아이윈 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 18 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일
제 17 기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일
주식회사 광진윈텍

1. 회사의 개요

주식회사 광진윈텍(이하 '당사')은 1982년 6월 20일 개인기업체인 광진직물로 설립되어 직물제조업을 시작하였으며, 1999년 1월 1일자로 현물출자에 의한 법인전환방법으로 (주)광진산업이 설립되었고, 2004년 4월 8일에 상호를 (주)광진윈텍으로 변경하였습니다. 그리고 당사는 2006년 10월 18일 공모를 통한 자본금 1,245,000천원의 유상증자를 실시하여, 2006년 10월 20일자로 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한 당사는 자동차 SEAT HEATER, 발열핸들, 통풍시트 등의 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 하고 있으며, 부산시 기장군 장안읍 장안산단9로 110(반룡리)에 본사를 두고 있습니다. 당사의 당분기말 현재 납입자본금은 4,829,197천원이며, 대표이사는 신규진입니다. (1) 당사의 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

신태식	2,796,917	28.96%

신규진	2,488,043	25.76%

신유진	401,642	4.16%

자기주식	598,748	6.20%

기타 소액주주	3,373,043	34.92%

합 계	9,658,393	100.00%

(2) 정관의 내용 중 주요사항당사의 정관에 의하면, 당사의 임직원에게 발행주식 총수의 100분의 15를 초과하지 않는 범위 내에 서 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의해서 부여할 수 있으며, 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할수 있으나, 당분기 및 전기말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다. 또한 사채의 액면총액이 400억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주외의 자에게 전환사채를, 사채의 액면총액이 400억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주외의 자에게 신주인수권부 사채를 발행할 수 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 사항이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말)

과목	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채

현금및현금성자산	10,714,441	-	-

매출채권	26,354,739	-	-

기타단기수취채권	475,316	-	-

단기기타금융자산	1,375,251	-	-

매도가능금융자산	-	179,369	-

장기기타금융자산	2,647,905	-	-

장기매출채권및기타수취채권	2,695,014	-	-

매입채무	-	-	13,428,800

기타지급채무	-	-	2,529,251

단기차입금	-	-	12,133,000

유동성장기부채	-	-	7,194,200

장기차입금	-	-	16,285,960

합 계	44,262,666	179,369	51,571,211

(전기말)

과목	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채

현금및현금성자산	14,175,303	-	-

매출채권	29,085,747	-	-

기타단기수취채권	1,011,876	-	-

단기기타금융자산	1,696,349	-	-

매도가능금융자산	-	599,824	-

장기기타금융자산	864,482	-	-

장기매출채권및기타수취채권	2,481,410	-	-

매입채무	-	-	16,940,468

기타지급채무	-	-	2,683,042

단기차입금	-	-	12,153,000

유동성장기부채	-	-	1,569,200

장기차입금	-	-	23,181,610

합계	49,315,167	599,824	56,527,320

5. 사용제한 금융상품보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	예금종류	금융기관	금 액	제한사유

당분기말	전기말

단기금융자산	외화정기예금	중소기업은행	EUR 950,000	EUR 1,030,000	대주주 차입금 지급보증

장기금융자산	별단예금	중소기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

계	EUR 950,0002,000	EUR 1,030,0002,000

6. 유형자산과 무형자산당분기와 전분기 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기)

구 분	유형자산	무형자산

기초 금액	12,767,289	1,609,335

취득 및 자본적지출	400,720	16,073

처분 및 폐기	(29,612)	-

감가상각 및 상각	(733,685)	(71,831)

분기말 금액	12,404,712	1,553,577

(전분기)

구 분	유형자산	무형자산

기초 금액	12,994,105	1,630,247

취득 및 자본적지출	1,046,484	43,177

처분 및 폐기	(332,369)	-

감가상각 및 상각	(762,221)	(67,990)

분기말 금액	12,945,999	1,605,434

당분기말 현재 당사의 유형자산 및 투자부동산의 토지 및 건물은 당사의 차입금과 관련하여 기 업은행에 29,000백만원 을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다. 7. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지

임대부동산(토지)	부산시 기장군 장안읍 반룡리 841-4 공장 용지

임대부동산(건물)	부산시 기장군 장안읍 반룡리 841-4 공장 건물

(2) 당 분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구분	임대부동산(토지)	임대부동산(건물)	합계

기초 금액	5,064,209	9,778,291	14,842,500

취득 및 자본적지출	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-

감가상각 및 상각	-	(198,196)	(198,196)

분기말 금액	5,064,209	9,580,095	14,644,304

(전분기)

구분	임대부동산(토지)	임대부동산(건물)	합계

기초 금액	5,064,209	10,042,553	15,106,762

취득 및 자본적지출	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-

감가상각 및 상각	-	(198,196)	(198,196)

