노루페인트 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사 노루페인트(이하 '당사')는 주식회사 노루홀딩스(구, 주식회사 디피아이)에서 2006년 6월 1일자로 인적분할의 방법으로 설립된 회사로서, 도료ㆍ합성수지 등의제조 및 판매를 주영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2006년 7월 3일에 한국거래소에 주식을 상장하였으며 당분기말 현재 경기도 안양, 평택 및 경상남도 함안의 생산시설을 비롯하여 국내외에 다수의 지점과 영업소를 운영하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각 10,000백만원 및 232백만원이며, 주요 주주는 주식회사 노루홀딩스(50.5%)입니다.

2. 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 다음 문단에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한 국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

1) 위험회피활동

가. 외환위험당사는 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 금융기관과의 통화선도 거래를 통해 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다(주석10 참조).당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

나. 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 이러한 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.

당사는 당분기말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

2) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

3) 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 자본 위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

5. 공정가치(1) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 원가로 측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산(주1)

조합출자금	1,596	1,596

비상장주식	21,000	21,000

합 계	22,596	22,596

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

(3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치

수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정 가치

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 2

당분기말	전기말

금융자산:

파생상품자산	224,880	-

금융부채:

파생상품부채	201,533	520,547

(4) 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 한편, 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(5) 당사는 상기 파생상품에 대한 가치평가기법은 다음과 같습니다.1) 통화선도당분기말 현재의 선도환율을 사용하여 만기결제금액을 현재가치로 할인하는 방법을 이용하여 측정하고 있습니다.2) 이자율스왑공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 당분기말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.

6. 영업부문 정보

(1) 당사는 단일의 보고부문을 운영하고 있으며, 당사의 수익은 제품매출과 상품매출로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내 매출	83,657,203	79,914,758

중 국	1,637,303	2,085,000

가 나	1,523,169	1,590,621

베 트 남	1,340,422	2,216,079

두 바 이	685,723	686,710

기 타	4,019,347	2,942,561

합 계	92,863,167	89,435,729

(3) 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 매출액의 10% 이상인 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외부고객	당분기	전분기

(주)노루코일코팅	10,774,084	10,665,308

7. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	612,476	1,330,913

금융기관예치금	3,274,083	3,999,602

합 계	3,886,559	5,330,515

8. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 총장부가액	134,194,580	131,546,482

대손충당금	(3,362,793)	(3,214,293)

매출채권 순장부가액	130,831,787	128,332,189

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

손상되지 않은 채권(주1):

6개월 이하	111,530,533	113,102,931

6개월 초과 12개월 이하	14,430,413	11,180,158

12개월 초과	7,199,281	6,223,268

소 계	133,160,227	130,506,357

손상채권(주2)	1,034,353	1,040,125

소 계	134,194,580	131,546,482

(주1) 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 거래처들과 관련되어 있습니다.(주2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,002,689천원(전기말: 1,006,561천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,214,293	3,432,108

추가설정	141,675	227,655

제각채권의 회수	6,825	5,791

분기말금액	3,362,793	3,665,554

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비(주석25)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.(4) 매출채권의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부금액 전액입니다.

9. 미수금 및 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 미수금 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	5,600,736	-	4,584,890	-

미수수익	182,488	-	172,718	-

금융기관예치금(주1)	6,563,557	16,211	1,707,096	16,211

대여금	654,681	669,637	291,100	992,933

보증금	-	6,300,494	-	6,071,599

합 계	13,001,462	6,986,342	6,755,804	7,080,743

(주1) 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	제 한 내 용

금융기관예치금	12,500	12,500	당좌개설보증금

3,711	3,711	미지급배당금

합 계	16,211	16,211

(2) 미수금 및 기타수취채권의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부금액 전액입니다.

