롯데렌탈 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제 15 기 반기 : 2019년 06월 30일 현재
제 14 기 말 : 2018년 12월 31일 현재
롯데렌탈 주식회사

1. 일반사항롯데렌탈 주식회사(이하 "회사")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.또한, 회사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 회사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 회사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다. 한편, 회사는 2015년 6월 24일자로 회사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였습니다. 당반기말 현재 회사의 자본금은 보통주 58,846백만원이며, 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

(주)호텔롯데	3,021,454	25.7

그로쓰파트너(주)	2,307,685	19.6

(주)부산롯데호텔	1,271,074	10.8

밸류플러스제삼십일차(주)	1,059,636	9.0

(주)우리홈쇼핑	1,015,382	8.6

트리플에스제이차(주)	982,570	8.4

인베스트퍼플제삼차(주)	944,037	8.0

레드스탁(주)	590,672	5.0

롯데손해보험(주)	576,690	4.9

합 계	11,769,200	100

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용

회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설 명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 20 18년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리 하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산')에 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.① 기업회계 기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증가(감소)

자산

사용권자산	180,453,364

선급비용-임차료(주1)	(1,179,922)

금융리스채권	3,338,459

유형자산	(19,584,016)

이연법인세 자산	4,739,332

총자산	167,767,217

부채

리스부채	182,141,697

총부채	182,141,697

조정사항이 자본에 미치는 영향:

이익잉여금	(14,374,480)

총자본	(14,374,480)

(주1) 전기 선급비용으로 인식하였던 임차료 금액이 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 사용권자산으로 대체되었습니다.

② 전환기간에 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. - 재무상태표

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가(감소)	반기말 잔액

자산

사용권자산	180,453,364	2,740,834	183,194,198

금융렌탈채권	3,338,459	(92,207)	3,246,252

합 계	183,791,823	2,648,627	186,440,450

부채

리스부채	182,141,697	3,309,912	185,451,609

- 손익계산서(단위: 천원)

구 분	증가(감소)

영업수익

일반금융렌탈이자수익(주1)	33,044

일반단기운용렌탈수익(주2)	(954,145)

영업비용

사용권자산상각비	23,892,030

임차료(주3)	(4,765,391)

지급수수료(주3)	(18,768,494)

기타수익

기타유형자산처분이익(주1)	103,565

금융비용

이자비용-금융리스	2,997,865

합 계	(3,219,401)

(주1) 회계정책의 변경으로 운용리스에서 금융리스로 전환된 채권에 대한 이자수익과 사용권자산의 금융리스채권 대체에 따른 처분이익 입니다. (주2) 금융리스로 전환됨에 따라 감소한 운용리스 수익입니다. (주3) 회계정책의 변경으로 인하여 감소된 비용입니다.

- 현금흐름표(단위: 천원)

구 분	유출(유입)

영업활동으로 인한 현금흐름	(26,753,369)

재무활동으로 인한 현금흐름	23,533,885

투자활동으로 인한 현금흐름	-

1) 리스이용자① 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과

당사는 부동산 및 렌터카 등에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적간편법에 대한 지침을 제공합니다.가. 종전에 금융리스로 분류한 리스종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 당사는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.

나. 종전에 운용리스로 분류한 리스당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

ㆍ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용

ㆍ 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용

ㆍ 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외

ㆍ 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용

2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2018년 12월 31일에 공시된 운용리스 약정	60,282,887

2018년 12월 31일에 공시되지 않은 운용리스 약정(주1)	136,342,644

소 계	196,625,531

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	188,707,456

감 소

단기리스와 관련된 약정	(6,229,291)

소액자산리스와 관련된 약정	(336,468)

2019년 1월 1일의 리스부채	182,141,697

(주1) 금융리스부채 금액에 포함되는 운용리스 차량의 매입금액과 임차료 및 소액, 단기리스 금액입니다.

② 새로운 회계정책의 요약

당사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.가. 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

나. 리스부채당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.다. 단기리스 및 소액자산리스당사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 라. 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 일부 리스에 대해 3년 또는 5년의 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 당사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다.

2) 리스제공자당사는 차량 등을 고객에게 렌탈하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류 할 것 입니다.한편, 기존의 기업회계기준서 제1017호 적용 시 자산으로 인식하였던 렌탈계약 체결을 위하여 지급하는 수수료 중 리스를 체결하지 않았더라면 부담하지 않았을 리스체결의 증분원가 성격이 아닌 항목들에 대하여 기업회계기준서 제1116호를 적용함에따라 계약 체결 시 당기 비용으로 인식합니다. 이러한 회계정책의 변경으로 당사는 최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 19,584백만원의 렌탈자산을 제거하였습니다.자산과 부채의 변동에 따른 법인세 효과로 이연법인세자산은 4,739백만원이 증가 하였고, 이러한 조정의 순효과로 인해 이익잉여금 14,844백만원이 감소되었습니다.(2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'(제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. - 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 - 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 - 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액 공제, 세율을 어떻게 산정할지 - 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) 부(-)의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 당사는 보고기간 중확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 공정가치

당 반 기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	49,204,966	(*1)	67,017,655	(*1)

매출채권및기타채권	245,935,417	(*1)	226,801,527	(*1)

대출채권	132,239	(*1)	143,977	(*1)

금융리스채권	134,293,498	(*1)	140,365,414	(*1)

기타금융자산	3,000	(*1)	3,000	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융자산

기타금융자산	193,183,825	193,183,825	171,610,473	171,610,473

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타금융자산	87,945	(*1)	87,945	(*1)

