롯데렌탈 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 13 기 반기말 : 2017년 06월 30일 현재
제 12 기 기말 : 2016년 12월 31일 현재
롯데렌탈 주식회사

1. 일반사항롯데렌탈 주식회사(이하 "회사")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.또한, 회사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 회사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 회사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다. 한편, 회사는 2015년 6월 24일자로 회사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였습니다. 당반기말 현재 회사의 자본금은 보통주 58,846백만원이며, 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

㈜호텔롯데	2,444,764	20.8

그로쓰파트너㈜	2,307,685	19.6

㈜부산롯데호텔	1,271,074	10.8

밸류플러스제삼십일차㈜	1,059,636	9.0

㈜우리홈쇼핑	1,015,382	8.6

트리플에스제이차㈜	982,570	8.4

인베스트퍼플제삼차㈜	944,037	8.0

레드스탁㈜	590,672	5.0

롯데하이마트㈜	576,690	4.9

롯데손해보험㈜	576,690	4.9

합 계	11,769,200	100.0

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용

회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. ① 당반기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 정보를 공시하여야하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도 재무제표에 제공할 예정입니다.개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회 사의 재무제표는 금 융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

당반기말 현재 회사는 매도가능금융자산 11,476,743천원, 대여금 및 수취채권 479,569,164천원 및 당기손익인식금융자산 764,965천원을 보유하고 있습니다.

나. 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

당반기말 현재 회사는 상각후원가로 측정하는 금융부채 2,769,011,597천원을 보유하고 있습니다. 다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당반기말 현재 회사는 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산을 보유하고 있으며 이들 자산에 대한 손실 충당금은 20,739,758천원입니다.

라. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐만 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 공정가치 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1. 금융상품 종류별 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	120,055,435	(*1)	60,218,558	(*1)

매도가능금융자산(*2)	4,609,898	4,609,898	4,506,271	4,506,271

당기손익인식금융자산	764,965	764,965	764,965	764,965

기타금융자산	3,000	(*1)	59,890,354	(*1)

매출채권및기타채권	190,750,435	(*1)	181,040,206	(*1)

대출채권	59,423	(*1)	109,264	(*1)

금융리스채권	168,700,871	(*1)	167,071,134	(*1)

합 계	484,944,027	5,374,863	473,600,752	5,271,236

금융부채

매입채무및기타채무	114,111,661	(*1)	100,728,722	(*1)

차입금및사채	2,326,726,778	2,361,062,290	2,085,201,904	2,108,097,245

기타금융부채	328,173,158	(*1)	308,062,721	(*1)

합 계	2,769,011,597	2,361,062,290	2,493,993,347	2,108,097,245

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 공시되는 시장가격이 없고, 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이며 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가한 금액 6,866,845천원(전기말 6,606,946천원)은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산:

시장성없는 지분증권	6,866,845	6,606,946

상기 매도가능금융자산은 당반기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이며 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

4.3. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당반기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시하는 공정가치

매도가능금융자산	-	4,609,898	-	4,609,898

당기손익인식금융자산	-	-	764,965	764,965

차입금 및 사채	-	2,361,062,290	-	2,361,062,290

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시하는 공정가치

매도가능금융자산	-	4,506,271	-	4,506,271

당기손익인식금융자산	-	-	764,965	764,965

차입금 및 사채	-	2,108,097,245	-	2,108,097,245

5. 범주별 금융상품

(1) 회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당반기말

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	120,055,435	-	-	120,055,435

매출채권 및 기타채권	190,750,435	-	-	190,750,435

대출채권	59,423	-	-	59,423

금융리스채권	168,700,871	-	-	168,700,871

기타금융자산	3,000	11,476,743	764,965	12,244,708

합 계	479,569,164	11,476,743	764,965	491,810,872

(단위: 천원)

금융부채	당반기말

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무 및 기타채무	114,111,661

차입금 및 사채	2,326,726,778

기타금융부채	328,173,158

합 계	2,769,011,597

(단위: 천원)

금융자산	전기말

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	60,218,558	-	-	60,218,558

매출채권 및 기타채권	181,040,206	-	-	181,040,206

대출채권	109,264	-	-	109,264

금융리스채권	167,071,134	-	-	167,071,134

기타금융자산	59,890,354	11,113,217	764,965	71,768,536

합 계	468,329,516	11,113,217	764,965	480,207,698

(단위: 천원)

