롯데렌탈 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 15 기 1분기 : 2019년 3월 31일 현재
제 14 기 : 2018년 12월 31일 현재
롯데렌탈 주식회사

1. 일반사항롯데렌탈 주식회사(이하 "당사")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.또한, 당사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 당사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 당사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다. 한편, 당사는 2015년 6월 24일자로 당사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 58,846백만원이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

㈜호텔롯데	3,021,454	25.7

그로쓰파트너㈜	2,307,685	19.6

㈜부산롯데호텔	1,271,074	10.8

밸류플러스제삼십일차㈜	1,059,636	9.0

㈜우리홈쇼핑	1,015,382	8.6

트리플에스제이차㈜	982,570	8.4

인베스트퍼플제삼차㈜	944,037	8.0

레드스탁㈜	590,672	5.0

롯데손해보험㈜	576,690	4.9

합 계	11,769,200	100

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

회계정책의 변경은 당사의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다. 당사는 2019년 1월1일에 기업회계기준서 제 1116호를 최초 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 사용권 자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.

기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증가(감소)

자산

사용권자산	176,800,421

선급리스료	(1,350,530)

총자산	175,449,891

부채

이자부차입금	175,449,891

총부채	175,449,891

조정사항이 자본에 미치는 영향:

이익잉여금	-

총자본	-

(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제 2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 새로운 기업회계기준서 제 1116호의 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제 2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제 1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다. 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별가격에 기초하여 계약대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물리스계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다. (2) 리스이용자당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제 1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. ① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 가중평균 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 당사는 연장선택권을 포함하는 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때, 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. (3) 리스제공자당사는 사용권자산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제 1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 당사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 4. 공정가치 4.1. 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	95,801,670	(*1)	67,017,655	(*1)

매출채권 및 기타채권	236,403,280	(*1)	226,801,527	(*1)

대출채권	135,842	(*1)	143,977	(*1)

금융리스채권	135,442,638	(*1)	140,365,414	(*1)

기타금융자산	3,000	(*1)	3,000	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융자산

기타금융자산	196,439,109	196,439,109	171,610,473	171,610,473

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	87,945	(*1)	87,945	(*1)

합 계	664,313,484	606,029,991

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

매입채무 및 기타채무	110,879,838	(*1)	110,150,801	(*1)

차입금	1,039,954,505	2,832,296,687	1,152,969,565	(*1)

사채	1,940,770,416	1,948,104,951	1,640,697,479	1,649,781,715

기타금융부채 및 금융리스부채	518,576,602	(*1)	344,960,141	(*1)

파생금융부채

기타금융부채	111,209	111,209	682,169	682,169

합 계	3,610,292,570	1,948,216,160	3,249,460,155	1,650,463,884

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말와 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	187,553,867	8,885,242	196,439,109

현금흐름위험회피 파생상품 평가손실	-	111,209	-	111,209

공시하는 공정가치

사채	-	1,948,104,951	-	1,948,104,951

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	162,725,231	8,885,242	171,610,473

현금흐름위험회피 파생상품 평가손실	-	682,169	-	682,169

공시하는 공정가치

사채	-	1,649,781,715	-	1,649,781,715

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당분기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	95,801,670	-	-	95,801,670

매출채권 및 기타채권	236,403,280	-	-	236,403,280

대출채권	135,842	-	-	135,842

금융리스채권	135,442,638	-	-	135,442,638

기타금융자산	3,000	196,439,109	87,945	196,530,054

합 계	467,786,430	196,439,109	87,945	664,313,484

(단위: 천원)

금융부채	당분기말

상각후원가 측정금융부채	기타금융부채

매입채무 및 기타채무	110,879,838	-

차입금 및 사채	2,980,724,921	-

기타금융부채	518,576,602	111,209

합 계	3,610,181,361	111,209

(단위: 천원)

금융자산	전기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	67,017,655	-	-	67,017,655

매출채권 및 기타채권	226,801,527	-	-	226,801,527

대출채권	143,977	-	-	143,977

금융리스채권	140,365,414	-	-	140,365,414

기타금융자산	3,000	171,610,473	87,945	171,701,418

합 계	434,331,573	171,610,473	87,945	606,029,991

(단위: 천원)

