롯데렌탈 사업보고서 (2022.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 ■ 법인카드 결제 관련 포인트 회계처리 변경

당사는 법인카드로 대금 결제시 약정에 따라 적립된 포인트를 유형자산의 원가 또는 보험료 관련 선급비용에서 차감하는 방식으로 회계처리를 변경함에 따라 2021년 1분기 별도/연결 감사보고서, 별도/연결 2020년 감사보고서, 2019년 별도/연결 감사보고서, 별도/연결 2018년 감사보고서를 재발행하였습니다.

재무제표 수정이 각 사업연도 및 최근분기의 재무상태표와 손익계산서에 미치는 영향은 하기와 같습니다. (1) 2017년 별도/연결 재무상태표, 손익계산서

[재무상태표]
(단위: 천원)

구 분	별도	연결

수정전	수정후	차이	수정전	수정후	차이

유동자산	554,947,432	554,093,991	(853,441)	718,102,915	717,249,474	(853,441)

비유동자산	3,060,533,715	3,044,100,594	(16,433,121)	3,480,320,113	3,463,886,992	(16,433,121)

자산총계	3,615,481,147	3,598,194,585	(17,286,562)	4,198,423,028	4,181,136,466	(17,286,562)

유동부채	1,543,513,877	1,543,513,877	-	1,823,279,071	1,823,279,071	-

비유동부채	1,538,188,222	1,538,188,222	-	1,764,423,072	1,764,423,072	-

부채총계	3,081,702,099	3,081,702,099	-	3,587,702,143	3,587,702,143	-

자본총계	533,779,048	516,492,486	(17,286,562)	610,720,885	593,434,323	(17,286,562)

부채와 자본총계	3,615,481,147	3,598,194,585	(17,286,562)	4,198,423,028	4,181,136,466	(17,286,562)

[손익계산서]
(단위: 천원)

구 분	별도	연결

수정전	수정후	차이	수정전	수정후	차이

영업수익	1,659,805,052	1,641,448,782	(18,356,270)	1,795,522,072	1,777,165,802	(18,356,270)

영업비용	1,566,742,574	1,556,926,479	(9,816,095)	1,665,801,673	1,655,985,578	(9,816,095)

영업이익	93,062,478	84,522,303	(8,540,175)	129,720,399	121,180,224	(8,540,175)

기타손익	(3,171,903)	(3,171,903)	-	(8,536,592)	(8,536,592)	-

금융손익	(66,189,862)	(66,189,862)	-	(67,845,138)	(67,845,138)	-

법인세비용차감전순이익	23,700,713	15,160,538	(8,540,175)	53,338,669	44,798,494	(8,540,175)

법인세비용	11,555,065	9,488,343	(2,066,722)	18,306,887	16,240,165	(2,066,722)

당기순이익	12,145,648	5,672,195	(6,473,453)	35,031,782	28,558,329	(6,473,453)

지배기업 소유주지분	-	-	-	34,217,966	27,744,513	(6,473,453)

비지배지분	-	-	-	813,816	813,816	-

(2) 2018년 별도/연결 재무상태표, 손익계산서

[재무상태표]
(단위: 천원)

구 분	별도	연결

수정전	수정후	차이	수정전	수정후	차이

유동자산	580,276,182	579,162,492	(1,113,690)	875,480,604	874,366,914	(1,113,690)

비유동자산	3,371,894,245	3,351,462,475	(20,431,770)	3,912,231,406	3,891,799,636	(20,431,770)

자산총계	3,952,170,427	3,930,624,967	(21,545,460)	4,787,712,010	4,766,166,550	(21,545,460)

유동부채	1,166,293,647	1,166,293,647	-	1,495,267,675	1,495,267,675	-

비유동부채	2,234,574,046	2,234,574,046	-	2,616,295,124	2,616,295,124	-

부채총계	3,400,867,693	3,400,867,693	-	4,111,562,799	4,111,562,799	-

자본총계	551,302,734	529,757,274	(21,545,460)	676,149,211	654,603,751	(21,545,460)

부채와 자본총계	3,952,170,427	3,930,624,967	(21,545,460)	4,787,712,010	4,766,166,550	(21,545,460)

[손익계산서]
(단위: 천원)

구 분	별도	연결

수정전	수정후	차이	수정전	수정후	차이

영업수익	1,735,730,195	1,716,101,723	(19,628,472)	1,885,882,233	1,866,253,761	(19,628,472)

