롯데렌탈 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 16 기 1분기 : 2020년 0 3월 31일 현재
제 15 기 1분기말 : 2019년 12월 31일 현재
롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항롯데렌탈 주식회사와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 회사의 개요 롯데렌탈 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "회사")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.또한, 회사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 회사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 회사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다. 한편, 회사는 2015년 6월 24일자로 회사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였습니다.

당분기말 현재 회사의 자본금은 보통주 58,846백만원이며, 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

㈜호텔롯데	3,021,454	25.7

그로쓰파트너㈜	2,307,685	19.6

㈜부산롯데호텔	2,286,456	19.4

밸류플러스제삼십일차㈜	1,059,636	9.0

트리플에스제이차㈜	982,570	8.4

인베스트퍼플제삼차㈜	944,037	8.0

레드스탁㈜	590,672	5.0

롯데손해보험㈜	576,690	4.9

합 계	11,769,200	100.0

1.2 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	소유지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

롯데오토리스(주)	대한민국	100.0	100.0	12월	오토리스 및 화물차사업

롯데오토케어(주)	대한민국	100.0	100.0	12월	차량정비

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	베트남	100.0	100.0	12월	차량대여

(주)그린카	대한민국	84.7	84.7	12월	차량대여

제이지산업(주)	대한민국	100.0	100.0	12월	장비대여

Lotte Rent-A-Car(Thailand)(주1)	태국	49.0	49.0	12월	차량대여

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.(주1)	베트남	49.0	49.0	12월	인력관리 및 운용

엘오토월드제일차 유한회사(주2)	대한민국	-	-	6월	자산유동화

엘오토월드제이차 유한회사(주2)	대한민국	-	-	6월	자산유동화

뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사(주2)	대한민국	5.0	5.0	12월	자산유동화

(주1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 연결회사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

(주2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

1.3 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

롯데오토리스(주)	723,749,298	578,457,035	145,292,263	30,896,988	1,035,831	1,031,325

롯데오토케어(주)	31,105,040	16,648,666	14,456,374	13,571,507	1,056,383	1,105,042

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	82,120,126	37,110,056	45,010,070	6,368,681	896,599	896,599

(주)그린카	57,707,391	10,448,982	47,258,409	8,447,259	1,462,402	1,462,402

제이지산업(주)	807,771	755,217	52,554	1,006,640	24,394	24,394

Lotte Rent-A-Car(Thailand)	61,086,870	63,136,024	(2,049,154)	3,754,233	(2,175,748)	(2,175,748)

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.	5,771,718	6,919,922	(1,148,204)	7,502,840	(81,896)	(81,896)

엘오토월드제일차 유한회사	151,171,686	151,276,250	(104,564)	830,787	(96,284)	(96,284)

엘오토월드제이차 유한회사	201,858,156	201,975,870	(117,714)	1,135,096	136,783	136,783

뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사	15,109,177	15,159,264	(50,087)	168,948	17,603	17,603

(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

롯데오토리스(주)	795,658,467	651,397,529	144,260,938	31,549,354	1,664,780	1,468,272

롯데오토케어(주)	31,119,870	17,768,538	13,351,332	12,310,127	669,909	259,888

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	79,917,626	35,725,834	44,191,792	6,520,421	533,356	533,356

(주)그린카	57,085,709	11,289,702	45,796,007	7,328,373	253,734	184,266

제이지산업(주)	756,298	728,138	28,160	760,033	103,215	103,215

Lotte Rent-A-Car(Thailand)	60,434,780	60,347,028	87,752	2,593,886	(905,294)	(905,294)

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.	5,672,086	6,739,816	(1,067,730)	6,498,063	(222,933)	(222,933)

엘오토월드제일차 유한회사	151,273,799	151,282,079	(8,280)	894,103	(7,793)	(7,793)

뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사	20,144,343	20,212,012	(67,669)	303,173	47,375	47,375

엘오토월드제이차 유한회사	201,902,222	202,156,719	(254,497)	-	-	-

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일 로 종료되는 회계 연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

4. 공정가치 4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가 측정 금융자산

현금 및 현금성자산	314,311,649	(*1)	212,412,778	(*1)

매출채권 및 기타채권	248,975,700	(*1)	251,001,951	(*1)

대출채권	342,375,157	(*1)	364,453,685	(*1)

금융리스채권	199,985,461	(*1)	202,745,158	(*1)

기타금융자산	13,000	(*1)	13,000	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산	222,347,487	222,347,487	192,612,294	192,612,294

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산	89,950	(*1)	90,332	(*1)

파생금융자산

기타금융자산	677,452	677,452	406,248	406,248

합 계	1,328,775,856	223,024,939	1,223,735,446	193,018,542

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채

매입채무 및 기타채무	145,788,120	(*1)	126,482,922	(*1)

차입금	1,740,032,808	(*1)	1,477,703,967	(*1)

사채	2,148,537,648	2,149,476,549	2,341,124,167	2,358,751,543

리스부채	151,492,742	(*1)	167,847,446	(*1)

기타금융부채	383,804,005	(*1)	384,684,243	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타금융부채	50,097	50,097	67,700	67,700

합 계	4,569,705,420	2,149,526,646	4,497,910,445	2,358,819,243

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3(*)	합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	215,601,887	6,745,600	222,347,487

