롯데렌탈 분기보고서 (2017.03)
1. 요약재무정보

1. 요약연결재무정보롯데렌탈주식회사와 그 종속기업 [단위:백만원]

구 분	제13기 1분기	제12기말	제11기말

[유동자산]	587,785	525,695	563,989

ㆍ금융자산	166,275	136,463	218,166

ㆍ매출채권 및 기타 채권	332,886	308,880	283,133

ㆍ재고자산	16,773	12,321	9,220

ㆍ기타유동자산	71,851	68,032	53,470

[비유동자산]	3,090,840	2,971,572	2,530,636

ㆍ매출채권 및 기타 채권	305,195	290,399	192,952

ㆍ기타금융자산	6,812	6,684	3,007

ㆍ유형자산	2,734,125	2,626,965	2,289,167

ㆍ무형자산	30,243	32,044	35,118

ㆍ기타비유동자산	14,465	15,479	10,392

자산총계	3,678,625	3,497,267	3,094,625

[유동부채]	1,308,121	1,280,267	864,309

ㆍ매입채무 및 기타 채무	126,343	111,930	95,716

ㆍ차입금	1,007,334	996,539	610,533

ㆍ기타금융부채	121,859	115,418	90,105

ㆍ기타유동부채	52,584	56,380	67,955

[비유동부채]	1,791,667	1,639,975	1,895,313

ㆍ차입금	1,504,795	1,366,416	1,667,642

ㆍ기타금융부채	241,347	232,442	201,655

ㆍ퇴직급여부채	12,398	10,502	6,136

ㆍ기타비유동부채	33,127	30,615	19,880

부채총계	3,099,788	2,920,242	2,759,622

[지배기업 소유주지분]	576,022	574,488	336,206

ㆍ자본금	58,846	58,846	49,129

ㆍ주식발행초과금	373,961	373,961	183,725

ㆍ이익잉여금	173,047	168,758	131,151

ㆍ기타자본	-29,831	-27,077	-27,799

[비지배주주지분]	2,815	2,537	-1,203

자본총계	578,837	577,025	335,003

부채와자본총계	3,678,625	3,497,267	3,094,625

연결에 포함된 회사 수 (지배회사 포함)	8개	8개	6개

구 분	제13기 1분기	제12기말	제11기말

[영업수익]	427,209	1,535,683	1,287,675

[영업이익]	22,801	111,724	94,278

[법인세차감전계속영업순이익]	5,651	48,654	22,694

[연결당기순이익]	4,782	41,987	15,787

연결당기순이익의귀속 >

ㆍ지배회사지분순이익	4,372	41,981	16,106

ㆍ비지배회사지분순이익	410	6	-319

지배기업 소유주 지분에 대한 주당이익 >

ㆍ기본주당순이익(원)	372	3,791	1,639

ㆍ희석주당순이익(원)	372	3,791	1,639

가. 연결대상회사의 변동내역

구분	연결대상회사	전기대비 연결에 추가된 회사	전기대비 연결에 제외된 회사

제11기	-롯데오토리스㈜ -롯데오토케어㈜ -㈜그린카-제이지산업㈜-LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	-제이지산업㈜	-

제12기	-롯데오토리스㈜ -롯데오토케어㈜ -㈜그린카-제이지산업㈜-LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED-Lotte Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd.-LOTTE RENT-A-CAR VINA COMPANY LIMITED	-Lotte Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd.-LOTTE RENT-A-CAR VINA COMPANY LIMITED	-

제13기	-롯데오토리스㈜ -롯데오토케어㈜ -㈜그린카-제이지산업㈜-LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED-Lotte Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd.-LOTTE RENT-A-CAR VINA COMPANY LIMITED	-	-

※ 제이지산업㈜는 롯데렌탈㈜가 2015.12.31일에 지분 100%를 취득하게 됨에 따라 제11기의 연결대상 회사에 포함하게 되었음.※ Lotte Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd. 는 2016년 3월 14일에 설립되었으며, 롯데 렌탈(주)가 49% 지분을 보유하게 됨에 따라 제12기의 연결대상 회사에 포함하게 되었음. ※ LOTTE RENT-A-CAR VINA COMPANY LIMITED 는 2016년 11월 28일에 설 립되었으며, LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED가 49% 지분을 보유하게 됨에 따라 제12기의 연결대상 회사에 포함하게 되었음. 나. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결회사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 공정가치 당 분 기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

