541	111,180	108,500

1년 초과 5년 이내	399,080	358,239	392,620	352,823

5년이상	2,197,720	1,263,519	2,260,320	1,318,430

합계	2,715,320	1,736,299	2,764,120	1,779,753

(4) 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

유동부채	114,541	108,500

비유동부채	1,621,758	1,671,253

합계	1,736,299	1,779,753

16. 비유동충당부채

비유동충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	공사손실충당부채	복구충당부채	합계

기초	3,252,558	469,164	3,721,722

설정	-	6,070	6,070

환입	(1,655,503)	-	(1,655,503)

기말	1,597,055	475,234	2,072,289

(전반기)

(단위: 천원)

구분	공사손실충당부채	복구충당부채	합계

기초	891,192	457,346	1,348,538

설정	1,350,913	5,730	1,356,643

기말	2,242,105	463,076	2,705,181

17. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전기

발행할주식의 총수	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액	100	100

발행한 주식수	46,084,095	46,084,095

보통주자본금	4,608,409,500	4,608,409,500

2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 주, 원)

구분	일자	주식수	자본금

반기초	2021-01-01	46,084,095	4,608,409,500

반기말	2021-06-30	46,084,095	4,608,409,500

(전기)

(단위: 주, 원)

구분	일자	주식수	자본금

기초	2020-01-01	40,060,000	4,006,000,000

전환청구	2020-01-16	1,506,024	150,602,400

전환청구	2020-02-06	753,012	75,301,200

전환청구	2020-02-14	753,012	75,301,200

전환청구	2020-03-02	753,011	75,301,100

전환청구	2020-07-08	376,506	37,650,600

전환청구	2020-11-18	1,129,518	112,951,800

전환청구	2020-11-27	753,012	75,301,200

기말	2020-12-31	46,084,095	4,608,409,500

(2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

주식발행초과금	33,504,057	33,504,057

2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	33,504,057	25,724,260

증가	-	4,795,470

기말	33,504,057	30,519,730

18 . 기 타자본구성요소 (1) 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

감자차손	(9,151,319)	(9,151,319)

자기주식	(2,914,734)	(2,914,734)

기타자본항목	306,176	306,176

합계	(11,759,877)	(11,759,877)

(2) 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

감자차손	(9,151,319)	-	-	(9,151,319)

자기주식	(2,914,734)	-	-	(2,914,734)

기타자본항목	306,176	-	-	306,176

합계	(11,759,877)	-	-	(11,759,877)

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

감자차손	(9,151,319)	-	-	(9,151,319)

자기주식	(2,495,677)	(419,057)	-	(2,914,734)

전환권대가	1,462,545	-	1,462,545	-

기타자본항목	180,000	126,176	-	306,176

합계	(10,004,451)	(292,881)	1,462,545	(11,759,877)

(3) 자기주식

자사주식의 가격안정과 주주가치 제고를 위하여 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	1,979,225	2,914,734	1,650,520	2,495,677

취득	-	-	328,705	419,057

기말	1,979,225	2,914,734	1,979,225	2,914,734

19. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기타법정적립금	69,818	69,818

이익준비금(주1)	314,913	314,913

미처분이익잉여금	50,058,362	46,803,536

합계	50,443,093	47,188,267

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행중인 상법의 규정에 따라 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

20 . 매출액 및 매출원가 (1) 매출액 및 매출원가의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	6개월	3개월	6개월

매출액

제품매출

인도기준매출	21,651,581	36,551,087	16,981,315	34,167,839

진행기준매출	15,128,900	28,551,671	12,126,844	24,593,574

기타매출	2,552,528	5,589,178	995,083	1,689,165

소계	39,333,009	70,691,936	30,103,242	60,450,578

매출원가

제품매출원가

인도기준매출원가	(19,597,848)	(30,798,551)	(16,073,775)	(30,218,855)

진행기준매출원가	(13,937,790)	(27,046,118)	(13,302,918)	(24,736,133)

기타매출원가	(2,165,487)	(5,009,287)	(975,917)	(1,493,159)

소계	(35,701,125)	(62,853,956)	(30,352,610)	(56,448,147)

매출총이익	3,631,884	7,837,980	(249,368)	4,002,431

(2) 당반기 중 진행기준 매출과 관련한 계약 잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초잔액	신규수주	기타증감(주1)	진행기준매출인식	이월계약잔액

