롯데렌탈 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

롯데렌탈 주식회사(이하 "당사")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티 네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업과 중고차매매업을 영위하고 있습니다.또한, 당사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 당사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 당사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다.한편, 당사는 2015년 6월 24일자로 당사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였으며, 2021년 8월 19일자로 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 183,170백만원이며 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주,%) 주주명 보유주식수 지분율 (주)호텔롯데 13,846,833 38.14 (주)부산롯데호텔 8,365,230 23.04 국민연금공단 1,845,365 5.08 우리사주조합 986,260 2.72 기타 11,265,700 31.02 합 계 36,309,388 100.00

## 2. 재무제표 작성 기준

(1) 회계기준의 적용
당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 중요한 회계추정 및 가정① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 중요한 회계추정 및 가정에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법(주석 23 참조)을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일한 회계정책과 계산방법을 사용하였습니다.
② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치의검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

## 3. 중요한 회계정책

하기에 기재된 사항을 제외하고 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 23에 기재하였습니다.회계정책의 변경은 당사의 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나, 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

## 4. 공정가치

금융자산의 종류별 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

금융자산, 분류

현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산

금융자산, 장부금액	127,392,960	255,847,272	3,158	8,297,298	64,301,743	87,375,995	78,220	543,296,646

금융자산, 공정가치	87,375,995	78,220	87,454,215

공정가치를 공시하지 않은 사유에 대한 설명	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

금융자산, 분류

현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산

금융자산, 장부금액	183,953,910	244,662,648	3,158	10,608,240	64,301,743	75,360,991	78,220	578,968,910

금융자산, 공정가치	75,360,991	78,220	75,439,211

공정가치를 공시하지 않은 사유에 대한 설명	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

금융부채의 종류별 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타

금융부채, 분류

매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	금융보증부채	매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	금융보증부채	매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	금융보증부채

금융부채, 장부금액	654,477,953	3,008,601,289	1,039,805,322	545,575,883	14,405,328	28,972,422	28,381,622	5,320,219,819

금융부채, 공정가치	2,989,523,314	1,042,997,440	14,405,328	4,046,926,082

공정가치를 공시하지 않은 사유에 대한 설명	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

상각후원가측정 금융부채로 분류된 매입채무및기타채무에 대한 기술	종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타

금융부채, 분류

매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	금융보증부채	매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	금융보증부채	매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	금융보증부채

금융부채, 장부금액	437,077,161	2,601,602,279	1,514,498,354	505,316,885	15,559,492	30,882,749	28,515,251	5,133,452,171

금융부채, 공정가치	2,591,599,681	1,522,420,447	15,559,492	4,129,579,620

공정가치를 공시하지 않은 사유에 대한 설명	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

상각후원가측정 금융부채로 분류된 매입채무및기타채무에 대한 기술	종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.

공정가치 서열체계 수준의 정의

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

자산	0	15,418,204	71,957,791	87,375,995	0	0	78,220	78,220

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

자산	0	3,503,200	71,857,791	75,360,991	0	0	78,220	78,220

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

부채	0	0	14,405,328	14,405,328

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

부채	0	1,304,154	14,255,338	15,559,492

공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 자산,부채의 서열체계별 공정가치, 부채
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

부채

차입금	사채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

부채	0	2,989,523,314	0	2,989,523,314	0	1,042,997,440	0	1,042,997,440

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

부채

차입금	사채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

부채	0	2,591,599,681	0	2,591,599,681	0	1,522,420,447	0	1,522,420,447

수준3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

기초	71,857,791	78,220

취득	100,000	0

평가 - 당기손익	0	0

평가 - 기타포괄손익	0	0

기말	71,957,791	78,220

전분기 (단위 : 천원)

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

기초	60,744,928	78,220

취득	0	0

평가 - 당기손익	0	0

평가 - 기타포괄손익	0	0

기말	60,744,928	78,220

수준3으로 분류되는 금융부채 장부금액의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

기초	14,255,338

평가	149,990

기말	14,405,328

전분기 (단위 : 천원)

부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

기초	13,436,640

평가	59,373

기말	13,496,013

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

파생상품자산	수익증권	상환전환우선주_1	상환전환우선주_2	출자금	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2	수준 3	수준 2	수준 3	수준 2	수준 3	수준 2	수준 3	수준 2	수준 3	수준 2	수준 3

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성

자산	15,418,204	16,900,000	43,466,191	1,978,000	9,613,600	0	78,220

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	선도이자율에 기초한평가기관의 평가	순자산가치법	옵션평가모형	취득원가법	과거거래이용법	순자산가치법

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산	0.8132

공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계	기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가

상환전환우선주의 공정가치에 대한 기술	공정가치와 취득원가의 유의적인 차이가 존재하지 않아 취득원가법을 적용하였습니다

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

주식매입의무

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

기초자산의 변동성

부채	14,405,328

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	옵션평가모형

공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계	기초자산변동성 증가 -당기손익-공정가치 측정 금융부채 가치 증가

평가기법 및 투입변수 수준2 부채, 재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치
(단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

부채

차입금	사채

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2

부채	2,989,523,314	1,042,997,440

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	이익접근법(현금흐름할인법)	이익접근법(현금흐름할인법)

