롯데렌탈 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 14 기 1분기 : 2018년 03월 31일 현재
제 13 기 1분기말 : 2017년 12월 31일 현재
롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항롯데렌탈 주식회사와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 회사의 개요 롯데렌탈 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "회사")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.또한, 회사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 회사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 회사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다. 한편, 회사는 2015년 6월 24일자로 회사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였습니다.

당분기말 현재 회사의 자본금은 보통주 58,846백만원이며, 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

(주)호텔롯데	2,444,764	20.8

그로쓰파트너(주)	2,307,685	19.6

(주)부산롯데호텔	1,271,074	10.8

밸류플러스제삼십일차(주)	1,059,636	9.0

(주)우리홈쇼핑	1,015,382	8.6

트리플에스제이차(주)	982,570	8.4

인베스트퍼플제삼차(주)	944,037	8.0

레드스탁(주)	590,672	5.0

롯데하이마트(주)	576,690	4.9

롯데손해보험(주)	576,690	4.9

합 계	11,769,200	100.0

1.2 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	소유지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

롯데오토리스(주)	대한민국	100.00	100.00	12월	오토리스 및 화물차사업

롯데오토케어(주)	대한민국	100.00	100.00	12월	차량정비

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	베트남	100.00	100.00	12월	차량대여

(주)그린카	대한민국	89.72	90.16	12월	차량대여

제이지산업(주)	대한민국	100.00	100.00	12월	장비대여

Lotte Rent-A-Car(Thailand)(주1)	태국	49.00	49.00	12월	차량대여

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.(주1)	베트남	49.00	49.00	12월	인력관리 및 운용

엘오토월드제일차 유한회사(주2)	대한민국	0.00	0.00	6월	자산유동화

뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사(주2)	대한민국	5.00	5.00	9월	자산유동화

(주1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 연결회사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

(주2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

1.3 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

롯데오토리스(주)	634,097,464	508,343,482	125,753,982	28,220,775	3,465,103	3,460,627

롯데오토케어(주)	13,090,458	5,197,499	7,892,959	11,482,607	994,957	972,426

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	51,297,102	17,918,568	33,378,534	4,638,382	679,778	679,778

(주)그린카	19,218,681	22,427,073	(3,208,392)	11,642,822	565,940	565,940

제이지산업(주)	639,344	768,227	(128,883)	452,676	(11,370)	(11,370)

Lotte Rent-A-Car(Thailand)	23,029,022	16,880,260	6,148,762	1,498,527	(137,846)	(137,846)

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.	4,103,118	3,022,940	1,080,178	5,881,073	52,839	52,839

엘오토월드제일차 유한회사	151,272,564	151,281,945	(9,381)	799,786	19,847	19,847

뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사	40,214,705	40,454,503	(239,798)	310,438	(29,779)	(29,779)

(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

롯데오토리스(주)	608,215,677	481,085,491	127,130,186	25,257,770	2,108,589	2,106,186

롯데오토케어(주)	13,875,107	6,954,574	6,920,533	10,040,496	339,533	333,721

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	46,567,699	13,583,656	32,984,043	6,774,739	749,419	749,419

(주)그린카	17,325,259	21,147,592	(3,822,332)	11,699,544	1,062,894	1,062,894

제이지산업(주)	973,371	1,090,885	(117,514)	273,634	4,299	4,299

Lotte Rent-A-Car(Thailand)	21,432,516	15,577,580	5,854,936	3,054,992	156,634	156,634

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.	4,016,985	2,980,414	1,036,571	5,053,418	299,756	299,756

엘오토월드제일차 유한회사	151,808,078	151,837,306	(29,228)	-	-	-

뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사	40,264,352	40,474,371	(210,019)	-	-	-

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

① 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니 다.

(1) 기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 K-IFRS 1039 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.다음 표는 K-IFRS 1109 적용에 따른 자본의 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1월 1일 적용효과

자본

상각후원가 측정 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1109호에 따른 평가손실의 인식	(3,681,155)

법인세 효과	754,416

2018 년 1 월 1 일 영향	(2,926,739)

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호 적용으로, 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-
공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

(주2) 단기매매 목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 천원)

계정과목	기업회계기준서제1039호에 따른 분류	기업회계기준서제1109호에 따른 분류	기업회계기준서제1039호에 따른장부금액	기업회계기준서제1109호에 따른장부금액

현금 및 현금성자산	상각후 원가	상각후 원가	263,941,064	263,941,064

매출채권 및 기타채권	상각후 원가	상각후 원가	218,241,981	223,142,332

대출채권	상각후 원가	상각후 원가	290,103,653	284,752,327

금융리스채권	상각후 원가	상각후 원가	226,190,765	222,960,585

기타금융자산	상각후 원가	상각후 원가	3,366,466	3,366,466

기타금융자산	매도가능금융자산	상각후 원가	6,952,000	6,952,000

기타금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	98,212	98,212

합 계	1,008,894,141	1,005,212,986

② 금융부채의 분류 및 측정연결회사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

③ 손상 : 금융자산과 계약자산기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하였지만, 기업회계기준서 제 1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

