롯데렌탈 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 17(당)기 반기 말 : 2021년 06월 30일 현재
제 16(전)기 말 : 2020년 12월 31일 현재
롯데렌탈 주식회사

1. 일반사항롯데렌탈 주식회사(이하 "당사")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티 네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업과 중고차매매업을 영위하고 있습니다.또한, 당사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 당사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 당사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다. 한편, 당사는 2015년 6월 24일자로 당사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였습니다. 당반기말 현재 당사의 자본금은 보통주 147,115백만원이며 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

(주)호텔롯데	13,846,833	47.06

(주)부산롯데호텔	8,365,230	28.43

그로쓰파트너(주)	5,769,212	19.61

롯데손해보험(주)	1,441,725	4.90

합 계	29,423,000	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 반기재무제표는 당기 중 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서를 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일한 회계정책과 계산방법을 사용하였습니다.

(2) 중요한 회계추정과 판 단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다..

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법(주석27 참조)을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 유의적 회계정책 당사의 반기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.

리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기 도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 소급 적용에 따른 누적효과는 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도의 이익잉여금 기초 잔액을 조정하여 인식하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2021년 1월 1일 기초 이익잉여금의 변동은 존재하지 않으며, 회계정책의 변경으로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 106백만원입니다.

해당 기준서의 적용이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 제1116호 "리스" 개정 - 이자율지표 개혁동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 해당 기준서의 적용이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4. 공정가치

당 반 기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	46,190,217	(주1)	54,320,408	(주1)

매출채권및기타채권	270,594,304	(주1)	256,373,114	(주1)

대출채권	155,561	(주1)	178,392	(주1)

금융리스채권	85,036,228	(주1)	81,590,246	(주1)

기타금융자산	3,000	(주1)	10,003,000	(주1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(주3)	194,006,705	194,006,705	149,462,053	149,462,053

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산	78,221	(주1)	78,220	(주1)

합 계	596,064,236	194,006,705	552,005,433	149,462,053

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	168,764,928	(주1)	96,490,387	(주1)

차입금	1,447,503,148	1,475,485,187	1,398,767,738	1,455,107,307

사채	1,888,801,381	1,920,673,338	1,883,326,978	1,896,528,568

리스부채	144,469,204	(주2)	138,303,279	(주2)

기타금융부채	375,741,300	(주1)	358,249,592	(주1)

기타금융부채

파생금융부채	1,060,914	1,060,914	3,041,579	3,041,579

금융보증부채	-	(주1)	10,683,960	(주1)

합 계	4,026,340,875	3,397,219,439	3,888,863,513	3,354,677,454

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다 . (주2) 기업회계기준서 제1107호 29에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (주3) 당사의 수익증권 중 일부(투자원금 30,000백만원)는 주요국가(미국, 중국, 한 국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권에 가입되어 있습니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

(1) 당반기말와 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3 (주1)	합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	159,440,027	34,566,678	194,006,705

현금흐름위험회피 파생금융부채	-	1,060,914	-	1,060,914

공시하는 공정가치

사채	-	1,920,673,338	-	1,920,673,338

차입금	-	1,475,485,187	-	1,475,485,187

(주1) 당사는 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3 (주1)	합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	114,586,771	34,875,282	149,462,053

현금흐름위험회피 파생금융부채	-	3,041,579	-	3,041,579

공시하는 공정가치

사채	-	1,896,528,568	-	1,896,528,568

차입금	-	1,455,107,307	-	1,455,107,307

(주1) 당사는 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	34,875,282	6,452,000

취득	1,593,200	1,372,201

손상(평가)	(765,004)	-

처분	(1,136,800)	-

기말	34,566,678	7,824,201

5. 범주별 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당반기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	46,190,217	-	-	46,190,217

매출채권 및 기타채권	270,594,304	-	-	270,594,304

대출채권	155,561	-	-	155,561

금융리스채권	85,036,228	-	-	85,036,228

기타금융자산	3,000	194,006,705	78,221	194,087,926

합 계	401,979,310	194,006,705	78,221	596,064,236

(단위: 천원)

금융부채	당반기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(주1)	합 계

매입채무 및 기타채무	168,764,928	-	168,764,928

차입금 및 사채	3,336,304,529	-	3,336,304,529

리스부채	-	144,469,204	144,469,204

기타금융부채	375,741,300	1,060,914	376,802,214

합 계	3,880,810,757	145,530,118	4,026,340,875

(주1) 리스부채, 위험회피수단인 파생금융부채에 해당합니다.

(단위: 천원)

금융자산	전기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	54,320,408	-	-	54,320,408

매출채권 및 기타채권	256,373,114	-	-	256,373,114

대출채권	178,392	-	-	178,392

금융리스채권	81,590,246	-	-	81,590,246

기타금융자산	10,003,000	149,462,053	78,220	159,543,273

합 계	402,465,160	149,462,053	78,220	552,005,433

(단위: 천원)

금융부채	전기말

상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채(주1)	합 계

매입채무 및 기타채무	96,490,387	-	96,490,387

차입금 및 사채	3,282,094,716	-	3,282,094,716

리스부채	-	138,303,279	138,303,279

기타금융부채	358,249,592	13,725,539	371,975,131

합 계	3,736,834,695	152,028,818	3,888,863,513

(주1) 리스부채, 위험회피수단인 파생금융부채, 금융보증부채에 해당합니다.

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익(영업수익)	3,002,941	6,007,964	3,624,826	7,295,764

이자수익(금융수익)	171,160	358,708	646,646	1,100,904

대손상각비	(1,127,410)	(3,324,692)	(262,051)	(1,468,125)

기타의대손상각비	-	-	(2,286,941)	(2,286,941)

외환차손익	(97,025)	(66,881)	172,061	284,193

외화환산손익	-	-	(221,164)	297,236

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(21,911,851)	(44,273,503)	(23,203,188)	(46,338,490)

외화환산손익	68,645	(2,063,515)	512,845	(1,315,360)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	559,332	581,213	1,524,746	1,890,621

기타금융부채

금융보증부채환입액	10,683,960	10,683,960	-	-

현금흐름위험회피 파생금융상품

평가손익 (당기손익)	(29,302)	2,068,225	(740,352)	1,318,464

평가손익 (기타포괄손익)	(22,046)	(109,912)	1,059,578	(295,432)

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	152,795,738	(5,730,232)	(890,140)	146,175,366

기타채권	91,429,661	(9,680,560)	-	81,749,101

소 계	244,225,399	(15,410,792)	(890,140)	227,924,467

비유동	매출채권	30,618,367	(3,405,217)	(1,690,659)	25,522,491

기타채권	26,187,347	(9,040,000)	-	17,147,347

소 계	56,805,714	(12,445,217)	(1,690,659)	42,669,838

합 계	301,031,113	(27,856,009)	(2,580,799)	270,594,305

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	157,772,548	(6,932,098)	(651,617)	150,188,833

