롯데렌탈 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.

당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 본 내용과 관련된 사항은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 손해배상의 책임이 없음을 알려드립니다.

2. 개요

롯데렌탈 주식회사(이하 "지배기업")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티 네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.또한, 지배기업은 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 지배기업의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 지배기업의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다.한편, 지배기업은 2015년 6월 24일자로 회사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였으며, 2021년 8월 19일자로 유가증권시장에 상장하였습니다. - 주요 손익지표

(단위 : 백만원, %)

구분	FY 2023	FY 2022	전기대비 증감율

매출액	2,752,292	2,738,940	0.5%

영업이익	305,192	308,394	-1.0%

당기순이익	115,205	88,328	30.4%

롯데렌탈은 핵심 사업 강화의 일환으로 신차 대비 시장 규모와 ROA 측면에서 강점이 있다고 판단되는 중고차 렌탈 시장에 진출을 결정하였습니다. 이를 위해 7월 중고차 Save 영업실을 신설하였고, ‘My Car 세이브’ 브랜드를 론칭한 바 있으며 온라인 플랫폼을 구축하여 오프라인 판매를 병행하 고 있습니다. 또한 단기렌탈의 고객 기반 확대 및 방한 외국인 고객 확대를 목표로, ‘K-관광 협력단’에 참여하였으며 방한 외국인의 이용이 편리하도록 홈페이지 UI·UX를 지속적으로 개선하고 있습니다. 향후에는 방한 외국인 대상의 서비스 및 마케팅을 확대하고, 그린카와의 협력 비즈니스 모델 구축을 통해 단기렌탈 매출 성장을 도모하고 있습니다.

롯데렌탈은 지속 성장 가능한 회사가 되기 위해 ESG 경영을 적극 실천하고 있습니다. 23년 6월 비재무적 경영 정보의 투명한 공개와 내·외부 이해관계자와의 적극적인 소통을 위해 지속가능경영보고서를 발간하였으며, 폐기물 저감 계획 수립, 안전 전담 조직 운영 및 윤리·준법경영을 강화에 박차를 가하고 있습니다. 또한 그린하우스 가스(GHG) 프로토콜 온실가스 배출 측정 범위를 ‘스콥3’까지 확장하며 탄소 배출량 감축 전략도 수립하였습니다.

향후 롯데렌탈은 그동안의 사업 노하우를 바탕으로 핵심 사업 부문을 강화하고 장기적인 성장 담보를 위한 신성장 동력을 발굴하는 등 안정적인 수익 구조를 확보해 나갈 것입니다.

3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태

(단위 : 백만원)

구 분	제19기(2023년12월31일)	제18기(2022년12월31일)	증 감

[유동자산]	1,042,067	1,114,873	(72,806)

[비유동자산]	5,676,042	5,812,331	(136,289)

자산총계	6,718,109	6,927,204	(209,095)

[유동부채]	2,308,746	2,332,932	(24,186)

[비유동부채]	3,044,082	3,298,068	(253,986)

부채총계	5,352,828	5,631,000	(278,172)

자본총계	1,365,281	1,296,204	69,077

부채비율	392%	434%	(42%P)

(1) 자산 2023년말 자산은 전년대비 2,091억 감소한 6조 7,181억원으로 유동자산과 비유동자산이 각각 1조 421억원(15.5%), 5조 6,760억원(84.5%)입니다.유동자산과 비유동자산은 각각 전기대비 728억원, 1,363억원 감소하였으며, 금리 인상에 대비한 할부 및 대출영업 중단으로 감소한 채권이 주요 원인입니다.회계정책변경으로 2022년말, 2021년말, 2020년말 재무제표에 전기차에 대한 정부보조금을 자산 및 부채에서 차감하여 표시하였습니다. 2023년말에는 1,386억, 2022년말에는 1,649억, 2021년말에는 1,358억, 2020년 말에는 759억을 각각 반영하였습니다. (2) 부채 부채총계는 전기대비 2,782억원 감소한 5조 3,528억원입니다. 금리인상을 대비한 자금조달의 다변화로 감소한 사채 및 차입금 2,901억이 주요 원인입니다.부채도 자산과 마찬가지로 회계정책변경으로 2022년말, 2021년말, 2020년말 재무제표에 전기차에 대한 정부보조금을 차감하여 표시하였습니다. 2023년말에는 1,386억, 2022년말에는 1,649억, 2021년말에는 1,358억, 2020년 말에는 759억을 각각 반영하였습니다. (3) 자본 2023년말 자본 총액은 1조 3,653억원 입니다. 순이익 발생에 따른 이익잉여금 반영 등으로 전기말 1조2,962억원 대비 691억원이 증가하였습니다. 나. 영업실적

