롯데렌탈 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 13 기 1분기말 : 2017년 03월 31일 현재
제 12 기 1분기말 : 2016년 12월 31일 현재
롯데렌탈 주식회사

1. 일반사항롯데렌탈 주식회사(이하 "회사")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.또한, 회사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 회사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년3월 1일을 분할기일로 하여 회사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다. 한편, 회사는 2015년 6월 24일자로 회사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였습니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 보통주 58,846백만원이며, 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

㈜호텔롯데	2,444,764	20.8

그로쓰파트너㈜	2,307,685	19.6

㈜부산롯데호텔	1,271,074	10.8

밸류플러스제삼십일차㈜	1,059,636	9.0

㈜우리홈쇼핑	1,015,382	8.6

트리플에스제이차㈜	982,570	8.4

인베스트퍼플제삼차㈜	944,037	8.0

레드스탁㈜	590,672	5.0

롯데하이마트㈜	576,690	4.9

롯데손해보험㈜	576,690	4.9

합 계	11,769,200	100.0

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

회사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 공정가치 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	101,972,230	(*1)	60,218,558	(*1)

매도가능금융자산(*2)	4,558,085	4,558,085	4,506,271	4,506,271

당기손익인식금융자산	764,965	764,965	764,965	764,965

기타금융자산	19,859,900	(*1)	59,890,354	(*1)

매출채권및기타채권	187,797,169	(*1)	181,040,206	(*1)

대출채권	69,137	(*1)	109,264	(*1)

금융리스채권	168,522,044	(*1)	167,071,134	(*1)

합 계	483,543,530	5,323,050	473,600,752	5,271,236

금융부채

매입채무및기타채무	111,205,080	(*1)	100,728,722	(*1)

차입금및사채	2,176,275,022	2,200,211,050	2,085,201,904	2,108,097,245

기타금융부채	319,778,008	(*1)	308,062,721	(*1)

합 계	2,607,258,110	2,200,211,050	2,493,993,347	2,108,097,245

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 공시되는 시장가격이 없고, 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이며 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가한 금액 6,742,446천원(전기말 6,606,946천원)은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산:

시장성없는 지분증권	6,742,446	6,606,946

상기 매도가능금융자산은 당분기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이며 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

4.3. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시하는 공정가치

매도가능금융자산	-	4,558,085	-	4,558,085

당기손익인식금융자산	-	-	764,965	764,965

차입금 및 사채	-	2,200,211,050	-	2,200,211,050

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시하는 공정가치

매도가능금융자산	-	4,506,271	-	4,506,271

당기손익인식금융자산	-	-	764,965	764,965

차입금 및 사채	-	2,108,097,245	-	2,108,097,245

5. 범주별 금융상품

(1) 회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당분기말

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	101,972,230	-	-	101,972,230

매출채권 및 기타채권	187,797,169	-	-	187,797,169

대출채권	69,137	-	-	69,137

금융리스채권	168,522,044	-	-	168,522,044

기타금융자산	19,859,900	11,300,530	764,965	31,925,395

합 계	478,220,480	11,300,530	764,965	490,285,975

(단위: 천원)

금융부채	당분기말

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무 및 기타채무	111,205,080

차입금 및 사채	2,176,275,022

기타금융부채	319,778,009

합 계	2,607,258,111

(단위: 천원)

금융자산	전기말

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	60,218,558	-	-	60,218,558

매출채권 및 기타채권	181,040,206	-	-	181,040,206

대출채권	109,264	-	-	109,264

금융리스채권	167,071,134	-	-	167,071,134

기타금융자산	59,890,354	11,113,217	764,965	71,768,536

합 계	468,329,516	11,113,217	764,965	480,207,698

(단위: 천원)

금융부채	전기말

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무 및 기타채무	100,728,722

차입금 및 사채	2,085,201,904

기타금융부채	308,062,721

합 계	2,493,993,347

(2) 금융상품 범주별 손익 구분(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권

예금이자수익	706,184	979,739

대손상각비	1,428,021	451,139

외환차손익	5,301	(9,402)

외화환산손익	(738,051)	(42,972)

매도가능금융자산

매도가능금융자산처분손익	-	593,550

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

이자비용	16,624,416	(17,640,708)

6. 현금 및 현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	27,657	50,746

요구불예금	101,944,573	60,167,812

합 계	101,972,230	60,218,558

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	130,154,106	(8,526,728)	(959,956)	120,667,422

