롯데렌탈 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제18(당)기 1분기말 : 2022년 03월 31일 현재
제17(전)기 기말 : 2021년 12월 31일 현재
롯데렌탈 주식회사

1. 일반사항롯데렌탈 주식회사(이하 "당사")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티 네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업과 중고차매매업을 영위하고 있습니다.또한, 당사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 당사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 당사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다.한편, 당사는 2015년 6월 24일자로 당사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였으며, 2021년 8월 19일자로 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 183,170백만원이며 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

(주)호텔롯데	13,846,833	37.80%

(주)부산롯데호텔	8,365,230	22.83%

우리사주조합	1,230,692	3.36%

기타	13,191,308	36.01%

합 계	36,634,063	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 분기재무제표는 당기 중 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서를 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일한 회계정책과 계산방법을 사용하였습니다.

(2) 중요한 회계추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법(주석21 참조)을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(3) 유의적 회계정책당사의 분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 할인 등코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 미적용 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 재무제표 이용자의 의사결정에 영향을 줄 수 있는 '중요한' 회계정책 정보는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황이 금액 등 크기나 성격면에서 중요하고 관련 회계정책 정보 자체가 재무제표에서 중요하면 해당 회계정책 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - 회계추정치회계추정치는 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로, 회계추정치 개발에 측정기법과 투입변수가 사용됩니다. 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경으로 인식합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 최초 인식할 때 가산할 일시적차이와 차감할 일시적 차이가 동시에 동일한 금액으로 생기는 경우 최초인식 면제를 적용하기 위한 좁은 범위의 개정입니다. 이 개정안은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' - 보험계약 최초 인식 시 보험부채

보험계약 최초 발생에 따른 보험부채를 보험사가 보장서비스를 이행하기 위한 현금흐름과 서비스 제공에 따라 보험사가 인식할 미실현이익인 계약서비스마진의 합으로인식하고, 이를 보고기간말 시점의 현재가치로 평가하도록 요구합니다. 이 개정안은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 공정가치당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	227,619,333	(*1)	17,309,702	(*1)

매출채권 및 기타채권	302,585,414	(*1)	271,010,448	(*1)

대출채권	11,876	(*1)	12,192	(*1)

금융리스채권	94,433,807	(*1)	90,030,455	(*1)

기타금융자산	27,497,291	(*1)	37,626,743	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융자산

기타금융자산(*2)	62,254,990	62,254,990	289,554,743	289,554,743

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타금융자산	78,220	(*1)	78,220	(*1)

파생금융자산

현금흐름위험회피파생금융자산	1,477,897	1,477,897	1,075,899	1,075,899

합 계	715,958,828	63,732,887	706,698,402	290,630,642

금융부채

상각후원가측정 금융부채

매입채무 및 기타채무	256,381,819	(*1)	348,995,455	(*1)

차입금	1,306,915,797	1,354,020,988	1,169,907,245	1,214,278,672

사채	2,098,635,516	2,087,958,656	1,897,935,595	1,891,159,608

기타금융부채	435,394,371	(*1)	411,002,263	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융부채

기타금융부채(*3)	12,645,415	12,645,415	12,381,185	12,381,185

기타

리스부채	147,717,424	(*1)	160,243,941	(*1)

금융보증부채	457,914	(*1)	448,346	(*1)

합 계	4,258,148,256	3,454,625,059	4,000,914,030	3,117,819,465

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 당사의 수익증권 중 일부는 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권(투자원금 30,000백만원)에 가입되어 있으며, COVID-19 등의 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은 비유동금융상품으로 분류하였으며, 전분기에 765백만원을 당기손익-공정가치 측정금융상품평가손실로 인식하였습니다.

(*3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3(*)	합계	수준1	수준2	수준3(*)	합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,211,348	60,043,642	62,254,990	-	229,511,101	60,043,642	289,554,743

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	78,220	78,220	-	-	78,220	78,220

현금흐름위험회피 파생금융자산	-	1,477,897	-	1,477,897	-	1,075,899	-	1,075,899

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	12,645,415	12,645,415	-	-	12,381,185	12,381,185

공시하는 공정가치

사채	-	2,087,958,656	-	2,087,958,656	-	1,891,159,608	-	1,891,159,608

차입금	-	1,354,020,988	-	1,354,020,988	-	1,214,278,672	-	1,214,278,672

(*) 당사는 일부 금융자산에 대하여 기업회계기준서 제 1109호 B5.2.3과 B5.2.4에따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

(2) 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초	60,043,642	78,220	12,381,185	34,875,282	78,220

취득	-	-	-	298,200	-

손상(평가)	-	-	264,230	(765,004)	-

처분	-	-	-	(179,600)	-

기말	60,043,642	78,220	12,645,415	34,228,878	78,220

(3) 가치평가기법 및 투입변수(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

공정가치로 측정되는 금융자산:

수익증권	25,339,777	3	옵션평가모형(순자산가치법)	유동성할인률 : 11.40%기초자산변동성 : 11.71%	유동성할인률 증가 - 수익증권 가치 감소기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가

상환전환우선주(*)	24,999,965	3	취득원가법	-	-

출자금	9,703,900	3	과거거래이용법	-	-

파생금융자산	2,211,348	2	선도이자율에 기초한평가기관의 평가	-	-

현금흐름위험회피 파생금융자산	1,477,897

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	78,220	3	순자산가치법	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	12,645,415	3	현금흐름 할인법	-	-

공정가치가 공시되는 금융부채:

사채	2,087,958,656	2	이익접근법(현금흐름 할인법)	-	-

차입금	1,354,020,988	2	이익접근법(현금흐름 할인법)	-	-

(*) 전기 중 취득한 상환전환우선주는 취득원가로 계상되었습니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	174,055,397	(8,253,263)	(1,258,461)	164,543,673	148,519,990	(7,255,653)	(1,100,031)	140,164,306

기타채권	86,887,675	(9,159,321)	-	77,728,354	83,685,020	(8,719,061)	-	74,965,959

소 계	260,943,072	(17,412,584)	(1,258,461)	242,272,027	232,205,010	(15,974,714)	(1,100,031)	215,130,265

비유동	매출채권	51,072,770	(6,999,735)	(2,641,991)	41,431,044	47,771,994	(7,188,567)	(2,195,742)	38,387,685

기타채권	18,882,342	-	-	18,882,342	17,492,498	-	-	17,492,498

소 계	69,955,112	(6,999,735)	(2,641,991)	60,313,386	65,264,492	(7,188,567)	(2,195,742)	55,880,183

합 계	330,898,184	(24,412,319)	(3,900,452)	302,585,413	297,469,502	(23,163,281)	(3,295,773)	271,010,448

(2) 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	대손상각비(환입)	기타증감	분기말	기초	대손상각비(환입)	기타증감	외환차이	분기말

유동	매출채권(*)	7,255,653	997,610	-	8,253,263	6,932,098	1,491,718	(2,834,749)	-	5,589,067

기타채권(*)	8,719,061	440,260	-	9,159,321	8,686,083	642,627	-	-	9,328,710

소 계	15,974,714	1,437,870	-	17,412,584	15,618,181	2,134,345	(2,834,749)	-	14,917,777

비유동	매출채권(*)	7,188,567	(188,832)	-	6,999,735	-	-	2,834,749	-	2,834,749

기타채권(*)	-	-	-	-	8,704,000	-	-	364,000	9,068,000

소 계	7,188,567	(188,832)	-	6,999,735	8,704,000	-	2,834,749	364,000	11,902,749

합 계	23,163,281	1,249,038	-	24,412,319	24,322,181	2,134,345	-	364,000	26,820,526

(*) 당분기 중 당분기말 이전 제각된 채권의 회수액 125백만원(전분기: 98백만원)은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다.

(3) 기타채권의 장부금액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금	5,338,610	4,179,692

미수금	10,845,244	10,994,080

미수수익	38,184,097	34,897,249

보증금	42,242,745	42,387,436

소 계	96,610,696	92,458,457

차감: 비유동항목	(18,882,342)	(17,492,498)

유동항목	77,728,354	74,965,959

6. 기타금융자산 및 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

상각후원가측정 금융자산(주1)	27,497,291	37,626,743

당기손익-공정가치측정 금융자산(주2)	62,254,990	289,554,743

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	78,220	78,220

파생금융자산	1,477,897	1,075,899

소 계	91,308,398	328,335,605

차감: 비유동항목	(78,614,107)	(62,969,425)

유동항목	12,694,291	265,366,180

기타금융부채

렌탈보증금	435,394,371	411,002,262

금융보증부채	457,914	448,346

파생금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채	12,645,415	12,381,185

소 계	448,497,700	423,831,793

차감: 비유동항목	(334,699,784)	(312,315,413)

유동항목	113,797,916	111,516,380

(주1) 상각후원가측정 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산(*1)	12,694,291	37,623,743

장기금융상품(*2)	14,803,000	3,000

합 계	27,497,291	37,626,743

(*1) 단기금융상품 2,824백만원은 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 장기금융상품 중 14,800백만원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(USD 10,443,851)에 대한 매입의무와관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 예치보증금 3백만원(전기말: 3백만원)은 사용이 제한되어 있습니다.

