덕신이피씨 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항주식회사 덕신하우징(이하 "회사"라 함)은 1990년 11월 10일 설립되었으며, 2014년 8월 1일 한국거래소 코스닥 시장에 상장되었습니다. 회사는 철판제품 제조 및 성형 제품을 판매하는 영업을 수행하고 있으며, 본사는 충청남도 천안시 동남구 수신면 수신로 485-34에 위치하고 있습니다. 당분기 현재 회사의 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

보통주:

김명환 외 특수관계자	3,050,173	38.07	2,849,821	35.57

기타	4,631,723	57.81	5,018,665	62.64

자기주식	330,104	4.12	143,514	1.79

합계	8,012,000	100.00	8,012,000	100.0

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사는 2013년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 종속기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제 1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.2.3 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 개정기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'의 개정에 따라 상계권리가 미래 사건에 좌우되지 않고 법적으로 집행 가능하며 결제 결과가 실질적으로 차액결제와 동일한 방식으로 결제할 수 있는 경우 상계가 가능함이 명확히 규정되었습니다. 기업회계기준서 제1032호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 해석서 제2121호 '부담금' 제정법규에 따라 정부에서 부과하는 부담금부채는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동(의무발생사건)이 발생하는 시점에 인식하도록 규정하고 있습니다. 해석서 제2121호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함 하여 인식됩니다.

2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.

2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수

건물	40년

구축물	4년 ~ 20년

기계장치	8년

차량운반구	4년

공구와기구	4년

집기비품	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.2.8 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.9 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 4년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

2.10 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.13 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.16 종업원급여 - 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높은 경우 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(3) 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우에 인식하고 있습니다. 2.18 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 2.19 영업부문 회사의 영업부문은 단일의 부문으로 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니 다 . (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 . (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재 가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 .(4) 시공용역회사는 시공용역에 대하여 진행기준으로 회계처리하고 있습니다. 진행기준 사용시 회사가 제공할 전체 용역에 비례하여 현재까지 수행한 용역을 추정하는 절차가 필요합니다. 따라서 회사는 총발행예상원가에 대한 실제 발생원가의 비율을 추정하고 있으며, 현재의 수익은 총예정원가의 변동, 용역기간의 변동 및 미래 계약 조건 변경 등관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다. 4. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험과 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 4.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 원재료 매입 및 제품 매출과 관련하여 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 미국달러화에 대한 원화의 환율이 5% 변동할 경우 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

미국달러/원	상승시	(19,687)	(238,836)	(19,687)	(238,836)

하락시	19,687	238,836	19,687	238,836

당분기 및 전기말 현재 회사의 외화자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원).

구분	당분기	전기

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화자산

매출채권	USD 449,055.96	531,373	USD 209,832.40	245,924

미수금	USD 156,173.55	183,035	USD 156,173.55	183,035

미수수익	USD 211,281.01	245,761	USD 110,759.02	128,413

단기대여금	USD 4,519,697.69	5,300,976	USD 4,442,697.69	5,203,326

외화부채

매입채무	USD 292,050.21	342,283	USD 543,049.08	636,454

단기차입금	USD 5,385,505.01	6,467,650	USD 8,452,112.03	9,905,875

(2) 가격위험 회사는 재무상태표상 매도가능자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유하고 있는 매도가능자산은 출자금입니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 출자금의 평가가액이 5% 변동할 경우 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다 (단위:천원).

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

비상장주식	상승시	-	-	14,171	13,830

하락시	-	-	(14,171)	(13,830)

(3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 예금, 장기금융상품과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성을 최소화하여 기업가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동할 경우 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다 (단위:천원).

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

상승시	(456)	(1,552)	(456)	(1,552)

하락시	456	1,552	456	1,552

4.2 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용됩니다. 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하고 있으며 담보 또는 보증을 제공받음으로 인해 신용위험을 줄이고 있습니다.당분기 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	4,829,188	4,378,874

매출채권	32,607,414	30,268,478

기타유동금융자산	7,560,179	8,581,446

장기금융상품	186,501	186,501

매도가능금융자산(*)	784	784

기타비유동금융자산	514,811	519,311

금융보증계약	5,386	5,386

이행보증계약 등	19,248,909	19,753,796

(*) 매도가능금융자산 중 채무증권

4.3 유동성 위험 회사는 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수 사항,내부 목표 재무비율과 같은 사항을 고려하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

-당분기

구분	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이하	1년 ~ 2년 이하	2년 ~ 5년 이하	5년 초과	계

매입채무	5,025,960	-	-	-	-	5,025,960

단기차입금	906,305	15,305,875	-	-	-	16,212,180

기타금융부채	5,931,305	-	-	-	-	5,931,305

장기차입금	-	-	1,000,000	1,000,000	-	2,000,000

임대보증금	-	-	173,000	-	-	173,000

금융보증계약	-	5,386	-	-	-	5,386

이행보증계약 등	3,985,978	5,062,431	4,922,947	3,713,122	1,564,431	19,248,909

합계	15,849,548	20,373,692	6,095,947	4,713,122	1,564,431	48,596,740

-전기

구분	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이하	1년 ~ 2년 이하	2년 ~ 5년 이하	5년 초과	계

