롯데렌탈 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 16(당)기 반기 말 : 2020년 06월 30일 현재
제 15(전)기 말 : 2019년 12월 31일 현재
롯데렌탈 주식회사

1. 일반사항롯데렌탈 주식회사(이하 "회사")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.또한, 회사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 회사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 회사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다. 한편, 회사는 2015년 6월 24일자로 회사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였습니다. 당반기말 현재 회사의 자본금은 보통주 58,846백만원이며, 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

(주)호텔롯데	4,948,061	42.1

(주)부산롯데호텔	3,346,092	28.4

그로쓰파트너㈜	2,307,685	19.6

레드스탁(주)	590,672	5.0

롯데손해보험(주)	576,690	4.9

합 계	11,769,200	100.0

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용

회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.다만, 세계적인 코로나바이러스감염증-19 (COVID-19)의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. 코로나바이러스감염증-19 (COVID-19)의 대유행이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. 코로나바이러스감염증-19 (COVID-19)의 지속기간과 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 영업 규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 영위하는 사업이 어느정도 영향을 받을 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 코로나바이러스감염증-19 (COVID-19)가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할수 없습니다.상기내용을 제외하고는 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인등(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다.당사는 기업회계기준서 제 1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제 1116호 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다.

4. 공정가치

당 반 기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정 금융자산

현금 및 현금성자산	24,814,800	(*1)	68,870,710	(*1)

매출채권 및 기타채권	261,760,822	(*1)	238,678,499	(*1)

대출채권	145,607	(*1)	147,432	(*1)

금융리스채권	113,077,444	(*1)	109,647,647	(*1)

기타금융자산	3,000	(*1)	3,000	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산	184,551,143	184,551,143	157,766,388	157,766,388

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산	78,220	(*1)	78,220	(*1)

파생금융자산

기타금융자산	1,431,681	1,431,681	406,248	406,248

합 계	585,862,717	185,982,824	575,598,144	158,172,636

금융부채

상각후원가측정 금융부채

매입채무 및 기타채무	149,499,105	(*1)	114,452,449	(*1)

차입금	1,377,461,762	(*1)	1,151,950,162	(*1)

사채	1,868,034,382	1,877,673,780	1,991,738,223	2,001,245,386

리스부채	143,826,679	(*1)	160,240,125	(*1)

기타금융부채	354,392,524	(*1)	349,236,445	(*1)

파생금융부채

기타금융부채	241,308	241,308	-	-

합 계	3,893,455,760	1,877,915,088	3,767,617,404	2,001,245,386

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당반기말와 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3 (*1)	합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	176,726,943	7,824,201	184,551,144

현금흐름위험회피 파생금융자산	-	1,431,681	-	1,431,681

현금흐름위험회피 파생금융부채	-	241,308	-	241,308

공시하는 공정가치

사채	-	1,877,673,780	-	1,877,673,780

(*1) 회사는 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3 (*1)	합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	151,314,388	6,452,000	157,766,388

현금흐름위험회피 파생금융부채	-	406,248	-	406,248

공시하는 공정가치

사채	-	2,001,245,386	-	2,001,245,386

(*1) 회사는 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당반기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생금융자산(주1)	합 계

현금 및 현금성자산	24,814,800	-	-	-	24,814,800

매출채권 및 기타채권	261,760,822	-	-	-	261,760,822

대출채권	145,607	-	-	-	145,607

금융리스채권	113,077,444	-	-	-	113,077,444

기타금융자산	3,000	184,551,143	78,220	1,431,681	186,064,044

합 계	399,801,673	184,551,143	78,220	1,431,681	585,862,717

(주1) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생금융자산에 해당합니다.

(단위: 천원)

금융부채	당반기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	파생금융부채(주1)	합 계

매입채무 및 기타채무	149,499,105	-	149,499,105

차입금 및 사채	3,245,496,144	-	3,245,496,144

리스부채	143,826,679	-	143,826,679

기타금융부채	354,392,524	241,308	354,633,832

합 계	3,893,214,452	241,308	3,893,455,760

(주1) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생금융부채에 해당합니다.

(단위: 천원)

금융자산	전기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생금융자산(주1)	합 계

현금 및 현금성자산	68,870,710	-	-	-	68,870,710

매출채권 및 기타채권	238,678,499	-	-	-	238,678,499

대출채권	147,432	-	-	-	147,432

금융리스채권	109,647,647	-	-	-	109,647,647

기타금융자산	3,000	157,766,388	78,220	406,248	158,253,856

합 계	417,347,288	157,766,388	78,220	406,248	575,598,144

(주1) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생금융자산에 해당합니다.

