코세스 사업보고서 (2016.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 23 기 2016.12.31 현재
제 22 기 2015.12.31 현재
제 22 기초 2015.01.01 현재
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 22 기초

자산

비유동자산	18,482,420,151	19,034,569,581	21,840,933,962

장기매출채권 및 기타비유동채권	397,680,950	359,620,042	759,964,022

유형자산	13,695,036,347	14,398,939,295	15,289,686,041

토지	68,070,800

건물	14,915,199,098	14,915,199,098	14,950,693,298

감가상각누계액	(1,800,000,324)	(1,427,120,348)	(1,066,663,342)

기계장치	1,471,773,162	1,471,773,162	1,471,773,162

감가상각누계액	(1,039,187,219)	(913,315,903)	(786,393,587)

차량운반구	61,931,267	72,201,781	67,775,611

감가상각누계액	(52,172,844)	(59,322,639)	(67,769,611)

집기	126,305,430	77,305,430	77,305,430

감가상각누계액	(70,581,151)	(56,171,725)	(45,322,443)

사무용비품	1,031,984,776	1,026,105,256	1,026,105,256

감가상각누계액	(1,003,118,883)	(908,689,459)	(768,299,174)

기타유형자산	807,180,000	807,180,000	807,180,000

감가상각누계액	(754,276,965)	(606,205,358)	(444,769,359)

영업권 이외의 무형자산	3,641,169,343	3,594,532,733	4,350,639,253

컴퓨터소프트웨어	183,975,002	281,198,336	392,772,003

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	169,648,687	194,890,922	222,063,913

개발 중인 무형자산	7,479,421,152	6,195,676,102	6,380,677,620

정부보조금	(4,571,875,498)	(3,511,232,627)	(3,062,874,283)

기타무형자산	380,000,000	434,000,000	418,000,000

이연법인세자산	767,763,952

기타비유동금융자산	748,533,511	681,477,511	672,880,694

유동자산	8,857,971,762	17,709,823,526	20,105,149,328

재고자산	5,128,593,395	5,508,831,007	11,506,308,935

원재료	447,686,300	389,146,637	830,131,047

상품	128,900,000	1,330,876,555	190,000,000

재공품	5,735,381,543	4,556,860,495	10,971,196,310

평가충당금	(1,355,318,834)	(1,090,392,290)	(788,921,226)

저장품	171,944,386	322,339,610	303,902,804

매출채권 및 기타유동채권	2,597,786,105	9,979,507,902	5,698,400,087

단기매출채권	4,587,712,541	9,904,812,478	5,045,175,291

대손충당금	(2,792,117,750)	(626,334,965)	(289,721,052)

단기미수금	324,889,670	120,947,200	522,838,862

대손충당금	(9,038,570)	(5,071,295)	(10,862,906)

단기미수수익	5,383,497	5,071,867	3,533,453

단기선급금	308,215,403	393,500,375	225,406,255

대손충당금	(223,213,882)	(224,556,255)	(224,479,255)

단기선급비용	395,955,196	411,138,497	426,509,439

당기법인세자산	989,210	1,177,720	4,825,080

기타유동금융자산	170,000,000	965,778,426	278,500,000

단기금융상품	170,000,000	961,278,426	270,000,000

단기대여금	4,500,000	8,500,000

현금및현금성자산	960,603,052	1,254,528,471	2,617,115,226

현금	960,603,052	1,254,528,471	2,617,115,226

보유현금	2,874,350	6,241,090	12,368,660

예금잔액	957,728,702	1,248,287,381	2,604,746,566

자산총계	27,340,391,913	36,744,393,107	41,946,083,290

자본

납입자본	9,715,105,378	8,717,139,930	8,717,139,930

자본금	4,213,057,000	4,025,016,000	4,025,016,000

보통주자본금	4,213,057,000	4,025,016,000	4,025,016,000

주식발행초과금	5,502,048,378	4,692,123,930	4,692,123,930

이익잉여금(결손금)	(5,426,994,918)	(4,413,079,250)	(3,729,325,184)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(5,426,994,918)	(4,413,079,250)	(3,729,325,184)

기타자본구성요소	(2,000,320)	(2,000,320)	(2,000,320)

자기주식	(2,000,320)	(2,000,320)	(2,000,320)

