아이윈 사업보고서 (2019.12)
3. 연결재무제표 주석

제21기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제20기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 광진윈텍과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요1.1 지배기업

한국채택국제회계기준 제 1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한 지배기업인주식회사 광진윈텍은 1982년 6월 20일 개인기업체인 광진직물로 설립되어 직물제조업을 시작하였으며, 1999년 1월 1일자로 현물출자에 의한 법인전환방법으로 (주)광진산업이 설립되었고, 2004년 4월 8일에 상호를 (주)광진윈텍으로 변경하였습니다. 지배회사는 2006년 10월 18일 공모를 통한 자본금 1,245,000천원의 유상증자를 실시하여, 2006년 10월 20일자로 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한 지배회사는 자동차 SEAT HEATER, 발열핸들, 통풍시트 등의 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 하고 있으며, 부산시 기장군 장안읍 장안산단9로 110(반룡리)에 본사를 두고 있습니다. 보고기간말 현재 지배회 사의 대표이사는 신규진이며, 자본금은 4,829,197천원으로 주요주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

신규진	5,376,500	55.67%

자기주식	598,748	6.20%

기타 소액주주	3,683,145	38.13%

합 계	9,658,393	100.00%

1.2 종속기업 (1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	결산월	주요사업내용

BEIJING KWANGJIN	100.00%	중국	12월	시트히터 등 제조 및 판매

KWANGJIN WINTEC VIETNAM	100.00%	베트남	12월	시트히터 등 제조 및 판매

KJ USA	100.00%	미국	12월	시트히터 등 판매

KWANGJIN WINTEC Slovakia	100.00%	슬로바키아	12월	시트히터 등 판매

씨텍시스템(주1)	42.25%	대한민국	12월	시트히터 부품 등 제조 및 판매

(주1) 씨텍시스템의 경우 종속회사가 보유한 자기주식을 고려했을 때 유효지분율은 46.94%이며, 소유지분율이 과반수 미만이나, 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있어 지배력이 있는 것으로 판단하여 전기말부터 종속회사로 분류하였습니다.(2) 보고기간말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같으며, 회계정책의 불일치 등을 반영한 후의 금액입니다(단위: 천원).

(당 기 말)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

BEIJING KWANGJIN	4,123,150	1,512,570	5,582,138	(774,121)

KWANGJIN WINTEC VIETNAM	12,025,851	10,084,480	37,533,192	125,536

KJ USA	6,551,171	5,721,531	12,811,389	65,937

KWANGJIN WINTEC Slovakia	3,124,941	3,499,319	9,524,474	122,995

씨텍시스템	14,112,540	8,996,307	21,207,758	539,961

(전 기 말)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

BEIJING KWANGJIN	5,126,198	1,816,676	7,383,724	(443,452)

KWANGJIN WINTEC VIETNAM	12,831,446	11,080,498	30,499,314	53,041

KJ USA	3,520,034	2,793,206	10,511,783	(98,349)

KWANGJIN WINTEC Slovakia	4,392,636	4,886,564	11,903,453	87,917

씨텍시스템	14,025,987	9,628,088	23,319,807	(114,136)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당 사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있으며 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있으며, 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입으로 인하여 연결재무제표에 미치는 영향은 주석 35번에서 설명하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-20171) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 재무보고를 위한 개념체계 개정- 사업의 정의 (기업회계기준서 제 1103 호 '사업결합' 개정)- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' 및 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)- 기업회계기준서 제 1117 호 '보험계약' 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 당사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며,지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대 한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금및현금성자산보유현금과 요 구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.6 금융자산

(1) 분류

2019년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 제거

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금 "으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 , 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품( 개별법)을 제외하고는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다.재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록주기적으로 수행하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건 물	40년	공구와기구,비품	5년

구 축 물	20년	차량운반구	5년

기 계 장 치	8년, 10년	시 설 장 치	10년

사용권자산	2년~3년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필 요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수(소프트웨어 10년, 그 외 5년)동안 정액법으로 상각됩니다.

2.12 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능 성 이 검토됩니다.

2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타채무" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용" 으로 인식됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.15 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다 .

2.17 종업원급여

연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으 로 인식됩니다.

2.18 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. ( 1 ) 수행의무의 식별 연결회사는 고객에게 차량부품의 제조하여 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 제품의 공급을 수행의무로 식별하고, 고객에게 연결회사의 제품을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. (2) 변동대가연결회사는 부품단가합의서를 체결한 계약으로 인하여 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있으며, 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 해당 계약기간 종료 시 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격 에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다. 2.18 회계정책 변경연결회사는 당기 중 재무재표 상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정 방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며 이로 인한 재무적 영향은 주석 11에 기재를 하였습니다 2.19 재무제표 승인 당사의 연결재 무제표는 2020년 3월 11일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하 고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 연결회사는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 충당부채 연결회사는 보고기간말 현재 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재 무위험관리

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험, 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재 무팀에 의해 이 루어지고 있습니다. 재무팀은 연결회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1 시 장위험

(1) 외환위험

연결회사는 제품 수출, 원재료 및 완제품 가공 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며, 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, EUR, JPY).

