덕신이피씨 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 31(당) 기 분기 2021년 03월 31일 현재
제 30(전) 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 덕신하우징

1. 일반 사항주식회사 덕신하우징(이하 "회사"라 함)은 1990년 11월 10일 설립되었으며, 2014년 8월 1일 한국거래소 코스닥 시장에 상장되었습니다. 회사는 철판제품 제조 및 성형 제품을 판매하는 영업을 수행하고 있으며, 본사는 충청남도 천안시 동남구 수신면 수신로 485-34에 위치하고 있습니다.회사의 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

보통주:

김명환 외 특수관계자	14,395,850	31.24	14,395,850	31.24

기타	29,709,020	64.47	29,709,020	64.47

자기주식	1,979,225	4.29	1,979,225	4.29

합계	46,084,095	100.00	46,084,095	100.00

2. 중요한 회계정책

회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.(1)회계정책의 변경과 공시

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등

실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유희적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 유희적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유희적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약 : 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 유희적인 영향은 없습니다.

(마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유희적인 영향은 없습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유희적인 영향은 없습니다.

(2) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 COVID-19의 영향을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

1) COVID-19 영향

회사의 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있으며, 회사의 위험관리부서 및 기타위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

(2) 유동성 위험회사는 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수 사항,내부 목표 재무비율과 같은 사항을 고려하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	5,991,769	-	-	-	5,991,769

기타유동채무	4,549,174	-	-	-	4,549,174

단기차입금	39,073,621	-	-	-	39,073,621

기타유동금융부채	-	-	-	-	-

장기차입금	-	2,500,120	7,499,880	-	10,000,000

임대보증금	-	223,000	-	-	223,000

리스부채	131,432	109,246	261,080	1,310,615	1,812,373

금융보증계약	1,360,200	-	-	-	1,360,200

이행보증계약 등	12,810,057	6,248,740	7,419,802	2,958,993	29,437,592

합계	63,916,253	9,081,106	15,180,762	4,269,608	92,447,729

(전기)

(단위: 천원)

구분	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	6,253,546	-	-	-	6,253,546

기타유동채무	4,410,791	-	-	-	4,410,791

단기차입금	21,663,231	-	-	-	21,663,231

기타유동금융부채	679	-	-	-	679

장기차입금	-	2,500,120	7,499,880	-	10,000,000

임대보증금	-	223,000	-	-	223,000

리스부채	116,819	111,014	263,704	1,310,615	1,802,152

금융보증계약	1,305,600	-	-	-	1,305,600

이행보증계약 등	11,981,734	6,625,670	7,438,124	2,707,924	28,753,452

합계	45,732,400	9,459,804	15,201,708	4,018,539	74,412,451

(3) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 건전한 자본구조를 유지하기 위하여 회사는 부채비율을 이용하고 있으며, 이는 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

총부채(A)	70,676,228	53,014,731

총자본(B)	69,686,446	68,988,914

현금및현금성자산(C)	11,911,850	9,403,687

차입금(D)	49,073,621	31,663,231

부채비율(A/B)	101.42%	76.85%

순차입금비율((D-C)/B)	53.33%	32.27%

5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 회사의 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

장부금액	공정가치(주)	장부금액	공정가치(주)

금융자산

현금및현금성자산	11,911,850	11,911,850	9,403,687	9,403,687

매출채권	25,881,413	25,881,413	20,727,396	20,727,396

기타유동채권	1,080,280	1,080,280	97,430	97,430

기타유동금융자산	15,205,856	15,205,856	15,120,517	15,120,517

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

기타비유동금융자산	622,639	622,639	1,012,686	1,012,686

합계	54,705,038	54,705,038	46,364,716	46,364,716

금융부채

매입채무	5,991,769	5,991,769	6,253,546	6,253,546

기타유동채무	4,549,174	4,549,174	4,410,791	4,410,791

단기차입금	39,073,621	39,073,621	21,663,231	21,663,231

기타유동금융부채	-	-	679	679

장기차입금	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

기타비유동금융부채	223,000	223,000	223,000	223,000

리스부채	1,812,373	1,812,373	1,802,152	1,802,152

합계	61,649,937	61,649,937	44,353,399	44,353,399

(주) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용 하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하 여 산정한 공정가치(수준3)보고기간말 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	473,614	473,614	-	-	470,350	470,350