파생상품자산

기타금융자산	242,590	242,590	-	-

합 계	623,083,480	193,426,415	606,029,991	171,610,473

금융부채

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	133,751,791	(*1)	110,150,801	(*1)

차입금	1,210,689,591	(*1)	1,152,969,565	(*1)

사채	1,861,748,232	1,870,533,394	1,640,697,479	1,649,781,715

기타금융부채 및 금융리스부채	535,158,285	(*1)	344,960,141	(*1)

파생금융부채

기타금융부채	-	-	682,169	682,169

합 계	3,741,347,899	1,870,533,394	3,249,460,155	1,650,463,884

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당반기말와 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	184,448,483	8,735,342	193,183,825

현금흐름위험회피 파생금융자산	-	242,590	-	242,590

공시하는 공정가치

사채	-	1,870,533,394	-	1,870,533,394

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	162,725,231	8,885,242	171,610,473

현금흐름위험회피 파생금융부채	-	682,169	-	682,169

공시하는 공정가치

사채	-	1,649,781,715	-	1,649,781,715

5. 범주별 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당반기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	파생상품자산	합 계

현금 및 현금성자산	49,204,966	-	-	-	49,204,966

매출채권 및 기타채권	245,935,417	-	-	-	245,935,417

대출채권	132,239	-	-	-	132,239

금융리스채권	134,293,498	-	-	-	134,293,498

기타금융자산	3,000	193,183,825	87,945	242,590	193,517,360

합 계	429,569,120	193,183,825	87,945	242,590	623,083,480

(단위: 천원)

금융부채	당반기말

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	133,751,791

차입금 및 사채	3,072,437,823

기타금융부채 및 금융리스부채	535,158,285

합 계	3,741,347,899

(단위: 천원)

금융자산	전기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	67,017,655	-	-	67,017,655

매출채권 및 기타채권	226,801,527	-	-	226,801,527

대출채권	143,977	-	-	143,977

금융리스채권	140,365,414	-	-	140,365,414

기타금융자산	3,000	171,610,473	87,945	171,701,418

합 계	434,331,573	171,610,473	87,945	606,029,991

(단위: 천원)

금융부채	전기말

상각후원가 측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	110,150,801	-	110,150,801

차입금 및 사채	2,793,667,044	-	2,793,667,044

기타금융부채	344,960,141	682,169	345,642,310

합 계	3,248,777,986	682,169	3,249,460,155

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익(영업수익)	3,960,320	8,252,032	4,447,602	9,199,818

이자수익(금융수익)	311,662	630,356	1,604,139	2,650,527

대손상각비	(157,937)	(2,142,635)	(782,637)	(1,092,636)

외환차손익	13,228	13,439	31,063	29,151

외화환산손익	179,622	370,691	441,600	402,400

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손실	(149,900)	(149,900)	-	-

평가이익	1,152,773	2,277,867	-	-

파생금융부채-현금흐름 위험회피

현금흐름위험회피 파생상품 평가이익	680,460	1,229,383	-	-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(23,401,194)	(46,209,108)	(19,290,447)	(37,667,145)

외화환산손익	(566,405)	(1,153,262)	-	-

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	157,594,286	(5,849,187)	(562,717)	151,182,382

기타채권	68,096,277	(6,573,268)	-	61,523,009

소 계	225,690,563	(12,422,455)	(562,717)	212,705,391

비유동	매출채권	8,039,618	-	(574,402)	7,465,216

기타채권	25,794,810	(30,000)	-	25,764,810

소 계	33,834,428	(30,000)	(574,402)	33,230,026

합 계	259,524,991	(12,452,455)	(1,137,119)	245,935,417

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	146,559,913	(5,213,341)	(533,289)	140,813,283

기타채권	61,713,439	(5,279,725)	-	56,433,714

소 계	208,273,352	(10,493,066)	(533,289)	197,246,997

비유동	매출채권	7,958,730	-	(638,871)	7,319,859

기타채권	22,264,671	(30,000)	-	22,234,671

소 계	30,223,401	(30,000)	(638,871)	29,554,530

합 계	238,496,753	(10,523,066)	(1,172,160)	226,801,527

(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초	대손상각비(환입)	반기말

유동	매출채권	5,213,341	635,846	5,849,187

기타채권	5,279,725	1,293,543	6,573,268

소 계	10,493,066	1,929,389	12,422,455

비유동	기타채권	30,000	-	30,000

합 계	10,523,066	1,929,389	12,452,455

(단위: 천원)

구 분	전반기

기초	회계정책의 변경(주1)	대손상각비(환입)	반기말

유동	매출채권	9,584,449	(4,260,763)	171,701	5,495,387

기타채권	6,773,478	(884,037)	1,634,451	7,523,892

소 계	16,357,927	(5,144,800)	1,806,152	13,019,279

비유동	기타채권	30,000	-	-	30,000

합 계	16,387,927	(5,144,800)	1,806,152	13,049,279

(주1) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 손실충당금 변동 효과에 해당합니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

대여금	14,664,263	13,947,735

미수금	25,761,310	20,733,463

미수수익	25,588,950	25,689,018

보증금	21,273,295	18,298,169

소 계	87,287,818	78,668,385

차감: 비유동항목	(25,764,810)	(22,234,671)

유동항목	61,523,009	56,433,714

7. 대출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	34,786	(18,181)	16,605

할부금융채권	242,241	(126,607)	115,634

합 계	277,027	(144,788)	132,239

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	34,786	(18,181)	16,605

할부금융채권	266,832	(139,460)	127,372

합 계	301,618	(157,641)	143,977

(2) 당반기와 전반기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초	대손상각비(환입)	반기말

유동대출채권	157,641	(12,853)	144,788

(단위: 천원)

구 분	전반기

기초	회계정책의 변경(주1)	대손상각비(환입)	반기말

유동대출채권	314,807	(114,905)	(2,461)	197,441

(주1) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 손실충당금 변동 효과에 해당합니다.