10. 파생금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

유동항목:

매매목적	224,880	174,794	-	504,962

비유동항목:

현금흐름위험회피	-	26,739	-	15,585

합 계	224,880	201,533	-	520,547

(2) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생금융상품의 계약내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

구 분	계약처	계약 실행일	만기일	총계약금액	계약조건/계약환율

통화선도매도	우리은행	2015-03-09~2016-03-28	2016-04-12~2017-03-23	USD 9,000	차액결제/1,101.4원 ~ 1,241.2원

이자율스왑	우리은행	2015-11-13	2017-11-13	5,000,000	차액결제/고정이자율 지급, 변동이자율 수취

11. 매도가능금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권:

조합출자금	1,596	1,596

비상장주식	21,000	21,000

합 계	22,596	22,596

(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손 및 손상차손환입은 없습니다.

12. 만기보유금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	36,445	103,320	31,580	102,455

(2) 당분기 및 전분기 중 연체되거나 손상된 만기보유금융자산은 없습니다.

(3) 만기보유금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부금액 전액입니다.

13. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	7,709,624	(364,409)	7,345,215	7,565,326	(289,221)	7,276,105

제품	19,618,731	(268,313)	19,350,418	18,573,678	(253,764)	18,319,914

반제품	7,416,329	(5,046)	7,411,283	7,526,591	(794)	7,525,797

원재료	18,029,848	(100,649)	17,929,199	15,188,318	(103,216)	15,085,102

미착품	2,152,403	-	2,152,403	1,681,875	-	1,681,875

합 계	54,926,935	(738,417)	54,188,518	50,535,788	(646,995)	49,888,793

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 59,568,150천원(전분기: 57,662,658천원)입니다.

14. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	332,454	386,628

선급비용	1,000,528	1,054,201

합 계	1,332,982	1,440,829

15. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자자산

당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	(주)노루코일코팅	한국	100.0	12,896,090	100.0	12,896,090

칼라메이트(주)	한국	100.0	2,459,560	100.0	2,459,560

NOROO Vina Co., Ltd.	베트남	100.0	2,230,010	100.0	2,230,010

소 계	17,585,660	17,585,660

관계기업	NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd.	홍콩	33.0	14,914,647	33.0	14,914,647

공동기업	Noroo Middle East for PaintsManufacturing Co.	사우디아라비아	40.0	-	40.0	-

NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd.	말레이시아	50.0	357,540	50.0	357,540

NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd.	터키	50.0	1,136,858	50.0	1,136,858

NOROO FZCO	아랍에미레이트연합	50.0	86,994	50.0	86,994

SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.	인도	50.0	869,071	50.0	869,071

소 계	2,450,463	2,450,463

합 계	34,950,770	34,950,770

16. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	198,846,161	20,537,906	10,517,333	14,146,019	957,172	7,668,192	3,032,374	255,705,157

취득	-	8,531	79,343	284,461	287,231	354,249	473,309	1,487,124

처분	-	-	-	-	(169,062)	-	-	(169,062)

대체	-	-	69,150	158,266	147,123	84,325	(458,864)	-

감가상각	-	(282,375)	(165,746)	(853,137)	(60,477)	(614,968)	-	(1,976,703)

분기말 순장부금액	198,846,161	20,264,062	10,500,080	13,735,609	1,161,987	7,491,798	3,046,819	255,046,516

분기말 취득원가	198,846,161	51,266,056	18,735,726	74,093,629	2,724,994	21,645,129	3,046,819	370,358,514

감가상각누계액	-	(31,001,994)	(8,235,646)	(60,358,020)	(1,563,007)	(14,153,331)	-	(115,311,998)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	198,846,161	21,234,057	10,283,770	13,633,580	689,071	7,651,115	2,770,992	255,108,746

취득	-	75,500	104,700	432,427	182,867	305,619	418,358	1,519,471

처분	-	-	-	(1)	-	(340)	-	(341)

대체	47,985	3,234	33,390	4,770	-	40,500	(78,660)	51,219

감가상각	-	(447,897)	(159,404)	(864,304)	(54,492)	(561,980)	-	(2,088,077)

분기말 순장부금액	198,894,146	20,864,894	10,262,456	13,206,472	817,446	7,434,914	3,110,690	254,591,018

분기말 취득원가	198,894,146	50,277,634	17,847,868	80,246,498	2,581,307	19,877,438	3,110,690	372,835,581

감가상각누계액	-	(29,412,740)	(7,585,412)	(67,040,026)	(1,763,861)	(12,442,524)	-	(118,244,563)

(2) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석32 참조).

17. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초 순장부금액	28,006,620	1,976,126	29,982,746	28,006,620	2,167,922	30,174,542

감가상각	-	(54,897)	(54,897)	-	(57,945)	(57,945)

대체	-	-	-	(47,985)	(3,234)	(51,219)

분기말 순장부금액	28,006,620	1,921,229	29,927,849	27,958,635	2,106,743	30,065,378

분기말 취득원가	28,006,620	6,310,393	34,317,013	27,958,635	6,252,503	34,211,138

감가상각누계액	-	(4,389,164)	(4,389,164)	-	(4,145,760)	(4,145,760)

(2) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 31,907,760천원 (전기말: 31,905,160천원)입니다.(3) 당분기말 현재 당사의 투자부동산(토지와 건물)은 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석32 참조).

18. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	영업권	전산소프트웨어	공업소유권	회원권	합 계

기초 순장부금액	3,295,253	1,785,629	100,055	1,276,150	6,457,087

취득	-	9,500	19,781	-	29,281

상각	-	(174,471)	(7,535)	-	(182,006)

분기말 순장부금액	3,295,253	1,620,658	112,301	1,276,150	6,304,362

분기말 취득원가	3,295,253	9,639,466	690,448	1,276,150	14,901,317

상각누계액	-	(8,018,808)	(578,147)	-	(8,596,955)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	영업권	전산소프트웨어	공업소유권	회원권	합 계

기초 순장부금액	3,295,253	1,982,464	89,774	2,228,923	7,596,414

취득	-	42,797	2,396	-	45,193

상각	-	(157,924)	(5,827)	-	(163,751)

대체(주1)	-	-	-	(700,000)	(700,000)

손상	-	-	-	(15,400)	(15,400)

분기말 순장부금액	3,295,253	1,867,337	86,343	1,513,523	6,762,456

분기말 취득원가	3,295,253	12,173,778	637,968	1,528,923	17,635,922

상각누계액	-	(10,306,441)	(551,625)	-	(10,858,066)

손상차손누계액	-	-	-	(15,400)	(15,400)

(주1) 2015년 3월 10일자로 회생계획안이 인가되어 미수금과 출자전환채권으로 계정재분류되었습니다.

19. 미지급금 및 기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 미지급금 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	15,104,028	-	8,358,712	-

미지급비용	6,169,765	-	11,736,218	-

임대보증금	895,004	334,061	918,292	493,825

정부보조금	-	47,358	-	43,111

합 계	22,168,797	381,419	21,013,222	536,936

20. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	15,000,000	5,000,000

유동성장기차입금	28,000,000	27,000,000

사채	19,992,052	19,985,118

소 계	62,992,052	51,985,118

비유동부채:

장기차입금	70,000,000	61,000,000

사채	19,941,830	19,934,475

소 계	89,941,830	80,934,475

합 계	152,933,882	132,919,593

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

1) 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금	일반대출	KEB하나은행 등	2.95%~3.05%	10,000,000	4,000,000

무역금융	KEB하나은행	2.87%	5,000,000	1,000,000

합 계	15,000,000	5,000,000

2) 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

원화차입금	일반대출	국민은행 등	3.02%~4.29%	90,000,000	80,000,000

정책자금	산업은행 등	3.37%~3.74%	8,000,000	8,000,000

합 계	98,000,000	88,000,000

차감 : 1년이내 만기일 도래분	(28,000,000)	(27,000,000)

