덕신이피씨 분기보고서 (2018.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 28 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 27 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 3분기말	제 27 기말

자산

유동자산	56,773,906,642	52,033,571,330

현금및현금성자산	4,462,528,101	2,891,369,622

매출채권 및 기타유동채권	24,866,989,448	35,835,538,068

매출채권	24,467,745,787	33,926,787,504

대손충당금	(2,108,086,831)	(2,982,052,311)

단기미수금	19,692,799	15,989,981

단기미수수익	84,454,835	54,402,966

단기선급금	652,201,362	49,956,190

단기선급비용	104,140,872	145,748,899

단기대여금	1,646,840,624	4,624,704,839

재고자산	11,444,389,093	13,306,663,640

원재료	7,327,883,587	10,309,151,282

재공품	792,409,102	1,044,413,343

제품	3,042,125,000	1,936,828,872

평가충당금	(7,203,045)	(28,305,475)

상품	43,027,159	44,575,618

미착품	246,147,290	0

기타유동금융자산	16,000,000,000	0

단기금융상품	16,000,000,000	0

파생상품금융자산	0	0

비유동자산	55,095,361,877	52,693,574,392

장기금융상품	196,294,510	196,294,510

유형자산	44,538,795,759	42,484,288,337

토지	16,136,496,754	15,644,441,110

건물	13,743,420,689	13,513,270,393

감가상각누계액	(2,972,010,170)	(2,716,718,409)

구축물	8,248,104,904	8,260,417,904

감가상각누계액	(3,445,216,340)	(3,216,371,834)

기계장치	22,689,796,433	23,071,596,433

감가상각누계액	(15,506,253,991)	(14,864,712,359)

차량운반구	755,255,564	512,353,664

감가상각누계액	(365,741,522)	(313,495,484)

공구와기구	97,460,000	97,460,000

감가상각누계액	(96,285,336)	(86,301,416)

집기	1,756,541,472	1,679,282,005

감가상각누계액	(1,412,984,521)	(1,225,348,586)

건설중인자산	4,682,993,570	1,885,821,792

기타유형자산	321,555,063	321,555,063

감가상각누계액	(94,336,810)	(78,961,939)

투자부동산	1,307,238,916	1,307,238,916

감가상각누계액	(142,749,713)	(132,012,029)

영업권 이외의 무형자산	3,022,289,628	1,904,163,825

컴퓨터소프트웨어	506,328,628	448,106,825

기타무형자산	2,515,961,000	1,456,057,000

기타비유동금융자산	802,566,150	1,048,184,803

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	462,696,150	0

비유동매도가능금융자산	0	461,970,766

보증금	339,870,000	586,214,037

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	4,444,603,124	4,444,603,124

종속기업에 대한 투자자산	4,444,603,124	4,444,603,124

이연법인세자산	926,323,503	1,440,812,906

자산총계	111,869,268,519	104,727,145,722

부채

유동부채	32,539,207,309	40,798,205,880

매입채무 및 기타유동채무	12,837,556,925	13,701,624,699

단기매입채무	2,940,961,172	3,355,238,765

단기미지급금	5,685,340,279	4,485,139,393

단기미지급비용	106,763,774	84,464,055

단기선수금	3,507,430,590	5,195,855,522

단기예수금	81,513,840	65,379,694

단기기타채무	515,547,270	515,547,270

단기차입금	19,035,410,390	25,107,122,399

유동성장기차입금	385,000,000	1,540,000,000

당기법인세부채	281,239,994	137,060,273

기타유동금융부채	0	312,398,509

유동파생상품부채	0	312,398,509

비유동부채	11,546,090,910	2,436,673,135

장기매입채무 및 기타비유동채무	8,264,622,694	0

전환사채	8,264,622,694	0

기타비유동금융부채	253,000,000	173,000,000

임대보증금	253,000,000	173,000,000

비유동충당부채	421,266,614	365,422,744

퇴직급여부채	2,607,201,602	1,898,250,391

확정급여채무의현재가치	5,726,497,395	5,240,939,696

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	(3,119,295,793)	(3,342,689,305)

부채총계	44,085,298,219	43,234,879,015

자본

자본금	4,006,000,000	4,006,000,000

보통주자본금	4,006,000,000	4,006,000,000

자본잉여금	25,724,260,000	25,724,260,000

주식발행초과금	25,724,260,000	25,724,260,000

기타자본구성요소	(10,004,451,398)	(11,466,996,303)

자기주식	(2,495,676,670)	(2,495,676,670)

감자차손	(9,151,319,633)	(9,151,319,633)

기타자본조정	1,642,544,905	180,000,000

기타포괄손익누계액	(1,553,064,132)	(1,511,497,472)

확정급여제도의 재측정손익	(1,566,706,931)	(1,523,704,887)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금	13,642,799	12,207,415

이익잉여금(결손금)	49,611,225,830	44,740,500,482

기타법정적립금	69,818,035	69,818,035

이익준비금	199,684,999	199,684,999

미처분이익잉여금(미처리결손금)	49,341,722,796	44,470,997,448

자본총계	67,783,970,300	61,492,266,707

자본과부채총계	111,869,268,519	104,727,145,722

포괄손익계산서
제 28 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 27 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	33,109,611,189	88,499,467,559	32,021,415,341	89,289,005,111

