롯데렌탈 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제 14 기 반기말 : 2018년 06월 30일 현재
제 13 기 기 말 : 2017년 12월 31일 현재
롯데렌탈 주식회사

1. 일반사항롯데렌탈 주식회사(이하 "회사")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.또한, 회사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 회사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 회사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다. 한편, 회사는 2015년 6월 24일자로 회사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였습니다. 당반기말 현재 회사의 자본금은 보통주 58,846백만원이며, 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

(주)호텔롯데	2,444,764	20.8

그로쓰파트너(주)	2,307,685	19.6

(주)부산롯데호텔	1,271,074	10.8

밸류플러스제삼십일차(주)	1,059,636	9.0

(주)우리홈쇼핑	1,015,382	8.6

트리플에스제이차(주)	982,570	8.4

인베스트퍼플제삼차(주)	944,037	8.0

레드스탁(주)	590,672	5.0

롯데하이마트(주)	576,690	4.9

롯데손해보험(주)	576,690	4.9

합 계	11,769,200	100

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용

회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설 명하고 있는 기업회계기준서 제 1109호와 제 1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 이 로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039 호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.다음 표는 동 기준서 적용에 따른 자본의 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1월 1일 적용효과

자본

상각후원가 측정 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1109호에 따른 기대신용손실의 인식 효과	2,519,911

법인세 효과	(609,819)

2018 년 1 월 1 일 영향	1,910,092

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호 적용으로, 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-
공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

(주2) 단기매매 목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

다음의 표 는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 천원)

계정과목	기업회계기준서제1039호에 따른 분류	기업회계기준서제1109호에 따른 분류	전기말

기업회계기준서제1039호에 따른장부금액	기업회계기준서제1109호에 따른장부금액

현금및현금성자산	상각후 원가	상각후 원가	212,174,544	212,174,544

매출채권및기타채권	상각후 원가	상각후 원가	210,560,757	210,560,757

대출채권	상각후 원가	상각후 원가	2,299	2,299

금융리스채권	상각후 원가	상각후 원가	167,906,585	167,906,585

기타금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,954,505	1,954,505

기타금융자산	상각후 원가	상각후 원가	3,000	3,000

기타금융자산	매도가능금융자산	상각후 원가	6,952,000	6,952,000

기타금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,801,471	4,801,471

합 계	604,355,161	604,355,161

② 금융부채의 분류 및 측정회사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

③ 손상 : 금융자산과 계약자산기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하였지만, 기업회계기준서 제 1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

금융상품의 손상 기준 변경으로 인해 변경된 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	제1039호에 따른 손실충당금(A)	제1109호에 따른 손실충당금(B)	증감(B-A)

매출채권 및 기타채권	상각후 원가	상각후 원가	16,387,927	11,243,127	(5,144,800)

대출채권	상각후 원가	상각후 원가	314,807	199,902	(114,905)

금융리스채권	상각후 원가	상각후 원가	6,195,902	8,935,696	2,739,794

합 계	22,898,636	20,378,725	(2,519,911)

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설게약과 같은 거래 유형별로 수익인식 기준을 제시하지만, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 이 기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 리스는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서제2015호 '운용리스 : 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다.

4. 공정가치

당 반 기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	303,013,425	(*1)	212,174,544	(*1)

매출채권및기타채권	211,524,846	(*1)	210,560,757	(*1)

대출채권	115,761	(*1)	2,299	(*1)

금융리스채권	153,708,306	(*1)	167,906,585	(*1)

기타금융자산	34,759,308	(*1)	13,710,976	(*1)

금융부채

매입채무및기타채무	103,476,248	(*1)	83,271,546	(*1)

차입금 및 사채	2,719,694,847	2,718,404,286	2,541,851,141	2,551,635,964

기타금융부채	339,249,188	(*1)	332,382,689	(*1)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당반기말와 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	-	7,794,446	7,794,446

공시하는 공정가치

차입금 및 사채	-	2,718,404,286	-	2,718,404,286

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

측정하는 공정가 치

매도가능금융자산	-	4,713,525	-	4,713,525

당기손익인식금융자산	-	-	1,954,505	1,954,505

공시하는 공정가치

차입금 및 사채	-	2,551,635,964	-	2,551,635,964

5. 범주별 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당반기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	303,013,425	-	303,013,425

매출채권 및 기타채권	211,524,846	-	211,524,846

대출채권	115,761	-	115,761

금융리스채권	153,708,306	-	153,708,306

기타금융자산	26,964,862	7,794,446	34,759,308

합 계	695,327,200	7,794,446	703,121,646

(단위: 천원)

금융부채	당반기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무 및 기타채무	103,476,248

