롯데렌탈 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 16 기 3분기 : 2020년 0 9월 30일 현재
제 15 기 : 2019년 12월 31일 현재
롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항롯데렌탈 주식회사와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 회사의 개요 롯데렌탈 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "회사")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다. 또한, 회사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 회사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 회사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다. 한편, 회사는 2015년 6월 24일자로 회사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였습니다.

당분기말 현재 회사의 자본금은 보통주 58,846백만원이며, 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

(주)호텔롯데	4,948,061	42.1

(주)부산롯데호텔	3,346,092	28.4

그로쓰파트너(주)	2,307,685	19.6

레드스탁(주)	590,672	5.0

롯데손해보험(주)	576,690	4.9

합 계	11,769,200	100.0

1.2 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	소유지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

롯데오토리스(주)	대한민국	100.0	100.0	12월	오토리스 및 화물차사업

롯데오토케어(주)	대한민국	100.0	100.0	12월	차량정비

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	베트남	100.0	100.0	12월	차량대여

(주)그린카	대한민국	84.7	84.7	12월	차량대여

제이지산업(주)	대한민국	100.0	100.0	12월	장비대여

Lotte Rent-A-Car(Thailand)(주1)	태국	49.0	49.0	12월	차량대여

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.(주1)	베트남	49.0	49.0	12월	인력관리 및 운용

엘오토월드제일차 유한회사(주2)	대한민국	-	-	6월	자산유동화

엘오토월드제이차 유한회사(주2)	대한민국	-	-	2월	자산유동화

뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사(주2)	대한민국	5.0	5.0	12월	자산유동화

(주1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 연결회사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

(주2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

1.3 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	영업수익	분기 순손익	총포괄손익

롯데오토리스(주)	669,401,035	518,548,854	150,852,181	94,127,521	6,601,862	6,591,243

롯데오토케어(주)	32,891,605	16,735,203	16,156,402	40,856,596	2,915,404	2,805,070

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	78,964,015	34,189,998	44,774,017	18,320,500	1,637,711	1,637,711

(주)그린카	66,602,141	15,162,842	51,439,299	32,977,618	5,643,292	5,643,292

제이지산업(주)	840,308	720,740	119,568	2,969,819	91,408	91,408

Lotte Rent-A-Car(Thailand)	66,227,815	71,824,069	(5,596,254)	9,592,286	(5,835,108)	(5,835,108)

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.	5,784,793	7,083,651	(1,298,858)	21,930,467	(260,920)	(260,920)

엘오토월드제일차 유한회사	120,921,341	121,166,934	(245,593)	3,042,422	(237,313)	(237,313)

엘오토월드제이차 유한회사	201,807,385	202,149,697	(342,312)	3,963,707	(87,815)	(87,815)

뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사	5,039,888	5,039,878	10	406,010	67,700	67,700

(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	영업수익	분기 순손익	총포괄손익

롯데오토리스(주)	795,658,467	651,397,529	144,260,938	100,900,168	7,583,983	7,382,265

롯데오토케어(주)	31,119,870	17,768,538	13,351,332	39,566,613	2,390,914	1,908,135

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	79,917,626	35,725,834	44,191,792	18,791,050	2,338,443	2,338,443

(주)그린카	57,085,709	11,289,702	45,796,007	24,329,192	2,946,374	2,876,906

제이지산업(주)	756,298	728,138	28,160	2,561,399	229,440	229,440

Lotte Rent-A-Car(Thailand)	60,434,780	60,347,028	87,752	8,980,117	(2,421,157)	(2,421,157)

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.	5,672,086	6,739,816	(1,067,730)	21,494,736	(1,108,011)	(1,108,011)

엘오토월드제일차 유한회사	151,273,799	151,282,079	(8,280)	(14,236)	(9,944)	(9,944)

엘오토월드제이차 유한회사	201,902,222	202,156,719	(254,497)	16,103	16,102	16,102

뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사	20,144,343	20,212,012	(67,669)	847,626	76,756	76,756

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.다만, 세계적인 코로나바이러스감염증-19 (COVID-19)의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. 코로나바이러스감염증-19 (COVID-19)의 대유행이 연결회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. 코로나바이러스감염증-19 (COVID-19)의 지속기간과 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결회사의 보호조치로 인하여 영업 규모가 감소할수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결회사가 영위하는 사업이 어느정도 영향을 받을 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 코로나바이러스감염증-19 (COVID-19)가 연결회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.상기내용을 제외하고는 분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일 로 종료되는 회계 연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인등(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 연결재무제표도 재작성되지 않았습니다.

4. 공정가치 4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가 측정 금융자산

현금 및 현금성자산	152,703,643	(*1)	212,412,778	(*1)

매출채권 및 기타채권	271,535,463	(*1)	251,001,951	(*1)

대출채권	318,382,695	(*1)	364,453,685	(*1)

금융리스채권	174,822,983	(*1)	202,745,158	(*1)

기타금융자산	13,000	(*1)	13,000	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산	213,790,878	213,790,878	192,612,294	192,612,294

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산	89,843	(*1)	90,332	(*1)

파생금융자산

기타금융자산	666,035	666,035	406,248	406,248

합 계	1,132,004,540	214,456,913	1,223,735,446	193,018,542

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

매입채무 및 기타채무	142,842,988	(*1)	126,482,922	(*1)

차입금	1,801,439,248	(*1)	1,477,703,967	(*1)

사채	2,037,059,693	2,048,995,163	2,341,124,167	2,358,751,543

리스부채	151,752,655	(*1)	167,847,446	(*1)

기타금융부채	386,400,264	(*1)	384,684,243	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타금융부채	-	-	67,700	67,700

파생금융부채

기타금융부채	331,237	331,237	-	-

합 계	4,519,826,085	2,049,326,400	4,497,910,445	2,358,819,243

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3 (*1)	합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	205,091,778	8,699,100	213,790,878

현금흐름위험회피 파생금융자산	-	666,035	-	666,035

현금흐름위험회피 파생상품부채	-	331,237	-	331,237

공시하는 공정가치

사채	-	2,048,995,163	-	2,048,995,163

(*1) 연결회사는 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3 (*1)	합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	60,900	186,082,694	6,468,700	192,612,294

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	67,700	-	67,700

현금흐름위험회피 파생금융자산	-	406,248	-	406,248

공시하는 공정가치

사채	-	2,358,751,543	-	2,358,751,543

(*1) 연결회사는 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당분기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생금융자산(주1)	합 계

현금 및 현금성자산	152,703,643	-	-	-	152,703,643

매출채권 및 기타채권	271,535,463	-	-	-	271,535,463

대출채권	318,382,695	-	-	-	318,382,695

금융리스채권	174,822,983	-	-	-	174,822,983

기타금융자산	13,000	213,790,878	89,843	666,035	214,559,756

합 계	917,457,78 4	213,790,878	89,843	666,035	1,132,004,5 40

(주1) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생금융자산에 해당합니다.

