아이윈 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 19 기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일
제 18 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일
주식회사 광진윈텍과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요1.1 지배기업

한국채택국제회계기준 제 1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한 지배기업인주식회사 광진윈텍은 1982년 6월 20일 개인기업체인 광진직물로 설립되어 직물제조업을 시작하였으며, 1999년 1월 1일자로 현물출자에 의한 법인전환방법으로 (주)광진산업이 설립되었고, 2004년 4월 8일에 상호를 (주)광진윈텍으로 변경하였습니다.지배회사는 2006년 10월 18일 공모를 통한 자본금 1,245,000천원의 유상증자를 실시하여, 2006년 10월 20일자로 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한 지배회사는 자동차 SEAT HEATER, 발열핸들, 통풍시트 등의 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 하고 있으며, 부산시 기장군 장안읍 장안산단9로 110(반룡리)에 본사를 두고 있습니다. 보고기간말 현재 지배회사의 대표이사는 신규진이며, 자본금은 4,829,197천원으로 주요주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

신태식	2,796,917	28.96%

신규진	2,488,043	25.76%

신유진	401,642	4.16%

자기주식	598,748	6.20%

기타 소액주주	3,373,043	34.92%

합 계	9,658,393	100.00%

1.2 종속기업(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	결산월	주요사업내용

BEIJING KWANGJIN	100.00%	중국	12월	시터히트 등 제조 및 판매

KWANGJIN WINTEC VIETNAM	100.00%	베트남	12월	시터히트 등 제조 및 판매

KJ USA	100.00%	미국	12월	시터히트 등 판매

KWANGJIN WINTEC Slovakia	100.00%	슬로바키아	12월	시터히트 등 판매

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

BEIJING KWANGJIN	5,182,739	1,110,972	1,773,690	(127,805)

KWANGJIN WINTEC VIETNAM	11,832,026	9,780,369	6,096,542	(275,112)

KJ USA	6,816,383	5,832,929	4,580,457	(121,777)

KWANGJIN WINTEC Slovakia	4,692,276	5,042,167	3,400,371	(37,869)

(전 기)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

BEIJING KWANGJIN	6,160,068	1,680,767	10,700,911	257,234

KWANGJIN WINTEC VIETNAM	11,755,282	9,244,388	24,021,066	211,124

KJ USA	7,044,102	5,851,731	18,010,581	54,165

KWANGJIN WINTEC Slovakia	4,654,575	4,987,425	13,772,455	144,932

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효 한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연 결회사는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였 으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못 했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정동 기준서를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (주1)	당기손익-공정가치 측정 (주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 (주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)동 기준서에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 동 기준서 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의변동성이 확대될 수 있습니다.

당분기말 현재 연결회사는 대여금및수취채 권 29,856백만원 및 매도가능금융자산 390백만원을 보유하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 대여금및수취채권 39,147백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당분기말 현재 연결회사는 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 7백만원을 보유하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당분기말 현재 연결회사는 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품 383백만원을 보유하고 있으며, 당기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

동 기준서에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 동 기준서에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

동 기준서에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 (주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.동 기준서에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당분기말 현재 연결회사가 손실충당금이 설정된 상각후원가로 측정하는 채무상품은 없습니다. ④ 위험회피회계

동 기준서에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규칙중심적인 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

동 기준서의 위 험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

당분기말 현 재 연결회사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 동 기준서를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있 습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.연결회사는 동 기준서의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못 했습니다. 연결회사는 향후 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것 으로 예상하고 있습니다.

2.3 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품보고기간말 현재 범주별 금융상 품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

과 목	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채

현금및현금성자산	12,434,289	-	-

금융자산	5,328,286	-	-

매출채권	18,662,548	-	-

기타수취채권	5,864,808	-	-

매도가능금융자산	-	389,969	-

매입채무	-	-	13,342,496

기타지급채무	-	-	3,683,724

차입금	-	-	35,796,060

합 계	42,289,931	389,969	52,822,280

(전기말)

과 목	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채

현금및현금성자산	13,406,653	-	-

금융자산	4,947,550	-	-

매출채권	17,156,662	-	-

기타수취채권	5,935,442	-	-

매도가능금융자산	-	179,369	-

매입채무	-	-	16,660,960

기타지급채무	-	-	3,454,639

차입금	-	-	32,344,610

합 계	41,446,307	179,369	52,460,209

5. 사용제한 금융상품보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	예금종류	금융기관	금 액	제한사유

당분기말	전기말

단기금융자산	외화정기예금	중소기업은행	EUR 1,036,358	EUR 1,036,358	지배기업의 대주주차입금 지급보증

장기금융자산	별단예금	중소기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

계	EUR 1,036,3582,000	EUR 1,036,3582,000

6. 유형자산과 무형자산당분기와 전분기 유형자 산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기)

