롯데렌탈 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 15 기 1분기 : 2019년 3월 31일 현재
제 1 4 기 : 2018년 12월 3 1일 현재
롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항롯데렌탈 주식회사와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 회사의 개요 롯데렌탈 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "회사")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.또한, 회사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 회사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 회사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다. 한편, 회사는 2015년 6월 24일자로 회사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였습니다.

당분기말 현재 회사의 자본금은 보통주 58,846백만원이며, 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

(주)호텔롯데	3,021,454	25.7

그로쓰파트너(주)	2,307,685	19.6

(주)부산롯데호텔	1,271,074	10.8

밸류플러스제삼십일차(주)	1,059,636	9.0

(주)우리홈쇼핑	1,015,382	8.6

트리플에스제이차(주)	982,570	8.4

인베스트퍼플제삼차(주)	944,037	8.0

레드스탁(주)	590,672	5.0

롯데손해보험(주)	576,690	4.9

합 계	11,769,200	100.0

1.2 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	소유지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

롯데오토리스(주)	대한민국	100.0	100.0	12월	오토리스 및 화물차사업

롯데오토케어(주)	대한민국	100.0	100.0	12월	차량정비

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	베트남	100.0	100.0	12월	차량대여

(주)그린카 (주1)	대한민국	82.8	93.4	12월	차량대여

제이지산업(주)	대한민국	100.0	100.0	12월	장비대여

Lotte Rent-A-Car(Thailand)(주1)	태국	49.0	49.0	12월	차량대여

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.(주2)	베트남	49.0	49.0	12월	인력관리 및 운용

엘오토월드제일차 유한회사(주3)	대한민국	-	-	6월	자산유동화

뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사(주3)	대한민국	5.0	5.0	9월	자산유동화

(주1) 보통주 지분율이며 우선주 포함 유효지분율은 84.71%(전기 94.21%)입니다.(주2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 연결회사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

(주3) 소유지분율이 과반수 미만이나, 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

1.3 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

롯데오토리스(주)	826,759,447	690,925,890	135,833,557	31,549,354	1,664,780	1,468,272

롯데오토케어(주)	25,344,157	14,181,225	11,162,932	12,310,127	669,909	259,888

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	69,586,079	30,456,455	39,129,624	6,520,421	533,356	533,356

(주)그린카	55,925,853	14,805,054	41,120,799	7,328,373	253,734	184,266

제이지산업(주)	754,400	799,095	(44,695)	760,033	103,215	103,215

Lotte Rent-A-Car(Thailand)	41,340,684	38,640,967	2,699,717	2,593,886	(905,294)	(905,294)

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.	4,775,260	4,189,542	585,718	6,498,063	(222,933)	(222,933)

엘오토월드제일차 유한회사	151,309,386	151,289,980	19,406	894,103	(7,793)	(7,793)

뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사	35,243,751	35,394,764	(151,013)	303,173	47,375	47,375

(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

롯데오토리스(주)	789,927,155	655,753,793	134,173,362	28,220,775	3,465,103	3,460,627

롯데오토케어(주)	17,680,307	7,167,833	10,512,474	11,482,607	994,957	972,426

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	63,776,331	25,815,615	37,960,716	4,638,382	679,778	679,778

(주)그린카	54,857,556	14,010,491	40,847,065	11,642,822	565,940	565,940

제이지산업(주)	703,633	851,544	(147,911)	452,676	(11,370)	(11,370)

Lotte Rent-A-Car(Thailand)	36,678,576	33,208,640	3,469,936	1,498,527	(137,846)	(137,846)

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.	4,344,769	3,547,060	797,709	5,881,073	52,839	52,839

엘오토월드제일차 유한회사	151,333,702	151,306,503	27,199	799,786	19,847	19,847

뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사	40,232,097	40,430,485	(198,388)	310,438	(29,779)	(29,779)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일 로 종료되는 회계 연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

회계정책의 변경은 당사의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다. 연결회사는 2019년 1월1일에 기업회계기준서 제 1116호를 최초 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 사용권 자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.

기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 회사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증가(감소)

자산

사용권자산	180,756,533

선급리스료	(1,350,531)

총자산	179,406,002

부채

이자부차입금	179,406,002

총부채	179,406,002

조정사항이 자본에 미치는 영향:

이익잉여금	-

총자본	-

(1) 리스의 정의종전에 연결회사는 기업회계기준해석서 제 2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결회사는 새로운 기업회계기준서 제 1116호의 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결회사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결회사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제 2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제 1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다. 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약대가를 배분합니다. 그러나 연결회사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다. (2) 리스이용자연결회사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제 1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. ① 유의적인 회계정책연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결회사는 일반적으로 가중평균 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결회사는 연장선택권을 포함하는 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때, 판단을 적용합니다. 연결회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. (3) 리스제공자연결회사는 사용권자산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결회사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 연결회사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제 1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결회사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 연결회사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결회사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

4. 공정가치 4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가 측정 금융자산

현금 및 현금성자산	236,569,176	(*1)	197,408,259	(*1)

매출채권 및 기타채권	244,631,100	(*1)	235,275,710	(*1)

대출채권	418,084,206	(*1)	407,265,715	(*1)

금융리스채권	233,753,777	(*1)	214,532,694	(*1)

기타금융자산	11,000	(*1)	438,428	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산	194,585,072	194,585,072	169,177,231	169,177,231

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산	99,138	(*1)	98,706	(*1)