차감계	70,000,000	61,000,000

3) 사채

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제22-2회 공모사채	2012-07-26	2017-07-26	4.88%	10,000,000	10,000,000

제23회 사모사채	2014-09-05	2016-09-05	3.30%	10,000,000	10,000,000

제24회 사모사채	2014-11-07	2016-05-07	2.95%	10,000,000	10,000,000

제25회 사모사채	2015-07-31	2018-07-31	3.34%	10,000,000	10,000,000

합 계	40,000,000	40,000,000

사채할인발행차금	(66,118)	(80,407)

차감 : 1년이내 만기일 도래분	(19,992,052)	(19,985,118)

차감계	19,941,830	19,934,475

(3) 당분기말 현재 단기차입금 및 장기차입금과 관련하여 당사의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석32 참조).

21. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,824,295	7,451,191

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	4,554,111	4,969,919

소 계	12,378,406	12,421,110

사외적립자산의 공정가치(주1)	(433,215)	(433,215)

재무상태표상 부채	11,945,191	11,987,895

(주1) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,235천원(전기말 : 2,235천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	12,421,110	13,436,838

당기근무원가	452,969	489,314

이자원가	67,900	89,609

퇴직급여지급액	(563,573)	(114,172)

분기말금액	12,378,406	13,901,589

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	433,215	548,287

이자수익	2,750	4,081

재측정요소(법인세효과 차감전)	(2,750)	(4,072)

퇴직급여지급액	-	(4,906)

분기말금액	433,215	543,390

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	452,969	489,314

순이자원가	65,150	85,528

종업원 급여에 포함된 총비용	518,119	574,842

당분기 중 종업원 급여에 포함된 총비용은 제조원가와 판매비와관리비에 각각 248,762천원(전분기: 288,014천원)과 269,357천원(전분기: 286,828천원)이 포함되었습니다. 당분기 중 사외적립자산의 실제수익은 없습니다(전분기: 9천원).

(5) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 552,886천원(전분기: 362,297천원)입니다.

22. 기타금융부채 및 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융부채:

금융보증부채	47,306	90,953

기타유동부채:

선수금	456,855	284,369

선수수익	65,939	106,175

예수금	1,656,172	1,177,410

예수부가가치세	1,047,289	1,679,330

소 계	3,226,255	3,247,284

23. 자본(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 보통주식수, 발행한 우선주식수 및 1주당 금액은 각각 80,000천주, 20,000천주, 463천주이며, 1주당 액면가액은 500원입니다.(2) 당사의 우선주식은 무의결권 주식으로 배당의 경우에 액면가액을 기준으로 하여 보통주식 보다 연 1%를 금액으로 더 배당받게 되고, 보통주식에 대한 배당이 없을 경우에는 우선주식에 대한 배당을 하지 않을 수 있으며, 이 경우 우선주식에 대한 배당이 있을 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보 통 주	우 선 주	주식발행초과금

주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금

전기초	20,000,000	10,000,000	463,126	231,563	104,673,523

전분기말	20,000,000	10,000,000	463,126	231,563	104,673,523

당기초	20,000,000	10,000,000	463,126	231,563	104,673,523

당분기말	20,000,000	10,000,000	463,126	231,563	104,673,523

(4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	3,200,000	2,790,000

미처분이익잉여금	124,642,975	126,631,401

합 계	127,842,975	129,421,401

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다.

(5) 당분기와 전분기 중 배당금 지급내역은 없습니다.

24. 매출액

(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	65,750,556	65,112,636

상품매출	27,112,611	24,323,093

합 계	92,863,167	89,435,729

(2) 건축도료 부문은 계절적 특성 때문에 1분기의 매출액과 부문이익이 타분기보다 낮을것으로 예상됩니다. 특히 겨울철의 계적절 수요 감소로 인해 1월과 2월의 건축도료부문의 판매량과 매출액이 다른 월에 비하여 낮은 수준을 보이고 있습니다. 한편, 2015년의 경우 건축도료 부문은 연간전체 매출액 중 18%가 1분기에 발생하였습니다.