구 분	유형자산	무형자산

기초 금액	16,657,941	1,857,031

취득 및 자본적지출	724,235	-

처분 및 폐기	(216,669)	-

감가상각 및 상각	(403,771)	(23,045)

기타증감	(447,104)	(20,771)

분기말 금액	16,314,632	1,813,215

(전분 기)

구 분	유형자산	무형자산

기초 금액	17,490,262	1,609,335

취득 및 자본적지출	97,926	7,128

처분 및 폐기	(25,880)	-

감가상각 및 상각	(415,179)	(23,786)

기타증감	(40,980)	-

분기말 금액	17,106,149	1,592,677

당분기말 현재 연결회사의 국내소재 유형자산(투자부동산 포함) 및 베트남소재 유형자산은 연결회사의 차입금과 관련하여 기 업은행에 29,000백만원 및 베트남 소재 신한비나은행 에 USD 1,724,303을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다.

7. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지

임대부동산(토지)	부산시 기장군 장안읍 반룡리 841-4 공장 용지

임대부동산(건물)	부산시 기장군 장안읍 반룡리 841-4 공장 건물

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구분	임대부동산(토지)	임대부동산(건물)	합계

기초 금액	5,064,209	9,514,029	14,578,238

취득 및 자본적지출	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-

감가상각 및 상각	-	(66,065)	(66,065)

분기말 금액	5,064,209	9,447,964	14,512,173

(전분기)

구분	임대부동산(토지)	임대부동산(건물)	합계

기초 금액	5,064,209	9,778,291	14,842,500

취득 및 자본적지출	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-

감가상각 및 상각	-	(66,065)	(66,065)

분기말 금액	5,064,209	9,712,226	14,776,435

8. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

씨텍시스템	한국	42.25%	3,070,697	42.25%	2,909,586

보 고기간말 현 재 관계기업투자는 시장성 없는 비상장기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초 금액	2,909,586	2,431,388

취 득	-	-

처 분	-	-

지분법손익	161,111	29,556

기타증감	-	-

분기말 금액	3,070,697	2,460,944

9. 매도가능금융자산

보고기간말 현재 연결회사의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동자산	비유동자산	유동자산	비유동자산

시장성없는 지분증권

부산직물 출자금	-	100	-	100

자동차협동조합 출자금	-	1,000	-	1,000

부산기장자동차부품 협동조합 출자금	-	181,894	-	171,294

한국자동차부품 소재산업기술연구조합	-	200,000	-	-

채무증권

국민주택채권	-	-	-	-

지역개발공채	-	6,975	-	6,975

계	-	389,969	-	179,369

상기 매도가능금융자산은 공정가액을 합리적으로 추정할 수 없는 지분증권이거나 상환금 액이 확정된 채무증권으로서 원가로 측정하였습니다.

10. 차입금(1) 보고기간말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

(1) 단기차입금

기업은행	무역금융	2.70 ~ 2.92	7,963,000	7,963,000

우리은행	무역금융	2.78	3,000,000	1,200,000

부산은행	무역금융	3.04 ~ 3.17	1,950,000	-

단기차입금 계	12,913,000	9,163,000

(2) 장기차입금

기업은행	시설자금	1.50 ~ 3.01	12,083,060	12,381,610

운전자금	2.81	3,000,000	3,000,000

온렌딩대출	2.61	4,000,000	4,000,000

부산은행	운전자금	3.15	3,000,000	3,000,000

우리은행	온렌딩대출	3.37	800,000	800,000

소계	22,883,060	23,181,610

차감 : 1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(7,194,200)	(7,194,200)

장기차입금 계	15,688,860	15,987,410

보고기간 종료일 현재 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 투자부동산 및 유형자산이 담보로 제공되 어 있습니다(주석 6 참조). (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

연도	금액

2018.4.1~2019.3.31	5,885,600

2019.4.1~2020.3.31	1,982,820

2020.4.1~2021.3.31	1,982,720

2021.4.1~2022.3.31	1,637,780

2022.4.1 이후	4,199,940

계	15,688,860

11. 확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,281,135	5,088,162

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	-	-

소계	5,281,135	5,088,162

사외적립자산의 공정가치(*1)	(5,518,980)	(5,431,751)

재무상태표상 부채(순액)(*2)	(237,845)	(343,589)

(*1) 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 87천원(전기: 87천원)이 포함된 금액입니다.(*2) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치 중 확정급여채무의 현재가치를 초과하고 있는 금액은 기타금융자산(비유동)으로 분류되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역 및 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	219,927	231,862

이자비용	40,893	40,163

사외적립자산의 기대수익	(42,974)	(23,780)

종업원 급여에 포함된 총 비용	217,846	248,245

총 비용 중 매출원가	113,855	144,536

총 비용 중 판매비와 관리비	103,991	103,709

12. 배당금2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 271,789천원은 미지급배당금으로 계상되어 있으며, 2017년 4월에 지급될 예정입니다.

13. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

(1) 판매비

종업원급여비용	964,862	1,048,703

복리후생비	67,104	71,751

감가상각비	99,503	88,705

운반비	322,229	215,594

세금과공과	78,729	78,442

경상연구개발비	448,270	336,688

지급수수료	249,037	157,152

대손상각비	169,419	-

판매보증비	71,885	295,323

기타	425,137	375,362

소계	2,896,175	2,667,720

(2) 관리비

종업원급여비용	480,830	490,174

복리후생비	56,568	70,477

세금과공과	23,594	16,292

감가상각비	47,672	48,508

운반비	51,860	31,491

지급수수료	99,432	79,757

기타	274,968	336,877

소계	1,034,924	1,073,576

합계	3,931,099	3,741,296

14. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

(1) 기타수익

외환차익	269,434	608,771

외화환산이익	194,472	399,479

유형자산처분이익	56,256	5,175

지분법이익	161,111	29,556

임대수익	252,000	252,000

잡이익	144,662	136,518

합계	1,077,935	1,431,499

(2) 기타비용

외환차손	363,717	215,321

외화환산손실	1,680,173	515,410

유형자산처분손실	-	4

감가상각비	66,065	66,065

지분법손실	-	-

기부금	29	30

잡손실	8,543	3,463

합계	2,118,527	800,293

15. 법인세비용

당분기와 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내역	당분기	전분기

당기법인세부담액	-	196,562

법인세추납액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(8,289)	(183,485)

자본에 직접 반영된 법인세비용	8,338	80,172

법인세비용	49	93,249

16. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도액	실행액

기업은행	무역금융	8,000,000	7,963,000

우리은행	무역금융	3,000,000	3,000,000

KEB하나은행	무역금융	2,500,000	-

부산은행	무역금융	3,000,000	1,950,000

(2) 제공받은 보증보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

보증제공자	보증제공처	보증내용	보증금액

서울보증보험	중소기업기술정보진흥원	지원협약 의무상환금 지급보증	32,059

(3) 제공한 담보연결회사는 당분기말 현재 지배기업의 대주주 차입금에 대하여 외화예금 EUR 1,036,358을 중소기업은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 5 참조).

(4) 지배기업은 보고기간 종료일 현재 영업 관련 약정사항으로서 존슨콘트롤즈 오토모티브 코리아(주)외 다수 기업과 물품공급계약 및 크레임보상협정을 체결하고 있으며, (주)LS전선과 물품구매계약을 체결하고 있습니다.

17. 특수 관계자

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	특수관계 사유

씨텍시스템	관계기업

우신우드텍	기타 특수관계자

(2) 거래내역

당분기 및 전분기 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

특수관계자	거래내용	당분기	전분기

씨텍시스템	매입	5,743,624	4,442,952

잡이익(용역수수료)	89,133	60,200

임대수익	15,000	15,000

우신우드텍	매입(원재료매입)	320,299	243,154

(3) 채권 ㆍ 채무보고기간말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	당분기말	전기말

씨텍시스템	기타수취채권	11,296	12,272

임차보증금	5,000	5,000

매입채무	4,174,855	5,054,182

기타지급채무	5,863	2,850

임대보증금	150,000	150,000

우신우드텍	매입채무	138,105	231,458

(4) 연결회사의 당 분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 및 보고기간말 현재 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

특수관계자	계정과목	구분	기초	증가	감소	기말

우신우드텍	장단기대여금	당 분 기	1,550,000	-	(30,000)	1,520,000

전 기	1,780,000	-	(230,000)	1,550,000

18. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 연결회사의 당분기와 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(1,027,465)	1,235,055

분기순이익(손실) 조정을 위한 가감	2,382,350	1,092,631

대손상각비(환입)	169,419	-

감가상각비	403,771	415,179

기타의감가상각비	66,065	66,065

무형자산상각비	23,045	23,786

지분법이익	(161,111)	(29,556)

유형자산처분이익	(56,256)	(5,175)

유형자산처분손실	-	4

퇴직급여	217,846	248,245

외화환산이익	(194,472)	(399,479)

외화환산손실	1,680,173	515,410

이자수익	(15,560)	(102,288)

이자비용	249,381	267,191

법인세비용	49	93,249

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(3,374,878)	408,418

재고자산의 감소(증가)	1,663,844	(1,311,188)

매출채권의 감소(증가)	(4,012,538)	(2,325,963)

기타채권의 감소(증가)	(379,048)	(158,328)

이연법인세자산의 (증가)감소	-	(103,313)

매입채무의 증가(감소)	(962,984)	(112,494)

기타채무의 증가(감소)	250,192	1,940,816

퇴직금의 지급	(69,794)	(113,358)

사외적립자산의 감소(증가)	(80,206)	(36,642)

판매보증충당부채의 증가	(87,414)	284,149

영업으로부터 창출된 현금흐름	(2,323,063)	391,365

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	298,550	298,550

미지급배당	271,789	271,789