롯데렌탈 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제17기 3분기말 : 2021년 09월 30일 현재
제16기 : 2020년 12월 31일 현재
제16기 3분기말 : 2020년 9월 30일 현재 (검토받지 아니한 재무제표)
롯데렌탈 주식회사

1. 일반사항롯데렌탈 주식회사(이하 "당사")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티 네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업과 중고차매매업을 영위하고 있습니다.또한, 당사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 당사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 당사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다.한편, 당사는 2015년 6월 24일자로 당사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였으며, 2021년 8월 19일자로 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 183,170백만원이며 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

(주)호텔롯데	13,846,833	37.80

(주)부산롯데호텔	8,365,230	22.83

우리사주조합	1,238,550	3.38

기타	13,183,450	35.99

합 계	36,634,063	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 분기재무제표는 당기 중 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서를 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일한 회계정책과 계산방법을 사용하였습니다.

(2) 중요한 회계추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법(주석19 참조)을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(3) 유의적 회계정책당사의 분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상 이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.

리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기 도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 소급 적용에 따른 누적효과는 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도의 이익잉여금 기초 잔액을 조정하여 인식하였습니다.회계정책의 소급 적용에 따라 2021년 1월 1일 기초 이익잉여금의 변동은 존재하지 않으며, 회계정책의 변경으로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 155백만원입니다.

해당 기준서의 적용이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 해당 기준서의 적용이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3. 미적용 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 공정가치

당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	121,020,475	(주1)	54,320,408	(주1)

매출채권및기타채권	261,487,103	(주1)	256,373,114	(주1)

대출채권	155,098	(주1)	178,392	(주1)

금융리스채권	84,898,844	(주1)	81,590,246	(주1)

기타금융자산	22,826,743	(주1)	10,003,000	(주1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(주3)	705,984,855	705,984,855	149,462,053	149,462,053

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산	78,221	(주1)	78,220	(주1)

파생금융자산	2,191,203	2,191,203	-	-

합 계	1,198,642,542	708,176,058	552,005,433	149,462,053

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	204,283,304	(주1)	96,490,387	(주1)

차입금	1,293,960,376	1,395,436,711	1,398,767,738	1,455,107,307

사채	2,172,452,239	2,195,748,877	1,883,326,978	1,896,528,568

리스부채	155,687,645	(주2)	138,303,279	(주2)

기타금융부채	390,143,133	(주1)	368,933,552	(주1)

기타금융부채

파생금융부채	-	-	3,041,579	3,041,579

금융보증부채	-	-	10,683,960	(주1)

합 계	4,216,526,697	3,591,185,588	3,888,863,513	3,354,677,454

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(주2) 기업회계기준서 제1107호 29에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(주3) 당사의 수익증권 중 일부(투자원금 30,000백만원)는 주요국가(미국, 중국, 한 국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권에 가입되어 있습니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
(수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3(주1)	합계	수준1	수준2	수준3	합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	645,072,006	59,566,643	704,638,649	-	114,586,771	34,875,282	149,462,053

파생금융자산	-	1,346,206	-	1,346,206	-	-	-	-

현금흐름위험회피 파생금융자산	-	2,191,203	-	2,191,203	-	-	-	-

현금흐름위험회피 파생금융부채	-	-	-	-	-	3,041,579	-	3,041,579

공시하는 공정가치

사채	-	2,195,748,877	-	2,195,748,877	-	1,896,528,568	-	1,896,528,568

차입금	-	1,395,436,711	-	1,395,436,711	-	1,455,107,307	-	1,455,107,307

(2) 당분기 및 전분기 중 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	34,875,282	6,452,000

취득	26,593,165	2,165,100

손상(평가)	(765,004)	-

처분	(1,136,800)	-

기말	59,566,643	8,617,100

(3) 가치평가기법 및 투입변수(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	645,072,006	2	이익접근법(현금흐름 할인법)	-	-

수익증권	24,862,778	3	옵션평가모형(순자산가치법)	유동성할인률 : 11.30%기초자산변동성 : 2.52%	유동성할인률 증가 - 수익증권 가치 감소기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가

상환전환우선주(주1)	24,999,965	3	과거거래이용법	-	-

출자금	9,703,900	3	과거거래이용법	-	-

파생금융자산	1,346,206	2	선도이자율에 기초한평가기관의 평가	-	-

현금흐름위험회피 파생금융자산	2,191,203

공정가치가 공시되는 금융부채:

사채	2,195,748,877	2	이익접근법(현금흐름 할인법)	-	-

차입금	1,395,436,711	2	이익접근법 (현금흐름 할인법)	-	-

(주1) 당분기중 취득한 상환전환우선주는 취득원가로 계상되었습니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	152,148,209	(5,686,999)	(1,005,282)	145,455,928

