아이윈 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 21 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일
제 20 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일
주식회사 광진윈텍과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요1.1 지배기업

한국채택국제회계기준 제 1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한 지배기업인주식회사 광진윈텍은 1982년 6월 20일 개인기업체인 광진직물로 설립되어 직물제조업을 시작하였으며, 1999년 1월 1일자로 현물출자에 의한 법인전환방법으로 (주)광진산업이 설립되었고, 2004년 4월 8일에 상호를 (주)광진윈텍으로 변경하였습니다. 그리고 지배회사는 2006년 10월 18일 공모를 통한 자본금 1,245,000천원의 유상증자를 실시하여, 2006년 10월 20일자로 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한 지배회사는 자동차 SEAT HEATER, 발열핸들, 통풍시트 등의 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 하고 있으며, 부산시 기장군 장안읍 장안산단9로 110(반룡리)에 본사를 두고 있습니다. 보고기간말 현재 지배회사의 대표이사는 신규진이며, 자본금은 4,829,197천원으로 주요주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

신 규 진	5,376,500	55.67%

자 기 주 식	598,748	6.20%

기타 소액주주	3,683,145	38.13%

합 계	9,658,393	100.00%

1.2 종속기업(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	결산월	주요사업내용

BEIJING KWANGJIN	100.00%	중국	12월	시트히터 등 제조 및 판매

KWANGJIN WINTEC VIETNAM	100.00%	베트남	12월	시트히터 등 제조 및 판매

KJ USA	100.00%	미국	12월	시트히터 등 판매

KWANGJIN WINTEC Slovakia	100.00%	슬로바키아	12월	시트히터 등 판매

씨텍시스템	42.25%	대한민국	12월	시트히터 부품 등 제조 및 판매

(2) 보고기 간말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(당 분기) (단위 : 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당 분기순손익

BEIJING KWANGJIN	3,792,571	946,047	4,559,704	(584,989)

KWANGJIN WINTEC VIETNAM	21,089,861	18,778,899	27,019,158	414,323

KJ USA	5,830,573	4,661,426	8,858,269	353,423

KWANGJIN WINTEC Slovakia	3,323,971	3,702,948	7,417,047	119,912

씨텍시스템	14,427,579	8,766,467	16,265,043	1,263,213

(전 기) (단위 : 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

BEIJING KWANGJIN	5,126,198	1,816,676	7,383,724	(443,452)

KWANGJIN WINTEC VIETNAM	12,831,446	11,080,498	30,499,314	53,041

KJ USA	3,520,034	2,793,206	10,511,783	(98,349)

KWANGJIN WINTEC Slovakia	4,392,636	4,886,564	11,903,453	87,917

씨텍시스템	14,025,987	9,628,088	23,319,807	(114,136)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에따라 작성되었습니다. 이 분기요약연결재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효한 한 국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 9 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기 업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기 업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 없 습니다. 2.3 회계정책 요약분기연 결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 요약분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품

4.1 범주별 금융상품 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	500,000	1,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	475,775	475,775

상각후원가 금융자산	26,021,454	35,880,141

현금및현금성자산	3,071,725	5,594,621

매출채권	15,062,477	17,485,073

기타수취채권	1,154,565	2,679,247

기타금융자산	6,732,687	10,121,200

합 계	26,997,229	37,355,916

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	9,920,462	10,040,946

기타지급채무	2,477,113	5,431,994

차입금	33,761,800	41,240,610

합 계	46,159,375	56,713,550

4.2 공정가치(1) 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수

한편, 보고기간 종료일 현재 연결회사의 당기손익-공정가치금융자산의 경우 상환금액이 확정되어 만기가 단기인 채무상품이며, 기타포괄손익-공정가치금융자산의 경우 자동차부품협동조합 출자금 등 비상장지분상품 등으로 공정가치와 원가의 차이가 유의적이지 않다고 판단하여 원가로 측정하고 있습니다(주석 6 참조).

