롯데렌탈 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 17 (당)기 반기 : 2021년 6월 30일 현재
제 16 (전)기 : 2020년 12월 31일 현재
롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항롯데렌탈 주식회사와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 회사의 개요 롯데렌탈 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다. 또한, 당사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 당사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 당사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다. 한편, 당사는 2015년 6월 24일자로 회사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였습니다.

당반기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 147,115백만원이며, 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

㈜호텔롯데	13,846,833	47.1%

㈜부산롯데호텔	8,365,230	28.4%

그로쓰파트너㈜	5,769,212	19.6%

롯데손해보험㈜	1,441,725	4.9%

합 계	29,423,000	100%

1.2 종속기업 현황

당반기말과 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	소유지분율(%)	결산월	업종

당반기말	전기말

롯데오토리스(주)	대한민국	100.0	100.0	12월	오토리스 및 화물차사업

롯데오토케어(주)	대한민국	100.0	100.0	12월	차량정비

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	베트남	100.0	100.0	12월	차량대여

(주)그린카	대한민국	84.7	84.7	12월	차량대여

제이지산업(주)	대한민국	100.0	100.0	12월	장비대여

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.(주1)	태국	49.0	49.0	12월	차량대여

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.(주1)	베트남	49.0	49.0	12월	인력관리 및 운용

엘오토월드제일차 유한회사(주2)	대한민국	-	-	6월	자산유동화

엘오토월드제이차 주식회사(주2)	대한민국	-	-	6월	자산유동화

엘오토월드제삼차 주식회사(주2)	대한민국	-	-	6월	자산유동화

렌탈파트너(주)	대한민국	100.0	-	12월	렌탈 및 임대업

(주1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 연결회사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

(주2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

1.3 당반기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	당반기

자산	부채	자본	영업수익	반기 순손익	총포괄손익

롯데오토리스(주)	604,397,722	444,858,480	159,539,242	56,933,349	8,259,701	8,308,008

롯데오토케어(주)	35,212,349	15,194,897	20,017,452	28,943,643	2,320,946	2,279,533

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	80,368,766	35,885,613	44,483,153	10,523,563	965,237	965,237

(주)그린카	69,672,541	20,277,131	49,395,410	28,081,717	862,566	862,566

제이지산업(주)	611,273	522,506	88,767	1,754,585	18,273	18,273

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	78,715,787	70,157,916	8,557,871	5,834,095	(4,160,189)	(4,160,189)

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.	5,670,215	8,152,724	(2,482,509)	13,737,818	(1,073,961)	(1,073,961)

엘오토월드제일차 유한회사	75,567,424	75,730,487	(163,063)	1,071,468	68,402	68,402

엘오토월드제이차 주식회사	201,323,759	201,663,702	(339,943)	2,036,137	2,927	2,927

엘오토월드제삼차 주식회사	100,742,652	100,772,521	(29,869)	1,130,434	184,894	184,894

렌탈파트너(주)	300,053	5,409	294,644	-	(5,356)	(5,356)

(단위: 천원)

회사명	전기말	전반기

자산	부채	자본	영업수익	반기 순손익	총포괄손익

롯데오토리스(주)	611,621,764	460,390,623	151,231,141	61,604,641	2,683,444	2,675,794

롯데오토케어(주)	35,145,550	17,407,630	17,737,920	26,506,336	1,650,889	1,626,070

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	71,363,871	29,630,034	41,733,837	12,359,215	1,182,307	1,182,307

(주)그린카	70,549,084	22,016,240	48,532,844	18,703,231	2,554,162	2,554,162

제이지산업(주)	862,400	791,906	70,494	2,002,749	53,249	53,249

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	60,375,020	69,175,773	(8,800,753)	6,480,859	(3,652,743)	(3,652,743)

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.	4,948,120	6,286,548	(1,338,428)	14,462,721	(266,668)	(266,668)

엘오토월드제일차 유한회사	105,776,139	106,007,605	(231,466)	2,054,916	(203,190)	(203,190)

엘오토월드제이차 주식회사	201,291,986	201,634,857	(342,871)	2,441,192	38,082	38,082

엘오토월드제삼차 주식회사	100,737,657	100,952,419	(214,762)	-	-	-

뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사	5,683	5,601	82	312,442	48,574	48,574

1.4 연결대상범위의 변동

당반기 중 연결재무제표의 작성 대상의 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

종속기업	구 분	연결재무제표 작성 대상

뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사	해산으로 인한 지배력 상실	제외

렌탈파트너(주)	지분취득으로 인한 지배력 획득	추가

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결회사의 반기연결재무제표는 당기 중 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서를 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 계산방법을 사용하였습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는 데 사용된 추정의 방법(주석27 참조)을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 유의적 회계정책연결회사의 요약반기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도 에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무 제표의 영향은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.

리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 소급 적용에 따른 누적효과는 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도의 이익잉여금 기초 잔액을 조정하여 인식하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2021년 1월 1일 기초 이익잉여금의 변동은 존재하지 않으며, 회계정책의 변경으로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 106백 만원 입니다.

해당 기준서의 적용이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 제1116호 "리스" 개정 - 이자율지표 개혁동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 해당 기준서의 적용이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4. 공정가치

당 반 기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가 측정 금융자산

현금 및 현금성자산	139,097,602	(주1)	120,223,094	(주1)

매출채권 및 기타채권	267,496,132	(주1)	246,412,418	(주1)

대출채권	283,544,375	(주1)	304,000,222	(주1)

금융리스채권	152,693,125	(주1)	160,650,328	(주1)

기타금융자산	130,059	(주1)	10,120,718	(주1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산 (주3)	257,988,799	257,988,799	203,992,738	203,992,738

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산	89,247	(주1)	89,605	(주1)

합 계	1,101,039,339	257,988,799	1,045,489,123	203,992,738

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

매입채무 및 기타채무	194,190,498	(주1)	113,927,757	(주1)

차입금	1,360,861,790	1,391,721,595	1,325,468,984	1,503,985,270

사채	2,465,963,193	2,501,004,925	2,460,515,075	2,475,633,382

리스부채	153,036,565	(주2)	147,239,817	(주2)

기타금융부채	398,407,350	(주1)	384,592,148	(주1)

파생금융부채

기타금융부채	1,060,913	1,060,913	3,041,579	3,041,579

합 계	4,573,520,309	3,893,787,433	4,434,785,360	3,982,660,231

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다 . (주2) 기업회계기준서 제1107호 29에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (주3) 당사의 수익증권 중 일부(투자원금 30,000백만원)는 주요국가(미국, 중국, 한 국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권에 가입되어 있습니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

(1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3 (주1)	합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	179,453,149	78,535,649	257,988,798

현금흐름위험회피 파생상품부채	-	1,060,913	-	1,060,913

공시하는 공정가치

사채	-	2,501,004,925	-	2,501,004,925

차입금	-	1,391,721,595	-	1,391,721,595

(주1) 연결회사는 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3 (주1)	합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	154,615,510	49,377,228	203,992,738

현금흐름위험회피 파생금융부채	-	3,041,579	-	3,041,579

공시하는 공정가치

사채	-	2,475,633,382	-	2,475,633,382

차입금	-	1,503,985,270	-	1,503,985,270

(주1) 연결회사는 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	49,377,229	6,468,700

취득	31,141,189	16,053,338

손상	(845,968)	(120,413)

처분	(1,136,800)	-

기말	78,535,650	22,401,625

5. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당반기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	139,097,602	-	-	139,097,602

매출채권 및 기타채권	267,496,132	-	-	267,496,132

대출채권	283,544,375	-	-	283,544,375

금융리스채권	152,693,125	-	-	152,693,125

기타금융자산	130,059	257,988,799	89,247	258,208,105

합 계	842,961,293	257,988,799	89,247	1,101,039,339

(단위: 천원)

금융 부채	당반기말

상각후원가 측정금융부채	기타금융부채(주1)	합 계

매입채무 및 기타채무	194,190,498	-	194,190,498

차입금 및 사채	3,826,824,983	-	3,826,824,983

리스부채	-	153,036,565	153,036,565

기타금융부채	398,407,350	1,060,913	399,468,263

합 계	4,419,422,831	154,097,478	4,573,520,309

(주1) 리스부채와 위험회피수단인 파생금융부채에 해당합니다.

