롯데렌탈 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

제 13(당) 기: 2017년 12 월 31일 현재
제 12(전) 기: 2016년 12월 31일 현재
롯데렌탈 주식회사

1. 일반사항롯데렌탈 주식회사(이하 "회사")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.또한, 회사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 회사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 회사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다. 한편, 회사는 2015년 6월 24일자로 회사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였습니다. 당기말 현재 회사의 자본금은 보통주 58,846백만원이며, 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

㈜호텔롯데	2,444,764	20.8

그로쓰파트너㈜	2,307,685	19.6

㈜부산롯데호텔	1,271,074	10.8

밸류플러스제삼십일차㈜	1,059,636	9.0

㈜우리홈쇼핑	1,015,382	8.6

트리플에스제이차㈜	982,570	8.4

인베스트퍼플제삼차㈜	944,037	8.0

레드스탁㈜	590,672	5.0

롯데하이마트㈜	576,690	4.9

롯데손해보험㈜	576,690	4.9

합 계	11,769,200	100.0

2. 유의적인 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 회사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채에 대하여 재무상태표의 기초 금액과 기말 금액 사이의 조정내역을 제공하여야 하며,재무제표이용자들이 그 조정내역에 포함된 항목들을 재무상태표 및 현금흐름표와 연계할 수 있는 충분한 정보를 제공하도록 하고 있습니다. 또한 금융자산에서 생기는 현금흐름이 재무활동 현금흐름에 포함되었거나 미래에 포함될 경우 해당 금융자산의변동도 공시하도록 하고 있습니다.- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적 차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다. (3) 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 부채 로 분류하고 있습니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.

2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

건물 및 구축물	40~50년

렌탈자산	1~8년

기계장치	5년

기타유형자산	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 정부보조금 정 부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.9 무형자산 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

소프트웨어 등	5년

2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정

회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무 및 기타채무", "차입금 및 사채" 및 기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.12 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.13 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.14 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.15 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 렌탈서비스의 제공회사는 차량 등의 대여에 대한 렌탈료 수익 및 금융리스채권에 대한 이자수익을 발생주의에 따라 수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 중고차량의 판 매회사는 중고차량의 판매시 발생하는 중고차판매수익을 중고차량의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상 채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.(4) 배당금수익 배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.16 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.17 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 완료하였습니다. 회사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무적 영향분석을 실시한 결과 동 기준서의 주요 사항 별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 재무적 영향 평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 및 관련 의사결정사항 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-
공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사의 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품은 593,037백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 보유하고 있지 않으며, 후속적으로 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.당기말 현재 회사가 보유하고 있는 당기손익인식금융자산은 1,955백만원 입니다.

② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.당기말 현재 회사가 보유하고 있는 당기손익인식금융부채는 없습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected c-redit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 기타채권, 대출채권, 금융리스채권 및 기타금융자산에 대해 일반적인 접근법을 적용하여 신용위험의 유의적 증가여부에 따라 STAGE 를 구분하고, 이에 따른 기대신용손실을 측정하였습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 593,037백만원을 보유하고 있고, 이에 대하여 손실충당금 22,899백만원을 설정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 회사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2017년 12월 31일 현재손실충당금에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	제1039호에 따른 손실충당금(A)	제1109호에 따른 손실충당금(B)	증감(B-A)

매출채권 및 기타채권	상각 후 원가	상각 후 원가	16,387,927	11,243,128	(5,144,799)

대출채권	상각 후 원가	상각 후 원가	314,807	199,902	(114,905)

금융리스채권	상각 후 원가	상각 후 원가	6,195,902	8,935,696	2,739,794

합 계	22,898,636	20,378,725	(2,519,911)

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 수익인식에 대한 새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.현행기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 동 기준서의 경과규정에 따라 최초 적용 누적효과를 최초 적용일에 인식하도록 소급하여 적용하고, 2018년 1월 1일 현재 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급하여 적용할 예정입니다. 보고기간말 현재의 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였으며, 평가 결과 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

( 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 리스는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다.

2.18 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2018년 3월 16일자 이사회에서 승인되었으며, 2018년 3월 31일자 주주총회에서 최종승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 28 참조).(3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다.

회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 회사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 이자율위험

이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 회사는 보고기간종료일 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익 증가(감소)	(6,866,660)	6,866,660	(6,100,000)	6,100,000

4.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 각 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사의 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

4.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도(주석 20 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

다음은 보고기간종료일 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위: 천원)

당기말

구 분	1년 이하	1년 초과~5년 이하

매입채무및기타채무	83,271,546	-

기타금융부채	122,077,149	228,733,461

차입금및사채	1,284,359,864	1,257,491,277

차입금및사채이자	49,910,378	58,889,319

합 계	1,539,618,937	1,545,114,057

(단위: 천원)

전기말

구 분	1년 이하	1년 초과~5년 이하

매입채무및기타채무	100,728,722	-

기타금융부채	109,254,554	216,624,058

차입금및사채	823,056,252	1,262,145,652

차입금및사채이자	47,394,007	39,645,497

합 계	1,080,433,535	1,518,415,207

4.2. 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	3,081,702,099	2,577,047,990

자본	533,779,048	518,976,210

부채비율	577%	497%

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말 및 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금(a)	2,541,851,141	2,085,201,904

차감: 현금및현금성자산(b)	(212,174,544)	(60,218,558)

순부채(c)=(a)-(b)	2,329,676,597	2,024,983,346

자본총계(d)	533,779,048	518,976,210

총자본(e)=(c)+(d)	2,863,455,644	2,543,959,556

자본조달비율((c)/(e))	81%	80%

5. 공정가치 5.1. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	212,174,544	(*1)	60,218,558	(*1)

매도가능금융자산(*2)	4,713,525	4,713,525	4,506,271	4,506,271

당기손익인식금융자산	1,954,505	1,954,505	764,965	764,965

기타금융자산	2,393,249	(*1)	59,890,354	(*1)

매출채권및기타채권	210,560,757	(*1)	181,040,206	(*1)

대출채권	2,299	(*1)	109,264	(*1)

금융리스채권	167,906,585	(*1)	167,071,134	(*1)

금융부채

매입채무및기타채무	83,271,546	(*1)	100,728,722	(*1)

차입금및사채	2,541,851,141	2,551,635,964	2,085,201,904	2,108,097,245

기타금융부채	332,382,689	(*1)	308,062,721	(*1)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 공시되는 시장가격이 없고, 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이며 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가한 금액 7,039,946천원(전기말 6,606,946천원)은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2. 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산:

시장성없는 지분증권	7,039,946	6,606,946

상기 매도가능금융자산은 당기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이며 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

