롯데렌탈 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 12 기 3분기 : 2016년 09월 30일 현재
제 11 기 1 기말 : 2015년 12월 31일 현재
롯데렌탈 주식회사

1. 일반사항롯데렌탈 주식회사는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.또한, 회사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 회사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 회사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다. 한편, 회사는 2015년 6월 24일자로 회사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였습니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 보통주 58,846백만원이며, 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

㈜호텔롯데	2,444,764	20.8

그로쓰파트너㈜	2,307,685	19.6

㈜부산롯데호텔	1,271,074	10.8

밸류플러스제삼십일차㈜	1,059,636	9.0

㈜우리홈쇼핑	1,015,382	8.6

트리플에스제이차㈜	982,570	8.4

인베스트퍼플제삼차㈜	944,037	8.0

레드스탁㈜	590,672	5.0

롯데하이마트㈜	576,690	4.9

롯데손해보험㈜	576,690	4.9

합 계	11,769,200	100.0

2. 중요한 회계정책 2.1. 재무제표 작성기준

회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함.

- 기업회계기준서 1011호 '건설계약', 기업회계기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계추정 및 잠재 리스크관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가되었습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업': 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 - 금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 '종업원급여': 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고': 기준서 상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3. 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	151,379,012	(*1)	169,161,435	(*1)

매도가능금융자산(*2)	4,558,590	4,558,590	4,299,018	4,299,018

기타금융자산	44,832,354	(*1)	39,407,792	(*1)

매출채권및기타채권	173,102,822	(*1)	179,377,296	(*1)

대출채권	137,973	(*1)	227,230	(*1)

금융리스채권	143,082,756	(*1)	139,276,467	(*1)

금융부채

매입채무및기타채무	84,506,895	(*1)	86,177,269	(*1)

차입금및사채	2,027,563,479	2,064,258,415	2,101,893,878	2,128,843,516

기타금융부채	296,214,318	(*1)	264,523,599	(*1)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 공시되는 시장가격이 없고, 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이며 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가한 금액 6,498,636천원(전기말 3,554,801천원)은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산:

시장성없는 지분증권	5,912,146	2,968,311

기타	586,490	586,490

상기 매도가능금융자산은 당분기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이며 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

4.3. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시하는 공정가치

매도가능금융자산	-	4,558,590	-	4,558,590

차입금 및 사채	-	2,064,258,415	-	2,064,258,415

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시하는 공정가치

매도가능금융자산	-	4,299,018	-	4,299,018

차입금 및 사채	-	2,128,843,516	-	2,128,843,516

5. 범주별 금융상품

(1) 회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당분기말

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	151,379,012	-	151,379,012

매출채권 및 기타채권	173,102,822	-	173,102,822

대출채권	137,973	-	137,973

금융리스채권	143,082,756	-	143,082,756

기타금융자산	44,832,354	11,057,226	55,889,580

합 계	512,534,917	11,057,226	523,592,143

(단위: 천원)

금융부채	당분기말

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무 및 기타채무	84,506,895

차입금 및 사채	2,027,563,479

기타금융부채	296,214,318

합 계	2,408,284,692

(단위: 천원)

금융자산	전기말

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	169,161,435	-	169,161,435

매출채권 및 기타채권	179,377,296	-	179,377,296

대출채권	227,230	-	227,230

금융리스채권	139,276,467	-	139,276,467

기타금융자산	39,407,792	7,853,819	47,261,611

합 계	527,450,220	7,853,819	535,304,039

(단위: 천원)

금융부채	전기말

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무 및 기타채무	86,177,269

차입금 및 사채	2,101,893,878

기타금융부채	264,523,599

합 계	2,452,594,746

(2) 금융상품 범주별 손익 구분(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금 및 수취채권

예금이자수익	886,003	2,856,251	233,740	550,477

대손상각비	(1,221,878)	(3,698,679)	(2,950,167)	(7,175,588)

대손충당금환입	107,864	767,912	38,532	181,623

외환차손익	(18,972)	(43,511)	3,067	11,550

외화환산손익	43	208	(1,607)	(1,607)

매도가능금융자산

매도가능금융자산처분손익	(142)	594,399	-	3,685

매도가능증권손상차손	-	440	-	-

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

이자비용	15,942,458	49,907,860	15,905,674	46,654,309

6. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	9,011	18,642

요구불예금	151,370,001	169,142,793

합 계	151,379,012	169,161,435

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	121,684,968	(9,598,208)	(1,028,738)	111,058,022

기타채권	30,796,503	(2,268,387)	-	28,528,116

소 계	152,481,471	(11,866,595)	(1,028,738)	139,586,138

비유동	매출채권	12,612,112	(1,757,017)	(565,213)	10,289,882

기타채권	23,256,802	(30,000)	-	23,226,802

소 계	35,868,914	(1,787,017)	(565,213)	33,516,684

합 계	188,350,385	(13,653,612)	(1,593,951)	173,102,822

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	114,238,051	(8,670,593)	(1,647,250)	103,920,208

기타채권	37,452,042	(1,905,434)	-	35,546,608

소 계	151,690,093	(10,576,027)	(1,647,250)	139,466,816

비유동	매출채권	16,200,391	(1,064,482)	(917,505)	14,218,404

기타채권	25,722,076	(30,000)	-	25,692,076

소 계	41,922,467	(1,094,482)	(917,505)	39,910,480

합 계	193,612,560	(11,670,509)	(2,564,755)	179,377,296

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	대손상각비	기말

유동	매출채권	8,670,593	927,615	9,598,208

기타채권	1,905,434	362,953	2,268,387

소 계	10,576,027	1,290,568	11,866,595

비유동	매출채권	1,064,482	692,535	1,757,017

기타채권	30,000	-	30,000

소 계	1,094,482	692,535	1,787,017

합 계	11,670,509	1,983,103	13,653,612

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	대손상각비	제각	기말

유동	매출채권	16,029,004	2,125,629	(4,658,106)	13,496,527

기타채권	5,691,232	523,272	(2,479,942)	3,734,562

소 계	21,720,236	2,648,901	(7,138,048)	17,231,089

비유동	매출채권	2,546,257	418,858	(771,513)	2,193,602

기타채권	281,400	-	(251,400)	30,000

소 계	2,827,657	418,858	(1,022,913)	2,223,602

합 계	24,547,893	3,067,759	(8,160,961)	19,454,691

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금	4,184,680	3,302,755

미수금	10,444,372	20,477,689

미수수익	17,449,168	14,574,140

보증금	19,676,698	22,884,100

소 계	51,754,918	61,238,684

차감: 비유동항목	(23,226,802)	(25,692,076)

유동항목	28,528,116	35,546,608

8. 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	73,860	(4,976)	68,884

할부금융채권	7,305	(183)	7,122

소 계	81,165	(5,159)	76,006

비유동	대출채권	52,181	(33,783)	18,398

할부금융채권	697,602	(654,033)	43,569

소 계	749,783	(687,816)	61,967

합 계	830,948	(692,975)	137,973

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	180,462	(8,021)	172,441

할부금융채권	46,105	(1,155)	44,950

소 계	226,567	(9,176)	217,391

비유동	대출채권	31,997	(29,953)	2,044

할부금융채권	1,111,854	(1,104,059)	7,795

소 계	1,143,851	(1,134,012)	9,839

합 계	1,370,418	(1,143,188)	227,230

(2) 당분기 및 전분기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	대손상각비(환입)	기말

유동대출채권	9,176	(4,017)	5,159

비유동대출채권	1,134,012	(446,196)	687,816

합 계	1,143,188	(450,213)	692,975

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	대손상각비(환입)	제각	기말

유동대출채권	90,288	(69,054)	-	21,234

비유동대출채권	565,106	570,689	(60,986)	1,074,809

합 계	655,394	501,635	(60,986)	1,096,043

9. 금융리스

1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스의 총투자, 순투자 및 대손충당금의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

