롯데렌탈 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항롯데렌탈 주식회사와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 회사의 개요 연결회사는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.또한, 연결회사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 연결회사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 연결회사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다. 한편, 연결회사는 2015년 6월 24일자로 회사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였습니다.

당반기말 현재 연결회사의 자본금은 보통주 58,846백만원이며, 연결회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

㈜호텔롯데	2,444,764	20.8

그로쓰파트너㈜	2,307,685	19.6

㈜부산롯데호텔	1,271,074	10.8

밸류플러스제삼십일차㈜	1,059,636	9.0

㈜우리홈쇼핑	1,015,382	8.6

트리플에스제이차㈜	982,570	8.4

인베스트퍼플제삼차㈜	944,037	8.0

레드스탁㈜	590,672	5.0

롯데하이마트㈜	576,690	4.9

롯데손해보험㈜	576,690	4.9

합 계	11,769,200	100.0

1.2 종속기업 현황

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	소유지분율(%)	결산월	업종

당반기말	전기말

롯데오토리스(주)	대한민국	100.00	100.00	12월	오토리스 및 화물차사업

롯데오토케어(주)	대한민국	100.00	100.00	12월	차량정비

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	베트남	100.00	100.00	12월	차량대여

(주)그린카	대한민국	90.16	90.16	12월	차량대여

제이지산업(주)	대한민국	100.00	100.00	12월	장비대여

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) (주1)	태국	49.00	-	12월	차량대여

(주1) 당반기 중 신규 설립되었으며 소유지분율은 과반수 미만이나, 연결회사가 해당기업을 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

1.3 당반기 및 전반기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	당반기

자산	부채	자본	영업수익	반기순손익	총포괄손익

롯데오토리스(주)	381,990,393	276,305,158	105,685,235	39,524,640	5,638,404	5,636,254

롯데오토케어(주)	7,115,773	5,865,741	1,250,032	15,771,928	530,510	497,142

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	42,086,179	10,621,667	31,464,512	15,161,312	2,912,425	2,873,886

(주)그린카	8,394,408	19,358,196	(10,963,788)	14,676,469	667,849	667,849

제이지산업(주)	1,212,937	1,473,928	(260,991)	345,209	13,980	13,980

LOTTE Rent-A-Car (Thailand)	7,160,400	-	7,160,400	-	-	120,630

(단위: 천원)

회사명	전기말	전반기

자산	부채	자본	영업수익	반기순손익	총포괄손익

롯데오토리스(주)	305,117,636	205,068,655	100,048,981	27,804,637	6,326,644	6,326,910

롯데오토케어(주)	5,098,106	4,345,216	752,890	12,730,361	(1,648,062)	(1,637,475)

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	41,211,867	12,621,241	28,590,626	13,958,937	3,016,316	3,016,316

(주)그린카	5,028,141	16,659,779	(11,631,638)	7,840,049	(320,764)	(320,764)

제이지산업(주)	1,112,185	1,375,032	(262,847)	-	-	-

1.4 연결대상범위의 변동

당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 당반기에 신규로 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

(1) 당반기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유

LOTTE Rent-A-Car (Thailand)	신규설립

2. 중요한 회계정책2.1. 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표 는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기업회계기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당 반 기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	254,383,798	(*1)	178,147,301	(*1)

매출채권 및 기타채권	189,476,006	(*1)	190,364,316	(*1)

대출채권	150,665,090	(*1)	120,404,798	(*1)

금융리스채권	185,328,250	(*1)	165,316,229	(*1)

기타금융자산(*2)	20,229,992	(*1)	40,057,192	(*1)

금융부채

매입채무 및 기타채무	108,932,205	(*1)	94,862,394	(*1)

차입금 및 사채	2,274,688,397	2,318,912,281	2,278,174,366	2,306,351,951

금융리스부채	382,664	(*1)	853,759	(*1)

기타금융부채	319,845,536	(*1)	291,760,412	(*1)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 공시되는 시장가격이 없고, 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이며 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가한 금액 4,878,346천원(전기말 2,968,311천원)은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산

시장성없는 지분증권	4,878,346	2,968,311

상기 매도가능금융자산은 당반기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이며 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

4.3. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시하는 공정가치

차입금 및 사채	-	2,318,912,281	-	2,318,912,281

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시하는 공정가치

차입금 및 사채	-	2,306,351,951	-	2,306,351,951

5. 범주별 금융상품

(1) 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당반기말

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	254,383,798	-	254,383,798

매출채권 및 기타채권	189,476,006	-	189,476,006

대출채권	150,665,090	-	150,665,090

금융리스채권	185,328,250	-	185,328,250

기타금융자산	20,229,992	4,878,346	25,108,338

합 계	800,083,136	4,878,346	804,961,482

(단위: 천원)

