덕신이피씨 분기보고서 (2020.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 30 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 29 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 30 기 3분기말	제 29 기말

자산

유동자산	53,662,288,872	50,142,046,656

현금및현금성자산	7,041,356,285	7,255,529,515

매출채권 및 기타유동채권	21,159,698,819	24,059,161,826

매출채권	22,979,130,212	26,281,411,561

대손충당금	(2,618,472,175)	(2,581,475,729)

단기미수금	82,150,226	144,376,444

단기미수수익	59,156,476	1,441,232

단기선급금	522,574,369	105,576,472

단기선급비용	122,261,711	89,527,846

단기대여금	12,898,000	18,304,000

재고자산	12,461,233,768	18,327,355,315

원재료	9,368,571,463	13,495,193,839

재공품	889,172,412	1,250,011,506

제품	2,236,622,413	1,955,097,593

평가충당금	(58,764,708)	(1,591,102)

상품	25,632,188	19,513,036

미착품	0	1,609,130,443

기타유동금융자산	13,000,000,000	500,000,000

단기금융상품	13,000,000,000	500,000,000

파생상품금융자산	0	0

비유동자산	70,154,968,497	67,394,807,301

장기금융상품	3,000,000	3,000,000

유형자산	58,725,680,734	55,588,973,444

토지	20,833,110,497	17,351,720,555

건물	24,809,058,194	14,130,443,567

감가상각누계액	(3,700,833,389)	(3,239,391,991)

구축물	12,063,243,607	9,874,003,607

감가상각누계액	(4,413,563,399)	(3,935,736,556)

기계장치	27,362,794,681	26,296,397,552

감가상각누계액	(20,204,427,222)	(18,675,499,653)

차량운반구	960,443,782	921,622,054

감가상각누계액	(574,070,125)	(446,934,388)

공구와기구	89,460,000	89,460,000

감가상각누계액	(89,452,000)	(89,452,000)

집기	1,560,927,564	1,191,100,447

감가상각누계액	(845,707,983)	(674,681,022)

건설중인자산	874,696,527	12,795,921,272

투자부동산	4,214,142,032	4,214,142,032

감가상각누계액	(748,159,222)	(672,130,570)

무형자산	2,879,546,180	3,014,513,620

컴퓨터소프트웨어	205,049,520	340,016,960

기타무형자산	2,674,496,660	2,674,496,660

사용권자산	3,528,686,838	3,593,265,820

기타비유동금융자산	656,170,265	757,141,285

당기손익-공정가치 측정 금융자산	469,909,065	468,859,170

보증금	186,261,200	288,282,115

이연법인세자산	895,901,670	895,901,670

자산총계	123,817,257,369	117,536,853,957

부채

유동부채	32,986,916,422	38,916,727,676

매입채무 및 기타유동채무	9,828,247,427	16,228,703,072

단기매입채무	2,142,166,553	8,503,637,243

단기미지급금	4,051,831,998	5,539,850,628

단기미지급비용	23,209,392	65,152,192

단기선수금	2,981,821,258	1,452,480,728

단기예수금	94,118,490	132,482,545

단기기타채무	535,099,736	535,099,736

단기차입금	20,728,346,763	13,514,882,899

유동파생상품부채	7,447,943	215,050,691

유동성전환사채	2,299,649,608	8,834,655,165

유동리스부채	123,224,681	112,726,159

당기법인세부채	0	10,709,690

비유동부채	19,355,916,493	5,960,370,363

장기차입금	10,000,000,000	0

기타비유동금융부채	223,000,000	223,000,000

임대보증금	223,000,000	223,000,000

퇴직급여부채	3,536,716,084	2,687,436,691

확정급여채무의현재가치	6,283,590,292	8,174,280,357

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	(2,746,874,208)	(5,486,843,666)

리스부채	1,691,859,758	1,701,394,707

비유동충당부채	3,904,340,651	1,348,538,965

부채총계	52,342,832,915	44,877,098,039

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

자본금	4,420,156,500	4,006,000,000

보통주자본금	4,420,156,500	4,006,000,000

자본잉여금	31,009,557,707	25,724,260,000

주식발행초과금	31,009,557,707	25,724,260,000

기타자본구성요소	(11,394,241,040)	(10,004,451,398)