기타채권	43,925,140	(2,333,271)	-	41,591,869

소 계	174,079,246	(10,859,999)	(959,956)	162,259,291

비유동	장기성매출채권	5,179,938	(1,527,039)	(307,144)	3,345,755

기타채권	22,222,123	(30,000)	-	22,192,123

소 계	27,402,061	(1,557,039)	(307,144)	25,537,878

합 계	201,481,307	(12,417,038)	(1,267,100)	187,797,169

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	119,847,415	(7,909,801)	(917,344)	111,020,270

유동기타채권	40,255,027	(2,075,259)	-	38,179,768

소 계	160,102,442	(9,985,060)	(917,344)	149,200,038

비유동	장기성매출채권	11,082,599	(1,465,757)	(497,504)	9,119,338

비유동성기타채권	22,750,830	(30,000)	-	22,720,830

소 계	33,833,429	(1,495,757)	(497,504)	31,840,168

합 계	193,935,871	(11,480,817)	(1,414,848)	181,040,206

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	대손상각비(환입)	기말

유동	매출채권	7,909,801	616,927	8,526,728

유동기타채권	2,075,259	258,012	2,333,271

소 계	9,985,060	874,939	10,859,999

비유동	장기성매출채권	1,465,757	61,282	1,527,039

비유동성기타채권	30,000	-	30,000

소 계	1,495,757	61,282	1,557,039

합 계	11,480,817	936,221	12,417,038

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	대손상각비(환입)	기말

유동	매출채권	8,670,593	450,480	9,121,073

유동기타채권	1,905,434	(67,334)	1,838,100

소 계	10,576,027	383,146	10,959,173

비유동	장기성매출채권	1,064,482	377,031	1,441,513

비유동성기타채권	30,000	-	30,000

소 계	1,094,482	377,031	1,471,513

합 계	11,670,509	760,177	12,430,686

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금	12,782,570	13,805,951

미수금	14,659,556	8,225,069

미수수익	17,562,302	19,650,658

보증금	18,779,564	19,218,920

소 계	63,783,992	60,900,598

차감: 비유동항목	(22,192,123)	(22,720,830)

유동항목	41,591,869	38,179,768

8. 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	27,132	(967)	26,165

할부금융채권	2,377	(85)	2,292

소 계	29,509	(1,052)	28,457

비유동	대출채권	34,786	(32,784)	2,002

할부금융채권	671,949	(633,271)	38,678

소 계	706,735	(666,055)	40,680

합 계	736,244	(667,107)	69,137

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	67,365	(2,826)	64,539

할부금융채권	4,127	(147)	3,980

소 계	71,492	(2,973)	68,519

비유동	대출채권	34,786	(32,784)	2,002

할부금융채권	673,334	(634,591)	38,743

소 계	708,120	(667,375)	40,745

합 계	779,612	(670,348)	109,264

(2) 당분기 및 전분기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	대손상각비(환입)	기말

유동대출채권	2,973	(1,921)	1,052

비유동대출채권	667,375	(1,320)	666,055

합 계	670,348	(3,241)	667,107

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	대손상각비(환입)	기말

유동대출채권	9,176	(1,833)	7,343

비유동대출채권	1,134,012	(10,990)	1,123,022

합 계	1,143,188	(12,823)	1,130,365

9. 금융리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스의 총투자, 순투자 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

최소리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	103,495,731	(14,810,008)	88,685,723	(1,577,734)	87,107,989

비유동금융리스채권	102,335,917	(15,558,085)	86,777,832	(5,363,777)	81,414,055

합 계	205,831,648	(30,368,093)	175,463,555	(6,941,511)	168,522,044

(단위: 천원)

구 분	전기말

최소리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	98,449,575	(12,483,490)	85,966,085	(1,596,384)	84,369,701

비유동금융리스채권	99,615,152	(12,229,385)	87,385,767	(4,684,334)	82,701,433

합 계	198,064,727	(24,712,875)	173,351,852	(6,280,718)	167,071,134

(2) 당분기와 전분기 중 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	대손상각비(환입)	기말