최소리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	96,550,115	(9,539,586)	87,010,529	(2,238,085)	84,772,444

비유동금융리스채권	71,480,088	(7,844,187)	63,635,901	(5,325,589)	58,310,312

합 계	168,030,203	(17,383,773)	150,646,430	(7,563,674)	143,082,756

(단위: 천원)

구 분	전기말

최소리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	94,988,853	(12,300,660)	82,688,193	(1,738,486)	80,949,707

비유동금융리스채권	70,051,636	(8,065,476)	61,986,160	(3,659,399)	58,326,761

합 계	165,040,489	(20,366,136)	144,674,353	(5,397,885)	139,276,468

2) 당분기와 전분기 중 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	대손상각비	기말

유동금융리스채권	1,738,486	499,599	2,238,085

비유동금융리스채권	3,659,399	1,666,190	5,325,589

합 계	5,397,885	2,165,789	7,563,674

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	대손상각비	제각	기말

유동금융리스채권	1,964,154	621,002	-	2,585,156

비유동금융리스채권	5,832,084	2,985,193	(2,702,524)	6,114,753

합 계	7,796,238	3,606,195	(2,702,524)	8,699,909

10. 기타금융자산 및 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

대여금 및 수취채권(주1)	44,832,354	39,407,792

매도가능금융자산(주2)	11,057,226	7,853,819

소 계	55,889,580	47,261,611

차감: 비유동항목	(11,062,726)	(7,859,319)

유동항목	44,826,854	39,402,292

기타금융부채

렌탈보증금	296,189,348	264,492,629

할부금융보증금	3,860	3,860

대출보증금	21,110	27,110

소 계	296,214,318	264,523,599

차감: 비유동항목	(192,749,056)	(175,770,048)

유동항목	103,465,262	88,753,551

(주1) 대여금 및 수취채권은 모두 정기예금 등의 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	44,826,854	39,402,292

장기금융상품(*)	5,500	5,500

합 계	44,832,354	39,407,792

(*) 장기금융상품은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

( 주2) 매도가능금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성없는 지분증권	5,912,146	2,968,311

시장성없는 채무증권(*)	4,558,590	4,299,018

기타	586,490	586,490

합 계	11,057,226	7,853,819

(*) 종속기업인 (주)그린카에서 2013년 10월 1일 발행한 전환사채 인수가액 4,200백만원을 포함하고 있습니다.

11. 기타자산 및 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자산

선급금	1,864,596	444,878

선급비용	55,720,272	48,687,813

합 계	57,584,868	49,132,691

기타부채

선수금	9,035,328	8,374,577

예수금	25,210,356	41,327,979

합 계	34,245,684	49,702,556

12. 유형자산

당분기와 전분기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	37,282,208	24,653,656	2,021,920,658	24,462,023	8,255,199	51,250	2,116,624,994

취득및자본적지출	-	32,151,168	758,609,941	-	7,541,982	2,250,533	800,553,624

처분및폐기	-	-	(209,645,026)	(5,070)	(76,884)	-	(209,726,980)

감가상각	-	-	(409,100,616)	(1,298,793)	(2,829,191)	-	(413,228,600)

기타증(감)(주1)	-	(24,635,585)	15,442,366	-	310,890	(344,300)	(9,226,629)

분기말장부금액	37,282,208	32,169,239	2,177,227,323	23,158,160	13,201,996	1,957,483	2,284,996,409

취득원가	37,282,208	32,169,239	3,482,542,932	29,535,045	31,294,276	1,957,483	3,614,781,183

감가상각누계액	-	-	(1,303,239,588)	(6,376,885)	(18,092,280)	-	(1,327,708,753)

손상차손누계액	-	-	(2,076,021)	-	-	-	(2,076,021)

(단위: 천원)

구 분	전분기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	35,973,840	20,882,678	1,809,180,003	26,144,369	1	6,984,788	2,320,599	1,901,486,278

취득및자본적지출	1,330,492	14,576,504	724,192,311	47,790	-	2,842,507	530,392	743,519,996

처분및폐기	(22,123)	-	(172,681,136)	-	(1)	(8,441)	-	(172,711,701)

감가상각	-	-	(373,214,226)	(1,296,591)	-	(2,152,053)	-	(376,662,870)

기타증(감)(주1)	-	(20,644,037)	18,731,640	-	-	14,400	(2,713,142)	(4,611,139)

분기말장부금액	37,282,209	14,815,145	2,006,208,592	24,895,568	-	7,681,201	137,849	2,091,020,564

취득원가	37,282,209	14,815,145	2,856,093,617	29,562,810	-	26,855,842	137,849	2,964,747,472

감가상각누계액	-	-	(849,885,025)	(4,667,242)	-	(19,174,641)	-	(873,726,908)

(주1) 기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 건물 및 구축물, 기타의 유형자산과 개발비 및 소프트웨어로의 대체로 인한 증(감)액입니다.

렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.

렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 회사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 회사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 회사의 부담으로 회사를 보험수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산

당분기와 전분기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

영업권	개발비	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초장부금액	2,400,390	17,256,954	2,767,470	4,976,092	27,400,906

취득및자본적지출	-	8,700	91,106	-	99,806

상각	-	(4,065,106)	(751,152)	-	(4,816,258)

기타증가(주1)	-	170,000	79,300	-	249,300

분기말장부금액	2,400,390	13,370,548	2,186,724	4,976,092	22,933,754

(단위: 천원)

구 분	전분기

영업권	개발비	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초장부금액	2,400,390	19,243,644	3,167,850	5,430,395	30,242,279

취득및자본적지출	-	751,400	313,010	-	1,064,410

상각	-	(4,175,837)	(684,872)	-	(4,860,709)

처분및폐기	-	-	-	(100,000)	(100,000)

기타증가(주1)	-	2,528,742	170,000	-	2,698,742

분기말장부금액	2,400,390	18,347,949	2,965,988	5,330,395	29,044,722

(주1) 기타증가는 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액 등입니다.

14. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	법인설립 및영업소재지	소유지분율(%)(당분기말)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

롯데오토리스(주)	대한민국	100.00	61,460,405	61,460,405	61,460,405

롯데오토케어(주)	대한민국	100.00	2,061,782	2,061,782	2,061,782

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	베트남	100.00	20,063,615	20,063,615	20,063,615

(주)그린카	대한민국	90.16	11,308,247	11,308,247	11,308,247

제이지산업(주)	대한민국	100.00	43,326	43,326	43,326

LOTTE Rent-A-Car (Thailand)	태국	49.00	3,449,487	3,449,487	-

합 계	98,386,862	98,386,862	94,937,375

(2) 당분기와 전분기 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기	전분기

기초장부금액	94,937,375	91,276,677

취득으로 인한 증가	3,449,487	495,560

기말장부금액	98,386,862	91,772,237

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	25,797,200	21,833,396

미지급금	50,034,968	49,238,584

미지급비용	8,674,727	15,105,289

합 계	84,506,895	86,177,269

16. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기차입금	352,000,000	137,000,000

사채	309,772,367	169,894,343

유동성장기차입금	198,333,620	199,962,328

소 계	860,105,987	506,856,671

비유동	사채	825,791,112	1,055,037,207

장기차입금	341,666,380	540,000,000

소 계	1,167,457,492	1,595,037,207

합 계	2,027,563,479	2,101,893,878

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

KTB투자증권	기업어음(CP)	1.85	90,000,000	80,000,000

한국투자증권	1.50	70,000,000	-

신한은행	1.51	40,000,000	-

신영증권	1.53	60,000,000	-

유진투자증권	-	-	30,000,000

농협은행	일반대출	2.70	12,000,000	-

우리은행	2.44	20,000,000	-

신한은행	2.56	10,000,000	-

산업은행	회전대출	2.14	40,000,000	27,000,000

KEB하나은행	2.67	10,000,000	-

합 계	352,000,000	137,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환기일	액면이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

