롯데렌탈 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

롯데렌탈 주식회사(이하 "당사")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티 네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업과 중고차매매업을 영위하고 있습니다. 또한, 당사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 당사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 당사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다.한편, 당사는 2015년 6월 24일자로 당사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였으며, 2021년 8월 19일자로 유가증권시장에 상장하였습니다.당기말 현재 당사의 자본금은 보통주 183,170,315천원이며 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주,%) 주주명 보유주식수 지분율 (주)호텔롯데 13,846,833 38.14 (주)부산롯데호텔 8,365,230 23.04 국민연금공단 2,100,628 5.79 우리사주조합 1,025,826 2.83 기타 10,970,871 30.20 합 계 36,309,388 100.00

## 2. 재무제표 작성 기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2.(3)에서 설명하고 있습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 재무제표는 2025년 2월 11일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 26일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
- 재평가금액으로 측정되는 유형자산
(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 보고기업인 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 당사의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
1) 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 15: 리스(리스기간)- 주석 17: 종속기업 및 관계기업투자(당사가 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는지 여부)2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6: 금융상품의 공정가치(당기손익-공정가치 측정 금융자산)- 주석 14: 유형자산(렌탈자산 내용연수 및 잔존가치, 토지 재평가금액)- 주석 16: 무형자산(영업권 손상검사)- 주석 17: 종속기업 및 관계기업투자(종속기업 및 관계기업투자 손상검사)
- 주석 21: 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무(주요 보험수리적 가정)

## 3. 회계정책의 변경

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
(3) 유형자산 토지 재평가모형 회계정책당사는 2024년 12월 31일부터 유형자산 토지의 최초인식 후 장부금액에 대하여 재평가모형을 적용하였습니다. 이 회계정책 변경사항은 기업회계기준서 제1008호'회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 비교표시되는 재무제표에 소급적으로 적용하지 아니하며, 2024년 1월 1일 자본 금액에 영향을 미치지 않습니다.

## 4. 중요한 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속기업, 공동기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 금융자산1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상당사는 미래 전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일 이상인 경우, 유의적으로 증가한다고 가정합니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대 존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.
12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중 추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급 받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.4) 인식과 제거금융자산금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
이자율지표 개혁이자율지표 개혁의 결과로 상각후원가로 측정되는 금융자산이나 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 당사는 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 다음의 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경입니다.- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 변경이 필요함.- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
6) 파생상품
당사는 이자율 위험과 환율 위험을 관리하기 위하여 이자율 스왑, 통화 스왑을 통한파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 파생상품 평가손익으로 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 손익계산서상 '금융손익' 항목으로 처리하고 있습니다.
현금흐름위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
(3) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가평가방법은 다음과 같습니다.
(4) 유형자산토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.유형자산은 최초에 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 재평가모형을 적용하는 토지를 제외하고는 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
(5) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 당사는 '환경친화적자동차의개발및보급촉진에관한법률'에 따라 전기자동차 및 수소자동차에 대한 정부보조금(구매보조금)을 지원받고 있으며, 수취한 보조금은 해당 자산의 내용 연수에 걸쳐 안분하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 무형자산 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있으며, 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수는 매 회계연도말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.(7) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세 자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때, 손상검사를 수행하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 금융부채 1) 분류 및 측정모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 '매입채무 및 기타채무', '차입금 및 사채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 이러한 금융부채에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서상 '금융비용'으로 인식됩니다.2) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(주석4.(2) 금융자산 참고)- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액
3) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(9) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
(10) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.
1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생 하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.
당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다.
또한, 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세 부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다.
(11) 종업원급여종업원이 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차 보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 수익인식 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'와 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.
1) 렌탈서비스의 제공① 리스요소당사는 차량 등의 대여에 대한 렌탈료 수익 및 금융리스채권에 대한 이자수익을 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.
② 비리스요소당사는 차량 렌탈서비스에 부가된 정비서비스패키지에의 차량정비, 타이어교환 등에 대하여 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.2) 중고차량의 판매당사는 중고차량의 판매시 발생하는 중고차 판매수익을 중고차량의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.
3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상 채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
(13) 금융수익과 금융비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 처분에서 발생하는 순손익- 파생상품 평가손익- 파생상품 거래손익- 지급보증충당부채 전입액(환입액)
이자수익 및 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(14) 리스 당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하 게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
1) 리스이용자로서의 기업당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.
① 사용권자산
당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용 하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.
② 리스부채
리스개시일에 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 당사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.③ 단기리스와 소액 기초자산 리스
당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시 일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.
2) 리스제공자로서의 기업
리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 '렌탈수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
(15) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금 효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(16) 주당이익당사는 기본주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

## 5. 재무위험관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시
당사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다.당사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 당사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 당사의 자금 담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

이자율위험 노출에 대한 기술
이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

이자율 변동이 세전이익에 미치는 영향에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

위험

이자율위험

금융상품

변동금리부 차입금

차입금(사채 포함)	647,150,000

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간 종료일 현재 남아있는 부채금액이 해당 회계연도 중 계속 남아있다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 감소	6,471,500

시장변수 하락 시 당기손익 증가	6,471,500

전기 (단위 : 천원)

위험

이자율위험

금융상품

변동금리부 차입금

차입금(사채 포함)	393,000,000

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간 종료일 현재 남아있는 부채금액이 해당 회계연도 중 계속 남아있다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 감소	3,930,000

시장변수 하락 시 당기손익 증가	3,930,000

환율변동위험의 노출에 대한 기술
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

외화금융자산의 통화별 내역
당기 (단위 : 천원)

USD	THB	SGD	기능통화 또는 표시통화 합계

외화금융자산, 원화환산금액	552,996	0	0	552,996

전기 (단위 : 천원)

USD	THB	SGD	기능통화 또는 표시통화 합계

외화금융자산, 원화환산금액	555,979	0	0	555,979

외화금융부채의 통화별 내역
당기 (단위 : 천원)

USD	THB	SGD	기능통화 또는 표시통화 합계

외화금융부채, 원화환산금액	74,052,997	13,436,640	0	87,489,637

전기 (단위 : 천원)

USD	THB	SGD	기능통화 또는 표시통화 합계

외화금융부채, 원화환산금액	103,707,979	11,816,904	39,074,400	154,599,283

적용 환율에 대한 공시
당기

USD	THB	SGD

평균환율	1,363.98	38.68	1,020.35

마감환율	1,470.00	43.00	1,081.08

전기

USD	THB	SGD

평균환율	1,305.41	37.55	972.16

마감환율	1,289.40	37.62	976.86

환위험에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향

시장변수 하락 시 당기손익 증가	8,693,664

시장변수 상승 시 당기손익 감소	8,693,664

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향

시장변수 하락 시 당기손익 증가	15,404,330

시장변수 상승 시 당기손익 감소	15,404,330

해외사모사채 관련 환위험에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

위험

시장위험

환위험

노출된 위험을 회피하기 위하여 사용된 위험회피수단과 사용한 방법에 대한 기술	당사는 당기말 현재 735억원 규모의 해외사모사채 중 735억원과 관련된 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 통화는 USD입니다. 당사는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화하여 안정적인 재무활동을 지속하고자 통화스왑을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.

전기 (단위 : 백만원)

위험

시장위험

환위험

노출된 위험을 회피하기 위하여 사용된 위험회피수단과 사용한 방법에 대한 기술	당사는 전기말 1,422억원 규모의 해외사모사채 중 1,422억원과 관련된 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 통화는 USD입니다. 당사는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화하여 안정적인 재무활동을 지속하고자 통화스왑을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.

신용위험에 대한 공시
신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가 기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 각 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

신용위험 익스포저에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	대출채권	매출채권 및 기타채권	리스채권	기타금융자산	금융보증계약	금융보증계약, 외화	금융상품 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도	290,533,710	4,798	249,056,348	31,258,152	122,340,889	124,000,000	817,193,897

신용위험에 대한 최대 노출정도, 외화 [USD, 천]	145,300	145,300

신용위험의 최대노출정도 공시	미상각잔액과 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다.	미상각잔액과 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다.	미상각잔액과 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다.	당사는 당기말 현재 종속기업인 롯데오토리스 주식회사가 발행한 32-1회 및 32-2회무기명식 이권부 사채 64,000,000천원과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.또한, 당기말 현재 당사는 종속기업인 오토리스지에스유동화제일차 주식회사에 60,000,000천원의 자금보충을 제공하고있습니다(주석 22 참조).	당사는 당기말 현재 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 와 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED에게자금조달을 위한 지급보증을 제공하고 있습니다. 이러한 지급보증의 제공으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 당기말 현재 보유한금융자산 중 지분증권과 직접보유 현금을 제외한 금액 뿐만 아니라 해당지급보증 제공의 한도금액에 해당하는 USD 46,500,000과 USD 28,800,000으로 구성됩니다.또한, 종속기업인 롯데오토리스 주식회사가 발행한 해외사채 USD 50,000,000 및 함께 수반되는 USD 20,000,000의 CRS파생상품과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 22 참조).

