롯데렌탈 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

롯데렌탈 주식회사와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.
(1) 회사의 개요롯데렌탈 주식회사(이하 "지배기업")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.또한, 지배기업은 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 지배기업의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 당사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다.
한편, 지배기업은 2015년 6월 24일자로 지배기업 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였으며, 2021년 8월 19일자로 유가증권시장에 상장하였습니다.
당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 183,170백만원이며, 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.
(2) 종속기업 현황
당분기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
(3) 당분기와 전분기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

## 2. 연결재무제표 작성기준 (연결)

(1) 회계기준의 적용
연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 계산방법을 사용하였습니다.
② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치의검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

## 3. 유의적인 회계정책 (연결)

하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 23에 기재하였습니다.회계정책의 변경은 연결회사의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

## 4. 공정가치 (연결)

금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 유의적인 변동에 대한 기술
당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

금융자산의 종류별 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

금융자산, 분류

현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산

금융자산	527,479,464	262,523,773	221,083,584	111,740,495	62,266,244	77,520,357	89,784	1,262,703,701

금융자산, 공정가치	77,520,357	89,784	77,610,141

공정가치를 공시하지 않은 사유에 대한 설명	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 기타금융자산에 대한 기술	연결회사의 수익증권 중 일부는 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권 (투자원금 30,000백만원)에 가입되어 있습니다. 한편, 회수 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은 비유동 금융상품으로 분류하였습니다.

사모펀드를 기초자산으로하는 파생결합증권의 투자원금	30,000,000

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

금융자산, 분류

현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산

금융자산	517,269,405	263,896,401	246,416,180	120,571,932	43,221,722	71,396,876	90,006	1,262,862,522

금융자산, 공정가치	71,396,876	90,006	71,486,882

공정가치를 공시하지 않은 사유에 대한 설명	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 기타금융자산에 대한 기술	연결회사의 수익증권 중 일부는 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권 (투자원금 30,000백만원)에 가입되어 있습니다. 한편, 회수 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은 비유동 금융상품으로 분류하였습니다.

사모펀드를 기초자산으로하는 파생결합증권의 투자원금	30,000,000

금융부채의 종류별 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타

금융부채, 분류

매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채

금융부채	283,363,958	1,724,448,207	2,521,298,534	523,563,601	0	126,377,756	5,179,052,056

금융부채, 공정가치	0

공정가치를 공시하지 않은 사유에 대한 설명	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타

금융부채, 분류

매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채

금융부채	331,599,591	1,600,617,034	2,538,025,572	512,542,139	20,348,211	137,080,846	5,140,213,393

금융부채, 공정가치	20,348,211	20,348,211

공정가치를 공시하지 않은 사유에 대한 설명	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

주식 인수 계약에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

전체 관계기업 투자금액

(주)쏘카

계약의 유형

보통주 인수 계약

부여한 주식매수청구권 한도수량(단위: 주)	587,413

주식매수청구권 행사수량(단위: 주)

잔여 주식매수청구권 행사수량(단위: 주)	587,413

잔여 주식매수청구권 행사수량에 대한 당기손익-공정가치측정 금융부채(단위: 백만원)

관계기업과의 주주간 계약에 대한 설명	연결회사는 당분기 이전 유한책임회사 에스오큐알아이 및 유한회사 에스오피오오엔지(이하"(주)쏘카 대주주")와 주주간 계약을 체결하였습니다. (주)쏘카 대주주는 (주)쏘카의 유가증권시장 상장 후 보호예수기간 종료 후 6개월 경과시점까지 발행주식 총수의 5%(1,639,413주) 한도로 연결회사에 주식매수를 요청할 수 있는 풋옵션 권리를 보유하고 있었습니다. (주)쏘카대주주는 당분기 중 잔여 권리행사수량인 발행주식 총수의 1.8%(587,413주)를 전량 행사하였습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

전체 관계기업 투자금액

(주)쏘카

계약의 유형

보통주 인수 계약

부여한 주식매수청구권 한도수량(단위: 주)	1,639,413

주식매수청구권 행사수량(단위: 주)	1,052,000

잔여 주식매수청구권 행사수량(단위: 주)

잔여 주식매수청구권 행사수량에 대한 당기손익-공정가치측정 금융부채(단위: 백만원)	17,488

관계기업과의 주주간 계약에 대한 설명	전기 중 (주)쏘카 대주주는 발행주식 총수의 3.2%(1,052,000주) 행사하였으며, 연결회사는 전기말 현재 잔여 권리행사수량인 발행주식 총수의 1.8%(587,413주)에 대한 부채17,488백만원을 당기손익-공정가치측정 금융부채로 인식하였습니다.

공정가치 서열체계 수준의 정의

수준 1	수준 2	수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

금융자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

자산	0	12,326,476	65,193,881	77,520,357	0	0	89,784	89,784

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

자산	0	6,335,237	65,061,639	71,396,876	0	0	90,006	90,006

금융부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

부채	0	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

부채	0	2,859,751	17,488,460	20,348,211

수준3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

기초	65,061,639	90,006

처분	0	0

당기손익으로 인식된 손상(평가)	132,242

기타포괄손익으로 인식된 평가손익	(222)

분기말	65,193,881	89,784

전분기 (단위 : 천원)

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

기초	67,527,106	89,705

처분	0	0

당기손익으로 인식된 손상(평가)	126,010

기타포괄손익으로 인식된 평가손익	483

분기말	67,653,116	90,188

수준3으로 분류되는 금융부채 장부금액의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

기초	17,488,460

처분	(16,061,046)

손상(평가)	(1,427,414)

분기말	0

전분기 (단위 : 천원)

부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

기초	37,071,373

처분	0

손상(평가)	0

분기말	37,071,373

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

수익증권_1	수익증권_2	상환전환우선주_1	상환전환우선주_2	출자금	파생금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2	수준 3	수준 2	수준 3	수준 2	수준 3	수준 2	수준 3	수준 2	수준 3	수준 2	수준 3	수준 2	수준 3

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성

자산	16,900,000	5,397,967	30,489,740	3,210,474	9,195,700	12,326,476	0	89,784

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	순자산가치법	배당할인모형	옵션평가모형	취득원가법	과거거래이용법	선도이자율에 기초한평가기관의 평가	순자산가치법

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산	0.00	0.00	0.46	0.00	0.00	0.00	0.00

공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계	-	할인률 증가 - 수익증권 가치 감소	기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가	-	-	-	-

상환전환우선주의 공정가치에 대한 기술	공정가치와 취득원가의 유의적인 차이가 존재하지 않아 취득원가법을 적용하였습니다.

