롯데렌탈 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

롯데렌탈 주식회사와 종속기업(이하 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니 다.
(1) 회사의 개요롯데렌탈 주식회사(이하 "지배기업")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.또한, 지배기업은 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 지배기업의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 지배기업의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다.
한편, 지배기업은 2015년 6월 24일자로 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였으며, 2021년 8월 19일자로 유가증권시장에 상장하였습니다.
당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 183,170,315천원이며, 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.
(2) 종속기업 현황
당분기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
(3) 당분기와 전분기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

## 2. 연결재무제표 작성기준 (연결)

(1) 회계기준의 적용
연결회사의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 중요한 회계추정 및 가정에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 (주석 23 참조)과 하기에 기재된 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 계산방법을 사용하였습니다. 연결회사는 당분기 중 오토렌탈자산의 내용연수 및 잔존가치를 재검토하였으며, 장기렌탈 계약기간 등을 고려하여 오토렌탈자산에 내재된 미래경제적효익의 예상되는 소비형태가 유의적으로 변동되었다고 판단하였습니다. 이를 반영하기 위하여 기존의내용연수 5년을 7년으로 변경하고, 이에 따라 오토렌탈자산의 취득 이후 7년 경과시점의 잔존가치를 추정하였습니다. 동 추정의 변경으로 인하여 당분기 오토렌탈자산의 감가상각비는 약 58억원 감소하였으며, 당분기말 오토렌탈자산의 장부금액은 약 58억원 증가하였습니다. 다만, 최초의 장기렌탈 계약기간이 경과한 차량에 대해 매각 또는 재운용 여부는 지배기업의 영업의사결정 및 시장상황에 따라 변동하므로, 이와 같은 추정의 변경으로 인한 미래기간의 감가상각비에 미치는 영향을 실무적으로 추정하기 어렵습니다. (주석 10 참조)
② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

## 3. 중요한 회계정책 (연결)

하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 23에 기재하였습니다.회계정책의 변경은 연결회사의 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’과 제1107호 '금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의영향을 검토 중에 있습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

## 4. 공정가치 (연결)

금융자산의 종류별 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

금융자산, 분류

현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산

금융자산	394,274,777	253,218,667	110,901,343	44,331,109	63,304,754	78,987,327	91,854	945,109,831

금융자산, 공정가치	78,987,327	91,854	79,079,181

공정가치를 공시하지 않은 사유에 대한 설명	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 기타금융자산에 대한 기술	연결회사의 수익증권 중 일부는 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권(투자원금 30,000,000천원)에 가입되어 있습니다. 한편, 회수 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은 비유동 금융상품으로 분류하였습니다.

사모펀드를 기초자산으로하는 파생결합증권의 투자원금	30,000,000

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

금융자산, 분류

현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산

금융자산	450,610,358	257,239,872	144,401,902	75,466,333	63,731,783	83,714,641	91,692	1,075,256,581

금융자산, 공정가치	83,714,641	91,692	83,806,333

공정가치를 공시하지 않은 사유에 대한 설명	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 기타금융자산에 대한 기술	연결회사의 수익증권 중 일부는 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권(투자원금 30,000,000천원)에 가입되어 있습니다. 한편, 회수 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은 비유동 금융상품으로 분류하였습니다.

사모펀드를 기초자산으로하는 파생결합증권의 투자원금	30,000,000

금융부채의 종류별 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타

금융부채, 분류

매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채

금융부채	595,813,558	2,476,954,757	1,966,586,631	547,102,068	1,197,014	40,161,821	5,627,815,849

금융부채, 공정가치	2,518,344,160	1,976,789,106	1,197,014	4,496,330,280

공정가치를 공시하지 않은 사유에 대한 설명	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

상각후원가측정 금융부채로 분류된 매입채무및기타채무에 대한 기술	종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타

금융부채, 분류

매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채

금융부채	592,001,078	1,953,467,422	2,126,110,836	540,045,339	104,526	78,314,285	5,290,043,486

금융부채, 공정가치	2,029,827,156	2,194,384,298	104,526	4,224,315,980

공정가치를 공시하지 않은 사유에 대한 설명	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

상각후원가측정 금융부채로 분류된 매입채무및기타채무에 대한 기술	종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.

