아이윈 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제22기 분기 (2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지)
제21기 분기 (2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지)
주식회사 광진윈텍

1. 회사의 개요

주식회사 광진윈텍(이하 '당사')은 1982년 6월 20일 개인기업체인 광진직물로 설립되어 직물제조업을 시작하였으며, 1999년 1월 1일자로 현물출자에 의한 법인전환방법으로 (주)광진산업이 설립되었고, 2004년 4월 8일에 상호를 (주)광진윈텍으로 변경하였습니다. 그리고 당사는 2006년 10월 18일 공모를 통한 자본금 1,245,000천원의 유상증자를 실시하여, 2006년 10월 20일자로 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한 당사는 자동차 SEAT HEATER, 발열핸들, 통풍시트 등의 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 하고 있으며, 부산시 기장군 장안읍 장안산단9로 110(반룡리)에 본사를 두고 있습니다. 당사의 당분기말 현재 납입자본금은 4,829,197천원이며, 대표이사는 신규진입니다. (1) 당사의 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

신규진	5,376,500	55.67%

자기주식	623,465	6.46%

기타 소액주주	3,658,428	37.87%

합 계	9,658,393	100.00%

(2) 정관의 내용 중 주요사항당사의 정관에 의하면, 당사의 임직원에게 발행주식 총수의 100분의 15를 초과하지 않는 범위 내에 서 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의해서 부여할 수 있으며, 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할수 있으 나, 당분기 및 전기말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다. 또한 사채의 액면총액이 400억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주외의 자에게 전환사채를, 사채의 액면총액이 400억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주외의 자에게 신주인수권부 사채를 발행할 수 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 ' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준은 없 습 니다. 2.3 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정요약분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품

4.1 범주별 금융상품 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	500,000	500,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	475,775	475,775

상각후원가 금융자산	38,932,108	32,339,335

현금및현금성자산	5,332,208	190,641

매출채권	28,139,899	25,220,152

기타수취채권	1,000,979	686,438

기타금융자산	4,459,022	5,509,566

합 계	39,907,883	32,582,572

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	22,174,601	12,815,692

기타지급채무	2,165,936	2,058,099

차입금	25,774,080	28,061,120

리스부채	98,370	191,342

합 계	50,212,987	43,126,253

4.2 공정가치(1) 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수

한편, 보고기간 종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치금융자산의 경우 상환금액이 확정되어 만기가 단기인 채무상품이며, 기타포괄손익-공정가치금융자산의 경우 자동차부품협동조합 출자금 등 비상장지분상품 등으로 공정가치와 원가의 차이가 유의적이지 않다고 판단하여 원가로 측정하고 있습니다(주석 6 참조).

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	예금종류	금융기관	금 액	제한사유

당분기말	전기말

기타장기금융자산	별단예금	기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	2,000	2,000

6. 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 당기손익-공정가치금융자산 세부내역(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

비유동항목

켐프 제3회 기명식 무보증 사모 전환사채	500,000	500,000

합 계	500,000	500,000

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 세부내역(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

비유동항목

지분상품	468,800	468,800

부산기장자동차부품 협동조합 출자금	268,700	268,700

한국자동차부품 소재산업기술연구조합	200,000	200,000

부산직물 출자금	100	100

채무상품	6,975	6,975

지역개발공채	6,975	6,975

합 계	475,775	475,775

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치금융자산의 경우 상환금액이 확정되어 만기가 단기인 채무상품이며, 기타포괄손익-공정가치금융자산의 경우 자동차부품협동조합 출자금 등 비상장지분상품 등으로 공정가치와 원가의 차이가 유의적이지 않다고 판단하여 원가로 측정하고 있습니다.

7. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산(1) 매출채권 및 기타수취채권보고기간 말 현재 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권

매출채권(총액)	28,711,399	-	25,655,683	-

(-) 손실충당금	(571,500)	-	(435,531)	-

매출채권 계	28,139,899	-	25,220,152	-

기타수취채권

대여금	713,100	340,000	14,000	340,000

미수금	27,579	-	412,138	-

보증금	-	270,300	-	270,300

(-) 손실충당금	(10,000)	(340,000)	(10,000)	(340,000)

기타수취채권 계	730,679	270,300	416,138	270,300

매출채권 및 기타수취채권 계	28,870,578	270,300	25,636,290	270,300

(2) 보고기간 말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관 정기예적금 등	1,049,959	3,409,063	488,331	5,021,234

8. 유형자산과 무형자산당분기와 전분기 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (당분기)

구 분	유형자산	무형자산

기초 금액	17,795,007	1,807,931

취득 및 자본적지출	984,636	28,482

처분 및 폐기	(9,582)	(10,000)

