아이윈 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 26 기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제 25 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
주식회사 아이윈과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요1.1 지배기업

한국채택국제회계기준 제 1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한 지배기업인주식회사 아이윈은 1982년 6월 20일 개인기업체인 광진직물로 설립되어 직물제조업을 시작하였으며, 1999년 1월 1일자로 현물출자에 의한 법인전환방법으로 (주)광진산업이 설립되었고, 2022년 1월 6일에 상호를 (주)아이윈으로 변경하였습니다. 그리고 지배회사는 2006년 10월 18일 공모를 통한 자본금 1,245,000천원의 유상증자를 실시하여, 2006년 10월 20일자로 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한 지배회사는 자동차 SEAT HEATER, 발열핸들, 통풍시트 등의 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 하고 있으며, 부산시 기장군 장안읍 장안산단9로 110(반룡리)에 본사를 두고 있습니다. 보고기간말 현재 지배회사의 대표이사는 신규진과 조병호 각자대표이사이며, 자본금은 20,937,647천원으로 주요주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

신 규 진	11,512,187	27.49%

자기주식	2,159,457	5.16%

기타 소액주주	28,203,649	67.35%

합 계	41,875,293	100.00%

1.2 종속기업(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	결산월	주요사업내용

IWIN VIETNAM CO., LTD	100.00%	베트남	12월	시트히터 등 제조 및 판매

북경광진자동차부품유한회사	100.00%	중국	12월	시트히터 등 판매

KJ USA, INC	100.00%	미국	12월	시트히터 등 판매

KWANGJIN WINTEC Slovakia s. r. o.	100.00%	슬로바키아	12월	시트히터 등 판매

아이윈오토(구. 씨텍시스템)	42.25%	대한민국	12월	시트히터 부품 등 제조 및 판매

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	자산총계	부채총계	매출액	당분기순손익

북경광진자동차부품유한회사	3,855,036	3,169,381	967,564	102,513

IWIN VIETNAM CO., LTD	14,389,549	12,215,105	9,529,888	335,455

KJ USA, INC	20,007,461	17,240,933	9,585,151	745,006

KWANGJIN WINTEC Slovakia s. r. o.	5,893,411	5,733,567	3,549,635	(134,617)

아이윈오토	23,135,438	14,367,905	8,694,393	690,589

(단위 : 천원)

전 기	자산총계	부채총계	매출액	전기순손익

북경광진자동차부품유한회사	4,197,888	3,630,803	4,107,068	(1,267,064)

IWIN VIETNAM CO., LTD	14,392,680	12,592,161	42,359,422	1,289,944

KJ USA, INC	13,058,586	11,133,073	27,466,780	134,077

KWANGJIN WINTEC Slovakia s. r. o.	5,479,725	5,189,702	13,765,153	280,395

아이윈오토	21,477,659	13,399,395	29,032,394	468,702

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 분기연결재무제표 작성기준연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.

2.2 중요한 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스 ’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 . 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’ 개정 - '가상자산 공시 ’

가상자산을 보유하는 경우 , 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다 .

- 기업회계기준서 제 1021호 ‘환율변동효과 ’와 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택 ’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 연결회사는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 충당부채 연결회사는 보고기간말 현재 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 금융상품4.1 범주별 금융상품

보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	2,685,876	3,737,326

기타포괄손익-공정가치금융자산	968,810	968,810

파생상품자산	866,923	866,923

상각후원가 금융자산	40,354,081	35,541,575

현금및현금성자산	7,912,448	7,849,069

매출채권	23,432,208	20,002,579

기타수취채권	9,007,425	7,687,927

기타금융자산	2,000	2,000

합 계	44,875,690	41,114,634

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	19,830,211	16,592,478

기타지급채무	3,742,768	3,205,259

차입금	47,762,500	46,725,000

리스부채	1,848,669	1,969,270

전환사채	18,516,869	21,016,303

합 계	91,701,017	89,508,310

4.2 공정가치(1) 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,685,876	-	2,685,876

파생상품자산	-	-	866,923	866,923

(단위 : 천원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,737,326	-	3,673,657

파생상품자산	-	-	866,923	1,848,838

수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	이상모형	주가변동성, 위험조정할인율 등

한편, 기타포괄손익-공정가치금융자산의 경우 자동차부품협동조합 출자금 등 비상장지분상품 등으로 공정가치와 원가의 차이가 유의적이지 않다고 판단하여 원가로 측정하고 있습니다(주석 7 참조).

