롯데렌탈 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 17(당) 기 1분기말 : 2021년 03월 31일 현재
제 16(전) 기 1분기말 : 2020년 03월 31일 현재
롯데렌탈 주식회사

1. 일반사항 롯데렌탈 주식회사(이하 "당사")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티 네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업과 중고차매매업을 영위하고 있습니다. 또한, 당사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 당사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 당사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다. 한편, 당사는 2015년 6월 24일자로 당사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 58,846백만원이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

(주)호텔롯데	4,948,061	42.1

(주)부산롯데호텔	3,346,092	28.4

그로쓰파트너(주)	2,307,685	19.6

레드스탁(주)	590,672	5.0

롯데손해보험(주)	576,690	4.9

합 계	11,769,200	100.0

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.다만, 세계적인 코로나바이러스감염증-19 (COVID-19)의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. 코로나바이러스감염증-19 (COVID-19)의 대유행이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. 코로나바이러스감염증-19 (COVID-19)의 지속기간과 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 영업 규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 영위하는 사업이 어느정도 영향을 받을 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 코로나바이러스감염증-19 (COVID-19)가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할수 없습니다.상기내용을 제외하고는 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.

리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다.소급 적용에 따른 누적효과는 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도의 이익잉여금 기초 잔액을 조정하여 인식하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2021년 1월 1일 기초 이익잉여금의 변동은 존재하지 않으며, 회계정책의 변경으로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 54,866천원입니다.

해당기준서의 적용이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 제1116호 "리스" 개정 - 이자율지표 개혁동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 해당기준서의 적용이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4. 공정가치4.1. 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	59,653,286	(*1)	54,320,408	(*1)

매출채권및기타채권	253,207,467	(*1)	256,373,114	(*1)

대출채권	156,388	(*1)	178,392	(*1)

금융리스채권	77,315,449	(*1)	81,590,246	(*1)

기타금융자산	10,003,000	(*1)	10,003,000	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(주3)	200,510,715	200,510,715	149,462,053	149,462,053

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산	78,221	(*1)	78,220	(*1)

합 계	600,924,526	200,510,715	552,005,433	149,462,053

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	124,422,584	(*1)	96,490,387	(*1)

차입금	1,315,411,450	(*1)	1,398,767,738	(*1)

사채	1,985,139,603	2,021,954,235	1,883,326,978	1,896,528,568

리스부채	132,582,181	(*2)	138,303,279	(*2)

기타금융부채	366,385,749	(*1)	358,249,592	(*1)

기타금융부채

파생금융부채	1,038,306	1,038,306	3,041,579	3,041,579

금융보증부채	10,683,960	(*1)	10,683,960	(*1)

합 계	3,935,663,833	2,022,992,541	3,888,863,513	1,899,570,147

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다 . (*2) 기업회계기준서 제1107호 29에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*3) 당사의 수익증권 중 일부는 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권에 가입되어 있습니다. (투자원금 30,000백만원) 당분기765백만원을 당기손익-공정가치 측정금융상품 평가손실로 인식하였습니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3 (주1)	합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	166,281,837	34,228,878	200,510,715

현금흐름위험회피 파생금융부채	-	1,038,306	-	1,038,306

공시하는 공정가치

사채	-	2,021,954,235	-	2,021,954,235

(주1) 당사는 일부 금융자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3 (주1)	합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	114,586,771	34,875,282	149,462,053

현금흐름위험회피 파생금융부채	-	3,041,579	-	3,041,579

공시하는 공정가치

사채	-	1,896,528,568	-	1,896,528,568

(주1) 당사는 일부 금융자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다. 5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당분기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	59,653,286	-	-	59,653,286

매출채권및기타채권	253,207,467	-	-	253,207,467

대출채권	156,388	-	-	156,388

금융리스채권	77,315,449	-	-	77,315,449

기타금융자산	10,003,000	200,510,715	78,221	210,591,936

합 계	400,335,590	200,510,715	78,221	600,924,526

(단위: 천원)

금융부채	당분기말

상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채(주1)	합 계

매입채무및기타채무	124,422,584	-	124,422,584

차입금 및 사채	3,300,551,053	-	3,300,551,053

리스부채	-	132,582,181	132,582,181

기타금융부채	366,385,749	11,722,266	378,108,015

합 계	3,791,359,386	144,304,447	3,935,663,833

(주1) 리스부채, 위험회피수단인 파생금융부채, 금융보증부채에 해당합니다.

(단위: 천원)

금융자산	전기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	54,320,408	-	-	54,320,408

매출채권 및 기타채권	256,373,114	-	-	256,373,114

대출채권	178,392	-	-	178,392

금융리스채권	81,590,246	-	-	81,590,246

기타금융자산	10,003,000	149,462,053	78,220	159,543,273

합 계	402,465,160	149,462,053	78,220	552,005,433

(단위: 천원)

금융부채	전기말

상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채(주1)	합 계

매입채무 및 기타채무	96,490,387	-	96,490,387

차입금 및 사채	3,282,094,716	-	3,282,094,716

리스부채	-	138,303,279	138,303,279

기타금융부채	358,249,592	13,725,539	371,975,131

합 계	3,736,834,695	152,028,818	3,888,863,513

(주1) 리스부채, 위험회피수단인 파생금융부채, 금융보증부채에 해당합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익(영업수익)	3,005,023	3,670,938

이자수익(금융수익)	187,548	454,258

대손상각비	(2,197,282)	(1,206,074)

외환차손익	30,144	112,134

외화환산손익	-	518,400

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(22,361,652)	(23,135,302)

외화환산손익	(2,132,160)	(1,828,205)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손실	(765,004)	-

평가이익	786,885	365,875

파생금융부채-현금흐름 위험회피

현금흐름위험회피 파생상품 평가이익 (당기손익)	2,097,527	2,058,816

현금흐름위험회피 파생상품 평가이익 (기타포괄손익)	(87,866)	(1,355,010)

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	155,153,191	(5,589,067)	(762,462)	148,801,662

기타채권	74,560,626	(9,328,710)	-	65,231,916

소 계	229,713,817	(14,917,777)	(762,462)	214,033,578

비유동	매출채권	25,624,150	(2,834,749)	(1,311,238)	21,478,163

기타채권	26,763,726	(9,068,000)	-	17,695,726

소 계	52,387,876	(11,902,749)	(1,311,238)	39,173,889

합 계	282,101,693	(26,820,526)	(2,073,700)	253,207,467

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	157,772,548	(6,932,098)	(651,617)	150,188,833