유동금융리스채권	1,596,384	(18,650)	1,577,734

비유동금융리스채권	4,684,334	679,443	5,363,777

합 계	6,280,718	660,793	6,941,511

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	대손상각비(환입)	기말

유동금융리스채권	1,738,486	(45,202)	1,693,284

비유동금융리스채권	3,659,399	(251,013)	3,408,386

합 계	5,397,885	(296,215)	5,101,670

10. 기타금융자산 및 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

대여금 및 수취채권(주1)	19,859,900	59,890,354

매도가능금융자산(주2)	11,300,531	11,113,217

당기손익인식금융자산(주3)	764,965	764,965

소 계	31,925,396	71,768,536

차감: 비유동항목	(12,068,495)	(11,883,682)

유동항목	19,856,901	59,884,854

기타금융부채

렌탈보증금	319,768,946	308,039,216

할부금융보증금	2,395	2,395

대출보증금	6,667	21,110

소 계	319,778,008	308,062,721

차감: 비유동항목	(209,509,157)	(200,117,181)

유동항목	110,268,851	107,945,540

(주1) 대여금 및 수취채권은 모두 정기예금 등의 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	19,856,900	59,884,854

장기금융상품(*)	3,000	5,500

합 계	19,859,900	59,890,354

(*) 당분기말 3,000천원(전기말 : 5,500천원)은 사용이 제한되어 있습니다.

( 주2) 매도가능금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성없는 지분증권	6,742,446	6,606,946

시장성없는 채무증권(*)	4,558,085	4,506,271

합 계	11,300,531	11,113,217

(*) 종속기업인 (주)그린카에서 2013년 10월 1일 발행한 전환사채 인수가액 4,200백만원을 포함하고 있습니다.(주3) 당기손익인식금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권(*)	764,965	764,965

(*) 종속기업인 (주)그린카에서 2013년 10월 1일 발행한 전환사채의 전환권가치를 분리하여 인식하였습니다.

11. 기타자산 및 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자산

선급금	1,341,036	1,075,820

선급비용	59,819,828	54,934,328

부가세대급금	2,711,288	6,822,797

합 계	63,872,152	62,832,945

기타부채

선수금	9,922,593	8,504,705

예수금	18,349,573	21,957,708

합 계	28,272,166	30,462,413

12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	37,292,208	43,007,351	3,415,472,902	30,061,817	26,074,159	7,525,989	3,559,434,426

감가상각누계액	-	-	(1,023,138,914)	(7,226,541)	(18,754,554)	-	(1,049,120,009)

손상차손누계액	-	-	(1,422,858)	-	-	-	(1,422,858)

장부금액	37,292,208	43,007,351	2,390,911,130	22,835,276	7,319,605	7,525,989	2,508,891,559

(단위: 천원)

구 분	전기말

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	37,292,208	63,183,955	3,284,346,814	29,535,045	33,686,023	3,483,792	3,451,527,837

감가상각누계액	-	-	(1,015,266,349)	(6,803,813)	(19,437,334)	-	(1,041,507,496)

손상차손누계액	-	-	(1,422,858)	-	-	-	(1,422,858)

장부금액	37,292,208	63,183,955	2,267,657,607	22,731,232	14,248,689	3,483,792	2,408,597,483

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	37,292,208	63,183,955	2,267,657,607	22,731,232	14,248,689	3,483,792	2,408,597,483

취득및자본적지출	-	41,679,362	304,306,722	526,772	670,532	4,029,281	351,212,669

처분및폐기	-	-	(86,551,479)	-	(3)	-	(86,551,482)

감가상각	-	-	(149,310,633)	(422,728)	(740,251)	-	(150,473,612)

기타증(감)(주1)	-	(61,855,966)	54,808,913	-	(6,859,362)	12,916	(13,893,499)

기말장부금액	37,292,208	43,007,351	2,390,911,130	22,835,276	7,319,605	7,525,989	2,508,891,559

(단위: 천원)

구 분	전분기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	37,282,208	24,653,656	2,021,920,658	24,462,023	8,255,199	51,250	2,116,624,994

취득및자본적지출	-	24,138,841	205,093,012	-	1,709,043	39,650	230,980,546

처분및폐기	-	-	(65,938,864)	-	(2,551)	-	(65,941,415)

감가상각	-	-	(132,710,787)	(433,546)	(804,451)	-	(133,948,784)

기타증(감)(주1)	-	(26,187,109)	18,631,844	-	115,727	(79,300)	(7,518,838)

기말장부금액	37,282,208	22,605,388	2,046,995,863	24,028,477	9,272,967	11,600	2,140,196,503

(주1) 기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 건물 및 구축물, 기타의 유형자산과 개발비 및 소프트웨어로의 대체로 인한 증(감)액입니다.

렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.

렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 회사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 회사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 회사의 부담으로 회사를 보험수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

영업권	개발비	소프트웨어	기타무형자산	합 계

취득원가	2,400,390	36,355,827	5,257,349	4,976,092	48,989,658

상각누계액	-	(20,573,380)	(3,447,992)	-	(24,021,372)

손상차손누계액	-	(3,065,842)	-	-	(3,065,842)

장부금액	2,400,390	12,716,605	1,809,357	4,976,092	21,902,444

(단위: 천원)

구 분	전기말

영업권	개발비	소프트웨어	기타무형자산	합 계

취득원가	2,400,390	36,288,128	5,240,909	4,976,092	48,905,519

상각누계액	-	(19,095,874)	(3,192,670)	-	(22,288,544)

손상차손누계액	-	(3,065,842)	-	-	(3,065,842)

장부금액	2,400,390	14,126,412	2,048,239	4,976,092	23,551,133

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

영업권	개발비	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초장부금액	2,400,390	14,126,412	2,048,239	4,976,092	23,551,133

취득및자본적지출	-	67,700	16,440	-	84,140

상각	-	(1,365,840)	(255,322)	-	(1,621,162)

국고보조금	-	(111,667)	-	-	(111,667)

기말장부금액	2,400,390	12,716,605	1,809,357	4,976,092	21,902,444

(단위: 천원)

구 분	전분기

영업권	개발비	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초장부금액	2,400,390	17,256,954	2,767,470	4,976,092	27,400,906

취득및자본적지출	-	-	13,000	-	13,000

상각	-	(1,353,149)	(247,237)	-	(1,600,386)

기타증가(주1)	-	(95,000)	79,300	-	(15,700)

기말장부금액	2,400,390	15,808,805	2,612,533	4,976,092	25,797,820

(주1) 기타증가는 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액 등 입니다.

14. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	법인설립 및영업소재지	소유지분율(%)(당분기말)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

롯데오토리스(주)	대한민국	100.00	61,460,405	61,460,405	61,460,405

롯데오토케어(주)	대한민국	100.00	2,061,782	2,061,782	2,061,782

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	베트남	100.00	20,063,615	20,063,615	20,063,615

(주)그린카	대한민국	91.97	11,308,247	11,308,247	11,308,247

제이지산업(주)	대한민국	100.00	43,326	43,326	43,326

LOTTE Rent-A-Car (Thailand)	태국	49.00	3,449,487	3,449,487	3,449,487

합 계	98,386,862	98,386,862	98,386,862

(2) 당분기와 전분기 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기	전분기

기초장부금액	98,386,862	94,937,375

취득으로 인한 증가	-	3,449,487

기말장부금액	98,386,862	98,386,862

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	37,420,138	29,109,669

미지급금	64,598,243	58,925,236

미지급비용	9,186,699	12,693,817

합 계	111,205,080	100,728,722

16. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기차입금	150,000,000	200,000,000

사채	506,757,935	399,722,662

유동성장기차입금	160,000,080	223,333,590

소 계	816,758,015	823,056,252

비유동	사채	1,057,850,566	875,479,242

장기차입금	301,666,440	386,666,410

소 계	1,359,517,006	1,262,145,652

합 계	2,176,275,021	2,085,201,904

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

KTB투자증권	기업어음(CP)	1.85	90,000,000	90,000,000

농협은행	일반대출	2.81	10,000,000	15,000,000

우리은행	2.49	10,000,000	30,000,000

신한은행	2.68	10,000,000	10,000,000

KEB하나은행	회전대출	2.90	10,000,000	10,000,000

산업은행	2.18	20,000,000	45,000,000

합 계	150,000,000	200,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환기일	액면이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

