롯데렌탈 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

롯데렌탈 주식회사(이하 "당사")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티 네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업과 중고차매매업을 영위하고 있습니다.또한, 당사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 당사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 당사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다.한편, 당사는 2015년 6월 24일자로 당사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였으며, 2021년 8월 19일자로 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 183,170백만원이며 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주,%) 주주명 보유주식수 지분율 (주)호텔롯데 13,846,833 37.80 (주)부산롯데호텔 8,365,230 22.83 국민연금공단 2,052,414 5.60 우리사주조합 1,064,475 2.91 기타 11,305,111 30.86 합 계 36,634,063 100.00

## 2. 재무제표 작성 기준

(1) 회계기준의 적용
당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일한 회계정책과계산방법을 사용하였습니다.
② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치의검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

## 3. 회계정책의 변경

하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 23에 기재하였습니다.회계정책의 변경은 당사의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

## 4. 공정가치

금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 유의적인 변동에 대한 기술
당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

금융자산의 종류별 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

금융자산, 분류

현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산

금융자산	407,763,414	236,927,746	5,371	57,470,420	61,901,743	68,346,358	78,220	832,493,272

금융자산, 공정가치	68,346,358	78,220	68,424,578

공정가치를 공시하지 않은 사유에 대한 설명	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 기타금융자산에 대한 기술	당사의 수익증권 중 일부는 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권(투자원금 30,000백만원)에 가입되어 있습니다. 한편, 회수 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은 비유동 금융상품으로 분류하였습니다.

사모펀드를 기초자산으로하는 파생결합증권의 투자원금	30,000,000

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

금융자산, 분류

현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산

금융자산	389,896,207	236,072,279	5,371	68,130,053	43,151,743	63,957,006	78,220	801,290,879

금융자산, 공정가치	63,957,006	78,220	64,035,226

공정가치를 공시하지 않은 사유에 대한 설명	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 기타금융자산에 대한 기술	당사의 수익증권 중 일부는 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권(투자원금 30,000백만원)에 가입되어 있습니다. 한편, 회수 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은 비유동 금융상품으로 분류하였습니다.

사모펀드를 기초자산으로하는 파생결합증권의 투자원금	30,000,000

금융부채의 종류별 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타

금융부채, 분류

매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	금융보증부채	매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	금융보증부채	매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	금융보증부채

금융부채	259,448,880	1,700,419,438	2,017,734,962	487,334,750	11,652,379	117,440,169	2,065,053	4,596,095,631

금융부채, 공정가치	11,652,379	11,652,379

공정가치를 공시하지 않은 사유에 대한 설명	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류된 기타금융부채에 대한 기술	당사는 당기 이전 유한책임회사 에스오큐알아이 및 유한회사 에스오피오오엔지(이하""(주)쏘카 대주주"")와 주주간 계약을 체결하였습니다. (주)쏘카 대주주는 (주)쏘카의 유가증권시장 상장 후 보호예수기간 종료 후 6개월 경과시점까지 발행주식 총수의 5%(1,639,413주) 한도로 당사에 주식매수를 요청할 수 있는 풋옵션 권리를 보유하고 있었습니다.전기 중 (주)쏘카 대주주는 발행주식 총수의 3.2%(1,052,000주) 행사하였으며, 당사는 전기말 현재 잔여 권리행사수량인 발행주식 총수의 1.8%(587,413주)에 대한 부채 17,488백만원을 당기손익-공정가치측정 금융부채로 인식하였습니다. 한편, (주)쏘카 대주주는 당분기 중 잔여 권리행사수량인 발행주식 총수의 1.8%(587,413주)를 전량 행사하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타

금융부채, 분류

매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	금융보증부채	매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	금융보증부채	매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	금융보증부채

금융부채	290,311,992	1,623,527,801	1,949,517,001	476,295,593	31,387,542	127,759,874	1,105,403	4,499,905,206

금융부채, 공정가치	31,387,542	31,387,542

공정가치를 공시하지 않은 사유에 대한 설명	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류된 기타금융부채에 대한 기술

관계기업과의 계약에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

전체 관계기업 투자금액

(주)쏘카

계약의 유형

보통주 인수 계약

주식매수청구권 한도수량(단위: 주)	587,413

주식매수청구권 행사수량(단위: 주)

잔여 주식매수청구권 행사수량(단위: 주)	587,413

잔여 주식매수청구권 행사수량에 대한 당기손익-공정가치측정 금융부채

관계기업과의 주주간 계약에 대한 설명	당사는 당분기 이전 유한책임회사 에스오큐알아이 및 유한회사 에스오피오오엔지 (이하"(주)쏘카 대주주")와 주주간 계약을 체결하였습니다. (주)쏘카 대주주는 (주)쏘카의 유가증권시장 상장 후 보호예수기간 종료 후 6개월 경과시점까지 발행주식 총수의 5%(1,639,413주) 한도로 당사에 주식매수를 요청할 수 있는 풋옵션 권리를 보유하고 있었습니다. (주)쏘카대주주는 당분기 중 잔여 권리행사수량인 발행주식 총수의 1.8%(587,413주)를 전량 행사하였습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

전체 관계기업 투자금액

(주)쏘카

계약의 유형

보통주 인수 계약

주식매수청구권 한도수량(단위: 주)	1,639,413

주식매수청구권 행사수량(단위: 주)	1,052,000

잔여 주식매수청구권 행사수량(단위: 주)

잔여 주식매수청구권 행사수량에 대한 당기손익-공정가치측정 금융부채	17,488

관계기업과의 주주간 계약에 대한 설명	전기 중 (주)쏘카 대주주는 발행주식 총수의 3.2%(1,052,000주) 행사하였으며, 당사는 전기말 현재 잔여 권리행사수량인 발행주식 총수의 1.8%(587,413주)에 대한 부채17,488백만원을 당기손익-공정가치측정 금융부채로 인식하였습니다.

공정가치 서열체계 수준의 정의

수준 1	수준 2	수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

자산	0	9,898,818	58,447,540	68,346,358	0	0	78,220	78,220

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

자산	0	5,509,466	58,447,540	63,957,006	0	0	78,220	78,220

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

부채	0	0	11,652,379	11,652,379

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

부채	0	2,082,178	29,305,364	31,387,542

수준3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

기초	58,447,540	78,220

처분	0	0

평가	0	0

분기말	58,447,540	78,220

전분기 (단위 : 천원)

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

기초	58,102,268	78,220

처분	0	0

평가	0	0

분기말	58,102,268	78,220

수준3으로 분류되는 금융부채 장부금액의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

기초	29,305,364

처분	(16,061,046)

평가	(1,591,939)

분기말	11,652,379

전분기 (단위 : 천원)

부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

기초	48,813,837

처분	0

평가	0

분기말	48,813,837

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

수익증권	상환전환우선주_1	상환전환우선주_2	출자금	파생금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2	수준 3	수준 2	수준 3	수준 2	수준 3	수준 2	수준 3	수준 2	수준 3	수준 2	수준 3

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성

자산	16,900,000	30,489,740	1,978,000	9,079,800	9,898,818	0	78,220

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	순자산가치법	옵션평가모형	취득원가법	과거거래이용법	선도이자율에 기초한평가기관의 평가	순자산가치법

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산	0.00	0.46	0.00	0.00	0.00	0.00

공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계	-	기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가	-	-	-	-

상환전환우선주의 공정가치에 대한 기술	공정가치와 취득원가의 유의적인 차이가 존재하지 않아 취득원가법을 적용하였습니다.

