롯데렌탈 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 16(당)기 3분기 : 2020년 0 9월 30일 현재
제 15(전)기 : 2019년 12월 31일 현재
롯데렌탈 주식회사

1. 일반사항롯데렌탈 주식회사(이하 "회사")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다. 또한, 회사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 회사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 회사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다. 한편, 회사는 2015년 6월 24일자로 회사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였습니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 보통주 58,846백만원이며, 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

(주)호텔롯데	4,948,061	42.1

(주)부산롯데호텔	3,346,092	28.4

그로쓰파트너㈜	2,307,685	19.6

레드스탁(주)	590,672	5.0

롯데손해보험(주)	576,690	4.9

합 계	11,769,200	100.0

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.다만, 세계적인 코로나바이러스감염증-19 (COVID-19)의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. 코로나바이러스감염증-19 (COVID-19)의 대유행이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. 코로나바이러스감염증-19 (COVID-19)의 지속기간과 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 영업 규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 영위하는 사업이 어느정도 영향을 받을 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 코로나바이러스감염증-19 (COVID-19)가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할수 없습니다.상기내용을 제외하고는 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인등(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다.당사는 기업회계기준서 제 1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제 1116호 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다.

4. 공정가치

당 분 기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정 금융자산

현금 및 현금성자산	46,691,861	(*1)	68,870,710	(*1)

매출채권 및 기타채권	271,078,296	(*1)	238,678,499	(*1)

대출채권	145,514	(*1)	147,432	(*1)

금융리스채권	88,574,953	(*1)	109,647,647	(*1)

기타금융자산	3,000	(*1)	3,000	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산	179,199,322	179,199,322	157,766,388	157,766,388

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산	78,220	(*1)	78,220	(*1)

파생금융자산

기타금융자산	666,035	666,035	406,248	406,248

합 계	586,437,201	179,865,357	575,598,144	158,172,636

금융부채

상각후원가측정 금융부채

매입채무 및 기타채무	125,234,369	(*1)	114,452,449	(*1)

차입금	1,538,984,191	(*1)	1,151,950,162	(*1)

사채	1,737,395,720	1,748,882,543	1,991,738,223	2,001,245,386

리스부채	144,785,419	(*1)	160,240,125	(*1)

기타금융부채	357,408,560	(*1)	349,236,445	(*1)

파생금융부채

기타금융부채	331,237	331,237	-	-

합 계	3,904,139,496	1,749,213,780	3,767,617,404	2,001,245,386

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말와 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3 (*1)	합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	170,582,222	8,617,100	179,199,322

현금흐름위험회피 파생금융자산	-	666,035	-	666,035

현금흐름위험회피 파생금융부채	-	331,237	-	331,237

공시하는 공정가치

사채	-	1,748,882,543	-	1,748,882,543

(*1) 회사는 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3 (*1)	합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	151,314,388	6,452,000	157,766,388

현금흐름위험회피 파생금융 자산	-	406,248	-	406,248

공시하는 공정가치

사채	-	2,001,245,386	-	2,001,245,386

(*1) 회사는 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당분기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생금융자산(주1)	합 계

현금 및 현금성자산	46,691,861	-	-	-	46,691,861

매출채권 및 기타채권	271,078,296	-	-	-	271,078,296

대출채권	145,514	-	-	-	145,514

금융리스채권	88,574,953	-	-	-	88,574,953

기타금융자산	3,000	179,199,322	78,220	666,035	179,946,577

합 계	406,493,624	179,199,322	78,220	666,035	586,437,201

(주1) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생금융자산에 해당합니다.

(단위: 천원)

금융부채	당분기말

상각후원가로 측정 금융부채	파생금융부채(주1)	합 계

매입채무 및 기타채무	125,234,369	-	125,234,369

차입금 및 사채	3,276,379,911	-	3,276,379,911

리스부채	144,785,419	-	144,785,419

기타금융부채	357,408,560	331,237	357,739,797

합 계	3,903,808,259	331,237	3,904,139,496

(주1) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생금융부채에 해당합니다.

(단위: 천원)

금융자산	전기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생금융자산(주1)	합 계

현금 및 현금성자산	68,870,710	-	-	-	68,870,710

매출채권 및 기타채권	238,678,499	-	-	-	238,678,499

대출채권	147,432	-	-	-	147,432

금융리스채권	109,647,647	-	-	-	109,647,647

기타금융자산	3,000	157,766,388	78,220	406,248	158,253,856

합 계	417,347,288	157,766,388	78,220	406,248	575,598,144

(주1) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생금융자산에 해당합니다.

