롯데렌탈 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제19(당)기 1분기말 : 2023년 03월 31일 현재
제18(전)기 기말 : 2022년 12월 31일 현재
롯데렌탈 주식회사 및 그 종속기업

1. 일반사항롯데렌탈 주식회사와 종속기업(이하 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니 다.

(1) 지배기업의 개요롯데렌탈 주식회사(이하 "지배기업")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.또한, 지배기업은 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 지배기업의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 지배기업의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다.

한편, 지배기업은 2015년 6월 24일자로 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였으며, 2021년 8월 19일자로 유가증권시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 183,170백만원이며, 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

(주)호텔롯데	13,846,833	37.80

(주)부산롯데호텔	8,365,230	22.83

국민연금공단	2,052,425	5.60

우리사주조합	1,110,104	3.03

기타	11,259,471	30.74

합 계	36,634,063	100.00

(2) 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	소유지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

롯데오토리스(주)	대한민국	100.0	100.0	12월	오토리스 및 화물차사업

롯데오토케어(주)	대한민국	100.0	100.0	12월	차량정비

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	베트남	100.0	100.0	12월	차량대여

(주)그린카	대한민국	84.7	84.7	12월	차량대여

Lotte Rent-A-Car(Thailand) CO., LTD.(*1)	태국	49.0	49.0	12월	차량대여

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.(*1)	베트남	49.0	49.0	12월	인력관리 및 운용

엘오토월드제이차 주식회사(*2)	대한민국	-	-	6월	자산유동화

엘오토월드제삼차 주식회사(*2)	대한민국	-	-	6월	자산유동화

렌탈파트너(주)	대한민국	100.0	100.0	12월	상품중개업

(*1) 소유지분율은 과반수 미만이나, 연결회사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 구분하였습니다.
(*2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

롯데오토리스(주)	672,805,610	479,830,409	192,975,201	32,428,918	4,264,868	4,258,533

롯데오토케어(주)	39,393,309	17,213,999	22,179,310	18,439,508	9,768	(24,727)

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	93,362,106	41,068,321	52,293,785	6,121,329	250,136	2,458,288

(주)그린카	64,935,187	14,961,548	49,973,639	17,500,066	(44,188)	(44,188)

Lotte Rent-A-Car(Thailand) CO., LTD.	87,190,608	93,764,733	(6,574,125)	5,434,344	(1,195,734)	(1,432,112)

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.	7,304,267	14,145,394	(6,841,127)	8,884,917	(324,525)	(1,021,905)

엘오토월드제이차 주식회사	201,318,572	200,762,442	556,130	4,322,932	(146,157)	(146,157)

엘오토월드제삼차 주식회사	100,745,529	100,566,794	178,735	1,715,241	(5,289)	(5,289)

렌탈파트너(주)	1,409,620	2,895,206	(1,485,586)	448,506	(331,957)	(290,410)

(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

롯데오토리스(주)	739,633,529	550,916,861	188,716,668	28,668,872	5,097,429	5,005,616

롯데오토케어(주)	42,590,542	20,386,505	22,204,037	16,851,895	517,619	520,049

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	87,459,132	36,974,277	50,484,855	1,831,312	100,347	100,347

(주)그린카	68,168,038	18,150,210	50,017,828	17,000,532	809,928	809,928

Lotte Rent-A-Car(Thailand) CO., LTD.	79,348,083	84,490,096	(5,142,013)	4,424,841	(1,751,732)	(1,751,732)

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.	7,306,459	13,558,323	(6,251,864)	2,647,025	(200,537)	(200,537)

엘오토월드제일차 유한회사(*)	-	-	-	228,832	(7,007)	(7,007)

엘오토월드제이차 주식회사	201,281,743	200,579,456	702,287	1,252,260	87,651	87,651

엘오토월드제삼차 주식회사	100,737,561	100,553,537	184,024	610,782	41,813	41,813

렌탈파트너(주)	1,815,104	2,840,638	(1,025,534)	247,411	(244,169)	(244,169)

(*) 전기 중 청산되었습니다.2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 계산방법을 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치의검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책

하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 23에 기재하였습니다.회계정책의 변경은 연결회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적 차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' - '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	471,404,136	(*1)	429,808,735	(*1)

매출채권및기타채권	275,361,285	(*1)	285,048,248	(*1)

대출채권	319,086,291	(*1)	353,345,342	(*1)

금융리스채권	169,387,515	(*1)	179,518,643	(*1)

기타금융자산	24,784,079	(*1)	23,528,745	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융자산

기타금융자산(*2)	121,199,966	121,199,966	167,716,343	167,716,343

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타금융자산	90,188	90,188	89,705	89,705

파생금융자산

현금흐름위험회피파생금융자산	-	-	3,320,379	3,320,379

합 계	1,381,313,460	121,290,154	1,442,376,140	171,126,427

금융부채

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	272,991,835	(*1)	226,969,440	(*1)

차입금	1,572,074,770	(*1)	1,816,406,194	(*1)

사채	2,682,707,377	(*1)	2,612,269,061	(*1)

기타금융부채	498,301,190	(*1)	497,880,818	(*1)

풋가능금융부채	11,742,464	(*1)	11,742,464	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생금융부채(*3)	39,457,012	39,457,012	40,168,967	40,168,967

기타

리스부채	167,284,634	(*1)	180,199,002	(*1)

