메타랩스 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제22 (당)기 1분기 2021년 03월 31일 현재
제21 (전)기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 메타랩스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 메타랩스(구, 주식회사 아비스타, 이하 "연결실체")는 2000년 11월 3일에 설립되었으며, 의류, 잡화 및 장신구 등의 제조, 가공, 도소매업 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 2006년 12월 26일에 한국증권선물거래소가 개설하는 유가증권 시장에 상장하였습니다.한편, 연결실체는 2018년 3월 30일자로 주식회사 아비스타에서 주식회사 메타랩스로 상호를 변경하였습니다.

연결실체의 설립시 자본금은 500,000천원이었으나, 수차의 유ㆍ무상증자 및 전환사채의 전환을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 31,844,969천원 입니다.

(1) 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

이종우	11,294,817	17.73%

황정욱	2,844,406	4.47%

신상훈	1,171,040	1.84%

㈜빅텍	1,000,000	1.57%

조동구	772,264	1.21%

정호진	671,032	1.05%

기타	45,936,378	72.13%

합계	63,689,937	100.00%

(2) 종속기업 현황

1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구분	회사명	업종	결산일	소재국	당분기말	전기말

자본금	지분율(%)	자본금	지분율(%)

종속회사	㈜메타케어(주1)	병원 경영컨설팅	12월 31일	대한민국	113,005	100.00	113,005	100.00

㈜테크랩스(주1)	모바일 어플리케이션 제작 등	12월 31일	대한민국	57,589	76.37	46,072	95.46

㈜메타랩스코스메틱	화장품 제조 및 판매업	12월 31일	대한민국	2,365,000	52.65	2,365,000	52.65

손자회사	㈜메타약품(주2)	의약품제조및판매	12월 31일	대한민국	990,000	100.00	990,000	100.00

Metalabs Hong Kong Limited	화장품 등 판매	12월 31일	홍콩	101,097	100.00	101,097	100.00

MetalabsCosmetic (Guangzhou) Co., ltd	유통 및 무역	12월 31일	중국	104,112	100.00	104,112	100.00

㈜한다소프트(주3)	모바일 어플리케이션 제작 등	12월 31일	대한민국	300,000	100.00	-	-

(주1) 전기 중 ㈜모제림은 ㈜메타케어로, ㈜넥스트매치는 ㈜테크랩스로 사명을 변경하였습니다.
(주2) 당분기 중 지배력을 상실하는 매각계획으로 인하여, 자산 및 부채를 매각예정처분집단자산 및 매각예정처분집단부채로 분류 하였습니다.
(주3) 2021년 3월 30일 지배력을 획득하여, 손자회사로 편입하였습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

(주)메타케어	15,328,260	2,696,105	12,632,154	4,031,716	716,035	716,035

(주)테크랩스	21,017,783	4,887,713	16,130,070	1,996,045	279,738	279,738

(주)메타랩스코스메틱	1,845,158	1,959,873	(114,715)	231,832	(224,447)	(224,447)

(주)메타약품	1,894,736	2,840,056	(945,320)	24,352	(169,918)	(169,918)

Metalabs Hong Kong Limited	1,200,899	1,786,624	(585,725)	429,430	(287,076)	(303,875)

MetalabsCosmetic (Guangzhou) Co., ltd	43,102	8,221	34,882	34,050	3,336	4,330

(주)한다소프트(주1)	3,482,481	1,401,717	2,080,764	-	-	-

(주1) 2021년 3월 30일 기준으로 지배력을 획득 함에 따라, 매출액, 순손익, 총포괄손익을 표시하지 아니하였습니다.

(전기말) (단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액(주1)	분기순손익	분기총포괄손익

(주)메타케어	13,763,747	1,847,790	11,915,957	4,234,648	708,068	708,068

(주)테크랩스	9,741,360	890,674	8,850,686	2,889,477	400,958	400,958

(주)메타랩스코스메틱	3,063,322	2,953,590	109,732	2,472,088	(173,847)	(173,847)

(주)메타약품	2,260,530	3,035,932	(775,402)	552,918	91,938	91,938

Metalabs Hong Kong Limited	2,421,872	2,703,723	(281,850)	12,536,965	16,295	19,966

MetalabsCosmetic (Guangzhou) Co., ltd	53,862	23,311	30,551	-	-	-

(주1) 매출액, 순손익, 총포괄손익은 전분기 금액입니다.