기타채권	81,536,700	(8,686,083)	-	72,850,617

소 계	239,309,248	(15,618,181)	(651,617)	223,039,450

비유동	매출채권	15,488,661	-	(962,778)	14,525,883

기타채권	27,511,782	(8,704,000)	-	18,807,782

소 계	43,000,443	(8,704,000)	(962,778)	33,333,665

합 계	282,309,691	(24,322,181)	(1,614,395)	256,373,115

(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초	대손상각비(환입)	기타증감	외환차이	반기말

유동	매출채권 (주1)	6,932,098	1,632,884	(2,834,749)	-	5,730,233

기타채권 (주1)	8,686,083	994,476	-	-	9,680,559

소 계	15,618,181	2,627,360	(2,834,749)	-	15,410,792

비유동	매출채권 (주1)	-	570,468	2,834,749	-	3,405,217

기타채권 (주1)	8,704,000	-	-	336,000	9,040,000

소 계	8,704,000	570,468	2,834,749	336,000	12,445,217

합 계	24,322,181	3,197,828	-	336,000	27,856,009

(주1) 당반기말 이전 제각된 채권의 회수액 134백만원은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	전반기

기초	대손상각비(환입)	기타증감	외환차이	반기말

유동	매출채권(주1)	6,285,829	568,307	(445,600)	-	6,408,536

기타채권(주1)	8,219,598	3,190,890	(108,448)	45,963	11,348,003

소 계	14,505,427	3,759,197	(554,048)	45,963	17,756,539

(주1) 전반기말 이전 제각된 채권의 회수액 99백만원은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

대여금	4,759,106	5,115,321

미수금	23,870,303	12,432,616

미수수익	29,086,462	31,017,239

보증금	41,180,577	43,093,222

소 계	98,896,448	91,658,398

차감: 비유동항목	(17,147,347)	(18,807,781)

유동항목	81,749,101	72,850,617

7. 대출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

채권액	대손충당금	장부금액

비유동	대출채권	34,787	(32,900)	1,887

할부금융채권	230,992	(77,318)	153,674

합 계	265,779	(110,218)	155,561

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	34,787	(11,644)	23,143

할부금융채권	233,360	(78,111)	155,249

합 계	268,147	(89,755)	178,392

(2) 당반기와 전반기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초	대손상각비(환입)	기타증감	반기말

유동대출채권	89,754	20,880	(110,634)	-

비유동대출채권	-	(416)	110,634	110,218

합 계	89,754	20,464	-	110,218

(단위: 천원)

구 분	전반기

기초	대손상각비(환입)	반기말

유동대출채권	125,476	(1,552)	123,924

8. 금융리스채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융리스의 총투자, 순투자 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	56,372,760	(10,690,233)	45,682,527	(390,969)	45,291,558

비유동금융리스채권	44,961,475	(1,602,442)	43,359,033	(3,614,363)	39,744,670

합 계	101,334,235	(12,292,675)	89,041,560	(4,005,332)	85,036,228

(단위: 천원)

구 분	전기말

리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	53,232,026	(11,292,220)	41,939,806	(3,338,524)	38,601,282

비유동금융리스채권	48,527,603	(5,111,932)	43,415,672	(426,707)	42,988,965

합 계	101,759,629	(16,404,152)	85,355,478	(3,765,231)	81,590,247

(2) 당반기와 전반기 중 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초	대손상각비(환입)	기타증감	반기말

유동금융리스채권	3,338,524	194,097	(3,141,652)	390,969

비유동금융리스채권	426,707	46,004	3,141,652	3,614,363

합 계	3,765,231	240,101	-	4,005,332

(단위: 천원)

구 분	전반기

기초	대손상각비(환입)	제각	반기말

유동금융리스채권	6,449,387	44,945	(2,408,066)	4,086,266

비유동금융리스채권	281,279	51,938	-	333,217

합 계	6,730,666	96,883	(2,408,066)	4,419,483

9. 기타금융자산 및 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타금융자산

상각후원가 측정 금융자산(주1)	3,000	10,003,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주2)	194,006,705	149,462,053

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	78,221	78,220

소 계	194,087,926	159,543,273

차감: 비유동항목	(34,647,899)	(34,956,502)

유동항목	159,440,027	124,586,771

기타금융부채

렌탈보증금	375,741,299	358,249,592

금융보증부채	-	10,683,960

현금흐름위험회피 파생금융부채	1,060,913	3,041,579

소 계	376,802,212	371,975,131

차감: 비유동항목	(287,170,520)	(262,634,656)

유동항목	89,631,692	109,340,475

(주1) 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	-	10,000,000

장기금융상품(*)	3,000	3,000

합 계	3,000	10,003,000

(*) 상기 금융상품 3백만원 (전기말: 3백만원)은 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	159,440,027	114,586,771

렌터카공제조합출자금	9,703,900	9,247,500

기타금융자산	24,862,778	25,627,782

합 계	194,006,705	149,462,053

10. 기타자산 및 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자산

유 동	선급금	5,525,976	4,133,512

선급비용	88,853,265	81,127,276

소 계	94,379,241	85,260,788

비유동	선급비용	9,167,128	-

합 계	103,546,369	85,260,788

기타부채

유 동	선수금	15,184,438	8,012,855

예수금	1,125,641	1,368,003

부가세예수금	3,275,002	14,842,987

합 계	19,585,081	24,223,845

11. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

재고자산	28,102,986	41,033,884

재고자산평가충당금(주1)	(951,971)	(2,066,624)

합 계	27,151,015	38,967,260

(주1) 당반기 중 재고자산과 관련하여 평가손실환입 1,115백만원(전반기: 재고자산평가 손실 1,235백만원)을 인식하였으며, 당반기 재고자산평가손실 환입금액은 중고차원가의 차감항목으로 인식하였습니다. 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고 있습니다.

12. 유형자산

(1) 당반기와 전반기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	58,058,747	63,135,827	3,497,898,739	32,984,790	5,055,525	10,931,057	3,668,064,685

취득및자본적지출	501,737	106,651,274	687,689,496	2,310,222	2,451,038	3,385,364	802,989,131

처분및폐기(주1)	(2,173)	(39,332)	(227,544,129)	-	(24,495)	-	(227,610,129)

감가상각	-	-	(414,230,444)	(593,240)	(1,178,496)	-	(416,002,180)

국고보조금 상각	-	-	(10,205,772)	-	(6,000)	-	(10,211,772)

기타증(감)(주2)	-	(62,977,783)	47,752,646	7,362,208	378,200	(10,931,057)	(18,415,786)

기말장부금액	58,558,311	106,769,986	3,581,360,536	42,063,980	6,675,772	3,385,364	3,798,813,949

취득원가	58,558,311	106,769,986	5,243,178,238	53,701,263	24,420,508	3,385,364	5,490,013,670

감가상각누계액	-	-	(1,659,749,576)	(11,637,283)	(17,744,736)	-	(1,689,131,595)

손상차손누계액	-	-	(2,068,126)	-	-	-	(2,068,126)

(주1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다. (주2) 기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로, 렌탈자산에서 재고자산으로, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증(감)액 등입니다.