기타채권	80,644,891	(9,999,134)	-	70,645,757

소 계	232,793,100	(15,686,133)	(1,005,282)	216,101,685

비유동	매출채권	34,504,460	(3,974,221)	(1,993,088)	28,537,151

기타채권	26,327,467	(9,479,200)	-	16,848,267

소 계	60,831,927	(13,453,421)	(1,993,088)	45,385,418

합 계	293,625,027	(29,139,554)	(2,998,370)	261,487,103

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	157,772,548	(6,932,098)	(651,617)	150,188,833

기타채권	81,536,700	(8,686,083)	-	72,850,617

소 계	239,309,248	(15,618,181)	(651,617)	223,039,450

비유동	매출채권	15,488,661	-	(962,778)	14,525,883

기타채권	27,511,782	(8,704,000)	-	18,807,782

소 계	43,000,443	(8,704,000)	(962,778)	33,333,665

합 계	282,309,691	(24,322,181)	(1,614,395)	256,373,115

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	대손상각비(환입)	기타증감	외환차이	분기말

유동	매출채권(주1)	6,932,098	1,589,650	(2,834,749)	-	5,686,999

기타채권(주1)	8,686,083	1,313,051	-	-	9,999,134

소 계	15,618,181	2,902,701	(2,834,749)	-	15,686,133

비유동	매출채권(주1)	-	1,139,472	2,834,749	-	3,974,221

기타채권(주1)	8,704,000	-	-	775,200	9,479,200

소 계	8,704,000	1,139,472	2,834,749	775,200	13,453,421

합 계	24,322,181	4,042,173	-	775,200	29,139,554

(주1) 당분기말 이전 제각된 채권의 회수액 226백만원은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로처리하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	대손상각비(환입)	제각	외환차이	분기말

유동	매출채권(주1)	6,285,829	745,329	(445,600)	-	6,585,558

기타채권(주1)	8,219,598	5,884,190	(108,448)	16,821	14,012,161

합 계	14,505,427	6,629,519	(554,048)	16,821	20,597,719

(주1) 전분기말 이전 제각된 채권의 회수액 150백만원은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다.

6. 기타금융자산 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

상각후원가 측정 금융자산	22,826,743	10,003,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	705,984,855	149,462,053

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	78,221	78,220

현금흐름위험회피 파생금융자산	2,191,203	-

소 계	731,081,022	159,543,273

차감: 비유동항목	(61,629,176)	(34,956,502)

유동항목	669,451,846	124,586,771

기타금융부채

렌탈보증금	390,143,133	358,249,592

금융보증부채(주1)	-	10,683,960

현금흐름위험회피 파생금융부채	-	3,041,579

소 계	390,143,133	371,975,131

차감: 비유동항목	(298,328,027)	(262,634,656)

유동항목	91,815,106	109,340,475

(주1) 당사는 당분기 중 금융보증부채를 전액 환입하여 금융수익으로 계상하였습니다.

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재고자산	27,266,709	41,033,884

재고자산평가충당금(주1)	(823,083)	(2,066,624)

합 계	26,443,626	38,967,260

(주1) 당분기 중 재고자산과 관련하여 평가손실환입 1,243백만원(전분기: 재고자산평가손실환입 220백만원)을 인식하였으며, 당분기 재고자산평가손실 환입금액은 중고차원가의 차감항목으로 인식하였습니다.

8. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	58,058,747	63,135,827	3,497,898,739	32,984,790	5,055,525	10,931,057	3,668,064,685

취득및자본적지출	2,857,468	86,534,162	1,101,525,301	2,637,472	3,031,824	6,281,054	1,202,867,281

처분및폐기(주1)	(2,173)	(39,332)	(328,219,490)	-	(101,731)	-	(328,362,726)

감가상각	-	-	(627,166,079)	(904,082)	(1,795,462)	-	(629,865,623)

국고보조금 상각	-	-	(16,138,535)	-	(9,000)	-	(16,147,535)

기타증(감)(주2)	-	(63,020,645)	45,719,592	7,362,208	413,819	(10,931,057)	(20,456,083)

기말장부금액	60,914,042	86,610,012	3,673,619,528	42,080,388	6,594,975	6,281,054	3,876,099,999

취득원가	60,914,042	86,610,012	5,383,591,770	54,028,513	24,686,673	6,281,054	5,616,112,064

감가상각누계액	-	-	(1,707,904,116)	(11,948,125)	(18,091,698)	-	(1,737,943,939)

손상차손누계액	-	-	(2,068,126)	-	-	-	(2,068,126)

(주1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로, 렌탈자산에서 재고자산 및 기타의 유형자산으로, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증(감)액 등입니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	53,964,736	75,860,293	3,329,544,632	25,485,519	5,705,763	9,641,918	3,500,202,861

취득및자본적지출	3,387,798	86,916,265	1,066,808,366	765,844	970,521	7,081,185	1,165,929,979

처분및폐기(주1)	(18,000)	(120,401)	(353,180,516)	(32,113)	(375)	-	(353,351,405)

감가상각	-	-	(605,280,369)	(728,741)	(1,747,500)	-	(607,756,610)

국고보조금 상각	-	-	(13,728,533)	-	(9,000)	-	(13,737,533)

기타증(감)(주2)	66,189	(74,975,341)	57,718,484	7,293,558	-	(8,027,444)	(17,924,554)

기말장부금액	57,400,723	87,680,816	3,481,882,064	32,784,067	4,919,409	8,695,659	3,673,362,738

취득원가	57,400,723	87,680,816	5,030,239,798	43,583,416	28,136,424	8,695,659	5,255,736,836

감가상각누계액	-	-	(1,547,164,434)	(10,799,349)	(23,217,015)	-	(1,581,180,798)

손상차손누계액	-	-	(1,193,300)	-	-	-	(1,193,300)

(주1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로, 렌탈자산에서 재고자산으로, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증(감)액 등입니다.

