메타랩스 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제24(당)기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제23(전)기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 메타랩스와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 메타랩스(이하 "당사")는 2000년 11월 3일에 설립되었으며, 의류, 잡화 및 장신구 등의 도소매업 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 또한 2006년 12월 26일에 한국증권선물거래소가 개설하는 유가증권 시장에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2018년 3월 30일자로 주식회사 아비스타에서 주식회사 메타랩스로 상호를 변경하였습니다.당사의 설립시 자본금은 500,000천원이었으나, 수차례의 유ㆍ무상증자 및 전환사채의 전환을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 62,261,723천원입니다.당분기말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

구분	소유주식수	지분율

주식회사 위버랩스	10,000,000	40.15%

이종우	2,258,963	9.07%

주식회사 리팅랩스	1,403,508	5.64%

기타	11,242,218	45.14%

합계	24,904,689	100.00%

(2) 종속기업 현황1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	업종	결산일	소재국	당분기말	전기말

자본금	지분율(%)	자본금	지분율(%)

종속회사	㈜메타케어	병원 경영컨설팅	12월 31일	대한민국	198,475	100.00	198,475	100.00

㈜모모랩스(주1)	병원 경영컨설팅	12월 31일	대한민국	300,000	55.85	-	-

(주1) 연결실체는 ㈜모모랩스 보통주를 추가 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액(주1)	분기순손익(주1)	분기총포괄손익(주1)

㈜메타케어	53,507,943	20,700,313	32,807,630	6,569,997	1,166,357	1,166,357

㈜모모랩스(주1)	1,486,747	1,411,458	75,288	3,878,923	6,370	17,531

(주1) 상기 요약재무현황은 종속기업의 가결산 별도재무제표를 이용하여 연결실체의 회계기준 및 회계정책을 적용한 재무현황이며, 손익정보는 지배력 획득 이후 기간의 정보입니다.

(전기말) (단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액(주2)	분기순손익(주2)	분기총포괄손익 (주2)

㈜메타케어	33,704,880	2,063,607	31,641,273	8,735,364	1,687,384	1,687,384

(주2) 매출액, 순손익, 총포괄손익은 전분기 금액입니다.

3) 연결대상범위의 변동(1) 당분기

회사명	구분	사 유

㈜모모랩스	신규 편입	지배력 획득

(2) 전기

회사명	구분	사 유

㈜테크랩스	연결 제외	합병으로 인한 지분율 변동

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 요약중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으며, 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시(개정)동 개정사항은 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 18에 공시하였습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의(개정)

동 개정사항은 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세(개정)

동 개정사항은 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류(개정)보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간연결재무제표 작성을 위한 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리

(1) 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주로 연결실체의 자금팀이 주관하고 있으며, 각 사업주체와 긴밀히 협력하여 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 연결실체 자금팀은 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

1) 시장위험가. 외화위험 관리연결실체는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 엔화 등이 있습니다. 연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10%하락시

USD	359	(359)	95,221	(95,221)

CNY	639	(639)	91	(91)

JPY	30	(30)	346	(346)

TWD	11	(11)	11	(11)

합계	1,040	(1,040)	95,668	(95,668)

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구분	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산

현금및현금성자산	USD	338.17	455	USD	374,980.07	475,212

CNY	29,701.75	5,473	CNY	-	-

JPY	33,669.00	304	JPY	87,866.00	838

매출채권	USD	2,334.49	3,139	USD	377,334.49	478,196

JPY	-	-	JPY	289,556.00	2,760

TWD	2,572.00	107	TWD	2,572.00	106

보증금	CNY	5,000.00	921	CNY	5,000.00	907

외화자산 합계	10,400	958,019

외화부채

미지급금	USD	-	-	USD	946.90	1,200

JPY	-	-	JPY	14,172.00	135

외화부채 합계	-	1,335

나. 이자율위험관리연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말연결실체의 차입금은 변동 이자부 차입금입니다.연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 0.1%P 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세전이익은 10,787천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 최초 시점의 담보평가및 담보(부동산, 예금 질권 설정, 지급보증, 보증보험 등) 관리를 실시하고 있습니다. 또한 신용위험 감소를 위하여 부동산의 경우 시세의 50~75%만을 담보가치로 인정하고 있으며, 시세가 급변할 경우 담보가치를 조정하고 있습니다. 한도가 산출되며 기설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.