## 5. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동매출채권	131,026,710	(9,066,524)	(309,620)	121,650,566

기타 유동채권	120,307,886	(11,016,139)	0	109,291,747

유동 소계	251,334,596	(20,082,663)	(309,620)	230,942,313

비유동매출채권	9,478,122	(4,640,799)	(206,110)	4,631,213

기타 비유동채권	20,360,074	(86,328)	0	20,273,746

비유동 소계	29,838,196	(4,727,127)	(206,110)	24,904,959

매출채권 및 기타채권 합계	281,172,792	(24,809,790)	(515,730)	255,847,272

전기말 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동매출채권	122,307,229	(9,044,040)	(353,128)	112,910,061

기타 유동채권	118,093,047	(10,253,972)	0	107,839,075

유동 소계	240,400,276	(19,298,012)	(353,128)	220,749,136

비유동매출채권	9,645,524	(4,620,255)	(269,555)	4,755,714

기타 비유동채권	19,244,126	(86,328)	0	19,157,798

비유동 소계	28,889,650	(4,706,583)	(269,555)	23,913,512

매출채권 및 기타채권 합계	269,289,926	(24,004,595)	(622,683)	244,662,648

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

장부금액

대손충당금

금융자산, 분류

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초 매출채권 및 기타채권	(9,044,040)	(10,253,972)	(4,620,255)	(86,328)

대손상각비(환입)	(22,484)	(762,167)	(20,544)	0

기타증감	0	0	0	0

기말 매출채권 및 기타채권	(9,066,524)	(11,016,139)	(4,640,799)	(86,328)

전분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

장부금액

대손충당금

금융자산, 분류

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초 매출채권 및 기타채권	(9,082,218)	(8,715,323)	(5,804,142)	(86,328)

대손상각비(환입)	345,638	(404,782)	1,502,938	0

기타증감	0	0	(32,898)	0

기말 매출채권 및 기타채권	(8,736,580)	(9,120,105)	(4,334,102)	(86,328)

제각채권 회수액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기 제각된 매출채권의 환입	85,628

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기 제각된 매출채권의 환입	184,322

당분기 중 당분기말 이전 제각된 채권의 회수액 85,628천원(전분기: 184,322천원)은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다.

기타 채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기타채권

대여금	10,865,960

미수금	17,820,166

계약자산을 포함한 미수수익	57,405,126

보증금	43,474,241

기타채권 소계	129,565,493

차감: 비유동항목	(20,273,746)

유동항목	109,291,747

전기말 (단위 : 천원)

기타채권

대여금	10,962,456

미수금	17,841,905

계약자산을 포함한 미수수익	54,877,059

보증금	43,315,453

기타채권 소계	126,996,873

차감: 비유동항목	(19,157,798)

유동항목	107,839,075

## 6. 대출채권

대출채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

비유동 대출채권	2,836	(2,836)	0

비유동 할부금융채권	10,311	(7,153)	3,158

비유동 대출채권 합계	13,147	(9,989)	3,158

전기말 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

비유동 대출채권	2,836	(2,836)	0

비유동 할부금융채권	10,311	(7,153)	3,158

비유동 대출채권 합계	13,147	(9,989)	3,158

대출채권의 대손충당금의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

비유동으로 분류되는 자산부채

장부금액

대손충당금

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

대출채권

기초 대출채권	(9,989)

대손상각비(환입)	0

기말 대출채권	(9,989)

전분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

비유동으로 분류되는 자산부채

장부금액

대손충당금

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

대출채권

기초 대출채권	(8,349)

대손상각비(환입)	204

기말 대출채권	(8,145)

## 7. 리스(당사가 리스제공자인 경우)

금융리스채권에 대한 세부정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

유동 금융리스채권	5,503,931	(18,017)	5,485,914

비유동 금융리스채권	3,332,103	(520,719)	2,811,384

금융리스채권 합계	8,836,034	(538,736)	8,297,298

전기말 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

유동 금융리스채권	6,854,121	(27,013)	6,827,108

비유동 금융리스채권	4,310,335	(529,203)	3,781,132

금융리스채권 합계	11,164,456	(556,216)	10,608,240

금융리스채권의 대손충당금의 변동내역 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

장부금액

대손충당금

금융자산, 분류

리스채권

기초 금융리스채권	(27,013)	(529,203)

대손상각비(환입)	8,996	8,484

기말 금융리스채권	(18,017)	(520,719)

전분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

장부금액

대손충당금

금융자산, 분류

리스채권

기초 금융리스채권	(302,621)	(1,342,451)

대손상각비(환입)	194,158	127,893

기말 금융리스채권	(108,463)	(1,214,558)

## 8. 기타금융자산 및 기타금융부채

기타금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

기타금융자산	64,301,743	87,375,995	78,220	151,755,958

차감: 비유동항목	(124,907,215)

유동항목	26,848,743

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

기타금융자산	64,301,743	75,360,991	78,220	139,740,954

차감: 비유동항목	(112,892,211)

유동항목	26,848,743

기타금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

렌탈보증금	금융보증 부채	미지급 배당금	당기손익-공정가치측정 금융부채	금융부채, 분류 합계

기타금융부채	502,004,617	28,381,622	43,571,266	14,405,328	588,362,833

차감: 비유동항목	(361,022,065)

유동항목	227,340,768

전기말 (단위 : 천원)

렌탈보증금	금융보증 부채	미지급 배당금	당기손익-공정가치측정 금융부채	금융부채, 분류 합계

기타금융부채	505,316,885	28,515,251	0	15,559,492	549,391,628

차감: 비유동항목	(356,407,745)

유동항목	192,983,883

상각후원가측정 금융자산의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

기타금융자산	26,848,743

장기금융상품	37,453,000

합계	64,301,743

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

기타금융자산	26,848,743

장기금융상품	37,453,000

합계	64,301,743

상각후원가측정 금융자산의 내역 중 사용이 제한된 금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

사용이 제한된 금융자산

단기금융상품	장기금융상품

담보로 제공된 금융자산	26,848,743	18,700,000

사용이 제한된 금융자산	0	3,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	단기금융상품 26,848,743천원은 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).	장기금융상품 18,700,000천원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(THB 312,480,000)에 대한 매입의무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 장기금융상품 3,000천원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 17 참조).