(주2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산	25,339,777	253,082,215

렌터카공제조합출자금	9,703,900	9,703,900

전환상환우선주	24,999,965	24,999,965

파생상품자산	2,211,348	1,768,663

합 계	62,254,990	289,554,743

7. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재고자산	31,219,962	25,300,293

재고자산평가충당금	(531,728)	(622,563)

합 계	30,688,234	24,677,730

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고 있으며, 당분기 중 재고자산과 관련하여 평가손실환입 91백만원(전분기: 재고자산평가손실환입 238백만원)이 발생하였습니다.

8. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	65,142,461	215,087,571	3,863,662,083	42,534,713	6,501,674	10,938,623	4,203,867,125

취득및자본적지출	47,146	179,844,250	339,650,309	114,400	414,791	1,484,900	521,555,796

처분및폐기(*1)	-	(4,100)	(100,974,512)	-	-	-	(100,978,612)

감가상각	-	-	(225,771,417)	(315,508)	(579,195)	-	(226,666,120)

국고보조금 상각	-	-	(7,923,900)	-	(2,000)	-	(7,925,900)

기타증감(*2)	-	(201,166,932)	184,747,771	-	-	(296,081)	(16,715,242)

분기말장부금액	65,189,607	193,760,789	4,053,390,334	42,333,605	6,335,270	12,127,442	4,373,137,047

취득원가	65,189,607	193,760,789	5,860,891,550	54,911,263	25,606,037	12,127,443	6,212,486,689

감가상각누계액	-	-	(1,805,062,425)	(12,577,658)	(19,270,767)	-	(1,836,910,850)

손상차손누계액	-	-	(2,438,790)	-	-	-	(2,438,790)

(*1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 기타증감은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증감액 등입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	전분기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	58,058,747	63,135,827	3,497,898,738	32,984,790	5,055,525	10,931,057	3,668,064,684

취득및자본적지출	35,600	95,642,949	258,466,352	1,440,308	1,648,545	150,800	357,384,554

처분및폐기(*1)	-	(39,332)	(107,363,486)	-	(24,494)	-	(107,427,312)

감가상각	-	-	(206,222,393)	(282,907)	(566,102)	-	(207,071,402)

국고보조금 상각	-	-	(4,930,151)	-	(3,000)	-	(4,933,151)

기타증감(*2)	-	(61,696,892)	41,530,410	7,362,208	378,200	(10,861,757)	(23,287,831)

분기말장부금액	58,094,347	97,042,552	3,479,379,470	41,504,399	6,488,674	220,100	3,682,729,542

취득원가	58,094,347	97,042,552	5,105,378,620	52,831,349	23,653,014	220,100	5,337,219,982

감가상각누계액	-	-	(1,623,931,023)	(11,326,950)	(17,164,340)	-	(1,652,422,313)

손상차손누계액	-	-	(2,068,127)	-	-	-	(2,068,127)

(*1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 기타증감은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증감액 등입니다.렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 당사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 당사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 당사의 부담으로 당사를 보험수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.(2) 감가상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.

9. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기와 전분기 중 당사의 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	156,694,049	134,312,216

증가	7,662,314	13,870,961

처분(*1)	(8,770,594)	(7,843,279)

감가상각비	(10,039,638)	(9,272,748)

기타증감(*2)	(1,631,727)	(2,328,287)

분기말장부금액	143,914,404	128,738,863

(*1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 사용권자산 감소금액입니다.(*2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 사용권자산 증감금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	160,243,941	138,303,278

증가	7,985,429	13,920,883

처분(*1)	(8,701,545)	(8,001,266)

기타증감(*2)	(1,718,063)	(2,385,572)

원금상환액	(10,092,339)	(9,255,142)

분기말장부금액	147,717,423	132,582,181

이자비용	915,272	875,372

(*1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 리스부채 감소금액입니다.(*2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 리스부채 증감금액입니다.

10. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	합계	영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	합계

기초장부금액	2,400,390	16,925,088	4,952,942	24,278,420	2,400,390	15,244,134	4,952,942	22,597,466

취득및자본적지출	-	642,340	-	642,340	-	1,535,202	-	1,535,202

상각	-	(2,073,799)	-	(2,073,799)	-	(1,765,724)	-	(1,765,724)

처분및폐기	-	-	-	-	-	(12)	-	(12)

기타증감(*1)	-	296,080	-	296,080	-	3,121,349	-	3,121,349

분기말장부금액	2,400,390	15,789,709	4,952,942	23,143,041	2,400,390	18,134,949	4,952,942	25,488,281

취득원가	2,400,390	85,508,079	4,982,942	92,891,411	2,400,390	79,819,711	4,982,942	87,203,043

상각누계액	-	(65,693,525)	-	(65,693,525)	-	(57,659,917)	-	(57,659,917)

손상차손누계액	-	(4,024,845)	(30,000)	(4,054,845)	-	(4,024,845)	(30,000)	(4,054,845)

(*1) 기타증감은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.