(단위: 천원)

금융부채	전기말

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무 및 기타채무	114,452,449

차입금 및 사채	3,143,688,385

리스부채	160,240,125

기타금융부채	349,236,445

합 계	3,767,617,404

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익(영업수익)	3,624,826	7,295,764	3,960,320	8,252,032

이자수익(금융수익)	646,646	1,100,904	311,662	630,356

대손상각비	(262,051)	(1,468,125)	(157,937)	(2,142,635)

기타의대손상각비	(2,286,941)	(2,286,941)	-	-

외환차손익	172,061	284,193	13,228	13,439

외화환산손익	(221,164)	297,236	179,622	370,691

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(23,203,188)	(46,338,490)	(23,401,194)	(46,209,108)

외화환산손익	512,845	(1,315,360)	(566,405)	(1,153,262)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	1,524,746	1,890,621	1,002,873	2,127,967

현금흐름위험회피 파생금융상품

평가손익	(740,352)	1,318,464	680,460	1,229,383

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	163,958,667	(6,408,536)	(519,132)	157,030,999

기타채권	64,525,582	(11,348,003)	-	53,177,579

소 계	228,484,249	(17,756,539)	(519,132)	210,208,578

비유동	매출채권	13,548,998	-	(795,654)	12,753,344

기타채권	38,798,899	-	-	38,798,899

소 계	52,347,897	-	(795,654)	51,552,243

합 계	280,832,146	(17,756,539)	(1,314,786)	261,760,822

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	164,188,121	(6,285,829)	(473,030)	157,429,262

기타채권	60,960,725	(8,219,598)	-	52,741,127

소 계	225,148,846	(14,505,427)	(473,030)	210,170,389

비유동	매출채권	5,661,407	-	(534,545)	5,126,862

기타채권	23,381,248	-	-	23,381,248

소 계	29,042,655	-	(534,545)	28,508,110

합 계	254,191,501	(14,505,427)	(1,007,575)	238,678,499

(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초	대손상각비(환입)	제각	외환차이	반기말

유동	매출채권 (주1)	6,285,829	568,307	(445,600)	-	6,408,536

기타채권 (주1)	8,219,598	3,190,890	(108,448)	45,963	11,348,003

합 계	14,505,427	3,759,197	(554,048)	45,963	17,756,539

(주1) 당반기말 이전 제각된 채권의 회수액 99백만원은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	전반기

기초	대손상각비(환입)	반기말

유동	매출채권(주1)	5,213,341	635,846	5,849,187

기타채권(주1)	5,279,725	1,293,543	6,573,268

소 계	10,493,066	1,929,389	12,422,455

비유동	기타채권	30,000	-	30,000

합 계	10,523,066	1,929,389	12,452,455

(주1) 전반기말 이전 제각된 채권의 회수액 288백만원은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

대여금	11,135,959	13,057,780

미수금	18,751,447	15,719,140

미수수익	27,834,876	28,030,446

보증금	34,254,197	19,315,009

소 계	91,976,479	76,122,375

차감: 비유동항목	(38,798,899)	(23,381,248)

유동항목	53,177,580	52,741,127

7. 대출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	34,786	(15,994)	18,792

할부금융채권	234,744	(107,930)	126,814

합 계	269,530	(123,924)	145,606

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	34,786	(15,994)	18,792

할부금융채권	238,122	(109,482)	128,640

합 계	272,908	(125,476)	147,432

(2) 당반기와 전반기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초	대손상각비(환입)	반기말

유동대출채권	125,476	(1,552)	123,924

(단위: 천원)

구 분	전반기

기초	대손상각비(환입)	반기말

유동대출채권	157,641	(12,853)	144,788

8. 금융리스

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융리스의 총투자, 순투자 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	80,426,801	(12,781,087)	67,645,714	(4,086,266)	63,559,448

비유동금융리스채권	56,578,479	(6,727,266)	49,851,213	(333,217)	49,517,996

합 계	137,005,280	(19,508,353)	117,496,927	(4,419,483)	113,077,444

(단위: 천원)

구 분	전기말

리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	86,204,224	(14,756,847)	71,447,377	(6,449,387)	64,997,990

비유동금융리스채권	56,269,283	(11,338,346)	44,930,937	(281,279)	44,649,658

합 계	142,473,507	(26,095,193)	116,378,314	(6,730,666)	109,647,648

(2) 당반기와 전반기 중 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초	대손상각비(환입)	제각	반기말

유동금융리스채권	6,449,387	44,945	(2,408,066)	4,086,266

비유동금융리스채권	281,279	51,938	-	333,217

합 계	6,730,666	96,883	(2,408,066)	4,419,483

(단위: 천원)

구 분	전반기

기초	대손상각비(환입)	반기말

유동금융리스채권	5,998,911	717,895	6,716,806

비유동금융리스채권	856,598	(203,552)	653,046

합 계	6,855,509	514,343	7,369,852

9. 기타금융자산 및 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타금융자산

상각후원가 측정 금융자산	3,000	3,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	184,551,143	157,766,388

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	78,220	78,220

현금흐름위험회피 파생금융자산	1,431,681	406,248

소 계	186,064,044	158,253,856

차감: 비유동항목	(9,337,102)	(6,939,469)

유동항목	176,726,942	151,314,387

기타금융부채

렌탈보증금	354,392,524	349,236,445

파생상품부채	241,308	-

소 계	354,633,832	349,236,445

차감: 비유동항목	(257,736,108)	(253,063,093)

유동항목	96,897,724	96,173,352

10. 기타자산 및 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자산

유 동	선급금	3,281,083	3,825,468

선급비용	82,162,652	70,643,598

부가세대 급 금	6,944,252	-

합 계	92,387,987	74,469,066

기타부채

유 동	선수금	9,657,584	10,536,478

예수금	5,238,352	9,038,114

부가세예수금	-	2,969,464

합 계	14,895,936	22,544,056

11. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

재고자산	46,638,665	24,163,878

재고자산평가충당금	(2,662,405)	(1,426,976)

합 계	43,976,260	22,736,902

재고자산은 원가와 순실현 가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 중고차의 경우 개별법으로, 그외 재고자산은 이동평균법에 따라 결정됩니다.