매입채무	2,131,237	-	-	-	-	2,131,237

단기차입금	9,905,875	5,400,000	-	-	-	15,305,875

기타금융부채	5,020,987	-	-	-	-	5,020,987

장기차입금	-	1,000,000	1,000,000	-	-	2,000,000

임대보증금	-	-	173,000	-	-	173,000

금융보증계약	-	-	5,386	-	-	5,386

이행보증계약 등	6,066,380	4,897,342	3,755,676	3,615,036	1,419,362	19,753,796

합계	23,124,479	11,297,342	4,934,062	3,615,036	1,419,362	44,390,281

4.4. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 건전한 자본구조를 유지하기 위하여 회사는 부채비율을 이용하고 있으며, 이는 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기	전기말

총부채(A)	36,362,269	30,256,900

총자본(B)	65,222,704	69,417,251

현금및현금성자산(C)	4,829,188	4,378,874

차입금(D)(*)	18,212,180	17,305,875

부채비율(A/B)	55.48%	43.59%

순차입금비율((D-C)/B)	20.48%	18.62%

(*) 장단기차입금을 포함한 금액입니다.

5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기 및 전기말 현재 회사의 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원) .

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	4,829,188	4,829,188	4,378,874	4,378,874

매출채권(*)	32,607,414	32,607,414	30,268,478	30,268,478

기타유동금융자산(*)	7,560,179	7,560,179	8,581,446	8,581,446

장기금융상품(*)	186,501	186,501	186,501	186,501

매도가능금융자산	355,059	355,059	355,059	355,059

기타비유동금융자산(*)	514,811	514,811	519,311	519,311

소계	46,053,152	46,053,152	44,289,669	44,289,669

금융부채

매입채무(*)	5,025,960	5,025,960	2,131,237	2,131,237

단기차입금(*)	16,212,180	16,212,180	15,305,875	15,305,875

기타금융부채(*)	5,931,305	5,931,305	5,020,987	5,020,987

장기차입금(*)	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

임대보증금(*)	173,000	173,000	173,000	173,000

소계	29,342,445	29,342,445	24,631,099	24,631,099

(*) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)
- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

당분기 및 전기말 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기	전기

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	-	355,059	355,059	-	-	355,022	355,022

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

회사의 당분기 및 전기말 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다 (단위:천원).-당분기

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	4,829,188	-	4,829,188

매출채권	32,607,414	-	32,607,414

기타유동금융자산	7,560,179	-	7,560,179

장기금융상품	186,501	-	186,501

매도가능금융자산	-	355,059	355,059

기타비유동금융자산	514,811	-	514,811

합계	45,698,093	355,059	46,053,152

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정 하는 기타금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	5,025,960	-	5,025,960

단기차입금	16,212,180	-	16,212,180

기타금융부채	5,931,305	-	5,931,305

장기차입금	2,000,000	-	2,000,000

임대보증금	173,000	-	173,000

합계	29,342,445	-	29,342,445

- 전기

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	4,378,874	-	4,378,874

매출채권	30,268,478	-	30,268,478

기타유동금융자산	8,581,446	-	8,581,446

장기금융상품	186,501	-	186,501

매도가능금융자산	-	355,059	355,059

기타비유동금융자산	519,311	-	519,311

합계	43,934,610	355,059	44,289,669

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정 하는 기타금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	2,131,237	-	2,131,237

단기차입금	15,305,875	-	15,305,875

기타금융부채	5,020,987	-	5,020,987

장기차입금	2,000,000	-	2,000,000

임대보증금	173,000	-	173,000

합계	24,631,099	-	24,631,099

7. 현금및현금성자산 당분기 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기	전기말

당좌예금	-	-

보통예금	4,829,188	4,378,874

합계	4,829,188	4,378,874

8. 사용제한예금 당분기 및 전기말 현재 회사의 사용제한예금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전기말	비고

장기금융상품	3,000	3,000	당좌개설보증금

9. 매출채권

(1) 당분기 및 전기말 현재 회사의 매출채권 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기	전기말

매출채권	37,013,978	34,511,313

대손충당금	(4,406,564)	(4,242,835)

합계	32,607,414	30,268,478

(2) 당분기 및 전기말 현재 회사의 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기	전기

연체되지 않은 채권	28,168,470	28,265,490

소계	28,168,470	28,265,490

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	2,307,902	1,737,359

3개월 초과 6개월 이하	486,922	596,436

소계	2,794,824	2,333,795

손상채권(*2)

3개월 이하	1,754,505	5,091

3개월 초과 6개월 이하	152,367	-

6개월 초과	4,143,812	3,906,937

소계	6,050,684	3,912,028

합계	37,013,978	34,511,313

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.

