덕신이피씨 분기보고서 (2019.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 29 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 28 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 29 기 3분기말	제 28 기말

자산

유동자산	51,013,501,746	60,621,667,087

현금및현금성자산	3,782,482,155	8,862,845,010

매출채권 및 기타유동채권	25,613,446,427	27,358,195,790

매출채권	26,259,936,622	27,254,211,521

대손충당금	(2,478,761,303)	(2,348,416,032)

단기미수금	34,400,093	41,866,578

단기미수수익	25,162,709	41,572,252

단기선급금	122,666,586	623,598,361

단기선급비용	71,707,935	103,476,165

단기대여금	1,578,333,785	1,641,886,945

재고자산	16,245,616,429	14,389,474,644

원재료	7,751,935,842	8,186,045,236

재공품	902,022,205	881,656,235

제품	2,758,712,407	2,040,495,802

평가충당금	(1,603,374)	(4,634,616)

상품	23,666,169	41,664,256

미착품	4,810,883,180	3,244,247,731

기타유동금융자산	5,371,956,735	10,011,151,643

단기금융상품	5,300,000,000	10,000,000,000

파생상품금융자산	71,956,735	11,151,643

비유동자산	62,893,965,552	54,767,967,799

장기금융상품	204,036,014	201,442,568

유형자산	48,114,921,884	41,860,731,269

토지	17,070,618,095	16,986,723,255

건물	10,747,443,567	10,747,443,567

감가상각누계액	(2,834,188,121)	(2,633,476,439)

구축물	9,735,003,607	8,281,104,904

감가상각누계액	(3,820,759,716)	(3,526,078,926)

기계장치	23,518,303,481	23,013,796,433

감가상각누계액	(17,060,532,242)	(15,891,028,932)

차량운반구	661,122,964	755,255,564

감가상각누계액	(405,983,992)	(396,623,082)

공구와기구	89,460,000	97,460,000

감가상각누계액	(89,452,000)	(96,785,333)

집기	1,270,692,935	1,249,280,466

감가상각누계액	(1,085,207,373)	(954,903,179)

건설중인자산	10,318,400,679	4,006,469,679

기타유형자산	0	321,555,063

감가상각누계액	0	(99,461,771)

투자부동산	4,214,142,032	4,214,142,032

감가상각누계액	(646,787,684)	(570,759,032)

무형자산	3,040,472,679	2,988,179,141

컴퓨터소프트웨어	348,511,679	472,218,141

기타무형자산	2,691,961,000	2,515,961,000

사용권자산	1,950,693,821	0

기타비유동금융자산	731,485,225	823,816,150

당기손익-공정가치 측정 금융자산	468,410,225	462,696,150

보증금	263,075,000	361,120,000

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	4,444,603,124	4,444,603,124

종속기업에 대한 투자자산	4,444,603,124	4,444,603,124

이연법인세자산	840,398,457	805,812,547

자산총계	113,907,467,298	115,389,634,886

부채

유동부채	37,556,416,176	33,962,692,305

매입채무 및 기타유동채무	15,483,611,052	14,557,360,955

단기매입채무	6,237,623,186	5,349,349,938

단기미지급금	5,689,940,573	5,738,700,791

단기미지급비용	53,770,630	44,304,828

단기선수금	2,885,163,912	2,834,215,827

단기예수금	110,238,330	83,915,150

단기기타채무	506,874,421	506,874,421

단기차입금	13,017,788,554	19,115,317,026

유동성전환사채	8,718,965,718	0

유동리스부채	60,302,457	0

당기법인세부채	275,748,395	290,014,324

비유동부채	5,885,507,111	11,352,378,544

전환사채	0	8,375,669,865

기타비유동금융부채	223,000,000	223,000,000

임대보증금	223,000,000	223,000,000

퇴직급여부채	2,885,632,833	2,285,447,345

확정급여채무의현재가치	7,062,703,257	6,330,492,643

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	(4,177,070,424)	(4,045,045,298)

