롯데렌탈 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

제 13(당) 기: 2017년 12 월 31일 현재
제 12(전) 기: 2016년 12월 31일 현재
롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항롯데렌탈 주식회사와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 회사의 개요 롯데렌탈 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "회사")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.또한, 회사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 회사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 회사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다. 한편, 회사는 2015년 6월 24일자로 회사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였습니다.

당기말 현재 회사의 자본금은 보통주 58,846백만원이며, 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

㈜호텔롯데	2,444,764	20.8

그로쓰파트너㈜	2,307,685	19.6

㈜부산롯데호텔	1,271,074	10.8

밸류플러스제삼십일차㈜	1,059,636	9.0

㈜우리홈쇼핑	1,015,382	8.6

트리플에스제이차㈜	982,570	8.4

인베스트퍼플제삼차㈜	944,037	8.0

레드스탁㈜	590,672	5.0

롯데하이마트㈜	576,690	4.9

롯데손해보험㈜	576,690	4.9

합 계	11,769,200	100.0

1.2 종속기업 현황

당기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	소유지분율(%)	결산월	업종

당기말	전기말

롯데오토리스(주)	대한민국	100.00	100.00	12월	오토리스 및 화물차사업

롯데오토케어(주)	대한민국	100.00	100.00	12월	차량정비

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	베트남	100.00	100.00	12월	차량대여

(주)그린카	대한민국	90.16	90.16	12월	차량대여

제이지산업(주)	대한민국	100.00	100.00	12월	장비대여

Lotte Rent-A-Car(Thailand)(주1)	태국	49.00	49.00	12월	차량대여

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.(주2)	베트남	49.00	49.00	12월	인력관리 및 운용

엘오토월드제일차 유한회사(주3)	대한민국	0.00	-	6월	자산유동화

뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사(주3)	대한민국	5.00	-	9월	자산유동화

(주1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 연결회사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

(주2) 지배기업은 종속기업인 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED를 통해 LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.의 지분 49%를 보유하고 있습니다. 소유지분율은 과반수 미만이나, 연결회사가 해당기업해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

(주3) 소유지분율이 과반수 미만이나, 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

1.3 당기와 전기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기말	당기

자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

롯데오토리스(주)	608,215,677	481,085,491	127,130,186	106,369,793	14,633,785	14,641,869

롯데오토케어(주)	13,875,107	6,954,574	6,920,533	45,867,028	4,427,716	4,854,164

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	46,567,699	13,583,656	32,984,043	20,917,455	2,892,159	2,892,159

(주)그린카	17,325,259	21,147,592	(3,822,332)	29,022,052	3,884,511	3,821,252

제이지산업(주)	973,371	1,090,885	(117,514)	1,753,306	122,242	122,242

Lotte Rent-A-Car(Thailand)	21,432,516	15,577,580	5,854,936	5,202,179	(139,104)	(139,104)

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.	4,016,985	2,980,414	1,036,571	24,311,435	1,012,435	1,012,435

엘오토월드제일차 유한회사	151,808,078	151,837,306	(29,228)	-	(29,229)	(29,229)

뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사	40,264,352	40,474,371	(210,019)	58,126	(210,029)	(210,029)

(단위: 천원)

회사명	전기말	전기

자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

롯데오토리스(주)	438,272,404	325,784,087	112,488,317	87,659,444	12,479,372	12,439,336

롯데오토케어(주)	9,235,072	7,168,703	2,066,369	36,127,223	1,603,209	1,313,479

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	43,523,676	9,500,437	34,023,239	27,791,040	4,828,041	5,432,613

(주)그린카	13,091,614	19,968,757	(6,877,143)	35,232,486	4,745,975	4,754,494

제이지산업(주)	974,577	1,214,267	(239,690)	821,555	35,282	35,282

Lotte Rent-A-Car(Thailand)	16,359,580	10,024,034	6,335,546	322,995	(903,961)	(704,224)

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.	996,458	897,671	98,787	827,125	18,705	19,137

1.4 연결대상범위의 변동

당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 당기에 신규로 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

(1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유

엘오토월드제일차 유한회사	신규설립

뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사	신규설립

2. 유의적인 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결회사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채에 대하여 재무상태표의 기초 금액과 기말 금액 사이의 조정내역을 제공하여야 하며,재무제표이용자들이 그 조정내역에 포함된 항목들을 재무상태표 및 현금흐름표와 연계할 수 있는 충분한 정보를 제공하도록 하고 있습니다. 또한 금융자산에서 생기는 현금흐름이 재무활동 현금흐름에 포함되었거나 미래에 포함될 경우 해당 금융자산의 변동도 공시하도록 하고 있습니다.- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적 차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

2.3 연결

(1) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(1) 종속기업종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

(2) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

(3) 내부거래제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

연결회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 또는 지속적 으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다.

(3) 제거연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 부채 로 분류하고 있습니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.

2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

건물 및 구축물	40~50년

렌탈자산	1~8년

차량운반구	5년

기계장치	5년

기타유형자산	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 정부보조금 정 부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.9 무형자산

영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

소프트웨어 등	5년

2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무 및 기타채무", "차입금 및 사채" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.12 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.14 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.15 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 렌탈서비스의 제공연결회사는 차량 등의 대여에 대한 렌탈료 수익 및 금융리스채권에 대한 이자수익을 발생주의에 따라 수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 중고차량의 판 매연결회사는 중고차량의 판매시 발생하는 중고차판매수익을 중고차량의 소유에 따른중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상 채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.(4) 배당금수익 배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.16 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.17 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 31 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.18 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 완료하였습니다. 연결회사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무적 영향분석을 실시한 결과 동 기준서의 주요 사항 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 재무적 영향 평가 결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보 및 관련 의사결정사항 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-
공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사의 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품은 1,001,844백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 보유하고 있지 않으며, 후속적으로 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 당기손익인식금융자산은 없습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 당기손익인식금융부채는 210백만원 입니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected c-redit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 기타채권, 대출채권, 금융리스채권 및 기타금융자산에 대해 일반적인 접근법을 적용하여 신용위험의 유의적 증가여부에 따라 STAGE 를 구분하고, 이에 따른 기대신용손실을 측정하였습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 1,001,844백만원을 보유하고 있고, 이에 대하여 손실충당금 29,284백만원을 설정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 연결회사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2017년 12월 31일 현재손실충당금에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	제1039호에 따른 손실충당금(A)	제1109호에 따른 손실충당금(B)	증감(B-A)

매출채권 및 기타채권	상각 후 원가	상각 후 원가	17,393,735	12,512,989	(4,880,746)

대출채권	상각 후 원가	상각 후 원가	5,376,096	10,707,819	5,331,723

금융리스채권	상각 후 원가	상각 후 원가	6,513,986	9,744,166	3,230,180

합 계	29,283,817	32,964,973	3,681,156

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 수익인식에 대한 새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.현행기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 동 기준서의 경과규정에 따라 최초 적용 누적효과를 최초 적용일에 인식하도록 소급하여 적용하고, 2018년 1월 1일 현재 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급하여 적용할 예정입니다. 보고기간말 현재의 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였으며, 평가 결과 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 리스는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다.

2.18 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2018년 3월 16일자 이사회에서 승인되었으며, 2018년 3월 31일자 주주총회에서 최종승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 15 참조). (2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 27 참조). (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).(4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조).

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

연결회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다.