금융부채	전기말

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무 및 기타채무	100,728,722

차입금 및 사채	2,085,201,904

기타금융부채	308,062,721

합 계	2,493,993,347

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대여금 및 수취채권

예금이자수익	738,695	1,444,879	990,509	1,970,248

대손상각비	(541,111)	(1,969,132)	(2,025,662)	(2,476,801)

대손충당금환입	-	-	345,025	660,048

외환차손익	(3,456)	1,845	(15,138)	(24,539)

외화환산손익	188,114	(549,937)	43,137	165

매도가능금융자산

매도가능금융자산처분손익	-	-	991	594,541

매도가능금융자산손상차손	-	-	440	440

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

이자비용	(17,343,848)	(33,968,264)	(16,324,694)	(33,965,402)

6. 현금 및 현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	94,968	50,746

요구불예금	119,960,467	60,167,812

합 계	120,055,435	60,218,558

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	131,111,293	(8,489,450)	(922,702)	121,699,141

기타채권	45,419,332	(2,603,124)	-	42,816,208

소 계	176,530,625	(11,092,574)	(922,702)	164,515,349

비유동	장기성매출채권	7,199,752	(2,021,150)	(448,357)	4,730,245

기타채권	21,534,841	(30,000)	-	21,504,841

소 계	28,734,593	(2,051,150)	(448,357)	26,235,086

합 계	205,265,218	(13,143,724)	(1,371,059)	190,750,435

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	119,847,415	(7,909,801)	(917,344)	111,020,270

기타채권	40,255,027	(2,075,259)	-	38,179,768

소 계	160,102,442	(9,985,060)	(917,344)	149,200,038

비유동	장기성매출채권	11,082,599	(1,465,757)	(497,504)	9,119,338

기타채권	22,750,830	(30,000)	-	22,720,830

소 계	33,833,429	(1,495,757)	(497,504)	31,840,168

합 계	193,935,871	(11,480,817)	(1,414,848)	181,040,206

(2) 당반기 및 전반기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초	대손상각비	기말

유동	매출채권	7,909,801	579,649	8,489,450

기타채권	2,075,259	527,865	2,603,124

소 계	9,985,060	1,107,514	11,092,574

비유동	장기성매출채권	1,465,757	555,393	2,021,150

기타채권	30,000	-	30,000

소 계	1,495,757	555,393	2,051,150

합 계	11,480,817	1,662,907	13,143,724

(단위: 천원)

구 분	전반기

기초	대손상각비	기말

유동	매출채권	8,670,593	714,044	9,384,637

기타채권	1,905,434	135,063	2,040,497

소 계	10,576,027	849,107	11,425,134

비유동	장기성매출채권	1,064,482	684,295	1,748,777

기타채권	30,000	-	30,000

소 계	1,094,482	684,295	1,778,777

합 계	11,670,509	1,533,402	13,203,911

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

대여금	12,976,898	13,805,951

미수금	14,942,151	8,225,069

미수수익	18,303,506	19,650,658

보증금	18,098,494	19,218,920

소 계	64,321,049	60,900,598

차감: 비유동항목	(21,504,841)	(22,720,830)

유동항목	42,816,208	38,179,768

8. 대출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	18,874	(673)	18,201

할부금융채권	596	(21)	575

소 계	19,470	(694)	18,776

비유동	대출채권	34,786	(32,784)	2,002

할부금융채권	671,242	(632,597)	38,645

소 계	706,028	(665,381)	40,647

합 계	725,498	(666,075)	59,423

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	67,365	(2,826)	64,539

할부금융채권	4,127	(147)	3,980

소 계	71,492	(2,973)	68,519

비유동	대출채권	34,786	(32,784)	2,002

할부금융채권	673,334	(634,591)	38,743

소 계	708,120	(667,375)	40,745

합 계	779,612	(670,348)	109,264

(2) 당반기 및 전반기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초	대손상각비(환입)	기말

유동대출채권	2,973	(2,279)	694

비유동대출채권	667,375	(1,994)	665,381

합 계	670,348	(4,273)	666,075

(단위: 천원)

구 분	전반기

기초	대손상각비(환입)	기말

유동대출채권	9,176	(5,184)	3,992

비유동대출채권	1,134,012	(436,266)	697,746

합 계	1,143,188	(441,450)	701,738

9. 금융리스

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융리스의 총투자, 순투자 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

