노루페인트 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 연결실체의 개요 (연결)

1. 당사의 개요

주식회사 노루페인트와 그 종속기업(이하 주식회사 노루페인트는 '지배기업', 주식회사 노루페인트와 그 종속기업은 '연결실체')은 주식회사 노루홀딩스에서 2006년 6월1일자로 인적분할의 방법으로 설립된 회사로서, 도료ㆍ합성수지 등의 제조 및 판매를 주영업목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 2006년 7월 3일에 한국거래소에 주식을 상장하였으며 당분기말 현재 경기도 안양, 평택 및 경상남도 함안의 생산시설을 비롯하여 국내외에 다수의 지점과 영업소를 운영하고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각 10,000백만원 및 232백만원이며, 주요 주주는 주식회사 노루홀딩스(50.5%)입니다.

## 2. 종속기업 현황 및 재무정보 (연결)

종속기업의 지분에 대한 공시

(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

## 3. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결)

3.1 연결재무제표 작성기준
연결실체의 요약분기연결재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.
요약분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
3.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용3.2.1 연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3.2.2 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
·전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용
·금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화
·기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
3.3 중요한 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 3.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.3.4 중요한 회계추정 및 가정
중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.3.5 우크라이나 사태 영향의 불확실성 2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직ㆍ간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직ㆍ간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다.연결실체는 우크라이나 사태가 향후에 미칠 재무적 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

## 4. 재무위험관리 (연결)

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

신용위험	유동성위험	시장위험	위험 합계

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	연결실체의 주요 금융부채는 파생상품을 제외하고는 은행 차입금, 기타지급채무 및 기타금융부채로 구성되어 있습니다. 이 금융부채의 주요 목적은 연결실체의 운영을 위한 자금을 조달하는 것입니다.연결실체의 주요 금융자산에는 매출채권 및 영업 활동에서 직접 파생되는 현금 및 단기예금이 포함됩니다. 연결실체는 또한 채무 및 지분 상품에 대한 투자를 보유하고 있으며 파생상품 거래를 하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	신용위험은 각 종속기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 각 종속기업은 신용위험을 관리하기위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.	현금흐름의 예측은 연결실체의 자금팀이 관리하고 있습니다. 연결실체의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.	시장위험은 시장 가격의 변화로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 시장위험은 외환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험 (예 : 주식 가격위험 및 상품위험)의 세 가지 유형의 위험으로 구성됩니다.

전기말 (단위 : 천원)

신용위험	유동성위험	시장위험	위험 합계

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	연결실체의 주요 금융부채는 파생상품을 제외하고는 은행 차입금, 기타지급채무 및 기타금융부채로 구성되어 있습니다. 이 금융부채의 주요 목적은 연결실체의 운영을 위한 자금을 조달하는 것입니다.연결실체의 주요 금융자산에는 매출채권 및 영업 활동에서 직접 파생되는 현금 및 단기예금이 포함됩니다. 연결실체는 또한 채무 및 지분 상품에 대한 투자를 보유하고 있으며 파생상품 거래를 하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	신용위험은 각 종속기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 각 종속기업은 신용위험을 관리하기위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.	현금흐름의 예측은 연결실체의 자금팀이 관리하고 있습니다. 연결실체의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.	시장위험은 시장 가격의 변화로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 시장위험은 외환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험 (예 : 주식 가격위험 및 상품위험)의 세 가지 유형의 위험으로 구성됩니다.

금융상품에서 발생하는 시장위험의 성격과 정도에 대한 공시

금융상품에서 발생하는 시장위험의 성격과 정도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험	이자율위험	신용위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 위안화, 태국바트화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.연결실체의 경영진은 연결실체 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결실체는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.	이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 이러한 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.연결실체는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 0.1% 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 전기와 당기 모두 중요하지 않습니다. 시뮬레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 보고기간말 마다 실시하고있습니다.	신용위험은 각 종속기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 각 종속기업은 신용위험을 관리하기위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험	이자율위험	신용위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 위안화, 태국바트화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.연결실체의 경영진은 연결실체 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결실체는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.	이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 이러한 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.연결실체는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 0.1% 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 전기와 당기 모두 중요하지 않습니다. 시뮬레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 보고기간말 마다 실시하고있습니다.	신용위험은 각 종속기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 각 종속기업은 신용위험을 관리하기위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

금융자산의 공시

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	CNY	THB

환위험에 대한 노출정도에 대한 기술	당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주요 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

외화금융자산, 원화환산금액	17,617,774	3,767,957	1,272,598	22,658,329

외화금융부채, 원화환산금액	2,613,100	0	0	2,613,100

전기말 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	CNY	THB

환위험에 대한 노출정도에 대한 기술	전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주요 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

외화금융자산, 원화환산금액	15,901,248	3,491,590	964,618	20,357,456

외화금융부채, 원화환산금액	1,967,326	0	0	1,967,326

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당분기말 (단위 : 천원)

위험

환위험

관측할 수 없는 투입변수

환율

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	CNY	THB

환위험에 대한 민감도에 대한 기술	당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요통화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.	당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요통화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.	당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요통화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

10% 상승 시	1,500,467	376,796	127,260	2,004,523

10% 하락 시	(1,500,467)	(376,796)	(127,260)	(2,004,523)

전기말 (단위 : 천원)

위험

환위험

관측할 수 없는 투입변수

환율

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	CNY	THB

환위험에 대한 민감도에 대한 기술	전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요통화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.	전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요통화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.	전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요통화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

10% 상승 시	1,393,392	349,159	96,462	1,839,013

10% 하락 시	(1,393,392)	(349,159)	(96,462)	(1,839,013)

유동성위험을 관리하는 방법에 대한 기술

유동성위험 관리 목적으로 보유한 금융자산에 대한 만기분석 공시

유동성위험 관리 목적으로 보유한 금융자산에 대한 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

매입채무	111,040,451	0	0	111,040,451

미지급금및기타채무	54,976,006	308,539	102,288	55,386,833

차입금 및 사채	39,563,705	0	0	39,563,705

차입금및사채에 대한 설명	잔여기간에 따른 만기별 현금흐름은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용을 포함하므로 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다.

리스부채	797,810	477,038	0	1,274,848

리스부채에 대한 설명	명목금액으로 기재되어 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

매입채무	119,909,131	0	0	119,909,131

미지급금및기타채무	34,915,121	303,410	101,422	35,319,953

차입금 및 사채	44,134,583	0	0	44,134,583

차입금및사채에 대한 설명	잔여기간에 따른 만기별 현금흐름은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용을 포함하므로 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다.

리스부채	678,426	545,134	0	1,223,560

리스부채에 대한 설명	명목금액으로 기재되어 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다.

자본위험관리에 대한 공시

자본위험관리에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

위험

기타위험

자본위험

위험관리의 목적, 정책 및 절차의 변동에 대한 기술	연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

자본조달비율

자본조달비율	차입금(사채 포함)	39,505,172

차감: 현금및현금성자산	(59,747,633)

순부채	(20,242,461)

자본총계	402,968,845

총자본	382,726,385

자본조달비율

자본조달비율에 대한 설명	당분기말 현재 현금및현금성자산이 총차입금을 초과하여 자본조달비율을 표기하지 않았습니다.

전기말 (단위 : 천원)

위험

기타위험

자본위험

위험관리의 목적, 정책 및 절차의 변동에 대한 기술	연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

자본조달비율

자본조달비율	차입금(사채 포함)	44,088,626

차감: 현금및현금성자산	(77,343,799)

순부채	(33,255,173)

자본총계	406,837,319

총자본	373,582,146

자본조달비율

자본조달비율에 대한 설명	전기말 현재 현금및현금성자산이 총차입금을 초과하여 자본조달비율을 표기하지 않았습니다.

## 6. 공정가치 (연결)

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

수준1	수준2	수준3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

당기손익인식금융자산	0	0	235,610	235,610

상각후원가로 인식되는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 대한 판단	연결실체의 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 한편, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

전기말 (단위 : 천원)

수준1	수준2	수준3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

당기손익인식금융자산	0	0	235,610	235,610

상각후원가로 인식되는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 대한 판단	연결실체의 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 한편, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

## 7. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	59,747,633	0	0	59,747,633

매출채권	146,813,237	0	0	146,813,237

미수금및기타수취채권	6,715,405	0	0	6,715,405

금융리스채권	67,653	0	0	67,653

기타장기수취채권	9,771,284	0	0	9,771,284

기타유동금융자산	0	0	0

기타비유동금융자산	0	0	235,610	235,610

합계	223,115,212	0	235,610	223,350,822

당기손익인식금융자산으로 분류된 기타 비유동금융자산에 대한 설명	조합출자금으로 구성되어 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류된 기타유동금융자산에 대한 설명

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	77,343,799	0	0	77,343,799

매출채권	146,350,033	0	0	146,350,033

미수금및기타수취채권	5,563,755	0	0	5,563,755

금융리스채권	85,355	0	0	85,355

기타장기수취채권	9,812,845	0	0	9,812,845

기타유동금융자산	0	0	0	0

기타비유동금융자산	0	0	235,610	235,610

합계	239,155,787	0	235,610	239,391,397

당기손익인식금융자산으로 분류된 기타 비유동금융자산에 대한 설명	조합출자금으로 구성되어 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류된 기타유동금융자산에 대한 설명

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

단기매입채무	111,040,451	0	111,040,451

미지급금및기타지급채무	54,976,006	0	54,976,006

차입금(사채 포함)	38,450,039	0	38,450,039

리스부채	1,055,133	0	1,055,133

기타장기지급채무	410,828	0	410,828

합계	205,932,457	0	205,932,457

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

단기매입채무	119,909,131	0	119,909,131

미지급금및기타지급채무	34,915,121	0	34,915,121

차입금(사채 포함)	42,922,696	0	42,922,696

리스부채	1,165,930	0	1,165,930

기타장기지급채무	404,832	0	404,832

합계	199,317,710	0	199,317,710

금융상품 범주별 손익의 공시

금융상품 범주별 손익
당분기 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

이자수익	410,895	0	0	410,895

외환차손익	(83,466)	0	0	(34,315)	0	(117,781)

외화환산손익	98,668	0	0	(49,260)	0	49,408

상각후원가측정금융상품관련손익	0	0	0	0	0

이자비용	(473,307)	0	(473,307)

금융보증비용(손실)	(21,173)	0	(21,173)

범주별 손익에 대한 설명	연결손익계산서 상 중단영업손익으로 분류된 금액을 포함하고 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

이자수익	568,777	0	0	568,777

외환차손익	312,604	0	0	(180,666)	131,938

외화환산손익	622,758	0	0	(208,176)	414,582

상각후원가측정금융상품관련손익	(11,250)	0	0	(11,250)

이자비용	(711,899)	0	(711,899)

금융보증비용(손실)	(20,561)	0	(20,561)

범주별 손익에 대한 설명	연결손익계산서 상 중단영업손익으로 분류된 금액을 포함하고 있습니다.

