롯데렌탈 사업보고서 (2022.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.

당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 본 내용과 관련된 사항은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 손해배상의 책임이 없음을 알려드립니다.

2. 개요

롯데렌탈 주식회사(이하 "지배기업")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티 네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.또한, 지배기업은 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 지배기업의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 지배기업의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다.한편, 지배기업은 2015년 6월 24일자로 회사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였으며, 2021년 8월 19일자로 유가증권시장에 상장하였습니다.롯데렌탈은 종속회사를 포함하여 오토렌탈, 오토리스, 중고차판매, 일반렌탈, 소비재렌탈, 카셰어링 모빌리티 등의 사업을 영위하고 있으며, 기존 사업 포트폴리오의 끊임없는 Value-Up을 통해 2021년 대비 2022년의 매출액은 약 13.1%, 영업이익 약 25.6% 가량 성장하였습니다. 다만, 관계기업 투자주식 보유지분 평가손실로 인해 당기순이익은 2021년 대비 약 22.2% 감소하였습니다.

- 주요 손익지표(단위 : 백만원, %)

구분	FY 2022	FY 2021	전기대비 증감율

매출액	2,738,940	2,422,659	13.1%

영업이익	308,394	245,495	25.6%

당기순이익	88,329	113,578	-22.2%

롯데렌탈은 기존 사업 역량 강화의 일환으로, 배터리 제조사와 MOU를 체결하였고, 2023년 내 최소 4,000대 이상의 전기차를 대상으로 배터리 상시 진단 관련 테스트를 진행할 계획입니다. 이를 위해 데이터 공유 시스템 구축을 완료하고, 차량 단말기 기반 배터리 데이터 수집 및 배터리 진단 서비스 제공을 추진 중에 있으며, 장기적으로 배터리 렌탈 사업과 ESS 사업 운영에 협력을 강화할 예정입니다.

또한 2022년 6월 롯데 UAM 컨소시엄에 참여하여 '한국형 도심항공교통 그랜드챌린지(K-UAM GC)' 실증 사업에 도전하였습니다. 롯데렌탈은 버티포트 시설 및 버티포트 운영장비(충전) 등 제반 인프라 구축 및 운영 추진을 담당하여, 통합 모빌리티 기업으로 나아갈 것입니다.

롯데렌탈은 지속 성장 가능한 회사가 되기 위해 ESG 경영을 적극 실천하고 있습니다. 22년 6월 비재무적 경영 정보의 투명한 공개와 내·외부 이해관계자와의 적극적인 소통을 위해 창사 이래 최초로 지속가능경영보고서를 발간하였으며, K-EV100 가입, 녹색채권 발행 등의 노력에 힘입어 무공해차 전환 우수기업 환경부 장관상 수상, MSCI ESG 평가 AA 등급 획득 등 ESG 경영 성과를 인정 받았습니다.

향후 롯데렌탈은 그동안의 사업 노하우를 바탕으로 기본기를 다듬는 동시에 장기적인 성장 담보를 위해, 오토렌탈 등 전 사업부문 포트폴리오를 재구축하여 보다 안정적인 수익 구조를 확보해 나갈 것입니다.

3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 백만원)