제31-2회공모사채	2012.06.15	2017.06.15	3.97	100,000,000	100,000,000

제32-2회공모사채	2012.11.20	2017.11.20	3.33	100,000,000	100,000,000

제33회사모사채	2013.01.25	2018.03.21	3.26	53,000,000	53,000,000

제34회사모사채	2013.02.05	2018.03.21	3.21	54,000,000	54,000,000

제36회사모사채	2013.04.09	2018.06.21	2.92	50,000,000	50,000,000

제37회사모사채	2013.05.03	2018.06.21	2.98	50,000,000	50,000,000

제39-1회공모사채	2014.08.28	2017.08.28	3.05	150,000,000	150,000,000

제39-2회공모사채	2014.08.28	2019.08.28	3.41	50,000,000	50,000,000

제40-1회공모사채	2014.10.31	2017.10.31	2.62	50,000,000	50,000,000

제40-2회공모사채	2014.10.31	2019.10.31	2.94	50,000,000	50,000,000

제41-1회공모사채	2015.07.21	2018.07.21	2.02	120,000,000	120,000,000

제41-2회공모사채	2015.07.21	2020.07.21	2.44	130,000,000	130,000,000

제42-1회공모사채	2015.12.01	2018.12.01	2.40	50,000,000	50,000,000

제42-2회공모사채	2015.12.01	2020.12.01	2.65	50,000,000	50,000,000

제43회사모사채	2016.09.21	2021.09.17	2.17	20,000,000	20,000,000

제44-1회공모사채	2016.11.24	2018.11.23	2.31	130,000,000	130,000,000

제44-2회공모사채	2016.11.24	2019.11.22	2.35	70,000,000	70,000,000

제45-1회공모사채	2017.03.08	2020.03.06	2.39	180,000,000	-

제45-2회공모사채	2017.03.08	2022.03.08	2.77	110,000,000	-

사채 액면가액 합계	1,567,000,000	1,277,000,000

사채할인발행차금	(2,391,499)	(1,798,096)

차감: 유동성대체	(506,757,935)	(399,722,662)

비유동성 사채	1,057,850,566	875,479,242

상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

기업어음(CP)	현대증권	2.80	-	40,000,000

일반차입금	리브포렌탈제일차 유한회사	2.65	70,000,000	70,000,000

산업은행	2.31	-	40,000,000

산업은행	2.34	-	60,000,000

산업은행	3.13	36,666,630	40,000,000

산업은행	3.18	27,500,000	30,000,000

산업은행	2.95	9,166,630	10,000,000

산업은행	2.93	18,333,260	20,000,000

농협은행	2.73	100,000,000	100,000,000

산업은행	2.52	80,000,000	80,000,000

산업은행	2.55	50,000,000	50,000,000

산업은행	2.52	70,000,000	70,000,000

소 계	461,666,520	610,000,000

현재가치할인차금	-	-

차감 : 유동성대체	(160,000,080)	(223,333,590)

장기차입금	301,666,440	386,666,410

(5) 당분기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말

연 도	사 채	차입금	합 계

2017.4.1 ~ 2018.3.31	507,000,000	160,000,080	667,000,080

2018.4.1 ~ 2019.3.31	400,000,000	185,999,880	585,999,880

2019.4.1 ~ 2020.3.31	350,000,000	115,666,560	465,666,560

2020.4.1 ~ 2021.3.31	180,000,000	-	180,000,000

2021.4.1 ~ 2022.3.31	130,000,000	-	130,000,000

합 계	1,567,000,000	461,666,520	2,028,666,520

17. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	29,694,477	28,782,420

사외적립자산의 공정가치	(20,026,723)	(20,390,187)

재무상태표상 부채	9,667,754	8,392,233

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기급여채무의 현재가치	701,501	701,501

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,185,295	976,908

순이자원가	107,459	60,979

기타	529,773	4,590

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,822,527	1,042,477

퇴 직급여 비용 1,823백 만원(전 분기: 1,042백만원)은 영 업비용에 포함되어 있습니다.

18. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 회사와 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

운영자금대출	산업은행	KRW	100,000,000	20,000,000

일반대출한도	하나은행	KRW	40,000,000	10,000,000

우리은행	KRW	50,000,000	10,000,000

신한은행	KRW	30,000,000	10,000,000

농협은행	KRW	40,000,000	10,000,000

리브포렌탈제일차 유한회사	KRW	70,000,000	70,000,000

종합금융한도	신한은행	KRW	50,000,000	-

시설자금대출	농협은행	KRW	100,000,000	100,000,000

산업은행	KRW	291,666,520	291,666,520

포괄외화지급보증한도	국민은행	USD	5,000	-

운용리스실행한도	롯데캐피탈	KRW	150,000,000	125,406,197

DGB캐피탈	KRW	25,000,000	1,892,554

롯데오토리스(주)	KRW	680,304	212,042

합 계	KRW	947,346,824	649,177,313

USD	5,000	-

(2) 당분기말 현재 회사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 84건으로 소송금액은 2,795백만원이며, 피고로서 계류중인 소송사건 등은 11건으로 소송가액은 217백만원입니다. 회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험(주)에 12,042백만원의 계약이행보증보험 계약을 체결하고 있습니다.

