아이윈 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

제 23 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
제 22 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 아이윈과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요1.1 지배기업

한국채택국제회계기준 제 1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한 지배기업인주식회사 아이윈( 구, 주식회사 광진윈텍 )은 1982년 6월 20일 개인기업체인 광진직물로 설립되어 직물제조업을 시작하였으며, 1999년 1월 1일자로 현물출자에 의한 법인전환방법으로 (주)광진산업이 설립되었고, 2022년 1월 6일에 상호를 (주)아이윈으로 변경하였습니다. 그리고 지배회사는 2006년 10월 18일 공모를 통한 자본금 1,245,000천원의 유상증자를 실시하여, 2006년 10월 20일자로 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한 지배회사는 자동차 SEAT HEATER, 발열핸들, 통풍시트 등의 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 하고 있으며, 부산시 기장군 장안읍 장안산단9로 110(반룡리)에 본사를 두고 있습니다. 당기말 현재 지배회사의 대표이사는 신규진, 조병호이며, 자본금은 8,679,197 천원으로 주요주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

신 규 진	5,408,611	31.16%

박 기 홍	2,250,000	12.96%

자기주식	681,234	3.92%

기타 소액주주	9,018,548	51.96%

합 계	17,358,393	100.00%

1.2 종속기업(1) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	결산월	주요사업내용

BEIJING KWANGJIN	100.00%	중국	12월	시트히터 등 제조 및 판매

KWANGJIN WINTEC VIETNAM	100.00%	베트남	12월	시트히터 등 제조 및 판매

KJ USA	100.00%	미국	12월	시트히터 등 판매

KWANGJIN WINTEC Slovakia	100.00%	슬로바키아	12월	시트히터 등 판매

씨텍시스템	42.25%	대한민국	12월	시트히터 부품 등 제조 및 판매

(2) 보고기 간말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당 기	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

BEIJING KWANGJIN	7,818,268	5,205,441	9,277,488	(86,193)

KWANGJIN WINTEC VIETNAM	13,123,377	12,428,151	31,283,870	(1,848,826)

KJ USA	7,272,117	5,870,702	16,450,676	231,250

KWANGJIN WINTEC Slovakia	3,708,870	3,718,639	7,385,928	(17,894)

씨텍시스템	16,204,085	10,214,778	20,551,145	434,552

(단위 : 천원)

전 기	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

BEIJING KWANGJIN	5,375,030	3,031,326	4,631,322	(292,966)

KWANGJIN WINTEC VIETNAM	11,988,948	9,615,358	34,549,797	587,617

KJ USA	6,722,983	5,988,718	13,818,984	(26,637)

KWANGJIN WINTEC Slovakia	3,424,801	3,713,179	7,720,246	90,130

씨텍시스템	15,141,950	9,480,272	19,973,849	545,445

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 연결회사의 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며 별도의 언급이 없 다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있 습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러 한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적 인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권 리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며,지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대 한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금및현금성자산보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.6 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금 융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사 업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 제거

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금 "으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 , 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품( 개별법)을 제외하고는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다.재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건 물	40년	공구와기구,비품	5년

구 축 물	20년	차량운반구	5년

기 계 장 치	8년, 10년	시 설 장 치	10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필 요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수(소프트웨어 10년, 그 외 5년)동안 정액법으로 상각됩니다.

2.12 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능 성 이 검토됩니다.

2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융 부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타채무" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용" 으로 인식됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조 건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.15 복합금융상품복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채 및 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권 및 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

2.16 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출 가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 ㆍ 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산 을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.18 종업원급여

연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 회사가 고정된 금액의기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당 기 손익으 로 인식됩니다.

2.19 수익인식 ( 1 ) 수행의무의 식별 연결회사는 고객에게 차량부품 등을 제조하여 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 제품의 공급을 수행의무로 식별하고, 고객에게 당사의 제품을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

(2) 변동대가당사는 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있으며, 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘예측할 것으로 예상하는 기댓값방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 해당 계약기간 종료 시 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격 에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로계상합니다. 2.20 리스

(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

연결회사는 다양한 사무실, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

연 결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스 료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종 료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함 하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 비품 등으로 구성되어 있습니다.

2.21 재무제표 승인 당사의 연결재무제표는 2022년 2월 28 일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승 인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하 고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 연결회사는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 충당부채 연결회사는 보고기간말 현재 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율 의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재 무위험관리

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험, 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재 무팀에 의해 이 루어지고 있습니다. 재무 팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1 시장위험

(1) 외환위험

연결회사는 제품 수출, 원재료 및 완제품 가공 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며, 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, EUR, JPY)

계정과목	당 기	전 기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	EUR 372,196	499,614	EUR 979	1,311

USD 188,968	224,021	USD 451,121	490,820

JPY 25.00	-	JPY 25	-

매입채무	USD 1,316,969	1,561,266	USD 512,020	557,077

한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(133,726)	133,726	(6,626)	6,626

EUR	49,961	(49,961)	131	(131)

JPY	-	-	-	-

합 계	(83,765)	83,765	(6,495)	6,495

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으 로 하였습니다.

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업 가치를 극대화 하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다.

연결회사는 보고기간말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증 가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사는 변동금리차입금을 초과하여 현금성자산을 보유하고 있으며, 현금성자산의 경우 금리변동에 대한 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적인 것으로 판단하고 있습니다.

( 3) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 당기손익 - 공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익 - 공정가치 측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 연결회사 보유 지분증권은 전액 공개시장에서 거래되고 있지않으며, 그 규모가 작으므로 가격위험이 회사 자본에 미치는 영향 또한 중요하 지 않습니다 ( 주석 8 참조 ). 4.2 신용위험

연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.- 정상 회수기간 내 매출채권의 지급(주석 9 참조) - 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

- 당기손익-공정 가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권, 당기손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 장부금액입니다.

