아이윈 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 24 기 2022년 01월 01일부터 2022년 3월 31일까지
제 23 기 2021년 01월 01일부터 2021년 3월 31일까지
주식회사 아이윈과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요1.1 지배기업

한국채택국제회계기준 제 1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한 지배기업인주식회사 아이윈(구, 주식회사 광진윈텍)은 1982년 6월 20일 개인기업체인 광진직물로 설립되어 직물제조업을 시작하였으며, 1999년 1월 1일자로 현물출자에 의한 법인전환방법으로 (주)광진산업이 설립되었고, 2022년 1월 6일에 상호를 (주)아이윈으로 변경하였습니다. 그리고 지배회사는 2006년 10월 18일 공모를 통한 자본금 1,245,000천원의 유상증자를 실시하여, 2006년 10월 20일자로 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한 지배회사는 자동차 SEAT HEATER, 발열핸들, 통풍시트 등의 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 하고 있으며, 부산시 기장군 장안읍 장안산단9로 110(반룡리)에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배회사의 대표이사는 신규진, 조병호이며, 자본금은 19,479,307천원으로 주요주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

신 규 진	10,817,222	27.77%

박 기 홍	2,250,000	5.78%

자 기 주 식	811,234	2.08%

기타 소액주주	25,080,159	64.38%

합 계	38,958,615	100.00%

1.2 종속기업(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	결산월	주요사업내용

북경광진 자동차부품유한공사	100.00%	중국	12월	시트히터 등 제조 및 판매

KWANGJIN WINTEC VIETNAM CO., LTD	100.00%	베트남	12월	시트히터 등 제조 및 판매

KJ USA CO., LTD	100.00%	미국	12월	시트히터 등 판매

KWANGJIN WINTEC Slovakia s.r.o.	100.00%	슬로바키아	12월	시트히터 등 판매

(주)씨텍시스템	42.25%	대한민국	12월	시트히터 부품 등 제조 및 판매

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분 기	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

북경광진 자동차부품유한공사	7,561,770	4,995,708	2,589,046	(99,311)

KWANGJIN WINTEC VIETNAM CO., LTD	13,938,614	13,770,779	9,179,637	(538,382)

KJ USA	10,405,492	8,541,772	5,052,731	430,307

KWANGJIN WINTEC Slovakia s.r.o.	4,295,123	4,346,145	2,313,323	(41,229)

(주)씨텍시스템	15,976,817	9,505,024	5,599,492	486,887

(단위: 천원)

전 기	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

북경광진 자동차부품유한공사	7,818,268	5,205,441	9,277,488	(86,193)

KWANGJIN WINTEC VIETNAM CO., LTD	13,123,377	12,428,151	31,283,870	(1,848,826)

KJ USA CO., LTD	7,272,117	5,870,702	16,450,676	231,250

KWANGJIN WINTEC Slovakia s.r.o.	3,708,870	3,718,639	7,385,928	(17,894)

(주)씨텍시스템	16,204,085	10,214,778	20,551,145	434,552

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

당사의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품4.1 범주별 금융상품보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	4,568,827	4,683,197

기타포괄손익-공정가치금융자산	468,800	468,800

상각후원가 금융자산	35,757,473	43,933,674

현금및현금성자산	8,378,534	16,897,630

매출채권	20,845,562	20,216,236

기타수취채권	5,020,731	5,311,853

기타금융자산	1,512,646	1,507,955

합 계	40,795,100	49,085,671

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	13,697,747	13,275,364

기타지급채무	4,976,136	3,306,525

차입금	11,400,000	8,400,000

리스부채	930,491	1,091,325

전환사채	14,186,012	22,283,605

합 계	45,190,386	48,356,819

4.2 공정가치(1) 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 금융상품 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,068,827	-	4,068,827

한편, 보고기간말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치금융자산 중 켐프 제3회 기명식 무보증 사모 전환사채의 경우 상환금액이 확정되어 만기까지 장기간 소요되지 않는 채무상품이며, 기타포괄손익-공정가치금융자산의 경우 자동차부품협동조합 출자금 등비상장지분상품 등으로 공정가치와 원가의 차이가 유의적이지 않다고 판단하여원가로 측정하고 있습니다(주석 6 참조).