구 분	제18기(2022년12월31일)	제17기(2021년12월31일)	증 감

[유동자산]	1,114,873	969,910	144,963

[비유동자산]	5,812,331	5,019,259	793,072

자산총계	6,927,204	5,989,169	938,035

[유동부채]	2,332,932	2,183,965	148,967

[비유동부채]	3,298,068	2,567,867	730,201

부채총계	5,631,000	4,751,832	879,168

자본총계	1,296,204	1,237,337	58,867

부채비율	434%	384%	50%P

(1) 자산2022년말 자산은 전년대비 9,380억 증가한 6조 9,272억원으로 유동자산과 비유동자산이 각각 1조 1,149억원(16.1%), 5조 8,123억원(83.9%)입니다. 유동자산은 1,450억원 증가하였으며, 현금 및 현금성자산과 단기금융상품의 증감으로 인한 영향입니다.비유동자산은 전기대비 7,931억 증가하였으며, 사업 경쟁력 확보와 강화를 위한 신규차량 구입의 증가등으로 유무형자산이 전기대비 5,353억 증가, 쏘카 주식취득 등 투자자산이 전기대비 1,585억 증가한 영향입니다.회계정책변경으로 2022년말, 2021년말, 2020년말 재무제표에 전기차에 대한 정부보조금을 자산 및 부채에서 차감하여 표시하였으며, 2022년말에는 1,649억, 2021년말에는 1,358억, 2020년 말에는 759억을 각각 반영하였습니다. (2) 부채부채총계는 전기대비 8,792억원 증가한 5조 6,310억원으로, 금리인상을 대비한 선제적 자금확보를 위하여 발행한 사채 및 차입금 8,609억이 주요 원인입니다.부채도 자산과 마찬가지로 회계정책변경으로 2022년말, 2021년말, 2020년말 재무제표에 전기차에 대한 정부보조금을 차감하여 표시하였으며, 2022년말에는 1,649억, 2021년말에는 1,358억, 2020년 말에는 759억을 각각 반영하였습니다.(3) 자본2022년말 자본 총액은 1조 2,962억원 입니다. 순이익 발생에 따른 이익잉여금 반영 등으로 전기말 1조2,373억원 대비 589억원이 증가하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원)

구 분	제18기(2022.1.1~2022.12.31)	제17기(2021.1.1~2021.12.31)

[영업수익]	2,738,940	2,422,659

[영업이익]	308,394	245,495

[법인세차감전계속영업순이익]	137,584	150,415

[연결당기순이익]	88,329	113,578

[총포괄이익]	91,838	114,640

다. 사업부문별 매출실적 (단위:백만원)

구 분	2022년	2021년	증감

매출액	매출액	매출액	비율

차량렌탈	1,730,068	1,556,459	173,609	11.15%

중고차	753,129	647,114	106,015	16.38%

일반렌탈 등	255,743	219,086	36,657	16.73%

합계	2,738,940	2,422,659	316,281	13.06%

[차량렌탈 부문]전기차 이용객을 위한 EV 퍼펙트 플랜, 방문 충전 서비스 등 차별화된 서비스와 소비자의 니즈를 반영한 마이시리즈 상품 등의 판매를 통한 장기렌터카 매출 증가와 스마트 키박스/딜리버리서비스/사전체크인 등 비대면 무인 서비스의 확대를 통한 단기렌터카의 실적 개선 등으로 인해 매출 기준 전년 대비 약 11.15% 성장하였습니다.[중고차 부문]완성차 출고 지연으로 인한 중고차 수요 급증으로 인해 대당 매각가가 상승하였고, 차량 매입 대수 증가, 수출 호조로 인하여 매출 기준 전년 대비 약 16.38% 성장하였습니다.[일반렌탈 부문 등]일반렌탈 사업부문은 측정기, OA, 건설/유통장비 뿐만 아니라 소비재와 로봇, 레저까지 전 포트폴리오의 매출액이 상승하였습니다. 특히 서빙로봇·레저·건설장비와 같은 신규 아이템 발굴 및 육성, 대형 플랜트 건설 현장 내 고소장비의 시장점유율 증대 그리고 지게차 고객층 확장 등으로 인해 매출 기준 전년 대비 약 16.73% 성장하였습니다. 라. 환율변동영향

당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 영업은 대부분 국내에서 이루어지기 때문에 당사가 노출된 환율변동위험은 유의적이지 않지만, 당사는 환율변동위험을 최대한 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 통화의 환율을 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

평균환율	기말환율	평균환율	기말환율

USD	1,291.95	1,267.30	1,144.42	1,185.50

SGD	936.67	943.11	851.47	877.14

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전손익의 증가(감소)	(15,432,436)	15,432,436	(18,169,081)	18,169,081

연결회사는 당기말 현재 1,144억원(전기말: 710억원) 규모의 해외사모사채 중 757억원(전기말 : 351억원)과 관련된 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 통화는 SGD 입니다. 연결회사는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화하여 안정적인 재무활동을 지속하고자 통화스왑을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.