기타채권	81,536,699	(8,686,083)	-	72,850,616

소 계	239,309,247	(15,618,181)	(651,617)	223,039,449

비유동	매출채권	15,488,661	-	(962,778)	14,525,883

기타채권	27,511,781	(8,704,000)	-	18,807,781

소 계	43,000,442	(8,704,000)	(962,778)	33,333,664

합 계	282,309,689	(24,322,181)	(1,614,395)	256,373,113

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	대손상각비(환입)	기타증감	외환차이	기말

유동	매출채권(주1)	6,932,098	1,491,718	(2,834,749)	-	5,589,067

기타채권(주1)	8,686,083	642,627	-	-	9,328,710

소 계	15,618,181	2,134,345	(2,834,749)	-	14,917,777

비유동	매출채권(주1)	-	-	2,834,749	-	2,834,749

기타채권(주1)	8,704,000	-	-	364,000	9,068,000

소 계	8,704,000	-	2,834,749	364,000	11,902,749

합 계	24,322,181	2,134,345	-	364,000	26,820,526

(주1) 당분기 말 이전 제각된 채권의 회수 액 98 백만원 은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	대손상각비(환입)	기말

유동	매출채권(주1)	6,285,829	506,885	6,792,714

기타채권(주1)	8,219,598	476,495	8,696,093

합 계	14,505,427	983,380	15,488,807

(주1) 전분기말 이전 제각된 채권의 회수액 60 백 만원 은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금	4,964,331	5,115,321

미수금	13,528,607	12,432,616

미수수익	28,701,550	31,017,239

보증금	35,733,154	43,093,222

소 계	82,927,642	91,658,398

차감: 비유동항목	(17,695,726)	(18,807,781)

유동항목	65,231,916	72,850,617

7. 대출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

채권액	대손충당금	장부금액

비유동	대출채권	34,786	(32,900)	1,886

할부금융채권	232,236	(77,734)	154,502

합 계	267,022	(110,634)	156,388

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	34,787	(11,644)	23,143

할부금융채권	233,360	(78,111)	155,249

합 계	268,147	(89,755)	178,392

(2) 당분기와 전분기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	대손상각비(환입)	기타증감	분기말

유동대출채권	89,754	20,880	(110,634)	-

비유동대출채권	-	-	110,634	110,634

합 계	89,754	20,880	-	110,634

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	대손상각비(환입)	분기말

유동대출채권	125,476	(1,093)	124,383

8. 금융리스채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스의 총투자, 순투자 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

최소리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	45,073,737	(8,289,694)	36,784,043	(332,261)	36,451,782

비유동금융리스채권	48,371,071	(3,934,457)	44,436,614	(3,572,947)	40,863,667

합 계	93,444,808	(12,224,151)	81,220,657	(3,905,208)	77,315,449

(단위: 천원)

구 분	전기말

최소리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	53,232,026	(11,292,220)	41,939,806	(3,338,524)	38,601,282

비유동금융리스채권	48,527,603	(5,111,932)	43,415,672	(426,707)	42,988,964

합 계	101,759,629	(16,404,152)	85,355,478	(3,765,231)	81,590,246

(2) 당분기와 전분기 중 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	대손상각비(환입)	기타증감	분기말

유동금융리스채권	3,338,524	135,390	(3,141,653)	332,261

비유동금융리스채권	426,707	4,587	3,141,653	3,572,947

합 계	3,765,231	139,977	-	3,905,208

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	대손상각비(환입)	분기말

유동금융리스채권	6,449,387	249,207	6,698,594

비유동금융리스채권	281,279	35,096	316,375

합 계	6,730,666	284,303	7,014,969

(3 ) 당분기 중 리스채권에 대한 이자수익으로 3,005백만원 (전분기: 3,668백만원)을 인식하였습니다.

9. 기타금융자산 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

상각후원가 측정 금융자산(주1)	10,003,000	10,003,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주2)	200,510,714	149,462,053

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	78,221	78,220

소 계	210,591,935	159,543,273

차감: 비유동항목	(34,310,098)	(34,956,502)

유동항목	176,281,837	124,586,771

기타금융부채

렌탈보증금	366,385,750	358,249,592

금융보증부채	10,683,960	10,683,960

현금흐름위험회피 파생금융부채	1,038,305	3,041,579

소 계	378,108,015	371,975,131

차감: 비유동항목	(269,337,271)	(262,634,656)

유동항목	108,770,744	109,340,476

(주1) 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산	10,000,000	10,000,000

장기금융상품(*)	3,000	3,000

합 계	10,003,000	10,003,000

(*) 상기 금융상품 3백만원 (전기말 : 3백만원)은 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산	191,144,614	140,214,553

렌터카공제조합출자금	9,366,100	9,247,500

합 계	200,510,714	149,462,053

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재고자산	42,760,428	41,033,884

재고자산평가충당금(주1)	(1,828,998)	(2,066,624)

합 계	40,931,430	38,967,260

(주1) 당분기 중 재고자산 평가와 관련하여 평가손실환입 238백만원(전기: 재고자산평가손실 640백만원)을 인식하였으며, 당분기 재고자산평가손실 환입금액은 중고차원가의 차감항목으로 인식하였습니다. 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고 있습니다.

11. 기타자산 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자산

유 동	선급금	5,368,952	4,133,512

선급비용	79,119,243	81,127,276

소 계	84,488,195	85,260,788

비유동	선급비용	1,939,725	-

합 계	86,427,920	85,260,788

기타부채

유 동	선수금	10,171,419	8,012,855

예수금	1,579,160	1,368,003

부가세예수금	12,935,483	14,842,987

미지급배당금	3,530,760	-

합 계	28,216,822	24,223,845

12. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	58,058,747	63,135,827	3,497,898,738	32,984,790	5,055,525	10,931,057	3,668,064,684

취득및자본적지출	35,600	95,642,949	258,466,352	1,440,308	1,648,545	150,800	357,384,554

처분및폐기(주1)	-	(39,332)	(107,363,486)	-	(24,494)	-	(107,427,312)

감가상각	-	-	(206,222,393)	(282,907)	(566,102)	-	(207,071,402)

국고보조금 상각	-	-	(4,930,151)	-	(3,000)	-	(4,933,151)

기타증(감)(주2)	-	(61,696,892)	41,530,410	7,362,208	378,200	(10,861,757)	(23,287,831)

분기말장부금액	58,094,347	97,042,552	3,479,379,470	41,504,399	6,488,674	220,100	3,682,729,542

취득원가	58,094,347	97,042,552	5,105,378,620	52,831,349	23,653,014	220,100	5,337,219,982

감가상각누계액	-	-	(1,623,931,023)	(11,326,950)	(17,164,340)	-	(1,652,422,313)

손상차손누계액	-	-	(2,068,126)	-	-	-	(2,068,126)

(주1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다. (주2) 기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증(감)액 등입니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기(감사받지 아니한 재무제표)

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	53,964,736	75,860,293	3,329,544,632	25,485,519	5,705,763	9,641,918	3,500,202,861

취득및자본적지출	614,640	62,817,799	230,574,157	-	244,995	1,515,885	295,767,476

처분및폐기(주1)	-	(58,100)	(101,889,498)	-	-	-	(101,947,598)

감가상각	-	-	(199,565,262)	(194,883)	(597,488)	-	(200,357,633)

국고보조금 상각	-	-	(4,277,909)	-	(3,000)	-	(4,280,909)

기타증(감)(주2)	66,190	(72,616,370)	60,510,171	-	-	(682,314)	(12,722,323)

분기말장부금액	54,645,566	66,003,622	3,314,896,291	25,290,636	5,350,270	10,475,489	3,476,661,874

취득원가	54,645,566	66,003,622	4,816,350,670	35,566,013	27,647,332	10,475,489	5,010,688,692

감가상각누계액	-	-	(1,500,261,079)	(10,275,377)	(22,297,062)	-	(1,532,833,518)

손상차손누계액	-	-	(1,193,300)	-	-	-	(1,193,300)

(주1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다. (주2) 기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증(감)액 등입니다.

렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다. 렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 당사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 당사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 당사의 부담으로 당사를 보험수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.

(2) 감가상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다. (3) 당분기말과 전기말 당사의 보험가입내역 및 부보금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	당분기말	전기말

재산종합보험	건물 등	38,320,009	37,999,359

화재보험	건물 등	110,000	324,342

당사는 상기 보험 이외에 렌탈자산 및 차량운반구와 관련하여 다수의 자동차보험에 가입하고 있습니다. (4) 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정부보조금	72,543,067	75,683,953

선수수익	84,562,416	80,576,545

마일리지	782,000	630,000

합 계	157,887,483	156,890,498

차감: 유동항목	(61,161,389)	(60,859,034)

비유동성 이연수익	96,726,094	96,031,464

당사는 환경친화적 자동차의 개발 및 보급에 관한 법률에 따라 전기자동차 및 수소자동차에 대한 구매보조금을 지원받아, 이연수익으로 인식하며 자산의 내용 연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

13. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.1) 사용권자산

(단위: 천원)

구분	당분기

부동산	오토렌탈	합계

기초장부금액	26,474,516	107,837,700	134,312,216

증가	3,199,575	10,671,386	13,870,961

처분(주1)	(567,340)	(7,275,939)	(7,843,279)

감가상각비	(2,558,264)	(6,714,484)	(9,272,748)

기타증감(주2)	(2,349,476)	21,189	(2,328,287)

분기말장부금액	24,199,011	104,539,852	128,738,863

(주1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 사용권자산 감소금액입니다. (주2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 사용권자산 증감 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

부동산	오토렌탈	합계

기초장부금액	29,677,110	124,927,778	154,604,888

증가	504,626	166,883	671,509

처분(주1)	(181,643)	(7,090,377)	(7,272,020)

감가상각비	(2,176,158)	(7,715,688)	(9,891,846)

기타증감(주2)	193,479	-	193,479

분기말장부금액	28,017,414	110,288,596	138,306,010

(주1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 사용권자산 감소금액입니다.(주2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 사용권자산 증감 금액입니다.

2) 리스부채(단위: 천원)

구분	당분기

부동산	오토렌탈	일반렌탈	합계

기초장부금액	25,932,826	108,278,843	4,091,609	138,303,278

증가	2,788,080	10,671,386	461,417	13,920,883

처분(주1)	(567,687)	(7,297,374)	(136,205)	(8,001,266)

기타증감(주2)	(2,404,341)	18,769	-	(2,385,572)

원금상환액	(2,016,952)	(6,748,760)	(489,430)	(9,255,142)

분기말장부금액	23,731,926	104,922,864	3,927,391	132,582,181

이자비용	90,157	753,207	32,008	875,372

(주1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 리스부채 감소금액입니다. (주2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 리스부채 증감 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

부동산	오토렌탈	일반렌탈	합계

기초장부금액	29,634,556	125,481,691	5,123,878	160,240,125

증가	187,728	166,883	242,822	597,433

처분(주1)	(176,908)	(7,098,654)	(90,046)	(7,365,608)

기타증감	193,479	-	-	193,479

원금상환액	(1,844,373)	(7,700,337)	(486,160)	(10,030,870)

분기말장부금액	27,994,482	110,849,583	4,790,494	143,634,559

이자비용	128,043	982,928	28,641	1,139,612

(주1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 리스부채 감소금액입니다. 당사는 당분기 중 개정된 기업회계기준서 제1116호 '리스' 회계기준에 따라 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하였으며, 할인된 55백만원을 임차료 비용의차감으로 반영하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	9,272,748	9,891,846

리스부채에 대한 이자비용	875,372	1,139,612

단기리스 관련 비용	587,693	644,146

단기리스가 아닌 소액자산 관련 비용	68,745	80,918

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	49,116,805	12,484,248

당분기 중 리스의 총 현금유출은 10,787백만원 입니다.

14. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

영업권	소프트웨어 등	기타 무형자산	합 계

기초장부금액	2,400,390	15,244,134	4,952,942	22,597,466

취득및자본적지출	-	1,535,202	-	1,535,202

상각	-	(1,765,724)	-	(1,765,724)

처분및폐기	-	(12)	-	(12)

기타증(감)(주1)	-	3,121,349	-	3,121,349

분기말장부금액	2,400,390	18,134,949	4,952,942	25,488,281

취득원가	2,400,390	79,819,711	4,982,942	87,203,043

상각누계액	-	(57,659,917)	-	(57,659,917)

손상차손누계액	-	(4,024,845)	(30,000)	(4,054,845)

(주1) 기타증(감)은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

영업권	소프트웨어 등	기타 무형자산	합 계

기초장부금액	2,400,390	17,290,070	5,001,542	24,692,002

취득및자본적지출	-	276,800	-	276,800

상각	-	(1,637,115)	-	(1,637,115)

처분및폐기	-	-	(998,600)	(998,600)

기타증(감)(주1)	-	616,124	-	616,124

분기말장부금액	2,400,390	16,545,879	4,002,942	22,949,211

취득원가	2,400,390	71,048,108	4,032,942	77,481,440

상각누계액	-	(51,436,387)	-	(51,436,387)

손상차손누계액	-	(3,065,842)	(30,000)	(3,095,842)

(주1) 기타증(감)은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.

15. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	법인설립 및영업소재지	소유지분율(%)(당분기말)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

롯데오토리스(주)	대한민국	100.00	61,460,405	61,460,405	61,460,405

롯데오토케어(주)	대한민국	100.00	2,061,782	2,061,782	2,061,782

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	베트남	100.00	20,063,615	20,063,615	20,063,615

(주)그린카	대한민국	84.70	20,909,396	19,666,066	19,666,066

제이지산업(주)	대한민국	100.00	43,326	43,326	43,326

LOTTE Rent-A-Car (Thailand)(주1)	태국	49.00	3,449,487	-	-

합 계	107,988,011	103,295,194	103,295,194

(주1) 소유지분율은 과반수 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 구분하였습니다. (2) 당분기와 전분기 종속기업투자의 변동내역은 존재하지 않습니다. 16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	47,920,964	12,806,026

미지급금	53,226,506	58,031,505

미지급비용	23,275,114	25,652,856

합 계	124,422,584	96,490,387

17. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기차입금	395,529,599	493,484,235

사채	633,590,088	572,241,717

유동성장기차입금	291,666,666	317,916,667

소 계	1,320,786,353	1,383,642,619

비유동	사채	1,351,549,515	1,311,085,262

장기차입금	628,215,185	587,366,837

소 계	1,979,764,700	1,898,452,099

합 계	3,300,551,053	3,282,094,718

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

단기 CP	산업은행(SPV)	0.80	8,000,000	1,000,000

산업은행(SPV)	-	-	1,000,000

산업은행(SPV)	-	-	50,000,000

회전대출	농협은행(주)	-	-	18,000,000

(주)신한은행	-	-	21,000,000

채권유동화	엘오토월드제일차	1.44	89,591,378	104,518,633

엘오토월드제이차	1.34	198,761,808	198,821,237

엘오토월드제삼차	1.44	99,176,413	99,144,365

합 계	395,529,599	493,484,235

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환기일	액면이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

롯데렌탈43(사모)	2016-09-21	2021-09-17	2.17	20,000,000	20,000,000

롯데렌탈45-2	2017-03-08	2022-03-08	2.71	110,000,000	110,000,000

롯데렌탈46-3	2017-05-31	2022-05-31	2.66	80,000,000	80,000,000

롯데렌탈47-2	-	-	-	-	150,000,000

롯데렌탈47-3	2018-01-30	2023-01-30	3.15	100,000,000	100,000,000

롯데렌탈48-2	2018-05-04	2021-05-04	2.70	130,000,000	130,000,000

롯데렌탈48-3	2018-05-04	2023-05-04	3.05	80,000,000	80,000,000

롯데렌탈49	2018-11-16	2021-11-16	2.60	50,000,000	50,000,000

롯데렌탈 해외1	2018-11-30	2021-11-30	1.40	34,005,000	32,640,000

롯데렌탈50-1	2019-02-27	2022-02-25	2.13	100,000,000	100,000,000

롯데렌탈50-2	2019-02-27	2024-02-27	2.31	110,000,000	110,000,000

롯데렌탈50-3	2019-02-27	2026-02-27	2.66	90,000,000	90,000,000

롯데렌탈51-1	2019-10-30	2021-10-29	2.00	190,000,000	190,000,000

롯데렌탈51-2	2019-10-30	2022-10-28	2.15	110,000,000	110,000,000

롯데렌탈 해외2	2020-03-16	2023-03-16	1.42	34,479,770	33,711,020

롯데렌탈52-1	2020-06-04	2022-06-03	2.32	177,000,000	177,000,000

롯데렌탈52-2	2020-06-04	2023-06-02	2.49	123,000,000	123,000,000

롯데렌탈53-1	2020-10-21	2023-10-20	1.89	130,000,000	130,000,000

롯데렌탈53-2	2020-10-21	2025-10-21	2.30	70,000,000	70,000,000

롯데렌탈54-1	2021-02-26	2024-02-26	1.45	60,000,000	-

롯데렌탈54-2	2021-02-26	2026-02-26	1.86	120,000,000	-

롯데렌탈54-3	2021-02-26	2028-02-25	2.49	70,000,000	-

사채 액면가액 합계	1,988,484,770	1,886,351,020

사채할인발행차금	(3,345,167)	(3,024,042)

차감: 유동성대체	(633,590,088)	(572,241,717)

비유동성 사채	1,351,549,515	1,311,085,261

상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다. 당사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권 을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한 상기 사채에 대하여 부채비율유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	연이자율(%)	상환기한	당분기말	전기말

당분기말

장기 CP	신한금융투자	2.15	2022-08-02	50,000,000	50,000,000

대신증권	2.32	2023-08-11	50,000,000	50,000,000

일반차입금	한국산업은행	2.22~2.80	2024-10-30	410,000,000	330,000,000

농협은행(주)	1.95~2.26	2023-09-04	100,000,000	130,000,000

(주)우리은행	-	-	-	6,250,000

(주)국민은행	2.32~3.04	2023-05-27	130,000,000	159,166,666

미즈호은행	2.00~2.45	2023-09-28	180,000,000	180,000,000

소 계	920,000,000	905,416,666

현재가치할인차금	(118,149)	(133,162)

차감 : 유동성대체	(291,666,666)	(317,916,667)

장기차입금	628,215,185	587,366,837

(5) 당분기말과 전기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말

연 도	사 채	차입금	합 계

2021.04.01~2022.03.31	634,005,000	291,666,667	925,671,667

2022.04.01~2023.03.31	501,479,770	318,333,333	819,813,103

2023.04.01~2024.03.31	503,000,000	220,000,000	723,000,000

2024.04.01~2025.03.31	-	90,000,000	90,000,000

2025.04.01~2026.03.31	280,000,000	-	280,000,000

2026.04.01 이후	70,000,000	-	70,000,000

합 계	1,988,484,770	920,000,000	2,908,484,770

(단위: 천원)

전기말

연 도	사 채	차입금	합 계

2021.01.01~2021.12.31	572,640,000	317,916,666	890,556,666

2022.01.01~2022.12.31	577,000,000	222,500,000	799,500,000

2023.01.01~2023.12.31	466,711,020	315,000,000	781,711,020

2024.01.01~2024.12.31	110,000,000	50,000,000	160,000,000

2025.01.01~2025.12.31	70,000,000	-	70,000,000

2026.01.01 이후	90,000,000	-	90,000,000

합 계	1,886,351,020	905,416,666	2,791,767,686

18. 파생상품(1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품종류	계약내용

현금흐름 위험회피	통화스왑	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

이자율스왑	원화 장기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

(2) 당기말 현재 위험회피목적 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD, SGD)

파생상품종류	종목	계약금액	약정환율(원)	수취이자율	지급이자율	계약만기일	위험회피비율	비고

통화스왑	롯데렌탈 해외1	USD 30,000,000	1,130	LIBOR 3M+1.21%	2.54%	2021.11.30	100%	DBS Bank Ltd

롯데렌탈 해외2	SGD 41,000,000	861	1.63%%	1.42%	2023.03.16	100%	DBS Bank Ltd

이자율스왑	장기차입금	KRW 40,000,000,000	-	3M MOR_1.52%	2.45%	2023.09.04	100%	농협은행

(3) 파생상품평가손익(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비 고

위험회피	통화스왑	2,097,527	당기손익

(87,866)	기타포괄손익

(4) 당분기말과 전기말 위험회피대상 및 수단의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

위험회피대상	위험회피수단	위험회피대상	위험회피수단

롯데렌탈 해외1	34,005,000	234,883	32,640,000	1,683,174

롯데렌탈 해외2	34,479,770	803,422	33,711,020	1,358,405

19. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무(1) 당분기말 과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	42,273,197	41,307,310