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	예금종류	금융기관	금 액	제한사유

당분기말	전기말

기타장기금융자산	별단예금	기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	2,000	2,000

6. 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 당기손익-공정가치금융자산 세부내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

켐프 제3회 기명식 무보증 사모 전환사채	500,000	500,000

신종자본증권 등	106,292	514,032

저축성보험	3,962,535	3,669,165

합 계	4,568,827	4,683,197

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 세부내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

부산기장자동차부품 협동조합 출자금	268,700	268,700

한국자동차부품 소재산업기술연구조합	200,000	200,000

부산직물 출자금	100	100

합 계	468,800	468,800

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치금융자산 중 켐프 제3회 기명식 무보증 사모 전환사채의 경우 상환금액이 확정되어 만기까지 장기간 소요되지 않는 채무상품이며, 기타포괄손익-공정가치금융자산의 경우 자동차부품협동조합 출자금 등 비상장지분상품 등으로 취득원가를 공정가치의 추정치로 판단하여 공정가치평가를 생략하였습니다.

7. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산(1) 매출채권 및 기타수취채권보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권

매출채권(총액)	21,229,444	-	20,465,647	-

(-) 손실충당금	(383,883)	-	(249,410)	-

매출채권 계	20,845,561	-	20,216,237	-

기타수취채권

대여금	1,886,384	340,000	1,592,866	406,670

미수금	625,172	-	1,139,770	-

미수수익	23,985	-	27,357	-

보증금	-	2,565,300	-	2,565,300

(-) 손실충당금	(80,110)	(340,000)	(80,110)	(340,000)

기타수취채권 계	2,455,431	2,565,300	2,679,883	2,631,970

매출채권 및 기타수취채권 계	23,300,992	2,565,300	22,896,120	2,631,970

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관 정기예적금 등	1,510,646	2,000	1,505,955	2,000

8. 유형자산과 무형자산

당분기와 전분기 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분 기	유형자산	무형자산

기초 금액	26,628,721	3,363,071

취득 및 자본적지출	141,688	30,000

처분 및 폐기	-	-

감가상각 및 상각	(405,272)	(22,729)

기타증감	48,805	7,106

분기말 금액	26,413,942	3,377,448

(단위: 천원)

전 분 기	유형자산	무형자산

기초 금액	26,798,098	3,109,576

취득 및 자본적지출	430,956	1,036

처분 및 폐기	(8,249)	(366)

감가상각 및 상각	(420,542)	(24,919)

기타증감	104,830	10,187

분기말 금액	26,905,093	3,095,514

당분기말 현재 연결회사의 유형자산 및 투자부동산의 토지 및 건물은 연결회사의 차입금과 관련하여 기업은행에 19,200백만원(전기말 19,200백만원)을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다 .주1) 보고서 제출일(2022년 05월 16일) 기준 연결회사의 유형자산 및 투자부동산의 토지 및 건물은 연결회사의 차입금과 관련하여 기업은행 및 부산은행에 43,950백만원을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다.

9. 리스(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

건물	703,031	841,344

차량운반구	154,814	173,617

합 계	857,845	1,014,961

(2) 당분기 및 전분기 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	건물	차량운반구	합계

기초순장부금액	841,343	173,617	1,014,960

취득 및 자본적지출	-	-	-

처분 및 종료	-	-	-

감가상각비	(151,325)	(20,661)	(171,986)

기타증감	13,013	1,858	14,870

기말순장부금액	703,031	154,814	857,845

(단위: 천원)

전분기	건물	차량운반구	합계

기초순장부금액	961,789	102,573	1,064,362

취득 및 자본적지출	-	44,265	44,265

처분 및 종료	-	-	-

감가상각비	(121,845)	(17,723)	(139,568)