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

관측할 수 없는 투입변수

기초자산의 변동성

부채	11,652,379

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	옵션평가모형

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채	0.2725

공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계가 있는 경우에는 그러한 상호관계에 대해서도 설명하고 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치에 미치는 효과를 그러한 상호관계가 어떻게 확대 혹은 축소시키는지에 대한 기술, 부채	기초자산변동성 증가 -당기손익-공정가치 측정 금융부채 가치 증가

## 5. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동매출채권	134,811,550	(9,481,237)	(1,123,566)	124,206,747

유동기타채권	81,908,892	(7,704,560)	0	74,204,332

유동 소계	216,720,442	(17,185,797)	(1,123,566)	198,411,079

비유동매출채권	31,493,461	(6,214,881)	(1,292,629)	23,985,951

비유동기타채권	14,616,206	(85,490)	0	14,530,716

비유동 소계	46,109,667	(6,300,371)	(1,292,629)	38,516,667

매출채권 및 기타채권 합계	262,830,109	(23,486,168)	(2,416,195)	236,927,746

전기말 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동매출채권	134,433,081	(9,074,995)	(1,310,461)	124,047,625

유동기타채권	79,451,093	(7,605,598)	0	71,845,495

유동 소계	213,884,174	(16,680,593)	(1,310,461)	195,893,120

비유동매출채권	35,389,031	(6,280,967)	(1,722,461)	27,385,603

비유동기타채권	12,879,046	(85,490)	0	12,793,556

비유동 소계	48,268,077	(6,366,457)	(1,722,461)	40,179,159

매출채권 및 기타채권 합계	262,152,251	(23,047,050)	(3,032,922)	236,072,279

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

유동매출채권 및 기타채권	비유동매출채권 및 기타채권

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	9,074,995	7,605,598	16,680,593	6,280,967	85,490	6,366,457	23,047,050

대손상각비(환입)	406,242	98,962	505,204	(66,086)	0	(66,086)	439,118

분기말	9,481,237	7,704,560	17,185,797	6,214,881	85,490	6,300,371	23,486,168

환입	(68,000)

전분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

유동매출채권 및 기타채권	비유동매출채권 및 기타채권

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	8,783,327	7,014,742	15,798,069	7,549,904	66,490	7,616,394	23,414,463

대손상각비(환입)	268,782	1,382,116	1,650,898	(96,501)	0	(96,501)	1,554,397

분기말	9,052,109	8,396,858	17,448,967	7,453,403	66,490	7,519,893	24,968,860

환입	(51,000)

매출채권 및 기타채권에 대한 설명
당분기 중 당분기말 이전 제각된 채권의 회수액 68백만원(전분기: 51백만원)은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다.

기타 채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

기타채권

장부금액

공시금액

대여금	9,024,155

미수금	10,261,432

미수수익	44,332,556

보증금	25,116,905

기타채권 소계	88,735,048

차감: 비유동항목	(14,530,716)

유동항목	74,204,332

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

기타채권

장부금액

공시금액

대여금	7,966,100

미수금	10,227,412

미수수익	42,951,882

보증금	23,493,657

기타채권 소계	84,639,051

차감: 비유동항목	(12,793,556)

유동항목	71,845,495

## 6. 대출채권

대출채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

대출채권	할부금융채권	상각후원가측정대출채권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

채권액	대손충당금	채권액	대손충당금	채권액	대손충당금

비유동 대출채권	2,836	(2,836)	0	12,774	(7,403)	5,371	15,610	(10,239)	5,371

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

대출채권	할부금융채권	상각후원가측정대출채권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

채권액	대손충당금	채권액	대손충당금	채권액	대손충당금

비유동 대출채권	2,836	(2,836)	0	12,774	(7,403)	5,371	15,610	(10,239)	5,371

대출채권의 대손충당금의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

비유동대출채권

기초	10,239

대손상각비	0

분기말	10,239

전분기 (단위 : 천원)

비유동대출채권

기초	98,326

대손상각비	7,461

분기말	105,787

## 7. 리스(당사가 리스제공자인 경우)

금융리스채권에 대한 세부정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

유동 금융리스채권	33,497,278	(440,922)	33,056,356

비유동 금융리스채권	26,377,199	(1,963,135)	24,414,064

합계	59,874,477	(2,404,057)	57,470,420

전기말 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

유동 금융리스채권	37,315,275	(563,154)	36,752,121

비유동 금융리스채권	33,482,007	(2,104,075)	31,377,932

합계	70,797,282	(2,667,229)	68,130,053

금융리스채권의 대손충당금의 변동내역 공시
당분기 (단위 : 천원)

유동 금융리스채권	비유동 금융리스채권	합계

기초	563,154	2,104,075	2,667,229

대손상각비(환입)	(122,232)	(140,940)	(263,172)

기타증감

분기말	440,922	1,963,135	2,404,057

전분기 (단위 : 천원)

유동 금융리스채권	비유동 금융리스채권	합계

기초	884,833	3,385,385	4,270,218

대손상각비(환입)	25,225	(779,096)	(753,871)

기타증감	30,832	0	30,832

분기말	940,890	2,606,289	3,547,179

## 8. 기타금융자산 및 기타금융부채

기타금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

기타금융자산	61,901,743	68,346,358	78,220	130,326,321

차감: 비유동항목	(95,340,401)

유동항목	34,985,921

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

기타금융자산	43,151,743	63,957,006	78,220	107,186,969

차감: 비유동항목	(74,828,760)

유동항목	32,358,209

기타금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

렌탈보증금	금융보증부채	파생상품부채	금융부채, 분류 합계

기타금융부채	487,334,750	2,065,053	11,652,379	501,052,182

차감: 비유동항목	(366,594,966)

유동항목	134,457,216

전기말 (단위 : 천원)

렌탈보증금	금융보증부채	파생상품부채	금융부채, 분류 합계

기타금융부채	476,295,593	1,105,403	31,387,542	508,788,538

차감: 비유동항목	(362,985,475)

유동항목	145,803,063

상각후원가측정 금융자산의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

기타금융자산	장기금융상품

상각후원가로 측정하는 금융자산	26,848,743	35,053,000	61,901,743

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

기타금융자산	장기금융상품

상각후원가로 측정하는 금융자산	26,848,743	16,303,000	43,151,743

상각후원가측정 금융자산의 내역 중 사용이 제한된 금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

단기금융상품	장기금융상품

담보로 제공된 금융자산	26,849	16,300

사용이 제한된 금융자산	3

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	단기금융상품 26,849백만원은 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).	장기금융상품 16,300백만원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(THB 312,480,000)에 대한 매입의무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한 장기금융상품 3백만원(전기말: 3백만원)은 사용이 제한되어 있습니다(주석 17 참조).

담보로 제공된 종속기업 주식(단위:THB)	312,480,000

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

단기금융상품	장기금융상품

담보로 제공된 금융자산	26,849	16,300

사용이 제한된 금융자산	3

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	장기금융상품 16,300백만원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(THB 312,480,000)에 대한 매입의무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.또한 장기금융상품 3백만원(전기말: 3백만원)은 사용이 제한되어 있습니다(주석 17 참조).

