노루페인트 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사 노루페인트(이하 '당사')는 주식회사 노루홀딩스(구, 주식회사 디피아이)에서 2006년 6월 1일자로 인적분할의 방법으로 설립된 회사로서, 도료ㆍ합성수지 등의제조 및 판매를 주영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2006년 7월 3일에 한국거래소에 주식을 상장하였으며 당분기말 현재 경기도 안양, 평택 및 경상남도 함안의 생산시설을 비롯하여 국내외에 다수의 지점과 영업소를 운영하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각 10,000백만원 및 232백만원이며, 주요 주주는 주식회사 노루홀딩스(50.5%)입니다.

2. 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 다음 문단에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한 국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제 1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

1) 위험회피활동

가. 외환위험당사는 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 금융기관과의 통화선도 거래를 통해 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다(주석10 참조).당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

나. 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 이러한 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.

당사는 당분기말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

2) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

3) 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 자본 위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

5. 공정가치(1) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 원가로 측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산(주1)

조합출자금	21,000	21,000

비상장주식	1,596	1,596

합 계	22,596	22,596

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

(3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치

수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정 가치

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 2

당분기말	전기말

금융자산:

파생상품자산	528,934	197,169

금융부채:

파생상품부채	9,352	250,388

(4) 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 한편, 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(5) 당사는 상기 파생상품에 대한 가치평가기법은 다음과 같습니다.1) 통화선도당분기말 현재의 선도환율을 사용하여 만기결제금액을 현재가치로 할인하는 방법을 이용하여 측정하고 있습니다.2) 이자율스왑공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 당분기말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.

6. 영업부문 정보

(1) 당사는 단일의 보고부문을 운영하고 있으며, 당사의 수익은 제품매출과 상품매출로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내 매출	88,585,409	83,657,203

베 트 남	2,415,411	1,340,422

가 나	2,055,067	1,523,169

중 국	1,972,367	1,637,303

인도네시아	1,422,592	180,466

기 타	5,289,598	4,524,604

합 계	101,740,444	92,863,167

(3) 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 매출액의 10% 이상인 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외부고객	당분기	전분기

(주)노루코일코팅	11,773,608	10,774,084

7. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	262,626	437,532

금융기관예치금	4,375,824	9,808,364

합 계	4,638,450	10,245,896

8. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 총장부금액	134,626,139	138,266,009

대손충당금	(3,012,021)	(5,517,998)

매출채권 순장부금액	131,614,118	132,748,011

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

손상되지 않은 채권(주1):

6개월 이하	112,813,313	115,773,568

6개월 초과 12개월 이하	11,728,057	11,040,908

12개월 초과	8,834,282	7,935,582

소 계	133,375,652	134,750,058

손상채권(주2)	1,250,487	3,515,951

합 계	134,626,139	138,266,009

(주1) 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 거래처들과 관련되어 있습니다.(주2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 922,132천원 (전기말: 3,424,662천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,517,998	3,214,293

추가설정	152,375	141,675

채권의 제각	(2,693,892)	-

제각채권의 회수	35,540	6,825

분기말금액	3,012,021	3,362,793

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비(주석25)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.(4) 매출채권의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부금액 전액입니다.

9. 미수금 및 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 미수금 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	5,750,591	-	2,953,269	-

미수수익	77,322	-	77,487	-

금융기관예치금(주1)	2,067,397	16,415	1,647,014	16,415

대여금	505,448	717,637	568,525	760,291

보증금	-	6,320,809	-	7,348,852

합 계	8,400,758	7,054,861	5,246,295	8,125,558

(주1) 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	제 한 내 용

금융기관예치금	12,500	12,500	당좌개설보증금

3,915	3,915	미지급배당금

합 계	16,415	16,415

(2) 미수금 및 기타수취채권의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부금액 전액입니다.