(단위: 천원)

금융부채	전기말

상각후원가로 측정 기타금융부채

매입채무 및 기타채무	114,452,449

차입금 및 사채	3,143,688,385

리스부채	160,240,125

기타금융부채	349,236,445

합 계	3,767,617,404

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익(영업수익)	3,566,511	10,862,275	3,794,438	12,046,470

이자수익(금융수익)	178,989	1,279,893	220,472	850,828

대손상각비	(815,008)	(2,283,133)	(640,093)	(2,782,728)

기타의대손상각비	(1,994,118)	(4,281,059)	-	-

외환차손익	(42,421)	241,772	169,457	182,896

외화환산손익	41,754	338,990	475,829	846,520

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(23,147,307)	(69,485,797)	(23,515,624)	(69,724,732)

외화환산손익	842,201	(473,159)	(1,327,533)	(2,480,795)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손실	-	-	-	(149,900)

평가이익	(117,109)	1,773,512	1,359,610	3,637,477

파생금융부채-현금흐름 위험회피

현금흐름위험회피 파생상품 평가이익	(1,100,555)	217,909	1,366,069	2,595,452

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	170,799,046	(6,585,558)	(580,614)	163,632,874

기타채권	88,976,537	(14,012,161)	-	74,964,376

소 계	259,775,583	(20,597,719)	(580,614)	238,597,250

비유동	매출채권	14,285,577	-	(854,197)	13,431,380

기타채권	19,049,666	-	-	19,049,666

소 계	33,335,243	-	(854,197)	32,481,046

합 계	293,110,825	(20,597,719)	(1,434,812)	271,078,296

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	164,188,121	(6,285,829)	(473,030)	157,429,262

기타채권	60,960,725	(8,219,598)	-	52,741,127

소 계	225,148,846	(14,505,427)	(473,030)	210,170,389

비유동	매출채권	5,661,407	-	(534,545)	5,126,862

기타채권	23,381,248	-	-	23,381,248

소 계	29,042,655	-	(534,545)	28,508,110

합 계	254,191,501	(14,505,427)	(1,007,575)	238,678,499

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	대손상각비(환입)	제각	외환차이	분기말

유동	매출채권 (주1)	6,285,829	745,329	(445,600)	-	6,585,558

기타채권 (주1)	8,219,598	5,884,190	(108,448)	16,821	14,012,161

합 계	14,505,427	6,629,519	(554,048)	16,821	20,597,719

(주1) 당분기말 이전 제각된 채권의 회수액 150백만원 은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	대손상각비(환입)	외환차이	분기말

유동	매출채권(주1)	5,213,341	703,491	-	5,916,832

기타채권(주1)	5,279,725	2,200,640	-	7,480,365

소 계	10,493,066	2,904,131	-	13,397,197

비유동	기타채권	30,000	-	-	30,000

합 계	10,523,066	2,904,131	-	13,427,197

( 주1) 전분기말 이전 제각된 채권의 회수액 444백만원 은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금	9,095,226	13,057,780

미수금	14,595,056	15,719,140

미수수익	29,606,322	28,030,446

보증금	40,717,437	19,315,009

소 계	94,014,041	76,122,375

차감: 비유동항목	(19,049,666)	(23,381,248)

유동항목	74,964,376	52,741,127

7. 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	34,786	(15,994)	18,792

할부금융채권	234,571	(107,850)	126,721

합 계	269,357	(123,844)	145,513

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	34,786	(15,994)	18,792

할부금융채권	238,122	(109,482)	128,640

합 계	272,908	(125,476)	147,432

(2) 당분기와 전분기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	대손상각비(환입)	분기말

유동대출채권	125,476	(1,632)	123,844

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	대손상각비(환입)	분기말

유동대출채권	157,641	(13,548)	144,093

8. 금융리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스의 총투자, 순투자 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	60,111,137	(10,660,148)	49,450,989	(3,922,277)	45,528,712

비유동금융리스채권	48,015,640	(4,482,050)	43,533,590	(487,349)	43,046,241

합 계	108,126,777	(15,142,198)	92,984,579	(4,409,626)	88,574,953

(단위: 천원)

구 분	전기말

리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	86,204,224	(14,756,847)	71,447,377	(6,449,387)	64,997,990

비유동금융리스채권	56,269,283	(11,338,346)	44,930,937	(281,279)	44,649,658

합 계	142,473,507	(26,095,193)	116,378,314	(6,730,666)	109,647,648

(2) 당분기와 전분기 중 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	대손상각비(환입)	제각	분기말

유동금융리스채권	6,449,387	(119,044)	(2,408,066)	3,922,277

비유동금융리스채권	281,279	206,070	-	487,349

합 계	6,730,666	87,026	(2,408,066)	4,409,626

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	대손상각비(환입)	분기말

유동금융리스채권	5,998,911	651,136	6,650,047

비유동금융리스채권	856,598	(314,644)	541,954

합 계	6,855,509	336,492	7,192,001

9. 기타금융자산 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

상각후원가 측정 금융자산	3,000	3,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	179,199,322	157,766,388

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	78,220	78,220

현금흐름위험회피 파생금융자산	666,035	406,248

소 계	179,946,577	158,253,856

차감: 비유동항목	(9,364,355)	(6,939,469)

유동항목	170,582,222	151,314,387

기타금융부채

렌탈보증금	357,408,561	349,236,445

파생상품부채	331,237	-

소 계	357,739,798	349,236,445

차감: 비유동항목	(259,468,940)	(253,063,093)

유동항목	98,270,858	96,173,352

10. 기타자산 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자산

유 동	선급금	2,580,414	3,825,468

선급비용	87,186,458	70,643,598

합 계	89,766,872	74,469,066

기타부채

유 동	선수금	9,887,377	10,536,478

예수금	2,385,669	9,038,114

부가세예수금	10,052,562	2,969,464

합 계	22,325,608	22,544,056

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재고자산	26,805,782	24,163,878

재고자산평가충당금	(1,206,767)	(1,426,976)

합 계	25,599,015	22,736,902

재고자산은 원가와 순실현 가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 중고차의 경우 개별법으로, 그외 재고자산은 이동평균법에 따라 결정됩니다.

12. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	53,964,736	75,860,293	3,361,273,729	25,485,519	5,705,763	9,641,918	3,531,931,958

취득및자본적지출	3,387,798	86,916,265	1,083,059,528	765,844	970,521	7,081,185	1,182,181,141

처분및폐기(주1)	(18,000)	(120,401)	(353,180,516)	(32,113)	(375)	-	(353,351,405)

감가상각	-	-	(618,319,955)	(728,741)	(1,747,500)	-	(620,796,196)

국고보조금 상각	-	-	(13,728,533)	-	(9,000)	-	(13,737,533)

기타증(감)(주2)	66,189	(74,975,341)	57,718,484	7,293,558	-	(8,027,444)	(17,924,554)

기말장부금액	57,400,723	87,680,816	3,516,822,737	32,784,067	4,919,409	8,695,659	3,708,303,411

취득원가	57,400,723	87,680,816	5,096,133,223	43,583,416	28,136,424	8,695,659	5,321,630,261

감가상각누계액	-	-	(1,578,117,186)	(10,799,349)	(23,217,015)	-	(1,612,133,550)

손상차손누계액	-	-	(1,193,300)	-	-	-	(1,193,300)

(단위: 천원)

구 분	전분기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	52,356,217	63,264,953	2,945,393,216	25,265,023	5,397,919	3,843,281	3,095,520,609

취득및자본적지출	1,411,907	78,583,238	1,139,226,763	2,517	1,412,664	5,061,917	1,225,699,006

처분및폐기 (주1)	(16,276)	(62,242)	(267,167,925)	-	(1,564)	-	(267,248,007)

감가상각	-	-	(563,737,067)	(570,631)	(1,830,847)	-	(566,138,545)

국고보조금 상각	-	-	(8,495,588)	-	(9,000)	-	(8,504,588)

기타증(감) (주2)	-	(63,024,255)	41,705,722	-	143,595	(1,072,258)	(22,247,196)

기말장부금액	53,751,848	78,761,694	3,286,925,121	24,696,909	5,112,767	7,832,940	3,457,081,279

취득원가	53,751,848	78,761,694	4,691,367,648	34,586,601	28,390,656	7,832,940	4,894,691,387

감가상각누계액	-	-	(1,403,093,026)	(9,889,692)	(23,277,889)	-	(1,436,260,607)

손상차손누계액	-	-	(1,349,501)	-	-	-	(1,349,501)

(주1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다. (주2) 기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로, 렌탈자산에서 재고자산으로, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증(감)액 등입니다.렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.

렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 회사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 회사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 회사의 부담으로 회사를 보험수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.(2) 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다. 13. 사용권자산 및 리스부채회사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다. (1) 사용권자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	154,604,888	-

회계정책의 변경효과	-	180,453,364

증가	98,892,219	85,698,175

처분	(83,977,155)	(63,647,050)

감가상각비	(28,926,228)	(34,868,504)

기말장부금액	140,593,724	167,635,985

(2) 리스부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	160,240,126	-

회계정책의 변경효과	-	182,141,697

증가	99,127,941	85,709,436

처분	(85,147,685)	(63,653,504)

원금상환액	(29,369,128)	(34,387,701)

기타증(감)(주1)	(65,834)	-

기말장부금액	144,785,420	169,809,928

이자비용	3,171,295	4,427,919

(주1) 회사는 당분기 중 개정된 기업회계기준서 제1116호 '리스' 회계 기준에 따라 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하였으며, 할인액 65,834천원 을 임차료비용의 차감으로 반영하였습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

영업권	소프트웨어 등	기타 무형자산	합 계

기초장부금액	2,400,390	17,290,070	5,001,542	24,692,002

취득및자본적지출	-	1,354,235	-	1,354,235

상각	-	(4,961,283)	-	(4,961,283)

처분및폐기	-	-	(998,600)	(998,600)

기타증(감)(주1)	-	667,697	-	667,697

기말장부금액	2,400,390	14,350,719	4,002,942	20,754,051

취득원가	2,400,390	72,177,115	4,032,942	78,610,447

상각누계액	-	(54,760,554)	-	(54,760,554)

손상차손누계액	-	(3,065,842)	(30,000)	(3,095,842)

(단위: 천원)

구 분	전분기

영업권	소프트웨어 등	기타 무형자산	합 계

기초장부금액	2,400,390	20,687,935	5,277,292	28,365,617

취득및자본적지출	-	2,917,427	807,875	3,725,302

상각	-	(6,096,511)	-	(6,040,081)

처분및폐기	-	-	(407,545)	(407,545)

기타증(감)(주1)	-	1,072,258	-	1,015,828

기말장부금액	2,400,390	18,581,109	5,677,622	26,659,121

취득원가	2,400,390	69,787,834	5,707,622	77,895,846

상각누계액	-	(48,140,883)	-	(48,140,883)

손상차손누계액	-	(3,065,842)	(30,000)	(3,095,842)

(주1) 기타증(감)은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액, 국고보조금 환입으로 인한 증(감)액 등입니다.(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

15. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	법인설립 및영업소재지	소유지분율(%)(당분기말)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

