롯데렌탈 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제19(당)기 3분기말 : 2023년 09월 30일 현재
제18(전)기 기말 : 2022년 12월 31일 현재
롯데렌탈 주식회사

1. 일반사항롯데렌탈 주식회사(이하 "당사")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티 네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업과 중고차매매업을 영위하고 있습니다.또한, 당사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 당사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 당사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다.한편, 당사는 2015년 6월 24일자로 당사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였으며, 2021년 8월 19일자로 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 183,170백만원이며 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

(주)호텔롯데	13,846,833	37.80

(주)부산롯데호텔	8,365,230	22.83

국민연금공단	2,139,319	5.84

우리사주조합	1,078,949	2.95

기타	11,203,732	30.58

합 계	36,634,063	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일한 회계정책과계산방법을 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치의검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 23에 기재하였습니다.회계정책의 변경은 당사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적 차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' - '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 공정가치당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	378,700,487	(*1)	327,811,126	(*1)

매출채권및기타채권	260,280,360	(*1)	270,590,399	(*1)

대출채권	5,275	(*1)	4,180	(*1)

금융리스채권	80,459,263	(*1)	108,300,906	(*1)

기타금융자산	43,151,743	(*1)	23,511,743	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융자산

기타금융자산(*2)	104,889,524	104,889,524	158,291,506	158,291,506

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타금융자산	78,220	78,220	78,220	78,220

파생금융자산

현금흐름위험회피파생금융자산	-	-	3,320,379	3,320,379

합 계	867,564,872	104,967,744	891,908,459	161,690,105

금융부채

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	366,793,751	(*1)	196,883,412	(*1)

차입금	1,550,893,088	(*1)	1,753,772,720	(*1)

사채	2,016,625,241	(*1)	2,073,909,281	(*1)

기타금융부채	475,742,867	(*1)	472,790,937	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융부채

기타금융부채(*3)	30,759,724	30,759,724	49,930,332	49,930,332

기타

리스부채	141,224,831	(*1)	170,401,292	(*1)

금융보증부채	646,996	(*1)	713,164	(*1)

합 계	4,582,686,498	30,759,724	4,718,401,138	49,930,332

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 당사의 수익증권 중 일부는 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권(투자원금 30,000백만원)에 가입되어 있으며, COVID-19 등의 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은 비유동 금융상품으로 분류하였습니다.
(*3) 당사는 전기 중 주식회사 쏘카의 보통주를 인수하는 계약을 체결하였으며, 유한책임회사 에스오큐알아이 및 유한회사 에스오피오오엔지(이하"(주)쏘카 대주주")와 주주간 계약을 체결하였습니다. (주)쏘카 대주주는 (주)쏘카의 유가증권시장 상장 후 보호예수기간 종료 후 6개월 경과시점까지 발행주식 총수의 5% 한도로 당사에 주식매수를 요청할 수 있는 풋옵션 권리를 보유하고 있으며, 당분기 중 풋옵션 일부가 행사되었습니다(주석 13 참조).

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	45,435,273	59,454,251	104,889,524	-	100,189,238	58,102,268	158,291,506

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	78,220	78,220	-	-	78,220	78,220

현금흐름위험회피 파생금융자산	-	-	-	-	-	3,320,379	-	3,320,379

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	30,759,724	30,759,724	-	1,116,495	48,813,837	49,930,332

2) 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채

기초	58,102,268	78,220	48,813,837	60,043,642	78,220	12,381,185

취득	-	-	-	1,978,000	-	-

처분	(350,000)	-	(34,034,304)	-	-	-

손상 및 평가	1,701,983	-	15,980,191	(1,485,600)	-	47,922,994

분기말	59,454,251	78,220	30,759,724	60,536,042	78,220	60,304,179

3) 가치평가기법 및 투입변수(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	38,165,349	2	순자산가치법	편입자산의 공정가치	편입자산의 공정가치 증가 - 채무증권 가치 증가

수익증권	18,250,018	3	옵션평가모형	유동성할인율 : 22.10%기초자산변동성 : 7.92%	유동성할인율 증가 - 수익증권 가치 감소기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가

상환전환우선주	30,146,433	3	옵션평가모형	기초자산변동성 : 44.32%	기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가

상환전환우선주(*)	1,978,000	3	취득원가법	-	-

출자금	9,079,800	3	과거거래이용법	-	-

파생금융자산	7,269,924	2	선도이자율에 기초한평가기관의 평가	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	78,220	3	순자산가치법	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채	11,344,550	3	옵션평가모형	기초자산변동성 : 24.64%	기초자산변동성 증가 -당기손익-공정가치 측정 금융부채 가치 증가

파생상품금융부채	19,415,174	3	옵션평가모형	기초자산변동성 : 42.09%	기초자산변동성 증가 - 파생금융부채 가치 증가

(*) 공정가치와 취득원가의 유의적인 차이가 존재하지 않아 취득원가법을 적용하였습니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	154,276,886	(9,572,946)	(1,461,279)	143,242,661	156,097,439	(8,783,327)	(1,708,418)	145,605,694

기타채권	81,373,027	(7,949,049)	-	73,423,978	79,880,718	(7,014,742)	-	72,865,976

소 계	235,649,913	(17,521,995)	(1,461,279)	216,666,639	235,978,157	(15,798,069)	(1,708,418)	218,471,670

비유동	매출채권	40,713,444	(6,881,952)	(2,159,083)	31,672,409	54,663,123	(7,549,904)	(3,486,556)	43,626,663

기타채권	12,007,802	(66,490)	-	11,941,312	8,558,556	(66,490)	-	8,492,066

소 계	52,721,246	(6,948,442)	(2,159,083)	43,613,721	63,221,679	(7,616,394)	(3,486,556)	52,118,729

합 계	288,371,159	(24,470,437)	(3,620,362)	260,280,360	299,199,836	(23,414,463)	(5,194,974)	270,590,399

