롯데렌탈 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 16 (당)기 반기 : 2020년 6월 30일 현재
제 15(전)기 : 2019년 12월 31일 현재
롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항롯데렌탈 주식회사와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 회사의 개요 롯데렌탈 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "회사")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다. 또한, 회사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 회사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 회사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다. 한편, 회사는 2015년 6월 24일자로 회사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였습니다.

당반기말 현재 회사의 자본금은 보통주 58,846백만원이며, 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

(주)호텔롯데	4,948,061	42.1

(주)부산롯데호텔	3,346,092	28.4

그로쓰파트너㈜	2,307,685	19.6

레드스탁(주)	590,672	5.0

롯데손해보험(주)	576,690	4.9

합 계	11,769,200	100.0

1.2 종속기업 현황

당반기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	소유지분율(%)	결산월	업종

당반기말	전기말

롯데오토리스(주)	대한민국	100.0	100.0	12월	오토리스 및 화물차사업

롯데오토케어(주)	대한민국	100.0	100.0	12월	차량정비

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	베트남	100.0	100.0	12월	차량대여

(주)그린카	대한민국	84.7	84.7	12월	차량대여

제이지산업(주)	대한민국	100.0	100.0	12월	장비대여

Lotte Rent-A-Car(Thailand)(주1)	태국	49.0	49.0	12월	차량대여

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.(주1)	베트남	49.0	49.0	12월	인력관리 및 운용

엘오토월드제일차 유한회사(주2)	대한민국	-	-	6월	자산유동화

엘오토월드제이차 유한회사(주2)	대한민국	-	-	2월	자산유동화

뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사(주2)	대한민국	5.0	5.0	12월	자산유동화

(주1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 연결회사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

(주2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

1.3 당반기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	당반기

자산	부채	자본	영업수익	반기 순손익	총포괄손익

롯데오토리스(주)	756,023,763	609,087,031	146,936,732	61,604,641	2,683,444	2,675,794

롯데오토케어(주)	30,723,053	15,745,651	14,977,402	26,506,336	1,650,889	1,626,070

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	82,609,486	37,235,387	45,374,099	12,359,215	1,182,307	1,182,307

(주)그린카	61,705,049	13,354,880	48,350,169	18,703,231	2,554,162	2,554,162

제이지산업(주)	811,238	729,829	81,409	2,002,749	53,249	53,249

Lotte Rent-A-Car(Thailand)	66,281,474	69,911,962	(3,630,488)	6,480,859	(3,652,743)	(3,652,743)

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.	5,360,046	6,694,444	(1,334,398)	14,462,721	(266,668)	(266,668)

엘오토월드제일차 유한회사	136,156,482	136,367,952	(211,470)	2,054,916	(203,190)	(203,190)

엘오토월드제이차 유한회사	202,191,276	202,407,691	(216,415)	2,441,192	38,082	38,082

뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사	10,075,437	10,094,553	(19,116)	312,442	48,574	48,574

(단위: 천원)

회사명	전기말	전반기

자산	부채	자본	영업수익	반기 순손익	총포괄손익

롯데오토리스(주)	795,658,467	651,397,529	144,260,938	68,150,874	6,710,265	6,511,184

롯데오토케어(주)	31,119,870	17,768,538	13,351,332	25,249,475	1,314,491	920,759

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	79,917,626	35,725,834	44,191,792	13,666,013	1,431,603	1,431,603

(주)그린카	57,085,709	11,289,702	45,796,007	15,016,658	1,831,074	1,761,607

제이지산업(주)	756,298	728,138	28,160	1,616,819	114,223	114,223

Lotte Rent-A-Car(Thailand)	60,434,780	60,347,028	87,752	5,621,668	(1,344,448)	(1,344,448)

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.	5,672,086	6,739,816	(1,067,730)	13,696,872	(623,257)	(623,257)

엘오토월드제일차 유한회사	151,273,799	151,282,079	(8,280)	1,713,678	(1,443)	(1,443)

뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사	20,144,343	20,212,012	(67,669)	572,185	53,595	53,595

엘오토월드제이차 유한회사	201,902,222	202,156,719	(254,497)	-	-	-

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.다만, 세계적인 코로나바이러스감염증-19 (COVID-19)의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. 코로나바이러스감염증-19 (COVID-19)의 대유행이 연결회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. 코로나바이러스감염증-19 (COVID-19)의 지속기간과 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결회사의 보호조치로 인하여 영업 규모가 감소할수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결회사가영위하는 사업이 어느정도 영향을 받을 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 코로나바이러스감염증-19 (COVID-19)가 연결회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할수 없습니다.상기내용을 제외하고는 반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일 로 종료되는 회계 연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인등(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제 1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제 1116호 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 연결재무제표도 재작성되지 않았습니다.

4. 공정가치 4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가 측정 금융자산

현금 및 현금성자산	188,648,099	(*1)	212,412,778	(*1)

매출채권 및 기타채권	262,283,960	(*1)	251,001,951	(*1)

대출채권	329,284,443	(*1)	364,453,685	(*1)

금융리스채권	200,396,041	(*1)	202,745,158	(*1)

기타금융자산	13,000	(*1)	13,000	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산	229,015,581	229,015,581	192,612,294	192,612,294

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산	90,401	(*1)	90,332	(*1)

파생금융자산

기타금융자산	1,431,681	1,431,681	406,248	406,248

합 계	1,211,163,206	230,447,262	1,223,735,446	193,018,542

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

매입채무 및 기타채무	161,167,684	(*1)	126,482,922	(*1)

차입금	1,681,622,082	(*1)	1,477,703,967	(*1)

사채	2,217,606,718	2,230,437,343	2,341,124,167	2,358,751,543

리스부채	151,051,153	(*1)	167,847,446	(*1)

기타금융부채	385,163,608	(*1)	384,684,243	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타금융부채	19,126	19,126	67,700	67,700

파생금융부채

기타금융부채	241,308	241,308	-	-

합 계	4,596,871,679	2,230,697,777	4,497,910,445	2,358,819,243

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당반기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3 (*1)	합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	221,174,681	7,840,900	229,015,581

