롯데렌탈 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제17기 3분기말 : 2021년 09월 30일 현재
제16기 : 2020년 12월 31일 현재
제16기 3분기말 : 2020년 9월 30일 현재 (검토받지 아니한 재무제표)
롯데렌탈 주식회사 및 그 종속기업

1. 일반사항롯데렌탈 주식회사와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 회사의 개요 롯데렌탈 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다. 또한, 당사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 당사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 당사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다.

한편, 당사는 2015년 6월 24일자로 당사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였으며, 2021년 8월 19일자로 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 183,170백만원이며, 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

(주)호텔롯데	13,846,833	37.80

(주)부산롯데호텔	8,365,230	22.83

우리사주조합	1,238,550	3.38

기타	13,183,450	35.99

합 계	36,634,063	100.00

1.2 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	소유지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

롯데오토리스(주)	대한민국	100.0	100.0	12월	오토리스 및 화물차사업

롯데오토케어(주)	대한민국	100.0	100.0	12월	차량정비

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	베트남	100.0	100.0	12월	차량대여

(주)그린카	대한민국	84.7	84.7	12월	차량대여

제이지산업(주)(주3)	대한민국	-	100.0	12월	장비대여

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.(주1)	태국	49.0	49.0	12월	차량대여

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.(주1)	베트남	49.0	49.0	12월	인력관리 및 운용

엘오토월드제일차 유한회사(주2)	대한민국	-	-	6월	자산유동화

엘오토월드제이차 주식회사(주2)	대한민국	-	-	6월	자산유동화

엘오토월드제삼차 주식회사(주2)	대한민국	-	-	6월	자산유동화

뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사	대한민국	-	5.0	12월	자산유동화

렌탈파트너(주)	대한민국	100.0	-	12월	렌탈 및 임대업

(주1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 연결회사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.
(주2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.
(주3) 당분기중 롯데오토케어(주)에 합병되었습니다.

1.3 연결대상 종속기업의 요약 재무정보

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

롯데오토리스(주)	581,501,269	417,011,930	164,489,339	83,424,464	13,252,773	13,258,198

롯데오토케어(주)	39,961,192	19,177,759	20,783,433	44,848,191	3,236,832	3,095,749

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	85,251,162	37,892,428	47,358,734	15,557,939	1,128,062	1,128,062

(주)그린카	70,854,416	20,912,498	49,941,918	46,223,929	1,409,074	1,409,074

Lotte Rent-A-Car(Thailand)	71,981,531	66,026,839	5,954,692	9,258,390	(6,724,120)	(6,724,120)

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.	6,176,054	8,804,065	(2,628,011)	20,438,115	(1,083,627)	(1,083,627)

엘오토월드제일차 유한회사	60,438,800	60,636,685	(197,885)	1,478,073	33,580	33,580

엘오토월드제이차 주식회사	201,334,554	201,668,343	(333,789)	3,044,538	9,081	9,081

엘오토월드제삼차 주식회사	100,742,636	100,774,658	(32,022)	1,583,167	182,740	182,740

렌탈파트너(주)	400,934	311,504	89,430	51,123	(210,570)	(210,570)

(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

롯데오토리스(주)	611,621,764	460,390,623	151,231,141	94,127,521	6,601,862	6,591,243

롯데오토케어(주)	35,145,550	17,407,630	17,737,920	40,856,596	2,915,404	2,805,070

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	71,363,871	29,630,034	41,733,837	18,320,500	1,637,711	1,637,711

(주)그린카	70,549,084	22,016,240	48,532,844	32,977,618	5,643,292	5,643,292

제이지산업(주)	862,400	791,906	70,494	2,969,819	91,408	91,408

Lotte Rent-A-Car(Thailand)	60,375,020	69,175,773	(8,800,753)	9,592,286	(5,835,108)	(5,835,108)

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.	4,948,120	6,286,548	(1,338,428)	21,930,467	(260,920)	(260,920)

엘오토월드제일차 유한회사	105,776,139	106,007,605	(231,466)	3,042,422	(237,313)	(237,313)

엘오토월드제이차 주식회사	201,291,986	201,634,857	(342,871)	3,963,707	(87,815)	(87,815)

엘오토월드제삼차 주식회사	100,737,657	100,952,419	(214,762)	-	-	-

뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사	5,683	5,601	82	406,010	67,700	67,700

1.4 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표의 작성 대상의 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

종속기업	구 분	연결재무제표 작성 대상

뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사	해산으로 인한 지배력 상실	제외

제이지산업(주)	합병으로 인한 소멸	제외

렌탈파트너(주)	지분취득으로 인한 지배력 획득	추가

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결회사의 분기연결재무제표는 당기 중 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서를 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 계산방법을 사용하였습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는 데 사용된 추정의 방법(주석20 참조)을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(3) 유의적 회계정책연결회사의 요약분기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도 에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무 제표의 영향은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.

리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 소급 적용에 따른 누적효과는 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도의 이익잉여금 기초 잔액을 조정하여 인식하였습니다.회계정책의 소급 적용에 따라 2021년 1월 1일 기초 이익잉여금의 변동은 존재하지 않으며, 회계정책의 변경으로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 243백만원 입니다.

