아이윈 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 20 기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일
제 19 기 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일
주식회사 광진윈텍과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요1.1 지배기업

한국채택국제회계기준 제 1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한 지배기업인주식회사 광진윈텍은 1982년 6월 20일 개인기업체인 광진직물로 설립되어 직물제조업을 시작하였으며, 1999년 1월 1일자로 현물출자에 의한 법인전환방법으로 (주)광진산업이 설립되었고, 2004년 4월 8일에 상호를 (주)광진윈텍으로 변경하였습니다. 그리고 지배회사는 2006년 10월 18일 공모를 통한 자본금 1,245,000천원의 유상증자를 실시하여, 2006년 10월 20일자로 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한 지배회사는 자동차 SEAT HEATER, 발열핸들, 통풍시트 등의 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 하고 있으며, 부산시 기장군 장안읍 장안산단9로 110(반룡리)에 본사를 두고 있습니다. 보고기간말 현재 지배회사의 대표이사는 신규진이며, 자본금은 4,829,197천원으로 주요주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

신태식	2,796,917	28.96%

신규진	2,579,583	26.71%

자기주식	598,748	6.20%

기타 소액주주	3,683,145	38.13%

합 계	9,658,393	100.00%

1.2 종속기업(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	결산월	주요사업내용

BEIJING KWANGJIN	100.00%	중국	12월	시트히터 등 제조 및 판매

KWANGJIN WINTEC VIETNAM	100.00%	베트남	12월	시트히터 등 제조 및 판매

KJ USA	100.00%	미국	12월	시트히터 등 판매

KWANGJIN WINTEC Slovakia	100.00%	슬로바키아	12월	시트히터 등 판매

(2) 보고기 간말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당분기순손익

BEIJING KWANGJIN	4,451,089	1,082,117	5,208,199	(426,252)

KWANGJIN WINTEC VIETNAM	13,596,625	11,921,048	22,485,918	(4,269)

KJ USA	4,597,903	3,359,040	7,771,471	138,813

KWANGJIN WINTEC Slovakia	4,671,315	4,876,875	9,133,133	142,942

(전 기)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

BEIJING KWANGJIN	5,234,112	1,409,967	7,265,602	(416,177)

KWANGJIN WINTEC VIETNAM	11,459,057	9,796,811	25,365,568	(601,040)

KJ USA	4,525,669	3,469,124	15,705,568	(585)

KWANGJIN WINTEC Slovakia	4,773,611	5,117,090	13,418,844	(7,553)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효한 한 국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 ㆍ 선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요 한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았 습 니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 21 에서 설명하고 있습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제 표는 재작성되지 않았 습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 21 에서 설명하 고 있습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 2018년 1월 1일 이후 시작 하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

2.3 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 ' 기타수익 ' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.3.2 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적 용하였습니다 . ( 1 ) 수행의무의 식별 연결회사는 고객에게 차량부품의 제조하여 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 제품의 공급을 수행의무로 식별하고, 고객에게 연결회사의 제품을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. (2) 변동대가연결회사는 부품단가합의서를 체결한 계약으로 인하여 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있으며, 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 해당 계약기간 종료 시 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격 에 포 함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 요약분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	1,000,000	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	475,775	-

매도가능금융자산	-	1,475,775

상각후원가 금융자산	34,927,894	37,518,887

현금및현금성자산	7,718,885	11,249,789

매출채권	17,022,122	15,660,833

기타수취채권	2,442,720	3,233,514

기타금융자산	7,744,167	7,374,751

합 계	36,403,669	38,994,662

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	12,846,390	16,380,808

기타지급채무	3,267,254	3,510,933

차입금	35,382,960	34,054,410

합 계	51,496,604	53,946,151

5. 금융자산(1) 당기손익-공정가치금융자산 세부내역(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

비유동항목

켐프 제3회 기명식 무보증 사모 전환사채	1,000,000	-

합 계	1,000,000	-

전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 세부내역(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

비유동항목

지분상품(주1)	468,800	-

부산기장자동차부품 협동조합 출자금	268,700	-

한국자동차부품 소재산업기술연구조합	200,000	-

부산직물 출자금	100	-

채무상품(주2)	6,975	-

지역개발공채	6,975	-

합 계	475,775	-

(주1) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되으며, 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (주2) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었으며, 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.

