잘만테크 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 28기 (당) 1분기 2026년 03월 31일 현재
제 27기 전기 2024년 12월 31일 현재
잘만테크 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

지배기업인 잘만테크 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 Zalman USA, Inc.와 Guangdong Zalman Electronoc Co., LTD (이하 지배기업 잘만테크 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1999년 1월 7일에 설립되어 컴퓨터용 냉각장치, 케이스, 전원공급장치 및 기타 PC 관련 악세사리 제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2007년 5월 22일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 2015년 5월 13일에 상장폐지 되었습니다. 지배기업은 현재 경기도 안양시 동안구 벌말로126, 오비즈타워에 본사를 두고 있습니다.

당분기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당 금액(원)	납입자본금(원)

50,000,000	16,778,782	500	8,389,391,000

당분기말 현재 연결회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜에이케이인터렉티브	16,000,400	95.36%

자기주식	13,141	0.08%

기타주주	765,241	4.56%

합 계	16,778,782	100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	자본금	주식수(주)	지분율(%)	업종	소재지	결산월

Zalman USA, Inc	263,264	20,000	100.0	컴퓨터용 쿨러 등의 판매	미국	12월

Guangdong ZalmanElectronic Co.,LTD	569,060	-	100.0	컴퓨터용 쿨러 등의 판매	중국	12월

2) 종속기업의 요약재무정보(단위 : 천원)

구분	Zalman USA, Inc.	Guangdong Zalman Electronic Co.,LTD

당분기말	전기말(*)	당분기말	전기말(*)

자 산	1,710,181	629,019	339,685	430,635

부 채	16,215,417	14,721,655	66,702	116,285

자 본	(14,505,235)	(14,092,637)	272,983	314,351

매 출	534,354	798,288	41,059	-

법인세차감전손익	(78,429)	(307,869)	(60,734)	(57,673)

총포괄손익	(78,429)	(307,869)	(60,734)	(57,673)

(*) 매출 및 손익항목은 전분기 금액입니다.3) 종속기업에 대한 자산 사용 및 부채 상환 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 2026년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2027 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품(부채) 종류별 공정가치금융상품(부채)의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 금융자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	장부금액	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	5,156,634	-	5,156,634	3,954,052	-	3,954,052

단기금융상품	50,000	-	50,000	50,000	-	50,000

기타금융자산	103,883	-	103,883	91,682	-	91,682

매출채권 및 기타채권	3,577,065	-	3,577,065	6,550,205	-	6,550,205

장기금융상품	254,381	-	254,381	340,186	-	340,186

장기매출채권및기타채권	378,103	-	378,103	335,852	-	335,852

합 계	9,520,066	-	9,520,066	11,321,978	-	11,321,978

② 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	장부금액	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산

매입채무	1,056,509	-	1,056,509	1,517,014	-	1,517,014

기타채무	487,488	-	487,488	1,037,474	-	1,037,474

차입금	9,551,777	-	9,551,777	9,554,534	-	9,554,534

리스부채	1,328,927	-	1,328,927	224,796	-	224,796

합 계	12,424,700	-	12,424,700	12,333,817	-	12,333,817

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산(부채)은 없습니다.

5. 영업부문의 정보(1) 연결회사는 컴퓨터 주변기기 제조 및 판매의 단일 영업부문을 갖고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 국내 및 해외 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내	4,390,756	5,538,987

해외	3,626,345	7,471,274

합계	8,017,101	13,010,261

(3) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

업체 구분	당분기	전분기

A	1,731,911	2,048,968

B	734,277	1,437,347

C	-	1,125,818

합 계	2,466,188	4,612,133

매출액 비중	30.76%	35.45%

6. 금융자산6.1 당기손익-공정가치측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 해당사항 없습니다

6.2 매출채권 및 기타 상각후원가측정 금융자산

(1) 매출채권및기타채권(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,741,127	5,137,423

손실충당금	(83,871)	(82,757)

미수금	63,063	82,612

대여금	856,746	1,412,927

합 계	3,577,065	6,550,205

(2) 그 외 상각후원가측정 금융자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	합 계	유 동	비 유 동	합 계

단기금융상품	50,000	-	50,000	50,000	-	50,000

기타금융자산	103,883	-	103,883	91,682	-	91,682

장기금융상품	-	254,381	254,381	-	340,186	340,186

보증금	-	378,103	378,103	-	335,852	335,852

총장부금액	153,883	632,483	786,367	141,682	676,038	817,721

차감:손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	153,883	632,483	786,367	141,682	676,038	817,721

6.3 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	하나은행	50,000	50,000	법인신용카드보증금

장기금융상품	신한은행	143,574	237,229	퇴직금의 지급

농협은행(현대해상)(*)	110,807	102,957	상해보험 (적립순보험료)

(*) 현대하이퍼스상해보험의 보험료를 제외한 적립순보험료(만기환급금) 입니다.