(단위 : 백만원)

구 분	제19기(2023.1.1~2023.12.31)	제18기(2022.1.1~2022.12.31)

[영업수익]	2,752,292	2,738,940

[영업이익]	305,192	308,394

[법인세차감전계속영업순이익]	161,437	137,584

[연결당기순이익]	115,205	88,328

[총포괄이익]	102,025	91,838

다. 사업부문별 매출실적(단위 : 백만원)

구 분	2023년	2022년	증감

매출액	매출액	매출액	비율

차량렌탈	1,749,818	1,730,068	19,750	1.1%

중고차	750,156	753,129	(2,973)	-0.4%

Biz렌탈 등	252,318	255,743	(3,425)	-1.3%

합계	2,752,292	2,738,940	13,352	0.5%

[차량렌탈 부문]장기렌탈의 경우 중고차 렌탈 확대, 신규 브랜드(마이카, Biz카) 런칭, Data 기반 고객 리텐션 강화 등을 진행하여 매출 증대를 이루었으나, 코로나19 엔데믹으로 인한 해외여행 수요 증가 등 거시적 요인으로 인해 단기렌탈 및 카쉐어링 매출은 다소 감소하였고, 전체 차량렌탈 부문의 매출액은 전년 대비 약 200억 증가하였습니다. 향후에도 딥러닝 AI를 활용한 Operation 역량을 강화하여 당사의 핵심 사업인 차량렌탈 부문의 지속적인 성장을 지속해 나갈 예정입니다. [중고차 판매 부문]당사는 당기부터 핵심사업 역량 강화를 위해 중고차 매각 대상 차량을 중고차 렌탈 재원으로 전환하고 있습니다. 이과 같은 전략적 매각 대수 감축에 따라 중고차 판매 매출은 약 30억 감소하였으나, 수익성이 높은 중고차 수출 확대를 위해 온라인 해외 경매 시스템을 구축하였고, 주요 수출국 현지법인 설립을 준비 중에 있어 향후 중고차 판매 부문의 더 큰 성장을 기대하고 있습니다. [Biz렌탈 부문 등]Biz렌탈 부문은 수익성이 높은 산업재 위주로 포트폴리오 재편 중에 있습니다. 그 일환으로 사업성이 낮다고 판단한 단순 금융렌탈 및 소비재렌탈은 사업을 종료하였고, 이로 인해 Biz렌탈 부문의 매출은 전년 대비 약 34억 감소하였습니다. 반면, 종료 사업에 상응하여 글로벌 산업장비업체인 JCB와 독점 판권 계약을 체결하는 등 새로운 성장 아이템을 발굴하고 있습니다. 포트폴리오 재편 및 안정화를 통해 Biz렌탈 부문의 도약을 준비할 계획입니다. 라. 환율변동영향

당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 영업은 대부분 국내에서 이루어지기 때문에 당사가 노출된 환율변동위험은 유의적이지 않지만, 당사는 환율변동위험을 최대한 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 통화의 환율을 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

평균환율	기말환율	평균환율	기말환율

USD	1,305.41	1,289.40	1,291.95	1,267.30

SGD	972.16	976.86	936.47	943.11

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전손익의 증가(감소)	(19,916,996)	19,916,996	(15,432,436)	15,432,436

연결회사는 당기말 현재 1,422억원(전기말: 1,144억원) 규모의 해외사모사채 중 1,422억원(전기말 : 757억원), 452억원(전기말: 643억원) 규모의 차입금 중 452억원(전기말: 643억원)과 관련된 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 통화는 USD와 SGD 입니다. 당기말 현재 연결회사는 환율변동으로인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화하여 안정적인 재무활동을 지속하고자 통화스왑을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.