25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,286,232	5,430,662

퇴직급여	510,937	350,993

복리후생비	902,480	741,233

교육훈련비	6,924	43,974

여비교통비	257,405	289,608

차량유지비	323,275	309,546

수선비	4,564	3,932

보험료	84,423	60,499

수도광열비	42,571	43,145

지급임차료	146,188	95,304

지급수수료	4,574,349	3,939,175

감가상각비	404,585	370,171

투자부동산감가상각비	54,897	57,945

무형자산상각비	182,006	163,751

세금과공과	86,163	58,444

접대비	390,700	282,368

광고선전비	1,678,566	1,399,815

운반비	2,234,987	2,078,756

대손상각비	141,675	227,655

기타	996,235	731,104

합 계	18,309,162	16,678,080

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품, 제품, 반제품의 변동	(1,079,088)	(3,288,171)

원재료의 사용	45,817,257	46,564,311

상품의 매입	15,427,848	14,758,266

타계정대체액	(597,866)	(371,748)

종업원급여	14,184,648	14,245,206

유/무형자산상각비	2,158,709	2,251,827

투자부동산상각비	54,897	57,945

지급임차료	190,362	137,775

지급수수료	5,099,836	4,415,020

광고선전비	1,678,566	1,399,815

시험비	218,236	201,539

세금과공과	184,621	142,797

운반비	2,234,987	2,078,756

접대비	390,700	282,368

기타	3,799,553	3,747,540

합 계	89,763,266	86,623,246

27. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익 :

유형자산처분이익	6,363	-

임대료수익	444,396	458,470

수입수수료	6,397	451

배당금수익	1,001,350	500,000

기타	4,720	10,260

소 계	1,463,226	969,181

기타비용 :

유형자산처분손실	45,250	341

무형자산손상차손	-	15,400

기타의대손상각비	34	5,098

기부금	27,673	82,300

기타	126,299	90,228

소 계	199,256	193,367

28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	14,479	5,955

외환차익	669,490	96,232

외화환산이익	23,298	134,572

통화선도평가이익	323,647	50,398

금융보증부채환입	43,648	13,504

소 계	1,074,562	300,661

금융비용 :

이자비용	1,302,699	1,469,778

매출채권매각손실	936	534

외환차손	441,992	132,749

외화환산손실	509,114	35,315

통화선도거래손실	138,558	8,058

통화선도평가손실	-	20,298

금융보증비용	4,802	-

소 계	2,398,101	1,666,732

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 17.14%(전분기 : 13.02%)입니다.

30. 주당이익

기본주당이익은 당사의 보통주 및 우선주 분기순이익을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 보통주에 대한 기본주당이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익(단위: 원)	2,461,682,267	1,888,633,736

가중평균유통보통주식수	20,000,000	20,000,000

보통주 기본주당이익(단위: 원)	123	94

(2) 당분기 및 전분기의 우선주에 대한 기본주당이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

우선주 분기순이익(단위: 원)	57,582,361	44,312,677

가중평균유통우선주식수	463,126	463,126

우선주 기본주당이익(단위: 원)	124	96

(3) 당분기 및 전분기의 보통주와 우선주에 귀속되는 순이익은 다음과 같이 계산되었습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	2,519,264,628	1,932,946,413

보통주 배당금(A)	1,000,000,000	1,000,000,000

우선주 배당금(B)	23,735,208	23,735,208

추가배당가능 분기순이익	1,495,529,420	909,211,205

- 추가배당가능 당기순이익 중 보통주 귀속분(C)	1,461,682,267	888,633,736

- 추가배당가능 당기순이익 중 우선주 귀속분(D)	33,847,153	20,577,469

보통주에 귀속되는 분기순이익(A+C)	2,461,682,267	1,888,633,736

우선주에 귀속되는 분기순이익(B+D)	57,582,361	44,312,677

(4) 당분기 및 전분기 중 우선주식수의 변동에 영향을 미치는 사항이 없어 당사의 가중평균유통우선주식수는 발행주식수와 동일합니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 유통중인 보통주청구가능증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