연결회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 연결회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 연결회사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 이자율위험

이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간종료일 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익 증가(감소)	(8,078,326)	8,078,326	(7,678,333)	7,678,333

4.1.2 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 각 거래처의 경우독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사의 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

4.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 19 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

다음은 보고기간종료일 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위: 천원)

당기말

구 분	1년 이하	1년 초과~5년 이하

매입채무및기타채무	91,789,908	-

기타금융부채	136,823,488	264,335,401

차입금및사채	1,532,540,740	1,441,936,086

차입금및사채이자	58,819,382	64,466,641

합 계	1,819,973,518	1,770,738,128

(단위: 천원)

전기말

구 분	1년 이하	1년 초과~5년 이하

매입채무및기타채무	111,708,503	-

금융리스부채	221,345	-

금융리스부채이자	5,366	-

기타금융부채	116,774,291	251,639,110

차입금및사채	996,538,840	1,366,416,033

차입금및사채이자	54,188,565	42,741,563

합 계	1,279,436,910	1,660,796,706

4.2. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 연결회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	3,587,702,143	2,920,241,905

자본	610,720,885	577,025,169

부채비율	587%	506%

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금(a)	2,974,476,826	2,363,176,217

차감: 현금및현금성자산(b)	(263,941,064)	(76,577,708)

순부채(c)=(a)-(b)	2,710,535,762	2,286,598,509

자본총계(d)	610,720,885	577,025,169

총자본(e)=(c)+(d)	3,321,256,647	2,863,623,678

자본조달비율((c)/(e))	82%	80%

5. 공정가치 5.1. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금 및 현금성자산	263,941,064	(*1)	76,577,708	(*1)

매출채권 및 기타채권	218,241,981	(*1)	187,469,129	(*1)

대출채권	290,103,653	(*1)	199,020,127	(*1)

금융리스채권	226,190,765	(*1)	212,789,586	(*1)

기타금융자산(*2)	3,366,466	(*1)	59,962,194	(*1)

금융부채:

매입채무 및 기타채무	91,789,908	(*1)	111,708,503	(*1)

차입금 및 사채	2,974,476,826	2,979,528,069	2,362,954,873	2,385,542,328

금융리스부채	-	(*1)	221,345	(*1)

기타금융부채	379,785,527	(*1)	347,860,212	(*1)

당기손익인식금융부채	210,029	(*1)	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 공시되는 시장가격이 없고, 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이며 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가한 금액 7,050,212천원(전기말 6,606,946천원)은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2. 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산:

시장성 없는 지분증권	7,050,212	6,606,946

상기 매도가능금융자산은 당기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이며 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

5.3. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시하는 공정가치

차입금 및 사채	-	2,979,528,069	-	2,979,528,069

당기손익인식금융부채	-	210,029	-	2,979,528,069

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시하는 공정가치

차입금 및 사채	-	2,385,542,328	-	2,385,542,328

6. 범주별 금융상품

(1) 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당기말

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	263,941,064	-	263,941,064

매출채권 및 기타채권	218,241,981	-	218,241,981

대출채권	290,103,653	-	290,103,653

금융리스채권	226,190,765	-	226,190,765

기타금융자산	3,366,466	7,050,212	10,416,678

합 계	1,001,843,929	7,050,212	1,008,894,141

(단위: 천원)

금융부채	당기말

상각후원가로 측정하는기타금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

매입채무및기타채무	91,789,908	-	91,789,908

차입금및사채	2,974,476,826	-	2,974,476,826

기타금융부채	379,575,497	210,029	379,785,526

합 계	3,445,842,231	210,029	3,446,052,260

(단위: 천원)

금융자산	전기말

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	76,577,708	-	76,577,708

매출채권 및 기타채권	187,469,129	-	187,469,129

대출채권	199,020,127	-	199,020,127

금융리스채권	212,789,586	-	212,789,586

기타금융자산	59,962,194	6,606,946	66,569,140

합 계	735,818,744	6,606,946	742,425,690

(단위: 천원)

금융부채	전기말

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무 및 기타채무	111,708,503

금융리스부채	221,345

차입금 및 사채	2,362,954,873

기타금융부채	347,860,212

합 계	2,822,744,933

(2) 당기 및 전기 중 금융상품범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

대여금 및 수취채권

예금이자수익	3,544,961	3,331,289

대손상각비	(9,506,097)	(6,512,696)

외환차손익	(18,462)	(56,291)

외화환산손익	(395,797)	517,828

매도가능금융자산

매도가능금융자산처분손익	-	594,399

매도가능금융자산손상차손	-	(440)

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

이자비용	(70,765,811)	(66,285,815)

당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채평가손익	(210,029)	-

7. 현금 및 현금성자산당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	59,490	56,463

요구불예금	263,881,574	76,521,245

합 계	263,941,064	76,577,708

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	155,840,610	(10,112,374)	(906,251)	144,821,985

유동기타채권	52,696,441	(7,251,361)	-	45,445,080

소 계	208,537,051	(17,363,735)	(906,251)	190,267,065

비유동	장기성매출채권	7,075,384	-	(93,665)	6,981,719

비유동기타채권	21,023,197	(30,000)	-	20,993,197

소 계	28,098,581	(30,000)	(93,665)	27,974,916

합 계	236,635,632	(17,393,735)	(999,916)	218,241,981

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	134,696,692	(8,346,239)	(917,344)	125,433,109

유동기타채권	33,478,749	(3,201,742)	-	30,277,007

소 계	168,175,441	(11,547,981)	(917,344)	155,710,116

비유동	장기성매출채권	11,084,446	(1,467,603)	(497,505)	9,119,338

비유동기타채권	22,669,675	(30,000)	-	22,639,675

소 계	33,754,121	(1,497,603)	(497,505)	31,759,013

합 계	201,929,562	(13,045,584)	(1,414,849)	187,469,129

(2) 당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

기초	대손상각비(환입)	제각	기말

유동	매출채권	8,346,239	3,792,074	(2,025,939)	10,112,374

유동기타채권	3,201,742	4,361,604	(311,985)	7,251,361

소 계	11,547,981	8,153,678	(2,337,924)	17,363,735

비유동	장기성매출채권	1,467,603	(95,467)	(1,372,136)	-

비유동성기타채권	30,000	-	-	30,000

소 계	1,497,603	(95,467)	(1,372,136)	30,000

합 계	13,045,584	8,058,211	(3,710,060)	17,393,735

(단위: 천원)

구 분	전기

기초	대손상각비(환입)	제각	기말

유동	매출채권	9,224,189	773,819	(1,651,769)	8,346,239

유동기타채권	2,570,345	999,936	(368,539)	3,201,742

소 계	11,794,534	1,773,755	(2,020,308)	11,547,981

비유동	장기성매출채권	1,066,604	743,943	(342,944)	1,467,603

비유동성기타채권	30,000	-	-	30,000

소 계	1,096,604	743,943	(342,944)	1,497,603

합 계	12,891,138	2,517,698	(2,363,252)	13,045,584

(3) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

대여금	3,187,629	3,347,131

미수금	19,768,882	5,845,549

미수수익	25,192,572	23,789,344

보증금	18,289,194	19,934,658

소 계	66,438,277	52,916,682

차감: 비유동항목	(20,993,197)	(22,639,675)

유동항목	45,445,080	30,277,007

(4) 매출채권 및 기타채권의 연령 분석

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

당기말	전기말	당기말	전기말

1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	125,237,925	112,213,396	59,691,482	50,107,377

2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	-	-	-	-

3. 손상된 금융자산

개별적으로 손상된 금융자산	504,818	848,058	-	-

대손충당금	(282,609)	(506,491)	-	-

차감계	222,209	341,567	-	-

집합적으로 손상된 금융자산

30일 이하	8,493,875	5,054,893	1,633,109	991,223

30일 초과 60일 이하	6,871,447	5,393,031	955,951	754,222

60일 초과 90일 이하	4,282,327	4,085,137	784,949	617,665

90일 초과 120일 이하	2,769,398	3,149,090	544,717	374,913

120일 초과 150일 이하	2,043,821	2,236,718	505,877	294,730

150일 초과	11,712,468	11,385,966	9,603,553	3,008,294

소계	36,173,336	31,304,835	14,028,156	6,041,047

대손충당금	(9,829,765)	(9,307,351)	(7,281,361)	(3,231,742)

