아이윈 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 26 기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 25 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 아이윈

1. 회사의 개요주식회사 아이윈(구, 주식회사 광진윈텍, 이하 '당사')은 1982년 6월 20일 개인기업체인 광진직물로 설립되어 직물제조업을 시작하였으며, 1999년 1월 1일자로 현물출자에 의한 법인전환방법으로 (주)광진산업이 설립되었고, 2022년 1월 6일에 상호를(주)아이윈으로 변경하였습니다. 그리고 당사는 2006년 10월 18일 공모를 통한 자본금 1,245,000천원의 유상증자를 실시하여, 2006년 10월 20일자로 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한 당사는 자동차 SEAT HEATER, 발열핸들, 통풍시트 등의 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 하고 있으며, 부산시 기장군 장안읍 장안산단9로 110(반룡리)에 본사를 두고 있습니다. 당사의 당분기말 현재 자본금은 20,937,647천원이며, 대표이사는 신규진, 조병호입니다. 한편, 당사의 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

신 규 진	11,545,322	27.57%

자기주식	2,159,457	5.16%

기타 소액주주	28,170,514	67.27%

합 계	41,875,293	100.00%

2. 재무제표 작성기준2.1 회계기준의 적용

당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기 재무제표는기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고서말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.3분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 전기 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 금융상품4.1 범주별 금융상품보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	2,945,232	3,737,326

기타포괄손익-공정가치금융자산	968,810	968,810

파생상품자산	308,580	866,923

상각후원가 금융자산	44,827,430	47,774,025

현금및현금성자산	1,667,349	6,169,192

매출채권	39,564,143	36,061,318

기타수취채권	3,593,938	5,541,515

기타금융자산	2,000	2,000

합 계	49,050,052	53,347,084

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	20,829,681	21,223,180

기타지급채무	2,755,933	2,727,432

차입금	39,800,000	39,300,000

리스부채	25,191	94,613

전환사채	14,742,784	21,016,303

합 계	78,153,589	84,361,528

4.2 공정가치(1) 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 금융상품 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,945,232	-	2,945,232

파생상품자산	-	-	308,580	308,580

(단위 : 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,737,326	-	3,737,326

파생상품자산	-	-	866,923	866,923

수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	이항모형	주가변동성, 위험조정할인율 등

한편, 기타포괄손익-공정가치금융자산의 경우 자동차부품협동조합 출자금 등비상장지분상품 등으로 공정가치와 원가의 차이가 유의적이지 않다고 판단하여 원가로 측정하고 있습니다 (주석 7 참조).

5. 현금 및 현금성 자산

보고기간말 현재 당사의 현금 및 현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	540	844

보통예금 등	1,666,809	6,168,348

합 계	1,667,349	6,169,192

6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	예금종류	금융기관	금 액	제한사유

당분기말	전기말

기타장기금융자산	별단예금	기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	2,000	2,000

7. 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 당기손익-공정가치금융자산 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

저축성보험	2,945,232	3,737,326

합 계	2,945,232	3,737,326

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

부산기장자동차부품 협동조합 출자금	268,700	268,700

한국자동차부품 소재산업기술연구조합	200,000	200,000

부산직물 출자금	100	100

스마트마켓서비스 지분	500,010	500,010

합 계	968,810	968,810

(3) 보고기간말 현재 당사의 당기손익-공정가치금융자산의 경우 자동차부품협동조합 출자금 등 비상장지분상품 등으로 취득원가를 공정가치의 추정치로 판단하여 공정가치평가를 생략하였습니다.

8. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산(1) 매출채권 및 기타수취채권보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권

매출채권(총액)	39,679,884	-	36,566,605	-

(-) 손실충당금	(115,741)	-	(505,287)	-

매출채권 계	39,564,143	-	36,061,318	-

기타수취채권

대여금	2,139,990	1,300,000	2,961,652	340,000

미수금	110,833	-	214,376	-

미수수익	51,355	-	83,727	-

보증금	-	750,300	-	2,300,300

(-) 손실충당금	(758,540)	-	(18,540)	(340,000)

기타수취채권 계	1,543,638	2,050,300	3,241,215	2,300,300

매출채권 및 기타수취채권 계	41,107,781	2,050,300	39,302,533	2,300,300

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융기관 정기예적금 등	-	2,000	-	2,000

9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산 장부금액의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	2,044,576	1,522,100

제품	4,876,146	4,918,776

원재료	2,933,192	3,399,720

재공품	189,927	218,024

미착품	901,760	971,991

(-) 평가충당금	(1,492,405)	(1,499,503)

