롯데렌탈 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 17(당) 기 1분기말 : 2021년 03월 31일 현재
제 16(전) 기 1분기말 : 2020년 03월 31일 현재
롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항롯데렌탈 주식회사와 종속기업 (이하 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 회사의 개요 롯데렌탈 주식회사(이하 "지배기업")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업과 중고차매매업을 영위하고 있습니다.또한, 지배기업은 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 지배기업의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 지배기업의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다. 한편, 지배기업은 2015년 6월 24일자로 회사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 58,846백만원이며, 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

(주)호텔롯데	4,948,061	42.1

(주)부산롯데호텔	3,346,092	28.4

그로쓰파트너(주)	2,307,685	19.6

레드스탁(주)	590,672	5.0

롯데손해보험(주)	576,690	4.9

합 계	11,769,200	100.0

1.2 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	소유지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

롯데오토리스(주)	대한민국	100.00	100.00	12월	오토리스 및 화물차사업

롯데오토케어(주)	대한민국	100.00	100.00	12월	차량정비

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	베트남	100.00	100.00	12월	차량대여

(주)그린카	대한민국	84.71	84.71	12월	차량대여

제이지산업(주)	대한민국	100.00	100.00	12월	장비대여

Lotte Rent-A-Car(Thailand)(주1)	태국	49.00	49.00	12월	차량대여

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.(주1)	베트남	49.00	49.00	12월	인력관리 및 운용

엘오토월드제일차 유한회사(주2)	대한민국	-	-	6월	자산유동화

엘오토월드제이차 주식회사(주2)	대한민국	-	-	6월	자산유동화

엘오토월드제삼차 주식회사(주2)	대한민국	-	-	6월	자산유동화

뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사(주2)(주3)	대한민국	-	5.00	12월	자산유동화

(주1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 연결회사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

(주2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.(주3) 당분기 지배력을 상실함에 따라 연결범위에서 제외되었습니다.

1.3 당분기와 전분기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

롯데오토리스(주)	585,171,029	430,248,495	154,922,535	29,544,918	3,683,582	3,691,394

롯데오토케어(주)	34,092,767	15,185,390	18,907,377	13,998,402	1,215,244	1,169,457

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	78,755,774	34,733,728	44,022,046	6,956,964	507,663	507,663

(주)그린카	65,934,582	16,392,025	49,542,557	13,791,240	1,009,712	1,009,712

제이지산업(주)	771,402	688,448	82,954	903,891	12,459	12,459

Lotte Rent-A-Car(Thailand)	59,924,441	70,698,100	(10,773,660)	3,047,082	(2,039,519)	(2,039,519)

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.	5,602,264	7,397,054	(1,794,789)	6,918,162	(393,018)	(393,018)

엘오토월드제일차 유한회사	90,639,696	90,874,250	(234,554)	603,468	(3,088)	(3,088)

엘오토월드제이차 주식회사	201,323,309	201,647,294	(323,985)	1,055,014	18,885	18,885

엘오토월드제삼차 주식회사	100,745,654	100,761,658	(16,003)	693,598	198,759	198,759

(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

롯데오토리스(주)	611,621,764	460,390,623	151,231,141	30,896,988	1,035,831	1,031,325

롯데오토케어(주)	35,145,550	17,407,630	17,737,920	13,571,507	1,056,383	1,105,042

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	71,363,871	29,630,034	41,733,837	6,368,681	896,599	896,599

(주)그린카	70,549,084	22,016,240	48,532,844	8,447,259	1,462,402	1,462,402

제이지산업(주)	862,400	791,906	70,494	1,006,640	24,394	24,394

Lotte Rent-A-Car(Thailand)	60,375,020	69,175,773	(8,800,753)	3,754,233	(2,175,748)	(2,175,748)

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.	4,948,120	6,286,548	(1,338,428)	7,502,840	(81,896)	(81,896)

엘오토월드제일차 유한회사	105,776,139	106,007,605	(231,466)	830,787	(96,284)	(96,284)

엘오토월드제이차 주식회사	201,291,986	201,634,857	(342,871)	1,135,096	136,783	136,783

엘오토월드제삼차 주식회사	100,737,657	100,952,419	(214,762)	-	-	-

뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사	5,683	5,601	82	168,948	17,603	17,603

1.4 연결대상범위의 변동

당기 중 연결재무제표의 작성 대상에 서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	지배력 상실 사유

뉴스타오토월드제일차유동화전문유한회사	해산

당분기 중 종속기업인 뉴스타오토월드제일차유동화전문회사의 지배력을 상실함에 따라 연결재무제표 작성의무가 소멸되었습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.다만, 세계적인 코로나바이러스감염증-19 (COVID-19)의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. 코로나바이러스감염증-19 (COVID-19)의 대유행이 연결회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. 코로나바이러스감염증-19 (COVID-19)의 지속기간과 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결회사의 보호조치로 인하여 영업 규모가 감소할수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결회사가 영위하는 사업이 어느정도 영향을 받을 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 코로나바이러스감염증-19 (COVID-19)가 연결회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.상기내용을 제외하고는 분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.

리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다.소급 적용에 따른 누적효과는 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도의 이익잉여금 기초 잔액을 조정하여 인식하였습니다.회계정책의 소급 적용에 따라 2021년1월1일 기초 이익잉여금의 변동은 존재하지 않으며, 회계정책의 변경으로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 86,872천원입니다. 해당기준서의 적용이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 제1116호 "리스" 개정 - 이자율지표 개혁동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 해당기준서의 적용이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4. 공정가치 4.1. 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가 측정 금융자산

현금 및 현금성자산	127,788,380	(*1)	120,223,094	(*1)

매출채권 및 기타채권	255,630,222	(*1)	246,412,418	(*1)

대출채권	301,267,247	(*1)	304,000,222	(*1)

금융리스채권	151,066,600	(*1)	160,650,328	(*1)

기타금융자산	10,122,292	(*1)	10,120,718	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산 (*3)	224,950,245	224,950,245	203,992,738	203,992,738

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산	89,561	(*1)	89,605	(*1)

합 계	1,070,914,547	224,950,245	1,045,489,123	203,992,738

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채

매입채무 및 기타채무	141,390,643	(*1)	113,927,757	(*1)

차입금	1,266,858,583	(*1)	1,325,468,984	(*1)

사채	2,512,393,622	2,553,779,432	2,460,515,075	2,475,633,382

리스부채	141,408,023	(*1)	147,239,817	(*1)

기타금융부채	390,743,990	(*2)	384,592,148	(*2)

기타금융부채

파생금융부채	1,038,305	1,038,305	3,041,579	3,041,579

합 계	4,453,833,166	2,554,817,737	4,434,785,360	2,478,674,961

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다 .(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 29에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*3) 연결회사의 수익 증권 중 일부는 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권에 가입되어 있습니다. (투자원금 30,000백만원) 당분기 765백만원을 당기손익-공정가치 측정금융상품 평가손실로 인식하였습니다.