합 계	5,244,559,282	39,457,012	5,385,635,946	40,168,967

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 연결회사의 수익증권 중 일부는 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권(투자원금 30,000백만원)에 가입되어 있으며, COVID-19 등의 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은 비유동 금융상품으로 분류하였습니다.
(*3) 연결회사는 전기 중 주식회사 쏘카(이하 "피투자회사")의 보통주를 인수하는 계약을 체결하였으며, 유한책임회사 에스오큐알아이 및 유한회사 에스오피오오엔지(이하"대주주")와 주주간 계약을 체결하였습니다. 대주주는 피투자회사의유가증권시장 상장 후 보호예수기간 종료 후 6개월 경과시점까지 발행주식 총수의 5% 한도로 연결회사에 주식매수를 요청할 수 있는 풋옵션 권리를 보유하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	53,546,850	67,653,116	121,199,966	-	100,189,237	67,527,106	167,716,343

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	90,188	90,188	-	-	89,705	89,705

현금흐름위험회피 파생금융자산	-	-	-	-	-	3,320,379	-	3,320,379

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	2,385,639	37,071,373	39,457,012	-	3,097,593	37,071,373	40,168,966

2) 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기초	67,527,106	89,705	37,071,373	69,555,018	89,364

평가	126,010	483	-	1,274	241

분기말	67,653,116	90,188	37,071,373	69,556,292	89,605

3) 가치평가기법 및 투입변수(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	48,146,298	2	순자산가치법	편입자산의 공정가치	편입자산의 공정가치 증가 - 채무증권 가치 증가

수익증권	17,416,466	3	옵션평가모형	유동성할인률 : 22.10%기초자산변동성 : 7.70%	유동성할인률 증가 - 수익증권 가치 감소기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가

4,039,120	3	순자산 가치법	기초자산 가격	기초자산가격 증가 - 수익증권 가치 증가

5,395,828	3	배당할인모형	-	할인률 증가 - 수익증권 가치 감소

상환전환우선주	29,278,002	3	옵션평가모형	기초자산변동성 : 52.51%	기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가

상환전환우선주(*)	1,978,000	3	취득원가법	-	-

출자금	9,545,700	3	과거거래이용법	-	-

파생금융자산	5,400,553	2	선도이자율에 기초한평가기관의 평가	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	90,188	3	순자산가치법	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융부채	2,385,639	2	선도이자율에 기초한평가기관의 평가	-	-

37,071,373	3	옵션평가모형	기초자산변동성 : 48.30%	기초자산변동성 증가 - 파생금융부채 가치증가

(*) 공정가치와 취득원가의 유의적인 차이가 존재하지 않아 취득원가법을 적용하였습니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	167,797,683	(11,301,883)	(1,643,182)	154,852,618	175,759,379	(11,002,086)	(1,708,419)	163,048,874

기타채권	76,603,637	(9,281,233)	-	67,322,404	75,866,717	(7,823,157)	-	68,043,560

소 계	244,401,320	(20,583,116)	(1,643,182)	222,175,022	251,626,096	(18,825,243)	(1,708,419)	231,092,434

비유동	매출채권	50,965,249	(7,453,403)	(3,096,890)	40,414,956	54,663,123	(7,549,904)	(3,486,557)	43,626,662

기타채권	12,837,797	(66,490)	-	12,771,307	10,395,642	(66,490)	-	10,329,152

소 계	63,803,046	(7,519,893)	(3,096,890)	53,186,263	65,058,765	(7,616,394)	(3,486,557)	53,955,814

합 계	308,204,366	(28,103,009)	(4,740,072)	275,361,285	316,684,861	(26,441,637)	(5,194,976)	285,048,248

(2) 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	대손상각비(환입)	외환차이 등	기말	기초	대손상각비(환입)	제각	외환차이 등	기말

유동	매출채권(*)	11,002,086	292,009	7,788	11,301,883	11,415,350	1,016,716	-	(80,641)	12,351,425

기타채권(*)	7,823,157	1,458,076	-	9,281,233	9,362,833	451,285	(39,301)	-	9,774,817

소 계	18,825,243	1,750,085	7,788	20,583,116	20,778,183	1,468,001	(39,301)	(80,641)	22,126,242

비유동	매출채권(*)	7,549,904	(96,501)	-	7,453,403	7,188,567	(188,832)	-	-	6,999,735

기타채권(*)	66,490	-	-	66,490	-	-	-	-	-

소 계	7,616,394	(96,501)	-	7,519,893	7,188,567	(188,832)	-	-	6,999,735

합 계	26,441,637	1,653,584	7,788	28,103,009	27,966,750	1,279,169	(39,301)	(80,641)	29,125,977

(*) 당분기 중 당분기말 이전 제각된 채권의 회수액 89백만원(전분기 269백만원)은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다.

(3) 기타채권의 장부금액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금	5,519,995	5,432,391

미수금	10,034,645	10,788,917

미수수익	44,536,309	43,507,698

보증금	20,002,762	18,643,705

소 계	80,093,711	78,372,711

차감: 비유동항목	(12,771,307)	(10,329,152)

유동항목	67,322,404	68,043,559

6. 대출채권(1) 대출채권의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동	대출채권	55,025,560	(839,591)	54,185,969	60,412,639	(961,069)	59,451,570

할부금융채권	40,051,602	(801,354)	39,250,248	41,644,006	(828,839)	40,815,167

소 계	95,077,162	(1,640,945)	93,436,217	102,056,645	(1,789,908)	100,266,737

비유동	대출채권	116,477,536	(3,799,610)	112,677,926	132,866,235	(3,542,442)	129,323,793

할부금융채권	117,063,290	(4,091,142)	112,972,148	127,305,671	(3,550,858)	123,754,813

소 계	233,540,826	(7,890,752)	225,650,074	260,171,906	(7,093,300)	253,078,606

합 계	328,617,988	(9,531,697)	319,086,291	362,228,551	(8,883,208)	353,345,343

(2) 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	대손상각비(환입)	기타증감	분기말	기초	대손상각비(환입)	분기말