전기 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	대출채권	매출채권 및 기타채권	리스채권	기타금융자산	금융보증계약	금융보증계약, 외화	금융상품 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도	389,896,207	5,371	236,072,279	68,130,052	98,028,949	64,000,000	856,132,858

신용위험에 대한 최대 노출정도, 외화 [USD, 천]	86,000	86,000

신용위험의 최대노출정도 공시	미상각잔액과 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다.	미상각잔액과 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다.	미상각잔액과 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다.	당사는 전기말 현재 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 와 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED에게자금조달을 위한 지급보증을 제공하고 있습니다. 이러한 지급보증의 제공으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 당기말 현재 보유한금융자산 중 지분증권과 직접보유 현금을 제외한 금액 뿐만 아니라 해당지급보증 제공의 한도금액에 해당하는 USD 56,000,000과 USD 30,000,000으로 구성됩니다.

유동성위험을 관리하는 방법에 대한 기술
당사는 미사용 차입금 한도(주석 22 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	595,230,392	0	0

기타금융부채, 미할인현금흐름	182,464,301	387,673,033	0

차입부채, 미할인현금흐름	1,865,742,688	1,777,884,139	0

차입부채 이자, 미할인현금흐름	95,313,125	61,455,051	0

리스부채, 미할인현금흐름	57,901,616	15,499,425	0

지급보증, 미할인현금흐름	124,000,000	0	0

지급보증, 미할인현금흐름, 외화 [USD, 천]	145,300	0	0

외화지급보증에 대한 설명	상기 지급보증 외에 당사는 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)의 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가보유하고 있는 THB 312,480,000의 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식에 대한 매입의무를 보유하고 있으며, 당기말 현재 동 매입의무와 관련하여 13,436,640천원을 기타금융부채로 인식하였습니다(주석 22 참조).

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	290,311,992	0	0

기타금융부채, 미할인현금흐름	145,803,063	362,985,475	0

차입부채, 미할인현금흐름	1,239,714,758	2,297,391,937	50,000,000

차입부채 이자, 미할인현금흐름	103,184,309	92,543,032	117,329

리스부채, 미할인현금흐름	81,815,454	50,232,367	0

지급보증, 미할인현금흐름	0	64,000,000	0

지급보증, 미할인현금흐름, 외화 [USD, 천]	86,000	0	0

외화지급보증에 대한 설명	상기 지급보증 외에 당사는 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)의 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 USD 10,443,851의 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식에 대한 매입의무를 보유하고 있으며, 전기말 현재 동 매입의무와 관련하여 11,817백만원을 기타금융부채로 인식하였습니다(주석 22 참조).

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적 으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금및현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 당사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로 당사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

총차입금(a)	3,638,569,822

차감: 현금및현금성자산(b)	(290,533,710)

순부채(c)=(a)+(b)	3,348,036,112

자본총계(d)	1,239,389,067

총자본(e)=(c)+(d)	4,587,425,179

자본조달비율((c)/(e))	0.73

부채	5,042,197,969

부채비율	4.07

전기 (단위 : 천원)

공시금액

총차입금(a)	3,573,044,802

차감: 현금및현금성자산(b)	(389,896,207)

순부채(c)=(a)+(b)	3,183,148,595

자본총계(d)	1,169,932,384

총자본(e)=(c)+(d)	4,353,080,979

자본조달비율((c)/(e))	0.73

부채	4,692,665,968

부채비율	4.01

## 6. 공정가치

금융자산의 종류별 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

금융자산, 분류

현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산

금융자산	290,533,710	249,056,348	4,798	31,258,152	62,901,743	68,518,947	78,220	702,351,918

금융자산, 공정가치	68,518,947	78,220	68,597,167

공정가치를 공시하지 않은 사유에 대한 설명	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 기타금융자산에 대한 기술	당사의 수익증권 중 일부는 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권(투자원금 30,000,000천원)에 가입되어 있습니다. 한편, 회수 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은 비유동 금융상품으로 분류하였습니다.

사모펀드를 기초자산으로하는 파생결합증권의 투자원금	30,000,000

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

금융자산, 분류

현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산

금융자산	389,896,207	236,072,279	5,371	68,130,053	43,151,743	63,957,006	78,220	801,290,879

금융자산, 공정가치	63,957,006	78,220	64,035,226

공정가치를 공시하지 않은 사유에 대한 설명	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 기타금융자산에 대한 기술	당사의 수익증권 중 일부는 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권(투자원금 30,000백만원)에 가입되어 있습니다. 한편, 회수 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은 비유동 금융상품으로 분류하였습니다.

사모펀드를 기초자산으로하는 파생결합증권의 투자원금	30,000,000

금융부채의 종류별 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타

금융부채, 분류

매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	금융보증부채	매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	금융보증부채	매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	금융보증부채

금융부채	595,230,392	1,943,734,833	1,694,834,988	502,309,965	13,436,640	71,520,601	24,002,504	4,845,069,923

금융부채, 공정가치	13,436,640	13,436,640

공정가치를 공시하지 않은 사유에 대한 설명	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류된 기타금융부채에 대한 기술	당사는 당기 이전 유한책임회사 에스오큐알아이 및 유한회사 에스오피오오엔지(이하"(주)쏘카 대주주")와 주주간 계약을 체결하였습니다. (주)쏘카 대주주는 (주)쏘카의 유가증권시장 상장 후 보호예수기간 종료 후 6개월 경과시점까지 발행주식 총수의 5%(1,639,413주) 한도로 당사에 주식매수를 요청할 수 있는 풋옵션 권리를 보유하고 있었습니다. 전기 중 (주)쏘카 대주주는 발행주식 총수의 3.2%(1,052,000주) 행사하였으며, 당사는 전기말 현재 잔여 권리행사수량인 발행주식 총수의 1.8% (587,413주)에 대한 부채 17,488,460천원을 당기손익-공정가치측정 금융부채로 인식하였습니다. 한편, (주)쏘카 대주주는 당기 중 잔여 권리행사수량인 발행주식 총수의 1.8%(587,413주)를 전량 행사하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타

금융부채, 분류

매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	금융보증부채	매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	금융보증부채	매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	금융보증부채

금융부채	290,311,992	1,623,527,801	1,949,517,001	476,295,593	31,387,542	127,759,874	1,105,403	4,499,905,206

금융부채, 공정가치	31,387,542	31,387,542

공정가치를 공시하지 않은 사유에 대한 설명	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류된 기타금융부채에 대한 기술	당사는 당기 이전 주식회사 쏘카의 보통주를 인수하는 계약을 체결하였으며, 유한책임회사 에스오큐알아이 및 유한회사 에스오피오오엔지(이하""(주)쏘카 대주주"")와 주주간 계약을 체결하였습니다. (주)쏘카 대주주는 (주)쏘카의 유가증권시장 상장 후 보호예수기간 종료 후 6개월 경과시점까지 발행주식 총수의 5%(1,639,413주) 한도로 당사에 주식매수를 요청할 수 있는 풋옵션 권리를 보유하고 있으며, 전기 중 풋옵션 일부가 행사되었습니다.이에 따라, 잔여 권리행사수량인 발행주식 총수의 1.8%(587,413주)에 대한 부채 17,488백만원을 당기손익-공정가치측정 금융부채로 인식하였습니다(주석 17 참조). 한편, 전기 11월 24일 행사된 잔여 권리행사수량에 대해, 2024년 2월 13일자로 거래가 완료되었습니다(주석 34 참조).

