덕신이피씨 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 32(당) 기 분기 2022년 09월 30일 현재
제 31(전) 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 덕신하우징

1. 일반 사항주식회사 덕신하우징(이하 "회사"라 함)은 1990년 11월 10일 설립되었으며, 2014년 8월 1일 한국거래소 코스닥 시장에 상장되었습니다. 회사는 철판제품 제조 및 성형 제품을 판매하는 영업을 수행하고 있으며, 본사는 충청남도 천안시 동남구 수신면 수신로 485-34에 위치하고 있습니다.

회사의 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

보통주:

김명환 외 특수관계자	14,395,850	31.24	14,395,850	31.24

기타	31,688,185	68.76	31,688,185	68.76

자기주식	60	0.00	60	0.00

합계	46,084,095	100.00	46,084,095	100.00

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)

개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1)사용권자산과 리스부채, (2)사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1).1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 COVID-19의 영향을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

1) COVID-19 영향

회사의 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있으며, 회사의 위험관리부서 및 기타위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

(2) 유동성 위험 회사는 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수 사항,내부 목표 재무비율과 같은 사항을 고려하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	6,184,778	-	-	-	6,184,778

기타유동채무	7,414,408	-	-	-	7,414,408

단기차입금	49,842,747	-	-	-	49,842,747

유동성장기부채 및 장기차입금	3,333,280	3,333,280	1,666,640	-	8,333,200

임대보증금	-	223,000	-	-	223,000

리스부채	103,023	90,032	407,477	1,089,904	1,690,436

금융보증계약	3,443,520	-	-	-	3,443,520

이행보증계약 등	20,029,086	8,506,309	6,666,289	3,465,728	38,667,411

합계	90,350,842	12,152,621	8,740,406	4,555,632	115,799,501

(전기)

(단위 : 천원)

구분	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	8,632,512	-	-	-	8,632,512

기타유동채무	4,242,502	-	-	-	4,242,502

단기차입금	41,350,869	-	-	-	41,350,869

기타유동금융부채	16,679	-	-	-	16,679

유동성장기부채 및 장기차입금	2,500,120	3,333,280	4,166,600	-	10,000,000

임대보증금	-	223,000	-	-	223,000

리스부채	107,902	94,972	246,427	1,250,005	1,699,306

금융보증계약	2,845,200	-	-	-	2,845,200

이행보증계약 등	16,235,927	5,817,988	7,652,347	3,430,981	33,137,243

합계	75,931,711	9,469,240	12,065,374	4,680,986	102,147,311

(3) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 건전한 자본구조를 유지하기 위하여 회사는 부채비율을 이용하고 있으며, 이는 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

총부채(A)	78,056,401	69,719,395

총자본(B)	80,729,074	76,612,589

현금및현금성자산(C)	14,949,907	4,624,276

차입금(D)	58,175,947	51,350,869

부채비율(A/B)	96.69%	91.00%

순차입금비율((D-C)/B)	53.54%	60.99%

5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 회사의 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)

금융자산

현금및현금성자산	14,949,907	14,949,907	4,624,276	4,624,276

매출채권	38,503,872	38,503,872	32,999,502	32,999,502

기타유동채권	38,934	38,934	114,710	114,710

기타유동금융자산	6,969,069	6,969,069	11,686,495	11,686,495

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

기타비유동금융자산	938,169	938,169	918,921	918,921

합계	61,402,951	61,402,951	50,346,904	50,346,904

금융부채

매입채무	6,184,778	6,184,778	8,632,512	8,632,512

기타유동채무	7,414,408	7,414,408	4,242,502	4,242,502

단기차입금	49,842,747	49,842,747	41,350,869	41,350,869

기타유동금융부채	-	-	16,679	16,679

유동성장기부채및 장기차입금	8,333,200	8,333,200	10,000,000	10,000,000

기타비유동금융부채	223,000	223,000	223,000	223,000

리스부채	1,690,436	1,690,436	1,699,306	1,699,306

합계	73,688,569	73,688,569	66,164,868	66,164,868

(주1) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용 하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하 여 산정한 공정가치(수준3)보고기간말 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	771,144	771,144	-	-	769,896	769,896