## 5. 매출채권 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동매출채권	165,053,488	(12,525,885)	(1,123,565)	151,404,038

유동기타채권	75,504,012	(8,618,984)	0	66,885,028

유동 소계	240,557,500	(21,144,869)	(1,123,565)	218,289,066

비유동매출채권	31,493,461	(6,214,881)	(1,292,629)	23,985,951

비유동기타채권	20,446,184	(197,428)	0	20,248,756

비유동 소계	51,939,645	(6,412,309)	(1,292,629)	44,234,707

매출채권 및 기타채권 합계	292,497,145	(27,557,178)	(2,416,194)	262,523,773

전기말 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동매출채권	164,123,358	(13,592,180)	(1,310,461)	149,220,717

유동기타채권	77,368,691	(8,427,970)	0	68,940,721

유동 소계	241,492,049	(22,020,150)	(1,310,461)	218,161,438

비유동매출채권	35,389,031	(6,280,967)	(1,722,460)	27,385,604

비유동기타채권	18,548,940	(199,581)	0	18,349,359

비유동 소계	53,937,971	(6,480,548)	(1,722,460)	45,734,963

매출채권 및 기타채권 합계	295,430,020	(28,500,698)	(3,032,921)	263,896,401

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

유동매출채권 및 기타채권	비유동매출채권 및 기타채권

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	13,592,180	8,427,970	22,020,150	6,280,967	199,581	6,480,548	28,500,698

대손상각비(환입)	842,007	191,014	1,033,021	(66,086)	0	(66,086)	966,935

제각	(1,889,244)	0	(1,889,244)	0	0	0	(1,889,244)

외환차이 등	(19,058)	0	(19,058)	0	(2,153)	(2,153)	(21,211)

분기말	12,525,885	8,618,984	21,144,869	6,214,881	197,428	6,412,309	27,557,178

대손충당금 환입	163,000

전분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

유동매출채권 및 기타채권	비유동매출채권 및 기타채권

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	11,002,086	7,823,157	18,825,243	7,549,904	66,490	7,616,394	26,441,637

대손상각비(환입)	292,009	1,458,076	1,750,085	(96,501)	0	(96,501)	1,653,584

제각

외환차이 등	7,788	0	7,788	0	0	0	7,788

분기말	11,301,883	9,281,233	20,583,116	7,453,403	66,490	7,519,893	28,103,009

대손충당금 환입	89,000

매출채권 및 기타채권에 대한 설명
당분기 중 당분기말 이전 제각된 채권의 회수액 163백만원(전분기 89백만원)은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다.

기타 채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

기타채권

장부금액

공시금액

대여금	12,107,820

미수금	9,565,381

미수수익	47,096,923

보증금	18,363,660

기타채권 소계	87,133,784

차감: 비유동항목	(20,248,756)

유동항목	66,885,028

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

기타채권

장부금액

공시금액

대여금	10,538,074

미수금	12,347,531

미수수익	45,967,068

보증금	18,437,407

기타채권 소계	87,290,080

차감: 비유동항목	(18,349,359)

유동항목	68,940,721

## 6. 대출채권 (연결)

대출채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

대출채권	할부금융채권	합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

채권액	대손충당금	채권액	대손충당금	채권액	대손충당금

유동 대출채권	47,244,358	(939,652)	46,304,706	33,044,878	(1,350,301)	31,694,577	80,289,236	(2,289,953)	77,999,283

비유동 대출채권	74,138,882	(4,224,653)	69,914,229	78,159,351	(4,989,279)	73,170,072	152,298,233	(9,213,932)	143,084,301

대출채권 합계	232,587,469	(11,503,885)	221,083,584

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

대출채권	할부금융채권	합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

채권액	대손충당금	채권액	대손충당금	채권액	대손충당금

유동 대출채권	49,997,324	(815,760)	49,181,564	33,657,655	(939,789)	32,717,866	83,654,979	(1,755,549)	81,899,430

비유동 대출채권	85,125,253	(3,819,004)	81,306,249	87,621,928	(4,411,426)	83,210,502	172,747,181	(8,230,430)	164,516,751

대출채권 합계	256,402,160	(9,985,979)	246,416,181

대출채권의 대손충당금의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가측정유동대출채권	상각후원가측정비유동대출채권	합계

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

대출채권	할부금융채권	대출채권	할부금융채권	대출채권	할부금융채권

기초	815,760	939,789	1,755,549	3,819,004	4,411,426	8,230,430	9,985,979

대손상각비(환입)	123,892	410,512	534,404	405,649	577,853	983,502	1,517,906

제각

분기말	939,652	1,350,301	2,289,953	4,224,653	4,989,279	9,213,932	11,503,885

전분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가측정유동대출채권	상각후원가측정비유동대출채권	합계

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

대출채권	할부금융채권	대출채권	할부금융채권	대출채권	할부금융채권

기초	961,069	828,839	1,789,908	3,542,442	3,550,858	7,093,300	8,883,208

대손상각비(환입)	(121,478)	(11,982)	(133,460)	257,168	540,284	797,452	663,992

제각	0	(15,503)	(15,503)	0	0	0	(15,503)

분기말	839,591	801,354	1,640,945	3,799,610	4,091,142	7,890,752	9,531,697

## 7. 리스(연결회사가 리스제공자인 경우) (연결)

금융리스채권에 대한 세부정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

유동 금융리스채권	53,340,155	(1,266,295)	52,073,860

비유동 금융리스채권	62,045,112	(2,378,477)	59,666,635

합계	115,385,267	(3,644,772)	111,740,495

전기말 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

유동 금융리스채권	58,653,319	(1,349,616)	57,303,703

비유동 금융리스채권	65,827,425	(2,559,197)	63,268,229

합계	124,480,744	(3,908,813)	120,571,931

금융리스채권의 대손충당금의 변동내역 공시
당분기 (단위 : 천원)

유동 금융리스채권	비유동 금융리스채권	합계

기초	1,349,616	2,559,197	3,908,813

대손상각비(환입)	(82,879)	(180,720)	(263,599)

기타증감	(442)	0	(442)

분기말	1,266,295	2,378,477	3,644,772

전분기 (단위 : 천원)

유동 금융리스채권	비유동 금융리스채권	합계

기초	1,276,710	4,712,234	5,988,944

대손상각비(환입)	216,187	(1,153,734)	(937,547)

기타증감	30,960	0	30,960

분기말	1,523,857	3,558,500	5,082,357

## 8. 기타금융자산 및 기타금융부채 (연결)

기타금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

기타금융자산	62,266,244	77,520,357	89,784	139,876,385

차감: 비유동항목	(96,771,618)

유동항목	43,104,766

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

기타금융자산	43,221,722	71,396,876	90,006	114,708,604

차감: 비유동항목	(76,258,899)

유동항목	38,449,705

기타금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

렌탈보증금	파생상품부채	풋가능금융부채	금융부채, 분류 합계

기타금융부채	511,911,223	0	11,652,379	523,563,602

차감: 비유동항목	(386,338,453)

유동항목	137,225,149

전기말 (단위 : 천원)

렌탈보증금	파생상품부채	풋가능금융부채	금융부채, 분류 합계

기타금융부채	500,725,235	20,348,211	11,816,904	532,890,350

차감: 비유동항목	(382,506,428)

유동항목	150,383,922

상각후원가측정 금융자산의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

기타금융자산	장기금융상품

상각후원가로 측정하는 금융자산	27,141,963	35,124,281	62,266,244

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

기타금융자산	장기금융상품

상각후원가로 측정하는 금융자산	26,848,744	16,372,978	43,221,722

상각후원가측정 금융자산의 내역 중 사용이 제한된 금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

단기금융상품	장기금융상품	계약이행보증금

담보로 제공된 금융자산	26,849	16,300

사용이 제한된 금융자산	293	10	64

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	단기금융상품 26,849백만원(전기말: 26,849백만원)은 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 담보로 제공되어 있으며, 단기금융상품 293백만원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 17참조).	장기금융상품 16,300백만원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(THB 312,480,000)에 대한 매입의무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.	또한, 계약이행보증금 64백만원(전기말: 63백만원)은 사용이 제한되어 있으며, 장기금융상품 10백만원(전기말: 10백만원)은 사용이 제한되어 있습니다(주석 17 참조).