11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업투자의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	법인소재지	지분율(%)(당분기말)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

종속기업투자

롯데오토리스(주)	대한민국	100.00	61,460,405	61,460,405	61,460,405

롯데오토케어(주)	대한민국	100.00	2,105,108	2,061,782	2,061,782

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	베트남	100.00	20,063,615	20,063,615	20,063,615

(주)그린카	대한민국	84.71	20,909,396	19,666,066	19,666,066

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.(*1)	태국	49.00	26,059,779	-	-

렌탈파트너(주)	대한민국	100.00	300,000	300,000	300,000

종속기업투자 소계	130,898,303	103,551,868	103,551,868

관계기업투자

스마트롯데비대면 모빌리티펀드(*2)	대한민국	34.88	4,200,000	4,200,000	2,400,000

(주)쏘카(*3)	대한민국	13.29	174,639,642	174,639,642	-

관계기업투자 소계	178,839,642	178,839,642	2,400,000

합 계	309,737,945	282,391,510	105,951,868

(*1) 소유지분율은 과반수 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 구분하였습니다.(*2) 당분기 중 균등유상증자를 실시하여 1,800백만원을 추가 출자하였습니다.(*3) 당분기 중 13.29%를 취득하였으며, 소유지분율은 20% 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 선임할 수 있는 권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업투자에 포함되었습니다. (주)쏘카에 대한 투자제거차액금액은 매수가격배분(PPA)이 확정된 후 변동될 수 있습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	105,951,868	103,295,194

취득	176,439,642	-

기말장부금액	282,391,510	103,295,194

12. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	163,514,874	237,107,865

미지급금	69,949,259	79,281,680

미지급비용	22,917,686	32,605,910

합 계	256,381,819	348,995,455

13. 차입금 및 사채(1) 차입금 및 사채의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기차입금	335,877,371	352,758,660

사채	503,439,063	576,744,288

유동성장기차입금	307,960,338	222,485,391

소 계	1,147,276,772	1,151,988,339

비유동	사채	1,595,196,453	1,321,191,307

장기차입금	663,078,089	594,663,193

소 계	2,258,274,542	1,915,854,500

합 계	3,405,551,314	3,067,842,839

(2) 단기차입금 내역(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

회전대출	한국산업은행 등	2.23	8,000,000	10,000,000

채권유동화	엘오토월드제일차 등	2.09 ~ 2.64	327,877,371	342,758,660

합 계	335,877,371	352,758,660

(3) 사채의 내역(단위: 천원)

종 류	액면이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

일반사채	1.45 - 3.25	2,030,000,000	1,830,000,000

외화표시사채(*)	1.42 - 1.64	72,505,530	71,048,340

사채 액면가액 합계	2,102,505,530	1,901,048,340

사채할인발행차금	(3,870,014)	(3,112,745)

차감: 유동성대체	(503,439,063)	(576,744,288)

비유동성 사채	1,595,196,453	1,321,191,307

(*) 동 사채는 외화표시사채로서 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다.상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다. 또한, 당사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한, 상기 사채에 대하여 부채비율유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(4) 장기차입금의 내역(단위: 천원)

종 류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

장기 CP	한국투자증권 등	1.75 - 2.89	470,000,000	250,000,000

일반차입금	한국산업은행 등	2.00 - 2.45	528,333,333	567,500,000

소 계	998,333,333	817,500,000

현재가치할인차금	(27,294,907)	(351,416)

차감 : 유동성대체	(307,960,337)	(222,485,391)

장기차입금	663,078,089	594,663,193

14. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무(1) 순확정급여부채(자산)의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	49,148,721	46,290,381

사외적립자산의 공정가치	(53,720,656)	(54,418,140)

순확정급여부채(자산)	(4,571,935)	(8,127,759)

(2) 기타장기급여채무의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기급여채무의 현재가치	1,312,284	1,289,648