공정가치 서열체계 수준의 정의

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

자산	0	7,774,019	60,744,928	68,518,947	0	0	78,220	78,220

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

자산	0	5,509,466	58,447,540	63,957,006	0	0	78,220	78,220

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

부채	0	13,436,640	13,436,640

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

부채	0	29,305,364	31,387,542

수준3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

기초	58,447,540	78,220

평가 - 당기손익	2,297,388	0

평가 - 기타포괄손익	0	0

처분	0	0

기말	60,744,928	78,220

전기 (단위 : 천원)

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

기초	58,102,268	78,220

평가 - 당기손익	695,272	0

평가 - 기타포괄손익	0	0

처분	(350,000)	0

기말	58,447,540	78,220

수준3으로 분류되는 금융부채 장부금액의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

기초	29,305,364

평가	192,322

처분	(16,061,046)

기말	13,436,640

전기 (단위 : 천원)

부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

기초	48,813,837

평가	14,525,831

처분	(34,034,304)

기말	29,305,364

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

수익증권_1	상환전환우선주_1	상환전환우선주_2	출자금	파생금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2	수준 3	수준 2	수준 3	수준 2	수준 3	수준 2	수준 3	수준 2	수준 3	수준 2	수준 3

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성

자산	16,900,000	32,787,128	1,978,000	9,079,800	7,774,019	0	78,220

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	순자산가치법	옵션평가모형	취드원가법	과거거래이용법	선도이자율에 기초한평가기관의 평가	순자산가치법

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산	0.4843

공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계	-	기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가	-	-	-

상환전환우선주의 공정가치에 대한 기술	공정가치와 취득원가의 유의적인 차이가 존재하지 않아 취득원가법을 적용하였습니다

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

부채

당기손익인식금융부채

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

부채	13,436,640

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	옵션평가모형

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채	0.2725

공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계	기초자산변동성 증가 -당기손익-공정가치측정 금융부채 가치 증가

## 7. 범주별 금융상품

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	290,533,710	0	0	290,533,710

매출채권 및 기타채권	249,056,348	0	0	249,056,348

상각후원가측정대출채권	4,798	0	0	4,798

금융리스채권	31,258,152	0	0	31,258,152

기타금융자산	62,901,743	68,518,947	78,220	131,498,910

금융자산 합계	633,754,751	68,518,947	78,220	702,351,918

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	389,896,207	0	0	389,896,207

매출채권 및 기타채권	236,072,279	0	0	236,072,279

상각후원가측정대출채권	5,371	0	0	5,371

금융리스채권	68,130,052	0	0	68,130,053

기타금융자산	43,151,743	63,957,006	78,220	107,186,969

금융자산 합계	737,255,652	63,957,006	78,220	801,290,879

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	당기손익인식금융부채	IFRS 7의 적용범위 외의 금융부채	금융부채, 분류 합계

매입채무 및 기타유동채무	595,230,392	0	0	595,230,392

차입금(사채 포함)	3,638,569,821	0	0	3,638,569,821

리스부채	0	0	71,520,601	71,520,601

기타금융부채	502,309,965	13,436,640	24,002,504	539,749,109

금융부채 합계	4,736,110,178	13,436,640	95,523,105	4,845,069,923

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	당기손익인식금융부채	IFRS 7의 적용범위 외의 금융부채	금융부채, 분류 합계

매입채무 및 기타유동채무	290,311,992	0	0	290,311,992

차입금(사채 포함)	3,573,044,802	0	0	3,573,044,802

리스부채	0	0	127,759,874	127,759,874

기타금융부채	476,295,593	31,387,542	1,105,403	508,788,538

금융부채 합계	4,339,652,387	31,387,542	128,865,277	4,499,905,206

금융상품의 범주별 손익의 공시
당기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	위험회피목적파생상품자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	IFRS 7의 적용범위 외의 금융부채

이자수익(영업수익)	3,936,818	0	0	0	0	0

이자수익	14,634,431	0	0	0	0	0

대손상각비	(4,791,339)	0	0	0	0	0

기타의대손상각비	0	0	0	0	0	0

외환차익	757,622	0	0	0	0	0

외환차손	(757,681)	0	0	0	0	0

이자비용	0	0	0	(142,683,702)	0	(4,036,137)

외화환산이익	0	0	0	0	0	0

외화환산손실	0	0	0	(13,364,234)	0	0

당기손익인식금융자산평가손실	0	0	0	0	0	0

당기손익인식금융자산평가이익	0	2,297,388	0	0	0	0

파생상품평가이익	0	11,283,610	0	0	0	0

파생상품거래이익	0	9,819,400	0	0	0	0

파생상품평가손실	0	0	0	0	(7,129,202)	0

금융보증부채전입액	0	0	0	0	0	(21,317,584)

현금흐름위험회피 파생상품 거래이익	0	0	0	0	0	0

현금흐름위험회피파생상품평가손실	0	0	0	0	0	0

전기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	위험회피목적파생상품자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	IFRS 7의 적용범위 외의 금융부채

이자수익(영업수익)	822,390	0	0	0	0	0

이자수익	13,636,462	0	0	0	0	0

대손상각비	(3,499,368)	0	0	0	0	0

기타의대손상각비	(2,672,040)	0	0	0	0	0

외환차익	676,785	0	0	0	0	0

외환차손	(473,211)	0	0	0	0	0

이자비용	0	0	0	(112,137,431)	0	(14,999,325)

외화환산이익	0	0	0	1,226,682	0	0

외화환산손실	0	0	0	(2,016,428)	0	0

당기손익인식금융자산평가손실	0	(516,466)	0	0	0	0

당기손익인식금융자산평가이익	0	5,772,117	0	0	0	0

파생상품평가이익	0	2,481,163	0	0	0	0

파생상품거래이익	0	0	0	0	0	0

파생상품평가손실	0	0	0	0	(16,295,627)	0

금융보증부채전입액	0	0	0	0	0	0

현금흐름위험회피 파생상품 거래이익	0	0	257,998	0	0	0

현금흐름위험회피파생상품평가손실	0	0	(142,068)	0	0	0

## 8. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 구성내역
당기 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동매출채권	130,137,583	(9,082,218)	(650,617)	120,404,748

기타 유동채권	103,583,495	(8,715,323)	0	94,868,172

유동 소계	233,721,078	(17,797,541)	(650,617)	215,272,920

비유동매출채권	23,765,518	(5,804,142)	(581,545)	17,379,831

기타 비유동채권	16,489,925	(86,328)	0	16,403,597

비유동 소계	40,255,443	(5,890,470)	(581,545)	33,783,428

매출채권 및 기타채권 합계	273,976,521	(23,688,011)	(1,232,162)	249,056,348

전기 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동매출채권	134,433,081	(9,074,995)	(1,310,461)	124,047,625

기타 유동채권	79,451,093	(7,605,598)	0	71,845,495

유동 소계	213,884,174	(16,680,593)	(1,310,461)	195,893,120

비유동매출채권	35,389,031	(6,280,967)	(1,722,461)	27,385,603

기타 비유동채권	12,879,046	(85,490)	0	12,793,556

비유동 소계	48,268,077	(6,366,457)	(1,722,461)	40,179,160

매출채권 및 기타채권 합계	262,152,251	(23,047,050)	(3,032,922)	236,072,279

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

장부금액

대손충당금

금융자산, 분류

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초 매출채권 및 기타채권	(9,074,995)	(7,605,598)	(6,280,967)	(85,490)

대손상각비	(716,557)	(2,751,449)	(1,971,904)	(838)

제각	709,334	993,116	709,281	0

기타	0	648,608	1,739,448	0

기말 매출채권 및 기타채권	(9,082,218)	(8,715,323)	(5,804,142)	(86,328)

전기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

장부금액

대손충당금

금융자산, 분류

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초 매출채권 및 기타채권	(8,783,327)	(7,014,742)	(7,549,904)	(66,490)

대손상각비	(2,476,655)	(2,829,171)	(93,498)	(2,691,040)

제각	2,184,987	2,238,315	1,362,435	2,672,040

기타	0	0	0	0

기말 매출채권 및 기타채권	(9,074,995)	(7,605,598)	(6,280,967)	(85,490)

매출채권 및 기타채권에 대한 설명
당기말 이전 제각된 채권의 회수액 248,038천원(전기말 599,187천원)은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다.