분기말 금액	5,064,209	9,844,357	14,908,566

8. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	BEIJING KWANGJIN	중국	100.00%	1,360,159	100.00%	1,360,159

KWANGJIN WINTEC VIETNAM	베트남	100.00%	1,722,320	100.00%	1,722,320

KWANGJIN WINTEC Slovakia	슬로바키아	100.00%	6,703	100.00%	6,703

KJ USA	미국	100.00%	235,375	100.00%	235,375

소 계	3,324,557	3,324,557

관계기업	씨텍시스템	한국	42.25%	777,185	42.25%	777,185

소 계	777,185	777,185

합 계	4,101,742	4,101,742

보고기간말 현재 종속기업투 자 및 관계기업투자는 모두 시장성 없는 비상장기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초 금액	4,101,742	4,101,742

취 득	-	-

처 분	-	-

분기말 금액	4,101,742	4,101,742

9. 매도가능금융자산

보고기간말 현재 당사의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동자산	비유동자산	유동자산	비유동자산

시장성없는 지분증권

부산직물 출자금	-	100	-	100

자동차협동조합 출자금	-	1,000	-	1,000

부산기장자동차부품 협동조합 출자금	-	171,294	-	171,294

채무증권

국민주택채권	-	-	427,430	-

지역개발공채	-	6,975	-	-

계	-	179,369	427,430	172,394

상기 매도가능금융자산은 공정가액을 합리적으로 추정할 수 없는 지분증권이거나 상환 금 액이 확정된 채무증권으로서 원가로 측정하였습니다.

10. 차입금(1) 보고기간말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

(1) 단기차입금

중소기업은행	무역금융	2.67 ~ 2.73	7,963,000	7,963,000

신한은행	운전자금	-	-	3,000,000

우리은행	무역금융	2.82	2,610,000	690,000

부산은행	무역금융	2.89 ~ 2.96	1,560,000	500,000

단기차입금 계	12,133,000	12,153,000

(2) 장기차입금

중소기업은행	시설자금	1.50 ~ 2.85	12,680,160	13,575,810

중소기업은행	운전자금	2.81	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	온렌딩대출	2.50	4,000,000	4,000,000

부산은행	운전자금	3.04	3,000,000	3,000,000

우리은행	온렌딩대출	3.26	800,000	800,000

신한은행	온렌딩대출	-	-	375,000

소계	23,480,160	24,750,810

차감 : 1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(7,194,200)	(1,569,200)

장기차입금 계	16,285,960	23,181,610

보고기간 종료일 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 투자부동산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6 참조). (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

연도	금액

2017.10.1~2018.9.30	5,958,000

2018.10.1~2019.9.30	1,516,160

2019.10.1~2020.9.30	1,982,720

2020.10.1~2021.9.30	1,867,740

2021.10.1 이후	4,961,340

계	16,285,960

11. 확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,898,883	6,584,617

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	-	-

소계	4,898,883	6,584,617

사외적립자산의 공정가치	(4,522,852)	(4,911,134)

재무상태표상 부채(순액)	376,031	1,673,484

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역 및 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	629,124	694,728

이자비용	122,679	120,489

사외적립자산의 기대수익	(128,922)	(71,340)

종업원 급여에 포함된 총 비용	622,881	743,876

총 비용 중 매출원가	261,298	277,442

총 비용 중 판매비와 관리비	361,583	466,434

12. 배당금2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 271,789천원은 2016년 4월에 지급되었습니다.

13. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

(1) 판매비

종업원급여비용	2,085,241	2,206,773

복리후생비	190,916	226,963

감가상각비	247,747	231,175

운반비	489,056	409,421

판매보증비	477,833	92,251

기타	2,217,740	1,974,130

소계	5,708,533	5,140,713

(2) 관리비

종업원급여비용	695,080	735,590

복리후생비	63,639	75,655

세금과공과	69,703	73,385

감가상각비	82,582	77,058

지급수수료	89,553	67,412

기타	535,925	606,846

소계	1,536,482	1,635,946

합계	7,245,015	6,776,659

14. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

(1) 기타수익

외환차익	1,195,248	704,488

외화환산이익	119,496	2,021,197

유형자산처분이익	12,641	85,179

임대수익	756,000	744,000

잡이익	392,278	475,880

합계	2,475,663	4,030,744

(2) 기타비용

외환차손	921,175	1,035,891

외화환산손실	1,636,444	931,784

유형자산처분손실	4	-

감가상각비(*)	198,196	198,196

잡손실	23,292	244

합계	2,779,111	2,166,115

(*) 투자부동산(건물)에 대한 감가상각비입니다. 15. 법인세비용

당분기와 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내역	당분기	전분기

당기법인세부담액	-	282,174

법인세추납액	-	4,287

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	148,795	71,693

자본에 직접 반영된 법인세비용	47,457	(6,569)