금융부채	당반기말

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무 및 기타채무	108,932,205

금융리스부채	382,664

차입금 및 사채	2,274,688,397

기타금융부채	319,845,536

합 계	2,703,848,802

(단위: 천원)

금융자산	전기말

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	178,147,301	-	178,147,301

매출채권 및 기타채권	190,364,316	-	190,364,316

대출채권	120,404,798	-	120,404,798

금융리스채권	165,316,229	-	165,316,229

기타금융자산	40,057,192	2,968,311	43,025,502

합 계	694,289,836	2,968,311	697,258,146

(단위: 천원)

금융부채	전기말

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무 및 기타채무	94,862,394

금융리스부채	853,759

차입금 및 사채	2,278,174,365

기타금융부채	291,760,412

합 계	2,665,650,930

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대여금 및 수취채권

이자수익	782,454	1,767,027	44,181	131,852

대손상각비	(2,354,085)	(3,659,873)	(3,502,360)	(5,463,182)

대손충당금환입	345,025	660,048	59,504	143,091

외환차손익	(15,138)	(24,540)	(5,292)	7,751

외화환산손익	43,180	(298)	(26,104)	(42,190)

매도가능금융자산

매도가능금융자산처분손익	991	594,541	2,362	3,794

매도가능금융자산손상차손	440	440	-	-

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

이자비용	(16,366,509)	(34,306,137)	(15,471,217)	(31,025,543)

6. 현금및현금성자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	5,459,064	506,305

요구불예금	248,924,734	177,640,996

합 계	254,383,798	178,147,301

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	135,945,283	(9,845,745)	(1,226,497)	124,873,041

기타채권	35,023,563	(2,761,376)	-	32,262,187

소 계	170,968,846	(12,607,121)	(1,226,497)	157,135,228

비유동	매출채권	11,220,089	(1,750,624)	(642,378)	8,827,087

기타채권	23,543,691	(30,000)	-	23,513,691

소 계	34,763,780	(1,780,624)	(642,378)	32,340,778

합 계	205,732,626	(14,387,745)	(1,868,875)	189,476,006

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	126,212,191	(9,224,189)	(1,647,250)	115,340,752

기타채권	37,017,679	(2,570,345)	-	34,447,334

소 계	163,229,870	(11,794,534)	(1,647,250)	149,788,086

비유동	매출채권	16,240,287	(1,066,604)	(917,505)	14,256,178

기타채권	26,350,051	(30,000)	-	26,320,051

소 계	42,590,338	(1,096,604)	(917,505)	40,576,229

합 계	205,820,208	(12,891,138)	(2,564,755)	190,364,315

(2) 당반기 및 전반기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초	대손상각비	기말

유동	매출채권	9,224,189	621,556	9,845,745

기타채권	2,570,345	191,031	2,761,376

소 계	11,794,534	812,587	12,607,121

비유동	매출채권	1,066,604	684,020	1,750,624

기타채권	30,000	-	30,000

소 계	1,096,604	684,020	1,780,624

합 계	12,891,138	1,496,607	14,387,745

(단위: 천원)

구 분	전반기

기초	대손상각비(환입)	제각	기말

유동	매출채권	16,319,702	1,290,226	(4,658,106)	12,951,822

기타채권	5,879,192	(427,260)	(2,479,942)	2,971,990

소 계	22,198,894	862,966	(7,138,048)	15,923,812

비유동	매출채권	2,611,685	239,906	(771,513)	2,080,078

기타채권	281,400	-	(251,400)	30,000

소 계	2,893,085	239,906	(1,022,913)	2,110,078

합 계	25,091,979	1,102,872	(8,160,961)	18,033,890

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

대여금	3,372,527	3,352,755

미수금	12,130,679	17,109,402

미수수익	19,500,202	16,843,153

보증금	20,772,470	23,462,075

소 계	55,775,878	60,767,385

차감: 비유동항목	(23,513,691)	(26,320,051)

유동항목	32,262,187	34,447,334

8. 대출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	30,165,672	(713,155)	29,452,517

할부금융채권	15,028,668	(250,351)	14,778,317

소 계	45,194,340	(963,506)	44,230,834

비유동	대출채권	59,921,299	(3,162,944)	56,758,355

할부금융채권	51,422,876	(1,746,975)	49,675,901

소 계	111,344,175	(4,909,919)	106,434,256

합 계	156,538,515	(5,873,425)	150,665,090

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	26,719,286	(831,481)	25,887,805

