상아프론테크 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 상아프론테크(이하 "회사")와 종속기업인 위해상아유한공사, SANG-A FRONTEC(M) SDN. BHD., SUZHOU SANG-A FRONTEC CO., LTD., SHAANXI SANG-A BATTERY CO., LTD., SANG-A FRONTEC VINA CO.,LTD., SANG-A FRONTEC EU KFT. 및 주식회사 상아기연(이하회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요

회사는 1986년 3월 21일에 설립되었으며, 전자기기부품 소재개발 및 제조판매업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 인천광역시 남동구 남동대로 369번길 18에 본사 및 공장이, 인천광역시 남동구 남동대로 262번길 39에 2공장, 인천광역시 남동구 남동서로 329-17에 3공장, 경상남도 양산시 산막공단 북9길 60-30에 양산공장이 있습니다.회사는 2011년 7월 21일 한국거래소 코스닥증권시장에 상장하였으며, 2020년 3월 31일 현재 회사의 납입자본금은 7,725백만원입니다.

당분기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)

이 상 원	3,061,630	19.82

기타 특수관계자	4,116,575	26.64

자기주식	329,885	2.14

기 타	7,942,695	51.41

합 계	15,450,785	100.00

1.2 종속기업의 현황(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	당분기말 지배지분율(%)	전기말 지배지분율(%)	업 종	소재지	결산월

위해상아유한공사	100	100	전자기기부품 소재제조	중국	12월

SANG-A FRONTEC(M) SDN. BHD.	100	100	전자기기부품 소재제조	말레이시아	12월

SUZHOU SANG-A FRONTEC CO., LTD.	100	100	전자기기부품 소재제조	중국	12월

SHAANXI SANG-A BATTERY CO., LTD.	100	100	전자기기부품 소재제조	중국	12월

SANG-A FRONTEC VINA CO.,LTD.	100	100	전자기기부품 소재제조	베트남	12월

SANG-A FRONTEC EU KFT.	100	100	전자기기부품 소재제조	헝가리	12월

주식회사 상아기연	100	100	자동차부품 소재제조	대한민국	12월

(2) 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분 기	자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기총포괄손익

위해상아유한공사	2,718,917	1,431,752	1,287,166	1,240,852	(69,078)	(17,068)

SANG-A FRONTEC(M) SDN. BHD.	4,668,184	878,995	3,789,189	913,711	89,318	91,567

SUZHOU SANG-A FRONTEC CO., LTD.	40,041,743	28,082,036	11,959,707	2,088,085	(290,347)	182,371

SHAANXI SANG-A BATTERY CO., LTD.	12,267,740	6,938,474	5,329,266	2,876,561	298,425	496,249

SANG-A FRONTEC VINA CO.,LTD.	7,206,029	4,412,512	2,793,517	648,408	(248,641)	(250,774)

SANG-A FRONTEC EU KFT.	310,190	-	310,190	-	-	88,960

주식회사 상아기연	19,958,721	19,184,093	774,628	3,283,764	(24,151)	(12,371)

(단위: 천원)

전 기	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

위해상아유한공사	2,473,460	1,169,226	1,304,234	6,183,136	(96,840)	(70,047)

SANG-A FRONTEC(M) SDN. BHD.	4,553,577	855,955	3,697,622	5,053,533	262,384	417,424

SUZHOU SANG-A FRONTEC CO., LTD.	39,559,111	27,781,774	11,777,337	35,823,328	5,752,404	5,765,566

SHAANXI SANG-A BATTERY CO., LTD.	11,508,612	6,675,595	4,833,017	12,379,480	1,722,400	1,749,834

SANG-A FRONTEC VINA CO.,LTD.	6,524,417	3,580,620	2,943,797	298,266	(466,059)	(410,503)

SANG-A FRONTEC EU KFT.	298,409	-	298,409	-	-	(5,773)

주식회사 상아기연	20,847,790	20,046,878	800,912	16,923,508	84,421	147,351

2. 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 작성일인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 연차보고기간 종료일인 2020년 12월 31일 시점에 적용될 기준서 및 해석서는 이 분기연결재무제표를 작성하는 시점의 기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다.분기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당분기 및 비교표시된 전기 및 전분기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다.

한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따른 재무제표 작성은 중요한 회계추정의 사용을 요구하고 , 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석 3'에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항 (1) 당분기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준 서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의 개정개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 내용을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	합계

장부금액

현금및현금성자산	11,397,959	-	11,397,959

매출채권	69,063,488	-	69,063,488

파생금융자산	-	-	-

유동기타금융자산	31,445,528	-	31,445,528

비유동기타금융자산	1,002,871	200,800	1,203,671

계	112,909,846	200,800	113,110,646

순손익(당반기)

유효이자율법에 따른 이자수익	434,029	-	434,029

외환손익	2,310,193	-	2,310,193

기타손익	-	-	-

계	2,744,222	-	2,744,222

② 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	합계

장부금액

현금및현금성자산	10,243,018	-	10,243,018

매출채권	68,514,207	-	68,514,207

파생금융자산	-	36,385	36,385

유동기타금융자산	31,217,614	-	31,217,614

비유동기타금융자산	1,104,380	200,800	1,305,180

계	111,079,219	237,185	111,316,404

순손익

유효이자율법에 따른 이자수익	1,089,618	-	1,089,618

외환손익	1,759,928	-	1,759,928

기타손익	-	94,729	94,729

계	2,849,546	94,729	2,944,275

(2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계

장부금액

매입채무	-	7,932,045	7,932,045

파생금융부채	99,655	-	99,655

유동기타금융부채	-	6,763,823	6,763,823

비유동기타금융부채	-	1,585,324	1,585,324

단기차입금	-	71,777,296	71,777,296

유동성장기차입금	-	3,926,907	3,926,907

장기차입금	-	5,312,716	5,312,716

계	99,655	97,298,111	97,397,766

순손익(당반기)

이자비용	-	(698,013)	(698,013)

외환손익	-	(1,612,593)	(1,612,593)

기타손익	(129,990)	-	(129,990)

계	(129,990)	(2,310,606)	(2,440,596)

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정	상각후원가측정	합계

장부금액

매입채무	-	13,921,614	13,921,614

유동기타금융부채	-	7,276,419	7,276,419

비유동기타금융부채	-	1,535,720	1,535,720

단기차입금	-	65,122,105	65,122,105

유동성장기차입금	-	5,889,243	5,889,243

장기차입금	-	5,340,291	5,340,291

계	-	99,085,392	99,085,392

순손익

이자비용	-	(2,656,868)	(2,656,868)

외환손익	-	(1,458,694)	(1,458,694)

기타손익	(278,922)	-	(278,922)

계	(278,922)	(4,115,562)	(4,394,484)

(3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

- 파생금융자산	-	-	36,385	36,385

- 비유동기타금융자산	200,800	200,800	200,800	200,800

공정가치로 인식된 금융자산 소계	200,800	200,800	237,185	237,185

상각후원가로 인식된 금융자산(주1)

- 현금및현금성자산	11,397,959	11,397,959	10,243,018	10,243,018

- 매출채권	69,063,488	69,063,488	68,514,207	68,514,207

- 유동성기타금융자산	31,445,528	31,445,528	31,217,614	31,217,614

- 비유동성기타금융자산	1,002,871	1,002,871	1,104,380	1,104,380

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	112,909,846	112,909,846	111,079,219	111,079,219

금융자산 합계	113,110,646	113,110,646	111,317,404	111,317,404

금융부채

공정가치로 인식된 금융부채

- 파생금융부채	99,655	99,655	-	-

공정가치로 인식된 금융부채 소계	99,655	99,655	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채(주1)

- 매입채무	7,932,045	7,932,045	13,921,614	13,921,614

- 차입금	81,016,919	81,016,919	76,351,639	76,351,639

- 유동성기타금융부채	6,763,823	6,763,823	7,276,419	7,276,419

- 비유동성기타금융부채	1,585,324	1,585,324	1,535,720	1,535,720

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	97,298,111	97,298,111	99,085,392	99,085,392

금융부채 합계	97,397,766	97,397,766	99,085,392	99,085,392

(주1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다.

(4) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(주1)	합 계

당분기말

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융상품

- 지분증권(주1)	-	-	800	800

- 채무증권	-	-	200,000	200,000

소계	-	-	200,800	200,800

금융부채

파생금융부채

- 통화선도	-	99,655	-	99,655

소계	-	99,655	-	99,655

전기말

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융상품

- 지분증권(주1)	-	-	800	800

- 채무증권	-	-	200,000	200,000

소계	-	-	200,800	200,800

파생금융자산

- 통화선도	-	36,385	-	36,385

소계	-	36,385	-	36,385

(주1) 당분기말 현재 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가(200,800천원)를공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된지분상품으로 구성됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 다음은 '수준 3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 또한 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상'수준 3'으로 분류하였습니다.