4) 당분기 및 전기중 현재 회사의 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기	전기말

기초금액	4,242,835	3,571,239

손상된 채권에 대한 대손상각비(대손충당금 환입)	163,729	1,011,274

제각	-	(339,678)

보고기간 말 금액	4,406,564	4,242,835

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

보고기간말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사가 독립적인 신용 등급이 없는 거래처들에 대한 매출채권의 신용위험을 줄이기 위해 보유하고 있는 담보는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기	전기말

토지/건물 근저당권 설정	3,256,000	3,556,000

정기예금담보설정	310,000	360,000

지급보증서	1,270,000	42,000

연대보증서	240,000	240,000

회원권	42,000	1,270,000

합계	5,118,000	5,468,000

11. 기타자산 당분기 및 전기말 현재 회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기	전기

선급금	1,805,965	38,758

선급비용	104,840	175,019

합계	1,910,805	213,777

12. 재고자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 회사의재고자산 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기	전기말

원재료	4,444,825	7,501,521

재공품	575,371	459,831

제품	2,717,539	3,692,316

평가충당금	(242,567)	(576,985)

상품	56,858	39,799

미착품	11,891	60,698

합계	7,563,917	11,177,180

13. 장기금융상품당분기 및 전기말 현재 회사의 장기금융상품 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기	전기말

당좌개설보증금	3,000	3,000

기타투자금융상품	183,501	183,501

합계	186,501	186,501

14. 매도가능금융자산

(1) 당분기 및 전기중 회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기	전기말

기초금액	355,059	355,022

취득	-	-

처분	-	(509)

자본으로 재분류된 순이익	-	546

기말금액	355,059	355,059

(2) 당분기 및 전기말 현재 회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기	전기말

출자금(*)	354,275	354,275

채무증권	784	784

합계	355,059	355,059

(*) 출자금은 전문건설공제조합에 이행보증 등을 제공받으면서 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전기중 회사의 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기	전기말

기초금액	6,697	6,271

증가	546

법인세효과	(120)

기말금액	6,697	6,697

(4) 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 입니다.

(5) 매도가능금융자산 중 연체된 자산 및 손상된 자산은 없습니다.

14. 매도가능금융자산

(1) 당분기 및 전기중 회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기	전기말

기초금액	355,059	355,022

취득	-	-

처분	-	(509)

자본으로 재분류된 순이익	-	546

기말금액	355,059	355,059

(2) 당분기 및 전기말 현재 회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기	전기말

출자금(*)	354,275	354,275

채무증권	784	784

합계	355,059	355,059

(*) 출자금은 전문건설공제조합에 이행보증 등을 제공받으면서 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전기중 회사의 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기	전기말

기초금액	6,697	6,271

증가	546

법인세효과	(120)

기말금액	6,697	6,697

(4) 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 입니다.

(5) 매도가능금융자산 중 연체된 자산 및 손상된 자산은 없습니다.

15. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기말 회사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기	전기

토지	734,562	734,562

건물	572,677	572,677

감가상각누계액	(106,958)	(103,378)

합계	1,200,281	1,203,861

(2) 당분기 및 전기중 회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전기말

기초금액	1,203,860	1,218,178

대체	-	-

감가상각비	(3,579)	(14,317)

기말 순장부금액	1,200,281	1,203,861

(3) 당분기 및 전기중 투자부동산 감가상각비의 계정분류는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	3,579	3,579	3,579	3,579

(4) 당분기 및 전기말 현재 회사의 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 존재하지 않습니다.

(5) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 32,443 천원 및 36,629천원 입니다. (6) 투자부동산은 유형자산과 함께 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니 다.

16. 유형자산

(1) 당분기 및 전기중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).-당분기

구분	기초 순장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	기말 순장부금액	취득원가	감가상각누계액

토지	7,432,958	-	-	-	-	7,432,958	7,432,958	-

건물	11,269,211	-	-	-	(83,210)	11,186,001	13,313,594	(2,127,593)

구축물	5,844,273	-	-	-	(100,341)	5,743,932	8,258,118	(2,514,186)

기계장치	7,310,600	-	-	1,970,443	(425,712)	8,855,331	20,724,530	(11,869,199)

차량운반구	84,808	-	-	-	(9,905)	74,903	332,956	(258,053)

공구와기구	61,735	-	-	-	(6,440)	55,295	405,638	(350,343)

집기비품	856,015	51,492	-	-	(91,973)	815,533	2,539,059	(1,723,526)

기타의 유형자산	283,475	-	-	-	(5,096)	278,379	321,555	(43,176)

건설중인 자산	2,339,143	1,373,809	-	(1,970,443)	-	1,742,509	1,742,509	-

합계	35,482,218	1,425,301	-	-	(722,677)	36,184,841	55,070,917	(18,886,076)

-전기

구분	기초 순장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	기말 순장부금액	취득원가	감가상각누계액

토지	7,432,958	-	-	-	-	7,432,958	7,432,958	-

건물	11,602,051	-	-	-	(332,840)	11,269,211	13,313,594	(2,044,383)

구축물	5,410,476	-	-	815,230	(381,433)	5,844,273	8,258,118	(2,413,845)

기계장치	5,446,684	69,521	(164,120)	3,373,535	(1,415,020)	7,310,600	18,754,087	(11,443,487)

차량운반구	155,988	-	(13,884)	-	(57,296)	84,808	332,956	(248,148)

