롯데렌탈 사업보고서 (2020.12)
3. 연결재무제표 주석

제 15(당) 기: 2019년 12 월 31일 현재
제 14(전) 기: 2018년 12 월 31일 현재
롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항롯데렌탈 주식회사와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 회사의 개요 롯데렌탈 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "회사")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.또한, 회사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 회사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 회사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다. 한편, 회사는 2015년 6월 24일자로 회사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였습니다.

당기말 현재 회사의 자본금은 보통주 58,846백만원이며, 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

(주)호텔롯데	3,021,454	25.7

그로쓰파트너(주)	2,307,685	19.6

(주)부산롯데호텔	2,286,456	19.4

밸류플러스제삼십일차(주)	1,059,636	9.0

트리플에스제이차(주)	982,570	8.4

인베스트퍼플제삼차(주)	944,037	8.0

레드스탁(주)	590,672	5.0

롯데손해보험(주)	576,690	4.9

합 계	11,769,200	100.0

1.2 종속기업 현황

당기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	소유지분율(%)	결산월	업종

당기말	전기말

롯데오토리스(주)	대한민국	100.0	100.0	12월	오토리스 및 화물차사업

롯데오토케어(주)	대한민국	100.0	100.0	12월	차량정비

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	베트남	100.0	100.0	12월	차량대여

(주)그린카(주1)	대한민국	84.7	93.4	12월	차량대여

제이지산업(주)	대한민국	100.0	100.0	12월	장비대여

Lotte Rent-A-Car(Thailand)(주2)	태국	49.0	49.0	12월	차량대여

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.(주2)	베트남	49.0	49.0	12월	인력관리 및 운용

엘오토월드제일차 유한회사(주3)	대한민국	-	-	6월	자산유동화

뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사(주3)	대한민국	5.0	5.0	12월	자산유동화

엘오토월드제이차 유한회사(주3)	대한민국	-	N/A	2월	자산유동화

(주1) 보통주 지분율이며 우선주 포함 유효지분율은 84.71%(전기 94.21%)입니다. (주2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 연결회사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

(주3) 소유지분율이 과반수 미만이나, 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

1.3 당기와 전기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기말	당기

자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

롯데오토리스(주)	795,658,467	651,397,529	144,260,938	133,867,006	10,197,061	10,087,576

롯데오토케어(주)	31,119,870	17,768,538	13,351,332	54,491,838	3,612,509	2,838,859

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	79,917,626	35,725,834	44,191,792	25,098,911	3,251,611	3,251,611

(주)그린카	57,085,709	11,289,702	45,796,007	32,199,198	50,535	144,424

제이지산업(주)	756,298	728,138	28,160	3,463,923	176,070	176,070

Lotte Rent-A-Car(Thailand)	60,434,780	60,347,028	87,752	12,669,801	(3,708,946)	(3,708,946)

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.	5,672,086	6,739,816	(1,067,730)	28,810,233	(1,843,261)	(1,843,261)

엘오토월드제일차 유한회사	151,273,799	151,282,079	(8,280)	3,364,322	(35,479)	(35,479)

뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사	20,144,343	20,212,012	(67,669)	1,094,101	130,720	130,720

엘오토월드제이차 유한회사	201,902,222	202,156,719	(254,497)	785,869	(254,498)	(254,498)

(단위: 천원)

회사명	전기말	전기

자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

롯데오토리스(주)	789,927,155	655,753,793	134,173,362	117,344,498	12,211,540	12,019,617

롯데오토케어(주)	17,680,307	7,167,833	10,512,474	49,407,278	3,982,512	3,591,941

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	63,776,331	25,815,615	37,960,716	23,012,346	4,242,358	4,242,358

(주)그린카	54,857,556	14,010,491	40,847,065	31,926,576	473,975	404,507

제이지산업(주)	703,633	851,544	(147,911)	2,557,366	(30,397)	(30,397)

Lotte Rent-A-Car(Thailand)	36,678,576	33,208,640	3,469,936	7,476,789	(2,831,266)	(2,831,266)

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.	4,344,769	3,547,060	797,709	24,373,625	(258,659)	(258,659)

엘오토월드제일차 유한회사	151,333,702	151,306,503	27,199	3,408,294	56,427	56,427

뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사	40,232,097	40,430,485	(198,388)	1,259,291	11,631	11,631

1.4 연결대상범위의 변동

당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 당기에 신규로 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

회사명	사 유

엘오토월드제이차 유한회사	신규설립

2. 유의적인 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리 하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류할 것입니다. 연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결회사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결회사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산')에 대하여는 인식면제를 적용하기로 선택하였습니다.

① 기업회계 기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증가(감소)

자산

사용권자산	206,792,021

선급비용-임차료(주1)	(1,179,922)

금융리스채권	5,283,242

유형자산	(19,584,016)

이연법인세 자산	4,615,654

총자산	195,926,979

부채

리스부채	210,384,277

총부채	210,384,277

조정사항이 자본에 미치는 영향:

이익잉여금	(14,457,298)

총자본	(14,457,298)

(주1) 사용권자산-선급리스료로 대체되었습니다.

② 전환기간에 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. - 재무상태표

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가(감소)	당기말 잔액

자산

사용권자산	206,792,021	(42,694,875)	164,097,146

금융렌탈채권	5,283,242	352,808	5,636,050

합 계	212,075,263	(42,342,067)	169,733,196

부채

리스부채	210,384,277	(42,536,831)	167,847,446

- 손익계산서(단위: 천원)

구 분	증가(감소)

영업수익	(1,770,492)

일반금융렌탈이자수익(주1)	128,133

일반단기운용렌탈수익	(1,898,625)

영업비용	(6,777,289)

사용권자산상각비	47,987,985

임차료(주2)	(13,850,844)

지급수수료(주2)	(40,914,430)

기타수익	247,236

기타유형자산처분이익(주1)	247,236

금융비용	6,199,574

이자비용-금융리스	6,199,574

합 계	(945,541)

(주1) 회계정책의 변경으로 운용리스에서 금융리스로 전환된 채권에 대한 이자수익과 사용권자산의 금융리스 채권 대체에 따른 처분이익 입니다. (주2) 회계정책의 변경으로 인하여 감소된 비용입니다. - 현금흐름표

(단위: 천원)

구 분	유출(유입)

영업활동으로 인한 현금흐름	(47,076,059)

재무활동으로 인한 현금흐름	47,076,059

투자활동으로 인한 현금흐름	-

1) 리스이용자① 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과

연결회사는 부동산 및 렌터카 등에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결회사는 연결회사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결회사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.

가. 종전에 금융리스로 분류한 리스종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 연결회사는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.

나. 종전에 운용리스로 분류한 리스연결회사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

연결회사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

ㆍ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용

ㆍ 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용ㆍ 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음

ㆍ 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외

ㆍ 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용

2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원 )

구 분	금 액

2018년 12월 31일의 운용리스 약정	197,582,120

연장선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정	24,836,422

소 계	222,418,542

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	211,221,963

감 소	-

단기리스와 관련된 약정	(446,485)

소액자산리스와 관련된 약정	(391,201)

2019년 1월 1일의 리스부채	210,384,277

(주1) 리스부채 금액에 포함되는 운용리스 차량의 매수선택권 행사가격과 임차료 및 소액, 단기리스 금액입니다.

② 새로운 회계정책의 요약

연결회사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.가. 사용권자산연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결회사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

나. 리스부채연결회사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결회사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. 연결회사가 리스부채의 측정에 사용한 이자율은 1.56%~5.37%입니다. 다. 단기리스 및 소액자산리스연결회사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 라. 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단연결회사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 일부 리스에 대해 리스기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 연결회사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 연결회사는 일부 부동산의 리스에 대하여 연장선택권의 대상기간을 리스기간에 포함하였습니다.

2) 리스제공자연결회사는 차량 및 사무기기 등을 고객에게 렌탈하고 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류 할 것 입니다.한편, 기존의 기업회계기준서 제1017호 적용 시 자산으로 인식하였던 렌탈계약 체결을 위하여 지급하는 수수료 중 리스를 체결하지 않았더라면 부담하지 않았을 리스체결의 증분원가 성격이 아닌 항목들에 대하여 기업회계기준서 제1116호를 적용함에따라 계약 체결 시 당기 비용으로 인식합니다. 연결회사는 일반렌탈자산 중 일부를 전대리스로 제공합니다. 연결회사는 전대리스의분류를 기초자산이 아닌 사용권자산에 기초하여 평가하였습니다. 그리고 그 결과 기업회계기준서 제1116호에 따라 운용리스로 분류하던 전대리스중 일부가 금융리스로분류된다고 결론내렸습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 연결

(1) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 종속기업종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

(3) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지 분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

(4) 내부거래제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 손익계산서에 '금융손익'으로 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산 (1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상 연결회사는 미래 전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외 하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험 (즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무 불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

연결회사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일 이상인 경우, 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 연결회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우- 연결회사가 소구활동을 하지 않으면, 채무자가 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대 존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무 불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중 추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (즉,계약에 따라 지급 받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결회사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다.

(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 파생상품

연결회사는 이자율 위험과 환율 위험을 관리하기 위하여 이자율 스왑, 통화 스왑을 통한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다.파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

연결회사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 파생상품 평가손익으로 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 손익계산서상 '금융손익' 항목으로 처리하고 있습니다.

현금흐름위험회피회계는 연결회사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법 및 개별법에 따라 결정됩니다.

2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

건물 및 구축물	40~50년

렌탈자산	1~8년

차량운반구	5년

기타유형자산	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 정부보조금 정 부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 연결회사는 비유 동 자산을 취득 또는 건설하는데 사용한다는 기본조건이 부여된 정부보조금을 수령하고 있으며 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.9 무형자산

영업권은 주석 2.3에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

소프트웨어 등	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토되고, 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산, 고 객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세 자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때, 손상검사를 수행하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타채무', '차입금 및 사채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 이러한 금융부채에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.12 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다.

또한, 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다.