담보로 제공된 종속기업 주식(단위:THB)	312,480,000

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

단기금융상품	장기금융상품	계약이행보증금

담보로 제공된 금융자산	26,849

사용이 제한된 금융자산	10	63

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

담보로 제공된 종속기업 주식(단위:THB)

당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타금융자산	22,297,967

렌터카공제조합출자금	9,195,700

상환전환우선주	33,700,214

파생상품자산	12,326,476

당기손익-공정가치측정금융자산	77,520,357

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타금융자산	22,165,725

렌터카공제조합출자금	9,195,700

상환전환우선주	33,700,214

파생상품자산	6,335,237

당기손익-공정가치측정금융자산	71,396,876

## 9. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동재고자산	38,278,771	(798,897)	37,479,874

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동재고자산	35,745,338	(722,412)	35,022,926

재고자산 관련 평가손실 및 환입에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산평가손실(환입)	76

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산평가손실(환입)	(111)

## 10. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

운용리스상태별 유형자산

운용리스 대상인 유형자산	운용리스 대상이 아닌 유형자산

유형자산

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및 구축물	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계	토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및 구축물	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금

기초장부금액	169,825,334	4,565,165,308	72,944,317	40,303,285	13,412,731	9,872,660	4,871,523,635

취득및자본적지출	94,132,433	275,378,590	0	347,502	1,163,850	2,525,796	373,548,171

처분및폐기	0	(102,477,822)	0	0	(441)	0	(102,478,263)

감가상각	0	(247,893,445)	0	(339,643)	(1,287,344)	0	(249,520,432)

기타증감	(134,875,617)	114,861,387	0	(3,806)	1,502,153	(2,706,735)	(21,222,618)

분기말장부금액	132,180,580	0	0	(3,098,430)	129,082,150	7,126,127,464	(2,392,743,282)	(4,024,444)	(124,325,720)	4,605,034,018	72,944,317	0	0	0	72,944,317	55,995,270	(15,687,932)	0	0	40,307,338	49,610,168	(34,819,219)	0	0	14,790,949	9,691,721	0	0	0	9,691,721	7,446,549,520	(2,443,250,433)	(4,024,444)	(127,424,150)	4,871,850,493

전분기 (단위 : 천원)

운용리스상태별 유형자산

운용리스 대상인 유형자산	운용리스 대상이 아닌 유형자산

유형자산

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및 구축물	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계	토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및 구축물	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금

기초장부금액	195,144,324	4,530,418,253	72,944,318	41,622,521	11,526,226	53,430,483	4,905,086,125

취득및자본적지출	178,991,893	242,750,188	0	0	475,601	13,117,584	435,335,266

처분및폐기	(60,465)	(153,999,265)	0	0	(12)	0	(154,059,742)

감가상각	0	(256,237,177)	0	(331,059)	(1,060,091)	0	(257,628,327)

기타증감	(104,527,973)	83,950,606	0	3,124	498,470	(4,730,074)	(24,805,847)

분기말장부금액	278,653,379	0	0	(9,105,600)	269,547,779	6,704,291,312	(2,103,170,670)	(3,339,146)	(150,898,891)	4,446,882,605	72,944,318	0	0	0	72,944,318	55,671,326	(14,376,740)	0	0	41,294,586	41,657,881	(30,217,687)	0	0	11,440,194	61,817,993	0	0	0	61,817,993	7,215,036,209	(2,147,765,097)	(3,339,146)	(160,004,491)	4,903,927,475

처분 및 폐기에 대한 기술
렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.

기타증감에 대한 기술
당분기 기타증감은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산 및 기타의 유형자산으로 대체, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증감액 등입니다.전분기 기타증감은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증감액 등입니다.

렌탈자산 및 렌탈계약에 대한 기술
렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 연결회사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 연결회사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 연결회사의 부담으로 연결회사를 보험수익자로하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.

## 11. 사용권자산 및 리스부채 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공정가치

기초장부금액	133,683,816

증가	3,375,246

처분	(3,319,511)

감가상각비	(11,392,970)

기타증감	1,428,576

분기말장부금액	123,775,157

전분기 (단위 : 천원)

공정가치

기초장부금액	177,357,326

증가	1,178,095

처분	(5,868,390)

감가상각비	(11,865,138)

기타증감	2,915,519

분기말장부금액	163,717,412

사용권자산 처분에 대한 기술
처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소 금액입니다.

사용권자산 기타증감에 대한 기술
기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 증감 금액입니다.

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공정가치

기초 리스부채	137,080,846

증가	3,028,874

처분	(4,215,453)

기타증감	1,543,462

원금상환액	(11,059,973)

분기말장부금액	126,377,756

이자비용	1,337,653

전분기 (단위 : 천원)

공정가치

기초 리스부채	180,199,002

증가	2,114,405

처분	(4,709,344)

기타증감	1,468,359

원금상환액	(11,787,788)

분기말장부금액	167,284,634

이자비용	1,458,742

리스부채의 처분에 대한 기술
처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소 금액입니다.

리스부채의 기타증감에 대한 기술
기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 증감 금액입니다.

## 12. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

기초장부금액	2,848,151	100,909,849	10,879,913	114,637,913

취득및자본적지출	0	803,570	0	803,570

상각	0	(6,437,582)	(325)	(6,437,907)

처분및폐기	0	0	0	0

기타증감	0	1,342,609	0	1,342,609

분기말장부금액	2,848,151	0	0	2,848,151	198,665,062	(98,021,771)	(4,024,845)	96,618,446	12,995,940	(2,086,352)	(30,000)	10,879,588	214,509,153	(100,108,123)	(4,054,845)	110,346,185

전분기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

기초장부금액	2,848,151	21,636,545	4,958,251	29,442,947

취득및자본적지출	0	49,250	37,940	87,190

상각	0	(2,246,333)	(374)	(2,246,707)

처분및폐기	0	(3)	0	(3)

기타증감	0	4,266,253	0	4,266,253

분기말장부금액	2,848,151	0	0	2,848,151	107,078,111	(78,790,513)	(4,581,886)	23,705,712	7,110,771	(2,084,954)	(30,000)	4,995,817	117,037,033	(80,875,467)	(4,611,886)	31,549,680

무형자산 기타증감에 대한 기술
기타증감은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

무형자산 상각비에 대한 기술
무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.

