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노루페인트 사업보고서 (2017.12)
사 업 보 고 서

(제 12 기)

사업연도 2017년 01월 01일 부터
2017년 12월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2018년 4월 2일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 주식회사 노루페인트
대 표 이 사 : 김 용 기, 진 명 호
본 점 소 재 지 : 경기도 안양시 만안구 박달로 351
(전 화) 031)467-6114
(홈페이지) http://www.noroopaint.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 재경팀장 (성 명) 김 영 수
(전 화) 031)467-6633
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 3
1. 회사의 개요 ----------------------- 3
2. 회사의 연혁 ----------------------- 6
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 7
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 9
5. 의결권 현황 ----------------------- 11
6. 배당에 관한 사항 등 ----------------------- 12
II. 사업의 내용 ----------------------- 15
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 43
1. 요약재무정보 ----------------------- 43
2. 연결재무제표 ----------------------- 45
3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 50
4. 재무제표 ----------------------- 133
5. 재무제표 주석 ----------------------- 138
6. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 212
IV. 감사인의 감사의견 등 ----------------------- 227
V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 230
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 237
1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 237
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 242
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 ----------------------- 243
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 245
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 253
1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------- 253
2. 임원의 보수 등 ----------------------- 257
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 261
X. 이해관계자와의 거래내용 ----------------------- 268
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 271
【 전문가의 확인 】 ----------------------- 278
1. 전문가의 확인 ----------------------- 278
2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 278
【 대표이사 등의 확인 】

확 인 서 우리는 당사의 대표이사 및 신고업무담당이사로서 이 보고서의 기재내용에 대해 상당한 주의를 다하여 직접 확인ㆍ검토한 결과, 중요한 기재사항의 기재 또는 표시의 누락이나 허위의 기재 또는 표시가 없고, 이 보고서에 표시된 기재 또는 표시사항을 이용하는 자의 중대한 오해를 유발하는 내용이 기재 또는 표시되지 아니하였음을 확인합니다. 또한, 당사는 「주식회사의외부감사에관한법률」제2조의2 및 제2조의3의 규정에 따라 내부회계관리제도를 마련하여 운영하고 있음을 확인합니다.(「주식회사의외부감사에관한법률」제2조에 의한 외감대상법인에 한함) 2018.04.02 【 주식회사 노루페인트 】 대표이사 【 진 명 호 】 (서명) 신고업무담당이사 【 박 종 필 】 (서명)
2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

- 본점 소재지 : 경기도 안양시 만안구 박달로 351

- 회사 설립 이후 변동사항 없습니다.

나. 경영진의 중요한 변동

2015년 03월 20일 : 김수경 대표이사로 변경

2016년 03월 25일 : 한영재, 김수경 각자 대표이사로 변경2017년 12월 01일 : 한영재, 진명호 각자 대표이사로 변경2018년 03월 22일 : 김용기, 진명호 각자 대표이사로 변경

다. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

2016.09 (주)노 루홀딩스 중앙연구소 영업양수 2017.03 NOROO Trading(Shanghai)Co.,Ltd., NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd. 종속회사 편입 2017.06 NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd., NOROO-NANPAO PAINT Co., Ltd. 지분양수 계약체결2018.02 NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd., NOROO-NANPAO PAINT Co., Ltd. 공동기업 편입※ 주요종속회사 (주)노루코일코팅의 중요한 사항

2012.11 주요종속회사 (주)노루코일코팅 자회사 NOROO Coil Coatings(Thailand) Co., Ltd. 출자
3. 자본금 변동사항

당사의 공시대상기간(최근 5사업연도) 중 자본금 변동사항이 없습니다.

가. 증자(감자)현황

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음. 나. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)

종류＼구분	발행일	만기일	권면총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건	미상환사채	비고

전환비율(%)	전환가액	권면총액	전환가능주식수

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)

종류＼구분	발행일	만기일	권면총액	행사대상주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사조건	미행사신주인수권부사채	비고

행사비율(%)	행사가액	권면총액	행사가능주식수

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)

구분	발행일	만기일	권면총액	주식전환의사유	주식전환의범위	전환가액	주식전환으로인하여 발행할 주식	비고

종류	수

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수당사는 사업보고서 작성일 현재 발행할 주식의 총수는 보통주, 우선주 합쳐서 80,000,000주이며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 20,000,000주입니다. 당사는 보통주 외에 우선주를 발행하였으며, 현재 유통주식수는 우선주식 463,126주를 포함하여 20,463,126주입니다.

