잘만테크 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

제27기 (당)기 2025년 12월 31일 현재
제26기 (전)기 2024년 12월 31일 현재
잘만테크 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

지배기업인 잘만테크 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 Zalman USA, Inc.(이하 지배기업 잘만테크 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 ("연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1999년 1월 7일에 설립되어 컴퓨터용 냉각장치, 케이스, 전원공급장치 및 기타 PC 관련 악세사리 제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.지배기업은 2007년 5월 22일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 2015년 5월 13일에 상장폐지 되었습니다. 지배기업은 현재 경기도 안양시 동안구 벌말로126, 오비즈타워에 본사를 두고 있습니다.당기말 현재의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당금액(원)	납입자본금(원)

50,000,000	16,778,782	500	8,389,391,000

당기말 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)에이케이인터렉티브	16,000,400	95.36%

자기주식	13,141	0.08%

기타주주	765,241	4.56%

합 계	16,778,782	100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 당기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	자본금	주식수(주)	지분율(%)	업종	소재지	결산월

Zalman USA, Inc	263,264	20,000	100.0	컴퓨터용 쿨러 등의 판매	미국	12월

Guangdong ZalmanElectronic Co.,LTD(*)	569,060	-	100.0	컴퓨터용 쿨러 등의 판매	중국	12월

(*) 연결회사는 중국소재 Guangdong Zalman Electronic 유한공사(이하"종속기업")의 지분 100%를 취득하였으며, 이에 따라 동사는 연결회사의 종속기업으로 편입되었습니다.

2) 종속기업의 요약재무정보(단위 : 천원)

구분	Zalman USA, Inc	Guangdong Zalman Electronic Co.,LTD(*)

당기	전기	당기	전기

자 산	629,019	702,591	430,635	145,420

부 채	14,721,655	14,284,873	116,285	8,128

자 본	(14,092,636)	(13,582,282)	314,350	137,292

매 출	2,719,375	3,679,338	225,032	-

당기순손익	(637,211)	(976,202)	(259,841)	-

총포괄손익	(637,211)	(976,202)	(259,841)	-

(*) 2024년 12월에 인수하였습니다.3) 종속기업에 대한 자산 사용 및 부채 상환 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

연결회사가 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에는 위험회피대상의장부금액 조정액을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하여 손익으로 인식하고 있습니다.

2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수	감가상각법

차량운반구	5년	정액법

공구와기구	3 ~ 5년	정액법

비 품	5년	정액법

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.10 무형자산(1) 산업재산권특허권 등 산업재산권은 10년간 정액법에 따라 상각하고 있습니다.(2) 기타의무형자산기타의무형자산은 소프트웨어 및 회원권으로 이루어져 있습니다. 소프트웨어의 경우는 5년간 정액법에 따라 상각하고 있으며, 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

2.11 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채(1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타유동채무' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.14 리스

연결회사는 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)
- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)
- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

2.15 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.16 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.17 종업원급여- 확정급여제도연결회사는 퇴직급여로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 당기손익으로 인식됩니다.

2.18 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 수행의무의 식별연결회사는 고객과의 계약에 포함된 구별되는 수행의무를 식별하며, 각 수행의무 이행 완료시 수익으로 인식합니다.(2) 본인 대 대리인연결회사는 제조업을 영위하고 있으며, 관련 제품 등이 고객에게 이전하기 전에 통제하고있는 계약에 대해서는 '본인'에 해당하므로 총액으로 수익을 인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세연결회사의 영업활동은 전세계 다양한 국가에서 이루어지고 있으며, 연결회사의 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간 말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.(4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(5) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 연결회사의 금융팀과 현업부서들과 긴밀한 협력을 통하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당기말 현재 다른 모든 변수가 일정할때 다음 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

손익효과 USD	83,032	(83,032)	149,915	(149,915)

손익효과 EUR	42,347	(42,347)	35,072	(35,072)

손익효과 CNY	32,025	(32,025)	352	(352)

상기 민감도 분석은 당기말 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

외화자산 및 부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

외화자산	당기말	전기말

USD상당액	원화환산액	USD상당액	원화환산액

현금및현금성자산(*)	562,901.57	807,707	808,226.83	1,188,093

매출채권 등(**)	2,118,385.81	3,039,672	1,863,645.98	2,735,406

자산 합 계	2,681,287.38	3,847,379	2,671,872.81	3,923,499

(*) EUR 및 CNY를 USD로 환산한 금액입니다.(**) 기타채권을 포함, 대손충당금을 차감한 금액입니다.

(단위 : USD, 천원)

외화부채	당기말	전기말

USD상당액	원화환산액	USD상당액	원화환산액

매입채무(*)	692,258.34	993,321	1,330,135.88	1,955,300

미지급금(*)	352,937.33	506,430	262,351.66	385,657

차입금(**)	72,850.73	104,534	38,337.68	56,356

부채 합계	1,118,046.40	1,604,285	1,630,825.22	2,397,313

(*) EUR 및 CNY를 USD로 환산한 금액입니다.(**) 잘만USA의 업무용 차량구매 관련 차입금 입니다.(Kia finance America Loan)

(2) 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 유가증권은 보고기간말 현재 보유하고 있지 않습니다.

(3) 이자율 위험

연결회사는 변동금리 조건의 차입금과 관련하여 시장금리 변동에 따른 이자비용 변동 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 차입금 중 일부는 금융채 금리에 연동되는 변동금리 조건으로 차입되어 있어 시장금리 변동에 따라 이자비용이 변동할 수 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 변동금리부 차입금의 주요 조건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	차입기간	금리조건	차입금액

장기차입금	신한은행	2025.09.25 ~ 2028.09.25	금융채 6개월 + 0.8%	5,000,000

장기차입금	신한은행	2025.09.25 ~ 2028.09.25	금융채 6개월 + 0.35%	4,000,000

보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 시장금리가 1% 변동할 경우 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금리 1% 상승시	금리 1% 하락시

손익효과	(90,000)	90,000

연결회사는 시장금리 변동 추이를 지속적으로 모니터링하고 있으며, 차입구조 조정 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

4.1.2 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 거래를 하고 있습니다. 일반적인 매출거래처의 경우 신용도를 평가하여 신용위험을 회피하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결회사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	3,954,052	6,569,730

단기금융상품	50,000	50,000

매출채권및기타채권	6,550,205	5,017,230

기타금융자산	91,683	48,866

장기금융상품	340,186	71,559

임차보증금	335,852	333,992

합 계	11,321,978	12,091,377

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기말	1년 이내	2년 이내	3년 이내	3년 초과	합 계

매입채무및기타채무	2,554,488	-	-	-	2,554,488

단기차입금	479,131	-	-	-	479,131

리스부채(*)	162,374	55,571	19,083	237,028

장기차입금	-	29,131	9,025,482	20,790	9,075,403

합 계	3,195,993	84,702	9,044,565	20,790	12,346,050

(*) 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다.

(단위 : 천원)

전기말	1년 이내	2년 이내	3년 이내	3년 초과	합 계

매입채무및기타채무	3,754,963	-	-	-	3,754,963

단기차입금	8,450,000	-	-	-	8,450,000

유동성장기차입금	83,333	-	-	-	83,333

리스부채(*)	431,953	116,916	-	-	548,869

장기차입금	-	334,007	334,007	305,009	973,023

합 계	12,720,250	450,923	334,007	305,009	13,810,189

(*) 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다. 4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

부 채	13,045,623	14,810,817

자 본	17,458,166	17,049,466

부채비율	74.7%	86.9%

5. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	장부금액	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	3,954,052	-	3,954,052	6,569,730	-	6,569,730

단기금융상품	50,000	-	50,000	50,000	-	50,000

기타금융자산	91,683	-	91,683	48,866	-	48,866

매출채권 및 기타채권	6,550,205	-	6,550,205	5,017,230	-	5,017,230

장기금융상품	340,186	-	340,186	71,559	-	71,559

장기매출채권및기타채권	335,852	-	335,852	333,992	-	333,992

합 계	11,321,978	-	11,321,978	12,091,377	-	12,091,377

② 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	장부금액	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산

매입채무	1,517,014	-	1,517,014	2,798,882	-	2,798,882

기타채무	1,037,474	-	1,037,474	956,081	-	956,081

차입금	9,554,534	-	9,554,534	9,506,356	-	9,506,356

리스부채	224,796	-	224,796	548,869	-	548,869

합 계	12,333,818	-	12,333,818	13,810,189	-	13,810,189

(2) 당기와 전기 중 각 금융자산 및 부채의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	58,015	68,162

외화환산이익(손실)	41,118	335,618

외환차익(차손)	(108,171)	301,209

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	366,607	473,696

외화환산이익(손실)	(66,456)	(205,494)

외환차익(차손)	211,356	(12,839)

6. 공정가치

당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산(부채)은 없습니다.

7. 영업부문의 정보(1) 연결회사는 컴퓨터 주변기기 제조 및 판매의 단일 영업부문을 갖고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 국내 및 해외 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

국내	20,062,542	20,497,864

해외	27,884,751	27,249,470

합계	47,947,292	47,747,334

(3) 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

업체 구분	당기	전기

A	7,358,652	6,017,527

B	5,816,849	4,766,164

C	-	4,199,522

합 계	13,175,501	14,983,213

매출액 비중	27.48%	33.14%

8. 금융자산

8.1 매출채권 및 기타 상각후원가측정 금융자산

(1) 매출채권및기타채권(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	5,137,423	4,879,854

손실충당금	(82,757)	(561,021)