합 계	9,453,196	9,531,108

당분기말 현재 당사의 재고자산 중 상품 및 제품은 당사의 차입금과 관련하여 국민은행에 담보로 제공되어 있습니다.(주석16 참조)

10. 유형자산과 무형자산당분기 및 전분기 중 유형자산과 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	유형자산	무형자산

기초 금액	18,471,716	2,768,626

취득 및 자본적지출	822,121	112,030

처분 및 폐기	(46,514)	-

감가상각 및 상각	(502,821)	(82,863)

분기말 금액	18,744,502	2,797,793

(단위 : 천원)

전분기	유형자산	무형자산

기초 금액	17,488,314	2,255,554

취득 및 자본적지출	638,889	195,234

처분 및 폐기	(8)	-

감가상각 및 상각	(470,484)	(78,431)

분기말 금액	17,656,711	2,372,357

한편, 당분기말 현재 당사의 유형자산 및 투자부동산의 토지 및 건물은 당사의 차입금과 관련하여 기업은행 및 부산은행에 40,150백만원을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석16 참조)

11. 리스(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	-	55,120

차량운반구	22,473	35,142

합 계	22,473	90,262

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당 분 기	건 물	차량운반구	합 계

기초순장부금액	55,120	35,142	90,262

취득 및 자본적지출	-	-	-

처분 및 종료	(50,675)	-	(50,675)

감가상각비	(4,445)	(12,669)	(17,114)

분기말순장부금액	-	22,473	22,473

(단위 : 천원)

전 분 기	건 물	차량운반구	합 계

기초순장부금액	51,386	52,033	103,419

취득 및 자본적지출	110,240	-	110,240

처분 및 종료	-	-	-

감가상각비	(78,946)	(12,669)	(91,615)

분기말순장부금액	82,680	39,364	122,044

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	94,613	108,413

증가	-	110,240

감소	(51,949)	-

이자비용	2,500	6,836

리스료의 지급	(19,973)	(99,479)

분기말금액	25,191	126,010

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비	17,113	91,614

리스부채에 대한 이자비용	2,500	6,836

단기리스료	6,165	6,165

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,768	4,003

12. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	당분기말	전기말

임대부동산(토지)	부산시 기장군 장안읍 반룡리 841-4 공장 용지	4,989,360	4,989,360

임대부동산(건물 등)	부산시 기장군 장안읍 반룡리 841-4 공장 건물	7,506,403	7,706,399

합 계	12,495,763	12,695,759

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당 분 기	임대부동산(토지)	임대부동산(건물 등)	합 계

기초순장부금액	4,989,360	7,706,399	12,695,759

취득 및 자본적지출	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-

감가상각비	-	(199,996)	(199,996)

분기말 금액	4,989,360	7,506,403	12,495,763

(단위 : 천원)

전 분 기	임대부동산(토지)	임대부동산(건물 등)	합 계

기초순장부금액	4,989,360	7,973,060	12,962,420

취득 및 자본적지출	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-

감가상각비	-	(199,996)	(199,996)

분기말 금액	4,989,360	7,773,064	12,762,424

13. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	북경광진자동차부품유한회사	중국	100.00%	1,360,159	100.00%	1,360,159

IWIN VIETNAM CO., LTD.	베트남	100.00%	1,722,320	100.00%	1,722,320

KWANGJIN WINTEC Slovakia	슬로바키아	100.00%	6,703	100.00%	6,703

KJ USA	미국	100.00%	235,375	100.00%	235,375

(주)아이윈오토(주1)	한국	42.25%	777,185	42.25%	777,185

소 계	4,101,742	4,101,742

관계기업	칸트바이오(주2)	한국	50.00%	-	50.00%	-

삼십일도씨(주2)	한국	40.55%	100,152	40.55%	100,152

프로닉스	한국	28.80%	5,000,000	28.80%	5,000,000

이웰(주3)	한국	50.00%	3,737,500	50.00%	3,737,500

이웰에너지(주3)	한국	50.00%	1,508,000	50.00%	1,508,000

(주)아이윈플러스(주3)	한국	28.32%	16,471,000	28.32%	16,471,000

소 계	26,816,652	26,816,652

합 계	30,918,394	30,918,394

보고기간말 현재 아이윈플러스를 제외한 종속기업투자 및 관계기업투자는 모두 시장성 없는 비상장기업입니다.(주1) 당사는 (주)아이윈오토에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나, 당사가 보유한 의결권의 상대적 규모, 지시활동의 권한 및 영업의 의존도 등 추가적인 사실과 상황을 고려하여 아이윈오토를 종속기업투자주식으로 분류하고 있습니다.(주2) 칸트바이오 및 삼십일도씨의 경우 당분기말 누적적으로 3,000백만원 및 900백만원 손상차손을 인식하고 있습니다.(주3) 이웰 및 이웰에너지, ㈜아이윈플러스의 경우 당분기말 누적적으로 각각 1,302백만원, 412백만원, 36,198백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 금액	30,918,393	69,063,215

