롯데렌탈 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제18(당)기 반기말 : 2022년 06월 30일 현재
제17(전)기 기말 : 2021년 12월 31일 현재
롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항롯데렌탈 주식회사(이하 '지배기업' 또는 '당사')와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 회사의 개요지배기업은 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.또한, 지배기업은 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 지배기업의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 지배기업의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다.

한편, 지배기업은 2015년 6월 24일자로 당사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였으며, 2021년 8월 19일자로 유가증권시장에 상장하였습니다.

당반기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 183,170백만원이며, 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

(주)호텔롯데	13,846,833	37.80

(주)부산롯데호텔	8,365,230	22.83

국민연금공단	1,832,472	5.00

우리사주조합	1,230,692	3.36

기타	11,358,836	31.01

합 계	36,634,063	100.00

(2) 종속기업 현황

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	소유지분율(%)	결산월	업종

당반기말	전기말

롯데오토리스(주)	대한민국	100.0	100.0	12월	오토리스 및 화물차사업

롯데오토케어(주)	대한민국	100.0	100.0	12월	차량정비

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	베트남	100.0	100.0	12월	차량대여

(주)그린카	대한민국	84.7	84.7	12월	차량대여

Lotte Rent-A-Car(Thailand) CO., LTD.(*1)	태국	49.0	49.0	12월	차량대여

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.(*1)	베트남	49.0	49.0	12월	인력관리 및 운용

엘오토월드제일차 유한회사(*2)	대한민국	-	-	6월	자산유동화

엘오토월드제이차 주식회사(*2)	대한민국	-	-	6월	자산유동화

엘오토월드제삼차 주식회사(*2)	대한민국	-	-	6월	자산유동화

렌탈파트너(주)	대한민국	100.0	100.0	12월	렌탈 및 임대업

(*1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 연결회사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.(*2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	당반기

자산	부채	자본	영업수익	반기순손익	총포괄손익

롯데오토리스(주)	693,676,174	513,829,651	179,846,523	56,339,454	9,477,416	9,413,976

롯데오토케어(주)	35,895,713	15,775,492	20,120,221	34,483,447	599,314	627,636

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	92,939,656	40,744,860	52,194,796	11,497,319	944,152	4,546,768

(주)그린카	72,522,168	21,319,445	51,202,723	35,761,764	1,022,976	1,022,976

Lotte Rent-A-Car(Thailand) CO., LTD.	88,258,783	88,176,009	82,774	8,274,751	(3,603,188)	(3,503,004)

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.	6,577,538	12,080,244	(5,502,706)	15,730,828	(1,906,446)	(2,522,862)

엘오토월드제일차 유한회사	15,045,681	15,282,784	(237,103)	289,113	(56,111)	(56,111)

엘오토월드제이차 주식회사	201,324,256	201,381,785	(57,529)	2,519,724	142,290	142,290

엘오토월드제삼차 주식회사	100,753,624	100,724,000	29,624	1,224,649	47,899	47,899

렌탈파트너(주)	1,021,193	1,730,439	(709,246)	625,977	(420,979)	(420,979)

(단위: 천원)

회사명	전기말	전반기

자산	부채	자본	영업수익	반기순손익	총포괄손익

롯데오토리스(주)	597,448,925	427,016,378	170,432,547	56,933,349	8,259,701	8,308,008

롯데오토케어(주)	39,696,471	20,203,887	19,492,584	28,943,643	2,320,946	2,279,533

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	85,274,377	37,537,785	47,736,592	10,523,563	965,237	965,237

(주)그린카	67,880,786	17,701,039	50,179,747	28,081,717	862,566	862,566

제이지산업(주)(*1)	-	-	-	1,754,585	18,273	18,273

Lotte Rent-A-Car(Thailand) CO., LTD.	98,006,659	94,420,881	3,585,778	5,834,095	(4,160,189)	(4,160,189)

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.	6,016,594	8,966,907	(2,950,313)	13,737,818	(1,073,961)	(1,073,961)

엘오토월드제일차 유한회사	45,325,461	45,506,453	(180,992)	1,071,468	68,402	68,402

엘오토월드제이차 주식회사	201,292,473	201,492,291	(199,818)	2,036,137	2,927	2,927

엘오토월드제삼차 주식회사	100,748,563	100,766,838	(18,275)	1,130,434	184,894	184,894

렌탈파트너(주)(*2)	643,328	931,595	(288,267)	-	(5,356)	(5,356)

(*1) 전기 중 롯데오토케어(주)에 합병되었습니다.(*2) 전기 중 신설된 법인입니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결회사의 반기연결재무제표는 당반기 중 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서를 제외하고2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 계산방법을 사용하였습니다.(2) 중요한 회계추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는 데 사용된 추정의 방법(주석23 참조)을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(3) 유의적 회계정책연결회사의 요약반기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 할인 등코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계 약 : 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 미적용 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - 회계추정치의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적 차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' - 보험계약 최초 인식 시 보험부채

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 공정가치당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	329,142,192	(*1)	146,904,354	(*1)

매출채권및기타채권	297,705,418	(*1)	265,260,968	(*1)

대출채권	338,880,757	(*1)	291,977,065	(*1)

금융리스채권	176,864,817	(*1)	157,209,683	(*1)

기타금융자산	17,646,171	(*1)	37,761,138	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융자산

기타금융자산(*2)	76,679,460	76,679,460	318,950,798	318,950,798

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타금융자산	89,727	(*1)	89,364	(*1)

파생금융자산

현금흐름위험회피파생금융자산	2,914,396	2,914,396	1,075,899	1,075,899

합 계	1,239,922,938	79,593,856	1,219,229,269	320,026,697

금융부채

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	327,642,414	(*1)	376,256,004	(*1)