12. 유형자산

(1) 당반기와 전반기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	53,964,736	75,860,293	3,361,273,729	25,485,519	5,705,763	9,641,918	3,531,931,958

취득및자본적지출	2,510,186	71,039,315	702,383,998	513,044	389,795	4,624,411	781,460,749

처분및폐기(주1)	-	(118,251)	(219,847,858)	-	-	-	(219,966,109)

감가상각	-	-	(408,426,447)	(486,611)	(1,185,718)	-	(410,098,776)

국고보조금 상각	-	-	(8,877,053)	-	(6,000)	-	(8,883,053)

기타증(감)(주2)	66,190	(74,921,925)	42,602,655	7,293,558	-	(7,975,872)	(32,935,394)

기말장부금액	56,541,112	71,859,432	3,469,109,024	32,805,510	4,903,841	6,290,457	3,641,509,375

취득원가	56,541,112	71,859,432	5,014,977,122	43,372,615	27,792,132	6,290,457	5,220,832,870

감가상각누계액	-	-	(1,544,674,798)	(10,567,105)	(22,888,292)	-	(1,578,130,195)

손상차손누계액	-	-	(1,193,300)	-	-	-	(1,193,300)

(단위: 천원)

구 분	전반기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	52,356,217	63,264,953	2,964,977,230	25,265,022	5,397,920	3,843,281	3,115,104,623

취득및자본적지출	1,413,872	81,264,056	761,540,058	-	997,950	4,987,704	850,203,641

처분및폐기(주1)	(16,276)	(62,242)	(194,256,822)	-	(720)	-	(194,336,060)

감가상각	-	-	(367,920,002)	(380,781)	(1,249,916)	-	(369,550,699)

국고보조금 상각	-	-	(5,400,186)	-	(6,000)	-	(5,406,186)

기타증(감)(주2)	-	(63,024,255)	37,336,257	-	13,500	(485,458)	(26,159,956)

기말장부금액	53,753,813	81,442,512	3,196,276,535	24,884,241	5,152,734	8,345,527	3,369,855,363

취득원가	53,753,813	81,442,512	4,524,294,514	34,584,083	28,671,040	8,345,527	4,731,091,490

감가상각누계액	-	-	(1,326,668,477)	(9,699,842)	(23,518,306)	-	(1,359,886,625)

손상차손누계액	-	-	(1,349,501)	-	-	-	(1,349,501)

(주1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다. (주2) 기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로, 렌탈자산에서 재고자산으로, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증(감)액 등입니다.렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.

렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 회사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 회사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 회사의 부담으로 회사를 보험수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.(2) 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다. 13. 사용권자산 및 리스부채회사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다. (1) 사용권자산

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	154,604,888	-

회계정책의 변경효과	-	180,453,364

증가	74,519,954	84,653,177

처분	(71,017,071)	(58,020,313)

감가상각비	(19,134,223)	(23,892,030)

기말장부금액	138,973,548	183,194,198

(2) 리스부채(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	160,240,126	100,657

회계정책의 변경효과	-	182,141,697

증가	74,834,753	84,864,645

처분	(71,750,503)	(58,020,848)

원금상환액	(19,474,632)	(23,547,809)

기타증(감)(주1)	(23,066)	-

기말장부금액	143,826,678	185,538,342

이자비용	2,141,098	3,001,462

(주1) 회사는 당반기 중 개정된 기업회계기준서 제1116호 '리스' 회계기준에 따라 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하였으며, 할인액 23,066천원을 임차료비용의 차감으로 반영하였습니다.

14. 무형자산

(1) 당반기와 전반기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

영업권	소프트웨어 등	기타 무형자산	합 계

기초장부금액	2,400,390	17,290,070	5,001,542	24,692,002

취득및자본적지출	-	585,750	-	585,750

처분및폐기	-	-	(998,600)	(998,600)

상각	-	(3,296,318)	-	(3,296,318)

기타증(감)(주1)	-	616,124	-	616,124

기말장부금액	2,400,390	15,195,626	4,002,942	21,598,958

취득원가	2,400,390	71,357,058	4,032,942	77,790,390

상각누계액	-	(53,095,590)	-	(53,095,590)

손상차손누계액	-	(3,065,842)	(30,000)	(3,095,842)

(단위: 천원)

구 분	전반기

영업권	소프트웨어 등	기타 무형자산	합 계

기초장부금액	2,400,390	20,687,935	5,277,292	28,365,617

취득및자본적지출	-	651,483	167,875	819,358

처분및폐기	-	-	(402,545)	(402,545)

상각	-	(4,477,167)	-	(4,477,167)

기타증(감)(주1)	-	485,458	-	485,458

기말장부금액	2,400,390	17,347,709	5,042,622	24,790,721

취득원가	2,400,390	66,935,090	5,072,622	74,408,102

상각누계액	-	(46,521,539)	-	(46,521,539)

손상차손누계액	-	(3,065,842)	(30,000)	(3,095,842)