합 계	1,327,733,469	194,585,072	1,224,196,743	169,177,231

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채

매입채무 및 기타채무	125,893,861	(*1)	125,519,261	(*1)

차입금	1,376,411,846	(*1)	1,509,030,953	(*1)

사채	2,280,090,531	2,288,867,674	1,920,179,962	1,931,351,643

기타금융부채	390,508,099	(*1)	387,787,885	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타금융부채	151,041	151,041	164,818	164,818

파생금융부채

기타금융부채	111,209	111,209	682,169	682,169

합 계	4,173,166,587	2,289,129,924	3,943,365,048	1,932,198,630

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	579,205	187,553,867	6,452,000	194,585,072

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	151,041	-	151,041

현금흐름위험회피 파생금융부채	-	111,209	-	111,209

공시하는 공정가치

사채	-	2,288,867,674	-	2,288,867,674

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	162,725,231	6,452,000	169,177,231

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	164,818	-	164,818

현금흐름위험회피 파생금융부채	-	682,169	-	682,169

공시하는 공정가치

사채	-	1,931,351,643	-	1,931,351,643

5. 범주별 금융상품 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당분기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	236,569,176	-	-	236,569,176

매출채권 및 기타채권	244,631,100	-	-	244,631,100

대출채권	418,084,206	-	-	418,084,206

금융리스채권	233,753,777	-	-	233,753,777

기타금융자산	11,000	194,585,072	99,138	194,695,210

합 계	1,133,049,259	194,585,072	99,138	1,327,733,469

(단위: 천원)

금융 부채	당분기말

상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타금융부채(주1)	합 계

매입채무 및 기타채무	125,893,861	-	-	125,893,861

차입금 및 사채	3,656,502,377	-	-	3,656,502,377

기타금융부채	390,508,099	151,041	111,209	390,770,349

합 계	4,172,904,337	151,041	111,209	4,173,166,587

(주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생부채에 해당합니다.

(단위: 천원)

금융자산	전기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	197,408,259	-	-	197,408,259

매출채권 및 기타채권	235,275,710	-	-	235,275,710

대출채권	407,265,715	-	-	407,265,715

금융리스채권	214,532,694	-	-	214,532,694

기타금융자산	438,428	169,177,231	98,706	169,714,365

합 계	1,054,920,806	169,177,231	98,706	1,224,196,743

(단위: 천원)

금융 부채	전기말

상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타금융부채(주1)	합 계

매입채무 및 기타채무	125,519,261	-	-	125,519,261

차입금 및 사채	3,429,210,915	-	-	3,429,210,915

기타금융부채	387,787,885	164,818	682,169	388,634,872

합 계	3,942,518,061	164,818	682,169	3,943,365,048

(주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생부채에 해당합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산(대여금 및 수취채권)

이자수익(영업수익)	13,894,059	12,101,409

이자수익(금융수익)	1,184,351	1,618,788

대손상각비	(6,654,989)	(766,721)

외환차손익	362	(1,887)

외화환산손익	(214,773)	352,318

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(24,160,542)	(19,247,922)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

투자상품관련손익 (영업수익)	268,172	-

평가손익	1,125,094	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채

거래손익	(7,010)	(67,551)

평가손익	13,776	25,320

파생금융부채-현금흐름 위험회피

현금흐름위험회피 파생상품 평가이익	548,923	-

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	171,718,280	(6,680,480)	(556,730)	164,481,070

기타채권	57,691,238	(6,628,212)	-	51,063,026

소 계	229,409,518	(13,308,692)	(556,730)	215,544,096

비유동	장기성매출채권	6,626,084	-	(602,030)	6,024,054

기타채권	23,092,949	(30,000)	-	23,062,949

소 계	29,719,033	(30,000)	(602,030)	29,087,003

합 계	259,128,551	(13,338,692)	(1,158,760)	244,631,099

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	162,151,436	(5,845,747)	(533,289)	155,772,400

기타채권	55,810,285	(5,846,702)	-	49,963,583

소 계	217,961,721	(11,692,449)	(533,289)	205,735,983

비유동	장기성매출채권	7,958,730	-	(638,871)	7,319,859

기타채권	22,249,867	(30,000)	-	22,219,867

소 계	30,208,597	(30,000)	(638,871)	29,539,726

합 계	248,170,318	(11,722,449)	(1,172,160)	235,275,709

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	대손상각비(환입)	외환차이	기말

유동	매출채권	5,845,747	831,923	2,810	6,680,480

유동기타채권	5,846,702	781,510	-	6,628,212

소 계	11,692,449	1,613,433	2,810	13,308,692

비유동	비유동성기타채권	30,000	-	-	30,000

합 계	11,722,449	1,613,433	2,810	13,338,692

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	회계정책의 변경(주1)	대손상각비(환입)	기말

유동	매출채권	10,112,374	(4,032,845)	(32,724)	6,046,805

유동기타채권	7,251,361	(867,506)	797,174	7,181,029

소 계	17,363,735	(4,900,351)	764,450	13,227,834

비유동	비유동성기타채권	30,000	-	-	30,000

합 계	17,393,735	(4,900,351)	764,450	13,257,834

(주1) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 손실충당금 변동 효과에 해당합니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금	5,294,303	4,589,121

미수금	22,535,548	20,063,724

미수수익	27,560,771	29,419,109

보증금	18,735,353	18,111,496

소 계	74,125,975	72,183,450

차감: 비유동항목	(23,062,949)	(22,219,867)

유동항목	51,063,026	49,963,583

7. 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	81,080,997	(4,074,884)	77,006,113

