롯데렌탈 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 13 기 반기말 : 2017년 06월 30일 현재
제 12 기 기말 : 2016년 12월 31일 현재
롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항롯데렌탈 주식회사(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 회사의 개요 회사는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.또한, 회사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 회사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 회사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다. 한편, 회사는 2015년 6월 24일자로 회사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였습니다.

당반기말 현재 회사의 자본금은 보통주 58,846백만원이며, 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

㈜호텔롯데	2,444,764	20.8

그로쓰파트너㈜	2,307,685	19.6

㈜부산롯데호텔	1,271,074	10.8

밸류플러스제삼십일차㈜	1,059,636	9.0

㈜우리홈쇼핑	1,015,382	8.6

트리플에스제이차㈜	982,570	8.4

인베스트퍼플제삼차㈜	944,037	8.0

레드스탁㈜	590,672	5.0

롯데하이마트㈜	576,690	4.9

롯데손해보험㈜	576,690	4.9

합 계	11,769,200	100.0

1.2 종속기업 현황

당반기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	소유지분율(%)	결산월	업종

당반기말	전기말

롯데오토리스(주)	대한민국	100.00	100.00	12월	오토리스 및 화물차사업

롯데오토케어(주)	대한민국	100.00	100.00	12월	차량정비

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	베트남	100.00	100.00	12월	차량대여

(주)그린카	대한민국	90.16	90.16	12월	차량대여

제이지산업(주)	대한민국	100.00	100.00	12월	장비대여

Lotte Rent-A-Car(Thailand)(주1)	태국	49.00	49.00	12월	차량대여

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.(주2)	베트남	49,00	49,00	12월	인력관리 및 운용

(주1) 전기 중 신규 설립되었으며 소유지분율은 과반수 미만이나, 연결회사가 해당기업을 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.(주2) 전기 중 신규 설립되었으며, 지배기업은 종속기업인 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED를 통해 LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.의 지분 49%를 보유하고 있습니다. 소유지분율은 과반수 미만이나, 연결회사가 해당기업을 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

1.3 당반기 및 전반기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	당반기

자산	부채	자본	영업수익	반기순손익	총포괄손익

롯데오토리스(주)	506,957,784	388,790,436	118,167,348	50,549,092	5,683,187	5,679,031

롯데오토케어(주)	11,058,409	7,713,072	3,345,337	20,981,849	1,302,378	1,278,968

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	43,948,995	10,721,221	33,227,774	9,744,726	1,131,249	1,131,249

(주)그린카	19,772,111	24,006,748	(4,234,637)	23,811,168	2,642,506	2,642,506

제이지산업(주)	858,515	1,078,672	(220,157)	611,888	19,598	19,598

Lotte Rent-A-Car(Thailand)	15,842,259	9,618,303	6,223,956	1,813,301	(89,186)	(89,186)

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.	4,408,183	3,449,780	958,403	11,345,612	880,178	880,178

(단위: 천원)

회사명	전기말	전반기

자산	부채	자본	영업수익	반기순손익	총포괄손익

롯데오토리스(주)	438,272,404	325,784,087	112,488,317	39,524,640	5,638,404	5,636,254

롯데오토케어(주)	9,235,072	7,168,703	2,066,369	15,771,928	530,510	497,142

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	43,523,676	9,500,437	34,023,239	15,161,312	2,912,425	2,873,886

(주)그린카	13,091,614	19,968,757	(6,877,143)	14,676,469	667,849	667,849

제이지산업(주)	974,577	1,214,267	(239,690)	345,209	13,980	13,980

Lotte Rent-A-Car(Thailand)	16,359,580	10,024,034	6,335,546	-	-	120,630

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.	996,458	897,671	98,787	-	-	-

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용

연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

① 당반기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 정보를 공시하여야하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도 연결재무제표에 제공할 예정입니다. 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

당반기말 현재 연결회사는 매도가능금융자산 6,866,845천원, 대여금 및 수취채권 802,190,177천원을 보유하고 있습니다.

나. 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 당반기말 현재 연결회사는 상각후원가로 측정하는 금융부 채 3,158,624,704천원을 보유하고 있습니다.

다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당 반기말 현재 연결회사는 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산을 보유하고 있으며 이들 자산에 대한 손실충 당금은 30,474,207천 원 입니다 .

라. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다.