계정과목	당기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	EUR 1,262	1,637	EUR 1,679,251	2,148,030

USD 679,991	787,294	USD 1,451,176	1,622,561

JPY 25	-	JPY 25	-

매출채권	-	-	EUR 7,942	10,159

매입채무	USD 676,078	782,764	USD 476,848	533,163

한편, 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	453	(453)	108,940	(108,940)

EUR	164	(164)	215,819	(215,819)

JPY	-	-	-	-

합 계	617	(617)	324,759	(324,759)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채 를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업 가치를 극대화 하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다.

연결회사는 보고기간 종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으 로 보고기간 동안 발생하는 이자비용과 이자수익의 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(286,461)	286,461	(326,529)	326,529

3) 가격위험연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결회사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.

한편, 보고기간 종료일 현재 연결회사 보유 지분증권은 전액 공개시장에서 거래되고 있지않으며, 그 규모가 작으므로 가격위험이 연결회사 자본에 미치는 영향 또한 중요하 지 않습니다 ( 주석 8 참 조 ).

4.2 신용위험 연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.- 정상 회수기간 내 매출채권의 지급(주석 9 참조) - 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 - 당기손익-공정 가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권, 당기손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 장부금액입니다.

4.3 유동성 위험

유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며,현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다(단위:천원).

(당기말)

과목	1년 미만	1년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	10,105,895	-	-

기타지급채무	1,941,643	1,001,000	-

차입금	13,287,720	18,800,090	1,633,310

리스부채	628,912	900,601	-

합계	25,964,170	20,701,691	1,633,310

(전기말)

과목	1년 미만	1년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	10,040,946	-	-

기타지급채무	4,425,994	1,006,000	-

차입금	25,224,490	13,449,490	2,566,630

합 계	39,691,430	14,455,490	2,566,630

연결회 사의 재무상태표상 잔존계약만기는 상기 작성한 유동성 위험 분석내역의 예상만기및 예상현금흐름 과 일치합니다.

4.4 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자에게 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순차입금비율은 순차입금을 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 자본은 재무상태표의 '자본'금액입니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율 등은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

부채(A)	52,503,299	63,310,056

자본(B)	44,219,858	37,045,009

현금및현금성자산(C)	4,078,560	5,594,621

차입금(D)	33,721,120	41,240,610

부채비율(A/B)(%)	118.73%	170.90%

순차입금비율(D-C)/B(%)	67.03%	96.22%

5. 금융상 품5.1 범주별 금융상품 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

재무상태표 상 자산	당기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	500,000	1,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	475,775	475,775

상각후원가 금융자산	28,408,410	35,880,141

현금및현금성자산	4,078,560	5,594,621

매출채권	17,342,239	17,485,073

기타수취채권	615,366	2,679,247

기타금융자산	5,857,831	8,488,189

합 계	28,869,771	35,722,905

재무상태표 상 부채	당기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	10,105,895	10,040,946

기타지급채무	2,942,643	5,431,994

차입금	33,721,120	41,240,610

리스부채	1,529,513	-

합 계	48,299,171	56,713,550

5.2 공정가치(1) 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수

한편, 보고기간 종료일 현재 연결회사의 당기손익-공정가치금융자산의 경우 상환금액이 확정되어 만기가 단기인 채무상품이며, 기타포괄손익-공정가치금융자산의 경우 자동차부품협동조합 출자금 등 비상장지분상품 등으로 공정가치와 원가의 차이가 유의적이지 않다고 판단하여 원가로 측정하고 있습니다(주석 8 참조).

5.3 금융상품 범주별 순손익당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

현금및현금성자산

이자수익	2,285	1,657

외화차손익	5,848	169,467

외화환산손익	(6,069)	(6,815)

매출채권및기타수취채권

이자수익	20,930	39,057

대손충당금환입(대손상각비)	178,840	101,022

기타대손상각비	366,575	-

외화차손익	559,232	525,727

외화환산손익	35,806	(56,432)

당기손익-공정가치금융자산

이자수익	17,940	30,000

기타금융자산

이자수익	81,615	31,592

매입채무및기타지급채무

외화차손익	(221,629)	(392,731)

외화환산손익	98,115	61,675

차입금

이자비용	1,184,809	1,103,737

리스부채

이자비용	133,589	-

합 계	2,457,886	1,607,956

6. 현금및현 금성자산 보고기간 말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

현 금	3,506	6,914

보통ㆍ정기예금 등	4,075,054	5,587,707

합 계	4,078,560	5,594,621

7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산보고기간 말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	예금종류	금융기관	금 액	제한사유

당기말	전기말

기타단기금융자산	원화정기예금	기업은행	-	1,000,000	대주주 차입금 보증

기타장기금융자산	별단예금	기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	2,000	1,002,000

8. 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 당기손익-공정가치금융자산 세부내역(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기말	전기말

비유동항목

켐프 제3회 기명식 무보증 사모 전환사채	500,000	1,000,000

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 세부내역(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기말	전기말

비유동항목

지분상품(주1)	468,800	468,800

부산기장자동차부품 협동조합 출자금	268,700	268,700

한국자동차부품 소재산업기술연구조합	200,000	200,000

부산직물 출자금	100	100

채무상품(주2)	6,975	6,975

지역개발공채	6,975	6,975

합 계	475,775	475,775

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치금융자산의 경우 상환금액이 확정되어 만기가 장기인 채무상품이며, 기타포괄손익-공정가치금융자산의 경우 자동차부품협동조합 출자금 등 비상장지분상품 등으로 취득원가를 공정가치의 추정치로 판단하여 공정가치평가를 생략하였습니다.

9. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산(1) 매출채권 및 기타수취채권보고기간 말 현재 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권

매출채권(총액)	17,777,770	-	18,108,339	-

(-) 손실충당금	(435,531)	-	(623,266)	-

매출채권 계	17,342,239	-	17,485,073	-

기타수취채권

대여금	14,000	340,000	160,000	480,000

미수금	101,176	-	802,482	-

보증금	-	580,300	-	1,290,300

(-) 손실충당금	(80,110)	(340,000)	(53,535)	-

기타수취채권 계	35,066	580,300	908,947	1,770,300

매출채권 및 기타수취채권 계	17,377,305	580,300	18,394,020	1,770,300

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당기말)

구분	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)	손상된 채권	합계

6개월 이하	6개월 초과

매출채권	13,303,416	4,474,354	-	-	17,777,770

대여금	4,000	-	-	350,000	354,000

미수금	21,066	-	-	80,110	101,176

보증금	580,300	-	-	-	580,300

합 계	13,908,782	4,474,354	-	430,110	18,813,246

(전기말)

구분	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)	손상된 채권	합계

6개월 이하	6개월 초과

매출채권	18,096,374	458	11,507	-	18,108,339

대여금	640,000	-	-	-	640,000

미수금	748,947	-	-	53,535	802,482

보증금	1,290,300	-	-	-	1,290,300

합 계	20,775,621	458	11,507	53,535	20,841,121

(*) 연체되 었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들 과 관련되어 있습니다.

(3) 대손충당금연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수 가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 대손충당금을 인식하고 있습니다.

당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

기 초	676,801	724,288

개별적으로 제각된 채권	-	-

손실충당금의 변동	178,840	(101,022)

연결범위의 변동	-	53,535

기 말	855,641	676,801

(4) 보고기간 말 현재 연결회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관 정기예적금 등	488,331	5,369,498	1,091,971	7,396,218

10. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

상품	5,552,639	2,847,428

제품	6,871,648	8,303,349

원재료	2,135,741	3,960,217

재공품	314,028	435,750

미착품	1,121,303	2,918,143

합계	15,995,359	18,464,887

11. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당기)

구 분	토지	건물 및 구축물	건설중인자산	기타의유형자산	사용권자산(주1)	합계

기초순장부금액	5,367,400	10,530,900	74,100	4,983,159	1,525,862	22,481,421

취득 및 자본적지출	-	57,123	136,392	570,766	-	764,281

대체 증감(주2)	6,886,210	-	(39,042)	25,016	516,641	7,388,825

처분 및 폐기	-	-	-	(165,187)	-	(165,187)

감가상각비	-	(385,982)	-	(1,352,133)	(607,178)	(2,345,293)

기타증감	-	51,324	-	79,347	39,691	170,362

기말순장부금액	12,253,610	10,253,365	171,450	4,140,968	1,475,016	28,294,409

(주1) 사용권자산의 기초잔액은 리스기준서 개정사항을 경과규정으로 인해 당기초에 반영에 따라 기초금액 발생하였습니다.(주2) 토지의 대체증가는 재평가로 인한것이며, 사용권자산의 대체증가는 리스기준서 개정사항 반영에 따라 발생하였습니다.

(전기)

구 분	토지	건물 및 구축물	건설중인자산	기타의유형자산	합계

기초순장부금액	3,458,360	8,039,129	97,984	4,286,117	15,881,590

취득 및 자본적지출	-	400,000	-	425,998	825,998

대체 증감	-	-	(97,984)	97,334	(650)

처분 및 폐기	-	-	-	(140,194)	(140,194)

감가상각비	-	(306,703)	-	(1,191,509)	(1,498,212)

기타증감	-	29,451	-	40,994	70,445

연결범위의 변동	1,909,039	2,369,025	74,100	1,464,418	5,816,582

기말순장부금액	5,367,399	10,530,902	74,100	4,983,158	20,955,559

(2) 연결회사 보유 토지(투자부동산 포함)에 대한 개별공시지가는 당기말 현재 15,716,183천원(전기말 15,524,785천원) 입니다.

(3) 당기말 현재 연결회사의 국내소재 유형자산(투자부동산 포함)은 연결회사의 차입금과 관련하여 기 업은행에 39,000백만원 (전기말 35,000백만원)을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습 니다.

(4) 당 기말 현재 연결회사의 유형자산 및 투자부동산은 다음과 같이 화재보험에 가입되어 있습 니 다.