## 8. 영업부문 (연결)

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

총부문수익	차감: 부문간수익	영업수익	영업이익	영업의사결정자에 대한 설명	매출액의 10%이상 차지하는 고객

부문	건축, 공업용 도료 등 부문	135,897,318	(1,778,344)	134,118,974	126,636

PCM 도료 등 부문	61,399,693	(23,400,454)	37,999,239	4,538,350

차감: 중단영업부문	0	0	0	0

부문 합계	197,297,011	(25,178,798)	172,118,213	4,664,986	연결실체의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 이사회는 제품 용도 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.	당기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

전분기 (단위 : 천원)

총부문수익	차감: 부문간수익	영업수익	영업이익	영업의사결정자에 대한 설명	매출액의 10%이상 차지하는 고객

부문	건축, 공업용 도료 등 부문	139,713,271	(1,508,372)	138,204,899	3,872,160

PCM 도료 등 부문	55,168,450	(20,830,907)	34,337,543	4,910,443

차감: 중단영업부문	(428,382)	253,510	(174,872)	129,738

부문 합계	194,453,339	(22,085,769)	172,367,570	8,912,341	연결실체의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 이사회는 제품 용도 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.	당기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

영업부문 자산과 부채에 대한 공시

영업부문 자산과 부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산총계	부채총계

부문	건축, 공업용 도료 등 부문	614,453,646	252,063,702

PCM 도료 등 부문	95,423,992	45,411,361

연결조정	(42,528,581)	(33,094,851)

부문 합계	667,349,057	264,380,212

전기말 (단위 : 천원)

자산총계	부채총계

부문	건축, 공업용 도료 등 부문	613,539,686	248,757,516

PCM 도료 등 부문	96,726,197	45,494,396

연결조정	(42,593,595)	(33,416,943)

부문 합계	667,672,288	260,834,969

주요 고객에 대한 정보

## 9. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보유현금	73,633

금융기관예치금	59,674,000

현금및현금성자산	59,747,633

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보유현금	952,182

금융기관예치금	76,391,617

현금및현금성자산	77,343,799

## 11. 매출채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

채권금액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권	150,346,163	(3,532,926)	146,813,237

전기말 (단위 : 천원)

채권금액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권	149,808,314	(3,458,281)	146,350,033

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(3,458,281)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(50,857)

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(23,788)

기말금융자산	(3,532,926)

금융상품의 총 장부금액의 유의적인 변동이 손실충당금의 변동에 어떤 영향을 주었는지에 대한 설명	손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비(주석28)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(2,819,031)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(237,575)

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(52,228)

기말금융자산	(3,108,834)

금융상품의 총 장부금액의 유의적인 변동이 손실충당금의 변동에 어떤 영향을 주었는지에 대한 설명	손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비(주석28)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

## 12. 미수금 및 기타수취채권 (연결)

기타 채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기미수금	1,880,822

단기미수수익	312,390

단기금융상품	1,843,923

단기대여금	815,304

단기보증금	1,862,966

미수금및기타수취채권	6,715,405

장기미수금	0

장기미수수익	0

장기금융상품	32,867

장기대여금	8,032,638

장기보증금	1,705,779

기타장기수취채권	9,771,284

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기미수금	1,494,733

단기미수수익	267,504

단기금융상품	1,621,638

단기대여금	769,168

단기보증금	1,410,712

미수금및기타수취채권	5,563,755

장기미수금	0

장기미수수익	0

장기금융상품	32,786

장기대여금	7,804,992

장기보증금	1,975,067

기타장기수취채권	9,812,845

사용 제한된 금융자산

사용 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	당좌개설보증금	13,000	당좌개설보증금

미지급배당금	1,465	미지급배당금

기타	18,402	기타

금융자산, 분류 합계	32,867

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	당좌개설보증금	13,000	당좌개설보증금

미지급배당금	1,465	미지급배당금

기타	18,321	기타

금융자산, 분류 합계	32,786

기타채권의 대손충당금의 변동내역

기타채권의 대손충당금의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

단기미수금	단기대여금	보증금	장기미수금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(394,572)	(181,983)	(34,385)	(826,286)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(134,400)	0	0	228,707

기말금융자산	(528,972)	(181,983)	(34,385)	(597,579)

장기미수금 대손충당금에 대한 설명	당분기말 현재 장기미수금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

전분기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

단기미수금	단기대여금	보증금	장기미수금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(706,457)	(181,983)	(34,385)	(724,771)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(379)	0	0	(32,264)

기말금융자산	(706,836)	(181,983)	(34,385)	(757,035)

장기미수금 대손충당금에 대한 설명	전분기말 현재 장기미수금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

## 13. 재고자산 (연결)

재고자산 측정의 회계정책에 대한 기술

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	15,555,357	(275,998)	15,279,359

제품	34,196,316	(923,836)	33,272,480

반제품	8,995,167	(18,855)	8,976,312

원재료	31,400,653	(176,469)	31,224,184

미착품	3,635,135	0	3,635,134

합계	93,782,628	(1,395,158)	92,387,469

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	14,905,819	(234,182)	14,671,637

제품	26,052,258	(942,048)	25,110,210

반제품	8,383,431	(26,229)	8,357,202

원재료	26,613,903	(166,315)	26,447,588

미착품	4,108,048	0	4,108,048

합계	80,063,459	(1,368,774)	78,694,685

매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가

매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손(환입)	26,845

재고자산폐기손실	13,482

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손(환입)	(253,555)

재고자산폐기손실	13,655

## 14. 기타유동자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선급금	1,428,223

선급비용	730,783

부가세대급금	731,724

합계	2,890,730

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선급금	1,113,409

선급비용	753,437

부가세대급금	55,404

합계	1,922,250

## 16. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액 합계

기초	508,868,102	(223,837,130)	(491,908)	284,539,063

취득	3,339,159

처분	(67,821)

감가상각	(3,160,694)

대체	(19,174)

기타	22,532

기말	506,654,619	(221,520,009)	(481,545)	284,653,065

유형자산 대체에 대한 설명	당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 19,174천원이 대체되었습니다.

전분기 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액 합계

기초	499,046,307	(210,442,314)	(360,326)	288,243,667

취득	1,849,072

처분	(6,450)

감가상각	(3,217,695)

대체	106,702

기타	99,897

기말	501,348,753	(213,903,699)	(369,861)	287,075,193

유형자산 대체에 대한 설명	전분기 중 투자부동산에서 유형자산으로 110,915천원이 대체 되었습니다.

감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

감가상각비, 유형자산

기능별 항목	매출원가	2,095,370

판매비와 일반관리비	946,103

경상연구개발비	119,221

기능별 항목 합계	3,160,694

전분기 (단위 : 천원)

감가상각비, 유형자산

기능별 항목	매출원가	2,215,276

판매비와 일반관리비	882,861

경상연구개발비	119,558

기능별 항목 합계	3,217,695

## 17. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액	장부금액 합계

기초	13,335,328	(803,954)	12,531,374

감가상각	(1,475)

대체	19,174

투자부동산	13,359,683	(810,610)	12,549,073

투자부동산 대체에 대한 설명	당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 19,174천원이 대체 되었습니다.

전분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액	장부금액 합계

기초	12,415,306	(686,789)	11,728,517

감가상각	(1,215)

대체	(110,915)

투자부동산	12,304,391	(688,004)	11,616,387

투자부동산 대체에 대한 설명	전분기 중 투자부동산에서 유형자산으로 110,915천원이 대체 되었습니다.