할부금융채권	11,249,679	(248,453)	11,001,226

소 계	37,968,965	(1,079,934)	36,889,031

비유동	대출채권	50,185,629	(3,023,048)	47,162,581

할부금융채권	38,507,652	(2,154,466)	36,353,186

소 계	88,693,281	(5,177,514)	83,515,767

합 계	126,662,246	(6,257,448)	120,404,798

(2) 당반기 및 전반기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초	대손상각비	제각	기말

유동대출채권	1,079,934	204,347	(320,775)	963,506

비유동대출채권	5,177,514	469,666	(737,261)	4,909,919

합 계	6,257,448	674,013	(1,058,036)	5,873,425

(단위: 천원)

구 분	전반기

기초	대손상각비	제각	기말

유동대출채권	645,337	51,426	-	696,763

비유동대출채권	4,067,194	1,755,100	(1,948,580)	3,873,714

합 계	4,712,531	1,806,526	(1,948,580)	4,570,477

9. 금융리스

1) 당반기말과 전기말 현재 금융리스의 총투자, 순투자 및 대손충당금의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

최소리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	110,898,082	(11,445,853)	99,452,229	(2,027,276)	97,424,953

비유동금융리스채권	101,833,385	(9,032,090)	92,801,295	(4,897,998)	87,903,297

합 계	212,731,467	(20,477,943)	192,253,524	(6,925,274)	185,328,250

(단위: 천원)

구 분	전기말

최소리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	115,112,941	(16,895,763)	98,217,178	(1,761,367)	96,455,810

비유동금융리스채권	82,348,541	(9,813,469)	72,535,072	(3,674,653)	68,860,419

합 계	197,461,482	(26,709,232)	170,752,250	(5,436,021)	165,316,229

2) 당반기와 전반기 중 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초	대손상각비(환입)	기말

유동금융리스채권	1,761,367	265,909	2,027,276

비유동금융리스채권	3,674,653	1,223,345	4,897,998

합 계	5,436,021	1,489,253	6,925,274

(단위: 천원)

구 분	전반기

기초	대손상각비	제각	기말

유동금융리스채권	2,064,362	163,034	-	2,227,396

비유동금융리스채권	5,955,113	2,390,751	(2,702,524)	5,643,340

합 계	8,019,475	2,553,785	(2,702,524)	7,870,736

10. 기타금융자산 및 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타금융자산

대여금 및 수취채권(주1)	20,229,992	40,057,192

매도가능금융자산(주2)	4,878,346	2,968,311

소 계	25,108,338	43,025,503

차감: 비유동항목	(4,986,893)	(3,006,811)

유동항목	20,121,445	40,018,692

기타금융부채

렌탈보증금	319,820,565	291,729,443

할부금융보증금	3,860	3,860

대출보증금	21,110	27,109

소 계	319,845,535	291,760,412

차감: 비유동항목	(217,169,667)	(201,655,265)

유동항목	102,675,868	90,105,147

(주1) 대여금 및 수취채권은 모두 정기예금 등의 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	20,121,444	40,018,692

장기금융상품	108,548	38,500

합 계	20,229,992	40,057,192

상기 금융상품 중 당반기말 338,500천원(전기말 : 388,500천원)은 사용이 제한되어 있습니다.

( 주2) 매도가능금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

시장성없는 지분증권	4,878,346	2,968,311

11. 기타자산 및 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자산

선급금	4,469,542	1,001,801

선급비용	62,168,011	51,602,899

미수법인세환급액	-	449

부가세대급금	6,578,027	864,669

합 계	73,215,580	53,469,818

기타부채

선수금	10,344,310	8,599,643

예수금	25,658,916	41,412,293

합 계	36,003,226	50,011,936

12. 유형자산

당반기와 전반기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산(주1)	건물 및구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	37,282,209	32,304,728	2,186,082,142	24,462,023	363,222	8,621,355	51,250	2,289,166,929

취득및자본적지출	-	48,507,578	529,572,264	-	-	4,165,920	1,547,245	583,793,007

처분및폐기	-	(7,855)	(149,987,997)	(5,070)	-	(22,960)	-	(150,023,882)

감가상각	-	-	(291,002,148)	(866,630)	(110,531)	(1,790,776)	-	(293,770,085)

기타증(감)(주2)	-	(32,286,656)	24,872,547	-	-	72,542	(79,300)	(7,420,867)

기말장부금액	37,282,209	48,517,795	2,299,536,808	23,590,323	252,691	11,046,081	1,519,195	2,421,745,102

취득원가	37,282,209	48,517,795	3,305,655,903	29,535,045	1,979,138	32,642,385	1,519,195	3,457,131,670