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

사용이 제한된 금융자산

단기금융상품	장기금융상품

담보로 제공된 금융자산	26,848,743	18,700,000

사용이 제한된 금융자산	0	3,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	단기금융상품 26,848,743천원은 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).	장기금융상품 18,700,000천원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(THB 312,480,000)에 대한 매입의무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 장기금융상품 3,000천원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 17 참조).

당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정 금융자산

그밖의 기타금융자산	16,900,000

렌터카공제조합출자금	9,613,600

상환전환우선주	45,444,191

파생상품자산	15,418,204

합계	87,375,995

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	기타금융자산 16,900,000천원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 17 참조).

전기말 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정 금융자산

그밖의 기타금융자산	16,900,000

렌터카공제조합출자금	9,513,600

상환전환우선주	45,444,191

파생상품자산	3,503,200

합계	75,360,991

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	기타금융자산 16,900,000천원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 17 참조).

당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채	0

주식매입의무	14,405,328

합계	14,405,328

전기말 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채	1,304,154

주식매입의무	14,255,338

합계	15,559,492

## 9. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

재고자산	49,366,403	(1,128,067)	48,238,336

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

재고자산	22,536,770	(469,741)	22,067,029

재고자산 관련 평가손실 및 환입에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실(환입)	658,327

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실(환입)	16,843

## 10. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및 구축물	기타유형자산	건설중인유형자산	유형자산 합계

기초장부금액	148,392,553	122,970,518	5,157,252,115	49,455,052	10,835,879	606,573	5,489,512,690

취득및자본적지출	792,645	159,174,301	411,282,774	0	618,083	218,254	572,086,057

처분및폐기(*1)	0	0	(125,670,165)	0	(1,474)	0	(125,671,639)

감가상각	0	0	(235,434,055)	(410,396)	(1,019,201)	0	(236,863,652)

기타증감(*2)	0	(120,157,173)	83,311,372	0	0	0	(36,845,801)

기말장부금액	149,185,198	161,987,646	5,290,742,041	49,044,656	10,433,287	824,827	5,662,217,655

전분기 (단위 : 천원)

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및 구축물	기타유형자산	건설중인유형자산	유형자산 합계

기초장부금액	144,911,328	148,684,145	4,548,574,205	45,672,348	11,940,504	4,911,509	4,904,694,039

취득및자본적지출	3,199,856	121,722,206	335,488,944	15,206	568,144	977,797	461,972,153

처분및폐기(*1)	0	0	(101,072,323)	0	(249)	0	(101,072,572)

감가상각	0	0	(234,617,715)	(394,114)	(1,026,314)	0	(236,038,143)

기타증감(*2)	0	(142,260,641)	128,072,979	4,836,963	278,270	(5,115,233)	(14,187,662)

기말장부금액	148,111,184	128,145,710	4,676,446,090	50,130,403	11,760,355	774,073	5,015,367,815

(*1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 기타증감은 선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증감액 등입니다.

유형별 유형자산에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

유형자산

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및 구축물	기타유형자산	건설중인유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

유형자산	149,185,198	0	0	0	149,185,198	164,078,046	0	0	(2,090,400)	161,987,646	7,991,000,003	(2,607,454,594)	(3,905,234)	(88,898,134)	5,290,742,041	67,288,830	(18,244,174)	0	0	49,044,656	40,833,714	(30,400,427)	0	0	10,433,287	824,827	0	0	0	824,827

전분기 (단위 : 천원)

유형자산

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및 구축물	기타유형자산	건설중인유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

유형자산	148,111,184	0	0	0	148,111,184	130,460,260	0	0	(2,314,550)	128,145,710	7,228,419,828	(2,451,467,442)	(3,911,258)	(96,595,038)	4,676,446,090	66,743,830	(16,613,427)	0	0	50,130,403	40,145,594	(28,385,239)	0	0	11,760,355	774,073	0	0	0	774,073

유형자산 합계에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

유형자산	8,413,210,618	(2,656,099,195)	(3,905,234)	(90,988,534)	5,662,217,655

전분기 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

유형자산	7,614,654,769	(2,496,466,108)	(3,911,258)	(98,909,588)	5,015,367,815

감가상각비에 대한 기술
감가상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.

렌탈자산 및 렌탈계약에 대한 기술
렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 당사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 당사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 당사의 부담으로 당사를 보험수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.

## 11. 사용권자산 및 리스부채

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

부동산	오토렌탈	부문 합계

기초장부금액	27,281,698	1,555,989	28,837,687

증가	1,083,146	0	1,083,146

처분	(119,988)	0	(119,988)

감가상각비	(5,210,987)	(121,474)	(5,332,461)

기타증감	2,919,588	0	2,919,588

기말장부금액	25,953,457	1,434,515	27,387,972

전분기 (단위 : 천원)

부동산	오토렌탈	부문 합계

기초장부금액	24,345,668	43,755,307	68,100,975

증가	2,759,171	0	2,759,171

처분	(56,505)	(6,888,490)	(6,944,995)

감가상각비	(4,782,731)	(3,162,634)	(7,945,365)

기타증감	5,759,890	0	5,759,890

기말장부금액	28,025,493	33,704,183	61,729,676

사용권자산 처분에 대한 기술
처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소금액입니다.

