메타랩스 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제17기 (2016.3.31)	매출채권	13,252,412	2,701,650	20.39%

단기대여금	2,711,146	2,711,146	100.00%

미수금	1,147,648	822,227	71.64%

합 계	17,111,206	6,235,023	36.44%

제16기 (2015.12.31)	매출채권	18,951,237	2,954,702	15.59%

단기대여금	2,727,146	2,727,146	100.0%

미수금	1,204,927	838,991	69.63%

합 계	22,883,310	6,520,839	28.50%

제15기(2014.12.31)	매출채권	20,761,433	2,471,703	11.9%

단기대여금	2,752,146	2,752,146	100.0%

미수금	1,516,345	838,648	55.3%

합 계	25,029,924	6,062,497	24.2%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제17기 (2016.3.31)	제16기(2015.12.31)	제15기(2014.12.31)

기초잔액	6,520,839	6,062,497	6,039,608

대손상각비(환입)	(285,816)	458,342	22,889

대손충당금제각	-	-	-

기말잔액	6,235,023	6,520,839	6,062,497

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한 개별손상외 채권을 상대로 과거의 대손경험률과 채권잔액의 회수가능성 추정액을 근거로 산출한 대손추산액을 계상하여 평가하고 있습니다. 당기 대손충당금 설정율이 높은것은 천진법인 매각으로 인한 것입니다.

(4) 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31	2014.12.31

연체되지 않은 채권	10,003,298	15,585,488	17,420,473

연체되었으나 손상되지 않은 채권	1개월이내	-	-	-

1개월초과 ~ 3개월이내	127,272	-	-

3개월초과 ~ 12개월이내	335,003	267,392	390,276

12개월초과	85,189	143,656	478,981

소 계	10,550,762	15,996,536	18,289,730

손상채권	2,701,650	2,954,701	2,471,703

합 계	13,252,412	18,951,237	20,761,433

나. 재고자산(1) 최근 3사업연도의 사업부문 재고자산 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문	브랜드	계정과목	제17기 (2016.3.31)	제16기(2015.12.31)	제15기(2014.12.31)	비고

봉제의류제조업	BNX	제 품	19,082	20,070	26,857

원재료	760	1,094	1,983

부재료	75	76	77

소 계	19,917	21,240	28,917

TANKUS	제 품	9,137	9,507	15,193

원재료	751	960	1,455

부재료	40	40	42

소 계	9,928	10,507	16,690

Kai-aakmann	제 품	21,742	21,878	25,851

원재료	455	495	1,483

소 계	22,197	22,373	27,334

eryn,B	제 품	2,128	2429	1,414

소 계	2,128	2429	1,414

합 계	제 품	52,089	53,884	69,315

원재료	1,966	2,549	4,921

부재료	115	116	119

합 계	54,170	56,549	74,355

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	52.45%	49.5%	51.3%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.8회	2.0회	1.8회

(2) 재고자산의 실사내역 등 매결산기말 장부가액과 실물과의 차이를 규명하기 위해 현물실사를 하고 있습니다.2015년 기말감사를 실시함에 있어 재고자산에 대한 실사는 2015년 12월 23일부터 2016년 1월 7일까지 외부회계감사인인 삼일회계법인 소속의 공인회계사 입회 하에 실시하였습니다. 기준일 이후의 재고 변동분에 대해서는 재고자산 수불내역을 감안하여 대차대조표일의 재고자산과 일치하는 것을 확인하였습니다.

다. 공정가치(1) 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	2016.3.31	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	4,601,050	4,601,050	5,981,768	5,981,768

금융기관예치금	1,986,000	1986000	2,633,000	2,633,000

당기손익인식금융자산	2,314	2,314	2,463	2,463

만기보유금융자산	383,040	389,617	383,040	390,860

매출채권	10,550,762	10,550,762	15,996,536	15,996,536

기타수취채권	3,206,440	3206440	3,523,250	3,523,250

소계	20,729,606	20,736,183	28,520,057	28,527,877

금융부채

매입채무	17,859,169	17,859,169	21,261,595	21,261,595

차입금	20,400,058	20,172,762	21,349,860	21,280,400

사채	31,608,664	30,765,141	32,381,401	31,215,304

기타지급채무	9,698,371	9,698,371	11,086,621	11,086,621

금융보증부채	-	-	9,941	9,941

파생상품부채	2,745,060	2,745,060	2,745,060	2,745,060

소계	82,311,322	81,240,503	88,834,478	87,598,921

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분	2016년 3월 31일

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	2,314	-	-	2,314

당기손익인식금융부채(*)	-	-	2,745,060	2,745,060

공시되는 공정가치

만기보유금융자산 (*)	-	-	389,617	389,617

차입금 (*)	-	-	20,160,731	20,160,731

사채 (*)	-	-	30,765,141	30,765,141

구분	2015년 12월 31일

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	2,463	-	-	2,463

당기손익인식금융부채(*)	-	-	2,745,060	2,745,060

공시되는 공정가치

만기보유금융자산(*)	-	-	390,860	390,860

차입금(*)	-	-	21,280,400	21,280,400

사채 (*)	-	-	31,215,304	31,215,304

(*)미래예상현금흐름에 회사의 신용도를 고려한 할인율을 적용하여 산출하였습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

아비스타	회사채	사모	2014.04.07	4,480	6.13	BB-(NICE)	2016.04.07	미상환	신용보증기금

아비스타	회사채	사모	2014.09.26	20,000	2.00	-	2019.09.26	미상환	SK증권

아비스타	회사채	공모	2015.12.17	12,000	2.00	BB-(NICE)B+(한신평)	2019.12.17	미상환	하이투자증권이베스트

합 계	-	-	-	56,080	-	-	-	-	-

* 2015년12월17일 발행 회사채, 본 분기보고서의 제출일 2016년 5월 16일 현재 1,308,352,000원 행사하여 잔여 사채 금액10,599,831,000원입니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

주식회사 아비스타 제5회 무보증 분리형 신주인수권부사채	2015.12.17	2019.12.17	12,000	2015.11.17	케이티비투자증권 주식회사

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하 유지

이행현황	이행'15년말 현재 부채비율 481%(부채총계 94,420백만원)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 400% 이하

이행현황	이행 '15년말 현재 지급보증 및 담보권 제공 비율 73% (지급보증 1,021백만원+ 담보권 설정액 13,350백만원)/(자기자본 19,616백만원)

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 100% 이하

이행현황	이행 '15년말 자산총계 114,036백만원으로해당금액의 100%를 초과하는 자산처분내역 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행예정제출기한 미도래

*당 채권은 주식회사 아비스타의 발행분입니다.*사채관리회사 : 케이티비투자증권 주식회사 - 서울 영등포구 여의대로 66

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	10,600	-	-	-	-	-	10,600

사모	24,480	-	-	-	-	-	-	24,480

합계	24,480	10,600	-	-	-	-	-	35,080

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-