미수금	82,612	103,007

대여금	1,412,927	595,390

합 계	6,550,205	5,017,230

매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 3개월미만 3~6개월 6개월~1년 1년초과 계 총장부금액 4,918,230 136,436 - 82,757 5,137,423 기대손실율 0% 0% 0% 100% 1.6% 전체기간기대손실 - - - 82,757 82,757 순장부금액 4,918,230 136,436 - - 5,054,666 (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 3개월미만 3~6개월 6개월~1년 1년초과 계 총장부금액 3,856,492 85,205 377,136 561,021 4,879,854 기대손실율 0% 0% 0% 100% 11.5% 전체기간기대손실 - - - 561,021 561,021 순장부금액 3,856,492 85,205 377,136 - 4,318,833 매출채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기타 기말 손실충당금 561,021 - - (478,264) 82,757 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기타 기말 손실충당금 483,429 19,901 - 57,691 561,021 (2) 그 외 상각후원가측정 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비 유 동 합 계 유 동 비 유 동 합 계 단기금융상품 50,000 - 50,000 50,000 - 50,000 기타금융자산(*) 91,682 - 91,682 48,866 - 48,866 장기금융상품 - 340,186 340,186 - 71,559 71,559 임차보증금 - 335,852 335,852 - 333,992 333,992 총장부금액 141,682 676,038 817,720 98,866 405,551 504,417 차감:손실충당금 - - - - - - 상각후원가 141,682 676,038 817,720 98,866 405,551 504,417 (*) 미수수익입니다.8.2 사용이 제한된 금융자산당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래처 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 하나은행 50,000 50,000 법인신용카드보증금 장기금융상품 신한은행 237,229 - 퇴직금의 지급 농협은행(현대해상)(*) 102,957 71,559 상해보험 (적립순보험료) (*) 현대하이퍼스상해보험의 보험료를 제외한 적립순보험료(만기환급금) 입니다.9. 재고자산당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 5,785,707 (776,721) 5,008,986 6,967,925 (1,059,811) 5,908,114 미착품 1,086,511 - 1,086,511 660,594 - 660,594 합계 6,872,218 (776,721) 6,095,497 7,628,519 (1,059,811) 6,568,708 10. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동자산 선급금 743,500 435,533 선급비용 1,620 330 합 계 745,120 435,863 11. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 11,054,339 - - 11,054,339 차량운반구 183,636 (69,109) - 114,527 공구와기구 4,878,540 (3,735,459) (548,713) 594,368 비품 151,388 (145,792) - 5,596 건설중인자산 46,521 - - 46,521 사용권자산(*) 664,340 (445,276) - 219,064 합 계 16,978,764 (4,395,636) (548,713) 12,034,415 (*) 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용함에 따라 인식한 금액이며, 연결회사의 사무실, 창고 임차와 렌터카(4대)로 구성되어 있습니다.② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 11,054,339 - - 11,054,339 차량운반구 107,285 (47,378) - 59,907 공구와기구 4,589,866 (3,414,675) (548,713) 626,478 비품 153,985 (146,444) - 7,541 사용권자산(*) 943,390 (412,193) - 531,197 합 계 16,848,865 (4,020,690) (548,713) 12,279,462 (*) 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용함에 따라 인식한 금액이며, 연결회사의 사무실, 창고 임차와 렌터카(4대)로 구성되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득 감가상각비 기타(*) 기말장부금액 토지 11,054,339 - - - 11,054,339 차량운반구 59,907 78,913 (22,660) (1,632) 114,527 공구와기구 626,478 288,674 (320,785) - 594,368 비품 7,541 - (1,906) (39) 5,596 건설중인자산 - 46,521 - - 46,521 사용권자산 531,197 133,143 (444,795) (481) 219,064 합 계 12,279,462 547,252 (790,145) (2,153) 12,034,415 (*) 외화환산 등으로 인한 차이입니다.② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득 감가상각비 기타(*) 기말장부금액 토지 11,054,339 - - - 11,054,339 차량운반구 67,322 - (20,595) 13,181 59,907 공구와기구 319,088 518,647 (211,257) - 626,478 비품 9,615 - (15,438) 13,364 7,541 사용권자산 867,961 34,055 (394,065) 23,246 531,197 합 계 12,318,325 552,702 (641,356) 67,919 12,279,462 (*) 외화환산 등으로 인한 차이입니다.(3) 당기와 전기 중 계정별 감가상각비 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제조원가 320,784 211,257 판매비와 관리비 469,361 430,099 합 계 790,145 641,356 (4) 토지는 신한은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).12. 사용권 자산 및 리스부채 연결회사는 건물(사무실, 창고) 및 차량을 리스하고 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 사용권 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산(연결회사의 사무실 및 창고) 143,623 463,320 차량운반구 75,441 67,877 합 계 219,064 531,197 (2) 당기와 전기중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 사용권자산상각비 기타(*) 기말잔액 부동산 463,320 58,450 (377,666) (481) 143,623 차량운반구 67,877 74,693 (67,129) - 75,441 합 계 531,197 133,143 (444,795) (481) 219,064 (*)외화환산 등으로 인한 차이입니다.② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 사용권자산상각비 기타(*) 기말잔액 부동산 790,408 - (350,334) 23,246 463,320 차량운반구 77,552 34,056 (43,731) - 67,877 합 계 867,960 34,056 (394,065) 23,246 531,197 (*)외화환산 등으로 인한 차이입니다.(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 150,791 431,953 비유동 74,005 116,916 합 계 224,796 548,869 (4) 당기와 전기중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산감가상각비 440,314 394,065 리스부채에 대한 이자비용 15,671 17,225 13. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 기말금액 취득 기타 상각 기타 산업재산권 138,884 3,970 - (30,201) - 112,653 기타의무형자산 200,758 - - (7,376) - 193,382 합 계 339,642 3,970 - (37,577) - 306,035 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 기말금액 취득 기타 상각 기타 산업재산권 145,925 25,419 - (32,461) - 138,884 기타의무형자산 206,843 3,490 - (9,575) - 200,758 합 계 352,769 28,909 - (42,036) - 339,642 (2) 연결회사는 기타의 무형자산 중 회원권(54,881천원)을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 계정별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 37,577 42,036 14. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기말 전기말 매입채무 1,517,014 2,798,882 미지급비용 97,321 95,272 미지급금 940,153 860,809 합 계 2,554,488 3,754,963 15. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기말 전기말 선수금 276,867 483,038 예수금 8,856 9,856 합 계 285,723 492,894 16. 기타비유동부채당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기말 전기말 임대보증금 100,000 100,000 17. 충당부채(유동) 연결회사는 판매 물품의 하자로 인한 반품 등에 대하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 당기와 전기 중 연결회사의 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기 전기 기초잔액 281,002 262,831 충당금전입 17,425 18,171 충당금환입 - - 기말잔액 298,427 281,002 18. 충당부채(비유동) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기말 전기말 복구충당부채(리스)(*) 27,656 26,669 (*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 를 적용함에 따라 인식한 금액이며, 연결회사의 임대 사무실 복구비용으로 계상된 금액입니다. 19. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동부채: 단기차입금 479,131 8,450,000 유동성장기차입금 - 83,333 소계 479,131 8,533,333 비유동부채 : 장기차입금(외화) 75,403 56,356 장기차입금(원화) 9,000,000 916,667 소계 9,075,403 973,023 합계 9,554,534 9,506,356 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 만기일 이자율(%) 상환방법 당기말 전기말 농협은행 운영자금 2026.08.27 4.33% 만기일시상환 450,000 450,000 국민은행(*) 일반자금 - - - - 8,000,000 KIA FINANCE AMERICA LOAN(**) 2026.12.31 6.75% 원금균등 상환 29,131 - 합계 479,131 8,450,000 (*) 국민은행 차입금은 당기중 상환 완료 하였습니다.(**) 잘만USA의 업무용 차량구매를 위한 차입금입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 만기일 이자율(%) 상환방법 당기말 전기말 국민은행 (*) 온렌딩 대출(소부장첨단산업전략) 2028.09.15 4.21% 2년거치후원금균등 상환 - 1,000,000 신한은행(**) 일반자금 2028.09.25 3.35% 만기일시상환 5,000,000 - 2.90% 만기일시상환 4,000,000 - KIA FINANCE AMERICA LOAN(***) 2028.07.12 6.75% 원금균등 상환 26,506 56,356 2030.04.29 1.9% 원금균등 상환 48,897 - 유동성 대체 - (83,333) 합계 9,075,403 973,023 (*) 국민은행 차입금은 당기중 상환 완료 하였습니다.(**)토지가 담보로 제공되어 있고, (주)에이케이인터렉티브로부터 연대보증(한정근보증)을 제공받고 있습니다. (주석 11, 31참조)(***) 잘만USA의 업무용 차량구매를 위한 차입금입니다. 20. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형 퇴직급여제도연결회사는 연결회사의 임직원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 임직원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행 되었습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,266,323 1,165,593 사외적립자산의 공정가치 (1,266,323) (1,065,530) 순확정급여채무 - 100,063 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 1,165,593 908,076 당기근무원가 217,766 194,087 이자원가 40,573 36,928 재측정요소 (53,989) 44,801 퇴직금 지급 (103,620) (18,300) 기말 1,266,323 1,165,593 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 1,065,530 788,902 사외적립자산의 기대수익 37,009 32,060 제도에서 납입하는 기여금 501,939 260,784 재측정요소 (8,238) (5,223) 퇴직금 지급 (92,688) (10,994) 기말 사외적립자산의 공정가치(*) 1,503,552 1,065,530 (*) 사외적립자산의 확정급여채무액 초과 금액 237,229천원은 장기금융상품으로 분류하였습니다. (주석 8.3참조) (5) 당기와 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 217,766 194,087 이자원가 40,573 36,928 사외적립자산의 기대수익 (37,009) (32,060) 합 계 221,330 198,955 (6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세효과 차감전 순확정급여부채의 재측정요소 45,751 (50,024) 법인세효과 - - 법인세효과 차감후 순확정급여부채의 재측정요소 45,751 (50,024) 한편, 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적이익의 누계액(법인세효과 차감후 금액)은 각각 110,638천원 및 160,662천원입니다. (7) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 할인율 3.95% 3.64% 미래임금상승률 4.07% 4.12% 2) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 비 율 1% 증가 1,186,318 -6.3% 1% 감소 1,356,660 7.1% 1% 증가 1,357,650 7.2% 1% 감소 1,184,048 -6.5% (단위 : 천원) 구 분 금 액 비 율 1% 증가 1,083,459 -7.0% 1% 감소 1,259,934 8.0% 1% 증가 1,259,647 8.1% 1% 감소 1,081,382 -7.2% (8) 당기말 현재 연결회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 7.9874년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 119,796 143,247 606,553 1,038,400 2,293,294 4,201,290 21. 우발채무 당기말과 전기말 현재 연결회사가 피고로 소송이 진행중인 사건은 없습니다.22. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당기말 전기말 보통주 50,000,000 16,778,782 500 8,389,391 8,389,391 (2) 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기 기초발행주식수 16,778,782 16,778,782 자기주식수(기초) (13,141) (13,141) 가중평균유통보통주식수 16,765,641 16,765,641 (3) 주당손익 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 연결당기순이익 225,342,164 1,080,931,691 가중평균유통보통주식수 16,765,641 16,765,641 기본주당순이익 13 65 연결회사는 희석화대상 잠재적 보통주가 없으므로 보통주의 희석주당손익과 기본주당손익은 일치합니다.23. 결손금 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*) 43,009 43,009 순확정급여부채의 재측정요소 156,389 110,638 미처리결손금 (55,501,875) (55,727,217) 합 계 (55,302,477) (55,573,570) (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.24. 기타자본구성요소 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본잉여금 52,647 52,647 신주인수권대가 2,099,334 2,099,334 감자차익 15,568,079 15,568,079 자기주식 (3,402,910) (3,402,910) 해외사업환산손익 (418,077) (555,684) 합 계 13,899,073 13,761,467 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당기와 전기 중 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재화의 판매로 인한 수익 47,834,104 47,626,204 기타 113,189 121,129 합 계 47,947,292 47,747,334 (2) 당기와 전기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 외주제작원가 37,491,361 37,375,092 감가상각비 320,785 211,257 재고자산평가손실(환입) (283,090) (1,189,450) 합 계 37,529,056 36,396,899 (3) 당기와 전기 중 인식한 매출수익은 고객과의 계약이 완료된 한 시점에 인식한 것으로서 기간에 걸쳐 인식하는 매출수익은 없습니다. 26. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 37,208,271 36,185,642 종업원급여 3,030,675 2,896,667 복리후생비 419,987 285,454 감가상각비 790,145 641,356 무형자산상각비 37,577 42,036 기타비용 6,117,993 6,896,185 합 계(*) 47,604,648 46,947,340 (*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 2,809,345 2,697,712 퇴직급여 221,330 198,955 복리후생비 419,987 285,454 여비교통비 181,832 233,578 세금과공과 101,963 91,612 보험료 8,343 103,090 감가상각비 469,361 430,099 무형자산상각비 37,577 42,036 광고선전비 928,657 882,484 운반비 1,769,642 1,725,131 지급수수료 1,626,272 2,220,383 경상연구개발비 949,876 1,111,321 대손상각비 (18,823) 19,901 기타 570,230 508,686 합 계 10,075,592 10,550,440 28. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 대손충당금환입 - 343,229 잡이익 119,629 83,948 합 계 119,629 427,177 기타비용 잡손실 5,296 7,332 합 계 5,296 7,332 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 58,015 68,162 외환차익 286,938 489,098 외화환산이익 94,491 336,972 합 계 439,444 894,232 (2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 366,607 473,696 외환차손 181,836 200,727 외화환산손실 122,637 206,848 파생상품평가손실 - 151,867 합 계 671,080 1,033,138 30. 법인세(1) 연결회사는 세무상 이월결손금으로 인하여 당기말에 부담할 법인세납부세액은 없습니다. 또한, 당기말 현재 차감할 일시적차이와 세무상이월결손금의 법인세효과는 기대되는 미래 법인세절감의 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.(2) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 퇴직급여충당부채 1,165,593 (103,620) 204,350 1,266,323 퇴직연금운용자산 (1,065,530) 92,687 (293,480) (1,266,323) 대손상각비 (1,022) - 262 (760) 미수이자 (48,866) 48,866 (91,682) (91,682) 제1116호리스 (128,625) 163,771 5,396 40,542 무형자산손상차손 45,295 (14,666) - 30,629 미지급연차수당 79,614 (79,614) 83,877 83,877 반품충당부채 / 판매보증충당부채 280,734 (280,734) 298,427 298,427 감가상각비 부인액 (15,053) 15,053 - - 대손충당금 4,464,884 5,638,958 (4,464,884) 5,638,958 재고평가충당금 793,422 (793,422) 654,984 654,984 퇴직급여충당금 한도초과액 257,517 (257,517) - - 소 계 5,827,962 4,429,762 (3,602,751) 6,654,973 이월결손금 41,071,834 (1,075,235) 0 39,996,599 계 46,899,796 3,354,528 (3,602,751) 46,651,572 법인세 효과(*) 9,802,057 701,096 (752,975) 9,750,179 이연법인세자산(부채) 9,802,057 701,096 (752,975) 9,750,179 미인식 이연법인세(자산)부채 (9,802,057) (701,096) 752,975 (9,750,179) 인식한 이연법인세자산(부채) - - - - (*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 퇴직급여충당부채 908,076 (18,300) 275,816 1,165,593 퇴직연금운용자산 (788,902) 10,994 (287,622) (1,065,530) 대손상각비 (2,947) 1,925 - (1,022) 미수이자 (194,485) 194,485 (48,866) (48,866) 제1116호리스 58,970 (218,139) 30,544 (128,625) 무형자산손상차손 60,348 (15,053) - 45,295 미지급연차수당 67,272 (67,272) 79,614 79,614 반품충당부채 / 판매보증충당부채 262,596 (262,596) 280,734 280,734 감가상각비 부인액 - - (15,053) (15,053) 대손충당금 4,774,629 (4,774,629) 4,464,884 4,464,884 재고평가충당금 1,615,356 (1,615,356) 793,422 793,422 퇴직급여충당금 한도초과액 - 275,816 (18,300) 257,517 소 계 6,760,911 (6,488,123) 5,555,174 5,827,962 이월결손금 42,240,389 (1,168,555) - 41,071,834 계 49,001,300 (7,656,677) 5,555,174 46,899,796 법인세 효과(*) 10,241,272 (1,600,246) 1,161,031 9,802,057 이연법인세자산(부채) 10,241,272 (1,600,246) 1,161,031 9,802,057 미인식 이연법인세(자산)부채 (10,241,272) 1,600,246 (1,161,031) (9,802,057) 인식한 이연법인세자산(부채) - - - - (*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.(3) 당기말과 전기말 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 당기말 전기말 차감할 일시적차이의 법인세효과 1,674,871 1,481,195 이월결손금의 법인세효과 8,359,289 8,584,013 소 계 10,034,161 10,065,208 가산할 일시적차이의 법인세효과 (283,982) (263,151) 미인식 이연법인세자산 9,750,179 9,802,057 31. 특수관계자거래 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 지배기업 (주)에이케이인터렉티브 (주)에이케이인터렉티브 (2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구분 특수관계자 거래내용 당기 전기 지배기업 (주)에이케이인터렉티브 단기대여금 대여 2,600,000 600,000 단기대여금 회수 1,741,869 4,733,336 이자수익 44,141 8,671 임직원 연결회사 직원 단기대여금 대여 - 40,000 단기대여금 회수 40,594 2,925 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무잔액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자 구 분 당기말 전기말 지배기업 (주)에이케이인터렉티브 단기대여금 1,363,927 505,796 미수수익 89,781 46,901 임직원 연결회사 직원 단기대여금 49,000 89,594 합계 1,502,708 642,291 (4) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 여신금융기관 총 여신금액(*) 보증금액 보증기간 비 고 (주)에이케이인터렉티브 신한은행(**) 5,000,000 2,968,800 2025.09.25 ~ 2028.09.25 한정근보증 4,000,000 (*) 상기 총여신금액에는 유형자산(토지)이 담보로 제공되어 있습니다.(**) 한정근보증으로 (주)에이케이인터렉티브의 보증책임은 보증금액을 초과하지 않습니다. (5) 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 817,233 811,800 퇴직급여 66,426 56,919 합 계 883,659 868,719 32. 비현금거래현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자 및 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 취득 133,143 - 리스부채의 대체 - 216,197 선급금의 금형 대체 - 547,557 33. 보고기간후 사건(1) 연결재무제표 승인동 연결재무제표는 2026년 3월 18일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 27 기 2025.12.31 현재 제 26 기 2024.12.31 현재 제 25 기 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 제 26 기 제 25 기 자산 유동자산 17,198,391,771 19,133,569,287 18,311,540,031 현금및현금성자산 3,584,235,416 6,337,588,878 1,385,489,155 단기금융상품 50,000,000 50,000,000 50,000,000 매출채권및기타채권 6,973,239,028 5,793,226,908 9,811,008,254 당기법인세자산 743,520 145,230,740 846,010 기타금융자산 91,682,403 48,866,304 346,352,105 유동재고자산 5,754,600,344 6,322,793,452 5,308,420,416 기타유동자산 743,891,060 435,863,005 1,409,424,091 비유동자산 13,317,849,945 12,854,555,231 12,526,960,391 장기금융상품 340,186,037 71,558,747 44,481,146 종속기업투자자산 569,060,000 142,910,000 0 유형자산 11,813,311,482 12,010,111,188 11,885,021,494 무형자산 306,035,615 339,642,273 352,768,511 장기매출채권및기타채권 289,256,811 290,333,023 244,689,240 자산총계 30,516,241,716 31,988,124,518 30,838,500,422 부채 유동부채 3,090,052,897 12,613,503,135 12,030,115,638 매입채무및기타채무 1,921,147,916 3,082,388,391 1,863,435,018 단기차입금 450,000,000 8,450,000,000 8,450,000,000 유동성장기차입금 0 83,333,333 1,138,978,596 유동성리스부채 134,755,352 224,153,654 209,833,500 기타 유동부채 285,722,510 492,894,038 105,272,860 유동충당부채 298,427,119 280,733,719 262,595,664 비유동부채 9,159,495,675 1,260,315,001 1,558,269,515 장기차입금(사채 포함), 총액 9,000,000,000 916,666,667 1,000,000,000 비유동 리스부채 31,839,472 116,916,347 313,378,219 확정급여채무 1,266,322,711 1,165,592,597 908,075,750 사외적립자산 (1,266,322,711) (1,065,529,696) (788,901,657) 비유동충당부채 27,656,203 26,669,086 25,717,203 기타 비유동 부채 100,000,000 100,000,000 100,000,000 부채총계 12,249,548,572 13,873,818,136 13,588,385,153 자본 자본금 8,389,391,000 8,389,391,000 8,389,391,000 기타불입자본 50,472,178,872 50,472,178,872 50,472,178,872 기타자본구성요소 14,317,150,506 14,317,150,506 14,317,150,506 이익잉여금(결손금) (54,912,027,234) (55,064,413,996) (55,928,605,109) 자본총계 18,266,693,144 18,114,306,382 17,250,115,269 자본과부채총계 30,516,241,716 31,988,124,518 30,838,500,422 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 27 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 26 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 제 26 기 제 25 기 수익(매출액) 45,710,158,877 45,206,190,246 46,264,618,635 매출원가 37,096,265,729 36,100,377,524 36,922,068,543 매출총이익 8,613,893,148 9,105,812,722 9,342,550,092 판매비와관리비 8,315,444,810 8,456,093,291 7,663,970,969 영업이익(손실) 298,448,338 649,719,431 1,678,579,123 금융수익 437,355,682 894,231,612 963,116,229 금융비용 671,079,669 1,033,138,075 844,456,393 기타수익 42,302,182 406,315,766 2,484,566 기타비용 390,658 2,913,916 342,903,174 법인세비용차감전순이익(손실) 106,635,875 914,214,818 1,456,820,351 법인세비용(수익) 0 0 0 당기순이익(손실) 106,635,875 914,214,818 1,456,820,351 기타포괄손익 45,750,887 (50,023,705) (120,732,418) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 0 0 0 순확정급여부채의 재측정요소 45,750,887 (50,023,705) (120,732,418) 당기포괄이익(손실) 152,386,762 864,191,113 1,336,087,933 주당손익 (단위 : 원) 0.0 0.0 0.0 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 6.40 54.50 86.90 