차감계	26,343,571	21,997,484	6,746,795	2,809,305

손상된 금융자산 합계	26,565,780	22,339,051	6,746,795	2,809,305

총 계	151,803,705	134,552,447	66,438,277	52,916,682

9. 대출채권(1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	48,324,177	(3,059,254)	45,264,923

할부금융채권	31,089,144	(646,911)	30,442,233

소 계	79,413,321	(3,706,165)	75,707,156

비유동	대출채권	109,726,888	(1,029,965)	108,696,923

할부금융채권	106,339,540	(639,966)	105,699,574

소 계	216,066,428	(1,669,931)	214,396,497

합 계	295,479,749	(5,376,096)	290,103,653

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	37,004,976	(604,180)	36,400,796

할부금융채권	19,413,553	(232,139)	19,181,414

소 계	56,418,529	(836,319)	55,582,210

비유동	대출채권	81,168,286	(3,547,838)	77,620,448

할부금융채권	67,477,461	(1,659,993)	65,817,468

소 계	148,645,747	(5,207,831)	143,437,916

합 계	205,064,276	(6,044,150)	199,020,126

(2) 당기와 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

기초	대손상각비(환입)	제각	기말

유동대출채권	836,319	3,418,294	(548,448)	3,706,165

비유동대출채권	5,207,831	(617,095)	(2,920,805)	1,669,931

합 계	6,044,150	2,801,199	(3,469,253)	5,376,096

(단위: 천원)

구 분	전기

기초	대손상각비(환입)	제각	기말

유동대출채권	1,079,934	(243,615)	-	836,319

비유동대출채권	5,177,514	2,142,232	(2,111,915)	5,207,831

합 계	6,257,448	1,898,617	(2,111,915)	6,044,150

(3) 대출채권의 연령 분석(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 대출채권	279,819,478	195,002,577

2. 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권	-	-

3. 손상된 대출채권

개별적으로 손상된 대출채권	-	-

대손충당금	-	-

차감계	-	-

집합적으로 손상된 대출채권

30일 이하	8,039,830	4,831,157

30일 초과 60일 이하	1,683,998	774,978

60일 초과 90일 이하	1,407,029	633,823

90일 초과 120일 이하	345,729	277,950

120일 초과 150일 이하	645,647	166,719

150일 초과	3,538,038	3,377,072

소계	15,660,271	10,061,699

대손충당금	(5,376,096)	(6,044,150)

차감계	10,284,175	4,017,549

손상된 대출채권 합계	10,284,175	4,017,549

총 계	290,103,653	199,020,126

10. 리스(1) 금융리스1) 당기말과 전기말 현재 금융리스의 총투자, 순투자 및 대손충당금의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

최소리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	125,508,050	(20,363,782)	105,144,268	(5,358,391)	99,785,877

비유동금융리스채권	149,158,363	(21,597,880)	127,560,483	(1,155,595)	126,404,888

합 계	274,666,413	(41,961,662)	232,704,751	(6,513,986)	226,190,765

(단위: 천원)

구 분	전기말

최소리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	115,751,091	(16,507,155)	99,243,936	(1,656,406)	97,587,530

비유동금융리스채권	135,622,005	(15,550,971)	120,071,034	(4,868,979)	115,202,055

합 계	251,373,096	(32,058,126)	219,314,970	(6,525,385)	212,789,585

2) 당기와 전기 중 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

기초	대손상각비(환입)	제각	기말

유동금융리스채권	1,656,406	3,701,985	-	5,358,391

비유동금융리스채권	4,868,979	(3,114,385)	(598,999)	1,155,595

합 계	6,525,385	587,600	(598,999)	6,513,986

(단위: 천원)

구 분	전기

기초	대손상각비(환입)	제각	기말

유동금융리스채권	1,761,367	(104,961)	-	1,656,406

비유동금융리스채권	3,674,653	2,201,342	(1,007,016)	4,868,979

합 계	5,436,020	2,096,381	(1,007,016)	6,525,385

2 ) 금융리스채권의 양도연결회사는 당기 중 금융리스채권 17,714백만원을 금융기관에 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 양도일에 재무상태표에서 제거하고 처분이익 368백만원을 인식했습니다.

(2) 운용리스당기말과 전기말 현재 운용리스로 분류되어 실행중인 장기렌탈계약에 따라 약정된 향후 회수할 연도별 렌탈료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

차량렌탈	일반렌탈	합 계

1년 이내	668,808,708	62,917,470	731,726,178

1년 초과 5년 이내	876,297,573	53,784,362	930,081,935

합 계	1,545,106,281	116,701,832	1,661,808,113

(단위: 천원)

구 분	전기말

차량렌탈	일반렌탈	합 계

1년 이내	703,083,775	39,199,658	742,283,433

1년 초과 5년 이내	923,288,038	37,251,862	960,539,900

합 계	1,626,371,813	76,451,520	1,702,823,333

11. 기타금융자산 및 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타금융자산

대여금 및 수취채권(주1)	3,366,466	59,962,194

매도가능금융자산(주2)	7,050,212	6,606,946

소 계	10,416,678	66,569,140

차감: 비유동항목	(10,416,678)	(6,684,286)

유동항목	-	59,884,854

기타금융부채

렌탈보증금	379,573,102	347,836,707

할부금융보증금	2,395	2,395

대출보증금	-	21,109

당기손익인식금융부채	210,029	-

소 계	379,785,526	347,860,211

차감: 비유동항목	(244,423,528)	(232,442,014)

유동항목	135,361,999	115,418,197

(주1) 대여금 및 수취채권은 모두 정기예금 등의 장ㆍ단기금융상품으로 구성되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

단기금융상품	-	59,884,854

장기금융상품(*)	69,191	77,340

확정급여자산	3,297,275	-

합 계	3,366,466	59,962,194

(*) 상기 금융상품 중 당기말 6,000천원(전기말 : 8,500천원)은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

( 주2) 매도가능금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

시장성 없는 지분증권	7,050,212	6,606,946

12. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

재고자산	15,246,275	12,320,693

재고자산평가충당금	(854,612)	-

합 계	14,391,663	12,320,693

13. 기타자산 및 기타부채당기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타자산

유 동	선급금	5,190,159	2,359,204

선급비용	66,512,879	58,922,790

미수법인세환급액	109,199	15,667

부가세대금금	2,197,851	6,734,436

합 계	74,010,089	68,032,097

기타부채

유 동	선수금	10,982,951	8,826,810

예수금	24,230,727	22,149,203

부가세예수금	2,581,471	-

합 계	37,795,149	30,976,013

14. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산(주1)	건물 및구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	37,292,209	66,193,814	2,481,229,449	22,950,974	425,747	15,389,380	3,483,792	2,626,965,365

취득및자본적지출	8,030,986	84,206,885	1,409,162,867	1,645,008	-	3,128,874	14,762,771	1,547,300,153

처분및폐기	(11,485)	(266,585)	(364,464,768)	-	(10)	(177,674)	-	(364,920,522)

감가상각	-	-	(682,252,416)	(1,545,423)	(107,957)	(3,287,015)	-	(687,192,811)

국고보조금 상각	-	-	(2,600,915)	-	-	(80,103)	-	(2,681,018)

손상차손(환입)	-	-	(14,422)	-	-	-	-	(14,422)

기타증(감)(주2)	-	(65,831,743)	51,380,773	(4,931)	(163,497)	(6,126,775)	(12,265,486)	(59,374,421)