차입금	1,418,475,325	1,362,403,564	1,113,038,830	1,116,958,272

사채	2,721,020,024	2,673,599,739	2,454,671,509	2,451,543,124

기타금융부채	490,286,494	(*1)	444,901,537	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생금융부채	-	-	157,820	157,820

기타

리스부채	177,383,011	(*1)	169,464,886	(*1)

합 계	5,134,807,268	4,036,003,303	4,558,490,586	3,568,659,216

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 연결회사의 수익증권 중 일부는 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권(투자원금 30,000백만원)에 가입되어 있으며, COVID-19 등의 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은비유동 금융상품으로 분류하였습으며, 당반기 4,450백만원(전반기 765백만원)을 당기손익-공정가치 측정금융상품 평가손실로 인식하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.
수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	6,567,830	70,111,630	76,679,460	-	249,395,780	69,555,018	318,950,798

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	89,727	89,727	-	-	89,364	89,364

현금흐름위험회피 파생금융자산	-	2,914,396	-	2,914,396	-	1,075,899	-	1,075,899

파생금융부채	-	-	-	-	-	157,820	-	157,820

공시하는 공정가치

사채	-	2,673,599,739	-	2,673,599,739	-	2,451,543,124	-	2,451,543,124

차입금	-	1,362,403,564	-	1,362,403,564	-	1,116,958,272	-	1,116,958,272

2) 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초	69,555,018	89,364	49,377,228	89,605

취득	1,978,000	-	31,141,189	-

손상(평가)	(1,421,388)	363	(845,968)	(358)

처분	-	-	(1,136,800)	-

반기말	70,111,630	89,727	78,535,649	89,247

3) 가치평가기법 및 투입변수(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

공정가치로 측정되는 금융자산:

수익증권	20,889,398	3	옵션평가모형(순자산가치법)	유동성할인율 : 11.40%기초자산변동성 : 3.49%	유동성할인율 증가 - 수익증권 가치 감소기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가

4,039,680	3	이익접근법(현금흐름 할인법)	할인율: 5.2%	할인율 증가 - 수익증권 가치 감소

5,420,008	3	순자산 가치법	기초자산 가격	기초자산가격 증가 - 수익증권 가치 증가

상환전환우선주	27,964,743	3	현금흐름 할인법	할인율 : 19.92%	할인율 증가 - 수익증권 가치 감소

1,978,000	3	취득원가법	-	-

출자금	9,819,800	3	과거거래이용법	-	-

파생금융자산	6,567,830	2	선도이자율에 기초한평가기관의 평가	-	-

현금흐름위험회피 파생금융자산	2,914,396	2

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	89,727	3	순자산가치법	-	-

공정가치로 공시하는 금융부채:

사채	2,673,599,739	2	이익접근법(현금흐름 할인법)	-	-

차입금	1,362,403,564	2	이익접근법(현금흐름 할인법)	-	-

5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	190,761,660	(11,426,380)	(1,438,202)	177,897,078	169,552,840	(11,415,350)	(1,100,031)	157,037,459

기타채권	67,787,754	(9,447,960)	-	58,339,794	57,379,840	(9,362,833)	-	48,017,007

소 계	258,549,414	(20,874,340)	(1,438,202)	236,236,872	226,932,680	(20,778,183)	(1,100,031)	205,054,466

비유동	매출채권	53,155,126	(5,958,236)	(3,007,033)	44,189,857	47,771,994	(7,188,567)	(2,195,742)	38,387,685

기타채권	17,278,689	-	-	17,278,689	21,818,818	-	-	21,818,818

소 계	70,433,815	(5,958,236)	(3,007,033)	61,468,546	69,590,812	(7,188,567)	(2,195,742)	60,206,503

합 계	328,983,229	(26,832,576)	(4,445,235)	297,705,418	296,523,492	(27,966,750)	(3,295,773)	265,260,969

(2) 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	대손상각비(환입)	제각	외환차이 등	반기말	기초	대손상각비(환입)	제각	외환차이 등	반기말

유동	매출채권(*)	11,415,350	1,649,503	(1,582,306)	(56,167)	11,426,380	10,753,186	1,627,457	(3,694)	(2,898,133)	9,478,816

기타채권(*)	9,362,833	993,505	(908,378)	-	9,447,960	9,481,009	1,070,247	(11,724)	-	10,539,532

소 계	20,778,183	2,643,008	(2,490,684)	(56,167)	20,874,340	20,234,195	2,697,704	(15,418)	(2,898,133)	20,018,348

비유동	매출채권(*)	7,188,567	74,698	(1,305,029)	-	5,958,236	-	570,468	-	2,834,749	3,405,217

소 계	7,188,567	74,698	(1,305,029)	-	5,958,236	-	570,468	-	2,834,749	3,405,217

합 계	27,966,750	2,717,706	(3,795,713)	(56,167)	26,832,576	20,234,195	3,268,172	(15,418)	(63,384)	23,423,565

(*) 당반기 중 당반기말 이전 제각된 채권의 회수액 323백만원(전반기 134백만원)은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다 .(3) 기타채권의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

대여금	5,838,445	4,970,023

미수금	7,958,050	9,511,167

미수수익	42,971,450	37,286,173

보증금	18,850,538	18,068,461

소 계	75,618,483	69,835,824

차감: 비유동항목	(17,278,689)	(21,818,818)

유동항목	58,339,794	48,017,006

6. 대출채권(1) 대출채권의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동	대출채권	60,205,655	(1,167,492)	59,038,163	58,101,454	(1,121,766)	56,979,688