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	예금종류	금융기관	금 액	제한사유

당분기말	전기말

기타단기금융자산	원화정기예금	기업은행	-	1,000,000	대주주 차입금 보증

기타장기금융자산	별단예금	기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	2,000	1,002,000

6. 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 당기손익-공정가치금융자산 세부내역(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

비유동항목

켐프 제3회 기명식 무보증 사모 전환사채	500,000	1,000,000

합 계	500,000	1,000,000

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 세부내역(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

비유동항목

지분상품	468,800	468,800

부산기장자동차부품 협동조합 출자금	268,700	268,700

한국자동차부품 소재산업기술연구조합	200,000	200,000

부산직물 출자금	100	100

채무상품	6,975	6,975

지역개발공채	6,975	6,975

합 계	475,775	475,775

(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 당기손익-공정가치금융자산의 경우 상환금액이 확정되어 만기가 단기인 채무상품이며, 기타포괄손익-공정가치금융자산의 경우 자동차부품협동조합 출자금 등 비상장지분상품 등으로 공정가치와 원가의 차이가 유의적이지 않 다고 판단하여 원가로 측정하고 있습니다.

7. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산(1) 매출채권 및 기타수취채권보고기간 말 현재 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권

매출채권(총액)	15,944,710	-	18,108,339	-

(-) 손실충당금	(882,233)	-	(623,266)	-

매출채권 계	15,062,477	-	17,485,073	-

기타수취채권

대여금	94,300	340,000	160,000	480,000

미수금	193,500	-	802,482	-

보증금	-	580,300	-	1,290,300

(-) 손실충당금	(53,535)	-	(53,535)	-

기타수취채권 계	234,265	920,300	908,947	1,770,300

매출채권 및 기타수취채권 계	15,296,742	920,300	18,394,020	1,770,300

(2) 보고기간 말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관 정기예적금 등	481,286	5,318,217	1,091,971	7,396,218

퇴직연금운용자산(*)	-	933,183	-	1,633,011

기타금융자산 계	481,286	6,251,400	1,091,971	9,029,229

(*) 보고기간 말 사 외적립자산의 공정가치 중 확정급여채무의 현재가치를 초과하고 있는 금액을 기타금융자산으로 분류하였습니다(주석 13 참조).

8. 유형자산과 무형자산당분기와 전분기 유형자 산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기)

구 분	유형자산	무형자산

기초 금액	20,955,559	3,004,375

취득 및 자본적지출	613,654	272,501

처분 및 폐기	(164,261)	-

감가상각 및 상각	(1,305,687)	(71,909)

기타증감	246,055	10,886

분기말 금액	20,345,320	3,215,853

(전분 기)

구 분	유형자산	무형자산

기초 금액	15,881,590	1,848,526

취득 및 자본적지출	815,743	541,441

처분 및 폐기	(130,415)	(300,564)

감가상각 및 상각	(1,152,501)	(74,767)

대체증감	(36,984)	36,984

기타증감	34,450	(3,534)

분기말 금액	15,411,883	2,048,086

당분기말 현재 연결회사의 국내소재 유형자산(투자부동산 포함)은 연결회사의 차입금과 관련하여 기 업은행에 39,000백만원 을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습 니다.

9. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지

임대부동산(토지)	부산시 기장군 장안읍 반룡리 841-4 공장 용지

임대부동산(건물)	부산시 기장군 장안읍 반룡리 841-4 공장 건물

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구분	임대부동산(토지)	임대부동산(건물)	합계

기초 금액	4,989,360	8,985,507	13,974,867

취득 및 자본적지출	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-

감가상각 및 상각	-	(198,196)	(198,196)

분기말 금액	4,989,360	8,787,311	13,776,671

(전분기)

구분	임대부동산(토지)	임대부동산(건물)	합계

기초 금액	4,989,360	9,249,767	14,239,127

취득 및 자본적지출	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-

감가상각 및 상각	-	(198,195)	(198,195)

분기말 금액	4,989,360	9,051,572	14,040,932

10. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

삼십일도씨	한국	45.12%	1,000,000	-	-

칸트바이오	한국	50.00%	2,650,336	50.00%	2,768,903

보고기 간말 현 재 관계기업투자는 시장성 없는 비상장기업입니다.

