덕신이피씨 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 30(당) 기 분기 2020년 03월 31일 현재
제 29(전) 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 덕신하우징과 그 종속기업

1. 일반 사항(1) 지배기업의 개요주식회사 덕신하우징과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 덕신하우징(이하 "지배기업")은 1990년 11월 10일 설립되었으며, 2014년 8월 1일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 지배기업은 철판제품 제조 및 성형 제품을 판매하는 영업을 수행하고 있으며, 본사는 충청남도 천안시 동남구 수신면 수신로 485-34에 위치하고 있습니다.

지배기업의 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

보통주:

김명환 외 특수관계자	14,341,850	32.73	14,341,850	35.80

기타	27,632,689	63.05	24,067,630	60.08

자기주식	1,850,520	4.22	1,650,520	4.12

합계	43,825,059	100.00	40,060,000	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 보고기간말 현재 연결실체 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업종	지분율	소재지	결산일

당분기	전기

DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO., LTD.	데크플레이트	100%	100%	베트남	12월

2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익

DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO., LTD.	8,584,750	1,023,590	7,561,160	1,291,185	208,309

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 연결분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 연결분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 위험관리부서 및 기타위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4.2 유동성 위험 연결실체는 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수 사항,내부 목표 재무비율과 같은 사항을 고려하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	계

매입채무	9,495,472	-	-	-	9,495,472

기타유동채무	4,257,319	-	-	-	4,257,319

단기차입금	17,430,962	-	-	-	17,430,962

기타유동금융부채	154,401	-	-	-	154,401

전환사채	2,686,658	-	-	-	2,686,658

장기차입금	-	750,000	2,250,000	-	3,000,000

임대보증금	-	223,000	-	-	223,000

리스부채	126,048	98,280	262,552	1,338,029	1,814,121

금융보증계약	1,467,120	-	-	-	1,467,120

이행보증계약 등	13,784,186	5,765,452	8,277,509	2,267,350	30,094,497

합계	49,402,166	6,836,732	10,790,061	3,605,379	70,634,338

(전기)

(단위: 천원)

구분	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	계

매입채무	8,503,637	-	-	-	8,503,637

기타유동채무	5,605,003	-	-	-	5,605,003

단기차입금	13,514,883	-	-	-	13,514,883

기타유동금융부채	215,051	-	-	-	215,051

전환사채	8,834,655	-	-	-	8,834,655

임대보증금	-	223,000	-	-	223,000

리스부채	112,726	100,896	262,470	1,338,029	1,814,121

금융보증계약	1,389,360	-	-	-	1,389,360

이행보증계약 등	14,801,208	5,213,845	8,020,649	2,798,872	30,834,574

합계	52,976,523	5,537,741	8,283,119	4,136,901	70,934,284

4.3 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 건전한 자본구조를 유지하기 위하여 연결실체는 부채비율을 이용하고 있으며, 이는 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

총부채(A)	47,468,391	44,877,098

총자본(B)	77,850,754	72,659,756

현금및현금성자산(C)	2,378,154	7,255,530

차입금(D)	20,430,962	13,514,883

부채비율(A/B)	60.97%	61.76%

순차입금비율((D-C)/B)	23.19%	8.61%

5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 연결실체의 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당기	전기

장부금액	공정가치(주)	장부금액	공정가치(주)

금융자산

현금및현금성자산	2,378,154	2,378,154	7,255,530	7,255,530

매출채권	22,688,245	22,688,245	23,699,936	23,699,936

기타유동채권	517,359	517,359	164,122	164,122

기타유동금융자산	2,338,873	2,338,873	500,000	500,000

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

기타비유동금융자산	770,896	770,896	757,141	757,141

합계	28,696,527	28,696,527	32,379,729	32,379,729

금융부채

매입채무	9,495,472	9,495,472	8,503,637	8,503,637

기타유동채무	4,257,319	4,257,319	5,605,003	5,605,003

단기차입금	17,430,962	17,430,962	13,514,883	13,514,883

기타유동금융부채	154,401	154,401	215,051	215,051

전환사채	2,686,658	2,686,658	8,834,655	8,834,655

장기차입금	3,000,000	3,000,000	-	-

기타비유동금융부채	223,000	223,000	223,000	223,000

리스부채	1,824,909	1,824,909	1,814,121	1,814,121

합계	39,072,721	39,072,721	38,710,350	38,710,350

(주) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용 하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하 여 산정한 공정가치(수준3) 보고기간말 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	468,859	468,859	-	-	468,859	468,859

6. 현금 및 현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

현금	2,241	1,664

예금	2,375,913	7,253,866

합계	2,378,154	7,255,530

7. 매출채권

(1) 연결실체의 매출채권 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,581,476	2,347,960

대손상각비	183,279	(26,648)

기말	2,764,755	2,321,312

(2) 당분기말 현재 연결실체의 매출채권 연령분석내역 및 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월이내	6개월이내	9개월이내	1년이내	1년이상	합계	손실충당금