롯데오토리스(주)	대한민국	100.00	61,460,405	61,460,405	61,460,405

롯데오토케어(주)	대한민국	100.00	2,061,782	2,061,782	2,061,782

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	베트남	100.00	20,063,615	20,063,615	20,063,615

(주)그린카(주2)	대한민국	84.71	20,909,396	19,666,066	19,666,066

제이지산업(주)	대한민국	100.00	43,326	43,326	43,326

LOTTE Rent-A-Car (Thailand)(주1)	태국	49.00	3,449,487	-	-

합 계	107,988,011	103,295,194	103,295,194

(주1) 소유지분율은 과반수 미만이나, 회사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 구분하였습니다.(주2) 유상증자 및 주식매수선택권의 행사로 소유 지분율이 하락하였습니다. 16. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	42,686,672	23,083,610

미지급금	55,798,504	61,981,813

미지급비용	26,749,193	29,387,026

합 계	125,234,369	114,452,449

17. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기차입금	568,299,401	468,200,179

사채	349,853,710	639,772,496

유동성장기차입금	284,166,667	318,333,316

소 계	1,202,319,778	1,426,305,991

비유동	사채	1,387,542,011	1,351,965,727

장기차입금	686,518,123	365,416,667

소 계	2,074,060,134	1,717,382,394

합 계	3,276,379,912	3,143,688,385

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

단기 CP	KTB투자증권(주)	-	-	40,000,000

KB증권(주)	-	-	40,000,000

IBK투자증권(주)	0.93	50,000,000	-

하이투자증권	0.97	100,000,000	-

산업은행(SPV)	0.93	50,000,000	-

산업은행(SPV)	0.88	30,000,000	-

산업은행(SPV)	0.87	20,000,000	-

회전대출	농협은행(주)	-	-	40,000,000

채권유동화	엘오토월드제일차	2.19	119,445,365	149,250,232

엘오토월드제이차	1.67	198,854,036	198,949,947

합 계	568,299,401	468,200,179

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환기일	액면이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

제41-2회공모사채	2015.07.21	2020.07.21	-	-	130,000,000

제42-2회공모사채	2015.12.01	2020.12.01	2.65	50,000,000	50,000,000

제43회사모사채	2016.09.21	2021.09.17	2.17	20,000,000	20,000,000

제45-1회공모사채	2017.03.08	2020.03.06	-	-	180,000,000

제45-2회공모사채	2017.03.08	2022.03.08	2.71	110,000,000	110,000,000

제46-2회공모사채	2017.05.31	2020.05.29	-	-	140,000,000

제46-3회공모사채	2017.05.31	2022.05.31	2.66	80,000,000	80,000,000

제47-1회공모사채	2018.01.30	2020.01.30	-	-	50,000,000

제47-2회공모사채	2018.01.30	2021.01.29	2.73	150,000,000	150,000,000

제47-3회공모사채	2018.01.30	2023.01.30	3.15	100,000,000	100,000,000

제48-1회공모사채	2018.05.04	2020.05.04	-	-	90,000,000

제48-2회공모사채	2018.05.04	2021.05.04	2.70	130,000,000	130,000,000

제48-3회공모사채	2018.05.04	2023.05.04	3.05	80,000,000	80,000,000

제49회 사모사채	2018.11.16	2021.11.16	2.60	50,000,000	50,000,000

해외사모사채	2018.11.30	2021.11.30	2.54	35,205,000	34,734,000

제50-1회공모사채	2019.02.27	2022.02.25	2.13	100,000,000	100,000,000

제50-2회공모사채	2019.02.27	2024.02.27	2.31	110,000,000	110,000,000

제50-3회공모사채	2019.02.27	2026.02.27	2.66	90,000,000	90,000,000

제51-1회공모사채	2019.10.30	2021.10.29	2.00	190,000,000	190,000,000

제51-2회공모사채	2019.10.30	2022.10.28	2.15	110,000,000	110,000,000

해외사모사채	2020.03.16	2023.03.16	1.42	35,069,350	-

제52-1회공모사채	2020.06.04	2022.06.03	2.32	177,000,000	-

제52-2회공모사채	2020.06.04	2023.06.02	2.49	123,000,000	-

사채 액면가액 합계	1,740,274,350	1,994,734,000

사채할인발행차금	(2,878,630)	(2,995,777)

차감: 유동성대체	(349,853,710)	(639,772,496)

비유동성 사채	1,387,542,010	1,351,965,727

상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

회사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

장기CP	신한금융투자	2.15	50,000,000	-

대신증권	2.32	50,000,000	-

일반차입금	한국산업은행	2.24~2.87	370,000,000	386,666,650

농협은행(주)	2.22~3.08	130,000,000	100,000,000

(주)우리은행	3.03	12,500,000	31,250,000

(주)국민은행	2.32~3.04	178,333,333	135,833,333

미즈호은행	2.00~2.45	180,000,000	30,000,000

소 계	970,833,333	683,749,983

현재가치할인차금	(148,543)	-

차감 : 유동성대체	(284,166,667)	(318,333,317)

