코세스 분기보고서 (2016.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

(1) 산업의 특성 1) 반도체 장비

반도체산업은 제품의 Life-Cycle이 빠른 지식집약적이고 고부가가치 산업(첨단 구성품 집합체)으로서 반도체 소자 기술 개발이 급격히 발전됨에 따라 신제품의 교체주기가 점점 짧아지는 등 적기 시장 진입이 매우 중요한 산업으로, 특히 R 비중이 타 산업 군에 비해 월등히 높습니다. 또한 System Integration 능력이 매우 중요한 산업으로서 전문화된 구성품 생산업체와의 Network/Globalization화 되고 있습니다.

반도체 장비는 주문자 생산방식으로 중견, 중소업체에 적합한 산업(일부 설비 제외)이며 수요업체와의 긴밀한 협력관계 유지가 필수적이며, 이는 종합기술의 집합체로서 타 산업에의 파급효과가 큰 산업이고 초 정밀 가공기술, 초 청정기술, 극한기술(온도, 압력, 에너지 등), Mechatronics S/W 등의 핵심 요소기술의 인프라 구축이 매우 중요하며 정밀기계, 자동차, 우주항공, 의료기기 등 타 정밀가공산업에의 파급 효과가 매우 높은 산업입니다.

2) FPD 장비

디스플레이는 다양한 정보를 인간이 볼 수 있도록 화면으로 구현해 주는 영상표시장치를 통칭하며 전자기기와 사람과의 인터페이스로, 각종 전자기기로부터 출력되는 전기적 정보신호를 광정보 신호로 변환하여 인간이 시각을 통해 인식할 수 있는 숫자, 문자, 도형, 화상 등의패턴화 된 정보로 표시하는 장치 및 이를 위한 각종 부품, 재료를 포함합니다.

디스플레이는 컴퓨터, 통신기술, 멀티미디어 기술, 컨버전스, 유비쿼터스 기술 등 외부 환경의 변화에 따라 CRT 기반의 1세대, LCD와 PDP 그리고 OLED 등의 평판 디스플레이 기반의 2세대, 플렉시블 디스플레이(Flexible Display) 기반의 3세대, 3D 디스플레이기반의 4세대 디스플레이로 발전하고 있으며, 차세대 디스플레이의 전방산업은 초슬림, 초경량, 초저원가화의 기술혁신을 통해 언제, 어디서나, 원하는 정보를 다양하게 접할 수 있는 새로운 라이프 스타일을 창조할 것으로 예상됩니다.

(2) 산업의 성장성 1) 반도체 장비/ FPD장비 최근 수년간 반도체소자 업계에서 비용절감을 통한 원가 경쟁력 향상과 고품질 제품수행능력을 위해 반도체 제조장비는 그 중요성이 더욱 더 커지고 있는 추세이며, 이러한 장비시장은 반도체 시장에서 고부가가치를 창출해내는 분야로 자리매김하고 있습니다. 최근 3D공정기술을 비롯해 450㎜ 웨이퍼, 차세대메모리에 대한 기술개발이 요구되고 있는 상황이며, 주력 수요시장 역시 PC에서 모바일로 옮겨지면서 이에 대한 대응도 중요시되고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성 1) 반도체 장비 / FPD 장비 반도체 장비 산업의 경기는 일반경기보다는 반도체 산업경기에 직접적인 영향을 많이 받습니다. 이는 주로 반도체 생산업체들의 설비투자 계획에 따라 좌우되기 때문이며, 그 주기는 반도체 산업경기와 6개월 정도 후행 하는 특성을 갖고 있습니다. 또한, 반도체 소자 신제품의 기술개발이 급속히 발달함에 따라 TV, 통신기기, PC 등 관련 전자, 통신제품의 기술도 급속하게 변화하고 있어 이러한 신제품 등의 수요량 변화와도 밀접한 관계가 있습니다. (4) 시장여건 및 경쟁상황 1) 반도체 장비 / FPD 장비최근 국내의 후발업체에 의하여 일부 시장의 분할이 이루어지고 있으나 규모나 기술력 면에서 아직까지 당사와 현저한 차이를 나타내고 있습니다. 하지만, 고객의 장비 선정에 있어서 중요하게 생각하는 것은 장비의 안정성, 운영 Software의 편리함과 품질의 우수성 및 신속한 기술 지원이라 할 수 있습니다. 따라서 이런 요소들이 경쟁상의 핵심요소이며 가격보다 제품의 품질이 구매결정에 중요한 영향을 미치고 있습니다. IT산업용 장비산업은 지속적인 발전 및 성장을 하고 있는 시장으로 IT, Mobile, 가전 업체 등과의 관련성으로 인해 시장의 규모를 정의하기가 어렵습니다. 또한 프로젝트별 수주결과에 따라 매출액의 변동이 계속적으로 발생하고, 해당 업체의 자료 보안 등으로 인해 시장점유율 산출 및 장비시장만의 매출규모와 시장점유율을 추정하기는 어려운 상황입니다.(5) 회사의 경쟁상의 강점고객의 장비 선정에 있어서 중요하게 생각하는 것은 장비의 안정성, 운영 Software의편리함과 품질의 우수성 및 신속한 기술 지원이라 할 수 있습니다. 따라서 이런 요소들이 경쟁상의 핵심요소이며 가격보다 제품의 품질이 구매결정에 중요한 영향을 미치고 있습니다.(6) 신규사업 등의 내용 및 전망분기보고서 제출일 현재 이사회나 주주총회에서 향후 추진하기로 결정된 신규사업이없습니다.

2. 주요 제품, 서비스 등 (1) 주요제품 및 서비스 현황회사는 반도체 제조에 필요한 설비를 생산, 판매하고 있습니다. 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는비율은 다음과 같습니다.(기준일 : 2016년 3월 31일) (단위 : 천원, %)

사업부문	매출유형	품목	매출액	비중(%)

전사	제품	반도체 제조용 장비/레이저응용장비 등	8,128,552	67.52%

Conversion Kit , A/S 등	2,536,906	21.07%

상품	반도체 제조용 장비 등	1,324,945	11.00%

임대	임대수익	48,948	0.41%

합 계	12,039,351	100%

(2) 주요 제품 및 서비스등의 가격변동추이 - 당사의 제품은 고객사의 주문에 의하여 제작되는 품목으로 단일화된 모델과 가격으로 공급되지 않으며 주문시 원재료의 매입비용, 고객이 요구하는 사양 및 성능요건, Conversion Kit 등의 요구수량 등을 고려하여 공급가를 산출하고 결정하므로 일률적 가격변동 추이산출이 어려워 기재를 생략합니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항 (1) 주요원재료

(단위 : 천원)

사업부문	매입유형	품목	구체적용도	매입액	비율(%)

전사	원재료	ROBOT/LINER 외	반도체장비제조및레이저응용장비	3,277,167	50.7

외주가공비	부품가공	1,818,876	28.1

상품	부품및장비	1,365,810	21.2

합계	6,461,853	100

(2) 주요 원재료등의 가격변동 추이

당사 제품에 소요되는 원재료는 그 종류 및 스펙이 매우 다양하고, 각 연도별 투입되는 원재료 스펙이 각기 달라서, 가격변동추이를 산출하는 것이 부적합 합니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항

(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거

① 생산능력당사는 주요제품은 산업용장비로 고가의 주문제작형태로 제작되고 있습니다. 따라서제품별 판매가격과 크기가 상이해 정확한 생산능력을 산출하는 것이 매우 어렵습니다. ② 생산실적 및 가동률당사의 생산제품은 주문생산체제이므로 실제가동시간과 생산실적간의 상관관계가 높지 않아 기재하지 않았습니다.