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 6.40 54.50 86.90 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 27 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 26 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 8,389,391,000 50,472,178,872 14,317,150,506 (57,264,693,042) 15,914,027,336 자본의 변동 0 0 0 1,336,087,933 1,336,087,933 당기순이익(손실) 0 0 0 1,456,820,351 1,456,820,351 순확정급여 부채의 재측정 요소 0 0 0 (120,732,418) (120,732,418) 2023.12.31 (기말자본) 8,389,391,000 50,472,178,872 14,317,150,506 (55,928,605,109) 17,250,115,269 2024.01.01 (기초자본) 8,389,391,000 50,472,178,872 14,317,150,506 (55,928,605,109) 17,250,115,269 자본의 변동 0 0 0 864,191,113 864,191,113 당기순이익(손실) 0 0 0 914,214,818 914,214,818 순확정급여 부채의 재측정 요소 0 0 0 (50,023,705) (50,023,705) 2024.12.31 (기말자본) 8,389,391,000 50,472,178,872 14,317,150,506 (55,064,413,996) 18,114,306,382 2025.01.01 (기초자본) 8,389,391,000 50,472,178,872 14,317,150,506 (55,064,413,996) 18,114,306,382 자본의 변동 0 0 0 152,386,762 152,386,762 당기순이익(손실) 0 0 0 106,635,875 106,635,875 순확정급여 부채의 재측정 요소 0 0 0 45,750,887 45,750,887 2025.12.31 (기말자본) 8,389,391,000 50,472,178,872 14,317,150,506 (54,912,027,234) 18,266,693,144 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 27 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 26 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 제 26 기 제 25 기 영업활동으로 인한 현금흐름 (546,838,196) 3,189,109,760 1,602,856,977 영업에서 창출된 현금 (583,864,136) 3,200,748,139 1,202,888,470 당기순이익(손실) 106,635,875 914,214,818 1,456,820,351 당기순이익에 대한 조정 1,839,535,506 1,446,634,832 1,219,364,907 감가상각비 560,167,277 427,612,642 361,579,311 무형자산상각비 37,577,138 42,035,635 43,717,461 대손상각비 1,029,340,451 1,069,021,355 654,951,287 기타의대손상각비 0 0 331,817,567 퇴직급여 221,330,452 198,955,071 158,997,725 외화환산손실 122,636,858 206,848,207 94,329,506 파생상품평가손실 0 151,866,862 283,438,752 이자비용 14,206,171 17,136,819 23,225,396 외화환산이익 (94,490,730) (336,971,854) (224,068,320) 기타의대손충당금환입 0 (324,371,465) (85,429,875) 이자수익 (51,232,111) (5,498,440) (423,193,903) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (2,530,035,517) 839,898,489 (1,473,296,788) 매출채권 (1,400,408,503) (811,479,715) (1,349,821,334) 미수금 23,242,162 21,624,709 (9,481,015) 당기법인세자산 144,487,220 (144,384,730) 8,916,260 재고자산 568,193,108 (1,014,373,036) 46,546,013 선급금 (307,966,839) 973,571,835 973,659,138 기타유동자산 (49,910,482) 464,740,872 (423,513,212) 매입채무 (1,302,451,995) 1,112,516,936 (704,081,726) 기타채무 74,755,088 (161,723,864) 110,645,907 기타유동부채 (286,736,157) 388,573,061 (136,579,495) 충당부채 17,693,400 18,138,055 70,968,726 퇴직금의 지급 (103,619,916) 58,561,776 (9,862,670) 사외적립자산 92,687,397 (65,867,410) (50,693,380) 이자수취 51,232,111 5,498,440 423,193,903 이자지급(영업) (14,206,171) (17,136,819) (23,225,396) 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,070,082,392) 3,091,975,570 (11,880,812,808) 투자활동으로 인한 현금유입액 1,782,462,740 4,736,261,058 7,989,437,399 대여금의 감소 1,782,462,740 4,736,261,058 7,294,334,279 임대보증금의 증가 0 0 100,000,000 장기금융상품의 감소 0 0 95,103,120 단기금융상품의 감소 0 0 500,000,000 투자활동으로 인한 현금유출액 3,852,545,132 1,644,285,488 19,870,250,207 대여금의 증가 2,600,000,000 640,000,000 8,220,000,000 임차보증금의증가 413,000 25,957,000 0 종속기업투자자산 426,150,000 142,910,000 0 장기금융상품의 취득 268,627,290 27,077,601 70,425,999 퇴직연금운융자산의 증가 264,709,947 260,784,334 100,000,000 유형자산의 취득 288,674,415 518,647,156 11,346,964,208 무형자산의 취득 3,970,480 28,909,397 132,860,000 재무활동으로 인한 현금흐름 (162,902,208) (1,355,175,494) 6,748,443,510 재무활동으로 인한 현금유입액 9,000,000,000 0 9,000,000,000 차입금의 차입 9,000,000,000 0 9,000,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (9,162,902,208) (1,355,175,494) (2,251,556,490) 차입금의 상환 9,000,000,000 1,138,978,596 2,049,863,648 리스부채의 지급 162,902,208 216,196,898 201,692,842 현금및현금성자산의 환율변동효과 26,469,334 26,189,887 (21,596,337) 현금및현금성자산의 증가(감소) (2,753,353,462) 4,952,099,723 (3,551,108,658) 기초현금및현금성자산 6,337,588,878 1,385,489,155 4,936,597,813 기말현금및현금성자산 3,584,235,416 6,337,588,878 1,385,489,155 5. 재무제표 주석 제 27기 (당)기 2025년 12월 31일 현재 제 26기 (전)기 2024년 12월 31일 현재 잘만테크 주식회사 1. 일반사항 잘만테크 주식회사(이하 "당사")는 1999년 1월 7일에 설립되어 컴퓨터용 냉각장치, 케이스, 전원공급장치 및 기타 PC 관련 악세사리 제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2007년 5월 22일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 2015년 5월 13일에 상장폐지 되었습니다. 당사는 현재 경기도 안양시 동안구 벌말로126, 오비즈타워에 본사를 두고 있습니다.당기말 현재의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(원) 50,000,000 16,778,782 500 8,389,391,000 당기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) (주)에이케이인터렉티브 16,000,400 95.36% 자기주식 13,141 0.08% 기타주주 765,241 4.56% 합 계 16,778,782 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 당사가 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에는 위험회피대상의장부금액 조정액을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하여 손익으로 인식하고 있습니다. 2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 감가상각법 차량운반구 5년 정액법 공구와기구 3 ~ 5년 정액법 비 품 5년 정액법 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.10 무형자산(1) 산업재산권특허권 등 산업재산권은 10년간 정액법에 따라 상각하고 있습니다.(2) 기타의무형자산기타의무형자산은 소프트웨어 및 회원권으로 이루어져 있습니다. 소프트웨어의 경우는 5년간 정액법에 따라 상각하고 있으며, 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 2.11 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 금융부채(1) 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타유동채무' 등으로 표시됩니다. (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.13 금융보증계약당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액2.14 리스 당사는 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) - 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) - 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 2.15 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.16 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.17 종업원급여- 확정급여제도당사는 퇴직급여로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 수익인식 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별당사는 고객과의 계약에 포함된 구별되는 수행의무를 식별하며, 각 수행의무 이행 완료시 수익으로 인식합니다.(2) 본인 대 대리인당사는 제조업을 영위하고 있으며, 관련 제품 등이 고객에게 이전하기 전에 통제하고있는 계약에 대해서는 '본인'에 해당하므로 총액으로 수익을 인식합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세당사의 영업활동은 전세계 다양한 국가에서 이루어지고 있으며, 당사의 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간 말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간 말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.(4) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.(5) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소당사는 경영활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 당사의 금융팀과 현업부서들과 긴밀한 협력을 통하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 미국달러화, 위엔화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당기말 현재 다른 모든 변수가 일정할때 다음 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 손익효과 USD 245,197 (245,197) 250,185 (250,185) 손익효과 EUR 42,347 (42,347) 35,072 (35,072) 손익효과 CNY 590 (590) 352 (352) 상기 민감도 분석은 당기말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 외화자산 및 부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 외화자산 당기말 전기말 USD상당액 원화환산액 USD상당액 원화환산액 현금및현금성자산(*) 305,171.68 437,891 749,232.71 1,101,372 매출채권 등(**) 2,673,977.54 3,833,544 2,762,532.37 4,056,769 자 산 합 계 2,979,149.22 4,271,435 3,511,765.08 5,158,141 (*) EUR 및 CNY를 USD로 환산한 금액입니다.(**) 기타채권을 포함, 대손충당금을 차감한 금액입니다. (단위 : USD, 천원) 외화부채 당기말 전기말 USD상당액 원화환산액 USD상당액 원화환산액 매입채무 655,122.13 940,035 1,330,135.88 1,955,300 미지급금 313,658.77 450,069 235,881.99 346,747 부채 합계 968,780.90 1,390,104 1,566,017.87 2,302,047 (2) 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 유가증권은 당기말 현재 보유하고 있지 않습니다. (3) 이자율 위험 회사는 변동금리 조건의 차입금과 관련하여 시장금리 변동에 따른 이자비용 변동 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 차입금 중 일부는 금융채 금리에 연동되는 변동금리 조건으로 차입되어 있어 시장금리 변동에 따라 이자비용이 변동할 수 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 변동금리부 차입금의 주요 조건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 차입기간 금리조건 차입금액 장기차입금 신한은행 2025.09.25 ~ 2028.09.25 금융채 6개월 + 0.8% 5,000,000 장기차입금 신한은행 2025.09.25 ~ 2028.09.25 금융채 6개월 + 0.35% 4,000,000 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 시장금리가 1% 변동할 경우 회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금리 1% 상승시 금리 1% 하락시 손익효과 (90,000) 90,000 회사는 시장금리 변동 추이를 지속적으로 모니터링하고 있으며, 차입구조 조정 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 4.1.2 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 거래를 하고 있습니다. 일반적인 매출거래처의 경우 신용도를 평가하여 신용위험을 회피하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 3,584,235 6,337,589 단기금융상품 50,000 50,000 매출채권및기타채권 6,973,239 5,793,227 기타금융자산 91,683 48,866 장기금융상품 340,186 71,559 임차보증금 289,257 290,333 합 계 11,328,600 12,591,574 4.1.3 유동성 위험 당사는 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고있습니다. 