(2) 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

9. 사용권자산 및 리스부채당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.(1) 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	134,312,216	154,604,888

증가	71,870,297	98,892,219

처분	(25,469,948)	(83,977,155)

감가상각비	(27,435,622)	(28,926,228)

기타증감	(1,044,570)	-

기말장부금액	152,232,373	140,593,724

(2) 리스부채의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	138,303,278	160,240,126

증가	72,101,218	99,127,941

처분	(25,800,801)	(85,147,685)

원금상환액	(27,708,401)	(29,369,128)

기타증(감)(주1)	(1,207,649)	(65,834)

기말장부금액	155,687,645	144,785,420

이자비용	2,666,541	3,171,295

(주1) 당사는 당분기 중 개정된 기업회계기준서 제1116호 '리스' 회계기준에 따라 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하였으며, 할인액 155백만원을 임차료비용의차감으로 반영하였습니다.

10. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	22,597,466	24,692,002

취득및자본적지출	2,355,322	1,354,235

처분및폐기	(13)	(998,600)

감가상각	(5,888,972)	(4,961,283)

기타증(감)(주1)	3,190,649	667,697

기말장부금액	22,254,452	20,754,051

취득원가	87,857,463	78,610,447

감가상각누계액	(61,548,166)	(54,760,554)

손상차손누계액	(4,054,845)	(3,095,842)

(주1) 기타증(감)은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	법인설립 및영업소재지	소유지분율(%)(당분기말)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

종속기업투자

롯데오토리스(주)	대한민국	100.00	61,460,405	61,460,405	61,460,405

롯데오토케어(주)(주1)	대한민국	100.00	2,105,108	2,061,782	2,061,782

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	베트남	100.00	20,063,615	20,063,615	20,063,615

(주)그린카	대한민국	84.71	20,909,396	19,666,066	19,666,066

제이지산업(주)(주1)	대한민국	-	-	-	43,326

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.(주2)	태국	49.00	14,242,874	-	-

렌탈파트너(주)(주3)	대한민국	100.00	300,000	300,000	-

종속기업투자 소계	119,081,398	103,551,868	103,295,194

관계기업투자

스마트롯데비대면 모빌리티펀드(주4)	대한민국	34.88	2,400,000	2,400,000	-

관계기업투자 소계	2,400,000	2,400,000	-

합 계	121,481,398	105,951,868	103,295,194

(주1) 제이지산업(주)는 당분기 중 전액 손상을 인식하였으며, 롯데오토케어(주)에 합병되었습니다.
(주2) 소유지분율은 과반수 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 구분하였습니다.
(주3) 당분기 중 신설된 법인으로 당사가 지분100% 소유하여 종속기업투자에 포함되었습니다.
(주4) 당분기 중 신설된 법인으로 당사가 지분 34.88%를 소유하여 관계기업투자에 포함되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	103,295,194	103,295,194

취득으로 인한 증가	13,493,386	-

손상(주1)	(10,836,712)	-

기말 장부금액	105,951,868	103,295,194

(주1) 당분기 중 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co., Ltd. 및 제이지산업(주)의 주식에 대한 손상차손을 인식하였으며, 손익계산서 기타비용에 포함되어 있습니다.

12. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	120,338,516	12,806,026

미지급금	57,962,752	58,031,505

미지급비용	25,982,036	25,652,856

합 계	204,283,304	96,490,387

13. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기차입금	357,680,791	493,484,235

사채	742,224,433	572,241,717

유동성장기차입금	256,666,667	317,916,666

소 계	1,356,571,891	1,383,642,618

비유동	사채	1,430,227,806	1,311,085,262

장기차입금	679,612,919	587,366,837

소 계	2,109,840,725	1,898,452,099

합 계	3,466,412,616	3,282,094,717

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)(당분기말)	당분기말	전기말

단기 CP	산업은행(SPV)	-	-	52,000,000

회전대출	(주)신한은행 등	-	-	39,000,000

채권유동화	엘오토월드제일차 등	1.31 ~ 1.36	357,680,791	402,484,235

합 계	357,680,791	493,484,235

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	액면이자율(%)(당분기말)	당분기말	전기말

일반사채	1.45 ~ 3.15	2,070,000,000	1,820,000,000

외화표시사채(주1)	LIBOR 3M+1.21% (주2), 1.59 ~ 1.63	106,027,530	66,351,020

사채 액면가액 합계	2,176,027,530	1,886,351,020

사채할인발행차금	(3,575,291)	(3,024,042)

차감: 유동성대체	(742,224,433)	(572,241,717)

비유동성 사채	1,430,227,806	1,311,085,261

(주1) 외화표시 사채는 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다.
(주2) 당분기말 LIBOR 3M의 이자율은 0.13%입니다.

