코세스 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 23 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 22 기말 2015.12.31 현재
제 21 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말	제 21 기말

자산

유동자산	12,477,697,771	17,709,823,526	20,105,149,328

현금및현금성자산	963,444,958	1,254,528,471	2,617,115,226

기타유동금융자산	957,279,113	965,778,426	278,500,000

단기대여금및수취채권	300,000	4,500,000	8,500,000

단기금융상품	956,979,113	961,278,426	270,000,000

매출채권 및 기타유동채권	4,905,639,536	9,979,507,902	5,698,400,087

단기매출채권	3,778,964,484	9,278,477,513	4,755,454,239

단기미수금	194,961,491	115,875,905	511,975,956

단기미수수익	5,502,594	5,071,867	3,533,453

단기선급금	630,913,518	168,944,120	927,000

단기선급비용	295,297,449	411,138,497	426,509,439

당기법인세자산	891,470	1,177,720	4,825,080

재고자산	5,650,442,694	5,508,831,007	11,506,308,935

비유동자산	18,171,787,061	19,034,569,581	21,840,933,962

기타비유동금융자산	599,659,011	359,620,042	759,964,022

장기금융상품	599,659,011	359,620,042	759,964,022

유형자산	13,840,775,900	14,398,939,295	15,289,686,041

영업권 이외의 무형자산	2,988,807,139	3,594,532,733	4,350,639,253

이연법인세자산	0	0	767,763,952

기타비유동비금융자산	742,545,011	681,477,511	672,880,694

자산총계	30,649,484,832	36,744,393,107	41,946,083,290

부채

유동부채	25,720,080,634	30,664,703,255	27,736,596,632

매입채무 및 기타유동채무	13,674,360,719	15,944,703,255	18,838,086,632

단기매입채무	11,098,327,470	13,071,914,813	14,024,498,491

단기미지급금	1,950,430,282	1,557,134,061	1,931,101,519

단기미지급비용	60,962,809	81,248,101	81,371,122

단기예수금	74,890,260	277,376,280	57,591,480

단기선수금	489,749,898	957,030,000	2,743,524,020

단기차입금	5,961,629,007	6,170,000,000	6,920,000,000

유동성장기차입금	6,084,090,908	8,550,000,000	1,978,510,000

비유동부채	2,469,108,589	1,777,629,492	9,223,672,232

장기차입금	763,636,365	0	7,500,000,000

퇴직급여채무	1,705,472,224	1,777,629,492	1,723,672,232

부채총계	28,189,189,223	32,442,332,747	36,960,268,864

자본

납입자본	8,717,139,930	8,717,139,930	8,717,139,930

자본금	4,025,016,000	4,025,016,000	4,025,016,000

보통주자본금	4,025,016,000	4,025,016,000	4,025,016,000

주식발행초과금	4,692,123,930	4,692,123,930	4,692,123,930

기타자본구성요소	(2,000,320)	(2,000,320)	(2,000,320)

자기주식	(2,000,320)	(2,000,320)	(2,000,320)

이익잉여금(결손금)	(6,254,844,001)	(4,413,079,250)	(3,729,325,184)

자본총계	2,460,295,609	4,302,060,360	4,985,814,426

자본과부채총계	30,649,484,832	36,744,393,107	41,946,083,290

포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 22 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기	제 22 기	제 21 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	4,114,332,694	22,412,838,420	11,797,828,675	29,884,474,738	43,068,850,237	36,893,089,842

매출원가	3,311,548,552	17,998,344,582	8,954,822,674	24,455,574,516	34,609,690,833	32,420,469,141

매출총이익	802,784,142	4,414,493,838	2,843,006,001	5,428,900,222	8,459,159,404	4,472,620,701

판매비와관리비	1,537,858,915	5,177,534,734	2,778,996,474	6,960,304,600	8,567,546,904	7,629,556,563

영업이익(손실)	(735,074,773)	(763,040,896)	64,009,527	(1,531,404,378)	(108,387,500)	(3,156,935,862)