자본총계	4,286,110,140	4,302,060,360	4,985,814,426

부채

비유동부채	1,902,203,585	1,777,629,492	9,223,672,232

장기차입금	436,363,638	0	7,500,000,000

퇴직급여채무	1,465,839,947	1,777,629,492	1,723,672,232

확정급여채무의현재가치	1,465,839,947	1,777,629,492	1,723,672,232

유동부채	21,152,078,188	30,664,703,255	27,736,596,632

매입채무 및 기타유동채무	10,457,987,280	15,944,703,255	18,838,086,632

단기매입채무	6,958,908,045	13,071,914,813	14,024,498,491

단기미지급금	2,386,817,494	1,557,134,061	1,931,101,519

단기미지급비용	89,144,827	81,248,101	81,371,122

단기예수금	81,342,510	277,376,280	57,591,480

단기선수금	941,774,404	957,030,000	2,743,524,020

단기차입금	4,610,000,000	6,170,000,000	6,920,000,000

유동성장기차입금	6,084,090,908	8,550,000,000	1,978,510,000

부채총계	23,054,281,773	32,442,332,747	36,960,268,864

자본과부채총계	27,340,391,913	36,744,393,107	41,946,083,290

포괄손익계산서
제 23 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기

수익(매출액)	27,874,007,945	43,068,850,237

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	27,703,823,709	42,896,316,344

기타수익(매출액)	170,184,236	172,533,893

매출원가	22,958,935,073	34,609,690,833

매출총이익	4,915,072,872	8,459,159,404

판매비와관리비	8,231,719,292	8,567,546,904

급여	2,391,346,497	2,627,707,809

퇴직급여	139,060,322	172,513,403

복리후생비	213,285,491	199,823,015

보험료	120,361,419	157,937,716

감가상각비	239,864,263	261,412,829

무형자산상각비	424,236,011	692,833,678

대손상각비(대손충당금환입)	2,168,407,687	330,899,302

지급수수료	690,515,158	751,526,074

광고선전비	8,480,000	1,649,500

교육훈련비	2,366,000	1,979,140

차량유지비	20,188,517	33,671,906

도서인쇄비	4,017,340	6,072,490

접대비	153,458,272	185,711,024

임차료	317,467,918	338,259,156

통신비	30,844,771	33,165,456

운반비	73,131,397	141,777,269

세금과공과	62,639,462	87,347,131

소모품비	27,112,917	15,138,577

수도광열비	8,414,532	7,315,600

수선비	9,140,100	5,204,820

경상개발비	446,552,382	1,719,929,305

여비교통비	128,595,200	169,730,899

전력비	72,997,802	75,280,050

회의비	1,549,300	2,170,460

사무용품비	10,038,690	6,978,362

건물관리비	53,052,385	72,330,618

수출제비용	89,746,134	114,180,896

해외접대비	1,542,622

해외시장개척비	233,475,699	263,201,201

리스료	89,831,004	91,799,218

영업이익(손실)	(3,316,646,420)	(108,387,500)

기타이익	3,024,354,849	695,398,752

유형자산처분이익	362,636	70,710,387

잡이익	992,213	4,688,365

무형자산손상차손환입	20,000,000

자산수증이익	3,023,000,000	600,000,000

기타손실	175,163,800	146,368,760

무형자산손상차손	54,000,000	4,000,000

기부금	110,500,000

잡손실	121,163,800	31,868,760

금융수익	428,380,924	262,918,016

이자수익	25,881,408	23,868,676

외환차익	286,621,129	197,578,768

외화환산이익	115,878,387	41,470,572

금융원가	1,197,588,031	822,663,875

이자비용	773,867,024	617,228,647

외환차손	396,296,307	138,761,353

외화환산손실	581,527	59,692,004

매출채권처분손실	26,843,173	2,260,909

투자자산처분손실	4,720,962

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,236,662,478)	(119,103,367)

법인세비용	767,763,952

계속영업이익(손실)	(1,236,662,478)	(886,867,319)

당기순이익(손실)	(1,236,662,478)	(886,867,319)

기타포괄손익	222,746,810	203,113,253

총포괄손익	(1,013,915,668)	(683,754,066)

주당이익

기본주당이익(손실)	(153)	(110)

계속영업기본주당이익(손실)	(153)	(110)

희석주당이익(손실)	(153)	(110)

계속영업희석주당이익(손실)	(153)	(110)

자본변동표
제 23 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금(미처리결손금)	기타자본잉여금	기타포괄손익누계액	자기주식	기타자본	자본 합계

2015.01.01 (기초자본)	4,025,016,000	4,692,123,930	(3,729,325,184)	(2,000,320)	4,985,814,426

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(886,867,319)	(886,867,319)