(2) 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	대손상각비	제각	분기말	기초	대손상각비	기타증감	제각	분기말

유동	매출채권(*)	8,783,327	2,076,077	(1,286,458)	9,572,946	7,255,653	2,915,364	(1,090,362)	(1,560,212)	7,520,443

기타채권(*)	7,014,742	2,393,543	(1,459,236)	7,949,049	8,719,061	1,055,249	(701,834)	(869,076)	8,203,400

소 계	15,798,069	4,469,620	(2,745,694)	17,521,995	15,974,714	3,970,613	(1,792,196)	(2,429,288)	15,723,843

비유동	매출채권(*)	7,549,904	70,573	(738,525)	6,881,952	7,188,567	948,647	-	(1,305,029)	6,832,185

기타채권(*)	66,490	-	-	66,490	-	-	-	-	-

소 계	7,616,394	70,573	(738,525)	6,948,442	7,188,567	948,647	-	(1,305,029)	6,832,185

합 계	23,414,463	4,540,193	(3,484,219)	24,470,437	23,163,281	4,919,260	(1,792,196)	(3,734,317)	22,556,028

(*) 당분기 중 당분기말 이전 제각된 채권의 회수액 190백만원(전분기: 175백만원)은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다.

(3) 기타채권의 장부금액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금	7,340,964	6,381,654

미수금	10,062,255	9,108,287

미수수익	43,779,830	40,739,699

보증금	24,182,241	25,128,402

소 계	85,365,290	81,358,042

차감: 비유동항목	(11,941,312)	(8,492,066)

유동항목	73,423,978	72,865,976

6. 대출채권(1) 대출채권의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

비유동	대출채권	2,836	(2,836)	-	2,836	(2,836)	-

할부금융채권	22,920	(17,645)	5,275	99,670	(95,490)	4,180

합 계	25,756	(20,481)	5,275	102,506	(98,326)	4,180

(2) 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	대손상각비	제각	분기말	기초	대손상각비	제각	기타증감	분기말

비유동대출채권	98,326	4,431	(82,276)	20,481	220,341	2,205	(23,013)	(57,865)	141,668

7. 리스(당사가 리스제공자인 경우)

(1) 금융리스채권의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	41,353,418	(744,907)	40,608,511	52,430,911	(884,833)	51,546,078

비유동금융리스채권	42,159,084	(2,308,332)	39,850,752	60,140,213	(3,385,385)	56,754,828

합 계	83,512,502	(3,053,239)	80,459,263	112,571,124	(4,270,218)	108,300,906

(2) 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	대손상각비(환입)	제각	기타증감	분기말	기초	대손상각비(환입)	제각	분기말

유동금융리스채권	884,833	(170,758)	-	30,832	744,907	445,684	319,291	(153,583)	611,392

비유동금융리스채권	3,385,385	(889,747)	(187,306)	-	2,308,332	2,510,669	683,498	(1,058,837)	2,135,330

합 계	4,270,218	(1,060,505)	(187,306)	30,832	3,053,239	2,956,353	1,002,789	(1,212,420)	2,746,722

8. 기타금융자산 및 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

상각후원가측정 금융자산(*1)	43,151,743	23,511,743

당기손익-공정가치측정 금융자산(*2)	104,889,524	158,291,506

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	78,220	78,220

파생금융자산	-	3,320,379

소 계	148,119,487	185,201,848

차감: 비유동항목	(74,335,472)	(76,815,905)

유동항목	73,784,015	108,385,943

기타금융부채

렌탈보증금	475,742,867	472,790,937

금융보증부채	646,996	713,164

파생금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채	30,759,724	49,930,332

소 계	507,149,587	523,434,433

차감: 비유동항목	(365,580,668)	(373,186,646)

유동항목	141,568,919	150,247,787

(*1) 상각후원가측정 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산(주1)	28,348,743	8,708,743

장기금융상품(주2)	14,803,000	14,803,000

합 계	43,151,743	23,511,743

(주1) 단기금융상품 26,849백만원(전기말: 7,209백만원)은 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 담보로 제공되어 있습니다.
(주2) 장기금융상품 14,800백만원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(USD 10,443,851)에 대한 매입의무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.또한 장기금융상품 3백만원(전기말: 3백만원)은 사용이 제한되어 있습니다.

(*2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산	56,415,367	113,773,287

렌터카공제조합출자금	9,079,800	9,429,800

상환전환우선주	32,124,433	31,256,003

파생상품자산	7,269,924	3,832,416

합 계	104,889,524	158,291,506

9. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재고자산	26,222,521	52,246,270

재고자산평가충당금	(600,507)	(901,758)

합 계	25,622,014	51,344,512

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고 있으며, 당분기 중 재고자산과 관련하여 평가손실환입 301백만원(전분기: 재고자산평가손실환입 9백만 원)이 발생하였습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	72,944,317	176,188,387	4,181,773,041	41,543,190	7,323,951	47,040,153	4,526,813,039

취득및자본적지출	-	106,840,887	910,149,228	-	3,680,267	5,775,210	1,026,445,592

처분및폐기(*1)	-	(60,465)	(347,864,281)	-	-	-	(347,924,746)

감가상각	-	-	(698,141,837)	(956,580)	(2,197,562)	-	(701,295,979)

기타증감(*2)	-	(169,231,822)	151,819,183	-	479,941	(45,666,434)	(62,599,132)

분기말장부금액	72,944,317	113,736,987	4,197,735,334	40,586,610	9,286,597	7,148,929	4,441,438,774

취득원가	72,944,317	116,909,527	6,335,654,641	55,072,843	32,601,927	7,148,929	6,620,332,184

감가상각누계액	-	-	(2,013,511,455)	(14,486,233)	(23,315,330)	-	(2,051,313,018)

손상차손누계액	-	-	(3,339,146)	-	-	-	(3,339,146)

국고보조금	-	(3,172,540)	(121,068,706)	-	-	-	(124,241,246)