(2) 생산설비의 현황 등① 생산설비의 현황당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다

[자산항목 : 건물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	증감	분기말상각	분기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	부천시	건물외	13,488	-	-	93	13,395	-

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	증감	분기말상각	분기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	경기도	밀링머신외	558	-	-	32	526	-

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	증감	분기말상각	분기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	경기도	에쿠스외	13	-	-	3	10	-

[자산항목 : 공구와기구] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	증감	분기말상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	경기도	저울외	21	-	-	3	18	-

[자산항목 : 비품] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	증감	분기말상각	분기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	경기도	책상외	117	-	-	77	40	-

[자산항목 : 시설장치] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	증감	분기말상각	분기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	경기도	시설외	201	-	-	88	113	-

5. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적

(단위 : 천원)

구분	제23기 1분기	제22기	제21기

전사	수출	1,036,472	17,207,541	7,715,377

내수	11,002,879	25,861,309	29,177,712

합계	12,039,351	43,068,850	36,893,089

(2) 판매경로① 내수

- 현재 국내 매출의 경우에는 당사 영업부에 의한 직거래 방식이 대부분을 차지하 고 있음. ② 수출 - 고객의 장비구매에 대한 투자계획 및 생산물량에 대한 감소 또는 증가에 대한 모 니터링을 수시로 현지 Agent를 통하여 실행하고 고객과의 긴밀한 관계 유지 - 입수된 장비구매 투자에 대한 정보를 활용하여 업체에서 필요한 장비에 대한 프 리젠테이션 및 기술협의 진행 - 기술협의를 통하여 협의된 장비 사양에 준하여 견적 제시 - 구매부서와 가격협의후 최종 발주가격 및 대금지불조건 결정 - 고객으로부터 발주서 입수 - 협의된 장비제작기간 동안 장비 제작 완료 - 사전 고객입회 검사(Buy-Off) 및 자체 제품품평회 후 선적(매출발생) - 대부분 초기 견적가격과 최종 발주서의 가격은 가격 NEGO를 통하여 조정됨으 로 상이할 수 밖에 없으며, 당사는 고객에게 직접 판매를 하므로 이 최종가격이 매출액으로 결정됨

(3) 판매방법 및 조건

① 내 수- 결제조건은 현금과 B2B전자결제가 절반정도씩을 차지하지만, 최근 많은 업체의 결제조건이 B2B으로 진행되고 있는 추세임- 전자결제의 경우 최대 60일 이내 회수 가능한 어음이며, 현금의 경우는 최종 Sign- Off 이후 30일 조건임② 수 출 반도체 장비업계에서는, 관례상 L/C보다는 T/T 방식이 대금지급 방법의 표준으로 널리 채택되고 있음. 이것은 고객들이 Buy-Off라고 하는 독특한 검사 및 승인절차를통하여 제품을 확인하고 대금을 지급하는데, 그 다양하고 복잡한 기술적 기준을 간단명료한 정량적 검사조건으로 명기하여 L/C에 부과하기가 실질적으로 어렵기 때문임

(4) 판매전략

○ 시장지배력 강화○ 수주영업 활성화○ 영업역량 강화

(5) 주요매출처본 보고서 작성기준일 현재 당사는 약 10개국 70여개사 이상의 고객을 확보하고 있으며, 대표적인 고객사로는 해외의 경우 StatsChippac, Samsung China, AUO, Amkor 등의 다국적 반도체 패키징 전문기업을 들 수 있으며 국내의경우, 삼성전자, 스태츠팩코리아, 삼성전기, 시그네틱스, SK하이닉스, STS반도체통신, 하나마이크론 등을 둘 수 있습니다. 당사는 이러한 안정적인 고객사와 다양한 제품군 확보로안정적 매출기반을 다져놓고 있습니다.

6. 수주현황

(2016년 3월 31일 기준) (단위 : 백만원)

품 목	수주일자	납 기	수주총액	기납품액	수주잔고

수 량	금 액	수 량	금 액	수 량	금 액

반도체제조장비	~2016.03.31	2016.04.01~2016.12.31	-	-	-	-	-	3,700

합 계	-	-	-	-	-	3,700

- 제품별 수주상황은 당사 영업기밀사항이므로 총제품의 수주잔고 금액만 기재하였 습니다.

7. 시장위험과 위험관리(1) 위험관리의 개요

회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험 및 기타 가격위험에노출되어 있습니다.(2) 위험관리 개념체계

회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

(3) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	신용위험최대노출금액	장부금액	신용위험최대노출금액