8. 금융리스

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융리스의 총투자, 순투자 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	86,813,378	(16,044,274)	70,769,104	(6,716,806)	64,052,298

비유동금융리스채권	84,394,627	(13,500,380)	70,894,247	(653,046)	70,241,201

합 계	171,208,005	(29,544,654)	141,663,351	(7,369,852)	134,293,499

(단위: 천원)

구 분	전기말

리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	84,387,187	(18,008,398)	66,378,789	(5,998,911)	60,379,878

비유동금융리스채권	99,356,840	(18,514,706)	80,842,134	(856,598)	79,985,536

합 계	183,744,027	(36,523,104)	147,220,923	(6,855,509)	140,365,414

(2) 당반기와 전반기 중 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초	대손상각비(환입)	반기말

유동금융리스채권	5,998,911	717,895	6,716,806

비유동금융리스채권	856,598	(203,552)	653,046

합 계	6,855,509	514,343	7,369,852

(단위: 천원)

구 분	전반기

기초	회계정책의 변경(주1)	대손상각비(환입)	반기말

유동금융리스채권	5,253,197	465,280	1,354,641	7,073,118

비유동금융리스채권	942,705	2,274,514	(1,834,512)	1,382,707

합 계	6,195,902	2,739,794	(479,871)	8,455,825

(주1) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 손실충당금 변동 효과에 해당합니다.

9. 기타금융자산 및 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타금융자산

상각후원가 측정 금융자산(주1)	3,000	3,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	193,183,825	171,610,473

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	87,945	87,945

현금흐름위험회피 파생상품자산	242,590	-

소 계	193,517,360	171,701,418

차감: 비유동항목	(9,068,877)	(8,976,187)

유동항목	184,448,483	162,725,231

기타금융부채

렌탈보증금	349,619,944	344,859,484

파생상품부채	-	682,169

소 계	349,619,944	345,541,653

차감: 비유동항목	(255,704,590)	(260,089,842)

유동항목	93,915,354	85,451,811

(주1) 상각후원가 측정 금융자산과 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기금융상품(*)	3,000	3,000

(*) 상기 금융상품 3,000천원(전기말 : 3,000천원)은 사용이 제한되어 있습니다.

10. 기타자산 및 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자산

유 동	선급금	4,466,012	5,054,642

선급비용	71,514,867	66,897,394

부가세대 급 금	6,098,716	4,158,247

합 계	82,079,595	76,110,283

기타부채

유 동	선수금	8,987,677	8,137,329

예수금	4,619,144	22,127,456

합 계	13,606,821	30,264,785

11. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

재고자산	29,731,379	17,918,723

재고자산평가충당금	(1,846,608)	(1,266,562)

합 계	27,884,771	16,652,161

재고자산은 원가와 순실현 가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 중고차의 경우 개별법으로, 그외 재고자산은 이동평균법에 따라 결정됩니다.

12. 유형자산

(1) 당반기와 전반기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	52,356,217	63,264,953	2,964,977,230	25,265,022	5,397,920	3,843,281	3,115,104,623

취득및자본적지출	1,413,872	81,264,056	761,540,058	-	997,950	4,987,704	850,203,641

처분및폐기	(16,276)	(62,242)	(194,256,822)	-	(720)	-	(194,336,060)

감가상각	-	-	(367,920,002)	(380,781)	(1,249,916)	-	(369,550,699)

국고보조금 상각	-	-	(5,400,186)	-	(6,000)	-	(5,406,186)

기타증(감)(주1)	-	(63,024,255)	37,336,257	-	13,500	(485,458)	(26,159,956)

기말장부금액	53,753,813	81,442,512	3,196,276,535	24,884,241	5,152,734	8,345,527	3,369,855,363

취득원가	53,753,813	81,442,512	4,524,294,514	34,584,083	28,671,040	8,345,527	4,731,091,490

감가상각누계액	-	-	(1,326,668,477)	(9,699,842)	(23,518,306)	-	(1,359,886,625)

손상차손누계액	-	-	(1,349,501)	-	-	-	(1,349,501)

(단위: 천원)

구 분	전반기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	45,311,710	79,835,630	2,642,064,805	22,819,597	6,453,445	5,861,278	2,802,346,465

취득및자본적지출	2,473,456	52,595,453	582,932,475	135,054	567,787	2,510,532	641,214,757

처분및폐기	-	(23,168)	(179,019,661)	(82,182)	-	-	(179,125,011)

감가상각	-	-	(327,442,855)	(593,624)	(1,359,812)	-	(329,396,291)

국고보조금 상각	-	-	(2,697,980)	-	(6,000)	-	(2,703,980)

기타증(감)(주1)	-	(75,727,839)	47,370,049	3,260,613	189,601	(7,979,134)	(32,886,710)

기말장부금액	47,785,166	56,680,076	2,763,206,833	25,539,458	5,845,021	392,676	2,899,449,230

취득원가	47,785,166	56,680,076	3,883,769,300	34,441,369	27,069,575	392,676	4,050,138,162

감가상각누계액	-	-	(1,119,125,187)	(8,901,911)	(21,224,554)	-	(1,149,251,652)

손상차손누계액	-	-	(1,437,280)	-	-	-	(1,437,280)

(주1) 기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로, 렌탈자산에서 재고자산으로, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증(감)액 등입니다.렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.

렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 회사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 회사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 회사의 부담으로 회사를 보험수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.(2) 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어있습니다. 13. 사용권자산회사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산

부동산	오토렌탈	일반렌탈	합계

기초장부금액	-	-	-	-

회계정책의 변경효과(주1)	17,809,938	162,615,077	28,349	180,453,364

증가	19,930,694	64,720,900	1,583	84,653,177

감가상각비	(4,733,671)	(19,133,631)	(24,728)	(23,892,030)

기타증감(주2)	(733,326)	(57,286,987)	-	(58,020,313)

기말장부금액	32,273,635	150,915,359	5,204	183,194,198

(주1) 사용권자산-부동산 금액에는 선급리스료 금액이 포함되어 있습니다. (주2) 기타증감금액은 리스계약종료 및 중도해지로 인한 사용권 자산 감소액 입니다.

(단위: 천원)

구 분	금융리스 부채

부동산	오토렌탈	일반렌탈	합계

기초장부금액	-	-	100,657	100,657

회계정책의 변경효과	16,630,016	162,615,077	2,896,604	182,141,697

증가	19,416,748	64,720,900	726,997	84,864,645

기타증감(주1)	(725,212)	(57,295,636)	-	(58,020,848)

원금상환액	(3,926,554)	(18,768,494)	(852,761)	(23,547,809)

기말장부금액	31,394,998	151,271,847	2,871,497	185,538,342

이자비용	322,239	2,647,364	31,859	2,997,865

(주1) 기타증감금액은 리스계약종료 및 중도해지로 인한 리스부채 감소액 입니다. 14. 무형자산

(1) 당반기와 전반기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

영업권	소프트웨어 등	기타 무형자산	합 계

기초장부금액	2,400,390	20,687,935	5,277,292	28,365,617

취득및자본적지출	-	651,483	167,875	819,358

상각	-	(4,477,167)	-	(4,477,167)

처분및폐기	-	-	(402,545)	(402,545)

기타증(감)(주1)	-	485,458	-	485,458

기말장부금액	2,400,390	17,347,709	5,042,622	24,790,721

취득원가	2,400,390	66,935,090	5,072,622	74,408,102

상각누계액	-	(46,521,539)	-	(46,521,539)

손상차손누계액	-	(3,065,842)	(30,000)	(3,095,842)

(단위: 천원)

구 분	전반기

영업권	소프트웨어 등	기타 무형자산	합 계

기초장부금액	2,400,390	25,736,927	5,379,892	33,517,209

취득및자본적지출	-	647,241	-	647,241

상각	-	(5,399,084)	-	(5,399,084)

처분및폐기	-	-	(150,000)	(150,000)

기타증(감)(주1)	-	4,330,376	-	4,330,376

기말장부금액	2,400,390	25,315,460	5,229,892	32,945,742

취득원가	2,400,390	64,670,534	5,259,892	72,330,816

상각누계액	-	(36,289,233)	-	(36,289,233)

손상차손누계액	-	(3,065,842)	(30,000)	(3,095,842)

(주1) 기타증(감)은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액, 국고보조금 환입으로 인한 증(감)액 등입니다.(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어있습니다.

15. 종속기업투자당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	법인설립 및영업소재지	소유지분율(%)(당반기말)	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

롯데오토리스(주)	대한민국	100.00	61,460,405	61,460,405	61,460,405

롯데오토케어(주)	대한민국	100.00	2,061,782	2,061,782	2,061,782

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	베트남	100.00	20,063,615	20,063,615	20,063,615

(주)그린카	대한민국	82.82	11,308,247	16,415,447	16,415,447

제이지산업(주)	대한민국	100.00	43,326	43,326	43,326

LOTTE Rent-A-Car (Thailand)(주1)	태국	49.00	3,449,487	3,449,487	3,449,487

합 계	98,386,862	103,494,062	103,494,062

(주1) 소유지분율은 과반수 미만이나, 회사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 구분하였습니다.16. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	46,389,445	34,561,225

미지급금	62,840,950	59,121,542

미지급비용	24,521,396	16,468,034

합 계	133,751,791	110,150,801

17. 차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	단기차입금	519,273,001	374,303,035

사채	628,595,704	248,588,864

유동성장기차입금	292,666,590	290,749,880

소 계	1,440,535,295	913,641,779

비유동	사채	1,233,152,528	1,392,108,615

장기차입금	398,750,000	487,916,650

소 계	1,631,902,528	1,880,025,265

합 계	3,072,437,823	2,793,667,044

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

기업어음(CP)	KTB투자증권(주)	2.21	100,000,000	100,000,000

KTB투자증권(주)	1.89	70,000,000	-

신한종금	1.88	80,000,000	-

한화증권	1.87	100,000,000	-

NH투자증권	2.40	20,000,000	20,000,000

회전대출	한국산업은행	2.43~2.66	-	78,000,000

농협은행(주)	3.05	-	4,000,000

(주)우리은행	3.08	-	23,000,000

채권유동화	엘오토월드제일차	2.19	149,273,001	149,303,035

합 계	519,273,001	374,303,035

(3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환기일	액면이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