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	80,000,000	-	80,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	20,000,000	463,126	20,463,126	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	-	-	-	-

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	20,000,000	463,126	20,463,126	-

Ⅴ. 자기주식수	-	-	-	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	20,000,000	463,126	20,463,126	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

공개매수	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(a)	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(b)	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음. 다. 종류주식(명칭) 발행현황 우선주식 발행현황

(단위 : 원)

발행일자	2006년 06월 01일

주당 발행가액(액면가액)	500	500

발행총액(발행주식수)	231,563,000	463,126

현재 잔액(현재 주식수)	231,563,000	463,126

주식의내용	이익배당에 관한 사항	1. 우선주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당 시에 우선하여 배당함2. 보통주 보다 액면금액을 기준으로 하여 연 1%를 더 배당함.

잔여재산분배에 관한 사항	보통주식의 배당율이 우선주식의 배당율을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다.

상환에관한 사항	상환조건	-

상환방법	-

상환기간	-

주당 상환가액	-

1년 이내상환 예정인 경우	-

전환에관한 사항	전환조건	-

전환청구기간	-

전환으로 발행할주식의 종류	-

전환으로발행할 주식수	-

의결권에 관한 사항	- 우선주식의 의결권 없음- 단, 당해 사업년도의 이익에서 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 우선 주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있는 것으로 한다.

기타 투자 판단에 참고할 사항	-
5. 의결권 현황

당사가 발행한 보통주식수는 20,000,000주이며, 보통주 외에 463,126주의 우선주를발행하였습니다. 발행주식 중 회사가 보유하고 있는 자기주식은 없습니다. 우선주를 제외할 경우 의결권 행사 가능주식수는 20,000,000주입니다. 상세내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고

발행주식총수(A)	보통주	20,000,000	-

우선주	463,126	-

의결권없는 주식수(B)	보통주	-	-

우선주	463,126	-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-

우선주	-	-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-

우선주	-	-

의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-

우선주	-	-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	보통주	20,000,000	-

우선주	-	-
6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당에 관한 사항

당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고, 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 당사는 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보 및 안정적 수익 창출을 통하여, 기업 내부의 재무구조 개선 및 주주의 배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다.

당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제 41조 (이익배당)

1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총 회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

3. 주주에 대한 배당금은 매결산기일 현재의 주주명부에 등재되어 있는 주주 또는 등록질권자에게 지불한다.

4. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며 시 효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

제 41조의 2 (중간배당)

1. 이 회사는 06월 30일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주에게 상법의 규정 에 의한 중간배당을 할 수 있다. (단서 삭제)

2. 제 1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제 1항의 기준일 이후 45 일내에 하여야 한다.

3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각호의 금액을 공 제한 액을 한도로 한다.

㉮ 직전결산기의 자본의 액

㉯ 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

㉰ 상법시행령에서 정하는 미실현이익

㉱ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

㉲ 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금

㉳ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

4. 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본 전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발 행된 것으로 본다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제 12 기	제 11 기	제 10 기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	29,444	9,500	32,737

(별도)당기순이익(백만원)	20,215	26,155	15,892

(연결)주당순이익(원)	1,439	464	1,600

현금배당금총액(백만원)	5,118	4,095	4,095

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	17.4	43.1	12.5

현금배당수익률(%)	보통주	2.8	2.3	1.8

우선주	2.8	2.4	2.1

주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	250	200	200

우선주	255	205	205

주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

※ 연결주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익(단위 : 원)

내 역	제 12 기

연결 당기순이익	29,444,478,700

우선주에 귀속되는 당기순이익	668,657,185

보통주에 귀속되는 당기순이익	28,775,821,515

가중평균보통유통주식수	20,000,000

연결 주당순이익	1,439

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역(단위 : 주)

기 간	발행주식수	자기주식수	유통주식수	일 수	적 수

01.01 ~ 12.31	20,000,000	-	20,000,000	365	7,300,000,000

당기의 가중평균유통보통주식수는 20,000,000주 입니다.
1. 요약재무정보

1) 요약연결재무정보 가. 요약연결재무정보

(단위 : 천원)