(주1) 기타증(감)은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액, 국고보조금 환입으로 인한 증(감)액 등입니다.(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

15. 종속기업투자당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	법인설립 및영업소재지	소유지분율(%)(당반기말)	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

롯데오토리스(주)	대한민국	100.00	61,460,405	61,460,405	61,460,405

롯데오토케어(주)	대한민국	100.00	2,061,782	2,061,782	2,061,782

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	베트남	100.00	20,063,615	20,063,615	20,063,615

(주)그린카	대한민국	84.71	20,909,396	19,666,066	19,666,066

제이지산업(주)	대한민국	100.00	43,326	43,326	43,326

LOTTE Rent-A-Car (Thailand)(주1)	태국	49.00	3,449,487	-	-

합 계	107,988,011	103,295,194	103,295,194

(주1) 소유지분율은 과반수 미만이나, 회사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 구분하였습니다.16. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	49,762,576	23,083,610

미지급금	76,297,585	61,981,813

미지급비용	23,438,943	29,387,026

합 계	149,499,104	114,452,449

17. 차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	단기차입금	541,211,761	468,200,179

사채	459,780,527	639,772,496

유동성장기차입금	315,416,667	318,333,316

소 계	1,316,408,956	1,426,305,991

비유동	사채	1,408,253,855	1,351,965,727

장기차입금	520,833,333	365,416,667

소 계	1,929,087,188	1,717,382,394

합 계	3,245,496,144	3,143,688,385

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

단기 CP	KTB투자증권(주)	-	-	40,000,000

KB증권(주)	-	-	40,000,000

한국산업은행	1.19	60,000,000	-

IBK투자증권(주)	1.19	50,000,000	-

한국산업은행	1.92	40,000,000	-

한국투자증권(주)	1.92	30,000,000	-

회전대출	한국산업은행	1.42	28,000,000	-

농협은행(주)	-	-	40,000,000

채권유동화	엘오토월드제일차	2.19	134,341,093	149,250,232

엘오토월드제이차	1.67	198,870,668	198,949,947

합 계	541,211,761	468,200,179

(3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환기일	액면이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

제41-2회공모사채	2015.07.21	2020.07.21	2.44	130,000,000	130,000,000

제42-2회공모사채	2015.12.01	2020.12.01	2.65	50,000,000	50,000,000

제43회사모사채	2016.09.21	2021.09.17	2.17	20,000,000	20,000,000

제45-1회공모사채	2017.03.08	2020.03.06	-	-	180,000,000

제45-2회공모사채	2017.03.08	2022.03.08	2.71	110,000,000	110,000,000

제46-2회공모사채	2017.05.31	2020.05.29	-	-	140,000,000

제46-3회공모사채	2017.05.31	2022.05.31	2.66	80,000,000	80,000,000

제47-1회공모사채	2018.01.30	2020.01.30	-	-	50,000,000

제47-2회공모사채	2018.01.30	2021.01.29	2.73	150,000,000	150,000,000

제47-3회공모사채	2018.01.30	2023.01.30	3.15	100,000,000	100,000,000

제48-1회공모사채	2018.05.04	2020.05.04	-	-	90,000,000

제48-2회공모사채	2018.05.04	2021.05.04	2.70	130,000,000	130,000,000

제48-3회공모사채	2018.05.04	2023.05.04	3.05	80,000,000	80,000,000

제49회 사모사채	2018.11.16	2021.11.16	2.60	50,000,000	50,000,000

해외사모사채	2018.11.30	2021.11.30	2.54	36,021,000	34,734,000

제50-1회공모사채	2019.02.27	2022.02.25	2.13	100,000,000	100,000,000

제50-2회공모사채	2019.02.27	2024.02.27	2.31	110,000,000	110,000,000

제50-3회공모사채	2019.02.27	2026.02.27	2.66	90,000,000	90,000,000

제51-1회공모사채	2019.10.30	2021.10.29	2.00	190,000,000	190,000,000

제51-2회공모사채	2019.10.30	2022.10.28	2.15	110,000,000	110,000,000

해외사모사채	2020.03.16	2023.03.16	1.42	35,331,340	-

제52-1회공모사채	2020.06.04	2022.06.03	2.32	177,000,000	-

제52-2회공모사채	2020.06.04	2023.06.02	2.49	123,000,000	-

사채 액면가액 합계	1,871,352,340	1,994,734,000

사채할인발행차금	(3,317,958)	(2,995,777)

차감: 유동성대체	(459,780,527)	(639,772,496)

비유동성 사채	1,408,253,855	1,351,965,727

상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

회사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

일반차입금	한국산업은행	2.24~2.87	370,000,000	386,666,650

농협은행(주)	2.22~3.08	120,000,000	100,000,000

(주)우리은행	3.03	18,750,000	31,250,000

(주)국민은행	2.39~3.04	197,500,000	135,833,333

미즈호은행	2.00~2.45	130,000,000	30,000,000

소 계	836,250,000	683,749,983

차감 : 유동성대체	(315,416,667)	(318,333,317)