기타이익	172,230	571,598	604,135,651	675,205,066	695,398,752	151,366,439

기타손실	5,073,000	115,088,628	(4,709,725)	142,278,978	146,368,760	2,811,342,094

금융수익	12,767,856	246,962,767	194,119,923	296,172,188	262,918,016	194,752,812

금융원가	658,844,915	1,211,169,592	179,284,963	591,799,021	822,663,875	980,764,372

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,386,052,602)	(1,841,764,751)	687,689,863	(1,294,105,123)	(119,103,367)	(6,602,923,077)

법인세비용	0	0	0	767,763,952	767,763,952	2,051,160,542

당기순이익(손실)	(1,386,052,602)	(1,841,764,751)	687,689,863	(2,061,869,075)	(886,867,319)	(8,654,083,619)

기타포괄손익	0	0	0	0	203,113,253	580,325

총포괄손익	(1,386,052,602)	(1,841,764,751)	687,689,863	(2,061,869,075)	(683,754,066)	(8,653,503,294)

주당이익

기본주당이익(손실)	(172)	(229)	85	(256)	(110)	(1,075)

자본변동표
제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 22 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	4,025,016,000	4,692,123,930	(2,000,320)	0	4,924,178,110	13,639,317,720

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(8,654,083,619)	(8,654,083,619)

기타포괄손익	580,325	580,325

자본 증가(감소) 합계	(8,653,503,294)	(8,653,503,294)

2014.12.31 (기말자본)	4,025,016,000	4,692,123,930	(2,000,320)	0	(3,729,325,184)	4,985,814,426

2015.01.01 (기초자본)	4,025,016,000	4,692,123,930	(2,000,320)	0	(3,729,325,184)	4,985,814,426

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(886,867,319)	(886,867,319)

기타포괄손익	203,113,253	203,113,253

자본 증가(감소) 합계	(683,754,066)	(683,754,066)

2015.12.31 (기말자본)	4,025,016,000	4,692,123,930	(2,000,320)	0	(4,413,079,250)	4,302,060,360

2015.01.01 (기초자본)	4,025,016,000	4,692,123,930	(2,000,320)	0	(3,729,325,184)	4,985,814,426

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(2,061,869,075)	(2,061,869,075)

기타포괄손익	0

자본 증가(감소) 합계	(2,061,869,075)	(2,061,869,075)

2015.09.30 (기말자본)	4,025,016,000	4,692,123,930	(2,000,320)	(5,791,194,259)	2,923,945,351

2016.01.01 (기초자본)	4,025,016,000	4,692,123,930	(2,000,320)	0	(4,413,079,250)	4,302,060,360

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(1,841,764,751)	(1,841,764,751)

기타포괄손익	0

자본 증가(감소) 합계	(1,841,764,751)	(1,841,764,751)

2016.09.30 (기말자본)	4,025,016,000	4,692,123,930	(2,000,320)	0	(6,254,844,001)	2,460,295,609

현금흐름표
제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 22 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기	제 22 기	제 21 기

영업활동현금흐름	1,723,582,238	1,791,597,039	372,121,859	4,145,733,556

당기순이익(손실)	(1,841,764,751)	(2,061,869,075)	(886,867,319)	(8,654,083,619)

당기순이익조정을 위한 가감	4,123,447,958	4,308,664,053	1,863,982,292	13,219,081,682

법인세비용	767,763,952	767,763,952	2,051,160,542

퇴직급여	438,839,819	367,927,909	735,226,103	758,205,436

대손상각비	212,090,641	173,804,366	330,899,302	(462,907,915)

감가상각비	607,162,395	629,326,268	815,498,100	837,240,114

무형자산상각비	331,347,634	516,996,710	692,833,678	366,142,904

외화환산손실	259,304,561	730,980	59,692,004	33,890,851

유형자산처분손실	0	0	5,027,001

이자비용	566,445,698	464,356,994	617,228,647	687,802,346

외화환산이익	(90,397,293)	(41,470,572)	(77,388,441)

