아이윈 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 23 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 22 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 광진윈텍과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요1.1 지배기업

한국채택국제회계기준 제 1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한 지배기업인주식회사 광진윈텍은 1982년 6월 20일 개인기업체인 광진직물로 설립되어 직물제조업을 시작하였으며, 1999년 1월 1일자로 현물출자에 의한 법인전환방법으로 (주)광진산업이 설립되었고, 2004년 4월 8일에 상호를 (주)광진윈텍으로 변경하였습니다. 그리고 지배회사는 2006년 10월 18일 공모를 통한 자본금 1,245,000천원의 유상증자를 실시하여, 2006년 10월 20일자로 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한 지배회사는 자동차 SEAT HEATER, 발열핸들, 통풍시트 등의 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 하고 있으며, 부산시 기장군 장안읍 장안산단9로 110(반룡리)에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배회사의 대표이사는 신규진, 조병호이며, 자본금은 8,679,197천원으로 주요주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

신 규 진	5,408,611	31.16%

박 기 홍	2,250,000	12.96%

㈜윈아이알	750,000	4.32%

㈜하트넥스	750,000	4.32%

자 기 주 식	667,303	3.84%

기타 소액주주	7,532,479	43.40%

합 계	17,358,393	100.00%

1.2 종속기업(1) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	결산월	주요사업내용

베이징광진 자동차부품유한공사	100.00%	중국	12월	시트히터 등 제조 및 판매

KWANGJIN WINTEC VIETNAM CO., LTD	100.00%	베트남	12월	시트히터 등 제조 및 판매

KJ USA CO., LTD	100.00%	미국	12월	시트히터 등 판매

KWANGJIN WINTEC Slovakia s.r.o.	100.00%	슬로바키아	12월	시트히터 등 판매

(주)씨텍시스템	42.25%	대한민국	12월	시트히터 부품 등 제조 및 판매

(2) 보고기 간말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분 기	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

베이징광진 자동차부품유한공사	5,550,083	3,283,732	5,318,143	(295,195)

KWANGJIN WINTEC VIETNAM CO., LTD	11,992,808	10,311,410	22,926,971	(891,610)

KJ USA	7,491,281	5,768,183	12,162,632	866,906

KWANGJIN WINTEC Slovakia s.r.o.	3,425,616	3,256,463	5,549,083	454,667

(주)씨텍시스템	16,263,810	9,800,906	15,171,850	801,227

(단위: 천원)

전 기	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

베이징광진 자동차부품유한공사	5,375,030	3,031,326	4,631,322	(292,966)

KWANGJIN WINTEC VIETNAM CO., LTD	11,988,948	9,615,358	34,549,797	587,617

KJ USA CO., LTD	6,722,983	5,988,718	13,818,984	(26,637)

KWANGJIN WINTEC Slovakia s.r.o.	3,424,801	3,713,179	7,720,246	90,130

(주)씨텍시스템	15,141,950	9,480,272	19,973,849	545,445

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 연결회사의 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며 별도의 언급이 없 다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함 하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4 . 금융상 품 4.1 범주별 금융상품 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	1,015,003	1,102,669

기타포괄손익-공정가치금융자산	468,800	475,775

상각후원가 금융자산	40,869,621	27,303,828

현금및현금성자산	17,481,471	2,861,612

매출채권	17,091,629	18,700,903

기타수취채권	2,544,760	1,952,555

기타금융자산	3,751,761	3,788,758

합 계	42,353,424	28,882,272

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	10,236,142	11,831,736

기타지급채무	3,355,856	2,890,081

차입금	11,400,000	30,243,400

전환사채	10,191,255	-

리스부채	878,263	1,136,613

합 계	36,061,516	46,101,830

4 .2 공정가치(1) 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	515,003	-	515,003

한편, 보고기간말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치금융자산 중 켐프 제3회 기명식 무보증 사모 전환사채의 경우 상환금액이 확정되어 만기까지 장기간 소요되지 않는 채무상품이며, 기타포괄손익-공정가치금융자산의 경우 자동차부품협동조합 출자금 등비상장지분상품 등으로 공정가치와 원가의 차이가 유의적이지 않다고 판단하여원가로 측 정하고 있습니다(주석 8 참조).