해당 기준서의 적용이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 제1116호 "리스" 개정 - 이자율지표 개혁동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 해당 기준서의 적용이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3. 미적용 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 공정가치

당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1. 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	223,156,568	(주1)	120,223,094	(주1)

매출채권및기타채권	254,961,127	(주1)	246,412,418	(주1)

대출채권	275,796,177	(주1)	304,000,222	(주1)

금융리스채권	150,288,183	(주1)	160,650,328	(주1)

기타금융자산	22,961,138	(주1)	10,120,718	(주1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(주3)	740,553,548	740,553,548	203,992,738	203,992,738

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산	89,157	(주1)	89,605	(주1)

파생금융자산	2,191,203	2,191,203	-	-

합 계	1,669,997,101	742,744,751	1,045,489,123	203,992,738

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	236,390,897	(주1)	113,927,757	(주1)

차입금	1,190,428,248	1,275,953,684	1,325,468,984	1,503,985,270

사채	2,729,644,328	2,755,627,110	2,460,515,075	2,475,633,382

리스부채	164,448,563	(주2)	147,239,817	(주2)

기타금융부채	412,199,671	(주1)	384,592,148	(주1)

기타금융부채

파생금융부채	-	-	3,041,579	3,041,579

합 계	4,733,111,707	4,031,580,794	4,434,785,360	2,478,674,961

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(주2) 기업회계기준서 제1107호 29에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(주3) 연결회사의 수익증권 중 일부(투자원금 30,000백만원)는 주요국가(미국, 중국, 한 국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권에 가입되어 있습니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
(수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,496	665,125,836	74,080,011	739,207,343	-	154,615,510	49,377,228	203,992,738

파생금융자산	-	1,346,205	-	1,346,205	-	-	-	-

현금흐름위험회피 파생금융자산	-	2,191,203	-	2,191,203	-	-	-	-

현금흐름위험회피 파생금융부채	-	-	-	-	-	3,041,579	-	3,041,579

공시하는 공정가치

사채	-	2,755,627,110	-	2,755,627,110	-	2,475,633,382	-	2,475,633,382

차입금	-	1,275,953,684	-	1,275,953,684	-	1,503,985,270	-	1,503,985,270

(2) 당분기 및 전분기 중 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	49,377,229	6,468,700

취득	56,141,154	16,053,338

대체	(1,496)	-

손상(평가)	(757,488)	(120,413)

처분	(30,679,389)	(13,702,525)

기말	74,080,010	8,699,100

(3) 가치평가기법 및 투입변수(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	665,125,836	2	이익접근법 (현금흐름 할인법)	-	-

수익증권	24,862,778	3	옵션평가모형(순자산가치법)	유동성할인율: 11.30%기초자산변동성: 2.52%	유동성할인률 증가 - 수익증권 가치 감소기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가

5,001,684	3	배당할인모형	할인율: 5.27%	할인율 증가 - 수익증권 가치 감소

4,040,240	3	이익접근법(현금흐름 할인법)	할인율: 5.2%	할인율 증가 - 수익증권 가치 감소

5,355,543	3	순자산 가치법	기초자산 가격	기초자산가격 증가 - 수익증권 가치 증가

상환전환우선주	24,999,965	3	과거거래이용법	-	-

출자금	9,819,800	3	과거거래이용법	-	-

파생금융자산	1,346,20	2	선도이자율에 기초한 평가기관의 평가	-	-

현금흐름위험회피 파생금융자산	2,191,203	2

공시하는 공정가치

사채	2,755,627,110	2	이익접근법 (현금흐름 할인법)	-	-

차입금	1,275,953,684	2	이익접근법 (현금흐름 할인법)	-	-

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	170,829,616	(9,374,467)	(1,005,282)	160,449,867

기타채권	55,441,074	(10,841,453)	-	44,599,621

소 계	226,270,690	(20,215,920)	(1,005,282)	205,049,488

비유동	장기성매출채권	34,499,630	(3,974,221)	(1,993,088)	28,532,321

기타채권	21,379,318	-	-	21,379,318

소 계	55,878,948	(3,974,221)	(1,993,088)	49,911,639

합 계	282,149,638	(24,190,141)	(2,998,370)	254,961,127

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	172,634,806	(10,753,186)	(651,618)	161,230,002

기타채권	57,960,661	(9,481,008)	-	48,479,653

소 계	230,595,467	(20,234,194)	(651,618)	209,709,655

비유동	장기성매출채권	15,479,001	-	(962,778)	14,516,223

기타채권	22,186,539	-	-	22,186,539

소 계	37,665,540	-	(962,778)	36,702,762

합 계	268,261,007	(20,234,194)	(1,614,396)	246,412,417

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	대손상각비(환입)	제각	기타증감	외환차이	분기말

유동	매출채권(주1)	10,753,186	1,545,480	(10,095)	(2,834,749)	(79,356)	9,374,466

기타채권(주1)	9,481,008	1,388,224	(27,779)	-	-	10,841,453

소 계	20,234,194	2,933,704	(37,874)	(2,834,749)	(79,356)	20,215,919

비유동	매출채권(주1)	-	1,139,472	-	2,834,749	-	3,974,221

소 계	-	1,139,472	-	2,834,749	-	3,974,221

합 계	20,234,194	4,073,176	(37,874)	-	(79,356)	24,190,140

(주1) 당분기말 이전 제각된 채권의 회수액 226백만원은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로처리하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	대손상각비(환입)	제각	외환차이	분기말

유동	매출채권(주1)	8,231,008	759,911	(445,600)	(8,642)	8,536,677

기타채권(주1)	7,963,728	1,404,484	(108,448)	-	9,259,764

합 계	16,194,736	2,164,395	(554,048)	(8,642)	17,796,441

(주1) 전분기말 이전 제각된 채권의 회수액 924백만원은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다.