파생상품금융자산	-	303,913	-	303,913	-	-	-	-

자산 합계	-	303,913	771,144	1,075,057	-	-	769,896	769,896

파생상품금융부채	-	-	-	-	-	16,679	-	16,679

부채 합계	-	-	-	-	-	16,679	-	16,679

6. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

예금	14,949,907	4,624,276

7. 매출채권

(1) 매출채권 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,520,046	2,461,744

대손상각비	(13,848)	60,575

제각	-	(13,906)

기말	2,506,198	2,508,413

(2) 당분기말 현재 회사의 매출채권 연령분석내역 및 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	3개월이내	6개월이내	9개월이내	1년이내	1년이상	합계	손실충당금

매출채권	35,513,757	3,312,682	7,351	122,689	2,053,592	41,010,071	2,506,198

8. 기타비유동금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산	771,144	769,896

한편, 당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)은 전문건설공제조합에 이행보증 등을 제공받으면서 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	769,896	470,350

취득	-	300,000

평가이익	1,248	3,803

평가손실	-	(4,257)

기말	771,144	769,896

9. 장기금융상품장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

당좌개설보증금	3,000	3,000

10. 종속기업

(1) 보고기간말 현재 회사의 종속기업은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	업종	취득금액	지분율	소재지	결산일

DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO.,LTD.	데크플레이트	4,444,603	100%	베트남	12월

(2) 당분기말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익

DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO.,LTD.	13,327,801	573,057	12,754,744	9,390,608	2,269,865

11. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	20,878,720	-	(761,153)	61,200	-	20,178,767

건물	17,593,034	7,351	-	111,800	(405,530)	17,306,655

구축물	7,039,433	-	-	-	(482,005)	6,557,428

기계장치	5,015,112	-	-	510,000	(1,243,179)	4,281,933

차량운반구	208,424	139,731	-	-	(98,528)	249,627

공구와기구	1	-	-	-	-	1

집기비품	525,281	307,481	-	-	(205,721)	627,041

건설중인자산	321,077	3,228,322	-	(683,000)	2,866,399

합계	51,581,082	3,682,885	(761,153)	-	(2,434,963)	52,067,851

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	20,833,110	574	-	-	-	20,833,684

건물	17,957,745	135,736	-	35,499	(401,349)	17,727,631

구축물	7,484,541	146,639	-	48,000	(478,052)	7,201,128

기계장치	6,722,029	-	(205,087)	307,000	(1,384,902)	5,439,040

차량운반구	317,038	64,774	(51,357)	-	(94,851)	235,604

공구와기구	8	-	(7)	-	-	1

집기비품	652,403	-	(5,882)	-	(179,061)	467,460

건설중인자산	116,357	565,723	-	(447,714)	234,366

합계	54,083,231	913,446	(262,333)	(57,215)	(2,538,215)	52,138,914

(2) 유형자산 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	6개월	3개월	6개월

매출원가	716,208	2,238,921	708,348	2,141,191

판매비와관리비	66,666	196,042	126,909	397,024

합계	782,874	2,434,963	835,257	2,538,215

(3) 토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	대체	감가상각비	기말

토지	645,488	-	-	-	645,488

건물	2,693,780	-	-	(76,029)	2,617,751

합계	3,339,268	-	-	(76,029)	3,263,239

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	대체	감가상각비	기말

토지	645,488	-	-	-	645,488

건물	2,795,152	-	-	(76,029)	2,719,123

합계	3,440,640	-	-	(76,029)	3,364,611

(2) 투자부동산감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	6개월	3개월	6개월

판매비와관리비	25,343	76,029	25,343	76,029

(3) 투자부동산은 유형자산과 함께 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.

13. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

소프트웨어	골프회원권	합계	소프트웨어	골프회원권	합계

기초	96,034	3,405,581	3,501,615	160,741	2,674,497	2,835,238

취득	-	-	-	-	863,070	863,070

대체	-	-	-	57,214	-	57,214

처분	-	(450,766)	(450,766)	-	(949,736)	(949,736)

무형자산상각비	(50,349)	-	(50,349)	(103,862)	-	(103,862)

순장부금액	45,685	2,954,815	3,000,500	114,093	2,587,831	2,701,924

취득원가	765,935	3,051,054	3,816,989	765,935	2,684,071	3,450,006

상각누계액	(720,250)	-	(720,250)	(651,842)	-	(651,842)

손상차손누계액	-	(96,239)	(96,239)	-	(96,240)	(96,240)

(2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	6개월	3개월	6개월

판매비와관리비	14,232	50,349	18,058	103,862

14. 장ㆍ단기차입금

(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	연이자율(%)	당분기	전기

산업은행	운전자금	4.17	10,000,000	10,000,000

수출입은행	4.46	5,000,000	10,000,000

신한은행	Usance	2.48~3.65	10,120,409	14,952,447

우리은행	2.10~3.25	10,924,633	5,812,709

KEB하나은행	3.80	4,521,410	263,550

기업은행	2.74	363,092	322,162

농협은행	2.01~4.02	8,913,203	-

합계	49,842,747	41,350,868

(2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	연이자율(%)	당분기	전기

한국산업은행	시설자금	1.8~2.02	4,999,920	7,499,880

유동성대체	3,333,280	2,500,120

합계	8,333,200	10,000,000

(3) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년~2년	2년~3년	3년~4년	4년~5년	5년 이후	합계

장기차입금	3,333,280	3,333,280	1,666,640	-	-	-	8,333,200

(4) 회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 중 일부 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

15. 퇴직급여부채

(1) 확정급여부채의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	4,254,401	4,168,916

사외적립자산의 공정가치	(3,800,992)	(4,086,890)

합계	453,409	82,026

(2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 확정급여채무	4,168,916	4,864,292

당기근무원가	435,401	546,884

확정급여채무의 이자비용	42,973	49,256

퇴직급여지급액	(392,889)	(763,799)

기말 확정급여채무	4,254,401	4,696,633

(3) 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 사외적립자산의 공정가치	4,086,890	3,986,825

사외적립자산의 이자수익	95,067	78,786

사외적립자산의 기여금 납부액	48,151	652,247

급여지급액	(382,329)	(718,292)

사외적립자산의 수익	(46,787)	(52,611)

기말 사외적립자산의 공정가치	3,800,992	3,946,955

(4) 확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	6개월	3개월	6개월

당기근무원가	145,133	435,401	182,295	546,884

확정급여채무의 이자비용	14,325	42,973	16,419	49,256

사외적립자산의 이자수익	(31,689)	(95,067)	(26,262)	(78,786)

당기손익으로 인식하는 확정급여원가	127,769	383,307	172,452	517,354

(5) 확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 반영한 금액의 계정분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	6개월	3개월	6개월

매출원가	67,270	201,808	91,806	275,774

판매비와관리비	60,499	181,499	80,646	241,580

합계	127,769	383,307	172,452	517,354

(6) 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여제도의 재측정요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전 보험수리적손실	(46,787)	(52,611)

법인세효과	10,293	11,574

법인세차감후 보험수리적손실	(36,494)	(41,037)

(7) 확정급여부채와 관련하여 회사가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

할인율	2.96%	2.96%

미래임금상승률	3.10%	3.10%

(8) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	6개월	3개월	6개월

매출원가	76,548	248,626	108,535	243,365

16. 사용권자산 및 리스부채(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득금액	2,218,923	35,649	2,254,572	2,227,852	65,255	2,293,107

감가상각누계액	(371,097)	(26,710)	(397,807)	(311,615)	(37,971)	(349,586)

장부금액	1,847,826	8,939	1,856,765	1,916,237	27,284	1,943,521

(2) 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	63,396	70,856

리스부채 이자비용	42,738	44,648

단기 및 소액자산리스 관련 비용	63,735	16,835

(3) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	105,880	103,023	118,720	113,877

1년 초과 5년 이내	575,280	497,509	394,880	354,382

5년 이상	1,917,600	1,089,904	2,150,960	1,277,741

합계	2,598,760	1,690,436	2,664,560	1,746,000

(4) 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

유동부채	103,023	113,877

비유동부채	1,587,413	1,632,123

합계	1,690,436	1,746,000

17. 비유동충당부채

비유동충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	공사손실충당부채	복구충당부채	합계

기초	440,395	468,330	908,725

설정	(336,902)	8,744	(328,158)