5.3. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시하는 공정가치

매도가능금융자산	-	4,713,525	-	4,713,525

당기손익인식금융자산	-	-	1,954,505	1,954,505

차입금 및 사채	-	2,551,635,964	-	2,551,635,964

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시하는 공정가치

매도가능금융자산	-	4,506,271	-	4,506,271

당기손익인식금융자산	-	-	764,965	764,965

차입금 및 사채	-	2,108,097,245	-	2,108,097,245

6. 범주별 금융상품

(1) 회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당기말

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	212,174,544	-	-	212,174,544

매출채권 및 기타채권	210,560,757	-	-	210,560,757

대출채권	2,299	-	-	2,299

금융리스채권	167,906,585	-	-	167,906,585

기타금융자산	2,393,249	11,753,471	1,954,505	16,101,225

합 계	593,037,434	11,753,471	1,954,505	606,745,410

(단위: 천원)

금융부채	당기말

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무 및 기타채무	83,271,546

차입금 및 사채	2,541,851,141

기타금융부채	332,382,689

합 계	2,957,505,376

(단위: 천원)

금융자산	전기말

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	60,218,558	-	-	60,218,558

매출채권 및 기타채권	181,040,206	-	-	181,040,206

대출채권	109,264	-	-	109,264

금융리스채권	167,071,134	-	-	167,071,134

기타금융자산	59,890,354	11,113,217	764,965	71,768,536

합 계	468,329,516	11,113,217	764,965	480,207,698

(단위: 천원)

금융부채	전기말

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무 및 기타채무	100,728,722

차입금 및 사채	2,085,201,904

기타금융부채	308,062,721

합 계	2,493,993,347

(2) 금융상품 범주별 손익 구분(단위: 천원)

구 분	당기	전기

대여금 및 수취채권

예금이자수익	2,949,146	3,628,616

대손상각비	(8,475,835)	(3,568,245)

외환차손익	(36,935)	(43,054)

외화환산손익	(1,312,713)	749,051

매도가능금융자산

매도가능금융자산처분손익	-	594,399

매도가능금융자산손상차손	-	(440)

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산평가이익	1,189,539	178,475

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

이자비용	(68,978,900)	(65,677,717)

7. 현금 및 현금성자산당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	53,542	50,746

요구불예금	212,121,002	60,167,812

합 계	212,174,544	60,218,558

8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	138,095,903	(9,584,449)	(906,250)	127,605,204

유동기타채권	59,286,013	(6,773,478)	-	52,512,535

소 계	197,381,916	(16,357,927)	(906,250)	180,117,739

비유동	장기성매출채권	7,075,384	-	(93,665)	6,981,719

비유동성기타채권	23,491,300	(30,000)	-	23,461,300

소 계	30,566,684	(30,000)	(93,665)	30,443,018

합 계	227,948,600	(16,387,927)	(999,915)	210,560,757

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	119,847,415	(7,909,801)	(917,344)	111,020,270

유동기타채권	40,255,027	(2,075,259)	-	38,179,768

소 계	160,102,442	(9,985,060)	(917,344)	149,200,038

비유동	장기성매출채권	11,082,599	(1,465,757)	(497,504)	9,119,338

비유동성기타채권	22,750,830	(30,000)	-	22,720,830

소 계	33,833,429	(1,495,757)	(497,504)	31,840,168

합 계	193,935,871	(11,480,817)	(1,414,848)	181,040,206

(2) 당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

기초	대손상각비	제각	기말

유동	매출채권	7,909,801	3,623,946	(1,949,298)	9,584,449

유동기타채권	2,075,259	5,010,204	(311,985)	6,773,478

소 계	9,985,060	8,634,150	(2,261,283)	16,357,927

비유동	장기성매출채권	1,465,757	(93,621)	(1,372,136)	-

비유동성기타채권	30,000	-	-	30,000

소 계	1,495,757	(93,621)	(1,372,136)	30,000

합 계	11,480,817	8,540,529	(3,633,419)	16,387,927

(단위: 천원)

구 분	전기

기초	대손상각비	제각	기말

유동	매출채권	8,670,593	868,653	(1,629,445)	7,909,801

유동기타채권	1,905,434	538,364	(368,539)	2,075,259

소 계	10,576,027	1,407,017	(1,997,984)	9,985,060

비유동	장기성매출채권	1,064,482	744,219	(342,944)	1,465,757

비유동성기타채권	30,000	-	-	30,000

소 계	1,094,482	744,219	(342,944)	1,495,757

합 계	11,670,509	2,151,236	(2,340,928)	11,480,817

(3) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

대여금	12,491,963	13,805,951

미수금	21,409,922	8,225,069

미수수익	22,060,369	19,650,658

보증금	20,011,581	19,218,920

소 계	75,973,835	60,900,598

차감: 비유동항목	(23,461,300)	(22,720,830)

유동항목	52,512,535	38,179,768

(4) 매출채권 및 기타채권의 연령 분석

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

당기말	전기말	당기말	전기말

1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	108,896,099	98,149,036	69,348,191	58,660,981

2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	-	-	-	-

3. 손상된 금융자산

개별적으로 손상된 금융자산	504,818	785,552	-	-

대손충당금	(282,609)	(443,985)	-	-

차감계	222,209	341,567	-	-

집합적으로 손상된 금융자산

30일 이하	7,927,036	4,935,162	1,370,616	807,972

30일 초과 60일 이하	6,722,477	5,339,413	938,057	647,714

60일 초과 90일 이하	4,122,848	4,068,869	778,963	521,853

90일 초과 120일 이하	2,715,789	3,111,738	530,600	290,164

120일 초과 150일 이하	1,914,366	2,223,165	501,098	205,662

150일 초과	11,367,939	10,902,230	9,309,789	1,871,512

소계	34,770,455	30,580,577	13,429,123	4,344,877

대손충당금	(9,301,840)	(8,931,573)	(6,803,478)	(2,105,259)

차감계	25,468,615	21,649,004	6,625,645	2,239,618

손상된 금융자산 합계	25,690,824	21,990,571	6,625,645	2,239,618

총 계	134,586,923	120,139,607	75,973,836	60,900,599

9. 대출채권 (1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	34,786	(34,534)	252

할부금융채권	282,319	(280,273)	2,046

합 계	317,105	(314,807)	2,299

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	67,365	(2,826)	64,539

할부금융채권	4,127	(147)	3,980

소 계	71,492	(2,973)	68,519

비유동	대출채권	34,786	(32,784)	2,002

할부금융채권	673,334	(634,591)	38,743

소 계	708,120	(667,375)	40,745

합 계	779,612	(670,348)	109,264

(2) 당기와 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

기초	대손상각비(환입)	제각	기말

유동대출채권	2,973	311,834	-	314,807

비유동대출채권	667,375	(284,397)	(382,978)	-

합 계	670,348	27,437	(382,978)	314,807

(단위: 천원)

구 분	전기

기초	대손상각비(환입)	기말

유동대출채권	9,176	(6,203)	2,973

비유동대출채권	1,134,012	(466,637)	667,375

합 계	1,143,188	(472,840)	670,348

(3) 대출채권의 연령 분석(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 대출채권	-	57,273

