덕신이피씨 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 31 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 30 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 31 기 3분기말	제 30 기말

자산

유동자산	84,027,379,897	55,190,344,861

현금및현금성자산	6,044,329,640	9,430,557,982

매출채권 및 기타유동채권	32,720,680,817	21,246,600,756

매출채권	31,021,683,012	23,451,522,534

대손충당금	(2,508,412,549)	(2,461,552,258)

단기미수금	935,019,351	85,392,593

단기미수수익	60,876	891,122

단기선급금	3,178,127,727	61,750,317

단기선급비용	87,562,400	97,450,448

단기대여금	6,640,000	11,146,000

재고자산	27,461,513,553	9,392,669,322

원재료	22,006,962,165	7,587,736,938

재공품	988,818,565	633,340,715

제품	4,263,456,669	1,201,504,950

평가충당금	(29,951,708)	(54,464,486)

상품	232,227,862	24,551,205

미착품	0	0

기타유동금융자산	17,800,855,887	15,120,516,801

단기금융상품	5,030,723,680	15,114,513,098

파생상품금융자산	357,669,847	6,003,703

단기투자주식	12,412,462,360	0

비유동자산	67,016,915,128	69,208,647,448

장기금융상품	3,000,000	3,000,000

유형자산	55,955,637,319	57,817,943,812

토지	20,833,684,027	20,833,110,497

건물	25,081,784,084	24,572,248,194

감가상각누계액	(4,335,797,973)	(3,826,065,619)

구축물	11,187,783,441	10,993,144,771

감가상각누계액	(3,986,655,279)	(3,508,603,323)

기계장치	28,010,377,503	28,295,478,096

감가상각누계액	(21,772,968,959)	(20,627,995,835)

차량운반구	708,279,837	921,622,054

감가상각누계액	(472,675,696)	(604,584,157)

공구와기구	4,700,000	89,460,000

감가상각누계액	(4,699,000)	(89,452,000)

집기	943,545,190	1,004,237,295

감가상각누계액	(476,085,676)	(351,834,644)

건설중인자산	234,365,820	117,178,483

투자부동산	4,214,142,032	4,214,142,032

감가상각누계액	(849,530,760)	(773,502,108)

영업권 이외의 무형자산	2,703,488,865	2,835,238,119

컴퓨터소프트웨어	114,092,648	160,741,459

기타무형자산	2,589,396,217	2,674,496,660

사용권자산	3,428,067,835	3,424,028,225

기타비유동금융자산	948,766,599	1,034,594,528

당기손익-공정가치 측정 금융자산	774,153,085	470,349,930

보증금	174,613,514	564,244,598

이연법인세자산	613,343,238	653,202,840

자산총계	151,044,295,025	124,398,992,309

부채

유동부채	57,506,953,400	36,056,274,701

매입채무 및 기타유동채무	14,612,119,718	14,275,546,259

단기매입채무	7,500,243,172	6,321,508,475

단기미지급금	4,869,058,116	4,412,009,746

단기미지급비용	93,618,424	24,325,807

단기선수금	1,563,740,656	2,993,125,141

단기예수금	172,123,270	111,241,010

단기기타채무	413,336,080	413,336,080

단기차입금	41,113,996,621	21,663,231,464

유동성 리스부채	113,877,061	116,818,409

유동성장기부채	1,666,960,000	0

기타유동금융부채	0	678,569

파생상품부채	0	678,569

비유동부채	12,246,023,489	16,507,522,282

장기매입채무 및 기타비유동채무	8,333,040,000	10,000,000,000

장기차입금	8,333,040,000	10,000,000,000

기타비유동금융부채	223,000,000	223,000,000

임대보증금	223,000,000	223,000,000

퇴직급여부채	749,677,899	877,466,700

확정급여채무의현재가치	4,696,632,664	4,864,291,835

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	(3,946,954,765)	(3,986,825,135)

리스부채	1,632,123,638	1,685,333,292

비유동충당부채	1,308,181,952	3,721,722,290

부채총계	69,752,976,889	52,563,796,983

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

자본금	4,608,409,500	4,608,409,500

보통주자본금	4,608,409,500	4,608,409,500

자본잉여금	35,611,502,327	33,504,057,001

주식발행초과금	33,504,057,001	33,504,057,001

자기주식처분이익	2,107,445,326	0

기타자본구성요소	(8,845,231,571)	(11,759,877,266)