## 13. 관계기업투자 (연결)

(1) 관계기업투자의 구성내역
(2) 관계기업투자의 변동내역① 당분기
② 전분기
(3) 관계기업의 요약 재무정보① 당분기말
② 전기말
(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
② 전기말

## 14. 매입채무 및 기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	158,003,834

미지급금	87,751,611

미지급비용	37,608,513

매입채무 및 기타 채무 합계	283,363,958

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	183,226,124

미지급금	96,792,661

미지급비용	51,580,807

매입채무 및 기타 채무 합계	331,599,592

## 15. 차입금 및 사채 (연결)

차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기차입금, 유동	120,797,531

사채, 유동	1,016,179,157

유동성장기차입금, 유동	620,261,458

소계, 유동	1,757,238,146

사채, 비유동	1,505,119,377

장기차입금, 비유동	983,389,218

소계, 비유동	2,488,508,595

합계	4,245,746,741

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기차입금, 유동	158,231,370

사채, 유동	950,518,710

유동성장기차입금, 유동	503,790,352

소계, 유동	1,612,540,432

사채, 비유동	1,587,506,862

장기차입금, 비유동	938,595,312

소계, 비유동	2,526,102,174

합계	4,138,642,606

단기차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기 CP	회전대출-(주)한국씨티은행 등	시설자금대출-(주)국민은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0520	0.0580	0.0415	0.0550	0.0393	0.0533

단기차입금	26,000,000	43,699,950	51,097,581	120,797,531

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기 CP	회전대출-(주)한국씨티은행 등	시설자금대출-(주)국민은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

단기차입금	66,000,000	62,102,140	30,129,230	158,231,370

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

일반사채	외화표시사채

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0186	0.0584	0.0159	0.0485

사채 액면가액 합계	2,381,000,000	147,650,800	2,528,650,800

사채할인발행차금	(7,352,266)

차감: 유동성대체	(1,016,179,157)

비유동성 사채	1,505,119,377

사채에 대한 기술	동 사채는 외화표시사채로서 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다.	상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.연결회사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한 상기 사채에 대하여 부채비율유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

일반사채	외화표시사채

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

사채 액면가액 합계	2,403,000,000	142,226,400	2,545,226,400

사채할인발행차금	(7,200,828)

차감: 유동성대체	(950,518,710)

비유동성 사채	1,587,506,862

사채에 대한 기술	동 사채는 외화표시사채로서 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다.	상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.연결회사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한 상기 사채에 대하여 부채비율유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

장기차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 CP	일반차입금-㈜롯데카드 등	시설자금대출-한국산업은행 등

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0175	0.0289	0.0299	0.0487	0.0222	0.0610

소계	300,000,000	588,240,404	722,724,412	1,610,964,816

현재가치할인차금	(7,314,140)

차감 : 유동성대체	(620,261,458)

장기차입금	983,389,218

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 CP	일반차입금-㈜롯데카드 등	시설자금대출-한국산업은행 등

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

소계	370,000,000	410,486,491	671,303,090	1,451,789,581

현재가치할인차금	(9,403,917)

차감 : 유동성대체	(503,790,352)

장기차입금	938,595,312

## 16. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무 (연결)

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	90,570,471

사외적립자산의 공정가치	114,143,017

확정급여제도의 부채(자산)인식액	(23,572,546)

연결재무상태표상 확정급여부채 인식액	380,649

연결재무상태표상 확정급여자산 인식액	23,953,195

기타장기급여채무의 현재가치	2,833,873

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	87,078,920

사외적립자산의 공정가치	113,721,119

확정급여제도의 부채(자산)인식액	(26,642,199)

연결재무상태표상 확정급여부채 인식액	181,800

연결재무상태표상 확정급여자산 인식액	26,823,999

기타장기급여채무의 현재가치	2,733,790

## 17. 우발부채와 약정사항 (연결)

국내 금융기관과의 주요 약정사항
당분기말 (단위 : 천원)

회전대출한도	회전대출한도	회전대출한도	회전대출한도	회전대출한도	회전대출한도	회전대출한도	회전대출한도	종합금융한도	시설자금대출	시설자금대출	시설자금대출	시설자금대출	시설자금대출	시설자금대출	시설자금대출	시설자금대출	카드할부	카드할부	구매카드	운용리스실행한도	CP발행한도	포괄외화지급보증한도	계약의 유형 합계

금융기관	한국산업은행	(주)하나은행	(주)우리은행	(주)신한은행	농협은행(주)	(주)국민은행	(주)씨티은행	수협은행	(주)신한은행	한국산업은행	(주)하나은행	농협은행(주)	(주)우리은행	(주)신한은행	(주)국민은행	중소기업은행	미즈호은행	(주)국민카드	(주)롯데카드	삼성카드(주)	롯데캐피탈(주)	우리종합금융(주)	(주)국민은행

약정금액	120,000,000	55,000,000	38,000,000	50,000,000	60,000,000	10,000,000	59,295,892	25,000,000	50,000,000	510,207,745	19,711,986	60,000,000	50,000,000	130,000,000	157,041,595	4,344,000	50,000,000	660,000,000	620,000,000	79,435,233	500,000,000	20,000,000	3,328,036,451

약정금액, 외화 (단위: 천USD)	25,000	25,000

실행금액	0	0	0	0	0	0	43,699,950	0	0	420,207,745	19,711,986	60,000,000	45,850,000	50,000,000	123,708,261	4,344,000	50,000,000	290,563,187	237,677,217	79,435,233	90,938,450	0	1,516,136,029

실행금액, 외화 (단위: 천 USD)	20,000	20,000

금융기관과 체결한 주요 약정사항에 대한 추가설명	운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.	상기 약정사항 내역에는 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공하는 지급보증은 제외되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

회전대출한도	회전대출한도	회전대출한도	회전대출한도	회전대출한도	회전대출한도	회전대출한도	회전대출한도	종합금융한도	시설자금대출	시설자금대출	시설자금대출	시설자금대출	시설자금대출	시설자금대출	시설자금대출	시설자금대출	카드할부	카드할부	구매카드	운용리스실행한도	CP발행한도	포괄외화지급보증한도	계약의 유형 합계

금융기관	한국산업은행	(주)하나은행	(주)우리은행	(주)신한은행	농협은행(주)	(주)국민은행	(주)씨티은행	수협은행	(주)신한은행	한국산업은행	(주)하나은행	농협은행(주)	(주)우리은행	(주)신한은행	(주)국민은행	중소기업은행	미즈호은행	(주)국민카드	(주)롯데카드	삼성카드(주)	롯데캐피탈(주)	우리종합금융(주)	(주)국민은행

약정금액	120,000,000	55,000,000	38,000,000	50,000,000	60,000,000	10,000,000	57,163,845	25,000,000	50,000,000	509,391,400	0	64,000,000	50,000,000	100,000,000	160,129,230	4,947,600	50,000,000	330,000,000	670,000,000	71,802,631	500,000,000	10,000,000	2,985,434,706

약정금액, 외화 (단위: 천USD)	25,000	25,000

실행금액	15,000,000	0	0	0	0	0	47,102,140	0	0	352,355,490	0	64,000,000	50,000,000	20,000,000	160,129,230	4,947,600	50,000,000	219,811,531	190,674,960	71,802,631	100,114,168	10,000,000	1,355,937,750

실행금액, 외화 (단위: 천 USD)	20,000	20,000

금융기관과 체결한 주요 약정사항에 대한 추가설명	운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.	상기 약정사항 내역에는 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공하는 지급보증은 제외되어 있습니다.