공구와기구	78,941	8,000	-	-	(25,206)	61,735	405,638	(343,903)

집기비품	673,861	443,893	(40)	47,000	(308,699)	856,015	2,487,567	(1,631,552)

기타의 유형자산	303,857	-	-	-	(20,382)	283,475	321,555	(38,080)

건설중인 자산	1,986,450	4,691,523	-	(4,338,830)	-	2,339,143	2,339,143	-

합계	33,091,266	5,212,937	(178,044)	(103,065)	(2,540,876)	35,482,218	53,645,616	(18,163,398)

(2) 당분기와 전분기중 유형자산 감가상각비의 계정분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	687,470	687,470	603,896	603,896

판매비와관리비	35,207	35,207	31,323	31,323

합계	722,680	722,677	635,219	635,219

3) 토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습 니다 . (4) 간주원가(재평가) 회사가 보유하고 있는 토지중 일부에 대해 2012년 1월 1일에 독립된 평가기관에 의하여 평가를 수행하여 간주원가를 적용하였습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 미처분이익잉여금으로 인식하였습니다 .당분기 및 전기말 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기말

장부금액	역사적원가	장부금액	역사적원가

유형자산	재평가	5,234,736	2,569,418	5,234,736	2,569,418

원가	2,198,222	2,198,222	2,198,222	2,198,222

투자부동산	재평가	169,884	83,386	169,884	83,386

원가	564,678	564,678	564,678	564,678

합계	8,167,520	5,415,704	8,167,520	5,415,704

(5) 보험가입자산당분기 현재 회사가 가입하고 있는 보험가입자산 및 부보금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	관련자산	부보금액	보험회사명

화재보험	천안공장 건물, 기계장치	13,776,326	한화손해보험

화재보험	덕신빌딩	3,001,000	한화손해보험

재산종합보험	군산공장 건물, 기계장치	10,335,704	삼성화재해상보험

상기 이외에 회사는 산업재해보상보험, 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다.

17. 무형자산 (1) 당분기 및 전기중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전기

소프트웨어	골프회원권	합계	소프트웨어	골프회원권	합계

기초 순장부금액	102,044	1,739,971	1,842,015	100,130	1,180,259	1,280,389

취득	3,088	1,000,000	1,003,088	35,730	766,500	802,230

대체	-	-	-	7,600	-	7,600

처분	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	(206,788)	(206,788)

무형자산상각비	(10,357)	-	(10,357)	(41,416)	-	(41,416)

기말 순장부금액	94,775	2,739,971	2,834,746	102,044	1,739,971	1,842,015

취득원가	417,374	2,995,759	3,413,133	414,285	1,995,759	2,410,044

상각누계액	(322,599)	-	(322,599)	(312,241)	-	(312,241)

손상차손누계액	-	(255,788)	(255,788)	-	(255,788)	(255,788)

2) 당분기 및 전분기중 무형자산상각비의 계정분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	10,357	10,357	9,923	9,923

18. 장단기차입금

(1) 당분기 및 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	차입처	내역	연이자율(%)	당분기	전기

2016.03.31

단기차입금	산업은행	운전자금	2.34	5,000,000	5,000,000

단기한도	2.29	5,000,000	400,000

신한은행	Usance	0.85	2,525,864	7,255,687

우리은행	Usance	0.92	3,686,316	2,650,188

합계	16,212,180	15,305,875

(2) 당분기 및 전기말 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	차입처	내역	연이자율(%)	당분기	전기

2016.03.31

장기차입금	산업은행	시설자금	1.88	2,000,000	2,000,000

유동성대체	-	-

합계	2,000,000	2,000,000

3) 당분기 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	1년 ~ 2년	2년 ~3년	3년 ~ 4년	4년 ~ 5년	5년 이후	합계

장기차입금	-	-	2,000,000	-	-	2,000,000

(4) 회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 중 일부 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다

19. 기타금융부채당분기 및 전기말 현재 회사의 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전기