공정가치 서열체계 수준의 정의

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

자산	0	9,960,572	69,026,755	78,987,327	0	0	91,854	91,854

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

자산	0	15,250,650	68,463,991	83,714,641	0	0	91,692	91,692

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

부채	0	1,197,014	0	1,197,014

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

부채	0	104,526	0	104,526

공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 자산,부채의 서열체계별 공정가치, 부채
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

부채

차입금	사채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	0	2,518,344,160	0	2,518,344,160	0	1,976,789,106	0	1,976,789,106

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

부채

차입금	사채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	0	2,029,827,156	0	2,029,827,156	0	2,194,384,298	0	2,194,384,298

수준3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

기초	68,463,991	91,692

취득	325,200	0

평가 - 당기손익	237,564	0

평가 - 기타포괄손익	0	162

처분	0	0

기말	69,026,755	91,854

전분기 (단위 : 천원)

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

기초	65,061,639	90,006

취득	998,296	0

평가 - 당기손익	2,185,357	0

평가 - 기타포괄손익	0	981

처분	0	0

기말	68,245,292	90,987

수준3으로 분류되는 금융부채 장부금액의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

기초	0

평가	0

처분	0

기말	0

전분기 (단위 : 천원)

부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

기초	17,488,460

평가	(1,427,414)

처분	(16,061,046)

기말	0

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

파생금융자산	수익증권_1	수익증권_2	상환전환우선주_1	상환전환우선주_2	출자금	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2	수준 3	수준 2	수준 3	수준 2	수준 3	수준 2	수준 3	수준 2	수준 3	수준 2	수준 3	수준 2	수준 3

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성

자산	9,960,572	16,900,000	5,584,408	32,787,128	4,234,319	9,520,900	0	91,854

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	선도이자율에 기초한 평가기관의 평가	순자산가치법	배당할인모형	옵션평가모형	취득원가법	과거거래이용법	순자산가치법

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산	0.0000	0.0000	0.0000	0.4843	0.0000	0.0000	0.0000

공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계	-	-	할인률 증가 - 수익증권 가치 감소	기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가	-	-	-

상환전환우선주의 공정가치에 대한 기술	공정가치와 취득원가의 유의적인 차이가 존재하지 않아 취득원가법을 적용하였습니다

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2

부채	1,197,014

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	선도이자율에 기초한 평가기관의 평가

평가기법 및 투입변수 수준2 부채, 재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치
(단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

부채

차입금	사채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

부채	2,518,344,160	1,976,789,106

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	이익접근법(현금흐름할인법)	이익접근법(현금흐름할인법)

## 5. 매출채권 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동매출채권	149,107,199	(11,221,806)	(405,192)	137,480,201

기타 유동채권	92,417,547	(10,700,586)	0	81,716,961

유동 소계	241,524,746	(21,922,392)	(405,192)	219,197,162

비유동매출채권	11,275,374	(4,354,099)	(321,694)	6,599,581

기타 비유동채권	27,640,236	(218,312)	0	27,421,924

비유동 소계	38,915,610	(4,572,411)	(321,694)	34,021,505

매출채권 및 기타채권 합계	280,440,356	(26,494,803)	(726,886)	253,218,667

전기말 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동매출채권	153,515,109	(11,524,549)	(650,617)	141,339,943

기타 유동채권	83,977,881	(9,649,819)	0	74,328,062

유동 소계	237,492,990	(21,174,368)	(650,617)	215,668,005

비유동매출채권	23,765,518	(5,804,142)	(581,545)	17,379,831

기타 비유동채권	24,408,769	(216,733)	0	24,192,036

비유동 소계	48,174,287	(6,020,875)	(581,545)	41,571,867

매출채권 및 기타채권 합계	285,667,277	(27,195,243)	(1,232,162)	257,239,872

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

장부금액

대손충당금

금융자산, 분류

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초 매출채권 및 기타채권	(11,524,549)	(9,649,819)	(5,804,142)	(216,733)

대손상각비(환입)	(43,215)	(1,553,126)	969,113	0

제각	347,271	502,359	513,827	0

기타증감	(1,313)	0	(32,897)	(1,579)

기말 매출채권 및 기타채권	(11,221,806)	(10,700,586)	(4,354,099)	(218,312)

전분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

장부금액

대손충당금

금융자산, 분류

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초 매출채권 및 기타채권	(13,592,180)	(8,427,970)	(6,280,967)	(199,581)

대손상각비(환입)	(40,792)	(1,799,386)	(835,306)	0

제각	362,084	655,096	262,958	0

기타증감	1,907,211	648,607	1,770,682	(9,492)

기말 매출채권 및 기타채권	(11,363,677)	(8,923,653)	(5,082,633)	(209,073)

매출채권 및 기타채권에 대한 설명
당분기 중 당분기말 이전 제각된 채권의 회수액 627,691천원(전분기 285,738천원)은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다.