(3) 매출채권 및 기타 상각후원가 금융자 산가. 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	17,892,597	16,385,120

손실충당금	(870,475)	(724,287)

매출채권(순액)	17,022,122	15,660,833

나. 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융기관 정기예적금 등	1,486,335	6,257,832	7,744,167	2,355,335	5,019,416	7,374,751

대여금	270,000	480,000	750,000	190,000	1,200,000	1,390,000

보증금	-	985,300	985,300	-	985,300	985,300

미수금	707,420	-	707,420	854,214	-	854,214

기타	-	-	-	4,000	-	4,000

총 장부금액	2,463,755	7,723,132	10,186,887	3,403,549	7,204,716	10,608,265

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

총 장부금액(순액)	2,463,755	7,723,132	10,186,887	3,403,549	7,204,716	10,608,265

6. 사용제한 금융상품보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	예금종류	금융기관	금 액	제한사유

당분기말	전기말

단기금융자산	원화정기예금	중소기업은행	1,000,000	1,000,000	지배기업의 대주주차입금 지급보증

장기금융자산	별단예금	중소기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

계	1,002,000	1,002,000

7. 유형자산과 무형자산당분기와 전분기 유형자 산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기)

구 분	유형자산	무형자산

기초 금액	15,881,590	1,848,526

취득 및 자본적지출	815,743	541,441

처분 및 폐기	(130,415)	(300,564)

감가상각 및 상각	(1,152,501)	(74,767)

대체증감	(36,984)	36,984

기타증감	34,450	(3,534)

분기말 금액	15,411,883	2,048,086

(전 분기)

구 분	유형자산	무형자산

기초 금액	16,657,941	1,857,032

취득 및 자본적지출	1,480,079	77,507

처분 및 폐기	(88,114)	-

감가상각 및 상각	(1,240,946)	(72,271)

대체증감	(28,516)	28,516

기타증감	(341,005)	(1,721)

분기말 금액	16,439,439	1,889,063

한편, 당분기말 현재 연결회사의 유형자산 및 투자부동산의 토지 및 건물은 연결회사의 차입금과 관 련 하여 기 업은행에 29,000백만원 및 베트남 소재 신한비나은행에 USD 1,724, 303을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다.

8. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지

임대부동산(토지)	부산시 기장군 장안읍 반룡리 841-4 공장 용지

임대부동산(건물)	부산시 기장군 장안읍 반룡리 841-4 공장 건물

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구분	임대부동산(토지)	임대부동산(건물)	합계

기초 금액	4,989,360	9,249,767	14,239,127

취득 및 자본적지출	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-

감가상각 및 상각	-	(198,195)	(198,195)

분기말 금액	4,989,360	9,051,572	14,040,932

(전분기)

구분	임대부동산(토지)	임대부동산(건물)	합계

기초 금액	5,064,209	9,778,291	14,842,500

취득 및 자본적지출	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-

감가상각 및 상각	-	(198,196)	(198,196)

분기말 금액	5,064,209	9,580,095	14,644,304

9. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

씨텍시스템	한국	42.25%	2,436,606	42.25%	2,821,084

칸트바이오	한국	50.00%	2,844,666	50.00%	2,980,958

합 계	5,281,271	5,802,042

보고기 간말 현 재 관계기업투자는 모두 시장성 없는 비상장기업입니다.