담보로 제공된 종속기업 주식(단위:THB)

당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타금융자산	16,900,000

렌터카공제조합출자금	9,079,800

상환전환우선주	32,467,740

파생상품자산	9,898,818

당기손익-공정가치측정금융자산	68,346,358

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타금융자산	16,900,000

렌터카공제조합출자금	9,079,800

상환전환우선주	32,467,740

파생상품자산	5,509,466

당기손익-공정가치측정금융자산	63,957,006

## 9. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동재고자산	34,610,899	(582,666)	34,028,233

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동재고자산	32,122,836	(506,180)	31,616,656

재고자산 관련 평가손실 및 환입에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산평가손실(환입)	76

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산평가손실(환입)	(111)

## 10. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

운용리스상태별 유형자산

운용리스 대상인 유형자산	운용리스 대상이 아닌 유형자산

유형자산

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및 구축물	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계	토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및 구축물	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금

기초장부금액	125,169,434	4,177,273,997	72,944,318	40,267,750	9,170,104	9,599,620	4,434,425,223

취득및자본적지출	86,780,115	261,450,172	0	19,000	1,103,133	2,205,870	351,558,290

처분및폐기	0	(85,384,653)	0	0	0	0	(85,384,653)

감가상각	0	(227,057,085)	0	(318,912)	(864,039)	0	(228,240,036)

기타증감	(115,936,703)	95,285,034	0	0	1,507,520	(2,288,435)	(21,432,584)

분기말장부금액	96,743,956	0	0	(731,110)	96,012,846	6,498,766,167	(2,165,135,640)	(3,484,235)	(108,578,827)	4,221,567,465	72,944,318	0	0	0	72,944,318	55,091,845	(15,124,007)	0	0	39,967,838	35,824,799	(24,908,081)	0	0	10,916,718	9,517,055	0	0	0	9,517,055	6,768,888,140	(2,205,167,728)	(3,484,235)	(109,309,937)	4,450,926,240

전분기 (단위 : 천원)

운용리스상태별 유형자산

운용리스 대상인 유형자산	운용리스 대상이 아닌 유형자산

유형자산

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및 구축물	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계	토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및 구축물	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금

기초장부금액	176,188,387	4,181,773,042	72,944,318	41,543,192	7,323,950	47,040,153	4,526,813,042

취득및자본적지출	149,504,168	206,642,621	0	0	462,382	12,717,684	369,326,855

처분및폐기	(60,465)	(119,871,352)	0	0	0	0	(119,931,817)

감가상각	0	(236,733,160)	0	(318,860)	(677,850)	0	(237,729,870)

기타증감	(78,294,031)	55,136,397	0	0	479,940	(4,730,074)	(27,407,768)

분기말장부금액	251,055,209	0	0	(3,717,150)	247,338,059	6,124,996,681	(1,901,139,453)	(3,339,146)	(133,570,534)	4,086,947,548	72,944,318	0	0	0	72,944,318	55,072,845	(13,848,513)	0	0	41,224,332	29,384,040	(21,795,618)	0	0	7,588,422	55,027,763	0	0	0	55,027,763	6,588,480,856	(1,936,783,584)	(3,339,146)	(137,287,684)	4,511,070,442

처분 및 폐기에 대한 기술
렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.

기타증감에 대한 기술
기타증감은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산 및 기타의유형자산으로 대체, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증감액 등입니다.

렌탈자산 및 렌탈계약에 대한 기술
렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 당사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 당사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 당사의 부담으로 당사를 보험수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.

## 11. 사용권자산 및 리스부채

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

부동산	오토렌탈	부문 합계

기초장부금액	21,349,391	100,451,544	121,800,935

증가	2,626,737	80,998	2,707,735

처분	(425,776)	(2,470,537)	(2,896,313)

감가상각비	(3,664,357)	(6,707,860)	(10,372,217)

기타증감	1,334,772	0	1,334,772

분기말장부금액	21,220,767	91,354,145	112,574,912

전분기 (단위 : 천원)

부동산	오토렌탈	부문 합계

기초장부금액	23,828,702	141,503,633	165,332,335

증가	969,433	0	969,433

처분	(232,648)	(4,390,897)	(4,623,545)

감가상각비	(3,028,620)	(7,958,036)	(10,986,656)

기타증감	1,282,824	0	1,282,824

분기말장부금액	22,819,691	129,154,700	151,974,391

사용권자산 처분에 대한 기술
처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소금액입니다.

사용권자산 기타증감에 대한 기술
기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 증감 금액입니다.

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

부동산	오토렌탈	일반렌탈	부문 합계

기초 리스부채	21,150,925	101,140,033	5,468,916	127,759,874

증가	1,965,710	80,998	314,655	2,361,363

처분	(407,146)	(2,476,643)	(719,613)	(3,603,402)

기타증감	1,350,986	0	0	1,350,986

원금상환액	(3,239,809)	(6,776,009)	(412,835)	(10,428,653)

분기말장부금액	20,820,666	91,968,379	4,651,123	117,440,168

이자비용	198,173	857,568	85,424	1,141,165

전분기 (단위 : 천원)

부동산	오토렌탈	일반렌탈	부문 합계

기초 리스부채	23,541,687	142,186,850	4,672,754	170,401,291

증가	394,218	0	1,511,623	1,905,841

처분	(237,396)	(4,402,897)	(59,097)	(4,699,390)

기타증감	1,282,859	0	0	1,282,859

원금상환액	(2,656,346)	(7,906,032)	(495,439)	(11,057,817)

분기말장부금액	22,325,022	129,877,921	5,629,841	157,832,784

이자비용	198,757	1,082,311	49,189	1,330,257

리스부채의 처분에 대한 기술
처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소금액입니다.

리스부채의 기타증감에 대한 기술
기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 증감 금액입니다.

## 12. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

기초장부금액	2,400,390	85,195,491	10,504,550	98,100,431

취득및자본적지출	0	657,570	0	657,570

상각	0	(5,479,017)	0	(5,479,017)

기타증감	0	930,750	0	930,750

분기말장부금액	2,400,390	0	0	2,400,390	176,092,322	(90,762,683)	(4,024,845)	81,304,794	10,534,550	0	(30,000)	10,504,550	189,027,262	(90,762,683)	(4,054,845)	94,209,734

전분기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

기초장부금액	2,400,390	16,886,956	4,952,942	24,240,288

취득및자본적지출	0	48,630	37,420	86,050

상각	0	(1,849,368)	0	(1,849,368)

기타증감	0	4,250,134	0	4,250,134

분기말장부금액	2,400,390	0	0	2,400,390	96,337,523	(72,976,326)	(4,024,845)	19,336,352	5,020,362	0	(30,000)	4,990,362	103,758,275	(72,976,326)	(4,054,845)	26,727,104

무형자산 기타증감에 대한 기술
기타증감은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

무형자산 상각비에 대한 기술
무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.

