롯데렌탈 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 13 기 3분기 : 2017년 09월 30일 현재
제 12 기 기 말 : 2016년 12월 31일 현재
롯데렌탈 주식회사

1. 일반사항롯데렌탈 주식회사(이하 "회사")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.또한, 회사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 회사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 회사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다. 한편, 회사는 2015년 6월 24일자로 회사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였습니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 보통주 58,846백만원이며, 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

㈜호텔롯데	2,444,764	20.8

그로쓰파트너㈜	2,307,685	19.6

㈜부산롯데호텔	1,271,074	10.8

밸류플러스제삼십일차㈜	1,059,636	9.0

㈜우리홈쇼핑	1,015,382	8.6

트리플에스제이차㈜	982,570	8.4

인베스트퍼플제삼차㈜	944,037	8.0

레드스탁㈜	590,672	5.0

롯데하이마트㈜	576,690	4.9

롯데손해보험㈜	576,690	4.9

합 계	11,769,200	100

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. ① 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 정보를 공시하여야하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도 재무제표에 제공할 예정입니다.개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회 사의 재무제표는 금 융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

당분기말 현재 회사는 매도가능금융자산 11,701,657천원, 대여금 및 수취채권 478,161,561천원 및 당기손익인식금융자산 764,965천원을 보유하고 있습니다.

나. 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

당분기말 현재 회사는 상각후원가로 측정하는 금융부채 2,812,208,788천원을 보유하고 있습니다. 다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당분기말 현재 회사는 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산을 보유하고 있으며 이들 자산에 대한 손실 충당금은 20,901,721천원입니다.

라. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐만 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 공정가치

당 분 기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	121,723,322	(*1)	60,218,558	(*1)

매도가능금융자산(*2)	4,661,711	4,661,711	4,506,271	4,506,271

당기손익인식금융자산	764,965	764,965	764,965	764,965

기타금융자산	3,000	(*1)	59,890,354	(*1)

매출채권및기타채권	195,077,626	(*1)	181,040,206	(*1)

대출채권	40,637	(*1)	109,264	(*1)

금융리스채권	161,316,976	(*1)	167,071,134	(*1)

합 계	483,588,237	5,426,676	473,600,752	5,271,236

금융부채

매입채무및기타채무	87,340,703	(*1)	100,728,722	(*1)

차입금및사채	2,394,486,978	2,401,006,901	2,085,201,904	2,108,097,245

기타금융부채	330,381,107	(*1)	308,062,721	(*1)

합 계	2,812,208,788	2,401,006,901	2,493,993,347	2,108,097,245

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 공시되는 시장가격이 없고, 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이며 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가한 금액 7,039,946천원(전기말 6,606,946천원)은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산:

시장성없는 지분증권	7,039,946	6,606,946

상기 매도가능금융자산은 당분기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이며 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

4.3. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말와 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시하는 공정가치

매도가능금융자산	-	4,661,711	-	4,661,711

당기손익인식금융자산	-	-	764,965	764,965

차입금 및 사채	-	2,401,006,901	-	2,401,006,901

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시하는 공정가치

매도가능금융자산	-	4,506,271	-	4,506,271

당기손익인식금융자산	-	-	764,965	764,965

차입금 및 사채	-	2,108,097,245	-	2,108,097,245

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당분기말

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	121,723,322	-	-	121,723,322

매출채권 및 기타채권	195,077,626	-	-	195,077,626

대출채권	40,637	-	-	40,637

금융리스채권	161,316,976	-	-	161,316,976

기타금융자산	3,000	11,701,657	764,965	12,469,622

합 계	478,161,561	11,701,657	764,965	490,628,183

(단위: 천원)

금융부채	당분기말

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무 및 기타채무	87,340,703

차입금 및 사채	2,394,486,978

기타금융부채	330,381,107

합 계	2,812,208,788

(단위: 천원)

금융자산	전기말

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	60,218,558	-	-	60,218,558

매출채권 및 기타채권	181,040,206	-	-	181,040,206

대출채권	109,264	-	-	109,264

금융리스채권	167,071,134	-	-	167,071,134

기타금융자산	59,890,354	11,113,217	764,965	71,768,536

합 계	468,329,516	11,113,217	764,965	480,207,698

(단위: 천원)

