롯데렌탈 분기보고서 (2025.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없음.

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

(1) 자산양수도당사는 공시대상기간 중 시장점유율 확대 및 영업력 강화를 위해 아래와 같이 차량 자산을 양수하였습니다.

- (주)용두암렌트카 차량 자산 양수

구분	주요 내용

대상회사	(주)용두암렌트카

시기	2023.07.07

양수 대상 자산	대여사업용 차량 84대

양수 금액	약 1,875 백만원

관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

- (주)아리랑 차량 자산 양수

구분	주요 내용

대상회사	(주)아리랑

시기	2023.09.05

양수 대상 자산	대여사업용 차량 10대

양수 금액	약 326 백만원

관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

- (주)스마트렌트카 차량 자산 양수

구분	주요 내용

대상회사	(주)스마트렌트카

시기	2023.09.05

양수 대상 자산	대여사업용 차량 210대

양수 금액	약 4,104 백만원

관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

- (주)제주에코렌트카 차량 자산 양수

구분	주요 내용

대상회사	(주)제주에코렌트카

시기	2023.10.10

양수 대상 자산	대여사업용 차량 62대

양수 금액	약 1,016 백만원

관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

- (주)수렌트카 차량 자산 양수

구분	주요 내용

대상회사	(주)수렌트카

시기	2023.10.24

양수 대상 자산	대여사업용 차량 100대

양수 금액	약 2,250 백만원

관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

- (주) 플러스제주렌트카 차량 자산 양수

구분	주요 내용

대상회사	주식회사 플러스제주렌트카

시기	2023.11.06

양수 대상 자산	대여사업용 차량 139대

양수 금액	약 2,371 백만원

관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

- 신한카드(주) 차량 자산 양수

구분	주요 내용

대상회사	신한카드(주)

시기	2024.05.01

양수 대상 자산	대여사업용 차량 2,923대

양수 금액	약 60,330백만원

관련 공시서류 제출일자	2024.04.30

- 한국렌트카 주식회사 차량 자산 양수

구분	주요 내용

대상회사	한국렌트카 주식회사

시기	2024.11.01

양수 대상 자산	대여사업용 차량 195대

양수 금액	약 5,042백만원

관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

- 주식회사 레드캡투어 차량 자산 양수

구분	주요 내용

대상회사	주식회사 레드캡투어

시기	2025.03.01

양수 대상 자산	대여사업용 차량 520대

양수 금액	약 11,595 백만원

관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

(2) 롯데오토케어(주)와 제이지산업(주) 합병 당사의 연결 종속회사 롯데오토케어(주) 및 제이지산업(주)는 2021년 7월 1일 합병을 완료 하였습니다. 두 회사는 당사의 100% 자회사로 합병신주를 발행하지 않는 무증자 형태로 합병절차가 진행되었습니다.

구분	합병 후 존속회사	합병 후 소멸법인

상호명	롯데오토케어	제이지산업

대표이사	이규필	이규필

주소지	서울특별시 영등포구 문래로 83	충청남도 아산시 인주면 서해로532번길 111-3

설립연월일	2013-03-07	2012-02-29

자본금	1,000,000,000원	10,000,000원

자산총액	35,145,549,958원	862,400,466원

발행주식총수	200,000주	2,000주

3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당 사항 없음. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

(1) 유상증자 결정연결회사는 2025년 2월 28일자 이사회에서 제3자배정 방식의 유상증자를 결정하였습니다. 단, 신주인수계약에서 정한 선행조건이 충족되지 않는 경우 본 유상증자는 실행되지 않을 수 있습니다.동 유상증자의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

제3자배정 대상자	Careena Transportation Group Limited

신주의 종류와 수	보통주 7,261,877주

주당 발행가액	29,180원/주

제3자배정 발행가액 계	211,902백만원

(2) 최대주주의 변경을 수반하는 주식매매계약 체결연결회사의 최대주주 (주)호텔롯데와 주요주주 (주)부산롯데호텔(이하 "최대주주 등")은 보유하고 있는 연결회사의 지분의 매각에 관하여 다음과 같이 주식매매계약을 체결하였습니다. 본 주식매매계약은 공정거래위원회의 기업결합 승인 등을 포함한 거래 종결을 위한 선행조건이 모두 성취된 날로부터 14영업일 이후 또는 당사자들 간에 합의하는 날에 종결될 예정입니다.