(단위: 천원)

금융자산	전기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	120,223,094	-	-	120,223,094

매출채권 및 기타채권	246,412,418	-	-	246,412,418

대출채권	304,000,222	-	-	304,000,222

금융리스채권	160,650,328	-	-	160,650,328

기타금융자산	10,120,718	203,992,738	89,605	214,203,061

합 계	841,406,780	203,992,738	89,605	1,045,489,123

(단위: 천원)

금융 부채	전기말

상각후원가 측정금융부채	기타금융부채(주1)	합 계

매입채무 및 기타채무	113,927,757	-	113,927,757

차입금 및 사채	3,785,984,059	-	3,785,984,059

리스부채	-	147,239,817	147,239,817

기타금융부채	384,592,148	3,041,579	387,633,727

합 계	4,284,503,964	150,281,396	4,434,785,360

(주1) 리스부채와 위험회피수단인 파생금융부채에 해당합니다.

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익(영업수익)	9,897,039	20,108,939	11,779,901	23,815,655

이자수익(금융수익)	195,592	379,203	(237,380)	1,271,607

대손상각비	(1,363,638)	(5,414,793)	(2,598,383)	(6,321,686)

외환차손익	(96,222)	(64,279)	498,518	610,877

외화환산손익	(227,002)	(243,703)	(2,438,850)	(2,688,015)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(22,619,315)	(46,003,113)	(23,608,450)	(48,247,902)

외화환산손익	67,144	(2,066,084)	3,143,564	1,315,360

당기손익-공정가치 측정 금융자산

투자상품관련 영업손익	256,848	955,244	231,026	324,029

평가손익	610,615	717,638	1,572,072	2,050,407

당기손익-공정가치 측정 금융부채

투자상품관련 영업손익	-	-	(4,400)	(25,378)

현금흐름위험회피 파생금융상품

평가손익(당기손익)	(29,302)	2,068,225	(740,352)	1,318,464

평가손익(기타포괄손익)	(22,046)	(109,912)	1,059,578	(295,432)

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	175,612,775	(9,478,816)	(890,140)	165,243,819

기타채권	66,339,254	(10,539,531)	-	55,799,723

소 계	241,952,029	(20,018,347)	(890,140)	221,043,542

비유동	장기성매출채권	30,613,537	(3,405,217)	(1,690,659)	25,517,661

기타채권	20,934,929	-	-	20,934,929

소 계	51,548,466	(3,405,217)	(1,690,659)	46,452,590

합 계	293,500,495	(23,423,564)	(2,580,799)	267,496,132

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	172,634,806	(10,753,186)	(651,618)	161,230,002

기타채권	57,960,661	(9,481,008)	-	48,479,653

소 계	230,595,467	(20,234,194)	(651,618)	209,709,655

비유동	장기성매출채권	15,479,001	-	(962,778)	14,516,223

기타채권	22,186,539	-	-	22,186,539

소 계	37,665,540	-	(962,778)	36,702,762

합 계	268,261,007	(20,234,194)	(1,614,396)	246,412,417

(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초	대손상각비(환입)	제각	기타증감	외환차이	반기말

유동	매출채권 (주1)	10,753,186	1,627,457	(3,694)	(2,834,749)	(63,384)	9,478,816

유동기타채권 (주1)	9,481,009	1,070,247	(11,724)	-	-	10,539,532

소 계	20,234,195	2,697,704	(15,418)	(2,834,749)	(63,384)	20,018,348

비유동	매출채권 (주1)	-	570,468	-	2,834,749	-	3,405,217

합 계	20,234,195	3,268,172	(15,418)	-	(63,384)	23,423,565

(주1) 당반기말 이전 제각된 채권의 회수액 134백만원은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	전반기

기초	대손상각비(환입)	제각	외환차이	반기말

유동	매출채권 (주1)	8,231,008	687,488	(445,600)	1,505	8,474,401

유동기타채권 (주1)	7,963,728	669,104	(108,448)	-	8,524,384

소 계	16,194,736	1,356,592	(554,048)	1,505	16,998,785

(주1) 전반기말 이전 제각된 채권의 회수액 482백만원은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

대여금	5,076,399	5,416,674

미수금	23,883,697	13,949,511

미수수익	31,259,793	33,855,592

보증금	16,514,763	17,444,415

소 계	76,734,652	70,666,192

차감: 비유동항목	(20,934,929)	(22,186,539)

유동항목	55,799,723	48,479,653

7. 대출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	58,296,502	(965,302)	57,331,200

할부금융채권	39,566,659	(755,019)	38,811,640

소 계	97,863,161	(1,720,321)	96,142,840

비유동	대출채권	91,437,474	(3,954,998)	87,482,476

할부금융채권	102,665,649	(2,746,589)	99,919,060

소 계	194,103,123	(6,701,587)	187,401,536

합 계	291,966,284	(8,421,908)	283,544,376

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	77,067,818	(1,783,384)	75,284,434

할부금융채권	41,129,740	(717,236)	40,412,504

소 계	118,197,558	(2,500,620)	115,696,938

비유동	대출채권	93,684,617	(6,366,578)	87,318,039

할부금융채권	103,578,232	(2,592,987)	100,985,245

소 계	197,262,849	(8,959,565)	188,303,284

합 계	315,460,407	(11,460,185)	304,000,222

(2) 당반기와 전반기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초	대손상각비(환입)	제각	기타증감	반기말

유동대출채권	2,500,620	2,106,149	-	(2,886,449)	1,720,320

비유동대출채권	8,959,565	25,505	(5,169,930)	2,886,449	6,701,589

합 계	11,460,185	2,131,654	(5,169,930)	-	8,421,909

(단위: 천원)

구 분	전반기

기초	대손상각비(환입)	제각	반기말

유동대출채권	6,814,072	(319,740)	(2,408,066)	4,086,266

비유동대출채권	1,863,020	(144,593)	-	1,718,427

합 계	8,677,092	(464,333)	(2,408,066)	5,804,693

8. 금융리스채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융리스의 총투자, 순투자 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

최소리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	86,833,794	(15,388,972)	71,444,822	(663,264)	70,781,558

비유동금융리스채권	91,494,300	(4,954,351)	86,539,949	(4,628,382)	81,911,567

합 계	178,328,094	(20,343,323)	157,984,771	(5,291,646)	152,693,125

(단위: 천원)

