롯데렌탈 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

롯데렌탈 주식회사와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.
(1) 회사의 개요롯데렌탈 주식회사(이하 "지배기업")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.또한, 지배기업은 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 지배기업의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 당사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다.
한편, 지배기업은 2015년 6월 24일자로 지배기업 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였으며, 2021년 8월 19일자로 유가증권시장에 상장하였습니다.
당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 183,170백만원이며, 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.
(2) 종속기업 현황
당분기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
(3) 당분기와 전분기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

## 2. 연결재무제표 작성기준 (연결)

(1) 회계기준의 적용
연결회사의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 중요한 회계추정 및 가정① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 중요한 회계추정 및 가정에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 (주석 23 참조)을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 계산방법을 사용하였습니다.
② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

## 3. 중요한 회계정책 (연결)

3. 중요한 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 23에 기재하였습니다.회계정책의 변경은 연결회사의 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나, 손익계산서의수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

## 4. 공정가치 (연결)

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

금융자산의 종류별 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

금융자산, 분류

현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산

금융자산	228,190,637	255,795,506	141,249,632	36,333,605	65,337,251	105,015,117	92,663	832,014,411

금융자산, 공정가치	105,015,117	92,663	105,107,780

공정가치를 공시하지 않은 사유에 대한 설명	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

금융자산, 분류

현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산

금융자산	260,640,576	242,942,237	116,976,219	39,504,495	64,930,585	87,986,345	92,512	813,072,969

금융자산, 공정가치	87,986,345	92,512	88,078,857

공정가치를 공시하지 않은 사유에 대한 설명	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

금융부채의 종류별 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타

금융부채, 분류

매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채

금융부채	673,476,807	3,225,956,547	1,282,232,331	581,498,164	139,872	33,676,537	5,796,980,258

금융부채, 공정가치	3,207,395,764	1,277,207,702	139,872	4,484,743,338

공정가치를 공시하지 않은 사유에 대한 설명	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

상각후원가측정 금융부채로 분류된 매입채무및기타채무에 대한 기술	종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타

금융부채, 분류

매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채

금융부채	444,638,054	2,720,641,665	1,774,787,787	541,513,906	1,855,291	36,055,141	5,519,491,844

금융부채, 공정가치	2,713,509,706	1,779,159,743	1,855,291	4,494,524,740

공정가치를 공시하지 않은 사유에 대한 설명	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

상각후원가측정 금융부채로 분류된 매입채무및기타채무에 대한 기술	종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.

공정가치 서열체계 수준의 정의

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

자산	407	26,204,547	78,810,163	105,015,117	0	0	92,663	92,663

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

자산	0	9,263,097	78,723,248	87,986,345	0	0	92,512	92,512

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

부채	0	139,872	0	139,872

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

부채	0	1,855,291	0	1,855,291

공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 자산,부채의 서열체계별 공정가치, 자산
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

부채

차입금	사채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채총계	0	3,207,395,764	0	3,207,395,764	0	1,277,207,702	0	1,277,207,702

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

부채

차입금	사채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채총계	0	2,713,509,706	0	2,713,509,706	0	1,779,159,743	0	1,779,159,743

수준3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

기초	78,723,248	92,512

취득	100,000	0

평가 - 당기손익	(13,085)	0

평가 - 기타포괄손익	0	0

기타	0	151

기말	78,810,163	92,663

전분기 (단위 : 천원)

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

기초	68,463,991	91,692

취득	0	0

평가 - 당기손익	111,469	0

평가 - 기타포괄손익	0	59

기타	0	0

기말	68,575,460	91,751

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

지분증권	수익증권	수익증권_2	상환전환우선주_1	상환전환우선주_2	상환전환우선주_3	출자금	파생상품자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성	기초자산의 변동성

자산	407	16,900,000	4,017,008	43,466,190	2,648,865	1,978,000	9,800,100	26,204,547	0	0	92,663

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	시장가치법	순자산가치법	현금흐름할인법	옵션평가모형	옵션평가모형	취득원가법	과거거래이용법	선도이자율에 기초한평가기관의 평가	순자산가치법

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산	0.8132	0.3600

공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계	할인율 증가 - 수익증권 가치 감소	기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가	기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가

상환전환우선주의 공정가치에 대한 기술	공정가치와 취득원가의 유의적인 차이가 존재하지 않아 취득원가법을 적용하였습니다. 주주간의 계약에 의하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자상품을 포함하고 있습니다.