기말장부금액	45,311,710	84,302,371	2,892,440,568	23,045,628	154,283	8,846,687	5,981,077	3,060,082,324

취득원가	45,311,710	84,302,371	4,099,655,491	31,397,847	1,884,043	30,238,172	5,981,077	4,298,770,711

감가상각누계액	-	-	(1,205,777,643)	(8,352,219)	(1,729,760)	(21,391,485)	-	(1,237,251,107)

손상차손누계액	-	-	(1,437,280)	-	-	-	-	(1,437,280)

(단위: 천원)

구 분	전기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산(주1)	건물 및구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	37,282,209	32,304,728	2,186,082,142	24,462,022	363,223	8,621,355	51,250	2,289,166,929

취득및자본적지출	10,000	65,759,166	1,168,267,329	223,509	285,329	11,134,713	6,381,019	1,252,061,065

처분및폐기	-	(69,811)	(289,999,417)	(5,069)	(25,211)	(47,988)	-	(290,147,496)

감가상각	-	-	(600,945,791)	(1,729,388)	(197,473)	(4,383,246)	-	(607,255,898)

국고보조금 상각	-	-	(246,090)	-	-	(7,995)	-	(254,085)

손상차손(환입)	-	-	653,163	-	-	-	-	653,163

기타증(감)(주2)	-	(31,800,269)	17,418,113	(100)	(121)	72,541	(2,948,477)	(17,258,313)

기말장부금액	37,292,209	66,193,814	2,481,229,449	22,950,974	425,747	15,389,380	3,483,792	2,626,965,365

취득원가	37,292,209	66,193,814	3,579,540,885	29,758,554	2,217,767	35,833,340	3,483,792	3,754,320,361

감가상각누계액	-	-	(1,096,888,578)	(6,807,580)	(1,792,020)	(20,443,960)	-	(1,125,932,138)

손상차손누계액	-	-	(1,422,858)	-	-	-	-	(1,422,858)

(주1) 렌탈자산 중 일부는 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 17 참조)

(주2) 기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증(감)액 등입니다.

렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.

렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 연결회사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다.(2) 감가상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	당기말	전기말

재산보험	건물	21,018,494	20,178,494

화재보험	건물	2,824,089	2,576,767

연결회사는 상기 보험 이외에 렌탈자산 및 차량운반구와 관련한 다수의 동산보험 및 책임보험 등에 가입하고 있습니다.(4) 금융리스 이용내역1) 당기말 및 전기말 현재 금융리스자산 내역은 아래와 같으며, 연결회사는 동 자산을 렌탈자산으로 계상하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	-	628,300

감가상각누계액	-	(360,558)

순장부금액	-	267,742

2) 당기말 및 전기말 현재 금융리스부채 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

최소리스료	미실현이자비용	최소리스료의 현재가치	최소리스료	미실현이자비용	최소리스료의 현재가치

1년 이내	-	-	-	226,711	(5,366)	221,345

(5) 운용리스 이용내역1) 연결회사는 롯데캐피탈(주) 등으부터 차량운반구 운용리스 계약을 체결하고 있는 바, 당기 중 리스료 지급액은 31,237,050천원(전기: 41,341,337천원)입니다. 2) 상기 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1년 이하	37,686,996	50,872,994

1년 초과 ~ 5년 이하	23,391,745	82,855,529

합 계	61,078,741	133,728,523

(6) 연결회사는 전기에 일반렌탈자산 중 측정기를 연결회사의 실제사용기간을 고려하여, 전기 중 내용연수를 4년에서 5년으로 변경하였습니다. 이러한 추정의 변경은 수익과 비용의 적절한 대응 및 거래의 실질과 경제적 사실을 보다 정확하게 재무제표에 반영하기위한 것입니다. 이로 인하여 전기의 감가상각비는 종전의 방법에 의한 경우보다 869,090천원이 감소하였습니다 .

15. 무형자산(1) 당기와 전기 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	합 계

기초장부금액	9,169,518	17,897,532	4,976,680	32,043,730

취득및자본적지출	-	6,591,220	483,800	7,075,020

처분및폐기	-	-	(50,000)	(50,000)

상각	-	(8,374,486)	(20,586)	(8,395,072)

손상차손	(6,321,367)	-	(30,000)	(6,351,367)

기타증(감)(주1)	-	11,003,880	75,000	11,078,880

기말장부금액	2,848,151	27,118,146	5,434,894	35,401,191

취득원가	9,169,518	61,856,087	7,492,470	78,518,075

상각누계액	-	(31,672,099)	(2,027,576)	(33,699,675)

손상차손누계액	(6,321,367)	(3,065,842)	(30,000)	(9,417,209)

(단위: 천원)

구 분	전기

영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	합 계

기초장부금액	9,157,394	20,983,416	4,977,376	35,118,186

취득및자본적지출	-	1,141,713	-	1,141,713

상각	-	(6,375,693)	(696)	(6,376,389)

손상차손	-	(363,784)	-	(363,784)

기타증(감)(주1)	12,124	2,511,880	-	2,524,004

기말장부금액	9,169,518	17,897,532	4,976,680	32,043,730

취득원가	9,169,518	43,944,033	6,958,670	60,072,221

상각누계액	-	(22,980,659)	(1,981,990)	(24,962,649)

손상차손누계액	-	(3,065,842)	-	(3,065,842)

(주1) 기타증(감)은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액, 국고보조금 환입으로 인한 증(감)액 및 환율변동으로 인한 증(감)액 등입니다.(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.

(3) 영업권의 손상평가

영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 배분하며, 당기말 현재 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	손상(주1)	당기말

카쉐어링	6,321,367	(6,321,367)	-

일반렌탈	2,848,151	-	2,848,151

합계	9,169,518	(6,321,367)	2,848,151

(주1) 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며 당기 중 카쉐어링 부문에 대하여 손상검사를 수행하고 장부가액이 회수가능가액을 초과하는 6,321백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거한 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다.

유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 장기성장률, 할인율은 다음과 같습니다.

(단위: %)

주요가정치	카쉐어링

매출성장률(주1)	1.50

영구성장률(주2)	-

할인율	15.98

(주1) 향후 5년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 연평균 매출성장률로 과거 성장치 및 회사의 예상매출 성장률을 기초로 산정되었습니다.

(주2) 5년 이후의 예상 성장률입니다.

16. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	12,711,942	31,581,150

미지급금	61,954,828	64,312,541

미지급비용	17,123,138	15,814,812

합 계	91,789,908	111,708,503

17. 차입금 및 사채(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	단기차입금	518,000,000	332,149,255