매출채권	21,052,437	1,495,483	736,954	303,213	1,864,913	25,453,000	2,764,755

8. 기타비유동금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산	468,859	468,859

한편, 당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)은 전문건설공제조합에 이행보증 등을 제공받으면서 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	468,859	462,696

평가이익	-	6,163

기말	468,859	468,859

9. 장기금융상품장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

당좌개설보증금	3,000	3,000

10. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체(주)	감가상각비	기말

토지	17,351,721	-	-	-	-	17,351,721

건물	10,891,052	-	-	10,321,369	(109,885)	21,102,536

구축물	5,938,267	7,000	-	1,414,000	(155,257)	7,204,010

기계장치	7,620,898	-	-	44,256	(485,110)	7,180,044

차량운반구	474,688	38,822	-	-	(42,892)	470,618

공구와기구	8	-	-	-	-	8

집기비품	516,419	9,123	-	-	(48,742)	476,800

건설중인자산	12,795,921	2,851,930	-	(11,631,988)	-	4,015,863

합계	55,588,974	2,906,875	-	147,637	(841,886)	57,801,600

(주) 환율변동효과를 반영하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체(주)	감가상각비	기말

토지	16,986,723	-	-	-	-	16,986,723

건물	11,130,588	-	-	54,128	(91,684)	11,093,032

구축물	4,755,026	-	-	72,344	(89,906)	4,737,464

기계장치	8,697,024	-	-	40,470	(472,519)	8,264,975

차량운반구	358,633	-	-	-	(30,552)	328,080

공구와기구	675	-	-	-	(499)	175

집기비품	294,377	-	-	-	(52,637)	241,740

기타의유형자산	222,093	-	-	-	(5,125)	216,968

건설중인자산	4,006,470	1,653,982	(72,344)	-	-	5,588,107

합계	46,451,609	1,653,982	(72,344)	166,942	(742,923)	47,457,266

(주) 환율변동효과를 반영하였습니다.

(2) 유형자산 감가상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	764,639	764,639	662,599	662,599

판매비와관리비	77,247	77,247	86,264	86,264

합계	841,886	841,886	742,923	742,923

(3) 토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습 니다 .

11. 투자부동산

(1) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	감가상각비	기말

토지	645,488	-	-	-	645,488

건물	2,896,523	-	-	(25,343)	2,871,180

합계	3,542,011	-	-	(25,343)	3,516,668

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	감가상각비	기말

토지	645,488	-	-	-	645,488

건물	2,997,895	-	-	(25,343)	2,972,552

합계	3,643,383	-	-	(25,343)	3,618,040

(2) 투자부동산감가상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	25,343	25,343	25,343	25,343

(3) 투자부동산은 유형자산과 함께 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니 다.

12. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

소프트웨어	골프회원권	합계	토지사용권	소프트웨어	골프회원권	합계

기초	340,017	2,674,497	3,014,514	1,464,539	472,218	2,515,961	4,452,718

취득	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	24,214	-	-	24,214

처분	-	-	-	-	-	(138,000)	(138,000)

무형자산상각비	(45,802)	-	(45,802)	(9,188)	(45,531)	-	(54,719)

분기말	294,215	2,674,497	2,968,712	1,479,565	426,687	2,377,961	4,284,213

취득원가	835,034	2,770,737	3,605,771	1,604,769	792,034	2,521,614	4,918,417

상각누계액	(540,819)	-	(540,819)	(125,204)	(365,347)	-	(490,551)

손상차손누계액	-	(96,240)	(96,240)	-	-	(143,653)	(143,653)

(2) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	45,802	45,802	54,719	54,719

13. 장·단기차입금

(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	연이자율(%)	당분기	전기

단기차입금	산업은행	운전자금	1.77	3,000,000	-

산업은행	운전자금	1.96	1,500,000

신한은행	Usance	2.15	758,821	3,157,096

우리은행	〃	2.20	5,115,660	4,844,521

KEB하나은행	〃	2.27	909,816	-

한국씨티은행	〃	2.26	4,724,844	4,474,418

기업은행	〃	1.98	1,421,820	1,038,847

합계	17,430,961	13,514,882

(2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	연이자율(%)	당기	전기

장기차입금	한국산업은행	시설자금	1.83	3,000,000	-

소계	3,000,000	-

유동성대체	-	-

합계	3,000,000	-

(3) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~3년	3년 ~ 4년	4년 ~ 5년	5년 이후	합계

장기차입금	-	750,000	1,000,000	1,000,000	250,000	-	3,000,000

(4) 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 중 일부 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다 .

