롯데렌탈 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

롯데렌탈 주식회사(이하 "당사")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티 네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업과 중고차매매업을 영위하고 있습니다.또한, 당사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 당사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 당사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다.한편, 당사는 2015년 6월 24일자로 당사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였으며, 2021년 8월 19일자로 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 183,170,315천원이며 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주,%) 주주명 보유주식수 지분율 (주)호텔롯데 13,846,833 38.14% (주)부산롯데호텔 8,365,230 23.04% 국민연금공단 1,848,926 5.09% 우리사주조합 1,005,881 2.77% 기타 11,242,518 30.96% 합 계 36,309,388 100%

## 2. 재무제표 작성 기준

(1) 회계기준의 적용
당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 중요한 회계추정 및 가정
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법(주석 23 참조)과 하기에 기재된 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일한 회계정책과 계산방법을 사용하였습니다.당사는 당분기 중 오토렌탈자산의 내용연수 및 잔존가치를 재검토하였으며, 장기렌탈 계약기간 등을 고려하여 오토렌탈자산에 내재된 미래경제적효익의 예상되는 소비형태가 유의적으로 변동되었다고 판단하였습니다. 이를 반영하기 위하여 기존의 내용연수 5년을 7년으로 변경하고, 이에 따라 오토렌탈자산의 취득 이후 7년 경과시점의 잔존가치를 추정하였습니다. 동 추정의 변경으로 인하여 당분기 오토렌탈자산의 감가상각비는 약 58억원 감소하였으며, 당분기말 오토렌탈자산의 장부금액은 약 58억원 증가하였습니다. 다만, 최초의 장기렌탈 계약기간이 경과한 차량에 대해 매각 또는 재운용 여부는 회사의 영업의사결정 및 시장상황에 따라 변동하므로, 이와 같은 추정의 변경으로 인한 미래기간의 감가상각비에 미치는 영향을 실무적으로 추정하기 어렵습니다.(주석 10 참조)
② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

## 3. 중요한 회계정책

하기에 기재된 사항을 제외하고 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 23에 기재하였습니다.회계정책의 변경은 당사의 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

## 4. 공정가치

금융자산의 종류별 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

금융자산, 분류

현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산

금융자산	311,331,656	247,467,709	4,771	14,257,326	62,901,743	66,905,888	78,220	702,947,313

금융자산, 공정가치	66,905,888	78,220	66,984,108

공정가치를 공시하지 않은 사유에 대한 설명	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 기타금융자산에 대한 기술	당사의 수익증권 중 일부는 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권(투자원금 30,000,000천원)에 가입되어 있습니다. 한편, 회수 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은 비유동 금융상품으로 분류하였습니다.

사모펀드를 기초자산으로하는 파생결합증권의 투자원금	30,000,000

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

금융자산, 분류

현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산

금융자산	290,533,710	249,056,348	4,798	31,258,152	62,901,743	68,518,947	78,220	702,351,918

금융자산, 공정가치	68,518,947	78,220	68,597,167

공정가치를 공시하지 않은 사유에 대한 설명	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 기타금융자산에 대한 기술	당사의 수익증권 중 일부는 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권(투자원금 30,000,000천원)에 가입되어 있습니다. 한편, 회수 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은 비유동 금융상품으로 분류하였습니다.

사모펀드를 기초자산으로하는 파생결합증권의 투자원금	30,000,000

금융부채의 종류별 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타

금융부채, 분류

매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	금융보증부채	매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	금융보증부채	매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	금융보증부채

금융부채	578,407,560	2,426,164,582	1,654,218,531	510,982,602	13,599,130	34,625,069	23,256,373	5,241,253,847

금융부채, 공정가치	2,429,297,660	1,665,496,096	13,599,130	4,108,392,886

공정가치를 공시하지 않은 사유에 대한 설명	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

상각후원가측정 금융부채로 분류된 매입채무및기타채무에 대한 기술	종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타

금융부채, 분류

매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	금융보증부채	매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	금융보증부채	매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	금융보증부채

금융부채	575,834,988	1,943,734,833	1,694,834,988	502,309,965	13,436,640	71,520,601	24,002,504	4,825,674,519

금융부채, 공정가치	2,029,659,267	1,766,408,857	13,436,640	3,809,504,763

공정가치를 공시하지 않은 사유에 대한 설명	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

상각후원가측정 금융부채로 분류된 매입채무및기타채무에 대한 기술	종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.

