노루페인트 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

주식회사 노루페인트(이하 '당사')는 주식회사 노루홀딩스(구, 주식회사 디피아이)에서 2006년 6월 1일자로 인적분할의 방법으로 설립된 회사로서, 도료ㆍ합성수지 등의제조 및 판매를 주영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2006년 7월 3일에 한국거래소에 주식을 상장하였으며 당분기말 현재 경기도 안양, 평택 및 경상남도 함안의 생산시설을 비롯하여 국내외에 다수의 지점과 영업소를 운영하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각 10,000백만원 및 232백만원이며, 주요 주주는 주식회사 노루홀딩스(50.5%)입니다.

2. 종속기업 현황 및 재무정보(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종 속 기 업	소재지	결산월	지분율(%)	영업내용

당분기말	전기말

(주)노루코일코팅	한국	12월	100.0	100.0	피씨엠 강판용 도료의 제조 및 판매

칼라메이트(주)	한국	12월	100.0	100.0	일반용 도료의 제조 및 판매

NOROO Vina Co., Ltd.	베트남	12월	100.0	100.0	모바일용 도료의 제조 및 판매

Noroo Coil Coatings (Thailand) Co., Ltd.(주1)	태국	12월	100.0	100.0	피씨엠 강판용 도료의 제조 및 판매

(주1) (주)노루코일코팅이 100% 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)노루코일코팅	60,359,395	28,766,857	31,592,538	61,590,864	4,358,318	4,358,318

칼라메이트(주)	4,120,050	3,010,501	1,109,549	3,987,517	(321,615)	(321,615)

NOROO Vina Co., Ltd.	5,434,744	3,290,247	2,144,497	5,285,082	644,812	516,530

Noroo Coil Coatings (Thailand) Co., Ltd.	7,542,332	4,312,217	3,230,115	4,881,296	477,442	383,685

3. 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 다음 문단에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 연결재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한 국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

4. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

5. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

1) 위험회피활동

가. 외환위험연결실체는 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 금융기관과의 통화선도 거래를 통해 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다(주석11 참조).연결실체의 경영진은 연결실체 내의 각 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.연결실체는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산위험에 노출되어 있습니다.

나. 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 이러한 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.

연결실체는 당분기말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

2) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

3) 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 자본 위험 관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

6. 공정가치(1) 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 원가로 측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산(주1)

조합출자금	21,000	21,000

비상장주식	1,596	1,596

합 계	22,596	22,596

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

(3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치

수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정 가치

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 2

당분기말	전기말

금융자산:

파생상품자산	920,210	-

금융부채:

파생상품부채	28,391	520,547

(4) 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 한편, 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(5) 연결실체는 상기 파생상품에 대한 가치평가기법은 다음과 같습니다.1) 통화선도당분기말 현재의 선도환율을 사용하여 만기결제금액을 현재가치로 할인하는 방법을 이용하여 측정하고 있습니다.2) 이자율스왑공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 당분기말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.

7. 영업부문별 정보

(1) 연결실체의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 이사회는 제품 용도 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 부문별 분기손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

영업부문	총부문수익	부문간수익(주1)	외부고객으로부터의 수익	영업이익(주2)

건축ㆍ공업용도료 등	299,670,403	(4,563,949)	295,106,454	19,643,598

PCM용도료	99,320,016	(36,170,804)	63,149,212	6,093,278

조정	-	-	-	70,056

합 계	398,990,419	(40,734,753)	358,255,666	25,806,932

(전분기)

(단위: 천원)

영업부문	총부문수익	부문간수익(주1)	외부고객으로부터의 수익	영업이익(주2)

건축ㆍ공업용도료 등	291,726,544	(4,061,343)	287,665,201	18,275,484

PCM용도료	93,244,478	(33,035,861)	60,208,617	4,912,461

조정	-	-	-	665,525

합 계	384,971,022	(37,097,204)	347,873,818	23,853,470

(주1) 연결실체는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다. (주2) 연결실체의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내 매출	115,076,490	347,130,205	119,052,132	343,311,145

가 나	2,206,113	5,825,485	2,632,866	6,164,544

중 국	2,785,379	8,362,071	3,592,240	9,769,577

베 트 남	7,119,839	12,976,873	3,522,058	7,445,508

러 시 아	366,247	2,040,467	300,323	418,840

기 타	7,417,890	22,655,319	3,888,129	17,861,409

조정	(13,416,353)	(40,734,754)	(12,483,658)	(37,097,205)

합계	121,555,605	358,255,666	120,504,090	347,873,818

(4) 금융상품과 이연법인세자산을 제외한 비유동자산 총계는 본사 소재인 한국에서 328,661,793천원(전기말: 337,773,847천원), 그 밖의 국가에서 4,055,143천원(전기말: 4,375,493천원)입니다.(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

8. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	352,663	1,461,046

금융기관예치금	45,104,500	11,637,787

합 계	45,457,163	13,098,833

9. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 총장부가액	151,557,525	140,776,421

대손충당금	(4,036,177)	(3,262,045)

매출채권 순장부가액	147,521,348	137,514,376

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

손상되지 않은 채권(주1):

6개월 이하	132,556,525	120,847,667

6개월 초과 12개월 이하	8,246,180	12,601,231

12개월 초과	9,350,575	6,282,356

소 계	150,153,280	139,731,254

손상채권(주2)	1,404,245	1,045,167

합 계	151,557,525	140,776,421

(주1) 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 거래처들과 관련되어 있습니다.(주2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 818,175천원(전기말: 1,011,604천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,262,045	3,521,719

추가설정	1,774,595	540,359

채권의 제각	(1,038,607)	-

제각채권의 회수	38,144	38,329

환산차이	-	1,421

분기말금액	4,036,177	4,101,828

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비(주석26)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.(4) 매출채권의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부금액 전액입니다.