할부금융채권	44,737,946	(1,459,678)	43,278,268

소 계	125,818,943	(5,534,562)	120,284,381

비유동	대출채권	157,420,859	(4,540,512)	152,880,347

할부금융채권	148,578,014	(3,658,536)	144,919,478

소 계	305,998,873	(8,199,048)	297,799,825

합 계	431,817,816	(13,733,610)	418,084,206

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	78,867,710	(3,246,072)	75,621,638

할부금융채권	41,831,530	(1,239,867)	40,591,663

소 계	120,699,240	(4,485,939)	116,213,301

비유동	대출채권	157,702,536	(3,753,203)	153,949,333

할부금융채권	139,704,085	(2,601,004)	137,103,081

소 계	297,406,621	(6,354,207)	291,052,414

합 계	418,105,861	(10,840,146)	407,265,715

(2) 당분기와 전분기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	대손상각비(환입)	제각	기말

유동대출채권	4,485,939	1,048,623	-	5,534,562

비유동대출채권	6,354,207	3,061,638	(1,216,797)	8,199,048

합 계	10,840,146	4,110,261	(1,216,797)	13,733,610

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	회계정책의 변경(주1)	대손상각비(환입)	제각	기말

유동대출채권	3,706,165	1,310,533	1,351,551	(222,244)	6,146,005

비유동대출채권	1,669,931	4,219,780	(449,118)	(576,407)	4,864,186

합 계	5,376,096	5,530,313	902,433	(798,651)	11,010,191

(주1) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 손실충당금 변동 효과에 해당합니다.

8. 금융리스(1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스의 총투자, 순투자 및 대손충당금의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

최소리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	122,777,050	(24,745,605)	98,031,445	(7,110,477)	90,920,968

비유동금융리스채권	171,703,933	(27,051,672)	144,652,261	(1,819,453)	142,832,808

합 계	294,480,983	(51,797,277)	242,683,706	(8,929,930)	233,753,776

(단위: 천원)

구 분	전기말

최소리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	111,819,042	(23,584,357)	88,234,685	(6,209,711)	82,024,974

비유동금융리스채권	159,303,674	(25,251,940)	134,051,734	(1,544,014)	132,507,720

합 계	271,122,716	(48,836,297)	222,286,419	(7,753,725)	214,532,694

(2) 당분기와 전분기 중 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	대손상각비(환입)	분기말

유동금융리스채권	6,209,711	900,766	7,110,477

비유동금융리스채권	1,544,014	275,439	1,819,453

합 계	7,753,725	1,176,205	8,929,930

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	회계정책의 변경(주1)	대손상각비(환입)	분기말

유동금융리스채권	5,358,391	2,126,091	(139,049)	7,345,433

비유동금융리스채권	1,155,595	1,104,089	(495,996)	1,763,688

합 계	6,513,986	3,230,180	(635,045)	9,109,121

(주1) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 손실충당금 변동 효과에 해당합니다.

9. 기타금융자산 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

상각후원가 측정 금융자산(주1)	11,000	438,428

당기손익-공정가치 측정 금융자산	194,585,072	169,177,231

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	99,138	98,706

소 계	194,695,210	169,714,365

차감: 비유동항목	(6,562,139)	(6,989,134)

유동항목	188,133,072	162,725,231

기타금융부채

렌탈보증금	390,508,099	387,787,885

당기손익-공정가치 측정 금융부채	151,041	164,818

현금흐름위험회피 파생금융부채	111,209	682,169

소 계	390,770,349	388,634,872

차감: 비유동항목	(288,341,170)	(289,521,086)

유동항목	102,429,180	99,113,786

(주1) 상각후원가 측정 금융자산과 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품 (*)	11,000	438,428

(*) 상기 금융상품 중 일부는 당좌개설보증금 등으로 사용이 제한되어 있습니다.

10. 기타자산 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자산

선급금	4,741,591	9,573,874

선급비용	81,289,691	75,654,392

선급법인세	794,488	492,733

부가세대급금	6,833,484	7,841,780

소 계	93,659,254	93,562,779

차감: 비유동항목	(1,284,498)	(1,335,055)

유동항목	92,374,756	92,227,724

기타부채

선수금	11,241,356	8,885,642

예수금	15,464,458	22,434,051

부가세예수금	1,401,649	1,462,285

합 계	28,107,463	32,781,978

11. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산(주1)	건물 및구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	52,356,217	72,059,416	3,246,072,484	25,595,231	88,898	8,559,153	4,026,739	3,408,758,138

취득및자본적지출	74,852	63,671,000	367,065,801	60,297	-	855,474	1,224,584	432,952,008

처분및폐기(주1)	(16,276)	(37,064)	(87,575,529)	-	-	(33,218)	-	(87,662,087)

감가상각	-	-	(199,031,044)	(211,923)	(12,658)	(861,798)	-	(200,117,423)

국고보조금 상각	-	-	(2,756,562)	-	-	(21,623)	-	(2,778,185)

기타증(감)(주3)	-	(70,957,519)	42,886,907	(5,903)	-	(26,665)	(507,849)	(28,611,029)

기말장부금액	52,414,793	64,735,833	3,366,662,057	25,437,702	76,240	8,471,323	4,743,474	3,522,541,422

취득원가	52,414,793	64,735,833	4,780,507,512	35,093,402	363,326	33,546,491	4,743,474	4,971,404,831

감가상각누계액	-	-	(1,412,495,954)	(9,655,700)	(287,086)	(25,075,168)	-	(1,447,513,908)

