롯데렌탈 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제18(당)기 3분기말 : 2022년 09월 30일 현재
제17(전)기 기말 : 2021년 12월 31일 현재
롯데렌탈 주식회사

1. 일반사항롯데렌탈 주식회사(이하 "당사")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티 네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업과 중고차매매업을 영위하고 있습니다.또한, 당사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 당사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 당사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다.한편, 당사는 2015년 6월 24일자로 당사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였으며, 2021년 8월 19일자로 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 183,170백만원이며 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

(주)호텔롯데	13,846,833	37.80

(주)부산롯데호텔	8,365,230	22.83

국민연금공단	2,233,038	6.10

우리사주조합	1,157,590	3.16

기타	11,031,372	30.11

합 계	36,634,063	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 분기재무제표는 당분기 중 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서를 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일한 회계정책과 계산방법을 사용하였습니다.

(2) 중요한 회계추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법(주석 23 참조)을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(3) 유의적 회계정책당사의 요약분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계 약 : 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

3. 미적용 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적 차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' - '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 공정가치

당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	334,053,121	(*1)	17,309,702	(*1)

매출채권및기타채권	277,131,642	(*1)	271,010,448	(*1)

대출채권	6,077	(*1)	12,192	(*1)

금융리스채권	109,627,003	(*1)	90,030,455	(*1)

기타금융자산	17,626,743	(*1)	37,626,743	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융자산

기타금융자산(*2)	70,803,174	70,803,174	289,554,743	289,554,743

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타금융자산	78,220	78,220	78,220	(*1)

파생금융자산

현금흐름위험회피파생금융자산	5,572,967	5,572,967	1,075,899	1,075,899

합 계	814,898,947	76,454,361	706,698,402	290,630,642

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	232,842,957	(*1)	348,995,455	(*1)

차입금	1,565,737,703	1,505,584,206	1,169,907,245	1,214,278,672

사채	2,193,195,297	2,104,118,772	1,897,935,595	1,891,159,608

기타금융부채	465,863,189	(*1)	411,002,263	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융부채

기타금융부채(*3)	60,304,179	60,304,179	12,381,185	12,381,185

기타

리스부채	183,032,007	(*1)	160,243,941	(*1)

금융보증부채	728,293	(*1)	448,346	(*1)

합 계	4,701,703,625	3,670,007,157	4,000,914,030	3,117,819,465

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 당사의 수익증권 중 일부는 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권(투자원금 30,000백만 원)에 가입되어 있습니다. COVID-19 등의 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은 비유동 금융상품으로 분류하였으며, 당분기 4,450백만원(전분기 765백만원)을 당기손익-공정가치 측정금융상품 평가손실로 인식하였습니다.(*3) 당사는 당분기 중 주식회사 쏘카(이하 "피투자회사")의 보통주를 인수하는 계약을 체결하였으며, 유한책임회사 에스오큐알아이 및 유한회사 에스오피오오엔지(이하"대주주")와 주주간 계약을 체결하였습니다. 대주주는 피투자회사의유가증권시장 상장 후 보호예수기간 종료 후 6개월 경과시점까지 발행주식 총수의 5% 한도로 당사에주식매수를 요청할 수 있는 풋옵션 권리를 보유하고 있으며, 당사는 당분기 45,319백만원을 파생상품평가손실로 인식하였습니다(주석 17 참조).(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
(수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	10,267,132	60,536,042	70,803,174	-	229,511,101	60,043,642	289,554,743

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	78,220	78,220	-	-	78,220	78,220

현금흐름위험회피 파생금융자산	-	5,572,967	-	5,572,967	-	1,075,899	-	1,075,899

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	60,304,179	60,304,179	-	-	12,381,185	12,381,185

공시하는 공정가치

사채	-	2,104,118,772	-	2,104,118,772	-	1,891,159,608	-	1,891,159,608

차입금	-	1,505,584,206	-	1,505,584,206	-	1,214,278,672	-	1,214,278,672

2) 서열체계 수준3으로 분류되는 금융상품 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초	60,043,642	78,220	12,381,185	34,875,282	78,220

취득	1,978,000	-	-	26,593,165	-

손상 및 평가	(1,485,600)	-	47,922,994	(765,004)	-

처분	-	-	-	(1,136,800)	-

분기말	60,536,042	78,220	60,304,179	59,566,643	78,220

3) 가치평가기법 및 투입변수(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

공정가치로 측정되는 금융자산:

수익증권	20,889,398	3	옵션평가모형(순자산가치법)	유동성할인률 : 11.40%기초자산변동성 : 3.49%	유동성할인률 증가 - 수익증권 가치 감소기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가

상환전환우선주	27,964,743	3	현금흐름 할인법	할인률 : 19.92%	할인률 증가 - 수익증권 가치 감소

상환전환우선주(*)	1,978,000	3	취득원가법	-	-

출자금	9,703,900	3	과거거래이용법	-	-

파생금융자산	10,267,132	2	선도이자율에 기초한평가기관의 평가	-	-

현금흐름위험회피 파생금융자산	5,572,967

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	78,220	3	순자산가치법	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치측정 금융부채	14,984,838	3	현금흐름 할인법	-	-

파생금융부채	45,319,341	3	옵션평가모형	기초자산변동성 : 49.6%	기초자산변동성 증가 - 파생금융부채 가치 증가

공정가치가 공시되는 금융부채:

사채	2,104,118,772	2	이익접근법(현금흐름 할인법)	-	-

차입금	1,505,584,206	2	이익접근법(현금흐름 할인법)	-	-

(*) 당분기 중 취득한 상환전환우선주는 취득원가로 계상하였습니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	159,834,397	(7,520,443)	(1,641,321)	150,672,633