할부금융채권	39,708,279	(787,074)	38,921,205	37,661,646	(753,802)	36,907,844

소 계	99,913,934	(1,954,566)	97,959,368	95,763,100	(1,875,568)	93,887,532

비유동	대출채권	131,776,251	(3,620,385)	128,155,866	104,912,870	(2,797,424)	102,115,446

할부금융채권	116,141,613	(3,376,089)	112,765,524	98,946,601	(2,972,514)	95,974,087

소 계	247,917,864	(6,996,474)	240,921,390	203,859,471	(5,769,938)	198,089,533

합 계	347,831,798	(8,951,040)	338,880,758	299,622,571	(7,645,506)	291,977,065

(2) 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기초	1,875,568	5,769,938	7,645,506	2,500,620	8,959,565	11,460,185

대손상각비(환입)	78,998	1,249,549	1,328,547	2,106,149	25,505	2,131,654

제각	-	(23,013)	(23,013)	-	(5,169,930)	(5,169,930)

기타	-	-	-	(2,886,449)	2,886,449	-

반기말	1,954,566	6,996,474	8,951,040	1,720,320	6,701,589	8,421,909

7. 금융리스(1) 금융리스채권의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

채권액	79,692,538	101,244,973	180,937,511	75,731,197	86,099,639	161,830,836

대손충당금	(1,065,894)	(3,006,800)	(4,072,694)	(1,023,603)	(3,597,550)	(4,621,153)

장부금액	78,626,644	98,238,173	176,864,817	74,707,594	82,502,089	157,209,683

(2) 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	대손상각비(환입)	제각	반기말	기초	대손상각비(환입)	유동성대체	반기말

유동금융리스채권	1,023,603	42,291	-	1,065,894	3,338,524	466,393	(3,141,653)	663,264

비유동금융리스채권	3,597,550	468,087	(1,058,837)	3,006,800	1,823,284	(336,555)	3,141,653	4,628,382

합 계	4,621,153	510,378	(1,058,837)	4,072,694	5,161,808	129,838	-	5,291,646

8. 기타금융자산 및 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타금융자산

상각후원가측정 금융자산(*1)	17,646,171	37,761,138

당기손익-공정가치측정 금융자산(*2)	76,679,460	318,950,799

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	89,727	89,364

파생상품자산	2,914,397	1,075,899

소 계	97,329,755	357,877,200

차감: 비유동항목	(79,713,900)	(63,230,864)

유동항목	17,615,855	294,646,336

기타금융부채

렌탈보증금	476,783,639	432,520,352

파생상품부채	857,440	157,820

풋가능금융상품	12,645,415	12,381,185

소 계	490,286,494	445,059,357

차감: 비유동항목	(369,491,192)	(325,402,171)

유동항목	120,795,302	119,657,186

(*1) 상각후원가측정 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타금융자산(주1)	2,823,743	37,623,743

장기금융상품(주2)	14,822,428	137,395

합 계	17,646,171	37,761,138

(주1) 단기금융상품 2,824백만원(전기말: 2,824백만원)은 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 담보로 제공되어 있습니다.(주2) 장기금융상품 중 14,800백만원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(USD 10,443,851)에 대한 매입의무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 예치보증금 22백만원(전기말: 137백만원)은 사용이 제한되어 있습니다.

(*2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타금융자산	30,349,087	281,659,715

렌터카공제조합출자금	9,819,800	9,819,800

전환상환우선주	29,942,743	24,999,965

파생상품자산	6,567,830	2,471,319

합 계	76,679,460	318,950,799

9. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

재고자산	40,800,655	27,675,542

재고자산평가충당금(*)	(587,103)	(636,139)

합 계	40,213,552	27,039,403

(*) 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고 있으며, 당반기 중 재고자산과 관련하여 평가손실환입 49백만원(전반기: 재고자산평가손실환입 1,115백만원)이 발생하였습니다.

10. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산(*1)	건물 및구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	65,142,461	226,062,169	4,158,846,884	42,686,490	11,627	10,490,615	10,992,553	4,514,232,799

취득및자본적지출	7,785,164	266,801,680	970,674,034	171,693	-	2,503,450	27,284,484	1,275,220,505

처분및폐기(*1)	(300,000)	(4,100)	(281,711,613)	-	-	(1)	-	(282,015,714)

감가상각	-	-	(493,528,571)	(680,721)	(2,898)	(2,059,333)	-	(496,271,523)

국고보조금 상각	-	-	(16,421,235)	-	-	(7,367)	-	(16,428,602)

기타증감(*2)	-	(262,565,216)	241,745,490	4,781	-	38,494	(983,390)	(21,759,841)

반기말장부금액	72,627,625	230,294,533	4,579,604,989	42,182,243	8,729	10,965,858	37,293,647	4,972,977,624

취득원가	72,627,625	230,294,533	6,605,553,614	55,532,035	364,168	37,669,099	37,293,647	7,039,334,721

감가상각누계액	-	-	(2,023,509,835)	(13,349,792)	(355,439)	(26,703,241)	-	(2,063,918,307)

손상차손누계액	-	-	(2,438,790)	-	-	-	-	(2,438,790)

(*1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 기타증감은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증감액, 환율변동 등입니다.