19. 자본금 등(1) 당분기말 현재 현재 회사의 발행주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행할 주식의 총수	40,000,000주

발행한 주식수	11,769,200주

1주의 금액	5,000원

자본금	58,846,000천원

(2) 당분기 및 전기말 회사의 자본금 및 주식발행초과금은 변동이 없습니다.

20. 기타자본당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차손	(23,775,000)	(23,775,000)

기타의 자본변동	(187,381)	(187,381)

합 계	(23,962,381)	(23,962,381)

21. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	4,149,240	4,149,240

미처분이익잉여금	106,182,810	105,982,748

합 계	110,332,050	110,131,988

(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.22. 영업수익당분기 및 전분기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

렌탈수익	274,468,225	240,496,053

중고차판매수익	110,488,702	87,171,193

기타수익	10,897,448	6,892,334

합 계	395,854,375	334,559,580

23. 영업비용당분기 및 전분기 중 회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	11,024,833	9,659,664

퇴직급여	1,835,444	1,042,477

복리후생비	1,930,235	1,787,324

여비교통비	411,509	478,808

통신비	796,597	873,415

수도광열비	206,106	210,808

세금과공과	1,824,940	1,635,703

임차료	4,363,485	4,104,612

감가상각비	150,473,612	133,948,784

무형자산상각비	1,621,162	1,600,386

수선유지비	1,853,305	1,612,096

보험료	23,451,245	20,065,162

접대비	64,077	60,708

광고선전비	2,725,278	2,754,457

운반및보관료	2,101,843	1,638,341

소모품비	126,435	107,733

차량관리비	20,335,623	18,112,755

지급수수료	39,086,488	26,656,667

도서인쇄비	39,695	39,367

교육훈련비	256,191	134,954

대손상각비	1,428,021	451,139

중고차판매원가	101,843,965	77,981,185

할부판매원가	7,833,645	3,852,889

상품판매원가	2,100,999	1,881,946

기타영업비용	1,159,603	916,813

합 계	378,894,336	311,608,193

24. 기타손익(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	364,622	554,092

로열티수익	253,183	305,766

유형자산처분이익	6,030	19,354

대손충당금환입	-	315,023

자산수증이익	-	139,792

잡이익	414,750	337,012

합 계	1,038,585	1,671,039

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	640,658	670,221

기부금	300,000	11,775

잡손실	75,133	70,197

합 계	1,015,791	752,193

25. 금융손익(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	706,184	979,739

외환차익	13,582	27,816

외화환산이익	2,564	2,644

매도가능금융자산처분이익	-	593,550

합 계	722,330	1,603,749

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	16,624,416	17,640,708

외환차손	8,281	37,218

외화환산손실	740,615	45,616

합 계	17,373,312	17,723,542

26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 16.09%입니다.27. 주당이익기본주당이익은 회사의 보통주 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주분기순이익	275,643,906	5,966,263,690

가중평균유통보통주식수	11,769,200	9,825,700

기본주당이익	23	607

(2) 회사는 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	150,473,612	133,948,784

유형자산처분손실	640,658	670,221

무형자산상각비	1,621,162	1,600,386

대손상각비	1,428,021	451,139

이자비용	16,624,416	17,640,708

퇴직급여	1,292,754	1,037,887

외화환산손실	740,615	45,616

자산수증이익	-	(139,792)

이자수익	(706,184)	(979,739)

유형자산처분이익	(6,030)	(19,354)

외화환산이익	(2,564)	(2,644)

법인세비용	56,209	1,784,177

기타	-	(593,549)

합 계	172,162,669	155,443,840

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(4,386,024)	(6,279,849)

금융리스채권	(998,103)	3,637,814

할부금융채권	3,134	30,461

대출채권	40,233	26,849

미수금	(6,712,072)	(8,513,062)