사외적립자산의 공정가치	(46,596,355)	(47,095,744)

순확정급여부채(자산)	(4,323,158)	(5,788,434)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기급여채무의 현재가치	1,163,701	1,151,127

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,383,512	1,288,692

순이자원가	(42,658)	(38,980)

종업원 급여에 포함된 총비용	1,340,854	1,249,712

(4) 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품	27,222,726	25,950,102

현금 및 현금성자산	1,234	1,208

기타자산(이율보증형 보험 등)	19,372,395	21,144,434

합 계	46,596,355	47,095,744

20. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

회전대출한도	한국산업은행	KRW	100,000,000	-

㈜하나은행	KRW	40,000,000	-

㈜우리은행	KRW	50,000,000	-

㈜신한은행	KRW	30,000,000	-

농협은행㈜	KRW	40,000,000	-

일반대출한도	미즈호은행	KRW	30,000,000	30,000,000

채권유동화대출한도	엘오토월드제일차(*1)	KRW	90,000,000	90,000,000

엘오토월드제이차(*2)	KRW	200,000,000	200,000,000

엘오토월드제삼차(*3)	KRW	100,000,000	100,000,000

엠유에프지은행	KRW	100,000,000	1,209,270

종합금융한도	㈜신한은행	KRW	50,000,000	-

시설자금대출	한국산업은행	KRW	410,000,000	410,000,000

농협은행㈜	KRW	100,000,000	100,000,000

㈜국민은행	KRW	130,000,000	130,000,000

미즈호은행	KRW	150,000,000	150,000,000

운용리스실행한도	롯데캐피탈㈜(*4)	KRW	250,000,000	104,846,914

원화지급보증한도	㈜우리은행	KRW	10,000	-

포괄외화지급보증한도	㈜국민은행	USD	5,000	-

합 계	KRW	1,870,010,000	1,316,056,184

USD	5,000	-

(*1) 당분기말 현재가치할인발행차금 409백만원이 차감되지 않은 금액입니다.(*2) 당분기말 현재가치할인발행차금 1,238백만원이 차감되지 않은 금액입니다.(*3) 당분기말 현재가치할인발행차금 824백만원이 차감되지 않은 금액입니다.(*4) 해당 운용리스의 실행금액은 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.

- 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

회전대출한도	한국산업은행	KRW	100,000,000	-

(주)하나은행	KRW	40,000,000	-

(주)우리은행	KRW	50,000,000	-

(주)신한은행	KRW	30,000,000	21,000,000

농협은행(주)	KRW	40,000,000	18,000,000

일반대출한도	미즈호 은행	KRW	30,000,000	30,000,000

채권유동화대출한도	엘오토월드제일차 (*1)	KRW	105,000,000	105,000,000

엘오토월드제이차 (*2)	KRW	200,000,000	200,000,000

엘오토월드제삼차 (*3)	KRW	100,000,000	100,000,000

엠유에프지은행	KRW	100,000,000	1,360,429

종합금융한도	(주)신한은행	KRW	50,000,000	-

시설자금대출	한국산업은행	KRW	410,000,000	330,000,000

농협은행(주)	KRW	130,000,000	130,000,000

(주)우리은행	KRW	6,250,000	6,250,000

(주)국민은행	KRW	159,166,667	159,166,667

미즈호 은행	KRW	150,000,000	150,000,000

운용리스실행한도	롯데캐피탈(주) (*4)	KRW	250,000,000	108,024,693

포괄외화지급보증한도	(주)국민은행	USD	5,000	-

합 계	KRW	1,950,416,667	1,358,801,789

USD	5,000	-

(*1) 전기말 현재가치할인발행차금 481백만원이 차감되지 않은 금액입니다.(*2) 전기말 현재가치할인발행차금 1,179백만원이 차감되지 않은 금액입니다.(*3) 전기말 현재가치할인발행차금 856백만원이 차감되지 않은 금액입니다.(*4) 해당 운용리스의 실행금액은 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)과 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED의 자금조달을 위하여 해외 금융기관에각각 USD 61,760,000 과 USD 15,000,000, VND 223,200,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 32 참조). 당사는 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)를 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급보증 USD 61,760,000에 대하여 금융보증부채 10,684백만원을 인식하였습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 214건(전기말: 255건)으로 소송금액은 2,85 2백만원(전기말: 3,935백만원)이며, 피고로서 계류중인 소송사건등 은 27건(전기말: 21건)으로 소송가액은 857백만원(전기말: 792백만원)입니다. 당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)에 8,640백만원의 계약이행보증보험 등의 계약과 19,695백만원의 신용보험 계약을 체결하고 있습니다. (5) 당 분기말 현재 소비자피해보상보험계약과 관련하여 대금환급의 불이행에 따라 발생하는 채무를 보증 받기 위해 특수관계자 외로부터 지급보증 받는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보증처	지급보증금액	지급보증 수수료율	보증기간

채무이행보증	(주)롯데렌탈	(주)우리은행	10,000	1.62%	2020.08.20~2021.08.20

(6) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000	3,000

21. 자본금 등

(1) 당분기말 현재 현재 당사의 발행주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행할 주식의 총수	40,000,000주

발행한 주식수	11,769,200주

1주의 금액	5,000원

자본금	58,846,000천원

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금은 변동이 없습니다.

22. 기타자본 및 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타자본 및 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본

감자차손	(23,775,000)	(23,775,000)

기타자본변동	(187,381)	(187,381)

소 계	(23,962,381)	(23,962,381)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(727,544)	(727,544)

현금흐름위험회피 파생상품 평가손실	(252,837)	(164,971)

소 계	(980,381)	(892,515)

합 계	(24,942,762)	(24,854,896)

23. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	4,714,162	4,361,086

미처분이익잉여금	142,692,416	132,339,090

합 계	147,406,578	136,700,176

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도 록 되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	136,700,176	118,606,152

연차배당(주1)	(3,530,760)	(2,118,456)

분기순이익	14,309,425	5,630,195

확정급여제도의 재측정요소	(72,263)	(74,699)

분기말	147,406,578	122,043,192

(주1)2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 3,531백만원은 2021년 3월 25일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2021년 4 월 중 지급되었습니다(2020년 지급액: 2,118백만원).

24. 영업수익(1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	179,854,066	146,343,812

렌탈수익	363,398,815	353,620,280

기타수익(주1)	-	3,290

합 계	543,252,881	499,967,382

(주1) 기타 수익에는 할부금융이자수익 등이 포함되어 있습니다.

