평화산업 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 14기 (당)분기말 : 2019년 03월 31일 현재
제 13기 (전) 기말 : 2018년 12월 31일 현재
평화산업주식회사 및 종속기업

1. 일반사항 평화산업주식회사(이하 '회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요

회사는 2006년 5월 1일자로 분할회사인 평화홀딩스주식회사의 제조부문이 인적분할되어 설립되었습니다. 회사는 자동차 및 장비시설용 부품의 제조, 판매 등을 영업목적으로 하고 있으며, 2008년 5월 1일을 분할기준일로 하여 방진사업부문을 인적분할하여 설립된 신설법인인 주식회사 파브코로 이전하였습니다. 또한, 회사는 2014년5월 1일을 합병기준일로 하여 주식회사 파브코를 흡수합병하였습니다.회사는 대구광역시 달성군 논공읍 논공로 597 본사 및 공장을 두고 있으며, 2006년 6월 2일자로 한국거래소에 상장되었습니다.회사의 당분기말 현재 자본금은 18,702백만원이며, 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	당기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

평화홀딩스(주)	20,451,987	54.68	20,451,987	54.68	지배기업

김종석	2,687,518	7.19	2,687,518	7.19

김주영	851,191	2.28	851,191	2.28

자기주식	174,562	0.46	174,562	0.46

기타	13,238,586	35.39	13,238,586	35.39

합계	37,403,844	100.00	37,403,844	100.00

(2) 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	투자비율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

서일(주)	100	100	한국	12월	자동차부품제조업

Pyung-Hwa America, Inc.	100	100	미국	12월	자동차부품판매업

(3) 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	당기순(손)익	총포괄손익

서일(주)	4,407,532	9,243,454	(4,835,922)	5,630,977	(475,162)	(475,162)

Pyung-Hwa America, Inc.	2,845,088	2,279,204	565,884	1,863,489	1,454	36,815

구분	전기말	전기

자산	부채	자본	매출액	당기순(손)익	총포괄손익

서일(주)	4,659,390	9,020,149	(4,360,759)	20,791,514	(1,322,460)	(1,322,460)

Pyung-Hwa America, Inc.	2,307,123	1,752,482	554,641	6,565,843	10,291	33,186

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 분석 중에 있으며 반기연결검토보고서 주석에 공시할 예정입니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변 수를 사용한 경우 해당 금융상 품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

국내 상장 지분증권	13,799,448	-	-	13,799,448

국내 수익증권 및 출자금	-	165,986	-	165,986

현금및현금성자산	10,599	-	-	10,599

통화선물 관련 자산	-	241,503	-	241,503

합 계	13,810,047	407,489	-	14,217,536

계정과목	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

국내 상장 지분증권	13,857,576	-	-	13,857,576

국내 수익증권 및 출자금	-	165,986	-	165,986

현금및현금성자산	36,370	-	-	36,370

통화선물 관련 자산	-	414,125	-	414,125

합 계	13,893,946	580,111	-	14,474,057

연결회사 는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다 . 연결회사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당분기말에 측정하지 않았습니다.

(2) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 금융상품의 가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다.- 비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용 - 이자율스왑: 관측할 수 있는 수익률 곡선에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치 - 통화선도: 재무상태표일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치 - 환옵션: 옵션가격결정모형(예: 블랙-숄즈 모형) - 그 밖의 금융상품: 현금흐름할인기법

비상장 지분증권, 조건부대가, 특정 통화선도를 제외한 모든 공정가치 측정치는 수준2로 분류되었습니다.

(3) 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치

연결회사는 또한 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 다수의 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 부문에 대한 정보연결회사는 다양한 원천에서 수익과 이익을 창출하는 다각화된 그룹입니다. 연결회사는 제품 측면에서 사업을 검토하고 있으며 2개의 보고부문을 식별하였습니다.

구분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

자동차부품사업	Hose 및 방진제품 등	A,B

(2) 당분기와 전분기의 부문별 수익내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	호스	방진	공통	합계

매출액	42,584,108	40,440,466	-	83,024,574

매출원가	(44,816,571)	(36,602,331)	-	(81,418,902)

판매비와 관리비	-	-	(4,350,735)	(4,350,735)

순기타손익	-	-	2,110,802	2,110,802

순금융손익	-	-	(955,749)	(955,749)

지분법손익	-	-	-	(1,194,123)

당기순손익	-	-	-	(2,821,443)

전분기	호스	방진	공통	합계

매출액	38,373,601	44,495,261	-	82,868,862

매출원가	(34,718,691)	(45,924,841)	-	(80,643,532)

판매비와 관리비	-	-	(4,575,348)	(4,575,348)

순기타손익	-	-	1,274,772	1,274,772

순금융손익	-	-	(609,951)	(609,951)

지분법손익	-	-	(840,870)	(840,870)

당기순손익	-	-	(2,352,803)	(2,352,803)

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

제품매출	68,583,979	67,624,969

상품매출	14,440,595	9,446,762

합계	83,024,574	77,071,731

( 4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 수익내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

국내	76,913,420	71,282,414

미국	1,863,489	1,332,363

중국	610,070	935,007

인도	1,582,350	1,908,611

기타	2,055,245	1,613,336

합계	83,024,574	77,071,731

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

A	11,989,938	13,240,995

B	9,758,198	10,397,174

6. 유형자산과 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	67,728,260	91,481,485

취득	1,733,775	1,435,450

처분	(36,444)	(114,912)

감가상각	(1,125,866)	(2,601,140)

대체	-	(168,000)

기타	638	(256)

분기말	68,300,363	90,032,627

취득원가	290,044,307	292,703,983

손상차손누계액	(20,079,704)	-

감가상각누계액	(201,598,074)	(202,583,249)

국고보조금	(66,166)	(88,107)

순장부가액	68,300,363	90,032,627

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	1,029,208	891,574

취득	-	282,080

상각	(34,740)	(44,708)

대체	-	168,000

분기말	994,468	1,296,947

(3) 당분기말과 전기말 유형자산의 담보제공내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, JPY).