파생상품금융자산	-	147,544	-	147,544	-	6,004	-	6,004

자산 합계	-	147,544	473,614	621,158	-	6,004	470,350	476,354

파생상품 금융부채	-	-	-	-	-	679	-	679

부채 합계	-	-	-	-	-	679	-	679

6. 현금 및 현금성자산현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

예금	11,911,850	9,403,687

7. 매출채권

(1) 매출채권 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,461,744	2,581,476

대손상각비	96,495	183,279

기말	2,558,239	2,764,755

(2) 당분기말 현재 회사의 매출채권 연령분석내역 및 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월이내	6개월이내	9개월이내	1년이내	1년이상	합계	손실충당금

매출채권	24,073,867	2,080,917	59,986	0	2,224,882	28,439,652	2,558,239

8. 기타비유동금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산	473,614	470,350

한편, 당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)은 전문건설공제조합에 이행보증 등을 제공받으면서 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산 등의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	470,350	468,859

평가이익	3,264	1,491

기말	473,614	470,350

9. 장기금융상품장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

당좌개설보증금	3,000	3,000

10. 종속기업

(1) 보고기간말 현재 회사의 종속기업은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	업종	취득금액	지분율	소재지	결산일

DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO.,LTD.	데크플레이트	4,444,603	100%	베트남	12월

(2) 당분기말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익

DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO.,LTD.	8,507,099	204,975	8,302,124	2,154,387	716,485

11. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	20,833,110	-	-	-	-	20,833,110

건물	17,957,745	-	-	36,281	(133,622)	17,860,404

구축물	7,484,541	-	-	48,000	(158,055)	7,374,486

기계장치	6,722,029	-	(1)	-	(466,519)	6,255,509

차량운반구	317,038	64,774	(27,951)	-	(35,360)	318,501

공구와기구	8	-	-	-	-	8

집기비품	652,403	-	-	-	(62,641)	589,762

건설중인 자산	116,357	87,057	-	(140,714)	-	62,700

합계	54,083,231	151,831	(27,952)	(56,433)	(856,197)	53,294,480

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	17,351,721	-	-	-	-	17,351,721

건물	7,846,352	-	-	10,218,018	(88,191)	17,976,179

구축물	5,938,267	7,000	-	1,414,000	(155,257)	7,204,010

기계장치	6,300,595	-	-	-	(403,894)	5,896,701

차량운반구	474,688	38,822	-	-	(42,892)	470,618

공구와기구	8	-	-	-	-	8

집기비품	516,419	9,123	-	-	(48,742)	476,800

건설중인 자산	12,795,049	2,851,930	-	(11,632,018)	4,014,961

합계	51,223,099	2,906,875	-	-	(738,976)	53,390,998

(2) 유형자산 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	788,531	788,531	667,427	667,427

판매비와관리비	67,666	67,666	71,549	71,549

합계	856,197	856,197	738,976	738,976

(3) 토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.12. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	감가상각비	기말

토지	645,488	-	-	-	645,488

건물	2,795,152	-	-	(25,343)	2,769,809

합계	3,440,640	-	-	(25,343)	3,415,297

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	감가상각비	기말

토지	645,488	-	-	-	645,488

건물	2,896,523	-	-	(25,343)	2,871,180

합계	3,542,011	-	-	(25,343)	3,516,668

(2) 투자부동산감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	25,343	25,343	25,343	25,343

(3) 투자부동산은 유형자산과 함께 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.