(단위: 천원)

구 분	전반기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	53,964,736	75,860,293	3,329,544,632	25,485,519	5,705,763	9,641,918	3,500,202,861

취득및자본적지출	2,510,186	71,039,315	692,584,175	513,044	389,795	4,624,411	771,660,926

처분및폐기(주1)	-	(118,251)	(219,847,858)	-	-	-	(219,966,109)

감가상각	-	-	(399,894,956)	(486,611)	(1,185,718)	-	(401,567,285)

국고보조금 상각	-	-	(8,877,053)	-	(6,000)	-	(8,883,053)

기타증(감)(주2)	66,190	(74,921,925)	42,602,655	7,293,558	-	(7,975,872)	(32,935,394)

기말장부금액	56,541,112	71,859,432	3,436,111,595	32,805,510	4,903,840	6,290,457	3,608,511,946

취득원가	56,541,112	71,859,432	4,951,596,214	43,372,615	27,792,132	6,290,457	5,157,451,962

감가상각누계액	-	-	(1,514,291,319)	(10,567,105)	(22,888,292)	-	(1,547,746,716)

손상차손누계액	-	-	(1,193,300)	-	-	-	(1,193,300)

(주1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다. (주2) 기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로, 렌탈자산에서 재고자산으로, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증(감)액 등입니다.

렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.

렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 당사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 당사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 당사의 부담으로 당사를 보험수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.(2) 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

13. 사용권자산 및 리스부채당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다. (1) 사용권자산

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	134,312,216	154,604,888

증가	39,294,151	74,519,954

처분	(13,825,155)	(71,017,071)

감가상각비	(17,880,780)	(19,134,223)

기타증(감)	(963,505)	-

기말장부금액	140,936,927	138,973,548

(2) 리스부채(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	138,303,278	160,240,126

증가	39,406,231	74,834,753

처분	(14,053,433)	(71,750,503)

원금상환액	(18,109,586)	(19,474,632)

기타증(감)(주1)	(1,077,286)	(23,066)

기말장부금액	144,469,204	143,826,678

이자비용	1,746,773	2,141,098

(주1) 당사는 당반기 중 개정된 기업회계기준서 제1116호 '리스' 회계기준에 따라 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하였으며, 할인액 106백만원을 임차료비용의 차감으로 반영하였습니다.

14. 무형자산

(1) 당반기와 전반기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

영업권	소프트웨어 등	기타 무형자산	합 계

기초장부금액	2,400,390	15,244,134	4,952,942	22,597,466

취득및자본적지출	-	2,090,112	-	2,090,112

처분및폐기	-	(13)	-	(13)

상각	-	(3,875,382)	-	(3,875,382)

기타증(감)(주1)	-	3,190,649	-	3,190,649

기말장부금액	2,400,390	16,649,500	4,952,942	24,002,832

취득원가	2,400,390	80,208,921	4,982,942	87,592,253

상각누계액	-	(59,534,576)	-	(59,534,576)

손상차손누계액	-	(4,024,845)	(30,000)	(4,054,845)

(주1) 기타증(감)은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	전반기

영업권	소프트웨어 등	기타 무형자산	합 계

기초장부금액	2,400,390	17,290,070	5,001,542	24,692,002

취득및자본적지출	-	585,750	-	585,750

처분및폐기	-	-	(998,600)	(998,600)

상각	-	(3,296,318)	-	(3,296,318)

기타증(감)(주1)	-	616,124	-	616,124

기말장부금액	2,400,390	15,195,626	4,002,942	21,598,958

취득원가	2,400,390	71,357,058	4,032,942	77,790,390

상각누계액	-	(53,095,590)	-	(53,095,590)

손상차손누계액	-	(3,065,842)	(30,000)	(3,095,842)

(주1) 기타증(감)은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액, 국고보조금 환입으로 인한 증(감)액 등입니다.(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

15. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	법인설립 및영업소재지	소유지분율(%)(당반기말)	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

롯데오토리스(주)	대한민국	100.00	61,460,405	61,460,405	61,460,405

롯데오토케어(주)	대한민국	100.00	2,061,782	2,061,782	2,061,782

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	베트남	100.00	20,063,615	20,063,615	20,063,615

(주)그린카	대한민국	84.71	20,909,396	19,666,066	19,666,066

제이지산업(주)	대한민국	100.00	43,326	43,326	43,326

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.(주1)	태국	49.00	14,242,874	-	-

렌탈파트너(주)(주2)	대한민국	100.00	300,000	300,000	-

합 계	119,081,398	103,595,194	103,295,194

(주1) 소유지분율은 과반수 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 구분하였습니다.(주2) 당반기 중 신설된 법인으로 당사가 지분100% 소유하여 종속기업투자에 포함되었습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	법인설립 및영업소재지	소유지분율(%)(당반기말)	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

스마트롯데비대면 모빌리티펀드(주1)	대한민국	34.88	2,400,000	2,400,000	-

(주1) 당반기 중 신설된 법인으로 당사가 지분 34.88%를 소유하여 관계기업투자에 포함되었습니다.(3) 당반기 및 전반기 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	103,295,194	103,295,194

취득으로 인한 증가	13,493,386	-

손상(주1)	(10,793,386)	-

기말 장부금액	105,995,194	103,295,194

(주1) 당반기 중 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co., Ltd.의 주식에 대한 손상차손을 인식하였으며, 손익계산서 기타비용에 포함되어 있습니다.(주석26 참조)

16. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	58,994,646	12,806,026

미지급금	85,985,295	58,031,505

미지급비용	23,784,988	25,652,856

합 계	168,764,929	96,490,387

17. 차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	단기차입금	407,092,560	493,484,235

사채	760,357,851	572,241,717

유동성장기차입금	276,525,170	317,916,667

소 계	1,443,975,581	1,383,642,619

비유동	사채	1,128,443,531	1,311,085,262

장기차입금	763,885,417	587,366,837

소 계	1,892,328,948	1,898,452,099

합 계	3,336,304,529	3,282,094,718

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

단기 CP	산업은행(SPV)	0.80	8,000,000	1,000,000

산업은행(SPV)	-	-	1,000,000

산업은행(SPV)	-	-	50,000,000

일반대출	(주)우리은행	2.08	26,500,000	-

회전대출	농협은행(주)	-	-	18,000,000

(주)신한은행	-	-	21,000,000

채권유동화	엘오토월드제일차	1.24	74,666,664	104,518,633

엘오토월드제이차	1.20	198,725,129	198,821,237

엘오토월드제삼차	1.20	99,200,767	99,144,365

합 계	407,092,560	493,484,235

(3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환기일	액면이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