최소리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	103,194,194	(16,723,828)	86,470,366	(1,464,508)	85,005,858

비유동금융리스채권	104,807,141	(15,646,677)	89,160,464	(5,465,451)	83,695,013

합 계	208,001,335	(32,370,505)	175,630,830	(6,929,959)	168,700,871

(단위: 천원)

구 분	전기말

최소리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	98,449,575	(12,483,490)	85,966,085	(1,596,384)	84,369,701

비유동금융리스채권	99,615,152	(12,229,385)	87,385,767	(4,684,334)	82,701,433

합 계	198,064,727	(24,712,875)	173,351,852	(6,280,718)	167,071,134

(2) 당반기와 전반기 중 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초	대손상각비(환입)	기말

유동금융리스채권	1,596,384	(131,876)	1,464,508

비유동금융리스채권	4,684,334	781,117	5,465,451

합 계	6,280,718	649,241	6,929,959

(단위: 천원)

구 분	전반기

기초	대손상각비	기말

유동금융리스채권	1,738,486	247,083	1,985,569

비유동금융리스채권	3,659,399	1,137,766	4,797,165

합 계	5,397,885	1,384,849	6,782,734

10. 기타금융자산 및 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타금융자산

대여금 및 수취채권(주1)	3,000	59,890,354

매도가능금융자산(주2)	11,476,743	11,113,217

당기손익인식금융자산(주3)	764,965	764,965

소 계	12,244,708	71,768,536

차감: 비유동항목	(12,244,708)	(11,883,682)

유동항목	-	59,884,854

기타금융부채

렌탈보증금	328,164,096	308,039,216

할부금융보증금	2,395	2,395

대출보증금	6,667	21,110

소 계	328,173,158	308,062,721

차감: 비유동항목	(213,460,389)	(200,117,181)

유동항목	114,712,769	107,945,540

(주1) 대여금 및 수취채권은 모두 정기예금 등의 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	-	59,884,854

장기금융상품(*)	3,000	5,500

합 계	3,000	59,890,354

(*) 당반기말 3,000천원(전기말 : 5,500천원)은 사용이 제한되어 있습니다.

( 주2) 매도가능금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

시장성없는 지분증권	6,866,845	6,606,946

시장성없는 채무증권(*)	4,609,898	4,506,271

합 계	11,476,743	11,113,217

(*) 종속기업인 (주)그린카에서 2013년 10월 1일 발행한 전환사채 인수가액 4,200백만원을 포함하고 있습니다.(주3) 당기손익인식금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

전환권(*)	764,965	764,965

(*) 종속기업인 (주)그린카에서 2013년 10월 1일 발행한 전환사채의 전환권가치를 분리하여 인식하였습니다.

11. 기타자산 및 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자산

선급금	1,034,499	1,075,820

선급비용	66,308,040	54,934,328

부가세대급금	7,682,934	6,822,797

합 계	75,025,473	62,832,945

기타부채

선수금	11,332,713	8,504,705

예수금	19,254,138	21,957,708

합 계	30,586,851	30,462,413

12. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	37,292,208	55,369,635	3,579,626,281	30,339,892	26,238,921	11,749,939	3,740,616,876

감가상각누계액	-	-	(1,030,909,911)	(7,614,031)	(19,323,764)	-	(1,057,847,706)

손상차손누계액	-	-	(1,422,858)	-	-	-	(1,422,858)

장부금액	37,292,208	55,369,635	2,547,293,512	22,725,861	6,915,157	11,749,939	2,681,346,312

(단위: 천원)

구 분	전기말

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	37,292,208	63,183,955	3,284,346,813	29,535,045	33,686,023	3,483,792	3,451,527,836

감가상각누계액	-	-	(1,015,266,348)	(6,803,813)	(19,437,334)	-	(1,041,507,495)

손상차손누계액	-	-	(1,422,858)	-	-	-	(1,422,858)

장부금액	37,292,208	63,183,955	2,267,657,607	22,731,232	14,248,689	3,483,792	2,408,597,483

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	37,292,208	63,183,955	2,267,657,607	22,731,232	14,248,689	3,483,792	2,408,597,483

취득및자본적지출	-	54,759,522	716,266,845	804,847	1,100,499	8,238,928	781,170,641

처분및폐기	-	(266,585)	(187,775,936)	-	(126,113)	-	(188,168,634)