(6) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 영업부문에 대한 일반정보연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 수익의무 이행시기연결회사는 고객과의 계약에 따른 수행의무가 한 시점에 이행되므로 고객에게 자산의 통제가 이전될 때 수익(매출액)을 인식하고 있습니다. 연결회사는 일부 계약에 대하여 계약 조건에 따라 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없으므로 기간에 걸쳐 수익을 인식하지 않고 한 시점에 이행되는 것으로 보아 고객에게 자산의 통제가 이전될 때 수익(매출액)을 인식하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	33,731,736	50,266,419

상품매출	461,481	668,258

기타매출	45,819	53,038

합 계	34,239,036	50,987,715

(4) 당반기와 전반기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	20,695,185	22,018,698

중 국	9,234,126	23,499,768

기 타	4,309,725	5,469,249

합 계	34,239,036	50,987,715

(5) 당분기 제품군별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

LCD	2,969,783	17,927,374

2차전지	8,543,826	11,481,044

PCB	1,432,118	1,643,180

OA	4,780,617	5,733,319

반도체	5,996,607	3,285,145

자동차	2,793,423	2,405,124

전자부품	2,329,585	2,363,165

기타	5,393,077	6,149,364

합 계	34,239,036	50,987,715

(6) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A	642,761	5,246,314

B	2,103,364	3,450,636

C	-	13,921,741

6. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	64,650,113	6,440,437	64,512,107	6,104,924

현재가치할인차금(*)	-	(206,917)	-	(279,111)

대손충당금	(1,820,145)	-	(1,823,713)	-

매출채권(순액)	62,829,968	6,233,520	62,688,394	5,825,813

(2) 당분기 중 연결회사는 손상채권과 관련하여 1백만원의 대손충당금환입를 인식하였으며 전분기 중 3백만원의 대손충당금환입을 인식하였습니다. 7. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

금융상품(*)	30,752,568	30,159,646

대여금	180,000	240,000

미수금	319,641	589,850

대손충당금	(41,250)	(41,250)

미수수익	234,569	269,368

소 계	31,445,528	31,217,614

비유동

금융상품(*)	514,032	688,032

보증금	76,039	77,148

장기대여금	613,600	540,000

소 계	1,203,671	1,305,180

합 계	32,649,199	32,522,794

(*) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 단기금융상품 12,400백만원이 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다(주석 18 참조). 8. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	107,223,450	104,806,860

취 득	778,926	1,327,988

대 체	872,778	510,781

처 분	(146,191)	(31,013)

감가상각비	(2,301,333)	(2,232,910)

환율변동으로 인한 효과	521,101	431,621

분기말 순장부금액	106,948,731	104,813,327

(2) 유형자산의 담보제공내역(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지와 건물 등	50,674,253	차입금	기업은행

토지와 건물	426,424	차입금	RHB BANK

토지와 건물	260,000	정부보조금	양산시

(3) 감가상각비의 분류내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	1,858,564	1,857,035

판매비와관리비	87,730	79,606

연구개발비	355,039	296,269

합 계	2,301,333	2,232,910

9. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	818,725	1,537,478

취 득	918	13,050

상 각	(16,741)	(25,303)

환율변동으로 인한 효과	579	26,401

분기말 순장부금액	803,481	1,551,626

(2) 무형자산상각비의 분류내역

당분기 및 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다. 10. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재의 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	228,469	-	228,469

건물	699,333	(40,794)	658,539

합 계	927,802	(40,794)	887,008

(2) 투자부동자산의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	228,469	662,910	891,379

대체	-	-	-

감가상각	-	(4,371)	(4,371)

기말	228,469	658,539	887,008

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 46백만원(전기: 190백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 19백만원(전기: 82백만원)입니다.(3) 투자부동산의 공정가치당분기말과 현재 투자부동산의 공정가치는 재무상태표 상 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.(4) 운용리스 제공 내역당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기

1년 이내	10,800,000

1년 초과 2년 이내	10,800,000

2년 초과 3년 이내	-

3년 초과 4년 이내	-

4년 초과5년 이내	-

5년 초과	-

합계	21,600,000

11. 리스(1) 사용권자산1) 사용권자산의 내역

(단위: 천원)

계정과목	기초자산유형	원가	감가상각누계액	감가상각비

유형자산	토지	799,871	(86,653)	3,963

차량운반구	146,393	(44,294)	9,709

합 계	946,264	(130,947)	13,672

(2) 리스부채의 이자비용,현재가치 및 계약상 현금흐름의내용

(단위: 천원)

리스기간	이자비용	현재가치	계약상 현금흐름

1년미만	2,326	39,371	41,697

1년이상 ~ 5년미만	1,623	61,149	62,772

리스부채 합계(*)	3,949	100,520	104,469

(*) 리스부채는 유동기타금융부채와 비유동기타금융부채에 포함되어 있습니다.(3) 리스 총현금유출액

(단위: 천원)

내역	당분기

리스부채 원금 및 이자비용 상환	57,749

단기리스	4,811

소액자산리스료 지급	1,503

총 현금유출액	125,073

(4) 당분기말 현재 소액자산리스의 내역

(단위: 천원)

구분	약정금액	비용인식액

단기리스	4,811	4,811

소액자산리스	1,503	1,503

합 계	6,314	6,314

회사는 단기리스 및 소액자산리스에 대하여 기준서에서 허용하는 인식면제를 적용하였습니다. 12. 차입금(1) 차입금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	76,351,639	87,313,135

차 입	5,089,119	1,210,848

상 환	(29,396)	(200,010)

기 타	(1,899,355)	(6,392,233)

환율변동으로 인한 효과	1,504,912	762,163

기 말	81,016,919	82,693,903

(2) 차입금 장부금액의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	71,777,296	65,122,105

유동성장기차입금	3,926,907	5,889,243

소 계	75,704,203	71,011,348

비유동

장기차입금	5,312,716	5,340,291

소 계	5,312,716	5,340,291

합 계	81,016,919	76,351,639

(3) 당분기말 현재 기업은행 및 RHB BANK 차입금에 대하여 연결회사의 토지와 건물 등 유형자산 일부와 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8과 18참조). 또한, 상기 차입금과 관련하여 지배기업 및 종속기업의 대표이사, 그리고 서울보증보험㈜로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 18참조).

(4) 전환사채 상세내역

종 류	제2회차 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

발행일	2017년 10월 25일

만기일	2021년 10월 25일

액면가액	20,000,000,000원

발행가액	20,000,000,000원

표시이자율	연 0%

보장이자율	연 0%

행사기간	2018년 10월 25일 ~ 2021년 9월 25일

조기상환권 (*1)	투자자에게 조기상환권 존재

매도청구권 (*2)	발행회사에게 매도청구권 존재

전환가액 (*3)	1주당 13,687원

전환주식(*4)	보통주

(*1) 투자자는 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그로부터 매 3개월에 해당되는날마다 사채의 권면금액 100%에 해당되는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 상환을 청구할 수 있습니다. (*2) 연결회사는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 1년 동안 매1개월마다 투자자가 보유하고 있는 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며 매수인은 투자자에게 사채의 권면금액 103%에 해당하는 금액을 지급합니다. 다만, 매수인은 투자자가 보유하고 있는 사채의 발행가액의 35%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없습니다. 따라서 투자자는 매도청구권의 행사기간 종료일까지 사채의 발행가액의 35%를 미전환상태로 보유해야 합니다. (*3) 행사청구 전 주식분할, 당초의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나 또는 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우, 행사가격을 조정합니다. 또한 이와 별도로 전환사채의 발행일로부터 매 1개월마다 행사가격을 조정하되, 일정의 기준으로산출된 기초 주식의 기준가격이 직전의 행사가격보다 낮은 경우에는 둘 중에 낮은가액으로 행사가격을 조정하며 그 가액이 발행 당시 행사가액의 70% 이상이 되도록 합니다.(*4) 당분기 중 전환사채의 전환권이 행사되었으며 행사되어 발행된 보통주식수는 138,817주입니다. 또한, 2020년 3월 31일 현재 미행사된 전환사채의 전환권을 행사 시 발행될 보통주식수는 273,982주입니다.연결회사는 상기 전환사채에 발행자와 보유자 모두가 통제할 수 없는 불확실한 상황으로 인한 조건부결제조항을 고려하여 발행금액 전체를 금융부채로 계상하였습니다.

13. 순확정급여부채(자산)

(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	551,677	664,060

순이자원가	8,393	8,264

종업원급여에 포함된 총 비용	560,070	672,324

매출원가	433,181	563,774

판매관리비	126,889	108,550

(2) 순확정급여부채(자산) 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치	12,716,150	12,656,122

사외적립자산의 공정가치	(11,372,040)	(11,197,250)

재무상태표상 부채(자산)	1,344,110	1,458,872

(3) 주요 가정의 변동에 따른 당반기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위:천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	(839,855)	963,423

임금상승률	1.00%	955,075	(849,380)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

14. 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)

(1) 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	15,450,785주	15,311,968주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	50,000,000주	50,000,000주

자본금	7,725,393	7,655,984

(2) 보고기간 종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	44,344,299	42,514,352

15. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목 및 이익잉여금

(1) 기타포괄손익누계액

1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업장환산외환차이	465,111	(360,431)

2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	(360,431)	(642,044)

증감액(법인세효과 고려후)	825,542	281,613

기말잔액	465,111	(360,431)

(2) 기타자본구성요소1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(2,469,193)	(529,359)

자기주식처분이익	794,783	794,783

합 계	(1,674,410)	265,424

(*1) 연결회사는 자기주식의 가격안정을 위하여 자기주식을 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 연결회사의 당분기말 현재 자기주식은 329,885주이며, 당분기에 200,000주를 취득하였습니다. 한편 회사는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.(3) 이익잉여금

1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	금액

당분기말	전기말

법정적립금(*1)	3,827,992	3,565,884

임의적립금(*2)	19,184,925	19,184,925

미처분이익잉여금	70,562,712	70,979,342

합 계	93,575,629	93,730,151

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

2) 미처분이익잉여금당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	70,979,342	61,118,503

당(분)기순이익	2,282,461	12,453,879

이익준비금 등의 적립	(262,108)	(105,618)

확정급여제도의 재측정요소	(7,850)	(226,038)

배당처분	(2,429,133)	(2,261,384)

기말	70,562,712	70,979,342

16. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간 법인세율은 18.81%(2019년 3월 31일로 종료되는 기간에 대한 예상 법인세율: 10.8%)입니다.