6. 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동	대출채권	58,777,761	(1,017,753)	57,760,008	77,067,818	(1,783,384)	75,284,434

할부금융채권	37,318,735	(739,918)	36,578,817	41,129,740	(717,236)	40,412,504

소 계	96,096,496	(1,757,671)	94,338,825	118,197,558	(2,500,620)	115,696,938

비유동	대출채권	93,574,778	(2,774,358)	90,800,420	93,684,617	(6,366,578)	87,318,039

할부금융채권	93,285,927	(2,628,994)	90,656,933	103,578,232	(2,592,987)	100,985,245

소 계	186,860,705	(5,403,352)	181,457,353	197,262,849	(8,959,565)	188,303,284

합 계	282,957,201	(7,161,023)	275,796,178	315,460,407	(11,460,185)	304,000,222

(2) 당분기와 전분기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기초	2,500,620	8,959,565	11,460,185	7,766,071	5,023,101	12,789,172

대손상각비(환입)	449,348	1,882,801	2,332,149	(1,776,434)	10,935,948	9,159,514

제각	-	(6,631,311)	(6,631,311)	-	(11,951,686)	(11,951,686)

기타	(1,192,297)	1,192,297	-	-	-	-

분기말	1,757,671	5,403,352	7,161,023	5,989,637	4,007,363	9,997,000

7. 금융리스(1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스의 총투자, 순투자 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

최소리스료	87,148,644	110,289,219	197,437,863	80,175,406	112,781,316	192,956,722

미경과이자	(16,502,768)	(24,956,749)	(41,459,517)	(17,052,980)	(10,091,607)	(27,144,587)

리스순투자	70,645,876	85,332,470	155,978,346	63,122,426	102,689,709	165,812,135

대손충당금	(727,218)	(4,962,945)	(5,690,163)	(3,338,524)	(1,823,284)	(5,161,808)

장부금액	69,918,658	80,369,525	150,288,183	59,783,902	100,866,425	160,650,327

(2) 당분기와 전분기 중 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기초	3,338,524	1,823,284	5,161,808	6,814,072	1,863,020	8,677,092

대손상각비(환입)	530,347	(1,992)	528,355	(152,098)	(196,780)	(348,878)

기타증감	(3,141,653)	3,141,653	-	-	-	-

제각	-	-	-	(2,408,066)	-	(2,408,066)

분기말	727,218	4,962,945	5,690,163	4,253,908	1,666,240	5,920,148

8. 기타금융자산 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

상각후원가 측정 금융자산	22,961,138	10,120,718

당기손익-공정가치 측정 금융자산	740,553,549	203,992,738

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	89,157	89,605

현금흐름위험회피 파생금융자산	2,191,203	-

소 계	765,795,047	214,203,061

차감: 비유동항목	(61,891,905)	(35,196,104)

유동항목	703,903,142	179,006,957

기타금융부채

렌탈보증금	412,199,671	384,592,148

현금흐름위험회피 파생금융부채	-	3,041,579

소 계	412,199,671	387,633,727

차감: 비유동항목	(311,246,917)	(278,001,976)

유동항목	100,952,754	109,631,751

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재고자산	29,344,429	43,355,269

재고자산평가충당금(주1)	(832,209)	(2,075,750)

합 계	28,512,220	41,279,519

(주1) 당분기 중 재고자산과 관련하여 평가손실환입 1,243백만원(전분기: 재고자산평가손실환입 220백만원)을 인식하였으며, 당분기 재고자산평가손실 환입금액은 중고차원가의 차감항목으로 인식하였습니다.

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은금액으로 표시되고 재고자산의 원가는 중고차의 경우 개별법으로, 그 외 재고자산은 이동평균법에 따라 결정됩니다.

10. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	58,058,747	69,356,921	3,785,480,341	33,234,896	21,523	8,405,800	10,941,057	3,965,499,285

취득및자본적지출	2,857,468	86,534,162	1,176,591,119	2,637,472	842	5,334,252	9,116,240	1,283,071,555

처분및폐기(주1)	(2,173)	(1,037,394)	(349,690,855)	-	-	(102,214)	-	(350,832,636)

감가상각	-	-	(679,020,652)	(974,522)	(19,039)	(2,976,685)	-	(682,990,898)

국고보조금 상각	-	-	(16,314,319)	-	-	(62,172)	-	(16,376,491)

기타증(감)(주2)	-	(59,018,428)	56,726,629	7,354,327	13,648	372,077	(10,931,057)	(5,482,804)

기말장부금액	60,914,042	95,835,261	3,973,772,263	42,252,173	16,974	10,971,058	9,126,240	4,192,888,011

취득원가	60,914,042	95,835,261	5,856,066,824	54,564,017	364,168	34,568,801	9,126,240	6,111,439,353

감가상각누계액	-	-	(1,880,226,436)	(12,311,844)	(347,194)	(23,597,743)	-	(1,916,483,217)

손상차손누계액	-	-	(2,068,125)	-	-	-	-	(2,068,125)

(주1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타증감은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로, 렌탈자산에서 재고자산 및 기타유형자산으로,건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증(감)액 등입니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	53,964,736	77,222,468	3,630,597,953	25,827,446	44,976	10,326,448	9,966,609	3,807,950,636

