롯데렌탈 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 13 기 3분기 : 2017년 09월 30일 현재
제 12 기 기 말 : 2016년 12월 31일 현재
롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항롯데렌탈 주식회사와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 회사의 개요 연결회사는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.또한, 연결회사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 연결회사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 연결회사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다. 한편, 연결회사는 2015년 6월 24일자로 회사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였습니다.

당분기말 현재 연결회사의 자본금은 보통주 58,846백만원이며, 연결회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

㈜호텔롯데	2,444,764	20.8

그로쓰파트너㈜	2,307,685	19.6

㈜부산롯데호텔	1,271,074	10.8

밸류플러스제삼십일차㈜	1,059,636	9.0

㈜우리홈쇼핑	1,015,382	8.6

트리플에스제이차㈜	982,570	8.4

인베스트퍼플제삼차㈜	944,037	8.0

레드스탁㈜	590,672	5.0

롯데하이마트㈜	576,690	4.9

롯데손해보험㈜	576,690	4.9

합 계	11,769,200	100.0

1.2 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	소유지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

롯데오토리스(주)	대한민국	100.00	100.00	12월	오토리스 및 화물차사업

롯데오토케어(주)	대한민국	100.00	100.00	12월	차량정비

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	베트남	100.00	100.00	12월	차량대여

(주)그린카	대한민국	90.16	90.16	12월	차량대여

제이지산업(주)	대한민국	100.00	100.00	12월	장비대여

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) (주1)	태국	49.00	49.00	12월	차량대여

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.(주2)	베트남	49.00	49.00	12월	인력관리 및 운용

(주1) 전기 중 신규 설립되었으며 소유지분율은 과반수 미만이나, 연결회사가 해당기업을 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.(주2) 전기 중 신규 설립되었으며, 지배기업은 종속기업인 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED를 통해 LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.의 지분 49%를 보유하고 있습니다. 소유지분율은 과반수 미만이나, 연결회사가 해당기업을 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

1.3 당분기 및 전분기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

롯데오토리스(주)	582,398,423	460,556,200	121,842,223	77,305,773	9,359,987	9,353,906

롯데오토케어(주)	14,113,863	8,729,277	5,384,586	33,631,690	3,356,620	3,318,217

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	49,022,095	14,512,816	34,509,279	15,370,749	2,134,916	2,134,916

(주)그린카	20,885,483	23,364,610	(2,479,127)	36,598,103	4,398,016	4,398,016

제이지산업(주)	869,044	1,026,562	(157,518)	1,112,585	82,238	82,238

Lotte Rent-A-Car(Thailand)	23,076,576	16,682,175	6,394,401	3,832,147	(72,524)	(72,524)

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.	5,066,001	3,952,048	1,113,953	17,983,732	1,023,405	1,023,405

(단위: 천원)

회사명	전분기말	전분기

자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

롯데오토리스(주)	438,272,404	325,784,087	112,488,317	62,850,953	8,256,674	8,253,509

롯데오토케어(주)	9,235,072	7,168,703	2,066,369	25,596,194	1,399,064	1,360,390

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	43,523,676	9,500,437	34,023,239	22,015,141	3,993,395	2,135,227

(주)그린카	13,091,614	19,968,757	(6,877,143)	25,162,845	1,125,076	1,125,076

제이지산업(주)	974,577	1,214,267	(239,690)	566,543	33,061	33,061

Lotte Rent-A-Car(Thailand)	16,359,580	10,024,034	6,335,546	1,124	(301,525)	(281,679)

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.	996,458	897,671	98,787	-	-	-

2. 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

① 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 정보를 공시하여야하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도 연결재무제표에 제공할 예정입니다. 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

당분기말 현재 연결회사는 매도가능금융자산 7,050,704천원, 대여금 및 수취채권 875,796,004천원을 보유하고 있습니다.

나. 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 당분기말 현재 연결회사는 상각후원가로 측정하는 금융부 채 3,285,390,431천원을 보유하고 있습니다.

다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당 분기말 현재 연결회사는 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산을 보유하고 있으며 이들 자산에 대한 손실충 당금은 32,071,582천 원 입니다 .

라. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다.

이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐만 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 공정가치 당 분 기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	193,407,555	(*1)	76,577,708	(*1)

매출채권 및 기타채권	198,505,043	(*1)	187,469,129	(*1)

대출채권	269,035,207	(*1)	199,020,127	(*1)

금융리스채권	214,773,136	(*1)	212,789,586	(*1)

기타금융자산(*2)	75,063	(*1)	59,962,194	(*1)

합 계	875,796,004	735,818,744

금융부채

매입채무 및 기타채무	98,291,144	(*1)	111,708,503	(*1)

차입금 및 사채	2,810,671,500	2,819,164,988	2,362,954,873	2,385,542,328

금융리스부채	-	(*1)	221,345	(*1)

기타금융부채	376,427,787	(*1)	347,860,212	(*1)

합 계	3,285,390,431	2,819,164,988	2,822,744,933	2,385,542,328

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 공시되는 시장가격이 없고, 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이며 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가한 금액 7,050,704천원(전기말 6,606,946천원)은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 원가로 측정되는 금융 상품

