아이윈 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제21기 3분기 (2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지)
제20기 3분기 (2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지)
주식회사 광진윈텍

1. 회사의 개요

주식회사 광진윈텍(이하 '당사')은 1982년 6월 20일 개인기업체인 광진직물로 설립되어 직물제조업을 시작하였으며, 1999년 1월 1일자로 현물출자에 의한 법인전환방법으로 (주)광진산업이 설립되었고, 2004년 4월 8일에 상호를 (주)광진윈텍으로 변경하였습니다. 그리고 당사는 2006년 10월 18일 공모를 통한 자본금 1,245,000천원의 유상증자를 실시하여, 2006년 10월 20일자로 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한 당사는 자동차 SEAT HEATER, 발열핸들, 통풍시트 등의 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 하고 있으며, 부산시 기장군 장안읍 장안산단9로 110(반룡리)에 본사를 두고 있습니다. 당사의 당분기말 현재 납입자본금은 4,829,197천원이며, 대표이사는 신규진입니다. (1) 당사의 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

신 규 진	5,376,500	55.67%

자 기 주 식	598,748	6.20%

기타 소액주주	3,683,145	38.13%

합 계	9,658,393	100.00%

(2) 정관의 내용 중 주요사항당사의 정관에 의하면, 당사의 임직원에게 발행주식 총수의 100분의 15를 초과하지 않는 범위 내에 서 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의해서 부여할 수 있으며, 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할수 있으 나, 당분기 및 전기말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다. 또한 사채의 액면총액이 400억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주외의 자에게 전환사채를, 사채의 액면총액이 400억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주외의 자에게 신주인수권부 사채를 발행할 수 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2 .1 재무제표 작성기준 당사의 2019년 9월 30일 로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요 약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간 재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사 는 201 9 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기 업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기 업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 없 습니다. 2.3 회계정책 요약분기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정요약분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무 제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정 과 동일합니다.

4. 금융상품

4.1 범주별 금융상품 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	500,000	1,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	475,775	475,775

상각후원가 금융자산	39,224,125	44,358,082

현금및현금성자산	103,393	3,777,654

매출채권	31,920,346	29,084,442

기타수취채권	1,029,300	1,797,146

기타금융자산	6,171,086	9,698,840

합 계	40,199,900	45,833,857

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	21,585,914	16,104,021

기타지급채무	2,138,422	4,875,945

차입금	27,201,800	34,415,610

합 계	50,926,136	55,395,576

4.2 공정가치(1) 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수

한편, 보고기간 종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치금융자산의 경우 상환금액이 확정되어 만기가 단기인 채무상품이며, 기타포괄손익-공정가치금융자산의 경우 자동차부품협동조합 출자금 등 비상장지분상품 등으로 공정가치와 원가의 차이가 유의적이지 않다고 판단하여 원가로 측정하고 있습니다(주석 6 참조).

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	예금종류	금융기관	금 액	제한사유

당분기말	전기말

기타단기금융자산	원화정기예금	기업은행	-	1,000,000	대주주 차입금 보증

기타장기금융자산	별단예금	기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	2,000	1,002,000

6. 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 당기손익-공정가치금융자산 세부내역(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

비유동항목

켐프 제3회 기명식 무보증 사모 전환사채	500,000	1,000,000

합 계	500,000	1,000,000

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 세부내역(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

비유동항목

지분상품	468,800	468,800

부산기장자동차부품 협동조합 출자금	268,700	268,700

한국자동차부품 소재산업기술연구조합	200,000	200,000

부산직물 출자금	100	100

채무상품	6,975	6,975

지역개발공채	6,975	6,975

합 계	475,775	475,775

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치금융자산의 경우 상환금액이 확정되어 만기가 단기인 채무상품이며, 기타포괄손익-공정가치금융자산의 경우 자동차부품협동조합 출자금 등 비상장지분상품 등으로 공정가치와 원가의 차이가 유의적이지 않다고 판단하여 원가로 측정하고 있습니다.

7. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산(1) 매출채권 및 기타수취채권보고기간 말 현재 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권

매출채권(총액)	32,802,579	-	29,707,708	-

(-) 손실충당금	(882,233)	-	(623,266)	-

매출채권 계	31,920,346	-	29,084,442	-

기타수취채권

대여금	94,300	340,000	160,000	480,000

미수금	324,700	-	171,846	-

보증금	-	270,300	-	985,300

(-) 손실충당금	-	-	-	-

기타수취채권 계	419,000	610,300	331,846	1,465,300

매출채권 및 기타수취채권 계	32,339,346	610,300	29,416,288	1,465,300

(2) 보고기간 말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관 정기예적금 등	481,286	4,571,968	1,091,971	6,757,429

퇴직연금운용자산(*)	-	1,117,832	-	1,849,440

기타금융자산 계	481,286	5,689,800	1,091,971	8,606,869

(*) 보고기간 말 사 외적립자산의 공정가치 중 확정급여채무의 현재가치를 초과하고 있는 금액을 기타금융자산으로 분류하였습니다(주석 13 참조).

8. 유형자산과 무형자산당분기와 전분기 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (당분기)

구 분	유형자산	무형자산

기초 금액	11,420,192	1,724,379

취득 및 자본적지출	204,905	177,001

처분 및 폐기	(95)	-

감가상각 및 상각	(432,455)	(69,663)

대체증감	-	-

분기말 금액	11,192,547	1,831,717

(전분기)

구 분	유형자산	무형자산

기초 금액	11,756,425	1,539,228

취득 및 자본적지출	622,428	541,441

처분 및 폐기	(121,589)	(300,565)

감가상각 및 상각	(621,336)	(74,767)

대체증감	(36,984)	36,984

분기말 금액	11,598,944	1,742,321

한편, 당분기말 현재 당사의 유형자산 및 투자부동산의 토지 및 건물은 당사의 차입금과 관련하여 기업은행에 33,000백만원을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다.

9. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지

임대부동산(토지)	부산시 기장군 장안읍 반룡리 841-4 공장 용지

임대부동산(건물)	부산시 기장군 장안읍 반룡리 841-4 공장 건물

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구분	임대부동산(토지)	임대부동산(건물)	합계

기초 금액	4,989,360	8,985,507	13,974,867

취득 및 자본적지출	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-

감가상각 및 상각	-	(198,196)	(198,196)

분기말 금액	4,989,360	8,787,311	13,776,671

(전분기)

구분	임대부동산(토지)	임대부동산(건물)	합계

기초 금액	4,989,360	9,249,767	14,239,127

취득 및 자본적지출	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-

감가상각 및 상각	-	(198,195)	(198,195)

분기말 금액	4,989,360	9,051,572	14,040,932

10. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	BEIJING KWANGJIN	중국	100.00%	1,360,159	100.00%	1,360,159

KWANGJIN WINTEC VIETNAM	베트남	100.00%	1,722,320	100.00%	1,722,320

KWANGJIN WINTEC Slovakia	슬로바키아	100.00%	6,703	100.00%	6,703

KJ USA	미국	100.00%	235,375	100.00%	235,375

씨텍시스템	한국	42.25%	777,185	42.25%	777,185

소 계	4,101,742	4,101,742

관계기업	칸트바이오	한국	50.00%	3,000,000	50.00%	3,000,000

삼십일도씨	한국	45.12%	1,000,000	-	-

소 계	4,000,000	3,000,000

합 계	8,101,742	7,101,742

보고기간말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자는 모두 시장성 없는 비상장기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초 금액	7,101,742	7,101,742

취 득	1,000,000	-

처 분	-	-

분기말 금액	8,101,742	7,101,742

11. 매입채무및기타지급채무보고기간 말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	21,585,914	-	16,104,021	-

미지급금	662,445	-	434,994	-

미지급비용	375,976	-	3,340,951

보증금	-	1,100,000	-	1,100,000

합 계	22,624,335	1,100,000	19,879,966	1,100,000

12. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

(1) 단기차입금

기업은행	무역금융	2.85 ~ 3.36	4,690,000	8,000,000

운전자금	3	-	3,000,000

우리은행	무역금융	4.04	-	2,650,000

부산은행	운전자금	3.64	1,000,000	3,000,000

단기차입금 계	5,690,000	16,650,000

(2) 장기차입금

기업은행	시설자금	1.82 ~ 3.38	8,811,800	10,065,610

온렌딩대출	2.87 ~ 4.28	12,700,000	7,700,000

소계	21,511,800	17,765,610

차감 : 1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(3,682,720)	(1,749,490)

장기차입금 계	17,829,080	16,016,120

보고기간 종료일 현재 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당사의 투자부동산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조). (2)보고기간말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