장기차입금	686,518,123	365,416,666

(5) 당분기말 및 전기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말

연 도	사 채	차입금	합 계

2020.10.01~2021.09.30	350,000,000	284,166,667	634,166,667

2021.10.01~2022.09.30	742,205,000	336,666,666	1,078,871,666

2022.10.01~2023.09.30	448,069,350	350,000,000	798,069,350

2023.10.01~2024.09.30	110,000,000	-	110,000,000

2025.10.01 이후	90,000,000	-	90,000,000

합 계	1,740,274,350	970,833,333	2,711,107,683

(단위: 천원)

전기말

연 도	사 채	차입금	합 계

2020.01.01~2020.12.31	640,000,000	318,333,317	958,333,317

2021.01.01~2021.12.31	574,734,000	277,916,666	852,650,666

2022.01.01~2022.12.31	400,000,000	87,500,000	487,500,000

2023.01.01~2023.12.31	180,000,000	-	180,000,000

2024.01.01~2024.12.31	110,000,000	-	110,000,000

2025.01.01 이후	90,000,000	-	90,000,000

합 계	1,994,734,000	683,749,983	2,678,483,983

18. 순확정급여부채 및 기타장기급여 채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	40,334,526	37,507,812

사외적립자산의 공정가치	(40,124,355)	(41,151,080)

순확정급여부채(자산)	210,171	(3,643,268)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기급여채무의 현재가치	1,080,664	1,045,080

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,192,697	3,770,081	1,408,460	3,751,719

순이자원가	57,016	(20,943)	(294,207)	(408,961)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,249,713	3,749,138	1,114,253	3,342,758

관련 비용은 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

19. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기와 전기말 현재 회사와 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

회전대출한도	한국산업은행	KRW	100,000,000	-

(주)하나은행	KRW	40,000,000	-

(주)우리은행	KRW	50,000,000	-

(주)신한은행	KRW	30,000,000	-

농협은행(주)	KRW	40,000,000	-

일반대출한도	미즈호 은행	KRW	130,000,000	130,000,000

채권유동화대출한도	엘오토월드제일차 유한회사	KRW	150,000,000	120,000,000

엘오토월드제이차 유한회사	KRW	200,000,000	200,000,000

엠유에프지은행	KRW	100,000,000	10,919,300

종합금융한도	(주)신한은행	KRW	50,000,000	-

시설자금대출	한국산업은행	KRW	420,000,000	370,000,000

농협은행(주)	KRW	220,000,000	130,000,000

(주)우리은행	KRW	50,000,000	12,500,000

(주)국민은행	KRW	300,000,000	178,333,333

미즈호 은행	KRW	50,000,000	50,000,000

운용리스실행한도	롯데캐피탈(주) (주1)	KRW	250,000,000	111,362,190

포괄외화지 급 보증한도	(주)국민은행	USD	5,000	-

합계	KRW	2,180,000,000	1,313,114,823

USD	5,000	-

(주1) 운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.

- 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

회전대출한도	한국산업은행	KRW	100,000,000	-

(주)하나은행	KRW	40,000,000	-

(주)우리은행	KRW	50,000,000	-

(주)신한은행	KRW	30,000,000	-

농협은행(주)	KRW	40,000,000	40,000,000

일반대출한도	미즈호 은행	KRW	30,000,000	30,000,000

채권유동화대출한도	엘오토월드제일차 유한회사	KRW	150,000,000	150,000,000

엘오토월드제이차 유한회사	KRW	200,000,000	200,000,000

엠유에프지은행	KRW	100,000,000	56,062,893

종합금융한도	(주)신한은행	KRW	50,000,000	-

시설자금대출	한국산업은행	KRW	386,666,650	386,666,650

농협은행㈜	KRW	100,000,000	100,000,000

㈜우리은행	KRW	31,250,000	31,250,000

㈜국민은행	KRW	135,833,333	135,833,333

운용리스실행한도	롯데캐피탈(주) (주1)	KRW	200,000,000	125,530,589

포괄외화지급보증한도	(주)국민은행	USD	5,000	-

합 계	KRW	1,643,749,983	1,255,343,465

USD	5,000	-

(주1) 운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)과 Lotte Rent al(Vietnam) Co., Ltd.,의 자금조달을 위하여 해외 금융기관에 각각 USD 55,760,000 와 USD 15,000,000 및 VND 223,200,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 30 참조). (3) 당분기말 현재 회사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 221건(전기말: 95건)으로 소송금액은 3,150백만원(전기말: 1,266백만원)이며, 피고로서 계류중인 소송사건 등은 25건(전기말: 11건)으로 소송가액은 693백만원(전기말: 539백만원)입니다. 회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다 .

(4) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험(주)에 8,848백만원의 계약이행보증 등의 보험계약을 체결하고 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000	3,000

현금및현금성자산	지급제한 보통예금	-	5,554

20. 자본금 등(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 당분기말 발행한 주식수는 보통주식 11,769,200주(전기말: 11,769,200주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금은 변동이 없습니다.

21. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본

감자차손	(23,775,000)	(23,775,000)

기타자본변동	(187,381)	(187,381)

소 계	(23,962,381)	(23,962,381)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익누계액	(727,544)	(727,544)

현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손익누계액	(563,637)	(444,933)

소 계	(1,291,181)	(1,172,477)

합 계	(25,253,562)	(25,134,858)

22. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	4,361,086	4,149,240

미처분이익잉여금	168,710,281	139,493,042

합 계	173,071,367	143,642,282

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

23. 영업수익(1) 당분기와 전분기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

렌탈수익	395,838,927	1,128,611,114	370,657,564	1,051,687,298

중고차판매수익	162,263,404	427,937,660	111,582,833	331,901,109

기타수익	12,656,832	38,841,948	9,286,193	31,024,724

합 계	570,759,163	1,595,390,722	491,526,590	1,414,613,131

(2) 수익 원천당사의 주요 수익은 렌탈 수익과 중고차 판매수익 입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	당분기	3개월	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	중고차 판매수익	162,263,404	427,937,660	111,582,833	331,901,109

기타수익(*1)	12,656,832	38,841,948	9,286,193	31,024,724

소 계	174,920,236	466,779,608	120,869,026	362,925,833

기타(렌탈수익)	렌탈수익	395,838,927	1,128,611,114	370,657,564	1,051,687,298

합 계	570,759,163	1,595,390,722	491,526,590	1,414,613,131

(*1) 기타수익에는 상품판매수익, 할부판매수익 등이 포함되어 있습니다.

(3) 다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 기타수익은 주요 제품과 서비스 계열별로 수익인식 시기에 따라 구분됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

오토렌탈	일반렌탈	중고차사업	기타부문	합 계

주요 제품과 서비스 계열

차량렌탈	1,023,847,253	-	-	-	1,023,847,253

네트워크 장비 등 렌탈	-	104,765,135	-	-	104,765,135

중고차 판매	-	-	427,937,660	-	427,937,660

상품판매	-	-	-	38,836,556	38,836,556

할부금융	-	-	-	4,118	4,118

수익인식 시기

한 시점에 이행	215,141,970	40,673,304	427,937,660	38,836,556	722,589,490

기간에 걸쳐 이행	808,705,283	64,091,831	-	4,118	872,801,232

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,023,847,253	104,765,135	427,937,660	38,840,674	1,595,390,722

(단위: 천원)

구분	전분기

오토렌탈	일반렌탈	중고차사업	기타부문	합 계

주요 제품과 서비스 계열

차량렌탈	952,037,139	-	-	-	952,037,139

네트워크 장비 등 렌탈	-	99,651,746	-	-	99,651,746

중고차 판매	-	-	331,901,109	-	331,901,109

상품판매	-	-	-	31,016,169	31,016,169

할부금융	-	-	-	6,968	6,968

수익인식 시기

한 시점에 이행	198,570,330	36,509,597	331,901,109	31,016,169	597,997,205

기간에 걸쳐 이행	753,466,809	63,142,149	-	6,968	816,615,926

고객과의 계약에서 생기는 수익	952,037,139	99,651,746	331,901,109	31,023,137	1,414,613,131

(4) 영업수익의 10% 이상이 발생하는 외부고객은 없습니다.

24. 영업비용당분기와 전분기 중 회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	14,337,325	42,208,461	12,894,935	38,090,945

퇴직급여	1,249,712	3,755,964	1,114,252	3,344,984

복리후생비	2,561,532	7,046,204	2,120,328	6,568,406

여비교통비	309,553	932,807	442,622	1,313,165

통신비	792,348	2,320,874	712,479	2,119,791

수도광열비	173,059	459,877	150,334	432,310

세금과공과	2,400,792	7,272,109	1,984,558	6,300,819

임차료	1,167,258	4,481,723	1,691,117	4,242,164

감가상각비	210,697,420	620,796,196	196,587,846	566,138,545

사용권자산상각비	9,792,005	28,926,228	10,976,475	34,868,505

무형자산상각비	1,664,965	4,961,283	1,619,344	6,040,081

수선유지비	2,088,997	6,513,413	1,718,423	5,106,328

보험료	36,761,050	105,216,116	31,671,433	91,258,912

접대비	81,696	222,251	82,695	235,420

광고선전비	4,674,601	11,321,297	6,749,118	23,059,112

운반및보관료	2,172,295	6,699,245	2,278,644	6,833,923

소모품비	104,573	434,328	123,460	371,585

차량관리비	24,207,094	71,151,456	25,599,921	73,096,454

지급수수료	(56,154,265)	27,137,088	43,979,076	120,453,239

용역비	102,725,631	102,725,631	-	-

도서인쇄비	20,498	74,675	30,397	105,256

교육훈련비	296,832	639,217	330,955	822,855

포상비	3,933	9,026	8,504	50,155

협회비	178,928	534,514	132,699	518,734

대손상각비	815,007	2,283,133	640,093	2,782,728

중고차판매원가	146,910,785	391,619,453	103,386,522	308,182,151

상품판매원가	6,726,455	21,490,236	5,572,511	19,029,425

할부판매원가	2,490,067	7,943,316	2,142,558	6,281,353

재고자산평가손실	(1,455,638)	(220,209)	-	580,046

기타영업비용	1,523,365	3,727,883	1,518,518	3,814,957

합 계	519,317,873	1,482,683,795	456,259,817	1,332,042,348

25. 기타손익(1) 당분기와 전분기 중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	208,350	590,027	180,943	543,597