공정가치 서열체계 수준의 정의

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

자산	0	5,929,460	60,976,428	66,905,888	0	0	78,220	78,220

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

자산	0	7,774,019	60,744,928	68,518,947	0	0	78,220	78,220

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

부채	0	0	13,599,130	13,599,130

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

부채	0	0	13,436,640	13,436,640

공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 자산,부채의 서열체계별 공정가치, 부채
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

부채

차입금	사채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	0	2,429,297,660	0	2,429,297,660	0	1,665,496,096	0	1,665,496,096

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

부채

차입금	사채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	0	2,029,659,267	0	2,029,659,267	0	1,766,408,857	0	1,766,408,857

수준3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

기초	60,744,928	78,220

취득	231,500	0

평가 - 당기손익	0	0

평가 - 기타포괄손익	0	0

처분	0	0

기말	60,976,428	78,220

전분기 (단위 : 천원)

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

기초	58,447,540	78,220

취득	0	0

평가 - 당기손익	2,054,345	0

평가 - 기타포괄손익	0	0

처분	0	0

기말	60,501,885	78,220

수준3으로 분류되는 금융부채 장부금액의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

기초	13,436,640

평가	162,490

처분	0

기말	13,599,130

전분기 (단위 : 천원)

부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

기초	29,305,364

평가	(510,758)

처분	(16,061,046)

기말	12,733,560

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

파생금융자산	수익증권_1	상환전환우선주_1	상환전환우선주_2	출자금	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2	수준 3	수준 2	수준 3	수준 2	수준 3	수준 2	수준 3	수준 2	수준 3	수준 2	수준 3

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성

자산	5,929,460	16,900,000	32,787,128	1,978,000	9,311,300	0	78,220

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	선도이자율에 기초한 평가기관의 평가	순자산가치법	옵션평가모형	취득원가법	과거거래이용법	순자산가치법

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산	0.0000	0.0000	0.4843	0.0000	0.0000	0.0000

공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계	-	-	기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가	-	-	-

상환전환우선주의 공정가치에 대한 기술	공정가치와 취득원가의 유의적인 차이가 존재하지 않아 취득원가법을 적용하였습니다

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

기초자산의 변동성

부채	13,599,130

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	옵션평가모형

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채

공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계	기초자산변동성 증가 -당기손익-공정가치측정 금융부채 가치 증가

평가기법 및 투입변수 수준2 부채, 재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치
(단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

부채

차입금	사채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

부채	2,429,297,660	1,665,496,096

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	이익접근법(현금흐름할인법)	이익접근법(현금흐름할인법)

## 5. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동매출채권	128,666,212	(8,566,982)	(405,193)	119,694,037

기타 유동채권	110,974,693	(9,590,398)	0	101,384,295

유동 소계	239,640,905	(18,157,380)	(405,193)	221,078,332

비유동매출채권	11,275,374	(4,354,100)	(321,694)	6,599,580

기타 비유동채권	19,876,124	(86,328)	0	19,789,796

비유동 소계	31,151,498	(4,440,428)	(321,694)	26,389,376

매출채권 및 기타채권 합계	270,792,403	(22,597,808)	(726,887)	247,467,708

전기말 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동매출채권	130,137,583	(9,082,218)	(650,617)	120,404,748

기타 유동채권	103,583,495	(8,715,323)	0	94,868,172

유동 소계	233,721,078	(17,797,541)	(650,617)	215,272,920

비유동매출채권	23,765,518	(5,804,142)	(581,545)	17,379,831

기타 비유동채권	16,489,925	(86,328)	0	16,403,597

비유동 소계	40,255,443	(5,890,470)	(581,545)	33,783,428

매출채권 및 기타채권 합계	273,976,521	(23,688,011)	(1,232,162)	249,056,348

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

장부금액

대손충당금

금융자산, 분류

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초 매출채권 및 기타채권	(9,082,218)	(8,715,323)	(5,804,142)	(86,328)

대손상각비(환입)	168,296	(1,377,436)	969,113	0

제각	346,940	502,361	513,827	0

기타증감	0	0	(32,898)	0

기말 매출채권 및 기타채권	(8,566,982)	(9,590,398)	(4,354,100)	(86,328)

전분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

장부금액

대손충당금

금융자산, 분류

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초 매출채권 및 기타채권	(9,074,995)	(7,605,598)	(6,280,967)	(85,490)

대손상각비(환입)	607,874	(1,598,861)	(835,306)	0

제각	362,084	573,157	262,958	0

기타증감	0	648,608	1,770,682	0

기말 매출채권 및 기타채권	(8,105,037)	(7,982,694)	(5,082,633)	(85,490)

매출채권 및 기타채권에 대한 설명
당분기 중 당분기말 이전 제각된 채권의 회수액 567,628천원(전분기: 127,148천원)은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다.

기타 채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기타채권

대여금	10,581,331

미수금	12,223,269

계약자산을 포함한 미수수익	54,654,594

보증금	43,714,897

기타채권 소계	121,174,091

차감: 비유동항목	(19,789,796)

유동항목	101,384,295

전기말 (단위 : 천원)

기타채권

대여금	9,206,902

미수금	10,488,081

계약자산을 포함한 미수수익	49,186,987

보증금	42,389,799

기타채권 소계	111,271,769

차감: 비유동항목	(16,403,597)

유동항목	94,868,172

## 6. 대출채권

대출채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

비유동 대출채권	2,836	(2,836)	0

비유동 할부대출채권	10,311	(5,540)	4,771

비유동 대출채권 합계	13,147	(8,376)	4,771

전기말 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

비유동 대출채권	2,836	(2,836)	0

비유동 할부대출채권	10,311	(5,513)	4,798

비유동 대출채권 합계	13,147	(8,349)	4,798

대출채권의 대손충당금의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

비유동으로 분류되는 자산부채

장부금액

대손충당금

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

대출채권

기초 대출채권	(8,349)