취득및자본적지출	3,387,798	131,908,281	1,122,264,704	779,945	-	1,123,880	7,199,341	1,266,663,949

처분및폐기(주1)	(18,000)	(120,401)	(370,907,691)	(32,113)	-	(3,354)	-	(371,081,559)

감가상각	-	-	(659,176,271)	(800,321)	(17,590)	(2,750,819)	-	(662,745,001)

국고보조금 상각	-	-	(13,860,098)	-	-	(64,808)	-	(13,924,906)

손상차손환입	-	-	25,383	25,383

기타증(감)(주2)	66,190	(119,107,386)	77,571,653	7,281,283	(2,738)	(8,440,610)	(42,631,608)

기말장부금액	57,400,724	89,902,962	3,786,515,633	33,056,240	27,386	8,628,609	8,725,340	3,984,256,894

취득원가	57,400,724	89,902,962	5,491,019,843	44,145,094	363,326	35,788,506	8,725,340	5,727,345,795

감가상각누계액	-	-	(1,703,310,910)	(11,088,854)	(335,940)	(27,159,897)	-	(1,741,895,601)

손상차손누계액	-	-	(1,193,300)	-	-	-	-	(1,193,300)

(주1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타증감은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로, 렌탈자산에서 재고자산으로, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증(감)액 등입니다.

(2) 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

11. 사용권자산 및 리스부채연결회사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.(1) 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	144,076,137	164,097,146

증가	74,469,814	100,638,134

처분	(25,391,908)	(85,167,525)

감가상각비	(29,535,475)	(30,947,226)

기타증감	(792,121)	(75,551)

기말장부금액	162,826,447	148,544,978

(2) 리스부채의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	147,239,817	167,847,446

증가	73,261,067	100,878,928

처분	(25,871,094)	(85,935,412)

원금상환액	(29,707,792)	(30,800,088)

기타증(감)(주1)	(473,436)	(238,219)

기말장부금액	164,448,562	151,752,655

이자비용	2,970,487	3,442,967

(주1) 연결회사는 당분기 중 개정된 기업회계기준서 제1116호 '리스' 회계기준에 따라 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 할인액 243백만원을 임차료비용의차감으로 반영하였으며, 기타 환율변동으로 인한 증(감)액을 포함하고 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	25,580,407	27,087,845

취득및자본적지출	3,195,426	2,197,449

처분및폐기	(13)	(998,600)

감가상각	(6,609,517)	(5,532,274)

기타증(감)(주1)	3,194,637	1,073,976

기말장부금액	25,360,940	23,828,396

취득원가	96,648,727	86,433,412

감가상각누계액	(67,232,944)	(59,509,174)

손상차손누계액	(4,054,843)	(3,095,842)

(주1) 기타증(감)은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

13. 관계기업투자(1) 당분기말 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	법인설립 및영업소재지	소유지분율(%)(당분기말)	취득원가	장부금액

당분기말

스마트롯데비대면 모빌리티펀드(주1)	대한민국	34.88	2,400,000	2,360,192

(주1) 당분기 중 신설된 법인으로 연결회사가 지분 34.88%를 소유하여 관계기업투자에 포함되었습니다.

(2) 당분기중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초장부금액	-

취득으로 인한 증가	2,400,000

지분법손익	(39,808)

기말 장부금액	2,360,192

14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	129,740,417	14,627,374

미지급금	72,111,727	67,566,571

미지급비용	34,538,753	31,733,812

합 계	236,390,897	113,927,757

15. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기차입금	123,212,018	275,995,430

사채	1,199,650,154	1,019,618,248

유동성장기차입금	359,758,011	377,027,007

소 계	1,682,620,183	1,672,640,685

비유동	장기차입금	707,458,219	672,446,546

사채	1,529,994,174	1,440,896,828

소 계	2,237,452,393	2,113,343,374

합 계	3,920,072,576	3,785,984,059

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)(당분기말)	당분기말	전기말

단기 CP	유동화기업어음 등	1.35	59,745,233	176,518,632

회전대출	(주)우리은행 등	2.00 ~ 2.64	63,466,785	81,451,620

일반대출	Y CLASS 3RD CO.,LTD 등	-	-	18,025,178

합 계	123,212,018	275,995,430

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	액면이자율(%)(당분기말)	당분기말	전기말

일반사채	1.31 ~ 3.21	2,630,000,000	2,400,000,000

외화표시사채(주1)	LIBOR 3M+1.21% (주2), 1.59 ~ 1.63	106,027,530	66,351,020

사채 액면가액 합계	2,736,027,530	2,466,351,020

사채할인발행차금	(6,383,202)	(5,835,944)

차감: 유동성대체	(1,199,650,154)	(1,019,618,248)

비유동성 사채	1,529,994,174	1,440,896,828

(주1) 외화표시 사채는 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다.
(주2) 당분기말 LIBOR 3M의 이자율은 0.13%입니다.