5.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품 의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3(*1)	합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	176,285,363	48,664,882	224,950,245

현금흐름위험회피 파생금융부채	-	1,038,305	-	1,038,305

공시하는 공정가치

사채	-	2,553,779,432	-	2,553,779,432

(*1) 연결회사는 일부 금융자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3(*1)	합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	154,615,510	49,377,228	203,992,738

현금흐름위험회피 파생금융부채	-	3,041,579	-	3,041,579

공시하는 공정가치

사채	-	2,475,633,382	-	2,475,633,382

(*1) 연결회사는 일부 금융자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당분기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	127,788,380	-	-	127,788,380

매출채권 및 기타채권	255,630,222	-	-	255,630,222

대출채권	301,267,247	-	-	301,267,247

금융리스채권	151,066,600	-	-	151,066,600

기타금융자산	10,122,292	224,950,245	89,561	235,162,098

합 계	845,874,741	224,950,245	89,561	1,070,914,547

(단위: 천원)

금융 부채	당분기말

상각후원가 측정금융부채	기타금융부채(주1)	합 계

매입채무 및 기타채무	141,390,643	-	141,390,643

차입금 및 사채	3,779,252,205	-	3,779,252,205

리스부채	-	141,408,023	141,408,023

기타금융부채	390,743,990	1,038,305	391,782,295

합 계	4,311,386,838	142,446,328	4,453,833,166

(주1) 리스부채와 위험회피수단인 파생금융부채에 해당합니다.

(단위: 천원)

금융자산	전기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	120,223,094	-	-	120,223,094

매출채권 및 기타채권	246,412,418	-	-	246,412,418

대출채권	304,000,222	-	-	304,000,222

금융리스채권	160,650,328	-	-	160,650,328

기타금융자산	10,120,718	203,992,738	89,605	214,203,061

합 계	841,406,780	203,992,738	89,605	1,045,489,123

(단위: 천원)

금융 부채	전기말

상각후원가 측정금융부채	기타금융부채(주1)	합 계

매입채무 및 기타채무	113,927,757	-	113,927,757

차입금 및 사채	3,785,984,059	-	3,785,984,059

리스부채	-	147,239,817	147,239,817

기타금융부채	384,592,148	3,041,579	387,633,727

합 계	4,284,503,964	150,281,396	4,434,785,360

(주1) 리스부채와 위험회피수단인 파생금융부채에 해당합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산(대여금 및 수취채권)

이자수익(영업수익)	10,211,901	12,035,754

이자수익(금융수익)	183,611	1,508,987

대손상각비	4,051,155	(3,723,303)

외환차손익	31,943	112,359

외화환산손익	(16,702)	(249,165)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(23,383,798)	(24,639,452)

외화환산손익	(2,133,228)	(1,828,204)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

투자금융상품관련 영업손익	698,396	93,003

평가손익	107,023	478,335

당기손익-공정가치 측정 금융부채

투자금융상품관련 영업손익	-	(20,978)

파생금융부채-현금흐름 위험회피

현금흐름위험회피 파생상품 평가손실(당기손익)	2,097,527	2,058,816

현금흐름위험회피 파생상품 평가손실(기타포괄손익)	(87,866)	(1,355,010)

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	176,268,381	(9,996,269)	(762,462)	165,509,650

기타채권	57,301,747	(10,157,361)	-	47,144,386

소 계	233,570,128	(20,153,630)	(762,462)	212,654,036

비유동	매출채권	25,616,905	(2,834,749)	(1,311,238)	21,470,918

기타채권	21,505,268	-	-	21,505,268

소 계	47,122,173	(2,834,749)	(1,311,238)	42,976,186

합 계	280,692,301	(22,988,379)	(2,073,700)	255,630,222

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	172,634,806	(10,753,186)	(651,618)	161,230,002

기타채권	57,960,661	(9,481,008)	-	48,479,653

소 계	230,595,467	(20,234,194)	(651,618)	209,709,655

비유동	매출채권	15,479,001	-	(962,778)	14,516,223

기타채권	22,186,539	-	-	22,186,539

소 계	37,665,540	-	(962,778)	36,702,762

합 계	268,261,007	(20,234,194)	(1,614,396)	246,412,417

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	대손상각비(환입)	제각	기타증감	외환차이	분기말

유동	매출채권(주1)	10,753,186	5,315,647	(3,229,933)	(2,834,749)	(7,882)	9,996,269

기타채권(주1)	9,481,008	683,708	(7,355)	-	-	10,157,361

비유동	매출채권(주1)	-	-	-	2,834,749	-	2,834,749

합 계	20,234,194	5,999,355	(3,237,288)	-	(7,882)	22,988,379

(주1) 당분기말 이전 제각된 채권의 회수액 98 백만원은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	대손상각비(환입)	제각	외환차이	분기말

유동	매출채권(주1)	8,231,008	676,638	-	(6,267)	8,901,379

기타채권(주1)	7,963,728	412,173	-	-	8,375,901

합 계	16,194,736	1,088,811	-	(6,267)	17,277,280

(주1) 전분기말 이전 제각된 채권의 회수액 183백만원은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금	5,249,840	5,416,674

미수금	15,440,991	13,949,511

미수수익	30,988,024	33,855,592

보증금	16,970,799	17,444,415

소 계	68,649,654	70,666,192

차감: 비유동항목	(21,505,268)	(22,186,539)

유동항목	47,144,386	48,479,653

7. 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	72,902,755	(2,064,892)	70,837,863

할부금융채권	41,711,679	(499,572)	41,212,107

소 계	114,614,434	(2,564,464)	112,049,970

비유동	대출채권	89,940,657	(2,905,631)	87,035,026

할부금융채권	105,245,140	(3,062,890)	102,182,250

소 계	195,185,797	(5,968,521)	189,217,276

합 계	309,800,232	(8,532,985)	301,267,246

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	77,067,818	(1,783,384)	75,284,434

할부금융채권	41,129,740	(717,236)	40,412,504

소 계	118,197,558	(2,500,620)	115,696,938

비유동	대출채권	93,684,617	(6,366,578)	87,318,039

할부금융채권	103,578,232	(2,592,987)	100,985,245

소 계	197,262,849	(8,959,565)	188,303,284

합 계	315,460,407	(11,460,185)	304,000,222

(2) 당분기와 전분기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	대손상각비(환입)	제각	기타증감	분기말

유동대출채권	2,500,620	1,444,886	(1,270,408)	(110,634)	2,564,464

비유동대출채권	8,959,565	(3,319,494)	217,815	110,634	5,968,520

합 계	11,460,185	(1,874,608)	(1,052,593)	-	8,532,984

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	대손상각비(환입)	제각	분기말

유동대출채권	7,766,071	4,104,339	(6,368,391)	5,502,019

비유동대출채권	5,023,101	(1,288,908)	3,076,115	6,810,308

합 계	12,789,172	2,815,431	(3,292,276)	12,312,327

8. 금융리스 채 권 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스의 총투자, 순투자 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

최소리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	76,642,967	(13,705,124)	62,937,843	(469,980)	62,467,863

비유동금융리스채권	101,573,491	(8,258,598)	93,314,893	(4,716,154)	88,598,739

합 계	178,216,458	(21,963,722)	156,252,736	(5,186,134)	151,066,602

(단위: 천원)

구 분	전기말

최소리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	80,175,406	(17,052,980)	63,122,426	(3,338,524)	59,783,902

비유동금융리스채권	112,781,316	(10,091,607)	102,689,709	(1,823,284)	100,866,425

합 계	192,956,722	(27,144,587)	165,812,135	(5,161,808)	160,650,327

(2) 당분기와 전분기 중 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	대손상각비(환입)	기타증감	분기말

유동금융리스채권	3,338,524	273,109	(3,141,653)	469,980

비유동금융리스채권	1,823,284	(248,783)	3,141,653	4,716,154

합 계	5,161,808	24,326	-	5,186,134

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	대손상각비(환입)	분기말

유동금융리스채권	6,814,072	(6,277)	6,807,795

비유동금융리스채권	1,863,020	8,326	1,871,346

합 계	8,677,092	2,049	8,679,141

( 3 ) 당분기 중 리스채권에 대한 이자수익으로 5,423만원(전분기: 6,384백만원) 을 인식하였습니다.