제28-2회공모사채	2011.04.05	2016.04.05	-	-	65,000,000

제29회공모사채	2011.09.05	2016.09.05	-	-	45,000,000

제31-2회공모사채	2012.06.15	2017.06.15	3.97	100,000,000	100,000,000

제32-2회공모사채	2012.11.20	2017.11.20	3.33	100,000,000	100,000,000

제33회사모사채	2013.01.25	2018.03.21	3.26	53,000,000	53,000,000

제34회사모사채	2013.02.05	2018.03.21	3.21	54,000,000	54,000,000

제36회사모사채	2013.04.09	2018.06.21	2.92	50,000,000	50,000,000

제37회사모사채	2013.05.03	2018.06.21	2.98	50,000,000	50,000,000

제38-2회공모사채	2013.11.20	2016.11.20	3.39	60,000,000	60,000,000

제39-1회공모사채	2014.08.28	2017.08.28	3.05	150,000,000	150,000,000

제39-2회공모사채	2014.08.28	2019.08.28	3.41	50,000,000	50,000,000

제40-1회공모사채	2014.10.31	2017.10.31	2.62	50,000,000	50,000,000

제40-2회공모사채	2014.10.31	2019.10.31	2.94	50,000,000	50,000,000

제41-1회공모사채	2015.07.21	2018.07.21	2.02	120,000,000	120,000,000

제41-2회공모사채	2015.07.21	2020.07.21	2.44	130,000,000	130,000,000

제42-1회공모사채	2015.12.01	2018.12.01	2.40	50,000,000	50,000,000

제42-2회공모사채	2015.12.01	2020.12.01	2.65	50,000,000	50,000,000

제43회사모사채	2016.09.21	2021.09.17	2.22	20,000,000	-

사채 액면가액 합계	1,137,000,000	1,227,000,000

사채할인발행차금	(1,436,521)	(2,068,450)

차감: 유동성대체	(309,772,367)	(169,894,343)

비유동성 사채	825,791,112	1,055,037,207

상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

기업어음(CP)	삼성증권	-	-	20,000,000

현대증권	-	-	10,000,000

현대증권	2.80	40,000,000	40,000,000

IBK투자증권	-	-	50,000,000

삼성증권	-	-	20,000,000

현대증권	-	-	60,000,000

신한금융투자	-	-	40,000,000

일반차입금	산업은행	2.31	40,000,000	40,000,000

산업은행	2.34	60,000,000	60,000,000

산업은행	3.13	40,000,000	40,000,000

산업은행	3.18	30,000,000	30,000,000

산업은행	2.95	10,000,000	10,000,000

산업은행	2.93	20,000,000	20,000,000

농협은행	2.73	100,000,000	100,000,000

산업은행	2.52	80,000,000	80,000,000

산업은행	2.55	50,000,000	50,000,000

산업은행	2.52	70,000,000	70,000,000

소 계	540,000,000	740,000,000

현재가치할인차금	-	(37,672)

차감 : 유동성대체	(198,333,620)	(199,962,328)

장기차입금	341,666,380	540,000,000

(5) 당분기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말

연 도	사 채	차입금	합 계

2016.10.1 ~ 2017.9.30	310,000,000	198,333,620	508,333,620

2017.10.1 ~ 2018.9.30	477,000,000	199,999,880	676,999,880

2018.10.1 ~ 2019.9.30	100,000,000	99,999,880	199,999,880

2019.10.1 ~ 2020.9.30	180,000,000	41,666,620	221,666,620

2020.10.1 ~ 2021.9.30	70,000,000	-	70,000,000

합 계	1,137,000,000	540,000,000	1,677,000,000

17. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	24,563,401	22,388,283

사외적립자산의 공정가치	(16,851,325)	(17,913,944)

재무상태표상 부채	7,712,076	4,474,339

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	976,908	2,930,723	943,424	2,830,273

순이자원가	60,978	182,936	25,813	77,440

기타	7,731	27,217	10,812	59,948

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,045,617	3,140,876	980,049	2,967,661

퇴 직급여 비용 3,141백 만원(전 분기: 2,968백만원)은 영 업비용에 포함되어 있습니다.

18. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 회사와 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

운영자금대출	산업은행	KRW	100,000,000	40,000,000

KEB하나은행	KRW	40,000,000	10,000,000

일반대출한도	농협은행	KRW	40,000,000	12,000,000

우리은행	KRW	50,000,000	20,000,000

신한은행	KRW	30,000,000	10,000,000

종합금융한도	신한은행	KRW	50,000,000	-

시설자금대출	농협은행	KRW	100,000,000	100,000,000

산업은행	KRW	400,000,000	400,000,000

포괄외화지급보증한도	국민은행	USD	5,000	289

운용리스실행한도	롯데캐피탈	KRW	150,000,000	132,006,597

DGB캐피탈	KRW	2,448,884	2,103,932

합 계	KRW	962,448,884	726,110,529

USD	5,000	289

(2) 당분기말 현재 회사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 86건으로 소송금액은 3,627백만원이며, 피 고로서 계류중인 소송사건 등은 11건으로 소송가액은 383 백만원입니다 . 회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험(주)에 10,235백만원의 계약이행보증보험 계약을 체결하고 있습니다.

19. 자본금 등(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 당분기말 발행한 주식수는 보통주식 11,769,200주(전기말: 9,825,700주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.(2) 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주	주식발행초과금	합 계

전기초(2015.1.1)	9,825,700	49,128,500	183,724,992	232,853,492

전기말(2015.12.31)	9,825,700	49,128,500	183,724,992	232,853,492

주식의 발행(*)	1,943,500	9,717,500	190,235,611	199,953,111

당분기말(2016.9.30)	11,769,200	58,846,000	373,960,603	432,806,603

(*) 회사는 2016년 3월 14일 이사회 결의에 따라 2016년 5월 10일을 주금납입일로 하여 보통주 1,943,500주의 유상증자를 실시하였습니다. 20. 기타자본당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차손	(23,775,000)	(23,775,000)

기타의 자본변동	(187,381)	(187,381)

합 계	(23,962,381)	(23,962,381)

21. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	4,149,240	4,149,240

미처분이익잉여금	105,819,018	90,601,727

합 계	109,968,258	94,750,967

(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.22. 영업수익당분기 및 전분기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

렌탈수익	267,816,432	760,722,262	235,724,343	664,648,077

중고차판매수익	81,407,653	260,913,829	66,952,855	191,870,476

기타수익	13,542,848	34,530,633	7,208,396	18,841,598

합 계	362,766,933	1,056,166,724	309,885,594	875,360,151

23. 영업비용당분기 및 전분기 중 회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	10,236,253	29,423,447	9,538,536	35,355,330

퇴직급여	1,045,618	3,140,877	980,050	2,967,661

복리후생비	1,978,555	6,272,554	1,728,518	6,235,712

여비교통비	439,584	1,369,864	513,936	1,496,572

통신비	887,946	2,607,262	929,038	2,735,300

수도광열비	166,658	511,428	151,562	430,449

세금과공과	2,132,942	5,049,025	3,883,653	6,776,162

임차료	4,132,013	12,336,590	3,978,212	11,944,342

감가상각비	141,912,238	413,228,600	130,931,964	376,662,870

무형자산상각비	1,611,212	4,816,258	1,590,454	4,860,709

수선유지비	1,866,550	5,558,149	1,074,052	3,708,437

보험료	22,952,975	64,778,956	19,698,240	58,723,196

접대비	66,677	195,448	75,974	248,776

광고선전비	3,143,746	9,530,072	5,521,150	8,496,560

운반및보관료	1,678,651	5,320,025	1,421,010	4,162,299

소모품비	104,102	433,822	223,308	469,222

차량관리비	19,809,181	56,630,662	16,692,992	49,342,544

지급수수료	37,559,524	96,398,952	22,724,471	62,199,747

도서인쇄비	28,481	115,147	98,718	167,659

교육훈련비	164,300	458,334	218,195	449,334

대손상각비	1,221,878	3,698,679	2,950,167	7,175,588

중고차판매원가	74,526,904	234,972,608	59,083,354	171,286,334

할부판매원가	11,202,007	26,547,648	4,612,735	11,763,931

상품판매원가	1,421,184	4,879,413	1,157,626	3,235,438

기타영업비용	1,666,761	3,611,961	940,795	3,269,425

합 계	341,955,940	991,885,781	290,718,710	834,163,597

24. 기타손익(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	436,708	1,469,642	396,579	1,105,205

