롯데렌탈 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항롯데렌탈 주식회사(구, 주식회사 케이티렌탈, 이하 "회사")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.또한, 회사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 회사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사(구, 주식회사 케이티오토리스)를 설립하였으며, 2013년3월 1일을 분할기일로 하여 회사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사(구, 주식회사 케이티렌탈오토케어)를 설립하였습니다. 한편, 회사는 2015년 6월 24일자로 회사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였습니다. 당기말 현재 회사의 자본금은 보통주 49,129백만원이며, 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

㈜호텔롯데	2,041,049	20.8

그로쓰파트너㈜	1,926,607	19.6

㈜부산롯데호텔	1,061,176	10.8

밸류플러스제삼십일차㈜	1,059,636	10.8

트리플에스제이차㈜	982,570	10.0

인베스트퍼플제삼차㈜	944,037	9.6

㈜우리홈쇼핑	847,707	8.6

롯데하이마트㈜	481,459	4.9

롯데손해보험㈜	481,459	4.9

합 계	9,825,700	100.0

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.(3) 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 부채 로 분류됩니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

건물 및 구축물	40~50년

렌탈자산	2~5년

차량운반구	5년

기계장치	10년

기타유형자산	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 정부보조금 정 부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.9 무형자산 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

개발비	5년

소프트웨어	5년

2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무 및 기타채무", "차입금 및 사채" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.12 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.13 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.14 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.15 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 렌탈서비스의 제공회사는 차량 등의 대여에 대한 렌탈료 수익 및 금융리스채권에 대한 이자수익을 발생주의에 따라 수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 중고차량의 판 매회사는 중고차량의 판매시 발생하는 중고차판매수익을 중고차량의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상 채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.(4) 배당금수익 배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.16 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.17 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2016년 3월 14일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 27 참조).(3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).(4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조).

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다.

회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 회사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 이자율위험

이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 회사는 보고기간종료일 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익 증가(감소)	(1,270,000)	1,270,000	(1,020,000)	1,020,000

4.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 각 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사의 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

4.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도(주석 19 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

다음은 보고기간종료일 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위: 천원)

당기말

구 분	1년 이하	1년 초과~5년 이하

매입채무및기타채무	86,177,269	-

기타금융부채	89,951,350	191,222,456

차입금및사채	506,856,671	1,595,037,207

차입금및사채이자	54,792,235	68,338,721

합 계	737,777,525	1,854,598,384

(단위: 천원)

전기말

구 분	1년 이하	1년 초과~5년 이하

매입채무및기타채무	112,169,430	-

기타금융부채	61,332,198	167,593,965

차입금및사채	453,799,420	1,362,947,377

차입금및사채이자	56,239,511	71,224,902

합 계	683,540,559	1,601,766,244

4.2. 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 당사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 당사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	2,538,311,264	2,204,096,803

자본	303,642,078	300,772,296

부채비율	836%	733%

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말 및 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금	2,101,893,878	1,816,746,797

차감:현금및현금성자산	(169,161,435)	(11,874,397)

순부채	1,932,732,443	1,804,872,400

자본총계	303,642,078	300,772,296

총자본	2,236,374,521	2,105,644,696

자본조달비율	86%	86%

5. 공정가치 5.1. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	169,161,435	(*1)	11,874,397	(*1)

매도가능금융자산(*2)	4,885,508	(*1)	4,556,188	(*1)

기타금융자산	39,407,792	(*1)	65,840	(*1)

매출채권및기타채권	179,377,296	(*1)	199,325,036	(*1)

대출채권	227,230	(*1)	6,033,434	(*1)

금융리스채권	139,276,467	(*1)	188,770,528	(*1)

합 계	532,335,728	410,625,423

금융부채

매입채무및기타채무	86,177,269	(*1)	112,169,430	(*1)

차입금및사채	2,101,893,878	2,128,843,516	1,816,746,797	1,877,881,651

기타금융부채	264,523,599	(*1)	228,926,163	(*1)

합 계	2,452,594,746	2,128,843,516	2,157,842,390	1,877,881,651

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 공시되는 시장가격이 없고, 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이며 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가한 금액 2,968,311천원(전기말 610,066천원)은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2. 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산:

시장성없는 지분증권	2,968,311	610,066

상기 매도가능금융자산은 당기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이며 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

5.3. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시하는 공정가치

차입금 및 사채	-	2,128,843,516	-	2,128,843,516

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시하는 공정가치

차입금 및 사채	-	1,877,881,651	-	1,877,881,651

6. 범주별 금융상품

(1) 회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당기말

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	169,161,435	-	169,161,435

매출채권 및 기타채권	179,377,296	-	179,377,296

대출채권	227,230	-	227,230

금융리스채권	139,276,467	-	139,276,467

기타금융자산	39,407,792	7,853,819	47,261,611

합 계	527,450,220	7,853,819	535,304,039

(단위: 천원)

금융부채	당기말

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무 및 기타채무	86,177,269

차입금 및 사채	2,101,893,878

기타금융부채	264,523,599

합 계	2,452,594,746

(단위: 천원)

금융자산	전기말

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	11,874,397	-	11,874,397

매출채권 및 기타채권	199,325,036	-	199,325,036

대출채권	6,033,434	-	6,033,434

금융리스채권	188,770,528	-	188,770,528

기타금융자산	65,840	5,166,254	5,232,094

합 계	406,069,235	5,166,254	411,235,489

(단위: 천원)

금융부채	전기말

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무 및 기타채무	112,169,430

차입금 및 사채	1,816,746,797

기타금융부채	228,926,163

합 계	2,157,842,390

(2) 금융상품 범주별 손익 구분(단위: 천원)

구 분	당기	전기

대여금 및 수취채권

예금이자수익	1,342,042	837,548

대손상각비	(6,757,276)	(14,325,827)