10. 파생금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

유동항목:

매매목적	528,934	-	197,169	237,747

현금흐름위험회피	-	9,352	-	12,641

합 계	528,934	9,352	197,169	250,388

(2) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생금융상품의 계약내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천CNY, 천USD)

구 분	계약처	계약 실행일	만기일	총계약금액	계약조건/계약환율

통화선도매도	우리은행	2016-04-29~2016-12-15	2017-04-26~2017-12-14	USD 5,000	차액결제/1,142.95원 ~ 1,176.10원

통화선도매도	우리은행	2016-05-30~2016-06-28	2017-05-25~2017-06-22	CNY 20,000	차액결제/173.19원 ~ 176.30원

이자율스왑	우리은행	2015-11-13	2017-11-13	5,000,000	차액결제/고정이자율 지급, 변동이자율 수취

11. 매도가능금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권:

조합출자금	21,000	21,000

비상장주식	1,596	1,596

합 계	22,596	22,596

(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손 및 손상차손환입은 없습니다.

12. 만기보유금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	15,185	88,335	13,120	95,335

(2) 당분기 및 전분기 중 연체되거나 손상된 만기보유금융자산은 없습니다.

(3) 만기보유금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부금액 전액입니다.

13. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	9,407,295	(356,986)	9,050,309	7,732,998	(192,554)	7,540,444

제품	15,524,097	(253,399)	15,270,698	13,712,478	(273,807)	13,438,671

반제품	6,464,078	(5,795)	6,458,283	5,408,611	(7,948)	5,400,663

원재료	16,969,491	(82,389)	16,887,102	13,325,680	(88,887)	13,236,793

미착품	1,747,459	-	1,747,459	906,070	-	906,070

합 계	50,112,420	(698,569)	49,413,851	41,085,837	(563,196)	40,522,641

(2) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 135,373천원(전분기: 91,422천원) 및 재고자산폐기손실 6,287천원(전분기: 56,821천원)이 포함되어 있습니다.

14. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,015,005	7,841,945

선급비용	1,198,732	868,697

합 계	2,213,737	8,710,642

15. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

종속기업	(주)노루코일코팅	한국	100.0	12,896,090	12,896,090	100.0	12,896,090	12,896,090

칼라메이트(주)	한국	100.0	4,569,560	826,560	100.0	4,569,560	826,560

NOROO Vina Co., Ltd.	베트남	100.0	2,230,010	2,230,010	100.0	2,230,010	2,230,010

NOROO Paint(Shanghai) Co.,Ltd.(주1)	중국	100.0	7,213,330	7,213,330	-	-	-

NOROO Trading(Shanghai) Co.,Ltd.(주1)	중국	100.0	185,776	185,776	-	-	-

소 계	27,094,766	23,351,766	19,695,660	15,952,660

관계기업	NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd.	홍콩	33.0	14,914,647	14,914,647	33.0	14,914,647	14,914,647

공동기업	Noroo Middle East for PaintsManufacturing Co.	사우디아라비아	40.0	490,411	-	40.0	490,411	-

NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd.	말레이시아	50.0	357,540	59,314	50.0	357,540	59,314

NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd.	터키	50.0	1,136,858	1,136,858	50.0	1,136,858	1,136,858

NOROO FZCO	아랍에미레이트연합	50.0	86,994	86,994	50.0	86,994	86,994

SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.	인도	50.0	869,071	271,951	50.0	869,071	271,951

소 계	2,940,874	1,555,117	2,940,874	1,555,117

합 계	44,950,287	39,821,530	37,551,181	32,422,424

(주1) 당분기 중 지분을 인수하여 신규로 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.(2) 종속기업 및 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	32,422,424	34,950,770

취득	7,399,106	-

분기말 장부금액	39,821,530	34,950,770

16. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	201,514,760	19,774,953	11,056,914	14,861,047	937,937	9,261,324	1,935,991	259,342,926

취득	-	-	56,551	247,892	125,637	485,423	988,270	1,903,773

처분	-	-	-	-	(23,029)	(5,808)	-	(28,837)

대체	-	-	-	404,483	-	40,000	(444,483)	-

감가상각	-	(297,624)	(173,379)	(819,408)	(66,120)	(710,654)	-	(2,067,185)