연도	금액

1년초과~2년이내	7,867,740

2년초과~3년이내	6,228,060

3년초과~4년이내	933,320

4년초과~5년이내	933,320

5년이후	1,866,640

계	17,829,080

13. 확정급여부채( 1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,483,119	4,035,708

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	-	-

소계	2,483,119	4,035,708

사외적립자산의 공정가치	(3,600,951)	(5,885,148)

재무상태표상 순부채(자산)(*1)	(1,117,832)	(1,849,440)

(*1) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치 중 확정급여채무의 현재가치를 초과하고 있는 금액은 기타금융자산(비유동)으로 분류되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역 및 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	512,185	631,669

이자비용	70,397	120,596

사외적립자산의 기대수익	(129,156)	(156,336)

종업원 급여에 포함된 총 비용	453,426	595,929

총 비용 중 매출원가	59,114	266,836

총 비용 중 판매비와 관리비	394,312	329,093

14. 판매보증충당부채당사는 출고한 제품과 관련하여 보증기간 내의 경상적인 제품수리 및 비경상적인 제품의 하자로 인한 보상을 위하여 관련 제품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경상적인 클레임과 관련한 판매보증충당부채는 지출의 예상시기별 금액을 합리적으로 예측할 수 없어 전액을 비유동부채로 계상하고 있으며, 비경상적인 클레임과 관련한 판매보증충당부채는 전액 1년이내 지출이예상되어 유동부채로 계상하고 있습니다.당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	3,753,020	3,417,787

설정액	75,084	913,984

사용액	(2,048,030)	(2,760,498)

분기말금액	1,780,074	1,571,273

유동부채	371,779	274,292

비유동부채	1,408,295	1,296,981

15. 계약부채당사는 부품단가합의서를 체결한 계약으로 인하여 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있으며, 이와 관련하여 1,355,840천원(전기말: 1,506,423천원)의 계약부채를 계상하고 있습니다. 16. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

종업원급여비용	2,682,341	2,709,749

복리후생비	272,265	241,755

감가상각비	248,592	336,490

운반비	776,955	801,244

세금과공과	269,750	289,631

경상연구개발비	1,336,048	1,345,675

지급수수료	572,193	568,245

대손상각비	258,967	146,187

판매보증비	75,084	913,985

기타	666,396	474,458

합 계	7,158,591	7,827,419

17. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

(1) 기타수익

외환차익	584,639	1,017,372

외화환산이익	849,535	276,454

유형자산처분이익	32,005	55,091

무형자산처분이익	-	67,618

임대수익	778,500	755,919

잡이익	478,054	451,446

합계	2,722,733	2,623,900

(2) 기타비용

외환차손	634,257	873,931

외화환산손실	156,255	23,437

유형자산처분손실	-	171

감가상각비(*)	198,196	198,195

잡손실	8,024	431,166

합계	996,732	1,526,900

(*) 투자부동산(건물)에 대한 감가상각비입니다.

18. 법인세비용

당분기와 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내역	당분기	전분기

당기법인세부담액	-	-

법인세추납액	-	61,277

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	603,544	147,730

자본에 직접 반영된 법인세비용	(27,058)	69,693

법인세비용	576,486	278,700

19. 특수관계자

(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	특수관계 사유

BEIJING KWANGJIN	당사의 해외종속기업(지분율 100%)

KWANGJIN WINTEC VIETNAM	당사의 해외종속기업(지분율 100%)

KJ USA	당사의 해외종속기업(지분율 100%)

KWANGJIN WINTEC Slovakia	당사의 해외종속기업(지분율 100%)

씨텍시스템	당사의 국내종속기업(지분율 42.25%)

우신우드텍	기타 특수관계자

(2) 거래내역

당사의 당기 및 전기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

특수관계자	거래내용	당분기	전분기

BEIJING KWANGJIN	매입(외주가공비)	1,501,025	2,087,250

매출	1,245,717	840,288

KWANGJIN WINTEC VIETNAM	매입(외주가공비)	14,675,746	12,104,111

매출	236,108	315,383

KJ USA	매출	7,621,039	5,807,617

KWANGJIN WINTEC Slovakia	매출	6,617,942	8,465,717

씨텍시스템	용역수수료(잡이익)	112,500	112,500

임대수익	36,000	36,000

매입	15,487,159	14,847,222

매입(경상연구개발비)	33,702	-

매입(임대료)	2,000	-

우신우드텍	매입	869,035	621,739

(3) 채권ㆍ채무

당사의 특수관계자와의 거래로 인한 보고기간 종료일 현재 채권 ㆍ 채무 현황은 다음과같습니다(단위 : 천원).