연결실체내 회사명	보험가입자산	보험회사명	당기말(천원)	전기말(천원)

광진윈텍	유형자산 등	메리츠화재해상보험	23,168,623	23,168,623

씨텍시스템	유형자산 등	DB손해보험(주1)	5,251,000	5,251,000

BEIJING KWANGJIN	유형자산	현대재산보험	1,892,973	1,840,842

재고자산	현대재산보험	1,069,734	1,307,538

KWANGJIN WINTEC VIETNAM	유형자산	삼성비나화재보험	3,187,638	5,777,644

재고자산	삼성비나화재보험	2,478,059	4,983,903

(주1) 기업은행에 4,050,000천원을 한도로 질권이 설정되어 있습니다. (5) 토지재평가1) 연결회사는 당기 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하였으며, 2019년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 ㈜나라감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다2) 평가방법은 대상 토지와 인근 지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등을 종합적으로 고려하여 공시지가기준법 등으로 평가하였습니다.3) 당기말 현재 연결회사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	재평가모형	원가모형

토지	12,253,610	5,367,400

한편, 상기 토지 재평가로 인해 당기 중 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금은 5,371,244천원(법인세효과 차감 후)으로 기타포괄손익으로 인식하였습니다.4) 당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	12,253,610	12,253,610

5) 다음 표는 감정평가법인이 유형자산의 공정가치를 측정하기 위하여 사용한 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명입니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않는 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

(공시지가기준평가법)측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그 밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

12. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당기)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	기타무형자산	영업권	합계

기초순장부금액	14,126	440,487	8	1,810,586	1	739,167	3,004,375

취득	9,364	52,299	-	212,727	-	-	274,390

처분	-	-	-	(15,500)	-	-	(15,500)

감가상각비	(7,219)	(89,127)	-	-	-	-	(96,346)

대체증감	-	-	-	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	5,632	-	-	5,632

기말순장부금액	16,271	403,659	8	2,013,445	1	739,167	3,172,551

(전기)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	기타무형자산	영업권	합계

기초순장부금액	14,649	396,922	9,053	1,427,901	1	-	1,848,526

취득	4,381	118,525	-	459,900	-	-	582,806

처분	-	-	-	(300,564)	-	-	(300,564)

감가상각비	(5,224)	(82,822)	(9,045)	-	-	-	(97,091)

기타증감	-	-	-	(1,682)	-	-	(1,682)

연결범위의 변동	320	7,862	-	225,031	-	739,167	972,380

기말순장부금액	14,126	440,487	8	1,810,586	1	739,167	3,004,375

13. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	소재지	당기말	전기말

임대부동산(토지)	부산시 기장군 장안읍 반룡리 841-4 공장 용지	4,989,360	4,989,360

임대부동산(건물)	부산시 기장군 장안읍 반룡리 841-4 공장 건물	8,721,245	8,985,507

계	13,710,605	13,974,867

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당기)

구분	임대부동산(토지)	임대부동산(건물)	합계

기초순장부금액	4,989,360	8,985,507	13,974,867

취득 및 자본적지출	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-

감가상각비	-	(264,262)	(264,262)

기말순장부금액	4,989,360	8,721,245	13,710,605

(전기)

구분	임대부동산(토지)	임대부동산(건물)	합계

기초순장부금액	4,989,360	9,249,768	14,239,128

취득 및 자본적지출	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-

감가상각비	-	(264,261)	(264,261)

기말순장부금액	4,989,360	8,985,507	13,974,867

14. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소재지	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

삼십일도씨	한국	45.12%	1,000,000	-	-

칸트바이오	한국	50.00%	2,556,200	50.00%	2,768,903

합 계	3,556,200	2,768,903

보고기간말 현 재 관 계기업투자는 시장성 없는 비상장기업입니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

삼십일도씨	칸트바이오	계	씨텍시스템	칸트바이오	계

기초 금액	-	2,768,903	2,768,903	2,821,084	2,980,958	5,802,042

취 득	1,000,000	-	1,000,000	-	-	-

처 분	-	-	-	-	-	-

지분법손익	-	(212,703)	(212,703)	(45,944)	(212,055)	(257,999)

연결범위의 변동	(2,775,140)	-	(2,775,140)

기말 금액	1,000,000	2,556,200	3,556,200	-	2,768,903	2,768,903

지분법 평가 시 주식회사등의 외부감사에관한법률 적용대상에서 제외되어 감사받지 아니한 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다. 당사는 피투자기업의 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 회계정책 등에서발생할 수 있는 차이항목에 대하여 신 뢰성을 확보하기 위한 절차를 수행하고 있습니다.(3) 당기와 전기 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당 기	칸트바이오	삼십일도씨

자산총액	2,299,985	1,402,972

부채총액	99,838	166,258

자본총계	2,200,147	1,236,714

매출액	23,674	125,984

당기순이익	(422,539)	2,479

전 기	칸트바이오

자산총액	2,666,307

부채총액	40,754

자본총계	2,625,553

매출액	141,899

당기순이익	(425,212)

15. 기타자산

보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

선급금	199,565	456,258

선급비용	127,824	119,043

부가세대급금	1,266,702	394,202

장기선급비용	809,285	874,432

합 계	2,403,376	1,843,935

16. 매입채무및기타지급채무보고기간 말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	10,105,895	-	10,040,946	-

미지급금	887,649	-	531,733	-

미지급비용	1,053,993	-	3,894,261	-

보증금	-	1,001,000	-	1,006,000

합 계	12,047,537	1,001,000	14,466,940	1,006,000

17. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	구분	이자율(%)	당기말	전기말

(1) 단기차입금

기업은행	무역금융	2.84 ~ 2.91	6,045,000	8,000,000

운전자금 등	3.07	800,000	7,750,000

우리은행	무역금융	4.04	-	2,650,000

부산은행	운전자금	3.49	2,760,000	4,975,000

단기차입금 계	9,605,000	23,375,000

(2) 장기차입금

기업은행	시설자금	1.82 ~ 3.03	11,416,120	10,165,610

온렌딩대출	2.62 ~ 3.43	12,700,000	7,700,000

소계	24,116,120	17,865,610

차감 : 1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(3,682,720)	(1,849,490)