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	예금종류	금융기관	금 액	제한사유

당분기말	전기말

기타장기금융자산	별단예금	기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	2,000	2,000

6. 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 당기손익-공정가치금융자산 세부내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

채무상품

켐프 제3회 기명식 무보증 사모 전환사채	500,000	500,000

신종자본증권 등	515,003	602,669

합 계	1,015,003	1,102,669

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 세부내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

채무상품

지역개발공채	-	6,975

소 계	-	6,975

비유동항목

지분상품

부산기장자동차부품 협동조합 출자금	268,700	268,700

한국자동차부품 소재산업기술연구조합	200,000	200,000

부산직물 출자금	100	100

소 계	468,800	468,800

합 계	468,800	475,775

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치금융자산 중 켐프 제3회 기명식 무보증 사모 전환사채의 경우 상환금액이 확정되어 만기까지 장기간 소요되지 않는 채무상품이며, 기타포괄손익-공정가치금융자산의 경우 자동차부품협동조합 출자금 등 비상장지분상품 등으로 취득원가를 공정가치의 추정치로 판단하여 공정가치평가를 생략하였습니다.

7. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산(1) 매출채권 및 기타수취채권보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권

매출채권(총액)	17,211,546	-	18,805,866	-

(-) 손실충당금	(119,918)	-	(104,963)	-

매출채권 계	17,091,628	-	18,700,903	-

기타수취채권

대여금	805,372	1,106,670	12,800	1,040,000

미수금	517,528	-	784,565	-

보증금	-	535,300	-	535,300

(-) 손실충당금	(80,110)	(340,000)	(80,110)	(340,000)

기타수취채권 계	1,242,790	1,301,970	717,255	1,235,300

매출채권 및 기타수취채권 계	18,334,418	1,301,970	19,418,158	1,235,300

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관 정기예적금 등	3,995	3,747,766	1,121	3,787,637

8. 유 형자산과 무형자산

당분기와 전분기 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분 기	유형자산	무형자산

기초 금액	26,798,098	3,109,576

취득 및 자본적지출	1,191,429	47,926

처분 및 폐기	(54,767)	(366)

감가상각 및 상각	(1,252,648)	(75,402)

기타증감	252,238	30,372

분기말 금액	26,934,350	3,112,106

(단위: 천원)

전 분 기	유형자산	무형자산

기초 금액	26,819,393	3,172,551

취득 및 자본적지출	1,671,130	30,982

처분 및 폐기	(20,123)	(10,000)

감가상각 및 상각	(1,298,575)	(74,177)

기타증감	57,323	11,642

분기말 금액	27,229,148	3,130,998

당분기말 현재 연결회사의 유형자산 및 투 자부동산의 토지 및 건물은 연결회사의 차입 금과 관련하여 기 업은행에 19,200 백만원(전 기말 39,000백만원)을 채권최고한도액으로 하여 담 보로 제공되어 있습니다.

9. 리스(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

건물	678,101	961,789

차량운반구	123,979	102,573

합 계	802,080	1,064,362

(2) 당분기 및 전분기 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	건물	차량운반구	합계

기초순장부금액	961,789	102,573	1,064,362

취득 및 자본적지출	75,233	75,233

처분 및 종료	-	-	-

감가상각비	(346,549)	(58,580)	(405,129)

기타증감	62,861	4,753	67,614

기말순장부금액	678,101	123,979	802,080

(단위: 천원)

전분기	건물	차량운반구	합계

기초순장부금액	1,324,553	150,462	1,475,015

취득 및 자본적지출	158,947	2,091	161,038

처분 및 종료	-	-	-

감가상각비	(415,789)	(69,009)	(484,798)

기타증감	31,919	3,292	35,211

기말순장부금액	1,099,630	86,836	1,186,466

(3) 당분기 및 전분기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,136,612	1,529,512

증가	74,949	156,405

이자비용	65,240	90,559

리스료의 지급	(472,455)	(538,570)

기타증감	73,917	22,386

기말금액	878,263	1,260,292

(4) 당분기 및 전분기 리스관련 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	405,129	484,798

리스부채에 대한 이자비용	65,240	90,559

단기리스료	33,765	6,165

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	4,557	3,407

10. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지

임대부동산(토지)	부산시 기장군 장안읍 반룡리 841-4 공장 용지

임대부동산(건물)	부산시 기장군 장안읍 반룡리 841-4 공장 건물

임대부동산(구축물)	부산시 기장군 장안읍 반룡리 841-4 공장 구축물

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당 분 기	임대부동산(토지)	임대부동산(건물)	임대부동산(구축물)	합계