감가상각	-	-	(304,331,011)	(810,218)	(1,462,322)	-	(306,603,551)

기타증(감)(주1)	-	(62,307,257)	55,476,007	-	(6,845,596)	27,219	(13,649,627)

기말장부금액	37,292,208	55,369,635	2,547,293,512	22,725,861	6,915,157	11,749,939	2,681,346,312

(단위: 천원)

구 분	전반기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	37,282,208	24,653,656	2,021,920,658	24,462,023	8,255,199	51,250	2,116,624,994

취득및자본적지출	-	43,875,541	484,305,850	-	4,044,470	1,429,765	533,655,626

처분및폐기	-	-	(140,488,616)	(5,070)	(14,760)	-	(140,508,446)

감가상각	-	-	(268,745,785)	(866,630)	(1,703,947)	-	(271,316,362)

기타증(감)(주1)	-	(24,635,585)	17,240,485	-	72,543	(79,300)	(7,401,857)

기말장부금액	37,282,208	43,893,612	2,114,232,592	23,590,323	10,653,505	1,401,715	2,231,053,955

(주1) 기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 건물 및 구축물, 기타의 유형자산과 개발비 및 소프트웨어로의 대체, 국고보조금 환입으로 인한 증(감)액입니다.

렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.

렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 회사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 회사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 회사의 부담으로 회사를 보험수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

영업권	개발비	소프트웨어	기타무형자산	합 계

취득원가	2,400,390	36,355,828	5,257,349	4,981,092	48,994,659

상각누계액	-	(22,050,345)	(3,688,875)	-	(25,739,220)

손상차손누계액	-	(3,065,842)	-	-	(3,065,842)

장부금액	2,400,390	11,239,641	1,568,474	4,981,092	20,189,597

(단위: 천원)

구 분	전기말

영업권	개발비	소프트웨어	기타무형자산	합 계

취득원가	2,400,390	36,288,128	5,240,909	4,976,092	48,905,519

상각누계액	-	(19,095,874)	(3,192,670)	-	(22,288,544)

손상차손누계액	-	(3,065,842)	-	-	(3,065,842)

장부금액	2,400,390	14,126,412	2,048,239	4,976,092	23,551,133

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

영업권	개발비	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초장부금액	2,400,390	14,126,412	2,048,239	4,976,092	23,551,133

취득및자본적지출	-	67,700	16,440	5,000	89,140

상각	-	(2,731,138)	(496,205)	-	(3,227,343)

기타증(감)(주1)	-	(223,333)	-	-	(223,333)

기말장부금액	2,400,390	11,239,641	1,568,474	4,981,092	20,189,597

(단위: 천원)

구 분	전반기

영업권	개발비	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초장부금액	2,400,390	17,256,954	2,767,470	4,976,092	27,400,906

취득및자본적지출	-	8,700	43,000	-	51,700

상각	-	(2,706,795)	(498,251)	-	(3,205,046)

기타증(감)(주1)	-	(95,000)	79,300	-	(15,700)

기말장부금액	2,400,390	14,463,859	2,391,519	4,976,092	24,231,860

(주1) 기타증감은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체, 국고보조금 환입으로 인한 증(감)액입니다.

14. 종속기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	법인설립 및영업소재지	소유지분율(%)(당반기말)	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

롯데오토리스(주)	대한민국	100.00	61,460,405	61,460,405	61,460,405

롯데오토케어(주)	대한민국	100.00	2,061,782	2,061,782	2,061,782

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	베트남	100.00	20,063,615	20,063,615	20,063,615

(주)그린카	대한민국	90.16	11,308,247	11,308,247	11,308,247

제이지산업(주)	대한민국	100.00	43,326	43,326	43,326

LOTTE Rent-A-Car (Thailand)	태국	49.00	3,449,487	3,449,487	3,449,487

합 계	98,386,862	98,386,862	98,386,862

(2) 당반기와 전반기 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당반기	전반기

기초장부금액	98,386,862	94,937,375

취득으로 인한 증가	-	3,449,487

기말장부금액	98,386,862	98,386,862

15. 매입채무 및 기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	35,925,034	29,109,669

미지급금	67,029,583	58,925,236

미지급비용	11,157,044	12,693,817

합 계	114,111,661	100,728,722

16. 차입금 및 사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	단기차입금	126,000,000	200,000,000