유동대출채권	1,789,908	(133,460)	(15,503)	1,640,945	1,875,568	247,120	2,122,688

비유동대출채권	7,093,300	797,452	-	7,890,752	5,769,938	873,861	6,643,799

합 계	8,883,208	663,992	(15,503)	9,531,697	7,645,506	1,120,981	8,766,487

7. 리스(연결회사가 리스제공자인 경우)

(1) 금융리스채권의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	76,718,671	(1,523,857)	75,194,814	77,241,627	(1,276,710)	75,964,917

비유동금융리스채권	97,751,201	(3,558,500)	94,192,701	108,265,960	(4,712,234)	103,553,726

합 계	174,469,872	(5,082,357)	169,387,515	185,507,587	(5,988,944)	179,518,643

(2) 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	대손상각비(환입)	기타변동	분기말	기초	대손상각비(환입)	분기말

유동금융리스채권	1,276,710	216,187	30,960	1,523,857	1,023,603	20,662	1,044,265

비유동금융리스채권	4,712,234	(1,153,734)	-	3,558,500	3,597,550	112,590	3,710,140

합 계	5,988,944	(937,547)	30,960	5,082,357	4,621,153	133,252	4,754,405

8. 기타금융자산 및 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

상각후원가측정 금융자산(*1)	24,784,079	23,528,746

당기손익-공정가치측정 금융자산(*2)	121,199,966	167,716,343

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	90,188	89,705

파생상품자산	-	3,320,379

소 계	146,074,233	194,655,173

차감: 비유동항목	(78,584,245)	(76,960,293)

유동항목	67,489,988	117,694,880

기타금융부채

렌탈보증금	498,301,190	497,880,818

파생상품부채	39,457,012	40,168,967

풋가능금융상품	11,742,464	11,742,464

소 계	549,500,666	549,792,249

차감: 비유동항목	(392,154,387)	(390,611,357)

유동항목	157,346,279	159,180,892

(*1) 상각후원가측정 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산(주1)	9,908,743	8,708,743

장기금융상품(주2)	14,875,336	14,820,003

합 계	24,784,079	23,528,746

(주1) 단기금융상품 8,409백만원(전기말 : 7,209백만원)은 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 담보로 제공되어 있습니다.
(주2) 장기금융상품 중 14,800백만원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(USD 10,443,851)에 대한 매입의무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 예치보증금 65백만원(전기말: 20백만원)과 장기금융상품 10백만원 (전기말: 3백만원)은 사용이 제한되어 있습니다.

(*2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산	74,997,711	123,082,225

렌터카공제조합출자금 등	9,545,700	9,545,700

상환전환우선주	31,256,002	31,256,002

파생상품자산	5,400,553	3,832,416

합 계	121,199,966	167,716,343

9. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재고자산	35,988,982	55,257,207

재고자산평가충당금	(930,529)	(1,041,416)

합 계	35,058,453	54,215,791

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고 있으며, 당분기 중 재고자산과 관련하여 평가손실환입 111백만원(전분기: 재고자산평가손실환입 91백만원)이 발생하였습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	72,944,318	195,144,324	4,530,418,253	41,622,521	11,526,226	53,430,483	4,905,086,125

취득및자본적지출	-	178,991,893	242,750,188	-	475,601	13,117,584	435,335,266

처분및폐기(*1)	-	(60,465)	(153,999,265)	-	(12)	-	(154,059,742)

감가상각	-	-	(256,237,177)	(331,059)	(1,060,091)	-	(257,628,327)

기타증감(*2)	-	(104,527,973)	83,950,606	3,124	498,470	(4,730,074)	(24,805,847)

분기말장부금액	72,944,318	269,547,779	4,446,882,605	41,294,586	11,440,194	61,817,993	4,903,927,475

취득원가	72,944,318	278,653,379	6,704,291,312	55,671,326	41,657,881	61,817,993	7,215,036,209

감가상각누계액	-	-	(2,103,170,670)	(14,376,740)	(30,217,687)	-	(2,147,765,097)

손상차손누계액	-	-	(3,339,146)	-	-	-	(3,339,146)

국고보조금	-	(9,105,600)	(150,898,891)	-	-	-	(160,004,491)

(*1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.
(*2) 기타증감은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증감액 등입니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	65,142,461	212,804,279	4,036,682,099	42,686,489	10,502,242	10,992,553	4,378,810,123

취득및자본적지출	47,146	205,633,652	344,260,893	114,400	1,009,751	1,516,400	552,582,242

처분및폐기(*1)	-	(4,100)	(123,108,753)	-	-	-	(123,112,853)

감가상각	-	-	(242,718,632)	(339,354)	(1,000,456)	-	(244,058,442)

국고보조금 상각	-	-	(7,942,050)	-	(5,350)	-	(7,947,400)

기타증감(*2)	-	(221,997,772)	208,144,981	3,370	40,336	(321,510)	(14,130,595)

분기말장부금액	65,189,607	196,436,059	4,215,318,538	42,464,905	10,546,523	12,187,443	4,542,143,075

취득원가	65,189,607	206,384,459	6,337,193,350	55,468,704	36,539,631	12,187,443	6,712,963,194

감가상각누계액	-	-	(1,982,931,803)	(13,003,799)	(25,993,108)	-	(2,021,928,710)

손상차손누계액	-	-	(2,438,790)	-	-	-	(2,438,790)

국고보조금	-	(9,948,400)	(136,504,219)	-	-	(146,452,619)

(*1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.
(*2) 기타증감은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 본계정 대체로인한 증감액 등입니다.