롯데렌탈43(사모)	2016-09-21	2021-09-17	2.17	20,000,000	20,000,000

롯데렌탈45-2	2017-03-08	2022-03-08	2.71	110,000,000	110,000,000

롯데렌탈46-3	2017-05-31	2022-05-31	2.66	80,000,000	80,000,000

롯데렌탈47-2	-	-	-	-	150,000,000

롯데렌탈47-3	2018-01-30	2023-01-30	3.15	100,000,000	100,000,000

롯데렌탈48-2	-	-	-	-	130,000,000

롯데렌탈48-3	2018-05-04	2023-05-04	3.05	80,000,000	80,000,000

롯데렌탈49	2018-11-16	2021-11-16	2.60	50,000,000	50,000,000

롯데렌탈 해외1(주1)	2018-11-30	2021-11-30	LIBOR 3M+1.21%(주2)	33,900,000	32,640,000

롯데렌탈50-1	2019-02-27	2022-02-25	2.13	100,000,000	100,000,000

롯데렌탈50-2	2019-02-27	2024-02-27	2.31	110,000,000	110,000,000

롯데렌탈50-3	2019-02-27	2026-02-27	2.66	90,000,000	90,000,000

롯데렌탈51-1	2019-10-30	2021-10-29	2.00	190,000,000	190,000,000

롯데렌탈51-2	2019-10-30	2022-10-28	2.15	110,000,000	110,000,000

롯데렌탈 해외2(주1)	2020-03-16	2023-03-16	1.63	34,438,360	33,711,020

롯데렌탈52-1	2020-06-04	2022-06-03	2.32	177,000,000	177,000,000

롯데렌탈52-2	2020-06-04	2023-06-02	2.49	123,000,000	123,000,000

롯데렌탈53-1	2020-10-21	2023-10-20	1.89	130,000,000	130,000,000

롯데렌탈53-2	2020-10-21	2025-10-21	2.30	70,000,000	70,000,000

롯데렌탈54-1	2021-02-26	2024-02-26	1.45	60,000,000	-

롯데렌탈54-2	2021-02-26	2026-02-26	1.86	120,000,000	-

롯데렌탈54-3	2021-02-26	2028-02-25	2.49	70,000,000	-

롯데렌탈 해외3(주1)	2021-04-21	2024-04-22	1.59	33,598,400	-

사채 액면가액 합계	1,891,936,760	1,886,351,020

사채할인발행차금	(3,135,378)	(3,024,042)

차감: 유동성대체	(760,357,851)	(572,241,717)

비유동성 사채	1,128,443,531	1,311,085,261

(주1) 동 사채는 외화표시 사채로서 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다.(주2) 당반기말 LIBOR 3M 의 이자율은 0.14%입니다.상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

당사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	연이자율(%)	최종만기일	당반기말	전기말

당반기말

장기 CP	한국투자증권	2.15	2022-08-02	50,000,000	50,000,000

대신증권	2.32	2023-08-11	50,000,000	50,000,000

현대차증권	1.75	2025-06-18	10,000,000	-

케이티비투자증권	1.75	2025-06-18	140,000,000	-

일반차입금	한국산업은행	2.22 ~ 2.80	2024-10-30	410,000,000	330,000,000

농협은행(주)	2.22 ~ 2.98	2023-09-04	100,000,000	130,000,000

(주)우리은행	-	-	-	6,250,000

(주)국민은행	2.32 ~ 2.39	2023-05-27	100,833,334	159,166,666

미즈호은행	2 ~ 2.45	2023-09-27	180,000,000	180,000,000

소 계	1,040,833,334	905,416,666

현재가치할인차금	(422,746)	(133,162)

차감 : 유동성대체	(276,525,170)	(317,916,667)

장기차입금	763,885,418	587,366,837

(5) 당반기말 및 전기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말

연 도	사 채	차입금	합 계

2021.07.01 ~ 2022.06.30	760,900,000	276,666,667	1,037,566,667

2022.07.01 ~ 2023.06.30	447,438,360	314,166,667	761,605,027

2023.07.01 ~ 2024.06.30	333,598,400	210,000,000	543,598,400

2024.07.01 ~ 2025.06.30	-	240,000,000	240,000,000

2025.07.01 ~ 2026.06.30	280,000,000	-	280,000,000

2026.07.01 이후	70,000,000	-	70,000,000

합 계	1,891,936,760	1,040,833,334	2,932,770,094

(단위: 천원)

전기말

연 도	사 채	차입금	합 계

2021.01.01 ~ 2021.12.31	572,640,000	317,916,666	890,556,666

2022.01.01 ~ 2022.12.31	577,000,000	222,500,000	799,500,000

2023.01.01 ~ 2023.12.31	466,711,020	315,000,000	781,711,020

2024.01.01 ~ 2024.12.31	110,000,000	50,000,000	160,000,000

2025.01.01 ~ 2025.12.31	70,000,000	-	70,000,000

2026.01.01 이후	90,000,000	-	90,000,000

합 계	1,886,351,020	905,416,666	2,791,767,686

18. 순확정급여부채 및 기타장기급여채무

(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	41,510,111	41,307,310

사외적립자산의 공정가치	(46,229,973)	(47,095,744)

순확정급여부채(자산)	(4,719,862)	(5,788,434)

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타장기급여채무의 현재가치	1,164,580	1,151,127

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,383,512	2,767,024	1,288,692	2,577,384

순이자원가	(42,658)	(85,316)	(38,979)	(77,959)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,340,854	2,681,708	1,249,713	2,499,425

관련 비용은 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

19. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기와 전기말 현재 당사와 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

- 당반기말

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

회전대출한도	한국산업은행	KRW	100,000,000	-

(주)하나은행	KRW	40,000,000	-

(주)우리은행	KRW	50,000,000	26,500,000

(주)신한은행	KRW	30,000,000	-

농협은행(주)	KRW	40,000,000	-

일반대출한도	미즈호 은행	KRW	30,000,000	30,000,000

채권유동화대출한도	엘오토월드제일차(주1)	KRW	75,000,000	75,000,000

엘오토월드제이차(주2)	KRW	200,000,000	200,000,000

엘오토월드제삼차(주3)	KRW	100,000,000	100,000,000

엠유에프지은행	KRW	100,000,000	1,058,112

종합금융한도	(주)신한은행	KRW	50,000,000	-

시설자금대출	한국산업은행	KRW	450,000,000	410,000,000

농협은행(주)	KRW	140,000,000	100,000,000

(주)국민은행	KRW	150,000,000	100,833,333

미즈호 은행	KRW	150,000,000	150,000,000

운용리스실행한도	롯데캐피탈(주) (주4)	KRW	350,000,000	121,303,068

원화지급보증한도	(주)우리은행	KRW	10,000	-

포괄외화지 급 보증한도	(주)국민은행	USD	5,000	-

합계	KRW	2,055,010,000	1,314,694,513

USD	5,000	-

(주1) 당반기말 현재가치할인발행차금 333백만원이 차감되지 않은 금액입니다.(주2) 당반기말 현재가치할인발행차금 1,275백만원이 차감되지 않은 금액입니다.(주3) 당반기말 현재가치할인발행차금 799백만원이 차감되지 않은 금액입니다. (주4) 운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.