10. 미수금 및 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 미수금 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	2,714,431	-	5,062,897	-

미수수익	5,518	-	172,719	-

금융기관예치금(주1)	2,207,821	23,038	1,707,096	34,703

대여금	609,758	3,953,408	291,100	4,122,269

보증금	15,944	6,866,201	73,309	6,469,223

합 계	5,553,472	10,842,647	7,307,121	10,626,195

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	제 한 내 용

금융기관예치금	18,000	18,000	당좌개설보증금

5,038	3,711	미지급배당금

12,652	12,992	전기시설보증금 예치

합 계	35,690	34,703

(2) 미수금 및 기타수취채권의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부금액 전액입니다.

11. 파생금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

유동항목:

매매목적	920,210	-	-	504,962

비유동항목:

현금흐름위험회피	-	28,391	-	15,585

합 계	920,210	28,391	-	520,547

(2) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 파생금융상품의 계약내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD, 천CNY)

구 분	계약처	계약 실행일	만기일	총계약금액	계약조건/계약환율

통화선도매도	우리은행	2016-01-08~2016-05-13	2017-01-04~2017-06-15	USD 7,000	차액결제/1,142.95원 ~ 1,241.20원

2016-05-30~2016-06-28	2017-05-25~2017-06-22	CNY 20,000	차액결제/173.19 ~ 176.30원

이자율스왑	우리은행	2015-11-13	2017-11-13	KRW 5,000,000	차액결제/고정이자율 지급, 변동이자율 수취

12. 매도가능금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권:

조합출자금	21,000	21,000

비상장주식	1,596	1,596

합 계	22,596	22,596

(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손 및 손상차손환입은 없습니다.

13. 만기보유금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	8,760	99,755	31,580	102,455

(2) 당분기 및 전분기 중 연체되거나 손상된 만기보유금융자산은 없습니다.

(3) 만기보유금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부금액 전액입니다.

14. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	10,715,751	(861,727)	9,854,024	10,786,244	(705,832)	10,080,412

제품	14,103,161	(313,496)	13,789,665	20,001,516	(298,811)	19,702,705

반제품	6,694,058	(9,427)	6,684,631	7,909,733	(3,983)	7,905,750

원재료	18,081,154	(444,564)	17,636,590	19,034,805	(452,833)	18,581,972

미착품	2,824,914	-	2,824,914	2,170,741	-	2,170,741

합 계	52,419,038	(1,629,214)	50,789,824	59,903,039	(1,461,459)	58,441,580

(2) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 167,754천원(전분기: 205,121천원) 및 재고자산폐기손실 194,126천원(전분기: 266,987천원)이 포함되어 있습니다.

15. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	262,303	402,887

선급비용	1,461,476	1,290,008

부가세대급금	33,118	277,840

합 계	1,756,897	1,970,735

16. 관계기업및공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재국가	결산월	영업내용	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd.(주1)	홍콩	12월	비금융지주업	33.0	12,852,786	33.0	35,985,216

공동기업	Noroo Middle East for Paints Manufacturing Co.(주2)	사우디아라비아	12월	자동차보수도료판매법인	40.0	-	40.0	-

NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd.	말레이시아	12월	공업용도료 판매법인	50.0	42,582	50.0	47,733

NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd.	터키	12월	공업용도료제조및판매법인	50.0	632,045	50.0	681,728

NOROO FZCO	아랍에미레이트	12월	자동차보수도료판매법인	50.0	137,668	50.0	139,162

SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.	인도	3월	자동차보수도료판매법인	50.0	248,069	50.0	314,588

합 계	13,913,150	37,168,427

(주1) 연결실체의 최대주주인 (주)노루홀딩스가 지분 67%를 보유하고 있으며 노루도료(상해)유한공사(지분율: 100%), SHANGHAI KINLITA CHEMICAL Co., Ltd.( 지분율: 8.7%) 등의 지분을 보유하고 있는 중간지주회사입니다.(주2) 손상징후가 존재하여 전액 손상을 인식하였으며, 당분기말 현재 청산 진행중에 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

기 업 명	기초 장부금액	배당	지분법손익	기타포괄손익에 대한 지분	분기말 장부금액

NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd.	35,985,216	(20,986,868)	(1,401,672)	(743,890)	12,852,786

NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd.(주1)	47,733	-	(3,714)	(1,437)	42,582

NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd.(주1)	681,728	-	13,884	(63,567)	632,045

NOROO FZCO(주1)	139,162	-	7,941	(9,435)	137,668

SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.(주1)	314,588	-	(43,570)	(22,949)	248,069

합 계	37,168,427	(20,986,868)	(1,427,131)	(841,278)	13,913,150

(주1) 합작계약에 의하여 지배력을 행사할 수 없어 공동기업으로 분류하고 지분법을 적용하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초 장부금액	취득	지분법손익	기타포괄손익에 대한 지분	분기말 장부금액

NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd.	17,707,437	-	18,174,345	2,009,866	37,891,648

Noroo Middle East for PaintsManufacturing Co.	-	-	-	-	-

NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd.	144,491	-	(40,984)	(19,191)	84,316

NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd.	804,972	-	(13,896)	(139,487)	651,589

NOROO FZCO	106,754	-	37,679	11,679	156,112

SHEENLAC-NOROO CoatingsIndia Pvt., Ltd.	690,019	-	(477,849)	38,127	250,297

합 계	19,453,673	-	17,679,295	1,900,994	39,033,962

(3) 당분기말 및 당분기 중 주요 관계기업및공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd(주1).