(단위: 천원)

금융 부채	당분기말

상각후원가 측정금융부채	파생금융부채(주1)	합 계

매입채무 및 기타채무	142,842,988	-	142,842,988

차입금 및 사채	3,838,498,941	-	3,838,498,941

리스부채	151,752,655	-	151,752,655

기타금융부채	386,400,264	331,237	386,731,501

합 계	4,519,494,848	331,237	4,519,826,085

(주1) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생금융부채에 해당합니다.

(단위: 천원)

금융자산	전기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생금융자산(주1)	합 계

현금 및 현금성자산	212,412,778	-	-	-	212,412,778

매출채권 및 기타채권	251,001,951	-	-	-	251,001,951

대출채권	364,453,685	-	-	-	364,453,685

금융리스채권	202,745,158	-	-	-	202,745,158

기타금융자산	13,000	192,612,294	90,332	406,248	193,121,874

합 계	1,030,626,572	192,612,294	90,332	406,248	1,223,735,446

(주1) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생금융자산에 해당합니다.

(단위: 천원)

금융 부채	전기말

상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	126,482,922	-	126,482,922

차입금 및 사채	3,818,828,134	-	3,818,828,134

기타금융부채	552,531,689	67,700	552,599,389

합 계	4,497,842,745	67,700	4,497,910,445

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익(영업수익)	12,399,097	36,214,752	13,161,319	41,212,502

이자수익(금융수익)	289,164	1,560,771	988,951	3,287,821

대손상각비	(3,877,809)	(10,199,495)	(5,524,035)	(14,457,786)

외환차손익	(43,622)	567,255	175,554	187,087

외화환산손익	(466,408)	(523,703)	524,712	1,368,132

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(24,179,082)	(72,426,984)	(25,016,465)	(73,975,052)

외화환산손익	1,072,412	(242,948)	(1,327,533)	(2,480,795)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	(117,110)	1,933,297	1,616,568	4,002,996

투자상품관련 영업손익	231,756	555,785	72,127	224,330

당기손익-공정가치 측정 금융부채

투자상품관련 영업손익	(16,436)	(41,814)	(17,129)	(41,762)

현금흐름위험회피 파생금융상품

평가손익	(1,100,555)	217,909	1,366,069	2,595,452

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	196,168,459	(8,536,677)	(580,61 4)	187,051,16 8

기타채권	57,876,826	(9,259,764)	-	48,617,062

소 계	254,045,285	(17,796,441)	(580,61 4)	235,668,230

비유동	장기성매출채권	14,273,502	-	(854,197)	13,419,305

기타채권	22,447,92 8	-	-	22,447,92 8

소 계	36,721,4 30	-	(854,197)	35,867,23 3

합 계	290,766,715	(17,796,441)	(1,434,81 1)	271,535,463

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	186,568,226	(8,231,008)	(473,029)	177,864,189

기타채권	55,685,087	(7,963,728)	-	47,721,359

소 계	242,253,313	(16,194,736)	(473,029)	225,585,548

비유동	장기성매출채권	5,642,087	-	(534,545)	5,107,542

기타채권	20,308,861	-	-	20,308,861

소 계	25,950,948	-	(534,545)	25,416,403

합 계	268,204,261	(16,194,736)	(1,007,574)	251,001,951

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	대손상각비(환입)	제각	외환차이	분기말

유동	매출채권 (주1)	8,231,008	759,911	(445,600)	(8,642)	8,536,677

유동기타채권 (주1)	7,963,728	1,404,484	(108,448)	-	9,259,764

소 계	16,194,736	2,164,395	(554,048)	(8,642)	17,796,441

( 주1) 당분기말 이전 제각된 채권의 회수액 776백만원은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	대손상각비(환입)	외환차이	분기말

유동	매출채권 (주1)	5,845,747	990,170	9,896	6,845,813

유동기타채권 (주1)	5,846,702	2,202,681	-	8,049,383

소 계	11,692,449	3,192,851	9,896	14,895,196

비유동	비유동성기타채권	30,000	-	-	30,000

합 계	11,722,449	3,192,851	9,896	14,925,196

(주1) 전분기말 이전 제각된 채권의 회수액 924백만원은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금	5,566,901	5,201,389

미수금	15,918,033	15,685,207

미수수익	32,022,649	31,035,337

보증금	17,557,407	16,108,287

소 계	71,064,990	68,030,220

차감: 비유동항목	(22,447,92 8 )	(20,308,861)

유동항목	48,617,062	47,721,359

7. 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	82,848,391	(4,422,000)	78,426,391

할부금융채권	42,233,693	(1,567,637)	40,666,056

소 계	125,082,084	(5,989,637)	119,092,447

비유동	대출채권	97,062,668	(1,877,513)	95,185,155

할부금융채권	106,234,943	(2,129,850)	104,105,093

소 계	203,297,611	(4,007,363)	199,290,248

합 계	328,379,695	(9,997,000)	318,382,695

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	80,876,861	(5,807,881)	75,068,980

할부금융채권	44,780,802	(1,958,190)	42,822,612

소 계	125,657,663	(7,766,071)	117,891,592

비유동	대출채권	123,054,740	(2,634,454)	120,420,286

할부금융채권	128,530,454	(2,388,647)	126,141,807

소 계	251,585,194	(5,023,101)	246,562,093

합 계	377,242,857	(12,789,172)	364,453,685

(2) 당분기와 전분기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	대손상각비(환입)	제각	분기말