금융상품의 손상 기준 변경으로 인해 변경된 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	제1039호에 따른 손실충당금(A)	제1109호에 따른 손실충당금(B)	증감(B-A)

매출채권 및 기타채권	상각후 원가	상각후 원가	17,393,735	12,493,384	(4,900,351)

대출채권	상각후 원가	상각후 원가	5,376,096	10,727,422	5,351,326

금융리스채권	상각후 원가	상각후 원가	6,513,986	9,744,166	3,230,180

합 계	29,283,817	32,964,972	3,681,155

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설게약과 같은 거래 유형별로 수익인식 기준을 제시하지만, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 이 기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 리스는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서제2015호 '운용리스 : 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 게약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다.

4. 공정가치 4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	281,022,507	(*1)	263,941,064	(*1)

매출채권 및 기타채권	216,653,401	(*1)	218,241,981	(*1)

대출채권	306,585,994	(*1)	290,103,653	(*1)

금융리스채권	212,518,730	(*1)	226,190,765	(*1)

기타금융자산	10,499,719	(*1)	10,416,678	(*1)

금융부채

매입채무 및 기타채무	109,304,233	(*1)	91,789,908	(*1)

차입금 및 사채	2,992,500,088	3,006,163,939	2,974,476,826	2,979,528,069

기타금융부채	383,012,808	(*1)	379,785,527	(*1)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시하는 공정가치

차입금 및 사채	-	3,006,163,939	-	3,006,163,939

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	184,710	-	184,710

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시하는 공정가치

차입금 및 사채	-	2,979,528,069	-	2,979,528,069

당기손익인식금융부채	-	210,029	-	210,029

5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당분기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	281,022,507	-	281,022,507

매출채권 및 기타채권	216,653,401	-	216,653,401

대출채권	306,585,994	-	306,585,994

금융리스채권	212,518,730	-	212,518,730

기타금융자산	9,450,985	1,048,734	10,499,719

합 계	1,026,231,617	1,048,734	1,027,280,351

(단위: 천원)

금융부채	당분기말

상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	109,304,233	-	109,304,233

차입금 및 사채	2,992,500,088	-	2,992,500,088

기타금융부채	382,828,098	184,710	383,012,808

합 계	3,484,632,419	184,710	3,484,817,129

(단위: 천원)

금융자산	전기말

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	263,941,064	-	263,941,064

매출채권 및 기타채권	218,241,981	-	218,241,981

대출채권	290,103,653	-	290,103,653

금융리스채권	226,190,765	-	226,190,765

기타금융자산	3,366,466	7,050,212	10,416,678

합 계	1,001,843,929	7,050,212	1,008,894,141

(단위: 천원)

금융부채	전기말

상각후원가로 측정하는기타금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	91,789,908	-	91,789,908

차입금 및 사채	2,974,476,826	-	2,974,476,826

기타금융부채	379,575,497	210,029	379,785,526

합 계	3,445,842,231	210,029	3,446,052,260

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	1,618,788	573,448

대손상각비	(945,708)	(3,393,535)

외환차손익	(1,887)	4,225

외화환산손익	352,318	(373,302)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(19,247,922)	(16,743,351)

당기손익-공정가치 측정 금융부채

거래손익	(67,551)	-

평가손익	25,320	-

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	148,828,911	(6,046,805)	(500,840)	142,281,266

기타채권	54,904,630	(7,181,029)	-	47,723,601

소 계	203,733,541	(13,227,834)	(500,840)	190,004,867

비유동	장기성매출채권	6,390,265	-	(440,517)	5,949,748

기타채권	20,728,786	(30,000)	-	20,698,786

소 계	27,119,051	(30,000)	(440,517)	26,648,534

합 계	230,852,592	(13,257,834)	(941,357)	216,653,401

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	155,840,610	(10,112,374)	(906,251)	144,821,985

기타채권	52,696,441	(7,251,361)	-	45,445,080

소 계	208,537,051	(17,363,735)	(906,251)	190,267,065

비유동	장기성매출채권	7,075,384	-	(93,665)	6,981,719

기타채권	21,023,197	(30,000)	-	20,993,197

소 계	28,098,581	(30,000)	(93,665)	27,974,916

합 계	236,635,632	(17,393,735)	(999,916)	218,241,981

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	회계정책의 변경(주1)	대손상각비(환입)	기말

유동	매출채권	10,112,374	(4,032,845)	(32,724)	6,046,805

유동기타채권	7,251,361	(867,506)	797,174	7,181,029

소 계	17,363,735	(4,900,351)	764,450	13,227,834

비유동	비유동성기타채권	30,000	-	-	30,000

합 계	17,393,735	(4,900,351)	764,450	13,257,834

(주1) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 손실충당금 변동 효과에 해당합니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	대손상각비(환입)	기말