마. 자산 손상 인식

당사는 매년 손상징후가 있거나, 영업권을 포함한 유·무형자산이나 현금창출단위에대한 손상 여부를 검토하고 있습니다.

현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무 예산에 근거한 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다.

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산 중, 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산, 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원 급여에서 발생한 자산, 이연법인세 자산을 제외한 모든 비금융자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상 검사를 수행하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산이나 현금창출단위의 회수가능가액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산의 장부금액을 감소시키고 당기손익으로 인식하고 있습니다.

자세한 내용은 연결재무제표 및 재무제표 주석 - '14. 유형자산'과 '16. 무형자산'을 참고하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 당사는 2015년 6월 롯데그룹에 편입 되었습니다. 롯데그룹 편입과 함께 당사의 신용등급이 상향되어(A+ → AA-) 자금조달의 효율성을 높일 수 있었습니다. 등급상향으로 우량 투자자군을 확보할 수 있었으며, 더 낮은 금리로 자금을 조달할 수 있게 되었습니다.당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 또한 유동성을 예측하는 데 있어 자금조달 계획, 약정 준수, 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사 개별 기준 2023년 12월 31일 현재 산업은행 외 6개 은행과 한도대출 3,600억원약정 보유로 유동성을 확보하고 있으며, '23년 공모사채 발행을 통해 2,800억원[58회차(공모) 1,950억/ 59회차(공모) 850억]의 자금을 조달하였습니다. 롯데렌탈 주식회사

(단위: 억원)

구분	2023년	2022년	2021년

은행차입금	5,830	6,700	5,775

회사채	19,522	20,774	19,010

CP	3,700	5,100	2,500

기타	6,819	5,953	3,450

합 계	35,871	38,527	30,735

가중평균금리	3.35%	3.20%	2.28%

※ 23년 회사채 금액은 제3회차 사모사채 SGD 40,000,000 및 제4회차 사모사채 USD 30,000,000, 제5회차 사모사채 USD 50,000,000에 대한 기말 원화평가금액 390억원, 387억원, 645억원 반영. 나. 자금조달과 지출 (1 ) 차 입금 및 사 채의 구성내 역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	단기차입금	158,231,370	420,393,332

사채	950,518,710	841,123,879

유동성장기차입금	503,790,352	470,113,332

소 계	1,612,540,432	1,731,630,543

비유동	사채	1,587,506,862	1,771,145,182

장기차입금	938,595,312	925,899,530

소 계	2,526,102,174	2,697,044,712

합 계	4,138,642,606	4,428,675,255

(2) 단기차입금 내역(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말

당기말

단기 CP	다올투자증권(주) 등	5.40 ~ 6.10	66,000,000	217,700,000

회전대출	한국산업은행	4.87	15,000,000	20,000,000

KEB하나은행	-	-	10,000,000

(주)씨티은행	3.29 ~ 5.50	47,102,140	31,820,880

시설자금대출	(주)국민은행	4.35 ~ 6.90	30,129,230	123,199,903

일반대출	(주)우리은행	-	-	10,000,000

DBS은행	-	-	7,672,549

합 계	158,231,370	420,393,332

(3) 사채의 내역(단위: 천원)