마. 자산 손상 인식

당사는 매년 손상징후가 있거나, 영업권을 포함한 유·무형자산이나 현금창출단위에 대한 손상 여부를 검토하고 있습니다.

현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무 예산에 근거한 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다.

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산 중, 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산, 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원 급여에서 발생한 자산, 이연법인세 자산을 제외한 모든 비금융자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상 검사를 수행하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산이나 현금창출단위의 회수가능가액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산의 장부금액을 감소시키고 당기손익으로 인식하고 있습니다.

자세한 내용은 연결재무제표 및 재무제표 주석 - '14. 유형자산'과 '16. 무형자산'을 참고하시기 바랍니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황당사는 2015년 6월 롯데그룹에 편입 되었습니다. 롯데그룹 편입과 함께 당사의 신용등급이 상향되어(A+ → AA-) 자금조달의 효율성을 높일 수 있었습니다. 등급상향으로 우량 투자자군을 확보할 수 있었으며, 더 낮은 금리로 자금을 조달할 수 있게 되었습니다.당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 또한 유동성을 예측하는 데 있어 자금조달 계획, 약정 준수, 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항을 고려하고 있습니다.당사 개별 기준 2022년 12월 31일 현재 산업은행 외 4개 은행과 한도대출 2,410억원 약정 보유로 유동성을 확보하고 있으며, 공모사채 발행을 통해 7,100억원[56회차(공모) 4,100억원 / 57회차 (공모) 3,000억]의 자금을 조달하였습니다.롯데렌탈 주식회사 (단위: 억원)

구분	2022년	2021년	2020년

은행차입금	6,700	5,775	8,444

회사채	20,774	19,010	18,889

CP	5,100	2,500	1,520

기타	5,953	3,450	4,050

합 계	38,527	30,735	32,903

가중평균금리	3.20%	2.28%	2.39%

※ 22년 회사채 금액은 제2회차 사모사채SGD 41,000,000, 제3회차 사모사채 SGD 40,000,000 및 제4회차 사모사채 USD 30,000,000에 대한 기말 원화평가금액 387억원, 377억원, 380억원 반영. 나. 자금조달과 지출

(1) 차입금 및 사채의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	단기차입금	420,393,332	186,427,989

사채	841,123,879	1,003,844,574

유동성장기차입금	470,113,332	319,102,348

소 계	1,731,630,543	1,509,374,911

비유동	사채	1,771,145,182	1,450,826,935

장기차입금	925,899,530	607,508,493

소 계	2,697,044,712	2,058,335,428

합 계	4,428,675,255	3,567,710,339

(2) 단기차입금 내역(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말

당기말

단기 CP	다올투자증권(주) 등	4.30~5.75	217,700,000	44,823,203

회전대출	한국산업은행	4.69	20,000,000	25,000,000

(주)하나은행	4.84	10,000,000	11,000,000

(주)한국씨티은행	2.00~3.29	31,820,880	34,431,760

(주)국민은행	2.35~5.37	123,199,903	35,846,984

일반대출	한국산업은행	-	-	17,326,042

(주)우리은행	4.49	10,000,000	18,000,000

DBS은행	6.12	7,672,549	-

합 계	420,393,332	186,427,989

(3) 사채의 내역(단위: 천원)