영업비용	1,647,696,136	1,633,686,263	(14,009,873)	1,767,911,121	1,753,901,248	(14,009,873)

영업이익	88,034,059	82,415,460	(5,618,599)	117,971,112	112,352,513	(5,618,599)

기타손익	(121,760)	(121,760)	-	(1,239,398)	(1,239,398)	-

금융손익	(67,222,906)	(67,222,906)	-	(72,560,102)	(72,560,102)	-

법인세비용차감전순이익	20,689,393	15,070,794	(5,618,599)	44,171,612	38,553,013	(5,618,599)

법인세비용	3,354,270	1,994,569	(1,359,701)	9,882,213	8,522,512	(1,359,701)

당기순이익	17,335,123	13,076,225	(4,258,898)	34,289,399	30,030,501	(4,258,898)

지배기업 소유주지분	-	-	-	35,797,646	31,538,748	(4,258,898)

비지배지분	-	-	-	(1,508,247)	(1,508,247)	-

(3) 2019년 별도/연결 재무상태표, 손익계산서

[재무상태표]
(단위: 천원)

구 분	별도	연결

수정전	수정후	차이	수정전	수정후	차이

유동자산	592,706,877	591,406,778	(1,300,099)	951,306,552	950,006,453	(1,300,099)

비유동자산	3,903,326,161	3,879,590,130	(23,736,031)	4,435,775,536	4,412,039,505	(23,736,031)

자산총계	4,496,033,038	4,470,996,908	(25,036,130)	5,387,082,088	5,362,045,958	(25,036,130)

유동부채	1,788,486,144	1,788,486,144	-	2,138,616,012	2,138,616,012	-

비유동부채	2,156,232,867	2,156,232,867	-	2,555,182,302	2,555,182,302	-

부채총계	3,944,719,011	3,944,719,011	-	4,693,798,314	4,693,798,314	-

자본총계	551,314,027	526,277,897	(25,036,130)	693,283,774	668,247,644	(25,036,130)

부채와 자본총계	4,496,033,038	4,470,996,908	(25,036,130)	5,387,082,088	5,362,045,958	(25,036,130)

[손익계산서]
(단위: 천원)

구 분	별도	연결

수정전	수정후	차이	수정전	수정후	차이

영업수익	1,895,373,427	1,872,767,462	(22,605,965)	2,073,202,620	2,050,596,655	(22,605,965)

영업비용	1,785,306,387	1,767,305,529	(18,000,858)	1,942,679,260	1,924,678,402	(18,000,858)

영업이익	110,067,040	105,461,933	(4,605,107)	130,523,360	125,918,253	(4,605,107)

기타손익	(3,361,765)	(3,361,765)	-	316,269	316,269	-

금융손익	(84,586,265)	(84,586,265)	-	(87,198,929)	(87,198,929)	-

법인세비용차감전순이익	22,119,010	17,513,903	(4,605,107)	43,640,700	39,035,593	(4,605,107)

법인세비용	5,659,176	4,544,740	(1,114,436)	11,301,713	10,187,277	(1,114,436)

당기순이익	16,459,834	12,969,163	(3,490,671)	32,338,987	28,848,316	(3,490,671)

지배기업 소유주지분	-	-	-	35,177,378	31,686,707	(3,490,671)

비지배지분	-	-	-	(2,838,391)	(2,838,391)	-

(4) 2020년 별도/연결 재무상태표, 손익계산서

[재무상태표]
(단위: 천원)

구 분	별도	연결

수정전	수정후	차이	수정전	수정후	차이

유동자산	566,435,839	564,954,350	(1,481,489)	828,396,987	826,915,498	(1,481,489)

비유동자산	4,089,341,049	4,062,485,971	(26,855,078)	4,549,323,951	4,522,468,873	(26,855,078)

자산총계	4,655,776,888	4,627,440,321	(28,336,567)	5,377,720,938	5,349,384,371	(28,336,567)

유동부채	1,759,702,696	1,759,702,696	-	2,075,940,214	2,075,940,214	-

비유동부채	2,323,085,743	2,323,085,743	-	2,567,073,796	2,567,073,796	-

부채총계	4,082,788,439	4,082,788,439	-	4,643,014,010	4,643,014,010	-

자본총계	572,988,449	544,651,882	(28,336,567)	734,706,928	706,370,361	(28,336,567)

부채와 자본총계	4,655,776,888	4,627,440,321	(28,336,567)	5,377,720,938	5,349,384,371	(28,336,567)