- 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

회전대출한도	한국산업은행	KRW	100,000,000	-

(주)하나은행	KRW	40,000,000	-

(주)우리은행	KRW	50,000,000	-

(주)신한은행	KRW	30,000,000	21,000,000

농협은행(주)	KRW	40,000,000	18,000,000

일반대출한도	미즈호 은행	KRW	30,000,000	30,000,000

채권유동화대출한도	엘오토월드제일차 (주1)	KRW	105,000,000	105,000,000

엘오토월드제이차 (주2)	KRW	200,000,000	200,000,000

엘오토월드제삼차 (주3)	KRW	100,000,000	100,000,000

엠유에프지은행	KRW	100,000,000	1,360,429

종합금융한도	(주)신한은행	KRW	50,000,000	-

시설자금대출	한국산업은행	KRW	410,000,000	330,000,000

농협은행(주)	KRW	130,000,000	130,000,000

(주)우리은행	KRW	6,250,000	6,250,000

(주)국민은행	KRW	159,166,667	159,166,667

미즈호 은행	KRW	150,000,000	150,000,000

운용리스실행한도	롯데캐피탈(주) (주4)	KRW	250,000,000	108,024,693

포괄외화지급보증한도	(주)국민은행	USD	5,000	-

합 계	KRW	1,950,416,667	1,358,801,789

USD	5,000	-

(주1) 전기말 현재가치할인발행차금 481백만원이 차감되지 않은 금액입니다.(주2) 전기말 현재가치할인발행차금 1,179백만원이 차감되지 않은 금액입니다.(주3) 전기말 현재가치할인발행차금 856백만원이 차감되지 않은 금액입니다.(주4) 해당 운용리스의 실행금액은 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 당사는 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.과 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED의 자금조달을 위하여 해외 금융기관에각각 USD 61,760,000 과 USD 15,000,000, VND 223,200,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 30 참조).

(3) 당반기말 현재 당사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 289건(전기말: 255건)으로 소송금액은 3,647백만원(전기말: 3,935백만원)이며, 피고로서 계류중인 소송사건등은 27건(전기말: 21건)으로 소송가액은 892백만원(전기말: 792백만원) 입니다. 당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 당 반기말 현재 당사는 서울보증보험(주)에 10,798백만원의 계약이행보증보험 등의 계약을 체결하고 있습니다.

(5) 당 반기말 현재 소비자피해보상보험계약과 관련하여 대금환급의 불이행에 따라 발생하는 채무를 보증 받기 위해 특수관계자 외로부터 지급보증 받는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보증처	지급보증금액	지급보증 수수료율	보증기간

채무이행보증	(주)롯데렌탈	(주)우리은행	10,000	1.62%	2020.08.20~2021.08.20

(6) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000	3,000

(7) 금융자산의 양도 당사는 렌탈료 채권(장래매출채권)을 유동화 하기 위하여 유동화 전문 회사(이하 'SPC')에 동 채권의 권리를 양도하였습니다.당사는 제 2종 수익권 수익자로서 후순위권리를 분배 받을 수 있고, SPC에 대한 자금보충약정을 통해 신탁재산에 대한 신용을 공여하고 있으므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는다고 보아 차입으로 회계처리 하였습니다. 해당 자산의 장부금액 및 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유동화 매출채권 및 차입금

당반기말	전기말

유동화 자산의 장부금액	10,524,741	19,542,026

관련 부채의 장부금액	372,592,560	402,484,235

20. 자본금 등(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당반기말 발행한 주식수는 보통주식 29,423,000주(전기말: 11,769,200주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 회사의 자본금 및 주식발행초과금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자본금	147,115,000	58,846,000

주식발행초과금	285,267,911	373,960,603

당사는 2021년 4월 15일 이사회결의에 따라 무상증자(1주당 신주 1.5주 배정)를 하였습니다. 이에 따라 자본금과 주식발행초과금이 변동되었습니다.21. 기타자본당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본

감자차손	(23,775,000)	(23,775,000)

기타자본변동	(187,381)	(187,381)

소 계	(23,962,381)	(23,962,381)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(727,544)	(727,544)

현금흐름위험회피 파생상품 평가손실	(274,883)	(164,971)

소 계	(1,002,427)	(892,515)

합 계	(24,964,808)	(24,854,896)

22. 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	4,714,162	4,361,086

미처분이익잉여금(주2)	167,490,405	132,339,090

합 계	172,204,567	136,700,176

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.(주2) 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 3,531백만원은 2021년3월 25일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2021년 4 월 중 지급되었습니다(2020년 지급액: 2,118백만원).

23. 영업수익(1) 당반기와 전반기 중 당사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	206,719,083	407,045,561	173,849,582	341,211,830

렌탈수익	359,010,236	701,936,640	339,531,568	672,133,414

기타수익(*1)	-	-	-	3,290

합 계	565,729,319	1,108,982,201	513,381,150	1,013,348,534

(*1) 기타수익에는 할부금융이자수익 등이 포함되어 있습니다.

(2) 다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익은 서비스 계열별로 수익인식 시기에 따라 구분됩니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

오토렌탈	일반렌탈	중고차사업	기타부문	합 계

주요 제품과 서비스 계열	48,468,619	13,200	328,680,849	29,882,893	407,045,561

수익인식 시기

한 시점에 이행	-	-	328,680,849	29,882,893	358,563,742

기간에 걸쳐 이행	48,468,619	13,200	-	-	48,481,819

고객과의 계약에서 생기는 수익	48,468,619	13,200	328,680,849	29,882,893	407,045,561

(단위: 천원)

구분	전반기

오토렌탈	일반렌탈	중고차사업	기타부문	합 계

주요 제품과 서비스 계열	49,349,747	6,000	265,674,256	26,181,827	341,211,830

수익인식 시기

한 시점에 이행	-	-	265,674,256	26,181,827	291,856,083

기간에 걸쳐 이행	49,349,747	6,000	-	-	49,355,747

고객과의 계약에서 생기는 수익	49,349,747	6,000	265,674,256	26,181,827	341,211,830

(3) 당반기와 전반기 중 당사의 렌탈수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

운용렌탈수익(주1)	355,842,775	695,603,361	334,392,148	664,453,753

금융렌탈수익	3,167,461	6,333,279	3,840,158	7,679,661

합계	359,010,236	701,936,640	338,232,306	672,133,414

(주1) 운용렌탈수익에는 기업회계기준서 제1116호가 적용되지 않는 비리스요소 및 업무위탁수수료에 대한 수익이 제외되어 있습니다.