외환차손익	12,205	(95,457)

외화환산손익	(8,574)	(2,067)

매도가능금융자산

매도가능금융자산처분손익	3,685	21,056

매도가능금융자산손상차손익	-	(295)

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

이자비용	(68,912,550)	(59,078,282)

7. 현금 및 현금성자산(1) 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	18,642	58,281

요구불예금	169,142,793	11,816,116

합 계	169,161,435	11,874,397

8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	114,238,051	(8,670,593)	(1,647,250)	103,920,208

유동기타채권	37,452,042	(1,905,434)	-	35,546,608

소 계	151,690,093	(10,576,027)	(1,647,250)	139,466,816

비유동	장기성매출채권	16,200,391	(1,064,482)	(917,505)	14,218,404

비유동성기타채권	25,722,076	(30,000)	-	25,692,076

소 계	41,922,467	(1,094,482)	(917,505)	39,910,480

합 계	193,612,560	(11,670,509)	(2,564,755)	179,377,296

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	137,268,388	(16,029,004)	(1,703,366)	119,536,018

유동기타채권	37,415,885	(5,691,232)	-	31,724,653

소 계	174,684,273	(21,720,236)	(1,703,366)	151,260,671

비유동	장기성매출채권	27,058,096	(2,546,257)	(1,855,098)	22,656,741

비유동성기타채권	25,689,024	(281,400)	-	25,407,624

소 계	52,747,120	(2,827,657)	(1,855,098)	48,064,365

합 계	227,431,393	(24,547,893)	(3,558,464)	199,325,036

(2) 당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

기초	대손상각비	제각	기말

유동	매출채권	16,029,004	1,543,750	(8,902,161)	8,670,593

유동기타채권	5,691,232	295,248	(4,081,046)	1,905,434

소 계	21,720,236	1,838,998	(12,983,207)	10,576,027

비유동	장기성매출채권	2,546,257	1,454,652	(2,936,427)	1,064,482

비유동성기타채권	281,400	-	(251,400)	30,000

소 계	2,827,657	1,454,652	(3,187,827)	1,094,482

합 계	24,547,893	3,293,650	(16,171,034)	11,670,509

(단위: 천원)

구 분	전기

기초	대손상각비	제각	기말

유동	매출채권	12,092,001	5,524,412	(1,587,409)	16,029,004

유동기타채권	1,799,337	3,960,338	(68,443)	5,691,232

소 계	13,891,338	9,484,750	(1,655,852)	21,720,236

비유동	장기성매출채권	1,570,573	1,180,464	(204,780)	2,546,257

비유동성기타채권	-	281,400	-	281,400

소 계	1,570,573	1,461,864	(204,780)	2,827,657

합 계	15,461,911	10,946,614	(1,860,632)	24,547,893

(3) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

대여금	3,302,755	3,938,136

미수금	20,477,690	21,461,521

미수수익	14,574,140	9,729,678

보증금	22,884,100	22,002,942

소 계	61,238,684	57,132,277

차감: 비유동항목	(25,692,076)	(25,407,624)

유동항목	35,546,608	31,724,653

(4) 매출채권 및 기타채권의 연령 분석

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

당기말	전기말	당기말	전기말

1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	96,698,328	115,740,532	59,302,349	51,460,970

2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	-	-	-	-

3. 손상된 금융자산

개별적으로 손상된 금융자산	519,734	462,845	-	-

대손충당금	(106,994)	(148,161)	-	-

차감계	412,740	314,684	-	-

집합적으로 손상된 금융자산

30일 이하	4,049,170	11,174,123	598,467	3,516,325

30일 초과 60일 이하	5,470,527	5,582,834	738,750	770,092

60일 초과 90일 이하	4,093,271	1,677,764	325,514	323,769

90일 초과 120일 이하	3,119,704	3,211,307	224,117	695,027

120일 초과 150일 이하	2,432,467	1,903,508	174,787	330,475

150일 초과	11,490,487	21,015,106	1,810,134	6,008,251

소계	30,655,626	44,564,642	3,871,769	11,643,939

대손충당금	(9,628,082)	(18,427,100)	(1,935,434)	(5,972,632)

차감계	21,027,544	26,137,542	1,936,335	5,671,307

손상된 금융자산 합계	21,440,284	26,452,226	1,936,335	5,671,307

총 계	118,138,612	142,192,758	61,238,684	57,132,277

9. 대출채권 (1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	180,462	(8,021)	172,441

할부금융채권	46,105	(1,155)	44,950

소 계	226,567	(9,176)	217,391

비유동	대출채권	31,997	(29,953)	2,044

할부금융채권	1,111,854	(1,104,059)	7,795

소 계	1,143,851	(1,134,012)	9,839

합 계	1,370,418	(1,143,188)	227,230

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	1,383,768	(43,517)	1,340,251

할부금융채권	1,473,966	(46,771)	1,427,195

소 계	2,857,734	(90,288)	2,767,446

비유동	대출채권	2,875,640	(105,698)	2,769,942

할부금융채권	955,454	(459,408)	496,046

소 계	3,831,094	(565,106)	3,265,988

합 계	6,688,828	(655,394)	6,033,434

(2) 당기와 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

기초	대손상각비(환입)	제각	기말

유동대출채권	90,288	(81,112)	-	9,176

비유동대출채권	565,106	690,641	(121,735)	1,134,012

합 계	655,394	609,529	(121,735)	1,143,188

(단위: 천원)

구 분	전기

기초	대손상각비(환입)	제각	기말

유동대출채권	309,021	(218,733)	-	90,288

비유동대출채권	4,319,482	(346,263)	(3,408,113)	565,106

합 계	4,628,503	(564,996)	(3,408,113)	655,394

(3) 대출채권의 연령 분석(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 대출채권	164,076	5,435,175