[손익계산서]
(단위: 천원)

구 분	별도	연결

수정전	수정후	차이	수정전	수정후	차이

영업수익	2,100,809,179	2,075,911,713	(24,897,466)	2,276,970,254	2,252,072,788	(24,897,466)

영업비용	1,951,119,177	1,930,575,849	(20,543,328)	2,112,667,259	2,092,123,931	(20,543,328)

영업이익	149,690,002	145,335,864	(4,354,138)	164,302,995	159,948,857	(4,354,138)

기타손익	(11,630,199)	(11,630,199)	-	(6,248,210)	(6,248,210)	-

금융손익	(103,686,241)	(103,686,241)	-	(96,055,766)	(96,055,766)	-

법인세비용차감전순이익	34,373,562	30,019,424	(4,354,138)	61,999,019	57,644,881	(4,354,138)

법인세비용	11,066,426	10,012,724	(1,053,702)	17,184,158	16,130,456	(1,053,702)

당기순이익	23,307,136	20,006,700	(3,300,436)	44,814,861	41,514,425	(3,300,436)

지배기업 소유주지분	-	-	-	49,259,720	45,959,284	(3,300,436)

비지배지분	-	-	-	(4,444,859)	(4,444,859)	-

(5) 2021년 1분기 별도/연결 재무상태표, 손익계산서

[재무상태표]
(단위: 천원)

구 분	별도	연결

수정전	수정후	차이	수정전	수정후	차이

유동자산	613,187,326	611,840,108	(1,347,218)	860,445,140	859,097,922	(1,347,218)

비유동자산	4,103,495,659	4,076,337,882	(27,157,777)	4,556,836,653	4,529,678,876	(27,157,777)

자산총계	4,716,682,985	4,688,177,990	(28,504,995)	5,417,281,793	5,388,776,798	(28,504,995)

유동부채	1,720,757,852	1,720,757,852	-	2,081,916,405	2,081,916,405	-

비유동부채	2,412,149,720	2,412,149,720	-	2,584,104,669	2,584,104,669	-

부채총계	4,132,907,572	4,132,907,572	-	4,666,021,074	4,666,021,074	-

자본총계	583,775,413	555,270,418	(28,504,995)	751,260,719	722,755,724	(28,504,995)

부채와 자본총계	4,716,682,985	4,688,177,990	(28,504,995)	5,417,281,793	5,388,776,798	(28,504,995)

[손익계산서]
(단위: 천원)

구 분	별도	연결

수정전	수정후	차이	수정전	수정후	차이

영업수익	548,845,457	543,252,881	(5,592,576)	594,445,747	588,853,171	(5,592,576)

영업비용	506,365,973	500,995,598	(5,370,375)	545,048,361	539,677,986	(5,370,375)

영업이익	42,479,484	42,257,283	(222,201)	49,397,386	49,175,185	(222,201)

기타손익	(376,673)	(376,673)	-	(671,795)	(671,795)	-

금융손익	(22,156,712)	(22,156,712)	-	(23,113,624)	(23,113,624)	-

법인세비용차감전순이익	19,946,099	19,723,898	(222,201)	25,611,967	25,389,766	(222,201)

법인세비용	5,468,246	5,414,473	(53,773)	6,854,059	6,800,286	(53,773)

당기순이익	14,477,853	14,309,425	(168,428)	18,757,908	18,589,480	(168,428)

지배기업 소유주지분	-	-	-	19,840,904	19,672,476	(168,428)

비지배지분	-	-	-	(1,082,996)	(1,082,996)	-

또한 당사는 재무제표 수정으로 인하여 각 사업연도 및 최근분기의 별도/연결 포괄손익계산서, 별도/연결 자본변동표 및 별도/연결 현금흐름표를 재작성하였으며, 자세한 내용은 당사가 2021년 7월 7일 (정정)공시한 2018년, 2019년, 2020년 사업보고서 및 2021년 1분기 분기보고서를 참고하시기 바랍니다. ■ 정부보조금 회계처리 변경 연결회사는 2023년 1월 1일부터 정부보조금에 대해 자산의 장부금액을 차감하여 표시하는 방법을 적용하였습니다. 이 회계정책 변경사항은 최초 적용일에 존재하는 계약에 소급적으로 적용합니다. 연결회사는 2022년 1월 1일에 존재하는 정부보조금을 분석하여 변경된 회계정책을 적용 시 당기손익 및 포괄손익에 미치는 영향은 없다고 판단하였습니다. 즉, 회계정책 변경으로 2022년 1월 1일 자본 금액에 영향을 미치지 않습니다.