유동	매출채권	8,346,239	738,258	9,084,497

유동기타채권	3,201,742	492,023	3,693,765

소 계	11,547,981	1,230,281	12,778,262

비유동	장기성매출채권	1,467,603	60,155	1,527,758

비유동성기타채권	30,000	-	30,000

소 계	1,497,603	60,155	1,557,758

합 계	13,045,584	1,290,436	14,336,020

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금	3,569,534	3,187,629

미수금	23,657,507	19,768,882

미수수익	23,587,679	25,192,572

보증금	17,607,667	18,289,194

소 계	68,422,387	66,438,277

차감: 비유동항목	(20,698,786)	(20,993,197)

유동항목	47,723,601	45,445,080

7. 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	53,342,578	(4,973,457)	48,369,121

할부금융채권	33,556,797	(1,172,548)	32,384,249

소 계	86,899,375	(6,146,005)	80,753,370

비유동	대출채권	116,519,974	(2,720,430)	113,799,544

할부금융채권	114,176,836	(2,143,756)	112,033,080

소 계	230,696,810	(4,864,186)	225,832,624

합 계	317,596,185	(11,010,191)	306,585,994

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	48,324,177	(3,059,254)	45,264,923

할부금융채권	31,089,144	(646,911)	30,442,233

소 계	79,413,321	(3,706,165)	75,707,156

비유동	대출채권	109,726,888	(1,029,965)	108,696,923

할부금융채권	106,339,540	(639,966)	105,699,574

소 계	216,066,428	(1,669,931)	214,396,497

합 계	295,479,749	(5,376,096)	290,103,653

(2) 당분기와 전분기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	회계정책의 변경(주1)	대손상각비(환입)	제각	기말

유동대출채권	3,706,165	1,347,953	1,314,131	(222,244)	6,146,005

비유동대출채권	1,669,931	4,003,373	(232,711)	(576,407)	4,864,186

합 계	5,376,096	5,351,326	1,081,420	(798,651)	11,010,191

(주1) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 손실충당금 변동 효과에 해당합니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	대손상각비(환입)	기말

유동대출채권	836,319	67,215	903,534

비유동대출채권	5,207,831	1,806,333	7,014,164

합 계	6,044,150	1,873,548	7,917,698

8. 금융리스(1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스의 총투자, 순투자 및 대손충당금의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

최소리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	122,277,441	(17,967,687)	104,309,754	(7,345,433)	96,964,321

비유동금융리스채권	134,564,540	(17,246,443)	117,318,097	(1,763,688)	115,554,409

합 계	256,841,981	(35,214,130)	221,627,851	(9,109,121)	212,518,730

(단위: 천원)

구 분	전기말

최소리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	125,508,050	(20,363,782)	105,144,268	(5,358,391)	99,785,877

비유동금융리스채권	149,158,363	(21,597,880)	127,560,483	(1,155,595)	126,404,888

합 계	274,666,413	(41,961,662)	232,704,751	(6,513,986)	226,190,765

(2) 당분기와 전분기 중 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	회계정책의 변경(주1)	대손상각비(환입)	분기말

유동금융리스채권	5,358,391	2,126,091	(139,049)	7,345,433

비유동금융리스채권	1,155,595	1,104,089	(495,996)	1,763,688

합 계	6,513,986	3,230,180	(635,045)	9,109,121

(주1) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 손실충당금 변동 효과에 해당합니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	대손상각비(환입)	분기말

유동금융리스채권	1,656,406	2,456	1,658,862

비유동금융리스채권	4,868,979	727,848	5,596,827

합 계	6,525,385	730,304	7,255,689

9. 기타금융자산 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

상각후원가 측정 금융자산(주1)	9,450,985	-

대여금 및 수취채권(주1)	-	3,366,466

매도가능금융자산	-	7,050,212

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,048,734	-

소 계	10,499,719	10,416,678

차감: 비유동항목	(10,499,719)	(10,416,678)

유동항목	-	-

기타금융부채

렌탈보증금	382,825,704	379,573,103

할부금융보증금	2,395	2,395

당기손익-공정가치 측정 금융부채	184,710	210,029

소 계	383,012,809	379,785,527

차감: 비유동항목	(247,375,735)	(244,423,528)

유동항목	135,637,074	135,361,999

(주1) 상각후원가 측정 금융자산과 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	71,672	69,191

확정급여자산	2,427,313	3,297,275

출자금	6,952,000	-

합 계	9,450,985	3,366,466

상기 금융상품 중 당분기말 6,000천원(전기말 : 6,000천원)은 사용이 제한되어 있습니다.