금융기관과 체결한 약정금액 내역
(단위 : 백만원)

공시금액

미사용약정한도	782,945

미사용약정한도, 외화(단위: USD 백만)	5

기사용약정한도	2,545,092

기사용약정한도, 외화(단위: USD 백만)	20

약정금액에 대한 설명	약정금액은 해당 차입 등과 관련된 총 약정금액입니다. 그 중 미사용약정한도는 KRW 782,945백만원, USD 5백만, 기사용약정한도는 KRW 2,545,092백만원, USD 20백만입니다.

금융기관에 제공한 지급보증에 대한 세부정보 공시
(단위 : 백만원)

거래상대방

사채권자

전체 종속기업

종속기업

롯데오토리스㈜

제공한 지급보증 금액	64,000

무기명식 이권부 사채	64,000

금융보증부채	470

약정금액에 대한 설명	당분기말 현재 지배기업은 종속기업인 롯데오토리스 주식회사가 발행한 32-1회 및 32-2회 무기명식이권부 사채 64,000백만원과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 25 참조). 지배기업은 종속기업을 피보증인으로 하여 사채권자에게 제공한 지급보증 64,000백만원에 대하여 금융보증부채 470백만원을 인식하였습니다.

종속기업에 제공한 자금보충 내역
(단위 : 백만원)

거래상대방

종속기업

오토리스지에스유동화제일차 주식회사

제공한 자금보충	60,000

금융보증부채	895

자금보충 내역에 대한 설명	당분기말 현재 지배기업은 종속기업인 오토리스지에스유동화제일차 주식회사에 60,000백만원의 자금보충을 제공하고 있습니다. 지배기업은 종속기업에게 제공한 자금보충 60,000백만원에 대하여 금융보증부채 895백만원을 인식하였습니다.

주주간 협약에 대한 공시
(단위 : 백만원)

종속기업 주식 매입의무	상환전환우선주인수 계약

매입의무 보유 주식(단위: THB)	312,480,000

기타금융부채	11,652

약정금액에 대한 설명	당분기말 현재 지배기업은 주주간협약에 따라 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)의 비지배지분 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식 (THB 312,480,000)에 대한 매입의무를 보유하고 있으며, 당분기말 현재 동 매입의무와 관련하여 11,652백만원을 기타금융부채로 인식하였습니다.	연결회사는 주식회사 열매컴퍼니(이하 "피투자회사")와 상환전환우선주인수 계약을 체결하였으며, 동일자로 피투자회사의 주요 주주와 주주간 계약을 체결하였습니다. 주주간 계약에 따라 연결회사가 보유한 풋옵션은 특정한 상황 하에서만 행사요건을 충족합니다. 파생상품요건을 충족한다 하더라도 풋옵션을 행사할 수 있는 조건의 발생가능성이 희박할 것으로 판단하여 연결재무제표에 파생상품자산을 별도 인식하지 아니하였습니다.

우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

원고로서의 소송	피고로서의 소송	우발부채 합계

소송사건 건수(단위: 건)	494	34

소송가액	23,256	66,534

부당이득금 반환 제기 소송가액	0	62,029

소송사건에 대한 세부 정보 기술	상기 연결회사가 피고인 소송 건 중에는 지에스네오텍(주)가 연결회사를 상대로 부당이득금 반환을 제기한 소송(소송가액 62,029백만원)이 포함되어 있으며, 동 소송 등의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.	연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.한편, 상기 연결회사가 피고인 소송 건 중에는 지에스네오텍(주)가 연결회사를 상대로 부당이득금 반환을 제기한 소송(소송가액 62,029백만원)이 포함되어 있으며, 동 소송 등의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

금융기관으로부터 제공받은 보증에 대한 세부정보 공시
(단위 : 백만원)

거래상대방

서울보증보험㈜

계약의 유형

계약이행보증보험 계약	신용보증보험 계약

제공받은 보증 금액	20,339	1,469

종속회사 보통주 매매 계약 세부내역

거래상대방	거래상대방 합계

SK(주)

계약의 유형

㈜쏘카 보통주 매매 계약

1차 보통주 매매 계약	2차 보통주 매매 계약

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

매매 대상 보통주식 수(단위: 주)	2,936,225	2,936,225

주당 보통주 매매계약대금(단위: 원)	22,500	22,500	27,300

보통주 매매계약거래금액(단위: 억원)	661	661	802

약정금액에 대한 설명	1차 매매 대상 주식 수는 2,936,225주이며 매매대금은주당 22,500원(거래금액 661억원)이고, 당분기 중 1차 매매 거래가 완료되었습니다.	한편, 2차 매매 대상 주식 수는 2,936,225주이며 매매대금은 주당 최소 22,500원 ~ 최대 27,300원(거래금액 최소 661억원 ~ 최대 802억원)까지 변동될 수 있습니다.	전기 중 연결회사는 SK(주)가 보유 중인 (주)쏘카의 보통주를 2회로 나누어 취득하는 계약을 체결하였습니다.

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

유동성기타금융상품	비유동성기타금융상품

우리사주 취득자금 대출관련 담보제공	계약이행보증금	당좌개설보증금	계약이행보증금	매입의무 관련 담보제공

사용이 제한된 금융자산	26,848,743	293,220	10,000	64,281	16,300,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	장기금융상품 16,300백만원(전기말: 16,300백만원)은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식에 대한 풋옵션과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 미즈호은행은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.에 지배기업을 위하여 THB 312,480,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

사용이 제한된 금융자산과 관련하여 금융기관이 회사를 위해 제3자에게 제공한 지급보증(단위: THB)	312,480,000

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

유동성기타금융상품	비유동성기타금융상품

우리사주 취득자금 대출관련 담보제공	계약이행보증금	당좌개설보증금	계약이행보증금	매입의무 관련 담보제공

사용이 제한된 금융자산	26,848,743	0	10,000	62,978	16,300,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	장기금융상품 16,300백만원(전기말: 16,300백만원)은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식에 대한 풋옵션과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 미즈호은행은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.에 지배기업을 위하여 THB 312,480,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

사용이 제한된 금융자산과 관련하여 금융기관이 회사를 위해 제3자에게 제공한 지급보증(단위: THB)	312,480,000

금융기관과의 렌탈자산 관련 약정에 대한 공시
(단위 : 백만원)

㈜국민카드	㈜롯데카드

차입금	290,563	237,677

약정금액에 대한 설명	연결회사는 (주)국민카드의 신차할부금융 차입금 290,563백만원과 관련하여 해당 차입금으로 구입한 렌탈자산의 타인 양도 등의 사유가 발생하는 경우, 즉시 기한의 이익을 상실합니다.	연결회사는 (주)롯데카드의 신차할부금융 차입금 237,677백만원과 관련하여 해당 차입금으로 구입한 렌탈자산의 타인 양도 등의 사유가 발생하는 경우, 즉시 기한의 이익을 상실합니다.