과목	제 12 기	제 11 기	제 10 기

[유동자산]	225,505,625	224,885,059	218,364,225

현금및현금성자산	8,774,570	17,855,863	13,098,833

매출채권	147,152,501	143,031,124	137,514,376

미수금및기타채권	4,304,637	5,560,309	7,307,121

파생상품자산	511,558	197,169	-

만기보유금융자산	11,810	13,120	31,580

재고자산	57,148,635	49,063,932	58,441,580

기타유동자산	7,601,914	9,163,542	1,970,735

[비유동자산]	366,311,884	345,697,299	354,526,672

기타장기수취채권	10,454,006	11,431,163	10,626,195

매도가능금융자산	22,596	22,596	22,596

만기보유금융자산	85,925	95,335	102,455

관계기업및공동기업투자자산	23,998,126	14,526,099	37,168,427

유형자산	284,787,582	272,533,101	268,708,294

투자부동산	24,693,667	25,303,174	28,550,500

무형자산	21,023,993	20,001,011	7,722,119

이연법인세자산	1,245,989	1,784,820	1,626,086

자산총계	591,817,509	570,582,358	572,890,897

[유동부채]	185,725,899	178,910,391	168,645,278

[비유동부채]	107,061,786	115,217,935	133,045,326

부채총계	292,787,685	294,128,326	301,690,604

[지배기업소유주지분]	299,029,824	276,454,032	271,200,293

자본금	10,231,563	10,231,563	10,231,563

자본잉여금	104,673,523	104,673,523	104,673,523

기타자본항목	(44,735)	(65,627)	(65,627)

기타포괄손익누계액	(2,220,649)	506,397	331,465

이익잉여금	186,390,122	161,108,176	156,029,369

[비지배지분]	-	-	-

자본총계	299,029,824	276,454,032	271,200,293

부채및자본총계	591,817,509	570,582,358	572,890,897

(2017.01.01~2017.12.31)	(2016.01.01~2016.12.31)	(2015.01.01~2015.12.31)

매출액	551,409,798	478,935,529	461,646,501

영업이익	27,753,419	31,193,284	30,678,401

당기순이익	29,444,479	9,500,106	32,736,913

지배주주지분순이익	29,444,479	9,500,106	32,736,913

비지배주주지분순이익	-	-	-

총포괄손익	26,649,842	9,348,679	34,036,859

보통주 기본및희석주당이익(단위: 원)	1,439	464	1,600

우선주 기본및희석주당이익(단위: 원)	1,444	469	1,605

연결에 포함된 회사 수	6	4	4

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

2) 요약별도재무정보가. 요약별도재무정보

(단위 : 천원)

구분	제 12 기	제 11 기	제 10 기

[유동자산]	190,832,785	197,683,774	191,779,710

현금및현금성자산	1,401,587	10,245,896	5,330,515

매출채권	132,204,102	132,748,011	128,332,189

미수금및기타수취채권	5,596,753	5,246,295	6,755,804

파생상품자산	511,558	197,168	-

만기보유금융자산	11,810	13,120	31,580

재고자산	44,158,208	40,522,642	49,888,793

기타유동자산	6,948,767	8,710,642	1,440,829

[비유동자산]	350,184,429	345,502,962	334,301,553

기타장기수취채권	7,161,895	8,125,558	7,080,743

매도가능금융자산	22,596	22,596	22,596

만기보유금융자산	85,925	95,335	102,455

종속기업,관계기업및공동기업투자	38,901,969	32,422,424	34,950,770

유형자산	259,693,646	259,342,926	255,705,157

투자부동산	26,104,323	26,736,272	29,982,746

무형자산	18,214,075	18,757,851	6,457,086

자산총계	541,017,214	543,186,736	526,081,263

[유동부채]	158,601,535	166,122,284	156,136,475

[비유동부채]	100,234,863	110,906,422	125,630,457

부채총계	258,836,398	277,028,706	281,766,932

자본금	10,231,563	10,231,563	10,231,563

자본잉여금	104,673,523	104,673,523	104,673,523

기타포괄손익누계액	9,410	(9,860)	(12,156)

이익잉여금	167,266,320	151,262,804	129,421,401

자본총계	282,180,816	266,158,030	244,314,331

부채및자본총계	541,017,214	543,186,736	526,081,263

종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

(2017.01.01~2017.12.31)	(2016.01.01~2016.12.31)	(2015.01.01~2015.12.31)

