덕신이피씨 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 덕신하우징(이하 "회사")은 DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO., LTD. 1개의 종속기업을 연결대상(이하 주식회사 덕신하우징과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.가. 지배기업의 개요

주식회사 덕신하우징(이하 "회사"라 함)은 1990년 11월 10일 설립되어 철판제품 제조 및 성형 제품을 판매하는 영업을 수행하고 있으며, 본사는 충청남도 천안시 동남구 수신면 수신로 485-34에 위치하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

보통주:

김명환 외 특수관계자	14,385,050	35.91	2,877,010	35.91

기타	24,024,430	59.97	4,804,886	59.97

자기주식	1,650,520	4.12	330,104	4.12

합 계	40,060,000	100.0	8,012,000	100.0

(*) 회사는 2017년 3월 6일 이사회결의로 1주당 가액을 500원에서 100원으로 주식분할을 결의 하였습니다.

나. 종속기업의 개요(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업 종	당분기말지배지분율(%)	전기말지배지분율(%)	소재지	결산일

DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO., LTD.(*)	철판제품 제조업	100.0	100.0	베트남	12.31

(2) 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액

DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO., LTD.	9,630,116	5,969,114	3,661,002

상기 요약재무상태표는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.(3) 연결대상 종속기업의 당분기의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

종속기업명	매출액	당기순이익

DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO., LTD.	1,420,796	(109,805)

상기 요약포괄손익계산서는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.

2. 중요한 회계정책

1) 재무제표 작성기준연결회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제ㆍ개정 및 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.연결회사는 상기 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대 해 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

2017년 9월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가'

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

2) 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2의 1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	5,774,880	5,774,880	2,309,019	2,309,019

매출채권(*)	32,689,669	32,689,669	32,290,143	32,290,143

기타유동채권(*)	362,385	362,385	2,198,734	2,198,734

장기금융상품(*)	191,500	191,500	191,500	191,500

기타비유동금융자산(*)	1,758,512	1,758,512	1,630,912	1,630,912

소 계	40,776,946	40,776,946	38,620,308	38,620,308

금융부채

매입채무(*)	9,022,832	9,022,832	4,337,376	4,337,376

기타유동채무(*)	37,477,578	37,477,578	48,882,248	48,882,248

장기차입금(*)	385,000	385,000	1,540,000	1,540,000

비유동확정계약부채(*)	173,000	173,000	173,000	173,000

소 계	47,058,410	47,058,410	54,932,624	54,932,624

(*) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타비유동금융자산	-	-	1,758,512	1,758,512	-	-	1,630,912	1,630,912

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,290	-

보통예금	5,773,590	2,309,019

합계	5,774,880	2,309,019

6. 사용제한예금 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 사용제한예금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비고

장기금융상품	3,000	3,000	당좌개설보증금

7. 매출채권

1) 연결 회사는 당분기와 전분기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 7,245,158 천원 및 7,204,364천원에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였 습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하며 담보부 차입으로 회계처리하였습니다 당분기말과 전기말 현재 담보부 차입 회계처리를 통해 매출채권으로 계상하고 있는 금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	-	802,633

2) 당분기와 전기 중 연결회사의 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,825,712	4,242,835

손상된 채권에 대한 대손상각비	(133,353)	619,477

제각	-	(36,600)

분기말 금액	4,692,359	4,825,712

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

8. 장기금융상품당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌개설보증금	3,000	3,000

기타투자금융상품	188,500	188,500

합 계	191,500	191,500

9. 유형자산

1) 당분기와 전기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초 순장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	기말 순장부금액	취득원가	감가상각누계액

토지	7,432,958	-	-	8,211,483	15,644,441	15,644,441

건물	14,674,736	(175,917)	-	-	(331,804)	14,167,015	16,930,100	(2,763,085)

구축물	5,445,473	-	-	-	(301,070)	5,144,403	8,260,418	(3,116,015)

기계장치	10,681,173	(106,902)	-	1,623,987	(1,327,002)	10,871,256	25,642,168	(14,770,912)

차량운반구	189,330	38,605	(32,119)	50,821	(55,038)	191,599	482,860	(291,261)

공구와기구	36,027	-	-	(18,886)	17,141	405,638	(388,497)

집기비품	658,760	30,279	-	35,000	(270,302)	453,737	2,700,981	(2,247,244)