10. 기타자산 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자산

유 동	선급금	2,253,025	5,190,159

선급비용	71,645,884	66,512,879

미수법인세환급액	321,847	109,199

부가세대금금	3,255,574	2,197,851

합 계	77,476,330	74,010,089

기타부채

유 동	선수금	11,574,186	10,982,951

예수금	21,081,017	24,230,727

부가세예수금	6,777,170	2,581,471

합 계	39,432,373	37,795,149

11. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산(주1)	건물 및구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	45,311,710	84,302,371	2,892,440,568	23,045,628	154,283	8,846,687	5,981,077	3,060,082,324

취득및자본적지출	189,380	27,313,429	288,943,974	-	-	1,404,753	1,203,652	319,055,188

처분및폐기	-	(22,957)	(91,553,145)	(77,300)	(32)	(18)	-	(91,653,452)

감가상각	-	-	(178,786,097)	(357,413)	(17,490)	(883,298)	-	(180,044,298)

국고보조금 상각	-	-	(1,352,657)	-	-	(21,623)	-	(1,374,280)

기타증(감)(주2)	-	(70,940,557)	45,292,168	3,269,935	-	194,470	(5,786,513)	(27,970,497)

기말장부금액	45,501,090	40,652,286	2,954,984,811	25,880,850	136,761	9,540,971	1,398,216	3,078,094,985

취득원가	45,501,090	40,652,286	4,179,590,492	34,592,364	1,323,535	31,793,077	1,398,216	4,334,851,060

감가상각누계액	-	-	(1,223,168,401)	(8,711,514)	(1,186,774)	(22,252,106)	-	(1,255,318,795)

손상차손누계액	-	-	(1,437,280)	-	-	-	-	(1,437,280)

(단위: 천원)

구 분	전분기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산(주1)	건물 및구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	37,292,208	66,193,815	2,481,229,449	22,950,974	425,747	15,389,380	3,483,792	2,626,965,365

취득및자본적지출	-	44,654,496	331,493,380	527,101	-	729,568	4,029,281	381,433,826

처분및폐기	-	-	(89,865,617)	-	-	(51,822)	-	(89,917,439)

감가상각	-	-	(163,542,219)	(431,713)	(35,150)	(804,373)	-	(164,813,455)

국고보조금 상각	-	-	(210,057)	-	-	(19,800)	-	(229,857)

기타증(감)(주2)	-	(64,865,825)	52,570,126	(8,106)	(163,497)	(6,859,409)	12,916	(19,313,795)

기말장부금액	37,292,208	45,982,486	2,611,675,062	23,038,256	227,100	8,383,544	7,525,989	2,734,124,645

취득원가	37,292,208	45,982,486	3,725,996,451	30,277,276	2,049,705	28,218,721	7,525,989	3,877,342,836

감가상각누계액	-	-	(1,112,898,531)	(7,239,020)	(1,822,605)	(19,835,177)	-	(1,141,795,333)

손상차손누계액	-	-	(1,422,858)	-	-	-	-	(1,422,858)

(주1) 렌탈자산 중 일부는 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 14 참조)

(주2) 기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 본계정 대체, 환율변동으로 인한 증(감)액 등입니다.

렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다. 렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 연결회사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 연결회사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 연결회사의 부담으로 회사를 보험수익자로하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다. (2) 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어있습니다.

12. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	합 계

기초장부금액	2,848,151	27,118,146	5,434,894	35,401,191

취득및자본적지출	-	315,850	-	315,850

처분및폐기	-	-	(150,000)	(150,000)

상각	-	(2,799,957)	(5,000)	(2,804,957)

기타증(감)(주1)	-	2,220,440	-	2,220,440

기말장부금액	2,848,151	26,854,479	5,279,894	34,982,524

취득원가	2,848,151	64,502,651	7,342,470	74,693,272

상각누계액	-	(34,582,330)	(2,032,576)	(36,614,906)

손상차손누계액	-	(3,065,842)	(30,000)	(3,095,842)

(단위: 천원)

구 분	전분기

영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	합 계

기초장부금액	9,169,518	17,897,532	4,976,680	32,043,730

취득및자본적지출	-	84,140	-	84,140

상각	-	(1,739,735)	(174)	(1,739,909)

기타증(감)(주1)	-	(33,786)	-	(145,453)

기말장부금액	9,169,518	16,096,484	4,976,506	30,242,508

취득원가	9,169,518	43,992,583	6,958,670	60,120,771

상각누계액	-	(24,830,257)	(1,982,164)	(26,812,421)

손상차손누계액	-	(3,065,842)	-	(3,065,842)

(주1) 기타증(감)은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액, 국고보조금 환입 및 환율변동으로 인한 증(감)액 등입니다.(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어있습니다.

13. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	30,349,429	12,711,942

미지급금	65,042,285	61,954,828

미지급비용	13,912,519	17,123,138

합 계	109,304,233	91,789,908

14. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	단기차입금	433,712,869	518,000,000