제39-2회공모사채	2014.08.28	2019.08.28	3.41	50,000,000	50,000,000

제40-2회공모사채	2014.10.31	2019.10.31	2.94	50,000,000	50,000,000

제41-2회공모사채	2015.07.21	2020.07.21	2.44	130,000,000	130,000,000

제42-2회공모사채	2015.12.01	2020.12.01	2.65	50,000,000	50,000,000

제43회사모사채	2016.09.21	2021.09.17	2.17	20,000,000	20,000,000

제44-2회공모사채	2016.11.24	2019.11.22	2.35	70,000,000	70,000,000

제45-1회공모사채	2017.03.08	2020.03.06	2.29	180,000,000	180,000,000

제45-2회공모사채	2017.03.08	2022.03.08	2.71	110,000,000	110,000,000

제46-1회공모사채	2017.05.31	2019.05.31	1.99	-	80,000,000

제46-2회공모사채	2017.05.31	2020.05.29	2.24	140,000,000	140,000,000

제46-3회공모사채	2017.05.31	2022.05.31	2.66	80,000,000	80,000,000

제47-1회공모사채	2018.01.30	2020.01.30	2.68	50,000,000	50,000,000

제47-2회공모사채	2018.01.30	2021.01.29	2.83	150,000,000	150,000,000

제47-3회공모사채	2018.01.30	2023.01.30	3.21	100,000,000	100,000,000

제48-1회공모사채	2018.05.04	2020.05.04	2.42	90,000,000	90,000,000

제48-2회공모사채	2018.05.04	2021.05.04	2.70	130,000,000	130,000,000

제48-3회공모사채	2018.05.04	2023.05.04	3.05	80,000,000	80,000,000

제49회 사모사채	2018.11.16	2021.11.16	2.60	50,000,000	50,000,000

해외사모사채	2018.11.30	2021.11.30	2.54	34,704,000	33,543,000

제50-1회공모사채	2019.02.27	2022.02.25	2.13	100,000,000	-

제50-2회공모사채	2019.02.27	2024.02.27	2.31	110,000,000	-

제50-3회공모사채	2019.02.27	2026.02.27	2.66	90,000,000	-

사채 액면가액 합계	1,864,704,000	1,643,543,000

사채할인발행차금	(2,955,768)	(2,845,521)

차감: 유동성대체	(628,595,704)	(248,588,864)

비유동성 사채	1,233,152,528	1,392,108,615

상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

회사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

일반차입금	리브포렌탈제일차 유한회사	2.65	16,000,000	32,000,000

한국산업은행	2.52~3.18	336,666,590	386,666,530

농협은행(주)	2.98~3.08	130,000,000	130,000,000

(주)우리은행	3.03	43,750,000	50,000,000

(주)국민은행	3.04	135,000,000	150,000,000

미즈호은행	2.45	30,000,000	30,000,000

소 계	691,416,590	778,666,530

차감 : 유동성대체	(292,666,590)	(290,749,880)

장기차입금	398,750,000	487,916,650

(5) 당반기 및 전기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말

연 도	사 채	차입금	합 계

2019.07.01~2020.06.30	630,000,000	292,666,590	922,666,590

2020.07.01~2021.06.30	460,000,000	278,750,000	738,750,000

2021.07.01~2022.06.30	394,704,000	120,000,000	514,704,000

2022.07.01~2023.06.30	180,000,000	-	180,000,000

2023.07.01~2024.06.30	110,000,000	-	110,000,000

2024.07.01이후	90,000,000	-	90,000,000

합 계	1,864,704,000	691,416,590	2,556,120,590

(단위: 천원)

전기말

연 도	사 채	차입금	합 계

2019.07.01~2020.06.30	250,000,000	290,749,880	540,749,880

2020.07.01~2021.06.30	640,000,000	301,666,650	941,666,650

2021.07.01~2022.06.30	383,543,000	186,250,000	569,793,000

2022.07.01~2023.06.30	190,000,000	-	190,000,000

2023.07.01~2024.06.30	180,000,000	-	180,000,000

합 계	1,643,543,000	778,666,530	2,422,209,530

18. 순확정급여부채 및 기타장기급여 채무

(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	34,043,955	31,805,770

사외적립자산의 공정가치	(35,640,033)	(37,522,666)

순확정급여부채(자산)	(1,596,078)	(5,716,896)

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타장기급여채무의 현재가치	796,566	691,775

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,171,630	2,343,259	1,191,499	2,382,999

순이자원가	(57,377)	(114,754)	(38,796)	(77,592)

기타	2,226	2,237	-	5,035

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,116,479	2,230,742	1,152,703	2,310,442

관련 비용은 전액 영업비용에 포함되어있습니다.

19. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기와 전기말 현재 회사와 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