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	33,109,611,189	88,499,467,559	32,021,415,341	89,289,005,111

매출원가	28,233,516,563	75,406,166,315	27,083,269,626	76,962,936,900

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	28,233,516,563	75,406,166,315	27,083,269,626	76,962,936,900

매출총이익	4,876,094,626	13,093,301,244	4,938,145,715	12,326,068,211

판매비와관리비	2,547,413,622	7,122,798,207	3,059,979,466	8,060,853,829

급여	804,437,423	2,477,027,074	695,210,751	2,267,612,898

퇴직급여	81,251,919	243,755,757	76,287,570	233,133,182

복리후생비	117,390,303	364,672,438	88,924,462	297,649,623

보험료	22,020,555	96,346,081	29,867,247	102,275,927

감가상각비	64,254,628	176,564,859	58,689,297	189,647,205

무형자산상각비	40,035,347	113,499,197	40,927,248	73,536,557

대손상각비(대손충당금환입)	(206,215,153)	(873,965,480)	267,114,950	(32,249,865)

지급수수료	173,669,110	493,578,645	240,832,511	644,474,803

광고선전비	51,189,722	192,747,993	31,163,645	156,276,258

교육훈련비	191,900	3,581,900	8,980,000	12,700,000

차량유지비	754,698	2,720,179	3,378,100	4,176,380

도서인쇄비	1,549,035	4,880,094	969,330	6,222,839

접대비	13,597,578	30,417,489	25,780,436	30,336,486

임차료	2,700,000	8,100,000	3,640,000	4,540,000

통신비	7,690,591	25,832,734	8,722,796	34,503,498

운반비	1,145,845,217	3,032,482,426	1,218,047,748	3,269,303,099

세금과공과	46,585,668	130,743,689	28,504,892	133,643,845

소모품비	13,111,839	42,991,576	23,543,029	50,521,378

수도광열비	8,485,468	29,914,800	8,275,475	28,855,419

수선비	1,704,860	2,056,761	2,999,019	6,728,639

경상개발비	78,636,688	262,758,660	116,671,772	280,266,686

여비교통비	44,746,956	135,633,855	47,171,531	130,577,456

해외시장개척비	33,779,270	126,457,480	34,277,657	136,121,516

영업이익(손실)	2,328,681,004	5,970,503,037	1,878,166,249	4,265,214,382

기타이익	(8,085,754)	378,598,398	75,253,937	434,762,441

이자수입	20,937,051	83,225,055	(84,703,503)	119,864,485

외환차익	6,204,721	6,980,166	838,801	1,242,004

외화환산이익	(92,708,615)	59,566,225	557,465	2,297,461

유형자산처분이익	0	1,152,764	0	0

배당금수익	0	0	0	3,950,000

매도가능금융자산처분이익	0	94,075	79,568,202	79,568,202

수입임대료	33,864,527	100,701,341	38,852,540	100,486,580

잡이익	23,616,562	126,878,772	40,140,432	127,353,709

기타손실	54,848,028	172,310,038	(10,515,576)	726,236,228

이자비용	3,078,687	9,236,061	2,978,315	8,934,950

외환차손	1,700,641	3,690,976	21,452,223	110,491,067

외화환산손실	966,153	966,153	(74,814,410)	327,387,748

매출채권처분손실	738,906	738,906	126,123	42,630,895

유형자산처분손실	0	34,610,738	7,119,138	7,119,138

기부금	8,200,000	80,100,000	32,500,000	99,750,000

잡손실	40,163,641	42,967,204	123,035	124,922,430

보상비	0	0	0	5,000,000

금융수익	55,691,714	408,017,084	138,622,705	1,395,445,094

이자수익	94,587,074	151,039,818	893,384	4,847,544

외환차익(금융수익)	86,549,714	176,468,377	61,818,246	436,166,235

외화환산이익(금융수익)	0	0	(96,087,854)	3,289,315

파생상품평가이익(금융수익)	(180,416,200)	0	(50,496,363)	0

파생상품거래이익(금융수익)	54,971,126	75,458,889	222,495,292	951,142,000

배당금수익(금융수익)	0	5,050,000	0	0

금융원가	95,721,523	1,246,092,810	392,186,706	1,086,067,166

이자비용	296,938,381	746,621,667	193,326,103	626,099,659

외환차손(금융원가)	113,969,126	190,342,491	142,378,599	296,676,941

외화환산손실(금융원가)	(315,185,984)	309,128,652	56,482,004	157,732,554

파생상품거래손실(금융원가)	0	0	0	5,558,012

법인세비용차감전순이익(손실)	2,225,717,413	5,338,715,671	1,710,371,761	4,283,118,523

법인세비용	(31,410,283)	467,990,323	0	17,457,386

당기순이익(손실)	2,257,127,696	4,870,725,348	1,710,371,761	4,265,661,137

기타포괄손익	(18,006,941)	(41,566,660)	(15,451,923)	(35,871,288)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(18,154,053)	(41,640,216)	(12,457,621)	(35,871,288)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)	192,753	1,361,828	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(18,346,806)	(43,002,044)	(12,457,621)	(35,871,288)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	147,112	73,556	(2,994,302)	0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)	147,112	73,556	(2,994,302)	0