장기차입금 계	20,433,400	16,016,120

보고기간 종료일 현재 상기 차입금과 관련하여 당사 및 국내 종속회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 연결회사의 투자부동산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).(2)보고기간말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

연도	금액

1년초과~2년이내	10,752,760

2년초과~3년이내	6,180,690

3년초과~4년이내	933,320

4년초과~5년이내	933,320

5년이후	1,633,310

계	20,433,400

18. 확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,411,728	4,470,446

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	-	-

소계	3,411,728	4,470,446

사외적립자산의 공정가치 (*1)	(3,926,143)	(6,103,457)

재무상태표에 인식되는 순부채(순자산)(*2)	(514,415)	(1,633,011)

(*1) 전기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 87천원이 포함된 금액입니다.(*2) 당기말 사외적립자산의 공정가치 중 확정급여채무의 현재가치를 초과하고 있는 금액은 기타금융자산(비유동)으로 분류되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

당기근무원가	819,755	1,831,420

이자비용	93,922	160,795

사외적립자산의 기대수익	(172,208)	(208,448)

종업원 급여에 포함된 총 비용	741,469	1,783,767

총 비용 중 매출원가	93,164	367,647

총 비용 중 판매비와 관리비	648,305	1,416,120

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

기초금액	4,470,446	5,458,489

당기근무원가	819,755	1,831,420

이자비용	93,922	160,795

퇴직급여지급액	(2,146,321)	(4,044,847)

보험수리적손실(이익)	173,926	629,851

연결범위의 변동	-	434,738

기말금액	3,411,728	4,470,446

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초금액	6,103,457	6,420,981

사외적립자산의 기대수익	172,208	208,448

기여금납부액	1,645,761	630,002

퇴직급여지급액	(3,934,607)	(1,161,669)

보험수리적이익(손실)	(60,676)	(212,614)

연결범위의 변동	-	218,309

기말금액	3,926,143	6,103,457

(5) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익 내역은 다음과같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

확정급여채무의 보험수리적이익(손실)	(173,926)	(629,851)

사외적립자산의 보험수리적이익(손실)	(60,676)	(212,614)

계	(234,602)	(842,465)

(*) 상기 보험수리적손익은 법인세효과가 차감되기 전의 금액입니다. (6) 보고 기간 종료일 현재 연결회사가 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

할인율	3.02%	3.01%

사외적립자산의 기대수익률	3.02%	3.01%

미래임금상승률	승급률	승급률

(7) 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일하며, 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승률의 변동

확정급여채무의 증가(감소)	212,080	(180,039)

할인율의 변동

확정급여채무의 증가(감소)	(173,478)	207,334

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 순확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감 도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

19. 판매보증충당부채 연결회사는 출고한 제품과 관련하여 보증기간 내의 경상적인 제품수리 및 비경상적인 제품의 하자로 인한 보상을 위하여 관련 제품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경상적인 클레임과 관련한 판매보증충당부채는 지출의 예상시기별 금액을 합리적으로 예측할 수 없어 전액을 비유동부채로 계상하고 있으며, 비경상적인 클레임과 관련한 판매보증충당부채는 전액 1년이내 지출이예상되어 유동부채로 계상하고 있습니다.

당기와 전기 중 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	2,132,071	1,620,949	1,907,173	1,510,614

설정액	(252,195)	197,867	2,356,048	1,562,243

사용액	(1,834,684)	(341,263)	(2,131,150)	(1,451,908)

기말금액	45,192	1,477,553	2,132,071	1,620,949

20. 계약부채 연결회사는 부품단가합의서를 체결한 계약으로 인하여 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있으며, 이와 관련한 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 기	전 기

기초	2,191,121	-

증가	-	2,191,121

감소	(248,787)	-

기말	1,942,334	2,191,121

21. 기타부채

보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

예수금	218,238	506,229

부가세예수금	50,081	108,469

선수금	3,981	1,007

합 계	272,300	615,705

22. 자본(1) 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

수권주식수	35,119,800주	35,119,800주

발행주식수	9,658,393주	9,658,393주

1주의 금액	500원	500원

자본금	4,829,196,500원	4,829,196,500원

(2) 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	8,297,349	8,297,349

전환권대가	83,866	83,866

계	8,381,215	8,381,215

(3) 기타자본구성요소보고기간 말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

자기주식	(1,586,644)	(1,586,644)

해외사업환산손익	(186,481)	(359,978)

재평가잉여금	5,371,244	-

계	3,598,119	(1,946,622)

(4) 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

법정적립금(이익준비금)	208,372	163,074

임의적립금(*)	172,457	172,457

미처분이익잉여금	24,488,205	23,144,677

계	24,869,034	23,480,208

(*) 당 사 의 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. (5) 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 기	전 기