15. 우발부채와 약정사항(1) 국내 금융기관과의 주요 약정사항

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

약정사항	금융기관	통화	당분기말	전기말

약정금액	실행금액	약정금액	실행금액

회전대출한도	한국산업은행	KRW	100,000,000	8,000,000	100,000,000	5,000,000

(주)하나은행	KRW	40,000,000	-	40,000,000	5,000,000

(주)우리은행	KRW	50,000,000	-	50,000,000	-

(주)신한은행	KRW	50,000,000	-	50,000,000	-

농협은행(주)	KRW	50,000,000	-	40,000,000	-

채권유동화대출한도	엘오토월드제일차(*1)	KRW	30,000,000	30,000,000	45,000,000	45,000,000

엘오토월드제이차(*2)	KRW	200,000,000	200,000,000	200,000,000	200,000,000

엘오토월드제삼차(*3)	KRW	100,000,000	100,000,000	100,000,000	100,000,000

엠유에프지은행	KRW	100,000,000	604,635	100,000,000	755,794

종합금융한도	(주)신한은행	KRW	50,000,000	-	50,000,000	-

시설자금대출	한국산업은행	KRW	330,000,000	255,000,000	330,000,000	255,000,000

농협은행(주)	KRW	90,000,000	65,000,000	90,000,000	90,000,000

(주)국민은행	KRW	150,000,000	58,333,000	150,000,000	72,500,000

미즈호 은행	KRW	150,000,000	150,000,000	150,000,000	150,000,000

운용리스실행한도	롯데캐피탈(주)(*4)	KRW	350,000,000	124,360,763	350,000,000	137,219,585

포괄외화지급보증한도	(주)국민은행	USD	5,000	-	5,000	-

합 계	KRW	1,840,000,000	991,298,398	1,845,000,000	1,060,475,379

USD	5,000	-	5,000	-

(*1) 당분기말 현재가치할인발행차금 30백만원(전기말: 177백만원)이 차감되지 않은 금액입니다.(*2) 당분기말 현재가치할인발행차금 1,385백만원(전기말: 1,325백만원)이 차감되지 않은 금액입니다.(*3) 당분기말 현재가치할인발행차금 707백만원(전기말: 739백만원)이 차감되지 않은 금액입니다.(*4) 운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)과 Lotte Rental (Vietnam) Co., Ltd.,의 자금조달을 위하여 해외 금융기관에 각각 USD 76,730,000과 USD 30,500,000의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 23 참조). 당사는 종속기업을 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급보증 USD 107,230,000에 대하여금융보증부채 458백만원을 인식하였습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 주주간협약에 따라 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)의 다른 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 USD 10,443,851의 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식에 대한 매입의무를 보유하고 있으며, 당분기말 현재 동 매입의무와 관련하여 12,645백만원을 기타금융부채로 인식하였습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 202건으로 소송금액은 12,880백만원이며, 피고로서 계류중인 소송사건등은 23건으로 소송가액은 1,243백만원입니다.당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험(주)에 8,964백만원의 계약이행보증보험과 9,597백만원의 신용보증보험 계약을 체결하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 소비자피해보상보험계약과 관련하여 대금환급의 불이행에 따라 발생하는 채무를 보증 받기 위해 특수관계자 외로부터 지급보증 받는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보증처	지급보증한도금액	지급보증수수료율	보증기간

채무이행보증	롯데렌탈(주)	(주)우리은행	10,000	1.62%	2021.08.20~2022.08.19

(7) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	내역	당분기말	전기말

기타금융자산	매입의무 관련 담보제공(*)	-	14,800,000

우리사주 취득자금 대출관련 담보제공	2,823,743	2,823,743

장기금융상품	매입의무 관련 담보제공(*)	14,800,000	-

당좌개설보증금	3,000	3,000

(*) 장기금융상품 14,800백만원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(USD 10,443,851)에 대한 매입의무와관련하여 미즈호은행에 담보로 제공되어 있으며, 미즈호은행은 MHCB Consulting (Thailand) Co., Ltd.에 당사를 위하여 THB 312,480,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.(8) 금융자산의 양도당사는 렌탈료 채권(장래매출채권)을 유동화 하기 위하여 유동화 전문 회사(이하 'SPC')에 동 채권의 권리를 양도하였습니다. 당사는 제 2종 수익권 수익자로서 후순위권리를 분배 받을 수 있고, SPC에 대한 자금보충약정을 통해 신탁재산에 대한 신용을 공여하고 있으므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는다고 보아 차입으로 회계처리 하였습니다.해당 자산의 장부금액 및 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유동화 매출채권 및 차입금

당분기말	전기말

유동화 자산의 장부금액	8,431,594	8,985,257

관련 부채의 장부금액	327,877,371	342,758,660

16. 자본금 등

(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당분기말 발행한 주식수는 보통주식 36,634,063주(전기말: 36,634,063주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금	합계

전기초	11,769,200	58,846,000	373,960,603	432,806,603

전분기말	11,769,200	58,846,000	373,960,603	432,806,603

당기초	36,634,063	183,170,315	670,076,339	853,246,654

당분기말	36,634,063	183,170,315	670,076,339	853,246,654

17. 영업수익(1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	219,400,983	179,854,066

렌탈수익	378,673,106	363,398,815

기타수익(*)	108	-

합 계	598,074,197	543,252,881

(*) 기타수익에는 할부금융이자수익 등이 포함되어 있습니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 수익인식시기에 따라 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