금융부채	전기말

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무 및 기타채무	100,728,722

차입금 및 사채	2,085,201,904

기타금융부채	308,062,721

합 계	2,493,993,347

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금 및 수취채권

예금이자수익	665,761	2,110,640	886,003	2,856,251

대손상각비	(4,543)	(1,973,675)	(1,221,878)	(3,698,679)

대손충당금환입	-	-	107,864	767,912

외환차손익	(38,788)	(36,943)	(18,972)	(43,511)

외화환산손익	56,570	(493,367)	43	208

매도가능금융자산

매도가능금융자산처분손익	-	-	(142)	594,399

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	440

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

이자비용	(18,152,491)	(52,120,755)	(15,942,458)	(49,907,860)

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	53,542	50,746

요구불예금	121,669,780	60,167,812

합 계	121,723,322	60,218,558

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	131,915,610	(8,494,704)	(839,076)	122,581,830

기타채권	48,176,031	(2,849,958)	-	45,326,073

소 계	180,091,641	(11,344,662)	(839,076)	167,907,903

비유동	매출채권	5,754,532	(2,163,068)	(283,199)	3,308,265

기타채권	23,891,458	(30,000)	-	23,861,458

소 계	29,645,990	(2,193,068)	(283,199)	27,169,723

합 계	209,737,631	(13,537,730)	(1,122,275)	195,077,626

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	119,847,415	(7,909,801)	(917,344)	111,020,270

기타채권	40,255,027	(2,075,259)	-	38,179,768

소 계	160,102,442	(9,985,060)	(917,344)	149,200,038

비유동	매출채권	11,082,599	(1,465,757)	(497,504)	9,119,338

기타채권	22,750,830	(30,000)	-	22,720,830

소 계	33,833,429	(1,495,757)	(497,504)	31,840,168

합 계	193,935,871	(11,480,817)	(1,414,848)	181,040,206

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	대손상각비(환입)	기말

유동	매출채권	7,909,801	584,903	8,494,704

기타채권	2,075,259	774,699	2,849,958

소 계	9,985,060	1,359,602	11,344,662

비유동	매출채권	1,465,757	697,311	2,163,068

기타채권	30,000	-	30,000

소 계	1,495,757	697,311	2,193,068

합 계	11,480,817	2,056,913	13,537,730

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	대손상각비(환입)	기말

유동	매출채권	8,670,593	927,615	9,598,208

기타채권	1,905,434	362,953	2,268,387

소 계	10,576,027	1,290,568	11,866,595

비유동	매출채권	1,064,482	692,535	1,757,017

기타채권	30,000	-	30,000

소 계	1,094,482	692,535	1,787,017

합 계	11,670,509	1,983,103	13,653,612

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금	13,065,403	13,805,951

미수금	15,075,589	8,225,069

미수수익	20,615,060	19,650,658

보증금	20,431,479	19,218,920

소 계	69,187,531	60,900,598

차감: 비유동항목	(23,861,458)	(22,720,830)

유동항목	45,326,073	38,179,768

8. 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

채권액	대손충당금	장부금액

비유동	대출채권	34,786	(32,784)	2,002

할부금융채권	671,044	(632,409)	38,635

합 계	705,830	(665,193)	40,637

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	67,365	(2,826)	64,539

할부금융채권	4,127	(147)	3,980

소 계	71,492	(2,973)	68,519

비유동	대출채권	34,786	(32,784)	2,002

할부금융채권	673,334	(634,591)	38,743

소 계	708,120	(667,375)	40,745

합 계	779,612	(670,348)	109,264

(2) 당분기와 전분기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	대손상각비(환입)	기말

유동대출채권	2,973	(2,973)	-

비유동대출채권	667,375	(2,182)	665,193

합 계	670,348	(5,155)	665,193

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	대손상각비(환입)	기말

유동대출채권	9,176	(4,017)	5,159

비유동대출채권	1,134,012	(446,196)	687,816

합 계	1,143,188	(450,213)	692,975

9. 금융리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스의 총투자, 순투자 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

최소리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	107,421,191	(18,838,479)	88,582,712	(1,433,535)	87,149,177

비유동금융리스채권	102,248,731	(22,815,669)	79,433,062	(5,265,263)	74,167,799

합 계	209,669,922	(41,654,148)	168,015,774	(6,698,798)	161,316,976

(단위: 천원)

구 분	전기말

최소리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	98,449,575	(12,483,490)	85,966,085	(1,596,384)	84,369,701