기초	2,301,010	-

연결범위의변동	-	2,301,010

비지배지분 순이익	241,283	-

기말	2,542,293	2,301,010

23. 매출액 및 매출원가당기와 전기의 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

매출액

제품매출액	65,453,399	65,088,428

상품매출액	29,927,548	28,698,273

합 계	95,380,947	93,786,701

매출원가

제품매출원가	49,325,314	52,412,630

상품매출원가	25,967,886	25,347,571

합 계	75,293,200	77,760,201

24. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

제품과 재공품의 변동	1,553,422	263,752

원재료와 소모품의 사용액	35,398,383	55,767,120

상품의 판매	25,967,886	25,347,571

종업원급여비용	16,227,236	13,352,821

감가상각비와 무형자산상각비	2,441,640	1,595,303

기타 비용	10,061,966	89,830

합 계(*)	91,650,533	96,416,397

(*) 손 익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

종업원급여비용	7,317,398	6,499,962

복리후생비	718,278	594,052

감가상각비	981,130	564,357

운반비	1,709,400	1,683,187

세금과공과	486,594	462,140

경상연구개발비	1,756,728	1,810,611

지급수수료	1,686,795	1,528,250

대손상각비(환입)	(187,735)	(101,022)

판매보증비	13,000	3,918,290

기타	1,872,831	1,696,368

합계	16,354,419	18,656,195

26. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

(1) 금융수익

이자수익	122,769	102,307

(2) 금융비용

이자비용	1,318,398	1,103,737

27. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

(1) 기타수익

외환차익	1,399,498	1,537,220

외화환산이익	295,306	83,781

유형자산처분이익	118,423	56,705

무형자산처분이익	-	67,618

임대수익	999,400	1,015,419

잡이익	535,949	696,101

합계	3,348,576	3,456,844

(2) 기타비용

외환차손	1,056,046	1,234,757

외화환산손실	167,455	85,353

유형자산처분손실	52,490	5,992

지분법손실	212,703	257,999

투자자산처분손실	90,235	-

기타의감가상각비(*)	264,262	264,261

기타의대손상각비	366,575	-

기부금	1,306	1,128

잡손실	234,377	475,421

합계	2,445,449	2,324,911

(*) 투자부동산(건물)에 대한 감가상각비입니다.

28. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역	당 기	전 기

당기법인세부담액	476,027	43,393

법인세추납액	-	264,663

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	2,159,159	(471,996)

자본에 직접 반영된 법인세비용(*)	(1,463,354)	185,342

법인세비용	1,171,832	21,402

(*2) 자본에 직접 반영된 법인세비용(단위: 천원)

과목	당 기	전 기

일시적차이 등	법인세효과	반영 후	일시적차이 등	법인세효과	반영 후

보험수리적손익	(234,601)	51,612	(182,989)	(842,465)	185,342	(657,123)

재평가잉여금	6,886,210	(1,514,966)	5,371,244	-	-	-

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	3,437,913	(2,499,193)

적용세율에 따른 세부담액	734,341	(343,233)

조정사항:

비공제비용	61,586	63,752

이연법인세미인식효과	8,230	22,739

기타	367,675	278,144

법인세비용	1,171,832	21,402

(3) 당기 및 전기 중 연결회사의 일시적차이의 증감내역 및 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당 기)

구 분	일시적차이 변동	이연법인세자산(부채)

기 초	증 가	감 소	기 말	기 초	기 말

대손충당금	399,901	557,709	329,285	628,325	87,978	138,232

퇴직연금운용자산	(4,254,017)	(2,874,106)	(3,934,519)	(3,193,604)	(935,884)	(702,593)

퇴직급여충당부채	4,470,446	1,087,603	2,146,322	3,411,727	983,498	750,580

판매보증충당금	3,753,020	1,522,744	3,753,020	1,522,745	825,664	335,004

종속기업및관계기업(*)	1,616,838	-	-	1,616,838	355,704	355,704

인정이자(해외종속기업)(*)	1,405,978	37,409	-	1,443,387	309,315	317,545

건설자금이자(토지)	8,329	-	-	8,329	1,832	1,832

건설자금이자(건물)	61,499	-	996	60,503	13,530	13,311

세금과공과금	36,000	-	-	36,000	7,920	7,920

감가상각누계액	809,389	90,511	4,249	895,651	178,066	197,043

미지급비용	177,798	76,755	177,798	76,755	39,116	16,886

국고보조금	192,939	86,540	192,940	86,539	42,447	19,039

단기금융상품	7,759	(4,292)	7,759	(4,292)	1,707	(945)

계약부채	1,506,423	-	182,466	1,323,957	331,413	291,271

토지	-	(6,886,210)	-	(6,886,210)	-	(1,514,966)

사용권자산	-	(272,986)	(89,792)	(183,193)	-	(40,303)

리스부채	-	283,534	92,191	191,342	-	42,095

이월결손금	1,622,941	-	619,445	1,003,496	357,047	220,770

소 계	11,815,243	(6,294,789)	3,482,159	2,038,295	2,599,353	448,425

이연법인세 인식제외 금액(*)	3,022,816	37,409	-	3,060,225	665,019	673,249

합 계	8,792,427	(6,332,198)	3,482,159	(1,021,930)	1,934,334	(224,824)

(전 기)

구 분	일시적차이 변동	이연법인세자산(부채)

기 초	증 가	감 소	연결범위변동	기 말	기 초	기 말

대손충당금	511,825	320,328	441,209	8,957	399,901	112,602	87,978

퇴직연금운용자산	(5,458,489)	-	(1,422,781)	(218,309)	(4,254,017)	(1,200,868)	(935,884)