분기말 순장부금액	201,514,760	19,477,329	10,940,086	14,694,014	974,425	9,070,285	2,479,778	259,150,677

분기말 취득원가	201,514,760	52,315,151	19,855,345	77,930,497	2,568,049	24,230,138	5,229,470	383,643,410

감가상각누계액	-	(32,837,822)	(8,915,259)	(63,236,483)	(1,593,624)	(15,159,853)	-	(121,743,041)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	(2,749,692)	(2,749,692)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	198,846,161	20,537,906	10,517,333	14,146,019	957,172	7,668,192	3,032,374	255,705,157

취득	-	8,531	79,343	284,461	287,231	354,249	473,309	1,487,124

처분	-	-	-	-	(169,062)	-	-	(169,062)

대체	-	-	69,150	158,266	147,123	84,325	(458,864)	-

감가상각	-	(282,375)	(165,746)	(853,137)	(60,477)	(614,968)	-	(1,976,703)

분기말 순장부금액	198,846,161	20,264,062	10,500,080	13,735,609	1,161,987	7,491,798	3,046,819	255,046,516

분기말 취득원가	198,846,161	51,266,056	18,735,726	74,093,629	2,724,994	21,645,129	3,046,819	370,358,514

감가상각누계액	-	(31,001,994)	(8,235,646)	(60,358,020)	(1,563,007)	(14,153,331)	-	(115,311,998)

(2) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석32 참조).

17. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초 순장부금액	25,187,067	1,549,205	26,736,272	28,006,620	1,976,126	29,982,746

감가상각	-	(39,133)	(39,133)	-	(54,897)	(54,897)

분기말 순장부금액	25,187,067	1,510,072	26,697,139	28,006,620	1,921,229	29,927,849

분기말 취득원가	25,187,067	5,411,299	30,598,366	28,006,620	6,310,393	34,317,013

감가상각누계액	-	(3,901,227)	(3,901,227)	-	(4,389,164)	(4,389,164)

(2) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 28,761,946천원 (전기말: 29,019,379 천원)입니다.(3) 당분기말 현재 당사의 투자부동산(토지와 건물)은 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석32 참조).

18. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	영업권	전산소프트웨어	공업소유권	회원권	합 계

기초 순장부금액	10,785,255	1,394,403	5,145,456	1,432,737	18,757,851

취득	-	-	27,807	7,920	35,727

상각	-	(156,459)	(88,892)	-	(245,351)

처분	-	-	-	(225,577)	(225,577)

분기말 순장부금액	10,785,255	1,237,944	5,084,371	1,215,080	18,322,650

분기말 취득원가	10,785,255	9,906,928	5,769,298	1,251,980	27,713,461

상각누계액	-	(8,668,984)	(684,927)	-	(9,353,911)

손상차손누계액	-	-	-	(36,900)	(36,900)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	영업권	전산소프트웨어	공업소유권	회원권	합 계

기초 순장부금액	3,295,253	1,785,629	100,055	1,276,150	6,457,087

취득	-	9,500	19,781	-	29,281

상각	-	(174,471)	(7,535)	-	(182,006)

분기말 순장부금액	3,295,253	1,620,658	112,301	1,276,150	6,304,362

분기말 취득원가	3,295,253	9,639,466	690,448	1,276,150	14,901,317

상각누계액	-	(8,018,808)	(578,147)	-	(8,596,955)

19. 미지급금 및 기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 미지급금 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	14,149,569	-	11,474,873	-

미지급비용	6,894,192	-	8,539,470	-

임대보증금	693,296	367,092	693,296	363,745

정부보조금	-	59,778	-	59,778

합 계	21,737,057	426,870	20,707,639	423,523

20. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	11,000,000	-

유동성장기차입금	54,000,000	45,000,000

사채	9,995,739	9,992,432

소 계	74,995,739	54,992,432

비유동부채:

장기차입금	30,000,000	44,000,000

사채	24,895,029	24,886,176

소 계	54,895,029	68,886,176

합 계	129,890,768	123,878,608

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

1) 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	일반대출	롯데캐피탈	2.79	6,000,000	-

무역금융	KEB하나은행 등	2.61~2.70	5,000,000	-

합 계	11,000,000	-

2) 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	일반대출	국민은행 등	3.02~4.29	84,000,000	89,000,000

차감 : 1년이내 만기일 도래분	(54,000,000)	(45,000,000)

차감계	30,000,000	44,000,000

3) 사채

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제22-2회 공모사채	2012-07-26	2017-07-26	4.88	10,000,000	10,000,000

제25회 사모사채	2015-07-31	2018-07-31	3.34	10,000,000	10,000,000

제26회 공모사채	2016-06-09	2021-06-09	3.12	15,000,000	15,000,000

합 계	35,000,000	35,000,000

사채할인발행차금	(109,232)	(121,392)

차감 : 1년이내 만기일 도래분	(9,995,739)	(9,992,432)

차감계	24,895,029	24,886,176

(3) 당분기말 현재 단기차입금 및 장기차입금과 관련하여 당사의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석32 참조).

21. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	9,877,433	9,461,153

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	1,157,096	1,255,252

소 계	11,034,529	10,716,405

사외적립자산의 공정가치(주1)	(500,955)	(508,581)

재무상태표상 부채	10,533,574	10,207,824

(주1) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,235천원 (전기말 : 2,235천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	10,716,405	12,421,110

당분기근무원가	496,488	452,969

이자원가	51,504	67,900

퇴직급여지급액	(229,868)	(563,573)

분기말금액	11,034,529	12,378,406

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	508,581	433,215

이자수익	2,303	2,750

재측정요소(법인세효과 차감전)	(2,290)	(2,750)

퇴직급여지급액	(7,639)	-

분기말금액	500,955	433,215

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기근무원가	496,488	452,969

순이자원가	49,201	65,150

종업원 급여에 포함된 총비용	545,689	518,119

당분기 중 종업원 급여에 포함된 총비용은 제조원가와 판매비와관리비에 각각 249,156천원(전분기: 248,762천원)과 296,533천원(전분기: 269,357천원)이 포함되었습니다. 당분기 중 사외적립자산의 실제수익은 13천원 입니다.

(5) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 586,860천원(전분기: 552,886천원)입니다.

22. 기타금융부채 및 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융부채:

금융보증부채	72,814	70,694

기타유동부채:

선수금	337,516	440,193

선수수익	32,908	36,255

예수금	1,191,729	1,199,637

예수부가가치세	380,552	1,828,005

소 계	1,942,705	3,504,090

23. 자본(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 보통주식수, 발행한 우선주식수 및 1주당 금액은 각각 80,000천주, 20,000천주, 463천주이며, 1주당 액면가액은 500원입니다.(2) 당사의 우선주식은 무의결권 주식으로 배당의 경우에 액면가액을 기준으로 하여 보통주식 보다 연 1%를 금액으로 더 배당받게 되고, 보통주식에 대한 배당이 없을 경우에는 우선주식에 대한 배당을 하지 않을 수 있으며, 이 경우 우선주식에 대한 배당이 있을 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보 통 주	우 선 주	주식발행초과금

주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금

전기초	20,000,000	10,000,000	463,126	231,563	104,673,523

전분기말	20,000,000	10,000,000	463,126	231,563	104,673,523

당기초	20,000,000	10,000,000	463,126	231,563	104,673,523

당분기말	20,000,000	10,000,000	463,126	231,563	104,673,523

(4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	3,610,000	3,200,000

미처분이익잉여금	146,300,011	148,062,804

합 계	149,910,011	151,262,804

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다.

24. 매출액

(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	69,793,327	65,750,556

상품매출	31,947,117	27,112,611

합 계	101,740,444	92,863,167

(2) 건축부문의 계절적 특성 때문에 하반기보다는 상반기의 매출액이 더 높을 것으로예상됩니다. 특히 겨울철의 계절적 수요 감소로 인해 12월부터 2월까지의 판매량과 매출액이 다른 월에 비하여 낮은 수준을 보이고 있습니다.