비유동금융리스채권	99,615,152	(12,229,385)	87,385,767	(4,684,334)	82,701,433

합 계	198,064,727	(24,712,875)	173,351,852	(6,280,718)	167,071,134

(2) 당분기와 전분기 중 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	대손상각비(환입)	기말

유동금융리스채권	1,596,384	(162,849)	1,433,535

비유동금융리스채권	4,684,334	580,929	5,265,263

합 계	6,280,718	418,080	6,698,798

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	대손상각비(환입)	기말

유동금융리스채권	1,738,486	499,599	2,238,085

비유동금융리스채권	3,659,399	1,666,190	5,325,589

합 계	5,397,885	2,165,789	7,563,674

10. 기타금융자산 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

대여금 및 수취채권(주1)	3,000	59,890,354

매도가능금융자산(주2)	11,701,657	11,113,217

당기손익인식금융자산(주3)	764,965	764,965

소 계	12,469,622	71,768,536

차감: 비유동항목	(7,042,946)	(11,883,682)

유동항목	5,426,676	59,884,854

기타금융부채

렌탈보증금	330,378,712	308,039,216

할부금융보증금	2,395	2,395

대출보증금	-	21,110

소 계	330,381,107	308,062,721

차감: 비유동항목	(212,658,692)	(200,117,181)

유동항목	117,722,415	107,945,540

(주1) 대여금 및 수취채권은 모두 정기예금 등의 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	-	59,884,854

장기금융상품(*)	3,000	5,500

합 계	3,000	59,890,354

(*) 당분기말 3,000천원(전기말 : 5,500천원)은 사용이 제한되어 있습니다.

( 주2) 매도가능금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성없는 지분증권	7,039,946	6,606,946

시장성없는 채무증권(*)	4,661,711	4,506,271

합 계	11,701,657	11,113,217

(*) 종속기업인 (주)그린카에서 2013년 10월 1일 발행한 전환사채 인수가액 4,200백만원을 포함하고 있습니다.(주3) 당기손익인식금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권(*)	764,965	764,965

(*) 종속기업인 (주)그린카에서 2013년 10월 1일 발행한 전환사채의 전환권가치를 분리하여 인식하였습니다.

11. 기타자산 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자산

선급금	1,124,169	1,075,820

선급비용	63,679,428	54,934,328

부가세대급금	1,077,438	6,822,797

합 계	65,881,035	62,832,945

기타부채

선수금	9,926,735	8,504,705

예수금	21,593,747	21,957,708

합 계	31,520,482	30,462,413

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	45,313,209	43,849,443	3,679,860,945	30,532,964	27,017,113	3,922,941	3,830,496,615

감가상각누계액	-	-	(1,047,318,611)	(7,967,491)	(20,134,401)	-	(1,075,420,503)

손상차손누계액	-	-	(1,422,858)	-	-	-	(1,422,858)

장부금액	45,313,209	43,849,443	2,631,119,476	22,565,473	6,882,712	3,922,941	2,753,653,254

(단위: 천원)

구 분	전기말

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	37,292,209	63,183,954	3,284,346,814	29,535,045	33,686,023	3,483,792	3,451,527,837

감가상각누계액	-	-	(1,015,266,349)	(6,803,813)	(19,437,334)	-	(1,041,507,496)

손상차손누계액	-	-	(1,422,858)	-	-	-	(1,422,858)

장부금액	37,292,209	63,183,954	2,267,657,607	22,731,232	14,248,689	3,483,792	2,408,597,483

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	37,292,209	63,183,954	2,267,657,607	22,731,232	14,248,689	3,483,792	2,408,597,483

취득및자본적지출	8,021,000	43,686,138	1,050,349,503	997,919	1,358,124	12,704,635	1,117,117,319

처분및폐기	-	(266,585)	(281,808,626)	-	(128,163)	-	(282,203,374)

감가상각	-	-	(462,012,281)	(1,163,678)	(2,167,073)	-	(465,343,032)

기타증(감)(주1)	-	(62,754,064)	56,933,273	-	(6,428,865)	(12,265,486)	(24,515,142)

기말장부금액	45,313,209	43,849,443	2,631,119,476	22,565,473	6,882,712	3,922,941	2,753,653,254

(단위: 천원)

구 분	전분기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	37,282,209	24,653,656	2,021,920,657	24,462,023	8,255,199	51,250	2,116,624,994