상기 사채는 만기일에 상환되며, 사채의 이자는 3개월마다 후급됩니다. 또한, 연결회사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한, 상기 사채에 대하여 부채비율 유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	이자율(%)(당분기말)	당분기말	전기말

장기 CP	케이티비투자증권 등	1.75 ~ 2.32	300,000,000	150,000,000

일반차입금	한국산업은행 등	2.00 ~ 4.89	767,639,887	899,671,340

소 계	1,067,639,887	1,049,671,340

현재가치할인차금	(423,657)	(197,787)

차감 : 유동성대체	(359,758,011)	(377,027,007)

장기차입금	707,458,219	672,446,546

16. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	60,094,294	55,361,324

사외적립자산의 공정가치	(59,643,580)	(54,857,951)

연결재무상태표상 부채	450,714	503,373

확정급여자산	2,735,710	8,762,682

순확정급여부채(자산)	(2,284,996)	(8,259,309)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기급여채무의 현재가치	1,861,821	1,787,093

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	2,063,268	6,111,666	1,946,037	5,838,111

순이자원가	(63,533)	(190,573)	(66,580)	(197,332)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,999,735	5,921,093	1,879,457	5,640,779

17. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

약정사항	금융기관	통화	당분기말	전기말

약정금액	실행금액	약정금액	실행금액

회전대출한도	한국산업은행 등	KRW	351,792,880	53,792,880	350,451,620	81,451,620

일반대출한도	미즈호 은행 등	KRW	46,157,744	46,157,744	191,113,339	191,113,339

채권유동화대출한도	엠유에프지은행	KRW	100,000,000	906,953	100,000,000	1,360,429

종합금융한도	(주)신한은행	KRW	50,000,000	-	50,000,000	-

시설자금대출	한국산업은행 등	KRW	784,730,008	735,563,341	806,583,179	726,583,179

운용리스실행한도	롯데캐피탈(주)(주1)	KRW	350,000,000	132,881,402	250,000,000	108,024,693

CP발행한도	우리종합금융(주)	KRW	10,000,000	-	10,000,000	-

원화지급보증한도	(주)우리은행	KRW	10,000	-	-	-

포괄외화지급보증한도	(주)국민은행	USD	5,000	-	5,000	-

합계	KRW	1,692,690,632	969,302,320	1,758,148,138	1,108,533,260

USD	5,000	-	5,000	-

(주1) 운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 672건(전기말: 312건)으로 소송금액은 8,526백만원(전기말: 6,061백만원)이며, 피고로서 계류중인 소송사건등은 33건(전기말: 23건)으로 소송가액은 2,417백만원(전기말: 2,260백만원)입니다. 연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)에 11,158백만원의 계약이행보증보험과 10,577백만원의 신용보험 계약 등을 체결하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 소비자피해보상보험계약과 관련하여 대금환급의 불이행에 따라 발생하는 채무를 보증 받기 위해 특수관계자 외로부터 지급보증 받는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보증처	지급보증금액	지급보증수수료율	보증기간

채무이행보증	롯데렌탈(주)	(주)우리은행	10,000	1.62%	2021.08.20~2022.08.20

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	보통예금	14,800,000	-

장기금융상품	당좌개설보증금	10,000	13,000

계약이행보증금	127,395	107,718

18. 자본금 및 주식발행초과금(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당분기말 발행한 주식수는 보통주식 36,634,063주(전기말: 11,769,200주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수 (단위: 주)	자본금	주식발행 초과금	합계

전기초	11,769,200	58,846,000	373,960,603	432,806,603

전기말	11,769,200	58,846,000	373,960,603	432,806,603

무상증자(주1)	17,653,800	88,269,000	(88,692,691)	(423,691)

유상증자(주2)	7,211,063	36,055,315	384,808,427	420,863,742

당기말	36,634,063	183,170,315	670,076,339	853,246,654

(주1) 지배기업은 2021년 4월 15일 이사회결의에 따라 무상증자(1주당 신주 1.5주 배정)를 하였습니다.
(주2) 지배기업은 2021년 7월 12일 이사회결의에 따라 보통주 7,211,063주를 유상증자하였습니다.

19. 영업수익

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	194,184,487	612,248,728	205,513,716	554,214,359

렌탈수익	412,483,807	1,181,078,046	398,324,450	1,134,640,429

기타수익(주1)	4,823,896	15,287,040	7,535,283	19,120,774

합 계	611,492,190	1,808,613,814	611,373,449	1,707,975,562

(주1) 기타수익에는 할부금융이자수익 등이 포함되어 있습니다.

(2) 다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 서비스 계열별로 수익인식 시기에 따라 구분됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

오토렌탈	중고차사업	기타부문	합 계

수익인식 시기

한 시점에 이행	-	493,579,220	49,234,897	542,814,117

기간에 걸쳐 이행	69,434,611	-	-	69,434,611

고객과의 계약에서 생기는 수익	69,434,611	493,579,220	49,234,897	612,248,728

(단위: 천원)

구분	전분기

오토렌탈	중고차사업	기타부문	합 계

수익인식 시기

한 시점에 이행	-	445,232,378	38,281,724	483,514,102

기간에 걸쳐 이행	70,700,257	-	-	70,700,257

고객과의 계약에서 생기는 수익	70,700,257	445,232,378	38,281,724	554,214,359

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 렌탈수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운용렌탈수익(주1)	407,131,815	1,164,596,167	391,043,803	1,114,110,103

금융렌탈수익	5,351,992	16,481,879	7,280,646	20,530,326

합 계	412,483,807	1,181,078,046	398,324,449	1,134,640,429

(주1) 운용렌탈수익에는 기업회계기준서 제1116호가 적용되지 않는 비리스요소에 대한 수익이 제외되어 있습니다.