대손상각비(환입)	(27)

기말 대출채권	(8,376)

전분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

비유동으로 분류되는 자산부채

장부금액

대손충당금

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

대출채권

기초 대출채권	(10,239)

대손상각비(환입)	(1,075)

기말 대출채권	(11,314)

## 7. 리스(당사가 리스제공자인 경우)

금융리스채권에 대한 세부정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

유동 금융리스채권	9,241,246	(42,678)	9,198,568

비유동 금융리스채권	5,649,571	(590,812)	5,058,759

금융리스채권 합계	14,890,817	(633,490)	14,257,327

전기말 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

유동 금융리스채권	22,095,290	(302,621)	21,792,669

비유동 금융리스채권	10,807,934	(1,342,451)	9,465,483

금융리스채권 합계	32,903,224	(1,645,072)	31,258,152

금융리스채권의 대손충당금의 변동내역 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

장부금액

대손충당금

금융자산, 분류

리스채권

기초 금융리스채권	(302,621)	(1,342,451)

대손상각비(환입)	259,943	170,738

제각	0	580,901

기말 금융리스채권	(42,678)	(590,812)

전분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

장부금액

대손충당금

금융자산, 분류

리스채권

기초 금융리스채권	(563,154)	(2,104,075)

대손상각비(환입)	260,533	45,587

제각	0	274,510

기말 금융리스채권	(302,621)	(1,783,978)

## 8. 기타금융자산 및 기타금융부채

기타금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

기타금융자산	62,901,743	66,905,888	78,220	129,885,851

차감: 비유동항목	(98,612,086)

유동항목	31,273,765

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

기타금융자산	62,901,743	68,518,947	78,220	131,498,910

차감: 비유동항목	(96,876,149)

유동항목	34,622,761

기타금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

렌탈보증금	금융보증 부채	파생상품 금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

기타금융부채	510,982,602	23,256,373	13,599,130	547,838,105

차감: 비유동항목	(356,090,298)

유동항목	191,747,806

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

렌탈보증금	금융보증 부채	파생상품 금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

기타금융부채	502,309,965	24,002,504	13,436,640	539,749,109

차감: 비유동항목	(359,324,000)

유동항목	180,425,109

상각후원가측정 금융자산의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

기타금융자산	26,848,743

장기금융상품	36,053,000

합계	62,901,743

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

기타금융자산	26,848,743

장기금융상품	36,053,000

합계	62,901,743

상각후원가측정 금융자산의 내역 중 사용이 제한된 금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

사용이 제한된 금융자산

단기금융상품	장기금융상품

담보로 제공된 금융자산	26,848,743	17,300,000

사용이 제한된 금융자산	3,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	단기금융상품 26,848,743천원(전기말: 26,848,743천원)은 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).	장기금융상품 17,300,000천원(전기말: 17,300,000천원)은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(THB 312,480,000)에 대한 매입의무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 장기금융상품 3,000천원(전기말: 3,000천원)은 사용이 제한되어 있습니다(주석 17 참조).

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

사용이 제한된 금융자산

단기금융상품	장기금융상품

담보로 제공된 금융자산	26,848,743	17,300,000

사용이 제한된 금융자산	3,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	단기금융상품 26,848,743천원(전기말: 26,848,743천원)은 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).	장기금융상품 17,300,000천원(전기말: 17,300,000천원)은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(THB 312,480,000)에 대한 매입의무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 장기금융상품 3,000천원(전기말: 3,000천원)은 사용이 제한되어 있습니다(주석 17 참조).

당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

그밖의 기타금융자산	16,900,000

렌터카공제조합출자금	9,311,300

상환전환우선주	34,765,128

파생금융자산	5,929,460

기타금융자산 합계	66,905,888

전기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

그밖의 기타금융자산	16,900,000

렌터카공제조합출자금	9,079,800

상환전환우선주	34,765,128

파생금융자산	7,774,019

기타금융자산 합계	68,518,947

## 9. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

재고자산	22,435,768	(420,863)	22,014,905

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

재고자산	25,345,396	(503,736)	24,841,660

재고자산 관련 평가손실 및 환입에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실(환입)	(82,872)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실(환입)	115,386

## 10. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및 구축물	기타유형자산	건설중인유형자산	유형자산 합계

기초장부금액	144,911,328	148,684,145	4,548,574,205	45,672,348	11,940,504	4,911,509	4,904,694,039

취득및자본적지출	3,481,225	121,249,734	1,503,565,360	230,405	2,431,727	810,297	1,631,768,748

처분및폐기	0	0	(403,580,790)	0	(73,572)	0	(403,654,362)

감가상각	0	0	(702,178,850)	(1,204,662)	(3,180,351)	0	(706,563,863)

기타증감	0	(148,060,020)	133,334,850	4,836,963	278,270	(5,115,233)	(14,725,170)