취득및자본적지출	-	32,151,168	758,609,941	-	7,541,982	2,250,533	800,553,624

처분및폐기	-	-	(209,645,026)	(5,070)	(76,884)	-	(209,726,980)

감가상각	-	-	(409,100,616)	(1,298,793)	(2,829,191)	-	(413,228,600)

기타증(감)(주1)	-	(24,635,585)	15,442,366	-	310,890	(344,300)	(9,226,629)

기말장부금액	37,282,209	32,169,239	2,177,227,322	23,158,160	13,201,996	1,957,483	2,284,996,409

(주1) 기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 건물 및 구축물, 기타의 유형자산과 개발비 및 소프트웨어로의 대체, 국고보조금 환입으로 인한 증(감)액입니다.

렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.

렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 회사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 회사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 회사의 부담으로 회사를 보험수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

영업권	개발비	소프트웨어	기타무형자산	합 계

취득원가	2,400,390	52,014,657	5,719,133	5,459,892	65,594,072

상각누계액	-	(24,102,190)	(3,928,118)	-	(28,030,308)

손상차손누계액	-	(3,065,842)	-	-	(3,065,842)

장부금액	2,400,390	24,846,625	1,791,015	5,459,892	34,497,922

(단위: 천원)

구 분	전기말

영업권	개발비	소프트웨어	기타무형자산	합 계

취득원가	2,400,390	36,288,128	5,240,909	4,976,092	48,905,519

상각누계액	-	(19,095,874)	(3,192,670)	-	(22,288,544)

손상차손누계액	-	(3,065,842)	-	-	(3,065,842)

장부금액	2,400,390	14,126,412	2,048,239	4,976,092	23,551,133

(2) 당분기와 전분기중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

영업권	개발비	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초장부금액	2,400,390	14,126,412	2,048,239	4,976,092	23,551,133

취득및자본적지출	-	3,849,870	470,437	483,800	4,804,107

상각	-	(4,671,316)	(735,448)	-	(5,406,764)

기타증(감)(주1)	-	11,541,659	7,787	-	11,549,446

기말장부금액	2,400,390	24,846,625	1,791,015	5,459,892	34,497,922

(단위: 천원)

구 분	전분기

영업권	개발비	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초장부금액	2,400,390	17,256,954	2,767,470	4,976,092	27,400,906

취득및자본적지출	-	8,700	91,106	-	99,806

상각	-	(4,065,106)	(751,152)	-	(4,816,258)

기타증(감)(주1)	-	170,000	79,300	-	249,300

기말장부금액	2,400,390	13,370,548	2,186,724	4,976,092	22,933,754

(주1) 기타증감은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체, 국고보조금 환입으로 인한 증(감)액입니다.

14. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	법인설립 및영업소재지	소유지분율(%)(당분기말)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

롯데오토리스(주)	대한민국	100.00	61,460,405	61,460,405	61,460,405

롯데오토케어(주)	대한민국	100.00	2,061,782	2,061,782	2,061,782

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	베트남	100.00	20,063,615	20,063,615	20,063,615

(주)그린카	대한민국	90.16	11,308,247	11,308,247	11,308,247

제이지산업(주)	대한민국	100.00	43,326	43,326	43,326

LOTTE Rent-A-Car (Thailand)	태국	49.00	3,449,487	3,449,487	3,449,487

합 계	98,386,862	98,386,862	98,386,862

(2) 당분기와 전분기 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기	전분기

기초장부금액	98,386,862	94,937,375

취득으로 인한 증가	-	3,449,487

기말장부금액	98,386,862	98,386,862

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	14,235,742	29,109,669

미지급금	60,628,941	58,925,236

미지급비용	12,476,020	12,693,817

합 계	87,340,703	100,728,722

16. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기차입금	368,399,163	200,000,000

사채	476,849,860	399,722,662

유동성장기차입금	229,999,880	223,333,590

소 계	1,075,248,903	823,056,252

비유동	사채	1,137,571,575	875,479,242

장기차입금	181,666,500	386,666,410

소 계	1,319,238,075	1,262,145,652

합 계	2,394,486,978	2,085,201,904

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

기업어음(CP)	KTB투자증권	1.56	60,000,000	90,000,000

한국투자증권	1.56	50,000,000	-

KB증권	1.56	20,000,000	-

신영증권	1.56	20,000,000	-

일반대출	신한은행	2.58	10,000,000	10,000,000

우리은행	-	-	30,000,000

농협은행	-	-	15,000,000

회전대출	산업은행	2.15	59,000,000	45,000,000

KEB하나은행	-	-	10,000,000

채권유동화	엘오토월드제일차	2.19	149,399,163	-

합 계	368,399,163	200,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환기일	액면이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

