메타랩스 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 17 기 분기 2016년 3월 31일 현재
제 16 기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 아비스타

1. 일반사항 주식회사 아비스타(이하 "회사")는 2000년 11월 3일에 설립되었으며 의류, 잡화 및 장신구 등의 제조, 가공, 도소매업 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 또한 회사는2006년 6월에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제 25조의 규정에 의해 서울지방중소기업청으로부터 벤처기업으로 재지정받았고, 2006년 12월 26일에 한국증권선물거래소가 개설하는 유가증권 시장에 상장하였습니다.

회사의 설립시 자본금은 500,000천원이었으나 수차의 유ㆍ무상증자 및 전환사채의 전환을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 7,997,202천원입니다. 2016년 3월 31일 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율(%)

김동근(대표이사)	3,290,108	20.57%

WEIHAI TEXTILE GROUP IMPORT CO.LTD	2,550,000	15.94%

케이투코리아(주) 외 1인	801,119	5.01%

신방섭	326,120	2.04%

기타	9,027,056	56.44%

합계	15,994,403	100.00%

*본 분기보고서의 제출일 2016년 5월 16일 현재 최대주주 김동근 본인의 소유주식수 2,641,723주, 지분율16.52%입니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다 .

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 종속기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 2016년 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016.3.31	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	1,371,565	1,371,565	4,987,403	4,987,403

금융기관예치금	1,986,000	1,986,000	2,633,000	2,633,000

당기손익인식금융자산	2,314	2,314	2,463	2,463

만기보유금융자산	383,040	389,617	383,040	390,860

매출채권	6,271,636	6,271,636	9,669,730	9,669,730

기타수취채권	5,944,688	5,944,688	5,650,922	5,650,922

소계	15,959,243	15,965,820	23,326,558	23,334,378

금융부채

매입채무	17,194,369	17,194,369	19,755,554	19,755,554

차입금	19,267,677	19,051,135	20,176,667	20,133,161

사채	31,608,664	30,765,141	32,381,401	31,215,304

기타지급채무	6,411,585	6,411,585	6,375,045	6,375,045

금융보증부채	11,535	11,535	21,661	21,661

파생상품부채	2,745,060	2,745,060	2,745,060	2,745,060

소계	77,238,890	76,178,825	81,455,388	80,245,785

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	2,314	-	-	2,314

당기손익인식금융부채(*)	-	-	2,745,060	2,745,060

공시되는 공정가치

만기보유금융자산(*)	-	-	390,860	390,860

차입금(*2)	-	-	19,051,135	19,051,135

사채 (*2)	-	-	30,765,141	30,765,141

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	2,463	-	-	2,463

당기손익인식금융부채(*)

공시되는 공정가치

만기보유금융자산(*2)	-	-	390,860	390,860

차입금(*2)	-	-	20,133,161	20,133,161

사채 (*2)	-	-	31,215,304	31,215,304

(*) 회사는 신주인수권부사채에 포함된 조기상환권을 분리하고, 이항모형을 이용한 평가기법을 통하여 공정가치를 산출하였습니다.(*2) 미래예상현금흐름에 회사의 신용도를 고려한 할인율을 적용하여 산출하였습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 회사는 의류업 제조판매의 단일영업부문을 영위하고 있으며, 자산과 부채, 손익계정이 통합되어 관리되고 경영진에게 보고되고 있습니다. 따라서, 부문별로 경영진에게 보고되는 재무정보는 재무제표상 수치와 동일합니다.(2) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품판매	19,792,967	21,275,660

임대수입	10,800	13,800

합계	19,803,767	21,289,460

(3) 당분기와 전분기 중 국내와 국외의 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내외부고객	19,795,092	20,881,687

소계	19,795,092	20,881,687

국외외부고객

중국	8,675	262,180

기타	-	145,593

소계	8,675	407,773

합계	19,803,767	21,289,460

6. 유형자산과 무형자 산 (1) 당분기와 전분기 중 회사의 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	유형자산	무형자산