(*1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.
(*2) 기타증감은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증감액 등입니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	65,142,461	203,038,801	3,743,725,268	42,534,713	6,499,674	10,938,623	4,071,879,540

취득및자본적지출	8,101,856	167,831,931	1,336,646,738	159,721	1,999,913	27,220,610	1,541,960,769

처분및폐기(*1)	(300,000)	(4,100)	(337,975,005)	-	(1)	-	(338,279,106)

감가상각	-	-	(697,147,917)	(948,750)	(1,783,760)	-	(699,880,427)

기타증감(*2)	-	(197,760,362)	168,082,640	-	-	(939,460)	(30,617,182)

분기말장부금액	72,944,317	173,106,270	4,213,331,724	41,745,684	6,715,826	37,219,773	4,545,063,594

취득원가	72,944,317	182,833,645	6,221,375,869	54,956,584	27,190,983	37,219,773	6,596,521,171

감가상각누계액	-	-	(1,864,666,823)	(13,210,900)	(20,475,157)	-	(1,898,352,880)

손상차손누계액	-	-	(2,438,790)	-	-	-	(2,438,790)

국고보조금	-	(9,727,375)	(140,938,532)	-	-	-	(150,665,907)

(*1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.
(*2) 기타증감은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증감액 등입니다.

(2) 감가상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다. 렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 당사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 당사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 당사의 부담으로 당사를 보험수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.

11. 사용권자산 및 리스부채당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.(1) 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

부동산	오토렌탈	합 계	부동산	오토렌탈	합 계

기초장부금액	23,828,702	141,503,633	165,332,335	21,590,828	135,103,221	156,694,049

증가	5,696,608	2,903,429	8,600,037	4,402,278	64,648,595	69,050,873

처분(*1)	(290,643)	(10,976,340)	(11,266,983)	(607,229)	(28,965,439)	(29,572,668)

감가상각	(10,083,351)	(22,764,473)	(32,847,824)	(8,138,457)	(22,619,753)	(30,758,210)

기타증감(*2)	3,997,797	885,894	4,883,691	4,845,769	7,836,773	12,682,542

분기말장부금액	23,149,113	111,552,143	134,701,256	22,093,189	156,003,397	178,096,586

(*1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소금액입니다.
(*2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 증감 금액입니다.

(2) 리스부채의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

부동산	오토렌탈	일반렌탈	합 계	부동산	오토렌탈	일반렌탈	합 계

기초장부금액	23,541,687	142,186,850	4,672,754	170,401,291	21,198,564	135,350,258	3,695,119	160,243,941

증가	4,746,931	2,903,429	3,077,599	10,727,959	3,377,683	64,648,596	2,595,558	70,621,837

처분(*1)	(294,581)	(11,001,450)	(317,505)	(11,613,536)	(610,988)	(28,827,982)	(243,534)	(29,682,504)

기타증감(*2)	3,996,739	885,653	-	4,882,392	4,796,215	7,835,102	-	12,631,317

원금상환액	(8,971,417)	(22,697,063)	(1,504,795)	(33,173,275)	(6,877,245)	(22,426,688)	(1,478,651)	(30,782,584)

분기말장부금액	23,019,359	112,277,419	5,928,053	141,224,831	21,884,229	156,579,286	4,568,492	183,032,007

이자비용	636,670	3,059,032	174,554	3,870,256	404,728	2,577,335	86,235	3,068,298

(*1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소금액입니다.
(*2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 증감 금액입니다.

12. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	합 계	영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	합 계

기초장부금액	2,400,390	16,886,956	4,952,942	24,240,288	2,400,390	16,925,088	4,952,942	24,278,420

취득및자본적지출	-	33,723,064	2,952,063	36,675,127	-	1,310,960	-	1,310,960

상각	-	(8,837,433)	(68,894)	(8,906,327)	-	(5,941,310)	-	(5,941,310)

기타증감(*)	-	45,186,494	-	45,186,494	-	939,460	-	939,460

분기말장부금액	2,400,390	86,959,081	7,836,111	97,195,582	2,400,390	13,234,198	4,952,942	20,587,530

취득원가	2,400,390	170,948,317	7,935,005	181,283,712	2,400,390	86,820,079	4,982,942	94,203,411

상각누계액	-	(79,964,391)	(68,894)	(80,033,285)	-	(69,561,036)	-	(69,561,036)

손상차손누계액	-	(4,024,845)	(30,000)	(4,054,845)	-	(4,024,845)	(30,000)	(4,054,845)

(*) 기타증감은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.

13. 종속기업 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업투자의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	법인소재지	지분율(%)(당분기말)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

종속기업투자

롯데오토리스(주)	대한민국	100.00	61,460,405	61,460,405	61,460,405

롯데오토케어(주)	대한민국	100.00	2,105,108	2,061,782	2,061,782

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	베트남	100.00	20,063,615	20,063,615	20,063,615

(주)그린카	대한민국	84.71	20,909,396	19,666,066	19,666,066

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.(*1)	태국	49.00	26,059,779	-	-