기타채권	77,527,526	(8,203,400)	-	69,324,126

소 계	237,361,923	(15,723,843)	(1,641,321)	219,996,759

비유동	매출채권	56,045,237	(6,832,185)	(3,439,218)	45,773,834

기타채권	11,361,049	-	-	11,361,049

소 계	67,406,286	(6,832,185)	(3,439,218)	57,134,883

합 계	304,768,209	(22,556,028)	(5,080,539)	277,131,642

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	148,519,990	(7,255,653)	(1,100,031)	140,164,306

기타채권	83,685,020	(8,719,061)	-	74,965,959

소 계	232,205,010	(15,974,714)	(1,100,031)	215,130,265

비유동	매출채권	47,771,994	(7,188,567)	(2,195,742)	38,387,685

기타채권	17,492,498	-	-	17,492,498

소 계	65,264,492	(7,188,567)	(2,195,742)	55,880,183

합 계	297,469,502	(23,163,281)	(3,295,773)	271,010,448

(2) 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	대손상각비(환입)	기타증감	분기말	기초	대손상각비(환입)	기타증감	외환차이	분기말

유동	매출채권(*1)	7,255,653	2,915,364	(2,650,574)	7,520,443	6,932,098	1,589,650	(2,834,749)	-	5,686,999

기타채권(*1)	8,719,061	1,055,249	(1,570,910)	8,203,400	8,686,083	1,313,051	-	-	9,999,134

소 계	15,974,714	3,970,613	(4,221,484)	15,723,843	15,618,181	2,902,701	(2,834,749)	-	15,686,133

비유동	매출채권(*1)	7,188,567	948,647	(1,305,029)	6,832,185	-	1,139,472	2,834,749	-	3,974,221

기타채권(*1)	-	-	-	-	8,704,000	-	-	775,200	9,479,200

소 계	7,188,567	948,647	(1,305,029)	6,832,185	8,704,000	1,139,472	2,834,749	775,200	13,453,421

합 계	23,163,281	4,919,260	(5,526,513)	22,556,028	24,322,181	4,042,173	-	775,200	29,139,554

(*1) 당분기 중 당분기말 이전 제각된 채권의 회수액 175백만원(전분기: 226백만원)은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다.

(3) 기타채권의 장부금액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금	6,034,684	4,179,692

미수금	9,507,415	10,994,080

미수수익	41,255,726	34,897,249

보증금	23,887,350	42,387,436

소 계	80,685,175	92,458,457

차감: 비유동항목	(11,361,049)	(17,492,498)

유동항목	69,324,126	74,965,959

6. 대출채권(1) 대출채권의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

비유동	대출채권	2,836	(2,836)	-	2,836	(2,836)	-

할부금융채권	144,909	(138,832)	6,077	229,697	(217,505)	12,192

합 계	147,745	(141,668)	6,077	232,533	(220,341)	12,192

(2) 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비유동	유동	비유동	합계

기초	220,341	89,754	-	89,754

대손상각비(환입)	2,205	20,880	(649)	20,231

제각	(23,013)	-	-	-

기타	(57,865)	(110,634)	110,634	-

분기말	141,668	-	109,985	109,985

7. 금융리스(1) 금융리스채권의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

채권액	52,841,548	59,532,177	112,373,725	44,106,006	48,880,802	92,986,808

대손충당금	(611,392)	(2,135,330)	(2,746,722)	(445,684)	(2,510,669)	(2,956,353)

장부금액	52,230,156	57,396,847	109,627,003	43,660,322	46,370,133	90,030,455

(2) 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	대손상각비(환입)	기타증감	분기말	기초	대손상각비(환입)	기타증감	분기말

유동금융리스채권	445,684	319,291	(153,583)	611,392	3,338,524	248,698	(3,141,652)	445,570

비유동금융리스채권	2,510,669	683,498	(1,058,837)	2,135,330	426,707	161,425	3,141,652	3,729,784

합 계	2,956,353	1,002,789	(1,212,420)	2,746,722	3,765,231	410,123	-	4,175,354

8. 기타금융자산 및 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

상각후원가측정 금융자산(*1)	17,626,743	37,626,743

당기손익-공정가치측정 금융자산(*2)	70,803,174	289,554,743

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	78,220	78,220

파생금융자산

현금흐름위험회피 파생금융자산	5,572,967	1,075,899

소 계	94,081,104	328,335,605

차감: 비유동항목	(85,684,394)	(62,969,425)

유동항목	8,396,710	265,366,180

기타금융부채

렌탈보증금	465,863,189	411,002,262

금융보증부채	728,293	448,346

파생금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채	60,304,179	12,381,185

소 계	526,895,661	423,831,793

차감: 비유동항목	(411,867,439)	(312,315,413)

유동항목	115,028,222	111,516,380

(*1) 상각후원가측정 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산(주1)	2,823,743	37,623,743

장기금융상품(주2)	14,803,000	3,000

합 계	17,626,743	37,626,743

(주1) 단기금융상품 2,824백만원(전기말: 2,824백만원)은 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 담보로 제공되어 있습니다.(주2) 장기금융상품 중 14,800백만원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(USD 10,443,851)에 대한 매입의무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 예치보증금 3백만원(전기말: 3백만원)은 사용이 제한되어 있습니다.

(*2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산	20,889,398	253,082,215

렌터카공제조합출자금	9,703,900	9,703,900

전환상환우선주	29,942,743	24,999,965

파생금융자산	10,267,132	1,768,663

합 계	70,803,173	289,554,743

9. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재고자산	45,073,850	25,300,293

재고자산평가충당금(*1)	(613,237)	(622,563)

합 계	44,460,613	24,677,730

(*1) 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고 있으며, 당분기 중 재고자산과 관련하여 평가손실환입 9백만원(전분기: 재고자산평가손실환입 1,243백만원)이 발생하였습니다.

10. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	65,142,461	215,087,571	3,863,662,083	42,534,713	6,501,674	10,938,623	4,203,867,125

취득및자본적지출	8,101,856	177,559,306	1,375,088,338	159,721	1,999,913	27,220,610	1,590,129,744

처분및폐기(*1)	(300,000)	(4,100)	(343,021,680)	-	(1)	-	(343,325,781)

감가상각	-	-	(697,147,917)	(948,750)	(1,783,760)	-	(699,880,427)

국고보조금 상각	-	-	(24,441,979)	-	(2,000)	-	(24,443,979)

기타증감(*2)	-	(209,809,132)	180,131,411	-	-	(939,460)	(30,617,181)

분기말장부금액	72,944,317	182,833,645	4,354,270,256	41,745,684	6,715,826	37,219,773	4,695,729,501

취득원가	72,944,317	182,833,645	6,221,375,869	54,956,584	27,190,983	37,219,773	6,596,521,171

감가상각누계액	-	-	(1,864,666,823)	(13,210,900)	(20,475,157)	-	(1,898,352,880)

손상차손누계액	-	-	(2,438,790)	-	-	-	(2,438,790)

(*1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 기타증감은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산, 재고자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증감액 등 입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	58,058,747	63,135,827	3,497,898,739	32,984,790	5,055,525	10,931,057	3,668,064,685

취득및자본적지출	2,857,468	86,534,162	1,101,525,301	2,637,472	3,031,824	6,281,054	1,202,867,281

처분및폐기(*1)	(2,173)	(39,332)	(328,219,490)	-	(101,731)	-	(328,362,726)

감가상각	-	-	(627,166,079)	(904,082)	(1,795,462)	-	(629,865,623)

국고보조금 상각	-	-	(16,138,535)	-	(9,000)	-	(16,147,535)

기타증감(*2)	-	(63,020,645)	45,719,592	7,362,208	413,819	(10,931,057)	(20,456,083)

분기말장부금액	60,914,042	86,610,012	3,673,619,528	42,080,388	6,594,975	6,281,054	3,876,099,999

취득원가	60,914,042	86,610,012	5,383,591,770	54,028,513	24,686,673	6,281,054	5,616,112,064

감가상각누계액	-	-	(1,707,904,116)	(11,948,125)	(18,091,698)	-	(1,737,943,939)

손상차손누계액	-	-	(2,068,126)	-	-	-	(2,068,126)

(*1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.

(*2) 기타증감은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증감액 등입니다.

(2) 렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 당사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 당사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 당사의 부담으로 당사를 보험수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.(3) 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

11. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

부동산	오토렌탈	합 계	부동산	오토렌탈	합 계

기초장부금액	21,590,828	135,103,221	156,694,049	26,474,516	107,837,700	134,312,216

증가	4,402,278	64,648,595	69,050,873	4,970,110	66,900,187	71,870,297

처분(*1)	(607,229)	(28,965,439)	(29,572,668)	(1,227,601)	(24,242,347)	(25,469,948)

감가상각비	(8,138,457)	(22,619,753)	(30,758,210)	(6,942,849)	(20,492,773)	(27,435,622)

기타증감(*2)	4,845,769	7,836,773	12,682,542	(1,105,286)	60,716	(1,044,570)

분기말장부금액	22,093,189	156,003,397	178,096,586	22,168,890	130,063,483	152,232,373

(*1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 사용권자산 감소 금액입니다.(*2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 사용권자산 증감 금액입니다.(2) 리스부채의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

부동산	오토렌탈	일반렌탈	합 계	부동산	오토렌탈	일반렌탈	합 계

기초장부금액	21,198,564	135,350,258	3,695,119	160,243,941	25,932,826	108,278,843	4,091,609	138,303,278

증가	3,377,683	64,648,596	2,595,558	70,621,837	3,780,650	66,900,187	1,420,381	72,101,218

처분(*1)	(610,988)	(28,827,982)	(243,534)	(29,682,504)	(1,238,560)	(24,271,241)	(291,000)	(25,800,801)

기타증감(*2)	4,796,215	7,835,102	-	12,631,317	(1,261,270)	53,621	-	(1,207,649)

원금상환액	(6,877,245)	(22,426,688)	(1,478,651)	(30,782,584)	(5,688,545)	(20,526,949)	(1,492,907)	(27,708,401)

분기말장부금액	21,884,229	156,579,286	4,568,492	183,032,007	21,525,101	130,434,461	3,728,083	155,687,645

이자비용	404,728	2,577,335	86,235	3,068,298	359,835	2,217,083	89,623	2,666,541

(*1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 리스부채 감소 금액입니다.(*2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 리스부채 증감 금액입니다.

12. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	합 계	영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	합 계

기초장부금액	2,400,390	16,925,088	4,952,942	24,278,420	2,400,390	15,244,134	4,952,942	22,597,466

취득및자본적지출	-	1,310,960	-	1,310,960	-	2,355,322	-	2,355,322

처분및폐기	-	-	-	-	-	(13)	-	(13)

상각	-	(5,941,310)	-	(5,941,310)	-	(5,888,972)	-	(5,888,972)

기타증감(*1)	-	939,460	-	939,460	-	3,190,649	-	3,190,649

분기말장부금액	2,400,390	13,234,198	4,952,942	20,587,530	2,400,390	14,901,120	4,952,942	22,254,452

취득원가	2,400,390	86,820,079	4,982,942	94,203,411	2,400,390	80,474,131	4,982,942	87,857,463

상각누계액	-	(69,561,036)	-	(69,561,036)	-	(61,548,166)	-	(61,548,166)

손상차손누계액	-	(4,024,845)	(30,000)	(4,054,845)	-	(4,024,845)	(30,000)	(4,054,845)

(*1) 기타증감은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.