법인세비용	196,252	351,585

16. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도액	실행액

중소기업은행	무역금융	8,000,000	7,963,000

우리은행	무역금융	3,000,000	2,610,000

부산은행	무역금융	3,000,000	1,560,000

(2) 제공받은 보증보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

보증제공자	보증제공처	보증내용	보증금액

서울보증보험	중소기업기술정보진흥원	지원협약 의무상환금 지급보증	32,059

(3) 제공한 담보당사는 당분기말 현재 대주주 차입금에 대하여 당사 소유 외화예금 EUR 950,000을 중소기업은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 5 참조).

(4) 당사는 보고기간 종료일 현재 영업 관련 약정사항으로서 존슨콘트롤즈 오토모티브 코리아(주)외 다수 기업과 물품공급계약 및 크레임보상협정을 체결하고 있으며, (주)LS전선과 물품구매계약을 체결하고 있습니다.

17. 특수관계자

(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	특수관계 사유

BEIJING KWANGJIN	당사의 해외종속기업(지분율 100%)

KWANGJIN WINTEC VIETNAM	당사의 해외종속기업(지분율 100%)

KJ USA	당사의 해외종속기업(지분율 100%)

KWANGJIN WINTEC Slovakia	당사의 해외종속기업(지분율 100%)

씨텍시스템	당사의 국내피투자회사(지분율 42.25%)

우신우드텍	기타 특수관계자

(2) 거래내역

당사의 당분기 및 전분기 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

특수관계자	거래내용	당분기	전분기

BEIJING KWANGJIN	매입(외주가공비)	2,610,569	2,837,944

매출	1,642,233	1,603,766

KWANGJIN WINTEC VIETNAM	매입(외주가공비)	9,749,362	8,892,538

매출	211,252	153,753

KJ USA	매출	9,276,937	6,907,854

KWANGJIN WINTEC Slovakia	매출	10,133,308	6,352,444

씨텍시스템	매입	13,913,940	10,621,623

잡이익(용역수수료)	182,600	375,821

임대수익	45,000	45,000

우신우드텍	매입(원재료매입)	638,410	733,421

(3) 채권 ㆍ 채무보고기간말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	당분기말	전기말

BEIJING KWANGJIN	매입채무	470,120	906,653

매출채권	699,244	1,242,869

미수금	4,200	6,219

KWANGJIN WINTEC VIETNAM	매출채권	6,272,832	6,989,983

미수금	31,254	2,197

매입채무	3,921,267	4,495,637

KJ USA	매출채권	4,426,486	4,121,669

미수금	-	3,803

미지급금	24,948	-

KWANGJIN WINTEC Slovakia	매출채권	6,701,386	6,175,255

미수금	961	575

선급금	-	43,770

씨텍시스템	미수금	12,040	11,887

매입채무	3,451,802	4,400,037

미지급금	1,100	1,100

임대보증금	150,000	150,000

우신우드텍	매입채무	102,501	48,065

(4) 당사의 당 분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 및 보고기간말 현재 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

특수관계자	계정과목	구분	기초	증가	감소	기말

우신우드텍	장단기대여금	당 분 기	1,780,000	-	(120,000)	1,660,000

전 기	1,900,000	-	(120,000)	1,780,000

18. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당사의 당분기와 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(255,341)	1,372,435

분기순이익(손실) 조정을 위한 가감	3,939,460	1,795,201

감가상각비	733,685	762,221

기타의감가상각비	198,196	198,196

무형자산상각비	71,831	67,990

유형자산처분이익	(12,641)	(85,179)

유형자산처분손실	4	-

퇴직급여	622,881	743,876

외화환산이익	(119,496)	(2,021,197)

외화환산손실	1,636,444	931,784

이자수익	(157,795)	(105,630)

이자비용	770,100	951,554

잡이익	(1)	-

법인세비용	196,252	351,586

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(2,697,472)	644,379

재고자산의 감소(증가)	459,530	(185,073)

매출채권의 감소(증가)	1,915,005	356,006

기타채권의 감소(증가)	413,060	(445,802)

이연법인세자산의 (증가)감소	-	65,125

매입채무의 증가(감소)	(3,447,322)	1,559,648

기타채무의 증가(감소)	(148,631)	286,866

퇴직금의 지급	(2,524,329)	(302,485)

사외적립자산의 감소(증가)	388,282	(487,515)

판매보증충당부채의 증가	246,933	(202,391)

영업으로부터 창출된 현금흐름	986,647	3,812,015

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	6,895,650	1,270,650

매도가능증권의 유동성대체	-	427,430

건설중인자산의 본계정대체	-	35,100