13. 무형자산(1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

소프트웨어	골프회원권	합계	소프트웨어	골프회원권	합계

기초	160,741	2,674,497	2,835,238	340,017	2,674,497	2,988,179

취득	-	-	-	-	-	-

대체	57,214	-	57,214

처분	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(47,870)	-	(47,870)	(45,802)	-	(45,802)

분기말 순장부금액	170,085	2,674,497	2,844,582	294,215	2,674,497	2,968,712

취득원가	765,935	2,770,737	3,536,672	835,034	2,770,737	3,605,771

상각누계액	(595,850)	-	(595,850)	(540,819)	-	(540,819)

손상차손누계액	-	(96,240)	(96,240)	-	(96,240)	(96,240)

(2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	47,870	47,870	45,802	45,802

14. 장·단기차입금

(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	연이자율(%)	당분기	전기

단기차입금	산업은행	운전자금	2.07	10,000,000	10,000,000

수출입은행	운전자금	1.90	10,000,000	10,000,000

신한은행	Usance	0.7	9,504,364	1,663,231

우리은행	Usance	0.50	4,848,643	-

KEB하나은행	Usance	0.69	4,194,506	-

기업은행	Usance	1.98	526,108	-

합계	39,073,621	21,663,231

(2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	연이자율(%)	당기	전기

장기차입금	한국산업은행	시설자금	1.83	10,000,000	10,000,000

소계	10,000,000	10,000,000

유동성대체	-	-

합계	10,000,000	10,000,000

(3) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~3년	3년 ~ 4년	4년 ~ 5년	5년 이후	합계

장기차입금	-	2,500,120	3,333,280	3,333,280	833,320	-	10,000,000

(4) 회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 중 일부 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다.15. 퇴직급여부채

(1) 확정급여부채의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	4,684,096	4,864,292

사외적립자산의 공정가치	(3,656,293)	(3,986,825)

합계	1,027,803	877,467

(2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 확정급여채무	4,864,292	8,174,280

당기근무원가	182,295	264,533

확정급여채무의 이자비용	16,418	19,005

퇴직급여지급액	(378,909)	(2,051,027)

기말 확정급여채무	4,684,096	6,406,791

(3) 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 사외적립자산의 공정가치	3,986,825	5,486,844

사외적립자산의 이자수익	26,262	31,139

사외적립자산의 기여금 납부액	1,405	104,599

급여지급액	(340,241)	(2,438,714)

사외적립자산의 수익	(17,958)	(18,744)

기말 사외적립자산의 공정가치	3,656,293	3,165,124

(4) 확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	182,295	182,295	264,533	264,533

확정급여채무의 이자비용	16,418	16,418	19,005	19,005

사외적립자산의 이자수익	(26,262)	(26,262)	(31,139)	(31,139)

당기 손익으로 인식하는 확정급여원가	172,451	172,451	252,399	252,399

(5) 확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 반영한 금액의 계정분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	92,429	92,429	173,019	173,019

판매비와관리비	80,022	80,022	79,380	79,380

합계	172,451	172,451	252,399	252,399

(6) 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여제도의 재측정요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

법인세차감전 보험수리적손실	(17,958)	1,103,175

법인세효과	3,951	(242,699)

법인세차감후 보험수리적손실	(14,007)	860,476

(7) 확정급여부채와 관련하여 당사가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

할인율	2.51%	2.51%

미래임금상승률	4.30%	4.30%

16. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득금액	2,267,491	65,255	2,332,746	2,267,491	76,904	2,344,395

감가상각누계액	(273,845)	(28,504)	(302,349)	(254,960)	(35,419)	(290,379)

장부금액	1,993,646	36,751	2,030,397	2,012,531	41,485	2,054,016

(2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	재측정	감가상각비	기말

토지	2,012,532	-	-	-	(18,885)	1,993,647

건물	41,484	-	-	-	(4,734)	36,750

합계	2,054,016	-	-	-	(23,619)	2,030,397

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	재측정	감가상각비	기말

토지	2,080,368	-	-	-	(18,796)	2,061,572

건물	21,007	-	-	-	(4,327)	16,680

합계	2,101,375	-	-	-	(23,123)	2,078,252

(3) 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	23,619	23,123

리스부채 이자비용	15,022	15,288

단기 및 소액자산리스 관련 비용	11,580	32,664

(4) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	119,880	131,433	114,380	126,048

1년 초과 5년 이내	410,120	370,326	400,920	360,832

5년이상	2,277,120	1,310,615	2,293,920	1,338,029

합계	2,807,120	1,812,374	2,809,220	1,824,909

(5) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유동부채	131,433	126,048

비유동부채	1,680,941	1,698,861

합계	1,812,374	1,824,909

17. 비유동충당부채

비유동충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	공사손실충당부채	복구충당부채	합계

기초	3,252,558	456,954	3,709,512

설정	(590,803)	2,844	(587,959)