2016년 1월 1일	21,106,147	480,855

취 득	753,748	18,019

처 분	(138,226)	(1,329)

감가상각 및 상각	(406,895)	(23,672)

2016년 3월 31일	21,314,774	473,873

- 전분기(단위: 천원)

당 분 기	유형자산	무형자산

2015년 1월 1일	21,793,965	871,617

취 득	363,989	1,386

처 분	(55,446)	(2,312)

감가상각 및 상각	(447,128)	(23,382)

2015년 3월 31일	21,655,380	847,310

당분기말 현재 토지와 건물 등 일부 유형자산은 차입금에 대하여 담보(채권최고액 : 21,000,000 천 원 )로 제공되어 있습니다(주 석13참조).

7 . 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간 말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재국가	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

지분율 (%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	Acrex China Inc.	중국	100	5,817,943	100	5,817,943

관계기업	DISHANG AVISTA FASHION CO., LTD(*)	중국	19	2,152,700	19	2,152,700

합 계	7,970,643	7,970,643

(*) Dishang Avista fashion Co., Ltd에 대한 지분율은 20% 미만이지만, 회사가 이사회에 참여하고 있으므로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

8. 차입금 및 사채

(1) 보고기간 말 현재 회사의 차입금 및 사채의 장부금액의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016.3.31	2015.12.31

유동 :

단기차입금	19,267,677	20,176,667

유동성사채	25,723,386	25,506,512

소계	44,991,063	45,683,179

비유동 :

사채	5,885,278	6,874,889

소계	5,885,278	6,874,889

합계	50,876,341	52,558,068

(2) 보고기간 말 현재 회사의 차입금 및 사채의 상세 내역 은 다음 과 같 습니다 .

1) 단기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	장부금액

2016.03.31	2015.12.31

단기차입금	한국산업은행	2017-01-04	5.30%	6,560,000	6,560,000

단기차입금	한국산업은행	2016-09-30	6.26%	2,700,000	2,700,000

단기차입금	기업은행	2016-08-09	5.61%	1,000,000	1,000,000

단기차입금	기업은행	2016-08-09	6.41%	1,500,000	1,500,000

단기차입금	기업은행	2016-08-26	9.50%	339,510	-

단기차입금	하나은행	2016-05-24	5.96%	800,000	800,000

단기차입금	한국외환은행	2016-06-08	5.22%	700,000	-

단기차입금	우리은행	2015-05-16	13.85%	3,250,000	3,450,000

단기차입금	신한은행	2016-12-09	3.81%	751,500	-

단기차입금	대우증권(*1)	2016-05-11	7.00%	1,666,667	4,166,667

합계	19,267,677	20,176,667

(*1) 회사는 전기 중 대우증권으로부터 일부 백화점의 장래매출채권을 담보로 최초 100억원을 차입하였으며, 2016년 5월 11일까지 매월 일정액을 분할상환할 예정입니다. 동 차입금 관련하여 회사의 물류센터 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.

2) 일반사 채(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	2016.3.31	2015.12.31

유동성사채	유동성사채

무보증사채	2014-04-07	2016-04-08	6.13%	4,480,000	4,480,000

사채할인발행차금	(89)	(1,241)

합계	4,479,911	4,478,759

3) 전환사채(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	2016.3.31	2015.12.31

제6회 사모 기명식전환사채	2014-09-26	2019-09-26	2.00%	20,000,000	20,000,000

가산: 상환할증금	4,627,639	4,627,639

차감: 전환권조정	(3,371,479)	(3,586,294)

차감: 사채할인발행차금	(12,685)	(13,592)

합계	21,243,475	21,027,753

전환사채의 세부내역은 아래와 같습니다.