차입금 및 사채	2,719,694,847

기타금융부채	339,249,188

합 계	3,162,420,283

(단위: 천원)

금융자산	전기말

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	212,174,544	-	-	212,174,544

매출채권 및 기타채권	210,560,757	-	-	210,560,757

대출채권	2,299	-	-	2,299

금융리스채권	167,906,585	-	-	167,906,585

기타금융자산	3,000	11,753,471	1,954,505	13,710,976

합 계	590,647,185	11,753,471	1,954,505	604,355,161

(단위: 천원)

금융부채	전기말

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무 및 기타채무	83,271,546

차입금 및 사채	2,541,851,141

기타금융부채	332,382,689

합 계	2,957,505,376

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	1,604,139	2,650,527	738,695	1,444,879

대손상각비	(782,637)	(1,092,636)	(541,111)	(1,969,133)

외환차손익	31,063	29,151	(3,456)	1,845

외화환산손익	441,600	402,400	188,114	(549,937)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(19,290,447)	(37,667,145)	(17,343,848)	(33,968,264)

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	135,467,541	(5,495,387)	(500,917)	129,471,237

기타채권	59,223,772	(7,523,892)	-	51,699,880

소 계	194,691,313	(13,019,279)	(500,917)	181,171,117

비유동	매출채권	7,634,537	-	(613,597)	7,020,940

기타채권	23,362,789	(30,000)	-	23,332,789

소 계	30,997,326	(30,000)	(613,597)	30,353,729

합 계	225,688,639	(13,049,279)	(1,114,514)	211,524,846

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	138,095,903	(9,584,449)	(906,250)	127,605,204

기타채권	59,286,013	(6,773,478)	-	52,512,535

소 계	197,381,916	(16,357,927)	(906,250)	180,117,739

비유동	매출채권	7,075,384	-	(93,665)	6,981,719

기타채권	23,491,300	(30,000)	-	23,461,300

소 계	30,566,684	(30,000)	(93,665)	30,443,018

합 계	227,948,600	(16,387,927)	(999,915)	210,560,757

(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초	회계정책의 변경(주1)	대손상각비(환입)	기말

유동	매출채권	9,584,449	(4,260,763)	171,701	5,495,387

기타채권	6,773,478	(884,037)	1,634,451	7,523,892

소 계	16,357,927	(5,144,800)	1,806,152	13,019,279

비유동	기타채권	30,000	-	-	30,000

합 계	16,387,927	(5,144,800)	1,806,152	13,049,279

(주1) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 손실충당금 변동 효과에 해당합니다.

(단위: 천원)

구 분	전반기

기초	대손상각비(환입)	기말

유동	매출채권	7,909,801	579,649	8,489,450

기타채권	2,075,259	527,865	2,603,124

소 계	9,985,060	1,107,514	11,092,574

비유동	매출채권	1,465,757	555,393	2,021,150

기타채권	30,000	-	30,000

소 계	1,495,757	555,393	2,051,150

합 계	11,480,817	1,662,907	13,143,724

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

대여금	13,010,109	12,491,963

미수금	21,098,730	21,409,922

미수수익	21,161,014	22,060,369

보증금	19,762,816	20,011,581

소 계	75,032,669	75,973,835

차감: 비유동항목	(23,332,789)	(23,461,300)

유동항목	51,699,880	52,512,535

7. 대출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	34,786	(21,929)	12,857

할부금융채권	278,416	(175,512)	102,904

합 계	313,202	(197,441)	115,761

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	34,786	(34,534)	252

할부금융채권	282,320	(280,273)	2,047

합 계	317,106	(314,807)	2,299

(2) 당반기와 전반기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초	회계정책의 변경(주1)	대손상각비(환입)	기말

유동대출채권	314,807	(114,905)	(2,461)	197,441

(주1) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 손실충당금 변동 효과에 해당합니다.

(단위: 천원)

구 분	전반기

기초	대손상각비(환입)	기말

유동대출채권	2,973	(2,279)	694

비유동대출채권	667,375	(1,994)	665,381

합 계	670,348	(4,273)	666,075

8. 금융리스

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융리스의 총투자, 순투자 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

최소리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	96,784,662	(17,486,491)	79,298,171	(7,073,118)	72,225,053

비유동금융리스채권	103,793,648	(20,927,688)	82,865,960	(1,382,707)	81,483,253

합 계	200,578,310	(38,414,179)	162,164,131	(8,455,825)	153,708,306

(단위: 천원)

구 분	전기말

최소리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	102,107,108	(15,991,901)	86,115,207	(5,253,197)	80,862,010

비유동금융리스채권	105,602,127	(17,614,848)	87,987,279	(942,704)	87,044,575

합 계	207,709,235	(33,606,749)	174,102,486	(6,195,901)	167,906,585

(2) 당반기와 전반기 중 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초	회계정책의 변경(주1)	대손상각비(환입)	기말

유동금융리스채권	5,253,197	465,280	1,354,641	7,073,118

비유동금융리스채권	942,705	2,274,514	(1,834,512)	1,382,707

합 계	6,195,902	2,739,794	(479,871)	8,455,825

(주1) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 손실충당금 변동 효과에 해당합니다.