## 18. 자본금 등 (연결)

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수(단위: 주)	100,000,000

발행주식수(단위: 주)	36,634,063

주당 액면가액(단위: 원)	5,000

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수(단위: 주)	100,000,000

발행주식수(단위: 주)	36,634,063

주당 액면가액(단위: 원)	5,000

자본금 및 주식발행초과금의 변동내역에 대한 설명
당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

## 19. 영업수익 (연결)

영업수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	203,408,432

렌탈수익	449,294,733

기타수익	4,163,967

합계	656,867,132

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	265,466,784

렌탈수익	450,165,008

기타수익	5,609,875

합계	721,241,667

기타수익에 대한 기술
기타수익에는 할부금융이자수익 등이 포함되어 있습니다.

운용렌탈수익에 대한 기술
운용렌탈수익에는 기업회계기준서 제1116호가 적용되지 않는 비리스요소 및 업무위탁수수료에 대한 수익이 제외되어 있습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

부문

오토렌탈	중고차사업	기타부문	부문 합계

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계	재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계	재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계	재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행

고객과의 계약에서 생기는 수익	0	24,138,905	24,138,905	162,800,472	126,798	162,927,270	12,942,365	3,399,892	16,342,257	175,742,837	27,665,595	203,408,432

전분기 (단위 : 천원)

부문

오토렌탈	중고차사업	기타부문	부문 합계

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계	재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계	재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계	재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행

고객과의 계약에서 생기는 수익	0	23,993,896	23,993,896	221,567,637	149,370	221,717,007	18,526,241	1,229,640	19,755,881	240,093,878	25,372,906	265,466,784

렌탈수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

운용렌탈수익	금융렌탈수익	전체 계약 합계

렌탈수익	445,674,692	3,620,041	449,294,733

전분기 (단위 : 천원)

운용렌탈수익	금융렌탈수익	전체 계약 합계

렌탈수익	444,914,901	5,250,107	450,165,008

영업수익의 지역별 구분 및 주요 고객에 대한 기술
연결회사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 단일고객 중 영업수익의 10% 이상을 발생시키는 고객은 없습니다.

이연수익의 구분에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

선수수익	133,608,599

마일리지	1,492,329

합계	135,100,928

차감: 유동항목	(64,180,981)

비유동성 이연수익	70,919,947

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

선수수익	134,170,231

마일리지	1,672,664

합계	135,842,895

차감: 유동항목	(62,629,487)

비유동성 이연수익	73,213,408

이연수익의 구성 항목에 대한 기술
선수수익은 고객으로부터 수취한 선납금, 렌탈료 및 렌탈보증금의 이자부분으로 구성되어 있으며, 마일리지는 유효기간이 남은 미사용 무료이용권의 잔액입니다.

## 20. 영업비용 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	36,074,131

퇴직급여	2,702,654

복리후생비	6,162,575

여비교통비	531,496

통신비	1,602,373

수도광열비	467,979

세금과공과	3,778,910

임차료	6,202,235

감가상각비	249,520,432

감가상각비, 사용권자산	11,392,970

무형자산상각비	6,437,907

수선비	3,241,664

보험료	37,920,239

접대비	467,369

광고선전비	2,958,544

운반보관비	4,166,228

소모품비	129,480

차량유지비	41,354,281

지급수수료	30,030,931

도서인쇄비	35,187

교육훈련비	383,822

포상비	165,410

협회비	264,453

대손상각비(대손충당금환입)	2,058,175

중고차판매원가	134,044,962

상품매출원가	9,802,576

할부판매원가	1,109,544

그밖의 기타영업비용	6,973,664

합계	599,980,191

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	33,250,245

퇴직급여	1,740,220

복리후생비	4,931,098

여비교통비	466,935

통신비	1,461,709

수도광열비	391,647

세금과공과	3,310,045

임차료	5,961,891

감가상각비	257,628,327

감가상각비, 사용권자산	11,865,138

무형자산상각비	2,246,707

수선비	3,103,322

보험료	41,180,105

접대비	158,888

광고선전비	2,194,454

운반보관비	3,075,155

소모품비	121,478

차량유지비	35,799,604

지급수수료	26,274,005

도서인쇄비	25,700

교육훈련비	291,470

포상비	75,840

협회비	315,637

대손상각비(대손충당금환입)	1,291,352

중고차판매원가	178,028,513

상품매출원가	12,214,924

할부판매원가	2,708,494

그밖의 기타영업비용	5,833,531

합계	635,946,434

## 21. 금융수익 및 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

이자수익	6,743,773

외환차익	143,542

외화환산이익	2,698

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익	0

파생상품 평가이익	10,427,019

금융수익 합계	17,317,032

이자비용	39,197,402

외환차손	157,143

외화환산손실	7,545,900

파생상품 평가손실	0

파생상품 거래손실	0

금융비용 합계	46,900,445

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

이자수익	5,546,021

외환차익	216,146

외화환산이익	532,218

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익	2,612,876

파생상품 평가이익	2,684,632

금융수익 합계	11,591,893

이자비용	37,028,086

외환차손	38,494

외화환산손실	2,656,213

파생상품 평가손실	315,937

파생상품 거래손실	67,599

금융비용 합계	40,106,329

## 22. 기타손익 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익	20,024

유형자산처분이익	163,024

잡이익	585,617

기타수익 합계	768,665

유형자산처분손실	1,001,970

무형자산처분손실	0

지분법투자주식처분손실	7,356

기부금	1,401,000

잡손실	383,111

기타비용 합계	2,793,437

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익	20,025

유형자산처분이익	290,713

잡이익	318,242

기타수익 합계	628,980

유형자산처분손실	1,233,434

무형자산처분손실	3

지분법투자주식처분손실	104,390

기부금	1,550,225

잡손실	318,401

기타비용 합계	3,206,453

## 23. 법인세비용 (연결)

법인세비용 산정 및 인식에 대한 기술
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 28.38%입니다.