9. 기타금융자산 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

상각후원가 측정 금융자산(주1)	10,122,292	10,120,718

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주2)	224,950,245	203,992,738

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	89,561	89,605

소 계	235,162,098	214,203,061

차감: 비유동항목	(34,551,231)	(35,196,104)

유동항목	200,610,867	179,006,957

기타금융부채

렌탈보증금	390,743,990	384,592,148

현금흐름위험회피 파생금융부채	1,038,305	3,041,579

소 계	391,782,295	387,633,727

차감: 비유동항목	(283,785,085)	(278,001,976)

유동항목	107,997,210	109,631,751

(주1) 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품(*)	122,292	120,718

기타금융자산	10,000,000	10,000,000

합 계	10,122,292	10,120,718

(*) 상기 금융상품은 당좌개설보증금 등으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 20.(5) 참조).(주2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산	215,473,645	194,634,738

렌터카공제조합출자금	9,476,600	9,358,000

합 계	224,950,245	203,992,738

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재고자산	44,496,832	43,355,269

재고자산평가충당금(주1)	(1,838,123)	(2,075,750)

합 계	42,658,709	41,279,519

(주1) 당분기 중 재고자산 평가와 관련하여 평가손실환입 238백만원(전기: 평가손실 644백만원, 감모손실 3백만원) 을 인식하였으며, 당분기 재고자산평가손실 환입금액은 중고차원가의 차감항목으로 인식하였습니다. 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고 있습니다.

11. 기타자산 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자산

유 동	선급금	5,765,515	5,064,809

선급비용	89,275,666	91,303,235

부가세대금금	5,690,799	4,590,771

기타	136,117	256,618

소 계	100,868,097	101,215,433

비 유 동	선급비용	3,524,143	-

합 계	104,392,240	101,215,433

기타유동부채

유 동	선수금	11,373,211	9,458,949

예수금	1,913,951	1,693,903

부가세예수금	15,985,672	16,882,993

미지급배당금	3,530,760	-

합 계	32,803,594	28,035,845

12. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산(주1)	건물 및구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	58,058,747	69,356,921	3,785,480,341	33,234,896	21,523	8,405,800	10,941,057	3,965,499,285

취득및자본적지출	35,600	106,254,684	273,424,556	1,440,308	-	2,652,251	1,180,355	384,987,754

처분및폐기	-	(2,518,186)	(118,968,150)	-	-	(24,976)	-	(121,511,312)

감가상각	-	-	(223,568,976)	(306,962)	(5,864)	(925,153)	-	(224,806,955)

국고보조금 상각	-	-	(4,930,151)	-	-	(21,441)	-	(4,951,592)

기타증(감)	-	(72,318,942)	57,721,608	7,361,630	-	378,122	(11,052,995)	(17,910,577)

분기말장부금액	58,094,347	100,774,477	3,769,159,228	41,729,872	15,659	10,464,603	1,068,417	3,981,306,603

취득원가	58,094,347	100,774,477	5,556,396,225	53,386,642	349,677	32,280,263	1,068,417	5,802,350,048

감가상각누계액	-	-	(1,785,168,871)	(11,656,770)	(334,018)	(21,815,660)	-	(1,818,975,319)

손상차손누계액	-	-	(2,068,126)	-	-	-	-	(2,068,126)

(단위: 천원)

구 분	전분기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산 (주1)	건물 및구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	53,964,736	77,222,468	3,630,597,953	25,827,446	44,976	10,326,448	9,966,609	3,807,950,636

취득및자본적지출	614,640	82,337,570	254,192,639	-	-	325,029	1,621,073	339,090,951

처분및폐기(주1)	-	(58,100)	(113,897,586)	-	-	-	-	(113,955,686)

감가상각	-	-	(217,440,276)	(218,604)	(5,863)	(931,217)	-	(218,595,960)

국고보조금 상각	-	-	(4,339,643)	-	-	-	-	(4,339,643)

손상차손환입	-	-	25,423	-	-	-	-	25,423

기타증(감) (주2)	66,190	(85,624,199)	69,944,157	(10,337)	-	(24,092)	(682,701)	(16,330,982)

분기말장부금액	54,645,566	73,877,739	3,619,082,667	25,598,505	39,113	9,696,168	10,904,981	3,793,844,739

취득원가	54,645,566	73,877,739	5,270,152,210	36,118,986	363,326	35,246,748	10,904,981	5,481,309,556

감가상각누계액	-	-	(1,649,876,243)	(10,520,481)	(324,213)	(25,550,580)	-	(1,686,271,517)

손상차손누계액	-	-	(1,193,300)	-	-	-	-	(1,193,300)

(주1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.

(주2) 기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 본계정 대체, 환율변동으로 인한 증(감)액 등이 포함되어 있습니다.

렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.

렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 연결회사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 연결회사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 연결회사의 부담으로 회사를 보험 수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.(2) 감가상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 보험가입내역 및 부보금액 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	당분기말	전기말

재산보험	건물 등	57,979,694	41,056,221

화재보험	건물 등	110,000	324,342

연결회사는 상기 보험 이외에 렌탈자산 및 차량운반구와 관련한 다수의 자동차보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정부보조금	73,000,664	75,901,978

선수수익	87,568,437	83,845,907

마일리지	1,326,805	1,445,663

합 계	161,895,906	161,193,548

차감: 유동항목	(62,528,851)	(62,584,417)

비유동 이연수익	99,367,055	98,609,131

연결회사는 환경친화적 자동차의 개발 및 보급 촉진에 관한 법률에 따라 전기자동차 및 수소자동차에 대한 구매보조금을 지원받아, 이연수익으로 인식하며 자산의 내용 연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

13. 사용권자산 및 리스부채연결회사의 당분기와 전분기 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과, 보고기간 중 변동금액은 다음과같습니다. (1) 사용권자산

(단위: 천원)

구 분	당분기

부동산	오토렌탈	일반렌탈	합계

기초장부금액	36,453,389	107,563,814	58,934	144,076,137

증가	5,588,359	10,654,314	-	16,242,673

처분(주1)	(2,557,219)	(7,275,939)	-	(9,833,158)

감가상각비	(3,226,234)	(6,666,199)	(14,532)	(9,906,965)

기타증감(주2)	(2,339,908)	21,150	-	(2,318,758)

분기말장부금액	33,918,387	104,297,140	44,402	138,259,929

(주1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 사용권자산 감소금액입니다. (주2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경 등으로 인한 사용권자산 증감 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

부동산	오토렌탈	일반렌탈	합계

기초장부금액	38,848,324	124,935,159	313,663	164,097,146

증가	26,799,129	4,448,984	-	31,248,113

처분(주1)	(25,319,845)	(11,530,695)	-	(36,850,540)

감가상각비	(2,872,921)	(7,683,426)	(39,047)	(10,595,394)

기타증감(주2)	(61,487)	(1,702)	-	(63,189)

분기말장부금액	37,393,200	110,168,320	274,616	147,836,136

(주1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 사용권자산 감소금액입니다. (주2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경 등으로 인한 사용권자산 증감 금액입니다.