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	19,126	-	19,126

현금흐름위험회피 파생금융자산	-	1,431,681	-	1,431,681

현금흐름위험회피 파생상품부채	-	241,308	-	241,308

공시하는 공정가치

사채	-	2,230,437,343	-	2,230,437,343

(*1) 연결회사는 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3 (*1)	합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	60,900	186,082,694	6,468,700	192,612,294

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	67,700	-	67,700

현금흐름위험회피 파생금융자산	-	406,248	-	406,248

공시하는 공정가치

사채	-	2,358,751,543	-	2,358,751,543

(*1) 연결회사는 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

5. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당반기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생금융자산(주1)	합 계

현금 및 현금성자산	188,648,099	-	-	-	188,648,099

매출채권 및 기타채권	262,283,960	-	-	-	262,283,960

대출채권	329,284,443	-	-	-	329,284,443

금융리스채권	200,396,041	-	-	-	200,396,041

기타금융자산	13,000	229,015,581	90,401	1,431,681	230,550,663

합 계	980,625,543	229,015,581	90,401	1,431,681	1,211,163,206

(주1) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생금융자산에 해당합니다.

(단위: 천원)

금융 부채	당반기말

상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	파생금융부채(주1)	합 계

매입채무 및 기타채무	161,167,684	-	-	161,167,684

차입금 및 사채	3,899,228,800	-	-	3,899,228,800

리스부채	151,051,153	-	-	151,051,153

기타금융부채	385,163,608	19,126	241,308	385,424,042

합 계	4,596,611,245	19,126	241,308	4,596,871,679

(주1) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생금융부채에 해당합니다.

(단위: 천원)

금융자산	전기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생금융자산(주1)	합 계

현금 및 현금성자산	212,412,778	-	-	-	212,412,778

매출채권 및 기타채권	251,001,951	-	-	-	251,001,951

대출채권	364,453,685	-	-	-	364,453,685

금융리스채권	202,745,158	-	-	-	202,745,158

기타금융자산	13,000	192,612,294	90,332	406,248	193,121,874

합 계	1,030,626,572	192,612,294	90,332	406,248	1,223,735,446

(주1) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생금융자산에 해당합니다.

(단위: 천원)

금융 부채	전기말

상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	126,482,922	-	126,482,922

차입금 및 사채	3,818,828,134	-	3,818,828,134

기타금융부채	552,531,689	67,700	552,599,389

합 계	4,497,842,745	67,700	4,497,910,445

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익(영업수익)	11,779,901	23,815,655	14,157,124	28,051,183

이자수익(금융수익)	(237,380)	1,271,607	1,114,519	2,298,870

대손상각비	(2,598,383)	(6,321,686)	(2,278,762)	(8,933,751)

외환차손익	498,518	610,877	11,171	11,533

외화환산손익	(2,438,850)	(2,688,015)	471,336	843,420

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(23,608,450)	(48,247,902)	(24,798,045)	(48,958,587)

외화환산손익	3,143,564	1,315,360	(566,405)	(1,153,262)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	1,572,072	2,050,407	1,261,334	2,386,428

투자상품관련 영업손익	231,026	324,029	(115,969)	152,203

당기손익-공정가치 측정 금융부채

투자상품관련 영업손익	(4,400)	(25,378)	(31,399)	(24,633)

현금흐름위험회피 파생금융상품

평가손익	(740,352)	1,318,464	680,460	1,229,383

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	186,759,141	(8,474,401)	(519,131)	177,765,609

기타채권	59,764,686	(8,524,384)	-	51,240,302

소 계	246,523,827	(16,998,785)	(519,131)	229,005,911

비유동	장기성매출채권	13,534,508	-	(795,654)	12,738,854

기타채권	20,539,195	-	-	20,539,195

소 계	34,073,703	-	(795,654)	33,278,049

합 계	280,597,530	(16,998,785)	(1,314,785)	262,283,960

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	186,568,226	(8,231,008)	(473,029)	177,864,189

기타채권	55,685,087	(7,963,728)	-	47,721,359

소 계	242,253,313	(16,194,736)	(473,029)	225,585,548

비유동	장기성매출채권	5,642,087	-	(534,545)	5,107,542

기타채권	20,308,861	-	-	20,308,861

소 계	25,950,948	-	(534,545)	25,416,403

합 계	268,204,261	(16,194,736)	(1,007,574)	251,001,951

(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초	대손상각비(환입)	제각	외환차이	반기말

유동	매출채권 (주1)	8,231,008	687,488	(445,600)	1,505	8,474,401

유동기타채권 (주1)	7,963,728	669,104	(108,448)	-	8,524,384

소 계	16,194,736	1,356,592	(554,048)	1,505	16,998,785

(주1) 당반기말 이전 제각된 채권의 회수액 482백만원은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	전반기

기초	대손상각비(환입)	외환차이	반기말

유동	매출채권 (주1)	5,845,747	726,360	6,536	6,578,643

유동기타채권 (주1)	5,846,702	1,350,008	-	7,196,710

소 계	11,692,449	2,076,368	6,536	13,775,353

비유동	비유동성기타채권	30,000	-	-	30,000

합 계	11,722,449	2,076,368	6,536	13,805,353

(주1) 전반기말 이전 제각된 채권의 회수액 595백만원은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

대여금	5,384,618	5,201,389

미수금	19,955,709	15,685,207

미수수익	30,669,248	31,035,337

보증금	15,769,922	16,108,287

소 계	71,779,497	68,030,220

차감: 비유동항목	(20,539,194)	(20,308,861)

유동항목	51,240,303	47,721,359

7. 대출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	84,313,698	(3,731,291)	80,582,407

할부금융채권	43,766,669	(1,793,249)	41,973,420

소 계	128,080,367	(5,524,540)	122,555,827

비유동	대출채권	102,547,147	(3,421,355)	99,125,792

할부금융채권	110,589,079	(2,986,255)	107,602,824

소 계	213,136,226	(6,407,610)	206,728,616

합 계	341,216,593	(11,932,150)	329,284,443

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	80,876,861	(5,807,881)	75,068,980

할부금융채권	44,780,802	(1,958,190)	42,822,612

소 계	125,657,663	(7,766,071)	117,891,592

비유동	대출채권	123,054,740	(2,634,454)	120,420,286

할부금융채권	128,530,454	(2,388,647)	126,141,807

소 계	251,585,194	(5,023,101)	246,562,093

합 계	377,242,857	(12,789,172)	364,453,685

(2) 당반기와 전반기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초	대손상각비(환입)	제각	반기말