상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다. 또한, 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	연이자율(%)(당분기말)	당분기말	전기말

장기 CP	케이티비투자증권 등	1.75 ~ 2.32	250,000,000	100,000,000

일반차입금	한국산업은행 등	2.00 ~ 2.45	686,666,667	805,416,666

소 계	936,666,667	905,416,666

현재가치할인차금	(387,081)	(133,162)

차감 : 유동성대체	(256,666,667)	(317,916,667)

장기차입금	679,612,919	587,366,837

14. 순확정급여부채 및 기타장기급여채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	44,279,732	41,307,310

사외적립자산의 공정가치	(45,970,089)	(47,095,744)

순확정급여부채(자산)	(1,690,357)	(5,788,434)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기급여채무의 현재가치	1,182,542	1,151,127

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,383,512	4,150,536	1,192,697	3,770,081

순이자원가	(42,658)	(127,974)	57,016	(20,943)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,340,854	4,022,562	1,249,713	3,749,138

15. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기와 전기말 현재 당사와 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

약정사항	금융기관	통화	당분기말	전기말

약정금액	실행금액	약정금액	실행금액

회전대출한도	한국산업은행 등	KRW	260,000,000	-	260,000,000	39,000,000

일반대출한도	미즈호 은행	KRW	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000

채권유동화대출한도	엘오토월드제이차 등(주1)	KRW	460,000,000	360,906,953	505,000,000	406,360,429

종합금융한도	(주)신한은행	KRW	50,000,000	-	50,000,000	-

시설자금대출	한국산업은행 등	KRW	720,000,000	656,667,000	855,416,667	775,416,667

운용리스실행한도	롯데캐피탈(주)(주2)	KRW	350,000,000	132,881,402	250,000,000	108,024,693

원화지급보증한도	(주)우리은행	KRW	10,000	-	-	-

포괄외화지급보증한도	(주)국민은행	USD	5,000	-	5,000	-

합계	KRW	1,870,010,000	1,180,455,355	1,950,416,667	1,358,801,789

USD	5,000	-	5,000	-

(주1) 엘오토월드제일차, 엘오토제이차 및 엘오토월드제삼차와 당분기 및 전기말 실행금액은 각각 현재가치할인차금 2,319백만원 및 2,516백만원이 차감되지 않은 금액입니다.
(주2) 운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.과 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED의 자금조달을 위하여 해외 금융기관에 각각 USD 52,730,000과 USD 30,500,000의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 22 참조).

(3) 당분기말 현재 당사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 617건(전기말: 255건)으로 소송금액은 6,155백만원(전기말: 3,935백만원)이며, 피고로서 계류중인 소송사건등은 30건(전기말: 21건)으로 소송가액은 904백만원(전기말: 792백만원) 입니다. 당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)에 9,394백만원의 계약이행보증보험과 10,577백만원의 신용보험 계약 등을 체결하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 소비자피해보상보험계약과 관련하여 대금환급의 불이행에 따라 발생하는 채무를 보증 받기 위해 특수관계자 외로부터 지급보증 받는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보증처	지급보증금액	지급보증수수료율	보증기간

채무이행보증	(주)롯데렌탈	(주)우리은행	10,000	1.62%	2021.08.20~2022.08.20

(6) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	보통예금	14,800,000	-

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000	3,000

(7) 금융자산의 양도당사는 렌탈료 채권(장래매출채권)을 유동화 하기 위하여 유동화 전문 회사(이하 'SPC')에 동 채권의 권리를 양도하였습니다. 당사는 제2종 수익권 수익자로서 후순위권리를 분배 받을 수 있고, SPC에 대한 자금보충약정을 통해 신탁재산에 대한 신용을 공여하고 있으므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는다고 보아 차입으로 회계처리 하였습니다.해당 자산의 장부금액 및 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유동화 매출채권 및 차입금

당분기말	전기말

유동화 자산의 장부금액	9,933,076	19,542,026

관련 부채의 장부금액	357,680,791	402,484,235

16. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당분기말 발행한 주식수는 보통주식 36,634,063주(전기말: 11,769,200주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수 (단위: 주)	자본금	주식발행 초과금	합계

전기초	11,769,200	58,846,000	373,960,603	432,806,603

전기말	11,769,200	58,846,000	373,960,603	432,806,603

무상증자(주1)	17,653,800	88,269,000	(88,692,691)	(423,691)

유상증자(주2)	7,211,063	36,055,315	384,808,427	420,863,742

당분기말	36,634,063	183,170,315	670,076,339	853,246,654

(주1) 당사는 2021년 4월 15일자 이사회결의에 따라 무상증자(1주당 신주 1.5주 배정)를 하였습니다.
(주2) 당사는 2021년 7월 12일자 이사회결의에 따라 보통주 7,211,063주를 유상증자하였습니다.