(2) 감가상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 연결회사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 연결회사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 연결회사의 부담으로 연결회사를 보험수익자로하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.

11. 사용권자산 및 리스부채연결회사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과같습니다.(1) 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	177,357,326	166,428,905

증가	1,178,095	8,561,461

처분(*1)	(5,868,390)	(10,540,574)

감가상각비	(11,865,138)	(10,868,475)

기타증감(*2)	2,915,519	886,551

분기말장부금액	163,717,412	154,467,868

(*1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소 금액입니다.
(*2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 증감 금액입니다.

(2) 리스부채의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	180,199,002	169,464,886

증가	2,114,405	9,211,168

처분(*1)	(4,709,344)	(8,944,661)

기타증감(*2)	1,468,359	2,132,277

원금상환액	(11,787,788)	(11,122,712)

분기말장부금액	167,284,634	160,740,958

이자비용	1,458,742	1,012,651

(*1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소 금액입니다.
(*2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 증감 금액입니다.

12. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	합계	영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	합계

기초장부금액	2,848,151	21,636,545	4,958,251	29,442,947	2,848,151	23,567,199	4,954,636	31,369,986

취득및자본적지출	-	49,250	37,940	87,190	-	703,181	1,750,000	2,453,181

상각	-	(2,246,333)	(374)	(2,246,707)	-	(2,496,066)	(131)	(2,496,197)

처분및폐기	-	(3)	-	(3)	-	-	-	-

기타증감(*)	-	4,266,253	-	4,266,253	-	386,261	2,137	388,398

분기말장부금액	2,848,151	23,705,712	4,995,817	31,549,680	2,848,151	22,160,575	6,706,642	31,715,368

취득원가	2,848,151	107,078,111	7,110,771	117,037,033	2,848,151	96,132,190	8,820,281	107,800,622

상각누계액	-	(78,790,513)	(2,084,954)	(80,875,467)	-	(69,946,770)	(2,083,639)	(72,030,409)

손상차손누계액	-	(4,581,886)	(30,000)	(4,611,886)	-	(4,024,845)	(30,000)	(4,054,845)

(*) 기타증감은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.

13. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	법인설립 및영업소재지	지분율(%)(당분기말)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

스마트롯데비대면 모빌리티펀드	대한민국	34.88	4,200,000	4,160,085	4,196,149

(주)쏘카(*)	대한민국	11.80	174,639,643	155,682,911	157,091,012

합 계	178,839,643	159,842,996	161,287,161

(*) 전기 중 13.29%를 취득하였으며, 소유지분율은 20% 미만이나, 연결회사가 해당기업의 이사회를 선임할 수 있는 권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업투자에 포함되었습니다. 한편, 전기 중 (주)쏘카는 유상증자를 실시하였으며, 해당 지분율 희석효과로 인하여 연결회사의 지분율이 변동하였으며 (13.29% → 11.81%) 당분기 중 주식매수선택권의 행사로 연결회사의 지분율은 감소하였습니다.(11.81% → 11.80%).

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	처분	지분법손익	자본변동	분기말

스마트롯데비대면 모빌리티펀드	4,196,149	-	(47,062)	10,998	4,160,085

(주)쏘카	157,091,012	(104,390)	(1,292,210)	(11,501)	155,682,911

합 계	161,287,161	(104,390)	(1,339,272)	(503)	159,842,996

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	분기말

스마트롯데비대면 모빌리티펀드	2,322,462	1,800,000	(37,405)	4,085,057

(주)쏘카	-	174,639,643	-	174,639,643

합 계	2,322,462	176,439,643	(37,405)	178,724,700

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	총자산	총부채	영업수익	분기순손익	포괄손익

스마트롯데비대면 모빌리티펀드	11,925,577	-	6,267	(103,383)	(103,383)

(주)쏘카	542,796,223	304,625,209	85,716,064	(10,738,982)	(10,836,338)

2) 전기말(단위: 천원)

구분	총자산	총부채	영업수익(*)	당기순손익(*)	포괄손익(*)

스마트롯데비대면 모빌리티펀드	12,139,799	110,838	264,085	211,236	211,236

(주)쏘카	585,630,364	337,913,320	397,579,776	(17,998,777)	(18,108,201)

(*) (주)쏘카의 손익에는 연결회사의 취득일 이전 발생한 손익이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	순자산(A)	지분율(B)	순자산지분금액(A*B)	투자차액	처분손실	장부금액

스마트롯데비대면 모빌리티펀드	11,925,577	34.88%	4,160,085	-	-	4,160,085

(주)쏘카	233,471,584	11.80%	27,550,799	128,236,502	(104,390)	155,682,911

2) 전기말(단위: 천원)

구분	순자산(A)	지분율(B)	순자산지분금액(A*B)	투자차액	처분손실	손상	장부금액

스마트롯데비대면 모빌리티펀드	12,028,961	34.88%	4,196,149	-	-	-	4,196,149

(주)쏘카	247,717,044	11.81%	29,264,281	144,879,459	(7,532,757)	(9,519,971)	157,091,012

14. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	166,772,598	90,171,591

미지급금	68,378,134	84,175,658

미지급비용	37,841,103	52,622,191

합 계	272,991,835	226,969,440

15. 차입금 및 사채(1) 차입금 및 사채의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기차입금	216,217,242	420,393,332