사채	725,017,815	399,722,662

유동성장기차입금	289,522,925	264,666,923

소 계	1,532,540,740	996,538,840

비유동	사채	1,088,722,498	915,424,033

장기차입금	353,213,589	450,992,000

소 계	1,441,936,087	1,366,416,033

합 계	2,974,476,827	2,362,954,873

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말

당기말

단기 CP	KTB투자증권(주)	1.85~2.97	45,000,000	110,000,000

KB증권(주)	1.90	100,000,000	-

신영증권(주)	1.87	50,000,000	10,000,000

우리종합금융(주)	2.40	10,000,000	10,000,000

하이투자증권(주)	2.50	20,000,000	-

SK증권(주)	-	-	15,000,000

유진투자증권(주)	-	-	10,000,000

(주)신한은행	1.87	50,000,000	-

회전대출	한국산업은행	2.41~2.75	99,000,000	55,000,000

(주)하나은행	3.22~3.49	5,000,000	20,000,000

(주)우리은행	2.75~3.17	49,000,000	49,000,000

(주)신한은행	2.86	30,000,000	10,000,000

(주)경남은행	3.13	10,000,000	7,000,000

농협은행(주)	2.54~2.81	40,000,000	15,000,000

(주)국민은행	-	-	8,000,000

일반대출	농협은행(주)	3.33	10,000,000	10,000,000

시설자금	(주)우리은행	-	-	1,139,420

(주)하나은행	-	-	1,734,777

(주)신한은행	-	-	275,058

합 계	518,000,000	332,149,255

(3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환기일	액면이자율(%)	당기말	전기말

당기말

제31-2공모사채	2012.06.15	2017.06.15	-	-	100,000,000

제32-2회공모사채	2012.11.20	2017.11.20	-	-	100,000,000

제33회사모사채	2013.01.25	2018.03.21	3.26	53,000,000	53,000,000

제34회사모사채	2013.02.05	2018.03.21	3.21	54,000,000	54,000,000

제36회사모사채	2013.04.09	2018.06.21	2.92	50,000,000	50,000,000

제37회사모사채	2013.05.03	2018.06.21	2.98	50,000,000	50,000,000

제39-1회공모사채	2014.08.28	2017.08.28	-	-	150,000,000

제39-2회공모사채	2014.08.28	2019.08.28	3.41	50,000,000	50,000,000

제40-1회공모사채	2014.10.31	2017.10.31	-	-	50,000,000

제40-2회공모사채	2014.10.31	2019.10.31	2.94	50,000,000	50,000,000

제41-1회공모사채	2015.07.21	2018.07.21	2.02	120,000,000	120,000,000

제41-2회공모사채	2015.07.21	2020.07.21	2.44	130,000,000	130,000,000

제42-1회공모사채	2015.12.01	2018.12.01	2.40	50,000,000	50,000,000

제42-2회공모사채	2015.12.01	2020.12.01	2.65	50,000,000	50,000,000

제43회사모사채	2016.09.21	2021.09.17	2.17	20,000,000	20,000,000

제44-1회공모사채	2016.11.24	2018.11.23	2.31	130,000,000	130,000,000

제44-2회공모사채	2016.11.24	2019.11.22	2.35	70,000,000	70,000,000

제45-1회공모사채	2017.03.08	2020.03.06	2.29	180,000,000	-

제45-2회공모사채	2017.03.08	2022.03.08	2.71	110,000,000	-

제46-1회공모사채	2017.05.31	2019.05.31	1.99	80,000,000	-

제46-2회공모사채	2017.05.31	2020.05.29	2.24	140,000,000	-

제46-3회공모사채	2017.05.31	2022.05.31	2.66	80,000,000	-

제1회 무보증 사모사채	2016.05.12	2018.05.14	3.22	20,000,000	20,000,000

제2회 무보증 사모사채	2016.09.02	2019.09.02	3.25	10,000,000	10,000,000

제3회 무보증 사모사채	2016.11.08	2018.11.08	3.41	10,000,000	10,000,000

제4회 무보증 사모사채	2017.01.23	2019.01.23	3.55	20,000,000	-

제5회 무보증 사모사채	2017.03.30	2019.03.30	3.42	20,000,000	-

제6회 무보증 사모사채	2017.05.16	2019.11.15	3.53	20,000,000	-

제7회 무보증 공모사채	2017.09.13	2020.09.11	3.23	50,000,000	-

제8회 무보증 사모사채	2017.11.13	2019.11.13	3.50	10,000,000	-

유동화사채	2017.10.17	2018.01.17	1.85	150,000,000	-

유동화사채	2017.12.15	2018.03.15	1.99	40,000,000	-

사채 액면가액 합계	1,817,000,000	1,317,000,000

사채할인발행차금	(3,259,687)	(1,853,305)

차감: 유동성대체	(725,017,815)	(399,722,662)

비유동성 사채	1,088,722,498	915,424,033

상기 사채는 만기일에 상환되며, 사채의 이자는 3개월마다 후급됩니다.

연결회사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

당기말

기업어음(CP)	KB증권(주)(구, 현대증권(주))	-	-	40,000,000

일반차입금	리브포렌탈제일차유한회사	2.65	70,000,000	70,000,000

한국산업은행	2.52~3.21	386,666,410	450,000,000

농협은행(주)	2.73~3.17	110,000,000	100,000,000

(주)하나은행	3.40~3.51	16,000,000	16,000,000

(주)경남은행	3.17	10,000,000	10,000,000

(주)국민은행	3.17	3,333,333	5,833,333

(주)신한은행	3.14	12,000,000	20,000,000

(주)대구은행	3.40~3.49	19,166,630	-

(주)우리은행	6.96	1,266,022	1,424,275

(주)하나은행	6.90	1,156,518	1,301,083

(주)신한은행(주1)	7.06~7.59	4,140,384	1,100,232

중소기업은행	6.60	2,548,800	-

한국산업은행	2.90	6,458,416	-

소 계	642,809,813	715,658,923

차감 : 유동성대체	(289,522,925)	(264,666,923)

장기차입금	353,286,889	450,992,000

(주1) 당기말 현재 상기 장기차입금에 대해서 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED의 렌탈자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말

연 도	사 채	차입금	합 계

2018.1.1 ~ 2018.12.31	727,000,000	289,522,925	1,016,522,925

2019.1.1 ~ 2019.12.31	330,000,000	218,478,236	548,478,236

2020.1.1 ~ 2020.12.31	550,000,000	134,490,856	684,490,856

2021.1.1 ~ 2021.12.31	20,000,000	244,496	20,244,496

2022.1.1 ~ 2022.12.31	190,000,000	-	190,000,000

합 계	1,817,000,000	642,736,513	2,459,736,513

(단위: 천원)

전기말

연 도	사 채	차입금	합 계

2017.1.1 ~ 2017.12.31	400,000,000	264,666,923	664,666,923

2018.1.1 ~ 2018.12.31	537,000,000	281,215,441	818,215,441

2019.1.1 ~ 2019.12.31	180,000,000	152,559,793	332,559,793

2020.1.1 ~ 2020.12.31	180,000,000	16,941,708	196,941,708

2021.1.1 ~ 2021.12.31	20,000,000	275,058	20,275,058

합 계	1,317,000,000	715,658,923	2,032,658,923

18. 순확정급여부채 및 기타장기급여채무

(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	37,405,413	35,747,119

사외적립자산의 공정가치	(37,160,014)	(25,244,907)

재무상태표상 부채	245,399	10,502,212

(2) 당기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타장기급여채무의 현재가치	834,653	875,673

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	35,747,119	27,676,247

당기근무원가	6,894,637	5,725,864

이자비용	1,359,885	961,468

과거근무원가	-	(2,047,610)

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(1,134,783)	1,317,267

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(3,714,575)	3,671,156

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	386,868	500,650

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(2,086,220)	(1,918,955)

정산된 부채	(354,585)	(225,920)

관계사전출입	307,067	86,952

보고기간말 금액	37,405,413	35,747,119

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	25,244,907	21,539,778

이자수익	801,044	605,562

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	(480,969)	(268,361)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(1,570,779)	(2,044,419)

기여금	16,339,853	5,587,232

관계사전출입	360,745	-

정산된 자산	(237,512)	(174,885)

소 계	40,457,289	-

확정급여자산(주1)	(3,297,275)	-

보고기간말 금액	37,160,014	25,244,907

(주1) 확정급여채무를 초과하여 불입된 사외적립자산 3,297,275천원은 기타금융자산으로 대체되었습니다.(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	6,894,637	5,725,864

과거근무원가	-	(2,047,610)

순이자원가	558,841	355,906

종업원 급여에 포함된 총비용	7,453,478	4,034,160

(6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당기	전기

할인율	3.4~3.7	3.0~3.4

임금상승률	2.8~3.0	2.0~3.5

평균승급률	1.9~2.9	1.9~3.0

(7) 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

공시가격	공시가격

채무상품	12,574,199	9,028,284

현금 및 현금성자산(정기예금)	16,881,404	12,515,018

기타자산	11,001,686	3,701,605

합 계	40,457,289	25,244,907

(8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1%	9.04%감소	10.65%증가

임금상승률	1%	10.64%증가	9.19%감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2018년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 6,640,448천원 입니다.