영업활동에서 창출된 현금흐름:	(12,066,120)	(6,908,464)

1. 분기순이익	2,519,265	1,932,946

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	5,543,167	5,006,664

재고자산평가손실	148,243	50,294

퇴직급여	518,119	574,842

감가상각비	1,976,703	2,088,076

투자부동산감가상각비	54,897	57,945

무형자산상각비	182,006	163,751

대손상각비	141,675	227,655

이자비용	1,302,699	1,470,312

통화선도평가손실	-	20,298

통화선도거래손실	138,558	8,058

기타의대손상각비	34	5,098

외화환산손실	509,114	35,315

금융보증비용	4,802	-

유형자산처분손실	45,250	341

무형자산손상차손	-	15,400

법인세비용	521,067	289,279

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(1,412,785)	(704,429)

이자수익	14,479	5,955

과 목	당분기	전분기

배당금수익	1,001,350	500,000

통화선도평가이익	323,647	50,398

외화환산이익	23,298	134,572

금융보증부채환입	43,648	13,504

유형자산처분이익	6,363	-

4. 순운전자본의 변동	(18,715,767)	(13,143,645)

매출채권의 증가	(3,086,738)	(1,121,327)

미수금의 증가	(70,210)	(361,751)

재고자산의 증가	(4,447,968)	(5,920,293)

선급금의 감소(증가)	54,174	(53,335)

선급비용의 감소(증가)	36,730	(79,985)

임대보증금의 감소	(223,288)	(800)

매입채무의 감소	(7,098,480)	(2,139,052)

미지급금의 증가	2,240,872	826,639

미지급비용의 감소	(5,570,019)	(3,300,839)

선수금의 증가(감소)	172,486	(63,289)

예수금의 증가	478,762	31,612

기타장기지급채무의 증가	4,247	3,436

퇴직금의 지급	(563,573)	(109,266)

기타장기종업원부채의 감소	(10,721)	(12,459)

부가세예수금의 감소	(632,041)	(842,936)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산의 유형자산 대체	-	51,219

건설중인자산의 본계정 대체	458,864	78,660

유형자산의 미지급취득	404,611	-

무형자산의 미지급취득	5,942	-

비유동차입금의 유동성대체	5,000,000	1,000,000

미지급배당금	4,094,941	4,094,941

32. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니 다.

구 분	약정 금융기관	금액(단위: 천원, 천USD)

당좌대출	국민은행 등	9,000,000

무역금융대출	우리은행 등	20,500,000

포괄여신(주1)	KEB 하나은행	6,600,000

일반대출	국민은행 등	126,000,000

B2B	우리은행	15,000,000

수입신용장	우리은행등	USD 7,000

합 계	177,100,000

USD 7,000

(주1) 무역금융 및 할인어음 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자와 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	거래상대방

상표사용계약	(주)노루홀딩스

분석용역계약	(주)노루홀딩스

기술이전계약	(주)노루홀딩스

물류대행계약	(주)노루로지넷

(3) 당사가 발행한 제22-2회,제 23회, 제24회,제25회 무보증 공모사채(발행금액 각 100억원)의 사채모집계약서에는 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등 제한, 자산의 처분 제한 등과 같은 기한이익 상실과 관련한 규정이 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산및 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다(주석16과 17 참조).