3) 연결대상범위의 변동

변동내역 회사명 사유 연결포함 (주)한다소프트 과반 이상 지분 취득 구분 회사명 사유 연결포함 MetalabsCosmetic (Guangzhou) Co., ltd 과반 이상 지분취득 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서제 제1116호 리스(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. · 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 · 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 · 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 연결실체는 위의 조건을 충족하는 모든 임차료 할인 등에 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체가 실무적 간편법을 적용한 임차료 할인 등에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007))대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제 1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 10% 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. (1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.(3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직 전이나 퇴직 후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.(4) 비금융자산의 손상차손연결실체는 회계정책에 따라 매년 비금융자산의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. 4. 위험관리(1) 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주로 연결실체의 자금팀이 주관하고 있으며, 각 사업주체와 긴밀히 협력하여 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 연결실체 자금팀은 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 1) 시장위험 가. 외화위험 관리 연결실체는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 유로 등이 있습니다. 연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 60,313 (60,313) 225,727 (225,727) CNY 2,750 (2,750) 5,771 (5,771) JPY 577 (577) 405 (405) HKD 435 (435) 2,237 (2,237) TWD 10 (10) 10 (10) 합계 64,086 (64,086) 234,149 (234,149) 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:외화) 구분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 91,397.30 103,599 USD 155,023.52 168,666 CNY 119,844.04 20,655 CNY 271,999.29 45,416 HKD 29,833.60 4,349 HKD 25,489.99 3,578 단기금융상품 USD 1,400,000.00 1,586,900 USD 2,300,000.00 2,502,400 매출채권 USD 239,159.54 271,087 USD 1,684,918.85 1,833,192 CNY 41,365.09 7,129 CNY 32,399.09 5,409 JPY 709,729.00 7,291 JPY 439,809.00 4,637 TWD 2,572.00 102 TWD 2,572.00 99 미수금 USD 295,207.41 334,618 USD 439,854.41 478,562 HKD - - HKD - - 보증금 HKD - - HKD 206,000.00 28,913 USD 107,500.00 121,851 USD 10,500.00 11,424 CNY 179,676.00 30,967 CNY 190,676.00 31,835 합계 2,488,549 5,114,129 외화부채 단기차입금 USD 1,400,000.00 1,586,900 USD 2,300,000.00 2,502,400 외상매입금 USD - - USD - - 미지급금 HKD - - HKD 72,121.89 10,122 USD 182,646.54 207,030 USD 166,054.74 180,668 JPY 147,867.00 1,519 JPY 55,822.00 589 CNY 181,317.48 31,250 CNY 149,437.08 24,950 예수보증금 USD - - USD 10,000.00 10,880 미지급비용 USD 18,518.47 20,991 USD 16,131.06 17,551 HKD - - HKD - - 리스부채 USD - - USD 23,418.60 25,479 합계 1,847,690 2,772,639 나. 이자율위험관리 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 연결실체의 차입금은 변동 이자부 차입금입니다. 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 0.1%P 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세전이익은 622천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 최초 시점의 담보평가및 담보(부동산, 예금 질권 설정, 지급보증, 보증보험 등) 관리를 실시하고 있습니다. 또한 신용위험 감소를 위하여 부동산의 경우 시세의 50~75%만을 담보가치로 인정하고 있으며, 시세가 급변할 경우 담보가치를 조정하고 있습니다. 한도가 산출되며 기설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행 됩니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 4,581,474 4,581,474 3,343,970 3,343,970 단기금융상품 1,886,900 1,886,900 2,802,400 2,802,400 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 매출채권 9,259,189 9,259,189 11,442,901 11,442,901 장기금융상품 3,000 3,000 3,000 3,000 기타금융자산 3,825,096 3,825,096 3,777,629 3,777,629 합계 19,555,660 19,555,660 21,369,901 21,369,901 3) 유동성위험연결실체는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 차입금을 제외한 영업관련 금융부채의 경우 구매 후 최장 3개월(통상 2개월 이내) 이내에 결제하는 것을 원칙으로 하고 있어, 모든 금융부채(지급조건 기재/미기재 모두)의 만기는 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원금 및 이자를 포함하고 있으며, 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 취득 및 발행 당시 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 또한 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당분기말) (단위:천원) 구분 장부금액 1년 미만 1년 - 5년 합계 차입금 2,488,900 2,512,248 - 2,512,248 전환사채 4,785,568 4,798,810 - 4,798,810 전환우선주부채 - - - - 매입채무 358,991 358,991 - 358,991 리스부채 4,507,088 3,107,857 1,788,483 4,896,340 기타금융부채 4,919,791 4,668,644 251,146 4,919,791 (주1) 상기 금액은 할인하지 않은 만기시 상환금액입니다. (전기말) (단위:천원) 구분 장부금액 1년 미만 1년 - 5년 합계 차입금 3,552,400 3,332,410 291,997 3,624,406 전환사채 4,747,342 4,761,103 - 4,761,103 전환우선주부채 - - - - 매입채무 538,939 538,939 - 538,939 리스부채 5,294,788 3,202,511 2,623,287 5,825,799 기타금융부채 2,993,899 2,747,752 246,146 2,993,899 (주1) 상기 금액은 할인하지 않은 만기시 상환금액입니다. (2) 자본 위험 관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분 기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 (A) 25,392,845 23,555,345 자본 (B) 59,878,198 53,464,320 예금 (C) 6,471,374 6,149,370 차입금 (D) 7,274,468 8,299,742 부채비율 (A/B) 42.4% 44.1% 순차입금비율 (D-C)/B 1.3% 4.0% 5. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 4,581,474 4,581,474 3,343,970 3,343,970 단기금융상품 1,886,900 1,886,900 2,802,400 2,802,400 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 매출채권 9,259,189 9,259,189 11,442,901 11,442,901 장기금융상품 3,000 3,000 3,000 3,000 기타금융자산 3,825,096 3,825,096 3,777,629 3,777,629 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 소 계 19,555,660 19,555,660 21,369,901 21,369,901 금융부채 : 매입채무 358,991 358,991 538,939 538,939 단기차입금 2,048,900 2,048,900 2,902,400 2,902,400 유동성장기부채 440,000 440,000 361,111 361,111 신주인수권부사채 - - - - 전환사채 4,785,568 4,785,568 4,747,342 4,747,342 파생상품부채 1,181,617 1,181,617 1,181,617 1,181,617 리스부채 4,507,088 4,507,088 5,294,788 5,294,788 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - 장기차입금 - - 288,889 288,889 기타금융부채 4,919,791 4,919,791 2,993,899 2,993,899 소 계 18,241,954 18,241,954 18,308,984 18,308,984 연결실체는 상기 표의 내용을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융상품에서 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 기타금융자산은 손상차손누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채의 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공 정가치 서열체계로 분류하였습니다. ( 수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준2) 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수, 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. (수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - 금융부채: 파생상품부채 - - 1,181,617 - - 1,181,617 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - - 6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 금융상품 범주 내역 금액 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 4,581,474 단기금융상품 1,886,900 매출채권 9,259,189 장기금융상품 3,000 기타금융자산 3,825,096 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 금융자산 합계 19,555,660 상각후원가측정 금융부채 매입채무 358,991 차입금 2,488,900 신주인수권부사채 - 전환사채 4,785,568 리스부채 4,507,088 기타금융부채 4,919,791 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 1,181,617 전환우선주부채 - 금융부채 합계 18,241,954 (전기말) (단위: 천원) 금융상품 범주 내역 금액 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 3,343,970 단기금융상품 2,802,400 매출채권 11,442,901 장기금융상품 3,000 기타금융자산 3,777,629 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 금융자산 합계 21,369,901 상각후원가측정 금융부채 매입채무 538,939 차입금 3,552,400 신주인수권부사채 - 전환사채 4,747,342 리스부채 5,294,788 기타금융부채 2,993,899 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 1,181,617 전환우선주부채 - 금융부채 합계 18,308,984 (2) 당분기와 전분기의 연결실체의 금융상품의 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 금액 상각후원가측정 금융자산 이자수익 16,653 외환손익 89,475 대손상각비(환입액) - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 - 처분손익 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손익 - 상각후원가로 평가하는 금융부채 이자비용 (173,113) 상환손익 - (전분기) (단위: 천원) 구분 금액 상각후원가측정 금융자산 이자수익 38,324 외환손익 371,152 대손상각비(환입액) 112,494 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 - 처분손익 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손익 - 상각후원가로 평가하는 금융부채 이자비용 (298,492) 상환손익 - 7. 공 정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 지정 금융자산 투자전환사채(주1) - - 보험상품 893,557 743,557 초단기공사채형금융상품 - - (주1) 연결실체는 과거 투자전환사채 10억원을 취득하였으며, 피투자기업의 재무현황을 고려한 결과 상환가능성이 없으며, 보통주로 전환하더라도 피투자기업의 순실현가치가 없음에 따라, 전액 평가손실로 인식하였습니다.연결실체는 상기 투자전환사채와 관련하여 채권가압류(신청일 : 2018.12.13, 현금공탁 약 2억원)를 진행하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 Dishang Avista fashion Co., Ltd(주1) - - (주1) 전전전기 중 이사회에 유의적인 영향력을 행사할 수 없어 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 재분류 되었습니다. 한편, 동 지분상품의 평가를 위한 재무자료 등을 입수할 수 없어 평가가 불가능하며, 회수가능성이 낮아 전전전기 중 전액 기타포괄손익으로 평가손실을 계상하였습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 8 . 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 9,435,883 (176,694) - 9,259,189 11,620,263 (177,361) - 11,442,901 단기대여금 482,057 (147,236) - 334,821 147,236 (147,236) - - 미수금 441,482 (15,529) - 425,953 2,006,627 (1,184,640) - 821,987 미수수익 89,000 (62,599) - 26,401 67,398 (62,599) - 4,798 예치보증금 32,451 - - 32,451 37,044 - - 37,044 전도금 - - - - - - - - 소계 10,480,874 (402,059) - 10,078,815 13,878,567 (1,571,837) - 12,306,730 장기대여금 50,000 (50,000) - - 50,000 (50,000) - - 장기미수금 451,648 (167,508) - 284,140 475,648 (176,602) - 299,046 보증금 2,760,612 - (39,282) 2,721,330 2,693,041 (32,628) (45,660) 2,614,754 소계 3,262,261 (217,508) (39,282) 3,005,470 3,218,689 (259,229) (45,660) 2,913,800 합계 13,743,135 (619,567) (39,282) 13,084,286 17,097,257 (1,831,067) (45,660) 15,220,531 (2) 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 기타금융자산 매출채권 기타금융자산 3개월 이하 7,105,934 3,514,565 9,515,548 3,737,523 3개월초과 12개월 이하 1,737,322 349,814 1,467,643 85,678 12개월 초과 415,933 - 459,710 88 소 계 9,259,189 3,864,379 11,442,901 3,823,289 손상채권 176,694 442,873 177,361 1,653,705 합 계 9,435,883 4,307,251 11,620,263 5,476,994 (3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 177,361 269,005 대손상각비(환입액)(주1) (51) (112,494) 제각 - - 기타(주2) (616) - 기말 176,694 156,511 (주1) 중단손익으로 재분류된 대손충당금환입액 51천원이 포함되어 있습니다. (주2) 매각예정처분집단자산으로 분류된 대손충당금 616천원이 포함되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,653,705 392,474 대손상각비(환입액)(주1) (13,860) - 제각 - - 기타(주2) (1,196,973) - 기말 442,873 392,474 (주1) 중단손익으로 재분류된 대손충당금환입액 13,860천원이 포함되어 있습니다. (주2) 매각예정처분집단자산으로 분류된 대손충당금 1,188,768천원이 포함되어 있습니다. 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제품 663,774 938,366 원재료 226,911 365,555 부재료 - 60,896 상품 4,882,831 5,035,863 재공품 202,469 202,990 미착품 - - 소 계 5,975,985 6,603,670 제품평가충당금 (36,593) (53,690) 원재료평가충당금 (13,733) (13,733) 상품평가충당금 (147,702) (144,668) 재공품평가충당금 (192,581) (192,581) 합 계 5,585,376 6,198,998 연결실체는 당분기 중 재고자산의 폐기와 관련하여 발생한 115천원을 재고자산폐기손실로, 재고자산의 평가와 관련하여 발생한 3,304천원을 재고자산평가손실로 매출원가에 가산하였습니다. 10. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업 투자 내역이 없습니다. (2) 당분기와 전기 중 관계기업 투자 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 장부가액 - - 취득 - - 사업결합 취득 - - 대체(주1) - - 손상차손(주2) - - 기말 장부가액 - - (주1) 전전전기 중 유의적인 영향력의 상실로 인하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다. (주2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류함에 따라 관련 지분법자본변동은 모두 제거하였습니다. 11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 350,622 - - 350,622 - - - - 건물 779,209 (112,597) - 666,612 - - - - 구축물 - - - - - - - - 기계장치 97,153 (54,257) - 42,896 1,050,632 (294,189) - 756,443 차량운반구 108,230 (52,398) - 55,832 193,184 (80,979) - 112,204 비품 2,296,025 (1,197,949) - 1,098,076 2,258,313 (997,429) - 1,260,884 기타의유형자산 - - - - 88,980 (7,735) - 81,245 건설중인자산 - - - - 10,000 - - 10,000 합 계 3,631,238 (1,417,201) - 2,214,037 3,601,109 (1,380,333) - 2,220,776 (2) 당분기와 전기 중 연결실체의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비(주2) 손상차손 사업결합 취득(주3) 대체(주1) 외환차이 기말 토지 - - - - - 350,622 - - 350,622 건물 - - - - - 666,612 - - 666,612 기계장치 756,443 1,359 (131,371) (41,624) - - (541,912) - 42,896 차량운반구 112,204 - (67,775) (8,756) - 20,159 - - 55,832 비품 1,260,884 10,540 (128,538) (104,348) - 124,015 (64,856) 379 1,098,076 기타의유형자산 81,245 - - (5,469) - - (75,776) - - 건설중인자산 10,000 - (10,000) - - - - - - 합 계 2,220,776 11,899 (337,683) (160,197) - 1,161,407 (682,544) 379 2,214,037 (주1) 매각예정처분집단자산으로 대체되었습니다. (주2) 중단영업손익으로 분류된 감가상각비가 포함되어 있습니다. (주3) 당분기 중 연결대상 종속기업 취득 및 사업양수도로 인해 취득하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 손상차손 사업결합 취득 대체 외환차이 기말 구축물 - - - - - - - - - 기계장치 377,804 547,283 (632) (168,013) - - - - 756,443 차량운반구 196,222 472 (38,526) (45,964) - - - - 112,204 비품 1,712,896 406,313 (315,676) (542,474) - - - (175) 1,260,884 기타의유형자산 - 88,980 - (7,735) - - - - 81,245 건설중인자산 - 1,180,000 - - - - (1,170,000) - 10,000 합 계 2,286,922 2,223,048 (354,834) (764,186) - - (1,170,000) (175) 2,220,776 (3) 감가상각비는 포괄손익계산서 상 당분기 35,190천원(전분기: 20,462천원) 은 매출원가, 125,007천원(전분기: 157,238천원) 은 판매관리비에 포함되었습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 부보액 재산종합보험 등 유형자산 등 동부화재 등 16,386,630 (5) 당분기말 현재 토지 및 건물은 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 29. 우발채무 및 약정사항 참조) 12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 영업권 32,552,676 21,141,884 산업재산권 212,697 256,739 기타의무형자산 19,527,895 19,835,795 합 계 52,293,268 41,234,418 (2) 당분기와 전기 중 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 기초 취득 처분 상각비(주2) 사업결합취득(주3) 손상차손 대체(주1) 외환차이 기말 영업권 21,141,884 - - - 11,410,792 - - - 32,552,676 산업재산권 256,739 7,471 (4,565) (9,339) - - (37,609) - 212,697 기타의무형자산 19,835,795 - - (321,851) 13,951 - - - 19,527,895 합계 41,234,418 7,471 (4,565) (331,190) 11,424,743 - (37,609) - 52,293,268 (주1) 매각예정처분집단자산으로 대체되었습니다. (주2) 중단영업손익으로 분류된 무형자산상각비가 포함되어 있습니다. (주3) 당분기 중 연결대상 종속기업 취득 및 사업양수도로 인해 취득하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 사업결합취득 손상차손 대체 외환차이 기말 영업권 31,712,447 - - - - (10,570,563) - - 21,141,884 산업재산권 220,898 69,727 - (33,886) - - - - 256,739 기타의무형자산(주2) 21,283,584 71,222 (226,537) (1,292,623) - - - 149 19,835,795 합계 53,216,928 140,949 (226,537) (1,326,508) - (10,570,563) - 149 41,234,418 (3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 당분기 3,376천원(전분기: 1,748천원) 은 매출원가, 327,814천원(전분기: 325,956천원) 은 판매관리비에 포함되었습니다. 13. 