유동자산	32,870,228

비유동자산	35,201,135

자산계	68,071,363

유동부채	28,800,062

비유동부채	-

부채계	28,800,062

지배기업 소유주지분	39,271,301

비지배지분	-

자본계	39,271,301

매출	28,293,120

당분기순손익	(4,215,111)

기타포괄손익	(2,254,300)

총포괄손익	(6,469,411)

(주1) NOROO HOLDINGS (H.K.) Co., Ltd.의 요약재무정보는 연결재무정보입니 다.

(4) 당분기말 현재 관계기업및공동기업의 순자산에서 투자주식으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	순자산	지분율	순자산지분액	미실현손익	기타	분기말장부금액

NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd.	39,271,301	33%	12,959,529	(127,511)	20,768	12,852,786

NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd.	128,628	50%	64,314	(21,732)	-	42,582

NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd.	1,313,564	50%	656,782	(24,737)	-	632,045

NOROO FZCO	275,335	50%	137,668	-	-	137,668

SHEENLAC-NOROO CoatingsIndia Pvt., Ltd.	543,902	50%	271,951	(23,882)	-	248,069

17. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	202,116,650	25,645,588	10,894,518	15,934,875	1,550,704	9,465,715	3,100,244	268,708,294

취득	-	83,531	631,656	2,563,042	312,781	2,348,668	1,549,839	7,489,517

처분	(150,954)	-	-	-	(218,663)	(1,358)	-	(370,975)

감가상각	-	(1,065,055)	(596,758)	(2,581,005)	(313,500)	(2,373,058)	-	(6,929,376)

대체(주1)	2,231,381	238,221	155,624	316,317	149,423	339,782	(979,258)	2,451,490

사업양수로 인한 증가(주2)	-	-	-	29,282	12,639	1,425,590	-	1,467,511

기타	(25,629)	(45,529)	(7,993)	(36,011)	(988)	(3,720)	656	(119,214)

분기말 순장부금액	204,171,448	24,856,756	11,077,047	16,226,500	1,492,396	11,201,619	3,671,481	272,697,247

분기말 취득원가	204,171,448	58,815,588	20,144,327	81,969,506	3,446,734	31,041,697	3,671,481	403,260,781

감가상각누계액	-	(33,958,832)	(9,067,280)	(65,743,006)	(1,954,338)	(19,609,246)	-	(130,332,702)

정부보조금	-	-	-	-	-	(230,832)	-	(230,832)

(주1) 건설중인자산의 본계정대체, 투자부동산의 유형자산 대체 및 무형자산으로의 대체로 구성되어 있습니다. (주2) 연결실체의 지배기업인 (주)노루홀딩스로부터 사업양수를 통하여 증가되었습니다(주석 35 참조).

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	202,102,062	26,084,882	10,650,309	15,459,693	917,079	9,775,445	3,576,346	268,565,816

취득	-	785,502	371,034	2,709,191	556,772	2,121,682	1,636,270	8,180,451

처분	-	-	-	(1)	(108,337)	(345)	-	(108,683)

감가상각	-	(1,551,239)	(564,229)	(2,821,104)	(265,691)	(2,264,695)	-	(7,466,958)

대체	-	480,696	104,358	29,770	420,000	170,845	(1,205,669)	-

기타	23,634	12,227	(45,015)	37,447	16,743	(120,731)	-	(75,695)

분기말 순장부금액	202,125,696	25,812,068	10,516,457	15,414,996	1,536,566	9,682,201	4,006,947	269,094,931

분기말 취득원가	202,125,696	57,730,608	18,807,578	87,781,252	3,460,582	27,014,390	4,006,947	400,927,053

감가상각누계액	-	(31,918,540)	(8,291,121)	(72,366,256)	(1,924,016)	(17,140,033)	-	(131,639,966)

정부보조금	-	-	-	-	-	(192,156)	-	(192,156)

(2) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석33 참조).

18. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초 순장부금액	26,662,357	1,888,143	28,550,500	26,662,358	2,060,976	28,723,334

감가상각	-	(106,537)	(106,537)	-	(164,325)	(164,325)

대체(주1)	(2,231,381)	(238,221)	(2,469,602)	-	-	-

분기말 순장부금액	24,430,976	1,543,385	25,974,361	26,662,358	1,896,651	28,559,009

분기말 취득원가	24,430,976	5,211,897	29,642,873	26,662,358	5,944,816	32,607,174

감가상각누계액	-	(3,668,512)	(3,668,512)	-	(4,048,165)	(4,048,165)

(주1) 유형자산으로 대체되었습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산(토지와 건물)은 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석33 참조).

19. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	영업권	전산소프트웨어	공업소유권	회원권	합 계

기초 순장부금액	3,295,253	2,204,075	101,329	2,121,462	7,722,119

취득	-	135,147	54,275	663,100	852,522

처분	-	-	-	(324,867)	(324,867)

상각	-	(594,564)	(29,185)	-	(623,749)

손상	-	-	-	(150,000)	(150,000)

대체(주1)	-	-	18,112	-	18,112

사업양수로 인한 증가(주1)	12,490,002	66,361	83,118	-	12,639,481

기타	-	(1,440)	-	-	(1,440)

분기말 순장부금액	15,785,255	1,809,579	227,649	2,309,695	20,132,178

분기말 취득원가	15,785,255	10,580,934	829,358	2,697,068	29,892,615

상각누계액	-	(8,771,355)	(601,709)	-	(9,373,064)

손상차손누계액	-	-	-	(387,373)	(387,373)

(주1) 유형자산에서 대체되었습니다. (주2) 연결실체의 지배기업인 (주)노루홀딩스로부터 사업양수를 통하여 증가되었습니다(주석 35 참조).(전분기)

(단위: 천원)

구 분	영업권	전산소프트웨어	공업소유권	회원권	합 계

기초 순장부금액	3,295,253	2,425,699	91,686	3,247,066	9,059,704

취득	-	544,633	24,194	-	568,827

상각	-	(584,364)	(18,393)	-	(602,757)

손상	-	-	-	(15,400)	(15,400)

대체(주1)	-	-	-	(700,000)	(700,000)

기타	-	4,361	-	-	4,361

분기말 순장부금액	3,295,253	2,390,329	97,487	2,531,666	8,314,735

분기말 취득원가	3,295,253	13,343,345	662,953	2,547,066	19,848,617

상각누계액	-	(10,953,016)	(565,466)	-	(11,518,482)

손상차손누계액	-	-	-	(15,400)	(15,400)

(주1) 2015년 3월 10일자로 캐슬파인리조트(주)의 회생계획안이 인가되어 미수금과 출자전환채권으로 계정재분류하였습니다.

20. 미지급금 및 기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 미지급금 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	10,001,184	-	9,307,014	-

미지급비용	9,135,363	-	13,604,690	-

임대보증금	713,296	-	918,292	-

정부보조금	-	768,963	-	671,573

합 계	19,849,843	768,963	23,829,996	671,573

21. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	40,009,710	9,970,715

유동성장기차입금	32,000,000	27,000,000

사채	9,989,193	19,985,118

소 계	81,998,903	56,955,833

비유동부채:

장기차입금	63,000,000	61,000,000

사채	24,877,408	19,934,475

소 계	87,877,408	80,934,475

합 계	169,876,311	137,890,308

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

1) 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

원화차입금	일반대출	KEB하나은행 등	2.65%~3.08%	14,800,000	5,000,000

무역금융	우리은행	2.59%~2.70%	22,000,000	1,000,000

소 계	36,800,000	6,000,000

외화차입금	일반대출	KOOKMIN BANK INTERNATIONALLIMITED	2.06%	2,206,224	2,355,047

신한은행	5.18%	1,003,486	1,615,668

소 계	3,209,710	3,970,715

합 계	40,009,710	9,970,715

2) 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

원화차입금	일반대출	국민은행 등	3.02%~4.29%	95,000,000	80,000,000

정책자금	산업은행 등	-	-	8,000,000

합 계	95,000,000	88,000,000

차감 : 1년이내 만기일 도래분	(32,000,000)	(27,000,000)

차감계	63,000,000	61,000,000

3) 사채

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제22-2회 공모사채	2012-07-26	2017-07-26	4.88%	10,000,000	10,000,000

제23회 사모사채	2014-09-05	2016-09-05	-	-	10,000,000

제24회 사모사채	2014-11-07	2016-05-07	-	-	10,000,000

제25회 사모사채	2015-07-31	2018-07-31	3.34%	10,000,000	10,000,000

제26회 공모사채	2016-06-09	2021-06-09	3.12%	15,000,000	-

합 계	35,000,000	40,000,000

사채할인발행차금	(133,399)	(80,407)

차감 : 1년이내 만기일 도래분	(9,989,193)	(19,985,118)

차감계	24,877,408	19,934,475

(3) 당분기말 현재 단기차입금 및 장기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석33 참조).

22. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	10,641,828	9,148,663

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	3,296,918	6,992,749

소 계	13,938,746	16,141,412

사외적립자산의 공정가치(주1)	(390,451)	(439,764)

재무상태표상 부채	13,548,295	15,701,648

(주1) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,235천원 (전기말 : 2,235천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	16,141,412	17,062,244

과거근무원가	(1,233,801)	-

당기근무원가	1,834,740	1,906,141

이자원가	237,346	333,741

퇴직급여지급액	(3,337,131)	(1,263,572)

사업양수로 인한 증가(주1)	296,180	-

분기말금액	13,938,746	18,038,554

(주1) 연결실체의 지배기업인 (주)노루홀딩스로부터 사업양수를 통하여 증가되었습니다(주석 35 참조).

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	439,764	554,748

이자수익	8,251	12,244

재측정요소(법인세효과 차감전)	(8,021)	(11,657)

퇴직급여지급액	(49,543)	(110,424)

분기말금액	390,451	444,911

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

과거근무원가	(1,233,800)	-

당기근무원가	1,834,740	1,906,141

순이자원가	229,095	321,497

종업원 급여에 포함된 총비용	830,035	2,227,638

당분기 중 종업원 급여에 포함된 총비용은 제조원가와 판매비와관리비에 각각 790,609천원(전분기: 1,137,944천원)과 39,426천원(전분기: 1,089,694천원)이 포함되었습니다.

당분기 중 사외적립자산의 실제수익은 229천원(전분기: 587천원)입니다.

(5) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 2,760,411천원(전분기: 2,220,083천원)입니다.