구 분	내 용

주식매매계약체결일	2025년 3월 11일

매도인	(주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔

매수인	Careena Transportation Group Limited 또는 그 계열회사

매매대상주식(지분율)	보통주 20,396,594주(56.2%)- (주)호텔롯데: 12,715,083주- (주)부산롯데호텔: 7,681,511주

매매대금(*)	1,572,883백만원(주당 77,115원)

(*) 롯데렌탈(자회사 포함)의 실적 등에 따라 일부 감액조정 될 수 있습니다.

나. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

롯데렌탈주식회사와 그 종속기업 [단위 : 천원]

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제21기 1분기	매출채권(*)	171,854,455	11,594,463	6.75%

유동성금융리스채권	30,596,824	902,216	2.95%

유동성대출채권	32,380,158	556,968	1.72%

유동성할부금융채권	24,340,302	1,085,227	4.46%

단기대여금	1,496,196	-	-

미수금	22,200,160	9,882,935	44.52%

미수수익	53,910,536	195,341	0.36%

장기성매출채권(*)	11,552,547	4,334,102	37.52%

금융리스채권	36,204,617	1,511,270	4.17%

할부금융채권	42,152,078	3,584,826	8.50%

대출채권	35,299,549	3,535,937	10.02%

장기대여금	13,032,363	-	-

보증금	23,364,610	217,309	0.93%

합 계	498,384,395	37,400,594	7.50%

제20기	매출채권(*)	152,864,493	11,524,549	7.54%

유동성금융리스채권	37,265,684	1,111,451	2.98%

유동성대출채권	34,191,079	711,753	2.08%

유동성할부금융채권	26,985,441	1,105,794	4.10%

단기대여금	1,404,835	-	-

미수금	20,148,598	9,426,042	46.78%

미수수익	52,584,969	223,779	0.43%

장기성매출채권(*)	23,183,973	5,804,142	25.04%

금융리스채권	41,015,122	1,703,022	4.15%

할부금융채권	48,851,240	2,696,040	5.52%

대출채권	42,190,800	3,303,069	7.83%

장기대여금	12,559,158	-	-

보증금	21,689,092	216,735	1.00%

합 계	514,934,484	37,826,376	7.35%

제19기	매출채권(*)	162,812,897	13,592,180	8.35%

유동성금융리스채권	58,653,319	1,349,616	2.30%

유동성대출채권	49,997,324	815,760	1.63%

유동성할부금융채권	33,657,655	939,789	2.79%

단기대여금	1,624,621	-	-

미수금	20,596,425	8,248,894	40.05%

미수수익	46,146,145	179,076	0.39%

장기성매출채권(*)	33,666,571	6,280,967	18.66%

금융리스채권	65,827,426	2,559,197	3.89%

할부금융채권	87,621,928	4,411,426	5.03%

대출채권	85,125,253	3,819,005	4.49%

장기대여금	8,913,454	-	-

보증금	18,636,988	199,581	1.07%

합 계	673,280,006	42,395,491	6.30%

(*) 매출채권 및 장기성매출채권의 채권금액은 현재가치할인차금이 반영되어 있습니다.

2) 대손충당금 변동현황

롯데렌탈주식회사와 그 종속기업 [단위 : 천원]

구 분	제21기 1분기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	37,826,376	42,395,491	41,313,789

2. 순대손처리액(①-②+③)	(224,424)	9,844,113	8,036,510

① 대손처리액(상각채권액)	-	7,948,545	8,940,838

② 상각채권회수액	207,816	404,716	872,850

③ 기타증감액	(16,608)	2,300,284	(31,478)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(650,206)	5,274,998	9,118,212

4. 기말 대손충당금 잔액합계	37,400,594	37,826,376	42,395,491

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 등 - 대손충당금 설정기준당사는 재무제표일 현재 매출채권의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.- 대손충당금 설정방법당사는 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거 경험을 바탕으로 연령별 대손율을 산정하여 적용하고 있으며 일부 채권에 대하여는 개별분석에 의한 대손율을 적용하고 있습니다.대손설정금액 = 매출채권 잔액 * 대손설정율- 대손처리 기준당사는 일반적인 매출채권 관리 절차를 통하여 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권에 대하여 대손 처리하고 있습니다.

4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

( 기준일 : 2025년 3월 31일 ) (단위: 천원)

경과기간구분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과 (해지채권포함)	계

금액	일반	165,395,912	2,415,071	6,141,508	3,920,959	177,873,450

특수관계자	5,509,653	7,948	11,726	4,225	5,533,552

계	170,905,565	2,423,019	6,153,234	3,925,184	183,407,002

구성비율	93.18%	1.32%	3.36%	2.14%	100.00%

※ 청구기한이 도래하지 아니한 채권잔액은 연령분석에서 제외함.