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제 품	6,562,436	(1,048,098)	5,514,339	5,785,707	(776,721)	5,008,986

미착품	-	-	-	1,086,511	-	1,086,511

합계	6,562,436	(1,048,098)	5,514,339	6,872,218	(776,721)	6,095,497

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산	선급금	882,245	743,500

선급비용	3,958	1,620

합 계	886,203	745,120

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	11,054,339	-	-	11,054,339

차량운반구	223,486	(81,688)	-	141,798

공구와기구	4,878,540	(3,826,111)	(548,713)	503,717

비품	206,867	(156,131)	-	50,737

건설중인자산	105,000	-	-	105,000

사용권자산(*)	1,437,634	(112,855)	-	1,324,779

합 계	17,905,866	(4,176,785)	(548,713)	13,180,369

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용함에 따라 인식한 금액이며, 연결회사의 사무실, 창고 임차와 렌터카(5대)로 구성되어 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	11,054,339	-	-	11,054,339

차량운반구	183,636	(69,109)	-	114,527

공구와기구	4,878,540	(3,735,459)	(548,713)	594,368

비품	151,388	(145,792)	-	5,596

건설중인자산	46,521	-	-	46,521

사용권자산(*)	664,340	(445,276)	-	219,064

합 계	16,978,764	(4,395,636)	(548,713)	12,034,415

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용함에 따라 인식한 금액이며, 연결회사의 사무실, 창고 임차와 렌터카(4대)로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득	대체	처분	감가상각비(주)	기타(*)	기말장부금액

토지	11,054,339	-	-	-	-	-	11,054,339

차량운반구	114,527	29,803	-	-	(12,579)	10,046	141,798

공구와기구	594,368	-	-	-	(90,651)	-	503,717

비품	5,596	55,480	-	-	(10,339)	-	50,737

건설중인자산	-	105,000	-	-	-	-	105,000

사용권자산	219,064	1,165,028	-	-	(112,855)	53,543	1,324,779

합 계	11,987,894	1,355,310	-	-	(226,424)	63,589	13,180,369

(*) 외화환산 등으로 인한 차이입니다.② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득	대체	처분	감가상각비(주)	기타(*)	기말장부금액

토지	11,054,339	-	-	-	-	-	11,054,339

차량운반구	59,907	-	-	-	(3,248)	(255)	56,404

공구와기구	626,478	-	-	-	(73,583)	-	552,895

비품	7,541	-	-	-	(221)	(259)	7,060

사용권자산	531,197	74,693	-	-	(111,748)	1,614	495,756

합 계	12,279,462	74,693	-	-	(188,800)	1,099	12,166,455

(*) 외화환산 등으로 인한 차이입니다.(3) 당분기와 전분기 중 계정별 감가상각비 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	90,651	73,583

판매비와 관리비	135,773	115,217

합 계	226,424	188,800

(4) 토지는 신한은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조)10. 사용권 자산 및 리스부채 연결회사는 건물(사무실) 및 차량을 리스하고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산(연결회사의 사무실 및 창고)	1,264,308	143,623

차량운반구	60,470	75,441

합 계	1,324,779	219,064

(2) 당분기와 전분기중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	사용권자산상각비	기타(*)	기말잔액

건물	463,321	1,165,028	(105,449)	(258,591)	1,264,308

차량운반구	67,877	-	(7,406)	-	60,470

합 계	531,197	1,165,028	(112,855)	(258,591)	1,324,779

(*) 외화환산 등으로 인한 차이입니다.② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	사용권자산상각비	기말잔액

건물	463,321	-	(94,908)	368,413

차량운반구	67,877	74,693	(15,226)	127,344

합 계	531,197	74,693	(110,134)	495,756

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	380,181	150,791

비유동	948,745	74,005

합 계	1,328,927	224,796

(4) 당분기와 전분기중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산감가상각비	112,855	110,134

리스부채에 대한 이자비용	7,601	17,225

11. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	기말금액

취득	기타	상각	기타

산업재산권	112,653	-	-	(7,600)	-	105,054

기타의무형자산	193,382	-	-	(1,623)	-	191,760

합 계	306,036	-	-	(9,222)	-	296,813

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	기말금액

취득	기타	상각	기타

산업재산권	138,884	-	-	(7,534)	-	131,350

기타의무형자산	200,758	-	-	(1,951)	-	198,807

합 계	339,642	-	-	(9,485)	-	330,158

(2) 연결회사는 기타의무형자산 중 회원권(187,741천원)을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 계정별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	9,222	9,485

12. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기말	전기말

매입채무	1,056,509	1,517,014

미지급비용	91,758	97,321

미지급금	395,730	940,153

합 계	1,543,996	2,554,488

13. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기말	전기말

선수금	167,354	276,867

예수금	8,856	8,856

합 계	176,210	285,723

14. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기말	전기말

임대보증금	100,000	100,000

15. 충당부채(유동) 연결회사는 판매 물품의 하자로 인한 반품 등에 대하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기와 전기 중 연결회사의 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전기말

기초잔액	298,427	281,002

충당금전입	11,537	17,425

충당금환입	-	-

기말잔액	309,964	298,427

16. 충당부채(비유동)

당분기말 전기말 현재 충당부채(비유동) 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기말	전기말

복구충당부채(리스)(*)	27,909	27,656

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 를 적용함에 따라 인식한 금액이며, 연결회사의 임대 사무실 복구비용으로 계상된 금액입니다.

