아이윈 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 19 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일
제 18 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일
주식회사 광진윈텍

1. 회사의 개요

주식회사 광진윈텍(이하 '당사')은 1982년 6월 20일 개인기업체인 광진직물로 설립되어 직물제조업을 시작하였으며, 1999년 1월 1일자로 현물출자에 의한 법인전환방법으로 (주)광진산업이 설립되었고, 2004년 4월 8일에 상호를 (주)광진윈텍으로 변경하였습니다. 그리고 당사는 2006년 10월 18일 공모를 통한 자본금 1,245,000천원의 유상증자를 실시하여, 2006년 10월 20일자로 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한 당사는 자동차 SEAT HEATER, 발열핸들, 통풍시트 등의 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 하고 있으며, 부산시 기장군 장안읍 장안산단9로 110(반룡리)에 본사를 두고 있습니다. 당사의 당분기말 현재 납입자본금은 4,829,197천원이며, 대표이사는 신규진입니다. (1) 당사의 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

신태식	2,796,917	28.96%

신규진	2,488,043	25.76%

신유진	140,000	1.45%

자기주식	598,748	6.20%

기타 소액주주	3,634,685	37.63%

합 계	9,658,393	100.00%

(2) 정관의 내용 중 주요사항당사의 정관에 의하면, 당사의 임직원에게 발행주식 총수의 100분의 15를 초과하지 않는 범위 내에 서 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의해서 부여할 수 있으며, 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할수 있으 나, 당분기 및 전기말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다. 또한 사채의 액면총액이 400억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주외의 자에게 전환사채를, 사채의 액면총액이 400억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주외의 자에게 신주인수권부 사채를 발행할 수 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당 사는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였 으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다 . - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못 했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정동 기준서를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (주1)	당기손익-공정가치 측정 (주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 (주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)동 기준서에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 동 기준서 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의변동성이 확대될 수 있습니다.

당분기말 현재 당사는 대여금및수취채 권 39,367백만원 및 매도가능금융자산 476백만원을 보유하고 있습니다.

동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당분기말 현재 대여금및수취채권 39,367 백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당분기말 현재 당사는 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 7백만원을 보유하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당 기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당분기말 현재 당사는 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품 469백만원을 보유하고 있으며, 당분기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

동 기준서에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당분기말 현재 당사가 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없습니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 동 기준서에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

동 기준서에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 (주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.동 기준서에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당분기말 현재 당사가 손실충당금이 설정된 상각후원가로 측정하는 채무상품은 없습니다. ④ 위험회피회계

동 기준서에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규칙중심적인 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

동 기준서의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

당분기말 현 재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 동 기준서를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못 했습니다. 당사는 향후 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것 으로 예상하고 있습니다.

2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종 료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

과목	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채

현금및현금성자산	8,933,496	-	-

금융자산	6,447,496	-	-

매출채권	28,488,329	-	-

기타수취채권	4,430,862	-	-

매도가능금융자산	-	475,775	-

매입채무	-	-	14,279,239

기타지급채무	-	-	3,075,891

차입금	-	-	35,158,960

합 계	48,300,183	475,775	52,514,090

(전기말)

과 목	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채

현금및현금성자산	12,105,223	-	-

금융자산	4,774,163	-	-

매출채권	28,568,907	-	-

기타수취채권	4,003,166	-	-

매도가능금융자산	-	179,369	-

매입채무	-	-	19,200,610

기타지급채무	-	-	2,670,839

차입금	-	-	32,344,610

합 계	49,451,459	179,369	54,216,059

5. 사용제한 금융상품보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	예금종류	금융기관	금 액	제한사유

당분기말	전기말

단기금융자산	외화정기예금	중소기업은행	1,000,000	EUR 1,036,358	대주주 차입금 지급보증

장기금융자산	별단예금	중소기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

계	1,002,000	EUR 1,036,3582,000

6. 유형자산과 무형자산당분기와 전분기 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기)

구 분	유형자산	무형자산

기초 금액	12,271,589	1,529,570

취득 및 자본적지출	554,199	77,507

처분 및 폐기	(59,472)	-

감가상각 및 상각	(712,297)	(72,271)

대체증감	(28,516)	28,516

기타증감	(171,881)	-

분기말 금액	11,853,622	1,563,322

(전분기)

구 분	유형자산	무형자산

기초 금액	12,767,289	1,609,335

취득 및 자본적지출	400,720	16,073

처분 및 폐기	(29,612)	-

감가상각 및 상각	(733,685)	(71,831)

분기말 금액	12,404,712	1,553,577

당분기말 현재 당사의 유형자산 및 투자부동산의 토지 및 건물은 당사의 차입금과 관련하여 기 업은행에 29,000백만원 을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다.

7. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지

임대부동산(토지)	부산시 기장군 장안읍 반룡리 841-4 공장 용지

임대부동산(건물)	부산시 기장군 장안읍 반룡리 841-4 공장 건물

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구분	임대부동산(토지)	임대부동산(건물)	합계

기초 금액	5,064,209	9,514,030	14,578,239

취득 및 자본적지출	-	-	-

기타증감	(74,849)	-	(74,849)

처분 및 폐기	-	-	-

감가상각 및 상각	-	(198,196)	(198,196)

분기말 금액	4,989,360	9,315,834	14,305,194

(전분기)

구분	임대부동산(토지)	임대부동산(건물)	합계

기초 금액	5,064,209	9,778,291	14,842,500

취득 및 자본적지출	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-

감가상각 및 상각	-	(198,196)	(198,196)

분기말 금액	5,064,209	9,580,095	14,644,304

8. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	BEIJING KWANGJIN	중국	100.00%	1,360,159	100.00%	1,360,159

KWANGJIN WINTEC VIETNAM	베트남	100.00%	1,722,320	100.00%	1,722,320

KWANGJIN WINTEC Slovakia	슬로바키아	100.00%	6,703	100.00%	6,703

KJ USA	미국	100.00%	235,375	100.00%	235,375

소 계	3,324,557	3,324,557

관계기업	씨텍시스템	한국	42.25%	777,185	42.25%	777,185

칸트바이오	한국	50.00%	3,000,000	-	-

소 계	3,777,185	777,185

합 계	7,101,742	4,101,742

보고기간말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자는 모두 시장성 없는 비상장기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초 금액	4,101,742	4,101,742

취 득	3,000,000	-

처 분	-	-

분기말 금액	7,101,742	4,101,742

9. 매도가능금융자산

보고기간말 현재 당사의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동자산	비유동자산	유동자산	비유동자산

시장성없는 지분증권

부산직물 출자금	-	100	-	100

부산기장자동차부품 협동조합 출자금	-	268,700	-	172,294

한국자동차부품 소재산업기술연구조합	-	200,000	-	-

채무증권

지역개발공채	-	6,975	-	6,975

계	-	475,775	-	179,369

상기 매도 가능금융자산은 공정가액을 합리적으로 추정할 수 없는 지분증권이거나 상환 금 액이 확정된 채무증권으로서 원가로 측정하였습니다.

10. 차입금(1) 보고기간말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

(1) 단기차입금

기업은행	무역금융	2.64 ~ 2.74	7,963,000	7,963,000

우리은행	무역금융	2.82	3,000,000	1,200,000

부산은행	무역금융	2.84	210,000	-

운전자금	3.02	3,000,000	-

단기차입금 계	14,173,000	9,163,000

(2) 장기차입금

기업은행	시설자금	1.50 ~ 2.89	11,485,960	12,381,610

운전자금	2.97 ~ 3.85	4,700,000	3,000,000

온렌딩대출	2.51	4,000,000	4,000,000

부산은행	운전자금	-	-	3,000,000

우리은행	온렌딩대출	3.27	800,000	800,000

소계	20,985,960	23,181,610

차감 : 1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(8,958,000)	(7,194,200)

장기차입금 계	12,027,960	15,987,410

보고기 간 종료일 현 재 상기 차입금과 관련하여 당사의 투자부동산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6 참조). (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

연도	금액

2018.10.1~2019.9.30	1,516,160

2019.10.1~2020.9.30	3,682,720

2020.10.1~2021.9.30	1,867,740

2021.10.1~2022.9.30	1,228,060

2022.10.1 이후	3,733,280

계	12,027,960

11. 확정급여부채( 1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,967,483	5,088,162