20. 영업비용당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	25,279,950	74,683,077	23,933,935	71,305,981

퇴직급여	2,015,914	5,954,174	2,183,293	5,996,517

복리후생비	4,171,646	11,590,929	3,911,356	11,384,852

여비교통비	307,670	966,462	351,333	1,007,323

통신비	1,306,414	3,828,291	1,273,332	3,691,132

수도광열비	221,937	612,598	200,749	540,699

세금과공과	3,242,259	10,225,924	3,398,679	10,549,982

임차료	4,982,766	13,950,278	3,868,096	12,349,128

감가상각비	231,654,820	682,990,898	224,556,133	662,745,001

사용권자산상각비	10,318,034	29,535,475	10,446,142	30,947,226

무형자산상각비	2,247,782	6,609,517	1,866,160	5,532,274

수선유지비	3,002,455	7,753,157	2,364,472	7,231,493

보험료	41,801,542	120,729,171	37,308,691	105,984,611

접대비	129,608	354,000	121,513	313,979

광고선전비	3,443,892	11,453,892	5,898,537	14,078,557

운반및보관료	2,753,972	8,053,411	3,086,767	9,085,672

소모품비	257,661	1,091,729	561,461	1,564,352

차량관리비	37,647,608	104,794,438	36,318,539	102,413,138

지급수수료	21,700,547	61,145,553	19,621,739	59,416,748

도서인쇄비	42,299	123,286	35,461	148,117

교육훈련비	355,378	824,067	327,171	709,660

포상비	6,501	36,145	5,559	12,652

협회비	194,391	734,620	190,891	642,700

대손상각비	531,477	5,946,270	3,877,809	10,199,495

중고차판매원가	123,355,075	411,657,055	152,276,568	409,137,205

상품판매원가	9,752,248	30,255,973	7,751,323	20,989,040

할부판매원가	3,656,217	6,759,349	2,490,067	7,943,316

기타영업비용	4,212,576	12,773,374	4,034,765	16,077,471

합 계	538,592,639	1,625,433,113	552,260,541	1,581,998,321

21. 금융손익

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	338,993	718,196	289,164	1,560,771

외환차익	104,542	182,044	11,304	664,177

외화환산이익	444,795	785,793	11,785	569,095

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익	1,260,125	2,742,767	(117,110)	1,933,297

현금흐름위험회피 금융상품평가이익/비효과적인 부분	4,109,773	6,177,998	(1,100,555)	217,909

합 계	6,258,228	10,606,798	(905,412)	4,945,249

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	23,332,651	69,335,764	24,179,082	72,426,984

외환차손	57,729	199,510	54,926	96,922

외화환산손실	4,602,572	7,253,357	(594,219)	1,335,746

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가손실	-	765,004	-	-

합 계	27,992,952	77,553,635	23,639,789	73,859,652

22. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 25.79%입니다.

23. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	682,990,898	662,745,001

사용권자산상각비	29,535,475	30,947,226

무형자산상각비	6,609,517	5,532,274

퇴직급여	5,927,843	5,640,779

기타장기종업원급여	258,728	194,421

대손상각비	5,927,440	10,199,495

재고자산평가손실(환입)	(1,243,541)	(219,414)

유형자산처분손실	2,800,262	4,131,846

무형자산처분손실	13	28,600

이자비용	77,664,361	72,426,984

외화환산손실	7,253,357	1,335,746

투자상품관련손실	94,551	159,748

기타금융상품평가손실	765,004	-

지분법손실	39,809	-

법인세비용	29,495,192	12,356,674

유형자산처분이익	(489,558)	(970,422)

유형자산손상차손환입	-	(25,383)

이자수익	(840,591)	(1,560,771)

외화환산이익	(785,793)	(569,095)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(2,832,012)	(1,933,297)

현금흐름위험회피 파생상품 평가이익	(6,177,998)	(217,909)

기타금융상품처분이익	(395,775)	-

투자상품관련이익	-	(261,679)

임차료	(156,919)	(199,815)

종속기업투자주식처분이익	(283,892)	-

합 계	836,156,371	799,741,009

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(25,895,487)	(17,928,786)

금융리스채권	11,700,317	31,378,137

할부금융채권	13,724,282	21,399,134

대출채권	5,167,485	15,512,343

미수금	2,441,193	(1,653,153)

미수수익	(609,688)	(1,095,111)

선급금	(4,943,817)	751,401

선급비용	(14,218,712)	(5,010,182)

부가세대급금	(543,919)	(1,396,550)

재고자산	30,221,916	36,281,171

선급렌탈자산	(86,534,162)	(131,787,880)

렌탈자산	(735,624,570)	(735,408,841)

보증금	654,558	(1,449,120)

매입채무	16,247,711	2,800,505

미지급금	17,068,724	(2,344,323)

미지급비용	4,076,282	(11,630,588)

예수금	(291,540)	(6,625,693)

부가세예수금	(4,667,278)	7,403,321

선수금	3,091,495	247,753

렌탈보증금	21,367,750	(4,040,009)

이연수익 및 선수수익	68,507,122	25,958,920

사외적립자산	1,660,396	2,318,216

퇴직금지급	(3,078,873)	(2,464,471)

관계사전출입	299,886	34,863

기타장기종업원급여부채	(184,000)	(90,167)

합 계	(680,362,929)	(778,839,110)