손상차손누계액	-	-	(1,349,501)	-	-	-	-	(1,349,501)

(단위: 천원)

구 분	전분기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산(주1)	건물 및구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	45,311,710	84,302,371	2,892,440,568	23,045,628	154,283	8,846,687	5,981,077	3,060,082,324

취득및자본적지출	189,380	27,313,429	288,943,974	-	-	1,404,753	1,203,652	319,055,188

처분및폐기(주1)	-	(22,957)	(91,553,145)	(77,300)	(32)	(18)	-	(91,653,452)

감가상각	-	-	(178,786,097)	(357,413)	(17,490)	(883,298)	-	(180,044,298)

국고보조금 상각	-	-	(1,352,657)	-	-	(21,623)	-	(1,374,280)

기타증(감)(주3)	-	(70,940,557)	45,292,168	3,269,935	-	194,470	(5,786,513)	(27,970,497)

기말장부금액	45,501,090	40,652,286	2,954,984,811	25,880,850	136,761	9,540,971	1,398,216	3,078,094,985

취득원가	45,501,090	40,652,286	4,179,590,492	34,592,364	1,323,535	31,793,077	1,398,216	4,334,851,060

감가상각누계액	-	-	(1,223,168,401)	(8,711,514)	(1,186,774)	(22,252,106)	-	(1,255,318,795)

손상차손누계액	-	-	(1,437,280)	-	-	-	-	(1,437,280)

(주1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다. (주2) 렌탈자산 중 일부는 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17참조).(주3) 기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 본계정 대체, 환율변동으로 인한 증(감)액 등입니다.

렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다. 렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 연결회사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 연결회사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 연결회사의 부담으로 회사를 보험수익자로하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다. (2) 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어있습니다.

12. 사용권자산 연 결 회사의 사용권자산 및 금 융리스부채의 장부금액과, 보고기간 중 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산

부동산	오토렌탈	일반렌탈	합계

기초장부금액	15,647,513	161,380,825	3,728,195	180,756,533

증가	-	36,105,982	-	36,105,982

감가상각비	(2,214,811)	(10,093,679)	(455,638)	(12,764,128)

처분	-	(29,737,663)	-	(29,737,663)

기말장부금액	13,432,702	157,655,465	3,272,557	174,360,724

(단위: 천원)

구 분	금융리스 부채

부동산	오토렌탈	일반렌탈	합계

기초장부금액	14,296,982	161,380,825	3,728,195	179,406,002

증가	-	36,105,982	-	36,105,982

처분	-	(29,739,195)	-	(29,739,195)

원금상환액	(1,864,989)	(9,908,138)	(449,694)	(12,222,821)

기말장부금액	12,431,993	157,839,474	3,278,501	173,549,968

이자비용	78,858	1,318,366	22,357	1,419,581

13. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	합 계

기초장부금액	2,848,151	22,430,969	5,313,102	30,592,222

취득및자본적지출	-	286,064	167,913	453,977

처분및폐기	-	-	(192,583)	(192,583)

상각	-	(2,938,535)	(5,041)	(2,943,576)

기타증(감)(주1)	-	461,974	-	461,974

기말장부금액	2,848,151	20,240,472	5,283,391	28,372,014

취득원가	2,848,151	69,843,443	7,366,022	80,057,616

상각누계액	-	(46,537,129)	(2,052,631)	(48,589,760)

손상차손누계액	-	(3,065,842)	(30,000)	(3,095,842)

(단위: 천원)

구 분	전분기

영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	합 계

기초장부금액	2,848,151	27,118,146	5,434,894	35,401,191

취득및자본적지출	-	315,850	-	315,850

처분및폐기	-	-	(150,000)	(150,000)

상각	-	(2,799,957)	(5,000)	(2,804,957)

기타증(감)(주1)	-	2,220,440	-	2,220,440

기말장부금액	2,848,151	26,854,479	5,279,894	34,982,524

취득원가	2,848,151	64,502,651	7,342,470	74,693,272

상각누계액	-	(34,582,330)	(2,032,576)	(36,614,906)

손상차손누계액	-	(3,065,842)	(30,000)	(3,095,842)

(주1) 기타증(감)은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액, 국고보조금 환입 및 환율변동으로 인한 증(감)액 등입니다.(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	45,118,226	43,006,272

미지급금	63,038,184	61,294,037

미지급비용	17,737,451	21,218,952

합 계	125,893,861	125,519,261

15. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	단기차입금	441,826,368	540,420,018

사채	538,137,298	328,315,601

유동성장기차입금	359,589,798	339,335,773

소 계	1,339,553,464	1,208,071,392

비유동	사채	1,741,953,233	1,591,864,361

장기차입금	574,995,680	629,275,162

소 계	2,316,948,913	2,221,139,523

합 계	3,656,502,377	3,429,210,915

( 2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

단기 CP	KTB투자증권(주)	2.21~2.64	110,000,000	110,000,000

우리종합금융(주)	2.35	10,000,000	10,000,000

NH투자증권(주)	2.40	20,000,000	20,000,000

한국투자증권(주)	2.55	20,000,000	20,000,000

삼성증권(주)	2.64	10,000,000	10,000,000

DB금융투자(주)	-	20,000,000

유동화기업어음	1.96	184,226,368	189,224,218

회전대출	한국산업은행	-	-	98,000,000

(주)하나은행	3.09~3.46	44,500,000	-

(주)우리은행	3.36	9,000,000	39,000,000

농협은행(주)	-	-	4,000,000

(주)한국씨티은행	2.90~3.11	10,719,000	6,870,000

일반대출	농협은행(주)	2.99~3.24	20,000,000	10,000,000

중소기업은행	6.10	3,381,000	3,325,800

합 계	441,826,368	540,420,018

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환기일	액면이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