(단위: 천원)

구 분	전반기

기초	대손상각비(환입)	기말

유동금융리스채권	1,596,384	(131,876)	1,464,508

비유동금융리스채권	4,684,334	781,117	5,465,451

합 계	6,280,718	649,241	6,929,959

9. 기타금융자산 및 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타금융자산

상각후원가 측정 금융자산(주1)	26,964,862	-

대여금 및 수취채권(주1)	-	3,000

매도가능금융자산	-	11,753,471

당기손익공정가치 측정 금융자산	7,794,446	-

당기손익인식금융자산	-	1,954,505

소 계	34,759,308	13,710,976

차감: 비유동항목	(7,993,041)	(7,042,947)

유동항목	26,766,267	6,668,029

기타금융부채

렌탈보증금	339,135,123	332,380,294

금융리스부채	114,064	-

할부금융보증금	-	2,395

소 계	339,249,187	332,382,689

차감: 비유동항목	(218,598,423)	(211,555,891)

유동항목	120,650,764	120,826,798

(주1) 상각후원가 측정 금융자산과 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	20,009,862	-

장기금융상품(*)	3,000	3,000

출자금	6,952,000	-

합 계	26,964,862	3,000

(*) 상기 금융상품 중 당반기말 3,000천원(전기말 : 3,000천원)은 사용이 제한되어 있습니다. 10. 기타자산 및 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자산

유 동	선급금	1,348,100	1,360,379

선급비용	66,690,249	60,092,973

부가세대 급 금	3,400,691	334,407

합 계	71,439,040	61,787,759

기타부채

유 동	선수금	9,871,742	9,612,267

예수금	16,900,176	25,019,814

합 계	26,771,918	34,632,081

11. 유형자산

(1) 당반기와 전반기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	45,311,710	79,835,630	2,642,064,805	22,819,597	6,453,445	5,861,278	2,802,346,465

취득및자본적지출	2,473,456	52,595,453	582,932,475	135,054	567,787	2,510,532	641,214,757

처분및폐기	-	(23,168)	(179,019,661)	(82,182)	-	-	(179,125,011)

감가상각	-	-	(327,442,855)	(593,624)	(1,359,812)	-	(329,396,291)

국고보조금 상각	-	-	(2,697,980)	-	(6,000)	-	(2,703,980)

기타증(감)(주1)	-	(75,727,839)	47,370,049	3,260,613	189,601	(7,979,134)	(32,886,710)

기말장부금액	47,785,166	56,680,076	2,763,206,833	25,539,458	5,845,021	392,676	2,899,449,230

취득원가	47,785,166	56,680,076	3,883,769,300	34,441,369	27,069,575	392,676	4,050,138,162

감가상각누계액	-	-	(1,119,125,187)	(8,901,911)	(21,224,554)	-	(1,149,251,652)

손상차손누계액	-	-	(1,437,280)	-	-	-	(1,437,280)

구 분	전반기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	37,292,208	63,183,955	2,267,657,605	22,731,232	14,248,689	3,483,792	2,408,597,483

취득및자본적지출	-	54,759,522	716,266,845	804,847	1,100,499	8,238,928	781,170,642

처분및폐기	-	(259,651)	(187,775,936)	-	(126,113)	-	(188,161,700)

감가상각	-	-	(304,331,011)	(810,217)	(1,462,322)	-	(306,603,551)

국고보조금 상각	-	-	(531,843)	-	(4,000)	-	(535,843)

기타증(감)(주1)	-	(62,314,192)	56,007,851	-	(6,841,596)	27,219	(13,120,718)

기말장부금액	37,292,208	55,369,634	2,547,293,511	22,725,861	6,915,157	11,749,939	2,681,346,312

취득원가	37,292,208	55,369,634	3,579,626,281	30,339,892	26,238,921	11,749,939	3,740,616,877

감가상각누계액	-	-	(1,030,909,912)	(7,614,031)	(19,323,764)	-	(1,057,847,706)

손상차손누계액	-	-	(1,422,858)	-	-	-	(1,422,858)

(주1) 기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 본계정 대체으로 인한 증(감)액 등입니다.

렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.

렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 회사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 회사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 회사의 부담으로 회사를 보험수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.(2) 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어있습니다.

12. 무형자산

(1) 당반기와 전반기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

영업권	소프트웨어 등	기타 무형자산	합 계

기초장부금액	2,400,390	25,736,927	5,379,892	33,517,209

취득및자본적지출	-	647,241	-	647,241

상각	-	(5,399,084)	-	(5,399,084)

처분및폐기	-	-	(150,000)	(150,000)

기타증(감)(주1)	-	4,330,376	-	4,330,376

기말장부금액	2,400,390	25,315,460	5,229,892	32,945,742

취득원가	2,400,390	64,670,535	5,259,892	72,330,817

상각누계액	-	(36,289,233)	-	(36,289,233)

손상차손누계액	-	(3,065,842)	(30,000)	(3,095,842)

(단위: 천원)

구 분	전반기

영업권	소프트웨어 등	기타 무형자산	합 계

기초장부금액	2,400,390	16,174,651	4,976,092	23,551,133

취득및자본적지출	-	84,140	5,000	89,140

상각	-	(3,227,343)	-	(3,227,343)

기타증(감)(주1)	-	(223,333)	-	(223,333)

기말장부금액	2,400,390	12,808,115	4,981,092	20,189,597

취득원가	2,400,390	41,613,177	4,981,092	48,994,659

상각누계액	-	(25,739,220)	-	(25,739,220)

손상차손누계액	-	(3,065,842)	-	(3,065,842)

(주1) 기타증(감)은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액, 국고보조금 환입으로 인한 증(감)액 등입니다.(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어있습니다.

13. 종속기업투자당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	법인설립 및영업소재지	소유지분율(%)(당반기말)	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

롯데오토리스(주)	대한민국	100.00	61,460,405	61,460,405	61,460,405

롯데오토케어(주)	대한민국	100.00	2,061,782	2,061,782	2,061,782

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	베트남	100.00	20,063,615	20,063,615	20,063,615

(주)그린카	대한민국	89.39	11,308,247	8,950,247	8,950,247

제이지산업(주)	대한민국	100.00	43,326	43,326	43,326

LOTTE Rent-A-Car (Thailand)(주1)	태국	49.00	3,449,487	3,449,487	3,449,487

합 계	98,386,862	96,028,862	96,028,862

(주1) 소유지분율은 과반수 미만이나, 회사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 구분하였습니다.14. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	33,077,698	10,642,859

미지급금	56,916,414	59,372,680

미지급비용	13,482,136	13,256,007

합 계	103,476,248	83,271,546

15. 차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	단기차입금	266,332,724	540,444,067

사채	378,535,087	505,915,917

유동성장기차입금	200,249,880	237,999,880

소 계	845,117,691	1,284,359,864

비유동	사채	1,478,160,566	958,824,747

장기차입금	396,416,590	298,666,530

소 계	1,874,577,156	1,257,491,277

합 계	2,719,694,847	2,541,851,141

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

기업어음(CP)	KB증권(주)	1.88	80,000,000	100,000,000

신영증권(주)	-	-	50,000,000

(주)신한은행	-	-	50,000,000

회전대출	한국산업은행	2.41	17,000,000	91,000,000

농협은행(주)	-	-	40,000,000

(주)우리은행	2.71	20,000,000	30,000,000

(주)신한은행	-	-	30,000,000

채권유동화	엘오토월드제일차	2.19	149,332,724	149,444,067

합 계	266,332,724	540,444,067

(3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환기일	액면이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

