아이윈 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 23 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 22 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 광진윈텍

1. 회사의 개요

주식회사 광진윈텍(이하 '당사')은 1982년 6월 20일 개인기업체인 광진직물로 설립되어 직물제조업을 시작하였으며, 1999년 1월 1일자로 현물출자에 의한 법인전환방법으로 (주)광진산업이 설립되었고, 2004년 4월 8일에 상호를 (주)광진윈텍으로 변경하였습니다. 그리고 당사는 2006년 10월 18일 공모를 통한 자본금 1,245,000천원의 유상증자를 실시하여, 2006년 10월 20일자로 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한 당사는 자동차 SEAT HEATER, 발열핸들, 통풍시트 등의 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 하고 있으며, 부산시 기장군 장안읍 장안산단9로 110(반룡리)에 본사를 두고 있습니다. 당사의 당기말 현재 납입자본금은 8,679,197천원이며, 대표이사는 신규진, 조병호입니다. (1) 당사의 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

신 규 진	5,408,611	31.16%

박 기 홍	2,250,000	12.96%

㈜윈아이알	750,000	4.32%

㈜하트넥스	750,000	4.32%

자 기 주 식	667,303	3.84%

기타 소액주주	7,532,479	43.40%

합 계	17,358,393	100.00%

(2) 정관의 내용 중 주요사항당사의 정관에 의하면, 당사의 임직원에게 발행주식 총수의 100분의 15를 초과하지 않는 범위 내에 서 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의해서 부여할 수 있으며, 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할수 있으 나, 당기 및 전기말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다. 또한 사채의 액면총액이 400억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주외의 자에게 전환사채를, 사채의 액면총액이 400억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주외의 자에게 신주인수권부 사채를 발행할 수 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며 별도의 언급이 없 다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함 하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품

4.1 범주별 금융상품 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	1,015,003	1,102,669

기타포괄손익-공정가치금융자산	468,800	475,775

상각후원가 금융자산	44,532,647	30,382,529

현금및현금성자산	14,360,311	185,826

매출채권	25,053,710	25,324,683

기타수취채권	1,862,062	1,533,459

기타금융자산	3,256,564	3,338,561

합 계	46,016,450	31,960,973

(단위:천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	12,960,146	14,210,947

기타지급채무	2,504,184	2,031,811

차입금	5,000,000	24,243,400

리스부채	48,654	68,181

전환사채	10,191,255	-

합 계	30,704,239	40,554,339

4.2 공정가치 (1) 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	515,003	-	515,003

한편, 보고기간말 현재 당사의 당기손익-공정가치금융자산 중 켐프 제3회 기명식 무보증 사모 전환사채의 경우 상환금액이 확정되어 만기까지 장기간 소요되지 않는 채무상품이며, 기타포괄손익-공정가치금융자산의 경우 자동차부품협동조합 출자금 등비상장지분상품 등으로 공정가치와 원가의 차이가 유의적이지 않다고 판단하여 원가로 측정하고 있습니다(주석 6 참조).

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	예금종류	금융기관	금 액	제한사유

당분기말	전기말

기타장기금융자산	별단예금	기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	2,000	2,000

6. 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 당기손익-공정가치금융자산 세부내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

채무상품

켐프 제3회 기명식 무보증 사모 전환사채	500,000	500,000

신종자본증권 등	515,003	602,669

합 계	1,015,003	1,102,669

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 세부내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

채무상품

지역개발공채	-	6,975

소 계	-	6,975

비유동항목

지분상품

부산기장자동차부품 협동조합 출자금	268,700	268,700

한국자동차부품 소재산업기술연구조합	200,000	200,000

부산직물 출자금	100	100

소 계	468,800	468,800

합 계	468,800	475,775

(3) 보고기간말 현재 당사의 당기손익-공정가치금융자산 중 켐프 제3회 기명식 무보증 사모 전환사채의 경우 상환금액이 확정되어 만기까지 장기간 소요되지 않는 채무상품이며, 기타포괄손익-공정가치금융자산의 경우 자동차부품협동조합 출자금 등 비상장지분상품 등으로 취득원가를 공정가치의 추정치로 판단하여 공정가치평가를 생략하였습니다.

7. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산(1) 매출채권 및 기타수취채권

보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권

매출채권(총액)	25,173,627	-	25,429,646	-

(-) 손실충당금	(119,917)	-	(104,963)	-

매출채권 계	25,053,710	-	25,324,683	-

기타수취채권

대여금	805,372	1,106,670	12,800	1,040,000

미수금	29,720	-	560,359	-

보증금	-	270,300	-	270,300

(-) 손실충당금	(10,000)	(340,000)	(10,000)	(340,000)

기타수취채권 계	825,092	1,036,970	563,159	970,300

매출채권 및 기타수취채권 계	25,878,802	1,036,970	25,887,842	970,300

(2) 보고기간말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관 정기예적금 등	3,995	3,252,568	1,121	3,337,440

8. 유형자산과 무형자산당분기와 전분기 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분 기	유형자산	무형자산

기초 금액	18,193,221	1,737,172

취득 및 자본적지출	587,218	47,926

처분 및 폐기	(8)	(366)

감가상각 및 상각	(487,601)	(73,207)

대체증감	-	-

분기말 금액	18,292,830	1,711,525

(단위: 천원)

전 분 기	유형자산	무형자산

기초 금액	17,795,007	1,807,931

취득 및 자본적지출	984,636	28,482

처분 및 폐기	(9,582)	(10,000)

감가상각 및 상각	(456,979)	(72,291)

대체증감	-	-

분기말 금액	18,313,082	1,754,122

한편, 당분기말 현재 당사의 유형자산 및 투 자부동산의 토지 및 건물은 당사의 차입금과 관련하여 기 업은행에 13,200백만원(전 기말 33,000백만원)을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다

9. 리스(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

건물	-	46,686

차량운반구	47,148	17,312

합 계	47,148	63,998

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	건물	차량운반구	합계

기초순장부금액	46,686	17,312	63,998

취득 및 자본적지출	-	44,265	44,265

처분 및 종료	-	-	-

감가상각비	(46,686)	(14,429)	(61,115)

기말순장부금액	-	47,148	47,148

(단위: 천원)

전분기	건물	차량운반구	합계

기초순장부금액	140,058	43,135	183,193

취득 및 자본적지출	-	-	-

처분 및 종료	-	-	-

감가상각비	(70,029)	(20,727)	(90,756)

기말순장부금액	70,029	22,408	92,437

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	68,181	191,342

증가	44,265	-

이자비용	3,364	8,174

리스료의 지급	(67,156)	(101,145)

기말금액	48,654	98,371

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	61,115	90,756

리스부채에 대한 이자비용	3,364	8,174

단기리스료	33,765	6,165

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	4,557	3,407

10. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지

임대부동산(토지)	부산시 기장군 장안읍 반룡리 841-4 공장 용지

임대부동산(건물)	부산시 기장군 장안읍 반룡리 841-4 공장 건물

임대부동산(구축물)	부산시 기장군 장안읍 반룡리 841-4 공장 구축물

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당 분 기	임대부동산(토지)	임대부동산(건물)	임대부동산(구축물)	합계

기초 금액	4,989,360	8,456,983	-	13,446,343

취득 및 자본적지출	-	-	48,000	48,000

처분 및 폐기	-	-	-	-

감가상각 및 상각	-	(198,196)	(400)	(198,596)

분기말 금액	4,989,360	8,258,787	47,600	13,295,747

(단위:천원)

전 분 기	임대부동산(토지)	임대부동산(건물)	합계

기초 금액	4,989,360	8,721,245	13,710,605

취득 및 자본적지출	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-

감가상각 및 상각	-	(198,196)	(198,196)

분기말 금액	4,989,360	8,523,049	13,512,409

11. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	북경광진자동차부품유한회사	중국	100.00%	1,360,159	100.00%	1,360,159