이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐만 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 공정가치 당 반 기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	148,315,600	(*1)	76,577,708	(*1)

매출채권 및 기타채권	190,175,142	(*1)	187,469,129	(*1)

대출채권	244,683,457	(*1)	199,020,127	(*1)

금융리스채권	218,945,027	(*1)	212,789,586	(*1)

기타금융자산(*2)	70,951	(*1)	59,962,194	(*1)

합 계	802,190,177	735,818,744

금융부채

매입채무 및 기타채무	120,456,826	(*1)	111,708,503	(*1)

차입금 및 사채	2,665,071,226	2,700,946,133	2,362,954,873	2,385,542,328

금융리스부채	86,268	(*1)	221,345	(*1)

기타금융부채	373,010,384	(*1)	347,860,212	(*1)

합 계	3,158,624,704	2,700,946,133	2,822,744,933	2,385,542,328

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 공시되는 시장가격이 없고, 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이며 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가한 금액 6,866,845천원(전기말 6,606,946천원)은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 원가로 측정되는 금융 상품

당반기말과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산

시장성없는 지분증권	6,866,845	6,606,946

상기 매도가능금융자산은 당반기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이며 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

4.3. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당반기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시하는 공정가치

차입금 및 사채	-	2,700,946,133	-	2,700,946,133

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시하는 공정가치

차입금 및 사채	-	2,385,542,328	-	2,385,542,328

5. 범주별 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당반기말

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	148,315,600	-	148,315,600

매출채권 및 기타채권	190,175,142	-	190,175,142

대출채권	244,683,457	-	244,683,457

금융리스채권	218,945,027	-	218,945,027

기타금융자산	70,951	6,866,845	6,937,796

합 계	802,190,177	6,866,845	809,057,022

(단위: 천원)

금융자산	전기말

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	76,577,708	-	76,577,708

매출채권 및 기타채권	187,469,129	-	187,469,129

대출채권	199,020,127	-	199,020,127

금융리스채권	212,789,586	-	212,789,586

기타금융자산	59,962,194	6,606,946	66,569,140

합 계	735,818,744	6,606,946	742,425,690

(단위: 천원)

금융부채	당반기말

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무 및 기타채무	120,456,826

차입금 및 사채	2,665,071,226

금융리스부채	86,268

기타금융부채	373,010,384

합 계	3,158,624,704

(단위: 천원)

금융부채	전기말

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무 및 기타채무	111,708,503

차입금 및 사채	2,362,954,873

금융리스부채	221,345

기타금융부채	347,860,212

합 계	2,822,744,933

(2 ) 당반기 및 전반기 중 금융상품범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대여금 및 수취채권

이자수익	608,884	1,182,332	782,454	1,767,027

대손상각비	(1,191,550)	(4,585,085)	(2,354,085)	(3,659,873)

대손충당금환입	-	-	345,025	660,048

외환차손익	(2,171)	2,054	(15,138)	(24,540)

외화환산손익	311,346	(61,956)	43,180	(298)

매도가능금융자산

매도가능금융자산처분손익	-	-	991	594,541

매도가능금융자산손상차손	-	-	(440)	(440)

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

이자비용	(17,499,904)	(34,243,255)	(16,366,509)	(34,306,137)

6. 현금 및 현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	94,968	56,463

요구불예금	148,220,632	76,521,245

합 계	148,315,600	76,577,708

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	143,193,770	(9,204,357)	(922,702)	133,066,711

기타채권	34,719,571	(4,192,950)	-	30,526,621

소 계	177,913,341	(13,397,307)	(922,702)	163,593,332

비유동	장기성매출채권	7,200,471	(2,021,868)	(448,357)	4,730,246

기타채권	21,881,564	(30,000)	-	21,851,564

소 계	29,082,035	(2,051,868)	(448,357)	26,581,810

합 계	206,995,376	(15,449,175)	(1,371,059)	190,175,142

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	134,696,692	(8,346,239)	(917,344)	125,433,109

기타채권	33,478,749	(3,201,742)	-	30,277,007

소 계	168,175,441	(11,547,981)	(917,344)	155,710,116

비유동	장기성매출채권	11,084,446	(1,467,603)	(497,505)	9,119,338

기타채권	22,669,675	(30,000)	-	22,639,675

소 계	33,754,121	(1,497,603)	(497,505)	31,759,013

합 계	201,929,562	(13,045,584)	(1,414,849)	187,469,129

(2) 당반기 및 전반기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초	대손상각비	기말

유동	매출채권	8,346,239	858,118	9,204,357

유동기타채권	3,201,742	991,208	4,192,950

소 계	11,547,981	1,849,326	13,397,307

비유동	장기성매출채권	1,467,603	554,265	2,021,868

비유동성기타채권	30,000	-	30,000

소 계	1,497,603	554,265	2,051,868

합 계	13,045,584	2,403,591	15,449,175

(단위: 천원)

구 분	전반기

기초	대손상각비	기말

유동	매출채권	9,224,189	621,556	9,845,745

유동기타채권	2,570,345	191,031	2,761,376

소 계	11,794,534	812,587	12,607,121

비유동	장기성매출채권	1,066,604	684,020	1,750,624

비유동성기타채권	30,000	-	30,000

소 계	1,096,604	684,020	1,780,624

합 계	12,891,138	1,496,607	14,387,745

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

대여금	3,113,634	3,347,131

미수금	8,432,624	5,845,549

미수수익	21,629,542	23,789,344

보증금	19,202,385	19,934,658

소 계	52,378,185	52,916,682

차감: 비유동항목	(21,851,564)	(22,639,675)

유동항목	30,526,621	30,277,007

8. 대출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	42,786,513	(734,145)	42,052,368

할부금융채권	24,670,355	(302,646)	24,367,709

소 계	67,456,868	(1,036,791)	66,420,077

비유동	대출채권	98,328,990	(4,797,290)	93,531,700

할부금융채권	86,650,777	(1,919,097)	84,731,680

소 계	184,979,767	(6,716,387)	178,263,380

합 계	252,436,635	(7,753,178)	244,683,457

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	37,004,976	(604,180)	36,400,796

할부금융채권	19,413,553	(232,139)	19,181,414

소 계	56,418,529	(836,319)	55,582,210

비유동	대출채권	81,168,286	(3,547,838)	77,620,448

할부금융채권	67,477,461	(1,659,993)	65,817,468

소 계	148,645,747	(5,207,831)	143,437,916

합 계	205,064,276	(6,044,150)	199,020,126

(2) 당반기 및 전반기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초	대손상각비	제각	기말

유동대출채권	836,319	266,842	(66,370)	1,036,791

비유동대출채권	5,207,831	1,939,680	(431,124)	6,716,387

합 계	6,044,150	2,206,522	(497,494)	7,753,178

(단위: 천원)

구 분	전반기

기초	대손상각비	제각	기말

유동대출채권	1,079,934	204,347	(320,775)	963,506

비유동대출채권	5,177,514	469,666	(737,261)	4,909,919

합 계	6,257,448	674,013	(1,058,036)	5,873,425

9. 금융리스(1) 당반기말과 전기말 현재 금융리스의 총투자, 순투자 및 대손충당금의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

최소리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	123,565,270	(21,253,883)	102,311,387	(1,546,429)	100,764,958

비유동금융리스채권	143,225,924	(19,320,430)	123,905,494	(5,725,425)	118,180,069

합 계	266,791,194	(40,574,313)	226,216,881	(7,271,854)	218,945,027

(단위: 천원)

구 분	전기말

최소리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	115,751,091	(16,507,155)	99,243,936	(1,656,406)	97,587,530

비유동금융리스채권	135,622,005	(15,550,971)	120,071,034	(4,868,979)	115,202,055

합 계	251,373,096	(32,058,126)	219,314,970	(6,525,385)	212,789,585

(2) 당반기와 전반기 중 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초	대손상각비(환입)	제각	기말

유동금융리스채권	1,656,406	(100,825)	(9,152)	1,546,429

비유동금융리스채권	4,868,979	895,352	(38,906)	5,725,425

합 계	6,525,385	794,527	(48,058)	7,271,854

(단위: 천원)

구 분	전반기

기초	대손상각비	기말

유동금융리스채권	1,761,367	265,909	2,027,276

비유동금융리스채권	3,674,653	1,223,345	4,897,998

합 계	5,436,020	1,489,254	6,925,274

10. 기타금융자산 및 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타금융자산

대여금 및 수취채권(주1)	70,951	59,962,194

매도가능금융자산(주2)	6,866,845	6,606,946

소 계	6,937,796	66,569,140

차감: 비유동항목	(6,937,796)	(6,684,286)

유동항목	-	59,884,854

기타금융부채

렌탈보증금	373,001,322	347,836,707

할부금융보증금	2,395	2,395

대출보증금	6,667	21,109

소 계	373,010,384	347,860,211

차감: 비유동항목	(245,811,882)	(232,442,014)

유동항목	127,198,502	115,418,197

(주1) 대여금 및 수취채권은 모두 정기예금 등의 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	-	59,884,854

장기금융상품 (*)	70,951	77,340

합 계	70,951	59,962,194

(*) 상기 금융상품 중 당반기말 6,000천원(전기말 : 8,500천원)은 사용이 제한되어 있습니다.

( 주2) 매도가능금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

시장성없는 지분증권	6,866,845	6,606,946

11. 기타자산 및 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자산

선급금	2,220,368	2,359,204

선급비용	72,891,995	58,922,790

미수법인세환급액	73,664	15,667

부가세대급금	7,640,929	6,734,436

합 계	82,826,956	68,032,097

기타부채

선수금	11,739,348	8,826,810

예수금	19,488,826	22,149,203

합 계	31,228,174	30,976,013

12. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

토지	선급렌탈자산	렌탈자산(주1)	건물 및구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	37,292,209	56,257,237	3,907,318,969	30,563,006	1,884,043	28,653,422	11,749,939	4,073,718,825

감가상각누계액	-	-	(1,128,962,278)	(7,636,226)	(1,692,091)	(20,435,954)	-	(1,158,726,549)

손상차손누계액	-	-	(1,422,858)	-	-	-	-	(1,422,858)

장부금액	37,292,209	56,257,237	2,776,933,833	22,926,780	191,952	8,217,468	11,749,939	2,913,569,418

(단위: 천원)

구 분	전기말

토지	선급렌탈자산	렌탈자산(주1)	건물 및구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	37,292,209	66,193,814	3,579,540,885	29,758,554	2,217,767	35,833,340	3,483,792	3,754,320,361

감가상각누계액	-	-	(1,096,888,578)	(6,807,580)	(1,792,020)	(20,443,960)	-	(1,125,932,138)

손상차손누계액	-	-	(1,422,858)	-	-	-	-	(1,422,858)

장부금액	37,292,209	66,193,814	2,481,229,449	22,950,974	425,747	15,389,380	3,483,792	2,626,965,365

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산(주1)	건물 및구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	37,292,209	66,193,814	2,481,229,449	22,950,974	425,747	15,389,380	3,483,792	2,626,965,365

취득및자본적지출	-	55,644,336	770,920,165	805,176	-	1,481,535	8,238,928	837,090,140

처분및폐기	-	(266,585)	(195,810,334)	-	(10)	(177,944)	-	(196,254,873)

감가상각	-	-	(333,472,077)	(828,318)	(70,288)	(1,596,262)	-	(335,966,945)

기타증(감)(주2)	-	(65,314,328)	54,066,630	(1,052)	(163,497)	(6,879,241)	27,219	(18,264,269)

기말장부금액	37,292,209	56,257,237	2,776,933,833	22,926,780	191,952	8,217,468	11,749,939	2,913,569,418

(단위: 천원)

구 분	전반기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산(주1)	건물 및구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	37,282,209	32,304,728	2,186,082,142	24,462,023	363,222	8,621,355	51,250	2,289,166,929

취득및자본적지출	-	48,507,578	529,572,264	-	-	4,165,920	1,547,245	583,793,007

처분및폐기	-	(7,855)	(149,987,997)	(5,070)	-	(22,960)	-	(150,023,882)

감가상각	-	-	(291,002,148)	(866,630)	(110,531)	(1,790,776)	-	(293,770,085)

기타증(감)(주2)	-	(32,286,656)	24,872,547	-	-	72,542	(79,300)	(7,420,867)

기말장부금액	37,282,209	48,517,795	2,299,536,808	23,590,323	252,691	11,046,081	1,519,195	2,421,745,102

(주1) 렌탈자산 중 일부는 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 15 참조)(주2) 기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 건물 및 구축물, 기타의 유형자산과 개발비 및 소프트웨어로의 대체, 국고보조금 환입으로 인한 증(감)액 등입니다.

렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다. 렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 연결회사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 연결회사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 연결회사의 부담으로 회사를 보험수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

영업권	개발비	소프트웨어	기타무형자산	합 계

취득원가	9,169,518	38,018,764	6,368,856	6,963,670	60,520,808

상각누계액	-	(22,690,654)	(3,989,760)	(1,982,337)	(28,662,751)

손상차손누계액	-	(3,065,842)	-	-	(3,065,842)

장부금액	9,169,518	12,262,268	2,379,096	4,981,333	28,792,215

(단위: 천원)

구 분	전기말

영업권	개발비	소프트웨어	기타무형자산	합 계

취득원가	9,169,518	37,850,858	6,093,175	6,958,670	60,072,221

상각누계액	-	(19,576,403)	(3,404,256)	(1,981,990)	(24,962,649)

손상차손누계액	-	(3,065,842)	-	-	(3,065,842)

장부금액	9,169,518	15,208,613	2,688,919	4,976,680	32,043,730

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

영업권	개발비	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초장부금액	9,169,518	15,208,613	2,688,919	4,976,680	32,043,730

취득및자본적지출	-	167,906	302,790	5,000	475,696

상각	-	(2,890,918)	(586,336)	(347)	(3,477,601)

기타증(감)(주1)	-	(223,333)	(26,277)	-	(249,610)

기말장부금액	9,169,518	12,262,268	2,379,096	4,981,333	28,792,215

(단위: 천원)

구 분	전반기

영업권	개발비	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초장부금액	9,157,394	18,027,202	2,956,214	4,977,376	35,118,186

취득및자본적지출	-	271,570	91,818	-	363,388

상각	-	(2,821,867)	(535,868)	(348)	(3,358,083)

기타증(감)(주1)	12,124	(95,000)	79,308	-	(3,568)

기말장부금액	9,169,518	15,381,905	2,591,472	4,977,028	32,119,923

(주1) 기타증(감)은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체, 국고보조금 환입으로 인한 증(감)액 등입니다.

14. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	37,886,484	31,581,150

미지급금	68,589,671	64,312,541

미지급비용	13,980,671	15,814,812

합 계	120,456,826	111,708,503

15. 차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	단기차입금	261,355,906	332,149,255

사채	526,828,781	399,722,662

유동성장기차입금	221,333,213	264,666,923

소 계	1,009,517,900	996,538,840

비유동	사채	1,337,087,368	915,424,033

장기차입금	318,465,958	450,992,000

소 계	1,655,553,326	1,366,416,033

합 계	2,665,071,226	2,362,954,873

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

KTB투자증권	단기 CP	2.12~2.97	50,000,000	110,000,000

신영증권	2.70	5,000,000	10,000,000

우리종합금융	2.50	10,000,000	10,000,000

SK증권	2.60	15,000,000	15,000,000

하이투자증권	2.50	20,000,000	-

유진투자증권	-	-	10,000,000

농협은행	일반대출	2.71~3.33	50,000,000	25,000,000

신한은행	2.58	10,000,000	10,000,000

국민은행	-	-	8,000,000

우리은행	회전대출	2.89	10,000,000	49,000,000

KEB하나은행	2.86	10,000,000	20,000,000

산업은행	2.15~2.49	76,000,000	55,000,000

경남은행	3.07	4,000,000	7,000,000

우리은행	시설자금	6.96	537,523	1,139,420

KEB하나은행	6.60	818,383	1,734,777

신한은행(주1)	-	-	275,058

합 계	261,355,906	332,149,255

(주1) 상기 단기차입금에 대해서 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED의 렌탈자산이 담보로 제공되었습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환기일	액면이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

제31-2회공모사채	2012.06.15	2017.06.15	-	-	100,000,000

제32-2회공모사채	2012.11.20	2017.11.20	3.33	100,000,000	100,000,000

제33회사모사채	2013.01.25	2018.03.21	3.26	53,000,000	53,000,000

제34회사모사채	2013.02.05	2018.03.21	3.21	54,000,000	54,000,000

제36회사모사채	2013.04.09	2018.06.21	2.92	50,000,000	50,000,000

제37회사모사채	2013.05.03	2018.06.21	2.98	50,000,000	50,000,000

제39-1회공모사채	2014.08.28	2017.08.28	3.05	150,000,000	150,000,000

제39-2회공모사채	2014.08.28	2019.08.28	3.41	50,000,000	50,000,000

제40-1회공모사채	2014.10.31	2017.10.31	2.62	50,000,000	50,000,000

제40-2회공모사채	2014.10.31	2019.10.31	2.94	50,000,000	50,000,000

제41-1회공모사채	2015.07.21	2018.07.21	2.02	120,000,000	120,000,000

제41-2회공모사채	2015.07.21	2020.07.21	2.44	130,000,000	130,000,000

제42-1회공모사채	2015.12.01	2018.12.01	2.40	50,000,000	50,000,000

제42-2회공모사채	2015.12.01	2020.12.01	2.65	50,000,000	50,000,000

제43회사모사채	2016.09.21	2021.09.17	2.17	20,000,000	20,000,000

제44-1회공모사채	2016.11.24	2018.11.23	2.31	130,000,000	130,000,000

제44-2회공모사채	2016.11.24	2019.11.22	2.35	70,000,000	70,000,000

제45-1회공모사채	2017.03.08	2020.03.06	2.29	180,000,000	-

제45-2회공모사채	2017.03.08	2022.03.08	2.71	110,000,000	-

제46-1회공모사채	2017.05.31	2019.05.31	1.99	80,000,000	-

제46-2회공모사채	2017.05.31	2020.05.29	2.24	140,000,000	-

제46-3회공모사채	2017.05.31	2022.05.31	2.66	80,000,000	-

제1회 무보증사모사채	2016.05.01	2018.05.14	3.22	20,000,000	20,000,000

제2회 무보증사모사채	2016.09.02	2019.09.02	3.25	10,000,000	10,000,000

제3회 무보증사모사채	2016.11.08	2018.11.08	3.41	10,000,000	10,000,000

제4회 무보증사모사채	2017.01.23	2019.01.23	3.55	20,000,000	-

제5회 무보증사모사채	2017.03.30	2019.03.30	3.42	20,000,000	-

제6회 무보증사모사채	2017.05.16	2019.11.15	3.51	20,000,000	-

사채 액면가액 합계	1,867,000,000	1,317,000,000

사채할인발행차금	(3,083,851)	(1,853,305)

차감: 유동성대체	(526,828,781)	(399,722,662)

비유동성 사채	1,337,087,368	915,424,033

상기 사채는 만기일에 상환되며, 사채의 이자는 3개월마다 후급됩니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

기업어음(CP)	현대증권	-	-	40,000,000

일반차입금	리브포렌탈제일차유한회사	2.65	70,000,000	70,000,000

산업은행	2.52~3.56	306,666,350	450,000,000

농협은행	2.73~3.17	110,000,000	100,000,000

KEB하나은행	3.40	16,000,000	16,000,000

경남은행	3.17	10,000,000	10,000,000

국민은행	3.17	4,166,667	5,833,333

신한은행	3.14	16,000,000	20,000,000

우리은행	6.96	1,343,807	1,424,275

KEB하나은행	6.60	1,227,575	1,301,083

신한은행(주1)	7.18~7.59	4,394,772	1,100,232

소 계	539,799,171	715,658,923

차감 : 유동성대체	(221,333,213)	(264,666,923)

장기차입금	318,465,958	450,992,000

(주1) 당반기말 현재 상기 장기차입금에 대해서 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED의 렌탈자산이 담보로 제공되어 있습니다. (5) 당반기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말