퇴직급여충당부채	5,458,489	1,661,007	3,083,788	434,738	4,470,446	1,200,868	983,498

판매보증충당금	3,417,787	3,753,020	3,417,787	-	3,753,020	751,913	825,664

종속기업및관계기업(*)	1,616,838	-	-	-	1,616,838	355,704	355,704

인정이자(해외종속기업)(*)	493,342	912,636	-	-	1,405,978	108,535	309,315

건설자금이자(토지)	8,329	-	-	-	8,329	1,832	1,832

건설자금이자(건물)	62,495	-	996	-	61,499	13,749	13,530

세금과공과금	36,000	-	-	-	36,000	7,920	7,920

감가상각누계액	103,099	149,606	58,691	615,375	809,389	22,682	178,065

미지급비용	218,032	177,798	218,032	-	177,798	47,967	39,116

국고보조금	71,958	8,596	-	-	80,554	15,831	17,722

단기금융상품	(605)	-	(8,364)	-	7,759	(133)	1,706

국고보조금(유무형자산)	44,572	112,385	44,572	-	112,385	9,806	24,725

계약부채	-	1,506,423	-	-	1,506,423	-	331,413

이월결손금	139,343	1,622,941	139,343	-	1,622,941	30,655	357,048

소 계	6,723,015	10,224,740	5,973,273	840,761	11,815,243	1,479,063	2,599,352

이연법인세 미인식 금액(*)	2,110,180	912,636	-	-	3,022,816	464,239	665,019

합 계	4,612,835	9,312,104	5,973,273	840,761	8,792,427	1,014,824	1,934,333

(*) 종속기업 및 관계기업투자와 관련하여 발생한 일시적차이의 경우 예측 가능한 미래에 주식의 처분을 통하여 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 또한, 해외종속기업 등에 대한 인정이자의 경우 자산성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (4) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천 원).

과 목	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	315,676	2,733,497

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	162,093	136,720

소 계	477,769	2,870,217

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	-	-

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(702,593)	(935,884)

소 계	(702,593)	(935,884)

이연법인세자산(부채) 순액	(224,824)	1,934,333

(5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고있으며, 보고기간 종료일 현재 상기 언급한 종속기업 및 관계기업 투자주식관련 차감할 일 시적 차이를 제외한 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

29. 주당손익

기본주당순이익은 연결회사의 지배기업소유주주지분 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

구 분	당 기	전 기

보통주 당기순이익(손실)	2,024,797,389원	(-)2,520,595,882원

가중평균유통보통주식수(주1)	9,059,645주	9,059,645주

기본주당순이익(손실)	223원	(-)278원

(주1) 가중평균유통보통주식수 산정내역

구 분	유통주식수	가중치	가중평균유통주식수

발행주식수	자기주식(*)	유통주식수

당 기	9,658,393 주	598,748 주	9,059,645 주	365	9,059,645 주

전 기	9,658,393 주	598,748 주	9,059,645 주	365	9,059,645 주

(*) 자기주식은 전기초 이전에 취득하였음에 따라 별도로 가중평균을 고려하지 아니하였습 니다.

30. 배당금 및 배당성향 당기와 전기 지배회사의 배당금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (당기)

배당받을 주식수	주당 배당액	현금배당율	배당성향

9,059,645 주	100원	20.00%	44.84%

(전기)

배당받을 주식수	주당 배당액	현금배당율	배당성향

9,059,645 주	50 원	10.00%	(주1)

(주1) 당기순손실이므로 배당성향을 산정하지 아니하였습니다.31. 특수관계자

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	특수관계 사유

씨텍시스템(*1)	전기 당사의 국내피투자회사(지분율 42.25%)

칸트바이오	당사의 국내피투자회사(지분율 50%)

삼십일도씨	당사의 국내피투자회사(지분율 45.12%)

우신우드텍	기타 특수관계자

(*1) 전기 중 종속회사로 분류되었습니다. (2) 거래내역

연결회사의 당기 및 전기중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

특수관계자	거래내용	당기	전기

씨텍시스템	용역수수료(잡이익)	-	150,000

임대수익	-	48,000

매입	-	20,193,419

우신우드텍	매입	1,104,247	876,628

(3) 채권ㆍ채무

당사의 특수관계자와의 거래로 인한 보고기간 종료일 현재 채권 ㆍ 채무 현황은 다음과같습니다(단위 : 천원).

특수관계자	계정과목	당기말	전기말

우신우드텍	매입채무	73,698	99,885

당기중 상기 대여금에 대해 전액 대손충당금을 인식하였습니다.(4) 연결회사의 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 및 보고기간 종료일 현재 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	구분	기초	증가	감소	기말

우신우드텍	장단기대여금	당 기	640,000	-	(290,000)	350,000

전 기	1,390,000	-	(750,000)	640,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사를 포함하였습니다(단위 : 천원).