기타 채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기타채권

대여금	15,732,023

미수금	11,504,413

미수수익	58,153,361

보증금	23,749,088

기타채권 소계	109,138,885

차감: 비유동항목	(27,421,924)

유동항목	81,716,961

전기말 (단위 : 천원)

기타채권

대여금	13,963,993

미수금	10,722,556

미수수익	52,361,190

보증금	21,472,359

기타채권 소계	98,520,098

차감: 비유동항목	(24,192,036)

유동항목	74,328,062

## 6. 대출채권 (연결)

대출채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

유동 대출채권	30,310,471	(666,953)	29,643,518

유동 할부금융채권	19,545,996	(1,065,054)	18,480,942

유동 대출채권 합계	49,856,467	(1,732,007)	48,124,460

비유동 대출채권	37,434,510	(2,815,661)	34,618,849

비유동 할부금융채권	32,643,389	(4,485,355)	28,158,034

비유동 대출채권 합계	70,077,899	(7,301,016)	62,776,883

대출채권 합계	119,934,366	(9,033,023)	110,901,343

전기말 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

유동 대출채권	34,191,079	(711,754)	33,479,325

유동 할부금융채권	26,985,441	(1,105,795)	25,879,646

유동 대출채권 합계	61,176,520	(1,817,549)	59,358,971

비유동 대출채권	42,190,800	(3,303,070)	38,887,730

비유동 할부금융채권	48,851,241	(2,696,040)	46,155,201

비유동 대출채권 합계	91,042,041	(5,999,110)	85,042,931

대출채권 합계	152,218,561	(7,816,659)	144,401,902

대출채권의 대손충당금의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

대출채권	할부금융채권	대출채권	할부금융채권

장부금액

대손충당금

기초 대출채권	(711,754)	(1,105,795)	(3,303,070)	(2,696,040)

대손상각비(환입)	44,801	40,741	(386,942)	(2,332,676)

제각	0	0	870,368	542,812

기타증감	0	0	3,983	549

기말 대출채권	(666,953)	(1,065,054)	(2,815,661)	(4,485,355)

전분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

대출채권	할부금융채권	대출채권	할부금융채권

장부금액

대손충당금

기초 대출채권	(815,760)	(939,789)	(3,819,004)	(4,411,426)

대손상각비(환입)	14,530	(559,036)	(308,690)	864,382

제각	0	0	538,411	675,265

기타증감	0	0	0	0

기말 대출채권	(801,230)	(1,498,825)	(3,589,283)	(2,871,779)

## 7. 리스(연결회사가 리스제공자인 경우) (연결)

금융리스채권에 대한 세부정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

유동 금융리스채권	20,265,197	(779,459)	19,485,738

비유동 금융리스채권	25,789,782	(944,411)	24,845,371

금융리스채권 합계	46,054,979	(1,723,870)	44,331,109

전기말 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

유동 금융리스채권	37,265,684	(1,111,451)	36,154,233

비유동 금융리스채권	41,015,122	(1,703,022)	39,312,100

금융리스채권 합계	78,280,806	(2,814,473)	75,466,333

금융리스채권의 대손충당금의 변동내역 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

장부금액

대손충당금

금융자산, 분류

리스채권

기초 금융리스채권	(1,111,451)	(1,703,022)

대손상각비(환입)	47,352	171,684

제각	284,419	586,927

기타증감	221	0

기말 금융리스채권	(779,459)	(944,411)

전분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

장부금액

대손충당금

금융자산, 분류

리스채권

기초 금융리스채권	(1,349,616)	(2,559,197)

대손상각비(환입)	269,579	105,336

제각	0	274,510

기타증감	(2,432)	0

기말 금융리스채권	(1,082,469)	(2,179,351)

## 8. 기타금융자산 및 기타금융부채 (연결)

기타금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

기타금융자산	63,304,754	78,987,327	91,854	142,383,935

차감: 비유동항목	(104,314,806)

유동항목	38,069,129

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

기타금융자산	63,731,783	83,714,641	91,692	147,538,116

차감: 비유동항목	(106,284,385)

유동항목	41,253,731

기타금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익-공정가치측정 금융부채

렌탈보증금	풋가능 금융상품

기타금융부채	533,502,938	13,599,130	1,197,014	548,299,082

차감: 비유동항목	(371,602,816)

유동항목	176,696,266

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익-공정가치측정 금융부채

렌탈보증금	풋가능 금융상품

기타금융부채	526,608,699	13,436,640	104,526	540,149,865

차감: 비유동항목	(376,702,193)