기말	2,661,755	459,798	3,121,553

(전분기)

(단위: 천원)

구분	공사손실충당부채	복구충당부채	합계

기초	891,192	445,854	1,337,046

설정	722,963	2,775	725,738

기말	1,614,155	448,629	2,062,784

18. 자본금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전기

발행할주식의 총수	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액	100	100

발행한 주식수	46,084,095	46,084,095

보통주자본금	4,608,409,500	4,608,409,500

(2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.(전기)

(단위: 주, 원)

구분	일자	증감주식수	액면가	자본금

기초	2020-01-01	40,060,000	100	4,006,000,000

전환청구	2020-01-16	1,506,024	100	150,602,400

전환청구	2020-02-06	753,012	100	75,301,200

전환청구	2020-02-14	753,012	100	75,301,200

전환청구	2020-03-02	753,011	100	75,301,100

전환청구	2020-07-08	376,506	100	37,650,600

전환청구	2020-11-18	1,129,518	100	112,951,800

전환청구	2020-11-27	753,012	100	75,301,200

기말	2020-12-31	46,084,095	100	4,608,409,500

19. 자본잉여금(1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	33,504,057	33,504,057

(2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	25,724,260	25,724,260

증가	7,779,797	7,779,797

기말	33,504,057	33,504,057

20. 기타자본구성요소(1) 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

감자차손	(9,151,319)	(9,151,319)

자기주식	(2,914,734)	(2,914,734)

기타자본항목	306,176	306,176

합계	(11,759,877)	(11,759,877)

(2) 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

감자차손	(9,151,319)	-	-	(9,151,319)

자기주식	(2,914,734)	-	-	(2,914,734)

기타자본항목	306,176	-	-	306,176

합계	(11,759,877)	-	-	(11,759,877)

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

감자차손	(9,151,319)	-	-	(9,151,319)

자기주식	(2,495,677)	(419,057)	-	(2,914,734)

전환권대가	1,462,545	-	1,462,545	-

기타자본항목	180,000	126,176	-	306,176

합계	(10,004,451)	(292,881)	1,462,545	(11,759,877)

(3) 자기주식

자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	1,979,225	2,914,734	1,650,520	2,495,677

취득	328,705	419,057

기말	1,979,225	2,914,734	1,979,225	2,914,734

21. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기타법정적립금	69,818	69,818

이익준비금(주)	314,913	314,913

미처분이익잉여금	44,291,144	43,579,603

합계	44,675,875	43,964,334

(주) 대한민국에서 제정되어 시행중인 상법의 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액 및 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

제품매출

인도기준매출	14,899,506	14,899,506	15,895,339	15,895,339

진행기준매출	13,422,771	13,422,771	12,466,730	12,466,730

기타매출	3,114,100	3,114,100	694,082	694,082

소계	31,436,377	31,436,377	29,056,151	29,056,151

매출원가

제품매출원가

인도기준매출원가	(12,165,975)	(12,165,975)	(13,960,048)	(13,960,048)

진행기준매출원가	(13,108,328)	(13,108,328)	(10,710,253)	(10,710,253)

기타매출원가	(2,843,800)	(2,843,800)	(517,242)	(517,242)

소계	(28,118,103)	(28,118,103)	(25,187,543)	(25,187,543)

매출총이익	3,318,274	3,318,274	3,868,608	3,868,608

(2) 당분기 중 진행기준 매출과 관련한 계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초잔액	신규수주	기타증감(주)	진행기준매출인식	이월계약잔액

데크플레이트시공	36,206,028	10,353,432	797,838	(13,422,771)	33,934,527

(주) 도급계약의 계약금액 변경으로 인한 증감액 등으로 구성되어 있습니다.(3) 진행중인(당분기 완료공사 포함) 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

누적공사원가	82,601,834	114,176,866

누적손익	79,368,325	112,608,060

미청구공사채권(계약자산)	2,538,496	1,665,530

초과청구공사채무(계약부채)	3,492,270	2,938,021

(4) 총계약원가 추정치의 변동당분기 중 회사의 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공사손실충당부채	총계약수익의 변동	총계약원가의 변동	공사손익 변동금액	미청구공사의 변동

당기 영향	향후 영향	합계

데크플레이트시공	-	797,838	306,112	495,719	(3,993)	491,726	495,719

(5) 당분기 중 원가기준투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다.