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	480,724	479,131

유동성장기차입금(원화)	-	-

소계	480,724	479,131

비유동부채 :

장기차입금(외화)	71,053	75,403

장기차입금(원화)	9,000,000	9,000,000

소계	9,071,053	9,075,403

합계	9,551,777	9,554,534

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	만기일	이자율(%)	상환방법	당분기말	전기말

농협은행	운영자금	2026.08.27	4.33%	만기일시상환	450,000	450,000

KIA FINANCE AMERICA LOAN(*)	2026.12.31	6.75%	원금균등 상환	30,724	29,131

합계	480,724	479,131

(*) 잘만USA의 업무용 차량구매를 위한 차입금입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	만기일	이자율(%)	상환방법	당분기말	전기말

신한은행(*)	일반자금	2028.09.25	3.35%	만기일시상환	5,000,000	5,000,000

2.90%	만기일시상환	4,000,000	4,000,000

KIA FINANCE AMERICA LOAN(**)	2028.07.12	6.75%	원금균등 상환	23,399	26,506

2030.04.29	1.9%	원금균등 상환	47,654	48,897

유동성 대체	-	-

합계	9,071,053	9,075,403

(*)토지가 담보로 제공되어 있고, (주)에이케이인터렉티브로부터 연대보증(한정근보증)을 제공받고 있습니다. (주석 9, 24참조)(**) 잘만USA의 업무용 차량구매를 위한 차입금입니다.

18. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형 퇴직급여제도연결회사는 연결회사의 임직원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 임직원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인이 수행 합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,368,441	1,266,323

사외적립자산의 공정가치	(1,368,441)	(1,266,323)

순확정급여채무	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	100,218	27,875

이자원가	1,900	-

사외적립자산의 기대수익	-	-

합 계	102,118	27,875

19. 우발채무

당분기말과 전기말 현재 연결회사가 피고로 소송이 진행중인 사건은 없습니다.

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	7,998,394	12,980,142

기타	18,707	30,118

합 계	8,017,101	13,010,261

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외주제작원가	6,472,943	10,159,267

감가상각비	90,651	73,583

재고자산평가손실	(11,713)	1,640

합 계	6,551,881	10,234,489

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 매출수익은 고객과의 계약이 완료된 한 시점에 인식한 것으로서 기간에 걸쳐 인식하는 매출수익은 없습니다.

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	6,461,229	10,160,906

종업원급여	808,780	654,159

복리후생비	98,911	71,482

감가상각비	220,474	189,136

무형자산상각비	9,222	9,485

기타비용	1,340,473	1,685,415

합 계(*)	8,939,090	12,770,582

(*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	706,662	626,284

퇴직급여	102,118	27,875

복리후생비	98,911	71,482

여비교통비	58,802	55,075

세금과공과	18,228	16,936

보험료	5,130	24,030

지급임차료	-	4,771

감가상각비	129,823	115,553

무형자산상각비	9,222	9,485

광고선전비	151,086	187,175

운반비	372,295	432,120

지급수수료	304,952	532,970

경상연구개발비	208,384	267,928

대손상각비	1,114	8,861

기타	220,483	155,549

합 계	2,387,209	2,536,093

23. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결회사는 세무상 이월결손금 등으로 인하여 당분기말 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상법인세율은 0% 입니다. 또한, 당분기말 현재 차감할 일시적차이와 세무상이월결손금의 법인세 효과는 미래 법인세절감의 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.24. 특수관계자거래

(1) 당분기와 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기말

지배기업	(주)에이케이인터렉티브	(주)에이케이인터렉티브

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	특수관계자	거래내용	당분기	전분기

지배기업	(주)에이케이인터렉티브	단기대여금 대여	-	-

단기대여금 회수	554,681	373,314

이자수익	12,144	5,737

임직원	당사직원	단기대여금 대여	-	-

단기대여금 회수	1,500	8,053

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무잔액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자	구 분	당분기말	전기말

지배기업	(주)에이케이인터렉티브	단기대여금	809,246	1,363,927

미수수익	101,925	89,781

임직원	당사 직원	단기대여금	47,500	49,000

합계	7,219,604	15,544,573

(4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	여신금융기관	총 여신금액	보증금액	보증기간	비 고

(주)에이케이인터렉티브	신한은행(**)	5,000,000	2,968,300	2025.09.25 ~ 2028.09.25	한정근보증

4,000,000

(*) 상기 총여신금액에는 유형자산(토지)이 담보로 제공되어 있습니다.(**) 한정근보증으로 (주)에이케이인터렉티브의 보증책임은 보증금액을 초과하지 않습니다.

(5) 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	295,000	280,900

퇴직급여	36,219	37,869

합 계	331,219	318,769

25. 보고기간후의 사건보고기간후 중요한 사건은 없습니다.