특수관계자	계정과목	당분기말	전기말

BEIJING KWANGJIN	매출채권	502,111	822,521

매입채무	225,932	856,021

기타지급채무	-	503

KWANGJIN WINTEC VIETNAM	매출채권	12,915,258	8,287,772

기타수취채권	257,733	125,622

매입채무	12,920,784	6,162,345

기타지급채무	2,473	-

KJ USA	매출채권	4,297,685	2,373,250

기타수취채권	909	-

기타지급채무	34,462	-

KWANGJIN WINTEC Slovakia	매출채권	3,904,628	4,455,020

씨텍시스템	기타수취채권	4,400	4,400

임차보증금	150,000	155,000

매입채무	3,596,637	3,559,977

기타지급채무	-	550

임대보증금	100,000	100,000

우신우드텍	매입채무	127,190	99,885

(4) 당사의 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 및 보고기간 종료일 현재 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	구분	기초	증가	감소	기말

우신우드텍	장단기대여금	당분기	640,000	-	(210,000)	430,000

전 기	1,390,000	-	(750,000)	640,000

20. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당사의 당분기와 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	1,940,499	551,634

분기순이익(손실) 조정을 위한 가감	1,629,018	2,314,004

대손상각비(환입)	-	146,187

감가상각비	432,454	621,336

기타의감가상각비	198,196	198,196

무형자산상각비	69,663	74,767

유형자산처분이익	(32,005)	(55,091)

유형자산처분손실	-	171

무형자산처분이익	-	(67,618)

퇴직급여	453,426	595,929

외화환산이익	(849,535)	(276,454)

외화환산손실	156,255	23,437

이자수익	(82,793)	(53,927)

이자비용	706,871	828,370

법인세비용	576,486	278,701

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(1,823,263)	(5,204,099)

재고자산의 감소(증가)	(190,406)	(280,971)

매출채권의 감소(증가)	(2,025,419)	(5,429,040)

기타채권의 감소(증가)	(160,760)	849,047

매입채무의 증가(감소)	5,360,226	2,237,637

기타채무의 증가(감소)	(3,084,549)	(482,207)

퇴직금의 지급	(1,994,415)	(1,156,817)

사외적립자산의 감소(증가)	2,395,589	716,813

판매보증충당부채의 증가(감소)	(1,972,945)	(1,846,514)

계약부채의 증가(감소)	(150,584)	187,953

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,746,254	(2,338,461)

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기	전분기

장기대여금 유동성분류	140,000	340,000

회계정책변경 누적효과	-	930,850

장기차입금의 유동성대체	3,187,040	1,253,810

장기금융상품의 유동성대체	386,000	-

유동성장기부채의 단기차입금 대체	-	3,700,000

유동성장기부채의 장기차입금 대체	-	4,000,000

단기차입금의 장기차입금 대체	-	2,000,000

(3) 당분기 재무활동에서 발생하는 부채 의 변동내역(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	분기말

대체

단기차입금	16,650,000	(10,960,000)	-	5,690,000

유동성장기부채	1,749,490	(1,253,810)	3,187,040	3,682,720

장기차입금	16,016,120	5,000,000	(3,187,040)	17,829,080

21. 우발부채와 약정사항

(1) 주요 약정사항보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결되어 있는 약정한도액 및 실행액 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	약정사항	한도액	실행액

기업은행	무역금융	8,000,000	4,690,000

우리은행	무역금융	3,000,000	-

부산은행	무역금융	3,000,000	-

운전자금	3,000,000	1,000,000

(2) 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증당사는 당분기말 현재 종속기업인 씨텍시스템의 차입금과 관련하여 기업은행 및 부산은행에 지급보증(보증금액 4,592백만원)을 제공하고 있습니다.

22. 영업부문별 정보

(1) 당사의 영업부문은 자동차 시트히터 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

금 액	비율(%)	금 액	비율(%)

A사	11,381,633	17.2%	11,846,477	18.2%

B사	6,617,942	10.0%	8,465,717	13.0%

C사	7,621,039	11.5%	5,807,617	8.9%

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

국 내	50,411,282	49,744,985

중 국	1,245,717	840,288

미 국	7,621,039	5,807,617

유 럽	6,638,285	8,507,166

기 타	236,108	315,383

합 계	66,152,431	65,215,438