기말장부금액	148,392,553	121,873,859	5,079,714,775	49,535,054	11,396,578	606,573	5,411,519,392

전분기 (단위 : 천원)

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및 구축물	기타유형자산	건설중인유형자산	유형자산 합계

기초장부금액	72,944,318	125,169,434	4,177,273,997	40,267,750	9,170,104	9,599,620	4,434,425,223

취득및자본적지출	2,125,397	105,694,665	1,221,944,080	1,367,957	3,743,111	1,949,525	1,336,824,735

처분및폐기	(4,635)	0	(319,647,179)	0	(16,235)	0	(319,668,049)

감가상각	0	0	(687,663,110)	(1,034,561)	(2,765,301)	0	(691,462,972)

기타증감	0	(109,137,426)	85,930,869	5,323,077	1,366,239	(7,666,730)	(24,183,971)

기말장부금액	75,065,080	121,726,673	4,477,838,657	45,924,223	11,497,918	3,882,415	4,735,934,966

유형별 유형자산에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

유형자산

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및 구축물	기타유형자산	건설중인유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

유형자산	148,392,553	0	0	0	148,392,553	124,665,889	0	0	(2,792,030)	121,873,859	7,725,139,404	(2,545,409,842)	(3,911,258)	(96,103,529)	5,079,714,775	66,959,030	(17,423,976)	0	0	49,535,054	41,683,624	(30,287,046)	0	0	11,396,578	606,573	0	0	0	606,573

전분기 (단위 : 천원)

유형자산

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및 구축물	기타유형자산	건설중인유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

유형자산	75,065,080	0	0	0	75,065,080	124,823,803	0	0	(3,097,130)	121,726,673	6,874,430,066	(2,291,121,286)	(3,484,235)	(101,985,888)	4,477,838,657	61,768,860	(15,844,637)	0	0	45,924,223	38,204,096	(26,706,178)	0	0	11,497,918	3,882,415	0	0	0	3,882,415

유형자산 합계에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

유형자산	8,107,447,073	(2,593,120,864)	(3,911,258)	(98,895,559)	5,411,519,392

전분기 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

유형자산	7,178,174,320	(2,333,672,101)	(3,484,235)	(105,083,018)	4,735,934,966

건설중인유형자산에 대한 기술
당사는 전기부터 건설중인자산을 건설중인유형자산과 건설중인무형자산으로 구분하였습니다.

처분 및 폐기에 대한 기술
렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.

기타증감에 대한 기술
기타증감은 선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산 및 기타의유형자산으로 대체, 건설중인유형자산에서 본계정 대체로 인한 증감액 등입니다.

감가상각비에 대한 기술
감가상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.

렌탈자산 및 렌탈계약에 대한 기술
렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 당사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 당사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 당사의 부담으로 당사를 보험수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.

## 11. 사용권자산 및 리스부채

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

부동산	오토렌탈	부문 합계

기초장부금액	24,345,668	43,755,307	68,100,976

증가	13,158,246	810,189	13,968,435

처분	(281,835)	(37,164,049)	(37,445,884)

감가상각비	(14,930,082)	(5,723,984)	(20,654,066)

기타증감	8,174,053	0	8,174,053

기말장부금액	30,466,050	1,677,463	32,143,513

전분기 (단위 : 천원)

부동산	오토렌탈	부문 합계

기초장부금액	21,349,391	100,451,544	121,800,935

증가	11,129,574	120,667	11,250,241

처분	(2,870,253)	(23,077,116)	(25,947,369)

감가상각비	(11,960,149)	(18,434,095)	(30,394,244)

기타증감	6,066,697	0	6,066,697

기말장부금액	23,715,260	59,061,000	82,776,260

사용권자산 처분에 대한 기술
처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소금액입니다.

사용권자산 기타증감에 대한 기술
기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 증감금액입니다.

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

부동산	오토렌탈	일반렌탈	부문 합계

기초장부금액	24,220,085	44,072,251	3,228,265	71,520,601

증가	11,385,743	810,189	417,731	12,613,663

처분	(199,747)	(37,204,806)	(127,416)	(37,531,969)

기타증감	8,794,047	0	0	8,794,047

원금상환액	(13,946,632)	(5,958,827)	(865,814)	(20,771,273)

기말장부금액	30,253,496	1,718,807	2,652,766	34,625,069

이자비용	750,275	806,630	98,869	1,655,774

전분기 (단위 : 천원)

부동산	오토렌탈	일반렌탈	부문 합계

기초장부금액	21,150,925	101,140,033	5,468,916	127,759,874

증가	10,044,790	120,668	628,105	10,793,563

처분	(2,927,220)	(23,100,224)	(1,506,377)	(27,533,821)

기타증감	6,096,613	0	0	6,096,613

원금상환액	(10,644,712)	(18,677,237)	(1,111,090)	(30,433,039)

기말장부금액	23,720,396	59,483,240	3,479,554	86,683,190

이자비용	549,441	2,381,053	189,846	3,120,340

리스부채의 처분에 대한 기술
처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소금액입니다.

리스부채 기타증감에 대한 기술
기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 증감금액입니다.