14. 전환사채(1) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율	당분기	전기

제1회 사모전환사채	2018.04.02	2023.04.02	-	2,686,658	8,834,655

(2) 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 명칭	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	10,000,000,000원

발행금액	9,920,000,000원(사채발행비용 80,000,000원 차감후)

표면이자율	-

만기보장수익률	1.0%

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본건 사채의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 105.1010%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환청구에 따라 발행할 주식의 종류및 주식수	주식회사 덕신하우징 기명식 보통주식 5,274,261주(주)

전환비율	100%

전환가액	1,896원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환 가격은 조정될 수 있음)(주)

전환청구기간	2019년 4월 2일부터 2023년 3월 2일까지

사채권자의 조기상환청구권	2020년 4월 2일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환수익률이 적용된 조기상환청구금액을 청구할 수 있음

발행회사의 매도청구권	사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 1년 11개월이 경과한 날까지 매 3개월(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 23개월이 경과한 날, 총 5회)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(본 사채 발행가액의 30% 한도)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음

(주) 2019년 11월 4일자로 시가하락에 의해 전환가액 및 전환시 발행할 주식수가 각각 1,328원 및 7,530,120주로 조정되었습니다.(3) 당분기말 현재 제1회 사모전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

전환사채의 부채요소	2,686,658

전환사채의 자본요소	438,763

부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당분기 중 상기 전환사채와 관련하여 유효이자율에 따라 76,109천원의 이자비용 을 인식하였습니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금 액( 8,044,943천원 )과 당분기말 현재 연결재무상태표상 장부금액(2,686,658천원)과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 당분기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다. 또한 보고기간말로부터 1년 이내에 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 금액은 유동부채로 표시하였습니다.

15. 순확정급여부채

(1) 확정급여부채의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	6,406,791	8,174,280

사외적립자산의 공정가치	(3,165,124)	(5,486,844)

연결재무상태표상 부채	3,241,667	2,687,436

(2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 확정급여채무	8,174,280	6,330,493

당기근무원가	264,533	362,107

확정급여채무의 이자비용	19,005	32,767

퇴직급여지급액	(2,051,027)	(204,427)

기말 확정급여채무	6,406,791	6,520,940

(3) 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 사외적립자산의 공정가치	5,486,844	4,045,045

사외적립자산의 이자수익	31,139	26,921

사외적립자산의 기여금 납부액	104,599	18,013

급여지급액	(2,438,714)	(179,020)

사외적립자산의 수익	(18,744)	(13,047)

기말 사외적립자산의 공정가치	3,165,124	3,897,912

(4) 확정급여부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	264,533	264,533	362,107	362,107

확정급여채무의 이자비용	19,005	19,005	32,767	32,767

사외적립자산의 이자수익	(31,139)	(31,139)	(26,921)	(26,921)

당기 손익으로 인식하는 확정급여원가	252,399	252,399	367,953	367,953

(5) 확정급여부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 반영한 금액의 계정분류 내용은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	360,922	360,922	287,841	287,841

판매비와관리비	79,380	79,380	80,112	80,112

합계	440,302	440,302	367,953	367,953

(6) 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여제도의 재측정요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

법인세차감전보험수리적손실	(18,744)	(232,967)

법인세효과	4,124	51,253

법인세차감후보험수리적손실	(14,620)	(181,714)

(7) 확정급여부채와 관련하여 연결실체가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

할인율	2.19%	2.19%

미래임금상승률	5.60%	5.60%

16. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

토지	건물	합계	토지(주)	건물	합계

취득금액	3,981,580	38,317	4,019,897	3,925,330	38,317	3,963,647

감가상각누계액	(387,613)	(21,637)	(409,250)	(353,071)	(17,310)	(370,381)

장부금액	3,593,967	16,680	3,610,647	3,572,259	21,007	3,593,266

(주) 복구충당부채 설정금액을 기타유형자산에서 사용권자산으로 대체함

(2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

구분	기초	취득	대체	재측정	감가상각비	기말

토지	3,572,259	-	50,290	-	(28,581)	3,593,967

건물	21,007	-	-	-	(4,327)	16,680

합계	3,593,266	-	50,290	-	(32,908)	3,610,647

(전기)

구분	기초(주)	취득	대체	재측정	감가상각비	기말

토지	3,450,200	-	54,845	186,735	(119,521)	3,572,259

건물	38,317	-	-	-	(17,310)	21,007

합계	3,488,517	-	54,845	186,735	(136,831)	3,593,266

(주) 기초금액은 기준서 제1116호 적용에 따른 조정후 금액임(3) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

사용권자산 감가상각비	32,908

리스부채 이자비용	15,288

단기 및 소액자산리스 관련 비용	32,664

(4) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	114,380	126,048

1년 초과 5년 이내	400,920	360,832

5년이상	2,293,920	1,338,029

합계	2,809,220	1,824,909

(5) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

유동부채	126,048

비유동부채	1,698,861

합계	1,824,909

17. 비유동충당부채

비유동충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	공사손실충당부채	복구충당부채	합계

기초	891,192	457,346	1,348,538

설정	722,963	2,955	725,918

기말	1,614,155	460,301	2,074,456

(전분기)

(단위: 천원)

구분	공사손실충당부채	복구충당부채	합계

기초	90,524	377,737	468,261

설정	-	3,183	3,183

환입	(6,119)	-	(6,119)

기말	84,405	380,920	465,325

18. 자본금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전기

발행할주식의 총수	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액	100	100

발행한 주식수	43,825,059	40,060,000

보통주자본금	4,382,505,900	4,006,000,000

(2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	일자	증감주식수	액면가	자본금