구 분	전기말

최소리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	80,175,406	(17,052,980)	63,122,426	(3,338,524)	59,783,902

비유동금융리스채권	112,781,316	(10,091,607)	102,689,709	(1,823,284)	100,866,425

합 계	192,956,722	(27,144,587)	165,812,135	(5,161,808)	160,650,327

(2) 당반기와 전반기 중 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초	대손상각비(환입)	기타증감	반기말

유동금융리스채권	3,338,524	466,393	(3,141,653)	663,264

비유동금융리스채권	1,823,284	(336,555)	3,141,653	4,628,382

합 계	5,161,808	129,838	-	5,291,646

(단위: 천원)

구 분	전반기

기초	대손상각비(환입)	제각	반기말

유동금융리스채권	6,814,072	(319,740)	(2,408,066)	4,086,266

비유동금융리스채권	1,863,020	(144,593)	-	1,718,427

합 계	8,677,092	(464,333)	(2,408,066)	5,804,693

9. 기타금융자산 및 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타금융자산

상각후원가 측정 금융자산	130,059	10,120,718

당기손익-공정가치 측정 금융자산	257,988,798	203,992,738

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	89,248	89,605

소 계	258,208,105	214,203,061

차감: 비유동항목	(34,901,885)	(35,196,104)

유동항목	223,306,220	179,006,957

기타금융부채

렌탈보증금	398,407,350	384,592,148

현금흐름위험회피 파생금융부채	1,060,913	3,041,579

소 계	399,468,263	387,633,727

차감: 비유동항목	(301,035,009)	(278,001,976)

유동항목	98,433,254	109,631,751

(주1) 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기금융상품(주1)	130,059	120,718

단기금융상품	-	10,000,000

합 계	130,059	10,120,718

(주1) 상기 금융상품은 당좌개설보증금 등으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 19. (5) 참조).(주2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	179,453,149	149,615,365

렌터카공제조합출자금	9,819,800	9,358,000

기타금융자산	68,715,849	45,019,373

합 계	257,988,798	203,992,738

10. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

재고자산	29,491,126	43,355,269

재고자산평가충당금(주1)	(961,096)	(2,075,750)

합 계	28,530,030	41,279,519

(주1) 당반기 중 재고자산과 관련하여 평가손실환입 1,115백만원(전반기: 평가손실 1,236백만원, 감모손실 3백만원)을 인식하였으며, 당반기 재고자산평가손실 환입금액은 중고차원가의 차감항목으로 인식하였습니다. 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고 있습니다.

11. 기타자산 및 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자산

유 동	선급금	8,728,194	5,064,809

선급비용	100,639,418	91,303,235

부가세대금금	5,325,814	4,590,771

기타	383,896	256,618

소 계	115,077,322	101,215,433

비유동	선급비용	9,167,128	-

합 계	124,244,450	101,215,433

기타부채

유 동	선수금	16,925,191	9,458,949

예수금	1,491,898	1,693,903

부가세예수금	4,949,965	16,882,993

합 계	23,367,054	28,035,845

12. 유형자산

(1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	58,058,747	69,356,921	3,785,480,341	33,234,896	21,523	8,405,800	10,941,057	3,965,499,285

취득및자본적지출	501,737	108,901,563	740,761,198	2,310,222	-	4,220,676	4,272,157	860,967,553

처분및폐기(주1)	(2,173)	(2,518,187)	(242,297,197)	-	-	(24,977)	-	(244,842,534)

감가상각	-	-	(448,744,409)	(640,671)	(11,728)	(1,939,272)	-	(451,336,080)

국고보조금 상각	-	-	(10,195,983)	-	-	(42,881)	-	(10,238,864)

기타증(감)(주2)	-	(62,977,782)	51,531,840	7,355,762	-	377,028	(10,931,057)	(14,644,209)

기말장부금액	58,558,311	112,762,515	3,876,535,790	42,260,209	9,795	10,996,374	4,282,157	4,105,405,151

취득원가	58,558,311	112,762,515	5,704,755,671	54,241,217	349,677	33,809,307	4,282,157	5,968,758,855

감가상각누계액	-	-	(1,826,151,755)	(11,981,008)	(339,882)	(22,812,933)	-	(1,861,285,578)

손상차손누계액	-	-	(2,068,126)	-	-	-	-	(2,068,126)

(주1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.

(주2) 기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 본계정 대체, 환율변동으로 인한 증(감)액 등이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	전반기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	53,964,736	77,222,468	3,630,597,953	25,827,446	44,976	10,326,448	9,966,609	3,807,950,636

취득및자본적지출	2,510,186	103,945,570	727,366,235	513,044	-	498,315	4,742,609	839,575,959

처분및폐기(주1)	-	(118,251)	(232,127,547)	-	-	(2,130)	-	(232,247,928)

감가상각	-	-	(435,789,056)	(534,079)	(11,726)	(1,854,007)	-	(438,188,868)

국고보조금 상각	-	-	(8,981,724)	-	-	-	-	(8,981,724)

손상차손환입	-	-	25,436	-	-	-	-	25,436

기타증(감)(주2)	66,190	(106,607,518)	61,230,038	7,294,646	-	(42,991)	(8,388,136)	(46,447,771)

기말장부금액	56,541,112	74,442,269	3,742,321,335	33,101,057	33,250	8,925,635	6,321,082	3,921,685,740

취득원가	56,541,112	74,442,269	5,411,699,366	43,946,857	363,326	35,410,754	6,321,082	5,628,724,766

감가상각누계액	-	-	(1,668,184,731)	(10,845,800)	(330,076)	(26,485,119)	-	(1,705,845,726)

손상차손누계액	-	-	(1,193,300)	-	-	-	-	(1,193,300)

(주1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.

(주2) 기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 본계정 대체, 환율변동으로 인한 증(감)액 등이 포함되어 있습니다.

렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다. 렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 연결회사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 연결회사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 연결회사의 부담으로 회사를 보험 수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다. (2) 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

13. 사용권자산 연결회사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과같습니다. (1) 사용권자산

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	144,076,137	164,097,146

증가	43,404,165	75,872,695

처분	(15,828,127)	(71,765,860)

감가상각비	(19,217,441)	(20,501,084)

기타증감	(994,459)	18,216

기말장부금액	151,440,275	147,721,113

(2) 리스부채(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	147,239,817	167,847,446

증가	40,123,735	76,276,254

처분	(14,070,936)	(72,586,141)

원금상환액	(19,169,429)	(20,441,945)

기타증(감)(주1)	(1,086,621)	(44,461)

기말장부금액	153,036,566	151,051,153

이자비용	1,945,128	2,323,093

(주1) 연결회사는 당반기 중 개정된 기업회계기준서 제1116호 '리스' 회계기준에 따라 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 할인액 16 9백만원을 임차료비용의 차감으로 반영하였으며, 기타 환율변동으로 인한 증(감)액을 포함하고 있습니다.