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

파생상품부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2

부채	139,872

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	선도이자율에 기초한 평가기관의 평가

평가기법 및 투입변수 수준2 부채, 재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치
(단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

부채

차입금	사채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

부채총계	3,207,395,764	1,277,207,702

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	이익접근법(현금흐름할인법)	이익접근법(현금흐름할인법)

## 5. 매출채권 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동매출채권	151,899,237	(11,821,033)	(309,620)	139,768,584

기타 유동채권	95,095,872	(11,971,507)	0	83,124,365

유동 소계	246,995,109	(23,792,540)	(309,620)	222,892,948

비유동매출채권	9,478,122	(4,640,800)	(206,109)	4,631,213

기타 비유동채권	28,497,480	(226,136)	0	28,271,344

비유동 소계	37,975,602	(4,866,936)	(206,109)	32,902,557

매출채권 및 기타채권 합계	284,970,711	(28,659,476)	(515,729)	255,795,506

전기말 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동매출채권	140,988,239	(11,881,920)	(353,127)	128,753,192

기타 유동채권	93,752,384	(11,389,842)	0	82,362,542

유동 소계	234,740,623	(23,271,762)	(353,127)	211,115,735

비유동매출채권	9,645,524	(4,620,255)	(269,555)	4,755,714

기타 비유동채권	27,295,469	(224,680)	0	27,070,789

비유동 소계	36,940,993	(4,844,935)	(269,555)	31,826,502

매출채권 및 기타채권 합계	271,681,616	(28,116,697)	(622,682)	242,942,237

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

장부금액

대손충당금

금융자산, 분류

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초 매출채권 및 기타채권	(11,881,920)	(11,389,842)	(4,620,255)	(224,680)

대손상각비(환입)	69,223	(846,526)	(20,545)	0

제각	3,240	264,861	0	0

기타증감	(11,576)	0	0	(1,456)

기말 매출채권 및 기타채권	(11,821,033)	(11,971,507)	(4,640,800)	(226,136)

전분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

장부금액

대손충당금

금융자산, 분류

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초 매출채권 및 기타채권	(11,524,549)	(9,649,819)	(5,804,142)	(216,733)

대손상각비(환입)	(69,428)	(428,455)	1,502,938	0

제각	0	0	0	0

기타증감	(486)	0	(32,898)	(576)

기말 매출채권 및 기타채권	(11,594,463)	(10,078,274)	(4,334,102)	(217,309)

제각채권 회수액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기 제각된 매출채권의 환입	102,172

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기 제각된 매출채권의 환입	190,358

기타 채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기타채권

대여금	16,249,234

미수금	9,608,100

미수수익	61,504,663

보증금	24,033,712

기타채권 소계	111,395,709

차감: 비유동항목	(28,271,344)

유동항목	83,124,365

전기말 (단위 : 천원)

기타채권

대여금	16,312,965

미수금	11,285,160

미수수익	58,162,747

보증금	23,672,459

기타채권 소계	109,433,331

차감: 비유동항목	(27,070,789)