사채	506,846,457	399,722,662

유동성장기차입금	169,999,880	223,333,590

소 계	802,846,337	823,056,252

비유동	사채	1,257,213,971	875,479,242

장기차입금	266,666,470	386,666,410

소 계	1,523,880,441	1,262,145,652

합 계	2,326,726,778	2,085,201,904

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

KTB투자증권	기업어음(CP)	-	-	90,000,000

농협은행	일반대출	2.71	40,000,000	15,000,000

신한은행	2.58	10,000,000	10,000,000

우리은행	-	-	30,000,000

KEB하나은행	회전대출	2.86	10,000,000	10,000,000

산업은행	2.15	66,000,000	45,000,000

합 계	126,000,000	200,000,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환기일	액면이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

제31-2회공모사채	2012.06.15	2017.06.15	-	-	100,000,000

제32-2회공모사채	2012.11.20	2017.11.20	3.33	100,000,000	100,000,000

제33회사모사채	2013.01.25	2018.03.21	3.26	53,000,000	53,000,000

제34회사모사채	2013.02.05	2018.03.21	3.21	54,000,000	54,000,000

제36회사모사채	2013.04.09	2018.06.21	2.92	50,000,000	50,000,000

제37회사모사채	2013.05.03	2018.06.21	2.98	50,000,000	50,000,000

제39-1회공모사채	2014.08.28	2017.08.28	3.05	150,000,000	150,000,000

제39-2회공모사채	2014.08.28	2019.08.28	3.41	50,000,000	50,000,000

제40-1회공모사채	2014.10.31	2017.10.31	2.62	50,000,000	50,000,000

제40-2회공모사채	2014.10.31	2019.10.31	2.94	50,000,000	50,000,000

제41-1회공모사채	2015.07.21	2018.07.21	2.02	120,000,000	120,000,000

제41-2회공모사채	2015.07.21	2020.07.21	2.44	130,000,000	130,000,000

제42-1회공모사채	2015.12.01	2018.12.01	2.40	50,000,000	50,000,000

제42-2회공모사채	2015.12.01	2020.12.01	2.65	50,000,000	50,000,000

제43회사모사채	2016.09.21	2021.09.17	2.17	20,000,000	20,000,000

제44-1회공모사채	2016.11.24	2018.11.23	2.31	130,000,000	130,000,000

제44-2회공모사채	2016.11.24	2019.11.22	2.35	70,000,000	70,000,000

제45-1회공모사채	2017.03.08	2020.03.06	2.29	180,000,000	-

제45-2회공모사채	2017.03.08	2022.03.08	2.71	110,000,000	-

제46-1회공모사채	2017.05.31	2019.05.31	1.99	80,000,000	-

제46-2회공모사채	2017.05.31	2020.05.29	2.24	140,000,000	-

제46-3회공모사채	2017.05.31	2022.05.31	2.66	80,000,000	-

사채 액면가액 합계	1,767,000,000	1,277,000,000

사채할인발행차금	(2,939,572)	(1,798,096)

차감: 유동성대체	(506,846,457)	(399,722,662)

비유동성 사채	1,257,213,971	875,479,242

상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

기업어음(CP)	현대증권	-	-	40,000,000

일반차입금	리브포렌탈제일차 유한회사	2.65	70,000,000	70,000,000

산업은행	2.52~3.13	266,666,350	400,000,000

농협은행	2.73	100,000,000	100,000,000

소 계	436,666,350	610,000,000

차감 : 유동성대체	(169,999,880)	(223,333,590)

장기차입금	266,666,470	386,666,410

(5) 당반기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말

연 도	사 채	차입금	합 계

2017.7.1 ~ 2018.6.30	507,000,000	169,999,880	676,999,880

2018.7.1 ~ 2019.6.30	380,000,000	183,999,880	563,999,880

2019.7.1 ~ 2020.6.30	490,000,000	82,666,590	572,666,590

2020.7.1 ~ 2021.6.30	180,000,000	-	180,000,000

2021.7.1 ~ 2022.6.30	210,000,000	-	210,000,000

합 계	1,767,000,000	436,666,350	2,203,666,350

17. 순확정급여부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	30,779,247	28,782,419

사외적립자산의 공정가치	(19,789,058)	(20,390,187)

재무상태표상 부채	10,990,189	8,392,232

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타장기급여채무의 현재가치	739,472	701,501

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,183,910	2,369,205	976,907	1,953,815

순이자원가	107,458	214,917	60,979	121,958

기타	3,421	546,111	14,896	19,486

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,294,789	3,130,233	1,052,782	2,095,259

퇴직급여 비용 3,130백만원(전기: 2,095백만원)은 영업비용에 포함되어 있습니다.

18. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 회사와 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

회전대출한도	산업은행	KRW	100,000,000	66,000,000

KEB하나은행	KRW	40,000,000	10,000,000

일반대출한도	우리은행	KRW	50,000,000	-

신한은행	KRW	30,000,000	10,000,000

농협은행	KRW	40,000,000	40,000,000

리브포렌탈제일차유한회사	KRW	70,000,000	70,000,000

종합금융한도	신한은행	KRW	50,000,000	-

시설자금대출	농협은행	KRW	100,000,000	100,000,000

산업은행	KRW	266,666,350	266,666,350

포괄외화지급보증한도	국민은행	USD	5,000	925

운용리스실행한도	롯데캐피탈	KRW	118,989,388	118,989,388

DGB캐피탈	KRW	1,785,592	1,785,592

롯데오토리스(주)	KRW	844,302	624,997

합 계	KRW	868,285,632	684,066,327

USD	5,000	925

(2) 당반기말 현재 회사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 80건으로 소송금액은 3,736백만원이며, 피고로서 계류중인 소송사건 등은 6건으로 소송가액은 158백만원입니다. 회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 회사는 서울보증보험(주)에 10,666백만원의 계약이행보증보험 계약을 체결하고 있습니다.

19. 자본금 등(1) 당반기말 현재 현재 회사의 발행주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행할 주식의 총수	40,000,000주

발행한 주식수	11,769,200주

1주의 금액	5,000원

자본금	58,846,000천원

(2) 전반기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같으며 당반기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금은 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주	주식발행초과금	합 계

전기초(2016.01.01)	9,825,700	49,128,500	183,724,992	232,853,492

주식의 발행(*)	1,943,500	9,717,500	190,235,611	199,953,111

전반기말(2016.06.30)	11,769,200	58,846,000	373,960,603	432,806,603

(*) 회사는 2016년 3월 14일 이사회 결의에 따라 2016년 5월 10일을 주금납입일로 하여 보통주 1,943,500주의 유상증자를 실시하였습니다.

20. 기타자본당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

감자차손	(23,775,000)	(23,775,000)

기타의 자본변동	(187,381)	(187,381)

합 계	(23,962,381)	(23,962,381)

21. 이익잉여금

당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	4,149,240	4,149,240

미처분이익잉여금	112,009,987	105,982,748

합 계	116,159,227	110,131,988

(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.22. 영업수익당반기 및 전반기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

렌탈수익	287,471,810	561,940,035	252,409,777	492,905,830

중고차판매수익	117,763,967	228,252,669	92,334,983	179,506,176

기타수익	17,741,462	28,638,910	14,095,451	20,987,785

합 계	422,977,239	818,831,614	358,840,211	693,399,791

23. 영업비용당반기 및 전반기 중 회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	11,186,781	22,211,614	9,527,530	19,187,194