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 1년 이내 2년 이내 3년 이내 3년 초과 합 계 매입채무및기타채무 1,921,148 - - - 1,921,148 단기차입금 450,000 - - - 450,000 리스부채(*) 138,934 31,011 2,172 - 172,117 장기차입금 - - 9,000,000 - 9,000,000 합 계 2,510,082 31,011 9,002,172 - 11,543,265 (*) 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다. (단위 : 천원) 전기말 1년 이내 2년 이내 3년 이내 3년 초과 합 계 매입채무및기타채무 3,082,388 - - - 3,082,388 단기차입금 8,450,000 - - - 8,450,000 유동성장기차입금 83,333 - - - 83,333 리스부채(*) 224,154 116,916 - - 341,070 장기차입금 - 333,333 333,333 250,000 916,667 합 계 11,839,875 450,250 333,333 250,000 12,873,458 (*) 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다. 4.2 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 12,249,549 13,873,818 자 본 18,266,693 18,114,306 부채비율 67.1% 76.6% 5. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 장부금액 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 3,584,235 - 3,584,235 6,337,589 - 6,337,589 단기금융상품 50,000 - 50,000 50,000 - 50,000 기타금융자산 91,683 - 91,683 48,866 - 48,866 매출채권및기타채권 6,973,239 - 6,973,239 5,793,227 - 5,793,227 장기금융상품자산 340,186 - 340,186 71,559 - 71,559 장기매출채권및기타채권 289,257 - 289,257 290,333 - 290,333 합 계 11,328,600 - 11,328,600 12,591,574 - 12,591,574 ② 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 장부금액 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무 940,035 - 940,035 2,173,345 - 2,173,345 기타채무 981,113 - 981,113 909,043 - 909,043 차입금 9,450,000 - 9,450,000 9,450,000 - 9,450,000 리스부채 166,595 - 166,595 341,070 - 341,070 합계 11,537,743 - 11,537,743 12,873,458 - 12,873,458 (2) 당기와 전기 중 각 금융자산 및 부채의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 57,845 68,162 외화환산이익(손실) 41,118 335,618 외환차익(차손) (108,171) 301,209 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 366,607 473,696 외화환산이익(손실) (66,456) (205,494) 외환차익(차손) 211,356 (12,839) 6. 공정가치 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산(부채)은 없습니다.7. 영업부문의 정보(1) 당사는 컴퓨터 주변기기 제조 및 판매의 단일 영업부문을 갖고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 국내 및 해외 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 국내 20,062,542 20,497,864 해외 25,647,617 24,708,326 합계 45,710,159 45,206,190 (3) 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 업체 구분 당기 전기 A 7,358,652 6,017,527 B 5,816,849 4,766,164 C - 4,199,522 합 계 13,175,501 14,983,213 매출액 비중 28.82% 33.14% 8. 금융자산 8.1 매출채권 및 기타 상각후원가측정 금융자산 (1) 매출채권및기타채권 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 11,140,710 9,725,652 손실충당금 (5,660,162) (4,630,822) 미수금 79,765 103,007 대여금 1,412,927 595,390 매출채권 및 기타채권(순액) 6,973,239 5,793,227 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 3개월미만 3~6개월 6개월~1년 1년초과 계 총장부금액 5,017,680 360,640 428,660 5,333,731 11,140,710 기대손실율 0.0% 31.1% 50.0% 100.0% 50.8% 전체기간기대손실 - 112,102 214,330 5,333,731 5,660,162 순장부금액 5,017,680 248,538 214,330 - 5,480,548 (*) 잘만테크 USA의 경우 매출채권 6,010,317천원에 대해 개별평가를 통해 5,577,406천원의 대손충당금을 설정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 3개월미만 3~6개월 6개월~1년 1년초과 계 총장부금액 4,632,489 169,848 754,272 4,169,043 9,725,652 기대손실율 0.0% 49.8% 50.0% 100.0% 47.6% 전체기간기대손실 - 84,643 377,136 4,169,043 4,630,822 순장부금액 4,632,489 85,205 377,136 - 5,094,830 (*)잘만테크 USA의 경우 매출채권 5,324,454천원에 대해 개별평가를 통해 4,548,038천원의 대손충당금을 설정하였습니다. 매출채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 손실충당금 4,630,822 1,029,340 - - 5,660,162 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 손실충당금 3,561,801 1,069,021 - - 4,630,822 (2) 그 외 상각후원가측정 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비 유 동 합 계 유 동 비 유 동 합 계 단기금융상품 50,000 - 50,000 50,000 - 50,000 기타금융자산(*) 91,682 - 91,682 48,866 - 48,866 장기금융상품 - 340,186 340,186 - 71,559 71,559 임차보증금 - 289,257 289,257 - 290,333 290,333 총장부금액 141,682 629,443 771,125 98,866 361,892 460,758 차감:손실충당금 - - - - - - 상각후원가 141,682 629,443 771,125 98,866 361,892 460,758 (*) 미수수익입니다.8.2 사용이 제한된 금융자산당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래처 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 하나은행 50,000 50,000 법인신용카드보증금 장기금융상품 신한은행 237,229 - 퇴직금의 지급 농협은행(현대해상)(*) 102,957 71,559 상해보험 (적립순보험료) (*) 현대하이퍼스상해보험의 보험료를 제외한 적립순보험료(만기환급금) 입니다.9. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 5,323,073 (654,984) 4,668,089 6,455,621 (793,422) 5,662,199 미착품 1,086,511 - 1,086,511 660,594 - 660,594 합 계 6,409,584 (654,984) 5,754,600 7,116,215 (793,422) 6,322,793 10. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동자산 선급금 743,500 435,533 선급비용 391 330 합 계 743,891 435,863 11. 종속기업투자자산 (1) 당사의 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 주요영업활동 법인소재지 지분율 당기말 전기말 ZALMAN USA,Inc. CPU 쿨러 등 판매 미국 100% 100% Guangdong Zalman Electronic Co.,LTD(*) CPU 쿨러 등 판매 중국 100% 100% (*) 당사는 중국소재 Guangdong Zalman Electronic 유한공사(이하"종속기업")의 지분 100%를 취득하였으며, 이에 따라 동사는 당사의 종속기업으로 편입되었습니다. (2) 당기와 전기중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업 구분 지분율 취득가액 기초장부가액 기중변동 기말장부가액 ZALMAN USA,Inc 당기 100% 263,264 - - - 전기 100% 263,264 - - - Guangdong Zalman Electronic Co.,LTD 당기 100% 569,060 142,910 426,150 569,060 전기 100% 142,910 - - 142,910 종속기업에 대한 투자지분에 대해서 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 채택하였고, 원가법으로 평가하고 있습니다.(3) 종속기업의 주요 재무현황 및 당기와 전기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 ZALMAN USA,Inc. 당기 629,019 14,721,655 2,719,375 (637,211) (637,211) 전기 702,591 14,284,873 3,679,338 (976,202) (976,202) Guangdong Zalman Electronic Co.,LTD(*) 당기 430,635 116,285 225,032 (259,841) (259,841) 전기 145,420 8,127 - - - (*) 2024년 12월에 인수하였습니다. 12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 11,054,339 - - 11,054,339 공구와기구 4,878,540 (3,735,460) (548,713) 594,368 비품 45,212 (41,222) - 3,990 사용권자산(*) 398,091 (237,477) - 160,614 합 계 16,376,182 (4,014,158) (548,713) 11,813,311 (*) 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용함에 따라 인식한 금액이며, 당사의 사무실 임차와 렌터카(5대)로 구성되어 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 11,054,339 - - 11,054,339 공구와기구 4,589,866 (3,414,675) (548,713) 626,478 비품 45,212 (39,316) - 5,896 사용권자산(*) 537,477 (214,079) - 323,398 합 계 16,226,893 (3,668,070) (548,713) 12,010,111 (*) 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용함에 따라 인식한 금액이며, 당사의 사무실 임차와 렌터카(4대)로 구성되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득 감가상각비 기말장부금액 토지 11,054,339 - - 11,054,339 공구와기구 626,478 288,674 (320,785) 594,368 비품 5,896 - (1,906) 3,990 사용권자산 323,398 74,693 (237,477) 160,614 합 계 12,010,111 363,367 (560,167) 11,813,311 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득 감가상각비 기말장부금액 토지 11,054,339 - - 11,054,339 공구와기구 319,088 518,647 (211,257) 626,478 비품 8,173 - (2,277) 5,896 사용권자산 503,422 34,055 (214,079) 323,398 합 계 11,885,021 552,702 (427,613) 12,010,111 (3) 당기와 전기 중 계정별 감가상각비 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제조원가 320,784 211,257 판매비와 관리비 239,383 216,355 합 계 560,167 427,613 (4) 토지는 신한은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조)13. 사용권 자산 및 리스부채 회사는 건물(사무실) 및 차량을 리스하고 있습니다. (1) 당기말 현재 사용권 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 건물(사무실) 85,174 255,522 차량운반구 75,440 67,877 합 계 160,614 323,398 (2) 당기와 전기중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 사용권자산상각비 기말잔액 건물 255,522 - (170,348) 85,174 차량운반구 67,876 74,693 (67,129) 75,440 합 계 323,398 74,693 (237,477) 160,614 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 사용권자산상각비 기말잔액 건물 425,869 - (170,348) 255,522 차량운반구 77,552 34,055 (43,731) 67,877 합 계 503,422 34,055 (214,079) 323,398 (3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 134,755 224,154 비유동 31,840 116,916 합 계 166,595 341,070 (4) 당기 및 전기중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산감가상각비 237,477 214,079 리스부채에 대한 이자비용 13,219 16,185 14. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 기말금액 취득 기타 상각 기타 산업재산권 138,884 3,970 - (30,201) - 112,653 기타의무형자산 200,758 - - (7,376) - 193,382 합 계 339,642 3,970 - (37,577) - 306,035 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 기말금액 취득 기타 상각 기타 산업재산권 145,925 25,419 - (32,461) - 138,884 기타의무형자산 206,843 3,490 - (9,575) - 200,758 합 계 352,769 28,909 - (42,036) - 339,642 (2) 당사는 기타의무형자산 중 회원권(54,881천원)을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 계정별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 37,577 42,036 15. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기말 전기말 매입채무 940,035 2,173,345 미지급비용 88,027 95,272 미지급금 893,086 813,771 합 계 1,921,148 3,082,388 16. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기말 전기말 선수금 276,867 483,038 예수금 8,856 9,856 합 계 285,723 492,894 17. 기타비유동부채당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기말 전기말 임대보증금 100,000 100,000 18. 충당부채(유동) 당사는 판매 물품의 하자로 인한 반품 등에 대하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 당기와 전기 중 당사의 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기 전기 기초잔액 280,734 262,596 충당금전입 17,693 18,138 충당금환입 - - 기말잔액 298,427 280,734 19. 