연 도	사 채	차입금	합 계

2017.7.1 ~ 2018.6.30	527,000,000	221,333,213	748,333,213

2018.7.1 ~ 2019.6.30	430,000,000	215,601,982	645,601,982

2019.7.1 ~ 2020.6.30	520,000,000	102,604,458	622,604,458

2020.7.1 ~ 2021.6.30	180,000,000	259,518	180,259,518

2021.7.1 ~ 2022.6.30	210,000,000	-	210,000,000

합 계	1,867,000,000	539,799,171	2,406,799,171

16. 순확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	38,535,092	35,747,119

사외적립자산의 공정가치	(24,271,648)	(25,244,907)

연결재무상태표상 부채	14,263,444	10,502,212

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타장기급여채무의 현재가치	936,236	875,673

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,710,707	3,422,801	1,429,214	2,858,699

순이자원가	139,538	279,488	86,856	173,711

기타	3,423	548,144	20,776	28,588

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,853,668	4,250,433	1,536,846	3,060,998

퇴직급여 비용 4,250백만원(전기: 3,061백만원)은 영업비용에 포함되어 있습니다.

17. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 연결회사와 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

운영자금대출	산업은행	KRW	110,000,000	76,000,000

국민은행	KRW	4,166,667	4,166,667

일반자금대출	KEB하나은행	KRW	50,000,000	10,000,000

우리은행	KRW	69,000,000	10,000,000

신한은행	KRW	30,000,000	10,000,000

농협은행	KRW	50,000,000	50,000,000

경남은행	KRW	10,000,000	4,000,000

국민은행	KRW	10,000,000	-

리브포렌탈제일차유한회사	KRW	70,000,000	70,000,000

종합금융한도	신한은행	KRW	50,000,000	-

시설자금대출	농협은행	KRW	110,000,000	110,000,000

산업은행	KRW	306,666,350	306,666,350

KEB하나은행	KRW	16,000,000	16,000,000

경남은행	KRW	10,000,000	10,000,000

신한은행	KRW	16,000,000	16,000,000

CP발행한도	우리종합금융	KRW	10,000,000	10,000,000

포괄외화지급보증한도	국민은행	USD	5,000	925

운용리스실행한도	롯데캐피탈	KRW	118,989,388	118,989,388

DGB캐피탈	KRW	1,785,592	1,785,592

합 계	KRW	1,042,607,997	823,607,997

USD	5,000	925

(2) 당반기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 80건으로 소송금액은 3,736백만원이며, 피고로서 계류중인 소송사건 등은 8건으로 소송가액은 1,169백만원입니다. 연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)에 11,634백만원의 계약이행보증보험 계약을 체결하고 있습니다.

18. 자본금 등(1) 당반기말 현재 현재 회사의 발행주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행할 주식의 총수	40,000,000주

발행한 주식수	11,769,200주

1주의 금액	5,000원

자본금	58,846,000천원

(2) 전반기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같으며 당반기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금은 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주	주식발행초과금	합 계

전기초(2016.01.01)	9,825,700	49,128,500	183,724,992	232,853,492

주식의 발행(*)	1,943,500	9,717,500	190,235,611	199,953,111

전반기말(2016.06.30)	11,769,200	58,846,000	373,960,603	432,806,603

(*) 회사는 2016년 3월 14일 이사회 결의에 따라 2016년 5월 10일을 주금납입일로 하여 보통주 1,943,500주의 유상증자를 실시하였습니다.

19. 기타자본당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

감자차손	(23,775,000)	(23,775,000)

해외사업환산손익	(405,860)	1,528,614

기타의 자본변동	(4,830,143)	(4,830,143)

합 계	(29,011,003)	(27,076,529)

20. 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	4,149,240	4,149,240

대손준비금(주2)	1,140,292	1,140,292

미처분이익잉여금	180,083,216	163,468,577

합 계	185,372,748	168,758,109

(주1) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때 까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있습니다. (주2) 연결회사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 따라 한국채택국제회계기준의 발생손실 충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액(최소적립액)에 미달하는 경우, 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 당기순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하고 있습니다.

21. 영업수익당반기 및 전반기 중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

렌탈수익	312,904,056	610,311,123	273,246,651	533,560,600

중고차판매수익	121,601,211	237,000,358	94,548,592	184,367,026

기타수익	22,178,890	36,581,847	17,068,923	26,745,695

합 계	456,684,157	883,893,328	384,864,166	744,673,321

22. 영업비용당반기 및 전반기 중 연결회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	18,271,889	36,230,160	14,112,074	28,260,445

퇴직급여	1,853,668	4,250,433	1,536,846	3,060,998

복리후생비	3,509,832	6,573,345	3,809,368	6,544,943

여비교통비	492,021	1,026,661	562,153	1,140,637

통신비	1,001,685	1,977,472	959,137	1,945,420

수도광열비	145,249	360,221	137,970	353,840

세금과공과	2,211,367	4,950,756	2,014,803	4,433,674

임차료	6,246,892	12,492,017	5,597,962	11,428,767

감가상각비	171,153,490	335,966,945	149,299,435	293,770,085

무형자산상각비	1,737,692	3,477,601	1,683,846	3,358,083

수선유지비	2,264,901	4,182,392	2,120,604	3,772,543

보험료	26,496,763	50,637,202	22,483,977	43,179,293

접대비	196,010	290,495	85,731	177,117

광고선전비	5,057,314	8,384,923	4,023,260	7,282,356

운반및보관료	2,311,398	4,746,329	2,099,815	3,056,783

소모품비	312,451	530,335	311,532	466,579

차량관리비	26,483,112	52,901,102	22,727,178	44,141,166

지급수수료	24,024,387	47,013,519	20,065,912	36,629,054

도서인쇄비	103,159	171,531	72,061	145,601

교육훈련비	212,352	476,148	183,093	333,775

포상비	8,140	34,432	7,294	11,252

협회비	167,534	441,072	171,834	409,041

대손상각비	1,191,550	4,585,085	2,354,085	3,659,873

중고차판매원가	110,071,815	214,992,902	84,485,769	164,257,719

상품판매원가	2,136,679	3,818,056	2,151,120	4,616,675

할부판매원가	12,166,457	20,000,102	11,492,752	15,345,641

차입이자비용	2,735,313	5,205,355	1,815,362	3,397,940

기타영업비용	1,387,162	2,642,279	980,219	1,944,557

합 계	423,950,282	828,358,870	357,345,192	687,123,857

23. 기타손익(1) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	600	1,200	3,850	14,200

유형자산처분이익	72,162	78,192	23,907	111,133

대손충당금환입	-	-	345,025	660,048

잡이익	115,942	582,708	827,826	1,196,827

기타	-	-	139,792	279,584

합 계	188,704	662,100	1,340,400	2,261,792

(2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	442,096	1,135,713	509,794	1,186,409

기부금	258,482	558,692	154,000	169,275

잡손실	88,054	178,185	221,045	309,739

합 계	788,632	1,872,590	884,839	1,665,423

24. 금융손익(1) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	608,884	1,182,332	782,454	1,767,027

외환차익	1,292	15,947	52,236	80,052

외화환산이익	123,432	490,808	12,497	15,401

매도가능금융자산처분이익	-	-	991	594,541

합 계	733,608	1,689,087	848,178	2,457,021

(2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	17,499,904	34,243,255	16,366,509	34,306,137

외환차손	3,464	13,894	67,374	104,592

외화환산손실	(187,914)	552,764	(30,683)	15,699

매도가능금융자산손상차손	-	-	440	440

합 계	17,315,454	34,809,913	16,403,640	34,426,868

25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 17.75%입니다.

26. 주당이익 기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 반기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 지배기업소유주지분 귀속 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주 지분 보통주반기순이익	12,399,544,617	16,771,880,062	9,645,271,376	20,328,218,135

가중평균유통보통주식수(*1)	11,769,200	11,769,200	10,914,914	10,370,307

기본주당이익	1,054	1,425	884	1,960

(*1) 전기의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	발행주식수(주)	3개월	누적

가중치(일수)	유통주식수(주)	가중치(일수)	유통주식수(주)

기존주식	9,825,700	91/91	9,825,700	182/182	9,825,700

유상증자	1,943,500	51/91	1,089,214	51/182	544,607

합 계	11,769,200	10,914,914	10,370,307

(2) 연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	335,966,945	293,770,085

유형자산처분손실	1,135,713	1,186,409

무형자산상각비	3,477,601	3,358,083

대손상각비	4,585,085	3,659,873

이자비용	34,243,255	34,306,137

퇴직급여	3,702,289	3,032,410

외화환산손실	552,764	15,699

자산수증이익	-	(279,583)

이자수익	(1,182,332)	(1,767,027)

유형자산처분이익	(78,192)	(111,133)

외화환산이익	(490,808)	(15,401)

법인세비용	3,764,052	5,782,022

기타장기종업원급여	72,693	-

매도가능금융자산처분이익	-	(594,541)

매도가능금융자산손상차손	-	440

합 계	385,749,065	342,343,473

(2) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	(3,792,097)	(5,341,063)

금융리스채권	(3,785,566)	(21,156,596)

할부금융채권	(24,478,175)	(16,694,212)

대출채권	(23,439,736)	(14,240,093)

미수금	(3,596,233)	4,795,980

미수수익	2,063,746	(2,633,624)

선급금	138,836	(3,467,740)

선급비용	(14,301,205)	(12,111,676)

부가세대급금	(906,493)	(5,713,359)

재고자산	8,760,476	6,453,350

선급렌탈자산	(55,377,752)	(48,499,723)

렌탈자산	(569,803,381)	(380,640,406)

보증금	732,272	2,689,606

금융리스부채	-	(483,219)

매입채무	4,536	12,491,206

미지급금	4,143,003	9,686,007

미지급비용	(2,105,795)	(7,255,368)

예수금	(2,660,377)	(15,753,377)

선수금	2,912,538	1,744,668

렌탈보증금	22,078,811	28,709,616

대출보증금	(14,443)	(6,000)

이연수익	16,627,853	(705,656)

사외적립자산	1,449,282	1,428,673

퇴직금지급	(1,431,020)	(1,300,513)

관계사전출입	(52,226)	77,641

기타장기종업원급여부채	(12,128)	-

합 계	(646,845,274)	(467,925,878)

(3) 당반기 및 전반기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체	62,197,983	32,214,115

사채의 유동성 대체	227,000,000	100,000,000

장기차입금의 유동성 대체	186,999,940	75,000,317

28. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 주요기업의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명

지배기업(주1)	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데

기타의 특수관계자(주2)	롯데그룹 계열사

(주1) 2015년 6월 3일자로 연결회사의 최대주주가 (주)호텔롯데로 변경됨에 따라 당반기말 현재 연결회사의 지배기업은 없습니다.(주2) 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	806,476	119,845	193,117	131,263

롯데그룹 계열사	캐논코리아비지니스솔루션(주)	61,888	2,881,978	19,187	2,363,145

롯데손해보험(주)	102,040	17,759,885	800,197	9,807,827

롯데글로벌로지스(주)	226,908	7,263,086	57,382	6,233,164

롯데카드(주)	181,079	230,180	12,429	158,154

(주)대홍기획	37,186	3,796,400	11,545	1,742,629

롯데캐피탈(주)	69,003	17,344,533	12,963	9,773,675

롯데정보통신(주)	114,474	6,786,114	4,547	3,415,993

롯데하이마트(주)	1,882,965	68,633	1,820,442	60,454

롯데피에스넷(주)	121,501	15,000	85,272	-

롯데쇼핑(주)	1,200,247	1,675,140	267,400	115,375

(주)우리홈쇼핑	139,448	2,143,058	5,350	-

기타 롯데그룹 계열사	3,886,918	2,698,067	1,998,528	3,249,894

합 계	8,830,133	62,781,919	5,288,359	37,051,573

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	102,376	3,850	52,831	-

롯데그룹 계열사	캐논코리아비지니스솔루션(주)	1,705	381,850	-	632,831

롯데손해보험(주)	-	479	115,329	142,731

롯데글로벌로지스(주)	35,229	1,375,330	27,750	1,104,238

롯데카드(주)	91,262	24,265,175	126,779	17,898,259

(주)대홍기획	-	4,084,360	-	887,182

롯데캐피탈(주)	-	742,924	-	798,426

롯데정보통신(주)	2,616	1,164,838	4,547	3,415,272

롯데하이마트(주)	650,191	-	1,020,003	-

롯데피에스넷(주)	3,181,630	-	3,544,794	-

롯데쇼핑(주)	230,523	325,356	267,400	43,106

(주)우리홈쇼핑	1,604	-	5,350	-

기타 롯데그룹 계열사	986,238	130,985	693,414	351,536

합 계	5,283,374	32,475,147	5,858,197	25,273,581

(5) 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	1,879,599	1,436,038

퇴직급여	282,734	148,031

합 계	2,162,333	1,584,069

주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

29. 영업부문

(1) 연결회사의 보고부문은 연결회사의 보고부문 구분기준에 의하여 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	주요 재화 및 용역

차량 및 일반렌탈	렌탈용 차량의 대여(장/단기) 및 렌탈 반납차량 등의 매각
통신장비, 전자전기 계측장비, OA기기, 소형 가전, PC 등 렌탈

오토리스 및 할부금융	리스용 차량의 대여(장기) 및 중고차 매각과 관련된 할부금융

(2) 당반기와 전반기 중 부문 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

차량 및 일반렌탈	오토리스 및 할부금융	합 계

총부문수익	881,288,343	50,515,499	931,803,842

부문간수익	47,154,356	756,158	47,910,514

외부고객으로부터의 수익	834,133,987	49,759,341	883,893,328

보고부문영업이익	48,359,228	7,175,230	55,534,458

감가상각비와 무형자산상각비	315,599,226	23,845,320	339,444,546

(단위: 천원)

구 분	전반기

차량 및 일반렌탈	오토리스 및 할부금융	합 계

총부문수익	739,354,709	39,524,640	778,879,349

부문간수익	33,714,831	491,197	34,206,028

외부고객으로부터의 수익	705,639,878	39,033,443	744,673,321

보고부문영업이익	50,059,049	7,490,415	57,549,464

감가상각비와 무형자산상각비	278,659,454	18,468,714	297,128,168

(3) 당반기말과 전기말 현재 부문의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보고부문 자산	보고부문 자산

차량 및 일반렌탈	3,361,025,270	3,059,112,614

오토리스 및 할부금융	505,199,893	438,154,460

합 계	3,866,225,163	3,497,267,074