제31-2공모사채	2012.06.15	2017.06.15	-	-	100,000,000

제32-2회공모사채	2012.11.20	2017.11.20	3.33	100,000,000	100,000,000

제33회사모사채	2013.01.25	2018.03.21	3.26	53,000,000	53,000,000

제34회사모사채	2013.02.05	2018.03.21	3.21	54,000,000	54,000,000

제36회사모사채	2013.04.09	2018.06.21	2.92	50,000,000	50,000,000

제37회사모사채	2013.05.03	2018.06.21	2.98	50,000,000	50,000,000

제39-1회공모사채	2014.08.28	2017.08.28	-	-	150,000,000

제39-2회공모사채	2014.08.28	2019.08.28	3.41	50,000,000	50,000,000

제40-1회공모사채	2014.10.31	2017.10.31	2.62	50,000,000	50,000,000

제40-2회공모사채	2014.10.31	2019.10.31	2.94	50,000,000	50,000,000

제41-1회공모사채	2015.07.21	2018.07.21	2.02	120,000,000	120,000,000

제41-2회공모사채	2015.07.21	2020.07.21	2.44	130,000,000	130,000,000

제42-1회공모사채	2015.12.01	2018.12.01	2.40	50,000,000	50,000,000

제42-2회공모사채	2015.12.01	2020.12.01	2.65	50,000,000	50,000,000

제43회사모사채	2016.09.21	2021.09.17	2.17	20,000,000	20,000,000

제44-1회공모사채	2016.11.24	2018.11.23	2.31	130,000,000	130,000,000

제44-2회공모사채	2016.11.24	2019.11.22	2.35	70,000,000	70,000,000

제45-1회공모사채	2017.03.08	2020.03.06	2.29	180,000,000	-

제45-2회공모사채	2017.03.08	2022.03.08	2.71	110,000,000	-

제46-1회공모사채	2017.05.31	2019.05.31	1.99	80,000,000	-

제46-2회공모사채	2017.05.31	2020.05.29	2.24	140,000,000	-

제46-3회공모사채	2017.05.31	2022.05.31	2.66	80,000,000	-

사채 액면가액 합계	1,617,000,000	1,277,000,000

사채할인발행차금	(2,578,565)	(1,798,096)

차감: 유동성대체	(476,849,860)	(399,722,662)

비유동성 사채	1,137,571,575	875,479,242

상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

기업어음(CP)	현대증권	-	-	40,000,000

일반차입금	리브포렌탈제일차 유한회사	2.65	70,000,000	70,000,000

산업은행	2.52~3.18	241,666,380	400,000,000

농협은행	2.73	100,000,000	100,000,000

소 계	411,666,380	610,000,000

차감 : 유동성대체	(229,999,880)	(223,333,590)

장기차입금	181,666,500	386,666,410

(5) 당분기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말

연 도	사 채	차입금	합 계

2017.10.1 ~ 2018.9.30	477,000,000	229,999,880	706,999,880

2018.10.1 ~ 2019.9.30	310,000,000	131,999,880	441,999,880

2019.10.1 ~ 2020.9.30	570,000,000	49,666,620	619,666,620

2020.10.1 ~ 2021.9.30	70,000,000	-	70,000,000

2021.10.1 ~ 2022.9.30	190,000,000	-	190,000,000

합 계	1,617,000,000	411,666,380	2,028,666,380

17. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	32,006,234	28,782,419

사외적립자산의 공정가치	(19,702,920)	(20,390,187)

재무상태표상 부채	12,303,314	8,392,232

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기급여채무의 현재가치	730,958	701,501

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,191,607	3,560,812	976,908	2,930,723

순이자원가	107,459	322,376	60,978	182,936

기타	-	546,112	7,731	27,218

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,299,066	4,429,300	1,045,617	3,140,877

퇴직급여 비용 4,429백만원(전기: 3,141백만원)은 영업비용에 포함되어 있습니다.

18. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사와 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

회전대출한도	산업은행	KRW	100,000,000	59,000,000

KEB하나은행	KRW	40,000,000	-

일반대출한도	신한은행	KRW	30,000,000	10,000,000

우리은행	KRW	50,000,000	-

농협은행	KRW	40,000,000	-

리브포렌탈제일차유한회사	KRW	70,000,000	70,000,000

채권유동화대출한도	엘오토월드제일차(*)	KRW	150,000,000	150,000,000

종합금융한도	신한은행	KRW	50,000,000	-

시설자금대출한도	농협은행	KRW	100,000,000	100,000,000

산업은행	KRW	241,666,380	241,666,380

포괄외화지급보증한도	국민은행	USD	5,000	-

운용리스실행한도	롯데캐피탈	KRW	131,709,709	131,709,709

DGB캐피탈	KRW	1,677,772	1,677,772

롯데오토리스(주)	KRW	758,885	529,523

합 계	KRW	1,005,812,746	764,583,384

USD	5,000	-

(*) 회사는 하나은행에 장래발생채권을 신탁하고 신탁대상자산을 기초로 엘오토월드제일차 유한회사가 유동화기업어음을 발행하였습니다. 회사는 이와 관련하여 발행회사의 요청이 있을 경우 유동화기업어음상환 등에 부족한 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 66건으로 소송금액은 3,095백만원이며, 피고로서 계류중인 소송사건 등은 10건으로 소송가액은 244백만원입니다. 회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험(주)에 9,603백만원의 계약이행보증보험 계약을 체결하고 있습니다.

19. 자본금 등(1) 당분기말 현재 현재 회사의 발행주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행할 주식의 총수	40,000,000주

발행한 주식수	11,769,200주

1주의 금액	5,000원

자본금	58,846,000천원

(2) 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같으며 당분기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금은 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주	주식발행초과금	합 계

전기초(2016.01.01)	9,825,700	49,128,500	183,724,992	232,853,492

주식의 발행(*)	1,943,500	9,717,500	190,235,611	199,953,111

전분기말(2016.09.30)	11,769,200	58,846,000	373,960,603	432,806,603

(*) 회사는 2016년 3월 14일 이사회 결의에 따라 2016년 5월 10일을 주금납입일로 하여 보통주 1,943,500주의 유상증자를 실시하였습니다. 20. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차손	(23,775,000)	(23,775,000)

기타의 자본변동	(187,381)	(187,381)

합 계	(23,962,381)	(23,962,381)

21. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	4,149,240	4,149,240

미처분이익잉여금	122,733,639	105,982,748

합 계	126,882,879	110,131,988

(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.22. 영업수익당분기와 전분기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

렌탈수익	306,957,652	868,897,687	267,816,432	760,722,262

중고차판매수익	108,819,895	337,072,564	81,407,653	260,913,829

기타수익	14,326,652	42,965,562	13,542,848	34,530,633

합 계	430,104,199	1,248,935,813	362,766,933	1,056,166,724

23. 영업비용당분기와 전분기 중 회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	11,325,471	33,537,085	10,236,253	29,423,447