렌탈파트너(주)	대한민국	100.00	300,000	300,000	300,000

롯데모빌리티미래전략펀드(*2)	대한민국	99.00	2,277,000	2,277,000	-

종속기업투자 소계	133,175,303	105,828,868	103,551,868

관계기업투자

스마트롯데비대면 모빌리티펀드	대한민국	34.88	5,400,000	5,400,000	4,200,000

(주)쏘카(*3)	대한민국	14.99	188,126,283	170,577,651	157,091,012

관계기업투자 소계	193,526,283	175,977,651	161,291,012

합 계	326,701,586	281,806,519	264,842,880

(*1) 소유지분율은 과반수 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 구분하였습니다.
(*2) 당분기 중 롯데모빌리티미래전략펀드 지분을 신규 취득하였습니다.
(*3) 전기 중 13.29%를 취득하였으며, 소유지분율은 20% 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 선임할 수 있는 권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업투자에 포함되었습니다. 한편, 전기 중 (주)쏘카는 유상증자를 실시하였으며, 해당 지분율 희석효과로 인하여 당사의 지분율이 변동하였습니다(13.29%→11.81%). 또한, 당분기 중 (주)쏘카 기타 주주의 주식매수선택권 행사 및 (주)쏘카 대주주의 풋옵션 행사로 당사의 지분율이 변동하였습니다(11.81%→14.99%).
당사는 유한책임회사 에스오큐알아이 및 유한회사 에스오피오오엔지(이하 "(주)쏘카 대주주")가 보유하고 있는 (주)쏘카의 지분과 관련하여 풋옵션 계약을 체결하고 있으며, 동 풋옵션의 내용은 다음과 같습니다.(주석 17 참조) 구분 내용 (주)쏘카 대주주 권리 (주)쏘카 대주주가 보유하고 있는 (주)쏘카 주식을 당사에 매수 요청할 수 있는 권리(풋옵션) 권리행사가능수량 풋옵션 행사일 발행주식 총수의 최대 5% 권리행사가능기간 (주)쏘카 대주주 보호예수기간 만료 후 처분가능일(2023년 8월 22일)로 부터 개시하여 6개월 이내 권리행사가격 475억원(주당 45,172원) 당분기 권리행사수량 권리행사가능수량 중 1,052,000주(2023년 8월 22일 행사에 따라 당사의 지분율 3.2% 변동)

(2) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	264,842,879	105,951,868

취득(*1)	17,563,640	176,439,643

처분(*2)	(600,000)	-

분기말장부금액	281,806,519	282,391,511

(*1) 당분기 중 롯데모빌리티미래전략펀드 지분을 신규 취득하였으며(전분기 중 스마트롯데비대면 모빌리티펀드 및 (주)쏘카 주식 취득), 스마트롯데비대면 모빌리티펀드 지분과 (주)쏘카 대주주의 풋옵션 행사에 의해 (주)쏘카 주식을 추가취득하였습니다.
(*2) 당분기 중 관계기업 스마트롯데비대면 모빌리티펀드로부터 600,000천원의 투자배분이 완료되었습니다.

14. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	255,539,398	83,415,977

미지급금	74,290,943	72,689,385

미지급비용	36,963,410	40,778,050

합 계	366,793,751	196,883,412

15. 차입금 및 사채(1) 차입금 및 사채의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기차입금	298,084,484	462,943,402

사채	629,196,215	471,450,866

유동성장기차입금	373,772,325	450,935,758

소 계	1,301,053,024	1,385,330,026

비유동	사채	1,387,429,026	1,602,458,415

장기차입금	879,036,279	839,893,560

소 계	2,266,465,305	2,442,351,975

합 계	3,567,518,329	3,827,682,001

(2) 단기차입금 내역(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

단기 CP	다올투자증권(주)	-	-	90,000,000

시설자금대출	(주)국민은행	-	-	75,000,000

채권유동화	엘오토월드제이차 등	2.73 ~ 2.96	298,084,484	297,943,402

합 계	298,084,484	462,943,402

(3) 사채의 내역(단위: 천원)

종 류	액면이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

일반사채	1.45 ~ 5.14	1,940,000,000	1,963,000,000

외화표시사채(*)	1.59 ~ 4.85	79,626,800	114,410,910

사채 액면가액 합계	2,019,626,800	2,077,410,910

사채할인발행차금	(3,001,559)	(3,501,629)

차감: 유동성대체	(629,196,215)	(471,450,866)

비유동성 사채	1,387,429,026	1,602,458,415

(*) 동 사채는 외화표시사채로서 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다.

상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.당사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한, 상기 사채에 대하여 부채비율유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(4) 장기차입금의 내역(단위: 천원)

종 류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

장기 CP	1.75 ~ 2.89	370,000,000	420,000,000

일반차입금	(주)롯데카드 등	2.99 ~ 4.41	344,497,284	295,333,224

시설자금대출	한국산업은행 등	2.22 ~ 5.22	550,000,000	595,000,000

소 계	1,264,497,284	1,310,333,224

현재가치할인차금	(11,688,680)	(19,503,906)

차감 : 유동성대체	(373,772,325)	(450,935,758)

장기차입금	879,036,279	839,893,560

16. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무(1) 순확정급여부채(자산)의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	53,014,715	46,581,965

사외적립자산의 공정가치	(71,809,272)	(72,182,910)

순확정급여부채(자산)	(18,794,557)	(25,600,945)

(2) 기타장기급여채무의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기급여채무의 현재가치	1,660,440	1,639,741