총포괄손익	2,239,120,755	4,829,158,688	1,694,919,838	4,229,789,849

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	59	127	44	111

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	54	120	44	111

자본변동표
제 28 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 27 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	4,006,000,000	25,724,260,000	(11,466,996,303)	(1,771,312,585)	38,484,404,888	54,976,356,000

당기순이익(손실)	4,265,661,137	4,265,661,137

전환사채의 발행	0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	0	0

확정급여제도의 재측정요소	(35,871,288)	(35,871,288)

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	(35,871,288)	4,265,661,137	4,229,789,849

2017.09.30 (기말자본)	4,006,000,000	25,724,260,000	(11,466,996,303)	(1,807,183,873)	42,750,066,025	59,206,145,849

2018.01.01 (기초자본)	4,006,000,000	25,724,260,000	(11,466,996,303)	(1,511,497,472)	44,740,500,482	61,492,266,707

당기순이익(손실)	4,870,725,348	4,870,725,348

전환사채의 발행	1,462,544,905	1,462,544,905

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	1,435,384	1,435,384

확정급여제도의 재측정요소	(43,002,044)	(43,002,044)

자본 증가(감소) 합계	0	0	1,462,544,905	(41,566,660)	4,870,725,348	6,291,703,593

2018.09.30 (기말자본)	4,006,000,000	25,724,260,000	(10,004,451,398)	(1,553,064,132)	49,611,225,830	67,783,970,300

현금흐름표
제 28 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 27 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

영업활동현금흐름	17,117,310,995	16,650,922,568

당기순이익(손실)	4,870,725,348	4,265,661,137

당기순이익조정을 위한 가감	3,393,786,951	3,269,421,338

법인세비용	467,990,323	17,457,386

퇴직급여	995,612,295	1,007,871,516

대손상각비	(873,965,480)	(32,249,865)

감가상각비	1,986,037,695	2,264,487,975

무형자산상각비	113,499,197	73,536,557

재고자산평가손실	(21,102,430)	(36,560,162)

외화환산손실	310,094,805	485,120,302

매출채권처분손실	738,906	0

유형자산처분손실	34,610,738	7,119,138

이자비용	755,857,728	441,708,506

잡손실	0	4,909

외화환산이익	(59,566,225)	(5,586,776)

유형자산처분이익	(1,152,764)	0

금융자산처분이익	(94,075)	0

파생금융자산평가이익	0	0

파생금융자산거래이익	(75,458,889)	(945,583,988)

이자수익	(234,264,873)	(3,954,160)

잡이익	(5,050,000)	(3,950,000)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	9,357,882,458	9,540,709,489

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	8,923,910,588	279,510,633

단기미수금의 감소(증가)	(3,702,818)	16,408,839

단기미수수익의 감소(증가)	0	0

당기법인세자산의 감소(증가)	0	(50,252,305)

재고자산의 감소(증가)	1,883,376,977	3,982,273,689

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	(1,060,502,109)	7,331,984,513

단기미지급금의 증가(감소)	1,200,200,886	(1,874,357,840)

비유동충당부채의 증가(감소)	(1,006,669,536)	0

파생상품부채의 증가(감소)	(236,939,620)	0

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(590,363,720)	(485,339,630)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	248,571,810	340,481,590

배당금수취(영업)	5,050,000	3,950,000

이자지급(영업)	(504,641,683)	(432,773,556)

이자수취(영업)	204,213,004	3,954,160

법인세납부(환급)	(209,705,083)	0

투자활동현금흐름	(18,010,311,855)	(558,031,067)

임차보증금의 감소	292,384,037	96,115,848

임차보증금의 증가	(46,040,000)	(395,188,725)

유형자산의 처분	56,981,819	0

유형자산의 취득	(4,280,138,226)	(1,571,444,865)

무형자산의 처분	0	43,500,000

무형자산의 취득	(1,071,734,000)	(477,000,000)

대여금의 감소	3,057,430,440	1,079,278,780

대여금의 증가	(20,000,000)	(2,780,000)

단기금융상품의 처분	0	513,689,565

매도가능금융자산의 처분	804,075	256,178,940

매도가능금융자산의 취득	0	(100,380,610)

유동당기손익인식금융자산의 취득	(16,000,000,000)	0

재무활동현금흐름	2,464,159,339	(11,705,555,191)

단기차입금의 증가	13,057,460,957	0

전환사채의 증가	9,920,000,000	0

임대보증금의 증가	80,000,000	0

단기차입금의 상환	(19,438,301,618)	(10,550,555,191)

장기차입금의 상환	(1,155,000,000)	(1,155,000,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,571,158,479	4,387,336,310

기초현금및현금성자산	2,891,369,622	1,303,144,104

기말현금및현금성자산	4,462,528,101	5,690,480,414