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	50,097	-	50,097

현금흐름위험회피 파생금융상품	-	677,452	-	677,452

공시하는 공정가치

사채	-	2,149,476,549	-	2,149,476,549

(*1) 연결회사는 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3(*)	합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	60,900	186,082,694	6,468,700	192,612,294

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	67,700	-	67,700

현금흐름위험회피 파생금융상품	-	406,248	-	406,248

공시하는 공정가치

사채	-	2,358,751,543	-	2,358,751,543

(*1) 연결회사는 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

5. 범주별 금융상품 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당분기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생금융자산(주1)	합 계

현금 및 현금성자산	314,311,649	-	-	-	314,311,649

매출채권 및 기타채권	248,975,700	-	-	-	248,975,700

대출채권	342,375,157	-	-	-	342,375,157

금융리스채권	199,985,461	-	-	-	199,985,461

기타금융자산	13,000	222,347,487	89,950	677,452	223,127,889

합 계	1,105,660,967	222,347,487	89,950	677,452	1,328,775,856

(주1) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생금융자산에 해당합니다.

(단위: 천원)

금융 부채	당분기말

상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	145,788,120	-	145,788,120

차입금 및 사채	3,888,570,456	-	3,888,570,456

리스부채	151,492,742	-	151,492,742

기타금융부채	383,804,005	50,097	383,854,102

합 계	4,569,655,323	50,097	4,569,705,420

(단위: 천원)

금융자산	전기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산(주1)	합 계

현금 및 현금성자산	212,412,778	-	-	-	212,412,778

매출채권 및 기타채권	251,001,951	-	-	-	251,001,951

대출채권	364,453,685	-	-	-	364,453,685

금융리스채권	202,745,158	-	-	-	202,745,158

기타금융자산	13,000	192,612,294	90,332	406,248	193,121,874

합 계	1,030,626,572	192,612,294	90,332	406,248	1,223,735,446

(주1) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생금융자산에 해당합니다.

(단위: 천원)

금융 부채	전기말

상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	126,482,922	-	126,482,922

차입금 및 사채	3,818,828,134	-	3,818,828,134

리스부채	167,847,446	-	167,847,446

기타금융부채	384,684,243	67,700	384,751,943

합 계	4,497,842,745	67,700	4,497,910,445

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산(대여금 및 수취채권)

이자수익(영업수익)	12,035,754	13,894,059

이자수익(금융수익)	1,508,987	1,184,351

대손상각비	(3,723,303)	(6,654,989)

외환차손익	112,359	362

외화환산손익	(249,165)	372,084

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(24,639,452)	(24,160,542)

외화환산손익	(1,828,204)	(586,857)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

투자상품관련손익 (영업손익)	93,003	268,172

평가손익	478,335	1,125,094

당기손익-공정가치 측정 금융부채

투자상품관련 (영업손익)	(20,978)	-

평가손익	-	6,767

파생금융상품-현금흐름 위험회피

현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손익	2,058,816	548,923

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	188,031,160	(8,901,379)	(478,185)	178,651,596

기타채권	52,812,114	(8,375,901)	-	44,436,213

소 계	240,843,274	(17,277,280)	(478,185)	223,087,809

비유동	장기성매출채권	6,123,867	-	(639,145)	5,484,722

기타채권	20,403,169	-	-	20,403,169

소 계	26,527,036	-	(639,145)	25,887,891

합 계	267,370,310	(17,277,280)	(1,117,330)	248,975,700

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	186,568,226	(8,231,008)	(473,029)	177,864,189

기타채권	55,685,087	(7,963,728)	-	47,721,359

소 계	242,253,313	(16,194,736)	(473,029)	225,585,548

비유동	장기성매출채권	5,642,087	-	(534,545)	5,107,542

기타채권	20,308,861	-	-	20,308,861

소 계	25,950,948	-	(534,545)	25,416,403

합 계	268,204,261	(16,194,736)	(1,007,574)	251,001,951

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	대손상각비	외환차이	기말

유동	매출채권	8,231,008	676,638	(6,267)	8,901,379

유동기타채권	7,963,728	412,173	-	8,375,901

합 계	16,194,736	1,088,811	(6,267)	17,277,280

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	대손상각비	외환차이	기말

유동	매출채권	5,845,747	831,923	2,810	6,680,480

유동기타채권	5,846,702	781,510	-	6,628,212

소 계	11,692,449	1,613,433	2,810	13,308,692

비유동	비유동성기타채권	30,000	-	-	30,000

합 계	11,722,449	1,613,433	2,810	13,338,692

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금	5,298,634	5,201,389

미수금	13,254,488	15,685,207

미수수익	30,622,305	31,035,337

보증금	15,663,955	16,108,287

소 계	64,839,382	68,030,220

차감: 비유동항목	(20,403,169)	(20,308,861)

유동항목	44,436,213	47,721,359

7. 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	17,411,568	(4,475,679)	12,935,889

할부금융채권	5,436,005	(1,026,340)	4,409,665

소 계	22,847,573	(5,502,019)	17,345,554

비유동	대출채권	173,713,401	(3,449,539)	170,263,862

할부금융채권	158,126,510	(3,360,769)	154,765,741

소 계	331,839,911	(6,810,308)	325,029,603

합 계	354,687,484	(12,312,327)	342,375,157

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	80,876,861	(5,807,881)	75,068,980