투자부동산의 공정가치에 대한 공시

투자부동산의 공정가치에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

측정 전체	측정 전체 합계

공정가치

자산

토지	건물

투자부동산	16,437,639	64,479	16,502,118

전분기 (단위 : 천원)

측정 전체	측정 전체 합계

공정가치

자산

토지	건물

투자부동산	16,349,102	84,745	16,433,847

투자부동산상각비의 기능별 배분

투자부동산상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

감가상각비, 투자부동산	1,475

전분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

감가상각비, 투자부동산	1,215

## 18. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

기초	39,982,719	(13,954,203)	(11,485,679)	(9,000)	14,533,837

취득	1,273,918

처분	0

상각	(246,300)

대체	0

기타	2,005

기말	41,247,320	(14,189,507)	(11,486,353)	(8,000)	15,563,460

전분기 (단위 : 천원)

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

기초	34,695,543	(12,937,441)	(11,364,332)	(13,000)	10,380,770

취득	617,057

처분	(290,000)

상각	(242,146)

대체	4,213

기타	18,449

기말	35,054,037	(13,189,107)	(11,364,587)	(12,000)	10,488,343

무형자산상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

무형자산 상각비

기능별 항목	판매비와 일반관리비	229,541

경상연구개발비	16,759

기능별 항목 합계	246,300

전분기 (단위 : 천원)

무형자산 상각비

기능별 항목	판매비와 일반관리비	229,111

경상연구개발비	13,035

기능별 항목 합계	242,146

연구 및 개발지출

연구 및 개발지출
당분기 (단위 : 천원)

연구와 개발 비용

기능별 항목	판매비와 일반관리비	2,480,628

매출원가	2,620,742

기능별 항목 합계	5,101,370

전분기 (단위 : 천원)

연구와 개발 비용

기능별 항목	판매비와 일반관리비	1,853,817

매출원가	1,882,880

기능별 항목 합계	3,736,697

## 19. 미지급금 및 기타지급채무 (연결)

기타 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기미지급금	38,271,576

단기미지급비용	16,663,430

단기임대보증금	41,000

기타유동부채	0

합계	54,976,006

장기미지급금	0

장기미지급비용	0

장기임대보증금	0

기타비유동부채	410,828

합계	410,828

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기미지급금	14,628,982

단기미지급비용	20,245,139

단기임대보증금	41,000

기타유동부채	0

합계	34,915,121

장기미지급금	0

장기미지급비용	0

장기임대보증금	0

기타비유동부채	404,832

합계	404,832

## 20. 차입금 및 사채 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기차입금	13,450,039

유동성장기차입금	25,000,000

유동성사채	0

차입금 및 사채	38,450,039

담보로 제공된 유형자산에 대한 설명	당분기말 현재 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기차입금	13,422,696

유동성장기차입금	29,500,000

유동성사채	0

차입금 및 사채	42,922,696

담보로 제공된 유형자산에 대한 설명	전기말 현재 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

단기차입금에 대한 세부 정보

단기차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

단기 차입금	단기 차입금 합계

외화차입금

거래상대방

KOOKMIN BANK INTERNATIONAL LIMITED AND OTHERS

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

종류	일반대출

이자율	0.0295	0.0380

단기차입금	13,450,039

전기말 (단위 : 천원)

단기 차입금	단기 차입금 합계

외화차입금

거래상대방

KOOKMIN BANK INTERNATIONAL LIMITED AND OTHERS

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

종류	일반대출

이자율	0.0350	0.0385

단기차입금	13,422,696

장기차입금에 대한 세부 정보

장기차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

장기차입금	장기차입금 합계

원화차입금

거래상대방

국민은행 등

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

종류	일반대출 등

이자율	0.0449	0.0524

장기차입금	25,000,000

차감: 1년이내 만기일 도래분	(25,000,000)

차감계	0

전기말 (단위 : 천원)

장기차입금	장기차입금 합계

원화차입금

거래상대방

국민은행 등

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

종류	일반대출 등

이자율	0.0370	0.0524

장기차입금	29,500,000

차감: 1년이내 만기일 도래분	(29,500,000)

차감계	0

## 21. 퇴직급여제도 (연결)

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도	전부 기금이 적립되지 않는 확정급여제도	확정급여제도의 기금적립약정 합계

확정급여채무, 현재가치	18,012,276	1,378,924	19,391,200

사외적립자산, 공정가치	(4,734,229)

기말 순확정급여부채(자산)	14,656,971

전기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도	전부 기금이 적립되지 않는 확정급여제도	확정급여제도의 기금적립약정 합계

확정급여채무, 현재가치	17,338,876	1,369,001	18,707,877

사외적립자산, 공정가치	(4,705,279)

기말 순확정급여부채(자산)	14,002,598

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	739,606

순이자원가	128,870

종업원 급여에 포함된 총비용	868,476

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	641,562

순이자원가	129,515

종업원 급여에 포함된 총비용	771,077

확정기여제도에 대한 공시

확정기여제도에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	2,335,168

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	1,654,335

## 23. 기타유동부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

예수금	1,340,002

예수부가가치세	77,530

선수금	1,778,281

합계	3,195,813

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

예수금	1,489,452

예수부가가치세	2,627,325

선수금	1,120,739

합계	5,237,516

## 24. 충당부채 (연결)

충당부채에 대한 공시

충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유동	비유동

장부금액	클레임충당부채	274,481	0

전기말 (단위 : 천원)

유동	비유동

장부금액	클레임충당부채	268,886	0

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

충당부채

기초	268,886

전입액	5,452

기타	143

기말	274,481

충당부채의 성격에 대한 기술	연결실체는 보고기간말 현재 예상되는 클레임처리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

충당부채

기초	252,405

전입액	11,677

기타	2,042

기말	266,124

충당부채의 성격에 대한 기술	연결실체는 보고기간말 현재 예상되는 클레임처리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

기타장기종업원급여부채의 변동내역

기타장기종업원급여부채의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	4,610,826

당기근무원가	86,991

이자원가	39,627

기말	4,737,444

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	3,363,185

당기근무원가	59,757

이자원가	31,071

기말	3,454,013

## 25-1. 자본 (연결)

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주	우선주	주식 합계

수권주식수	80,000,000

주당 액면가액(원)	500	500

발행주식수	20,000,000	463,126

보통주자본금	10,000,000

우선주자본금	231,563

우선주배당금에 대한 설명	지배기업의 우선주식은 무의결권 주식으로 배당의 경우에 액면가액을 기준으로하여 보통주식 보다 연 1%를 금액으로 더 배당받게 되고, 보통주식에 대한 배당이 없을 경우에는 우선주식에 대한 배당을 하지 않을 수 있으며, 이 경우 우선주식에 대한 배당이 있을 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

보통주	우선주	주식 합계

수권주식수	80,000,000

주당 액면가액(원)	500	500

발행주식수	20,000,000	463,126

보통주자본금	10,000,000

우선주자본금	231,563

우선주배당금에 대한 설명	지배기업의 우선주식은 무의결권 주식으로 배당의 경우에 액면가액을 기준으로하여 보통주식 보다 연 1%를 금액으로 더 배당받게 되고, 보통주식에 대한 배당이 없을 경우에는 우선주식에 대한 배당을 하지 않을 수 있으며, 이 경우 우선주식에 대한 배당이 있을 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다.

## 25-2. 기타자본구성요소 (연결)

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

자본잉여금	104,673,523

자본잉여금	주식발행초과금	104,673,523

기타자본구성요소	(44,736)

기타자본구성요소	기타자본조정	(44,736)

기타포괄손익누계액	7,152,227

기타포괄손익누계액	지분법자본변동	4,946,882

해외사업환산이익	2,205,345

전기말 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

자본잉여금	104,673,523

자본잉여금	주식발행초과금	104,673,523

기타자본구성요소	(44,736)

기타자본구성요소	기타자본조정	(44,736)

기타포괄손익누계액	7,251,144

기타포괄손익누계액	지분법자본변동	5,057,313

해외사업환산이익	2,193,831

## 26. 이익잉여금 (연결)

이익잉여금의 구성내역

이익잉여금의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	법정적립금	자본 합계

이익잉여금	272,636,267	8,320,000	280,956,267

이익잉여금	자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	법정적립금	자본 합계

이익잉여금	277,125,824	7,600,000	284,725,824

이익잉여금	자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

## 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (연결)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

수익(매출액)

제품과 용역	건축, 공업용 도료 등 부문	135,897,318

PCM 도료 등 부문	61,399,693

중단영업부문	0

연결조정	(25,178,798)

제품과 용역 합계	172,118,213

전분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

수익(매출액)

제품과 용역	건축, 공업용 도료 등 부문	139,713,271

PCM 도료 등 부문	55,168,450

중단영업부문	(174,873)

연결조정	(22,339,278)

제품과 용역 합계	172,367,570

고객과의 계약에서 생기는 수익의 지역에 따른 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 지역에 따른 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

지역	국내	160,310,508

중국	11,504,710

베트남	6,973,865

가나	3,568,158

기타 국가	14,939,770

중단영업부문	0

연결조정	(25,178,798)

지역 합계	172,118,213

전분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

지역	국내	166,257,829

중국	8,551,837

베트남	5,573,828

가나	2,662,673

기타 국가	11,835,554

중단영업부문	(174,873)

연결조정	(22,339,278)

지역 합계	172,367,570

고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식시점에 따른 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식시점에 따른 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 인식	169,117,622

기간에 걸쳐 인식	3,000,591

재화나 용역의 이전 시기 합계	172,118,213

전분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 인식	171,184,641

기간에 걸쳐 인식	1,182,929

재화나 용역의 이전 시기 합계	172,367,570

고객과의 계약으로부터 생기는 자산 및 부채에 대한 내용

고객과의 계약으로부터 생기는 자산 및 부채에 대한 내용
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권	150,346,163

매출채권의 지급 조건에 대한 정보	매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 120일입니다.

계약부채	1,931,633

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권	149,808,314

매출채권의 지급 조건에 대한 정보	매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 120일입니다.

계약부채	1,183,333

유동 계약부채유동 계약부채
(단위 : 천원)

공시금액

환불부채	313,689

선수금	1,617,944

반품권에서 생기는 자산과 부채

반품권에서 생기는 자산과 부채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

반환제품회수권	244,854

환불부채	313,689

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

반환제품회수권	219,879

환불부채	283,152

수행의무에 대한 공시

수행의무에 대한 공시
(단위 : 천원)

공시금액

나머지 수행의무에 배분된 거래가격에 대한 설명	(1) 재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 인도 시점에 인식됩니다. 연결실체는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별로 보증을 제공하고 있습니다. 연결실체가 제공하는 보증은 제품 등이합의된 가격에 따라 의도된대로 작동할 것이라는 확신을 주기 위한 것입니다. 또한 특정 계약은 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 연결실체는 반품이 예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식합니다. 반품 재화에 대한 권리와 이에 상응하는 매출원가 조정)를 인식합니다.(2) 연결실체는 수출입 과정에서 운송 및 보험 용역을 제공합니다. 이 용역의 제공에서 연결실체는 용역의 진행 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.(3) 보고기간말 현재 나머지 수행의무(이행되지 않거나 부분적으로 미이행된)에 배분된 거래가격은 562,131천원 입니다.