## 12. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	건설중인무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초장부금액	2,400,390	68,217,745	12,875,041	1,268,650	84,761,826

취득및자본적지출	0	168,944	5,832,420	1,847,470	7,848,834

처분	0	0	(29,579)	0	(29,579)

상각	0	(16,429,840)	0	0	(16,429,840)

기타증감	0	2,875,120	0	(2,875,120)	0

기말장부금액	2,400,390	54,831,969	18,677,882	241,000	76,151,241

전분기 (단위 : 천원)

영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	건설중인무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초장부금액	2,400,390	85,195,491	10,504,550	0	98,100,431

취득및자본적지출	0	2,217,851	668,673	1,569,150	4,455,674

처분	0	0	0	0	0

상각	0	(16,429,978)	0	0	(16,429,978)

기타증감	0	1,127,250	0	0	1,127,250

기말장부금액	2,400,390	72,110,614	11,173,223	1,569,150	87,253,377

유형별 무형자산에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

영업권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	개발 중인 무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

무형자산 및 영업권	2,400,390	0	0	2,400,390	127,558,734	(68,701,920)	(4,024,845)	54,831,969	18,707,882	0	(30,000)	18,677,882	241,000	0	0	241,000

전분기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

영업권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	개발 중인 무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

무형자산 및 영업권	2,400,390	0	0	2,400,390	177,849,104	(101,713,645)	(4,024,845)	72,110,614	11,203,223	0	(30,000)	11,173,223	1,569,150	0	0	1,569,150

무형자산 합계에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산 및 영업권	148,908,006	(68,701,920)	(4,054,845)	76,151,241

전분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산 및 영업권	193,021,867	(101,713,645)	(4,054,845)	87,253,377

건설중인무형자산에 대한 기술
당사는 전기부터 건설중인자산을 건설중인유형자산과 건설중인무형자산으로 구분하였습니다.

무형자산 기타증감에 대한 기술
기타증감은 건설중인무형자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

무형자산 상각비에 대한 기술
무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.

## 13. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 종속기업 및 관계기업투자의 구성내역
(2) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역
(3) 시장성 있는 관계기업 투자 내역

## 14. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	477,948,039

미지급금	79,116,511

미지급비용	39,106,715

매입채무 및 기타채무 합계	596,171,265

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	474,195,590

미지급금	77,634,636

미지급비용	43,400,166

매입채무 및 기타채무 합계	595,230,392

공급자금융약정
당사는 공급자가 당사로부터 받은 매출채권을 금융기관에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 당사를 대신하여 당사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 당사는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다.당사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다.당사 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을 얻을 수 있습니다. 또한 당사는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 당사는 금융부채의 성격과 기능이 매입채무와 동일하기 때문에,약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 금액 내에 포함하였습니다.공급자금융약정에 따른 모든 채무는 당분기말과 전기말 현재 유동부채로 분류되었습니다.

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공급자금융약정

금융부채	383,824,581

전기말 (단위 : 천원)

공급자금융약정

금융부채	424,164,473

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다.

## 15. 차입금 및 사채

차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	2,020,831,075

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	단기차입금	429,231,737

사채	854,701,193

유동성장기차입금	736,898,145

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	2,059,552,039

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	사채	799,517,338

장기차입금	1,260,034,701

합계	4,080,383,114

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	1,862,087,562

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	단기차입금	303,554,937

사채	651,236,867

유동성장기차입금	907,295,758

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	1,776,482,259

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	사채	1,043,598,121

장기차입금	732,884,138

합계	3,638,569,821

단기차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기CP	일반자금대출-(주)한국씨티은행	채권유동화-엘오토월드제이차	채권유동화-엘오토월드제삼차

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0299	0.0375	0.0000	0.0189	0.0178

단기차입금	230,000,000	0	99,515,540	99,716,197	429,231,737

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기CP	일반자금대출-(주)한국씨티은행	채권유동화-엘오토월드제이차	채권유동화-엘오토월드제삼차

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0000	0.0393	0.0205	0.0188

단기차입금	0	30,000,000	173,930,079	99,624,858	303,554,937

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

일반사채	외화사채

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

사채, 이자율	0.0186	0.0514	0.0444

사채, 미할인현금흐름	1,586,000,000	70,110,000	1,656,110,000

사채할인발행차금	(1,891,469)

차감: 유동성 대체	(854,701,193)

비유동성 사채	799,517,338

사채에 대한 기술	동 사채는 외화표시 사채로서 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

일반사채	외화사채

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

사채, 이자율	0.0186	0.0514	0.0641

사채, 미할인현금흐름	1,623,000,000	73,500,000	1,696,500,000

사채할인발행차금	(1,665,012)

차감: 유동성 대체	(651,236,867)

비유동성 사채	1,043,598,121

사채에 대한 기술	동 사채는 외화표시 사채로서 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다

상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.당사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 원리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한, 상기 사채에 대하여 부채비율유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. 상기 사채 중 일부는 당사의 지배구조변경이 발생하는 경우, 조기상환 요구를 받을 수 있습니다.