리스부채	1,675,793,277	0

비유동충당부채	1,101,081,001	468,261,334

부채총계	43,441,923,287	45,315,070,849

자본

자본금	4,006,000,000	4,006,000,000

보통주자본금	4,006,000,000	4,006,000,000

자본잉여금	25,724,260,000	25,724,260,000

주식발행초과금	25,724,260,000	25,724,260,000

기타자본구성요소	(10,004,451,398)	(10,004,451,398)

자기주식	(2,495,676,670)	(2,495,676,670)

감자차손	(9,151,319,633)	(9,151,319,633)

기타자본조정	1,642,544,905	1,642,544,905

기타포괄손익누계액	(2,036,601,481)	(2,006,773,382)

확정급여제도의 재측정손익	(2,036,601,481)	(2,006,773,382)

이익잉여금(결손금)	52,776,336,890	52,355,528,817

기타법정적립금	69,818,035	69,818,035

이익준비금	314,913,439	199,684,999

미처분이익잉여금(미처리결손금)	52,391,605,416	52,086,025,783

자본총계	70,465,544,011	70,074,564,037

자본과부채총계	113,907,467,298	115,389,634,886

포괄손익계산서
제 29 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 28 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 3분기	제 28 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	32,975,431,197	109,912,126,347	33,109,611,189	88,499,467,559

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	32,975,431,197	109,912,126,347	33,109,611,189	88,499,467,559

매출원가	30,354,503,203	96,164,051,854	28,233,516,563	75,406,166,315

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	30,354,503,203	96,164,051,854	28,233,516,563	75,406,166,315

매출총이익	2,620,927,994	13,748,074,493	4,876,094,626	13,093,301,244

판매비와관리비	3,536,943,027	10,842,795,158	2,547,413,622	7,122,798,207

급여	966,495,116	2,904,476,704	804,437,423	2,477,027,074

퇴직급여	80,111,847	240,335,540	81,251,919	243,755,757

복리후생비	108,332,490	384,429,617	117,390,303	364,672,438

보험료	20,650,730	64,355,627	22,020,555	96,346,081

감가상각비	90,517,585	254,438,064	64,254,628	176,564,859

무형자산상각비	45,110,607	135,706,462	40,035,347	113,499,197

대손상각비(대손충당금환입)	178,040,191	130,345,271	(206,215,153)	(873,965,480)