2. 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권	-	-

3. 손상된 대출채권

개별적으로 손상된 대출채권	-	-

대손충당금	-	-

차감계	-	-

집합적으로 손상된 대출채권

30일 이하	-	14,194

30일 초과 60일 이하	-	-

60일 초과 90일 이하	-	-

90일 초과 120일 이하	-	-

120일 초과 150일 이하	-	-

150일 초과	317,106	708,145

소계	317,106	722,339

대손충당금	(314,807)	(670,348)

차감계	2,299	51,991

손상된 대출채권 합계	2,299	51,991

총 계	2,299	109,264

10. 리스 (1) 금융리스1) 당기말과 전기말 현재 금융리스의 총투자, 순투자 및 대손충당금의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

최소리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	102,107,108	(15,991,901)	86,115,207	(5,253,197)	80,862,010

비유동금융리스채권	105,602,127	(17,614,848)	87,987,279	(942,705)	87,044,575

합 계	207,709,235	(33,606,749)	174,102,486	(6,195,902)	167,906,585

(단위: 천원)

구 분	전기말

최소리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	98,449,575	(12,483,490)	85,966,085	(1,596,384)	84,369,701

비유동금융리스채권	99,615,152	(12,229,385)	87,385,767	(4,684,334)	82,701,433

합 계	198,064,727	(24,712,875)	173,351,852	(6,280,718)	167,071,134

2) 당기와 전기 중 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

기초	대손상각비(환입)	제각	기말

유동금융리스채권	1,596,384	3,656,813	-	5,253,197

비유동금융리스채권	4,684,334	(3,142,630)	(598,999)	942,705

합 계	6,280,718	514,183	(598,999)	6,195,902

(단위: 천원)

구 분	전기

기초	대손상각비(환입)	제각	기말

유동금융리스채권	1,738,486	(142,102)	-	1,596,384

비유동금융리스채권	3,659,399	2,031,951	(1,007,016)	4,684,334

합 계	5,397,885	1,889,849	(1,007,016)	6,280,718

2 ) 금융리스채권의 양도회사는 당기 중 금융리스채권 17,714백만원을 금융기관에 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 양도일에 재무상태표에서 제거하고 처분이익 368백만원을 인식했습니다.

(2) 운용리스

당기말과 전기말 현재 운용리스로 분류되어 실행중인 장기렌탈계약에 따라 약정된 향후 회수할 연도별 렌탈료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

차량렌탈	일반렌탈	합 계

1년 이내	668,808,708	62,917,470	731,726,178

1년 초과 5년 이내	876,297,573	53,784,362	930,081,935

합 계	1,545,106,281	116,701,832	1,661,808,113

(단위: 천원)

구 분	전기말

차량렌탈	일반렌탈	합 계

1년 이내	653,430,807	39,199,658	692,630,465

1년 초과 5년 이내	865,487,712	37,251,862	902,739,574

합 계	1,518,918,519	76,451,520	1,595,370,039

11. 기타금융자산 및 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타금융자산

대여금 및 수취채권(주1)	2,393,249	59,890,354

매도가능금융자산(주2)	11,753,471	11,113,217

당기손익인식금융자산(주3)	1,954,505	764,965

소 계	16,101,225	71,768,536

차감: 비유동항목	(9,433,195)	(11,883,682)

유동항목	6,668,029	59,884,854

기타금융부채

렌탈보증금	332,380,294	308,039,216

할부금융보증금	2,395	2,395

대출보증금	-	21,110

소 계	332,382,689	308,062,721

차감: 비유동항목	(211,555,891)	(200,117,181)

유동항목	120,826,799	107,945,540

(주1) 대여금 및 수취채권은 모두 정기예금 등의 장ㆍ단기금융상품으로 구성되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

단기금융상품	-	59,884,854

장기금융상품(*)	3,000	5,500

퇴직연금 운용자산	2,390,249	-

합 계	2,393,249	59,890,354

(*) 장기금융상품은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

( 주2) 매도가능금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

시장성없는 지분증권	7,039,946	6,606,946

시장성없는 채무증권(*)	4,713,525	4,506,271

합 계	11,753,471	11,113,217

(*) 종속기업인 (주)그린카에서 2013년 10월 1일 발행한 전환사채 인수가액 4,200백만원을 상각후원가로 측정한 금액 입니다.(주3) 당기손익인식금융자산 의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

전환권(*)	1,954,505	764,965

(*) 종속기업인 (주)그린카에서 2013년 10월 1일 발행한 전환사채의 전환권가치를 분리하여 인식하였습니다.

12. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

재고자산	14,189,663	11,363,332

재고자산평가충당금	(854,612)	-

합 계	13,335,051	11,363,332

13. 기타자산 및 기타부채당기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타자산

유 동	선급금	1,360,379	1,075,820

선급비용	60,092,973	54,934,328

부가세대급금	334,407	6,822,797

합 계	61,787,759	62,832,945

기타부채

유 동	선수금	9,612,267	8,504,705

예수금	25,019,814	21,957,708

합 계	34,632,081	30,462,413

14. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	37,292,208	63,183,955	2,267,657,607	22,731,232	14,248,689	3,483,792	2,408,597,483

취득및자본적지출	8,030,986	79,742,933	1,303,186,599	1,592,839	1,622,660	14,676,794	1,408,852,811

처분및폐기	(11,485)	(266,585)	(360,060,170)	-	(124,311)	-	(360,462,551)

감가상각	-	-	(621,702,143)	(1,504,474)	(2,855,224)	-	(626,061,841)

국고보조금 상각	-	-	(2,226,537)	-	(10,000)	-	(2,236,537)

손상차손(환입)	-	-	(14,422)	-	-	-	(14,422)

기타증(감)(주1)	-	(62,824,673)	55,223,871	-	(6,428,369)	(12,299,308)	(26,328,479)

기말장부금액	45,311,709	79,835,630	2,642,064,805	22,819,597	6,453,445	5,861,278	2,802,346,464

취득원가	45,311,709	79,835,630	3,738,022,421	31,127,884	26,312,188	5,861,278	3,926,471,110

감가상각누계액	-	-	(1,094,520,337)	(8,308,287)	(19,858,743)	-	(1,122,687,367)

손상차손누계액	-	-	(1,437,279)	-	-	-	(1,437,279)

구 분	전기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	37,282,208	24,653,656	2,021,920,658	24,462,023	8,255,199	51,250	2,116,624,994

취득및자본적지출	10,000	63,167,008	1,066,589,535	-	10,153,017	6,185,219	1,146,104,779

처분및폐기	-	-	(282,747,551)	(5,070)	(38,435)	-	(282,791,056)

감가상각	-	-	(553,267,207)	(1,725,721)	(4,193,634)	-	(559,186,562)

국고보조금 상각	-	-	(185,224)	-	-	-	(185,224)

손상차손(환입)	-	-	653,163	-	-	-	653,163

기타증(감)(주1)	-	(24,636,709)	14,694,233	-	72,542	(2,752,677)	(12,622,611)

기말장부금액	37,292,208	63,183,955	2,267,657,607	22,731,232	14,248,689	3,483,792	2,408,597,483

취득원가	37,292,208	63,183,955	3,284,346,813	29,535,045	33,686,023	3,483,792	3,451,527,836

감가상각누계액	-	-	(1,015,266,348)	(6,803,813)	(19,437,334)	-	(1,041,507,495)

손상차손누계액	-	-	(1,422,858)	-	-	-	(1,422,858)

(주1) 기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증(감)액입니다.

렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.

렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 회사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. (2) 감가상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	당기말	전기말

재산보험	건물	21,018,494	20,178,494

화재보험	건물	2,824,089	2,576,767

회사는 상기 보험 이외에 렌탈자산과 관련한 다수의 동산보험 및 책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(4) 운용리스 이용내역1) 회사는 롯데캐피탈(주) 등으로부터 차량운반구 운용리스 계약을 체결하고 있는 바, 당기 중 리스료 지급액은 31,443,759천원(전기: 41,493,252천원)입니다.2) 상기 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다.

단위: 천원

구 분	당기말	전기말

1년 이하	37,916,465	50,945,507

1년 초과 ~ 5년 이하	23,666,374	82,917,009

합계	61,582,839	133,862,516

(5) 회사는 전기에 일반렌탈자산 중 측정기를 회사의 실제사용기간을 고려하여, 2016년 10월 1일자로 내용연수를 4년에서 5년으로 변경하였습니다. 이러한 추정의 변경은 수익과 비용의 적절한 대응 및 거래의 실질과 경제적 사실을 보다 정확하게 재무제표에 반영하기 위한 것입니다. 이로 인하여 전기의 감가상각비는 종전의 방법에 의한 경우보다 869,090천원이 감소하였습니다 .

15. 무형자산(1) 당기와 전기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

영업권	소프트웨어 등	기타 무형자산	합 계

기초장부금액	2,400,390	16,174,651	4,976,092	23,551,133

취득및자본적지출	-	6,080,891	483,800	6,564,691

상각	-	(7,956,394)	-	(7,956,394)

처분및폐기	-	-	(50,000)	(50,000)

손상차손	-	-	(30,000)	(30,000)

기타증(감)(주1)	-	11,437,779	-	11,437,779

기말장부금액	2,400,390	25,736,927	5,379,892	33,517,209

취득원가	2,400,390	59,494,375	5,409,892	67,304,657

상각누계액	-	(30,691,606)	-	(30,691,606)

손상차손누계액	-	(3,065,842)	(30,000)	(3,095,842)

(단위: 천원)

구 분	전기

영업권	소프트웨어 등	기타 무형자산	합 계

기초장부금액	2,400,390	20,024,424	4,976,092	27,400,906

취득및자본적지출	-	232,526	-	232,526

상각	-	(6,024,525)	-	(6,024,525)

손상차손	-	(363,784)	-	(363,784)

기타증(감)(주1)	-	2,306,010	-	2,306,010

기말장부금액	2,400,390	16,174,651	4,976,092	23,551,133

취득원가	2,400,390	41,529,037	4,976,092	48,905,519

상각누계액	-	(22,288,544)	-	(22,288,544)

손상차손누계액	-	(3,065,842)	-	(3,065,842)

(주1) 기타증(감)은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액, 국고보조금 환입으로 인한 증(감)액 등입니다.(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.

(3) 영업권의 손상 평가 회사는 영업권에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

16. 종속기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	법인설립 및영업소재지	소유지분율(%)(당기말)	취득원가	장부금액

당기말	전기말

롯데오토리스(주)	대한민국	100.00	61,460,405	61,460,405	61,460,405

롯데오토케어(주)	대한민국	100.00	2,061,782	2,061,782	2,061,782

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	베트남	100.00	20,063,615	20,063,615	20,063,615

(주)그린카	대한민국	90.16	11,308,247	8,950,247	11,308,247

제이지산업(주)	대한민국	100.00	43,326	43,326	43,326

LOTTE Rent-A-Car (Thailand)(주1)	태국	49.00	3,449,487	3,449,487	3,449,487

합 계	98,386,862	96,028,862	98,386,862

(주1) 소유지분율은 과반수 미만이나, 회사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 구분하였습니다.

(2) 당기와 전기 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당기	전기

기초장부금액	98,386,862	94,937,375

취득으로 인한 증가	-	3,449,487

손상(주1)	(2,358,000)	-

기말장부금액	96,028,862	98,386,862

(주1) 회사는 당기 중 종속기업인 (주)그린카에 대하여 손상검사를 수행하고 장부가액이 회수가능가액을 초과하는 2,358,000천원을 손상차손으로 인식하였습니다. (주)그린카의 회수가능가액은 독립된 외부전문가의 사용가치평가보고서를 기초로 결정되었으며, 사용가치에 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.

(단위: %)

구분	주요 가정치

매출성장률(주1)	1.50

영구성장률(주2)	-

할인율	15.98

(주1) 향후 5년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 연평균 매출성장률로 과거 성장치 및 회사의 예상매출 성장률을 기초로 산정되었습니다.

(주2) 5년 이후의 예상 성장률입니다.

17. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	10,642,859	29,109,669

미지급금	59,372,680	58,925,236

미지급비용	13,256,007	12,693,817

합 계	83,271,546	100,728,722

18. 차입금 및 사채(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	단기차입금	540,444,067	200,000,000