사채	943,899,343	841,123,879

유동성장기차입금	469,780,589	470,113,332

소 계	1,629,897,174	1,731,630,543

비유동	사채	1,738,808,034	1,771,145,182

장기차입금	886,076,939	925,899,530

소 계	2,624,884,973	2,697,044,712

합 계	4,254,782,147	4,428,675,255

(2) 단기차입금 내역(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

단기 CP	다올투자증권(주) 등	4.30~6.10	91,000,000	217,700,000

일반차입금	(주)한국씨티은행 등	2.25~6.12	46,511,729	117,693,332

시설자금대출	(주)국민은행 등	2.35~6.90	78,705,513	85,000,000

합 계	216,217,242	420,393,332

(3) 사채의 내역(단위: 천원)

종 류	액면이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

일반사채	1.45 ~ 5.84	2,612,000,000	2,507,000,000

외화표시사채(*)	1.59 ~ 4.85	78,395,600	114,410,910

사채 액면가액 합계	2,690,395,600	2,621,410,910

사채할인발행차금	(7,688,223)	(9,141,849)

차감: 유동성대체	(943,899,343)	(841,123,879)

비유동성 사채	1,738,808,034	1,771,145,182

(*) 외화표시 사채는 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다.

상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

연결회사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한 상기 사채에 대하여 부채비율유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(4) 장기차입금의 내역(단위: 천원)

종 류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

장기 CP	1.75 ~ 2.89	420,000,000	420,000,000

일반차입금	(주)롯데카드 등	2.99 ~ 4.11	359,338,707	339,116,993

시설자금대출	한국산업은행 등	2.17 ~ 6.10	593,184,125	656,399,775

소 계	1,372,522,832	1,415,516,768

현재가치할인차금	(16,665,304)	(19,503,906)

차감 : 유동성대체	(469,780,589)	(470,113,332)

장기차입금	886,076,939	925,899,530

16. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무(1) 순확정급여부채(자산)의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	66,888,039	64,694,881

사외적립자산의 공정가치	(66,622,236)	(64,443,058)

연결재무상태표상 부채	265,803	251,823

확정급여자산	33,472,749	36,295,132

순확정급여부채(자산)	(33,206,946)	(36,043,309)

(2) 기타장기급여채무의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기급여채무의 현재가치	2,512,978	2,486,510

17. 우발부채와 약정사항(1) 금융기관과의 주요 약정사항

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

약정사항	금융기관	통화	당분기말	전기말

약정금액(*2)	실행금액	약정금액	실행금액

회전대출한도	한국산업은행	KRW	120,000,000	-	120,000,000	20,000,000

(주)하나은행	KRW	55,000,000	-	50,000,000	10,000,000

(주)우리은행	KRW	19,000,000	-	19,000,000	-

(주)신한은행	KRW	50,000,000	-	50,000,000	-

농협은행(주)	KRW	60,000,000	-	60,000,000	-

(주)국민은행	KRW	10,000,000	-	48,199,903	48,199,903

(주)한국씨티은행	KRW	38,582,000	38,582,000	31,820,880	31,820,880

DBS은행	KRW	19,824,323	7,929,729	-	-

수협은행	KRW	5,000,000	-	-	-

일반대출한도	DBS은행	KRW	-	-	7,672,549	7,672,549

채권유동화대출한도	엠유에프지은행	KRW	-	-	100,000,000	151,159

종합금융한도	(주)신한은행	KRW	50,000,000	-	50,000,000	-

시설자금대출	한국산업은행	KRW	419,022,625	419,022,625	418,405,675	418,405,675

농협은행(주)	KRW	54,000,000	34,000,000	108,000,000	63,000,000

(주)우리은행	KRW	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

(주)국민은행	KRW	344,028,570	153,705,513	200,000,000	95,000,000

중소기업은행	KRW	5,161,500	5,161,500	4,994,100	4,994,100

미즈호은행	KRW	50,000,000	50,000,000	150,000,000	150,000,000

카드할부	(주)국민카드	KRW	230,000,000	181,614,941	230,000,000	200,017,770

(주)롯데카드	KRW	500,000,000	177,723,766	500,000,000	139,099,224

운용리스실행한도	롯데캐피탈(주)(*1)	KRW	500,000,000	129,744,433	500,000,000	141,992,075

CP발행한도	우리종합금융(주)	KRW	10,000,000	-	10,000,000	-

원화지급보증한도	(주)우리은행	KRW	10,000	-	10,000	-

포괄외화지급보증한도	(주)국민은행	USD	35,000	30,000	35,000	30,000

합계	KRW	2,549,629,018	1,207,484,507	2,668,103,107	1,340,353,335

USD	35,000	30,000	35,000	30,000

(*1) 운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.
(*2) 약정금액은 해당 차입 등과 관련된 총 약정금액입니다. 그 중 미사용약정한도는 KRW 851,947백만원, USD 5백만이며, 기사용 약정한도는 KRW 1,697,682백만원, USD 30백만입니다.

(2) 당분기말 현재 지배기업은 주주간협약에 따라 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)의 다른 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 USD 10,443,851의 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식에 대한 매입의무를 보유하고 있으며, 당분기말 현재 동 매입의무와 관련하여 11,742백만원을 기타금융부채로 인식하였습니다.

