롯데렌탈 사업보고서 (2024.12)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

롯데렌탈 주식회사와 종속기업(이하 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니 다.(1) 회사의 개요롯데렌탈 주식회사(이하 "지배기업")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티 네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.또한, 지배기업은 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 지배기업의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 지배기업의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다.한편, 지배기업은 2015년 6월 24일자로 회사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였으며, 2021년 8월 19일자로 유가증권시장에 상장하였습니다.
당기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 183,170,315천원이며 주주현황은 다음과 같습니다.
(2) 종속기업 현황
당기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
(3) 당기와 전기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(*1) 당기 중 청산되었습니다.(*2) 당기 중 설립되었습니다.
(*) 전기 중 설립되었습니다.

## 2. 연결재무제표 작성기준 (연결)

연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 주석은 2.(3)에서설명하고 있습니다.
연결회사의 연결재무제표는 2025년 2월 11일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채- 재평가금액으로 측정되는 유형자산
(2) 기능통화와 표시통화연결회사 내 각 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 연결회사의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.1) 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 15: 리스(리스기간)- 주석 17: 관계기업투자(연결회사가 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는지 여부)
2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6: 금융상품의 공정가치(당기손익-공정가치 측정 금융자산)- 주석 14: 유형자산(렌탈자산 내용연수 및 잔존가치와 현금흐름창출단위 손상검사)- 주석 16: 무형자산(영업권 손상검사)- 주석 17: 관계기업투자(관계기업투자 손상검사)
- 주석 21: 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무(주요 보험수리적 가정)

## 3. 회계정책의 변경 (연결)

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 이 개정사항은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
이 개정사항은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.(3) 유형자산 토지 재평가모형 회계정책연결회사는 2024년 12월 31일부터 유형자산 토지의 최초인식 후 장부금액에 대하여재평가모형을 적용하였습니다. 이 회계정책 변경사항은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 비교표시되는 연결재무제표에 소급적으로 적용하지 아니하며, 2024년 1월 1일 자본 금액에 영향을 미치지 않습니다.

## 4. 중요한 회계정책 (연결)

연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결
1) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
2) 내부거래제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성 시 모두 제거하고 있습니다.
(2) 금융자산1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자 목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상연결회사는 미래 전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.연결회사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일 이상인 경우, 유의적으로 증가한다고 가정합니다.연결회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대 존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무 불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.
12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중 추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (즉, 계약에 따라 지급 받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결회사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나제각된금융자산은 연결회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
4) 인식과 제거금융자산금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
이자율지표 개혁이자율지표 개혁의 결과로 상각후원가로 측정되는 금융자산이나 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 연결회사는 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 다음의 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경입니다.- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 변경이 필요함.- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
6) 파생상품
연결회사는 이자율 위험과 환율 위험을 관리하기 위하여 이자율 스왑, 통화 스왑을 통한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.연결회사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 파생상품 평가손익으로 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 손익계산서상 '금융손익' 항목으로 처리하고 있습니다.
현금흐름위험회피회계는 연결회사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
(3) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가평가방법은 다음과 같습니다.
(4) 유형자산
토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.유형자산은 최초에 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 재평가모형을 적용하는 토지를 제외하고는 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
(5) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 연결회사는 '환경친화적자동차의개발및보급촉진에관한법률'에 따라 전기자동차 및 수소자동차에 대한 정부보조금(구매보조금)을 지원받고 있으며, 수취한 보조금은 해당 자산의 내용 연수에 걸쳐 안분하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 무형자산
영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있으며, 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수는 매 회계연도말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
(7) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세 자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때, 손상검사를 수행하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 금융부채
1) 분류 및 측정모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표상 '매입채무 및 기타채무', '차입금 및 사채' 및 '기타금융부채'등으로 표시됩니다. 이러한 금융부채에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서상 '금융비용'으로 인식됩니다.
2) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(주석4.(2) 금융자산 참고)- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액
3) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(9) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
(10) 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.
1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
2) 이연법인세이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.
연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다.
또한, 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를상계하여 표시하고 있습니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다.
(11) 종업원급여
종업원이 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차 보고기간초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 수익인식 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'와 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.
1) 렌탈서비스의 제공① 리스요소연결회사는 차량 등의 대여에 대한 렌탈료 수익 및 금융리스채권에 대한 이자수익을 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.
② 비리스요소연결회사는 차량 렌탈서비스에 부가된 정비서비스패키지에의 차량정비, 타이어교환 등에 대하여 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.2) 중고차량의 판매연결회사는 중고차량의 판매시 발생하는 중고차 판매수익을 중고차량의 소유에 따른중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.
3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상 채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
(13) 금융수익과 금융비용연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 처분에서 발생하는 순손익- 파생상품 평가손익 - 파생상품 거래손익이자수익 및 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(14) 리스 연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를포함하는 지를 판단합니다.
1) 리스이용자로서의 기업연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초 자산의 사용권을 나타내는사용권자산을 인식합니다.
① 사용권자산
연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용 하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 리스기간 종료시점에 연결회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.
② 리스부채
리스개시일에 연결회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 연결회사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.③ 단기리스와 소액 기초자산 리스
연결회사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.
2) 리스제공자로서의 기업
리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니 다.
연결회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.연결회사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 연결회사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 '렌탈수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
(15) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금 효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(16) 주당이익연결회사는 기본주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
(17) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 34 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

## 5. 재무위험관리 (연결)

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시
연결회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다.연결회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 연결회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 연결회사의 자금 담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

이자율위험 노출에 대한 기술
이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

이자율 변동이 세전이익에 미치는 영향에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

위험

이자율위험

금융상품

변동금리부 차입금 (*)

차입금(사채 포함)	844,150,000

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간 종료일 현재 남아있는 부채금액이 해당 회계연도 중 계속 남아있다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 감소	8,441,500

시장변수 하락 시 당기손익 증가	8,441,500

전기 (단위 : 천원)

위험

이자율위험

금융상품

변동금리부 차입금 (*)

차입금(사채 포함)	433,000,000

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	"이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간 종료일 현재 남아있는 부채금액이 해당 회계연도 중 계속 남아있다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 감소	4,330,000

시장변수 하락 시 당기손익 증가	4,330,000

(*) 스왑거래가 체결되어 있는 차입금 및 사채는 제외하였습니다.

환율변동위험의 노출에 대한 기술
연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.연결회사의 영업은 대부분 국내에서 이루어지기 때문에 회사가 노출된 환율변동위험은 유의적이지 않습니다.

외화금융자산의 통화별 내역
당기 (단위 : 천원)

USD	THB	SGD	기능통화 또는 표시통화 합계

외화금융자산, 원화환산금액	309,930	0	0	309,930

전기 (단위 : 천원)

USD	THB	SGD	기능통화 또는 표시통화 합계

외화금융자산, 원화환산금액	2,343	0	2,343

외화금융부채의 통화별 내역
당기 (단위 : 천원)

USD	THB	SGD	기능통화 또는 표시통화 합계

외화금융부채, 원화환산금액	190,365,000	13,436,640	0	203,801,640

전기 (단위 : 천원)

USD	THB	SGD	기능통화 또는 표시통화 합계

외화금융부채, 원화환산금액	148,281,000	11,816,904	39,074,400	199,172,304

적용 환율에 대한 공시
당기

USD	THB	SGD

평균환율	1,363.98	38.68	1,020.35

마감환율	1,470.00	43.00	1,081.08

전기

USD	THB	SGD

평균환율	1,305.41	37.55	972.16

마감환율	1,289.40	37.62	976.86

환위험에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향

시장변수 하락 시 당기손익 증가	20,349,171

시장변수 상승 시 당기손익 감소	20,349,171

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향

시장변수 하락 시 당기손익 증가	19,916,996

시장변수 상승 시 당기손익 감소	19,916,996

해외사모사채 관련 환위험의 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

노출된 위험을 회피하기 위하여 사용된 위험회피수단과 사용한 방법에 대한 기술	연결회사는 당기말 현재 1,470억원 규모의 해외사모사채 중 1,470억원, 434억원 규모의 차입금 중 434억원과 관련된 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 통화는 USD, THB, VND 입니다. 당기말 현재 연결회사는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화하여 안정적인 재무활동을 지속하고자 통화스왑을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

노출된 위험을 회피하기 위하여 사용된 위험회피수단과 사용한 방법에 대한 기술	연결회사는 전기말 현재 1,422억원 규모의 해외사모사채 중 1,422억원, 452억원 규모의 차입금 중 643억원과 관련된 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 통화는 USD, THB, VND 입니다. 당기말 현재 연결회사는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화하여 안정적인 재무활동을 지속하고자 통화스왑을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.

신용위험에 대한 공시
신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가 기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 각 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

신용위험 익스포저에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	대출채권	매출채권 및 기타채권	리스채권	기타금융자산	미사용대출약정	금융상품 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도	450,605,048	144,401,902	257,239,872	75,466,333	138,250,725	6,509,975	1,072,473,855

신용위험의 최대노출정도 공시	금융회사에 예치하지 않고 연결회사가 보유한 현금은 신용위험에 대하여 노출되지 않고 있으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.	미상각잔액과 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다.	미상각잔액과 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다.	미상각잔액과 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다.

전기 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	대출채권	매출채권 및 기타채권	리스채권	기타금융자산	미사용대출약정	금융상품 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도	517,134,883	246,416,180	263,896,401	120,571,932	100,157,173	6,703,293	1,254,879,862

신용위험의 최대노출정도 공시	금융회사에 예치하지 않고 연결회사가 보유한 현금은 신용위험에 대하여 노출되지 않고 있으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.	미상각잔액과 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다.	미상각잔액과 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다.	미상각잔액과 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다.

유동성위험을 관리하는 방법에 대한 기술
연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 22 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	619,696,301	0	0

기타금융부채, 미할인현금흐름	165,607,924	406,733,298	0

차입부채, 미할인현금흐름	2,111,587,889	1,974,826,462	0

차입부채 이자, 미할인현금흐름	110,893,062	71,067,813	0

리스부채, 미할인현금흐름	76,705,355	48,461,726	3,894,487

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 합계	3,084,490,531	2,501,089,299	3,894,487

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	331,599,591	0	0

기타금융부채, 미할인현금흐름	150,383,922	382,506,428	0

차입부채, 미할인현금흐름	1,624,061,884	2,481,185,467	50,000,000

차입부채 이자, 미할인현금흐름	117,964,086	99,127,392	117,329

리스부채, 미할인현금흐름	84,913,746	55,203,423	3,024,000

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 합계	2,308,923,230	3,018,022,711	53,141,329

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금및현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로 연결회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

총차입금(a)	4,079,578,258

차감: 현금및현금성자산(b)	(450,610,358)

순부채(c)=(a)-(b)	3,628,967,900

자본총계(d)	1,468,585,452

총자본(e)=(c)+(d)	5,097,553,352

자본조달비율((c)/(e))	0.71

부채	5,538,031,329

부채비율	3.77

전기 (단위 : 천원)

공시금액

총차입금(a)	4,138,642,606

차감: 현금및현금성자산(b)	(517,269,405)

순부채(c)=(a)-(b)	3,621,373,201

자본총계(d)	1,365,281,271

총자본(e)=(c)+(d)	4,986,654,472

자본조달비율((c)/(e))	0.73

부채	5,352,827,789

부채비율	3.92

## 6. 공정가치 (연결)

금융자산의 종류별 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

금융자산, 분류

현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산

금융자산	450,610,358	257,239,872	144,401,902	75,466,333	63,731,783	83,714,641	91,692	1,075,256,581

금융자산, 공정가치	83,714,641	91,692	83,806,333

공정가치를 공시하지 않은 사유에 대한 설명	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 기타금융자산에 대한 기술	연결회사의 수익증권 중 일부는 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권(투자원금 30,000,000천원)에 가입되어 있습니다. 한편, 회수 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은 비유동 금융상품으로 분류하였습니다.

사모펀드를 기초자산으로하는 파생결합증권의 투자원금	30,000,000

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

금융자산, 분류

현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산

금융자산	517,269,405	263,896,401	246,416,180	120,571,932	43,221,722	71,396,876	90,006	1,262,862,522

금융자산, 공정가치	71,396,876	90,006	71,486,882

공정가치를 공시하지 않은 사유에 대한 설명	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 기타금융자산에 대한 기술	연결회사의 수익증권 중 일부는 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권 (투자원금 30,000백만원)에 가입되어 있습니다. 한편, 회수 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은 비유동 금융상품으로 분류하였습니다.

사모펀드를 기초자산으로하는 파생결합증권의 투자원금	30,000,000

금융부채의 종류별 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타

금융부채, 분류

매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채

금융부채	619,696,301	1,953,467,422	2,126,110,836	540,045,339	104,526	78,314,285	5,317,738,709

금융부채, 공정가치	104,526	104,526

공정가치를 공시하지 않은 사유에 대한 설명	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류된 기타금융부채에 대한 기술	연결회사는 당기 이전 유한책임회사 에스오큐알아이 및 유한회사 에스오피오오엔지(이하"(주)쏘카 대주주")와 주주간 계약을 체결하였습니다. (주)쏘카 대주주는 (주)쏘카의 유가증권시장 상장 후 보호예수기간 종료 후 6개월 경과시점까지 발행주식 총수의 5%(1,639,413주) 한도로 연결회사에 주식매수를 요청할 수 있는 풋옵션 권리를 보유하고 있었습니다. 전기 중 (주)쏘카 대주주는 발행주식 총수의 3.2%(1,052,000주) 행사하였으며, 연결회사는 전기말 현재 잔여 권리행사수량인 발행주식 총수의 1.8% (587,413주)에 대한 부채 17,488,460천원을 당기손익-공정가치측정 금융부채로 인식하였습니다. 한편, (주)쏘카 대주주는 당기 중 잔여 권리행사수량인 발행주식 총수의 1.8%(587,413주)를 전량 행사하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타

금융부채, 분류

매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채

금융부채	331,599,591	1,600,617,034	2,538,025,572	512,542,139	20,348,211	137,080,846	5,140,213,393

금융부채, 공정가치	20,348,211	20,348,211

공정가치를 공시하지 않은 사유에 대한 설명	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류된 기타금융부채에 대한 기술	연결회사는 전기 중 주식회사 쏘카의 보통주를 인수하는 계약을 체결하였으며, 유한책임회사 에스오큐알아이 및 유한회사 에스오피오오엔지(이하"(주)쏘카 대주주")와 주주간 계약을 체결하였습니다. (주)쏘카 대주주는 (주)쏘카의 유가증권시장 상장 후 보호예수기간 종료 후 6개월 경과시점까지 발행주식 총수의 5%(1,639,413주)한도로 연결회사에 주식매수를 요청할 수 있는 풋옵션 권리를 보유하고 있으며, 당기 중 풋옵션 일부가 행사되었습니다.이에 따라, 잔여 권리행사수량인 발행주식 총수의 1.8%(587,413주)에 대한 부채 17,488백만원을 당기손익-공정가치측정 금융부채로 인식하였습니다(주석 17 참조). 한편, 당기 11월 24일 행사된 잔여 권리행사수량에 대해, 2024년 2월 13일자로 거래가 완료되었습니다(주석 36 참조).

공정가치 서열체계 수준의 정의

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

자산	0	15,250,650	68,463,991	83,714,641	0	91,692	91,692

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

자산	0	6,335,237	65,061,639	71,396,876	0	0	90,006	90,006

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

부채	0	104,526	0	104,526

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

부채	0	2,859,751	17,488,460	20,348,211

수준3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

기초	65,061,639	90,006

취득	998,296	0

평가 - 당기손익	2,404,056	0

평가 - 기타포괄손익	0	1,686

처분	0	0

기말	68,463,991	91,692

전기 (단위 : 천원)

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

기초	67,527,106	89,706

취득	2,150,001	0

평가 - 당기손익	(224,668)	0

평가 - 기타포괄손익	0	300

처분	(4,390,800)	0

기말	65,061,639	90,006

수준3으로 분류되는 금융부채 장부금액의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

기초	17,488,460

취득	0

평가	(1,427,414)

처분	(16,061,046)

기말	0

전기 (단위 : 천원)

부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

기초	37,071,373

취득	0

평가	14,451,391

처분	(34,034,304)

기말	17,488,460

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

수익증권_1	수익증권_2	상환전환우선주_1	상환전환우선주_2	출자금	파생금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2	수준 3	수준 2	수준 3	수준 2	수준 3	수준 2	수준 3	수준 2	수준 3	수준 2	수준 3	수준 2	수준 3

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성

자산	16,900,000	5,346,844	32,787,128	4,234,319	9,195,700	15,250,650	91,692

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	순자산가치법	배당할인모형	옵션평가모형	취득원가법	과거거래이용법	선도이자율에 기초한평가기관의 평가	순자산가치법

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산	0.4843

공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계	할인률 증가 - 수익증권 가치 감소	기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가

상환전환우선주의 공정가치에 대한 기술	공정가치와 취득원가의 유의적인 차이가 존재하지 않아 취득원가법을 적용하였습니다

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

파생상품부채1

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2

부채	104,526

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	선도이자율에 기초한 평가기관의 평가

## 7. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	450,610,358	0	0	450,610,358

매출채권 및 기타채권	257,239,872	0	0	257,239,872

상각후원가측정대출채권	144,401,902	0	0	144,401,902

금융리스채권	75,466,333	0	0	75,466,333

기타금융자산	63,731,783	83,714,641	91,692	147,538,116

금융자산 합계	991,450,248	83,714,641	91,692	1,075,256,581

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	517,269,405	0	0	517,269,405

매출채권 및 기타채권	263,896,401	0	0	263,896,401

상각후원가측정대출채권	246,416,180	0	0	246,416,181

금융리스채권	120,571,932	0	0	120,571,932

기타금융자산	43,221,722	71,396,876	90,006	114,708,604

금융자산 합계	1,191,375,640	71,396,876	90,006	1,262,862,522

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	당기손익인식금융부채	IFRS 7의 적용범위 외의 금융부채	금융부채, 분류 합계

매입채무 및 기타유동채무	619,696,301	0	0	619,696,301

차입금(사채 포함)	4,079,578,257	0	0	4,079,578,257

리스부채	0	0	78,314,285	78,314,285

기타금융부채	540,045,339	104,526	0	540,149,865

금융부채 합계	5,239,319,897	104,526	78,314,285	5,317,738,709

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	당기손익인식금융부채	IFRS 7의 적용범위 외의 금융부채	금융부채, 분류 합계

매입채무 및 기타유동채무	331,599,591	0	0	331,599,591

차입금(사채 포함)	4,138,642,606	0	0	4,138,642,606

리스부채	0	0	137,080,846	137,080,846

기타금융부채	512,542,139	20,348,211	0	532,890,350

금융부채 합계	4,982,784,336	20,348,211	137,080,846	5,140,213,393

금융상품의 범주별 손익의 공시
당기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	위험회피목적파생상품자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	IFRS 7의 적용범위 외의 금융부채

이자수익(영업수익)	24,643,927	0	0	0	0	0

이자수익	22,673,265	0	0	0	0	0

대손상각비	(5,274,998)	0	0	0	0	0

기타의대손상각비	0	0	0	0	0	0

외환차익	2,341,454	0	0	4,312	0	0

외환차손	(757,636)	0	0	(2,267,166)	0	0

이자비용	0	0	0	(156,233,124)	0	(4,859,947)

외화환산이익	125,675	0	0	1,617,480	0	0

외화환산손실	0	0	0	(14,315,668)	0	0

당기손익인식금융자산처분이익	0	434,153	0	0	0	0

당기손익인식금융자산평가이익	0	2,341,870	0	0	0	0

당기손익인식금융자산평가손실	0	(18,933)	0	0	0	0

파생상품평가이익	0	10,642,016	0	0	1,739,796	0

파생상품거래이익	0	12,032,590	0	0	0	0

파생상품평가손실	0	(5,509,466)	0	(1,619,736)	(1,507,733)	0

파생상품거래손실	0	0	0	0	(1,441,401)	0

현금흐름위험회피 파생상품 거래이익	0	0	0	0	0	0

현금흐름위험회피파생상품평가손실	0	0	0	0	0	0

전기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	위험회피목적파생상품자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	IFRS 7의 적용범위 외의 금융부채

이자수익(영업수익)	37,016,733	0	0	0	0	0

이자수익	22,216,541	0	0	0	0	0

대손상각비	(9,118,212)	0	0	0	0	0

기타의대손상각비	(106,524)	0	0	0	0	0

외환차익	204,758	0	0	606,587	0	0

외환차손	0	0	0	0	0	0

이자비용	0	0	0	(135,102,835)	0	(5,624,811)

외화환산이익	16,892	0	0	0	0	0

외화환산손실	0	0	0	(3,517,572)	0	0

당기손익인식금융자산처분이익	0	345,757	0	0	0	0

당기손익인식금융자산평가이익	0	4,488,124	0	0	0	0

당기손익인식금융자산평가손실	0	0	0	0	0	0

파생상품평가이익	0	2,527,656	0	0	0	0

파생상품거래이익	0	0	0	0	0	0

파생상품평가손실	0	0	0	0	(14,238,445)	0

파생상품거래손실	0	0	0	0	0	0

현금흐름위험회피 파생상품 거래이익	0	0	257,998	0	0	0

현금흐름위험회피파생상품평가손실	0	0	(142,068)	0	0	0

## 8. 매출채권 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 구성내역
당기 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동매출채권	153,515,109	(11,524,549)	(650,617)	141,339,943

기타 유동채권	83,977,881	(9,649,819)	0	74,328,062

유동 소계	237,492,990	(21,174,368)	(650,617)	215,668,005

비유동매출채권	23,765,518	(5,804,142)	(581,545)	17,379,831

기타 비유동채권	24,408,769	(216,733)	0	24,192,036

비유동 소계	48,174,287	(6,020,875)	(581,545)	41,571,867

매출채권 및 기타채권 합계	285,667,277	(27,195,243)	(1,232,162)	257,239,872

전기 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동매출채권	164,123,358	(13,592,180)	(1,310,461)	149,220,717

기타 유동채권	77,368,691	(8,427,970)	0	68,940,721

유동 소계	241,492,049	(22,020,150)	(1,310,461)	218,161,438

비유동매출채권	35,389,031	(6,280,967)	(1,722,460)	27,385,604

기타 비유동채권	18,548,940	(199,581)	0	18,349,359

비유동 소계	53,937,971	(6,480,548)	(1,722,460)	45,734,963

매출채권 및 기타채권 합계	295,430,020	(28,500,698)	(3,032,921)	263,896,401

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

장부금액

대손충당금

금융자산, 분류

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초 매출채권 및 기타채권	(13,592,180)	(8,427,970)	(6,280,967)	(199,581)

기대신용손실전(환)입	(542,835)	(2,962,827)	(1,971,904)	(836)

제각	2,678,886	1,092,370	709,281	0

외환차이 등	(68,420)	648,608	1,739,448	(16,316)

기말 매출채권 및 기타채권	(11,524,549)	(9,649,819)	(5,804,142)	(216,733)

전기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

장부금액

대손충당금

금융자산, 분류

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초 매출채권 및 기타채권	(11,002,086)	(7,823,157)	(7,549,904)	(66,490)

기대신용손실전(환)입	(4,876,652)	(2,998,317)	(93,498)	(125,524)

제각	2,295,035	2,393,504	1,362,435	0

외환차이 등	(8,477)	0	0	(7,567)

기말 매출채권 및 기타채권	(13,592,180)	(8,427,970)	(6,280,967)	(199,581)

매출채권 및 기타채권에 대한 설명
당기말 이전 제각된 채권의 회수액 404,716천원(전기말 872,850 천원)은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다.

기타 채권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기타채권

대여금	13,963,993

미수금	10,722,556

미수수익	52,361,190

보증금	21,472,359

기타채권 소계	98,520,098

차감: 비유동항목	(24,192,036)

유동항목	74,328,062

전기 (단위 : 천원)

기타채권

대여금	10,538,074

미수금	12,347,531

미수수익	45,967,068

보증금	18,437,407

기타채권 소계	87,290,080

차감: 비유동항목	(18,349,359)

유동항목	68,940,721

매출채권의 신용손상에 대한 공시

매출채권의 신용손상에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

현재가치할인자금 반영 총장부금액	대손충당금

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계	금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산	연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산

금융자산	99,576,300	0	20,188,008	56,284,157	176,048,465	(1,062,669)	0	(6,795,701)	(9,470,321)	(17,328,691)

기대신용손실율	0.0107	0.0000	0.3366	0.1683

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

현재가치할인자금 반영 총장부금액	대손충당금

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계	금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산	연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산

금융자산	127,747,546	0	23,527,886	45,204,036	196,479,468	(1,764,415)	0	(11,729,839)	(6,378,893)	(19,873,147)

기대신용손실율	0.0138	0.0000	0.4986	0.1411

연체되거나 손상된 매출채권에 대한 공시

연체되거나 손상된 매출채권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

현재가치할인자금 반영 총장부금액	대손충당금

금융상품의 신용손상

신용이 손상된 금융상품

개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산

연체상태

현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과	현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과	현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과	현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과

금융자산	20,188,008	20,086,867	8,967,372	9,589,066	2,024,335	15,616,517	(6,795,701)	(404,312)	(426,246)	(432,689)	(684,149)	(7,522,925)

기대신용손실율	0.3366	0.0201	0.0475	0.0451	0.3380	0.4817

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

현재가치할인자금 반영 총장부금액	대손충당금

금융상품의 신용손상

신용이 손상된 금융상품

개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산

연체상태

현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과	현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과	현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과	현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과

금융자산	23,527,886	23,643,920	6,454,814	2,896,411	1,537,253	10,671,638	(11,729,839)	(565,222)	(557,185)	(594,405)	(528,587)	(4,133,494)

기대신용손실율	0.4986	0.0239	0.0863	0.2052	0.3439	0.3873

기타채권의 신용손상에 대한 공시

기타채권의 신용손상에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

기타채권

장부금액

채권액	대손충당금

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계	금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산	연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산

금융자산	87,102,793	0	5,965,572	15,318,285	108,386,650	(171,388)	0	(5,237,356)	(4,457,808)	(9,866,552)

기대신용손실율	0.0020	0.0000	0.8779	0.2910

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

기타채권

장부금액

채권액	대손충당금

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계	금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산	연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산

금융자산	74,860,755	0	5,030,736	16,026,140	95,917,631	(99,193)	0	(4,308,647)	(4,219,711)	(8,627,551)

기대신용손실율	0.0013	0.0000	0.8565	0.2633

연체되거나 손상된 기타채권에 대한 공시

연체되거나 손상된 기타채권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

기타채권

장부금액

채권액	대손충당금

금융상품의 신용손상

신용이 손상된 금융상품

개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산

연체상태

현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과	현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과	현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과	현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과

금융자산	5,965,572	4,931,041	859,969	517,137	384,583	8,625,555	(5,237,356)	(108,722)	(60,205)	(51,472)	(93,596)	(4,143,813)

기대신용손실율	0.8779	0.0220	0.0700	0.0995	0.2434	0.4804

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

기타채권

장부금액

채권액	대손충당금

금융상품의 신용손상

신용이 손상된 금융상품

개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산

연체상태

현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과	현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과	현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과	현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과

금융자산	5,030,736	5,958,721	921,571	550,254	3,352,320	5,243,274	(4,308,647)	(228,541)	(33,995)	(60,196)	(111,956)	(3,785,023)

기대신용손실율	0.8565	0.0384	0.0369	0.1094	0.3334	0.7219

## 9. 대출채권 (연결)

대출채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

유동 대출채권	34,191,079	(711,754)	33,479,325

유동 할부금융채권	26,985,441	(1,105,795)	25,879,646

유동 대출채권 합계	61,176,520	(1,817,549)	59,358,971

비유동 대출채권	42,190,800	(3,303,070)	38,887,730

비유동 할부금융채권	48,851,241	(2,696,040)	46,155,201

비유동 대출채권 합계	91,042,041	(5,999,110)	85,042,931

대출채권 합계	152,218,561	(7,816,659)	144,401,902

전기 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

유동 대출채권	49,997,324	(815,760)	49,181,564

유동 할부금융채권	33,657,655	(939,789)	32,717,866

유동 대출채권 합계	83,654,979	(1,755,549)	81,899,429

비유동 대출채권	85,125,253	(3,819,004)	81,306,249

비유동 할부금융채권	87,621,928	(4,411,426)	83,210,502

비유동 대출채권 합계	172,747,181	(8,230,430)	164,516,751

대출채권 합계	256,402,160	(9,985,979)	246,416,181

대출채권의 대손충당금의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

대출채권	할부금융채권	대출채권	할부금융채권

장부금액

대손충당금

기초 대출채권	(815,760)	(939,789)	(3,819,004)	(4,411,426)

대손상각비(환입)	104,006	(166,006)	(1,562,402)	949,078

제각	0	0	2,078,336	766,308

기타증감	0	0	0	0

기말 대출채권	(711,754)	(1,105,795)	(3,303,070)	(2,696,040)

전기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

대출채권	할부금융채권	대출채권	할부금융채권

장부금액

대손충당금

기초 대출채권	(961,069)	(828,839)	(3,542,442)	(3,550,858)

대손상각비(환입)	145,309	(126,453)	(1,688,802)	(2,028,374)

제각	0	0	1,412,240	1,167,806

기타증감	0	15,503	0	0

기말 대출채권	(815,760)	(939,789)	(3,819,004)	(4,411,426)

대출채권의 신용손상에 대한 공시

대출채권의 신용손상에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

대출채권

장부금액

채권액	대손충당금

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계	금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산	연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산

금융자산	0	0	10,455,113	141,763,448	152,218,561	0	0	(23,422)	(7,793,237)	(7,816,659)

기대신용손실율	0.0000	0.0000	0.0022	0.0550

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

대출채권

장부금액

채권액	대손충당금

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계	금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산	연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산

금융자산	0	0	11,190,383	245,211,777	256,402,160	0	0	(84,237)	(9,901,742)	(9,985,979)

기대신용손실율	0.0000	0.0000	0.0075	0.0404

대출채권의 연령 분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

대출채권

장부금액

채권액	대손충당금

금융상품의 신용손상

신용이 손상된 금융상품

개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산

연체상태

현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과	현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과	현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과	현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과

금융자산	10,455,113	130,638,750	1,502,009	1,500,125	491,766	7,630,798	(23,422)	(2,485,824)	(618,723)	(549,819)	(207,796)	(3,931,075)

기대신용손실율	0.0022	0.0190	0.4119	0.3665	0.4226	0.5152

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

대출채권

장부금액

채권액	대손충당금

금융상품의 신용손상

신용이 손상된 금융상품

개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산

연체상태

현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과	현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과	현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과	현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과

금융자산	11,190,383	231,982,474	1,789,486	5,174,464	1,885,363	4,379,990	(84,237)	(3,600,933)	(490,342)	(2,156,949)	(904,532)	(2,748,986)

기대신용손실율	0.0075	0.0155	0.2740	0.4168	0.4798	0.6276

## 10. 리스(연결회사가 리스제공자인 경우) (연결)

금융리스채권에 대한 세부정보 공시
당기 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

유동 금융리스채권	37,265,684	(1,111,451)	36,154,233

비유동 금융리스채권	41,015,122	(1,703,022)	39,312,100

금융리스채권 합계	78,280,806	(2,814,473)	75,466,333

전기 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

유동 금융리스채권	58,653,319	(1,349,616)	57,303,703

비유동 금융리스채권	65,827,425	(2,559,197)	63,268,229

금융리스채권 합계	124,480,744	(3,908,813)	120,571,932

금융리스채권의 대손충당금의 변동내역 공시
당기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

장부금액

대손충당금

금융자산, 분류

리스채권

기초 금융리스채권	(1,349,616)	(2,559,197)

대손상각비(환입)	241,200	232,812

제각	0	623,363

기타증감	(3,035)	0

기말 금융리스채권	(1,111,451)	(1,703,022)

전기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

장부금액

대손충당금

금융자산, 분류

리스채권

기초 금융리스채권	(1,276,710)	(4,712,234)

대손상각비(환입)	(41,971)	1,843,219

제각	0	309,818

기타증감	(30,935)	0

기말 금융리스채권	(1,349,616)	(2,559,197)

금융리스채권의 만기분석 공시
당기 (단위 : 천원)

부문

차량렌탈	일반렌탈

합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과	1년 이내	1년 초과

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	18,587,119	34,387,810	52,974,929	21,363,283	11,093,422	32,456,705

미실현 금융수익	(5,920,852)	(1,229,976)

금융리스 순투자	47,054,077	31,226,729

전기 (단위 : 천원)

부문

차량렌탈	일반렌탈

합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과	1년 이내	1년 초과

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	28,852,328	38,593,365	67,445,693	36,297,712	33,608,915	69,906,627

미실현 금융수익	(8,655,496)	(4,216,080)

금융리스 순투자	58,790,197	65,690,547

금융리스채권 만기분석의 합계에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	39,950,402	45,481,232	85,431,634

미실현 금융수익	(7,150,828)

금융리스 순투자	78,280,806

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	65,150,040	72,202,280	137,352,320

미실현 금융수익	(12,871,576)

금융리스 순투자	124,480,744

금융리스계약으로 인하여 향후 수령할 것으로 예상되는 리스료
당기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

차량렌탈	일반렌탈

합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	5년 초과	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	5년 초과

리스총투자	18,587,119	13,888,560	11,355,769	4,232,039	2,535,027	2,376,415	52,974,929	21,363,283	4,032,486	2,816,790	2,137,338	2,106,808	0	32,456,705	85,431,634

리스순투자	16,062,830	12,341,805	10,499,148	3,811,063	2,227,958	2,111,273	47,054,077	20,459,304	3,995,533	2,718,490	2,061,074	1,992,328	0	31,226,729	78,280,806

리스채권에 대한 이자수익	10,148,536

전기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

차량렌탈	일반렌탈

합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	5년 초과	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	5년 초과

리스총투자	28,852,328	15,444,607	11,172,005	9,706,524	2,270,229	0	67,445,693	36,297,712	22,388,524	8,078,669	2,632,251	509,471	0	69,906,627	137,352,320

리스순투자	24,049,468	13,297,847	10,015,133	9,226,510	2,201,239	0	58,790,197	33,632,775	21,271,645	7,747,513	2,538,239	500,375	0	65,690,547	124,480,744

리스채권에 대한 이자수익	16,766,766

운용리스료의 만기분석 공시
당기 (단위 : 천원)

부문

차량렌탈	일반렌탈

합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	5년 초과	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	5년 초과

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	1,409,144,881	905,345,260	500,541,941	214,826,922	52,306,491	391,265	3,082,556,760	134,334,032	72,081,793	32,381,172	11,881,672	2,138,942	68,845	252,886,456

전기 (단위 : 천원)

부문

차량렌탈	일반렌탈

합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	5년 초과	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	5년 초과

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	1,228,631,612	903,699,420	485,814,262	160,798,351	18,212,959	87,219	2,797,243,823	74,462,676	40,184,036	16,690,065	3,584,572	842,142	0	135,763,491

운영리스료의 만기분석 합계에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	1,543,478,913	977,427,053	532,923,113	226,708,594	54,445,433	460,110	3,335,443,216

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	1,303,094,288	943,883,456	502,504,327	164,382,923	19,055,101	87,219	2,933,007,314

리스채권의 신용손상에 대한 공시

리스채권의 신용손상에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

리스채권

장부금액

채권액	대손충당금

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계	금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산	연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산

금융자산	35,747,046	0	1,008,224	41,525,536	78,280,806	(203,866)	0	(986,592)	(1,624,015)	(2,814,473)

기대신용손실율	0.0057	0.0000	0.9785	0.0391

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

리스채권

장부금액

채권액	대손충당금

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계	금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산	연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산

금융자산	62,231,439	0	820,123	61,429,183	124,480,745	(657,316)	0	(749,281)	(2,502,216)	(3,908,813)

기대신용손실율	0.0106	0.0000	0.9136	0.0407

연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

리스채권

장부금액

채권액	대손충당금

금융상품의 신용손상

신용이 손상된 금융상품

개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산

연체상태

현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과	현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과	현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과	현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과

금융자산	1,008,224	38,048,438	602,663	543,561	363,895	1,966,979	(986,592)	(477,509)	(75,170)	(102,222)	(74,241)	(894,873)

기대신용손실율	0.9785	0.0126	0.1247	0.1881	0.2040	0.4549

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

리스채권

장부금액

채권액	대손충당금

금융상품의 신용손상

신용이 손상된 금융상품

개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산

연체상태

현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과	현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과	현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과	현재	30일 이하	30일 초과 60일 이하	60일 초과 90일 이하	90일 초과 120일 이하	120일 초과

금융자산	820,123	56,032,825	1,730,645	728,230	380,132	2,557,351	(749,281)	(731,023)	(303,185)	(150,371)	(128,849)	(1,188,788)

기대신용손실율	0.9136	0.0130	0.1752	0.2065	0.3390	0.4649

## 11. 기타금융자산 및 기타금융부채 (연결)

기타금융자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

기타금융자산	63,731,783	83,714,641	91,692	147,538,116

차감: 비유동항목	(106,284,385)

유동항목	41,253,731

전기 (단위 : 천원)

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

기타금융자산	43,221,722	71,396,876	90,006	114,708,604

차감: 비유동항목	(76,258,899)

유동항목	38,449,705

기타금융부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

렌탈보증금	풋가능 금융상품	파생상품 금융부채

기타금융부채	526,608,699	13,436,640	104,526	540,149,865

차감: 비유동항목	(376,702,193)

유동항목	163,447,672

전기 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

렌탈보증금	풋가능 금융상품	파생상품 금융부채

기타금융부채	500,725,235	11,816,904	20,348,211	532,890,350

차감: 비유동항목	(382,506,428)

유동항목	150,383,922

상각후원가측정 금융자산의 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

기타금융자산	27,601,265

장기금융상품	36,130,518

합계	63,731,783

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

기타금융자산	26,848,744

장기금융상품	16,372,978

합계	43,221,722

상각후원가측정 금융자산의 내역 중 사용이 제한된 금융자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

사용이 제한된 금융자산

단기금융상품	장기금융상품

담보로 제공된 금융자산	26,848,743	17,300,000

사용이 제한된 금융자산	0	80,518

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	단기금융상품 26,848,743천원은 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조).	장기금융상품 17,300,000천원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(THB 312,480,000)에 대한 매입의무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 당기말 현재 장기금융상품 70,518천원은 사용이 제한되어 있으며, 장기금융상품 10,000천원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 22 참조).

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

사용이 제한된 금융자산

단기금융상품	장기금융상품

담보로 제공된 금융자산	26,848,743	16,300,000

사용이 제한된 금융자산	72,978

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	단기금융상품 26,848,743천원은 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조).	장기금융상품 16,300,000천원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(THB 312,480,000)에 대한 매입의무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 전기말 현재 장기금융상품 62,978천원은 사용이 제한되어 있으며, 장기금융상품 10,000천원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 22 참조).

당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

그밖의 기타금융자산	22,246,844

렌터카공제조합출자금	9,195,700

상환전환우선주	37,021,447

파생금융자산	15,250,650

기타금융자산 합계	83,714,641

전기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

그밖의 기타금융자산	22,165,725

렌터카공제조합출자금	9,195,700

상환전환우선주	33,700,214

파생금융자산	6,335,237

기타금융자산 합계	71,396,876

## 12. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

재고자산	32,102,305	(1,029,279)	31,073,026

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

재고자산	35,745,338	(722,412)	35,022,926

재고자산 관련 평가손실 및 환입에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실(환입)	306,867

전기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실(환입)	(319,005)

## 13. 기타자산 및 기타부채 (연결)

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산 합계	90,168,004

기타유동자산 합계	유동선급금	4,867,168

유동선급비용	80,450,829

유동미수법인세환급액	216,116

부가가치세대급금	4,633,891

기타비유동자산 합계	66,065,063

기타비유동자산 합계	비유동선급금	66,065,063

기타자산 합계	156,233,067

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산 합계	93,960,004

기타유동자산 합계	유동선급금	2,448,641

유동선급비용	84,078,138

유동미수법인세환급액	198,575

부가가치세대급금	7,234,650

기타비유동자산 합계	0

기타비유동자산 합계	비유동선급금	0

기타자산 합계	93,960,004

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동선수금	39,292,123

단기예수금	1,755,762

부가가치세예수금	19,426,130

기타 유동부채 합계	60,474,015

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동선수금	25,877,905

단기예수금	1,724,350

부가가치세예수금	22,909,271

기타 유동부채 합계	50,511,526

## 14. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및 구축물	기타유형자산	건설중인유형자산	유형자산 합계

기초장부금액	72,944,317	169,825,334	4,565,165,308	40,303,285	13,412,731	9,872,660	4,871,523,635

취득및자본적지출	2,304,833	161,780,326	1,728,610,756	2,276,283	5,562,016	3,402,619	1,903,936,833

처분및폐기	(4,635)	0	(506,239,235)	0	(17,448)	0	(506,261,318)

감가상각	0	0	(1,002,884,489)	(1,531,162)	(5,354,090)	0	(1,009,769,741)

손상차손	0	0	(4,653,415)	0	0	0	(4,653,415)

재평가	69,666,812	0	0	0	0	0	69,666,812

기타증감	0	(167,051,752)	158,014,287	5,357,459	1,404,248	(7,939,770)	(10,215,528)

기말장부금액	144,911,327	164,553,908	4,938,013,212	46,405,865	15,007,457	5,335,509	5,314,227,278

전기 (단위 : 천원)

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및 구축물	기타유형자산	건설중인유형자산	유형자산 합계

기초장부금액	72,944,317	195,144,324	4,530,418,254	41,622,521	11,526,226	53,430,483	4,905,086,124

취득및자본적지출	0	157,050,809	1,351,114,745	0	4,581,908	13,586,880	1,526,334,342

처분및폐기	0	(60,465)	(476,257,101)	0	(839)	0	(476,318,405)

감가상각	0	0	(1,004,878,885)	(1,321,228)	(4,540,406)	0	(1,010,740,519)

손상차손	0	0	(685,298)	0	0	0	(685,298)

재평가	0	0	0	0	0	0	0

기타증감	0	(182,309,334)	165,453,593	1,992	1,845,842	(57,144,703)	(72,152,610)

기말장부금액	72,944,317	169,825,334	4,565,165,308	40,303,285	13,412,731	9,872,660	4,871,523,635

유형별 유형자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

유형자산

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및 구축물	기타유형자산	건설중인유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

유형자산	144,911,327	0	0	0	144,911,327	165,534,198	0	0	(980,290)	164,553,908	7,662,827,972	(2,601,120,756)	(8,328,956)	(115,365,048)	4,938,013,212	63,390,770	(16,984,905)	0	0	46,405,865	53,458,962	(38,451,505)	0	0	15,007,457	5,335,509	0	0	0	5,335,509

전기 (단위 : 천원)

유형자산

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및 구축물	기타유형자산	건설중인유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

유형자산	72,944,317	0	0	0	72,944,317	175,052,264	0	0	(5,226,930)	169,825,334	7,013,770,761	(2,313,079,333)	(4,024,444)	(131,501,676)	4,565,165,308	55,662,239	(15,358,954)	0	0	40,303,285	46,886,426	(33,473,695)	0	0	13,412,731	9,872,660	0	0	0	9,872,660

유형자산 합계에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

유형자산	8,095,458,738	(2,656,557,166)	(8,328,956)	(116,345,338)	5,314,227,278

전기 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

유형자산	7,374,188,667	(2,361,911,982)	(4,024,444)	(136,728,606)	4,871,523,635

건설중인 자산에 대한 설명
연결회사는 당기부터 건설중인자산을 건설중인유형자산과 건설중인무형자산으로 구분하였습니다

처분 및 폐기에 대한 기술
렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.

기타증감에 대한 기술
기타증감은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로, 렌탈자산에서 재고자산으로, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증감액 등입니다.

렌탈자산 및 렌탈계약에 대한 기술
렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 연결회사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 연결회사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 연결회사의 부담으로 회사를 보험수익자로하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.

감가상각비에 대한 기술
감가상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.

현금창출단위 손상평가에 대한 기술
연결회사는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.로 구성된 현금창출단위(이하 "태국 CGU")에 렌탈자산을 포함하여 유형자산 15,364,838천원, 사용권자산 2,063,292천원 등을 배분하였습니다.한편, 연결회사는 당기 중 태국 CGU에 대한 손상검사를 수행하였으며, 당기 중 4,226,392천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

현금창출단위의 정보에 대한 공시
(단위 : 천원)

태국 CGU

유형자산	15,364,838

사용권자산	2,063,292

미래현금흐름을 추정할 때 추정 대상으로 하는 기간	3년

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율	0.1457

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률	0.0000

현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술	회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 영구가치의 추정없이 경영진이 승인한 향후 3개년의 재무예산에 근거한 세전현금흐름추정치를 사용하였으며 세전할인률은 14.57% 입니다.

손상차손	4,226,392

주요 가정치의 변동이 사용가치에 미치는 영향에 대한 공시
(단위 : 천원)

현금창출단위 합계

태국 CGU

관측할 수 없는 투입변수

할인율, 측정 투입변수

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산	0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 사용가치의 증가(감소), 자산	(542,281)

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산	0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 사용가치의 증가(감소), 자산	560,049

보험가입내역 및 부보금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

건물 등

재산종합보험 부보금액	83,969,834

전기 (단위 : 천원)

건물 등

재산종합보험 부보금액	85,722,883

렌탈자산 및 차량운반구 보험가입내용에 대한 기술
연결회사는 상기 보험 이외에 렌탈자산 및 차량운반구와 관련하여 다수의 자동차보험에 가입하고 있습니다.

유형자산 재평가에 대한 공시
(단위 : 천원)

토지

유형자산, 재평가된 자산	144,911,327

유형자산, 재평가된 자산, 원가기준	75,244,515

유형자산, 세전재평가잉여금	69,666,812

유형자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

유형자산

토지

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유형자산, 재평가된 자산	0	0	144,911,327	144,911,327

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 자산	연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은재평가기준일의 공정가치입니다. 당기말 토지의 공정가치는 외부의 독립적 자격이 있는 감정평가전문가 제일감정평가법인이 2024년 12월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 연결회사의 재무담당인원은 독립된 평가보고서의 가정과 가치변동이 합리적인지를 검토하고 이사회 및 감사위원회에 직접 보고하고 있습니다. 가치평가과정에 대한 논의와 결과는 회사의 보고일에 맞추어 정기적으로(최소한 3년에 1회, 가치변동이 중요한 경우에는 더 자주) 재무담당인원과 감사위원회, 이사회 사이에 공유되고 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

유형자산

토지

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유형자산, 재평가된 자산	0	0	0	0

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 자산

유형자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
(단위 : 천원)

유형자산

토지

평가기법

공시지가기준평가법	거래사례비교법

유형자산, 재평가된 자산	141,731,327	3,180,000

유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	1) 시점수정(지가변동률)2) 개별요인(획지조건 등)3) 그 밖의 요인(지가수준 등)	1) 사정보정2) 시점수정(지가변동률)3) 가치형성요인

공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계	1) 지가변동률 상승 - 공정가치 증가2) 획지조건 등 보정치 증가 - 공정가치 증가3) 지가수준 등 보정치 증가 - 공정가치 증가	1) 사정보정치 증가 - 공정가치 증가2) 지가변동률 상승 - 공정가치 증가3) 가치형성요인 증가 - 공정가치 증가

재평가잉여금의 변동과 재평가잉여금에 대한 주주배당제한에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

토지

유형자산, 재평가잉여금	53,573,779

재평가잉여금의 주주배당제한에 대한 기술, 유형자산	재평가잉여금은 이익배당재원으로 사용할 수 없습니다. 다만, 향후 토지 처분 시 이익잉여금으로 처리되어 이익배당 시 영향을 줄 수 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

토지

유형자산, 재평가잉여금

재평가잉여금의 주주배당제한에 대한 기술, 유형자산

## 15. 사용권자산 및 리스부채 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

부동산	오토렌탈	부문 합계

기초장부금액	31,557,565	102,126,251	133,683,816

증가	16,462,606	136,556	16,599,162

처분	(3,514,719)	(37,464,290)	(40,979,009)

감가상각비	(19,672,168)	(22,671,850)	(42,344,018)

기타증감	9,318,435	85,564	9,403,999

기말장부금액	34,151,719	42,212,231	76,363,950

전기 (단위 : 천원)

부동산	오토렌탈	부문 합계

기초장부금액	32,593,873	144,763,452	177,357,326

증가	13,239,876	151,006	13,390,882

처분	(5,056,991)	(15,159,032)	(20,216,023)

감가상각비	(17,011,148)	(30,205,521)	(47,216,669)

기타증감	7,791,955	2,576,346	10,368,301

기말장부금액	31,557,565	102,126,251	133,683,816

사용권자산 처분에 대한 기술
처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소금액입니다.

사용권자산 기타증감에 대한 기술
기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 증감 금액입니다.