- 당반기말

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

회전대출한도	한국산업은행	KRW	100,000,000	-

(주)하나은행	KRW	40,000,000	-

(주)우리은행	KRW	50,000,000	-

(주)신한은행	KRW	30,000,000	-

농협은행(주)	KRW	40,000,000	-

일반대출한도	리브포렌탈제일차 유한회사	KRW	16,000,000	16,000,000

미즈호 은행	KRW	30,000,000	30,000,000

채권유동화대출한도	엘오토월드제일차 유한회사	KRW	150,000,000	150,000,000

엠유에프지은행	KRW	100,000,000	-

종합금융한도	(주)신한은행	KRW	50,000,000	-

시설자금대출	한국산업은행	KRW	336,666,590	336,666,590

농협은행(주)	KRW	130,000,000	130,000,000

(주)우리은행	KRW	43,750,000	43,750,000

(주)국민은행	KRW	135,000,000	135,000,000

운용리스실행한도	롯데캐피탈(주)	KRW	200,000,000	154,536,843

(주)DGB캐피탈	KRW	473,928	473,928

원화지급보증	우리은행	KRW	10,000	-

포괄외화지 급 보증한도	(주)국민은행	USD	5,000	-

합계	KRW	1,451,899,928	996,471,361

USD	5,000	-

- 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

회전대출한도	한국산업은행	KRW	100,000,000	78,000,000

(주)하나은행	KRW	40,000,000	-

(주)우리은행	KRW	50,000,000	23,000,000

(주)신한은행	KRW	30,000,000	-

농협은행(주)	KRW	40,000,000	4,000,000

일반대출한도	리브포렌탈제일차유한회사	KRW	32,000,000	32,000,000

미즈호은행	KRW	30,000,000	30,000,000

채권유동화대출한도	엘오토월드제일차	KRW	150,000,000	150,000,000

엠유에프지은행	KRW	100,000,000	-

시설자금대출	한국산업은행	KRW	386,666,530	386,666,530

농협은행㈜	KRW	130,000,000	130,000,000

㈜우리은행	KRW	50,000,000	50,000,000

㈜국민은행	KRW	150,000,000	150,000,000

종합금융한도	(주)신한은행	KRW	50,000,000	-

운용리스실행한도	롯데캐피탈(주)	KRW	200,000,000	172,307,402

(주)DGB캐피탈	KRW	621,932	621,932

롯데오토리스(주)	KRW	747,508	263,632

원화지급보증	(주)우리은행	KRW	10,000	-

포괄외화지금보증한도	(주)국민은행	USD	5,000	-

합계	KRW	1,540,045,970	1,206,859,496

USD	5,000	-

(2) 당반기말 현재 회사는 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)과 Lotte Rental(Vietnam) Co., Ltd.,의 자금조달을 위하여 해외 금융기관에 각각 USD 27,500,000 와 USD10,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다. (주석 30 참조).(3) 당반기말 현재 회사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 105건(전기말: 63건)으로 소송금액은 9,559백만원(전기말: 9,620백만원)이며, 피고로서 계류중인 소송사건등은 16건(전기말: 17건)으로 소송가액은 621백만원(전기말: 312백만원)입니다.회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 회사는 서울보증보험(주)에 9,383백만원의 계약이행보증 등의 보험계약을 체결하고 있습니다.

20. 자본금 등(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 당반기말 발행한 주식수는 보통주식 11,769,200주(전기말: 11,769,200주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

(2) 당반기 및 전기말 회사의 자본금 및 주식발행초과금은 변동이 없습니다.

21. 기타자본당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본

감자차손	(23,775,000)	(23,775,000)

기타자본변동	(187,381)	(187,381)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익누계액	(720,173)	(720,173)

현금흐름위험회피 파생상품 평가손익 누계액	(506,626)	(275,722)

합 계	(25,189,180)	(24,958,276)

22. 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	4,149,240	4,149,240

미처분이익잉여금	126,696,333	139,305,167

합 계	130,845,573	143,454,407

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 23. 영업수익(1) 당반기와 전반기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

렌탈수익	350,394,878	681,029,734	314,272,616	616,940,961

중고차판매수익	119,731,417	220,318,276	111,530,758	216,208,099

기타수익	9,672,713	21,738,531	21,236,858	37,168,007

합 계	479,799,008	923,086,541	447,040,232	870,317,067

(2) 수익 원천당사의 주요 수익은 렌탈 수익과 중고차 판매수익 입니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	당반기	3개월	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	중고차 판매수익	119,731,417	220,318,276	111,530,758	216,208,099

기타수익(*1)	9,672,713	21,738,531	21,236,858	37,168,007

소 계	129,404,130	242,056,807	132,767,616	253,376,106

기타(렌탈수익)	렌탈수익	350,394,878	681,029,734	314,272,617	616,940,962

합 계	479,799,008	923,086,541	447,040,233	870,317,068

(*1) 기타수익에는 상품판매수익, 할부판매수익, 할부금융이자수익이 있습니다.

(3) 다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 기타수익은 주요 제품과 서비스 계열별로 수익인식 시기에 따라 구분됩니다.

(단위: 천원)

구분	오토렌탈	일반렌탈	중고차사업	기타부문	합 계

주요 제품과 서비스 계열

차량렌탈	616,289,972	-	-	-	616,289,972

네트워크 장비 등 렌탈	-	64,739,762	-	-	64,739,762

중고차 판매	-	-	220,318,276	-	220,318,276

상품판매	-	-	-	21,731,616	21,731,616

할부금융	-	-	-	6,915	6,915

수익인식 시기	-	-	-	-	-

한 시점에 이행	123,211,975	23,197,641	220,318,276	15,958,546	382,686,438

기간에 걸쳐 이행	493,077,997	41,542,121	-	5,779,985	540,400,103

고객과의 계약에서 생기는 수익	616,289,972	64,739,762	220,318,276	21,738,531	923,086,541

24. 영업비용당반기와 전반기 중 회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	12,687,787	25,196,010	11,982,080	24,106,918