제33회사모사채	2013.01.25	2018.03.21	-	-	53,000,000

제34회사모사채	2013.02.05	2018.03.21	-	-	54,000,000

제36회사모사채	2013.04.09	2018.06.21	-	-	50,000,000

제37회사모사채	2013.05.03	2018.06.21	-	-	50,000,000

제39-2회공모사채	2014.08.28	2019.08.28	3.41	50,000,000	50,000,000

제40-2회공모사채	2014.10.31	2019.10.31	2.94	50,000,000	50,000,000

제41-1회공모사채	2015.07.21	2018.07.21	2.02	120,000,000	120,000,000

제41-2회공모사채	2015.07.21	2020.07.21	2.44	130,000,000	130,000,000

제42-1회공모사채	2015.12.01	2018.12.01	2.40	50,000,000	50,000,000

제42-2회공모사채	2015.12.01	2020.12.01	2.65	50,000,000	50,000,000

제43회사모사채	2016.09.21	2021.09.17	2.17	20,000,000	20,000,000

제44-1회공모사채	2016.11.24	2018.11.23	2.31	130,000,000	130,000,000

제44-2회공모사채	2016.11.24	2019.11.22	2.35	70,000,000	70,000,000

제45-1회공모사채	2017.03.08	2020.03.06	2.29	180,000,000	180,000,000

제45-2회공모사채	2017.03.08	2022.03.08	2.71	110,000,000	110,000,000

제46-1회공모사채	2017.05.31	2019.05.31	1.99	80,000,000	80,000,000

제46-2회공모사채	2017.05.31	2020.05.29	2.24	140,000,000	140,000,000

제46-3회공모사채	2017.05.31	2022.05.31	2.66	80,000,000	80,000,000

제47-1회공모사채	2018.01.30	2020.01.30	2.68	50,000,000	-

제47-2회공모사채	2018.01.30	2021.01.29	2.83	150,000,000	-

제47-3회공모사채	2018.01.30	2023.01.30	3.21	100,000,000	-

제48-1회공모사채	2018.05.04	2020.05.04	2.42	90,000,000	-

제48-2회공모사채	2018.05.04	2021.05.04	2.70	130,000,000	-

제48-3회공모사채	2018.05.04	2023.05.04	3.05	80,000,000	-

사채 액면가액 합계	1,860,000,000	1,467,000,000

사채할인발행차금	(3,304,347)	(2,259,337)

차감: 유동성대체	(378,535,087)	(505,915,917)

비유동성 사채	1,478,160,566	958,824,747

상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

회사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한 상기 사채에 대하여 부채비율유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

일반차입금	리브포렌탈제일차 유한회사	2.65	50,000,000	70,000,000

한국산업은행	2.52~3.18	316,666,470	366,666,410

농협은행(주)	2.73~3.08	130,000,000	100,000,000

(주)우리은행	3.03	50,000,000	-

(주)국민은행	3.04	50,000,000	-

소 계	596,666,470	536,666,410

차감 : 유동성대체	(200,249,880)	(237,999,880)

장기차입금	396,416,590	298,666,530

(5) 당반기 및 전기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말

연 도	사 채	차입금	합 계

2018.07.01~2019.06.30	380,000,000	200,249,880	580,249,880

2019.07.01~2020.06.30	630,000,000	217,666,590	847,666,590

2020.07.01~2021.06.30	460,000,000	178,750,000	638,750,000

2021.07.01~2022.06.30	210,000,000	-	210,000,000

2022.07.01~2023.06.30	180,000,000	-	180,000,000

합 계	1,860,000,000	596,666,470	2,456,666,470

(단위: 천원)

전기말

연 도	사 채	차입금	합 계

2018.01.01~2018.12.31	507,000,000	237,999,880	744,999,880

2019.01.01~2019.12.31	250,000,000	181,999,880	431,999,880

2020.01.01~2020.12.31	500,000,000	116,666,650	616,666,650

2021.01.01~2021.12.31	20,000,000	-	20,000,000

2022.01.01~2022.12.31	190,000,000	-	190,000,000

합 계	1,467,000,000	536,666,410	2,003,666,410

16. 순확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	30,921,341	29,281,509

사외적립자산의 공정가치	(31,598,197)	(31,671,758)

순확정급여부채(자산)	(676,856)	(2,390,249)

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타장기급여채무의 현재가치	662,649	632,231

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,191,499	2,382,999	1,183,910	2,369,205

순이자원가	(38,796)	(77,592)	107,458	214,917

기타	-	5,035	3,421	546,111

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,152,703	2,310,442	1,294,789	3,130,233

관련 비용은 전액 영업비용에 포함되어있습니다.

17. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기과 전기말 현재 회사와 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