종 류	발행일	상환기일	액면이자율(%)	당기말	전기말

당기말

롯데렌탈47-3	2018.01.30	2023.01.30	-	-	100,000,000

롯데렌탈48-3	2018.05.04	2023.05.04	-	-	80,000,000

롯데렌탈50-2	2019.02.27	2024.02.27	2.31	110,000,000	110,000,000

롯데렌탈50-3	2019.02.27	2026.02.27	2.66	90,000,000	90,000,000

롯데렌탈52-2	2020.06.04	2023.06.02	-	-	123,000,000

롯데렌탈53-1	2020.10.21	2023.10.20	-	-	130,000,000

롯데렌탈53-2	2020.10.21	2025.10.21	2.30	70,000,000	70,000,000

롯데렌탈54-1	2021.02.26	2024.02.26	1.45	60,000,000	60,000,000

롯데렌탈54-2	2021.02.26	2026.02.26	1.86	120,000,000	120,000,000

롯데렌탈54-3	2021.02.26	2028.02.25	2.49	70,000,000	70,000,000

롯데렌탈55-1	2021.09.09	2024.09.09	1.97	110,000,000	110,000,000

롯데렌탈55-2	2021.09.09	2026.09.09	2.25	150,000,000	150,000,000

롯데렌탈55-3	2021.09.09	2028.09.09	2.66	40,000,000	40,000,000

롯데렌탈56-1	2022.01.26	2025.01.24	2.93	253,000,000	253,000,000

롯데렌탈56-2	2022.01.26	2027.01.26	3.12	107,000,000	107,000,000

롯데렌탈56-3	2022.01.26	2029.01.26	3.25	50,000,000	50,000,000

롯데렌탈57-1	2022.04.14	2024.04.12	3.91	140,000,000	140,000,000

롯데렌탈57-2	2022.04.14	2025.04.14	3.96	160,000,000	160,000,000

롯데렌탈58-1	2023.01.30	2025.01.27	4.74	50,000,000	-

롯데렌탈58-2	2023.01.30	2026.01.30	5.01	145,000,000	-

롯데렌탈59-1	2023.09.25	2025.09.25	4.98	45,000,000	-

롯데렌탈59-2	2023.09.25	2026.09.23	5.14	40,000,000	-

롯데렌탈 해외2(*1)	2020.03.16	2023.03.16	-	-	38,667,510

롯데렌탈 해외3(*1)	2021.04.21	2024.04.22	1.59	39,074,400	37,724,400

롯데렌탈 해외4(*1)	2022.06.29	2024.06.28	4.85	38,682,000	38,019,000

롯데렌탈 해외5(*1)	2023.12.08	2025.12.08	4.24	64,470,000	-

롯데오토리스 제21회 무보증공모사채	2021.04.09	2024.04.09	2.48	50,000,000	50,000,000

롯데오토리스 제22회 무보증공모사채	2021.06.22	2024.06.21	2.19	20,000,000	20,000,000

롯데오토리스 제23-1회 무보증공모사채	2021.10.08	2023.10.06	-	-	10,000,000

롯데오토리스 제23-2회 무보증공모사채	2021.10.08	2024.10.08	2.70	10,000,000	10,000,000

롯데오토리스 제24회 무보증공모사채	2021.11.05	2023.11.03	-	-	30,000,000

롯데오토리스 제25회 무보증공모사채	2021.11.26	2023.11.24	-	-	10,000,000

롯데오토리스 제26회 무보증공모사채	2022.01.25	2024.01.25	3.06	50,000,000	50,000,000

롯데오토리스 제27회 무보증공모사채	2022.03.07	2024.03.07	3.28	20,000,000	20,000,000

롯데오토리스 제28회 무보증공모사채	2022.05.12	2025.05.12	4.10	12,000,000	12,000,000

롯데오토리스 제29회 무보증공모사채	2022.07.13	2024.07.12	4.96	7,000,000	7,000,000

롯데오토리스 제30회 무보증공모사채	2022.08.10	2023.08.10	-	-	25,000,000

롯데오토리스 제31회 무보증공모사채	2023.03.27	2026.03.27	5.84	10,000,000	-

롯데오토리스 제32-1회 무보증공모사채	2023.12.13	2025.06.13	5.01	30,000,000	-

롯데오토리스 제32-2회 무보증공모사채	2023.12.13	2025.12.12	4.90	34,000,000	-

엘오토월드제이차	2023.11.17	2024.02.16	3.29	200,000,000	200,000,000

엘오토월드제삼차	2023.10.26	2024.01.26	2.84	100,000,000	100,000,000

롯데오토리스제일차	2023.06.16	2026.09.16	4.59	50,000,000	-

사채 액면가액 합계	2,545,226,400	2,621,410,910

사채할인발행차금	(7,200,828)	(9,141,849)

차감: 유동성대체	(950,518,710)	(841,123,879)

비유동성 사채	1,587,506,862	1,771,145,182

(*) 외화표시 사채는 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다.