장기차입금	520,833,333	365,416,666

(5) 당반기말 및 전기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말

연 도	사 채	차입금	합 계

2020.07.01~2021.06.30	460,000,000	315,416,667	775,416,667

2021.07.01~2022.06.30	763,021,000	276,666,667	1,039,687,667

2022.07.01~2023.06.30	448,331,340	244,166,666	692,498,006

2023.07.01~2024.06.30	110,000,000	-	110,000,000

2025.07.01이후	90,000,000	-	90,000,000

합 계	1,871,352,340	836,250,000	2,707,602,340

(단위: 천원)

전기말

연 도	사 채	차입금	합 계

2020.01.01~2020.12.31	640,000,000	318,333,317	958,333,317

2021.01.01~2021.12.31	574,734,000	277,916,666	852,650,666

2022.01.01~2022.12.31	400,000,000	87,500,000	487,500,000

2023.01.01~2023.12.31	180,000,000	-	180,000,000

2024.01.01~2024.12.31	110,000,000	-	110,000,000

2025.01.01 이후	90,000,000	-	90,000,000

합 계	1,994,734,000	683,749,983	2,678,483,983

18. 순확정급여부채 및 기타장기급여 채무

(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	39,195,834	37,507,812

사외적립자산의 공정가치	(40,313,045)	(41,151,080)

순확정급여부채(자산)	(1,117,211)	(3,643,268)

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타장기급여채무의 현재가치	1,085,419	1,045,080

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,288,692	2,577,384	1,171,630	2,343,259

순이자원가	(38,979)	(77,959)	(57,377)	(114,754)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,249,713	2,499,425	1,114,253	2,228,505

관련 비용은 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

19. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기와 전기말 현재 회사와 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

- 당반기말

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

회전대출한도	한국산업은행	KRW	100,000,000	28,000,000

(주)하나은행	KRW	40,000,000	-

(주)우리은행	KRW	50,000,000	-

(주)신한은행	KRW	30,000,000	-

농협은행(주)	KRW	40,000,000	-

일반대출한도	미즈호 은행	KRW	130,000,000	130,000,000

채권유동화대출한도	엘오토월드제일차 유한회사	KRW	150,000,000	135,000,000

엘오토월드제이차 유한회사	KRW	200,000,000	200,000,000

엠유에프지은행	KRW	100,000,000	44,675,654

종합금융한도	(주)신한은행	KRW	50,000,000	-

시설자금대출	한국산업은행	KRW	370,000,000	370,000,000

농협은행(주)	KRW	120,000,000	120,000,000

(주)우리은행	KRW	18,750,000	18,750,000

(주)국민은행	KRW	197,500,000	197,500,000

운용리스실행한도	롯데캐피탈(주) (주1)	KRW	111,234,620	111,234,620

포괄외화지 급 보증한도	(주)국민은행	USD	5,000	-

합계	KRW	1,707,484,620	1,355,160,274

USD	5,000	-

(주1) 운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.

- 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

회전대출한도	한국산업은행	KRW	100,000,000	-

(주)하나은행	KRW	40,000,000	-

(주)우리은행	KRW	50,000,000	-

(주)신한은행	KRW	30,000,000	-

농협은행(주)	KRW	40,000,000	40,000,000

일반대출한도	미즈호 은행	KRW	30,000,000	30,000,000

채권유동화대출한도	엘오토월드제일차 유한회사	KRW	150,000,000	150,000,000

엘오토월드제이차 유한회사	KRW	200,000,000	200,000,000

엠유에프지은행	KRW	100,000,000	56,062,893

종합금융한도	(주)신한은행	KRW	50,000,000	-

시설자금대출	한국산업은행	KRW	386,666,650	386,666,650

농협은행㈜	KRW	100,000,000	100,000,000

㈜우리은행	KRW	31,250,000	31,250,000

㈜국민은행	KRW	135,833,333	135,833,333

운용리스실행한도	롯데캐피탈(주) (주1)	KRW	200,000,000	125,530,589

포괄외화지급보증한도	(주)국민은행	USD	5,000	-

합 계	KRW	1,643,749,983	1,255,343,465

USD	5,000	-

(주1) 운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 회사는 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)과 Lotte Rental(Vietnam) Co., Ltd.,의 자금조달을 위하여 해외 금융기관에 각각 USD 118,760,000 와 USD 15,000,000 및 VND 223,200,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 30 참조).(3) 당반기말 현재 회사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 175건(전기말: 95건)으로 소송금액은 2,556백만원(전기말: 1,266백만원)이며, 피고로서 계류중인 소송사건등은 22건(전기말: 11건)으로 소송가액은 950백만원(전기말: 539백만원)입니다. 회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 회사는 서울보증보험(주)에 10,606백만원의 계약이행보증 등의 보험계약을 체결하고 있습니다.

(5) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금(*1)	3,000	3,000

현금및현금성자산	지급제한 보통예금	-	5,554

(*1) 당좌개설보증금에 해당합니다.

20. 자본금 등(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 당반기말 발행한 주식수는 보통주식 11,769,200주(전기말: 11,769,200주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금은 변동이 없습니다.