기초 금액	4,989,360	8,456,983	-	13,446,343

취득 및 자본적지출	-	-	48,000	48,000

처분 및 폐기	-	-	-	-

감가상각 및 상각	-	(198,196)	(400)	(198,596)

분기말 금액	4,989,360	8,258,787	47,600	13,295,747

(단위:천원)

전 분 기	임대부동산(토지)	임대부동산(건물)	합계

기초 금액	4,989,360	8,721,245	13,710,605

취득 및 자본적지출	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-

감가상각 및 상각	-	(198,196)	(198,196)

분기말 금액	4,989,360	8,523,049	13,512,409

11. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

칸트바이오	한국	50.00%	2,353,063	50.00%	2,356,660

삼십일도씨	한국	45.12%	158,127	45.12%	182,701

프로닉스	한국	41.89%	4,416,856	-	-

합 계	6,928,046	2,539,361

보고기간말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자는 모두 시장성 없는 비상장기업입니다. (2) 당분기 및 전분기 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

칸트바이오	삼십일도씨	프로닉스	계	칸트바이오	삼십일도씨	계

기초금액	2,356,660	182,701	-	2,539,361	2,556,200	1,000,000	3,556,200

취득	-	-	5,000,000	5,000,000	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-

지분법손익	(3,598)	(24,573)	(583,144)	(611,315)	(100,867)	(33,671)	(134,538)

기말 금액	2,353,062	158,128	4,416,856	6,928,046	899,133	2,522,529	3,421,662

지분법 평가 시 주식회사등의 외부감사에관한법률 적용대상에서 제외되어 감사받지 아니한 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다. 또한, 당사는 피투자기업의재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 회계정책 등에서 발생할 수 있는 차이항목에 대하여 신 뢰성을 확보하기 위한 절차를 수행하고 있습니다.

12. 매입채무및기타지급채무보고기간말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	10,236,142	-	11,831,736	-

미지급금	1,228,000	309,101	776,921	170,242

미지급비용	812,754	-	936,918	-

보증금	-	1,006,000	-	1,006,000

합 계	12,276,896	1,315,101	13,545,575	1,176,242

13. 차입금 및 사채13.1 차입금(1) 보고기간말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

(1) 단기차입금

기업은행	무역금융	-	-	3,110,000

운전자금 외	2.68	700,000	750,000

신한은행	운전자금	2.10	900,000	2,900,000

부산은행	운전자금	3.72	400,000	1,250,000

무역금융	-	-	100,000

단기차입금 계	2,000,000	8,110,000

(2) 장기차입금

기업은행	시설자금	-	-	6,333,400

온렌딩대출	1.94~2.56	8,100,000	15,800,000

국민은행	온렌딩대출	2.59	1,300,000	-

소계	9,400,000	22,133,400

차감 : 1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(8,100,000)	(13,852,760)

장기차입금 계	1,300,000	8,280,640

당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사 및 국내 종속회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 연결회사의 투자부동산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다 . (2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도	금액

1년초과~2년이내	-

2년초과~3년이내	1,300,000

3년초과~4년이내	-

4년초과~5년이내	-

5년이후	-

합 계	1,300,000

13.2 사채 (1) 전환사채의 내역

(단위: 천원)

구분	이자율(%)	당분기말	전기말

제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채	표면이자율: 0%만기이자율: 4%	10,000,000	-

소계	10,000,000	-

사채상환할증금	406,040	-

전환권조정	(214,785)	-

장부금액 합계	10,191,255	-

차감 : 1년이내 상환예정분	(10,191,255)	-

차 감 계	-	-

(2) 발행조건

구 분	제2회차

납입일	2021-01-25

만기일	2024-01-25

전환청구기간	2022-01-25 ~2023-12-25

전환시 발행주식	당사의 기명식 보통주식

전환가액	3,341원/주(최초 발행시 : 4,061원/주)

전환가액의 조정	전환청구를 하기 이전에 당사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 등 기타 사채계약서에서 정한 기준에 따른 사유가 발생하는 경우

조기상환청구권	사채권자는 2022년 1월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 원금에해당되는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 상환을 청구할 수 있는 조기상환청구권을 보유