17. 영업수익(1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	189,433,784	596,479,345	199,452,085	540,663,915

렌탈수익	375,720,362	1,077,657,002	363,926,641	1,036,060,055

기타수익(주1)	-	-	828	4,118

합 계	565,154,146	1,674,136,347	563,379,554	1,576,728,088

(주1) 기타수익에는 할부금융이자수익 등이 포함되어 있습니다.

(2) 다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 서비스 계열별로 수익인식 시기에 따라 구분됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

오토렌탈	일반렌탈	중고차사업	기타부문	합 계

수익인식 시기

한 시점에 이행	-	-	476,723,176	46,653,490	523,376,666

기간에 걸쳐 이행	73,089,479	13,200	-	-	73,102,679

고객과의 계약에서 생기는 수익	73,089,479	13,200	476,723,176	46,653,490	596,479,345

(단위: 천원)

구분	전분기

오토렌탈	일반렌탈	중고차사업	기타부문	합 계

수익인식 시기

한 시점에 이행	-	-	427,937,660	38,837,830	466,775,490

기간에 걸쳐 이행	73,877,925	10,500	-	-	73,888,425

고객과의 계약에서 생기는 수익	73,877,925	10,500	427,937,660	38,837,830	540,663,915

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 렌탈수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운용렌탈수익(주1)	372,671,651	1,068,275,012	359,685,331	1,024,139,084

금융렌탈수익	3,048,711	9,381,990	4,241,310	11,920,971

합 계	375,720,362	1,077,657,002	363,926,641	1,036,060,055

(주1) 운용렌탈수익에는 기업회계기준서 제1116호가 적용되지 않는 비리스요소 및 업무위탁수수료에 대한 수익이 제외되어 있습니다.

18. 영업비용당분기와 전분기 중 당사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	15,105,339	44,681,662	14,337,325	42,208,461

퇴직급여	1,340,854	4,032,714	1,249,712	3,755,964

복리후생비	2,628,557	7,337,331	2,561,532	7,046,204

여비교통비	288,376	906,320	309,553	932,807

통신비	835,973	2,448,402	792,348	2,320,874

수도광열비	193,934	531,126	173,059	459,877

세금과공과	2,345,755	7,433,307	2,400,792	7,272,109

임차료	1,672,842	4,404,081	1,167,258	4,481,723

감가상각비	213,863,443	629,865,623	206,189,325	607,756,610

사용권자산상각비	9,554,842	27,435,622	9,792,005	28,926,228

무형자산상각비	2,013,590	5,888,972	1,664,965	4,961,283

수선유지비	2,394,284	6,911,262	2,088,997	6,513,413

보험료	39,633,159	114,895,713	36,007,470	103,040,713

접대비	96,233	269,566	81,696	222,251

광고선전비	2,233,310	8,347,991	4,674,601	11,321,297

운반및보관료	1,870,282	5,676,431	2,172,295	6,699,245

소모품비	134,242	347,703	104,573	434,328

차량관리비	23,606,390	68,773,530	24,207,094	71,151,456

지급수수료	45,207,122	128,895,924	46,571,366	129,862,719

도서인쇄비	20,430	70,360	20,498	74,675

교육훈련비	330,415	739,149	296,832	639,217

포상비	2,142	5,186	3,933	9,026

협회비	192,421	637,662	178,928	534,514

대손상각비	943,832	4,268,524	815,007	2,283,133

중고차판매원가	119,584,588	398,739,709	146,910,785	391,619,453

상품판매원가	8,753,225	28,132,887	6,726,455	21,490,236

할부판매원가	3,656,217	6,759,349	2,490,067	7,943,316

기타영업비용	1,566,321	4,049,227	67,727	3,507,675

합 계	500,068,118	1,512,485,333	514,056,198	1,467,468,807

19. 금융손익

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	311,151	669,859	178,989	1,279,893

외환차익	104,641	179,390	12,553	338,120

외화환산이익	439,200	775,200	41,753	338,990

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익	1,215,466	2,561,682	(117,109)	1,773,512

현금흐름위험회피 파생금융상품평가이익/비효과적인 부분	4,109,773	6,177,998	(1,100,555)	217,909

금융보증부채환입액	-	10,683,960	-	-

합 계	6,180,231	21,048,089	(984,369)	3,948,424

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	22,354,136	66,627,639	23,147,307	69,485,797

외환차손	57,559	199,189	54,974	96,348

외화환산손실	4,509,764	6,909,279	(842,200)	473,159

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가손실	-	765,003	-	-

합 계	26,921,459	74,501,110	22,360,081	70,055,304

20. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 27.68%입니다.

21. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	629,865,623	607,756,610

사용권자산상각비	27,435,622	28,926,228

무형자산상각비	5,888,972	4,961,283

퇴직급여	4,022,561	3,749,138

기타장기종업원급여	182,914	113,584

대손상각비	4,268,524	2,283,133

기타의대손상각비	-	4,281,059

재고자산평가손실(환입)	(1,243,541)	(220,209)

유형자산처분손실	2,667,390	4,209,497

무형자산처분손실	13	28,600

종속기업투자주식손상차손	10,836,713	-

이자비용	66,627,639	69,485,797

외화환산손실	6,909,279	473,159

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가손실	765,004	-

법인세비용	24,214,811	8,549,915

금융보증부채환입액	(10,683,960)	-

임차료	(155,985)	(65,834)

유형자산처분이익	(462,539)	(466,482)

이자수익	(669,859)	(1,279,893)

외화환산이익	(775,200)	(338,990)

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익	(2,561,682)	(1,773,512)

현금흐름위험회피 파생금융상품평가이익	(6,177,998)	(217,909)

합 계	760,954,301	730,455,174

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(11,803,483)	(15,102,739)

금융리스채권	(2,093,060)	22,642,338

할부금융채권	3,063	3,551

미수금	1,564,425	(485,161)

미수수익	(1,189,952)	(1,370,739)

선급금	1,090,460	1,245,054

선급비용	(8,461,727)	(11,364,256)

재고자산	30,742,820	12,435,070

선급렌탈자산	(86,534,162)	(86,795,864)

렌탈자산	(676,792,648)	(700,306,847)

보증금	1,791,297	(21,402,429)

매입채무	8,667,159	2,458,044

미지급금	(68,753)	(4,703,930)

미지급비용	615,527	(1,808,515)

예수금	20,780	(6,652,445)

부가세예수금	(4,725,524)	7,083,098

선수금	3,011,320	(649,101)

렌탈보증금	26,068,484	2,416,086

이연수익	66,953,982	27,985,974

사외적립자산	1,760,944	1,560,806

퇴직금지급	(2,516,915)	(1,583,870)

관계사전출입	-	12,328

기타장기급여채무	(151,500)	(78,000)

합 계	(652,047,463)	(774,461,547)

(3) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 증가	70,680,838	97,873,643

선급렌탈자산의 본계정대체	63,020,645	74,859,991

렌탈자산에서 재고자산으로 대체	16,975,646	-

장기차입금의 유동성대체	137,500,000	118,750,000

사채의 유동성대체	467,000,000	300,000,000

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기 중 재무활동으로부터 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	순현금흐름	비현금변동(주1)	분기말	기초	순현금흐름	비현금변동(주1)	분기말

차입금	1,398,767,738	(104,984,418)	177,057	1,293,960,377	1,151,950,162	386,925,583	108,446	1,538,984,191

사채	1,883,326,979	281,588,099	7,537,161	2,172,452,239	1,991,738,223	(255,885,569)	1,543,066	1,737,395,720

리스부채	138,303,279	(27,708,401)	45,092,767	155,687,645	160,240,126	(29,369,128)	13,914,422	144,785,420

재무활동으로부터의 총부채	3,420,397,996	148,895,280	52,806,985	3,622,100,261	3,303,928,511	101,670,886	15,565,934	3,421,165,331

(주1) 비현금 변동은 차입금 및 차입금 및 사채의 현재가치할인차금 및 외화환산손익, 리스부채의 리스계약체결, 리스기간 재측정 등의 금액이 포함되어 있습니다.

22. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔

종속기업	롯데오토리스(주), 롯데오토케어(주), (주)그린카, 제이지산업(주)(주2),LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd., LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED,LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD., 엘오토월드제일차 유한회사, 엘오토월드제이차 주식회사, 엘오토월드제삼차 주식회사, 렌탈파트너(주)

관계기업	스마트롯데비대면 모빌리티펀드

롯데그룹 계열사(주1)	롯데하이마트(주), 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데글로벌로지스(주), (주)대홍기획, 롯데캐피탈(주), 롯데정보통신(주) 등 롯데그룹 계열사

(주1) 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

(주2) 당분기중 롯데오토케어(주)에 합병되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	1,525,635	1,076,306	1,671,825	677,549

(주)부산롯데호텔	73,848	-	56,879	-

종속기업	롯데오토리스(주)	2,846,808	190,016	2,766,411	186,370

롯데오토케어(주)	1,603,369	38,699,797	1,309,648	36,399,594

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	1,672,670	1,667,384	5,107,277	-

(주)그린카	208,514	54,564,045	78,378	52,420,690

제이지산업(주)	141,186	1,738,509	200,478	2,927,170

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	473,437	-	453,606	-

엘오토월드제일차 유한회사	-	1,691,103	-	3,248,975

엘오토월드제이차 유한회사	-	2,897,728	-	3,784,308

엘오토월드제삼차 유한회사	-	1,474,501	-	-

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	267,753	40,907,711	249,184	47,645,258