유동항목	82,362,542

## 6. 대출채권 (연결)

대출채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

유동 대출채권	38,092,557	(866,360)	37,226,197

유동 할부금융채권	14,354,557	(474,715)	13,879,842

유동 대출채권 합계	52,447,114	(1,341,075)	51,106,039

비유동 대출채권	73,560,462	(3,781,941)	69,778,521

비유동 할부금융채권	25,135,848	(4,770,776)	20,365,072

비유동 대출채권 합계	98,696,310	(8,552,717)	90,143,593

대출채권 합계	151,143,424	(9,893,792)	141,249,632

전기말 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

유동 대출채권	32,612,069	(1,276,897)	31,335,172

유동 할부금융채권	17,228,824	(624,681)	16,604,143

유동 대출채권 합계	49,840,893	(1,901,578)	47,939,316

비유동 대출채권	47,283,523	(2,066,216)	45,217,307

비유동 할부금융채권	28,140,868	(4,321,271)	23,819,597

비유동 대출채권 합계	75,424,391	(6,387,487)	69,036,903

대출채권 합계	125,265,284	(8,289,065)	116,976,219

대출채권의 대손충당금의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

장부금액

대손충당금

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

대출채권	할부금융채권	대출채권	할부금융채권

기초 대출채권	(1,276,897)	(624,681)	(2,066,216)	(4,321,271)

대손상각비(환입)	410,537	149,966	(1,715,725)	(449,505)

기말 대출채권	(866,360)	(474,715)	(3,781,941)	(4,770,776)

전분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

장부금액

대손충당금

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

대출채권	할부금융채권	대출채권	할부금융채권

기초 대출채권	(711,754)	(1,105,795)	(3,303,070)	(2,696,040)

대손상각비(환입)	154,786	20,568	(232,867)	(888,786)

기말 대출채권	(556,968)	(1,085,227)	(3,535,937)	(3,584,826)

## 7. 리스(연결회사가 리스제공자인 경우) (연결)

금융리스채권에 대한 세부정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

유동 금융리스채권	17,259,557	(583,713)	16,675,844

비유동 금융리스채권	20,821,144	(1,163,383)	19,657,761

금융리스채권 합계	38,080,701	(1,747,096)	36,333,605

전기말 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

유동 금융리스채권	17,501,983	(701,746)	16,800,238

비유동 금융리스채권	23,640,982	(936,724)	22,704,258

금융리스채권 합계	41,142,965	(1,638,470)	39,504,495

금융리스채권의 대손충당금의 변동내역 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

장부금액

대손충당금

금융자산, 분류

리스채권

기초 금융리스채권	(701,746)	(936,724)

대손상각비(환입)	118,033	(287,155)

제각	0	60,496

기타증감	0	0

기말 금융리스채권	(583,713)	(1,163,383)

전분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

장부금액

대손충당금

금융자산, 분류

리스채권

기초 금융리스채권	(1,111,451)	(1,703,022)

대손상각비(환입)	203,515	191,752

제각	0	0

기타증감	5,720	0

기말 금융리스채권	(902,216)	(1,511,270)

## 8. 기타금융자산 및 기타금융부채 (연결)

기타금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

기타금융자산	65,337,251	105,015,117	92,663	170,445,031

차감: 비유동항목	(138,313,126)

유동항목	32,131,904

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

기타금융자산	64,930,585	87,986,345	92,512	153,009,442

차감: 비유동항목	(121,247,891)

유동항목	31,761,551

기타금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

렌탈보증금	풋가능 금융부채	미지급 배당금	파생상품 금융부채	금융부채, 분류 합계

기타금융부채	523,521,570	14,405,328	43,571,266	139,872	581,638,036

차감: 비유동항목	(374,984,183)

유동항목	206,653,852

전기말 (단위 : 천원)

렌탈보증금	풋가능 금융부채	미지급 배당금	파생상품 금융부채	금융부채, 분류 합계

기타금융부채	527,258,568	14,255,338	0	1,855,291	543,369,197

차감: 비유동항목	(370,747,588)

유동항목	172,621,609

상각후원가측정 금융자산의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

기타금융자산	27,873,866

장기금융상품	37,463,385

합계	65,337,251

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

기타금융자산	27,403,728

장기금융상품	37,526,857

합계	64,930,585

상각후원가측정 금융자산의 내역 중 사용이 제한된 금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