(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	신용위험
최대노출금액	장부금액	신용위험
최대노출금액

현금및현금성자산	406,465	406,465	2,039,629	2,039,629

단기금융상품	800,000	800,000	15,100,000	15,100,000

매출채권	7,719,296	7,719,296	9,682,172	9,682,172

기타금융자산(유동)	1,006,605	1,006,605	166,911	166,911

파생상품자산	552,650	552,650	487,875	487,875

장기금융상품	88,566	88,566	37,396	37,396

기타금융자산(비유동)	2,515,925	2,515,925	2,280,662	2,280,662

합계	13,089,508	13,089,508	29,794,645	29,794,645

상기 금융자산 이외에 신용위험에 노출된 금액은 보증계약으로 인해 피보증인의 청구에 의하여 당사가 지급하여야 할 지급보증액 한도액(주석 35 참조)입니다.3) 유동성위험연결실체는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 차입금을 제외한 영업관련 금융부채의 경우 구매 후 최장 3개월(통상 2개월 이내) 이내에 결제하는 것을 원칙으로 하고 있어, 모든 금융부채(지급조건 기재/미기재 모두)의 만기는 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원금 및 이자를 포함하고 있으며, 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 취득 및 발행 당시 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 또한 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	장부금액	1년 미만	1년 - 5년	합계

차입금	14,383,075	14,383,075	-	14,383,075

전환사채	1,190,994	1,515,567	-	1,515,567

매입채무	71,275	71,275	-	71,275

리스부채	1,219,477	1,131,936	167,185	1,299,121

기타금융부채	2,872,149	1,877,404	994,745	2,872,149

(전기말) (단위:천원)

구분	장부금액	1년 미만	1년 - 5년	합계

전환사채	3,574,682	5,157,116	-	5,157,116

매입채무	22,992	22,992	-	22,992

리스부채	1,716,397	1,112,794	754,278	1,867,072

기타금융부채	1,236,661	1,063,549	173,112	1,236,661

(2) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채 (A)	24,166,645	11,129,379

자본 (B)	80,551,715	78,887,375

예금 (C)	1,295,032	17,177,025

차입금등 (D)	15,574,069	3,574,682

부채비율 (A/B)	30.0%	14.1%

순차입금비율 (D-C)/B(주1)	17.7%	-

(주1) 전기말 순차입금비율이 음수이므로 계산하지 아니하였습니다.

5. 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	406,465	(*1)	2,039,629	(*1)

단기금융상품	800,000	(*1)	15,100,000	(*1)

매출채권	7,719,296	(*1)	9,682,172	(*1)

파생상품자산	552,650	552,650	487,875	487,875

장기금융상품	88,566	(*1)	37,396	(*1)

기타금융자산	3,522,530	(*1)	2,447,573	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융자산	9,711,025	9,711,025	12,259,610	12,259,610

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	9,070,933	9,070,933	6,907,454	6,907,454

소계	31,871,466	48,961,709

금융부채:

매입채무	71,275	(*1)	22,992	(*1)

단기차입금	1,383,075	(*1)	-	-

전환사채	1,190,994	(*1)	3,574,682	(*1)

파생상품부채	901,628	901,628	2,278,235	2,278,235

기타금융부채	2,872,149	(*1)	1,236,661	(*1)

소계	19,419,120	7,112,570

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융상품에서 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.기타금융자산은 손상차손누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채의 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산 :