회계정책 변경 효과로 인하여 전기말 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후	차이

유동자산	969,909,893	969,909,893	-

비유동자산	5,155,097,763	5,019,259,281	(135,838,482)

자산총계	6,125,007,656	5,989,169,174	(135,838,482)

유동부채	2,213,327,975	2,183,965,095	(29,362,880)

비유동부채	2,674,343,270	2,567,867,668	(106,475,602)

부채총계	4,887,671,245	4,751,832,763	(135,838,482)

자본총계	1,237,336,411	1,237,336,411	-

부채와 자본총계	6,125,007,656	5,989,169,174	(135,838,482)

회계정책 변경으로 인하여 전기 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

(1) 자산양수도당사는 시장점유율 확대 영업력 강화를 위해 최근 미래에셋캐피탈(주) 및 (주)한진렌터카의 차량 자산을 양수하였습니다. - 미래에셋캐피탈(주) 차량렌탈 자산양수

구분	주요 내용

대상회사	미래에셋캐피탈(주)

시기	2018.04.01

양수 대상 자산	대여사업용 차량 111대

양수 금액	3,524 백만원

관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

- (주)한진렌터카 사업부문 차량 자산 양수

구분	주요 내용

대상회사	(주)한진 렌터카 사업부문

시기	2020.06.01

양수 대상 자산	대여사업용 차량 2,701대

양수 금액	약 57,435 백만원

관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

(2) 롯데오토케어(주)와 제이지산업(주) 합병당사의 연결 종속회사 롯데오토케어(주) 및 제이지산업(주)는 2021년 7월 1일 합병을 완료 하였습니다. 두 회사는 당사의 100% 자회사로 합병신주를 발행하지 않는 무증자 형태로 합병절차가 진행되었습니다.

구분	합병 후 존속회사	합병 후 소멸법인

상호명	롯데오토케어	제이지산업

대표이사	이규필	이규필

주소지	서울특별시 영등포구 문래로 83	충청남도 아산시 인주면 서해로532번길 111-3

설립연월일	2013-03-07	2012-02-29

자본금	1,000,000,000원	10,000,000원

자산총액	35,145,549,958원	862,400,466원

발행주식총수	200,000주	2,000주

3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 해당사항 없음.

4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 연결회사는 당기 중 주식회사 쏘카(이하 "피투자회사")의 보통주를 인수하는 계약을 체결하였으며, 유한책임회사 에스오큐알아이 및 유한회사 에스오피오오엔지 (이하 "대주주")와 주주간 계약을 체결하였습니다. 대주주는 피투자회사의 유가증권시장 상장 후 보호예수기간 종료 후 6개월 경과시점까지 발행주식 총수의 5% 한도로 연결회사에 주식매수를 요청할 수 있는 풋옵션 권리를 보유하고 있으며, 연결회사는 당기 37,071백만원을 파생상품평가손실로 인식하였습니다. 관련된 사항은 첨부된 2022년 연결감사보고서를 참조하여 주시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

롯데렌탈주식회사와 그 종속기업 [단위 : 천원]

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제18기	매출채권(*)	174,050,961	11,002,086	6.32%