2.14 종업원 급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사 외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과 하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.15 수익인식

연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

(1) 렌탈서비스의 제공연결회사는 차량 등의 대여에 대한 렌탈료 수익 및 금융리스채권에 대한 이자수익을 발생주의에 따라 수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 중고차량의 판 매연결회사는 중고차량의 판매시 발생하는 중고차판매수익을 중고차량의 소유에 따른중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상 채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.(4) 배당금수익 배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.16 금융수익과 금융비용연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 처분에서 발생하는 순손익- 파생상품 평가손익 (현금흐름 위험회피회계 적용에 따른 비효율적인 부분)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다

2.17 리스 - 2019년 1월 1일 이전에 적용한 회계정책

연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

① 금융리스

연결회사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융 원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 연결회사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결회사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 운용리스

운용리스의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고있습니다.

③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정

약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에 대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.

- 2019년 1월 1일 이후에 적용한 회계정책연결회사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 리스와 관련된 당사의 회계정책 및 최초적용효과는 주석 2.2에 기술되어 있습니다.

2.18 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

2.19 주당이익 연결회사는 기본주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 2.20 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 31 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2. 21 재무제표 승인 연결회사의 연결재무제표는 2020년 3월 11 일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다. 다만, 주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이 과거 공시하였던 연결재무제표를 재작성하였으며, 재작성된 연결재무제표는 2021년 7월 6일자 이사회에서 승인되었습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권의 손상차손

연결회사는 영업권에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때, 손상검사를 수행하고 있습니다(주석 15참조).손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결회사의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.

영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년말 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여 손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익 으로 직접 인식하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.

(2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 27 참조).

(3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).(4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조).(5) 리스기간연결회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다(주석 2.2 참조).

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

연결회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다.

연결회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 연결회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 연결회사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 이자율위험

이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간종료일 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

보고기간종료일 현재 변동금리 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

변동금리부 차입금	212,250,000	434,500,000

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익 증가(감소)	(2,122,500)	2,122,500	(4,345,000)	4,345,000

(2) 환위험

연 결회사의 기능통화인 대한민국 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

연결회사의 영업은 대부분 국내에서 이루어지기 때문에 회사가 노출된 환율변동위험은 유의적이지 않습니다.

당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	-	66,288,188	1,885,691	61,293,450

당기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원/1USD)

구 분	당기말	전기말

평균환율	기말환율	평균환율	기말환율

USD	1,165.70	1,157.80	1,100.30	1,118.10

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전손익의 증가(감소)	(3,155,419)	3,155,419	(5,940,776)	5,940,776

지배회사는 당기말 현재 339 억원 규모의 해외사모사채가 존재하며 이와 관련된 환위험에 노출되어 있습 니다. 환포지션이 발생되는 통화는 USD 입니다. 지배회사는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화하여 안정적인 재무활동을 지속하고자 통화 및 이자율 스왑 통해 환위험을 관리하고 있습니다.

당기말 현재 지배회사의 위험회피수단 및 대상의 미래 예상현금흐름의 변동은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

구 분	만 기

3개월 이내	3개월~6개월	6개월~9개월	9개월~12개월	1년 이상	합 계

이자율스왑

원화지급명목금액(주1)	214,253	212,693	216,741	219,560	783,157	1,646,404

달러수취명목금액(주1)	280	280	280	280	1,027	2,147

달러지급명목금액(주1)	280	280	280	280	1,027	2,147

통화스왑

원화지급명목금액	-	-	-	-	33,900,000	33,900,000

달러수취명목금액	-	-	-	-	30,000	30,000

달러지급명목금액	-	-	-	-	30,000	30,000

(주1) 스왑계약은 이자교환일마다 2.535%의 고정이자를 지급하고 금리결정일의 LIBOR 3M+1.21%의 이자를 수취하고 만기에 원금을 교환하는 계약으로, 위험회피대상인 해외사모사채의 원리금은 통화스왑의 계약금액과 동일합니다

4.1.2 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 각 거래처의 경우독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사의 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

4.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 19 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

다음은 보고기간종료일 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위: 천원)

당기말

구 분	1년 이하	1년 초과~5년 이하

매입채무 및 기타채무	126,482,922	-

기타금융부채	109,298,959	275,452,984

차입금 및 사채	1,739,861,546	2,082,641,255

차입금 및 사채이자	79,684,931	90,614,787

리스부채	78,292,412	98,189,275

합 계	2,133,620,770	2,546,898,301

(단위: 천원)

전기말

구 분	1년 이하	1년 초과~5년 이하

매입채무 및 기타채무	125,519,261	-

기타금융부채	100,505,000	308,861,533

차입금 및 사채	1,209,820,132	2,222,861,702

차입금 및 사채이자	78,654,649	85,081,999

합 계	1,514,499,042	2,616,805,234

4.2. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 연결회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	4,693,798,315	4,111,562,799

자본	668,247,643	654,603,751

부채비율	702%	628%

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금(a)	3,818,828,134	3,429,210,915

차감: 현금및현금성자산(b)	(212,412,778)	(197,408,259)

순부채(c)=(a)-(b)	3,606,415,356	3,231,802,656

자본총계(d)	668,247,643	654,603,751

총자본(e)=(c)+(d)	4,274,662,999	3,886,406,407

자본조달비율((c)/(e))	84%	83%

5. 공정가치 5.1. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가 측정 금융자산

현금 및 현금성자산	212,412,778	(*1)	197,408,259	(*1)

매출채권 및 기타채권	251,001,951	(*1)	235,275,710	(*1)

대출채권	364,453,685	(*1)	407,265,715	(*1)

금융리스채권	202,745,158	(*1)	214,532,694	(*1)

기타금융자산	13,000	(*1)	438,428	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산	192,612,294	192,612,294	169,177,231	169,177,231

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산	90,332	(*1)	98,706	(*1)

파생금융자산

기타금융자산	406,248	406,248	-	-

합 계	1,223,735,446	193,018,542	1,224,196,743	169,177,231

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채

매입채무 및 기타채무	126,482,922	(*1)	125,519,261	(*1)

차입금	1,477,703,967	(*1)	1,509,030,953	(*1)

사채	2,341,124,167	2,358,751,543	1,920,179,962	1,931,351,643

기타금융부채 및 금융리스부채	552,531,689	(*1)	387,787,885	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타금융부채	67,700	67,700	164,818	164,818

파생금융부채

기타금융부채	-	-	682,169	(*1)

합 계	4,497,910,445	2,358,819,243	3,943,365,048	1,931,516,461

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3(*)	합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	60,900	186,082,694	6,468,700	192,612,294

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	67,700	-	67,700

현금흐름위험회피 파생금융자산	-	406,248	-	406,248

공시하는 공정가치

사채	-	2,358,751,543	-	2,358,751,543

(*1) 연결회사는 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3(*1)	합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	162,725,231	6,452,000	169,177,231

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	164,818	-	164,818

현금흐름위험회피 파생금융부채	-	682,169	-	682,169

공시하는 공정가치

사채	-	1,931,351,643	-	1,931,351,643

(*1) 연결회사는 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산(주1)	합 계

현금 및 현금성자산	212,412,778	-	-	-	212,412,778

매출채권 및 기타채권	251,001,951	-	-	-	251,001,951

대출채권	364,453,685	-	-	-	364,453,685

금융리스채권	202,745,158	-	-	-	202,745,158

기타금융자산	13,000	192,612,294	90,332	406,248	193,121,874

합 계	1,030,626,572	192,612,294	90,332	406,248	1,223,735,446

(주1) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생금융자산에 해당합니다.

(단위: 천원)

금융 부채	당기말

상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	126,482,922	-	126,482,922

차입금 및 사채	3,818,828,134	-	3,818,828,134

기타금융부채	552,531,689	67,700	552,599,389

합 계	4,497,842,745	67,700	4,497,910,445

(단위: 천원)

금융자산	전기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	197,408,259	-	-	197,408,259

매출채권 및 기타채권	235,275,710	-	-	235,275,710

대출채권	407,265,715	-	-	407,265,715

금융리스채권	214,532,694	-	-	214,532,694

기타금융자산	438,428	169,177,231	98,706	169,714,365

합 계	1,054,920,806	169,177,231	98,706	1,224,196,743

(단위: 천원)

금융 부채	전기말

상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타금융부채(주1)	합 계

매입채무 및 기타채무	125,519,261	-	-	125,519,261

차입금 및 사채	3,429,210,915	-	-	3,429,210,915

기타금융부채	387,787,885	164,818	682,169	388,634,872

합 계	3,942,518,061	164,818	682,169	3,943,365,048

(주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생부채에 해당합니다.

(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

상각후원가 측정 금융자산(대여금 및 수취채권)

이자수익(영업수익)	54,075,034	50,531,187

이자수익(금융수익)	3,897,974	7,432,588

대손상각비	(16,541,215)	(7,394,601)

외환차손익	142,188	227,197

외화환산손익	937,939	694,799

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(98,055,128)	(83,122,818)

외화환산손익	(1,181,997)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

투자금융상품관련 영업손익	448,035	-

평가손익	5,748,444	2,725,231

당기손익-공정가치 측정 금융부채

투자금융상품관련 영업손익	(35,329)	-

거래손익	-	(243,890)

평가손익	-	45,211

파생금융부채-현금흐름 위험회피

현금흐름위험회피 파생상품 평가손익	1,311,651	(318,420)

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권(주1)	186,568,226	(8,231,008)	(473,029)	177,864,189

유동기타채권(주1)	55,685,087	(7,963,728)	-	47,721,359

소 계	242,253,313	(16,194,736)	(473,029)	225,585,548

비유동	장기성매출채권	5,642,087	-	(534,545)	5,107,542

비유동기타채권	20,308,861	-	-	20,308,861

소 계	25,950,948	-	(534,545)	25,416,403

합 계	268,204,261	(16,194,736)	(1,007,574)	251,001,951

(주1) 전기말 제각된 채권 회수액 1,184백만원은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권(주1)	162,151,436	(5,845,747)	(533,289)	155,772,400