(2) 다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 제품과 서비스 계열별로 수익인식 시기에 따라 구분됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

오토렌탈	일반렌탈	중고차사업	기타부문	합 계

서비스 계열	3,640,632	6,600	162,618,670	13,588,163	179,854,065

수익인식 시기

한 시점에 이행	-	-	162,618,670	13,588,163	176,206,833

기간에 걸쳐 이행	3,640,632	6,600	-	-	3,647,232

합 계	3,640,632	6,600	162,618,670	13,588,163	179,854,065

(단위: 천원)

구분	전분기

오토렌탈	일반렌탈	중고차사업	기타부문	합 계

서비스 계열	3,727,207	1,500	129,309,647	13,305,456	146,343,810

수익인식 시기

한 시점에 이행	-	-	129,309,647	13,305,456	142,615,103

기간에 걸쳐 이행	3,727,207	1,500	-	-	3,728,707

합 계	3,727,207	1,500	129,309,647	13,305,456	146,343,810

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 렌탈수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

운용렌탈수익(주1)	360,232,997	349,780,777

금융렌탈수익	3,165,818	3,839,503

합계	363,398,815	353,620,280

(주1) 운용렌탈수익에는 기업회계기준서 제1116호가 적용되지 않는 비리스요소 및 업무위탁수수료에 대한 수익이 제외되어 있습니다. (4) 당사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 단일고객 중 영업수익의 10% 이상을 발생시키는 고객은 없습니다.

25. 영업비용당분기와 전분기 중 당사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	14,906,037	13,767,552

퇴직급여	1,349,112	1,249,712

복리후생비	2,127,200	1,948,563

여비교통비	290,919	330,883

통신비	795,751	770,897

수도광열비	201,043	167,496

세금과공과	2,114,052	1,991,786

임차료	1,416,567	1,787,140

감가상각비	207,071,402	200,357,633

사용권자산상각비	9,272,748	9,891,846

무형자산상각비	1,765,724	1,637,115

수선유지비	2,032,855	2,222,657

보험료	37,147,209	32,631,970

접대비	69,755	63,124

광고선전비	2,080,894	3,372,014

운반및보관료	1,924,735	2,055,646

소모품비	97,138	182,936

차량관리비	21,804,951	23,961,918

지급수수료	40,365,611	40,691,158

도서인쇄비	22,717	26,772

교육훈련비	182,404	178,855

포상비	1,127	2,267

협회비	122,090	205,848

대손상각비	2,197,282	1,206,074

중고차판매원가	140,407,484	118,475,424

상품판매원가	8,994,851	7,420,634

할부판매원가	1,116,146	3,157,478

기타영업비용	1,117,794	1,030,476

합 계	500,995,598	470,785,874

26. 기타손익(1) 당분기와 전분기 중 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	189,820	185,783

로열티수익	209,506	172,408

유형자산처분이익	141,638	225,393

잡이익	1,069,279	410,607

합 계	1,610,243	994,191

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	1,142,732	994,073

무형자산처분손실	12	28,600

기부금	750,000	360,239

잡손실	94,172	24,865

합 계	1,986,916	1,407,777

27. 금융손익(1) 당분기와 전분기 중 당사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	187,548	454,258

외환차익	62,156	130,063

외화환산이익	364,000	625,839

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익	786,885	365,875

현금흐름위험회피 파생상품 평가이익/비효과적인 부분	2,097,527	2,058,816

합 계	3,498,116	3,634,851

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	22,361,652	23,135,302

외환차손	32,012	17,929

외화환산손실	2,496,160	1,935,644

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실	765,004	-

합 계	25,654,828	25,088,875

28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 27.45%입니다.

29. 주당이익기본주당이익은 당사의 보통주 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	14,309,424,770	5,630,195,102

가중평균유통보통주식수(주1)	11,769,200	11,769,200

기본주당이익	1,216	478

(주1) 당사의 유통보통주식수는 연간 변동하지 않았습니다.

(2) 당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	207,071,402	200,357,633

사용권자산상각비	9,272,748	9,891,846

무형자산상각비	1,765,724	1,637,115

퇴직급여	1,340,854	1,249,712

기타장기종업원급여	12,574	34,242

대손상각비	2,197,282	1,206,074

유형자산처분손실	1,142,732	994,073

무형자산처분손실	12	28,600

이자비용	22,361,652	23,135,302

외화환산손실	2,496,160	1,935,644

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실	765,004	-

법인세비용	5,414,473	1,683,704

재고자산평가충당금환입	(237,627)	-

임차료	(54,866)	-

유형자산처분이익	(141,638)	(225,393)

이자수익	(187,548)	(454,258)

외화환산이익	(364,000)	(625,839)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(786,885)	(365,875)

현금흐름위험회피 파생상품 평가이익	(2,097,527)	(2,058,816)

합 계	249,970,526	238,423,764

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(6,958,907)	(1,581,147)

금융리스채권	4,821,053	155,545

할부금융채권	1,124	2,378

미수금	(1,750,557)	1,394,143

미수수익	2,381,926	202,729

선급금	(1,235,439)	401,034

선급비용	(2,594,955)	(3,602,343)

재고자산	18,123,238	7,329,890

선급렌탈자산	(95,603,617)	(62,759,699)

렌탈자산	(120,855,985)	(113,204,883)

보증금	7,360,068	(15,090,911)

매입채무	3,801,709	2,364,651

미지급금	(4,804,999)	1,147,979

미지급비용	(2,321,640)	(6,647,117)

예수금	211,157	(3,210,728)

부가세예수금	(1,907,504)	7,293,391

선수금	2,158,564	(3,045,715)

렌탈보증금	6,071,758	(411,288)

이연수익 및 선수수익	5,930,137	5,393,784

사외적립자산	737,291	906,444

퇴직금 지급	(758,999)	(908,342)

관계사전출입	50,798	48,758

합 계	(187,143,779)	(183,821,447)

(3) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 증가	13,471,135	30,135,275

렌탈자산취득으로 인한 매입채무	31,313,228	16,281,177

선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체	61,696,893	72,501,020

렌탈자산에서 재고자산으로 대체	19,849,782	10,548,533

건설중인자산 본계정 대체	10,861,757	682,314

장기차입금의 유동성 대체	39,166,667	55,416,667

사채의 유동성 대체	209,983,371	150,000,000

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기와 전분기 중 재무활동으로부터 발생한 부채 및 관련자산의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	순현금흐름	비현금 변동	분기말

차입금	유동	811,400,901	(163,416,667)	39,212,030	687,196,264

비유동	587,366,837	80,000,000	(39,151,653)	628,215,184

사채	유동	572,241,717	(150,000,000)	211,348,371	633,590,088

비유동	1,311,085,262	249,220,740	(208,756,486)	1,351,549,516

리스부채	138,303,279	(9,255,142)	3,534,044	132,582,181

재무활동으로부터의 총부채	3,420,397,996	6,548,931	6,186,306	3,433,133,233

(단위: 천원)