현금및현금성자산	277,391	277,391	1,254,528	1,254,528

단기금융자산	729,315	729,315	961,278	961,278

매출채권	11,828,151	11,828,151	9,278,478	9,278,478

장기금융자산	690,620	690,620	359,620	359,620

기타수취채권	420,138	420,138	125,448	125,448

기타비유동자산	710259	710259	681,477	681,477

계	14,655,874	14,655,874	12,660,829	12,660,829

당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외의 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.한편, 당사는 우리은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기성예금등을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구분 장부금액 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년초과 매입채무 13,166,377 13,166,377 - - - 기타지급채무 1,845,680 1,845,680 - - - 차입금 14,010,000 14,010,000 - - - 합계 29,022,057 29,022,057 0 0 0 (단위 : 천원) 구분 장부금액 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년초과 매입채무 13,071,915 13,071,915 - - - 기타지급채무 1,638,382 1,638,382 - - - 차입금 14,720,000 14,720,000 - - - 합계 29,430,297 29,430,297 0 0 0 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 862,575 (862,575) 712,927 (712,927) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 차입금 단기차입금 14,010,000 14,720,000 장기차입금 - - 합계 14,010,000 14,720,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 132,500 (132,500) 138,200 (138,200) (4) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 부채총계 31,953,017 32,442,333 차감: 현금및현금성자산 277,391 (1,254,528) 순부채 31,675,626 31,187,805 자본총계 4,055,274 4,302,060 순부채비율 781% 725% 8. 파생상품거래 현황 - 해당사항 없음. 9. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없음. 10. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제23기 1분기 제22기 제21기 비 고 원 재 료 비 394,433 1,334,209 1,999,729 - 인 건 비 90,155 485,582 1,129,333 - 감 가 상 각 비 15,206 34,506 38,413 - 위 탁 용 역 비 1,500 - 85,000 - 기 타 46,875 780,274 522,033 - 연구개발비용 계 548,169 2,634,571 3,774,508 - 회계처리 판매비와 관리비 171,475 1,719,929 1,229,358 - 제조경비 - - - 개발비(무형자산) 376,694 914,642 2,545,150 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4.55% 6.12% 10.23% - (3) 연구개발실적 연구과제 연구기관 주요내용 연구결과 글라스 컷팅 장비 개발 당사연구소 - 상품화 PRS Stack Machine 개발 당사연구소 - 상품화 Small Ball 미세피치 Solder Ball Mounter 당사연구소 - 상품화 레이저드릴링 8beam 설비 개발 당사연구소 - 상품화 레이저드릴링 4beam 설비 개발 당사연구소 - 상품화 Thin wafer- Laser Dicing Saw System 개발 당사연구소 - 상품화 Wafer Level Laser Marker Sorting Handler 개발 당사연구소 - 상품화 IC Plastic Package Laser Marker 개발 당사연구소 - 상품화 BGA Laser Marker 개발 당사연구소 - 상품화 IC BGA Strip Combination Laser Marker 개발 당사연구소 - 상품화 CCD Laser Marker 개발 당사연구소 - 상품화 RTR Inkjet Marker 개발 당사연구소 - 상품화 Pick Place Machine 개발 당사연구소 - 상품화 Water Jet Dicing Saw System 개발 당사연구소 - 상품화 Dicing Inline System 개발 당사연구소 - 상품화 Package Stack Machine 개발 당사연구소 - 상품화 Ball Attach Machine 개발 당사연구소 - 상품화 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항- 해당사항 없음 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제23기 1분기 제22기 제21기 2016년 1분기말 2015년 기말 2014년 기말 유동자산 17,632,412 17,709,823 20,105,149 현금및현금성자산 277,391 1,254,528 2,617,115 매출채권및기타수취채권 12,248,288 9,403,925 5,279,464 단기금융자산 729,315 961,278 270,000 기타유동자산 314,920 580,083 427,436 당기법인세자산 1,821 1,178 4,825 재고자산 4,060,677 5,508,831 11,506,309 비유동자산 18,375,879 19,034,570 21,840,934 장기금융자산 690,620 359,620 759,964 유형자산 14,103,123 14,398,939 15,289,686 무형자산 2,871,877 3,594,533 4,350,639 기타비유동자산 710,259 681,478 672,881 이연법인세자산 -- - 767,764 자산총계 36,008,291 36,744,393 41,946,083 유동부채 30,162,334 30,664,703 27,736,597 비유동부채 1,790,683 1,777,630 9,223,672 부채총계 31,953,017 32,442,333 36,960,269 자본금 4,025,016 4,025,016 4,025,016 자본잉여금 4,692,124 4,692,124 4,692,124 자본조정 (2,000) (2,000) (2,000) 기타포괄손익누계액 - - - 이익잉여금 (4,659,865) (4,413,080) (3,729,325) 자본총계 4,055,274 4,302,060 4,985,814 (2016.01.01~2016.03.31) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) 매출액 12,039,351 43,068,850 36,893,089 영업이익 54,677 (108,387) (3,156,935) 당기순이익 (246,786) (886,867) (8,654,083) 주당순이익 (31) (110) (1,075) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_23_00365934_(주)고려반도체시스템.ixd 2. 연결재무제표 - 해당사항 없음 3. 연결재무제표 주석 - 해당사항 없음 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 22 기말 2015.12.31 현재 제 21 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 제 21 기말 자산 유동자산 17,632,412,135 17,709,823,526 20,105,149,328 현금및현금성자산 277,391,268 1,254,528,471 2,617,115,226 기타유동금융자산 732,014,533 965,778,426 278,500,000 단기대여금및수취채권 2,700,000 4,500,000 8,500,000 단기금융상품 729,314,533 961,278,426 270,000,000 매출채권 및 기타유동채권 12,560,508,866 9,979,507,902 5,698,400,087 단기매출채권 11,828,150,630 9,278,477,513 4,755,454,239 단기미수금 414,543,517 115,875,905 511,975,956 단기미수수익 2,894,260 5,071,867 3,533,453 단기선급금 23,296,438 168,944,120 927,000 단기선급비용 291,624,021 411,138,497 426,509,439 당기법인세자산 1,820,750 1,177,720 4,825,080 재고자산 4,060,676,718 5,508,831,007 11,506,308,935 비유동자산 18,375,879,043 19,034,569,581 21,840,933,962 기타비유동금융자산 690,620,042 359,620,042 759,964,022 장기금융상품 690,620,042 359,620,042 759,964,022 유형자산 14,103,123,099 14,398,939,295 15,289,686,041 영업권 이외의 무형자산 2,871,877,208 3,594,532,733 4,350,639,253 이연법인세자산 0 0 767,763,952 기타비유동비금융자산 710,258,694 681,477,511 672,880,694 자산총계 36,008,291,178 36,744,393,107 41,946,083,290 부채 유동부채 30,162,333,859 30,664,703,255 27,736,596,632 매입채무 및 기타유동채무 16,152,333,859 15,944,703,255 18,838,086,632 단기매입채무 13,166,376,914 13,071,914,813 14,024,498,491 단기미지급금 1,766,474,138 1,557,134,061 1,931,101,519 단기미지급비용 79,205,927 81,248,101 81,371,122 단기예수금 425,289,430 277,376,280 57,591,480 단기선수금 714,987,450 957,030,000 2,743,524,020 단기차입금 5,880,000,000 6,170,000,000 6,920,000,000 유동성장기차입금 8,130,000,000 8,550,000,000 1,978,510,000 비유동부채 1,790,682,924 1,777,629,492 9,223,672,232 장기차입금 0 0 7,500,000,000 퇴직급여채무 1,790,682,924 1,777,629,492 1,723,672,232 부채총계 31,953,016,783 32,442,332,747 36,960,268,864 자본 납입자본 8,717,139,930 8,717,139,930 8,717,139,930 자본금 4,025,016,000 4,025,016,000 4,025,016,000 보통주자본금 4,025,016,000 4,025,016,000 4,025,016,000 주식발행초과금 4,692,123,930 4,692,123,930 4,692,123,930 기타자본구성요소 (2,000,320) (2,000,320) (2,000,320) 자기주식 (2,000,320) (2,000,320) (2,000,320) 이익잉여금(결손금) (4,659,865,215) (4,413,079,250) (3,729,325,184) 자본총계 4,055,274,395 4,302,060,360 4,985,814,426 자본과부채총계 36,008,291,178 36,744,393,107 41,946,083,290 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 22 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 제 22 기 제 21 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 12,039,351,313 12,039,351,313 11,068,228,843 11,068,228,843 43,068,850,237 36,893,089,842 매출원가 10,019,269,935 10,019,269,935 9,983,364,525 9,983,364,525 34,609,690,833 32,420,469,141 매출총이익 2,020,081,378 2,020,081,378 1,084,864,318 1,084,864,318 8,459,159,404 4,472,620,701 판매비와관리비 1,965,404,709 1,965,404,709 1,816,428,098 1,816,428,098 8,567,546,904 7,629,556,563 영업이익(손실) 54,676,669 54,676,669 (731,563,780) (731,563,780) (108,387,500) (3,156,935,862) 기타이익 377,478 377,478 457,876 457,876 695,398,752 151,366,439 기타손실 75,000,396 75,000,396 37,972,924 37,972,924 146,368,760 2,811,342,094 금융수익 119,432,955 119,432,955 26,344,233 26,344,233 262,918,016 194,752,812 금융원가 346,272,671 346,272,671 228,989,339 228,989,339 822,663,875 980,764,372 법인세비용차감전순이익(손실) (246,785,965) (246,785,965) (971,723,934) (971,723,934) (119,103,367) (6,602,923,077) 법인세비용 0 0 0 0 767,763,952 2,051,160,542 당기순이익(손실) (246,785,965) (246,785,965) (971,723,934) (971,723,934) (886,867,319) (8,654,083,619) 기타포괄손익 0 0 0 0 203,113,253 580,325 총포괄손익 (246,785,965) (246,785,965) (971,723,934) (971,723,934) (683,754,066) (8,653,503,294) 주당이익 기본주당이익(손실) (30) (30) (120) (120) (110) (1,075) 자본변동표 제 23 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 22 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 4,025,016,000 4,692,123,930 (2,000,320) 0 4,924,178,110 13,639,317,720 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (8,654,083,619) (8,654,083,619) 기타포괄손익 580,325 자본 증가(감소) 합계 (8,653,503,294) 2014.12.31 (기말자본) 4,025,016,000 4,692,123,930 (2,000,320) 0 (3,729,325,184) 4,985,814,426 2015.01.01 (기초자본) 4,025,016,000 4,692,123,930 (2,000,320) 0 (3,729,325,184) 