아이윈 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 25 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 24 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
주식회사 아이윈과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요 1.1 지배기업

한국채택국제회계기준 제 1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한 지배기업인주식회사 아이윈은 1982년 6월 20일 개인기업체인 광진직물로 설립되어 직물제조업을 시작하였으며, 1999년 1월 1일자로 현물출자에 의한 법인전환방법으로 (주)광진산업이 설립되었고, 2022년 1월 6일에 상호를 (주)아이윈으로 변경하였습니다. 그리고 지배회사는 2006년 10월 18일 공모를 통한 자본금 1,245,000천원의 유상증자를 실시하여, 2006년 10월 20일자로 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한 지배회사는 자동차 SEAT HEATER, 발열핸들, 통풍시트 등의 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 하고 있으며, 부산시 기장군 장안읍 장안산단9로 110(반룡리)에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배회사의 대표이사는 신규진, 조병호이며, 자본금은 20,937,647천원으로 주요주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

신 규 진	11,358,083	27.12%

박 기 홍	2,475,000	5.91%

자 기 주 식	2,071,457	4.95%

기타 소액주주	25,970,753	62.02%

합 계	41,875,293	100.00%

1.2 종속기업 (1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	결산월	주요사업내용

베이징광진자동차부품유한회사	100.00%	중국	12월	시트히터 등 제조 및 판매

IWIN VIETNAM	100.00%	베트남	12월	시트히터 등 제조 및 판매

KJ USA	100.00%	미국	12월	시트히터 등 판매

KWANGJIN WINTEC Slovakia	100.00%	슬로바키아	12월	시트히터 등 판매

아이윈오토(구, 씨텍시스템)	42.25%	대한민국	12월	시트히터 부품 등 제조 및 판매

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당 분 기	자산총계	부채총계	매출액	당분기순손익

베이징광진자동차부품유한회사	4,450,908	3,423,050	707,082	(852,549)

IWIN WINTEC VIETNAM	14,286,356	13,752,647	10,164,172	(37,267)

KJ USA	12,624,920	10,173,469	6,890,098	624,529

KWANGJIN WINTEC Slovakia	5,420,382	5,387,134	3,442,389	28,908

아이윈오토	19,572,620	12,529,685	8,167,365	471,175

(단위 : 천원)

전 기	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

베이징광진자동차부품유한회사	5,163,654	3,346,745	6,532,796	(768,966)

IWIN WINTEC VIETNAM	16,603,014	16,049,623	39,248,550	(167,440)

KJ USA	11,286,684	9,524,336	22,804,696	269,374

KWANGJIN WINTEC Slovakia	4,173,215	4,170,154	11,009,325	12,953

아이윈오토	20,365,861	13,784,605	23,431,216	440,967

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품 4.1 범주별 금융상품 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	4,368,036	4,103,517

기타포괄손익-공정가치금융자산	968,810	968,810

파생상품자산	2,204,855	2,204,855

상각후원가 금융자산	39,274,634	37,409,719

현금및현금성자산	6,223,527	6,440,989

매출채권	23,537,179	21,194,337

기타수취채권	6,956,481	7,237,488

기타금융자산	2,557,447	2,536,899

합 계	46,816,335	44,686,895

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	17,098,599	18,370,753

기타지급채무	4,298,815	3,523,133

차입금	45,412,500	41,375,000

리스부채	30,013,415	541,609

전환사채	417,444	30,903,938

합 계	97,240,773	94,714,433

4.2 공정가치 (1) 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분 기 말	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,368,036	-	4,368,036

파생상품자산	-	-	2,204,855	2,204,855

(단위 : 천원)

전 기 말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,103,517	-	4,103,517

파생상품자산	-	-	2,204,855	2,204,855

수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	이항모형	주가변동성, 위험조정할인율 등

한편, 보고기간말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치금융자산의 경우 자동차부품협동조합 출자금 등비상장지분상품 등으로 공정가치와 원가의 차이가 유의적이지 않다고 판단하여원가로 측정하고 있습니다 (주석 6 참조).