2. 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권	-	-

3. 손상된 대출채권

개별적으로 손상된 대출채권	429,380	-

대손충당금	(429,380)	-

차감계	-	-

집합적으로 손상된 대출채권

30일 이하	62,490	284,096

30일 초과 60일 이하	-	9,029

60일 초과 90일 이하	-	36,150

90일 초과 120일 이하	-	6,786

120일 초과 150일 이하	-	13,891

150일 초과	714,471	903,701

소계	776,961	1,253,653

대손충당금	(713,807)	(655,394)

차감계	63,154	598,259

손상된 대출채권 합계	63,154	598,259

총 계	227,230	6,033,434

10. 리스 (1) 금융리스1) 당기말과 전기말 현재 금융리스의 총투자, 순투자 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

최소리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	94,988,853	(12,300,660)	82,688,193	(1,738,486)	80,949,707

비유동금융리스채권	70,051,636	(8,065,476)	61,986,160	(3,659,399)	58,326,761

합 계	165,040,489	(20,366,136)	144,674,353	(5,397,885)	139,276,468

(단위: 천원)

구 분	전기말

최소리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	103,972,766	(14,797,223)	89,175,543	(1,964,154)	87,211,389

비유동금융리스채권	119,460,864	(12,069,642)	107,391,222	(5,832,084)	101,559,138

합 계	223,433,630	(26,866,865)	196,566,765	(7,796,238)	188,770,527

2) 당기와 전기 중 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

기초	대손상각비	제각	기말

유동금융리스채권	1,964,154	(225,668)	-	1,738,486

비유동금융리스채권	5,832,084	3,079,766	(5,252,451)	3,659,399

합 계	7,796,238	2,854,098	(5,252,451)	5,397,885

(단위: 천원)

구 분	전기

기초	대손상각비	제각	기말

유동금융리스채권	717,773	1,246,381	-	1,964,154

비유동금융리스채권	8,598,891	2,979,230	(5,746,037)	5,832,084

합 계	9,316,664	4,225,611	(5,746,037)	7,796,238

3) 금융리스자산의 양도회사는 2015년 10월 26일자로 금융리스채권 71,046백만원을 금융기관에 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 양도일에 재무상태표에서 제거하고 처분이익 2,141백만원을 인식했습니다.

(2) 운용리스당기말과 전기말 현재 운용리스로 분류되어 실행중인 장기렌탈계약에 따라 약정된 향후 회수할 연도별 렌탈료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

차량렌탈	일반렌탈	합 계

1년 이내	591,545,807	7,091,461	598,637,268

1년 초과 5년 이내	721,456,454	41,170,547	762,627,001

합 계	1,313,002,261	48,262,008	1,361,264,269

(단위: 천원)

구 분	전기말

차량렌탈	일반렌탈	합 계

1년 이내	531,845,285	12,950,517	544,795,802

1년 초과 5년 이내	646,571,567	12,671,920	659,243,487

합 계	1,178,416,852	25,622,437	1,204,039,289

11. 기타금융자산 및 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타금융자산

대여금 및 수취채권(주1)	39,407,792	65,840

매도가능금융자산(주2)	7,853,819	5,166,254

소 계	47,261,611	5,232,094

차감: 비유동항목	(7,859,319)	(5,171,754)

유동항목	39,402,292	60,340

기타금융부채

렌탈보증금	264,492,629	224,885,966

할부금융보증금	3,860	361,237

대출보증금	27,110	278,967

기타금융부채	-	3,399,993

소 계	264,523,599	228,926,163

차감: 비유동항목	(175,770,048)	(167,593,965)

유동항목	88,753,551	61,332,198

(주1) 대여금 및 수취채권은 모두 정기예금 등의 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

단기금융상품	39,402,292	60,340

장기금융상품(*)	5,500	5,500

합 계	39,407,792	65,840

(*) 장기금융상품은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있음.

( 주2) 매도가능금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

시장성없는 지분증권	2,968,311	610,066

시장성없는 채무증권(*)	4,885,508	4,556,188

합 계	7,853,819	5,166,254

(*) 종속기업인 (주)그린카에서 2013년 10월 1일 발행한 전환사채 인수가액 4,200백만원을 포함하고 있습니다.

12. 기타자산 및 기타부채당기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타자산

선급금	444,878	905,121

선급비용	48,687,813	53,372,798

합 계	49,132,691	54,277,919

기타부채

선수금	8,374,577	10,190,907

예수금	41,327,979	21,944,124

합 계	49,702,556	32,135,031

13. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	35,973,839	20,882,678	1,809,180,004	26,144,369	1	6,984,788	2,320,599	1,901,486,278

취득및자본적지출	1,330,492	24,644,671	923,116,832	47,790	-	4,141,098	678,353	953,959,236

처분및폐기	(22,123)	-	(213,876,866)	-	(1)	(8,441)	-	(213,907,431)

감가상각	-	-	(504,598,663)	(1,730,136)	-	(2,876,646)	-	(509,205,445)

손상차손	-	-	(2,076,021)	-	-	-	-	(2,076,021)

기타증(감)(주1)	-	(20,873,693)	10,175,372	-	-	14,400	(2,947,702)	(13,631,623)

기말장부금액	37,282,208	24,653,656	2,021,920,658	24,462,023	-	8,255,199	51,250	2,116,624,994

취득원가	37,282,208	24,653,656	2,918,135,650	29,562,810	-	28,154,433	51,250	3,037,840,007

감가상각누계액	-	-	(894,138,971)	(5,100,787)	-	(19,899,234)	-	(919,138,992)

손상차손누계액	-	-	(2,076,021)	-	-	-	-	(2,076,021)

(단위: 천원)