사채	468,558,948	725,017,815

유동성장기차입금	235,193,064	289,522,925

소 계	1,137,464,881	1,532,540,740

비유동	사채	1,398,267,576	1,088,722,498

장기차입금	456,767,630	353,213,588

소 계	1,855,035,206	1,441,936,086

합 계	2,992,500,087	2,974,476,826

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

기업어음(CP)	KTB투자증권(주)	1.95~2.43	115,000,000	45,000,000

KB증권(주)	-	-	100,000,000

신영증권(주)	-	-	50,000,000

우리종합금융(주)	2.40	10,000,000	10,000,000

하이투자증권(주)	2.50	20,000,000	20,000,000

(주)신한은행	-	-	50,000,000

삼성증권(주)	2.35	20,000,000	-

유동화기업어음	1.86~1.96	189,212,869	-

회전대출	한국산업은행	2.41	27,000,000	99,000,000

(주)하나은행	3.07	10,000,000	5,000,000

(주)우리은행	2.95	9,000,000	49,000,000

(주)경남은행	3.45	3,500,000	10,000,000

(주)신한은행	-	-	30,000,000

농협은행(주)	2.80	20,000,000	40,000,000

일반대출	농협은행(주)	3.20	10,000,000	10,000,000

합 계	433,712,869	518,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환기일	액면이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

제33회사모사채	2013.01.25	2018.03.21	-	-	53,000,000

제34회사모사채	2013.02.05	2018.03.21	-	-	54,000,000

제36회사모사채	2013.04.09	2018.06.21	2.92	50,000,000	50,000,000

제37회사모사채	2013.05.03	2018.06.21	2.98	50,000,000	50,000,000

제39-2회공모사채	2014.08.28	2019.08.28	3.41	50,000,000	50,000,000

제40-2회공모사채	2014.10.31	2019.10.31	2.94	50,000,000	50,000,000

제41-1회공모사채	2015.07.21	2018.07.21	2.02	120,000,000	120,000,000

제41-2회공모사채	2015.07.21	2020.07.21	2.44	130,000,000	130,000,000

제42-1회공모사채	2015.12.01	2018.12.01	2.4	50,000,000	50,000,000

제42-2회공모사채	2015.12.01	2020.12.01	2.65	50,000,000	50,000,000

제43회사모사채	2016.09.21	2021.09.17	2.17	20,000,000	20,000,000

제44-1회공모사채	2016.11.24	2018.11.23	2.31	130,000,000	130,000,000

제44-2회공모사채	2016.11.24	2019.11.22	2.35	70,000,000	70,000,000

제45-1회공모사채	2017.03.08	2020.03.06	2.29	180,000,000	180,000,000

제45-2회공모사채	2017.03.08	2022.03.08	2.71	110,000,000	110,000,000

제46-1회공모사채	2017.05.31	2019.05.31	1.99	80,000,000	80,000,000

제46-2회공모사채	2017.05.31	2020.05.29	2.24	140,000,000	140,000,000

제46-3회공모사채	2017.05.31	2022.05.31	2.66	80,000,000	80,000,000

제47-1회공모사채	2018.01.30	2020.01.30	2.68	50,000,000	-

제47-2회공모사채	2018.01.30	2021.01.29	2.83	150,000,000	-

제47-3회공모사채	2018.01.30	2023.01.30	3.21	100,000,000	-

제1회 무보증 사모사채	2016.05.12	2018.05.14	3.22	20,000,000	20,000,000

제2회 무보증 사모사채	2016.09.02	2019.09.02	3.25	10,000,000	10,000,000

제3회 무보증 사모사채	2016.11.08	2018.11.08	3.41	10,000,000	10,000,000

제4회 무보증 사모사채	2017.01.23	2019.01.23	3.55	20,000,000	20,000,000

제5회 무보증 사모사채	2017.03.30	2019.03.30	3.42	20,000,000	20,000,000

제6회 무보증 사모사채	2017.05.16	2019.11.15	3.53	20,000,000	20,000,000

제7회 무보증 공모사채	2017.09.13	2020.09.11	3.23	50,000,000	50,000,000

제8회 무보증 사모사채	2017.11.13	2019.11.13	3.50	10,000,000	10,000,000

제9회 무보증 공모사채	2018.02.13	2021.02.10	3.73	50,000,000	-

유동화사채	2017.10.17	2018.01.17	-	-	150,000,000

유동화사채	2017.12.15	2018.03.15	-	-	40,000,000

사채 액면가액 합계	1,870,000,000	1,817,000,000

사채할인발행차금	(3,173,476)	(3,259,687)

차감: 유동성대체	(468,558,948)	(725,017,815)

비유동성 사채	1,398,267,576	1,088,722,498

상기 사채는 만기일에 상환되며, 사채의 이자는 3개월마다 후급됩니다.

연결회사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

일반차입금	리브포렌탈제일차유한회사	2.65	60,000,000	70,000,000

(주)국민은행	3.17	1,666,667	3,333,333

한국산업은행	2.52~3.21	361,666,440	386,666,410

농협은행(주)	2.73~3.17	140,000,000	110,000,000

(주)하나은행	3.40~3.51	16,000,000	16,000,000

(주)경남은행	3.17	10,000,000	10,000,000

(주)신한은행	3.14~3.70	20,000,000	12,000,000

(주)대구은행	3.40~3.49	17,499,930	19,166,630

(주)우리은행	3.03	50,000,000	-

(주)우리은행	6.96	1,004,234	1,266,022

(주)하나은행	6.90	764,478	1,156,518

(주)신한은행(주1)	7.06~7.59	4,105,296	4,140,384

중소기업은행	6.60	2,527,200	2,548,800

한국산업은행	3.06	6,726,449	6,458,416

소 계	691,960,694	642,736,513

차감 : 유동성대체	(235,193,064)	(289,522,925)