제39-2회공모사채	2014.08.28	2019.08.28	3.41	50,000,000	50,000,000

제40-2회공모사채	2014.10.31	2019.10.31	2.94	50,000,000	50,000,000

제41-2회공모사채	2015.07.21	2020.07.21	2.44	130,000,000	130,000,000

제42-2회공모사채	2015.12.01	2020.12.01	2.65	50,000,000	50,000,000

제43회사모사채	2016.09.21	2021.09.17	2.17	20,000,000	20,000,000

제44-2회공모사채	2016.11.24	2019.11.22	2.35	70,000,000	70,000,000

제45-1회공모사채	2017.03.08	2020.03.06	2.29	180,000,000	180,000,000

제45-2회공모사채	2017.03.08	2022.03.08	2.71	110,000,000	110,000,000

제46-1회공모사채	2017.05.31	2019.05.31	1.99	80,000,000	80,000,000

제46-2회공모사채	2017.05.31	2020.05.29	2.24	140,000,000	140,000,000

제46-3회공모사채	2017.05.31	2022.05.31	2.66	80,000,000	80,000,000

제47-1회공모사채	2018.01.30	2020.01.30	2.54	50,000,000	50,000,000

제47-2회공모사채	2018.01.30	2021.01.29	2.73	150,000,000	150,000,000

제47-3회공모사채	2018.01.30	2023.01.30	3.15	100,000,000	100,000,000

제48-1회공모사채	2018.05.04	2020.05.04	2.48	90,000,000	90,000,000

제48-2회공모사채	2018.05.04	2021.05.04	2.70	130,000,000	130,000,000

제48-3회공모사채	2018.05.04	2023.05.04	3.05	80,000,000	80,000,000

제49회 공모사채	2018.11.16	2021.11.16	2.60	50,000,000	50,000,000

제50-1회공모사채	2019.02.27	2022.02.25	2.13	100,000,000	-

제50-2회공모사채	2019.02.27	2024.02.27	2.31	110,000,000	-

제50-3회공모사채	2019.02.27	2026.02.27	2.66	90,000,000	-

해외 사모사채	2018.11.30	2021.11.30	2.54	34,134,000	33,543,000

제2회 무보증 사모사채	2016.09.02	2019.09.02	3.25	10,000,000	10,000,000

제4회 무보증 사모사채	2017.01.23	2019.01.23	3.55	-	20,000,000

제5회 무보증 사모사채	2017.03.30	2019.03.30	3.42	20,000,000	20,000,000

제6회 무보증 사모사채	2017.05.16	2019.11.15	3.53	20,000,000	20,000,000

제7회 무보증 공모사채	2017.09.13	2020.09.11	3.23	50,000,000	50,000,000

제8회 무보증 사모사채	2017.11.13	2019.11.13	3.50	10,000,000	10,000,000

제9회 무보증 공모사채	2018.02.13	2021.02.10	3.73	50,000,000	50,000,000

제10회 무보증 공모사채	2018.08.30	2021.08.30	3.30	20,000,000	20,000,000

제11-1회 무보증 공모사채	2018.10.10	2020.10.09	2.77	10,000,000	10,000,000

제11-2회 무보증 공모사채	2018.10.10	2020.10.08	3.31	30,000,000	30,000,000

제12회 무보증 공모사채	2018.11.08	2021.11.08	3.20	30,000,000	30,000,000

제13회 무보증공모사채	2018.12.18	2020.12.18	2.65	10,000,000	10,000,000

제14회 무보증공모사채	2019.01.25	2022.01.25	2.95	30,000,000	-

제15회 무보증공모사채	2019.02.21	2022.02.21	2.86	30,000,000	-

제16회 무보증공모사채	2019.03.15	2022.03.15	2.82	20,000,000	-

사채 액면가액 합계	2,284,134,000	1,923,543,000

사채할인발행차금	(4,043,469)	(3,363,038)

차감: 유동성대체	(538,137,298)	(328,315,601)

비유동성 사채	1,741,953,233	1,591,864,361

상기 사채는 만기일에 상환되며, 사채의 이자는 3개월마다 후급됩니다.

연결회사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한 상기 사채에 대하여 부채비율유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

기업어음(CP)	KTB투자증권(주)	2.49	50,000,000	50,000,000

일반차입금	리브포렌탈제일차유한회사	2.65	24,000,000	32,000,000

한국산업은행	2.52~3.18	401,666,560	426,666,530

농협은행(주)	2.98~3.17	138,000,000	138,000,000

(주)하나은행	3.40~3.51	16,000,000	16,000,000

(주)신한은행	2.98~3.70	27,000,000	12,000,000

(주)대구은행	3.40~3.49	10,833,290	12,499,950

(주)국민은행	3.04~3.41	150,000,000	166,666,667

(주)우리은행	3.03	50,000,000	50,000,000

미즈호은행	2.45	30,000,000	30,000,000

(주)신한은행(주1)	6.86~7.59	2,402,960	3,171,078

중소기업은행	6.60	1,984,500	2,277,450

한국산업은행	5.30	11,166,757	10,984,443

농협은행(주)	6.70	1,860,775	2,091,880

(주)우리은행	-	-	258,569

(주)부 산은행	6.90	3,013,500	-

한국산업은행	3.05~3.85	16,102,250	16,102,250

소 계	934,677,494	968,718,816

현재가치할인차금	(92,016)	(107,881)