4,985,814,426 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (886,867,319) (886,867,319) 기타포괄손익 203,113,253 자본 증가(감소) 합계 (683,754,066) 2015.12.31 (기말자본) 4,025,016,000 4,692,123,930 (2,000,320) 0 (4,413,079,250) 4,302,060,360 2015.01.01 (기초자본) 4,025,016,000 4,692,123,930 (2,000,320) 0 (3,729,325,184) 4,985,814,426 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (971,723,934) (971,723,934) 기타포괄손익 자본 증가(감소) 합계 (971,723,934) 2015.03.31 (기말자본) 4,025,016,000 4,692,123,930 (2,000,320) 0 (4,701,049,118) 4,014,090,492 2016.01.01 (기초자본) 4,025,016,000 4,692,123,930 (2,000,320) 0 (4,413,079,250) 4,302,060,360 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (246,785,965) (246,785,965) 기타포괄손익 자본 증가(감소) 합계 (246,785,965) 2016.03.31 (기말자본) 4,025,016,000 4,692,123,930 (2,000,320) 0 (4,659,865,215) 4,055,274,395 현금흐름표 제 23 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 22 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 제 22 기 제 21 기 영업활동현금흐름 49,209,774 (326,983,764) 372,121,859 4,145,733,556 당기순이익(손실) (246,785,965) (1,275,694,078) (886,867,319) (8,654,083,619) 당기순이익조정을 위한 가감 456,054,816 1,151,625,043 1,863,982,292 13,219,081,682 법인세비용 (364,022,356) 767,763,952 2,051,160,542 퇴직급여 93,815,338 177,272,137 735,226,103 758,205,436 대손상각비 83,834,407 136,163,454 330,899,302 (462,907,915) 감가상각비 295,815,196 215,983,701 815,498,100 837,240,114 무형자산상각비 137,791,311 95,664,154 692,833,678 366,142,904 외화환산손실 138,161,607 6,935,418 59,692,004 33,890,851 유형자산처분손실 5,027,001 0 5,027,001 이자비용 163,446,291 174,436,873 617,228,647 687,802,346 외화환산이익 (1,353,095) (35,219,525) (41,470,572) (77,388,441) 유형자산처분이익 (362,636) (100,473,962) (70,710,387) (105,320,762) 이자수익 (6,956,362) (11,763,713) (23,868,676) (38,212,662) 투자자산처분이익 (2,138,693) 0 (2,138,693) 투자자산처분손실 3,460,316 0 3,460,316 매출채권의 감소(증가) (2,779,015,668) 1,127,418,130 (5,052,240,115) 1,369,489,707 미수금의 감소(증가) (298,667,612) 981,335,576 401,891,662 720,368,363 선급금의 감소(증가) 145,647,682 (19,915,828) (168,094,120) (927,000) 선급비용의 감소(증가) 119,514,476 83,754,057 15,370,942 53,916,998 재고자산의 감소(증가) 1,448,154,289 (1,374,534,812) 5,782,364,415 (4,373,163,089) 매입채무의 증가(감소) 94,462,101 (45,756,616) (949,847,678) 5,535,002,363 미지급금의 증가(감소) 210,693,172 (25,657,605) (374,026,828) 200,697,050 미지급비용의 증가(감소) (1,841,632) 27,770,546 (237,749) 15,936,184 예수금의 증가(감소) 147,913,150 54,778,380 219,784,800 (29,243,400) 선수금의 증가(감소) (242,042,550) 78,000,000 (1,617,294,020) 2,545,524,020 퇴직금의 지급 (80,761,906) (36,055,575) (614,042,819) (370,042,418) 당기순이익조정을 위한 기타 가감 787,807,257 (836,015) 337,261,651 3,494,561,867 이자지급 (163,646,833) (175,957,568) (617,113,919) (695,311,855) 이자수취 4,230,786 5,276,329 8,473,445 36,372,258 법인세납부(환급) (643,030) (32,233,490) 3,647,360 239,675,090 투자활동현금흐름 (315,971,812) 427,303,606 (56,442,571) (1,658,428,382) 보증금의 감소 2,220,000 9,178,000 162,220,000 보증금의 증가 (23,878,000) 0 (15,408,000) (36,882,000) 유형자산의 처분 363,636 757,850,000 161,557,633 765,304,546 무형자산의 처분 0 0 0 장기금융상품의 처분 204,124,139 114,840,000 204,124,139 단기대여금및수취채권의 처분 1,800,000 4,500,000 4,000,000 16,500,000 단기금융상품의 처분 531,114,275 240,000,000 940,000,000 1,172,382,800 유형자산의 취득 0 (4,108,600) (3,350,000) 무형자산의 취득 (389,604,092) (471,417,410) (926,417,080) (4,769,940,475) 장기금융상품의 취득 (331,000,000) (69,973,123) (400,774,446) (381,901,444) 단기금융상품의 취득 (299,150,382) (240,000,000) (945,000,000) (682,382,800) 정부보조금의 수취 194,382,751 1,005,689,922 1,895,496,852 재무활동현금흐름 (710,000,000) (732,856,000) (1,678,510,000) (2,471,424,000) 단기차입금의 증가 500,000,000 900,000,000 단기차입금의 상환 (710,000,000) (732,856,000) (2,178,510,000) (3,371,424,000) 장기차입금의 증가 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (976,762,038) (632,536,158) (1,362,830,712) 15,881,174 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (375,165) 1,134,386 243,957 (2,491,408) 현금및현금성자산의순증가(감소) (977,137,203) (631,401,772) (1,362,586,755) 13,389,766 기초현금및현금성자산 1,254,528,471 2,603,725,460 2,617,115,226 2,603,725,460 기말현금및현금성자산 277,391,268 1,972,323,688 1,254,528,471 2,617,115,226 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 고려반도체시스템(이하 "당사")은 1994년 1월에 설립되어 반도체장비 생산 및 관련부대사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며 본사는 경기도 부천시 오정구 오정동에 위치하고 있습니다. 당사는 2006년 11월 코스닥시장 에 주 식 을 상장 하였 으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 제 23(당) 기 분기 제 22(전) 기 주식수 지분율 주식수 지분율 박명순 4,089,600 50.8% 4,089,600 50.8% 2. 중요한 회계정책 가. 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 나. 측정기준당사의 분기재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다. 다. 추정과 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 라. 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 분기재무제표에 포함되는 항목들에 대해 당사의 영업활동이 이루어지는 주된경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 반기재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다. (2) 외화거래와 보고기간종료일 잔액의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 보고기간종료일 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 즉, 현금및 현금성자산 등 금융상품과 관련된 외화화산손익은 금융수익과 금융비용으로 인식하고, 기타자산 및 부채와 관련된 외화환산손익은 기타수익과 기타비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 마. 현금흐름표 당사는 분기현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다. 3. 금 융상품 가. 금융자산의 범주별 분류내역당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산은 전액 대여금 및 수취채권으로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 23(당) 기 분기 제 22(전) 기 현금및현금성자산 277,391 1,254,528 단기금융상품 729,314 961,278 매출채권 11,828,151 9,278,478 기타수취채권 420,138 125,447 장기금융상품 690,620 359,620 기타비유동자산 710,259 681,477 합계 14,655,873 12,660,828 나. 금융부채의 범주 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 23(당) 기 분기 제 22(전) 기 매입채무 13,166,377 13,071,915 기타지급채무(유동) 1,845,680 1,638,382 단기차입금 14,010,000 14,720,000 장기차입금 - - 합계 29,022,057 29,430,297 다. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 23(당) 기 분기 제 22(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 ① 공정가치로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 277,391 277,391 1,254,528 1,254,528 단기금융상품 729,314 729,314 961,278 961,278 장기금융상품 690,620 690,620 359,620 359,620 소계 1,697,325 1,697,325 2,575,426 2,575,426 ② 상각후원가로 인식된 금융자산 매출채권 11,828,151 11,828,151 9,278,478 9,278,478 기타수취채권 420,138 420,138 125,447 125,447 기타비유동자산 710,258 710,258 681,477 681,477 소계 12,958,547 12,958,547 10,085,402 10,085,402 금융자산 합계 14,655,872 14,655,872 12,660,828 12,660,828 금융부채 ① 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 13,166,377 13,166,377 13,071,915 13,071,915 기타지급채무 1,845,680 1,845,680 1,638,382 1,638,382 단기차입금 14,010,000 14,010,000 14,720,000 14,720,000 장기차입금 - - - 0 금융부채 합계 29,022,057 29,022,057 29,430,297 29,430,297 (2) 공정가치 서열체계당사는 금융상품의 최초 인식 후 공정가치측정을 위하여 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 금융상품을 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석하고 있는 바,서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융상품의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.또한, 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 라. 당기와 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.(1) 제 23(당) 기 분기 (단위 : 천원) 금융자산 범주 대손상각비 이자수익(비용) 외환차익(차손) 외화환산이익(손실) 매출채권처분손실 금융자산 대여금및수취채권 83,834 6,956 77,670 (138,162) (7,722) 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (163,446) (3,489) 1,353 - (2) 제 22(전) 기 (단위 : 천원) 금융자산 범주 대손상각비 이자수익(비용) 외환차익(차손) 외화환산이익(손실) 매출채권처분손실 금융자산 대여금및수취채권 330,899 23,869 82,219 (20,898) (2,260) 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (617,228) (23,402) 2,677 - 4. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 23당) 기 분기 제 22(당) 기 보유현금 2,924 6,241 요구불예금 274,467 1,248,287 합계 277,391 1,254,528 5. 사 용이 제한된 금융상품 당뷴기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관명 제 23(당) 기 분기 제 22(당) 기 사용제한내용 단기금융상품 우리은행외 150000 440,000 차입금담보 장기금융상품 우리은행외 385,000 85,000 차입금담보등 사외적립자산 신한은행외 365,182 365,182 퇴직금지급 합 계 900,182 890,182 6. 매출채권 가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권(유동자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 23(당) 기 분기 제 22(당) 기 채권액 12,538,320 9,904,812 대손충당금 (710,169) (626,335) 장부금액 11,828,151 9,278,477 나. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 제 23(당) 기 분기 제 22(당) 기 연체되지 않은 채권 8,623,311 8,961,980 만기가 경과된 채권 6개월 이하 2,362,253 103,546 12개월 이하 899,366 332,954 12개월 초과 653,390 506,332 소계 3,915,009 942,832 합계 12,538,320 9,904,812 다. 당사는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상 검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 매출채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다. 라. 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 23(당) 기 분기 제 22(당) 기 기초잔액 626335 289,721 대손상각비 83,834 336,614 기말잔액 710,169 626,335 7. 기 타수취채권 가. 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 23(당) 기 분기 제 22(전) 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 단기대여금 2,700 - 2,700 4,500 - 4,500 미수금 419,615 (5,071) 414,544 120,947 (5,071) 115,876 미수수익 2,894 - 2,894 5,072 - 5,072 장부금액 425,209 (5,071) 420,138 130,519 (5,071) 125,448 나. 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(1) 제 23(당) 기 분기 (단위 : 천원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 단기대여금 2,700 - - - 2,700 미수금 414,544 - - 5,071 419,615 미수수익 2,894 - - - 2,894 합계 420,138 - - 5,071 425,209 (2) 제 22(전) 기 (단위 : 천원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 단기대여금 4,500 - - - 4,500 미수금 115,876 - - 5,071 120,947 미수수익 5,072 - - - 5,072 합계 125,448 0 0 5,071 130,519 다. 당분기와 전기 중 미수금의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 22(당) 기 제 22(당) 기 기초잔액 5,071 10,863 대손상각비 - (5,792) 기말잔액 5,071 5,071 8. 재고자산 가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 22(당) 기 분기 제 22(전) 기 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 제품 - - - - - - 재공품 3,875,860 (1,090,392) 2,785,468 4,556,860 (1,090,392) 3,466,468 원재료 521,907 - 521,907 389,147 - 389,147 저장품 313,301 - 313,301 322,340 - 322,340 상품 440,000 - 440,000 1,330,876 - 1,330,876 합계 5,151,068 (1,090,392) 4,060,676 6,599,223 (1,090,392) 5,508,831 나. 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입액)은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 23(당)기 분기 제 22(당)기 매출원가 재고자산평가손실 - 1,001,697 재고자산평가손실환입액 - (786,583) 합계 0 215,114 9. 기타자산가. 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 23(당) 기 분기 제 22(전) 기 선급금 23,296 168,944 선급비용 291,624 411,138 소계 314,920 580,082 보증금 710,259 681,447 소계 710,259 681,447 합계 1,025,179 1,261,529 나. 당분기와 전기 중 선급금의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 23(당) 기 분기 제 22(전) 기 기초잔액 224,556 224,479 대손상각비 - 77 기말잔액 224,556 224,556 10. 유형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 제 23(당) 기 분기 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 14,915,199 (1,520,340) 13,394,859 기계장치 1,471,773 (945,045) 526,728 차량운반구 61,931 (52,173) 9,758 공구기구 77,305 (59,142) 18,163 집기비품 1,026,105 (985,546) 40,559 시설장치 807,180 (694,124) 113,056 합계 18,359,493 (4,256,370) 14,103,123 당사는 건물에 대하여 채권최고액 15,682,000천원을 한도로 신한은행 등 대출금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.(주석30참조) (2) 제 22(전) 기 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 14,915,199 (1,427,120) 13,488,079 기계장치 1,471,773 (913,316) 558,457 차량운반구 72,202 (59,323) 12,879 공구기구 77,305 (56,172) 21,133 집기비품 1,026,105 (908,689) 117,416 시설장치 807,180 (606,205) 200,975 합계 18,369,764 (3,575,184) 14,398,939 당사는 건물에 대하여 채권최고액 15,682,000천원을 한도로 신한은행 등 대출금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.(주석30참조) 나. 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 제 23(당) 기 분기 (단위 : 천원) 구분 건물 기계장치 기타 합계 기초 13,488,079 558,457 352,403 14,398,939 증가 : 취득 - - 0 대체 - - 0 감소 : 처분 - (1) (1) 감가상각 (93,220) (31,729) (170,866) (295,815) 기말 13,394,859 526,728 181,536 14,103,123 (2) 제 22(전) 기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 기타 합계 기초 68,071 13,884,030 685,379 652,206 15,289,686 증가 : 취득 - - - 4,109 4,109 대체 - - - 11,489 11,489 감소 : 처분 (68,071) (22,775) - (1) (90,847) 감가상각 - (373,176) (126,922) (315,400) (815,498) 기말 - 13,488,079 558,457 352,403 14,398,939 다. 보험가입자산당분기말 현재 당사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 구분 장부가액 부보액 보험회사명 화재보험 건물,집기비품,재고자산 17,496,095 31,100,000 메리츠화재해상보험 한편, 상기 부보금액중 9,081,000천원은 당사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권설정되어 있습니다. 11. 무형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (1) 제 23(당) 기 분기 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 매각 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 449622 (252,881) - - 196,741 개발비 21,005,296 (7,554,327) (780,086) (3,333,318) (7,347,239) 1,990,326 소프트웨어 1,552,896 (1,302,087) - - 250,809 회원권 522,989 - - (88,989) 434,000 합계 23,530,803 (8,599,207) (3,511,232) (7,436,228) 2,871,876 (2) 제 22(전) 기 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 436,712 (241,821) - - 194,891 개발비 20,628,602 (7,085,688) (3,511,232) (7,347,239) 2,684,443 소프트웨어 1,552,896 (1,271,698) - - 281,198 회원권 522,989 - - (88,989) 434,000 합계 23,141,199 (8,599,207) (3,511,232) (7,436,228) 3,594,532 나. 당분기와 전기중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 제 23(당) 기 분기 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합계 기초 194,891 2,684,443 281,198 434,000 3,594,532 증가 개별취득 12,910 - - - 12,910 내부창출취득 - 376,694 - - 376,694 정부보조금 - (194,382) - - -194,382 손상차손환입 - - - 0 감소 0 상각 (11,059) (96,342) (30,389) - -137,790 손상차손 0 매각 (780,086) -780,086 기말 196,742 1,990,327 250,809 434,000 2,871,878 (2) 제 22(전) 기 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합계 기초 222,064 3,317,803 392,772 418,000 4,350,639 증가 개별취득 11,775 - - - 11,775 내부창출취득 - 914,642 - - 914,642 정부보조금 - (1,005,690) - - (1,005,690) 손상차손환입 - - - 20,000 20,000 감소 상각 (38,948) (542,312) (111,574) - (692,834) 손상차손 (4,000) (4,000) 기말 194,891 2,684,443 281,198 434,000 3,594,532 다. 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 22(당)기 분기 제 22(전)기 분기 판매비와관리비 137,791 95,633 매출원가 - - 합계 137,791 95,633 라. 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 제 23(당)기 분기 제 22(전)기 분기 판매비와 관리비 경상개발비 171,475 175,499 당사의 무형자산중 회원권은 일정 기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이 매우 불확실하기 때문에 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다. 12. 정부보조금가. 당분기말과 전기말 현재 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 배부처 제 23(당 기 분기 제 22(당) 기 회계처리 정부보조금내용 정부출연금 한국산업기술평가관리원 194,923 701,311 비용 및 자산 차감 미래산업선도기술개발사업 정부출연금 한국산업기술평가관리원 - 252,562 비용 및 자산 차감 중소기업 기술혁신개발사업 정부출연금 한국산업기술평가관리원 1,510 89,840 비용 및 자산 차감 산업기술혁신사업 합계 196,433 1,043,713 나. 당분기와 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 제 23(당) 기 분기 (단위 : 천원) 과목 기초 증가(대체증가) 감소 기타감소 기말 현금차감 정부보조금 - 196,433 194,383 2,050 - 무형자산차감 정부보조금 3,511,233 194,383 372,297 - 3,333,319 합계 3,511,233 390,816 566,680 2,050 3,333,319 (주) 현금차감 정부보조금의 감소는 개발비차감 정부보조금으로 대체된 금액이며기타감소는 경상연구개발비 등으로 대체된 금액입니다. (2) 제 22(전) 기 (단위 : 천원) 과목 기초 증가(대체증가) 감소 기타감소 기말 현금차감 정부보조금 - 1,043,713 1,005,690 38,023 - 무형자산차감 정부보조금 3,062,874 1,005,690 557,331 - 3,511,233 합계 3,062,874 2,049,403 1,563,021 38,023 3,511,233 (주) 현금차감 정부보조금의 감소는 개발비차감 정부보조금으로 대체된 금액이며기타감소는 경상연구개발비 등으로 대체된 금액입니다. 13. 운용리스당사는 현대캐피탈(주)와 차량운반구에 대한 운용리스계약을 체결하고 있습니다.상기 계약은 리스기간 종료후 상호합의에 따라 일정기간동안 재리스할 수 있습니다. 가. 미래 최소리스료의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 리스기간 제 23(당) 기 분기 제 22(당) 기 1년이내 59,345 83,389 1년초과 5년이내 58,301 58,301 5년초과 - - 합계 117,646 141,690 나. 비용으로 인식된 리스료의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 23(당) 기 분기 제 22(당) 기 분기 최소리스료 24,043 22942 조정리스료 - - 전대리스료 - - 합계 24,043 22,942 14. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 23(당) 기 분기 제 22(당) 기 매입채무 13,166,377 13,071,915 기타지급채무 미지급금 1,766,474 1,557,134 미지급비용 79,206 81,248 합계 15,012,057 14,710,297 15. 차입금가. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 제 23(당) 기 분기 제 22(당) 기 유동성장기차입금 : 원화장기차입금 우리은행 10.85% 130,000 550,000 〃 신한은행 5.20% - - 〃 신한은행 3.84% - - 〃 신한은행 3.17% 3,000,000 3,000,000 〃 신한은행 3.17% 1,500,000 1,500,000 〃 신한은행 4.01% 500,000 500,000 〃 국민은행 2.45% 3,000,000 3,000,000 소계 8,130,000 8,550,000 기타단기차입금 일반대출 우리은행 9.72% 1,350,000 1,350,000 〃 우리은행 3.46% 1,520,000 1,520,000 〃 우리은행 3.90% 900,000 900,000 〃 신한은행 3.71% 1,350,000 1,500,000 〃 기업은행 5.73% 760,000 900,000 소계 5,880,000 6,170,000 합계 14,010,000 14,720,000 나. 