장기차입금	456,767,630	353,213,588

(주1) 당분기말 현재 상기 장기차입금에 대해서 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED의 렌탈자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말

연 도	사 채	차입금	합 계

2018.04.01~2019.03.31	470,000,000	235,193,065	705,193,065

2019.04.01~2020.03.31	520,000,000	270,484,331	790,484,331

2020.04.01~2021.03.31	570,000,000	186,040,874	756,040,874

2021.04.01~2022.03.31	130,000,000	242,424	130,242,424

2022.04.01~2023.03.31	180,000,000	-	180,000,000

합 계	1,870,000,000	691,960,694	2,561,960,694

(단위: 천원)

전기말

연 도	사 채	차입금	합 계

2018.1.1~2018.12.31	727,000,000	289,522,925	1,016,522,925

2019.1.1~2019.12.31	330,000,000	218,478,236	548,478,236

2020.1.1~2020.12.31	550,000,000	134,490,856	684,490,856

2021.1.1~2021.12.31	20,000,000	244,496	20,244,496

2022.1.1~2022.12.31	190,000,000	-	190,000,000

합 계	1,817,000,000	642,736,513	2,459,736,513

15. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	38,541,201	37,405,413

사외적립자산의 공정가치	(37,833,189)	(37,160,014)

재무상태표상 부채	708,012	245,399

확정급여자산	(2,427,313)	(3,297,275)

순확정급여부채(자산)	(1,719,301)	(3,051,876)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기급여채무의 현재가치	868,466	834,653

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,715,444	1,712,094

순이자원가	(50,080)	139,950

기타	19,032	544,721

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,684,396	2,396,765

관련 비용 은 전액 영 업비용에 포함되어있습니다.

16. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천 USD)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

회전대출한도	한국산업은행	KRW	110,000,000	27,000,000

(주)하나은행	KRW	50,000,000	10,000,000

(주)우리은행	KRW	69,000,000	9,000,000

(주)경남은행	KRW	10,000,000	3,500,000

(주)신한은행	KRW	30,000,000	-

농협은행(주)	KRW	40,000,000	20,000,000

일반대출한도	농협은행(주)	KRW	10,000,000	10,000,000

리브포렌탈제일차 유한회사	KRW	60,000,000	60,000,000

(주)국민은행	KRW	1,666,667	1,666,667

시설자금대출	한국산업은행	KRW	361,666,440	361,666,440

농협은행(주)	KRW	140,000,000	140,000,000

(주)하나은행	KRW	16,000,000	16,000,000

(주)경남은행	KRW	10,000,000	10,000,000

(주)신한은행	KRW	20,000,000	20,000,000

(주)대구은행	KRW	17,499,930	17,499,930

(주)우리은행	KRW	50,000,000	50,000,000

종합금융한도	(주)신한은행	KRW	50,000,000	-

CP발행한도	우리종합금융(주)	KRW	10,000,000	10,000,000

운용리스실행한도	롯데캐피탈(주)	KRW	200,000,000	161,525,844

(주)DGB캐피탈	KRW	1,442,651	1,442,651

포괄외화지급보증한도	(주)국민은행	USD	5,000	-

합 계	KRW	1,257,275,688	929,301,532

USD	5,000	-

- 전기말

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천 USD)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

회전대출한도	한국산업은행	KRW	110,000,000	99,000,000

(주)하나은행	KRW	50,000,000	5,000,000

(주)우리은행	KRW	69,000,000	49,000,000

(주)경남은행	KRW	10,000,000	10,000,000

(주)신한은행	KRW	30,000,000	30,000,000

농협은행(주)	KRW	40,000,000	40,000,000

일반대출한도	농협은행(주)	KRW	10,000,000	10,000,000

리브포렌탈제일차 유한회사	KRW	70,000,000	70,000,000

(주)국민은행	KRW	3,333,333	3,333,333

시설자금대출	한국산업은행	KRW	406,666,410	386,666,410

농협은행(주)	KRW	110,000,000	110,000,000

(주)하나은행	KRW	16,000,000	16,000,000

(주)경남은행	KRW	10,000,000	10,000,000

(주)신한은행	KRW	12,000,000	12,000,000

(주)대구은행	KRW	19,166,630	19,166,630

종합금융한도	(주)신한은행	KRW	50,000,000	50,000,000

CP발행한도	우리종합금융(주)	KRW	10,000,000	10,000,000

운용리스실행한도	롯데캐피탈(주)	KRW	200,000,000	147,837,090

(주)DGB캐피탈	KRW	1,551,000	1,551,000

포괄외화지급보증한도	(주)국민은행	USD	5,000	-

합 계	KRW	1,227,717,373	1,079,554,463

USD	5,000	-

(2) 당분기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 173건으로 소송금액은 12,692백만원이며, 피고로서 계류중인 소송사건 등은 13건으로 소송가액은 582백만원입니다. 연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)에 10,459백만원의 계약이행보증 등의 보험 계약을 체결하고 있습니다.

