롯데렌탈 분기보고서 (2026.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없음

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

(1) 자산양수도당사는 공시대상기간 중 시장점유율 확대 및 영업력 강화를 위해 아래와 같이 차량 자산을 양수하였습니다.

- (주)용두암렌트카 차량 자산 양수

구분	주요 내용

대상회사	(주)용두암렌트카

시기	2023.07.07

양수 대상 자산	대여사업용 차량 84대

양수 금액	약 1,875백만 원

관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

- (주)아리랑 차량 자산 양수

구분	주요 내용

대상회사	(주)아리랑

시기	2023.09.05

양수 대상 자산	대여사업용 차량 10대

양수 금액	약 326백만 원

관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

- (주)스마트렌트카 차량 자산 양수

구분	주요 내용

대상회사	(주)스마트렌트카

시기	2023.09.05

양수 대상 자산	대여사업용 차량 210대

양수 금액	약 4,104백만 원

관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

- (주)제주에코렌트카 차량 자산 양수

구분	주요 내용

대상회사	(주)제주에코렌트카

시기	2023.10.10

양수 대상 자산	대여사업용 차량 62대

양수 금액	약 1,016백만 원

관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

- (주)수렌트카 차량 자산 양수

구분	주요 내용

대상회사	(주)수렌트카

시기	2023.10.24

양수 대상 자산	대여사업용 차량 100대

양수 금액	약 2,250백만 원

관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

- (주) 플러스제주렌트카 차량 자산 양수

구분	주요 내용

대상회사	주식회사 플러스제주렌트카

시기	2023.11.06

양수 대상 자산	대여사업용 차량 139대

양수 금액	약 2,371백만 원

관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

- 신한카드(주) 차량 자산 양수

구분	주요 내용

대상회사	신한카드(주)

시기	2024.05.01

양수 대상 자산	대여사업용 차량 2,923대

양수 금액	약 60,330백만 원

관련 공시서류 제출일자	2024.04.30

- 한국렌트카 주식회사 차량 자산 양수

구분	주요 내용

대상회사	한국렌트카 주식회사

시기	2024.11.01

양수 대상 자산	대여사업용 차량 195대

양수 금액	약 5,042백만 원

관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

- 주식회사 레드캡투어 차량 자산 양수

구분	주요 내용

대상회사	주식회사 레드캡투어

시기	2025.03.01

양수 대상 자산	대여사업용 차량 520대

양수 금액	약 11,595백만 원

관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

(2) 롯데오토케어(주)와 제이지산업(주) 합병 당사의 연결 종속회사 롯데오토케어(주) 및 제이지산업(주)는 2021년 7월 1일 합병을 완료 하였습니다. 두 회사는 당사의 100% 자회사로 합병신주를 발행하지 않는 무증자 형태로 합병절차가 진행되었습니다.

구분	합병 후 존속회사	합병 후 소멸법인

상호명	롯데오토케어	제이지산업

대표이사	이규필	이규필

주소지	서울특별시 영등포구 문래로 83	충청남도 아산시 인주면 서해로532번길 111-3

설립연월일	2013-03-07	2012-02-29

자본금	1,000,000,000원	10,000,000원

자산총액	35,145,549,958원	862,400,466원

발행주식총수	200,000주	2,000주

3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

(1) 유상증자 결정

연결회사는 2025년 2월 28일자 이사회에서 제3자배정 방식의 유상증자를 결정하였습니다. 동 유상증자의 내용은 다음과 같습니다 .

구 분	내 용

제3자배정 대상자	Careena Transportation Group Limited

신주의 종류와 수	보통주 7,261,877주

주당 발행가액	29,180원/주

제3자배정 발행가액 계	211,902백만원

(2) 최대주주의 변경을 수반하는 주식매매계약 체결연결회사의 최대주주 (주)호텔롯데와 주요주주 (주)부산롯데호텔(이하 "최대주주 등")은 보유하고 있는 연결회사 지분의 매각에 관하여 다음의 주식매매계약을 체결하였습니다. 본 주식매매계약은 공정거래위원회의 기업결합 승인 등을 포함한 거래종결을 위한 선행조건이 모두 성취된 날로부터 14 영업일 이후 또는 당사자들 간에 합의하는 날에 종결될 예정입니다. 다만, 공정거래위원회는 보고기간 이후인 2026년 1월 26일자로 동 기업결합을 금지하는 조치를 부과하였습니다.