미수수익	1,976,457	(273,342)

선급금	(265,216)	(27,577)

선급비용	(5,535,391)	(4,670,306)

부가세대급금	4,111,509	(2,944,892)

재고자산	8,023,089	6,484,022

선급렌탈자산	(41,435,240)	(24,138,841)

렌탈자산	(218,389,869)	(139,808,526)

보증금	439,355	1,576,985

매입채무	8,310,469	4,764,596

미지급금	5,673,006	1,732,813

미지급비용	(3,360,597)	(6,211,898)

예수금	(3,608,135)	(7,395,048)

부가세예수금	-	(263,573)

선수금	1,417,889	(119,273)

렌탈보증금	10,115,796	10,647,975

대출보증금	(14,443)	-

이연수익	3,330,220	(105,486)

사외적립자산	653,651	658,071

퇴직금지급	(745,829)	(452,541)

관계사전출입	(37,684)	(242,020)

합 계	(241,393,795)	(171,886,648)

(3) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

선급렌탈자산에서 금융리스채권으로 대체	1,113,600	170,500

선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체	60,498,245	25,900,881

사채의 유동성 대체	107,000,000	-

건설중인자산의 본자산 대체	-	79,300

장기차입금의 유동성 대체	84,999,970	48,333,480

29. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 회사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데

종속기업	(주)롯데오토리스, (주)롯데오토케어, LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED, (주)그린카, (주)제이지산업, LOTTE Rent-A-Car (Thailand)

롯데그룹 계열사(주1)	롯데그룹 계열사

(주1) 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	320,107	24,060	45,247	105,987

종속기업	(주)롯데오토리스	649,693	228,607	830,478	24,686

(주)롯데오토케어	615,657	9,537,367	524,375	7,013,188

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	263,165	-	305,766	-

(주)그린카	280,295	11,270,080	339,452	6,476,807

제이지산업㈜	33,280	272,462	15,053	49,923

롯데그룹 계열사	캐논코리아비지니스솔루션(주)	27,652	1,479,467	1,560	1,141,577

롯데손해보험(주)	42,339	8,248,463	350,346	5,029,899

롯데글로벌로지스(주)	39,251	3,515,348	28,098	3,074,547

롯데카드(주)	78,802	98,887	818	70,111

(주)대홍기획	15,617	1,397,831	1,418	493,151

기타 롯데그룹 계열사	2,148,870	1,995,554	1,539,551	5,876,397

롯데캐피탈㈜	35,072	8,340,301	-	-

롯데정보통신㈜	30,501	4,634,416	-	-

롯데하이마트(주)	927,245	-	-	-

합 계	5,507,546	51,042,843	3,982,162	29,356,273

(3) 당분기 및 전분기중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

종속기업	제이지산업㈜	-	-	900,000	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	162,829	2,890	47,373	-

종속기업	(주)롯데오토리스	279,093	147,422	507,996	14,302

(주)롯데오토케어	222,901	3,566,066	223,709	3,854,617

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	1,307,457	-	1,141,776	-

(주)그린카 (주1)	2,769,471	-	9,968,887	-

제이지산업㈜	906,371	97,791	906,371	100,808

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	8,928,800	-	9,737,503	-

롯데그룹 계열사	캐논코리아비지니스솔루션(주)	2,038	696,637	-	632,831

롯데손해보험(주)	-	-	115,329	142,731

롯데글로벌로지스(주)	14,688	1,357,200	13,398	1,024,113

롯데카드(주)	78,657	15,674,275	126,779	15,837,783

(주)대홍기획	-	1,610,175	-	858,716

롯데하이마트(주)	651,651	-	1,020,003	-

롯데캐피탈㈜	-	798,409	-	798,426

롯데정보통신(주)	2,306	3,852,896	4,547	3,412,853

롯데피에스넷㈜	3,364,996	-	3,544,794	-

롯데쇼핑(주)	-	-	267,400	12,168

(주)우리홈쇼핑	-	-	5,350	-

기타 롯데그룹 계열사	4,142,609	486,682	509,329	56,680

합 계	22,833,867	28,290,443	28,140,544	26,746,028

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 (주)그린카의 전환사채 인수가액 4,200백만원과 전환상환우 선주 2,900백만원이 포함되어 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,445,827	712,215

퇴직급여	135,715	68,545

합 계	1,581,542	780,760

주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.