할부금융채권	44,780,802	(1,958,190)	42,822,612

소 계	125,657,663	(7,766,071)	117,891,592

비유동	대출채권	123,054,740	(2,634,454)	120,420,286

할부금융채권	128,530,454	(2,388,647)	126,141,807

소 계	251,585,194	(5,023,101)	246,562,093

합 계	377,242,857	(12,789,172)	364,453,685

(2) 당분기와 전분기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	대손상각비(환입)	제각	기말

유동대출채권	7,766,071	4,104,339	(6,368,391)	5,502,019

비유동대출채권	5,023,101	(1,288,908)	3,076,115	6,810,308

합 계	12,789,172	2,815,431	(3,292,276)	12,312,327

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	대손상각비	제각	기말

유동대출채권	4,485,939	1,048,623	-	5,534,562

비유동대출채권	6,354,207	3,061,638	(1,216,797)	8,199,048

합 계	10,840,146	4,110,261	(1,216,797)	13,733,610

8. 금융리스(1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스의 총투자, 순투자 및 대손충당금의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

최소리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	97,474,835	(20,097,586)	77,377,249	(6,807,795)	70,569,454

비유동금융리스채권	148,170,498	(16,883,146)	131,287,352	(1,871,346)	129,416,006

합 계	245,645,333	(36,980,732)	208,664,601	(8,679,141)	199,985,460

(단위: 천원)

구 분	전기말

최소리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	119,120,081	(21,449,874)	97,670,207	(6,814,072)	90,856,135

비유동금융리스채권	133,638,343	(19,886,301)	113,752,042	(1,863,020)	111,889,022

합 계	252,758,424	(41,336,175)	211,422,249	(8,677,092)	202,745,157

(2) 당분기와 전분기 중 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	대손상각비(환입)	분기말

유동금융리스채권	6,814,072	(6,277)	6,807,795

비유동금융리스채권	1,863,020	8,326	1,871,346

합 계	8,677,092	2,049	8,679,141

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	대손상각비	분기말

유동금융리스채권	6,209,711	900,766	7,110,477

비유동금융리스채권	1,544,014	275,439	1,819,453

합 계	7,753,725	1,176,205	8,929,930

9. 기타금융자산 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

상각후원가 측정 금융자산	13,000	13,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	222,347,487	192,612,294

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	89,950	90,332

현금흐름위험회피 파생금융상품	677,452	406,248

소 계	223,127,889	193,121,874

차감: 비유동항목	(7,526,002)	(7,039,180)

유동항목	215,601,887	186,082,694

기타금융부채

렌탈보증금	383,804,005	384,684,243

당기손익-공정가치 측정 금융부채	50,097	67,700

소 계	383,854,102	384,751,943

차감: 비유동항목	(273,288,224)	(275,452,984)

유동항목	110,565,879	109,298,959

10. 기타자산 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자산

선급금	8,270,775	4,080,882

선급비용	82,608,158	84,137,665

미수법인세환급액	345,075	948,825

부가세대금금	5,816,882	4,744,244

소 계	97,040,890	93,911,616

차감: 비유동항목	-	(1,040,482)

유동항목	97,040,890	92,871,134

기타유동부채

선수금	8,290,287	11,539,518

예수금	6,135,785	9,348,651

부가세예수금	13,597,889	5,165,210

소 계	28,023,961	26,053,379

11. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산(주2)	건물 및구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	53,964,736	77,222,468	3,662,327,050	25,827,446	44,976	10,326,448	9,966,609	3,839,679,733

취득및자본적지출	614,640	82,337,570	257,815,261	-	-	325,029	1,621,073	342,713,573

처분및폐기(주1)	-	(58,100)	(113,897,586)	-	-	-	-	(113,955,686)

감가상각	-	-	(221,632,052)	(218,604)	(5,863)	(931,217)	-	(222,787,736)

국고보조금 상각	-	-	(4,339,643)	-	-	-	-	(4,339,643)

손상차손환입	-	-	25,423	-	-	-	-	25,423

기타증(감)(주3)	66,190	(85,624,199)	69,944,157	(10,337)	-	(24,092)	(682,701)	(16,330,982)

기말장부금액	54,645,566	73,877,739	3,650,242,610	25,598,505	39,113	9,696,168	10,904,981	3,825,004,682

취득원가	54,645,566	73,877,739	5,330,883,717	36,118,986	363,326	35,246,748	10,904,981	5,542,041,063

감가상각누계액	-	-	(1,679,447,807)	(10,520,481)	(324,213)	(25,550,580)	-	(1,715,843,081)

손상차손누계액	-	-	(1,193,300)	-	-	-	-	(1,193,300)

(단위: 천원)

구 분	전분기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산(주2)	건물 및구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	52,356,217	72,059,416	3,246,072,484	25,595,231	88,898	8,559,153	4,026,739	3,408,758,138

취득및자본적지출	74,852	63,671,000	367,065,801	60,297	-	855,474	1,224,584	432,952,008

처분및폐기(주1)	(16,276)	(37,064)	(87,575,529)	-	-	(33,218)	-	(87,662,087)