13. 종속기업 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업투자의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	법인소재지	지분율(%)(당분기말)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

종속기업투자

롯데오토리스(주)	대한민국	100.00	61,460,405	61,460,405	61,460,405

롯데오토케어(주)	대한민국	100.00	2,105,108	2,061,782	2,061,782

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	베트남	100.00	20,063,615	20,063,615	20,063,615

(주)그린카	대한민국	84.71	20,909,396	19,666,066	19,666,066

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.(*1)	태국	49.00	26,059,778	-	-

렌탈파트너(주)	대한민국	100.00	300,000	300,000	300,000

종속기업투자 소계	130,898,302	103,551,868	103,551,868

관계기업투자

스마트롯데비대면 모빌리티펀드(*2)	대한민국	34.88	4,200,000	4,200,000	2,400,000

(주)쏘카(*3)	대한민국	11.81	174,639,643	174,639,643	-

관계기업투자 소계	178,839,643	178,839,643	2,400,000

합 계	309,737,945	282,391,511	105,951,868

(*1) 소유지분율은 과반수 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 구분하였습니다.(*2) 당분기 중 균등유상증자를 실시하여 1,800백만원을 추가 출자하였습니다.(*3) 당분기 중 13.29%를 취득하였으며, 소유지분율은 20% 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 선임할 수 있는 권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업투자에 포함되었습니다. (주)쏘카에 대한 투자제거차액금액은 매수가격배분(PPA)이 확정된 후 변동될 수 있으며, 장부금액은 손상평가 수행 후 변동될 수 있습니다.한편, 당분기 중 (주)쏘카는 유상증자를 실시하였으며, 해당 지분율 희석효과로 인하여 당사의 지분율이 변동하였습니다.(13.29% → 11.81%)

(2) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	105,951,868	103,295,194

취득	176,439,643	13,493,386

손상	-	(10,836,712)

분기말장부금액	282,391,511	105,951,868

14. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	140,183,770	237,107,865

미지급금	58,439,550	79,281,680

미지급비용	34,219,637	32,605,910

합 계	232,842,957	348,995,455

15. 차입금 및 사채(1) 차입금 및 사채의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기차입금	297,693,455	352,758,660

사채	453,870,491	576,744,288

유동성장기차입금	454,666,816	222,485,391

소 계	1,206,230,762	1,151,988,339

비유동	사채	1,739,324,806	1,321,191,307

장기차입금	813,377,432	594,663,193

소 계	2,552,702,238	1,915,854,500

합 계	3,758,933,000	3,067,842,839

(2) 단기차입금 내역(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

회전대출	한국산업은행 등	-	-	10,000,000

채권유동화	엘오토월드제일차 등	2.27~2.28	297,693,455	342,758,660

합 계	297,693,455	352,758,660

(3) 사채의 내역(단위: 천원)

종 류	액면이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

일반사채	1.45~3.96	2,073,000,000	1,830,000,000

외화표시사채(*1)	1.42~3.89	124,226,520	71,048,340

사채 액면가액 합계	2,197,226,520	1,901,048,340

사채할인발행차금	(4,031,223)	(3,112,745)

차감: 유동성대체	(453,870,491)	(576,744,288)

비유동성 사채	1,739,324,806	1,321,191,307

(*1) 외화표시 사채는 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다.

상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.한편, 당사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한, 상기 사채에 대하여 부채비율유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(4) 장기차입금의 내역(단위: 천원)

종 류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

장기 CP	케이티비투자증권 등	1.75 - 2.89	420,000,000	250,000,000

일반차입금	한국산업은행 등	2.00 - 4.59	869,824,953	567,500,000

소 계	1,289,824,953	817,500,000

현재가치할인차금	(21,780,705)	(351,416)

차감 : 유동성대체	(454,666,816)	(222,485,391)

장기차입금	813,377,432	594,663,193

16. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무(1) 순확정급여부채(자산)의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	53,027,339	46,290,381

사외적립자산의 공정가치	(58,768,833)	(54,418,140)

순확정급여부채(자산)	(5,741,494)	(8,127,759)

(2) 기타장기급여채무의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기급여채무의 현재가치	1,303,729	1,289,648