## 13. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 종속기업 및 관계기업투자의 구성내역
(2) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역

## 14. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	155,194,235

미지급금	74,913,983

미지급비용	29,340,662

매입채무 및 기타 채무 합계	259,448,880

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	167,231,647

미지급금	83,848,373

미지급비용	39,231,972

매입채무 및 기타 채무 합계	290,311,992

## 15. 차입금 및 사채

차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기차입금, 유동	298,058,326

사채, 유동	632,933,770

유동성장기차입금, 유동	546,005,329

소계, 유동	1,476,997,425

사채, 비유동	1,384,801,192

장기차입금, 비유동	856,355,783

소계, 비유동	2,241,156,975

합계	3,718,154,400

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기차입금, 유동	298,051,423

사채, 유동	497,505,911

유동성장기차입금, 유동	434,674,596

소계, 유동	1,230,231,930

사채, 비유동	1,452,011,090

장기차입금, 비유동	890,801,782

소계, 비유동	2,342,812,872

합계	3,573,044,802

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

채권유동화-엘오토월드제이차	채권유동화-엘오토월드제삼차	차입금명칭 합계

차입금, 이자율	0.0296	0.0305

단기차입금	198,527,945	99,530,381	298,058,326

전기말 (단위 : 천원)

채권유동화-엘오토월드제이차	채권유동화-엘오토월드제삼차	차입금명칭 합계

차입금, 이자율

단기차입금	198,552,247	99,499,176	298,051,423

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

일반사채	외화표시사채

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0186	0.0514	0.0159	0.0485

사채 액면가액 합계	1,873,000,000	147,650,800	2,020,650,800

사채할인발행차금	(2,915,838)

차감: 유동성대체	(632,933,770)

비유동성 사채	1,384,801,192

사채에 대한 기술	동 사채는 외화표시사채로서 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다.	상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.당사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한, 상기 사채에 대하여 부채비율유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

일반사채	외화표시사채

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

사채 액면가액 합계	1,810,000,000	142,226,400	1,952,226,400

사채할인발행차금	(2,709,399)

차감: 유동성대체	(497,505,911)

비유동성 사채	1,452,011,090

사채에 대한 기술	동 사채는 외화표시사채로서 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다.	상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다. 당사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한, 상기 사채에 대하여 부채비율유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

장기차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 CP	일반차입금-㈜롯데카드 등	시설자금대출-한국산업은행 등

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0175	0.0289	0.0299	0.0487	0.0222	0.0510

소계	300,000,000	497,158,585	612,516,667	1,409,675,252

현재가치할인차금	(7,314,140)

차감 : 유동성대체	(546,005,329)

장기차입금	856,355,783

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 CP	일반차입금-㈜롯데카드 등	시설자금대출-한국산업은행 등

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

소계	370,000,000	381,880,296	583,000,000	1,334,880,296

현재가치할인차금	(9,403,918)

차감 : 유동성대체	(434,674,596)

장기차입금	890,801,782

## 16. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	64,743,710

사외적립자산의 공정가치	(80,109,269)

순확정급여부채(자산)	(15,365,559)

기타장기급여채무의 현재가치	1,772,548

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	62,153,289

사외적립자산의 공정가치	(79,286,623)

순확정급여부채(자산)	(17,133,334)

기타장기급여채무의 현재가치	1,700,732

## 17. 우발부채와 약정사항

국내 금융기관과의 주요 약정사항
당분기말 (단위 : 천원)

회전대출한도	회전대출한도	회전대출한도	회전대출한도	회전대출한도	회전대출한도	채권유동화대출한도	채권유동화대출한도	종합금융한도	시설자금대출	시설자금대출	시설자금대출	시설자금대출	시설자금대출	시설자금대출	카드할부	카드할부	구매카드	운용리스실행한도	포괄외화지급보증한도	계약의 유형 합계

금융기관	한국산업은행	(주)하나은행	(주)우리은행	(주)신한은행	농협은행(주)	수협은행	엘오토월드제이차	엘오토월드제삼차	(주)신한은행	한국산업은행	농협은행(주)	(주)국민은행	(주)신한은행	미즈호 은행	(주)우리은행	(주)국민카드	(주)롯데카드	삼성카드(주)	롯데캐피탈(주)	(주)국민은행

약정금액	100,000,000	40,000,000	20,000,000	50,000,000	50,000,000	20,000,000	200,000,000	100,000,000	50,000,000	470,000,000	50,000,000	100,000,000	100,000,000	50,000,000	50,000,000	600,000,000	570,000,000	79,435,233	500,000,000	3,199,435,233

약정금액, 외화 (단위: 천USD)	25,000	25,000

실행금액	0	0	0	0	0	0	200,000,000	100,000,000	0	380,000,000	50,000,000	66,666,667	20,000,000	50,000,000	45,850,000	269,935,369	227,223,216	79,435,233	90,938,450	1,580,048,935

실행금액, 외화 (단위: 천 USD)	20,000	20,000

미차감 현재가치할인발행차금	1,472,000	470,000

금융기관과 체결한 주요 약정사항에 대한 추가설명	운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.	상기 약정사항 내역에는 당분기말 및 전기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하는 지급보증은 제외되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

회전대출한도	회전대출한도	회전대출한도	회전대출한도	회전대출한도	회전대출한도	채권유동화대출한도	채권유동화대출한도	종합금융한도	시설자금대출	시설자금대출	시설자금대출	시설자금대출	시설자금대출	시설자금대출	카드할부	카드할부	구매카드	운용리스실행한도	포괄외화지급보증한도	계약의 유형 합계

금융기관	한국산업은행	(주)하나은행	(주)우리은행	(주)신한은행	농협은행(주)	수협은행	엘오토월드제이차	엘오토월드제삼차	(주)신한은행	한국산업은행	농협은행(주)	(주)국민은행	(주)신한은행	미즈호 은행	(주)우리은행	(주)국민카드	(주)롯데카드	삼성카드(주)	롯데캐피탈(주)	(주)국민은행

약정금액	100,000,000	40,000,000	20,000,000	50,000,000	50,000,000	20,000,000	200,000,000	100,000,000	50,000,000	470,000,000	50,000,000	100,000,000	100,000,000	50,000,000	50,000,000	300,000,000	620,000,000	71,802,631	500,000,000	2,941,802,631

약정금액, 외화 (단위: 천USD)	25,000	25,000

실행금액	0	0	0	0	0	0	200,000,000	100,000,000	0	313,000,000	50,000,000	100,000,000	20,000,000	50,000,000	50,000,000	203,125,417	178,754,879	71,802,631	100,114,168	1,436,797,095

실행금액, 외화 (단위: 천 USD)	20,000	20,000

미차감 현재가치할인발행차금	1,448,000	501,000

금융기관과 체결한 주요 약정사항에 대한 추가설명	운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.	상기 약정사항 내역에는 당분기말 및 전기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하는 지급보증은 제외되어 있습니다.

금융기관과 체결한 약정금액 내역
(단위 : 백만원)

공시금액

미사용약정한도	645,816

미사용약정한도, 외화(USD 백만)	5

기사용약정한도	2,553,619

기사용약정한도, 외화(USD 백만)	20

약정금액에 대한 설명	약정금액은 해당 차입 등과 관련된 총 약정금액입니다. 그 중 미사용약정한도는 KRW 645,816백만원, USD 5백만이며, 기사용약정한도는 KRW2,553,619백만원, USD 20백만입니다.

금융기관에 제공한 지급보증에 대한 세부정보 공시
(단위 : 백만원)

거래상대방

해외 금융기관	사채권자

전체 종속기업	전체 종속기업 합계	전체 종속기업	전체 종속기업 합계

종속기업	종속기업

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	롯데오토리스㈜	LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	롯데오토리스㈜

제공한 지급보증 금액	64,000

제공한 지급보증 금액, 외화(단위: USD)	56,000,000	48,000,000	104,000,000

무기명식 이권부 사채	64,000

금융보증부채	700	470

약정금액에 대한 설명	당분기말 현재 당사는 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)과 Lotte Rental (Vietnam) Co., Ltd.,의 자금조달을 위하여 해외 금융기관에 각각 USD 56,000,000 과 USD 48,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 25 참조). 당사는 종속기업을 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급보증 USD 104,000,000에 대하여 금융보증부채 700백만원을 인식하였습니다.	당분기말 현재 당사는 종속기업인 롯데오토리스 주식회사가 발행한 32-1회 및 32-2회 무기명식이권부 사채 64,000백만원과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 25 참조).당사는 종속기업을 피보증인으로 하여 사채권자에게 제공한 지급보증 64,000백만원에 대하여 금융보증부채 470백만원을 인식하였습니다.