25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	6,362,922	5,286,232

퇴직급여	611,312	510,937

복리후생비	930,120	902,480

교육훈련비	10,268	6,924

여비교통비	276,754	257,405

차량유지비	367,234	323,275

수선비	2,443	4,564

보험료	127,574	84,423

수도광열비	38,139	42,571

지급임차료	147,798	146,188

지급수수료	3,522,136	4,574,349

감가상각비	485,406	404,585

투자부동산감가상각비	39,133	54,897

무형자산상각비	245,351	182,006

세금과공과	53,132	86,163

접대비	368,478	390,700

광고선전비	1,276,122	1,678,566

운반비	2,722,477	2,234,987

대손상각비	152,375	141,675

기타	914,274	996,235

합 계	18,653,448	18,309,162

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품, 제품, 반제품의 변동	(4,541,383)	(1,079,088)

원재료의 사용	52,844,030	45,817,257

상품의 매입	21,036,108	15,427,848

타계정대체액	(472,872)	(597,866)

종업원급여	15,732,893	14,184,648

유/무형자산상각비	2,312,536	2,158,709

투자부동산상각비	39,133	54,897

지급임차료	195,317	190,362

지급수수료	4,021,424	5,099,836

광고선전비	1,276,122	1,678,566

시험비	322,188	218,236

세금과공과	151,246	184,621

운반비	2,722,477	2,234,987

접대비	379,269	390,700

기타	3,779,162	3,799,553

합 계	99,797,650	89,763,266

27. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익 :

유형자산처분이익	2,726	6,363

무형자산처분이익	71,423	-

임대료수익	355,619	444,396

수입수수료	534	6,397

기타	131,152	4,720

소 계	561,454	461,876

기타비용 :

유형자산처분손실	12,917	45,250

기타의대손상각비	44,575	34

기부금	34,715	27,673

기타	37,416	126,299

소 계	129,623	199,256

28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	14,606	14,479

외환차익	713,764	669,490

외화환산이익	26,340	23,298

배당금수익	3,001,350	1,001,350

통화선도평가이익	594,678	323,647

통화선도거래이익	229,624	-

금융보증부채환입	14,124	43,648

소 계	4,594,486	2,075,912

금융비용 :

이자비용	1,148,844	1,302,699

매출채권매각손실	-	936

외환차손	1,077,881	441,992

외화환산손실	1,305,865	509,114

통화선도거래손실	-	138,558

금융보증비용	32,792	4,802

소 계	3,565,382	2,398,101

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 19.37%(전분기 : 17.14%)입니다.

30. 주당이익

기본주당이익은 당사의 보통주 및 우선주 분기순이익을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 보통주에 대한 기본주당이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익(단위: 원)	2,681,758,616	2,461,682,267

가중평균유통보통주식수	20,000,000	20,000,000

보통주 기본주당이익(단위: 원)	134	123

(2) 당분기 및 전분기의 우선주에 대한 기본주당이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

우선주 분기순이익(단위: 원)	62,678,515	57,582,361

가중평균유통우선주식수	463,126	463,126

우선주 기본주당이익(단위: 원)	135	124

(3) 당분기 및 전분기의 보통주와 우선주에 귀속되는 순이익은 다음과 같이 계산되었습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	2,744,437,131	2,519,264,628

보통주 배당금(A)	1,000,000,000	1,000,000,000

우선주 배당금(B)	23,735,208	23,735,208

추가배당가능 분기순이익	1,720,701,924	1,495,529,420

- 추가배당가능 분기순이익 중 보통주 귀속분(C)	1,681,758,616	1,461,682,267

- 추가배당가능 분기순이익 중 우선주 귀속분(D)	38,943,307	33,847,153

보통주에 귀속되는 분기순이익(A+C)	2,681,758,616	2,461,682,267

우선주에 귀속되는 분기순이익(B+D)	62,678,515	57,582,361

(4) 당분기 및 전분기 중 우선주식수의 변동에 영향을 미치는 사항이 없어 당사의 가중평균유통우선주식수는 발행주식수와 동일합니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 유통중인 보통주청구가능증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