23. 기타금융부채 및 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융부채:

금융보증부채	63,577	71,242

기타유동부채:

선수금	446,889	330,914

예수금	1,276,361	1,314,186

예수부가가치세	1,191,810	1,801,662

소 계	2,915,060	3,446,762

24. 자본(1) 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 보통주식수, 발행한 우선주식수 및 1주당 금액은 각각 80,000천주, 20,000천주, 463천주이며, 1주당 액면가액은 500원입니다.

(2) 지배기업의 우선주식은 무의결권 주식으로 배당의 경우에 액면가액을 기준으로 하여 보통주식 보다 연 1%를 금액으로 더 배당받게 되고, 보통주식에 대한 배당이 없을 경우에는 우선주식에 대한 배당을 하지 않을 수 있으며, 이 경우 우선주식에 대한 배당이 있을 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보 통 주	우 선 주	주식발행초과금

주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금

전기초	20,000,000	10,000,000	463,126	231,563	104,673,523

전분기말	20,000,000	10,000,000	463,126	231,563	104,673,523

당기초	20,000,000	10,000,000	463,126	231,563	104,673,523

당분기말	20,000,000	10,000,000	463,126	231,563	104,673,523

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본항목:

기타자본조정	(65,627)	(65,627)

기타포괄손익누계액:

지분법자본변동	(193,450)	647,827

해외사업장환산외환차이	(526,245)	(304,206)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(24,962)	(12,156)

소 계	(744,657)	331,465

(5) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	3,500,000	2,990,000

미처분이익잉여금	156,262,308	153,039,369

합 계	159,762,308	156,029,369

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	20,000,000주	200원	4,000,000

우선주	463,126주	205원	94,941

(전분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	20,000,000주	200원	4,000,000

우선주	463,126주	205원	94,941

25. 매출액

(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	78,039,442	229,482,896	78,431,231	226,618,221

상품매출	43,516,030	128,519,593	42,061,239	121,210,654

기타매출	132	253,177	11,620	44,943

합 계	121,555,604	358,255,666	120,504,090	347,873,818

(2) 영업활동의 계절성 건축부문의 매출은 계절적 특성 때문에 하반기보다는 상반기의 매출액이 더 높을 것으로 예상됩니다. 특히 겨울철의 계절적 수요 감소로 인해 12월부터 2월까지의 판매량과 매출액이 다른 월에 비하여 낮은 수준을 보이고 있습니다.

26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,900,887	21,821,830	6,888,552	20,714,376

퇴직급여	1,119,443	2,736,600	632,923	2,074,028

복리후생비	1,212,245	3,486,005	1,063,488	3,189,265

교육훈련비	33,627	71,028	16,954	79,967

여비교통비	313,350	964,260	304,141	1,051,192

차량유지비	416,808	1,211,109	415,439	1,214,506

시험비	16,933	105,352	55,815	173,817

수선비	23,788	67,499	16,983	69,617

보험료	114,123	388,783	133,494	395,731

수도광열비	25,280	98,181	27,097	103,754

지급임차료	300,126	901,456	295,934	897,930

지급수수료	4,684,365	15,661,071	5,127,018	15,091,539

감가상각비	540,374	1,662,325	523,135	1,526,519

투자부동산감가상각비	12,667	106,537	55,793	164,325

무형자산상각비	201,901	623,748	209,355	602,757

세금과공과	91,821	318,161	85,494	296,455

접대비	533,231	1,294,102	464,030	1,213,231

광고선전비	844,499	4,540,543	1,060,648	3,859,159

운반비	3,265,884	9,621,413	3,264,607	9,182,940

대손상각비	362,048	1,774,595	70,654	540,359

기타	1,081,139	3,325,668	1,070,240	3,114,279

합 계	23,094,539	70,780,266	21,781,794	65,555,746

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품, 제품, 반제품의 변동	(30,168,971)	(31,512,970)	1,687,369	(443,517)

원재료의 사용	44,289,331	160,495,700	54,333,650	163,059,166

상품의 매입	15,747,881	53,001,400	19,905,570	55,434,426

타계정대체액	(1,169,054)	(2,786,552)	(1,121,779)	(2,656,995)

종업원급여	20,308,210	55,591,141	17,401,105	52,832,488

유/무형자산상각비	2,537,934	7,536,608	2,722,714	8,069,715

투자부동산상각비	29,183	123,053	55,793	164,325

지급임차료	439,734	1,075,490	314,805	952,307

지급수수료	5,205,417	17,450,084	5,931,887	17,437,864

광고선전비	844,499	4,540,543	1,060,648	3,859,159

시험비	504,662	1,497,746	619,602	1,394,841

세금과공과	185,495	1,168,779	165,637	1,091,940

운반비	3,265,884	9,621,413	3,264,607	9,182,940

접대비	533,231	1,294,102	464,030	1,213,231

기타	49,246,848	53,352,197	3,560,087	12,428,458

합 계	111,800,284	332,448,734	110,365,725	324,020,348

28. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	298	15,658	2,999	13,740

무형자산처분이익	397	397	-	-

임대료수익	341,738	1,092,379	432,835	1,331,140

수입수수료	14,524	119,929	14,808	127,291

배당금수익	-	1,350	-	-

잡이익	30,281	232,961	104,374	220,308

소 계	387,238	1,462,674	555,016	1,692,479

기타비용:

유형자산처분손실	5,012	61,242	10,432	26,377

무형자산처분손실	50,355	50,355	-	-

무형자산손상차손	60,000	150,000	-	15,400

기타의대손상각비	-	34	39,206	39,455

기부금	47,651	139,353	2,550	106,650

잡손실	438,116	1,048,504	563,708	941,109

소 계	601,134	1,449,488	615,896	1,128,991

29. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	70,310	184,989	51,585	157,419