KWANGJIN WINTEC VIETNAM CO., LTD	베트남	100.00%	1,722,320	100.00%	1,722,320

KWANGJIN WINTEC Slovakia s. r. o.	슬로바키아	100.00%	6,703	100.00%	6,703

KJ USA, INC	미국	100.00%	235,375	100.00%	235,375

씨텍시스템	한국	42.25%	777,185	42.25%	777,185

소 계	4,101,742	4,101,742

관계기업	칸트바이오	한국	50.00%	3,000,000	50.00%	3,000,000

삼십일도씨	한국	45.12%	413,145	45.12%	413,145

프로닉스	한국	41.89%	5,000,000	-	-

소 계	8,413,145	3,413,145

합 계	12,514,887	7,514,887

보고기간말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자는 모두 시장성 없는 비상장기업입니다. 한편, 삼십일도씨의 경우 전기 586,855천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 금액	7,514,887	8,101,742

취득	5,000,000	-

처분	-	-

손상인식	-	-

기말 금액	12,514,887	8,101,742

12. 매입채무및기타지급채무보고기간 말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	12,960,146	-	14,210,947	-

미지급금	986,354	-	576,312	-

미지급비용	417,829	-	355,499	-

보증금	-	1,100,000	-	1,100,000

합 계	14,364,329	1,100,000	15,142,758	1,100,000

13. 차입금 및 사채13.1 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

(1) 단기차입금

기업은행	무역금융	-	-	3,110,000

신한은행	운전금융	-	-	2,000,000

부산은행	무역금융	-	-	100,000

단기차입금 계	-	5,210,000

(2) 장기차입금

기업은행	시설자금	-	-	6,333,400

온렌딩대출	1.94~2.01	5,000,000	12,700,000

소계	5,000,000	19,033,400

차감 : 1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(5,000,000)	(10,752,760)

장기차입금 계	-	8,280,640

보고기간 종료일 현재 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당사의 투자부동산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).

13.2 사채 (1) 전환사채의 내역

(단위: 천원)

구분	이자율(%)	당분기말	전기말

제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채	표면이자율: 0%만기이자율: 4%	10,000,000	-

소계	10,000,000	-

사채상환할증금	406,040	-

전환권조정	(214,785)	-

장부금액 합계	10,191,255	-

차감 : 1년이내 상환예정분	(10,191,255)	-

차 감 계	-	-

(2) 발행조건

구 분	제2회차

납입일	2021-01-25

만기일	2024-01-25

전환청구기간	2022-01-25 ~2023-12-25

전환시 발행주식	당사의 기명식 보통주식

전환가액	3,341원/주(최초 발행시 : 4,061원/주)

전환가액의 조정	전환청구를 하기 이전에 당사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 등 기타 사채계약서에서 정한 기준에 따른 사유가 발생하는 경우

조기상환청구권	사채권자는 2022년 1월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 원금에해당되는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 상환을 청구할 수 있는 조기상환청구권을 보유

매도청구권	당사는 2021년 10월 25일부터 2022년 1월 25일까지 매 1개월에 해당하는날에 총권면금액의 50% 한도 내에서 사채권자로 하여금 당사 또는 당사가 지정하는 자에게 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유

(3) 사채액면금액의 변동내역

(단위: 천원)

당분기	기초	신규발행	전환권행사	분기말

제2회차	-	10,000,000	-	10,000,000

14. 확정급여부채( 1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,071,307	3,200,710

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	-	-

소계	4,071,307	3,200,710

사외적립자산의 공정가치	(3,708,782)	(3,517,274)

재무상태표상 순부채(자산)	362,525	(316,564)

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역 및 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당분기근무원가	367,007	366,783

이자비용	73,206	63,150

사외적립자산의 기대수익	(81,179)	(80,074)

종업원 급여에 포함된 총 비용	359,034	349,859

총 비용 중 매출원가	-	-

총 비용 중 판매비와 관리비	359,034	349,859

15. 판매보증충당부채당사는 출고한 제품과 관련하여 보증기간 내의 경상적인 제품수리 및 비경상적인 제품의 하자로 인한 보상을 위하여 관련 제품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경상적인 클레임과 관련한 판매보증충당부채는 지출의 예상시기별 금액을 합리적으로 예측할 수 없어 전액을 비유동부채로 계상하고 있으며, 비경상적인 클레임과 관련한 판매보증충당부채는 전액 1년이내 지출이예상되어 유동부채로 계상하고 있습니다.당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,370,806	1,522,745