구분	내역

사채의 명칭	제6회 사모 기명식전환사채

액면금액	20,000,000천원

발행금액	권면금액의 100%

이자지급	사채발행일로부터 사채원금이 상환완료될 때까지 또는 전환될 때까지에 대하여 원금의 잔액에 대해 표면이율을 적용하여 매3개월마다 후급

원금상환방법	만기일에 사채 중 주식으로 전환하지 아니하고 보유한 사채에 대하여 당해 사채 권면금액의 123.138195%를 일시상환함.

조기상환조건	발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 매 6개월마다 자신이 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음

전환청구기간	2015년 9월 26일부터 2019년 8월 26일까지

행사비율	권면금액의 100%

전환가액 (원/주)	8,089원(주1)

전환가액 조정에 관한 사항	전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 직전 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을, 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 전환가격으로 조정함.

(주1) 전환가액은 시세하락 및 공모신주인수권부사채 발행으로 인해 현재 3,890원으로 조정되었습니다.회사는 전환사채 발행시 조건부결제조항 사건의 발생여부가 회사의 통제하에 있지 아니하므로 조건부 의무의 전체금액을 부채로 인식하였습니다. 4) 신주인수권부사채

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	2016.3.31	2015.12.31

제5회 무기명식 이권부 무보증신주인수권부사채	2015-12-17	2019-12-17	2.00%	10,599,833	12,000,000

가산: 상환할증금	1,398,479	1,583,208

차감: 신주인수권조정	(4,880,829)	(5,410,776)

차감: 사채할인발행차금	(1,232,205)	(1,297,543)

합계	5,885,278	6,874,889

당기 중 발행한 신주인수권부사채의 세부내역은 아래와 같습니다.

항 목	내 용

사채의 명칭	제5회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채

액면금액	12,000,000천원

발행금액	12,000,000천원

이자지급	사채발행일로부터 사채원금이 상환완료될 때까지 원금의 잔액에 대해 표면이율을 적용하여 매3개월마다 후급

원금상환방법	만기일에 보유한 사채에 대하여 당해 사채 권면금액의 113.1934%를 일시상환함.

조기상환조건	사채 보유자는 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 매 6개월마다 자신이 보유하고있는 사채에 대하여 그 조기상환을 청구할수 있음

권리행사기간	2016년 01월 17일~2019년 11월 17일

행사비율,	권면금액의 100%

행사가액(원/주)	3,890원

행사가액 조정에 관한 사항	신주인수권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 직전 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 전환가격으로 조정함.

회사는 신주인수권부사채에 포함된 조기상환권이 주계약과 밀접한 관련성이 없어 별도의 파생상품으로 분리하여 회계처리하였습니다.

(3) 보고기간 말 현재 회사의 차입금 만기 현 황 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	2016.3.31

합계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

단기차입금	19,267,677	19,267,677	-	-	-

사채(*)	35,079,833	24,480,000	10,599,833	-	-

합계	54,347,510	43,747,677	10,599,833	-	-

(단위: 천원)

계정과목	2015.12.31

합계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

단기차입금	20,176,667	20,176,667	-	-	-

사채(*)	36,480,000	24,480,000	12,000,000	-	-

합계	56,656,667	44,656,667	12,000,000	-	-

(*) 상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

9. 순확정급여부채 (1) 보고기간 말 현재 회사의 순확정급여부채의 산정 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016.3.31	2015.12.31

확정급여채무의 현재가치	3,636,145	3,591,669

사외적립자산의 공정가치	(1,412,696)	(1,478,027)

합계	2,223,449	2,113,642

(2) 당분기와 전분기 중에 포괄손익계산서에 당기손익으로 인식된 금액 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	237,383	271,419

이자원가	4,630	11,229

합계	242,013	282,648

총 비용 중 53,406천원(전분기: 88,884천원)은 매출원가에 포함되었으며, 188,608천원(전분기: 193,763천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

10. 기타충당부채 (1) 당분기 및 전분기의 기타충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연차 충당부채	이익분배 및 상여금	합 계

2016년 1월 1일 :

유동항목 (*)	0	384,094	384,094

비유동항목	223,448	0	223,448

손익계산서 증(감):