(2) 리스부채(단위: 천원)

구 분	당분기

부동산	오토렌탈	일반렌탈	합계

기초장부금액	35,133,057	107,990,830	4,115,930	147,239,817

증가	5,179,732	10,654,314	461,417	16,295,463

처분(주1)	(2,559,741)	(7,297,374)	(136,206)	(9,993,321)

기타증감(주2)	(2,424,727)	18,641	-	(2,406,086)

원금상환액	(2,529,051)	(6,700,915)	(497,884)	(9,727,850)

기말장부금액	32,799,270	104,665,496	3,943,257	141,408,023

이자비용	90,157	839,858	751,746	1,681,761

(주1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 리스부채 감소금액입니다. (주2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 리스부채 증감금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

부동산	오토렌탈	일반렌탈	합계

기초장부금액	36,995,884	125,486,843	5,364,718	167,847,445

증가	26,722,960	4,448,984	242,822	31,414,766

처분(주1)	(25,555,839)	(11,538,879)	(90,046)	(37,184,764)

기타증감(주2)	(20,399)	(1,836)	-	(22,235)

원금상환액	(2,376,097)	(7,667,763)	(518,610)	(10,562,470)

기말장부금액	35,766,509	110,727,349	4,998,884	151,492,742

이자비용	222,548	982,648	29,440	1,234,636

(주1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 리스부채 감소금액입니다. (주2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 리스부채 증감금액입니다. 연결회사는 당기 중 개정된 기업회계기준서 제1116호 '리스' 회계기준에 따라 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 할인액 87백만원을 임차료 비용의차감으로 반영하였으며, 기타 환율변동으로 인한 증(감)액을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	9,906,965	10,595,394

리스부채에 대한 이자비용	1,681,760	2,056,988

단기리스 관련 비용	640,332	815,846

단기리스가 아닌 소액자산 관련 비용	87,876	86,459

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	49,116,757	12,484,248

당분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 12,138 백 만원 입니다.

14. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	합 계

기초장부금액	2,848,151	17,438,558	5,293,697	25,580,406

취득및자본적지출	-	2,030,100	-	2,030,100

상각	-	(2,009,441)	(67)	(2,009,508)

처분및폐기	-	(12)	-	(12)

기타증(감)(주1)	-	3,657,079	(339,925)	3,317,154

기말장부금액	2,848,151	21,116,284	4,953,705	28,918,140

취득원가	2,848,151	85,894,969	7,066,862	95,809,982

상각누계액	-	(60,753,840)	(2,083,157)	(62,836,997)

손상차손누계액	-	(4,024,845)	(30,000)	(4,054,845)

(주1) 기타증(감)은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액, 국고보조금 환입 및 환율변동으로 인한 증(감)액 등입니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	합 계

기초장부금액	2,848,151	19,222,056	5,017,638	27,087,845

취득및자본적지출	-	488,000	-	488,000

처분및폐기	-	-	(998,600)	(998,600)

상각	-	(1,807,438)	(3,817)	(1,811,255)

기타증(감)(주1)	-	615,938	-	615,938

기말장부금액	2,848,151	18,518,556	4,015,221	25,381,928

취득원가	2,848,151	75,313,660	6,116,861	84,278,672

상각누계액	-	(53,729,262)	(2,071,640)	(55,800,902)

손상차손누계액	-	(3,065,842)	(30,000)	(3,095,842)

(주1) 기타증(감)은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액, 국고보조금 환입 및 환율변동으로 인한 증(감)액 등입니다.

(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	51,163,563	14,627,374

미지급금	62,672,827	67,566,571

미지급비용	27,554,253	31,733,812

합 계	141,390,643	113,927,757

16. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기차입금	193,894,652	275,995,430

사채	1,110,958,770	1,019,618,248

유동성장기차입금	350,147,341	377,027,007

소 계	1,655,000,763	1,672,640,685

비유동	사채	1,401,434,852	1,440,896,828

장기차입금	722,816,590	672,446,546

소 계	2,124,251,442	2,113,343,374

합 계	3,779,252,205	3,785,984,059

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

단기 CP	KTB투자증권(주)	-	-	10,000,000

KB증권(주)	-	-	10,000,000

산업은행(SPV)	0.8	8,000,000	52,000,000

유동화기업어음	1.44	89,591,377	104,518,632

회전대출	한국산업은행	1.72~3.95	20,000,250	5,000,000

(주)하나은행	2.1~2.13	8,000,000	5,000,000

(주)우리은행	2.38	18,000,000	-

농협은행(주)	1.83	10,000,000	18,000,000

(주)한국씨티은행	1.87~2.15	32,326,600	32,451,620

(주)신한은행	-	-	21,000,000

일반대출	Y CLASS 3RD CO.,LTD	3.00	7,976,425	7,986,253

한국산업은행	-	-	10,038,925

합 계	193,894,652	275,995,430

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환기일	액면이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