당분기말	담보설정금액	관련차입금액	비고	관련 계정과목

통화	금액

한국산업은행	KRW	32,000,000	8,000,000	토지, 건물 및기계장치근저당권 설정	차입금(주석 8,14)

USD	500,000

대구은행	KRW	20,133,000	27,190,000

USD	1,932,000

JPY	29,200,000

전기말	담보설정금액	관련차입금액	비고	관련 계정과목

통화	금액

한국산업은행	KRW	32,000,000	8,000,000	토지, 건물 및기계장치근저당권 설정	차입금(주석 8,14)

USD	500,000

대구은행	KRW	20,133,000	25,000,000

USD	1,932,000

JPY	29,200,000

7. 공동지 배기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 공동지배기업 투자현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말	소재국가	결산월	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

천진평화기차배건유한공사	중국	12월	50.0%	8,004,155	2,185,683	1,736,840

전기말	소재국가	결산월	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

천진평화기차배건유한공사	중국	12월	50.0%	8,004,155	2,109,856	1,658,978

(2) 당분기와 전분기 중 공동지배기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

천진평화기차배건유한공사	1,658,978	(1,194,123)	1,271,985	1,736,840

전분기	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

천진평화기차배건유한공사	7,617,724	(1,254,289)	272,728	6,636,163

(3) 공동기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당기순이익

천진평화기차배건유한공사	67,302,633	62,931,266	4,371,367	21,097,952	(2,392,316)

구 분	전기말	전기

자산	부채	자본	매출	당기순이익

천진평화기차배건유한공사	62,201,406	57,981,693	4,219,713	61,323,071	(11,196,716)

(4) 미실현손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	재고자산	유형자산	합 계

당분기말	34,819	414,024	448,843

전기말	25,061	425,817	450,878

8. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동

은행차입금	38,890,000	27,050,000

사채	15,000,000	15,000,000

외상매출채권담보대출	1,443,241	1,390,602

관계사차입금	9,500,000	22,748,000

소계	64,833,241	66,188,602

비유동

은행차입금	3,000,000	3,000,000

총차입금	67,833,241	69,188,602

(*1) 상기 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 지배기업 등으로부터의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석6, 14, 15 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

2019-03-31

일반대출 등	KEB하나은행	2019-08-04	4.99	6,800,000	7,000,000

2019-04-04	4.80	6,500,000	1,150,000

2019-09-23	4.45	3,000,000	3,000,000

한국산업은행	2020-06-30	4.37	3,000,000	3,000,000

2019-06-29	4.03	5,000,000	5,000,000

대구은행	2019-10-18	4.60	10,000,000	10,000,000

2019-04-25	4.00	2,190,000	-

농협은행	2019-11-16	3.67	900,000	900,000

국민은행	2019-04-25	4.82	4,500,000	-

평화홀딩스	2019-12-31	4.93	3,200,000	21,548,000

2020-03-08	4.77	2,000,000	-

2020-03-04	4.82	4,300,000	-

평화기공	2019-01-03	4.34	-	1,200,000

외상매출채권담보대출	신한은행	2019-04-26	3.30 - 3.91	1,443,241	1,390,602

합계	52,833,241	54,188,602

차감 : 1년이내 만기도래분	(49,833,241)	(51,188,602)

차감계	3,000,000	3,000,000

연결회사의 장단기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에장부금액과 동일합니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	차입종별	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

2019-03-31

대구은행	원화사채	2019-06-03	5.20%	15,000,000	15,000,000

소계	15,000,000	15,000,000

차감 : 1년이내 만기도래분(유동성 사채)	(15,000,000)	(15,000,000)

차감계	-	-

9. 순확정급여부채

(1) 당 분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	671,043	795,165

순이자원가	36,859	156,303

과거근무원가 및 정산손익	(187,229)	(158,108)

종업원 급여에 포함된 총 비용	520,673	793,360

당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 160백만원(전분기: 65백만원)입니다.총 비용 중 599백만원(전분기: 688백만원)은 매출원가에 포함되었으며, (-)78백만원(전분기: 105백만원)는 관리비에 포함되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	15,726,582	15,511,587

사외적립자산의 공정가치	(10,774,414)	(10,985,934)

국민연금전환금	(1,533)	(1,533)

연결 재무상태표상 부채	4,950,635	4,524,120

10. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	판매보증충당부채(유동)

당분기	전분기

기초	4,276,446	3,925,628

충당금전입	241,270	906,525

감소	(241,270)	(666,525)

기말	4,276,446	4,165,628

11. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	당분기	전분기

급여	1,445,769	1,601,196

퇴직급여	(74,266)	105,135

복리후생비	136,352	180,356

세금과공과	106,839	119,713

접대비	8,935	7,303

감가상각비	66,967	96,016

포장비	171,190	221,300

운반비	1,136,241	992,656

지급수수료	613,861	497,789

판매보증비	241,270	906,525

수출제비용	172,535	186,859

기타	325,042	289,246

합계	4,350,735	5,204,094

12. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기