취득	-	-

처분	-	-

손상인식	-	-

기말 금액	30,918,393	69,063,215

14. 기타자산보고기간말 현재 당사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	85,390	17,055

선급비용	96,461	39,682

부가세대급금	960,801	566,630

합 계	1,142,652	623,367

15. 매입채무및기타지급채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	20,829,681	-	21,223,180	-

미지급금	931,901	-	1,029,450	-

미지급비용	724,032	-	597,982	-

보증금	-	1,100,000	-	1,100,000

합 계	22,485,614	1,100,000	22,850,613	1,100,000

16. 차입금 및 전환사채16.1 차입금(1) 보고기간말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

(1) 단기차입금

기업은행	온렌딩대출	5.36	8,000,000	8,000,000

중소기업자금대출	4.76	3,500,000	3,500,000

무역금융	4.70	3,600,000	2,000,000

부산은행	시설자금	4.43	16,500,000	16,500,000

운영자금	4.8~4.9	2,000,000	-

신한은행	무역금융	-	-	1,500,000

국민은행	운영자금	3.95	1,300,000	1,300,000

아이윈플러스	운영자금	4.60	3,500,000	4,500,000

단기차입금 계	38,400,000	37,300,000

(2) 장기차입금

국민은행	운영자금	5.08	1,400,000	2,000,000

소계	1,400,000	2,000,000

차감 : 1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(800,000)	(800,000)

장기차입금 계	600,000	1,200,000

당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 대표이사로부터 15,363백만원 지급보증을 제공받고 있으며, 당사의 재고자산, 투자부동산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석9,10 참조).(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도	금 액

1년초과~2년이내	600,000

2년초과~3년이내	-

3년초과~4년이내	-

4년초과~5년이내	-

5년이후	-

계	600,000

16.2 전환사채(1) 전환사채의 내역

(단위: 천원)

구분	이자율(%)	당분기말	전기말

제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채	표면이자율: 0%만기이자율: 4%	-	100,000

제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채	표면이자율: 1%만기이자율: 3%	-	9,000,000

제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채	표면이자율: 1% 만기이자율: 3%	150,000	4,000,000

제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채	표면이자율: 2% 만기이자율: 4%	7,700,000	7,700,000

제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채	표면이자율: 3% 만기이자율: 7%	-	-

제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채	표면이자율: 3% 만기이자율: 7%	7,000,000	-

소계	14,850,000	20,800,000

사채상환할증금	465,798	556,448

전환권조정	(573,014)	(340,146)

장부금액 합계	14,742,784	21,016,302

차감 : 1년이내 상환예정분	(14,742,784)	(21,016,302)

차 감 계	-	-

(2) 발행조건

구 분	제2회차

납입일	2021-01-25

만기일	2024-01-25

전환청구기간	2022-01-25 ~2023-12-25

전환시 발행주식	당사의 기명식 보통주식

전환가액	1,221원/주(최초 발행시 : 4,061원/주)

전환가액의 조정	전환청구를 하기 이전에 당사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 등 기타 사채계약서에서 정한 기준에 따른 사유가 발생하는 경우

조기상환청구권	사채권자는 2022년 1월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 원금에 해당되는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 상환을 청구할 수 있는 조기상환청구권을 보유

매도청구권	당사는 2021년 10월 25일부터 2022년 1월 25일까지 매 1개월에 해당하는 날에 총권면금액의 50% 한도 내에서 사채권자로 하여금 당사 또는 당사가 지정하는 자에게 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유

(주1) 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 전기말 미상환잔액 100,000천원은 2024년 1월 25일 만기도래로 인해 전액 상환되었습니다.