17. 우발부채와 약정사항(1) 국내 금융기관과의 주요 약정사항

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

약정사항	금융기관	통화	당분기말	전기말

약정금액	실행금액	약정금액	실행금액

회전대출한도	한국산업은행	KRW	100,000,000	-	100,000,000	5,000,000

(주)하나은행	KRW	40,000,000	-	40,000,000	5,000,000

(주)우리은행	KRW	50,000,000	-	50,000,000	-

(주)신한은행	KRW	50,000,000	-	50,000,000	-

농협은행(주)	KRW	50,000,000	-	40,000,000	-

일반대출한도	(주)하나은행	KRW	50,000,000	-	-	-

채권유동화대출한도	엘오토월드제일차(*1)	KRW	-	-	150,000,000	45,000,000

엘오토월드제이차(*2)	KRW	200,000,000	200,000,000	200,000,000	200,000,000

엘오토월드제삼차(*3)	KRW	100,000,000	100,000,000	100,000,000	100,000,000

엠유에프지은행	KRW	100,000,000	302,318	100,000,000	755,794

종합금융한도	(주)신한은행	KRW	50,000,000	-	50,000,000	-

시설자금대출	한국산업은행	KRW	480,000,000	405,000,000	330,000,000	255,000,000

농협은행(주)	KRW	90,000,000	45,000,000	90,000,000	90,000,000

(주)국민은행	KRW	200,000,000	80,000,000	150,000,000	72,500,000

미즈호 은행	KRW	150,000,000	150,000,000	150,000,000	150,000,000

카드할부	(주)국민카드	KRW	200,000,000	189,824,952	-	-

운용리스실행한도	롯데캐피탈(주)(*4)	KRW	500,000,000	156,791,917	350,000,000	137,219,585

포괄외화지급보증한도	(주)국민은행	USD	5,000	-	5,000	-

합 계	KRW	2,410,000,000	1,326,919,187	1,950,000,000	1,060,475,379

USD	5,000	-	5,000	-

(*1) 전기말 현재가치할인발행차금 177백만원이 차감되지 않은 금액입니다.(*2) 당분기말 현재가치할인발행차금 1,652백만원(전기말: 1,325백만원)이 차감되지 않은 금액입니다.(*3) 당분기말 현재가치할인발행차금 654백만원(전기말: 739백만원)이 차감되지 않은 금액입니다.(*4) 운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)과 Lotte Rental (Vietnam) Co., Ltd.,의 자금조달을 위하여 해외 금융기관에 각각 USD 60,000,000과 USD 31,200,000의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 25 참조). 당사는 종속기업을 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급보증 USD 91,200,000에 대하여 금융보증부채 728백만원을 인식하였습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 주주간 협약에 따라 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)의 다른 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 USD 10,443,851의 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식에 대한 매입의무를 보유하고 있으며, 당분기말 현재 동 매입의무와 관련하여 14,985백만원을 기타금융부채로 인식하였습니다.(4) 당사는 당분기 중 주식회사 열매컴퍼니(이하 "피투자회사")와 상환전환우선주인수 계약을 체결하였으며, 주요 주주와 주주간 계약을 체결하였으며, 주주간계약에 따라 풋옵션을 보유하고 있습니다. (5) 당사는 당분기 중 주식회사 쏘카(이하 "피투자회사")의 보통주를 인수하는 계약을체결하였으며, 유한책임회사 에스오큐알아이 및 유한회사 에스오피오오엔지(이하 "대주주")와 주주간 계약을 체결하였습니다. 대주주는 피투자회사의유가증권시장 상장 후 보호예수기간 종료 후 6개월 경과시점까지 발행주식 총수의 5% 한도로 당사에주식매수를 요청할 수 있는 풋옵션 권리를 보유하고 있으며, 당사는 보호예수기간 종료 후 1년이 경과하는 시점까지 대주주가 보유한 주식에 대하여 우선매수권을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 동 풋옵션과 관련하여 45,319백만원을 기타금융부채로 인식하였습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 원고로 계류 중에 있는 소송 사건 등은 419건으로 소송 금액은 19,913백만원이며, 피고로서 계류중인 소송 사건은 37건으로 소송가액은 2,320백만원입니다. 당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송 결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)에 15,095백만원의 계약이행보증보험과 8,384백만원의 신용보증보험 계약을 체결하고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 당사는 소비자피해보상보험계약과 관련하여 대금환급의 불이행에따라 발생하는 채무를 보증 받기 위해 특수관계자 외로부터 아래와 같이 지급보증을 받고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보증처	지급보증한도금액	지급보증수수료율	보증기간

채무이행보증	롯데렌탈(주)	(주)우리은행	10,000	1.60%	2022.08.19~2023.08.18

(9) 사용이 제한된 금융상품(단위 : 천원)

계정과목	내역	당분기말	전기말

기타금융자산	매입의무 관련 담보제공(*1)	-	14,800,000

우리사주 취득자금 대출관련 담보제공	2,823,743	2,823,743

장기금융상품	매입의무 관련 담보제공(*1)	14,800,000	-

당좌개설보증금	3,000	3,000

(*1) 장기금융상품 14,800백만원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(USD 10,443,851)에 대한 매입의무와관련하여 미즈호은행에 담보로 제공되어 있으며, 미즈호은행은 MHCB Consulting (Thailand) Co., Ltd.에 당사를 위하여 THB 312,480,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(10) 당사는 (주)국민카드의 신차할부금융 차입금 189,825백만원과 관련하여 해당 차입금으로 구입한 렌탈자산의 타인 양도 등의 사유가 발생하는 경우, 즉시 기한의 이익을 상실합니다.

(11) 금융자산의 양도당사는 렌탈료 채권(장래매출채권)을 유동화 하기 위하여 유동화 전문 회사(이하 'SPC')에 동 채권의 권리를 양도하였습니다. 당사는 제 2종 수익권 수익자로서 후순위권리를 분배 받을 수 있고, SPC에 대한 자금보충약정을 통해 신탁재산에 대한 신용을 공여하고 있으므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는다고 보아 차입으로 회계처리 하였습니다.해당 자산의 장부금액 및 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유동화 매출채권 및 차입금

당분기말	전기말

유동화 자산의 장부금액	6,420,166	8,985,257

관련 부채의 장부금액	297,693,455	342,758,660

18. 자본금 등

(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당분기말 발행한 주식수는 보통주식 36,634,063주(전기말: 36,634,063주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금	합계

전기초	11,769,200	58,846,000	373,960,603	432,806,603

무상증자	17,653,800	88,269,000	(88,692,691)	(423,691)

유상증자	7,211,063	36,055,315	384,808,427	420,863,742

전분기말	36,634,063	183,170,315	670,076,339	853,246,654

당기초	36,634,063	183,170,315	670,076,339	853,246,654

당분기말	36,634,063	183,170,315	670,076,339	853,246,654

19. 영업수익(1) 영업수익 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	238,628,734	687,347,539	189,433,784	596,479,346

렌탈수익	421,465,774	1,202,302,450	375,720,362	1,077,657,002

합 계	660,094,508	1,889,649,989	565,154,146	1,674,136,347

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익인식시기에 따른 수익

(단위: 천원)