매출액	479,767,969	432,008,469	419,623,762

영업이익	23,356,917	23,318,834	24,798,414

당기순이익	20,214,700	26,154,809	15,892,098

총포괄손익	20,117,726	25,938,640	16,142,785

보통주 기본및희석주당이익(단위: 원)	988	1,278	777

우선주 기본및희석주당이익(단위: 원)	993	1,283	782

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
IV. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 감사의견

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.회계감사인의 명칭 및 감사의견>

사업연도	감사인	감사의견	감사보고서 특기사항

제 12 기 (당기)	안진회계법인	적정	해당사항 없음

제 11 기 (전기)	안진회계법인	적정	해당사항 없음

제 10 기 (전전기)	안진회계법인	적정	해당사항 없음

회계감사인의 명칭 및 감사의견>

사업연도	감사인	감사의견	감사보고서 특기사항

제 12 기 (당기)	안진회계법인	적정	해당사항 없음

제 11 기 (전기)	안진회계법인	적정	해당사항 없음

제 10 기 (전전기)	안진회계법인	적정	해당사항 없음

2. 감사용역 체결현황

가. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.(단위 : 원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	보수	총소요시간

제 12 기(당기)	안진회계법인	분,반기 연결 및 별도 재무제표 검토, 연간 연결 및 별도 재무제표 감사, 내부회계관리제도 운영실태보고서 검토	154,000,000	3,134

제 11 기(전기)	안진회계법인	분,반기 연결 및 별도 재무제표 검토, 연간 연결 및 별도 재무제표 감사, 내부회계관리제도 운영실태보고서 검토	154,000,000	2,382

제 10 기(전전기)	안진회계법인	분,반기 연결 및 별도 재무제표 검토, 연간 연결 및 별도 재무제표 감사, 내부회계관리제도 운영실태보고서 검토	154,000,000	2,395

※ 보수 금액은 연간 금액입니다.

나. 감사기간

구 분	감 사 기 간

1분기 검토(별도)	2017.04.17. ~ 2017.04.21.

1분기 검토(연결)	2017.04.24. ~ 2017.04.28.

반기 검토(별도)	2017.07.17. ~ 2017.07.21.

반기 검토(연결)	2017.07.24. ~ 2017.07.28.

3분기 검토(별도)	2017.10.23. ~ 2017.10.27.

3분기 검토(연결)	2017.10.30. ~ 2017.11.03.

중간감사	2017.12.04 ~ 2017.12.08

기말감사(별도)	2018.01.22 ~ 2018.01.26

기말감사(연결)	2018.01.29 ~ 2018.02.02

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황- 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.(단위 : 원)

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제 12 기 (당기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

제 11 기 (전기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

제 10 기 (전전기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

4. 회계감사인의 변경사유 가. 당사는 2015년 회계연도부터 외부감사인을 삼일회계법인에서 안진회계법인으로 교체하였습니다.

(1) 변경사유 : 연결재무제표 작성을 위한 통일된 회계처리의 필요성 및 이를 통한 관리상의 효율성 제고

(2) 변경 전 회계감사인과의 계약은 2014년 회계기간에 대한 감사로 종료되었습니다.(3) 당사의 회계감사인 변경은 자발적인 의사에 의한 것이며, 변경사유는 상기의 교체사유를 주된 내용으로 금융감독원에 제출하였습니다.

- 보고기간 말 이후 제출일 현재 회계감사인의 변경사항은 다음과 같습니다.

당사는 2018년 회계연도부터 외부감사인을 안진회계법인에서 한영회계법인으로 교체하였습니다.

(1) 변경사유 : 연결재무제표 작성을 위한 통일된 회계처리의 필요성 및 이를 통한 관리상의 효율성 제고

(2) 변경 전 회계감사인과의 계약은 2017년 회계기간에 대한 감사로 종료되었습니다. 나. 연결대상회사(종속회사) 감사인 변경사항

회사명	변경 전(2014년) 감사인	변경 후(2015년) 감사인	변경사유

(주)노루코일코팅	삼일회계법인	안진회계법인	감사계약 만료

- 보고기간 말 이후 제출일 현재 연결대상회사(종속회사) 감사인 변경사항은 다음과 같습니다.