14. 무형자산 (1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	합 계

기초장부금액	2,848,151	17,438,558	5,293,697	25,580,406

취득및자본적지출	-	2,677,211	194,655	2,871,866

처분및폐기	-	(13)	-	(13)

상각	-	(4,361,601)	(134)	(4,361,735)

기타증(감)(주1)	-	3,719,384	(531,161)	3,188,223

기말장부금액	2,848,151	19,473,539	4,957,057	27,278,747

취득원가	2,848,151	86,367,165	7,070,281	96,285,597

상각누계액	-	(62,868,781)	(2,083,224)	(64,952,005)

손상차손누계액	-	(4,024,845)	(30,000)	(4,054,845)

(주1) 기타증(감)은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액, 국고보조금 환입 및 환율변동으로 인한 증( 감)액 등입니다.

(단위: 천원)

구 분	전반기

영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	합 계

기초장부금액	2,848,151	19,222,056	5,017,638	27,087,845

취득및자본적지출	-	796,950	-	796,950

처분및폐기	-	-	(998,600)	(998,600)

상각	-	(3,658,481)	(7,633)	(3,666,114)

기타증(감)(주1)	-	1,040,683	-	1,040,683

기말장부금액	2,848,151	17,401,208	4,011,405	24,260,764

취득원가	2,848,151	76,049,943	6,116,862	85,014,956

상각누계액	-	(55,582,893)	(2,075,457)	(57,658,350)

손상차손누계액	-	(3,065,842)	(30,000)	(3,095,842)

(주1) 기타증(감)은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액, 국고보조금 환입 및 환율변동으로 인한 증( 감)액 등입니다.(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

15. 관계기업투자당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	법인설립 및영업소재지	소유지분율(%)(당반기말)	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

스마트롯데비대면 모빌리티펀드(주1)	대한민국	34.88	2,400,000	2,396,383	-

(주1) 당반기 중 신설된 법인으로 연결회사가 지분 34.88%를 소유하여 관계기업투자에 포함되었습니다.16. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	61,983,982	14,627,374

미지급금	101,516,050	67,566,571

미지급비용	30,690,466	31,733,812

합 계	194,190,498	113,927,757

17. 차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	단기차입금	187,724,008	275,995,430

사채	1,237,672,107	1,019,618,248

유동성장기차입금	331,694,592	377,027,007

소 계	1,757,090,707	1,672,640,685

비유동	장기차입금	841,443,190	672,446,546

사채	1,228,291,086	1,440,896,828

소 계	2,069,734,276	2,113,343,374

합 계	3,826,824,983	3,785,984,059

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

단기 CP	KTB투자증권(주)	-	-	10,000,000

KB증권(주)	-	-	10,000,000

산업은행(SPV)	0.8	8,000,000	52,000,000

유동화기업어음	1.24	74,666,664	104,518,632

회전대출	한국산업은행	2.68	9,335,040	5,000,000

(주)하나은행	2.11	5,000,000	5,000,000

(주)우리은행	2.34	41,500,000	-

농협은행(주)	1.81	10,000,000	18,000,000

(주)한국씨티은행	1.87 ~ 2.1	31,433,600	32,451,620

(주)신한은행	-	-	21,000,000

일반대출	Y CLASS 3RD CO.,LTD	3.00	7,788,704	7,986,253

한국산업은행	-	-	10,038,925

합 계	187,724,008	275,995,430

(3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환기일	액면이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

롯데렌탈43(사모)	2016-09-21	2021-09-17	2.17	20,000,000	20,000,000

롯데렌탈45-2	2017-03-08	2022-03-08	2.71	110,000,000	110,000,000

롯데렌탈46-3	2017-05-31	2022-05-31	2.66	80,000,000	80,000,000

롯데렌탈47-2	-	-	-	-	150,000,000

롯데렌탈47-3	2018-01-30	2023-01-30	3.15	100,000,000	100,000,000

롯데렌탈48-2	-	-	-	-	130,000,000

롯데렌탈48-3	2018-05-04	2023-05-04	3.05	80,000,000	80,000,000

롯데렌탈49	2018-11-16	2021-11-16	2.60	50,000,000	50,000,000

롯데렌탈50-1	2019-02-27	2022-02-25	2.13	100,000,000	100,000,000

롯데렌탈50-2	2019-02-27	2024-02-27	2.31	110,000,000	110,000,000

롯데렌탈50-3	2019-02-27	2026-02-27	2.66	90,000,000	90,000,000

롯데렌탈51-1	2019-10-30	2021-10-29	2.00	190,000,000	190,000,000

롯데렌탈51-2	2019-10-30	2022-10-28	2.15	110,000,000	110,000,000

롯데렌탈52-1	2020-06-04	2022-06-03	2.32	177,000,000	177,000,000

롯데렌탈52-2	2020-06-04	2023-06-02	2.49	123,000,000	123,000,000

롯데렌탈53-1	2020-10-21	2023-10-20	1.89	130,000,000	130,000,000

롯데렌탈53-2	2020-10-21	2025-10-21	2.30	70,000,000	70,000,000

롯데렌탈54-1	2021-02-26	2024-02-26	1.45	60,000,000	-

롯데렌탈54-2	2021-02-26	2026-02-26	1.86	120,000,000	-

롯데렌탈54-3	2021-02-26	2028-02-25	2.49	70,000,000	-

롯데렌탈 해외1(주1)	2018-11-30	2021-11-30	LIBOR 3M+1.21%(주2)	33,900,000	32,640,000

롯데렌탈 해외2(주1)	2020-03-16	2023-03-16	1.63	34,438,360	33,711,020

롯데렌탈 해외3(주1)	2021-04-21	2024-04-22	1.64	33,598,400	-

롯데오토리스 제9회 무보증 공모사채	-	-	-	-	50,000,000

롯데오토리스 제10회 무보증 공모사채	2018-08-30	2021-08-30	3.18	20,000,000	20,000,000

롯데오토리스 제11-2회 무보증 공모사채	2018-10-10	2021-10-08	3.21	30,000,000	30,000,000

롯데오토리스 제12회 무보증 공모사채	2018-11-08	2021-11-08	3.11	30,000,000	30,000,000

롯데오토리스 제14회 무보증공모사채	2019-01-25	2022-01-25	2.84	30,000,000	30,000,000

롯데오토리스 제15회 무보증공모사채	2019-02-21	2022-02-21	2.78	30,000,000	30,000,000

롯데오토리스 제16회 무보증공모사채	2019-03-15	2022-03-15	2.70	20,000,000	20,000,000

롯데오토리스 제17회 무보증공모사채	-	-	-	-	20,000,000

롯데오토리스 제18회 무보증공모사채	2019-05-21	2022-05-20	2.38	20,000,000	20,000,000

롯데오토리스 제19회 무보증공모사채	2019-10-14	2022-10-14	2.06	20,000,000	20,000,000

롯데오토리스 제20회 무보증공모사채	2019-11-13	2022-11-11	2.29	10,000,000	10,000,000

롯데오토리스 제21회 무보증공모사채	2021-04-09	2023-04-09	2.48	50,000,000	-

롯데오토리스 제22회 무보증공모사채	2021-06-22	2024-06-21	2.19	20,000,000	-

엘오토월드제이차	2021-05-18	2021-08-18	1.20	200,000,000	200,000,000

엘오토월드제삼차	2021-04-26	2021-07-26	1.20	100,000,000	100,000,000

사채 액면가액 합계	2,471,936,760	2,466,351,020

사채할인발행차금	(5,973,567)	(5,835,944)

차감: 유동성대체	(1,237,672,107)	(1,019,618,248)

비유동성 사채	1,228,291,086	1,440,896,828

(주1) 동 사채는 외화표시 사채로서 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다.(주2) 당반기말 LIBOR 3M의 이자율은 0.14% 입니다. 상기 사채는 만기일에 상환되며, 사채의 이자는 3개월마다 후급됩니다.