퇴직급여	1,294,789	3,130,233	1,052,782	2,095,259

복리후생비	2,180,395	4,110,630	2,506,675	4,293,999

여비교통비	368,740	780,249	451,472	930,280

통신비	781,995	1,578,592	845,901	1,719,316

수도광열비	138,187	344,293	133,962	344,770

세금과공과	1,361,028	3,185,968	1,280,380	2,916,083

임차료	4,255,373	8,618,858	4,099,965	8,204,577

감가상각비	156,129,939	306,603,551	137,367,578	271,316,362

무형자산상각비	1,606,181	3,227,343	1,604,660	3,205,046

수선유지비	2,184,098	4,037,403	2,079,503	3,691,599

보험료	25,725,393	49,176,638	21,760,819	41,825,981

접대비	68,522	132,599	68,063	128,771

광고선전비	4,846,002	7,571,280	3,631,869	6,386,326

운반및보관료	1,895,945	3,997,788	2,003,033	3,641,374

소모품비	152,943	279,378	221,987	329,720

차량관리비	20,424,609	40,760,232	18,708,726	36,821,481

지급수수료	40,773,262	79,859,750	32,182,761	58,839,428

도서인쇄비	39,398	79,093	47,299	86,666

교육훈련비	188,810	445,001	159,080	294,034

포상비	7,040	32,232	6,394	9,302

협회비	167,474	350,084	171,774	368,921

대손상각비	541,111	1,969,132	2,025,662	2,476,801

중고차판매원가	107,169,957	209,013,922	82,464,519	160,445,704

할부판매원가	12,166,458	20,000,102	11,492,752	15,345,641

상품판매원가	2,134,498	4,235,496	1,576,283	3,458,229

기타영업비용	1,247,821	2,199,623	850,219	1,566,977

합 계	399,036,749	777,931,084	338,321,648	649,929,841

24. 기타손익(1) 당반기 및 전반기 중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	329,155	693,777	478,842	1,032,934

로열티수익	299,602	552,785	276,187	581,953

유형자산처분이익	20,535	26,565	11,233	30,587

대손충당금환입	-	-	345,025	660,048

자산수증이익	-	-	139,791	279,583

잡이익	60,690	475,440	807,098	1,144,110

합 계	709,982	1,748,567	2,058,176	3,729,215

(2) 당반기 및 전반기 중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	442,085	1,082,743	500,514	1,170,735

기부금	256,731	556,731	150,000	161,775

잡손실	74,667	149,800	187,098	257,295

합 계	773,483	1,789,274	837,612	1,589,805

25. 금융손익(1) 당반기 및 전반기 중 회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	738,695	1,444,879	990,509	1,970,248

외환차익	14	13,596	52,236	80,052

외화환산이익	197	2,761	12,459	15,103

매도가능금융자산처분이익	-	-	991	594,541

합 계	738,906	1,461,236	1,056,195	2,659,944

(2) 당반기 및 전반기 중 회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	17,343,848	33,968,264	16,324,694	33,965,402

외환차손	3,470	11,751	67,374	104,591

외화환산손실	(187,917)	552,698	(30,678)	14,938

매도가능금융자산손상차손	-	-	440	440

합 계	17,159,401	34,532,713	16,361,830	34,085,371

26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.95%입니다.

27. 주당이익기본주당이익은 회사의 보통주 반기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	5,881,271,577	6,156,915,483	4,851,836,621	10,818,100,311

가중평균유통보통주식수(*1)	11,769,200	11,769,200	10,914,914	10,370,307

기본주당이익	500	523	445	1,043

(*1) 전기의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	발행주식수(주)	3개월	누적

가중치(일수)	유통주식수(주)	가중치(일수)	유통주식수(주)

기존주식	9,825,700	91/91	9,825,700	182/182	9,825,700

유상증자	1,943,500	51/91	1,089,214	51/182	544,607

합 계	11,769,200	10,914,914	10,370,307

(2) 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	306,603,551	271,316,362

유형자산처분손실	1,082,743	1,170,735

무형자산상각비	3,227,343	3,205,046

대손상각비	1,969,132	2,476,801

이자비용	33,968,264	33,965,402

퇴직급여	2,584,122	2,075,773

외화환산손실	552,698	14,938

자산수증이익	-	(279,583)

이자수익	(1,444,879)	(1,970,248)

유형자산처분이익	(26,565)	(30,587)

외화환산이익	(2,761)	(15,103)

법인세비용	1,631,431	3,365,833

기타장기종업원급여	48,971	-

매도가능금융자산처분이익	-	(594,541)

매도가능금융자산손상차손	-	440

합 계	350,194,050	314,701,268

(2) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	(7,086,077)	(10,638,118)

금융리스채권	(1,165,379)	(6,639,085)

할부금융채권	5,623	439,527

대출채권	48,491	62,988

미수금	(7,262,897)	9,050,777

미수수익	1,081,056	(1,180,058)

선급금	41,321	21,038

선급비용	(12,383,973)	(10,163,156)

부가세대급금	(860,137)	(5,836,585)

재고자산	8,512,758	6,378,365

선급렌탈자산	(54,492,937)	(43,875,541)

렌탈자산	(522,587,124)	(344,945,853)

보증금	1,120,425	2,681,168

매입채무	(86,604)	10,696,453

미지급금	7,961,453	7,121,182

미지급비용	(1,743,304)	(5,861,139)

예수금	(2,703,571)	(15,463,770)