17. 자본금 등(1) 연결회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 당분기말 발행한 주식수는 보통주식 11,769,200주(전기말: 11,769,200주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 자본금 및 주식발행초과금은 변동이 없습니다.

18. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차손	(23,775,000)	(23,775,000)

해외사업환산손익	(2,685,213)	(2,629,716)

기타의 자본변동	(4,772,741)	(4,830,143)

합 계	(31,232,954)	(31,234,859)

19. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	4,149,240	4,149,240

대손준비금(주2)	2,060,010	1,140,292

미처분이익잉여금	203,492,825	200,721,233

합 계	209,702,075	206,010,765

(주1) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때 까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있습니다. (주2) 연결회사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 따라 한국채택국제회계기준의 발생손실 충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액(최소적립액)에 미달하는 경우, 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 당기순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하고 있습니다.

20. 영업수익당분기와 전분기 중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

렌탈수익	328,797,133	297,407,067

중고차판매수익	109,574,868	115,399,147

기타수익	18,960,535	14,402,957

합 계	457,332,536	427,209,171

21. 영업비용당분기와 전분기 중 연결회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	19,868,979	17,958,271

퇴직급여	1,684,396	2,396,765

복리후생비	3,214,234	3,063,513

여비교통비	473,363	534,640

통신비	994,598	975,787

수도광열비	230,606	214,972

세금과공과	2,868,364	2,739,389

임차료	6,402,696	6,245,125

감가상각비	180,044,298	164,813,455

무형자산상각비	2,804,957	1,739,909

수선유지비	1,800,831	1,917,491

보험료	27,078,160	24,140,439

접대비	79,527	94,485

광고선전비	2,683,223	3,327,609

운반및보관료	2,514,181	2,434,931

소모품비	177,649	217,884

차량관리비	28,479,631	26,417,990

지급수수료	30,193,804	22,989,132

도서인쇄비	57,459	68,372

교육훈련비	290,262	263,796

포상비	41,893	26,292

협회비	264,251	273,538

대손상각비	935,606	3,393,535

중고차판매원가	99,825,586	104,921,087

상품판매원가	3,816,252	1,681,377

할부판매원가	9,040,481	7,833,645

차입이자비용	3,445,132	2,470,042

기타영업비용	1,070,658	1,255,117

합 계	430,381,077	404,408,588

22. 기타손익(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	12,060	600

유형자산처분이익	192,306	6,030

잡이익	439,523	466,766

합 계	643,889	473,396

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타대손상각비	10,101	-

유형자산처분손실	1,010,917	693,617

기부금	361,666	300,210

잡손실	92,654	90,131

합 계	1,475,338	1,083,958

23. 금융손익(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,618,788	573,448

외환차익	3,932	14,655

외화환산이익	391,518	367,376

공정가치-당기손익 측정 금융부채 평가이익	25,320	-

합 계	2,039,558	955,479

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	19,247,922	16,743,351

외환차손	5,819	10,430

외화환산손실	39,200	740,678

공정가치-당기손익 측정 금융부채 거래손실	67,551	-

합 계	19,360,492	17,494,459

24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.2%입니다.

25. 주당이익 기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 당분기와 전분기 지배기업소유주지분 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주 지분 보통주 분기순이익	6,743,850,599	4,372,335,445

가중평균유통보통주식수	11,769,200	11,769,200

기본주당이익	573	372

(2) 연결회사는 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	180,044,298	164,813,455

무형자산상각비	2,804,957	1,739,909

대손상각비	935,606	3,393,535

퇴직급여	1,665,364	1,852,044

기타장기종업원급여	33,815	-

기타의 대손상각비	10,101	-

유형자산처분손실	1,010,917	693,616

외화환산손실	39,200	740,678

이자비용	19,247,922	16,743,351

법인세비용	2,042,864	868,603

유형자산처분이익	(192,306)	(6,031)

외화환산이익	(391,518)	(367,376)

이자수익	(1,618,788)	(573,448)

공정가치-당기손익 측정 금융부채 평가이익	(25,320)	-

합 계	205,607,112	189,898,336

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	8,063,306	(4,085,538)

금융리스채권	21,646,369	(3,314,109)

할부금융채권	(10,469,377)	(15,494,340)

대출채권	(12,445,711)	(12,471,359)

미수금	(4,148,149)	(7,395,404)

미수수익	1,945,739	3,116,941

선급금	2,937,134	(744,853)

선급비용	(5,800,090)	(7,091,667)

부가세대급금	(1,057,722)	4,031,150

재고자산	9,781,672	8,376,322

선급렌탈자산	(27,290,473)	(44,410,375)

렌탈자산	(182,391,005)	(242,315,346)

보증금	681,527	18,356

매입채무	1,661,710	8,144,426

미지급금	3,146,949	10,675,516

미지급비용	(4,340,731)	(4,295,896)