(2) 당 분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

삼십일도씨	칸트바이오	계	씨텍시스템	칸트바이오	계

기초 금액	-	2,768,903	2,768,903	2,821,084	2,980,958	5,802,042

취 득	1,000,000	-	1,000,000	-	-	-

처 분	-	-	-	-	-	-

지분법손익	-	(167,099)	(167,099)	(384,478)	(136,292)	(520,770)

기타증감	-	-	-	-	-	-

분기말 금액	1,000,000	2,601,804	3,601,804	2,436,606	2,844,666	5,281,272

11. 매입채무및기타지급채무보고기간 말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	9,920,462	-	10,040,946	-

미지급금	585,090	-	531,733	-

미지급비용	891,023	-	3,894,261	-

미지급배당금	-	-	-	-

보증금	-	1,001,000	-	1,006,000

합 계	11,396,575	1,001,000	14,466,940	1,006,000

12. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

(1) 단기차입금

기업은행	무역금융	2.85 ~ 3.36	4,690,000	8,000,000

운전자금 등	4.94 ~ 6.03	1,650,000	7,750,000

우리은행	무역금융	4.04	-	2,650,000

부산은행	운전자금	3.64 ~ 4.58	2,810,000	4,975,000

단기차입금 계	9,150,000	23,375,000

(2) 장기차입금

기업은행	시설자금	1.82 ~ 4.21	11,911,800	10,165,610

온렌딩대출	2.87 ~ 4.28	12,700,000	7,700,000

소계	24,611,800	17,865,610

차감 : 1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(3,682,720)	(1,849,490)

장기차입금 계	20,929,080	16,016,120

보고기간 종료일 현재 상기 차입금과 관련하여 당사 및 국내 종속회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 연결회사의 투자부동산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조). (2)보고기간말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

연도	금액

1년 초과 2년 이내	7,867,740

2년 초과 3년 이내	9,328,060

3년 초과 4년 이내	933,320

4년 초과 5년 이내	933,320

5년 초과	1,866,640

계	20,929,080

13. 확정급여부채( 1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,958,091	4,470,446

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	-	-

소계	2,958,091	4,470,446

사외적립자산의 공정가치	(3,891,274)	(6,103,457)

재무상태표상 순부채(자산)(*1)	(933,183)	(1,633,011)

(*1) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치 중 확정급여채무의 현재가치를 초과하고 있는 금액은 기타금 융자산(비유동)으로 분류되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역 및 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당분기근무원가	579,560	631,669

이자비용	70,397	120,596

사외적립자산의 기대수익	(129,156)	(156,336)

종업원 급여에 포함된 총 비용	520,801	595,929

총 비용 중 매출원가	83,901	266,836

총 비용 중 판매비와 관리비	436,900	329,093

14. 판매보증충당부채연결회사는 출고한 제품과 관련하여 보증기간 내의 경상적인 제품수리 및 비경상적인 제품의 하자로 인한 보상을 위하여 관련 제품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경상적인 클레임과 관련한 판매보증충당부채는 지출의 예상시기별 금액을 합리적으로 예측할 수 없어 전액을 비유동부채로 계상하고 있으며, 비경상적인 클레임과 관련한 판매보증충당부채는 전액 1년이내 지출이 예상되어 유동부채로 계상하고 있습니다.당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	3,753,020	3,417,787

설정액	75,084	913,984

사용액	(2,048,030)	(2,760,498)

분기말금액	1,780,074	1,571,273

유동부채	371,779	274,292

비유동부채	1,408,295	1,296,981

15. 계약부채당사는 부품단가합의서를 체결한 계약으로 인하여 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있으며, 이와 관련하여 1,986,627천원(전기말: 2,191,121천원)의 계약부채를 계상하고 있습니다.

16. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

종업원급여비용	5,235,235	4,214,644

복리후생비	548,959	315,337

감가상각비	422,578	435,368

운반비	1,286,438	1,238,449

세금과공과	409,628	383,015

경상연구개발비	1,299,874	1,345,675

지급수수료	1,238,669	1,156,055

대손상각비	258,967	146,187

판매보증비	132,450	1,029,381

기타	1,790,017	1,211,618

합 계	12,622,815	11,475,729

17. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

(1) 기타수익

외환차익	718,025	1,114,210

외화환산이익	857,508	276,454

유형자산처분이익	32,005	56,001

무형자산처분이익	-	67,618

임대수익	751,300	755,919

잡이익	541,376	463,869

합계	2,900,214	2,734,071

(2) 기타비용

외환차손	722,818	947,449

외화환산손실	161,936	23,437

유형자산처분손실	36,052	171

지분법손실	167,099	520,770

감가상각비(*)	198,196	198,196

기부금	58	27

잡손실	107,362	470,919

합계	1,393,521	2,160,969

(*) 투자부동산(건물)에 대한 감가상각비입니다.