자기주식	(2,914,734,055)	(2,495,676,670)

감자차손	(9,151,319,633)	(9,151,319,633)

기타자본조정	671,812,648	1,642,544,905

기타포괄손익누계액	(2,112,893,907)	(2,142,302,425)

확정급여제도의 재측정손익	(2,236,873,393)	(2,188,487,924)

해외사업환산이익	123,979,486	46,185,499

이익잉여금(결손금)	49,551,845,194	55,076,249,741

기타법정적립금	69,818,035	69,818,035

이익준비금	314,913,439	314,913,439

미처분이익잉여금(미처리결손금)	49,167,113,720	54,691,518,267

자본총계	71,474,424,454	72,659,755,918

자본과부채총계	123,817,257,369	117,536,853,957

연결 포괄손익계산서
제 30 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 29 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 30 기 3분기	제 29 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	29,469,893,096	89,920,470,980	33,501,591,457	111,919,029,936

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	29,469,893,096	89,920,470,980	33,501,591,457	111,919,029,936

매출원가	29,668,184,360	86,116,331,059	30,775,742,637	97,719,563,641

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	29,668,184,360	86,116,331,059	30,775,742,637	97,719,563,641

매출총이익	(198,291,264)	3,804,139,921	2,725,848,820	14,199,466,295

판매비와관리비	2,805,724,507	9,566,258,188	3,643,970,775	11,166,522,280

급여	945,608,802	2,984,340,276	982,894,666	2,952,865,065

퇴직급여	79,380,395	238,141,187	80,111,847	240,335,540

복리후생비	122,004,461	401,024,651	110,925,896	392,673,592

보험료	4,496,851	45,874,759	25,729,777	73,178,870

감가상각비	120,326,482	355,938,878	106,031,773	299,718,456

무형자산상각비	44,295,063	134,967,440	45,110,607	135,706,462

대손상각비(대손충당금환입)	(97,431,738)	36,996,446	178,040,191	130,801,256

지급수수료	191,081,867	1,083,491,489	396,594,169	1,465,342,543

광고선전비	97,179,230	448,204,728	302,366,215	966,709,938

교육훈련비	15,811,435	38,737,320	559,080	10,104,068

차량유지비	7,203,924	23,909,914	8,783,261	25,523,482

도서인쇄비	1,503,750	6,632,710	2,981,040	9,872,363

접대비	36,257,296	71,045,836	21,875,200	57,760,086

임차료	6,056,384	13,295,116	0	0

통신비	9,265,270	29,154,626	10,203,831	29,283,661

운반비	1,007,519,056	2,899,814,071	1,095,716,735	3,608,242,413

세금과공과	57,390,186	125,515,722	46,062,953	122,155,421

소모품비	13,163,494	70,077,597	16,900,665	45,690,328

수도광열비	10,364,704	36,300,421	10,379,139	34,795,201

수선비	739,860	739,860	11,399	9,431,663

경상개발비	97,003,190	389,380,855	112,551,861	293,633,433

여비교통비	33,106,512	111,337,840	44,748,810	145,527,485

해외시장개척비	3,398,033	21,336,446	45,391,660	117,170,954

영업이익(손실)	(3,004,015,771)	(5,762,118,267)	(918,121,955)	3,032,944,015

기타이익	123,255,026	787,048,478	399,480,755	787,247,575

이자수입	9,714,174	46,272,437	24,740,246	91,889,949

외환차익	1,602,760	3,547,026	30,087,101	31,565,535

외화환산이익	(7,475,687)	281,201	43,040,467	99,197,820

무형자산처분이익	0	0	24,000,000	36,909,090

당기손익인식금융자산평가이익	0	0	0	2,593,446

수입임대료	102,191,730	292,685,015	92,044,470	262,594,800

잡이익	17,222,049	444,262,799	185,568,471	262,496,935

기타손실	55,428,232	206,007,393	36,385,748	177,900,924

이자비용	18,203,324	54,599,083	17,890,490	54,145,056

외환차손	1,188,912	17,356,465	2,534,867	3,491,611

매출채권처분손실	1,659,755	0	0

유형자산처분손실	0	33,247,935

기부금	29,236,660	63,323,600	13,872,997	72,641,998

잡손실	6,799,336	69,068,490	2,087,394	14,374,324