장기차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 CP	원화시설자금대출-한국산업은행 등	외화시설자금대출-하나은행 (*)	카드할부-(주)국민카드 등

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0000	0.0258	0.0404	0.0334	0.0297	0.0487

소계	0	805,950,000	70,110,000	1,120,872,846	1,996,932,846

현재가치할인차금, 장기차입금	0

차감 : 유동성대체	(736,898,145)

비유동차입금(사채 제외)의 비유동성 부분	1,260,034,701

사채에 대한 기술	동 차입금은 외화차입금으로 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 CP	원화시설자금대출-한국산업은행 등	외화시설자금대출-하나은행 (*)	카드할부-(주)국민카드 등

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0175	0.0289	0.0347	0.0487	0.0000	0.0299	0.0487

소계	300,000,000	663,816,665	0	678,310,161	1,642,126,826

현재가치할인차금, 장기차입금	(1,946,930)

차감 : 유동성대체	(907,295,758)

비유동차입금(사채 제외)의 비유동성 부분	732,884,138

사채에 대한 기술

당분기말 현재 당사가 실행 중인 차입금 중 일부와 관련하여, 계약에 따라 신용등급이 2등급 이상 하락하거나, 경영실권자 변경 등으로 정상적인 거래가 어렵다고 판단되는 사유가 발생한 경우, 부채비율 유지의무 등을 위반한 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

파생상품 내역에 대한 공시

통화스왑계약

위험회피회계적용	현금흐름위험회피

약정에 대한 설명	외화표시사채와 외화차입금에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

파생계약의 세부 내역
(단위 : 천원)

통화스왑계약1	통화스왑계약2

위험회피회계적용	현금흐름위험회피	현금흐름위험회피

계약금액, 외화 [USD, 일]	50,000,000	50,000,000

계약환율 (단위 : 원,USD)	1,314원/USD	1,376원/USD

수취이자율	SOFR+1.5%	SOFR+1.35%

파생상품, 지급이자율	0.0444	0.0334

계약시작일	2023-12-08	2025-05-30

계약만기일	2025-12-08	2028-05-30

위험회피 파생금융자산	4,425,022	1,504,438

거래상대방	DBS 서울지점	하나은행

위험회피에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 천원)

위험회피

현금흐름위험회피

통화스왑계약1	통화스왑계약2

위험회피대상항목이 포함된 재무상태표 항목에 대한 기술	사채	차입금

위험회피대상항목, 부채	70,097,548	70,110,000

위험회피대상항목의 장부가액에 포함된 공정가치위험회피 누적조정액, 부채	2,590,837	(1,010,340)

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	(2,575,378)	1,156,913

재분류조정을 포함한 포괄손익계산서 항목의 기술	이자비용 및 외환차이	이자비용 및 외환차이

현금흐름위험회피의 세후재분류조정	(2,590,837)	1,010,340

세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피	15,459	146,573

현금흐름위험회피 적립금	15,459	146,573

## 16. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무

순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	73,985,355

사외적립자산의 공정가치	(82,049,748)

순확정급여부채(자산)	(8,064,392)

기타장기급여채무의 현재가치	2,182,067

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	70,396,118

사외적립자산의 공정가치	(82,407,447)

순확정급여부채(자산)	(12,011,329)

기타장기급여채무의 현재가치	2,048,592

## 17. 우발부채와 약정사항

금융기관과의 주요 약정사항
당분기말 (단위 : 천원)

회전대출한도-한국산업은행	회전대출한도-(주)하나은행	회전대출한도-(주)우리은행	회전대출한도-(주)신한은행	회전대출한도-농협은행(주)	회전대출한도-수협은행	회전대출한도-미즈호은행	채권유동화대출한도-엘오토월드제이차	채권유동화대출한도-엘오토월드제삼차	종합금융한도-(주)신한은행	시설자금대출-한국산업은행	시설자금대출-농협은행(주)	시설자금대출-(주)국민은행	시설자금대출-(주)신한은행	시설자금대출-미즈호은행	시설자금대출-(주)우리은행	시설자금대출-중국광대은행	시설자금대출-(주)하나은행	일반자금대출-㈜한국씨티은행	카드할부-(주)국민카드	카드할부-(주)롯데카드	카드할부-㈜신한카드	구매카드-삼성카드(주)	구매카드-하나카드(주)	구매카드-(주)전북은행	운용리스실행한도-롯데캐피탈(주)	포괄외화지급보증한도-(주)국민은행

약정처	한국산업은행	(주)하나은행	(주)우리은행	(주)신한은행	농협은행(주)	수협은행	미즈호은행	엘오토월드제이차	엘오토월드제삼차	(주)신한은행	한국산업은행	농협은행(주)	(주)국민은행	(주)신한은행	미즈호 은행	(주)우리은행	중국광대은행	(주)하나은행	(주)한국씨티은행	(주)국민카드	(주)롯데카드	(주)신한카드	삼성카드(주)	하나카드(주)	전북은행(주)	롯데캐피탈(주)	(주)국민은행