회사명	변경 전(2017년) 감사인	변경 후(2018년) 감사인	변경사유

(주)노루코일코팅	안진회계법인	한영회계법인	감사계약 만료

5. 종속회사의 감사의견에 대한 사항- 공시대상 기간 중 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	비 고

김태형	-(주)팬택 직속 지원본부	상근감사

*재임기간, 담당업무, 겸직현황 등은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 독립성

감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

감사는 정기적으로 실시하는 정기감사와 필요하다고 인정되는 때에 실시하는 수시 감사 및 주요사안에 대한 일상감사로 구분되며 정기감사는 1사업연도에 1회 실시함을 원칙으로 하고 수시감사는 필요에 따라서 실시할 수 있으며 감사직무 수행시 아래와 같은 권한을 갖는다.

① 제장부, 증빙서 및 감사업무 수행상 필요한 서류의 제출요청

② 관계자의 답변요청

③ 회계관계거래처에 대한 조사자료의 제출요청

④ 감사결과 부당사항에 대한 시정 및 관계직원의 문책건의

⑤ 관계부서에 조언, 권고⑥ 업무개선을 위한 제안 및 건의

⑦ 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구

다. 감사의 주요활동내역

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	찬반여부

1	2017.01.02	2017년 임원보수 결정의 건	가결	찬성

2	2017.02.14	임원특별공로금 지급의 건	가결	찬성

3	2017.02.22	전자투표제도 도입의 건	가결	찬성

4	2017.02.22	NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd. 법인입보 제공의 건	가결	찬성

5	2017.03.03	제 11기 정기주주총회 개최에 관한 건	가결	찬성

6	2017.03.10	NOROO Vina Co.,Ltd. 차입을 위한 Stand-By L/C 제공의 건	가결	찬성

7	2017.03.30	임원특별공로금 지급의 건	가결	찬성

8	2017.04.05	산업은행 일반대출 기표의 건	가결	찬성

9	2017.04.05	하나은행 차입한도 기표의 건	가결	찬성

10	2017.04.21	17년 임원보수변경,경영성과급	가결	찬성

11	2017.04.21	NOROO Paint(Shanghai)Co., Ltd. 법인입보 제공의 건	가결	찬성

12	2017.05.25	NOROO Vina Co., Ltd. 차입을 위한 Stand-By L/C 제공의 건	가결	찬성

13	2017.05.25	우리은행 수입신용장 발행한도 만기연장의 건.	가결	찬성

14	2017.06.16	국민은행 차입한도 연장 기표건.	가결	찬성

15	2017.06.16	산업은행 수입신용장 발행한도 연장	가결	찬성

16	2017.06.30	NOROO-NANPAO PAINT Co., Ltd.와 NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.의 지분양수도 계약 체결 승인의 건	가결	찬성

17	2017.08.30	롯데캐피탈 차입한도 연장기표의 건	가결	찬성

18	2017.08.30	우리은행 일반대출 신규 기표의 건	가결	찬성

19	2017.08.30	우리은행 차입한도 연장 기표의 건	가결	찬성

20	2017.09.27	국민은행 당좌차월 한도대출 약정의 건	가결	찬성

21	2017.12.01	대표이사 변경의 건	가결	찬성

22	2017.12.20	임원특별공로금 지급의 건	가결	찬성

23	2017.12.21	NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd. 출자의 건.	가결	찬성

라. 준법지원인에 관한 사항

성명	성별	출생년월	직위	상근여부	주요경력	재직기간	임기만료일

-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도

당사는 집중투표제, 서면투표제 또 는 전자투표제 를 채택하고 있지 않습니다.

나. 소수주주권

당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.

다. 경영권 경쟁

당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.
2. 임원의 보수 등

보수현황>1. 주주총회 승인금액(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

이사보수한도	7	4,500,000	-

감사보수한도	1	500,000	-

2. 보수지급금액2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

8	3,462,739	432,842	-

2-2. 유형별(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	5	3,248,437	649,687	-

사외이사(감사위원회 위원 제외)	2	72,000	36,000	-

감사위원회 위원	-	-	-	-

감사	1	142,303	142,303	-

3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준당사는 상법 제388조(이사의 보수) 및 당사 정관 제36조(이사 및 감사의 보수와 퇴직금)에 의거하여 이사 및 감사의 보수한도를 주주총회의 결의로 정하고 지급하고 있습니다.

