롯데렌탈 분기보고서 (2022.03)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

유승원	예	(현) 고려대 경영학(회계) 교수(현) 현대미포조선 사외이사(전) 성균관대 회계학 교수	예	회계·재무분야 학위보유자	회계학 박사로 5년 이상 관련 분야 교수로 재직

이호영	예	(현) 한양대 법학전문대학원 교수(전) ㈜이노션 사외이사	-	-	-

권남훈	예	(현) 건국대 경제학 교수(전) 한국통신정책학회 회장(전) 정보통신정책연구원 산업정책팀장	-	-	-

주 1) 제17기 정기주주총회[2022.03.23]시 이호영 감사위원이 재선임되었습니다.

나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족

- 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

(1) 감사위원회 구성 및 선임배경(가) 상법, 415조2 제2항에 의해, 감사위원회는 3명 이상의 이사로 구성하고, 사외이사가 위원의 3분의 2이상이어야 합니다.(나) 또한, 상법 제542조의11에 의거하여, 감사위원 중 1명 이상은 대통령령으로정하는 회계 또는 재무 전문가이어야 하고, 감사위원회의 대표는 사외이사로 선임하여야 합니다.

성명	선임 배경	추천인	임기	연임여부(연임횟수)	회사와의관계	최대주주(주요주주)와의 관계	비 고

유승원	회계학 박사 학위 취득 후 홍콩 과기대 조교수, 성균관대 회계학 조교수를 거쳐 현재는 고려대 경영학(회계) 교수로 재직 중이며, 한국관리회계학회 편집위원장도 역임한 회계 전문가임.국내외 경영환경을 판단하고 이에 수반하는 각종 리스크에 대한 신중한 판단을 통해 회사에 최선이 되는 방안을 도출해낼 수 있을 것으로 판단되어 선임함.	이사회	2021.05.28 ~ 2023.03.24	-	이해관계 없음	이해관계 없음	-

이호영	한양대학교 법학전문대학원 교수(경제법 담당)로서, 과거 한국경쟁법학회 회장, ㈜이노션의 사외이사 및 감사위원장을 역임함. 법 관련 오랜 경험과 전문지식을 갖추고 있음. 폭넓은 경험 및 전문성을 바탕으로 감사위원으로 서 역할을 충실히 수행할 것이라 판된되어 선임함	사외이사후보추천위원회 및 이사회	2021.05.28 ~ 2024.03.22	연임 1회	이해관계 없음	이해관계 없음	분리선출

권남훈	정보통신정책연구원 산업정책팀장, 정보통신정책학회 회장, 건국대학교 일반대학원 부원장을 거쳐 현재 건국대학교 경영학과 교수, 한국산업조직학회 부회장을 역임 중임. 감사위원으로서 직무공정성, 윤리책임성, 충실성 모두 충족한다고 판단되어 감사위원으로 선임함	이사회	2021.05.28 ~ 2023.03.24	-	이해관계 없음	이해관계 없음	-

(2) 결격요건(가) 상법 제542조의10, 제542조11에 의거하여, 다음에 해당하는 자는 상장회사의 사외이사가 아닌 감사위원회위원이 될 수 없고, 이에 해당하게 된 경우에는 그 직을 상실합니다.(I) 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사 및 피용자.(II) 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자.(3) 감사위원의 선임 및 해임(가) 상법 제542조12 제1항에 의거하여, 감사위원회위원을 선임-해임하는 권한은 주주총회에 있으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원회위원을 선임하여야 합니다.(나) 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자가 소유하는 상장회사의 의결권 있는 주식의 합계가 그 회사의 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의100분의3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사 또는사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사하지못합니다.

다 . 감사위원회의 활동 내역 ( 2022.01.01~2022.03.31)

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명

유승원(위원장)(출석률: 100%)	이호영(출석률: 100%)	권남훈(출석률: 50%)

찬반여부

감 사위원회	2022-02-07	제01호 보고 내부회계관리제도 운영실태 감사위원회 보고의 건제02호 의결 제17기 재무제표 및 영업보고서 제출의 건	-가결	참석	-찬성	참석	-찬성	불참	-

2022-03-07	제01호 보고 제17기 재무제표 및 영업보고서 검토의 건제01호 의결 감사위원회의 감사보고서 작성 및 제출의 건제02호 의결 주주총회 제출 의안 및 서류에 대한 조사의 건제03호 의결 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건제04호 의결 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 승인의 건	-가결가결가결가결	참석	-찬성찬성찬성찬성	참석	-찬성찬성찬성찬성	참석	-찬성찬성찬성찬성

라. 감사위원회 교육실시 계획당사는 '내부회계관리규정'에 따라 감사위원회 위원의 전문성 확보 등을 위해 내부회계관리제도 관련 법령 및 규정에서 정하는 사항 등의 교육을 연 1회 이상 실시하고 있습니다.

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2021.09.14	사단법인 감사위원회포럼	유승원, 이호영, 권남훈	-	- 포스트 코로나 시대에 감사위원회가 유념해야 할 사항

2021.10.26	삼정회계법인	유승원, 이호영, 권남훈	-	- 내부회계관리제도 도입의 목적과 의의- 감사위원회의 실질적 감독기능- 경영진 부정 방지 제도

2021.11.15	롯데지주
감사위원회 사무국	유승원, 이호영, 권남훈	-	- ESG이해와 이사회 감독가이드- 핵심 감사사항으로 살펴보는 주요회계이슈

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법인회계팀	9	팀장1명, 책임 2명,대리 3명, 사원 3명(평균 0.6년)	- 감사위원회 진행- 회의준비(일정, 장소,의전) 등

주)근속연수는 지원조직 발령일자 기준입니다.

사. 준 법지원인 현황 (1) 준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력

성명	성별	생년월일	담당업무	주요경력	비고

박혜진	여	1981.04.06.	각종의 법적 위험에 회사가 적절히 대처하여 경쟁력 있는 기업으로 성장할 수 있도록 지원	- 사법연수원 제39기 수료- 변호사 자격 취득일 : 2010. 4.- 現 롯데렌탈(주) 사내 변호사	상법 제542조의13제5항 준수

(2) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

일자	주요 활동내역 및 그 처리결과

2022.03.10	지속가능경영보고서 내 준법경영, 공정거래, 상생협력 분야 검토

2022.03.25	준법경영 전담 조직 확대 보고(팀제->부문제 개편)

(3)준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법경영팀	3	팀장1명, 변호사2명(평균 4.2년)	투명하고 공정한 기업문화 확립을 위한 준법 지원