유동성금융리스채권	77,241,626	1,276,710	1.65%

유동성대출채권	60,412,639	961,069	1.59%

유동성할부금융채권	41,644,006	828,839	1.99%

단기대여금	606,654	-	0.00%

미수금	18,455,818	7,666,900	41.54%

미수수익	43,663,956	156,257	0.36%

장기성매출채권(*)	51,176,567	7,549,904	14.75%

금융리스채권	108,265,960	4,712,234	4.35%

할부금융채권	127,305,671	3,550,858	2.79%

대출채권	132,866,235	3,542,442	2.67%

장기대여금	4,825,737	-	0.00%

보증금	18,710,193	66,490	0.36%

합 계	859,226,023	41,313,789	4.81%

제17기	매출채권(*)	168,452,809	11,415,350	6.78%

유동성금융리스채권	75,731,197	1,023,603	1.35%

유동성대출채권	58,101,454	1,121,766	1.93%

유동성할부금융채권	37,661,646	753,802	2.00%

단기대여금	1,005,134	-	0.00%

미수금	18,690,513	9,179,345	49.11%

미수수익	37,469,661	183,488	0.49%

장기성매출채권(*)	45,576,252	7,188,567	15.77%

금융리스채권	86,099,639	3,597,550	4.18%

할부금융채권	98,946,601	2,972,514	3.00%

대출채권	104,912,870	2,797,424	2.67%

장기대여금	3,964,889	-	0.00%

보증금	18,068,461	-	0.00%

합 계	754,681,126	40,233,409	5.33%

제16기	매출채권(*)	171,983,189	10,753,186	6.25%

유동성금융리스채권	63,122,426	3,338,524	5.29%

유동성대출채권	77,067,819	1,783,384	2.31%

유동성할부금융채권	41,129,740	717,236	1.74%

단기대여금	674,550	-	0.00%

미수금	23,176,945	9,227,434	39.81%

미수수익	34,109,167	253,575	0.74%

장기성매출채권(*)	14,516,223	-	0.00%

금융리스채권	102,689,709	1,823,284	1.78%

할부금융채권	103,578,232	2,592,987	2.50%

대출채권	93,684,617	6,366,578	6.80%

장기대여금	4,742,124	-	0.00%

보증금	17,444,415	-	0.00%

합 계	747,919,156	36,856,188	4.93%

(*) 매출채권 및 장기성매출채권의 채권금액은 현재가치할인차금이 반영되어 있습니다.

2) 대손충당금 변동현황

롯데렌탈주식회사와 그 종속기업 [단위 : 천원]

구 분	제18기	제17기	제16기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	40,233,409	36,856,186	37,661,000

2. 순대손처리액(①-②+③)	11,041,392	9,006,751	17,338,238

① 대손처리액(상각채권액)	9,557,558	10,979,527	18,375,311

② 상각채권회수액	552,966	1,833,176	992,367

③ 기타증감액	2,036,800	(139,600)	(44,706)

3. 대손상각비 계상(환입)액	12,121,772	12,383,974	16,533,424

4. 기말 대손충당금 잔액합계	41,313,789	40,233,409	36,856,186

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 등 - 대손충당금 설정기준당사는 재무제표일 현재 매출채권의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.- 대손충당금 설정방법당사는 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거 경험을 바탕으로 연령별 대손율을 산정하여 적용하고 있으며 일부 채권에 대하여는 개별분석에 의한 대손율을 적용하고 있습니다.대손설정금액 = 매출채권 잔액 * 대손설정율- 대손처리 기준당사는 일반적인 매출채권 관리 절차를 통하여 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권에 대하여 대손 처리하고 있습니다.

4) 최근 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

경과기간구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과 (해지채권포함)	계

금액	일반	205,584,364	2,139,760	4,305,577	8,095,021	220,124,722

특수관계자	5,087,796	6,102	4,000	4,908	5,102,806

계	210,672,160	2,145,862	4,309,577	8,099,929	225,227,528

구성비율	93.54%	0.95%	1.91%	3.60%	100.00%

※ 청구기한이 도래하지 아니한 채권잔액은 연령분석에서 제외함.

다. 재고자산 현황1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제18기	제17기	제16기

차량렌탈	차량부품	-	-	-

차량렌탈	중고차량	42,796,090	22,558,914	33,529,929

차량렌탈	재고자산평가충당금	(1,041,416)	(636,139)	(2,075,750)

차량렌탈	저장품	17,442	22,728	17,365

일반렌탈	상품	12,443,676	5,093,900	9,807,974

합계	합계	54,215,792	27,039,403	41,279,519

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	0.78%	0.44%	0.77%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	-회	-회	-회

※ 당사의 재고자산은 제조 또는 자체 상품 매출에 사용되는 것이 아니라 당사의 차량 또는 일반렌탈 서비스를 사용 중인 고객에게 정비 및 수리 등의 사유로 사용되거나 중고차 매매를 위해 매입 후 잠깐 보유하고 있는 자산으로 별도의 재고자산회전율을 산정하지 않습니다.

2) 재고자산 실사내용 당기말 재고자산 실사를 실시하였으며, 실사일 현재의 재고 수량과 결산일의 재고 수량과의 차이를 확인하는 절차로서 재고실사일과 결산일 사이의 내부통제의 유효성을평가하였습니다.

재고자산실사	실사(입회)시기	2022.12.29

실사(입회)장소	롯데렌탈 주식회사 안성자동차경매장 /롯데렌탈 주식회사 안양장비센터

실사(입회)대상	재고자산(중고자동차/ 상품)

라. 진행율 적용 수주계약현황 - 해당사항 없음.