유동항목	163,447,672

상각후원가측정 금융자산의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

기타금융자산	27,179,768

장기금융상품	36,124,986

합계	63,304,754

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

기타금융자산	27,601,265

장기금융상품	36,130,518

합계	63,731,783

상각후원가측정 금융자산의 내역 중 사용이 제한된 금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

사용이 제한된 금융자산

단기금융상품	장기금융상품

담보로 제공된 금융자산	26,848,743	17,300,000

사용이 제한된 금융자산	331,025	74,986

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	단기금융상품 26,848,743천원(전기말: 26,848,743천원)은 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 담보로 제공되어 있으며, 계약이행보증금 331,025천원(전기말 : 311,580천원)은 사용이 제한되어 있습니다(주석 17참조).	장기금융상품 17,300,000천원(전기말 : 17,300,000천원)은 MHCB Consulting(Thailand) Co. Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(THB 312,480,000)에 대한 매입의무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한 계약이행보증금 64,986천원(전기말: 70,518천원) 및 장기금융상품 10,000천원(전기말: 10,000천원)은 사용이 제한되어 있습니다(주석 17 참조).

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

사용이 제한된 금융자산

단기금융상품	장기금융상품

담보로 제공된 금융자산	26,848,743	17,300,000

사용이 제한된 금융자산	311,580	80,518

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	단기금융상품 26,848,743천원(전기말: 26,848,743천원)은 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 담보로 제공되어 있으며, 계약이행보증금 331,025천원(전기말 : 311,580천원)은 사용이 제한되어 있습니다(주석 17참조).	장기금융상품 17,300,000천원(전기말 : 17,300,000천원)은 MHCB Consulting(Thailand) Co. Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(THB 312,480,000)에 대한 매입의무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한 계약이행보증금 64,986천원(전기말: 70,518천원) 및 장기금융상품 10,000천원(전기말: 10,000천원)은 사용이 제한되어 있습니다(주석 17 참조).

당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

그밖의 기타금융자산	22,484,408

렌터카공제조합출자금	9,520,900

상환전환우선주	37,021,447

파생금융자산	9,960,572

기타금융자산 합계	78,987,327

전기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

그밖의 기타금융자산	22,246,844

렌터카공제조합출자금	9,195,700

상환전환우선주	37,021,447

파생금융자산	15,250,650

기타금융자산 합계	83,714,641

## 9. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

재고자산	30,183,501	(946,406)	29,237,095

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

재고자산	32,102,305	(1,029,279)	31,073,026

재고자산 관련 평가손실 및 환입에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실(환입)	(82,873)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실(환입)	115,386

## 10. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및 구축물	기타유형자산	건설중인유형자산	유형자산 합계

기초장부금액	144,911,327	164,553,908	4,938,013,212	46,405,865	15,007,457	5,335,509	5,314,227,278

취득및자본적지출	3,481,226	142,844,213	1,632,066,831	464,593	2,657,443	900,297	1,782,414,603

처분및폐기	0	0	(425,818,616)	0	(81,364)	0	(425,899,980)

감가상각	0	0	(762,169,931)	(1,325,404)	(4,136,965)	0	(767,632,300)

기타증감	0	(163,767,397)	140,746,617	4,842,797	303,970	(5,115,233)	(22,989,246)

기말장부금액	148,392,553	143,630,724	5,522,838,113	50,387,851	13,750,541	1,120,573	5,880,120,355

전분기 (단위 : 천원)

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및 구축물	기타유형자산	건설중인유형자산	유형자산 합계

기초장부금액	72,944,317	169,825,334	4,565,165,308	40,303,285	13,412,731	9,872,660	4,871,523,635

취득및자본적지출	2,125,397	116,482,303	1,289,665,675	2,146,001	4,110,588	1,949,525	1,416,479,489

처분및폐기	(4,635)	0	(359,996,519)	0	(16,984)	0	(360,018,138)

감가상각	0	0	(750,041,334)	(1,123,423)	(4,005,848)	0	(755,170,605)

기타증감	0	(145,618,468)	126,839,449	5,347,050	1,362,593	(7,939,770)	(20,009,146)

기말장부금액	75,065,079	140,689,169	4,871,632,579	46,672,913	14,863,080	3,882,415	5,152,805,235

유형별 유형자산에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

유형자산

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및 구축물	기타유형자산	건설중인유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