17. 배당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 2,429백만원은 2020년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 2,261백만원).

18. 우발채무와 약정사항

(1) 당 분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	구 분	한 도 액	실 행 액	비 고

기업은행	무역금융	9,000,000	2,000,000	(*2)

시설자금대출	9,400,000	9,400,000	(*1,2)

운전자금대출	14,300,000	13,300,000	(*2)

외화시설자금대출	USD 9,669,900	USD 9,669,900	(*2)

외화지급보증	USD 4,000,000	USD 3,568,852	(*1,3)

기타지급보증	CNY 7,000,000	CNY 7,000,000	(*1)

씨티은행	신용카드	50,000	5,034	(*4,5)

외화대출	USD 18,000,000	USD 5,000,000

CNY 69,342,260

VND 7,443,005,952

외화지급보증	USD 3,000,000	USD 3,000,000

산업은행	운전자금대출	7,000,000	7,000,000	(*4)

신한은행	운전자금대출	1,800,000	1,800,000	(*4)

외화대출	USD 2,600,000	USD 2,600,000	(*4)

KEB하나은행	수입신용장발행	JYP 615,000,000	JYP 615,000,000	(*4,7)

외화지급보증	CNY 25,100,000	CNY 25,000,000	(*4)

우리은행	운전자금대출	5,000,000	5,000,000	(*1)

초상은행	운전자금대출	CNY 3,000,000	CNY 3,000,000	(*1)

RHB BANK	운전자금대출	5,000,000	5,000,000	(*4,6)

(*1) 당분기말 현재 연결회사는 상기 약정에 대하여 지배기업 및 종속기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품 8,000백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 연결회사의 토지와 건물 등 유형자산 일부는 기업은행 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 담보설정금액은 50,674백만원입니다(주석 8과 12 참조).(*3) 당분기말 현재 연결회사는 기업은행과 해외매출에 대한 계약이행보증약정을 체결하고있습니다.(*4) 당분기말 현재 연결회사는 상기 약정에 대하여 지배기업 및 종속기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (*5) 연결회사는 상기 차입금 및 외화지급보증 등과 관련하여 단기금융상품 4,000백만원이 담보로 제공되어 있습니다(주석7 참조)(*6) 당분기말 현재 연결회사의 토지와 건물 등 유형자산 일부는 RHB BANK 차입금에대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 8와 12 참조).(*7) 당분기말 현재 연결회사는 하나은행과 설비매입대금에 대한 수입신용장약정을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)의 이행보증보험 및 공탁보증보험에 가입하고 있으며 부보금액은 1054백만원(전기말: 741백만원)입니다. (3) 당분기말 현재 연결회사는 두산인프라코어(주)와의 차입액에 대해 서울보증보험으로부터 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 19. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금

(단위: USD, 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,811,383	5,905,890

조정:

대손상각비(환입)	(1,116)	15,089

외화환산손실	1,230,044	284,665

감가상각비	2,305,704	2,232,910

유형자산처분손실	24,112	23,813

무형자산상각비	16,742	19,586

퇴직급여	601,953	609,098

유형자산처분이익	(12,811)	(578)

외화환산이익	(1,859,692)	(696,485)

재고자산평가손실(환입)	7,824	(113,222)

순금융원가	501,124	180,430

파생상품평가이익	-	(45,610)

파생상품평가손실	99,655	32,454

파생상품거래이익	(1,311)	-

파생상품거래손실	31,646	14,422

운전자본의 변동 :

매출채권의 증가	2,007,479	(4,365,495)

기타금융자산의 증가	405,864	214,105

기타유동자산의 감소	(579,542)	(696,781)

기타비유동자산의 감소	-	97,668

재고자산의 증가	491,800	(653,307)

매입채무의 증가(감소)	(6,513,221)	(1,963,139)

기타금융부채의 증가(감소)	(450,812)	114,444

기타유동부채의 증가	(128,641)	890,204

기타비유동부채의 증가	74,021	1,812,886

순확정급여부채의 감소	(694,893)	(226,208)

영업으로부터 창출된 현금	367,312	3,686,839

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: USD, 천원)