마. 공정가치 평가내역1) 금융상품 종류별 공정가치

당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	429,808,735	(*1)	146,904,354	(*1)

매출채권및기타채권	285,048,248	(*1)	265,260,968	(*1)

대출채권	353,345,342	(*1)	291,977,065	(*1)

금융리스채권	179,518,643	(*1)	157,209,683	(*1)

기타금융자산	23,528,745	(*1)	37,761,138	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융자산

기타금융자산(*2)	167,716,343	167,716,343	318,950,798	318,950,798

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타금융자산	89,705	89,705	89,364	89,364

파생금융자산

현금흐름위험회피파생금융자산	3,320,379	3,320,379	1,075,899	1,075,899

합 계	1,442,376,140	171,126,427	1,219,229,269	320,116,061

금융부채

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	226,969,440	(*1)	376,256,004	(*1)

차입금	1,816,406,194	(*1)	1,113,038,830	(*1)

사채	2,612,269,061	(*1)	2,454,671,509	(*1)

기타금융부채	497,880,818	(*1)	432,520,352	(*1)

풋가능금융부채	11,742,464	(*1)	12,381,185	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생금융부채(*3)	40,168,967	40,168,967	157,820	157,820

기타

리스부채	180,199,002	(*1)	169,464,886	(*1)

합 계	5,385,635,946	40,168,967	4,558,490,586	157,820

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 연결회사의 수익증권 중 일부는 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권(투자원금 30,000백만원)에 가입되어 있으며, COVID-19 등의 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은 비유동 금융상품으로 분류하였으며, 당기 7,923백만원(전기: 288백만원)을 당기손익-공정가치 측정금융상품 평가손실로 인식하였습니다.
(*3) 연결회사는 당기 중 주식회사 쏘카(이하 "피투자회사")의 보통주를 인수하는 계약을 체결하였으며, 유한책임회사 에스오큐알아이 및 유한회사 에스오피오오엔지 (이하 "대주주")와 주주간 계약을 체결하였습니다. 대주주는 피투자회사의 유가증권시장 상장 후 보호예수기간 종료 후 6개월 경과시점까지 발행주식 총수의 5% 한도로연결회사에 주식매수를 요청할 수 있는 풋옵션 권리를 보유하고 있으며, 연결회사는 당기 37,071백만원을 파생상품평가손실로 인식하였습니다(주석 22 참조).

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	100,189,237	67,527,106	167,716,343	-	249,395,780	69,555,018	318,950,798

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	89,705	89,705	-	-	89,364	89,364

현금흐름위험회피 파생금융자산	-	3,320,379	-	3,320,379	-	1,075,899	-	1,075,899

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	3,097,593	37,071,374	40,168,967	-	157,820	-	157,820

(2) 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초	69,555,018	89,364	-	49,377,228	89,605

취득	2,053,996	-	37,071,373	36,598,565	-

평가	(3,731,812)	342	-	(371,537)	-

처분	(350,096)	-	-	(16,049,238)	(241)

기말	67,527,106	89,706	37,071,373	69,555,018	89,364

(3) 가치평가기법 및 투입변수(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	96,356,821	2	순자산가치법	편입자산의 공정가치	편입자산의 공정가치 증가 - 채무증권 가치 증가

수익증권	17,416,466	3	옵션평가모형	유동성할인률 : 22.10%기초자산변동성 : 7.70%	유동성할인률 증가 - 수익증권 가치 감소기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가

5,268,138	3	배당할인모형	할인률 증가 - 수익증권 가치 감소

4,040,800	3	순자산 가치법	기초자산 가격	기초자산가격 증가 - 수익증권 가치 증가

상환전환우선주	29,278,002	3	현금흐름 할인법	기초자산변동성 : 52.51%	기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가

상환전환우선주(*)	1,978,000	3	취득원가법	-	-

출자금	9,545,700	3	과거거래이용법	-	-

파생금융자산	3,832,416	2	선도이자율에 기초한평가기관의 평가	-	-

현금흐름위험회피 파생금융자산	3,320,379	2

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	89,705	3	순자산가치법	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융부채	3,097,593	2	선도이자율에 기초한평가기관의 평가	-	-

37,071,373	3	옵션평가모형	기초자산변동성 : 48.30%	기초자산변동성 증가 - 파생금융부채 가치 증가

(*) 당기 중 취득한 상환전환우선주는 취득원가로 계상되었습니다.