데크플레이트시공	36,206,028	26,308,037	(506,528)	(28,551,671)	33,455,866

(주1) 도급계약의 계약금액 변경으로 인한 증감액 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 진행중인(당반기 완료공사 포함) 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

누적공사원가	97,604,323	114,176,866

누적손익	95,561,924	112,608,060

미청구공사채권(계약자산)	4,164,930	1,665,530

초과청구공사채무(계약부채)	2,702,345	2,938,021

(4) 총계약원가 추정치의 변동당반기 중 연결실체의 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공사손실충당부채	총계약수익의 변동	총계약원가의 변동	공사손익 변동금액	미청구공사의 변동

당기 영향	향후 영향	합계

데크플레이트시공	-	(506,527)	(1,553,386)	1,060,111	(13,252)	1,046,859	1,060,111

(5) 당반기 중 원가기준투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없 습니다.

21. 종업원급여 종업원급여의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

단기종업원급여	1,594,234	3,720,819	5,315,053	2,038,731	4,194,295	6,233,026

퇴직급여	160,934	318,799	479,733	158,761	436,590	595,351

합계	1,755,168	4,039,618	5,794,786	2,197,492	4,630,885	6,828,377

22. 법인세

중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결실체는 세무상 이월결손금및 차감할일시적차이에 대한 이연법인세자산을 관련 세무상 혜택에 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에만 인식하고 있습니다.

23. 주당순이익(손실)

(1) 기본주당순이익(손실)의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	6개월	3개월	6개월

지배주주지분 반기순이익(손실)	1,825,392,051	3,254,826,375	(3,580,376,835)	(2,563,434,792)

보통주 반기순이익(손실)	1,825,392,051	3,254,826,375	(3,580,376,835)	(2,563,434,792)

가중평균유통보통주식수(주1)	44,104,870	44,104,870	41,848,556	41,302,399

기본주당순이익(손실)	41	74	(86)	(62)

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	6개월	3개월	6개월

가중평균발행주식수	46,084,095	46,084,095	43,825,060	43,117,559

가중평균자기주식수	(1,979,225)	(1,979,225)	(1,976,504)	(1,815,160)

가중평균유통보통주식수	44,104,870	44,104,870	41,848,556	41,302,399

(2) 당반기 및 전반기의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다 24. 현금흐름표(1) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

확정급여제도의 재측정요소	28,278	31,048

매출채권의 제각	13,906	-

건설중인자산의 유형자산 대체	356,987	15,624,243

건설중인자산의 무형자산 대체	58,727	-

유형자산처분 미수금	326,172	-

토지사용권의 사용권자산 대체	-	-

장기차입금 유동성대체	833,480	-

전환사채의 전환	-	4,440,705

(2) 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금	당반기	전반기

기초	33,465,383	24,163,659

재무적 현금으로 인한 변동

전환사채의 전환	0	(4,440,705)

전환사채의 상환	0	(2,116,580)

차입금의 차입	37,505,926	27,620,954

차입금의 상환	(22,875,821)	(16,314,883)

회계정책의 변경

리스부채의 상환	(56,360)	(56,090)

환율변동효과 등	36,986	467,482

기말	48,076,114	29,323,837

25. 우발채무와 약정사항

(1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기	비고

장기금융상품	3,000	3,000	당좌개설보증금

(2) 당반기말 현재 차입금 등을 위하여 제공한 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정권자	설정금액	관련 계정과목

토지	14,244,153	한국산업은행	26,400,000	장,단기차입금

건물	13,267,108

구축물	-

기계장치	51

투자부동산	315,441

토지	2,101,143	신한은행	4,068,000	단기차입금

건물	842,365

투자부동산	657,565

당기손익-공정가치측정금융자산	473,613	전문건설공제조합	473,613	이행보증

(3) 당반기말 현재 금융기관 등과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구분	거래은행	약정한도액	실행금액