5. 현금 및 현금성 자산

보고기간말 현재 연결회사의 현금 및 현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	18,247	4,962

보통예금 등	7,894,201	7,844,107

합 계	7,912,448	7,849,069

6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	예금종류	금융기관	금 액	제한사유

당분기말	전기말

기타장기금융자산	별단예금	기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	2,000	2,000

7. 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 당기손익-공정가치금융자산 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

저축성보험	2,685,876	3,737,326

합 계	2,685,876	3,737,326

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

부산기장자동차부품 협동조합 출자금	268,700	268,700

한국자동차부품 소재산업기술연구조합	200,000	200,000

부산직물 출자금	100	100

스마트마켓서비스	500,010	500,010

합 계	968,810	968,810

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치금융자산의 경우 자동차부품협동조합 출자금 등 비상장지분상품 등으로 취득원가를 공정가치의 추정치로 판단하여 공정가치평가를 생략하였습니다.

8. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

(1) 매출채권 및 기타수취채권

보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권

매출채권(총액)	23,735,333	-	20,678,791	-

(-) 손실충당금	(303,125)	-	(676,212)	-

매출채권 계	23,432,208	-	20,002,579	-

기타수취채권

대여금	3,078,292	1,171,000	2,961,652	1,171,000

미수금	2,723,579	-	1,289,788	-

미수수익	72,794	-	83,727	-

보증금	-	2,320,300	-	2,540,300

(-) 손실충당금	(18,540)	(340,000)	(18,540)	(340,000)

기타수취채권 계	5,856,125	3,151,300	4,316,627	3,371,300

매출채권 및 기타수취채권 계	29,288,333	3,151,300	24,319,206	3,371,300

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융기관 정기예적금 등	-	2,000	-	2,000

9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산 장부금액의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	3,704,496	2,299,913

제품	17,578,863	17,350,142

원재료	6,988,562	6,785,342

재공품	550,547	618,325

미착품	131,226	2,005

(-) 평가충당금	(1,887,951)	(1,895,182)

합 계	27,065,743	25,160,545

(주1) 당분기말 현재 연결회사의 재고자산 중 상품 및 제품은 당사의 차입금과 관련하여 국민은행에 담보로 제공되어 있습니다.(주석16 참조)

10. 유형자산과 무형자산당분기와 전분기 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	유형자산	무형자산

기초 금액	28,073,599	3,768,099

취득 및 자본적지출	397,663	3,030

처분 및 폐기	(61,569)	-

감가상각 및 상각	(340,393)	(30,866)

기타증감	49,652	-

분기말 금액	28,118,952	3,740,263

(단위 : 천원)

전분기	유형자산	무형자산

기초 금액	25,804,038	3,649,575

취득 및 자본적지출	620,841	12,484

처분 및 폐기	(442,912)	(107,319)

감가상각 및 상각	(317,880)	(25,624)

기타증감	88,849	14,534

분기말 금액	25,752,936	3,543,650

한편, 당분기말 현재 당사의 유형자산 및 투자부동산의 토지 및 건물은 당사의 차입금과 관련하여 기업은행 및 부산은행에 45,050백만원(전기말43,950백만원)을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다.

11. 리스

(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	1,708,972	1,830,110

차량운반구	56,737	69,132

합 계	1,765,709	1,899,242

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	건 물	차량운반구	합 계

기초순장부금액	1,830,110	69,132	1,899,242

취득 및 자본적 지출	-	-	-

처분 및 종료	(50,675)	-	(50,675)

감가상각비	(142,719)	(12,990)	(155,709)

기타증감	72,255	596	72,851

분기말순장부금액	1,708,971	56,738	1,765,709

(단위 : 천원)

전분기	건 물	차량운반구	합 계

기초순장부금액	365,120	124,687	489,807

취득 및 자본적 지출	-	-	-

처분 및 종료	(5,902)	-	(5,902)

감가상각비	(103,859)	(18,515)	(122,374)

기타증감	9,250	1,828	11,078

분기말순장부금액	264,609	108,000	372,609

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,969,270	541,610

증가	-	-

감소	(52,180)	-

이자비용	38,134	10,407

리스료의 지급	(182,223)	(140,992)

기타증감	75,668	6,419

분기말금액	1,848,669	417,444

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	155,710	122,374

리스부채에 대한 이자비용	38,134	10,407

단기리스료	3,149	10,420

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	5,518	6,156

12. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	당분기말	전기말

임대부동산(토지)	부산시 기장군 장안읍 반룡리 841-4 공장 용지	4,989,360	4,989,360

임대부동산(건물 등)	부산시 기장군 장안읍 반룡리 841-4 공장 건물	7,639,734	7,706,399

합 계	12,629,094	12,695,759

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	임대부동산(토지)	임대부동산(건물 등)	합 계

기초 금액	4,989,360	7,706,399	12,695,759

취득 및 자본적지출	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-

감가상각비	-	(66,665)	(66,665)