자기주식	(88,360)	(2,914,734,055)

감자차손	(9,151,319,633)	(9,151,319,633)

기타자본조정	306,176,422	306,176,422

기타포괄손익누계액	(1,106,550,243)	(1,705,660,996)

확정급여제도의 재측정손익	(1,369,046,690)	(1,328,010,253)

해외사업환산이익	262,496,447	(377,650,743)

이익잉여금(결손금)	51,023,188,123	47,188,267,087

기타법정적립금	69,818,035	69,818,035

이익준비금	314,913,439	314,913,439

미처분이익잉여금(미처리결손금)	50,638,456,649	46,803,535,613

자본총계	81,291,318,136	71,835,195,326

자본과부채총계	151,044,295,025	124,398,992,309

연결 포괄손익계산서
제 31 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 30 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 31 기 3분기	제 30 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	40,540,377,218	111,232,313,713	29,469,893,096	89,920,470,980

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	40,540,377,218	111,232,313,713	29,469,893,096	89,920,470,980

매출원가	37,601,134,985	100,455,091,241	29,668,184,360	86,116,331,059

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	37,601,134,985	100,455,091,241	29,668,184,360	86,116,331,059

매출총이익	2,939,242,233	10,777,222,472	(198,291,264)	3,804,139,921

판매비와관리비	2,676,727,426	8,351,922,084	2,805,724,507	9,566,258,188

급여	860,818,453	2,455,052,949	945,608,802	2,984,340,276

퇴직급여	80,646,157	241,579,843	79,380,395	238,141,187

복리후생비	97,269,822	326,828,527	122,004,461	401,024,651

보험료	4,669,688	17,287,910	4,496,851	45,874,759

감가상각비	189,834,648	584,539,280	120,326,482	355,938,878

무형자산상각비	18,096,336	103,900,710	44,295,063	134,967,440

대손상각비(대손충당금환입)	(65,479,268)	60,766,681	(97,431,738)	36,996,446

지급수수료	191,041,207	635,890,948	191,081,867	1,083,491,489

광고선전비	27,297,120	30,054,902	97,179,230	448,204,728

교육훈련비	1,904,530	9,170,610	15,811,435	38,737,320

차량유지비	4,049,648	14,206,846	7,203,924	23,909,914

도서인쇄비	1,291,540	5,407,416	1,503,750	6,632,710

접대비	16,532,500	38,566,100	36,257,296	71,045,836

임차료	7,667,078	16,295,427	6,056,384	13,295,116

통신비	7,143,712	21,194,941	9,265,270	29,154,626

운반비	931,296,209	3,096,696,228	1,007,519,056	2,899,814,071

세금과공과	72,717,377	126,281,896	57,390,186	125,515,722

소모품비	15,233,610	58,460,520	13,163,494	70,077,597

수도광열비	67,341,499	126,833,526	10,364,704	36,300,421

수선비	44,949	2,035,102	739,860	739,860

경상개발비	105,493,774	266,311,840	97,003,190	389,380,855

여비교통비	32,605,361	87,899,722	33,106,512	111,337,840

해외시장개척비	9,211,476	26,660,160	3,398,033	21,336,446

영업이익(손실)	262,514,807	2,425,300,388	(3,004,015,771)	(5,762,118,267)

기타이익	263,165,848	949,931,693	123,255,026	787,048,478

이자수입	1,149,261	205,324,327	9,714,174	46,272,437

외환차익	11,827,041	17,856,065	1,602,760	3,547,026

외화환산이익	36,000	36,000	(7,475,687)	281,201

유형자산처분이익	0	217,517,644	0	0

투자자산처분이익	70,264,340	70,264,340	0	0

수입임대료	123,853,142	365,869,594	102,191,730	292,685,015

잡이익	56,036,064	73,063,723	17,222,049	444,262,799

기타손실	31,182,837	125,732,357	55,428,232	206,007,393

이자비용	17,535,917	53,752,085	18,203,324	54,599,083

외환차손	2,249,609	25,281,195	1,188,912	17,356,465

외화환산손실	(2,217,729)	0	0	0

매출채권처분손실	0	0	0	1,659,755

유형자산처분손실	679,189	679,189	0	0

기부금	8,000,000	38,000,000	29,236,660	63,323,600

잡손실	4,935,851	8,019,888	6,799,336	69,068,490

금융수익	35,555,314	1,868,523,808	10,505,881	504,966,185

이자수익	79,485,873	195,936,162	63,185,452	71,901,772

외환차익(금융수익)	7,062,006	160,115,476	5,315,910	65,250,953

외화환산이익(금융수익)	(31,909,790)	0	(61,530,444)	0

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	(36,215,543)	34,526,835	0	1,049,895