기말	103,493	477,074	580,567

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	공사손실충당부채	복구충당부채	합계

기초	3,252,558	456,954	3,709,512

설정	-	8,532	8,532

환입	(2,422,645)	-	(2,422,645)

기말	829,913	465,486	1,295,399

18. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전기

발행할주식의 총수	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액	100	100

발행한 주식수	46,084,095	46,084,095

보통주자본금	4,608,409,500	4,608,409,500

2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 주, 원)

구분	일자	주식수	자본금

분기초	2022-01-01	46,084,095	4,608,409,500

분기말	2022-09-30	46,084,095	4,608,409,500

(전기)

구분	일자	주식수	자본금

기초	2021-01-01	46,084,095	4,608,409,500

기말	2021-12-31	46,084,095	4,608,409,500

(2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	33,504,057	33,504,057

2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	33,504,057	33,504,057

증가	-	-

기말	33,504,057	33,504,057

19. 기타자본구성요소(1) 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

감자차손	(9,151,319)	(9,151,319)

자기주식	(88)	(88)

자기주식처분이익	1,643,807	1,643,807

기타자본항목	306,176	306,176

합계	(7,201,424)	(7,201,424)

(2) 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

감자차손	(9,151,319)	-	-	(9,151,319)

자기주식	(88)	-	-	(88)

자기주식처분이익	1,643,807	-	-	1,643,807

기타자본항목	306,176	-	-	306,176

합계	(7,201,424)	-	-	(7,201,424)

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

감자차손	(9,151,319)	-	-	(9,151,319)

자기주식	(2,914,734)	(2,914,646)	(88)

전환권대가	1,643,807	1,643,807

기타자본항목	306,176	-	-	306,176

합계	(11,759,877)	1,643,807	(2,914,646)	(7,201,424)

(3) 자기주식

자사주식의 가격안정과 주주가치 제고를 위하여 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	60	88	1,979,225	2,914,734

처분	-	-	(1,979,165)	(2,914,646)

기말	60	88	60	88

20. 이익잉여금이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기타법정적립금	69,818	69,818

이익준비금(주1)	314,913	314,913

미처분이익잉여금	50,383,742	46,230,762

합계	50,768,473	46,615,493

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행중인 상법의 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

21. 매출액 및 매출원가(1) 매출액 및 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

제품매출

인도기준매출	28,765,132	86,361,571	21,330,669	55,000,926

진행기준매출	18,131,374	52,086,564	13,794,918	42,346,589

기타매출	1,240,339	3,035,335	4,840,058	10,860,121

소 계	48,136,845	141,483,470	39,965,645	108,207,636

매출원가

제품매출원가

인도기준매출원가	(25,631,959)	(75,579,368)	(20,221,836)	(49,442,704)

진행기준매출원가	(13,840,214)	(41,396,754)	(12,692,658)	(39,738,776)

기타매출	(789,229)	(2,016,148)	(4,240,247)	(9,445,139)

소 계	(40,261,402)	(118,992,270)	(37,154,741)	(98,626,619)

매출총이익	7,875,443	22,491,200	2,810,904	9,581,017

(2) 당분기 중 진행기준 매출과 관련한 계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초잔액	신규수주	기타증감(주1)	진행기준매출인식	이월계약잔액

데크플레이트시공	35,854,810	53,862,910	(1,232,675)	(52,086,564)	36,398,481

(주1) 도급계약의 계약금액 변경으로 인한 증감액 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 진행중인(당분기 완료공사 포함) 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

누적공사원가	123,343,311	123,352,442

누적손익	133,471,480	125,335,962

미청구공사채권(계약자산)	8,096,068	7,121,328

초과청구공사채무(계약부채)	869,084	1,043,426

(4) 총계약원가 추정치의 변동당분기 중 회사의 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공사손실충당부채	총계약수익의 변동	총계약원가의 변동	공사손익 변동금액	미청구공사의 변동