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 보고기간말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	예금종류	금융기관	금 액	제한사유

당분기말	전기말

기타장기금융자산	별단예금	기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	2,000	2,000

6. 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 당기손익-공정가치금융자산 세부내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

신종자본증권 등	106,292	106,283

저축성보험	4,261,744	3,997,234

합 계	4,368,036	4,103,517

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 세부내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

조합출자금	468,800	468,800

비상장지분상품	500,010	500,010

합 계	968,810	968,810

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치금융자산의 경우 자동차부품협동조합 출자금 등 비상장지분상품 등으로 취득원가를 공정가치의 추정치로 판단하여 공정가치평가를 생략하였습니다.

7. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 (1) 매출채권 및 기타수취채권 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권

매출채권(총액)	23,690,800	-	21,341,712	-

(-) 손실충당금	(153,621)	-	(147,375)	-

매출채권 계	23,537,179	-	21,194,337	-

기타수취채권

대여금	2,894,797	1,171,000	2,951,314	1,171,000

미수금	567,605	-	764,535	-

미수수익	42,780	-	70,339	-

보증금	-	2,630,300	-	2,630,300

(-) 손실충당금	(10,000)	(340,000)	(10,000)	(340,000)

기타수취채권 계	3,495,182	3,461,300	3,776,188	3,461,300

매출채권 및 기타수취채권 계	27,032,361	3,461,300	24,970,525	3,461,300

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관 정기예적금 등	2,555,447	2,000	2,534,899	2,000

8. 유형자산과 무형자산

당분기와 전분기 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분 기	유형자산	무형자산

기초 금액	25,804,038	3,649,575

취득 및 자본적지출	620,840	12,484

처분 및 폐기	(442,912)	(107,319)

감가상각 및 상각	(317,880)	(25,624)

기타증감	88,850	14,534

분기말 금액	25,752,936	3,543,650

(단위: 천원)

전 분 기	유형자산	무형자산

기초 금액	26,628,721	3,363,071

취득 및 자본적지출	141,688	30,000

처분 및 폐기	-	-

감가상각 및 상각	(405,272)	(22,729)

기타증감	48,805	7,106

분기말 금액	26,413,942	3,377,448

당분기말 현재 연결회사의 유형자산 및 투자부동산의 토지 및 건물은 연결회사의 차입금과 관련하여 기업은행에 43,950백만원을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다.

9. 리스 (1) 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

건물	264,609	365,120

차량운반구	108,000	124,687

합 계	372,609	489,807

(2) 당분기 및 전분기 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	건물	차량운반구	합계

기초순장부금액	365,120	124,687	489,807

취득 및 자본적지출	0	0	0

처분 및 종료	(5,902)	0	(5,902)

감가상각비	(103,859)	(18,515)	(122,374)

기타증감	9,250	1,828	11,078

기말순장부금액	264,609	108,000	372,609

(단위: 천원)

전분기	건물	차량운반구	합계

기초순장부금액	841,343	173,617	1,014,960

취득 및 자본적지출	-	-	-

처분 및 종료	-	-	-

감가상각비	(151,325)	(20,661)	(171,986)

기타증감	13,013	1,858	14,870

기말순장부금액	703,031	154,814	857,845

(3) 당분기 및 전분기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	541,610	1,091,326

증가	-	-

이자비용	10,407	21,067

리스료의 지급	(140,992)	(198,185)

기타증감	6,419	16,284

기말금액	417,444	930,492

(4) 당분기 및 전분기 리스관련 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	122,374	171,986

리스부채에 대한 이자비용	10,407	21,067

단기리스료	10,420	2,055

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	6,156	1,606

10. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	당분기말	전기말

임대부동산(토지)	부산시 기장군 장안읍 반룡리 841-4 공장 용지	4,989,360	4,989,360

임대부동산(건물 등)	부산시 기장군 장안읍 반룡리 841-4 공장 건물 등	7,906,394	7,973,060

합 계	12,895,754	12,962,420

(2) 당분기 및 전분기 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	임대부동산(토지)	임대부동산(건물 등)	합계