외환차익	-	888,246	845,477	1,123,351

외화환산이익	-	125,538	653,054	1,387,142

통화선도거래이익	-	120,128	-	43,480

통화선도평가이익	681,828	920,210	-	-

금융보증수익	39,651	123,105	29,389	68,056

소 계	791,789	2,362,216	1,579,505	2,779,448

금융비용:

이자비용	1,328,241	4,055,205	1,404,232	4,416,989

외환차손	522,927	1,755,034	450,350	903,438

외화환산손실	2,393,263	3,040,828	185,336	551,429

통화선도거래손실	-	153,376	25,674	89,842

통화선도평가손실	-	-	839,476	917,894

금융보증비용	4,423	108,994	20,870	124,277

매출채권처분손실	838	2,155	-	-

소 계	4,249,692	9,115,592	2,925,938	7,003,869

30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 55.57%(전분기 : 23.08%)이 며, 동 법인세율의 증가는 지배기업의 세무조사에 따른 법인세 납부에 기인합니다.

31. 주당이익

기본주당이익은 지배기업의 보통주 및 우선주 분기순이익을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 보통주에 대한 기본주당이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(단위: 원)	3,619,458,870	7,656,860,439	5,303,645,188	28,470,853,079

가중평균유통보통주식수	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

보통주 기본주당이익(단위: 원)	181	383	265	1,424

(2) 당분기 및 전분기의 우선주에 대한 기본주당이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

우선주 분기순이익(단위: 원)	84,392,183	179,041,280	123,391,707	661,016,338

가중평균유통우선주식수	463,126	463,126	463,126	463,126

우선주 기본주당이익(단위: 원)	182	387	266	1,427

(3) 당분기 및 전분기의 보통주와 우선주에 귀속되는 순이익은 다음과 같이 계산되었습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	3,703,851,053	7,835,901,719	5,427,036,895	29,131,869,417

보통주 배당금(A)	1,000,000,000	3,000,000,000	1,000,000,000	3,000,000,000

우선주 배당금(B)	23,735,208	71,205,623	23,735,208	71,205,623

추가배당가능 분기순이익	2,680,115,845	4,764,696,096	4,403,301,687	26,060,663,794

- 추가배당가능 분기순이익 중 보통주 귀속분(C)	2,619,458,870	4,656,860,439	4,303,645,188	25,470,853,079

- 추가배당가능 분기순이익 중 우선주 귀속분(D)	60,656,975	107,835,657	99,656,499	589,810,715

보통주에 귀속되는 분기순이익(A+C)	3,619,458,870	7,656,860,439	5,303,645,188	28,470,853,079

우선주에 귀속되는 분기순이익(B+D)	84,392,183	179,041,280	123,391,707	661,016,338

(4) 당분기 및 전분기 중 우선주식수의 변동에 영향을 미치는 사항이 없어 회사의 가중평균유통우선주식수는 발행주식수와 동일합니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 유통중인 보통주청구가능증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

영업활동에서 창출한 현금흐름:	23,207,394	24,604,882

1. 분기순이익	7,835,902	29,131,869

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	29,513,615	26,427,127

재고자산평가손실	167,754	205,121

재고자산폐기손실	194,126	266,987

퇴직급여	860,159	2,268,225

감가상각비	6,929,376	7,466,958

투자부동산감가상각비	106,537	164,325

무형자산상각비	623,748	602,757

대손상각비	1,774,595	540,359

이자비용	4,055,205	4,416,989

통화선도평가손실	-	917,894

통화선도거래손실	153,376	89,842

기타의대손상각비	34	39,455

외화환산손실	3,040,828	551,429

금융보증비용	95,729	115,047

유형자산처분손실	61,242	26,377

무형자산처분손실	50,355	-

무형자산손상차손	150,000	15,400

지분법손실	1,427,130	-

법인세비용	9,803,709	8,739,962

기타	19,712	-

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(1,491,375)	(19,361,071)

이자수익	184,989	157,419

통화선도거래이익	120,128	43,480

통화선도평가이익	920,210	-

지분법이익	-	17,679,295

외화환산이익	125,538	1,387,142

금융보증수익	123,105	68,056

유형자산처분이익	15,658	13,740

무형자산처분이익	397	-

배당금수익	1,350	-

기타	-	11,939

4.순운전자본의 변동	(12,650,748)	(11,593,043)

매출채권의 증가	(12,903,680)	(12,467,991)

미수금의 감소(증가)	2,184,102	(909,330)

미수수익의 감소(증가)	223,755	(99,771)

재고자산의 감소(증가)	7,256,179	(2,444,975)

선급금의 감소(증가)	139,846	(104,060)

선급비용의 증가	(256,973)	(373,263)

기타유동자산의 증가	(45,375)	-

부가세대급금의 감소	248,350	157,110

예치보증금의 감소	56,594	21,830

임대보증금의 감소	(204,996)	(800)

매입채무의 증가(감소)	(691,902)	6,234,606

미지급금의 증가(감소)	(356,871)	2,777,588

미지급비용의 감소	(4,550,647)	(3,808,556)

정부보조금의 증가	73,699	112,364

선수금의 증가	115,975	48,809

선수수익의 감소	(3,671)	(13,659)

예수금의 증가(감소)	(37,921)	171,092

퇴직금의 지급	(3,287,588)	(1,153,148)