분기말 금액	4,989,360	7,639,734	12,629,094

(단위 : 천원)

전분기	임대부동산(토지)	임대부동산(건물 등)	합 계

기초 금액	4,989,360	7,973,060	12,962,420

취득 및 자본적지출	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-

감가상각비	-	(66,665)	(66,665)

분기말 금액	4,989,360	7,906,395	12,895,755

13. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

칸트바이오	한국	50.00%	-	50.00%	-

삼십일도씨	한국	40.55%	99,190	40.55%	99,971

프로닉스	한국	28.80%	2,396,040	28.80%	2,543,711

이웰	한국	50.00%	3,367,944	50.00%	3,737,500

이웰에너지	한국	50.00%	1,464,902	50.00%	1,508,000

아이윈플러스	한국	28.32%	15,694,871	28.32%	16,471,000

합 계	23,022,947	24,360,182

보고기간말 현재 아이윈플러스를 제외한 관계기업투자는 모두 시장성 없는 비상장기업이며, 아이윈플러스의 공시되는 시장가격은 당분기말 현재 10,987,813천원 입니다.

(2) 당분기 및 전분기 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	칸트바이오	삼십일도씨	프로닉스	이웰	이웰에너지	아이윈플러스	합 계

기초금액	-	99,971	2,543,711	3,737,500	1,508,000	16,471,000	24,360,183

취득	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-

지분법손익	-	(782)	(190,328)	(393,764)	(45,792)	(787,721)	(1,418,386)

지분법자본변동	-	-	42,656	24,208	2,694	11,592	81,151

분기말 금액	-	99,189	2,396,039	3,367,944	1,464,902	15,694,871	23,022,948

(단위 : 천원)

전분기	칸트바이오	삼십일도씨	프로닉스	이웰	이웰에너지	아이윈플러스	합 계

기초금액	-	99,385	3,629,881	6,365,426	1,641,085	51,956,513	63,692,290

취득	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-

지분법손익	-	(240)	(77,507)	(160,583)	(66,674)	(1,210,539)	(1,515,542)

지분법자본변동	-	-	49,800	-	-	53,090	102,891

분기말 금액	-	99,145	3,602,174	6,204,843	1,574,411	50,799,064	62,279,639

(3) 지분법손익 등에는 피투자회사의 3자배정 유상증자로 지분율 감소에 따른 처분손익이 포함되어 있습니다.

(4) 지분법 평가시 칸트바이오 및 삼십일도씨의 경우 감사받지 아니한 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다. 또한 연결회사는 피투자기업의 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 회계정책 등에서 발생할 수 있는 차이항목에 대하여 신뢰성을 확보하기 위한 절차를 수행하고 있습니다.

14. 기타자산보고기간말 현재 당사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	417,929	-	54,190	-

선급비용	145,034	672,124	119,441	670,327

부가세대급금	1,312,709	-	1,672,384	-

합 계	1,875,672	672,124	1,846,015	670,327

15. 매입채무및기타지급채무보고기간말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	19,830,211	-	16,592,478	-

미지급금	1,540,483	45,337	1,144,480	46,872

미지급비용	1,150,948	-	1,007,907	-

보증금	-	1,006,000	-	1,006,000

합 계	22,521,642	1,051,337	18,744,865	1,052,872

16. 차입금 및 전환사채16.1 차입금(1) 보고기간말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

(1) 단기차입금

기업은행	온렌딩대출	5.55	8,000,000	9,000,000

중소기업자금대출	4.45~5.76	4,500,000	3,500,000

무역자금	4.77	3,900,000	2,000,000

부산은행	시설자금	4.65	16,500,000	16,500,000

운영자금	4.90	1,000,000	-

신한은행	무역금융	-	-	1,500,000

국민은행	운영자금	4.36	1,300,000	1,300,000

산업은행	운전자금	5.93	2,000,000	5,000,000

우리은행	운전자금	2.40	1,000,000	1,000,000

아이윈플러스	운전자금	4.60	4,500,000	4,500,000

단기차입금 계	42,700,000	41,300,000

(2) 장기차입금

기업은행	시설자금	5.37	3,100,000	3,100,000

국민은행	운영자금	5.37~5.46	1,962,500	2,325,000

소 계	5,062,500	5,425,000

차감 : 1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(4,062,500)	(4,225,000)

장기차입금 계	1,000,000	1,200,000

당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 지배회사의 대표이사로부터 14,903백만원의지급보증을 제공받고 있으며, 연결회사의 투자부동산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 10 참조).(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도	금 액

1년초과~2년이내	800,000

2년초과~3년이내	200,000

3년초과~4년이내	-

4년초과~5년이내	-

5년이후	-

합 계	1,000,000

16.2 전환사채(1) 전환사채의 내역

(단위 : 천원)