기타 채권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기타채권

대여금	9,206,902

미수금	10,488,081

계약자산을 포함한 미수수익	49,186,987

보증금	42,389,799

기타채권 소계	111,271,769

차감: 비유동항목	(16,403,597)

유동항목	94,868,172

전기 (단위 : 천원)

기타채권

대여금	7,966,100

미수금	10,227,412

계약자산을 포함한 미수수익	42,951,882

보증금	23,493,657

기타채권 소계	84,639,051

차감: 비유동항목	(12,793,556)

유동항목	71,845,495

매출채권의 신용손상에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

현재가치할인자금 반영 총장부금액	대손충당금

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계	금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산	연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산

금융자산	92,896,846	0	20,188,008	39,586,085	152,670,939	(1,027,849)	0	(6,795,701)	(7,062,810)	(14,886,360)

기대신용손실율	0.0111	0.0000	0.3366	0.1784

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

현재가치할인자금 반영 총장부금액	대손충당금

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계	금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산	연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산

금융자산	121,609,454	0	19,040,808	26,138,929	166,789,191	(1,764,415)	0	(8,770,896)	(4,820,651)	(15,355,962)

기대신용손실율	0.0145	0.0000	0.4606	0.1844

연체되거나 손상된 매출채권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

현재가치할인자금 반영 총장부금액	대손충당금

금융상품의 신용손상

신용이 손상된 금융상품

개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산

연체상태

현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과	현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과	현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과	현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과

금융자산	20,188,008	8,310,711	7,948,056	9,059,741	1,848,793	12,418,784	(6,795,701)	(306,357)	(365,594)	(342,612)	(628,932)	(5,419,315)

기대신용손실율	0.3366	0.0369	0.0460	0.0378	0.3402	0.4364

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

현재가치할인자금 반영 총장부금액	대손충당금

금융상품의 신용손상

신용이 손상된 금융상품

개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산

연체상태

현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과	현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과	현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과	현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과

금융자산	19,040,808	8,079,588	5,506,190	2,246,472	1,272,340	9,034,339	(8,770,896)	(435,157)	(511,241)	(407,201)	(408,751)	(3,058,301)

기대신용손실율	0.4606	0.0539	0.0928	0.1813	0.3213	0.3385

기타채권의 신용손상에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

기타채권

장부금액

채권액	대손충당금

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계	금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산	연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산

금융자산	105,479,756	0	5,924,397	8,669,266	120,073,419	(171,393)	0	(5,237,226)	(3,393,032)	(8,801,651)

기대신용손실율	0.0016	0.0000	0.8840	0.3914

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

기타채권

장부금액

채권액	대손충당금

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계	금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산	연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산

금융자산	78,969,881	0	4,981,117	8,379,140	92,330,138	(99,193)	0	(4,300,429)	(3,291,466)	(7,691,088)

기대신용손실율	0.0013	0.0000	0.8633	0.3928

연체되거나 손상된 기타채권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

기타채권

장부금액

채권액	대손충당금

금융상품의 신용손상

신용이 손상된 금융상품

개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산

연체상태

현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과	현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과	현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과	현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과

금융자산	5,924,397	2,111,584	826,029	508,076	273,480	4,950,097	(5,237,226)	(38,890)	(32,238)	(48,185)	(87,022)	(3,186,697)

기대신용손실율	0.8840	0.0184	0.0390	0.0948	0.3182	0.6438

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

기타채권

장부금액

채권액	대손충당금

금융상품의 신용손상

신용이 손상된 금융상품

개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산

연체상태

현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과	현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과	현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과	현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과

금융자산	4,981,117	2,032,244	905,083	515,928	426,819	4,499,066	(4,300,429)	(21,802)	(30,272)	(40,203)	(97,235)	(3,101,954)

기대신용손실율	0.8633	0.0107	0.0334	0.0779	0.2278	0.6895

## 9. 대출채권

대출채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

비유동 대출채권	2,836	(2,836)	0

비유동 할부대출채권	10,311	(5,513)	4,798

비유동 대출채권 합계	13,147	(8,349)	4,798

전기 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

비유동 대출채권	2,836	(2,836)	0

비유동 할부대출채권	12,774	(7,403)	5,371

비유동 대출채권 합계	15,610	(10,239)	5,371

대출채권의 대손충당금의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

비유동으로 분류되는 자산부채

장부금액

대손충당금

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

대출채권

기초 대출채권	(10,239)

기대신용손실전(환)입	(572)

제각	2,462

기말 대출채권	(8,349)

전기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

비유동으로 분류되는 자산부채

장부금액

대손충당금

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

대출채권

기초 대출채권	(98,326)

기대신용손실전(환)입	(4,235)

제각	92,322

기말 대출채권	(10,239)

대출채권의 신용손상에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

대출채권

장부금액

채권액	대손충당금

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계	금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산	연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산

금융자산	0	0	7,381	5,766	13,147	0	0	(6,918)	(1,431)	(8,349)

기대신용손실율	0.0000	0.0000	0.9373	0.2482

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

대출채권

장부금액

채권액	대손충당금

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계	금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산	연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산

금융자산	0	0	7,530	8,080	15,610	0	0	(7,530)	(2,709)	(10,239)

기대신용손실율	0.0000	0.0000	1.0000	0.3353

대출채권의 연령 분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

대출채권

장부금액

채권액	대손충당금

금융상품의 신용손상

신용이 손상된 금융상품

개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산

연체상태

현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과	현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과	현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과	현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과

금융자산	7,381	0	0	0	0	5,766	(6,918)	0	0	0	0	(1,431)

기대신용손실율	0.9373	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.2482

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

대출채권

장부금액

채권액	대손충당금

금융상품의 신용손상

신용이 손상된 금융상품

개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산

연체상태

현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과	현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과	현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과	현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과

금융자산	7,530	0	2,186	0	0	5,894	(7,530)	0	(733)	0	0	(1,976)

기대신용손실율	1.0000	0.0000	0.3353	0.0000	0.0000	0.3353

## 10. 리스(당사가 리스제공자인 경우)

금융리스채권에 대한 세부정보 공시
당기 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

유동 금융리스채권	22,095,290	(302,621)	21,792,669

비유동 금융리스채권	10,807,934	(1,342,451)	9,465,483

금융리스채권 합계	32,903,224	(1,645,072)	31,258,152

전기 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

유동 금융리스채권	37,315,275	(563,154)	36,752,121

비유동 금융리스채권	33,482,007	(2,104,075)	31,377,932

금융리스채권 합계	70,797,282	(2,667,229)	68,130,053

금융리스채권의 대손충당금의 변동내역 공시
당기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

장부금액

대손충당금

금융자산, 분류

리스채권

기초 금융리스채권	(563,154)	(2,104,075)

기대신용손실전(환)입	260,533	141,410

제각	0	620,214

외환차이 등	0	0

기말 금융리스채권	(302,621)	(1,342,451)

전기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

장부금액

대손충당금

금융자산, 분류

리스채권

기초 금융리스채권	(884,833)	(3,385,385)

기대신용손실전(환)입	352,511	971,492

제각	0	309,818

외환차이 등	(30,832)	0

기말 금융리스채권	(563,154)	(2,104,075)

금융리스채권의 만기분석 공시
당기 (단위 : 천원)

부문

차량렌탈	일반렌탈

합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과	1년 이내	1년 초과

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	1,623,391	43,539	1,666,930	21,604,538	11,093,422	32,697,960

미실현 금융수익	(231,690)	(1,229,976)

금융리스 순투자	1,435,240	31,467,984

전기 (단위 : 천원)

부문

차량렌탈	일반렌탈

합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과	1년 이내	1년 초과

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	4,656,646	1,623,234	6,279,880	36,509,337	33,606,020	70,115,357

미실현 금융수익	(1,381,875)	(4,216,080)

금융리스 순투자	4,898,005	65,899,277

금융리스채권 만기분석의 합계에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	23,227,929	11,136,961	34,364,890

미실현 금융수익	(1,461,666)

금융리스 순투자	32,903,224

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	41,165,983	35,229,254	76,395,237

미실현 금융수익	(5,597,955)

금융리스 순투자	70,797,282

금융리스계약으로 인하여 향후 수령할 것으로 예상되는 리스료
당기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

차량렌탈	일반렌탈

합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내

리스총투자	1,623,391	43,539	0	0	0	1,666,930	21,604,538	4,032,486	2,816,790	2,137,338	2,106,808	32,697,960	34,364,890