롯데렌탈43(사모)	2016.09.21	2021.09.17	2.17	20,000,000	20,000,000

롯데렌탈45-2	2017.03.08	2022.03.08	2.71	110,000,000	110,000,000

롯데렌탈46-3	2017.05.31	2022.05.31	2.66	80,000,000	80,000,000

롯데렌탈47-2	2018.01.30	2021.01.29	2.73	-	150,000,000

롯데렌탈47-3	2018.01.30	2023.01.30	3.15	100,000,000	100,000,000

롯데렌탈48-2	2018.05.04	2021.05.04	2.70	130,000,000	130,000,000

롯데렌탈48-3	2018.05.04	2023.05.04	3.05	80,000,000	80,000,000

롯데렌탈49	2018.11.16	2021.11.16	2.60	50,000,000	50,000,000

롯데렌탈50-1	2019.02.27	2022.02.25	2.13	100,000,000	100,000,000

롯데렌탈50-2	2019.02.27	2024.02.27	2.31	110,000,000	110,000,000

롯데렌탈50-3	2019.02.27	2026.02.27	2.66	90,000,000	90,000,000

롯데렌탈51-1	2019.10.30	2021.10.29	2.00	190,000,000	190,000,000

롯데렌탈51-2	2019.10.30	2022.10.28	2.15	110,000,000	110,000,000

롯데렌탈52-1	2020.06.04	2022.06.03	2.32	177,000,000	177,000,000

롯데렌탈52-2	2020.06.04	2023.06.02	2.49	123,000,000	123,000,000

롯데렌탈53-1	2020.10.21	2023.10.20	1.89	130,000,000	130,000,000

롯데렌탈53-2	2020.10.21	2025.10.21	2.30	70,000,000	70,000,000

롯데렌탈54-1	2021.02.26	2024.02.26	1.45	60,000,000	-

롯데렌탈54-2	2021.02.26	2026.02.26	1.86	120,000,000	-

롯데렌탈54-3	2021.02.26	2028.02.25	2.49	70,000,000	-

롯데렌탈 해외1	2018.11.30	2021.11.30	2.54	34,005,000	32,640,000

롯데렌탈 해외2	2020.03.16	2023.03.16	1.42	34,479,770	33,711,020

롯데오토리스 제9회 무보증 공모사채	2018.02.13	2021.02.10	3.62	-	50,000,000

롯데오토리스 제10회 무보증 공모사채	2018.08.30	2021.08.30	3.18	20,000,000	20,000,000

롯데오토리스 제11-2회 무보증 공모사채	2018.10.10	2021.10.08	3.21	30,000,000	30,000,000

롯데오토리스 제12회 무보증 공모사채	2018.11.08	2021.11.08	3.11	30,000,000	30,000,000

롯데오토리스 제14회 무보증공모사채	2019.01.25	2022.01.25	2.84	30,000,000	30,000,000

롯데오토리스 제15회 무보증공모사채	2019.02.21	2022.02.21	2.78	30,000,000	30,000,000

롯데오토리스 제16회 무보증공모사채	2019.03.15	2022.03.15	2.70	20,000,000	20,000,000

롯데오토리스 제17회 무보증공모사채	2019.04.12	2021.04.12	2.15	20,000,000	20,000,000

롯데오토리스 제18회 무보증공모사채	2019.05.21	2022.05.20	2.38	20,000,000	20,000,000

롯데오토리스 제19회 무보증공모사채	2019.10.14	2022.10.14	2.06	20,000,000	20,000,000

롯데오토리스 제20회 무보증공모사채	2019.11.11	2022.11.11	2.29	10,000,000	10,000,000

엘오토월드제이차	2021.02.18	2021.05.18	1.34	200,000,000	200,000,000

엘오토월드제삼차	2021.01.26	2021.04.26	1.44	100,000,000	100,000,000

사채 액면가액 합계	2,518,484,770	2,466,351,020

사채할인발행차금	(6,091,148)	(5,835,944)

차감: 유동성대체	(1,110,958,770)	(1,019,618,248)

비유동성 사채	1,401,434,852	1,440,896,828

상기 사채는 약정에 따라 상환되며, 사채의 이자는 3개월마다 후급됩니다.

연결회사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한 상기 사채에 대하여 부채비율유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	이자율(%)	상환기한	당분기말	전기말

당분기말

기업어음(CP)	KTB투자증권(주)	-	-	-	50,000,000

신한금융투자	2.15	2022-08-02	50,000,000	50,000,000

대신증권	2.32	2023-08-11	50,000,000	50,000,000

한국투자증권	2.28	2022-09-22	50,000,000	-

일반차입금	한국산업은행	2.22~5.15	2024-10-30	483,758,523	380,000,000

농협은행(주)	1.95~2.98	2024-01-29	108,000,000	130,000,000

(주)신한은행	2.98	2022-03-29	7,500,000	11,250,000

(주)국민은행	2.32~3.04	2023-05-27	130,000,000	159,166,667

(주)우리은행	-	-	-	6,250,000

미즈호은행	2~2.45	2023-09-28	180,000,000	180,000,000

중소기업은행	4.89~5.7	2024-01-22	13,698,900	8,760,600

한국산업은행	-	-	-	16,394,333

㈜부산은행	6.90	2021-05-13	180,033	1,155,912

한국산업은행	-	-	-	6,693,828

소 계	1,073,137,456	1,049,671,340

현재가치할인차금	(173,525)	(197,787)

차감 : 유동성대체	(350,147,341)	(377,027,007)

장기차입금	722,816,590	672,446,546

(5) 당분기말과 전기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	당분기말

사 채	차입금	합 계

2021.04.01~2022.03.31.	1,114,005,000	350,147,340	1,464,152,340

2022.04.01~2023.03.31	551,479,770	408,423,816	959,903,586

2023.04.01~2024.03.31	503,000,000	224,566,300	727,566,300

2024.04.01~2025.03.31	-	90,000,000	90,000,000

2025.04.01~2026.03.31	280,000,000	-	280,000,000

2026.04.01 이후	70,000,000	-	70,000,000

합 계	2,518,484,770	1,073,137,456	3,591,622,226

(단위: 천원)

연 도	전기말

사 채	차입금	합 계

2021.01.01~2021.12.31	1,022,640,000	377,027,007	1,399,667,007

2022.01.01~2022.12.31	707,000,000	307,644,333	1,014,644,333

2023.01.01~2023.12.31	466,711,020	315,000,000	781,711,020

2024.01.01~2024.12.31	110,000,000	50,000,000	160,000,000

2025.01.01~2025.12.31	70,000,000	-	70,000,000

2026.01.01 이후	90,000,000	-	90,000,000

합 계	2,466,351,020	1,049,671,340	3,516,022,360

17. 파생상품(1) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품종류	계약내용

현금흐름 위험회피	통화스왑	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

이자율스왑	원화 장기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

(2) 당기말 현재 위험회피목적 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD, SGD)

파생상품종류	종목	계약금액	약정환율(원)	수취이자율	지급이자율	계약만기일	비고

통화스왑	롯데렌탈 해외1	USD 30,000,000	1,130	LIBOR 3M+1.21%	2.54%	2021.11.30	DBS Bank Ltd

롯데렌탈 해외2	SGD 41,000,000	861	1.63%	1.42%	2023.03.16	DBS Bank Ltd

이자율스왑	장기차입금	KRW 40,000,000,000	-	3M MOR_1.52%	2.45%	2023.09.04	농협은행

(3) 파생상품평가손익(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비 고

위험회피	통화스왑	2,097,527	당기손익

(87,866)	기타포괄손익

18. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무

(1) 당분기말 과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	56,813,863	55,361,324

사외적립자산의 공정가치	(56,183,910)	(54,857,951)

연결재무상태표상 부채	629,953	503,373

확정급여자산	6,846,023	8,762,682

순확정급여부채(자산)	(6,216,070)	(8,259,309)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기급여채무의 현재가치	1,822,975	1,787,093

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,026,250	1,946,037

순이자원가	(67,103)	(64,088)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,959,147	1,881,949

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품	27,222,726	26,510,864

현금 및 현금성자산	6,042,693	5,963,940

기타자산(이율보증형 보험 등)	29,764,514	31,145,829

합 계	63,029,933	63,620,633

19. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천 USD)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

회전대출한도	한국산업은행	KRW	120,000,000	10,000,000

(주)하나은행	KRW	50,000,000	8,000,000

(주)우리은행	KRW	68,000,000	18,000,000

(주)신한은행	KRW	30,000,000	-

농협은행(주)	KRW	50,000,000	10,000,000

(주)한국씨티은행	KRW	32,326,600	32,326,600

일반대출한도	미즈호은행	KRW	30,000,000	30,000,000

한국산업은행	KRW	16,668,290	16,668,290

Y CLASS 3RD CO.,LTD	KRW	7,976,425	7,976,425

채권유동화대출한도	엠유에프지은행	KRW	100,000,000	1,209,270

시설자금대출	한국산업은행	KRW	477,090,483	477,090,483

농협은행(주)	KRW	108,000,000	108,000,000

(주)신한은행	KRW	7,500,000	7,500,000

(주)국민은행	KRW	130,000,000	130,000,000

중소기업은행	KRW	13,698,900	13,698,900

부산은행	KRW	180,033	180,033

미즈호은행	KRW	150,000,000	150,000,000

운용리스실행한도	롯데캐피탈(주)(주1)	KRW	250,000,000	104,846,914

원화지급보증한도	(주)우리은행	KRW	10,000	-

포괄외화지급보증한도	(주)국민은행	USD	5,000	-

합 계	KRW	1,641,450,731	1,125,496,915

USD	5,000	-

(주1) 운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.