상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.연결회사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한 상기 사채에 대하여 부채비율유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(4) 장기차입금의 내역(단위: 천원)

종 류	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

당기말

장기 CP	1.75~2.89	370,000,000	420,000,000

일반차입금	한국산업은행	2.19~6.10	352,355,490	418,405,675

농협은행(주)	2.22~6.03	64,000,000	63,000,000

(주)신한은행	-	20,000,000	-

(주)국민은행	2.32	130,000,000	20,000,000

DBS은행	-	50,000,000	-

미즈호은행	2~2.17	50,000,000	150,000,000

중소기업은행	4.89	4,947,600	4,994,100

카드할부	(주)국민카드	2.99~4.11	219,811,531	200,017,769

(주)롯데카드	3.25~4.10	190,674,960	139,099,224

소 계	1,451,789,581	1,415,516,768

현재가치할인차금	(9,403,917)	(19,503,906)

차감 : 유동성대체	(503,790,352)	(470,113,332)

장기차입금	938,595,312	925,899,530

(5) 당기말과 전기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말

연 도	사 채	차입금	합 계

2024.01.01~2024.12.31	954,756,400	511,074,113	1,465,830,513

2025.01.01~2025.12.31	753,470,000	752,454,733	1,505,924,733

2026.01.01~2026.12.31	570,000,000	179,510,735	749,510,735

2027.01.01~2027.12.31	107,000,000	5,000,000	112,000,000

2028.01.01~2028.12.31	110,000,000	3,750,000	113,750,000

2029.01.01 이후	50,000,000	-	50,000,000

합 계	2,545,226,400	1,451,789,581	3,997,015,981

(단위: 천원)