유동대출채권	7,766,071	(1,776,434)	-	5,989,637

비유동대출채권	5,023,101	10,935,948	(11,951,686)	4,007,363

합 계	12,789,172	9,159,514	(11,951,686)	9,997,000

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	대손상각비(환입)	제각	분기말

유동대출채권	4,485,939	2,275,717	-	6,761,656

비유동대출채권	6,354,207	8,404,368	(7,547,663)	7,210,912

합 계	10,840,146	10,680,085	(7,547,663)	13,972,568

(단위: 천원)

구 분	당분기말

최소리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	97,961,911	(20,244,666)	77,717,245	(4,253,908)	73,463,337

비유동금융리스채권	116,265,958	(13,240,072)	103,025,886	(1,666,240)	101,359,646

합 계	214,227,869	(33,484,738)	180,743,131	(5,920,148)	174,822,983

(단위: 천원)

구 분	전기말

최소리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	119,120,081	(21,449,874)	97,670,207	(6,814,072)	90,856,135

비유동금융리스채권	133,638,343	(19,886,301)	113,752,042	(1,863,020)	111,889,022

합 계	252,758,424	(41,336,175)	211,422,249	(8,677,092)	202,745,157

(2) 당분기와 전분기 중 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	대손상각비(환입)	제각	분기말

유동금융리스채권	6,814,072	(152,098)	(2,408,066)	4,253,908

비유동금융리스채권	1,863,020	(196,780)	-	1,666,240

합 계	8,677,092	(348,878)	(2,408,066)	5,920,148

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	대손상각비(환입)	제각	분기말

유동금융리스채권	6,209,711	774,800	-	6,984,511

비유동금융리스채권	1,544,014	734,097	(14,942)	2,263,169

합 계	7,753,725	1,508,897	(14,942)	9,247,680

9. 기타금융자산 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

상각후원가 측정 금융자산	13,000	13,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	213,790,878	192,612,294

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	89,843	90,332

현금흐름위험회피 파생금융자산	666,035	406,248

소 계	214,559,756	193,121,874

차감: 비유동항목	(9,467,978)	(7,039,180)

유동항목	205,091,778	186,082,694

기타금융부채

렌탈보증금	386,400,264	384,684,243

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	67,700

현금흐름위험회피 파생금융부채	331,237	-

소 계	386,731,501	384,751,943

차감: 비유동항목	(276,408,066)	(275,452,984)

유동항목	110,323,435	109,298,959

10. 기타자산 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자산

선급금	3,329,482	4,080,882

선급비용	99,114,259	84,137,665

미수법인세환급액	653,525	948,825

부가세대금금	6,140,794	4,744,244

소 계	109,238,060	93,911,616

차감: 비유동항목	-	(1,040,482)

유동항목	109,238,060	92,871,134

기타유동부채

선수금	11,787,271	11,539,518

예수금	2,722,959	9,348,651

부가세예수금	12,568,531	5,165,210

합 계	27,078,761	26,053,379

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재고자산	28,184,146	27,039,208

재고자산평가충당금	(1,212,328)	(1,432,537)

합 계	26,971,818	25,606,671

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 중고차의 경우 개별법으로, 그외 재고자산은 이동평균법에 따라 결정됩니다.

12. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산(주2)	건물 및구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	53,964,736	77,222,468	3,662,327,050	25,827,446	44,976	10,326,448	9,966,609	3,839,679,733

취득및자본적지출	3,387,798	131,908,281	1,138,515,866	779,945	-	1,123,880	7,199,341	1,282,915,111

처분및폐기(주1)	(18,000)	(120,401)	(370,907,691)	(32,113)	-	(3,354)	-	(371,081,559)

감가상각	-	-	(672,215,857)	(800,321)	(17,590)	(2,750,819)	-	(675,784,587)

국고보조금 상각	-	-	(13,860,098)	-	-	(64,808)	-	(13,924,906)

손상차손환입	-	-	25,383	-	-	-	-	25,383

기타증(감)(주3)	66,190	(119,107,386)	77,571,653	7,281,283	-	(2,738)	(8,440,610)	(42,631,608)

기말장부금액	57,400,724	89,902,962	3,821,456,306	33,056,240	27,386	8,628,609	8,725,340	4,019,197,567

취득원가	57,400,724	89,902,962	5,556,913,268	44,145,094	363,326	35,788,506	8,725,340	5,793,239,220

감가상각누계액	-	-	(1,734,263,662)	(11,088,854)	(335,940)	(27,159,897)	-	(1,772,848,353)

손상차손누계액	-	-	(1,193,300)	-	-	-	-	(1,193,300)

(단위: 천원)

구 분	전분기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산(주2)	건물 및구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	52,356,217	72,059,416	3,246,072,484	25,595,231	88,898	8,559,153	4,026,739	3,408,758,138

취득및자본적지출	1,411,908	82,738,835	1,223,501,261	88,878	-	2,325,093	5,061,916	1,315,127,891

처분및폐기(주1)	(16,277)	(62,242)	(294,520,811)	-	-	(12,035)	-	(294,611,365)

감가상각	-	-	(615,403,779)	(638,057)	(34,647)	(2,534,386)	-	(618,610,869)

국고보조금 상각	-	-	(8,847,973)	-	-	(64,868)	-	(8,912,841)

기타증(감)(주3)	-	(71,623,275)	33,333,405	22,016	-	131,912	(1,245,715)	(39,381,657)

기말장부금액	53,751,848	83,112,734	3,584,134,587	25,068,068	54,251	8,404,869	7,842,940	3,762,369,297

취득원가	53,751,848	83,112,734	5,127,906,198	35,165,716	363,326	34,263,160	7,842,940	5,342,405,922

감가상각누계액	-	-	(1,542,422,110)	(10,097,648)	(309,075)	(25,858,291)	-	(1,578,687,124)

손상차손누계액	-	-	(1,349,501)	-	-	-	-	(1,349,501)

(주1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다. (주2) 렌탈자산 중 일부는 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 16 참조)

(주3) 기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 본계정 대체, 환율변동으로 인한 증(감)액 등입니다.

렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다. 렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 연결회사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 연결회사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 연결회사의 부담으로 회사를 보험 수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다. (2) 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

13. 사용권자산연결회사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과같습니다. (1) 사용권자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	164,097,146	-

회계정책의 변경효과	-	186,008,021

증가	100,638,134	87,201,798

처분	(85,167,525)	(63,647,051)

감가상각비	(30,947,226)	(36,111,539)

기타증감	(75,551)	-

기말장부금액	148,544,978	173,451,229

(2) 리스부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	167,847,446	-

회계정책의 변경효과	-	187,696,354

증가	100,878,928	87,213,059

처분	(85,935,412)	(63,653,503)

원금상환액	(30,800,088)	(35,580,586)

기타증(감)(주1)	(238,219)	-

기말장부금액	151,752,655	175,675,324

이자비용	3,442,967	4,655,609

(주1) 연결회사는 당분기 중 개정된 기업회계기준서 제1116호 '리스' 회계기준에 따라 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 할인액 199,815천원을 임차료비용의 차감으로 반영하였으며, 기타 환율변동으로 인한 증(감)액을 포함하고 있습니다.

14. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	합 계

기초장부금액	2,848,151	19,222,056	5,017,638	27,087,845

취득및자본적지출	-	1,583,435	614,014	2,197,449

처분및폐기	-	-	(998,600)	(998,600)

상각	-	(5,520,825)	(11,449)	(5,532,274)

기타증(감)(주1)	-	1,073,976	-	1,073,976

기말장부금액	2,848,151	16,358,642	4,621,603	23,828,396

취득원가	2,848,151	76,854,384	6,730,877	86,433,412

상각누계액	-	(57,429,900)	(2,079,274)	(59,509,174)

손상차손누계액	-	(3,065,842)	(30,000)	(3,095,842)

(단위: 천원)

구 분	전분기

영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	합 계

기초장부금액	2,848,151	22,430,969	5,313,102	30,592,222

취득및자본적지출	-	3,095,583	1,311,023	4,406,606

처분및폐기	-	-	(407,545)	(407,545)

상각	-	(6,469,950)	(15,167)	(6,485,117)

기타증(감)(주1)	-	1,238,396	-	1,238,396

기말장부금액	2,848,151	20,294,998	6,201,413	29,344,562

취득원가	2,848,151	73,452,301	8,294,170	84,594,622

상각누계액	-	(50,091,461)	(2,062,757)	(52,154,218)

손상차손누계액	-	(3,065,842)	(30,000)	(3,095,842)

(주1) 기타증(감)은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액, 국고보조금 환입 및 환율변동으로 인한 증( 감)액 등입니다.(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	47,419,052	25,324,416

미지급금	61,412,258	65,324,882

미지급비용	34,011,678	35,833,624

합 계	142,842,988	126,482,922

16. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기차입금	672,638,818	597,244,159

사채	459,802,395	709,703,726

유동성장기차입금	339,085,892	432,552,554

소 계	1,471,527,105	1,739,500,439

비유동	장기차입금	789,714,538	447,907,255

사채	1,577,257,298	1,631,420,441

소 계	2,366,971,836	2,079,327,696

합 계	3,838,498,941	3,818,828,135

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

단기 CP	KTB투자증권(주)	2.37	10,000,000	50,000,000

IBK투자증권	0.93	50,000,000	-

KB증권(주)	2.37	10,000,000	40,000,000

한국산업은행	0.87~0.93	100,000,000	-

하이투자증권	0.97~2.19	120,000,000	-

유동화기업어음	0.98~2.19	323,299,401	368,200,179

회전대출	한국산업은행	-	-	20,000,000

(주)하나은행	-	-	10,000,000

(주)우리은행	-	-	18,000,000

농협은행(주)	1.73	8,000,000	60,000,000

일반대출	(주)한국씨티은행	1.87~2.95	33,130,300	31,043,980

농협은행(주)	2.66	10,000,000	-

Y CLASS 3RD CO.,LTD	3.00	8,209,117	-

합 계	672,638,818	597,244,159

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환기일	액면이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