구 분	전기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	20,315,119	27,653,875	1,407,931,688	8,696,155	4,061	7,604,211	28,396,549	1,500,601,658

취득및자본적지출	-	20,880,961	973,646,362	208,934	-	3,473,408	27,207,912	1,022,807,656

처분및폐기	-	-	(162,699,288)	-	-	(161,059)	-	(162,866,309)

감가상각	-	-	(426,419,527)	(1,518,907)	(4,060)	(3,132,436)	-	(431,074,930)

기타증(감)(주1)	15,658,720	(27,652,158)	16,720,769	18,758,187	-	(799,336)	(53,283,862)	(27,981,797)

기말장부금액	35,973,839	20,882,678	1,809,180,004	26,144,369	1	6,984,788	2,320,599	1,901,486,278

취득원가	35,973,839	20,882,678	2,547,136,679	29,515,020	48,731	24,007,882	2,320,599	2,659,885,428

감가상각누계액	-	-	(737,956,675)	(3,370,651)	(48,730)	(17,023,094)	-	(758,399,150)

(주1) 기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 건물 및 구축물, 기타의 유형자산과 개발비 및 소프트웨어로의 대체로 인한 증(감)액입니다.

렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.

렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 회사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. (2) 당기말과 전기말 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	부보 금액

당기말	전기말

동산종합보험	일반렌탈자산	102,812,566	151,278,703

재산보험	건물	20,860,393	16,772,800

화재보험	건물	2,576,767	2,876,767

회사는 상기 보험 이외에 렌탈자산 및 차량운반구와 관련하여 다수의 자동차보험에 가입하고 있습니다.

(3) 운용리스 이용내역1) 회사는 롯데캐피탈(주) 및 (주)DGB캐피탈로부터 차량운반구 운용리스 계약을 체결하고 있는 바, 당기중 리스료 지급액은 94,988천원(전기: - 천원)입니다.2) 상기 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1년 이하	3,760,286	-

1년 초과 ~ 5년 이하	7,425,585	-

합계	11,185,871	-

14. 무형자산(1) 당기말과 전기말 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

영업권	개발비	소프트웨어	기타무형자산	합 계

취득원가	2,400,390	33,950,435	4,957,183	4,976,092	46,284,099

상각누계액	-	(13,627,639)	(2,189,713)	-	(15,817,352)

손상차손누계액	-	(3,065,842)	-	-	(3,065,842)

장부금액	2,400,390	17,256,954	2,767,470	4,976,092	27,400,906

(단위: 천원)

구 분	전기말

영업권	개발비	소프트웨어	기타무형자산	합 계

취득원가	2,400,390	30,405,733	4,428,173	5,430,395	42,664,691

상각누계액	-	(8,096,247)	(1,260,323)	-	(9,356,570)

손상차손누계액	-	(3,065,842)	-	-	(3,065,842)

장부금액	2,400,390	19,243,644	3,167,850	5,430,395	30,242,279

(2) 당기와 전기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

영업권	개발비	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초장부금액	2,400,390	19,243,644	3,167,850	5,430,395	30,242,279

취득및자본적지출	-	901,128	359,010	40,880	1,301,018

상각	-	(5,531,391)	(929,390)	-	(6,460,781)

처분및폐기	-	(119,728)	-	(495,183)	(614,911)

기타증가(주1)	-	2,763,302	170,000	-	2,933,302

기말장부금액	2,400,390	17,256,954	2,767,470	4,976,092	27,400,906

(단위: 천원)

구 분	전기

영업권	개발비	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초장부금액	-	1,984,428	1,523,230	5,471,275	8,978,933

취득및자본적지출	-	2,556,960	759,225	-	3,316,185

상각	-	(3,472,744)	(739,292)	-	(4,212,036)

처분및폐기	-	-	-	(40,880)	(40,880)

기타증가(주1)	2,400,390	18,175,000	1,624,687	-	22,200,077

기말장부금액	2,400,390	19,243,644	3,167,850	5,430,395	30,242,279

(주1) 기타증가는 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액 등입니다.

(3) 영업권의 손상 평가 회사는 영업권에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

15. 종속기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	법인설립 및영업소재지	소유지분율(당기말)	취득원가	장부금액

당기말	전기말

롯데오토리스(주)(구,(주)케이티오토리스)	대한민국	100.00%	61,460,405	61,460,405	61,460,405

롯데오토케어(주)(구,(주)케이티렌탈오토케어)	대한민국	100.00%	2,061,782	2,061,782	2,061,782

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED (구, KT Kumho Rent-a-car(Vietnam) Co., Ltd.)	베트남	100.00%	20,063,614	20,063,614	20,063,614

(주)그린카(*)	대한민국	90.16%	11,308,247	11,308,247	7,690,877

제이지산업(주)	대한민국	100.00%	43,326	43,326	-

합 계	94,937,374	94,937,374	91,276,678

(*) 회사는 (주)그린카에 대한 소유 지분율을 전기말까지 우선주를 포함한 전체 주식수 기준 지분율로 표기하였으나, 당기에는 우선주를 제외한 보통주 주식수 기준 지분율로 표기하였습니다. (2) 당기와 전기 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당기	전기

기초장부금액	91,276,678	76,790,977

취득으로 인한 증가	7,480,928	14,485,701

기타(*)	(3,820,232)	-

기말장부금액	94,937,374	91,276,678

(*) (주)그린카 지분의 추가 취득으로 기타금융부채로 인식하고 있던 매도주주에 대한 주식매수청구권이 소멸되어 신규 취득 지분의 취득원가와 상계하였습니다.

16. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	21,833,396	60,007,559

미지급금	49,238,584	39,011,078

미지급비용	15,105,289	13,150,793

합 계	86,177,269	112,169,430

17. 차입금 및 사채(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	단기차입금	137,000,000	52,000,000

유동성사채	169,894,343	239,799,420

유동성장기차입금	199,962,328	162,000,000

소 계	506,856,671	453,799,420

비유동	사채	1,055,037,207	875,039,613

장기차입금	540,000,000	487,907,764

소 계	1,595,037,207	1,362,947,377

합 계	2,101,893,878	1,816,746,797

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당기말	전기말

당기말

현대증권	기업어음(CP)	-	-	30,000,000

신한은행	-	-	20,000,000

KTB투자증권	1.78	80,000,000	-

유진투자증권	1.78	30,000,000	-

국민은행	일반대출	-	-	2,000,000

산업은행	회전대출	2.42	27,000,000	-

합 계	137,000,000	52,000,000

(3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환기일	액면이자율(%)	당기말	전기말

당기말

제28-2회공모사채	2011.04.05	2016.04.05	5.25	65,000,000	65,000,000

제29회공모사채	2011.09.05	2016.09.05	4.85	45,000,000	45,000,000

제31-1회공모사채	2012.06.15	2015.06.15	3.73	-	100,000,000

제31-2회공모사채	2012.06.15	2017.06.15	3.97	100,000,000	100,000,000

제32-1회공모사채	2012.11.20	2015.11.20	3.19	-	100,000,000

제32-2회공모사채	2012.11.20	2017.11.20	3.33	100,000,000	100,000,000

제33회사모사채	2013.01.25	2018.03.21	3.26	53,000,000	53,000,000

제34회사모사채	2013.02.05	2018.03.21	3.21	54,000,000	54,000,000

제36회사모사채	2013.04.09	2018.06.21	2.92	50,000,000	50,000,000

제37회사모사채	2013.05.03	2018.06.21	2.98	50,000,000	50,000,000

제38-1회공모사채	2013.11.20	2015.11.20	3.13	-	40,000,000

제38-2회공모사채	2013.11.20	2016.11.20	3.39	60,000,000	60,000,000

제39-1회공모사채	2014.08.28	2017.08.28	3.05	150,000,000	150,000,000

제39-2회공모사채	2014.08.28	2019.08.28	3.41	50,000,000	50,000,000

제40-1회공모사채	2014.10.31	2017.10.31	2.62	50,000,000	50,000,000

제40-2회공모사채	2014.10.31	2019.10.31	2.94	50,000,000	50,000,000

제41-1회공모사채	2015.07.21	2018.07.21	2.02	120,000,000	-

제41-2회공모사채	2015.07.21	2020.07.21	2.44	130,000,000	-

제42-1회공모사채	2015.12.01	2018.12.01	2.40	50,000,000	-

제42-2회공모사채	2015.12.01	2020.12.01	2.65	50,000,000	-

사채 액면가액 합계	1,227,000,000	1,117,000,000

사채할인발행차금	(2,068,450)	(2,160,967)

차감: 유동성대체	(169,894,343)	(239,799,420)

비유동성 사채	1,055,037,207	875,039,613

상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

당기말

기업어음(CP)	삼성증권	-	-	60,000,000

현대증권	-	-	50,000,000

삼성증권	2.81	20,000,000	20,000,000

현대증권	2.81	10,000,000	10,000,000

현대증권	2.80	40,000,000	40,000,000

IBK투자증권	2.78	50,000,000	50,000,000

삼성증권	2.78	20,000,000	20,000,000

현대증권	2.93	60,000,000	60,000,000

신한금융투자	2.93	40,000,000	40,000,000

일반차입금	산업은행	2.50	40,000,000	40,000,000

산업은행	2.48	60,000,000	60,000,000

전북은행	-	-	30,000,000

신한은행	-	-	100,000,000

산업은행	3.13	40,000,000	40,000,000

산업은행	3.18	30,000,000	30,000,000

산업은행	2.95	10,000,000	-

산업은행	2.93	20,000,000	-

농협은행	2.73	100,000,000	-

산업은행	2.52	80,000,000	-

산업은행	2.55	50,000,000	-

산업은행	2.52	70,000,000	-

소 계	740,000,000	650,000,000

현재가치할인차금	(37,672)	(92,236)

차감 : 유동성대체	(199,962,328)	(162,000,000)

장기차입금	540,000,000	487,907,764

(5) 당기말 및 전기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말

연 도	사 채	차입금	합 계

2016.1.1 ~ 2016.12.31	170,000,000	200,000,000	370,000,000

2017.1.1 ~ 2017.12.31	400,000,000	223,333,590	623,333,590

2018.1.1 ~ 2018.12.31	377,000,000	199,999,880	576,999,880

2019.1.1 ~ 2019.12.31	100,000,000	99,999,880	199,999,880

2020.1.1 ~ 2020.12.31	180,000,000	16,666,650	196,666,650

합 계	1,227,000,000	740,000,000	1,967,000,000

(단위: 천원)

전기말

연 도	사 채	차입금	합 계

2015.1.1 ~ 2015.12.31	240,000,000	162,000,000	402,000,000

2016.1.1 ~ 2016.12.31	170,000,000	252,000,000	422,000,000

2017.1.1 ~ 2017.12.31	400,000,000	189,333,336	589,333,336

2018.1.1 ~ 2018.12.31	207,000,000	23,333,332	230,333,332

2019.1.1 ~ 2019.12.31	100,000,000	23,333,332	123,333,332

합 계	1,117,000,000	650,000,000	1,767,000,000

18. 순확정급여부채(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	22,388,283	17,862,805

사외적립자산의 공정가치	(17,913,944)	(14,154,478)

순확정급여부채	4,474,339	3,708,327

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	17,862,805	14,630,077

당기근무원가	3,773,698	3,254,098

이자원가	488,543	528,585

재측정요소 :	1,714,432	423,357

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(47,629)	359,046

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	1,599,063	390,698

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	162,998	(326,387)