감가상각누계액	-	-	(1,004,043,074)	(5,944,722)	(1,726,447)	(21,596,304)	-	(1,033,310,547)

손상차손누계액	-	-	(2,076,021)	-	-	-	-	(2,076,021)

(단위: 천원)

구 분	전반기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산(주1)	건물 및구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	35,973,840	28,099,805	1,899,439,333	26,144,369	618,754	7,419,159	2,320,599	2,000,015,859

취득및자본적지출	1,330,492	27,414,789	524,946,229	23,790	5,045	1,277,935	372,754	555,371,034

처분및폐기	(22,123)	-	(107,341,275)	-	(8)	(8,441)	-	(107,371,847)

감가상각	-	-	(256,521,791)	(860,481)	(159,146)	(1,554,062)	-	(259,095,480)

기타증(감)(주2)	-	(27,861,166)	22,933,796	-	-	14,400	(2,397,215)	(7,310,185)

환율차이	-	-	76,277	-	-	-	-	76,277

기말장부금액	37,282,209	27,653,428	2,083,532,569	25,307,678	464,645	7,148,991	296,138	2,181,685,658

취득원가	37,282,209	27,653,428	2,924,461,632	29,538,810	2,026,950	26,391,856	296,138	3,047,651,023

감가상각누계액	-	-	(840,929,063)	(4,231,132)	(1,562,305)	(19,242,865)	-	(865,965,365)

(주1) 렌탈자산 중 일부는 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 14참조).(주2) 기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 건물 및 구축물, 기타의 유형자산과 개발비 및 소프트웨어로의 대체로 인한 증(감)액 등입니다.

렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.

렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 연결회사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 연결회사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 연결회사의 부담으로 회사를 보험수익자로하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.13. 무형자산당반기와 전반기 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

영업권	개발비	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초장부금액	9,157,394	18,027,202	2,956,214	4,977,376	35,118,186

취득및자본적지출	-	271,570	91,818	-	363,388

상각	-	(2,821,867)	(535,868)	(348)	(3,358,083)

기타증가(주1)	12,124	(95,000)	79,308	-	(3,568)

기말장부금액	9,169,518	15,381,905	2,591,472	4,977,028	32,119,923

(단위: 천원)

구 분	전반기

영업권	개발비	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초장부금액	8,721,757	19,539,185	3,250,839	6,311,975	37,823,756

취득및자본적지출	-	930,310	79,171	-	1,009,481

상각	-	(2,887,635)	(454,709)	(439,799)	(3,782,143)

기타증가(주1)	-	2,392,302	(10,393)	(349)	2,381,560

기말장부금액	8,721,757	19,974,162	2,864,908	5,871,827	37,432,654

(주1) 기타증가는 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액 등입니다.

14. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	37,355,891	24,864,687

미지급금	61,528,644	51,937,636

미지급비용	10,047,670	18,060,071

합 계	108,932,205	94,862,394

15. 차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	단기차입금	345,986,397	211,342,749

사채	204,873,456	169,894,343

유동성장기차입금	294,656,519	229,295,662

소 계	845,516,372	610,532,754

비유동	사채	975,482,382	1,055,037,207

장기차입금	453,689,643	612,604,405

소 계	1,429,172,025	1,667,641,612

합 계	2,274,688,397	2,278,174,366

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

KEB하나은행	회전대출	2.75	10,000,000	-

산업은행	-	-	27,000,000

농협은행	일반대출	2.47	10,000,000	-

농협은행	2.49	10,000,000	-

신한은행	2.59	10,000,000	-

산업은행	2.49~2.50	10,000,000	6,500,000

KEB하나은행	-	-	3,000,000

경남은행	2.65~2.67	10,000,000	3,000,000

농협은행	3.06	10,000,000	10,000,000

KTB투자증권	기업어음(CP)	1.78	80,000,000	80,000,000

KTB투자증권	1.85	90,000,000	-

유진투자증권	1.78	30,000,000	30,000,000

신영증권	2.85~2.98	25,000,000	15,000,000

우리종합금융	2.7	10,000,000	10,000,000

유진투자증권	2.87~2.88	20,000,000	5,000,000

KTB투자증권	2.88	10,000,000	-

우리은행	시설자금	3.06	10,000,000	18,000,000

우리은행	6.63	560,054	2,088,000

KEB하나은행	6.9	426,343	-

신한은행(주1)	-	-	1,503,360

기타	운영자금	-	-	251,389

합 계	345,986,397	211,342,749

(주1) 전기말 현재 상기 단기차입금에 대해서 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED의 렌탈자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환기일	액면이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