유동기타채권(주1)	55,810,285	(5,846,702)	-	49,963,583

소 계	217,961,721	(11,692,449)	(533,289)	205,735,983

비유동	장기성매출채권	7,958,730	-	(638,871)	7,319,859

비유동기타채권	22,249,867	(30,000)	-	22,219,867

소 계	30,208,597	(30,000)	(638,871)	29,539,726

합 계	248,170,318	(11,722,449)	(1,172,160)	235,275,709

(주1) 전전기말 제각된 채권 회수액 1,192백만원은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

기초	대손상각비(환입)	제각	외환차이	기말

유동	매출채권	5,845,747	2,373,272	-	11,989	8,231,008

유동기타채권	5,846,702	2,117,026	-	-	7,963,728

소 계	11,692,449	4,490,298	-	11,989	16,194,736

비유동	비유동성기타채권	30,000	150,000	(180,000)	-	-

합 계	11,722,449	4,640,298	(180,000)	11,989	16,194,736

(단위: 천원)

구 분	전기

기초	회계정책의 변경(주1)	대손상각비(환입)	제각	외환차이	기말

유동	매출채권	10,112,374	(4,007,524)	(259,755)	-	652	5,845,747

유동기타채권	7,251,361	(867,471)	3,450,605	(3,987,794)	-	5,846,702

소 계	17,363,735	(4,874,995)	3,190,850	(3,987,794)	652	11,692,449

비유동	비유동성기타채권	30,000	-	-	-	-	30,000

합 계	17,393,735	(4,874,995)	3,190,850	(3,987,794)	652	11,722,449

(주1) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 손실충당금 변동 효과에 해당합니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

대여금	5,201,389	4,589,121

미수금	15,685,207	20,063,724

미수수익	31,035,337	29,419,109

보증금	16,108,287	18,111,496

소 계	68,030,220	72,183,450

차감: 비유동항목	(20,308,861)	(22,219,867)

유동항목	47,721,359	49,963,583

(4) 매출채권 및 기타채권의 연령 분석

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

당기말	전기말	당기말	전기말

1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	140,313,881	128,501,393	62,508,954	63,586,787

2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	-	-	-	-

3. 손상된 금융자산

개별적으로 손상된 금융자산	5,586,023	500,176	76,123	77,695

대손충당금	(1,380,682)	(299,186)	(76,123)	(76,407)

차감계	4,205,341	200,990	-	1,288

집합적으로 손상된 금융자산

30일 이하	12,067,923	6,768,477	1,672,777	1,533,774

30일 초과 60일 이하	7,152,903	8,694,453	1,181,687	1,311,667

60일 초과 90일 이하	4,731,203	4,661,816	754,303	797,662

90일 초과 120일 이하	3,380,284	3,696,256	635,485	878,672

120일 초과	17,970,521	16,115,434	9,164,619	9,873,896

소계	45,302,834	39,936,436	13,408,871	14,395,671

대손충당금	(6,850,325)	(5,546,560)	(7,887,605)	(5,800,296)

차감계	38,452,509	34,389,876	5,521,266	8,595,375

손상된 금융자산 합계	42,657,850	34,590,866	5,521,266	8,596,663

총 계	182,971,731	163,092,259	68,030,220	72,183,451

8. 대출채권(1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	80,876,861	(5,807,881)	75,068,980

할부금융채권	44,780,802	(1,958,190)	42,822,612

소 계	125,657,663	(7,766,071)	117,891,592

비유동	대출채권	123,054,740	(2,634,454)	120,420,286

할부금융채권	128,530,454	(2,388,647)	126,141,807

소 계	251,585,194	(5,023,101)	246,562,093

합 계	377,242,857	(12,789,172)	364,453,685

구 분	전기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	78,867,710	(3,246,072)	75,621,638

할부금융채권	41,831,530	(1,239,867)	40,591,663

소 계	120,699,240	(4,485,939)	116,213,301

비유동	대출채권	157,702,536	(3,753,203)	153,949,333

할부금융채권	139,704,085	(2,601,004)	137,103,081

소 계	297,406,621	(6,354,207)	291,052,414

합 계	418,105,861	(10,840,146)	407,265,715

(2) 당기와 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

기초	대손상각비(환입)	제각	기말

유동대출채권	4,485,939	9,648,523	(6,368,391)	7,766,071

비유동대출채권	6,354,207	2,498,341	(3,829,447)	5,023,101

합 계	10,840,146	12,146,864	(10,197,838)	12,789,172

(단위: 천원)

구 분	전기

기초	회계정책의 변경(주1)	대손상각비(환입)	제각	기말

유동대출채권	3,706,165	(809,805)	4,820,450	(3,230,871)	4,485,939

비유동대출채권	1,669,931	6,320,715	2,560,198	(4,196,637)	6,354,207

합 계	5,376,096	5,510,910	7,380,648	(7,427,508)	10,840,146

(주1) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 손실충당금 변동 효과에 해당합니다.

(3) 대출채권의 연령 분석(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 대출채권	364,453,685	398,087,485

2. 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권	-	-

3. 손상된 대출채권

개별적으로 손상된 금융자산	-	-

대손충당금	-	-

차감계	-	-

집합적으로 손상된 대출채권

30일 이하	1,715,571	8,142,046

30일 초과 60일 이하	-	3,831,387

60일 초과 90일 이하	-	2,304,024

90일 초과 120일 이하	1,534,281	898,334

120일 초과	9,539,320	4,842,586

소계	12,789,172	20,018,376

대손충당금	(12,789,172)	(10,840,146)

차감계	-	9,178,230

손상된 대출채권 합계	-	9,178,230

총 계	364,453,685	407,265,715

9. 리스 (연결회사가 리스제공자인 경우) (1) 금융리스1) 당기말과 전기말 현재 금융리스의 총투자, 순투자 및 대손충당금의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

최소리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	119,120,081	(21,449,874)	97,670,207	(6,814,072)	90,856,135

비유동금융리스채권	133,638,343	(19,886,301)	113,752,042	(1,863,020)	111,889,022

합 계	252,758,424	(41,336,175)	211,422,249	(8,677,092)	202,745,157

(단위: 천원)

구 분	전기말

최소리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	111,819,042	(23,584,357)	88,234,685	(6,209,711)	82,024,974

비유동금융리스채권	159,303,674	(25,251,940)	134,051,734	(1,544,014)	132,507,720

합 계	271,122,716	(48,836,297)	222,286,419	(7,753,725)	214,532,694

2) 당기와 전기 중 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

기초	대손상각비(환입)	제각	기말

유동금융리스채권	6,209,711	604,361	-	6,814,072

비유동금융리스채권	1,544,014	333,948	(14,942)	1,863,020

합 계	7,753,725	938,309	(14,942)	8,677,092

(단위: 천원)

구 분	전기

기초	회계정책의 변경(주1)	대손상각비(환입)	기말

유동금융리스채권	5,358,391	360,086	491,234	6,209,711

비유동금융리스채권	1,155,595	2,864,141	(2,475,722)	1,544,014

합 계	6,513,986	3,224,227	(1,984,488)	7,753,725

(주1) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 손실충당금 변동 효과에 해당합니다.

3) 당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말

구 분	차량렌탈	일반렌탈	합 계

1년 이내	60,132,926	58,987,155	119,120,081

1년 초과	114,562,410	19,075,933	133,638,343

할인되지 않은 총 리스료	174,695,336	78,063,088	252,758,424

미실현 금융수익	(34,126,279)	(7,209,896)	(41,336,175)

리스순투자	140,569,057	70,853,192	211,422,249

(단위: 천원)

전기말

구 분	차량렌탈	일반렌탈	합 계

1년 이내	28,922,891	59,311,794	88,234,685

1년 초과	98,420,867	35,630,867	134,051,734

합 계	127,343,758	94,942,661	222,286,419

3) 당기 중 리스채권에 대한 이자수익으로 27,519 백만원(전기: 26,925백만원)을 인식하였습니다. 4 ) 금융리스채권의 양도연결회사는 당기 중 금융리스채권 22,290백만원(전기: 23,155백만원)을 금융기관에 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 양도일에 재무상태표에서 제거하고 처분이익 747백만원(전기: 586백만원)을 인식했습니다.

(2) 운용리스당기말 과 전기말 현재 운용리스로 분류되어 실행중인 장기렌탈계약에 따라 약정된 향후 회수할 연도별 렌탈료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

차량렌탈	일반렌탈	합 계

1년 이내	986,911,581	61,618,744	1,048,530,325

1년 초과 5년 이내	1,323,619,810	51,277,236	1,374,897,046

합 계	2,310,531,391	112,895,980	2,423,427,371

(단위: 천원)

구 분	전기말

차량렌탈	일반렌탈	합 계

1년 이내	896,423,231	58,023,263	954,446,494

1년 초과 5년 이내	1,264,017,649	55,508,081	1,319,525,730

합 계	2,160,440,880	113,531,344	2,273,972,224

당기 중 연결회사가 운용리스로 인식한 수익은 1,205,961백만원 (전기: 1,082,204백만원)입니다.

10. 기타금융자산 및 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타금융자산

상각후원가 측정 금융자산(주1)	13,000	438,428

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주2)	192,612,294	169,177,231

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	90,332	98,706

현금흐름위험회피 파생금융자산	406,248	-

소 계	193,121,874	169,714,365

차감: 비유동항목	(7,039,180)	(6,989,134)

유동항목	186,082,694	162,725,231

기타금융부채

렌탈보증금	384,684,243	387,787,885

당기손익-공정가치 측정 금융부채	67,700	164,818

현금흐름위험회피 파생금융부채	-	682,169

소 계	384,751,943	388,634,872

차감: 비유동항목	(275,452,984)	(289,521,086)

유동항목	109,298,959	99,113,786

(주1) 상각후원가 측정 금융자산과 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장기금융상품 (*)	13,000	438,428

(*) 상기 금융상품 중 일부는 당좌개설보증금 등으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 19번 참조).

(주2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

단기금융상품	186,143,594	162,725,231

렌터카공제조합출자금	6,468,700	6,452,000

합 계	192,612,294	169,177,231

11. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

재고자산	27,039,208	20,430,733

평가충당금	(1,432,537)	(1,285,601)

합 계	25,606,671	19,145,132

(*1) 당기 중 재고자산 평가와 관련하여 평가손실 147백만원 (전기 : 431백만원)을 인식하였습니다.