보수현황>1. 개인별 보수지급금액(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

한영재	회장	888,095	-

김용기	부회장	691,516	-

김수경	사장	1,223,728	-

2. 산정기준 및 방법(단위 : 천원)

이름	보수의 종류	총액	산정기준 및 방법

한영재(회장)	근로소득	급여	608,472	이사회 결의에 따라 연간 급여총액608,472천원을 매월 분할하여 지급하였음.

상여	279,623	이사회 결의에 따라, 손익 등으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성, 윤리경영, 기타 회사기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 기준 급여의 500%를 한도로 하여 지급함. 계량지표와 관련하여 국내의 전반적인 경기침체와 전방산업의 부진 등 어려운 경영여건하에서 매출액 증가 및 시장점유율 확보에 대한 기여도를 고려하였으며비계량지표와 관련하여 신규사업 확대 및 윤리경영, 준법경영 준수 등을 고려하여 상여금 279,623천원을 지급함.

주식매수선택권 행사이익	0	해당사항 없음.

기타 근로소득	0	해당사항 없음.

퇴직소득	0	해당사항 없음.

기타소득	0	해당사항 없음.

김용기(부회장)	근로소득	급여	240,000	이사회 결의에 따라 노루페인트 업무총괄 및 화학사업총괄 업무 수행에 대한 직책 수당 240,000천원을 매월 분할하여 지급하였음.

상여	451,516	이사회 결의에 따라, 손익 등으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성, 윤리경영, 기타 회사기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 기준 급여의 500%를 한도로 하여 지급함. 계량지표와 관련하여 국내의 전반적인 경기침체와 전방산업의 부진 등 어려운 경영여건하에서 매출액 증가 및 시장점유율 확보에 대한 기여도를 고려하였으며비계량지표와 관련하여 신규사업 확대 및 윤리경영, 준법경영 준수 등을 고려하여 상여금 451,516천원을 지급함.

주식매수선택권 행사이익	0	해당사항 없음.

기타 근로소득	0	해당사항 없음.

퇴직소득	0	해당사항 없음.

기타소득	0	해당사항 없음.

김수경(사장)	근로소득	급여	285,884	이사회 결의에 따라 연간 급여총액 285,884천원을 매월 분할하여 지급하였음.

상여	133,844	이사회 결의에 따라, 손익 등으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성, 윤리경영, 기타 회사기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 기준 급여의 500%를 한도로 하여 지급함. 계량지표와 관련하여 국내의 전반적인 경기침체와 전방산업의 부진 등 어려운 경영여건하에서 매출액 증가 및 시장점유율 확보에 대한 기여도를 고려하였으며비계량지표와 관련하여 신규사업 확대 및 윤리경영, 준법경영 준수 등을 고려하여 상여금 133,844천원을 지급함.

주식매수선택권 행사이익	0	해당사항 없음.

기타 근로소득	804,000	임원관리규정 및 이사회 결의에 따라, 임원의 퇴임 시, 임원 재임 기간 중 회사공헌도를 고려하여 공로가 인정될 경우 연봉의 200%내에서 특별공로금을 지급할 수 있음. 현장 중심의 경영체계 구축과 기본에 충실하고 강한 영업력 실행을 통하여 시장점유율을 확대하였고, 무분규 임금협상타결을 유도하여 상생의 노사관계를 적립하는 등 다양한 공적을 인정받아 특별공로금804,000천원을 산출하여 지급하였음.

퇴직소득	0	해당사항 없음.

기타소득	0	해당사항 없음.

및 행사현황>

(단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - - 해당사항 없음. (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - - 해당사항 없음.
X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

작성일 현재 당사는 아래와 같 이 담 보 및 지급보증을 제공하고 있습니다.

(기준일 : 2017년 12월 31일) (단위 : 천원)

제공받은 회사	담보 및 지급보증액	신용공여의 종류 및 내용	관계	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관	여신발생일자등

NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd.(*)	2,127,450	차입원리금 지급보증	계열회사	1,636,500	KEB하나은행(상해지점)	2017-02-28

NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd.(**)	4,254,900	차입원리금 지급보증	계열회사	3,273,000	KEB하나은행(상해지점)	2017-04-27

NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd.(***)	1,638,137	차입원리금 지급보증	계열회사	1,260,105	KEB하나은행(상해지점)	2017-04-11

NOROO Vina Co., Ltd.(****)	1,607,100	STAND BY L/C제공	계열회사	366,148	신한은행(박린지점)	2017-04-07

NOROO Vina Co., Ltd.(*****)	1,928,520	STAND BY L/C제공	계열회사	951,984	우리은행(하노이지점)	2017-05-29

(*)상위 담보 및 지급보증액은 NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd.의 여신한도금액 CNY 1,000만에 대하여 ㈜노루페인트가 지급보증한 금액이며, 당기말 환율로 인해 평가된 금액입니다.