금융부채	전기말

상각후원가 측정금융부채	기타금융부채

매입채무 및 기타채무	110,150,801	-

차입금 및 사채	2,793,667,044	-

기타금융부채	344,960,141	682,169

합 계	3,248,777,986	682,169

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익(영업수익)	4,291,712	4,752,216

이자수익(금융수익)	318,694	1,046,388

대손상각비	(1,984,698)	(309,999)

외환차손익	211	(1,912)

외화환산손익	(395,788)	(39,200)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가이익	1,125,094	-

파생금융부채-현금흐름 위험회피

현금흐름위험회피 파생상품 평가이익	548,923	-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(22,807,914)	(18,376,698)

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	155,380,307	(5,892,508)	(556,730)	148,931,069

기타채권	63,076,819	(6,014,084)	-	57,062,735

소 계	218,457,126	(11,906,592)	(556,730)	205,993,804

비유동	매출채권	6,626,084	-	(602,030)	6,024,054

기타채권	24,415,422	(30,000)	-	24,385,422

소 계	31,041,506	(30,000)	(602,030)	30,409,476

합 계	249,498,632	(11,936,592)	(1,158,760)	236,403,280

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	146,559,913	(5,213,341)	(533,289)	140,813,283

기타채권	61,713,439	(5,279,725)	-	56,433,714

소 계	208,273,352	(10,493,066)	(533,289)	197,246,997

비유동	매출채권	7,958,730	-	(638,871)	7,319,859

기타채권	22,264,671	(30,000)	-	22,234,671

소 계	30,223,401	(30,000)	(638,871)	29,554,530

합 계	238,496,753	(10,523,066)	(1,172,160)	226,801,527

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	대손상각비(환입)	기말

유동	매출채권	5,213,341	679,167	5,892,508

기타채권	5,279,725	734,359	6,014,084

소 계	10,493,066	1,413,526	11,906,592

비유동	비유동성기타채권	30,000	-	30,000

합 계	10,523,066	1,413,526	11,936,592

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	회계정책의 변경(주1)	대손상각비(환입)	기말

유동	매출채권	9,584,449	(4,260,763)	194,521	5,518,207

기타채권	6,773,478	(884,037)	779,382	6,668,823

소 계	16,357,927	(5,144,800)	973,903	12,187,030

비유동	기타채권	30,000	-	-	30,000

합 계	16,387,927	(5,144,800)	973,903	12,217,030

(주1) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 손실충당금 변동 효과에 해당합니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금	14,589,169	13,947,735

미수금	23,077,854	20,733,463

미수수익	23,930,163	25,689,018

보증금	19,850,971	18,298,169

소 계	81,448,157	78,668,385

차감: 비유동항목	(24,385,422)	(22,234,671)

유동항목	57,062,735	56,433,714

7. 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	34,786	(18,181)	16,605

할부금융채권	249,790	(130,553)	119,237

합 계	284,576	(148,734)	135,842

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	34,786	(18,181)	16,605

할부금융채권	266,832	(139,460)	127,372

합 계	301,618	(157,641)	143,977

(2) 당분기와 전분기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	대손상각비(환입)	기말

유동대출채권	157,641	(8,907)	148,734

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	회계정책의 변경(주1)	대손상각비(환입)	기말

유동대출채권	314,807	(114,905)	(570)	199,332

(주1) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 손실충당금 변동 효과에 해당합니다.

8. 금융리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스의 총투자, 순투자 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

최소리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	85,554,437	(16,947,746)	68,606,691	(6,796,497)	61,810,194

비유동금융리스채권	90,835,855	(16,455,290)	74,380,565	(748,121)	73,632,444

합 계	176,390,292	(33,403,036)	142,987,256	(7,544,618)	135,442,638

(단위: 천원)

구 분	전기말

최소리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	84,387,187	(18,008,398)	66,378,789	(5,998,911)	60,379,878

비유동금융리스채권	99,356,840	(18,514,706)	80,842,134	(856,598)	79,985,536

합 계	183,744,027	(36,523,104)	147,220,923	(6,855,509)	140,365,414

(2) 당분기와 전분기 중 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	대손상각비(환입)	기말

유동금융리스채권	5,998,911	797,586	6,796,497

비유동금융리스채권	856,598	(108,477)	748,121

합 계	6,855,509	689,109	7,544,618

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	회계정책의 변경(주1)	대손상각비(환입)	기말

유동금융리스채권	5,253,197	465,280	1,397,933	7,116,410

비유동금융리스채권	942,705	2,274,514	(1,951,756)	1,265,463

합 계	6,195,902	2,739,794	(553,823)	8,381,873

(주1) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 손실충당금 변동 효과에 해당합니다.