(단위: 천원)

담보제공자산(주1)	장부금액	담보설정액

토지	221,762,442	99,806,086

건물	21,315,530

기계장치	13,721,858

합 계	256,799,830	99,806,086

(주1) 금융기관 등에 공동담보로 제공되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 공탁보증 등과 관련하여 3,409,136천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당사는 당분기 중 한국산업기술평가관리원과 지식경제 기술혁신사업 협약에 의해 정부보조금 10,617천원을 수령하였으며 당분기말 현재 상환의무가 있는 정부조금 47,358천원은 기타장기지급채무로 계상하고 있으며 상환의무가 없는 정부보조금중 6,370천원은 관련 비용에서 차감하였습니다.(7) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

33. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

지배기업	(주)노루홀딩스

종속기업	(주)노루코일코팅, 칼라메이트(주), NOROO Vina, Co., Ltd., Noroo Coil Coatings (Thailand) Co., Ltd

관계기업및공동기업	NOROO HOLDINGS(H.K.) Co,, Ltd., Noroo Middle East for Paints Manufacturing Co.,NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd., NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd., NOROO FZCO,SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.

기타특수관계자	한영재(주1), (주)노루비케미칼(주2), (주)노루케미칼(주2), 노루도료(상해)유한공사(주2),(주)노루알앤씨(주2), (주)노루오토코팅(주2), (주)노루로지넷(주3) 등

(주1) (주)노루홀딩스의 최대주주입니다.(주2) (주)노루홀딩스의 종속기업, 관계기업및공동기업입니다.(주3) (주)노루홀딩스의 최대주주가 지배하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	재고매입	유형자산 처분	유형자산 취득	기타 수입(주1)	기타 지출(주2)

지배기업	(주)노루홀딩스	9,601	-	-	782	266,303	1,526,009

종속기업	(주)노루코일코팅	10,774,084	4,156	-	-	155,796	413

칼라메이트(주)	391,484	-	-	-	12,372	215

NOROO Vina, Co., Ltd.	1,294,804	-	-	-	107,852	-

관계기업및공동기업	NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd.	174,157	-	-	-	-	-

NOROO FZCO	685,723	-	-	-	9,965	-

기타	143,491	-	-	-	171,006	-

기타특수관계자	(주)노루비케미칼	4,470,565	41,660	62,448	-	2,860	-

(주)노루케미칼	1,801,632	8,420,922	-	-	130	16,531

노루도료(상해)유한공사	1,474,488	276,227	-	-	121,851	-

(주)노루알앤씨	331,470	548,771	-	-	6,523	-

(주)노루오토코팅	415,252	65,589	-	32,013	36,674	-

(주)노루로지넷	-	291,278	-	16,000	74,701	3,717,882

기타	1,467,176	939,267	-	39,895	358,025	543,127

합 계	23,433,927	10,587,870	62,448	88,690	1,324,058	5,804,177

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	재고매입	유형자산 취득	기타 수입(주1)	기타 지출(주2)

지배기업	(주)노루홀딩스	7,698	-	-	267,171	1,527,192

종속기업	(주)노루코일코팅	10,665,308	31,595	-	139,948	413

칼라메이트(주)	467,482	-	-	10,532	-

NOROO Vina, Co., Ltd.	755,175	-	-	103,259	-

NOROO COIL COATING(THAILAND) CO., LTD.	234,670	-	-	-	-

관계기업및공동기업	NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd.	239,683	-	-	-	-

NOROO FZCO	686,710	-	-	-	-

기타	330,971	-	-	251,285	-

기타특수관계자	(주)노루비케미칼	4,521,103	21,296	-	320	-

(주)노루케미칼	1,268,881	9,407,103	-	120	16,660

노루도료(상해)유한공사	1,676,923	-	-	195,469	-

(주)노루알앤씨	728,005	304,595	-	6,025	-

(주)노루오토코팅	330,350	38,138	-	41,742	-

(주)노루로지넷	-	253,990	-	76,659	3,635,279

NOROO-NANPAO Paint Coatings(Vietnam)	1,460,904	-	-	-	-

기타	1,276,978	1,097,613	347,812	370,177	509,282

합 계	24,650,841	11,154,330	347,812	1,462,707	5,688,826

(주1) 기타 수입에는 배당금수익과 임대수익, 수입수수료 등이 포함되어 있습니다.(주2) 기타 지출에는 주석33.(4)의 금액이 포함되어 있으며 운반비, 지급수수료 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 주석33.(5)의 주요 경영진에 대한 보상 금액과 지배기업에 대한 배당지급액은 포함하지 않았습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무(주1)