감가상각	-	-	(199,031,044)	(211,923)	(12,658)	(861,798)	-	(200,117,423)

국고보조금 상각	-	-	(2,756,562)	-	-	(21,623)	-	(2,778,185)

기타증(감)(주3)	-	(70,957,519)	42,886,907	(5,903)	-	(26,665)	(507,849)	(28,611,029)

기말장부금액	52,414,793	64,735,833	3,366,662,057	25,437,702	76,240	8,471,323	4,743,474	3,522,541,422

취득원가	52,414,793	64,735,833	4,780,507,512	35,093,402	363,326	33,546,491	4,743,474	4,971,404,831

감가상각누계액	-	-	(1,412,495,954)	(9,655,700)	(287,086)	(25,075,168)	-	(1,447,513,908)

손상차손누계액	-	-	(1,349,501)	-	-	-	-	(1,349,501)

(주1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다. (주2) 렌탈자산 중 일부는 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 15참조).(주3) 기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 본계정 대체, 환율변동으로 인한 증(감)액 등입니다.

렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다. 렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 연결회사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 연결회사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 연결회사의 부담으로 회사를 보험수익자로하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다. (2) 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어있습니다.

12. 사용권자산 (1) 당분기와 전분기 중 연 결 회사의 사용권자산 및 금 융리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산

당분기	전분기

기초장부금액	164,097,146	-

회계정책의 변경효과	-	180,756,533

증가	31,248,113	36,105,982

상각	(10,595,394)	(12,764,128)

처분	(36,850,540)	(29,737,663)

기타증감	(63,189)	-

기말장부금액	147,836,136	174,360,724

(단위: 천원)

구 분	금융리스 부채

당분기	전분기

기초장부금액	167,847,446	-

회계정책의 변경효과	-	179,406,002

증가	31,414,766	36,105,982

처분	(37,184,765)	(29,739,195)

원금상환액	(10,562,471)	(12,222,821)

기타증감	(22,235)	-

기말장부금액	151,492,742	173,549,968

이자비용	1,234,636	1,419,581

(2) 사용권자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어있습니다.

13. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	합 계

기초장부금액	2,848,151	19,222,056	5,017,638	27,087,845

취득및자본적지출	-	488,000	-	488,000

처분및폐기	-	-	(998,600)	(998,600)

상각	-	(1,807,438)	(3,817)	(1,811,255)

기타증(감)(주1)	-	615,938	-	615,938

기말장부금액	2,848,151	18,518,556	4,015,221	25,381,928

취득원가	2,848,151	75,313,660	6,116,861	84,278,672

상각누계액	-	(53,729,262)	(2,071,640)	(55,800,902)

손상차손누계액	-	(3,065,842)	(30,000)	(3,095,842)

(단위: 천원)

구 분	전분기

영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	합 계

기초장부금액	2,848,151	22,430,969	5,313,102	30,592,222

취득및자본적지출	-	286,064	167,913	453,977

처분및폐기	-	-	(192,583)	(192,583)

상각	-	(2,938,535)	(5,041)	(2,943,576)

기타증(감)(주1)	-	461,974	-	461,974

기말장부금액	2,848,151	20,240,472	5,283,391	28,372,014

취득원가	2,848,151	69,843,443	7,366,022	80,057,616

상각누계액	-	(46,537,129)	(2,052,631)	(48,589,760)

손상차손누계액	-	(3,065,842)	(30,000)	(3,095,842)

(주1) 기타증(감)은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액, 국고보조금 환입 및 환율변동으로 인한 증(감)액 등입니다.(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	45,734,615	25,324,416

미지급금	69,739,350	65,324,882

미지급비용	28,195,699	35,833,624

미지급배당금	2,118,456	-

합 계	145,788,120	126,482,922

15. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기차입금	792,631,372	597,244,159

사채	559,699,764	709,703,726

유동성장기차입금	412,931,415	432,552,553

소 계	1,765,262,551	1,739,500,438

비유동	사채	1,588,837,885	1,631,420,441

장기차입금	534,470,021	447,907,255

소 계	2,123,307,906	2,079,327,696

합 계	3,888,570,457	3,818,828,135

( 2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

단기 CP	KTB투자증권(주)	1.84~2.03	40,000,000	50,000,000

KB증권(주)	1.50~2.03	90,000,000	40,000,000

IBK투자증권	2.00	50,000,000	-

유동화기업어음	1.67~2.19	363,197,452	368,200,179

회전대출	한국산업은행	2.48	100,000,000	20,000,000

(주)하나은행	2.89	26,000,000	10,000,000

(주)우리은행	-	-	18,000,000

농협은행(주)	2.41~2.52	60,000,000	60,000,000

(주)한국씨티은행	2.80~3.31	33,433,920	31,043,980

(주)신한은행	2.22	30,000,000	-

일반대출	농협은행(주)	2.52	10,000,000	-

합 계	792,631,372	597,244,159

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환기일	액면이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