종 류	발행일	상환기일	액면이자율(%)	당기말	전기말

당기말

롯데렌탈45-2	2017.03.08	2022.03.08	-	-	110,000,000

롯데렌탈46-3	2017.05.31	2022.05.31	-	-	80,000,000

롯데렌탈47-3	2018.01.30	2023.01.30	3.15	100,000,000	100,000,000

롯데렌탈48-3	2018.05.04	2023.05.04	3.05	80,000,000	80,000,000

롯데렌탈50-1	2019.02.27	2022.02.25	-	-	100,000,000

롯데렌탈50-2	2019.02.27	2024.02.27	2.31	110,000,000	110,000,000

롯데렌탈50-3	2019.02.27	2026.02.27	2.66	90,000,000	90,000,000

롯데렌탈51-2	2019.10.30	2022.10.28	-	-	110,000,000

롯데렌탈52-1	2020.06.04	2022.06.03	-	-	177,000,000

롯데렌탈52-2	2020.06.04	2023.06.02	2.49	123,000,000	123,000,000

롯데렌탈53-1	2020.10.21	2023.10.20	1.89	130,000,000	130,000,000

롯데렌탈53-2	2020.10.21	2025.10.21	2.30	70,000,000	70,000,000

롯데렌탈54-1	2021.02.26	2024.02.26	1.45	60,000,000	60,000,000

롯데렌탈54-2	2021.02.26	2026.02.26	1.86	120,000,000	120,000,000

롯데렌탈54-3	2021.02.26	2028.02.25	2.49	70,000,000	70,000,000

롯데렌탈55-1	2021.09.09	2024.09.09	1.97	110,000,000	110,000,000

롯데렌탈55-2	2021.09.09	2026.09.09	2.25	150,000,000	150,000,000

롯데렌탈55-3	2021.09.09	2028.09.09	2.66	40,000,000	40,000,000

롯데렌탈56-1	2022.01.26	2025.01.24	2.93	253,000,000	-

롯데렌탈56-2	2022.01.26	2027.01.26	3.12	107,000,000	-

롯데렌탈56-3	2022.01.26	2029.01.26	3.25	50,000,000	-

롯데렌탈57-1	2022.04.14	2024.04.12	3.91	140,000,000	-

롯데렌탈57-2	2022.04.14	2025.04.14	3.96	160,000,000	-

롯데렌탈 해외2(*)	2020.03.16	2023.03.16	1.63	38,667,510	35,962,740

롯데렌탈 해외3(*)	2021.04.21	2024.04.22	1.59	37,724,400	35,085,600

롯데렌탈 해외4(*)	2022.06.29	2024.06.28	3.89	38,019,000	-

롯데오토리스 제14회 무보증공모사채	2019.01.25	2022.01.25	-	-	30,000,000

롯데오토리스 제15회 무보증공모사채	2019.02.21	2022.02.21	-	-	30,000,000

롯데오토리스 제16회 무보증공모사채	2019.03.15	2022.03.15	-	-	20,000,000

롯데오토리스 제18회 무보증공모사채	2019.05.21	2022.05.20	-	-	20,000,000

롯데오토리스 제19회 무보증공모사채	2019.10.14	2022.10.14	-	-	20,000,000

롯데오토리스 제20회 무보증공모사채	2019.11.13	2022.11.11	-	-	10,000,000

롯데오토리스 제21회 무보증공모사채	2021.04.09	2023.04.09	2.48	50,000,000	50,000,000

롯데오토리스 제22회 무보증공모사채	2021.06.22	2024.06.21	2.19	20,000,000	20,000,000

롯데오토리스 제23-1회 무보증공모사채	2021.10.08	2023.10.06	2.39	10,000,000	10,000,000