매도청구권	당사는 2021년 10월 25일부터 2022년 1월 25일까지 매 1개월에 해당하는날에 총권면금액의 50% 한도 내에서 사채권자로 하여금 당사 또는 당사가 지정하는 자에게 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유

(3) 사채액면금액의 변동내역

(단위: 천원)

당분기	기초	신규발행	전환권행사	분기말

제2회차	-	10,000,000	-	10,000,000

14. 확정급여채무(1) 보고기간말 현재 확정급여채무의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,414,015	3,856,223

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	438,350	-

소계	4,852,365	3,856,223

사외적립자산의 공정가치	(4,414,015)	(4,061,228)

재무상태표에 인식되는 순부채(순자산)	438,350	(205,005)

(2) 당분기 및 전분기 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	534,621	456,508

이자비용	73,206	63,150

사외적립자산의 기대수익	(81,179)	(80,074)

종업원 급여에 포함된 총 비용	526,648	439,584

총 비용 중 매출원가	7,766	8,042

총 비용 중 판매비와 관리비	518,882	431,542

15. 판매보증충당부채 연결회사는 출고한 제품과 관련하여 보증기간 내의 경상적인 제품수리 및 비경상적인 제품의 하자로 인한 보상을 위하여 관련 제품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 보고기간말 현재 경상적인 클레임과 관련한 판매보증충당부채는 지출의 예상시기별 금액을 합리적으로 예측할 수 없어 전액을 비유동부채로 계상하고 있으며, 비경상적인 클레임과 관련한 판매보증충당부채는 전액 1년이내 지출이예상되어 유동부채로 계상하고 있습니다.

당분기 및 전분기 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	1,370,806	1,522,745

설정액	273,071	647,408

사용액	(461,572)	(744,787)

기말금액	1,182,305	1,425,366

유동부채	100,175	35,277

비유동부채	1,082,130	1,390,089

16. 계약부채당분기 및 전분기 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	2,276,631	1,942,334

증가	674,828	1,083,057

감소	(986,965)	(1,021,823)

기말금액	1,964,494	2,003,568

17. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

종업원급여비용	5,827,906	5,041,026

복리후생비	491,292	452,925

감가상각비	709,335	827,424

운반비	2,047,350	1,243,587

세금과공과	397,123	366,990

경상연구개발비	1,669,188	1,312,296

지급수수료	1,631,942	994,167

대손상각비(환입)	14,955	135,969

판매보증비	217,168	663,310

기타	1,114,067	989,473

합 계	14,120,326	12,027,167

18. 기타수익 및 기 타비용

당분기 및 전분기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

(1) 기타수익

외환차익	981,632	1,364,236

외화환산이익	742,478	103,317

유형자산처분이익	4,942	27,495

임대수익	891,980	829,064

잡이익	429,523	498,029

당기손익인식금융자산평가이익	11,925	-

당기손익인식금융자산처분이익	9,148	-

합 계	3,071,628	2,822,141

(2) 기타비용

외환차손	542,248	640,137

외화환산손실	142,864	347,241

유형자산처분손실	11,004	-

무형자산처분손실	366	10,000

기타의감가상각비(*)	198,596	198,196

기부금	3,478	60

잡손실	98,932	49,009

당기손익인식금융자산평가손실	502	-

합 계	997,990	1,244,643

(*) 투자부동산(건물)에 대한 감가상각비입니다.

19. 법인세비용

당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당 분 기	전 분 기

당기법인세부담액	274,427	92,316

법인세추납액	12,319	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(312,725)	289,784

자본에 직접 반영된 법인세비용(*1)	104,261	6,812

법인세비용	78,282	388,912

20. 특수관계자

(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	특수관계 사유

칸트바이오	당사의 국내피투자회사(지분율 50%)

삼십일도씨	당사의 국내피투자회사(지분율 45.12%)

프로닉스	당사의 국내피투자회사(지분율 41.89%)

우신우드텍	기타 특수관계자

(2) 거래내역 당분기 및 전분기 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래내용	당 분 기	전 분 기

우신우드텍	매입	303,850	477,761

매출	870	-

(3) 채권ㆍ채무

보고기간말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권 ㆍ 채무 현황은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	당분기말	전기말

우신우드텍	매입채무	121,975	53,855

(4) 당분기 및 전기 특수관계자와의 자금거래 내역 및 보고기간 종료일 현재 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	구분	기초	증가	감소	기말

우신우드텍	장단기대여금	당 분 기	350,000	-	-	350,000

전 기	350,000	-	-	350,000

전전기 중 상기 대여금에 대해 전액 대손충당금을 인식하였습니다.