미지급금	5,909,280	5,001,581

미지급비용	22,025	19,406

합계	5,931,305	5,020,987

20. 기타부채 당분기 및 전기말 현재 회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전기

미지급금	392,161	392,161

선수금	3,799,166	2,239,807

예수금	93,101	82,595

통화선도부채	114,186

소송충당부채	523,747	523,747

합계	4,922,361	3,238,310

(2) 통화선도 부채

1) 기타부채에 포함된 통화선도 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

통화선도	114,186	-

소계	114,186	-

2) 통화선도 개요회사는 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 시티은행 등과 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 3) 통화선도의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD) 거래목적 매도금액 매입금액 당기손익인식금융자산부채 파생상품자산부채 확정계약자산부채 기타손익 기타포괄손익 자산 부채 자산 부채 자산 부채 공정가치위험회피 5,477,269 4,644,917.81 - - - 114,186 - - 114,186 - 현금흐름위험회피 - - - - - - - - - - 합계 5,477,269 4,644,917.81 - - - 114,186 - - 114,186 - 유동항목 5,477,269 4,644,917.81 - - - 114,186 - - 114,186 - 21. 순확정급여부채 (1) 당분기 및 전기말 현재 회사의 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 3,983,261 3,848,672 사외적립자산의 공정가치 (2,542,315) (2,616,621) 재무상태표상 부채 1,440,946 1,232,051 (2) 당분기와 전기중 회사의 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 확정급여채무 3,848,672 2,915,112 당기근무원가 (주1) 210,387 682,192 확정급여채무의 이자비용 19,348 65,236 퇴직급여지급액 (95,146) (357,004) 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) - 15,508 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손실(이익) - 84,440 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익) - 443,188 기말 확정급여채무 3,983,261 3,848,672 (3) 당분기와 전분기중 회사의 사외적립자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 2,616,621 1,594,180 사외적립자산의 이자수익 17,302 48,447 사외적립자산의 기여금 납부액 4,460 1,115,346 급여지급액 (86,810) (113,843) 사외적립자산의 수익 (9,258) (27,509) 관계사로부터 전입된 사외적립자산 - - 기말 사외적립자산의 공정가치 2,542,315 2,616,621 (4) 당분기와 전분기중 확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 210,387 170,548 확정급여채무의 이자비용 19,348 16,309 사외적립자산의 이자수익 (17,302) (12,112) 당기 손익으로 인삭하는 확정급여원가 212,433 174,745 (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 반영한 금액의 계정분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 매출원가 154,585 133,734 판매비와관리비 57,848 41,011 합계 212,433 174,745 (6) 당분기와 전분기중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여부채의 재측정요소 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 법인세차감전보험수리적손실 (9,258) (344) 법인세효과 2,037 76 법인세차감후보험수리적손실 (7,221) (268) 22. 기타충당부채 (1) 당분기와 전기중 회 사의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기초 변동(주2) 기말 유동성분류 유동 비유동 계 소송충당부채(주1) 523,747 - 523,747 523,747 - 523,747 복구충당부채 341,985 2,881 344,866 - 344,866 344,866 계 865,732 2,881 868,613 523,747 344,866 868,613 (주1) 당분기말 현재 회사는 합리적으로 소송결과가 예측되는 건에 대해서 소송충당부채를 설정하고 있습니다 (주2) 변동액은 충당금전입액 및 충당금환입액, 충당금사용액이 포함된 금액입니다. 23. 자본금 및 자본잉여금 (1) 회사가 발행할 주식의 총수는 250,000,000주(우선주 50,000,000주)이고, 발행한 주 식수는 보통주식 8,012,000주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 당분기 및 전기중 회사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 8,012,000 4,006,000 8,012,000 4,006,000 유상증자 - - - - 기말 8,012,000 4,006,000 8,012,000 4,006,000 (3) 당분기 및 전기말 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 25,724,260 25,724,260 24. 기 타자본 (1) 당분기 및 전기말 현재 회사의 기타자본 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기 전기 감자차손 (9,151,319) (9,151,320) 자기주식 (2,495,677) (1,203,433) 기타자본항목 180,000 180,000 합계 (11,466,996) (10,174,753) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).-당분기 구분 기초 증가 감소 기말 감자차손 (9,151,320) - - (9,151,319) 자기주식 (1,203,433) (1,292,244) - (2,495,677) 기타자본항목 180,000 - - 180,000 합계 (10,174,753) (1,292,244) - (11,466,996) -전기 구분 기초 증가 감소 기말 감자차손 (9,151,320) - - (9,151,320) 자기주식 (60) (1,203,373) - (1,203,433) 기타자본항목 180,000 - - 180,000 합계 (8,971,380) (1,203,373) - (10,174,753) (3) 자기주식 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원). 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 143,514 1,203,433 12 60 취득 186,590 1,292,244 143,502 1,203,373 기말 330,104 2,495,677 143,514 1,203,433 25. 