기타의 유형자산	263,093	-	-	-	(15,375)	247,718	321,555	(73,837)

건설중인 자산	9,529,669	1,976,118	-	(10,399,956)	1,105,831	1,105,831

합계	48,911,219	1,762,183	(32,119)	(478,665)	(2,319,477)	47,843,141	71,493,992	(23,650,851)

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초 순장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	기말 순장부금액	취득원가	감가상각누계액

토지	7,432,958	-	-	-	-	7,432,958	7,432,958	-

건물	11,269,211	3,686,787	-	-	(302,353)	14,653,645	17,000,380	(2,346,735)

구축물	5,844,273	2,300	-	-	(300,847)	5,545,726	8,260,418	(2,714,692)

기계장치	7,474,720	-	-	4,175,027	(1,474,596)	10,175,151	23,064,996	(12,889,845)

차량운반구	84,808	147,146	16,999	-	(44,544)	204,409	451,550	(247,141)

공구와기구	61,735	-	-	-	(19,320)	42,415	405,638	(363,223)

집기비품	856,014	254,762	(13,215)	-	(276,516)	821,045	2,730,726	(1,909,681)

기타의 유형자산	283,475	-	-	-	(15,287)	268,188	321,555	(53,367)

건설중인 자산	5,611,130	6,414,961	-	(2,420,442)	-	9,605,649	9,605,649	-

합 계	38,918,324	10,505,956	3,784	1,754,585	(2,433,463)	48,749,186	69,273,870	(20,524,684)

(*1) 환율변동분이 포함되어 있습니다.

2) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비의 계정분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	749,801	2,123,871	682,351	2,029,087

판매비와관리비	71,807	195,606	56,381	404,376

합 계	821,608	2,319,477	738,732	2,433,463

3) 토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습 니다 .

10. 투자부동산

1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	734,562	734,562

건물	572,677	572,677

감가상각누계액	(128,433)	(117,695)

합 계	1,178,806	1,189,544

2) 당분기와 전기 중 연결회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,189,544	1,203,861

감가상각비	(10,738)	(14,317)

기말 순장부금액	1,178,806	1,189,544

3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 감가상각비의 계정분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	3,579	10,738	3,579	10,738

4) 당 분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 존재하지 않습니다. 5) 투자부동산은 유형자산과 함께 금융기관의 약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니 다.

11. 무형자산 1) 당분기와 전기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지사용권	소프트웨어	골프회원권	합 계	토지사용권	소프트웨어	골프회원권	합 계

기초 순장부금액	1,682,552	83,584	1,499,557	3,265,693	1,765,117	102,045	1,739,970	3,607,132

취득	-	-	-	-	-	26,228	1,000,000	937,255

대체(*)	(66,583)	477,000	-	410,417	-	-	-	-

처분	-	-	(43,500)	(43,500)	-	1,000,000	1,000,000

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(31,257)	(73,537)	-	(104,794)	(31,853)	(33,116)	-	(64,969)

기말 순장부금액	1,584,712	487,047	1,456,057	3,527,816	1,644,291	95,157	1,739,970	3,479,418

취득원가	1,674,778	917,513	1,646,228	4,238,519	1,676,144	440,513	1,739,970	3,856,627

상각누계액	(90,066)	(430,466)	-	(520,532)	(31,853)	(345,356)	-	(377,209)

손상차손누계액	-	-	(190,171)	(190,171)	-	-	-

(*) 환율변동분이 포함되어 있습니다.

2) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 계정분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	15,676	31,257	-	-

판매비와관리비	40,928	73,537	27,623	64,969

합 계	56,604	104,794	27,623	64,969

12. 기타비유동금융자산

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동매도가능금융자산

대여금	524,073	780,252

비유동만기보유금융자산

출자금(*)	457,844	357,463

채무증권	784	784

비유동확정계약자산

보증금	775,811	492,413

합계	1,758,512	1,630,912

(*) 출자금은 전문건설공제조합에 이행보증 등을 제공받으면서 담보로 제공되어 있습니다.