(단위: 천원)

구 분	전반기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산(*1)	건물 및구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	58,058,747	69,356,921	3,785,480,341	33,234,896	21,523	8,405,800	10,941,057	3,965,499,285

취득및자본적지출	501,737	108,901,563	740,761,198	2,310,222	-	4,220,676	4,272,157	860,967,553

처분및폐기(*1)	(2,173)	(2,518,187)	(242,297,197)	-	-	(24,977)	-	(244,842,534)

감가상각	-	-	(448,744,409)	(640,671)	(11,728)	(1,939,272)	-	(451,336,080)

국고보조금 상각	-	-	(10,195,983)	-	-	(42,881)	-	(10,238,864)

기타증감(*2)	-	(62,977,782)	51,531,840	7,355,762	-	377,028	(10,931,057)	(14,644,209)

반기말장부금액	58,558,311	112,762,515	3,876,535,790	42,260,209	9,795	10,996,374	4,282,157	4,105,405,151

취득원가	58,558,311	112,762,515	5,704,755,671	54,241,217	349,677	33,809,307	4,282,157	5,968,758,855

감가상각누계액	-	-	(1,826,151,755)	(11,981,008)	(339,882)	(22,812,933)	-	(1,861,285,578)

손상차손누계액	-	-	(2,068,126)	-	-	-	-	(2,068,126)

(*1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.

(*2) 기타증감은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증감액, 환율변동 등입니다.렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 연결회사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 연결회사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 연결회사의 부담으로 연결회사를 보험수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.

(2) 감가상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.

11. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초장부금액	166,428,905	144,076,137

증가	36,419,025	43,404,165

처분(*1)	(20,585,857)	(15,828,127)

감가상각비	(21,701,347)	(19,217,441)

기타증감(*2)	13,036,378	(994,459)

반기말장부금액	173,597,104	151,440,275

(*1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 사용권자산 감소 금액입니다.(*2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 사용권자산 증감 금액입니다.(2) 리스부채의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초장부금액	169,464,886	147,239,817

증가	37,692,136	40,123,735

처분(*1)	(20,619,760)	(14,070,936)

원금상환액	(20,969,097)	(19,169,429)

기타증감(*2)	11,814,846	(1,086,621)

반기말장부금액	177,383,011	153,036,566

이자비용	2,007,697	1,945,128

(*1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 리스부채 감소 금액입니다.(*2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 리스부채 증감 금액입니다.

12. 무형자산(1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	합계	영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	합계

기초장부금액	2,848,151	23,567,199	4,954,636	31,369,986	2,848,151	17,438,558	5,293,697	25,580,406

취득및자본적지출	-	1,371,858	2,551	1,374,409	-	2,677,211	194,655	2,871,866

상각	-	(5,058,525)	(341)	(5,058,866)	-	(4,361,601)	(134)	(4,361,735)

처분및폐기	-	-	-	-	-	(13)	-	(13)

기타증감(*)	-	990,212	2,136	992,348	-	3,719,384	(531,161)	3,188,223

반기말장부금액	2,848,151	20,870,744	4,958,982	28,677,877	2,848,151	19,473,539	4,957,057	27,278,747

취득원가	2,848,151	96,645,606	7,072,831	106,566,588	2,848,151	86,367,165	7,070,281	96,285,597

상각누계액	-	(71,750,017)	(2,083,849)	(73,833,866)	-	(62,868,781)	(2,083,224)	(64,952,005)

손상차손누계액	-	(4,024,845)	(30,000)	(4,054,845)	-	(4,024,845)	(30,000)	(4,054,845)

(*) 기타증감은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액, 환율변동 등입니다.(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.

13. 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	법인설립 및영업소재지	지분율(%)(당반기말)	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

스마트롯데비대면 모빌리티펀드(*1)	대한민국	34.88	4,200,000	4,051,856	2,322,462

(주)쏘카(*2)	대한민국	13.29	174,639,643	174,002,014	-

합 계	178,839,643	178,053,870	2,322,462

(*1) 전기 중 신설된 법인으로 연결회사가 지분 34.88%를 소유하여 관계기업투자에 포함되었으며, 당반기 중 균등유상증자를 실시하여 1,800백만원을 추가 출자하였습니다.

(*2) 당반기 중 13.29%를 취득하였으며, 소유지분율은 20% 미만이나, 연결회사가 해당기업의 이사회를 선임할 수 있는 권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업투자에 포함되었습니다. (주)쏘카에 대한 투자제거차액금액은 매수가격배분(PPA)이 확정된 후 변동될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	2,322,462	-

취득으로 인한 증가	176,439,643	2,400,000

지분법손익	(696,066)	(3,617)

지분법자본변동	(12,168)	-

반기말 장부금액	178,053,871	2,396,383

(3) 당반기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	영업수익	반기순손익	총포괄손익

스마트롯데비대면 모빌리티펀드	11,605,322	-	11,605,322	9,644	(212,402)	(212,402)

(주)쏘카	505,482,985	360,628,978	144,854,007	159,148,430	(18,747,207)	(18,827,461)

14. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	202,833,236	243,449,382

미지급금	88,865,034	90,877,781

미지급비용	35,944,144	41,928,841

합 계	327,642,414	376,256,004

15. 차입금 및 사채(1) 차입금 및 사채의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	단기차입금	231,137,445	186,427,989

사채	777,776,128	1,003,844,574

유동성장기차입금	383,474,390	319,102,348

소 계	1,392,387,963	1,509,374,911

비유동	장기차입금	803,863,489	1,450,826,935

사채	1,943,243,896	607,508,493

소 계	2,747,107,385	2,058,335,428

합 계	4,139,495,348	3,567,710,339

(2) 단기차입금 내역(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

단기 CP	다올투자증권(주) 등	1.35 - 4.30	89,923,512	44,823,203

회전대출	(주)한국씨티은행 등	2.00 - 4.50	85,554,640	88,431,760

일반대출	국민은행 등	1.14 - 3.31	55,659,293	53,173,026

합 계	231,137,445	186,427,989

(3) 사채의 내역(단위: 천원)

종 류	액면이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

일반사채	1.45 - 4.10	2,615,000,000	2,390,000,000

외화표시사채(*)	1.42 - 3.89	113,952,570	71,048,340

사채 액면가액 합계	2,728,952,570	2,461,048,340

사채할인발행차금	(7,932,546)	(6,376,831)

차감: 유동성대체	(777,776,128)	(1,003,844,574)

비유동성 사채	1,943,243,896	1,450,826,935

(*) 외화표시 사채는 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다.