감가상각 및 상각	(456,979)	(72,291)

대체증감	-	-

분기말 금액	18,313,082	1,754,122

(전분기)

구 분	유형자산	무형자산

기초 금액	11,420,192	1,724,379

취득 및 자본적지출	204,905	177,001

처분 및 폐기	(95)	-

감가상각 및 상각	(432,455)	(69,663)

대체증감	-	-

분기말 금액	11,192,547	1,831,717

한편, 당분기말 현재 당사의 유형자산 및 투 자부동산의 토지 및 건물은 당사의 차입금과 관련하여 기 업은행에 33,000백만원(전 기말 33,000백만원)을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다

9. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지

임대부동산(토지)	부산시 기장군 장안읍 반룡리 841-4 공장 용지

임대부동산(건물)	부산시 기장군 장안읍 반룡리 841-4 공장 건물

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구분	임대부동산(토지)	임대부동산(건물)	합계

기초 금액	4,989,360	8,721,245	13,710,605

취득 및 자본적지출	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-

감가상각 및 상각	-	(198,196)	(198,196)

분기말 금액	4,989,360	8,523,049	13,512,409

(전분기)

구분	임대부동산(토지)	임대부동산(건물)	합계

기초 금액	4,989,360	8,985,507	13,974,867

취득 및 자본적지출	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-

감가상각 및 상각	-	(198,196)	(198,196)

분기말 금액	4,989,360	8,787,311	13,776,671

10. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	BEIJING KWANGJIN	중국	100.00%	1,360,159	100.00%	1,360,159

KWANGJIN WINTEC VIETNAM	베트남	100.00%	1,722,320	100.00%	1,722,320

KWANGJIN WINTEC Slovakia	슬로바키아	100.00%	6,703	100.00%	6,703

KJ USA	미국	100.00%	235,375	100.00%	235,375

씨텍시스템	한국	42.25%	777,185	42.25%	777,185

소 계	4,101,742	4,101,742

관계기업	칸트바이오	한국	50.00%	3,000,000	50.00%	3,000,000

삼십일도씨	한국	45.12%	1,000,000	45.12%	1,000,000

소 계	4,000,000	4,000,000

합 계	8,101,742	8,101,742

보고기간말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자는 모두 시장성 없는 비상장기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초 금액	8,101,742	7,101,742

취 득	-	1,000,000

처 분	-	-

분기말 금액	8,101,742	8,101,742

11. 매입채무및기타지급채무보고기간 말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	22,174,601	-	12,815,692	-

미지급금	750,417	-	501,553	-

미지급비용	315,520	-	456,545

보증금	-	1,100,000	-	1,100,000

합 계	23,240,538	1,100,000	13,773,790	1,100,000

12. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

(1) 단기차입금

기업은행	무역금융	2.14 ~ 2.37	4,145,000	6,045,000

부산은행	운전자금	2.13	100,000	1,000,000

신한은행	운전자금	2.52	2,000,000	-

단기차입금 계	6,245,000	7,045,000

(2) 장기차입금

기업은행	시설자금	1.12 ~ 2.15	6,829,080	8,316,120

온렌딩대출	1.65 ~ 2.37	12,700,000	12,700,000

소계	19,529,080	21,016,120

차감 : 1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(7,867,740)	(3,682,720)

장기차입금 계	11,661,340	17,333,400

보고기간 종료일 현재 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당사의 투자부동산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).

(2)보고기간말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

연도	금액

1년초과~2년이내	6,228,060

2년초과~3년이내	2,633,320

3년초과~4년이내	933,320

4년초과~5년이내	933,320

5년이후	933,320

계	11,661,340

13. 확정급여부채( 1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,263,089	2,870,029

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	-	-

소계	3,263,089	2,870,029

사외적립자산의 공정가치	(3,510,041)	(3,602,567)

재무상태표상 순부채(자산)	(246,952)	(732,538)

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역 및 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당분기근무원가	366,783	512,185

이자비용	63,150	70,397

사외적립자산의 기대수익	(80,074)	(129,156)

종업원 급여에 포함된 총 비용	349,859	453,426

총 비용 중 매출원가	-	59,114

총 비용 중 판매비와 관리비	349,859	394,312

14. 판매보증충당부채당사는 출고한 제품과 관련하여 보증기간 내의 경상적인 제품수리 및 비경상적인 제품의 하자로 인한 보상을 위하여 관련 제품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경상적인 클레임과 관련한 판매보증충당부채는 지출의 예상시기별 금액을 합리적으로 예측할 수 없어 전액을 비유동부채로 계상하고 있으며, 비경상적인 클레임과 관련한 판매보증충당부채는 전액 1년이내 지출이예상되어 유동부채로 계상하고 있습니다.당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	1,522,745	3,753,020