예수금	(3,149,710)	(3,572,556)

부가세예수금	4,195,699	-

선수금	591,235	1,475,747

렌탈보증금	2,135,373	13,746,558

대출보증금	-	(14,443)

이연수익	1,256,858	4,116,413

사외적립자산	453,951	964,286

퇴직금지급	(1,003,575)	(1,042,292)

합 계	(193,599,021)	(291,582,463)

(3) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

선급렌탈자산의 본계정대체	60,904,267	64,621,703

장기차입금의 유동성 대체	34,666,630	126,333,303

사채의 유동성 대체	40,000,000	107,000,000

27. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데

롯데그룹 계열사(주1)	롯데하이마트(주), 롯데손해보험(주), 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데카드(주), 롯데글로벌로지스(주), (주)대홍기획, 롯데캐피탈(주), 롯데정보통신(주) 등 롯데그룹 계열사

(주1) 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	520,826	230,541	347,125	33,860

롯데그룹 계열사	롯데카드(주)	139,337	151,727	82,574	98,900

롯데캐피탈(주)	74,669	11,197,373	35,072	8,340,301

롯데손해보험(주)	681,600	9,375,093	42,339	8,251,918

롯데글로벌로지스(주)	192,628	4,094,646	104,469	3,554,544

롯데정보통신(주)(주1)	82,826	3,917,198	-	-

롯데아이티테크(주)(주1)	-	-	30,501	4,638,598

롯데피에스넷(주)	85,609	-	63,248	-

캐논코리아비즈니스솔루션(주)	51,244	1,559,858	29,066	1,479,467

(주)대홍기획	31,983	1,108,431	15,617	1,398,889

롯데하이마트(주)	910,502	28,920	927,246	34,393

롯데지주(주)	149,747	947,177	-	-

기타 롯데그룹 계열사	3,938,934	1,823,179	2,411,191	2,209,512

합 계	6,859,905	34,434,143	4,088,448	30,040,382

(주1) 전기 중 롯데아이티테크(주)(분할존속법인)와 롯데정보통신(주)(분할신설법인)으로 물적분할하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	147,095	49,262	99,533	122,647

롯데그룹 계열사	롯데카드(주)	178,763	18,349,077	231,044	18,940,575

롯데캐피탈(주)	890	926,705	144	2,505,959

롯데손해보험(주)	358,905	56,082	203,836	2,668,923

롯데글로벌로지스(주)	68,260	1,532,139	39,272	1,109,382

롯데정보통신(주)(주1)	3,774	1,015,367	11,398	3,249,212

롯데피에스넷(주)	4,447,060	-	4,749,715	-

캐논코리아비즈니스솔루션(주)	2,877	722,651	1,497	623,551

(주)대홍기획	-	962,734	-	2,520,668

롯데하이마트(주)	944,503	-	972,502	-

롯데지주(주)	59,335	6,191	-	-

기타 롯데그룹 계열사	1,623,195	348,686	1,469,126	524,743

합 계	7,834,657	23,968,894	7,778,067	32,265,660

(주1) 전기 중 롯데아이티테크(주)(분할존속법인)와 롯데정보통신(주)(분할신설법인)으로 물적분할하였습니다.(4) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,172,479	1,519,511

퇴직급여	173,345	141,367

합 계	1,345,824	1,660,878

주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

28. 영업부문

(1) 연결회사의 보고부문은 연결회사의 보고부문 구분기준에 의하여 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	주요 재화 및 용역

차량 및 일반렌탈	렌탈용 차량의 대여(장/단기) 및 렌탈 반납차량 등의 매각
통신장비, 전자전기 계측장비, OA기기, 소형 가전, PC 등 렌탈

오토리스 및 할부금융	리스용 차량의 대여(장기) 및 중고차 매각과 관련된 할부금융

(2) 당분기와 전분기 중 부문의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

차량 및 일반렌탈	오토리스 및 할부금융	합 계

총부문수익	456,976,325	28,220,775	485,197,100

부문간수익	27,522,369	342195	27,864,564

외부고객으로부터의 수익	429,453,956	27,878,580	457,332,536

보고부문영업이익	22,506,832	4,444,627	26,951,459

감가상각비와 무형자산상각비	169,669,401	13,179,854	182,849,255

(단위: 천원)

구 분	전분기

차량 및 일반렌탈	오토리스 및 할부금융	합 계

총부문수익	425,763,025	25,224,752	450,987,777

부문간수익	23,323,526	455,080	23,778,606

외부고객으로부터의 수익	402,439,499	24,769,672	427,209,171

보고부문영업이익	20,191,238	2,609,345	22,800,583

감가상각비와 무형자산상각비	154,907,160	11,646,204	166,553,364

(3) 당분기말과 전기말 현재 부문의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고부문 자산	보고부문 자산

차량 및 일반렌탈	3,608,006,288	3,590,328,319

오토리스 및 할부금융	633,923,140	608,094,709

합 계	4,241,929,428	4,198,423,028