9. 기타금융자산 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

상각후원가 측정 금융자산(주1)	3,000	3,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	196,439,109	171,610,473

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	87,945	87,945

소 계	196,530,054	171,701,418

차감: 비유동항목	(8,976,187)	(8,976,187)

유동항목	187,553,867	162,725,231

기타금융부채

렌탈보증금	348,457,409	344,859,484

할부금융보증금	111,209	682,169

소 계	348,568,618	345,541,653

차감: 비유동항목	(259,630,897)	(260,089,842)

유동항목	88,937,721	85,451,811

(주1) 상각후원가 측정 금융자산과 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	3,000	3,000

상기 금융상품 중 당분기말 3,000천원(전기말 : 3,000천원)은 사용이 제한되어 있습니다. 10. 기타자산 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자산

유 동	선급금	4,238,765	1,360,379

선급비용	70,945,938	60,092,973

선급법인세	96,560	-

부가세대금금	3,049,182	334,407

합 계	78,330,446	61,787,759

기타부채

유 동	선수금	8,788,507	9,612,267

예수금	15,179,012	25,019,814

합 계	23,967,519	34,632,081

11. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	52,356,216	63,264,953	2,964,977,230	25,265,023	5,397,920	3,843,281	3,115,104,623

취득및자본적지출	74,852	58,034,235	338,490,149	-	725,708	1,398,041	398,722,985

처분및폐기	(16,276)	(37,064)	(76,462,437)	-	(369)	-	(76,516,146)

감가상각	-	-	(182,238,764)	(190,936)	(640,309)	-	(183,070,009)

국고보조금 상각	-	-	(2,655,595)	-	(3,000)	-	(2,658,595)

기타증(감)(주1)	(62,392,114)	39,787,402	-	13,500	(507,848)	(23,099,060)

기말장부금액	52,414,792	58,870,010	3,081,897,985	25,074,087	5,493,450	4,733,474	3,228,483,798

취득원가	52,414,793	58,870,010	4,362,795,767	34,584,084	28,492,737	4,733,474	4,541,890,865

감가상각누계액	-	-	(1,279,548,281)	(9,509,998)	(22,999,287)	-	(1,312,057,566)

손상차손누계액	-	-	(1,349,501)	-	-	-	(1,349,501)

구 분	전분기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	45,311,709	79,835,630	2,642,064,805	22,819,597	6,453,445	5,861,278	2,802,346,464

취득및자본적지출	189,380	25,636,359	255,709,649	-	316,215	1,203,652	283,055,255

처분및폐기(주1)	-	(22,957)	(81,069,607)	(77,300)	-	-	(81,169,864)

감가상각	-	-	(162,630,254)	(345,472)	(688,819)	-	(163,664,545)

국고보조금 상각	-	-	(1,252,039)	-	(3,000)	-	(1,255,039)

기타증(감)(주2)	-	(66,512,196)	43,646,825	3,260,613	189,600	(5,666,713)	(25,081,871)

기말장부금액	45,501,089	38,936,836	2,696,469,379	25,657,438	6,267,441	1,398,217	2,814,230,400

취득원가	45,501,089	38,936,836	3,807,524,083	34,311,197	26,818,003	1,398,217	3,954,489,425

감가상각누계액	-	-	(1,109,617,424)	(8,653,759)	(20,550,562)	-	(1,138,821,745)

손상차손누계액	-	-	(1,437,280)	-	-	-	(1,437,280)

(주1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.

(주2) 기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 본계정 대체으로 인한 증(감)액 등입니다.

렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.

렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 당사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 당사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 당사의 부담으로 당사를 보험수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.(2) 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어있습니다.