구 분	제4회차

납입일	2022-05-27

만기일	2025-05-27

전환청구기간	2023-05-27 ~2025-04-27

전환시 발행주식	당사의 기명식 보통주식

전환가액	1,697원/주(최초 발행시 : 2,423원/주)

전환가액의 조정	전환청구를 하기 이전에 당사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 등 기타 사채계약서에서 정한 기준에 따른 사유가 발생하는 경우

조기상환청구권	사채권자는 2023년 5월 27일 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 원금에 해당되는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 상환을 청구할 수 있는 조기상환청구권을 보유

매도청구권	당사는 2023년 5월 27일부터 2023년 11월 27일까지 총권면금액의 30% 한도 내에서 사채권자로 하여금 당사 또는 당사가 지정하는 자에게 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유

구 분	제5회차

납입일	2022-10-28

만기일	2025-10-28

전환청구기간	2023-10-28 ~2025-09-28

전환시 발행주식	당사의 기명식 보통주식

전환가액	1,173원/주(최초 발행시 : 1,675원/주)

전환가액의 조정	전환청구를 하기 이전에 당사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 등 기타 사채계약서에서 정한 기준에 따른 사유가 발생하는 경우

조기상환청구권	사채권자는 2023년 10월 28일 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 원금에 해당되는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 상환을 청구할 수 있는 조기상환청구권을 보유

매도청구권	당사는 2023년 10월 28일부터 2024년 04월 28일까지 총권면금액의 30% 한도 내에서 사채권자로 하여금 당사 또는 당사가 지정하는 자에게 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유

구 분	제6회차

납입일	2023-08-24

만기일	2026-08-24

전환청구기간	2024-08-24 ~2026-07-24

전환시 발행주식	당사의 기명식 보통주식

전환가액	1,199원/주(최초 발행시 : 1,590원/주)

전환가액의 조정	전환청구를 하기 이전에 당사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 등 기타 사채계약서에서 정한 기준에 따른 사유가 발생하는 경우

조기상환청구권	사채권자는 2024년 8월 21일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 상환을 청구할 수 있는 조기상환청구권을 보유

매도청구권	-

(주1) 보고기간 종료일 이후('24/10/24) 시가하락에 의한 전환가액 조정으로 현재 전환가액은 1,113원 입니다.

구 분	제7회차

납입일	2024-02-28

만기일	2027-02-28

전환청구기간	2025-02-28 ~2027-01-28

전환시 발행주식	당사의 기명식 보통주식

전환가액	1,389원/주

전환가액의 조정	전환청구를 하기 이전에 당사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 등 기타 사채계약서에서 정한 기준에 따른 사유가 발생하는 경우

조기상환청구권	사채권자는 2025년 2월 28일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 상환을 청구할 수 있는 조기상환청구권을 보유

매도청구권	당사는 2025년 02월 26일부터 2025년 08월 26일까지 매 3개월이 되는날 총권면금액의 20% 한도 내에서 사채권자로 하여금 당사 또는 당사가 지정하는 자에게 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유

구 분	제8회차

납입일	2024-05-09

만기일	2027-05-09

전환청구기간	2025-05-09 ~2027-04-09

전환시 발행주식	당사의 기명식 보통주식

전환가액	1,199원/주

전환가액의 조정	전환청구를 하기 이전에 당사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 등 기타 사채계약서에서 정한 기준에 따른 사유가 발생하는 경우

조기상환청구권	사채권자는 2025년 5월 9일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 상환을 청구할 수 있는 조기상환청구권을 보유

매도청구권	당사는 2025년 05월 09일부터 2025년 11월 09일까지 매 3개월이 되는날 총권면금액의 20% 한도 내에서 사채권자로 하여금 당사 또는 당사가 지정하는 자에게 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유

(3) 사채액면금액의 변동내역

(단위: 천원)

당 분기	기 초	신규발행	전환권행사	조기상환	만기상환	당분기말

제2회	100,000	-	-	-	(100,000)	-

제4회	9,000,000	-	-	(9,000,000)	-	-

제5회	4,000,000	-	-	(3,850,000)	-	150,000

제6회	7,700,000	-	-	-	-	7,700,000

제7회(주1)	-	6,000,000	-	(6,000,000)	-	-

제8회	-	7,000,000	-	-	-	7,000,000

합 계	20,800,000	13,000,000	-	(18,850,000)	(100,000)	14,850,000

(주1) 2024년 2월 28일 신규발행한 제7회 전환사채는 2024년 5월 9일 소각목적매매계약을 체결하여 당사가 매수한 뒤 소각처리하였습니다.(4) 당사는 전환사채의 조기상환청구권(Put Option)은 주계약에 포함하고, 매도청구권(Call Option)은 별도로 분리하여 파생상품자산으로 계상하였습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하고 있으며, 구분 계상한 파생상품자산은 후속기간 동안 공정가치로 평가하며 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	신규발행	평가손익	콜옵션행사	분기말