제41-2회공모사채	2015.07.21	2020.07.21	2.44	130,000,000	130,000,000

제42-2회공모사채	2015.12.01	2020.12.01	2.65	50,000,000	50,000,000

제43회사모사채	2016.09.21	2021.09.17	2.17	20,000,000	20,000,000

제45-1회공모사채	2017.03.08	2020.03.06	-	-	180,000,000

제45-2회공모사채	2017.03.08	2022.03.08	2.71	110,000,000	110,000,000

제46-2회공모사채	2017.05.31	2020.05.29	2.24	140,000,000	140,000,000

제46-3회공모사채	2017.05.31	2022.05.31	2.66	80,000,000	80,000,000

제47-1회공모사채	2018.01.30	2020.01.30	-	-	50,000,000

제47-2회공모사채	2018.01.30	2021.01.29	2.73	150,000,000	150,000,000

제47-3회공모사채	2018.01.30	2023.01.30	3.15	100,000,000	100,000,000

제48-1회공모사채	2018.05.04	2020.05.04	2.48	90,000,000	90,000,000

제48-2회공모사채	2018.05.04	2021.05.04	2.70	130,000,000	130,000,000

제48-3회공모사채	2018.05.04	2023.05.04	3.05	80,000,000	80,000,000

제49회 공모사채	2018.11.16	2021.11.16	2.60	50,000,000	50,000,000

제50-1회공모사채	2019.02.27	2022.02.25	2.13	100,000,000	100,000,000

제50-2회공모사채	2019.02.27	2024.02.27	2.31	110,000,000	110,000,000

제50-3회공모사채	2019.02.27	2026.02.27	2.66	90,000,000	90,000,000

제51-1회공모사채	2019.10.30	2021.10.29	2.00	190,000,000	190,000,000

제51-2회공모사채	2019.10.30	2022.10.28	2.15	110,000,000	110,000,000

해외 사모사채	2018.11.30	2021.11.30	2.54	36,678,000	34,734,000

해외 사모사채	2020.03.16	2023.03.16	1.42	35,192,760	-

제7회 무보증 공모사채	2017.09.13	2020.09.11	3.23	50,000,000	50,000,000

제9회 무보증 공모사채	2018.02.13	2021.02.10	3.62	50,000,000	50,000,000

제10회 무보증 공모사채	2018.08.30	2021.08.30	3.18	20,000,000	20,000,000

제11-1회 무보증 공모사채	2018.10.10	2020.10.09	2.65	10,000,000	10,000,000

제11-2회 무보증 공모사채	2018.10.10	2021.10.08	3.21	30,000,000	30,000,000

제12회 무보증 공모사채	2018.11.08	2021.11.08	3.11	30,000,000	30,000,000

제13회 무보증공모사채	2018.12.18	2020.12.18	2.45	10,000,000	10,000,000

제14회 무보증공모사채	2019.01.25	2022.01.25	2.84	30,000,000	30,000,000

제15회 무보증공모사채	2019.02.21	2022.02.21	2.78	30,000,000	30,000,000

제16회 무보증공모사채	2019.03.15	2022.03.15	2.7	20,000,000	20,000,000

제17회 무보증공모사채	2019.04.12	2021.04.12	2.15	20,000,000	20,000,000

제18회 무보증공모사채	2019.05.21	2022.05.20	2.38	20,000,000	20,000,000

제19회 무보증공모사채	2019.10.14	2022.10.14	2.06	20,000,000	20,000,000

제20회 무보증공모사채	2019.11.11	2022.11.11	2.29	10,000,000	10,000,000

사채 액면가액 합계	2,151,870,760	2,344,734,000

사채할인발행차금	(3,333,111)	(3,609,833)

차감: 유동성대체	(559,699,764)	(709,703,726)

비유동성 사채	1,588,837,885	1,631,420,441

상기 사채는 만기일에 상환되며, 사채의 이자는 3개월마다 후급됩니다.

연결회사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한 상기 사채에 대하여 부채비율유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

기업어음(CP)	KTB투자증권(주)	2.49	50,000,000	50,000,000

일반차입금	한국산업은행	2.24~3.16	440,000,000	456,666,650

농협은행(주)	2.22~3.08	126,000,000	100,000,000

(주)신한은행	2.98	15,000,000	15,000,000

(주)국민은행	2.39~3.41	116,666,667	145,833,333

(주)우리은행	3.03	25,000,000	31,250,000

미즈호은행	2.00~2.45	130,000,000	30,000,000

(주)신한은행(주1)	7.06~7.59	535,612	1,269,400

중소기업은행	5.7~6.60	10,314,150	10,312,500

한국산업은행	5.80	11,782,068	11,394,650

농협은행(주)	6.70	841,418	7,085,000

(주)부산은행	6.9	4,316,950	4,175,000

한국산업은행	3.02~3.85	16,984,656	17,538,109

소 계	947,441,521	880,524,642

현재가치할인차금	(40,085)	(64,833)

차감 : 유동성대체	(412,931,415)	(432,552,554)

장기차입금	534,470,021	447,907,255

(주1) 당분기말 현재 상기 장기차입금에 대해서 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED의 렌탈자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말

연 도	사 채	차입금	합 계

2020.04.01~2021.03.31	680,000,000	412,971,500	1,092,971,500

2021.04.01~2022.03.31	816,678,000	311,136,688	1,127,814,688

2022.04.01~2023.03.31	375,192,760	223,333,333	598,526,093

2023.04.01~2024.03.31	190,000,000	-	190,000,000

2025.04.01이후	90,000,000	-	90,000,000

합 계	2,151,870,760	947,441,521	3,099,312,281

(단위: 천원)