## 28. 판매비와관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	9,672,471

퇴직급여	1,335,127

복리후생비	1,453,289

교육훈련비	21,125

여비교통비	249,040

차량유지비	391,042

시험비	37,381

수선비	20,778

보험료	286,579

수도광열비	72,103

지급임차료	179,626

지급수수료	5,384,538

감가상각비	946,103

사용권자산상각비	137,321

투자부동산감가상각비	1,475

무형자산상각비	229,541

세금과공과	90,800

접대비	492,522

광고선전비	782,198

운반비	4,541,530

대손상각비	50,810

경상연구개발비	2,480,628

기타	1,209,891

판매비와관리비	30,065,918

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	8,812,604

퇴직급여	1,160,240

복리후생비	1,359,405

교육훈련비	7,568

여비교통비	222,080

차량유지비	391,492

시험비	29,691

수선비	9,543

보험료	263,865

수도광열비	73,348

지급임차료	136,666

지급수수료	5,260,533

감가상각비	882,861

사용권자산상각비	133,260

투자부동산감가상각비	1,215

무형자산상각비	229,111

세금과공과	91,380

접대비	493,713

광고선전비	1,275,045

운반비	4,637,709

대손상각비	238,801

경상연구개발비	1,853,817

기타	1,555,496

판매비와관리비	29,119,443

## 29. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

상품, 제품, 반제품의 변동	(9,405,333)

원재료의 사용	82,336,015

상품의 매입	42,257,129

타계정대체액	(1,655,534)

종업원급여비용	19,674,597

복리후생비	3,299,284

교육훈련비	61,713

유/무형자산상각비	3,271,014

투자부동산상각비	1,475

사용권자산 감가상각비	202,203

지급임차료	283,090

지급수수료	6,027,449

광고선전비	782,198

시험비	118,638

세금과공과	269,085

운반비	4,541,530

접대비	514,013

경상개발비	5,101,370

기타	9,773,291

합계	167,453,227

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

상품, 제품, 반제품의 변동	(7,094,077)

원재료의 사용	82,135,010

상품의 매입	39,250,628

타계정대체액	(1,445,539)

종업원급여비용	18,201,880

복리후생비	3,138,582

교육훈련비	34,370

유/무형자산상각비	3,327,248

투자부동산상각비	1,215

사용권자산 감가상각비	204,365

지급임차료	207,821

지급수수료	6,101,703

광고선전비	1,275,045

시험비	144,317

세금과공과	287,004

운반비	4,637,709

접대비	514,608

경상개발비	3,736,697

기타	8,796,642

합계	163,455,228

## 30. 기타수익 및 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산처분이익	0

임대료수익	138,219

기타의대손상각비환입	607,226

수입수수료	10,956

잡이익	38,307

기타수익 소계	794,708

유형자산처분손실	26,003

무형자산처분손실	0

기타의대손상각비	512,920

기부금	150,708

잡손실	49,878

기타비용 소계	739,509

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산처분이익	11,479

임대료수익	84,276

기타의대손상각비환입	440,508

수입수수료	10,814

잡이익	10,946

기타수익 소계	558,023

유형자산처분손실	79

무형자산처분손실	36,727

기타의대손상각비	473,152

기부금	5,012

잡손실	77,221

기타비용 소계	592,191

## 31. 금융수익 및 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

이자수익	410,895

외환차익	265,630

외화환산이익	214,794

금융수익 소계	891,319

이자비용	473,307

외환차손	383,411

외화환산손실	165,386

금융보증비용	21,173

상각후원가로 측정하는 금융자산 평가손실	0

금융비용 소계	1,043,277

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

이자수익	568,627

외환차익	471,090

외화환산이익	863,556

금융수익 소계	1,903,273

이자비용	711,644

외환차손	339,152

외화환산손실	448,974

금융보증비용	20,561

상각후원가로 측정하는 금융자산 평가손실	11,250

금융비용 소계	1,531,581

## 32. 법인세 (연결)

평균유효세율과 적용세율간의 조정

평균유효세율과 적용세율간의 조정
(단위 : 천원)

공시금액

법인세에 대한 분기별 공시에 대한 설명	법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 28.7%입니다.

평균유효세율 합계	0.2870

## 33. 주당이익 (연결)

주당이익주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주	우선주

지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실)	3,313,420,821

지배기업의 보통주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실)	0

우선주 계속영업당기순이익(손실)	77,305,475

우선주 중단영업당기순이익(손실)	0

가중평균유통보통주식수	20,000,000

가중평균유통우선주식수	463,126

보통주 계속영업기본주당이익(손실)	166

보통주 중단영업기본주당이익(손실)	0

우선주 계속영업기본주당이익(손실)	167

우선주 중단영업기본주당이익(손실)	0

전분기 (단위 : 원)

보통주	우선주

지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실)	7,831,459,158

지배기업의 보통주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실)	(119,024,002)

우선주 계속영업당기순이익(손실)	184,821,063

우선주 중단영업당기순이익(손실)	(2,756,156)

가중평균유통보통주식수	20,000,000

가중평균유통우선주식수	463,126

보통주 계속영업기본주당이익(손실)	392

보통주 중단영업기본주당이익(손실)	(6)

우선주 계속영업기본주당이익(손실)	399

우선주 중단영업기본주당이익(손실)	(6)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
당분기 (단위 : 원)

공시금액	장부금액 합계

지배기업의 소유주에게 귀속될 계속영업손익	3,390,726,296

지배기업의 소유주에게 귀속될 계속영업손익	지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실)	3,313,420,821

지배기업의 우선주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실)	77,305,475

지배기업의 소유주에게 귀속될 중단영업손익	0

지배기업의 소유주에게 귀속될 중단영업손익	지배기업의 보통주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실)	0

지배기업의 우선주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실)	0

보통주에 지급된 배당금	1,750,000,000

우선주에 지급된 배당금	41,102,433

추가배당가능 계속영업이익	1,599,623,863

추가배당가능 계속영업이익	추가배당가능 계속영업이익 중 보통주 귀속분	1,563,420,821

추가배당가능 계속영업이익 중 우선주 귀속분	36,203,042

추가배당가능 중단영업손익	0

추가배당가능 중단영업손익	추가배당가능 중단영업손익 중 보통주 귀속분	0

추가배당가능 중단영업손익 중 우선주 귀속분	0

가중평균유통보통주식수에 대한 설명	당분기 중 우선주식수의 변동에 영향을 미치는 사항이 없어 연결실체의 가중평균유통우선주식수는 발행주식수와 동일합니다.

희석주당이익에 대한 설명	희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

전분기 (단위 : 원)

공시금액	장부금액 합계

지배기업의 소유주에게 귀속될 계속영업손익	8,016,280,221

지배기업의 소유주에게 귀속될 계속영업손익	지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실)	7,831,459,158

지배기업의 우선주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실)	184,821,063

지배기업의 소유주에게 귀속될 중단영업손익	(121,780,158)

지배기업의 소유주에게 귀속될 중단영업손익	지배기업의 보통주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실)	(119,024,002)

지배기업의 우선주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실)	(2,756,156)

보통주에 지급된 배당금	1,625,000,000

우선주에 지급된 배당금	41,102,433

추가배당가능 계속영업이익	6,350,177,789

추가배당가능 계속영업이익	추가배당가능 계속영업이익 중 보통주 귀속분	6,206,459,158

추가배당가능 계속영업이익 중 우선주 귀속분	143,718,630

추가배당가능 중단영업손익	(121,780,158)

추가배당가능 중단영업손익	추가배당가능 중단영업손익 중 보통주 귀속분	(119,024,002)

추가배당가능 중단영업손익 중 우선주 귀속분	(2,756,156)

가중평균유통보통주식수에 대한 설명	전분기 중 우선주식수의 변동에 영향을 미치는 사항이 없어 연결실체의 가중평균유통우선주식수는 발행주식수와 동일합니다.

희석주당이익에 대한 설명	희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

## 34. 리스 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액 합계

사용권자산	2,403,288	(1,276,525)	0	1,126,763

리스에 대한 설명	연결실체는 영업에 사용되는 건물, 차량운반구에 대하여 리스 계약을 체결하고 있습니다. 건물과 차량운반구 리스기간은 일반적으로 2년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 연결실체의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 연결실체는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결실체는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액 합계

사용권자산	2,475,727	(1,203,578)	(17,302)	1,254,847

리스에 대한 설명	연결실체는 영업에 사용되는 건물, 차량운반구에 대하여 리스 계약을 체결하고 있습니다. 건물과 차량운반구 리스기간은 일반적으로 2년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 연결실체의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 연결실체는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결실체는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

사용권자산의 변동내역에 대한 공시

사용권자산의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초 사용권자산	증가	감소	사용권자산감가상각비	기말 사용권자산

장부금액	공시금액	1,254,847	100,049	(25,930)	(202,203)	1,126,763

전분기 (단위 : 천원)

기초 사용권자산	증가	감소	사용권자산감가상각비	기말 사용권자산

장부금액	공시금액	1,324,150	204,984	(67,890)	(212,163)	1,249,081

리스부채의 변동내역에 대한 공시

리스부채의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초 리스부채	증가	감소	리스부채의 지급	이자비용	기말 리스부채

장부금액	공시금액	1,165,930	89,004	(5,395)	(205,572)	11,166	1,055,133

전분기 (단위 : 천원)

기초 리스부채	증가	감소	리스부채의 지급	이자비용	기말 리스부채

장부금액	공시금액	1,319,451	144,300	(48,928)	(241,154)	12,195	1,185,864

리스부채의 만기분석 공시

리스부채의 만기분석 공시
(단위 : 천원)

총 리스부채	리스부채에 대한 설명

합계 구간	1년 이내	797,810

1년 초과 5년 이내	477,038

합계 구간 합계	1,274,848	명목금액으로 기재되어 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다.