4.3 유동성 위험

유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며,현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다 .

(단위 : 천원)

당기말	1년 미만	1년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	13,275,364	-	-

기타지급채무	2,120,691	1,185,835	-

차입금 및 전환사채	27,274,279	4,020,833	-

리스부채	668,263	423,063	-

합 계	43,338,597	5,629,731	-

(단위 : 천원)

전기말	1년 미만	1년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	11,831,736	-	-

기타지급채무	1,713,839	1,176,242	-

차입금	21,962,760	7,580,650	699,990

리스부채	551,527	585,086	-

합 계	36,059,862	9,341,978	699,990

연결회사의 재무상태표상 잔존계약만기는 상기 작성한 유동성 위험 분석내역의 예상만기및 예상현 금흐름과 일치합니다.

4.4 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유 지하는 것입니다.

연결회사는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순차입금비율은 순차입금을 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 자본은 재무상태표의 '자본'금액입니다. 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

부채(A)	52,993,168	50,887,639

자본(B)	73,853,426	45,203,496

현금및현금성자산(C)	16,897,630	2,861,612

차입금(D)	30,683,605	30,243,400

부채비율(A/B)(%)	71.75%	112.57%

순차입금비율(D-C)/B(%)	18.67%	60.57%

5. 금융상 품 5.1 범주별 금융상품 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	4,683,197	1,102,669

기타포괄손익-공정가치금융자산	468,800	475,775

상각후원가 금융자산	43,933,674	27,303,828

현금및현금성자산	16,897,630	2,861,612

매출채권	20,216,236	18,700,903

기타수취채권	5,311,853	1,952,555

기타금융자산	1,507,955	3,788,758

합 계	49,085,671	28,882,272

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	13,275,364	11,831,736

기타지급채무	3,306,525	2,890,081

차입금	8,400,000	30,243,400

리스부채	1,091,325	1,136,613

전환사채	22,283,605	-

합 계	48,356,819	46,101,830

5.2 공정가치(1) 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,183,197	-	4,183,197

한편, 보고기간말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치금융자산 중 켐프 제3회 기명식 무보증 사모 전환사채의 경우 상환금액이 확정되어 만기까지 장기간 소요되지 않는 채무상품이며, 기타포괄손익-공정가치금융자산의 경우 자동차부품협동조합 출자금 등비상장지분상품 등으로 공정가치와 원가의 차이가 유의적이지 않다고 판단하여원가로 측 정하고 있습니다 (주석 8 참조).

5.3 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기 금융상품의 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

현금및현금성자산

이자수익	7,717	8,261

외화차손익	(37,251)	8,976

외화환산손익	82,531	11,547

매출채권및기타수취채권

이자수익	33,623	1,189

대손충당금환입(대손상각비)	(144,447)	330,568

외화차손익	1,031,144	(111,292)

외화환산손익	287,969	(724,587)

당기손익-공정가치금융자산

이자수익	26,080	15,000

당기손익인식금융자산평가이익	20,987	-

당기손익인식금융자산평가손실	(367,960)	(6,023)

당기손익인식금융자산처분이익	9,148

기타금융자산

이자수익	24,890	98,861

매입채무및기타지급채무

외화차손익	(352,152)	711,298

외화환산손익	(19,201)	114,669

차입금 및 전환사채

이자비용	(1,244,758)	(789,991)

리스부채

이자비용	(94,571)	(116,067)

합 계	(736,251)	(447,591)

6. 현금및현 금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

현금	8,873	15,123

보통ㆍ정기예금 등	16,888,757	2,846,489

합 계	16,897,630	2,861,612

7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	예금종류	금융기관	금 액	제한사유

당기말	전기말

기타장기금융자산	별단예금	기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	2,000	2,000

8. 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 당기손익-공정가치금융자산 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

비유동항목

켐프 제3회 기명식 무보증 사모 전환사채	500,000	500,000

신종자본증권 등	514,032	602,669

저축성보험	3,669,165	-

합 계	4,683,197	1,102,669

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동항목

지역개발공채	-	6,975

소 계	-	6,975

비유동항목

부산기장자동차부품 협동조합 출자금	268,700	268,700

한국자동차부품 소재산업기술연구조합	200,000	200,000

부산직물 출자금	100	100

소 계	468,800	468,800

합 계	468,800	475,775

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치금융자산 중 켐프 제3회 기명식 무보증 사모 전환사채의 경우 상환금액이 확정되어 만기까지 장기간 소요되지 않는 채무상품이며, 기타포괄손익-공정가치금융자산의 경우 자동차부품협동조합 출자금 등 비상장지분상품 등으로 취득원가를 공정가치의 추정치로 판단하여 공정가치평가를 생략하였습니다.

9. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산(1) 매출채권 및 기타수취채권보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권

매출채권(총액)	20,465,647	-	18,805,866	-

(-) 손실충당금	(249,410)	-	(104,963)	-

매출채권 계	20,216,237	-	18,700,903	-

기타수취채권

대여금	1,592,866	406,670	12,800	1,040,000

미수금	1,139,770	-	784,565	-

미수수익	27,357	-	-	-

보증금	-	2,565,300	-	535,300

(-) 손실충당금	(80,110)	(340,000)	(80,110)	(340,000)

기타수취채권 계	2,679,883	2,631,970	717,255	1,235,300

매출채권 및 기타수취채권 계	22,896,120	2,631,970	19,418,158	1,235,300

(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기말	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권 (*)	손상된 채권	합 계

6개월 이하	6개월 초과

매출채권	20,190,915	274,732	-	-	20,465,647

대여금	1,649,536	-	-	350,000	1,999,536

미수금	1,069,660	-	-	70,110	1,139,770

미수수익	27,357	-	-	-	27,357

보증금	2,565,300	-	-	-	2,565,300

합 계	25,502,768	274,732	-	420,110	26,197,610

(단위 : 천원)

전기말	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)	손상된 채권	합 계

6개월 이하	6개월 초과

매출채권	18,650,898	114,059	40,909	-	18,805,866

대여금	702,800	-	-	350,000	1,052,800

미수금	714,455	-	-	70,110	784,565

보증금	535,300	-	-	-	535,300

합 계	20,603,453	114,059	40,909	420,110	21,178,531

(*) 연체되 었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

(3) 대손충당금연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수 가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따 른 그룹의 유사한 신용위험특성을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 대손충당금을인식하고 있습니다.

당기 및 전기 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초 금액	525,073	855,641

개별적으로 제각된 채권	-	-

손실충당금의 변동	144,447	(330,568)

기말 금액	669,520	525,073

(4) 보고기간말 현재 연결회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융기관 정기예적금 등	1,505,955	2,000	1,121	3,787,637

10. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

상품	917,255	846,641

제품	10,538,341	11,325,444

원재료	7,683,857	5,820,519

재공품	512,133	222,185

미착품	24,383	23,554

(-) 평가충당금	(313,782)	(276,511)

합 계	19,362,187	17,961,832

11. 유 형자산(1) 당기 및 전기 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당 기	토 지	건물 및구축물	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	12,253,610	10,055,038	4,317,357	172,094	26,798,099

취득 및 자본적지출	-	89,279	1,201,587	1,000	1,291,866

대체 증감	-	-	172,123	(172,123)	-

처분 및 폐기	-	-	(63,738)	-	(63,738)

감가상각비	-	(385,410)	(1,281,727)	-	(1,667,137)

기타증감	-	122,810	146,792	29	269,631

기말순장부금액	12,253,610	9,881,717	4,492,394	1,000	26,628,721

기말취득원가	12,253,610	14,004,145	22,906,271	1,000	49,165,026

기말감가상각누계액 등	-	(4,122,428)	(18,413,877)	-	(22,536,305)

(단위 : 천원)

전 기	토 지	건물 및구축물	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	12,253,610	10,253,365	4,140,968	171,450	26,819,393

취득 및 자본적지출	-	264,500	1,417,356	172,110	1,853,966

대체 증감	-	-	171,450	(171,450)	-

처분 및 폐기	-	-	(31,694)	-	(31,694)

감가상각비	-	(393,476)	(1,327,315)	-	(1,720,791)

기타증감	-	(69,351)	(53,408)	(16)	(122,775)

기말순장부금액	12,253,610	10,055,038	4,317,357	172,094	26,798,099

기말취득원가	12,253,610	13,690,585	21,094,548	172,094	47,210,837

기말감가상각누계액 등	-	(3,635,547)	(16,777,191)	-	(20,412,738)

(2) 연결회사 보유 토지(투자부동산 포함)에 대한 개별공시지가는 당기말 현재 17,065,982천원(전기말 15,716,183천원)입니다.

(3) 당기말 현재 연결회사의 유형자산 및 투 자부동산의 토지 및 건물은 연결회사의 차입 금과 관련하여 기 업은행에 19,200 백만원 을 채권최고한도액으로 하여 담 보로 제공되어 있습니다 (주석 18참조).

(4) 보 고기간말 현재 연결회사의 유형자산 및 투자부동산 등은 다음과 같이 화재보험에 가입되어 있습 니 다.

연결실체내 회사명	보험가입자산	보험회사명	당기말(천원)

아이윈	유형자산 등	메리츠화재해상보험	22,178,623

씨텍시스템	유형자산 등	DB손해보험 (주1)	4,251,000

BEIJING KWANGJIN	유형자산	현대재산보험	1,808,699

재고자산	현대재산보험	1,129,805

KWANGJIN WINTEC VIETNAM	유형자산	삼성비나화재보험	3,079,684

재고자산	삼성비나화재보험	2,817,413

(주1) 기업은행에 질권이 설정되어 있습니다.

한편, 상기 외 연결회사는 차량운반구는 자동차종합보험과 책임보험에 가입되어 있습니 다.

(5) 토지재평가1) 연결회사는 2019년 토지에 대해 재평가모형을 적용하였으며, 2019년 12월 31일을 기준일로 하여 연결회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 ㈜나라감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다 2) 평가방법은 대상 토지와 인근 지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등을 종합적으로 고려하여 공시지가기준법 등으로 평가하였습니다.