유동대출채권	7,766,071	(2,241,531)	-	5,524,540

비유동대출채권	5,023,101	8,153,089	(6,768,580)	6,407,610

합 계	12,789,172	5,911,558	(6,768,580)	11,932,150

(단위: 천원)

구 분	전반기

기초	대손상각비(환입)	제각	반기말

유동대출채권	4,485,939	3,180,572	-	7,666,511

비유동대출채권	6,354,207	2,969,785	(3,917,202)	5,406,790

합 계	10,840,146	6,150,357	(3,917,202)	13,073,301

8. 금융리스 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융리스의 총투자, 순투자 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

최소리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	111,020,605	(18,662,009)	92,358,596	(4,086,266)	88,272,330

비유동금융리스채권	128,294,989	(14,452,851)	113,842,138	(1,718,427)	112,123,711

합 계	239,315,594	(33,114,860)	206,200,734	(5,804,693)	200,396,041

(단위: 천원)

구 분	전기말

최소리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	119,120,081	(21,449,874)	97,670,207	(6,814,072)	90,856,135

비유동금융리스채권	133,638,343	(19,886,301)	113,752,042	(1,863,020)	111,889,022

합 계	252,758,424	(41,336,175)	211,422,249	(8,677,092)	202,745,157

(2) 당반기와 전반기 중 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초	대손상각비(환입)	제각	반기말

유동금융리스채권	6,814,072	(319,740)	(2,408,066)	4,086,266

비유동금융리스채권	1,863,020	(144,593)	-	1,718,427

합 계	8,677,092	(464,333)	(2,408,066)	5,804,693

(단위: 천원)

구 분	전반기

기초	대손상각비(환입)	반기말

유동금융리스채권	6,209,711	821,075	7,030,786

비유동금융리스채권	1,544,014	480,557	2,024,571

합 계	7,753,725	1,301,632	9,055,357

9. 기타금융자산 및 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타금융자산

상각후원가 측정 금융자산	13,000	13,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	229,015,581	192,612,294

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	90,401	90,332

현금흐름위험회피 파생금융자산	1,431,681	406,248

소 계	230,550,663	193,121,874

차감: 비유동항목	(9,375,982)	(7,039,180)

유동항목	221,174,681	186,082,694

기타금융부채

렌탈보증금	385,163,608	384,684,243

당기손익-공정가치 측정 금융부채	19,126	67,700

현금흐름위험회피 파생금융부채	241,308	-

소 계	385,424,042	384,751,943

차감: 비유동항목	(275,483,946)	(275,452,984)

유동항목	109,940,096	109,298,959

10. 기타자산 및 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자산

선급금	3,810,890	4,080,882

선급비용	91,857,981	84,137,665

미수법인세환급액	517,631	948,825

부가세대금금	12,401,616	4,744,244

소 계	108,588,118	93,911,616

차감: 비유동항목	-	(1,040,482)

유동항목	108,588,118	92,871,134

기타유동부채

선수금	11,057,493	11,539,518

예수금	5,548,052	9,348,651

부가세예수금	2,486,549	5,165,210

합 계	19,092,094	26,053,379

11. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

재고자산	48,085,904	27,039,208

재고자산평가충당금	(2,667,966)	(1,432,537)

합 계	45,417,938	25,606,671

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 중고차의 경우 개별법으로, 그외 재고자산은 이동평균법에 따라 결정됩니다.

12. 유형자산

(1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산(주2)	건물 및구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	53,964,736	77,222,468	3,662,327,050	25,827,446	44,976	10,326,448	9,966,609	3,839,679,733

취득및자본적지출	2,510,186	103,945,570	737,166,058	513,044	-	498,315	4,742,609	849,375,782

처분및폐기(주1)	-	(118,251)	(232,127,547)	-	-	(2,130)	-	(232,247,928)

감가상각	-	-	(444,320,547)	(534,079)	(11,726)	(1,854,007)	-	(446,720,359)

국고보조금 상각	-	-	(8,981,724)	-	-	-	-	(8,981,724)

손상차손환입	-	-	25,436	-	-	-	-	25,436

기타증(감)(주3)	66,190	(106,607,518)	61,230,038	7,294,646	-	(42,991)	(8,388,136)	(46,447,771)

기말장부금액	56,541,112	74,442,269	3,775,318,764	33,101,057	33,250	8,925,635	6,321,082	3,954,683,169

취득원가	56,541,112	74,442,269	5,475,080,274	43,946,857	363,326	35,410,754	6,321,082	5,692,105,674

감가상각누계액	-	-	(1,698,568,210)	(10,845,800)	(330,076)	(26,485,119)	-	(1,736,229,205)

손상차손누계액	-	-	(1,193,300)	-	-	-	-	(1,193,300)

(단위: 천원)

구 분	전반기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산(주2)	건물 및구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	52,356,217	72,059,416	3,246,072,484	25,595,231	88,898	8,559,153	4,026,739	3,408,758,138

취득및자본적지출	1,413,872	86,642,932	825,687,406	79,819	-	1,579,977	4,987,704	920,391,710

처분및폐기(주1)	(16,276)	(62,242)	(221,955,752)	-	-	(40,934)	-	(222,075,204)

감가상각	-	-	(401,778,143)	(424,069)	(23,653)	(1,850,180)	-	(404,076,045)

국고보조금 상각	-	-	(5,747,633)	-	-	(24,623)	-	(5,772,256)

기타증(감)(주3)	-	(71,623,275)	45,390,325	12,144	-	202,269	(636,564)	(26,655,101)

기말장부금액	53,753,813	87,016,831	3,487,668,687	25,263,125	65,245	8,425,662	8,377,879	3,670,571,242

취득원가	53,753,813	87,016,831	4,948,998,494	35,138,830	363,326	34,250,503	8,377,879	5,167,899,676

감가상각누계액	-	-	(1,459,980,306)	(9,875,705)	(298,081)	(25,824,841)	-	(1,495,978,933)

손상차손누계액	-	-	(1,349,501)	-	-	-	-	(1,349,501)

(주1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다. (주2) 렌탈자산 중 일부는 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 16 참조)

(주3) 기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 본계정 대체, 환율변동으로 인한 증(감)액 등입니다.

렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다. 렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 연결회사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 연결회사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 연결회사의 부담으로 회사를 보험 수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다. (2) 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

13. 사용권자산연결회사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과같습니다. (1) 사용권자산

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	164,097,146	-

회계정책의 변경효과	-	186,008,021

증가	75,872,695	85,919,345

처분	(71,765,860)	(58,020,313)

감가상각비	(20,501,084)	(24,657,350)

기타증감	18,216	-

기말장부금액	147,721,113	189,249,702

(2) 리스부채(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	167,847,446	-

회계정책의 변경효과	-	187,696,354

증가	76,276,254	86,130,812

처분	(72,586,141)	(58,020,848)

원금상환액	(20,441,945)	(24,294,874)

기타증(감)(주1)	(44,461)	-

기말장부금액	151,051,153	191,511,444

이자비용	2,323,093	3,143,937

(주1) 연결회사는 당반기 중 개정된 기업회계기준서 제1116호 '리스' 회계기준에 따라 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 할인액 61,818천원을 임차료비용의 차감으로 반영하였으며, 기타 환율변동으로 인한 증(감)액을 포함하고 있습니다.

14. 무형자산 (1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	합 계

기초장부금액	2,848,151	19,222,056	5,017,638	27,087,845

취득및자본적지출	-	796,950	-	796,950

처분및폐기	-	-	(998,600)	(998,600)

상각	-	(3,658,481)	(7,633)	(3,666,114)

기타증(감)(주1)	-	1,040,683	-	1,040,683

기말장부금액	2,848,151	17,401,208	4,011,405	24,260,764

취득원가	2,848,151	76,049,943	6,116,862	85,014,956

상각누계액	-	(55,582,893)	(2,075,457)	(57,658,350)

손상차손누계액	-	(3,065,842)	(30,000)	(3,095,842)

(단위: 천원)

구 분	전반기

영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	합 계

기초장부금액	2,848,151	22,430,969	5,313,102	30,592,222

취득및자본적지출	-	990,791	331,484	1,322,275

처분및폐기	-	-	(402,583)	(402,583)

상각	-	(4,703,260)	(10,100)	(4,713,360)

기타증(감)(주1)	-	454,868	-	454,868

기말장부금액	2,848,151	19,173,368	5,231,903	27,253,422

취득원가	2,848,151	70,547,130	7,319,594	80,714,875

상각누계액	-	(48,307,921)	(2,057,690)	(50,365,611)

손상차손누계액	-	(3,065,842)	(30,000)	(3,095,842)

(주1) 기타증(감)은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액, 국고보조금 환입 및 환율변동으로 인한 증( 감)액 등입니다.(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	52,064,488	25,324,416

미지급금	79,948,245	65,324,882

미지급비용	29,154,951	35,833,624

합 계	161,167,684	126,482,922

16. 차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	단기차입금	680,208,402	597,244,159

사채	599,706,088	709,703,726

유동성장기차입금	408,253,566	432,552,554

소 계	1,688,168,056	1,739,500,439

비유동	장기차입금	593,160,114	447,907,255

사채	1,617,900,631	1,631,420,441

소 계	2,211,060,745	2,079,327,696

합 계	3,899,228,801	3,818,828,135

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

단기 CP	KTB투자증권(주)	2.37	10,000,000	50,000,000

IBK투자증권	1.19	50,000,000	-

KB증권(주)	2.37	10,000,000	40,000,000

한국투자증권(주)	1.92	30,000,000	-

한국산업은행	1.19~1.92	100,000,000	-

하이투자증권	2.19	20,000,000	-

유동화기업어음	1.18~2.19	343,211,762	368,200,179

회전대출	한국산업은행	1.42~1.71	48,000,000	20,000,000

(주)하나은행	2.08	10,000,000	10,000,000

(주)우리은행	-	-	18,000,000

농협은행(주)	2.06	10,000,000	60,000,000

(주)한국씨티은행	2.15~3.21	38,996,640	31,043,980

일반대출	농협은행(주)	2.66~3.17	10,000,000	-

합 계	680,208,402	597,244,159

(3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환기일	액면이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