리스채권의 변동내역에 대한 공시

리스채권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초 금융리스채권	증가	회수	이자수익	기말 금융리스채권

장부금액	공시금액	85,355	18,563	(36,991)	726	67,653

전분기 (단위 : 천원)

기초 금융리스채권	증가	회수	이자수익	기말 금융리스채권

장부금액	공시금액	131,271	0	(67,350)	963	64,884

금융리스채권의 만기분석 공시

금융리스채권의 만기분석 공시
(단위 : 천원)

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	금융리스채권의 만기분석 공시에 대한 설명

합계 구간	1년 이내	50,964

1년 초과 5년 이내	18,955

합계 구간 합계	69,919	명목금액으로 기재되어 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다.

리스계약에서 인식한 수익과 비용

리스계약에서 인식한 수익과 비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

단기리스	260,619

소액리스	43,927

감가상각비, 사용권자산	202,203

리스부채 이자비용	11,166

리스채권 이자수익	726

중단영업이익(손실)	0

리스 현금유출	510,118

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

단기리스	251,078

소액리스	42,974

감가상각비, 사용권자산	204,365

리스부채 이자비용	12,195

리스채권 이자수익	963

중단영업이익(손실)	7,798

리스 현금유출	535,206

## 35. 현금흐름표 (연결)

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업에서 창출된 현금흐름	(4,573,293)

분기순이익(손실)	3,390,726

분기순이익조정을 위한 가감	5,845,644

재고자산폐기손실	13,482

재고자산평가손실	26,845

퇴직급여	868,476

급여	126,618

감가상각비	3,160,694

사용권자산상각비	202,203

투자부동산감가상각비	1,475

무형자산상각비	246,300

대손상각비	50,857

이자비용	473,307

기타의 대손상각비	512,920

외화환산손실	165,386

유형자산처분손실	26,003

무형자산처분손실	0

지분법손실	116,296

법인세비용	1,362,576

클레임비용	5,452

상각후원가로 측정하는 금융자산의 평가손실	0

금융보증비용	21,173

이자수익	(410,895)

기타의대손상각비환입	(607,226)

지분법이익	(301,372)

유형자산처분이익	0

외화환산이익	(214,794)

기타	(132)

순운전자본의 변동	(13,809,663)

매출채권	(156,401)

미수금	(512,695)

미수수익	(95,795)

재고자산	(13,738,021)

선급금	(316,686)

선급비용	22,326

기타유동자산	0

부가세대급금	(676,884)

예치보증금	(149,093)

매입채무	(8,931,491)

미지급금	16,479,305

미지급비용	(3,495,112)

선수금	659,864

예수금	(151,976)

퇴직금의 지급	(208,737)

부가세예수금	(2,549,833)

환불부채	30,655

반환제품회수권	(25,085)

정부보조금	5,996

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업에서 창출된 현금흐름	(5,026,520)

분기순이익(손실)	7,894,500

분기순이익조정을 위한 가감	5,599,515

재고자산폐기손실	13,655

재고자산평가손실	(253,555)

퇴직급여	771,077

급여	90,828

감가상각비	3,217,695

사용권자산상각비	212,163

투자부동산감가상각비	1,215

무형자산상각비	242,146

대손상각비	237,575

이자비용	711,899

기타의 대손상각비	473,152

외화환산손실	448,974

유형자산처분손실	79

무형자산처분손실	36,727

지분법손실	66,387

법인세비용	1,479,848

클레임비용	11,677

상각후원가로 측정하는 금융자산의 평가손실	11,250

금융보증비용	20,561

이자수익	(568,777)

기타의대손상각비환입	(440,508)

지분법이익	(310,503)

유형자산처분이익	(11,479)

외화환산이익	(863,556)

기타	985

순운전자본의 변동	(18,520,535)

매출채권	(10,104,422)

미수금	4,939,173

미수수익	(87,554)

재고자산	(8,854,497)

선급금	(602,178)

선급비용	86,730

기타유동자산	163

부가세대급금	(87,515)

예치보증금	(173,439)

매입채무	9,378,651

미지급금	(4,454,201)

미지급비용	(6,424,746)

선수금	295,838

예수금	180,998

퇴직금의 지급	(230,945)

부가세예수금	(2,412,688)

환불부채	33,135

반환제품회수권	(23,738)

정부보조금	20,700

주요 비현금거래

주요 비현금거래
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산의 투자부동산 대체	19,174

건설중인자산의 본계정 대체	535,420

유형자산의 취득관련 미지급금 변동	656,648

무형자산의 취득관련 미지급금 변동	(706,330)

보증금의 유동성대체	(454,090)

차입금의 유동성대체	0

대여금의 유동성 대체	46,136

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산의 투자부동산 대체	110,916

건설중인자산의 본계정 대체	42,013

유형자산의 취득관련 미지급금 변동	(255,451)

무형자산의 취득관련 미지급금 변동	(88,037)

보증금의 유동성대체	67,058

차입금의 유동성대체	(5,000,000)

대여금의 유동성 대체	1,390

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	차입	상환	이자비용	대체	기타	재무활동에서 생기는 기말 부채

재무활동에서 생기는 부채	단기차입금	13,422,696	0	0	0	0	27,343	13,450,039

유동성장기차입금	29,500,000	0	(4,500,000)	0	0	0	25,000,000

유동성사채	0	0	0	0	0	0	0

장기 차입금	0	0	0	0	0	0	0

리스 부채	1,165,930	0	(205,572)	11,166	83,609	0	1,055,133

미지급배당금	5,091	0	0	0	7,164,410	0	7,169,501

전분기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	차입	상환	이자비용	대체	기타	재무활동에서 생기는 기말 부채

재무활동에서 생기는 부채	단기차입금	12,966,126	0	(2,175,707)	0	0	854,248	11,644,667

유동성장기차입금	15,000,000	0	(15,000,000)	0	5,000,000	0	5,000,000

유동성사채	14,996,667	0	0	2,500	0	0	14,999,167

장기 차입금	38,000,000	0	0	0	(5,000,000)	0	33,000,000

리스 부채	1,319,451	0	(241,154)	12,195	95,372	0	1,185,864

미지급배당금	5,510	0	(1,387)	0	6,652,832	0	6,656,955

## 36-1. 우발상황 및 약정사항 (연결)

약정에 대한 공시약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정처	약정한도, 기초통화금액 KRW	약정한도, 기초통화금액 USD [USD, 천]	약정한도, 기초통화금액 CNY [CNY, 천]	약정한도, 기초통화금액 VND [VND, 천]

약정의 유형	CNY에 대한 일반대출	기능통화 또는 표시통화	원화

USD

CNY	신한은행 등	71,690

VND

KRW에 대한 일반대출	원화	국민은행 등	60,000,000

USD

CNY

VND

무역금융대출	원화	우리은행 등	27,400,000

USD

CNY

VND

매출채권할인	원화	하나은행 등	150,000

USD

CNY

VND

차입금한도	원화

USD

CNY

VND	신한은행(박린지점)	40,000,000

B2B	원화	우리은행	10,000,000

USD

CNY

VND

당좌대출	원화	우리은행 등	15,500,000

USD

CNY

VND

수입신용장	원화

USD	우리은행 등	15,800

CNY

VND

외상채권담보대출	원화	KEB하나은행	3,500,000

USD

CNY

VND

파생거래손실한도	원화

USD	우리은행	1,000

CNY

VND

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

거래상대방

서울보증보험

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	1,553,538

지급보증에 대한 비고(설명)	이행하자 등

상업어음 및 수표에 관련 우발채무에 대한 공시

상업어음 및 수표에 관련 우발채무에 대한 공시

지급보증의 구분

제공한 지급보증

거래상대방

KG스틸

보증을 위해 제공된 상업 어음 및 수표의 수	1

지급보증에 대한 비고(설명)	(1) 당분기말 현재 연결실체는 관계기업 및 공동기업의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 채무보증 내역은 없습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체는 원재료의 공급과 관련하여 KG스틸에 백지어음 1매가 견질로 제공되어 있습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

소송 건수	소송 금액	의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

법적소송우발부채의 분류	피소(피고)	2	135,050	물품대금 청구 등

## 36-2. 담보제공자산 (연결)

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

담보로 제공된 유형자산	채권 최고액

우발부채	보증 관련 우발부채	유형자산	토지	199,085,251

건물	20,045,738

구축물 및 기계장치	14,541,384

유형자산 합계	233,672,373	118,204,924

## 36-3. 정부보조금 (연결)

정부보조금에 대한 공시

정부보조금에 대한 공시
(단위 : 천원)

정부보조금

정부보조금으로부터의 수익	116,402

재무제표에 인식한 정부보조금의 성격과 정도에 대한 기술	연결실체는 당분기 중 한국산업기술평가관리원과 지식경제 기술혁신사업 협약에의해 정부보조금 116,402천원을 수령하였으며, 이 중 상환의무가 있는 정부보조금 5,995천원은 기타장기지급채무로 계상하였습니다. 상환의무가 없는 정부보조금 중 119,390천원은 관련 비용에서 차감하였으며, 8,983천원은 관련 유형자산의 차감 계정으로 계상하고 있습니다.