전기말

연 도	사 채	차입금	합 계

2020.01.01~2020.12.31	710,000,000	432,617,388	1,142,617,388

2021.01.01~2021.12.31	724,734,000	341,657,254	1,066,391,254

2022.01.01~2022.12.31	530,000,000	106,250,000	636,250,000

2023.01.01~2023.12.31	180,000,000	-	180,000,000

2024.01.01~2024.12.31	110,000,000	-	110,000,000

2025.01.01 이후	90,000,000	-	90,000,000

합 계	2,344,734,000	880,524,642	3,225,258,642

16. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	52,074,439	50,401,645

사외적립자산의 공정가치	(51,727,914)	(50,148,019)

재무상태표상 부채	346,525	253,626

확정급여자산	2,769,224	5,399,308

순확정급여부채(자산)	(2,422,699)	(5,145,682)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기급여채무의 현재가치	1,701,469	1,640,279

(3) 당분기와 전분기 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,946,037	1,730,425

순이자원가	(64,088)	(77,161)

기타	12,405	6,303

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,894,354	1,659,567

관련 비용 은 전액 영 업비용에 포함되어있습니다.

17. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천 USD)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

회전대출한도	한국산업은행	KRW	120,000,000	100,000,000

(주)하나은행	KRW	50,000,000	26,000,000

(주)우리은행	KRW	68,000,000	-

(주)신한은행	KRW	30,000,000	30,000,000

농협은행(주)	KRW	50,000,000	50,000,000

(주)한국씨티은행	KRW	33,433,920	33,433,920

일반대출한도	농협은행(주)	KRW	10,000,000	10,000,000

미즈호은행	KRW	130,000,000	130,000,000

한국산업은행	KRW	28,766,724	28,766,724

채권유동화대출한도	엠유에프지은행	KRW	115,000,000	65,350,780

시설자금대출	한국산업은행	KRW	440,000,000	440,000,000

농협은행(주)	KRW	126,841,418	126,841,418

(주)신한은행	KRW	15,535,612	15,535,612

(주)국민은행	KRW	116,666,667	116,666,667

(주)우리은행	KRW	25,000,000	25,000,000

중소기업은행	KRW	10,314,150	10,314,150

(주)부 산은행	KRW	4,316,950	4,316,950

종합금융한도	(주)신한은행	KRW	50,000,000	-

운용리스실행한도	롯데캐피탈(주) (*1)	KRW	161,230,463	111,230,463

CP발행한도	우리종합금융(주)	KRW	10,000,000	-

포괄외화지급보증한도	(주)국민은행	USD	5,000	-

합 계	KRW	1,595,105,904	1,323,456,684

USD	5,000	-

- 전기말

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천 USD)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

회전대출한도	한국산업은행	KRW	120,000,000	20,000,000

(주)하나은행	KRW	50,000,000	10,000,000

(주)우리은행	KRW	68,000,000	18,000,000

(주)신한은행	KRW	30,000,000	-

농협은행(주)	KRW	50,000,000	50,000,000

(주)한국씨티은행	KRW	31,043,980	31,043,980

일반대출한도	농협은행(주)	KRW	10,000,000	10,000,000

미즈호은행	KRW	30,000,000	30,000,000

한국산업은행	KRW	28,932,759	28,932,759

채권유동화대출한도	엠유에프지은행	KRW	120,000,000	76,062,893

시설자금대출	한국산업은행	KRW	456,666,650	456,666,650

농협은행(주)	KRW	107,085,000	107,085,000

(주)하나은행	KRW	10,000,000	10,000,000

(주)신한은행	KRW	16,269,400	16,269,400

(주)국민은행	KRW	135,833,333	135,833,333

(주)우리은행	KRW	31,250,000	31,250,000

중소기업은행	KRW	10,312,500	10,312,500

부산은행	KRW	4,175,000	4,175,000

종합금융한도	(주)신한은행	KRW	50,000,000	-

운용리스실행한도	롯데캐피탈(주) (*1)	KRW	200,000,000	200,000,000

CP발행한도	우리종합금융(주)	KRW	10,000,000	-

포괄외화지급보증한도	(주)국민은행	USD	5,000	-

합 계	KRW	1,569,568,622	1,245,631,515

USD	5,000	-

(*1) 운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 208건 (전기말: 249건)으로 소송금액은 6,677백만원(전기말: 12,787백만원)이며, 피고로서 계류중인 소송사건 등은 18건(전기말: 11건)으로 소송가액은 670백만원(전기말: 539백만원)입니다. 연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)에 10,366백만원의 계약이행보증 등의 보험 계약을 체결하고 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	13,000	13,000

현금및현금성자산	지급제한 보통예금(*1)	5,554	5,554

(*1) 손해배상소송으로 인한 지급제한 계좌입니다.

18. 자본금 등(1) 연결회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 당분기말 발행한 주식수는 보통주식 11,769,200주(전기말: 11,769,200주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 자본금 및 주식발행초과금은 변동이 없습니다.