지배기업	(주)노루홀딩스	3,662	2,272,333	-	3,127,201

종속기업	(주)노루코일코팅	16,016,706	1,057,797	8,954	-

칼라메이트(주)	1,741,125	5,764	-	400,000

NOROO Vina, Co., Ltd.	1,357,461	538,108	-	-

관계기업및공동기업	NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd.	316,053	-	-	-

NOROO FZCO	2,169,217	-	-	-

기타	1,610,658	2,303,884	-	-

기타특수관계자	(주)노루비케미칼	4,851,485	1,313	48,654	-

(주)노루케미칼	2,522,710	143	11,791,868	6,080

노루도료(상해)유한공사	7,894,010	1,399,681	132,883	63,058

(주)노루알앤씨	364,471	2,409	603,648	-

(주)노루오토코팅	332,274	12,019	80,088	69,937

(주)노루로지넷	-	24,867	116,753	1,614,869

NOROO-NANPAO Paint Coatings(Vietnam)	103,944	-	-	-

기타	2,121,163	128,254	1,280,919	1,037,598

합 계	41,404,939	7,746,572	14,063,767	6,318,743

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무(주1)

지배기업	(주)노루홀딩스	3,177	2,094,624	-	772,244

종속기업	(주)노루코일코팅	14,640,850	56,540	122,312	-

칼라메이트(주)	1,502,603	3,718	-	601,042

NOROO Vina Co., Ltd.	1,254,960	437,156	-	-

관계기업및공동기업	NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd.	460,900	-	-	-

NOROO FZCO	2,337,587	-	-	-

기타	1,636,930	2,167,085	-	-

기타특수관계자	(주)노루비케미칼	4,596,321	77,000	87,002	-

(주)노루케미칼	2,234,992	-	13,602,590	5,940

노루도료(상해)유한공사	7,690,109	1,482,895	135,014	64,110

(주)노루알앤씨	537,395	2,200	218,285	5,622

(주)노루오토코팅	321,724	87,591	52,751	69,937

(주)노루로지넷	-	26,246	98,689	1,210,824

NOROO-NANPAO Paint Coatings(Vietnam)	807,304	-	-	-

기타	2,191,310	133,968	1,659,824	976,243

합 계	40,216,162	6,569,023	15,976,467	3,705,962

(주1) 주요 경영진에 대한 보상과 관련된 사항은 제외하였습니다(주석33.(5) 참조). (4) 당분기 중 당사가 특수관계자와 체결하고 있는 주요 약정사항과 관련하여 지급수수료 2,415,196 천원(전분기: 2,361,614천원)과 운반비 2,208,482 천원(전분기: 2,055,635천원)이 발생하였습니다(주석32 참조). (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	234,535	476,805

퇴직급여	5,060	36,100

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사는 특수관계자에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지 아니하며, 당분기 및 전분기에 인식한 대손상각비 또한 없습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 등에 대한 차입금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	제공받는자	금액(단위: 천USD, 천CNY)	지급보증처

종속기업	NOROO Vina Co., Ltd.	USD 2,000	신한은행(베트남 박린지점)

기타특수관계자	노루도료(상해)유한공사	USD 4,320	한국수출입은행

CNY 39,000	KEB하나은행(중국) 유한공사

CNY 21,600	신한은행(중국)유한공사 상해포서지행

NOROO-NANPAO PAINTS	USD 1,020	Taipei Fubon Bank(Ho Cho Minh Branch)

합 계	USD 7,340

CNY 60,600