급여지급액	(1,354,647)	(1,010,200)

관계사전입(전출)	(96,548)	36,888

기말금액	22,388,283	17,862,805

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	14,154,478	11,080,841

사용자의 기여금	4,428,991	3,512,398

이자수익	385,291	398,311

재측정요소-사외적립자산의 수익	(87,897)	(111,919)

급여지급액	(1,081,665)	(776,256)

관계사전입	114,746	51,103

기말금액	17,913,944	14,154,478

(4) 당기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당기말	전기말

할인율	2.91	2.83

미래임금상승률(*)	3.50	5.94

평균승급률	2	-

(*) 전기말 임금상승률에는 평균승급률이 포함되어 있습니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

채무상품	4,372,516	3,654,247

현금및현금성자산	9,998,244	8,291,581

기타자산	3,543,184	2,208,650

합 계	17,913,944	14,154,478

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1%	8.2% 감소	9.6% 증가

미래임금상승률	1%	9.4% 증가	8.3% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2016년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 3,201,246천원입니다.

당기말 현재 할인된 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	5년미만	5년~8년미만	8~10년미만	10년이상	합계

급여지급액	2,140,369	3,839,341	10,620,281	5,788,292	22,388,283

확정급여채무의 가중평균만기는 8.46년입니다.

19. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 및 전기말 현재 회사와 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.- 당기말

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

회전대출한도	산업은행	KRW	100,000,000	27,000,000

KEB하나은행	KRW	50,000,000	-

농협은행	KRW	40,000,000	-

일반대출한도	우리은행	KRW	60,000,000	-

신한은행	KRW	50,000,000	-

종합금융한도	신한은행	KRW	50,000,000	-

시설자금대출	농협은행	KRW	100,000,000	100,000,000

산업은행	KRW	400,000,000	400,000,000

포괄외화지급보증한도	국민은행	USD	5,000	-

운용리스실행한도	롯데캐피탈	KRW	150,000,000	16,534,422

DGB캐피탈	KRW	2,448,808	2,414,732

합 계	KRW	1,002,448,808	545,949,154

USD	5,000	-

- 전기말(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

회전대출한도	국민은행	KRW	15,000,000	2,000,000

당좌대출한도	국민은행	KRW	10,000,000	-

종합금융한도	신한은행	KRW	50,000,000	20,000,000

일반대출한도	신한은행	KRW	50,000,000	-

회전대출한도	농협은행	KRW	50,000,000	-

시설자금대출	신한은행	KRW	100,000,000	100,000,000

산업은행	KRW	200,000,000	170,000,000

전북은행	KRW	30,000,000	30,000,000

회전대출한도	KEB하나은행	KRW	50,000,000	-

포괄외화지급보증한도	국민은행	USD	15,000	-

합 계	KRW	555,000,000	322,000,000

USD	15,000	-

(2) 당기말 현재 회사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 115건으로 소송금액은4,503백만원이며, 피고로서 계류중인 소송사건 등은 10건으로 소송가액은 1,702백만원입니다. 회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)

보증사항	금융기관	보증금액

계약이행보증	서울보증보험	10,171,328

(전기)

(단위 : 천원)

보증사항	금융기관	보증금액

계약이행보증	서울보증보험	9,894,564

20. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당기말 현재 회사의 발행주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행할 주식의 총수	40,000,000주

발행한 주식수	9,825,700주

1주의 금액	5,000원

자본금	49,128,500천원

(2) 당기와 전기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금은 변동이 없습니다.

21. 기타자본당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

감자차손	(23,775,000)	(23,775,000)

기타의 자본변동	(187,381)	(187,381)

합 계	(23,962,381)	(23,962,381)

22. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(*)	4,149,240	4,149,240

미처분이익잉여금	90,601,727	87,731,945

합 계	94,750,967	91,881,185

(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기초	91,881,185	66,256,805

당기순이익	4,275,598	30,162,510

확정급여제도의 재측정요소	(1,405,816)	(417,515)

배당지급액	-	(5,043,825)

기타	-	923,212

기말	94,750,967	91,881,185

(3) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제11기 2015년 1월 1일 부터 제10기 2014년 1월 1일 부터
2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지
처분예정일 2016년 3월 14일 처분확정일 2015년 3월 30일

(단위 : 원)

과 목	제 11(당)기	제 10(전)기

Ⅰ.미처분이익잉여금	90,601,726,598	87,731,944,846

1. 전기이월미처분이익잉여금	87,731,944,846	57,063,738,902

2. 당기순이익	4,275,598,097	30,162,509,521

3. 확정급여제도의 재측정요소	(1,405,816,345)	(417,515,425)

4. 기타	-	923,211,848

Ⅱ.이익잉여금처분액	-	-

1. 배당금	-	-

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금	90,601,726,598	87,731,944,846

23. 영업수익당기와 전기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

렌탈수익	917,061,051	786,793,869

중고차판매수익	257,596,011	175,856,380

기타수익	25,370,588	47,173,150

합 계	1,200,027,650	1,009,823,399

24. 영업비용당기와 전기 중 회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	46,296,332	39,653,882