당분기말과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

시장성없는 지분증권	7,050,704	6,606,946

상기 매도가능금융자산은 당분기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이며 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

4.3. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시하는 공정가치

차입금 및 사채	-	2,819,164,988	-	2,819,164,988

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시하는 공정가치

차입금 및 사채	-	2,385,542,328	-	2,385,542,328

5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당분기말

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	193,407,555	-	193,407,555

매출채권 및 기타채권	198,505,043	-	198,505,043

대출채권	269,035,207	-	269,035,207

금융리스채권	214,773,136	-	214,773,136

기타금융자산	75,063	7,050,704	7,125,767

합 계	875,796,004	7,050,704	882,846,708

(단위: 천원)

금융부채	당분기말

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무 및 기타채무	98,291,144

차입금 및 사채	2,810,671,500

금융리스부채	-

기타금융부채	376,427,787

합 계	3,285,390,431

(단위: 천원)

금융자산	전기말

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	76,577,708	-	76,577,708

매출채권 및 기타채권	187,469,129	-	187,469,129

대출채권	199,020,127	-	199,020,127

금융리스채권	212,789,586	-	212,789,586

기타금융자산	59,962,194	6,606,946	66,569,140

합 계	735,818,744	6,606,946	742,425,690

(단위: 천원)

금융부채	전기말

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무 및 기타채무	111,708,503

차입금 및 사채	2,362,954,873

금융리스부채	221,345

기타금융부채	347,860,212

합 계	2,822,744,933

(2 ) 당분기와 전분기 중 금융상품범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금 및 수취채권

이자수익	555,631	1,737,963	804,126	2,571,153

대손상각비	(1,231,406)	(5,816,491)	(2,530,709)	(6,190,582)

대손충당금환입	-	-	107,864	767,912

외환차손익	(39,737)	(37,684)	(18,970)	(43,511)

외화환산손익	225,590	163,634	51	(247)

매도가능금융자산

매도가능금융자산처분손익	-	-	(142)	594,399

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	440

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

이자비용	(18,329,945)	(52,573,200)	(16,076,994)	(50,383,131)

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	59,490	56,463

요구불예금	193,348,065	76,521,245

합 계	193,407,555	76,577,708

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	145,309,813	(9,294,332)	(839,077)	135,176,404

기타채권	40,156,770	(4,630,449)	-	35,526,321

소 계	185,466,583	(13,924,781)	(839,077)	170,702,725

비유동	매출채권	5,755,251	(2,163,787)	(283,200)	3,308,264

기타채권	24,524,054	(30,000)	-	24,494,054

소 계	30,279,305	(2,193,787)	(283,200)	27,802,318

합 계	215,745,888	(16,118,568)	(1,122,277)	198,505,043

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	134,696,692	(8,346,239)	(917,344)	125,433,109

기타채권	33,478,749	(3,201,742)	-	30,277,007

소 계	168,175,441	(11,547,981)	(917,344)	155,710,116

비유동	매출채권	11,084,446	(1,467,603)	(497,505)	9,119,338

기타채권	22,669,675	(30,000)	-	22,639,675

소 계	33,754,121	(1,497,603)	(497,505)	31,759,013

합 계	201,929,562	(13,045,584)	(1,414,849)	187,469,129

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	대손상각비(환입)	분기말

유동	매출채권	8,346,239	948,093	9,294,332

기타채권	3,201,742	1,428,707	4,630,449

소 계	11,547,981	2,376,800	13,924,781

비유동	매출채권	1,467,603	696,184	2,163,787

기타채권	30,000	-	30,000

소 계	1,497,603	696,184	2,193,787

합 계	13,045,584	3,072,984	16,118,568

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	대손상각비(환입)	분기말

유동	매출채권	9,224,189	800,802	10,024,991

기타채권	2,570,345	641,272	3,211,617

소 계	11,794,534	1,442,074	13,236,608

비유동	매출채권	1,066,604	692,260	1,758,864

기타채권	30,000	-	30,000

소 계	1,096,604	692,260	1,788,864

합 계	12,891,138	2,134,334	15,025,472

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금	3,164,281	3,347,131

미수금	11,055,256	5,845,549

미수수익	23,996,716	23,789,344

보증금	21,804,122	19,934,658

소 계	60,020,375	52,916,682

차감: 비유동항목	(24,494,054)	(22,639,675)

유동항목	35,526,321	30,277,007

8. 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	45,123,667	(785,472)	44,338,195

할부금융채권	27,754,412	(337,480)	27,416,932

소 계	72,878,079	(1,122,952)	71,755,127

비유동	대출채권	107,105,822	(5,638,270)	101,467,552

할부금융채권	97,976,218	(2,163,690)	95,812,528

소 계	205,082,040	(7,801,960)	197,280,080

합 계	277,960,119	(8,924,912)	269,035,207

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	37,004,976	(604,180)	36,400,796