롯데오토리스 제23-2회 무보증공모사채	2021.10.08	2024.10.08	2.70	10,000,000	10,000,000

롯데오토리스 제24회 무보증공모사채	2021.11.05	2023.11.03	2.86	30,000,000	30,000,000

롯데오토리스 제25회 무보증공모사채	2021.11.26	2023.11.24	2.83	10,000,000	10,000,000

롯데오토리스 제26회 무보증공모사채	2022.01.25	2024.01.25	3.06	50,000,000	-

롯데오토리스 제27회 무보증공모사채	2022.03.07	2024.03.07	3.28	20,000,000	-

롯데오토리스 제28회 무보증공모사채	2022.05.12	2025.05.12	4.10	12,000,000	-

롯데오토리스 제29회 무보증공모사채	2022.07.13	2024.07.12	4.96	7,000,000	-

롯데오토리스 제30회 무보증공모사채	2022.08.10	2023.08.10	4.56	25,000,000	-

엘오토월드제이차	2022.11.18	2023.02.17	1.36	200,000,000	200,000,000

엘오토월드제삼차	2022.10.26	2023.01.26	1.31	100,000,000	100,000,000

사채 액면가액 합계	2,621,410,910	2,461,048,340

사채할인발행차금	(9,141,849)	(6,376,831)

차감: 유동성대체	(841,123,879)	(1,003,844,574)

비유동성 사채	1,771,145,182	1,450,826,935

(*) 외화표시 사채는 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다.

상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.연결회사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한 상기 사채에 대하여 부채비율유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(4) 장기차입금의 내역(단위: 천원)

종 류	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

당기말

장기 CP	1.75~2.89	420,000,000	300,000,000

일반차입금	한국산업은행	2.19~6.10	418,405,675	288,134,708

농협은행(주)	2.22~6.03	63,000,000	98,000,000

(주)신한은행	-	-	3,750,000

(주)국민은행	2.32	20,000,000	72,500,000

DBS은행	-	-	9,759,372

미즈호은행	2~2.17	150,000,000	150,000,000

중소기업은행	4.89	4,994,100	4,845,300

카드할부	(주)국민카드	2.99~4.11	200,017,769	-

(주)롯데카드	3.25~4.10	139,099,224	-

소 계	1,415,516,768	926,989,380

현재가치할인차금	(19,503,906)	(378,539)

차감 : 유동성대체	(470,113,332)	(319,102,348)

장기차입금	925,899,530	607,508,493

(5) 당기말과 전기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말

연 도	사 채	차입금	합 계

2023.01.01~2023.12.31	846,667,510	479,992,570	1,326,660,080

2024.01.01~2024.12.31	652,743,400	327,344,160	980,087,560

2025.01.01~2025.12.31	495,000,000	508,180,038	1,003,180,038

2026.01.01~2026.12.31	360,000,000	100,000,000	460,000,000

2027.01.01~2027.12.31	107,000,000	-	107,000,000

2028.01.01 이후	160,000,000	-	160,000,000

합 계	2,621,410,910	1,415,516,768	4,036,927,678

(단위: 천원)