상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다. 또한, 연결회사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한 상기 사채에 대하여 부채비율유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(4) 장기차입금의 내역(단위: 천원)

종 류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

장기 CP	한국투자증권 등	1.75 - 2.89	520,000,000	300,000,000

일반차입금	한국산업은행 등	2.00 - 6.10	691,809,359	626,989,380

소 계	1,211,809,359	926,989,380

현재가치할인차금	(24,471,480)	(378,539)

차감 : 유동성대체	(383,474,390)	(319,102,348)

장기차입금	803,863,489	607,508,493

16. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무

(1) 순확정급여부채(자산)의 내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	67,942,374	63,550,470

사외적립자산의 공정가치	(67,492,329)	(63,103,847)

연결재무상태표상 부채	450,045	446,623

확정급여자산	10,070,218	11,526,173

순확정급여부채(자산)	(9,620,173)	(11,079,550)

(2) 기타장기급여채무의 내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타장기급여채무의 현재가치	2,022,977	1,952,742

(3) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	2,106,725	4,337,195	2,022,148	4,048,398

순이자원가	(98,320)	(198,619)	(59,937)	(127,040)

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,008,405	4,138,576	1,962,211	3,921,358

관련비용은 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

17. 우발부채와 약정사항(1) 국내 금융기관과의 주요 약정사항

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

약정사항	금융기관	통화	당반기말	전기말

약정금액	실행금액	약정금액	실행금액

회전대출한도	한국산업은행	KRW	120,000,000	20,000,000	120,000,000	25,000,000

(주)하나은행	KRW	50,000,000	10,000,000	50,000,000	11,000,000

(주)우리은행	KRW	68,000,000	-	68,000,000	18,000,000

(주)신한은행	KRW	50,000,000	9,000,000	50,000,000	-

농협은행(주)	KRW	60,000,000	10,000,000	50,000,000	10,000,000

(주)한국씨티은행	KRW	40,472,787	35,554,640	34,431,760	34,431,760

일반대출한도	(주)하나은행	KRW	50,000,000	-	-	-

미즈호은행	KRW	-	-	30,000,000	-

한국산업은행	KRW	8,094,557	7,776,549	17,326,042	17,326,042

국민은행	KRW	40,472,787	38,882,745	35,846,984	35,846,984

채권유동화대출한도	엠유에프지은행	KRW	100,000,000	453,476	100,000,000	755,734

종합금융한도	(주)신한은행	KRW	50,000,000	-	50,000,000	-

시설자금대출	한국산업은행	KRW	499,056,900	409,056,900	378,134,708	288,134,708

농협은행(주)	KRW	98,000,000	73,000,000	98,000,000	98,000,000

(주)신한은행	KRW	-	-	3,750,000	3,750,000

(주)국민은행	KRW	150,000,000	44,166,667	150,000,000	72,500,000

중소기업은행	KRW	5,170,800	5,170,800	4,845,300	4,845,300

미즈호은행	KRW	150,000,000	150,000,000	150,000,000	150,000,000

운용리스실행한도	롯데캐피탈(주)(*)	KRW	500,000,000	142,487,824	350,000,000	137,219,585

CP발행한도	우리종합금융(주)	KRW	10,000,000	-	10,000,000	-

원화지급보증한도	(주)우리은행	KRW	10,000	-	10,000	-

포괄외화지급보증한도	(주)국민은행	USD	5,000	-	5,000	-

합계	KRW	2,049,277,831	955,549,601	1,750,344,794	906,810,113

USD	5,000	-	5,000	-

(*) 운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 연결회사는 주주간협약에 따라 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)의 다른 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 USD 10,443,851의 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식에 대한 매입의무를 보유하고 있으며, 당반기말 현재 동 매입의무와 관련하여 13,503백만원을 기타금융부채로 인식하였습니다.

(3) 연결회사는 당반기 중 주식회사 열매컴퍼니(이하 "피투자회사")와 상환전환우선주인수 계약을 체결하였으며, 주요 주주와 주주간 계약을 체결하였으며, 주주간계약에 따라 풋옵션을 보유하고 있습니다. (4) 연결회사는 당반기 중 주식회사 쏘카(이하 "피투자회사")의 보통주를 인수하는 계약을 체결하였으며, 대주주와 주주간 계약을 체결하였습니다. 대주주는 피투자회사의 유가증권시장 상장 후 보호예수기간 종료 후 6개월 경과시점까지 발행주식 총수의 5% 한도로 연결회사에 주식매수를 요청할 수 있는 풋옵션 권리를 보유하고 있으며, 연결회사는 보호예수기간 종료 후 1년이 경과하는 시점까지 대주주가 보유한 주식에 대하여 우선매수권을 보유하고 있습니다.(5) 당반기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 470건으로 소송금액은 21,005백만원이며, 피고로서 계류 중인 소송사건 등은 26건으로 소송가액은 4,106백만원입니다. 연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 당반기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)에 27,340백만원의 계약이행보증보험과 8,632백만원의 신용보증보험 계약을 체결하고 있습니다.(7) 당반기말 현재 소비자피해보상보험계약과 관련하여 대금환급의 불이행에 따라 발생하는 채무를 보증 받기 위해 특수관계자 외로부터 지급보증 받는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보증처	지급보증한도금액	지급보증수수료율	보증기간