장기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 연이자율 제 23(당) 기 분기 제 22(당) 기 상환방법 신한은행 5.20% - - 분할상환 신한은행 4.01% 500,000 500,000 분할상환 신한은행 3.17% 3,000,000 3,000,000 만기일시상환 신한은행 3.71% 1,500,000 1,500,000 만기일시상환 우리은행 10.85% 130,000 550,000 만기일시상환 국민은행 2.45% 3,000,000 3,000,000 만기일시상환 합계 8,130,000 8,550,000 유동성대체액 (8,130,000) (1,978,510) 비유동성잔액 - 7,500,000 (2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장기차입금 1년이내 8,130,000 1년초과 2년이내 - 2년초과 3년이내 - 합계 8,130,000 (주) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 16. 순확정급여부채 가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 23(당) 기 분기 제 22(전) 기 확정급여채무 현재가치 2,155,865 2,142,811 사외적립자산 공정가치 (365,182) (365,182) 합계 1,790,683 1,777,629 나. 확정급여채무당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 23(당) 기 분기 제 22(당) 기 기초 2,142,811 2,234,492 근무원가 93,815 658,601 이자원가 76,625 보험수리적(이익)손실 (212,864) 급여지급액 (80,762) (614,043) 기말 2,155,864 2,142,811 다. 사외적립자산(1) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 23(당) 기 분기 제 22(당) 기 기초 365,182 510,820 기초 사외적립자산 조정 (88) 이자수익 17,343 재측정요소 : - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (9,751) 사용자의 기여금 317,445 급여지급액 (468,862) 운용관리수수료 (1,725) 기말 365,182 365,182 (2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 23(당) 기 분기 제 22(당) 기 예금 365,182 365,182 합계 365,182 365,182 (3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 23(당) 기 분기 제 22(당) 기 사외적립자산 - 5,867 합계 - 5,867 라. 총비용(1) 당분기와 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 23(당) 기 분기 제 22(전) 기 당기근무원가 93,815 626,549 신규입사자의 DBO 32,051 이자원가 76,625 사외적립자산의 이자수익 (17,343) 합계 93,815 717,882 (2) 당분기와 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 23(당) 기 분기 제 22(당) 기 매출원가 62,493 502,970 판매비와관리비 24,263 172,513 연구개발비 7,059 42,399 합계 93,815 717,882 마. 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 23(당) 기 분기 제 22(당) 기 법인세차감전 재측정요소 203,113 법인세효과 - 법인세차감후 재측정요소 0 203,113 바. 보험수리적가정 (1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 23(당) 기 분기 제 22(당) 기 할인율 3.31% 3.31% 미래임금상승률 4.00% 4.00% ( 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. ① 제 23(당) 기 분기 (단위 : 천원) 구 분 금 액 비 율 1% 증가 1,951,850 91.09% 1% 감소 2,367,129 110.47% 1% 증가 2,366,683 110.45% 1% 감소 1,948,709 90.94% ② 제 22(전) 기 (단위 : 천원) 구 분 금 액 비 율 1% 증가 1,951,850 91.09% 1% 감소 2,367,129 110.47% 1% 증가 2,366,683 110.45% 1% 감소 1,948,709 90.94% 사. 보고기간말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.69년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 216,804 232,154 827,062 1,690,846 - 2,966,866 17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 23(당) 기 분기 제 22(당) 기 기타유동부채 : 선수금 714,987 957,030 예수금 76,115 75,264 부가세예수금 349,174 202,112 합계 1,140,276 1,234,406 18. 자본금과 자본잉여금가. 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 23(당) 기 분기 제 22(당) 기 발행할주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액(단위 : 원) 500 500 발행한 주식수(단위:주) 8,050,032 8,050,032 보통주자본금(단위:천원) 4,025,016 4,025,016 나. 당기와 전기 중 자본금 및 자본금잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기 전기초 2015-01-01 8,050,032 500 4,025,016 4,692,124 전기말 2015-12-31 8,050,032 500 4,025,016 4,692,124 당기 당기초 2016-01-01 8,050,032 500 4,025,016 4,692,124 당분기말 2016-03-31 8,050,032 500 4,025,016 4,692,124 19. 기타자본 가. 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 23(당) 기 분기 제 22(당) 기 자기주식 2,000 2,000 합계 2,000 2,000 나. 당분기와 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 제 23(당) 기 분기 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 2,000 - - 2,000 합계 2,000 - - 2,000 (2) 제 22(전) 기 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 2,000 - - 2,000 합계 2,000 - - 2,000 다. 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 제 23(당) 기 분기 제 22(전) 기 주식수 금액 주식수 금액 기초 266 2,000 266 2,000 취득(처분) - - - - 기말 266 2,000 266 2,000 20. 결손금 1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 23(당) 기 분기 제 22(당) 기 미처리결손금 (4,055,274) (4,413,079) 21. 매출액 및 매출원가가. 당분기와 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 23(당) 기 분기 제 22(전) 기 분기 제품매출액 9,650,971 9,611,367 상품매출액 2,339,432 1,414,948 기타 48,948 41,914 합계 12,039,351 11,068,229 나. 당분기와 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 23(당) 기 분기 제 22(전) 기 분기 기초제품 - - 당기제품제조원가 7,762,583 8663978 관세환급금 기말제품 - - 제품매출원가 7,762,583 8,663,978 기초상품 1,330,876 190,000 타계정에서대체액 35,656 당기상품매입액 1,365,810 1,093,730 기말상품 (440,000) 상품매출원가 2,256,686 1,319,386 10,019,269 9,983,364 22. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 23(당) 기 분기 제 22(전) 기 분기 급여 676,239 624,378 퇴직급여 24,263 23,966 복리후생비 57,891 50,374 여비교통비 47,660 58,077 접대비 27,541 35,715 통신비 7,894 9,410 수도광열비 1,661 1,861 전력비 27,728 17,353 세금과공과 17,659 16,409 감가상각비 83,718 75,774 지급임차료 89,549 81,199 수선비 12,983 1,303 보험료 42,980 27,230 차량유지비 6,152 6,761 경상개발비 171,475 175,499 운반비 23,646 38,239 교육훈련비 350 570 도서인쇄비 1,482 1,929 회의비 511 380 사무용품비 3,185 1,876 소모품비 17,238 1,408 지급수수료 234,364 193,727 광고선전비 820 825 대손상각비 83,834 98,234 건물관리비 20,783 20,084 수출제비용 20,181 43,570 무형자산상각비 137,791 95,633 해외시장개척비 101,783 91,702 리스료 24,043 22,942 합계 1,965,404 1,816,428 23. 기타수익 및 기타비용 가. 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 23(당) 기 분기 제 22(전) 기 분기 유형자산처분이익 363 317 자산수증이익 - 무형자산손상차손환입 - 잡이익 15 141 합계 378 458 나. 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 23(당) 기 분기 제 22(전) 기 분기 기타의대손상각비 2,486 투자자산처분손실 4,721 잡손실 75,000 30,766 합계 75,000 37,973 24. 금융수익 및 금융비용 가. 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 23(당) 기 분기 제 22(전) 기 분기 이자수익 6956 7,718 외환차익 111123 9,566 외화환산이익 1353 9,060 합계 119,432 26,344 나. 당분기와 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 23(당) 기 분기 제 22(전) 기 분기 이자비용 163,446 153,468 외환차손 36,943 70,993 외화환산손실 138,162 4,529 매출채권처분손실 7,722 - 합계 346,273 228,990 25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 23(당) 기 분기 제 22(전) 기 분기 상품, 제품과 재공품의 변동 1,571,877 2,899,337 원재료,외주가공비 및 소모품의 사용액 4,638,666 4,044,958 상품매입액 1,365,810 1,129,386 종업원급여 1,699,237 1,731,296 경상개발비 171,475 175,499 지급수수료 257,008 285,515 감가상각비,무형자산상각비 418,401 308,969 지급임차료 158,050 148,389 기타비용 1,704,151 1,343,406 합계(주1) 11,984,675 12,066,755 (주1) 손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 26. 주당이익 가. 기본주당순이익 (1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 제 23(당) 기 분기 제 22(전) 기 분기 기본주당순이익 보통주당기순손실 (246,785,965) (971,723,934) 가중평균유통보통주식수 8,049,766 8,049,766 기본주당순손실 (31) (120) (2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 제 23(당) 기 분기 제 22(전) 기 분기 발행주식수 8,050,032 8,050,032 차감 : 가중평균자기주식수 266 266 가중평균유통보통주식수 8,049,766 8,049,766 27. 현금흐름표 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 23(당) 기 분기 제 22(전) 기 분기 유형자산 매각시 감가상각누계액 대체 10,289 11,171 보증금의 차량운반구 대체 - 11,490 28. 특수관계자거래 가. 특수관계자 거래당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 대여금의 내용은 다음과 같습니다. (1) 제 23(당) 기 분기 (단위; 천원) 특수관계자 과목 변동내용 기초 증가 감소 분기말 종업원 단기대여금 4,500 - 1,800 2,700 (2) 제 22(전) 기 (단위; 천원) 특수관계자 과목 변동내용 기초 증가 감소 기말 종업원 단기대여금 8,500 - 4,000 4,500 나. 주요경영진에 대한 보상 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 23(당) 기 분기 제 22(전) 기 분기 단기종업원급여 255,281 192,825 29. 담보제공자산 및 지급보증내역가. 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 채무금액 담보권자 담보설정금액 건물 13,394,859 9,350,000 신한은행 외 15,682,000 단기금융상품 140,000 우리은행 320,000 단기금융상품 10,000 760,000 기업은행 132,000 장기금융상품 85,000 - 서울보증보험 85,000 장기금융상품 300,000 - 신한은행 300,000 합계 13,929,859 10,110,000 16,519,000 나. 제공받은 지급보증내용타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 기술신용보증기금 322,500 신한은행 2016-10-28 협약 보증 서울보증보험 1,304,977 한국토지주택공사 등 - 이행 보증 신용보증기금 900,000 우리은행 2016-05-27 신용 보증 박명순(최대주주) 6,435,144 신한은행 - 지급보증 4,680,000 우리은행 - 2,070,000 기업은행 - 합계 23,786,868 30. 우발상황과 약정사항가. 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 사용액 차입금대출 약정 신한은행 6,350,000 6,350,000 신한은행 930,000 - 소 계 7,280,000 - 일반자금대출 약정 기업은행 760,000 760,000 어음할인 한도약정 외환은행 4,000,000 613,800 하나은행 1,800,000 - 농협 5,000,000 - 신한은행 4,000,000 874,200 소 계 14,800,000 1,488,000 나. 