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

공시금액

예상평균연간법인세율	0.2838

## 24. 영업으로부터 창출된 현금 (연결)

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비	249,520,432

사용권자산상각비	11,392,970

무형자산상각비	6,437,907

퇴직급여	2,702,654

기타장기종업원급여	100,083

대손상각비	2,221,242

유형자산처분손실	1,001,970

무형자산처분손실	0

이자비용	43,792,795

외화환산손실	7,545,900

투자상품관련평가손실	0

파생상품평가손실 조정	0

파생상품거래손실	0

지분법적용투자주식처분손실	7,356

지분법손실	2,609,670

법인세비용	6,434,121

유형자산처분이익	(163,024)

이자수익	(7,042,491)

외화환산이익	(2,698)

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익	0

파생상품평가이익	(10,427,019)

투자상품관련평가이익	(132,242)

투자상품관련처분이익	(85,597)

배당금수익	(61,980)

재고자산평가손실(충당금환입)	76,486

합계, 조정내역	315,928,535

매출채권	(831,960)

금융리스채권	8,978,190

할부금융채권	9,864,194

대출채권	13,623,137

미수금	(4,155,227)

미수수익	(1,596,010)

선급금	(636,419)

선급비용	163,745

부가세대급금	3,378,518

재고자산	17,967,056

선급렌탈자산	(75,179,239)

렌탈자산	(203,771,308)

보증금	141,659

매입채무	(15,454,018)

미지급금	(875,730)

미지급비용	(15,200,758)

예수금	521,292

부가세예수금	(1,037,043)

선수금	7,289,884

렌탈보증금	8,078,988

이연수익 및 선수수익	(872,580)

사외적립자산	843,527

퇴직금지급	(704,354)

관계사전출입	(519,801)

기타장기종업원급여부채	0

합계, 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(249,984,257)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비	257,628,327

사용권자산상각비	11,865,138

무형자산상각비	2,246,707

퇴직급여	1,740,220

기타장기종업원급여	28,467

대손상각비	1,380,029

유형자산처분손실	1,233,434

무형자산처분손실	3

이자비용	41,318,839

외화환산손실	2,656,213

투자상품관련평가손실	151,680

파생상품평가손실 조정	315,937

파생상품거래손실	67,599

지분법적용투자주식처분손실	104,390

지분법손실	1,339,272

법인세비용	12,774,989

유형자산처분이익	(290,713)

이자수익	(5,678,459)

외화환산이익	(532,218)

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익	(2,612,876)

파생상품평가이익	(2,684,632)

투자상품관련평가이익	(127,689)

투자상품관련처분이익	(19,629)

배당금수익	(118,293)

재고자산평가손실(충당금환입)	(110,887)

합계, 조정내역	322,675,848

매출채권	14,937,390

금융리스채권	13,192,886

할부금융채권	11,855,825

대출채권	21,864,595

미수금	(11,120,795)

미수수익	(870,784)

선급금	(538,293)

선급비용	5,488,670

부가세대급금	(895,296)

재고자산	42,425,859

선급렌탈자산	(185,537,108)

렌탈자산	(28,171,328)

보증금	(209,186)

매입채무	8,747,988

미지급금	(10,031,524)

미지급비용	(16,199,157)

예수금	216,785

부가세예수금	2,157,192

선수금	771,768

렌탈보증금	(2,421,338)

이연수익 및 선수수익	4,225,881

사외적립자산	463,093

퇴직금지급	28,075

관계사전출입	0

기타장기종업원급여부채	(2,000)

합계, 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(129,620,802)

주요 비현금거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체, 비현금거래	144,724,559

렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 비현금거래	20,501,834

사용권자산의 증가, 비현금거래	2,698,899

장기차입금의 유동성 대체, 비현금거래	283,679,868

사채의 유동성 대체, 비현금거래	320,506,146

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체, 비현금거래	104,527,973

렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 비현금거래	23,157,634

사용권자산의 증가, 비현금거래	587,855

장기차입금의 유동성 대체, 비현금거래	135,645,223

사채의 유동성 대체, 비현금거래	239,928,853

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

유동 차입금	비유동 차입금	유동 사채	비유동 사채	리스 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

기초	662,021,722	938,595,312	950,518,710	1,587,506,862	137,080,846	4,275,723,452

순현금흐름	(207,191,208)	327,012,090	(255,000,001)	231,173,210	(11,237,184)	84,756,907

비현금 변동	286,228,475	(282,218,184)	320,660,448	(313,560,695)	534,094	11,644,138

분기말	741,058,989	983,389,218	1,016,179,157	1,505,119,377	126,377,756	4,372,124,497

전분기 (단위 : 천원)

유동 차입금	비유동 차입금	유동 사채	비유동 사채	리스 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

기초	890,506,664	925,899,530	841,123,879	1,771,145,182	180,199,002	4,608,874,257

순현금흐름	(348,177,947)	100,136,510	(135,301,000)	204,419,188	(11,568,812)	(190,492,061)

비현금 변동	143,669,113	(139,959,100)	238,076,464	(236,756,336)	(1,345,556)	3,684,585

분기말	685,997,830	886,076,940	943,899,343	1,738,808,034	167,284,634	4,422,066,781

비현금 변동에 대한 설명
비현금 변동은 차입금 및 차입금 및 사채의 현재가치할인차금 및 외화환산손익, 리스부채의 리스계약체결, 리스기간 재측정 등의 금액이 포함되어 있습니다.

## 25. 특수관계자거래 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

유의적인 영향력을 행사하는 기업	관계기업	롯데그룹 계열사

(주)호텔롯데	(주)부산롯데호텔	(주)쏘카와 종속기업	롯데캐피탈(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데정보통신(주)	(주)코리아세븐	캐논코리아(주)	(주)대홍기획	롯데하이마트(주)	(주)우리홈쇼핑	롯데쇼핑(주)	롯데지주(주)	기타 롯데그룹 계열사

매출 등	547,016	43,232	8,364	354,456	1,196,080	128,636	530,564	113,401	1,611	505,880	69,979	1,037,961	406,475	9,184,912	14,128,567

매입 등	72,471	0	37,727	10,922,560	6,128,338	7,336,309	736	611,999	1,460,023	13,115	229	477,541	2,081,229	439,293	29,581,570

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

유의적인 영향력을 행사하는 기업	관계기업	롯데그룹 계열사

(주)호텔롯데	(주)부산롯데호텔	(주)쏘카와 종속기업	롯데캐피탈(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데정보통신(주)	(주)코리아세븐	캐논코리아(주)	(주)대홍기획	롯데하이마트(주)	(주)우리홈쇼핑	롯데쇼핑(주)	롯데지주(주)	기타 롯데그룹 계열사

매출 등	601,774	35,285	46,265	188,238	1,179,397	142,097	513,767	90,687	50,699	765,318	64,467	970,942	351,465	8,498,534	13,498,935

매입 등	75,093	0	1,185,106	14,445,674	5,113,476	18,057,280	831	490,464	431,955	1,570	271,172	105,610	2,137,118	771,777	43,087,126

특수관계자거래의 채권·채무 잔액
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

유의적인 영향력을 행사하는 기업	관계기업	롯데그룹 계열사

(주)호텔롯데	(주)부산롯데호텔	(주)쏘카와 종속기업	롯데캐피탈(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데정보통신(주)	(주)코리아세븐	캐논코리아(주)	(주)대홍기획	롯데하이마트(주)	(주)우리홈쇼핑	롯데쇼핑(주)	롯데지주(주)	기타 롯데그룹 계열사

채권 등	776,037	3,163	2,993	112,463	786,179	56,256	206,374	69,585	1,182	546,927	52,393	3,523,458	222,392	4,611,043	10,970,445

채무 등	16,675,758	10,038,276	11,760	93,556,221	4,585,700	2,089,476	0	274,182	801,237	1,991	0	1,039	305,489	276,460	128,617,589