전기말

연 도	사 채	차입금	합 계

2022.01.01~2022.12.31	1,007,000,000	319,144,080	1,326,144,080

2023.01.01~2023.12.31	518,862,740	355,000,000	873,862,740

2024.01.01~2024.12.31	545,185,600	102,845,300	648,030,900

2025.01.01~2025.12.31	70,000,000	150,000,000	220,000,000

2026.01.01~2026.12.31	210,000,000	-	210,000,000

2027.01.01 이후	110,000,000	-	110,000,000

합 계	2,461,048,340	926,989,380	3,388,037,720

5. 부외거래

(1) 국내 금융기관과의 주요 약정사항

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

약정사항	금융기관	통화	당기말	전기말

약정금액	실행금액	약정금액	실행금액

회전대출한도	한국산업은행	KRW	120,000,000	20,000,000	120,000,000	25,000,000

(주)하나은행	KRW	50,000,000	10,000,000	50,000,000	11,000,000

(주)우리은행	KRW	19,000,000	-	68,000,000	18,000,000

(주)신한은행	KRW	50,000,000	-	50,000,000	-

농협은행(주)	KRW	60,000,000	-	50,000,000	10,000,000

(주)국민은행	KRW	48,199,903	48,199,903	-	-

(주)한국씨티은행	KRW	31,820,880	31,820,880	34,431,760	34,431,760

일반대출한도	DBS은행	KRW	7,672,549	7,672,549	-	-

미즈호은행	KRW	-	-	30,000,000	-

한국산업은행	KRW	-	-	17,326,042	17,326,042

(주)국민은행	KRW	-	-	35,846,984	35,846,984

채권유동화대출한도	엠유에프지은행	KRW	100,000,000	151,159	100,000,000	755,734

종합금융한도	(주)신한은행	KRW	50,000,000	-	50,000,000	-

시설자금대출	한국산업은행	KRW	418,405,675	418,405,675	378,134,708	288,134,708

농협은행(주)	KRW	108,000,000	63,000,000	98,000,000	98,000,000

(주)신한은행	KRW	-	-	3,750,000	3,750,000

(주)국민은행	KRW	200,000,000	95,000,000	150,000,000	72,500,000

(주)우리은행	KRW	10,000,000	10,000,000	-	-

중소기업은행	KRW	4,994,100	4,994,100	4,845,300	4,845,300

미즈호은행	KRW	150,000,000	150,000,000	150,000,000	150,000,000

카드할부	(주)국민카드	KRW	230,000,000	200,017,770	-	-

(주)롯데카드	KRW	500,000,000	139,099,224	-	-

운용리스실행한도	롯데캐피탈(주)(*)	KRW	500,000,000	141,992,075	350,000,000	137,219,585

CP발행한도	우리종합금융(주)	KRW	10,000,000	-	10,000,000	-

원화지급보증한도	(주)우리은행	KRW	10,000	-	10,000	-

포괄외화지급보증한도	(주)국민은행	USD	35,000	30,000	5,000	-

합계	KRW	2,668,103,107	1,340,353,335	1,750,344,794	906,810,113

USD	35,000	30,000	5,000	-

(*) 운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 지배기업은 주주간협약에 따라 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)의 다른 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 USD 10,443,851의 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식에 대한 매입의무를 보유하고 있으며, 당기말 현재 동 매입의무와 관련하여 11,742백만원을 기타금융부채로 인식하였습니다.(3) 연결회사는 당기 중 주식회사 열매컴퍼니(이하 "피투자회사")와 상환전환우선주인수 계약을 체결하였으며, 주요 주주와 주주간 계약을 체결하였으며, 주주간계약에 따라 풋옵션을 보유하고 있습니다.(4) 연결회사는 당기 중 주식회사 쏘카(이하 "피투자회사")의 보통주를 인수하는 계약을 체결하였으며, 유한책임회사 에스오큐알아이 및 유한회사 에스오피오오엔지(이하 "대주주")와 주주간 계약을 체결하였습니다. 대주주는 피투자회사의 유가증권시장상장 후 보호예수기간 종료 후 6개월 경과시점까지 발행주식 총수의 5% 한도로 연결회사에 주식매수를 요청할 수 있는 풋옵션 권리를 보유하고 있으며, 연결회사는 보호예수기간 종료 후 1년이 경과하는 시점까지 대주주가 보유한 주식에 대하여 우선매수권을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 동 풋옵션과 관련하여 37,071백만원을 기타금융부채로 인식하였습니다.(5) 당기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 394건으로 소송금액은 17,698백만원이며, 피고로서 계류중인 소송사건등은 30건으로 소송가액은 4,998백만원입니다. 연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)에 11,436백만원의 계약이행보증보험과 7,995백만원의 신용보증보험 계약을 체결하고 있습니다.