기 타포괄손익누계액 (1) 당 분기 및 전기말 현재 회사의 기타포괄손익누계액 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 매도가능금융자산 6,697 6,697 순확정급여부채의 재측정요소 (1,184,825) (1,177,605) 합계 (1,178,128) (1,170,908) 26. 이익잉여금 (1) 당분기 및 전기말 현재 회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 법정적립금(*) 69,818 69,818 임의적립금 199,685 199,685 미처분이익잉여금 47,982,252 50,763,149 합계 48,251,755 51,032,652 (*) 대한민국에서 제정되어 시행중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 27. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전기중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 매출액 제품매출 인도기준매출 6,490,785 6,769,236 진행기준매출 22,382,109 13,415,292 기타매출 246,021 91,563 소계 29,118,915 20,276,091 매출원가 제품매출원가 인도기준매출원가 (6,196,297) (4,908,483) 진행기준매출원가 (21,959,791) (12,176,250) 기타매출 (236,446) (70,222) 소계 (28,392,534) (17,154,955) 매출총이익 726,381 3,121,136 (2) 당분기 중 진행기준 매출과 관련하여 계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). 구분 기초잔액 증감액(*) 진행기준 매출인식 기말 잔액 데크플레이트시공 41,939,331 23,828,662 (22,382,109) 43,385,884 (3) 당분기 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 누적발생원가 84,990,486 77,148,770 가산: 누적이익 7,407,741 10,060,513 차감: 누적손실 3,113,255 1,601,751 누적공사수익(미성공사) 합계 89,284,972 85,607,532 차감: 진행청구액 82,348,570 79,977,210 소 계 6,936,402 5,630,322 미청구공사 10,669,242 7,807,816 초과청구공사 3,732,840 2,177,494 소 계 6,936,402 5,630,322 28. 판매비와 관리비당분기 및 전기중 회사의 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 급여 879,114 606,775 상여금 - - 잡급 - - 퇴직급여 57,848 41,011 복리후생비 113,302 100,037 소모품비 128,507 50,263 수선비 527 1,538 차량유지비 - - 세금과공과 96,434 32,262 운반비 1,494,966 824,830 보험료 19,987 3,963 접대비 17,451 38,332 여비교통비 63,992 58,689 통신비 12,107 11,593 감가상각비 35,207 31,323 투자부동산 감가상각비 17,896 17,896 무형자산상각비 10,357 9,923 대손상각비 163,729 (78,299) 도서인쇄비 2,152 5,187 교육훈련비 570 3,540 광고선전비 258,965 172,924 수도광열비 13,888 17,138 임차료 - - 지급수수료 372,406 213,890 보상비 - - 경상연구개발비 314,741 126,368 해외시장개척비 68,103 36,926 잡비 - - 합계 4,142,249 2,326,109 29. 종업원급여 당분기와 전분기중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 매출원가 합계 판매비와관리비 매출원가 합계 단기종업원급여 879,114 2,757,620 3,636,734 606,775 1,972,472 2,579,247 퇴직급여 57,848 154,585 212,433 41,011 133,734 174,745 합계 936,962 2,912,205 3,849,167 647,786 2,106,206 2,753,992 30. 기타수익과 기타비용1) 당분기와 전분기 중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 115,953 115,953 외환차익 3,296 3,296 642 642 외화환산이익 5,403 5,403 11,581 11,581 유형자산처분이익 - - - - 기타투자자산평가이익 - - - - 부동산임대수익 32,443 32,443 36,628 36,628 배당금수익 3,950 3,950 잡이익 31,254 31,254 14,476 14,476 합계 192,299 192,299 63,327 63,327 2) 당분기와 전분기 중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,881 2,881 2,787 2,787 외환차손 - - 6,665 6,665 외화환산손실 105,831 105,831 2,534 2,534 매출채권처분손실 853 853 - - 매도가능금융자산처분손실 - - - - 유형자산처분손실 - - 7 7 무형자산처분손실 - - - - 무형자산손상차손 - - 보상비 13,000 13,000 - - 기부금 14,742 14,742 17,130 17,130 잡손실 227 227 5,661 5,661 합계 137,534 137,534 34,784 34,784 31. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기중 회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 38,092 38,092 25,745 25,745 외환차익(차입금 관련) 33,704 33,704 54,242 54,242 외화환산이익(차입금 관련) 255,470 255,470 - - 합계 327,266 327,266 79,987 79,987 (2) 당분기와 전분기중 회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 71,713 71,713 4,046 4,046 외환차손(차입금 관련) 345,361 345,361 64,340 64,340 외화환산손실(차입금 관련) - - 58,842 58,842 통화선도평가손실 114,186 합계 417,074 417,074 127,228 127,228 32. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 회사의 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전 순이익 (2,895,083) 776,329 조정: 이자수익 - (25,745) 이자비용 3,735 6,833 대손상각비 163,729 (78,299) 외화환산손실 105,830 61,376 감가상각비 722,677 635,219 투자부동산 감가상각비 3,579 3,579 무형자산상각비 10,357 9,923 퇴직급여 212,433 174,745 유형자산처분손실 - 7 외화환산이익 260,873 (11,581) 금융부채환입액 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 감소 (2,516,906) 2,542,233 미수금의 증가 (251,768) (24,150) 기타유동자산의 증가 (1,697,028) (515,512) 재고자산의 증가 3,613,263 (928,501) 이연법인세자산의 감소(증가) (369,689) (5,150) 매입채무의 감소 2,894,723 (1,257,118) 미지급금의 증가(감소) 623,997 594,523 기타유동부채의 감소 1,684,051 (116,898) 퇴직금의 지급 (95,146) (23,348) 퇴직연금운용자산의 감소 82,351 3,082 영업으로부터 창출된 현금 2,555,978 1,821,547 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 가. 