당기 영향	향후 영향	합계

데크플레이트시공	-	(1,232,675)	1,035,336	(2,029,321)	(238,690)	(2,268,011)	(2,029,321)

(5) 당분기 중 원가기준투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사

총액	손실충당금

데크플레이트시공(인천)	2022.01.11	2023.09.30	8,663,555	70.87%	36,417	-

(주1) 전기말 5%조건 충족된 공사로 당반기말 현재 완료되지 않아 계속 공시함

22. 종업원급여종업원급여의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

단기종업원급여	2,928,921	5,968,171	8,897,092	2,413,695	5,435,089	7,848,784

퇴직급여	181,499	450,435	631,934	241,580	519,139	760,719

합계	3,110,420	6,418,606	9,529,026	2,655,275	5,954,228	8,609,503

23. 법인세

중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 회사는 세무상 이월결손금및 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 관련 세무상 혜택에 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에만 인식하고 있습니다.

24. 주당순이익

(1) 기본주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	381,295,809	4,152,980,018	561,526,728	3,056,536,492

가중평균유통보통주식수(주1)	46,084,035	46,084,035	46,019,497	44,750,092

기본주당순이익	8	90	12	68

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	6개월	3개월	6개월

가중평균발행주식수	46,084,095	46,084,095	46,084,095	46,084,095

가중평균자기주식수	(60)	(60)	(64,598)	(1,334,003)

가중평균유통보통주식수	46,084,035	46,084,035	46,019,497	44,750,092

(2) 당분기 및 전분기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

25. 현금흐름표(1) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	36,494	41,036

매출채권의 제각	-	13,906

건설중인자산의 유형자산 대체	683,000	390,500

건설중인자산의 무형자산 대체	-	57,214

유형자산 처분 미수금	-	-

장기차입금 유동성대체	2,499,960	1,666,960

(2) 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	53,050,174	33,465,383

재무적 현금으로 인한 변동

차입금의 차입	18,801,683	42,248,406

차입금의 상환	(15,666,800)	(22,855,123)

리스부채의 상환	(82,163)	(61,160)

환율변동효과 등	3,763,489	62,491

기말	59,866,383	52,859,997

26. 우발채무와 약정사항

(1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기	비고

장기금융상품	3,000	3,000	당좌개설보증금

(2) 당분기말 현재 차입금 등을 위하여 제공한 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	설정권자	설정금액	관련 계정과목