로열티수익	266,413	848,366	318,062	872,540

유형자산처분이익	6,570	37,157	21,621	692,899

대손충당금환입	107,864	767,912	38,532	181,623

자산수증이익	159,092	438,675	139,792	419,375

잡이익	107,946	1,252,056	776,349	1,036,173

합 계	1,084,593	4,813,808	1,690,935	4,307,815

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	781,675	1,952,410	776,544	1,886,890

기부금	15,925	177,700	-	1,971

잡손실	66,081	323,376	128,601	334,847

합 계	863,681	2,453,486	905,145	2,223,708

25. 금융손익(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	886,003	2,856,251	233,740	550,477

외환차익	14,125	94,177	11,269	52,761

외화환산이익	1,185	16,288	13,714	13,714

매도가능금융자산처분이익	-	594,541	-	4,003

합 계	901,313	3,561,257	258,723	620,955

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	15,942,458	49,907,860	15,905,674	46,654,309

외환차손	33,097	137,688	8,202	41,211

매도가능금융자산처분손실	142	142	-	318

매도가능증권손상차손	-	440	-	-

외화환산손실	1,142	16,080	15,321	15,321

합 계	15,976,839	50,062,210	15,929,197	46,711,159

26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.98%입니다.

27. 주당이익기본주당이익은 회사의 보통주 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	4,492,171,480	15,310,271,791	3,334,616,655	(3,011,898,403)

가중평균유통보통주식수(*1)	11,769,200	10,840,008	9,825,700	9,825,700

기본주당이익(손실)	382	1,412	339	(307)

(*1) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	발행주식수(주)	3개월	누적

가중치(일수)	유통주식수(주)	가중치(일수)	유통주식수(주)

기존주식	9,825,700	92/92	9,825,700	274/274	9,825,700

유상증자	1,943,500	92/92	1,943,500	143/274	1,014,308

합 계	11,769,200	11,769,200	10,840,008

(2) 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	413,228,600	376,662,870

유형자산처분손실	1,952,410	1,886,890

무형자산상각비	4,816,258	4,860,709

대손상각비	3,698,679	7,175,588

이자비용	49,907,860	46,654,309

퇴직급여	3,113,660	2,907,713

외화환산손실	16,080	15,321

이자수익	(2,856,251)	(550,477)

유형자산처분이익	(37,157)	(692,899)

외화환산이익	(16,288)	(13,714)

자산수증이익	(438,675)	(419,375)

법인세비용	4,830,042	202,356

매도가능증권처분이익	(594,541)	(4,003)

매도가능증권처분손실	142	318

매도가능증권손상차손	440	-

합 계	477,621,259	438,685,606

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(4,832,781)	5,928,786

금융리스채권	(5,598,857)	(4,929,432)

할부금융채권	453,052	1,143,215

대출채권	86,418	1,300,720

미수금	9,737,174	14,116,911

미수수익	(3,138,294)	(2,215,879)

선급금	(1,419,718)	2,607

선급비용	(12,273,834)	(6,807,052)

재고자산	6,324,914	20,025,481

선급렌탈자산	(34,682,294)	(14,576,504)

렌탈자산	(548,571,116)	(571,344,484)

보증금	3,207,401	(928,684)

매입채무	3,963,804	(37,693,934)

미지급금	891,384	7,212,682

미지급비용	(735,798)	(694,167)

예수금	(16,563,527)	(7,368,684)

할부금융보증금	445,904	(1,144,754)

부가세예수금	660,751	(1,877,611)

선수금	30,578,766	43,980,713

렌탈보증금	-	(354,578)

대출보증금	(6,000)	(251,857)

이연수익	1,328,672	1,577,822

사외적립자산	1,334,385	914,233

퇴직금지급	(1,077,980)	(867,480)

관계사전출입	(251,534)	(110,337)

합 계	(570,139,108)	(554,962,267)

(3) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	203,333,620	90,000,000

사채의 유동성 대체	250,000,000	10,000,000

선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체	26,855,822	20,644,037

렌탈자산에서 재고자산으로 대체	8,747,456	17,611,363

건설중인자산의 본계정 대체	344,300	2,543,142

29. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 회사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명

지배기업(주1)	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데

종속기업	(주)롯데오토리스, (주)롯데오토케어, LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED, (주)그린카, (주)제이지산업, LOTTE Rent-A-Car (Thailand)

롯데그룹 계열사(주2)	롯데그룹 계열사

(주1) 2015년 6월 3일자로 회사의 최대주주가 (주)호텔롯데로 변경됨에 따라 당분기말 현재 회사의 지배기업은 없습니다.(주2) 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	453,479	156,751	974	8,962

종속기업	(주)롯데오토리스	2,426,845	204,105	2,134,274	66,605

(주)롯데오토케어	1,668,330	24,557,913	1,403,588	19,628,846

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	833,437	-	872,540	-

(주)그린카	1,042,841	24,589,253	1,093,189	10,914,427

제이지산업㈜	78,875	467,120	-	-

롯데그룹 계열사	롯데하이마트(주)	2,789,598	7,460	-	6,155

롯데손해보험㈜	1,257,053	14,559,810	369,314	3,264,622

캐논코리아비지니스솔루션㈜	43,349	3,468,957	60	2,125,102

롯데카드㈜	52,135	260,163	-	70,542

현대로지스틱스㈜	96,870	6,282,434	28,349	3,076,326

㈜대홍기획	26,650	2,589,174	-	824,392

롯데캐피탈㈜	36,530	18,682,152	200	-

롯데정보통신(주)	108,609	5,280,412	1,682	102,408

기타 롯데그룹 계열사	3,792,209	4,594,703	500,690	1,024,850

기타(주1)	(주)케이티그룹 기업집단 소속계열회사	-	-	36,045,396	15,988,142

산은캐피탈(주)외 5개의 주주사	-	-	1,251,243	-

합 계	14,706,810	105,700,407	43,701,499	57,101,379

(주1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자는 아니며, 특수관계 해소 전 기간 동안의 거래내역입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

종속기업	제이지산업㈜	900,000	-	-

LOTTE Rent-A-Car (Thailand)	-	-	3,449,487

- 전분기 중 회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜호텔롯데	25,908	3,046	1,954	34,337

종속기업	㈜롯데오토리스	264,992	141,802	453,186	9,470

㈜롯데오토케어	225,085	3,337,000	149,660	2,902,972

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	2,004,900	-	1,156,534	-

㈜그린카 (주1)	12,893,205	-	13,120,950	-

제이지산업㈜	906,464	79,462	-	-

롯데그룹 계열사	롯데하이마트㈜	672,983	-	-	-

롯데손해보험㈜	202,850	46,350	199,188	145,659

캐논코리아비지니스솔루션㈜	877	588,446	-	2,191,786

롯데카드㈜	65,785	12,568,979	58,868	15,981,808

현대로지스틱스㈜	13,023	980,606	9,752	1,101,193

㈜대홍기획	776	2,395,357	-	4,017,139

롯데캐피탈㈜	-	740,709	-	79,443

롯데정보통신㈜	2,902	1,152,072	1,646	48,372

기타 롯데그룹 계열사	780,417	418,774	149,138	273,773

합 계	18,060,167	22,452,603	15,300,876	26,785,952

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 (주)그린카의 전환사채 인수가액 4,200백만원과 전환상환우선주 2,900백만원이 포함되어 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,961,567	1,448,218

퇴직급여	205,635	233,255

합 계	2,167,202	1,681,473

주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

1. 일반사항롯데렌탈 주식회사는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.또한, 회사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 회사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 회사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다. 한편, 회사는 2015년 6월 24일자로 회사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였습니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 보통주 58,846백만원이며, 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

㈜호텔롯데	2,444,764	20.8

그로쓰파트너㈜	2,307,685	19.6

㈜부산롯데호텔	1,271,074	10.8

밸류플러스제삼십일차㈜	1,059,636	9.0

㈜우리홈쇼핑	1,015,382	8.6

트리플에스제이차㈜	982,570	8.4

인베스트퍼플제삼차㈜	944,037	8.0

레드스탁㈜	590,672	5.0

롯데하이마트㈜	576,690	4.9

롯데손해보험㈜	576,690	4.9

합 계	11,769,200	100.0

2. 중요한 회계정책 2.1. 재무제표 작성기준

회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함.