퇴직급여	1,299,067	4,429,300	1,045,618	3,140,877

복리후생비	1,878,402	5,989,032	1,978,555	6,272,554

여비교통비	458,882	1,239,131	439,584	1,369,864

통신비	787,046	2,365,638	887,946	2,607,262

수도광열비	183,471	527,764	166,658	511,428

세금과공과	2,338,246	5,524,214	2,132,942	5,049,025

임차료	4,343,941	12,962,799	4,132,013	12,336,590

감가상각비	158,739,481	465,343,032	141,912,238	413,228,600

무형자산상각비	2,179,421	5,406,764	1,611,212	4,816,258

수선유지비	2,138,798	6,176,201	1,866,550	5,558,149

보험료	25,747,776	74,924,414	22,952,975	64,778,956

접대비	73,040	205,639	66,677	195,448

광고선전비	4,643,788	12,215,068	3,143,746	9,530,072

운반및보관료	1,928,382	5,926,170	1,678,651	5,320,025

소모품비	93,889	373,267	104,102	433,822

차량관리비	21,988,735	62,748,967	19,809,181	56,630,662

지급수수료	44,714,610	124,574,360	37,559,524	96,398,952

도서인쇄비	31,464	110,557	28,481	115,147

교육훈련비	326,670	771,671	164,300	458,334

포상비	2,550	34,782	19,287	28,589

협회비	171,114	521,198	179,017	547,938

대손상각비	285	1,969,417	1,221,878	3,698,679

중고차판매원가	99,598,622	308,612,544	74,526,904	234,972,608

상품판매원가	2,851,954	7,087,450	1,421,184	4,879,413

할부판매원가	8,936,500	28,936,602	11,202,007	26,547,648

기타영업비용	1,432,172	3,631,796	1,468,456	3,035,433

합 계	398,213,777	1,176,144,862	341,955,939	991,885,780

24. 기타손익(1) 당분기와 전분기 중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	338,146	1,031,923	436,708	1,469,642

로열티수익	308,846	861,631	266,413	848,366

유형자산처분이익	10,133	36,698	6,570	37,157

대손충당금환입	-	-	107,864	767,912

자산수증이익	-	-	159,092	438,675

잡이익	341,680	817,119	107,946	1,252,056

합 계	998,805	2,747,371	1,084,593	4,813,808

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	1,068,087	2,150,830	781,675	1,952,410

기타의 대손상각비	4,258	4,258	-	-

기부금	-	556,731	15,925	177,700

잡손실	52,097	201,898	66,081	323,375

합 계	1,124,442	2,913,717	863,681	2,453,485

25. 금융손익(1) 당분기와 전분기 중 회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	665,761	2,110,640	886,003	2,856,251

외환차익	2,384	15,981	14,125	94,177

외화환산이익	-	2,761	1,185	16,288

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	594,541

합 계	668,145	2,129,382	901,313	3,561,257

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	18,152,491	52,120,755	15,942,458	49,907,860

외환차손	41,174	52,924	33,097	137,688

외화환산손실	(56,570)	496,128	1,142	16,080

매도가능금융자산처분손실	-	-	142	142

매도가능증권손상차손	-	-	-	440

합 계	18,137,095	52,669,807	15,976,839	50,062,210

26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.31%입니다.

27. 주당이익기본주당이익은 회사의 보통주 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	10,780,005,913	16,936,921,396	4,492,171,480	15,310,271,791

가중평균유통보통주식수(*)	11,769,200	11,769,200	11,769,200	10,840,008

기본주당이익	916	1,439	382	1,412

(*) 전기의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	발행주식수(주)	3개월	누적

가중치(일수)	유통주식수(주)	가중치(일수)	유통주식수(주)

기존주식	9,825,700	92/92	9,825,700	274/274	9,825,700

유상증자	1,943,500	92/92	1,943,500	143/274	1,014,308

합 계	11,769,200	11,769,200	10,840,008

(2) 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	465,343,032	413,228,600

유형자산처분손실	2,150,830	1,952,410

무형자산상각비	5,406,764	4,816,258

대손상각비	1,969,417	3,698,679

이자비용	52,120,755	49,907,860

퇴직급여	3,883,188	3,113,659

외화환산손실	496,128	16,080

이자수익	(2,110,640)	(2,856,251)

유형자산처분이익	(36,698)	(37,157)

외화환산이익	(2,761)	(16,288)

자산수증이익	-	(438,675)

법인세비용	5,147,260	4,830,043

기타장기종업원급여	73,456	-

기타의대손상각비	4,258	-

매도가능금융자산처분이익	-	(594,541)

매도가능금융자산처분손실	-	142

매도가능금융자산손상차손	-	440

합 계	534,444,989	477,621,259

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(6,532,283)	(4,832,781)

금융리스채권	6,449,679	(5,598,857)

할부금융채권	6,417	453,052

대출채권	67,365	86,418

미수금	(7,610,122)	9,737,174

미수수익	(1,355,758)	(3,138,294)

선급금	(48,349)	(1,419,718)

선급비용	(10,209,429)	(12,273,834)

부가세대급금	5,745,359	-

재고자산	6,953,124	6,324,914

선급렌탈자산	(43,419,553)	(34,682,294)

렌탈자산	(784,323,877)	(548,571,116)

보증금	(1,216,819)	3,207,401

매입채무	(1,147,065)	3,963,804

미지급금	1,723,695	891,384

미지급비용	101,471	(735,798)

예수금	(363,960)	(16,563,527)

부가세예수금	-	445,904

선수금	1,422,030	660,751

렌탈보증금	17,434,031	30,578,766

대출보증금	(21,110)	(6,000)