파생상품자산	-	-	552,650	-	-	487,875

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	9,711,025	-	-	12,259,610

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	9,070,933	-	-	6,907,454

금융부채 :

파생상품부채	-	-	901,628	-	-	2,278,235

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융상품 범주	내역	금액

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	406,465

단기금융상품	800,000

매출채권	7,719,296

장기금융상품	88,566

기타금융자산	3,522,530

파생상품자산	파생상품자산	552,650

당기손익-공정가치측정 금융자산	상환전환우선주	9,711,025

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	9,070,933

합계	31,871,466

상각후원가측정 금융부채	매입채무	71,275

차입금	14,383,075

전환사채	1,190,994

기타금융부채	1,877,404

파생상품부채	파생상품부채	901,628

기타부채	리스부채	1,219,477

기타금융부채(주1)	994,745

합계	20,638,597

(주1) 금융보증부채는 기업회계기준서 제1109호에 따라 기타부채로 분류하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

금융상품 범주	내역	금액

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	2,039,629

단기금융상품	15,100,000

매출채권	9,682,172

장기금융상품	37,396

기타금융자산	2,447,573

파생상품자산	파생상품자산	487,875

당기손익-공정가치측정 금융자산	상환전환우선주	12,259,610

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	6,907,454

합계	48,961,710

상각후원가측정 금융부채	매입채무	22,992

전환사채	3,574,682

기타금융부채	1,063,549

파생상품부채	파생상품부채	2,278,235

기타부채	리스부채	1,716,397

기타금융부채(주1)	173,112

합계	8,828,966

(주1) 금융보증부채는 기업회계기준서 제1109호에 따라 기타부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 연결실체의 금융상품의 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산

이자수익	533,101	413,149

외환손익	41,169	41,430

대손상각비(환입액)	(34,079)	63,685

당기손익-공정가치측정 금융자산

평가손익	(548,583)	428,216

파생상품자산

평가손익	406,287	3,191,108

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

평가손익	520,149	-

당기손익-공정가치측정 금융부채

평가손익	(221,567)	(8,248,932)

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(362,752)	(1,649,277)

상환손익	316,493	178,800

기타부채

리스부채 이자비용	(107,480)	(113,292)

보증수수료수익	15,196	-

7. 공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

(주)리팅랩스 전환사채	9,711,025	9,921,110

(주)플란랩스 상환전환우선주	-	2,338,500

소계	9,711,025	12,259,610

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	12,259,610	9,277,767

취득	-	2,000,002

전환(주1)	(1,999,900)	-

평가	(548,583)	981,841

기타	(102)	-

기말	9,711,025	12,259,610

(주1) 당분기 중 ㈜플란랩스 상환전환우선주의 전환권을 행사하여 보통주를 취득하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행회사	지분율	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

지분증권	㈜모모랩스(주1)	0.00%	-	-	1,299,670	1,336,522

㈜리팅랩스	9.21%	5,570,933	5,570,933	5,570,933	5,570,933

㈜플란랩스	14.29%	3,500,000	3,500,000	-	-

합계	9,070,933	9,070,933	6,870,603	6,907,454

(주1) ㈜모모랩스 보통주를 추가 취득하여 지배력을 획득하였으며, 연결실체로 편입되었습니다.

상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 당분기과 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	6,907,454	-

취득	1,500,100	1,299,670

전환(주1)	1,999,900	-

평가	520,149	36,851

대체(주2)	(1,856,670)	5,570,933

기말	9,070,933	6,907,454

(주1) 당분기 중 ㈜플란랩스 상환전환우선주의 전환권을 행사하여 보통주를 취득하였습니다.
(주2) 당분기 중 ㈜모모랩스의 보통주를 취득하여 지배력을 획득하였으며, 연결실체로 편입되었습니다.

8. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	406,465	2,039,629

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	800,000	15,100,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌개설보증금	3,000	3,000

퇴직연금 초과불입액	85,566	34,396

합계	88,566	37,396

9. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권금액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액