연결회사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니 다. 또한 상기 사채에 대하여 부채비율 유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	이자율(%)	최종만기일	당반기말	전기말

당반기말

기업어음(CP)	KTB투자증권(주)	1.75	2025-06-18	140,000,000	50,000,000

대신증권	2.32	2023-08-11	50,000,000	50,000,000

한국투자증권	2.28	2022-09-22	100,000,000	50,000,000

현대차증권	1.75	2025-06-18	10,000,000	-

일반차입금	한국산업은행	2.22 ~ 5.15	2024-10-30	463,574,323	380,000,000

농협은행(주)	2.05~2.34	2024-01-29	108,000,000	130,000,000

(주)신한은행	2.98	2022-03-29	7,500,000	11,250,000

(주)국민은행	2.32 ~ 2.39	2023-05-27	100,833,333	159,166,667

(주)우리은행	-	-	-	6,250,000

미즈호은행	2~2.45	2023-09-28	180,000,000	180,000,000

중소기업은행	4.89~5.7	2024-01-22	13,698,900	8,760,600

한국산업은행	-	-	-	23,088,161

㈜부산은행	-	-	-	1,155,912

소 계	1,173,606,556	1,049,671,340

현재가치할인차금	(468,774)	(197,787)

차감 : 유동성대체	(331,694,592)	(377,027,007)

장기차입금	841,443,190	672,446,546

( 5) 당반기 말과 전기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말

연 도	사 채	차입금	합 계

2021.07.01 ~ 2022.06.30	1,240,900,000	331,873,590	1,572,773,590

2022.07.01 ~ 2023.06.30	477,438,360	383,166,667	860,605,027

2023.07.01 ~ 2024.06.30	403,598,400	218,566,300	622,164,700

2024.07.01 ~ 2025.06.30	-	240,000,000	240,000,000

2025.07.01 ~ 2026.06.30	280,000,000	-	280,000,000

2026.07.01 이후	70,000,000	-	70,000,000

합 계	2,471,936,760	1,173,606,557	3,645,543,317

(단위: 천원)

전기말

연 도	사 채	차입금	합 계

2021.01.01 ~ 2021.12.31	1,022,640,000	377,027,007	1,399,667,007

2022.01.01 ~ 2022.12.31	707,000,000	307,644,333	1,014,644,333

2023.01.01 ~ 2023.12.31	466,711,020	315,000,000	781,711,020

2024.01.01 ~ 2024.12.31	110,000,000	50,000,000	160,000,000

2025.01.01 ~ 2025.12.31	70,000,000	-	70,000,000

2026.01.01 이후	90,000,000	-	90,000,000

합 계	2,466,351,020	1,049,671,340	3,516,022,360

18. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	56,422,658	55,361,324

사외적립자산의 공정가치	(55,664,932)	(54,857,951)

연결재무상태표상 부채	757,726	503,373

확정급여자산	6,710,529	8,762,682

순확정급여부채(자산)	(5,952,803)	(8,259,309)

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타장기급여채무의 현재가치	1,820,602	1,787,093

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	2,022,148	4,048,398	1,946,037	3,892,074

순이자원가	(59,937)	(127,040)	(66,664)	(130,752)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,962,211	3,921,358	1,879,373	3,761,322

관련 비용 은 전액 영 업비용에 포함되어 있습니다.

19. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사와 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

- 당반기말

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천 USD)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

회전대출한도	한국산업은행	KRW	120,000,000	-

(주)하나은행	KRW	50,000,000	5,000,000

(주)우리은행	KRW	68,000,000	41,500,000

(주)신한은행	KRW	30,000,000	-

농협은행(주)	KRW	50,000,000	10,000,000

(주)한국씨티은행	KRW	31,433,600	31,433,600

일반대출한도	미즈호은행	KRW	30,000,000	30,000,000

한국산업은행	KRW	15,818,880	15,818,880

Y CLASS 3RD CO.,LTD	KRW	7,788,704	7,788,704

채권유동화 대출한도	엠유에프지은행	KRW	100,000,000	1,058,112

시설자금대출	한국산업은행	KRW	497,090,483	457,090,483

농협은행(주)	KRW	148,000,000	108,000,000

(주)신한은행	KRW	7,500,000	7,500,000

(주)국민은행	KRW	150,000,000	100,833,333

중소기업은행	KRW	13,698,900	13,698,900

미즈호은행	KRW	150,000,000	150,000,000

종합금융한도	(주)신한은행	KRW	50,000,000	-

운용리스실행한도	롯데캐피탈(주) (주1)	KRW	350,000,000	121,303,068

CP발행한도	우리종합금융(주)	KRW	10,000,000	-

원화지급보증한도	(주)우리은행	KRW	10,000	-

포괄외화지급보증한도	(주)국민은행	USD	5,000	-

합 계	KRW	1,879,340,567	1,101,025,080

USD	5,000	-

(주1) 운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.

- 전기말

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천 USD)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

회전대출한도	한국산업은행	KRW	120,000,000	5,000,000

(주)하나은행	KRW	50,000,000	5,000,000

(주)우리은행	KRW	68,000,000	-

(주)신한은행	KRW	30,000,000	21,000,000

농협은행(주)	KRW	50,000,000	18,000,000

(주)한국씨티은행	KRW	32,451,620	32,451,620

일반대출한도	미즈호은행	KRW	150,000,000	150,000,000

한국산업은행	KRW	33,127,086	33,127,086

Y CLASS 3RD CO.,LTD	KRW	7,986,253	7,986,253

채권유동화대출한도	엠유에프지은행	KRW	100,000,000	1,360,429

시설자금대출	한국산업은행	KRW	460,000,000	380,000,000

농협은행(주)	KRW	130,000,000	130,000,000

(주)신한은행	KRW	11,250,000	11,250,000

(주)국민은행	KRW	159,166,667	159,166,667

(주)우리은행	KRW	6,250,000	6,250,000

중소기업은행	KRW	8,760,600	8,760,600

부산은행	KRW	1,155,912	1,155,912

미즈호은행	KRW	30,000,000	30,000,000

종합금융한도	(주)신한은행	KRW	50,000,000	-

운용리스실행한도	롯데캐피탈(주)(주1)	KRW	250,000,000	108,024,693

CP발행한도	우리종합금융(주)	KRW	10,000,000	-

포괄외화지급보증한도	(주)국민은행	USD	5,000	-

합 계	KRW	1,758,148,138	1,108,533,260

USD	5,000	-

(주1) 운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 330건(전기말: 312건)으로 소송금액은 6,494백만원(전기말: 6,061백만원)이며, 피고로서 계류중인 소송사건등은 28건(전기말: 23건)으로 소송가액은 921백만원(전기말: 2,260백만원)입니다. 연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)에 12,505백만원의 계약이행보증 등의 보험 계약을 체결하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 소비자피해보상보험계약과 관련하여 대금환급의 불이행에 따라 발생하는 채무를 보증 받기 위해 특수관계자 외로부터 지급보증 받는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	보증처	지급보증금액	지급보증 수수료율	보증기간

채무이행보증	(주)롯데렌탈	(주)우리은행	10,000	1.62%	2020.08.20~2021.08.20

(5) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	10,000	13,000

계약이행보증금	120,059	107,718

20. 자본금 등(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당반기말 발행한 주식수는 보통주식 29,423,000주(전기말: 11,769,200주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자본금	147,115,000	58,846,000

주식발행초과금	285,267,911	373,960,603

지배기업은 2021년 4월 15일 이사회결의에 따라 무상증자(1주당 신주 1.5주 배정)를하였습니다. 이에 따라 자본금과 주식발행초과금이 변동되었습니다.