제41-2회공모사채	2015.07.21	2020.07.21	-	-	130,000,000

제42-2회공모사채	2015.12.01	2020.12.01	2.65	50,000,000	50,000,000

제43회사모사채	2016.09.21	2021.09.17	2.17	20,000,000	20,000,000

제45-1회공모사채	2017.03.08	2020.03.06	-	-	180,000,000

제45-2회공모사채	2017.03.08	2022.03.08	2.71	110,000,000	110,000,000

제46-2회공모사채	2017.05.31	2020.05.29	-	-	140,000,000

제46-3회공모사채	2017.05.31	2022.05.31	2.66	80,000,000	80,000,000

제47-1회공모사채	2018.01.30	2020.01.30	-	-	50,000,000

제47-2회공모사채	2018.01.30	2021.01.29	2.73	150,000,000	150,000,000

제47-3회공모사채	2018.01.30	2023.01.30	3.15	100,000,000	100,000,000

제48-1회공모사채	2018.05.04	2020.05.04	-	-	90,000,000

제48-2회공모사채	2018.05.04	2021.05.04	2.70	130,000,000	130,000,000

제48-3회공모사채	2018.05.04	2023.05.04	3.05	80,000,000	80,000,000

제49회 공모사채	2018.11.16	2021.11.16	2.60	50,000,000	50,000,000

제50-1회공모사채	2019.02.27	2022.02.25	2.13	100,000,000	100,000,000

제50-2회공모사채	2019.02.27	2024.02.27	2.31	110,000,000	110,000,000

제50-3회공모사채	2019.02.27	2026.02.27	2.66	90,000,000	90,000,000

제51-1회공모사채	2019.10.30	2021.10.29	2.00	190,000,000	190,000,000

제51-2회공모사채	2019.10.30	2022.10.28	2.15	110,000,000	110,000,000

제52-1회공모사채	2020.06.04	2022.06.03	2.32	177,000,000	-

제52-2회공모사채	2020.06.04	2023.06.02	2.49	123,000,000	-

해외 사모사채	2018.11.30	2021.11.30	2.54	35,205,000	34,734,000

해외 사모사채	2020.03.16	2023.03.16	1.42	35,069,350	-

제7회 무보증 공모사채	2017.09.13	2020.09.11	-	-	50,000,000

제9회 무보증 공모사채	2018.02.13	2021.02.10	3.62	50,000,000	50,000,000

제10회 무보증 공모사채	2018.08.30	2021.08.30	3.18	20,000,000	20,000,000

제11-1회 무보증 공모사채	2018.10.10	2020.10.09	2.65	10,000,000	10,000,000

제11-2회 무보증 공모사채	2018.10.10	2021.10.08	3.21	30,000,000	30,000,000

제12회 무보증 공모사채	2018.11.08	2021.11.08	3.11	30,000,000	30,000,000

제13회 무보증공모사채	2018.12.18	2020.12.18	2.45	10,000,000	10,000,000

제14회 무보증공모사채	2019.01.25	2022.01.25	2.84	30,000,000	30,000,000

제15회 무보증공모사채	2019.02.21	2022.02.21	2.78	30,000,000	30,000,000

제16회 무보증공모사채	2019.03.15	2022.03.15	2.70	20,000,000	20,000,000

제17회 무보증공모사채	2019.04.12	2021.04.12	2.15	20,000,000	20,000,000

제18회 무보증공모사채	2019.05.21	2022.05.20	2.38	20,000,000	20,000,000

제19회 무보증공모사채	2019.10.14	2022.10.14	2.06	20,000,000	20,000,000

제20회 무보증공모사채	2019.11.11	2022.11.11	2.29	10,000,000	10,000,000

사채 액면가액 합계	2,040,274,350	2,344,734,000

사채할인발행차금	(3,214,657)	(3,609,833)

차감: 유동성대체	(459,802,395)	(709,703,726)

비유동성 사채	1,577,257,298	1,631,420,441

상기 사채는 만기일에 상환되며, 사채의 이자는 3개월마다 후급됩니다.

연결회사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니 다. 또한 상기 사채에 대하여 부채비율 유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

기업어음(CP)	KTB투자증권(주)	2.28	50,000,000	50,000,000

신한금융투자	2.15	50,000,000	-

대신증권	2.32	50,000,000	-

일반차입금	한국산업은행	2.24~3.16	420,000,000	456,666,650

농협은행(주)	2.22~3.08	130,000,000	100,000,000

(주)신한은행	2.98	11,250,000	15,000,000

(주)국민은행	2.39~3.04	178,333,333	145,833,333

(주)우리은행	3.03	12,500,000	31,250,000

미즈호은행	2.00~2.45	180,000,000	30,000,000

(주)신한은행(주1)	7.06	262,108	1,269,400

중소기업은행	5.7~6.60	9,411,600	10,312,500

한국산업은행	5.80	17,612,595	11,394,650

농협은행(주)	6.70	274,505	7,085,000

(주)부산은행	6.90	2,298,083	4,175,000

한국산업은행	3.02~3.95	17,082,695	17,538,109

소 계	1,129,024,919	880,524,642

현재가치할인차금	(224,489)	(64,833)

차감 : 유동성대체	(339,085,892)	(432,552,554)

장기차입금	789,714,538	447,907,255

(주1) 당분기말 현재 상기 장기차입금에 대해서 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED의 렌탈자산이 담보로 제공되어 있습니다.

( 5) 당분기 말과 전기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말

연 도	사 채	차입금	합 계

2020.10.01~2021.09.30	460,000,000	339,161,838	799,161,838

2021.10.01~2022.09.30	902,205,000	424,863,081	1,327,068,081

2022.10.01~2023.09.30	478,069,350	365,000,000	843,069,350

2023.10.01~2024.09.30	110,000,000	-	110,000,000

2025.10.01 이후	90,000,000	-	90,000,000

합 계	2,040,274,350	1,129,024,919	3,169,299,269

(단위: 천원)

전기말

연 도	사 채	차입금	합 계

2020.01.01~2020.12.31	710,000,000	432,617,388	1,142,617,388

2021.01.01~2021.12.31	724,734,000	341,657,254	1,066,391,254

2022.01.01~2022.12.31	530,000,000	106,250,000	636,250,000

2023.01.01~2023.12.31	180,000,000	-	180,000,000

2024.01.01~2024.12.31	110,000,000	-	110,000,000

2025.01.01 이후	90,000,000	-	90,000,000

합 계	2,344,734,000	880,524,642	3,225,258,642

17. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	54,665,529	50,401,645

사외적립자산의 공정가치	(53,777,098)	(50,148,019)

연결재무상태표상 부채	888,431	253,626

확정급여자산	180,259	5,399,308

순확정급여부채(자산)	708,172	(5,145,682)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기급여채무의 현재가치	1,744,533	1,640,279

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,946,037	5,838,111	1,982,663	5,463,150

순이자원가	(66,580)	(197,332)	(321,566)	(477,942)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,879,457	5,640,779	1,661,097	4,985,208

관련 비용 은 전액 영 업비용에 포함되어있습니다.

18. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천 USD)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

회전대출한도	한국산업은행	KRW	120,000,000	-

(주)하나은행	KRW	50,000,000	-

(주)우리은행	KRW	68,000,000	-

(주)신한은행	KRW	30,000,000	-

농협은행(주)	KRW	50,000,000	8,000,000

(주)한국씨티은행	KRW	33,130,300	33,130,300

일반대출한도	농협은행(주)	KRW	10,000,000	10,000,000

미즈호은행	KRW	130,000,000	130,000,000

한국산업은행	KRW	34,695,290	34,695,290

Y CLASS 3RD CO.,LTD	KRW	8,209,117	8,209,117

채권유동화 대출한도	엠유에프지은행	KRW	100,000,000	10,919,300

시설자금대출	한국산업은행	KRW	470,000,000	420,000,000

농협은행(주)	KRW	220,274,505	130,274,505

(주)신한은행	KRW	11,512,108	11,512,108

(주)우리은행	KRW	50,000,000	12,500,000

(주)국민은행	KRW	300,000,000	178,333,333

미즈호은행	KRW	50,000,000	50,000,000

중소기업은행	KRW	9,411,600	9,411,600

부산은행	KRW	2,298,083	2,298,083

종합금융한도	(주)신한은행	KRW	50,000,000	-

CP발행한도	우리종합금융(주)	KRW	10,000,000	-

운용리스실행한도	롯데캐피탈(주) (주1)	KRW	250,000,000	111,362,190

포괄외화지급보증한도	(주)국민은행	USD	5,000	-

합 계	KRW	2,057,531,003	1,160,645,826

USD	5,000	-

(주1) 운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.