구분	당분기

오토렌탈	일반렌탈	중고차사업	기타부문	합 계

수익인식 시기

한 시점에 이행	-	-	549,089,100	61,177,915	610,267,015

기간에 걸쳐 이행	77,080,524	-	-	-	77,080,524

고객과의 계약에서 생기는 수익	77,080,524	-	549,089,100	61,177,915	687,347,539

(단위: 천원)

구분	전분기

오토렌탈	일반렌탈	중고차사업	기타부문	합 계

수익인식 시기

한 시점에 이행	-	-	476,723,176	46,653,490	523,376,666

기간에 걸쳐 이행	73,089,480	13,200	-	-	73,102,680

고객과의 계약에서 생기는 수익	73,089,480	13,200	476,723,176	46,653,490	596,479,346

(3) 렌탈수익 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운용렌탈수익(*1)	418,544,230	1,193,609,748	372,671,651	1,068,275,012

금융렌탈수익	2,921,544	8,692,702	3,048,711	9,381,990

합 계	421,465,774	1,202,302,450	375,720,362	1,077,657,002

(*1) 운용렌탈수익에는 기업회계기준서 제1116호가 적용되지 않는 비리스요소 및 업무위탁수수료에 대한 수익이 제외되어 있습니다.

20. 영업비용(1) 영업비용 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	18,659,835	52,318,506	15,105,339	44,681,662

퇴직급여	1,376,096	4,349,885	1,340,854	4,032,714

복리후생비	3,033,090	7,860,015	2,628,557	7,337,331

여비교통비	418,789	1,075,318	288,376	906,320

통신비	1,039,526	2,903,694	835,973	2,448,402

수도광열비	247,716	668,673	193,934	531,126

세금과공과	2,639,858	8,374,509	2,345,755	7,433,307

임차료	2,405,570	6,649,518	1,672,842	4,404,081

감가상각비	239,075,042	699,880,427	213,863,443	629,865,623

사용권자산상각비	10,747,590	30,758,210	9,554,842	27,435,622

무형자산상각비	1,712,393	5,941,310	2,013,590	5,888,972

수선유지비	2,992,090	8,268,526	2,394,284	6,911,262

보험료	41,696,930	122,359,116	39,633,159	114,895,713

접대비	112,205	318,213	96,233	269,566

광고선전비	2,511,680	7,730,826	2,233,310	8,347,991

운반및보관료	2,265,674	6,994,608	1,870,282	5,676,431

소모품비	166,323	549,344	134,242	347,703

차량관리비	25,329,347	71,349,520	23,606,390	68,773,530

지급수수료	51,160,762	147,754,214	45,207,122	128,895,924

도서인쇄비	19,074	69,570	20,430	70,360

교육훈련비	454,424	970,225	330,415	739,149

포상비	3,969	18,654	2,142	5,186

협회비	190,283	590,655	192,421	637,662

대손상각비	3,180,909	5,749,579	943,832	4,268,524

중고차판매원가	140,638,181	416,302,929	119,584,588	398,739,709

상품판매원가	11,399,465	28,248,699	8,753,225	28,132,887

할부판매원가	6,275,424	19,786,067	3,656,217	6,759,349

기타영업비용	1,914,530	5,557,306	1,566,321	4,049,227

합 계	571,666,775	1,663,398,116	500,068,118	1,512,485,333

21. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	520,876	1,617,564	311,151	669,859

외환차익	168,375	529,870	104,641	179,390

외화환산이익	-	-	439,200	775,200

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익	1,510,267	8,264,871	1,215,466	2,561,682

파생금융상품평가이익	9,152,353	13,620,490	4,109,773	6,177,998

파생금융상품거래이익	6,977	15,025	-	-

금융보증부채환입액	-	-	-	10,683,960

합 계	11,358,848	24,047,820	6,180,231	21,048,089

(2) 금융비용 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	28,142,827	78,341,261	22,354,136	66,627,639

외환차손	81,271	312,701	57,559	199,189

외화환산손실	11,720,710	16,975,953	4,509,764	6,909,279

파생상품평가손실	45,319,341	45,319,341	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가손실	-	4,450,379	-	765,003

당기손익-공정가치 측정 금융상품처분손실	-	52	-	-

합 계	85,264,149	145,399,687	26,921,459	74,501,110

22. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	245,545	654,860	213,043	602,733

로열티수익	244,532	703,663	228,026	659,033

유형자산처분이익	246,191	800,960	199,074	462,539

잡이익	558,560	1,117,487	393,702	1,986,722

합 계	1,294,828	3,276,970	1,033,845	3,711,027

(2) 기타비용 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	2,496,094	4,047,898	770,562	2,667,390

무형자산처분손실	-	-	-	13

기부금	4,355	1,319,355	55,220	1,355,220

종속기업투자주식손상차손(*1)	-	-	43,326	10,836,713

잡손실	1,064,162	1,253,682	(33,561)	51,372

합 계	3,564,611	6,620,935	835,547	14,910,708

(*1) 전분기 중 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co., Ltd.의 주식에 대해인식한 손상차손 금액입니다.23. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 34.92%입니다.

24. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름의 비현금항목 조정 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	699,880,427	629,865,623

사용권자산상각비	30,758,210	27,435,622

무형자산상각비	5,941,310	5,888,972

퇴직급여	4,117,544	4,022,561

기타장기종업원급여	158,080	182,914

대손상각비	5,924,254	4,268,524

유형자산처분손실	4,047,898	2,667,390

무형자산처분손실	-	13

종속기업투자주식손상차손	-	10,836,713

이자비용	78,341,261	66,627,639

외화환산손실	16,975,953	6,909,279

파생상품평가손실	45,319,341	-

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가손실	4,450,379	765,004

당기손익-공정가치 측정 금융상품처분손실	52	-

법인세비용	35,459,064	24,214,811

금융보증부채환입액	-	(10,683,960)

재고자산평가손실(환입)	(9,326)	(1,243,541)

임차료	(136,226)	(155,985)

유형자산처분이익	(800,960)	(462,539)

이자수익	(1,617,564)	(669,859)

외화환산이익	-	(775,200)

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익	(8,264,871)	(2,561,682)

현금흐름위험회피 파생금융상품거래이익	(15,025)	-

현금흐름위험회피 파생금융상품평가이익	(13,620,490)	(6,177,998)

합 계	906,909,311	760,954,301

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(21,758,584)	(11,803,483)

금융리스채권	(18,224,419)	(2,093,060)

할부금융채권	3,910	3,063

미수금	699,361	1,564,425

미수수익	(6,388,584)	(1,189,952)

선급금	1,286,513	1,090,460

선급비용	(7,799,504)	(8,461,727)

재고자산	9,075,378	30,742,820

선급렌탈자산	(177,555,206)	(86,534,162)

렌탈자산	(1,123,353,218)	(676,792,648)

보증금	18,500,087	1,791,297

매입채무	(9,185,750)	8,667,159

미지급금	(20,842,129)	(68,753)

미지급비용	(2,861,553)	615,527

부가세예수금	36,697,977	(4,725,524)

예수금	(7,269,552)	20,780

선수금	3,099,038	3,011,320

렌탈보증금	48,174,614	26,068,484

이연수익 및 선수수익	71,629,523	66,953,982

사외적립자산	(5,500,000)	1,760,944

퇴직금지급	153,356	(2,516,915)

관계사전출입	(127,796)	-

기타장기종업원급여부채	(144,000)	(151,500)

합 계	(1,211,690,538)	(652,047,463)

(3) 중요한 비현금거래(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 증가	69,050,873	70,680,838

선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체	208,967,190	63,020,645

렌탈자산에서 재고자산으로 대체	28,848,932	16,975,646

장기차입금의 유동성대체	378,566,371	137,500,000

사채의 유동성대체	339,015,232	467,000,000

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기와 전분기 중 재무활동으로부터 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	순현금흐름	비현금변동(*1)	분기말	기초	순현금흐름	비현금변동(*1)	분기말

차입금	유동	575,244,052	(201,384,945)	378,501,164	752,360,271	811,400,901	(284,661,769)	87,608,326	614,347,458

비유동	594,663,193	597,097,494	(378,383,255)	813,377,432	587,366,837	179,677,351	(87,431,269)	679,612,919

사채	유동	576,744,288	(467,000,000)	344,126,202	453,870,490	572,241,717	(300,000,000)	469,982,716	742,224,433

비유동	1,321,191,307	746,421,463	(328,287,963)	1,739,324,807	1,311,085,262	581,588,099	(462,445,555)	1,430,227,806

리스부채	160,243,941	(30,501,823)	53,289,889	183,032,007	138,303,279	(27,708,401)	45,092,767	155,687,645

재무활동으로부터의 총부채	3,228,086,781	644,632,189	69,246,037	3,941,965,007	3,420,397,996	148,895,280	52,806,985	3,622,100,261

(*1) 비현금 변동은 차입금 및 차입금 및 사채의 현재가치할인차금 및 외화환산손익, 리스부채의 리스계약체결, 리스기간 재측정 등의 금액이 포함되어 있습니다.

25. 특수관계자거래(1) 특수관계자

관 계	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔

종속기업	롯데오토리스(주), 롯데오토케어(주), (주)그린카, 렌탈파트너(주),LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd., LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED,LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.,엘오토월드제이차 주식회사, 엘오토월드제삼차 주식회사

관계기업	스마트롯데비대면 모빌리티펀드, (주)쏘카

롯데그룹 계열사(*)	롯데하이마트(주), 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데글로벌로지스(주),(주)대홍기획, 롯데캐피탈(주), 롯데정보통신(주) 등 롯데그룹 계열사

(*) 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

(2) 특수관계자 매출ㆍ매입(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	1,712,025	357,148	1,525,635	1,076,306

(주)부산롯데호텔	79,567	-	73,848	-

종속기업	롯데오토리스(주)	3,280,736	190,918	2,846,808	190,016

롯데오토케어(주)	2,184,536	44,681,070	1,603,369	38,699,797

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	3,558,163	-	1,672,670	1,667,384

(주)그린카	658,721	59,703,541	208,514	54,564,045

제이지산업(주)(*1)	-	-	141,186	1,738,509

(주)렌탈파트너	251,786	386,113	-	-

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	-	-	473,437	-

엘오토월드제일차 유한회사(*2)	-	357,321	-	1,691,103

엘오토월드제이차 주식회사	-	3,560,243	-	2,897,728

엘오토월드제삼차 주식회사	-	1,567,247	-	1,474,501

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	252,790	41,380,724	267,753	40,907,711

롯데글로벌로지스(주)	1,972,035	16,956,549	1,404,830	12,746,695

롯데정보통신(주)	439,370	41,414,739	385,877	17,182,419

(주)코리아세븐	970,980	-	710,536	23,692

캐논코리아비즈니스솔루션(주)	197,688	2,160,983	195,085	2,566,809

(주)대홍기획	162,632	6,400,049	175,409	6,590,734

롯데하이마트(주)	2,277,993	-	2,622,495	-

(주)우리홈쇼핑	181,353	1,756,904	191,077	2,105,995

롯데쇼핑(주)	2,404,129	43,905	2,007,267	46,004

롯데지주(주)	972,986	5,793,971	616,170	3,422,401

기타 롯데그룹 계열사	14,177,626	1,847,934	11,421,055	4,021,556

합 계	35,735,116	228,559,359	28,543,021	193,613,405

(*1) 전기 중 제이지산업(주)는 롯데오토케어(주)에 합병되었습니다.(*2) 당분기 중 청산되었습니다.