기타증감	28,574	2,063	30,637

기말순장부금액	868,518	131,178	999,696

(3) 당분기 및 전분기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,091,326	1,136,613

증가	-	69,861

이자비용	21,067	23,263

리스료의 지급	(198,185)	(162,966)

기타증감	16,284	7,540

기말금액	930,492	1,074,311

(4) 당분기 및 전분기 리스관련 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	171,986	139,568

리스부채에 대한 이자비용	21,067	23,263

단기리스료	2,055	3,939

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,606	1,549

10. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	당분기말	전기말

임대부동산(토지)	부산시 기장군 장안읍 반룡리 841-4 공장 용지	4,989,360	4,989,360

임대부동산(건물 등)	부산시 기장군 장안읍 반룡리 841-4 공장 건물 등	8,173,057	8,239,722

합 계	13,162,417	13,229,082

(2) 당분기 및 전분기 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	임대부동산(토지)	임대부동산(건물 등)	합계

기초순장부금액	4,989,360	8,239,722	13,229,082

취득 및 자본적지출	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-

감가상각비	-	(66,665)	(66,665)

기말순장부금액	4,989,360	8,173,057	13,162,417

(단위: 천원)

전분기	임대부동산(토지)	임대부동산(건물 등)	합계

기초순장부금액	4,989,360	8,456,983	13,446,343

취득 및 자본적지출	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-

감가상각비	-	(66,065)	(66,065)

기말순장부금액	4,989,360	8,390,918	13,380,278

11. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

칸트바이오	한국	50.00%	416,432	50.00%	418,197

삼십일도씨	한국	40.55%	66,221	45.12%	69,611

프로닉스	한국	41.89%	3,087,093	41.89%	3,662,958

이웰	한국	50.00%	6,882,423	50.00%	7,403,693

이웰에너지	한국	35.00%	535,517	35.00%	620,276

합 계	10,987,686	12,174,735

보고기간말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자는 모두 시장성 없는 비상장기업입니다.

(2) 당분기 및 전분기 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분 기	칸트바이오	삼십일도씨	프로닉스	이웰(주1)	이웰에너지	합 계

기초금액	418,197	69,611	3,662,958	7,403,693	620,276	12,174,735

취득	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

지분법손익	(1,765)	(3,390)	(575,866)	(521,269)	(84,759)	(1,187,049)

손상차손	-	-	-	-	-	-

기말 금액	416,432	66,221	3,087,092	6,882,424	535,517	10,987,686

(단위: 천원)

전 분 기	칸트바이오	삼십일도씨	프로닉스	합 계

기초금액	2,356,660	182,701	-	2,539,361

취득	-	-	5,000,000	5,000,000

처분	-	-	-	-

지분법손익	(5,487)	(10,473)	-	(15,960)

기말 금액	2,351,173	172,228	5,000,000	7,523,401

(주1) 전기 취득 시 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치의 지분가액이 투자원가를 초과함에 따라 이를 지분법이익으로 계상하였습니다.(주2) 지분법 평가 시 이웰을 제외하고는 감사받지 아니한 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다. 또한, 당사는 피투자기업의재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 회계정책 등에서 발생할 수 있는 차이항목에 대하여 신뢰성을 확보하기 위한 절차를 수행하고 있습니다.

12. 매입채무및기타지급채무보고기간말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	13,697,747	-	13,275,364	-

미지급금	1,143,942	181,219	1,006,644	179,835

미지급비용	977,259	-	1,114,047	-

미지급배당금	1,667,716	-	-	-

보증금	-	1,006,000	-	1,006,000

합 계	17,486,664	1,187,219	15,396,055	1,185,835

13. 차입금 및 사채13.1 차입금

(1) 보고기간말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

(1) 단기차입금

기업은행	무역금융	2.98	2,000,000	-

운전자금 외	3.15	700,000	700,000

신한은행	운전자금	2.10	900,000	900,000

무역금융	2.67	3,000,000	-

부산은행	운전자금	4.39	400,000	400,000

단기차입금 계	7,000,000	2,000,000

(2) 장기차입금

기업은행	온렌딩대출	3.25	3,100,000	5,100,000

국민은행	온렌딩대출	3.27	1,300,000	1,300,000

소계	4,400,000	6,400,000

차감 : 1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(487,500)	(2,379,167)