할부금융채권	19,413,553	(232,139)	19,181,414

소 계	56,418,529	(836,319)	55,582,210

비유동	대출채권	81,168,286	(3,547,838)	77,620,448

할부금융채권	67,477,461	(1,659,993)	65,817,468

소 계	148,645,747	(5,207,831)	143,437,916

합 계	205,064,276	(6,044,150)	199,020,126

(2) 당분기와 전분기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	대손상각비(환입)	제각	분기말

유동대출채권	836,319	353,003	(66,370)	1,122,952

비유동대출채권	5,207,831	3,025,253	(431,124)	7,801,960

합 계	6,044,150	3,378,256	(497,494)	8,924,912

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	대손상각비(환입)	제각	분기말

유동대출채권	1,079,934	14,280	(131,253)	962,961

비유동대출채권	5,177,514	1,719,820	(775,193)	6,122,141

합 계	6,257,448	1,734,100	(906,446)	7,085,102

9. 금융리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스의 총투자, 순투자 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

최소리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	129,607,659	(23,458,580)	106,149,079	(1,518,122)	104,630,957

비유동금융리스채권	142,338,069	(26,685,910)	115,652,159	(5,509,980)	110,142,179

합 계	271,945,728	(50,144,490)	221,801,238	(7,028,102)	214,773,136

(단위: 천원)

구 분	전기말

최소리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	115,751,091	(16,507,155)	99,243,936	(1,656,406)	97,587,530

비유동금융리스채권	135,622,005	(15,550,971)	120,071,034	(4,868,979)	115,202,055

합 계	251,373,096	(32,058,126)	219,314,970	(6,525,385)	212,789,585

(2) 당분기와 전분기 중 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	대손상각비(환입)	제각	분기말

유동금융리스채권	1,656,406	(129,132)	(9,152)	1,518,122

비유동금융리스채권	4,868,979	679,907	(38,906)	5,509,980

합 계	6,525,385	550,775	(48,058)	7,028,102

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	대손상각비(환입)	분기말

유동금융리스채권	1,761,367	523,169	2,284,536

비유동금융리스채권	3,674,653	1,798,977	5,473,630

합 계	5,436,020	2,322,146	7,758,166

10. 기타금융자산 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

대여금 및 수취채권(주1)	75,063	59,962,194

매도가능금융자산(주2)	7,050,704	6,606,946

소 계	7,125,767	66,569,140

차감: 비유동항목	(7,122,173)	(6,684,286)

유동항목	3,594	59,884,854

기타금융부채

렌탈보증금	376,425,392	347,836,707

할부금융보증금	2,395	2,395

대출보증금	-	21,109

소 계	376,427,787	347,860,211

차감: 비유동항목	(245,456,724)	(232,442,014)

유동항목	130,971,063	115,418,197

(주1) 대여금 및 수취채권은 모두 정기예금 등의 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	3,594	59,884,854

장기금융상품 (*)	71,469	77,340

합 계	75,063	59,962,194

(*) 상기 금융상품 중 당분기말 6,000천원(전기말 : 8,500천원)은 사용이 제한되어 있습니다.

( 주2) 매도가능금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성없는 지분증권	7,050,704	6,606,946

11. 기타자산 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자산

선급금	2,289,595	2,359,204

선급비용	69,303,999	58,922,790

선급법인세	87,752	15,667

부가세대급금	3,463,532	6,734,436

합 계	75,144,878	68,032,097

기타부채

선수금	10,839,068	8,826,810

예수금	21,820,096	22,149,203

부가세예수금	1,685,789	-

합 계	34,344,953	30,976,013

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

토지	선급렌탈자산	렌탈자산(주1)	건물 및구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	45,313,209	49,054,328	4,028,351,647	30,812,908	1,884,043	30,496,129	3,999,941	4,189,912,205

감가상각누계액	-	-	(1,152,893,646)	(8,001,241)	(1,711,196)	(21,359,967)	-	(1,183,966,050)

손상차손누계액	-	-	(1,422,858)	-	-	-	-	(1,422,858)

장부금액	45,313,209	49,054,328	2,874,035,143	22,811,667	172,847	9,136,162	3,999,941	3,004,523,297

(단위: 천원)

구 분	전기말

토지	선급렌탈자산	렌탈자산(주1)	건물 및구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	37,292,209	66,193,814	3,579,540,885	29,758,554	2,217,767	35,833,340	3,483,792	3,754,320,361

감가상각누계액	-	-	(1,096,888,578)	(6,807,580)	(1,792,020)	(20,443,960)	-	(1,125,932,138)

손상차손누계액	-	-	(1,422,858)	-	-	-	-	(1,422,858)

장부금액	37,292,209	66,193,814	2,481,229,449	22,950,974	425,747	15,389,380	3,483,792	2,626,965,365

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산(주1)	건물 및구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	37,292,209	66,193,814	2,481,229,449	22,950,974	425,747	15,389,380	3,483,792	2,626,965,365

취득및자본적지출	8,021,000	48,888,234	1,138,379,176	1,049,635	-	2,801,464	12,781,635	1,211,921,144