차감 : 유동성대체	(359,589,798)	(339,335,773)

장기차입금	574,995,680	629,275,162

(주1) 당분기말 현재 상기 장기차입금에 대해서 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED의 렌탈자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말

연 도	사 채	차입금	합 계

2019.04.01~2020.03.31	540,000,000	359,654,315	899,654,315

2020.04.01~2021.03.31	680,000,000	408,602,693	1,088,602,693

2021.04.01~2022.03.31	604,134,000	166,420,487	770,554,487

2022.04.01~2023.03.31	180,000,000	-	180,000,000

2023.04.01~2024.03.31	190,000,000	-	190,000,000

2024.04.01이후	90,000,000	-	90,000,000

합 계	2,284,134,000	934,677,494	3,218,811,494

(단위: 천원)

전기말

연 도	사 채	차입금	합 계

2019.01.01~2019.12.31	330,000,000	339,400,114	669,400,114

2020.01.01~2020.12.31	710,000,000	417,485,693	1,127,485,693

2021.01.01~2021.12.31	513,543,000	211,833,009	725,376,009

2022.01.01~2022.12.31	190,000,000	-	190,000,000

2023.01.01~2023.12.31	180,000,000	-	180,000,000

합 계	1,923,543,000	968,718,816	2,892,261,816

16. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	43,798,596	42,072,392

사외적립자산의 공정가치	(43,257,021)	(41,696,788)

재무상태표상 부채	541,575	375,604

확정급여자산	(3,983,845)	7,499,332

순확정급여부채(자산)	(3,442,270)	(7,123,728)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기급여채무의 현재가치	1,104,543	1,062,395

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,730,425	1,715,444

순이자원가	(77,161)	(50,080)

기타	6,303	19,032

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,659,567	1,684,396

관련 비용 은 전액 영 업비용에 포함되어있습니다.

17. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천 USD)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

회전대출한도	한국산업은행	KRW	120,000,000	-

(주)하나은행	KRW	50,000,000	44,500,000

(주)우리은행	KRW	68,000,000	9,000,000

(주)신한은행	KRW	30,000,000	-

농협은행(주)	KRW	40,000,000	-

(주)한국씨티은행	KRW	11,425,918	10,719,000

일반대출한도	농협은행(주)	KRW	20,000,000	20,000,000

리브포렌탈제일차 유한회사	KRW	24,000,000	24,000,000

(주)국민은행	KRW	15,000,000	15,000,000

미즈호은행	KRW	30,000,000	30,000,000

한국산업은행	KRW	27,915,909	27,915,909

채권유동화대출한도	엠유에프지은행	KRW	100,000,000	-

시설자금대출	한국산업은행	KRW	401,666,560	401,666,560

농협은행(주)	KRW	139,860,775	139,860,775

(주)하나은행	KRW	16,000,000	16,000,000

(주)신한은행	KRW	29,402,960	29,402,960

(주)대구은행	KRW	10,833,290	10,833,290

(주)국민은행	KRW	135,000,000	135,000,000

(주)우리은행	KRW	50,000,000	50,000,000

중소기업은행	KRW	5,365,500	5,365,500

(주)부 산은행	KRW	3,013,500	3,013,500

종합금융한도	(주)신한은행	KRW	50,000,000	-

운용리스실행한도	롯데캐피탈(주) (*2)	KRW	200,000,000	156,187,818

(주)DGB캐피탈	KRW	473,928	473,928

CP발행한도	우리종합금융(주)	KRW	10,000,000	10,000,000

원화지급보증 (*1)	우리은행	KRW	10,000	-

포괄외화지급보증한도	(주)국민은행	USD	5,000	-

합 계	KRW	1,587,968,340	1,138,939,240

USD	5,000	-

- 전기말

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천 USD)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