21. 기타자본당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본

감자차손	(23,775,000)	(23,775,000)

기타의 자본변동	22,969,155	22,969,155

소 계	(805,845)	(805,845)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(727,544)	(727,544)

현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손익	(274,883)	(164,971)

해외사업장환산외환차이	(1,000,177)	(2,205,262)

소 계	(2,002,604)	(3,097,777)

합 계	(2,808,449)	(3,903,622)

22. 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	4,714,162	4,361,086

대손준비금(주2)	3,086,260	3,086,260

미처분이익잉여금(주3)	313,230,907	267,771,180

합 계	321,031,329	275,218,526

(주1) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때 까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있습니다. (주2) 연결회사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 따라 한국채택국제회계기준의 발생손실 충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액(최소적립액)에 미달하는 경우, 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 당기순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하고 있습니다. (주3) 지배기업의 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 3,531백만원은 2021년 3월 25일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2021년 4월 중 지급되었습니다(2020년 지급액: 2,118백만원).

23. 영업수익

(1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	211,034,045	418,064,241	178,414,167	348,700,642

렌탈수익	392,408,529	768,594,239	370,802,617	736,315,980

기타수익(주1)	4,825,881	10,463,145	5,660,636	11,585,491

합 계	608,268,455	1,197,121,625	554,877,420	1,096,602,113

(주1) 기타수익에는 할부금융이자수익, 대출이자수익 등이 포함되어 있습니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 서비스 계열별로 수익인식 시기에 따라 구분됩니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

오토렌탈	중고차사업	기타부문	합 계

주요 제품과 서비스 계열	46,125,246	340,656,399	31,282,596	418,064,241

수익인식 시기

한 시점에 이행	-	340,656,399	31,282,596	371,938,995

기간에 걸쳐 이행	46,125,246	-	-	46,125,246

고객과의 계약에서 생기는 수익	46,125,246	340,656,399	31,282,596	418,064,241

(단위: 천원)

구분	전반기

오토렌탈	중고차사업	기타부문	합 계

주요 제품과 서비스 계열	47,285,123	277,058,720	24,356,799	348,700,642

수익인식 시기

한 시점에 이행	-	277,058,720	24,356,799	301,415,519

기간에 걸쳐 이행	47,285,123	-	-	47,285,123

고객과의 계약에서 생기는 수익	47,285,123	277,058,720	24,356,799	348,700,642

(3) 당반기와 전반기 중 회사의 렌탈수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

운용렌탈수익(주1)	757,464,352	723,066,300

금융렌탈수익	11,129,887	13,249,680

합 계	768,594,239	736,315,980

(주1) 운용렌탈수익에는 기업회계기준서 제1116호가 적용되지 않는 비리스요소에 대한 수익이 제외되어 있습니다.

24. 영업비용

당반기 및 전반기 중 연결회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	24,547,621	49,403,127	23,603,340	47,372,046

퇴직급여	1,970,288	3,938,260	1,918,870	3,813,224

복리후생비	4,002,318	7,419,283	4,136,464	7,473,496

여비교통비	350,173	658,792	309,040	655,990

통신비	1,284,182	2,521,877	1,211,356	2,417,800

수도광열비	159,477	390,661	142,169	339,950

세금과공과	3,933,710	6,983,665	3,972,846	7,151,303

임차료	4,528,238	8,967,512	4,328,888	8,481,032

감가상각비	226,529,124	451,336,078	219,592,907	438,188,868

사용권자산상각비	9,310,476	19,217,441	9,905,690	20,501,084

무형자산상각비	2,352,227	4,361,735	1,854,859	3,666,114

수선유지비	2,618,155	4,750,702	2,450,655	4,867,021

보험료	40,269,500	78,927,629	35,260,419	68,675,920

접대비	128,525	224,392	98,542	192,466

광고선전비	5,314,473	8,010,000	4,430,614	8,180,020

운반및보관료	2,638,186	5,299,439	3,254,180	5,998,905

소모품비	466,725	834,068	464,198	1,002,891

차량관리비	34,709,238	67,146,830	32,841,002	66,094,599

지급수수료	20,487,256	39,445,006	19,723,327	39,795,009

도서인쇄비	41,605	80,987	45,382	112,656

교육훈련비	256,157	468,689	183,213	382,489

포상비	9,267	29,644	3,926	7,093

협회비	323,151	540,229	149,738	451,809

대손상각비	1,363,638	5,414,793	2,598,383	6,321,686

중고차판매원가	142,598,180	288,301,980	132,287,286	256,860,637

상품판매원가	10,599,701	20,503,725	7,310,440	13,237,717

할부판매원가	1,986,986	3,103,132	2,295,771	5,453,249

기타영업비용	4,383,909	8,560,797	6,644,428	12,042,706

합 계	547,162,486	1,086,840,473	521,017,933	1,029,737,780

25. 기타손익

(1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	19,862	31,182	8,750	17,727

유형자산처분이익	121,827	263,996	185,930	718,963

유형자산손상차손환입	-	-	13	25,436

대손충당금환입	18,829	18,829	-	-

잡이익	464,716	1,664,412	1,534,372	1,838,767

합 계	625,234	1,978,419	1,729,065	2,600,893

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	818,382	1,978,847	827,966	1,919,274

무형자산처분손실	1	13	-	28,600

기부금	576,032	1,326,032	20,307	380,660

잡손실	52,241	166,744	266,823	348,357

지분법손실	3,617	3,617	-	-

합 계	1,450,273	3,475,253	1,115,096	2,676,891

26. 금융손익

(1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	195,592	379,203	446,867	1,271,607

외환차익	13,430	77,502	522,603	652,873

외화환산이익	(24,446)	340,998	(72,761)	557,310

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익	610,615	1,482,642	1,572,072	2,050,407

현금흐름위험회피 파생금융상품평가이익	(29,302)	2,068,225	(740,352)	1,318,464

합 계	765,889	4,348,570	1,728,429	5,850,661

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	22,619,315	46,003,113	24,292,697	48,247,902

외환차손	109,652	141,781	24,085	41,996

외화환산손실	135,412	2,650,785	(777,475)	1,929,965

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	765,004	-	-

합 계	22,864,379	49,560,683	23,539,307	50,219,863

27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 27.10% 입니다.

28. 주당이익 기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 반기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 당반기와 전반기 지배기업소유주지분 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주 지분 보통주반기순이익	29,205,093,487	48,877,569,815	10,052,962,806	18,537,220,425

가중평균유통보통주식수(주1)	29,423,000	29,423,000	29,423,000	29,423,000

기본주당이익	993	1,661	342	630

(주1) 지배기업은 2021년 5월 17일 보통주 17,653,800주의 무상증자를 하였으며 이에 따라 보통주식수는 11,769,200주에서 29,423,000주로 증가하였습니다. 무상증자로 인하여 자원의 변동 없이 유통보통주식수가 증가되었기 때문에 비교표시되는 모든 기간의 가중평균 유통보통주식수를 조정하였습니다.