구 분	당분기	전분기

장기금융상품의 유동성대체	270,000	492,964

장기매출채권 유동성대체	26,848	488,590

건설중인자산의 본계정대체	197,823	376,910

미착기계의 본계정대체	10,057	3,149

유형자산취득관련 미지급금의 증감	538,976	740,091

유형자산처분관련 미수금의 증감	61,578	-

사용권자산 및 리스부채의 인식	25,516	-

전환사채의 보통주 전환	1,130,798	2,101,704

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: USD, 천원) 구 분 기초 차입 상환 이자비용 대체 외화환산 기말 단기차입금 65,122,105 5,089,119 (838) - - 1,566,910 71,777,296 유동성장기차입금 5,889,243 - (28,558) - (1,933,878) 100 3,926,907 장기차입금 5,340,291 - - - (27,877) 302 5,312,716 유동리스부채 32,982 - (9,749) 628 ` - 23,861 비유동리스부채 51,143 25,516 - - (15,509) - 61,150 합 계 76,435,764 5,114,635 (39,145) 628 (1,977,264) 1,567,312 81,101,930 (단위: USD, 천원) 구 분 기초 차입 상환 이자비용 대체 외화환산 기말 단기차입금 60,957,103 1,210,848 (165,922) - - 792,883 62,794,912 유동성장기차입금 25,750,588 - (34,088) - (6,392,233) 31,215 19,355,482 장기차입금 562,300 - - - (89,958) 49,413 521,755 유동리스부채 43,144 - (21,390) - - - 21,754 합 계 87,313,135 1,210,848 (221,400) 0 (6,482,191) 873,511 82,693,903 20 . 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사는 연결회사의 일부 차입금 및 차입한도 그리고 금융리스약정과 관련하여 지배기업 및 종속기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 12과 18 참조). (2) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사회의 구성원 및 등기이사를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기의 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원 급여 523,412 498,946 21. 정부보조금(1) 연결회사는 한국산업기술평가관리원으로부터 국책과제 등과 관련된 정부보조금을 수령하고 수취할 권리가 발생할 때 정부보조금 수익을 인식하고 있습니다. 관련 비용은 집행될 때 관련 원가에 가산하고 있습니다. 반환의무가 있는 과제의 경우는 반환예정금액을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기의 주요 과제별 정부보조금 예치금의 변동내역과 반환예정 미지급금 및 정부보조금수익의 상세구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 천원) 과 제 명 기초미사용잔액 당기수령액 당기사용액 기말미사용잔액 정부보조금수익 기초장기미지급금 기말장기미지금금 PTFE Fiber 119,127 - 847 118,280 3,130 248,414 249,196 WC300 187,247 - 2,686 184,561 4,702 784,905 786,921 기타 597,308 43,200 60,781 579,727 147,201 451,258 488,058 합 계 903,682 43,200 64,314 882,568 155,033 1,484,577 1,524,175 2) 전기말 (단위: 천원) 과 제 명 기초미사용잔액 당기수령액 당기사용액 기말미사용잔액 정부보조금수익 기초장기미지급금 기말장기미지금금 PTFE Fiber 35,628 119,000 35,501 119,127 131,455 215,545 248,414 WC300 234,726 395,000 442,479 187,247 474,506 503,117 784,905 기타 28,559 847,750 279,001 597,308 645,570 309,764 451,258 합 계 298,913 1,361,750 756,981 903,682 1,251,531 1,028,426 1,484,577 4. 재무제표 재무상태표 제 35 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 34 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 1분기말 제 34 기말 자산 유동자산 98,389,588,049 92,774,252,145 현금및현금성자산 5,393,482,495 4,671,422,200 매출채권 및 기타유동채권 34,274,433,097 33,115,249,795 매출채권 34,274,433,097 33,115,249,795 기타금융자산 40,263,389,194 36,370,768,539 파생금융자산 0 36,385,257 기타유동자산 3,478,115,034 2,027,483,745 재고자산 14,915,909,902 16,517,426,407 당기법인세자산 64,258,327 35,516,202 비유동자산 113,641,463,872 112,749,235,761 장기매출채권 및 기타비유동채권 5,124,523,102 4,766,023,612 장기매출채권 5,124,523,102 4,766,023,612 종속기업투자 25,537,363,958 24,871,361,319 유형자산 77,653,207,675 77,977,650,960 무형자산 791,128,240 803,611,822 투자부동산 887,007,701 891,378,534 기타비유동금융자산 3,648,233,196 3,439,209,514 자산총계 212,031,051,921 205,523,487,906 부채 유동부채 56,646,161,058 50,697,698,607 매입채무 및 기타유동채무 46,624,444,503 43,384,306,838 단기매입채무 5,660,264,763 6,649,496,618 단기차입금 37,214,179,740 31,084,810,220 유동성장기차입금 3,750,000,000 5,650,000,000 기타금융부채 6,029,569,960 6,229,720,352 파생금융부채 99,655,173 0 유동충당부채 73,000,000 73,000,000 기타유동부채 3,299,043,291 888,010,024 당기법인세부채 520,448,131 122,661,393 비유동부채 11,009,437,700 11,086,661,486 장기매입채무 및 기타비유동채무 5,000,000,000 5,000,000,000 장기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 순확정급여부채 1,337,153,724 1,440,604,344 기타금융부채 2,644,076,057 2,634,936,252 이연법인세부채 2,028,207,919 2,011,120,890 부채총계 67,655,598,758 61,784,360,093 자본 자본금 7,725,392,500 7,655,984,000 보통주자본금 7,725,392,500 7,655,984,000 자본잉여금 44,344,298,542 42,514,351,553 주식발행초과금 44,344,298,542 42,514,351,553 기타포괄손익누계액 502,810,776 (329,998,668) 기타자본항목 (1,674,410,340) 265,423,832 이익잉여금 93,477,361,685 93,633,367,096 자본총계 144,375,453,163 143,739,127,813 부채와 자본총계 212,031,051,921 205,523,487,906 포괄손익계산서 제 35 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 34 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 1분기 제 34 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 27,094,567,191 27,094,567,191 33,602,990,184 33,602,990,184 매출원가 20,645,528,144 20,645,528,144 26,918,625,936 26,918,625,936 매출총이익 6,449,039,047 6,449,039,047 6,684,364,248 6,684,364,248 판매비와관리비 4,448,642,758 4,448,642,758 4,562,977,100 4,562,977,100 영업이익 2,000,396,289 2,000,396,289 2,121,387,148 2,121,387,148 기타수익 1,488,816,238 1,488,816,238 893,136,391 893,136,391 기타비용 275,739,523 275,739,523 152,772,477 152,772,477 금융수익 1,060,101,423 1,060,101,423 262,253,963 262,253,963 금융원가 1,401,855,086 1,401,855,086 538,766,923 538,766,923 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) (166,806,805) (166,806,805) 3,190,025,348 3,190,025,348 법인세비용차감전순이익 2,704,912,536 2,704,912,536 5,775,263,450 5,775,263,450 법인세비용 426,067,921 426,067,921 509,803,272 509,803,272 당기순이익 2,278,844,615 2,278,844,615 5,265,460,178 5,265,460,178 기타포괄손익 827,092,698 827,092,698 577,416,473 577,416,473 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (7,849,235) (7,849,235) (22,219,404) (22,219,404) 확정급여제도의 재측정요소 (5,716,746) (5,716,746) (22,219,404) (22,219,404) 종속기업투자 재측정요소에 대한 지분 (2,132,489) (2,132,489) 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 834,941,933 834,941,933 599,635,877 599,635,877 종속기업투자 기타포괄손익에 대한 지분 834,941,933 834,941,933 599,635,877 599,635,877 당기총포괄이익 3,105,937,313 3,105,937,313 5,842,876,651 5,842,876,651 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 148 148 370 370 희석주당이익 (단위 : 원) 145 145 338 338 자본변동표 제 35 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 34 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 7,131,768,000 28,698,650,679 (670,153,290) 265,423,832 83,747,178,986 119,172,868,207 당기순이익 5,265,460,178 5,265,460,178 순확정급여부채의 재측정요소 (22,219,404) (22,219,404) 종속기업투자 재측정요소에 대한 지분 종속기업투자 기타포괄손익에 대한 지분 599,635,877 599,635,877 전환권 행사 233,796,000 6,158,436,824 6,392,232,824 자기주식매입 배당 2,261,384,160 2,261,384,160 2019.03.31 (기말자본) 7,365,564,000 34,857,087,503 (70,517,413) 265,423,832 86,729,035,600 129,146,593,522 2020.01.01 (기초자본) 7,655,984,000 42,514,351,553 (329,998,668) 265,423,832 93,633,367,096 143,739,127,813 당기순이익 2,278,844,615 2,278,844,615 순확정급여부채의 재측정요소 (5,716,746) (5,716,746) 종속기업투자 재측정요소에 대한 지분 (2,132,489) (2,132,489) 종속기업투자 기타포괄손익에 대한 지분 834,941,933 834,941,933 전환권 행사 69,408,500 1,829,946,989 1,899,355,489 자기주식매입 (1,939,834,172) (1,939,834,172) 배당 2,429,133,280 2,429,133,280 2020.03.31 (기말자본) 7,725,392,500 44,344,298,542 502,810,776 1,674,410,340 93,477,361,685 144,375,453,163 현금흐름표 제 35 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 34 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 1분기 제 34 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 2,219,556,398 3,511,656,304 영업으로부터 창출된 현금흐름 2,259,492,677 3,530,946,584 법인세의 납부 (39,936,279) (19,290,280) 투자활동으로 인한 현금흐름 (4,237,063,131) (3,489,453,889) 기타금융자산의 증가 (3,916,200,000) (9,269,242,640) 기타금융자산의 감소 619,434,149 5,800,000,000 유형자산의 취득 (1,285,528,767) (376,857,807) 유형자산의 처분 57,260,825 229,775,851 무형자산의 취득 (918,300) (13,049,900) 매도가능금융자산의 취득 0 (300,000) 파생금융상품의 순증감 6,050,000 (990,000) 이자수취 282,838,962 141,210,607 재무활동으로 인한 현금흐름 2,747,415,524 (275,427,604) 차입금 5,010,280,000 0 차입금의 감소 (644,511) (7,767,176) 리스부채 원금상환 (57,749,172) 0 자기주식의 취득 (1,939,834,172) 0 이자지급 (264,636,621) (267,660,428) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 729,908,791 (253,225,189) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (7,848,496) 1,162,502 현금및현금성자산의순증가(감소) 722,060,295 (252,062,687) 기초의 현금및현금성자산 4,671,422,200 8,698,894,597 기말의 현금및현금성자산 5,393,482,495 8,446,831,910 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 상아프론테크(이하 "회사"라 함)는 1986년 3월 21일에 설립되었으며, 전자기기부품 소재개발 및 제조판매업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 인천광역시 남동구 남동대로 369번길 18에 본사 및 공장이, 인천광역시 남동구 남동대로 262번길 39에 2공장, 인천광역시 남동구 남동서로 329-17에 3공장, 경상남도 양산시 산막공단 북9길 60-30에 양산공장이 있습니다.