리스순투자	1,394,732	40,508	0	0	0	1,435,240	20,700,558	3,995,533	2,718,490	2,061,074	1,992,329	31,467,984	32,903,224

리스채권에 대한 이자수익	3,936,818

전기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

차량렌탈	일반렌탈

합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내

리스총투자	4,656,646	1,623,234	0	0	0	6,279,880	36,509,337	22,385,629	8,078,669	2,632,251	509,471	70,115,357	76,395,237

리스순투자	3,470,875	1,427,130	0	0	0	4,898,005	33,844,400	21,268,750	7,747,513	2,538,239	500,375	65,899,277	70,797,282

리스채권에 대한 이자수익	8,726,739

운용리스료의 만기분석 공시
당기 (단위 : 천원)

부문

차량렌탈	일반렌탈

합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	5년 초과	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	5년 초과

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	1,303,371,020	835,226,933	459,562,267	197,614,210	46,958,703	391,265	2,843,124,398	131,972,727	70,681,249	31,485,037	11,558,260	2,106,980	68,845	247,873,098

전기 (단위 : 천원)

부문

차량렌탈	일반렌탈

합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	5년 초과	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	5년 초과

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	1,124,569,807	835,898,857	441,979,137	139,029,354	13,678,746	87,219	2,555,243,120	70,182,852	38,815,925	15,716,985	2,963,878	622,069	0	128,301,709

운영리스료의 만기분석 합계에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	1,435,343,747	905,908,182	491,047,304	209,172,470	49,065,683	460,110	3,090,997,496

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	1,194,752,659	874,714,782	457,696,122	141,993,232	14,300,815	87,219	2,683,544,829

리스채권의 신용손상에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

리스채권

장부금액

채권액	대손충당금

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계	금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산	연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산

금융자산	28,809,662	0	1,008,224	3,085,338	32,903,224	(174,047)	0	(986,592)	(484,433)	(1,645,072)

기대신용손실율	0.0060	0.0000	0.9785	0.1570

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

리스채권

장부금액

채권액	대손충당금

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계	금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산	연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산

금융자산	62,440,168	0	820,123	7,536,991	70,797,282	(657,316)	0	(749,281)	(1,260,633)	(2,667,230)

기대신용손실율	0.0105	0.0000	0.9136	0.1673

연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

리스채권

장부금액

채권액	대손충당금

금융상품의 신용손상

신용이 손상된 금융상품

개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산

연체상태

현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과	현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과	현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과	현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과

금융자산	1,008,224	830,061	386,550	309,486	265,390	1,293,851	(986,592)	(41,145)	(32,289)	(32,434)	(65,135)	(313,430)

기대신용손실율	0.9785	0.0496	0.0835	0.1048	0.2454	0.2422

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

리스채권

장부금액

채권액	대손충당금

금융상품의 신용손상

신용이 손상된 금융상품

개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산

연체상태

현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과	현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과	현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과	현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과

금융자산	820,123	3,251,402	1,512,775	481,568	320,376	1,970,870	(749,281)	(181,782)	(257,037)	(65,207)	(102,708)	(653,899)

기대신용손실율	0.9136	0.0559	0.1699	0.1354	0.3206	0.3318

## 11. 기타금융자산 및 기타금융부채

기타금융자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

기타금융자산	62,901,743	68,518,947	78,220	131,498,910

차감: 비유동항목	(96,876,149)

유동항목	34,622,761

전기 (단위 : 천원)

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

기타금융자산	43,151,743	63,957,006	78,220	107,186,969

차감: 비유동항목	(74,828,760)

유동항목	32,358,209

기타금융부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

렌탈보증금	금융보증 부채	파생상품 금융부채

당기손익인식금융부채

기타금융부채	502,309,965	24,002,504	13,436,640	539,749,109

차감: 비유동항목	(359,324,000)

유동항목	180,425,109

전기 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

렌탈보증금	금융보증 부채	파생상품 금융부채

당기손익인식금융부채

기타금융부채	476,295,593	1,105,403	31,387,542	508,788,538

차감: 비유동항목	(362,985,475)

유동항목	145,803,063

상각후원가측정 금융자산의 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

기타금융자산

장기금융상품	36,053,000

합계	62,901,743

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

기타금융자산

장기금융상품	16,303,000

합계	43,151,743

상각후원가측정 금융자산의 내역 중 사용이 제한된 금융자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

사용이 제한된 금융자산

단기금융상품	장기금융상품

담보로 제공된 금융자산	26,848,743	17,300,000

사용이 제한된 금융자산	3,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	단기금융상품 26,848,743천원은 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조).	장기금융상품 17,300,000천원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(THB 312,480,000)에 대한 매입의무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한 장기금융상품 3,000천원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 22 참조).

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

사용이 제한된 금융자산

단기금융상품	장기금융상품

담보로 제공된 금융자산	26,848,743	16,300,000

사용이 제한된 금융자산	3,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	단기금융상품 26,848,743천원은 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조).	장기금융상품 16,300,000천원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(THB 312,480,000)에 대한 매입의무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한 장기금융상품 3,000천원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 22 참조).

당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

그밖의 기타금융자산	16,900,000

렌터카공제조합출자금	9,079,800

상환전환우선주	34,765,128

파생금융자산	7,774,019

기타금융자산 합계	68,518,947

전기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

그밖의 기타금융자산	16,900,000

렌터카공제조합출자금	9,079,800

상환전환우선주	32,467,740

파생금융자산	5,509,466

기타금융자산 합계	63,957,006

## 12. 재고자산

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

재고자산	25,345,396	(503,736)	24,841,660

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

재고자산	32,122,836	(506,180)	31,616,656

재고자산 관련 평가손실 및 환입에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실(환입)	(2,444)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실(환입)	(395,578)

## 13. 기타자산 및 기타부채

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산 합계	73,516,497

기타유동자산 합계	유동선급금	4,185,202

유동선급비용	69,331,295

기타비유동자산 합계	66,065,063

기타비유동자산 합계	비유동선급금	66,065,063

기타자산	139,581,560

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산 합계	73,528,323

기타유동자산 합계	유동선급금	1,104,093

유동선급비용	72,424,230

기타비유동자산 합계	0

기타비유동자산 합계	비유동선급금	0

기타자산	73,528,323

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동선수금	37,919,573

단기예수금	1,434,807

부가가치세예수금	14,556,048

기타 유동부채 합계	53,910,428

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동선수금	24,671,704

단기예수금	1,237,823

부가가치세예수금	21,173,170

기타 유동부채 합계	47,082,697

## 14. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및 구축물	기타유형자산	건설중인유형자산	유형자산 합계

기초장부금액	72,944,318	125,169,434	4,177,273,997	40,267,750	9,170,104	9,599,620	4,434,425,223

취득및자본적지출	2,304,833	148,326,042	1,636,947,234	1,490,757	5,197,910	2,978,619	1,797,245,395

처분및폐기	(4,635)	0	(450,242,537)	0	(16,639)	0	(450,263,811)

감가상각	0	0	(920,083,945)	(1,409,238)	(3,777,109)	0	(925,270,292)

손상차손	0	0	(427,023)	0	0	0	(427,023)

재평가	69,666,812	0	0	0	0	0	69,666,812

기타증감	0	(124,811,331)	105,106,479	5,323,079	1,366,238	(7,666,730)	(20,682,265)

기말장부금액	144,911,328	148,684,145	4,548,574,205	45,672,348	11,940,504	4,911,509	4,904,694,039

전기 (단위 : 천원)

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및 구축물	기타유형자산	건설중인유형자산	유형자산 합계

기초장부금액	72,944,318	176,188,387	4,181,773,041	41,543,190	7,323,951	47,040,153	4,526,813,040

취득및자본적지출	0	112,131,793	1,226,004,632	0	4,344,766	9,212,920	1,351,694,111

처분및폐기	0	(60,465)	(450,145,703)	0	(451)	0	(450,206,619)

감가상각	0	0	(925,016,916)	(1,275,440)	(3,014,280)	0	(929,306,636)

손상차손	0	0	(145,089)	0	0	0	(145,089)

재평가	0	0	0	0	0	0	0

기타증감	0	(163,090,281)	144,804,032	0	516,118	(46,653,453)	(64,423,584)