사용권자산 기타증감에 대한 기술
기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 증감 금액입니다.

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

부동산	오토렌탈	일반렌탈	부문 합계

기초장부금액	26,954,145	1,600,619	2,327,984	30,882,748

증가	637,460	0	0	637,460

처분	(104,496)	0	(60,393)	(164,889)

기타증감	2,934,970	0	0	2,934,970

원금상환액	(4,954,133)	(119,328)	(244,406)	(5,317,867)

기말장부금액	25,467,946	1,481,291	2,023,185	28,972,422

이자비용	192,603	14,099	26,480	233,182

전분기 (단위 : 천원)

부동산	오토렌탈	일반렌탈	부문 합계

기초장부금액	24,220,085	44,072,251	3,228,265	71,520,601

증가	1,723,365	0	174,785	1,898,150

처분	(61,015)	(6,907,306)	(43,586)	(7,011,907)

기타증감	5,759,890	0	0	5,759,890

원금상환액	(4,339,522)	(3,274,012)	(295,461)	(7,908,995)

기말장부금액	27,302,803	33,890,933	3,064,003	64,257,739

이자비용	230,622	443,029	33,888	707,539

리스부채의 처분에 대한 기술
처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소금액입니다.

리스부채의 기타증감에 대한 기술
기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 증감 금액입니다.

## 12. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	건설중인무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초장부금액	2,400,390	49,607,389	19,199,882	132,000	71,339,661

취득및자본적지출	0	146,650	0	247,535	394,185

상각	0	(5,249,213)	0	0	(5,249,213)

기타증감(*1)	0	257,160	0	(257,160)	0

기말장부금액	2,400,390	44,761,986	19,199,882	122,375	66,484,633

전분기 (단위 : 천원)

영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	건설중인무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초장부금액	2,400,390	68,217,745	12,875,041	1,268,650	84,761,826

취득및자본적지출	0	6,595	5,720,000	722,960	6,449,555

상각	0	(5,456,077)	0	0	(5,456,077)

기타증감(*1)	0	1,090,960	0	(1,090,960)	0

기말장부금액	2,400,390	63,859,223	18,595,041	900,650	85,755,304

(*1) 기타증감은 건설중인무형자산에서 본계정 대체로 인한 증감액 등입니다.

유형별 무형자산에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	건설중인무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

무형자산 및 영업권	2,400,390	0	0	2,400,390	121,600,604	(75,879,615)	(959,003)	44,761,986	19,229,882	0	(30,000)	19,199,882	122,375	0	0	122,375

전분기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	건설중인무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

무형자산 및 영업권	2,400,390	0	0	2,400,390	125,612,224	(57,728,157)	(4,024,845)	63,859,223	18,625,041	0	(30,000)	18,595,041	900,650	0	0	900,650

무형자산 합계에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산 및 영업권	143,353,251	(75,879,615)	(989,003)	66,484,633

전분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산 및 영업권	147,538,305	(57,728,157)	(4,054,845)	85,755,304

무형자산 상각비에 대한 기술
무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.

## 13. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 종속기업 및 관계기업투자의 구성내역
(2) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역
(3) 시장성 있는 관계기업 투자 내역

## 14. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	550,352,169

미지급금	85,491,702

미지급비용	27,627,919

매입채무 및 기타채무 합계	663,471,790

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	335,460,435

미지급금	81,700,169

미지급비용	40,857,238

매입채무 및 기타채무 합계	458,017,842

공급자금융약정
당사는 공급자가 금융기관에게 당사로부터 받은 매출채권을 금융기관에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 당사를 대신하여 당사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 당사는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다.당사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다.당사 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을 얻을수 있습니다. 또한 당사는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 당사는 금융부채의 성격과 기능이 매입채무와 동일하기 때문에,약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 금액 내에 포함하였습니다.공급자금융약정에 따른 모든 채무는 당분기말과 전기말 현재 유동부채로 분류되었습니다.

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공급자금융약정	금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정부채 공시

금융부채	469,306,563	469,306,563

전기말 (단위 : 천원)

공급자금융약정	금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정부채 공시

금융부채	317,030,139	317,030,139

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 중요한 비현금 변동
공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다.

## 15. 차입금 및 사채

차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	2,211,336,804

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	단기차입금	744,639,243

사채	609,534,723

유동성장기차입금	857,162,838

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	1,837,069,807

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	사채	430,270,598

장기차입금	1,406,799,209

합계	4,048,406,611

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	2,023,090,436

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	단기차입금	564,451,450

사채	714,783,063

유동성장기차입금	743,855,923

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	2,093,010,197

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	사채	799,715,291

장기차입금	1,293,294,906

합계	4,116,100,633

단기차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기CP	채권유동화-엘오토월드제이차	채권유동화-엘오토월드제삼차

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0282	0.0370	0.0241	0.0226

단기차입금	595,000,000	49,851,921	99,787,322	744,639,243

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기CP	채권유동화-엘오토월드제이차	채권유동화-엘오토월드제삼차

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0282	0.0370	0.0219	0.0184

단기차입금	390,000,000	74,699,241	99,752,209	564,451,450

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

일반사채	일반사채 합계

회사채

범위

하위범위	상위범위	범위 합계

사채, 이자율	0.0225	0.0514

사채 액면가액	1,041,000,000	1,041,000,000

사채할인발행차금	(1,194,679)

차감: 유동성 대체	(609,534,723)

비유동성 사채	430,270,598

전기말 (단위 : 천원)

일반사채	일반사채 합계

회사채

범위

하위범위	상위범위	범위 합계

사채, 이자율	0.0186	0.0514

사채 액면가액	1,516,000,000	1,516,000,000

사채할인발행차금	(1,501,646)

차감: 유동성 대체	(714,783,063)

비유동성 사채	799,715,291

상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.당사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 원리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한, 상기 사채에 대하여 부채비율유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. 상기 사채 중 일부는 당사의 지배구조변경이 발생하는 경우, 조기상환 요구를 받을 수 있습니다.