지급수수료	357,421,487	1,350,575,895	173,669,110	493,578,645

광고선전비	302,366,215	966,709,938	51,189,722	192,747,993

교육훈련비	559,080	10,104,068	191,900	3,581,900

차량유지비	788,772	4,254,822	754,698	2,720,179

도서인쇄비	2,788,500	9,324,863	1,549,035	4,880,094

접대비	21,875,200	57,760,086	13,597,578	30,417,489

임차료	0	0	2,700,000	8,100,000

통신비	8,686,223	25,043,743	7,690,591	25,832,734

운반비	1,080,438,571	3,543,476,622	1,145,845,217	3,032,482,426

세금과공과	46,060,853	122,005,421	46,585,668	130,743,689

소모품비	16,415,239	47,146,049	13,111,839	42,991,576

수도광열비	7,587,130	27,009,914	8,485,468	29,914,800

수선비	4,860	8,964,580	1,704,860	2,056,761

경상개발비	112,551,861	293,633,433	78,636,688	262,758,660

여비교통비	44,748,810	145,527,485	44,746,956	135,633,855

해외시장개척비	45,391,660	117,170,954	33,779,270	126,457,480

영업이익(손실)	(916,015,033)	2,905,279,335	2,328,681,004	5,970,503,037

기타이익	395,178,198	782,677,766	(8,085,754)	378,598,398

이자수입	24,715,253	91,820,820	20,937,051	83,225,055

외환차익	25,810,184	27,070,678	6,204,721	6,980,166

외화환산이익	43,040,467	99,197,820	(92,708,615)	59,566,225

유형자산처분이익	0	0	0	1,152,764

무형자산처분이익	24,000,000	36,909,090	0	0

당기손익인식금융자산평가이익	0	2,593,446	0	0

매도가능금융자산처분이익	0	0	0	94,075

수입임대료	92,044,470	262,594,800	33,864,527	100,701,341

잡이익	185,567,824	262,491,112	23,616,562	126,878,772

기타손실	33,657,147	172,446,418	54,848,028	172,310,038

이자비용	17,721,485	53,638,039	3,078,687	9,236,061

외환차손	0	221,043	1,700,641	3,690,976

외화환산손실	0	0	966,153	966,153

매출채권처분손실	0	0	738,906	738,906

유형자산처분손실	0	33,247,935	0	34,610,738

기부금	13,872,997	72,641,998	8,200,000	80,100,000

잡손실	2,062,665	12,697,403	40,163,641	42,967,204

금융수익	156,486,945	448,858,981	55,691,714	408,017,084

이자수익	39,026,171	214,026,481	94,587,074	151,039,818

외환차익(금융수익)	30,433,185	73,569,220	86,549,714	176,468,377

외화환산이익(금융수익)	15,070,854	71,121,854	0	0

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	0	5,714,075	0	0

파생상품평가이익(금융수익)	71,956,735	71,956,735	(180,416,200)	0

파생상품거래이익(금융수익)	0	7,420,616	54,971,126	75,458,889

배당금수익(금융수익)	0	5,050,000	0	5,050,000

금융원가	678,082,917	1,950,969,492	95,721,523	1,246,092,810

이자비용	219,966,311	753,862,967	296,938,381	746,621,667

외환차손(금융원가)	659,604,200	1,035,170,607	113,969,126	190,342,491

외화환산손실(금융원가)	(178,252,935)	161,935,918	(315,185,984)	309,128,652

파생상품평가손실(금융원가)	(23,234,659)	0	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,076,089,954)	2,013,400,172	2,225,717,413	5,338,715,671

법인세비용	11,818,067	440,307,699	(31,410,283)	467,990,323

당기순이익(손실)	(1,064,271,887)	1,573,092,473	2,257,127,696	4,870,725,348

기타포괄손익	(9,332,917)	(29,828,099)	(18,006,941)	(41,566,660)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(9,332,917)	(29,828,099)	(18,154,053)	(41,640,216)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	192,753	1,361,828

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(9,332,917)	(29,828,099)	(18,346,806)	(43,002,044)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	147,112	73,556

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	147,112	73,556

총포괄손익	(1,073,604,804)	1,543,264,374	2,239,120,755	4,829,158,688

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(28)	41	59	127

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(21)	42	54	120

자본변동표
제 29 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 28 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	4,006,000,000	25,724,260,000	(11,466,996,303)	(1,511,497,472)	44,740,500,482	61,492,266,707

당기순이익(손실)	4,870,725,348	4,870,725,348

배당금지급

전환사채의 발행	1,462,544,905	1,462,544,905

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	1,435,384	1,435,384

확정급여제도의 재측정요소	(43,002,044)	(43,002,044)

자본 증가(감소) 합계	0	0	1,462,544,905	(41,566,660)	4,870,725,348	6,291,703,593

2018.09.30 (기말자본)	4,006,000,000	25,724,260,000	(10,004,451,398)	(1,553,064,132)	49,611,225,830	67,783,970,300

2019.01.01 (기초자본)	4,006,000,000	25,724,260,000	(10,004,451,398)	(2,006,773,382)	52,355,528,817	70,074,564,037

당기순이익(손실)	1,573,092,473	1,573,092,473

배당금지급	(1,152,284,400)	(1,152,284,400)