- 당반기말

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

회전대출한도	한국산업은행	KRW	100,000,000	17,000,000

(주)하나은행	KRW	40,000,000	-

(주)우리은행	KRW	50,000,000	20,000,000

(주)신한은행	KRW	30,000,000	-

농협은행(주)	KRW	40,000,000	-

일반대출한도	리브포렌탈제일차 유한회사	KRW	50,000,000	50,000,000

채권유동화대출한도	엘오토월드제일차 유한회사	KRW	150,000,000	150,000,000

종합금융한도	(주)신한은행	KRW	50,000,000	-

시설자금대출	한국산업은행	KRW	316,666,470	316,666,470

농협은행(주)	KRW	130,000,000	130,000,000

(주)우리은행	KRW	50,000,000	50,000,000

(주)국민은행	KRW	50,000,000	50,000,000

운용리스실행한도	롯데캐피탈(주)	KRW	200,000,000	186,170,851

(주)DGB캐피탈	KRW	1,287,161	1,287,161

롯데오토리스(주)	KRW	747,508	385,481

포괄외화지 급 보증한도	(주)국민은행	USD	5,000	-

합계	KRW	1,258,701,139	971,509,963

USD	5,000	-

- 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

회전대출한도	한국산업은행	KRW	100,000,000	91,000,000

(주)하나은행	KRW	40,000,000	-

(주)우리은행	KRW	50,000,000	30,000,000

(주)신한은행	KRW	30,000,000	30,000,000

농협은행(주)	KRW	40,000,000	40,000,000

일반대출한도	리브포렌탈제일차유한회사	KRW	70,000,000	70,000,000

채권유동화대출한도	엘오토월드제일차	KRW	150,000,000	150,000,000

시설자금대출	농협은행(주)	KRW	100,000,000	100,000,000

한국산업은행	KRW	366,666,410	366,666,410

종합금융한도	(주)신한은행	KRW	50,000,000	50,000,000

운용리스실행한도	롯데캐피탈(주)	KRW	200,000,000	147,837,090

(주)DGB캐피탈	KRW	1,551,000	1,551,000

롯데오토리스(주)	KRW	758,886	466,939

포괄외화지금보증한도	(주)국민은행	USD	5,000	-

합계	KRW	1,198,976,296	1,077,521,439

USD	5,000	-

(2) 당반기말 현재 회사는 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)과 Lotte Rental(Vietnam) Co., Ltd.,의 자금조달을 위하여 해외 금융기관에 각각 USD 17,500,000 와 USD10,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다. (주석 28 참조).(3) 당반기말 현재 회사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 139건(전기말: 95건)으로 소송금액은 10,149백만원(전기말: 9,741백만원)이며, 피고로서 계류중인 소송사건등은 13건(전기말: 9건)으로 소송가액은 394백만원(전기말: 241백만원)입니다. 회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 회사는 서울보증보험(주)에 11,250백만원(전기말: 10,500백만원)의 계약이행보증 등의 보험계약을 체결하고 있습니다.

18. 자본금 등(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 당반기말 발행한 주식수는 보통주식 11,769,200주(전기말: 11,769,200주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

(2) 당반기 및 전기말 회사의 자본금 및 주식발행초과금은 변동이 없습니다.

19. 기타자본당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

감자차손	(23,775,000)	(23,775,000)

기타의 자본변동	(187,381)	(187,381)

합 계	(23,962,381)	(23,962,381)

20. 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	4,149,240	4,149,240

미처분이익잉여금	127,638,324	120,785,586

합 계	131,787,564	124,934,826

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 21. 영업수익당반기와 전반기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

렌탈수익	314,272,616	616,940,961	287,471,810	561,940,035

중고차판매수익	111,530,758	216,208,099	117,763,967	228,252,669

기타수익	21,236,858	37,168,007	17,741,462	28,638,910

합 계	447,040,232	870,317,067	422,977,239	818,831,614

22. 영업비용당반기와 전반기 중 회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	11,982,080	24,106,918	11,186,781	22,211,614

퇴직급여	1,152,704	2,310,442	1,294,790	3,130,233

복리후생비	1,994,851	3,982,672	2,180,395	4,110,630

여비교통비	395,075	768,540	368,740	780,249

통신비	764,108	1,491,345	781,995	1,578,592

수도광열비	130,691	342,907	138,187	344,293

세금과공과	1,567,758	3,460,762	1,361,028	3,185,968

임차료	4,439,341	8,726,070	4,255,373	8,618,858

감가상각비	165,731,745	329,396,291	156,129,939	306,603,551

무형자산상각비	2,720,440	5,399,084	1,606,181	3,227,343

수선유지비	2,295,607	4,030,524	2,184,098	4,037,403

보험료	27,221,643	53,568,464	25,725,393	49,176,638

접대비	65,006	123,649	68,522	132,599

광고선전비	6,338,573	8,802,079	4,846,002	7,571,280

운반및보관료	2,312,053	4,298,676	1,895,945	3,997,788

소모품비	172,631	259,164	152,943	279,378

차량관리비	22,619,146	44,432,442	20,424,609	40,760,232

지급수수료	48,754,113	95,521,451	40,773,262	79,859,750

도서인쇄비	40,217	74,515	39,398	79,093

교육훈련비	186,759	448,225	188,810	445,001

포상비	4,009	41,399	7,040	32,232

협회비	173,116	343,186	167,474	350,084

대손상각비	782,637	1,092,636	541,111	1,969,132

중고차판매원가	105,332,530	201,446,443	107,169,957	209,013,922

상품판매원가	5,519,607	11,434,680	2,134,497	4,235,496

할부판매원가	12,604,502	21,644,983	12,166,457	20,000,102

기타영업비용	891,375	1,778,144	1,247,821	2,199,623

합 계	426,192,317	829,325,691	399,036,748	777,931,084

23. 기타손익(1) 당반기와 전반기 중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	350,300	712,170	329,155	693,777