- 전기말

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천 USD)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

회전대출한도	한국산업은행	KRW	120,000,000	20,000,000

(주)하나은행	KRW	50,000,000	10,000,000

(주)우리은행	KRW	68,000,000	18,000,000

(주)신한은행	KRW	30,000,000	-

농협은행(주)	KRW	50,000,000	50,000,000

(주)한국씨티은행	KRW	31,043,980	31,043,980

일반대출한도	농협은행(주)	KRW	10,000,000	10,000,000

미즈호은행	KRW	30,000,000	30,000,000

한국산업은행	KRW	28,932,759	28,932,759

채권유동화대출한도	엠유에프지은행	KRW	120,000,000	76,062,893

시설자금대출	한국산업은행	KRW	456,666,650	456,666,650

농협은행(주)	KRW	107,085,000	107,085,000

(주)하나은행	KRW	10,000,000	10,000,000

(주)신한은행	KRW	16,269,400	16,269,400

(주)국민은행	KRW	135,833,333	135,833,333

(주)우리은행	KRW	31,250,000	31,250,000

중소기업은행	KRW	10,312,500	10,312,500

부산은행	KRW	4,175,000	4,175,000

종합금융한도	(주)신한은행	KRW	50,000,000	-

운용리스실행한도	롯데캐피탈(주) (주1)	KRW	200,000,000	200,000,000

CP발행한도	우리종합금융(주)	KRW	10,000,000	-

포괄외화지급보증한도	(주)국민은행	USD	5,000	-

합 계	KRW	1,569,568,622	1,245,631,515

USD	5,000	-

(주1) 운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 350 건 (전기말: 249건)으로 소송금액은 6,551백만원 (전기말: 12,787백만원)이며, 피고로서 계류중인소송사건 등은 25건 (전기말: 11건)으로 소송가액은 693백만원 (전기말: 539백만원)입니다. 연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 연결재무제표에미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)에 10,560백만원의 계약이행보증 등의 보험 계약을 체결하고 있습니다 .

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	13,000	13,000

현금및현금성자산	지급제한 보통예금	-	5,554

19. 자본금 등(1) 연결회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 당분기말 발행한 주식수는 보통주식 11,769,200주(전기말: 11,769,200주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연 결회사의 자본금 및 주식발행초과금은 변동이 없습니다.

20. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본

감자차손	(23,775,000)	(23,775,000)

기타의 자본변동	22,969,155	22,969,155

소 계	(805,845)	(805,845)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(727,544)	(727,544)

현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손익	(563,637)	(444,933)

해외사업장환산외환차이	735,043	410,397

소 계	(556,138)	(762,080)

합 계	(1,361,983)	(1,567,925)

21. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	4,361,086	4,149,240

대손준비금(주2)	3,086,260	2,060,010

미처분이익잉여금	293,244,758	249,315,558

합 계	300,692,104	255,524,808

(주1) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때 까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있습니다. (주2) 연결회사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 따라 한국채택국제회계기준의 발생손실 충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액(최소적립액)에 미달하는 경우, 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 당기순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하고 있습니다.

22. 영업수익

(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

렌탈수익	429,051,491	1,223,935,620	403,519,082	1,146,496,642

중고차판매수익	168,173,658	445,232,378	117,315,482	348,403,096

기타수익	21,527,907	57,470,197	14,354,676	53,007,732

합 계	618,753,056	1,726,638,195	535,189,240	1,547,907,470

(2) 수익 원천연결회사의 주요 수익은 렌탈 수익과 중고차 판매수익 입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	중고차 판매수익	168,173,658	445,232,378	117,315,482	348,403,096

기타수익(*1)	21,527,907	57,470,197	14,354,676	53,007,732

소 계	189,701,565	502,702,575	131,670,158	401,410,828

기타(렌탈수익)	렌탈수익	429,051,491	1,223,935,620	403,519,082	1,146,496,642

합 계	618,753,056	1,726,638,195	535,189,240	1,547,907,470

(*1) 기타수익에는 상품판매수익, 할부판매수익, 할부금융이자수익이 있습니다.

(3) 다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 기타수익은 주요 제품과 서비스 계열별로 수익인식 시기에 따라 구분됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

오토렌탈	일반렌탈	중고차사업	기타부문	합 계

주요 제품과 서비스 계열

차량렌탈	1,115,933,032	-	-	-	1,115,933,032

네트워크 장비 등 렌탈	-	108,003,862	-	-	108,003,862

중고차 판매	-	-	445,232,378	-	445,232,378

상품판매	-	-	-	38,280,449	38,280,449

할부금융	-	-	-	19,188,474	19,188,474

수익인식 시기

한 시점에 이행	231,722,225	39,958,391	445,232,378	57,468,923	774,381,917

기간에 걸쳐 이행	884,210,807	68,045,471	-	-	952,256,278

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,115,933,032	108,003,862	445,232,378	57,468,923	1,726,638,195

(단위: 천원)

구분	전분기

오토렌탈	일반렌탈	중고차사업	기타부문	합 계

주요 제품과 서비스 계열

차량렌탈	1,042,698,143	-	-	-	1,042,698,143

네트워크 장비 등 렌탈	-	103,800,086	-	-	103,800,086

중고차 판매	-	-	348,403,096	-	348,403,096

상품판매	-	-	-	29,259,035	29,259,035

할부금융	-	-	-	23,747,110	23,747,110

수익인식 시기

한 시점에 이행	211,474,174	36,717,632	348,403,096	53,006,145	649,601,047

기간에 걸쳐 이행	831,223,969	67,082,454	-	-	898,306,423

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,042,698,143	103,800,086	348,403,096	53,006,145	1,547,907,470

(4) 영업수익의 10% 이상이 발생하는 외부고객은 없습니다.