- 전기말

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천 USD)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

회전대출한도	한국산업은행	KRW	120,000,000	5,000,000

(주)하나은행	KRW	50,000,000	5,000,000

(주)우리은행	KRW	68,000,000	-

(주)신한은행	KRW	30,000,000	21,000,000

농협은행(주)	KRW	50,000,000	18,000,000

(주)한국씨티은행	KRW	32,451,620	32,451,620

일반대출한도	미즈호은행	KRW	150,000,000	150,000,000

한국산업은행	KRW	33,127,086	33,127,086

Y CLASS 3RD CO.,LTD	KRW	7,986,253	7,986,253

채권유동화대출한도	엠유에프지은행	KRW	100,000,000	1,360,429

시설자금대출	한국산업은행	KRW	460,000,000	380,000,000

농협은행(주)	KRW	130,000,000	130,000,000

(주)신한은행	KRW	11,250,000	11,250,000

(주)국민은행	KRW	159,166,667	159,166,667

(주)우리은행	KRW	6,250,000	6,250,000

중소기업은행	KRW	8,760,600	8,760,600

부산은행	KRW	1,155,912	1,155,912

미즈호은행	KRW	30,000,000	30,000,000

종합금융한도	(주)신한은행	KRW	50,000,000	-

운용리스실행한도	롯데캐피탈(주)(주1)	KRW	250,000,000	108,024,693

CP발행한도	우리종합금융(주)	KRW	10,000,000	-

포괄외화지급보증한도	(주)국민은행	USD	5,000	-

합 계	KRW	1,758,148,138	1,108,533,260

USD	5,000	-

(주1) 운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 261건(전기말: 312건)으로 소송금액은 4,248백만원(전기말: 6,061백만원)이며, 피고로서 계류중인 소송사건등은 30건(전기말: 23건)으로 소송가액은 2,341백만원(전기말: 2,260백만 원)입니다. 연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)에 10,360백만원의 계약이행보증보험 등과 19,695백만원의 신용보증보험 계약을 체결하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 소비자피해보상보험계약과 관련하여 대금환급의 불이행에 따라 발생하는 채무를 보증 받기 위해 특수관계자 외로부터 지급보증 받는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	보증처	지급보증금액	지급보증 수수료율	보증기간

채무이행보증	(주)롯데렌탈	(주)우리은행	10,000	1.62%	2020.08.20~2021.08.20

(5) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	10,000	13,000

계약이행보증금	112,292	107,718

20. 자본금 등

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 당분기말 발행한 주식수는 보통주식 11,769,200주(전기말: 11,769,200주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금은 변동이 없습니다.

21. 기타자본 및 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타자본 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본

감자차손	(23,775,000)	(23,775,000)

기타의 자본변동	22,969,155	22,969,155

소 계	(805,845)	(805,845)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익누계액	(727,544)	(727,544)

현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손익누계액	(252,838)	(164,971)

해외사업장환산외환차이	(682,100)	(2,205,262)

소 계	(1,662,482)	(3,097,777)

합 계	(2,468,327)	(3,903,622)

22. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	4,714,162	4,361,086

대손준비금(주2)	3,086,260	3,086,260

미처분이익잉여금	283,449,583	267,771,180

합 계	291,250,005	275,218,526

(주1) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때 까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있습니다.

(주2) 연결회사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 따라 한국채택국제회계기준의 발생손실 충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액(최소적립액)에 미달하는 경우, 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 당기순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	275,218,527	230,488,678

연차배당	(3,530,760)	(2,118,456)

지배주주지분 분기순이익	19,672,476	8,484,257

확정급여제도의 재측정요소	(110,238)	(30,546)

기말	291,250,005	236,823,933

23. 영업수익(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	186,557,784	149,268,039

렌탈수익	396,658,123	386,531,799

기타수익(주1)	5,637,264	5,924,855

합 계	588,853,171	541,724,693

(주1) 기타수익에는 할부금융이자수익, 대출이자수익 등이 포함되어 있습니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 서비스 계열별로 수익인식 시기에 따라 구분됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

오토렌탈	중고차사업	기타부문	합 계

서비스 계열	2,506,939	169,423,229	14,627,616	186,557,784

수익인식 시기

한 시점에 이행	-	169,423,229	14,627,616	184,050,845

기간에 걸쳐 이행	2,506,939	-	-	2,506,939

합 계	2,506,939	169,423,229	14,627,616	186,557,784

(단위: 천원)

구분	전분기

오토렌탈	중고차사업	기타부문	합 계

서비스 계열	2,715,394	134,738,848	11,813,797	149,268,039

수익인식 시기

한 시점에 이행	-	134,738,848	11,813,797	146,552,645

기간에 걸쳐 이행	2,715,394	-	-	2,715,394

합 계	2,715,394	134,738,848	11,813,797	149,268,039

(3) 당분기와 전분기 중 회사의 렌탈수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	오토렌탈	중고차사업

운용렌탈수익(주1)	391,074,561	379,976,415

금융렌탈수익	5,583,562	6,555,384

합 계	396,658,123	386,531,799

(주1) 운용렌탈수익에는 기업회계기준서 제1116호가 적용되지 않는 비리스요소에 대한 수익이 제외되어 있습니다.

24. 영업비용당분기와 전분기 중 연결회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(감사받지 아니한 재무제표)

급여	24,855,506	23,768,706

퇴직급여	1,967,972	1,894,354

복리후생비	3,416,965	3,337,032

여비교통비	308,619	346,950

통신비	1,237,695	1,206,444

수도광열비	231,184	197,781

세금과공과	3,049,955	3,178,457

임차료	4,439,274	4,152,144

감가상각비	224,806,954	218,595,961

사용권자산상각비	9,906,965	10,595,394

무형자산상각비	2,009,508	1,811,255

수선유지비	2,132,547	2,416,366

보험료	38,658,129	33,415,501

접대비	95,867	93,924

광고선전비	2,695,527	3,749,406

운반및보관료	2,661,253	2,744,725

소모품비	367,343	538,693

차량관리비	32,437,592	33,253,597

지급수수료	18,957,750	20,071,682

도서인쇄비	39,382	67,274

교육훈련비	212,532	199,276

포상비	20,377	3,167

협회비	217,078	302,071

대손상각비	4,051,155	3,723,303

중고차판매원가	145,703,800	124,573,351

상품판매원가	9,904,024	5,927,277

할부판매원가	1,116,146	3,157,478

재고자산평가손실	-	297

차입이자비용	2,873,557	4,098,725

기타영업비용	1,303,330	1,299,254

합 계	539,677,986	508,719,845

25. 기타손익(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	11,320	8,977

유형자산처분이익	142,169	533,033

유형자산손상차손환입	-	25,423

잡이익	1,199,696	304,395

합 계	1,353,185	871,828

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	1,160,464	1,091,308

무형자산처분손실	12	28,600

기부금	750,000	360,353

잡손실	114,503	81,534

합 계	2,024,979	1,561,795

26. 금융손익(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	183,611	1,508,987

외환차익	64,072	130,271

외화환산이익	365,443	630,070

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	872,027	478,335

현금흐름위험회피 파생상품 평가이익/비효과적인 부분	2,097,527	2,058,816

합 계	3,582,680	4,806,479

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	23,383,798	24,639,452

외환차손	32,129	17,911

외화환산손실	2,515,373	2,707,440

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	765,004	-

합 계	26,696,304	27,364,803

27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 26.78% 입니다.