기말장부금액	72,944,318	125,169,434	4,177,273,997	40,267,750	9,170,104	9,599,620	4,434,425,223

유형별 유형자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

유형자산

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및 구축물	기타유형자산	건설중인유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

유형자산	144,911,328	0	0	0	144,911,328	149,627,465	0	0	(943,320)	148,684,145	7,004,518,620	(2,350,513,907)	(3,911,258)	(101,519,250)	4,548,574,205	61,891,661	(16,219,313)	0	0	45,672,348	39,381,692	(27,441,188)	0	0	11,940,504	4,911,509	0	0	0	4,911,509

전기 (단위 : 천원)

유형자산

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및 구축물	기타유형자산	건설중인유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

유형자산	72,944,318	0	0	0	72,944,318	126,966,614	0	0	(1,797,180)	125,169,434	6,384,638,063	(2,087,898,360)	(3,484,235)	(115,981,471)	4,177,273,997	55,072,843	(14,805,093)	0	0	40,267,750	33,083,243	(23,913,139)	0	0	9,170,104	9,599,620	0	0	0	9,599,620

유형자산 합계에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

유형자산	7,405,242,275	(2,394,174,408)	(3,911,258)	(102,462,570)	4,904,694,039

전기 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

유형자산	6,682,304,701	(2,126,616,592)	(3,484,235)	(117,778,651)	4,434,425,223

건설중인 자산에 대한 설명
당사는 당기부터 건설중인자산을 건설중인유형자산과 건설중인무형자산으로 구분하였습니다.

처분 및 폐기에 대한 기술
렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.

기타증감에 대한 기술
기타증감은 선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산 및 기타의유형자산으로 대체, 건설중인유형자산에서 본계정 대체로 인한 증감액 등입니다.

렌탈자산 및 렌탈계약에 대한 기술
렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 당사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 당사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 당사의 부담으로 당사를 보험수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.

감가상각비에 대한 기술
감가상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.

보험가입내역 및 부보금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

건물 등

재산종합보험 부보금액	61,279,549

전기 (단위 : 천원)

건물 등

재산종합보험 부보금액	51,770,328

렌탈자산 및 차량운반구 보험가입내용에 대한 기술
당사는 상기 보험 이외에 렌탈자산 및 차량운반구와 관련하여 다수의 자동차보험에 가입하고 있습니다.

유형자산 재평가에 대한 공시
(단위 : 천원)

토지

유형자산, 재평가된 자산	144,911,327

유형자산, 재평가된 자산, 원가기준	75,244,515

유형자산, 세전재평가잉여금	69,666,812

유형자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

유형자산

토지

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유형자산, 재평가된 자산	0	0	144,911,327	144,911,327

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 자산	당사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가기준일의 공정가치입니다. 당기말 토지의 공정가치는 외부의 독립적 자격이 있는 감정평가전문가 제일감정평가법인이 2024년 12월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 당사의 재무담당인원은 독립된 평가보고서의 가정과 가치변동이 합리적인지를 검토하고 이사회 및 감사위원회에 직접 보고하고 있습니 다. 가치평가과정에 대한 논의와 결과는 회사의 보고일에 맞추어 정기적으로(최소한 3년에 1회, 가치변동이 중요한 경우에는 더 자주) 재무담당인원과 감사위원회, 이사회 사이에 공유되고 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

유형자산

토지

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유형자산, 재평가된 자산	0	0	0	0

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 자산

유형자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
(단위 : 천원)

유형자산

토지

평가기법

공시지가기준평가법	거래사례비교법

유형자산, 재평가된 자산	141,731,327	3,180,000

유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	1) 시점수정(지가변동률)2) 개별요인(획지조건 등)3) 그 밖의 요인(지가수준 등)	1) 사정보정2) 시점수정(지가변동률)3) 가치형성요인

공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계	1) 지가변동률 상승 - 공정가치 증가2) 획지조건 등 보정치 증가 - 공정가치 증가3) 지가수준 등 보정치 증가 - 공정가치 증가	1) 사정보정치 증가 - 공정가치 증가2) 지가변동률 상승 - 공정가치 증가3) 가치형성요인 증가 - 공정가치 증가

재평가잉여금의 변동과 재평가잉여금에 대한 주주배당제한에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

토지

유형자산, 재평가잉여금	53,573,779

재평가잉여금의 주주배당제한에 대한 기술, 유형자산	재평가잉여금은 이익배당재원으로 사용할 수 없습니다. 다만, 향후 토지 처분 시 이익잉여금으로 처리되어 이익배당 시 영향을 줄 수 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

토지

유형자산, 재평가잉여금	0

재평가잉여금의 주주배당제한에 대한 기술, 유형자산

## 15. 사용권자산 및 리스부채

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

부동산	오토렌탈	부문 합계

기초장부금액	21,349,391	100,451,544	121,800,935

증가	13,638,607	513,925	14,152,532

처분	(2,899,676)	(34,710,951)	(37,610,627)

감가상각비	(16,192,865)	(22,499,211)	(38,692,076)

기타증감	8,450,211	0	8,450,211

기말장부금액	24,345,668	43,755,307	68,100,976

전기 (단위 : 천원)

부동산	오토렌탈	부문 합계

기초장부금액	23,828,702	141,503,633	165,332,335

증가	7,250,664	1,171,690	8,422,354

처분	(368,116)	(12,506,099)	(12,874,215)

감가상각비	(13,707,761)	(29,730,270)	(43,438,031)

기타증감	4,345,902	12,590	4,358,492

기말장부금액	21,349,391	100,451,544	121,800,935

사용권자산 처분에 대한 기술
처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소금액입니다.

사용권자산 기타증감에 대한 기술
기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 증감 금액입니다.

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

부동산	오토렌탈	일반렌탈	부문 합계

기초장부금액	21,150,925	101,140,033	5,468,916	127,759,874

증가	11,896,030	513,927	854,965	13,264,922

처분	(2,964,590)	(34,739,326)	(1,684,615)	(39,388,531)

기타증감	8,480,203	0	0	8,480,203

원금상환액	(14,342,483)	(22,842,383)	(1,411,001)	(38,595,867)

기말장부금액	24,220,085	44,072,251	3,228,265	71,520,601

이자비용	865,824	2,945,129	225,185	4,036,138

전기 (단위 : 천원)

부동산	오토렌탈	일반렌탈	부문 합계

기초장부금액	23,541,688	142,186,850	4,672,754	170,401,292

증가	5,871,005	1,171,690	3,235,251	10,277,946

처분	(472,338)	(12,535,010)	(457,693)	(13,465,041)

기타증감	4,352,739	12,339	0	4,365,078

원금상환액	(12,142,169)	(29,695,836)	(1,981,396)	(43,819,401)

기말장부금액	21,150,925	101,140,033	5,468,916	127,759,874

이자비용	843,804	3,974,899	249,973	5,068,676

리스부채의 처분에 대한 기술
처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소금액입니다.

리스부채 기타증감에 대한 기술
기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 증감 금액입니다.

사용권자산 및 리스부채와 관련된 손익에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	38,692,076

리스부채에 대한 이자비용	4,036,138

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	6,344,822

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	412,624

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	30,680,187

전기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	43,438,031

리스부채에 대한 이자비용	5,068,676

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	3,604,165

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	401,014

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	48,130,917

리스현금유출에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	49,389,451

전기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	52,357,247

리스부채의 만기분석 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

최소리스료	57,901,616	15,499,425	73,401,041

리스부채에 대한 이자비용	1,461,341	419,099	1,880,440

최소리스료의 현재가치	56,440,275	15,080,326	71,520,601

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

최소리스료	81,815,454	50,232,367	132,047,821

리스부채에 대한 이자비용	3,129,207	1,158,740	4,287,947

최소리스료의 현재가치	78,686,247	49,073,627	127,759,874

## 16. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	건설중인무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초장부금액	2,400,390	85,195,491	10,504,550	0	98,100,431

취득및자본적지출	0	3,746,156	2,370,491	1,268,650	7,385,297

상각	0	(21,851,152)	0	0	(21,851,152)

기타증감	0	1,127,250	0	0	1,127,250

기말장부금액	2,400,390	68,217,745	12,875,041	1,268,650	84,761,826

전기 (단위 : 천원)

영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	건설중인무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초장부금액	2,400,390	16,886,956	4,952,942	0	24,240,288

취득및자본적지출	0	36,327,909	5,551,608	0	41,879,517

상각	0	(14,156,708)	0	0	(14,156,708)

기타증감	0	46,137,334	0	0	46,137,334

기말장부금액	2,400,390	85,195,491	10,504,550	0	98,100,431

유형별 무형자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

영업권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	개발 중인 무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

무형자산 및 영업권	2,400,390	0	0	2,400,390	124,514,670	(52,272,080)	(4,024,845)	68,217,745	12,905,041	0	(30,000)	12,875,041	1,268,650	0	0	1,268,650

전기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

영업권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	개발 중인 무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

무형자산 및 영업권	2,400,390	0	0	2,400,390	174,504,002	(85,283,666)	(4,024,845)	85,195,491	10,534,550	0	(30,000)	10,504,550	0	0	0	0

무형자산 합계에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산 및 영업권	141,088,751	(52,272,080)	(4,054,845)	84,761,826

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산 및 영업권	187,438,942	(85,283,666)	(4,054,845)	98,100,431

건설중인무형자산에 대한 기술
당사는 당기부터 건설중인자산을 건설중인유형자산과 건설중인무형자산으로 구분하였습니다.