구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채	표면이자율: 0%만기이자율: 4%	-	100,000

제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채	표면이자율: 1%만기이자율: 3%	3,000,000	9,000,000

제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채	표면이자율: 1%만기이자율: 3%	1,900,000	4,000,000

제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채	표면이자율: 2%만기이자율: 4%	7,700,000	7,700,000

제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채	표면이자율: 3%만기이자율: 7%	6,000,000	-

소 계	18,600,000	20,800,000

사채상환할증금	570,935	556,448

전환권조정	(654,066)	(340,146)

장부금액 합계	18,516,869	21,016,302

차감 : 1년이내 상환예정분	(18,516,869)	(21,016,302)

차 감 계	-	-

(2) 발행조건

구 분	제2회차

납입일	2021-01-25

만기일	2024-01-25

전환청구기간	2022-01-25 ~2023-12-25

전환시 발행주식	지배회사의 기명식 보통주식

전환가액	1,221원/주(최초 발행시 : 4,061원/주)

전환가액의 조정	전환청구를 하기 이전에 지배회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 등 기타 사채계약서에서 정한 기준에 따른 사유가 발생하는 경우

조기상환청구권	사채권자는 2022년 1월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 원금에 해당되는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 상환을 청구할 수 있는 조기상환청구권을 보유

매도청구권	지배회사는 2021년 10월 25일부터 2022년 1월 25일까지 매 1개월에 해당하는날에 총권면금액의 50% 한도 내에서 사채권자로 하여금 지배회사 또는 지배회사가 지정하는 자에게 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유

(주1) 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 전기말 미상환잔액 100천원은 2024년 1월 25일 만기도래로 인해 전액 상환되었습니다.

구 분	제4회차

납입일	2022-05-27

만기일	2025-05-27

전환청구기간	2023-05-27 ~ 2025-04-27

전환시 발행주식	지배회사의 기명식 보통주식

전환가액	1,697원/주(최초 발행시 : 2,423원/주)

전환가액의 조정	전환청구를 하기 이전에 지배회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 등 기타 사채계약서에서 정한 기준에 따른 사유가 발생하는 경우

조기상환청구권	사채권자는 2023년 5월 27일 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 원금에 해당되는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 상환을 청구할 수 있는 조기상환청구권을 보유

매도청구권	지배회사는 2023년 5월 27일부터 2023년 11월 27일까지 총권면금액의 30% 한도 내에서 사채권자로 하여금 지배회사 또는 지배회사가 지정하는 자에게 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유

구 분	제5회차

납입일	2022-10-28

만기일	2025-10-28

전환청구기간	2023-10-28 ~2025-09-28

전환시 발행주식	지배회사의 기명식 보통주식

전환가액	1,214원/주(최초 발행시 : 1,675원/주)

전환가액의 조정	전환청구를 하기 이전에 지배회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 등 기타 사채계약서에서 정한 기준에 따른 사유가 발생하는 경우

조기상환청구권	사채권자는 2023년 10월 28일 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 원금에 해당되는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 상환을 청구할 수 있는 조기상환청구권을 보유

매도청구권	지배회사는 2023년 10월 28일부터 2024년 04월 28일까지 총권면금액의 30% 한도 내에서 사채권자로 하여금 지배회사 또는 지배회사가 지정하는 자에게 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유

구 분	제6회차

납입일	2023-08-24

만기일	2026-08-24

전환청구기간	2024-08-24 ~2026-07-24

전환시 발행주식	지배회사의 기명식 보통주식

발행시 전환가액	1,304원/주(최초 발행시 : 1,590원/주)

전환가액의 조정	전환청구를 하기 이전에 지배회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 등 기타 사채계약서에서 정한 기준에 따른 사유가 발생하는 경우

조기상환청구권	사채권자는 2024년 8월 21일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 상환을 청구할 수 있는 조기상환청구권을 보유

매도청구권	-

구 분	제7회차

납입일	2024-02-28

만기일	2027-02-28

전환청구기간	2025-02-28 ~2027-01-28

전환시 발행주식	지배회사의 기명식 보통주식

발행시 전환가액	1,389원/주

전환가액의 조정	전환청구를 하기 이전에 지배회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 등 기타 사채계약서에서 정한 기준에 따른 사유가 발생하는 경우

조기상환청구권	사채권자는 2025년 2월 28일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 상환을 청구할 수 있는 조기상환청구권을 보유

매도청구권	지배회사는 2025년 02월 26일부터 2025년 08월 26일까지 매 3개월이 되는날 총권면금액의 20% 한도 내에서 사채권자로 하여금 지배회사 또는 지배회사가 지정하는 자에게 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유