(3) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

선급렌탈자산의 본계정대체	63,020,645	118,053,916

사용권자산의 증가	71,426,225	99,619,559

장기차입금의 유동성대체	180,803,907	175,747,725

사채의 유동성대체	567,000,000	390,000,000

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기 중 재무활동으로부터 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	순현금흐름	비현금변동(주1)	분기말	기초	순현금흐름	비현금변동(주1)	분기말

차입금	1,325,468,983	(136,518,055)	1,477,319	1,190,428,247	1,477,703,968	325,184,483	(1,449,203)	1,801,439,248

사채	2,460,515,075	261,359,167	7,770,086	2,729,644,328	2,341,124,167	(305,885,569)	1,821,095	2,037,059,693

리스부채	147,239,817	(29,707,792)	46,916,537	164,448,562	167,847,446	(30,800,088)	14,705,297	151,752,655

재무활동으로부터의 총부채	3,933,223,875	95,133,320	56,163,942	4,084,521,137	3,986,675,581	(11,501,174)	15,077,189	3,990,251,596

(주1) 비현금 변동은 차입금 및 차입금 및 사채의 현재가치할인차금 및 외화환산손익, 리스부채의 리스계약체결, 리스기간 재측정 등의 금액이 포함되어 있습니다.

24. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔

관계기업	스마트롯데비대면 모빌리티펀드

롯데그룹 계열사(주1)	롯데캐피탈(주), 롯데글로벌로지스(주), 롯데정보통신(주), (주)코리아세븐, 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데하이마트(주),(주)대홍기획 등 롯데그룹 계열사

(주1) 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	1,747,087	1,137,961	1,836,904	738,769

(주)부산롯데호텔	73,873	-	58,885	-

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	275,462	40,907,711	249,184	47,645,258

롯데글로벌로지스(주)	2,164,430	14,628,061	1,663,552	15,565,336

롯데정보통신(주)	391,347	21,053,381	371,335	14,231,030

(주)코리아세븐	747,427	40,813	595,701	80,166

캐논코리아비즈니스솔루션(주)	257,910	2,566,809	279,946	3,328,542

(주)대홍기획	175,409	7,266,339	166,523	7,164,026

롯데하이마트(주)	2,622,495	51,169	2,381,216	77,982

(주)우리홈쇼핑	191,077	2,105,407	219,031	2,507,192

롯데쇼핑(주)	2,011,817	264,404	1,824,035	333,094

롯데지주(주)	616,170	3,715,104	546,158	3,788,210

기타 롯데그룹 계열사	19,743,964	6,787,978	19,224,736	6,845,107

합 계	31,018,468	100,525,137	29,417,206	102,304,712

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무(주1)	채권	채무(주1)

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	647,902	150,550	641,740	212,826

(주)부산롯데호텔	2,071	-	41	-

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	6,747	130,204,655	-	108,170,332

롯데글로벌로지스(주)	331,354	1,802,900	208,951	1,559,595

롯데정보통신(주)	3,627	4,030,213	4,629	3,451,619

(주)코리아세븐	156,827	-	761,803	-

캐논코리아비즈니스솔루션(주)	3,735	350,206	4,791	177,425

(주)대홍기획	22,406	949,003	187	1,896,337

롯데하이마트(주)	519,151	5,346	518,445	8,461

(주)우리홈쇼핑	36,827	269,558	-	-

롯데쇼핑(주)	378,529	7,167	-	-

롯데지주(주)	83,309	117,727	63,478	386,177

기타 롯데그룹 계열사	2,542,838	939,464	2,866,121	693,167

합 계	4,735,323	138,826,789	5,070,186	116,555,939

(주1) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 대한 금융리스부채 금액을 포함하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

-당분기(단위: 천원)

구 분	회사명	리스거래

기초리스부채	발생	상환	중도해지	기말리스부채	이자비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데	119,920	62,522	77,674	33,913	70,855	1,128

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	107,938,815	84,117,907	20,347,377	41,625,918	130,083,427	2,213,408

기타 롯데그룹 계열사	74,453	193,345	177,986	-	89,812	1,616

(단위: 천원)

구 분	회사명	출자금

관계기업	스마트롯데비대면 모빌리티펀드	2,400,000

-전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	리스거래

기초리스부채	발생	상환	중도해지	기말리스부채	이자비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데	240,104	119,421	58,731	155,123	145,671	1,448

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	125,385,349	44,281,919	21,913,448	34,923,179	112,830,641	2,729,908

기타 롯데그룹 계열사	265,538	272,422	251,476	110,951	175,533	3,764

(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	3,726,299	3,828,562

퇴직급여	674,570	419,675

합 계	4,400,869	4,248,237

주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

25. 영업부문

(1) 연결회사의 보고부문은 연결회사의 보고부문 구분 기준에 의하여 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	주요 재화 및 용역

차량 및 일반렌탈	렌탈용 차량의 대여(장/단기) 및 렌탈 반납차량 등의 매각
통신장비, 전자전기 계측장비, OA기기, 소형 가전, PC 등 렌탈

오토리스 및 할부금융	리스용 차량의 대여(장기) 및 중고차 매각과 관련된 할부금융

(2) 당분기와 전분기 중 부문의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

차량 및일반렌탈	오토리스 및할부금융	합 계	차량 및일반렌탈	오토리스 및할부금융	합 계

총부문수익	1,804,641,879	83,424,464	1,888,066,343	1,694,173,025	94,127,521	1,788,300,546