19. 기타자본 및 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타자본 및 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본

감자차손	(23,775,000)	(23,775,000)

기타의 자본변동	22,969,155	22,969,155

소 계	(805,845)	(805,845)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(727,544)	(727,544)

현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손익	(1,799,943)	(444,933)

해외사업장환산외환차이	1,789,550	410,397

소 계	(737,937)	(762,080)

20. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	4,361,086	4,149,240

대손준비금(주2)	3,086,260	2,060,010

미처분이익잉여금	253,908,124	249,315,558

합 계	261,355,470	255,524,808

(주1) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때 까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있습니다. (주2) 연결회사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 따라 한국채택국제회계기준의 발생손실 충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액(최소적립액)에 미달하는 경우, 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 당기순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하고 있습니다.

21. 영업수익당분기와 전분기 중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

렌탈수익	393,472,662	359,744,055

중고차판매수익	134,738,848	105,308,752

기타수익	17,738,651	19,916,868

합 계	545,950,161	484,969,675

22. 영업비용당분기와 전분기 중 연결회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	23,768,706	21,339,511

퇴직급여	1,894,354	1,659,567

복리후생비	3,337,032	3,464,747

여비교통비	346,950	422,530

통신비	1,206,444	1,065,187

수도광열비	197,781	199,950

세금과공과	3,178,457	2,847,930

임차료	4,152,144	4,671,406

감가상각비	222,787,737	200,117,423

사용권자산상각비	10,595,394	12,764,128

무형자산상각비	1,811,255	2,943,576

수선유지비	2,416,366	1,636,090

보험료	34,114,885	30,013,332

접대비	93,924	107,329

광고선전비	3,749,406	2,599,814

운반및보관료	2,744,725	2,943,945

소모품비	538,693	308,419

차량관리비	33,253,597	30,327,396

지급수수료	20,071,682	20,542,832

도서인쇄비	67,274	67,931

교육훈련비	199,276	299,286

포상비	3,167	37,094

협회비	302,071	288,945

대손상각비	3,723,303	6,654,989

중고차판매원가	124,573,351	98,118,120

상품판매원가	5,927,277	6,874,850

할부판매원가	3,157,478	2,971,274

차입이자비용	4,098,725	4,461,266

재고자산평가손실	297	159

기타영업비용	1,299,254	1,502,023

합 계	513,611,005	461,251,049

23. 기타손익(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	8,977	600

유형자산처분이익	533,033	33,941

유형자산손상차손환입	25,423	-

잡이익	304,395	525,931

합 계	871,828	560,472

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	1,091,308	1,015,574

무형자산처분손실	28,600	4,145

기부금	360,353	551,137

잡손실	81,534	48,538

합 계	1,561,795	1,619,394

24. 금융손익(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,508,987	1,184,351

외환차익	130,271	1,676

외화환산이익	630,070	191,069

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	478,335	1,138,870

현금흐름위험회피 파생금융상품 평가이익	2,058,816	548,923

합 계	4,806,479	3,064,889

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	24,639,452	24,160,542

외환차손	17,911	1,314

외화환산손실	2,707,440	405,842

기타금융상품처분손실	-	7,010

합 계	27,364,803	24,574,708

25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.4%입니다.

26. 주당이익 기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 당분기와 전분기 지배기업소유주지분 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주 지분 보통주 분기순이익	7,979,663,598	653,502,498

가중평균유통보통주식수	11,769,200	11,769,200

기본주당이익	678	56

(2) 연결회사는 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	222,787,737	200,117,423

사용권자산상각비	10,595,394	12,764,128

무형자산상각비	1,811,255	2,943,576

대손상각비	3,723,302	6,654,989

퇴직급여	1,881,949	1,653,264

기타장기종업원급여	61,192	42,149

재고자산평가손실	297	159

유형자산처분손실	1,091,308	1,015,574

무형자산처분손실	28,600	4,145

외화환산손실	2,707,440	405,842

기타금융상품처분손실	-	7,010

투자상품관련평가손실	92,819	-

이자비용	24,639,452	24,160,542

법인세비용	2,038,544	1,033,174

유형자산처분이익	(533,033)	(33,941)

유형자산손상차손환입	(25,423)	-

외화환산이익	(630,071)	(191,069)

이자수익	(1,508,987)	(1,184,351)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(478,335)	(1,131,861)

현금흐름위험회피 파생금융상품 평가이익	(2,058,816)	(548,923)

투자상품관련평가이익	(25,729)	(275,181)

합 계	266,198,895	247,436,649

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(1,878,078)	(7,329,678)

금융리스채권	4,491,922	(14,060,520)

할부금융채권	8,907,789	(11,990,292)

대출채권	10,355,308	(2,938,460)

미수금	2,002,591	(3,247,776)

미수수익	327,323	1,984,302

선급금	(4,189,893)	4,832,283

선급비용	4,160,770	(4,222,170)

부가세대급금	(1,072,638)	1,008,295

재고자산	12,649,085	8,752,698

선급렌탈자산	(82,279,470)	(63,633,937)

렌탈자산	(126,486,199)	(279,583,653)

보증금	444,331	(623,857)

기타금융자산	(5,181,034)	-

매입채무	2,386,798	1,226,983

미지급금	5,214,691	3,648,605

미지급비용	(18,859,545)	(6,363,963)

예수금	(3,212,867)	(6,969,593)