(주1) 2024년 2월 28일 신규발행한 제7회 전환사채는 보고기간종료일 이후 소각목적매매계약을 체결하여 지배회사가 매수한 뒤 소각처리하였습니다.(주석 32 참조)(3) 사채액면금액의 변동내역

(단위 : 천원)

당분기	기 초	신규발행	전환권행사	조기상환	만기상환	분기말

제2회	100,000	-	-	-	(100,000)	-

제4회(주1)	9,000,000	-	-	(6,000,000)	-	3,000,000

제5회(주2)	4,000,000	-	-	(2,100,000)	-	1,900,000

제6회	7,700,000	-	-	-	-	7,700,000

제7회(주3)	-	6,000,000	-	-	-	6,000,000

(주1) 당분기말 잔액 3,000,000천원은 보고기간종료일 이후 사채권자의 조기상환청구로 지배회사가 재취득 및 소각 예정입니다.(주석 32)(주2) 당분기말 잔액 1,900,000천원 중 100,000천원은 보고기간종료일 이후 2024년 4월 29일 조기상환 및 소각되었으며, 보고일기준 미상환사채 잔액은 1,800,000천원 입니다.(주석 32)(주3) 2024년 2월 28일 신규발행한 제7회 전환사채는 보고기간종료일 이후 소각목적매매계약을 체결하여 지배회사가 매수한 뒤 소각처리하였습니다.(주석 32)(4) 연결회사는 전환사채의 조기상환청구권(Put Option)은 주계약에 포함하고, 매도청구권(Call Option)은 별도로 분리하여 파생상품자산으로 계상하였습니다.당분기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	신규발행	평가손익	콜옵션행사	분기말

제5회	93,523	-	-	-	93,523

제3자발행 전환사채콜옵션 (주1)	773,400	-	-	-	773,400

합 계	866,923	-	-	-	866,923

(주1) 연결회사의 특수관계자인 아이윈플러스가 발행한 전환사채의 콜옵션 행사자가 지배회사로 지정됨에 따라 관련 콜옵션자산을 인식하였습니다(주석28참조).

17. 확정급여채무

(1) 보고기간말 현재 확정급여채무의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	6,280,249	6,118,897

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	-	-

소 계	6,280,249	6,118,897

사외적립자산의 공정가치	(4,788,586)	(4,833,932)

재무상태표상 순부채(자산)	1,491,663	1,284,965

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역 및 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기근무원가	257,464	500,145

이자비용	30,376	129,706

사외적립자산의 기대수익	(58,416)	(117,337)

종업원 급여에 포함된 총 비용	229,424	512,514

총 비용 중 매출원가	149	4,613

총 비용 중 판매비와 관리비	229,274	134,284

18. 판매보증충당부채연결회사는 출고한 제품과 관련하여 보증기간 내의 경상적인 제품수리 및 비경상적인 제품의 하자로 인한 보상을 위하여 관련 제품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 보고기간말 현재 경상적인 클레임과 관련한 판매보증충당부채는지출의 예상시기별 금액을 합리적으로 예측할 수 없어 전액을 비유동부채로 계상하고 있으며, 비경상적인 클레임과 관련한 판매보증충당부채는 전액 1년이내 지출이 예상되어 유동부채로 계상하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초금액	-	581,066	3,580	531,527

설정액	-	228,372	-	136,065

사용액	-	(218,994)	-	(115,269)

분기말금액	-	590,444	3,580	552,323

19. 계약부채연결회사는 부품단가합의서를 체결한 계약으로 인하여 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있으며, 이와 관련하여 계약부채를 설정하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	비유동

기초금액	736,628	857,362	2,419,684

증 가	148,044	709,657	512,206

감 소	(736,628)	(243,772)	(1,013,092)

분기말금액	148,044	1,323,247	1,918,798

20. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	200,670	199,923

부가세예수금	74,345	124,494

선수금	-	619

선수수익	60,906	69,580

이연수익	-	284,111

합 계	335,921	678,727

21. 자본

(1) 자본금보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

발행주식수	41,875,293주	41,875,293주

1주의 금액	500원	500원

자본금	20,937,646,500원	20,937,646,500원

(2) 자본잉여금보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(주1)	11,056,300	31,056,300

전환권대가	2,627,150	2,439,476

기타자본잉여금	177,147	177,147

합 계	13,860,597	33,672,923

(주1) 주식발행초과금 중 일부는 제25기 정기주주총회 결의에 의하여 결손보전에 사용되었습니다.(3) 기타자본구성요소보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(4,944,988)	(4,944,988)