기초순장부금액	4,989,360	7,973,059	12,962,419

취득 및 자본적지출	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-

감가상각비	-	(66,665)	(66,665)

기말순장부금액	4,989,360	7,906,394	12,895,754

(단위: 천원)

전분기	임대부동산(토지)	임대부동산(건물 등)	합계

기초순장부금액	4,989,360	8,239,722	13,229,082

취득 및 자본적지출	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-

감가상각비	-	(66,665)	(66,665)

기말순장부금액	4,989,360	8,173,057	13,162,417

11. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

칸트바이오	한국	50.00%	-	50.00%	-

삼십일도씨	한국	40.55%	99,145	40.55%	99,385

프로닉스	한국	28.80%	3,602,175	23.94%	3,629,881

이웰	한국	50.00%	6,204,843	50.00%	6,365,426

이웰에너지	한국	50.00%	1,574,411	50.00%	1,641,085

아이윈플러스	한국	29.17%	50,799,064	29.50%	51,956,513

합 계	62,279,638	63,692,290

보고기간말 현재 아이윈플러스를 제외한 관계기업투자는 모두 시장성 없는 비상장기업입니다.

(2) 당분기 및 전분기 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분 기	칸트바이오	삼십일도씨	프로닉스(주1)	이웰	이웰에너지	아이윈플러스(주1)	합 계

기초금액	-	99,385	3,629,881	6,365,426	1,641,085	51,956,513	63,692,290

취득	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-

지분법손익	-	(240)	(77,507)	(160,583)	(66,674)	(1,210,539)	(1,515,543)

지분법자동변동	49,800	53,089	102,889

손상차손	-	-	-	-	-	-	-

기말 금액	-	99,145	3,602,174	6,204,843	1,574,411	50,799,063	62,279,636

(단위: 천원)

전 분 기	칸트바이오	삼십일도씨	프로닉스	이웰	이웰에너지	합 계

기초금액	418,197	69,611	3,662,958	7,403,693	620,276	12,174,735

취득	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

지분법손익	(1,765)	(3,390)	(575,866)	(521,269)	(84,759)	(1,187,049)

손상차손	-	-	-	-	-	-

기말 금액	416,432	66,221	3,087,092	6,882,424	535,517	10,987,686

(주1) 지분법손익 등에는 피투자회사의 유상증자등으로 지분율 감소에 따른 처분손익이 포함되어 있습니다. (주2) 연결회사는 피투자기업의재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 회계정책 등에서 발생할 수 있는 차이항목에 대하여 신뢰성을 확보하기 위한 절차를 수행하고 있습니다.

12. 매입채무및기타지급채무 보고기간말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	17,098,599	-	18,370,753	-

미지급금	858,099	55,145	1,358,019	30,107

미지급비용	1,001,259	-	1,129,007	-

미지급 배당금	1,378,312	-	-	-

보증금	-	1,006,000	-	1,006,000

합 계	20,336,269	1,061,145	20,857,779	1,036,107

13. 차입금 및 사채 13.1 차입금

(1) 보고기간말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

(1) 단기차입금

기업은행	운전자금 외	4.285~4.815	12,500,000	12,500,000

무역금융	4.814	4,000,000	-

신한은행	무역금융	4.126	2,500,000	2,500,000

부산은행	운전자금 외	4.71	16,500,000	16,500,000

산업은행	운영자금	4.22~4.41	5,000,000	5,000,000

우리은행	운전자금	2.43	1,000,000	800,000

단기차입금 계	41,500,000	37,300,000

(2) 장기차입금

기업은행	온렌딩대출	6.111	3,100,000	3,100,000

시설자금	-	-	-

국민은행	온렌딩대출	5.8	812,500	975,000

소 계	3,912,500	4,075,000

차감 : 1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(650,000)	(650,000)