제41-2회공모사채	2015.07.21	2020.07.21	2.44	130,000,000	130,000,000

제42-2회공모사채	2015.12.01	2020.12.01	2.65	50,000,000	50,000,000

제43회사모사채	2016.09.21	2021.09.17	2.17	20,000,000	20,000,000

제45-1회공모사채	2017.03.08	2020.03.06	-	-	180,000,000

제45-2회공모사채	2017.03.08	2022.03.08	2.71	110,000,000	110,000,000

제46-2회공모사채	2017.05.31	2020.05.29	-	-	140,000,000

제46-3회공모사채	2017.05.31	2022.05.31	2.66	80,000,000	80,000,000

제47-1회공모사채	2018.01.30	2020.01.30	-	-	50,000,000

제47-2회공모사채	2018.01.30	2021.01.29	2.73	150,000,000	150,000,000

제47-3회공모사채	2018.01.30	2023.01.30	3.15	100,000,000	100,000,000

제48-1회공모사채	2018.05.04	2020.05.04	-	-	90,000,000

제48-2회공모사채	2018.05.04	2021.05.04	2.70	130,000,000	130,000,000

제48-3회공모사채	2018.05.04	2023.05.04	3.05	80,000,000	80,000,000

제49회 공모사채	2018.11.16	2021.11.16	2.60	50,000,000	50,000,000

제50-1회공모사채	2019.02.27	2022.02.25	2.13	100,000,000	100,000,000

제50-2회공모사채	2019.02.27	2024.02.27	2.31	110,000,000	110,000,000

제50-3회공모사채	2019.02.27	2026.02.27	2.66	90,000,000	90,000,000

제51-1회공모사채	2019.10.30	2021.10.29	2.00	190,000,000	190,000,000

제51-2회공모사채	2019.10.30	2022.10.28	2.15	110,000,000	110,000,000

제52-1회공모사채	2020.06.04	2022.06.03	2.32	177,000,000	-

제52-2회공모사채	2020.06.04	2023.06.02	2.49	123,000,000	-

해외 사모사채	2018.11.30	2021.11.30	2.54	36,021,000	34,734,000

해외 사모사채	2020.03.16	2023.03.16	1.42	35,331,340	-

제7회 무보증 공모사채	2017.09.13	2020.09.11	3.23	50,000,000	50,000,000

제9회 무보증 공모사채	2018.02.13	2021.02.10	3.62	50,000,000	50,000,000

제10회 무보증 공모사채	2018.08.30	2021.08.30	3.18	20,000,000	20,000,000

제11-1회 무보증 공모사채	2018.10.10	2020.10.09	2.65	10,000,000	10,000,000

제11-2회 무보증 공모사채	2018.10.10	2021.10.08	3.21	30,000,000	30,000,000

제12회 무보증 공모사채	2018.11.08	2021.11.08	3.11	30,000,000	30,000,000

제13회 무보증공모사채	2018.12.18	2020.12.18	2.45	10,000,000	10,000,000

제14회 무보증공모사채	2019.01.25	2022.01.25	2.84	30,000,000	30,000,000

제15회 무보증공모사채	2019.02.21	2022.02.21	2.78	30,000,000	30,000,000

제16회 무보증공모사채	2019.03.15	2022.03.15	2.70	20,000,000	20,000,000

제17회 무보증공모사채	2019.04.12	2021.04.12	2.15	20,000,000	20,000,000

제18회 무보증공모사채	2019.05.21	2022.05.20	2.38	20,000,000	20,000,000

제19회 무보증공모사채	2019.10.14	2022.10.14	2.06	20,000,000	20,000,000

제20회 무보증공모사채	2019.11.11	2022.11.11	2.29	10,000,000	10,000,000

사채 액면가액 합계	2,221,352,340	2,344,734,000

사채할인발행차금	(3,745,621)	(3,609,833)

차감: 유동성대체	(599,706,088)	(709,703,726)

비유동성 사채	1,617,900,631	1,631,420,441

상기 사채는 만기일에 상환되며, 사채의 이자는 3개월마다 후급됩니다.

연결회사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니 다. 또한 상기 사채에 대하여 부채비율 유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

기업어음(CP)	KTB투자증권(주)	2.49	50,000,000	50,000,000

일반차입금	한국산업은행	2.24 ~3.16	420,000,000	456,666,650

농협은행(주)	2.22~3.08	120,000,000	100,000,000

(주)신한은행	2.98	15,000,000	15,000,000

(주)국민은행	2.39~3.04	197,500,000	145,833,333

(주)우리은행	3.03	18,750,000	31,250,000

미즈호은행	2.00~2.45	130,000,000	30,000,000

(주)신한은행(주1)	7.06	268,324	1,269,400

중소기업은행	5.70~6.60	9,984,450	10,312,500

한국산업은행	5.80	18,030,285	11,394,650

농협은행(주)	6.70	562,030	7,085,000

(주)부산은행	6.90	3,433,908	4,175,000

한국산업은행	3.02~3.95	17,902,296	17,538,109

소 계	1,001,431,293	880,524,642

현재가치할인차금	(17,613)	(64,833)

차감 : 유동성대체	(408,253,566)	(432,552,554)

장기차입금	593,160,114	447,907,255

(주1) 당반기말 현재 상기 장기차입금에 대해서 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED의 렌탈자산이 담보로 제공되어 있습니다.

( 5) 당반기 말과 전기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말

연 도	사 채	차입금	합 계

2020.07.01~2021.06.30	600,000,000	408,271,179	1,008,271,179

2021.07.01~2022.06.30	943,021,000	333,993,448	1,277,014,448

2022.07.01~2023.06.30	478,331,340	259,166,666	737,498,006

2023.07.01~2024.06.30	110,000,000	-	110,000,000

2025.07.01 이후	90,000,000	-	90,000,000

합 계	2,221,352,340	1,001,431,293	3,222,783,633

(단위: 천원)

전기말

연 도	사 채	차입금	합 계

2020.01.01~2020.12.31	710,000,000	432,617,388	1,142,617,388

2021.01.01~2021.12.31	724,734,000	341,657,254	1,066,391,254

2022.01.01~2022.12.31	530,000,000	106,250,000	636,250,000

2023.01.01~2023.12.31	180,000,000	-	180,000,000

2024.01.01~2024.12.31	110,000,000	-	110,000,000

2025.01.01 이후	90,000,000	-	90,000,000

합 계	2,344,734,000	880,524,642	3,225,258,642

17. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여 채무

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 내용은 다음과 가습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	53,001,350	50,401,645

사외적립자산의 공정가치	(52,445,191)	(50,148,019)

연결재무상태표상 부채	556,159	253,626

확정급여자산	1,834,754	5,399,308

순확정급여부채(자산)	(1,278,595)	(5,145,682)

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타장기급여채무의 현재가치	1,727,676	1,640,279

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,946,037	3,892,074	1,750,062	3,480,487

순이자원가	(66,664)	(130,752)	(79,215)	(156,376)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,879,373	3,761,322	1,670,847	3,324,111

관련 비용 은 전액 영 업비용에 포함되어있습니다.

18. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사와 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

- 당반기말

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천 USD)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

회전대출한도	한국산업은행	KRW	120,000,000	48,000,000

(주)하나은행	KRW	50,000,000	10,000,000

(주)우리은행	KRW	68,000,000	-

(주)신한은행	KRW	30,000,000	-

농협은행(주)	KRW	50,000,000	10,000,000

(주)한국씨티은행	KRW	38,996,640	38,996,640

일반대출한도	농협은행(주)	KRW	10,000,000	10,000,000

미즈호은행	KRW	130,000,000	130,000,000

한국산업은행	KRW	35,932,581	35,932,581

채권유동화 대출한도	엠유에프지은행	KRW	100,000,000	44,675,654

시설자금대출	한국산업은행	KRW	420,000,000	420,000,000

농협은행(주)	KRW	120,562,030	120,562,030

(주)신한은행	KRW	15,268,324	15,268,324

(주)우리은행	KRW	18,750,000	18,750,000

(주)국민은행	KRW	197,500,000	197,500,000

중소기업은행	KRW	9,984,450	9,984,450

부산은행	KRW	3,433,908	3,433,908

종합금융한도	(주)신한은행	KRW	50,000,000	-

CP발행한도	우리종합금융(주)	KRW	10,000,000	-

운용리스실행한도	롯데캐피탈(주) (주1)	KRW	111,234,620	111,234,620

포괄외화지급보증한도	(주)국민은행	USD	5,000	-

합 계	KRW	1,589,662,553	1,224,338,207

USD	5,000	-

(주1) 운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.