당기말 현재 할인된 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	5년미만	5년~10년미만	10년이상	합계

급여지급액	10,306,827	7,708,290	19,390,297	37,405,413

확정급여채무의 가중평균만기는 15.02년입니다.

(10) 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 67,871천원입니다.

19. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사와 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

- 당기말

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천 USD)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

회전대출한도	한국산업은행	KRW	110,000,000	99,000,000

(주)하나은행	KRW	50,000,000	5,000,000

(주)우리은행	KRW	69,000,000	49,000,000

(주)신한은행	KRW	30,000,000	30,000,000

(주)경남은행	KRW	10,000,000	10,000,000

농협은행(주)	KRW	40,000,000	40,000,000

일반대출한도	농협은행(주)	KRW	10,000,000	10,000,000

리브포렌탈제일차 유한회사	KRW	70,000,000	70,000,000

(주)국민은행	KRW	3,333,333	3,333,333

종합금융한도	(주)신한은행	KRW	50,000,000	50,000,000

시설자금대출	한국산업은행	KRW	406,666,410	386,666,410

농협은행(주)	KRW	110,000,000	110,000,000

(주)하나은행	KRW	16,000,000	16,000,000

(주)경남은행	KRW	10,000,000	10,000,000

(주)신한은행	KRW	12,000,000	12,000,000

(주)대구은행	KRW	19,166,630	19,166,630

운용리스실행한도	롯데캐피탈(주)	KRW	200,000,000	147,837,090

(주)DGB캐피탈	KRW	1,551,000	1,551,000

CP발행한도	우리종합금융(주)	KRW	10,000,000	10,000,000

포괄외화지급보증한도	(주)국민은행	USD	5,000	-

합 계	KRW	1,227,717,373	1,079,554,463

USD	5,000	-

- 전기말

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

회전대출한도	한국산업은행	KRW	110,000,000	55,000,000

(주)하나은행	KRW	50,000,000	20,000,000

(주)우리은행	KRW	69,000,000	49,000,000

(주)신한은행	KRW	30,000,000	10,000,000

(주)경남은행	KRW	10,000,000	7,000,000

농협은행(주)	KRW	40,000,000	15,000,000

(주)국민은행	KRW	10,000,000	8,000,000

일반자금대출	농협은행(주)	KRW	10,000,000	10,000,000

리브포렌탈제일차 유한회사	KRW	70,000,000	70,000,000

(주)국민은행	KRW	5,833,333	5,833,333

종합금융한도	(주)신한은행	KRW	50,000,000	-

시설자금대출	한국산업은행	KRW	450,000,000	450,000,000

농협은행(주)	KRW	100,000,000	100,000,000

(주)하나은행	KRW	16,000,000	16,000,000

(주)경남은행	KRW	10,000,000	10,000,000

(주)신한은행	KRW	20,000,000	20,000,000

운용리스실행한도	롯데캐피탈(주)	KRW	150,000,000	131,729,858

(주)DGB캐피탈	KRW	1,998,665	1,998,665

CP발행한도	우리종합금융(주)	KRW	10,000,000	10,000,000

포괄외화지급보증한도	(주)국민은행	USD	5,000	-

합 계	KRW	1,212,831,998	989,561,856

USD	5,000	-

(2) 당기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 131건으로 소송금액은 11,186백만원이며, 피고로서 계류중인 소송사건 등은 11건으로 소송가액은 275백만원입니다. 연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)에 11,678백만원(전기말: 11,830백만)의 계약이행보증보험 계약을 체결하고 있습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

비유동	장기금융상품	6,000	8,500

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 모두 당좌개설보증금에 해당합니다.

20. 자본금 등

(1) 연결회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 당기말 발행한 주식수는 보통주식 11,769,200주(전기말: 9,825,700주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다(2) 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같으며 당기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금은 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주	주식발행초과금	합 계

전기초(2016.1.1)	9,825,700	49,128,500	183,724,992	232,853,492

주식의 발행(주1)	1,943,500	9,717,500	190,235,611	199,953,111

전기말(2016.12.31)	11,769,200	58,846,000	373,960,603	432,806,603

(주1) 회사는 전기 중 2016년 3월 14일 이사회 결의에 따라 2016년 5월 10일을 주금납입일로 하여 보통주 1,943,500주의 유상증자를 실시하였습니다.

21. 기타자본당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

감자차손	(23,775,000)	(23,775,000)

해외사업환산손익	(2,629,716)	1,528,614

기타자본변동	(4,830,143)	(4,830,143)

합 계	(31,234,859)	(27,076,529)

22. 이익잉여금

당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(주1)	4,149,240	4,149,240

대손준비금(주2)	1,140,292	1,140,292

미처분이익잉여금	200,721,233	163,468,577

합 계	206,010,765	168,758,109

(주1) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때 까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있습니다.

(주2) 연결회사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 따라 한국채택국제회계기준의 발생손실 충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액(최소적립액)에 미달하는 경우, 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 당기순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하고 있습니다.

23. 영업수익당기와 전기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

렌탈수익	1,277,285,725	1,118,655,793

중고차판매수익	445,115,105	358,746,051

기타수익	73,121,241	58,281,517

합 계	1,795,522,071	1,535,683,361

24. 영업비용당기와 전기 중 연결회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	73,469,278	63,182,739

퇴직급여	8,061,302	4,044,040

복리후생비	12,599,655	13,166,770

여비교통비	2,070,293	2,262,822

통신비	3,985,854	3,891,006

수도광열비	715,919	682,770

세금과공과	11,991,582	10,850,808

임차료	24,957,876	23,834,706

감가상각비	687,192,811	607,255,898

무형자산상각비	8,395,072	6,376,389

수선유지비	8,489,196	7,750,338

보험료	101,036,489	91,905,478

접대비	376,856	358,784

광고선전비	17,046,870	13,702,496

운반및보관료	9,565,930	7,042,551

소모품비	1,058,664	1,125,457

차량관리비	112,374,559	96,752,081

지급수수료	101,381,813	84,312,261

도서인쇄비	341,705	387,892

교육훈련비	1,175,846	766,963

포상비	60,551	51,651

협회비	804,588	832,604

대손상각비	9,501,839	6,512,696

중고차판매원가	404,369,644	323,076,335

상품판매원가	8,980,359	6,787,499

할부판매원가	38,016,865	34,424,203

차입이자비용	11,405,797	7,605,295

재고자산평가손실	854,612	-

기타영업비용	5,519,848	5,017,074

합 계	1,665,801,673	1,423,959,606

25. 기타손익(1) 당기와 전기 중 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

임대수익	12,130	15,400

유형자산처분이익	100,781	327,017

유형자산손상차손환입	-	653,163

대손충당금환입	15,235	-

잡이익	1,872,805	2,081,257

합 계	2,000,951	3,076,837

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

유형자산처분손실	3,004,292	3,141,316

유형자산손상차손	14,422	-

무형자산손상차손	6,351,367	363,784

기타의 대손상각비	4,258	-

기부금	841,029	201,800

잡손실	322,176	540,421

합 계	10,537,544	4,247,321

26. 금융손익(1) 당기와 전기 중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자수익	3,544,961	3,331,289