24. 영업비용당반기와 전반기 중 당사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	14,670,286	29,576,323	14,103,584	27,871,136

퇴직급여	1,342,748	2,691,860	1,256,540	2,506,252

복리후생비	2,581,574	4,708,774	2,536,109	4,484,672

여비교통비	327,025	617,944	292,371	623,254

통신비	816,678	1,612,429	757,629	1,528,526

수도광열비	136,149	337,192	119,322	286,818

세금과공과	2,973,500	5,087,552	2,879,531	4,871,317

임차료	1,314,672	2,731,239	1,527,325	3,314,465

감가상각비	208,930,778	416,002,180	201,209,652	401,567,285

사용권자산상각비	8,608,032	17,880,780	9,242,377	19,134,223

무형자산상각비	2,109,658	3,875,382	1,659,203	3,296,318

수선유지비	2,484,123	4,516,978	2,201,759	4,424,416

보험료	38,115,345	75,262,554	34,401,273	67,033,243

접대비	103,578	173,333	77,431	140,555

광고선전비	4,033,787	6,114,681	3,274,682	6,646,696

운반및보관료	1,881,414	3,806,149	2,471,304	4,526,950

소모품비	116,323	213,461	146,819	329,755

차량관리비	23,362,189	45,167,140	22,982,444	46,944,362

지급수수료	43,323,191	83,688,801	42,600,195	83,291,353

도서인쇄비	27,213	49,930	27,405	54,177

교육훈련비	226,330	408,734	163,530	342,385

포상비	1,917	3,044	2,826	5,093

협회비	323,151	445,241	149,738	355,586

대손상각비	1,127,410	3,324,692	262,052	1,468,126

중고차판매원가	138,747,637	279,155,121	126,233,244	244,708,668

상품판매원가	10,384,811	19,379,662	7,343,147	14,763,781

할부판매원가	1,986,986	3,103,132	2,295,771	5,453,249

기타영업비용	1,365,111	2,482,906	2,409,472	3,439,948

합 계	511,421,616	1,012,417,214	482,626,735	953,412,609

25. 기타손익(1) 당반기와 전반기 중 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	199,870	389,690	195,894	381,677

로열티수익	221,501	431,007	179,395	351,803

유형자산처분이익	121,827	263,465	88,284	313,677

잡이익	523,741	1,593,020	1,391,254	1,801,861

합 계	1,066,939	2,677,182	1,854,827	2,849,018

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타의 대손상각비	-	-	2,286,941	2,286,941

유형자산처분손실	754,096	1,896,828	912,212	1,906,285

무형자산처분손실	1	13	-	28,600

기부금	550,000	1,300,000	19,924	380,163

종속기업투자주식손상차손(주1)	10,793,387	10,793,387	-	-

잡손실	(9,239)	84,933	22,645	47,510

합 계	12,088,245	14,075,161	3,241,722	4,649,499

(주1) 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co., Ltd.의 주식에 대한 손상차손금액입니다.

26. 금융손익(1) 당반기와 전반기 중 당사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	171,160	358,708	646,646	1,100,904

외환차익	12,593	74,749	195,504	325,567

외화환산이익	(28,000)	336,000	(328,602)	297,237

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익	559,331	1,346,216	1,524,746	1,890,621

현금흐름위험회피 파생금융상품평가이익/비효과적인 부분	(29,301)	2,068,225	(740,352)	1,318,464

금융보증부채환입액	10,683,960	10,683,960	-	-

합 계	11,369,743	14,867,858	1,297,942	4,932,792

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	21,911,851	44,273,503	23,203,188	46,338,490

외환차손	109,618	141,630	23,445	41,374

외화환산손실	(96,645)	2,399,515	(620,284)	1,315,360

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가손실	-	765,003	-	-

합 계	21,924,824	47,579,651	22,606,349	47,695,224

27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 26.46%입니다.

28. 주당이익기본주당이익은 당사의 보통주 반기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 당반기와 전반기 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	24,266,627,453	38,576,052,223	5,952,940,143	11,583,135,245

가중평균유통보통주식수(주1)	29,423,000	29,423,000	29,423,000	29,423,000

기본주당이익	825	1,311	202	394

(주1) 당사는 2021년 5월 17일 보통주 17,653,800주의 무상증자를 하였으며 이에 따라 보통주식수는 11,769,200주에서 29,423,000주로 증가하였습니다. 무상증자로 인하여 자원의 변동 없이 유통보통주식수가 증가되었기 때문에 비교표시되는 모든 기간의 가중평균 유통보통주식수를 조정하였습니다.

(2) 당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	416,002,180	401,567,285

사용권자산상각비	17,880,780	19,134,223

무형자산상각비	3,875,382	3,296,318

퇴직급여	2,681,708	2,499,425

기타장기종업원급여	164,952	79,340

대손상각비	3,324,691	1,468,126

기타의대손상각비	-	2,286,941

재고자산평가손실	-	1,235,429

유형자산처분손실	1,896,828	1,906,285

무형자산처분손실	13	28,600

종속기업투자주식손상차손	10,793,387	-

이자비용	44,273,503	46,338,490

외화환산손실	2,399,515	1,315,360

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실	765,004	-

법인세비용	13,879,159	3,789,877

금융보증부채환입액	(10,683,960)	-

재고자산평가충당금환입	(1,114,653)	-

임차료	(105,744)	(23,066)

유형자산처분이익	(263,465)	(313,677)

이자수익	(358,708)	(1,100,904)

외화환산이익	(336,000)	(297,237)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(1,346,216)	(1,890,621)

현금흐름위험회피 파생상품 평가이익	(2,068,225)	(1,318,464)

합 계	501,660,131	480,001,730

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	(9,052,791)	(7,697,067)

금융리스채권	(2,838,922)	(1,602,519)

할부금융채권	2,368	3,378

미수금	(12,452,397)	(3,963,109)

미수수익	1,918,438	309,598

선급금	(1,392,464)	544,385

선급비용	(7,765,751)	(11,650,932)

부가세대급금	-	(6,944,251)

재고자산	25,538,703	7,664,600

선급렌탈자산	(106,651,274)	(70,921,064)

렌탈자산	(406,583,708)	(451,193,703)

보증금	1,912,645	(14,939,188)