12. 기타자산 및 기타부채당기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타자산

선급금	4,080,882	9,573,874

선급비용	82,837,567	74,540,701

미수법인세환급액	948,825	492,733

부가세대금금	4,744,244	7,841,780

소 계	92,611,518	92,449,088

차감: 비유동항목	(1,040,482)	(1,335,055)

유동항목	91,571,036	91,114,033

기타유동부채

선수금	11,539,518	8,885,642

예수금	9,348,651	22,434,051

부가세예수금	5,165,210	1,462,285

합 계	26,053,379	32,781,978

13. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산(주1)	건물 및구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	52,356,217	72,059,416	3,218,762,085	25,595,231	88,898	8,559,153	4,026,739	3,381,447,739

취득및자본적지출	1,624,795	77,148,510	1,606,837,377	638,655	-	5,208,530	7,556,009	1,699,013,876

처분및폐기(주1)	(16,276)	(90,705)	(379,711,348)	-	-	(15,581)	-	(379,833,910)

감가상각	-	-	(819,163,299)	(852,983)	(43,922)	(3,459,963)	-	(823,520,167)

국고보조금 상각	-	-	(12,754,536)	-	-	(86,491)	-	(12,841,027)

손상차손환입	-	-	131,185	-	-	-	-	131,185

기타증(감)(주3)	-	(71,894,753)	16,496,489	446,543	-	120,800	(1,616,139)	(56,447,060)

기말장부금액	53,964,736	77,222,468	3,630,597,953	25,827,446	44,976	10,326,448	9,966,609	3,807,950,636

취득원가	53,964,736	77,222,468	5,229,713,800	36,137,005	363,326	34,926,967	9,966,609	5,442,294,911

감가상각누계액	-	-	(1,597,896,798)	(10,309,559)	(318,350)	(24,600,519)	-	(1,633,125,226)

손상차손누계액	-	-	(1,219,049)	-	-	-	-	(1,219,049)

(단위: 천원)

구 분	전기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산(주1)	건물 및구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	45,311,710	84,302,371	2,870,488,518	23,045,628	154,283	8,846,687	5,981,077	3,038,130,274

취득및자본적지출	7,044,507	71,994,089	1,400,464,847	425,084	-	3,108,142	6,552,879	1,489,589,548

처분및폐기(주1)	-	(63,201)	(378,029,656)	(82,182)	(79)	(100)	-	(378,175,218)

감가상각	-	-	(725,379,612)	(1,065,679)	(65,306)	(3,508,088)	-	(730,018,685)

국고보조금 상각	-	-	(7,262,339)	-	-	(86,491)	-	(7,348,830)

손상차손환입	-	-	87,779	-	-	-	-	87,779

기타증(감)(주3)	-	(84,173,843)	58,392,548	3,272,380	-	199,003	(8,507,217)	(30,817,129)

기말장부금액	52,356,217	72,059,416	3,218,762,085	25,595,231	88,898	8,559,153	4,026,739	3,381,447,739

취득원가	52,356,217	72,059,416	4,545,899,110	35,015,763	363,326	32,954,991	4,026,739	4,742,675,562

감가상각누계액	-	-	(1,325,787,524)	(9,420,532)	(274,428)	(24,395,838)	-	(1,359,878,322)

손상차손누계액	-	-	(1,349,501)	-	-	-	-	(1,349,501)

(주1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다. (주2) 렌탈자산 중 일부는 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17참조).

(주3) 기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 본계정 대체, 환율변동으로 인한 증(감)액과 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 리스개설직접원가 감소액이 포함되어있습니다.

렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.

렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 연결회사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다.(2) 감가상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	당기말	전기말

재산보험	건물 등	43,197,841	22,650,918

화재보험	건물 등	1,510,000	61,665

연결회사는 상기 보험 이외에 렌탈자산 및 차량운반구와 관련한 다수의 동산보험 및 책임보험 등에 가입하고 있습니다.

14. 사용권자산 및 리스부채(1) 연결회사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산

부동산	오토렌탈	일반렌탈	합계

기초장부금액	-	-	-	-

회계정책의 변경효과(주1)	43,626,798	162,695,372	469,851	206,792,021

증가	7,662,664	68,366,739	-	76,029,403

감가상각비	(11,676,177)	(36,155,620)	(156,188)	(47,987,985)

기타증감(주2)	(764,961)	(69,971,332)	-	(70,736,293)

기말장부금액	38,848,324	124,935,159	313,663	164,097,146

(주1) 사용권자산-부동산 금액에는 선급리스료 금액이 포함되어 있습니다. (주2) 기타증감금액은 리스계약종료 및 중도해지로 인한 사용권 자산 감소액 입니다.

(단위: 천원)

구 분	리스부채

부동산	오토렌탈	일반렌탈(주2)	합계

기초장부금액	-	-	-	-

회계정책의 변경효과	42,446,876	162,695,372	5,242,029	210,384,277

증가	5,014,505	68,366,739	1,898,202	75,279,447

기타증감(주1)	(748,134)	(69,992,085)	-	(70,740,219)

원금상환액	(9,717,362)	(35,583,184)	(1,775,513)	(47,076,059)

기말장부금액	36,995,884	125,486,843	5,364,718	167,847,446

이자비용	1,049,250	5,020,944	129,380	6,199,574

(주1) 기타증감금액은 리스계약종료 및 중도해지로 인한 리스부채 감소액 입니다.

(주2) 일반렌탈과 관련된 사용권자산은 대부분 전대리스에 사용되고 있으며 리스제공자 입장에서 사용권자산의 위험과 효익의 대부분을 리스이용자에게 이전한 것으로 판단되어 금융리스로 분류함에 따라 관련 사용권자산은 모두 제거하고 금융리스채권을 인식하였습니다.

(2) 당기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. -당 기

(단위: 천원)

구 분	당기

사용권자산의 감가상각비	47,987,985

리스부채에 대한 이자비용	6,199,574

단기리스 관련 비용	2,271,669

단기리스가 아닌 소액자산 관련 비용	62,739

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	65,323,225

당기 중 단기리스와 소액자산리스 관련 비용을 포함한 리스의 총 현금유출은 49,410 백만원입니다.

-전 기(단위: 천원)

구 분	당기

리스비용	61,703,352

조정리스료	-

전대리스 수익	75,173,906

(3) 당기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	이자비용	최소리스료의 현재가치

1년 이내	78,292,412	4,498,274	73,794,138

1년 초과 5년 이내	90,712,633	3,919,911	86,792,722

5년 초과	7,476,644	216,058	7,260,586

합 계	176,481,689	8,634,243	167,847,446

( 4 ) 운용리스 이용 내역 - 전기1) 연결회사는 롯데캐피탈(주) 등으로부터 차량운반구 운용리스 계약을 체결하고 있는 바, 전기 중 리스료 지급액은 45,666백만원입니다. 한편 2019년 1월 1일부터 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 이러한 리스에 대하여 사용권자산을 인식하였습니다2) 상기 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

1년 이내	35,188,749

1년 초과 5년 이내	34,459,299

합 계	69,648,048

15. 무형자산(1) 당기와 전기 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	합 계

기초장부금액	2,848,151	22,430,969	5,313,102	30,592,222

취득및자본적지출	-	3,857,657	2,308,395	6,166,052

처분및폐기	-	-	(2,583,625)	(2,583,625)

상각	-	(8,301,991)	(20,234)	(8,322,225)

기타증(감)(주1)	-	1,235,421	-	1,235,421

기말장부금액	2,848,151	19,222,056	5,017,638	27,087,845

취득원가	2,848,151	74,196,388	7,115,462	84,160,001

상각누계액	-	(51,908,490)	(2,067,824)	(53,976,314)

손상차손누계액	-	(3,065,842)	(30,000)	(3,095,842)

(단위: 천원)

구 분	전기

영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	합 계

기초장부금액	2,848,151	27,118,146	5,434,894	35,401,191

취득및자본적지출	-	2,107,026	48,222	2,155,248

처분및폐기	-	-	(150,000)	(150,000)

상각	-	(11,556,325)	(20,014)	(11,576,339)

기타증(감)(주1)	-	4,762,122	-	4,762,122

기말장부금액	2,848,151	22,430,969	5,313,102	30,592,222

취득원가	2,848,151	69,035,948	7,390,692	79,274,791

상각누계액	-	(43,539,137)	(2,047,590)	(45,586,727)

손상차손누계액	-	(3,065,842)	(30,000)	(3,095,842)

(주1) 기타증(감)은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액 및 환율변동으로 인한 증(감)액 등입니다.(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다. (3) 영업권의 손상평가

영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 배분하며, 당기말 현재 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

일반렌탈	2,848,151	2,848,151

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금흐름창출단위의회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거한 세전현금흐름추정치를 사용하였으며 추정기간 종료후 영구성장률 1%를 가정하였습니다.

16. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	25,324,416	43,006,272

미지급금	65,324,882	61,294,037

미지급비용	35,833,624	21,218,952

합 계	126,482,922	125,519,261

17. 차입금 및 사채(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	단기차입금	597,244,159	540,420,018

사채	709,703,726	328,315,601

유동성장기차입금	432,552,553	339,335,773

소 계	1,739,500,438	1,208,071,392

비유동	사채	1,631,420,441	1,591,864,361

장기차입금	447,907,255	629,275,162

소 계	2,079,327,696	2,221,139,523

합 계	3,818,828,135	3,429,210,915

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말

당기말

단기 CP	KTB투자증권(주)	1.84~2.03	50,000,000	110,000,000

KB증권(주)	2.03	40,000,000	-

우리종합금융(주)	-	-	10,000,000

NH투자증권(주)	-	-	20,000,000

한국투자증권(주)	-	-	20,000,000

삼성증권(주)	-	-	10,000,000

DB금융투자(주)	-	-	20,000,000

유동화기업어음	1.67~2.19	368,200,179	189,224,218

회전대출	한국산업은행	2.48	20,000,000	98,000,000

(주)하나은행	2.89	10,000,000	-

(주)우리은행	2.63	18,000,000	39,000,000

농협은행(주)	2.41~2.52	60,000,000	4,000,000

(주)한국씨티은행	2.90~3.31	31,043,980	6,870,000

일반대출	농협은행(주)	-	-	10,000,000

중소기업은행	-	-	3,325,800

합 계	597,244,159	540,420,018

(3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환기일	액면이자율(%)	당기말	전기말

당기말

제39-2회공모사채	2014.08.28	2019.08.28	-	-	50,000,000

제40-2회공모사채	2014.10.31	2019.10.31	-	-	50,000,000

제41-2회공모사채	2015.07.21	2020.07.21	2.44	130,000,000	130,000,000

제42-2회공모사채	2015.12.01	2020.12.01	2.65	50,000,000	50,000,000

제43회사모사채	2016.09.21	2021.09.17	2.17	20,000,000	20,000,000

제44-2회공모사채	2016.11.24	2019.11.22	-	-	70,000,000

제45-1회공모사채	2017.03.08	2020.03.06	2.29	180,000,000	180,000,000

제45-2회공모사채	2017.03.08	2022.03.08	2.71	110,000,000	110,000,000

제46-1회공모사채	2017.05.31	2019.05.31	-	-	80,000,000

제46-2회공모사채	2017.05.31	2020.05.29	2.24	140,000,000	140,000,000

제46-3회공모사채	2017.05.31	2022.05.31	2.66	80,000,000	80,000,000

제47-1회공모사채	2018.01.30	2020.01.30	2.54	50,000,000	50,000,000

제47-2회공모사채	2018.01.30	2021.01.29	2.73	150,000,000	150,000,000

제47-3회공모사채	2018.01.30	2023.01.30	3.15	100,000,000	100,000,000

제48-1회공모사채	2018.05.04	2020.05.04	2.48	90,000,000	90,000,000

제48-2회공모사채	2018.05.04	2021.05.04	2.70	130,000,000	130,000,000

제48-3회공모사채	2018.05.04	2023.05.04	3.05	80,000,000	80,000,000

제49회 공모사채	2018.11.16	2021.11.16	2.60	50,000,000	50,000,000

제50-1회공모사채	2019.02.27	2022.02.25	2.13	100,000,000	-

제50-2회공모사채	2019.02.27	2024.02.27	2.31	110,000,000	-

제50-3회공모사채	2019.02.27	2026.02.27	2.66	90,000,000	-

제51-1회공모사채	2019.10.30	2021.10.29	2.00	190,000,000	-

제51-2회공모사채	2019.10.30	2022.10.28	2.15	110,000,000	-

해외 사모사채	2018.11.30	2021.11.30	2.54	34,734,000	33,543,000

제2회 무보증 사모사채	2016.09.02	2019.09.02	-	-	10,000,000

제4회 무보증 사모사채	2017.01.23	2019.01.23	-	-	20,000,000

제5회 무보증 사모사채	2017.03.30	2019.03.30	-	-	20,000,000

제6회 무보증 사모사채	2017.05.16	2019.11.15	-	-	20,000,000

제7회 무보증 공모사채	2017.09.13	2020.09.11	3.23	50,000,000	50,000,000

제8회 무보증 사모사채	2017.11.13	2019.11.13	-	-	10,000,000

제9회 무보증 공모사채	2018.02.13	2021.02.10	3.62	50,000,000	50,000,000

제10회 무보증 공모사채	2018.08.30	2021.08.30	3.18	20,000,000	20,000,000

제11-1회 무보증 공모사채	2018.10.10	2020.10.09	2.65	10,000,000	10,000,000

제11-2회 무보증 공모사채	2018.10.10	2021.10.08	3.21	30,000,000	30,000,000

제12회 무보증 공모사채	2018.11.08	2021.11.08	3.11	30,000,000	30,000,000

제13회 무보증공모사채	2018.12.18	2020.12.18	2.45	10,000,000	10,000,000

제14회 무보증공모사채	2019.01.25	2022.01.25	2.84	30,000,000	-

제15회 무보증공모사채	2019.02.21	2022.02.21	2.78	30,000,000	-

제16회 무보증공모사채	2019.03.15	2022.03.15	2.7	20,000,000	-

제17회 무보증공모사채	2019.04.12	2021.04.12	2.15	20,000,000	-

제18회 무보증공모사채	2019.05.21	2022.05.20	2.38	20,000,000	-

제19회 무보증공모사채	2019.10.14	2022.10.14	2.06	20,000,000	-

제20회 무보증공모사채	2019.11.11	2022.11.11	2.29	10,000,000	-

사채 액면가액 합계	2,344,734,000	1,923,543,000

사채할인발행차금	(3,609,833)	(3,363,038)

차감: 유동성대체	(709,703,726)	(328,315,601)

비유동성 사채	1,631,420,441	1,591,864,361

상기 사채는 만기일에 상환되며, 사채의 이자는 3개월마다 후급됩니다.

연결회사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한 상기 사채에 대하여 부채비율유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

당기말

기업어음(CP)	KTB투자증권(주)	2.49	50,000,000	50,000,000

일반차입금	리브포렌탈제일차유한회사	-	-	32,000,000

한국산업은행	2.24~3.16	456,666,650	426,666,530

농협은행(주)	2.53~2.76	100,000,000	138,000,000

(주)하나은행	-	-	16,000,000

(주)신한은행	2.98	15,000,000	12,000,000

(주)대구은행	-	-	12,499,950

(주)국민은행	2.39~3.41	145,833,333	166,666,667

(주)우리은행	2.68	31,250,000	50,000,000

미즈호은행	2.45	30,000,000	30,000,000

(주)신한은행(주1)	7.06~7.59	1,269,400	3,171,078

중소기업은행	5.7~6.60	10,312,500	2,277,450

한국산업은행	5.80	11,394,650	10,984,443

농협은행(주)	6.70	7,085,000	2,091,880

(주)우리은행	-	-	258,569

(주)부산은행	6.9	4,175,000	-

한국산업은행	3.05~3.85	17,538,109	16,102,250

소 계	880,524,642	968,718,817

현재가치할인차금	(64,833)	(107,881)

차감 : 유동성대체	(432,552,554)	(339,335,773)

장기차입금	447,907,255	629,275,162

(주1) 당기말 현재 상기 장기차입금에 대해서 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED의 렌탈자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말

연 도	사 채	차입금	합 계

2020.01.01~2020.12.31	710,000,000	432,617,388	1,142,617,388

2021.01.01~2021.12.31	724,734,000	341,657,254	1,066,391,254

2022.01.01~2022.12.31	530,000,000	106,250,000	636,250,000

2023.01.01~2023.12.31	180,000,000	-	180,000,000

2024.01.01~2024.12.31	110,000,000	-	110,000,000

2025.01.01 이후	90,000,000	-	90,000,000

합 계	2,344,734,000	880,524,642	3,225,258,642

(단위: 천원)

전기말

연 도	사 채	차입금	합 계

2019.01.01~2019.12.31	330,000,000	339,400,114	669,400,114

2020.01.01~2020.12.31	710,000,000	417,485,693	1,127,485,693

2021.01.01~2021.12.31	513,543,000	211,833,009	725,376,009

2022.01.01~2022.12.31	190,000,000	-	190,000,000

2023.01.01~2023.12.31	180,000,000	-	180,000,000

합 계	1,923,543,000	968,718,816	2,892,261,816

18. 순확정급여부채 및 기타장기급여채무

(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	50,401,645	42,072,392

사외적립자산의 공정가치	(50,148,019)	(41,696,788)

연결재무상태표상 부채	253,626	375,604

확정급여자산	5,399,308	7,499,332

순확정급여부채(자산)	(5,145,682)	(7,123,728)

(2) 당기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타장기급여채무의 현재가치	1,640,279	1,062,395

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	42,072,393	37,405,413

당기근무원가	6,960,922	6,904,917

이자비용	1,325,886	1,187,096

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	176,182

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	2,552,882	164,165

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	204,251	534,809

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(2,360,909)	(3,476,390)

정산된 부채	(362,158)	(941,289)

관계사전출입	8,061	117,489

기타	317	-

보고기간말 금액	50,401,645	42,072,392

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	49,196,120	40,457,289

이자수익	1,563,421	1,375,302

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	(714,763)	(780,793)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(2,599,785)	(1,191,690)

기여금	8,839,685	9,502,230

관계사전출입	42,924	117,489

정산된 자산	(780,275)	(283,707)

소 계	55,547,327	49,196,120

확정급여자산(주1)	(5,399,308)	(7,499,332)

보고기간말 금액	50,148,019	41,696,788

(주1) 확정급여채무를 초과하여 불입된 사외적립자산 5,399,308천원은 확정급여자산으로 대체되었습니다.(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	6,960,922	6,904,917

순이자원가	(237,534)	(188,206)

종업원 급여에 포함된 총비용	6,723,388	6,716,711

(6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당기	전기

할인율	2.9~3.1	3.2~3.4

임금상승률	2.0~2.8	2.6~3.0

평균승급률	2.4~2.8	2.4~2.8

(7) 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

공시가격	공시가격

채무상품	29,845,384	13,176,477

현금 및 현금성자산/정기예금	5,048,166	22,845,040

기타자산	20,659,778	13,174,603

합 계	55,553,328	49,196,120

(8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1%	9.6% 감소	11.3% 증가

임금상승률	1%	11.2% 증가	9.7% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 7,582백만원 입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	5년미만	5년~10년미만	10년이상	합계

급여지급액	20,114,275	25,524,012	160,621,014	206,259,301

확정급여채무의 가중평균만기는 11.09년입니다.

(10) 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 227 백만원 (전기: 137 백만원)입니다.

19. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

- 당기말

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천 USD)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

회전대출한도	한국산업은행	KRW	120,000,000	20,000,000

(주)하나은행	KRW	50,000,000	10,000,000

(주)우리은행	KRW	68,000,000	18,000,000

(주)신한은행	KRW	30,000,000	-

농협은행(주)	KRW	50,000,000	50,000,000

(주)한국씨티은행	KRW	31,043,980	31,043,980

일반대출한도	농협은행(주)	KRW	10,000,000	10,000,000

미즈호은행	KRW	30,000,000	30,000,000

한국산업은행	KRW	28,932,759	28,932,759

채권유동화대출한도	엠유에프지은행	KRW	120,000,000	76,062,893

시설자금대출	한국산업은행	KRW	456,666,650	456,666,650

농협은행(주)	KRW	107,085,000	107,085,000

(주)하나은행	KRW	10,000,000	10,000,000

(주)신한은행	KRW	16,269,400	16,269,400

(주)국민은행	KRW	135,833,333	135,833,333

(주)우리은행	KRW	31,250,000	31,250,000

중소기업은행	KRW	10,312,500	10,312,500

부산은행	KRW	4,175,000	4,175,000

종합금융한도	(주)신한은행	KRW	50,000,000	-

운용리스실행한도	롯데캐피탈(주) (*1)	KRW	200,000,000	200,000,000

CP발행한도	우리종합금융(주)	KRW	10,000,000	-

포괄외화지급보증한도	(주)국민은행	USD	5,000	-

합 계	KRW	1,569,568,622	1,245,631,515

USD	5,000	-

(*1) 운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.

- 전기말

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천 USD)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

회전대출한도	한국산업은행	KRW	120,000,000	98,000,000

(주)하나은행	KRW	50,000,000	-

(주)우리은행	KRW	68,000,000	39,000,000

(주)신한은행	KRW	30,000,000	-

농협은행(주)	KRW	40,000,000	4,000,000

(주)한국씨티은행	KRW	11,184,360	6,870,000

일반대출한도	농협은행(주)	KRW	10,000,000	10,000,000

리브포렌탈제일차 유한회사	KRW	32,000,000	32,000,000

(주)국민은행	KRW	16,666,667	16,666,667

미즈호은행	KRW	30,000,000	30,000,000

한국산업은행	KRW	27,086,693	27,086,693

채권유동화대출한도	엠유에프지은행	KRW	100,000,000	-

시설자금대출	한국산업은행	KRW	426,666,530	426,666,530

농협은행(주)	KRW	140,091,880	140,091,880

(주)하나은행	KRW	16,000,000	16,000,000

(주)신한은행	KRW	15,171,078	15,171,078

(주)대구은행	KRW	12,499,950	12,499,950

(주)국민은행	KRW	150,000,000	150,000,000

(주)우리은행	KRW	50,258,569	50,258,569

중소기업은행	KRW	5,603,250	5,603,250

종합금융한도	(주)신한은행	KRW	50,000,000	-

운용리스실행한도	롯데캐피탈(주) (*2)	KRW	200,000,000	172,307,402

(주)DGB캐피탈	KRW	621,932	621,932

CP발행한도	우리종합금융(주)	KRW	10,000,000	10,000,000

원화지급보증 (*1)	우리은행	KRW	10,000	-

포괄외화지급보증한도	(주)국민은행	USD	5,000	-

합 계	KRW	1,511,850,909	1,262,843,950

USD	5,000	-

(*1) 전자상거래법에 따른 은행과 맺은 지급보증한도 약정입니다. (*2)운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 249건(전기말 121건)으로 소송금액은 12,787백만원(전기말 12,008백만원)이며, 피고로서 계류중인 소송사건 등은 11건(전기말: 17건)으로 소송가액은 539백만원(전기말: 333백만원)입니다. 연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)에 10,119백만원(전기말: 11,785백만원)의 계약이행보증보험 계약을 체결하고 있습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금(*1)	13,000	438,428

현금및현금성자산	제3자배정유상증자투자금액	-	34,999,980

지급제한 보통예금(*2)	5,554	153

(*1) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 모두 당좌개설보증금에 해당합니다.(*2) 손해배상소송으로 인한 지급제한 계좌입니다. (5) 당기말 현재 연결회사는 (주)그린카의 주주인 GS칼텍스㈜와 주주간 계약을 체결하고 있으며 동 계약에 따라 GS칼텍스(주)는 사업제휴 및 신규사업 관련 의무위반 등의 특정 사유 발생시 매수청구권을 행사할 수 있습니다. 20. 자본금 등

(1) 연결회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 당기말 발행한 주식수는 보통주식 11,769,200주(전기말: 11,769,200주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 자본금 및 주식발행초과금은 변동이 없습니다.

21. 기타자본 및 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타자본 및 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타자본

감자차손	(23,775,000)	(23,775,000)

기타의 자본변동	22,969,155	23,727,807

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익누계액	(727,544)	(720,173)

현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손익누계액	(444,933)	(275,722)

해외사업장환산외환차이	410,397	(1,476,619)

합 계	(1,567,925)	(2,519,707)

22. 이익잉여금

1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(주1)	4,149,240	4,149,240

대손준비금(주2)	2,060,010	2,060,010

미처분이익잉여금	224,279,428	209,718,336

합 계	230,488,678	215,927,586

(주1) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때 까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있습니다.

(주2) 연결회사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 따라 한국채택국제회계기준의 발생손실 충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액(최소적립액)에 미달하는 경우, 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 당기순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하고 있습니다.

2) 당기 및 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기초	215,927,586	188,724,204

당기순이익	31,686,707	31,538,748

회계정책의 변경(주1)	(14,457,298)	(3,066,349)

확정급여제도의 재측정요소	(2,668,317)	(1,269,017)

기말	230,488,678	215,927,586

(주1) 당기 변경은 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 전기 잉여금 변동효과이 며, 전기 변경은 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 대손충당금 감소와 상환전환우선주의 공정가치 평가에 따른 전기 이전 잉여금 변동 효과입니다.

23. 영업수익(1) 당기와 전기 중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

렌탈수익	1,527,079,696	1,374,824,616

중고차판매수익	456,334,723	438,578,344

기타수익	67,182,236	52,850,802

합 계	2,050,596,655	1,866,253,762

(2) 수익 원천 연결회사의 주요 수익은 렌탈수익과 중고차 판매수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익	중고차 판매수익	456,334,723	438,578,344

기타수익(*1)	67,182,236	52,850,802

소계	523,516,959	491,429,146

기타(렌탈수익)	렌탈수익	1,527,079,696	1,374,824,616

합 계	2,050,596,655	1,866,253,762

(*1) 기타수익에는 상품판매수익, 할부판매수익, 할부금융이자수익이 있습니다.

(3) 다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 기타수익은 주요 제품과 서비스 계열별로 수익인식 시기에 따라 구분됩니다.

(단위: 천원)

구분	오토렌탈	일반렌탈	중고차사업	기타부문	합 계

주요 제품과 서비스 계열

차량렌탈	1,385,722,696	-	-	-	1,385,722,696

네트워크 장비 등 렌탈	-	141,357,000	-	-	141,357,000

중고차 판매	-	-	456,334,723	-	456,334,723

상품판매	-	-	-	36,907,851	36,907,851

할부금융 및 기타수익	-	-	-	30,274,384	30,274,384

수익인식 시기

한 시점에 이행	228,903,022	2,298,707	456,334,723	37,004,968	724,541,420

기간에 걸쳐 이행	1,156,819,674	139,058,293	-	30,177,268	1,326,055,235

합 계	1,385,722,696	141,357,000	456,334,723	67,182,236	2,050,596,655

24. 영업비용당기와 전기 중 연결회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	88,186,668	80,401,461

퇴직급여	6,985,283	6,893,032

복리후생비	14,784,148	13,419,976

여비교통비	1,833,004	1,937,049

통신비	4,507,622	4,343,990

수도광열비	668,197	725,055

세금과공과	14,069,422	12,983,953

임차료	16,037,540	27,190,695

감가상각비	823,520,167	730,018,685

사용권자산상각비	47,987,985	-

무형자산상각비	8,322,225	11,576,339

수선유지비	7,491,237	8,182,562

보험료	124,838,007	111,110,216

접대비	468,864	373,526

광고선전비	29,732,736	17,074,047

운반및보관료	12,015,852	11,477,765

소모품비	1,567,186	1,214,720

차량관리비	133,865,997	123,769,475

지급수수료	87,850,667	130,480,489

도서인쇄비	336,062	325,233

교육훈련비	1,213,033	1,168,502

포상비	96,823	84,479

협회비	930,939	824,750

대손상각비	16,391,215	7,381,502

중고차판매원가	423,424,277	408,156,746

상품판매원가	24,143,783	17,711,281

할부판매원가	7,368,698	4,510,551

차입이자비용	18,292,826	15,231,468

재고자산평가손실	147,547	431,790

기타영업비용	7,600,392	4,901,912

합 계	1,924,678,402	1,753,901,249

25. 기타손익(1) 당기와 전기 중 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

임대수익	13,656	41,297

유형자산처분이익	530,309	614,493

유형자산손상차손환입	156,201	87,779

잡이익	5,415,334	2,512,052

합 계	6,115,500	3,255,621

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

유형자산처분손실	4,020,459	3,550,476

유형자산손상차손	25,016	-

무형자산처분손실	40,225	-

기타의 대손상각비	150,000	13,099

기부금	1,218,206	624,444

잡손실	345,325	307,000

합 계	5,799,231	4,495,019

26. 금융손익(1) 당기와 전기 중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자수익	3,897,974	7,432,588

외환차익	465,852	362,520

외화환산이익	1,003,750	728,272

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	5,748,444	2,770,443

현금흐름위험회피-파생상품 평가이익	1,311,651	-

합 계	12,427,671	11,293,823

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자비용	98,055,128	83,122,818

외환차손	323,664	135,323

외화환산손실	1,247,808	33,473

기타금융상품처분손실	-	243,890

현금흐름위험회피 평가손실	-	318,421

합 계	99,626,600	83,853,925

27. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	10,702,548	5,201,844

전기법인세의 조정사항	(66,300)	74,180

총당기법인세	10,636,248	5,276,024

이연법인세

일시적차이의 증감	(5,938,939)	1,752,393

자본에 직접 반영된 법인세효과	5,489,968	1,494,095

총이연법인세	(448,971)	3,246,488

법인세비용	10,187,277	8,522,512

(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	39,035,593	38,553,013

적용세율에 따른 법인세	10,165,125	9,495,948

조정사항:

- 세무상 과세되지 않는 수익	(223,548)	(108,075)

- 세무상 차감되지 않는 비용	216,875	208,474

- 전기법인세의 조정사항	(66,300)	74,180

- 이월결손금 등 이연법인세 미인식	(534,132)	(658,101)

- 기타	629,257	(489,914)

조정사항 합계	22,152	(973,436)

법인세비용	10,187,277	8,522,512

유효세율	26.10%	22.11%

(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

반영 전	법인세
효과	반영 후	반영 전	법인세
효과	반영 후

회계정책의 변경(IFRS9) (*)	-	-	-	(3,860,143)	793,794	(3,066,349)

회계정책의 변경(IFRS16)	(19,072,952)	4,615,654	(14,457,298)	-	-	-

순확정급여부채의 재측정요소	(3,471,895)	817,938	(2,653,957)	(1,655,948)	382,351	(1,273,597)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가	(9,725)	2,353	(7,372)	(950,096)	229,923	(720,173)

현금흐름위험회피 파생금융상품 평가	(223,234)	54,023	(169,211)	(363,749)	88,027	(275,722)

합 계	(22,777,806)	5,489,968	(17,287,838)	(6,829,936)	1,494,094	(5,335,842)

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	59,161,093	16,758,202

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	3,637,045	3,069,592

소 계	62,798,138	19,827,794

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(50,077,912)	(13,056,223)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(41,494)	(31,778)

소 계	(50,119,406)	(13,088,001)

이연법인세자산(부채) 순액	12,678,732	6,739,793

(5) 이연법인세의 총 변동액(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	6,739,793	8,492,187

손익계산서에 반영된 이연법인세	448,971	(3,246,488)

이익잉여금에 반영된 법인세	4,615,654	793,793

기타자본에 반영된 법인세	874,314	700,301

기말금액	12,678,732	6,739,793

(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

구 분	당기초	손익계산서	이익잉여금	기타자본	당기말

미수수익	(31,778)	(9,716)	-	-	(41,494)

대손충당금	3,645,930	1,764,530	-	-	5,410,460

대손금	2,337,387	-	-	-	2,337,387

유형자산	(9,034,361)	(1,072,278)	4,739,332	-	(5,367,307)

사용권자산	-	(39,870,165)	(123,678)	-	(39,993,843)

금융리스채권	(418,043)	(1,700,859)	-	-	(2,118,902)

퇴직급여	58,157	(846,215)	-	817,938	29,880

대출채권	(2,033,829)	509,494	-	-	(1,524,335)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	471,923	(2,353)	-	2,353	471,923

미지급비용	2,490,264	452,745	-	-	2,943,009

마일리지충당금	309,816	69,595	-	-	379,411

무형자산손상차손	314,133	(215,877)	-	-	98,256

국고보조금	124,635	(102,719)	-	-	21,916

장기금융상품	(1,569,990)	496,465	-	-	(1,073,525)

금융리스부채	-	41,399,648	-	-	41,399,648

이월결손금	2,004,568	(236,402)	-	-	1,768,166

기타	8,070,982	(186,924)	-	54,023	7,938,081

합 계	6,739,794	448,969	4,615,654	874,314	12,678,731

(단위: 천원)

전기

구 분	당기초	손익계산서	이익잉여금	기타자본	전기말

미수수익	(19,341)	(12,437)	-	-	(31,778)

대손충당금	5,095,538	(2,243,401)	793,793	-	3,645,930

대손금	1,374,785	962,602	-	-	2,337,387

유형자산	(6,422,477)	(2,611,884)	-	-	(9,034,361)

금융리스채권	(145,431)	(272,612)	-	-	(418,043)

퇴직급여	14,959	(339,153)	-	382,351	58,157

대출채권	(1,519,310)	(514,519)	-	-	(2,033,829)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	(24,201)	266,201	-	229,923	471,923

미지급비용	2,356,395	133,869	-	-	2,490,264

마일리지충당금	230,203	79,613	-	-	309,816

무형자산손상차손	147,275	166,858	-	-	314,133

국고보조금	393,481	(268,846)	-	-	124,635

장기금융상품	(1,552,181)	(17,809)	-	-	(1,569,990)

이월결손금	1,719,059	285,509	-	-	2,004,568

기타	6,843,433	1,139,522	-	88,027	8,070,982

합 계	8,492,187	(3,246,487)	793,793	700,301	6,739,794

(주1) 당기말 및 전기말 현재 향후 미래 실현 가능성이 확실하지 않은 종속기업과 관련된 일시적 차이에 이연법인세부채(자산)을 인식하지 아니하였습니다.

(7) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세를 인식하지 않은 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

가산할(차감할) 일시적차이	207,657	(582,621)

28. 주당이익

기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 지배기업소유주지분 귀속 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당기	전기

지배기업소유주 지분 보통주순이익	31,686,707,140	31,538,748,156

가중평균유통보통주식수	11,769,200	11,769,200

기본주당이익	2,692	2,680

(주1) 연결회사의 유통보통주식수는 연간 변동하지 않았습니다. (2) 연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

감가상각비	823,520,167	730,018,685

무형자산상각비	8,322,225	11,576,339

사용권자산상각비	47,987,985	-

대손상각비	16,391,215	7,381,502

퇴직급여	6,723,388	6,716,711

기타장기종업원급여	646,586	340,143

재고자산평가손실	147,547	431,790

유형자산처분손실	4,020,459	3,550,476

유형자산손상차손	25,016	-

무형자산처분손실	40,225	-

기타의 대손상각비	150,000	13,099

이자비용	98,055,128	83,122,818

투자상품관련평가손실	18,647	-

외화환산손실	1,247,808	33,473

기타금융상품처분손실	-	243,890

기타금융상품평가손실	-	318,421

법인세비용	10,187,278	8,522,512

유형자산처분이익	(530,309)	(614,493)

유형자산손상차손환입	(156,201)	(87,779)

이자수익	(3,897,974)	(7,432,588)

외화환산이익	(1,003,750)	(728,272)

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익	(5,748,444)	(2,770,443)

현금흐름위험회피 파생상품 평가이익	(1,311,651)	-

투자상품관련평가이익	(327,076)	-

합 계	1,004,508,269	840,636,284

(2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출채권	(20,090,933)	(5,395,550)

금융리스채권	24,731,346	21,154,227

할부금융채권	5,670,685	(45,339,231)

대출채권	24,994,482	(84,714,390)

미수금	2,305,998	(3,183,524)

미수수익	(1,675,083)	(3,789,468)

선급금	5,492,993	(4,383,715)

선급비용	(10,987,945)	(6,117,603)

부가세대급금	3,097,535	(5,643,928)

재고자산	27,798,048	11,449,849

선급렌탈자산	(77,057,805)	(71,930,888)

렌탈자산	(1,246,790,412)	(998,553,027)

사용권자산	(2,648,160)	-

보증금	1,853,210	177,697

기타금융자산	(9,349,693)	-

매입채무	(1,758,213)	3,055,544

미지급금	5,038,319	(2,548,287)

미지급비용	13,111,120	1,213,352

예수금	(13,085,400)	(1,796,676)

부가세예수금	3,702,925	(1,119,186)

선수금	2,653,876	(2,097,309)

렌탈보증금	(10,638,980)	702,138

할부금융보증금	-	(2,395)

이연수익	41,783,773	39,315,285

사외적립자산	(5,459,624)	(8,026,833)

퇴직금지급	(3,730,540)	(2,530,181)

관계사전출입	(34,863)	-

기타장기종업원급여부채	(68,700)	(112,400)

합 계	(1,241,142,041)	(1,170,216,499)

(3) 당기와 전기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

선급렌탈자산의 본계정 대체	65,828,188	74,070,136

장기차입금의 유동성 대체	456,870,154	340,020,840

사채의 유동성 대체	640,000,000	330,000,000

사용권자산의 증가	76,029,403	-

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당기 및 전기 중 재무활동으로부터 발생한 부채 및 관련자산의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

구 분	기초	순현금흐름	비현금 변동	기말

차입금	1,509,030,953	(34,983,648)	3,656,663	1,477,703,968

사채	1,920,179,962	417,762,210	3,181,995	2,341,124,167

리스부채	-	(47,076,059)	214,923,505	167,847,446

재무활동으로부터의 총부채	3,429,210,915	335,702,503	221,762,163	3,986,675,581

(단위: 천원)

전기

구 분	기초	순현금흐름	비현금 변동	기말

차입금	1,160,736,514	348,553,760	(259,321)	1,509,030,953

사채	1,813,740,313	104,296,768	2,142,881	1,920,179,962

재무활동으로부터의 총부채	2,974,476,827	452,850,528	1,883,560	3,429,210,915

30. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔

롯데그룹 계열사(주1)	롯데하이마트(주), 롯데손해보험㈜, 캐논코리아비지니스솔루션㈜, 롯데글로벌로지스(주), (주)대홍기획, 롯데캐피탈㈜,롯데정보통신(주) 등 롯데그룹 계열사

(주1) 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기	전기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	2,380,848	1,105,656	2,488,174	919,231

(주)부산롯데호텔	77,753	3,409	70,759	3,864

롯데그룹 계열사	롯데카드(주)(주1)	730,252	969,524	693,303	724,693

롯데캐피탈(주)	339,951	80,696,477	309,816	61,523,506

롯데손해보험(주)(주1)	1,163,522	34,238,896	1,917,638	37,866,449

롯데글로벌로지스(주)	1,654,577	20,310,416	854,671	17,630,334

롯데정보통신(주)	459,650	13,728,492	370,128	14,687,002

롯데피에스넷(주)	216,437	-	311,721	-

캐논코리아비즈니스솔루션(주)	309,837	6,100,302	233,464	6,486,913

(주)대홍기획(주2)	196,203	8,758,490	126,644	5,769,303

(주)대홍기획투자(주2)	-	-	31,983	1,108,431

롯데하이마트(주)	2,982,021	131,910	3,352,147	128,221

롯데지주(주)	671,401	4,387,830	624,799	4,220,336

기타 롯데그룹 계열사	24,756,010	11,145,432	18,334,531	8,670,941

합 계	35,938,462	181,576,834	29,719,778	159,739,224

(주1) 당기중 롯데카드(주) 와 롯데손해보험(주)는 롯데그룹 기업집단에서 제외되었으며, 상기금액은 특수관계자에서 제외되기 전의 거래내역에 해당합니다. (주2) 전기 중 (주)대홍기획투자(분할존속법인)와 (주)대홍기획(분할신설법인)으로 인적분할하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	694,428	306,222	126,706	48,901