2. 요약별도재무정보롯데렌탈주식회사 [단위;백만원]

구 분	제 13기 1분기	제 12기말	제 11기말

[유동자산]	450,860	427,938	487,074

ㆍ금융자산	121,829	120,103	208,564

ㆍ매출채권 및 기타 채권	249,396	233,638	220,634

ㆍ재고자산	15,763	11,363	8,744

ㆍ기타유동자산	63,872	62,833	49,133

[비유동자산]	2,758,308	2,668,086	2,354,879

ㆍ매출채권 및 기타 채권	106,993	114,582	98,247

ㆍ기타금융자산	12,068	11,884	7,859

ㆍ유형자산	2,508,892	2,408,597	2,116,625

ㆍ무형자산	21,902	23,551	27,401

ㆍ종속기업투자	98,387	98,387	94,937

ㆍ기타비유동자산	10,066	11,085	9,809

자산총계	3,209,168	3,096,024	2,841,953

[유동부채]	1,085,278	1,082,739	747,077

ㆍ매입채무 및 기타 채무	111,205	100,729	86,177

ㆍ차입금	816,758	823,056	506,857

ㆍ기타금융부채	110,269	107,946	88,754

ㆍ기타유동부채	47,046	51,008	65,289

[비유동부채]	1,604,713	1,494,309	1,791,235

ㆍ차입금	1,359,517	1,262,146	1,595,037

ㆍ기타금융부채	209,509	200,117	175,770

ㆍ퇴직급여부채	9,668	8,392	4,474

ㆍ기타비유동부채	26,020	23,654	15,953

부채총계	2,689,991	2,577,048	2,538,311

[자본금]	58,846	58,846	49,129

[주식발행초과금]	373,961	373,961	183,725

[이익잉여금]	110,332	110,132	94,751

[기타자본]	-23,962	-23,962	-23,962

자본총계	519,176	518,976	303,642

부채와자본총계	3,209,168	3,096,024	2,841,953

종속.관계.공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

구 분	제 13기 1분기	제 12기말	제 11기말

[영업수익]	395,854	1,424,553	1,200,028

[영업이익]	16,960	83,163	73,554

[법인세비용차감전순이익]	332	24,452	6,546

[당(분)기순이익]	276	19,433	4,276

주당이익 >

ㆍ기본주당순이익 (원)	23	1,755	435

ㆍ희석주당순이익 (원)	23	1,755	435

가. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

회사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 공정가치 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

3. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도(1) 합병에 관한 사항- 합병 기일 : 2011년 03월 01일- 합병 개요당사는 글로벌 종합렌탈회사로서 성장을 사업 전략 방향으로 정립하고 그 기반을 확보하고자 2011년 1월 7일 이사회 및 2011년 1월 24일 주주총회를 갈음한 이사회에서 합병을 결의하여, 2011년 3월 1일을 합병기일로 하여 100% 자회사인 주식회사 케이티알을 흡수합병하였습니다.- 주요 내용1) 합병참여회사 개요

구 분	㈜케이티알

소재지	경기도 안양시 동안구 호계동 898 신원비젼타워 8층

대표이사	이희수

주요 영업활동	사무기기, 통신장비, 전자전기 계측장비 대여 등

※ 합병 존속법인인 주식회사 케이티렌탈[현 롯데렌탈㈜]과 합병 소멸 법인인 주식회사 케이티알의 합병비율은 1:0이며, 따라서 피합병법인의 보통주1주(액면가액 5,000원)에 대하여 합병법인의 신주는 교부하지 않았습니다.2) 합병의 회계처리 방법상기 합병은 한국채택국제회계기준 제1103호 사업결합에 따라 취득법을 적용하여 회계처리하였으므로, 취득한 자산과 인수한 부채는 공정가치로 측정되었습니다.3) 흡수합병으로 취득한 자산 및 부채의 내역취득일인 2011년 3월 1일 현재 ㈜케이티알로부터 취득한 자산과 인수한 부채의 내역은 다음과 같습니다.[단위 : 천원]