설정액	647,408	75,084

사용액	(744,788)	(2,048,030)

분기말금액	1,425,365	1,780,074

유동부채	35,276	371,779

비유동부채	1,390,089	1,408,295

15. 계약부채당사는 부품단가합의서를 체결한 계약으로 인하여 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있으며, 이와 관련한 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	1,323,958	1,506,423

증가	809,690	277,795

감소	(763,912)	(428,378)

기말	1,369,736	1,355,840

16. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

종업원급여비용	2,479,023	2,682,341

복리후생비	268,113	272,265

감가상각비	420,439	248,592

운반비	773,069	776,955

세금과공과	242,512	269,750

경상연구개발비	1,386,312	1,336,048

지급수수료	386,351	572,193

대손상각비	135,969	258,967

판매보증비	631,812	75,084

기타	340,255	666,396

합 계	7,063,855	7,158,591

17. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

(1) 기타수익

외환차익	1,080,771	584,639

외화환산이익	95,905	849,535

유형자산처분이익	22,641	32,005

무형자산처분이익	-	-

임대수익	786,264	778,500

잡이익	551,585	478,054

합계	2,537,166	2,722,733

(2) 기타비용

외환차손	490,660	634,257

외화환산손실	336,725	156,255

유형자산처분손실	-	-

무형자산처분손실	10,000	-

기타의감가상각비(*)	198,196	198,196

잡손실	6,745	8,024

합계	1,042,326	996,732

(*) 투자부동산(건물)에 대한 감가상각비입니다.

18. 법인세비용

당분기와 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내역	당분기	전분기

당분기법인세부담액	-	-

법인세추납액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	289,784	603,544

자본에 직접 반영된 법인세비용	6,812	(27,058)

법인세비용	296,596	576,486

19. 특수관계자

(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	특수관계 사유

BEIJING KWANGJIN	당사의 해외종속기업(지분율 100%)

KWANGJIN WINTEC VIETNAM	당사의 해외종속기업(지분율 100%)

KJ USA	당사의 해외종속기업(지분율 100%)

KWANGJIN WINTEC Slovakia	당사의 해외종속기업(지분율 100%)

씨텍시스템	당사의 국내종속기업(지분율 42.25%)

칸트바이오	당사의 국내피투자회사(지분율 50%)

삼십일도씨	당사의 국내피투자회사(지분율 45.12%)

우신우드텍	기타 특수관계자

(2) 거래내역당사의 당분기 및 전분기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

특수관계자	거래내용	당분기	전분기

BEIJING KWANGJIN	매입(외주가공비)	613,537	1,501,025

매출	942,649	1,245,717

KWANGJIN WINTEC VIETNAM	매입(외주가공비)	16,598,276	14,675,746

매출	216,347	236,108

KJ USA	매출	7,833,300	7,621,039

KWANGJIN WINTEC Slovakia	매출	5,549,068	6,617,942

씨텍시스템	용역수수료(잡이익)	180,000	112,500

임대수익	36,000	36,000

매입	14,579,269	15,522,861

우신우드텍	매입	477,761	869,035

(3) 채권ㆍ채무

당사의 특수관계자와의 거래로 인한 보고기간 종료일 현재 채권 ㆍ 채무 현황은 다음과같습니다(단위 : 천원).

특수관계자	계정과목	당분기말	전기말

BEIJING KWANGJIN	매출채권	1,035,640	363,797

매입채무	243,900	174,682

기타지급채무	1,883	-

KWANGJIN WINTEC VIETNAM	매출채권	5,375,459	5,002,721

기타수취채권	587	-

매입채무	7,244,269	4,613,546

KJ USA	매출채권	5,560,071	4,577,247

기타수취채권	4,202	1,022

KWANGJIN WINTEC Slovakia	매출채권	3,435,871	3,121,681

기타수취채권	4,331	-

기타지급채무	-	15,596

씨텍시스템	기타수취채권	4,400	403,455

임차보증금	150,000	150,000

매입채무	6,398,202	3,458,324

기타지급채무	13,847	5,384

임대보증금	100,000	100,000

우신우드텍	매입채무	90,634	73,698

(4) 당사의 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 및 보고기간 종료일 현재 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	구분	기초	증가	감소	기말

우신우드텍	장단기대여금	당 분 기	350,000	-	-	350,000

전 기	640,000	-	(290,000)	350,000

20. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당사의 당분기와 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	1,703,085	1,940,499