금융수익	10,505,881	504,966,185	156,486,945	448,858,981

이자수익	63,185,452	71,901,772	39,026,171	214,026,481

외환차익(금융수익)	5,315,910	65,250,953	30,433,185	73,569,220

외화환산이익(금융수익)	(61,530,444)	0	15,070,854	71,121,854

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	0	1,049,895	0	5,714,075

파생상품평가이익(금융수익)	(4,197,880)	0	71,956,735	71,956,735

파생상품거래이익(금융수익)	7,732,843	354,138,565	0	7,420,616

배당금수익(금융수익)	0	12,625,000	0	5,050,000

금융원가	87,796,847	834,646,367	678,082,917	1,950,969,492

이자비용	165,337,657	491,437,776	219,966,311	753,862,967

외환차손(금융원가)	21,069,234	157,866,882	659,604,200	1,035,170,607

외화환산손실(금융원가)	(50,692,823)	11,047,783	(178,252,935)	161,935,918

사채상환손실(금융원가)	0	166,845,983	0	0

파생상품평가손실(금융원가)	(47,917,221)	7,447,943	(23,234,659)	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,013,479,943)	(5,510,757,364)	(1,076,622,920)	2,140,180,155

법인세비용	(52,510,188)	13,647,183	(11,818,067)	440,307,699

당기순이익(손실)	(2,960,969,755)	(5,524,404,547)	(1,064,804,853)	1,699,872,456

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,960,969,755)	(5,524,404,547)	(1,064,804,853)	1,699,872,456

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0	0

기타포괄손익	(195,950,932)	29,408,518	298,353,424	457,268,992

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(17,337,821)	(48,385,469)	(9,332,917)	(29,828,099)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(17,337,821)	(48,385,469)	(9,332,917)	(29,828,099)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(178,613,111)	77,793,987	307,686,341	487,097,091

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(178,613,111)	77,793,987	307,686,341	487,097,091

총포괄손익	(3,156,920,687)	(5,494,996,029)	(766,451,429)	2,157,141,448

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(3,156,920,687)	(5,494,996,029)	(766,451,429)	2,157,141,448

총 포괄손익, 비지배지분	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(70)	(133)	(28)	44

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(70)	(133)	(21)	45

연결 자본변동표
제 30 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 29 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	4,006,000,000	25,724,260,000	(10,004,451,398)	(2,378,756,831)	54,742,414,101	72,089,465,872	0	72,089,465,872

당기순이익(손실)	1,699,872,456	1,699,872,456	0	1,699,872,456

배당금지급	(1,152,284,400)	(1,152,284,400)	0	(1,152,284,400)

전환사채의 전환

전환사채의 상환

자기주식 거래로 인한 증감

확정급여제도의 재측정요소	(29,828,099)	(29,828,099)	0	(29,828,099)

해외사업장환산손익의 변동	487,097,091	487,097,091	0	487,097,091

자본 증가(감소) 합계	457,268,992	547,588,056	1,004,857,048	0	1,004,857,048

2019.09.30 (기말자본)	4,006,000,000	25,724,260,000	(10,004,451,398)	(1,921,487,839)	55,290,002,157	73,094,322,920	0	73,094,322,920

2020.01.01 (기초자본)	4,006,000,000	25,724,260,000	(10,004,451,398)	(2,142,302,425)	55,076,249,741	72,659,755,918	72,659,755,918

당기순이익(손실)	(5,524,404,547)	(5,524,404,547)	(5,524,404,547)

배당금지급

전환사채의 전환	414,156,500	5,285,297,707	(804,399,698)	4,895,054,509	4,895,054,509

전환사채의 상환	(166,332,559)	(166,332,559)	(166,332,559)

자기주식 거래로 인한 증감	(419,057,385)	(419,057,385)	(419,057,385)

확정급여제도의 재측정요소	(48,385,469)	(48,385,469)	(48,385,469)