제28-2회공모사채	2011.04.05	2016.04.05	-	-	65,000,000

제29회공모사채	2011.09.05	2016.09.05	4.85	45,000,000	45,000,000

제31-2회공모사채	2012.06.15	2017.06.15	3.97	100,000,000	100,000,000

제32-2회공모사채	2012.11.20	2017.11.20	3.33	100,000,000	100,000,000

제33회사모사채	2013.01.25	2018.03.21	3.26	53,000,000	53,000,000

제34회사모사채	2013.02.05	2018.03.21	3.21	54,000,000	54,000,000

제36회사모사채	2013.04.09	2018.06.21	2.92	50,000,000	50,000,000

제37회사모사채	2013.05.03	2018.06.21	2.98	50,000,000	50,000,000

제38-2회공모사채	2013.11.20	2016.11.20	3.39	60,000,000	60,000,000

제39-1회공모사채	2014.08.28	2017.08.28	3.05	150,000,000	150,000,000

제39-2회공모사채	2014.08.28	2019.08.28	3.41	50,000,000	50,000,000

제40-1회공모사채	2014.10.31	2017.10.31	2.62	50,000,000	50,000,000

제40-2회공모사채	2014.10.31	2019.10.31	2.94	50,000,000	50,000,000

제41-1회공모사채	2015.07.21	2018.07.21	2.02	120,000,000	120,000,000

제41-2회공모사채	2015.07.21	2020.07.21	2.44	130,000,000	130,000,000

제42-1회공모사채	2015.12.01	2018.12.01	2.40	50,000,000	50,000,000

제42-2회공모사채	2015.12.01	2020.12.01	2.65	50,000,000	50,000,000

제1회 무보증사모사채	2016.05.01	2018.05.14	3.12	20,000,000	-

사채 액면가액 합계	1,182,000,000	1,227,000,000

사채할인발행차금	(1,644,162)	(2,068,450)

차감: 유동성대체	(204,873,456)	(169,894,343)

비유동성 사채	975,482,382	1,055,037,207

상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

기업어음(CP)	삼성증권	-	-	20,000,000

현대증권	-	-	10,000,000

현대증권	2.80	40,000,000	40,000,000

IBK투자증권	-	-	50,000,000

삼성증권	-	-	20,000,000

현대증권	2.93	60,000,000	60,000,000

신한금융투자	2.93	40,000,000	40,000,000

일반차입금	산업은행	2.31	40,000,000	40,000,000

산업은행	2.34	60,000,000	60,000,000

산업은행	3.13	40,000,000	40,000,000

산업은행	3.18	30,000,000	30,000,000

산업은행	2.95	10,000,000	10,000,000

산업은행	2.93	20,000,000	20,000,000

농협은행	2.73	100,000,000	100,000,000

산업은행	2.52	80,000,000	80,000,000

산업은행	2.55	50,000,000	50,000,000

산업은행	2.52	70,000,000	70,000,000

KEB하나은행	3.03~4.28	18,000,000	20,000,000

농협	4.13	6,000,000	6,000,000

산업은행	3.10~4.01	50,000,000	50,000,000

경남은행	3.29	10,000,000	10,000,000

국민은행	3.17	7,500,000	9,166,667

신한은행	7.00	10,000,000	-

우리은행	6.63	2,520,242	3,360,323

KEB하나은행	6.90	2,984,405	3,410,748

신한은행(주1)	7.00	1,351,980	-

소 계	748,356,627	841,937,738

현재가치할인차금	(10,465)	(37,672)

차감 : 유동성대체	(294,656,519)	(229,295,662)

장기차입금	453,689,643	612,604,404

(주1) 당반기말 현재 상기 장기차입금에 대해서 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED의 렌탈자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(5) 당반기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말

연 도	사 채	차입금	합 계

2016.7.1 ~ 2017.6.30	205,000,000	294,666,983	499,666,983

2017.7.1 ~ 2018.6.30	507,000,000	232,112,228	739,112,228

2018.7.1 ~ 2019.6.30	190,000,000	154,370,034	344,370,034

2019.7.1 ~ 2020.6.30	100,000,000	66,936,986	166,936,986

2020.7.1 ~ 2021.6.30	180,000,000	270,396	180,270,396

합 계	1,182,000,000	748,356,627	1,930,356,627

16. 순확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	29,800,967	27,676,246

사외적립자산의 공정가치	(20,309,370)	(21,539,778)

재무상태표상 부채	9,491,597	6,136,468

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,429,214	2,858,699	1,374,657	2,741,284

순이자원가	86,856	173,711	27,181	63,339

기타	20,776	28,588	35,735	75,953

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,536,846	3,060,998	1,437,573	2,880,576

퇴 직급여 비용 3,061백만원(전반기: 2,881백만원)은 영 업비용에 포함되어 있습니다.

17. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 연결회사와 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

운영자금대출	산업은행	KRW	100,000,000	-

산업은행	KRW	10,000,000	10,000,000

국민은행	KRW	7,500,000	7,500,000

일반자금대출	신한은행	KRW	30,000,000	10,000,000

농협은행	KRW	40,000,000	20,000,000

우리은행	KRW	60,000,000	-

KEB하나은행	KRW	40,000,000	10,000,000

KEB하나은행	KRW	10,000,000	-

농협은행	KRW	10,000,000	10,000,000

우리은행	KRW	20,000,000	10,000,000

경남은행	KRW	10,000,000	10,000,000

종합금융한도	신한은행	KRW	50,000,000	-

시설자금대출	농협은행	KRW	100,000,000	100,000,000

산업은행	KRW	400,000,000	400,000,000

KEB하나은행	KRW	18,000,000	18,000,000

농협은행	KRW	6,000,000	6,000,000

산업은행	KRW	50,000,000	50,000,000

경남은행	KRW	10,000,000	10,000,000

신한은행	KRW	20,000,000	10,000,000

운용리스실행한도	롯데캐피탈	KRW	150,000,000	133,928,277

DGB캐피탈	KRW	2,448,884	2,208,361

CP발행한도	우리종합금융	KRW	10,000,000	10,000,000

포괄외화지급보증한도	국민은행	USD	5,000	166

합 계	KRW	1,153,948,884	827,636,638

USD	5,000	166

(2) 당반기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 97건으로 소송금액은 3,885백만원이며, 피고로서 계류중인 소송사건 등은 17건으로 소송가액은 2,260백만원입니다. 연 결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)에 12,467백만원의 계약이행보증보험 계약을 체결하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증사항	제공자	보증금액	비고

이행지급보증	이봉형	100,000	연대보증

이행지급보증	신용보증기금	99,000	-

18. 자본금 등

(1) 연결회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 당반기말 발행한 주식수는 보통주식 11,769,200주(전기말: 9,825,700주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.(2) 당반기와 전반기 중 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주	주식발행초과금	합 계

전기초(2015.1.1)	9,825,700	49,128,500	183,724,992	232,853,492

전기말(2015.12.31)	9,825,700	49,128,500	183,724,992	232,853,492

주식의 발행(*)	1,943,500	9,717,500	190,235,611	199,953,111

당반기말(2016.6.30)	11,769,200	58,846,000	373,960,603	432,806,603

(*) 연결회사는 2016년 3월 14일 이사회 결의에 따라 2016년 5월 10일을 주금납입일로 하여 보통주 1,943,500주의 무상증자를 실시하였습니다.

19. 기타자본당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

감자차손	(23,775,000)	(23,775,000)

해외사업환산손익	826,352	805,782

기타의 자본변동	(4,830,143)	(4,830,143)

합 계	(27,778,791)	(27,799,361)

20. 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	4,149,240	4,149,240

대손준비금(주2)	1,140,293	1,140,292

미처분이익잉여금	146,091,515	125,861,834

합 계	151,381,048	131,151,366

(주1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

(주2) 연결회사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 따라 한국채택국제회계기준의 발생손실 충당금이 감독 목적상 요구되는 충당금 적립액(최소적립액)에 미달하는 경우, 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 당기순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하고 있습니다.

21. 영업수익당반기 및 전반기 중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

렌탈수익	273,246,651	533,560,600	237,747,533	460,403,622

중고차판매수익	94,548,592	184,367,026	71,517,496	129,185,291

기타수익	17,068,923	26,745,695	9,139,488	16,497,873

합 계	384,864,166	744,673,321	318,404,517	606,086,786

22. 영업비용당반기 및 전반기 중 연결회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	14,112,074	28,260,445	21,769,871	35,140,688