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	0	972,428,943	0	0

파생상품평가이익(금융수익)	234,036,155	357,669,847	(4,197,880)	0

파생상품거래이익(금융수익)	81,817,650	115,095,552	7,732,843	354,138,565

단기투자자산평가이익(금융수익)	(323,897,030)	0	0	0

배당금수익(금융수익)	25,175,993	32,750,993	0	12,625,000

금융원가	270,112,421	1,231,668,514	87,796,847	834,646,367

이자비용	221,213,718	572,985,103	165,337,657	491,437,776

외환차손(금융원가)	249,864,796	466,661,205	21,069,234	157,866,882

외화환산손실(금융원가)	(7,055,665)	57,482,277	(50,692,823)	11,047,783

사채상환손실(금융원가)	0	0	0	166,845,983

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	67,796,190	0	0

파생상품평가손실(금융원가)	0	0	(47,917,221)	7,447,943

파생상품거래손실(금융원가)	1,933,932	66,743,739	0	0

단기투자자산평가손실(금융원가)	(195,844,360)	0	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	259,940,711	3,886,355,018	(3,013,479,943)	(5,510,757,364)

법인세비용	(320,153,950)	51,433,982	(52,510,188)	13,647,183

당기순이익(손실)	580,094,661	3,834,921,036	(2,960,969,755)	(5,524,404,547)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	580,094,661	3,834,921,036	(2,960,969,755)	(5,524,404,547)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0	0

기타포괄손익	334,938,785	599,110,753	(195,950,932)	29,408,518

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(12,758,055)	(41,036,437)	(17,337,821)	(48,385,469)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(12,758,055)	(41,036,437)	(17,337,821)	(48,385,469)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	347,696,840	640,147,190	(178,613,111)	77,793,987

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	347,696,840	640,147,190	(178,613,111)	77,793,987

총포괄손익	915,033,446	4,434,031,789	(3,156,920,687)	(5,494,996,029)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	915,033,446	4,434,031,789	(3,156,920,687)	(5,494,996,029)

총 포괄손익, 비지배지분	0	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	13	87	(70)	(133)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	13	87	(70)	(133)

연결 자본변동표
제 31 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 30 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	4,006,000,000	25,724,260,000	(10,004,451,398)	(2,142,302,425)	55,076,249,741	72,659,755,918	72,659,755,918

당기순이익(손실)	(5,524,404,547)	(5,524,404,547)	(5,524,404,547)

전환사채의 전환	414,156,500	5,285,297,707	(804,399,698)	4,895,054,509	4,895,054,509

전환사채의 상환	(166,332,559)	(166,332,559)	(166,332,559)

자기주식 거래로 인한 증감	(419,057,385)	(419,057,385)	(419,057,385)

확정급여제도의 재측정요소	(48,385,469)	(48,385,469)	(48,385,469)

해외사업장환산손익의 변동	77,793,987	77,793,987	77,793,987

자본 증가(감소) 합계	414,156,500	5,285,297,707	(1,389,789,642)	29,408,518	(5,524,404,547)	(1,185,331,464)	(1,185,331,464)

2020.09.30 (기말자본)	4,420,156,500	31,009,557,707	(11,394,241,040)	(2,112,893,907)	49,551,845,194	71,474,424,454	71,474,424,454

2021.01.01 (기초자본)	4,608,409,500	33,504,057,001	(11,759,877,266)	(1,705,660,996)	47,188,267,087	71,835,195,326	71,835,195,326

당기순이익(손실)	3,834,921,036	3,834,921,036	3,834,921,036

전환사채의 전환	0

전환사채의 상환	0

자기주식 거래로 인한 증감	2,107,445,326	2,914,645,695	5,022,091,021	5,022,091,021

확정급여제도의 재측정요소	(41,036,437)	(41,036,437)	(41,036,437)