(2) 당 분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

씨텍시스템	칸트바이오	계	씨텍시스템	칸트바이오	계

기초 금액	2,821,084	2,980,958	5,802,042	2,909,586	-	2,909,586

취 득	-	-	-	-	3,000,000	3,000,000

처 분	-	-	-	-	-	-

지분법손익	(384,478)	(136,292)	(520,770)	142,911	-	142,911

기타증감	-	-	-	-	-	-

기말 금액	2,436,606	2,844,666	5,281,272	3,052,497	3,000,000	6,052,497

10. 차입금

(1) 보고기간말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

(1) 단기차입금

기업은행	무역금융	3.02 ~ 3.26	8,000,000	5,267,000

운전자금	2.94	3,000,000	2,000,000

우리은행	무역금융	3.17	2,355,000	3,000,000

운전자금	4.00	700,000	-

부산은행	무역금융	3.14	300,000	100,000

운전자금	3.48	3,000,000	3,000,000

단기차입금 계	17,355,000	13,367,000

(2) 장기차입금

기업은행	시설자금	2.18 ~ 3.31	10,327,960	11,187,410

운전자금	-	-	4,700,000

온렌딩대출	2.77 ~ 4.09	7,700,000	4,000,000

우리은행	온렌딩대출	-	-	800,000

소계	18,027,960	20,687,410

차감 : 1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(1,516,160)	(8,921,800)

장기차입금 계	16,511,800	11,765,610

보고기 간 종료일 현 재 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 투자부동산 및 유형자산이 담보로 제 공되어 있습니다(주석 7 참조). (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

연도	금액

2019.10.1~2020.9.30	3,682,720

2020.10.1~2021.9.30	7,867,740

2021.10.1~2022.9.30	1,228,060

2022.10.1~2023.9.30	933,320

2023.10.1 이후	2,799,960

계	16,511,800

11. 확정급여부채( 1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,262,992	5,458,489

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	-	-

소계	5,262,992	5,458,489

사외적립자산의 공정가치(*1)	(5,752,771)	(6,420,981)

재무상태표상 순부채(자산)(*2)	(489,779)	(962,492)

(*1) 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 87천원(전기: 87천원)이 포함된 금액입니다. (*2) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치 중 확정급여채무의 현재가치를 초과하고 있는 금액은 기타금융자산(비유동)으로 분류되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역 및 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당분기근무원가	631,669	705,056

이자비용	120,596	94,777

사외적립자산의 기대수익	(156,336)	(121,058)

종업원 급여에 포함된 총 비용	595,929	678,775

총 비용 중 매출원가	266,836	208,079

총 비용 중 판매비와 관리비	329,093	470,696

12. 판매보증충당부채연결회사는 출고한 제품과 관련하여 보증기간 내의 경상적인 제품수리 및 비경상적인 제품의 하자로 인한 보상을 위하여 관련 제품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경상적인 클레임과 관련한 판매보증충당부채는 지출의 예상시기별 금액을 합리적으로 예측할 수 없어 전액을 비유동부채로 계상하고 있으며, 비경상적인 클레임과 관련한 판매보증충당부채는 전액 1년이내 지출이예상되어 유동부채로 계상하고 있습니다.당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	3,417,787	1,552,042

설정액	913,984	5,511,580

사용액	(2,760,498)	(1,107,875)

기말금액	1,571,273	5,955,747

유동부채	274,292	4,235,170

비유동부채	1,296,981	1,720,577

13. 계약부채 연 결회사는 부품단가합의서를 체결한 계약으로 인하여 고객에게서 받을 대가가 변동 될 수 있 으며, 이와 관련하여 2,050,081천원의 계약부채를 계상하고 있습니다.

14. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

종업원급여비용	4,214,644	4,457,717

복리후생비	315,337	388,560

감가상각비	435,368	460,453

운반비	1,238,449	1,297,955

세금과공과	383,015	333,731

경상연구개발비	1,345,675	1,577,323

지급수수료	1,156,055	1,076,970

대손상각비	146,187	24,934

판매보증비	1,029,381	5,327,079

기타	1,211,618	1,576,860

합 계	11,475,729	16,521,582

15. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

(1) 기타수익

외환차익	1,114,210	993,351

외화환산이익	276,454	982,358

유형자산처분이익	56,001	43,643

무형자산처분이익	67,618	-

지분법이익	-	142,911

임대수익	755,919	756,000

잡이익	463,869	455,094

합계	2,734,071	3,373,357

(2) 기타비용

외환차손	947,449	1,164,944

외화환산손실	23,437	108,056

유형자산처분손실	171	9,880

지분법손실	520,770	-

감가상각비(*)	198,196	198,196

기부금	27	1,196

잡손실	470,919	11,861

합계	2,160,969	1,494,133

(*) 투자부동산(건물) 에 대한 감가상각비입니다.