리스연결실체는 건물과 차량운반구 등을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 부동산 8,438,041 (3,882,697) (2,538,832) 2,016,512 8,831,037 (3,837,745) (2,538,832) 2,454,461 차량운반구 1,013,013 (403,839) - 609,174 1,076,235 (359,195) - 717,041 합계 9,451,054 (4,286,537) (2,538,832) 2,625,686 9,907,273 (4,196,939) (2,538,832) 3,171,502 (2) 당분기 및 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 등 감가상각비(주2) 대체(주1) 외환차이 기말 부동산 2,454,461 209,825 (59,178) (462,157) (127,238) 799 2,016,512 차량운반구 717,041 - (8,613) (70,784) (28,470) - 609,174 합계 3,171,502 209,825 (67,791) (532,941) (155,708) 799 2,625,686 (주1) 매각예정처분집단자산으로 대체되었습니다. (주2) 중단영업손익으로 분류된 리스자산상각비가 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 등 감가상각비 손상차손 외환차이 기말 부동산 3,725,271 739,805 (129,445) (1,883,120) - 1,950 2,454,461 차량운반구 475,337 532,451 (22,556) (268,192) - - 717,041 합계 4,200,608 1,272,256 (152,001) (2,151,312) - 1,950 3,171,502 (3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 532,941 512,118 리스부채 이자비용 128,991 178,626 단기리스 관련 비용 2,595 - 소액자산리스 관련 비용 19,712 10,909 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 - - 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 141,239 131,490 당분기 중 소액리스를 제외한 리스로 인한 총 현금유출 금액은 902,921천원 입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 3,107,857 2,955,063 3,202,511 3,027,653 1년 초과 5년 이내 1,788,483 1,552,024 2,623,287 2,267,136 5년 초과 - - - - 합 계 4,896,340 4,507,088 5,825,799 5,294,788 (5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 2,955,063 3,027,653 비유동 1,552,024 2,267,136 합 계 4,507,088 5,294,788 14. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 2021-04-29 1.89% - 400,000 신한은행 2021-10-24 2.31% 462,000 - KEB HANA BANK HK BR 2021-03-30 1.91%~1.92% 1,586,900 2,502,400 CITI BANK HK - - - - 합계 2,048,900 2,902,400 신한은행 2021-10-22 - 440,000 650,000 차감 : 유동성장기부채 - - (440,000) (361,111) 합계 - 288,889 15. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 전환사채의 장 부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제9회 사모 기명식전환사채 2018.07.04 2021.07.04 - 1,000,000 1,000,000 제10회 사모 기명식전환사채 2018.08.30 2023.08.30 - 3,000,000 3,000,000 제11회 사모 기명식전환사채 2018.11.07 2021.11.07 - 400,000 400,000 소계 4,400,000 4,400,000 상환할증금 647,688 647,688 전환권조정 (262,120) (300,346) 사채할인발행차금 - - 합계 4,785,568 4,747,342 연결실체는 전전기 중 전환사채의 기대만기 조정으로 인해 유효이자율이 만기상환수익률로 조정되었으며, 제9회 4%, 제10회 3% 및 제11회 3% 입니다. 당분기 중 전환사채 관련하여 38,226천원 의 이자비용을 인식하였습니다. 한편, 전환사채에 포함된 내재파생상품(전환권대가 및 매도청구권)는 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품으로 인식하였습니다. (4) 전환사채의 세부내용은 다음과 같습니다. 항 목 내 용 내 용 내 용 사채의 명칭 제9회 사모 기명식전환사채 제10회 사모 기명식전환사채 제11회 사모 기명식전환사채 액면금액 2,000,000천원 3,000,000천원 8,000,000천원 발행금액 2,000,000천원 3,000,000천원 8,000,000천원 이자지급 - - - 원금상환방법 만기일에 주식으로 전환하지 아니하고 보유한 사채에 대하여 당해 사채 권면금액의 112.629315%를 일시상환함. 만기일에 주식으로 전환하지 아니하고 보유한 사채에 대하여 당해 사채 권면금액의 116.127882%를 일시상환함. 만기일에 주식으로 전환하지 아니하고 보유한 사채에 대하여 당해 사채 권면금액의109.389610%를 일시상환함. 조기상환조건 사채 보유자는 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 매 3개월마다 자신이 보유하고있는 사채에 대하여 그 조기상환을 청구할수 있음 사채 보유자는 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 매 3개월마다 자신이 보유하고있는 사채에 대하여 그 조기상환을 청구할수 있음 사채 보유자는 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 매 3개월마다 자신이 보유하고있는 사채에 대하여 그 조기상환을 청구할수 있음 매도청구권 발행회사는 본건 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 1년 동안 투자자에 대하여 투자자가 본 계약에 따라 소유한 전환사채의 20% 이내의 범위에서 전환사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정한 자에게 매도할 것을 청구할 수 있음. 발행회사는 본건 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 1년 동안 투자자에 대하여 투자자가 본 계약에 따라 소유한 전환사채의 20% 이내의 범위에서 전환사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정한 자에게 매도할 것을 청구할 수 있음. - 권리행사기간 2019년 07월 04일 ~ 2021년 06월 04일 2019년 08월 30일 ~ 2023년 07월 30일 2019년 11월 07일 ~ 2021년 10월 07일 행사비율 권면금액의 100% 권면금액의 100% 권면금액의 100% 행사가액(원/주)(주1) 4,796원 5,337원 3,540원 행사가액 조정에 관한 사항 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을, 직전 전환가격을 하회하는 전환가액 내지 행사가액을 가진 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 전환가격으로 조정함. 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을, 직전 전환가격을 하회하는 전환가액 내지 행사가액을 가진 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 전환가격으로 조정함. - (주1) 당분기말 현재 행사가액 조정으로 사유로 인해 조정된 전환가격은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 제9회 사모 기명식전환사채 873 제10회 사모 기명식전환사채 1,002 제11회 사모 기명식전환사채 883 16. 파생상품부채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 신주인수권부사채 관련 내재파생상품 - - 전환사채 관련 내재파생상품 1,181,617 1,181,617 합 계 1,181,617 1,181,617 (2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,181,617 1,690,795 취득(주1) - - 상환 및 전환 - (2,430,931) 평가손실(이익) - 1,921,753 기말 1,181,617 1,181,617 (주1) 전환사채의 전환권에 대한 내재파생상품을 공정가치로 분리하여 인식하였습니다. 17. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환우선주금융부채(주1) - - (주1) 연결실체가 발행한 전환우선주는 전기 중 전액 전환청구되어 보통주 7,290,970주로 전환되었습니다. 전 환우선주의 주요 계약사항은 다음과 같습니다. 구 분 내용 인수자 이종우(주주) 계약일/납입일 2019.03.04 / 2019.03.26 빌행내역 의결권부 기명식 전환우선주식 3,344,482주를 주당금액 1,495원으로 발행함 전환가능기간 2020년 3월 26일 ~ 2024년 2월 26일 전환에 관한 사항 전환비율은 전환우선주식 1주당 보통주 1주로 함. 전환가액의 조정 발행회사가 발행일 이후 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 전환가격을 하회하는 전환가액 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 그 발행가액 및 전환가액(행사가액)으로 조정. 발행일 이후 최초 전환가격을 하회하는 발행가액으로 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주 등을 발행하는 경우 전환가격을 조정. 주금납입기일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 전환가격 결정일 전일을 기산일로 하여 1개월, 1주일, 최근일 산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 동 주식의 전환가격보다 낮은 경우 조정 (2) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 - 6,289,033 증가 및 감소 - - 평가손실 - 2,350,767 전환 - (8,639,800) 기말금액 - - 18. 계약부채 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 고객충성제도 127,150 125,786 계약부채는 연결실체의 고객마일리지제도와 관련하여 발생합니다. 이 제도에 따라 부여된 적립금은 고객이 구매계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 혜택을 고객에게 제공하므로, 고객에게 적립금을 제공하기로 한 약속은 구별되는 수행의무입니다. 최초 판매거래시점에 전체대가 중 적립금과 관련한 금액은 계약부채로 인식됩니다. (2) 당분기 및 전기 중 계약부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 125,786 73,510 사업결합취득 - - 증감 1,364 52,276 기말 127,150 125,786 19. 환불부채 및 반품재고회수권당분기말 및 전기말 현재 환불부채 및 반품재고회수권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 환불부채 33,950 41,449 반환재고회수권 19,404 23,448 환불부채는 구매 후 반품가능기간 동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.연결실체는 반품수량을 추정하기 위하여 누적 역사적 경험을 사용하고 있으며, 포트폴리오 수준에서 기댓값모형을 사용하고 있습니다. 20. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 퇴직급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,105,343 1,098,163 사외적립자산의 공정가치 (732,904) (566,026) 합 계 372,439 532,137 (2) 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 확정급여채무 1,098,163 768,752 당기근무원가 78,614 266,400 이자비용 3,835 10,221 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 67,732 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 62,476 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (75,269) (77,418) 사업결합 취득 - - 기말 확정급여채무 1,105,343 1,098,163 (3) 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 사외적립자산 566,026 621,454 이자수익 3,524 12,484 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 - (10,926) 기여금: - 사용자 230,000 - 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (66,646) (56,986) 기말 사외적립자산 732,904 566,026 (4) 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비공시 가격 구성비율 비공시 가격 구성비율 정기예금 등 732,904 100% 566,026 100% (5) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 78,614 266,400 순이자손익 311 (2,263) 합계 78,925 264,137 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출원가 4,576 9,882 판매비와관리비 74,348 254,255 합계 78,925 264,137 (6) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법인세차감전 재측정요소 - (141,135) 법인세효과 - 31,050 법인세차감후 재측정요소 - (110,085) (7) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 판매비와관리비 91,321 446,834 매출원가 71,850 306,087 소계 163,171 752,921 21. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 쿠폰충당부채 10,587 14,724 복구충당부채 39,214 39,087 소송충당부채 - - 합 계 49,801 53,811 (2) 연결실체는 의류판매를 위한 프로모션으로 할인쿠폰을 제공하고 있으며, 당분기 및 전기 중 연결실체의 쿠폰충당부채의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 14,724 11,114 설정(환입) 10,587 14,724 사용 (14,724) (11,114) 기말 10,587 14,724 (3) 당분기 및 전기 중 연결실체의 복구충당부채의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 39,087 38,572 현재가치시간경과분 128 514 기말 39,214 39,087 22. 자본금과 기타불입자본 (1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 당분기말 현재 발행주식 수는 63,689,937주 (전기말: 63,689,937 주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 신주인수권대가 자기주식처분이익 기타자본잉여금 2020년 01월 01일 52,308,986 26,154,493 58,036,095 747,972 663,756 (3,963,018) 전환권 행사 11,380,951 5,690,476 9,156,053 - - - 결손보전 - - (25,919,537) - - - 기타 - - - - - 671,567 연결변동 - - - - - (104,341) 2020년 12월 31일 63,689,937 31,844,969 41,272,611 747,972 663,756 (3,395,792) 2021년 01월 01일 63,689,937 31,844,969 41,272,611 747,972 663,756 (3,395,792) 전환권 행사 - - - - - - 결손보전 - - (15,659,151) - - - 기타 - - - - - - 연결변동 - - - - - 3,434,938 2021년 03월 31일 63,689,937 31,844,969 25,613,460 747,972 663,756 39,146 23. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 352,355 318,842 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (68,620) (68,620) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 283,735 250,222 24. 자본조정 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (3,388) (3,388) 주식선택권 1,230,137 1,203,530 합계 1,226,749 1,200,141 (2) 연결실체는 무상감자 시 단주 발생으로 인해 자기주식 1,737주를 취득하였으며, 당분기 중 변동은 없습니다. (3) 부여받은 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다. 1) 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주식 2) 부여방법: 보통주 신주발행교부, 자기주식 및 차액보상 3) 가득조건 및 행사가능시점 - 행사기간 : 주식선택권 부여 주주총회 결의일로부터 2년 이상 재임해야 하고, 결의일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년 이내에 행사할 수 있으며, 주식선택권 행사일 현재 재직중이어야 한다. 단, 주식선택권 보유자가 귀책사유 없이 퇴임하거나 퇴직한 경우에는 그 행사기간 동안 주식선택권을 행사할 수 있다.- 행사방법 : 주식선택권을 보유한 임직원이 주식선택권을 행사할 경우 계약서상 기재된 주식수만큼 기명식 보통주식을 발행한다. (4) 당분기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전기 주식선택권 수량 가중평균행사가격 주식선택권 수량 가중평균행사가격 기초 잔여주 2,469,211 2,602 2,941,211 2,604 부여 - - - - 소멸 - - - - 조정 - - - - 취소 - - (472,000) 2,616 사업결합 - - - - 기말 잔여주 2,469,211 2,602 2,469,211 2,602 (5) 보고기간종료일 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다. (단위: 주, 원) 부여차수 부여일 만기 주식수 주당행사가격 당분기말 1차 2017.08.30 2024.08.30 1,649 148,211 2차 2018.03.30 2025.03.29 3,196 822,000 3차 2018.05.04 2025.05.03 3,914 356,000 4차 2018.06.29 2025.06.28 4,718 - 5차 2018.11.09 2025.11.08 4,025 124,000 6차 2019.03.22 2026.03.22 1,622 608,000 7차 2019.03.28 2026.03.28 1,640 411,000 (6) 주식선택권의 보상원가는 이항옵션 가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 부여일 2017.08.30 2018.03.30 2018.05.04 2018.06.29 2018.11.09 2019.03.22 2019.03.28 무위험이자율 2.16% 2.57% 2.67% 2.50% 2.18% 1.92% 1.73% 기대행사기간 2019.08.31 ~2024.08.30 2020.03.30 ~2025.03.29 2020.05.04 ~2025.05.03 2020.06.29 ~2025.06.28 2020.11.09 ~2025.11.08 2021.03.22 ~2026.03.22 2021.03.28 ~2026.03.28 주당옵션가치 81.00원 676.43원 845.89원 863.47원 847.16원 242.07원 214.96원 (7) 당분기 중 주식기준보상비용(수익)으로 인식한 금액은 26,770천원 입니다. (8) 연결실체 내 종속회사가 종속회사의 주식을 대상으로 부여하여 인식한 주식기준보상비용의 자본항목은 전액 비지배주주지분으로 처리하였으며, 종속회사가 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 (주)메타케어 (주)테크랩스 1차 2차 1차 부여일 2017.09.22 2021.03.29 2016.06.01 기대행사기간 2019.09.22 ~2024.09.21 2023.03.29 ~2028.03.28 2018.06.01 ~2021.06.01 부여주식수 91,956 6,250 50 행사가격 25,000 32,000 22,000 주당옵션가치 2,581 6,328 143,129 기초 잔여주 80,907 - 50 부여 - 6,250 - 기말 잔여주 80,907 6,250 50 25. 이익잉여금(결손금)당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금(결손금)의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 586,493 586,493 미처리결손금 (4,761,170) (19,450,043) 보험수리적손익 - (110,085) 합 계 (4,174,677) (18,973,635) (주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 판관비 합계 매출원가 판관비 합계 재고자산의 변동 89,941 - 89,941 (1,812,195) - (1,955,172) 상품 등 매입액 2,094,357 - 2,094,357 16,459,949 - 16,817,083 재고자산평가및폐기손실 3,149 - 3,149 (63,909) - (63,909) 외주비 2,312 - 2,312 1,531,643 - 1,547,383 종업원급여 1,046,712 1,480,099 2,526,811 980,669 2,024,842 3,104,081 감가상각비 및 투자부동산상각비 51,925 575,208 627,133 44,093 609,763 689,818 무형자산상각비 3,376 326,246 329,621 1,733 325,242 327,689 광고선전비 1,063,340 594,088 1,657,428 1,269,157 1,129,973 2,399,130 지급수수료 211,648 512,886 724,534 222,315 452,274 691,871 유통수수료 - - - - - - 판매수수료 - 812,885 812,885 - 1,121,564 1,121,564 기타비용 208,032 1,213,663 1,421,694 284,997 1,118,813 1,448,852 합 계 4,774,792 5,515,073 10,289,865 18,918,452 6,782,471 26,128,391 27. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보통주 기본주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 지배기업주주에게 귀속되는 계속영업손익 (701,567,455) 623,514,848 지배기업주주에게 귀속되는 중단영업손익 (158,625,657) 45,806,467 가중평균유통보통주식수(주1) 63,688,200 52,307,249 보통주 기본주당계속영업손익 (11) 12 보통주 기본주당중단영업손익 (2) 1 (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초 63,689,937 52,308,986 전환권행사 - - 자기주식 (1,737) (1,737) 기말 63,688,200 52,307,249 (2) 당분기의 연결실체의 희석주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다. 연결실체의 희석주당순손실은 당분기순손실이 발생하여 반희석효과로 인하여 기본주당순손실과 동일합니다. 당분기말 현재 반희석효과가 발생하는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 발행될주식수 행사가격 전환사채(제9회차) 2019.07.04 ~ 2021.06.04 1,145,475 873 전환사채(제10회차) 2019.08.30 ~ 2023.07.30 2,994,011 1,002 전환사채(제11회차) 2019.11.07 ~ 2021.10.07 453,001 883 주식선택권 2019.08.30 ~ 2025.11.08 2,469,211 2,602 28. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순손실 (1,088,389) 654,782 조정항목: 1,627,500 972,222 이자손익 156,460 260,397 외화환산손익 3,293 (385,978) 재고자산평가손익 122,675 (64,245) 감가상각비 및 무형자산상각비 491,387 505,405 유ㆍ무형자산처분손익 (49,088) 14,052 사용권자산감가상각비 532,941 512,118 리스자산처분손익 (4,505) 828 법인세비용 283,735 258,702 퇴직급여 78,925 66,029 대손상각비(환입액) (51) (112,494) 기타의대손상각비(환입액) (13,860) - 기타 25,589 (82,591) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 2,402,205 (2,458,230) 매출채권의 감소 2,242,791 1,074,590 재고자산의 증가 186,482 (1,890,927) 기타금융자산의 증가 378,410 (165,228) 기타자산의 감소 (278,773) (1,379,058) 매입채무의 증가(감소) (179,947) 155,084 기타금융부채의 감소 303,288 (240,140) 기타부채의 감소 (11,423) (8,579) 충당부채의 감소 - - 퇴직급여 지급액 (75,269) (7,097) 사외적립자산의 감소 (163,354) 3,125 영업으로부터 창출된 현금흐름 2,941,316 (831,227) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 결손보전 15,659,151 25,919,537 사용권자산의 인식 209,825 276,231 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 사업결합 기타변동(주1) 기말금액 차입 상환 전환권 등 행사 대체(주2) 기타 단기차입금 2,902,400 - (1,020,150) - (400,000) 104,650 462,000 - 2,048,900 유동성장기부채 361,111 - (36,111) - (433,333) 108,333 440,000 - 440,000 전환사채 4,747,342 - - - - - - 38,226 4,785,568 파생상품부채 1,181,617 - - - - - - - 1,181,617 전환우선주부채 - - - - - - - - - 리스부채 5,294,788 - (880,614) - (160,632) 124,554 - 128,991 4,507,088 장기차입금 288,889 - - - (180,556) (108,333) - - - 보증금 462,398 10,000 - - (10,000) (36,319) 5,000 - 431,080 합계 15,238,545 10,000 (1,936,875) - (1,184,521) 192,886 907,000 167,217 13,394,252 (주1) 기타변동은 유효이자율법에 따른 이자비용 인식액 및 파생상품 평가금액입니다. (주2) 매각예정처분집단부채로 대체되었습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 사업결합 기타변동(주1) 기말금액 차입 상환 전환권 등 행사 대체 기타 단기차입금 6,557,440 3,301,020 (1,000,000) - - 311,040 - - 9,169,500 유동성장기부채 - - - - - - - - - 전환사채 8,348,664 - - - - - - 67,984 8,416,647 파생상품부채 1,690,795 - - - - - - - 1,690,795 전환우선주부채 6,289,033 - - - - - - - 6,289,033 리스부채 7,048,590 - (842,769) - - 209,947 - 178,626 6,594,395 장기차입금 - - - - - - - - - 보증금 541,578 100,000 (100,000) - - 648 - - 542,226 합계 30,476,100 3,401,020 (1,942,769) - - 521,635 - 246,609 32,702,596 (주1) 기타변동은 유효이자율법에 따른 이자비용 인식액 및 파생상품 평가금액입니다. 29. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 금융기관과 체결한 중요한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 한도금액 실행금액 KEB HANA HK(주1) 운영자금대출 1,586,900 (USD 1,400,000) 1,586,900 (USD 1,400,000) ALI PAY(주2) 매출채권담보대출 - - 신한은행 운영자금대출 440,000 440,000 신한은행 시설담보대출 562,000 562,000 (주1) 하나은행 홍콩지점 약정사항과 관련하여 단기금융상품(정기예금) USD 1,400,000에 대해 질권이 설정되어 있습니다. (주2) 연결실체는 Ant Lending Global Company Limited (ALG)와 매출채권 양도, 할인 약정을 체결하였으며, 당분기말 현재 실행된 약정은 없습니다. (2) 연결실체가 발행한 사모 기명식전환사채는 조기상환권(풋옵션) 조항이 존재합니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 예금의 종류 담보권자 당분기말 전기말 사용제한내역 단기금융상품 정기예금 하나은행 1,586,900 (USD 1,400,000) 2,502,400 (USD 2,300,000) 차입금 담보 단기금융상품 정기예금 CITI 홍콩 - - 차입금 담보 단기금융상품 정기예금 신한은행 - - 차입금 담보 단기금융상품 정기예금 ㈜케이티엠아이 200,000 200,000 전대보증금 담보 단기금융상품 정기예금 ㈜제이원코스메틱 100,000 100,000 전대보증금 담보 장기금융상품 별단예금 신한은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 (4) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사건명 소송금액 원고 피고 진행상황 매매대금반환청구 637,000 연결실체 법인 1심 계류중 수수료지급청구(주1) 2,790,000 연결실체 개인 1심 계류중 (주1) 소제기일은 2021년 1월 19일 입니다. (5) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 내용 보증금액 서울보증보험(주) 공탁보증 204,400 서울보증보험(주) 이행보증 52,000 서울보증보험(주) 이행보증 115,000 서울보증보험(주) 공탁보증 761,600 서울보증보험(주) 이행보증 163,580 서울보증보험(주) 이행보증 272,500 서울보증보험(주) 이행보증 33,000 (6) 당분기말 현재 담보제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 설정권자 관련채무의 내용 계정과목 차입금액 토지 및 건물 1,017,233 1,800,000 신한은행 단기차입금 등 902,000 한편, 상기 담보제공 이외에 연결실체의 대표이사 등은 차량리스와 관련하여 지급보증을 KB캐피탈 등에 제공하고 있습니다.30. 특수관계자 거래 (1) 주요 특수관계자 구분 내용 기타 특수관계자 주요 경영진 및 종업원 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 수익 비용 수익 비용 매출 이자수익 지급임차료 이자비용 매출 이자수익 지급임차료 기타 특수관계자 주요 경영진 - 13 - - - 148 - 합계 - 13 - - - 148 - (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 대여금 기타자산 차입금 매출채권 대여금 기타자산 차입금 기타 특수관계자 주요 경영진 - - 14,595 - - - - - 합계 - - 14,595 - - - - - (4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 회사명 기초 사업결합취득 대여 회수 기말 기타 특수관계자 주요경영진 - 234,821 100,000 - 334,821 (전기) (단위: 천원) 구분 회사명 기초 사업결합취득 대여 회수 기말 기타 특수관계자 주요경영진 40,000 - - (40,000) - (5) 당분기와 전기 중 특수관계자로부터 차입 등의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 회사명 성격 기초 증가 감소 기타 기말 기타 특수관계자 주요 경영진 차입금 - - - - - 합계 - - - - - (전기) (단위: 천원) 구분 회사명 성격 기초 증가 감소 기타 기말 기타 특수관계자 주요 경영진 차입금 - 1,000,000 (1,000,000) - - 합계 - 1,000,000 (1,000,000) - - (6) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 664,821 738,006 퇴직급여 92,452 111,858 합계 757,273 849,864 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.(7) 연결실체가 당분기말 현재 특수관계자에 대한 지급보증 및 제공받은 담보는 없습니다. 31. 영업부문 정보(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 의류제조판매부문, 의료서비스 컨설팅부문, 화장품 등 제조판매부문, 모바일 어플리케이션부문, 기타로 구분 관리되고 경영진에게 보고되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결실체 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 전분기 패션부문 2,984,339 5,147,491 MSO부문 3,880,566 4,130,000 화장품부문 689,302 15,001,488 매칭서비스부문 1,815,979 2,348,390 임대사업 등 286,080 (201,097) 합계 9,656,266 26,426,272 (3) 당분기와 전분기 중 국내와 국외의 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 8,082,968 8,268,709 국외 1,573,298 18,157,563 합계 9,656,266 26,426,272 (4) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 영업부문 주요거래처 A 3,880,566 의료서비스 컨설팅 부문 32. 매각예정자산처분집단과 중단영업(1) 매각예정자산처분집단연결실체는 2021년 4월 1일 경영진의 승인에 의하여 ㈜메타약품의 영업부문을 매각하기로 결정하였습니다. 이와 관련하여 연결실체는 해당 영업부문을 매각예정자산집단으로 분류하였으며, 당분기말 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 매각예정처분집단자산 현금및현금성자산 61,003,201 매출채권및기타금융자산 415,540,712 재고자산 307,730,964 기타유동자산 47,350,838 유형자산 682,543,710 무형자산 193,316,768 기타비유동금융자산 187,250,000 기타비유동자산 - 합 계 1,894,736,193 매각예정처분집단부채 매입채무및기타금융부채 304,227,740 차입금 1,013,888,887 리스부채 160,632,486 기타비유동금융부채 10,000,000 기타유동부채 41,044,968 합 계 1,529,794,081 매각예정처분집단순자산 장부금액 364,942,112 매각예정금액이 매각예정처분집단순자산 장부금액을 상회함에 따라 손상차손을 인식하지 아니하였습니다.(2) 중단영업의 표시연결실체의 연결포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업손익으로 구분되어 있으며, 비교표시되는 기간의 연결포괄손익계산서는 재작성 되었습니다.당분기와 전분기의 연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출 736,967 526,462 매출원가 550,190 248,029 판매비와관리비 326,300 179,439 영업손익 (139,523) 98,994 영업외수익 14,952 2,365 영업외비용 34,055 1,683 법인세차감전순이익 (158,626) 99,676 법인세비용(수익) - 8,365 소 계 (158,626) 91,311 미실현손익조정 - 중단영업손익 (158,626) 91,311 지배기업의소유주지분 (158,626) 45,806 비지배지분 - 45,505 (3) 당분기와 전분기의 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 120,656 34,585 투자활동으로 인한 현금흐름 3,039 (171,220) 재무활동으로 인한 현금흐름 (357,536) (33,507) 외화환산효과 - - 순현금흐름 (233,841) (170,142) 33. 사업결합 (1) 연결실체는 당분기 중 사업다각화를 위해 연결대상 종속기업을 취득하였으며, 취득 내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 주, 원) 구분 회사명 취득일자 취득주식수 지분율 취득금액 주요사업 간주취득일 사업부문 ㈜한다소프트(주1) 2021.03.30 300,000 100.00% 12,999,900,000 모바일 어플리케이션 2021.03.30 (주1) ㈜테크랩스의 100% 자회사로 편입되었으며, 지배기업의 ㈜테크랩스에 대한 지분율을 고려한 유효지분율은 76.37% 입니다. (2) 식별가능한 자산과 부채취득일 현재 인식한 취득자산 및 인수부채는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 주, 원) 구 분 금액 자산 현금및현금성자산 1,164,200 당기손익-공정가치측정금융자산 - 매출채권및기타금융자산 554,387 재고자산 2,494 유형자산 886,982 무형자산 10,654 매각예정유동자산 - 기타자산 40,900 소계 2,659,618 부채 매입채무및기타금융부채 145,823 차입금 688,870 기타부채 235,817 소계 1,070,510 순자산 공정가치 1,589,108 취득일의 취득자산 및 인수부채의 공정가치는 종속회사 등에 대한 취득 지분율에 따른 금액입니다. (3) 영업권사업결합 결과 최초로 인식한 영업권은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 금액 총 이전대가 12,999,900 순자산공정가치 1,589,108 영업권 11,410,792 (4) 사업결합 관련 비용연결실체는 당분기 중 사업결합과 관련하여 법률수수료와 실사 수수료 등 34백만원의 비용이 발생하였으며, 동 수수료를 연결실체의 포괄손익계산서상 수수료비용으로 인식하였습니다. (5) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 취득대가 총액 12,999,900 차감 : 미지급금액 (1,999,800) 차감 : 취득한 현금 및 현금성자산 (1,463,391) 차감계(주1) 9,536,709 (주1) 전기에 선급한 계약금 2,000백만원이 포함되어 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 21 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 1분기말 제 21 기말 자산 유동자산 14,223,003,978 15,577,778,111 현금및현금성자산 1,722,702,609 1,924,391,605 단기금융상품 1,886,900,000 2,802,400,000 매출채권 1,982,553,395 3,844,645,787 기타유동금융자산 3,868,888,917 2,314,615,316 기타유동자산 220,763,011 237,021,868 재고자산 4,504,149,483 4,420,790,450 당기법인세자산 23,669,600 16,312,360 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 0 0 반품재고회수권 13,376,963 17,600,725 비유동자산 58,089,498,446 58,556,178,231 장기금융상품 3,000,000 3,000,000 기타비유동금융자산 2,046,672,709 2,040,295,408 종속기업에 대한 투자자산 0 44,641,580,232 지분법적용 투자지분 44,641,580,232 0 유형자산 0 544,719,653 투자부동산 311,547,453 0 무형자산 0 9,022,521,127 사용권자산 8,971,456,985 2,304,061,811 기타비유동자산 2,115,241,067 0 자산총계 72,312,502,424 74,133,956,342 부채 유동부채 10,273,069,092 10,287,053,510 단기매입채무 48,722,498 37,197,820 단기차입금 0 0 유동성신주인수권부사채 0 0 유동성전환사채 4,785,567,650 4,747,342,107 유동파생상품부채 1,181,616,600 1,181,616,600 기타유동금융부채 1,060,977,458 1,242,945,842 기타유동부채 308,285,977 334,730,906 유동확정계약부채 121,172,692 118,979,733 환불부채 24,434,648 31,993,212 유동충당부채 9,996,904 7,564,163 유동리스부채 2,732,294,665 2,584,683,127 비유동부채 2,274,740,026 2,920,681,699 기타비유동금융부채 346,146,214 246,146,214 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 0 0 장기리스부채 1,277,996,431 1,855,517,457 퇴직급여부채 372,439,048 532,137,456 비유동충당부채 39,214,354 39,086,808 이연법인세부채 238,943,979 247,793,764 부채총계 12,547,809,118 13,207,735,209 자본 자본금 31,844,968,500 31,844,968,500 보통주자본금 31,844,968,500 31,844,968,500 자본잉여금 27,696,754,973 43,355,905,986 주식발행초과금 25,613,460,134 41,272,611,147 감자차익 0 0 신주인수권대가 747,971,789 747,971,789 자기주식처분이익 663,756,050 663,756,050 기타자본잉여금 671,567,000 671,567,000 기타자본구성요소 1,226,748,940 1,200,141,404 기타자본조정 1,226,748,940 1,200,141,404 기타포괄손익누계액 (402,136,294) (402,136,294) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (402,136,294) (402,136,294) 이익잉여금(결손금) (601,642,813) (15,072,658,463) 자본총계 59,764,693,306 60,926,221,133 자본과부채총계 72,312,502,424 74,133,956,342 포괄손익계산서 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,276,339,379 3,276,339,379 5,489,826,112 5,489,826,112 매출원가 1,689,991,533 1,689,991,533 2,816,421,176 2,816,421,176 매출총이익 1,586,347,846 1,586,347,846 2,673,404,936 2,673,404,936 판매비와관리비 2,867,741,730 2,867,741,730 3,144,084,648 3,144,084,648 영업이익(손실) (1,281,393,884) (1,281,393,884) (470,679,712) (470,679,712) 기타순손익 203,796,204 203,796,204 26,414,370 26,414,370 금융수익 33,616,062 33,616,062 425,801,749 425,801,749 금융원가 153,003,530 153,003,530 232,689,135 232,689,135 종속기업및관계기업관련손익 0 0 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (1,196,985,148) (1,196,985,148) (251,152,728) (251,152,728) 법인세비용 (8,849,785) (8,849,785) (8,849,777) (8,849,777) 계속영업이익(손실) (1,188,135,363) (1,188,135,363) (242,302,951) (242,302,951) 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (1,188,135,363) (1,188,135,363) (242,302,951) (242,302,951) 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (1,188,135,363) (1,188,135,363) (242,302,951) (242,302,951) 주당이익 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (19) (19) (5) (5) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (19) (19) (5) (5) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 자본변동표 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 26,154,493,000 59,447,822,587 1,797,856,972 (402,136,294) (25,333,044,030) 61,664,992,235 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (242,302,951) (242,302,951) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 신주인수권행사 0 0 0 0 0 0 전환권행사 0 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 결손보전 0 (25,919,536,580) 0 0 25,919,536,580 0 주식기준보상거래 0 0 (60,304,448) 0 0 (60,304,448) 사업결합 0 0 0 0 0 0 2020.03.31 (기말자본) 26,154,493,000 33,528,286,007 1,737,552,524 (402,136,294) 344,189,599 61,362,384,836 2021.01.01 (기초자본) 31,844,968,500 43,355,905,986 1,200,141,404 (402,136,294) (15,072,658,463) 60,926,221,133 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,188,135,363) (1,188,135,363) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 신주인수권행사 0 0 0 0 0 0 전환권행사 0 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 결손보전 0 (15,659,151,013) 0 0 15,659,151,013 0 주식기준보상거래 0 26,607,536 0 0 26,607,536 사업결합 0 0 0 0 0 0 2021.03.31 (기말자본) 31,844,968,500 27,696,754,973 1,226,748,940 (402,136,294) (601,642,813) 59,764,693,306 현금흐름표 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 영업활동현금흐름 893,995,447 (491,393,072) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 873,502,703 (504,158,083) 이자수취(영업) 27,849,984 16,672,141 이자지급(영업) 0 0 법인세납부(환급) (7,357,240) (3,907,130) 투자활동현금흐름 (352,453,000) (431,827,021) 유형자산의 처분 277,924,830 13,218,183 투자부동산의 처분 0 0 무형자산의 처분 3,442,170 0 단기금융상품의 처분 2,502,400,000 17,367,000 장기금융상품의 처분 0 0 당기손익인식금융자산의 처분 0 0 단기대여금및수취채권의 처분 850,000,000 300,000,000 보증금의 감소 0 0 매각예정자산의 처분 0 0 사업결합으로 인한 순현금유입액 0 0 유형자산의 취득 0 (4,870,000) 무형자산의 취득 (1,700,000) (7,542,204) 단기금융상품의 취득 (1,584,520,000) 0 장기금융상품의 취득 0 0 투자부동산의 취득 0 0 당기손익인식금융자산의 취득 0 0 대여금의 증가 (2,400,000,000) (750,000,000) 임차보증금의 증가 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 사업결합으로 인한 순현금유출액 0 0 재무활동현금흐름 (743,232,178) (602,279,132) 단기차입금의 증가 0 0 사채의 증가 0 0 주식의 발행 0 0 당기손익-공정가치측정금융부채 발행 0 0 금융리스부채의 증가 0 0 임대보증금의 증가 100,000,000 100,000,000 신주인수권의 행사 0 0 단기차입금의 상환 0 0 사채의 상환 0 0 리스부채의 상환 (743,232,178) (702,279,132) 임대보증금의 감소 (100,000,000) 0 감자로 인한 현금유출 0 0 신주발행비 지급 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 735 1,111,616 현금및현금성자산의순증가(감소) (201,688,996) (1,524,387,609) 기초현금및현금성자산 1,924,391,605 3,044,228,416 기말현금및현금성자산 1,722,702,609 1,519,840,807 5. 재무제표 주석 제22 (당)기 1분기 2021년 03월 31일 현재 제21 (전)기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 메타랩스 1. 일반사항 주식회사 메타랩스(구, 주식회사 아비스타, 이하 "당사")는 2000년 11월 3일에 설립되었으며, 의류, 잡화 및 장신구 등의 제조, 가공, 도소매업 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 2006년 12월 26일에 한국증권선물거래소가 개설하는 유가증권 시장에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2018년 3월 30일자로 주식회사 아비스타에서 주식회사 메타랩스로 상호를 변경하였습니다.당사의 설립시 자본금은 500,000천원이었으나, 수차의 유ㆍ무상증자 및 전환사채의 전환을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 31,844,969천원입니다.당분기말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 이종우 11,294,817 17.73% 황정욱 2,844,406 4.47% 신상훈 1,171,040 1.84% ㈜빅텍 1,000,000 1.57% 조동구 772,264 1.21% 정호진 671,032 1.05% 기타 45,936,378 72.13% 합계 63,689,937 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서제 제1116호 리스(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. · 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 · 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 · 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 당사는 위의 조건을 충족하는 모든 임차료 할인 등에 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사가 실무적 간편법을 적용한 임차료 할인 등에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007))대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제 1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 10% 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. (1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.(3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직 전이나 퇴직 후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.(4) 비금융자산의 손상차손당사는 회계정책에 따라 매년 비금융자산의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주로 당사의 자금팀이 주관하고 있으며, 각 사업주체와 긴밀히 협력하여 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 당사 자금팀은 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 1) 시장위험가. 외화위험 관리 당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 유로 등이 있습니다. 당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10%하락시 USD 158,956 (158,956) 343,761 (343,761) JPY 577 (577) 405 (405) TWD 10 (10) 10 (10) HKD - - - - 합계 159,544 (159,544) 344,176 (344,176) 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:외화) 구분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 16.14 18 USD 16.14 18 JPY - - JPY - - 단기금융상품 USD 1,400,000.00 1,586,900 USD 2,300,000.00 2,502,400 매출채권 USD 2,334.49 2,646 USD 859,554.49 935,195 TWD 2,572.00 102 TWD 2,572.00 99 JPY 709,729.00 7,291 JPY 439,809.00 4,637 보증금 JPY - - JPY - - 외화자산합계 1,596,958 3,442,349 외화부채 미지급금 JPY 147,867.00 1,519 JPY 55,822.00 589 외화부채합계 1,519 589 나. 이자율위험관리 당사는 당분기 현재 변동이자부 차입금이 없으며, 이에 따라 변동이자율에 의한 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다. 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 최초 시점의 담보평가및 담보(부동산, 예금 질권 설정, 지급보증, 보증보험 등) 관리를 실시하고 있습니다. 또한 신용위험 감소를 위하여 부동산의 경우 시세의 50~75%만을 담보가치로 인정하고 있으며, 시세가 급변할 경우 담보가치를 조정하고 있습니다. 