12. 사용권자산 당사 사용권자산 및 금 융리스부채의 장부금액과, 보고기간 중 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산

부동산	오토렌탈	일반렌탈	합계

기초장부금액	11,845,173	161,380,825	3,574,423	176,800,421

증가	-	36,105,982	-	36,105,982

감가상각비	(1,854,883)	(10,093,679)	(417,195)	(12,365,757)

처분	-	(29,737,663)	-	(29,737,663)

기말장부금액	9,990,290	157,655,465	3,157,228	170,802,983

(단위: 천원)

구 분	금융리스 부채

부동산	오토렌탈	일반렌탈	합계

기초장부금액	10,494,643	161,380,825	3,574,423	175,449,891

증가	-	36,105,982	-	36,105,982

처분	-	(29,739,195)	-	(29,739,195)

원금상환액	(1,475,813)	(9,908,138)	(407,295)	(11,791,246)

기말장부금액	9,018,830	157,839,474	3,167,128	170,025,432

이자비용	56,478	1,318,366	21,824	1,396,668

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전분기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

영업권	소프트웨어 등	기타 무형자산	합 계

기초장부금액	2,400,390	20,687,935	5,277,292	28,365,617

취득및자본적지출	15,600	167,875	183,475

상각	(2,801,281)	(2,801,281)

처분및폐기	-	(192,545)	(192,545)

기타증(감)(주1)	453,386	453,386

기말장부금액	2,400,390	18,355,640	5,252,622	26,008,652

취득원가	2,400,390	66,321,596	5,282,622	74,004,608

상각누계액	(44,900,114)	-	(44,900,114)

손상차손누계액	(3,065,842)	(30,000)	(3,095,842)

(단위: 천원)

구 분	전분기

영업권	소프트웨어 등	기타 무형자산	합 계

기초장부금액	2,400,390	25,736,927	5,379,892	33,517,209

취득및자본적지출	-	166,805	-	166,805

상각	-	(2,678,644)	-	(2,678,644)

처분및폐기	-	-	(150,000)	(150,000)

기타증(감)(주1)	-	2,104,833	-	2,104,833

기말장부금액	2,400,390	25,329,922	5,229,892	32,960,203

취득원가	2,400,390	61,877,679	5,259,892	69,537,961

상각누계액	-	(33,481,916)	-	(33,481,916)

손상차손누계액	-	(3,065,842)	(30,000)	(3,095,842)

(주1) 기타증(감)은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액, 국고보조금 환입으로 인한 증(감)액 등입니다.(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어있습니다.

14. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	법인설립 및영업소재지	소유지분율(%)(당분기말)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

롯데오토리스(주)	대한민국	100.0	61,460,405	61,460,405	61,460,405

롯데오토케어(주)	대한민국	100.0	2,061,782	2,061,782	2,061,782

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	베트남	100.0	20,063,615	20,063,615	20,063,615

(주)그린카	대한민국	82.8	20,489,157	16,415,447	16,415,447

제이지산업(주)	대한민국	100.0	43,326	43,326	43,326

LOTTE Rent-A-Car (Thailand)(주1)	태국	49.0	3,449,487	3,449,487	3,449,487

합 계	107,567,772	103,494,062	103,494,062

(주1) 소유지분율은 과반수 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 구분하였습니다.15. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	38,942,755	34,561,225

미지급금	58,507,482	59,121,542

미지급비용	13,429,601	16,468,034

합 계	110,879,838	110,150,801

16. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기차입금	309,287,945	374,303,035

사채	478,451,408	248,588,864

유동성장기차입금	310,666,560	290,749,880

소 계	1,098,405,913	913,641,779

비유동	사채	1,462,319,008	1,392,108,615

장기차입금	420,000,000	487,916,650

소 계	1,882,319,008	1,880,025,265

합 계	2,980,724,921	2,793,667,044

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

기업어음(CP)	KTB투자증권(주)	2.21	100,000,000	100,000,000

NH투자증권	2.4	20,000,000	20,000,000

회전대출	㈜하나은행	3.094	40,000,000	-

한국산업은행	2.43~2.66	-	78,000,000

농협은행(주)	3.05	-	4,000,000

(주)우리은행	3.08	-	23,000,000

채권유동화	엘오토월드제일차	2.19	149,287,945	149,303,035

합 계	309,287,945	374,303,035

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환기일	액면이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