부문간수익	77,948,221	1,504,308	79,452,529	78,849,015	1,475,969	80,324,984

외부고객으로부터의 수익	1,726,693,658	81,920,156	1,808,613,814	1,615,324,010	92,651,552	1,707,975,562

보고부문영업이익	165,776,580	17,178,130	182,954,710	117,446,164	8,531,077	125,977,241

감가상각비와 무형자산상각비	686,482,331	32,879,552	719,361,883	661,488,928	37,735,573	699,224,501

(3) 당분기말과 전기말 현재 부문의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보고부문의 자산

당분기말	전기말

차량 및 일반렌탈	5,641,367,219	4,737,986,863

오토리스 및 할부금융	581,314,016	611,397,507

합 계	6,222,681,235	5,349,384,370

(4) 연결회사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 부문별 단일고객 중 영업수익의 10% 이상을 발생시키는 고객은 없습니다.26. 회계처리 수정연결회사는 법인카드로 대금 결제시 약정에 따라 적립된 포인트를 유형자산의 원가 또는 보험료 관련 선급비용에서 차감하는 방식으로 회계처리를 변경함에 따라 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 수정하였습니다.(1) 회계처리 수정으로 인한 전기말 연결재무상태표 수정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후	차이

유동자산	828,396,987	826,915,498	(1,481,489)

비유동자산	4,549,323,951	4,522,468,873	(26,855,078)

자산총계	5,377,720,938	5,349,384,371	(28,336,567)

유동부채	2,075,940,214	2,075,940,214	-

비유동부채	2,567,073,796	2,567,073,796	-

부채총계	4,643,014,010	4,643,014,010	-

자본총계	734,706,928	706,370,361	(28,336,567)

부채와 자본총계	5,377,720,938	5,349,384,371	(28,336,567)

(2) 회계처리 수정으로 인한 전분기 연결손익계산서 수정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수정전(검토받지 아니한 재무제표)	수정후(검토받지 아니한 재무제표)	차이

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

영업수익	618,753,055	1,726,638,196	611,373,449	1,707,975,562	(7,379,606)	(18,662,634)

영업비용	557,522,215	1,597,213,309	552,260,541	1,581,998,321	(5,261,674)	(15,214,988)

영업이익	61,230,840	129,424,887	59,112,908	125,977,241	(2,117,932)	(3,447,646)

기타손익	(2,645,556)	(2,721,553)	(2,645,556)	(2,721,553)	-	-

금융손익	(24,545,200)	(68,914,402)	(24,545,200)	(68,914,402)	-	-

법인세비용차감전순이익	34,040,084	57,788,932	31,922,152	54,341,286	(2,117,932)	(3,447,646)

법인세비용	7,378,380	13,191,005	6,865,840	12,356,674	(512,540)	(834,331)

분기순이익	26,661,704	44,597,927	25,056,312	41,984,612	(1,605,392)	(2,613,315)

지배기업의 소유주지분	27,299,032	46,844,173	25,693,639	44,230,859	(1,605,393)	(2,613,314)

비지배지분	(637,327)	(2,246,248)	(637,327)	(2,246,248)	-	-

주당이익(단위: 원)	-	-

기본 및 희석주당이익	928	1,592	873	1,503	(55)	(89)

(3) 회계처리 수정으로 인한 전분기 연결포괄손익계산서 수정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수정전(검토받지 아니한 재무제표)	수정후(검토받지 아니한 재무제표)	차이

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	26,661,704	44,597,927	25,056,312	41,984,612	(1,605,392)	(2,613,315)

법인세효과차감후 기타포괄손익	(844,722)	720,902	(844,722)	720,902	-	-

분기총포괄이익	25,816,982	45,318,829	24,211,590	42,705,514	(1,605,392)	(2,613,315)

지배기업 소유주지분	26,328,528	47,491,694	24,723,136	44,878,379	(1,605,392)	(2,613,315)

비지배지분	(511,546)	(2,172,865)	(511,546)	(2,172,865)	-	-

(4) 자본변동표상기에 기재된 재무상태표, 손익계산서 및 포괄손익계산서 수정과 관련하여 전분기 연결자본변동표(검토받지 아니한 재무제표)를 정정하여 재작성하였습니다.(5) 회계처리 수정으로 인한 전분기 연결현금흐름표 수정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수정전(검토받지 아니한 재무제표)	수정후(검토받지 아니한 재무제표)	차이

영업활동으로 인한 순현금흐름	(11,642,506)	(11,642,506)	-

영업에서 창출된 현금흐름	62,886,511	62,886,511	-

분기순이익	44,597,927	41,984,612	(2,613,315)

비현금항목의 조정	813,614,925	799,741,009	(13,873,916)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(795,326,341)	(778,839,110)	16,487,231

이자지급	(64,709,418)	(64,709,418)	-

이자수취	1,684,415	1,684,415	-

법인세납부	(11,504,014)	(11,504,014)	-

투자활동으로 인한 순현금흐름	(34,194,910)	(34,194,910)	-

재무활동으로 인한 순현금흐름	(13,619,630)	(13,619,630)	-

현금및현금성자산의 증감	(59,457,046)	(59,457,046)	-

기초의 현금및현금성자산	212,412,778	212,412,778	-

현금성자산의 환율변동효과	(252,090)	(252,090)

분기말의 현금및현금성자산	152,703,643	152,703,643	-