한도가 산출되며 기설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행 됩니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 1,722,703 1,722,703 1,924,392 1,924,392 단기금융상품 1,886,900 1,886,900 2,802,400 2,802,400 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 매출채권 1,982,553 1,982,553 3,844,646 3,844,646 기타금융자산(유동) 3,868,889 3,868,889 2,314,615 2,314,615 장기금융상품 3,000 3,000 3,000 3,000 기타금융자산(비유동) 2,046,673 2,046,673 2,040,295 2,040,295 합계 11,510,718 11,510,718 12,929,348 12,929,348 다. 기타가격위험요소 회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 현재 전액 평가손실로 인식되어 있습니다. 3) 유동성위험 당사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 차입금을 제외한 영업관련 금융부채의 경우 구매 후 최장 3개월(통상 2개월 이내) 이내에 결제하는 것을 원칙으로 하고 있어, 모든 금융부채(지급조건 기재/미기재 모두)의 만기는 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일과 조기상환청구가능일 중 이른날을 기준으로 잔여기간에 따른 만기별 내용은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원금 및 이자를 포함하고 있으며, 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 취득 및 발행 당시 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 또한 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당분기말) (단위:천원) 구분 장부금액 1년 미만 1년 - 5년 합계 전환사채 4,785,568 4,798,810 - 4,798,810 전환우선주부채 - - - - 매입채무 48,722 48,722 - 48,722 리스부채 4,010,291 2,884,412 1,472,534 4,356,946 기타금융부채 1,407,124 1,060,977 346,146 1,407,124 (전기말) (단위:천원) 구분 장부금액 1년 미만 1년 - 5년 합계 전환사채 4,747,342 4,761,103 - 4,761,103 전환우선주부채 - - - - 매입채무 37,198 37,198 - 37,198 리스부채 4,440,201 2,733,745 2,159,403 4,893,148 기타금융부채 1,489,092 1,242,946 246,146 1,489,092 (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 (A) 12,547,809 13,207,735 자본 (B) 59,764,693 60,926,221 예금 (C) 3,612,603 4,729,792 차입금 (D) 4,785,568 4,747,342 부채비율 (A/B) 21.00% 21.68% 순차입금비율 (D-C)/B 1.96% 0.03% 5. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 1,722,703 1,722,703 1,924,392 1,924,392 단기금융상품 1,886,900 1,886,900 2,802,400 2,802,400 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 매출채권 1,982,553 1,982,553 3,844,646 3,844,646 장기금융상품 3,000 3,000 3,000 3,000 기타금융자산 5,915,562 5,915,562 4,354,911 4,354,911 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 소계 11,510,718 11,510,718 12,929,348 12,929,348 금융부채: 매입채무 48,722 48,722 37,198 37,198 신주인수권부사채 - - - - 전환사채 4,785,568 4,785,568 4,747,342 4,747,342 파생상품부채 1,181,617 1,181,617 1,181,617 1,181,617 리스부채 4,010,291 4,010,291 4,440,201 4,440,201 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - 기타금융부채 1,407,124 1,407,124 1,489,092 1,489,092 소계 11,433,322 11,433,322 11,895,449 11,895,449 당사는 상기 표의 내용을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 금융상품 범주 내역 금액 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 1,722,703 단기금융상품 1,886,900 매출채권 1,982,553 기타금융자산(유동) 3,868,889 장기금융상품 3,000 기타금융자산(비유동) 2,046,673 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 금융자산 합계 11,510,718 상각후원가측정 금융부채 매입채무 48,722 리스부채 2,732,295 기타금융부채(유동) 1,060,977 차입금 - 신주인수권부사채 - 전환사채 4,785,568 장기리스부채 1,277,996 기타금융부채(비유동) 346,146 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 1,181,617 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 전환우선주부채(비유동) - 금융부채 합계 11,433,322 (전기말) (단위: 천원) 금융상품 범주 내역 금액 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 1,924,392 단기금융상품 2,802,400 매출채권 3,844,646 기타금융자산(유동) 2,314,615 장기금융상품 3,000 기타금융자산(비유동) 2,040,295 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 금융자산 합계 12,929,348 상각후원가측정 금융부채 매입채무 37,198 리스부채 2,584,683 기타금융부채(유동) 1,242,946 차입금 - 신주인수권부사채 - 전환사채 4,747,342 장기리스부채 1,855,517 기타금융부채(비유동) 246,146 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 1,181,617 전환우선주부채 - 금융부채 합계 11,895,449 (2) 당분기와 전분기의 당사의 금융상품의 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 31,235 42,370 외환손익 94,752 398,517 대손상각비 - 112,494 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손익 - - 상각후원가로 평가하는 금융부채 이자비용 (153,004) (232,689) 상환손익 - - 7. 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 지정 금융자산 투자전환사채(주1) - - (주1) 당사는 과거 투자전환사채 10억원을 취득하였으며, 피투자기업의 재무현황을 고려한 결과 상환가능성이 없으며, 보통주로 전환하더라도 피투자기업의 순실현가치가 없음에 따라, 전액 평가손실로 인식하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 Dishang Avista fashion Co., Ltd(주1) - - (주1) 전전전기 중 이사회에 유의적인 영향력을 행사할 수 없어 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 재분류 되었습니다. 한편, 동 지분상품의 평가를 위한 재무자료 등을 입수할 수 없어 평가가 불가능하며, 회수가능성이 낮아 전전전기 중 전액 기타포괄손익으로 평가손실을 계상하였습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 (주1) 1,886,900 2,802,400 (주1) 당사는 당분기말과 전기말 ㈜메타랩스코스메틱의 자회사인 METALABS HONGKONG LIMITED(이하, 메타랩스HK)의 차입금에 대하여 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다. 8. 매출채권 및 기타상각후원가금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 2,135,998 (153,444) - 1,982,553 3,998,090 (153,444) - 3,844,646 단기대여금 3,700,000 (30,000) - 3,670,000 2,150,000 (30,000) - 2,120,000 미수금 133,833 - - 133,833 126,567 - - 126,567 미수수익 41,106 - - 41,106 44,098 - - 44,098 예치보증금 23,950 - - 23,950 23,950 - - 23,950 전도금 - - - - - - - - 소계 6,034,887 (183,444) - 5,851,442 6,342,705 (183,444) - 6,159,261 보증금 2,085,955 - (39,282) 2,046,673 2,085,955 - (45,660) 2,040,295 합계 8,120,842 (183,444) (39,282) 7,898,115 8,428,660 (183,444) (45,660) 8,199,557 (2) 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 기타금융자산 매출채권 기타금융자산 3개월 이하 1,424,710 5,954,844 2,723,080 4,400,570 3개월초과 12개월 이하 266,865 - 786,810 - 12개월 초과 290,979 - 334,756 - 소 계 1,982,553 5,954,844 3,844,646 4,400,570 손상채권 153,444 30,000 153,444 30,000 합 계 2,135,998 5,984,844 3,998,090 4,430,570 (3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 153,444 260,644 대손상각비(환입액) - (112,494) 제각 - - 사업결합취득 - - 기말 153,444 148,150 (4) 당분기와 전분기 중 기타상금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 30,000 30,000 대손상각비(환입액) - - 제각 - - 사업결합취득 - - 기말 30,000 30,000 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제품 89,843 128,485 상품 4,515,576 4,389,072 원재료 86,871 87,818 미착품 - - 재공품 202,469 202,990 소 계 4,894,758 4,808,365 재고자산평가충당금 (390,609) (387,574) 합 계 4,504,149 4,420,790 당사는 당분기 중 재고자산의 폐기 및 평가와 관련하여 발생한 3,149천원을 매출원가에 가산하였습니다. 10. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동약정의 현황은 다음과 같습니다. (당분기말) 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의 성격 측정방법 ㈜메타케어 100.00% 한국 2021.03.31 경영서비스지원 원가법 ㈜테크랩스 65.45% 한국 2021.03.31 어플리케이션 개발 및 공급 원가법 ㈜메타랩스코스메틱 52.65% 한국 2021.03.31 화장품 도소매 원가법 (전기말) 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의 성격 측정방법 ㈜메타케어(주1) 100.00% 한국 2020.12.31 경영서비스지원 원가법 ㈜테크랩스(주1) 81.81% 한국 2020.12.31 어플리케이션 개발 및 공급 원가법 ㈜메타랩스코스메틱 52.65% 한국 2020.12.31 화장품 도소매 원가법 (주1) 전기 중 ㈜모제림은 ㈜메타케어로, ㈜넥스트매치는 ㈜테크랩스로 사명을 변경하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업 ㈜메타케어(주1) 대한민국 100.00 36,155,175 29,233,806 36,155,175 29,233,806 ㈜테크랩스(주1) 대한민국 65.45 15,312,777 15,312,777 15,312,777 15,312,777 ㈜메타랩스코스메틱 대한민국 52.65 1,248,274 94,997 1,248,274 94,997 소계 52,716,226 44,641,580 52,716,226 44,641,580 (주1) 전기 중 ㈜모제림은 ㈜메타케어로, ㈜넥스트매치는 ㈜테크랩스로 사명을 변경하였습니다. 구분 회사 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 종속기업 ㈜메타케어 29,233,806 - - - - 29,233,806 ㈜테크랩스 15,312,777 - - - - 15,312,777 ㈜메타랩스코스메틱 94,997 - - - - 94,997 소계 44,641,580 - - - - 44,641,580 (전기) (단위: 천원) 구분 회사 기초 취득 처분 기타(주3) 손상차손 기말 종속기업 ㈜메타케어(주1) 36,153,281 - - 1,894 (6,921,369) 29,233,806 ㈜테크랩스(주2) 15,312,777 - - - - 15,312,777 ㈜메타랩스코스메틱 1,194,850 53,424 - - (1,153,277) 94,997 소계 52,660,908 53,424 - 1,894 (8,074,645) 44,641,580 (주1) 전기 중 ㈜모제림에서 ㈜메타케어로 사명을 변경하였습니다. (주2) 전기 중 ㈜넥스트매치에서 ㈜테크랩스로 사명을 변경하였습니다. (주3) 관계사 전입 직원의 주식기준보상인식액을 지분증권 증가로 반영하였습니다. (4) 종속기업 및 관계기업의 요약재무현황은 아래와 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순손익 분기총포괄손익 ㈜메타케어 15,328,260 2,696,105 12,632,154 4,031,716 716,035 716,035 ㈜테크랩스 21,017,783 4,887,713 16,130,070 1,996,045 279,738 279,738 ㈜메타랩스코스메틱 1,845,158 1,959,873 (114,715) 231,832 (224,447) (224,447) 상기 요약재무현황은 종속기업의 별도재무제표를 이용하여 당사의 회계기준 및 회계정책을 적용한 재무현황입니다. (전기말) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순손익 분기총포괄손익 ㈜메타케어 13,763,747 1,847,790 11,915,957 4,234,648 708,068 708,068 ㈜테크랩스 9,741,360 890,674 8,850,686 2,889,477 400,958 400,958 ㈜메타랩스코스메틱 3,063,322 2,953,590 109,732 2,472,088 (173,847) (173,847) 상기 요약재무현황은 종속기업의 별도재무제표를 이용하여 당사의 회계기준 및 회계정책을 적용한 재무현황이며, 손익정보는 전분기 정보입니다. 11. 유형자산 및 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 기계장치 97,153 (54,257) 42,896 467,315 (267,103) 200,212 차량운반구 49,106 (25,763) 23,342 49,106 (23,308) 25,798 비품 656,336 (411,027) 245,309 728,599 (409,889) 318,710 합 계 802,596 (491,048) 311,547 1,245,019 (700,300) 544,720 (2) 당분기와 전기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 사업결합 대체 기말 기계장치 200,212 - (131,371) (25,945) - - 42,896 차량운반구 25,798 - - (2,455) - - 23,342 비품 318,710 - (38,187) (35,214) - - 245,309 합 계 544,720 - (169,557) (63,615) - - 311,547 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 사업결합 대체 기말 기계장치 339,301 3,780 - (142,869) - - 200,212 차량운반구 81,472 - (38,526) (17,148) - - 25,798 비품 794,626 13,438 (224,898) (264,455) - - 318,710 합 계 1,215,398 17,218 (263,424) (424,473) - - 544,720 (3) 감가상각비는 포괄손익계산서상 당분기 4,190천원(전분기: 4,190천원)은 매출원가, 59,425천원(전분기: 104,312천원)은 판매관리비에 포함되었습니다. (4) 당분기말 현재 회사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 부보액 재산종합보험 등 유형자산 등 DB손해보험 16,140,000 12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 영업권 7,644,427 7,644,427 산업재산권 192,092 200,924 기타의무형자산 1,134,939 1,177,170 합 계 8,971,457 9,022,521 (2) 당분기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 손상차손 대체 사업결합 기말 영업권 7,644,427 - - - - - - 7,644,427 산업재산권 200,924 1,700 (3,442) (7,090) - - - 192,092 기타의무형자산 1,177,170 - - (42,232) - - - 1,134,939 합계 9,022,521 1,700 (3,442) (49,322) - - - 8,971,457 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 손상차손 대체 사업결합 기말 영업권 8,503,767 - - - (859,340) - - 7,644,427 산업재산권 210,365 19,036 - (28,477) - - - 200,924 기타의무형자산 1,346,097 - - (168,927) - - - 1,177,170 합계 10,060,229 19,036 - (197,404) (859,340) - - 9,022,521 (3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 매출원가 없으며, 판매관리비 49,322천원(전분기: 49,380천원)에 포함되었습니다. 13. 리스당사는 건물과 차량운반구 등을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 감가상각누계액 장부금액 부동산 8,220,539 (3,701,074) (2,538,832) 1,980,633 8,056,429 (3,357,186) (2,538,832) 2,160,412 차량운반구 166,574 (31,966) - 134,608 166,574 (22,924) - 143,650 합계 8,387,113 (3,733,040) (2,538,832) 2,115,241 8,223,003 (3,380,110) (2,538,832) 2,304,062 (2) 당분기와 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 등 감가상각비 손상차손 기말 부동산 2,160,412 224,293 (25,077) (378,995) - 1,980,633 차량운반구 143,650 - - (9,043) - 134,608 합계 2,304,062 224,293 (25,077) (388,037) - 2,115,241 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 등 감가상각비 손상차손 기말 부동산 3,347,866 306,859 (27,960) (1,466,354) - 2,160,412 차량운반구 33,306 166,574 (16,082) (40,148) - 143,650 합계 3,381,173 473,433 (44,043) (1,506,502) - 2,304,062 (3) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 388,037 381,238 리스부채 이자비용 114,650 164,578 단기리스 관련 비용 - - 소액자산리스 관련 비용 3,635 3,912 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 - - 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 267,162 265,978 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 746,867천원 입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 2,884,412 2,732,295 2,733,745 2,584,683 1년 초과 5년 이내 1,472,534 1,277,996 2,159,403 1,855,517 5년 초과 - - - - 합계 4,356,946 4,010,291 4,893,148 4,440,201 (5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 2,732,295 2,584,683 비유동 1,277,996 1,855,517 합계 4,010,291 4,440,201 14. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 및 사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동: 신주인수권부사채 - - 전환사채 4,785,568 4,747,342 소계 4,785,568 4,747,342 15. 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제9회 사모 기명식전환사채 2018.07.04 2021.07.04 - 1,000,000 1,000,000 제10회 사모 기명식전환사채 2018.08.30 2023.08.30 - 3,000,000 3,000,000 제11회 사모 기명식전환사채 2018.11.07 2021.11.07 - 400,000 400,000 소계 4,400,000 4,400,000 상환할증금 647,688 647,688 전환권조정 (262,120) (300,346) 사채할인발행차금 - - 합계 4,785,568 4,747,342 당사는 전전기 중 기대만기 조정으로 인해 유효이자율이 만기상환수익률로 조정되었으며, 제9회 4%, 제10회 3% 및 제11회 3% 입니다. 당분기 중 전환사채와 관련하여 38,226천원의 이자비용을 인식하였습니다. 한편, 전환사채에 포함된 내재파생상품(전환권대가 및 매도청구권)는 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품으로 인식하였습니다. (2) 전환사채의 세부내용은 다음과 같습니다. 항 목 내 용 내 용 내 용 사채의 명칭 제9회 사모 기명식전환사채 제10회 사모 기명식전환사채 제11회 사모 기명식전환사채 액면금액 2,000,000천원 3,000,000천원 8,000,000천원 발행금액 2,000,000천원 3,000,000천원 8,000,000천원 이자지급 - - - 원금상환방법 만기일에 주식으로 전환하지 아니하고 보유한 사채에 대하여 당해 사채 권면금액의 112.629315%를 일시상환함. 만기일에 주식으로 전환하지 아니하고 보유한 사채에 대하여 당해 사채 권면금액의 116.127882%를 일시상환함. 만기일에 주식으로 전환하지 아니하고 보유한 사채에 대하여 당해 사채 권면금액의 109.389610%를 일시상환함. 조기상환조건 사채 보유자는 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 매 3개월마다 자신이 보유하고있는 사채에 대하여 그 조기상환을 청구할수 있음 사채 보유자는 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 매 3개월마다 자신이 보유하고있는 사채에 대하여 그 조기상환을 청구할수 있음 사채 보유자는 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 매 3개월마다 자신이 보유하고있는 사채에 대하여 그 조기상환을 청구할수 있음 매도청구권 발행회사는 본건 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 1년 동안 투자자에 대하여 투자자가 본 계약에 따라 소유한 전환사채의 20% 이내의 범위에서 전환사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정한 자에게 매도할 것을 청구할 수 있음. 발행회사는 본건 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 1년 동안 투자자에 대하여 투자자가 본 계약에 따라 소유한 전환사채의 20% 이내의 범위에서 전환사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정한 자에게 매도할 것을 청구할 수 있음. - 권리행사기간 2019년 07월 04일 ~ 2021년 06월 04일 2019년 08월 30일 ~ 2023년 07월 30일 2019년 11월 07일 ~ 2021년 10월 07일 행사비율 권면금액의 100% 권면금액의 100% 권면금액의 100% 행사가액(원/주)(주1) 4,796원 5,337원 3,540원 행사가액 조정에 관한 사항 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을, 직전 전환가격을 하회하는 전환가액 내지 행사가액을 가진 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 전환가격으로 조정함. 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을, 직전 전환가격을 하회하는 전환가액 내지 행사가액을 가진 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 전환가격으로 조정함. - (주1) 당분기말 현재 행사가액 조정으로 사유로 인해 조정된 전환가격은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 제9회 사모 기명식전환사채 873 제10회 사모 기명식전환사채 1,002 제11회 사모 기명식전환사채 883 16. 파생상품부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 신주인수권부사채 관련 내재파생상품 - - 전환사채 관련 내재파생상품 1,181,617 1,181,617 합 계 1,181,617 1,181,617 (2) 당분기 및 전기 중 당사의 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,181,617 1,690,795 취득 - - 상환 및 전환 - (2,430,931) 평가손실(이익) - 1,921,753 기말 1,181,617 1,181,617 17. 당기손익-공정가치측정금융부채( 1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환우선주금융부채(주1) - - (주1) 당사가 발행한 전환우선주는 전기 중 전액 전환청구되어 보통주 7,290,970주로 전환되었습니다.