약정금액	100,000,000	40,000,000	50,000,000	1,000,000	70,000,000	20,000,000	50,000,000	100,000,000	100,000,000	50,000,000	290,000,000	130,000,000	100,000,000	200,000,000	150,000,000	50,000,000	40,000,000	0	650,000,000	350,000,000	440,000,000	186,346,132	200,000,000	35,000,000	0

대출약정금액, 외화 [USD, 천]	50,000	15,500

실행금액	0	0	0	0	0	0	0	100,000,000	100,000,000	0	190,000,000	130,000,000	100,000,000	175,000,000	150,000,000	20,950,000	40,000,000	0	415,778,943	318,430,917	386,662,986	186,346,132	163,429,908	34,048,541	0

실행금액, 외화 [USD, 천]	50,000	10,500

약정에 대한 설명	당분기말 현재가치할인발행차금 484,460천원(전기말: 1,069,921천원)이 차감되지 않은 금액입니다.	당분기말 현재가치할인발행차금 283,804천원(전기말: 375,142천원)이 차감되지 않은 금액입니다.	운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.

약정에 대한 설명	현재가치할인차금, 단기차입금	(484,460)	(283,804)

전기말 (단위 : 천원)

회전대출한도-한국산업은행	회전대출한도-(주)하나은행	회전대출한도-(주)우리은행	회전대출한도-(주)신한은행	회전대출한도-농협은행(주)	회전대출한도-수협은행	회전대출한도-미즈호은행	채권유동화대출한도-엘오토월드제이차	채권유동화대출한도-엘오토월드제삼차	종합금융한도-(주)신한은행	시설자금대출-한국산업은행	시설자금대출-농협은행(주)	시설자금대출-(주)국민은행	시설자금대출-(주)신한은행	시설자금대출-미즈호은행	시설자금대출-(주)우리은행	시설자금대출-중국광대은행	시설자금대출-(주)하나은행	일반자금대출-㈜한국씨티은행	카드할부-(주)국민카드	카드할부-(주)롯데카드	카드할부-㈜신한카드	구매카드-삼성카드(주)	구매카드-하나카드(주)	구매카드-(주)전북은행	운용리스실행한도-롯데캐피탈(주)	포괄외화지급보증한도-(주)국민은행

약정처	한국산업은행	(주)하나은행	(주)우리은행	(주)신한은행	농협은행(주)	수협은행	미즈호은행	엘오토월드제이차	엘오토월드제삼차	(주)신한은행	한국산업은행	농협은행(주)	(주)국민은행	(주)신한은행	미즈호 은행	(주)우리은행	중국광대은행	(주)하나은행	(주)한국씨티은행	(주)국민카드	(주)롯데카드	(주)신한카드	삼성카드(주)	하나카드(주)	전북은행(주)	롯데캐피탈(주)	(주)국민은행

약정금액	100,000,000	40,000,000	50,000,000	50,000,000	80,000,000	20,000,000	50,000,000	175,000,000	100,000,000	50,000,000	290,000,000	80,000,000	100,000,000	100,000,000	150,000,000	50,000,000	0	30,000,000	600,000,000	770,000,000	400,000,000	328,407,198	100,000,000	0	300,000,000

대출약정금액, 외화 [USD, 천]	0	15,500

실행금액	0	0	0	0	0	0	0	175,000,000	100,000,000	0	290,000,000	80,000,000	16,666,667	93,750,000	150,000,000	33,400,000	0	30,000,000	297,005,466	233,310,832	147,993,863	328,407,198	95,757,275	0	42,824,586

실행금액, 외화 [USD, 천]	0	10,500

약정에 대한 설명	당분기말 현재가치할인발행차금 484,460천원(전기말: 1,069,921천원)이 차감되지 않은 금액입니다.	당분기말 현재가치할인발행차금 283,804천원(전기말: 375,142천원)이 차감되지 않은 금액입니다.	운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.

약정에 대한 설명	현재가치할인차금, 단기차입금	(1,069,921)	(375,142)

금융기관과 체결한 약정금액 내역
(단위 : 천원)

공시금액

미사용약정한도	569,226,680

미사용약정한도, 외화 [USD, 천]	5,000

기사용약정한도	2,833,119,452

기사용약정한도, 외화 [USD, 천]	60,500

약정에 대한 설명	약정금액은 해당 차입 등과 관련된 총 약정금액입니다. 그 중 미사용약정한도는 KRW 569,226,680천원, USD 5,000천이며, 기사용약정한도는 KRW 2,833,119,452천원, USD 60,500천입니다.