유형자산	148,392,553	0	0	0	148,392,553	146,877,084	0	0	(3,246,360)	143,630,724	8,446,980,315	(2,808,918,255)	(7,414,246)	(107,809,701)	5,522,838,113	68,708,772	(18,320,921)	0	0	50,387,851	55,985,950	(42,235,409)	0	0	13,750,541	1,120,573	0	0	0	1,120,573

전분기 (단위 : 천원)

유형자산

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및 구축물	기타유형자산	건설중인유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

유형자산	75,065,079	0	0	0	75,065,079	144,084,429	0	0	(3,395,260)	140,689,169	7,526,359,459	(2,533,900,700)	(3,887,217)	(116,938,963)	4,871,632,579	63,211,938	(16,539,025)	0	0	46,672,913	52,285,605	(37,422,525)	0	0	14,863,080	3,882,415	0	0	0	3,882,415

유형자산 합계에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

유형자산	8,868,065,247	(2,869,474,585)	(7,414,246)	(111,056,061)	5,880,120,355

전분기 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

유형자산	7,864,888,925	(2,587,862,250)	(3,887,217)	(120,334,223)	5,152,805,235

렌탈자산 중 담보로 제공된 자산에 대한 기술
당분기말 현재 일부 자산은 하나은행 차입금의 담보로 제공되어 있습니다. (주석 17참조)

건설중인유형자산에 대한 기술
연결회사는 전기부터 건설중인 자산을 건설중인유형자산과 건설중인무형자산으로 구분하였습니다.

처분 및 폐기에 대한 기술
렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.

기타증감에 대한 기술
기타증감은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증감액 등입니다.

감가상각비에 대한 기술
감가상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.

렌탈자산 및 렌탈계약에 대한 기술
렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 연결회사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 연결회사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 연결회사의 부담으로 연결회사를 보험수익자로하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.

## 11. 사용권자산 및 리스부채 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

부동산	오토렌탈	자산 합계

기초장부금액	34,151,719	42,212,231	76,363,950

증가	13,868,130	31,029	13,899,159

처분	(703,366)	(36,808,273)	(37,511,639)

감가상각비	(17,668,093)	(5,403,957)	(23,072,050)

기타증감	9,475,171	(31,030)	9,444,141

기말장부금액	39,123,561	0	39,123,561

전분기 (단위 : 천원)

부동산	오토렌탈	자산 합계

기초장부금액	31,557,565	102,126,251	133,683,816

증가	13,857,434	0	13,857,434

처분	(3,609,178)	(25,630,315)	(29,239,493)

감가상각비	(14,537,028)	(18,672,724)	(33,209,752)

기타증감	7,085,723	14,924	7,100,647

기말장부금액	34,354,516	57,838,136	92,192,652

사용권자산 처분에 대한 기술
처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소금액입니다.

사용권자산 기타증감에 대한 기술
기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 증감금액입니다.

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

부동산	오토렌탈	일반렌탈	자산 합계

기초 리스부채	32,601,471	42,484,549	3,228,265	78,314,285

증가	12,095,627	31,029	417,731	12,544,387

처분	(664,834)	(36,869,443)	(127,416)	(37,661,693)

원금상환액	(15,975,746)	(5,649,479)	(865,813)	(22,491,038)

기타증감	9,452,536	3,344	0	9,455,880

기말 리스부채	37,509,054	0	2,652,767	40,161,821

이자비용	801,817	1,182,084	98,869	2,082,770

전분기 (단위 : 천원)

부동산	오토렌탈	일반렌탈	자산 합계

기초 리스부채	29,743,727	101,868,203	5,468,916	137,080,846

증가	12,748,726	0	628,104	13,376,830

처분	(3,693,561)	(24,843,827)	(1,506,377)	(30,043,765)

원금상환액	(12,514,881)	(18,440,310)	(1,107,444)	(32,062,635)

기타증감	6,495,834	(367,018)	(3,645)	6,125,171

기말 리스부채	32,779,845	58,217,048	3,479,554	94,476,447

이자비용	602,027	2,965,941	189,846	3,757,814

리스부채의 처분에 대한 기술
처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소금액입니다.

리스부채 기타증감에 대한 기술
기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 증감금액입니다.