전환우선주의 주요 계약사항은 다음과 같습니다. 구 분 내용 인수자 이종우(주주) 계약일/납입일 2019.03.04 / 2019.03.26 빌행내역 의결권부 기명식 전환우선주식 3,344,482주를 주당금액 1,495원으로 발행함 전환가능기간 2020년 3월 26일 ~ 2024년 2월 26일 전환에 관한 사항 전환비율은 전환우선주식 1주당 보통주 1주로 함. 전환가액의 조정 발행회사가 발행일 이후 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 전환가격을 하회하는 전환가액 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 그 발행가액 및 전환가액(행사가액)으로 조정. 발행일 이후 최초 전환가격을 하회하는 발행가액으로 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주 등을 발행하는 경우 전환가격을 조정. 주금납입기일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 전환가격 결정일 전일을 기산일로 하여 1개월, 1주일, 최근일 산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 동 주식의 전환가격보다 낮은 경우 조정 (2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 - 6,289,033 증가 및 감소 - - 평가손익 - 2,350,767 전환 - (8,639,800) 기말금액 - - 18. 계약부채(1) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 고객충성제도 121,173 118,980 계약부채는 당사의 고객마일리지제도와 관련하여 발생합니다. 이 제도에 따라 부여된 포인트는 고객이 구매계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 혜택을 고객에게 제공하므로, 고객에게 포인트를 제공하기로 한 약속은 구별되는 수행의무입니다. 최초 판매거래시점에 전체대가 중 포인트와 관련한 금액은 계약부채로 인식됩니다.(2) 당분기 및 전기 중 계약부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 118,980 73,510 기준서최초도입 - - 사업결합취득 - - 증감 2,193 45,469 기말 121,173 118,980 19. 환불부채 및 반품재고회수권당분기말과 전기말 현재 환불부채 및 반품재고회수권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환불부채 24,435 31,993 반품재고회수권 13,377 17,601 환불부채는 구매 후 반품가능기간동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반품재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 당사는 반품수량을 추정하기 위하여 누적 역사적 경험을 사용하고 있으며, 포트폴리오 수준에서 기댓값모형을 사용하고 있습니다. 20. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 퇴직급여부채의 현재가치 1,105,343 1,098,163 사외적립자산의 공정가치 (732,904) (566,026) 합 계 372,439 532,137 (2) 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 확정급여채무 1,098,163 768,752 당기근무원가 78,614 266,400 이자비용 3,835 10,221 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 67,732 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 62,476 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (75,269) (77,418) 사업결합으로 인한 취득 - - 기타 - - 기말 확정급여채무 1,105,343 1,098,163 (3) 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산 566,026 621,454 이자수익 3,524 12,484 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 - (10,926) 기여금: - 사용자 230,000 - 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (66,646) (56,986) 기말 사외적립자산 732,904 566,026 (4) 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비공시 가격 구성비율 비공시 가격 구성비율 정기예금 등 732,904 100% 566,026 100% (5) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 78,614 266,400 순이자손익 311 (2,263) 합계 78,925 264,137 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출원가 4,576 9,882 판매비와관리비 74,348 254,255 합계 78,925 264,137 (6) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법인세차감전 재측정요소 - (141,135) 법인세효과 - 31,050 법인세차감후 재측정요소 - (110,085) 21. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 쿠폰충당부채 9,997 7,564 복구충당부채 39,214 39,087 소송충당부채 - - 합 계 49,211 46,651 (2) 당사는 의류판매를 위한 프로모션으로 할인쿠폰을 제공하고 있으며, 당분기 및 전기 중 당사의 쿠폰충당부채의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 7,564 11,114 설정(환입) 9,997 7,564 사용 (7,564) (11,114) 기말 9,997 7,564 (3) 당분기 및 전기 중 당사의 복구충당부채의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 39,087 38,572 현재가치시간경과분 128 514 기말 39,214 39,087 22. 자본금과 기타불입자본 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 당분기말 현재 발행주식수는 63,689,937주(전기말 : 63,689,937주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 당분기와 전기 중 당사의 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 신주인수권대가 자기주식처분이익 기타자본잉여금 2020년 01월 01일 52,308,986 26,154,493 58,036,095 747,972 663,756 - 결손보전 - - (25,919,537) - - - 전환권 행사 11,380,951 5,690,476 9,156,053 - - - 기타 - - - - - 671,567 2020년 12월 31일 63,689,937 31,844,969 41,272,611 747,972 663,756 671,567 2021년 01월 01일 63,689,937 31,844,969 41,272,611 747,972 663,756 671,567 결손보전 - - (15,659,151) - - - 전환권 행사 - - - - - - 기타 - - - - - - 2021년 03월 31일 63,689,937 31,844,969 25,613,460 747,972 663,756 671,567 23 . 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기에는 세무상결손금으로 인하여 부담세액이 발생하지 아니하였으며, 소멸가능성이 낮아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (1) 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (8,850) (8,850) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 (8,850) (8,850) (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이연법인세 : 순확정급여부채의 재측정요소 - - 24. 자본조정 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (3,388) (3,388) 주식선택권 1,230,137 1,203,530 합계 1,226,749 1,200,141 (2) 당사는 무상감자 시 단주 발생으로 인해 자기주식 1,737주를 취득하였으며, 당분기 중 변동은 없습니다. (3) 부여받은 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다. 1) 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주식 2) 부여방법: 보통주 신주발행교부, 자기주식 및 차액보상 3) 가득조건 및 행사가능시점 - 행사기간 : 주식선택권 부여 주주총회 결의일로부터 2년 이상 재임해야 하고, 결의일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년 이내에 행사할 수 있으며, 주식선택권 행사일 현재 재직중이어야 한다. 단, 주식선택권 보유자가 귀책사유 없이 퇴임하거나 퇴직한 경우에는 그 행사기간 동안 주식선택권을 행사할 수 있다.- 행사방법 : 주식선택권을 보유한 임직원이 주식선택권을 행사할 경우 계약서상 기재된 주식수만큼 기명식 보통주식을 발행한다. (4) 당분기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전기 주식선택권 수량 가중평균행사가격 주식선택권 수량 가중평균행사가격 기초 잔여주 2,469,211 2,602 2,941,211 2,604 부여 - - - - 소멸 - - - - 조정 - - - - 취소 - - (472,000) 2,616 사업결합 - - - - 기말 잔여주 2,469,211 2,602 2,469,211 2,602 (5) 보고기간종료일 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다. (단위: 주, 원) 부여차수 부여일 만기 주식수 주당행사가격 당분기말 1차 2017.08.30 2024.08.30 1,649 148,211 2차 2018.03.30 2025.03.29 3,196 822,000 3차 2018.05.04 2025.05.03 3,914 356,000 4차 2018.06.29 2025.06.28 4,718 - 5차 2018.11.09 2025.11.08 4,025 124,000 6차 2019.03.22 2026.03.22 1,622 608,000 7차 2019.03.28 2026.03.28 1,640 411,000 (6) 주식선택권의 보상원가는 이항옵션 가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 부여일 2017.08.30 2018.03.30 2018.05.04 2018.06.29 2018.11.09 2019.03.22 2019.03.28 무위험이자율 2.16% 2.57% 2.67% 2.50% 2.18% 1.92% 1.73% 기대행사기간 2019.08.31 ~2024.08.30 2020.03.30 ~2025.03.29 2020.05.04 ~2025.05.03 2020.06.29 ~2025.06.28 2020.11.09 ~2025.11.08 2021.03.22 ~2026.03.22 2021.03.28 ~2026.03.28 주당옵션가치 81.00원 676.43원 845.89원 863.47원 847.16원 242.07원 214.96원 (7) 당분기 중 주식기준보상비용(수익)으로 인식한 금액은 26,608천원 입니다. 25. 결손금당분기말과 전기말 현재 당사의 결손금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 586,493 586,493 미처리결손금 (1,188,135) (15,549,066) 보험수리적손익 - (110,085) 합 계 (601,643) (15,072,658) (주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 26 . 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 판관비 합계 매출원가 판관비 합계 재고자산의 변동 (75,775) - (75,775) 110,758 - 110,758 상품 등 매입액 1,704,388 - 1,704,388 2,722,879 - 2,722,879 재고자산폐기손실 3,149 - 3,149 (64,246) - (64,246) 외주비 - - - - - - 종업원급여 28,112 740,577 768,689 20,486 840,419 860,906 감가상각비 및 투자부동산상각비 4,190 59,425 63,615 4,190 104,312 108,503 무형자산상각비 - 49,322 49,322 - 49,380 49,380 광고선전비 - 222,655 222,655 - 396,333 396,333 지급수수료 93 385,160 385,253 81 325,665 325,746 유통수수료 - - - - - - 판매수수료 - 226,353 226,353 - 288,957 288,957 기타비용 25,834 1,184,251 1,210,085 22,272 1,139,018 1,161,290 합 계 1,689,992 2,867,742 4,557,733 2,816,421 3,144,085 5,960,506 27. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 보통주 기본주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 계속영업손익 (1,188,135,363) (242,302,951) 중단영업손익 - - 가중평균유통보통주식수(주1) 63,688,200 52,307,249 계속영업기본주당손익 (19) (5) 중단영업기본주당손익 - - (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초 63,689,937 52,308,986 전환권행사 - - 자기주식 (1,737) (1,737) 기말 63,688,200 52,307,249 (2) 당분기의 당사의 희석주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다. 당사의 희석주당순손실은 당분기순손실이 발생하여 반희석효과로 인하여 기본주당순손실과 동일합니다. 당분기말 현재 반희석효과가 발생하는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 발행될주식수 행사가격 전환사채(제9회차) 2019.07.04 ~ 2021.06.04 1,145,475 873 전환사채(제10회차) 2019.08.30 ~ 2023.07.30 2,994,011 1,002 전환사채(제11회차) 2019.11.07 ~ 2021.10.07 453,001 883 주식선택권 2019.08.30 ~ 2025.11.08 2,469,211 2,602 28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순손실 (1,188,135) (242,303) 조정항목 : 612,454 159,687 법인세비용 (8,850) (8,850) 이자손익 121,768 190,319 외화환산손익 (2,499) (383,691) 사채상환손익 - - 재고자산평가손익 3,149 (64,245) 재고자산폐기손실 - - 감가상각비 및 무형자산상각비 112,937 157,883 사용권자산감가상각비 388,037 381,238 유ㆍ무형자산처분손익 (108,367) (7,566) 무형자산손상차손 - - 사용권자산손상차손 - - 리스자산처분손익 (544) (1,135) 퇴직급여 78,925 66,029 대손상각비(환입액) - (112,494) 기타의대손상각비(환입액) - - 주식보상비용 26,608 (62,199) 당기손익공정가치측정금융부채평가손익 - - 파생상품평가손익 - - 관계기업투자자산 손상차손 - - 투자자산관련손익 - - 기타 1,291 4,398 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 1,449,184 (421,542) 매출채권의 감소 1,846,800 (388,018) 재고자산의 증가 (86,508) 115,856 기타금융자산의 증가 (17,304) (12,385) 기타자산의 감소 16,259 (93,563) 매입채무의 증가(감소) 11,525 (60,382) 기타금융부채의 감소 (56,519) (32,559) 기타부채의 감소 (26,445) 53,481 충당부채의 감소 - - 퇴직급여 지급액 (75,269) (7,097) 사외적립자산의 감소 (163,354) 3,125 영업으로부터 창출된 현금흐름 873,503 (504,158) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 결손보전 15,659,151 25,919,537 사용권자산의 인식 224,293 217,456 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 기타변동(주1) 기말금액 차입 상환 전환권 등 행사 사채의내재파생상품 기타 전환사채 4,747,342 - - - - - 38,226 4,785,568 파생상품부채 1,181,617 - - - - - - 1,181,617 전환우선주부채 - - - - - - - - 리스부채 4,440,201 - (743,232) - - 198,672 114,650 4,010,291 보증금 1,011,518 100,000 (100,000) - - (25,439) - 986,080 합계 11,380,678 100,000 (843,232) - - 173,234 152,876 10,963,555 (주1) 기타변동은 유효이자율법에 따른 이자비용 인식액 및 파생상품 평가금액입니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 기타변동(주1) 기말금액 차입 상환 전환권 등 행사 사채의내재파생상품 기타 전환사채 8,348,664 - - - - - 67,984 8,416,647 파생상품부채 1,690,795 - - - - - - 1,690,795 전환우선주부채 6,289,033 - - - - - - 6,289,033 리스부채 6,276,091 - (702,279) - - 188,361 164,578 5,926,751 보증금 990,000 100,000 - - - - - 1,090,000 합계 23,594,583 100,000 (702,279) - - 188,361 232,562 23,413,227 (주1) 기타변동은 유효이자율법에 따른 이자비용 인식액 및 파생상품 평가금액입니다. 29. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 금융기관과 체결한 약정사항은 없습니다.(2) 당사가 발행한 사모 기명식전환사채는 조기상환권(풋옵션) 조항이 존재합니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 예금의 종류 담보권자 당분기말 전기말 사용제한내역 단기금융상품 정기예금 하나은행 1,586,900 (USD 1,400,000) 2,502,400 (USD 2,300,000) 종속회사 차입금 담보 단기금융상품 정기예금 ㈜제이원코스메틱 100,000 100,000 전대보증금 담보 단기금융상품 정기예금 (주)케이티엠아이 200,000 200,000 전대보증금 담보 장기금융상품 별단예금 신한은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 (4) 당 분 기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 내용 보증금액 서울보증보험(주) 공탁보증 204,400 서울보증보험(주) 이행보증 52,000 30. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 내용 종속기업 (주)메타케어(주2), (주)메타약품(주1)(주)테크랩스(주2), (주)한다소프트(주1)(주)메타랩스코스메틱, METALABS HONGKONG LIMITED(주1)Metalabs cosmetic(Guangzhou)(주1) 기타 특수관계자 주요 경영진 및 종업원 (주1) 당사의 손자회사입니다. (주2) 전기 중 ㈜모제림은 ㈜메타케어로, ㈜넥스트매치는 ㈜테크랩스로 사명을 변경하였습니다. (2) 당 분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 수익 비용 수익 비용 매출 이자수익 기타수익 기타비용 매출 이자수익 기타수익 기타비용 종속기업 (주)메타케어(주1) 64,939 8,015 - 480 83,889 - 290 1,080 (주)메타약품 22,141 2,798 - 24,134 10,642 - - 21,224 (주)테크랩스(주1) 30,809 504 - - 31,184 - - - (주)메타랩스코스메틱 15,102 12,089 - 2,000 22,290 5,970 - 1,227 (주)한다소프트(주2) - - - - - - - - 기타특수관계자 주요 경영진 - - - - - 148 - - 합계 132,991 23,407 - 26,614 148,004 6,118 290 23,531 (주1) 전기 중 ㈜모제림은 ㈜메타케어로, ㈜넥스트매치는 ㈜테크랩스로 사명을 변경하였습니다. (주2) 특수관계자 범위 이후 거래내역을 표시하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 보증금 등 매출채권 대여금 기타채권 보증금 등 종속기업 (주)메타케어(주1) 237 800,000 9,012 237,000 104 400,000 1,727 293,500 (주)메타약품 385 - - 120,614 143 300,000 701 117,556 (주)테크랩스(주1) 33 2,000,000 504 143,537 1,039 - - 112,500 (주)메타랩스코스메틱 868 870,000 28,796 50,700 464 1,420,000 39,299 112,400 (주)한다소프트 - - - 111,000 - - - - 기타특수관계자 주요 경영진 및 종업원 - - - - - - - - 합계 1,523 3,670,000 38,312 662,851 1,750 2,120,000 41,727 635,956 (주1) 전기 중 ㈜모제림은 ㈜메타케어로, ㈜넥스트매치는 ㈜테크랩스로 사명을 변경하였습니다. (4) 당 분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 회사명 기초 사업결합취득 대여 회수 외환차이 기말 종속기업 ㈜메타케어 400,000 - 400,000 - - 800,000 종속기업 ㈜메타랩스코스메틱 1,420,000 - - (550,000) - 870,000 종속기업 ㈜메타약품 300,000 - - (300,000) - - 종속기업 ㈜테크랩스 - - 2,000,000 - - 2,000,000 기타특수관계자 주요 경영진 및 종업원 - - - - - - 합계 2,120,000 - 2,400,000 (850,000) - 3,670,000 (전기) (단위: 천원) 구분 회사명 기초 사업결합취득 대여 회수 외환차이 기말 종속기업 ㈜메타케어 - - 400,000 - - 400,000 종속기업 ㈜메타랩스코스메틱 300,000 - 1,600,000 (480,000) - 1,420,000 종속기업 ㈜메타약품 - - 400,000 (100,000) - 300,000 기타특수관계자 주요 경영진 및 종업원 40,000 - - (40,000) - - 합계 340,000 - 2,400,000 (620,000) - 2,120,000 (5) 당분기 중 특수관계자로부터 차입 등의 자금거래내역이 없습니다. (6) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 272,307 299,248 퇴직급여 30,116 46,568 합계 302,423 345,816 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. (7) 당사는 당분기말 현재 ㈜메타랩스코스메틱의 자회사인 METALABS HONGKONG LIMITED(이하, 메타랩스HK)의 차입금에 대하여 KEB 하나은행에 정기예금 USD 1,400,000 을 담보제공하고 있습니다.(8) 당분기 중 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 관계 보증구분 보증처 보증한도 보증잔액(주1) 내용 (주)테크랩스 종속기업 채무보증 KDB산은캐피탈 165,691 120,019 차량운용리스 채무보증 (주)메타케어 종속기업 채무보증 KDB산은캐피탈 174,824 124,147 차량운용리스 채무보증 (주)메타케어 종속기업 채무보증 메리츠캐피탈 133,732 88,520 차량운용리스 채무보증 (주)메타케어 종속기업 채무보증 하나캐피탈 190,859 139,839 차량운용리스 채무보증 (주1) 보증잔액은 리스료 잔가로 표시하였습니다. 31. 