로열티수익	165,385	517,188	274,926	749,664

유형자산처분이익	152,805	466,482	53,677	232,961

잡이익	340,413	2,142,275	2,143,648	2,823,699

합 계	866,953	3,715,972	2,653,194	4,349,921

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	1,994,118	4,281,059	-	-

유형자산처분손실	2,303,212	4,209,497	801,094	2,786,765

무형자산처분손실	-	28,600	-	4,145

기부금	480,697	860,860	8,519	963,585

잡손실	519,236	566,746	19,330	89,867

합 계	5,297,263	9,946,762	828,943	3,844,362

26. 금융손익(1) 당분기와 전분기 중 회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	178,989	1,279,893	220,472	850,828

외환차익	12,553	338,120	172,464	203,137

외화환산이익	41,753	338,990	475,844	849,124

당기손익-공정가치측정 금융상품평가이익	(117,109)	1,773,512	1,359,609	3,637,477

현금흐름위험회피 파생금융상품평가이익	(1,100,555)	217,909	1,366,069	2,595,452

합 계	(984,369)	3,948,424	3,594,458	8,136,018

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	23,147,307	69,485,797	23,515,624	69,724,732

외환차손	54,974	96,348	3,006	20,240

외화환산손실	(842,200)	473,159	1,327,549	2,483,400

당기손익-공정가치측정 금융상품평가손실	-	-	-	149,900

합 계	22,360,081	70,055,304	24,846,179	72,378,272

27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.25% 입니다.

28. 주당이익기본주당이익은 회사의 보통주 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 당분기와 전분기 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	18,393,952,729	30,985,009,499	11,467,061,647	13,351,005,400

가중평균유통보통주식수	11,769,200	11,769,200	11,769,200	11,769,200

기본주당이익	1,563	2,633	974	1,134

(2) 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	620,796,196	566,138,545

사용권자산상각비	28,926,228	34,868,505

무형자산상각비	4,961,283	6,040,081

퇴직급여	3,749,138	3,342,758

기타장기종업원급여	113,584	137,254

대손상각비	2,283,133	2,782,728

기타의대손상각비	4,281,059	-

재고자산평가손실	(220,209)	580,046

유형자산처분손실	4,209,497	2,786,765

무형자산처분손실	28,600	4,145

이자비용	69,485,797	69,724,732

외화환산손실	473,159	2,483,400

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가손실	-	149,899

법인세비용	9,384,245	5,483,081

임차료	(65,834)	-

유형자산처분이익	(466,482)	(232,961)

이자수익	(1,279,893)	(850,828)

외화환산이익	(338,990)	(849,124)

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익	(1,773,512)	(3,637,477)

현금흐름위험회피 파생금융상품평가이익	(217,909)	(2,595,452)

합 계	744,329,090	686,356,097

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(15,102,739)	(13,506,079)

금융리스채권	22,642,338	16,283,401

할부금융채권	3,551	25,921

미수금	(485,161)	(2,449,418)

미수수익	(1,370,739)	(1,083,808)

선급금	1,245,054	1,835,949

선급비용	(11,600,325)	(10,408,616)

부가세대급금	-	4,158,247

재고자산	12,435,070	13,178,941

선급렌탈자산	(86,795,864)	(78,520,997)

렌탈자산	(716,558,009)	(880,119,690)

사용권자산	-	(200,207)

보증금	(21,402,429)	(3,321,893)

매입채무	2,458,044	541,859

미지급금	(4,703,930)	(7,705,294)

미지급비용	(1,808,515)	12,025,293

예수금	(6,652,445)	(17,782,175)

부가세예수금	7,083,098	1,886,441

선수금	(649,101)	1,177,883

렌탈보증금	2,416,086	479,591

이연수익	27,985,974	21,319,011

사외적립자산	1,560,806	2,639,822

퇴직금지급	(1,583,870)	(2,657,360)

관계사전출입	12,328	(76,333)

기타장기급여채무	(78,000)	(34,000)

합 계	(790,948,778)	(942,313,511)

(3) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 증가	97,873,643	85,698,175

선급렌탈자산의 본계정대체	74,859,991	61,388,946

장기차입금의 유동성대체	118,750,000	157,083,317

사채의 유동성대체	300,000,000	590,000,000

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기 중 재무활동으로부터 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	순현금흐름	비현금 변동(*1)	당분기말

차입금	1,151,950,162	386,925,583	108,446	1,538,984,191

사채	1,991,738,223	(255,885,569)	1,543,066	1,737,395,720

리스부채	160,240,126	(29,369,128)	13,914,422	144,785,420

재무활동으로부터의 총부채	3,303,928,511	101,670,886	15,565,934	3,421,165,331

(*1) 비현금 변동은 차입금 및 차입금 및 사채의 현재가치할인차금 및 외화환산손익, 리스부채의 리스계약체결, 리스기간 재측정 등의 금액이 포함되어 있습니다.

30. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 회사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔

종속기업	롯데오토리스(주), 롯데오토케어(주), (주)그린카, 제이지산업(주), LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd., LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED.,LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD., 엘오토월드제일차 유한회사,엘오토월드제이차 유한회사, 뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사

롯데그룹 계열사(주1)	롯데하이마트(주), 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데글로벌로지스(주), (주)대홍기획,롯데캐피탈(주), 롯데정보통신(주) 등 롯데그룹 계열사

(주1) 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	1,668,704	677,549	1,566,127	802,844

(주)부산롯데호텔	56,839	-	53,532	3,409

종속기업	롯데오토리스(주)	2,766,344	186,370	2,902,710	186,932

롯데오토케어(주)	1,309,154	36,399,594	1,345,579	36,297,259

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	5,107,277	-	4,975,580	-

(주)그린카	78,291	52,420,690	564,372	38,725,861

제이지산업(주)	200,429	2,927,170	256,083	2,387,755

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	453,606	-	373,487	-

엘오토월드제일차 유한회사	-	3,248,975	-	982,727

엘오토월드제이차 유한회사	-	3,784,308	-	2,492,968

롯데그룹 계열사	롯데카드(주) (주1)	-	-	585,937	697,165

롯데캐피탈(주)	248,120	47,645,258	254,061	66,136,362

롯데손해보험(주) (주1)	-	-	916,621	18,055,427

롯데글로벌로지스(주)	1,059,320	14,004,711	885,136	13,900,991

롯데정보통신(주)	365,758	13,460,916	394,042	9,812,441

(주)코리아세븐 (주2)	558,219	47,836	108,961	-

롯데피에스넷(주) (주2)	-	-	171,390	-

캐논코리아비즈니스솔루션(주)	215,931	3,327,542	181,407	5,321,898

(주)대홍기획	166,280	6,495,144	146,322	6,980,013

롯데하이마트(주)	2,380,926	18,533	2,267,513	23,337

(주)우리홈쇼핑	219,031	2,502,096	202,127	2,167,660

롯데쇼핑(주)	1,793,857	180,673	2,257,781	194,030

롯데지주(주)	546,003	3,453,349	510,638	2,927,919

기타 롯데그룹 계열사	11,293,202	4,830,863	11,526,644	3,554,247

합 계	30,487,291	195,611,577	32,446,050	211,651,245

(주1) 전기 중 롯데카드(주)와 롯데손해보험(주)는 롯데그룹기업집단에서 제외되었으며, 상기금액은 특수관계자에서 제외되기 전의 거래내역에 해당합니다. (주2) 당분기 중 (주)코리아세븐이 롯데피에스넷(주)를 흡수합병하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	630,153	198,704	685,934	306,221

(주)부산롯데호텔	1,018	-	100	-

종속기업	롯데오토리스(주)	412,181	75,057	351,209	97,498

롯데오토케어(주)	156,131	4,712,358	175,585	4,833,628

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	2,069,831	-	3,653,390	-

(주)그린카	4,765,952	15,878	3,139,630	65,731

제이지산업(주)	343,920	363,647	359,315	340,982

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	4,525,742	-	8,301,877	-

엘오토월드제일차 유한회사	19,683,881	119,236,822	2,610,710	149,250,231

엘오토월드제이차 유한회사	6,617,499	198,854,036	2,653,803	198,949,947

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	31	115,359,321	-	125,807,890

롯데글로벌로지스(주)	159,014	2,190,122	142,818	1,638,428

롯데정보통신(주)	3,947	1,290,759	7,707	1,538,948

(주)코리아세븐 (주1)	1,116,384	47,916	4,694	-

롯데피에스넷(주) (주1)	-	-	2,176,422	-

캐논코리아비즈니스솔루션(주)	5,657	211,054	2,070	220,149

(주)대홍기획	187	3,057,315	4,335	2,491,150

롯데하이마트(주)	532,509	260	471,765	-

(주)우리홈쇼핑	50,354	302,012	28,278	269,142

롯데쇼핑(주)	205,481	34,409	184,817	36,098

롯데지주(주)	60,236	116,068	58,397	107,352

기타 롯데그룹 계열사	1,401,117	431,235	1,361,805	615,875

합 계	42,741,225	446,496,973	26,374,661	486,569,270

(주1) 당분기 중 (주)코리아세븐이 롯데피에스넷(주)를 흡수합병하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	대여금

기초	외환차이	손상	분기말

종속기업	제이지산업(주)	300,000	-	-	300,000

LOTTE Rent-A-Car (Thailand)	8,021,923	108,779	(4,281,059)	3,849,643

(단위: 천원)

구 분	회사명	차입금

기초	차입(상환)	분기말

종속기업	엘오토월드제일차 유한회사	150,000,000	(30,000,000)	120,000,000

엘오토월드제이차 유한회사	200,000,000	-	200,000,000

- 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	대여금

기초	대여(회수)	외환차이	분기말

종속기업	제이지산업(주)	600,000	(100,000)	-	500,000

LOTTE Rent-A-Car (Thailand)	8,944,800	-	665,600	9,610,400

(5) 당분기말 현재 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(단위: 천USD, 천VND)

특수관계자 범주	회사명	보증처	통화	지급보증금액	보증기간

종속기업	LOTTE Rent-A-Car (Thailand)	한국씨티은행	USD	30,000	2019.12.04~2020.12.04

한국산업은행	USD	10,000	2020.05.05~2021.05.05

한국산업은행	USD	8,760	2019.08.29~2021.08.29

와이클라스제삼차	USD	7,000	2020.08.24~2021.08.23

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	한국산업은행	USD	15,000	2020.04.02~2022.04.02

기업은행	VND	223,200,000	2019.07.30~2021.07.30

(6) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	3,301,742	2,461,047

퇴직급여	326,706	294,334

합 계	3,628,448	2,755,381

주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.