외환차익	80,712	107,868

외화환산이익	916,986	766,995

매도가능금융자산처분이익	-	594,541

합 계	4,542,658	4,800,693

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자비용	70,765,811	66,285,815

외환차손	99,174	164,159

외화환산손실	1,312,783	249,167

매도가능금융자산처분손실	-	142

매도가능금융자산손상차손	-	440

당기손익인식금융부채평가손실	210,029	-

합 계	72,387,796	66,699,723

27. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	8,781,520	10,502,831

전기법인세의 조정사항	(157,337)	(626,444)

총당기법인세	8,624,183	9,876,787

이연법인세

일시적차이의 증감	10,635,760	(4,593,766)

자본에 직접 반영된 법인세효과	(953,056)	1,384,241

총이연법인세	9,682,704	(3,209,525)

법인세비용	18,306,887	6,667,262

(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	53,338,668	48,654,242

적용세율에 따른 법인세	12,992,778	11,774,327

조정사항:

- 세무상 과세되지 않는 수익	(234,622)	-

- 세무상 차감되지 않는 비용	5,760,352	234,696

- 전기법인세의 조정사항	(157,337)	(626,044)

- 세율변경 효과	-	(1,007,748)

- 이월결손금 등 이연법인세 미인식	237,563	(3,597,844)

- 기타	(291,847)	(110,125)

조정사항 합계	5,314,109	(5,107,065)

법인세비용	18,306,887	6,667,262

유효세율	34.3%	13.70%

(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

반영 전	법인세
효과	반영 후	반영 전	법인세
효과	반영 후

순확정급여부채의 재측정요소	3,981,520	(953,056)	3,028,464	(5,757,438)	1,384,241	(4,373,197)

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	2,586,598	30,334,980

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	10,069,601	4,836,214

12,656,199	35,171,194

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(19,341)	(21,512,652)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(9,663,599)	(49,524)

(9,682,940)	(21,562,176)

이연법인세자산(부채) 순액	2,973,258	13,609,018

(5) 이연법인세의 총 변동액(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	13,609,018	9,015,252

손익계산서에 반영된 이연법인세	(9,682,704)	3,209,525

기타포괄손익에 반영된 법인세	(953,056)	1,384,241

기말금액	2,973,258	13,609,018

(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	손익계산서	기타포괄손익	당기말

미수수익	(49,524)	30,183	-	(19,341)

대손충당금	4,135,958	959,580	-	5,095,538

대손금	6,740,319	(5,365,534)	-	1,374,785

유형자산	(3,589,132)	(2,833,345)	-	(6,422,477)

금융리스채권	(175,211)	29,780	-	(145,431)

퇴직급여	1,948,881	(980,866)	(953,056)	14,959

대출채권	(1,051,416)	(467,894)	-	(1,519,310)

매도가능금융자산	25,954	(50,155)	-	(24,201)

미지급비용	1,955,337	401,058	-	2,356,395

마일리지충당금	417,068	(186,865)	-	230,203

무형자산손상차손	138,641	8,634	-	147,275

국고보조금	682,915	(289,434)	-	393,481

장기금융상품	(1,255,723)	(296,458)	-	(1,552,181)

이월결손금	2,773,804	(1,054,745)	-	1,719,059

기타	1,244,220	650,920	-	1,895,140

소 계	13,942,091	(9,445,141)	(953,056)	3,543,894

이연법인세자산 인식제외 금액(주1)	(333,073)	(237,563)	-	(570,636)

합 계	13,609,018	(9,682,704)	(953,056)	2,973,258

(주1) 당기말 현재 향후 미래 실현 가능성이 확실하지 않아 종속기업손상과 관련된 일시적 차이에 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기초	손익계산서	기타포괄손익	전기말

미수수익	(42,253)	(7,271)	-	(49,524)

대손충당금	3,678,275	581,145	-	4,135,958

대손금	5,861,011	879,308	-	6,740,319

유형자산	(3,635,202)	70,841	-	(3,589,132)

금융리스채권	(13,819)	(161,392)	-	(175,211)

퇴직급여	923,228	(347,539)	1,384,241	1,948,881

대출채권	(684,232)	(367,184)	-	(1,051,416)

매도가능금융자산	685,191	(659,237)	-	25,954

미지급비용	2,223,575	(119,548)	-	1,955,337

마일리지충당금	391,776	25,292	-	417,068

무형자산손상차손	318,352	(179,711)	-	138,641

국고보조금	355,708	327,207	-	682,915

장기금융상품	(1,011,902)	(243,821)	-	(1,255,723)

이월결손금	2,872,548	6,038,575	-	2,773,804

기타	1,023,914	970,704	-	1,244,220

소 계	12,946,170	6,807,369	1,384,241	13,942,091

이연법인세자산 인식제외 금액(주1)	(3,930,918)	(3,597,844)	-	(333,073)

합 계	9,015,252	3,209,525	1,384,241	13,609,018

(주1) 전기말 현재 향후 미래 실현 가능성이 확실하지 않은 이월결손금 등과 관련된 일시적 차이에 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 연결회사는 당기말과 전기말 현재 종속기업투자와 관련된 가산할 일시적 차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높음에 따라 이연법인세 부채를 인식하지 아니하였습니다.

28. 주당이익

기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 지배기업소유주지분 귀속 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당기	전기

지배기업소유주 지분 보통주순이익	34,217,963,707	41,980,778,822

가중평균유통보통주식수(주1)	11,769,200	11,073,576

기본주당이익	2,907	3,791

(주1) 당기 및 전기의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같으며 당기 중 발행주식수의 변동은 없습니다.

당기	발행주식수(주)	누적

가중치(일수)	유통주식수(주)

기존주식	11,769,200	365/365	11,769,200

전기	발행주식수(주)	누적

가중치(일수)	유통주식수(주)

기존주식	9,825,700	366/366	9,825,700

유상증자	1,943,500	235/366	1,247,876

합 계	11,769,200	11,073,576

(2) 연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

감가상각비	687,192,811	607,255,898

유형자산처분손실	3,004,292	3,141,316

무형자산상각비	8,395,072	6,376,389

대손상각비	9,501,839	6,512,696

이자비용	70,765,811	66,285,815

퇴직급여	7,453,478	4,034,160

외화환산손실	1,312,783	249,167

법인세비용	18,306,887	6,667,262

재고자산평가손실	854,612	-

유형자산손상차손	14,422	-

무형자산손상차손	6,351,367	363,784

매도가능금융자산처분손실	-	142

매도가능금융자산손상차손	-	440

당기손익인식금융부채평가손실	210,029	-

기타장기종업원급여	43,736	-

기타의대손상각비	4,258	-

이자수익	(3,544,961)	(3,331,288)

유형자산처분이익	(100,781)	(327,017)

유형자산손상차손환입	-	(653,163)

외화환산이익	(916,986)	(766,995)

매도가능금융자산처분이익	-	(594,541)

합 계	808,848,669	695,214,065

(2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출채권	(18,656,027)	(6,375,535)

금융리스채권	(10,872,435)	(43,535,377)

할부금융채권	(51,138,204)	(36,944,500)

대출채권	(42,746,521)	(43,246,082)

미수금	(18,184,571)	10,195,432

미수수익	(1,617,764)	(7,033,781)

선급금	(2,830,955)	(1,357,403)

선급비용	(7,659,680)	(10,934,971)

부가세대급금	4,536,585	(5,869,767)

재고자산	10,799,967	6,793,036

선급렌탈자산	(83,940,301)	(66,292,182)

렌탈자산	(1,064,312,407)	(881,061,848)

보증금	1,641,207	3,527,416

매입채무	(2,130,958)	6,716,463

미지급금	(2,554,407)	13,199,540

미지급비용	727,292	(1,831,517)

예수금	2,081,524	(19,263,090)