장기차입금 계	3,262,500	3,425,000

당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사 및 국내 종속회사의 대표이사로부터 16,163 백만원 지급보증을 제공받고 있으며, 연결회사의 투자부동산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 8 참조)

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도	금액

1년초과~2년이내	3,262,500

2년초과~3년이내	-

3년초과~4년이내	-

4년초과~5년이내	-

5년이후	-

합 계	3,262,500

13.2 사채(1) 전환사채의 내역

(단위 : 천원)

구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채	표면이자율: 0% 만기이자율: 4%	100,000	765,000

제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채	표면이자율: 1% 만기이자율: 5%	8,400,000	9,000,000

제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채	표면이자율: 1% 만기이자율: 3%	17,000,000	17,000,000

제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채	표면이자율: 1% 만기이자율: 3%	4,000,000	4,000,000

소 계	29,500,000	30,765,000

사채상환할증금	936,181	924,784

전환권조정	(422,766)	(785,846)

장부금액 합계	30,013,415	30,903,938

차감 : 1년이내 상환예정분	(30,013,415)	(30,903,938)

차 감 계	-	-

2) 발행조건

구 분	제2회차

납입일	2021-01-25

만기일	2024-01-25

전환청구기간	2022-01-25 ~2023-12-25

전환시 발행주식	당사의 기명식 보통주식

전환가액	1,625원/주(최초 발행시 : 4,061원/주)

전환가액의 조정	전환청구를 하기 이전에 당사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 등 기타 사채계약서에서 정한 기준에 따른 사유가 발생하는 경우

조기상환청구권	사채권자는 2022년 1월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 원금에해당되는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 상환을 청구할 수 있는 조기상환청구권을 보유

매도청구권	당사는 2021년 10월 25일부터 2022년 1월 25일까지 매 1개월에 해당하는날에 총권면금액의 50% 한도 내에서 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유

구 분	제3회차

납입일	2021-10-21

만기일	2024-10-21

전환청구기간	2022-10-21 ~2024-09-21

전환시 발행주식	당사의 기명식 보통주식

전환가액	3,036원/주(최초 발행시 : 8,918원/주)

전환가액의 조정	전환청구를 하기 이전에 당사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 등 기타 사채계약서에서 정한 기준에 따른 사유가 발생하는 경우

조기상환청구권	사채권자는 2022년 10월 21일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 원금에해당되는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 상환을 청구할 수 있는 조기상환청구권을 보유

매도청구권	당사는 2022년 10월 06일부터 2023년 4월 17일까지 매 1개월에 해당하는날에 총권면금액의 70% 한도 내에서 사채권자로 하여금 발행회사에게 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유

구 분	제4회차

납입일	2022-05-27

만기일	2025-05-27

전환청구기간	2023-05-27 ~2025-04-27

전환시 발행주식	당사의 기명식 보통주식

발행시 전환가액	1,697원/주(최초 발행시 : 2,423원/주)

전환가액의 조정	전환청구를 하기 이전에 당사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 등 기타 사채계약서에서 정한 기준에 따른 사유가 발생하는 경우

조기상환청구권	사채권자는 2023년 5월 27일 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 원금에 해당되는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 상환을 청구할 수 있는 조기상환청구권을 보유

매도청구권	당사는 2023년 5월 27일부터 2023년 11월 27일까지 총권면금액의 30% 한도 내에서 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유

구 분	제5회차

납입일	2022-10-28

만기일	2025-10-28

전환청구기간	2023-10-28 ~2025-10-28

전환시 발행주식	당사의 기명식 보통주식

발행시 전환가액	1,675원/주(최초 발행시 : 1,675원/주)

전환가액의 조정	전환청구를 하기 이전에 당사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 등 기타 사채계약서에서 정한 기준에 따른 사유가 발생하는 경우

조기상환청구권	사채권자는 2023년 10월 28일 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 원금에해당되는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 상환을 청구할 수 있는 조기상환청구권을 보유