부가세예수금의 증가(감소)	(609,624)	259,111

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산의 유형자산 대체	2,469,602	-

건설중인자산의 본계정 대체	979,258	1,205,669

비유동차입금의 유동성대체	41,985,953	47,000,000

유형자산 취득 관련 미지급증감	766,042	357,819

무형자산 취득 관련 미지급증감	301,260	-

33. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결하고 있는 한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

구 분	약정 금융기관	금액(단위: 천원, 천USD)

당좌대출	국민은행 등	10,000,000

무역금융대출	우리은행 등	27,500,000

차입금 한도대출	신한은행	USD 2,000

포괄여신(주1)	KEB 하나은행	6,600,000

일반대출	국민은행 등	127,500,000

Kookmin bank international limited	USD 2,000

B2B(주계약)	우리은행	15,000,000

수입신용장	우리은행 등	USD 7,000

합 계	USD 11,000

186,600,000

(주1) 무역금융 및 할인어음 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자와 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	거래상대방

상표사용계약	(주)노루홀딩스

분석용역계약(주1)	(주)노루홀딩스

기술사용계약(주1)	(주)노루홀딩스

분석용역계약	(주)노루오토코팅, (주)노루비케미칼, (주)노루알앤씨

기술사용계약	(주)노루오토코팅, (주)노루비케미칼, (주)노루알앤씨

기술용역계약	(주)노루오토코팅

물류대행계약	(주)노루로지넷

(주1) 2016년 9월 1일부로 연결실체는 연결실체의 지배기업인 (주)노루홀딩스 보유 중앙연구소를 양수함에 따라 상기 계약이 해지되었습니다.(주2) 2016년 9월 1일부로 연결실체의 중앙연구소와 특수관계자 간의 상기 계약의 효력이 발생합니다.

(3) 연결실체가 발행한 제22-2회 무 보 증 공모사채(발행금액 100억원) 및 제26회 무보증 공모사채(발 행금액 150억원) 의 사채모집계약서에는 재무비율의 유지, 담보권 설정 등 제한, 자산의 처분 제한 등과 같은기한이익 상실과 관련한 규정이 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다(주석17과 18, 21 참조).

(단위: 천원)

담보제공자산(주1)	장부금액	담보설정액

토지	222,558,366	103,492,276

건물	23,835,769

기계장치	14,397,167

합 계	260,791,302	103,492,276

(주1) 금융기관 등에 공동담보로 제공되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 공탁보증 등과 관련하여 2,570,239천원의 보증을 제공받고 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결실체는 원재료의 공급과 관련하여 동부제철 주식회사에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(7) 연결실체는 당분기 중 한국산업기술평가관리원과 지식경제 기술혁신사업 협약에의해 정부보조금 424,735천원(전분기: 464,981천원)을 수령하였으며 당분기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 116,811천원(전기말: 671,573천원)은 기타장기지급채무로 계상하고 있으며 상환의무가 없는 정부보조금 중 230,426천원(전분기: 306,227천원)은 관련 비용에서 차감하였으며, 120,610천원(전기말: 173,106천원)은 관련 유형자산의 차감 계정으로 계상하고 있습니다. (8) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

34. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

지배기업	(주)노루홀딩스

관계기업및공동기업	NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd., Noroo Middle East for Paints Manufacturing Co.,NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd., NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd.,NOROO FZCO, SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.

기타특수관계자	한영재(주1), (주)노루비케미칼(주2), (주)노루케미칼(주2), 노루도료(상해)유한공사(주2), (주)노루알앤씨(주2), (주)노루오토코팅(주2),(주)노루로지넷(주3) 등

(주1) (주)노루홀딩스의 최대주주입니다.(주2) (주)노루홀딩스의 종속기업, 관계기업및공동기업입니다.(주3) (주)노루홀딩스의 최대주주가 지배하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	재고매입	유형자산 처분	유형자산 취득	기타 수입(주1)	기타 지출(주2)

지배기업	(주)노루홀딩스	38,605	-	-	782	710,935	5,401,368

관계기업및공동기업	NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd.	495,189	-	-	-	-	-

NOROO FZCO	1,829,914	-	-	-	9,965	-

기타	521,461	-	-	-	21,509,238	-

기타특수관계자	(주)노루비케미칼	13,147,004	54,158	62,448	-	9,860	-

(주)노루케미칼	5,065,154	29,552,734	-	-	130	56,191

노루도료(상해)유한공사	5,469,041	774,297	-	-	552,928	-

(주)노루알앤씨	1,794,717	1,937,098	-	-	19,523	160

(주)노루오토코팅	1,207,504	210,623	-	32,013	75,298	733

(주)노루로지넷	4,986	925,623	-	30,000	219,665	14,486,457

NOROO-NANPAO Paint Coatings(Vietnam)	153,797	-	-	-	492,559	-

기타	5,876,587	2,882,208	-	616,980	1,042,927	1,934,094

합 계	35,603,959	36,336,741	62,448	679,775	24,643,028	21,879,003

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	재고매입	유형자산 취득	기타 수입(주1)	기타 지출(주2)

지배기업	(주)노루홀딩스	37,007	-	-	763,929	5,901,603

관계기업및공동기업	NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd.	1,123,060	-	-	-	-

NOROO FZCO	2,104,579	-	-	22,412	-

기타	1,565,223	-	-	768,598	-

기타특수관계자	(주)노루비케미칼	12,849,772	87,468	-	1,196	-

(주)노루케미칼	5,167,403	31,539,761	-	132,020	55,153

노루도료(상해)유한공사	5,777,619	-	-	933,918	-

(주)노루알앤씨	1,963,738	1,612,985	-	18,150	-

(주)노루오토코팅	1,032,717	115,506	-	95,272	753

(주)노루로지넷	1,188	855,227	8,989	220,929	14,285,543

NOROO-NANPAO Paint Coatings(Vietnam)	2,056,798	-	-	-	-

기타	5,251,123	3,559,497	2,189,387	1,067,961	1,805,414

합 계	38,930,227	37,770,444	2,198,376	4,024,385	22,048,466

(주1) 기타 수입에는 배당금수익과 임대수익, 수입수수료 등이 포함되어 있으며, 주석34.(4)의 주요 경영진에 대한 이자수익은 제외하였습니다.