23. 영업비용

당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	23,933,935	71,305,981	22,429,704	65,563,699

퇴직급여	2,183,293	5,996,517	1,673,200	5,016,596

복리후생비	3,911,356	11,384,852	3,400,676	10,734,193

여비교통비	351,333	1,007,323	455,995	1,374,864

통신비	1,273,332	3,691,132	1,161,794	3,318,476

수도광열비	200,749	540,699	179,857	514,379

세금과공과	3,398,679	10,549,982	2,964,995	9,361,909

임차료	3,868,096	12,349,128	4,526,084	12,479,859

감가상각비	229,064,228	675,784,587	214,534,825	618,610,870

사용권자산상각비	10,446,142	30,947,226	11,454,189	36,111,539

무형자산상각비	1,866,160	5,532,274	1,771,757	6,485,117

수선유지비	2,364,472	7,231,493	1,874,727	5,494,975

보험료	38,062,271	108,160,014	32,439,393	93,651,984

접대비	121,513	313,979	113,060	331,592

광고선전비	5,898,537	14,078,557	7,542,578	24,380,740

운반및보관료	3,086,767	9,085,672	3,029,056	9,100,816

소모품비	561,461	1,564,352	367,483	1,090,591

차량관리비	36,318,539	102,413,138	35,285,325	97,800,505

지급수수료	19,621,739	59,416,748	22,607,746	64,497,154

도서인쇄비	35,461	148,117	75,393	220,375

교육훈련비	327,171	709,660	356,510	899,048

포상비	5,559	12,652	17,804	67,975

협회비	190,891	642,700	143,896	628,312

대손상각비	3,877,809	10,199,495	5,524,035	14,457,786

중고차판매원가	152,276,568	409,137,205	108,803,506	322,823,355

상품판매원가	7,751,323	20,989,040	4,714,396	18,673,300

할부판매원가	2,490,067	7,943,316	2,142,558	6,281,353

차입이자비용	3,766,058	11,900,750	4,477,334	14,029,199

재고자산평가손실	(1,455,605)	(219,414)	139	580,342

기타영업비용	1,724,311	4,396,134	1,832,296	4,682,359

합 계	557,522,215	1,597,213,309	495,900,311	1,449,263,262

24. 기타손익

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	19,205	36,932	1,500	5,100

유형자산처분이익	251,459	970,422	219,923	652,114

유형자산손상차손환입	(53)	25,383	-	-

잡이익	340,397	2,179,164	2,183,484	2,967,470

합 계	611,008	3,211,901	2,404,907	3,624,684

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	2,212,572	4,131,846	904,415	3,032,884

무형자산처분손실	-	28,600	-	4,145

기부금	482,696	863,356	13,055	969,280

잡손실	561,295	909,652	79,671	222,572

합 계	3,256,563	5,933,454	997,141	4,228,881

25. 금융손익

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	289,164	1,560,771	988,951	3,287,821

외환차익	11,304	664,177	178,630	208,189

외화환산이익	11,785	569,095	475,848	849,128

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익	(117,110)	1,933,297	1,616,568	4,002,996

현금흐름위험회피 파생금융상품평가이익	(1,100,555)	217,909	1,366,068	2,595,452

합 계	(905,412)	4,945,249	4,626,065	10,943,586

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	24,179,082	72,426,984	25,016,465	73,975,052

외환차손	54,926	96,922	3,076	21,102

외화환산손실	(594,219)	1,335,746	1,278,669	1,961,791

합 계	23,639,789	73,859,652	26,298,210	75,957,945

26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.8% 입니다.

27. 주당이익 기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 당분기와 전분기 지배기업소유주지분 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주 지분 보통주분기순이익	27,299,032,344	46,844,174,294	14,471,611,082	25,744,080,182

가중평균유통보통주식수	11,769,200	11,769,200	11,769,200	11,769,200

기본주당이익	2,320	3,980	1,230	2,187

(2) 연결회사는 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	675,784,587	618,610,870

사용권자산상각비	30,947,226	36,111,539

무형자산상각비	5,532,274	6,485,117

퇴직급여	5,640,779	4,985,208

기타장기종업원급여	194,421	191,814

대손상각비	10,199,495	14,457,786

투자상품관련손실	159,748	15,354

재고자산평가손실	(219,414)	580,342

유형자산처분손실	4,131,846	3,032,884

무형자산처분손실	28,600	4,145

이자비용	72,426,984	73,975,052

외화환산손실	1,335,746	1,961,791

법인세비용	13,191,004	8,635,584

임차료	(199,815)	-

투자상품관련이익	(261,679)	(126,656)

유형자산처분이익	(970,422)	(652,114)

유형자산손상차손환입	(25,383)	-

이자수익	(1,560,771)	(3,287,821)

외화환산이익	(569,095)	(849,128)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(1,933,297)	(4,002,996)

현금흐름위험회피 파생상품 평가이익	(217,909)	(2,595,452)

합 계	813,614,925	757,533,319

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(17,928,786)	(16,887,461)

금융리스채권	31,378,137	(3,112,063)

할부금융채권	21,399,134	(4,681,369)

대출채권	15,512,343	18,631,151

미수금	(1,653,153)	(1,428,077)

미수수익	(1,095,111)	(532,347)

선급금	751,401	5,953,878

선급비용	(5,246,251)	(16,158,710)

부가세대급금	(1,396,550)	1,584,588

재고자산	36,281,171	13,166,651

선급렌탈자산	(131,787,880)	(82,676,594)

렌탈자산	(751,660,003)	(930,694,367)

사용권자산	-	(200,207)

보증금	(1,449,120)	(946,659)

기타금융자산	-	(9,736,000)

매입채무	2,800,505	(11,073,141)

미지급금	(2,344,323)	(6,413,417)

미지급비용	(11,630,588)	12,704,418

예수금	(6,625,693)	(17,814,569)

부가세예수금	7,403,321	4,823,368

선수금	247,753	1,208,694

렌탈보증금	(4,040,009)	(4,930,086)

이연수익	25,958,920	20,681,662

사외적립자산	2,318,216	3,131,258

퇴직금지급	(2,464,471)	(3,429,238)