주주간 협약에 대한 공시
(단위 : 백만원)

종속기업 주식 매입의무	상환전환우선주인수 계약

매입의무 보유 주식(단위: THB)	312,480,000

기타금융부채	11,652

약정금액에 대한 설명	당분기말 현재 당사는 주주간협약에 따라 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)의 비지배지분 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 THB 312,480,000의 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식에 대한 매입의무를 보유하고 있으며, 당분기말 현재 동 매입의무와 관련하여 11,652백만원을 기타금융부채로 인식하였습니다.	당사는 전기 이전 주식회사 열매컴퍼니(이하 "피투자회사")와 상환전환우선주인수 계약을 체결하였으며, 동일자로 피투자회사의 주요 주주와 주주간 계약을 체결하였습니다. 주주간 계약에 따라 당사가 보유한 풋옵션은 특정한 상황 하에서만 행사요건을 충족합니다. 파생상품요건을 충족한다 하더라도 풋옵션을 행사할 수 있는 조건의 발생가능성이 희박할 것으로 판단하여 재무제표에 파생상품자산을 별도인식하지 아니하였습니다.

종속기업에 제공한 자금보증 내역
(단위 : 백만원)

거래상대방

종속기업

오토리스지에스유동화제일차 주식회사

제공한 자금보충	60,000

금융보증부채	895

자금보충 내역에 대한 설명	당분기말 현재 당사는 종속기업인 오토리스지에스유동화제일차 주식회사에 60,000백만원의 자금보충을 제공하고 있습니다. 당사는 종속기업에게 제공한 자금보충 60,000백만원에 대하여 금융보증부채 895백만원을 인식하였습니다.

우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

우발부채	우발부채 합계

법적소송우발부채

원고로서의 소송	피고로서의 소송

소송사건 건수(단위: 건)	433	32

소송가액	18,296	63,529

부당이득금 반환 제기 소송가액	62,029

소송사건에 대한 세부 정보 기술	상기 당사가 피고인 소송 건 중에는 지에스네오텍(주)가 당사를 상대로 부당이득금 반환을 제기한 소송(소송가액 62,029백만원)이 포함되어 있으며, 동 소송 등의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.	당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

금융기관으로부터 제공받은 보증에 대한 세부정보 공시
(단위 : 백만원)

거래상대방

서울보증보험㈜

계약의 유형

계약이행보증보험 계약	신용보증보험 계약

제공받은 보증 금액	13,635	1,469

종속회사 보통주 매매 계약 세부내역

거래상대방	거래상대방 합계

SK(주)

계약의 유형

㈜쏘카 보통주 매매 계약

1차 보통주 매매 계약	2차 보통주 매매 계약

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

매매 대상 보통주식 수(단위: 주)	2,936,225	2,936,225

주당 보통주 매매계약대금(단위: 원)	22,500	22,500	27,300

보통주 매매계약거래금액(단위: 억원)	661	661	802

약정금액에 대한 설명	1차 매매 대상 주식 수는 2,936,225주이며 매매대금은 주당22,500원(거래금액 661억원)이고, 당분기 중 1차 매매 거래가 완료되었습니다.	2차 매매 대상 주식 수는 2,936,225주이며 매매대금은 주당 최소 22,500원 ~ 최대 27,300원(거래금액 최소 661억원 ~ 최대 802억원)까지 변동될 수 있습니다.	전기 중 당사는 SK(주)가 보유 중인 (주)쏘카의 보통주를 2회로 나누어 취득하는 계약을 체결하였습니다.

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

단기금융상품	장기금융상품

우리사주 취득자금 대출관련 담보제공	당좌개설보증금	매입의무 관련 담보제공

사용이 제한된 금융자산	26,848,743	3,000	16,300,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	장기금융상품 16,300백만원(전기말: 16,300백만원)은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(THB 312,480,000)에 대한 매입의무와 관련하여 미즈호은행에 담보로제공되어 있으며, 미즈호은행은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.에 당사를 위하여 THB 312,480,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

매입의무 보유 주식(단위: THB)	312,480,000

사용이 제한된 금융자산과 관련하여 금융기관이 회사를 위해 제3자에게 제공한 지급보증(단위: THB)	312,480,000

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

단기금융상품	장기금융상품

우리사주 취득자금 대출관련 담보제공	당좌개설보증금	매입의무 관련 담보제공

사용이 제한된 금융자산	26,848,743	3,000	16,300,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	장기금융상품 16,300백만원(전기말: 16,300백만원)은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(THB 312,480,000)에 대한 매입의무와 관련하여 미즈호은행에 담보로제공되어 있으며, 미즈호은행은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.에 당사를 위하여 THB 312,480,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

매입의무 보유 주식(단위: THB)	312,480,000

사용이 제한된 금융자산과 관련하여 금융기관이 회사를 위해 제3자에게 제공한 지급보증(단위: THB)	312,480,000

금융기관과의 렌탈자산 관련 약정에 대한 공시
(단위 : 백만원)

㈜국민카드	㈜롯데카드

차입금	269,935	227,223

약정금액에 대한 설명	당사는 (주)국민카드의 신차할부금융 차입금 269,935백만원과 관련하여 해당 차입금으로 구입한 렌탈자산의 타인 양도 등의 사유가 발생하는 경우, 즉시 기한의 이익을 상실합니다.	당사는 (주)롯데카드의 신차할부금융 차입금 227,223백만원과 관련하여 해당 차입금으로 구입한 렌탈자산의 타인 양도 등의 사유가 발생하는 경우, 즉시 기한의 이익을 상실합니다.

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

렌탈료 채권(장래매출채권)

유동화 자산의 장부금액	2,650,069

관련 부채의 장부금액	298,058,326

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산의 성격에 대한 기술	당사는 렌탈료 채권(장래매출채권)을 유동화 하기 위하여 유동화 전문 회사(이하 'SPC')에 동 채권의 권리를 양도하였습니다. 당사는 제 2종 수익권 수익자로서 후순위권리를 분배 받을 수 있고, SPC에 대한 자금보충약정을 통해 신탁재산에 대한 신용을 공여하고 있으므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는다고 보아 차입으로 회계처리 하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

렌탈료 채권(장래매출채권)

유동화 자산의 장부금액	3,336,403

관련 부채의 장부금액	298,051,423

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산의 성격에 대한 기술	당사는 렌탈료 채권(장래매출채권)을 유동화 하기 위하여 유동화 전문 회사(이하 'SPC')에 동 채권의 권리를 양도하였습니다. 당사는 제 2종 수익권 수익자로서 후순위권리를 분배 받을 수 있고, SPC에 대한 자금보충약정을 통해 신탁재산에 대한 신용을 공여하고 있으므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는다고 보아 차입으로 회계처리 하였습니다.