23. 종업원급여종업원급여의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

단기종업원급여	747,450	1,824,728	2,572,178	1,002,106	2,077,108	3,079,214

퇴직급여	80,022	145,441	225,463	79,380	360,922	440,302

합계	827,472	1,970,169	2,797,641	1,081,486	2,438,030	3,519,516

24. 법인세

중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당사는 세무상 이월결손금및 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 관련 세무상 혜택에 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에만 인식하고 있습니다.

25. 주당순이익

(1) 기본주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	711,540,108	711,540,108	808,632,671	808,632,671

가중평균유통보통주식수(주1)	44,104,870	44,104,870	40,756,242	40,756,242

기본주당순이익	16	16	20	20

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	46,084,095	46,084,095	42,410,059	42,410,059

가중평균자기주식수	(1,979,225)	(1,979,225)	(1,653,817)	(1,653,817)

가중평균유통보통주식수	44,104,870	44,104,870	40,756,242	40,756,242

(2) 당분기 희석화 효과는 없습니다. 전분기 희석주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	전분기

3개월	누적

희석보통주 분기순이익(주1)	884,741,974	884,741,974

희석가중평균유통보통주식수(주2)	45,439,811	45,439,811

희석주당순이익	19	19

(주1) 전분기 희석보통주 분기순이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	전분기

3개월	누적

보통주 분기순이익	808,632,671	808,632,671

가산 : 전환사채 이자비용	76,109,303	76,109,303

희석보통주 분기순이익	884,741,974	884,741,974

(주2) 전분기 희석가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	전분기

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	40,756,242	40,756,242

잠재적 보통주식수	4,683,569	4,683,569

희석가중평균유통보통주식수	45,439,811	45,439,811

26. 현금흐름표(1) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	14,008	14,620

건설중인자산의 유형자산 대체	140,714	11,632,019

건설중인자산의 무형자산 대체	57,214	-

전환사채의 전환	-	4,440,705

자기주식 취득	-	250,850

(2) 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금	당분기	전분기

기초	33,465,383	24,163,659

재무적 현금으로 인한 변동

전환사채의 전환	-	(4,440,705)

전환사채의 상환	-	(1,885,302)

차입금의 차입	28,860,225	9,396,019

차입금의 상환	(11,663,231)	(3,157,096)

리스부채의 상환	(4,800)	(4,500)

환율변동효과 등	228,417	870,453

기말	50,885,994	24,942,528

27. 우발채무와 약정사항

(1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기	비고

장기금융상품	3,000	3,000	당좌개설보증금

(2) 당분기말 현재 차입금 등을 위하여 제공한 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정권자	설정금액	관련 계정과목