유동성사채	505,915,917	399,722,662

유동성장기차입금	237,999,880	223,333,590

소 계	1,284,359,864	823,056,252

비유동	사채	958,824,747	875,479,242

장기차입금	298,666,530	386,666,410

소 계	1,257,491,277	1,262,145,652

합 계	2,541,851,141	2,085,201,904

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말

당기말

단기 CP	KTB투자증권(주)	1.85	-	90,000,000

KB증권(주)	1.9	100,000,000	-

신영증권(주)	1.87	50,000,000	-

(주)신한은행	1.87	50,000,000	-

회전대출	한국산업은행	2.41	91,000,000	45,000,000

(주)하나은행	-	-	10,000,000

(주)우리은행	2.75	30,000,000	30,000,000

(주)신한은행	2.86	30,000,000	10,000,000

농협은행(주)	2.54~2.81	40,000,000	15,000,000

채권유동화	엘오토월드제일차	2.19	149,444,067	-

합 계	540,444,067	200,000,000

(3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환기일	액면이자율(%)	당기말	전기말

당기말

제31-2공모사채	2012.06.15	2017.06.15	-	-	100,000,000

제32-2회공모사채	2012.11.20	2017.11.20	-	-	100,000,000

제33회사모사채	2013.01.25	2018.03.21	3.26	53,000,000	53,000,000

제34회사모사채	2013.02.05	2018.03.21	3.21	54,000,000	54,000,000

제36회사모사채	2013.04.09	2018.06.21	2.92	50,000,000	50,000,000

제37회사모사채	2013.05.03	2018.06.21	2.98	50,000,000	50,000,000

제39-1회공모사채	2014.08.28	2017.08.28	-	-	150,000,000

제39-2회공모사채	2014.08.28	2019.08.28	3.41	50,000,000	50,000,000

제40-1회공모사채	2014.10.31	2017.10.31	-	-	50,000,000

제40-2회공모사채	2014.10.31	2019.10.31	2.94	50,000,000	50,000,000

제41-1회공모사채	2015.07.21	2018.07.21	2.02	120,000,000	120,000,000

제41-2회공모사채	2015.07.21	2020.07.21	2.44	130,000,000	130,000,000

제42-1회공모사채	2015.12.01	2018.12.01	2.40	50,000,000	50,000,000

제42-2회공모사채	2015.12.01	2020.12.01	2.65	50,000,000	50,000,000

제43회사모사채	2016.09.21	2021.09.17	2.17	20,000,000	20,000,000

제44-1회공모사채	2016.11.24	2018.11.23	2.31	130,000,000	130,000,000

제44-2회공모사채	2016.11.24	2019.11.22	2.35	70,000,000	70,000,000

제45-1회공모사채	2017.03.08	2020.03.06	2.29	180,000,000	-

제45-2회공모사채	2017.03.08	2022.03.08	2.71	110,000,000	-

제46-1회공모사채	2017.05.31	2019.05.31	1.99	80,000,000	-

제46-2회공모사채	2017.05.31	2020.05.29	2.24	140,000,000	-

제46-3회공모사채	2017.05.31	2022.05.31	2.66	80,000,000	-

사채 액면가액 합계	1,467,000,000	1,277,000,000

사채할인발행차금	(2,259,337)	(1,798,096)

차감: 유동성대체	(505,915,917)	(399,722,662)

비유동성 사채	958,824,747	875,479,242

상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다. 회사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말

당기말

기업어음(CP)	KB증권(주) (구 현대증권(주))	-	-	40,000,000

일반차입금	리브포렌탈제일차 유한회사	2.65	70,000,000	70,000,000

한국산업은행	2.52~3.18	366,666,410	400,000,000

농협은행(주)	2.73	100,000,000	100,000,000

소 계	536,666,410	610,000,000

차감 : 유동성대체	(237,999,880)	(223,333,590)

장기차입금	298,666,530	386,666,410

(5) 당기말 및 전기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말

연 도	사 채	차입금	합 계

2018.01.01~2018.12.31	507,000,000	237,999,880	744,999,880

2019.01.01~2019.12.31	250,000,000	181,999,880	431,999,880

2020.01.01~2020.12.31	500,000,000	116,666,650	616,666,650

2021.01.01~2021.12.31	20,000,000	-	20,000,000

2022.01.01~2022.12.31	190,000,000	-	190,000,000

합 계	1,467,000,000	536,666,410	2,003,666,410

(단위: 천원)

전기말

연 도	사 채	차입금	합 계

2017.1.1 ~ 2017.12.31	400,000,000	223,333,590	623,333,590

2018.1.1 ~ 2018.12.31	507,000,000	237,999,880	744,999,880

2019.1.1 ~ 2019.12.31	170,000,000	131,999,880	301,999,880

2020.1.1 ~ 2020.12.31	180,000,000	16,666,650	196,666,650

2021.1.1 ~ 2021.12.31	20,000,000	-	20,000,000

합 계	1,277,000,000	610,000,000	1,887,000,000

19. 순확정급여부채 및 기타장기급여채무(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	29,281,509	28,782,419

사외적립자산의 공정가치	(31,671,758)	(20,390,187)

순확정급여부채(자산)	(2,390,249)	8,392,232

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타장기급여채무의 현재가치	632,231	701,501

(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	28,782,419	22,388,283

당기근무원가	4,759,024	3,907,630

이자원가	1,067,095	746,143

과거근무원가	-	(1,647,661)

재측정요소 :	(3,892,382)	5,139,015

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(979,429)	1,032,409

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(3,090,023)	3,751,408

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	177,070	355,198

제도에서의 지급액:

- 급여지급액	(1,296,142)	(1,310,520)

정산된 부채	(354,585)	(198,249)

관계사전출입	216,080	(242,223)

보고기간말 금액	29,281,509	28,782,419

(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	20,390,187	17,913,944

이자수익	647,337	499,907

재측정요소:

-사외적립자산의 수익	(386,853)	(206,567)

사용자의 기여금	11,976,841	3,850,988

제도에서의 지급:

-급여의 지급	(1,025,311)	(1,512,107)

관계사전출입	307,068	-

정산된 자산	(237,511)	(155,978)

보고기간말 금액	31,671,758	20,390,187

(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	4,759,023	3,907,630

과거근무원가	-	(1,647,661)

순이자원가	419,759	246,236

종업원 급여에 포함된 총비용	5,178,782	2,506,205

(6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당기	전기

할인율	3.47	3.26

임금상승률	2.80	3.50

평균승급률	2.90	2.97

(7) 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

공시가격	공시가격

채무상품	8,937,540	7,271,994

현금및현금성자산	12,066,370	9,860,459

기타자산	10,667,848	3,257,734

합 계	31,671,758	20,390,187

(8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1%	8.47%감소	9.86%증가

임금상승률	1%	9.84%증가	8.61%감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2018년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 4,610,814천원 입니다.

당기말 현재 할인된 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	5년미만	5년~10년미만	10년이상	합계

급여지급액	9,736,697	6,708,954	12,835,858	29,281,509

확정급여채무의 가중평균만기는 14.3년입니다. (10) 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 46,769천원입니다.

20. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 및 전기말 현재 회사와 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