## 18. 자본금 등

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수(단위: 주)	100,000,000

발행주식수(단위: 주)	36,634,063

주당 액면가액(단위: 원)	5,000

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수(단위: 주)	100,000,000

발행주식수(단위: 주)	36,634,063

주당 액면가액(단위: 원)	5,000

자본금 및 주식발행초과금의 변동내역에 대한 설명
당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

## 19. 영업수익

영업수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	186,264,467

렌탈수익	402,620,811

합계	588,885,278

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	255,734,187

렌탈수익	405,529,342

합계	661,263,529

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

부문

오토렌탈	중고차사업	기타부문	부문 합계

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계	재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계	재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계	재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행

고객과의 계약에서 생기는 수익	0	25,696,544	25,696,544	146,385,565	126,798	146,512,363	10,655,669	3,399,891	14,055,560	157,041,234	29,223,233	186,264,467

전분기 (단위 : 천원)

부문

오토렌탈	중고차사업	기타부문	부문 합계

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계	재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계	재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계	재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행

고객과의 계약에서 생기는 수익	0	25,878,677	25,878,677	211,874,658	149,370	212,024,028	16,601,842	1,229,640	17,831,482	228,476,500	27,257,687	255,734,187

렌탈수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

운용렌탈수익	금융렌탈수익	전체 계약 합계

렌탈수익	400,862,916	1,757,895	402,620,811

전분기 (단위 : 천원)

운용렌탈수익	금융렌탈수익	전체 계약 합계

렌탈수익	402,461,774	3,067,568	405,529,342

운용렌탈수익에 대한 기술
운용렌탈수익에는 기업회계기준서 제1116호가 적용되지 않는 비리스요소 및 업무위탁수수료 등에 대한 수익이 제외되어 있습니다.

이연수익의 구분에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

선수수익	124,311,632

마일리지	1,371,000

합계	125,682,632

차감: 유동항목	(62,746,342)

비유동성 이연수익	62,936,290

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

선수수익	124,509,394

마일리지	1,318,000

합계	125,827,394

차감: 유동항목	(60,913,559)

비유동성 이연수익	64,913,835

이연수익의 구성 항목에 대한 기술
선수수익은 고객으로부터 수취한 선납금, 렌탈료 및 렌탈보증금의 이자부분으로 구성되어 있으며, 마일리지는 유효기간이 남은 미사용 무료이용권 잔액입니다.

## 20. 영업비용

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	21,729,177

퇴직급여	1,883,640

복리후생비	3,749,951

여비교통비	516,500

통신비	1,181,210

수도광열비	394,790

세금과공과	2,437,481

임차료	2,455,154

감가상각비	228,240,036

감가상각비, 사용권자산	10,372,217

무형자산상각비	5,479,017

수선비	2,919,210

보험료	35,519,166

접대비	441,978

광고선전비	2,395,347

운반보관비	2,781,962

소모품비	147,126

차량유지비	28,837,587

지급수수료	51,598,517

도서인쇄비	28,750

교육훈련비	351,036

포상비	121,927

협회비	158,886

대손상각비(대손충당금환입)	107,808

중고차판매원가	121,901,274

상품매출원가	7,401,086

할부판매원가	1,109,544

그밖의 기타영업비용	2,553,419

합계	536,813,796

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	19,991,112

퇴직급여	1,154,350

복리후생비	2,899,889

여비교통비	450,541

통신비	1,045,130

수도광열비	350,820

세금과공과	2,447,412

임차료	2,180,917

감가상각비	237,729,870

감가상각비, 사용권자산	10,986,656

무형자산상각비	1,849,368

수선비	2,742,205

보험료	38,863,714

접대비	109,193

광고선전비	1,378,310

운반보관비	2,226,838

소모품비	145,489

차량유지비	23,063,342

지급수수료	45,972,725

도서인쇄비	22,468

교육훈련비	261,044

포상비	25,580

협회비	224,942

대손상각비(대손충당금환입)	757,022

중고차판매원가	170,500,549

상품매출원가	10,325,973

할부판매원가	2,708,494

그밖의 기타영업비용	1,457,467

합계	581,871,420

## 21. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

이자수익	4,810,009

외환차익	138,848

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익	0

파생상품 평가이익	8,063,469

금융수익 합계	13,012,326

이자비용	35,933,050

외환차손	156,719

외화환산손실	5,419,346

파생상품 거래손실	0

금융비용 합계	41,509,115

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

이자수익	3,093,011

외환차익	215,726

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익	2,612,876

파생상품 평가이익	2,684,632

금융수익 합계	8,606,245

이자비용	33,074,882

외환차손	38,105

외화환산손실	2,645,550

파생상품 거래손실	67,599

금융비용 합계	35,826,136

## 22. 기타손익

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익	97,856

로열티수익	310,313

유형자산처분이익	151,045

잡이익	328,458

기타수익 합계	887,672

유형자산처분손실	925,962

기부금	1,400,000

잡손실	182,578

기타비용 합계	2,508,540

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익	226,503

로열티수익	240,321

유형자산처분이익	294,363

잡이익	242,062

기타수익 합계	1,003,249

유형자산처분손실	1,156,964

기부금	1,550,000

잡손실	7,248

기타비용 합계	2,714,212

## 23. 법인세비용

법인세비용 산정 및 인식에 대한 기술
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 25.0%입니다.

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

공시금액

예상평균연간법인세율	0.250

## 24. 영업으로부터 창출된 현금

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비	228,240,036

사용권자산상각비	10,372,217

무형자산상각비	5,479,017

퇴직급여	1,883,640

기타장기종업원급여	71,816

대손상각비	175,946

유형자산처분손실	925,962

이자비용	35,933,050

외화환산손실	5,419,346

파생상품거래손실	0

법인세비용	5,486,969

재고자산평가충당금손실(환입)	76,486

유형자산처분이익	(151,045)

이자수익	(4,810,009)

파생상품평가이익	(8,063,469)

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익	0

합계, 조정내역	281,039,962

매출채권	2,900,375

금융리스채권	10,561,905

할부금융채권	0

미수금	815,918

미수수익	(1,852,667)

선급금	(912,890)

선급비용	799,003

재고자산	18,013,771

선급렌탈자산	(87,828,265)

렌탈자산	(186,498,913)

보증금	(1,623,247)

매입채무	(2,269,140)

미지급금	(8,974,888)

미지급비용	(11,663,984)

예수금	373,286

부가세예수금	(2,115,575)

선수금	7,403,867

렌탈보증금	8,113,147

이연수익 및 선수수익	(144,763)

퇴직금 지급	(402,339)

관계사전출입	(519,801)

기타장기종업원급여부채	0

합계, 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(255,825,200)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비	237,729,870

사용권자산상각비	10,986,656

무형자산상각비	1,849,368

퇴직급여	1,154,350

기타장기종업원급여	(4,298)

대손상각비	807,987

유형자산처분손실	1,156,964

이자비용	33,074,882

외화환산손실	2,645,550

파생상품거래손실	67,599

법인세비용	11,529,131

재고자산평가충당금손실(환입)	(110,887)

유형자산처분이익	(294,363)

이자수익	(3,093,011)

파생상품평가이익	(2,684,632)

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익	(2,612,876)

합계, 조정내역	292,202,290

매출채권	13,198,543

금융리스채권	8,464,039

할부금융채권	(7,092)

미수금	(2,437,704)

미수수익	(901,141)

선급금	(1,010,404)

선급비용	5,021,175

재고자산	42,305,938

선급렌탈자산	(151,740,303)

렌탈자산	(20,005,702)

보증금	151,365

매입채무	7,734,262

미지급금	(18,789,478)

미지급비용	(11,797,957)

예수금	65,050

부가세예수금	2,097,648

선수금	680,585

렌탈보증금	(1,433,763)