영업부문 정보 (1) 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 패션부문, 화장품 부문, 임대 및 관리(HQ)부문으로 구분 관리되고 경영진에게 보고되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 전분기 패션사업 2,984,339 5,147,491 화장품사업 24,327 75,915 임대사업 267,673 266,419 합계 3,276,339 5,489,826 (3) 당분기와 전분기 중 국내와 국외의 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 2,434,089 4,835,985 국외 842,250 653,841 합계 3,276,339 5,489,826 (4) 주요고객에 대한 정보 당사는 온라인을 통한 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 회사전체수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 영업부문 주요거래처A 560,140 패션부문 주요거래처B 384,627 패션부문 주요거래처C 358,615 패션부문 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기 1분기 (2021.03.31) 매출채권 9,435,883 (176,694) -1.87% 단기대여금 482,057 (147,236) -30.54% 미수금 441,482 (15,529) -3.52% 미수수익 89,000 (62,599) -70.34% 예치보증금 32,451 - 0.00% 장기대여금 50,000 (50,000) -100.00% 장기미수금 451,648 (167,508) -37.09% 보증금 2,760,612 - 0.00% 합 계 13,743,135 (619,567) -4.51% 제21기(2020.12.31) 매출채권 11,620,263 (177,361) -1.53% 단기대여금 147,236 (147,236) -100.00% 미수금 2,006,627 (1,184,640) -59.04% 미수수익 67,398 (62,599) -92.88% 예치보증금 37,044 - 0.00% 장기대여금 50,000 (50,000) -100.00% 장기미수금 475,648 (176,602) -37.13% 보증금 2,693,041 (32,628) -1.21% 합 계 17,097,257 (1,831,067) -10.71% 제20기(2019.12.31) 매출채권 11,937,517 (269,005) -2.25% 단기대여금 287,236 (30,000) -10.44% 미수금 1,296,348 (200,300) -15.45% 미수수익 97,515 (12,174) -12.48% 예치보증금 57,001 - 0.00% 장기대여금 150,000 (150,000) -100.00% 보증금 2,742,275 - 0.00% 합 계 16,567,892 (661,479) -3.99% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제22기 1분기 (2021.03.31) 제21기 (2020.12.31) 제20기 (2019.12.31) 기초잔액 1,831,067 661,479 1,318,160 대손상각비(환입액) (주1) (13,911) 1,206,091 515,794 제각 - - (1,172,474) 기타 (주2) (1,197,589) (36,503) - 기말잔액 619,567 1,831,067 661,479 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당분기에는 중단손익으로 재분류된 대손충당금환입액 13,911천원과 매각예정처분집단자산으로 분류된 대손충당금 1,189,384천원이 포함되어 있어, 대손충당금 설정율이 감소하였습니다. (4) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 2021.03.31 2020.12.31 2019.12.31 3개월 이하 7,105,934 9,515,548 11,170,078 3개월초과 ~ 12개월이내 1,737,322 1,467,643 373,480 12개월초과 415,933 459,710 124,954 소 계 9,259,189 11,442,901 11,668,512 손상채권 176,694 177,361 269,005 합 계 9,435,883 11,620,263 11,937,517 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 사업부문 재고자산 보유현황 (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제22기 1분기 제21기 제20기 비고 (2021.03.31) (2020.12.31) (2019.12.31) 봉제의류패션 제 품 53 92 301 원재료 73 74 259 상 품 4,368 4,244 2,604 미착품 - - - 재공품 10 10 69 소 계 4,504 4,421 3,233 MSO 제품 118 326 250 원재료 - 139 17 부재료 - 61 21 상품 - 163 96 소계 118 689 384 화장품 제 품 453 467 - 원재료 140 139 14 부재료 - - - 상품 367 483 1,148 재공품 - - - 소 계 960 1,089 1,162 서비스 상 품 - - - 제 품 3 - - 소 계 3 - - 합계 제 품 627 885 551 원재료 213 352 290 부재료 - 61 21 상 품 4,735 4,891 3,848 재공품 10 10 69 미착품 - - - 합 계 5,585 6,199 4,779 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 6.55% 8.05% 3.96% [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 3.24회 10.09회 14.46회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋ 기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내용1) 실사일자 및 실사방법당사는 각 연결회사 내부방침에 따라 기간별로 장부가액과 실물과의 차이를 규명하기 위하여 재고실사를 시행하고 있으며, 매결산기말 연 1회 회계년도말에 외부감사인의 입회에 의한 재고자산 실사를 하고 있습니다. 2) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고- 해당사항 없음3) 재고자산의 담보제공- 해당사항 없음4) 기타사항- 해당사항 없음 다. 금 융상품의 공정가치와 평가방법 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 금융부채: 파생상품부채 1,181,617 1,181,617 1,181,617 1,181,617 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융상품에서 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 기타금융자산은 손상차손누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채의 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같 습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - 금융부채: 파생상품부채 - - 1,181,617 - - 1,181,617 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - - (3) 다음 표는 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. 구분 가치평가 기법 투입 변수 및 범위 투입변수와 공정가치의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산: 전환사채 (주1) (주1) N/A 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 (주2) (주2) N/A 파생상품부채: 전환권대가 옵션가격결정모형:전환권옵션의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성(25.21%) 주가변동성이 증가(감소)한다면 전환권옵션의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. (주1) 비상장회사의 전환사채로 전기말 현재 완전자본잠식인 점을 고려하여 전액 손상처리하였습니다. (주2) 비상장주식으로 신뢰성 있는 재무제표를 입수할 수 없어 전액 손상처리하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 메타랩스(9회) 회사채 사모 2018년 07월 04일 2,000 0.00(YTM :연복리 4.00) - 2021년 07월 04일 - 일부 전환(10억) - 메타랩스(10회) 회사채 사모 2018년 08월 30일 3,000 0.00(YTM :연복리 3.00) - 2023년 08월 30일 - - 메타랩스(11회) 회사채 사모 2018년 11월 07일 8,000 0.00(YTM :연복리 3.00) - 2021년 11월 07일 - 일부 상환(50억)- 일부 전환(26억) - 합 계 - - - 13,000 - - - - - * 보고서 작성기준일 이후, 제9회 전환사채는 2021년 4월 1일 4억 전환청구로 미상환 권면총액 600백만원입니다. * 보고서 작성기준일 이후 , 제11회 전환사채는 조기상환 후 회사 보유 중인 10억을 소각하였으며, 미상환 권면총액은 400백만원입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 4,400 - - - - - - 4,400 합계 4,400 - - - - - - 4,400 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기 1분기(당기) 삼덕회계법인 해당사항없음 - - 제21기(전기) 삼덕회계법인 적정 - 사업결합으로 취득한 영업권의 손상평가 제20기(전전기) 영앤진회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기 1분기(당기) 삼덕회계법인 개별/연결/중간재무제표에 대한 감사 219,000 1,620 - - 제21기(전기) 삼덕회계법인 개별/연결/중간재무제표에 대한 감사 219,000 1,620 197,100 1,630 제20기(전전기) 영앤진회계법인 개별/연결/중간재무제표에 대한 감사 120,000 1,612 120,000 1,692 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제21기(전기) - - - - - - - - - - 제20기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 종속회사의 감사의견 등 - 최근 3개사업연도 동안 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 5. 회계감사인의 변경- 주식회사등의 외부감사에 관한 법률에 따라 당사의 외부감사인이었던 영앤진 회계법인과의 계약이 중도 종료되었으며, 금융감독원의 외부감사인 지정에 따라 삼덕회계법인이 외부감사인으로 지정되었습니다. 선임된 외부감사인은 2020년~2021년 감사를 수행하며, 향후 사업연도에 대해서는 추후 협의할 예정입니다. 6. 내부회계관리제도- 회계감사인은 당사의 제21기 내부회계관리제도운영실태평가보고서를 검토하고, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 7. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 02월 01일 재무이사, 업무수행이사 및 감사팀 대면회의 기말감사 진행상황 및 결과 8. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항 없습니다. ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 2021년 3월 31 일 당사 의 이사회는 사내이사 4명(유지헌, 최홍수, 하지성, 이수진), 사외이사 3명(최진오, 김경목, 전태준) 등 총 7명으로 구성되어 있으며, 대표이사가 의장을 맡고 있습니 다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. (가) 이사회 의장 선임 사유 이사회 의장 이사회 의장 선임사유 비고 유 지 헌 회사전반에 대한 전문지식을 보유하고 있으며, 이사회를 원활하게 이끌 수 있는 소통 능력 보유 대표이사 겸직 (나) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 3 1 - - - 2021년 3월 30일 제21기 정기주주총회에서 최진오 사외이사가 재선임되었습니다. (다) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 최진오 - 강남대학교 경영정보학과 경영학사- 서울시립대학교 세무전문대학원 세무학과 조세법석사- ㈜케어랩스 사외이사- 현) 대산세무그룹압구정 대표세무사- 현) 강남세무서 국세심사위원- 현) ㈜메타랩스 사외이사- 현) 민생소통추진단 자문위원 없음 - 2021.03.30 재선임 김경목 - 한양대학교 법학과 학사 - 사법연수원 42기 - 선명 법무법인 - 현) 법무법인 울림 변호사- 현) IBKS제12호기업인수목적주식회사 감사- 현) ㈜메타랩스 사외이사 없음 - 2020.03.27 신규선임 전태준 - 서울대학교 응용화학부 학사 - Univ. of California, Los Angeles 생물화학공학 박사 - 한국생물공학회 재무이사 - 현) 인하대학교 생명공학과 교수 - 현) 인하대학교 입학부처장- 현) ㈜메타랩스 사외이사 없음 - 2020.03.27 신규선임 (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 1) 권한사항 제3조(권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 2) 운영절차제4조(구성)이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상근이사 포함)으로 구성한다.제5조(의장) ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다. ② 대표이사가 유고시에는 대표이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다.제6조(종류)① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다. ② 정기이사회는 매 분기 종료 후 45일 내에 개최한다. ③ 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다.제7조(소집권자)① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 유고시에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사 또는 감사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사 또는 감사가 이사회를 소집할 수 있다.제8조(소집절차)① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 1일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다.② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열수 있다.제9조(결의방법)① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만 상법 제397조의2(회사의 기회 및 자산의 유용금지)및 제398조(이사 등과 회사 간의 거래)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. (3) 중요의결사항 (가) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2021-02-10 제21기 재무상태표 및 손익계산서 승인의 건 가결 - 2 2021-02-10 제21기 내부회계관리자의 운영실태평가보고서 및 감사의 평가보고서 검토의 건 보고 - 3 2021-02-19 제21기 정기주주총회 전자투표제도 채택의 건 가결 - 4 2021-02-19 제21기 연결재무상태표 및 연결손익계산서 승인의 건 가결 - 5 2021-03-05 제21기 정기주주총회 소집의 건 '코로나19'등 비상사태 발생 시 주주총회 집행 관련의 건 가결 - 6 2021-03-29 11회 전환사채 소각의 건 가결 - (나) 이사회에서의 사외이사, 사내이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 등의 성명 사 내이사 등의 성명 최진오 (출석률:100%) 김 경목(출석률:100%) 전 태준(출석률:100%) 유지헌(출석률:100%) 최홍수 (출석률:100%) 하지성 (출석률:100%) 이수진 (출석률:100%) 1 2021-02-10 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2021-02-10 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 3 2021-02-19 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2021-02-19 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2021-03-05 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2021-03-29 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2021년 3월 30일 제21기 정기주주총회에서 최진오 사외이사가 재선임되었습니다. (다) 이사회내의 위원회 구성현황 - 해당 사항 없습니다. (라) 이사회내의 위원회 활동내역 - 해당 사항 없습니다. (4) 이사의 독립성(가) 이사의 선임 이사회는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성 명 직 위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임(횟수) 유지헌 대표이사 이사회 회사 총괄 보통주 105,432주 없음 3년 - 최홍수 사내이사 이사회 경영운용부문장 보통주 114,547주 없음 3년 - 하지성 사내이사 이사회 화장품사업부문 대표겸 홍보본부장 없음 없음 3년 - 이수진 사내이사 이사회 사내이사 보통주 23,110주 없음 3년 - 최진오 사외이사 이사회 사외이사 없음 없음 3년 중임(1회) 김경목 사외이사 이사회 사외이사 없음 없음 3년 - 전태준 사외이사 이사회 사외이사 보통주 10,224주 없음 3년 - - 이사, 감사 선임에 관한 사항을 목적으로 하는 주주총회를 소집통지 또는 공고하는 경우 상법 제542조의4 ②에 의거 이사, 감사 후보자의 성명, 약력, 추천인, 그 밖에 대통령령으로 정하는 후보자에 관한 사항을 통지하거나 공고하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. - 2021년 3월 30일 제21기 정기주주총회에서 최진오 사외이사가 재선임되었습니다. (나) 이사후 보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 해당 사항 없습니다. (다) 사외 이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당 사항 없습니다. (5) 사외이사의 전문성(가) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리본부 1 이사(14년 2개월) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 업무 수행지원 경영관리팀 1 과장(7년 9개월) ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (나) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 변호사 및 세무사 등 회계/세무, 법률 전문가로서 전문성을충분히 갖추고 있어 사외이사 대상 교육을 실시하거나, 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없음. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회 1. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부- 해당 사항 없습니다.2. 감사위원회 위원의 독립성- 해당 사항 없습니다.3. 감사위원회의 활동- 해당 사항 없습니다. (2) 감사 1. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 상근여부 비고 허부경 - 한양대학교 건축공학과 공학사 - ㈜이스크멤버스 마케팅사업부 이사 - ㈜옐로오투오 위버온라인 대표 - ㈜나인커뮤니케이션즈 위버온라인 대표- 현) ㈜메타랩스 감사 - 현) ㈜메타케어 감사 상근 2019.03.28 신규선임 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사 위원회가 설치되어 있지 않고, 상근감사 1인을 두고 있으며, 이에 대한 내역은 다음과 같이 정관에 명시되어 있습니다. 제40조 (감사의 수와 선임) ① 이 회사의 감사는 1명 이상으로 한다. ② 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.④ 감사의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 제41조 (감사의 임기) 감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.제42조 (감사의 보선) 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제40조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.제44조 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.제45조 (감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ② 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 2. 감사의 독립성 당사의 감사 허부경은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 이에 관한 사항은 다음과 같이 정관에 명시되어 있습니다. 제43조 (감사의 직무) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑤ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑥ 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 3. 감사의 주요 활동내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 등의 성명 허부경 (출석률:100%) 1 2021-02-10 제21기 재무상태표 및 손익계산서 승인의 건 가결 참석 2 2021-02-10 제21기 내부회계관리자의 운영실태평가보고서 및 감사의 평가보고서 검토의 건 보고 참석 3 2021-02-19 제21기 정기주주총회 전자투표제도 채택의 건 가결 참석 4 2021-02-19 제21기 연결재무상태표 및 연결손익계산서 승인의 건 가결 참석 5 2021-03-05 제21기 정기주주총회 소집의 건 '코로나19'등 비상사태 발생 시 주주총회 집행 관련의 건 가결 참석 6 2021-03-29 11회 전환사채 소각의 건 가결 참석 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 4. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 내부통제 및 전반적인 감독업무 등을 효과적으로 수행할수 있도록 적합한 교육을 계획하여 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 5. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리본부 1 이사(14년 2개월) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 업무 수행지원 경영관리팀 1 과장(7년 9개월) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 업무 수행지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 6. 준법지원인 등 지원조직 현황- 해당사항 없음 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 투표제도 - 당사는 2021년 3월 30일에 개최한 제21기 정기주주총회에서 상법 제368조의4 제 1항에 의거하여 전자투표제도를 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 미래에셋대우에 위탁하여 시행하였습니다. 가. 전자투표 관리시스템 인터넷 주소 : https://v.miraeassetdaewoo.com/ 나. 전자투표 행사기간 : 2021년 3월 17일 ~ 2021년 3월 29일 - 기간 중 24시간 시스템 접속 가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능) 다. 행사방법 : 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 - 주주확인용 공인인증의 종류: 증권거래전용 공인인증서 또는 전자거래 범용 공인인증서, 휴대폰PASS(개인) 라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리 (2) 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음. (3) 경영권 경쟁- 해당사항 없음. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이종우 본인 보통주 11,294,817 17.73 11,294,817 17.73 - 계 보통주 11,294,817 17.73 11,294,817 17.73 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 주요경력(최근 5년간) 경력사항 겸임현황 이종우 전) (주)크리퍼트 총괄대표 전) (주)옐로오투오 헬스케어그룹 총괄대표 전) (주)메타랩스 대표이사 (주)메타케어 사내이사(주)테크랩스 사내이사(주)메타랩스코스메틱 사내이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 3. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019년 04월 02일 이종우 4,403,822 9.19 변경전 최대주주(니케프라우스 투자조합)의 장내매도로 인한 최대주주 변경 - 보통주 1,059,340- 우선주 3,344,482 2020년 06월 03일 이종우 7,348,329 12.30 메타랩스11회 CB 인수 및 전환권행사 - 보통주 4,003,847- 우선주 3,344,482 2020년 06월 24일 이종우 11,294,817 17.73 전환우선주 보통주 전환청구 - 보통주 11,294,817 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이종우 11,294,817 17.73 - - - - - 우리사주조합 - - - 5. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 7,608 7,615 99.91 45,934,641 63,688,200 72.12 - 6. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 불특정 다수인(당해 법인의 주주를 포함한다.)에게 신주를 배정할 수 있다 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행할 주식총수의 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합 원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 상법 제340조의 2 및 제 542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행할 주식총수의 범위 내에서 재무구조 개선, 기술도입, 사업제휴, 신규사업 추진 및 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 전문투자자 및 기타 이사회에서 정한 자에게 신주를 발행하는 경우 8. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료후 3개월 이내 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 www.metalabs.co.kr매일경제신문 7. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종류 2020년 10월 2020년 11월 2020년 12월 2021년 1월 2021년 2월 2021년 3월 보통주 주가 최고 1,220 1,255 1,180 1,085 1,085 1,325 최저 1,105 1,120 1,045 985 989 997 평균 1,168 1,169 1,134 1,026 1,034 1,111 일거래량 최고 990,341 1,256,574 2,374,943 3,785,450 690,383 13,433,378 최저 74,959 85,011 203,017 164,138 165,148 151,020 월간거래량 4,802,629 8,166,942 11,041,121 13,970,450 7,054,275 47,688,412 * 주가는 해당 일자의 종가를 기준으로 하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유지헌 남 1975년 04월 대표이사 등기임원 상근 회사총괄 - 한양대학교 경제학부 경제학사 - 쿠팡㈜ 마케팅총괄 - ㈜옐로모바일 CMO - 현) ㈜메타케어 대표이사- 현) ㈜메타랩스 대표이사 105,432 - - 2년 1개월 2022년 03월 28일 최홍수 남 1974년 09월 사내이사 등기임원 상근 경영운용부문장 - 국민대학교 회계학 학사 - ㈜아이오케이컴퍼니 재무이사- 현) ㈜메타케어 경영운용부문장- 현) ㈜메타랩스 경영운용부문장 114,547 - - 4년 1개월 2022년 03월 28일 하지성 남 1976년 02월 사내이사 등기임원 상근 화장품사업부문 대표겸 홍보본부장 - 한국외국어대학교 무역학과 경영학사 - 현대백화점 홍보실- 현대백화점 영업전략실 - 현) ㈜메타랩스 화장품사업부문 대표 겸 홍보본부장 - 현) ㈜메타케어 홍보이사 - - - 2년 8개월 2022년 03월 28일 이수진 여 1978년 12월 사내이사 등기임원 상근 사내이사 - 동국대학교 경영학 석사 - ㈜마리프랑스 센터장 - ㈜스벤슨 컨설턴트 - 모제림성형외과 총괄이사 - 현) ㈜메타케어 COO - 현) ㈜메타약품 대표이사 23,110 - - 1년 1개월 2023년 03월 27일 최진오 남 1975년 09월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 강남대학교 경영정보학과 경영학사- 서울시립대학교 세무전문대학원 세무학과 조세법 석사- ㈜케어랩스 사외이사- 현) 대산세무그룹압구정 대표세무사- 현) 강남세무서 국세심사위원- 현) ㈜메타랩스 사외이사- 현) 민생소통추진단 자문위원 - - - 3년 1개월 2024년 03월 30일 김경목 남 1982년 07월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 한양대학교 법학과 학사 - 사법연수원 42기 - 선명 법무법인 - 현) 법무법인 울림 변호사- 현) IBKS제12호기업인수목적주식회사 감사- 현) ㈜메타랩스 사외이사 - - - 1년 1개월 2023년 03월 27일 전태준 남 1975년 05월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 서울대학교 응용화학부 학사 - Univ. of California, Los Angeles 생물화학공학 박사 - 한국생물공학회 재무이사 - 현) 인하대학교 생명공학과 교수 - 현) 인하대학교 입학부처장- 현) ㈜메타랩스 사외이사 10,224 - - 1년 1개월 2023년 03월 27일 허부경 여 1975년 05월 감사 등기임원 상근 감사 - 한양대학교 건축공학과 공학사 - ㈜이스크멤버스 마케팅사업부 이사 - ㈜옐로오투오 위버온라인 대표 - ㈜나인커뮤니케이션즈 위버온라인 대표- 현) ㈜메타랩스 감사 - 현) ㈜메타케어 감사 - - - 2년 1개월 2022년 03월 28일 - 2021년 3월 30일 제21기 정기주주총회에서 사외이사 최진오가 재선임되었습니다. 