롯데렌탈 사업보고서 (2023.12)
1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제19기(당기)	삼정회계법인	적정	해당사항 없음	(1) 관계기업투자주식의 손상검사(2) 렌탈자산의 잔존가치

제18기(전기)	삼정회계법인	적정	해당사항 없음	(1) 렌탈자산 잔존가치(2) 관계기업투자주식 손상차손

제17기(전전기)	삼일회계법인	적정	해당사항 없음	별도재무제표:(1) 렌탈자산 감가상각(2) 태국 종속기업 손상평가연결재무제표:(1) 렌탈자산 감가상각(2) 현금창출단위 손상평가

주) 당사 및 당사의 종속회사는 공시대상기간 중 적정 이외의 감사의견을 받은 사실이 없습니다.

나. 감사용역 체결현황[단위 : 백만원, 시간]

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제19기(당기)	삼정회계법인	분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 연간감사내부회계관리제도 감사	830	8,300	830	8,299

제18기(전기)	삼정회계법인	분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사	740	7,000	740	7,000

제17기(전전기)	삼일회계법인	1분기감사, 반기검토, 3분기 검토, 연간감사,내부회계관리제도 감사	1,220	10,000	1,220	9,736

다. 회계감사인과 비감사용역 계약체결 현황

(단위: 백만원)

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제19기(당기)	2023.10	세무용역	2023.10.05~2023.11.18	80	롯데오토리스

2023.04	세무조정	2023.04.01~2024.03.31	34	롯데렌탈

2023.04	세무조정	2023.04.01~2024.03.31	13	롯데오토리스

2023.04	세무조정	2023.04.01~2024.03.31	9	롯데오토케어

2023.04	세무조정	2023.04.01~2024.03.31	9	그린카

2023.03	세무용역	2023.03.30~2023.06.20	240	롯데렌탈

2023.02	지속가능보고서	2023.02.01~2023.08.31	122	롯데렌탈

제18기(전기)	2022.04	세무조정	2022.01.01~2023.03.31	34	롯데렌탈

2022.04	세무조정	2022.01.01~2023.03.31	13	롯데오토리스

2022.04	세무조정	2022.01.01~2023.03.31	9	롯데오토케어

2022.04	세무조정	2022.01.01~2023.03.31	9	그린카

제17기(전전기)	2021.07	회계감사인의 재무확인서	2021.07	20	롯데렌탈

2021.01	세무용역	2020.01.01~결정서수령일	결정세액의 20%	롯데렌탈

라. 감사위원회가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2021년 03월 24일	회사측 : 감사, 재무담당임원, 회계담당자감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사	서면회의	2020년 기말감사 진행결과

2	2021년 05월 22일	회사측 : 감사, 재무담당임원, 회계담당자감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사	서면회의	2021년 1분기 감사계획 및 결과 논의

3	2021년 07월 06일	회사측 : 감사위원 3인, 재무담당임원, 회계담당자감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사	서면회의	2017년~2020년 재감사계획 및 결과 논의

4	2021년 07월 07일	회사측 : 감사위원 3인, 재무담당임원, 회계담당자감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사	서면회의	2021년 1분기 재감사계획 및 결과 논의,초도감사

5	2021년 09월 27일	회사측 : 감사위원 3인, 재무담당임원, 회계담당자감사인측 : 업무수행이사	대면회의 및 컨퍼런스 콜	2021년 재무제표 감사계획핵심감사사항의 소개 및 논의그룹감사 개요2021년 내부회계관리제도 감사계획감사인의 독립성 등

6	2021년 12월 02일	회사측 : 감사위원 3인, 재무담당임원, 회계담당자감사인측 : 업무수행이사	대면회의	중간재무제표 검토 결과내부회계관리제도 감사 진행 경과

7	2022년 03월 07일	회사측 : 감사위원 3인, 재무담당임원, 회계담당자감사인측 : 업무수행이사	대면회의 및 컨퍼런스 콜	핵심감사사항 등 재무제표 감사 진행 경과그룹감사 진행 경과내부회계관리제도 감사 진행 경과감사인의 독립성 등

8	2022년 05월 13일	회사측 : 감사위원 3인, 재무담당임원, 회계담당자 감사인측 : 업무수행이사 외 1인	비대면 회의	2022년 재무제표 감사계획그룹감사 개요2022년 내부회계관리제도 감사계획감사인의 독립성 등

9	2022년 08월 05일	회사측 : 감사위원 3인, 재무담당임원, 회계담당자 감사인측 : 업무수행이사 외 1인	비대면 회의	2022년 감사일정 및 반기 검토결과내부회계감사 진행현황

10	2022년 11월 04일	회사측 : 감사위원 3인, 재무담당임원, 회계담당자 감사인측 : 업무수행이사 외 1인	비대면 회의	2022년 3분기 재무제표 검토 진행경과내부회계감사 진행현황

11	2023년 02월 06일	회사측 : 감사위원 3인, 재무담당임원, 회계담당자감사인측 : 업무수행이사 외 1인	대면회의	2022년 재무제표 및 배당안 논의내부회계관리제도

12	2023년 03월 07일	회사측 : 감사위원 3인, 재무담당임원, 회계담당자감사인측 : 업무수행이사 외 1인	대면회의	2022년 회계감사 결과논의주주총회 일정내부회계 운영실적 등

13	2023년 05월 03일	회사측 : 감사위원 3인, 재무담당임원, 회계담당자감사인측 : 업무수행이사 외 1인	대면회의 및 컨퍼런스 콜	2023년 1분기 재무제표 검토 진행경과 내부회계 운영계획 등

14	2023년 08월 04일	회사측 : 감사위원 3인, 재무담당임원, 회계담당자감사인측 : 업무수행이사 외 1인	대면회의 및 컨퍼런스 콜	2023년 2분기 재무제표 검토 진행경과 내부회계 설계평가 결과보고 등

15	2023년 11월 07일	회사측 : 감사위원 3인, 재무담당임원, 회계담당자감사인측 : 업무수행이사 외 1인	대면회의 및 컨퍼런스 콜	2023년 3분기 재무제표 검토 진행경과 내부회계 설계평가 결과 및 운영계획 보고

마. 회계감사인의 변경 당사는 유가증권시장 상장을 위해 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」 및 동법 시행령에 따라 증권선물위원회에 감사인 지정을 신청하여 삼일회계법인을 지정 받았으며, 2021년 4월에 삼일회계법인과 감사 계약을 체결하였습니다. 2021년 부로 지정감사인 선임 기간이 종료됨에 따라 2021년 12월 2일 감사위원회에서 삼정회계법인을 외부감사인으로 선정하였으며, 2021년 12월 20일 동 감사인과 감사계약을 체결하였습니다. 선임된 외부감사인은 특별한 사정이 없는 한 계약 체결일로부터 3 회계년도에 걸쳐 감사를 수행할 예정입니다.