장기차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

시설자금대출-한국산업은행 등	시설자금대출 - (주) 하나은행 등(*)	카드할부-(주)국민카드 등

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0276	0.0429	0.0334	0.0400	0.0297	0.0487

소계	810,150,000	227,010,000	1,228,082,893	2,265,242,893

현재가치할인차금, 장기차입금	(1,280,847)

차감 : 유동성대체	(857,162,837)

장기차입금	1,406,799,209

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

시설자금대출-한국산업은행 등	시설자금대출 - (주) 하나은행 등(*)	카드할부-(주)국민카드 등

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0262	0.0432	0.0334	0.0327	0.0297	0.0487

소계	720,550,000	157,839,000	1,159,614,919	2,038,003,919

현재가치할인차금, 장기차입금	(853,090)

차감 : 유동성대체	(743,855,923)

장기차입금	1,293,294,906

(*) 동 차입금은 외화표시 차입금으로 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다. 당분기말 현재 당사가 실행 중인 차입금 중 일부와 관련하여, 계약에 따라 신용등급이 2등급 이상 하락하거나, 경영실권자 변경 등으로 정상적인 거래가 어렵다고 판단되는 사유가 발생한 경우, 부채비율 유지의무 등을 위반한 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

파생상품 내역에 대한 공시

통화스왑계약

위험회피회계적용	현금흐름위험회피

약정에 대한 설명	외화 차입금에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

파생계약의 세부 내역
(단위 : 천원)

통화스왑계약1	통화스왑계약2	통화스왑계약3

위험회피회계적용	현금흐름위험회피	현금흐름위험회피	현금흐름위험회피

계약금액 [USD, 일]	50,000,000	60,000,000	40,000,000

계약환율	1,376원/USD	1,461원/USD	1,458원/USD

수취이자율	SOFR+1.35%	SOFR+0.70%	SOFR+0.70%

파생상품, 지급이자율	0.0334	0.0327	0.0364

계약시작일	2025-05-30	2025-12-24	2026-02-10

계약만기일	2028-05-30	2028-12-22	2029-02-09

위험회피 파생금융자산	7,873,213	4,709,461	2,835,530

거래상대방	(주)하나은행	한국수출입은행	한국수출입은행

위험회피에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 천원)

위험회피

현금흐름위험회피

통화스왑계약1	통화스왑계약2	통화스왑계약3

위험회피대상항목이 포함된 재무상태표 항목에 대한 기술	외화차입금_1	외화차입금_2	외화차입금_3

위험회피대상항목, 부채	75,670,000	89,978,805	60,090,488

위험회피대상항목의 장부가액에 포함된 공정가치위험회피 누적조정액, 부채	(2,984,270)	(3,539,612)	(1,685,599)

현금흐름위험회피의 세후차익(차손)	3,312,470	4,558,320	2,149,332

재분류조정을 포함한 포괄손익계산서 항목의 기술	이자비용 및 외환차이	이자비용 및 외환차이	이자비용 및 외환차이

현금흐름위험회피의 세후재분류조정	2,984,270	3,539,612	1,685,599

세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피	328,200	1,018,708	463,733

현금흐름위험회피 적립금	745,188	1,188,333	463,733

## 16. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	68,110,204

사외적립자산의 공정가치	(82,215,436)

순확정급여자산	(14,105,232)

기타장기급여채무의 현재가치	2,733,459

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	67,945,061

사외적립자산의 공정가치	(83,483,882)

순확정급여자산	(15,538,821)

기타장기급여채무의 현재가치	2,298,022

## 17. 우발부채와 약정사항

금융기관과의 주요 약정사항
당분기말 (단위 : 천원)

회전대출한도-한국산업은행	회전대출한도-(주)하나은행	회전대출한도-(주)우리은행	회전대출한도-(주)신한은행	회전대출한도-농협은행(주)	회전대출한도-수협은행	회전대출한도-미즈호은행	채권유동화대출한도-엘오토월드제이차	채권유동화대출한도-엘오토월드제삼차	종합금융한도-(주)신한은행	시설자금대출-한국산업은행	시설자금대출-농협은행(주)	시설자금대출-(주)국민은행	시설자금대출-(주)신한은행	시설자금대출-미즈호은행	시설자금대출-(주)우리은행	시설자금대출-광대은행	시설자금대출-수협은행	시설자금대출-중국은행	시설자금대출-(주)하나은행	카드할부-(주)국민카드	카드할부-(주)롯데카드	카드할부-㈜신한카드	구매카드-삼성카드(주)	구매카드-하나카드(주)	구매카드-(주)전북은행	포괄외화지급보증한도-(주)국민은행