## 37. 특수관계자 거래 (연결)

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관 계 회사명 지배기업 (주)노루홀딩스 관계기업 및공동기업 NOROO Holdings (H.K.)Co., LTD.NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE.LTDNOROO Kossan Paint Sdn. Bhd.NOROO Kayalar Paint Co., Ltd.NOROO FZCO, SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.NOROO-NANPAO PAINT Co., Ltd. 기타특수관계자 한영재(주1), (주)노루케미칼(주2), (주)노루알앤씨(주3), (주)노루오토코팅(주2), (주)노루로지넷(주2), (주)디어스세다(주2), (주)디아이티(주3), (주)디어스아이(주3) 등 (주1) (주)노루홀딩스의 최대주주입니다. (주2) (주)노루홀딩스의 종속기업, 관계기업 및 공동기업입니다. (주3) (주)노루홀딩스의 기타특수관계자입니다.

특수관계자에 대한 공시특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	재화의 매입, 특수관계자거래	부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	기타수입, 특수관계자 거래	기타지출, 특수관계자 거래	특수관계자거래에 대한 기술

전체 특수관계자	특수관계자	지배기업	㈜노루홀딩스	9,574	2,700	0	107,071	1,015,469

관계기업및공동기업	NOROO Kayalar Paint Co., Ltd.	150,863	0	0	0	0

NOROO FZCO	0	0	0	0	0

NOROO-NANPAO PAINT Co., Ltd.	1,760,547	339,452	0	0	0

기타관계기업및공동기업	111,948	0	0	0	0

그 밖의 특수관계자	㈜노루케미칼	2,008,580	14,081,817	0	17,340	22,770

㈜노루알앤씨	121,142	2,267,780	0	55,862	0

㈜노루오토코팅	3,152,365	389,088	0	108,428	0

㈜노루로지넷	320	516,897	0	90,336	7,806,593

㈜디아이티	0	0	530,485	9,131	1,761,069

기타특수관계자	720,222	10,494	0	0	0

전체 특수관계자 합계	8,035,561	17,608,228	530,485	388,168	10,605,901	기타 수입에는 임대수익, 수입수수료 등이 포함되어 있으며, 주요경영진에 대한 이자수익은 제외하였습니다.기타 지출에는 연결실체가 특수관계자와 체결하고 있는 주요 약정사항의 금액이 포함되어 있으며 운반비, 지급수수료 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 주요 경영진에 대한 보상 금액과 지배기업에 대한 배당지급액은 제외하였습니다.

전분기 (단위 : 천원)

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	재화의 매입, 특수관계자거래	부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	기타수입, 특수관계자 거래	기타지출, 특수관계자 거래	특수관계자거래에 대한 기술

전체 특수관계자	특수관계자	지배기업	㈜노루홀딩스	1,432	0	0	80,897	921,788

관계기업및공동기업	NOROO Kayalar Paint Co., Ltd.	420,094	0	0	0	0

NOROO FZCO	484,264	0	0	0	0

NOROO-NANPAO PAINT Co., Ltd.	1,364,169	69,496	0	0	0

기타관계기업및공동기업	110,549	0	0	0	0

그 밖의 특수관계자	㈜노루케미칼	2,364,044	13,485,818	0	17,340	23,282

㈜노루알앤씨	74,777	1,730,591	0	50,133	0

㈜노루오토코팅	2,924,632	508,616	0	108,428	0

㈜노루로지넷	5,677	526,353	0	80,117	6,987,813

㈜디아이티	0	0	81,920	5,087	1,393,534

기타특수관계자	938,029	809,645	2,600	0	131,938

전체 특수관계자 합계	8,687,667	17,130,519	84,520	342,002	9,458,355	기타 수입에는 임대수익, 수입수수료 등이 포함되어 있으며, 주요경영진에 대한 이자수익은 제외하였습니다.기타 지출에는 연결실체가 특수관계자와 체결하고 있는 주요 약정사항의 금액이 포함되어 있으며 운반비, 지급수수료 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 주요 경영진에 대한 보상 금액과 지배기업에 대한 배당지급액은 제외하였습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래	주요 경영진 보상에 대한 설명

전체 특수관계자	특수관계자	지배기업	㈜노루홀딩스	자산과 부채	매출채권	9,243

기타채권	270,961

매입채무	2,970

기타 미지급금	1,206,816

관계기업및공동기업	NOROO Kayalar Paint Co., Ltd.	매출채권	407,541

기타채권	0

매입채무	0

기타 미지급금	0

NOROO-NANPAO PAINT Co., Ltd.	매출채권	2,392,582

기타채권	0

매입채무	196,156

기타 미지급금	0

NOROO FZCO	매출채권	913,855

기타채권	0

매입채무	0

기타 미지급금	0

기타관계기업및공동기업	매출채권	229,890

기타채권	0

매입채무	0

기타 미지급금	0

그 밖의 특수관계자	㈜노루케미칼	매출채권	2,780,183

기타채권	623,640

매입채무	19,136,811

기타 미지급금	8,650

㈜노루알앤씨	매출채권	126,014

기타채권	162,153

매입채무	2,547,164

기타 미지급금	0

㈜노루오토코팅	매출채권	3,467,601

기타채권	430,701

매입채무	419,558

기타 미지급금	397,152

㈜노루로지넷	매출채권	0

기타채권	31,456

매입채무	173,749

기타 미지급금	3,275,210

㈜디아이티	매출채권	0

기타채권	3,709

매입채무	0

기타 미지급금	921,853

기타특수관계자	매출채권	2,005,492

기타채권	376,221

매입채무	22,307

기타 미지급금	0

전체 특수관계자 합계	14,231,242	28,308,396	"주요 경영진에 대한 대여금은 제외하였습니다.주요 경영진에 대한 보상과 관련된 사항은 제외하였습니다."

전기말 (단위 : 천원)

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래	주요 경영진 보상에 대한 설명

전체 특수관계자	특수관계자	지배기업	㈜노루홀딩스	자산과 부채	매출채권	1,598

기타채권	278,390

매입채무	0

기타 미지급금	1,273,253

관계기업및공동기업	NOROO Kayalar Paint Co., Ltd.	매출채권	498,896

기타채권	0

매입채무	0

기타 미지급금	0

NOROO-NANPAO PAINT Co., Ltd.	매출채권	2,254,044

기타채권	49,245

매입채무	71,181

기타 미지급금	0

NOROO FZCO	매출채권	1,125,607

기타채권	0

매입채무	0

기타 미지급금	0

기타관계기업및공동기업	매출채권	175,994

기타채권	0

매입채무	0

기타 미지급금	0

그 밖의 특수관계자	㈜노루케미칼	매출채권	2,789,533

기타채권	496,435

매입채무	18,851,129

기타 미지급금	8,426

㈜노루알앤씨	매출채권	106,744

기타채권	114,264

매입채무	2,149,924

기타 미지급금	110,000

㈜노루오토코팅	매출채권	3,815,528

기타채권	54,398

매입채무	242,325

기타 미지급금	0

㈜노루로지넷	매출채권	420

기타채권	29,802

매입채무	116,957

기타 미지급금	2,962,714

㈜디아이티	매출채권	0

기타채권	3,040

매입채무	0

기타 미지급금	601,144

기타특수관계자	매출채권	1,931,977

기타채권	145,572

매입채무	95,146

기타 미지급금	0

전체 특수관계자 합계	13,871,487	26,482,199	주요 경영진에 대한 대여금은 제외하였습니다.주요 경영진에 대한 보상과 관련된 사항은 제외하였습니다.

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

배당금지급	배당금지급에 대한 설명

전체 특수관계자	지배기업	㈜노루홀딩스	3,535,048	2025.03.21 정기주주총회 결과(전분기:2024.03.29) 지급의무가 확정된 배당금으로 상법 제464조의2제1항에 의거하여 주주총회일로부터 1개월 이내에 지급할 예정입니다.

전분기 (단위 : 천원)

배당금지급	배당금지급에 대한 설명

전체 특수관계자	지배기업	㈜노루홀딩스	3,282,545	2024.03.29 정기주주총회 결과(전분기:2023.03.24) 지급의무가 확정된 배당금으로 상법 제464조의2제1항에 의거하여 주주총회일로부터 1개월 이내에 지급할 예정입니다.

주요 경영진에 대한 대여금에 대한 공시

주요 경영진에 대한 대여금에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

기초	4,700,000

상환	(200,000)

이자부과	52,075

기말	4,552,075

특수관계자거래의 채권,채무의 조건에 대한 설명	당사는 상기 대여금에 대해 연이자율 4.60%의 이자를 부과하고 있으며 임원이 소유하고 있는 (주)디아이티 주식 1,954천주와 (주)더기반 주식 4,627천주에 질권을 설정하고 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

기초	4,900,000

상환	0

이자부과	29,302

기말	4,929,302

특수관계자거래의 채권,채무의 조건에 대한 설명	연결실체는 상기 대여금에 대해 연이자율 2.20%의 이자를 부과하고 있으며 임원이 소유하고 있는 (주)디아이티 주식 1,954천주와 (주)더기반 주식 4,627천주에 질권을 설정하고 있습니다.