회사는 2011년 7월 21일 한국거래소 코스닥증권시장에 상장하였으며, 2020년 3월 31일 현재 회사의 납입자본금은 7,725백만원입니다.당분기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 주식수(주) 지분율(%) 이 상 원 3,061,630 19.82 기타 특수관계자 4,116,575 26.64 자기주식 329,885 2.14 기 타 7,942,695 51.41 합 계 15,450,785 100.00 2. 유의적인 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고) 에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 작성일인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 연차보고기간 종료일인 2020년 12월 31일 시 점에 적용될 기준서 및 해석서는 이 분기재무제표를 작성하는 시점의 기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다.분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당분기 및 비교표시된 전기 및 전분기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다. 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따른 재무제표 작성은 중요한 회계추정의 사용을 요구하고 , 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석 3'에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항 (1) 당분기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준 서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의 개정 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 내용을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4 . 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 5,393,482 - 5,393,482 매출채권 39,398,956 - 39,398,956 파생금융자산 - - - 유동기타금융자산 40,263,389 - 40,263,389 비유동기타금융자산 3,447,433 200,800 3,648,233 계 88,503,260 200,800 88,704,060 순손익(당반기) 유효이자율법에 따른 이자수익 325,697 - 325,697 외환손익 2,136,217 - 2,136,217 기타손익 - - - 계 2,461,914 - 2,461,914 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 4,671,422 - 4,671,422 매출채권 37,881,273 - 37,881,273 파생금융자산 - 36,385 36,385 유동기타금융자산 36,370,769 - 36,370,769 비유동기타금융자산 3,238,410 200,800 3,439,210 계 82,161,874 237,185 82,399,059 순손익 유효이자율법에 따른 이자수익 970,532 - 970,532 외환손익 1,350,872 - 1,350,872 기타손익 - 94,729 94,729 계 2,321,404 94,729 2,416,133 (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 합계 장부금액 매입채무 - 5,660,265 5,660,265 파생금융부채 99,655 - 99,655 유동기타금융부채 - 6,029,570 6,029,570 비유동기타금융부채 - 2,644,076 2,644,076 단기차입금 - 37,214,180 37,214,180 유동성장기차입금 - 3,750,000 3,750,000 장기차입금 - 5,000,000 5,000,000 계 99,655 60,298,091 60,397,746 순손익(당반기) 이자비용 - (270,942) (270,942) 외환손익 - (1,196,893) (1,196,893) 기타손익 (129,990) - (129,990) 계 (129,990) (1,467,835) (1,597,825) ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 상각후원가측정 합계 장부금액 매입채무 - 6,649,497 6,649,497 유동기타금융부채 - 6,229,720 6,229,720 비유동기타금융부채 - 2,634,936 2,634,936 단기차입금 - 31,084,810 31,084,810 유동성장기차입금 - 5,650,000 5,650,000 장기차입금 - 5,000,000 5,000,000 계 - 57,248,963 57,248,963 순손익 이자비용 - (1,151,311) (1,151,311) 외환손익 - (924,315) (924,315) 기타손익 (278,922) - (278,922) 계 (278,922) (2,075,626) (2,354,548) (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 파생금융자산 - - 36,385 36,385 - 비유동기타금융자산 200,800 200,800 200,800 200,800 공정가치로 인식된 금융자산 소계 200,800 200,800 237,185 237,185 상각후원가로 인식된 금융자산(주1) - 현금및현금성자산 5,393,482 5,393,482 4,671,422 4,671,422 - 매출채권 39,398,956 39,398,956 37,881,273 37,881,273 - 유동성기타금융자산 40,263,389 40,263,389 36,370,769 36,370,769 - 비유동성기타금융자산 3,447,433 3,447,433 3,238,410 3,238,410 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 88,503,260 88,503,260 82,161,874 82,161,874 금융자산 합계 88,704,060 88,704,060 82,399,059 82,399,059 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 - 파생금융부채 99,655 99,655 - - 공정가치로 인식된 금융부채 소계 99,655 99,655 - - 상각후원가로 인식된 금융부채(주1) - 매입채무 5,660,265 5,660,265 6,649,497 6,649,497 - 차입금 45,964,180 45,964,180 41,734,810 41,734,810 - 유동성기타금융부채 6,029,570 6,029,570 6,229,720 6,229,720 - 비유동성기타금융부채 2,644,076 2,644,076 2,634,936 2,634,936 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 60,298,091 60,298,091 57,248,963 57,248,963 금융부채 합계 60,397,746 60,397,746 57,248,963 57,248,963 (주1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다. (4) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(주1) 합 계 당분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융상품 - 지분증권(주1) - - 800 800 - 채무증권 - - 200,000 200,000 소계 - - 200,800 200,800 금융부채 파생금융부채 - 통화선도 - 99,655 - 99,655 소계 - 99,655 - 99,655 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융상품 - 지분증권(주1) - - 800 800 - 채무증권 - - 200,000 200,000 소계 - - 200,800 200,800 파생금융자산 - 통화선도 - 36,385 - 36,385 소계 - 36,385 - 36,385 (주1) 당분기말 현재 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가(200,800천원)를공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 다음은 '수준 3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 또한 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상'수준 3'으로 분류하였습니다. (6) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 5. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 일반정보회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 수익의무 이행시기회사는 고객과의 계약에 따른 수행의무가 한 시점에 이행되므로 고객에게 자산의 통제가 이전될 때 수익(매출액)을 인식하고 있습니다.회사는 일부 계약에 대하여 계약 조건에 따라 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없으므로 기간에 걸쳐 수익을 인식하지 않고 한 시점에 이행되는 것으로 보아 고객에게 자산의 통제가 이전될 때 수익(매출액)을 인식하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 25,860,143 32,420,548 상품매출 1,188,605 1,129,405 기타매출 45,819 53,037 합 계 27,094,567 33,602,990 (4) 당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 17,462,075 17,721,058 중 국 5,831,905 11,590,114 기 타 3,800,587 4,291,818 합 계 27,094,567 33,602,990 (5) 당분기 제품군별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 LCD 2,068,790 8,807,348 2차전지 6,026,611 8,538,557 PCB 1,162,579 977,564 OA 4,726,193 5,399,161 반도체 6,006,207 3,285,145 자동차 4,182,050 3,652,020 전자부품 1,552,056 1,619,765 기타 1,370,081 1,323,430 합 계 27,094,567 33,602,990 (6) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 A 642,761 5,246,314 B 2,103,364 3,450,636 6. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 36,094,579 5,307,282 34,938,963 5,015,733 현재가치할인차금(*) - (182,759) - (249,710) 대손충당금 (1,820,146) - (1,823,713) - 매출채권(순액) 34,274,433 5,124,523 33,115,250 4,766,023 (2) 당분기 중 회사는 손상채권과 관련하여 1백만원의 대손충당금환입을 인식하였으며 전분기 중 3백만원의 대손충당금환입을 인식하였습니다. 7. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 금융상품(*) 30,482,568 30,159,646 대여금 8,738,200 5,334,320 미수금 855,750 653,527 대손충당금 (41,250) (41,250) 미수수익 228,121 264,525 소 계 40,263,389 36,370,768 비유동 금융상품 411,032 405,032 보증금 178,401 178,578 대여금 3,058,800 2,855,600 소 계 3,648,233 3,439,210 합 계 43,911,622 39,809,978 (*) 당분기말 현재 종속기업인 주식회사 상아기연의 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 8,000백만원이 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다(주석 19 참조). 또한 회사의 차입금과 관련하여 단기금융상품 4,000백만원이 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다(주석 19 참조).(2) 당분기말 및 전기말의 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 정기예금 27,182,568 27,203,682 정기적금 3,300,000 2,700,000 저축보험 - 255,964 소 계 30,482,568 30,159,646 비유동 저축보험 207,232 201,232 당좌개설보증금(*) 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 200,800 200,800 소 계 411,032 405,032 합 계 30,893,600 30,564,678 (*) 당분기말 현재 당좌거래와 관련하여 사용이 제한되어 있습니다. 8. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 77,977,651 78,453,495 취 득 621,470 1,116,949 대 체 872,779 498,456 처 분 (130,273) (24,138) 감가상각비 (1,688,419) (1,637,800) 분기말 순장부금액 77,653,208 78,406,962 (2) 유형자산의 담보제공내역 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 관련 계정과목 담보권자 토지와 건물 등 39,298,253 차입금 기업은행 토지와 건물 260,000 정부보조금 양산시 (3) 감가상각비의 분류내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 1,275,601 1,297,146 판매비와관리비 57,779 44,385 연구개발비 355,039 296,269 합 계 1,688,419 1,637,800 9. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 803,612 814,709 취 득 918 13,050 상 각 (13,402) (13,818) 분기말 순장부금액 791,128 813,941 (2) 무형자산상각비의 분류내역 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다. 10. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재의 투자부동산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 228,469 - 228,469 건물 699,333 (40,794) 658,539 합 계 927,802 (40,794) 887,008 (2) 투자부동자산의 변동내역① 당분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 228,469 662,910 891,379 대체 - - - 감가상각 - (4,371) (4,371) 기말 228,469 658,539 887,008 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 46백만원(전기: 190백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 19백만원(전기: 82백만원)입니다.(3) 투자부동산의 공정가치당분기말과 현재 투자부동산의 공정가치는 재무상태표 상 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.(4) 운용리스 제공 내역당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 1년 이내 10,800,000 1년 초과 2년 이내 10,800,000 2년 초과 3년 이내 - 3년 초과 4년 이내 - 4년 초과5년 이내 - 5년 초과 - 합계 21,600,000 11. 리스(1) 사용권자산1) 사용권자산의 내역 (단위: 천원) 계정과목 기초자산유형 원가 감가상각누계액 감가상각비 유형자산 건물 1,446,737 (219,203) 43,841 차량운반구 146,393 (44,294) 9,709 합 계 1,593,130 (263,497) 53,550 (2) 리스부채의 이자비용,현재가치 및 계약상 현금흐름의내용 (단위: 천원) 리스기간 이자비용 현재가치 계약상 현금흐름 1년미만 34,574 199,123 233,697 1년이상 ~ 5년미만 94,871 1,119,901 1,214,772 리스부채 합계(*) 129,445 1,319,024 1,448,469 (*) 리스부채는 유동기타금융부채와 비유동기타금융부채에 포함되어 있습니다.(3) 리스 총현금유출액 (단위: 천원) 내역 당분기 리스부채 원금 및 이자비용 상환 57,749 단기리스 4,811 소액자산리스료 지급 1,503 총 현금유출액 125,073 (4) 당분기말 현재 소액자산리스의 내역 (단위: 천원) 구분 약정금액 비용인식액 단기리스 4,811 4,811 소액자산리스 1,503 1,503 합 계 6,314 6,314 회사는 단기리스 및 소액자산리스에 대하여 기준서에서 허용하는 인식면제를 적용하였습니다. 12. 종속기업투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자주식 상세 내역 (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 지분율(%) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 종속기업 위해상아유한공사 중국 100 1,942,461 1,083,402 1,125,116 SANG-A FRONTEC(M) SDN. BHD. 말레이시아 100 4,915,411 3,416,583 3,304,413 SUZHOU SANG-A FRONTEC CO., LTD. 중국 100 13,155,140 11,876,403 11,620,769 SHAANXI SANG-A BATTERY CO., LTD. 중국 100 2,531,635 5,227,312 4,748,173 SANG-A FRONTEC VINA CO.,LTD(주1) 베트남 100 3,189,000 2,792,019 2,947,032 SANG-A FRONTEC EU KFT. 헝가리 100 304,182 310,189 298,409 주식회사 상아기연 대한민국 100 1,990,000 831,456 827,449 합 계 28,027,829 25,537,364 24,871,361 (2) 종속기업투자주식 증감 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부금액 24,871,361 16,851,921 신규취득 - 304,182 종속기업투자주식 손익에 대한 지분 (166,807) 7,375,104 종속기업투자주식 기타포괄손익에 대한 지분 834,942 277,224 종속기업투자주식 재측정요소에 대한 지분 (2,132) 62,930 반기말 장부금액 25,537,364 24,871,361 (3) 종속기업투자의 재무정보① 요약재무상태 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총자산 총부채 총자산 총부채 위해상아유한공사 2,718,917 1,431,752 2,473,460 1,169,226 SANG-A FRONTEC(M) SDN. BHD. 4,668,184 878,995 4,553,577 855,955 SUZHOU SANG-A FRONTEC CO., LTD. 40,041,743 28,082,036 39,559,111 27,781,774 SHAANXI SANG-A BATTERY CO., LTD. 12,267,740 6,938,474 11,508,612 6,675,595 SANG-A FRONTEC VINA CO.,LTD 7,206,029 4,412,512 6,524,417 3,580,619 SANG-A FRONTEC EU KFT. 310,190 - 298,409 - 주식회사 상아기연 19,958,721 19,184,093 20,847,790 20,046,878 ② 요약경영성과 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 당기순이익 매출액 당기순이익 위해상아유한공사 1,240,852 (69,078) 3,318,919 (83,652) SANG-A FRONTEC(M) SDN. BHD. 913,711 89,318 3,139,872 338,686 SUZHOU SANG-A FRONTEC CO., LTD. 2,088,085 (290,347) 4,088,383 (1,431,110) SHAANXI SANG-A BATTERY CO., LTD. 2,876,561 298,425 4,301,795 524,890 SANG-A FRONTEC VINA CO.,LTD 648,408 (248,641) - - SANG-A FRONTEC EU KFT. - - - - 주식회사 상아기연 3,283,764 (24,151) 8,477,868 (153,157) (4) 지분법 평가 내역 ① 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초장부금액 취득 지분법 평가내역 분기말장부금액 지분법손익 지분법자본변동 위해상아유한공사 1,125,116 - (93,725) 52,011 1,083,402 SANG-A FRONTEC(M) SDN. BHD. 3,304,413 - 109,921 2,249 3,416,583 SUZHOU SANG-A FRONTEC CO., LTD. 11,620,769 - (217,084) 472,718 11,876,403 SHAANXI SANG-A BATTERY CO., LTD. 4,748,173 - 281,315 197,824 5,227,312 SANG-A FRONTEC VINA CO.,LTD 2,947,032 - (253,373) 98,360 2,792,019 SANG-A FRONTEC EU KFT. 298,409 - - 11,780 310,189 주식회사 상아기연 827,449 - 6,139 (2,132) 831,456 합 계 24,871,361 - (166,807) 832,810 25,537,364 ② 전기 (단위: 천원) 회사명 기초장부금액 취득 지분법 평가내역 기말장부금액 지분법손익 지분법자본변동 위해상아유한공사 1,234,147 - (135,824) 26,793 1,125,116 SANG-A FRONTEC(M) SDN. BHD. 2,813,390 - 335,983 155,040 3,304,413 SUZHOU SANG-A FRONTEC CO., LTD. 5,874,986 - 5,732,621 13,162 11,620,769 SHAANXI SANG-A BATTERY CO., LTD. 2,901,883 - 1,818,856 27,434 4,748,173 SANG-A FRONTEC VINA CO.,LTD 3,354,300 - (462,825) 55,557 2,947,032 SANG-A FRONTEC EU KFT. - 304,182 - (5,773) 298,409 주식회사 상아기연 673,215 - 86,293 67,941 827,449 합 계 16,851,921 304,182 7,375,104 340,155 24,871,361 13. 차입금(1) 차입금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 41,734,810 54,637,075 차 입 5,010,280 - 상 환 (645) (7,767) 기 타 (780,265) (6,130,816) 기 말 45,964,180 48,498,492 (2) 차입금 장부금액의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 37,214,180 31,084,810 유동성장기차입금 3,750,000 5,650,000 소 계 40,964,180 36,734,810 비유동 장기차입금 5,000,000 5,000,000 소 계 5,000,000 5,000,000 합 계 45,964,180 41,734,810 (3) 당분기말 현재 기업은행 차입금에 대하여 회사의 토지와 건물 등 유형자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 8과 19참조). 또한, 상기 차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 19참조). (4) 전환사채 상세내역 종 류 제2회차 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채 발행일 2017년 10월 25일 만기일 2021년 10월 25일 액면가액 20,000,000,000원 발행가액 20,000,000,000원 표시이자율 연 0% 보장이자율 연 0% 행사기간 2018년 10월 25일 ~ 2021년 9월 25일 조기상환권 (*1) 투자자에게 조기상환권 존재 매도청구권 (*2) 발행회사에게 매도청구권 존재 전환가액 (*3) 1주당 13,687원 전환주식(*4) 보통주 (*1) 투자자는 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그로부터 매 3개월에 해당되는날마다 사채의 권면금액 100%에 해당되는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 상환을 청구할 수 있습니다. (*2) 회사는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 1년 동안 매1개월마다 투자자가 보유하고 있는 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며 매수인은 투자자에게 사채의 권면금액 103%에 해당하는 금액을 지급합니다. 다만, 매수인은 투자자가 보유하고 있는 사채의 발행가액의 35%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없습니다. 따라서 투자자는 매도청구권의 행사기간 종료일까지 사채의 발행가액의 35%를 미전환상태로 보유해야 합니다.(*3) 행사청구 전 주식분할, 당초의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나 또는 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우, 행사가격을 조정합니다. 또한 이와 별도로 전환사채의 발행일로부터 매 1개월마다 행사가격을 조정하되, 일정의 기준으로산출된 기초 주식의 기준가격이 직전의 행사가격보다 낮은 경우에는 둘 중에 낮은가액으로 행사가격을 조정하며 그 가액이 발행 당시 행사가액의 70% 이상이 되도록 합니다. (*4) 당분기 중 전환사채의 전환권이 행사되었으며 행사되어 발행된 보통주식수는 138,817주입니다. 또한, 2020년 3월 31일 현재 미행사된 전환사채의 전환권을 행사 시 발행될 보통주식수는 273,982주입니다.회사는 상기 전환사채에 발행자와 보유자 모두가 통제할 수 없는 불확실한 상황으로 인한 조건부결제조항을 고려하여 발행금액 전체를 금융부채로 계상하였습니다. 14. 순확정급여부채(자산) (1) 포괄손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 498,351 597,257 순이자원가 8,283 7,169 종업원급여에 포함된 총 비용 506,634 604,426 매출원가 383,608 501,264 판매관리비 123,026 103,162 (2) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치 11,950,065 11,895,365 사외적립자산의 공정가치 (10,612,912) (10,454,761) 재무상태표상 부채(자산) 1,337,153 1,440,604 (3) 주요 가정의 변동에 따른 당반기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위:천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (839,975) 963,562 임금상승률 1.00% 955,213 (849,503) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 15. 납입자본(자본금 및 주식발행초과금) (1) 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 15,450,785주 15,311,968주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 50,000,000주 50,000,000주 자본금 7,725,393 7,655,984 (2) 보고기간 종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 44,344,299 42,514,352 16. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목 및 이익잉여금 (1) 기타포괄손익누계액 1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 종속기업투자주식 기타포괄손익지분 502,811 (329,999) 2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 (329,999) (670,153) 증감액(법인세효과 고려후) 832,810 340,154 기말잔액 502,811 (329,999) (2) 기타자본구성요소1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (2,469,193) (529,359) 자기주식처분이익 794,783 794,783 합 계 (1,674,410) 265,424 (*1) 회사는 자기주식의 가격안정을 위하여 자기주식을 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 회사의 당분기말 현재 자기주식은 329,885주이며, 당분기에 200,000주를 취득하였습니다. 