오토렌탈	중고차사업	기타부문	합 계

수익인식 시기

한 시점에 이행	-	173,274,421	20,970,647	194,245,068

기간에 걸쳐 이행	25,155,915	-	-	25,155,915

고객과의 계약에서 생기는 수익	25,155,915	173,274,421	20,970,647	219,400,983

(단위: 천원)

구분	전분기

오토렌탈	일반렌탈	중고차사업	기타부문	합 계

수익인식 시기

한 시점에 이행	-	-	162,618,670	13,588,163	176,206,833

기간에 걸쳐 이행	3,640,633	6,600	-	-	3,647,233

고객과의 계약에서 생기는 수익	3,640,633	6,600	162,618,670	13,588,163	179,854,066

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 렌탈수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

운용렌탈수익(*)	375,780,688	360,232,997

금융렌탈수익	2,892,417	3,165,818

합계	378,673,105	363,398,815

(*) 운용렌탈수익에는 기업회계기준서 제1116호가 적용되지 않는 비리스요소 및 업무위탁수수료에 대한 수익이 제외되어 있습니다.

18. 영업비용당분기와 전분기 중 당사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	16,684,285	14,906,037

퇴직급여	1,598,482	1,349,112

복리후생비	2,196,047	2,127,200

여비교통비	282,218	290,919

통신비	853,591	795,751

수도광열비	242,517	201,043

세금과공과	2,428,939	2,114,052

임차료	2,224,376	1,416,567

감가상각비	226,666,120	207,071,402

사용권자산상각비	10,039,638	9,272,748

무형자산상각비	2,073,799	1,765,724

수선유지비	2,422,157	2,032,855

보험료	38,997,119	37,147,209

접대비	92,318	69,755

광고선전비	1,792,685	2,080,894

운반및보관료	2,311,768	1,924,735

소모품비	242,976	97,138

차량관리비	22,071,477	21,804,951

지급수수료	46,695,118	40,365,611

도서인쇄비	18,815	22,717

교육훈련비	59,134	182,404

포상비	12,089	1,127

협회비	25,383	122,090

대손상각비	1,202,361	2,197,282

중고차판매원가	135,825,471	140,407,484

상품판매원가	10,577,318	8,994,851

할부판매원가	5,337,954	1,116,146

기타영업비용	1,667,006	1,117,794

합 계	534,641,161	500,995,598

19. 금융손익(1) 당분기와 전분기 중 당사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	519,131	187,548

외환차익	80,650	62,156

외화환산이익	-	364,000

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익	2,544,826	786,885

파생상품 평가이익	1,181,518	2,097,527

합 계	4,326,125	3,498,116

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	24,108,571	22,361,652

외환차손	27,791	32,012

외화환산손실	1,717,247	2,496,160

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실	-	765,004

합 계	25,853,609	25,654,828

20. 기타손익(1) 당분기와 전분기 중 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	192,446	189,820

로열티수익	227,448	209,506

유형자산처분이익	261,187	141,638

잡이익	297,499	1,069,279

합 계	978,580	1,610,243

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	923,029	1,142,732

무형자산처분손실	-	12

기부금	1,200,000	750,000

잡손실	153,572	94,172

합 계	2,276,601	1,986,916

21. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.21%입니다.

22. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	226,666,120	207,071,402

사용권자산상각비	10,039,638	9,272,748

무형자산상각비	2,073,799	1,765,724

퇴직급여	1,372,515	1,340,854

기타장기종업원급여	22,636	12,574

대손상각비	1,327,810	2,197,282

유형자산처분손실	923,029	1,142,732

무형자산처분손실	-	12

이자비용	24,108,571	22,361,652

외화환산손실	1,717,247	2,496,160

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실	-	765,004

법인세비용	9,831,953	5,414,473

재고자산평가충당금환입	(90,834)	(237,627)

임차료	(49,649)	(54,866)

유형자산처분이익	(261,187)	(141,638)

이자수익	(519,131)	(187,548)

외화환산이익	-	(364,000)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(2,544,826)	(786,885)

현금흐름위험회피 파생상품 평가이익	(1,181,518)	(2,097,527)

합 계	273,436,173	249,970,526

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(28,231,504)	(6,958,907)

금융리스채권	(3,055,035)	4,821,053

할부금융채권	492	1,124

미수금	(296,712)	(1,750,557)

미수수익	(3,343,793)	2,381,926

선급금	(379,684)	(1,235,439)

선급비용	(22,341,206)	(2,594,955)

부가세대급금	15,737,707	-

재고자산	9,720,703	18,123,238

선급렌탈자산	(179,840,150)	(95,603,617)

렌탈자산	(307,040,579)	(120,855,985)

보증금	144,691	7,360,068

매입채무	(5,873,275)	3,801,709

미지급금	(9,332,420)	(4,804,999)

미지급비용	(11,361,823)	(2,321,640)

예수금	594,688	211,157

부가세예수금	9,765,038	(1,907,504)