- 당기말(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

회전대출한도	한국산업은행	KRW	100,000,000	91,000,000

(주)하나은행	KRW	40,000,000	-

(주)우리은행	KRW	50,000,000	30,000,000

(주)신한은행	KRW	30,000,000	30,000,000

농협은행(주)	KRW	40,000,000	40,000,000

일반대출한도	리브포렌탈제일차유한회사	KRW	70,000,000	70,000,000

채권유동화대출한도	엘오토월드제일차	KRW	150,000,000	150,000,000

시설자금대출	농협은행(주)	KRW	100,000,000	100,000,000

한국산업은행	KRW	366,666,410	366,666,410

운용리스실행한도	롯데캐피탈(주)	KRW	200,000,000	147,837,090

(주)DGB캐피탈	KRW	1,551,000	1,551,000

롯데오토리스(주)	KRW	758,886	466,939

종합금융한도	(주)신한은행	KRW	50,000,000	50,000,000

포괄외화지급보증한도	(주)국민은행	USD	5,000	-

합 계	KRW	1,198,976,296	1,077,521,439

USD	5,000	-

- 전기말(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

회전대출한도	한국산업은행	KRW	100,000,000	45,000,000

(주)하나은행	KRW	40,000,000	10,000,000

(주)우리은행	KRW	50,000,000	30,000,000

(주)신한은행	KRW	30,000,000	10,000,000

농협은행(주)	KRW	40,000,000	15,000,000

일반대출한도	리브포렌탈제일차유한회사	KRW	70,000,000	70,000,000

종합금융한도	(주)신한은행	KRW	50,000,000	-

시설자금대출	농협은행(주)	KRW	100,000,000	100,000,000

한국산업은행	KRW	400,000,000	400,000,000

운용리스실행한도	롯데캐피탈(주)	KRW	150,000,000	131,729,858

(주)DGB캐피탈	KRW	1,998,665	1,998,665

롯데오토리스(주)	KRW	531,963	133,993

포괄외화지급보증한도	(주)국민은행	USD	5,000	-

합 계	KRW	1,032,530,628	813,862,516

USD	5,000	-

(2) 당기말 현재 회사는 종속기업인 LOTTE Ret-A-Car (Thailand)의 자금조달을 위하여 해외 금융기관에 USD 7,500,000의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 31 참조).(3) 당기말 현재 회사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 95건(전기말: 75건)으로 소송금액은 9,741백만원(전기말: 3,189백만원)이며, 피고로서 계류중인 소송사건등은 9건(전기말: 10건)으로 소송가액은 241백만원(전기말: 211백만원)입니다. 회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 회사는 서울보증보험(주)에 10,500백만원의 계약이행보증보험 계약을 체결하고 있습니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

비유동	장기금융상품	3,000	5,500

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 모두 당좌개설보증금에 해당합니다.

21. 자본금 등

(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 당기말 발행한 주식수는 보통주식 11,769,200주이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

(2) 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같으며 당기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금은 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주	주식발행초과금	합 계

전기초(2016.1.1)	9,825,700	49,128,500	183,724,992	232,853,492

주식의 발행(주1)	1,943,500	9,717,500	190,235,611	199,953,111

전기말(2016.12.31)	11,769,200	58,846,000	373,960,603	432,806,603

(주1) 회사는 전기 중 2016년 3월 14일 이사회 결의에 따라 2016년 5월 10일을 주금납입일로 하여 보통주 1,943,500주의 유상증자를 실시하였습니다.

22. 기타자본당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

감자차손	(23,775,000)	(23,775,000)

기타자본변동	(187,381)	(187,381)

합 계	(23,962,381)	(23,962,381)

23. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(주1)	4,149,240	4,149,240

미처분이익잉여금	120,785,586	105,982,748

합 계	124,934,826	110,131,988

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기초	110,131,988	94,750,967

당기순이익	12,145,647	19,432,972

확정급여제도의 재측정요소	2,657,191	(4,051,951)

기말	124,934,826	110,131,988

(3) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제13(당)기 2017년 1월 1일 부터 제12(전)기 2016년 1월 1일 부터
2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지
처분예정일 2018년 3월 31일 처분확정일 2017년 3월 27일

(단위 : 원)

과 목	제 13(당)기	제 12(전)기

Ⅰ.미처분이익잉여금	120,785,585,611	105,982,747,866

1. 전기이월미처분이익잉여금	105,982,747,866	90,601,726,598

2. 당기순이익	12,145,646,787	19,432,972,596

3. 확정급여제도의 재측정요소	2,657,190,958	(4,051,951,328)

Ⅱ.이익잉여금처분액	-	-

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금	120,785,585,611	105,982,747,866

24. 영업수익당기와 전기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

렌탈수익	1,175,836,672	1,032,685,463

중고차판매수익	427,757,227	346,477,483

기타수익	56,211,151	45,389,567

합 계	1,659,805,051	1,424,552,513

25. 영업비용당기와 전기 중 회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	44,819,067	42,491,080

퇴직급여	5,765,504	2,509,024

복리후생비	7,930,593	8,776,858

여비교통비	1,609,444	1,799,517

통신비	3,134,277	3,352,465

수도광열비	678,892	663,018

세금과공과	8,341,307	7,674,330

임차료	17,116,268	16,839,343

감가상각비	626,061,841	559,186,562

무형자산상각비	7,956,394	6,024,525

수선유지비	8,179,354	7,489,837

보험료	97,976,494	89,182,619

접대비	285,045	266,143

광고선전비	15,760,570	11,572,198

운반및보관료	7,903,690	6,895,111

소모품비	558,478	552,082

차량관리비	85,740,133	77,508,199

지급수수료	170,480,838	135,100,494

도서인쇄비	189,692	196,215

교육훈련비	1,079,517	685,737

포상비	50,066	47,562

협회비	702,942	743,592

대손상각비	8,471,577	3,568,245

중고차판매원가	391,971,386	313,055,138

상품판매원가	10,427,677	6,595,439

할부판매원가	38,016,865	34,424,203

재고자산평가손실	854,612	-

기타영업비용	4,680,051	4,189,868

합 계	1,566,742,574	1,341,389,404

26. 기타손익(1) 당기와 전기 중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

임대수익	1,375,739	1,914,435

로열티수익	609,647	1,115,973

유형자산처분이익	45,282	233,166

유형자산손상차손환입	-	653,163

잡이익	1,194,589	1,987,484

합 계	3,225,257	5,904,221

(2) 당기와 전기 중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

유형자산처분손실	2,942,073	3,037,531

유형자산손상차손	14,422	-

무형자산손상차손	30,000	363,784

기타의 대손상각비	4,258	-

종속기업투자주식손상차손	2,358,000	-

기부금	800,322	189,500

잡손실	248,085	453,881

합 계	6,397,160	4,044,696

27. 금융손익(1) 당기와 전기 중 회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자수익	2,949,146	3,628,616

외환차익	58,276	107,461

외화환산이익	-	766,325

매도가능금융자산처분이익	-	594,541

당기손익인식금융자산평가이익	1,189,540	178,475

합 계	4,196,963	5,275,418

(2) 당기와 전기 중 회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자비용	68,978,900	65,677,717

외환차손	95,211	150,515

외화환산손실	1,312,713	17,274

매도가능금융자산손상차손	-	440

매도가능금융자산처분손실	-	142

합 계	70,386,824	65,846,088

28. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	3,194,785	5,630,790

전기법인세의 조정사항	(155,738)	(629,984)

총당기법인세	3,039,047	5,000,806

이연법인세

일시적차이의 증감	9,364,356	(1,275,444)

자본에 직접 반영된 법인세효과	(848,338)	1,293,631

총이연법인세	8,516,018	18,187

법인세비용	11,555,065	5,018,993

(2) 당기 및 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	23,700,712	24,451,965