추가 충당금전입

연중 사용액	0	(370,339)	(370,339)

2016년 3월 31일 :

유동항목(*)	0	13,755	13,755

비유동항목	223,448	0	223,448

(단위: 천원)

구 분	연차 충당부채	이익분배 및 상여금	합 계

2015년 1월 1일 :

유동항목 (*)	-	530,147	530,147

비유동항목	338,228	0	338,228

손익계산서 증(감):	-	0	0

추가 충당금전입	(18,681)	60,952	42,271

연중 사용액	-	(475,037)	(475,037)

2015년 3월 31일 :

유동항목(*)	-	116,062	116,062

비유동항목	319,547	-	319,547

(*) 유동항목으로 표시된 연차충당부채 금액은 미지급비용에 계상되어 있습니다.

11 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는회계연도의 예상평균연간법인세율은 (-)로 산출되어 별도 표시를 하지 않았습니다.

12. 주식의 발행 및 취득 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금	신주인수권대가	자기주식처분이익	합 계

2015년 01월 01일	15,568,600	7,784,300	54,479,247	13,605	663,756	62,940,908

신주인수권 행사	-	-	-	-	-	-

2015년 03월 31일	15,568,600	7,784,300	54,479,247	13,605	663,756	62,940,908

2016년 01월 01일	15,634,461	7,817,230	54,759,619	874,589	663,756	64,115,194

신주인수권 행사(*)	359,942	179,972	1,219,241	(130,830)	-	1,268,383

2016년 03월 31일	15,994,403	7,997,202	55,978,860	743,759	663,756	65,383,577

(*) 제5회 신주인수권부사채 중에서 신주인주권 359,942주가 당분기중에 행사되었습니다. 13. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간 말 현재 회사가 차입금 등과 관련하여 금융기관과 체결한 중요한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	한도금액	실행금액

한국산업은행(*1)	산업운영자금대출	9,260,000	9,260,000

신한은행(*2)	종합통장대출	1,800,000	751,500

한국외환은행(*3)	무역어음대출	700,000	700,000

외상매출채권 담보대출	800,000	-

일반자금대출	USD 1,000	USD 1,000

우리은행(*4)	기업운전일반자금대출	3,250,000	3,250,000

기업은행(*5)	일반자금대출	3,000,000	2,839,510

사모사채	4,480,000	4,480,000

하나은행(*6)	일반운전자금대출	800,000	800,000

대우증권(*7)	기업일반대출	1,666,667	1,666,667

IBK-SKS(*8)	제6회 사모 기명식 전환사채	10,000,000	10,000,000

KoFCSK협력사 동반성장(*8)	제6회 사모 기명식 전환사채	10,000,000	10,000,000

합계	KRW	45,756,667	43,747,677

USD	USD 1,000	USD 1,000

(*1) 회사는 한국산업은행 약정사항과 관련하여 회사의 유형자산 중 일부를 담보로 제공하고 있으며, 담보설정액은 토지 12,000,000천원, 구축물 3,000,000천원입니다.또한 회사의 대표이사로부터 9,260,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석6 참조).

(*2) 회사는 신한은행 약정사항과 관련하여 신용보증기금으로부터 신용보증서 1,800,000천원을 제공받고 있습니다.