무형자산 기타증감에 대한 기술
기타증감은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

무형자산 상각비에 대한 기술
무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.

영업권 손상평가에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

일반렌탈

영업권	2,400,390

미래현금흐름을 추정할 때 추정 대상으로 하는 기간	5년

사용가치에 대한 현재의 추정치에 사용된 할인율	0.1156

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률	0.01

현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술	당사는 영업권에 대하여 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 영업권의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거한 세후현금흐름추정치를 사용하였으며 세전할인율 11.56% 추정기간 종료후 영구성장률 1%를 가정하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

일반렌탈

영업권	2,400,390

미래현금흐름을 추정할 때 추정 대상으로 하는 기간	5년

사용가치에 대한 현재의 추정치에 사용된 할인율	0.0897

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률	0.01

현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술	당사는 영업권에 대하여 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 영업권의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거한 세후현금흐름추정치를 사용하였으며 세전할인율 8.97% 추정기간 종료후 영구성장률 1%를 가정하였습니다.

## 17. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 종속기업 및 관계기업투자의 구성내역
(2) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역
(3) 종속기업 및 관계기업 손상 관계기업 (주)쏘카에 대한 손상검사를 수행하였으며, 당기 중 6,369,099천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며,사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거한 세후현금흐름추정치를 사용하였고 세전할인율 10.54%, 추정기간 종료후 영구성장률 1.0%를 가정하였습니다.

## 18. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	474,195,590

미지급금	77,634,636

미지급비용	43,400,166

매입채무 및 기타채무 합계	595,230,392

전기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	167,231,647

미지급금	83,848,373

미지급비용	39,231,972

매입채무 및 기타채무 합계	290,311,992

공급자금융약정
당사는 공급자가 금융기관에게 당사로부터 받은 매출채권을 금융기관에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 당사를 대신하여 당사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 당사는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다.당사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다.당사 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을 얻을수 있습니다. 또한 당사는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 당사는 금융부채의 성격과 기능이 매입채무와 동일하기 때문에,약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 금액 내에 포함하였습니다.공급자금융약정에 따른 모든 채무는 당기말과 전기말 현재 유동부채로 분류되었습니다.

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 공시
당기 (단위 : 천원)

공급자금융약정

금융부채	424,164,473

전기 (단위 : 천원)

공급자금융약정

금융부채	71,802,631

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다.

## 19. 차입금 및 사채

차입금 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	1,862,087,562

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	단기차입금	303,554,937

사채	651,236,867

유동성장기차입금	907,295,758

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	1,776,482,259

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	사채	1,043,598,121

장기차입금	732,884,138

합계	3,638,569,822

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	1,230,231,930

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	단기차입금	298,051,423

사채	497,505,911

유동성장기차입금	434,674,596

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	2,342,812,872

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	사채	1,452,011,090

장기차입금	890,801,782

합계	3,573,044,802

단기차입금 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

일반자금대출-(주)한국씨티은행	채권유동화-엘오토월드제이차	채권유동화-엘오토월드제삼차	차입금명칭 합계

차입금, 이자율	0.0393	0.0205	0.0188

단기차입금	30,000,000	173,930,079	99,624,858	303,554,937

전기 (단위 : 천원)

일반자금대출-(주)한국씨티은행	채권유동화-엘오토월드제이차	채권유동화-엘오토월드제삼차	차입금명칭 합계

차입금, 이자율	0.0000	0.0329	0.0284

단기차입금	0	198,552,247	99,499,176	298,051,423

사채에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

롯데렌탈50-2	롯데렌탈50-3	롯데렌탈53-2	롯데렌탈54-1	롯데렌탈54-2	롯데렌탈54-3	롯데렌탈 해외3	롯데렌탈55-1	롯데렌탈55-2	롯데렌탈55-3	롯데렌탈56-1	롯데렌탈56-2	롯데렌탈56-3	롯데렌탈57-1	롯데렌탈57-2	롯데렌탈 해외4	롯데렌탈58-1	롯데렌탈58-2	롯데렌탈59-1	롯데렌탈59-2	롯데렌탈 해외5	롯데렌탈60-1	롯데렌탈60-2	차입금명칭 합계

사채, 발행일	2019-02-27	2019-02-27	2020-10-21	2021-02-26	2021-02-26	2021-02-26	2021-04-21	2021-09-09	2021-09-09	2021-09-09	2022-01-26	2022-01-26	2022-01-26	2022-04-14	2022-04-14	2022-06-29	2023-01-30	2023-01-30	2023-09-25	2023-09-25	2023-12-08	2024-02-02	2024-02-02

사채, 만기일	2024-02-27	2026-02-27	2025-10-21	2024-02-26	2026-02-26	2028-02-25	2024-04-22	2024-09-09	2026-09-09	2028-09-09	2025-01-24	2027-01-26	2029-01-26	2024-04-12	2025-04-14	2024-06-28	2025-01-27	2026-01-30	2025-09-25	2026-09-23	2025-12-08	2026-02-02	2027-02-02

사채, 이자율	0.0000	0.0266	0.0230	0.0000	0.0186	0.0249	0.0000	0.0000	0.0225	0.0266	0.0293	0.0312	0.0325	0.0000	0.0396	0.0000	0.0474	0.0501	0.0498	0.0514	0.0000	0.0430	0.0443

사채, 기준이자율	USD SOFR

사채, 기준이자율 조정	0.0150

사채, 미할인현금흐름	0	90,000,000	70,000,000	0	120,000,000	70,000,000	0	0	150,000,000	40,000,000	253,000,000	107,000,000	50,000,000	0	160,000,000	0	50,000,000	145,000,000	45,000,000	40,000,000	73,500,000	120,000,000	113,000,000	1,696,500,000

사채할인발행차금	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(1,665,012)

차감: 유동성 대체	(651,236,867)

비유동성 사채	1,043,598,121

사채에 대한 기술	동 사채는 외화표시 사채로서 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다	동 사채는 외화표시 사채로서 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다	동 사채는 외화표시 사채로서 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다

전기 (단위 : 천원)

롯데렌탈50-2	롯데렌탈50-3	롯데렌탈53-2	롯데렌탈54-1	롯데렌탈54-2	롯데렌탈54-3	롯데렌탈 해외3	롯데렌탈55-1	롯데렌탈55-2	롯데렌탈55-3	롯데렌탈56-1	롯데렌탈56-2	롯데렌탈56-3	롯데렌탈57-1	롯데렌탈57-2	롯데렌탈 해외4	롯데렌탈58-1	롯데렌탈58-2	롯데렌탈59-1	롯데렌탈59-2	롯데렌탈 해외5	롯데렌탈60-1	롯데렌탈60-2	차입금명칭 합계

사채, 발행일	2019-02-27	2019-02-27	2020-10-21	2021-02-26	2021-02-26	2021-02-26	2021-04-21	2021-09-09	2021-09-09	2021-09-09	2022-01-26	2022-01-26	2022-01-26	2022-04-14	2022-04-14	2022-06-29	2023-01-30	2023-01-30	2023-09-25	2023-09-25	2023-12-08	2024-02-02	2024-02-02