(7) 당기말 현재 소비자피해보상보험계약과 관련하여 대금환급의 불이행에 따라 발생하는 채무를 보증 받기 위해 특수관계자 외로부터 지급보증 받는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보증처	지급보증한도금액	지급보증수수료율	보증기간

채무이행보증	롯데렌탈(주)	(주)우리은행	10,000	1.60%	2022.08.19~2023.08.18

(8) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

단기금융상품	매입의무 관련 담보제공(*)	-	14,800,000

우리사주 취득자금 대출관련 담보제공	7,208,743	2,823,743

장기금융상품	당좌개설보증금	4,000	10,000

계약이행보증금	12,003	127,395

매입의무 관련 담보제공(*)	14,800,000	-

(*) 장기금융상품 14,800백만원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(USD 10,443,851)에 대한 풋옵션과 관련하여담보로 제공되어 있으며, 미즈호은행은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.에 지배기업을 위하여 THB 312,480,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(9) 연결회사는 (주)국민카드의 신차할부금융 차입금 200,018백만원과 관련하여 해당 차입금으로 구입한 렌탈자산의 타인 양도 등의 사유가 발생하는 경우, 즉시 기한의 이익을 상실합니다.(10) 연결회사는 (주)롯데카드의 신차할부금융 차입금 139,100백만원과 관련하여 해당 차입금으로 구입한 렌탈자산의 타인 양도 등의 사유가 발생하는 경우, 즉시 기한의 이익을 상실합니다.

6. 기타 투자의사 결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계 약 : 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 (1) 환경에 관한 사항

당사는 ESG 경영을 적극적으로 실천하기 위해 노력하고 있습니다. 2021년 이사회 내 ESG 위원회를 신설하여 의사결정 시 환경 경영을 강화하였습니다. 비즈니스 측면에서는 K-EV100 가입과 녹색채권 발행 등을 통한 지속 가능 경영에 대한 꾸준한 행보를 보였으며, 이를 인정 받아 무공해차 전환 우수기업 환경부 장관상을 수상하고 MSCI ESG 평가에서 AA 등급을 획득했습니다.

앞으로도 롯데렌탈은 그룹 목표에 따라 2040 탄소중립을 위한 도전적 목표를 세워나가고, 모빌리티 기업에서 발생 가능한 모든 환경적 영향을 줄이기 위한 실천을 계속해 나갈 계획입니다.(2) 종업원 등에 관한 사항

당해 사업연도 중 유의미한 핵심인력의 변동에 관한 사항은 없으며, 기타 사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 중 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. 다. 법규상 규제에 관한 사항 렌터카 사업은 여객자동차운수사업법(이하 '운수사업법') 제2조에서 여객자동차운수사업의 한 종류로서 규정되었으며, 정부나 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의해 회사영업에 영향을 미칠 수 있습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 파생상품

(1) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

위험회피회계	파생상품종류	계약내용

현금흐름위험회피	통화스왑	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 고정이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

미적용	통화스왑	외화 사채에 대하여 만기에 원화/THB/VND 원금을 부담하고 외화 고정이자에 대하여 원화/THB/VND고정이자를 부담함

만기에 THB원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 THB 고정이자를 부담함

이자율스왑	원화 장기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

(2) 당기말 현재 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD, SGD, THB, VND)

파생상품종류	위험회피대상	위험회피비율	계약금액	약정환율	수취이자율	지급이자율	계약만기일	비고

통화스왑	롯데렌탈 해외2	100%	SGD 41,000,000	861	1.63%	1.42%	2023.03.16	DBS은행

-	-	SGD 40,000,000	838	1.59%	1.64%	2024.04.22

-	-	USD 30,000,000	1,292	4.85%	3.89%	2024.06.28

-	-	USD 30,000,000	36.18THB	Compounded RFR 2.19%	3.98%	2023.11.29	국민은행

-	-	USD 15,000,000	23,205VND	3.83%	6.10%	2024.04.01	신한은행

-	-	USD 6,000,000	23,370VND	4.22%	6.12%	2023.07.26	DBS은행

이자율스왑	-	-	KRW 20,000,000,000	-	3M MOR+1.52%	2.45%	2023.09.04	농협은행

(3) 파생상품평가손익(단위 : 천원)

위험회피회계	파생상품 종류	평가손익	비 고

현금흐름위험회피	통화스왑	2,746,811	당기손익

(339,459)	기타포괄손익

미적용	통화스왑 및 이자율스왑	(1,607,163)	당기손익

- 위험관리 정책

(1) 재무위험관리요소 연결회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다.