이연수익 및 선수수익	(4,349,533)

퇴직금 지급	393,313

관계사전출입	0

기타장기종업원급여부채	(2,000)

합계, 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(132,363,159)

주요 비현금거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 증가	2,031,388

선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체	115,936,703

렌탈자산에서 재고자산으로 대체	20,501,834

장기차입금의 유동성 대체	266,452,245

사채의 유동성 대체	305,427,859

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 증가	378,996

선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체	78,294,031

렌탈자산에서 재고자산으로 대체	23,157,634

장기차입금의 유동성 대체	127,752,616

사채의 유동성 대체	169,989,360

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

유동 차입금	비유동 차입금	유동 사채	비유동 사채	리스 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

기초	732,726,019	890,801,782	497,505,911	1,452,011,090	127,759,874	3,700,804,676

순현금흐름	(155,749,606)	230,544,562	(170,000,000)	232,290,360	(10,538,447)	126,546,869

비현금 변동	267,087,242	(264,990,561)	305,427,859	(299,500,258)	218,741	8,243,023

분기말	844,063,655	856,355,783	632,933,770	1,384,801,192	117,440,168	3,835,594,568

전분기 (단위 : 천원)

유동 차입금	비유동 차입금	유동 사채	비유동 사채	리스 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

기초	913,879,159	839,893,559	471,450,866	1,602,458,415	170,401,292	3,998,083,291

순현금흐름	(273,403,200)	100,136,510	(135,301,000)	194,389,068	(10,836,366)	(125,014,988)

비현금 변동	127,908,252	(127,689,343)	166,624,679	(166,846,008)	(1,732,142)	(1,734,562)

분기말	768,384,211	812,340,726	502,774,545	1,630,001,475	157,832,784	3,871,333,741

비현금 변동에 대한 설명
비현금 변동은 차입금 및 차입금 및 사채의 현재가치할인차금 및 외화환산손익, 리스부채의 리스계약체결, 리스기간 재측정 등의 금액이 포함되어 있습니다.

## 25. 특수관계자거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)호텔롯데(주)부산롯데호텔 (주)호텔롯데(주)부산롯데호텔 종속기업 롯데오토리스(주)롯데오토케어(주)(주)그린카렌탈파트너(주)(*1)LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITEDLOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.엘오토월드제이차 주식회사엘오토월드제삼차 주식회사롯데오토리스제일차유동화전문(유)롯데모빌리티미래전략펀드오토리스지에스유동화제일차 주식회사(*2) 롯데오토리스(주)롯데오토케어(주)(주)그린카렌탈파트너(주)LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITEDLOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.엘오토월드제이차 주식회사엘오토월드제삼차 주식회사롯데오토리스제일차유동화전문(유)롯데모빌리티미래전략펀드 관계기업 스마트롯데비대면 모빌리티펀드(주)쏘카와 종속기업 스마트롯데비대면 모빌리티펀드(주)쏘카와 종속기업 롯데그룹 계열사(*3) 롯데하이마트(주)캐논코리아(주)롯데글로벌로지스(주)(주)대홍기획롯데캐피탈(주)롯데정보통신(주) 등 롯데그룹 계열사 롯데하이마트(주)캐논코리아(주)롯데글로벌로지스(주)(주)대홍기획롯데캐피탈(주)롯데정보통신(주) 등 롯데그룹 계열사 (*1) 당분기 중 청산되었습니다. (*2) 당분기 중 설립되었습니다. (*3) 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업	관계기업	롯데그룹 계열사

(주)호텔롯데	(주)부산롯데호텔	롯데오토리스(주)	롯데오토케어(주)	LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	(주)그린카	렌탈파트너(주)	엘오토월드제이차 주식회사	엘오토월드제삼차 주식회사	(주)쏘카	롯데캐피탈(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데정보통신(주)	(주)코리아세븐	캐논코리아(주)	(주)대홍기획	롯데하이마트(주)	(주)우리홈쇼핑	롯데쇼핑(주)	롯데지주(주)	기타 롯데그룹 계열사

매출 등	465,381	36,138	669,308	1,225,902	341,902	72,309	357,147	0	0	0	0	94,183	716,661	126,849	514,451	92,503	0	495,496	65,439	1,034,584	406,475	5,557,190	12,271,918

매입 등	55,719	0	103,827	18,481,911	0	0	13,806,764	0	1,557,877	744,781	37,727	10,922,560	4,925,180	6,754,663	0	611,999	1,415,274	1,136	0	388,229	1,883,052	322,708	62,013,407

특수관계의 성격에 대한 기술	당분기 중 청산되었습니다.

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업	관계기업	롯데그룹 계열사

(주)호텔롯데	(주)부산롯데호텔	롯데오토리스(주)	롯데오토케어(주)	LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	(주)그린카	렌탈파트너(주)	엘오토월드제이차 주식회사	엘오토월드제삼차 주식회사	(주)쏘카	롯데캐피탈(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데정보통신(주)	(주)코리아세븐	캐논코리아(주)	(주)대홍기획	롯데하이마트(주)	(주)우리홈쇼핑	롯데쇼핑(주)	롯데지주(주)	기타 롯데그룹 계열사

매출 등	521,376	28,282	1,171,542	996,805	364,299	0	340,742	166,108	0	0	38,366	82,631	709,052	140,310	499,425	72,331	49,625	732,164	58,763	960,537	351,465	5,250,663	12,534,486

매입 등	53,616	0	81,237	15,354,289	0	0	14,377,454	67,929	2,594,329	1,096,164	1,185,106	14,445,674	4,254,943	17,770,733	95	490,464	431,955	0	270,636	13,494	1,948,492	461,672	74,898,282

특수관계의 성격에 대한 기술

특수관계자거래의 채권·채무 잔액
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업	관계기업	롯데그룹 계열사

(주)호텔롯데	(주)부산롯데호텔	롯데오토리스(주)	롯데오토케어(주)	LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	(주)그린카	엘오토월드제이차 주식회사	엘오토월드제삼차 주식회사	(주)쏘카	롯데캐피탈(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데정보통신(주)	(주)코리아세븐	캐논코리아(주)	(주)대홍기획	롯데하이마트(주)	(주)우리홈쇼핑	롯데쇼핑(주)	롯데지주(주)	기타 롯데그룹 계열사

채권 등	766,065	828	328,880	454,225	1,909,388	72,309	83,538	7,931,947	2,842,823	0	2,618	711,400	55,601	200,410	69,585	0	543,007	47,879	3,523,194	222,392	2,997,948	22,764,037

채무 등	16,675,758	10,038,276	1,091,735	7,070,555	0	0	85,979	198,527,945	99,530,381	0	93,556,221	4,294,780	1,929,959	0	274,182	787,433	0	0	357	252,744	253,478	434,369,783

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업	관계기업	롯데그룹 계열사

(주)호텔롯데	(주)부산롯데호텔	롯데오토리스(주)	롯데오토케어(주)	LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	(주)그린카	엘오토월드제이차 주식회사	엘오토월드제삼차 주식회사	(주)쏘카	롯데캐피탈(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데정보통신(주)	(주)코리아세븐	캐논코리아(주)	(주)대홍기획	롯데하이마트(주)	(주)우리홈쇼핑	롯데쇼핑(주)	롯데지주(주)	기타 롯데그룹 계열사

채권 등	867,972	9,735	1,463,135	472,199	1,538,865	0	553,352	8,520,055	921,027	0	85,379	763,576	51,539	199,796	76,302	0	610,236	48,207	3,535,643	207,510	3,099,878	23,024,406

채무 등	95,807	0	1,058,904	7,501,386	0	0	78,892	198,552,247	99,499,176	3,000	102,840,201	4,687,569	3,639,080	0	151,086	3,761,645	0	0	505	659,543	361,581	422,890,622

채무액, 특수관계자거래
당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 대한 금융리스부채 금액을 포함하고 있습니다.