21. 기타자본당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본

감자차손	(23,775,000)	(23,775,000)

기타자본변동	(187,381)	(187,381)

소 계	(23,962,381)	(23,962,381)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익누계액	(727,544)	(727,544)

현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손익누계액	(740,364)	(444,933)

소 계	(1,467,908)	(1,172,477)

합 계	(25,430,289)	(25,134,858)

22. 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	4,361,086	4,149,240

미처분이익잉여금	150,366,604	139,493,042

합 계	154,727,690	143,642,282

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

23. 영업수익(1) 당반기와 전반기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

렌탈수익	371,197,730	732,772,187	350,394,878	681,029,734

중고차판매수익	136,364,609	265,674,256	119,731,417	220,318,276

기타수익	12,876,369	26,185,116	9,672,713	21,738,531

합 계	520,438,708	1,024,631,559	479,799,008	923,086,541

(2) 수익 원천당사의 주요 수익은 렌탈 수익과 중고차 판매수익 입니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	당반기	3개월	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	중고차 판매수익	136,364,609	265,674,256	119,731,417	220,318,276

기타수익(*1)	12,876,369	26,185,116	9,672,713	21,738,531

소 계	149,240,978	291,859,372	129,404,130	242,056,807

기타(렌탈수익)	렌탈수익	371,197,730	732,772,187	350,394,878	681,029,734

합 계	520,438,708	1,024,631,559	479,799,008	923,086,541

(*1) 기타수익에는 상품판매수익, 할부판매수익 등이 포함되어 있습니다.

(3) 다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 기타수익은 주요 제품과 서비스 계열별로 수익인식 시기에 따라 구분됩니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

오토렌탈	일반렌탈	중고차사업	기타부문	합 계

주요 제품과 서비스 계열

차량렌탈	662,890,643	-	-	-	662,890,643

네트워크 장비 등 렌탈	-	69,881,544	-	-	69,881,544

중고차 판매	-	-	265,674,256	-	265,674,256

상품판매	-	-	-	26,181,826	26,181,826

할부금융	-	-	-	3,290	3,290

수익인식 시기

한 시점에 이행	130,933,219	26,802,647	265,674,256	26,181,826	449,591,948

기간에 걸쳐 이행	531,957,424	43,078,897	-	3,290	575,039,611

고객과의 계약에서 생기는 수익	662,890,643	69,881,544	265,674,256	26,185,116	1,024,631,559

(단위: 천원)

구분	전반기

오토렌탈	일반렌탈	중고차사업	기타부문	합 계

주요 제품과 서비스 계열

차량렌탈	616,289,972	-	-	-	616,289,972

네트워크 장비 등 렌탈	-	64,739,762	-	-	64,739,762

중고차 판매	-	-	220,318,276	-	220,318,276

상품판매	-	-	-	21,731,616	21,731,616

할부금융	-	-	-	6,915	6,915

수익인식 시기

한 시점에 이행	123,211,975	23,197,641	220,318,276	15,958,546	382,686,438

기간에 걸쳐 이행	493,077,997	41,542,121	-	5,779,985	540,400,103

고객과의 계약에서 생기는 수익	616,289,972	64,739,762	220,318,276	21,738,531	923,086,541

(4) 영업수익의 10% 이상이 발생하는 외부고객은 없습니다.

24. 영업비용당반기와 전반기 중 회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	14,103,584	27,871,136	12,687,787	25,196,010

퇴직급여	1,256,540	2,506,252	1,116,479	2,230,732

복리후생비	2,536,109	4,484,672	2,400,741	4,448,078

여비교통비	292,371	623,254	450,007	870,543

통신비	757,629	1,528,526	693,796	1,407,312

수도광열비	119,322	286,818	111,666	281,976

세금과공과	2,879,531	4,871,317	2,464,332	4,316,261

임차료	1,527,325	3,314,465	804,305	2,551,047

감가상각비	205,549,367	410,098,776	186,480,689	369,550,699

사용권자산상각비	9,242,377	19,134,223	11,526,273	23,892,030

무형자산상각비	1,659,203	3,296,318	1,619,456	4,420,737

수선유지비	2,201,759	4,424,416	1,848,214	3,387,905

보험료	35,123,713	68,455,066	30,356,939	59,587,479

접대비	77,431	140,555	85,736	152,725

광고선전비	3,274,682	6,646,696	14,002,237	16,309,994

운반및보관료	2,471,304	4,526,950	2,227,900	4,555,279

소모품비	146,819	329,755	147,885	248,125

차량관리비	22,982,444	46,944,362	24,209,358	47,496,533

지급수수료	42,600,195	83,291,353	39,047,471	76,474,163

도서인쇄비	27,405	54,177	35,094	74,859

교육훈련비	163,530	342,385	219,013	491,900

포상비	2,826	5,093	11,317	41,651

협회비	149,738	355,586	195,380	386,035

대손상각비	262,052	1,468,126	157,937	2,142,635

중고차판매원가	126,233,244	244,708,668	110,288,461	204,795,629

상품판매원가	7,343,147	14,763,781	6,889,297	13,456,914

할부판매원가	2,295,771	5,453,249	1,167,521	4,138,795

재고자산평가손실	1,235,429	1,235,429	580,046	580,046

기타영업비용	1,174,042	2,204,519	1,114,913	2,296,440

합 계	487,688,889	963,365,923	452,940,250	875,782,532

25. 기타손익(1) 당반기와 전반기 중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	195,894	381,677	191,629	362,654