적용세율에 따른 법인세	5,735,572	5,917,376

법인세 효과:

- 세무상 차감되지 않는 비용	5,672,138	175,510

- 전기법인세의 조정사항	(155,738)	(629,984)

- 세율변경 효과	-	(1,007,748)

- 이연법인세 미인식	570,636	-

- 기타	(267,543)	563,839

조정사항 합계	5,819,493	(898,383)

법인세비용	11,555,065	5,018,993

유효세율	48.8%	20.5%

(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

반영 전	법인세
효과	반영 후	반영 전	법인세
효과	반영 후

순확정급여부채의 재측정요소	3,505,529	(848,338)	2,657,191	(5,345,582)	1,293,631	(4,051,951)

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	32,057,719	24,500,485

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	1,740,962	4,092,809

33,798,681	28,593,294

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(32,058,948)	(17,459,022)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(19,341)	(49,524)

(32,078,289)	(17,508,546)

이연법인세자산(부채) 순액	1,720,392	11,084,748

(5) 이연법인세의 총 변동액(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	11,084,748	9,809,304

손익계산서에 반영된 이연법인세	(8,516,018)	(18,187)

기타포괄손익에 반영된 법인세	(848,338)	1,293,631

기말금액	1,720,392	11,084,748

(6) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	손익계산서	기타포괄손익	당기말

미수수익	(49,524)	30,183	-	(19,341)

대손충당금	3,587,139	1,047,004	-	4,634,143

대손금	6,740,319	(5,365,534)	-	1,374,785

유형자산	(3,681,244)	(2,763,524)	-	(6,444,768)

금융리스채권	(91,004)	25,974	-	(65,030)

퇴직급여	1,614,238	(765,900)	(848,338)	-

매도가능금융자산	25,954	(50,155)	-	(24,201)

미지급비용	1,463,248	200,512	-	1,663,760

마일리지충당금	417,068	(186,865)	-	230,203

무형자산손상	122,030	(16,745)	-	105,285

국고보조금	682,915	(289,434)	-	393,481

기타	253,609	189,102	-	442,711

소 계	11,084,748	(7,945,382)	(848,338)	2,291,028

이연법인세자산 인식제외 금액(주1)	-	(570,636)	-	(570,636)

합 계	11,084,748	(8,516,018)	(848,338)	1,720,392

(주1) 당기말 현재 향후 미래 실현 가능성이 확실하지 않아 종속기업손상과 관련된 일시적 차이에 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기초	손익계산서	기타포괄손익	전기말

미수수익	(42,253)	(7,271)	-	(49,524)

대손충당금	3,264,314	322,825	-	3,587,139

대손금	5,861,011	879,308	-	6,740,319

유형자산	(3,684,827)	3,583	-	(3,681,244)

금융리스채권	29,646	(120,650)	-	(91,004)

퇴직급여	651,870	(331,263)	1,293,631	1,614,238

대출채권	(10)	10	-	-

매도가능금융자산	685,191	(659,237)	-	25,954

미지급비용	1,753,649	(290,401)	-	1,463,248

마일리지충당금	391,776	25,292	-	417,068

무형자산손상차손	318,352	(196,322)	-	122,030

국고보조금	355,708	327,207	-	682,915

기타	224,877	28,732	-	253,609

합 계	9,809,304	(18,187)	1,293,631	11,084,748

29. 주당이익기본주당이익은 회사의 보통주 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당기	전기

보통주당기순이익	12,145,646,787	19,432,972,596

가중평균유통보통주식수(주1)	11,769,200	11,073,576

기본주당이익	1,032	1,755

(주1) 당기 및 전기의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같으며 당기 중 발행주식수의 변동은 없습니다.

당기	발행주식수(주)	누적

가중치(일수)	유통주식수(주)

기존주식	11,769,200	365/365	11,769,200

전기	발행주식수(주)	누적

가중치(일수)	유통주식수(주)

기존주식	9,825,700	366/366	9,825,700

유상증자	1,943,500	235/366	1,247,876

합 계	11,769,200	11,073,576

(2) 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

감가상각비	626,061,841	559,186,562

유형자산처분손실	2,942,073	3,037,531

무형자산상각비	7,956,394	6,024,525

대손상각비	8,471,577	3,568,245

이자비용	68,978,900	65,677,717

퇴직급여	5,178,782	2,506,205

외화환산손실	1,312,713	17,274

법인세비용	11,555,065	5,018,993

재고자산평가손실	854,612	-

유형자산손상차손	14,422	-

무형자산손상차손	30,000	363,784

매도가능금융자산처분손실	-	142

매도가능금융자산손상차손	-	440

종속기업투자주식손상차손	2,358,000	-

기타장기종업원급여	8,229	-

기타의대손상각비	4,258	-

이자수익	(2,949,146)	(3,628,616)

유형자산처분이익	(45,282)	(233,166)

유형자산손상차손환입	-	(653,163)

외화환산이익	-	(766,325)

매도가능금융자산처분이익	-	(594,541)

당기손익인식금융자산평가이익	(1,189,540)	(178,475)

합 계	731,542,898	639,347,132

(2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출채권	(17,367,068)	(3,617,961)

금융리스채권	(236,033)	(28,683,672)

할부금융채권	12,163	480,499

대출채권	67,365	110,307

미수금	(18,117,810)	11,742,173

미수수익	(2,974,131)	(5,094,937)

선급금	(284,559)	(630,942)

선급비용	(5,738,577)	(10,218,438)

부가세대급금	6,488,390	(6,822,797)

재고자산	10,504,102	6,852,620

선급렌탈자산	(79,476,348)	(63,769,837)

렌탈자산	(962,085,364)	(785,998,184)

보증금	(796,921)	3,665,180

매입채무	(2,334,473)	7,276,273

미지급금	330,370	9,644,382

미지급비용	455,576	(1,787,669)

예수금	2,050,992	(19,106,698)

부가세예수금	1,011,115	(263,573)

선수금	1,107,562	130,127

렌탈보증금	17,772,128	44,712,271

할부금융보증금	-	(1,465)

대출보증금	(21,110)	(6,000)

이연수익	51,037,196	1,119,965

기타비유동부채	-	701,501

사외적립자산	(8,323,771)	(2,338,881)

퇴직금지급	(1,567,477)	(1,310,520)

관계사전출입	(90,987)	(242,223)

기타장기종업원급여부채	(77,500)	-

합 계	(1,008,655,168)	(843,458,499)

(3) 당기 및 전기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체	61,711,073	24,393,338

장기차입금의 유동성 대체	237,999,880	223,333,590

사채의 유동성 대체	507,000,000	400,000,000

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당기 중 재무활동으로부터 발생한 부채 및 관련자산의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	순현금흐름	비현금 변동	기말

차입금	810,000,000	267,029,360	81,117	1,077,110,477

사채	1,275,201,904	188,233,317	1,305,442	1,464,740,663

재무활동으로부터의 총부채	2,085,201,904	455,262,677	1,386,559	2,541,851,140

31. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 회사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데