선수금	1,560,037	2,158,564

렌탈보증금	22,112,873	6,071,758

이연수익 및 선수수익	30,718,205	5,930,137

사외적립자산	-	737,291

퇴직금 지급	573,997	(758,999)

관계사전출입	(168,999)	50,798

합 계	(480,336,749)	(187,143,779)

(3) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 증가	7,351,842	13,471,135

선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체	200,388,143	61,696,893

렌탈자산에서 재고자산으로 대체	15,640,371	19,849,782

장기차입금의 유동성대체	135,006,173	39,166,667

사채의 유동성대체	135,958,552	209,983,371

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기와 전분기 중 재무활동으로부터 발생한 부채 및 관련자산의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	순현금흐름	비현금변동(*)	분기말	기초	순현금흐름	비현금변동(*)	분기말

차입금	유동	575,244,052	(56,166,667)	124,760,324	643,837,709	811,400,901	(163,416,667)	39,212,030	687,196,264

비유동	594,663,193	219,628,336	(151,213,440)	663,078,089	587,366,837	80,000,000	(39,151,653)	628,215,184

사채	유동	576,744,288	(210,000,000)	136,694,775	503,439,063	572,241,717	(150,000,000)	211,348,371	633,590,088

비유동	1,321,191,307	408,785,940	(134,780,794)	1,595,196,453	1,311,085,262	249,220,740	(208,756,486)	1,351,549,516

리스부채	160,243,941	(10,092,339)	(2,434,178)	147,717,425	138,303,279	(9,255,142)	3,534,044	132,582,181

재무활동으로부터의 총부채	3,228,086,781	352,155,270	(26,973,312)	3,553,268,739	3,420,397,996	6,548,931	6,186,306	3,433,133,233

(*) 비현금 변동은 차입금 및 차입금 및 사채의 현재가치할인차금 및 외화환산손익, 리스부채의 리스계약체결, 리스기간 재측정 등의 금액이 포함되어 있습니다.

23. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔

종속기업	롯데오토리스(주), 롯데오토케어(주), (주)그린카, 렌탈파트너(주),LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd., LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED,LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD., 엘오토월드제일차 유한회사,엘오토월드제이차 주식회사, 엘오토월드제삼차 주식회사

관계기업	스마트롯데비대면 모빌리티펀드, (주)쏘카

롯데그룹 계열사(*)	롯데하이마트(주), 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데글로벌로지스(주),(주)대홍기획, 롯데캐피탈(주), 롯데정보통신(주) 등 롯데그룹 계열사

(*) 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	556,790	199,346	472,807	202,603

(주)부산롯데호텔	26,528	-	21,976	-

종속기업	롯데오토리스(주)	1,001,409	64,308	885,198	63,346

롯데오토케어(주)	810,336	14,290,671	523,210	12,091,674

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	227,448	-	662,870	-

(주)그린카	251,329	17,633,649	34,567	17,188,177

제이지산업(주)(*)	-	-	76,970	891,291

렌탈파트너(주)	77,238	98,274	-	-

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	-	-	155,187	-

엘오토월드제일차 유한회사	-	372,858	-	681,342

엘오토월드제이차 주식회사	-	1,196,055	-	989,092

엘오토월드제삼차 주식회사	-	531,233	-	319,665

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	89,216	13,783,181	88,959	14,591,180

롯데글로벌로지스(주)	659,693	5,699,116	423,071	3,722,316

롯데정보통신(주)	142,191	6,123,391	117,769	4,667,130

(주)코리아세븐	277,935	-	224,769	-

캐논코리아비즈니스솔루션(주)	57,602	920,201	62,558	1,261,165

(주)대홍기획	53,481	1,471,850	57,279	1,457,965

롯데하이마트(주)	763,221	-	794,548	-

(주)우리홈쇼핑	62,893	619,501	63,972	657,586

롯데쇼핑(주)	778,235	14,620	648,754	15,600

롯데지주(주)	323,631	1,629,585	201,524	1,098,942

기타 롯데그룹 계열사	4,175,136	426,794	3,571,500	2,480,285

합 계	10,334,312	65,074,633	9,087,488	62,379,359

(*) 전기 중 제이지산업(주)는 롯데오토케어(주)에 합병되었습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권 등	채무 등(*)	채권 등	채무 등(*)

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	637,934	12,481,552	638,607	119,546

(주)부산롯데호텔	973	7,528,707	41	-

종속기업	롯데오토리스(주)	385,762	253,747	386,556	315,179

롯데오토케어(주)	276,526	4,765,950	198,593	5,098,303

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	3,130,089	-	2,112,202	-

(주)그린카	3,870,605	21,640	5,269,267	29,359

렌탈파트너(주)	532,233	-	1,646	-

엘오토월드제일차 유한회사	18,730,675	29,969,495	18,987,902	44,823,203

엘오토월드제이차 주식회사	6,760,038	198,614,688	6,781,732	198,674,640

엘오토월드제삼차 주식회사	2,392,560	99,293,188	2,391,190	99,260,817

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	1,701	122,635,857	2,180	135,266,524