## 12. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	건설중인무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초장부금액	2,848,151	81,049,849	13,274,768	1,273,622	98,446,390

취득및자본적지출	0	481,505	5,832,420	3,063,555	9,377,480

상각	0	(19,299,343)	(5,221)	0	(19,304,564)

처분과 폐기	0	0	(29,580)	0	(29,580)

기타증감	0	2,878,340	0	(2,906,383)	(28,043)

기말장부금액	2,848,151	65,110,351	19,072,387	1,430,794	88,461,683

전분기 (단위 : 천원)

영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	건설중인무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초장부금액	2,848,151	100,909,849	10,879,913	0	114,637,913

취득및자본적지출	0	2,814,952	668,673	1,675,059	5,158,684

상각	0	(19,323,978)	(2,660)	0	(19,326,638)

처분과 폐기	0	0	0	0	0

기타증감	0	1,490,223	24,885	(88,846)	1,426,262

기말장부금액	2,848,151	85,891,046	11,570,811	1,586,213	101,896,221

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

영업권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	개발 중인 무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

무형자산 및 영업권	2,848,151	0	0	2,848,151	150,880,148	(81,744,952)	(4,024,845)	65,110,351	21,198,108	(2,095,721)	(30,000)	19,072,387	1,430,794	0	0	1,430,794

전분기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

영업권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	개발 중인 무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

무형자산 및 영업권	2,848,151	0	0	2,848,151	200,822,524	(110,906,633)	(4,024,845)	85,891,046	13,689,498	(2,088,687)	(30,000)	11,570,811	1,586,213	0	0	1,586,213

무형자산 합계에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산 및 영업권	176,357,201	(83,840,673)	(4,054,845)	88,461,683

전분기 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산 및 영업권	218,946,386	(112,995,320)	(4,054,845)	101,896,221

건설중인무형자산에 대한 기술
연결회사는 전기부터 건설중인자산을 건설중인유형자산과 건설중인무형자산으로 구분하였습니다.

무형자산 기타증감에 대한 기술
기타증감은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액 등으로 구성되어 있습니다.

무형자산 상각비에 대한 기술
무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.

## 13. 관계기업투자 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전분기중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
② 전분기
(3) 당분기말 및 전기 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말
② 전기
(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
② 전기말
(5) 시장성 있는 관계기업 투자 내역

## 14. 매입채무 및 기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	483,666,369

미지급금	87,485,733

미지급비용	50,788,453

매입채무 및 기타채무 합계	621,940,555

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	480,828,565

미지급금	84,697,662

미지급비용	54,170,074

매입채무 및 기타채무 합계	619,696,301

공급자금융약정
연결회사는 공급자가 연결회사로부터 받은 매출채권을 금융기관에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 연결회사를 대신하여 연결회사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 연결회사는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다.연결회사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다.연결회사 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을 얻을 수 있습니다. 또한 연결회사는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 연결회사는 금융부채의 성격과 기능이 매입채무와 동일하기 때문에,약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 금액 내에 포함하였습니다.공급자금융약정에 따른 모든 채무는 당분기말과 전기말 현재 유동부채로 분류되었습니다.

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공급자금융약정

금융부채	383,824,581

전기말 (단위 : 천원)

공급자금융약정

금융부채	424,164,473

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다.

## 15. 차입금 및 사채 (연결)

차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	2,203,094,515

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	단기차입금	325,043,368

사채	1,097,325,230

유동성장기차입금	780,725,917

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	2,240,446,873

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	사채	869,261,401

장기차입금	1,371,185,472

합계	4,443,541,388

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	2,106,491,811

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	단기차입금	115,585,377

사채	999,350,851

유동성장기차입금	991,555,583

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	1,973,086,447

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	사채	1,126,759,985

장기차입금	846,326,462

합계	4,079,578,258

단기차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기 CP	회전대출-㈜신한은행 등(*1)	시설자금대출-(주)하나은행 등(*2)	일반대출-DBS은행 등

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0299	0.0356	0.0310	0.0520	0.0445	0.0580	0.0595

단기차입금	230,000,000	38,460,600	42,552,650	14,030,118	325,043,368

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기 CP	회전대출-㈜신한은행 등(*1)	시설자금대출-(주)하나은행 등(*2)	일반대출-DBS은행 등

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0390	0.0405	0.0390	0.0662	0.0393	0.0583

단기차입금	0	30,315,000	40,570,702	44,699,675	115,585,377

(*1)당분기말 현재 해당 차입금에는 금융기관 요구 시 즉시 상환해야 하는 차입금 3,699,200천원이 포함되어 있습니다. (*2)당분기말 현재 해당 차입금 중 일부는 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 17참조)

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

일반사채	외화사채 (*)

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

사채, 이자율	0.0178	0.0584	0.0374	0.0444

사채 액면가액	1,830,000,000	140,220,000	1,970,220,000

사채할인발행차금	(3,633,369)

차감: 유동성 대체	(1,097,325,230)

비유동성 사채	869,261,401

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

일반사채	외화사채 (*)

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

사채, 이자율	0.0186	0.0584	0.0374	0.0641

사채 액면가액	1,984,000,000	147,000,000	2,131,000,000

사채할인발행차금	(4,889,164)

차감: 유동성 대체	(999,350,851)

비유동성 사채	1,126,759,985

(*)외화표시 사채는 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다.상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.연결회사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 원리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한 상기 사채에 대하여 부채비율유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. 상기 사채 중 일부는 연결회사의 지배구조 변경이 발생하는 경우, 조기상환 요구를 받을 수 있습니다.