약정처	한국산업은행	(주)하나은행	(주)우리은행	(주)신한은행	농협은행(주)	수협은행	미즈호은행	엘오토월드제이차	엘오토월드제삼차	(주)신한은행	한국산업은행	농협은행(주)	(주)국민은행	(주)신한은행	미즈호 은행	(주)우리은행	중국광대은행	수협은행	중국은행	(주)하나은행	(주)국민카드	(주)롯데카드	(주)신한카드	삼성카드(주)	하나카드(주)	전북은행(주)	(주)국민은행

약정금액	100,000,000	40,000,000	50,000,000	50,000,000	70,000,000	20,000,000	50,000,000	50,000,000	100,000,000	25,000,000	290,000,000	130,000,000	150,000,000	200,000,000	150,000,000	50,000,000	40,000,000	20,000,000	500,000,000	350,000,000	440,000,000	404,236,852	100,000,000	35,000,000

대출약정금액, 외화 [USD, 천]	100,000	50,000	13,500

실행금액	0	0	0	0	0	0	0	50,000,000	100,000,000	20,000,000	145,000,000	130,000,000	150,000,000	162,500,000	150,000,000	12,650,000	40,000,000	20,000,000	490,747,976	312,945,253	424,389,664	404,236,852	31,188,062	33,881,649

실행금액, 외화 [USD, 천]	100,000	50,000	8,500

약정에 대한 설명	당분기말 현재가치할인발행차금 148,078천원이 차감되지 않은 금액입니다.	당분기말 현재가치할인발행차금 212,678천원이 차감되지 않은 금액입니다.

약정에 대한 설명	현재가치할인차금, 단기차입금	(148,078)	(212,678)

전기말 (단위 : 천원)

회전대출한도-한국산업은행	회전대출한도-(주)하나은행	회전대출한도-(주)우리은행	회전대출한도-(주)신한은행	회전대출한도-농협은행(주)	회전대출한도-수협은행	회전대출한도-미즈호은행	채권유동화대출한도-엘오토월드제이차	채권유동화대출한도-엘오토월드제삼차	종합금융한도-(주)신한은행	시설자금대출-한국산업은행	시설자금대출-농협은행(주)	시설자금대출-(주)국민은행	시설자금대출-(주)신한은행	시설자금대출-미즈호은행	시설자금대출-(주)우리은행	시설자금대출-광대은행	시설자금대출-수협은행	시설자금대출-중국은행	시설자금대출-(주)하나은행	카드할부-(주)국민카드	카드할부-(주)롯데카드	카드할부-㈜신한카드	구매카드-삼성카드(주)	구매카드-하나카드(주)	구매카드-(주)전북은행	포괄외화지급보증한도-(주)국민은행

약정처	한국산업은행	(주)하나은행	(주)우리은행	(주)신한은행	농협은행(주)	수협은행	미즈호은행	엘오토월드제이차	엘오토월드제삼차	(주)신한은행	한국산업은행	농협은행(주)	(주)국민은행	(주)신한은행	미즈호 은행	(주)우리은행	중국광대은행	수협은행	중국은행	(주)하나은행	(주)국민카드	(주)롯데카드	(주)신한카드	삼성카드(주)	하나카드(주)	전북은행(주)	(주)국민은행

약정금액	100,000,000	40,000,000	50,000,000	50,000,000	70,000,000	20,000,000	50,000,000	75,000,000	100,000,000	25,000,000	290,000,000	80,000,000	100,000,000	200,000,000	150,000,000	50,000,000	40,000,000	20,000,000	441,467,586	350,000,000	440,000,000	230,000,000	100,000,000	35,000,000

대출약정금액, 외화 [USD, 천]	60,000	50,000	13,500

실행금액	0	0	0	0	0	0	0	75,000,000	100,000,000	20,000,000	145,000,000	80,000,000	100,000,000	168,750,000	150,000,000	16,800,000	40,000,000	20,000,000	441,467,586	307,970,207	410,177,127	215,654,905	67,493,585	33,881,649

실행금액, 외화 [USD, 천]	60,000	50,000	8,500

약정에 대한 설명	전기말 현재가치할인발행차금 300,759천원이 차감되지 않은 금액입니다.	전기말 현재가치할인발행차금 247,791천원이 차감되지 않은 금액입니다.

약정에 대한 설명	현재가치할인차금, 단기차입금	(300,759)	(247,791)

상기 약정사항 내역에는 당분기말 및 전기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하는 지급보증은 제외되어 있습니다.

금융기관과 체결한 약정금액 내역
(단위 : 천원)

공시금액

미사용약정한도	446,917,107

미사용약정한도, 외화 [USD, 천]	5,000

기사용약정한도	2,967,319,745

기사용약정한도, 외화 [USD, 천]	158,500

약정에 대한 설명	약정금액은 해당 차입 등과 관련된 총 약정금액입니다. 그 중 미사용약정한도는 KRW 446,917,107천원, USD 5,000천이며, 기사용약정한도는 KRW 2,967,319,745천원, USD 158,500천입니다.