(*3) 회사는 한국외환은행과 외상매출채권담보대출 약정을 맺고 있으며, 약정 한도는 800,000천원입니다. 회사는 한국외환은행 약정사항과 관련하여 회사의 정기예금을 담보로 제공하고 있으며, 담보금액은 290,000천원입니다. 또한 회사의 대표이사로부터 3,120,000천원 및 USD 1,200천의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(*4) 회사는 우리은행 약정사항과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 유형자산 담보설정액은 건물 6,000,000천원입니다.또한 회사의 대표이사로부터 4,140,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (*5) 회사는 기업은행 약정사항과 관련하여 회사의 정기예금 및 후순위사채를 담보로 제공하고 있습니다. 담보로 제공된 정기예금은 단기금융상품에 계상되어 있으며 장부가액은 1,620,000천원입니다. 또한 회사의 대표이사로부터 1,656,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 후순위사채는 유동 및 비유동 만기보유금융자산에 계상되어 있으며 장부금액은 383,040천원입니다. (*6) 회사는 하나은행 약정사항과 관련하여 회사의 상호부금을 담보로 제공하고 있으며, 장부금액은 60,000천원입니다. 또한 회사의 대표이사로부터 3,120,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (*7) 회사는 대우증권 대출약정과 관련하여 회사의 일부 장래매출채권과 물류센터 재고자산을 담보로 제공하고 있으며, 회사의 대표이사로부터 13,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (*8) 회사는 IBK-SKS 및 KoFCSK협력사 동반성장과의 전환사채 발행 약정과 관련하여 회사가 보유한 Acrex China Inc.의 발행주식 및 대표이사의 회사 보통주 1,000,000주를 담보로 제공하고 있습니다. (2) 회사가 발행한 제6차 사모기명식전환사채에는 기한의 이익 상실에 대한 조건부결제조항이 존재하며, 위반시 채권의 원금 및 이에 대한 사채발행일부터 기한의 이익상실사유 발생일까지 연복리 19%의 이율에 따라 계산한 지연이자를 사채권자에게 지급하여야 합니다. 또한 해당 전환사채에는 조기상환권(PUT 옵션) 조항이 존재합니다. (3) 당분기말 현재 회사는 해외소재 종속기업에 대하여 1,153,500천원 (USD 1,000천)의 지급보증을 하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,외화단위:천)

채무자	금융기관	한도금액	실행금액

Acrex China Inc.	하나은행	USD 1,000	1,153,500	USD 1,000

(4) 사용제한 금융상품 보고기간 말 현재 회사의 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	예금의 종류	은행명(담보권자)	금액	사용제한내역

2016.03.31	2015.12.31

유동성 금융기관예치금	정기예금	하나은행외	1,970,000	2,495,000	차입금 담보

비유동성 금융기관예치금	별단예금	기업은행외	11,000	14,000	당좌개설보증금

14. 특수관계자 거래(1) 주요 특수관계자

구 분	내 용

종속기업	Acrex China Inc.

관계기업	Dishang Avista Fashion Co.,Ltd

기타 특수관계자	WEIHAI TEXTILE GROUP IMPORT CO.LTD

1) 종속기업 현황

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

Acrex China Inc.	100	100

2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자- 해당사항 없음

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매출	기타수익

종속기업	-	-

Acrex China Inc.	218,314	49,903	-	262,181	31,061	-

기타특수관계자	-	-

합 계	218,314	49,903	-	262,181	31,061	-

(3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역 당분기말 -

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	매입채무

종속기업	Acrex China Inc.	218,314	3,345,150	49,903	-

주요경영진	-	-	103,039	-	-

특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.전기말 -

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	매입채무

종속기업	Acrex China Inc.	384,801	2,226,800	556,207	-

주요경영진	-	406,433	-

(4) 특 수 관 계자와의 자금거래당분기-

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

종속기업	Acrex China Inc.	1,206,500	-	-	-	-

주요경영진	-	-	303,394	-	-	-

전분기-(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

종속기업	Acrex China Inc.	-	-	-	-	-

주요경영진	-	-	-	-	-	-

(5) 당분기와 전분기의 회사의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역 은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	511,164	319,395

퇴직급여	21,608	11,508

합계	532,772	330,903

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.

(6) 지급보증 및 담보제공1) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,외화단위:천)

특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	Acrex China Inc.	하나은행	1,153,500(USD 1,000)	2015년12월08일~2016년06월07일	자금차입

2) 당분기말 현재 당사가 대표이사로부터 제공받은 지급보증은 차입금 관련하여 34,296,000천원 및 USD 1,200천이며, 전환사채 관련하여 대표이사의 회사 보통주 1,000,000주를 담보로 제공받고 있습니다.