장기차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 CP	일반차입금-㈜롯데카드 등	시설자금대출-한국산업은행 등

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0297	0.0487	0.0285	0.0475

소계	0	1,258,351,389	893,560,000	2,151,911,389

현재가치할인차금, 장기차입금	0

차감 : 유동성대체	(780,725,917)

장기차입금	1,371,185,472

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 CP	일반차입금-㈜롯데카드 등	시설자금대출-한국산업은행 등

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0175	0.0289	0.0299	0.0487	0.0347	0.0551

소계	300,000,000	789,012,308	750,816,667	1,839,828,975

현재가치할인차금, 장기차입금	(1,946,930)

차감 : 유동성대체	(991,555,583)

장기차입금	846,326,462

당분기말 현재 연결회사가 실행 중인 차입금 중 일부와 관련하여, 계약에 따라 신용등급이 2등급 이상 하락하거나, 경영실권자 변경 등으로 정상적인 거래가 어렵다고 판단되는 사유가 발생한 경우, 부채비율 유지의무 등을 위반한 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

파생상품 내역에 대한 공시

통화스왑계약1	이자율스왑 계약	통화스왑 계약2

위험회피회계적용	현금흐름위험회피	현금흐름위험회피	미적용

약정에 대한 설명	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함	원화 차입 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함	외화 차입에 대하여 만기에 THB/VND 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 THB/VND고정이자를 부담함

파생계약의 세부 내역
(단위 : 천원)

통화스왑 계약1-1	통화스왑 계약1-2	통화스왑 계약1-3	이자율스왑 계약	통화스왑 계약2-1	통화스왑 계약2-2	통화스왑 계약2-3

위험회피회계적용	현금흐름위험회피	현금흐름위험회피	현금흐름위험회피	현금흐름위험회피	미적용	미적용	미적용

계약금액, 외화 [USD, 일]	50,000,000	50,000,000	50,000,000	10,500,000	10,000,000	9,000,000

계약금액	17,500,000

계약환율 (단위 : 원, USD, THB,VND)	1,314원/USD	1,376원/USD	1,333.6원/USD	-	34.45THB/USD	25,390VND/USD	25,804VND/USD

수취이자율	SOFR+1.5%	SOFR+1.35%	SOFR+1.31%	CD 3M+1.16%	Compounded SOFR+1.69%	SOFR 3M+0.8%	SOFR+1.2%

파생상품, 지급이자율	0.0444	0.0334	0.0374	0.0493	0.0445	0.0595	0.0580

계약만기일	2025-12-08	2028-05-30	2027-08-23	2027-04-30	2025-11-26	2025-11-14	2026-03-25

위험회피 파생금융자산	4,425,022	1,504,438	3,151,180	0

위험회피 파생금융부채	0	0	0	183,781

위험회피미적용 파생상품자산	0	541,248	338,683

위험회피미적용 파생상품부채	1,013,233	0	0

거래상대방	DBS은행	하나은행	DBS은행	우리은행	국민은행	DBS은행	하나은행

위험회피에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 천원)

위험회피

현금흐름위험회피

통화스왑 계약1-1	통화스왑 계약1-2	통화스왑 계약1-3	이자율스왑 계약

위험회피대상항목이 포함된 재무상태표 항목에 대한 기술	사채	차입금	사채	차입금

위험회피대상항목, 부채	70,097,548	70,110,000	70,110,000	17,500,000

위험회피대상항목의 장부가액에 포함된 공정가치위험회피 누적조정액, 부채	2,590,837	(1,010,340)	2,615,110	(145,370)

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	(2,575,378)	1,156,913	(3,000,934)	0

재분류조정을 포함한 포괄손익계산서 항목의 기술	이자비용 및 외환차이	이자비용 및 외환차이	이자비용 및 외환차이	이자비용

현금흐름위험회피의 세후재분류조정	(2,590,837)	1,010,340	(2,615,110)	145,370

세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피	15,459	146,573	(385,824)	(145,370)

현금흐름위험회피 적립금	15,459	146,573	(385,824)	(145,370)