연결회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 연결회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 연결회사의 자금 담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

1) 시장위험 ① 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간 종료일 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

변동금리부 차입금	305,000,000	135,565,000

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익 증가(감소)	(3,050,000)	3,050,000	(1,355,650)	1,355,650

② 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.연결회사의 영업은 대부분 국내에서 이루어지기 때문에 회사가 노출된 환율변동위험은 유의적이지 않습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	-	116,599,955	10,142	146,615,350

SGD	-	76,391,910	-	71,048,340

합 계	-	192,991,865	10,142	217,663,690

당기말와 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

평균환율	기말환율	평균환율	기말환율

USD	1,291.95	1,267.30	1,144.42	1,185.50

SGD	936.67	943.11	851.47	877.14

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전손익의 증가(감소)	(15,432,436)	15,432,436	(18,169,081)	18,169,081

연결회사는 당기말 현재 1,144억원(전기말: 710억원) 규모의 해외사모사채 중 757억원(전기말 : 351억원)과 관련된 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 통화는 SGD 입니다. 연결회사는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화하여 안정적인 재무활동을 지속하고자 통화스왑을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.당기말 현재 연결회사의 위험회피수단 및 대상의 미래 예상현금흐름의 변동은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천SGD)

구 분	만 기

3개월 이내	3개월~6개월	6개월~9개월	9개월~12개월	1년 이상	합 계

통화 스왑

원화지급명목금액(*)	35,549,577	-	-	-	-	35,549,577

외화수취명목금액(*)	41,334	-	-	-	-	41,334

외화지급명목금액(*)	41,334	-	-	-	-	41,334

(*) 스왑계약은 이자교환일마다 1.42%의 고정이자를 지급하고 1.63%의 이자를 수취하고 만기에 원금을 교환하는 계약으로, 위험회피대상인 해외사모사채의 원리금은 통화스왑의 계약금액과 동일합니다.

2) 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가 기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 각 거래처의 경우독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

연결회사의 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금 및 현금성자산(*1)	429,601,953	146,847,061

금융채권(*2)	대출채권	353,345,342	291,977,065

매출채권 및 기타채권	285,048,248	265,260,968

리스채권	179,518,643	157,209,683

소 계	817,912,233	714,447,716

기타금융자산	139,415,698	326,986,964

미사용대출약정	8,964,720	7,433,333

합 계	1,395,894,604	1,195,715,074

(*1) 금융회사에 예치하지 않고 연결회사가 보유한 현금은 신용위험에 대하여 노출되지 않고 있으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.
(*2) 미상각잔액과 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다.

3) 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 22 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과	1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과

매입채무 및 기타채무	226,969,440	-	-	376,256,004	-	-

기타금융부채	159,180,891	390,611,358	-	119,657,187	325,402,171	-

차입금 및 사채	1,747,053,412	2,550,267,598	160,000,000	1,707,670,533	2,040,658,403	70,000,000

차입금 및 사채이자	117,350,925	158,618,582	2,788,640	54,355,364	65,671,545	4,886,084

리스부채	76,898,044	132,706,971	614,000	67,414,613	122,264,501	2,118,073

합 계	2,327,452,712	3,232,204,509	163,402,640	2,325,353,701	2,553,996,620	77,004,157

(2) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금및현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로 연결회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	5,631,000,169	4,751,832,763

자본	1,296,203,937	1,237,336,411

부채비율	434%	384%

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금(a)	4,428,675,255	3,567,710,338

차감: 현금및현금성자산(b)	(429,808,735)	(146,904,354)

순부채(c)=(a)+(b)	3,998,866,520	3,420,805,984

자본총계(d)	1,296,203,937	1,237,336,411

총자본(e)=(c)+(d)	5,295,070,457	4,658,142,395

자본조달비율((c)/(e))	76%	73%