해외사업장환산손익의 변동	77,793,987	77,793,987	77,793,987

자본 증가(감소) 합계	414,156,500	5,285,297,707	(1,389,789,642)	29,408,518	(5,524,404,547)	(1,185,331,464)	(1,185,331,464)

2020.09.30 (기말자본)	4,420,156,500	31,009,557,707	(11,394,241,040)	(2,112,893,907)	49,551,845,194	71,474,424,454	71,474,424,454

연결 현금흐름표
제 30 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 29 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 30 기 3분기	제 29 기 3분기

영업활동현금흐름	3,402,934,171	6,042,845,339

당기순이익(손실)	(5,524,404,547)	1,699,872,456

당기순이익조정을 위한 가감	4,174,984,281	4,557,287,271

법인세비용	13,647,183	440,307,699

퇴직급여	757,196,639	1,103,860,025

대손상각비	36,996,446	130,801,256

감가상각비	2,928,233,514	2,352,331,261

무형자산상각비	134,967,440	135,706,462

재고자산평가손실	57,173,606	(3,031,242)

외화환산손실	11,047,783	161,935,918

매출채권처분손실	1,659,755	0

유형자산처분손실	0	33,247,935

파생금융부채평가손실	7,447,943	0

사채상환손실	166,845,983	0

이자비용	546,036,859	808,008,023

외화환산이익	(281,201)	(170,319,674)

무형자산처분이익	0	(36,909,090)

투자자산평가이익	0	(2,593,446)

당기손익인식금융자산평가이익	(1,049,895)	(5,714,075)

파생금융자산평가이익	0	(71,956,735)

파생금융자산거래이익	(354,138,565)	(7,420,616)

이자수익	(118,174,209)	(305,916,430)

잡이익	(12,625,000)	(5,050,000)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	5,036,838,592	340,157,435

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	2,851,171,033	1,651,452,661

단기미수금의 감소(증가)	19,156,162	8,195,701

파생상품자산의 감소(증가)	354,138,565	18,572,259

재고자산의 감소(증가)	5,808,947,941	(2,283,699,942)

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	(4,870,494,215)	916,201,644

단기미지급금의 증가(감소)	(1,488,018,630)	(51,921,551)

비유동충당부채의 증가(감소)	2,546,938,325	623,272,353

파생상품부채의 증가(감소)	(215,050,691)	0

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(2,741,303,376)	(452,412,250)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	2,771,353,478	(89,503,440)

이자수취(영업)	60,458,965	322,325,973

이자지급(영업)	(389,928,486)	(401,101,312)

법인세납부(환급)	32,360,366	(480,746,484)

배당금수취(영업)	12,625,000	5,050,000

투자활동현금흐름	(18,223,306,205)	(3,850,203,110)

임차보증금의 감소	121,350,000	113,843,000

임차보증금의 증가	(18,000,000)	(15,798,000)

유형자산의 취득	(5,832,062,205)	(8,534,140,590)

유형자산의 처분	0	150,961,810

무형자산의 취득	0	(452,000,000)

무형자산의 처분	0	300,909,090

대여금의 감소	5,406,000	136,021,580

대여금의 증가	0	(250,000,000)

단기금융상품의 처분	7,200,000,000	36,300,000,000

단기금융상품의 취득	(19,700,000,000)	(31,600,000,000)

재무활동현금흐름	14,606,487,016	(7,399,267,441)

단기차입금의 증가	27,620,953,882	22,024,726,097

장기차입금의 증가	10,000,000,000	0

단기차입금의 상환	(20,418,537,801)	(28,212,649,138)

전환사채의 상환	(2,116,580,000)	0

전환사채의 감소	(1,680)	0

리스부채의 지급	(60,290,000)	(59,060,000)

자기주식의 취득	(419,057,385)	0

배당금지급	0	(1,152,284,400)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(288,212)	140,474,492

현금및현금성자산의순증가(감소)	(214,173,230)	(5,066,150,720)

기초현금및현금성자산	7,255,529,515	8,928,258,307

기말현금및현금성자산	7,041,356,285	3,862,107,587