28. 주당이익

기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 지배기업소유주지분 귀속 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

지배기업소유주 지분 보통주순이익	19,672,476,328	8,484,257,619

가중평균유통보통주식수(주1)	11,769,200	11,769,200

기본주당이익	1,672	721

(주1) 연결회사의 유통보통주식수는 연간 변동하지 않았습니다. (2) 연결회사는 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

29. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	224,806,954	218,595,961

사용권자산상각비	9,906,965	10,595,394

무형자산상각비	2,009,508	1,811,255

퇴직급여	1,955,100	1,881,949

기타장기종업원급여	35,882	61,192

대손상각비	4,051,155	3,723,302

재고자산평가손실	-	297

유형자산처분손실	1,160,464	1,091,308

무형자산처분손실	12	28,600

이자비용	23,383,798	24,639,452

외화환산손실	2,515,373	2,707,440

투자상품관련평가손실	74,157	92,819

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	765,004	-

법인세비용	6,800,286	2,199,641

유형자산처분이익	(142,169)	(533,033)

유형자산손상차손환입	-	(25,423)

이자수익	(183,611)	(1,508,987)

외화환산이익	(365,444)	(630,071)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(872,027)	(478,335)

현금흐름위험회피 파생상품 평가이익	(2,097,527)	(2,058,816)

투자상품관련평가이익	(214,343)	(25,729)

임차료	(86,870)	-

재고자산평가충당금환입	(237,627)	-

종속기업투자주식처분이익	(283,892)	-

합 계	272,981,148	262,168,216

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(16,534,403)	(1,878,078)

금융리스채권	10,245,633	4,491,922

할부금융채권	(2,676,406)	8,907,789

대출채권	7,066,172	10,355,308

미수금	(2,202,512)	2,002,591

미수수익	(42,596)	327,323

선급금	(700,706)	(4,189,893)

선급비용	(5,403,754)	4,064,233

부가세대급금	(1,100,028)	(1,072,638)

재고자산	22,263,695	12,649,085

선급렌탈자산	(103,736,498)	(82,279,470)

렌탈자산	(129,014,914)	(122,863,577)

보증금	473,616	444,331

기타금융자산	-	(5,181,034)

매입채무	3,880,034	2,386,798

미지급금	(4,887,245)	5,214,691

미지급비용	(3,948,543)	(18,859,545)

예수금	220,048	(3,212,867)

부가세예수금	(897,323)	8,432,680

선수금	1,999,468	(3,249,231)

렌탈보증금	4,087,442	(2,985,202)

이연수익 및 선수수익	5,662,274	4,270,585

사외적립자산	892,597	1,314,332

퇴직금지급	(941,944)	(1,362,427)

관계사전출입	-	34,863

합 계	(215,295,893)	(182,237,431)

(3) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

선급렌탈자산의 본계정 대체	72,002,242	85,508,849

렌탈자산취득으로 인한 매입채무	32,656,155	18,023,400

렌탈자산에서 재고자산으로 대체	23,405,259	14,899,295

건설중인자산 본계정 대체	10,674,795	682,314

장기차입금의 유동성 대체	42,916,667	331,162,571

사채의 유동성 대체	289,939,397	150,000,000

사용권자산의 증가	4,985,793	30,931,214

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기와 전분기 중 재무활동으로부터 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	순현금흐름	비현금 변동	기말

차입금	1,325,468,983	(59,625,329)	1,014,928	1,266,858,582

사채	2,460,515,076	49,220,740	2,657,806	2,512,393,622

리스부채	147,239,817	(9,727,850)	3,896,056	141,408,023

재무활동으로부터의 총부채	3,933,223,876	(20,132,439)	7,568,790	3,920,660,227

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	순현금흐름	비현금 변동	기말

차입금	1,477,703,967	262,879,888	(551,047)	1,740,032,808

사채	2,341,124,167	(194,698,537)	2,112,019	2,148,537,649

리스부채	167,847,446	(10,562,471)	(5,792,233)	151,492,742

재무활동으로부터의 총부채	3,986,675,580	57,618,880	(4,231,261)	4,040,063,199

.

30. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니 다.

관 계	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔

롯데그룹 계열사(주1)	롯데캐피탈(주), 롯데글로벌로지스(주), 롯데정보통신(주), (주)코리아세븐, 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데하이마트(주),(주)대홍기획 등 롯데그룹 계열사

(주1) 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기(감사받지 아니한 재무제표)

매출 등	매입 등(주1)	매출 등	매입 등(주1)

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	546,925	222,903	659,343	289,046

(주)부산롯데호텔	21,975	-	19,534	-

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	88,642	14,591,180	86,348	16,068,514

롯데글로벌로지스(주)	638,671	4,250,489	505,742	4,339,690

롯데정보통신(주)	119,518	6,143,764	127,592	3,964,609

(주)코리아세븐	237,382	736	87,009	736

캐논코리아비즈니스솔루션(주)	83,356	1,261,165	97,053	596,786

(주)대홍기획	57,279	1,510,965	59,998	1,620,196

롯데하이마트(주)	786,041	17,904	756,607	26,931

롯데지주(주)	201,524	1,203,234	185,511	1,165,160

기타 롯데그룹 계열사	7,015,522	3,992,022	6,758,305	4,918,241

합 계	9,796,835	33,194,362	9,343,042	32,989,909

(주1) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 당기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권 등	채무 등(주1)	채권 등	채무 등(주1)

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	640,358	1,628,870	641,740	212,826

(주)부산롯데호텔	854	1,003,828	41	-

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	299	104,835,217	-	108,170,332

롯데글로벌로지스(주)	295,131	1,578,226	208,951	1,559,595

롯데정보통신(주)	3,198	1,728,246	4,629	3,451,619

(주)코리아세븐	455,640	-	761,803	-

캐논코리아비즈니스솔루션(주)	2,806	777,549	4,791	177,425

(주)대홍기획	187	890,329	187	1,896,337

롯데하이마트(주)	519,983	5,720	518,445	8,461

롯데지주(주)	75,628	132,187	63,478	386,177

기타 롯데그룹 계열사	2,649,628	1,310,665	2,866,121	693,167

합 계	4,643,712	113,890,837	5,070,186	116,555,939

(주1) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 당기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	리스거래

기초리스부채	발생	상환	중도해지	기말리스부채	이자비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데	119,920	-	25,856	-	94,064	454

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈㈜	107,938,815	17,668,772	6,689,268	14,293,064	104,625,256	751,898

기타 롯데그룹 계열사	74,453	193,344	80,461	-	187,337	419

-전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	리스거래

기초리스부채	발생	상환	중도해지	기말리스부채	이자비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데	240,104	-	14,739	155,123	70,242	321

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈㈜	125,385,349	4,448,984	7,656,206	11,538,879	110,639,248	982,057

기타 롯데그룹 계열사	265,538	119,807	76,425	29,523	279,397	1,422

(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,203,593	1,348,193

퇴직급여	211,510	139,975

합 계	1,415,103	1,488,168

주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

31. 영업부문

(1) 연결회사의 보고부문은 연결회사의 보고부문 구분기준에 의하여 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	주요 재화 및 용역