(3) 특수관계자 채권ㆍ채무(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권 등	채무 등(*1)	채권 등	채무 등(*)

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	669,318	105,033	638,607	119,546

(주)부산롯데호텔	255	-	41	-

종속기업	롯데오토리스(주)	522,369	278,417	386,556	315,179

롯데오토케어(주)	264,506	5,109,151	198,593	5,098,303

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	3,773,477	-	2,112,202	-

(주)그린카	5,495,385	42,161	5,269,267	29,359

렌탈파트너(주)	1,511,323	-	1,646	-

엘오토월드제일차 유한회사(*2)	-	-	18,987,902	44,823,203

엘오토월드제이차 주식회사	6,678,009	198,347,775	6,781,732	198,674,640

엘오토월드제삼차 주식회사	2,530,562	99,345,680	2,391,190	99,260,817

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	-	156,446,799	2,180	135,266,524

롯데글로벌로지스(주)	429,792	1,562,867	267,330	2,021,332

롯데정보통신(주)	6,847	1,805,166	3,761	2,061,535

(주)코리아세븐	164,842	-	86,880	-

캐논코리아비지니스솔루션(주)	8,249	203,810	114,708	218,426

(주)대홍기획	406	1,318,412	187	1,055,851

롯데하이마트(주)	518,362	-	526,492	12,754

(주)우리홈쇼핑	23,204	222,211	22,930	238,718

롯데쇼핑(주)	335,796	6,098	236,306	2,011

롯데지주(주)	131,824	725,139	92,897	142,809

기타 롯데그룹 계열사	1,740,601	758,960	1,758,991	382,530

합 계	24,805,127	466,277,679	39,880,398	489,723,537

(*1) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 대한 금융리스부채 금액을 포함하고 있습니다.(*2) 당분기 중 청산되었습니다.

(4) 특수관계자 자금거래 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	대여금

기초	대여	상환	분기말

종속기업	렌탈파트너(주)	-	1,500,000	-	1,500,000

(단위: 천원)

구 분	회사명	차입금

기초	차입(상환)	분기말

종속기업	엘오토월드제일차 유한회사(*)	45,000,000	(45,000,000)	-

엘오토월드제이차 주식회사	200,000,000	-	200,000,000

엘오토월드제삼차 주식회사	100,000,000	-	100,000,000

(*) 당분기 중 청산되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	리스거래

기초	발생	상환	중도해지	분기말	이자비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데	45,085	115,362	59,750	5,337	95,360	433

종속기업	(주)롯데오토리스	289,711	149,005	183,025	-	255,691	3,093

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	135,059,879	74,875,569	22,243,662	31,368,190	156,323,596	2,574,241

기타 롯데그룹 계열사	40,748	488,301	226,915	14,551	287,583	5,329

(단위: 천원)

구 분	회사명	통화	출자금

관계기업	스마트롯데비대면 모빌리티펀드	KRW	1,800,000

(주)쏘카	KRW	174,639,643

(단위: 천원)

구 분	회사명	배당금 지급	배당금 지급일자

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데	12,462,150	2022-04-21

(주)부산롯데호텔	7,528,708	2022-04-21

2) 전분기(단위: 천원)

구분	회사명	대여금

기초	외환차이	손상차손환입	상환	분기말

종속기업	제이지산업(주)	300,000	-	-	(300,000)	-

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.(*1)	-	(775,200)	775,200	-	-

(*1) 전분기 중 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.의 대여금액은 9,040백만원이며, 해당 대여금은 전액 손실충당금이 설정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	차입금

기초	차입(상환)	분기말

종속기업	엘오토월드제일차 유한회사	105,000,000	(45,000,000)	60,000,000

엘오토월드제이차 주식회사	200,000,000	-	200,000,000

엘오토월드제삼차 주식회사	100,000,000	-	100,000,000

(단위: 천원)

구 분	회사명	리스거래

기초	발생	상환	중도해지	분기말	이자비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데	119,920	62,522	77,674	33,913	70,855	1,128

종속기업	(주)롯데오토리스	340,028	190,578	179,572	-	351,034	3,675

(주)롯데오토케어	799	9,554	1,599	8,754	-	1

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	107,938,815	84,117,907	20,347,377	41,625,918	130,083,427	2,213,408

기타 롯데그룹 계열사	74,453	193,344	177,986	-	89,811	1,616

(단위: 천원, THB)

구 분	회사명	통화	출자금

종속기업	LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	THB	294,000,000

렌탈파트너(주)	KRW	300,000

관계기업	스마트롯데비대면·모빌리티펀드	KRW	2,400,000

(단위: 천원)

구 분	회사명	배당금 지급	배당금 지급일자

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데	1,484,418	2021-04-23

(주)부산롯데호텔	1,003,828	2021-04-23

(5) 당분기말 현재 당사는 SPC 자금보충약정에 대해 종속기업 엘오토월드제이차 주식회사, 엘오토월드제삼차 주식회사에 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(단위: 천USD)

구 분	회사명	보증처	통화	지급보증금액	보증기간

종속기업	LOTTE Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd.	CITI Bank 방콕	USD	30,000	2021.12.03 ~ 2022.12.03

국민은행 홍콩	USD	30,000	2021.11.29 ~ 2022.11.29

LOTTE RENTAL(VIETNAM)COMPANY LIMITED	한국산업은행 싱가폴	USD	15,000	2022.04.01 ~ 2024.04.01

DBS은행	USD	16,200	2022.07.27 ~ 2023.07.27

(7) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	3,705,873	3,220,686

퇴직급여	453,919	602,289

합 계	4,159,792	3,822,975

주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.