21. 현금흐름표

현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행예치금 및 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간말 현재 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.(1) 당분기 및 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름의 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

분기순이익(손실)	3,579,613	2,973,133

분기순이익 조정을 위한 가감	3,437,672	4,035,640

대손상각비(환입)	14,955	135,969

감가상각비	1,657,778	1,783,371

기타의감가상각비	198,596	198,196

무형자산상각비	75,402	74,177

관계기업투자손실(이익)	611,315	134,538

유형자산처분이익	(4,942)	(27,495)

유형자산처분손실	11,004	-

무형자산처분손실	366	10,000

퇴직급여	526,648	439,584

당기손익인식금융자산평가이익	(11,925)	-

당기손익인식금융자산평가손실	502	-

당기손익인식금융자산처분이익	(9,148)	-

외화환산이익	(742,478)	(103,317)

외화환산손실	142,864	347,241

이자수익	(30,379)	(49,819)

이자비용	918,832	722,550

잡이익	-	(18,266)

법인세비용	78,282	388,911

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(2,085,969)	624,759

재고자산의 감소(증가)	(301,530)	(3,187,204)

매출채권의 감소(증가)	3,199,450	(1,443,371)

기타채권의 감소(증가)	(1,168,798)	(300,091)

매입채무의 증가(감소)	(3,460,156)	5,389,825

기타채무의 증가(감소)	502,909	195,963

퇴직금의 지급	(52,956)	(73,738)

사외적립자산의 감소(증가)	(304,250)	79,520

판매보증충당부채의 증가	(188,501)	(97,379)

계약부채의 증가(감소)	(312,137)	61,234

영업으로부터 창출된 현금흐름	4,931,316	7,633,532

(2) 당분기 및 전분기 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

장기차입금의 유동성대체	2,614,030	7,372,060

사용권자산과 리스부채 인식	74,949	-

건설중인자산의 본계정대체	169,300	171,450

(3) 당분기 및 전분기 재무활동에서 발생하는 부채 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	현금흐름	비현금변동	기말

사용권자산취득	유동성대체	이자비용상각	환율변동	전환권대가인식

단기차입금	8,110,000	(6,110,000)	-	-	-	-	-	2,000,000

유동성장기부채	13,852,760	(8,366,790)	-	2,614,030	-	-	-	8,100,000

장기차입금	8,280,640	(4,366,610)	-	(2,614,030)	-	-	-	1,300,000

전환사채	-	9,900,000	-	-	446,755	-	(155,500)	10,191,255

리스부채	1,136,613	(472,455)	74,949	-	65,240	73,917	-	878,264

(단위: 천원)

전분기	기초	현금흐름	비현금변동	기말

사용권자산취득	유동성대체	이자비용상각	환율변동

단기차입금	9,605,000	(460,000)	-	-	-	-	9,145,000

유동성장기부채	3,682,720	(3,187,040)	-	7,372,060	-	-	7,867,740

장기차입금	20,433,400	1,700,000	-	(7,372,060)	-	-	14,761,340

리스부채	1,529,512	(538,570)	156,405	-	90,559	22,386	1,260,292

22. 우발부채와 약정사항

(1) 주요 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결되어 있는 약정한도액 및 실행액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도액	실행액

기업은행	무역금융	6,000,000	-

우리은행	무역금융	2,000,000	-

부산은행	무역금융	3,000,000	-

(2) 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증기관	보증제공처	보증내역	보증금액

서울보증보험	지에스네오텍	이행(하자)보증	7,339

23. 영업부문별 정보 (1) 당사의 영업부문은 자동차 시트히터 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사	10,456,515	16.0%	8,927,876	14.6%

B사	7,581,491	11.6%	5,331,332	8.7%

C사	5,576,053	8.5%	6,190,364	10.1%

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국 내	44,146,170	45,447,479

미 국	12,162,632	9,143,321

유 럽	5,549,083	5,535,756

아시아 등	3,529,437	1,146,090

합 계	65,387,322	61,272,646