롯데글로벌로지스(주)	413,793	2,029,139	267,330	2,021,332

롯데정보통신(주)	2,304	3,165,392	3,761	2,061,535

(주)코리아세븐	101,675	-	86,880	-

캐논코리아비지니스솔루션(주)	103	189,847	114,708	218,426

(주)대홍기획	18,784	886,954	187	1,055,851

롯데하이마트(주)	525,211	-	526,492	12,754

(주)우리홈쇼핑	23,758	185,272	22,930	238,718

롯데쇼핑(주)	284,029	13,523	236,306	2,011

롯데지주(주)	125,073	139,633	92,897	142,809

기타 롯데그룹 계열사	1,530,034	542,158	1,758,991	382,530

합 계	39,743,860	482,716,742	39,880,398	489,723,537

(*) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 대한 금융리스부채 금액을 포함하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	대여금

기초	대여	상환	분기말

종속기업	렌탈파트너(주)	-	500,000	-	500,000

(단위: 천원)

구 분	회사명	차입금

기초	차입(상환)	분기말

종속기업	엘오토월드제일차 유한회사	45,000,000	(15,000,000)	30,000,000

엘오토월드제이차 주식회사	200,000,000	-	200,000,000

엘오토월드제삼차 주식회사	100,000,000	-	100,000,000

(단위: 천원)

구 분	회사명	리스거래

기초리스부채	발생	상환	중도해지	기말리스부채	이자비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데	45,085	-	25,889	-	19,196	135

종속기업	(주)롯데오토리스	289,711	-	61,517	-	228,194	1,001

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	135,060,547	5,311,530	7,356,377	10,570,439	122,445,261	746,272

기타 롯데그룹 계열사	40,748	488,301	69,611	14,551	444,887	790

(단위: 천원)

구 분	회사명	통화	출자금

관계기업	스마트롯데비대면 모빌리티펀드	KRW	1,800,000

(주)쏘카	KRW	174,639,643

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	대여금

기초	외환차이	손상	분기말

종속기업	제이지산업(주)	300,000	-	-	300,000

LOTTE Rent-A-Car (Thailand)(*)	-	364,000	(364,000)	-

(*) 전분기 중 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.의 대여금액은 9,068백만원이며, 해당 대여금은 전액 손실충당금이 설정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	차입금

기초	차입(상환)	분기말

종속기업	엘오토월드제일차 유한회사	105,000,000	(15,000,000)	90,000,000

엘오토월드제이차 주식회사	200,000,000	-	200,000,000

엘오토월드제삼차 주식회사	100,000,000	-	100,000,000

(단위: 천원)

구 분	회사명	리스거래

기초리스부채	발생	상환	중도해지	기말리스부채	이자비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데	119,920	-	25,856	-	94,064	454

종속기업	(주)롯데오토리스	340,028	17,072	59,492	-	297,608	1,309

(주)롯데오토케어	799	9,554	1,599	-	8,754	1

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	107,938,815	17,668,772	6,689,268	14,293,064	104,625,255	751,898

기타 롯데그룹 계열사	74,453	193,344	80,461	-	187,336	419

(5) 당분기말 현재 당사는 SPC 자금보충약정에 대해 종속기업 엘오토월드제일차 유한회사, 엘오토월드제이차 주식회사, 엘오토월드제삼차 주식회사에 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(단위: 천USD)

구 분	회사명	보증처	통화	지급보증금액	보증기간

종속기업	LOTTE Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd.	한국산업은행 싱가폴	USD	10,000	2021.05.05 ~ 2022.05.05

한국산업은행 싱가폴	USD	6,730	2021.08.23 ~ 2022.08.27

CITI Bank 방콕	USD	30,000	2021.12.03 ~ 2022.12.03

국민은행 홍콩	USD	30,000	2021.11.29 ~ 2022.11.29

LOTTE RENTAL(VIETNAM)COMPANY LIMITED	한국산업은행 싱가폴	USD	15,000	2020.04.02 ~ 2022.04.02

DBS은행	USD	15,500	2021.07.28 ~ 2022.07.28

(7) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,189,901	1,130,815

퇴직급여	151,306	200,763

합계	1,341,207	1,331,578

주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

24. 보고기간 후 사건당사는 2021년 12월 20일자 이사회결의에 따라 2022년 4월 14일자로 총 3,000억원 무보증 일반사채(제57-1회~제57-2회)를 발행하였습니다.