부가세예수금	-	(263,573)

선수금	2,828,009	1,683,715

렌탈보증금	17,039,076	21,865,468

대출보증금	(14,443)	(6,000)

이연수익	15,538,862	(1,013,815)

사외적립자산	1,028,402	1,143,222

퇴직금지급	(980,060)	(999,181)

관계사전출입	(89,910)	(251,331)

기타장기종업원급여부채	(11,000)	-

합 계	(556,261,940)	(385,993,302)

(3) 당반기 및 전반기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체	61,193,658	24,392,543

사채의 유동성 대체	207,000,000	100,000,000

장기차입금의 유동성 대체	119,999,940	73,333,650

29. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 회사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명

지배기업(주1)	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데

종속기업	(주)롯데오토리스, (주)롯데오토케어, LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED, (주)그린카, 제이지산업(주), LOTTE Rent-A-Car (Thailand)

롯데그룹 계열사(주2)	롯데그룹 계열사

(주1) 2015년 6월 3일자로 회사의 최대주주가 (주)호텔롯데로 변경됨에 따라 당반기말 현재 회사의 지배기업은 없습니다.(주2) 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	748,129	99,245	171,674	125,163

종속기업	(주)롯데오토리스	1,330,274	269,137	1,764,762	50,459

(주)롯데오토케어	1,232,405	19,923,438	1,052,123	15,130,387

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	1,410,293	-	576,838	-

(주)그린카	509,472	22,629,545	715,226	14,316,264

제이지산업(주)	78,756	611,626	46,964	247,592

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	140,426	-	-	-

롯데그룹 계열사	캐논코리아비지니스솔루션(주)	59,059	2,881,673	19,187	2,361,320

롯데손해보험(주)	102,040	17,739,192	800,197	9,800,253

롯데글로벌로지스(주)	91,491	7,208,651	57,382	6,169,243

롯데카드(주)	173,536	230,109	12,429	158,154

(주)대홍기획	37,186	3,760,931	11,545	1,584,260

롯데캐피탈(주)	69,003	17,344,533	12,963	9,773,675

롯데정보통신(주)	114,474	6,775,504	77,167	3,346,143

롯데하이마트(주)	1,882,965	-	1,820,442	6,791

롯데피에스넷(주)	121,501	15,000	85,272	-

롯데쇼핑(주)	1,188,862	1,445,359	325,738	166,371

(주)우리홈쇼핑	139,448	2,143,058	55,463	1,602,213

기타 롯데그룹 계열사	3,215,275	2,113,093	1,410,108	1,463,537

합 계	12,644,595	105,190,094	9,015,480	66,301,825

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.당반기 중 회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.전반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

종속기업	제이지산업㈜	900,000	-

(4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	94,850	3,850	47,373	-

종속기업	(주)롯데오토리스	261,529	15,680	507,996	14,302

(주)롯데오토케어	202,560	4,053,232	223,709	3,854,617

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	1,668,758	-	1,141,776	-

(주)그린카 (주1)	8,770,647	-	9,968,887	-

제이지산업(주)	912,555	134,729	906,371	100,808

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	9,116,800	-	9,737,503	-

롯데그룹 계열사	캐논코리아비지니스솔루션(주)	1,705	381,514	-	632,831

롯데손해보험(주)	-	479	115,329	142,731

롯데글로벌로지스(주)	18,846	1,370,147	13,398	1,024,113

롯데카드(주)	90,747	22,116,212	126,779	15,837,783

(주)대홍기획	-	4,078,528	-	858,716

롯데캐피탈(주)	-	742,924	-	798,426

롯데정보통신(주)	2,616	1,164,131	4,547	3,412,853

롯데하이마트(주)	650,191	-	1,020,003	-

롯데피에스넷(주)	3,181,630	-	3,544,794	-

롯데쇼핑(주)	227,266	293,984	267,400	12,168

(주)우리홈쇼핑	1,604	-	5,350	-

기타 롯데그룹 계열사	695,990	83,016	509,329	56,680

합 계	25,898,294	34,438,426	28,140,544	26,746,028

(주1) 당반기말 및 전기말 현재 (주)그린카의 전환사채 인수가액 4,200백만원과 전환상환우선주 2,900백만원이 포함되어 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	1,785,808	1,341,798

퇴직급여	271,430	137,090

합 계	2,057,238	1,478,888

주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.