구 분	전분기(감사받지 아니한 재무제표)

기초	순현금흐름	비현금 변동	분기말

차입금	유동	786,533,495	183,916,683	55,413,940	1,025,864,119

비유동	365,416,667	150,000,000	(55,416,667)	460,000,000

사채	유동	639,772,496	(230,000,000)	150,023,079	559,795,575

비유동	1,351,965,727	35,036,263	(147,738,823)	1,239,263,167

리스부채	160,240,126	(10,030,870)	(6,574,696)	143,634,559

재무활동으로부터의 총부채	3,303,928,511	128,922,076	(4,293,167)	3,428,557,420

31. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔

종속기업	롯데오토리스(주), 롯데오토케어(주), (주)그린카, 제이지산업(주),LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd., LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED, LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD., 엘오토월드제일차 유한회사,엘오토월드제이차 주식회사, 엘오토월드제삼차 주식회사

롯데그룹 계열사(주1)	롯데하이마트(주), 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데글로벌로지스(주), (주)대홍기획, 롯데캐피탈(주), 롯데정보통신(주) 등 롯데그룹 계열사

(주1) 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정 된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

( 2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거 래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등(주1)	매출 등	매입 등(주1)

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜호텔롯데	472,035	202,603	608,219	267,366

㈜부산롯데호텔	21,949	-	18,650	-

종속기업	롯데오토리스(주)	885,181	63,346	878,079	58,751

롯데오토케어(주)	523,104	12,091,674	445,489	12,202,252

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	662,870	-	3,081,318	-

(주)그린카	34,547	17,188,177	19,443	14,282,590

제이지산업(주)	76,970	891,291	74,867	1,006,640

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	155,187	-	158,830	-

엘오토월드제일차 유한회사	-	681,342	-	894,764

엘오토월드제이차 주식회사	-	989,092	-	1,097,085

엘오토월드제삼차 주식회사	-	319,665	-	-

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	88,642	14,591,180	86,348	16,068,514

롯데글로벌로지스(주)	423,034	3,722,316	336,927	3,921,041

롯데정보통신(주)	117,695	4,667,130	125,769	3,776,243

(주)코리아세븐	224,389	-	74,844	-

캐논코리아비즈니스솔루션(주)	62,489	1,261,165	76,110	595,786

(주)대홍기획	57,279	1,457,965	59,998	1,620,196

롯데하이마트(주)	786,041	-	756,607	5,995

(주)우리홈쇼핑	63,795	657,586	79,042	935,667

롯데쇼핑(주)	648,754	15,600	667,914	116,175

롯데지주(주)	201,524	1,098,942	185,511	1,056,602

기타 롯데그룹 계열사	3,564,415	2,480,285	3,728,943	3,306,854

합 계	9,069,900	62,379,359	11,462,908	61,212,521

(주1) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 당기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권 등	채무 등(주1)	채권 등	채무 등(주1)

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	625,709	1,628,870	630,148	212,826

㈜부산롯데호텔	854	1,003,828	41	-

종속기업	(주)롯데오토리스	366,231	353,841	428,606	407,214

(주)롯데오토케어	190,807	3,986,643	516,995	4,644,910

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	710,776	-	1,192,446	-

(주)그린카	5,888,398	30,979	7,688,121	16,241

제이지산업(주)	324,565	274,313	336,293	372,434

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.(주2)	9,367,387	-	8,848,200	-

엘오토월드제일차 유한회사	17,111,649	89,591,377	19,928,605	104,518,632

엘오토월드제이차 주식회사	3,319,868	198,761,808	6,680,575	198,821,237

엘오토월드제삼차 주식회사	1,619,923	99,176,413	2,181,759	99,144,365

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈㈜	299	104,835,217	-	108,170,332

롯데글로벌로지스(주)	277,896	1,395,589	182,735	1,363,745

롯데정보통신㈜	3,198	1,681,045	4,629	3,362,334

㈜코리아세븐	455,341	-	761,803	-

캐논코리아비지니스솔루션㈜	2,806	777,549	4,791	177,425

(주)대홍기획	187	828,337	187	1,809,816

롯데하이마트(주)	519,983	-	518,445	2,618

㈜우리홈쇼핑	23,475	156,153	24,264	299,487

롯데쇼핑㈜	278,736	12,446	225,331	17,459

롯데지주(주)	75,628	122,696	63,478	380,792

기타 롯데그룹 계열사	1,276,968	922,719	1,481,042	342,012

합 계	42,440,684	505,539,823	51,698,494	524,063,879

(주1) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 대한 금융리스부채 금액을 포함하고 있습니다. (주2) 당분기 말 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.의 대여금액은 9,068,000천원이며, 해당 대여금은 전액 대손설정 되었습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	대여금

기초	외환차이	손상	분기말

종속기업	제이지산업(주)	300,000	-	-	300,000

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) (*1)	-	364,000	(364,000)	-

(*1) 당분기 중 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.의 대여금액은 9,068백만원이며, 해당 대여금은 전액 손실충당금이 설정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	차입금

기초	차입(상환)	분기말

종속기업	엘오토월드제일차 유한회사	105,000,000	(15,000,000)	90,000,000

엘오토월드제이차 주식회사	200,000,000	-	200,000,000

엘오토월드제삼차 주식회사	100,000,000	-	100,000,000

(단위: 천원)

구 분	회사명	리스거래

기초리스부채	발생	상환	중도해지	기말리스부채	이자비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데	119,920	-	25,856	-	94,064	454

종속기업	(주)롯데오토리스	340,028	17,072	59,492	-	297,608	1,309

(주)롯데오토케어	799	9,554	1,599	-	8,754	1

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈㈜	107,938,815	17,668,772	6,689,268	14,293,064	104,625,256	751,898

기타 롯데그룹 계열사	74,453	193,344	80,461	-	187,337	419

- 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	대여금

기초	대여(회수)	외환차이	손상	분기말

종속기업	제이지산업(주)	300,000	-	-	-	300,000

LOTTE Rent-A-Car (Thailand)	8,021,923	-	518,400	-	8,540,323

(단위: 천원)

구 분	회사명	차입금

기초	차입(상환)	분기말

종속기업	엘오토월드제일차 유한회사	150,000,000	-	150,000,000

엘오토월드제이차 주식회사	200,000,000	-	200,000,000

(단위: 천원)

구 분	회사명	리스거래

기초리스부채	발생	상환	중도해지	기말리스부채	이자비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데	240,104	-	14,739	155,123	70,242	321

종속기업	(주)롯데오토리스	96,342	166,883	44,131	8,758	210,335	871

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈㈜	125,385,349	4,448,984	7,656,206	11,538,879	110,639,248	982,057

기타 롯데그룹 계열사	265,538	119,807	76,425	29,523	279,397	1,422

(5) 당분기말 현재 당사는 SPC 자금보충약정에 대해 엘오토월드제일차 유한회사, 엘오토월드제이차 주식회사, 엘오토월드제삼차 주식회사에 자금을 보충하는 약정을 체 결하고 있습니다. 당사는 SPC 관련 장래매출채권 신탁사에 신탁대상자산의 총액이 제1종 수익권 권면액 잔액의 130% 미만이 되거나 예상되는 경우 130%이상이 되도록 채권을 추가로 신탁하여야 합니다.(엘오토 1/2차는 150%, 엘오토 3차는 130%입니다.)