전기말

연 도	사 채	차입금	합 계

2023.01.01~2023.12.31	846,667,510	479,992,570	1,326,660,080

2024.01.01~2024.12.31	652,743,400	327,344,160	980,087,560

2025.01.01~2025.12.31	495,000,000	508,180,038	1,003,180,038

2026.01.01~2026.12.31	360,000,000	100,000,000	460,000,000

2027.01.01~2027.12.31	107,000,000	-	107,000,000

2028.01.01 이후	160,000,000	-	160,000,000

합 계	2,621,410,910	1,415,516,768	4,036,927,678

5. 부외거래 (1) 금융기관과의 주요 약정사항

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

약정사항	금융기관	통화	당기말	전기말

약정금액(*2)	실행금액	약정금액	실행금액

회전대출한도	한국산업은행	KRW	120,000,000	15,000,000	120,000,000	20,000,000

(주)하나은행	KRW	55,000,000	-	50,000,000	10,000,000

(주)우리은행	KRW	38,000,000	-	19,000,000	-

(주)신한은행	KRW	50,000,000	-	50,000,000	-

농협은행(주)	KRW	60,000,000	-	60,000,000	-

(주)국민은행	KRW	10,000,000	-	48,199,903	48,199,903

(주)씨티은행	KRW	57,163,845	47,102,140	31,820,880	31,820,880

수협은행	KRW	25,000,000	-	-	-

일반대출한도	DBS은행	KRW	-	-	7,672,549	7,672,549

채권유동화대출한도	엠유에프지은행	KRW	-	-	100,000,000	151,159

종합금융한도	(주)신한은행	KRW	50,000,000	-	50,000,000	-

시설자금대출	한국산업은행	KRW	509,391,400	352,355,490	418,405,675	418,405,675

농협은행(주)	KRW	64,000,000	64,000,000	108,000,000	63,000,000

(주)우리은행	KRW	50,000,000	50,000,000	10,000,000	10,000,000

(주)신한은행	KRW	100,000,000	20,000,000	-	-

(주)국민은행	KRW	160,129,230	160,129,230	200,000,000	95,000,000

중소기업은행	KRW	4,947,600	4,947,600	4,994,100	4,994,100

미즈호은행	KRW	50,000,000	50,000,000	150,000,000	150,000,000

카드할부	(주)국민카드	KRW	330,000,000	219,811,531	230,000,000	200,017,770

(주)롯데카드	KRW	670,000,000	190,674,960	500,000,000	139,099,224

구매카드	삼성카드(주)	KRW	71,802,631	71,802,631	-	-

운용리스실행한도	롯데캐피탈(주)(*1)	KRW	500,000,000	100,114,168	500,000,000	141,992,075

CP발행한도	우리종합금융(주)	KRW	10,000,000	10,000,000	10,000,000	-

원화지급보증한도	(주)우리은행	KRW	-	-	10,000	-

포괄외화지급보증한도	(주)국민은행	USD	25,000	20,000	35,000	30,000

합계	KRW	2,985,434,706	1,355,937,750	2,668,103,107	1,340,353,335

USD	25,000	20,000	35,000	30,000

(*1) 운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.
(*2) 약정금액은 해당 차입 등과 관련된 총 약정금액입니다. 그 중 미사용약정한도는 KRW 649,421백만원, USD 5백만, 기사용약정한도는 KRW2,336,014백만원, USD 20백만입니다.

(2) 당기말 현재 지배기업은 주주간협약에 따라 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)의 다른 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 USD 10,443,851의 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식에 대한 매입의무를 보유하고 있으며, 당기말 현재 동 매입의무와 관련하여 11,817백만원을 기타금융부채로 인식하였습니다.(3) 연결회사는 전기 중 주식회사 열매컴퍼니(이하 "피투자회사")와 상환전환우선주인수 계약을 체결하였으며, 동일자로 피투자회사의 주요 주주와 주주간 계약을 체결하였습니다. 주주간 계약에 따라 연결회사가 보유한 풋옵션은 특정한 상황 하에서만 행사요건을 충족합니다. 파생상품요건을 충족한다 하더라도 풋옵션을 행사할 수 있는 조건의 발생가능성이 희박할 것으로 판단하여 연결재무제표에 파생상품자산을 별도인식하지 아니하였습니다.(4) 연결회사는 전기 중 주식회사 쏘카(이하 "피투자회사")의 보통주를 인수하는 계약을 체결하였으며, 유한책임회사 에스오큐알아이 및 유한회사 에스오피오오엔지(이하"대주주")와 주주간 계약을 체결하였습니다. 대주주는 피투자회사의 유가증권시장 상장 후 보호예수기간 종료 후 6개월 경과시점까지 발행주식 총수의 5%(1,639,413주) 한도로 연결회사에 주식매수를 요청할 수 있는 풋옵션 권리를 보유하고 있으며, 당기중 풋옵션 일부가 행사되었습니다. 이에 따라, 당기말 현재 동 풋옵션과 관련하여 잔여권리행사가능수량인 발행주식 총수의 1.8%(587,413주)에 대하여 17,488백만원을기타금융부채로 인식하였습니다(주석 17 참조).한편, 연결회사는 보호예수기간 종료후 1년이 경과하는 시점까지 대주주가 보유한 주식에 대하여 우선매수권을 보유하고있습니다.(5) 당기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 381건으로 소송금액은 18,385백만원이며, 피고로서 계류중인 소송사건등은 28건으로 소송가액은 66,064백만원입니다. 연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 상기 연결회사가 피고인 소송 건 중에는 지에스네오텍(주)가 연결회사를 상대로 부당이득금 반환을 제기한 소송(소송가액 62,029백만원)이 포함되어 있으며, 동 소송 등의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(6) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)에 19,236백만원의 계약이행보증보험과 3,420백만원의 신용보증보험 계약을 체결하고 있습니다.(7) 당기 중 연결회사는 SK(주)가 보유 중인 (주)쏘카의 보통주를 2회로 나누어 취득하는 계약을 체결하였습니다. 1차 매매 대상 주식 수는 2,936,225주이며 매매대금은주당22,500원(거래금액 661억원)입니다. 또한, 2차 매매 대상 주식 수는 2,936,225주이며 매매대금은 주당 최소 22,500원 ~ 최대 27,300원(거래금액 최소 661억원 ~ 최대 802억원)까지 변동될 수 있습니다. 한편, 당기말 현재, 관계기관의 승인 여부를 예상할 수 없었으나, 2024년 1월 30일자로 승인되어 2024년 2월 16일자에 1차 매매 거래가 완료되었습니다(주석 36 참조).