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 제기일자 영업비밀침해금지 등 청구의 소 5,000,000 한미반도체(주) 고려반도체시스템 서울중앙지방법원 1심 결정패소 손해배상액으로41억원을 원고측에 지급 결정 2011-05-06 당사는 상기 소송사건과 관련하여 손해배상액 4,118,841천원을 전기이전에 전액 손실로 계상하였으며, 2013년 12월 17일자로 항소장을 제출하여 당기말 현재 소송 계류중에 있습니다. 31. 위험관리 가. 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. (1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. ① 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 23(당) 기 분기 제 22(전) 기 분기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 277,391 277,391 1,254,528 1,254,528 단기금융자산 729,314 729,314 961,278 961,278 매출채권 11,828,151 11,828,151 9,278,478 9,278,478 장기금융자산 690,620 690,620 359,620 359,620 기타수취채권 420,138 420,138 125,448 125,448 기타비유동자산 710,259 710,259 681,478 681,478 계 14,655,873 14,655,873 12,660,830 12,660,830 (2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. ① 제 23(당) 기 분기 (단위 : 천원) 구분 장부금액 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년초과 매입채무 13,166,377 13,166,377 - - - 기타지급채무 1,845,680 1,845,680 - - - 차입금 14,010,000 14,010,000 - - - 합계 29,022,057 29,022,057 - - - ② 제 22(전) 기 (단위 : 천원) 구분 장부금액 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년초과 매입채무 13,071,915 13,071,915 - - - 기타지급채무 1,638,382 1,638,382 - - - 차입금 14,720,000 14,720,000 - - - 합계 29,430,297 29,430,297 0 - - (3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 23(당) 기 분기 제 22(전) 기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 862,576 (862,576) 712,927 (712,927) ② 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 23(당) 기 분기 제 22(전) 기 차입금 단기차입금 14,010,000 14,720,000 장기차입금 - 합계 14,010,000 14,720,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 23(당) 기 분기 제 22(전) 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 132,500 (132,500) 138,200 (138,200) 나. 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 제 23(당) 기 분기 제 22(당) 기 부채총계 31,953,017 32,442,333 차감: 현금및현금성자산 (277,391) (1,254,528) 순부채 31,675,626 31,187,805 자본총계 4,055,274 4,302,060 순부채비율 781% 725% 32. 계속기업에 대한 불확실성 가. 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 다음의 상황은 이러한 계속기업가정에 중대한 의문을 제기하는 요인으로 봅니다. (단위 : 천원) 구분 2016년 분기 2015년 2014년 2013년 영업손실 54,677 (108,387) (3,156,936) (7,700,454) 당기순손실 (246,786) (886,867) (8,654,084) (10,576,376) 유동부채 - 유동자산 (12,529,922) (12,954,880) (7,631,447) (4,639,393) (2) 계속기업으로서 존속하기 위한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다. 당사는 안정적인 영업수익 확보를 위하여 기존 반도체장비 생산에 대한 생산효율 증대방안을 도모하고 있으며, 신규 글라스 커팅장비 판매를 위한 다양한 매출처 확대를추진하고 있습니다.(3) 계속기업 가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환을 위한 당사의 자금조달계획의 성패와 궁극적으로는 안정적 영업수익 달성 여부에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 동 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 개별재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 겨우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없음 (2) 재무제표의 중요한 회계처리방법 변경 사업연도 주요 회계처리방법 변경 내용 제23기1분기 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제22기 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제21기 2013년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 나. 합병,분할,자산양수도,영업양수도 관련 사항 - 해당사항 없음 다. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (1) 감사보고서상 특기사항 사업연도 특 기 사 항 제23기 1분기 특기사항 없음 제22기 특기사항 없음 제21기 특기사항 없음 라. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제23기1분기 외상매출금 12,018,260 710,169 5.91% 받을어음 520,060 - - 단기대여금 2,700 - - 미수금 419,615 5,071 1.21% 선급금 247,853 224,556 합계 13,208,488 939,796 7.11% 제22기 외상매출금 9,095,883 626,335 6.88% 받을어음 808,929 - - 단기대여금 4,500 - - 미수금 120,947 5,071 4.19% 선급금 393,500 224,556 57.06% 합계 23,632,247 1,795,758 11.59% 제21기 외상매출금 4,352,793 289,721 6.6% 받을어음 692,382 - 단기대여금 8,500 - 미수금 522,839 10,863 2.0% 선급금 225,406 224,479 99.6% 합계 29,434,167 2,320,821 9.0% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제23기 1분기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 855,962 525,063 987,971 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 83,834 330,899 (462,908) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 939,796 855,962 525,063 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정방침 회사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등에 대하여 과거 3개년의 채권에 대한 실 제 대손발생경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있음. ② 설정방법 ㄱ. 부도채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한후 기간별 설정율을 적 용하여 충당금 설정 - 3개월 이내 채권 : 0%- 3개월 ~ 6개월 : 0.5%- 6개월 ~ 12개월 : 5%- 12개월 ~ 24개월 : 20%- 24개월 ~ 36개월 : 50%- 36개월이상 채권 : 100% ㄴ. 부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정 ③ 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능 이 객관적으로 입증되는 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 소송 계 금액 외상매출금 10,465,503 899,366 653,390 - 12,018,259 받을어음 520,060 - - - - 520,060 미수금 414,467 5,071 419,538 선급금 23,296 2,371 222,185 247,852 계 11,423,326 899,366 0 660,832 222,185 13,205,709 구성비율 86.50% 6.81% 5.00% 1.69% 100% 마. 재고자산의 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제23기 1분기 제22기 제21기 비고 반도체 장비제조 부문 재공품 2,785,468 3,466,468 10,182,275 원재료 521,907 389,147 830,131 저장품 313,301 322,340 303,903 상품 440,000 1,330,876 190,000 소 계 4,060,676 5,508,831 11,506,309 합 계 재공품 2,785,468 3,466,468 10,182,275 원재료 521,907 389,147 830,131 저장품 313,301 322,340 303,903 상품 440,000 1,330,876 190,000 합 계 4,060,676 5,508,831 11,506,309 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.3% 15.0% 27.4% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.3회 2.0회 3.3회 (2) 재고자산 실사내역재고자산은 원재료와 저장품은 총평균법, 재공품과 제품은 개별법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있으나, 당분기말 현재 실지 재고조사는 실시하지 않았습니다 바. 공정가치평가 절차요약 1) 공정가치 추정당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 활용 하여 도출되는 공정가치수준 2 - 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자 산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치, 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가 치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 2) 금융상품의 평가방법 ① 분류회사는 금융상품을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다. (1) 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담할 목적으로 취득한 금융자산과 금융부채를 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채로 분류합니다. (2) 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며, 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 회사의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 '현금및현금성자산', '매출채권', '기타수취채권', '장기매출채권' 및 '기타장기수취채권'으로 분류되어 있습니다. (3) 만기보유금융자산 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서, 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산입니다. 만기보유금융자산은 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 경우 유동자산으로, 이외의 경우 비유동자산으로 분류됩니다. (4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품으로 재무상태표에 '기타금융자산'으로 분류되어 있습니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.(5) 상각후원가로 측정하는 금융부채회사는 당기손익인식금융부채, 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에는 관련 자산을 계속해서 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다. ② 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(연결회사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 연결회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 손익계산서상 '금융수익(비용)'으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당수익은 연결회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류되는 화폐성 및 비화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 '금융수익'으로 손익계산서에 인식됩니다. 매도가능금융자산의 배당금은 연결회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 '금융수익'으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다. 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 23(당) 기 1분기 제 22(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 ① 공정가치로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 277,391 277,391 1,254,528 1,254,528 단기금융상품 729,314 729,314 961,278 961,278 장기금융상품 690,620 690,620 359,620 359,620 소계 1,697,325 1,697,325 2,575,426 2,575,426 ② 상각후원가로 인식된 금융자산 매출채권 11,828,151 11,828,151 9,278,478 9,278,478 기타수취채권 420,138 420,138 125,447 125,447 기타비유동자산 710,259 710,259 681,477 681,477 소계 12,958,548 12,958,548 10,085,402 10,085,402 금융자산 합계 14,655,873 14,655,873 12,660,828 12,660,828 금융부채 ① 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 13,166,377 13,166,377 13,071,915 13,071,915 기타지급채무 1,845,680 1,845,680 1,638,382 1,638,382 단기차입금 14,010,000 14,010,000 14,720,000 14,720,000 장기차입금 - - - 0 금융부채 합계 29,022,057 29,022,057 29,430,297 29,430,297 사. 