전환사채의 발행

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

확정급여제도의 재측정요소	(29,828,099)	(29,828,099)

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	(29,828,099)	420,808,073	390,979,974

2019.09.30 (기말자본)	4,006,000,000	25,724,260,000	(10,004,451,398)	(2,036,601,481)	52,776,336,890	70,465,544,011

현금흐름표
제 29 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 28 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 3분기	제 28 기 3분기

영업활동현금흐름	5,892,378,296	17,117,310,995

당기순이익(손실)	1,573,092,473	4,870,725,348

당기순이익조정을 위한 가감	4,227,022,207	3,393,786,951

법인세비용	440,307,699	467,990,323

퇴직급여	1,103,860,025	995,612,295

대손상각비	130,345,271	(873,965,480)

감가상각비	2,022,960,070	1,986,037,695

무형자산상각비	135,706,462	113,499,197

재고자산평가손실	(3,031,242)	(21,102,430)

외화환산손실	161,935,918	310,094,805

매출채권처분손실	0	738,906

유형자산처분손실	33,247,935	34,610,738

이자비용	807,501,006	755,857,728

외화환산이익	(170,319,674)	(59,566,225)

유형자산처분이익	0	(1,152,764)

무형자산처분이익	(36,909,090)	0

기타포괄손익-공정가치측정채무상품처분이익	0	0

투자자산평가이익	(2,593,446)	0

당기손익인식금융자산평가이익	(5,714,075)	(94,075)

파생금융자산평가이익	(71,956,735)	0

파생금융자산거래이익	(7,420,616)	(75,458,889)

이자수익	(305,847,301)	(234,264,873)

잡이익	(5,050,000)	(5,050,000)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	646,804,568	9,357,882,458

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	1,476,154,904	8,923,910,588

단기미수금의 감소(증가)	7,466,485	(3,702,818)

파생상품자산의 감소(증가)	18,572,259	0

재고자산의 감소(증가)	(1,853,110,543)	1,883,376,977

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	965,125,018	(1,060,502,109)

단기미지급금의 증가(감소)	(48,760,218)	1,200,200,886

비유동충당부채의 증가(감소)	623,272,353	(1,006,669,536)

파생상품부채의 증가(감소)	0	(236,939,620)

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(452,412,250)	(590,363,720)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(89,503,440)	248,571,810

배당금수취(영업)	5,050,000	5,050,000

이자수취(영업)	322,256,844	204,213,004

이자지급(영업)	(401,101,312)	(504,641,683)

법인세납부(환급)	(480,746,484)	(209,705,083)

투자활동현금흐름	(3,573,473,710)	(18,010,311,855)

임차보증금의 감소	113,843,000	292,384,037

임차보증금의 증가	(15,798,000)	(46,040,000)

유형자산의 처분	150,961,810	56,981,819

유형자산의 취득	(8,534,140,590)	(4,280,138,226)

무형자산의 처분	300,909,090	0

무형자산의 취득	(452,000,000)	(1,071,734,000)

대여금의 감소	412,750,980	3,057,430,440

대여금의 증가	(250,000,000)	(20,000,000)

단기금융상품의 처분	36,300,000,000	0

단기금융상품의 취득	(31,600,000,000)	(16,000,000,000)

매도가능금융자산의 처분	0	804,075

재무활동현금흐름	(7,399,267,441)	2,464,159,339

단기차입금의 증가	22,024,726,097	13,057,460,957

전환사채의 증가	0	9,920,000,000

임대보증금의 증가	0	80,000,000

단기차입금의 상환	(28,212,649,138)	(19,438,301,618)

장기차입금의 상환	0	(1,155,000,000)

리스부채의 지급	(59,060,000)	0

배당금지급	(1,152,284,400)	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,080,362,855)	1,571,158,479

기초현금및현금성자산	8,862,845,010	2,891,369,622

기말현금및현금성자산	3,782,482,155	4,462,528,101