로열티수익	179,395	351,803	247,489	474,738

유형자산처분이익	88,284	313,677	145,343	179,284

잡이익	1,391,254	1,801,861	215,223	680,051

합 계	1,854,827	2,849,018	799,684	1,696,727

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	2,286,941	2,286,941	-	-

유형자산처분손실	912,212	1,906,285	972,584	1,985,671

무형자산처분손실	-	28,600	-	4,145

기부금	19,924	380,163	405,066	955,066

잡손실	22,645	47,510	48,494	70,537

합 계	3,241,722	4,649,499	1,426,144	3,015,419

26. 금융손익(1) 당반기와 전반기 중 회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	646,646	1,100,904	311,662	630,356

외환차익	195,504	325,567	29,149	30,674

외화환산이익	(328,602)	297,237	182,211	373,280

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익	1,524,746	1,890,621	1,152,774	2,277,867

현금흐름위험회피 파생금융상품평가이익	(740,352)	1,318,464	680,460	1,229,383

합 계	1,297,942	4,932,792	2,356,256	4,541,560

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	23,203,188	46,338,490	23,401,194	46,209,108

외환차손	23,445	41,374	15,921	17,234

외화환산손실	(620,284)	1,315,360	568,995	1,155,851

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가손실	-	-	149,900	149,900

합 계	22,606,349	47,695,224	24,136,010	47,532,093

27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.62%입니다.

28. 주당이익기본주당이익은 회사의 보통주 반기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 당반기와 전반기 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	7,465,455,689	12,591,056,770	3,803,003,495	1,883,943,753

가중평균유통보통주식수	11,769,200	11,769,200	11,769,200	11,769,200

기본주당이익	634	1,070	323	160

(2) 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	410,098,776	369,550,699

사용권자산상각비	19,134,223	23,892,030

무형자산상각비	3,296,318	4,420,737

퇴직급여	2,499,425	2,228,505

기타장기종업원급여	79,340	113,293

대손상각비	1,468,126	2,142,635

기타의대손상각비	2,286,941	-

재고자산평가손실	1,235,429	580,046

유형자산처분손실	1,906,285	1,985,671

무형자산처분손실	28,600	4,145

이자비용	46,338,490	46,209,108

외화환산손실	1,315,360	1,155,851

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가손실	-	149,899

법인세비용	4,111,667	1,110,840

임차료	(23,066)	-

유형자산처분이익	(313,677)	(179,284)

이자수익	(1,100,904)	(630,356)

외화환산이익	(297,237)	(373,280)

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익	(1,890,621)	(2,277,868)

현금흐름위험회피 파생금융상품평가이익	(1,318,464)	(1,229,383)

합 계	488,855,011	448,853,288

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	(7,697,067)	(10,862,057)

금융리스채권	(1,602,519)	11,526,957

할부금융채권	3,378	24,591

미수금	(3,963,109)	(6,314,531)

미수수익	309,598	150,530

선급금	544,385	588,630

선급비용	(11,712,312)	(7,073,092)

부가세대급금	(6,944,251)	(1,940,469)

재고자산	7,664,600	(7,627,685)

선급렌탈자산	(70,921,064)	(81,201,814)

렌탈자산	(460,993,526)	(562,288,473)

보증금	(14,939,188)	(2,975,127)

매입채무	3,483,912	4,911,901

미지급금	15,771,730	5,546,766

미지급비용	(5,496,578)	7,432,076

예수금	(3,799,762)	(17,508,312)

부가세예수금	(2,969,464)	-

선수금	(878,894)	850,348

렌탈보증금	1,172,927	699,533

이연수익	17,290,775	12,262,280

사외적립자산	1,187,231	2,306,285

퇴직금지급	(1,198,216)	(2,321,063)

관계사전출입	12,328	(76,333)

기타장기급여채무	(39,000)	(8,500)

합 계	(545,714,086)	(653,897,559)

(3) 당반기와 전반기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

선급렌탈자산의 본계정대체	74,806,575	61,388,946

사용권자산의 증가	73,789,311	84,653,177

장기차입금의 유동성대체	94,583,333	89,166,650

사채의 유동성대체	280,000,000	380,000,000

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당반기 중 재무활동으로부터 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	순현금흐름	비현금 변동(*1)	당반기말

차입금	1,151,950,162	225,500,017	11,583	1,377,461,762

사채	1,991,738,223	(125,885,569)	2,181,728	1,868,034,382

리스부채	160,240,126	(19,474,632)	3,061,185	143,826,679

재무활동으로부터의 총부채	3,303,928,511	80,139,816	5,254,496	3,389,322,823

(*1) 비현금 변동은 차입금 및 차입금 및 사채의 현재가치할인차금 및 외화환산손익, 리스부채의 리스계약체결, 리스기간 재측정 등의 금액이 포함되어 있습니다.

30. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 회사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔

종속기업	롯데오토리스(주), 롯데오토케어(주), (주)그린카, 제이지산업(주), LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd., LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED.,LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD., 엘오토월드제일차 유한회사,엘오토월드제이차 유한회사, 뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사

롯데그룹 계열사(주1)	롯데하이마트(주), 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데글로벌로지스(주), (주)대홍기획,롯데캐피탈(주), 롯데정보통신(주) 등 롯데그룹 계열사

(주1) 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	1,177,436	479,317	1,010,204	479,526

(주)부산롯데호텔	37,301	-	34,424	3,409

종속기업	롯데오토리스(주)	1,788,997	122,333	2,010,594	124,742

롯데오토케어(주)	891,368	23,688,912	897,877	23,333,819

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	4,797,619	-	2,399,325	-

(주)그린카	52,045	31,628,152	409,042	23,400,051

제이지산업(주)	137,664	1,971,702	169,687	1,443,175

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	307,451	-	228,869	-

엘오토월드제일차 유한회사	-	2,043,911	-	1,652,966

엘오토월드제이차 유한회사	-	2,442,006	-	-

롯데그룹 계열사	롯데카드(주) (주1)	-	-	366,099	442,055

롯데캐피탈(주)	166,322	33,246,148	167,806	50,964,435

롯데손해보험(주) (주1)	-	-	587,654	9,700,948

롯데글로벌로지스(주)	688,005	8,953,992	450,018	9,433,261

롯데정보통신(주)	241,924	8,204,592	214,169	5,990,640

(주)코리아세븐 (주2)	139,186	-	72,543	-

롯데피에스넷(주) (주2)	-	-	120,524	-

캐논코리아비즈니스솔루션(주)	149,001	2,686,351	116,866	2,159,359

(주)대홍기획	110,828	3,664,312	93,198	4,635,684

롯데하이마트(주)	1,548,041	11,203	1,534,982	14,589

(주)우리홈쇼핑	149,311	1,742,673	130,982	1,432,333

롯데쇼핑(주)	1,234,293	141,718	1,504,568	164,010

롯데지주(주)	370,488	2,237,872	344,190	1,926,550

기타 롯데그룹 계열사	7,535,805	4,120,671	7,964,328	3,409,327

합 계	21,523,085	127,385,865	20,827,949	140,710,879

(주1) 전기 중 롯데카드(주)와 롯데손해보험(주)는 롯데그룹기업집단에서 제외되었으며, 상기금액은 특수관계자에서 제외되기 전의 거래내역에 해당합니다. (주2) 당반기 중 (주)코리아세븐이 롯데피에스넷(주)를 흡수합병하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	672,919	227,541	685,934	306,221

(주)부산롯데호텔	41	-	100	-

종속기업	롯데오토리스(주)	362,101	82,923	351,209	97,498

롯데오토케어(주)	172,344	4,380,311	175,585	4,833,628

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	2,821,318	-	3,653,390	-

(주)그린카	4,748,578	24,647	3,139,630	65,731

제이지산업(주)	339,948	366,780	359,315	340,982

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	6,619,624	-	8,301,877	-

엘오토월드제일차 유한회사	17,691,200	134,341,093	2,610,710	149,250,231

엘오토월드제이차 유한회사	3,532,771	198,870,668	2,653,803	198,949,947

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	63	110,839,893	-	125,807,890

롯데글로벌로지스(주)	209,419	2,097,328	142,818	1,638,428

롯데정보통신(주)	1,446	1,466,693	7,707	1,538,948

(주)코리아세븐 (주1)	1,489,164	-	4,694	-

롯데피에스넷(주) (주1)	-	-	2,176,422	-

캐논코리아비즈니스솔루션(주)	9,321	660,621	2,070	220,149

(주)대홍기획	1,111	1,858,420	4,335	2,491,150

롯데하이마트(주)	534,497	1,980	471,765	-

(주)우리홈쇼핑	26,398	270,000	28,278	269,142

롯데쇼핑(주)	177,085	23,631	184,817	36,098

롯데지주(주)	70,341	105,430	58,397	107,352

기타 롯데그룹 계열사	1,372,178	628,212	1,361,805	615,875

합 계	40,851,867	456,246,171	26,374,661	486,569,270

(주1) 당반기 중 (주)코리아세븐이 롯데피에스넷(주)를 흡수합병하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	대여금

기초	외환차이	손상	반기말

종속기업	제이지산업(주)	300,000	-	-	300,000

LOTTE Rent-A-Car (Thailand)	8,021,923	297,236	(2,286,941)	6,032,218

(단위: 천원)

구 분	회사명	차입금

기초	차입(상환)	기말

종속기업	엘오토월드제일차 유한회사	150,000,000	(15,000,000)	135,000,000

엘오토월드제이차 유한회사	200,000,000	-	200,000,000

- 전반기(단위: 천원)

구 분	회사명	대여금

기초	대여(회수)	외환차이	반기말

종속기업	제이지산업(주)	600,000	(100,000)	-	500,000

LOTTE Rent-A-Car (Thailand)	8,944,800	-	309,600	9,254,400

(5) 당반기말 현재 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(단위: 천USD, 천VND)

특수관계자 범주	회사명	보증처	통화	지급보증금액	보증기간

종속기업	LOTTE Rent-A-Car (Thailand)	한국씨티은행	USD	30,000	2019.12.04~2020.12.04

한국산업은행	USD	8,760	2019.08.29~2021.08.29

한국씨티은행	USD	7,000	2020.04.22~2020.08.31

한국산업은행	USD	10,000	2020.05.05~2021.05.05

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	한국산업은행	USD	15,000	2020.04.02~2022.04.02

기업은행	VND	223,200,000	2019.07.30~2021.07.30

(6) 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	2,127,753	1,658,249

퇴직급여	217,804	196,223

합 계	2,345,557	1,854,472

주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.