구 분	당기	전기

급 여	1,845,137	1,446,188

퇴직급여(환입)	422,913	2,294,158

합 계	2,268,050	3,740,346

32. 현금흐름표현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행예치금 및 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익(손실)	2,266,080	(2,520,596)

당기순이익 조정을 위한 가감	6,118,326	4,706,383

대손상각비(환입)	(187,736)	(101,022)

기타의대손상각비	366,575	-

감가상각비	2,345,294	1,498,212

기타의감가상각비	264,262	264,262

무형자산상각비	96,346	97,090

지분법손실	212,703	257,999

투자자산처분손실	90,235	-

유형자산처분이익	(118,423)	(56,705)

유형자산처분손실	52,490	5,992

무형자산처분이익	-	(67,618)

퇴직급여	741,470	1,783,768

외화환산이익	(295,306)	(83,781)

외화환산손실	167,455	85,353

잡손실	15,500	-

이자수익	(122,769)	(102,307)

이자비용	1,318,398	1,103,737

법인세비용	1,171,832	21,403

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(2,015,390)	(5,517,303)

재고자산의 감소(증가)	2,680,911	1,045,786

매출채권의 감소(증가)	702,930	(800,463)

기타채권의 감소(증가)	209,250	272,306

매입채무의 증가(감소)	(432,365)	(5,323,764)

기타채무의 증가(감소)	(2,839,579)	2,041,552

퇴직금의 지급	(2,146,321)	(4,044,847)

사외적립자산의 감소(증가)	2,288,846	531,666

판매보증충당부채의 증가	(2,230,275)	335,233

계약부채의 증가(감소)	(248,787)	425,228

영업으로부터 창출된 현금흐름	6,369,016	(3,331,516)

(2) 당기와 전기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

장기차입금의 유동성대체	3,682,720	1,749,490

장기대여금의 유동성대체	140,000	340,000

장기금융상품 유동성대체	386,000	-

유동성장기부채 단기차입금 대체	-	3,700,000

유동성장기부채 장기차입금 대체	-	4,000,000

단기차입금의 장기차입금 대체	-	2,000,000

사용권자산과 리스부채 인식	2,086,543	-

건설중인자산의 본계정대체	39,042	-

토지의 재평가	6,886,210	-

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채 의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (당기)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

대체

단기차입금	23,375,000	(13,770,000)	-	9,605,000

유동성장기부채	1,849,490	(1,849,490)	3,682,720	3,682,720

장기차입금	16,016,120	8,100,000	(3,682,720)	20,433,400

리스부채	-	(557,030)	2,086,543	1,529,513

(주1) 현금흐름 금액에는 이자비용으로 인식한 금액이 포함되어 있습니다.(전기)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	연결범위의변동	기 말

대체

단기차입금	13,367,000	1,583,000	1,700,000	6,725,000	23,375,000

유동성장기부채	8,921,800	(1,221,800)	(5,950,510)	100,000	1,849,490

장기차입금	11,765,610	-	4,250,510	-	16,016,120

33. 우발부채와 약정사항

(1) 주요 약정사항보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결되어 있는 약정한도액 및 실행액 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	약정사항	한도액	실행액

기업은행	무역금융	8,000,000	6,045,000

운전자금	15,800,000	15,800,000

시설자금	800,000	800,000

우리은행	무역금융	2,000,000	-

부산은행	무역금융	3,000,000	-

운전자금	4,850,000	2,760,000

(2) 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증기관	보증제공처	보증내역	보증금액

서울보증보험	지에스네오텍	이행(하자)보증	7,339

34. 영업부문별 정보 (1) 연결회사의 영업부문은 자동차 시트히터 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일 사업으로 이뤄져 있습니다.(2) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

금 액	비율(%)	금 액	비율(%)

A사	15,051,153	15.8%	16,157,775	17.2%

B사	8,964,648	9.4%	10,765,499	11.5%

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

국 내	68,088,370	67,813,107

미 국	12,811,389	10,553,722

유 럽	9,544,817	12,093,490

아시아 등	4,936,371	3,326,381

합 계	95,380,947	93,786,700

35. 리스계약

주석2에 기재된 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과는 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되나 당사는 누적효과가 발생하지 않았으며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 전환일의 리스부채 측정시 사용한 가중평균증분차입이자율은 6.45%입니다.

(1) 리스이용자

① 재무상태표에 인식된 금액(단위 : 천원)

구 분	당기말	전환일

사용권자산

건 물	1,751,343	1,397,045

감가상각누계액	(426,790)	-

차량운반구	314,809	128,817

감가상각누계액	(164,347)	-

합 계	1,475,015	1,525,862

리스부채

유동	628,912	520,766

비유동	900,600	1,005,096

합 계	1,529,512	1,525,862

② 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	건물	차량운반구	합계

전환일	1,397,045	128,817	1,525,862

증가	327,574	189,068	516,642

감가상각비	(439,673)	(167,505)	(607,178)

기타(환율차이 등)	39,607	82	39,689

당기말	1,324,553	150,462	1,475,015

③ 손익계산서에 인식된 금액(단위 : 천원)

구 분	당기

사용권자산의 감가상각비

건 물	439,673

차량운반구	167,505

합 계	607,178

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	133,589

④ 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기

전환일	1,525,862

증가	502,616

이자비용	133,589

현금유출	(675,923)

기타(환율차이 등)	43,368

기말	1,529,512

유동	628,912

비유동	900,600

⑤ 당기 중 리스계약 식별에서 제외된 단기리스 비용은 12,450천원 이며, 소액리스 비용(단기리스에 포함된 금액은 제외)은 3,310천원입니다.

(2) 리스제공자

리스제공으로 인해 수취하게될 년도별 리스료는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	투자부동산

1년이내	990,000

1년~2년이내	577,500

2년~3년이내	-

3년~4년이내	-

4년~5년이내	-

5년초과	-

상기 금액은 할인되지 않은 명목금액입니다.