16. 법인세비용

당분기와 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내역	당분기	전분기

당분기법인세부담액	2,434	36,106

법인세추납액	61,277	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	147,730	(925,293)

자본에 직접 반영된 법인세비용	69,693	70,399

법인세비용(수익)	281,134	(818,788)

17. 우발부채 와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	약정사항	한도액	실행액

기업은행	무역금융	8,000,000	8,000,000

우리은행	무역금융	3,000,000	2,355,000

부산은행	무역금융	3,000,000	300,000

(2) 제공한 담보연결회사는 당분기말 현재 지배기업의 대주주 차입금에 대하여 예금 1,000,000천원 을 중소기업은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 6 참조).

18. 특수관계자

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	특수관계 사유

씨텍시스템	관계기업

우신우드텍	기타 특수관계자

(2) 거래내역

연결회사의 당분기 및 전분기 특수관계자와의 거래내역(단위 : 천원)

특수관계자	거래내용	당분기	전분기

씨텍시스템	매출	-	190

잡이익(용역수수료)	112,500	164,133

임대수익	36,000	45,000

매입	14,847,222	16,942,817

우신우드텍	매입(원재료매입)	621,739	722,773

(3) 채권 ㆍ 채무보고기간말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자	계정과목	당분기말	전기말

씨텍시스템	기타수취채권	4,400	4,400

임차보증금	155,000	155,000

매입채무	4,995,628	4,978,189

기타지급채무	7,732	550

임대보증금	100,000	150,000

우신우드텍	매입채무	171,529	20,085

(4) 연결회사의 당 분 기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 및 보고기간말 현재 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

특수관계자	계정과목	구분	기초	증가	감소	기말

우신우드텍	장단기대여금	당분기	1,390,000	-	(640,000)	750,000

전 기	1,550,000	-	(160,000)	1,390,000

19. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 연결회사의 당분기와 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(273,480)	(1,428,498)

분기순이익(손실) 조정을 위한 가감	3,367,434	1,003,167

대손상각비(환입)	146,188	24,933

감가상각비	1,152,501	1,240,946

기타의감가상각비	198,196	198,196

무형자산상각비	74,767	72,271

지분법이익	-	(142,911)

지분법손실	520,770	-

유형자산처분이익	(56,001)	(43,643)

유형자산처분손실	171	9,880

무현자산처분이익	(67,618)	-

퇴직급여	595,929	678,775

외화환산이익	(276,454)	(982,358)

외화환산손실	23,437	81,053

이자수익	(53,957)	(52,821)

이자비용	828,370	737,633

법인세비용	281,135	(818,787)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(5,975,047)	365,203

재고자산의 감소(증가)	666,731	2,126,870

매출채권의 감소(증가)	(8,537,844)	(544,868)

기타채권의 감소(증가)	996,466	(955,524)

매입채무의 증가(감소)	3,474,878	(3,808,417)

기타채무의 증가(감소)	(572,949)	172,938

퇴직금의 지급	(1,156,817)	(119,450)

사외적립자산의 감소(증가)	716,813	(725,550)

판매보증충당부채의 증가	(1,846,514)	4,219,204

계약부채의 증가(감소)	284,189	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	(2,881,093)	(60,128)

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기	전분기

장기대여금 유동성분류	340,000	-

회계정책변경 누적효과	930,850	-

장기차입금의 유동성대체	1,253,810	5,659,450

유동성장기부채의 단기차입금 대체	3,700,000	3,000,000

유동성장기부채의 장기차입금 대체	4,000,000	-

단기차입금의 장기차입금 대체	2,000,000	-

(3) 당분기 재무활동에서 발생하는 부채 의 변동내역(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

대체

단기차입금	13,367,000	2,288,000	1,700,000	17,355,000

유동성장기부채	8,921,800	(959,450)	(6,446,190)	1,516,160

장기차입금	11,765,610	-	4,746,190	16,511,800

20. 영업부문별 정보

(1) 연결회사의 영업부문은 자동차 시트히터 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

금 액	비율(%)	금 액	비율(%)