- 전기말

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천 USD)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

회전대출한도	한국산업은행	KRW	120,000,000	20,000,000

(주)하나은행	KRW	50,000,000	10,000,000

(주)우리은행	KRW	68,000,000	18,000,000

(주)신한은행	KRW	30,000,000	-

농협은행(주)	KRW	50,000,000	50,000,000

(주)한국씨티은행	KRW	31,043,980	31,043,980

일반대출한도	농협은행(주)	KRW	10,000,000	10,000,000

미즈호은행	KRW	30,000,000	30,000,000

한국산업은행	KRW	28,932,759	28,932,759

채권유동화대출한도	엠유에프지은행	KRW	120,000,000	76,062,893

시설자금대출	한국산업은행	KRW	456,666,650	456,666,650

농협은행(주)	KRW	107,085,000	107,085,000

(주)하나은행	KRW	10,000,000	10,000,000

(주)신한은행	KRW	16,269,400	16,269,400

(주)국민은행	KRW	135,833,333	135,833,333

(주)우리은행	KRW	31,250,000	31,250,000

중소기업은행	KRW	10,312,500	10,312,500

부산은행	KRW	4,175,000	4,175,000

종합금융한도	(주)신한은행	KRW	50,000,000	-

운용리스실행한도	롯데캐피탈(주) (주1)	KRW	200,000,000	200,000,000

CP발행한도	우리종합금융(주)	KRW	10,000,000	-

포괄외화지급보증한도	(주)국민은행	USD	5,000	-

합 계	KRW	1,569,568,622	1,245,631,515

USD	5,000	-

(주1) 운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 265 건 (전기말: 249건)으로 소송금액은 7,008백만원 (전기말: 12,787백만원)이며, 피고로서 계류중인소송사건 등은 22건 (전기말: 11건)으로 소송가액은 950백만원 (전기말: 539백만원)입니다. 연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 연결재무제표에미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)에 12,514백만원의 계약이행보증 등의 보험 계약을 체결하고 있습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금(*1)	13,000	13,000

현금및현금성자산	지급제한 보통예금	-	5,554

(*1) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 모두 당좌개설보증금에 해당합니다.

19. 자본금 등(1) 연결회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 당반기말 발행한 주식수는 보통주식 11,769,200주(전기말: 11,769,200주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 연 결회사의 자본금 및 주식발행초과금은 변동이 없습니다.

20. 기타자본당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본

감자차손	(23,775,000)	(23,775,000)

기타의 자본변동	22,969,155	22,969,155

소 계	(805,845)	(805,845)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(727,544)	(727,544)

현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손익	(740,365)	(444,933)

해외사업장환산외환차이	1,743,514	410,397

소 계	275,605	(762,080)

합 계	(530,240)	(1,567,925)

21. 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	4,361,086	4,149,240

대손준비금(주2)	3,086,260	2,060,010

미처분이익잉여금	266,084,486	249,315,558

합 계	273,531,832	255,524,808

(주1) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때 까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있습니다. (주2) 연결회사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 따라 한국채택국제회계기준의 발생손실 충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액(최소적립액)에 미달하는 경우, 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 당기순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하고 있습니다.

22. 영업수익

(1) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

렌탈수익	401,411,467	794,884,129	383,233,505	742,977,560

중고차판매수익	142,319,872	277,058,720	125,778,862	231,087,614

기타수익	18,203,639	35,942,290	18,722,411	38,653,056

합 계	561,934,978	1,107,885,139	527,734,778	1,012,718,230

(2) 수익 원천당사의 주요 수익은 렌탈 수익과 중고차 판매수익 입니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	중고차 판매수익	142,319,872	277,058,720	125,778,862	231,087,614

기타수익(*1)	18,203,639	35,942,290	18,722,411	38,653,056

소 계	160,523,511	313,001,010	144,501,273	269,740,670

기타(렌탈수익)	렌탈수익	401,411,467	794,884,129	383,233,505	742,977,560

합 계	561,934,978	1,107,885,139	527,734,778	1,012,718,230

(*1) 기타수익에는 상품판매수익, 할부판매수익, 할부금융이자수익이 있습니다.

(3) 다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 기타수익은 주요 제품과 서비스 계열별로 수익인식 시기에 따라 구분됩니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

오토렌탈	일반렌탈	중고차사업	기타부문	합 계

주요 제품과 서비스 계열

차량렌탈	722,744,663	-	-	-	722,744,663

네트워크 장비 등 렌탈	-	72,139,466	-	-	72,139,466

중고차 판매	-	-	277,058,720	-	277,058,720

상품판매	-	-	-	24,356,799	24,356,799

할부금융	-	-	-	11,585,491	11,585,491

수익인식 시기

한 시점에 이행	140,223,314	26,247,694	277,058,720	24,356,799	467,886,527

기간에 걸쳐 이행	582,521,349	45,891,772	-	11,585,491	639,998,612

고객과의 계약에서 생기는 수익	722,744,663	72,139,466	277,058,720	35,942,290	1,107,885,139

(단위: 천원)

구분	전반기

오토렌탈	일반렌탈	중고차사업	기타부문	합 계

주요 제품과 서비스 계열

차량렌탈	675,507,787	-	-	-	675,507,787

네트워크 장비 등 렌탈	-	67,469,773	-	-	67,469,773

중고차 판매	-	-	231,087,614	-	231,087,614

상품판매	-	-	-	21,398,672	21,398,672

할부금융	-	-	-	17,254,384	17,254,384

수익인식 시기

한 시점에 이행	119,888,528	23,136,299	231,087,614	15,645,596	389,758,037

기간에 걸쳐 이행	555,619,259	44,333,474	-	23,007,460	622,960,193

고객과의 계약에서 생기는 수익	675,507,787	67,469,773	231,087,614	38,653,056	1,012,718,230

(4) 영업수익의 10% 이상이 발생하는 외부고객은 없습니다.