(8) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

단기금융상품	우리사주 취득자금 대출관련 담보제공	26,848,743	7,208,743

장기금융상품	당좌개설보증금	10,000	4,000

계약이행보증금	62,978	12,003

매입의무 관련 담보제공(*)	16,300,000	14,800,000

(*) 장기금융상품 16,300백만원(전기말: 14,800백만원)은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(USD 10,443,851)에 대한 풋옵션과 관련하여담보로 제공되어 있으며, 미즈호은행은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.에 지배기업을 위하여 THB 312,480,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(9) 연결회사는 (주)국민카드의 신차할부금융 차입금 219,812백만원과 관련하여 해당 차입금으로 구입한 렌탈자산의 타인 양도 등의 사유가 발생하는 경우, 즉시 기한의 이익을 상실합니다.(10) 연결회사는 (주)롯데카드의 신차할부금융 차입금 190,675백만원과 관련하여 해당 차입금으로 구입한 렌탈자산의 타인 양도 등의 사유가 발생하는 경우, 즉시 기한의 이익을 상실합니다.

6. 기타 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적 차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' - '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항(1) 환경에 관한 사항

당사는 ESG 경영을 적극적으로 실천하기 위해 노력하고 있습니다. 2021년 이사회 내 ESG 위원회를 신설하여 의사결정 시 환경 경영을 강화하였습니다. 비즈니스 측면에서는 K-EV100 가입과 녹색채권 발행 등을 통한 지속 가능 경영에 대한 꾸준한 행보를 보였으며, 이를 인정 받아 무공해차 전환 우수기업 환경부 장관상을 수상하고 MSCI ESG 평가에서 AA 등급을 획득했습니다.또한 폐기물 저감 계획 수립, 안전 전담 조직 운영 및 윤리·준법경영을 강화에 박차를 가하고 있으며, 그린하우스 가스(GHG) 프로토콜 온실가스 배출 측정 범위를 ‘스콥3’까지 확장하며 탄소 배출량 감축 전략도 수립하였습니다.

앞으로도 롯데렌탈은 그룹 목표에 따라 2040 탄소중립을 위한 도전적 목표를 세워나가고, 모빌리티 기업에서 발생 가능한 모든 환경적 영향을 줄이기 위한 실천을 계속해 나갈 계획입니다.(2) 종업원 등에 관한 사항

당해 사업연도 중 유의미한 핵심인력의 변동에 관한 사항은 없으며, 기타 사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 중 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. 다. 법규상 규제에 관한 사항렌터카 사업은 여객자동차운수사업법(이하 '운수사업법') 제2조에서 여객자동차운수사업의 한 종류로서 규정되었으며, 정부나 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의해 회사영업에 영향을 미칠 수 있습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 (1) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

위험회피회계	파생상품종류	계약내용

미적용	통화스왑	외화 사채에 대하여 만기에 원화/VND 원금을 부담하고 외화 고정이자에 대하여 원화/VND고정이자를 부담함

외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

만기에 THB원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 THB 고정이자를 부담함

풋옵션	풋옵션 보유자가 풋옵션을 행사할 경우 보통주을 매입할 의무를 부담함

(2) 당기말 현재 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD, SGD, THB, VND)