- 기업회계기준서 1011호 '건설계약', 기업회계기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계추정 및 잠재 리스크관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가되었습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업': 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 - 금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 '종업원급여': 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고': 기준서 상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3. 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	151,379,012	(*1)	169,161,435	(*1)

매도가능금융자산(*2)	4,558,590	4,558,590	4,299,018	4,299,018

기타금융자산	44,832,354	(*1)	39,407,792	(*1)

매출채권및기타채권	173,102,822	(*1)	179,377,296	(*1)

대출채권	137,973	(*1)	227,230	(*1)

금융리스채권	143,082,756	(*1)	139,276,467	(*1)

금융부채

매입채무및기타채무	84,506,895	(*1)	86,177,269	(*1)

차입금및사채	2,027,563,479	2,064,258,415	2,101,893,878	2,128,843,516

기타금융부채	296,214,318	(*1)	264,523,599	(*1)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 공시되는 시장가격이 없고, 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이며 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가한 금액 6,498,636원(전기말 3,554,801천원)은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산:

시장성없는 지분증권	5,912,146	2,968,311

기타	586,490	586,490

상기 매도가능금융자산은 당분기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이며 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

4.3. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시하는 공정가치

매도가능금융자산	-	4,558,590	-	4,558,590

차입금 및 사채	-	2,064,258,415	-	2,064,258,415

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시하는 공정가치

매도가능금융자산	-	4,299,018	-	4,299,018

차입금 및 사채	-	2,128,843,516	-	2,128,843,516

5. 범주별 금융상품

(1) 회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당분기말

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	151,379,012	-	151,379,012

매출채권 및 기타채권	173,102,822	-	173,102,822

대출채권	137,973	-	137,973

금융리스채권	143,082,756	-	143,082,756

기타금융자산	44,832,354	11,057,226	55,889,580

합 계	512,534,917	11,057,226	523,592,143

(단위: 천원)

금융부채	당분기말

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무 및 기타채무	84,506,895

차입금 및 사채	2,027,563,479

기타금융부채	296,214,318

합 계	2,408,284,692

(단위: 천원)

금융자산	전기말

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	169,161,435	-	169,161,435

매출채권 및 기타채권	179,377,296	-	179,377,296

대출채권	227,230	-	227,230

금융리스채권	139,276,467	-	139,276,467

기타금융자산	39,407,792	7,853,819	47,261,611

합 계	527,450,220	7,853,819	535,304,039

(단위: 천원)

금융부채	전기말

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무 및 기타채무	86,177,269

차입금 및 사채	2,101,893,878

기타금융부채	264,523,599

합 계	2,452,594,746

(2) 금융상품 범주별 손익 구분(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금 및 수취채권

예금이자수익	886,003	2,856,251	233,740	550,477

대손상각비	(1,221,878)	(3,698,679)	(2,950,167)	(7,175,588)

대손충당금환입	107,864	767,912	38,532	181,623

외환차손익	(18,972)	(43,511)	3,067	11,550

외화환산손익	43	208	(1,607)	(1,607)

매도가능금융자산

매도가능금융자산처분손익	(142)	594,399	-	3,685

매도가능증권손상차손	-	440	-	-

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

이자비용	15,942,458	49,907,860	15,905,674	46,654,309

6. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	9,011	18,642

요구불예금	151,370,001	169,142,793

합 계	151,379,012	169,161,435

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	121,684,968	(9,598,208)	(1,028,738)	111,058,022

기타채권	30,796,503	(2,268,387)	-	28,528,116

소 계	152,481,471	(11,866,595)	(1,028,738)	139,586,138

비유동	매출채권	12,612,112	(1,757,017)	(565,213)	10,289,882

기타채권	23,256,802	(30,000)	-	23,226,802

소 계	35,868,914	(1,787,017)	(565,213)	33,516,684

합 계	188,350,385	(13,653,612)	(1,593,951)	173,102,822

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	114,238,051	(8,670,593)	(1,647,250)	103,920,208

기타채권	37,452,042	(1,905,434)	-	35,546,608

소 계	151,690,093	(10,576,027)	(1,647,250)	139,466,816

비유동	매출채권	16,200,391	(1,064,482)	(917,505)	14,218,404

기타채권	25,722,076	(30,000)	-	25,692,076

소 계	41,922,467	(1,094,482)	(917,505)	39,910,480

합 계	193,612,560	(11,670,509)	(2,564,755)	179,377,296

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	대손상각비	기말

유동	매출채권	8,670,593	927,615	9,598,208

기타채권	1,905,434	362,953	2,268,387

소 계	10,576,027	1,290,568	11,866,595

비유동	매출채권	1,064,482	692,535	1,757,017

기타채권	30,000	-	30,000

소 계	1,094,482	692,535	1,787,017

합 계	11,670,509	1,983,103	13,653,612

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	대손상각비	제각	기말

유동	매출채권	16,029,004	2,125,629	(4,658,106)	13,496,527

기타채권	5,691,232	523,272	(2,479,942)	3,734,562

소 계	21,720,236	2,648,901	(7,138,048)	17,231,089

비유동	매출채권	2,546,257	418,858	(771,513)	2,193,602

기타채권	281,400	-	(251,400)	30,000

소 계	2,827,657	418,858	(1,022,913)	2,223,602

합 계	24,547,893	3,067,759	(8,160,961)	19,454,691

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금	4,184,680	3,302,755

미수금	10,444,372	20,477,689

미수수익	17,449,168	14,574,140

보증금	19,676,698	22,884,100

소 계	51,754,918	61,238,684

차감: 비유동항목	(23,226,802)	(25,692,076)

유동항목	28,528,116	35,546,608

8. 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	73,860	(4,976)	68,884

할부금융채권	7,305	(183)	7,122

소 계	81,165	(5,159)	76,006

비유동	대출채권	52,181	(33,783)	18,398

할부금융채권	697,602	(654,033)	43,569

소 계	749,783	(687,816)	61,967

합 계	830,948	(692,975)	137,973

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	180,462	(8,021)	172,441

할부금융채권	46,105	(1,155)	44,950

소 계	226,567	(9,176)	217,391

비유동	대출채권	31,997	(29,953)	2,044

할부금융채권	1,111,854	(1,104,059)	7,795

소 계	1,143,851	(1,134,012)	9,839

합 계	1,370,418	(1,143,188)	227,230

(2) 당분기 및 전분기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	대손상각비(환입)	기말

유동대출채권	9,176	(4,017)	5,159

비유동대출채권	1,134,012	(446,196)	687,816

합 계	1,143,188	(450,213)	692,975

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	대손상각비(환입)	제각	기말

유동대출채권	90,288	(69,054)	-	21,234

비유동대출채권	565,106	570,689	(60,986)	1,074,809

합 계	655,394	501,635	(60,986)	1,096,043

9. 금융리스

1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스의 총투자, 순투자 및 대손충당금의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

최소리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	96,550,115	(9,539,586)	87,010,529	(2,238,085)	84,772,444