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

유의적인 영향력을 행사하는 기업	관계기업	롯데그룹 계열사

(주)호텔롯데	(주)부산롯데호텔	(주)쏘카와 종속기업	롯데캐피탈(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데정보통신(주)	(주)코리아세븐	캐논코리아(주)	(주)대홍기획	롯데하이마트(주)	(주)우리홈쇼핑	롯데쇼핑(주)	롯데지주(주)	기타 롯데그룹 계열사

채권 등	880,414	10,402	2,993	173,421	835,683	51,539	205,780	76,302	1,182	614,071	55,649	3,536,177	207,510	4,494,318	11,145,441

채무 등	95,807	0	14,760	102,840,201	5,165,319	3,703,132	0	151,086	3,768,171	1,991	0	637	703,441	405,234	116,849,779

특수관계자와의 리스거래 내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데그룹 계열사

(주)호텔롯데	롯데캐피탈(주)	롯데글로벌로지스(주)	기타 롯데그룹 계열사

기초리스부채	89,691	100,114,168	2,862,582	26,702

발생	0	4,599,891	0	158,267

상환	(39,214)	(6,699,073)	(234,525)	(39,290)

중도해지	0	(7,076,536)	0	(13,374)

분기말리스부채	50,477	90,938,450	2,628,057	132,305

이자비용	700	846,173	17,474	969

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데그룹 계열사

(주)호텔롯데	롯데캐피탈(주)	롯데글로벌로지스(주)	기타 롯데그룹 계열사

기초리스부채	76,501	141,992,078	3,759,469	213,705

발생	0	0	0	172,954

상환	(19,027)	(7,844,748)	(224,086)	(68,832)

중도해지	0	(4,402,897)	0	(157,744)

분기말리스부채	57,474	129,744,433	3,535,383	160,083

이자비용	731	1,081,393	23,113	1,536

특수관계자와의 자금거래 내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

관계기업	유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)쏘카	(주)호텔롯데	(주)부산롯데호텔

출자금	76,538,636

배당금 지급	16,616,200	10,038,276

배당금 지급일자	2024-04-25	2024-04-25

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

관계기업	유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)쏘카	(주)호텔롯데	(주)부산롯데호텔

출자금

배당금 지급	12,462,150	7,528,707

배당금 지급일자	2023-04-21	2023-04-21

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

단기급여	1,789,330

퇴직급여	212,758

합계	2,002,088

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

단기급여	1,851,806

퇴직급여	216,250

합계	2,068,056

주요 경영진에 대한 기술
주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

관계기업과의 주주간 계약에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

전체 관계기업 투자금액

(주)쏘카

계약의 유형

보통주 인수 계약

주식매수청구권 한도수량(단위: 주)	587,413

주식매수청구권 행사수량(단위: 주)

잔여 주식매수청구권 행사수량(단위: 주)	587,413

잔여 주식매수청구권 행사수량에 대한 당기손익-공정가치측정 금융부채

관계기업과의 주주간 계약에 대한 설명	연결회사는 당분기 이전 유한책임회사 에스오큐알아이 및 유한회사 에스오피오오엔지(이하"(주)쏘카 대주주")와 주주간 계약을 체결하였습니다. (주)쏘카 대주주는 (주)쏘카의 유가증권시장 상장 후 보호예수기간 종료 후 6개월 경과시점까지 발행주식 총수의 5%(1,639,413주) 한도로 연결회사에 주식매수를 요청할 수 있는 풋옵션 권리를 보유하고 있었습니다. (주)쏘카대주주는 당분기 중 잔여 권리행사수량인 발행주식 총수의 1.8%(587,413주)를 전량 행사하였습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

전체 관계기업 투자금액

(주)쏘카

계약의 유형

보통주 인수 계약

주식매수청구권 한도수량(단위: 주)	1,639,413

주식매수청구권 행사수량(단위: 주)	1,052,000

잔여 주식매수청구권 행사수량(단위: 주)

잔여 주식매수청구권 행사수량에 대한 당기손익-공정가치측정 금융부채	17,488

관계기업과의 주주간 계약에 대한 설명	전기 중 (주)쏘카 대주주는 발행주식 총수의 3.2%(1,052,000주) 행사하였으며, 연결회사는 전기말 현재 잔여 권리행사수량인 발행주식 총수의 1.8%(587,413주)에 대한 부채17,488백만원을 당기손익-공정가치측정 금융부채로 인식하였습니다.

## 26. 영업부문 (연결)

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

부문

차량 및 일반렌탈	오토리스 및 할부금융	부문 합계

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

총부문수익	부문간수익	총부문수익	부문간수익	총부문수익	부문간수익

주요 재화 및 용역	렌탈용 차량의 대여(장/단기) 및 렌탈 반납차량 등의 매각통신장비, 전자전기 계측장비, OA기기, 소형 가전, PC 등 렌탈	리스용 차량의 대여(장기) 및 중고차 매각과 관련된 할부금융

수익(매출액)	656,823,265	35,676,680	621,146,585	36,318,743	598,196	35,720,547	693,142,008	36,274,876	656,867,132

보고부문영업이익	54,239,606	2,647,334	56,886,940

감가상각비와 무형자산상각비	253,192,929	14,158,380	267,351,309

전분기 (단위 : 천원)

부문

차량 및 일반렌탈	오토리스 및 할부금융	부문 합계

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

총부문수익	부문간수익	총부문수익	부문간수익	총부문수익	부문간수익

주요 재화 및 용역	"렌탈용 차량의 대여(장/단기) 및 렌탈 반납차량 등의 매각통신장비, 전자전기 계측장비, OA기기, 소형 가전, PC 등 렌탈"	리스용 차량의 대여(장기) 및 중고차 매각과 관련된 할부금융

수익(매출액)	716,190,563	26,835,760	689,354,803	32,428,918	542,054	31,886,864	748,619,481	27,377,814	721,241,667

보고부문영업이익	79,885,483	5,409,750	85,295,233

감가상각비와 무형자산상각비	259,837,591	11,902,582	271,740,173

영업부문별 자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차량 및 일반렌탈	오토리스 및 할부금융	부문 합계

자산	6,111,843,442	661,527,245	6,773,370,687

전기말 (단위 : 천원)

차량 및 일반렌탈	오토리스 및 할부금융	부문 합계

자산	5,994,623,548	723,485,512	6,718,109,060

주요 고객에 대한 공시

공시금액

주요 고객에 대한 정보	연결회사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 부문별 단일고객 중 영업수익의 10% 이상을 발생시키는 고객은 없습니다.

## 27. 보고기간 후 사건 (연결)

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시
(단위 : 백만원)

유형자산양수도 계약 체결

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술	연결회사는 2024년 3월 27일자로 중고차 렌탈 및 수출 사업 성장 가속화, 금융사와의 렌탈 사업 시너지 확보 목적으로 신한카드 주식회사와 유형자산(차량운반구) 자산양수도 계약을 체결하였으며, 거래 완료 예상일자는 2024년 5월 16일, 취득금액은 60,330백만원입니다.

차량운반구, 취득금액	60,330