해외사업환산손익	416,788	261,814

재평가잉여금(주1)	6,589,968	6,589,968

지분법자본변동	1,122,507	1,041,356

합 계	3,184,275	2,948,150

(주1) 상기 재평가잉여금은 토지재평가로 인하여 발생한 것입니다.(4) 이익잉여금 (결손금)보고기간말 현재 이익잉여금(결손금) 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)	711,990	711,990

임의적립금(주1)	172,457	172,457

미처분이익잉여금(미처리결손금) (주2)	3,434,427	(17,888,281)

합 계	4,318,874	(17,003,834)

(주1) 당사의 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다.(주2) 전기말 미처리결손금은 정기주주총회 결의를 통하여 자본준비금인 주식발행초과금에 의해 결손보전 되었습니다.22. 수익

연결회사가 당분기 및 전분기 인식한 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역 및 수익인식시기에 따른 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매	시트히터 등	28,078,110	28,078,109	26,264,921	26,264,921

기타	3,149	3,149	2,750	2,750

수익 계	28,081,259	28,081,258	26,267,671	26,267,671

수익인식 시기:

한 시점에 이행	28,081,258	28,081,258	26,267,672	26,267,672

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	-

수익 계	28,081,258	28,081,258	26,267,672	26,267,672

23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(135,260)	(135,260)	2,013,726	2,013,726

원재료와 소모품의 사용액	14,869,126	14,869,126	14,818,887	14,818,887

상품의 판매	5,013,890	5,013,890	1,452,809	1,452,809

종업원급여비용	3,868,755	3,868,755	4,877,117	4,877,117

감가상각비와 무형자산상각비	526,969	526,969	465,878	465,878

기타 비용	1,565,344	1,565,344	644,085	644,085

합 계 (주1)	25,708,824	25,708,824	24,272,502	24,272,502

(주1) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여비용	2,441,360	2,441,360	2,530,068	2,530,068

복리후생비	222,643	222,643	256,121	256,121

감가상각비	335,330	335,330	281,276	281,276

운반비	874,985	874,985	690,478	690,478

세금과공과	114,702	114,702	104,073	104,073

경상연구개발비	545,358	545,358	384,779	384,779

지급수수료	521,990	521,990	459,709	459,709

대손상각비(환입)	(379,458)	(379,458)	-	-

판매보증비(환입)	50,023	50,023	131,941	131,941

기타	459,671	459,671	497,119	497,119

합 계	5,186,604	5,186,604	5,335,564	5,335,564

25. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 금융수익

이자수익	37,760	37,760	75,568	75,568

합 계	37,760	37,760	75,568	75,568

(2) 금융비용

이자비용	900,588	900,588	1,086,882	1,086,882

합 계	900,588	900,588	1,086,882	1,086,882

26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 기타수익

외환차익	770,388	770,388	629,563	629,563

외화환산이익	1,131,164	1,131,164	772,793	772,793

유형자산처분이익	8,065	8,065	23,815	23,815

리스자산해지이익	1,505	1,505	-	-

임대수익	292,344	292,344	301,057	301,057

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	17,985	17,985

당기손익인식금융자산처분이익	17,633	17,633	-	-

파생상품거래이익	284,111	284,111	284,111	284,111

잡이익	172,825	172,825	544,192	544,192

합 계	2,678,035	2,678,035	2,573,516	2,573,516

(2) 기타비용

외환차손	546,415	546,415	466,129	466,129

외화환산손실	132,628	132,628	86,792	86,792

유형자산처분손실	57,761	57,761	8	8

무형자산처분손실	-	-	2,319	2,319

기타의감가상각비 (주1)	66,665	66,665	66,665	66,665

기부금	-	-	32	32

당기손익인식금융자산처분손실	1,522	1,522	-	-

잡손실	114,367	114,367	146,348	146,348

합 계	919,358	919,358	768,293	768,293

(주1) 투자부동산(건물)에 대한 감가상각비입니다.

27. 법인세비용

당분기와 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기법인세부담액	345,047	345,047	366,872	366,872

법인세추납액	1,217	1,217	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	212,328	212,328	67,781	67,781

자본에 직접 반영된 법인세비용	(48,343)	(48,343)	(3,969)	(3,969)

법인세비용	510,248	510,248	430,683	430,683

28. 특수관계자

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명	비고

관계기업	㈜프로닉스, 이웰, 이웰에너지, 칸트바이오, 삼십일도씨, ㈜아이윈플러스

기타의 특수관계자	㈜우신우드텍, 디스랜드	(주1)

㈜윈플루언스, ㈜오토노머스소나,더블유지(WG)-케이클라비스 신기술조합제일호, 에이티솔루션㈜	(주2)

(주)씨엠텍	(주3)

(주1) 연결회사의 주요 경영진이 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.(주2) 관계기업인 ㈜프로닉스와 ㈜아이윈플러스의 종속기업입니다.(주3) 당분기 중 관계기업인 (주)아이윈플러스의 종속기업으로 귀속되었습니다.