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 - - 순확정급여부채의 재측정요소 (7,221) (344) 건설중인자산의 유형자산 대체 1,970,443 1,977,830 건설중인자산의 무형자산 대체 - 2,600 33. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기 현재 회사의 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같으며 회사는 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다(단위:천원). 구분 소송상대방 소송가액 진행상황 비고 당분기 전기 피고 동아에스텍주식회사 100,000 - 소송진행중 권리범위확인 원고 동아에스텍주식회사 100,000 - 소송진행중 권리범위확인 원고 조달청장 50,000 - 소송진행중 긴급사전거래정지처분취소 원고 주식회사중앙건설 156,601 156,601 소송진행중 공사대금 청구소송 원고 지에이건설주식회사 - 13,161 승소 물품대금 청구소송 원고 주식회사삼지이엔씨 - 49,940 승소 공사대금 청구소송 원고 동아에스텍주식회사 200,000 200,000 소송진행중 특허권침해금지등청구소송 피고 동아에스텍주식회사 602,090 200,000 소송진행중 특허권침해금지등청구소송 (2) 당분기 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위: USD, 천원). 구분 거래은행 당분기 전기 약정한도액 실행금액 약정한도액 실행금액 포괄한도개설(*) 한국씨티은행 10,000,000 - 10,000,000 - 1,371,189 - 수입신용장 신한은행 USD 8,000,000 USD 2,712,694 USD 8,000,000 USD 6,503,703 우리은행 USD 8,000,000 USD 6,182,468 USD 8,000,000 USD 4,770,623 한국외환은행 - - USD 8,000,000 - 외상매출채권담보대출 하나은행 600,000 - 600,000 - 한국외환은행 1,000,000 - 1,000,000 - 운영자금대출 전문건설공제조합 285,190 - 285,190 - 산업은행 5,000,000 5,000,000 5,000,000 400,000 산업은행 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 시설자금대출 산업은행 10,000,000 2,000,000 10,000,000 2,000,000 파생상품계약 한국씨티은행 586,000 5,477,270 586,000 935,200 이행보증 등 서울보증보험 13,000,000 13,000,000 8,407,457 전문건설공제조합 11,666,325 8,703,590 11,666,325 9,131,330 중소기업중앙회 2,500,000 69,205 2,500,000 1,498,384 (*) 포괄한도내의 주요 과목별 한도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 과목 당분기 전기 약정한도 실행금액 약정한도 실행금액 상업어음할인 3,000,000 - 3,000,000 - 신용장개설,수입화물선취보증 등 7,000,000 1,371,189 7,000,000 - (3) 당분기 현재 회사가 차입금 등을 위하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 장부금액 담보설정권자 설정금액 관련 계정과목 관련 금액 토지 5,166,585 한국산업은행 20,000,000 단기차입금 10,000,000 건물 3,738,158 한국산업은행 유동성장기부채 - 구축물 383,912 한국산업은행 장기차입금 2,000,000 기계장치 3,492,163 한국산업은행 약정한도(*) 20,000,000 투자부동산 383,604 한국산업은행 매도가능금융자산 354,275 전문건설공제조합 354,275 이행보증 8,703,590 (4) 당분기 및 전기중 회사가 은행과 매출채권 팩토링 계약을 통해 양도한 채권은 없습니다. (5) 당분기 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보증제공자 제공받은 보증의 내역 당분기 전기 보증처 대주주 : 김명환 수입신용장 11,073,600 11,251,200 신한은행 11,073,600 11,251,200 우리은행 - USD 10,400,000 한국외환은행 포괄한도 13,000,000 13,000,000 한국씨티은행 보증계약 7,374,475 서울보증보험 신용보증기금 매출채권보험 2,275,000 2,275,000 아이앤티엔지니어링등 우리은행 외상매출채권 1,000,000 1,000,000 대광기전 등 서울보증보험 계약이행보증 등 9,908,648 8,407,457 삼성물산 등 공탁보증 567,466 716,625 전문건설공제조합 계약이행보증 등 8,703,590 9,131,330 삼성물산 등 중소기업중앙회 계약보증 등 69,205 1,498,384 (6) 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 보증처 당분기 전기말 연대보증 한국증권금융 5,248 5,386 (7) 상기 이외에 회사는 서울보증보험, 전문건설공제조합 및 중소기업중앙회를 통하여 시공사 등에 계약이행보증을 제공하고 있습니다 (단위: 천원). 구분 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 5년 초과 계 서울보증보험 계약보증등 1,630,062 2,790,156 2,642,902 2,243,595 601,933 9,908,648 서울보증보험 공탁보증 24,000 74,600 262,000 206,866 567,466 전문건설공제조합 계약보증등 2,331,916 2,147,033 2,018,045 1,244,098 962,498 8,703,590 중소기업중앙회 계약보증등 50,642 18,563 69,205 합 계 3,985,978 5,062,431 4,922,947 3,713,122 1,564,431 19,248,909 34. 특수관계자 거래 (1) 당분기 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 비고 기타특수관계자 덕신인터내셔널㈜ - 자녀 기업 기타특수관계자 고객왕㈜ 고객왕㈜ 친인척 기업 주주 및 경영진 (주)디에스엘 - 대주주 기업 주주 및 경영진 티앤에스슈퍼데크㈜ - 대주주 기업 주주 및 경영진 ㈜디에스지 - 대주주 기업 주주 및 경영진 김명환 김명환 대주주 및 임원 (2) 당분기와 전분기중 회사의 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)-당분기 구분 회사명 매출 이자수익 임대료 수익 매입 종속기업 DUCKSHIN HOUSINGVIETNAM CO., LTD. - 115,952 기타특수관계자 고객왕㈜ - 7,122 273,179 기타특수관계자 덕신인터내셔널㈜ 4,126 3,395,975 주주 및 경영진 (주)디에스엘 1,345 주주 및 경영진 김명환 1,679,729 합계 1,345 115,952 11,248 5,348,883 -전분기 구분 회사명 임대료 수익 매입 배당 기타특수관계자 고객왕㈜ 6,678 232,146 - 주주 및 경영진 김명환 - - 175,304 합계 6,678 232,146 175,304 4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. 