퇴직급여	1,536,846	3,060,998	1,437,573	2,880,576

복리후생비	3,809,368	6,544,943	3,948,477	6,674,918

여비교통비	562,153	1,140,637	611,434	1,179,225

통신비	959,137	1,945,420	992,805	1,988,780

수도광열비	137,970	353,840	110,685	280,557

세금과공과	2,014,803	4,433,674	1,565,856	3,857,440

임차료	5,597,962	11,428,767	5,444,819	10,678,223

감가상각비	149,299,435	293,770,085	133,071,993	259,095,480

무형자산상각비	1,683,846	3,358,083	2,098,410	3,782,143

수선유지비	2,120,604	3,772,543	1,381,110	2,733,207

보험료	22,483,977	43,179,293	20,730,602	40,293,257

접대비	85,731	177,117	110,556	221,265

광고선전비	4,023,260	7,282,356	1,427,211	3,383,772

운반및보관료	2,099,815	3,056,783	1,553,203	2,931,045

소모품비	311,532	466,579	162,332	316,212

차량관리비	22,727,178	44,141,166	19,348,358	38,576,466

지급수수료	20,065,912	36,629,054	13,385,264	24,436,417

도서인쇄비	72,061	145,601	71,797	116,396

교육훈련비	183,093	333,775	35,790	236,153

대손상각비	2,354,085	3,659,873	3,502,360	5,463,182

중고차판매원가	84,485,769	164,257,719	64,566,650	115,051,554

할부판매원가	11,492,752	15,345,641	4,211,421	7,151,196

상품판매원가	2,151,120	4,616,675	1,564,280	2,655,232

차입이자비용	1,815,362	3,397,940	952,710	1,782,893

기타영업비용	1,159,347	2,364,850	1,558,861	2,536,762

합 계	357,345,192	687,123,857	305,614,428	573,443,039

23. 기타손익(1) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	3,850	14,200	600	1,200

유형자산처분이익	23,907	111,133	259,682	726,669

대손충당금환입	345,025	660,048	59,504	143,091

잡이익	827,826	1,196,827	206,955	311,567

기타	139,792	279,584	815,915	1,003,828

합 계	1,340,400	2,261,792	1,342,656	2,186,355

(2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	509,794	1,186,409	556,458	1,117,515

기부금	154,000	169,275	-	4,233

잡손실	221,045	309,739	219,299	287,269

합 계	884,839	1,665,423	775,757	1,409,017

24. 금융손익(1) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	782,454	1,767,027	44,181	131,852

외환차익	52,236	80,052	22,868	41,510

외화환산이익	12,497	15,401	(83)	6,690

매도가능금융자산처분이익	991	594,541	2,586	4,112

합 계	848,178	2,457,021	69,552	184,164

(2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	16,366,509	34,306,137	15,471,217	31,025,543

외환차손	67,374	104,592	28,160	33,759

외화환산손실	(30,683)	15,699	26,021	48,880

매도가능금융자산처분손실	-	-	224	318

매도가능증권손상차손	440	440	-	-

합 계	16,403,640	34,426,868	15,525,622	31,108,500

25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.09%입니다.

26. 주당이익 기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 반기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 지배기업소유주지분 귀속 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주 지분 보통주반기순이익(손실)	9,645,271,376	20,328,218,135	(2,400,087,563)	702,046,090

가중평균유통보통주식수(*1)	10,914,914	10,370,307	9,825,700	9,825,700

기본주당이익(손실)	884	1,960	(244)	71

(*1) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	발행주식수(주)	3개월	누적

가중치(일수)	유통주식수(주)	가중치(일수)	유통주식수(주)

기존주식	9,825,700	91/91	9,825,700	182/182	9,825,700

유상증자	1,943,500	51/91	1,089,214	51/182	544,607

합 계	11,769,200	10,914,914	10,370,307

(2) 연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	293,770,085	259,095,480

유형자산처분손실	1,186,409	1,117,515

무형자산상각비	3,358,083	3,782,143

대손상각비	3,659,873	5,463,182

이자비용	34,306,137	32,808,436

퇴직급여	3,032,410	2,804,623

외화환산손실	15,699	48,880

이자수익	(1,767,027)	(139,435)

유형자산처분이익	(111,133)	(726,669)

외화환산이익	(15,401)	(6,690)

자산수증이익	(279,583)	(279,583)

법인세비용	5,782,022	1,908,930

매도가능금융자산처분이익	(594,541)	(4,112)

기타	439	1,390

합 계	342,343,472	305,874,090

(2) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	(5,341,063)	9,876,936

금융리스채권	(21,156,596)	10,361,297

할부금융채권	(16,694,212)	(7,556,706)

대출채권	(14,240,093)	(13,306,676)

미수금	4,795,980	13,586,042

미수수익	(2,633,624)	(109,509)

선급금	(3,467,740)	(1,903,058)

선급비용	(12,111,676)	(10,772,401)

부가세대급금	(5,713,359)	(1,659,449)

재고자산	6,453,350	5,591,226

선급렌탈자산	(48,499,723)	(67,943,483)

렌탈자산	(380,640,406)	(377,475,344)

보증금	2,689,606	(162,392)

금융리스부채	(483,219)	(88,609)

매입채무	12,491,206	(24,406,647)