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	-	-

소계	5,967,483	5,088,162

사외적립자산의 공정가치(*1)	(6,157,301)	(5,431,751)

재무상태표상 순부채(자산)(*2)	(189,817)	(343,589)

(*1) 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 87천원(전기: 87천원)이 포함된 금액입니다. (*2) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치 중 확정급여채무의 현재가치를 초과하고 있는 금액은 기타금융자산(비유동)으로 분류되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역 및 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당분기근무원가	705,056	629,124

이자비용	94,777	122,679

사외적립자산의 기대수익	(121,058)	(128,922)

종업원 급여에 포함된 총 비용	678,775	622,881

총 비용 중 매출원가	208,079	261,298

총 비용 중 판매비와 관리비	470,696	361,583

12. 판매보증충당부채당사는 출고한 제품과 관련하여 보증기간 내의 경상적인 제품수리 및 비경상적인 제품의 하자로 인한 보상을 위하여 관련 제품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경상적인 클레임과 관련한 판매보증충당부채는 지출의 예상시기별 금액을 합리적으로 예측할 수 없어 전액을 비유동부채로 계상하고 있으며, 비경상적인 클레임과 관련한 판매보증충당부채는 전액 1년이내 지출이예상되어 유동부채로 계상하고 있습니다.당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	1,552,042	536,147

설정액	5,511,580	477,833

사용액	(1,107,875)	(230,900)

기말금액	5,955,747	783,080

유동부채	4,235,170	-

비유동부채	1,720,577	783,080

13. 배당금2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 271,789천원은 2017년 4월에 지급 되었습니다.

14. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

(1) 판매비

종업원급여비용	2,180,871	2,085,240

복리후생비	196,332	190,916

감가상각비	271,101	247,747

운반비	504,583	489,056

세금과공과	178,281	209,108

경상연구개발비	1,317,970	1,209,152

지급수수료	275,234	268,659

대손상각비	24,934	-

판매보증비	5,327,079	477,833

기타	502,379	530,822

소계	10,778,764	5,708,533

(2) 관리비

종업원급여비용	726,957	695,080

복리후생비	65,444	63,639

세금과공과	59,427	69,703

감가상각비	90,367	82,582

운반비	168,194	163,019

지급수수료	91,745	89,553

기타	388,562	372,906

소계	1,590,696	1,536,482

합계	12,369,460	7,245,015

15. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

(1) 기타수익

외환차익	936,127	1,195,248

외화환산이익	982,358	119,496

유형자산처분이익	41,360	12,641

임대수익	756,000	756,000

잡이익	396,105	392,278

합계	3,111,950	2,475,663

(2) 기타비용

외환차손	1,136,215	921,175

외화환산손실	81,053	1,636,444

유형자산처분손실	338	4

감가상각비(*)	198,196	198,196

잡손실	1,303	23,292

합계	1,417,105	2,779,111

(*) 투자부동산(건물)에 대한 감가상각비입니다.

16. 법인세비용

당분기와 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내역	당분기	전분기

당분기법인세부담액	36,106	-

법인세추납액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(925,293)	148,795

자본에 직접 반영된 법인세비용	70,399	47,457

법인세비용	(818,788)	196,252

17. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	약정사항	한도액	실행액

기업은행	무역금융	8,000,000	7,963,000

우리은행	무역금융	3,000,000	3,000,000

KEB하나은행	무역금융	2,500,000	-

부산은행	무역금융	3,000,000	210,000

(2) 제공한 담보 당사 는 당분기말 현재 대주주 차입금에 대하여 당사 소유 예금 1,000,000천원을 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 5 참조).

(3) 당사는 보고기간 종료일 현재 영업 관련 약정사항으로서 존슨콘트롤즈 오토모티브 코리아(주)외 다수 기업과 물품공급계약 및 크레임보상협정을 체결하고 있으며, (주)LS전선과 물품구매계약을 체결하고 있습니다.