또한 당사는 SPC 차입금과 관련하여 해산, 부도, 신용등급하락, 자금보충의무의 미이행 등 약정 상 사건이 발생한 경우 조기지급 의무를 부담합니다. ( 6) 당분기말 현재 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(단위: 천USD, 천VND)

특수관계자 범주	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간

종속기업	LOTTE Rent-A-Car (Thailand)(*)	한국산업은행	USD 10,000	2020.05.05~2021.05.05

한국산업은행	USD 8,760	2019.08.29~2021.08.29

와이클라스제삼차	USD 7,000	2020.08.24~2021.08.23

한국씨티은행	USD 36,000	2020.12.04~2021.12.04

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	한국산업은행	USD 15,000	2020.04.02~2022.04.02

한국기업은행	VND 223,200,000	2019.07.30~2021.07.30

(*) 당사는 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)를 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급보증 USD 61,760,000에 대하여 금융보증부채 10,684백만원을 인식하였습니다.

( 7 ) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(감사받지 아니한 재무제표)

단기급여	1,130,815	1,143,185

퇴직급여	200,763	108,902

합계	1,331,578	1,252,087

주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

32. 재무제표 재작성당사는 법인카드로 대금 결제시 약정에 따라 적립된 포인트를 유형자산의 원가 또는 보험료 관련 선급비용에서 차감하는 방식으로 회계처리를 변경함에 따라 20221년 3월 31일과 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 수정하였습니다. (1) 재무제표 재작성으로 인하여 당분기말 및 전기말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후	차이

유동자산	613,187,326	611,840,108	(1,347,218)

비유동자산	4,103,495,659	4,076,337,882	(27,157,777)

자산총계	4,716,682,985	4,688,177,990	(28,504,995)

유동부채	1,720,757,852	1,720,757,852	-

비유동부채	2,412,149,720	2,412,149,720	-

부채총계	4,132,907,572	4,132,907,572	-

자본총계	583,775,413	555,270,418	(28,504,995)

부채와 자본총계	4,716,682,985	4,688,177,990	(28,504,995)

- 전기말(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후	차이

유동자산	566,435,839	564,954,350	(1,481,489)

비유동자산	4,089,341,049	4,062,485,971	(26,855,078)

자산총계	4,655,776,888	4,627,440,321	(28,336,567)

유동부채	1,759,702,696	1,759,702,696	-

비유동부채	2,323,085,743	2,323,085,743	-

부채총계	4,082,788,439	4,082,788,439	-

자본총계	572,988,449	544,651,882	(28,336,567)

부채와 자본총계	4,655,776,888	4,627,440,321	(28,336,567)

(2) 재무제표 재작성으로 인하여 당분기 및 전분기 손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.- 당분 기

(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후	차이

영업수익	548,845,457	543,252,881	(5,592,576)

영업비용	506,365,973	500,995,598	(5,370,375)

영업이익	42,479,484	42,257,283	(222,201)

기타손익	(376,673)	(376,673)	-

금융손익	(22,156,712)	(22,156,712)	-

법인세비용차감전순이익	19,946,099	19,723,898	(222,201)

법인세비용	5,468,246	5,414,473	(53,773)

분기순이익	14,477,853	14,309,425	(168,428)

- 전분 기(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후	차이

영업수익	504,192,850	499,967,382	(4,225,468)

영업비용	475,677,033	470,785,874	(4,891,159)

영업이익	28,515,817	29,181,508	665,691

기타손익	(413,586)	(413,586)	-

금융손익	(21,454,023)	(21,454,023)	-

법인세비용차감전순이익	6,648,208	7,313,899	665,691

법인세비용	1,522,607	1,683,704	161,097

분기순이익	5,125,601	5,630,195	504,594

(3) 재무제표 재작성으로 인하여 당분기 및 전분기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 당분 기(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후	차이

분기순이익	14,477,853	14,309,425	(168,428)

법인세효과차감후 기타포괄손익	(160,129)	(160,129)	-

총포괄이익	14,317,724	14,149,296	(168,428)

- 전분 기(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후	차이

분기순이익	5,125,601	5,630,195	504,594

법인세효과차감후 기타포괄손익	(1,429,709)	(1,429,709)	-

총포괄이익	3,695,892	4,200,486	504,594

(4) 자본변동표상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서 수정과 관련하여 자본변동표를 정정하여재작성하였습니다.

(5) 재무제표 재작성으로 인하여 당분기 및 전분기 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 당분 기(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후	차이

영업활동으로 인한 순현금흐름	54,860,465	54,860,465	-

영업에서 창출된 현금흐름	77,136,171	77,136,171	-

당기순이익	14,477,853	14,309,425	(168,428)

비현금항목의 조정	254,599,486	249,970,525	(4,628,961)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(191,941,168)	(187,143,779)	4,797,389

이자지급	(17,191,655)	(17,191,655)	-

이자수취	133,249	133,249	-

법인세납부	(5,217,300)	(5,217,300)	-

투자활동으로 인한 순현금흐름	(56,076,519)	(56,076,519)	-

재무활동으로 인한 순현금흐름	6,548,932	6,548,932	-

현금및현금성자산의 증감	5,332,878	5,332,878	-

기초의 현금및현금성자산	54,320,408	54,320,408	-

기말의 현금및현금성자산	59,653,286	59,653,286	-

- 전분 기(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후	차이

영업활동으로 인한 순현금흐름	37,432,528	37,432,528	-

영업에서 창출된 현금흐름	60,232,512	60,232,512	-

당기순이익	5,125,601	5,630,195	504,594

비현금항목의 조정	242,454,443	238,423,764	(4,030,679)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(187,347,532)	(183,821,447)	3,526,085

이자지급	(19,913,619)	(19,913,619)	-

이자수취	372,223	372,223	-

법인세납부	(3,258,588)	(3,258,588)	-

투자활동으로 인한 순현금흐름	(16,462,712)	(16,462,712)	-

재무활동으로 인한 순현금흐름	128,922,076	128,922,076	-

현금및현금성자산의 증감	149,891,892	149,891,892	-

기초의 현금및현금성자산	68,870,710	68,870,710	-

기말의 현금및현금성자산	218,762,602	218,762,602	-