다. 재고자산 현황1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제21기 1분기말	제20기	제19기

차량렌탈	차량부품	-	-	-

차량렌탈	중고차량	27,931,116	24,154,947	19,376,838

차량렌탈	재고자산평가충당금	(1,046,121)	(1,029,279)	(722,412)

차량렌탈	저장품	36,796	42,267	33,105

Biz렌탈	상품	8,071,455	7,905,091	16,335,395

합계	합계	34,993,246	31,073,026	35,022,926

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100]	0.49%	0.44%	0.52%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	-회	-회	-회

주) 연결회사의 재고자산은 제조 또는 자체 상품 매출에 사용되는 것이 아니라 연결회사의 차량 또는 일반렌탈 서비스를 사용 중인 고객에게 정비 및 수리 등의 사유로 사용되거나 중고차 매매를 위해 매입 후 잠깐 보유하고 있는 자산으로 별도의 재고자산회전율을 산정하지 않습니다.

2) 재고자산 실사내용

당분기에 재고자산 실사를 진행하지 않았습니다.

라. 진행율 적용 수주계약현황 - 해당사항 없음.

마. 공정가치 평가내역 1) 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	529,655,502	(*1)	450,610,358	(*1)

매출채권및기타채권	271,186,717	(*1)	257,239,872	(*1)

대출채권	125,409,129	(*1)	144,401,902	(*1)

금융리스채권	64,387,955	(*1)	75,466,333	(*1)

기타금융자산	63,311,685	(*1)	63,731,783	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융자산

기타금융자산(*2)	83,630,792	83,630,792	83,714,641	83,714,641

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타금융자산	91,751	91,751	91,692	91,692

합 계	1,137,673,531	83,722,543	1,075,256,581	83,806,333

금융부채

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	548,583,633	(*1)	592,001,078	(*1)

차입금	2,265,579,011	2,278,052,685	1,953,467,422	2,029,827,156

사채	2,027,904,718	2,028,202,836	2,126,110,836	2,194,384,298

기타금융부채	588,638,133	(*1)	540,045,339	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융부채

기타금융부채	319,633	319,633	104,526	104,526

기타

리스부채	71,300,460	(*1)	78,314,285	(*1)

합 계	5,502,325,588	4,306,575,154	5,290,043,486	4,224,315,980

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 연결회사의 수익증권 중 일부는 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권 (투자원금 30,000,000천원)에 가입되어 있습니다. 한편, 회수 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은 비유동 금융상품으로 분류하였습니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	15,055,332	68,575,460	83,630,792	-	15,250,650	68,463,991	83,714,641

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	91,751	91,751	-	-	91,692	91,692

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	319,633	-	319,633	-	104,526	-	104,526

공시하는 공정가치

차입금	-	2,278,052,685	-	2,278,052,685	-	2,029,827,156	-	2,029,827,156

사채	-	2,028,202,836	-	2,028,202,836	-	2,194,384,298	-	2,194,384,298

(2) 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채

기초	68,463,991	91,692	65,061,639	90,006	17,488,460

평가	111,469	59	132,242	(222)	(1,427,414)

처분	-	-	-	-	(16,061,046)

기말	68,575,460	91,751	65,193,881	89,784	-

(3) 가치평가기법 및 투입변수(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

공정가치로 측정되는 금융자산:

수익증권	16,900,000	3	순자산가치법	-	-

5,458,313	3	배당할인모형	-	할인율 증가 - 수익증권 가치 감소

상환전환우선주	32,787,128	3	옵션평가모형	기초자산변동성 : 48.43%	기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가

상환전환우선주(*)	4,234,319	3	취득원가법	-	-

출자금	9,195,700	3	과거거래이용법	-	-

파생금융자산	15,055,332	2	선도이자율에 기초한평가기관의 평가	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	91,751	3	순자산가치법	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융부채	319,633	2	선도이자율에 기초한평가기관의 평가	-	-

공정가치가 공시되는 금융부채:

차입금	2,278,052,685	2	이익접근법(현금흐름할인법)	-	-

사채	2,028,202,836	2	이익접근법(현금흐름할인법)	-	-

(*) 공정가치와 취득원가의 유의적인 차이가 존재하지 않아 취득원가법을 적용하였습니다.