(**)상위 담보 및 지급보증액은 NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd.의 여신한도금액 CNY 2,000만에 대하여 ㈜노루페인트가 지급보증한 금액이며, 당기말 환율로 인해 평가된 금액입니다.

(***)상위 담보 및 지급보증액은 NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd.의 여신한도금액 CNY 770만에 대하여 (주)노루페인트가 지급보증한 금액이며, 당기말 환율로 인해 평가된 금액입니다.

(****)상위 담보 및 지급보증액은NOROO Vina Co., Ltd.의 여신한도금액 USD 150만에 대하여 신한은행이 지급보증(STAND BY L/C제공)한 금액이며, 당기말 환율로 인해 평가된 금액입니다.

(*****)상위 담보 및 지급보증액은 NOROO Vina Co., Ltd.의 여신한도금액 USD 180만에 대하여 우리은행이 지급보증(STAND BY L/C제공)한 금액이며, 당기말 환율로 인해 평가된 금액입니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등 가. NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd. 지분양수

(1) 거래상대방 : NOROO HOLDINGS(H.K) Co., Ltd.

(2) 회사와의 관계 : 관계기업(3) 거래종류 : 지분의 양수

(4) 계약체결일 : 2016.12.21

(5) 유형자산 양도일: 2017.03.08

(6) 거래대상 물 : NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd.의 지 분 100%

(7) 거래목적 : 수직 계열화를 통한 시너지 극대화

(8) 거래금액 : 7,213 백만원

(9) 의사결정방법 : 2016년 12월 21일 이사회를 통하여 승인 됨.

나. NOROO Trading(Shanghai)Co.,Ltd. 지분양수

(1) 거래상대방 : NOROO HOLDINGS(H.K) Co., Ltd.

(2) 회사와의 관계 : 관계기업(3) 거래종류 : 지분의 양수

(4) 계약체결일 : 2016.12.21

(5) 유형자산 양도일: 2017.03.15

(6) 거래대상 물 : NOROO Trading(Shanghai)Co.,Ltd.의 지 분 100%

(7) 거래목적 : 수직 계열화를 통한 시너지 극대화

(8) 거래금액 : 186 백만원

(9) 의사결정방법 : 2016년 12월 21일 이사회를 통하여 승인 됨 .

다. NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd. 지분양수

(1) 거래상대방 : NOROO HOLDINGS(H.K) Co., Ltd.

(2) 회사와의 관계 : 관계기업(3) 거래종류 : 지분의 양수

(4) 계약체결일 : 2017.06.30

(5) 거래대상물 : NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.의 지분 50%(6) 거래목적 : 수직 계열화를 통한 시너지 극대화

(7) 거래금액 : 4,845 백만원

(8) 의사결정방법 : 2017년 06월 30일 이사회를 통하여 승인 됨.

라. NOROO-NANPAO PAINT Co., Ltd 지분양수

(1) 거래상대방 : NOROO HOLDINGS(H.K) Co., Ltd.

(2) 회사와의 관계 : 관계기업(3) 거래종류 : 지분의 양수

(4) 계약체결일 : 2017.06.30

(5) 거래대상물 : NOROO-NANPAO PAINT Co., Ltd.의 지분 50%(6) 거래목적 : 수직 계열화를 통한 시너지 극대화

(7) 거래금액 : 6,188 백만원

(8) 의사결정방법 : 2017년 06월 30일 이사회를 통하여 승인 됨.

3. 대주주와의 영업거래(단위 : 백만원)

성 명	관 계	거 래 내 용	비 고

종류	계약일자	기간	물품ㆍ서비스명	당기거래금액

(주)노루코일코팅	계열회사	장기공급계약	2017-04-05	2017.01.01 ~ 2017.12.31	칼라강판용 도료 및 관련제품	47,016	-

합 계	47,016	-

※ 장기공급계약의 계약금액은 최근 사업연도(2017년) 별도 매출액의 100분의 5 이상에 해당합니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음.
1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음.
2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음.