부가세예수금	2,581,471	-

선수금	2,156,141	227,168

렌탈보증금	25,167,445	56,614,306

할부금융보증금	-	(1,465)

대출보증금	(21,110)	(6,000)

이연수익	52,621,732	5,614,533

사외적립자산	(11,234,287)	(3,542,813)

퇴직금지급	(2,277,934)	(1,918,955)

관계사전출입	(53,678)	86,952

기타장기종업원급여부채	(84,757)	-

합 계	(1,218,002,632)	(1,026,240,440)

(3) 당기와 전기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

선급렌탈자산의 본계정 대체	62,715,399	32,330,555

장기차입금의 유동성 대체	289,522,925	264,666,923

사채의 유동성 대체	537,000,000	400,000,000

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당기 중 재무활동으로부터 발생한 부채 및 관련자산의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	순현금흐름	비현금 변동	기말

차입금	1,047,808,178	112,928,336	-	1,160,736,514

사채	1,315,146,695	497,109,845	1,483,773	1,813,740,313

금융리스부채	221,345	(221,345)	-	-

재무활동으로부터의 총부채	2,363,176,218	609,816,836	1,483,773	2,974,476,827

30. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데

롯데그룹 계열사(주1)	롯데하이마트(주), 롯데손해보험㈜, 캐논코리아비지니스솔루션㈜, 롯데카드㈜, 롯데글로벌로지스(주), (주)대홍기획, 롯데캐피탈㈜, 롯데정보통신(주) 등 롯데그룹 계열사

(주1) 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기	전기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	1,612,402	622,062	603,085	205,894

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	170,993	40,086,637	64,361	27,156,742

롯데손해보험(주)	278,810	33,334,804	1,665,763	19,864,763

롯데카드(주)	411,826	525,683	110,788	364,662

롯데아이티테크(주) (주1)	186,287	17,217,930	141,204	10,817,678

롯데글로벌로지스(주)	505,849	11,231,769	198,802	6,875,599

(주)대홍기획	98,652	7,283,504	41,716	3,874,855

롯데정보통신(주) (주1)	47,133	4,150,332	-	-

캐논코리아비즈니스솔루션(주)	144,921	5,571,345	68,632	4,736,213

롯데쇼핑(주)	2,652,688	3,372,277	1,278,760	589,317

롯데피에스넷(주)	266,145	15,000	212,086	-

롯데하이마트(주)	3,665,947	102,526	3,763,597	126,421

(주)우리홈쇼핑	270,735	4,259,184	182,935	3,516,286

기타 롯데그룹 계열사	9,751,201	5,208,894	5,213,936	2,707,859

합 계	20,063,589	132,981,947	13,545,665	80,836,289

(주1) 당기 중 롯데아이티테크(주)(분할존속법인)와 롯데정보통신(주)(분할신설법인)으로 물적분할하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	99,533	122,647	52,831	-

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	144	2,505,959	-	798,426

롯데손해보험(주)	203,836	2,668,923	115,329	142,731

롯데카드(주)	231,044	18,940,575	126,779	17,898,259

롯데아이티테크(주) (주1)	-	-	4,547	3,415,272

롯데글로벌로지스(주)	39,272	1,109,382	27,750	1,104,238

(주)대홍기획	-	2,520,668	-	887,182

롯데정보통신(주) (주1)	11,398	3,249,212	-	-

캐논코리아비즈니스솔루션(주)	1,497	623,551	-	632,831

롯데쇼핑(주)	222,064	16,979	267,400	43,106

롯데피에스넷(주)	4,749,715	-	3,544,794	-

롯데하이마트(주)	972,502	-	1,020,003	-

(주)우리홈쇼핑	4,511	-	5,350	-

기타 롯데그룹 계열사	1,242,551	507,764	693,414	351,536

합 계	7,778,067	32,265,660	5,858,197	25,273,581

(주1) 당기 중 롯데아이티테크(주)(분할존속법인)와 롯데정보통신(주)(분할신설법인)으로 물적분할하였습니다.(4) 당기와 전기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기종업원급여	4,266,934	3,826,087

퇴직급여	606,099	276,991

합 계	4,873,033	4,103,078

주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

31. 영업부문

(1) 연결회사의 보고부문은 연결회사의 보고부문 구분기준에 의하여 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	주요 재화 및 용역

차량 및 일반렌탈	렌탈용 차량의 대여(장/단기) 및 렌탈 반납차량 등의 매각
통신장비, 전자전기 계측장비, OA기기, 소형 가전, PC 등 렌탈

오토리스 및 할부금융	리스용 차량의 대여(장기) 및 중고차 매각과 관련된 할부금융

(2) 당기와 전기 중 부문 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

차량 및 일반렌탈	오토리스 및 할부금융	합 계

총부문수익	1,773,457,817	106,369,793	1,879,827,610

부문간수익	82,900,052	1405487	84,305,539

외부고객으로부터의 수익	1,690,557,765	104,964,306	1,795,522,071

보고부문영업이익	110,961,210	18,759,188	129,720,398

감가상각비와 무형자산상각비	646,066,777	49,521,105	695,587,882

(단위: 천원)

구 분	전기

차량 및 일반렌탈	오토리스 및 할부금융	합 계

총부문수익	1,526,261,154	87,659,444	1,613,920,598

부문간수익	77,086,500	1,150,737	78,237,237

외부고객으로부터의 수익	1,449,174,654	86,508,707	1,535,683,361

보고부문영업이익	95,727,721	15,996,034	111,723,755

감가상각비와 무형자산상각비	573,941,984	39,690,303	613,632,287

(3) 당기말과 전기말 현재 부문의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보고부문 자산	보고부문 자산

차량 및 일반렌탈	3,590,328,319	3,059,112,614

오토리스 및 할부금융	608,094,709	438,154,460

합 계	4,198,423,028	3,497,267,074

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명	롯데렌탈 주식회사

감사대상 사업연도	2017년 01월 01일	부터	2017년 12월 31일	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간	품질관리검토자(심리실 등)	감사업무 담당 회계사	전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가	건설계약 등수주산업전문가	합계

담당이사(업무수행이사)	등록공인회계사	수습공인회계사

당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기

투입 인원수	-	1	2	1	9	6	7	4	11	7	-	-	29	19

투입시간	분ㆍ반기검토	-	8	20	39	808	768	394	378	-	15	-	-	1,222	1,208

감사	-	10	88	33	963	665	418	457	191	155	-	-	1,660	1,320

합계	-	18	108	72	1,771	1,433	812	835	191	170	-	-	2,882	2,528

전기 투입 인원수 및 투입시간은 전기감사인의 감사보고서에 첨부된 외부감사 실시내용입니다.

3. 주요 감사실시내용

구 분	내 역

전반감사계획(감사착수단계)	수행시기	2017.12.26~2017.12.28	3	일

주요내용	회사 및 산업에 대한 전반적인 이해를 통한 감사위험 식별, 계정별 감사계획 수립 등

현장감사주요내용	수행시기	투입인원	주요 감사업무 수행내용

상주	비상주

2017.12.04~2017.12.08	5	일	10	명	5	명	중간감사, 내부회계관리제도 검토

2018.01.19~2018.01.25	5	일	4	명	8	명	별도재무제표 감사

2018.01.26~2018.01.30	3	일	4	명	2	명	연결재무제표 감사

재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	2017.12.28	1	일

실사(입회)장소	안성자동차경매장

실사(입회)대상	상품(경매장)

금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	2018.01.03	1	일

실사(입회)장소	서울사옥

실사(입회)대상	현금 및 유가증권 등

외부조회	금융거래조회	O	채권채무조회	O	변호사조회	O

기타조회	-

지배기구와의커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	2	회

수행시기	2017.12.26, 2018.03.19