설정액	273,070	647,408

사용액	(461,572)	(744,788)

분기말금액	1,182,304	1,425,365

유동부채	100,174	35,276

비유동부채	1,082,130	1,390,089

16. 계약부채당사는 부품단가합의서를 체결한 계약으로 인하여 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있으며, 이와 관련한 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,568,754	1,323,958

증가	674,828	809,690

감소	(366,802)	(763,912)

기말	1,876,780	1,369,736

17. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여비용	2,895,961	2,479,023

복리후생비	264,278	268,113

감가상각비	384,938	420,439

운반비	1,136,738	773,069

세금과공과	252,630	242,512

경상연구개발비	1,757,095	1,386,312

지급수수료	1,081,093	386,351

대손상각비(환입)	14,955	135,969

판매보증비(환입)	238,722	631,812

기타	370,004	340,255

합 계	8,396,414	7,063,855

18. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

(1) 기타수익

외환차익	657,896	1,080,771

외화환산이익	630,498	95,905

유형자산처분이익	-	22,641

잡이익	544,190	551,585

임대수익	827,180	786,264

당기손익인식금융자산평가이익	11,925	-

당기손익인식금융자산처분이익	9,148	-

합계	2,680,837	2,537,166

(2) 기타비용

외환차손	440,988	490,660

외화환산손실	135,017	336,725

유형자산처분손실	8	-

무형자산처분손실	366	10,000

기타의감가상각비(*)	198,596	198,196

잡손실	-	6,745

당기손익인식금융자산평가손실	502	-

합계	775,477	1,042,326

(*) 투자부동산(구축물) 및 투자부동산(건물)에 대한 감가상각비입니다.

19. 법인세비용

당분기와 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	당분기	전분기

당분기법인세부담액	68,535	-

법인세추납액	12,319	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(312,725)	289,784

자본에 직접 반영된 법인세비용	104,261	6,812

법인세비용	(127,610)	296,596

20. 특수관계자

(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	특수관계 사유

북경광진자동차부품유한회사	당사의 해외종속기업(지분율 100%)

KWANGJIN WINTEC VIETNAM CO., LTD	당사의 해외종속기업(지분율 100%)

KJ USA, INC	당사의 해외종속기업(지분율 100%)

KWANGJIN WINTEC Slovakia s. r. o.	당사의 해외종속기업(지분율 100%)

씨텍시스템	당사의 국내종속기업(지분율 42.25%)

칸트바이오	당사의 국내피투자회사(지분율 50%)

삼십일도씨	당사의 국내피투자회사(지분율 45.12%)

프로닉스	당사의 국내피투자회사(지분율 41.89%)

우신우드텍	기타 특수관계자

(2) 거래내역당사의 당분기와 전분기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

특수관계자	거래내용	당 분 기	전 분 기

북경광진자동차부품유한회사	매입	517,031	613,537

매출	2,299,586	942,649

KWANGJIN WINTEC VIETNAM CO., LTD	매입	13,002,665	16,598,276

매출	185,951	216,347

KJ USA, INC	매입	199,636	-

매출	9,685,661	7,833,300

KWANGJIN WINTEC Slovakia s. r. o.	매입	83,673	-

매출	4,099,858	5,549,068

씨텍시스템	용역수수료(잡이익)	270,000	180,000

임대수익	36,000	36,000

매입	15,230,076	14,579,269

우신우드텍	매입	303,850	477,761

매출	870	-

(3) 채권ㆍ채무

당사의 특수관계자와의 거래로 인한 보고기간 종료일 현재 채권 ㆍ 채무 현황은 다음과같습니다

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	당분기말	전기말

북경광진자동차부품유한회사	매출채권	2,350,449	1,975,016

매입채무	491,884	86,004

KWANGJIN WINTEC VIETNAM CO., LTD	매출채권	4,297,447	2,733,913

매입채무	3,839,576	4,482,074

기타지급채무	42,709	-

KJ USA, INC	매출채권	4,831,070	4,791,682

기타수취채권	4,129	11,113

KWANGJIN WINTEC Slovakia s. r. o.	매출채권	2,874,845	3,225,579

기타수취채무	1,021	-

씨텍시스템	기타수취채권	4,400	466,249

임차보증금	150,000	150,000

매입채무	4,320,877	4,560,808

기타지급채무	-	5,956

임대보증금	100,000	100,000

우신우드텍	매입채무	121,974	53,855

(4) 당사의 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 및 보고기간 종료일 현재 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	구분	기초	증가	감소	기말

우신우드텍	장단기대여금	당 분 기	350,000	-	-	350,000

전 기	350,000	-	-	350,000

전전기 중 상기 대여금에 대해 전액 대손충당금을 인식하였습니다(주석7참조).

21. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당사의 당분기와 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	3,104,040	1,703,085

분기순이익(손실) 조정을 위한 가감	1,248,132	2,265,564

대손상각비(환입)	14,955	135,969

감가상각비	548,716	547,735

기타의감가상각비	198,596	198,196

무형자산상각비	73,207	72,291

유형자산처분이익	-	(22,641)

유형자산처분손실	8	-

무형자산처분손실	366	10,000

퇴직급여	359,034	349,859

당기손익인식금융자산평가이익	(11,925)	-

당기손익인식금융자산평가손실	502	-

당기손익인식금융자산처분이익	(9,148)	-

외화환산이익	(630,498)	(95,905)

외화환산손실	135,017	336,725

이자수익	(28,559)	(48,168)

이자비용	725,471	484,907

법인세비용	(127,610)	296,596

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(701,710)	5,571,150

재고자산의 감소(증가)	96,764	(1,373,731)

매출채권의 감소(증가)	885,437	(3,392,285)

기타채권의 감소(증가)	(871,827)	467,822

매입채무의 증가(감소)	(1,385,010)	9,454,679

기타채무의 증가(감소)	607,260	361,502

퇴직금의 지급	(10,886)	(41,737)

사외적립자산의 감소(증가)	(142,973)	146,502

판매보증충당부채의 증가(감소)	(188,501)	(97,380)

계약부채의 증가(감소)	308,026	45,778

영업으로부터 창출된 현금흐름	3,650,462	9,539,799

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	2,614,030	7,372,060

사용권자산과 리스부채 인식	44,265	58,375

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	현금흐름	비현금변동	분기말

사용권자산취득	유동성대체	이자비용상각	전환권대가인식

단기차입금	5,210,000	(5,210,000)	-	-	-	-	-

유동성장기부채	10,752,760	(8,366,790)	-	2,614,030	-	-	5,000,000

장기차입금	8,280,640	(5,666,610)	-	(2,614,030)	-	-	-

전환사채	-	9,900,000	-	-	446,755	(155,501)	10,191,254

리스부채	68,181	(67,156)	44,265	-	3,364	-	48,654

(단위: 천원)

전분기	기초	현금흐름	비현금변동	분기말

유동성대체	이자비용상각

단기차입금	7,045,000	(800,000)	-	-	6,245,000

유동성장기부채	3,682,720	(3,187,040)	7,372,060	-	7,867,740

장기차입금	17,333,400	1,700,000	(7,372,060)	-	11,661,340

리스부채	191,342	(101,145)	8,174	98,371

22. 우발부채와 약정사항

(1) 주요 약정사항보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결되어 있는 약정한도액 및 실행액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도액	실행액

기업은행	무역금융	6,000,000	-

우리은행	무역금융	2,000,000	-

부산은행	무역금융	3,000,000	-

(2) 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증당사는 당분기말 현재 종속기업인 씨텍시스템의 차입금과 관련하 여 지급보증(보증금액 3,087백만원)을 제공하고 있습니다.

23. 영업부문별 정보

(1) 당사의 영업부문은 자동차 시트히터 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금 액	비율(%)	금 액	비율(%)

A사	10,456,515	17.3%	8,927,876	14.9%

B사	9,685,661	16.0%	7,833,300	13.1%

C사	5,576,053	9.2%	6,190,364	10.3%

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국 내	44,157,094	45,336,855

중 국	2,299,586	942,649

미 국	9,685,661	7,833,300

유 럽	4,098,846	5,549,068

기 타	185,951	216,347

합 계	60,427,138	59,878,219