구 분	내 용

주식매매계약 체결일	2025년 3월 11일

매도인	(주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔

매수인	Careena Transportation Group Limited 또는 그 계열회사

매매대상주식(지분율)	보통주 20,396,594주(56.2%)- (주)호텔롯데: 12,715,083주- (주)부산롯데호텔: 7,681,511주

매매대금(*)	1,572,883백만원(주당 77,115원)

(*) 연결회사의 실적 등에 따라 일부 감액조정될 수 있습니다.

나. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

롯데렌탈주식회사와 그 종속기업 [단위 : 천원]

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제22기 1분기	매출채권(*)	151,589,617	11,821,033	7.80%

유동성금융리스채권	17,259,557	583,713	3.38%

유동성대출채권	38,092,556	866,360	2.27%

유동성할부금융채권	14,354,557	474,715	3.31%

단기대여금	1,474,766	-	-

미수금	21,331,171	11,723,070	54.96%

미수수익	61,753,100	248,437	0.40%

장기성매출채권(*)	9,272,013	4,640,800	50.05%

금융리스채권	20,821,144	1,163,383	5.59%

할부금융채권	25,135,848	4,770,776	18.98%

대출채권	73,560,462	3,781,941	5.14%

장기대여금	14,774,467	-	-

보증금	24,259,848	226,136	0.93%

합 계	473,679,106	40,300,364	8.51%

제21기	매출채권(*)	140,635,112	11,881,919	8.45%

유동성금융리스채권	17,501,983	701,746	4.01%

유동성대출채권	32,612,069	1,276,897	3.92%

유동성할부금융채권	17,228,824	624,681	3.63%

단기대여금	1,685,658	-	-

미수금	22,433,915	11,148,755	49.70%

미수수익	58,403,834	241,087	0.41%

장기성매출채권(*)	9,375,969	4,620,255	49.28%

금융리스채권	23,640,982	936,724	3.96%

할부금융채권	28,140,868	4,321,272	15.36%

대출채권	47,283,523	2,066,216	4.37%

장기대여금	14,627,306	-	-

보증금	23,897,139	224,680	0.94%

합 계	437,467,182	38,044,232	8.70%

제20기	매출채권(*)	152,864,493	11,524,549	7.54%

유동성금융리스채권	37,265,684	1,111,451	2.98%

유동성대출채권	34,191,079	711,753	2.08%

유동성할부금융채권	26,985,441	1,105,794	4.10%

단기대여금	1,404,835	-	-

미수금	20,148,598	9,426,042	46.78%

미수수익	52,584,969	223,779	0.43%

장기성매출채권(*)	23,183,973	5,804,142	25.04%

금융리스채권	41,015,122	1,703,022	4.15%

할부금융채권	48,851,240	2,696,040	5.52%

대출채권	42,190,800	3,303,069	7.83%

장기대여금	12,559,158	-	-

보증금	21,689,092	216,735	1.00%

합 계	514,934,484	37,826,376	7.35%

(*) 매출채권 및 장기성매출채권의 채권금액은 현재가치할인차금이 반영되어 있습니다.

2) 대손충당금 변동현황

롯데렌탈주식회사와 그 종속기업 [단위 : 천원]

구 분	제22기 1분기	제21기	제20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	38,044,232	37,826,376	42,395,491

2. 순대손처리액(①-②+③)	213,394	5,943,423	9,844,113

① 대손처리액(상각채권액)	328,597	6,764,096	7,948,545

② 상각채권회수액	102,172	777,676	404,716

③ 기타증감액	(13,031)	(42,997)	2,300,284

3. 대손상각비 계상(환입)액	2,469,526	6,161,279	5,274,998

4. 기말 대손충당금 잔액합계	40,300,364	38,044,232	37,826,376

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 등 - 대손충당금 설정기준연결회사는 재무제표일 현재 매출채권의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.- 대손충당금 설정방법연결회사는 매출채권과 잔액에 대하여 과거 경험을 바탕으로 연령별 대손율을 산정하여 적용하고 있으며 일부 채권에 대하여는 개별분석에 의한 대손율을 적용하고 있습니다.대손설정금액 = 매출채권 잔액 * 대손설정율- 대손처리 기준연결회사는 일반적인 매출채권 관리 절차를 통하여 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권에 대하여 대손 처리하고 있습니다.

