상아프론테크 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 [재무제표 재작성] - 해당사항 없음. [합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항] - 해당사항 없음. [자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항] - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석 13. 우발채무와 약정사항을 참조하시기 바랍니다. [기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항] - 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정현황 [계정과목별 대손충당금 설정내용 ] (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제33기(2018년도1분기)	매출채권	46,170,653	3,401,599	7.4%

미수금	361,775	41,250	11.4%

합 계	46,532,428	3,442,849	7.4%

제32기(2017년도)	매출채권	48,022,791	3,430,299	7.1%

미수금	406,351	41,250	10.2%

합 계	48,429,142	3,471,549	7.2%

제31기(2016년도)	매출채권	51,137,662	3,649,823	7.1%

미수금	407,183	41,250	10.1%

합 계	51,544,845	3,691,073	7.2%

※ 비유동 매출채권 현재가치할인차금 상각액 : 364백만원 [대손충당금 변동현황] (단위 : 백만원)

구 분	제33기	제32기	제31기

1. 기초대손충당금잔액합계	3,472	3,691	3,052

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	(699)

① 대손상각처리액	-	-	(699)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(70)	(219)	1,338

4. 기말대손충당금 잔액합계	3,402	3,472	3,691

[매출채권 관련 대손충당금 설정방침 ]매출채권, 미수금, 기타채권 등에 대한 대손설정은 보고기간말 현재 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우에 손상차손을 인식하며 채무자의 채무이행 여부가 불확실한 채권잔액에 대하여는 100%의 대손설정률 적용 [당기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 ] (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	일반	29,622	2,586	8,544	5,419	46,171

특수관계자	-	-	-	-	-

계	29,622	2,586	8,544	5,419	46,171

구성비율(%)	64.2%	5.6%	18.5%	11.7%	100.0%

다. 재고자산 현황 등 [재고자산의 현황 ] (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제33기1분기	제32기말	제31기말	비고

총 계	제 품	6,056,480	6,452,454	4,340,004	-

상 품	555,509	231,432	639,206	-

재 공 품	7,112,625	7,750,615	5,568,638	-

원 재 료	10,073,854	7,532,524	10,290,770	-

미 착 품	316,728	191,641	96,647	-

평가충당금	(1,871,157)	(1,896,097)	(458,950)	-

소 계	22,244,039	20,262,570	20,476,315	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.2%	9.2%	10.1%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.0회	5.9회	5.9회	-

[재고자산의 실사내역] 1. 실사 일자 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 2. 실사 방법 (1) 사내보관재고 : 전수조사 또는 표본조사 병행(2) 사외보관재고 : 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행(3) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하 여 실재성 및 완전성을 확인함. 라. 공정가치평가 방법 및 내역당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. [금융상품 종류별 공정가치]

(단위: 천원)

구 분	2018.3.31	2017.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	14,528,167	14,528,167	19,563,401	19,563,401

매출채권	36,829,460	36,829,460	44,231,271	44,231,271

기타유동금융자산	24,527,308	24,527,308	24,197,299	24,197,299

파생금융자산	6,471	6,471	26,230	26,230

기타비유동금융자산	1,804,244	1,804,244	968,734	968,734

소 계	77,695,650	77,695,650	88,986,935	88,986,935

금융부채

매입채무	18,344,542	18,344,542	15,916,117	15,916,117

기타유동금융부채	6,475,107	6,475,107	7,941,720	7,941,720

파생금융부채	146,389	146,389	139,056	139,056

기타비유동금융부채	730,895	730,895	616,691	616,691

차입금	75,273,497	75,273,497	79,364,618	79,364,618

소 계	100,970,430	100,970,430	103,978,202	103,978,202

[원가로 측정되는 금융상품]

(단위: 천원)

구 분	2018.3.31	2017.12.31

한국금형공업조합출자금	500	500

주식회사 보카프	200,000	200,000

합 계	200,500	200,500

연결회사가 보유하고 있는 상기 출자금에 대하여 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. [공정가치 서열체계]

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.3.31

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

파생금융자산	-	6,471	-	6,471

파생금융부채	-	146,389	-	146,389

(단위: 천원)

구 분	2017.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

파생금융자산	-	26,230	-	26,230

파생금융부채	-	139,056	-	139,056

[반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동] 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다. [가치평가기법 및 투입변수] 2018년 3월 31일 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다.

- 2018년 3월 31일(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수 및투입변수 범위

파생상품자산	6,471	2	현재가치기법	해당사항 없음

파생상품부채	146,389	2	현재가치기법	해당사항 없음

- 2017년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수 및투입변수 범위

파생상품자산	26,230	2	현재가치기법	해당사항 없음

파생상품부채	139,056	2	현재가치기법	해당사항 없음

[수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정] 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정 내역 및 그 평가 과정에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고합니다.

[수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석] 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상 수준 3으로 분류되는 금융상품은 당분기말 및 전기말에는 존재하지 않습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)상아프론테크	회사채	사모	2017.10.25	20,000	표면이자율 : 0.0%만기이자율 : 0.0%	-	2021.10.25	미상환	-

합 계	-	-	-	20,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	20,000	-	-	-	20,000

합계	-	-	-	20,000	-	-	-	20,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-