## 16. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무 (연결)

순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	105,440,996

사외적립자산의 공정가치	(116,979,510)

확정급여제도의 부채(자산)인식액	(11,538,514)

기타장기급여채무의 현재가치	3,231,409

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	98,754,554

사외적립자산의 공정가치	(117,346,942)

확정급여제도의 부채(자산)인식액	(18,592,388)

기타장기급여채무의 현재가치	3,032,346

## 17. 우발부채와 약정사항 (연결)

금융기관과의 주요 약정사항
당분기말 (단위 : 천원)

회전대출한도-한국산업은행	회전대출한도-(주)하나은행	회전대출한도-(주)우리은행	회전대출한도-(주)신한은행	회전대출한도-농협은행(주)	회전대출한도-(주)국민은행	회전대출한도-(주)씨티은행	회전대출한도-수협은행	회전대출한도-미즈호은행	종합금융한도-(주)신한은행	시설자금대출-한국산업은행	시설자금대출-농협은행(주)	시설자금대출-(주)우리은행	시설자금대출-(주)신한은행	시설자금대출-중국광대은행	시설자금대출-(주)국민은행	시설자금대출-중소기업은행	시설자금대출-(주)하나은행	시설자금대출-미즈호은행	시설자금대출-(주)하나은행	일반자금대출-중국은행	일반자금대출-(주)씨티은행	일반자금대출-DBS은행	카드할부-(주)국민카드	카드할부-(주)롯데카드	카드할부-㈜신한카드	구매카드-삼성카드(주)	구매카드-하나카드(주)	구매카드-전북은행(주)	운용리스실행한도-롯데캐피탈(주)(*)	CP발행한도-우리종합금융(주)	포괄외화지급보증한도-(주)국민은행

약정처	한국산업은행	(주)하나은행	(주)우리은행	(주)신한은행	농협은행(주)	(주)국민은행	(주)씨티은행	수협은행	미즈호은행	(주)신한은행	한국산업은행	농협은행(주)	(주)우리은행	(주)신한은행	중국광대은행	(주)국민은행	중소기업은행	(주)하나은행	미즈호은행	(주)하나은행	중국은행	(주)씨티은행	DBS은행	(주)국민카드	(주)롯데카드	(주)신한카드	삼성카드(주)	하나카드(주)	전북은행(주)	롯데캐피탈(주)	우리종합금융(주)	(주)국민은행

약정금액	120,000,000	55,000,000	68,000,000	5,779,000	80,000,000	10,000,000	42,381,865	25,000,000	50,000,000	50,000,000	290,000,000	130,000,000	67,500,000	200,000,000	40,000,000	115,742,272	0	27,718,997	150,000,000	60,000,000	0	14,030,118	716,861,711	391,335,381	440,000,000	186,346,132	200,000,000	35,000,000	0	0

대출약정금액, 외화 [USD, 천]	50,000	15,500

실행금액	3,000,000	0	0	4,779,000	0	0	30,681,600	0	0	0	190,000,000	130,000,000	38,450,000	175,000,000	40,000,000	114,833,653	0	27,718,997	150,000,000	60,000,000	0	14,030,118	459,919,143	351,769,260	386,662,986	186,346,132	163,429,908	34,048,541	0	0

실행금액, 외화 [USD, 천]	50,000	10,500

약정에 대한 설명	운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

회전대출한도-한국산업은행	회전대출한도-(주)하나은행	회전대출한도-(주)우리은행	회전대출한도-(주)신한은행	회전대출한도-농협은행(주)	회전대출한도-(주)국민은행	회전대출한도-(주)씨티은행	회전대출한도-수협은행	회전대출한도-미즈호은행	종합금융한도-(주)신한은행	시설자금대출-한국산업은행	시설자금대출-농협은행(주)	시설자금대출-(주)우리은행	시설자금대출-(주)신한은행	시설자금대출-중국광대은행	시설자금대출-(주)국민은행	시설자금대출-중소기업은행	시설자금대출-(주)하나은행	시설자금대출-미즈호은행	시설자금대출-(주)하나은행	일반자금대출-중국은행	일반자금대출-(주)씨티은행	일반자금대출-DBS은행	카드할부-(주)국민카드	카드할부-(주)롯데카드	카드할부-㈜신한카드	구매카드-삼성카드(주)	구매카드-하나카드(주)	구매카드-전북은행(주)	운용리스실행한도-롯데캐피탈(주)(*)	CP발행한도-우리종합금융(주)	포괄외화지급보증한도-(주)국민은행