비유동금융리스채권	71,480,088	(7,844,187)	63,635,901	(5,325,589)	58,310,312

합 계	168,030,203	(17,383,773)	150,646,430	(7,563,674)	143,082,756

(단위: 천원)

구 분	전기말

최소리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	94,988,853	(12,300,660)	82,688,193	(1,738,486)	80,949,707

비유동금융리스채권	70,051,636	(8,065,476)	61,986,160	(3,659,399)	58,326,761

합 계	165,040,489	(20,366,136)	144,674,353	(5,397,885)	139,276,468

2) 당분기와 전분기 중 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	대손상각비	기말

유동금융리스채권	1,738,486	499,599	2,238,085

비유동금융리스채권	3,659,399	1,666,190	5,325,589

합 계	5,397,885	2,165,789	7,563,674

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	대손상각비	제각	기말

유동금융리스채권	1,964,154	621,002	-	2,585,156

비유동금융리스채권	5,832,084	2,985,193	(2,702,524)	6,114,753

합 계	7,796,238	3,606,195	(2,702,524)	8,699,909

10. 기타금융자산 및 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

대여금 및 수취채권(주1)	44,832,354	39,407,792

매도가능금융자산(주2)	11,057,226	7,853,819

소 계	55,889,580	47,261,611

차감: 비유동항목	(11,062,726)	(7,859,319)

유동항목	44,826,854	39,402,292

기타금융부채

렌탈보증금	296,189,348	264,492,629

할부금융보증금	3,860	3,860

대출보증금	21,110	27,110

소 계	296,214,318	264,523,599

차감: 비유동항목	(192,749,056)	(175,770,048)

유동항목	103,465,262	88,753,551

(주1) 대여금 및 수취채권은 모두 정기예금 등의 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	44,826,854	39,402,292

장기금융상품(*)	5,500	5,500

합 계	44,832,354	39,407,792

(*) 장기금융상품은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

( 주2) 매도가능금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성없는 지분증권	5,912,146	2,968,311

시장성없는 채무증권(*)	4,558,590	4,299,018

기타	586,490	586,490

합 계	11,057,226	7,853,819

(*) 종속기업인 (주)그린카에서 2013년 10월 1일 발행한 전환사채 인수가액 4,200백만원을 포함하고 있습니다.

11. 기타자산 및 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자산

선급금	1,864,596	444,878

선급비용	55,720,272	48,687,813

합 계	57,584,868	49,132,691

기타부채

선수금	9,035,328	8,374,577

예수금	25,210,356	41,327,979

합 계	34,245,684	49,702,556

12. 유형자산

당분기와 전분기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	37,282,208	24,653,656	2,021,920,658	24,462,023	8,255,199	51,250	2,116,624,994

취득및자본적지출	-	32,151,168	758,609,941	-	7,541,982	2,250,533	800,553,624

처분및폐기	-	-	(209,645,026)	(5,070)	(76,884)	-	(209,726,980)

감가상각	-	-	(409,100,616)	(1,298,793)	(2,829,191)	-	(413,228,600)

기타증(감)(주1)	-	(24,635,585)	15,442,366	-	310,890	(344,300)	(9,226,629)

분기말장부금액	37,282,208	32,169,239	2,177,227,323	23,158,160	13,201,996	1,957,483	2,284,996,409

취득원가	37,282,208	32,169,239	3,482,542,932	29,535,045	31,294,276	1,957,483	3,614,781,183

감가상각누계액	-	-	(1,303,239,588)	(6,376,885)	(18,092,280)	-	(1,327,708,753)

손상차손누계액	-	-	(2,076,021)	-	-	-	(2,076,021)

(단위: 천원)

구 분	전분기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	35,973,840	20,882,678	1,809,180,003	26,144,369	1	6,984,788	2,320,599	1,901,486,278

취득및자본적지출	1,330,492	14,576,504	724,192,311	47,790	-	2,842,507	530,392	743,519,996

처분및폐기	(22,123)	-	(172,681,136)	-	(1)	(8,441)	-	(172,711,701)

감가상각	-	-	(373,214,226)	(1,296,591)	-	(2,152,053)	-	(376,662,870)

기타증(감)(주1)	-	(20,644,037)	18,731,640	-	-	14,400	(2,713,142)	(4,611,139)

분기말장부금액	37,282,209	14,815,145	2,006,208,592	24,895,568	-	7,681,201	137,849	2,091,020,564

취득원가	37,282,209	14,815,145	2,856,093,617	29,562,810	-	26,855,842	137,849	2,964,747,472

감가상각누계액	-	-	(849,885,025)	(4,667,242)	-	(19,174,641)	-	(873,726,908)

(주1) 기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 건물 및 구축물, 기타의 유형자산과 개발비 및 소프트웨어로의 대체로 인한 증(감)액입니다.

렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.

렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 회사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 회사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 회사의 부담으로 회사를 보험수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산

당분기와 전분기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

영업권	개발비	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초장부금액	2,400,390	17,256,954	2,767,470	4,976,092	27,400,906

취득및자본적지출	-	8,700	91,106	-	99,806

상각	-	(4,065,106)	(751,152)	-	(4,816,258)

기타증가(주1)	-	170,000	79,300	-	249,300

분기말장부금액	2,400,390	13,370,548	2,186,724	4,976,092	22,933,754

(단위: 천원)

구 분	전분기

영업권	개발비	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초장부금액	2,400,390	19,243,644	3,167,850	5,430,395	30,242,279

취득및자본적지출	-	751,400	313,010	-	1,064,410

상각	-	(4,175,837)	(684,872)	-	(4,860,709)

처분및폐기	-	-	-	(100,000)	(100,000)

기타증가(주1)	-	2,528,742	170,000	-	2,698,742

분기말장부금액	2,400,390	18,347,949	2,965,988	5,330,395	29,044,722

(주1) 기타증가는 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액 등입니다.

14. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	법인설립 및영업소재지	소유지분율(%)(당분기말)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

롯데오토리스(주)	대한민국	100.00	61,460,405	61,460,405	61,460,405

롯데오토케어(주)	대한민국	100.00	2,061,782	2,061,782	2,061,782

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	베트남	100.00	20,063,615	20,063,615	20,063,615

(주)그린카	대한민국	90.16	11,308,247	11,308,247	11,308,247

제이지산업(주)	대한민국	100.00	43,326	43,326	43,326

LOTTE Rent-A-Car (Thailand)	태국	49.00	3,449,487	3,449,487	-

합 계	98,386,862	98,386,862	94,937,375

(2) 당분기와 전분기 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기	전분기

기초장부금액	94,937,375	91,276,677

취득으로 인한 증가	3,449,487	495,560

기말장부금액	98,386,862	91,772,237

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	25,797,200	21,833,396

미지급금	50,034,968	49,238,584

미지급비용	8,674,727	15,105,289

합 계	84,506,895	86,177,269

16. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기차입금	352,000,000	137,000,000

사채	309,772,367	169,894,343

유동성장기차입금	198,333,620	199,962,328

소 계	860,105,987	506,856,671

비유동	사채	825,791,112	1,055,037,207

장기차입금	341,666,380	540,000,000

소 계	1,167,457,492	1,595,037,207

합 계	2,027,563,479	2,101,893,878

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

KTB투자증권	기업어음(CP)	1.85	90,000,000	80,000,000

한국투자증권	1.50	70,000,000	-

신한은행	1.51	40,000,000	-

신영증권	1.53	60,000,000	-

유진투자증권	-	-	30,000,000

농협은행	일반대출	2.70	12,000,000	-

우리은행	2.44	20,000,000	-

신한은행	2.56	10,000,000	-

산업은행	회전대출	2.14	40,000,000	27,000,000

KEB하나은행	2.67	10,000,000	-

합 계	352,000,000	137,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환기일	액면이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