퇴직급여	3,876,950	3,433,484

복리후생비	8,094,596	7,364,574

여비교통비	2,006,263	2,418,391

통신비	3,629,900	4,168,416

수도광열비	562,212	459,159

세금과공과	9,370,219	6,325,146

임차료	15,748,875	14,700,938

감가상각비	509,205,445	431,074,930

무형자산상각비	6,460,781	4,212,036

수선유지비	4,953,449	6,310,481

보험료	78,910,494	60,963,769

접대비	333,273	306,435

광고선전비	13,638,908	7,780,087

운반및보관료	5,224,467	4,730,944

소모품비	707,545	622,868

차량관리비	67,660,546	60,167,550

지급수수료	86,371,033	65,159,858

도서인쇄비	248,907	231,674

교육훈련비	739,023	632,015

대손상각비	6,757,276	14,325,827

중고차판매원가	230,867,676	150,639,167

할부판매원가	15,762,093	21,420,086

상품판매원가	4,746,851	19,580,001

기타영업비용	4,300,924	4,290,643

합 계	1,126,474,038	930,972,362

25. 기타손익(1) 당기와 전기 중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

임대수익	1,568,555	1,380,005

로열티수익	1,156,534	541,450

유형자산처분이익	790,185	46,539

자산수증이익	559,167	544,501

잡이익	1,150,831	3,482,014

기타	339,776	-

합 계	5,565,048	5,994,509

(2) 당기와 전기 중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

유형자산처분손실	2,395,026	1,937,388

유형자산손상차손	2,076,021	-

기부금	13,671	79,715

무형자산처분손실	14,303	880

기타의대손상각비	-	281,400

잡손실	510,036	453,292

합 계	5,009,057	2,752,675

26. 금융손익(1) 당기와 전기 중 회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자수익	1,342,042	837,548

외환차익	103,497	19,825

외화환산이익	99,123	2,384

배당금수익	-	14,556

사채조기상환이익	-	989,635

매도가능금융자산처분이익	4,003	21,056

합 계	1,548,665	1,885,004

(2) 당기와 전기 중 회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자비용	68,912,550	59,078,282

외환차손	91,290	115,282

외화환산손실	107,697	4,451

매도가능금융자산손상차손	-	295

매도가능금융자산처분손실	318	-

합 계	69,111,855	59,198,310

27. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기법인세(*)

당기손익에 대한 당기법인세	2,093,515	4,185,059

전기법인세의 조정사항	605,536	(11,719,666)

총당기법인세	2,699,051	(7,534,607)

이연법인세

일시적차이의 증감	(824,748)	2,033,901

자본에 직접 반영된 법인세효과	396,512	117,761

총이연법인세	(428,236)	2,151,662

법인세비용(수익)	2,270,815	(5,382,945)

(*) 전기 중 조세심판원의 조세심판 결정에 따른 법인세 등 환급액 11,719,666천원이포함되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	6,546,413	24,779,565

적용세율에 따른 법인세	1,440,211	5,486,255

조정사항:

비공제비용	138,949	979,882

전기법인세의 조정사항	605,536	(11,719,666)

기타	86,119	(129,416)

조정사항 합계	830,604	(10,869,200)

법인세비용	2,270,815	(5,382,945)

유효세율(*)	34.6%	-

(*) 전기 유효세율은 부의 금액으로 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

반영 전	법인세
효과	반영 후	반영 전	법인세
효과	반영 후

순확정급여부채의 재측정요소	(1,802,329)	396,512	(1,405,817)	(535,276)	117,761	(417,515)

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	11,390,969	10,360,194

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	2,145,425	1,892,012

13,536,394	12,252,206

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(3,684,837)	(3,254,547)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(42,253)	(13,103)

(3,727,090)	(3,267,650)

이연법인세자산(부채) 순액	9,809,304	8,984,556

(5) 이연법인세의 총 변동액(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	8,984,556	11,018,457

손익계산서에 반영된 이연법인세	428,236	(2,151,662)

기타포괄손익에 반영된 법인세	396,512	117,761

기말금액	9,809,304	8,984,556

(6) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	손익계산서	기타포괄손익	당기말

미수수익	(13,103)	(29,150)	-	(42,253)

대손충당금	6,392,848	(3,128,534)	-	3,264,314

대손금	1,119,504	4,741,507	-	5,861,011

유형자산	(3,251,143)	(433,684)	-	(3,684,827)

금융리스채권	274,623	(244,977)	-	29,646

퇴직급여	466,408	(211,050)	396,512	651,870

대출채권	(3,404)	3,394	-	(10)

지분법주식	680,633	(596,776)	-	83,857

매도가능금융자산	106,249	578,942	-	685,191

미지급비용	1,550,607	203,042	-	1,753,649

마일리지충당금	341,405	50,371	-	391,776

무형자산손상	461,489	(143,137)	-	318,352

국고보조금	478,725	(123,017)	-	355,708

기타	379,715	(238,695)	-	141,020

합 계	8,984,556	428,236	396,512	9,809,304

(단위: 천원)

구 분	전기초	손익계산서	기타포괄손익	전기말

미수수익	(17,139)	4,036	-	(13,103)

대손충당금	5,518,279	874,569	-	6,392,848

대손금	-	1,119,504	-	1,119,504

유형자산	569,064	(3,820,207)	-	(3,251,143)

금융리스채권	1,235,608	(960,985)	-	274,623

퇴직급여	298,039	50,608	117,761	466,408

대출채권	(14,853)	11,449	-	(3,404)

지분법주식	680,633	-	-	680,633

매도가능금융자산	198,000	(91,751)	-	106,249

미지급비용	1,304,245	246,362	-	1,550,607

마일리지충당금	398,307	(56,902)	-	341,405

무형자산손상	674,485	(212,996)	-	461,489

국고보조금	-	478,725	-	478,725

기타	173,789	205,926	-	379,715

합 계	11,018,457	(2,151,662)	117,761	8,984,556

(7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 일시적 차이 금액의 내역은 없습니다.