(주2) 기타 지출에는 주석34.(5)의 금액이 포함되어 있으며 운반비, 지급수수료 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 주석34.(6)의 주요 경영진에 대한 보상 금액과 지배기업에 대한 배당지급액은 제외하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권(주1)	매입채무	기타채무(주2)

지배기업	(주)노루홀딩스	-	2,029,178	-	489,864

관계기업및공동기업	NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd.	253,704	-	-	-

NOROO FZCO	2,275,134	-	-	-

기타	1,580,133	160,077	-	-

기타특수관계자	(주)노루비케미칼	4,620,362	-	6,818	-

(주)노루케미칼	2,268,584	-	14,617,641	9,910

노루도료(상해)유한공사	6,851,620	1,541,623	-	59,808

(주)노루알앤씨	815,136	2,383	657,243	-

(주)노루오토코팅	258,623	6,348	65,176	46,649

(주)노루로지넷	5,346	22,772	193,552	1,725,165

NOROO-NANPAO Paint Coatings(Vietnam)	-	472,889	-	-

기타	2,536,192	122,207	1,421,718	970,644

합 계	21,464,834	4,357,477	16,962,148	3,302,040

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권(주1)	매입채무	기타채무(주2)

지배기업	(주)노루홀딩스	3,177	2,094,624	-	958,979

관계기업및공동기업	NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd.	460,900	-	-	-

NOROO FZCO	2,337,587	-	-	-

기타	1,636,930	2,167,085	-	-

기타특수관계자	(주)노루비케미칼	4,596,321	77,000	87,002	-

(주)노루케미칼	2,234,992	-	14,170,445	5,940

노루도료(상해)유한공사	7,932,765	2,439,298	135,014	64,110

(주)노루알앤씨	537,395	2,200	337,414	5,622

(주)노루오토코팅	321,724	87,591	52,751	69,937

(주)노루로지넷	-	26,246	258,790	1,365,157

NOROO-NANPAO Paint Coatings(Vietnam)	807,304	-	-	-

기타	2,433,386	133,969	1,728,769	996,135

합 계	23,302,481	7,028,013	16,770,185	3,465,880

(주1) 주석34.(4)의 주요 경영진에 대한 대여금은 제외하였습니다.(주2) 주석34.(6)의 주요 경영진에 대한 보상과 관련된 사항은 제외하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 대여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액(미수이자포함)	3,055,114	3,056,731

이자 부과액	78,450	102,882

분기말금액(미수이자포함)	3,133,564	3,159,613

연결실체는 상기 대여금에 대해 연이자율 4.5%의 이자를 부과하고 있으며 임원이 소유하고 있는 (주)노루로지넷의 주식 480천주에 대해 질권을 설정하고 있습니다.

(5) 당분기 중 연결실체는 연결실체의 지배기업인 (주)노루홀딩스 보유 중앙연구소를양수하였습니다(주석 35 참조). (6) 당분기 중 연결실체가 특수관계자와 체결하고 있는 주요 약정사항과 관련하여 지급수수료 8,275,652천원(전분기: 8,723,876천원)과 운반비 9,408,820천원(전분기: 9,005,884천원) 이 발생하였습니다(주석33 참조).

(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,940,056	1,791,135

퇴직급여	381,726	136,838

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임 을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(8) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지 아니하며, 당분기 및 전분기에 인식한 대손상각비 또한 없습니다.

(9) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자 등에 대한 차입금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천CNY)

특수관계자 구분	제공받는자	보증금액	지급보증처

기타특수관계자	노루도료(상해)유한공사	USD 4,320	한국수출입은행

CNY 39,000	하나은행(중국)유한공사

CNY 21,600	신한은행(중국)유한공사

합 계	USD 4,320

CNY 60,600

35. 사업양수(1) (주)노루페인트는 도료사업의 근간인 수지기술을 확보하여 기업가치증대와 주주이익의극대화를 위하여 2016년 8월 31일 이사회 결의를 통하여 2016년 8월 31일 기준으로 연결실체의 지배기업인 (주)노루홀딩스 보유 중앙연구소를 양수하기로 계약을 체결하였습니다. (2) 사업양수 대상 자산 및 부채동 사업양수는 동일지배 사업결합으로 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'을 적용하여 회계처리하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

승계한 자산(*1):

유동자산	63,381

비유동자산	1,616,990

자산계	1,680,371

승계한 부채(*1):

유동부채	112,011

비유동부채	296,180

부채계:	408,191

승계한 순자산가액	1,272,180

양수금액	13,762,182

영업권	12,490,002

(*1) 연결실체는 사업양수시 승계한 자산과 부채를 공정가치로 인식하였습니다.

(3) 당분기 중 발생한 사업양수로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

현금으로 지급한 대가	13,762,182

차감: 취득한 현금 및 현금등가물	-

차감계	13,762,182