(2) 거래내역

연결회사의 당분기 및 전분기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	거래내용	당분기	전분기

프로닉스	유형자산매각	7,000	-

임대수익	3,173	13,057

이자수익	353	-

이웰	이자수익	4,008	3,970

이웰에너지	이자수익	10,868	10,769

(주)아이윈플러스	매출	-	540

이자비용	51,467	-

(3) 채권ㆍ채무

연결회사의 특수관계자와의 거래로 인한 보고기간말 현재 채권ㆍ채무 현황은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	당분기말	전기말

프로닉스	기타수취채권	16,757	5,214

이웰	기타수취채권	2,124	14,216

이웰에너지	기타수취채권	13,712	18,995

(주)아이윈플러스	기타지급채무	70,182	18,715

(4) 연결회사의 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 및 보고기간말 현재 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

우신우드텍 (주1)	장단기대여금	당분기	350,000	-	-	350,000

전 기	350,000	-	-	350,000

이웰(주2)	단기대여금	당분기	350,000	-	-	350,000

전 기	350,000	-	-	350,000

이웰에너지	단기대여금	당분기	950,000	-	-	950,000

전 기	950,000	-	-	950,000

디스랜드	단기대여금	당분기	367,930	56,000	-	423,930

전 기	264,930	103,000	-	367,930

프로닉스	단기대여금	당분기	-	100,000	-	100,000

아이윈플러스(주2)	단기차입금	당분기	4,500,000	-	-	4,500,000

전 기	-	4,500,000	-	4,500,000

(주1) 전기 이전 상기 대여금에 대한 전액 대손충당금을 인식하였습니다.(주2) 차 입금과 관련하여 지배회사가 소유한 이웰의 주식 900,000주를 담보로 제공하였습니다. (5) 전기이전 아이윈플러스의 유상증자 참여로 7,835,735천원의 자금지출이 발생하였으며, 전기 중 아이윈플러스가 발행한 전환상환우선주 40,853주에 대하여 상환을 청구함에 따라 555,148천원의 자금이 유입되었습니다.또한, 아이윈플러스가 발행한 제4회차 전환사채의 매도청구권이 당사로 지정됨에 따라 관련 파생상품자산 1,515,261천원을 전기이전에 인식하였으며, 파생상품자산 1,515,261천원은 이연하여 수익으로 인식하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 파생상품자산평가액은 773,400천원이며, 이연된 수익 중 당분기에 284,111천원을 파생상품거래이익으로 인식하였습니다.

29. 영업으로부터 창출된 현금(1) 연결회사의 당분기와 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	1,339,647	842,854

분기순이익(손실) 조정을 위한 가감	1,984,494	2,619,395

대손상각비(환입)	(379,459)	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	(17,985)

당기손익인식금융자산평가손실	1,522	-

당기손익인식금융자산처분이익	(17,633)	-

파생상품자산거래이익	(284,111)	(284,111)

지분법손실	1,418,386	1,515,542

감가상각비	496,103	440,254

기타의감가상각비	66,665	66,665

무형자산상각비	30,866	25,624

유형자산처분이익	(8,065)	(23,815)

유형자산처분손실	57,761	8

무형자산처분손실	-	2,319

퇴직급여	229,424	138,898

외화환산이익	(1,131,164)	(772,793)

외화환산손실	132,628	86,792

이자수익	(37,760)	(75,568)

이자비용	900,588	1,086,882

리스자산해지이익	(1,505)	-

법인세비용(수익)	510,248	430,683

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(1,868,367)	(6,167,277)

재고자산의 감소(증가)	(3,734,615)	(720,412)

매출채권의 감소(증가)	809,963	(2,672,389)

기타채권의 감소(증가)	(1,386,669)	271,174

선급금의 감소(증가)	(362,731)	-

선급비용의 감소(증가)	(11,846)	-

부가세대급금의 감소(증가)	373,640	-

매입채무의 증가(감소)	2,182,708	(1,465,385)

기타채무의 증가(감소)	384,171	(1,027,686)

미지급비용의 증가(감소)	81,811	-

예수금의 증가(감소)	(93)	-

부가세예수금의 증가(감소)	(52,092)	-

선수금의 증가(감소)	(619)	-

선수수익의 증가(감소)	(8,674)	-

퇴직금의 지급	(126,488)	(71,494)

사외적립자산의 감소(증가)	96,488	(996)

판매보증충당부채의 증가(감소)	9,378	20,796

계약부채의 증가(감소)	(122,699)	(500,885)

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,455,774	(2,705,028)

(2) 당분기와 전분기 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	200,000	162,500