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 및 Lotte Rental (Vietnam) Co., Ltd.,의 자금조달	오토리스지에스유동화제일차 주식회사 자금보충	롯데오토리스 주식회사 발행 32-2회 무기명식이권부 사채 지급보증	롯데오토리스 주식회사 발행 해외사채 지급보증

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	60,000,000	34,000,000

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF), 외화 [USD, 일]	77,700,000	50,000,000

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF), 외화 [VND, 일]	102,000,000,000

사채에 수반되는 CRS 파생상품 관련 보증금액, 외화 [USD, 일]	20,000,000

금융보증부채	21,889,441	445,073	34,000	887,859

지급보증에 대한 비고(설명)	당분기말 현재 당사는 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)과 Lotte Rental (Vietnam) Co., Ltd.,의 자금조달을 위하여 해외 금융기관에 각각 ?USD 46,500,000 과 USD 31,200,000, VND 102,000,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 25 참조). 당사는 종속기업을 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급보증 USD 77,700,000과 VND 102,000,000,000에 대하여 금융보증부채 21,889,441천원을 인식하였습니다.	당분기말 현재 당사는 종속기업인 오토리스지에스유동화제일차 주식회사에 60,000,000천원의 자금보충을 제공하고 있습니다. 당사는 종속기업에게 제공한 자금보충 60,000,000천원에 대하여 금융보증부채 445,073천원을 인식하였습니다.	당분기말 현재 당사는 종속기업인 롯데오토리스 주식회사가 발행한 32-2회 무기명식이권부 사채 34,000,000천원과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 25 참조). 당사는 종속기업을 피보증인으로 하여 사채권자에게 제공한 지급보증 34,000,000천원에 대하여 금융보증부채 34,000천원을 인식하였습니다.	당분기말 현재 당사는 종속기업인 롯데오토리스 주식회사가 발행한 해외사채 USD 50,000,000 및 함께 수반되는 USD 20,000,000의 CRS 파생상품과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 25 참조). 당사는 종속기업을 피보증인으로 하여 사채권자 및 CRS 파생상품 거래상대방인 DBS 서울지점에게 각각 제공한 지급보증 USD50,000,000 및 USD 20,000,000에 대하여 금융보증부채 887,859천원을 인식하였습니다.

주주간 협약에 대한 공시
(단위 : 천원)

종속기업 주식 매입의무	상환전환우선주인수 계약

매입의무 보유 주식 [THB, 일]	312,480,000

기타금융부채	13,599,130

약정금액에 대한 설명	당분기말 현재 당사는 주주간협약에 따라 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)의 비지배지분 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 THB 312,480,000의 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식에 대한 매입의무를 보유하고 있으며, 당분기말 현재 동 매입의무와 관련하여 13,599,130천원을 기타금융부채로 인식하였습니다.	당사는 전기 이전 주식회사 열매컴퍼니(이하 "피투자회사")와 상환전환우선주인수 계약을 체결하였으며, 동일자로 피투자회사의 주요 주주와 주주간 계약을 체결하였습니다. 주주간 계약에 따라 당사가 보유한 풋옵션은 특정한 상황 하에서만 행사요건을 충족합니다. 파생상품요건을 충족한다 하더라도 풋옵션을 행사할 수 있는 조건의 발생가능성이 희박할 것으로 판단하여 재무제표에 파생상품자산을 별도인식하지 아니하였습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

제소(원고)	피소(피고)

소송사건 건수(단위: 건)	654	29

소송 금액	10,795,870	16,895,510

소송사건에 대한 세부 정보 기술	당사가 피고로서 계류 중인 소송사건 중 지에스네오텍(주)가 제기한 부당이득금 반환 소송은 당사가 1심에서 승소하였으나, 항소 진행 중입니다. 당분기말 현재 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

금융기관으로부터 제공받은 보증에 대한 세부정보 공시
(단위 : 천원)

거래상대방

서울보증보험㈜

약정의 유형

계약이행보증보험 계약	신용보증보험 계약

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	18,439,620	144,733

종속회사 보통주 매매 계약 세부내역
(단위 : 원)

거래상대방

SK(주)

약정의 유형

㈜쏘카 보통주 매매 계약

1차 보통주 매매 계약	2차 보통주 매매 계약

매매 대상 보통주식 수(단위: 주)	2,936,225	2,936,225

주당 보통주 매매계약대금	22,500	22,500

보통주 매매계약거래금액	66,065,062,500	66,065,062,500

약정금액에 대한 설명	전기 이전 당사는 SK(주)가 보유 중인 (주)쏘카의 보통주를 2회로 나누어 취득하는 계약을 체결하였습니다. 1차 매매 대상 주식 수는 2,936,225주이며 매매대금은 주당 22,500원(거래금액 661억원)이고, 전기 중 1차 매매 거래가 완료되었습니다.	2차 매매 대상 주식 수는 2,936,225주이며 매매대금은 주당 22,500원(거래금액 661억원)입니다. 다만, 당분기말 현재 당사는 (주)쏘카 지분 취득 금지 가처분 판결에 따라 2차 매매대금은 SK(주)에 지급되었으나, 2차 매매 대상 주식 취득은 완료되지 아니함에 따라 당사는 동 주식을 선급금으로 인식하고 있습니다. 당분기 중 GS칼텍스(주)는 가처분 판결과 동일한 내용(간접강제금 70억원)의 소송을 제기하였습니다. 한편, 당사는 SK(주)가 당사의 동의 또는 요구 없이 제3자에게 2차 매매 대상 주식을 양도 또는 매도하거나 담보로의 제공을 금지하는 근질권 설정 계약을 체결하였습니다.

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산