주요 경영진에 대한 보상내역

주요 경영진에 대한 보상내역
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	932,397

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	257,163

특수관계의 성격에 대한 기술	상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	947,717

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	282,122

특수관계의 성격에 대한 기술	상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

기업이 체결한 약정, 특수관계자거래

특수관계자와 체결하고 있는 주요 약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정에 대한 설명

전체 특수관계자	특수관계자	㈜노루홀딩스	상표사용계약

㈜노루오토코팅	분석용역계약, 기술사용계약

㈜노루알앤씨	분석용역계약, 기술사용계약, 연구용역계약

㈜노루로지넷	물류대행계약

특수관계자 채권에 대한 대손충당금

특수관계자 채권에 대한 대손충당금
당분기 (단위 : 천원)

기초	추가설정(환입)	기말

전체 특수관계자	특수관계자	금융자산, 분류	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	매출채권, 특수관계자	843,723	65,394	909,117

받을어음, 특수관계자	15,265	(1,777)	13,488

미수금, 특수관계자	358,731	88,569	447,300

장기미수금, 특수관계자	826,286	(228,707)	597,579

전분기 (단위 : 천원)

기초	추가설정(환입)	기말

전체 특수관계자	특수관계자	금융자산, 분류	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	매출채권, 특수관계자	303,203	269,784	572,987

받을어음, 특수관계자	18,500	514	19,014

미수금, 특수관계자	160,806	380	161,186

장기미수금, 특수관계자	724,771	32,264	757,035

## 38. 중단영업 (연결)

중단영업에 대한 설명중단영업 단일금액의 분석 공시

중단영업 단일금액의 분석 공시
당분기 (단위 : 천원)

중단영업

매출액	0

매출원가	0

매출총이익	0

판매비및일반관리비	0

영업이익	0

기타이익	0

기타비용	0

금융수익	0

금융원가	0

법인세차감전순이익	0

법인세비용	0

당기순이익(손실)	0

중단영업에 대한 설명	연결실체는 당분기 중 종속회사인 Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L. 청산이 완료되었으며, 전분기 중 종속회사인 칼라메이트(주) 청산이 완료되었습니다.당분기 및 전분기 중 Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L. 및 칼라메이트(주)에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다.

전분기 (단위 : 천원)

중단영업

매출액	174,873

매출원가	0

매출총이익	174,873

판매비및일반관리비	(304,612)

영업이익	(129,739)

기타이익	10,703

기타비용	(493)

금융수익	149

금융원가	(254)

법인세차감전순이익	(119,634)

법인세비용	2,146

당기순이익(손실)	(121,780)

중단영업에 대한 설명	연결실체는 당분기 중 종속회사인 Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L. 청산이 완료되었으며, 전분기 중 종속회사인 칼라메이트(주) 청산이 완료되었습니다.당분기 및 전분기 중 Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L. 및 칼라메이트(주)에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다.

중단영업의 현금흐름에 대한 공시

중단영업의 현금흐름에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

중단영업

중단영업영업활동순현금흐름	0

중단영업투자활동순현금흐름	0

중단영업재무활동순현금흐름	0

합계	0

전분기 (단위 : 천원)

중단영업

중단영업영업활동순현금흐름	(69,891)

중단영업투자활동순현금흐름	(14,431)

중단영업재무활동순현금흐름	(28,154)

합계	(112,476)

## 4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 20 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 19 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기 1분기말	제 19 기말

자산

유동자산	242,428,158,148	244,112,195,030

현금및현금성자산	36,789,773,671	47,993,331,780

매출채권	122,028,428,982	128,007,053,049

미수금및기타수취채권	5,336,430,536	4,253,379,391

재고자산	75,476,873,145	62,041,703,352

기타유동자산	2,582,972,493	1,599,882,341

반환제품회수권	163,444,456	148,056,681

유동리스채권	50,234,865	68,788,436

비유동자산	337,963,228,144	336,703,365,114

기타장기수취채권	4,683,829,319	4,529,916,220

종속기업, 관계기업및공동기업투자자산	38,051,138,749	38,051,138,749

유형자산	268,475,406,204	268,205,658,807

사용권자산	893,718,080	981,577,197

투자부동산	14,189,033,261	14,172,929,821

무형자산	11,417,073,704	10,509,967,652

기타비유동금융자산	235,610,351	235,610,351

비유동리스채권	17,418,476	16,566,317

자산총계	580,391,386,292	580,815,560,144

부채

유동부채	179,685,069,782	177,743,681,119

매입채무	98,593,326,325	109,737,984,978

미지급금및기타지급채무	49,707,909,159	28,174,001,476

차입금 및 사채	25,000,000,000	29,500,000,000

당기법인세부채	2,720,869,678	4,546,919,736

기타유동부채	2,843,992,571	4,990,397,939

기타유동금융부채	73,521,764	36,577,342

유동리스부채	534,400,860	565,400,396

환불부채	211,049,425	192,399,252

비유동부채	46,302,157,482	45,726,660,186

기타장기지급채무	308,538,825	303,410,490

순확정급여부채	11,426,426,203	10,853,142,534

기타장기종업원부채	4,160,227,695	4,049,168,898

이연법인세부채	30,042,246,296	30,081,571,931

비유동리스부채	364,718,463	439,366,333

부채총계	225,987,227,264	223,470,341,305

자본

자본금	10,231,563,000	10,231,563,000

자본잉여금	104,673,523,433	104,673,523,433

이익잉여금	239,499,072,595	242,440,132,406

자본총계	354,404,159,028	357,345,218,839

자본과부채총계	580,391,386,292	580,815,560,144

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 20 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 19 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기 1분기	제 19 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	142,413,833,672	142,413,833,672	147,124,865,538	147,124,865,538

매출원가	(119,395,670,369)	(119,395,670,369)	(119,935,006,919)	(119,935,006,919)

매출총이익	23,018,163,303	23,018,163,303	27,189,858,619	27,189,858,619

판매비와관리비	(23,995,593,489)	(23,995,593,489)	(24,124,746,553)	(24,124,746,553)

영업이익(손실)	(977,430,186)	(977,430,186)	3,065,112,066	3,065,112,066

기타수익	5,819,722,978	5,819,722,978	5,674,737,758	5,674,737,758

기타손실	(157,612,064)	(157,612,064)	(42,361,539)	(42,361,539)

금융수익	682,805,589	682,805,589	1,397,398,204	1,397,398,204

금융원가	(905,963,830)	(905,963,830)	(1,130,907,526)	(1,130,907,526)

법인세비용차감전순이익(손실)	4,461,522,487	4,461,522,487	8,963,978,963	8,963,978,963

법인세비용	(242,299,419)	(242,299,419)	(366,261,906)	(366,261,906)

당기순이익(손실)	4,219,223,068	4,219,223,068	8,597,717,057	8,597,717,057

기타포괄손익	4,126,851	4,126,851	(7,448,482)	(7,448,482)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	4,126,851	4,126,851	(7,448,482)	(7,448,482)

순확정급여부채의 재측정요소	4,126,851	4,126,851	(7,448,482)	(7,448,482)

당기총포괄이익	4,223,349,919	4,223,349,919	8,590,268,575	8,590,268,575

주당이익

보통주 기본및희석주당이익 (단위 : 원)	206.0	206.0	420.0	420.0

우선주 기본및희석주당이익 (단위 : 원)	207.0	207.0	421.0	421.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 20 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 19 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초)	10,231,563,000	104,673,523,433	217,147,624,527	332,052,710,960

분기순이익	0	0	8,597,717,057	8,597,717,057

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	(7,448,482)	(7,448,482)

연차배당	0	0	(6,652,831,580)	(6,652,831,580)

2024.03.31 (기말자본)	10,231,563,000	104,673,523,433	219,085,061,522	333,990,147,955

2025.01.01 (기초)	10,231,563,000	104,673,523,433	242,440,132,406	357,345,218,839

분기순이익	0	0	4,219,223,068	4,219,223,068

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	4,126,851	4,126,851

연차배당	0	0	(7,164,409,730)	(7,164,409,730)

2025.03.31 (기말자본)	10,231,563,000	104,673,523,433	239,499,072,595	354,404,159,028

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 20 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 19 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기 1분기	제 19 기 1분기

영업활동현금흐름	(1,675,960,149)	(10,083,941,296)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(4,450,869,457)	(9,833,578,828)

이자의 수취	220,530,768	371,485,288

이자의 지급	(336,706,683)	(561,968,407)

배당금수취	5,000,000,000	0

법인세의 납부	(2,108,914,777)	(59,879,349)

투자활동현금흐름	(4,836,016,769)	(1,283,702,766)

단기금융상품의 감소	217,637,639	1,028,402,294

단기금융상품의 증가	(447,922,820)	(134,940,377)

장기대여금의 감소	271,865,332	269,279,839

장기대여금의 증가	(740,000,000)	(400,000,000)

리스채권의 감소	0	20,036,077

종속기업투자주식의 유상감자	36,990,908	67,350,000

유형자산의 처분	41,818,182	17,850,000

유형자산의 취득	(2,381,551,006)	(1,806,425,064)

무형자산의 처분	0	253,272,728

무형자산의 취득	(1,816,855,004)	(703,528,263)

임차보증금의 감소	57,000,000	585,000,000

임차보증금의 증가	(75,000,000)	(480,000,000)

재무활동현금흐름	(4,691,604,799)	(15,214,688,515)

유동성장기차입금의 상환	(4,500,000,000)	(15,000,000,000)

리스부채의 지급	(191,604,799)	(213,301,528)

배당금의 지급	0	(1,386,987)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(11,203,581,717)	(26,582,332,577)

기초현금및현금성자산	47,993,331,780	65,448,432,515

현금및현금성자산의 환율변동효과	23,608	0

기말현금및현금성자산	36,789,773,671	38,866,099,938

## 5. 재무제표 주석

## 1. 당사의 개요

1. 당사의 개요

주식회사 노루페인트(이하 '당사')는 주식회사 노루홀딩스에서 2006년 6월 1일자로 인적분할의 방법으로 설립된 회사로서, 도료ㆍ합성수지 등의 제조 및 판매를 주영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2006년 7월 3일에 한국거래소에 주식을 상장하였으며 당분기말 현재 경기도 안양, 평택 및 경상남도 함안의 생산시설을 비롯하여 국내외에 다수의 지점과 영업소를 운영하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각 10,000백만원 및 232백만원이며, 주요 주주는 주식회사 노루홀딩스(50.5%)입니다.