파생상품종류	위험회피대상	위험회피비율	계약금액	약정환율	수취이자율	지급이자율	계약만기일	비고

통화스왑	-	-	SGD 40,000,000	838	1.59%	1.64%	2024.04.22	DBS은행

-	-	USD 30,000,000	1,292	4.85%	3.89%	2024.06.28

-	-	USD 50,000,000	1,314	SOFR+1.5%	4.44%	2025.12.08

-	-	USD 20,000,000	35.30THB	Compounded RFR 1.79%	4.35%	2024.11.27	국민은행

-	-	USD 15,000,000	22,850VND	3.83%	6.10%	2024.04.01	신한은행

(3) 파생상품평가손익(단위 : 천원)

위험회피회계	파생상품 종류	평가손익	비 고

현금흐름위험회피	통화스왑	(142,068)	기타포괄손익

미적용	통화스왑	2,815,043	당기손익

풋옵션	(14,525,832)	당기손익

- 위험관리 정책

(1) 재무위험관리연결회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다.

연결회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 연결회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 연결회사의 자금 담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

1) 시장위험① 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간 종료일 현재 남아있는 부채금액이 해당 회계연도 중 계속 남아있다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

변동금리부 차입금	433,000,000	305,000,000

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익 증가(감소)	(4,330,000)	4,330,000	(3,050,000)	3,050,000

② 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.연결회사의 영업은 대부분 국내에서 이루어지기 때문에 회사가 노출된 환율변동위험은 유의적이지 않습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	2,343	160,097,904	-	116,599,955

SGD	-	39,074,400	-	76,391,910

합 계	2,343	199,172,304	-	192,991,865

당기말와 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

평균환율	기말환율	평균환율	기말환율

USD	1,305.41	1,289.40	1,291.95	1,267.30

SGD	972.16	976.86	936.47	943.11

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)ㄹ

구 분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전손익의 증가(감소)	(19,916,996)	19,916,996	(15,432,436)	15,432,436

연결회사는 당기말 현재 1,875억원(전기말: 1,144억원) 규모의 해외사모사채 및 차입금 중 1,875억원 (전기말 : 757억원)과 관련된 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 통화는 USD와 SGD 입니다. 당기말 현재 연결회사는 환율변동으로인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화하여 안정적인 재무활동을 지속하고자 통화스왑을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.

2) 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가 기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 각 거래처의 경우독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

연결회사의 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	517,134,883	429,601,953

금융채권(*2)	대출채권	246,416,180	353,345,342

매출채권 및 기타채권	263,896,401	285,048,248

리스채권	120,571,932	179,518,643

소 계	630,884,513	817,912,233

기타금융자산	100,157,173	139,415,698

미사용대출약정	6,703,293	8,964,720

합 계	1,254,879,862	1,395,894,604

(*1) 금융회사에 예치하지 않고 연결회사가 보유한 현금은 신용위험에 대하여 노출되지 않고 있으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.
(*2) 미상각잔액과 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다.

3) 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 22 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.동 금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과	1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과

매입채무 및 기타채무	331,599,591	-	-	226,969,440	-	-

기타금융부채	150,383,922	382,506,428	-	159,180,891	390,611,358	-

차입금 및 사채	1,624,061,884	2,481,185,467	50,000,000	1,747,053,412	2,550,267,598	160,000,000

차입금 및 사채이자	117,964,086	99,127,392	117,329	117,350,925	158,618,582	2,788,640

리스부채	84,913,747	55,203,424	3,024,000	76,898,044	132,706,971	614,000

합 계	2,308,923,230	3,018,022,711	53,141,329	2,327,452,712	3,232,204,509	163,402,640

(2) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금및현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로 연결회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	5,352,827,789	5,631,000,169

자본	1,365,281,271	1,296,203,937

부채비율	392%	434%

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.당기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금(a)	4,138,642,606	4,428,675,255

차감: 현금및현금성자산(b)	(517,269,405)	(429,808,735)

순부채(c)=(a)+(b)	3,621,373,201	3,998,866,520

자본총계(d)	1,365,281,271	1,296,203,937

총자본(e)=(c)+(d)	4,986,654,472	5,295,070,457

자본조달비율((c)/(e))	73%	76%