미등기임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조동구 남 1974년 02월 이사 미등기임원 상근 패션사업부문대표 - 청주대학교 산업디자인학 학사- ㈜이스트나인 대표이사- 현) ㈜메타랩스 패션사업부문 대표 772,264 - 2년 11개월 박희섭 남 1963년 01월 이사 미등기임원 상근 화장품사업본부장 겸연구소장 - 숭실대학교 화학과 이학사- ㈜혜원 연구소 이사- ㈜나우코스 연구소 이사- ㈜엘라스템 연구소 이사- ㈜엔씨엘바이오 이사- 현) ㈜메타랩스 화장품사업본부장 겸 연구소장 이사 - - 2년 2개월 김지환 남 1976년 02월 이사 미등기임원 상근 경영관리본부장 - 한양대학교 경제학부 경제학사- 한양대학교 일반대학원 경제학과 경제학석사- ㈜경농 경영지원본부- ㈜아비스타 경영관리팀장- ㈜메타랩스 경영관리팀장- 현) ㈜메타랩스 경영관리본부장 이사- 현) ㈜메타케어 HR본부장 이사 - - 14년 2개월 박세영 남 1975년 8월 이사 미등기임원 상근 재경본부장 - Pacific Lutheran University 회계학과 학사- 미원스페셜티케미칼㈜ 경영지원팀장- Miwon Spain SLU Finance Director- ㈜메타케어 재경본부장- 현) ㈜메타랩스 재경본부장 이사 (AICPA) - - 1년 6개월 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사 남 17 0 0 0 17 3년 4개월 344,986,426 20,293,319 0 0 0 - 본사 여 27 0 0 0 27 2년 6개월 291,076,963 10,780,628 - 합 계 44 0 0 0 44 2년 9개월 636,063,389 14,455,986 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 - 상기 연간급여총액 및 1인 평균급여액은 2021년 연중 신규입.퇴사한 미등기임원 및 직원들을 포함하여 3월 31일 현재 재직 직원의 현황 및 급여총액을 단순합산 및 평균한 자료입니다. 따라서 연간급여총액 및 1인 평균 급여액 등은 실제 근로자의 급여액과 다를 수 있습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 118,941,541 29,735,385 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 3,000 - 감사 1 300 - - 상기인원 및 1인당 평균보수액은 공시서류 작성기준일 현재 재직중인 이사, 감사를 기준으로 보수총액을 단순 평균하여 작성되었으나, 보수총액에는 당해년도 등기임원에게 지급된 총보수총액이 합산되어 있습니다.(퇴임 등기임원 포함) 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 93,050,001 11,631,250 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 45,800,001 11,450,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 28,500,000 9,500,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,750,000 18,750,000 - - 상기인원 및 1인당 평균보수액은 공시서류 작성기준일 현재 재직중인 이사, 감사를 기준으로 보수총액을 단순 평균하여 작성되었으나, 보수총액에는 당해년도 등기임원에게 지급된 총보수총액이 합산되어 있습니다.(퇴임 등기임원 포함) 3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 아래 정관에 의거하여 이사, 감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 직위, 담당업무, 회사의 경영환경 및 경영성과 등을 종합적으로 고려하여 지급하고 있습니다. 제38조 (이사의 보수와 퇴직금) ① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. ② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. ③ 상기 ①, ②항에도 불구하고 대표이사가 임기 중에 적대적 인수합병 등의 사유로 그 의사에 반하여 대표이사 또는 이사직에서 해임되거나 강제 퇴직될 경우에는 회사는 통상적인 퇴직금 외에 퇴직보상금으로 대표이사에게 100억원을 퇴직 후 7일 이내에 지급한다. ④ 본 조 제3항 및 제4항을 개정할 경우에는, 그 효력은 개정을 결의한 주주총회가 속하는 사업년도 종료 후에 발생한다. 제45조 (감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ② 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 보수현황>* 당사는 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없으므로 본 항목의 기재를 생략합니다.5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>* 당사는 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없으므로 본 항목의 기재를 생략합니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 302,301,630 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 3 302,301,630 - (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 OOO외 4인 직원 2017년 08월 30일 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 보통주 400,000 - - - 251,790 148,210 2019년 08월 31일~2024년 08월 30일 1,649 최성우 등기임원 2018년 03월 30일 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 보통주 322,000 - - - 322,000 - 2020년 03월 30일~2025년 03월 29일 3,196 최홍수 등기임원 2018년 03월 30일 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 보통주 161,000 - - - - 161,000 2020년 03월 30일~2025년 03월 29일 3,196 김수현 미등기임원 2018년 03월 30일 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 보통주 161,000 - - - - 161,000 2020년 03월 30일~2025년 03월 29일 3,196 OOO외18인 직원 2018년 03월 30일 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 보통주 1,170,000 - - - 670,000 500,000 2020년 03월 30일~2025년 03월 29일 3,196 이승화 미등기임원 2018년 05월 04일 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 보통주 127,000 - - - - 127,000 2020년 05월 04일~2025년 05월 03일 3,914 조동구 미등기임원 2018년 05월 04일 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 보통주 127,000 - - - - 127,000 2020년 05월 04일~2025년 05월 03일 3,914 정상면 미등기임원 2018년 05월 04일 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 보통주 51,000 - - - - 51,000 2020년 05월 04일~2025년 05월 03일 3,914 정경미 미등기임원 2018년 05월 04일 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 보통주 51,000 - - - - 51,000 2020년 05월 04일~2025년 05월 03일 3,914 이찬기외 1인 미등기임원 2018년 05월 04일 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 보통주 101,000 - - - 101,000 - 2020년 05월 04일~2025년 05월 03일 3,914 조행덕 미등기임원 2018년 06월 29일 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 보통주 211,000 - - - 211,000 - 2020년 06월 29일~2025년 06월 28일 4,718 하지성 등기임원 2018년 11월 09일 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 보통주 124,000 - - - - 124,000 2020년 11월 09일~2025년 11월 08일 4,025 이승화 미등기임원 2019년 03월 22일 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 보통주 304,300 - - - - 304,300 2021년 03월 22일~2026년 03월 21일 1,622 김수현 미등기임원 2019년 03월 22일 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 보통주 304,300 - - - - 304,300 2021년 03월 22일~2026년 03월 21일 1,622 유지헌 등기임원 2019년 03월 28일 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 보통주 411,000 - - - - 411,000 2021년 03월 28일~2026년 03월 27일 1,640 신상훈 등기임원 2019년 03월 28일 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 보통주 176,000 - - - 176,000 - 2021년 03월 28일~2026년 03월 27일 1,640 - 2018년 3월 30일 제18기 정기주주총회 승인을 통해 임직원 25명에게 부여한 주식 1,814,000주(행 사가액 3,196원)는 부여대상자 퇴사(4명)에 따라 822,000주로 주식 수가 감소하였습니다. - 2018년 5월 4일에 부여한 주식 457,000주는 부여대상자 퇴사(2명)에 따라 356,000주로 주식 수가 감소하였습니다. - 2018년 6월 29일에 부여한 주식 211,000주는 부여대상자 퇴사에 따라 부여취소되었습니다. - 2019년 3월 22일 이사회결의에 의해 임직원 2명에게 608,600주(행사가액 1,622원)가 부여되었으며, 제19기 정기주주총회에서 승인받은 건입니다. - 2019년 3월 28일 제19기 정기주주총회 승인을 통해 임직원 2명에게 부여한 주식 587,000주(행사가액 1,640원)는 부여대상자 퇴사(1명)에 따라 411,000주로 주식 수가 감소하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 당사는 (주)메타랩스를 대표로 하는 기업집단에 포함되어 있으며, 당사를 제외한 계열회사 는 7개사 입 니 다 . 그 리고「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법")상의 상호출자제 한기 업집단에 해당되지 않습니다. 1) 계열회사 현황 회 사 명 상장여부 법인등록번호 비고 (주)메타케어 비상장 110111-5434925 - (주)메타약품 비상장 110111-7020079 손자회사 (주)테크랩스 비상장 131111-0348580 - (주)한다소프트 비상장 110111-5012052 손자회사 (주)메타랩스코스메틱 비상장 110111-6059996 - METALABS HONGKONG LIMITED 비상장 69799036-000-08-18-4 손자회사 METALABS COSMETIC (Guangzhou) Co., LTD 비상장 91440101MA5D361X72 손자회사 2) 출자계통도 (기준일 : 2021년 3월 31일) (단위 : %) 법인명 1차 종속기업 2차 종속기업 ㈜메타랩스 ㄴ ㈜메타랩스코스메틱 52.65 ㄴ METALABS HONGKONG LIMITED 100.00 ㄴ METALABS COSMETIC (Guangzhou) Co., LTD 100.00 ㈜메타케어 100.00 ㄴ ㈜메타약품 100.00 ㈜테크랩스 65.45 ㄴ ㈜한다소프트 100.00 * 2020년 12월 22일 ㈜테크랩스가 ㈜한다소프트의 주식(지분 100%)을 인수하는 매매계약을 체결했으며, 2021년 3월 30일 주식 양수를 완료하였습니다. * 2021년 3월 31일 ㈜테크랩스의 신주발행(유상증자)으로 지분율이 81.81%에서 65.45%로 변경되었습니다. * (주)메타약품은 당분기 중 지배력을 상실하는 매각계획으로 인하여, 자산 및 부채를 매각예정처분집단자산 및 매각예정처분집단부채로 분류하였습니다. * 2021년 4월 1일 이사회결의를 통해 ㈜ 메타케어가 보유한 ㈜ 메타약품의 지분(100%)매각을 결정하였으며, 2021년 4월 1일 주식양도를 완료하였습니다. 3) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (2021.03.31 현재 ) 겸직임원 계열사 겸직현황 성 명 직 위 회 사 명 직 위 상근여부 유지헌 대표이사 (주)메타케어 대표이사 상근 (주)메타약품 사내이사 상근 (주)테크랩스 사내이사 상근 (주)한다소프트 사내이사 상근 최홍수 사내이사 (주)메타케어 전무이사 상근 (주)테크랩스 사내이사 상근 (주)한다소프트 사내이사 상근 (주)메타랩스코스메틱 사내이사 상근 하지성 사내이사 (주)메타케어 홍보실 이사 상근 이수진 사내이사 (주)메타약품 대표이사 상근 (주)메타케어 이사 상근 김지환 비등기이사 (주)메타케어 이사 상근 허부경 감사 (주)메타케어 감사 상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)메타케어(비상장) 2018년 01월 09일 사업영역확대 및 신규사업진출 26,652,221 831,920 79.09 26,652,221 298,125 9,502,954 -6,921,369 1,130,045 100.00 29,233,806 15,328,260 716,035 (주)테크랩스(비상장) 2018년 05월 04일 사업영역의 확대 및 데이팅어플 사업부문 강화 9,720,949 57,885 94.00 11,812,777 - 3,500,000 - - 81.81 15,312,777 21,017,783 279,738 (주)메타랩스코스메틱(비상장) 2019년 02월 01일 사업영역확대 1,194,850 - - - - 1,248,274 -1,153,277 - 52.65 94,997 1,845,158 -224,447 합 계 - - 60,814,998 - -8,098,772 -8,074,646 - - 44,641,580 38,191,201 771,326 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 (1) 채무보증 내역 (단위: USD) 성명(법인명) 관계 거래종류 거래기간 거래금액 비고 METALABS HONGKONGLIMITED 종속기업 차입금 지급보증 2021.03.29 ~ 2021.08.28 USD 1,400,000 - (2) 지급보증 내역 (단위: 천원) 수혜자 관계 보증구분 보증처 보증한도 보증잔액(주1) 내용 (주)테크랩스 종속기업 채무보증 KDB산은캐피탈 165,691 120,019 차량운용리스 채무보증 (주)메타케어 종속기업 채무보증 KDB산은캐피탈 174,824 124,147 차량운용리스 채무보증 (주)메타케어 종속기업 채무보증 메리츠캐피탈 133,732 88,520 차량운용리스 채무보증 (주)메타케어 종속기업 채무보증 하나캐피탈 190,859 139,839 차량운용리스 채무보증 (주1) 보증잔액은 리스료 잔가로 표시하였습니다. (3) 차입 및 대여 내역 (단위: 백만원) 성명(법인명) 관계 거래일자 거래종류 변 동 내 역 기초 증가 감소 기말 (주)메타랩스코스메틱 종속기업 2021.01.01~2021.03.31 대여금 1,420 - 550 870 (주)메타케어 종속기업 2021.01.01~2021.03.31 대여금 400 400 - 800 (주)메타약품 종속기업 2021.01.01~2021.03.31 대여금 300 - 300 - (주)테크랩스 종속기업 2021.01.01~2021.03.31 대여금 - 2,000 - 2,000 합계 2,120 2,400 850 3,670 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위: 천원) 성명(법인명) 관계 거래일자 거래종류 변 동 내 역 기초 증가 감소 기말 (주)메타케어(구.모제림) 종속기업 2021.01.01~2021.03.31 임대료매출 등 - 64,939 - 64,939 (주)메타케어(구.모제림) 종속기업 2021.01.01~2021.03.31 대여금이자수익 - 8,015 - 8,015 (주)메타약품 종속기업 2021.01.01~2021.03.31 임대료매출 등 - 22,141 - 22,141 (주)메타약품 종속기업 2021.01.01~2021.03.31 대여금이자수익 - 2,798 - 2,798 (주)테크랩스(구.넥스트매치) 종속기업 2021.01.01~2021.03.31 임대료매출 등 - 30,809 - 30,809 (주)테크랩스(구.넥스트매치) 종속기업 2021.01.01~2021.03.31 대여금이자수익 - 504 - 504 (주)메타랩스코스메틱 종속기업 2021.01.01~2021.03.31 임대료매출 등 - 15,102 - 15,102 (주)메타랩스코스메틱 종속기업 2021.01.01~2021.03.31 대여금이자수익 - 12,089 - 12,089 합계 - 156,397 - 156,397 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 (1) 공시사항의 진행 ㆍ변경사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2019년 2월 27일 주요사항보고서(유상증자결정) 신주의 종류와 수 : 전환우선주 3,344,482주발행가액 : 1,495원납입일 : 2019년 3월 26일신주권교부예정일 : 2019년 04월 12일신주의 상장 예정일 : 비상장 진행완료 2019년 3월 25일 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정) 회사명 : (주)모제림양수주식수 : 220,000주양수금액 : 7,000,400,000원양수목적 : 탈모케어 및 바이오 사업 간 시너지 강화양수예정일자 : 2019년 3월 25일 진행완료 (2) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 제21기정기주주총회 ('21.3.30) 제1호 의안 : 제21기(2020. 1. 1 ~ 2020. 12. 31)재무제표 및 연결재무제표[결손금처리계산서(안)]승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 1인 최진오)제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 제20기정기주주총회 ('20.3.27) 제1호 의안 : 제20기(2019. 1. 1 ~ 2019. 12. 31)재무제표 및 연결재무제표 [결손금처리계산서(안)포함]승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1인, 사외이사 2인) 제2-1호 의안 : 사내이사 이수진 선임의 건 제2-2호 의안 : 사외이사 김경목 선임의 건 제2-3호 의안 : 사외이사 전태준 선임의 건 제3호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 가결가결가결가결 가결가결 제19기정기주주총회 ('19.3.28) 제1호 의안 : 제19기(2018. 1. 1 ~ 2018. 12. 31)재무제표 및 연결재무제표 [결손금처리계산서(안)포함]승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(변경 신.구대조표 별첨)제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 4인, 사외이사 1인)제3-1호 의안 : 사내이사 유지헌 선임의 건제3-2호 의안 : 사내이사 신상훈 선임의 건제3-3호 의안 : 사내이사 최홍수 선임의 건제3-4호 의안 : 사내이사 하지성 선임의 건 제3-5호 의안 : 사외이사 박도현 선임의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건(상근감사 1인) 상근감사 허부경 선임의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건제5-1호 의안 : 이사회에서 기 결의한 주식매수선택권 승인의 건제5-2호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제6호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건제7호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결 2. 우발채무 등 (1) 중요한 소송사건 - 해당사항 없음 (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021.03.31) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없음 (3) 채무보증 현황 - 해당사항 없음 (4) 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 (5) 그 밖의 우발채무 등 - 해당사항 없음 (6) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없음 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 (1) 제재현황 - 해당사항 없음(2) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 (3) 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (4) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정유상증자 17 2018년 01월 09일 타법인 주식취득 19,155 타법인 주식취득 19,155 - 제8회 사모기명식전환사채 8 2018년 03월 23일 운영자금 5,000타법인취득자금 6,600 11,600 운영자금 5,000타법인취득자금 6,600 11,600 - 제3자배정유상증자 19 2018년 04월 06일 타법인 주식취득 1,120 타법인 주식취득 1,120 - 제3자배정유상증자 20 2018년 04월 24일 타법인 주식취득 746 타법인 주식취득 746 - 제3자배정유상증자 21 2018년 05월 25일 타법인 주식취득 4,465 타법인 주식취득 4,465 - 제3자배정유상증자 22 2018년 05월 29일 운영자금 5,049 타법인 주식취득 19,950 24,999 운영자금 5,049 타법인 주식취득 19,950 24,999 - 제9회 사모기명식전환사채 9 2018년 07월 04일 운영자금 2,000 운영자금 2,000 - 제10회 사모기명식전환사채 10 2018년 08월 30일 운영자금 3,000 운영자금 3,000 - 제11회 사모무기명식전환사채 11 2018년 11월 07일 타법인 주식취득 8,000 타법인 주식취득 7,000운영자금 1,000 8,000 자금사용목적변경(주1): 당초 사용목적과 다르게 타법인 주식취득에 70억 사용후, 나머지 10억은 운영자금으로 사용하였음. 제3자배정유상증자 24 2019년 03월 26일 운영자금 2,000타법인취득자금 3,000 5,000 채무상환자금 5,000 5,000 자금사용목적변경(주2): 당초 사용목적과 다르게 운영자금 및 타법인 주식취득건이 진행되지 않았으며, 사채권자의 조기상환 요청에 따라 11회 회사채(CB) 상환으로 사용하였음. (주1) 제11회 사모무기명식전환사채의 타법인주식취득 자금 80억원 중 70억원은 2019년 3월 25일 (주)메타케어(구.모제림) 지분 추가취득자금으로, 나머지 10억원은 운영자금으로 사용되었습니다. - 2019년 3월 25일 주요사항보고서 : 타법인 주식 및 출자증권 양수결정 참조) (주2) 2019년 3월 26일자 유상증자의 자금은 제11회차 전환사채 50억원 중도 상환에 사용되었습니다. - 2019년 11월 14일 30억 조기상환(2020/03/30 20억 소각, 2021/04/02 10억 소각)- 2019년 11월 19일 20억 조기상환(2019/11/25 소각) ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl 53_미사용자금의운용내역 (5) 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - - - - 계 - - - 해당사항 없음 4. 합병등의 사후 정보 (1) 합병 * 주식회사 엔씨엘바이오 흡수합병(소규모합병) 가. 합병의 배경당사는 기존 패션사업 중심에서 바이오, 헬스케어 플랫폼 전문기업으로의 사업다각화를 위하여 2018년 11월 14일 이사회 결의에 의거 2019년 2월 1일 주식회사 엔씨엘바이오를 합병하였습니다.나. 합병의 구체적 내용- 합병방법주식회사 메타랩스가 주식회사 엔씨엘바이오를 흡수합병(소규모합병)함. - 합병비율 1) 주식회사 메타랩스 : 주식회사 엔씨엘바이오 = 1 : 0 2) 산출근거 : 주식회사 메타랩스는 주식회사 엔씨엘바이오의 주식을 100% 소유하고 있으며, 합병시 합병회사는 피합병회사의 주식에 대하여 신주를 발행하지 않으므로 합병비율을 1 : 0 으로 산출함. 다. 주요일정 구 분 ㈜메타랩스 ㈜엔씨엘바이오 (존속회사) (소멸회사) 합병 이사회 결의 2018년 11월 14일(수) 2018년 11월 09일(금) 주주명부폐쇄공고 2018년 11월 19일(월) 계약일 2018년 11월 22일(목) 주주확정기준일/소규모합병공고 2018년 11월 28일(수) - 주주명부 폐쇄기간 시작일 2018년 11월 29일(목) - 종료일 2018년 12월 05일(수) - 합병반대의사 시작일 2018년 11월 29일(목) - 통지 접수기간 종료일 2018년 12월 13일(목) - 합병승인 이사회 2018년 12월 14일(금) 2018년 12월 14일(금) 채권자 이의제출 공고일 2018년 12월 15일(토) 2018년 12월 15일(토)