퇴직급여	1,116,479	2,230,732	1,152,704	2,310,442

복리후생비	2,400,741	4,448,078	1,994,851	3,982,672

여비교통비	450,007	870,543	395,075	768,540

통신비	693,796	1,407,312	764,108	1,491,345

수도광열비	111,666	281,976	130,691	342,907

세금과공과	2,464,332	4,316,261	1,567,758	3,460,762

임차료	804,305	2,551,047	4,439,341	8,726,070

감가상각비	186,480,689	369,550,699	165,731,745	329,396,291

사용권자산상각비	11,526,273	23,892,030	-	-

무형자산상각비	1,619,456	4,420,737	2,720,440	5,399,084

수선유지비	1,848,214	3,387,905	2,295,607	4,030,524

보험료	30,356,939	59,587,479	27,221,643	53,568,464

접대비	85,736	152,725	65,006	123,649

광고선전비	14,002,237	16,309,994	6,338,573	8,802,079

운반및보관료	2,227,900	4,555,279	2,312,053	4,298,676

소모품비	147,885	248,125	172,631	259,164

차량관리비	24,209,358	47,496,533	22,619,146	44,432,442

지급수수료	39,047,471	76,474,163	48,754,113	95,521,451

도서인쇄비	35,094	74,859	40,217	74,515

교육훈련비	219,013	491,900	186,759	448,225

포상비	11,317	41,651	4,009	41,399

협회비	195,380	386,035	173,116	343,186

대손상각비	157,937	2,142,635	782,637	1,092,636

중고차판매원가	110,288,461	204,795,629	105,332,530	201,446,443

상품판매원가	6,889,297	13,456,914	5,519,607	11,434,680

할부판매원가	1,167,521	4,138,795	12,604,502	21,644,983

재고자산평가손실	580,046	580,046	-	-

기타영업비용	1,114,913	2,296,440	891,375	1,778,144

합 계	452,940,250	875,782,532	426,192,317	829,325,691

25. 기타손익(1) 당반기와 전반기 중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	191,629	362,654	350,300	712,170

로열티수익	247,489	474,738	131,955	288,345

유형자산처분이익	145,343	179,284	115,046	147,338

잡이익	215,223	680,051	898,094	1,287,937

합 계	799,684	1,696,727	1,495,395	2,435,790

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	972,584	1,985,671	803,936	1,809,819

기부금	405,066	955,066	-	361,000

무형자산처분손실	-	4,145	-	-

잡손실	48,494	70,537	23,562	98,123

합 계	1,426,144	3,015,419	827,498	2,268,942

26. 금융손익(1) 당반기와 전반기 중 회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	311,662	630,356	1,604,139	2,650,527

외환차익	29,149	30,674	97,738	101,643

외화환산이익	182,211	373,280	402,400	402,400

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	1,152,774	2,277,867	-	-

현금흐름위험회피 파생상품 평가이익	680,460	1,229,383	-	-

합 계	2,356,256	4,541,560	2,104,277	3,154,570

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	23,401,194	46,209,108	19,290,447	37,667,145

외환차손	15,921	17,234	66,675	72,492

외화환산손실	568,995	1,155,851	(39,200)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	149,900	149,900	-	-

합 계	24,136,010	47,532,093	19,317,922	37,739,637

27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 37.09%입니다.

28. 주당이익기본주당이익은 회사의 보통주 반기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 당반기와 전반기 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	3,803,003,995	1,883,943,753	3,729,364,074	5,125,880,750

가중평균유통보통주식수	11,769,200	11,769,200	11,769,200	11,769,200

기본주당이익	323	160	317	436

(2) 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	369,550,699	329,396,291

무형자산상각비	4,420,737	5,399,084

사용권자산상각비	23,892,030	-

대손상각비	2,142,635	1,092,636

퇴직급여	2,228,505	2,305,407

기타장기종업원급여	113,293	44,418

재고자산평가손실	580,046	-

유형자산처분손실	1,985,671	1,809,819

무형자산처분손실	4,145	-

외화환산손실	1,155,851	-

이자비용	46,209,108	37,667,145

법인세비용	1,110,840	1,447,276

유형자산처분이익	(179,284)	(147,338)

외화환산이익	(373,280)	(402,400)

이자수익	(630,356)	(2,650,527)

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익	(2,277,868)	-

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실	149,899	-

파생상품평가이익	(1,229,383)	-

합 계	448,853,288	375,961,811

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	(10,862,057)	2,414,991

금융리스채권	11,526,957	20,588,334

할부금융채권	24,591	(98,397)

대출채권	-	102,300

미수금	(6,314,531)	(758,464)

미수수익	150,530	1,212,078

선급금	588,630	12,280

선급비용	(7,073,092)	(6,767,895)

부가세대급금	(1,940,469)	(3,066,284)

재고자산	(7,627,685)	8,822,787

선급렌탈자산	(81,201,814)	(52,572,285)

렌탈자산	(562,288,473)	(386,085,986)

보증금	(2,975,127)	248,766

매입채무	4,911,901	3,066,110

미지급금	5,546,766	(2,519,494)

미지급비용	7,432,076	(2,037,356)

예수금	(17,508,312)	(7,108,524)

부가세예수금	-	(1,011,115)

선수금	850,348	259,475

렌탈보증금	699,533	2,670,101

할부금융보증금	-	(2,395)

이연수익	12,262,280	12,042,893

사외적립자산	2,306,285	439,464

퇴직금지급	(2,321,063)	(1,231,023)

관계사전출입	(76,333)	21,038

기타장기종업원급여부채	(8,500)	(14,000)

합 계	(653,897,559)	(411,372,601)

(3) 당반기와 전반기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체	61,388,946	67,618,312

장기차입금의 유동성 대체	89,166,650	82,249,940

사채의 유동성 대체	380,000,000	80,000,000

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당기 중 재무활동으로부터 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	순현금흐름	비현금 변동	반기말