이연수익	35,210,999	1,328,672

사외적립자산	1,206,374	1,334,385

퇴직금지급	(1,391,359)	(1,077,980)

관계사전출입	(86,357)	(251,534)

기타장기종업원급여부채	(44,000)	-

합 계	(781,449,497)	(570,139,108)

(3) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체	61,640,465	26,855,822

장기차입금의 유동성 대체	204,999,910	203,333,620

사채의 유동성 대체	327,000,000	250,000,000

29. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 회사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명

지배기업(주1)	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데

종속기업	(주)롯데오토리스, (주)롯데오토케어, LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED, (주)그린카, 제이지산업(주), LOTTE Rent-A-Car (Thailand)

롯데그룹 계열사(주2)	롯데그룹 계열사

(주1) 2015년 6월 3일자로 회사의 최대주주가 (주)호텔롯데로 변경됨에 따라 당분기말 현재 회사의 지배기업은 없습니다.(주2) 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	1,005,018	307,204	453,479	156,751

종속기업	(주)롯데오토리스	2,182,812	333,014	2,426,845	204,105

(주)롯데오토케어	1,886,422	31,885,809	1,668,330	24,557,913

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	1,872,499	-	833,437	-

(주)그린카	685,710	35,036,185	1,042,841	24,589,253

제이지산업(주)	132,563	1,008,323	78,875	467,120

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	214,820	-	-	-

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	111,721	29,842,673	36,530	18,682,152

롯데손해보험(주)	175,914	25,977,120	1,257,053	14,559,810

롯데정보통신(주)	165,773	15,948,385	108,609	5,280,412

롯데카드(주)	277,397	374,147	52,135	260,163

(주)대홍기획	67,034	5,990,073	26,650	2,589,174

롯데글로벌로지스(주)	143,871	7,413,579	96,870	6,282,434

롯데쇼핑(주)	1,972,656	2,667,769	720,192	217,006

롯데피에스넷(주)	177,450	15,000	150,131	-

캐논코리아비즈니스솔루션(주)	96,776	4,324,975	43,349	3,468,957

(주)우리홈쇼핑	200,249	3,208,149	-	-

롯데하이마트(주)	2,750,392	-	2,789,598	7,460

기타 롯데그룹 계열사	5,572,103	3,119,697	2,921,886	4,377,697

합 계	19,691,180	167,452,102	14,706,810	105,700,407

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.당분기 중 회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

종속기업	제이지산업㈜	900,000	-	-

LOTTE Rent-A-Car (Thailand)	-	-	3,449,487

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	32,623	166,767	47,373	-

종속기업	(주)롯데오토리스	417,377	23,506	507,996	14,302

(주)롯데오토케어	252,290	4,425,109	223,709	3,854,617

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	862,288	-	1,141,776	-

(주)그린카 (주1)	14,737,661	-	9,968,887	-

제이지산업(주)	912,504	148,834	906,371	100,808

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	9,173,600	-	9,737,503	-

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	144	1,982,029	-	798,426

롯데손해보험(주)	146,045	3,233,814	115,329	142,731

롯데정보통신(주)	3,092	5,511,595	4,547	3,412,853

롯데카드(주)	225,100	18,047,979	126,779	15,837,783

(주)대홍기획	-	3,430,680	-	858,716

롯데글로벌로지스(주)	19,229	1,313,610	13,398	1,024,113

롯데쇼핑(주)	316,928	568,018	267,400	12,168

롯데피에스넷(주)	4,994,212	-	3,544,794	-

캐논코리아비즈니스솔루션(주)	1,723	510,170	-	632,831

(주)우리홈쇼핑	501	-	5,350	-

롯데하이마트(주)	587,123	-	1,020,003	-

기타 롯데그룹 계열사	875,414	647,303	509,329	56,680

합 계	33,557,854	40,009,414	28,140,544	26,746,028

(주1) 당분기말과 전기말 현재 (주)그린카의 전환사채 인수가액 4,200백만원과 전환상환우선주 2,900백만원이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(단위: 천USD)

특수관계자 범주	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간

종속기업	LOTTE Rent-A-Car (Thailand)	산업은행	7,500	2017.08.29~2019.08.29

(6) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,689,726	1,961,567

퇴직급여	407,145	205,635

합 계	3,096,871	2,167,202

주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.