토지	14,244,153	한국산업은행	26,400,000	장,단기차입금

건물	13,002,637

기계장치	51

투자부동산	140,925

토지	2,101,143	신한은행	USD3,600,000	단기차입금

건물	817,058

투자부동산	475,604

당기손익-공정가치측정금융자산	475,401	전문건설공제조합	475,401	이행보증

(3) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구분	거래은행	약정한도액	실행금액

수입신용장	신한은행	USD16,000,000.00	USD15,529,111.63

우리은행	USD10,024,352.50	USD8,634,153.10

KEB하나은행	USD5,000,000.00	USD4,981,427.28

기업은행	USD5,000,000.00	USD1,051,127.20

신한은행	USD4,000,000.00	-

농협은행	USD10,000,000.00	USD6,921,911.18

어음할인	전문건설공제조합	1,439,860	-

외상매출채권담보대출	KEB하나은행	5,600,000	-

신한은행	2,000,000	-

운영자금대출	산업은행	10,000,000	10,000,000

2,000,000	-

수출입은행	10,000,000	5,000,000

농협은행	4,500,000	-

시설자금대출	산업은행	10,000,000	8,333,200

파생상품계약	신한은행	USD3,060,977.18	USD3,060,977.18

우리은행	USD3,300,000.00	USD3,300,000.00

농협은행	USD581,928.20	USD581,928.20

이행보증 등	전문건설공제조합	68,894,327	10,314,171

서울보증보험	-	-

(4) 당분기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구분	보증기관	보증제공처	금액

연대보증	신한은행	디에스인터내셔널㈜	USD1,200,000

㈜디앤에프	USD1,200,000

㈜디에스지	720,000

전문건설공제조합	㈜디앤에프	5,952,065

(5) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

보증제공자	제공받은 보증의 내역	금액	보증처

주주 및 경영진 : 김명환	수입신용장	16,807,700	신한은행

7,757,400	우리은행

USD 6,000,000	KEB하나은행

960,000	KEB하나은행

7,757,400	기업은행

USD 6,000,000	농협은행

보증계약	1,736,320	서울보증보험

운영자금대출	3,600,000	산업은행

신용보증기금	매출채권보험	2,910,000	현대건설 등

서울보증보험	계약이행보증 등	27,835,642	삼성물산 등

공탁보증	517,598	가압류 공탁보증

전문건설공제조합	계약이행보증 등	10,314,171	삼성물산 등

(6) 상기 이외에 회사는 서울보증보험, 전문건설공제조합 및 중소기업중앙회를 통하여 시공사 등에 계약이행보증 등을 다음과 같이 제공하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	3개월 미만	3개월 ~1년 이하	1년 ~2년 이하	2년 ~5년 이하	5년 초과	합계

서울보증보험	계약보증등	3,604,207	10,840,155	6,470,062	4,485,110	2,436,108	27,835,642

서울보증보험	공탁보증	456,000	-	-	61,598	-	517,598

전문건설공제조합	계약보증등	2,310,418	2,818,306	2,036,247	2,119,581	1,029,620	10,314,171

합 계	6,370,625	13,658,461	8,506,309	6,666,289	3,465,728	38,667,411

(7) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 8건으로서, 회사가 제소한 소송은 손해배상 관련 1건 및 특허권침해금지 등 5건이며 회사가 피소된 소송은 권리범위확인심판 1건, 직무발명보상금청구 1건이 있습니다.

27. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO.,LTD.

기타특수관계자	디에스인터내셔널㈜

㈜디에스엘

㈜디에스지

김명환(최대주주 및 경영진)

(2) 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	회사명	매출	기타수익	매입

종속기업	DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO.,LTD.	571,173	-	-

기타특수관계자	디에스인터내셔널㈜	456,518	32,397	1,967,150

㈜디에스엘	2,124	6,300	3,996,426

합계	1,029,815	38,697	5,963,576

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	회사명	매출	기타수익	매입

종속기업	DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO.,LTD.	2,231,837	-	-

기타특수관계자	디에스인터내셔널㈜	52,997	32,967	2,299,486

㈜디에스엘	-	6,300	3,484,298

합계	2,284,834	39,267	5,783,784

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO.,LTD.	-	-	-	1,788,904

기타특수관계자	디에스인터내셔널㈜	-	3,619	177,003	28,597

㈜디에스엘	-	770	-	493,108

합계	-	4,389	177,003	2,310,609

(전기)

(단위 : 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	DUCKSHIN HOUSING VIETNAM CO.,LTD.	-	-	213,844	1,028,170

기타특수관계자	디에스인터내셔널㈜	311,182	121,295	-	23,000

㈜디에스엘	-	770	-	477,706

합계	311,182	122,065	213,844	1,528,876

(4) 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구분	보증처	당분기	전기	비고

주주 및 경영진: 김명환	신한은행	16,807,700	15,411,500	수입신용장 개설

우리은행	7,757,400	7,113,000	〃

KEB하나은행	USD 6,000,000	USD6,000,000	〃

960,000	960,000	〃

기업은행	7,757,400	7,180,200	〃

농협은행	USD 6,000,000	-	〃

서울보증보험	1,736,320	1,866,783	보증계약

산업은행	3,600,000	3,600,000	운영자금대출

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구분	보증기관	보증제공처	금액

연대보증	신한은행	디에스인터내셔널㈜	USD1,200,000

㈜디에스지	720,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	447,762	1,391,586	459,442	1,303,540

퇴직급여	32,676	94,753	41,382	120,580

합계	480,438	1,486,339	500,824	1,424,120

28. 영업부문 정보

(1) 회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초한단일의 영업부문으로 결정하고 있습니다.

(2) 지역별 손익

회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	6개월	3개월	6개월

국내	47,162,498	138,287,445	39,132,392	106,453,331

해외	974,347	3,196,025	833,254	1,754,305

합계	48,136,845	141,483,470	39,965,646	108,207,636

(3) 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.