미지급배당	-	1,378,312

전환사채의 전환	-	725,919

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	기 초	현금흐름	비현금변동	분기말

사용권자산취득	유동성대체	이자비용상각	전환권대가인식

단기차입금	41,300,000	1,400,000	-	-	-	-	42,700,000

유동성장기부채	4,225,000	(362,500)	-	200,000	-	-	4,062,500

장기차입금	1,200,000	-	-	(200,000)	-	-	1,000,000

전환사채	21,016,303	(2,480,756)	-	-	218,584	(237,262)	18,516,869

리스부채	1,969,270	(182,224)	(52,180)	-	38,134	-	1,773,000

(단위 : 천원)

전분기	기 초	현금흐름	비현금변동	분기말

유동성대체	이자비용상각	환율효과 등	전환권행사

단기차입금	37,300,000	4,200,000	-	-	-	-	41,500,000

유동성장기부채	650,000	(162,500)	162,500	-	-	-	650,000

장기차입금	3,425,000	-	(162,500)	-	-	-	3,262,500

전환사채	30,903,938	(630,759)	-	455,814	-	(715,578)	30,013,415

리스부채	541,609	(140,992)	-	10,407	6,420	-	417,444

30. 우발부채와 약정사항

(1) 주요 약정사항보고기간말 현재 금융기관과 체결되어 있는 약정한도액 및 실행액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정사항	한도액	실행액

기업은행	운전자금대출	9,000,000	9,000,000

중소기업자금대출	3,500,000	3,500,000

무역자금	6,000,000	3,900,000

온렌딩운전자금	3,100,000	3,100,000

부산은행	시설자금대출(ESG)	16,500,000	16,500,000

운전자금대출	1,000,000	1,000,000

신용카드	10,000	-

(2) 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증 연결회사는 당분기말 현재 관계기업인 (주)이웰의 차입금과 관련하여 지급보증(보증금합계 432백만원) 을 제공하고 있습니다 .

31. 영업부문별 정보

(1) 연결회사의 영업부문은 자동차 시트히터 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다.(2) 당분기와 전분기 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비 율(%)	금 액	비 율(%)

A사	5,483,642	19.5%	4,743,296	23.1%

(3) 당분기와 전분기 연결회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	14,021,822	15,685,073

미 국	9,528,888	6,899,727

유 럽	3,562,839	3,451,343

아 시 아 등	967,709	231,529

합 계	28,081,258	26,267,672

32. 보고기간 후 사건(1) 지배기업이 발행한 제5회 무기명 무보증 사모 전환사채 미상환잔액 중 보고기간종료일 이후 1억원이 사채권자의 조기상환청구로 인하여 재취득 후 소각되었으며, 상세내역은 다음과 같습니다.가.전환사채 조기상환

(단위 : 천원)

구 분	납입일	만기일	조기상환일	미상환 잔액	조기상환금액	상환후 잔액

제5회	2022-10-28	2025-10-28	2024-04-29	1,900,000	(100,000)	1,800,000

(2) 지배기업이 발행한 제4회 무기명 무보증 사모 전환사채 미상환잔액 3,000,000천원은 보고기간 종료일 이후 사채권자의 조기상환청구로 인하여 2024년 5월 27일 재취득 후 소각 예정입니다.(3) 지배기업이 발행한 제7회 무기명 무보증 사모 전환사채 미상환잔액 6,000,000천원은 보고기간 종료일 이후 소각목적 매매계약을 체결하여 2024년 5월 9일 동 사채를 취득 후 소각하였으며, 2024년 5월 9일 제8회 무기명 무보증 사모 전환사채 7,000,000천원을 신규 발행하였습니다.가.전환사채 매매

(단위 : 천원)

구 분	납입일	만기일	매매일	미상환 잔액	매매금액	매매후 잔액

제7회	2024-02-28	2027-02-28	2024-05-09	6,000,000	(6,000,000)	-

나.전환사채 발행

구분	제8회차

납입일	2024-05-09

만기일	2027-05-09

전환청구기간	2025-05-09 ~2027-05-09

전환시 발행주식	지배회사의 기명식 보통주식

발행시 전환가액	1,199원/주

전환가액의 조정	전환청구를 하기 이전에 지배회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 등 기타 사채계약서에서 정한 기준에 따른 사유가 발생하는 경우

조기상환청구권	사채권자는 2025년 05월 09일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 원금에 해당되는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 상환을 청구할 수 있는 조기상환청구권을 보유

매도청구권	지배기업은 2025년 05월 09일부터 2025년 11월 09일까지 총권면금액의 20% 한도 내에서 사채권자로 하여금 지배회사 또는 지배회사가 지정하는 자에게 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유