채무이행보증	롯데렌탈(주)	(주)우리은행	10,000	1.62%	2021.08.20~2022.08.19

(8) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타금융자산	매입의무 관련 담보제공(*)	-	14,800,000

우리사주 취득자금 대출관련 담보제공	2,823,743	2,823,743

장기금융상품	매입의무 관련 담보제공(*)	14,800,000	-

당좌개설보증금	10,000	10,000

계약이행보증금	12,428	127,395

(*) 장기금융상품 14,800백만원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(USD 10,443,851)에 대한 매입의무와관련하여 미즈호은행에 담보로 제공되어 있으며, 미즈호은행은 MHCB Consulting (Thailand) Co., Ltd.에 연결회사를 위하여 THB 312,480,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(9) 금융자산의 양도지배기업은 렌탈료 채권(장래매출채권)을 유동화 하기 위하여 유동화 전문 회사(이하'SPC')에 동 채권의 권리를 양도하였습니다. 연결회사는 제 2종 수익권 수익자로서 후순위권리를 분배 받을 수 있고, SPC에 대한 자금보충약정을 통해 신탁재산에 대한신용을 공여하고 있으므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는다고 보아 차입으로회계처리 하였습니다.해당 자산의 장부금액 및 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유동화 매출채권 및 차입금

당반기말	전기말

유동화 자산의 장부금액	7,246,886	8,985,257

관련 부채의 장부금액	327,877,371	342,758,660

18. 자본금 등

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당반기말 발행한 주식수는 보통주식 36,634,063주(전기말: 36,634,063주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금	합계

전기초	11,769,200	58,846,000	373,960,603	432,806,603

무상증자	17,653,800	88,269,000	(88,692,691)	(423,691)

전반기말	29,423,000	147,115,000	285,267,912	432,382,912

당기초	36,634,063	183,170,315	670,076,339	853,246,654

당반기말	36,634,063	183,170,315	670,076,339	853,246,654

19. 영업수익

(1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	236,899,431	464,071,573	211,034,045	418,064,241

렌탈수익	442,098,242	857,560,612	392,408,529	768,594,239

기타수익(*)	4,893,557	10,287,419	4,825,881	10,463,145

합 계	683,891,230	1,331,919,604	608,268,455	1,197,121,625

(*) 기타수익에는 할부금융이자수익 등이 포함되어 있습니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익인식시기에 따른 수익

(단위: 천원)

구분	당반기

오토렌탈	중고차사업	기타부문	합 계

수익인식 시기

한 시점에 이행	-	374,086,066	41,629,002	415,715,068

기간에 걸쳐 이행	48,356,505	-	-	48,356,505

고객과의 계약에서 생기는 수익	48,356,505	374,086,066	41,629,002	464,071,573

(단위: 천원)

구분	전반기

오토렌탈	중고차사업	기타부문	합 계

수익인식 시기

한 시점에 이행	-	340,656,399	31,282,596	371,938,995

기간에 걸쳐 이행	46,125,246	-	-	46,125,246

고객과의 계약에서 생기는 수익	46,125,246	340,656,399	31,282,596	418,064,241

(3) 당반기와 전반기 중 연결회사의 렌탈수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

운용렌탈수익(*)	436,932,367	846,805,912	386,862,204	757,464,352

금융렌탈수익	5,165,875	10,754,700	5,546,325	11,129,887

합 계	442,098,242	857,560,612	392,408,529	768,594,239

(*) 운용렌탈수익에는 기업회계기준서 제1116호가 적용되지 않는 비리스요소에 대한 수익이 제외되어 있습니다.

20. 영업비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	28,509,811	56,482,805	24,547,621	49,403,127

퇴직급여	2,070,321	4,367,336	1,970,288	3,938,260

복리후생비	4,142,455	7,634,228	4,002,318	7,419,283

여비교통비	469,060	801,997	350,173	658,792

통신비	1,403,833	2,705,305	1,284,182	2,521,877

수도광열비	200,341	479,456	159,477	390,661

세금과공과	4,248,480	7,541,653	3,933,710	6,983,665

임차료	5,618,465	11,374,028	4,528,238	8,967,512

감가상각비	252,213,081	496,271,523	226,529,124	451,336,078

사용권자산상각비	10,832,872	21,701,347	9,310,476	19,217,441

무형자산상각비	2,562,669	5,058,866	2,352,227	4,361,735

수선유지비	3,237,937	6,039,811	2,618,155	4,750,702

보험료	44,111,539	85,397,931	40,269,500	78,927,629

접대비	148,987	292,756	128,525	224,392

광고선전비	4,388,376	7,130,215	5,314,473	8,010,000

운반및보관료	3,688,964	6,760,223	2,638,186	5,299,439

소모품비	212,766	437,131	466,725	834,068

차량관리비	41,304,876	76,673,893	34,709,238	67,146,830

지급수수료	25,581,660	50,073,073	20,487,256	39,445,006

도서인쇄비	38,293	66,738	41,605	80,987

교육훈련비	506,019	571,348	256,157	468,689

포상비	54,876	71,815	9,267	29,644

협회비	374,988	522,508	323,151	540,229

대손상각비	2,009,417	4,275,040	1,363,638	5,414,793

중고차판매원가	145,583,366	287,259,676	142,598,180	288,301,980

상품판매원가	8,191,202	19,712,015	10,599,701	20,503,725

할부판매원가	8,172,689	13,510,643	1,986,986	3,103,132

기타영업비용	4,578,252	8,753,328	4,383,909	8,560,797

합 계	604,455,595	1,181,966,688	547,162,486	1,086,840,473

21. 금융손익(1) 금융수익 내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	780,573	1,494,935	195,592	379,203