매도청구권	당사는 2023년 10월 28일부터 2024년 04월 28일까지 총권면금액의 30% 한도 내에서 사채권자로 하여금 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자에게 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유

(3) 사채액면금액의 변동내역

(단위: 천원)

당분기	기 초	신규발행	전환권행사	상환	기 말

제2회차	765,000	-	(665,000)	-	100,000

제3회차	9,000,000	-	-	(600,000)	8,400,000

제4회차	17,000,000	-	-	-	17,000,000

제5회차	4,000,000	-	-	-	4,000,000

합 계	30,765,000	-	(665,000)	(600,000)	29,500,000

(단위 : 천원)

전 기	기 초	신규발행	전환권행사	상 환	기 말

제2회차	10,000,000	-	(9,235,000)	-	765,000

제3회차	12,000,000	-	-	(3,000,000)	9,000,000

제4회차	-	17,000,000	-	-	17,000,000

제5회차	-	4,000,000	-	-	4,000,000

합 계	22,000,000	21,000,000	(9,235,000)	(3,000,000)	30,765,000

(4) 당사는 전환사채의 조기상환청구권(Put Option)은 주계약에 포함하고, 매도청구권(Call Option)은 별도로 분리하여 파생상품자산으로 계상하였습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하고 있으며, 구분 계상한 파생상품자산은 후속기간 동안 공정가치로 평가하며 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	신규발행	평가손익	콜옵션행사	기말

제5회차	301,029	-	-	-	301,029

제3자발행 전환사채분(*)	1,903,825	-	-	-	1,903,825

합계	2,204,854	-	-	-	2,204,854

(*) 지배회사의 특수관계자인 아이윈플러스가 발행한 전환사채의 콜옵션 행사자가 지배회사로 지정됨에 따라 관련 콜옵션자산을 인식하였습니다.(주석20참조)14. 확정급여채무 (1) 보고기간말 현재 확정급여채무의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,212,857	5,079,793

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	-	-

소계	5,212,857	5,079,793

사외적립자산의 공정가치	(4,745,287)	(4,671,749)

재무상태표에 인식되는 순부채(순자산)	467,570	408,044

(2) 당분기 및 전분기 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	166,309	166,715

이자비용	38,249	43,235

사외적립자산의 기대수익	(65,660)	(39,112)

종업원 급여에 포함된 총 비용	138,898	170,838

총 비용 중 매출원가	4,613	3,962

총 비용 중 판매비와 관리비	134,285	166,877

15. 판매보증충당부채 연결회사는 출고한 제품과 관련하여 보증기간 내의 경상적인 제품수리 및 비경상적인 제품의 하자로 인한 보상을 위하여 관련 제품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 보고기간말 현재 경상적인 클레임과 관련한 판매보증충당부채는 지출의 예상시기별 금액을 합리적으로 예측할 수 없어 전액을 비유동부채로 계상하고 있으며, 비경상적인 클레임과 관련한 판매보증충당부채는 전액 1년이내 지출이예상되어 유동부채로 계상하고 있습니다.

당분기 및 전분기 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	535,107	1,033,348

설정액	136,065	(480,296)

사용액	(115,269)	11,162

기말금액	555,903	564,214

유동부채	3,580	61,071

비유동부채	552,323	503,143

16. 계약부채 당분기 및 전분기 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	2,419,684	2,200,851

증가	512,206	271,698

감소	(1,013,092)	(555,342)

기말금액	1,918,798	1,917,207

17. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

종업원급여비용	2,530,068	2,017,109

복리후생비	256,121	200,446

감가상각비	281,276	258,613

운반비	690,478	1,302,562

세금과공과	104,073	109,795

경상연구개발비	384,779	375,118

지급수수료	459,709	488,388

대손상각비(환입)	-	134,473

판매보증비	131,941	(493,479)