제39-2회공모사채	2014.08.28	2019.08.28	3.41	50,000,000	50,000,000

제40-2회공모사채	2014.10.31	2019.10.31	2.94	50,000,000	50,000,000

제41-2회공모사채	2015.07.21	2020.07.21	2.44	130,000,000	130,000,000

제42-2회공모사채	2015.12.01	2020.12.01	2.65	50,000,000	50,000,000

제43회사모사채	2016.09.21	2021.09.17	2.17	20,000,000	20,000,000

제44-2회공모사채	2016.11.24	2019.11.22	2.35	70,000,000	70,000,000

제45-1회공모사채	2017.03.08	2020.03.06	2.29	180,000,000	180,000,000

제45-2회공모사채	2017.03.08	2022.03.08	2.71	110,000,000	110,000,000

제46-1회공모사채	2017.05.31	2019.05.31	1.99	80,000,000	80,000,000

제46-2회공모사채	2017.05.31	2020.05.29	2.24	140,000,000	140,000,000

제46-3회공모사채	2017.05.31	2022.05.31	2.66	80,000,000	80,000,000

제47-1회공모사채	2018.01.30	2020.01.30	2.68	50,000,000	50,000,000

제47-2회공모사채	2018.01.30	2021.01.29	2.83	150,000,000	150,000,000

제47-3회공모사채	2018.01.30	2023.01.30	3.21	100,000,000	100,000,000

제48-1회공모사채	2018.05.04	2020.05.04	2.42	90,000,000	90,000,000

제48-2회공모사채	2018.05.04	2021.05.04	2.70	130,000,000	130,000,000

제48-3회공모사채	2018.05.04	2023.05.04	3.05	80,000,000	80,000,000

제49회 사모사채	2018.11.16	2021.11.16	2.60	50,000,000	50,000,000

해외사모사채	2018.11.30	2021.11.30	2.54	34,134,000	33,543,000

제50-1회공모사채	2019.02.27	2022.02.25	2.13	100,000,000	-

제50-2회공모사채	2019.02.27	2024.02.27	2.31	110,000,000	-

제50-3회공모사채	2019.02.27	2026.02.27	2.66	90,000,000	-

사채 액면가액 합계	1,944,134,000	1,643,543,000

사채할인발행차금	(3,363,584)	(2,845,521)

차감: 유동성대체	(478,451,408)	(248,588,864)

비유동성 사채	1,462,319,008	1,392,108,615

상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

당사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

일반차입금	리브포렌탈제일차 유한회사	2.65	24,000,000	32,000,000

한국산업은행	2.52~3.18	361,666,560	386,666,530

농협은행(주)	2.98~3.08	130,000,000	130,000,000

(주)우리은행	3.03	50,000,000	50,000,000

(주)국민은행	3.04	135,000,000	150,000,000

미즈호은행	2.45	30,000,000	30,000,000

소 계	730,666,560	778,666,530

차감 : 유동성대체	(310,666,560)	(290,749,880)

장기차입금	420,000,000	487,916,650

(5) 당분기말 및 전기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말

연 도	사 채	차입금	합 계

2019.04.01~2020.03.31	480,000,000	310,666,560	790,666,560

2020.04.01~2021.03.31	560,000,000	285,000,000	845,000,000

2021.04.01~2022.03.31	444,134,000	135,000,000	579,134,000

2022.04.01~2023.03.31	180,000,000	-	180,000,000

2023.04.01~2024.03.31	190,000,000	-	190,000,000

2024.04.01이후	90,000,000	-	90,000,000

합 계	1,944,134,000	730,666,560	2,674,800,560

(단위: 천원)

전기말

연 도	사 채	차입금	합 계

2019.01.01~2019.12.31	250,000,000	290,749,880	540,749,880

2020.01.01~2020.12.31	640,000,000	301,666,650	941,666,650

2021.01.01~2021.12.31	383,543,000	186,250,000	569,793,000

2022.01.01~2022.12.31	190,000,000	-	190,000,000

2023.01.01~2023.12.31	180,000,000	-	180,000,000

합 계	1,643,543,000	778,666,530	2,422,209,530

17. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	33,065,971	31,805,770

사외적립자산의 공정가치	(35,701,839)	(37,522,666)

순확정급여부채(자산)	(2,635,868)	(5,716,896)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기급여채무의 현재가치	715,737	691,775

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,171,629	1,191,500

순이자원가	(57,377)	(38,796)

기타	-	5,035

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,114,252	1,157,739

퇴직급여 비용 1,114백만원(전분기 1,158백만원)은 전액 영업비용에 포함되어있습니다.

18. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기과 전기말 현재 당사와 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

회전대출한도	한국산업은행	KRW	100,000,000	-

㈜하나은행	KRW	40,000,000	40,000,000

㈜우리은행	KRW	50,000,000	-

㈜신한은행	KRW	30,000,000	-

농협은행㈜	KRW	40,000,000	-

일반대출한도	리브포렌탈제일차 유한회사	KRW	24,000,000	24,000,000

미즈호 은행	KRW	30,000,000	30,000,000

채권유동화대출한도	엘오토월드제일차유한회사	KRW	150,000,000	150,000,000

엠유에프지은행	KRW	100,000,000	-

시설자금대출	한국산업은행	KRW	361,666,560	361,666,560

농협은행(주)	KRW	130,000,000	130,000,000

(주)우리은행	KRW	50,000,000	50,000,000

(주)국민은행	KRW	135,000,000	135,000,000

종합금융한도	(주)신한은행	KRW	50,000,000	-

운용리스실행한도	롯데캐피탈(주)	KRW	200,000,000	156,187,818

(주)DGB캐피탈	KRW	473,928	473,928

원화지급보증	우리은행	KRW	10,000	-

포괄외화지금보증한도	(주)국민은행	USD	5,000	-

합계	KRW	1,491,150,488	1,077,328,306

USD	5,000	-

- 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

회전대출한도	한국산업은행	KRW	100,000,000	78,000,000

(주)하나은행	KRW	40,000,000	-

(주)우리은행	KRW	50,000,000	23,000,000

(주)신한은행	KRW	30,000,000	-

농협은행(주)	KRW	40,000,000	4,000,000

일반대출한도	리브포렌탈제일차유한회사	KRW	32,000,000	32,000,000

미즈호은행	KRW	30,000,000	30,000,000

채권유동화대출한도	엘오토월드제일차	KRW	150,000,000	150,000,000

엠유에프지은행	KRW	100,000,000	-

시설자금대출	한국산업은행	KRW	386,666,530	386,666,530

농협은행㈜	KRW	130,000,000	130,000,000

㈜우리은행	KRW	50,000,000	50,000,000

㈜국민은행	KRW	150,000,000	150,000,000

종합금융한도	(주)신한은행	KRW	50,000,000	-

운용리스실행한도	롯데캐피탈(주)	KRW	200,000,000	172,307,402

(주)DGB캐피탈	KRW	621,932	621,932

롯데오토리스(주)	KRW	747,508	263,632

원화지급보증	(주)우리은행	KRW	10,000	-

포괄외화지금보증한도	(주)국민은행	USD	5,000	-

합계	KRW	1,540,045,970	1,206,859,496

USD	5,000	-

(2) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 LOTTE Ret-A-Car (Thailand)과 Lotte Rental(Vietnam) Co., Ltd의 자금조달을 위하여 해외 금융기관에 각각 USD 27,500,000와 USD 10,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 29 참고)(3) 당분기말 현재 당사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 49건(전기말: 63건)으로 소송금액은 8,748백만원(전기말: 9,620백만원)이며, 피고로서 계류중인 소송사건등은 17건(전기말: 17건)으로 소송가액은 357백만원(전기말: 312백만원)입니다. 당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)에 10,740백만원의 계약이행보증 등의 보험계약을 체결하고 있습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 모두 당좌개설보증금에 해당합니다.

19. 자본금 등(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 당분기말 발행한 주식수는 보통주식 11,769,200주(전기말: 11,769,200주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

(2) 당분기 및 전기말 당사의 자본금 및 주식발행초과금은 변동이 없습니다.

20. 기타자본 및 기타포괄손익 누계액당분기말과 전기말 현재 기타자본과 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본

감자차손	(23,775,000)	(23,775,000)

기타자본변동	(187,381)	(187,381)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(720,173)	(720,173)

현금흐름위험회피 파생상품 평가손실	(259,017)	(275,722)

합 계	(24,941,571)	(24,958,276)

21. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	4,149,240	4,149,240

미처분이익잉여금	137,299,338	139,305,167

합 계	141,448,578	143,454,407

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 22. 영업수익당분기와 전분기 중 당사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

렌탈수익	330,634,856	302,668,345

중고차판매수익	100,586,859	104,677,341

기타수익	12,065,818	15,931,149

합 계	443,287,533	423,276,835

23. 영업비용당분기와 전분기 중 당사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	12,508,223	12,124,838