23. 영업비용

당반기 및 전반기 중 연결회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	23,603,340	47,372,046	21,794,484	43,133,995

퇴직급여	1,918,870	3,813,224	1,683,829	3,343,396

복리후생비	4,136,464	7,473,496	3,868,770	7,333,517

여비교통비	309,040	655,990	496,339	918,869

통신비	1,211,356	2,417,800	1,091,495	2,156,682

수도광열비	142,169	339,950	134,572	334,522

세금과공과	3,972,846	7,151,303	3,548,984	6,396,914

임차료	4,328,888	8,481,032	3,282,369	7,953,775

감가상각비	223,932,622	446,720,359	203,958,622	404,076,045

사용권자산상각비	9,905,690	20,501,084	11,893,222	24,657,350

무형자산상각비	1,854,859	3,666,114	1,769,784	4,713,360

수선유지비	2,450,655	4,867,021	1,984,158	3,620,248

보험료	35,982,858	70,097,743	31,199,259	61,212,591

접대비	98,542	192,466	111,203	218,532

광고선전비	4,430,614	8,180,020	14,238,348	16,838,162

운반및보관료	3,254,180	5,998,905	3,127,815	6,071,760

소모품비	464,198	1,002,891	414,689	723,108

차량관리비	32,841,002	66,094,599	32,187,784	62,515,180

지급수수료	19,723,327	39,795,009	21,346,576	41,889,408

도서인쇄비	45,382	112,656	77,051	144,982

교육훈련비	183,213	382,489	243,252	542,538

포상비	3,926	7,093	13,077	50,171

협회비	149,738	451,809	195,471	484,416

대손상각비	2,598,383	6,321,686	2,278,762	8,933,751

중고차판매원가	132,287,286	256,860,637	115,901,729	214,019,849

상품판매원가	7,310,440	13,237,717	7,084,054	13,958,904

할부판매원가	2,295,771	5,453,249	1,167,521	4,138,795

차입이자비용	4,035,967	8,134,692	5,090,599	9,551,865

재고자산평가손실	1,235,894	1,236,191	580,044	580,203

기타영업비용	1,372,569	2,671,823	1,341,031	2,850,063

합 계	526,080,089	1,039,691,094	492,104,893	953,362,951

24. 기타손익

(1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	8,750	17,727	3,000	3,600

유형자산처분이익	185,930	718,963	398,250	432,191

유형자산손상차손환입	13	25,436	-	-

잡이익	1,534,372	1,838,767	258,055	783,986

합 계	1,729,065	2,600,893	659,305	1,219,777

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	827,966	1,919,274	1,112,895	2,128,469

무형자산처분손실	-	28,600	-	4,145

기부금	20,307	380,660	405,088	956,225

잡손실	266,823	348,357	94,363	142,901

합 계	1,115,096	2,676,891	1,612,346	3,231,740

25. 금융손익

(1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	446,867	1,271,607	1,114,519	2,298,870

외환차익	522,603	652,873	27,883	29,559

외화환산이익	(72,761)	557,310	182,211	373,280

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익	1,572,072	2,050,407	1,261,334	2,386,428

현금흐름위험회피 파생금융상품평가이익	(740,352)	1,318,464	680,461	1,229,384

합 계	1,728,429	5,850,661	3,266,408	6,317,521

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	24,292,697	48,247,902	24,798,045	48,958,587

외환차손	24,085	41,996	16,712	18,026

외화환산손실	(777,475)	1,929,965	277,280	683,122

합 계	23,539,307	50,219,863	25,092,037	49,659,735

26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.5% 입니다.

27. 주당이익 기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 반기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 당반기와 전반기 지배기업소유주지분 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주 지분 보통주반기순이익	11,565,478,352	19,545,141,950	10,618,966,602	11,272,469,100

가중평균유통보통주식수	11,769,200	11,769,200	11,769,200	11,769,200

기본주당이익	983	1,661	902	958

(2) 연결회사는 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	446,720,359	404,076,045

사용권자산상각비	20,501,084	24,657,350

무형자산상각비	3,666,114	4,713,360

퇴직급여	3,761,322	3,324,111

기타장기종업원급여	133,233	149,666

대손상각비	6,321,686	8,933,750

투자상품관련손실	123,862	20,562

재고자산평가손실	1,236,191	580,203

유형자산처분손실	1,919,274	2,128,469

무형자산처분손실	28,600	4,145

이자비용	48,247,902	48,958,587

외화환산손실	1,929,965	683,122

법인세비용	5,812,624	3,457,561

임차료	(61,818)	-

투자상품관련이익	(98,377)	(19,994)

유형자산처분이익	(718,963)	(432,191)

유형자산손상차손환입	(25,436)	-

이자수익	(1,271,607)	(2,298,871)

외화환산이익	(557,310)	(373,280)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(2,050,407)	(2,386,428)

현금흐름위험회피 파생상품 평가이익	(1,318,464)	(1,229,383)

합 계	534,299,834	494,946,784

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	(8,014,792)	(12,725,828)

금융리스채권	4,737,610	(11,291,439)

할부금융채권	17,329,949	(8,164,139)

대출채권	11,927,735	9,924,942

미수금	(4,977,342)	(5,271,076)

미수수익	326,753	1,023,742

선급금	269,992	2,996,121

선급비용	(4,593,927)	(6,058,522)

부가세대급금	(7,657,372)	(1,905,872)

재고자산	24,804,222	(8,600,002)

선급렌탈자산	(103,827,319)	(86,580,690)

렌탈자산	(483,100,647)	(604,747,345)

보증금	338,364	(918,121)

매입채무	3,545,017	4,787,125

미지급금	16,168,244	8,256,733

미지급비용	(17,173,639)	5,902,133

예수금	(3,800,600)	(17,535,641)

부가세예수금	(2,678,660)	341,361

선수금	(482,025)	761,172

렌탈보증금	(3,503,788)	(2,464,326)

이연수익	15,573,553	12,404,521

사외적립자산	1,793,386	2,687,029

퇴직금지급	(1,869,228)	(2,962,928)

