아이윈 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 22 기 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일
제 21 기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일
주식회사 광진윈텍과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요1.1 지배기업

한국채택국제회계기준 제 1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한 지배기업인주식회사 광진윈텍은 1982년 6월 20일 개인기업체인 광진직물로 설립되어 직물제조업을 시작하였으며, 1999년 1월 1일자로 현물출자에 의한 법인전환방법으로 (주)광진산업이 설립되었고, 2004년 4월 8일에 상호를 (주)광진윈텍으로 변경하였습니다. 그리고 지배회사는 2006년 10월 18일 공모를 통한 자본금 1,245,000천원의 유상증자를 실시하여, 2006년 10월 20일자로 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한 지배회사는 자동차 SEAT HEATER, 발열핸들, 통풍시트 등의 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 하고 있으며, 부산시 기장군 장안읍 장안산단9로 110(반룡리)에 본사를 두고 있습니다. 보고기간말 현재 지배회사의 대표이사는 신규진이며, 자본금은 4,829,197천원으로 주요주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

신규진	5,376,500	55.67%

자기주식	623,465	6.46%

기타 소액주주	3,658,428	37.87%

합 계	9,658,393	100.00%

1.2 종속기업(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	결산월	주요사업내용

BEIJING KWANGJIN	100.00%	중국	12월	시트히터 등 제조 및 판매

KWANGJIN WINTEC VIETNAM	100.00%	베트남	12월	시트히터 등 제조 및 판매

KJ USA	100.00%	미국	12월	시트히터 등 판매

KWANGJIN WINTEC Slovakia	100.00%	슬로바키아	12월	시트히터 등 판매

씨텍시스템	42.25%	대한민국	12월	시트히터 부품 등 제조 및 판매

(2) 보고기 간말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당분기순손익

BEIJING KWANGJIN	3,994,402	1,821,092	2,678,435	(535,476)

KWANGJIN WINTEC VIETNAM	15,331,769	12,738,393	26,509,996	641,133

KJ USA	8,110,310	6,805,804	9,143,321	470,568

KWANGJIN WINTEC Slovakia	3,934,204	4,245,380	5,535,756	68,214

씨텍시스템	15,224,293	9,132,289	14,615,878	975,772

(전 기) (단위:천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

BEIJING KWANGJIN	4,123,150	1,512,570	5,582,138	(774,121)

KWANGJIN WINTEC VIETNAM	12,025,851	10,084,480	37,533,192	125,536

KJ USA	6,551,171	5,721,531	12,811,389	65,937

KWANGJIN WINTEC Slovakia	3,124,941	3,499,319	9,524,474	122,995

씨텍시스템	14,112,540	8,996,307	21,207,758	539,961

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에따라 작성되었습니다. 이 분기요약연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한 국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 ' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준은 없 습 니다. 2.3 회계정책 요약분기연 결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 요약분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품

4.1 범주별 금융상품 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	500,000	500,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	475,775	475,775

상각후원가 금융자산	31,738,654	28,408,410

현금및현금성자산	6,300,548	4,078,560

매출채권	18,471,834	17,342,239

기타수취채권	2,113,985	615,366

기타금융자산	4,852,287	5,857,831

합 계	32,714,429	28,869,771

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	15,737,286	10,105,895

기타지급채무	2,964,261	2,942,643

차입금	31,774,080	33,721,120

리스부채	1,260,292	1,529,513

합 계	51,735,919	48,299,171

4.2 공정가치(1) 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수

한편, 보고기간 종료일 현재 연결회사의 당기손익-공정가치금융자산의 경우 상환금액이 확정되어 만기가 단기인 채무상품이며, 기타포괄손익-공정가치금융자산의 경우 자동차부품협동조합 출자금 등 비상장지분상품 등으로 공정가치와 원가의 차이가 유의적이지 않다고 판단하여 원가로 측정하고 있습니다(주석 6 참조).

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	예금종류	금융기관	금 액	제한사유

당분기말	전기말

기타장기금융자산	별단예금	기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	2,000	2,000

6. 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 당기손익-공정가치금융자산 세부내역(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

비유동항목

켐프 제3회 기명식 무보증 사모 전환사채	500,000	500,000

합 계	500,000	500,000

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 세부내역(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

비유동항목

지분상품	468,800	468,800

부산기장자동차부품 협동조합 출자금	268,700	268,700

한국자동차부품 소재산업기술연구조합	200,000	200,000

부산직물 출자금	100	100

채무상품	6,975	6,975

지역개발공채	6,975	6,975

합 계	475,775	475,775

(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 당기손익-공정가치금융자산의 경우 상환금액이 확정되어 만기가 단기인 채무상품이며, 기타포괄손익-공정가치금융자산의 경우 자동차부품협동조합 출자금 등 비상장지분상품 등으로 공정가치와 원가의 차이가 유의적이지 않 다고 판단하여 원가로 측정하고 있습니다.

7. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산(1) 매출채권 및 기타수취채권보고기간 말 현재 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권

매출채권(총액)	19,043,334	-	17,777,770	-

(-) 손실충당금	(571,500)	-	(435,531)	-

매출채권 계	18,471,834	-	17,342,239	-

기타수취채권

대여금	713,100	340,000	14,000	340,000

미수금	945,695	-	101,176	-

보증금	-	535,300	-	580,300

(-) 손실충당금	(80,110)	(340,000)	(80,110)	(340,000)

기타수취채권 계	1,578,685	535,300	35,066	580,300

매출채권 및 기타수취채권 계	20,050,519	535,300	17,377,305	580,300

(2) 보고기간 말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관 정기예적금 등	1,049,959	3,802,328	488,331	5,369,498

8. 유형자산과 무형자산당분기와 전분기 유형자 산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기)

구 분	유형자산	무형자산

기초 금액	26,819,393	3,172,551

취득 및 자본적지출	1,671,130	30,982

처분 및 폐기	(20,123)	(10,000)

감가상각 및 상각	(1,298,575)	(74,177)

기타증감	57,323	11,642

분기말 금액	27,229,148	3,130,998

(전분 기)

구 분	유형자산	무형자산

기초 금액	20,955,559	3,004,375

취득 및 자본적지출	613,654	272,501

처분 및 폐기	(164,261)	-

감가상각 및 상각	(1,305,687)	(71,909)

기타증감	246,055	10,886

분기말 금액	20,345,320	3,215,853

당분기말 현재 연결회사의 국내소재 유형자산(투자부동산 포함)은 연결회사의 차입금과 관련하여 기 업은행에 39,000백만원 (전기말 39,000백만원)을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습 니다.

9. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지

임대부동산(토지)	부산시 기장군 장안읍 반룡리 841-4 공장 용지

임대부동산(건물)	부산시 기장군 장안읍 반룡리 841-4 공장 건물

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구분	임대부동산(토지)	임대부동산(건물)	합계

기초 금액	4,989,360	8,721,245	13,710,605

취득 및 자본적지출	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-

감가상각 및 상각	-	(198,196)	(198,196)

분기말 금액	4,989,360	8,523,049	13,512,409

(전분기)

구분	임대부동산(토지)	임대부동산(건물)	합계

기초 금액	4,989,360	8,985,507	13,974,867

취득 및 자본적지출	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-

감가상각 및 상각	-	(198,196)	(198,196)

분기말 금액	4,989,360	8,787,311	13,776,671

10. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

삼십일도씨	한국	45.12%	899,133	45.12%	1,000,000

칸트바이오	한국	50.00%	2,522,529	50.00%	2,556,200

합 계	3,421,662	3,556,200

보고기 간말 현 재 관계기업투자는 시장성 없는 비상장기업입니다.

(2) 당 분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

삼십일도씨	칸트바이오	계	삼십일도씨	칸트바이오	계

기초 금액	1,000,000	2,556,200	3,556,200	2,768,903	2,768,903

취 득	-	-	-	1,000,000	-	1,000,000

처 분	-	-	-	-	-	-

지분법손익	(100,867)	(33,671)	(134,538)	-	(167,099)	(167,099)

기말 금액	899,133	2,522,529	3,421,662	1,000,000	2,601,804	3,601,804

11. 매입채무및기타지급채무보고기간 말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	15,737,286	-	10,105,895	-

미지급금	1,038,111	60,194	887,649	-

미지급비용	859,955	-	1,053,993	-

미지급배당금	-	-	-	-

보증금	-	1,006,000	-	1,001,000

합 계	17,635,352	1,066,194	12,047,537	1,001,000

12. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

(1) 단기차입금

기업은행	무역금융	2.15~2.29	4,145,000	6,045,000

운전자금 등	3.58	750,000	800,000

부산은행	운전자금	2.13~3.59	1,350,000	2,760,000

신한은행	운전자금	2.28~2.52	2,900,000	-

단기차입금 계	9,145,000	9,605,000

(2) 장기차입금

기업은행	시설자금	1.12~2.15	6,829,080	11,416,120

온렌딩대출	1.65~3.17	15,800,000	12,700,000

소계	22,629,080	24,116,120

차감 : 1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(7,867,740)	(3,682,720)