회전대출한도	한국산업은행	KRW	120,000,000	98,000,000

(주)하나은행	KRW	50,000,000	-

(주)우리은행	KRW	68,000,000	39,000,000

(주)신한은행	KRW	30,000,000	-

농협은행(주)	KRW	40,000,000	4,000,000

(주)한국씨티은행	KRW	11,184,360	6,870,000

일반대출한도	농협은행(주)	KRW	10,000,000	10,000,000

리브포렌탈제일차 유한회사	KRW	32,000,000	32,000,000

(주)국민은행	KRW	16,666,667	16,666,667

미즈호은행	KRW	30,000,000	30,000,000

한국산업은행	KRW	27,086,693	27,086,693

채권유동화대출한도	엠유에프지은행	KRW	100,000,000	-

시설자금대출	한국산업은행	KRW	426,666,530	426,666,530

농협은행(주)	KRW	140,091,880	140,091,880

(주)하나은행	KRW	16,000,000	16,000,000

(주)신한은행	KRW	15,171,078	15,171,078

(주)대구은행	KRW	12,499,950	12,499,950

(주)국민은행	KRW	150,000,000	150,000,000

(주)우리은행	KRW	50,258,569	50,258,569

중소기업은행	KRW	5,603,250	5,603,250

종합금융한도	(주)신한은행	KRW	50,000,000	-

운용리스실행한도	롯데캐피탈(주) (*2)	KRW	200,000,000	172,307,402

(주)DGB캐피탈	KRW	621,932	621,932

CP발행한도	우리종합금융(주)	KRW	10,000,000	10,000,000

원화지급보증 (*1)	우리은행	KRW	10,000	-

포괄외화지급보증한도	(주)국민은행	USD	5,000	-

합 계	KRW	1,611,850,909	1,262,843,950

USD	5,000	-

(*1) 전자상거래법에 따른 은행과 맺은 지급보증한도 약정입니다. (*2) 운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 67건 (전기말: 121건)으로 소송금액은 9,560백만원(전기말: 12,008백만원)이며, 피고로서 계류중인 소송사건 등은 18건(전기말: 17건)으로 소송가액은 378백만원(전기말: 333백만원)입니다. 연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)에 12,012백만원의 계약이행보증 등의 보험 계약을 체결하고 있습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 모두 당좌개설보증금에 해당합니다.

18. 자본금 등(1) 연결회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 당분기말 발행한 주식수는 보통주식 11,769,200주(전기말: 11,769,200주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 자본금 및 주식발행초과금은 변동이 없습니다.

19. 기타자본 및 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타자본 및 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본

감자차손	(23,775,000)	(23,775,000)

기타의 자본변동	23,710,106	23,727,807

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익누계액	(720,173)	(720,173)

현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손익누계액	(259,017)	(275,722)

해외사업장환산외환차이	(567,986)	(1,476,619)

합 계	(1,612,070)	(2,519,707)

20. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	4,149,240	4,149,240

대손준비금(주2)	2,060,010	2,060,010

미처분이익잉여금	231,806,493	231,263,796

합 계	238,015,743	237,473,046

(주1) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때 까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있습니다. (주2) 연결회사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 따라 한국채택국제회계기준의 발생손실 충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액(최소적립액)에 미달하는 경우, 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 당기순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하고 있습니다.

21. 영업수익당분기와 전분기 중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

렌탈수익	359,744,055	328,797,133

중고차판매수익	105,308,752	109,574,868

기타수익	19,916,868	18,960,535

합 계	484,969,675	457,332,536

22. 영업비용당분기와 전분기 중 연결회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	21,339,511	19,868,979

퇴직급여	1,659,567	1,684,396

복리후생비	3,464,747	3,214,234

여비교통비	422,530	473,363

통신비	1,065,187	994,598

수도광열비	199,950	230,606

세금과공과	2,847,930	2,868,364

임차료	4,671,406	6,402,696

감가상각비	200,117,423	180,044,298

사용권자산상각비	12,764,128	-

무형자산상각비	2,943,576	2,804,957

수선유지비	1,636,090	1,800,831

보험료	30,013,332	27,078,160

접대비	107,329	79,527

광고선전비	2,599,814	2,683,223

운반및보관료	2,943,945	2,514,181

소모품비	308,419	177,649

차량관리비	30,327,396	28,479,631

지급수수료	20,542,832	30,193,804

도서인쇄비	67,931	57,459

교육훈련비	299,286	290,262

포상비	37,094	41,893

협회비	288,945	264,251

대손상각비	6,654,989	756,619

중고차판매원가	98,118,120	99,825,586

상품판매원가	6,874,850	3,816,252

할부판매원가	2,971,274	9,040,481

차입이자비용	4,461,266	3,445,132

재고자산평가손실	159	-

기타영업비용	1,502,023	1,070,658

합 계	461,251,049	430,202,090

23. 기타손익(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	600	12,060

유형자산처분이익	33,941	192,306

잡이익	525,931	439,523

합 계	560,472	643,889

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타대손상각비	-	10,101

유형자산처분손실	1,015,574	1,010,917

무형자산처분손실	4,145	-

기부금	551,137	361,666

잡손실	48,538	92,654

합 계	1,619,394	1,475,338

24. 금융손익(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,184,351	1,618,788

외환차익	1,676	3,932

외화환산이익	191,069	391,518

당기손익-공정가치측정 평가이익	1,687,793	25,320

현금흐름위험회피 파생상품 평가이익	548,923	-

합 계	3,064,889	2,039,558

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	24,160,542	19,247,922

외환차손	1,314	5,819

외화환산손실	405,842	39,200

기타금융상품처분손실	7,010	67,551

합 계	24,574,708	19,360,492

25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 89.9%입니다.

26. 주당이익 기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 당분기와 전분기 지배기업소유주지분 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주 지분 보통주 분기순이익	653,502,498	6,883,460,617

가중평균유통보통주식수	11,769,200	11,769,200

기본주당이익	56	585

(2) 연결회사는 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	200,117,423	180,044,298

사용권자산상각비	12,764,128	-

무형자산상각비	2,943,576	2,804,957

대손상각비	6,654,989	756,619

퇴직급여	1,653,264	1,665,364

기타장기종업원급여	42,149	33,815

재고자산평가손실	159	-

기타의 대손상각비	-	10,101

유형자산처분손실	1,015,574	1,010,917

무형자산처분손실	4,145	-

외화환산손실	405,842	39,200

기타금융상품처분손실	7,010	-

이자비용	24,160,542	19,247,922

법인세비용	1,033,174	2,082,241

유형자산처분이익	(33,941)	(192,306)

외화환산이익	(191,069)	(391,518)

이자수익	(1,184,351)	(1,618,788)

기타금융상품평가이익	(1,928,907)	(25,320)

기타금융상품처분이익	(27,058)	-

합 계	247,436,649	205,467,502

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(7,329,678)	8,063,306

금융리스채권	(14,060,520)	21,646,369

할부금융채권	(11,990,292)	(10,469,377)