분기순이익(손실) 조정을 위한 가감	2,265,564	1,629,018

대손상각비(환입)	135,969	-

감가상각비	547,735	432,454

기타의감가상각비	198,196	198,196

무형자산상각비	72,291	69,663

유형자산처분이익	(22,641)	(32,005)

무형자산처분손실	10,000	-

퇴직급여	349,859	453,426

외화환산이익	(95,905)	(849,535)

외화환산손실	336,725	156,255

이자수익	(48,168)	(82,793)

이자비용	484,907	706,871

법인세비용	296,596	576,486

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	5,571,150	(1,823,263)

재고자산의 감소(증가)	(1,373,731)	(190,406)

매출채권의 감소(증가)	(3,392,285)	(2,025,419)

기타채권의 감소(증가)	467,822	(160,760)

매입채무의 증가(감소)	9,454,679	5,360,226

기타채무의 증가(감소)	361,502	(3,084,549)

퇴직금의 지급	(41,737)	(1,994,415)

사외적립자산의 감소(증가)	146,502	2,395,589

판매보증충당부채의 증가(감소)	(97,380)	(1,972,945)

계약부채의 증가(감소)	45,778	(150,584)

영업으로부터 창출된 현금흐름	9,539,799	1,746,254

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기	전분기

장기대여금 유동성 대체	-	140,000

장기차입금의 유동성대체	7,372,060	3,187,040

장기금융상품의 유동성대체	-	386,000

사용권자산과 리스부채 인식	58,375	-

(3) 당분기 재무활동에서 발생하는 부채 의 변동내역(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

대체	이자비용상각

단기차입금	7,045,000	(800,000)	-	-	6,245,000

유동성장기부채	3,682,720	(3,187,040)	7,372,060	-	7,867,740

유동성리스부채	127,988	(101,145)	58,374	5,468	90,685

장기차입금	17,333,400	1,700,000	(7,372,060)	-	11,661,340

리스부채	63,354	-	(58,374)	2,706	7,686

21. 우발부채와 약정사항

(1) 주요 약정사항보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결되어 있는 약정한도액 및 실행액 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	약정사항	한도액	실행액

부산은행	무역금융	3,000,000	-

운전자금	3,000,000	100,000

기업은행	무역금융	8,000,000	4,145,000

운전자금	12,700,000	12,700,000

우리은행	무역금융	2,000,000	-

신한은행	운전자금	2,000,000	2,000,000

(2) 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증당사는 당분기말 현재 종속기업인 씨텍시스템의 차입금과 관련하 여 지급보증(보증금액 4,027백만원)을 제공하고 있습니다.

22. 영업부문별 정보

(1) 당사의 영업부문은 자동차 시트히터 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

금 액	비율(%)	금 액	비율(%)

A사	8,927,876	14.9%	11,381,633	17.2%

B사	7,833,300	13.1%	7,621,039	11.5%

C사	6,190,364	10.3%	4,854,568	7.3%

D사	5,549,068	9.27%	6,617,942	10.0%

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

국 내	45,336,855	50,411,282

중 국	942,649	1,245,717

미 국	7,833,300	7,621,039

유 럽	5,549,068	6,638,285

기 타	216,347	236,108

합 계	59,878,219	66,152,431

24. 리스계약

(1) 리스이용자① 재무상태표에 인식된 금액(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

사용권자산

건 물	194,525	194,525

감가상각누계액	(124,496)	(54,467)

차량운반구	70,771	70,772

감가상각누계액	(48,363)	(27,636)

합 계	92,437	183,194

리스부채

유동	90,685	127,988

비유동	7,686	63,354

합 계	98,371	191,342

② 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	건물	차량운반구	합계

전기말	140,058	43,135	183,193

증가	-	-	-

감가상각비	(70,029)	(20,727)	(90,756)

당분기말	70,029	22,408	92,437

③ 손익계산서에 인식된 금액(단위 : 천원)

구 분	당기

사용권자산의 감가상각비

건 물	70,029

차량운반구	20,727

합 계	90,756

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	5,468

④ 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기

전기말	191,342

증가	-

이자비용	8,174

현금유출	(101,145)

당분기말	98,371

(2) 리스제공자

리스제공으로 인해 수취하게될 년도별 리스료는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	투자부동산	기계장치

1년이내	825,000	48,000

1년~2년이내	-	8,000

2년~3년이내	-	-

3년~4년이내	-	-

4년~5년이내	-	-

5년초과	-	-

상기 금액은 할인되지 않은 명목금액입니다.