제5회차 콜옵션(주2)	93,523	-	(93,523)	-	-

제3자발행 전환사채콜옵션(주1,주2)	773,400	-	(773,400)	-	-

제7회 콜옵션(주3)	-	197,886	(197,886)	-	-

제8회 콜옵션	-	392,230	(83,650)	-	308,580

합 계	866,923	590,116	(1,148,459)	-	308,580

(주1) 당사의 특수관계자인 아이윈플러스가 발행한 전환사채의 콜옵션 행사자가 당사로 지정됨에 따라 관련 콜옵션자산을 인식하였습니다(주석28참조)(주2) 당분기 평가손익은 콜옵션 행사기간 만료로 인한 금액입니다.(주3) 당분기 평가손익은 전환사채 조기상환에 따른 금액입니다.

17. 확정급여채무(1) 보고기간말 현재 확정급여채무의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	6,123,308	5,244,972

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	-	-

소 계	6,123,308	5,244,972

사외적립자산의 공정가치	(3,823,677)	(3,843,344)

재무상태표에 인식되는 순부채(순자산)	2,299,631	1,401,628

(2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	445,932	403,456

이자비용	91,126	83,219

사외적립자산의 기대수익	(143,807)	(160,919)

종업원 급여에 포함된 총 비용	393,251	325,756

총 비용 중 매출원가	-	-

총 비용 중 판매비와 관리비	393,251	325,756

18. 판매보증충당부채당사는 출고한 제품과 관련하여 보증기간 내의 경상적인 제품수리 및 비경상적인 제품의 하자로 인한 보상을 위하여 관련 제품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 보고기간말 현재 경상적인 클레임과 관련한 판매보증충당부채는 지출의 예상시기별 금액을 합리적으로 예측할 수 없어 전액을 비유동부채로 계상하고 있으며, 비경상적인 클레임과 관련한 판매보증충당부채는 전액 1년이내 지출이 예상되어 유동부채로 계상하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초금액	-	519,890	3,580	531,527

설정액	-	292,201	93	193,211

사용액	-	(222,739)	(185)	(217,162)

분기말금액	-	589,352	3,488	507,576

19. 계약부채당사는 부품단가합의서를 체결한 계약으로 인하여 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있으며, 이와 관련하여 계약부채를 설정하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유동	비유동	비유동

기초금액	736,628	832,115	2,337,143

증가	120,776	866,757	643,452

감소	(736,628)	(276,226)	(1,093,944)

분기말금액	120,776	1,422,646	1,866,651

20. 기타부채보고기간 종료일 현재 당사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	146,122	134,433

선수금	517	619

선수수익	43,464	69,580

이연수익	-	284,111

합 계	190,103	488,743

21. 자본

(1) 자본금보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

발행주식수	41,875,293주	41,875,293주

1주의 금액	500	500

자본금	20,937,646,500	20,937,646,500

(2) 자본잉여금보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금 (주1)	11,056,300	31,056,300

전환권대가	3,204,618	2,439,476

기타자본잉여금	209,766	177,146

합 계	14,470,684	33,672,922

(주1) 주식발행초과금 중 일부는 제25기 정기주주총회 결의에 의하여 결손보전에 사용되었습니다.(3) 기타자본구성요소보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(4,944,988)	(4,944,988)

재평가잉여금	6,004,266	6,004,266

합 계	1,059,278	1,059,278

상기 재평가잉여금은 토지재평가로 인하여 발생한 것입니다.

(4) 이익잉여금 (결손금)

보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)	711,990	711,990

임의적립금(주1)	172,457	172,457

미처분이익잉여금 (미처리결손금)(주2)	4,077,875	(17,407,853)

합 계	4,962,322	(16,523,406)

(주1) 당사의 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다.(주2) 전기말 미처리결손금은 정기주주총회 결의를 통하여 자본준비금인 주식발행초과금에 의해 결손보전 되었습니다.