구분	금액

I. 유동자산	123,362,515

현금및현금성자산	10,156,878

매출채권및기타채권	107,925,966

재고자산	7,548

기타	5,272,123

II. 비유동자산	176,606,290

투자자산	1,474,119

유형자산	40,940,964

무형자산	318,340

기타	133,872,867

자산총계	299,968,805

I. 유동부채	98,753,137

매입채무 및 미지급금	6,054,629

차입금 및 유동성장기부채	79,916,958

기타	12,781,550

II. 비유동부채	167,692,792

사채 및 차입금	139,661,608

기타	28,031,184

부채총계	266,445,929

4)관련 공시 서류를 제출한 경우 제출일자: 2011년 01월 10일 주요사항보고서 (합병결정)(2) 분할에 관한 사항1) 주식회사 케이티오토리스[현 롯데오토리스㈜] 분할당사는 오토리스사업부문의 전문화 및 경영의 효율성 강화, 체계적위험 관리를 통한 경쟁력 강화를 위하여 2011년 10월 14일자 이사회결의 및 2011년 10월 29일자 주주총회 승인결의에 따라 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 오토리스사업부문을 분할하기로 결정하였으며 분할과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.① 분할참여회사 내역

참여회사	주요사업	비고	분할방법

분할전	분할후

㈜케이티렌탈	㈜케이티오토리스[현 롯데오토리스㈜]	오토리스 등 차량시설대여업	분할신설법인	물적분할

㈜케이티렌탈[현 롯데렌탈㈜]	차량렌탈, 기타 장비 렌탈	분할존속법인

② 회계처리당사는 상기 오토리스 사업부문의 물적분할에 대해서 분할 신설회사의 분할시점의 순자산장부가액을 취득원가로 하여 종속기업투자에 반영하였습니다.③ 분할당시 분할사업부문의 요약재무상태표 [단위: 천원]

구 분	2011.11.30

유동자산	22,319,644

유형자산	17,206,430

기타비유동자산	26,365,777

자산총계	65,891,851

유동부채	3,761,960

비유동부채	669,486

부채총계	4,431,446

자본총계	61,460,405

부채및자본총계	65,891,851

④ 관련 공시 서류를 제출한 경우 제출일자: 2011년 10월 17일 주요사항보고서 (분할((분할합병)결정)2) 주식회사 케이티렌탈오토케어[현 롯데오토케어㈜] 분할당사는 정비사업부문의 전문화 및 경영의 효율성 강화, 체계적위험 관리를 통한 경쟁력 강화를 위하여 2012년 12월 27일자 이사회결의 및 2013년 01월 17일자 주주총회승인결의에 따라 2013년 03월 01일을 분할기일로 하여 정비사업부문을 분할하기로 결정하였으며 분할과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.① 분할참여회사 내역

참여회사	주요사업	비고	분할방법

분할전	분할후

케이티렌탈	㈜케이티렌탈오토케어[현 롯데오토케어㈜]	정비사업	분할신설법인	물적분할

㈜케이티렌탈[현 롯데렌탈㈜]	차량렌탈, 기타 장비 렌탈	분할존속법인

② 회계처리당사는 상기 정비사업부문의 물적분할에 대해서 분할 신설회사의 분할시점의 순자산장부가액을 취득원가로 하여 종속기업투자에 반영하였습니다.③ 분할사업부문의 요약재무상태표 및 요약손익계산서[재무상태표] [단위: 천원]

구 분	2013.03.01

유동자산	1,000,000

비유동자산	1,229,963

자산총계	2,229,963

유동부채	32,336

비유동부채	156,166

부채총계	188,501

자본총계	2,041,462

부채및자본총계	2,229,963

[손익계산서] [단위: 천원]

구 분	2013.03.01 까지

영업수익	-

영업비용	1,865,815

기타비용	33,790

④ 관련 공시 서류를 제출한 경우 제출일자: 2012년 12월 28일 주요사항보고서 (분할((분할합병)결정)