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 및 Lotte Rental (Vietnam) Co., Ltd.,의 자금조달	오토리스유동화제일차 주식회사 자금보충	롯데오토리스 주식회사 발행 해외사채 지급보증

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	60,000,000

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF), USD [USD, 일]	69,300,000	50,000,000

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF), VND [VND, 일]	342,000,000,000

사채에 수반되는 CRS 파생상품 관련 보증금액, USD [USD, 일]	20,000,000

금융보증부채	27,428,986	295,620	657,015

지급보증에 대한 비고(설명)	당분기말 현재 당사는 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)과 Lotte Rental (Vietnam) Co., Ltd.,의 자금조달을 위하여 해외 금융기관에 각각 USD 44,500,000 과 USD 24,800,000, VND 342,000,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 25 참조). 당사는 종속기업을 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급보증에 대하여 금융보증부채 625,341천원을 인식하였으며, LOTTE Rent-A-Car (Thailand)의 회수가능액을 고려하여 추가로 금융보증부채 26,803,645천원을 인식하였습니다.	당분기말 현재 당사는 종속기업인 오토리스지에스유동화제일차 주식회사에 60,000,000천원의 자금보충을 제공하고 있습니다. 당사는 종속기업에게 제공한 자금보충 60,000,000천원에 대하여 금융보증부채 295,620천원을 인식하였습니다.	당분기말 현재 당사는 종속기업인 롯데오토리스 주식회사가 발행한 해외사채 USD 50,000,000 및 함께 수반되는 USD 20,000,000의 CRS 파생상품과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 25 참조). 당사는 종속기업을 피보증인으로 하여 사채권자 및 CRS 파생상품 거래상대방인 DBS 서울지점에게 각각 제공한 지급보증 USD50,000,000 및 USD 20,000,000에 대하여 금융보증부채 657,015천원을 인식하였습니다.

주주간 협약에 대한 공시
(단위 : 천원)

종속기업 주식 매입의무	상환전환우선주인수 계약

매입의무 보유 주식, THB [THB, 일]	312,480,000

기타금융부채	14,405,328

약정금액에 대한 설명	당분기말 현재 당사는 주주간협약에 따라 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)의 비지배지분 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 THB 312,480,000의 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식에 대한 매입의무를 보유하고 있으며, 당분기말 현재 동 매입의무와 관련하여 14,405,328천원을 기타금융부채로 인식하였습니다.	당사는 전기 이전 주식회사 열매컴퍼니(이하 "피투자회사")와 상환전환우선주인수 계약을 체결하였으며, 동일자로 피투자회사의 주요 주주와 주주간 계약을 체결하였습니다. 주주간 계약에 따라 당사가 보유한 풋옵션은 특정한 상황 하에서만 행사요건을 충족합니다. 파생상품요건을 충족한다 하더라도 풋옵션을 행사할 수 있는 조건의 발생가능성이 희박할 것으로 판단하여 재무제표에 파생상품자산을 별도인식하지 아니하였습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

제소(원고)	피소(피고)

소송사건 건수(단위: 건)	560	28

소송 금액	11,974,842	7,104,811

소송사건에 대한 세부 정보 기술	당사가 피고로서 계류 중인 소송사건 중 지에스네오텍(주)가 제기한 부당이득금 반환 소송은 당사가 1심에서 승소하였으나, 항소 진행 중입니다. 당분기말 현재 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

금융기관으로부터 제공받은 보증에 대한 세부정보 공시
(단위 : 천원)

거래상대방

서울보증보험㈜

약정의 유형

계약이행보증보험 계약

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	42,851,239

종속회사 보통주 매매 계약 세부내역
(단위 : 원)

거래상대방

SK(주)

약정의 유형

㈜쏘카 보통주 매매 계약

1차 보통주 매매 계약	2차 보통주 매매 계약

매매 대상 보통주식 수(단위: 주)	2,936,225	2,936,225

주당 보통주 매매계약대금	22,500	22,500

보통주 매매계약거래금액	66,065,062,500	66,065,062,500

약정금액에 대한 설명	전기 이전 당사는 SK(주)가 보유 중인 (주)쏘카의 보통주를 2회로 나누어 취득하는 계약을 체결하였습니다. 1차 매매 대상 주식수는 2,936,225주이며 매매대금은 주당 22,500원(거래금액 661억원)으로 취득이 완료되었습니다.	2차 매매 대상 주식 수는 2,936,225주이며 매매대금은 주당 22,500원(거래금액 661억원)으로 SK(주)에 지급되었습니다. 다만, 전기 중 GS칼텍스(주)는 (주)쏘카 지분 취득 금지 소송을 제기(간접강제금 70억원)하였고, 보고기간종료일 이후 당사는 1심에서 패소하였으나 항소심이 진행 중입니다. 동 소송에 따라, 당분기말 현재 2차 매매 대상 주식 취득이 완료되지 아니하였으므로 당사는 2차 매매대금 지급액을 선급금으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 SK(주)가 당사의 동의 또는 요구 없이 제3자에게 2차 매매 대상 주식을 양도 또는 매도하거나 담보로의 제공을 금지하는 근질권 설정 계약을 체결하였으며, 해당 주식에 대하여 의결권을 위임 받아 보유하고 있습니다.

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산

유동성기타금융상품	유동성기타채권	비유동성기타금융상품

우리사주 취득자금 대출관련 담보제공	매출채권 유동화 신탁유보금	당좌개설보증금	매입의무 관련 담보제공	수익증권

사용이 제한된 금융자산	26,848,743	23,612,157	3,000	18,700,000	16,900,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당사의 매출채권 유동화와 관련하여 당사는 자동차차임채권 및 이에 부수하는 권리 등을 수탁자(주식회사 하나은행과 수협은행)에게 신탁하였습니다. 당사는 신탁대상자산과 관련하여 회수한 금원을 추심계좌로 이체하여야 하며, 해당 금원은 제1종 수익자인 종속기업 엘오토월드제이차와 엘오토월드제삼차에 대한 차입금 상환 등을 목적으로 매 계산기간 별 적립요구액까지 사용이 제한됩니다.	장기금융상품 18,700,000천원(전기말: 18,700,000천원)은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(THB 312,480,000)에 대한 매입의무와 관련하여 미즈호은행에 담보로 제공되어 있으며, 미즈호은행은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.에 당사를 위하여 THB 312,480,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.	당사의 수익증권은 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권(투자원금 30,000,000천원)에 가입되어 있습니다. 한편, 회수 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은 비유동 금융상품으로 분류하였으며, 자율조정합의와 관련하여 신한투자증권에 근질권이 설정되어 있습니다.