장기차입금 계	3,912,500	4,020,833

당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 대표이사로부터 4,080백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 연결회사의 투자부동산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조)

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도	금액

1년초과~2년이내	650,000

2년초과~3년이내	3,262,500

3년초과~4년이내	-

4년초과~5년이내	-

5년이후	-

합 계	3,912,500

13.2 사채(1) 전환사채의 내역

(단위: 천원)

구분	이자율(%)	당분기말	전기말

제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채	표면이자율: 0%만기이자율: 4%	2,000,000	10,000,000

제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채	표면이자율: 1%만기이자율: 5%	12,000,000	12,000,000

소계	14,000,000	22,000,000

사채상환할증금	585,314	895,115

전환권조정	(399,302)	(611,510)

장부금액 합계	14,186,012	22,283,605

차감 : 1년이내 상환예정분	(14,186,012)	(22,283,605)

차 감 계	-	-

(2) 발행조건

구 분	제2회차

납입일	2021-01-25

만기일	2024-01-25

전환청구기간	2022-01-25 ~2023-12-25

전환시 발행주식	당사의 기명식 보통주식

전환가액	1,625원/주(최초 발행시 : 4,061원/주)

전환가액의 조정	전환청구를 하기 이전에 당사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 등 기타 사채계약서에서 정한 기준에 따른 사유가 발생하는 경우

조기상환청구권	사채권자는 2022년 1월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 원금에해당되는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 상환을 청구할 수 있는 조기상환청구권을 보유

매도청구권	당사는 2021년 10월 25일부터 2022년 1월 25일까지 매 1개월에 해당하는날에 총권면금액의 50% 한도 내에서 사채권자로 하여금 당사 또는 당사가 지정하는 자에게 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유

구 분	제3회차

납입일	2021-10-21

만기일	2024-10-21

전환청구기간	2022-10-21 ~2024-09-21

전환시 발행주식	당사의 기명식 보통주식

전환가액	3,036원/주(최초 발행시 : 8,918원/주)

전환가액의 조정	전환청구를 하기 이전에 당사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 등 기타 사채계약서에서 정한 기준에 따른 사유가 발생하는 경우

조기상환청구권	사채권자는 2022년 10월 21일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 원금에해당되는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 상환을 청구할 수 있는 조기상환청구권을 보유

매도청구권	당사는 2022년 10월 21일부터 2023년 4월 21일까지 매 1개월에 해당하는날에 총권면금액의 70% 한도 내에서 사채권자로 하여금 당사에게 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유

(3) 사채액면금액의 변동내역

(단위: 천원)

당분기	기 초	신규발행	전환권행사	기 말

제2회차 (주1)	10,000,000	-	(8,000,000)	2,000,000

제3회차	12,000,000	-	-	12,000,000

합 계	22,000,000	-	(8,000,000)	14,000,000

(주1) 당기중 전환권 행사로 인하여 보통주 4,923,063주로 일부 전환 되었습니다.

14. 확정급여채무(1) 보고기간말 현재 확정급여채무의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,610,480	5,069,375

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	623,985	-

소계	5,234,465	5,069,375

사외적립자산의 공정가치	(4,610,480)	(4,584,265)

재무상태표에 인식되는 순부채(순자산)	623,985	485,110

(2) 당분기 및 전분기 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	166,715	197,660

이자비용	43,235	24,402

사외적립자산의 기대수익	(39,112)	(27,060)

종업원 급여에 포함된 총 비용	170,838	195,002

총 비용 중 매출원가	3,962	300

총 비용 중 판매비와 관리비	166,877	194,702

15. 판매보증충당부채연결회사는 출고한 제품과 관련하여 보증기간 내의 경상적인 제품수리 및 비경상적인 제품의 하자로 인한 보상을 위하여 관련 제품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 보고기간말 현재 경상적인 클레임과 관련한 판매보증충당부채는 지출의 예상시기별 금액을 합리적으로 예측할 수 없어 전액을 비유동부채로 계상하고 있으며, 비경상적인 클레임과 관련한 판매보증충당부채는 전액 1년이내 지출이예상되어 유동부채로 계상하고 있습니다.