3) 당기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	12,253,610	5,367,400

한편, 상기 토지 재평가로 인한 재평가차액 5,276,607천원(법인세효과 차감 후)은 기타자본구성요소로 계상되 어 있습니다. 4) 당기말 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	12,253,610	12,253,610

5) 다음은 감정평가법인이 유형자산의 공정가치를 측정하기 위하여 사용한 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명입니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않는 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

(공시지가기준평가법)측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그 밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

12. 리스(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

건물	841,344	961,789

차량운반구	173,617	102,573

합 계	1,014,961	1,064,362

(2) 당기 및 전기 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당 기	건 물	차량운반구	합 계

기초순장부금액	961,789	102,573	1,064,362

취득 및 자본적지출	349,204	141,132	490,336

처분 및 종료	-	-	-

감가상각비	(538,979)	(78,457)	(617,436)

기타증감	69,330	8,369	77,699

기말순장부금액	841,344	173,617	1,014,961

(단위 : 천원)

전 기	건 물	차량운반구	합 계

기초순장부금액	1,324,553	150,462	1,475,015

취득 및 자본적지출	194,616	39,582	234,198

처분 및 종료	-	-	-

감가상각비	(536,680)	(88,222)	(624,902)

기타증감	(20,700)	751	(19,949)

기말순장부금액	961,789	102,573	1,064,362

(3) 당기 및 전기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	1,136,613	1,529,512

증가	490,336	228,640

이자비용	94,571	115,842

리스료의 지급	(714,126)	(701,911)

기타증감	83,931	(35,470)

기말금액	1,091,325	1,136,613

(4) 당기 및 전기 리스관련 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

사용권자산의 감가상각비	617,436	624,902

리스부채에 대한 이자비용	94,571	115,842

단기리스료	63,420	8,220

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	6,134	4,526

13 . 무형자산당기 및 전기 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당 기	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	기타무형자산	영업권	합 계

기초순장부금액	20,726	343,923	8	2,005,751	1	739,167	3,109,576

취득	1,036	52,175	-	263,768	-	-	316,979

처분	(366)	-	-	-	-	-	(366)

감가상각비	(6,111)	(93,484)	-	-	-	-	(99,595)

기타증감	-	-	-	36,477	-	-	36,477

기말순장부금액	15,285	302,614	8	2,305,996	1	739,167	3,363,071

(단위 : 천원)

전 기	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	기타무형자산	영업권	합 계

기초순장부금액	16,271	403,659	8	2,013,445	1	739,167	3,172,551

취득	11,419	32,134	-	-	-	-	43,553

처분	-	-	-	(10,000)	-	-	(10,000)

감가상각비	(6,964)	(91,870)	-	-	-	-	(98,834)

기타증감	-	-	-	2,306	-	-	2,306

기말순장부금액	20,726	343,923	8	2,005,751	1	739,167	3,109,576

14. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	당기말	전기말

임대부동산(토지)	부산시 기장군 장안읍 반룡리 841-4 공장 용지	4,989,360	4,989,360

임대부동산(건물 등)	부산시 기장군 장안읍 반룡리 841-4 공장 건물	8,239,721	8,456,983

합 계	13,229,081	13,446,343

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당 기	임대부동산(토지)	임대부동산(건물 등)	합 계

기초순장부금액	4,989,360	8,456,983	13,446,343

취득 및 자본적지출	-	48,000	48,000

처분 및 폐기	-	-	-

감가상각비	-	(265,262)	(265,262)

기말순장부금액	4,989,360	8,239,721	13,229,081

(단위 : 천원)

전 기	임대부동산(토지)	임대부동산(건물 등)	합 계

기초순장부금액	4,989,360	8,721,245	13,710,605

취득 및 자본적지출	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-

감가상각비	-	(264,262)	(264,262)

기말순장부금액	4,989,360	8,456,983	13,446,343

15. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

칸트바이오	한국	50.00%	418,197	50.00%	2,356,660

삼십일도씨	한국	45.12%	69,611	45.12%	182,701

프로닉스	한국	41.89%	3,662,958	-	-

이웰	한국	50.00%	7,403,693	-	-

이웰에너지	한국	35.00%	620,276	-	-

합 계	12,174,735	2,539,361

보고기간말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자는 모두 시장성 없는 비상장기업입니다.

(2) 당기 및 전기 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기	칸트바이오	삼십일도씨	프로닉스	이웰(주1)	이웰에너지	합 계

기초금액	2,356,660	182,701	-	-	-	2,539,361

취득	-	-	5,000,000	5,039,056	620,276	10,659,332

처분	-	-	-	-	-	-

지분법손익	(482,337)	(113,090)	(1,337,042)	2,364,637	-	432,168

손상차손	(1,456,126)	-	-	-	-	(1,456,126)

기말 금액	418,197	69,611	3,662,958	7,403,693	620,276	12,174,735

(단위 : 천원)

전 기	칸트바이오	삼십일도씨	합 계

기초금액	2,556,200	1,000,000	3,556,200

취득	-	-	-

처분	-	-	-

지분법손익	(199,540)	(230,445)	(429,985)

손상차손	-	(586,854)	(586,854)

기말 금액	2,356,660	182,701	2,539,361

(주1) 당기 취득 시 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치의 지분가액이 투자원가를 초과함에 따라 이를 지분법이익으로 계상하였습니다.(주2) 지분법 평가 시 이웰을 제외하고는 감사받지 아니한 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다. 또한, 당사는 피투자기업의재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 회계정책 등에서 발생할 수 있는 차이항목에 대하여 신뢰성을 확보하기 위한 절차를 수행하고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기말	칸트바이오	삼십일도씨	프로닉스	이웰	이웰에너지

자산총액	2,182,301	754,092	6,477,999	16,455,524	4,533,718

부채총액	51,016	105,918	3,175,343	1,648,138	4,924,740

순자산	2,131,285	648,174	3,302,656	14,807,386	(391,022)

매출액	35,000	-	30,000	550,000	1,489,433

당기순이익(손실)	27,234	(56,748)	(3,322,457)	(2,895,116)	(587,854)

(단위 : 천원)

전기말	칸트바이오	삼십일도씨

자산총액	2,199,411	814,215

부채총액	98,343	109,293

순자산	2,101,068	704,922

매출액	145,491	41,690

당기순이익(손실)	(104,154)	(210,738)

16. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	461,918	-	341,766	-

선급비용	85,045	717,729	98,665	711,398

부가세대급금	555,142	-	782,657	-

합 계	1,102,105	717,729	1,223,088	711,398

17. 매입채무및기타지급채무보고기간말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	13,275,364	-	11,831,736	-

미지급금	1,006,644	179,835	776,921	170,242

미지급비용	1,114,047	-	936,918	-

보증금	-	1,006,000	-	1,006,000

합 계	15,396,055	1,185,835	13,545,575	1,176,242

18. 차입금 및 전환사채 18.1 차입금 (1) 보고기간말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	이자율(%)	당기말	전기말

(1) 단기차입금

기업은행	무역금융	-	-	3,110,000

운전자금 외	2.68	700,000	750,000

신한은행	운전자금	2.10	900,000	2,900,000

부산은행	운전자금	3.72	400,000	1,250,000

무역금융	-	-	100,000

단기차입금 계	2,000,000	8,110,000

(2) 장기차입금

기업은행	시설자금	-	-	6,333,400

온렌딩대출	1.94~2.56	5,100,000	15,800,000

국민은행	온렌딩대출	2.59	1,300,000	-

소계	6,400,000	22,133,400

차감 : 1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(2,379,167)	(13,852,760)

장기차입금 계	4,020,833	8,280,640

당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사 및 국내 종속회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 연결회사의 투자부동산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 1 1 참조).

(2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도	금 액

1년초과~2년이내	650,000

2년초과~3년이내	3,370,833

3년초과~4년이내	-

4년초과~5년이내	-

5년이후	-

합 계	4,020,833

18.2 전환사채(1) 전환사채의 내역

(단위: 천원)

구분	이자율(%)	당기말	전기말

제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채	표면이자율: 0%만기이자율: 4%	10,000,000	-

제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채	표면이자율: 1%만기이자율: 5%	12,000,000	-

소계	22,000,000	-

사채상환할증금	895,115	-

전환권조정	(611,510)	-

장부금액 합계	22,283,605	-

차감 : 1년이내 상환예정분	(22,283,605)	-

차 감 계	-	-

(2) 발행조건

구 분	제2회차

납입일	2021-01-25

만기일	2024-01-25

전환청구기간	2022-01-25 ~2023-12-25

전환시 발행주식	당사의 기명식 보통주식

전환가액	3,341원/주(최초 발행시 : 4,061원/주)

전환가액의 조정	전환청구를 하기 이전에 당사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 등 기타 사채계약서에서 정한 기준에 따른 사유가 발생하는 경우

조기상환청구권	사채권자는 2022년 1월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 원금에해당되는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 상환을 청구할 수 있는 조기상환청구권을 보유

매도청구권	당사는 2021년 10월 25일부터 2022년 1월 25일까지 매 1개월에 해당하는날에 총권면금액의 50% 한도 내에서 사채권자로 하여금 당사 또는 당사가 지정하는 자에게 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유

구 분	제3회차

납입일	2021-10-21

만기일	2024-10-21

전환청구기간	2022-10-21 ~2024-09-21

전환시 발행주식	당사의 기명식 보통주식

전환가액	8,918원/주(최초 발행시 : 8,918원/주)

전환가액의 조정	전환청구를 하기 이전에 당사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 등 기타 사채계약서에서 정한 기준에 따른 사유가 발생하는 경우

조기상환청구권	사채권자는 2022년 10월 21일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 원금에해당되는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 상환을 청구할 수 있는 조기상환청구권을 보유

매도청구권	당사는 2022년 10월 21일부터 2023년 4월 21일까지 매 1개월에 해당하는날에 총권면금액의 70% 한도 내에서 사채권자로 하여금 당사 또는 당사가 지정하는 자에게 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유

(3) 사채액면금액의 변동내역

(단위: 천원)

당 기	기 초	신규발행	전환권행사	기 말

제2회차	-	10,000,000	-	10,000,000

제3회차	-	12,000,000	-	12,000,000

합 계	-	22,000,000	-	22,000,000

19. 확정급여채무(1) 보고기간말 현재 확정급여채무의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,069,375	3,856,223

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	-	-

소계	5,069,375	3,856,223

사외적립자산의 공정가치	(4,584,265)	(4,061,228)

재무상태표에 인식되는 순부채(순자산)	485,110	(205,005)

(2) 당기 및 전기 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	674,837	642,324

이자비용	120,060	84,201

사외적립자산의 기대수익	(121,095)	(106,766)

종업원 급여에 포함된 총 비용	673,802	619,759

총 비용 중 매출원가	27,241	22,656

총 비용 중 판매비와 관리비	646,561	597,103

(3) 당기 및 전기 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	3,856,223	3,411,728

당기근무원가	674,837	642,324

이자비용	120,060	84,201

퇴직급여지급액	(73,017)	(94,880)

보험수리적손실(이익)	491,272	(187,150)

기말금액	5,069,375	3,856,223

(4) 당기 및 전기 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	4,061,228	3,926,142

사외적립자산의 기대수익	121,095	106,766

기여금납부액	555,000	263,398

퇴직급여지급액	(88,895)	(189,521)

보험수리적이익(손실)	(64,163)	(45,557)

기말금액	4,584,265	4,061,228

(5) 당기 및 전기 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

확정급여채무의 보험수리적손익	(491,272)	187,150

사외적립자산의 보험수리적손익	(64,163)	(45,557)

합 계	(555,435)	141,593

(*) 상기 보험 수리적손익은 법인세효과가 차감되기 전의 금액입니다. (6) 보고 기 간말 현재 당사가 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	3.44%	3.11%

사외적립자산의 기대수익률	3.44%	3.11%

미래임금상승률	승급률	승급률

(7) 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일하며, 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승률의 변동

확정급여채무의 증가(감소)	266,938	(228,173)

할인율의 변동

확정급여채무의 증가(감소)	(219,005)	259,821

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 순확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

20. 판매보증충당부채 연결회사는 출고한 제품과 관련하여 보증기간 내의 경상적인 제품수리 및 비경상적인 제품의 하자로 인한 보상을 위하여 관련 제품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 보고기간말 현재 경상적인 클레임과 관련한 판매보증충당부채는 지출의 예상시기별 금액을 합리적으로 예측할 수 없어 전액을 비유동부채로 계상하고 있으며, 비경상적인 클레임과 관련한 판매보증충당부채는 전액 1년이내 지출이예상되어 유동부채로 계상하고 있습니다.