기타	497,119	364,459

합 계	5,335,564	4,757,484

18. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

(1) 기타수익

외환차익	629,563	296,219

외화환산이익	772,793	340,412

유형자산처분이익	23,815	=

임대수익	301,057	301,057

잡이익	544,192	76,763

당기손익인식금융자산평가이익	17,985	9,991

당기손익인식금융자산처분이익	-	26,673

파생상품거래이익	284,111	-

합 계	2,573,516	1,051,115

(2) 기타비용

외환차손	466,129	294,431

외화환산손실	86,792	48,109

유형자산처분손실	8	-

유형자산손상차손	-	-

무형자산처분손실	2,319	-

기타의감가상각비(*)	66,665	66,665

기부금	32	4,157

당기손익인식금융자산평가손실	-	-

파생상품평가손실	-	-

잡손실	146,348	83,701

합 계	768,293	497,063

(*) 투자부동산(건물)에 대한 감가상각비입니다.

19. 법인세비용

당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당 분 기	전 분 기

당기법인세부담액	366,872	156,182

법인세추납액	-	15,164

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	67,781	131,738

자본에 직접 반영된 법인세비용(*1)	(3,969)	7,290

법인세비용	430,684	310,374

20. 특수관계자

(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명	비 고

관계기업	㈜프로닉스, 이웰, 이웰에너지, 칸트바이오, 삼십일도씨, ㈜아이윈플러스

기타의 특수관계자	우신우드텍, 디스랜드	(주1)

㈜윈플루언스, ㈜오토노머스소나, 더블유지(WG)-케이클라비스 신기술조합제일호	(주2)

(주1) 당사의 주요 경영진이 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.(주2) 관계기업인 ㈜프로닉스와 ㈜아이윈플러스의 종속기업입니다.

(2) 거래내역 당분기 및 전분기 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	거래내용	당분기	전분기

프로닉스	임대수익 외	13,057	4,299

(주)이웰	이자수익	3,970	2,184

(주)이웰에너지	이자수익	10,769	11,651

(주)아이윈플러스	매출	540	-

우신우드텍	매입(원재료 매입)	-	265,489

(3) 채권ㆍ채무

보고기간말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무 현황은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	당분기말	전기말

프로닉스	기타수취채권	4,613	4,767

㈜이웰	기타수취채권	2,086	14,216

㈜이웰에너지	기타수취채권	13,705	37,399

㈜아이윈플러스	매출채권	594	-

(4) 당분기 및 전기 특수관계자와의 자금거래 내역 및 보고기간 종료일 현재 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

(주)이웰	단기대여금	당분기	350,000	-	-	350,000

전분기	-	350,000	-	350,000

(주)이웰에너지(주2)	단기대여금	당분기	950,000	-	-	950,000

전기	800,000	1,150,000	(1,000,000)	950,000

우신우드텍(주1)	단기대여금	당분기	350,000	-	-	350,000

전기	350,000	-	-	350,000

디스랜드	단기대여금	당분기	264,930	18,000	-	282,930

전기	-	264,930	-	264,930

(주1) 전기 이전 상기 대여금에 대한 전액 대손충당금을 인식하였습니다.(주2) 전기 대여금의 감소는 이웰에너지의 유상증자로 인한 출자전환 대체분에 해당합니다.(5) 전기 중 아이윈플러스의 유상증자 참여로 7,835,735천원의 자금지출이 발생하였으며, 아이윈플러스가 발행한 제4회차 전환사채의 매도청구권이 당사로 지정됨에 따라 관련 파생상품자산 1,515,261천원을 인식하였습니다.