로열티수익	131,955	288,345	299,602	552,785

유형자산처분이익	115,046	147,338	20,535	26,565

잡이익	898,094	1,287,937	60,690	475,440

합 계	1,495,395	2,435,790	709,982	1,748,567

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	803,936	1,809,819	442,085	1,082,743

기부금	-	361,000	256,731	556,731

잡손실	23,562	98,123	74,668	149,801

합 계	827,498	2,268,942	773,483	1,789,274

24. 금융손익(1) 당반기와 전반기 중 회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,604,139	2,650,527	738,695	1,444,879

외환차익	97,738	101,643	14	13,596

외화환산이익	402,400	402,400	197	2,761

합 계	2,104,277	3,154,570	738,906	1,461,236

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	19,290,447	37,667,145	17,343,848	33,968,264

외환차손	66,675	72,492	3,470	11,751

외화환산손실	(39,200)	-	(187,917)	552,698

합 계	19,317,922	37,739,637	17,159,401	34,532,713

25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.02%입니다.

26. 주당이익기본주당이익은 회사의 보통주 반기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 당반기와 전반기 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	3,729,364,074	5,125,880,750	5,881,271,577	6,156,915,483

가중평균유통보통주식수	11,769,200	11,769,200	11,769,200	11,769,200

기본주당이익	317	436	500	523

(2) 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	329,396,291	306,603,551

무형자산상각비	5,399,084	3,227,343

대손상각비	1,092,636	1,969,132

퇴직급여	2,305,407	2,584,122

기타장기종업원급여	44,418	48,971

유형자산처분손실	1,809,819	1,082,743

외화환산손실	-	552,698

이자비용	37,667,145	33,968,264

법인세비용	1,447,276	1,631,431

유형자산처분이익	(147,338)	(26,565)

외화환산이익	(402,400)	(2,761)

이자수익	(2,650,527)	(1,444,879)

합 계	375,961,811	350,194,050

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	2,414,991	(7,086,077)

금융리스채권	20,588,334	(1,165,379)

할부금융채권	(98,397)	5,623

대출채권	102,300	48,491

미수금	(758,464)	(7,262,897)

미수수익	1,212,078	1,081,056

선급금	12,280	41,321

선급비용	(6,767,895)	(12,383,973)

부가세대급금	(3,066,284)	(860,137)

재고자산	8,822,787	8,512,758

선급렌탈자산	(52,572,285)	(54,492,937)

렌탈자산	(386,085,986)	(522,587,124)

보증금	248,766	1,120,425

매입채무	3,066,110	(86,604)

미지급금	(2,519,494)	7,961,453

미지급비용	(2,037,356)	(1,743,304)

예수금	(7,108,524)	(2,703,571)

부가세예수금	(1,011,115)	-

선수금	259,475	2,828,009

렌탈보증금	2,670,101	17,039,076

할부금융보증금	(2,395)	-

대출보증금	-	(14,443)

이연수익	12,042,893	15,538,862

사외적립자산	439,464	1,028,402

퇴직금지급	(1,231,023)	(980,060)

관계사전출입	21,038	(89,910)

기타장기종업원급여부채	(14,000)	(11,000)

합 계	(411,372,601)	(556,261,940)

(3) 당반기와 전반기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

선급렌탈자산의 본계정대체	67,618,312	61,193,658

장기차입금의 유동성 대체	82,249,940	119,999,940

사채의 유동성 대체	80,000,000	207,000,000

28. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 회사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데

종속기업	롯데오토리스(주), 롯데오토케어(주), LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED, (주)그린카, 제이지산업(주), LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.,LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD., 엘오토월드제일차 유한회사,뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사

롯데그룹 계열사(주1)	롯데하이마트(주), 롯데손해보험(주), 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데카드(주),롯데글로벌로지스(주), (주)대홍기획, 롯데캐피탈(주), 롯데정보통신(주) 등 롯데그룹 계열사

(주1) 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	1,046,957	424,621	748,129	99,245