17. 우발부채와 약정사항(1) 금융기관과의 주요 약정사항

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

약정사항	금융기관	통화	당분기말	전기말

약정금액(*4)	실행금액	약정금액	실행금액

회전대출한도	한국산업은행	KRW	100,000,000	-	100,000,000	-

(주)하나은행	KRW	40,000,000	-	40,000,000	-

(주)우리은행	KRW	50,000,000	-	1,000,000	-

(주)신한은행	KRW	50,000,000	-	50,000,000	-

농협은행(주)	KRW	50,000,000	-	50,000,000	-

수협은행	KRW	20,000,000	-	-	-

채권유동화대출한도	엘오토월드제이차(*1)	KRW	200,000,000	200,000,000	200,000,000	200,000,000

엘오토월드제삼차(*2)	KRW	100,000,000	100,000,000	100,000,000	100,000,000

엠유에프지은행	KRW	-	-	100,000,000	151,159

종합금융한도	(주)신한은행	KRW	50,000,000	-	50,000,000	-

시설자금대출	한국산업은행	KRW	380,000,000	380,000,000	380,000,000	380,000,000

농협은행(주)	KRW	-	-	90,000,000	45,000,000

(주)국민은행	KRW	100,000,000	100,000,000	200,000,000	95,000,000

(주)신한은행	KRW	100,000,000	20,000,000	-	-

미즈호 은행	KRW	50,000,000	50,000,000	150,000,000	150,000,000

카드할부	(주)국민카드	KRW	300,000,000	168,248,149	200,000,000	173,870,662

(주)롯데카드	KRW	450,000,000	176,249,135	450,000,000	121,462,562

구매카드	삼성카드㈜	KRW	177,471,633	177,471,633	31,500,000	30,280,330

하나카드㈜	KRW	50,000,000	48,667,671	-	-

운용리스실행한도	롯데캐피탈(주)(*3)	KRW	500,000,000	111,171,409	500,000,000	141,992,075

원화지급보증한도	(주)우리은행	KRW	-	-	10,000	-

포괄외화지급보증한도	(주)국민은행	USD	35,000	30,000	35,000	30,000

합 계	KRW	2,767,471,633	1,531,807,997	2,692,510,000	1,437,756,788

USD	35,000	30,000	35,000	30,000

(*1) 당분기말 현재가치할인발행차금 1,382백만원(전기말: 1,436백만원)이 차감되지 않은 금액입니다.
(*2) 당분기말 현재가치할인발행차금 534백만원(전기말: 620백만원)이 차감되지 않은 금액입니다.
(*3) 운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.
(*4) 약정금액은 해당 차입 등과 관련된 총 약정금액입니다. 그 중 미사용약정한도는 KRW 496,545백만원, USD 5백만이며, 기사용약정한도는 KRW 2,270,927백만원, USD 30백만입니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)과 Lotte Rental (Vietnam) Co., Ltd.의 자금조달을 위하여 해외 금융기관에 각각 USD 66,000,000 과 USD 30,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 25 참조). 당사는 종속기업을 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급보증 USD 96,000,000에 대하여 금융보증부채 647백만원을 인식하였습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 주주간협약에 따라 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)의 다른 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 USD 10,443,851의 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식에 대한 매입의무를 보유하고 있으며, 당분기말 현재 동 매입의무와 관련하여 11,345백만원을 기타금융부채로 인식하였습니다.

(4) 당사는 전기 중 주식회사 열매컴퍼니(이하 "피투자회사")와 상환전환우선주인수 계약을 체결하였으며, 주요 주주와 주주간 계약을 체결하였으며, 주주간계약에 따라 풋옵션을 보유하고 있습니다.(5) 당사는 전기 중 (주)쏘카 주식과 관련하여 유한책임회사 에스오큐알아이 및 유한회사 에스오피오오엔지(이하 "(주)쏘카 대주주")와 주주간 계약을 체결하였습니다. (주)쏘카 대주주는 (주)쏘카의 유가증권시장 상장 후 보호예수기간 종료 후 6개월 경과시점까지 발행주식 총수의 5% 한도로 당사에 주식매수를 요청할 수 있는 풋옵션 권리를 보유하고 있으며, 당사는 보호예수기간 종료후 1년이 경과하는 시점까지 (주)쏘카 대주주가 보유한 주식에 대하여 우선매수권을 보유하고있습니다. 당분기 중 발행주식 총수의 3.2%인 1,052,000주에 해당하는 풋옵션이 행사되었으며, 당분기말 현재 잔여 풋옵션과 관련하여 19,415백만원을 기타금융부채로 인식하였습니다.(주석 13 참조)

(6) 당분기말 현재 당사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 379건으로 소송금액은 15,126백만원이며, 피고로서 계류중인 소송사건 등은 39건으로 소송가액은 63,499백만원입니다. 당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

한편, 상기 당사가 피고인 소송 건 중에는 지에스네오텍(주)가 당사를 상대로 부당이득금 반환을 제기한 소송(소송가액 62,029백만원)이 포함되어 있으며, 동 소송 등의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(7) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)에 13,799백만원의 계약이행보증보험과 4,997백만원의 신용보증보험 계약을 체결하고 있습니다.(8) 당분기 중 당사는 SK(주)가 보유 중인 주식회사 쏘카의 보통주를 2회로 나누어 취득하는 계약을 체결하였습니다. 1차 매매 대상 주식 수는 2,936,225주이며 매매대금은 주당 22,500원(거래금액 661억원)입니다. 또한, 2차 매매 대상 주식 수는 2,936,225주이며 매매대금은 주당 최소 22,500원 ~ 최대 27,300원(거래금액 최소 661억 원 ~ 최대 802억원)까지 변동될 수 있습니다. 동 취득은 2024년9월 13일 완료 예정이지만, 거래종결 예정일과 거래금액은 관계기관의 승인 과정 등에 의해 일부 변경될수 있습니다.(9) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	내역	당분기말	전기말

유동성기타금융상품	우리사주 취득자금 대출관련 담보제공	26,848,743	7,208,743

비유동기타금융상품	당좌개설보증금	3,000	3,000

매입의무 관련 담보제공(*)	14,800,000	14,800,000

(*) 장기금융상품 14,800백만원(전기말: 14,800백만원)은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(USD 10,443,851)에 대한 매입의무와 관련하여 미즈호은행에 담보로제공되어 있으며, 미즈호은행은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.에 당사를 위하여 THB 312,480,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(10) 당사는 (주)국민카드의 신차할부금융 차입금 168,248백만원과 관련하여 해당 차입금으로 구입한 렌탈자산의 타인 양도 등의 사유가 발생하는 경우, 즉시 기한의 이익을 상실합니다.

(11) 당사는 (주)롯데카드의 신차할부금융 차입금 176,249백만원과 관련하여 해당 차입금으로 구입한 렌탈자산의 타인 양도 등의 사유가 발생하는 경우, 즉시 기한의 이익을 상실합니다.