매입채무	3,704,436	3,483,912

미지급금	27,842,307	15,771,730

미지급비용	(1,452,629)	(5,496,578)

예수금	(242,362)	(3,799,762)

부가세예수금	(11,567,985)	(2,969,464)

선수금	7,171,583	(878,894)

렌탈보증금	13,516,928	1,172,927

이연수익 및 선수수익	21,406,670	17,290,775

사외적립자산	1,302,433	1,187,231

퇴직금 지급	(2,309,896)	(1,198,216)

관계사전출입	-	12,328

기타장기종업원급여부채	(151,500)	(39,000)

합 계	(458,145,168)	(535,852,883)

(3) 당반기와 전반기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 증가	38,477,622	84,653,177

선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체	62,977,784	61,388,946

렌탈자산에서 재고자산으로 대체	12,607,805	30,139,388

장기차입금의 유동성 대체	53,333,333	89,166,650

사채의 유동성 대체	467,000,000	380,000,000

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당반기와 전반기 중 재무활동으로부터 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초	순현금흐름	비현금 변동	당반기말

차입금	유동	811,400,901	(181,083,333)	53,300,162	683,617,730

비유동	587,366,837	229,677,351	(53,158,771)	763,885,417

사채	유동	572,241,717	(280,000,000)	468,116,134	760,357,851

비유동	1,311,085,262	282,484,159	(465,125,890)	1,128,443,531

리스부채	138,303,279	(18,109,586)	24,275,511	144,469,204

재무활동으로부터의 총부채	3,420,397,996	32,968,591	27,407,146	3,480,773,733

(단위: 천원)

구 분	전반기

기초	순현금흐름	비현금 변동	당반기말

차입금	유동	786,533,495	(24,499,983)	94,594,916	856,628,428

비유동	365,416,667	250,000,000	(94,583,333)	520,833,333

사채	유동	639,772,496	(460,000,000)	280,008,031	459,780,527

비유동	1,351,965,727	334,114,431	(277,826,304)	1,408,253,855

리스부채	160,240,126	(19,497,697)	3,084,250	143,826,679

재무활동으로부터의 총부채	3,303,928,511	80,116,751	5,277,560	3,389,322,822

30. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔

종속기업	롯데오토리스(주), 롯데오토케어(주), (주)그린카, 제이지산업(주),LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd. LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED, LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD., 엘오토월드제일차 유한회사, 엘오토월드제이차 주식회사, 엘오토월드제삼차 주식회사, 렌탈파트너

관계기업	스마트롯데비대면 모빌리티펀드

롯데그룹 계열사(주1)	롯데하이마트(주), 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데글로벌로지스(주), (주)대홍기획, 롯데캐피탈(주), 롯데정보통신(주) 등 롯데그룹 계열사

(주1) 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜호텔롯데	974,625	807,810	1,177,436	479,317

㈜부산롯데호텔	47,522	-	37,301	-

종속기업	롯데오토리스(주)	1,870,417	126,423	1,788,997	122,333

롯데오토케어(주)	1,050,110	25,027,184	891,368	23,688,912

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	884,371	1,667,384	4,797,619	-

(주)그린카	73,869	34,041,231	52,045	31,628,152

제이지산업(주)	141,138	1,738,509	137,664	1,971,702

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	303,411	-	307,451	-

엘오토월드제일차 유한회사	-	1,219,500	-	2,043,911

엘오토월드제이차 주식회사	-	1,926,564	-	2,442,006

엘오토월드제삼차 주식회사	-	994,744	-	-

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	176,308	28,445,770	166,322	33,246,148

롯데글로벌로지스(주)	899,904	8,276,369	688,005	8,953,992

롯데정보통신(주)	243,297	11,025,326	241,924	8,204,592

(주)코리아세븐	449,090	-	139,186	-

캐논코리아비즈니스솔루션(주)	125,507	1,788,974	149,001	2,686,351

(주)대홍기획	117,417	4,847,622	110,828	3,664,312

롯데하이마트(주)	1,630,695	-	1,548,041	11,203

(주)우리홈쇼핑	127,122	1,406,064	149,311	1,742,673

롯데쇼핑(주)	1,257,306	28,183	1,234,293	141,718

롯데지주(주)	403,223	2,245,267	370,488	2,237,872

기타 롯데그룹 계열사	7,314,331	3,273,118	7,535,805	4,120,671

합 계	18,089,663	128,886,042	21,523,085	127,385,865

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

채권 등	채무 등(주1)	채권 등	채무 등(주1)

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	642,480	589,944	630,148	212,826

㈜부산롯데호텔	2,123	-	41	-

종속기업	(주)롯데오토리스	386,437	264,390	428,606	407,214

(주)롯데오토케어	190,788	4,823,714	516,995	4,644,910

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	1,843,149	-	1,192,446	-

(주)그린카	5,650,496	179,796	7,688,121	16,241

제이지산업(주)	316,212	339,831	336,293	372,434

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.(주2)	9,362,155	-	8,848,200	-

엘오토월드제일차 유한회사	19,029,928	74,666,664	19,928,605	104,518,632

엘오토월드제이차 주식회사	6,581,447	198,725,129	6,680,575	198,821,237

엘오토월드제삼차 주식회사	2,294,684	99,200,767	2,181,759	99,144,365

렌탈파트너	300,000	-	-	-

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈㈜	-	116,895,633	-	108,170,332

롯데글로벌로지스(주)	207,879	1,609,937	182,735	1,363,745

롯데정보통신㈜	7,929	2,123,138	4,629	3,362,334

㈜코리아세븐	275,653	-	761,803	-

캐논코리아비지니스솔루션㈜	3,733	167,849	4,791	177,425

(주)대홍기획	1,562	2,014,123	187	1,809,816

롯데하이마트(주)	502,684	-	518,445	2,618

㈜우리홈쇼핑	22,709	241,578	24,264	299,487

롯데쇼핑㈜	208,017	10,128	225,331	17,459

롯데지주(주)	76,758	101,323	63,478	380,792

기타 롯데그룹 계열사	1,578,252	464,678	1,481,042	342,012

합 계	49,485,075	502,418,622	51,698,494	524,063,879

(주1) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 대한 금융리스부채 금액을 포함하고 있습니다. (주2) 당반기 말 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.의 대여금액은 9,040백만원이며, 해당 대여금은 전액 대손설정 되었습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	대여금

기초	외환차이	손상차손환입	반기말

종속기업	제이지산업(주)	300,000	-	-	300,000

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	-	(336,000)	336,000	-

(단위: 천원)

구 분	회사명	차입금

기초	차입(상환)	기말

종속기업	엘오토월드제일차 유한회사	105,000,000	(30,000,000)	75,000,000

엘오토월드제이차 주식회사	200,000,000	-	200,000,000

엘오토월드제삼차 주식회사	100,000,000	-	100,000,000

(단위: 천원)