## 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준
당사의 요약분기재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.
요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용2.2.1 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
·전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용
·금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화
·기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
2.3 중요한 회계정책요 약분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.2.4 중요한 회계추정 및 가정
중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.2.5 우크라이나 사태2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직ㆍ간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직ㆍ간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 우크라이나 사태가 향후에 미칠 재무적 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

## 3. 재무위험관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

신용위험	유동성위험	시장위험	위험 합계

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사의 주요 금융부채는 파생상품을 제외하고는 은행 차입금, 기타지급채무 및 기타금융부채로 구성되어 있습니다. 이 금융부채의 주요 목적은 당사의 운영을 위한 자금을 조달하는 것입니다.당사의 주요 금융자산에는 매출채권 및 영업 활동에서 직접 파생되는 현금 및 단기예금이 포함됩니다. 당사는 또한 채무 및 지분 상품에 대한 투자를 보유하고 있으며 파생상품 거래를 하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 재무관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.신용위험에 노출된 금융자산 중 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.	현금흐름의 예측은 당사의 자금팀이 관리하고 있습니다. 당사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.	시장위험은 시장가격의 변화로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 시장위험은 금리위험, 통화위험 및 기타 가격위험 (예 : 주식 가격위험 및 상품위험)의 세 가지 유형의 위험으로 구성됩니다.

전기말 (단위 : 천원)

신용위험	유동성위험	시장위험	위험 합계

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사의 주요 금융부채는 파생상품을 제외하고는 은행 차입금, 기타지급채무 및 기타금융부채로 구성되어 있습니다. 이 금융부채의 주요 목적은 당사의 운영을 위한 자금을 조달하는 것입니다.당사의 주요 금융자산에는 매출채권 및 영업 활동에서 직접 파생되는 현금 및 단기예금이 포함됩니다. 당사는 또한 채무 및 지분 상품에 대한 투자를 보유하고 있으며 파생상품 거래를 하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 재무관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.신용위험에 노출된 금융자산 중 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.	현금흐름의 예측은 당사의 자금팀이 관리하고 있습니다. 당사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.	시장위험은 시장가격의 변화로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 시장위험은 금리위험, 통화위험 및 기타 가격위험 (예 : 주식 가격위험 및 상품위험)의 세 가지 유형의 위험으로 구성됩니다.

금융상품에서 발생하는 시장위험의 성격과 정도에 대한 공시

금융상품에서 발생하는 시장위험의 성격과 정도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험	이자율위험	신용위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 위안화와관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.	이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금과 변동금리부 차입금이 없으므로 이자율 상승시 순이자비용 증가효과는 없습니다. 한편, 당사는 이자율에 대한 노출에 대해다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 0.1% 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 전기와 당기 모두 중요하지 않습니다. 시뮬레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 보고기간말 마다 실시하고있습니다.	신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.신용위험에 노출된 금융자산 중 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험	이자율위험	신용위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 위안화와관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.	이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금과 변동금리부 차입금이 없으므로 이자율 상승시 순이자비용 증가효과는 없습니다. 한편, 당사는 이자율에 대한 노출에 대해다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 0.1% 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 전기와 당기 모두 중요하지 않습니다. 시뮬레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 보고기간말 마다 실시하고있습니다.	신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.신용위험에 노출된 금융자산 중 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

금융자산의 공시

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	CNY

환위험에 대한 노출정도에 대한 기술	당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주요 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

외화금융자산, 원화환산금액	16,377,607	3,021,877	19,399,484

외화금융부채, 원화환산금액	2,258,536	0	2,258,536

전기말 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	CNY

환위험에 대한 노출정도에 대한 기술	전기말 현재 당사가 보유하고 있는 주요 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

외화금융자산, 원화환산금액	15,420,161	2,824,508	18,244,669

외화금융부채, 원화환산금액	1,756,495	0	1,756,495

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당분기말 (단위 : 천원)

위험

환위험

관측할 수 없는 투입변수

환율

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	CNY

환위험에 대한 민감도에 대한 기술	당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요통화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세후손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.	당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요통화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세후손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

10% 상승 시	1,411,907	302,188	1,714,095

10% 하락 시	(1,411,907)	(302,188)	(1,714,095)

전기말 (단위 : 천원)

위험

환위험

관측할 수 없는 투입변수

환율

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	CNY

환위험에 대한 민감도에 대한 기술	전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요통화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세후손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.	전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요통화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세후손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

10% 상승 시	1,366,367	282,451	1,648,818

10% 하락 시	(1,366,367)	(282,451)	(1,648,818)

신용위험 익스포저에 대한 공시

신용위험 익스포저에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융보증계약

대출약정과 금융보증계약의 신용위험 익스포저	14,102,766

보유하고 있는 담보와 기타 신용보강의 내용과 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 금액과 관련된 재무효과에 대한 기술	금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.신용위험에 노출된 금융자산 중 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융보증계약

대출약정과 금융보증계약의 신용위험 익스포저	14,098,887

보유하고 있는 담보와 기타 신용보강의 내용과 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 금액과 관련된 재무효과에 대한 기술	금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.신용위험에 노출된 금융자산 중 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

유동성위험을 관리하는 방법에 대한 기술

유동성위험 관리 목적으로 보유한 금융자산에 대한 만기분석 공시

유동성위험 관리 목적으로 보유한 금융자산에 대한 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

매입채무	98,593,326	0	0	98,593,326

미지급금및기타채무	49,707,909	0	0	49,707,909

차입금 및 사채	25,769,537	0	0	25,769,537

차입금및사채에 대한 설명	잔여기간에 따른 만기별 현금흐름은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용을 포함하므로 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다.

기타유동금융부채	14,102,766	0	0	14,102,766

기타유동금융부채에 대한 설명	보고기간말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다.

기타장기지급채무	0	308,539	0	308,539

리스부채	543,440	401,917	0	945,357

리스부채에 대한 설명	명목금액으로 기재되어 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

매입채무	109,737,985	0	0	109,737,985

미지급금및기타채무	28,174,001	0	0	28,174,001

차입금 및 사채	30,599,023	0	0	30,599,023

차입금및사채에 대한 설명	잔여기간에 따른 만기별 현금흐름은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용을 포함하므로 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다.

기타유동금융부채	14,098,887	0	0	14,098,887

기타유동금융부채에 대한 설명	보고기간말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다.

기타장기지급채무	0	303,410	0	303,410

리스부채	581,601	471,581	0	1,053,182

리스부채에 대한 설명	명목금액으로 기재되어 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다.

자본위험관리에 대한 공시

자본위험관리에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자본위험

위험관리의 목적, 정책 및 절차의 변동에 대한 기술	당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

자본조달비율

자본조달비율	차입금(사채 포함)	25,899,119

차감: 현금및현금성자산	(36,789,774)

순부채	(10,890,655)

자본총계	354,404,159

자본조달비율

총자본	343,513,504

자본조달비율에 대한 설명	당분기말 현재 현금및현금성자산이 총차입금을 초과하여 자본조달비율을 표기하지 않았습니다.

전기말 (단위 : 천원)

자본위험

위험관리의 목적, 정책 및 절차의 변동에 대한 기술	당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

자본조달비율

자본조달비율	차입금(사채 포함)	30,504,767

차감: 현금및현금성자산	(47,993,332)

순부채	(17,488,565)

자본총계	357,345,219

자본조달비율

총자본	339,856,654

자본조달비율에 대한 설명	전기말 현재 현금및현금성자산이 총차입금을 초과하여 자본조달비율을 표기하지 않았습니다.

## 5. 공정가치

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

수준1	수준2	수준3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

당기손익인식금융자산	0	0	235,610	235,610

상각후원가로 인식되는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 대한 판단	당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 한편, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 또한, 당사의 수준3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

전기말 (단위 : 천원)

수준1	수준2	수준3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

당기손익인식금융자산	0	0	235,610	235,610

상각후원가로 인식되는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 대한 판단	당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 한편, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 또한, 당사의 수준3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

## 6. 범주별 금융상품

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	36,789,774	0	0	36,789,774

매출채권	122,028,429	0	0	122,028,429

미수금및기타수취채권	5,336,431	0	0	5,336,431

금융리스채권	67,653	0	0	67,653

기타장기수취채권	4,683,829	0	0	4,683,829

기타비유동금융자산	0	0	235,610	235,610

합계	168,906,116	0	235,610	169,141,726

당기손익인식금융자산으로 분류된 기타비유동금융자산에 대한 설명	조합출자금으로 구성되어 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류된 기타유동금융자산에 대한 설명

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	47,993,332	0	0	47,993,332

매출채권	128,007,053	0	0	128,007,053

미수금및기타수취채권	4,253,379	0	0	4,253,379

금융리스채권	85,355	0	0	85,355

기타장기수취채권	4,529,916	0	0	4,529,916

기타비유동금융자산	0	0	235,610	235,610

합계	184,869,035	0	235,610	185,104,645

당기손익인식금융자산으로 분류된 기타비유동금융자산에 대한 설명	조합출자금으로 구성되어 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류된 기타유동금융자산에 대한 설명

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

단기매입채무	98,593,326	0	98,593,326

미지급금및기타지급채무	49,707,909	0	49,707,909

차입금(사채 포함)	25,000,000	0	25,000,000

리스부채	899,119	0	899,119

기타유동금융부채	73,522	0	73,522

기타장기지급채무	308,539	0	308,539

합계	174,582,415	0	174,582,415

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

단기매입채무	109,737,985	0	109,737,985

미지급금및기타지급채무	28,174,001	0	28,174,001

차입금(사채 포함)	29,500,000	0	29,500,000

리스부채	1,004,767	0	1,004,767

기타유동금융부채	36,577	0	36,577

기타장기지급채무	303,410	0	303,410

합계	168,756,740	0	168,756,740

금융상품 범주별 손익의 공시

금융상품 범주별 손익
당분기 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

이자수익	218,702	0	0	0	0	218,702

외환차손익	(52,140)	0	0	(15,004)	0	(67,144)

외화환산손익	75,923	0	0	(54,459)	0	21,464

이자비용	0	0	0	(338,064)	0	(338,064)

상각후원가측정금융상품관련손익