(12) 금융자산의 양도당사는 렌탈료 채권(장래매출채권)을 유동화 하기 위하여 유동화 전문 회사(이하 'SPC')에 동 채권의 권리를 양도하였습니다. 당사는 제 2종 수익권 수익자로서 후순위권리를 분배 받을 수 있고, SPC에 대한 자금보충약정을 통해 신탁재산에 대한 신용을 공여하고 있으므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는다고 보아 차입으로 회계처리 하였습니다.해당 자산의 장부금액 및 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유동화 매출채권 및 차입금

당분기말	전기말

유동화 자산의 장부금액	4,271,156	9,222,069

관련 부채의 장부금액	298,084,484	297,943,402

18. 자본금 등

(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당분기말 발행한 주식수는 보통주식 36,634,063주(전기말: 36,634,063주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

19. 영업수익(1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	219,274,282	693,322,714	239,360,778	688,079,583

렌탈수익(*)	407,989,357	1,222,493,412	420,733,731	1,201,570,407

합 계	627,263,639	1,915,816,126	660,094,509	1,889,649,990

(*) 렌탈수익에는 기업회계기준서 제1116호가 적용되지 않는 비리스요소 및 업무위탁수수료 등에 대한 수익이 제외되어 있습니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 수익인식시기에 따라 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

오토렌탈	중고차사업	기타부문	합 계

수익인식 시기

한 시점에 이행	-	565,189,765	45,990,463	611,180,228

기간에 걸쳐 이행	77,282,415	388,834	4,471,237	82,142,486

고객과의 계약에서 생기는 수익	77,282,415	565,578,599	50,461,700	693,322,714

(단위: 천원)

구분	전분기

오토렌탈	중고차사업	기타부문	합 계

수익인식 시기

한 시점에 이행	-	548,782,023	61,177,916	609,959,939

기간에 걸쳐 이행	77,080,524	307,077	732,043	78,119,644

고객과의 계약에서 생기는 수익	77,080,524	549,089,100	61,909,959	688,079,583

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 렌탈수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운용렌탈수익	405,370,650	1,213,801,152	417,812,187	1,192,877,705

금융렌탈수익	2,618,707	8,692,260	2,921,544	8,692,702

합 계	407,989,357	1,222,493,412	420,733,731	1,201,570,407

(4) 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수수익	128,906,154	145,622,257

마일리지	1,269,000	1,043,000

합 계	130,175,154	146,665,257

차감: 유동항목	(60,828,198)	(61,537,450)

비유동성 이연수익	69,346,956	85,127,807

선수수익은 고객으로부터 수취한 선납금, 렌탈료 및 렌탈보증금의 이자부분으로 구성되어 있으며, 마일리지는 유효기간이 남은 미사용 무료이용권 잔액입니다.

20. 영업비용당분기와 전분기 중 당사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	20,554,774	60,881,822	18,659,835	52,318,506

퇴직급여	1,156,845	3,473,538	1,376,096	4,349,885

복리후생비	4,300,261	11,272,403	3,033,090	7,860,015

여비교통비	533,301	1,523,543	418,789	1,075,318

통신비	1,126,495	3,330,039	1,039,526	2,903,694

수도광열비	332,830	939,893	247,716	668,673

세금과공과	2,288,392	8,266,312	2,639,858	8,374,509

임차료	2,642,095	6,903,625	2,405,570	6,649,518

감가상각비	229,844,184	701,295,979	239,075,042	699,880,427

사용권자산상각비	10,762,117	32,847,824	10,747,590	30,758,210

무형자산상각비	5,355,717	8,906,327	1,712,393	5,941,310

수선유지비	3,075,701	8,642,508	2,992,090	8,268,526

보험료	35,579,981	112,967,296	41,696,930	122,359,116

접대비	182,954	480,525	112,205	318,213

광고선전비	3,040,285	8,076,700	2,511,680	7,730,826

운반및보관료	2,341,479	6,886,644	2,265,674	6,994,608

소모품비	160,135	670,331	166,323	549,344

차량관리비	27,224,059	72,628,982	25,329,347	71,349,520

지급수수료	52,124,508	142,814,609	51,160,762	147,754,214

도서인쇄비	13,206	87,278	19,074	69,570

교육훈련비	448,484	1,070,378	454,424	970,225

포상비	23,024	57,398	3,969	18,654

협회비	200,380	867,477	190,283	590,655

대손상각비	1,649,093	3,294,585	3,180,909	5,749,579

중고차판매원가	130,197,235	439,142,578	140,638,181	416,302,929

상품판매원가	9,098,099	28,285,287	11,399,465	28,248,699

할부판매원가	3,656,747	7,718,617	6,275,424	19,786,067

기타영업비용	2,029,636	4,949,948	1,914,530	5,557,306

합 계	549,942,017	1,678,282,446	571,666,775	1,663,398,116

21. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 당사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	3,060,503	9,818,734	520,876	1,617,564

외환차익	65,111	566,215	168,376	529,870

파생상품 평가이익	1,990,233	4,951,918	9,152,353	13,620,490

파생상품 거래이익	-	-	6,977	15,025

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	649,419	5,459,031	1,510,267	8,264,871

합 계	5,765,266	20,795,898	11,358,849	24,047,820

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	30,185,016	94,826,395	28,142,827	78,341,261

외환차손	121,636	324,445	81,271	312,701

외화환산손실(이익)	1,525,120	3,879,036	11,720,710	16,975,953

파생상품 평가손실	5,596,653	16,378,105	45,319,341	45,319,341

파생상품 거래손실	-	67,599	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	-	-	-	4,450,379

당기손익-공정가치 측정 금융상품 처분손실	-	-	-	52

합 계	37,428,425	115,475,580	85,264,149	145,399,687

22. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	93,340	521,814	245,545	654,860

로열티수익	255,740	754,614	244,532	703,663

유형자산처분이익	184,324	723,213	246,191	800,960

잡이익	538,927	1,179,033	558,560	1,117,487

합 계	1,072,331	3,178,674	1,294,828	3,276,970

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	872,265	2,774,808	2,496,094	4,047,898

기부금	4,926	1,555,296	4,355	1,319,355

잡손실	601,014	912,259	1,064,162	1,253,682

합 계	1,478,205	5,242,363	3,564,611	6,620,935

23. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.75%입니다.

24. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	701,295,979	699,880,427

사용권자산상각비	32,847,824	30,758,210

무형자산상각비	8,906,327	5,941,310

퇴직급여	3,473,538	4,349,885

기타장기종업원급여	212,199	158,081

대손상각비	3,484,119	5,924,254

유형자산처분손실	2,774,808	4,047,898

이자비용	94,826,395	78,341,261

외화환산손실	3,879,036	16,975,953

파생상품평가손실	16,378,105	45,319,341

파생상품거래손실	67,599	-

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실	-	4,450,379

당기손익-공정가치측정 금융상품 처분손실	-	52

법인세비용	29,211,407	35,459,064

재고자산평가충당금환입	(301,251)	(9,326)

임차료	-	(136,226)

유형자산처분이익	(723,213)	(800,960)

이자수익	(9,818,734)	(1,617,564)

파생상품평가이익	(4,951,918)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(5,459,031)	(8,264,871)

현금흐름위험회피 파생상품 거래이익	-	(15,025)

현금흐름위험회피 파생상품 평가이익	-	(13,620,490)

합 계	876,103,189	907,141,653

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	12,170,638	(21,758,584)

금융리스채권	32,274,836	(18,224,419)

할부금융채권	(5,526)	3,910

미수금	(3,419,299)	699,361

미수수익	(1,976,475)	(6,388,584)

선급금	(1,733,310)	1,286,513

선급비용	4,974,772	(7,799,504)

재고자산	43,436,388	9,075,378

선급렌탈자산	(116,849,062)	(177,555,206)

렌탈자산	(406,714,810)	(1,123,353,218)

보증금	946,160	18,500,087

매입채무	13,988,092	(9,185,750)

미지급금	1,601,558	(20,842,129)

미지급비용	(6,785,150)	(2,861,553)

예수금	32,199	(7,269,552)

부가세예수금	5,484,890	36,697,977

선수금	2,187,162	3,099,038

렌탈보증금	(4,710,752)	48,174,614

이연수익 및 선수수익	(16,490,102)	23,460,548

사외적립자산	-	(5,500,000)

퇴직금 지급	1,034,210	(78,985)

관계사전출입	19,781	(127,796)

장기종업원급여	(191,501)	(144,000)

합 계	(440,725,301)	(1,260,091,854)

(3) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

선급렌탈자산에서 본계정으로 대체	169,231,822	208,967,190

렌탈자산에서 재고자산으로 대체	17,412,639	28,848,932

사용권자산의 증가	7,007,418	69,050,873

장기차입금의 유동성대체	224,431,379	378,566,371

사채의 유동성대체	499,411,031	339,015,232

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기와 전분기 중 재무활동으로부터 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	순현금흐름	비현금변동(*)	분기말	기초	순현금흐름	비현금변동(*)	분기말

차입금	유동	913,879,159	(466,594,812)	224,572,462	671,856,809	575,244,052	(201,384,945)	378,501,164	752,360,271

비유동	839,893,559	263,387,182	(224,244,462)	879,036,279	594,663,193	597,097,494	(378,383,255)	813,377,432

사채	유동	471,450,866	(338,301,000)	496,046,349	629,196,215	576,744,288	(467,000,000)	344,126,202	453,870,490

비유동	1,602,458,415	279,072,087	(494,101,476)	1,387,429,026	1,321,191,307	746,421,463	(328,287,963)	1,739,324,807

리스부채	170,401,292	(32,659,677)	3,483,216	141,224,831	160,243,941	(30,501,823)	53,289,889	183,032,007

재무활동으로부터의 총부채	3,998,083,291	(295,096,220)	5,756,089	3,708,743,160	3,228,086,781	644,632,189	69,246,037	3,941,965,007

(*) 비현금 변동은 차입금 및 차입금 및 사채의 현재가치할인차금 및 외화환산손익, 리스부채의 리스계약체결, 리스기간 재측정 등의 금액이 포함되어 있습니다.

25. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔

종속기업	롯데오토리스(주), 롯데오토케어(주), (주)그린카, 렌탈파트너(주),LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd., LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED,LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD., 엘오토월드제이차 주식회사, 엘오토월드제삼차 주식회사롯데오토리스제일차유동화전문(유), 롯데모빌리티미래전략펀드

관계기업	스마트롯데비대면 모빌리티펀드, (주)쏘카와 종속기업

롯데그룹 계열사(*)	롯데하이마트(주), 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데글로벌로지스(주),(주)대홍기획, 롯데캐피탈(주), 롯데정보통신(주) 등 롯데그룹 계열사

(*) 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	1,528,489	181,332	1,712,025	357,148

(주)부산롯데호텔	93,871	-	79,567	-

종속기업	롯데오토리스(주)	3,563,525	314,078	3,280,736	190,918

롯데오토케어(주)	2,864,789	47,817,036	2,184,536	44,681,070

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	1,247,450	-	3,558,163	-

(주)그린카	913,284	43,962,838	658,721	59,703,541

렌탈파트너(주)	502,817	86,264	251,786	386,113

엘오토월드제일차 유한회사(*)	-	-	-	357,321

엘오토월드제이차 주식회사	-	5,524,425	-	3,560,243

엘오토월드제삼차 주식회사	-	2,558,863	-	1,567,247

관계기업	(주)쏘카	38,366	2,324,261	-	-

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	256,632	39,286,078	252,790	41,380,724