28. 주당이익기본주당이익은 회사의 보통주 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당기	전기

보통주당기순이익	4,275,598,097	30,162,509,521

가중평균유통보통주식수	9,825,700	9,825,700

기본주당이익	435	3,070

(2) 회사는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

29. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

감가상각비	509,205,445	431,074,930

유형자산처분손실	2,395,026	1,937,388

무형자산상각비	6,460,781	4,212,036

대손상각비	6,757,276	-

이자비용	68,912,550	59,078,282

퇴직급여	3,876,950	3,433,484

외화환산손실	107,697	4,451

법인세비용	2,270,815	(5,382,945)

무형자산처분손실	14,303	880

유형자산손상차손	2,076,021	-

매도가능금융자산처분손실	318	-

매도가능금융자산손상차손	-	295

이자수익	(1,342,042)	(837,548)

유형자산처분이익	(790,185)	(46,539)

외화환산이익	(99,123)	(2,384)

자산수증이익	(559,167)	-

배당금수익	-	(14,555)

매도가능금융자산처분이익	(4,003)	(21,056)

사채조기상환이익	-	(989,635)

합 계	599,282,662	492,447,084

(2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출채권	20,957,171	(14,736,781)

금융리스채권	48,703,780	53,874,058

할부금융채권	1,172,640	6,881,049

대출채권	4,024,035	4,662,103

미수금	(525,642)	(3,557,976)

미수수익	(3,485,403)	(753,036)

선급금	460,243	5,890,391

선급비용	(3,342,355)	(11,890,143)

부가세대급금	-	4,723,048

재고자산	(1,378,134)	(94,333)

선급렌탈자산	(24,509,949)	(20,844,008)

렌탈자산	(702,383,059)	(810,256,382)

보증금	8,295,399	(482,675)

매입채무	(38,174,164)	(4,411,269)

미지급금	10,227,506	6,603,411

미지급비용	1,464,013	(1,102,509)

예수금	21,248,744	(16,484,538)

부가세예수금	(1,864,886)	-

선수금	(1,816,330)	1,632,005

렌탈보증금	39,606,663	65,364,397

할부금융보증금	(357,378)	(1,259,134)

대출보증금	(251,857)	(1,335,333)

이연수익	5,036,152	521,062

사외적립자산	(3,347,326)	(2,736,142)

퇴직금의 지급	(1,354,647)	(1,010,200)

관계사전출입	(211,295)	(14,215)

합 계	(621,806,079)	(740,817,150)

(3) 당기 및 전기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

선급렌탈자산에서 금융리스채권으로 대체	2,063,818	1,708,144

선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체	18,675,153	25,944,014

건설중인자산의 본계정 대체	2,947,702	53,283,862

사채의 유동성 대체	70,000,000	240,000,000

장기차입금의 유동성 대체	90,000,000	162,000,000

영업권 취득 조정	-	2,400,390

30. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 회사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명

지배기업(주1)	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔

종속기업	(주)롯데오토리스, (주)롯데오토케어, LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED, (주)그린카, (주)제이지산업

롯데그룹 계열사(주2)	롯데그룹 계열사

(주1) 전기말 현재 회사의 지배기업은 (주)케이티이었으나, 2015년 6월 3일자로 회사의 최대주주가 (주)호텔롯데로 변경됨에 따라 당기말 현재 회사의 지배기업은 없습니다.(주2) 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기	전기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등	배당

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	10,349	17,086	-	-	-

종속기업	(주)롯데오토리스	2,652,146	99,908	3,074,209	89,320	-

(주)롯데오토케어	1,913,487	27,250,218	1,793,609	22,777,748	-

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	1,156,534	-	541,450	-	-

(주)그린카	1,379,255	16,368,615	3,279,629	2,888,110	-

롯데그룹 계열사	캐논코리아비지니스솔루션(주)	90	5,415,959	-	-	-

롯데손해보험(주)	761,046	5,508,937	-	-	-

현대로지스틱스(주)	54,121	5,664,274	-	-	-

롯데카드(주)	-	141,524	-	-	-

(주)대홍기획	-	1,402,627	-	-	-

기타 롯데그룹 계열사	997,234	4,965,008	-	-	-

기타(주1)	(주)케이티그룹 기업집단 소속계열회사	36,045,396	15,988,142	114,639,591	31,055,920	2,925,419

산은캐피탈(주)외 5개의 주주사	1,251,243	-	2,852,346	2,381,447	667,298

합 계	46,220,901	82,822,298	126,180,834	59,192,545	3,592,717

(주1) 당기말 현재 회사의 특수관계자는 아니며, 당기 중 특수관계 해소 전 기간 동안의 거래내역입니다.

(3) 당기와 전기 중 회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	1,954	34,337	-	-

종속기업	(주)롯데오토리스	453,186	9,470	468,090	9,465

(주)롯데오토케어	149,660	2,902,972	127,257	2,059,631

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	1,156,534	-	541,450	-

(주)그린카	13,120,950	-	8,110,025	-

롯데그룹 계열사	캐논코리아비지니스솔루션(주)	-	2,191,786	-	-

롯데손해보험(주)	199,188	145,659	-	-

현대로지스틱스(주)	9,752	1,101,193	-	-

롯데카드(주)	58,868	15,981,808	-	-

(주)대홍기획	-	4,017,139	-	-

기타 롯데그룹 계열사	150,784	401,588	-	-

기타(주1)	(주)케이티그룹 기업집단 소속계열회사	-	-	177,772,078	2,818,019

산은캐피탈(주)외 5개의 주주사	-	-	523,614	3,940

합 계	15,300,876	26,785,952	187,542,514	4,891,055

(주1) 당기 중 회사와의 특수관계가 해소되어 당기말 현재 회사의 특수관계자가 아닙니다.(주2) 당기말 현재 회사는 (주)그린카의 전환사채 4,299백만원과 전환상환우선주 2,900백만원을 보유하고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기급여	3,370,058	3,429,655

퇴직급여	311,007	302,103

합계	3,681,065	3,731,758

주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.