수입신용장	신한은행	USD11,000,000.00	USD10,923,446

우리은행	USD9,500,000.00	USD8,956,895

KEB하나은행	USD5,000,000.00	USD4,742,903

기업은행	USD5,000,000.00	USD4,725,833

신한은행	USD4,000,000.00	USD1,964,480

어음할인	전문건설공제조합	1,439,860	-

외상매출채권담보대출	KEB하나은행	5,600,000	-

신한은행	2,000,000	-

운영자금대출	산업은행	12,000,000	10,000,000

수출입은행	10,000,000	10,000,000

시설자금대출	수출입은행	10,000,000	10,000,000

파생상품계약	산업은행	10,000,000	10,000,000

신한은행	USD9,323,104	USD9,323,104

우리은행	USD4,032,773	USD4,032,773

이행보증 등	KEB하나은행	USD1,575,342	USD1,575,342

서울보증보험	-	19,105,522

전문건설공제조합	13,408,332	11,241,721

(4) 당반기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	보증기관	보증제공처	금액

연대보증	신한은행	디에스인터내셔널㈜	USD1,200,000

(5) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

보증제공자	제공받은 보증의 내역	금액	보증처

주주 및 경영진 :김명환	수입신용장	14,690,000	신한은행

6,780,000	우리은행

USD 6,000,000	keb하나은행

960,000	keb하나은행

USD 6,000,000	기업은행

보증계약	2,003,667

운영자금대출	3,600,000

신용보증기금	매출채권보험	2,474,000	현대건설 등

우리은행	외상매출채권	700,000

서울보증보험	계약이행보증 등	18,564,924	삼성물산 등

공탁보증	540,598

전문건설공제조합	계약이행보증 등	11,241,721	삼성물산 등

(6) 상기 이외에 연결실체는 서울보증보험, 전문건설공제조합 및 중소기업중앙회를 통하여 시공사 등에 계약이행보증 등을 다음과 같이 제공하고 있습니다 .

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과	계

서울보증보험	계약보증 등	2,042,726	5,015,635	4,265,809	4,506,208	2,734,546	18,564,924

서울보증보험	공탁보증	62,500	456,000	22,098	540,598

전문건설공제조합	계약보증 등	2,455,304	2,685,188	1,714,935	3,207,942	1,178,352	11,241,721

합계	4,498,030	7,763,323	6,436,744	7,736,248	3,912,898	30,347,243

(7) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 8건으로서, 당사가 제소한 소송은 손해배상 관련 1건 및 특허권침해금지 등 7건이며 당사가 피소된 소송은 권리범위확인심판 1건이 있습니다.

26 . 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

기타특수관계자	디에스인터내셔널㈜

㈜디에스엘

김명환(최대주주 및 경영진)

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입의 거래내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	임대료수익	매입

기타특수관계자	디에스인터내셔널㈜	46,474	23,106	3,601,756

㈜디에스엘	-	4,200	2,449,980

합계	46,474	27,306	6,051,736

(전반기)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	임대료수익	매입

기타특수관계자	디에스인터내셔널㈜	58,097	21,807	2,548,931

㈜디에스엘	2,388	2,700	2,395,677

합계	60,485	24,507	4,944,608

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	디에스인터내셔널㈜	13,387	4,135	817,853	51,590

㈜디에스엘	-	770	-	355,263

합계	13,387	4,905	817,853	406,853

(전기)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	디에스인터내셔널㈜	4,982	282,846	43,906

㈜디에스엘	770	-	833,663

합계	5,752	282,846	877,569

(4) 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구분	보증처	당반기	전기	비고

주주 및 경영진: 김명환	신한은행	14,690,000	12,620,800	수입신용장 개설

우리은행	6,780,000	6,528,000	수입신용장 개설

keb하나은행	USD 6,000,000	USD 6,000,000	수입신용장 개설

960,000	960,000	수입신용장 개설

기업은행	USD 6,000,000	6,589,800	수입신용장 개설

서울보증보험	2,003,667	2,530,596	보증계약

산업은행	3,600,000	3,600,000	운영자금대출

(5) 주 요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	6개월	3개월	6개월

단기종업원급여	454,005	844,098	547,344	1,087,210

퇴직급여	39,762	79,198	37,358	74,715

합계	493,767	923,296	584,702	1,161,925

27. 영업부문 정보 (1) 연결실체의 보고부문 구분에 대한 주요 내용 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초한단일의 영업부문으로 결정하고 있습니다. (2) 지역별 손익

연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	6개월	3개월	6개월

국내	38,168,253	67,085,659	28,951,180	57,652,799

해외	1,164,756	3,606,277	1,152,062	2,797,779

합계	39,333,009	70,691,936	30,103,242	60,450,578

(3) 당반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.

28. 보고기간후 사건

지배기업은 2021년 7월 2일에 자기주식 1,979,165주를 5,048백만원에 처분하였습니다.