퇴직급여	1,114,253	1,157,738

복리후생비	2,047,337	1,987,821

여비교통비	420,536	373,465

통신비	713,516	727,237

수도광열비	170,310	212,216

세금과공과	1,851,929	1,893,004

임차료	1,746,742	4,286,729

감가상각비	183,070,010	163,664,546

사용권자산상각비	12,365,757	-

무형자산상각비	2,801,281	2,678,644

수선유지비	1,539,691	1,734,917

보험료	29,230,540	26,346,821

접대비	66,989	58,643

광고선전비	2,307,757	2,463,506

운반및보관료	2,327,379	1,986,623

소모품비	100,240	86,533

차량관리비	23,287,175	21,813,296

지급수수료	37,426,692	46,767,338

도서인쇄비	39,765	34,298

교육훈련비	272,887	261,466

포상비	30,334	37,390

협회비	190,655	170,070

대손상각비	1,984,698	309,999

중고차판매원가	94,507,168	96,113,913

상품판매원가	6,567,617	5,915,073

할부판매원가	2,971,274	9,040,481

기타영업비용	1,181,527	886,769

합 계	422,842,282	403,133,374

24. 기타손익(1) 당분기와 전분기 중 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	171,025	361,870

로열티수익	227,249	156,390

유형자산처분이익	33,941	32,292

잡이익	464,828	389,843

합 계	897,043	940,395

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	1,013,087	1,005,883

기부금	550,000	361,000

무형자산처분손실	4,145	-

잡손실	22,043	74,561

합 계	1,589,275	1,441,444

25. 금융손익(1) 당분기와 전분기 중 당사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	318,694	1,046,388

외환차익	1,524	3,905

외화환산이익	191,069	-

당기손익-공정가치 측정 평가이익	1,125,094	-

현금흐름위험회피 파생상품 평가이익	548,923	-

합 계	2,185,304	1,050,293

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	22,807,914	18,376,698

외환차손	1,313	5,817

외화환산손실	586,857	39,200

합 계	23,396,084	18,421,715

26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 31.6%입니다.

27. 주당이익기본주당이익은 당사의 보통주 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 당분기와 전분기 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주분기순이익	(1,919,059,742)	1,396,516,676

가중평균유통보통주식수	11,769,200	11,769,200

기본주당이익	(163)	119

(2) 당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	183,070,010	163,664,546

사용권자산상각비	12,365,757	-

무형자산상각비	2,801,281	2,678,644

퇴직급여	1,114,252	1,152,703

기타장기종업원급여	23,963	22,209

대손상각비	1,984,698	309,998

유형자산처분손실	1,013,087	1,005,883

무형자산처분손실	4,145	-

이자비용	22,807,914	18,376,698

외화환산손실	586,857	39,200

법인세비용	461,299	874,473

이자수익	(318,694)	(1,046,388)

유형자산처분이익	(33,941)	(32,292)

기타금융상품평가이익	(1,674,017)	-

외화환산이익	(191,069)	-

합 계	224,015,542	187,045,674

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(7,392,117)	(380,582)

금융리스채권	6,139,180	20,205,939

할부금융채권	17,041	(101,397)

대출채권	-	102,300

미수금	(3,077,009)	(2,957,529)

미수수익	1,745,089	1,778,443

선급금	3,982,712	(384,457)

선급비용	(6,093,728)	(3,057,880)

부가세대급금	1,109,065	334,407

재고자산	3,724,316	9,371,558

선급렌탈자산	(57,997,172)	(25,613,402)

렌탈자산	(260,546,909)	(162,138,657)

보증금	(1,552,803)	431,270

매입채무	1,922,377	1,445,187

미지급금	1,264,224	(2,182,738)

미지급비용	(3,673,303)	(3,306,259)

예수금	(6,948,444)	(3,215,326)

부가세예수금	-	3,369,135

선수금	651,178	541,760

렌탈보증금	1,484,264	2,931,631

이연수익	2,849,639	691,732

사외적립자산	2,043,487	300,476

퇴직금 지급	(2,049,385)	(786,707)

관계사전출입	(20,083)	21,038

합 계	(322,418,381)	(162,600,058)

(3) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 및 금융리스부채 인식	175,449,891	-

선급렌탈자산의 본계정대체	60,756,806	58,402,669

장기차입금의 유동성 대체	310,666,560	32,999,970

사채의 유동성 대체	230,000,000	-

29. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데

종속기업	(주)롯데오토리스, (주)롯데오토케어, LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED, (주)그린카, (주)제이지산업, LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.,LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD., 엘오토월드제일차 유한회사,뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사