22. 수익

당사가 당분기 및 전분기 인식한 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역 및 수익인식시기에 따른 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매	시트히터 등	30,733,025	87,345,667	24,140,870	77,370,137

기타	217	412	34	3,149

수익 계	30,733,242	87,346,079	24,140,904	77,373,286

수익인식 시기:

한 시점에 이행	30,733,242	87,346,079	24,140,904	77,373,286

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	-

수익 계	30,733,242	87,346,079	24,140,904	77,373,286

23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(344,717)	(34,012)	(548,251)	(88,923)

원재료와 소모품의 사용액	12,379,793	35,432,048	11,438,099	37,164,264

상품의 판매	12,956,906	36,427,770	8,402,641	25,665,302

종업원급여비용	1,993,950	5,080,425	2,193,627	3,285,373

감가상각비와 무형자산상각비	207,480	602,797	223,203	640,528

기타 비용	2,176,326	5,946,895	1,304,622	6,109,426

합 계 (주1)	29,369,738	83,455,923	23,013,941	72,775,970

(주1) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여비용	1,525,857	3,902,123	1,305,820	3,285,373

복리후생비	117,336	395,615	129,731	369,451

감가상각비	153,296	438,500	169,260	478,412

운반비	773,878	1,906,639	432,681	1,374,175

세금과공과	171,533	339,518	169,127	285,984

경상연구개발비	695,861	1,916,518	475,723	1,385,631

지급수수료	222,481	719,081	219,894	638,912

대손상각비(환입)	(333,172)	(389,546)	-	-

판매보증비(환입)	83,174	191,773	(189,682)	(24,763)

기타	415,429	711,849	440,100	727,391

합 계	3,825,673	10,132,070	3,152,654	8,521,566

25. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 금융수익

이자수익	(32,420)	113,266	44,712	197,450

합 계	(32,420)	113,266	44,712	197,450

(2) 금융비용

이자비용	858,862	2,566,324	797,344	2,629,999

합 계	858,862	2,566,324	797,344	2,629,999

26. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 기타수익

외환차익	653,845	2,061,327	286,599	1,442,426

외화환산이익	(979,371)	116,931	401,675	584,296

유형자산처분이익	362	5,372	-	-

리스자산해지이익	-	1,274	-	-

임대수익	268,269	807,186	280,671	839,687

대손충당금환입	350,000	350,000	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	14,702	39,989

당기손익인식금융자산처분이익	-	17,633	-	2,427

파생상품평가이익	-	-	-	185,696

파생상품거래이익	-	284,111	284,111	852,334

사채상환이익	-	256,797	-	-

잡이익	211,367	708,294	154,710	987,992

합 계	504,472	4,608,925	1,422,468	4,934,847

(2) 기타비용

외환차손	267,641	749,973	232,949	762,123

외화환산손실	741,015	809,080	150,826	164,720

유형자산처분손실	-	44,032	-	-

기타의감가상각비 (주1)	66,665	199,996	66,665	199,996

기타의대손상각비	-	750,000	-	-

잡손실	62,116	73,616	5,200	17,829

당기손익인식금융자산평가손실	9,753	31,891	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	6,283	6,283

파생상품평가손실	-	1,148,459	-	541,713

합 계	1,147,190	3,807,047	461,923	1,692,672

(주1) 투자부동산(건물 등)에 대한 감가상각비입니다.

27. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세부담액	(32,201)	651,899	174,907	947,286

법인세추납액	-	1,217	-	118,503

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	34,246	(188,616)	175,114	36,233

자본에 직접 반영된 법인세비용	3,669	(106,384)	(71,250)	(65,163)

법인세비용	5,714	358,116	278,771	1,036,859

28. 특수관계자

(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기	비 고

종속기업	북경광진자동차부품유한회사, IWIN VIETNAM CO., LTD, KJ USA, KWANGJIN WINTEC Slovakia, ㈜아이윈오토	북경광진자동차부품유한회사, IWIN VIETNAM CO., LTD, KJ USA, KWANGJIN WINTEC Slovakia, ㈜아이윈오토

관계기업	㈜프로닉스, 이웰, 이웰에너지, 칸트바이오, 삼십일도씨, ㈜아이윈플러스	㈜프로닉스, 이웰, 이웰에너지, 칸트바이오, 삼십일도씨, ㈜아이윈플러스

기타의 특수관계자	㈜우신우드텍, 디스랜드	㈜우신우드텍, 디스랜드	(주1)

㈜윈플루언스, ㈜오토노머스소나, 더블유지(WG)-케이클라비스 신기술조합제일호, 에이티솔루션㈜	㈜윈플루언스, ㈜오토노머스소나, 더블유지(WG)-케이클라비스 신기술조합제일호, 에이티솔루션㈜	(주2)

-	(주)씨엠텍	(주3)

(주1) 당사의 주요 경영진이 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.