부가세예수금	8,432,680	(60,636)

선수금	(3,249,231)	2,355,714

렌탈보증금	(2,985,202)	606,553

이연수익	4,270,585	3,122,506

사외적립자산	1,314,332	2,246,786

퇴직금지급	(1,362,427)	(2,261,556)

관계사전출입	34,863	-

합 계	(185,763,516)	(373,501,366)

(3) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

선급렌탈자산의 본계정대체	85,508,849	64,890,955

사용권자산의 증가	30,931,214	36,105,982

장기차입금의 유동성 대체	331,162,571	312,358,947

사채의 유동성 대체	150,000,000	230,000,000

28. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔

롯데그룹 계열사(주1)	롯데캐피탈(주), 롯데글로벌로지스(주), 롯데정보통신(주), (주)코리아세븐, 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데하이마트(주),(주)대홍기획 등 롯데그룹 계열사

(주1) 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	659,343	289,046	549,297	256,436

(주)부산롯데호텔	19,534	-	18,556	682

롯데그룹 계열사	롯데카드(주)(주1)	-	-	194,458	139

롯데캐피탈(주)	86,348	16,068,514	81,110	-

롯데손해보험(주)(주1)	-	-	284,788	9,677,142

롯데글로벌로지스(주)	505,742	4,339,690	296,926	4,460,139

롯데정보통신(주)	127,592	3,964,609	87,541	3,090,603

(주)코리아세븐(주2)	87,009	736	49,354	-

롯데피에스넷(주)(주2)	-	-	63,981	-

캐논코리아비즈니스솔루션(주)	97,053	596,786	66,905	912,116

(주)대홍기획(주1)	59,998	1,620,196	45,794	990,420

롯데하이마트(주)	756,607	26,931	745,820	34,455

롯데지주(주)	185,511	1,165,160	176,600	1,063,963

기타 롯데그룹 계열사	6,758,305	4,918,241	5,712,153	1,447,014

합 계	9,343,042	32,989,909	8,373,283	21,933,109

(주1) 전기 중 롯데카드(주)와 롯데손해보험(주)는 롯데그룹기업집단에서 제외되었으며 상기금액은 특수관계자에서 제외되기 전의 거래내역에 해당합니다. (주2) 당분기 중 (주)코리아세븐이 롯데피에스넷(주)를 흡수합병하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	694,500	161,701	694,428	306,222

(주)부산롯데호텔	41	411,562	40,543	-

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	1,710	110,977,919	-	125,807,890

롯데글로벌로지스(주)	152,925	1,596,634	230,199	1,838,764

롯데정보통신(주)	1,735	1,236,702	7,707	1,859,055

(주)코리아세븐(주1)	1,847,376	-	4,691	-

롯데피에스넷(주)(주1)	-	-	2,176,422	-

캐논코리아비즈니스솔루션(주)	10,685	249,072	2,070	220,149

(주)대홍기획	3,280	2,104,067	4,335	2,497,746

롯데하이마트(주)	525,859	7,383	471,765	-

롯데지주(주)	68,952	133,375	3,877	-

기타 롯데그룹 계열사	2,474,360	882,490	2,505,276	1,094,739

합 계	5,781,423	117,760,905	6,141,313	133,624,565

(주1) 당분기 중 (주)코리아세븐이 롯데피에스넷(주)를 흡수합병하였습니다.(4) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,348,193	969,974

퇴직급여	139,975	114,609

합 계	1,488,168	1,084,583

주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

29. 영업부문

(1) 연결회사의 보고부문은 연결회사의 보고부문 구분기준에 의하여 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	주요 재화 및 용역

차량 및 일반렌탈	렌탈용 차량의 대여(장/단기) 및 렌탈 반납차량 등의 매각
통신장비, 전자전기 계측장비, OA기기, 소형 가전, PC 등 렌탈

오토리스 및 할부금융	리스용 차량의 대여(장기) 및 중고차 매각과 관련된 할부금융

(2) 당분기와 전분기 중 부문의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

차량 및 일반렌탈	오토리스 및 할부금융	합 계

총부문수익	541,544,619	30,896,988	572,441,607

부문간수익	26,002,855	488,591	26,491,446

외부고객으로부터의 수익	515,541,764	30,408,397	545,950,161

보고부문영업이익	31,060,193	1,278,963	32,339,156

감가상각비와 무형자산상각비	222,446,615	12,747,771	235,194,386

(단위: 천원)

구 분	전분기

차량 및 일반렌탈	오토리스 및 할부금융	합 계

총부문수익	475,802,507	31,817,527	507,620,034

부문간수익	22,154,662	495,697	22,650,359

외부고객으로부터의 수익	453,647,845	31,321,830	484,969,675

보고부문영업이익	21,595,652	2,122,974	23,718,626

감가상각비와 무형자산상각비	199,563,767	16,261,360	215,825,127

(3) 당분기말과 전기말 현재 부문의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고부문 자산	보고부문 자산

차량 및 일반렌탈	4,738,164,908	4,591,767,982

오토리스 및 할부금융	723,504,063	795,314,106

합 계	5,461,668,971	5,387,082,088

(4) 연결회사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 부문별 단일고객 중 영업수익의 10% 이상을 발생시키는 고객은 없습니다.