4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

( 기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위: 천원)

경과기간구분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과 (해지채권포함)	계

금액	일반	118,354,270	3,143,998	5,748,616	4,238,996	131,485,880

특수관계자	29,349,201	5,061	14,735	6,753	29,375,750

계	147,703,471	3,149,059	5,763,351	4,245,749	160,861,630

구성비율	91.82%	1.96%	3.58%	2.64%	100.00%

※ 청구기한이 도래하지 아니한 채권잔액은 연령분석에서 제외함.

다. 재고자산 현황1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제22기1분기	제21기	제20기

차량렌탈	차량부품	-	-	-

차량렌탈	중고차량	51,039,822	25,084,133	24,154,947

차량렌탈	재고자산평가충당금	(1,680,272)	(1,021,945)	(1,029,279)

차량렌탈	저장품	31,131	19,362	42,267

Biz렌탈	상품	6,042,898	6,185,167	7,905,091

합계	합계	55,433,579	30,266,717	31,073,026

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100]	0.73%	0.41%	0.44%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	-회	-회	-회

주) 연결회사의 재고자산은 제조 또는 자체 상품 매출에 사용되는 것이 아니라 연결회사의 차량 또는 일반렌탈 서비스를 사용 중인 고객에게 정비 및 수리 등의 사유로 사용되거나 중고차 매매를 위해 매입 후 잠깐 보유하고 있는 자산으로 별도의 재고자산회전율을 산정하지 않습니다.

2) 재고자산 실사내용

당분기에 재고자산 실사를 진행하지 않았습니다.

라. 진행율 적용 수주계약현황 - 해당사항 없음

마. 공정가치 평가내역 1) 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	228,190,637	(*1)	260,640,576	(*1)

매출채권및기타채권	255,795,506	(*1)	242,942,237	(*1)

대출채권	141,249,632	(*1)	116,976,219	(*1)

금융리스채권	36,333,605	(*1)	39,504,495	(*1)

기타금융자산	65,337,251	(*1)	64,930,585	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융자산

기타금융자산	105,015,117	105,015,117	87,986,345	87,986,345

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타금융자산	92,663	92,663	92,512	92,512

합 계	832,014,411	105,107,780	813,072,969	88,078,857

금융부채

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무(*2)	673,476,807	(*1)	444,638,054	(*1)

차입금	3,225,956,547	3,207,395,764	2,720,641,665	2,713,509,706

사채	1,282,232,331	1,277,207,702	1,774,787,787	1,779,159,743

기타금융부채	581,498,164	(*1)	541,513,906	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융부채

기타금융부채	139,872	139,872	1,855,291	1,855,291

기타

리스부채	33,676,537	(*1)	36,055,141	(*1)

합 계	5,796,980,258	4,484,743,338	5,519,491,844	4,494,524,740

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	407	26,204,547	78,810,163	105,015,117	-	9,263,097	78,723,248	87,986,345

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	92,663	92,663	-	-	92,512	92,512

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	139,872	-	139,872	-	1,855,291	-	1,855,291

공시하는 공정가치

차입금	-	3,207,395,764	-	3,207,395,764	-	2,713,509,706	-	2,713,509,706

사채	-	1,277,207,702	-	1,277,207,702	-	1,779,159,743	-	1,779,159,743

(2) 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초	78,723,248	92,512	68,463,991	91,692

취득	100,000	-	-	-

평가	(13,085)	-	111,469	59

기타	-	151	-	-

기말	78,810,163	92,663	68,575,460	91,751

(3) 가치평가기법 및 투입변수(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	407	1	시장가치법	-	-

수익증권	16,900,000	3	순자산가치법	-	-

4,017,008	3	현금흐름할인법	-	할인율 증가 - 수익증권 가치 감소

상환전환우선주	43,466,190	3	옵션평가모형	기초자산변동성 : 81.32%	기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가

2,648,865	3	기초자산변동성 : 36.00%	기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가

상환전환우선주(*)	1,978,000	3	취득원가법	-	-

출자금	9,800,100	3	과거거래이용법	-	-

파생금융자산	26,204,547	2	선도이자율에 기초한평가기관의 평가	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	92,663	3	순자산가치법	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융부채	139,872	2	선도이자율에 기초한평가기관의 평가	-	-

공정가치가 공시되는 금융부채:

차입금	3,207,395,764	2	이익접근법(현금흐름할인법)	-	-

사채	1,277,207,702	2	이익접근법(현금흐름할인법)	-	-

(*) 공정가치와 취득원가의 유의적인 차이가 존재하지 않아 취득원가법을 적용하였습니다.주주간의 계약에 의하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자상품을 포함하고 있습니다.