차입금	1,152,969,565	57,750,060	(30,034)	1,210,689,591

사채	1,640,697,479	219,096,748	1,954,005	1,861,748,232

금융리스부채	100,657	(23,547,809)	208,985,493	185,538,341

재무활동으로부터의 총부채	2,793,767,701	333,298,999	130,909,464	3,257,976,164

(5) 회계정책의 변경으로 인한 자산, 부채의 조정내용당기 중 회계정책의 변경으로 인한 자산,부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책 변경효과	순현금흐름	비현금 변동	반기말

금융리스부채	100,657	182,141,697	(23,547,809)	26,843,797	185,538,342

사용권자산	-	180,453,364	-	2,740 834	183,194,198

30. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 회사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데

종속기업	롯데오토리스(주), 롯데오토케어(주), LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED, (주)그린카, 제이지산업(주), LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.,LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD., 엘오토월드제일차 유한회사,뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사

롯데그룹 계열사(주1)	롯데하이마트(주), 롯데손해보험(주), 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데카드(주),롯데글로벌로지스(주), (주)대홍기획, 롯데캐피탈(주), 롯데정보통신(주) 등 롯데그룹 계열사

(주1) 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	1,010,204	479,526	1,046,957	424,621

종속기업	롯데오토리스(주)	2,010,594	124,742	1,664,892	123,212

롯데오토케어(주)	897,877	23,333,819	1,432,582	21,803,708

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	2,399,325	-	5,288,293	-

(주)그린카	409,042	23,400,051	492,549	23,591,074

제이지산업(주)	169,687	1,443,175	90,750	876,711

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	228,869	-	168,025	-

엘오토월드제일차 유한회사	-	1,652,966	-	1,668,391

롯데그룹 계열사	롯데카드(주)	366,099	442,055	289,687	330,625

롯데캐피탈(주)	167,806	50,964,435	152,007	25,556,482

롯데손해보험(주)	587,654	9,700,948	1,397,740	19,597,552

롯데글로벌로지스(주)	450,018	9,433,261	139,715	8,335,408

롯데정보통신(주)	214,169	5,990,640	196,614	7,331,943

롯데피에스넷(주)	120,524	-	166,347	-

캐논코리아비즈니스솔루션(주)	116,866	2,159,359	100,319	3,122,204

(주)대홍기획	93,198	4,635,684	34,793	2,360,450

(주)대홍기획투자	-	-	31,983	1,100,802

롯데하이마트(주)	1,534,982	14,589	1,717,913	-

롯데지주(주)	344,190	1,926,550	307,314	1,861,896

기타 롯데그룹 계열사	9,706,845	5,009,079	7,332,172	3,213,123

합 계	20,827,949	140,710,879	22,050,652	121,298,202

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	630,472	246,461	115,536	124,901

종속기업	롯데오토리스(주)	389,748	111,874	406,938	148,969

롯데오토케어(주)	170,330	4,166,783	227,887	4,802,611

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	4,456,313	-	2,706,687	-

(주)그린카(주1)	5,156,597	-	4,027,469	30,007

제이지산업(주)	558,427	296,787	632,321	174,494

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	9,656,794	-	9,118,326	-

엘오토월드제일차 유한회사	4,867,786	149,273,001	4,077,000	149,303,035

롯데그룹 계열사	롯데카드(주)	239,341	10,550,242	230,927	7,225,909

롯데캐피탈(주)	817	154,036,952	-	851,126

롯데손해보험(주)	122,227	1,991	299,897	90,049

롯데글로벌로지스(주)	107,256	1,748,700	31,742	1,517,039

롯데정보통신(주)	40,242	968,504	5,651	3,612,277

롯데피에스넷(주)	2,853,303	-	3,507,258	-

캐논코리아비즈니스솔루션(주)	2,905	523,794	3,252	2,140,657

(주)대홍기획	5,480	6,683,188	-	-

(주)대홍기획투자	-	-	3,093	1,645,515

롯데하이마트(주)	707,719	-	517,020	14,801

(주)우리홈쇼핑	51,441	27,799	1,263	173,925

롯데쇼핑(주)	279,518	4,734	244,158	2,826

롯데지주(주)	57,991	257,438	55,677	103,268

기타 롯데그룹 계열사	2,052,308	786,252	1,092,485	1,003,698

합 계	32,407,115	329,684,500	27,304,587	172,965,107

(주1) 당반기말과 전기말 현재 (주)그린카의 전환상환우선주 1,716백만원이 포함되어 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	회사명	대여금

기초	대여(회수)	외환차이	반기말

종속기업	제이지산업(주)	600,000	(100,000)	-	500,000

LOTTE Rent-A-Car (Thailand)	8,944,800	-	309,600	9,254,400

(단위: 천원)

전반기	회사명	대여금

기초	대여(회수)	외환차이	반기말

종속기업	제이지산업(주)	900,000	(300,000)	-	600,000

LOTTE Rent-A-Car (Thailand)	8,571,200	-	402,400	8,973,600

(5) 당반기말 현재 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(단위: 천USD)

특수관계자 범주	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간

종속기업	LOTTE Rent-A-Car (Thailand)	한국산업은행	7,500	2017.08.29 ~ 2019.08.29

한국산업은행	10,000	2018.05.04 ~ 2020.08.04

한국시티은행	10,000	2018.08.29 ~ 2019.08.29

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	한국산업은행	10,000	2018.04.02 ~ 2020.04.02

(6) 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	1,658,249	1,006,918

퇴직급여	196,223	159,314

합 계	1,854,472	1,166,232

주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.