대출채권	(2,938,460)	(12,445,711)

미수금	(3,247,776)	(4,148,149)

미수수익	1,984,302	1,945,739

선급금	4,832,283	2,937,134

선급비용	(4,222,170)	(5,800,090)

부가세대급금	1,008,295	(1,057,722)

재고자산	8,752,698	9,781,672

선급렌탈자산	(63,633,937)	(27,290,473)

렌탈자산	(279,583,653)	(182,391,005)

보증금	(623,857)	681,527

매입채무	1,226,983	1,661,710

미지급금	3,648,605	3,146,949

미지급비용	(6,363,963)	(4,340,731)

예수금	(6,969,593)	(3,149,710)

부가세예수금	(60,636)	4,195,699

선수금	2,355,714	591,235

렌탈보증금	606,553	2,135,373

이연수익	3,122,506	1,256,858

사외적립자산	2,246,786	453,951

퇴직금지급	(2,261,556)	(1,003,575)

합 계	(373,501,366)	(193,599,021)

(3) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 및 금융리스부채 인식	179,406,000	-

선급렌탈자산의 본계정대체	64,890,955	60,904,267

장기차입금의 유동성 대체	312,358,947	34,666,630

사채의 유동성 대체	230,000,000	40,000,000

28. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데

롯데그룹 계열사(주1)	롯데하이마트(주), 롯데손해보험(주), 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데카드(주), 롯데글로벌로지스(주), (주)대홍기획, 롯데캐피탈(주), 롯데정보통신(주) 등 롯데그룹 계열사

(주1) 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	549,297	256,436	520,826	230,541

롯데그룹 계열사	롯데카드(주)	194,458	139	139,337	151,727

롯데캐피탈(주)	81,110	-	74,669	11,197,373

롯데손해보험(주)	284,788	9,677,142	681,600	9,375,093

롯데글로벌로지스(주)	296,926	4,460,139	192,628	4,094,646

롯데정보통신(주)	87,541	3,090,603	82,826	3,917,198

롯데피에스넷(주)	63,981	-	85,609	-

캐논코리아비즈니스솔루션(주)	66,905	912,116	51,244	1,559,858

(주)대홍기획(주1)	45,794	990,420	-	-

(주)대홍기획투자(주1)	-	-	31,983	1,108,431

롯데하이마트(주)	745,820	34,455	910,502	28,920

롯데지주(주)	176,600	1,063,963	149,747	947,177

기타 롯데그룹 계열사	5,780,063	1,447,696	3,938,934	1,823,179

합 계	8,373,283	21,933,109	6,859,905	34,434,143

(주1) 전기 중 (주)대홍기획투자(분할존속법인)와 (주)대홍기획(분할신설법인)으로 인적분할하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	104,249	167,270	126,706	48,901

롯데그룹 계열사	롯데카드(주)	15,656	12,601,698	233,583	9,519,831

롯데캐피탈(주)	-	3,317,071	-	851,126

롯데손해보험(주)	-	1,800	299,897	90,049

롯데글로벌로지스(주)	135,319	2,094,902	49,400	1,526,366

롯데정보통신(주)	2,849	970,724	5,651	1,326,869

롯데피에스넷(주)	139,485	-	3,507,258	-

캐논코리아비즈니스솔루션(주)	2,556	357,157	3,252	377,361

(주)대홍기획	3,093	1,221,648	3,093	1,633,577

롯데하이마트(주)	477,699	1,800	517,020	45

롯데지주(주)	64,304	131,861	55,677	104,075

기타 롯데그룹 계열사	2,058,480	297,722	1,765,450	590,038

합 계	3,003,690	21,163,653	6,566,987	16,068,238

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	969,974	1,172,479

퇴직급여	114,609	173,345

합 계	1,084,583	1,345,824

주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

29. 영업부문

(1) 연결회사의 보고부문은 연결회사의 보고부문 구분기준에 의하여 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	주요 재화 및 용역

차량 및 일반렌탈	렌탈용 차량의 대여(장/단기) 및 렌탈 반납차량 등의 매각
통신장비, 전자전기 계측장비, OA기기, 소형 가전, PC 등 렌탈

오토리스 및 할부금융	리스용 차량의 대여(장기) 및 중고차 매각과 관련된 할부금융

(2) 당분기와 전분기 중 부문의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

차량 및 일반렌탈	오토리스 및 할부금융	합 계

총부문수익	475,802,507	31,817,527	507,620,034

부문간수익	22,154,662	495,697	22,650,359

외부고객으로부터의 수익	453,647,845	31,321,830	484,969,675

보고부문영업이익	21,595,652	2,122,974	23,718,626

감가상각비와 무형자산상각비	189,688,069	13,372,930	203,060,999

(단위: 천원)

구 분	전분기

차량 및 일반렌탈	오토리스 및 할부금융	합 계

총부문수익	456,976,325	28,220,775	485,197,100

부문간수익	27,522,369	342,195	27,864,564

외부고객으로부터의 수익	429,453,956	27,878,580	457,332,536

보고부문영업이익	22,685,819	4,444,627	27,130,446

감가상각비와 무형자산상각비	169,669,401	13,179,854	182,849,255

(3) 당분기말과 전기말 현재 부문의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고부문 자산	보고부문 자산

차량 및 일반렌탈	4,362,713,070	3,999,325,788

오토리스 및 할부금융	825,434,137	788,386,222

합 계	5,188,147,207	4,787,712,010