종속기업	(주)롯데오토리스, (주)롯데오토케어, LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED, (주)그린카, (주)제이지산업, LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.,LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD., 엘오토월드제일차 유한회사,뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사

롯데그룹 계열사(주1)	롯데하이마트(주), 롯데손해보험㈜, 캐논코리아비지니스솔루션㈜, 롯데카드㈜, 롯데글로벌로지스(주), (주)대홍기획, 롯데캐피탈㈜, 롯데정보통신(주) 등 롯데그룹 계열사

(주1) 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기	전기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	1,473,601	589,662	552,269	184,694

종속기업	(주)롯데오토리스	3,023,817	406,163	3,148,326	241,842

(주)롯데오토케어	2,604,672	43,345,081	2,280,892	34,568,151

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	3,717,809	-	1,900,082	-

(주)그린카	1,140,837	27,540,343	1,631,140	34,687,042

제이지산업(주)	199,541	1,432,006	111,191	721,743

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	294,090	-	69,503	-

엘오토월드제일차 유한회사	-	1,593,117	-	-

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	170,993	40,086,637	64,361	27,156,742

롯데손해보험(주)	278,810	33,249,938	1,665,763	19,853,396

롯데카드(주)	396,739	525,466	109,531	364,656

롯데아이티테크(주) (주1)	186,287	17,201,477	141,204	10,805,511

롯데글로벌로지스(주)	207,906	11,118,514	132,662	6,473,857

(주)대홍기획	98,652	7,238,018	41,716	3,561,773

롯데정보통신(주) (주1)	46,525	4,097,126	-	-

캐논코리아비즈니스솔루션(주)	139,262	5,569,140	68,160	4,733,494

롯데쇼핑(주)	2,639,900	2,992,574	1,278,760	276,806

롯데피에스넷(주)	266,145	15,000	212,086	-

롯데하이마트(주)	3,665,947	-	3,763,597	9,815

(주)우리홈쇼핑	270,735	4,259,184	182,935	3,516,286

기타 롯데그룹 계열사	8,399,986	4,224,907	4,183,961	2,166,225

합 계	29,222,254	205,484,353	21,538,139	149,322,033

(주1) 당기 중 롯데아이티테크(주)(분할존속법인)와 롯데정보통신(주)(분할신설법인)으로 물적분할하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜호텔롯데	88,732	122,647	47,373	-

종속기업	(주)롯데오토리스	358,311	33,706	507,996	14,302

(주)롯데오토케어	269,389	4,336,384	223,709	3,854,617

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	2,385,729	-	1,141,776	-

(주)그린카	9,612,040	-	9,968,887	-

제이지산업(주) (주1)	926,139	156,064	906,371	100,808

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	8,584,593	-	9,737,503	-

엘오토월드제일차 유한회사	3,102,473	149,444,067	-	-

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	144	2,505,959	-	798,426

롯데손해보험(주)	203,836	2,668,923	115,329	142,731

롯데카드(주)	229,909	16,531,874	126,779	15,837,783

롯데아이티테크(주) (주2)	-	-	4,547	3,412,853

롯데글로벌로지스(주)	22,889	1,097,442	13,398	1,024,113

(주)대홍기획	-	2,507,934	-	858,716

롯데정보통신㈜ (주2)	10,729	3,241,833	-	-

캐논코리아비즈니스솔루션(주)	1,497	623,551	-	632,831

롯데쇼핑(주)	222,064	16,955	267,400	12,168

롯데피에스넷(주)	4,749,715	-	3,544,794	-

롯데하이마트(주)	972,502	-	1,020,003	-

(주)우리홈쇼핑	4,511	-	5,350	-

기타 롯데그룹 계열사	1,024,858	441,993	509,329	56,680

합 계	32,770,060	183,729,332	28,140,544	26,746,028

(주1) 당기말 및 전기말 현재 (주)그린카의 전환사채 인수가액 4,200백만원과 전환상환우선주 2,910백만원이 포함되어 있습니다. (주2) 당기 중 롯데아이티테크(주)(분할존속법인)와 롯데정보통신(주)(분할신설법인)으로 물적분할하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당기(단위: 천원)

구 분	회사명	자금차입 거래

차입	상환

종속기업	엘오토월드제일차 유한회사	150,000,000	-

- 전기(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

종속기업	제이지산업㈜	900,000	-	-

LOTTE Rent-A-Car (Thailand)	9,668,000	-	3,449,487

(5) 당기말 현재 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(단위: 천USD)

특수관계자	보증처	지급보증금액	보증기간

LOTTE Rent-A-Car (Thailand)	한국산업은행	7,500	2017.08.29~2019.08.29

(6) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기급여	3,851,215	3,564,253

퇴직급여	542,860	274,179

합계	4,394,075	3,838,432

주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명	롯데렌탈 주식회사

감사대상 사업연도	2017년 01월 01일	부터	2017년 12월 31일	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간	품질관리검토자(심리실 등)	감사업무 담당 회계사	전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가	건설계약 등수주산업전문가	합계

담당이사(업무수행이사)	등록공인회계사	수습공인회계사

당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기

투입 인원수	-	1	2	1	9	6	7	4	11	7	-	-	29	19

투입시간	분ㆍ반기검토	-	8	20	39	808	768	394	378	-	15	-	-	1,222	1,208

감사	-	10	88	33	963	665	418	457	191	155	-	-	1,660	1,320

합계	-	18	108	72	1,771	1,433	812	835	191	170	-	-	2,882	2,528

전기 투입 인원수 및 투입시간은 전기감사인의 감사보고서에 첨부된 외부감사 실시내용입니다.

3. 주요 감사실시내용

구 분	내 역

전반감사계획(감사착수단계)	수행시기	2017.12.26~2017.12.28	3	일

주요내용	회사 및 산업에 대한 전반적인 이해를 통한 감사위험 식별, 계정별 감사계획 수립 등

현장감사주요내용	수행시기	투입인원	주요 감사업무 수행내용

상주	비상주

2017.12.04~2017.12.08	5	일	6	명	4	명	중간감사, 내부회계관리제도 검토

2017.12.26~2017.12.29	4	일	4	명	2	명	중간감사, 내부회계관리제도 검토

2018.01.19~2018.01.25	5	일	5	명	6	명	별도재무제표 감사

2018.01.26~2018.01.30	3	일	4	명	2	명	연결재무제표 감사

재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	2017.12.28	1	일

실사(입회)장소	안성자동차경매장

실사(입회)대상	상품(경매장)

금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	2018.01.03	1	일

실사(입회)장소	서울사옥

실사(입회)대상	현금 및 유가증권 등

외부조회	금융거래조회	O	채권채무조회	O	변호사조회	O

기타조회	-

지배기구와의커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	2	회

수행시기	2017.12.26, 2018.03.19