당분기 및 전분기 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	1,033,348	1,370,806

설정액	(480,296)	103,229

사용액	11,162	(132,931)

기말금액	564,214	1,341,104

유동부채	61,071	219,182

비유동부채	503,143	1,121,922

16. 계약부채당분기 및 전분기 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	2,200,851	2,276,631

증가	271,698	945,832

감소	(555,342)	(458,189)

기말금액	1,917,207	2,764,274

17. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

종업원급여비용	2,017,109	1,874,838

복리후생비	200,446	158,032

감가상각비	258,613	245,014

운반비	1,302,562	590,592

세금과공과	109,795	109,280

경상연구개발비	375,118	568,109

지급수수료	488,388	626,803

대손상각비(환입)	134,473	7,741

판매보증비	(493,479)	110,357

기타	364,459	386,050

합 계	4,757,484	4,676,816

18. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

(1) 기타수익

외환차익	296,219	303,756

외화환산이익	340,412	346,694

임대수익	301,057	290,979

잡이익	76,763	207,518

당기손익인식금융자산평가이익	9,991	13,150

당기손익인식금융자산처분이익	26,673	-

합 계	1,051,115	1,162,097

(2) 기타비용

외환차손	294,431	217,575

외화환산손실	48,109	68,004

유형자산처분손실	-	366

기타의감가상각비(*)	66,665	66,065

기부금	4,157	27

당기손익인식금융자산평가손실	-	3

잡손실	83,701	21,397

합 계	497,063	373,437

(*) 투자부동산(건물)에 대한 감가상각비입니다.

19. 법인세비용

당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당 분 기	전 분 기

당기법인세부담액	156,182	34,406

법인세추납액	15,164	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	131,738	(190,736)

자본에 직접 반영된 법인세비용(*1)	7,290	2,465

법인세비용	310,374	(153,865)

20. 특수관계자

(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	특수관계 사유

프로닉스	당사의 국내피투자회사(지분율 41.89%)

(주)이웰	당사의 국내피투자회사(지분율 50.00%)

(주)이웰에너지	당사의 국내피투자회사(지분율 35.00%)

우신우드텍	기타 특수관계자

(2) 거래내역당분기 및 전분기 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	거래내용	당분기	전분기

프로닉스	임대수익	4,299	-

(주)이웰	이자수익	2,184	-

(주)이웰에너지	이자수익	11,651	-

우신우드텍	매입	265,489	143,955

매출	-	870

(3) 채권ㆍ채무

보고기간말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무 현황은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	당분기말	전기말

프로닉스	매입채무	1,576	1,576

㈜이웰	기타수취채권	2,086	522

㈜이웰에너지	기타수취채권	21,683	10,032

우신우드텍	매입채무	23,822	134,966

(4) 당분기 및 전기 특수관계자와의 자금거래 내역 및 보고기간 종료일 현재 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

(주)이웰	단기대여금	당분기	-	350,000	-	350,000

(주)이웰에너지	단기대여금	당분기	800,000	650,000	-	1,450,000

전기	-	800,000	-	800,000

우신우드텍(주1)	단기대여금	당분기	350,000	-	-	350,000

전기	350,000	-	-	350,000

(주1) 전기 이전 상기 대여금에 대해 전액 대손충당금을 인식하였습니다.