한편 회사는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (3) 이익잉여금 1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 금액 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 3,827,992 3,565,884 임의적립금(*2) 19,184,925 19,184,925 미처분이익잉여금 70,464,445 70,882,558 합 계 93,477,362 93,633,367 (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. 2) 미처분이익잉여금당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 70,882,558 61,101,988 당(분)기순이익 2,278,845 12,436,541 이익준비금 등의 적립 (262,108) (105,618) 확정급여제도의 재측정요소 (5,717) (288,969) 배당처분 (2,429,133) (2,261,384) 기말 70,464,445 70,882,558 17. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간 법인세율은 15.75%(2019년 3월 31일로 종료되는 기간에 대한 예상 법인세율: 8.83%)입니다. 18. 배당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 2,429백만원은 2020년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 2,261백만원). 19. 우발채무와 약정사항 (1) 당 분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습 니다. (단위: USD, 천원) 금융기관 구 분 한 도 액 실 행 액 비 고 기업은행 무역금융 9,000,000 2,000,000 (*2) 운전자금대출 6,300,000 5,300,000 (*2) 외화시설자금대출 USD 9,669,900 USD 9,669,900 (*2) 외화지급보증 USD 4,000,000 USD 3,568,852 (*1,3) 씨티은행 신용카드 50,000 5,034 (*1,4) 외화대출 USD 5,000,000 USD 5,000,000 외화지급보증 USD 3,000,000 USD 3,000,000 (*1,4,6) KEB하나은행 수입신용장발행 JYP 615,000,000 JYP 615,000,000 (*1,5) 산업은행 운전자금대출 7,000,000 7,000,000 (*6) 신한은행 운전자금대출 1,800,000 1,800,000 (*1) 외화대출 USD 2,600,000 USD 2,600,000 우리은행 운전자금대출 5,000,000 5,000,000 (*1) (*1) 당분기말 현재 회사는 상기 약정에 대하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다. (*2) 당분기말 현재 회사의 토지와 건물 등 유형자산 일부는 기업은행 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 담보설정금액은 39,298백만원입니다(주석 8과 13 참조). (*3) 당분기말 현재 회사는 기업은행과 해외매출에 대한 계약이행보증약정을 체결하고있습니다.(*4) 당분기말 현재 회사는 상기 차입금 및 외화지급보증 등과 관련하여 단기금융상품 4,000백만원이 담보로 제공되어 있습니다. (*5) 당분기말 현재 회사는 하나은행과 설비매입대금에 대한 수입신용장약정을 체결하고 있습니다.(*6) 당분기말 현재 회사는 소주 자회사의 씨티은행 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사는 우리은행과 B2B PLUS약정을 체결하고 있으며 실행잔액은 없습니다. (3) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험(주)의 이행보증보험 및 공탁보증보험에 가입하고 있으며 부보금액은 554백만원(전기말: 241백만원)입니다. (4) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 차입금 관련 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: MYR, USD, CNY, 천원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 종속기업 SANG-A FRONTEC(M) SDN. BHD.(*1) RHB BANK MYR 3,720,000 2013.05.20 ~ 2023.05.19 종속기업 SUZHOU SANG-A FRONTEC CO., LTD.(*1) 씨티은행 USD 7,200,000 2019.04.20 ~ 2020.06.30 KEB하나은행 CNY 25,100,000 2019.12.20 ~ 2020.12.20 기업은행 CNY 12,000,000 2019.09.14 ~ 2020.09.14 종속기업 SHAANXI SANG-A BATTERY CO., LTD(*1) 씨티은행 USD 3,600,000 2019.04.20 ~ 2020.06.30 SANG-A FRONTEC VINA CO.,LTD 씨티은행 USD 1,200,000 2019.04.20 ~ 2020.06.30 종속기업 주식회사 상아기연(*2) 기업은행 14,200,000 2019.04.25 ~ 2021.03.21 (*1) 회사는 상기 종속기업에 대한 지급보증과 관련하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 회사의 단기금융상품 8,000백만원이 상기 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어있습니다(주석 7 참조).(5) 당분기말 현재 유형자산 취득 관련 미지급 약정 잔액은 281백만원입니다. 20. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금 (단위: USD, 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 2,704,913 5,775,263 조정: 대손상각비(환입) (1,116) 15,089 외화환산손실 1,165,495 284,665 감가상각비 1,692,790 1,637,800 유형자산처분손실 19,657 23,058 무형자산상각비 13,402 13,818 퇴직급여 548,517 541,199 유형자산처분이익 (8,223) (578) 외화환산이익 (1,850,222) (696,485) 재고자산평가손실(환입) 1,414 (112,132) 이자수익 (325,697) (190,270) 이자비용 270,942 270,243 파생상품평가이익 - (45,610) 파생상품평가손실 99,655 32,454 파생상품거래이익 (1,311) - 파생상품거래손실 31,646 14,422 종속기업 투자손실 564,182 32,224 종속기업 투자이익 (397,375) (3,222,249) 운전자본의 변동 : 매출채권의 증가 (308,366) (2,449,400) 기타금융자산의 증가 (83,795) (171,037) 기타유동자산의 감소 (1,385,953) (2,848,174) 재고자산의 증가 1,291,816 (1,131,563) 매입채무의 증가(감소) (996,411) 2,876,065 기타금융부채의 증가(감소) (179,952) 189,008 기타유동부채의 증가 (18,100) 2,798,326 기타비유동부채의 증가 39,598 26,934 순확정급여부채의 감소 (628,013) (132,123) 영업으로부터 창출된 현금 2,259,493 3,530,947 (2) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: USD, 천원) 구 분 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성대체 - 492,964 장기매출채권 유동성대체 26,848 488,590 건설중인자산의 본계정대체 191,573 355,833 미착기계의 본계정대체 10,057 3,149 유형자산취득관련 미지급금의 증감 538,976 740,091 유형자산처분관련 미수금의 증감 61,578 - 사용권자산 및 리스부채의 인식 25,516 - 전환사채의 보통주 전환 854,548 2,080,627 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: USD, 천원) 구 분 기초 차입 상환 이자비용 대체 외화환산 기말 단기차입금 31,084,810 5,010,280 - - - 1,119,090 37,214,180 유동성장기차입금 5,650,000 - (645) - (1,899,355) - 3,750,000 장기차입금 5,000,000 - - - - - 5,000,000 유동리스부채 191,536 - (57,749) 9,361 55,975 - 199,123 비유동리스부채 1,150,360 25,516 - - (55,975) - 1,119,901 합 계 43,076,706 5,035,796 (58,394) 9,361 (1,899,355) 1,119,090 47,283,204 (단위: USD, 천원) 구 분 기초 차입 상환 이자비용 대체 외화환산 기말 단기차입금 34,637,075 - - - - 261,417 34,898,492 유동성장기차입금 20,000,000 - (7,767) - (6,392,233) - 13,600,000 합 계 54,637,075 - (7,767) - (6,392,233) 261,417 48,498,492 21. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 당분기말 전기말 종속기업 위해상아유한공사 위해상아유한공사 SUZHOU SANG-A FRONTEC CO., LTD. SUZHOU SANG-A FRONTEC CO., LTD. SANG-A FRONTEC(M) SDN. BHD. SANG-A FRONTEC(M) SDN. BHD. SHAANXI SANG-A BATTERY CO., LTD. SHAANXI SANG-A BATTERY CO., LTD. SANG-A FRONTEC VINA CO.,LTD SANG-A FRONTEC VINA CO.,LTD SANG-A FRONTEC EU KFT. SANG-A FRONTEC EU KFT. 주식회사 상아기연 주식회사 상아기연 (2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 유형자산 처분 매입 기타비용 종속기업 위해상아유한공사 1,107,843 - 11,293 - SUZHOU SANG-A FRONTEC CO., LTD. 158,917 - 640,326 - SANG-A FRONTEC(M) SDN. BHD. 388,160 55,989 - - SHAANXI SANG-A BATTERY CO., LTD. 884,896 - - - SANG-A FRONTEC VINA CO.,LTD 639,025 5,589 25,795 - SANG-A FRONTEC EU KFT. - - - - 상아기연 - - - 50,655 합 계 3,178,841 61,578 677,414 50,655 2) 전분기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 종속기업 위해상아유한공사 1,294,940 - SUZHOU SANG-A FRONTEC CO., LTD. 29,123 708,031 SANG-A FRONTEC(M) SDN. BHD. 390,329 - SHAANXI SANG-A BATTERY CO., LTD. 587,172 - 상아기연 - 184,943 합 계 7,006,014 3,089,837 (3) 채권 및 채무의 주요 잔액1) 당분기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권(주1,2) 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 위해상아유한공사 1,317,487 - - - - SUZHOU SANG-A FRONTEC CO., LTD. 1,408,975 8,558,200 2,017,306 40,531 - SANG-A FRONTEC(M) SDN. BHD. 152,496 - 57,186 - - SHAANXI SANG-A BATTERY CO., LTD. 4,461,611 - - - - SANG-A FRONTEC VINA CO.,LTD 1,007,452 2,445,200 476,202 5,334 - SANG-A FRONTEC EU KFT. - - - - - 주식회사 상아기연 - - 160,000 - 20,676 합 계 8,348,021 11,003,400 2,710,694 45,865 20,676 (주1) 당분기말 현재 특수관계자 매출채권을 집합채권에 포함하여 기대신용손실 모형을 적용하였으며, 설정한 대손충당금 금액은 75백만원이며 당분기 중 인식한 대손충당금환입액은 19백만원입니다.(주2) 전기 중 특수관계자 매출채권과 관련하여 인식한 이자수익 금액은 없습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권(주1,2) 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 위해상아유한공사 1,033,120 - - - SUZHOU SANG-A FRONTEC CO., LTD. 1,186,400 5,094,320 1,178,207 185,054 SANG-A FRONTEC(M) SDN. BHD. 142,580 - - - SHAANXI SANG-A BATTERY CO., LTD. 4,286,822 - - - SANG-A FRONTEC VINA CO.,LTD 347,149 2,315,600 433,727 3,142 주식회사 상아기연 - - 160,000 - 합 계 6,996,071 7,409,920 1,771,934 188,196 (주1) 전기말 현재 특수관계자 매출채권을 집합채권에 포함하여 기대신용손실 모형을 적용하였으며, 설정한 대손충당금 금액은 94백만원이며 당기 중 인식한 대손상각비 금액은 73백만원입니다.(주2) 전기 중 특수관계자 매출채권과 관련하여 인식한 이자수익 금액은 없습니다.(4) 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 당분기대여(회수) 전분기대여(회수) 종속기업 SUZHOU SANG-A FRONTEC CO., LTD. 3,008,200 - SANG-A FRONTEC VINA CO.,LTD - 2,242,000 합 계 3,008,200 2,242,000 (5) 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 차입금관련 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: MYR, USD, CNY, 천원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 종속기업 SANG-A FRONTEC(M) SDN. BHD.(*1) RHB BANK MYR 3,720,000 2013.05.20 ~ 2023.05.19 종속기업 SUZHOU SANG-A FRONTEC CO., LTD.(*1) 씨티은행 USD 7,200,000 2019.04.20 ~ 2020.06.30 KEB하나은행 CNY 25,100,000 2019.12.20 ~ 2020.12.20 기업은행 CNY 12,000,000 2019.09.14 ~ 2020.09.14 종속기업 SHAANXI SANG-A BATTERY CO., LTD(*1) 씨티은행 USD 3,600,000 2019.04.20 ~ 2020.06.30 SANG-A FRONTEC VINA CO.,LTD 씨티은행 USD 1,200,000 2019.04.20 ~ 2020.06.30 종속기업 주식회사 상아기연(*2) 기업은행 14,200,000 2019.04.25 ~ 2021.03.21 (*1) 상기 종속기업에 대한 지급보증과 관련하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다. (*2) 회사의 단기금융상품 8,000백만원이 상기 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어있습니다.