제28-2회공모사채	2011.04.05	2016.04.05	-	-	65,000,000

제29회공모사채	2011.09.05	2016.09.05	-	-	45,000,000

제31-2회공모사채	2012.06.15	2017.06.15	3.97	100,000,000	100,000,000

제32-2회공모사채	2012.11.20	2017.11.20	3.33	100,000,000	100,000,000

제33회사모사채	2013.01.25	2018.03.21	3.26	53,000,000	53,000,000

제34회사모사채	2013.02.05	2018.03.21	3.21	54,000,000	54,000,000

제36회사모사채	2013.04.09	2018.06.21	2.92	50,000,000	50,000,000

제37회사모사채	2013.05.03	2018.06.21	2.98	50,000,000	50,000,000

제38-2회공모사채	2013.11.20	2016.11.20	3.39	60,000,000	60,000,000

제39-1회공모사채	2014.08.28	2017.08.28	3.05	150,000,000	150,000,000

제39-2회공모사채	2014.08.28	2019.08.28	3.41	50,000,000	50,000,000

제40-1회공모사채	2014.10.31	2017.10.31	2.62	50,000,000	50,000,000

제40-2회공모사채	2014.10.31	2019.10.31	2.94	50,000,000	50,000,000

제41-1회공모사채	2015.07.21	2018.07.21	2.02	120,000,000	120,000,000

제41-2회공모사채	2015.07.21	2020.07.21	2.44	130,000,000	130,000,000

제42-1회공모사채	2015.12.01	2018.12.01	2.40	50,000,000	50,000,000

제42-2회공모사채	2015.12.01	2020.12.01	2.65	50,000,000	50,000,000

제43회사모사채	2016.09.21	2021.09.17	2.22	20,000,000	-

사채 액면가액 합계	1,137,000,000	1,227,000,000

사채할인발행차금	(1,436,521)	(2,068,450)

차감: 유동성대체	(309,772,367)	(169,894,343)

비유동성 사채	825,791,112	1,055,037,207

상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

기업어음(CP)	삼성증권	-	-	20,000,000

현대증권	-	-	10,000,000

현대증권	2.80	40,000,000	40,000,000

IBK투자증권	-	-	50,000,000

삼성증권	-	-	20,000,000

현대증권	-	-	60,000,000

신한금융투자	-	-	40,000,000

일반차입금	산업은행	2.31	40,000,000	40,000,000

산업은행	2.34	60,000,000	60,000,000

산업은행	3.13	40,000,000	40,000,000

산업은행	3.18	30,000,000	30,000,000

산업은행	2.95	10,000,000	10,000,000

산업은행	2.93	20,000,000	20,000,000

농협은행	2.73	100,000,000	100,000,000

산업은행	2.52	80,000,000	80,000,000

산업은행	2.55	50,000,000	50,000,000

산업은행	2.52	70,000,000	70,000,000

소 계	540,000,000	740,000,000

현재가치할인차금	-	(37,672)

차감 : 유동성대체	(198,333,620)	(199,962,328)

장기차입금	341,666,380	540,000,000

(5) 당분기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말

연 도	사 채	차입금	합 계

2016.10.1 ~ 2017.9.30	310,000,000	198,333,620	508,333,620

2017.10.1 ~ 2018.9.30	477,000,000	199,999,880	676,999,880

2018.10.1 ~ 2019.9.30	100,000,000	99,999,880	199,999,880

2019.10.1 ~ 2020.9.30	180,000,000	41,666,620	221,666,620

2020.10.1 ~ 2021.9.30	70,000,000	-	70,000,000

합 계	1,137,000,000	540,000,000	1,677,000,000

17. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	24,563,401	22,388,283

사외적립자산의 공정가치	(16,851,325)	(17,913,944)

재무상태표상 부채	7,712,076	4,474,339

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	976,908	2,930,723	943,424	2,830,273

순이자원가	60,978	182,936	25,813	77,440

기타	7,731	27,217	10,812	59,948

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,045,617	3,140,876	980,049	2,967,661

퇴 직급여 비용 3,141백 만원(전 분기: 2,968백만원)은 영 업비용에 포함되어 있습니다.

18. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 회사와 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

운영자금대출	산업은행	KRW	100,000,000	40,000,000

KEB하나은행	KRW	40,000,000	10,000,000

일반대출한도	농협은행	KRW	40,000,000	12,000,000

우리은행	KRW	50,000,000	20,000,000

신한은행	KRW	30,000,000	10,000,000

종합금융한도	신한은행	KRW	50,000,000	-

시설자금대출	농협은행	KRW	100,000,000	100,000,000

산업은행	KRW	400,000,000	400,000,000

포괄외화지급보증한도	국민은행	USD	5,000	289

운용리스실행한도	롯데캐피탈	KRW	150,000,000	132,006,597

DGB캐피탈	KRW	2,448,884	2,103,932

합 계	KRW	962,448,884	726,110,529

USD	5,000	289

(2) 당분기말 현재 회사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 86건으로 소송금액은 3,627백만원이며, 피 고로서 계류중인 소송사건 등은 11건으로 소송가액은 383 백만원입니다 . 회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험(주)에 10,235백만원의 계약이행보증보험 계약을 체결하고 있습니다.

19. 자본금 등(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 당분기말 발행한 주식수는 보통주식 11,769,200주(전기말: 9,825,700주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.(2) 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주	주식발행초과금	합 계

전기초(2015.1.1)	9,825,700	49,128,500	183,724,992	232,853,492

전기말(2015.12.31)	9,825,700	49,128,500	183,724,992	232,853,492

주식의 발행(*)	1,943,500	9,717,500	190,235,611	199,953,111

당분기말(2016.9.30)	11,769,200	58,846,000	373,960,603	432,806,603

(*) 회사는 2016년 3월 14일 이사회 결의에 따라 2016년 5월 10일을 주금납입일로 하여 보통주 1,943,500주의 유상증자를 실시하였습니다. 20. 기타자본당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차손	(23,775,000)	(23,775,000)

기타의 자본변동	(187,381)	(187,381)

합 계	(23,962,381)	(23,962,381)

21. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	4,149,240	4,149,240

미처분이익잉여금	105,819,018	90,601,727

합 계	109,968,258	94,750,967

(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.22. 영업수익당분기 및 전분기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

렌탈수익	267,816,432	760,722,262	235,724,343	664,648,077

중고차판매수익	81,407,653	260,913,829	66,952,855	191,870,476

기타수익	13,542,848	34,530,633	7,208,396	18,841,598

합 계	362,766,933	1,056,166,724	309,885,594	875,360,151

23. 영업비용당분기 및 전분기 중 회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	10,236,253	29,423,447	9,538,536	35,355,330

퇴직급여	1,045,618	3,140,877	980,050	2,967,661

복리후생비	1,978,555	6,272,554	1,728,518	6,235,712

여비교통비	439,584	1,369,864	513,936	1,496,572

통신비	887,946	2,607,262	929,038	2,735,300

수도광열비	166,658	511,428	151,562	430,449

세금과공과	2,132,942	5,049,025	3,883,653	6,776,162

임차료	4,132,013	12,336,590	3,978,212	11,944,342

감가상각비	141,912,238	413,228,600	130,931,964	376,662,870

무형자산상각비	1,611,212	4,816,258	1,590,454	4,860,709

수선유지비	1,866,550	5,558,149	1,074,052	3,708,437

보험료	22,952,975	64,778,956	19,698,240	58,723,196

접대비	66,677	195,448	75,974	248,776

광고선전비	3,143,746	9,530,072	5,521,150	8,496,560

운반및보관료	1,678,651	5,320,025	1,421,010	4,162,299

소모품비	104,102	433,822	223,308	469,222

차량관리비	19,809,181	56,630,662	16,692,992	49,342,544

지급수수료	37,559,524	96,398,952	22,724,471	62,199,747

도서인쇄비	28,481	115,147	98,718	167,659

교육훈련비	164,300	458,334	218,195	449,334

대손상각비	1,221,878	3,698,679	2,950,167	7,175,588

중고차판매원가	74,526,904	234,972,608	59,083,354	171,286,334

할부판매원가	11,202,007	26,547,648	4,612,735	11,763,931

상품판매원가	1,421,184	4,879,413	1,157,626	3,235,438

기타영업비용	1,666,761	3,611,961	940,795	3,269,425

합 계	341,955,940	991,885,781	290,718,710	834,163,597

24. 기타손익(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	436,708	1,469,642	396,579	1,105,205