처분및폐기	-	(266,585)	(294,874,242)	-	(10)	(179,994)	-	(295,320,831)

감가상각	-	-	(506,555,091)	(1,192,632)	(89,393)	(2,399,706)	-	(510,236,822)

기타증(감)(주2)	-	(65,761,135)	55,855,851	3,690	(163,497)	(6,474,982)	(12,265,486)	(28,805,559)

기말장부금액	45,313,209	49,054,328	2,874,035,143	22,811,667	172,847	9,136,162	3,999,941	3,004,523,297

(단위: 천원)

구 분	전분기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산(주1)	건물 및구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	37,282,209	32,304,728	2,186,082,142	24,462,022	363,223	8,621,355	51,250	2,289,166,929

취득및자본적지출	-	35,464,480	823,220,937	-	37,909	7,798,742	2,446,333	868,968,401

처분및폐기	-	(69,811)	(214,710,797)	(5,070)	(22,616)	(85,085)	-	(214,893,379)

감가상각	-	-	(443,673,225)	(1,298,792)	(159,008)	(2,961,602)	-	(448,092,627)

기타증(감)(주2)	-	(32,304,728)	15,965,852	-	1	310,890	(540,100)	(16,568,085)

기말장부금액	37,282,209	35,394,669	2,366,884,909	23,158,160	219,509	13,684,300	1,957,483	2,478,581,239

(주1) 렌탈자산 중 일부는 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 15 참조)(주2) 기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 건물 및 구축물, 기타의 유형자산과 개발비 및 소프트웨어로의 대체, 국고보조금 환입으로 인한 증(감)액 등입니다.

렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다. 렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 연결회사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 연결회사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 연결회사의 부담으로 회사를 보험수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

영업권	개발비	소프트웨어	기타무형자산	합 계

취득원가	9,169,518	53,702,594	6,874,536	7,442,470	77,189,118

상각누계액	-	(24,827,312)	(4,278,402)	(1,982,494)	(31,088,208)

손상차손누계액	-	(3,065,842)	-	-	(3,065,842)

장부금액	9,169,518	25,809,440	2,596,134	5,459,976	43,035,068

(단위: 천원)

구 분	전기말

영업권	개발비	소프트웨어	기타무형자산	합 계

취득원가	9,169,518	37,850,858	6,093,175	6,958,670	60,072,221

상각누계액	-	(19,576,403)	(3,404,256)	(1,981,990)	(24,962,649)

손상차손누계액	-	(3,065,842)	-	-	(3,065,842)

장부금액	9,169,518	15,208,613	2,688,919	4,976,680	32,043,730

( 2) 당분기 와 전분기 중 연결회 사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

영업권	개발비	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초장부금액	9,169,518	15,208,613	2,688,919	4,976,680	32,043,730

취득및자본적지출	-	3,975,077	793,732	483,800	5,252,609

상각	-	(4,915,909)	(874,038)	(504)	(5,790,451)

기타증(감)(주1)	-	11,541,659	(12,479)	-	11,529,180

기말장부금액	9,169,518	25,809,440	2,596,134	5,459,976	43,035,068

(단위: 천원)

구 분	전분기

영업권	개발비	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초장부금액	9,157,394	18,027,202	2,956,214	4,977,376	35,118,186

취득및자본적지출	-	271,570	159,757	-	431,327

상각	-	(4,252,513)	(809,982)	(522)	(5,063,017)

기타증(감)(주1)	12,124	365,800	79,229	-	457,153

기말장부금액	9,169,518	14,412,059	2,385,218	4,976,854	30,943,649

(주1) 기타증(감)은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체, 국고보조금 환입으로 인한증(감)액 등입니다.

14. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	16,298,723	31,581,150

미지급금	64,142,233	64,312,541

미지급비용	17,850,188	15,814,812

합 계	98,291,144	111,708,503

15. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	단기차입금	511,399,163	332,149,255

사채	496,714,690	399,722,662

유동성장기차입금	289,340,836	264,666,923

소 계	1,297,454,689	996,538,840

비유동	사채	1,267,447,813	915,424,033

장기차입금	245,768,998	450,992,000

소 계	1,513,216,811	1,366,416,033

합 계	2,810,671,500	2,362,954,873

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

단기 CP	KTB투자증권	1.56~2.97	125,000,000	110,000,000

신영증권	1.56	20,000,000	10,000,000

우리종합금융	2.30	10,000,000	10,000,000

한국투자증권	1.56	50,000,000	-

KB증권	1.56	20,000,000	-

하이투자증권	2.50	20,000,000	-

SK증권	-	-	15,000,000

유진투자증권	-	-	10,000,000

회전대출	산업은행	2.15~2.49	69,000,000	55,000,000

KEB하나은행	3.21	9,000,000	20,000,000

우리은행	2.72~2.89	19,000,000	19,000,000

경남은행	-	-	7,000,000

국민은행	-	-	8,000,000

일반대출	신한은행	2.58	10,000,000	10,000,000

농협은행	3.33	10,000,000	25,000,000

우리은행	-	-	30,000,000

채권유동화	엘오토월드제일차	2.19	149,399,163	-

시설자금	우리은행	-	-	1,139,420

KEB하나은행	-	-	1,734,777

신한은행	-	-	275,058

합 계	511,399,163	332,149,255

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환기일	액면이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