당분기말 현재 회사는 회사의 차입금 및 차입한도와 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 13과 19 참조).(6) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 주식회사 상아기연이 서울보증보험(주)의 이행보증보험에 가입하는 대가로 500백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사회의 구성원 및 등기이사를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기의 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 503,353 478,887 21. 정부보조금 (1) 회사는 한국산업기술평가관리원으로부터 국책과제 등과 관련된 정부보조금을 수령하고 수취할 권리가 발생할 때 정부보조금 수익을 인식하고 있습니다. 관련 비용은 집행될 때 관련 원가에 가산하고 있습니다. 반환의무가 있는 과제의 경우는 반환예정금액을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기의 주요 과제별 정부보조금 예치금의 변동내역과 반환예정 미지급금 및 정부보조금수익의 상세구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 천원) 과 제 명 기초미사용잔액 당기수령액 당기사용액 기말미사용잔액 정부보조금수익 기초장기미지급금 기말장기미지금금 PTFE Fiber 119,127 - 847 118,280 3,130 248,414 249,196 WC300 187,247 - 2,686 184,561 4,702 784,905 786,921 기타 597,308 43,200 60,781 579,727 147,201 451,258 488,058 합 계 903,682 43,200 64,314 882,568 155,033 1,484,577 1,524,175 2) 전기말 (단위: 천원) 과 제 명 기초미사용잔액 당기수령액 당기사용액 기말미사용잔액 정부보조금수익 기초장기미지급금 기말장기미지금금 PTFE Fiber 35,628 119,000 35,501 119,127 131,455 215,545 248,414 WC300 234,726 395,000 442,479 187,247 474,506 503,117 784,905 기타 28,559 847,750 279,001 597,308 645,570 309,764 451,258 합 계 298,913 1,361,750 756,981 903,682 1,251,531 1,028,426 1,484,577 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 [재무제표 재작성] - 해당사항 없음. [합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항] - 해당사항 없음. [자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항] - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석 34. 우발상황과 약정사항을 참조하시기 바랍니다. [기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항] - 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정현황 [계정과목별 대손충당금 설정내용 ] (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제35기 1분기(2020년도) 매출채권 71,090,551 1,820,146 2.6% 미수금 319,641 41,250 12.9% 합 계 71,410,192 1,861,396 2.6% 제34기(2019년도) 매출채권 70,617,032 1,823,713 2.6% 미수금 589,850 41,250 7.0% 합 계 71,206,882 1,864,963 2.6% 제33기(2018년도) 매출채권 50,979,948 1,519,015 3.0% 미수금 215,220 41,250 19.2% 합 계 51,195,168 1,560,265 3.0% [대손충당금 변동현황] (단위 : 백만원) 구 분 제35기 1분기 제34기 제33기 1. 기초대손충당금잔액합계 1,865 1,560 3,472 2. 순대손처리액(①-②±③) - - 1,947 ① 대손상각처리액 - - 1,947 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 4 305 35 4. 기말대손충당금 잔액합계 1,861 1,865 1,560 [매출채권 관련 대손충당금 설정방침 ]1) 대손충당금 설정방침- 보고기간 종료일 현재 매출채권과 미수금, 기타채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하여 대손충당금 설정.2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 대손경험률 : 과거 7개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정.- 대손예상액 : 채무자의 채무이행 여부가 불확실한 경우에 채권잔액의 100% 대손예상액 설정.3) 대손처리기준- 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우에 채권을 제각. [당기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 ] (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 일반 66,584 82 2,852 1,572 71,090 특수관계자 - - - - - 계 66,584 82 2,852 1,572 71,090 구성비율(%) 93.7% 0.1% 4.0% 2.2% 100.0% 다. 재고자산 현황 등 [재고자산의 현황 ] (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제35기 제34기 제33기 비고 총 계 제 품 6,406,611 7,397,427 9,243,415 - 상 품 233,208 168,309 394,740 - 재 공 품 8,376,663 7,530,767 11,957,027 - 원 재 료 9,054,458 9,504,665 10,445,281 - 미 착 품 305,279 355,747 420,177 - 평가충당금 (675,917) (651,356) (1,080,230) - 소 계 23,700,302 24,305,559 31,380,410 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.5% 9.8% 13.1% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.4회 6.7회 5.5회 - [재고자산의 실사내역] 1. 실사 일자 (1) 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 - 상반기 : 2020. 06. 30 - 하반기 : 2020. 12. 29 (2) 실사입회자 : 예일회계법인 (실사일자 : 2020. 12. 29 예정) 2. 실사 방법 (1) 사내보관재고 : 전수조사 또는 표본조사 병행.(2) 사외보관재고 : 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행.(3) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 외부감사인은 하반기 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 실재성 및 완전성을 확인. 라. 공정가치평가 내역 (1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 11,397,959 - 11,397,959 매출채권 69,063,488 - 69,063,488 파생금융자산 - - - 유동기타금융자산 31,445,528 - 31,445,528 비유동기타금융자산 1,002,871 200,800 1,203,671 계 112,909,846 200,800 113,110,646 순손익(당반기) 유효이자율법에 따른 이자수익 434,029 - 434,029 외환손익 2,310,193 - 2,310,193 기타손익 - - - 계 2,744,222 - 2,744,222 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 10,243,018 - 10,243,018 매출채권 68,514,207 - 68,514,207 파생금융자산 - 36,385 36,385 유동기타금융자산 31,217,614 - 31,217,614 비유동기타금융자산 1,104,380 200,800 1,305,180 계 111,079,219 237,185 111,316,404 순손익 유효이자율법에 따른 이자수익 1,089,618 - 1,089,618 외환손익 1,759,928 - 1,759,928 기타손익 - 94,729 94,729 계 2,849,546 94,729 2,944,275 (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 합계 장부금액 매입채무 - 7,932,045 7,932,045 파생금융부채 99,655 - 99,655 유동기타금융부채 - 6,763,823 6,763,823 비유동기타금융부채 - 1,585,324 1,585,324 단기차입금 - 71,777,296 71,777,296 유동성장기차입금 - 3,926,907 3,926,907 장기차입금 - 5,312,716 5,312,716 계 99,655 97,298,111 97,397,766 순손익(당반기) 이자비용 - (698,013) (698,013) 외환손익 - (1,612,593) (1,612,593) 기타손익 (129,990) - (129,990) 계 (129,990) (2,310,606) (2,440,596) ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 상각후원가측정 합계 장부금액 매입채무 - 13,921,614 13,921,614 유동기타금융부채 - 7,276,419 7,276,419 비유동기타금융부채 - 1,535,720 1,535,720 단기차입금 - 65,122,105 65,122,105 유동성장기차입금 - 5,889,243 5,889,243 장기차입금 - 5,340,291 5,340,291 계 - 99,085,392 99,085,392 순손익 이자비용 - (2,656,868) (2,656,868) 외환손익 - (1,458,694) (1,458,694) 기타손익 (278,922) - (278,922) 계 (278,922) (4,115,562) (4,394,484) (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 파생금융자산 - - 36,385 36,385 - 비유동기타금융자산 200,800 200,800 200,800 200,800 공정가치로 인식된 금융자산 소계 200,800 200,800 237,185 237,185 상각후원가로 인식된 금융자산(주1) - 현금및현금성자산 11,397,959 11,397,959 10,243,018 10,243,018 - 매출채권 69,063,488 69,063,488 68,514,207 68,514,207 - 유동성기타금융자산 31,445,528 31,445,528 31,217,614 31,217,614 - 비유동성기타금융자산 1,002,871 1,002,871 1,104,380 1,104,380 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 112,909,846 112,909,846 111,079,219 111,079,219 금융자산 합계 113,110,646 113,110,646 111,317,404 111,317,404 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 - 파생금융부채 99,655 99,655 - - 공정가치로 인식된 금융부채 소계 99,655 99,655 - - 상각후원가로 인식된 금융부채(주1) - 매입채무 7,932,045 7,932,045 13,921,614 13,921,614 - 차입금 81,016,919 81,016,919 76,351,639 76,351,639 - 유동성기타금융부채 6,763,823 6,763,823 7,276,419 7,276,419 - 비유동성기타금융부채 1,585,324 1,585,324 1,535,720 1,535,720 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 97,298,111 97,298,111 99,085,392 99,085,392 금융부채 합계 97,397,766 97,397,766 99,085,392 99,085,392 (주1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다. (4) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(주1) 합 계 당분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융상품 - 지분증권(주1) - - 800 800 - 채무증권 - - 200,000 200,000 소계 - - 200,800 200,800 금융부채 파생금융부채 - 통화선도 - 99,655 - 99,655 소계 - 99,655 - 99,655 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융상품 - 지분증권(주1) - - 800 800 - 채무증권 - - 200,000 200,000 소계 - - 200,800 200,800 파생금융자산 - 통화선도 - 36,385 - 36,385 소계 - 36,385 - 36,385 (주1) 당분기말 현재 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가(200,800천원)를공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된지분상품으로 구성됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 다음은 '수준 3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 또한 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상'수준 3'으로 분류하였습니다. (6) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)상아프론테크 회사채 사모 2017.10.25 20,000 표면이자율 : 0.0%만기이자율 : 0.0% - 2021.10.25 미상환 - 합 계 - - - 20,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 3,750 - - - - - 3,750 합계 - 3,750 - - - - - 3,750 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -