롯데렌탈 사업보고서 (2025.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없음

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

(1) 자산양수도당사는 공시대상기간 중 시장점유율 확대 및 영업력 강화를 위해 아래와 같이 차량 자산을 양수하였습니다.

- (주)용두암렌트카 차량 자산 양수

구분	주요 내용

대상회사	(주)용두암렌트카

시기	2023.07.07

양수 대상 자산	대여사업용 차량 84대

양수 금액	약 1,875백만 원

관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

- (주)아리랑 차량 자산 양수

구분	주요 내용

대상회사	(주)아리랑

시기	2023.09.05

양수 대상 자산	대여사업용 차량 10대

양수 금액	약 326백만 원

관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

- (주)스마트렌트카 차량 자산 양수

구분	주요 내용

대상회사	(주)스마트렌트카

시기	2023.09.05

양수 대상 자산	대여사업용 차량 210대

양수 금액	약 4,104백만 원

관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

- (주)제주에코렌트카 차량 자산 양수

구분	주요 내용

대상회사	(주)제주에코렌트카

시기	2023.10.10

양수 대상 자산	대여사업용 차량 62대

양수 금액	약 1,016백만 원

관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

- (주)수렌트카 차량 자산 양수

구분	주요 내용

대상회사	(주)수렌트카

시기	2023.10.24

양수 대상 자산	대여사업용 차량 100대

양수 금액	약 2,250백만 원

관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

- (주) 플러스제주렌트카 차량 자산 양수

구분	주요 내용

대상회사	주식회사 플러스제주렌트카

시기	2023.11.06

양수 대상 자산	대여사업용 차량 139대

양수 금액	약 2,371백만 원

관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

- 신한카드(주) 차량 자산 양수

구분	주요 내용

대상회사	신한카드(주)

시기	2024.05.01

양수 대상 자산	대여사업용 차량 2,923대

양수 금액	약 60,330백만 원

관련 공시서류 제출일자	2024.04.30

- 한국렌트카 주식회사 차량 자산 양수

구분	주요 내용

대상회사	한국렌트카 주식회사

시기	2024.11.01

양수 대상 자산	대여사업용 차량 195대

양수 금액	약 5,042백만 원

관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

- 주식회사 레드캡투어 차량 자산 양수

구분	주요 내용

대상회사	주식회사 레드캡투어

시기	2025.03.01

양수 대상 자산	대여사업용 차량 520대

양수 금액	약 11,595백만 원

관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

(2) 롯데오토케어(주)와 제이지산업(주) 합병 당사의 연결 종속회사 롯데오토케어(주) 및 제이지산업(주)는 2021년 7월 1일 합병을 완료 하였습니다. 두 회사는 당사의 100% 자회사로 합병신주를 발행하지 않는 무증자 형태로 합병절차가 진행되었습니다.

구분	합병 후 존속회사	합병 후 소멸법인

상호명	롯데오토케어	제이지산업

대표이사	이규필	이규필

주소지	서울특별시 영등포구 문래로 83	충청남도 아산시 인주면 서해로532번길 111-3

설립연월일	2013-03-07	2012-02-29

자본금	1,000,000,000원	10,000,000원

자산총액	35,145,549,958원	862,400,466원

발행주식총수	200,000주	2,000주

3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

(1) 유상증자 결정

연결회사는 2025년 2월 28일자 이사회에서 제3자배정 방식의 유상증자를 결정하였습니다. 동 유상증자의 내용은 다음과 같습니다 .

구 분	내 용

제3자배정 대상자	Careena Transportation Group Limited

신주의 종류와 수	보통주 7,261,877주

주당 발행가액	29,180원/주

제3자배정 발행가액 계	211,902백만원

(2) 최대주주의 변경을 수반하는 주식매매계약 체결연결회사의 최대주주 (주)호텔롯데와 주요주주 (주)부산롯데호텔(이하 "최대주주 등")은 보유하고 있는 연결회사 지분의 매각에 관하여 다음의 주식매매계약을 체결하였습니다. 본 주식매매계약은 공정거래위원회의 기업결합 승인 등을 포함한 거래종결을 위한 선행조건이 모두 성취된 날로부터 14 영업일 이후 또는 당사자들 간에 합의하는 날에 종결될 예정입니다. 다만, 공정거래위원회는 보고기간 이후인 2026년 1월 26일자로 동 기업결합을 금지하는 조치를 부과하였습니다.

구 분	내 용

주식매매계약 체결일	2025년 3월 11일

매도인	(주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔

매수인	Careena Transportation Group Limited 또는 그 계열회사

매매대상주식(지분율)	보통주 20,396,594주(56.2%)- (주)호텔롯데: 12,715,083주- (주)부산롯데호텔: 7,681,511주

매매대금(*)	1,572,883백만원(주당 77,115원)

(*) 연결회사의 실적 등에 따라 일부 감액조정될 수 있습니다.

나. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

롯데렌탈주식회사와 그 종속기업 [단위 : 천원]

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제21기	매출채권(*)	140,635,112	11,881,919	8.45%

유동성금융리스채권	17,501,983	701,746	4.01%

유동성대출채권	32,612,069	1,276,897	3.92%

유동성할부금융채권	17,228,824	624,681	3.63%

단기대여금	1,685,658	-	-

미수금	22,433,915	11,148,755	49.70%

미수수익	58,403,834	241,087	0.41%

장기성매출채권(*)	9,375,969	4,620,255	49.28%

금융리스채권	23,640,982	936,724	3.96%

할부금융채권	28,140,868	4,321,272	15.36%

대출채권	47,283,523	2,066,216	4.37%

장기대여금	14,627,306	-	-

보증금	23,897,139	224,680	0.94%

합 계	437,467,182	38,044,232	8.70%

제20기	매출채권(*)	152,864,493	11,524,549	7.54%

유동성금융리스채권	37,265,684	1,111,451	2.98%

유동성대출채권	34,191,079	711,753	2.08%

유동성할부금융채권	26,985,441	1,105,794	4.10%

단기대여금	1,404,835	-	-

미수금	20,148,598	9,426,042	46.78%

미수수익	52,584,969	223,779	0.43%

장기성매출채권(*)	23,183,973	5,804,142	25.04%

금융리스채권	41,015,122	1,703,022	4.15%

할부금융채권	48,851,240	2,696,040	5.52%

대출채권	42,190,800	3,303,069	7.83%

장기대여금	12,559,158	-	-

보증금	21,689,092	216,735	1.00%

합 계	514,934,484	37,826,376	7.35%

제19기	매출채권(*)	162,812,897	13,592,180	8.35%

유동성금융리스채권	58,653,319	1,349,616	2.30%

유동성대출채권	49,997,324	815,760	1.63%

유동성할부금융채권	33,657,655	939,789	2.79%

단기대여금	1,624,621	-	-

미수금	20,596,425	8,248,894	40.05%

미수수익	46,146,145	179,076	0.39%

장기성매출채권(*)	33,666,571	6,280,967	18.66%

금융리스채권	65,827,426	2,559,197	3.89%

할부금융채권	87,621,928	4,411,426	5.03%

대출채권	85,125,253	3,819,005	4.49%

장기대여금	8,913,454	-	-

보증금	18,636,988	199,581	1.07%

합 계	673,280,006	42,395,491	6.30%

(*) 매출채권 및 장기성매출채권의 채권금액은 현재가치할인차금이 반영되어 있습니다.

2) 대손충당금 변동현황

롯데렌탈주식회사와 그 종속기업 [단위 : 천원]

구 분	제21기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	37,826,376	42,395,491	41,313,789

2. 순대손처리액(①-②+③)	5,943,423	9,844,113	8,036,510

① 대손처리액(상각채권액)	6,764,096	7,948,545	8,940,838

② 상각채권회수액	777,676	404,716	872,850

③ 기타증감액	(42,997)	2,300,284	(31,478)

3. 대손상각비 계상(환입)액	6,161,279	5,274,998	9,118,212

4. 기말 대손충당금 잔액합계	38,044,232	37,826,376	42,395,491

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 등 - 대손충당금 설정기준연결회사는 재무제표일 현재 매출채권의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.- 대손충당금 설정방법연결회사는 매출채권과 잔액에 대하여 과거 경험을 바탕으로 연령별 대손율을 산정하여 적용하고 있으며 일부 채권에 대하여는 개별분석에 의한 대손율을 적용하고 있습니다.대손설정금액 = 매출채권 잔액 * 대손설정율- 대손처리 기준연결회사는 일반적인 매출채권 관리 절차를 통하여 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권에 대하여 대손 처리하고 있습니다.

4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

( 기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위: 천원)

경과기간구분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과 (해지채권포함)	계

금액	일반	110,639,918	3,239,192	5,006,418	4,030,488	122,916,016

특수관계자	27,065,284	12,000	10,947	6,834	27,095,065

계	137,705,202	3,251,192	5,017,365	4,037,322	150,011,081

구성비율	91.80%	2.17%	3.34%	2.69%	100.00%

※ 청구기한이 도래하지 아니한 채권잔액은 연령분석에서 제외함.

다. 재고자산 현황1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제21기	제20기	제19기

차량렌탈	차량부품	-	-	-

차량렌탈	중고차량	25,084,133	24,154,947	19,376,838

차량렌탈	재고자산평가충당금	(1,021,945)	(1,029,279)	(722,412)

차량렌탈	저장품	19,362	42,267	33,105

Biz렌탈	상품	6,185,167	7,905,091	16,335,395

합계	합계	30,266,717	31,073,026	35,022,926

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100]	0.41%	0.44%	0.52%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	-회	-회	-회

주) 연결회사의 재고자산은 제조 또는 자체 상품 매출에 사용되는 것이 아니라 연결회사의 차량 또는 일반렌탈 서비스를 사용 중인 고객에게 정비 및 수리 등의 사유로 사용되거나 중고차 매매를 위해 매입 후 잠깐 보유하고 있는 자산으로 별도의 재고자산회전율을 산정하지 않습니다.

2) 재고자산 실사내용

당기말 재고자산 실사를 실시하였으며, 실사일 현재의 재고 수량과 결산일의 재고 수량과의 차이를 확인하는 절차로서 재고실사일과 결산일 사이의 내부통제의 유효성을 평가하였습니다.

재고자산실사	실사(입회)시기	2025.12.31

실사(입회)장소	롯데렌탈 주식회사 안성자동차경매장 /롯데렌탈 주식회사 부천매매센터

실사(입회)대상	재고자산(중고자동차)

라. 진행율 적용 수주계약현황 - 해당사항 없음

마. 공정가치 평가내역 1) 금융상품 종류별 공정가치

당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	260,640,576	(*1)	450,610,358	(*1)

매출채권및기타채권	242,942,237	(*1)	257,239,872	(*1)

대출채권	116,976,219	(*1)	144,401,902	(*1)

금융리스채권	39,504,495	(*1)	75,466,333	(*1)

기타금융자산	64,930,585	(*1)	63,731,783	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융자산

기타금융자산	87,986,345	87,986,345	83,714,641	83,714,641

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타금융자산	92,512	92,512	91,692	91,692

합 계	813,072,969	88,078,857	1,075,256,581	83,806,333

금융부채

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무(*2)	444,638,054	(*1)	592,001,078	(*1)

차입금	2,720,641,665	2,713,509,706	1,953,467,422	2,029,827,156

사채	1,774,787,787	1,779,159,743	2,126,110,836	2,194,384,298

기타금융부채	541,513,906	(*1)	540,045,339	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융부채

기타금융부채	1,855,291	1,855,291	104,526	104,526

기타

리스부채	36,055,141	(*1)	78,314,285	(*1)

합 계	5,519,491,844	4,494,524,740	5,290,043,486	4,224,315,980

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	9,263,097	78,723,248	87,986,345	-	15,250,650	68,463,991	83,714,641

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	92,512	92,512	-	-	91,692	91,692

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	1,855,291	-	1,855,291	-	104,526	-	104,526

공시하는 공정가치

차입금	-	2,713,509,706	-	2,713,509,706	-	2,029,827,156	-	2,029,827,156

사채	-	1,779,159,743	-	1,779,159,743	-	2,194,384,298	-	2,194,384,298

(2) 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채

기초	68,463,991	91,692	65,061,639	90,006	17,488,460

취득	504,400	-	998,296	-	-

평가	9,754,857	-	2,404,056	1,686	(1,427,414)

처분	-	-	-	-	(16,061,046)

기타	-	820	-	-	-

기말	78,723,248	92,512	68,463,991	91,692	-

(3) 가치평가기법 및 투입변수(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생금융자산	9,263,097	2	선도이자율에 기초한평가기관의 평가	-	-

수익증권	16,900,000	3	순자산가치법	-	-

4,030,093	3	현금흐름할인법	-	할인율 증가 - 수익증권 가치 감소

상환전환우선주	43,466,190	3	옵션평가모형	기초자산변동성 : 81.32%	기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가

2,648,865	3	기초자산변동성 : 36.00%	기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가

상환전환우선주(*)	1,978,000	3	취득원가법	-	-

출자금	9,700,100	3	과거거래이용법	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	92,512	3	순자산가치법	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융부채	1,855,291	2	선도이자율에 기초한평가기관의 평가	-	-

공정가치가 공시되는 금융부채 :

차입금	2,713,509,706	2	이익접근법(현금흐름할인법)	-	-

사채	1,779,159,743	2	이익접근법(현금흐름할인법)	-	-

(*) 공정가치와 취득원가의 유의적인 차이가 존재하지 않아 취득원가법을 적용하였습니다. 주주간의 계약에 의하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자상품을 포함하고 있습니다.