롯데그룹 계열사(주1)	롯데하이마트(주), 롯데손해보험(주), 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데카드(주),롯데글로벌로지스(주), (주)대홍기획, 롯데캐피탈(주), 롯데정보통신(주) 등 롯데그룹 계열사

(주1) 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	488,304	235,856	469,635	218,091

종속기업	(주)롯데오토리스	1,076,826	62,464	836,772	58,735

(주)롯데오토케어	457,343	11,458,929	728,481	10,805,870

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	1,108,022	-	3,008,860	-

(주)그린카	223,243	11,342,794	212,067	11,259,295

제이지산업(주)	82,772	589,389	50,741	452,676

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	112,053	-	73,704	-

엘오토월드제일차 유한회사	-	821,910	-	740,266

롯데그룹 계열사	롯데카드(주)	191,486	204,081	135,565	151,659

롯데캐피탈(주)	81,110	26,982,040	74,669	11,197,373

롯데손해보험(주)	284,788	9,551,559	681,600	9,231,157

롯데글로벌로지스(주)	154,986	4,608,692	68,073	4,061,050

롯데정보통신(주)	85,718	3,058,935	81,002	3,849,825

롯데피에스넷(주)	63,981	-	85,609	-

캐논코리아비즈니스솔루션(주)	57,114	911,798	47,091	1,559,858

(주)대홍기획(주1)	45,794	989,343	-	-

(주)대홍기획투자(주1)	-	-	31,983	1,100,802

롯데하이마트(주)	745,820	5,360	910,502	-

롯데지주(주)	176,600	957,415	149,747	854,409

기타 롯데그룹 계열사	4,709,977	1,213,487	3,545,065	1,567,669

합 계	10,145,937	72,994,052	11,191,166	57,108,735

(주1) 전기 중 (주)대홍기획투자(분할존속법인)와 (주)대홍기획(분할신설법인)으로 인적분할하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	160,430	167,270	115,536	124,901

종속기업	(주)롯데오토리스	540,446	114,346	406,938	148,969

(주)롯데오토케어	170,167	4,221,779	227,887	4,802,611

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	3,814,709	-	2,706,687	-

(주)그린카(주1)	4,521,225	30,743	4,027,469	30,007

제이지산업(주)	25,333	254,283	632,321	174,494

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	285,579	-	9,118,326	-

엘오토월드제일차 유한회사	3,546,809	149,287,945	4,077,000	149,303,035

롯데그룹 계열사	롯데카드(주)	347,271	10,141,648	230,927	7,225,909

롯데캐피탈(주)	8,490	3,317,071	-	851,126

롯데손해보험(주)	-	67,934	299,897	90,049

롯데글로벌로지스(주)	108,497	1,855,543	31,742	1,517,039

롯데정보통신(주)	2,849	959,792	5,651	3,612,277

롯데피에스넷(주)	3,183,068	-	3,507,258	-

캐논코리아비즈니스솔루션(주)	2,556	357,157	3,252	2,140,657

(주)대홍기획	3,093	1,221,142	3,093	1,645,515

롯데하이마트(주)	723,623	-	517,020	14,801

롯데지주(주)	65,917	130,181	55,677	103,268

기타 롯데그룹 계열사	1,764,853	279,431	1,337,906	1,180,449

합 계	17,559,204	172,406,265	27,304,587	172,965,107

(주1) 당분기말과 전기말 현재 (주)그린카의 전환상환우선주 1,716백만원이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	회사명	대여금

기초	대여(회수)	외환차이	분기말

종속기업	제이지산업(주)	600,000	(100,000)	-	500,000

LOTTE Rent-A-Car (Thailand)	8,944,800	-	157,600	9,102,400

전분기	회사명	대여금

기초	대여(회수)	외환차이	분기말

종속기업	제이지산업(주)	900,000	(300,000)	-	600,000

LOTTE Rent-A-Car (Thailand)	8,571,200	-	(39,200)	8,532,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(단위: 천USD)

특수관계자 범주	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간

종속기업	LOTTE Rent-A-Car (Thailand)	한국산업은행	7,500	2017.08.29~2019.08.29

한국산업은행	10,000	2018.05.04~2020.08.04

한국씨티은행	10,000	2018.08.29~2019.08.29

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	한국산업은행	10,000	2018.04.02~2020.04.02

(6) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	811,997	1,006,918

퇴직급여	98,111	159,314

합 계	910,108	1,166,232

주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.