사채, 만기일	2024-02-27	2026-02-27	2025-10-21	2024-02-26	2026-02-26	2028-02-25	2024-04-22	2024-09-09	2026-09-09	2028-09-09	2025-01-24	2027-01-26	2029-01-26	2024-04-12	2025-04-14	2024-06-28	2025-01-27	2026-01-30	2025-09-25	2026-09-23	2025-12-08	2026-02-02	2027-02-02

사채, 이자율	0.0231	0.0266	0.0230	0.0145	0.0186	0.0249	0.0159	0.0197	0.0225	0.0266	0.0293	0.0312	0.0325	0.0391	0.0396	0.0485	0.0474	0.0501	0.0498	0.0514	0.0424	0.0430	0.0443

사채, 기준이자율

사채, 기준이자율 조정

사채, 미할인현금흐름	110,000,000	90,000,000	70,000,000	60,000,000	120,000,000	70,000,000	39,074,400	110,000,000	150,000,000	40,000,000	253,000,000	107,000,000	50,000,000	140,000,000	160,000,000	38,682,000	50,000,000	145,000,000	45,000,000	40,000,000	64,470,000	0	0	1,952,226,400

사채할인발행차금	(2,709,399)

차감: 유동성 대체	(497,505,911)

비유동성 사채	1,452,011,090

사채에 대한 기술	동 사채는 외화표시 사채로서 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다	동 사채는 외화표시 사채로서 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다	동 사채는 외화표시 사채로서 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다

상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.당사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한, 상기 사채에 대하여 당사가 상호출자제한기업집단에서 제외되거나, 부채비율유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

장기차입금 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 CP_1	장기 CP_2	장기 CP_3	장기 CP_4	시설자금대출-한국산업은행	시설자금대출-(주)신한은행	시설자금대출-농협은행(주)	시설자금대출-(주)국민은행	시설자금대출-미즈호은행	시설자금대출-(주)우리은행	일반차입금-(주)국민카드	일반차입금-(주)롯데카드	일반차입금-(주)신한카드

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0175	0.0175	0.0000	0.0289	0.0347	0.0487	0.0000	0.0000	0.0000	0.0363	0.0399	0.0467	0.0000	0.0000	0.0000	0.0468	0.0417	0.0450	0.0000	0.0000	0.0000	0.0424	0.0299	0.0475	0.0325	0.0487	0.0381	0.0421

명목금액	10,000,000	140,000,000	0	150,000,000	290,000,000	93,750,000	80,000,000	16,666,667	150,000,000	33,400,000	297,005,466	233,310,832	147,993,863	1,642,126,828

현재가치할인차금, 장기차입금	(1,946,930)

비유동차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	907,295,758

비유동차입금(사채 제외)의 비유동성 부분	732,884,140

전기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 CP_1	장기 CP_2	장기 CP_3	장기 CP_4	시설자금대출-한국산업은행	시설자금대출-(주)신한은행	시설자금대출-농협은행(주)	시설자금대출-(주)국민은행	시설자금대출-미즈호은행	시설자금대출-(주)우리은행	일반차입금-(주)국민카드	일반차입금-(주)롯데카드	일반차입금-(주)신한카드

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0175	0.0175	0.0270	0.0289	0.0222	0.0530	0.0406	0.0497	0.0468	0.0493	0.0467	0.0299	0.0475	0.0325	0.0487

명목금액	10,000,000	140,000,000	70,000,000	150,000,000	313,000,000	20,000,000	50,000,000	100,000,000	50,000,000	50,000,000	203,125,417	178,754,879	1,334,880,296

현재가치할인차금, 장기차입금	(9,403,918)

비유동차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	434,674,596

비유동차입금(사채 제외)의 비유동성 부분	890,801,782

당기말 현재 당사가 실행 중인 차입금 중 일부와 관련하여, 계약에 따라 신용등급이 2등급 이상 하락하거나, 경영실권자 변경 등으로 정상적인 거래가 어렵다고 판단되는 사유가 발생한 경우, 부채비율 유지의무 등을 위반한 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

차입금의 만기분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

2024.01.01~2024.12.31	2025.01.01~2025.12.31	2026.01.01~2026.12.31	2027.01.01~2027.12.31	2028.01.01~2028.12.31	2029.01.01~2029.12.31	합계 구간 합계

사채	651,500,000	665,000,000	220,000,000	110,000,000	50,000,000	1,696,500,000

차입금	909,242,688	420,212,042	248,911,082	63,761,016	0	1,642,126,828

합계	1,560,742,688	1,085,212,042	468,911,082	173,761,016	50,000,000	3,338,626,828

전기 (단위 : 천원)

2024.01.01~2024.12.31	2025.01.01~2025.12.31	2026.01.01~2026.12.31	2027.01.01~2027.12.31	2028.01.01~2028.12.31	2029.01.01~2029.12.31	합계 구간 합계

사채	497,756,400	642,470,000	545,000,000	107,000,000	110,000,000	50,000,000	1,952,226,400

차입금	441,958,358	704,661,204	179,510,734	5,000,000	3,750,000	0	1,334,880,296

합계	939,714,758	1,347,131,204	724,510,734	112,000,000	113,750,000	50,000,000	3,287,106,696

## 20. 파생상품

파생상품 내역에 대한 공시

파생상품 계약 유형

통화 관련

통화스왑계약

위험회피회계적용	미적용

약정에 대한 설명	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

파생계약의 세부 내역

통화스왑계약

계약금액, 외화 [USD, 일]	50,000,000

계약환율	1,314

수취이자율	SOFR+1.5%

파생상품, 지급이자율	0.0444

계약만기일	2025-12-08

관련 자산/부채	해외사모 5차

거래상대방	DBS은행

파생상품평가손익에 대한 공시
(단위 : 천원)

파생상품 유형

통화스왑 및 이자율스왑

위험회피수단

미적용

파생상품평가순이익(손실)	4,346,730

파생상품평가손익에 대한 설명	당기손익

## 21. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	70,396,118

사외적립자산의 공정가치	(82,407,447)

순확정급여부채	(12,011,329)

기타장기급여채무의 현재가치	2,048,592

전기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	62,153,289

사외적립자산의 공정가치	(79,286,623)

순확정급여부채	(17,133,334)

기타장기급여채무의 현재가치	1,700,732

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초금액	62,153,289	(79,286,623)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	7,814,339

이자원가(이자수익)	3,093,856	(3,980,848)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	746,740

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(502,436)

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	(86,827)

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	873,902

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(1,594,613)	1,666,162

제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산)	(2,042,000)

정산과 관련하여 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(1,432,397)	1,077,542

관계사전출입	204,167	(715,582)

기말금액	70,396,118	(82,407,447)

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초금액	46,581,965	(72,182,910)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	6,133,525

이자원가(이자수익)	2,658,159	(4,174,285)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(607,895)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	8,172,222

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	1,214,183

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	925,055

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(2,415,197)	2,684,086

제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산)	(7,500,000)

정산과 관련하여 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(507,629)	1,169,890

관계사전출입	923,956	(208,459)

기말금액	62,153,289	(79,286,623)

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	7,814,339

이자비용(수익), 확정급여제도	(886,992)

퇴직급여비용, 확정급여제도	6,927,347

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	6,133,525

이자비용(수익), 확정급여제도	(1,516,126)

퇴직급여비용, 확정급여제도	4,617,399

보험수리적평가 주요 추정
당기

공시금액

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0463

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0480

미래평균승급률에 대한 보험수리적 가정	0.0277

전기

공시금액

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0513

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0530

미래평균승급률에 대한 보험수리적 가정	0.0290

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	현금및현금성자산	11,037

기타자산(이율보증형 보험 등)	82,396,410

사외적립자산 합계	82,407,447

전기 (단위 : 천원)

공시금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	현금및현금성자산	31,865

기타자산(이율보증형 보험 등)	79,254,758

사외적립자산 합계	79,286,623

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(6,662,965)	7,686,943

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	7,772,212	(6,718,011)

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술	상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.	상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정의 변동에 대한 기술	민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.	민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
(단위 : 천원)

5년 미만	5년 이상 10년 미만	10년 이상	범위 합계

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치	25,753,476	42,906,222	272,243,545	340,903,243

다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치	8,083,290

미래기여금에 영향을 미치는 기금적립약정과 기금적립정책에 대한 기술	당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

확정급여채무의 만기구성에 대한 정보의 공시