(3) 연결회사는 전기 중 주식회사 열매컴퍼니(이하 "피투자회사")와 상환전환우선주인수 계약을 체결하였으며, 주요 주주와 주주간 계약을 체결하였으며, 주주간계약에 따라 풋옵션을 보유하고 있습니다.(4) 연결회사는 전기 중 주식회사 쏘카(이하 "피투자회사")의 보통주를 인수하는 계약을 체결하였으며, 유한책임회사 에스오큐알아이 및 유한회사 에스오피오오엔지(이하"대주주")와 주주간 계약을 체결하였습니다. 대주주는 피투자회사의 유가증권시장상장 후 보호예수기간 종료 후 6개월 경과시점까지 발행주식 총수의 5% 한도로 연결회사에 주식매수를 요청할 수 있는 풋옵션 권리를 보유하고 있으며, 연결회사는 보호예수기간 종료 후 1년이 경과하는 시점까지 대주주가 보유한 주식에 대하여 우선매수권을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 동 풋옵션과 관련하여 37,071백만원을 기타금융부채로 인식하였습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 400건으로 소송금액은 18,245백만원이며, 피고로서 계류중인 소송사건등은 31건으로 소송가액은 4,858백만원입니다. 연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)에 12,714백만원의 계약이행보증보험과 5,990백만원의 신용보증보험 계약을 체결하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 소비자피해보상보험계약과 관련하여 대금환급의 불이행에 따라 발생하는 채무를 보증 받기 위해 특수관계자 외로부터 지급보증 받는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보증처	지급보증한도금액	지급보증수수료율	보증기간

채무이행보증	롯데렌탈(주)	(주)우리은행	10,000	1.60%	2022.08.19~2023.08.18

(8) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	우리사주 취득자금 대출관련 담보제공	8,408,743	7,208,743

장기금융상품	당좌개설보증금	10,000	4,000

계약이행보증금	65,336	12,003

매입의무 관련 담보제공(*)	14,800,000	14,800,000

(*) 장기금융상품 14,800백만원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(USD 10,443,851)에 대한 풋옵션과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 미즈호은행은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.에 지배기업을 위하여 THB 312,480,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(9) 연결회사는 (주)국민카드의 신차할부금융 차입금 181,615백만원과 관련하여 해당 차입금으로 구입한 렌탈자산의 타인 양도 등의 사유가 발생하는 경우, 즉시 기한의 이익을 상실합니다.(10) 연결회사는 (주)롯데카드의 신차할부금융 차입금 177,724백만원과 관련하여 해당 차입금으로 구입한 렌탈자산의 타인 양도 등의 사유가 발생하는 경우, 즉시 기한의 이익을 상실합니다.

18. 자본금 등

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당분기말 발행한 주식수는 보통주식 36,634,063주(전기말: 36,634,063주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

(2) 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금	합계

전기초	36,634,063	183,170,315	670,076,339	853,246,654

전분기말	36,634,063	183,170,315	670,076,339	853,246,654

당기초	36,634,063	183,170,315	670,076,339	853,246,654

당분기말	36,634,063	183,170,315	670,076,339	853,246,654

19. 영업수익(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	265,466,784	227,172,142

렌탈수익	450,165,008	415,462,370

기타수익(*)	5,609,875	5,393,861

합 계	721,241,667	648,028,373

(*) 기타수익에는 할부금융이자수익 등이 포함되어 있습니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 서비스 계열별로 수익인식 시기에 따라 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

오토렌탈	중고차사업	기타부문	합 계

수익인식 시기

한 시점에 이행	-	221,567,637	18,526,241	240,093,878

기간에 걸쳐 이행	23,993,896	149,370	1,229,640	25,372,906

고객과의 계약에서 생기는 수익	23,993,896	221,717,007	19,755,881	265,466,784

(단위: 천원)

구분	전분기

오토렌탈	중고차사업	기타부문	합 계

수익인식 시기

한 시점에 이행	-	181,741,140	21,700,084	203,441,224

기간에 걸쳐 이행	23,730,918	-	-	23,730,918

고객과의 계약에서 생기는 수익	23,730,918	181,741,140	21,700,084	227,172,142

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 렌탈수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

운용렌탈수익(*)	444,914,901	409,873,545

금융렌탈수익	5,250,107	5,588,825

합계	450,165,008	415,462,370

(*) 운용렌탈수익에는 기업회계기준서 제1116호가 적용되지 않는 비리스요소 및 업무위탁수수료 등에 대한 수익이 제외되어 있습니다.

(4) 연결회사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 단일고객 중 영업수익의 10% 이상을 발생시키는 고객은 없습니다.

(5) 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수수익	150,157,287	151,154,367

마일리지	1,227,087	1,907,666

합 계	151,384,374	153,062,033

차감: 유동항목	(64,508,823)	(63,786,859)

비유동성 이연수익	86,875,551	89,275,174

선수수익은 고객으로부터 수취한 선납금, 렌탈료 및 렌탈보증금의 이자부분으로 구성되어 있으며, 마일리지는 유효기간이 남은 미사용 무료이용권의 잔액입니다.