21. 현금흐름표

현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행예치금 및 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간말 현재 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.(1) 당분기 및 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름의 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	252,183	1,968,005

분기순이익 조정을 위한 가감	2,433,137	606,624

대손상각비(환입)	134,473	7,741

감가상각비	577,258	560,110

기타의감가상각비	66,665	66,065

무형자산상각비	22,729	24,919

관계기업투자손실(이익)	1,187,049	15,959

무형자산처분손실	-	366

퇴직급여	170,838	195,002

당기손익인식금융자산평가이익	(9,991)	(13,150)

당기손익인식금융자산평가손실	-	3

당기손익인식금융자산처분이익	(26,673)	-

외화환산이익	(340,412)	(346,694)

외화환산손실	48,109	68,004

이자수익	(54,355)	(6,188)

이자비용	347,073	188,352

법인세비용	310,374	(153,865)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(12,930,906)	(679,049)

재고자산의 감소(증가)	(3,874,818)	195,962

매출채권의 감소(증가)	(499,445)	(1,339,378)

기타채권의 감소(증가)	(7,703,636)	25,100

매입채무의 증가(감소)	(66,191)	(55,037)

기타채무의 증가(감소)	36,706	143,569

퇴직금의 지급	(44,861)	(43,335)

사외적립자산의 감소(증가)	(25,883)	(63,871)

판매보증충당부채의 증가	(469,134)	(29,701)

계약부채의 증가(감소)	(283,644)	487,642

영업으로부터 창출된 현금흐름	(10,245,586)	1,895,580

(2) 당분기 및 전분기 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

장기차입금의 유동성대체	108,333	2,380,700

건설중인자산의 본계정대체	-	44,264

전환사채의 전환	8,324,832	-

미지급배당	2,501,573	1,084,191

(3) 당분기 및 전분기 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	현금흐름	비현금변동	분기말

사용권자산취득	유동성대체	이자비용상각	환율변동	전환사채 전환권청구

단기차입금	2,000,000	5,000,000	-	-	-	-	-	7,000,000

유동성장기부채	2,379,167	(2,000,000)	-	108,333	-	-	-	487,500

장기차입금	4,020,833	-	-	(108,333)	-	-	-	3,912,500

전환사채	22,283,605	-	-	-	227,239	-	(8,324,832)	14,186,012

리스부채	1,091,325	(198,185)	-	-	21,067	16,284	-	930,491

(단위: 천원)

전분기	기초	현금흐름	비현금변동	기말

사용권자산취득	유동성대체	이자비용상각	환율변동

단기차입금	8,110,000	(554,000)	-	-	-	-	7,556,000

유동성장기부채	13,852,760	(495,680)	-	2,380,700	-	-	15,737,780

장기차입금	8,280,640	-	-	(2,380,700)	-	-	5,899,940

리스부채	1,136,613	(162,966)	69,861	-	23,263	7,540	1,074,311

22. 우발부채와 약정사항(1) 주요 약정사항

당분기말 현재 금융기관과 체결되어 있는 약정한도액 및 실행액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정사항	한도액	실행액

기업은행	무역금융	6,000,000	2,000,000

중소기업시설자금	800,000	700,000

운전자금	3,100,000	3,100,000

부산은행	운전자금	500,000	400,000

신한은행	운전자금	900,000	900,000

무역금융	3,000,000	3,000,000

국민은행	운전자금	1,300,000	1,300,000

(2) 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증기관	보증제공처	보증내역	보증금액

서울보증보험	지에스네오텍	이행(하자)보증	77,339

23. 영업부문별 정보 (1) 당사의 영업부문은 자동차 시트히터 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사	3,648,388	16.5%	2,770,054	12.0%

B사	2,506,343	11.4%	3,882,198	16.9%

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국 내	14,956,684	15,437,738

미 국	5,049,346	4,297,050

유 럽	2,308,569	1,544,718

아시아 등	385,171	1,752,097

합 계	22,699,770	23,031,603

24. 재무제표 재작성당사는 상기에 기재된 연결 재무제표 수정 및 주석 11,13번과 관련된 주석을 재작성하였습니다.