제31-2공모사채	2012.06.15	2017.06.15	-	-	100,000,000

제32-2회공모사채	2012.11.20	2017.11.20	3.33	100,000,000	100,000,000

제33회사모사채	2013.01.25	2018.03.21	3.26	53,000,000	53,000,000

제34회사모사채	2013.02.05	2018.03.21	3.21	54,000,000	54,000,000

제36회사모사채	2013.04.09	2018.06.21	2.92	50,000,000	50,000,000

제37회사모사채	2013.05.03	2018.06.21	2.98	50,000,000	50,000,000

제39-1회공모사채	2014.08.28	2017.08.28	-	-	150,000,000

제39-2회공모사채	2014.08.28	2019.08.28	3.41	50,000,000	50,000,000

제40-1회공모사채	2014.10.31	2017.10.31	2.62	50,000,000	50,000,000

제40-2회공모사채	2014.10.31	2019.10.31	2.94	50,000,000	50,000,000

제41-1회공모사채	2015.07.21	2018.07.21	2.02	120,000,000	120,000,000

제41-2회공모사채	2015.07.21	2020.07.21	2.44	130,000,000	130,000,000

제42-1회공모사채	2015.12.01	2018.12.01	2.40	50,000,000	50,000,000

제42-2회공모사채	2015.12.01	2020.12.01	2.65	50,000,000	50,000,000

제43회사모사채	2016.09.21	2021.09.17	2.17	20,000,000	20,000,000

제44-1회공모사채	2016.11.24	2018.11.23	2.31	130,000,000	130,000,000

제44-2회공모사채	2016.11.24	2019.11.22	2.35	70,000,000	70,000,000

제45-1회공모사채	2017.03.08	2020.03.06	2.29	180,000,000	-

제45-2회공모사채	2017.03.08	2022.03.08	2.71	110,000,000	-

제46-1회공모사채	2017.05.31	2019.05.31	1.99	80,000,000	-

제46-2회공모사채	2017.05.31	2020.05.29	2.24	140,000,000	-

제46-3회공모사채	2017.05.31	2022.05.31	2.66	80,000,000	-

제1회 무보증 사모사채	2016.05.12	2018.05.14	3.22	20,000,000	20,000,000

제2회 무보증 사모사채	2016.09.02	2019.09.02	3.25	10,000,000	10,000,000

제3회 무보증 사모사채	2016.11.08	2018.11.08	3.41	10,000,000	10,000,000

제4회 무보증 사모사채	2017.01.23	2019.01.23	3.55	20,000,000	-

제5회 무보증 사모사채	2017.03.30	2019.03.30	3.42	20,000,000	-

제6회 무보증 사모사채	2017.05.16	2019.11.15	3.53	20,000,000	-

제7회 무보증 공모사채	2017.09.13	2020.09.11	3.23	50,000,000	-

사채 액면가액 합계	1,767,000,000	1,317,000,000

사채할인발행차금	(2,837,497)	(1,853,305)

차감: 유동성대체	(496,714,690)	(399,722,662)

비유동성 사채	1,267,447,813	915,424,033

상기 사채는 만기일에 상환되며, 사채의 이자는 3개월마다 후급됩니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

기업어음(CP)	현대증권	-	-	40,000,000

일반차입금	리브포렌탈제일차유한회사	2.65	70,000,000	70,000,000

산업은행	2.52~3.56	281,666,380	450,000,000

농협은행	2.73~3.17	110,000,000	100,000,000

KEB하나은행	3.40~3.51	16,000,000	16,000,000

경남은행	3.17	10,000,000	10,000,000

국민은행	3.17	4,166,667	5,833,333

신한은행	3.14	16,000,000	20,000,000

대구은행	3.40	10,000,000	-

우리은행	6.96	1,625,444	1,424,275

KEB하나은행	6.90	1,649,835	1,301,083

신한은행(주1)	7.06~7.59	4,429,860	1,100,232

기업은행	6.60	2,727,000	-

산업은행	3.17	6,844,648	-

소 계	535,109,834	715,658,923

차감 : 유동성대체	(289,340,836)	(264,666,923)

장기차입금	245,768,998	450,992,000

(주1) 당분기말 현재 상기 장기차입금에 대해서 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED의 렌탈자산이 담보로 제공되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말

연 도	사 채	차입금	합 계

2017.10.1 ~ 2018.9.30	497,000,000	285,499,907	782,499,907

2018.10.1 ~ 2019.9.30	370,000,000	180,018,777	550,018,777

2019.10.1 ~ 2020.9.30	640,000,000	66,858,595	706,858,595

2020.10.1 ~ 2021.9.30	70,000,000	2,470,965	72,470,965

2021.10.1 ~ 2022.9.30	190,000,000	261,590	190,261,590

합 계	1,767,000,000	535,109,834	2,302,109,834

상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

16. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	40,176,373	35,747,119

사외적립자산의 공정가치	(24,082,631)	(25,244,907)

연결재무상태표상 부채	16,093,742	10,502,212

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기급여채무의 현재가치	936,195	875,673

(3) 당분기 와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,733,129	5,155,930	1,429,215	4,287,914

순이자원가	125,193	404,681	86,856	260,567

기타	2,061	550,205	15,927	44,515

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,860,383	6,110,816	1,531,998	4,592,996

퇴직급여 비용 6,111백만원(전기: 4,593백만원)은 영업비용에 포함되어 있습니다.

17. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사와 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

회전대출한도	산업은행	KRW	110,000,000	69,000,000

KEB하나은행	KRW	50,000,000	9,000,000

우리은행	KRW	19,000,000	19,000,000

경남은행	KRW	10,000,000	-

국민은행	KRW	10,000,000	-

일반대출한도	신한은행	KRW	30,000,000	10,000,000

농협은행	KRW	50,000,000	10,000,000

우리은행	KRW	50,000,000	-

리브포렌탈제일차유한회사	KRW	70,000,000	70,000,000

국민은행	KRW	4,166,667	4,166,667

채권유동화대출한도	엘오토월드제일차(*)	KRW	150,000,000	150,000,000

종합금융한도	신한은행	KRW	50,000,000	-

시설자금대출한도	농협은행	KRW	110,000,000	110,000,000

산업은행	KRW	281,666,380	281,666,380

KEB하나은행	KRW	16,000,000	16,000,000

경남은행	KRW	10,000,000	10,000,000

신한은행	KRW	16,000,000	16,000,000

대구은행	KRW	10,000,000	10,000,000

운용리스실행한도	롯데캐피탈	KRW	131,709,709	131,709,709

DGB캐피탈	KRW	1,677,772	1,677,772

CP발행한도	우리종합금융	KRW	10,000,000	10,000,000

포괄외화지급보증한도	국민은행	USD	5,000	-

합 계	KRW	1,190,220,528	928,220,528

USD	5,000	-

(*) 회사는 하나은행에 장래발생채권을 신탁하고 신탁대상자산을 기초로 엘오토월드제일차 유한회사가 유동화기업어음을 발행하였습니다. 회사는 이와 관련하여 발행회사의 요청이 있을 경우 유동화기업어음상환 등에 부족한 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 102건으로 소송금액은 4,748백만원이며, 피고로서 계류중인 소송사건 등은 12건으로 소송가액은 584백만원입니다. 연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)에 10,684백만원의 계약이행보증보험 계약을 체결하고 있습니다.

18. 자본금 등

(1) 당분기말 현재 현재 회사의 발행주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행할 주식의 총수	40,000,000주

발행한 주식수	11,769,200주

1주의 금액	5,000원

자본금	58,846,000천원

(2) 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같으며 당분기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금은 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주	주식발행초과금	합 계

전기초(2016.01.01)	9,825,700	49,128,500	183,724,992	232,853,492

주식의 발행(*)	1,943,500	9,717,500	190,235,611	199,953,111

전분기말(2016.09.30)	11,769,200	58,846,000	373,960,603	432,806,603

(*) 회사는 2016년 3월 14일 이사회 결의에 따라 2016년 5월 10일을 주금납입일로 하여 보통주 1,943,500주의 유상증자를 실시하였습니다.

19. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차손	(23,775,000)	(23,775,000)

해외사업환산손익	(45,252)	1,528,614

기타의 자본변동	(4,830,143)	(4,830,143)

합 계	(28,650,395)	(27,076,529)

20. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	4,149,240	4,149,240

대손준비금(주2)	1,140,292	1,140,292

미처분이익잉여금	199,076,463	163,468,577

합 계	204,365,995	168,758,109

(주1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

(주2) 연결회사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 따라 한국채택국제회계기준의 발생손실 충당금이 감독 목적상 요구되는 충당금 적립액(최소적립액)에 미달하는 경우, 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 당기순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하고 있습니다.

21. 영업수익 당분기 와 전분기 중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

렌탈수익	334,171,006	944,482,129	289,523,420	823,084,020

중고차판매수익	112,605,497	349,605,855	85,247,576	269,614,602

기타수익	19,302,730	55,884,577	16,833,366	43,579,061

합 계	466,079,233	1,349,972,561	391,604,362	1,136,277,683

22. 영업비용 당분기 와 전분기 중 연결회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	18,519,444	54,749,604	15,453,503	43,713,948

퇴직급여	1,860,383	6,110,816	1,531,998	4,592,996

복리후생비	2,987,380	9,560,725	2,910,814	9,455,757

여비교통비	572,497	1,599,158	557,743	1,698,380

통신비	1,003,311	2,980,783	1,030,952	2,976,372

수도광열비	192,596	552,817	171,012	524,852

세금과공과	3,163,092	8,113,848	2,862,317	7,295,991

임차료	6,407,641	19,003,416	6,149,777	17,578,544

감가상각비	174,269,877	510,236,822	154,322,542	448,092,627

무형자산상각비	2,312,850	5,790,451	1,704,934	5,063,017

수선유지비	2,199,239	6,385,488	1,921,657	5,694,200

보험료	26,512,352	77,149,554	23,630,976	66,810,269

접대비	84,669	267,549	79,447	256,564

광고선전비	4,866,580	13,251,503	3,727,499	11,009,855

운반및보관료	2,355,437	7,101,766	2,007,590	5,064,373

소모품비	182,525	712,860	386,132	852,711

차량관리비	29,923,704	82,824,806	24,293,010	68,434,176

지급수수료	25,646,588	72,660,107	23,235,694	59,864,748

도서인쇄비	43,356	214,887	85,434	231,035

교육훈련비	352,234	828,382	186,446	520,221

포상비	5,018	39,450	20,237	31,489

협회비	181,490	622,562	227,850	636,891

대손상각비	1,227,148	5,812,233	2,530,709	6,190,582

중고차판매원가	102,388,540	317,381,442	77,935,573	242,193,292

상품판매원가	3,027,822	6,845,878	2,087,812	6,704,487

할부판매원가	8,936,500	28,936,602	11,202,007	26,547,648

차입이자비용	2,907,497	8,112,852	2,014,795	5,412,735

기타영업비용	1,615,626	4,257,906	1,640,511	3,585,068

합 계	423,745,396	1,252,104,267	363,908,971	1,051,032,828

23. 기타손익(1) 당분기 와 전분기 중 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	6,840	8,040	600	14,800

유형자산처분이익	14,006	92,198	6,570	117,703

대손충당금환입	-	-	107,864	767,912

자산수증이익	-	-	163,491	443,076

잡이익	820,641	1,403,349	118,675	1,315,501

합 계	841,487	1,503,587	397,200	2,658,992

(2) 당분기 와 전분기중 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	1,068,088	2,203,801	843,116	2,029,525

기타의 대손상각비	4,258	4,258	-

기부금	15,847	574,539	17,125	186,400

잡손실	61,642	239,828	73,372	383,111

합 계	1,149,835	3,022,426	933,613	2,599,036

24. 금융손익(1) 당분기 와 전분기 중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	555,631	1,737,963	804,126	2,571,153

외환차익	2,387	18,334	14,125	94,177

외화환산이익	169,021	659,829	1,181	16,582

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	594,541

합 계	727,039	2,416,126	819,432	3,276,453

(2) 당분기 와 전분기 중 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	18,329,945	52,573,200	16,076,994	50,383,131

외환차손	42,124	56,018	33,095	137,688

외화환산손실	(56,569)	496,195	1,130	16,829

매도가능금융자산처분손실	-	-	142	142

매도가능증권손상차손	-	-	-	440

합 계	18,315,500	53,125,413	16,111,361	50,538,230

25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19.46%입니다.

26. 주당이익 기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 지배기업소유주지분 귀속 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주 지분 보통주분기순이익	19,066,519,983	35,838,400,045	9,431,940,703	29,760,158,838

가중평균유통보통주식수(*)	11,769,200	11,769,200	11,769,200	10,840,008

기본주당이익	1,620	3,045	801	2,745

(*) 전기의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	발행주식수(주)	3개월	누적

가중치(일수)	유통주식수(주)	가중치(일수)	유통주식수(주)

기존주식	9,825,700	92/92	9,825,700	274/274	9,825,700

유상증자	1,943,500	92/92	1,943,500	143/274	1,014,308

합 계	11,769,200	11,769,200	10,840,008

(2) 연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기 와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	510,236,822	448,092,627

유형자산처분손실	2,203,801	2,029,525

무형자산상각비	5,790,451	5,063,017

대손상각비	5,812,233	6,190,582

이자비용	52,573,200	50,383,131

퇴직급여	5,560,611	4,548,481

외화환산손실	496,195	16,829

이자수익	(1,737,963)	(2,571,153)

유형자산처분이익	(92,198)	(117,703)

외화환산이익	(659,829)	(16,582)

자산수증이익	-	(443,076)

법인세비용	8,880,170	8,325,896

기타장기종업원급여	109,038	-

기타의대손상각비	4,258	-

매도가능금융자산처분이익	-	(594,541)

매도가능금융자산처분손실	-	142

매도가능금융자산손상차손	-	440

합 계	589,176,789	520,907,615

(2) 당분기 와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(4,706,426)	503,892

금융리스채권	630,076	(15,694,062)

할부금융채권	(38,887,673)	(24,476,053)

대출채권	(34,553,721)	(25,543,299)

미수금	(6,623,318)	8,112,714

미수수익	(336,420)	(5,465,465)

선급금	69,609	(6,068,168)

선급비용	(11,535,838)	(11,350,198)

부가세대급금	3,270,904	864,669

재고자산	7,229,779	6,357,420

선급렌탈자산	(48,621,649)	(35,394,669)

렌탈자산	(859,785,726)	(610,395,877)

보증금	(1,873,721)	2,891,433

금융리스부채	-	(526,328)