13. 장ㆍ단기차입금

1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	연이자율(%)	당분기말	전기말

2017.09.30

단기차입금	산업은행	운전자금	2.45	5,000,000	5,000,000

3.11	6,000,000	6,800,000

단기한도	2.23	-	3,000,000

기업은행	운전자금	2.88	2,000,000	2,000,000

5.18	1,000,000	2,000,000

어음할인(*)	4.89	-	802,633

신한은행	Usance	1.73	2,562,290	2,249,062

우리은행	Usance	1.76	6,941,140	8,547,890

KEB하나은행	Usance	1.84	1,782,056	5,454,159

시티은행	Usance	1.49	-	1,669,222

산업은행	Usance	2.73	895,785	-

합계	26,181,271	37,522,966

(*) 채무자의 채무불이행시 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하게 되므로 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	연이자율(%)	당분기	전기

2017.09.30

장기차입금	한국산업은행	시설자금	1.67	1,250,000	2,000,000

장기차입금	한국산업은행	시설자금	1.69	675,000	1,080,000

소계	1,925,000	3,080,000

유동성대체	(1,540,000)	(1,540,000)

합계	385,000	1,540,000

3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 ~ 2년	2년 ~3년	3년 ~ 4년	4년 ~ 5년	5년 이후	합 계

장기차입금	1,925,000	-	-	-	-	1,925,000

4) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 중 일부 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다 .

14. 기타유동채무 1) 연결회사의 기 타유동채무 중 단기선수금에 당분기말과 전기말 현재 공사손실충당부채가 각각 966,769천원, 1,476,966천원이 포함되어 있습니다.

15. 순확정급여부채

1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,479,961	4,957,429

사외적립자산의 공정가치	(3,061,859)	(3,438,212)

재무상태표상 부채	2,418,102	1,519,217

2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	325,017	975,053	210,386	631,160

확정급여채무의 이자비용	27,237	81,711	19,349	58,045

사외적립자산의 이자수익	(24,446)	(73,339)	(17,302)	(51,906)

종업원급여에 포함된 총 비용	327,808	983,425	212,433	637,299

3) 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 반영한 금액의 계정분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	251,521	750,292	154,589	463,756

판매비와관리비	76,287	233,133	57,844	173,543

합 계	327,808	983,425	212,433	637,299

16. 기타비유동부채

당분기와 전분기 중 연결회사의 기타비유동부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	353,509	341,985

증가	8,935	8,643

기말	362,444	350,628

17. 자본금

1) 연결 회사가 발행할 주식의 총수는 250,000,000주(우선주 50,000,000주)이고, 발행한 주 식수는 보통주식 40,060,000주이며 1주당 액면금액은 100원입니다.

18. 매출액 및 매출원가 1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

제품매출

인도기준매출	7,715,366	26,785,726	7,251,100	23,331,228

진행기준매출	24,455,898	62,160,428	15,974,846	62,229,118

기타매출	212,404	931,170	1,872,429	2,325,900

소 계	32,383,668	89,877,324	25,098,375	87,836,765

매출원가

제품매출원가

인도기준매출원가	(5,380,515)	(19,629,281)	(8,036,399)	(21,724,150)

진행기준매출원가	(21,686,935)	(56,665,341)	(15,222,390)	(62,711,175)

기타매출	(279,238)	(994,617)	(1,857,965)	(2,299,628)

소 계	(27,346,688)	(77,289,239)	(25,116,754)	(86,734,953)

매출총이익	5,036,980	12,588,085	(18,380)	1,101,811

2) 당분기 중 진행기준 매출과 관련하여 계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	신규수주	기타증감(*)	진행기준매출인식	이월계약잔액

데크플레이트시공	36,452,739	88,453,313	2,471,863	(62,160,428)	65,217,487

(*) 도급계약의 계약금액 변경으로 인한 증감액 등으로 구성되어 있습니다.

3) 당분기말 현재 진행중인(당분기완료공사 포함) 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	누적공사원가	누적손익	미청구공사채권	초과청구공사채무	회수보류채권

데크플레이트시공	203,803,170	213,226,891	8,608,443	5,270,899	-

4) 총계약원가 추정치의 변동당분기 중 원가변동요인이 발생하여 전기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가가변동 되었고 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사와 초과청구공사에 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약원가의 변동	당분기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	공사손익 변동금액	미청구공사채권의 변동	초과청구공사채무의 변동	공사손실충당부채

데크플레이트시공	2,901	86,245	(89,146)	(2,901)	-	(821,290)	-

5) 당분기말 현재 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 중요한 계약별 정보는 없습니다.

19. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결회사는 세무상 이월결손금및 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 관련 세무상 혜택에 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에만 인식하고 있습니다.

20. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 귀속 분기순이익	1,321,268,288	4,540,215,118	(3,782,170,271)	(9,430,118,061)

보통주에 귀속되는 순이익	1,321,268,288	4,540,215,118	(3,782,170,271)	(9,430,118,061)

가중평균유통보통주식수(*)	38,409,480	38,409,480	7,681,896	7,726,776

기본주당순이익(순손실)	34	118	(492)	(1,220)

(*) 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	40,060,000	40,060,000	8,012,000	8,012,000

가중평균자기주식수	(1,650,520)	(1,650,520)	(330,104)	(285,224)

가중평균유통보통주식수	38,409,480	38,409,480	7,681,896	7,726,776

(2) 희석주당손익당분기와 전분기 중 희석증권이 없으므로 당분기와 전분기 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

21. 우발채무와 약정사항

1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같으며 회사는 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	소송상대방	소송가액	진행상황	비고

당분기말	전기말

원고	동아에스텍주식회사	100,000	100,000	소송진행중	특허권침해금지

피고	동아에스텍주식회사	100,000	100,000	소송진행중	특허 권리범위 확인

원고	승지이앤씨주식회사	5,000	-	소송진행중	공사대금 청구소송

원고	한석동	43,335	-	소송진행중	공사대금 청구소송

원고	㈜경흥건설	66,630	-	소송진행중	공사대금 청구소송

원고	대현건설(유)	61,553	-	소송진행중	공사대금 청구소송

피고	에스케이브로드 밴드	33,301	-	소송진행중	대금 청구소송

2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	거래은행	당분기말	전기말

약정한도액	실행금액	약정한도액	실행금액

포괄한도개	씨티은행	-	-	7,000,000	$1,381,237.98 (1,669,222)

수입신용장	신한은행	USD 8,000,000	USD 7,944,739	USD 8,000,000	USD 7,982,517

우리은행	USD 5,000,000	USD 6,205,028	USD 8,000,000	USD 7,976,132

USD 5,000,000	-	USD 5,000,000	USD 1,212,500

KEB하나은행	USD 4,000,000	USD 4,000,000	USD 5,000,000	USD 4,815,712

산업은행	USD 1,000,000	USD 888,600	-	-

어음할인	기업은행	3,000,000	-	-	-

외상매출채권담보대출	KEB하나은행	1,600,000	-	1,600,000	-

2,000,000	-	2,000,000	-

운영자금대출	전문건설공제조합	285,190	-	285,190	-

산업은행	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

6,000,000	6,000,000	6,800,000	6,800,000

3,000,000	-	3,000,000	3,000,000

기업은행	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

1,000,000	1,000,000	2,000,000	2,000,000

시설자금대출	산업은행	3,080,000	1,925,000	3,080,000	3,080,000

파생상품계약	keb하나	800,000	-	-	-

우리은행	USD 940,000	-	USD 940,000	USD 2,065,722

이행보증 등	서울보증보험	-	15,282,351	-	13,594,652

전문건설공제조합	11,520,956	11,258,316	11,666,325	10,940,788

중소기업중앙회	-	18,562	2,500,000	117,787

3) 당분기말 현재 연결회사가 차입금 등을 위하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정권자	설정금액	관련 계정과목	관련 금액

토지	5,166,585	한국산업은행	20,000,000	단기차입금	11,000,000

건물	3,575,205	유동성장기부채	1,540,000

구축물	911,048	장기차입금	385,000

기계장치	6,374,642	약정한도(*)	17,082,000

투자부동산	374,191

매도가능금융자산	360,458	전문건설공제조합	360,458	이행보증

4) 당분기와 전분기 중 연결회사가 은행과 매출채권 팩토링 계약을 통해 양도한 채권 중 만기 미도래분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래은행	당분기	전분기

상업어음 할인	기업은행	-	309,688

연결회사는 상기 거래와 관련하여 담보부 차입거래로 회계처 리하였습니다 .

5) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

보증제공자	제공받은 보증의 내역	당분기말	전기말	보증처

대주주: 김명환	수입신용장	11,008,320	11,527,719	신한은행

5,504,160	11,601,600	우리은행

USD 4,800,000	USD 6,000,000	한국외환은행

USD 1,200,000	-	산업은행

운전및시설자금	19,110,000	21,456,000	산업은행

보증계약	5,515,110	3,818,698	서울보증보험

신용보증기금	매출채권보험	2,726,000	2,488,000	아이앤티엔지니어링등

우리은행	외상매출채권	1,000,000	1,000,000	대광기전 등

서울보증보험	계약이행보증 등	13,282,682	11,351,146	삼성물산 등

공탁보증	2,304,486	2,243,506

전문건설공제조합	계약이행보증 등	11,258,316	10,940,788	삼성물산 등

중소기업중앙회	계약보증 등	18,562	117,787

6) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보증기관	보증제공처	당분기말	전기말

연대보증	한국증권금융	우리사주조합원	-	4,834

7) 상기 이외에 연결회사는 서울보증보험, 전문건설공제조합 및 중소기업중앙회를 통하여 시공사 등에 계약이행보증을 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이하	1년 ~ 2년 이하	2년 ~ 5년 이하	5년 초과	계

서울보증보험	계약보증 등	2,068,723	3,621,492	3,577,079	2,933,963	1,081,425	13,282,682

서울보증보험	공탁보증	73,400	152,740	1,795,366	282,980	-	2,304,486

전문건설공제조합	계약보증 등	2,859,543	3,306,403	2,344,096	1,743,792	1,004,482	11,258,316

중소기업중앙회	계약보증 등	-	14,187	2,135	2,240	-	18,562

합 계	5,001,666	7,094,822	7,718,676	4,962,975	2,085,907	26,864,046

22. 특수관계자 거래

1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	비고

기타특수관계자	디에스인터내셔널(주)	자녀 기업

주주 및 경영진	(주)디에스엘	대주주 기업

티앤에스슈퍼데크(주)

(주)디에스지

김명환	대주주 및 임원

2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	회사명	매출	임대료 수익	매입

기타특수관계자	디에스인터내셔널(주)	21,865	31,025	5,361,993

주주 및 경영진	(주)디에스엘	5,244	-	3,749,786

티앤에스슈퍼데크(주)	1,136,448	-	-

합계	1,163,557	31,025	9,111,779

(전분기) (단위: 천원)

구분	회사명	매출	임대료 수익	매입

기타특수관계자	디에스인터내셔널(주)	54,931	26,321	6,676,433

주주 및 경영진	(주)디에스엘	5,656	-	4,878,830

티앤에스슈퍼데크(주)	763,883	-	882,500

합계	824,470	26,321	12,437,763

3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(당 분기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

기타특수관계자	디에스인터내셔널(주)	-	3,559	868,179	30,507	23,000

주주 및 경영진	(주)디에스엘	-	-	1,198,630	336,312	-

티앤에스슈퍼데크(주)	501,226	-	-	-	-

합 계	501,226	3,559	2,066,809	366,819	23,000

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

기타특수관계자	디에스인터내셔널(주)	-	4,714	-	9,940	23,000

주주 및 경영진	(주)디에스엘	-	-	1,246,222	245,172	-

티앤에스슈퍼데크(주)	474,588	-	-	-	-

합 계	474,588	4,714	1,246,447	255,112	23,000

4) 당 분기 와 전 분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

5) 지급보증 당 분기 말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	보증처	당 분기말	전기말	비고

주주 및 경영진: 김명환	신한은행	11,008,320	11,601,600	수입신용장 개설

우리은행	5,504,160	11,601,600	수입신용장 개설

KEB하나은행	USD 4,800,000	USD 6,000,000	수입신용장 개설

산업은행	USD 1,200,000	-	수입신용장 개설

산업은행	19,110,000	21,456,000	운전및시설자금

서울보증보험	5,515,110	3,818,698	보증계약

6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	232,945	794,078	257,098	1,051,332

퇴직급여	10,759	36,008	15,807	55,258

합 계	243,704	830,086	272,905	1,106,590

23. 영업부문 정보 1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초한단일의 영업부문으로 결정하고 있습니다. 2) 지역별 손익

당 분기와 전 분기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	31,811,004	87,910,856	24,539,659	83,997,375

해외	572,664	1,966,468	558,716	3,839,390

합 계	32,383,668	89,877,324	25,098,375	87,836,765

3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.