해외사업장환산손익의 변동	640,147,190	640,147,190	640,147,190

자본 증가(감소) 합계	2,107,445,326	2,914,645,695	599,110,753	3,834,921,036	9,456,122,810	9,456,122,810

2021.09.30 (기말자본)	4,608,409,500	35,611,502,327	(8,845,231,571)	(1,106,550,243)	51,023,188,123	81,291,318,136	81,291,318,136

연결 현금흐름표
제 31 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 30 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 31 기 3분기	제 30 기 3분기

영업활동현금흐름	(26,096,883,677)	3,402,934,171

당기순이익(손실)	3,834,921,036	(5,524,404,547)

당기순이익조정을 위한 가감	2,406,451,735	4,174,984,281

법인세비용	51,433,982	13,647,183

퇴직급여	517,353,909	757,196,639

대손상각비	60,766,681	36,996,446

감가상각비	3,009,356,951	2,928,233,514

무형자산상각비	103,900,710	134,967,440

재고자산평가손실	(24,512,778)	57,173,606

외화환산손실	57,482,277	11,047,783

당기손익인식금융자산처분손실	67,796,190	0

매출채권처분손실	0	1,659,755

유형자산처분손실	679,189	0

파생금융부채평가손실	0	7,447,943

파생금융자산거래손실	66,743,739	0

사채상환손실	0	166,845,983

이자비용	626,737,188	546,036,859

외화환산이익	(36,000)	(281,201)

유형자산처분이익	(217,517,644)	0

당기손익인식금융자산처분이익	(972,428,943)	0

당기손익인식금융자산평가이익	(34,526,835)	(1,049,895)

파생금융자산평가이익	(357,669,847)	0

파생금융자산거래이익	(115,095,552)	(354,138,565)

이자수익	(401,260,489)	(118,174,209)

잡이익	(32,750,993)	(12,625,000)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(32,397,729,154)	5,036,838,592

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	(10,690,520,230)	2,851,171,033

단기미수금의 감소(증가)	(863,437,124)	19,156,162

파생상품자산의 감소(증가)	54,355,516	354,138,565

재고자산의 감소(증가)	(18,044,331,453)	5,808,947,941

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	(189,767,528)	(4,870,494,215)

단기미지급금의 증가(감소)	457,048,370	(1,488,018,630)

비유동충당부채의 증가(감소)	(2,422,644,609)	2,546,938,325

파생상품부채의 증가(감소)	(678,569)	(215,050,691)

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(685,013,080)	(2,741,303,376)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(12,740,447)	2,771,353,478

배당금수취(영업)	32,750,993	12,625,000

이자수취(영업)	516,603,833	60,458,965

이자지급(영업)	(503,692,486)	(389,928,486)

법인세납부(환급)	13,810,366	32,360,366

투자활동현금흐름	(1,758,401,395)	(18,223,306,205)

임차보증금의 감소	393,311,396	121,350,000

임차보증금의 증가	0	(18,000,000)

유형자산의 취득	(913,445,040)	(5,832,062,205)

유형자산의 처분	478,390,196	0

무형자산의 취득	(863,070,000)	0

무형자산의 처분	949,735,660	0

대여금의 감소	4,506,000	5,406,000

단기금융상품의 취득	(300,000,000)	(19,700,000,000)

단기투자자산의취득	(20,245,065,750)	0

단기투자자산의처분	8,737,236,143	0

당기손익인식금융자산의 처분	10,000,000,000	7,200,000,000

재무활동현금흐름	24,354,213,901	14,606,487,016

단기차입금의 상환	(22,875,820,577)	(20,418,537,801)

단기차입금의 증가	42,269,103,457	27,620,953,882

장기차입금의 증가	0	10,000,000,000

자기주식의 처분	5,022,091,021	0

전환사채의 상환	0	(2,116,580,000)

전환사채의 감소	0	(1,680)

리스부채의 지급	(61,160,000)	(60,290,000)

자기주식의 취득	0	(419,057,385)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	114,842,829	(288,212)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,386,228,342)	(214,173,230)

기초현금및현금성자산	9,430,557,982	7,255,529,515

기말현금및현금성자산	6,044,329,640	7,041,356,285