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

부동산	오토렌탈	일반렌탈	부문 합계

기초장부금액	29,743,727	101,868,203	5,468,916	137,080,846

증가	14,696,106	136,556	854,965	15,687,627

처분	(3,603,007)	(35,048,700)	(1,685,477)	(40,337,184)

기타증감	8,630,127	(482,875)	(4,092)	8,143,160

원금상환액	(16,865,482)	(23,988,635)	(1,406,047)	(42,260,164)

기말장부금액	32,601,471	42,484,549	3,228,265	78,314,285

이자비용	954,085	3,704,730	225,185	4,884,000

전기 (단위 : 천원)

부동산	오토렌탈	일반렌탈	부문 합계

기초장부금액	30,816,222	144,710,026	4,672,754	180,199,002

증가	11,951,932	188,588	3,235,251	15,375,771

처분	(2,949,421)	(12,746,831)	(457,791)	(16,154,043)

기타증감	4,496,748	(174,997)	(5,310)	4,316,441

원금상환액	(14,571,754)	(30,108,583)	(1,975,988)	(46,656,325)

기말장부금액	29,743,727	101,868,203	5,468,916	137,080,846

이자비용	920,110	4,454,727	249,974	5,624,811

리스부채의 처분에 대한 기술
처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소금액입니다.

리스부채 기타증감에 대한 기술
기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 증감 금액입니다.

사용권자산 및 리스부채와 관련된 손익에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	42,344,018

리스부채에 대한 이자비용	4,884,000

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	6,504,117

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	479,787

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	30,680,187

전기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	47,216,669

리스부채에 대한 이자비용	5,624,811

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	3,467,460

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	521,333

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	48,130,917

리스현금유출에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	54,128,068

전기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	55,701,341

리스부채의 만기분석 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

최소리스료	76,705,355	48,461,726	3,894,487	129,061,568

리스부채에 대한 이자비용	18,865,338	31,254,580	627,365	50,747,283

최소리스료의 현재가치	57,840,017	17,207,146	3,267,122	78,314,285

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

최소리스료	84,913,746	55,203,423	3,024,000	143,141,169

리스부채에 대한 이자비용	3,926,379	1,589,121	544,823	6,060,323

최소리스료의 현재가치	80,987,367	53,614,302	2,479,177	137,080,846

## 16. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	건설중인무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초장부금액	2,848,151	100,909,849	10,879,913	0	114,637,912

취득및자본적지출	0	4,343,256	2,370,491	1,366,419	8,080,166

처분및폐기	0	0	0	0	0

상각	0	(25,711,297)	(4,473)	0	(25,715,770)

기타증감	0	1,508,041	28,838	(92,797)	1,444,082

기말장부금액	2,848,151	81,049,849	13,274,768	1,273,622	98,446,390

전기 (단위 : 천원)

영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	건설중인무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초장부금액	2,848,151	21,636,545	4,958,252	0	29,442,947

취득및자본적지출	0	39,861,981	5,923,628	0	45,785,609

처분및폐기	0	(14)	(434)	0	(448)

상각	0	(15,902,361)	(1,533)	0	(15,903,894)

기타증감	0	55,313,698	0	0	55,313,698

기말장부금액	2,848,151	100,909,849	10,879,913	0	114,637,912

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

영업권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	개발 중인 무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

무형자산 및 영업권	2,848,151	0	0	2,848,151	147,581,516	(62,506,822)	(4,024,845)	81,049,849	15,395,268	(2,090,500)	(30,000)	13,274,768	1,273,622	0	0	1,273,622

전기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

영업권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	개발 중인 무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

무형자산 및 영업권	2,848,151	0	0	2,848,151	196,507,582	(91,572,888)	(4,024,845)	100,909,849	12,995,940	(2,086,027)	(30,000)	10,879,913	0	0	0	0

무형자산 합계에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산 및 영업권	167,098,557	(64,597,322)	(4,054,845)	98,446,390

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산 및 영업권	212,351,673	(93,658,915)	(4,054,845)	114,637,912

건설중인무형자산에 대한 기술
연결회사는 당기부터 건설중인자산을 건설중인유형자산과 건설중인무형자산으로 구분하였습니다.

무형자산 기타증감에 대한 기술
기타증감은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

무형자산 상각비에 대한 기술
무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.

영업권 손상평가에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

일반렌탈

영업권	2,848,151

미래현금흐름을 추정할 때 추정 대상으로 하는 기간	5년

사용가치에 대한 현재의 추정치에 사용된 할인율	0.1156

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률	0.01

현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술	연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금흐름창출단위의회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거한 세전현금흐름추정치를 사용하였으며 세전할인율 11.56% 추정기간 종료후 영구성장률 1%를 가정하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

일반렌탈

영업권	2,848,151

미래현금흐름을 추정할 때 추정 대상으로 하는 기간	5년

사용가치에 대한 현재의 추정치에 사용된 할인율	0.0897

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률	0.01

현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술	연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금흐름창출단위의회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거한 세전현금흐름추정치를 사용하였으며 세전할인율 8.97% 추정기간 종료후 영구성장률 1%를 가정하였습니다.

주요 가정치의 변동이 사용가치에 미치는 영향에 대한 공시, 일반렌탈
(단위 : 천원)

현금창출단위 합계

일반렌탈

관측할 수 없는 투입변수

할인율, 측정 투입변수	성장률

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산	0.01	0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 사용가치의 증가(감소), 자산	(51,247,840)	30,462,827

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산	0.01	0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 사용가치의 증가(감소), 자산	61,956,269	(24,193,448)

## 17. 관계기업투자 (연결)

(1) 관계기업투자의 구성내역
(2) 관계기업투자의 변동내역1) 당기
2) 전기
(3) 관계기업의 요약재무정보1) 당기말
2) 전기말
(4) 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역1) 당기말
2) 전기말
(5) 관계기업투자 손상검사
연결회사는 (주)쏘카 관계기업투자에 대한 손상검사를 수행하였으며, 당기 중 인식한손상금액은 없습니다. 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거한 세전현금흐름추정치를 사용하였으며 세전할인율 10.54%, 추정기간 종료후 영구성장률 1.0%를 가정하였습니다.
평가기준일 현재 (주)쏘카 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액은 아래와 같습니다.
(주)쏘카 관계기업투자에 대한 손상검사 수행결과, (주)쏘카 관계기업투자의 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상을 인식하지 아니하였습니다.

## 18. 매입채무 및 기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	480,828,565

미지급금	84,697,662

미지급비용	54,170,074

매입채무 및 기타채무 합계	619,696,301

전기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	183,226,124

미지급금	96,792,661

미지급비용	51,580,807

매입채무 및 기타채무 합계	331,599,592

공급자금융약정
연결회사는 공급자가 금융기관에게 연결회사로부터 받은 매출채권을 금융기관에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 연결회사를 대신하여 연결회사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 연결회사는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다.연결회사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다.연결회사 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을얻을 수 있습니다. 또한 연결회사는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 연결회사는 금융부채의 성격과 기능이 매입채무와 동일하기 때문에,약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 금액 내에 포함하였습니다.공급자금융약정에 따른 모든 채무는 당기말과 전기말 현재 유동부채로 분류되었습니다.

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 공시
당기 (단위 : 천원)

공급자금융약정

금융부채	424,164,473

전기 (단위 : 천원)

공급자금융약정

금융부채	71,802,631

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다.

## 19. 차입금 및 사채 (연결)

차입금 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	2,106,491,811

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	단기차입금	115,585,377

사채	999,350,851

유동성장기차입금	991,555,583

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	1,973,086,447

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	사채	1,126,759,985

장기차입금	846,326,462

합계	4,079,578,258

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	1,612,540,432

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	단기차입금	158,231,370

사채	950,518,710

유동성장기차입금	503,790,352

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	2,526,102,174

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	사채	1,587,506,862

장기차입금	938,595,312

합계	4,138,642,606

단기차입금 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기 CP-다올투자증권(주)	회전대출-한국산업은행	회전대출-(주)씨티은행	시설자금대출-KEB하나은행	시설자금대출-(주)국민은행	시설자금대출-중소기업은행	일반대출-DBS은행	일반대출-(주)씨티은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0000	0.0000	0.0390	0.0405	0.0390	0.0619	0.0662	0.0490	0.0583	0.0393

단기차입금	0	0	30,315,000	21,288,992	15,416,964	3,864,746	14,699,675	30,000,000	115,585,377

전기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기 CP-다올투자증권(주)	회전대출-한국산업은행	회전대출-(주)씨티은행	시설자금대출-KEB하나은행	시설자금대출-(주)국민은행	시설자금대출-중소기업은행	일반대출-DBS은행	일반대출-(주)씨티은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0540	0.0610	0.0487	0.0329	0.0550	0.0435	0.0690

단기차입금	66,000,000	15,000,000	47,102,140	0	30,129,230	0	0	158,231,370

사채에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

롯데렌탈50-2	롯데렌탈50-3	롯데렌탈53-2	롯데렌탈54-1	롯데렌탈54-2	롯데렌탈54-3	롯데렌탈55-1	롯데렌탈55-2	롯데렌탈55-3	롯데렌탈56-1	롯데렌탈56-2	롯데렌탈56-3	롯데렌탈57-1	롯데렌탈57-2	롯데렌탈58-1	롯데렌탈58-2	롯데렌탈59-1	롯데렌탈59-2	롯데렌탈60-1	롯데렌탈60-2	롯데렌탈 해외3	롯데렌탈 해외4	롯데렌탈 해외5	롯데오토리스 제21회 무보증공모사채	롯데오토리스 제22회 무보증공모사채	롯데오토리스 제23-2회 무보증공모사채	롯데오토리스 제26회 무보증공모사채	롯데오토리스 제27회 무보증공모사채	롯데오토리스 제28회 무보증공모사채	롯데오토리스 제29회 무보증공모사채	롯데오토리스 제31회 무보증공모사채	롯데오토리스 제32-1회 무보증공모사채	롯데오토리스 제32-2회 무보증공모사채	롯데오토리스 해외1	엘오토월드제이차	엘오토월드제삼차	롯데오토리스제일차	차입금명칭 합계

사채, 발행일	2019-02-27	2019-02-27	2020-10-21	2021-02-26	2021-02-26	2021-02-26	2021-09-09	2021-09-09	2021-09-09	2022-01-26	2022-01-26	2022-01-26	2022-04-14	2022-04-14	2023-01-30	2023-01-30	2023-09-25	2023-09-25	2024-02-02	2024-02-02	2021-04-21	2022-06-29	2023-12-08	2022-05-12	2023-03-27	2023-12-13	2023-12-13	2024-08-23	2024-11-15	2024-10-25	2023-06-16

사채, 만기일	2024-02-27	2026-02-27	2025-10-21	2024-02-26	2026-02-26	2028-02-25	2024-09-09	2026-09-09	2028-09-09	2025-01-24	2027-01-26	2029-01-26	2024-04-12	2025-04-14	2025-01-27	2026-01-30	2025-09-25	2026-09-23	2026-02-02	2027-02-02	2024-04-22	2024-06-28	2025-12-08	2025-05-12	2026-03-27	2025-06-13	2025-12-12	2027-08-23	2025-02-14	2025-01-24	2026-09-16

사채, 이자율	0.0000	0.0266	0.0230	0.0000	0.0186	0.0249	0.0000	0.0225	0.0266	0.0293	0.0312	0.0325	0.0000	0.0396	0.0474	0.0501	0.0498	0.0514	0.0430	0.0443	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0410	0.0000	0.0584	0.0501	0.0490	0.0000	0.0205	0.0188	0.0459

사채, 기준이자율	SOFR	SOFR

사채, 기준이자율 조정	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0150	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0131	0.0000	0.0000	0.0000

사채 액면가액	0	90,000,000	70,000,000	0	120,000,000	70,000,000	0	150,000,000	40,000,000	253,000,000	107,000,000	50,000,000	0	160,000,000	50,000,000	145,000,000	45,000,000	40,000,000	120,000,000	113,000,000	0	0	73,500,000	0	0	0	0	0	12,000,000	0	10,000,000	30,000,000	34,000,000	73,500,000	175,000,000	100,000,000	0	2,131,000,000

사채할인발행차금	(4,889,164)

차감: 유동성 대체	(999,350,851)

비유동성 사채	1,126,759,985

사채에 대한 기술	외화표시 사채는 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다.	외화표시 사채는 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다.	외화표시 사채는 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

롯데렌탈50-2	롯데렌탈50-3	롯데렌탈53-2	롯데렌탈54-1	롯데렌탈54-2	롯데렌탈54-3	롯데렌탈55-1	롯데렌탈55-2	롯데렌탈55-3	롯데렌탈56-1	롯데렌탈56-2	롯데렌탈56-3	롯데렌탈57-1	롯데렌탈57-2	롯데렌탈58-1	롯데렌탈58-2	롯데렌탈59-1	롯데렌탈59-2	롯데렌탈60-1	롯데렌탈60-2	롯데렌탈 해외3	롯데렌탈 해외4	롯데렌탈 해외5	롯데오토리스 제21회 무보증공모사채	롯데오토리스 제22회 무보증공모사채	롯데오토리스 제23-2회 무보증공모사채	롯데오토리스 제26회 무보증공모사채	롯데오토리스 제27회 무보증공모사채	롯데오토리스 제28회 무보증공모사채	롯데오토리스 제29회 무보증공모사채	롯데오토리스 제31회 무보증공모사채	롯데오토리스 제32-1회 무보증공모사채	롯데오토리스 제32-2회 무보증공모사채	롯데오토리스 해외1	엘오토월드제이차	엘오토월드제삼차	롯데오토리스제일차	차입금명칭 합계

사채, 발행일	2019-02-27	2019-02-27	2020-10-21	2021-02-26	2021-02-26	2021-02-26	2021-09-09	2021-09-09	2021-09-09	2022-01-26	2022-01-26	2022-01-26	2022-04-14	2022-04-14	2023-01-30	2023-01-30	2023-09-25	2023-09-25	2024-02-02	2024-02-02	2021-04-21	2022-06-29	2023-12-08	2021-04-09	2021-06-22	2021-10-08	2022-01-25	2022-03-07	2022-05-12	2022-07-13	2023-03-27	2023-12-13	2023-12-13	2024-08-23	2023-11-17	2023-10-26	2023-06-16

사채, 만기일	2024-02-27	2026-02-27	2025-10-21	2024-02-26	2026-02-26	2028-02-25	2024-09-09	2026-09-09	2028-09-09	2025-01-24	2027-01-26	2029-01-26	2024-04-12	2025-04-14	2025-01-27	2026-01-30	2025-09-25	2026-09-23	2026-02-02	2027-02-02	2024-04-22	2024-06-28	2025-12-08	2024-04-09	2024-06-21	2024-10-08	2024-01-25	2024-03-07	2025-05-12	2024-07-12	2026-03-27	2025-06-13	2025-12-12	2027-08-23	2024-02-16	2024-01-25	2026-09-16

사채, 이자율	0.0231	0.0266	0.0230	0.0145	0.0186	0.0249	0.0197	0.0225	0.0266	0.0293	0.0312	0.0325	0.0391	0.0396	0.0474	0.0501	0.0498	0.0514	0.0000	0.0000	0.0159	0.0485	0.0424	0.0248	0.0219	0.0270	0.0306	0.0328	0.0410	0.0496	0.0584	0.0501	0.0490	0.0000	0.0329	0.0284	0.0459

사채, 기준이자율

사채, 기준이자율 조정

사채 액면가액	110,000,000	90,000,000	70,000,000	60,000,000	120,000,000	70,000,000	110,000,000	150,000,000	40,000,000	253,000,000	107,000,000	50,000,000	140,000,000	160,000,000	50,000,000	145,000,000	45,000,000	40,000,000	0	0	39,074,400	38,682,000	64,470,000	50,000,000	20,000,000	10,000,000	50,000,000	20,000,000	12,000,000	7,000,000	10,000,000	30,000,000	34,000,000	0	200,000,000	100,000,000	50,000,000	2,545,226,400

사채할인발행차금	(7,200,828)

차감: 유동성 대체	(950,518,710)

비유동성 사채	1,587,506,862

사채에 대한 기술	외화표시 사채는 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다.	외화표시 사채는 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다.	외화표시 사채는 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다.

상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.연결회사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한 상기 사채에 대하여 연결회사가 상호출자제한기업집단에서 제외되거나, 부채비율유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

장기차입금 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 CP	일반차입금-한국산업은행	일반차입금-농협은행(주)	일반차입금-(주)신한은행	일반차입금-(주)국민은행	일반차입금-(주)우리은행	일반차입금-미즈호은행	일반차입금-중소기업은행	일반자금대출-중국은행	카드할부-(주)신한카드	카드할부-(주)롯데카드	카드할부-(주)국민카드

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0175	0.0289	0.0347