로열티수익	266,413	848,366	318,062	872,540

유형자산처분이익	6,570	37,157	21,621	692,899

대손충당금환입	107,864	767,912	38,532	181,623

자산수증이익	159,092	438,675	139,792	419,375

잡이익	107,946	1,252,056	776,349	1,036,173

합 계	1,084,593	4,813,808	1,690,935	4,307,815

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	781,675	1,952,410	776,544	1,886,890

기부금	15,925	177,700	-	1,971

잡손실	66,081	323,376	128,601	334,847

합 계	863,681	2,453,486	905,145	2,223,708

25. 금융손익(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	886,003	2,856,251	233,740	550,477

외환차익	14,125	94,177	11,269	52,761

외화환산이익	1,185	16,288	13,714	13,714

매도가능금융자산처분이익	-	594,541	-	4,003

합 계	901,313	3,561,257	258,723	620,955

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	15,942,458	49,907,860	15,905,674	46,654,309

외환차손	33,097	137,688	8,202	41,211

매도가능금융자산처분손실	142	142	-	318

매도가능증권손상차손	-	440	-	-

외화환산손실	1,142	16,080	15,321	15,321

합 계	15,976,839	50,062,210	15,929,197	46,711,159

26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.98%입니다.

27. 주당이익기본주당이익은 회사의 보통주 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	4,492,171,480	15,310,271,791	3,334,616,655	(3,011,898,403)

가중평균유통보통주식수(*1)	11,769,200	10,840,008	9,825,700	9,825,700

기본주당이익(손실)	382	1,412	339	(307)

(*1) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	발행주식수(주)	3개월	누적

가중치(일수)	유통주식수(주)	가중치(일수)	유통주식수(주)

기존주식	9,825,700	92/92	9,825,700	274/274	9,825,700

유상증자	1,943,500	92/92	1,943,500	143/274	1,014,308

합 계	11,769,200	11,769,200	10,840,008

(2) 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	413,228,600	376,662,870

유형자산처분손실	1,952,410	1,886,890

무형자산상각비	4,816,258	4,860,709

대손상각비	3,698,679	7,175,588

이자비용	49,907,860	46,654,309

퇴직급여	3,113,660	2,907,713

외화환산손실	16,080	15,321

이자수익	(2,856,251)	(550,477)

유형자산처분이익	(37,157)	(692,899)

외화환산이익	(16,288)	(13,714)

자산수증이익	(438,675)	(419,375)

법인세비용	4,830,042	202,356

매도가능증권처분이익	(594,541)	(4,003)

매도가능증권처분손실	142	318

매도가능증권손상차손	440	-

합 계	477,621,259	438,685,606

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(4,832,781)	5,928,786

금융리스채권	(5,598,857)	(4,929,432)

할부금융채권	453,052	1,143,215

대출채권	86,418	1,300,720

미수금	9,737,174	14,116,911

미수수익	(3,138,294)	(2,215,879)

선급금	(1,419,718)	2,607

선급비용	(12,273,834)	(6,807,052)

재고자산	6,324,914	20,025,481

선급렌탈자산	(34,682,294)	(14,576,504)

렌탈자산	(548,571,116)	(571,344,484)

보증금	3,207,401	(928,684)

매입채무	3,963,804	(37,693,934)

미지급금	891,384	7,212,682

미지급비용	(735,798)	(694,167)

예수금	(16,563,527)	(7,368,684)

할부금융보증금	445,904	(1,144,754)

부가세예수금	660,751	(1,877,611)

선수금	30,578,766	43,980,713

렌탈보증금	-	(354,578)

대출보증금	(6,000)	(251,857)

이연수익	1,328,672	1,577,822

사외적립자산	1,334,385	914,233

퇴직금지급	(1,077,980)	(867,480)

관계사전출입	(251,534)	(110,337)

합 계	(570,139,108)	(554,962,267)

(3) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	203,333,620	90,000,000

사채의 유동성 대체	250,000,000	10,000,000

선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체	26,855,822	20,644,037

렌탈자산에서 재고자산으로 대체	8,747,456	17,611,363

건설중인자산의 본계정 대체	344,300	2,543,142

29. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 회사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명

지배기업(주1)	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데

종속기업	(주)롯데오토리스, (주)롯데오토케어, LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED, (주)그린카, (주)제이지산업, LOTTE Rent-A-Car (Thailand)

롯데그룹 계열사(주2)	롯데그룹 계열사

(주1) 2015년 6월 3일자로 회사의 최대주주가 (주)호텔롯데로 변경됨에 따라 당분기말 현재 회사의 지배기업은 없습니다.(주2) 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	453,479	156,751	974	8,962

종속기업	(주)롯데오토리스	2,426,845	204,105	2,134,274	66,605

(주)롯데오토케어	1,668,330	24,557,913	1,403,588	19,628,846

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	833,437	-	872,540	-

(주)그린카	1,042,841	24,589,253	1,093,189	10,914,427

제이지산업㈜	78,875	467,120	-	-

롯데그룹 계열사	롯데하이마트(주)	2,789,598	7,460	-	-

롯데손해보험㈜	1,257,053	14,559,810	369,314	3,264,622

캐논코리아비지니스솔루션㈜	43,349	3,468,957	60	2,125,102

롯데카드㈜	52,135	260,163	-	70,542

현대로지스틱스㈜	96,870	6,282,434	28,349	3,076,326

㈜대홍기획	26,650	2,589,174	-	824,392

롯데캐피탈㈜	36,530	18,682,152	200	-

롯데정보통신(주)	108,609	5,280,412	1,682	102,408

기타 롯데그룹 계열사	3,792,209	4,594,703	500,690	1,031,005

기타(주1)	(주)케이티그룹 기업집단 소속계열회사	-	-	36,045,396	15,988,142

산은캐피탈(주)외 5개의 주주사	-	-	1,251,243	-

합 계	14,706,810	105,700,407	43,701,499	57,101,379

(주1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자는 아니며, 특수관계 해소 전 기간 동안의 거래내역입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

종속기업	제이지산업㈜	900,000	-	-

LOTTE Rent-A-Car (Thailand)	-	-	3,449,487

- 전분기 중 회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜호텔롯데	25,908	3,046	1,954	34,337

종속기업	㈜롯데오토리스	264,992	141,802	453,186	9,470

㈜롯데오토케어	225,085	3,337,000	149,660	2,902,972

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	2,004,900	-	1,156,534	-

㈜그린카 (주1)	12,893,205	-	13,120,950	-

제이지산업㈜	906,464	79,462	-	-

롯데그룹 계열사	롯데하이마트㈜	672,983	-	-	-

롯데손해보험㈜	202,850	46,350	199,188	145,659

캐논코리아비지니스솔루션㈜	877	588,446	-	2,191,786

롯데카드㈜	65,785	12,568,979	58,868	15,981,808

현대로지스틱스㈜	13,023	980,606	9,752	1,101,193

㈜대홍기획	776	2,395,357	-	4,017,139

롯데캐피탈㈜	-	740,709	-	79,443

롯데정보통신㈜	2,902	1,152,072	1,646	48,372

기타 롯데그룹 계열사	780,417	418,774	149,138	273,773

합 계	18,060,167	22,452,603	15,300,876	26,785,952

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 (주)그린카의 전환사채 인수가액 4,200백만원과 전환상환우선주 2,900백만원이 포함되어 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,961,567	1,448,218

퇴직급여	205,635	233,255

합 계	2,167,202	1,681,473

주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.