유형자산처분이익	(362,636)	(70,710,387)	(70,710,387)	(105,320,762)

이자수익	(18,281,341)	(19,878,143)	(23,868,676)	(38,212,662)

투자자산처분이익	0	0	(2,138,693)

투자자산처분손실	4,720,962	0	3,460,316

매출채권의 감소(증가)	4,907,454,456	(371,297,317)	(5,052,240,115)	1,369,489,707

미수금의 감소(증가)	(76,372,284)	421,249,361	401,891,662	720,368,363

선급금의 감소(증가)	(461,969,398)	(207,360,000)	(168,094,120)	(927,000)

선급비용의 감소(증가)	115,841,048	119,227,158	15,370,942	53,916,998

재고자산의 감소(증가)	(361,353,531)	3,173,090,935	5,782,364,415	(4,373,163,089)

매입채무의 증가(감소)	(1,973,587,343)	(138,343,908)	(949,847,678)	5,535,002,363

미지급금의 증가(감소)	393,296,221	(234,465,617)	(374,026,828)	200,697,050

미지급비용의 증가(감소)	(22,176,657)	(5,140,827)	(237,749)	15,936,184

예수금의 증가(감소)	(202,486,020)	228,640,030	219,784,800	(29,243,400)

선수금의 증가(감소)	(323,280,102)	(1,339,475,180)	(1,617,294,020)	2,545,524,020

퇴직금의 지급	(506,484,264)	(542,655,568)	(614,042,819)	(370,042,418)

당기순이익조정을 위한 기타 가감	238,019,061	460,552,668	337,261,651	3,494,561,867

이자지급	(564,554,333)	(466,405,261)	(617,113,919)	(695,311,855)

이자수취	6,167,114	7,473,502	8,473,445	36,372,258

법인세납부(환급)	286,250	3,733,820	3,647,360	239,675,090

투자활동현금흐름	(55,182,060)	(408,654,246)	(56,442,571)	(1,658,428,382)

보증금의 감소	6,000,000	4,178,000	9,178,000	162,220,000

보증금의 증가	(55,384,000)	(15,408,000)	(15,408,000)	(36,882,000)

유형자산의 처분	363,636	161,557,633	161,557,633	765,304,546

무형자산의 처분	0	0	0

장기금융상품의 처분	134,556,466	110,119,038	114,840,000	204,124,139

단기대여금및수취채권의 처분	4,200,000	2,800,000	4,000,000	16,500,000

단기금융상품의 처분	931,114,275	790,000,000	940,000,000	1,172,382,800

유형자산의 취득	(49,000,000)	(484,353,400)	(4,108,600)	(3,350,000)

무형자산의 취득	(546,593,079)	76,560,804	(926,417,080)	(4,769,940,475)

장기금융상품의 취득	(374,595,435)	(379,108,321)	(400,774,446)	(381,901,444)

단기금융상품의 취득	(926,814,962)	(675,000,000)	(945,000,000)	(682,382,800)

정부보조금의 수취	820,971,039	0	1,005,689,922	1,895,496,852

재무활동현금흐름	(1,910,643,720)	(1,508,510,000)	(1,678,510,000)	(2,471,424,000)

단기차입금의 증가	381,629,007	0	500,000,000	900,000,000

단기차입금의 상환	(4,692,272,727)	(2,008,510,000)	(2,178,510,000)	(3,371,424,000)

장기차입금의 증가	2,400,000,000	500,000,000	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(242,243,542)	(125,567,207)	(1,362,830,712)	15,881,174

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(48,839,971)	16,840,428	243,957	(2,491,408)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(291,083,513)	(108,726,779)	(1,362,586,755)	13,389,766

기초현금및현금성자산	1,254,528,471	2,617,115,226	2,617,115,226	2,603,725,460

기말현금및현금성자산	963,444,958	2,508,388,447	1,254,528,471	2,617,115,226