매입채무	(1,106,858)	3,209,587

미지급금	(141,552)	1,905,737

미지급비용	1,921,110	(6,831,991)

예수금	(329,107)	(16,728,475)

부가세예수금	1,685,789	1,011,771

선수금	2,012,258	750,486

렌탈보증금	23,683,220	43,317,282

대출보증금	(21,110)	(6,000)

이연수익	36,707,634	(976,196)

사외적립자산	1,751,244	1,695,972

퇴직금지급	(2,074,527)	(1,521,098)

관계사전출입	-	143,292

기타장기종업원급여부채	(48,514)	-

합 계	(931,684,537)	(690,213,624)

(3) 당분기 와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체	62,644,791	27,789,324

장기차입금의 유동성 대체	239,011,483	219,833,620

사채의 유동성 대체	347,000,000	250,000,000

28. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 주요기업의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명

지배기업(주1)	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데

기타의 특수관계자(주2)	롯데그룹 계열사

(주1) 2015년 6월 3일자로 연결회사의 최대주주가 (주)호텔롯데로 변경됨에 따라 당분기말 현재 연결회사의 지배기업은 없습니다.(주2) 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	1,096,880	339,604	489,120	168,651

롯데그룹 계열사	캐논코리아비지니스솔루션(주)	101,020	4,327,180	43,349	3,471,676

롯데손해보험(주)	175,914	26,031,603	1,257,053	14,568,544

롯데글로벌로지스(주)	350,889	7,468,014	128,615	6,346,355

롯데카드(주)	288,712	374,336	52,135	260,163

(주)대홍기획	67,034	6,026,185	26,650	2,827,952

롯데캐피탈(주)	111,721	29,842,673	36,530	18,682,152

롯데정보통신(주)	165,773	15,964,149	108,609	5,285,721

롯데하이마트(주)	2,750,392	102,291	2,789,598	89,850

롯데피에스넷(주)	177,450	15,000	150,131	-

롯데쇼핑(주)	1,985,444	2,994,811	720,192	410,453

(주)우리홈쇼핑	200,249	3,208,149	-	-

기타 롯데그룹 계열사	6,564,066	3,907,220	3,781,427	4,601,053

합 계	14,035,544	100,601,215	9,583,409	56,712,570

(3) 당분기 와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	40,143	166,767	52,831	-

롯데그룹 계열사	캐논코리아비지니스솔루션(주)	1,723	511,413	-	632,831

롯데손해보험(주)	146,045	3,233,814	115,329	142,731

롯데글로벌로지스(주)	35,612	1,353,953	27,750	1,104,238

롯데카드(주)	225,624	20,570,068	126,779	17,898,259

(주)대홍기획	-	3,436,541	-	887,182

롯데캐피탈(주)	144	1,982,029	-	798,426

롯데정보통신(주)	3,092	5,512,322	4,547	3,415,272

롯데하이마트(주)	587,123	-	1,020,003	-

롯데피에스넷(주)	4,994,212	-	3,544,794	-

롯데쇼핑(주)	316,990	568,018	267,400	43,106

(주)우리홈쇼핑	501	-	5,350	-

기타 롯데그룹 계열사	1,177,000	748,356	693,414	351,536

합 계	7,528,209	38,083,281	5,858,197	25,273,581

(5) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,811,670	2,107,406

퇴직급여	424,101	222,047

합 계	3,235,771	2,329,453

주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

29. 영업부문

(1) 연결회사의 보고부문은 연결회사의 보고부문 구분기준에 의하여 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	주요 재화 및 용역

차량 및 일반렌탈	렌탈용 차량의 대여(장/단기) 및 렌탈 반납차량 등의 매각
통신장비, 전자전기 계측장비, OA기기, 소형 가전, PC 등 렌탈

오토리스 및 할부금융	리스용 차량의 대여(장기) 및 중고차 매각과 관련된 할부금융

(2) 당분기 와 전분기 중 부문 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

차량 및 일반렌탈	오토리스 및 할부금융	합 계

총부문수익	1,347,677,202	77,305,773	1,424,982,975

부문간수익	73,930,622	1,079,792	75,010,414

외부고객으로부터의 수익	1,273,746,580	76,225,981	1,349,972,561

보고부문영업이익	85,928,928	11,939,366	97,868,294

감가상각비와 무형자산상각비	479,598,443	36,428,830	516,027,273

(단위: 천원)

구 분	전분기

차량 및 일반렌탈	오토리스 및 할부금융	합 계

총부문수익	1,129,508,571	62,850,953	1,192,359,524

부문간수익	55,207,318	874,523	56,081,841

외부고객으로부터의 수익	1,074,301,253	61,976,430	1,136,277,683

보고부문영업이익	74,413,020	10,831,836	85,244,856

감가상각비와 무형자산상각비	424,361,652	28,793,992	453,155,644

(3) 당분기말과 전기말 현재 부문의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고부문 자산	보고부문 자산

차량 및 일반렌탈	3,460,898,982	3,059,112,614

오토리스 및 할부금융	580,730,878	438,154,460

합 계	4,041,629,860	3,497,267,074