미지급금	9,686,007	12,133,503

미지급비용	(7,255,368)	(2,840,174)

예수금	(15,753,377)	(6,153,665)

부가세예수금	-	(1,667,453)

선수금	1,744,668	1,969,492

렌탈보증금	28,709,616	42,016,442

할부금융보증금	-	(354,578)

대출보증금	(6,000)	(207,857)

이연수익	(705,656)	1,742,297

사외적립자산	1,428,673	739,879

퇴직금지급	(1,300,513)	(770,940)

관계사전출입	77,641	(52,213)

합 계	(467,925,878)	(419,414,040)

(3) 당반기 및 전반기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	75,000,317	136,000,000

사채의 유동성 대체	100,000,000	65,000,000

선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체	32,214,115	27,861,166

렌탈자산에서 재고자산으로 대체	6,977,880	14,818,810

28. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명

지배기업(주1)	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데

기타의 특수관계자(주2)	롯데그룹 계열사

(주1) 2015년 6월 3일자로 연결회사의 최대주주가 (주)호텔롯데로 변경됨에 따라 당반기말 현재 연결회사의 지배기업은 없습니다.(주2) 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	193,117	131,263	951	1,796

롯데그룹 계열사	롯데하이마트(주)	1,820,442	60,454	-	-

롯데손해보험㈜	800,197	9,807,827	-	2,338

캐논코리아비지니스솔루션㈜	19,187	2,363,145	-	1,244,356

롯데카드㈜	12,429	158,154	-	14,017

현대로지스틱스㈜	57,382	6,233,164	5,866	736,127

㈜대홍기획	11,545	1,742,629	-	900

롯데캐피탈㈜	12,963	9,773,675	-	-

기타 롯데그룹 계열사	2,361,097	6,781,262	112,095	240,900

기타(주1)	(주)케이티그룹 기업집단 소속계열회사	-	-	39,159,258	16,409,574

산은캐피탈(주)외 5개의 주주사	-	-	1,261,525	9,805

합 계	5,288,359	37,051,573	40,539,695	18,659,813

(주1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자는 아니며, 특수관계 해소 전 기간 동안의 거래내역입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	18,581	2,914	2,723	34,337

롯데그룹 계열사	롯데하이마트(주)	665,222	-	-	-

롯데손해보험㈜	142,864	636,789	199,188	145,659

캐논코리아비지니스솔루션㈜	877	588,112	-	2,192,146

롯데카드㈜	66,416	22,754,464	58,868	17,311,596

현대로지스틱스㈜	11,179	1,166,148	9,752	1,104,964

㈜대홍기획	5,280	2,725,230	-	4,872,024

롯데캐피탈㈜	-	738,530	-	79,443

기타 롯데그룹 계열사	4,571,567	1,214,132	159,997	558,773

합 계	5,481,986	29,826,319	430,528	26,298,942

(5) 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	1,436,038	1,055,601

퇴직급여	148,031	163,405

합 계	1,584,069	1,219,006

주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

29. 영업부문

(1) 연결회사의 보고부문은 연결회사의 보고부문 구분기준에 의하여 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	주요 재화 및 용역

차량 및 일반렌탈	렌탈용 차량의 대여(장/단기) 및 렌탈 반납차량 등의 매각
통신장비, 전자전기 계측장비, OA기기, 소형 가전, PC 등 렌탈

오토리스 및 할부금융	리스용 차량의 대여(장기) 및 중고차 매각과 관련된 할부금융

(2) 당반기와 전반기 중 부문 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

차량 및 일반렌탈	오토리스 및 할부금융	합 계

총부문수익	739,354,709	39,524,640	778,879,349

부문간수익	33,714,831	491,197	34,206,028

외부고객으로부터의 수익	705,639,878	39,033,443	744,673,321

보고부문영업이익	50,059,049	7,490,415	57,549,464

감가상각비와 무형자산상각비	278,659,454	18,468,714	297,128,168

(단위: 천원)

구 분	전반기

차량 및 일반렌탈	오토리스 및 할부금융	합 계

총부문수익	600,003,904	27,804,637	627,808,541

부문간수익	21,238,525	483,230	21,721,755

외부고객으로부터의 수익	578,765,379	27,321,407	606,086,786

보고부문영업이익	25,248,750	7,394,997	32,643,747

감가상각비와 무형자산상각비	252,469,794	10,407,829	262,877,623

(3) 당반기말과 전기말 현재 부문의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보고부문 자산	보고부문 자산

차량 및 일반렌탈	2,968,711,207	2,789,517,079

오토리스 및 할부금융	381,900,991	305,108,165

합 계	3,350,612,198	3,094,625,244