충당부채(비유동) 당기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기말 전기말 복구충당부채(리스)(*) 27,656 26,669 (*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 를 적용함에 따라 인식한 금액이며, 당사의 임대 사무실 복구비용으로 계상된 금액입니다. 20. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동부채: 단기차입금 450,000 8,450,000 유동성장기차입금 - 83,333 소계 450,000 8,533,333 비유동부채 : 장기차입금(원화) 9,000,000 916,667 소계 9,000,000 916,667 합계 9,450,000 9,450,000 (*) 당기중 당사는 기존 국민은행으로 부터 차입한 단기차입금 80억원 및 장기차입금(온렌딩 대출) 10억원을 상환하고, 신한은행으로 부터 총 90억원을 장기차입금으로 신규차입 하였습니다. 본 차입금은 기존 차입금의 대환을 목적으로 하였으며, 차입조건에 대한 상세내역은 아래(3)과 같습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 만기일 이자율(%) 상환방법 당기말 전기말 농협은행 운영자금 2026.08.27 4.33% 만기일시상환 450,000 450,000 국민은행(*) 일반자금 - - - - 8,000,000 합계 450,000 8,450,000 (*) 국민은행 차입금은 당기중 상환 완료 하였습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 만기일 이자율(%) 상환방법 당기말 전기말 국민은행 (*) 온렌딩 대출(소부장첨단산업전략) - - - - 1,000,000 신한은행(**) 일반자금 2028.09.25 3.35% 만기일시상환 5,000,000 - 2.90% 만기일시상환 4,000,000 - 유동성 대체 - (83,333) 합계 9,000,000 916,667 (*) 국민은행 차입금은 당기중 상환 완료 하였습니다.(**)토지가 담보로 제공되어 있고, (주)에이케이인터렉티브로부터 연대보증(한정근보증)을 제공받고 있습니다. (주석 12, 32참조) 21. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 당사의 임직원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 임직원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행 되었습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,266,323 1,165,593 사외적립자산의 공정가치 (1,266,323) (1,065,530) 순확정급여채무 - 100,063 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 1,165,593 908,076 당기근무원가 217,766 194,087 이자원가 40,573 36,928 재측정요소 (53,989) 44,801 퇴직금 지급 (103,620) (18,300) 기말 1,266,323 1,165,593 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 1,065,530 788,902 사외적립자산의 기대수익 37,009 32,060 제도에서 납입하는 기여금 501,939 260,784 재측정요소 (8,238) (5,223) 퇴직금 지급 (92,688) (10,994) 기말 사외적립자산의 공정가치(*) 1,503,552 1,065,530 (*) 사외적립자산의 확정급여채무액 초과 금액 237,229천원은 장기금융상품으로 분류하였습니다. (주석 8.3참조) (5) 당기와 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 217,766 194,087 이자원가 40,573 36,928 사외적립자산의 기대수익 (37,009) (32,060) 합 계 221,330 198,955 (6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세효과 차감전 순확정급여부채의 재측정요소 45,751 (50,024) 법인세효과 - - 법인세효과 차감후 순확정급여부채의 재측정요소 45,751 (50,024) 한편, 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적이익의 누계액(법인세효과 차감후 금액)은 각각 156,389천원 및110,638천원입니다. (7) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 할인율 3.95% 3.64% 미래임금상승률 4.07% 4.12% 2) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 비 율 1% 증가 1,186,318 -6.3% 1% 감소 1,356,660 7.1% 1% 증가 1,357,650 7.2% 1% 감소 1,184,048 -6.5% (단위 : 천원) 구 분 금 액 비 율 1% 증가 1,083,459 -7.0% 1% 감소 1,259,934 8.0% 1% 증가 1,259,647 8.1% 1% 감소 1,081,382 -7.2% (8) 당기말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 6.9681년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 119,796 143,247 606,553 1,038,400 2,293,294 4,201,290 22. 우발채무 당기말과 전기말 현재 당사가 피고로 소송이 진행중인 사건은 없습니다.23. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당기말 전기말 보통주 50,000,000 16,778,782 500 8,389,391 8,389,391 (2) 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기 기초발행주식수 16,778,782 16,778,782 자기주식수(기초) (13,141) (13,141) 가중평균유통보통주식수 16,765,641 16,765,641 (3) 주당손익 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 106,635,875 914,214,818 가중평균유통보통주식수 16,765,641 16,765,641 기본주당순이익 6 55 당사는 희석화대상 잠재적 보통주가 없으므로 보통주의 희석주당손익과 기본주당손익은 일치합니다.24. 결손금 (1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*) 43,009 43,009 확정급여제도의 재측정요소 156,389 110,638 미처리결손금 (55,111,425) (55,218,061) 합 계 (54,912,027) (55,064,414) (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 결손금처리계산서당기의 결손금처리계산서는 2026년 3월 31일 주주총회에서 처리될 예정입니다. (단위 : 천원) 구분 제27(당)기 제26(전)기 Ⅰ. 미처리결손금 (54,912,027) (55,064,414) 전기이월미처리결손금 (55,064,414) (55,928,605) 당기순이익 106,636 914,215 순확정급여부채의 재측정요소 45,751 (50,024) Ⅱ. 결손금처리액 - - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 (54,912,027) (55,064,414) 25. 기타자본구성요소 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본잉여금 52,647 52,647 신주인수권대가 2,099,334 2,099,334 감자차익 15,568,079 15,568,079 자기주식 (3,402,910) (3,402,910) 합 계 14,317,151 14,317,151 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당기와 전기 중 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재화의 판매로 인한 수익 45,596,970 45,085,061 기타 113,189 121,129 합 계 45,710,159 45,206,190 (2) 당기와 전기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 외주제작원가 36,913,919 36,711,055 감가상각비 320,785 211,257 재고자산평가손실(환입) (138,438) (821,934) 합 계 37,096,266 36,100,378 (3) 당기와 전기 중 인식한 매출수익은 고객과의 계약이 완료된 한 시점에 인식한 것으로서 기간에 걸쳐 인식하는 매출수익은 없습니다. 27. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 36,775,481 35,889,120 종업원급여 2,344,601 2,349,479 복리후생비 317,019 285,454 감가상각비 560,167 427,613 무형자산상각비 37,577 42,036 기타비용 5,376,866 5,562,769 합 계(*) 45,411,711 44,556,471 (*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 2,123,271 2,150,524 퇴직급여 221,330 198,955 복리후생비 317,019 285,454 여비교통비 140,300 208,601 세금과공과 50,301 44,416 보험료 7,621 11,016 감가상각비 239,383 216,355 무형자산상각비 37,577 42,036 광고선전비 825,466 723,946 운반비 1,708,905 1,702,885 지급수수료 203,291 277,516 경상연구개발비 945,046 1,111,321 대손상각비 1,029,340 1,069,021 기타 466,595 414,046 합 계 8,315,445 8,456,093 29. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 대손충당금환입 - 343,229 잡이익 42,302 63,087 합 계 42,302 406,316 기타비용 잡손실 391 2,914 합 계 391 2,914 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 57,845 68,162 외환차익 285,020 489,098 외화환산이익 94,491 336,972 합 계 437,356 894,232 (2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 366,607 473,696 외환차손 181,836 200,727 외화환산손실 122,637 206,848 파생상품평가손실 - 151,867 합 계 671,080 1,033,138 31. 법인세(1) 당사는 세무상 이월결손금으로 인하여 당기말에 부담할 법인세납부세액은 없습니다. 또한, 당기말 현재 차감할 일시적차이와 세무상이월결손금의 법인세효과는 기대되는 미래 법인세절감의 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.(2) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 퇴직급여충당부채 1,165,593 (103,620) 204,350 1,266,323 퇴직연금운용자산 (1,065,530) 92,687 (293,480) (1,266,323) 대손상각비 (1,022) - 262 (760) 미수이자 (48,866) 48,866 (91,682) (91,682) 제1116호리스 (128,625) 163,771 5,396 40,542 무형자산손상차손 45,295 (14,666) - 30,629 미지급연차수당 79,614 (79,614) 83,877 83,877 반품충당부채 / 판매보증충당부채 280,734 (280,734) 298,427 298,427 감가상각비 부인액 (15,053) 15,053 - - 대손충당금 4,464,884 5,638,958 (4,464,884) 5,638,958 재고평가충당금 793,422 (793,422) 654,984 654,984 퇴직급여충당금 한도초과액 257,517 (257,517) - - 소 계 5,827,962 4,429,762 (3,602,751) 6,654,973 이월결손금 41,071,834 (1,075,235) 0 39,996,599 계 46,899,796 3,354,528 (3,602,751) 46,651,572 법인세 효과(*) 9,802,057 701,096 (752,975) 9,750,179 이연법인세자산(부채) 9,802,057 701,096 (752,975) 9,750,179 미인식 이연법인세(자산)부채 (9,802,057) (701,096) 752,975 (9,750,179) 인식한 이연법인세자산(부채) - - - - (*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 퇴직급여충당부채 908,076 (18,300) 275,816 1,165,593 퇴직연금운용자산 (788,902) 10,994 (287,622) (1,065,530) 대손상각비 (2,947) 1,925 - (1,022) 미수이자 (194,485) 194,485 (48,866) (48,866) 제1116호리스 58,970 (218,139) 30,544 (128,625) 무형자산손상차손 60,348 (15,053) - 45,295 미지급연차수당 67,272 (67,272) 79,614 79,614 반품충당부채 / 판매보증충당부채 262,596 (262,596) 280,734 280,734 감가상각비 부인액 - - (15,053) (15,053) 대손충당금 4,774,629 (4,774,629) 4,464,884 4,464,884 재고평가충당금 1,615,356 (1,615,356) 793,422 793,422 퇴직급여충당금 한도초과액 - 275,816 (18,300) 257,517 소 계 6,760,911 (6,488,123) 5,555,174 5,827,962 이월결손금 42,240,389 (1,168,555) - 41,071,834 계 49,001,300 (7,656,677) 5,555,174 46,899,796 법인세 효과(*) 10,241,272 (1,600,246) 1,161,031 9,802,057 이연법인세자산(부채) 10,241,272 (1,600,246) 1,161,031 9,802,057 미인식 이연법인세(자산)부채 (10,241,272) 1,600,246 (1,161,031) (9,802,057) 인식한 이연법인세자산(부채) - - - - (*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 당기말 전기말 차감할 일시적차이의 법인세효과 1,674,871 1,481,195 이월결손금의 법인세효과 8,359,289 8,584,013 소 계 10,034,161 10,065,208 가산할 일시적차이의 법인세효과 (283,982) (263,151) 미인식 이연법인세자산 9,750,179 9,802,057 32. 특수관계자거래 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 지배기업 (주)에이케이인터렉티브 (주)에이케이인터렉티브 종속기업 ZALMAN USA lnc ZALMAN USA lnc Guangdong Zalman Electronic Co., LTD Guangdong Zalman Electronic Co., LTD (2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구분 특수관계자 거래내용 당기 전기 지배기업 (주)에이케이인터렉티브 단기대여금 대여 2,600,000 600,000 단기대여금 회수 1,741,869 4,733,336 이자수익 44,141 8,671 종속기업 ZALMAN USA Inc 제품매출 707,273 1,138,194 마케팅비 지원 68,340 - Guangdong Zalman Electronic Co., LTD 자본금 출자 426,150 142,910 임직원 당사직원 단기대여금 대여 - 40,000 단기대여금 회수 40,594 2,925 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무잔액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자 구 분 당기말 전기말 지배기업 (주)에이케이인터렉티브 단기대여금 1,363,927 505,796 미수수익 89,781 46,901 종속기업 ZALMAN USA lnc(*) 매출채권(*) 14,041,865 13,356,002 임직원 당사 직원 단기대여금 49,000 89,594 합계 15,544,573 13,998,293 (*)당기말 현재 종속기업의 매출채권중 13,608,954천원(전기말 12,579,587천원)이 대손충당금으로 설정되어 있습니다. 