장기차입금 계	14,761,340	20,433,400

보고기간 종료일 현재 상기 차입금과 관련하여 당사 및 국내 종속회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 연결회사의 투자부동산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조). (2)보고기간말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

연도	금액

1년초과~2년이내	9,328,060

2년초과~3년이내	2,633,320

3년초과~4년이내	933,320

4년초과~5년이내	933,320

5년이후	933,320

계	14,761,340

13. 확정급여부채( 1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,862,512	3,411,728

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	-	-

소계	3,862,512	3,411,728

사외적립자산의 공정가치	(3,900,598)	(3,926,143)

재무상태표상 순부채(자산)	(38,086)	(514,415)

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역 및 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당분기근무원가	456,508	579,560

이자비용	63,150	70,397

사외적립자산의 기대수익	(80,074)	(129,156)

종업원 급여에 포함된 총 비용	439,584	520,801

총 비용 중 매출원가	8,042	83,901

총 비용 중 판매비와 관리비	431,542	436,900

14. 판매보증충당부채연결회사는 출고한 제품과 관련하여 보증기간 내의 경상적인 제품수리 및 비경상적인 제품의 하자로 인한 보상을 위하여 관련 제품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경상적인 클레임과 관련한 판매보증충당부채는 지출의 예상시기별 금액을 합리적으로 예측할 수 없어 전액을 비유동부채로 계상하고 있으며, 비경상적인 클레임과 관련한 판매보증충당부채는 전액 1년이내 지출이예상되어 유동부채로 계상하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	1,522,745	3,753,020

설정액	647,408	75,084

사용액	(744,787)	(2,048,030)

분기말금액	1,425,366	1,780,074

유동부채	35,277	371,779

비유동부채	1,390,089	1,408,295

15. 계약부채 연결회사는 부품단가합의서를 체결한 계약으로 인하여 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있으며, 이와 관련한 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	1,942,334	2,191,121

증가	1,083,057	377,248

감소	(1,021,823)	(581,742)

기말	2,003,568	1,986,627

16. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

종업원급여비용	5,041,026	5,235,235

복리후생비	452,925	548,959

감가상각비	827,424	422,578

운반비	1,243,587	1,286,438

세금과공과	366,990	409,628

경상연구개발비	1,312,296	1,299,874

지급수수료	994,167	1,238,669

대손상각비	135,969	258,967

판매보증비	663,310	132,450

기타	989,473	1,790,017

합 계	12,027,167	12,622,815

17. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

(1) 기타수익

외환차익	1,364,236	718,025

외화환산이익	103,317	857,508

유형자산처분이익	27,495	32,005

임대수익	829,064	751,300

잡이익	498,029	541,376

합계	2,822,141	2,900,214

(2) 기타비용

외환차손	640,137	722,818

외화환산손실	347,241	161,936

유형자산처분손실	-	36,052

무형자산처분손실	10,000	-

기타의감가상각비(*)	198,196	198,196

기부금	60	58

잡손실	49,009	107,362

합계	1,244,643	1,226,422

(*) 투자부동산(건물)에 대한 감가상각비입니다. 18. 법인세비용

당분기와 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내역	당분기	전분기

당분기법인세부담액	92,316	161,093

법인세추납액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	289,784	603,544

자본에 직접 반영된 법인세비용	6,812	(27,058)

법인세비용	388,912	737,579

19. 특수관계자

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	특수관계 사유

칸트바이오	당사의 국내피투자회사(지분율 50%)

삼십일도씨	당사의 국내피투자회사(지분율 45.12%)

우신우드텍	기타 특수관계자

(2) 거래내역

연결회사의 당분기 및 전분기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

특수관계자	거래내용	당분기	전분기

우신우드텍	매입	477,761	869,035

(3) 채권ㆍ채무

연결회사의 특수관계자와의 거래로 인한 보고기간 종료일 현재 채권 ㆍ 채무 현황은 다음과같습니다(단위 : 천원).

특수관계자	계정과목	당분기말	전기말

우신우드텍	매입채무	90,634	73,698

(4) 연결회사의 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 및 보고기간 종료일 현재 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	구분	기초	증가	감소	기말

우신우드텍	장단기대여금	당 분 기	350,000	-	-	350,000

전 기	640,000	-	(290,000)	350,000

전기중 상기 대여금에 대해 전액 대손충당금을 인식하였습니다.

20. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 연결회사의 당분기와 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	2,973,133	3,205,773

분기순이익(손실) 조정을 위한 가감	4,035,640	3,160,102

대손상각비(환입)	135,969	-

감가상각비	1,783,371	1,305,687

기타의감가상각비	198,196	198,196

무형자산상각비	74,177	71,910

지분법손실	134,538	167,099

유형자산처분이익	(27,495)	(32,005)

유형자산처분손실	-	36,052

무형자산처분손실	10,000

퇴직급여	439,584	520,801

외화환산이익	(103,317)	(857,508)

외화환산손실	347,241	161,936

이자수익	(49,819)	(83,985)

이자비용	722,550	934,340

잡이익	(18,266)	-

법인세비용	388,911	737,579

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	624,759	(2,313,846)

재고자산의 감소(증가)	(3,187,204)	509,138

매출채권의 감소(증가)	(1,443,371)	4,112,458

기타채권의 감소(증가)	(300,091)	(27,744)

매입채무의 증가(감소)	5,389,825	(1,688,830)

기타채무의 증가(감소)	195,963	(3,343,447)

퇴직금의 지급	(73,738)	(2,021,556)

사외적립자산의 감소(증가)	79,520	2,323,574

판매보증충당부채의 증가(감소)	(97,379)	(1,972,945)

계약부채의 증가(감소)	61,234	(204,494)

영업으로부터 창출된 현금흐름	7,633,532	4,052,029

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기	전분기

장기대여금 유동성 대체	-	140,000

장기차입금의 유동성대체	7,372,060	3,187,040

장기금융상품 유동성대체	-	386,000

건설중인자산의 본계정대체	171,450	-

(3) 당분기 재무활동에서 발생하는 부채 의 변동내역(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	분 기 말

대체	이자비용상각	환율변동

단기차입금	9,605,000	(460,000)	-	-	-	9,145,000

유동성장기부채	3,682,720	(3,187,040)	7,372,060	-	-	7,867,740

장기차입금	20,433,400	1,700,000	(7,372,060)	-	-	14,761,340

리스부채	1,529,512	(538,570)	156,405	90,559	22,386	1,260,292

21. 우발부채와 약정사항

(1) 주요 약정사항보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결되어 있는 약정한도액 및 실행액 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	약정사항	한도액	실행액

부산은행	무역금융	3,000,000	-

운전자금	4,850,000	1,350,000

기업은행	무역금융	8,000,000	4,145,000

운전자금	15,800,000	15,800,000

시설자금	800,000	750,000

우리은행	무역금융	2,000,000	-

신한은행	운전자금	2,900,000	2,900,000

(2) 타인으로부터 제공받은 보증

보증기관	피보험자	보증내역	보증금액

서울보증보험	지에스네오텍	이행(하자)보증	7,339

22. 영업부문별 정보

(1) 연결회사의 영업부문은 자동차 시트히터 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

금 액	비율(%)	금 액	비율(%)

A사	8,927,876	14.6%	11,381,633	16.2%

B사	6,190,364	10.1%	4,854,568	6.9%

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

국 내	45,447,479	51,194,016

미 국	9,143,321	8,858,269

유 럽	5,535,756	7,437,391

아시아 등	1,146,090	2,720,773

합 계	61,272,646	70,210,449

24. 리스계약

(1) 리스이용자① 재무상태표에 인식된 금액(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

사용권자산

건 물	1,859,029	1,751,343

감가상각누계액	(759,399)	(426,790)

차량운반구	224,249	314,809

감가상각누계액	(137,413)	(164,347)

합 계	1,186,466	1,475,015

리스부채

유동	579,419	628,912

비유동	680,873	900,600

합 계	1,260,292	1,529,512

② 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	건물	차량운반구	합계

전기말	1,324,553	150,462	1,475,015

증가	158,947	2,091	161,038

감가상각비	(415,789)	(69,009)	(484,798)

기타(환산차이)	31,919	3,292	35,211

당분기말	1,099,630	86,836	1,186,466

③ 손익계산서에 인식된 금액(단위 : 천원)

구 분	당기

사용권자산의 감가상각비

건 물	415,789

차량운반구	69,009

합 계	484,798

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	90,559

④ 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기

전기말	1,529,512

증가	156,405

이자비용	90,559

현금유출	(538,570)

기타(환산차이)	22,386

당분기말	1,260,292

(2) 리스제공자

리스제공으로 인해 수취하게될 년도별 리스료는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	투자부동산

1년이내	825,000

1년~2년이내	-

2년~3년이내	-

3년~4년이내	-

4년~5년이내	-

5년초과	-

상기 금액은 할인되지 않은 명목금액입니다.