18. 특수관계자

(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	특수관계 사유

BEIJING KWANGJIN	당사의 해외종속기업(지분율 100%)

KWANGJIN WINTEC VIETNAM	당사의 해외종속기업(지분율 100%)

KJ USA	당사의 해외종속기업(지분율 100%)

KWANGJIN WINTEC Slovakia	당사의 해외종속기업(지분율 100%)

씨텍시스템	당사의 국내피투자회사(지분율 42.25%)

우신우드텍	기타 특수관계자

(2) 거래내역

당사의 당분기 및 전분기 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

특수관계자	거래내용	당분기	전분기

BEIJING KWANGJIN	매입(외주가공비)	2,385,798	2,610,569

매출	1,254,702	1,642,233

KWANGJIN WINTEC VIETNAM	매입(외주가공비)	10,261,431	9,749,362

매출	207,715	211,252

KJ USA	매출	7,045,876	9,276,937

KWANGJIN WINTEC Slovakia	매출	8,437,783	10,133,308

씨텍시스템	매출	190	-

매입	16,942,817	13,913,940

잡이익(용역수수료)	164,133	182,600

임대수익	45,000	45,000

우신우드텍	매입(원재료매입)	722,773	638,410

(3) 채권 ㆍ 채무보고기간말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자	계정과목	당분기말	전기말

BEIJING KWANGJIN	매출채권	548,471	552,880

매입채무	948,406	787,365

KWANGJIN WINTEC VIETNAM	매출채권	7,456,219	6,850,323

기타수취채권	583,650	211

매입채무	3,282,971	4,849,809

KJ USA	매출채권	3,995,428	4,342,111

기타지급채무	20,531	11,517

KWANGJIN WINTEC Slovakia	매출채권	5,352,592	4,795,887

기타수취채권	586	8,213

씨텍시스템	기타수취채권	11,239	12,272

임차보증금	5,000	5,000

매입채무	3,972,073	5,054,182

기타지급채무	3,734	2,850

임대보증금	150,000	150,000

우신우드텍	매입채무	48,682	231,458

(4) 당사의 당 분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 및 보고기간말 현재 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

특수관계자	계정과목	구분	기초	증가	감소	기말

우신우드텍	장단기대여금	당 분 기	1,550,000	-	(140,000)	1,410,000

전 기	1,780,000	-	(230,000)	1,550,000

19. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당사의 당분기와 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(1,327,618)	(255,341)

분기순이익(손실) 조정을 위한 가감	608,935	3,939,460

대손상각비	24,934	-

감가상각비	712,297	733,685

기타의감가상각비	198,196	198,196

무형자산상각비	72,271	71,831

유형자산처분이익	(41,360)	(12,641)

유형자산처분손실	338	4

퇴직급여	678,775	622,881

외화환산이익	(982,358)	(119,496)

외화환산손실	81,053	1,636,444

이자수익	(52,768)	(157,795)

이자비용	736,344	770,100

잡이익	-	(1)

법인세비용	(818,787)	196,252

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	141,414	(2,697,472)

재고자산의 감소(증가)	1,687,691	459,530

매출채권의 감소(증가)	387,230	1,915,005

기타채권의 감소(증가)	(701,923)	413,060

매입채무의 증가(감소)	(4,998,254)	(3,447,322)

기타채무의 증가(감소)	392,466	(148,631)

퇴직금의 지급	(119,450)	(2,524,329)

사외적립자산의 감소(증가)	(725,550)	388,282

판매보증충당부채의 증가	4,219,204	246,933

영업으로부터 창출된 현금흐름	(577,269)	986,647

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	5,659,450	6,895,650

유동성장기부채의 단기차입금 대체	3,000,000	-

20. 영업부문별 정보

(1) 당사의 영업부문은 자동차 시트히터 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

금 액	비율(%)	금 액	비율(%)

A사	12,001,044	17.4%	7,961,915	12.1%

B사	9,636,102	14.0%	10,133,308	15.4%

C사	7,045,876	10.2%	9,276,937	14.1%

(3) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

국 내	50,649,622	44,277,267

중 국	1,254,702	1,642,233

미 국	7,045,876	9,276,937

유 럽	9,757,081	10,214,099

기 타	207,715	211,252

합 계	68,914,996	65,621,788