롯데글로벌로지스(주)	1,404,830	12,746,695	1,059,427	14,004,711

롯데정보통신(주)	385,877	17,182,419	365,926	13,460,916

(주)코리아세븐	710,536	23,692	559,404	47,836

캐논코리아비즈니스솔루션(주)	195,085	2,566,809	216,221	3,327,542

(주)대홍기획	175,409	6,590,734	166,280	6,495,144

롯데하이마트(주)	2,622,495	-	2,410,933	18,533

(주)우리홈쇼핑	191,077	2,105,995	219,186	2,502,096

롯데쇼핑(주)	2,007,267	46,004	1,793,857	180,673

롯데지주(주)	616,170	3,422,401	546,003	3,453,349

기타 롯데그룹 계열사	11,421,055	4,021,556	11,311,157	4,830,863

합 계	28,543,021	193,613,405	30,542,080	195,611,577

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무(주1)	채권	채무(주1)

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	635,983	150,550	630,148	212,826

(주)부산롯데호텔	2,071	-	41	-

종속기업	(주)롯데오토리스	384,739	377,157	428,606	407,214

(주)롯데오토케어	197,382	4,388,815	516,995	4,644,910

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	2,469,907	-	1,192,446	-

(주)그린카	5,802,907	22,096	7,688,121	16,241

제이지산업(주)(주2)	-	-	336,293	372,434

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.(주3)	10,042,743	-	8,848,200	-

엘오토월드제일차 유한회사	18,742,214	59,745,233	19,928,605	104,518,632

엘오토월드제이차 주식회사	6,714,252	198,707,965	6,680,575	198,821,237

엘오토월드제삼차 주식회사	2,414,773	99,227,593	2,181,759	99,144,365

렌탈파트너(주)	10,718	13,847	-	-

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	5,388	130,204,655	-	108,170,332

롯데글로벌로지스(주)	301,408	1,513,582	182,735	1,363,745

롯데정보통신(주)	3,627	1,842,851	4,629	3,362,334

(주)코리아세븐	152,623	-	761,803	-

캐논코리아비지니스솔루션(주)	3,735	350,206	4,791	177,425

(주)대홍기획	22,406	936,415	187	1,809,816

롯데하이마트(주)	519,151	-	518,445	2,618

(주)우리홈쇼핑	23,450	269,558	24,264	299,487

롯데쇼핑(주)	376,839	6,045	225,331	17,459

롯데지주(주)	83,309	97,747	63,478	380,792

기타 롯데그룹 계열사	1,497,478	811,655	1,481,042	342,012

합 계	50,407,103	498,665,970	51,698,494	524,063,879

(주1) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 대한 금융리스부채 금액을 포함하고 있습니다.
(주2) 당분기 중 제이지산업(주)는 롯데오토케어(주)에 합병되었습니다.
(주3) 당분기 말 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.의 대여금액은 9,040백만원이며, 해당 대여금은 전액 대손설정 되었습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	대여금

기초	외환차이	손상차손환입	상환	분기말

종속기업	제이지산업(주)	300,000	-	-	(300,000)	-

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	-	(775,200)	775,200	-	-

(단위: 천원)

구 분	회사명	차입금

기초	차입(상환)	분기말

종속기업	엘오토월드제일차 유한회사	105,000,000	(45,000,000)	60,000,000

엘오토월드제이차 주식회사	200,000,000	-	200,000,000

엘오토월드제삼차 주식회사	100,000,000	-	100,000,000

(단위: 천원)

구 분	회사명	리스거래

기초리스부채	발생	상환	중도해지	기말리스부채	이자비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데	119,920	62,522	77,674	33,913	70,855	1,128

종속기업	(주)롯데오토리스	340,028	190,578	179,572	-	351,034	3,675

(주)롯데오토케어	799	9,554	1,599	8,754	-	1

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈㈜	107,938,815	84,117,907	20,347,377	41,625,918	130,083,427	2,213,408

기타 롯데그룹 계열사	74,453	193,344	177,986	-	89,811	1,616

(단위: 천원, THB)

구 분	회사명	통화	출자금

종속기업	LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	THB	294,000,000

렌탈파트너(주)	KRW	300,000

관계기업	스마트롯데비대면·모빌리티펀드	KRW	2,400,000

- 전분기(단위: 천원)

구분	회사명	대여금

기초	외환차이	손상	분기말

종속기업	제이지산업(주)	300,000	-	-	300,000

LOTTE Rent-A-Car (Thailand)	8,021,923	108,779	(4,281,059)	3,849,643

(단위: 천원)

구 분	회사명	차입금

기초	차입(상환)	분기말

종속기업	엘오토월드제일차 유한회사	150,000,000	(30,000,000)	120,000,000

엘오토월드제이차 유한회사	200,000,000	-	200,000,000

(단위: 천원)

구 분	회사명	리스거래

기초리스부채	발생	상환	중도해지	기말리스부채	이자비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데	240,104	119,421	58,732	155,123	145,670	1,448