(2) 당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	451,336,078	438,188,868

사용권자산상각비	19,217,441	20,501,084

무형자산상각비	4,361,735	3,666,114

퇴직급여	3,924,117	3,761,322

기타장기종업원급여	169,451	133,233

대손상각비	5,395,963	6,321,686

재고자산평가손실	-	1,236,191

유형자산처분손실	1,978,847	1,919,274

무형자산처분손실	13	28,600

이자비용	51,661,236	48,247,902

외화환산손실	2,650,785	1,929,965

투자상품관련손실	89,411	123,862

기타금융상품평가손실	765,004	-

지분법손실	3,617	-

법인세비용	17,229,168	5,812,624

유형자산처분이익	(263,996)	(718,963)

유형자산손상차손환입	-	(25,436)

이자수익	(401,406)	(1,271,607)

외화환산이익	(340,998)	(557,310)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(1,482,642)	(2,050,407)

현금흐름위험회피 파생상품 평가이익	(2,068,225)	(1,318,464)

기타금융상품처분이익	(279,849)	-

투자상품관련이익	-	(98,377)

임차료	(105,744)	(383,608)

재고자산평가충당금환입	(1,114,653)	-

종속기업투자주식처분이익	(283,892)	-

합 계	552,441,461	525,446,553

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	(21,249,288)	(8,014,792)

금융리스채권	9,101,165	4,737,610

할부금융채권	2,043,951	17,329,949

대출채권	10,965,324	11,927,735

미수금	(10,887,539)	(4,977,342)

미수수익	2,428,764	326,753

선급금	(4,396,147)	269,992

선급비용	(11,890,755)	(4,532,547)

부가세대급금	(1,145,048)	(7,657,372)

재고자산	25,689,968	24,804,222

선급렌탈자산	(106,651,274)	(103,827,319)

렌탈자산	(445,185,261)	(473,300,824)

보증금	1,377,581	338,364

매입채무	4,872,424	3,545,017

미지급금	36,981,988	16,168,244

미지급비용	(2,105,867)	(17,173,639)

예수금	(381,041)	(3,800,600)

부가세예수금	(11,459,738)	(2,678,660)

선수금	7,551,448	(482,025)

렌탈보증금	9,537,235	(3,503,788)

이연수익 및 선수수익	22,603,128	15,573,553

사외적립자산	1,630,199	1,793,386

퇴직금지급	(2,621,621)	(1,869,228)

관계사전출입	-	34,863

기타장기종업원급여부채	(135,942)	(45,833)

합 계	(483,326,346)	(535,014,281)

(3) 당반기와 전반기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체	62,977,784	106,492,168

렌탈자산에서 재고자산으로 대체	12,607,805	45,851,680

사용권자산의 증가	39,182,810	75,142,053

장기차입금의 유동성 대체	90,461,316	123,206,249

사채의 유동성 대체	496,866,582	350,000,000

( 4) 재무활 동에서 생기는 부채의 조정내용 당반기 중 재무활동으로부터 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초	순현금흐름	비현금 변동 (주1)	반기말

차입금	1,325,468,983	36,164,247	(771,440)	1,360,861,790

사채	2,460,515,075	2,255,227	3,192,891	2,465,963,193

리스부채	147,239,817	(19,169,429)	24,966,178	153,036,566

재무활동으로부터의 총부채	3,933,223,875	19,250,045	27,387,629	3,979,861,549

(주1) 비현금 변동은 차입금 및 차입금 및 사채의 현재가치할인차금 및 외화환산손 익, 리스부채의 리스계약체결, 리스기간 재측정 등의 금액이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	전반기

기초	순현금흐름	비현금 변동 (주1)	반기말

차입금	1,477,703,968	202,566,332	1,351,782	1,681,622,082

사채	2,341,124,167	(125,885,569)	2,368,120	2,217,606,718

리스부채	167,847,446	(20,441,945)	3,645,652	151,051,153

재무활동으로부터의 총부채	3,986,675,581	56,238,818	7,365,554	4,050,279,953

(주1) 비현금 변동은 차입금 및 차입금 및 사채의 현재가치할인차금 및 외화환산손 익, 리스부채의 리스계약체결, 리스기간 재측정 등의 금액이 포함되어 있습니다.

30. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔

관계기업	스마트롯데비대면 모빌리티펀드

롯데그룹 계열사(주1)	롯데캐피탈(주), 롯데글로벌로지스(주), 롯데정보통신(주), (주)코리아세븐, 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데하이마트(주),(주)대홍기획 등 롯데그룹 계열사

(주1) 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	1,121,446	847,910	1,280,817	520,477

(주)부산롯데호텔	47,547	-	38,855	-

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	176,693	28,445,770	166,322	33,246,148

롯데글로벌로지스(주)	1,368,557	9,417,507	1,053,070	9,886,718

롯데정보통신(주)	246,943	12,764,580	245,570	8,517,537

(주)코리아세븐	474,454	1,473	163,960	1,473

캐논코리아비즈니스솔루션(주)	167,353	1,788,974	190,888	2,687,351

(주)대홍기획	117,417	5,329,559	110,828	3,883,571

롯데하이마트(주)	1,630,695	32,764	1,548,041	51,046

(주)우리홈쇼핑	127,122	1,405,630	149,311	1,747,604

롯데쇼핑(주)	1,258,443	165,490	1,234,465	242,199

롯데지주(주)	403,223	2,442,314	370,488	2,467,252

기타 롯데그룹 계열사	12,910,965	4,958,229	12,580,066	5,305,106

합 계	20,050,858	67,600,200	19,132,681	68,556,482

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

채권 등	채무 등(주1)	채권 등	채무 등(주1)

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	653,927	589,944	641,740	212,826

(주)부산롯데호텔	2,123	-	41	-

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	334	116,895,633	-	108,170,332

롯데글로벌로지스(주)	234,932	1,880,668	208,951	1,559,595

롯데정보통신(주)	7,929	2,245,051	4,629	3,451,619

(주)코리아세븐	280,189	-	761,803	-

캐논코리아비즈니스솔루션(주)	3,733	168,234	4,791	177,425

(주)대홍기획	1,562	2,660,314	187	1,896,337

롯데하이마트(주)	502,684	5,346	518,445	8,461

(주)우리홈쇼핑	78,331	241,578	-	-

롯데쇼핑(주)	209,706	17,052	-	-

롯데지주(주)	76,758	104,241	63,478	386,177

기타 롯데그룹 계열사	2,662,201	524,373	2,866,121	693,167

합 계	4,714,409	125,332,434	5,070,186	116,555,939

(주1) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 대한 금융리스부채 금액을 포함하고 있습니다. (4) 당반기와 전반기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

-당반기(단위: 천원)

구 분	회사명	리스거래

기초리스부채	발생	상환	중도해지	기말리스부채	이자비용	이자수익

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데	119,920	45,030	51,684	14,721	98,544	832	1,978

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈㈜	107,938,815	54,166,005	13,269,632	32,068,929	116,766,259	1,468,085	663