(주2) 관계기업인 ㈜프로닉스와 ㈜아이윈플러스의 종속기업입니다.(주3) ㈜씨엠텍은 피합병회사로써 합병회사인 ㈜아이윈플러스에 당분기중 흡수합병되면서 기타특수관계자에서 제외되었습니다.(2) 거래내역당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	거래내용	당 분 기	전 분 기

북경광진자동차부품유한회사	매출	2,230,326	2,238,397

매입	45,461	92,175

유형자산매입	-	108,636

IWIN VIETNAM CO., LTD.	매출	274,730	226,907

매입	17,938,941	17,715,979

KJ USA	매출	28,362,706	17,032,922

기타수익(잡이익)	97,053	-

매입	522,565	278,343

KWANGJIN WINTEC Slovakia	매출	11,183,387	10,151,628

매입	188,510	9,951

(주)아이윈오토	용역수수료(잡이익)	270,000	270,000

임대수익	36,000	36,000

매입	27,257,212	21,812,671

프로닉스	유형자산매각	7,000	-

임대수익	3,173	39,079

이자수익	9,391	-

이웰	이자수익	12,058	12,042

이웰에너지	이자수익	32,737	32,679

(주)아이윈플러스	매출	-	540

이자비용	139,383	-

에이티솔루션(주)	매출	-	1,560

(3) 채권ㆍ채무

보고기간말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무 현황은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	당분기말	전기말

북경광진자동차부품유한회사	매출채권	2,648,535	3,805,972

매입채무	40,371	21,685

IWIN VIETNAM CO., LTD.	매출채권	5,257,605	6,646,904

매입채무	5,206,235	5,600,908

기타수취채권	76,837	-

KJ USA	매출채권	14,277,448	9,383,748

기타지급채무	26,392	-

KWANGJIN WINTEC Slovakia	매출채권	5,651,364	4,704,120

기타수취채권	-	132,853

기타지급채무	55,374	54,805

(주)아이윈오토	임차보증금	150,000	150,000

매입채무	7,810,364	7,385,780

기타지급채무	25,324	38,250

임대보증금	100,000	100,000

프로닉스	기타수취채권	25,795	5,214

이웰	기타수취채권	10,174	14,216

이웰에너지	기타수취채권	30,969	18,995

(주)아이윈플러스	기타지급채무	135,086	18,715

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 및 보고기간 종료일 현재 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	구 분	기 초	증 가	감 소	분기말

우신우드텍(주1)	장단기대여금	당 분 기	350,000	-	(350,000)	-

전 기	350,000	-	-	350,000

이웰에너지	단기대여금	당 분 기	950,000	-	-	950,000

전 기	950,000	-	-	950,000

이웰	단기대여금	당 분 기	350,000	-	-	350,000

전 기	350,000	-	-	350,000

디스랜드	단기대여금	당 분 기	367,930	90,000	-	457,930

전 기	264,930	103,000	-	367,930

아이윈플러스(주2)	단기차입금	당 분 기	4,500,000	-	(1,000,000)	3,500,000

전 기	-	4,500,000	-	4,500,000

프로닉스	단기대여금	당 분 기	-	432,060	-	432,060

(주1) 전기이전 대손충당금으로 인식했던 상기 대여금에 대해 전액 입금됨에 따라 대손충당금도 환입되었습니다.

(주2) 차입금과 관련하여 당사가 소유한 이웰의 주식 900,000주를 담보로 제공하였습니다.(5) 전기이전 아이윈플러스의 유상증자 참여로 7,835,735천원의 자금지출이 발생하였으며, 전기 중 아이윈플러스가 발행한 전환상환우선주 40,853주에 대하여 상환을 청구함에 따라 555,148천원의 자금이 유입되었습니다.또한, 아이윈플러스가 발행한 제4회차 전환사채의 매도청구권이 당사로 지정됨에 따라 관련 파생상품자산 1,515,261천원을 전기이전에 인식하였으며, 파생상품자산 1,515,261천원은 이연하여 수익으로 인식하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 매도청구권 행사기간이 종료됨에 따라 인식된 파생상품자산은 없으며, 이연된 수익 중 당반기에 284,111천원 파생상품거래이익으로 인식하였습니다.