종속기업	(주)롯데오토리스	96,342	483,180	160,611	21,337	397,574	4,017

(주)롯데오토케어	-	9,530	6,341	-	3,189	59

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈㈜	125,385,349	44,281,919	21,913,448	34,923,179	112,830,641	2,729,908

기타 롯데그룹 계열사	265,538	272,422	251,476	110,951	175,533	3,764

(5) 당분기말 현재 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(단위: 천USD)

구 분	회사명	보증처	통화	지급보증금액	보증기간

종속기업	LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	KDB산업은행	USD	10,000	2021.05.05 ~ 2022.05.05

KDB산업은행	USD	6,730	2021.08.27 ~ 2022.08.27

CITI Bank 방콕	USD	36,000	2020.12.04 ~ 2021.12.04

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	KDB산업은행 싱가폴	USD	15,000	2020.04.02 ~ 2022.04.02

DBS호치민	USD	15,500	2021.07.28 ~ 2022.07.28

(6) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	3,220,686	3,301,742

퇴직급여	602,289	326,706

합 계	3,822,975	3,628,448

주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

23. 회계처리 수정당사는 법인카드로 대금 결제시 약정에 따라 적립된 포인트를 유형자산의 원가 또는 보험료 관련 선급비용에서 차감하는 방식으로 회계처리를 변경함에 따라 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 수정하였습니다. (1) 회계처리 수정으로 인한 전기말 재무상태표 수정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후	차이

유동자산	566,435,839	564,954,350	(1,481,489)

비유동자산	4,089,341,049	4,062,485,971	(26,855,078)

자산총계	4,655,776,888	4,627,440,321	(28,336,567)

유동부채	1,759,702,696	1,759,702,696	-

비유동부채	2,323,085,743	2,323,085,743	-

부채총계	4,082,788,439	4,082,788,439	-

자본총계	572,988,449	544,651,882	(28,336,567)

부채와 자본총계	4,655,776,888	4,627,440,321	(28,336,567)

(2) 회계처리 수정으로 인한 전분기 손익계산서 수정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수정전(검토받지 아니한 재무제표)	수정후(검토받지 아니한 재무제표)	차이

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

영업수익	570,759,163	1,595,390,722	563,379,556	1,576,728,089	(7,379,607)	(18,662,633)

영업비용	519,317,873	1,482,683,795	514,056,198	1,467,468,807	(5,261,675)	(15,214,988)

영업이익	51,441,290	112,706,927	49,323,358	109,259,282	(2,117,932)	(3,447,645)

기타손익	(4,430,310)	(6,230,790)	(4,430,310)	(6,230,790)	-	-

금융손익	(23,344,449)	(66,106,881)	(23,344,449)	(66,106,881)	-	-

법인세비용차감전순이익	23,666,531	40,369,256	21,548,599	36,921,611	(2,117,932)	(3,447,645)

법인세비용	5,272,579	9,384,245	4,760,039	8,549,915	(512,540)	(834,330)

분기순이익	18,393,952	30,985,011	16,788,560	28,371,696	(1,605,392)	(2,613,315)

주당이익(단위: 원)

기본 및 희석주당이익	625	1,053	571	964	(55)	(89)

(3) 회계처리 수정으로 인한 전분기 포괄손익계산서 수정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수정전(검토받지 아니한 재무제표)	수정후(검토받지 아니한 재무제표)	차이

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	18,393,952	30,985,011	16,788,560	28,371,696	(1,605,392)	(2,613,315)

법인세효과차감후 기타포괄손익	126,451	443,826	126,451	443,826	-	-

분기총포괄이익	18,520,403	31,428,837	16,915,011	28,815,522	(1,605,392)	(2,613,315)

(4) 자본변동표상기에 기재된 재무상태표, 손익계산서 및 포괄손익계산서 수정과 관련하여 전분기 자본변동표(검토받지 아니한 재무제표) 정정하여 재작성하였습니다.(5) 회계처리 수정으로 인한 전분기 현금흐름표 수정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수정전(검토받지 아니한 재무제표)	수정후(검토받지 아니한 재무제표)	차이

영업활동으로 인한 순현금흐름	(88,370,224)	(88,370,224)	-

영업에서 창출된 현금흐름	(15,634,678)	(15,634,678)	-

분기순이익	30,985,010	28,371,695	(2,613,315)

비현금항목의 조정	744,329,090	730,455,174	(13,873,916)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(790,948,778)	(774,461,547)	16,487,231

이자지급	(67,960,299)	(67,960,299)	-

이자수취	1,080,871	1,080,871	-

법인세납부	(5,856,118)	(5,856,118)	-

투자활동으로 인한 순현금흐름	(33,361,056)	(33,361,056)	-

재무활동으로 인한 순현금흐름	99,552,430	99,552,430	-

현금및현금성자산의 증감	(22,178,850)	(22,178,850)	-

기초의 현금및현금성자산	68,870,710	68,870,710	-

분기말의 현금및현금성자산	46,691,860	46,691,860	-