덕신이피씨 분기보고서 (2025.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(기준일 : 2025년 09월 30일) (단위 : 원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제35기	외상매출금	13,320,066,256	3,370,515,785	25.3

받을어음	2,936,217,133	250,462,902	8.5

공사미수금	2,687,580,595	-	-

합계	18,943,863,984	3,620,978,687	19.1

제34기	외상매출금	15,659,473,643	3,797,362,858	24.2

받을어음	3,211,229,708	254,168,258	7.9

공사미수금	2,364,697,561	32,011,010	1.4

합계	21,235,400,912	4,083,542,126	19.2

제33기	외상매출금	29,672,915,703	3,484,950,653	11.7

받을어음	4,984,207,514	262,141,300	5.3

공사미수금	2,837,146,263	-	-

합계	37,494,269,480	3,747,091,953	10.0

나.대손충당금 변동현황

(기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원)

구분	제35기	제34기	제33기

1.기초 대손충당금 잔액합계	4,083,542,126	3,747,091,953	2,294,789,564

2.순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3.대손상각비 계상(환입)액	(462,563,439)	336,450,173	1,452,302,389

4.기말 대손충당금 잔액합계	3,620,978,687	4,083,542,126	3,747,091,953

다. 대손충당금 설정 기준회사는 매출채권의 대손충당금을 다음과 같이 분류하여 설정하고 있습니다.

분류	내역	평가방법

개별채권	비정상채권	개별분석

집합채권	개별채권을 제외한 모든 채권	연령분석

[집합채권 평가방법]1) Aging분석 대상구간은 3개월로 한다.2) Aging이 1년을 초과하는 채권은 전액 회수가 불가능한 것으로 가정한다.

[연령별 설정율표]

매출채권연령	대손충당금설정율

0~3개월	0.48%

4~6개월	14.62%

7~9개월	45.41%

10~12개월	72.89%

12~15개월	100.00%

15개월 초과	100.00%

라.경과기간별 매출채권 잔액 현황

(기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원)

구분	당분기	전기

매출채권

3개월이내	15,357,565,350	17,708,988,462

6개월이내	339,267,651	563,993,670

9개월이내	77,798,439	602,901,491

12개월이내	225,090,430	144,204,079

15개월이내	48,215,475	20,000,036

15개월이상	2,895,926,639	2,195,313,174

합계	18,943,863,984	21,235,400,912

손실충당금	3,620,978,687	4,083,542,126

2. 재고자산 현황 등가. 재고자산 보유현황

(기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원)

구분	제35기	제34기	제33기

원재료	12,560,803,244	10,653,987,580	12,342,779,720

재공품	7,945,887,277	688,943,390	933,259,244

제품	3,406,443,840	2,210,726,865	5,071,378,748

상품	28,959,343	33,280,749	43,186,590

미착품	43,522,549	-	423,330

합계	23,985,616,253	13,586,938,584	18,391,027,632

총자산대비 재고자산구성비율(%)	11.18	8.49	10.32

[재고자산합계÷기말자산총계× 100]

재고자산회전율(회수)	4.78	7.51	9.34

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

나. 재고자산의 실사 내용(1) 실사일자2025년 10월 01일 : 2025년 분기말 재고자산(2) 실사방법당사의 동 재고실사시 당사의 회계직원 입회하에 현장 직원이 재고조사를 하였습니다.(3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고에 대해서는 각 재고자산별로 손상검사를 실시하여 평가손실충당금을 설정하였습니다.

(기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원)

구분	취득원가	평가손실충당금	기말잔액

원재료	12,560,803,244	-	12,560,803,244

재공품	7,945,887,277	-	7,945,887,277

제품	3,580,981,678	(174,537,838)	3,406,443,840

상품	28,959,343	-	28,959,343

미착품	43,522,549	-	43,522,549

합계	24,160,154,091	(174,537,838)	23,985,616,253

3. 공정가치 평가(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간말 현재 연결실체의 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(기준일 : 2025년 09월 30일) (단위 : 원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치(주)	장부금액	공정가치(주)

금융자산

현금및현금성자산	19,943,693,864	19,943,693,864	27,334,062,498	27,334,062,498

매출채권	15,322,885,297	15,322,885,297	17,151,858,786	17,151,858,786

기타유동채권	1,328,931,564	1,328,931,564	894,609,386	894,609,386

기타유동금융자산	19,887,311,371	19,887,311,371	10,769,571,000	10,769,571,000

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

기타비유동금융자산	598,410,726	598,410,726	563,365,301	563,365,301

합계	57,084,232,822	57,084,232,822	56,716,466,971	56,716,466,971

금융부채

매입채무	6,103,482,696	6,103,482,696	2,225,958,156	2,225,958,156

기타유동채무	6,649,993,253	6,649,993,253	5,932,931,773	5,932,931,773

단기차입금	40,153,623,462	40,153,623,462	14,332,830,805	14,332,830,805

유동성장기부채및 장기차입금	31,000,000,000	31,000,000,000	833,320,000	833,320,000

기타비유동금융부채	248,000,000	248,000,000	248,000,000	248,000,000

리스부채	146,404,041	146,404,041	212,328,774	212,328,774

합계	84,301,503,452	84,301,503,452	23,785,369,508	23,785,369,508

(주) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용 하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하 여 산정한 공정가치(수준3)보고기간말 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원)

구분	당분기	전기

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

단기투자주식	2,848,528,800	-	-	2,848,528,800	4,759,571,000	-	-	4,759,571,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	480,403,470	480,403,470	-	-	478,600,115	478,600,115

파생상품금융자산	-	32,782,571	-	32,782,571	-	-	-	-

자산 합계	2,848,528,800	32,782,571	480,403,470	3,361,714,841	4,759,571,000	-	478,600,115	5,238,171,115

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수

(4)-1 회사의 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법, 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품 금융자산

통화선도	32,782,571	-	2	현재가치할인	환율, 할인율

(4)-2 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

출자금	480,403,470	478,600,115	3	순자산가치접근법	순자산

(5) 당분기 중 수준3으로 분류된 금융자산 및 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	평가손익	당분기

출자금	478,600,115	-	-	1,803,355	480,403,470

4. 당분기말 현재 계약금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약이 없습니다.