차량 및 일반렌탈	렌탈용 차량의 대여(장/단기) 및 렌탈 반납차량 등의 매각
통신장비, 전자전기 계측장비, OA기기, 소형 가전, PC 등 렌탈

오토리스 및 할부금융	리스용 차량의 대여(장기) 및 중고차 매각과 관련된 할부금융

(2) 당분기와 전분기 중 부문 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

차량 및 일반렌탈	오토리스 및 할부금융	합 계

총부문수익	584,819,049	29,544,918	614,363,967

부문간수익	25,012,934	497,862	25,510,796

외부고객으로부터의 수익	559,806,115	29,047,056	588,853,171

보고부문영업이익	44,443,706	4,731,479	49,175,185

감가상각비와 무형자산상각비	225,482,951	11,240,476	236,723,427

(단위: 천원)

구 분	전분기

차량 및 일반렌탈	오토리스 및 할부금융	합 계

총부문수익	537,319,151	30,896,988	568,216,139

부문간수익	26,002,855	488,591	26,491,446

외부고객으로부터의 수익	511,316,296	30,408,397	541,724,693

보고부문영업이익	31,725,884	1,278,963	33,004,847

감가상각비와 무형자산상각비	218,254,839	12,747,771	231,002,610

(3) 당분기말과 전기말 현재 부문의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차량 및 일반렌탈 부문	4,803,828,477	4,737,986,863

오토리스 및 할부금융 부문	584,948,321	611,397,507

합 계	5,388,776,798	5,349,384,370

(4) 연결회사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지 역별 정보는 산출하지 않습니다. 부문별 단일고객 중 영업수익의 10% 이상을 발생시키는 고객은 없습니다.

32. 연결재무제표 재작성연결회사는 법인카드로 대금 결제시 약정에 따라 적립된 포인트를 유형자산의 원가 또는 보험료 관련 선급비용에서 차감하는 방식으로 회계처리를 변경함에 따라 20221년 3월 31일과 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 수정하였습니다.(1) 연결재무제표 재작성으로 인하여 당분기말 및 전기말 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후	차이

유동자산	860,445,140	859,097,922	(1,347,218)

비유동자산	4,556,836,653	4,529,678,876	(27,157,777)

자산총계	5,417,281,793	5,388,776,798	(28,504,995)

유동부채	2,081,916,405	2,081,916,405	-

비유동부채	2,584,104,669	2,584,104,669	-

부채총계	4,666,021,074	4,666,021,074	-

자본총계	751,260,719	722,755,724	(28,504,995)

부채와 자본총계	5,417,281,793	5,388,776,798	(28,504,995)

- 전기말(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후	차이

유동자산	828,396,987	826,915,498	(1,481,489)

비유동자산	4,549,323,951	4,522,468,873	(26,855,078)

자산총계	5,377,720,938	5,349,384,371	(28,336,567)

유동부채	2,075,940,214	2,075,940,214	-

비유동부채	2,567,073,796	2,567,073,796	-

부채총계	4,643,014,010	4,643,014,010	-

자본총계	734,706,928	706,370,361	(28,336,567)

부채와 자본총계	5,377,720,938	5,349,384,371	(28,336,567)

(2) 연결재무제표 재작성으로 인하여 당분기 및 전분기 연결손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후	차이

영업수익	594,445,747	588,853,171	(5,592,576)

영업비용	545,048,361	539,677,986	(5,370,375)

영업이익	49,397,386	49,175,185	(222,201)

기타손익	(671,795)	(671,795)	-

금융손익	(23,113,624)	(23,113,624)	-

법인세비용차감전순이익	25,611,967	25,389,766	(222,201)

법인세비용	6,854,059	6,800,286	(53,773)

분기순이익	18,757,908	18,589,480	(168,428)

지배기업 소유주지분	19,840,904	19,672,476	(168,428)

비지배지분	(1,082,996)	(1,082,996)	-

- 전분기(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후	차이

영업수익	545,950,160	541,724,692	(4,225,468)

영업비용	513,611,004	508,719,845	(4,891,159)

영업이익	32,339,156	33,004,847	665,691

기타손익	(689,967)	(689,967)	-

금융손익	(22,558,324)	(22,558,324)	-

법인세비용차감전순이익	9,090,865	9,756,556	665,691

법인세비용	2,038,544	2,199,641	161,097

분기순이익	7,052,321	7,556,915	504,594

지배기업 소유주지분	7,979,664	8,484,258	504,594

비지배지분	(927,343)	(927,343)	-

(3) 연결재무제표 재작성으로 인하여 당분기 및 전분기 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 당분 기(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후	차이

분기순이익	18,757,908	18,589,480	(168,428)

법인세효과차감후 기타포괄손익	1,326,643	1,326,643	-

분기총포괄이익	20,084,551	19,916,123	(168,428)

지배기업 소유주지분	21,165,962	20,997,534	(168,428)

비지배지분	(1,081,411)	(1,081,411)	-

- 전분 기(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후	차이

분기순이익	7,052,321	7,556,915	504,594

법인세효과차감후 기타포괄손익	(4,789)	(4,789)	-

총포괄이익	7,047,532	7,552,126	504,594

지배기업 소유주지분	7,973,260	8,477,854	504,594

비지배지분	(925,729)	(925,729)	-

(4) 자본변동표상기에 기재된 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서 수정과 관련하여 연결자본변동표를 정정하여 재작성하였습니다.

(5) 연결재무제표 재작성으로 인하여 당분기 및 전분기 연결현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후	차이

영업활동으로 인한 순현금흐름	55,196,507	55,196,507	-

영업에서 창출된 현금흐름	76,274,735	76,274,735	-

분기순이익	18,757,908	18,589,480	(168,428)

비현금항목의 조정	277,610,109	272,981,148	(4,628,961)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(220,093,282)	(215,295,893)	4,797,389

이자지급	(17,896,332)	(17,896,332)	-

이자수취	3,121,098	3,121,098	-

법인세납부	(6,302,994)	(6,302,994)	-

투자활동으로 인한 순현금흐름	(28,085,157)	(28,085,157)	-

재무활동으로 인한 순현금흐름	(20,132,439)	(20,132,439)	-

현금및현금성자산의 증감	6,978,911	6,978,911	-

기초의 현금및현금성자산	120,223,094	120,223,094	-

현금및현금성자산의 환율변동효과	586,375	586,375	-

기말의 현금및현금성자산	127,788,380	127,788,380	-

- 전분기(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후	차이

영업활동으로 인한 순현금흐름	70,871,207	70,871,207	-

영업에서 창출된 현금흐름	87,487,700	87,487,700	-

분기순이익	7,052,321	7,556,915	504,594

비현금항목의 조정	266,198,895	262,168,216	(4,030,679)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(185,763,516)	(182,237,431)	3,526,085

이자지급	(13,638,294)	(13,638,294)	-

이자수취	1,610,650	1,610,650	-

법인세납부	(4,588,849)	(4,588,849)	-

투자활동으로 인한 순현금흐름	(26,646,754)	(26,646,754)	-

재무활동으로 인한 순현금흐름	57,618,880	57,618,880	-

현금및현금성자산의 증감	101,843,333	101,843,333	-

기초의 현금및현금성자산	212,412,778	212,412,778	-

현금및현금성자산의 환율변동효과	55,538	55,538	-

기말의 현금및현금성자산	314,311,649	314,311,649	-