기타 롯데그룹 계열사	74,453	193,344	129,124	-	138,674	1,118	43,677

(단위: 천원)

구 분	회사명	출자금

관계기업	스마트롯데비대면 모빌리티펀드	2,400,000

-전반기(단위: 천원)

구 분	회사명	리스거래

기초리스부채	발생	상환	중도해지	기말리스부채	이자비용	이자수익

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데	240,104	119,421	33,085	155,123	171,317	785	2,529

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈㈜	125,385,349	22,397,801	14,794,446	22,353,895	110,634,810	1,873,263	720

기타 롯데그룹 계열사	265,538	261,451	163,846	110,951	252,192	2,643	36,848

(5) 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	2,647,447	2,493,241

퇴직급여	449,583	279,950

합 계	3,097,030	2,773,191

주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

31. 영업부문

(1) 연결회사의 보고부문은 연결회사의 보고부문 구분 기준에 의하여 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	주요 재화 및 용역

차량 및 일반렌탈	렌탈용 차량의 대여(장/단기) 및 렌탈 반납차량 등의 매각
통신장비, 전자전기 계측장비, OA기기, 소형 가전, PC 등 렌탈

오토리스 및 할부금융	리스용 차량의 대여(장기) 및 중고차 매각과 관련된 할부금융

(2) 당반기와 전반기 중 부문의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

차량 및 일반렌탈	오토리스 및 할부금융	합 계

총부문수익	1,192,707,771	56,933,349	1,249,641,120

부문간수익	51,517,299	1,002,196	52,519,495

외부고객으로부터의 수익	1,141,190,472	55,931,153	1,197,121,625

보고부문영업이익	99,716,323	10,704,181	110,420,504

감가상각비와 무형자산상각비	452,769,633	22,145,621	474,915,254

(단위: 천원)

구 분	전반기

차량 및 일반렌탈	오토리스 및 할부금융	합 계

총부문수익	1,087,507,637	61,604,641	1,149,112,278

부문간수익	51,527,916	982,249	52,510,165

외부고객으로부터의 수익	1,035,979,721	60,622,392	1,096,602,113

보고부문영업이익	63,297,576	3,566,758	66,864,334

감가상각비와 무형자산상각비	436,909,483	25,446,584	462,356,067

(3) 당반기말과 전기말 현재 부문의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보고부문 자산	보고부문 자산

차량 및 일반렌탈	4,960,089,735	4,737,986,863

오토리스 및 할부금융	604,211,717	611,397,507

합 계	5,564,301,452	5,349,384,370

(4) 연결회사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 부문별 단일고객 중 영업수익의 10% 이상을 발생시키는 고객은 없습니다.32. 보고기간 후 사건

(1) 당사의 종속기업인 (주)롯데오토케어는 2021년 7월 1일 자로 당사의 종속기업인 제이지산업(주)를 흡수합병하였습니다.

(2) 당사는 2021년 7월 12일 이사회결의를 통하여 보통주 7,211,063주의 유상증자를 결정하였으며, 주금납입일은 2021년 8월 12일입니다.

33. 회계처리 수정연결회사는 법인카드로 대금 결제시 약정에 따라 적립된 포인트를 유형자산의 원가 또는 보험료 관련 선급비용에서 차감하는 방식으로 회계처리를 변경함에 따라 2020년 6월 30일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 수정하였습니다. (1) 회계처리 수정으로 인한 전기말 연결재무상태표 수정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후	차이

유동자산	828,396,987	826,915,498	(1,481,489)

비유동자산	4,549,323,951	4,522,468,873	(26,855,078)

자산총계	5,377,720,938	5,349,384,371	(28,336,567)

유동부채	2,075,940,214	2,075,940,214	-

비유동부채	2,567,073,796	2,567,073,796	-

부채총계	4,643,014,010	4,643,014,010	-

자본총계	734,706,928	706,370,361	(28,336,567)

부채와 자본총계	5,377,720,938	5,349,384,371	(28,336,567)

(2) 회계처리 수정으로 인한 전반기 연결손익계산서 수정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후(검토받지 아니한 재무제표)	차이

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

영업수익	561,934,978	1,107,885,140	554,877,421	1,096,602,114	(7,057,557)	(11,283,026)

영업비용	526,080,089	1,039,691,094	521,017,935	1,029,737,780	(5,062,154)	(9,953,314)

영업이익	35,854,889	68,194,046	33,859,486	66,864,334	(1,995,403)	(1,329,712)

기타손익	613,970	(75,998)	613,970	(75,998)	-	-

금융손익	(21,810,878)	(44,369,202)	(21,810,878)	(44,369,202)	-	-

법인세비용차감전순이익	14,657,981	23,748,846	12,662,578	22,419,134	(1,995,403)	(1,329,712)

법인세비용	3,774,080	5,812,625	3,291,192	5,490,834	(482,888)	(321,791)

반기순이익	10,883,901	17,936,221	9,371,386	16,928,300	(1,512,515)	(1,007,921)

지배기업의 소유주지분	11,565,478	19,545,141	10,052,963	18,537,220	(1,512,515)	(1,007,921)

비지배지분	(681,577)	(1,608,920)	(681,577)	(1,608,920)	-	-

주당이익(단위: 원)

기본 및 희석주당이익	393	664	342	630	(51)	(34)

(3) 회계처리 수정으로 인한 전반기 연결포괄손익계산서 수정내역은 다음과 같습니다.

감사(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후(검토받지 아니한 재무제표)	차이

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	10,883,901	17,936,221	9,371,386	16,928,300	(1,512,515)	(1,007,921)

법인세효과차감후 기타포괄손익	1,570,413	1,565,624	1,570,413	1,565,624	-	-

반기총포괄이익	12,454,314	19,501,845	10,941,799	18,493,924	(1,512,515)	(1,007,921)

지배기업 소유주지분	13,189,905	21,163,164	11,677,390	20,155,243	(1,512,515)	(1,007,921)

비지배지분	(735,591)	(1,661,319)	(735,591)	(1,661,319)	-	-

(4) 자본변동표상기에 기재된 재무상태표, 손익계산서 및 포괄손익계산서 수정과 관련하여 전반기 연결자본변동표(검토받지 아니한 재무제표)를 정정하여 재작성하였습니다.(5) 회계처리 수정으로 인한 전반기 연결현금흐름표 수정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후(검토받지 아니한 재무제표)	차이

영업활동으로 인한 순현금흐름	(34,584,083)	(34,584,083)	-

영업에서 창출된 현금흐름	7,360,572	7,360,572	-

반기순이익	17,936,222	16,928,300	(1,007,922)

비현금항목의 조정	534,299,834	525,446,553	(8,853,281)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(544,875,484)	(535,014,281)	9,861,203

이자지급	(35,640,022)	(35,640,022)	-

이자수취	1,348,677	1,348,677	-

법인세납부	(7,653,310)	(7,653,310)	-

투자활동으로 인한 순현금흐름	(43,424,102)	(43,424,102)	-

재무활동으로 인한 순현금흐름	54,120,362	54,120,362	-

현금및현금성자산의 증감	(23,887,823)	(23,887,823)	-

기초의 현금및현금성자산	212,412,778	212,412,778	-

현금성자산의 환율변동효과	123,144	123,144

반기말의 현금및현금성자산	188,648,099	188,648,099	-