영업활동에서 창출된 현금흐름:	(5,768,799)	(12,066,120)

1. 분기순이익	2,744,437	2,519,265

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	6,383,456	5,543,167

재고자산평가손실	135,373	91,422

재고자산폐기손실	6,287	56,821

퇴직급여	545,689	518,119

감가상각비	2,067,185	1,976,703

투자부동산감가상각비	39,133	54,897

무형자산상각비	245,351	182,006

대손상각비	152,375	141,675

이자비용	1,148,844	1,302,699

통화선도거래손실	-	138,558

기타의대손상각비	44,575	34

외화환산손실	1,305,865	509,114

금융보증비용	20,570	4,802

유형자산처분손실	12,917	45,250

법인세비용	659,292	521,067

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(3,954,871)	(1,412,785)

이자수익	14,606	14,479

과 목	당분기	전분기

배당금수익	3,001,350	1,001,350

통화선도평가이익	594,678	323,647

통화선도거래이익	229,624	-

외화환산이익	26,340	23,298

금융보증수익	14,124	43,648

유형자산처분이익	2,726	6,363

무형자산처분이익	71,423	-

4. 순운전자본의 변동	(10,941,821)	(18,715,767)

매출채권의 증가	(155,061)	(3,086,738)

미수금의 감소(증가)	49,630	(70,210)

재고자산의 증가	(9,032,869)	(4,447,968)

선급금의 감소(증가)	(576,492)	54,174

선급비용의 감소(증가)	(373,448)	36,730

임대보증금의 감소	-	(223,288)

매입채무의 증가(감소)	3,073,192	(7,098,480)

미지급금의 증가(감소)	(427,824)	2,240,872

미지급비용의 감소	(1,670,374)	(5,570,019)

선수금의 증가(감소)	(102,677)	172,486

예수금의 증가(감소)	(7,908)	478,762

기타장기지급채무의 증가	-	4,247

퇴직금의 지급	(222,229)	(563,573)

기타장기종업원부채의 감소	(48,309)	(10,721)

부가세예수금의 감소	(1,447,452)	(632,041)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

선급금의 종속기업투자주식 대체	7,399,106	-

건설중인자산의 본계정 대체	444,483	458,864

유형자산의 미지급금 증감	(922,588)	404,611

무형자산의 미지급금 증감	(64,583)	5,942

비유동차입금의 유동성대체	14,000,000	5,000,000

미지급배당금	4,094,941	4,094,941

32. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원, 천USD)

구 분	약정 금융기관	외화	원화(주2)

당좌대출	국민은행 등	-	8,000,000

무역금융대출	우리은행 등	-	22,000,000

포괄여신(주1)	KEB하나은행	-	6,600,000

일반대출	국민은행 등	-	109,000,000

B2B	우리은행	-	15,000,000

수입신용장	우리은행 등	USD 3,000	3,625,500

합 계	USD 3,000	164,225,500

(주1) 무역금융 및 할인어음 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자와 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	거래상대방

상표사용계약	(주)노루홀딩스

분석용역계약	(주)노루코일코팅, (주)노루오토코팅, (주)노루비케미칼, (주)노루알앤씨

기술사용계약	(주)노루오토코팅, (주)노루비케미칼, (주)노루알앤씨

기술용역계약	(주)노루오토코팅

물류대행계약	(주)노루로지넷

(3) 당사가 발행한 제22-2회 무보증 공모사채(발행금액 100억원) 및 제25회 무보증 사모사채(발행금액 100억원), 제26회 무보증 공모사채(발행금액 각 150억원)의 사채모집계약서에는 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등 제한, 자산의 처분 제한 등과 같은 기한이익 상실과 관련한 규정이 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산및 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다(주석16과 17 참조).