관계사전출입	34,863	-

기타장기종업원급여부채	(45,833)	(11,567)

합 계	(544,875,484)	(720,152,617)

(3) 당반기와 전반기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

선급렌탈자산의 본계정대체	106,492,168	65,556,711

사용권자산의 증가	75,142,053	85,919,345

장기차입금의 유동성대체	123,206,249	351,572,041

사채의 유동성대체	350,000,000	380,000,000

( 4) 재무활 동에서 생기는 부채의 조정내용 당반기 중 재무활동으로부터 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	순현금흐름	비현금 변동 (*1)	반기말

차입금	1,477,703,968	202,566,332	1,351,782	1,681,622,082

사채	2,341,124,167	(125,885,569)	2,368,120	2,217,606,718

리스부채	167,847,446	(20,441,945)	3,645,652	151,051,153

재무활동으로부터의 총부채	3,986,675,581	56,238,818	7,365,554	4,050,279,953

(*1) 비현금 변동은 차입금 및 차입금 및 사채의 현재가치할인차금 및 외화환산손익, 리스부채의 리스계약체결, 리스기간 재측정 등의 금액이 포함되어 있습니다.

29. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔

롯데그룹 계열사(주1)	롯데캐피탈(주), 롯데글로벌로지스(주), 롯데정보통신(주), (주)코리아세븐, 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데하이마트(주),(주)대홍기획 등 롯데그룹 계열사

(주1) 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	1,280,817	520,477	1,130,234	520,686

(주)부산롯데호텔	38,855	-	37,607	3,409

롯데그룹 계열사	롯데카드(주) (주1)	-	-	374,279	442,291

롯데캐피탈(주)	166,322	33,246,148	167,806	50,964,435

롯데손해보험(주) (주1)	-	-	587,654	9,831,777

롯데글로벌로지스(주)	1,053,070	9,886,718	738,802	10,419,447

롯데정보통신(주)	245,570	8,517,537	217,816	6,054,982

(주)코리아세븐(주2)	163,960	1,473	98,052	-

롯데피에스넷(주)(주2)	-	-	120,524	-

캐논코리아비즈니스솔루션(주)	190,888	2,687,351	137,377	2,159,677

(주)대홍기획	110,828	3,883,571	93,198	4,636,761

롯데하이마트(주)	1,548,041	51,046	1,534,982	68,039

(주)우리홈쇼핑	149,311	1,747,604	131,761	1,432,892

롯데쇼핑(주)	1,234,465	242,199	1,504,644	281,734

롯데지주(주)	370,488	2,467,252	344,190	2,133,027

기타 롯데그룹 계열사	12,580,066	5,305,106	10,179,094	4,436,641

합 계	19,132,681	68,556,482	17,398,020	93,385,798

(주1) 전기 중 롯데카드(주)와 롯데손해보험(주)는 롯데그룹기업집단에서 제외되었으며 상기금액은 특수관계자에서 제외되기 전의 거래내역에 해당합니다. (주2) 당반기 중 ㈜코리아세븐이 롯데피에스넷(주)를 흡수합병하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	683,439	227,541	694,428	306,222

(주)부산롯데호텔	41	-	40,543	-

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	63	110,839,893	-	125,807,890

롯데글로벌로지스(주)	236,091	2,287,061	230,199	1,838,764

롯데정보통신(주)	1,446	1,514,360	7,707	1,859,055

(주)코리아세븐(주1)	1,493,787	-	4,691	-

롯데피에스넷(주)(주1)	-	-	2,176,422	-

캐논코리아비즈니스솔루션(주)	9,321	660,621	2,070	220,149

(주)대홍기획	1,111	2,112,780	4,335	2,497,746

롯데하이마트(주)	534,497	8,800	471,765	-

(주)우리홈쇼핑	78,783	270,000	86,460	269,142

롯데쇼핑(주)	177,365	31,855	184,853	49,834

롯데지주(주)	70,341	108,289	58,397	107,352

기타 롯데그룹 계열사	2,452,745	665,416	2,179,443	668,411

합 계	5,739,030	118,726,616	6,141,313	133,624,565

(주1) 당반기 중 ㈜코리아세븐이 롯데피에스넷(주)를 흡수합병하였습니다. (4) 당반기와 전반기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	2,493,241	1,977,065

퇴직급여	279,950	226,718

합 계	2,773,191	2,203,783

주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

30. 영업부문

(1) 연결회사의 보고부문은 연결회사의 보고부문 구분기준에 의하여 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	주요 재화 및 용역

차량 및 일반렌탈	렌탈용 차량의 대여(장/단기) 및 렌탈 반납차량 등의 매각
통신장비, 전자전기 계측장비, OA기기, 소형 가전, PC 등 렌탈

오토리스 및 할부금융	리스용 차량의 대여(장기) 및 중고차 매각과 관련된 할부금융

(2) 당반기와 전반기 중 부문의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

차량 및 일반렌탈	오토리스 및 할부금융	합 계

총부문수익	1,098,790,663	61,604,641	1,160,395,304

부문간수익	51,527,916	982,249	52,510,165

외부고객으로부터의 수익	1,047,262,747	60,622,392	1,107,885,139

보고부문영업이익	64,627,288	3,566,758	68,194,046

감가상각비와 무형자산상각비	445,440,974	25,446,584	470,887,558

(단위: 천원)

구 분	전반기

차량 및 일반렌탈	오토리스 및 할부금융	합 계

총부문수익	990,781,971	68,150,874	1,058,932,845

부문간수익	45,189,542	1,025,073	46,214,615

외부고객으로부터의 수익	945,592,429	67,125,801	1,012,718,230

보고부문영업이익	50,563,677	8,791,602	59,355,279

감가상각비와 무형자산상각비	406,779,051	26,667,704	433,446,755

(3) 당반기말과 전기말 현재 부문의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보고부문 자산	보고부문 자산

차량 및 일반렌탈	4,744,086,845	4,591,767,982

오토리스 및 할부금융	755,780,222	795,314,106

합 계	5,499,867,067	5,387,082,088

(4) 연결회사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 부문별 단일고객 중 영업수익의 10% 이상을 발생시키는 고객은 없습니다.