롯데글로벌로지스(주)	2,137,649	13,886,454	1,972,035	16,956,549

롯데정보통신(주)	400,296	51,342,160	439,370	41,414,739

(주)코리아세븐	1,508,597	95	970,980	-

캐논코리아비즈니스솔루션(주)	244,534	1,466,596	197,688	2,160,983

(주)대홍기획	148,135	3,889,299	162,632	6,400,049

롯데하이마트(주)	2,094,418	1,118	2,277,993	-

(주)우리홈쇼핑	179,911	733,348	181,353	1,756,904

롯데쇼핑(주)	2,922,783	251,821	2,404,129	43,905

롯데지주(주)	1,132,594	6,115,690	972,986	5,793,971

기타 롯데그룹 계열사	15,167,225	2,686,472	14,177,626	1,847,934

합 계	36,945,365	222,428,228	35,735,116	228,559,359

(*) 전기 중 청산되었습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권 등	채무 등(*)	채권 등	채무 등(*)

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	756,880	90,368	914,240	86,023

(주)부산롯데호텔	10,538	-	8,935	-

종속기업	롯데오토리스(주)	466,509	1,173,248	567,982	217,499

롯데오토케어(주)	367,957	6,210,822	284,811	9,067,846

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	1,772,843	-	2,609,920	-

(주)그린카	96,652	89,269	5,200,795	23,560

렌탈파트너(주)	2,002,653	-	2,001,940	-

엘오토월드제이차 주식회사	8,413,113	198,618,039	7,529,829	198,563,824

엘오토월드제삼차 주식회사	959,778	99,466,445	3,014,577	99,379,578

관계기업	(주)쏘카	-	3,000	-	-

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	95,211	111,263,034	92,136	142,204,681

롯데글로벌로지스(주)	753,135	4,851,829	751,229	5,203,226

롯데정보통신(주)	62,474	2,069,902	78,459	4,999,843

(주)코리아세븐	196,781	-	183,816	318

캐논코리아비지니스솔루션(주)	83,416	299,845	71,267	339,344

(주)대홍기획	20	823,786	1,965	605,999

롯데하이마트(주)	692,785	-	536,365	-

(주)우리홈쇼핑	45,148	-	56,523	111,115

롯데쇼핑(주)	3,790,803	10,651	2,826,461	1,269

롯데지주(주)	215,342	257,532	214,091	174,719

기타 롯데그룹 계열사	3,474,442	729,084	3,025,008	338,529

합 계	24,256,480	425,956,854	29,970,349	461,317,373

(*) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 대한 금융리스부채 금액을 포함하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	대여금

기초	대여	상환	분기말

종속기업	렌탈파트너(주)	2,000,000	-	-	2,000,000

(단위: 천원)

구 분	회사명	차입금

기초	차입	상환	분기말

종속기업	엘오토월드제이차 주식회사	200,000,000	600,000,000	600,000,000	200,000,000

엘오토월드제삼차 주식회사	100,000,000	300,000,000	300,000,000	100,000,000

(단위: 천원)

구 분	회사명	리스거래

기초리스부채	발생	상환	중도해지	분기말리스부채	이자비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데	76,501	99,894	66,802	19,815	89,778	2,534

종속기업	(주)롯데오토리스	194,773	1,184,715	242,694	30,784	1,106,010	30,825

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	141,992,075	14,504,705	22,454,369	22,871,005	111,171,406	3,028,207

롯데글로벌로지스(주)	3,759,469	17,306	681,151	-	3,095,624	65,249

기타 롯데그룹 계열사	208,246	172,954	147,963	157,745	75,492	3,884

(단위: 천원)

구 분	회사명	통화	출자금

지분 취득	지분 처분 등

관계기업	스마트롯데비대면 모빌리티펀드	KRW	1,800,000	(600,000)

(주)쏘카	KRW	13,486,640	-

종속기업	롯데모빌리티미래전략펀드	KRW	2,277,000	-

(단위: 천원)

구 분	회사명	배당금 지급	배당금 지급일자

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데	12,462,150	2023-04-21

(주)부산롯데호텔	7,528,708	2023-04-21

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	대여금

기초	대여	상환	분기말

종속기업	렌탈파트너(주)	-	1,500,000	-	1,500,000

(단위: 천원)

구 분	회사명	차입금

기초	상환	분기말

종속기업	엘오토월드제일차 유한회사(*)	45,000,000	45,000,000	-

엘오토월드제이차 주식회사	200,000,000	-	200,000,000

엘오토월드제삼차 주식회사	100,000,000	-	100,000,000

(*) 전분기 중 청산되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	리스거래

기초리스부채	발생	상환	중도해지	분기말리스부채	이자비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데	45,085	115,362	59,750	5,337	95,360	433

종속기업	(주)롯데오토리스	289,711	149,005	183,025	-	255,691	3,093

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	135,059,879	74,875,569	22,243,662	31,368,190	156,323,596	2,574,241

기타 롯데그룹 계열사	40,748	488,301	226,915	14,551	287,583	5,329

(단위: 천원)

구 분	회사명	통화	출자금

관계기업	스마트롯데비대면 모빌리티펀드	KRW	1,800,000

(주)쏘카	KRW	174,639,643

(단위: 천원)

구 분	회사명	배당금 지급	배당금 지급일자

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데	12,462,150	2022-04-21

(주)부산롯데호텔	7,528,708	2022-04-21

(5) 당분기말 현재 당사는 SPC 자금보충약정에 대해 종속기업 엘오토월드제이차 주식회사, 엘오토월드제삼차 주식회사에 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(단위: 천USD)

구 분	회사명	보증처	통화	지급보증금액	보증기간

종속기업	LOTTE Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd.	CITI Bank 방콕	USD	36,000	2022.12.03~2023.12.03

국민은행 홍콩	USD	30,000	2022.11.29~2023.11.29

LOTTE RENTAL(VIETNAM)COMPANY LIMITED	한국산업은행 싱가폴	USD	15,000	2022.04.01~2024.04.01

CITI Bank	USD	15,000	2023.07.14~2024.07.11

(7) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	4,800,318	3,705,873

퇴직급여	480,297	453,919

합계	5,280,615	4,159,792

주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.