(단위: 천원)

담보제공자산(주1)	장부금액	담보설정액

토지	221,611,488	99,666,547

건물	20,200,722

기계장치	14,685,263

합 계	256,497,473	99,666,547

(주1) 금융기관 등에 공동담보로 제공되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 공탁보증 등과 관련하여 4,552,178천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당사는 당분기 중 한국산업기술평가관리원과 지식경제 기술혁신사업 협약에 의해 정부보조금 18,449천원을 수령하였으며 당분기말 현재 상환의무가 있는 정부조금 59,778천원은 기타장기지급채무로 계상하고 있으며 상환의무가 없는 정부보조금중 18,449천원은 관련 비용에서 차감하였습니다.(7) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

33. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

지배기업	(주)노루홀딩스

종속기업	(주)노루코일코팅, 칼라메이트(주), NOROO Vina, Co., Ltd., Noroo Coil Coatings (Thailand) Co., Ltd, NOROO Paint(Shanghai) Co.,Ltd., NOROO Trading(Shanghai) Co.,Ltd.

관계기업및공동기업	NOROO HOLDINGS(H.K.) Co,, Ltd., Noroo Middle East for Paints Manufacturing Co.,NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd., NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd., NOROO FZCO,SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.

기타특수관계자	한영재(주1), (주)노루비케미칼(주2), (주)노루케미칼(주2), (주)노루알앤씨(주2), (주)노루오토코팅(주2), (주)노루로지넷(주3) 등

(주1) (주)노루홀딩스의 최대주주입니다.(주2) (주)노루홀딩스의 종속기업, 관계기업및공동기업입니다.(주3) (주)노루홀딩스의 최대주주가 지배하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	재고매입	유형자산 취득	기타 수입(주1)	기타 지출(주2)

지배기업	(주)노루홀딩스	-	-	-	66,077	493,608

종속기업	(주)노루코일코팅	11,773,608	221,099	-	3,177,282	413

칼라메이트(주)	460,542	319	-	15,720	-

NOROO Vina, Co., Ltd.	1,564,812	-	-	140,908	-

NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd.	1,677,935	214,399	-	-	-

관계기업및공동기업	NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd.	70,669	-	-	-	-

NOROO FZCO	480,264	-	-	-	-

기타	141,721	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)노루비케미칼	3,901,330	49,061	-	17,830	-

(주)노루케미칼	1,417,141	10,377,744	-	110	18,019

(주)노루알앤씨	389,187	590,411	-	6,518	-

(주)노루오토코팅	269,797	65,801	-	37,949	-

(주)노루로지넷	-	330,672	-	71,212	4,395,775

기타	1,656,336	735,120	395,805	341,979	598,654

합 계	23,803,342	12,584,626	395,805	3,875,585	5,506,469

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	재고매입	유형자산 처분	유형자산 취득	기타 수입(주1)	기타 지출(주2)

지배기업	(주)노루홀딩스	9,601	-	-	782	266,303	1,526,009

종속기업	(주)노루코일코팅	10,774,084	4,156	-	-	155,796	413

칼라메이트(주)	391,484	-	-	-	12,372	215

NOROO Vina, Co., Ltd.	1,294,804	-	-	-	107,852	-

관계기업및공동기업	NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd.	174,157	-	-	-	-	-

NOROO FZCO	685,723	-	-	-	9,965	-

기타	143,491	-	-	-	171,006	-

기타특수관계자	(주)노루비케미칼	4,470,565	41,660	62,448	-	2,860	-

(주)노루케미칼	1,801,632	8,420,922	-	-	130	16,531

NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd.	1,474,488	276,227	-	-	121,851	-