20. 영업비용당분기와 전분기 중 연결회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	33,250,245	27,972,994

퇴직급여	1,740,220	2,297,015

복리후생비	4,931,098	3,491,773

여비교통비	466,935	332,937

통신비	1,461,709	1,301,472

수도광열비	391,647	279,115

세금과공과	3,310,045	3,293,173

임차료	5,961,891	5,755,563

감가상각비	257,628,327	244,058,442

사용권자산상각비	11,865,138	10,868,475

무형자산상각비	2,246,707	2,496,197

수선유지비	3,103,322	2,801,874

보험료	41,180,105	41,286,392

접대비	158,888	143,769

광고선전비	2,194,454	2,741,839

운반및보관료	3,075,155	3,071,259

소모품비	121,478	224,365

차량관리비	35,799,604	35,369,017

지급수수료	26,274,005	24,491,413

도서인쇄비	25,700	28,445

교육훈련비	291,470	65,329

포상비	75,840	16,939

협회비	315,637	147,520

대손상각비	1,291,352	2,265,623

중고차판매원가	178,028,513	141,676,310

상품판매원가	12,214,924	11,520,813

할부판매원가	2,708,494	5,337,954

기타영업비용	5,833,531	4,175,076

합 계	635,946,434	577,511,093

21. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	5,546,021	714,363

외환차익	216,146	83,568

외화환산이익	532,218	2,151

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	2,612,876	2,705,434

파생상품평가이익	2,684,632	1,181,518

합 계	11,591,893	4,687,034

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	37,028,086	25,203,174

외환차손	38,494	27,857

외화환산손실	2,656,213	1,638,420

파생상품평가손실	315,937	-

파생상품거래손실	67,599	-

합 계	40,106,329	26,869,451

22. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	20,025	45,313

유형자산처분이익	290,713	261,461

잡이익	318,242	505,227

합 계	628,980	812,001

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	1,233,434	952,175

무형자산처분손실	3	-

지분법적용투자주식처분손실	104,390	-

기부금	1,550,225	1,202,042

잡손실	318,401	289,953

합 계	3,206,453	2,444,170

23. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.17%입니다.

24. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	257,628,327	244,058,442

사용권자산상각비	11,865,138	10,868,475

무형자산상각비	2,246,707	2,496,197

퇴직급여	1,740,220	2,071,213

기타장기종업원급여	28,467	53,269

대손상각비	1,380,029	2,391,072

유형자산처분손실	1,233,434	952,175

무형자산처분손실	3	-

이자비용	41,318,839	27,875,380

외화환산손실	2,656,213	1,638,420

투자상품관련평가손실	151,680	1,680

파생상품평가손실	315,937	-

파생상품거래손실	67,599	-

지분법적용투자주식처분손실	104,390	-

지분법손실	1,339,272	37,405

법인세비용	12,774,989	11,594,544

유형자산처분이익	(290,713)	(261,461)

이자수익	(5,678,459)	(802,986)

외화환산이익	(532,218)	(2,151)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(2,612,876)	(2,705,434)

현금흐름위험회피 파생상품 평가이익	(2,684,632)	(1,181,518)

투자상품관련평가이익	(127,689)	(2,953)

투자상품관련처분이익	(19,629)	(319,029)

임차료	-	(49,649)

배당금수익	(118,293)	(113,725)

재고자산평가충당금환입	(110,887)	(90,834)

합 계	322,675,848	298,508,532

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	14,937,390	(37,780,288)

금융리스채권	13,192,886	(8,704,683)

할부금융채권	11,855,825	(6,506,858)

대출채권	21,864,595	(16,695,801)

미수금	(11,120,795)	(4,115,299)

미수수익	(870,784)	(3,296,209)

선급금	(538,293)	(1,022,237)

선급비용	5,488,670	(23,943,489)

부가세대급금	(895,296)	14,729,957

재고자산	42,425,859	9,639,198

선급렌탈자산	(185,537,108)	(179,840,150)

렌탈자산	(28,171,328)	(326,814,571)

보증금	(209,186)	97,998

매입채무	8,747,988	(2,257,935)

미지급금	(10,031,524)	3,074,674

미지급비용	(16,199,157)	(14,957,557)

예수금	216,785	566,476

부가세예수금	2,157,192	9,724,738

선수금	771,768	947,406

렌탈보증금	(2,421,338)	21,899,067

이연수익 및 선수수익	4,225,881	11,605,664

사외적립자산	463,093	513,774

퇴직금지급	28,075	343,019

관계사전출입	-	(180,653)

기타장기종업원부채	(2,000)	-

합 계	(129,620,802)	(552,973,759)

(3) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체	104,527,973	200,388,143

렌탈자산에서 재고자산으로 대체	23,157,634	15,640,371

사용권자산의 증가	587,855	9,156,769

장기차입금의 유동성 대체	135,645,223	135,265,419

사채의 유동성 대체	239,928,853	215,933,269

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기와 전분기 중 재무활동으로부터 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	순현금흐름	비현금변동(*)	분기말	기초	순현금흐름	비현금변동(*)	분기말

차입금	유동	890,506,664	(348,177,947)	143,669,113	685,997,830	505,530,336	(55,416,667)	130,452,911	580,566,580

비유동	925,899,530	100,136,510	(139,959,100)	886,076,940	607,508,494	219,128,336	(154,629,741)	672,007,089

사채	유동	841,123,879	(135,301,000)	238,076,464	943,899,343	1,003,844,574	188,574,200	(341,879,531)	850,539,243

비유동	1,771,145,182	204,419,188	(236,756,336)	1,738,808,034	1,450,826,935	-	343,849,558	1,794,676,493

리스부채	180,199,002	(11,568,812)	(1,345,556)	167,284,634	169,464,886	(11,122,713)	2,398,784	160,740,957

재무활동으로부터의 총부채	4,608,874,257	(190,492,061)	3,684,585	4,422,066,781	3,737,175,225	341,163,156	(19,808,019)	4,058,530,362

(*) 비현금 변동은 차입금 및 차입금 및 사채의 현재가치할인차금 및 외화환산손익, 리스부채의 리스계약체결, 리스기간 재측정 등의 금액이 포함되어 있습니다.

25. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔

관계기업	스마트롯데비대면 모빌리티펀드, (주)쏘카

롯데그룹 계열사(*)	롯데하이마트(주), 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데글로벌로지스(주),(주)대홍기획, 롯데캐피탈(주), 롯데정보통신(주) 등 롯데그룹 계열사

(*) 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

(2) 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	601,774	75,093	631,671	219,146

(주)부산롯데호텔	35,285	-	33,531	-

관계기업	(주)쏘카	46,265	1,185,106	-	-

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	188,238	14,445,674	128,798	13,783,181

롯데글로벌로지스(주)	1,179,397	5,113,476	916,509	6,466,103

롯데정보통신(주)	142,097	18,057,280	142,191	8,033,223

(주)코리아세븐	513,767	831	288,947	736

캐논코리아비즈니스솔루션(주)	90,687	490,464	77,276	920,201

(주)대홍기획	50,699	431,955	53,481	1,471,850

롯데하이마트(주)	765,318	1,570	763,221	13,374

(주)우리홈쇼핑	64,467	271,172	62,893	619,074

롯데쇼핑(주)	970,942	105,610	788,644	99,410

롯데지주(주)	351,465	2,137,118	323,631	1,782,128

기타 롯데그룹 계열사	8,498,534	771,777	7,122,365	1,312,439

합 계	13,498,935	43,087,126	11,333,158	34,720,865

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	814,956	12,523,920	923,417	86,023

(주)부산롯데호텔	12,942	7,528,707	11,270	-

관계기업	(주)쏘카	-	14,760	-	-

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	123,751	129,947,976	127,984	142,204,681

롯데글로벌로지스(주)	847,756	5,501,894	822,626	5,605,725

롯데정보통신(주)	71,698	1,777,588	79,075	5,069,762

(주)코리아세븐	204,836	-	183,816	318

캐논코리아비지니스솔루션(주)	80,393	170,612	71,267	339,344

(주)대홍기획	3,267	253,814	1,965	607,321

롯데하이마트(주)	542,738	1,727	542,592	-

(주)우리홈쇼핑	25,110	120,560	87,520	111,115

롯데쇼핑(주)	3,679,819	25,992	2,826,528	6,992

롯데지주(주)	217,970	264,993	214,091	214,535

기타 롯데그룹 계열사	4,833,786	382,697	4,477,962	410,978

합 계	11,459,022	158,515,240	10,370,113	154,656,794

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	리스거래

기초리스부채	발생	상환	중도해지	기말리스부채	이자비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데	76,501	-	19,027	-	57,474	731

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	141,992,078	-	7,844,748	4,402,897	129,744,433	1,081,393

롯데글로벌로지스(주)	3,759,469	-	224,086	-	3,535,383	23,113

기타 롯데그룹 계열사	213,705	172,954	68,832	157,744	160,083	1,536

(단위: 천원)

구 분	회사명	배당금 지급	배당금 지급일자

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데	12,462,150	2023-04-21

(주)부산롯데호텔	7,528,707	2023-04-21

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	리스거래

기초리스부채	발생	상환	중도해지	기말리스부채	이자비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데	45,085	-	25,889	-	19,196	135

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	135,060,547	5,311,530	7,356,377	10,570,439	122,445,261	746,272

기타 롯데그룹 계열사	40,748	548,139	80,754	14,551	493,582	790

(단위: 천원)

구 분	회사명	통화	출자금

관계기업	스마트롯데비대면 모빌리티펀드	KRW	1,800,000

(주)쏘카	KRW	174,639,643

(단위: 천원)

구 분	회사명	배당금 지급	배당금 지급일자

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데	12,462,150	2022-04-21

(주)부산롯데호텔	7,528,707	2022-04-21

(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,851,806	1,462,075

퇴직급여	216,250	246,793

합 계	2,068,056	1,708,868

주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

26. 영업부문

(1) 연결회사의 보고부문은 연결회사의 보고부문 구분 기준에 의하여 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	주요 재화 및 용역

차량 및 일반렌탈	렌탈용 차량의 대여(장/단기) 및 렌탈 반납차량 등의 매각
통신장비, 전자전기 계측장비, OA기기, 소형 가전, PC 등 렌탈

오토리스 및 할부금융	리스용 차량의 대여(장기) 및 중고차 매각과 관련된 할부금융

(2) 당분기와 전분기 중 부문의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

차량 및일반렌탈	오토리스 및할부금융	합 계	차량 및일반렌탈	오토리스 및할부금융	합 계

총부문수익	716,190,563	32,428,918	748,619,481	647,409,979	28,668,872	676,078,851

부문간수익	26,835,760	542,054	27,377,814	27,540,812	509,665	28,050,477

외부고객으로부터의 수익	689,354,803	31,886,864	721,241,667	619,869,167	28,159,207	648,028,374

보고부문영업이익	79,885,483	5,409,750	85,295,233	63,958,495	6,558,786	70,517,281

감가상각비와 무형자산상각비	259,837,591	11,902,582	271,740,173	247,395,028	10,028,086	257,423,114

(3) 당분기말과 전기말 현재 부문의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보고부문의 자산

당분기말	전기말

차량 및 일반렌탈	6,152,450,497	6,187,514,418

오토리스 및 할부금융	672,593,320	739,454,034

합 계	6,825,043,817	6,926,968,452

(4) 연결회사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 부문별 단일고객 중 영업수익의 10% 이상을 발생시키는 고객은 없습니다.