5) 지급보증당분기 및 전기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증처 당분기말 전기말 비고 주주 및 경영진: 김명환 신한은행 11,073,600 11,251,200 수입신용장 개설 우리은행 11,073,600 11,251,200 수입신용장 개설 한국외환은행 - USD 10,400,000 수입신용장 개설 한국씨티은행 13,000,000 13,000,000 포괄한도 개설 서울보증보험 6,083,462 7,377,907 보증계약 6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 426,588 292,816 퇴직급여 49,333 146,286 합계 475,921 439,102 35. 법인세 (1) 법인세비용의 구성내역당분기와 전기중 회사의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기말 당기법인세부담액 - 1,513,325 전기법인세의 조정사항 (300,250) 16,485 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (371,799) (826,793) 자본에 직접 반영된 이연법인세 2,037 125,422 법인세비용 (670,012) 828,439 (2) 자본에 직접 반영된 법인세효과당분기와 전기중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능금융자산평가이익 - - - 546 (120) 426 퇴직급여 재측정요소 (9,258) 2,037 (7,221) (570,646) 125,542 (445,104) 합계 (9,258) 2,037 (7,221) (570,100) 125,422 (444,678) (3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당분기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 및 유효세율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 법인세비용차감전순이익 (3,565,096) 1,961,511 적용세율에 따른 법인세 (714,277) 409,532 조정사항 - 비과세수익 - - - 비과세비용 411,438 451,675 - 세액공제감면 - (356,426) - 추납액 (300,250) 16,486 - 기타 - 307,172 당기조정사항 111,188 418,907 법인세비용 (603,089) 828,439 유효법인세율 16.91% 42.23% (4) 이연법인세자산과 부채당분기 및 전기말 현재 회사의 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 996,714 994,044 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 1,162,918 1,164,784 소계 2,159,632 2,158,827 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,451,919) (1,490,382) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 684,916 352,385 소계 (767,003) (1,137,997) 이연법인세자산 순액 1,392,629 1,020,830 (5) 당분기와 전기중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초금액 1,020,830 194,037 손익계산서에 반영된 이연법인세 369,762 701,371 기타포괄손익에 반영된 법인세 2,037 125,422 기말금액 1,392,629 1,020,830 (6) 당분기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). - 당분기 구분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 기타투자자산 (1,500) - - (1,500) 임차개량자산 (62,365) 1,121 - (61,243) 감가상각 (261,915) 37,062 - (224,853) 퇴직연금운용자산 (557,819) 280 - (557,539) 매도가능금융자산 (1,384) - - (1,384) 토지 (605,400) - - (605,400) 공사손실충당부채 352,385 332,531 - 684,916 소계 (1,137,997) 370,994 - (767,003) 이연법인세자산 미지급금 65,123 - - 65,123 소송충당부채 115,224 - - 115,224 복구충당부채 75,237 634 - 75,870 무형자산감액 56,273 - - 56,273 재고자산 126,937 (73,572) - 53,365 퇴직급여충당부채 530,389 - - 530,389 대손충당금 857,499 71,707 - 929,206 재측정요소 332,145 - 2,037 334,182 소계 2,158,827 (1,231) 2,037 2,159,632 재무제표상 이연법인세자산 1,020,830 369,762 2,037 1,392,629 - 전기 구분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 기타투자자산 (1,212) (287) - (1,499) 임차개량자산 (66,849) 4,484 - (62,365) 감가상각 (437,075) 175,160 - (261,915) 퇴직연금운용자산 (350,720) (207,100) - (557,820) 매도가능금융자산 (1,263) - (120) (1,383) 토지 (605,400) - - (605,400) 공사손실충당부채 352,385 352,385 소계 (1,462,519) 324,642 (120) (1,137,997) 이연법인세자산 미지급금 46,764 18,359 - 65,123 소송충당부채 - 115,224 - 115,224 복구충당부채 72,784 2,453 - 75,237 무형자산감액 10,780 45,493 - 56,273 재고자산 19,640 107,297 - 126,937 퇴직급여충당부채 325,909 204,480 - 530,389 대손충당금 974,077 (116,577) - 857,500 재측정요소 206,602 - 125,542 332,144 소계 1,656,556 376,728 125,542 2,158,827 재무제표상 이연법인세자산 194,037 701,371 125,422 1,020,830 36. 영업부문 정보 (1) 회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초한단일의 영업부문으로 결정하고 있습니다. (2) 지역별 손익 당분기와 전분기중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 국내 22,258,070 17,291,889 해외 6,860,845 2,984,202 합계 29,118,915 20,276,091 (3) 주요 고객에 대한 정보 당분기중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 국내 거래처 1곳으로 매출액은 4,809,179천원입니다. 전기중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.