(주)노루알앤씨	331,470	548,771	-	-	6,523	-

(주)노루오토코팅	415,252	65,589	-	32,013	36,674	-

(주)노루로지넷	-	291,278	-	16,000	74,701	3,717,882

기타	1,467,176	939,267	-	39,895	358,025	543,127

합 계	23,433,927	10,587,870	62,448	88,690	1,324,058	5,804,177

(주1) 기타 수입에는 배당금수익과 임대수익, 수입수수료 등이 포함되어 있습니다.(주2) 기타 지출에는 주석33.(5)의 금액이 포함되어 있으며 운반비, 지급수수료 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 주석33.(6)의 주요 경영진에 대한 보상 금액과 지배기업에 대한 배당지급액은 포함하지 않았습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무(주1)

지배기업	(주)노루홀딩스	-	2,036,728	-	2,402,070

종속기업	(주)노루코일코팅	17,527,017	3,030,009	272,580	-

칼라메이트(주)	2,964,920	75,356	-	400,000

NOROO Vina, Co., Ltd.	1,808,350	558,329	-	-

NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd.	8,406,709	1,457,796	109,108	60,933

관계기업및공동기업	NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd.	66,742	-	-	-

NOROO FZCO	1,997,615	-	-	-

기타	1,540,010	396,774	-	-

기타특수관계자	(주)노루비케미칼	4,222,388	13,196	73,477	-

(주)노루케미칼	1,949,317	121	14,225,693	6,954

(주)노루알앤씨	423,255	2,403	649,452	-

(주)노루오토코팅	211,957	14,163	53,107	46,649

(주)노루로지넷	-	26,185	105,884	1,959,326

기타	2,020,444	144,658	1,892,052	1,139,021

합 계	43,138,724	7,755,718	17,381,353	6,014,953

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무(주1)

지배기업	(주)노루홀딩스	-	2,149,722	-	344,920

종속기업	(주)노루코일코팅	16,768,901	65,951	52,121	-

칼라메이트(주)	2,606,015	75,356	-	400,000

NOROO Vina Co., Ltd.	2,291,477	451,979	-	-

관계기업및공동기업	NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd.	188,979	-	-	-

NOROO FZCO	2,220,295	-	-	-

기타	1,722,002	429,622	-	-

기타특수관계자	(주)노루비케미칼	4,916,668	917	27,476	-

(주)노루케미칼	2,397,045	-	13,397,134	7,191

NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd.	7,884,457	1,543,856	3,631	66,184

(주)노루알앤씨	963,280	42,716	342,569	29,800

(주)노루오토코팅	504,322	7,261	62,447	46,649

(주)노루로지넷	-	28,601	83,616	1,623,232

기타	1,899,097	129,077	2,170,968	1,794,579

합 계	44,362,538	4,925,058	16,139,962	4,312,555

(주1) 주요 경영진에 대한 보상과 관련된 사항은 제외하였습니다(주석33.(6) 참조).

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	거래내역	당분기	전분기

투자지분 매수	NOROO HOLDINGS(H.K.) Co,, Ltd.	NOROO Paint(Shanghai) Co.,Ltd.주식(종속기업투자주식)	현금	7,213,330	-

NOROO HOLDINGS(H.K.) Co,, Ltd.	NOROO Trading(Shanghai) Co.,Ltd.주식(종속기업투자주식)	현금	185,776	-

(5) 당분기 중 당사가 특수관계자와 체결하고 있는 주요 약정사항과 관련하여 지급수수료 1,367,724 천원(전분기: 2,415,196 천원)과 운반비 2,696,008 천원(전분기: 2,208,482 천원)이 발생하였습니다(주석32 참조). (6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	422,100	234,535

퇴직급여	70,733	5,060

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에 대하여 설정하고 있는 대손충당금은 없으며 , 당분기 및 전분기에 인식한 대손상각비 또한 없습니다.

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에 대한 차입금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천CNY)

특수관계자 구분	제공받는자	금액(단위: 천USD, 천CNY)	지급보증처

종속기업	NOROO Vina Co., Ltd.	USD 1,500	신한은행(베트남 박린지점)

NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd.	USD 4,320	한국수출입은행

CNY 49,010	KEB하나은행(중국) 유한공사

CNY 21,600	신한은행(중국)유한공사 상해포서지행

합 계	USD 5,820

CNY 70,610