토지	14,244,153	한국산업은행	26,400,000	단기차입금

건물	13,366,231

구축물	-

기계장치	51

투자부동산	317,323

토지	2,101,143	신한은행	4,080,600	단기차입금

건물	848,692

투자부동산	658,994

당기손익-공정가치측정금융자산	473,614	전문건설공제조합	473,614	이행보증

(3) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구분	거래은행	약정한도액	실행금액

수입신용장	신한은행	USD11,000,000	USD9,505,917.36

우리은행	USD9,500,000	USD8,544,496.05

KEB하나은행	USD5,000,000	USD4,882,663.18

한국씨티은행	-	-

중소기업은행	USD5,000,000	USD4,927,890.00

어음할인	전문건설공제조합	1,439,860	-

외상매출채권담보대출	KEB하나은행	5,600,000	-

신한은행	2,000,000	-

운영자금대출	산업은행	12,000,000	10,000,000

수출입은행	10,000,000	10,000,000

시설자금대출	산업은행	10,000,000	10,000,000

파생상품계약	기업은행	-	-

신한은행	USD11,107,809.62	USD11,107,809.62

KEB하나은행	800,000	-

이행보증 등	서울보증보험	-	17,976,063

전문건설공제조합	14,567,181	11,461,529

(4) 당분기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	보증기관	보증제공처	금액

연대보증	신한은행	디에스인터내셔널㈜	USD1,200,000

(5) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

보증제공자	제공받은 보증의 내역	금액	보증처

주주 및 경영진 :김명환	수입신용장	13,148,600	신한은행

6,801,000	우리은행

USD 6,000,000	KEB하나은행

960,000	KEB하나은행

6,801,000	기업은행

보증계약	2,197,554	서울보증보험

신용보증기금	매출채권보험	2,474,000	현대건설 등

서울보증보험	계약이행보증 등	17,411,523	삼성물산 등

공탁보증	564,540

전문건설공제조합	계약이행보증 등	11,461,529	삼성물산 등

(6) 상기 이외에 회사는 서울보증보험, 전문건설공제조합 및 중소기업중앙회를 통하여 시공사 등에 계약이행보증 등을 다음과 같이 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과	합계

서울보증보험	계약보증 등	2,591,754	4,921,014	3,571,206	4,553,634	1,773,915	17,411,523

서울보증보험	공탁보증	46,040	62,500	456,000	564,540

전문건설공제조합	계약보증 등	2,218,185	2,970,564	2,221,534	2,866,168	1,185,078	11,461,529

합계	4,855,979	7,954,078	6,248,740	7,419,802	2,958,993	29,437,592

(7) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.당분기말 현재 계류중인 소송사건은 6건으로서, 당사가 제소한 소송은 손해배상 관련 1건 및 특허권침해금지 등 4건이며 당사가 피소된 소송은 권리범위확인심판 1건이 있습니다.

28. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO.,LTD.

기타특수관계자	디에스인터내셔널㈜

㈜디에스엘

김명환(최대주주 및 경영진)

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입의 거래내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	기타수익	매입

종속기업	DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO.,LTD.	2,231,837	-	-

기타특수관계자	디에스인터내셔널㈜	22,107	12,343	636,143

㈜디에스엘	-	2,100	1,324,488

합계	2,253,944	14,443	1,960,631

(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	기타수익	매입

종속기업	DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO.,LTD.	-	-	-

기타특수관계자	디에스인터내셔널㈜	43,201	11,555	643,157

㈜디에스엘	2,044	600	1,104,274

합계	45,245	12,155	1,747,431

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO.,LTD.	1,660,978	6,703	-	757,640

기타특수관계자	디에스인터내셔널㈜	5,874	3,780	249,457	37,466

㈜디에스엘	-	770	-	694,568

합계	1,666,852	11,253	249,457	1,489,674

(전기)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO.,LTD.	38,416	-	-	556,652

기타특수관계자	디에스인터내셔널㈜	-	4,982	282,846	43,906

㈜디에스엘	-	770	-	833,663

합계	38,416	5,752	282,846	1,434,221

(4) 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

종속기업	DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO.,LTD.	-	-	-	231,560

(5) 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구분	보증처	당기	전기	비고

주주 및 경영진: 김명환	신한은행	13,148,600	12,620,800	수입신용장 개설

우리은행	6,801,000	6,528,000	수입신용장 개설

keb하나은행	USD 6,000,000	USD 6,000,000	수입신용장 개설

keb하나은행	960,000	960,000	수입신용장 개설

기업은행	6,801,000	6,589,800	수입신용장 개설

서울보증보험	2,197,554	2,530,596	보증계약

산업은행	3,600,000	3,600,000	운영자금대출

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	390,093	390,093	539,866	539,866

퇴직급여	39,436	39,436	37,357	37,357

합계	429,529	429,529	577,223	577,223

29. 영업부문 정보(1) 회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초한단일의 영업부문으로 결정하고 있습니다.

(2) 지역별 손익

회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	28,917,406	28,917,406	28,701,618	28,701,618

해외	2,518,971	2,518,971	354,533	354,533

합계	31,436,377	31,436,377	29,056,151	29,056,151

(3) 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.