지분의 발행

보험수리적손익	203,113,253	203,113,253

자본 증가(감소) 합계	203,113,253	203,113,253

2015.12.31 (기말자본)	4,025,016,000	4,692,123,930	(4,413,079,250)	(2,000,320)	4,302,060,360

2016.01.01 (기초자본)	4,025,016,000	4,692,123,930	(4,413,079,250)	(2,000,320)	4,302,060,360

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(1,236,662,478)	(1,236,662,478)

지분의 발행	188,041,000	809,924,448	997,965,448

보험수리적손익	222,746,810	222,746,810

자본 증가(감소) 합계	188,041,000	809,924,448	222,746,810	1,220,712,258

2016.12.31 (기말자본)	4,213,057,000	5,502,048,378	(5,426,994,918)	4,286,110,140

현금흐름표
제 23 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기

영업활동현금흐름	(845,869,261)	372,121,859

1.영업활동에서 창출된 현금흐름	(116,642,943)	977,114,973

가.당기순손실	(1,236,662,478)	(886,867,319)

나.조정	1,911,739,593	4,084,466,573

법인세비용	0	767,763,952

이자비용	773,867,024	617,228,647

감가상각비	758,781,468	815,498,100

퇴직급여	605,218,590	735,226,103

대손상각비	2,168,407,687	330,899,302

무형자산상각비	424,236,011	692,833,678

매출채권처분손실	26,843,173	2,260,909

재고자산평가손실	264,926,544	1,001,696,555

외화환산손실	581,527	59,692,004

무형자산손상차손	54,000,000	4,000,000

이자수익	(25,881,408)	(23,868,676)

재고자산평가충당금환입	0	(786,583,042)

무형자산손상차손환입	0	(20,000,000)

외화환산이익	(115,878,387)	(41,470,572)

유형자산처분이익	(362,636)	(70,710,387)

자산수증이익	(3,023,000,000)	0

다.영업활동으로 인한 자산,부채의 변동	(791,720,058)	(2,220,484,281)

매출채권의 감소(증가)	5,396,719,196	(5,052,240,115)

미수금의 감소(증가)	(203,942,470)	401,891,662

선급금의 감소(증가)	85,284,972	(168,094,120)

선급비용의 감소	15,183,301	15,370,942

재고자산의 감소	115,311,068	5,782,364,415

매입채무의 감소	(6,112,841,648)	(949,847,678)

미지급금의 증가(감소)	829,101,906	(374,026,828)

미지급비용의 감소	(10,985,692)	(237,749)

선수금의 감소	(15,255,596)	(1,617,294,020)

예수금의 증가	6,078,490	17,672,540

부가세예수금의 증가(감소)	(202,112,260)	202,112,260

퇴직금의 지급	(647,483,170)	(614,042,819)

사외적립자산의 감소(증가)	(46,778,155)	135,887,229

2.이자의 수취	25,569,778	8,473,445

3.이자의 지급	(754,984,606)	(617,113,919)

4.법인세비용의 환급	188,510	3,647,360

투자활동현금흐름	111,565,013	(56,442,571)

1.투자활동으로 인한 현금유입액	2,302,609,707	2,235,265,555

단기금융상품의 감소	791,278,426	940,000,000

단기대여금의 회수	4,500,000	4,000,000

장기금융상품의 감소	0	114,840,000

유형자산의 처분	363,636	161,557,633

정부보조금의 증가	1,500,127,645	1,005,689,922

보증금의 감소	6,340,000	9,178,000

2.투자활동으로 인한 현금유출액	(2,191,044,694)	(2,291,708,126)

단기금융상품의 증가	0	(945,000,000)

장기금융상품의 증가	(38,060,908)	(400,774,446)

유형자산의 취득	(54,879,520)	(4,108,600)

무형자산의 취득	(2,025,000,266)	(926,417,080)

보증금의 증가	(73,104,000)	(15,408,000)

재무활동현금흐름	431,419,994	(1,678,510,000)

1.재무활동으로 인한 현금유입액	10,541,419,994	500,000,000

차입금의 증가	6,520,454,546	500,000,000

자산수증	3,023,000,000

유상증자	997,965,448

2.재무활동으로 인한 현금유출액	(10,110,000,000)	(2,178,510,000)

차입금의 상환	(10,110,000,000)	(2,178,510,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(302,884,254)	(1,362,830,712)

외화환산으로 인한 현금흐름	8,958,835	243,957

기초현금및현금성자산	1,254,528,471	2,617,115,226

기말현금및현금성자산	960,603,052	1,254,528,471