구 분	회사명	리스거래

기초리스부채	발생	상환	중도해지	기말리스부채	이자비용	이자수익

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데	119,920	45,029	51,684	14,721	98,544	832	1,978

종속기업	(주)롯데오토리스	340,028	17,072	118,129	-	238,971	2,402	32

(주)롯데오토케어	799	9,554	1,599	8,754	-	1	533

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈㈜	107,938,815	54,166,005	13,269,632	32,068,929	116,766,259	1,468,085	663

기타 롯데그룹 계열사	74,453	193,345	129,124	-	138,674	1,118	43,677

(단위: 천원, THB)

구 분	회사명	통화	출자금

종속기업	LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	THB	294,000,000

렌탈파트너	KRW	300,000

관계기업	스마트롯데비대면·모빌리티펀드	KRW	2,400,000

- 전반기(단위: 천원)

구 분	회사명	대여금

기초	대여(회수)	외환차이	반기말

종속기업	제이지산업(주)	300,000	-	-	300,000

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	8,021,923	297,236	(2,286,941)	6,032,218

(단위: 천원)

구 분	회사명	차입금

기초	차입(상환)	기말

종속기업	엘오토월드제일차 유한회사	150,000,000	(15,000,000)	135,000,000

엘오토월드제이차 주식회사	200,000,000	-	200,000,000

(단위: 천원)

구 분	회사명	리스거래

기초리스부채	발생	상환	중도해지	기말리스부채	이자비용	이자수익

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데	240,104	119,421	33,085	155,123	171,317	785	2,529

종속기업	(주)롯데오토리스	96,342	334,494	102,047	8,758	320,031	2,354	47

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈㈜	125,385,349	22,397,801	14,794,446	22,353,895	110,634,810	1,873,263	720

기타 롯데그룹 계열사	265,538	261,451	163,846	110,951	252,192	2,643	36,848

(5) 당반기말 현재 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(단위: 천USD, 천VND)

구 분	회사명	보증처	통화	지급보증금액	보증기간

종속기업	LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	KDB산업은행	USD	10,000	2021.05.05 ~ 2022.05.05

KDB산업은행	USD	8,760	2019.08.29 ~ 2021.08.29

와이클라스제삼차	USD	7,000	2020.08.24 ~ 2021.08.23

CITI Bank 방콕	USD	36,000	2020.12.04 ~ 2021.12.04

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	KDB산업은행 싱가폴	USD	15,000	2020.04.02 ~ 2022.04.02

IBK기업은행	VND	223,200,000	2019.07.30 ~ 2021.07.30

(6) 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	2,312,521	2,127,753

퇴직급여	401,526	217,804

합 계	2,714,047	2,345,557

주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

31. 보고기간 후 사건(1) 당사의 종속기업인 (주)롯데오토케어는 2021년 7월 1일 자로 당사의 종속기업인 제이지산업(주)를 흡수합병하였습니다.

(2) 당사는 2021년 7월 12일 이사회결의를 통하여 보통주 7,211,063주의 유상증자를 결정하였으며, 주금납입일은 2021년 8월 12일입니다.

32. 회계처리 수정당사는 법인카드로 대금 결제시 약정에 따라 적립된 포인트를 유형자산의 원가 또는 보험료 관련 선급비용에서 차감하는 방식으로 회계처리를 변경함에 따라 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 수정하였습니다. (1) 회계처리 수정으로 인한 전기말 재무상태표 수정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후	차이

유동자산	566,435,839	564,954,350	(1,481,489)

비유동자산	4,089,341,049	4,062,485,971	(26,855,078)

자산총계	4,655,776,888	4,627,440,321	(28,336,567)

유동부채	1,759,702,696	1,759,702,696	-

비유동부채	2,323,085,743	2,323,085,743	-

부채총계	4,082,788,439	4,082,788,439	-

자본총계	572,988,449	544,651,882	(28,336,567)

부채와 자본총계	4,655,776,888	4,627,440,321	(28,336,567)

(2) 회계처리 수정으로 인한 전반기 손익계산서 수정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후(검토받지 아니한 재무제표)	차이

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

영업수익	520,438,708	1,024,631,559	513,381,151	1,013,348,533	(7,057,557)	(11,283,026)

영업비용	487,688,889	963,365,923	482,626,735	953,412,609	(5,062,154)	(9,953,314)

영업이익	32,749,819	61,265,636	30,754,416	59,935,924	(1,995,403)	(1,329,712)

기타손익	(1,386,894)	(1,800,480)	(1,386,894)	(1,800,480)	-	-

금융손익	(21,308,409)	(42,762,432)	(21,308,409)	(42,762,432)	-	-

법인세비용차감전순이익	10,054,516	16,702,724	8,059,113	15,373,012	(1,995,403)	(1,329,712)

법인세비용	2,589,060	4,111,667	2,106,172	3,789,876	(482,888)	(321,791)

반기순이익	7,465,456	12,591,057	5,952,941	11,583,136	(1,512,515)	(1,007,921)

주당이익(단위: 원)

기본 및 희석주당이익	254	428	202	394	(51)	(34)

(3) 회계처리 수정으로 인한 전반기 포괄손익계산서 수정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후(검토받지 아니한 재무제표)	차이

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	7,465,456	12,591,057	5,952,941	11,583,136	(1,512,515)	(1,007,921)

법인세효과차감후 기타포괄손익	1,747,084	317,375	1,747,084	317,375	-	-

반기총포괄이익	9,212,540	12,908,432	7,700,025	11,900,511	(1,512,515)	(1,007,921)

(4) 자본변동표상기에 기재된 재무상태표, 손익계산서 및 포괄손익계산서 수정과 관련하여 전반기 자본변동표(검토받지 아니한 재무제표) 정정하여 재작성하였습니다.(5) 회계처리 수정으로 인한 전반기 현금흐름표 수정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후(검토받지 아니한 재무제표)	차이

영업활동으로 인한 순현금흐름	(88,736,771)	(88,736,771)	-

영업에서 창출된 현금흐름	(44,268,018)	(44,268,018)	-

반기순이익	12,591,057	11,583,135	(1,007,922)

비현금항목의 조정	488,855,011	480,001,730	(8,853,281)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(545,714,086)	(535,852,883)	9,861,203

이자지급	(41,591,047)	(41,591,047)	-

이자수취	1,013,730	1,013,730	-

법인세납부	(3,891,436)	(3,891,436)	-

투자활동으로 인한 순현금흐름	(33,340,499)	(33,340,499)	-

재무활동으로 인한 순현금흐름	78,021,360	78,021,360	-

현금및현금성자산의 증감	(44,055,910)	(44,055,910)	-

기초의 현금및현금성자산	68,870,710	68,870,710	-

반기말의 현금및현금성자산	24,814,800	24,814,800	-