이 중에서 장기 미회수중인 8,031,548천원은 제각 후 관리채권으로 분류하였습니다. (4) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 여신금융기관 총 여신금액(*) 보증금액 보증기간 비 고 (주)에이케이인터렉티브 신한은행(**) 5,000,000 2,968,800 2025.09.25 ~ 2028.09.25 한정근보증 4,000,000 (*) 상기 총여신금액에는 유형자산(토지)이 담보로 제공되어 있습니다.(**) 한정근보증으로 (주)에이케이인터렉티브의 보증책임은 보증금액을 초과하지 않습니다. (5) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 817,233 811,800 퇴직급여 66,426 56,919 합 계 883,659 868,719 33. 비현금거래현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자 및 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 취득 74,693 - 리스부채의 대체 - 216,197 선급금의 금형 대체 - 547,557 34. 보고기간후 사건(1) 재무제표 승인동 재무제표는 2026년 3월 18일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 가. 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법 나. 향후 배당 수준의 방향성 다. 배당 제한 관련 정책 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 이사회 - 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X - 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - - 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 - X - - X - 분기배당 - X - - X - 중간배당 - X - - X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 제26기 제25기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 225 1,080 1,395 (별도)당기순이익(백만원) 107 914 1,457 (연결)주당순이익(원) 13 65 83 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.05.04 무상감자 보통주 31,136,158 500 500 - 2018.07.24 유상증자(주주배정) 보통주 10,006,313 500 500 - 2020.07.28 유상증자(주주배정) 보통주 5,700,170 500 500 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 유상증자 - 2018.07.24 운영자금 5,003 운영자금 5,003 - - 유상증자 - 2020.07.28 운영자금 2,850 운영자금 2,850 - - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금설정 현황1) 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정율 제 27기 매출채권 5,137,423 82,757 1.61% 미수금 82,612 0 0.00% 선급금 782,219 38,719 4.95% 6,002,253 121,476 제 26기 매출채권 4,879,854 561,021 11.50% 미수금 103,007 0 0.00% 선급금 474,252 38,719 8.16% 합계 5,457,113 599,740 제 25기 매출채권 4,398,806 483,429 10.99% 미수금 124,631 62,666 50.28% 선급금 2,345,119 936,014 39.91% 합계 6,868,556 1,482,109 2) 대손충당금의 변동현황 (단위:천원) 구분 제27기 제26기 제25기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 599,740 1,482,109 1,409,639 2. 순대손처리액(①－②±③) (478,264) (882,369) 72,470 ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 (478,264) (882,369) 72,470 3. 기타증감액 4. 대손상각비 계상(환입)액 5. 기말 대손충당금 잔액합계 121,476 599,740 1,482,109 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 회사는 당기 손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.- 손상징후가 파악된 채권은 채무자의 신용상태, 동종채권의 지급능력, 국가 또는 지역적 경제상황, 담보가치 등을 고려하여 회수가능가액으로 개별평가를 수행하고 있습니다. 이때, 명백한 회수가능가액을 제외하고는 전액 대손충당금을 인식하되, 부실채권에 담보설정 및 보험가입이 되어 있는 경우에는 담보가액과 보험금액을 적절히 반영하여 대손설정율을 적용하고 있습니다. 4) 당기말 매출채권 연령분석 (단위:천원) 구분 제 27기 제26기 제25기 연체되지 않은 채권 5,054,666 4,318,833 3,915,377 손상채권 82,757 561,021 483,429 1년미만 19 191,314 160,490 1년초과 82,738 369,707 322,939 합 계 5,137,423 4,879,854 4,398,806 2. 재고자산 보유현황 (단위:천원) 사업부문 계정과목 제27기 제26기 제25기 비고 PC주변기기사업 상 품 - - - - 제 품 5,008,986 5,908,114 5,509,493 - 재공품 - - - - 원재료 - - - - 부재료 - - - - 미착품 1,086,511 660,594 345,156 소 계 6,095,497 6,568,708 5,854,649 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 19.89% 20.62% 18.96% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 5.93 5.93 6.38 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] ① 재고자산 실사방법-당사는 재고자산 수량은 계속기록법과 정기적인 재고실사에 의해 확정하고 있습니다. ② 장기체화 재고 등의 현황-당사는 제품 등에 장기체화 재고가 있어 평가충당금을 설정하였습니다.③ 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등-당사의 동일자 재고실사시에는 외부감사인 미입회하에 재고조사를 실시하였으며 해당업무 담당자가 현장실사를 수행하였습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(원재료는 선입선출법, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 각 월별로 재고자산의 실사를 실시하여 장부상 재고의 금액과 실사결과와의 차이를 감모손실로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실을 인식하여 이를 각각 감모나 감액이 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제27기 제26기 제25기 제품 5,785,707 6,967,925 7,547,224 미착품 1,086,511 660,594 345,156 평가충당금 (776,721) (1,059,811) (2,037,731) 장부가액 6,095,497 6,568,708 5,854,649 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동,사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되며 다만 이에 국한되지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀하게 검토하였습니다. 경영진단 및 분석을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀하게 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (단위 : 백만원) 계정과목 제27기 제26기 제25기 매출액 47,947 47,747 48,772 영업이익 343 800 1,613 법인세비용차감전순이익 225 1,081 1,395 연결당기순이익 225 1,081 1,395 총포괄손익 409 406 1,226 1) 당기 매출은 전년대비 0.42% 상승 하였습니다. 2)향후 전망 세계적인 컴퓨터 냉각장치 전문업체인 당사는 사업 영역을 컴퓨터용 케이스와 컴퓨터용 전원공급장치 등으로 확대하였습니다. 또한, 컴퓨터 및 관련 부품사업까지 사업영역을 확대하여 지속적인 개발 및 성장을 하고 있습니다. 컴퓨터 산업이 모바일 산업의 영향으로 지속적인 하락세를 면치 못하고 있으나 당사는 게임산업에 특화한 제품의 선전에 힘입어 지속적으로 성장하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 1년 이내 2년 이내 3년 이내 3년 초과 합 계 매입채무및기타채무 2,554,488 - - - 2,554,488 단기차입금 479,131 - - - 479,131 리스부채(*) 162,374 55,571 19,083 237,028 장기차입금 - 29,131 9,025,482 20,790 9,075,403 합 계 3,195,993 84,702 9,044,565 20,790 12,346,050 (*) 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다. 5. 부외거래 해당사항없음 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 해당사항없음 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제27기(당기) 감사보고서 지암회계법인 적정의견 - - - - 연결감사보고서 지암회계법인 적정의견 - - - - 제26기(전기) 감사보고서 지암회계법인 적정의견 - - - - 연결감사보고서 지암회계법인 적정의견 - - - - 제25기(전전기) 감사보고서 지암회계법인 적정의견 - - - - 연결감사보고서 지암회계법인 적정의견 - - - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제27기(당기) 지암회계법인 결산감사,반기검토,중간감사 37 496 37 496 제26기(전기) 지암회계법인 결산감사,반기검토,중간감사 37 495 37 495 제25기(전전기) 지암회계법인 결산감사,반기검토,중간감사 37 490 37 490 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기(당기) - - - - - - - - - - 제26기(전기) - - - - - - - - - - 제25기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기(당기) - - - - - - - - - - - - 제26기(전기) - - - - - - - - - - - - 제25기(전전기) - - - - - - - - - - - - 5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 01월 07일 회사: 감사, 대표이사감사인: 업무수행이사 대면회의 기말감사계획 2 2021년 03월 08일 회사: 감사, 대표이사감사인: 업무수행이사 대면회의 2020년 감사에서의 유의적 발견사항,내부통제미비점, 감사종결보고 3 2021년 12월 03일 회사: 감사, 대표이사감사인: 업무수행이사 대면회의 중간감사 결과보고 및 기말감사계획 4 2022년 02월 25일 회사: 감사, 대표이사감사인: 업무수행이사 대면회의 2021년 감사에서의 유의적 발견사항,내부통제미비점, 감사종결보고 5 2022년 12월 02일 회사: 감사, 대표이사감사인: 업무수행이사 대면회의 중간감사 결과보고 및 기말감사계획 6 2023년 03월 10일 회사: 감사, 대표이사감사인: 업무수행이사 대면회의 2022년 감사에서의 유의적 발견사항,내부통제미비점, 감사종결보고 7 2024년 02월 21일 회사: 감사, 대표이사감사인: 업무수행이사 대면회의 2023년 감사에서의 유의적 발견사항,내부통제미비점, 감사종결보고 8 2024년 11월 29일 회사: 감사, 대표이사감사인: 업무수행이사 대면회의 중간감사 결과보고 및 기말감사계획 9 2025년 03월 12일 회사: 감사, 대표이사감사인: 업무수행이사 대면회의 2024년 감사에서의 유의적 발견사항,내부통제미비점, 감사종결보고 10 2026년 02월 03일 회사: 감사, 대표이사감사인: 업무수행이사 대면회의 2025년 감사에서의 유의적 발견사항,내부통제미비점, 감사종결보고 6.조정협의내용 및 재무제표 불일치정보-해당사항 없음7.회계감사인의 변경-해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 해당사항없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1)사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 - - - - (2) 이사회의 권한 내용 구분 내 용 이사회 권한 이사회는 다음 각호의 사항을 심의 결정한다.1. 법령, 정관 및 주주총회로부터 위임된 사항2. 주주총회의 소집과 이에 제출할 사항3. 이사회 자체에 관한 사항4. 경영의 기본방침 결정 및 변경 사항5. 사업계획 및 중장기계획 설정6. 투자 및 신규 사업에 관한 사항7. 인수, 합병, 분할8. 주요 규정의 제정 및 개폐9. 조직, 인사, 노무에 관한 중요사항10. 중요한 재산의 취득 및 처분11. 증자 및 감자에 관한 결정12. 사채 발행13. 사외이사 선임 및 해임14. 회사와 최대주주 또는 이사와의 제반 거래15. 기술도입, 기술이전, 기술제휴계획16. 신물질 및 신기술에 관한 특허권 취득, 양도 및 양수17. 정기감사 및 특별감사18. 기타 법률 및 정관 등에서 규정한 사항19. 기타 필요하다고 인정하는 사항 (3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 상법 제363조 및 당사 정관 제31조에 이사선출을 위한 주주총회를 소집과 서면에 의한 의결권을 보장하기 위하여, 사전에 이사의 선출목적과 이사후보에 대한 정보를 총회성립 2주전에 서면으로 주주에게 통지하고 경영참고 사항을 통지 및 공지하거나 비치하고 있습니다. (4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황※해당사항 없음나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 내 용 구성 1. 이사회는 이사로 구성한다.2. 이사회의 의장은 대표이사가 되며, 대표이사의 유고시에는 이사회에서 미리 정한 이사순으로 그 직무를 대행한다.3. 이사회의 회무를 처리하기 위하여 이사 중 1인의 간사를 둔다.4. 간사는 이사회 담당부서 및 서기를 두어 회의준비, 회의관계서류 및 일지 등을 기록 보존케 한다. 회의소집 1. 이사회는 대표이사(사장)또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 2일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.2. 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.3. 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 전 1호의 소집절차를 생략할 수 있다. 회의성립 및 결의 1. 이사회는 이사 전원의 과반수 이상 출석에 의하여 성립된다.2. 이사회의 결의는 출석이사 과반수 이상의 찬성으로 한다. 단, 가부 동수일 경우에는 의장의 결정에 따른다.3. 당해 안건에 대한 특별한 이해관계가 있는 이사는 동 안건에 대해 의결권을 행사할 수 없다.4. 전 3호의 경우 의결권을 행사하지 못하는 이사는 이사 전원의 수에 포함하지 아니한다. 결의사항 "이사회의 권한내용" 참조 상정안의제출 1. 이사회에 안건을 제출하고자 하는 이사는 별지의 이사회 상정 안을 이사회일 3일전까지 간사에게 제출함을 원칙으로 한다.2. 간사는 접수된 상정안을 검토하여 필요한 경우 상정안 제출 이사에게 참고자료를 요구할 수 있다.3. 간사는 상정일자 및 기타 관련사항에 대하여 제출 이사와 협의, 의장에게 품의하여 상정 여부를 결정한다. 감사 및 관계자 출석 1. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.2. 의장이 필요하다고 인정할 경우, 관계자를 이사회에 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. 의사록 1. 이사회에 있어서 의사의 경과 및 결과를 별지의 이사회 의사록에 기재하고, 출석이사 전원 및 감사가 기명날인한다.2. 결의에 참가한 이사로서 이의를 제기한 자는 그 뜻을 의사록에 기재할 수 있다.3. 