29. 현금흐름표

현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행예치금 및 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간말 현재 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순이익	1,880,859	4,370,082

분기순이익 조정을 위한 가감	5,369,016	3,683,670

대손상각비(환입)	(389,546)	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	(39,989)

당기손익인식금융자산평가손실	31,891	6,283

당기손익인식금융자산처분이익	(17,633)	(2,427)

파생상품자산평가이익	-	(185,696)

파생상품자산평가손실	1,148,459	541,713

파생상품거래이익	(284,111)	(852,334)

사채상환이익	(256,797)	-

감가상각비	519,934	562,097

기타의감가상각비	199,996	199,996

무형자산상각비	82,863	78,431

유형자산처분이익	(5,372)	-

유형자산처분손실	44,032	8

퇴직급여	393,251	325,756

기타의대손상각비(환입)	400,000	-

외화환산이익	(116,931)	(584,296)

외화환산손실	809,080	164,720

이자수익	(113,266)	(197,450)

이자비용	2,566,324	2,629,999

리스자산해지이익	(1,274)	-

법인세비용(수익)	358,116	1,036,859

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(4,688,127)	(3,793,081)

재고자산의 감소(증가)	77,912	(963,965)

매출채권의 감소(증가)	(3,917,952)	842,585

기타채권의 감소(증가)	102,600	454,489

선급금의 감소(증가)	(68,335)	(268,078)

선급비용의 감소(증가)	(56,779)	(27,368)

부가세대급금의 감소(증가)	(394,171)	(2,948)

매입채무의 증가(감소)	(276,731)	(3,044,611)

기타채무의 증가(감소)	(193,444)	(298,337)

미지급비용의 증가(감소)	3,943	31,607

예수금의 증가(감소)	11,689	(15,943)

선수금의 증가(감소)	(102)	45

선수수익의 증가(감소)	(26,116)	(26,021)

퇴직금의 지급	(126,488)	(111,712)

사외적립자산의 감소(증가)	126,488	111,712

관계사 전입액	5,218	-

판매보증충당부채의 증가(감소)	69,462	(24,042)

계약부채의 증가(감소)	(25,321)	(450,492)

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,561,748	4,260,671

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

장기차입금의 유동성대체	600,000	600,000

건설중인자산의 본계정대체	70,500	-

전환사채발행 콜옵션인식	590,115	-

사용권자산과 리스부채 인식	-	110,240

전환사채의 전환	-	715,578

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

당 분 기	기 초	현금흐름	비현금변동	분 기 말

리스해지	유동성대체	이자비용상각
및 사채상환이익	대체 등	전환사채 전환권청구

단기차입금	37,300,000	1,100,000	-	-	-	-	-	38,400,000

유동성장기부채	800,000	(600,000)	-	600,000	-	-	-	800,000

장기차입금	1,200,000	-	-	(600,000)	-	-	-	600,000

전환사채	21,016,303	(6,463,406)	-	-	608,321	(418,433)	-	14,742,785

리스부채	94,613	(19,973)	(51,949)	-	2,500	-	-	25,191

(단위 : 천원)

전 분 기	기 초	현금흐름	비현금변동	분 기 말

리스개시	유동성대체	이자비용상각	전환권대가인식	전환사채 전환권청구

단기차입금	33,500,000	1,300,000	-	-	-	-	-	34,800,000

유동성장기부채	-	-	-	600,000	-	-	-	600,000

장기차입금	-	2,000,000	-	(600,000)	-	-	-	1,400,000

전환사채	30,903,938	(3,479,337)	-	-	1,123,623	(360,001)	(715,578)	27,472,645

리스부채	108,413	(99,479)	110,240	-	6,836	-	-	126,010

30. 우발부채와 약정사항

(1) 주요 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결되어 있는 약정한도액 및 실행액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정사항	한도액	실행액

기업은행	무역금융	6,000,000	3,600,000

중소기업자금대출	3,500,000	3,500,000

운전자금대출	8,000,000	8,000,000

부산은행	시설자금대출(ESG)	16,500,000	16,500,000

운전자금대출	2,000,000	2,000,000

신용카드	10,000	-

국민은행	운전자금대출	1,300,000	1,300,000

(2) 타인(특수관계자 포함)을 위하여 제공한 담보 및 보증당사는 당분기말 현재 종속기업인 (주)아이윈오토와 관계기업인 ㈜이웰의 차입금과 관련하여 지급보증(보증금액합계 3,132백만원)을 제공하고 있습니다.

31. 영업부문별 정보(1) 당사의 영업부문은 자동차 시트히터 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금 액	비 율(%)	금 액	비 율(%)

A사	28,362,706	32.5%	17,032,922	20.6%

B사	11,183,387	12.8%	10,151,628	13.4%

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국 내	45,294,930	47,723,431

미 국	28,362,706	17,032,922

유 럽	11,183,387	10,151,628

중 국	2,230,326	2,238,397

기 타	274,730	226,907

합 계	87,346,079	77,373,285