사용이 제한된 금융자산과 관련하여 금융기관이 회사를 위해 제3자에게 제공한 지급보증 [THB, 일]	312,480,000

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산

유동성기타금융상품	유동성기타채권	비유동성기타금융상품

우리사주 취득자금 대출관련 담보제공	매출채권 유동화 신탁유보금	당좌개설보증금	매입의무 관련 담보제공	수익증권

사용이 제한된 금융자산	26,848,743	23,541,547	3,000	18,700,000	16,900,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당사의 매출채권 유동화와 관련하여 당사는 자동차차임채권 및 이에 부수하는 권리 등을 수탁자(주식회사 하나은행과 수협은행)에게 신탁하였습니다. 당사는 신탁대상자산과 관련하여 회수한 금원을 추심계좌로 이체하여야 하며, 해당 금원은 제1종 수익자인 종속기업 엘오토월드제이차와 엘오토월드제삼차에 대한 차입금 상환 등을 목적으로 매 계산기간 별 적립요구액까지 사용이 제한됩니다.	장기금융상품 18,700,000천원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(THB 312,480,000)에 대한 매입의무와 관련하여 미즈호은행에 담보로 제공되어 있으며, 미즈호은행은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.에 당사를 위하여 THB 312,480,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.	당사의 수익증권은 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권(투자원금 30,000,000천원)에 가입되어 있습니다. 한편, 회수 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은 비유동 금융상품으로 분류하였으며, 자율조정합의와 관련하여 신한투자증권에 근질권이 설정되어 있습니다.

사용이 제한된 금융자산과 관련하여 금융기관이 회사를 위해 제3자에게 제공한 지급보증 [THB, 일]	312,480,000

금융기관과의 렌탈자산 관련 약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

㈜국민카드	㈜롯데카드	㈜신한카드

차입금(사채 포함)	490,747,976	312,945,253	424,389,664

약정금액에 대한 설명	당사는 (주)국민카드의 신차할부금융 차입금 490,747,976천원과 관련하여 해당 차입금으로 구입한 렌탈자산의 타인 양도 등의 사유가 발생하는 경우, 즉시 기한의 이익을 상실합니다.	당사는 (주)롯데카드의 신차할부금융 차입금 312,945,253천원과 관련하여 해당 차입금으로 구입한 렌탈자산의 타인 양도 등의 사유가 발생하는 경우, 즉시 기한의 이익을 상실합니다.	당사는 (주)신한카드의 신차할부금융 차입금 424,389,664천원과 관련하여 해당차입금으로 구입한 렌탈자산의 타인 양도 등의 사유가 발생하는 경우, 즉시 기한의 이익을 상실합니다.

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

렌탈료 채권(장래매출채권)

기업이 계속하여 인식하는 자산	234,042,264

기업이 계속하여 인식하는 관련 부채	149,639,243

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산의 성격에 대한 기술	당사는 렌탈료 채권(장래매출채권)을 유동화 하기 위하여 유동화 전문 회사(이하 'SPC')에 동 채권의 권리를 양도하였습니다. 당사는 제 2종 수익권 수익자로서 후순위권리를 분배 받을 수 있고, SPC에 대한 자금보충약정을 통해 신탁재산에 대한 신용을 공여하고 있으므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는다고 보아 차입으로 회계처리 하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

렌탈료 채권(장래매출채권)

기업이 계속하여 인식하는 자산	278,466,814

기업이 계속하여 인식하는 관련 부채	174,451,450

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산의 성격에 대한 기술	당사는 렌탈료 채권(장래매출채권)을 유동화 하기 위하여 유동화 전문 회사인 종속기업 엘오토월드제이차 주식회사와 엘오토월드제삼차 주식회사(이하 'SPC')에 동 채권의 권리를 양도하였습니다. 당사는 제 2종 수익권 수익자로서 후순위권리를 분배 받을 수 있고, SPC에 대한 자금보충약정을 통해 신탁재산에 대한 신용을 공여하고 있으므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는다고 보아 차입으로 회계처리 하였습니다.

## 18. 자본금 등

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수(단위: 주)	100,000,000

발행주식수(단위: 주)	36,309,388

주당 액면가액(단위: 원)	5,000

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수(단위: 주)	100,000,000

발행주식수(단위: 주)	36,309,388

주당 액면가액(단위: 원)	5,000

## 19. 영업수익

영업수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	235,642,712

렌탈수익(*)	433,237,269

영업수익 합계	668,879,981

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	209,167,872

렌탈수익(*)	416,108,968

영업수익 합계	625,276,840

(*) 운용렌탈수익에는 기업회계기준서 제1116호가 적용되지 않는 비리스요소 및 업무위탁수수료에 대한 수익 등이 제외되어 있습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

부문

오토렌탈	중고차사업	기타부문

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계	재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계	재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행