외환차익	568,330	651,899	13,430	77,502

외화환산이익	361	2,512	(24,446)	340,998

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	4,226,751	6,932,185	610,615	1,482,642

파생상품 거래이익	8,048	8,048	-	-

파생상품 평가이익	5,133,455	6,314,973	(29,302)	2,068,225

합 계	10,717,518	15,404,552	765,889	4,348,570

(2) 금융비용 내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	27,581,722	52,784,895	22,619,315	46,003,113

외환차손	490,753	518,610	109,652	141,781

외화환산손실	5,172,760	6,811,180	135,412	2,650,785

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	4,450,379	4,450,379	-	765,004

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	52	52	-	-

합 계	37,695,666	64,565,116	22,864,379	49,560,683

22. 기타손익(1) 기타수익 내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	(3,987)	41,326	19,862	31,182

유형자산처분이익	294,346	555,808	121,826	263,996

대손충당금환입	-	-	18,829	18,829

잡이익	408,480	913,707	464,716	1,664,412

합 계	698,839	1,510,841	625,233	1,978,419

(2) 기타비용 내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	646,515	1,598,690	818,382	1,978,847

무형자산처분손실	-	-	1	13

기부금	115,005	1,317,046	576,032	1,326,032

잡손실	115,662	405,614	52,241	166,744

합 계	877,182	3,321,350	1,446,656	3,471,636

23. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 25.07%입니다.

24. 영업으로부터 창출된 현금(1) 비현금항목의 조정 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	496,271,523	451,336,078

무형자산상각비	5,058,866	4,361,735

사용권자산상각비	21,701,347	19,217,441

대손상각비	4,598,383	5,395,963

퇴직급여	4,135,392	3,924,117

기타장기종업원급여	219,735	169,451

재고자산평가손실	(49,036)	(1,114,653)

유형자산처분손실	1,598,690	1,978,847

무형자산처분손실	-	13

이자비용	58,225,479	51,661,236

투자상품관련손실	1,120	89,411

외화환산손실	6,811,180	2,650,785

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실	4,450,379	765,004

당기손익-공정가치측정 금융상품 처분손실	52	-

지분법손실	696,066	3,617

법인세비용	24,666,550	17,229,168

유형자산처분이익	(555,808)	(263,996)

이자수익	(1,587,783)	(401,406)

배당금수익	(164,026)	(764,807)

외화환산이익	(2,512)	(340,998)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(6,932,185)	(1,482,642)

파생상품 거래이익	(8,048)	-

파생상품 평가이익	(6,314,973)	(2,068,225)

기타금융상품처분이익	(325,680)	(279,849)

투자상품관련이익	(65,332)	-

임차료	(80,216)	(105,744)

종속기업투자주식처분이익	-	(283,892)

합 계	612,349,163	551,676,654

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	(39,213,990)	(21,249,288)

금융리스채권	(18,891,573)	9,101,165

할부금융채권	(19,270,503)	2,043,951

대출채권	(28,994,332)	10,965,324

미수금	(2,921,293)	(10,887,539)

미수수익	(5,664,376)	2,428,764

선급금	88,620	(4,396,147)

선급비용	(16,069,444)	(11,890,755)

부가세대급금	3,778,304	(1,145,048)

재고자산	9,865,732	25,689,968

선급렌탈자산	(209,525,121)	(106,651,274)

렌탈자산	(789,102,119)	(445,185,261)

보증금	(669,376)	1,377,581

매입채무	2,696,428	4,872,424

미지급금	13,821,582	36,981,988

미지급비용	(10,644,520)	(2,105,867)

예수금	(7,298,794)	(381,041)

부가세예수금	9,144,928	(11,459,738)

선수금	6,269,970	7,551,448

렌탈보증금	39,505,847	9,537,235

이연수익 및 선수수익	65,620,577	22,603,128

사외적립자산	(4,608,946)	1,630,199

퇴직금지급	(264,144)	(2,621,621)

관계사전출입	(127,796)	-

기타장기종업원급여부채	(149,500)	(135,942)

합 계	(1,002,623,839)	(483,326,346)

(3) 중요한 비현금거래(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

선급렌탈자산의 본계정대체	207,782,235	62,977,784

렌탈자산에서 재고자산으로 대체	22,781,522	12,607,805

사용권자산의 증가	37,256,912	39,182,810

장기차입금의 유동성대체	145,281,010	90,461,316

사채의 유동성대체	338,395,231	496,866,582

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당반기와 전반기 중 재무활동으로부터 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	순현금흐름	비현금변동(*)	반기말	기초	순현금흐름	비현금변동(*)	반기말

차입금	유동	505,530,336	(35,607,062)	144,688,562	614,611,836	653,022,437	(206,023,604)	72,598,764	519,597,597

비유동	607,508,493	344,308,719	(147,953,723)	803,863,489	672,446,546	242,187,851	(73,370,204)	841,264,193

사채	유동	1,003,844,574	(566,493,441)	340,424,995	777,776,128	1,019,618,248	2,255,227	215,798,632	1,237,672,107

비유동	1,450,826,935	828,173,583	(335,756,622)	1,943,243,896	1,440,896,828	-	(212,605,741)	1,228,291,087

리스부채	169,464,886	(20,822,153)	28,740,278	177,383,011	147,239,817	(19,169,429)	24,966,178	153,036,566

재무활동으로부터의 총부채	3,737,175,224	549,559,646	30,143,490	4,316,878,360	3,933,223,876	19,250,045	27,387,629	3,979,861,550

(*) 비현금 변동은 차입금 및 차입금 및 사채의 현재가치할인차금 및 외화환산손익, 리스부채의 리스계약체결, 리스기간 재측정 등의 금액이 포함되어 있습니다.

25. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔

관계기업	스마트롯데비대면 모빌리티펀드, (주)쏘카

롯데그룹 계열사(*)	롯데하이마트(주), 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데글로벌로지스(주),(주)대홍기획, 롯데캐피탈(주), 롯데정보통신(주) 등 롯데그룹 계열사

(*) 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

(2) 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	1,280,517	345,536	1,121,446	847,910

(주)부산롯데호텔	68,337	-	47,547	-

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	267,069	28,002,717	176,693	28,445,770

롯데글로벌로지스(주)	1,882,425	13,870,844	1,368,557	9,417,507

롯데정보통신(주)	288,515	36,947,889	246,943	12,764,580

(주)코리아세븐	586,897	1,473	474,454	1,473

캐논코리아비즈니스솔루션(주)	161,158	1,502,920	167,353	1,788,974

(주)대홍기획	108,823	4,377,993	117,417	5,329,559

롯데하이마트(주)	1,521,794	26,676	1,630,695	32,764

(주)우리홈쇼핑	127,651	1,184,495	127,122	1,405,630

롯데쇼핑(주)	1,544,766	201,107	1,258,443	165,490

롯데지주(주)	621,410	4,031,708	403,223	2,442,314

기타 롯데그룹 계열사	14,870,983	3,447,349	12,910,965	4,958,229

합 계	23,330,345	93,940,707	20,050,858	67,600,200

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	676,266	67,048	650,163	119,546

(주)부산롯데호텔	3,591	-	2,375	-

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	19,556	139,372,903	12,326	135,266,524

롯데글로벌로지스(주)	467,191	2,447,082	298,608	2,273,767

롯데정보통신(주)	4,294	3,643,312	3,761	3,967,409

(주)코리아세븐	108,743	-	91,017	-

캐논코리아비지니스솔루션(주)	8,249	229,002	114,708	218,426

(주)대홍기획	18,330	1,677,550	187	1,064,011

롯데하이마트(주)	516,759	4,864	526,492	17,726

(주)우리홈쇼핑	58,096	222,204	38,548	238,718

롯데쇼핑(주)	258,939	23,609	236,306	11,278

롯데지주(주)	112,785	711,856	92,897	155,214

기타 롯데그룹 계열사	2,793,793	866,665	2,880,506	501,233

합 계	5,046,592	149,266,095	4,947,894	143,833,852

(4) 당반기와 전반기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	리스거래

기초리스부채	발생	상환	중도해지	기말리스부채	이자비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데	45,085	32,400	44,645	3,745	29,095	294

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	135,059,879	44,572,061	14,493,939	25,884,042	139,253,959	1,522,966

기타 롯데그룹 계열사	40,748	548,139	159,179	14,551	415,157	3,873

(단위: 천원)

구 분	회사명	통화	출자금

관계기업	스마트롯데비대면 모빌리티펀드	KRW	1,800,000

(주)쏘카	KRW	174,639,643

(단위: 천원)

구 분	회사명	배당금 지급	배당금 지급일자

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데	12,462,150	2022-04-21

(주)부산롯데호텔	7,528,708	2022-04-21

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	회사명	리스거래

기초리스부채	발생	상환	중도해지	기말리스부채	이자비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데	119,920	45,030	51,684	14,721	98,545	832

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	107,938,815	54,166,005	13,269,632	32,068,929	116,766,259	1,468,085

기타 롯데그룹 계열사	74,453	193,344	129,124	-	138,673	1,118

(단위: 천원)

구 분	회사명	배당금 지급	배당금 지급일자

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데	1,484,418	2021-04-23

(주)부산롯데호텔	1,003,828	2021-04-23

(5) 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	3,005,020	2,647,447

퇴직급여	490,835	449,583

합 계	3,495,855	3,097,030

주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

26. 영업부문

(1) 연결회사의 보고부문은 연결회사의 보고부문 구분 기준에 의하여 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	주요 재화 및 용역

차량 및 일반렌탈	렌탈용 차량의 대여(장/단기) 및 렌탈 반납차량 등의 매각
통신장비, 전자전기 계측장비, OA기기, 소형 가전, PC 등 렌탈

오토리스 및 할부금융	리스용 차량의 대여(장기) 및 중고차 매각과 관련된 할부금융

(2) 부문의 손익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

차량 및일반렌탈	오토리스 및할부금융	합 계	차량 및일반렌탈	오토리스 및할부금융	합 계

총부문수익	1,332,243,066	56,339,454	1,388,582,520	1,192,707,771	56,933,349	1,249,641,120

부문간수익	55,645,281	1,017,635	56,662,916	51,517,299	1,002,196	52,519,495

외부고객으로부터의 수익	1,276,597,785	55,321,819	1,331,919,604	1,141,190,472	55,931,153	1,197,121,625

보고부문영업이익	137,781,510	12,171,405	149,952,915	99,716,323	10,704,181	110,420,504

감가상각비와 무형자산상각비	502,666,582	20,365,154	523,031,736	452,769,633	22,145,621	474,915,254

(3) 부문의 자산(단위: 천원)

구 분	보고부문의 자산

당반기말	전기말

차량 및 일반렌탈	6,097,167,402	5,527,753,625

오토리스 및 할부금융	693,490,319	597,254,031

합 계	6,790,657,721	6,125,007,656

(4) 연결회사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 부문별 단일고객 중 영업수익의 10% 이상을 발생시키는 고객은 없습니다.