특수관계자거래 대여금 거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

렌탈파트너(주)

금융자산, 범주

대여금 및 수취채권

기초

대여

상환

분기말

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

렌탈파트너(주)

금융자산, 범주

대여금 및 수취채권

기초	2,000,000

대여	0

상환	0

분기말	2,000,000

특수관계자거래 차입금 거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

엘오토월드제이차 주식회사	엘오토월드제삼차 주식회사

금융부채, 범주

차입금

기초	200,000,000	100,000,000

차입	200,000,000	100,000,000

상환	200,000,000	100,000,000

분기말	200,000,000	100,000,000

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

엘오토월드제이차 주식회사	엘오토월드제삼차 주식회사

금융부채, 범주

차입금

기초	200,000,000	100,000,000

차입	200,000,000	100,000,000

상환	200,000,000	100,000,000

분기말	200,000,000	100,000,000

특수관계자와의 리스거래 내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업	롯데그룹 계열사

(주)호텔롯데	롯데오토리스(주)	롯데캐피탈(주)	롯데글로벌로지스(주)	기타 롯데그룹 계열사

기초리스부채	89,693	1,025,867	100,114,168	2,862,583	26,701

발생	0	80,998	4,599,891	0	158,267

상환	(39,216)	(76,936)	(6,699,073)	(234,526)	(39,290)

중도해지	0	0	(7,076,535)	0	(13,373)

분기말리스부채	50,477	1,029,929	90,938,450	2,628,057	132,305

이자비용	700	11,395	846,173	17,474	969

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업	롯데그룹 계열사

(주)호텔롯데	롯데오토리스(주)	롯데캐피탈(주)	롯데글로벌로지스(주)	기타 롯데그룹 계열사

기초리스부채	76,501	194,773	141,992,075	3,759,469	208,246

발생	0	0	0	0	172,955

상환	(19,027)	(61,284)	(7,844,748)	(224,086)	(67,220)

중도해지	0	0	(4,402,894)	0	(157,745)

분기말리스부채	57,474	133,489	129,744,433	3,535,383	156,236

이자비용	731	917	1,081,393	23,113	1,468

특수관계자와의 자금거래 내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

관계기업	유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)쏘카	(주)호텔롯데	(주)부산롯데호텔

출자금 지분취득	76,538,636

배당금 지급	16,616,200	10,038,276

배당금 지급일자	2024-04-25	2024-04-25

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

관계기업	유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)쏘카	(주)호텔롯데	(주)부산롯데호텔

출자금 지분취득

배당금 지급	12,462,150	7,528,707

배당금 지급일자	2023-04-21	2023-04-21

기업이 체결한 약정잔액에 대한 설명, 특수관계자거래
당분기말 현재 당사는 종속기업 엘오토월드제이차 주식회사, 엘오토월드제삼차 주식회사, 오토리스지에스유동화제일차 주식회사에 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	롯데오토리스(주)	오토리스지에스유동화제일차 주식회사

거래상대방

CITI Bank 방콕	국민은행 홍콩	한국산업은행 싱가폴	CITI Bank 호치민	하나은행 홍콩	하나은행 베트남	사채권자	사채권자	중국은행 주식회사 서울지점	CITI Bank 방콕	국민은행 홍콩	한국산업은행 싱가폴	CITI Bank 호치민	하나은행 홍콩	하나은행 베트남	사채권자	사채권자	중국은행 주식회사 서울지점	CITI Bank 방콕	국민은행 홍콩	한국산업은행 싱가폴	CITI Bank 호치민	하나은행 홍콩	하나은행 베트남	사채권자	사채권자	중국은행 주식회사 서울지점	CITI Bank 방콕	국민은행 홍콩	한국산업은행 싱가폴	CITI Bank 호치민	하나은행 홍콩	하나은행 베트남	사채권자	사채권자	중국은행 주식회사 서울지점

지급보증금액	30,000,000	34,000,000	60,000,000

지급보증금액(단위: 천USD)	36,000	20,000	15,000	15,000	10,800	7,200

보증기간	2023.12.03 ~ 2024.12.03	2023.11.29 ~ 2024.11.27	2023.04.01 ~ 2024.04.01	2023.07.14 ~ 2024.07.11	2024.03.26 ~ 2025.03.26	2024.03.26 ~ 2025.03.26	2023.12.13 ~ 2025.06.13	2023.12.13 ~ 2025.12.12	2024.03.26 ~ 2027.03.26

특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증에 대한 설명
특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

단기급여	1,592,892

퇴직급여	192,583

합계	1,785,475

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

단기급여	1,532,911

퇴직급여	160,099

합계	1,693,010

주요 경영진에 대한 기술
주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

관계기업과의 주주간 계약에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

전체 관계기업 투자금액

(주)쏘카

계약의 유형

보통주 인수 계약

주식매수청구권 한도수량(단위: 주)	587,413

주식매수청구권 행사수량(단위: 주)

잔여 주식매수청구권 행사수량(단위: 주)	587,413

잔여 주식매수청구권 행사수량에 대한 당기손익-공정가치측정 금융부채

관계기업과의 주주간 계약에 대한 설명	당사는 당분기 이전 유한책임회사 에스오큐알아이 및 유한회사 에스오피오오엔지 (이하"(주)쏘카 대주주")와 주주간 계약을 체결하였습니다. (주)쏘카 대주주는 (주)쏘카의 유가증권시장 상장 후 보호예수기간 종료 후 6개월 경과시점까지 발행주식 총수의 5%(1,639,413주) 한도로 당사에 주식매수를 요청할 수 있는 풋옵션 권리를 보유하고 있었습니다. (주)쏘카대주주는 당분기 중 잔여 권리행사수량인 발행주식 총수의 1.8%(587,413주)를 전량 행사하였습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

전체 관계기업 투자금액

(주)쏘카

계약의 유형

보통주 인수 계약

주식매수청구권 한도수량(단위: 주)	1,639,413

주식매수청구권 행사수량(단위: 주)	1,052,000

잔여 주식매수청구권 행사수량(단위: 주)

잔여 주식매수청구권 행사수량에 대한 당기손익-공정가치측정 금융부채	17,488

관계기업과의 주주간 계약에 대한 설명	전기 중 (주)쏘카 대주주는 발행주식 총수의 3.2%(1,052,000주) 행사하였으며, 당사는 전기말 현재 잔여 권리행사수량인 발행주식 총수의 1.8%(587,413주)에 대한 부채17,488백만원을 당기손익-공정가치측정 금융부채로 인식하였습니다.

## 26. 보고기간 후 사건

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시
(단위 : 백만원)

유형자산양수도 계약 체결

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술	당사는 2024년 3월 27일자로 중고차 렌탈 및 수출 사업 성장 가속화, 금융사와의 렌탈 사업 시너지 확보 목적으로 신한카드 주식회사와 유형자산(차량운반구) 자산양수도 계약을 체결하였으며, 거래 완료 예상일자는 2024년 5월 16일, 취득금액은 60,330백만원입니다.

차량운반구, 취득금액	60,330