관계사전출입	34,863	-

기타장기종업원급여부채	(90,167)	(40,133)

합 계	(795,326,341)	(1,028,868,770)

(3) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

선급렌탈자산의 본계정대체	118,053,916	65,556,711

사용권자산의 증가	99,619,559	87,201,798

장기차입금의 유동성대체	175,747,725	634,613,329

사채의 유동성대체	390,000,000	510,000,000

( 4) 재무활 동에서 생기는 부채의 조정내용 당분기 중 재무활동으로부터 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	순현금흐름	비현금 변동 (*1)	분기말

차입금	1,477,703,968	325,184,483	(1,449,203)	1,801,439,248

사채	2,341,124,167	(305,885,569)	1,821,095	2,037,059,693

리스부채	167,847,446	(30,800,088)	14,705,297	151,752,655

재무활동으로부터의 총부채	3,986,675,581	(11,501,174)	15,077,189	3,990,251,596

(*1) 비현금 변동은 차입금 및 사채의 현재가치할인차금 및 외화환산손익, 리스부채의 리스계약체결, 리스기간 재측정 등의 금액이 포함되어 있습니다.

29. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔

롯데그룹 계열사(주1)	롯데캐피탈(주), 롯데글로벌로지스(주), 롯데정보통신(주), (주)코리아세븐, 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데하이마트(주),(주)대홍기획 등 롯데그룹 계열사

(주1) 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	1,833,783	738,769	1,767,867	864,584

(주)부산롯데호텔	58,845	-	58,011	3,409

롯데그룹 계열사	롯데카드(주) (주1)	-	-	597,889	697,511

롯데캐피탈(주)	248,120	47,645,258	254,061	66,136,362

롯데손해보험(주) (주1)	-	-	916,621	18,277,694

롯데글로벌로지스(주)	1,661,365	15,565,336	1,197,912	15,440,607

롯데정보통신(주)	371,228	14,231,030	338,277	9,431,126

(주)코리아세븐(주2)	595,533	80,166	147,245	-

롯데피에스넷(주)(주2)	-	-	171,390	-

캐논코리아비즈니스솔루션(주)	278,761	3,328,542	222,862	5,322,216

(주)대홍기획	166,280	7,164,026	146,322	6,981,091

롯데하이마트(주)	2,380,926	77,982	2,267,513	101,167

(주)우리홈쇼핑	219,031	2,507,192	202,906	2,169,877

롯데쇼핑(주)	1,794,028	333,094	2,258,019	370,593

롯데지주(주)	546,003	3,788,210	510,638	3,240,771

기타 롯데그룹 계열사	19,206,781	6,845,107	15,521,472	6,089,704

합 계	29,360,684	102,304,712	26,579,005	135,126,712

(주1) 전기 중 롯데카드(주)와 롯데손해보험(주)는 롯데그룹기업집단에서 제외되었으며 상기금액은 특수관계자에서 제외되기 전의 거래내역에 해당합니다. (주2) 당분기 중 (주)코리아세븐이 롯데피에스넷(주)를 흡수합병하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	641,374	198,704	694,428	306,222

(주)부산롯데호텔	1,018	-	40,543	-

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	31	115,359,321	-	125,807,890

롯데글로벌로지스(주)	197,440	2,422,791	230,199	1,838,764

롯데정보통신(주)	3,947	1,338,817	7,707	1,859,055

(주)코리아세븐(주1)	1,116,384	52,516	4,691	-

롯데피에스넷(주)(주1)	-	-	2,176,422	-

캐논코리아비즈니스솔루션(주)	5,657	211,439	2,070	220,149

(주)대홍기획	187	3,104,653	4,335	2,497,746

롯데하이마트(주)	532,509	6,721	471,765	-

(주)우리홈쇼핑	96,046	302,012	86,460	269,142

롯데쇼핑(주)	206,300	44,515	184,853	49,834

롯데지주(주)	60,236	130,116	58,397	107,352

기타 롯데그룹 계열사	2,651,906	465,522	2,179,443	668,411

합 계	5,513,035	123,637,127	6,141,313	133,624,565

(주1) 당분기 중 (주)코리아세븐이 롯데피에스넷(주)를 흡수합병하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	3,828,562	2,817,395

퇴직급여	419,675	343,828

합 계	4,248,237	3,161,223

주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

30. 영업부문

(1) 연결회사의 보고부문은 연결회사의 보고부문 구분기준에 의하여 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	주요 재화 및 용역

차량 및 일반렌탈	렌탈용 차량의 대여(장/단기) 및 렌탈 반납차량 등의 매각
통신장비, 전자전기 계측장비, OA기기, 소형 가전, PC 등 렌탈

오토리스 및 할부금융	리스용 차량의 대여(장기) 및 중고차 매각과 관련된 할부금융

(2) 당분기와 전분기 중 부문의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

차량 및 일반렌탈	오토리스 및 할부금융	합 계

총부문수익	1,712,835,658	94,127,521	1,806,963,179

부문간수익	78,849,015	1,475,969	80,324,984

외부고객으로부터의 수익	1,633,986,643	92,651,552	1,726,638,195

보고부문영업이익	120,893,809	8,531,077	129,424,886

감가상각비와 무형자산상각비	674,528,514	37,735,573	712,264,087

(단위: 천원)

구 분	전분기

차량 및 일반렌탈	오토리스 및 할부금융	합 계

총부문수익	1,520,854,115	100,900,168	1,621,754,283

부문간수익	72,324,294	1,522,519	73,846,813

외부고객으로부터의 수익	1,448,529,821	99,377,649	1,547,907,470

보고부문영업이익	88,819,008	9,825,200	98,644,208

감가상각비와 무형자산상각비	621,001,181	40,206,345	661,207,526

(3) 당분기말과 전기말 현재 부문의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고부문 자산	보고부문 자산

차량 및 일반렌탈	4,797,392,725	4,591,767,982

오토리스 및 할부금융	669,169,733	795,314,106

합 계	5,466,562,458	5,387,082,088

(4) 연결회사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 부문별 단일고객 중 영업수익의 10% 이상을 발생시키는 고객은 없습니다.