의안 중 보안이 필요한 경우 의장은 의사록 작성을 아니하게 할 수 있다. (2) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 21-01 2021-02-25 주총소집을 위한 이사회결의 가결 - 21-02 2021-03-30 결산재무제표 확정 및 주주총회 소집의 건 가결 - 22-01 2022-02-23 주총소집을 위한 이사회결의 가결 - 22-02 2022-03-30 결산재무제표 확정 및 주주총회 소집의 건 가결 - 23-01 2023-02-23 주총소집을 위한 이사회결의 가결 - 23-02 2023-03-30 결산재무제표 확정 및 주주총회 소집의 건 가결 - 24-01 2024-02-16 주총소집을 위한 이사회결의 가결 - 24-02 2024-03-29 결산재무제표 확정 및 주주총회 소집의 건 가결 - 25-01 2025-02-18 주총소집을 위한 이사회결의 가결 - 25-02 2025-03-28 결산재무제표 확정 및 주주총회 소집의 건 가결 - 26-01 2026-02-25 주총소집을 위한 이사회결의 가결 - 26-02 2026-03-31 결산재무제표 확정 및 주주총회 소집의 건 가결 - (3) 이사의 독립성 ① 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보 추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 대표이사 김철진 이사회 이사회 의장경영총괄 해당없음 - 사내이사 이진한 이사회 경영전반 - 사내이사 김승재 이사회 경영전반 임원 사내이사 심호규 이사회 경영전반 임원 사내이사 정세훈 이사회 경영전반 임원 (4) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 구분 일자 의안 내용 가결여부 비고 - - - - - 해당사항없음 (5) 이사회내의 위원회 구성현황※해당사항 없음 (6) 이사회내의 위원회 활동내역※해당사항 없음 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 - - - - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 정관 제6장 제41조(감사의 수)와 제42조(감사의 선임)에서 회사는 1인 이상 2인 이내의 감사를 둘 수 있다고 규정하고 있습니다. 당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 권한 책임 -감사는 회사의 회계 및 업무를 감사한다.-감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 요구할 수 있다.-감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 청구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무의 재산상태를 조사할 수 있다 -감사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다.-감사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.-감사 등은 재임기간동안 취득한 회사의 기업비밀을 이용하거나 제3자로 하여금 이용할 수 있게 하여서는 아니된다 (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 당사는 정관 제44조(감사의 직무와 의무)에서 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 정관 제 33조 제3항의 규정을 준용한다.(3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이경훈 고려대학교 법학과 졸업전)서울중앙지검/서울동부지검 검사전)법무법인(유)태평양 변호사금융감독원 금융감독 자문위원회 위원 준법감시협의회 준법감시제도 발전자문위원회 위원 국민검사청구 심의위원회 위원 - 강보선 전)시노조익 재무이사현)캐킷 공동대표이사 - (4) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 구분 일자 의안 내용 가결여부 비고 - - - - - 해당사항없음 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 - - - - - (6)감사위원회 지원조직 현황해당사항없음 (7)준법지원인 지원조직 현황해당사항없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : - ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 - - - 실시여부 - - - 의결권 현황 (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 16,778,782 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 13,141 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 16,765,641 - 우선주 - - 주식사무 내용 제10조(신주인수권)① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1.『자본시장과 금융투자업에관한 법률』 제4조에 의하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2.『자본시장과 금융투자업에관한 법률』제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 『상법』제340조의2 및 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5.『자본시장과 금융투자업에관한 법률』제165조의16에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 및 투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 신규 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 제1호, 제2호, 제5호, 제6호, 제7호, 제8호 및 제9호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주권 8종 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재방법 인터넷 홈페이지 (http://www.zalman.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서발행되는 매일경제신문에 한다. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제22기정기 주주총회(2021.03.30) □ 제1호의안 : 제22기 재무상태표,손익계산서,결손금처리계산서(안) 승인의건□ 제2호의안 : 이사보수한도승인의건□ 제3호의안 : 감사보수한도승인의건□ 제4호의안 : 직원 성과급 지급 이사회 위임의 건 □ 제1호의안 : 원안대로 승인 가결□ 제2호의안 : 원안대로 승인 가결□ 제3호의안 : 원안대로 승인 가결□ 제4호의안 : 원안대로 승인 가결 - 제23기정기 주주총회(2022.03.30) □ 제1호의안 : 제23기 재무상태표,손익계산서,결손금처리계산서(안) 승인의건□ 제2호의안 : 이사선임의 건□ 제3호의안 : 감사선임의 건□ 제4호의안 : 이사보수한도승인의건□ 제5호의안 : 감사보수한도승인의건 □ 제1호의안 : 원안대로 승인 가결□ 제2호의안 : 원안대로 승인 가결□ 제3호의안 : 원안대로 승인 가결□ 제4호의안 : 원안대로 승인 가결 □ 제5호의안 : 원안대로 승인 가결 - 제24기정기 주주총회(2023.03.30) □ 제1호의안 : 제24기 재무상태표,손익계산서,결손금처리계산서(안) 승인의건□ 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건□ 제3호의안 : 이사선임의 건□ 제4호의안 : 이사보수한도승인의건□ 제5호의안 : 감사보수한도승인의건 □ 제1호의안 : 원안대로 승인 가결□ 제2호의안 : 원안대로 승인 가결□ 제3호의안 : 원안대로 승인 가결□ 제4호의안 : 원안대로 승인 가결 □ 제5호의안 : 원안대로 승인 가결 - 제25기정기 주주총회(2024.03.29) □ 제1호의안 : 제25기 재무상태표,손익계산서,결손금처리계산서(안) 승인의건□ 제2호의안 : 이사보수한도승인의건□ 제3호의안 : 감사보수한도승인의건 □ 제1호의안 : 원안대로 승인 가결□ 제2호의안 : 원안대로 승인 가결□ 제3호의안 : 원안대로 승인 가결 - 제26기정기 주주총회(2025.03.28) □ 제1호의안 : 제26기 재무상태표,손익계산서,결손금처리계산서(안) 승인의건□ 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건□ 제3호의안 : 이사선임의 건□ 제4호의안 : 감사선임의 건□ 제5호의안 : 이사보수한도 승인의건□ 제6호의안 : 감사보수한도 승인의건 □ 제1호의안 : 원안대로 승인 가결□ 제2호의안 : 원안대로 승인 가결□ 제3호의안 : 원안대로 승인 가결□ 제4호의안 : 원안대로 승인 가결□ 제5호의안 : 원안대로 승인 가결□ 제6호의안 : 원안대로 승인 가결 - 제27기정기 주주총회(2026.03.31) □ 제1호의안 : 제27기 재무상태표,손익계산서,결손금처리계산서(안) 승인의건□ 제2호의안 : 이사선임의 건□ 제3호의안 : 이사보수한도 승인의건□ 제4호의안 : 감사보수한도 승인의건□ 제5호의안 : 지배주주의 매도청구권 행사의 건 □ 제1호의안 : 원안대로 승인 가결□ 제2호의안 : 원안대로 승인 가결□ 제3호의안 : 원안대로 승인 가결□ 제4호의안 : 원안대로 승인 가결□ 제5호의안 : 원안대로 승인 가결 - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 주)에이케이인터렉티브 최대주주 보통주 16,000,400 95.36 16,000,400 95.36 - 계 우선주 - - - - - 보통주 16,000,400 95.36 16,000,400 95.36 - 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)에이케이인터렉티브 3 심호규 0 - - 김재경 98 - - - - - - (*)공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사,업무집행자,최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우-해당없음 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)에이케이인터렉티브 자산총계 83,681 부채총계 41,966 자본총계 41,714 매출액 50,928 영업이익 10,270 당기순이익 6,388 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 -해당사항없음 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 -해당사항없음 최대주주 변동내역 (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020.07.28 (주)에이케이인터렉티브 15,383,510 91.68 유상증자 - 2020.12.01 (주)에이케이인터렉티브 16,000,400 95.36 - - 주식 소유현황 (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)에이케이인터렉티브 16,000,400 95.36 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 2,144 2,150 99.72 737,883 16,778,782 4.40 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김철진 남 1971.01 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - 20,087 - - 2017.12~현재 - 이진한 남 1967.11 사내이사 사내이사 상근 경영전반 - - - - 2020.01~현재 - 김승재 남 1973.04 사내이사 사내이사 비상근 경영전반 AK인터랙티브 전무이사 - - 임원 - - 심호규 남 1972.02 사내이사 사내이사 비상근 경영전반 AK인터랙티브 대표이사 - - 임원 - - 정세훈 남 1975.10 사내이사 사내이사 비상근 경영전반 AK인터랙티브 이사 4,080 - 임원 - - 조성삼 남 - 미등기이사 미등기 상근 경영총괄 - - - - 2017.12~현재 - 이경훈 남 1965.08 감사 감사 비상근 경영전반 서울중앙지검 검사 - - - - - 강보선 남 1969.08 감사 감사 비상근 경영전반 캐킷 공동대표이사 99 - - - - 직원 등 현황 (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 일반 남 19 - - - 19 05년06개월06일 1,497,138 78,797 - - - - 연구개발 남 9 - - - 9 05년05개월01일 502,750 55,861 - 일반,연구개발 여 5 - - - 5 06년06개월04일 244,451 48,890 - 합 계 33 - - - 33 05년07개월17일 2,244,340 68,010 - (*)12월 31일 기준 직원수와 평균 근속연수 입니다.(미등기 임원포함)연간급여 총액과 평균급여액은 중도퇴사자가 반영되어 있으며, 2025.09.30까지 재직자에게 지급된 모든 금전적인 보상 금액의 합을 기재한 것입니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 277 277 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 2,000 - 감사 2 300 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 593 85 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 541 108 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 62 26 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ZALMAN - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 제 27기 제 26기 지배기업 (주)에이케이인터렉티브 (주)에이케이인터렉티브 종속기업 ZALMAN USA Inc ZALMAN USA Inc Guangdong ZalmanElectronic Co.,LTD Guangdong ZalmanElectronic Co.,LTD (2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구분 특수관계자 거래내용 제27기 제 26기 지배기업 (주)에이케이인터렉티브 제품매출액 - - 상품매출액 - - 기타매출액 - - 종속기업 ZALMAN USA Inc 제품매출액 707,273 979,873 상품매출액 - - 기타매출액 - - Guangdong ZalmanElectronic Co.,LTD 제품매출액 - - 상품매출액 - - 기타매출액 - - 합계 매출 등 707,273 979,873 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자 구분 제 27기 제 26기 지배기업 (주)에이케이인터렉티브 매출채권 - - 매입채무 - - 종속기업 ZALMAN USA Inc 매출채권 5,958,247 5,324,454 매입채무 - - Guangdong ZalmanElectronic Co.,LTD 매출채권 - - 매입채무 - - ※ 자세한 내역은 첨부된 검토보고서의 별도 주석사항 31. 특수관계자거래를 참조하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 1.주요 소송관련 사항-해당사항없음 2.견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황-해당사항없음3. 채무보증현황-해당사항없음4. 채무인수약정현황-해당사항없음5. 그밖의 우발채무 등-해당사항없음 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재현황- 사업보고서 및 감사보고서 등에 대한 조사*감리결과 조치통보 내역은 아래와 같습니다.1) 증권발행제한: 12개월간(2016.06.15~2017.06.14) 발행제한2) 감사인지정: 2017회계연도~2019회계연도2. 단기매매차익 발생 사항- 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ZalmanUSA Inc 2002.02.20 14620 Industry Cir, La Mirada, CA 90638 전기전자제품 도소매업 629 100% 출자 주요종속회사 Guangdong ZalmanElectronic Co.,LTD 2024.11.13 Room 1303, No.3 South Shegang Road,Humen Town,Dongguan City,Guangdong Province,China 전기전자제품 도소매업 431 100% 출자 주요종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 Zalman USA Inc - Guangdong ZalmanElectronic Co.,LTD - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항없음