18. 법인세비용

당분기와 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내역	당분기	전분기

당분기법인세부담액	161,093	2,434

법인세추납액	-	61,277

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	603,544	147,730

자본에 직접 반영된 법인세비용	(27,058)	69,693

법인세비용	737,579	281,134

19. 특수관계자

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	특수관계 사유

씨텍시스템	당사의 국내종속기업(지분율 42.25%)전기에는 관계기업으로 분류

우신우드텍	기타 특수관계자

(2) 거래내역

연결회사의 당분기 및 전분기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

특수관계자	거래내용	당분기	전분기

씨텍시스템	용역수수료(잡이익)	-	112,500

임대수익	-	36,000

매입	-	14,847,222

우신우드텍	매입	869,035	621,739

(3) 채권ㆍ채무

연결회사의 특수관계자와의 거래로 인한 보고기간 종료일 현재 채권 ㆍ 채무 현황은 다음과같습니다(단위 : 천원).

특수관계자	계정과목	당분기말	전기말

우신우드텍	매입채무	127,190	99,885

(4) 연결회사의 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 및 보고기간 종료일 현재 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	구분	기초	증가	감소	기말

우신우드텍	장단기대여금	당 분 기	640,000	-	(210,000)	430,000

전 기	1,390,000	-	(750,000)	640,000

20. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 연결회사의 당분기와 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기순이익	3,205,773	(273,480)

당기순이익 조정을 위한 가감	3,160,102	3,367,434

대손상각비(환입)	-	146,188

감가상각비	1,305,687	1,152,501

기타의감가상각비	198,196	198,196

무형자산상각비	71,910	74,767

지분법손실	167,099	520,770

유형자산처분이익	(32,005)	(56,001)

유형자산처분손실	36,052	171

무형자산처분이익	-	(67,618)

퇴직급여	520,801	595,929

외화환산이익	(857,508)	(276,454)

외화환산손실	161,936	23,437

이자수익	(83,985)	(53,957)

이자비용	934,340	828,370

법인세비용	737,579	281,135

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(2,313,846)	(5,975,047)

재고자산의 감소(증가)	509,138	666,731

매출채권의 감소(증가)	4,112,458	(8,537,844)

기타채권의 감소(증가)	(27,744)	996,466

매입채무의 증가(감소)	(1,688,830)	3,474,878

기타채무의 증가(감소)	(3,343,447)	(572,949)

퇴직금의 지급	(2,021,556)	(1,156,817)

사외적립자산의 감소(증가)	2,323,574	716,813

판매보증충당부채의 증가	(1,972,945)	(1,846,514)

계약부채의 증가(감소)	(204,494)	284,189

영업으로부터 창출된 현금흐름	4,052,029	(2,881,093)

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기	전분기

장기대여금의 유동성대체	140,000	340,000

회계정책변경 누적효과	-	930,850

장기차입금의 유동성대체	3,187,040	1,253,810

유동성장기부채 단기차입금 대체	-	3,700,000

유동성장기부채 장기차입금 대체	-	4,000,000

단기차입금의 장기차입금 대체	-	2,000,000

장기금융상품 유동성대체	386,000	-

(3) 당분기 재무활동에서 발생하는 부채 의 변동내역(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	분기말

대체

단기차입금	23,375,000	(14,225,000)	-	9,150,000

유동성장기부채	1,849,490	(1,353,810)	3,187,040	3,682,720

장기차입금	16,016,120	8,100,000	(3,187,040)	20,929,080

21. 우발부채와 약정사항

(1) 주요 약정사항보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결되어 있는 약정한도액 및 실행액 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	약정사항	한도액	실행액

기업은행	무역금융	8,000,000	4,690,000

외담대	1,500,000	-

우리은행	무역금융	3,000,000	-

부산은행	무역금융	3,000,000	-

운전자금	3,000,000	1,000,000

(2) 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증기관	피보험자	보증내역	보증금액

서울보증보험	지에스네오텍㈜	이행(하자)보증	8,395

22. 영업부문별 정보

(1) 연결회사의 영업부문은 자동차 시트히터 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

금 액	비율(%)	금 액	비율(%)

A사	11,381,633	16.2%	11,847,296	17.1%

B사	6,886,028	9.8%	8,177,905	11.8%

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

국 내	51,194,016	49,744,985

미 국	8,858,269	7,732,257

유 럽	7,437,391	9,128,498

아 시 아 등	2,720,773	2,717,629

합 계	70,210,449	69,323,369