종속기업	롯데오토리스(주)	1,664,892	123,212	1,330,274	269,137

롯데오토케어(주)	1,432,582	21,803,708	1,232,405	19,923,438

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	5,288,293	-	1,410,293	-

(주)그린카	492,549	23,591,074	509,472	22,629,545

제이지산업(주)	90,750	876,711	78,756	611,626

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	168,025	-	140,426	-

엘오토월드제일차 유한회사	-	1,668,391	-	-

롯데그룹 계열사	롯데카드(주)	289,687	330,625	173,536	230,109

롯데캐피탈(주)	152,007	25,556,482	69,003	17,344,533

롯데손해보험(주)	1,397,740	19,597,552	102,040	17,739,192

롯데글로벌로지스(주)	139,715	8,335,408	91,491	7,208,651

롯데정보통신(주)(주1)	196,614	7,331,943	-	-

롯데아이티테크(주)(주1)	-	-	114,474	6,775,504

롯데피에스넷(주)	166,347	-	121,501	15,000

캐논코리아비즈니스솔루션(주)	100,319	3,122,204	59,059	2,881,673

(주)대홍기획(주2)	34,793	2,360,450	-	-

(주)대홍기획투자 (주2)	31,983	1,100,802	37,186	3,760,931

롯데하이마트(주)	1,717,913	-	1,882,965	-

롯데지주(주)	307,314	1,861,896	-	-

기타 롯데그룹 계열사	7,332,173	3,213,122	4,543,585	5,701,510

합 계	22,050,653	121,298,201	12,644,595	105,190,094

(주1) 전기 중 롯데아이티테크(주)(분할존속법인)와 롯데정보통신(주)(분할신설법인)으로 물적분할하였습니다. (주2) 당반기 중 (주)대홍기획투자(분할존속법인) 와 (주)대홍기획(분할신설법인) 으로 인적분할하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	606,782	157,114	88,732	122,647

종속기업	롯데오토리스(주)	339,081	142,635	358,311	33,706

롯데오토케어(주)	255,680	4,058,198	269,389	4,336,384

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	2,645,195	-	2,385,729	-

(주)그린카(주1)	9,238,390	-	9,612,040	-

제이지산업(주)	611,386	150,463	926,139	156,064

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	9,016,836	-	8,584,593	-

엘오토월드제일차 유한회사	3,433,493	149,332,724	3,102,473	149,444,067

롯데그룹 계열사	롯데카드(주)	160,731	10,217,378	229,909	16,531,874

롯데캐피탈(주)	7,009	3,302,659	144	2,505,959

롯데손해보험(주)	233,991	244,733	203,836	2,668,923

롯데글로벌로지스(주)	27,414	1,537,566	22,889	1,097,442

롯데정보통신(주)(주2)	3,684	1,044,362	-	-

롯데아이티테크(주)(주2)	-	-	10,729	3,241,833

롯데피에스넷(주)	4,139,160	-	4,749,715	-

캐논코리아비즈니스솔루션(주)	4,386	423,965	1,497	623,551

(주)대홍기획(주3)	-	3,483,734	-	-

(주)대홍기획투자(주3)	-	-	-	2,507,934

롯데하이마트(주)	517,725	-	972,502	-

롯데지주(주)	56,442	356,961	-	-

기타 롯데그룹 계열사	1,314,017	188,153	1,251,433	458,948

합 계	32,899,612	174,640,645	32,770,060	183,729,332

(주1) 당반기말과 전기말 현재 (주)그린카의 전환사채 인수가액 4,200백만원과 전환상환우선주 2,910백만원이 포함되어 있습니다. (주2) 전기 중 롯데아이티테크(주)(분할존속법인)와 롯데정보통신(주)(분할신설법인)으로 물적분할하였습니다. (주3) 당반기 중 (주)대홍기획투자(분할존속법인) 와 (주)대홍기획(분할신설법인) 으로 인적분할하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	회사명	대여금

기초	대여(회수)	외환차이	반기말

종속기업	제이지산업(주)	900,000	(300,000)	-	600,000

LOTTE Rent-A-Car (Thailand)	8,571,200	-	402,400	8,973,600

전반기	회사명	대여금

기초	대여(회수)	외환차이	반기말

종속기업	제이지산업(주)	900,000	-	-	900,000

LOTTE Rent-A-Car (Thailand)	9,668,000	-	(551,200)	9,116,800

(5) 당반기말 현재 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(단위: 천USD)

특수관계자 범주	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간

종속기업	LOTTE Rent-A-Car (Thailand)	한국산업은행	7,500	2017.08.29 ~ 2019.08.29

한국산업은행	10,000	2018.05.04 ~ 2020.08.04

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	한국산업은행	10,000	2018.04.02 ~ 2020.04.02

(6) 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	1,951,533	1,785,808

퇴직급여	318,628	271,430

합 계	2,270,161	2,057,238

주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.