상아프론테크 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

[재무제표 재작성] - 해당사항 없음. [합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항] - 해당사항 없음. [자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항] - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석 16. 우발채무와 약정사항을 참조하시기 바랍니다. [기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항] - 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정현황 [계정과목별 대손충당금 설정내용 ] (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제32기 3분기(2017년도)	매출채권	44,289,879	3,502,492	7.91%

미수금	237,272	41,250	17.39%

합 계	44,527,151	3,543,742	7.96%

제31기(2016년도)	매출채권	51,137,662	3,649,823	7.14%

미수금	407,183	41,250	10.13%

합 계	51,544,845	3,691,073	7.16%

제30기(2015년도)	매출채권	36,173,761	2,376,041	6.6%

미수금	1,315,455	675,625	51.4%

합 계	37,489,216	3,051,666	8.1%

※ 비유동 매출채권과 관련하여 상각후원가로 평가된 현재가치할인차금의 상각액 147백만원은 당분기 중 이자수익으로 계상되었으며, 추가 현재가치할인차금 50백만원은 당분기 중 대손상각비로 계상되었습니다. 당분기 중 연결회사는 손상채권과 관련하여 147백만원의 대손충당금환입을 인식하였습니다. ※ 비유동 매출채권과 관련하여 상각후원가로 평가된 현재가치할인차금 527백만원은 제31기 중 대손상각비로 계상되었습니다. [대손충당금 변동현황] (단위 : 백만원)

구 분	제32기 3분기	제31기	제30기

1. 기초대손충당금잔액합계	3,691	3,052	2,455

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	(699)	-

① 대손상각처리액	-	(699)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-147	1,338	597

4. 기말대손충당금 잔액합계	3,544	3,691	3,052

[매출채권 관련 대손충당금 설정방침 ]매출채권, 미수금, 기타채권 등에 대한 대손설정은 보고기간말 현재 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우에 손상차손을 인식하며 채무자의 채무이행 여부가 불확실한 채권잔액에 대하여는 100%의 대손설정률 적용 [당기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 ] (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	일반	23,393	5,137	9,587	6,173	44,290

특수관계자	-	-	-	-	-

계	23,393	5,137	9,587	6,173	44,290

구성비율(%)	52.8%	11.6%	21.6%	13.9%	100.0%

다. 재고자산 현황 등

[재고자산의 현황 ] (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제32기 9월말	제31기말	제30기말	비고

총 계	제 품	7,221,334	4,340,004	7,631,400	-

상 품	225,207	639,206	454,745	-

재 공 품	6,912,507	5,568,638	5,627,540	-

원 재 료	6,348,003	10,290,770	7,572,235	-

미 착 품	312,689	96,647	508,448	-

평가충당금	(526,056)	(458,950)	(522,186)	-

소 계	20,493,684	20,476,315	21,272,182	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.4%	10.1%	11.8%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.9회	5.9회	5.5회	-

[재고자산의 실사내역] 1. 실사 일자 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 2. 실사 방법 (1) 사내보관재고 : 전수조사 또는 표본조사 병행(2) 사외보관재고 : 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행(3) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하 여 실재성 및 완전성을 확인함.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-