21. 현금흐름표

현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행예치금 및 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간말 현재 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. (1) 당분기 및 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름의 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	842,854	252,183

분기순이익 조정을 위한 가감	2,619,395	2,433,137

대손상각비(환입)	-	134,473

감가상각비	440,254	577,258

기타의감가상각비	66,665	66,665

무형자산상각비	25,624	22,729

관계기업투자손실(이익)	1,515,542	1,187,049

유형자산처분이익	(23,815)	-

유형자산처분손실	8

무형자산처분손실	2,319	-

퇴직급여	138,898	170,838

당기손익인식금융자산평가이익	(17,985)	(9,991)

당기손익인식금융자산평가손실	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	(26,673)

파생상품자산거래이익	(284,111)	-

외화환산이익	(772,793)	(340,412)

외화환산손실	86,792	48,109

이자수익	(75,568)	(54,355)

이자비용	1,086,882	347,073

법인세비용	430,683	310,374

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(6,167,277)	(12,930,906)

재고자산의 감소(증가)	(720,412)	(3,874,818)

매출채권의 감소(증가)	(2,672,389)	(499,445)

기타채권의 감소(증가)	271,174	(7,703,636)

매입채무의 증가(감소)	(1,465,385)	(66,191)

기타채무의 증가(감소)	(1,027,686)	36,706

퇴직금의 지급	(71,494)	(44,861)

사외적립자산의 감소(증가)	(996)	(25,883)

판매보증충당부채의 증가	20,796	(469,134)

계약부채의 증가(감소)	(500,885)	(283,644)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(2,705,028)	(10,245,586)

(2) 당분기 및 전분기 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

장기차입금의 유동성대체	162,500	108,333

전환사채의 전환	725,919	8,324,832

미지급배당	1,378,312	2,501,573

(3) 당분기 및 전분기 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	현금흐름	비현금변동	분기말

사용권자산취득	유동성대체	이자비용상각	환율변동	전환권 대가인식	전환사채 전환권청구

단기차입금	37,300,000	4,200,000	-	-	-	-	-	-	41,500,000

유동성장기부채	650,000	(162,500)	-	162,500	-	-	-	-	650,000

장기차입금	3,425,000	-	-	(162,500)	-	-	-	-	3,262,500

전환사채	30,903,938	(630,759)	-	-	455,814	-	10,341	(725,919)	30,013,415

리스부채	541,610	(140,992)	-	-	10,407	6,419	-	-	417,444

(단위: 천원)

전분기	기초	현금흐름	비현금변동	분기말

사용권자산취득	유동성대체	이자비용상각	환율변동	전환사채 전환권청구

단기차입금	2,000,000	5,000,000	-	-	-	-	-	7,000,000

유동성장기부채	2,379,167	(2,000,000)	-	108,333	-	-	-	487,500

장기차입금	4,020,833	-	-	(108,333)	-	-	-	3,912,500

전환사채	22,283,605	-	-	-	227,239	-	(8,324,832)	14,186,012

리스부채	1,091,325	(198,185)	-	-	21,067	16,284	-	930,491

22. 우발부채와 약정사항

(1) 주요 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결되어 있는 약정한도액 및 실행액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정사항	한도액	실행액

기업은행	무역금융	6,000,000	4,000,000

중소기업시설자금	3,500,000	3,500,000

해외온렌딩	8,000,000	8,000,000

운전자금	3,100,000	3,100,000

신한은행	운전자금	900,000	900,000

무역금융	3,000,000	2,500,000

국민은행	운전자금	1,300,000	812,500

우리은행	운전자금	1,000,000	1,000,000

산업은행	운전자금	2,000,000	2,000,000

(2) 타인(특수관계자 포함)에게 제공한 담보 및 보증 당사는 당분기말 현재 관계기업인 ㈜이웰의 차입금과 관련하여 지급보증(보증금액합계 432백만원)을 제공하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증기관	보증제공처	보증내역	보증금액

서울보증보험	지에스네오텍	이행(하자)보증	77,339

23. 영업부문별 정보 (1) 당사의 영업부문은 자동차 시트히터 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사	6,066,640	22.5%	5,469,875	24.1%

B사	3,500,997	13.0%	2,346,189	10.4%

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국 내	16,672,280	14,331,869

중 국	632,716	461,729

미 국	6,066,640	5,469,875

유 럽	3,500,997	2,346,189

기 타	54,151	47,213

합 계	26,926,784	22,656,875