당기 및 전기 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초금액	322,277	1,048,529	45,192	1,477,553

설정액	179,130	240,000	958,017	(308,841)

사용액	(439,666)	(316,922)	(680,932)	(120,183)

기말금액	61,741	971,607	322,277	1,048,529

21. 계약부채당기 및 전기 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	2,276,631	1,942,334

증가	954,902	1,384,849

감소	(1,030,682)	(1,050,552)

기말금액	2,200,851	2,276,631

22. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

예수금	184,485	163,033

부가세예수금	41,118	44,656

선수금	-	23,400

선수수익	139,160	-

합 계	364,763	231,089

23. 자본(1) 자본금보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

발행주식수	17,358,393주	9,658,393주

1주의 금액	500원	500원

자본금	8,679,196,500원	4,829,196,500원

당기 유상증자로 인하여 발행주식수 및 자본금이 증가하였습니다. (2) 자본잉여금가. 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	32,071,029	8,297,349

전환권대가	331,304	83,866

합 계	32,402,333	8,381,215

나. 당기 및 전기 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초 자본잉여금	8,381,215	8,381,215

유상증자	23,773,680	-

전환사채 발행	247,438	-

기말 자본잉여금	32,402,333	8,381,215

(3) 기타자본구성요소보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	(2,146,624)	(1,637,531)

해외사업환산손익	161,647	(388,659)

재평가잉여금	5,276,607	5,276,607

합 계	3,291,630	3,250,417

상기 재평가잉여금은 토지재평가로 인하여 발생한 것입니다 (주석 11참조).

(4) 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(이익준비금)	407,387	298,968

임의적립금 (*)	172,457	172,457

미처분이익잉여금	25,778,326	25,334,243

합 계	26,358,170	25,805,668

(*) 당사 의 임 의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다.

(5) 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초	2,936,998	2,542,293

비지배지분 순이익	241,826	300,068

비지배지분 기타포괄손익	(56,728)	-

기타 증감	-	94,637

기말	3,122,096	2,936,998

24. 수익연결회사가 당기 및 전기 인식한 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역 및 수익인식시기에 따른 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매	시트히터 등	90,572,553	85,082,932

기타	53,691	84,638

수익 계	90,626,244	85,167,570

수익인식 시기:

한 시점에 이행	90,626,244	85,167,570

기간에 걸쳐 이행	-	-

수익 계	90,626,244	85,167,570

25. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

제품과 재공품의 변동	519,740	(4,118,818)

원재료와 소모품의 사용액	54,753,463	50,947,314

상품의 판매	4,136,084	7,733,814

종업원급여비용	12,486,498	10,969,015

감가상각비와 무형자산상각비	2,384,169	2,444,526

기타 비용	13,857,058	13,991,419

합 계 (*)	88,137,012	81,967,270

(*) 손 익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 판매비와관리비

당기 및 전기 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

종업원급여비용	7,807,027	7,313,818

복리후생비	751,079	625,072

감가상각비	1,012,277	1,074,247

운반비	3,752,430	1,820,954

세금과공과	492,676	452,177

경상연구개발비	2,050,064	1,848,854

지급수수료	1,890,134	1,638,914

대손상각비(환입)	144,447	(330,568)

판매보증비	207,082	686,313

기타	1,511,517	1,376,521

합 계	19,618,733	16,506,302

27. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

(1) 금융수익

이자수익	92,309	123,311

(2) 금융비용

이자비용	1,339,329	906,058

28. 기타수익 및 기 타비용

당기 및 전기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

(1) 기타수익

외환차익	1,453,292	2,221,920

외화환산이익	422,597	126,429

유형자산처분이익	28,699	27,412

임대수익	1,193,228	1,110,164

당기손익인식금융상품평가이익	20,987

당기손익인식금융자산처분이익	9,148

잡이익	587,938	659,821

합 계	3,715,889	4,145,746

(2) 기타비용

외환차손	811,552	1,612,938

외화환산손실	71,296	724,801

유형자산처분손실	11,169	11,745

무형자산처분손실	366	10,000

기타의감가상각비 (*)	265,262	264,262

기부금	3,519	4,809

당기손익인식금융자산평가손실	367,960	6,023

잡손실	75,775	240,981

합 계	1,606,899	2,875,559

(*) 투자부동산(건물)에 대한 감가상각비입니다.

29. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당 기	전 기

당기법인세부담액	351,771	298,881

법인세추납액	12,319	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(414,073)	370,947

자본에 직접 반영된 법인세비용 (*1)	122,196	(31,150)

법인세비용	72,213	638,678

(*1) 자본 에 직접 반영된 법인세비용

(단위 : 천원)

과 목	당 기	전 기

일시적차이 등	법인세효과	반영 후	일시적차이 등	법인세효과	반영 후

보험수리적손익	(555,436)	122,196	(433,240)	141,593	(31,150)	110,443

(2) 당기 및 전기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	2,327,244	2,670,902

적용세율에 따른 세부담액	671,413	758,692

조정사항:

비공제비용 등	61,879	5,128

비과세수익 등	-	(935)

이연법인세미인식효과	327,067	134,180

세액공제 및 감면	(892,966)	(214,922)

기타	(95,180)	(43,465)

법인세비용(수익)	72,213	638,678

유효세율(법인세비용/세전이익)	3.10%	23.91%

(3) 당기 및 전기 당사의 일시적차이의 증감내역 및 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당 기	일시적차이 변동	이연법인세자산(부채)

기 초	증 가	감 소	기 말	기 초	기 말

퇴직급여충당부채	3,856,223	1,110,065	73,017	4,893,271	848,369	1,076,520

퇴직연금운용자산	(3,744,665)	(916,247)	(88,895)	(4,572,017)	(823,826)	(1,005,844)

판매보증충당부채	1,370,806	1,033,347	1,370,806	1,033,347	301,577	227,336

종속기업및관계기업 (*)	2,203,692	1,456,126	-	3,659,818	484,812	805,160

인정이자 등(해외종속기업) (*)	1,466,441	30,542	-	1,496,983	322,617	329,336

유형자산	1,063,258	173,171	100,781	1,135,648	233,917	249,843

재평가이익	(6,886,210)	-	-	(6,886,210)	(1,514,966)	(1,514,966)

계약부채	1,369,736	640,979	-	2,010,715	301,342	442,357

전환사채	-	(467,437)	(751,042)	283,605	-	62,393

이월세액공제	-	-	-	-	8,102	-

기타차감할일시적차이	291,022	1,624,196	433,297	1,481,921	64,025	326,023

기타가산할일시적차이	(65,047)	(260,258)	(119,127)	(206,178)	(14,311)	(45,360)

소 계	925,256	4,424,484	1,018,837	4,330,903	211,658	952,798

이연법인세 인식제외금액 (*)	3,670,133	1,486,669	-	5,156,802	807,429	1,134,496

합 계	(2,744,877)	2,937,815	1,018,837	(825,899)	(595,771)	(181,698)

(단위 : 천원)

전 기	일시적차이 변동	이연법인세자산(부채)

기 초	증 가	감 소	기 말	기 초	기 말

퇴직급여충당부채	3,411,728	539,375	94,880	3,856,223	750,580	848,369

퇴직연금운용자산	(3,193,604)	(740,581)	(189,520)	(3,744,665)	(702,593)	(823,826)

판매보증충당부채	1,522,744	1,370,806	1,522,744	1,370,806	335,004	301,577

종속기업및관계기업 (*)	1,616,838	586,855	-	2,203,692	355,704	484,812

인정이자 등(해외종속기업) (*)	1,443,386	23,055	-	1,466,441	317,545	322,617

유형자산	1,051,024	122,077	109,843	1,063,258	231,225	233,917

재평가이익	(6,886,210)	-	-	(6,886,210)	(1,514,966)	(1,514,966)

계약부채	1,323,958	45,778	-	1,369,736	291,271	301,342

이월결손금	1,003,495	-	1,003,495	-	220,769	-

이월세액공제	-	-	-	-	-	8,102

기타차감할일시적차이	932,422	129,249	767,406	294,265	205,133	64,738

기타가산할일시적차이	(187,485)	-	(119,195)	(68,290)	(41,247)	(15,024)

소 계	2,038,296	2,076,614	3,189,653	925,256	448,425	211,658

이연법인세 인식제외금액 (*)	3,060,224	609,909	-	3,670,133	673,249	807,429

합 계	(1,021,928)	1,466,705	3,189,653	(2,744,877)	(224,824)	(595,771)

(*) 종속기업 및 관계기업투자와 관련하여 발생한 일시적차이의 경우 예측 가능한 미래에 주식의 처분을 통하여 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아 니하였습니다. 또한, 해외종속기업 등에 대한 인정이자의 경우 자산성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(4) 보고기간말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	2,099,523	1,699,952

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	222,869	57,149

소 계	2,322,392	1,757,101

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(2,501,791)	(1,502,823)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(2,299)	(850,049)

소 계	(2,504,090)	(2,352,872)

이연법인세자산(부채) 순액	(181,698)	(595,771)

(5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요 소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고있으며, 보 고기간 종료일 현재 상기 언급한 종속기업 및 관계기업 투자주식관련 차감할 일시적 차이를 제외한 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하 여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

30. 주당손익

기본주당순이익은 연결회사의 지배기업소유주주지분 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 연결회사는 희석증권을 발행하였으나 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당 기	전 기

보통주 당기순이익(손실)	2,013,205,133	1,732,155,848

가중평균유통보통주식수 (주1)	12,016,506	9,040,814

기본주당순이익(손실)	168	192

(주1) 당 기 및 전기 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 기	전 기

발행주식수	17,358,393	9,658,393

자기주식효과	(5,341,887)	(617,579)

가중평균유통보통주식수	12,016,506	9,040,814

보고기간 중 취득 또는 처분된 자기주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 산정하였습니다.