A사	11,847,296	17.1%	12,001,044	15.9%

B사	8,177,905	11.8%	5,172,138	6.9%

(3) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

국 내	49,744,985	50,770,600

미 국	7,732,257	12,863,442

유 럽	9,128,498	10,247,454

아 시 아 등	2,717,629	1,380,005

합 계	69,323,369	75,261,501

21. 회계정책의 변경

21.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 분류와 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였으며, 그 효과는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치 (전기는 당기손익인식금융자산)	기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)**	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호 *	-	1,475,775	37,518,887	38,994,662

매도가능금융자산에서 당기손익 -공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	1,000,000	(1,000,000)	-	-

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	②	-	-	-	-

단기매매목적이 아닌 채무상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	③	-	-	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호 *	1,000,000	475,775	37,518,887	38,994,662

* 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하였으며, 상세내역은 아래 ④를 참고바랍니다.
** 현금및현금성자산이 포함된 금액입니다.

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 전환사채투자액 1,000,000천원은 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금지급만을 나타내지 않아 기타포괄손익-공정가치금융자산 또는 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다.② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 468,800천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다.③ 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 채무상품으로 재분류 당기초 현재 지역개발공채 투자액 6,975천원은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 채무상품으로 재분류 되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원금과 이자의 지급만을 나타내나, 연결회사의 사업모형은 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루기 위해 보유하는 것입니다. ④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	11,249,789	11,249,789	-

정기예적금 등	상각후원가	상각후원가	2,355,335	2,355,335	-

매출채권	상각후원가	상각후원가	15,660,833	15,660,833	-

기타수취채권	상각후원가	상각후원가	1,048,214	1,048,214	-

비유동금융자산

정기예정금 등	상각후원가	상각후원가	5,019,416	5,019,416	-

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄-공정가치	468,800	468,800	-

전환사채	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	1,000,000	1,000,000	-

지역개발공채	매도가능금융자산	기타포괄-공정가치	6,975	6,975	-

기타수취채권	상각후원가	상각후원가	2,185,300	2,185,300	-

21.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) .

과목	2017.12.31
수정전	조정	2018.01.01
수정후

이연법인세자산	1,014,824	262,547	1,277,371

계약부채(주1)	-	1,765,893	1,765,893

이익잉여금	23,051,233	(1,503,345)	21,547,888

(주1) 연결회사는 부품단가합의서를 체결한 계약으로 인하여 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있으며, 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 해당 계약기간 종료 시 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격 에 포함하여 수익을 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 변동대가와 관련된 계약부채가 1,765,893천원 증가하였으며, 법인세효과가 반영된 이익잉여금은 1,503,345천원 감소하였습니다. (2) 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 유의적으로 영향을 받는 재무제표의 항목은 다음과 같습니다.가. 재무상태표(단위: 천원)

과목	보고된금액	조정	기준서 제1115호를 적용하지 않았을 경우

이연법인세자산	1,129,641	(303,897)	825,744

자산항목 총계	1,129,641	(303,897)	825,744

계약부채	2,050,081	(2,050,081)	-

부채항목 총계	2,050,081	(2,050,081)	-

이익잉여금	26,137,352	1,746,185	27,883,537

자본항목 총계	26,137,352	1,746,185	27,883,537

나. 손익계산서(단위: 천원)

과목	보고된금액	조정	기준서 제1115호를 적용하지 않았을 경우

매출	69,323,369	284,189	69,607,558

매출원가	57,638,675	-	57,638,675

판관비	11,475,729	-	11,475,729

금융손익	(774,413)	-	(774,413)

기타영업외손익	573,103	-	573,103

법인세비용	281,135	41,350	322,485

당기순이익	(273,480)	242,839	(30,641)

기타포괄손익	(219,934)	-	(219,934)

당기총포괄손익	(493,414)	242,839	(250,575)

다. 기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 이연법인세자산 41,349천원 증가, 계약부채 284,189천원 증가하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다.