채무증권 발행실적등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 당사는 「주식회사의 외부감사에 관한법률」 제4조의3 제1항의 규정에 따라 금융감독원으로 부터 2015년 반기부터 2015년 결산감사까지 감사법인을 다산회계법인으로 지정 받았습니다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제23기 (당분기) - - - 제22기(당기) 다산회계법인 적정 주1)참조 제21기(전기) 삼덕회계법인 한정 해당사항 없음 주1) 제22기 감사보고서상 강조사항 : 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석33에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 33은 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 각각 당기순손실 887백만원과 9,654백만원이 발생하였고, 2015년 12월 31일 현재로 유동부채가 유동자산보다 12,955백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제23기(당분기) - - - - 제22기(당기) 다산회계법인 2015년 재무제표 감사와 분반기 별도 재무제표애 대한 검토 100백만원 561시간 제21기(전기) 삼덕회계법인 2014년 재무제표 감사와 분반기 별도 재무제표에 대한 검토 45백만원 766시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당분기) - - - - - 제22기(당기) 2015.06.25 세무조정 2016.03.01 ~ 2016.03.30 900만원 - 제21기(전기) - - - - - 4. 회계감사인의 변경 당사는 「주식회사의 외부감사에 관한법률」 제4조의3 제1항의 규정에 따라 금융감독원으로 부터 2015년 반기부터 2015년 결산감사까지 감사법인을 다산회계법인으로 지정 받았습니다. 5. 내부통제에 관한 사항가. 내부통제유효성 감사감사는 2015년 제22기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 감사를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단됩니다.나. 내부회계관리제도내부회계관리자는 2015년 내부회계 관리제도 운영실태를 평가하였으며 재무적인 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 운영되고 있음을 확인하였습니다. 외부감사인은2015년 내부회계관리제도에 대한 감사를 하였으며 감사결과 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 운영되고 있다고 의견을 표명하였습니다.다. 내부통제구조의 평가2015년 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우가 존재하지 않습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기 보고서는 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사로 구성되어 있으며 사외이사는 없습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시길 바랍니다. (2) 중요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1('15년) '15.02.13 ① 2014년 내부회계관리제도 운영 및 평가 보고② 2014년 경영현황 보고③ 제21기 결산재무제표 확정의 건 가결 2 '15.02.17 ① 제21기 정기주주총회 소집의 건② 제21기 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건 - 제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건 - 제2호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건 - 제3호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 가결 3 '15.12.11 ① 전자 투표제도 도입 건 가결 1('16년) '16.01.28 ① 제21기 감사전 재무제표 제출의 건 가결 2 '16.2.11 ① 2015년 경영현황 보고② 2015년 내부회계관리제도 운영 및 평가 보고③ 제22기 정기주주총회 소집의 건④ 제22기 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건 - 제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 - 제3호 의안 : 감사 선임의 건 - 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 - 제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 - 제6호 의안 : 정관 일부 변경의 건 가결 2 '15.03.08 ① 제22기 감사후 재무제표 확정의 건 가결 (3) 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 회사의 중요한 의사결정은 이사회의 심의및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(지영환)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. (2) 감사의 주요활동 내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1('15년) '15.02.13 ① 2014년 내부회계관리제도 운영 및 평가 보고② 2014년 경영현황 보고③ 제21기 결산재무제표 감사의 건 가결 1('16년) '16.02.11 ① 2015년 내부회계관리제도 운영 및 평가 보고② 2015년 경영현황 보고③ 제22기 결산재무제표 감사의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제 - 당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.나. 서면투표제 - 당사는 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.다. 전자투표제 - 당사는 제22기 정기주주총회에 한하여 전자투표제도를 도입하였으며, 전자투표에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 사전에 안내해 드린 전자투표시스템에 로그인하여 회일의 10전부터 1일전까지 의결권을 행사할 수 있습니다.라. 소수주주권 - 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.마. 경영권경쟁 - 당사는 공시대상기간 중 경영권경쟁이 발생하지 않았습니다. 4. 계열회사 등의 현황 - 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박명순 본인 보통주 4,089,600 50.8 4,089,600 50.8 - 전용완 임원 보통주 48,000 0.6 48,000 0.6 - 김종욱 임원 보통주 16,883 0.2 16,883 0.2 - 계 보통주 4,154,483 51.6 4,154,483 51.6 - 우선주 0 0 0 0 - - 최대주주명 : 박명순, 특수관계인의 수 : 2명주1) 지분율은 발행주식 총수 기준임 (2) 최대주주의 개요 구분 성 명 주요경력 등 등기 임원 박명순 現 - ㈜고려반도체시스템 회장 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 2. 주식의 분포 (1) 5%이상 주주의 주식소유 현황 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박명순 4,089,600 50.8% - - - - - 우리사주조합 - - - (2) 소 액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1125 99.38% 3,519,230 43.72% 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조 (신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 『자 본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의 6에 따라 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.『상법』제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원 에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 긴급 한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5.『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 의하여 신주를 모집 하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 『자 본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 의하여 주식예탁증서(D R) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 경영상 필요로 외국인투자 촉진법에 의한 외국인 투자 를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 장기적인 발전 또는 경영상의 필요로 국내금융기관 또 는 국내법인에게 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 신규 상장하기위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 사 업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위 하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발 행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한 다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생 한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 1월1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1,5,10,50,100,500, 1,000, 10,000(8종) 명의개서대리인 하나은행 증권대행부(T:02-368-5841) 주주의 특전 없음 공고게재신문 매일경제신문 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 15년 10월 15년 11월 15년 12월 16년 01월 16년 02월 16년 03월 보통주 최 고 3,080 3,640 3,795 3,545 3,710 4,545 최 저 2,680 2,760 3,255 3,040 3,150 3,705 월간거래량 496,230 658,917 201,140 284,509 280,756 421,751 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박명순 남 1954.06 회장 등기임원 상근 경영총괄 (주)고려반도체시스템 대표이사 4,089,600 - 21년 4개월 2019.03.25 전용완 남 1960.09 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 (주)고려반도체시스템 사장 48,000 - 19년 1개월 2019.03.25 김종욱 남 1970.03 상무이사 등기임원 상근 관리총괄 (주)고려반도체시스템 부장 16,883 - 20년 2개월 2019.03.25 지영환 남 1952.08 감사 등기임원 비상근 감사 두산벤처다임자산관리이사 - - 3년 2019.03.25 이창의 남 1953.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 매거진하우스(주)대표이사 - - 1개월 2019.03.25 직원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 여 6 - - - 6 5년4개월 42,530 7,088 - 전사 남 124 - - - 124 6년 1,427,765 11,514 - 합 계 130 - - - 130 6년 1,470,295 11,309 - 주1)등기임원(5인), 파견직, 임시직, 일용직(잡급) 제외주2)평균근속연수는 기준일 현재 재직중인 직원의 근속연수의 단순 평균값임주3)연간급여총액은 2016년 1월 1일~기준일까지 지급된 금액을 의미함 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500,000 - 감사 1 50,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 255,281 85,093 - 사외이사 1 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 3,000 3,000 - 계 5 258,281 51,656 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 해당사항 없음 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제22기주주총회('16.3.25) ○ 제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건○ 제2호 의안 : 이사 선임의 건○ 제3호 의안 : 감사 선임의 건○ 제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건○ 제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건○ 제6호 의안 : 정관 일부 변경의 건 -원안대로 통과-원안대로 통과-원안대로 통과-원안대로 통과-원안대로 통과-원안대로 통과 제21기주주총회('15.3.27) ○ 제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건○ 제2호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건○ 제3호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 -원안대로 통과-원안대로 통과-원안대로 통과 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 3. 우발채무등 Ⅲ. 재무에 관한 사항 -> 5. 재무제표 주석 -> 30번 우발상황과 약정사항을 참조하시기 바랍니다. 4. 제 재현황 - 해당사항 없음 5. 공모자금 사용내역 - 해 당사항 없음 6. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해 당사항 없음 7. 중소기업기준검토표 중소기업등기준검토표 1.jpg 중소기업등기준검토표 1 중소기업등기준검토표 2.jpg 중소기업등기준검토표 2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음