31. 배당금 및 배당성향 (당 기)

구 분	배당받을 주식수	주당 배당액	현금배당율	배당성향

현금배당	16,677,159주	100원	20.00%	59.52%

주식배당	16,677,159주	50원	10.00%	29.76%

(전 기)

구 분	배당받을 주식수	주당 배당액	현금배당율	배당성향

현금배당	9,034,928주	120원	24.00%	62.50%

32. 특수관계자

(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	프로닉스, 이웰, 이웰에너지

기타의 특수관계자	우신우드텍

(2) 거래내역 당기 및 전기 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	거래내용	당 기	전 기

우신우드텍	매출	870	-

매입	668,999	621,087

프로닉스	매출	420	-

임대수익	8,886	-

이웰	이자수익	522	-

이웰에너지	이자수익	10,032	-

(3) 채권ㆍ채무

보고기간말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권 ㆍ 채무 현황은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	당기말	전기말

우신우드텍	매입채무	134,966	53,855

프로닉스	기타수취채권	1,576	-

이웰	기타수취채권	522	-

이웰에너지	기타수취채권	10,032	-

(4) 당기 및 전기 특수관계자와의 자금거래 내역 및 보고기간 종료일 현재 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

우신우드텍(주1)	장단기대여금	당 기	350,000	-	-	350,000

전 기	350,000	-	-	350,000

이웰에너지	단기대여금	당 기	-	800,000	-	800,000

(주1) 전기 이전 상기 대여금에 대해 전액 대손충당금을 인식하였습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	2,023,667	2,004,317

퇴직급여(환입)	255,643	412,512

합 계	2,279,310	2,416,829

33. 현금흐름표

현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행예치금 및 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간말 현재 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

(1) 당기 및 전기 영업으로부터 창출된 현금흐름의 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익(손실)	2,255,032	2,032,224

당기순이익 조정을 위한 가감	5,780,231	6,016,771

대손상각비(환입)	144,447	(330,568)

당기손익인식금융자산평가이익	(20,987)	-

당기손익인식금융자산평가손실	367,960	6,023

당기손익인식금융자산처분이익	(9,148)	-

감가상각비	2,284,574	2,345,692

기타의감가상각비	265,262	264,262

무형자산상각비	99,595	98,834

유형자산처분이익	(28,699)	(27,412)

유형자산처분손실	11,169	11,745

무형자산처분손실	366	10,000

퇴직급여	673,802	619,759

지분법이익	(2,364,636)	-

지분법손실	1,932,469	429,984

관계기업손상차손	1,456,126	586,855

외화환산이익	(422,598)	(126,429)

외화환산손실	71,296	724,801

이자수익	(92,309)	(123,311)

이자비용	1,339,329	906,058

잡이익	-	(18,200)

법인세비용	72,213	638,678

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(1,806,748)	(2,255,909)

재고자산의 감소(증가)	(580,480)	(2,354,631)

매출채권의 감소(증가)	(314,237)	(2,210,233)

기타채권의 감소(증가)	15,593	(315,755)

매입채무의 증가(감소)	(458,543)	2,676,695

기타채무의 증가(감소)	483,279	(65,586)

퇴직금의 지급	(73,017)	(94,880)

사외적립자산의 감소(증가)	(466,105)	(73,877)

판매보증충당부채의 증가	(337,458)	(151,939)

계약부채의 증가(감소)	(75,780)	334,297

영업으로부터 창출된 현금흐름	6,228,515	5,793,086

(2) 당기 및 전기 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

장기금융상품 계정재분류	3,969,142	-

장기차입금의 유동성대체	2,993,196	13,852,760

유동성장기부채의 대환	3,100,000	1,700,000

건설중인자산의 본계정대체	332,300	171,450

장기대여금의 관계기업투자 대체	655,212	-

(3) 당기 및 전기 재무활동에서 발생하는 부채 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

사용권자산취득	유동성대체	이자비용상각	전환권대가인식	환율변동

단기차입금	8,110,000	(6,110,000)	-	-	-	-	-	2,000,000

유동성장기부채	13,852,760	(11,366,790)	-	(106,803)	-	-	-	2,379,167

장기차입금	8,280,640	(4,366,610)	-	106,803	-	-	-	4,020,833

전환사채	-	21,780,000	-	-	751,042	(247,437)	-	22,283,605

리스부채	1,136,613	(714,126)	490,336	-	94,571	-	83,931	1,091,325

(단위: 천원)

전 기	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

사용권자산취득	유동성대체	이자비용상각	환율변동

단기차입금	9,605,000	(1,495,000)	-	-	-	-	8,110,000

유동성장기부채	3,682,720	(1,982,720)	-	12,152,760	-	-	13,852,760

장기차입금	20,433,400	-	-	(12,152,760)	-	-	8,280,640

리스부채	1,529,512	(701,911)	228,640	-	115,842	(35,470)	1,136,613

34. 우발부채와 약정사항

(1) 주요 약정사항당기말 현재 금융기관과 체결되어 있는 약정한도액 및 실행액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정사항	한도액	실행액

기업은행	무역금융	6,000,000	-

중소기업시설자금	800,000	700,000

운전자금	3,100,000	3,100,000

부산은행	무역금융	3,000,000	-

운전자금	500,000	400,000

신한은행	운전자금	900,000	900,000

국민은행	운전자금	1,300,000	1,300,000

(2) 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증기관	보증제공처	보증내역	보증금액

서울보증보험	중소기업 기술정보진흥원 등	이행(하자)보증	77,339

35. 영업부문별 정보 (1) 당사의 영업부문은 자동차 시트히터 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다.(2) 당기 및 전기 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

금 액	비 율(%)	금 액	비 율(%)

A사	14,062,645	15.52%	12,120,977	14.23%

B사	10,529,469	11.62%	7,978,776	9.37%

(3) 당기와 전기 중 당사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

국 내	60,570,427	60,976,968

미 국	16,748,945	13,818,984

유 럽	7,671,360	7,720,246

아시아 등	5,635,512	2,651,372

합 계	90,626,244	85,167,570