(주)부산롯데호텔	40,543	-	74,335	2,250

롯데그룹 계열사	롯데카드(주)(주1)	-	-	233,583	9,519,831

롯데캐피탈(주)	-	125,807,890	-	851,126

롯데손해보험(주)(주1)	-	-	299,897	90,049

롯데글로벌로지스(주)	230,199	1,838,764	49,400	1,526,366

롯데정보통신(주)	7,707	1,859,055	5,651	1,326,869

롯데피에스넷(주)	2,176,422	-	3,507,258	-

캐논코리아비즈니스솔루션(주)	2,070	220,149	3,252	377,361

(주)대홍기획(주2)	4,335	2,497,746	3,093	1,633,577

롯데하이마트(주)	471,765	-	517,020	45

롯데지주(주)	3,877	-	55,677	104,075

기타 롯데그룹 계열사	2,509,967	1,094,739	1,691,115	587,788

합 계	6,141,313	133,624,565	6,566,987	16,068,238

(주1) 당기중 롯데카드(주) 와 롯데손해보험(주)는 롯데그룹 기업집단에서 제외되었습니다.(주2) 전기 중 (주)대홍기획투자(분할존속법인)와 (주)대홍기획(분할신설법인)으로 인적분할하였습니다.(4) 당기와 전기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기종업원급여	4,280,113	4,553,071

퇴직급여	493,298	693,133

합 계	4,773,411	5,246,204

주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

31. 영업부문

(1) 연결회사의 보고부문은 연결회사의 보고부문 구분기준에 의하여 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	주요 재화 및 용역

차량 및 일반렌탈	렌탈용 차량의 대여(장/단기) 및 렌탈 반납차량 등의 매각
통신장비, 전자전기 계측장비, OA기기, 소형 가전, PC 등 렌탈

오토리스 및 할부금융	리스용 차량의 대여(장기) 및 중고차 매각과 관련된 할부금융

(2) 당기와 전기 중 부문 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

차량 및 일반렌탈	오토리스 및 할부금융	합 계

총부문수익	2,016,853,055	133,867,006	2,150,720,061

부문간수익	98,106,118	2,017,288	100,123,406

외부고객으로부터의 수익	1,918,746,937	131,849,718	2,050,596,655

보고부문영업이익	112,855,311	13,062,942	125,918,253

감가상각비와 무형자산상각비	826,575,896	53,254,481	879,830,377

(단위: 천원)

구 분	전기

차량 및 일반렌탈	오토리스 및 할부금융	합 계

총부문수익	1,842,769,039	117,344,498	1,960,113,537

부문간수익	92,237,623	1,622,152	93,859,775

외부고객으로부터의 수익	1,750,531,416	115,722,346	1,866,253,762

보고부문영업이익	96,708,280	15,644,233	112,352,513

감가상각비와 무형자산상각비	688,408,786	53,186,238	741,595,024

(3) 당기말과 전기말 현재 부문의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보고부문 자산	보고부문 자산

차량 및 일반렌탈	4,566,731,852	3,977,780,328

오토리스 및 할부금융	795,314,106	788,386,222

합 계	5,362,045,958	4,766,166,550

(4) 연결회사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 부문별 단일고객 중 영업수익의 10% 이상을 발생시키는 고객은 없습니다.

32. 연결재무제표 재작성연결회사는 법인카드로 차량 구매 및 보험료 납입시 약정에 따라 카드사로부터 현금으로 환급 받을 수 있는 포인트를 부여받고 있습니다. 이와 관련된 회계처리 수정으로 인해 재무제표를 수정하였습니다.(1) 연결재무제표 재작성으로 인한 당기말 및 전기말 연결재무상태표 수정내역은 다음과 같습니다. - 당기말

(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후	차이

유동자산	951,306,552	950,006,453	(1,300,099)

비유동자산	4,435,775,536	4,412,039,505	(23,736,031)

자산총계	5,387,082,088	5,362,045,958	(25,036,130)

유동부채	2,138,616,012	2,138,616,012	-

비유동부채	2,555,182,302	2,555,182,302	-

부채총계	4,693,798,314	4,693,798,314	-

자본총계	693,283,774	668,247,644	(25,036,130)

부채와 자본총계	5,387,082,088	5,362,045,958	(25,036,130)

- 전기말(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후	차이

유동자산	875,480,604	874,366,914	(1,113,690)

비유동자산	3,912,231,406	3,891,799,636	(20,431,770)

자산총계	4,787,712,010	4,766,166,550	(21,545,460)

유동부채	1,495,267,675	1,495,267,675	-

비유동부채	2,616,295,124	2,616,295,124	-

부채총계	4,111,562,799	4,111,562,799	-

자본총계	676,149,211	654,603,751	(21,545,460)

부채와 자본총계	4,787,712,010	4,766,166,550	(21,545,460)

(2) 연결재무제표 재작성으로 인한 당기 및 전기 연결손익계산서 수정내역은 다음과 같습니다.- 당 기

(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후	차이

영업수익	2,073,202,620	2,050,596,655	(22,605,965)

영업비용	1,942,679,260	1,924,678,402	(18,000,858)

영업이익	130,523,360	125,918,253	(4,605,107)

기타손익	316,269	316,269	-

금융손익	(87,198,929)	(87,198,929)	-

법인세비용차감전순이익	43,640,700	39,035,593	(4,605,107)

법인세비용	11,301,713	10,187,277	(1,114,436)

당기순이익	32,338,987	28,848,316	(3,490,671)

지배기업 소유주지분	35,177,378	31,686,707	(3,490,671)

비지배지분	(2,838,391)	(2,838,391)	-

주당이익(단위: 원)

기본 및 희석주당이익	2,989	2,692	(297)

- 전 기(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후	차이

영업수익	1,885,882,233	1,866,253,761	(19,628,472)

영업비용	1,767,911,121	1,753,901,248	(14,009,873)

영업이익	117,971,112	112,352,513	(5,618,599)

기타손익	(1,239,398)	(1,239,398)	-

금융손익	(72,560,102)	(72,560,102)	-

법인세비용차감전순이익	44,171,612	38,553,013	(5,618,599)

법인세비용	9,882,213	8,522,512	(1,359,701)

당기순이익	34,289,399	30,030,501	(4,258,898)

지배기업 소유주지분	35,797,646	31,538,748	(4,258,898)

비지배지분	(1,508,247)	(1,508,247)	-

주당이익(단위: 원)

기본 및 희석주당이익	3,042	2,680	(362)

(3) 연결재무제표 재작성으로 인한 당기 및 전기 연결포괄손익계산서 수정내역은 다음과 같습니다.

- 당 기(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후	차이

당기순이익	32,338,987	28,848,316	(3,490,671)

법인세효과차감후 기타포괄손익	(757,926)	(757,926)	-

총포괄이익	31,581,061	28,090,390	(3,490,671)

지배기업 소유주지분	34,219,495	30,728,824	(3,490,671)

비지배지분	(2,638,434)	(2,638,434)	-

- 전 기(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후	차이

당기순이익	34,289,399	30,030,501	(4,258,898)

법인세효과차감후 기타포괄손익	(878,704)	(878,704)	-

총포괄이익	33,410,695	29,151,797	(4,258,898)

지배기업 소유주지분	34,685,831	30,426,933	(4,258,898)

비지배지분	(1,275,136)	(1,275,136)	-

(4) 자본변동표상기에 기재된 연결재무상태표, 연결손익계산서 및 연결포괄손익계산서 수정과 관련하여 연결자본변동표를 정정하여 재작성하였습니다.

(5) 연결재무제표 재작성으로 인한 당기 및 전기 현금흐름표 수정내역은 다음과 같습니다.

- 당 기(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후	차이

영업활동으로 인한 순현금흐름	(294,227,608)	(294,227,608)	-

영업에서 창출된 현금흐름	(207,785,455)	(207,785,455)	-

당기순이익	32,338,987	28,848,316	(3,490,671)

비현금항목의 조정	1,021,018,702	1,004,508,269	(16,510,433)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,261,143,144)	(1,241,142,040)	20,001,104

이자지급	(85,556,474)	(85,556,474)	-

이자수취	3,912,322	3,912,322	-

법인세납부	(4,798,001)	(4,798,001)	-

투자활동으로 인한 순현금흐름	(26,926,510)	(26,926,510)	-

재무활동으로 인한 순현금흐름	335,713,303	335,713,303	-

현금및현금성자산의 증감	14,559,185	14,559,185	-

기초의 현금및현금성자산	197,408,259	197,408,259	-

현금및현금성자산의 환율변동효과	445,335	445,335	-

기말의 현금및현금성자산	212,412,779	212,412,779	-

- 전 기(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후	차이

영업활동으로 인한 순현금흐름	(373,548,204)	(373,548,204)	-

영업에서 창출된 현금흐름	(299,549,714)	(299,549,714)	-

당기순이익	34,289,399	30,030,501	(4,258,898)

비현금항목의 조정	853,883,469	840,636,284	(13,247,185)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,187,722,582)	(1,170,216,499)	17,506,083

이자지급	(73,757,962)	(73,757,962)	-

이자수취	7,301,065	7,301,065	-

법인세납부	(7,541,593)	(7,541,593)	-

투자활동으로 인한 순현금흐름	(181,096,804)	(181,096,804)	-

재무활동으로 인한 순현금흐름	487,934,509	487,934,509	-

현금및현금성자산의 증감	(66,710,499)	(66,710,499)	-

기초의 현금및현금성자산	263,941,064	263,941,064	-

현금및현금성자산의 환율변동효과	177,694	177,694	-

기말의 현금및현금성자산	197,408,259	197,408,259	-