사용이 제한된 금융자산

단기금융상품	장기금융상품

담보로 제공된 금융자산	26,848,743	18,700,000

사용이 제한된 금융자산	1,025,123	13,387

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	단기금융상품 26,848,743천원은 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 담보로 제공되어 있으며, 계약이행보증금 1,025,123천원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 17 참조).	장기금융상품 18,700,000천원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(THB 312,480,000)에 대한 매입의무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 계약이행보증금 3,387천원은 사용이 제한되어 있으며, 장기금융상품 10,000천원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 17 참조)

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

사용이 제한된 금융자산

단기금융상품	장기금융상품

담보로 제공된 금융자산	26,848,743	18,700,000

사용이 제한된 금융자산	446,027	76,857

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	단기금융상품 26,848,743천원은 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 계약이행보증금 446,027천원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 17 참조).	장기금융상품 18,700,000천원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(THB 312,480,000)에 대한 매입의무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 계약이행보증금 66,857천원은 사용이 제한되어 있으며, 장기금융상품 10,000천원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 17 참조).

당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정 금융자산

그밖의 기타금융자산	20,917,415

렌터카공제조합출자금	9,800,100

상환전환우선주	48,093,055

파생금융자산	26,204,547

합계	105,015,117

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	기타금융자산 중 16,900,000천원은 사용이 제한되어 있습니다.(주석 17 참조)

전기말 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정 금융자산

그밖의 기타금융자산	20,930,093

렌터카공제조합출자금	9,700,100

상환전환우선주	48,093,055

파생금융자산	9,263,097

합계	87,986,345

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	기타금융자산 중 16,900,000천원은 사용이 제한되어 있습니다.(주석 17 참조)

## 9. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

재고자산	57,113,851	(1,680,272)	55,433,579

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

재고자산	31,288,662	(1,021,945)	30,266,717

재고자산 관련 평가손실 및 환입에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실(환입)	658,327

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실(환입)	16,842

## 10. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및 구축물	기타유형자산	건설중인유형자산	유형자산 합계

기초장부금액	148,392,553	138,695,684	5,624,508,160	50,284,783	13,443,647	776,073	5,976,100,900

취득및자본적지출	792,645	186,266,330	447,561,283	55,021	647,846	398,254	635,721,379

처분및폐기(*1)	0	0	(131,295,286)	0	(1,474)	0	(131,296,760)

감가상각	0	0	(258,235,457)	(454,713)	(1,329,540)	0	(260,019,710)

기타증감(*2)	0	(135,465,688)	102,994,518	4,571	(17,339)	0	(32,483,938)

기말장부금액	149,185,198	189,496,326	5,785,533,218	49,889,662	12,743,140	1,174,327	6,188,021,871

전분기 (단위 : 천원)

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및 구축물	기타유형자산	건설중인유형자산	유형자산 합계

기초장부금액	144,911,327	164,553,908	4,938,013,212	46,405,865	15,007,457	5,335,509	5,314,227,278

취득및자본적지출	3,199,857	129,202,688	356,370,664	193,328	703,174	977,797	490,647,508

처분및폐기(*1)	0	(384,587)	(108,392,348)	0	(250)	0	(108,777,185)

감가상각	0	0	(254,532,110)	(432,348)	(1,344,089)	0	(256,308,547)

기타증감(*2)	0	(155,293,218)	140,440,369	4,839,846	278,829	(5,115,233)	(14,849,407)

기말장부금액	148,111,184	138,078,791	5,071,899,787	51,006,691	14,645,121	1,198,073	5,424,939,647

(*1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 기타증감은 선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증감액 등입니다.

유형별 유형자산에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

유형자산

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및 구축물	기타유형자산	건설중인유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

유형자산	149,185,198	0	0	0	149,185,198	193,725,216	0	0	(4,228,890)	189,496,326	8,776,699,315	(2,885,048,338)	(7,056,441)	(99,061,318)	5,785,533,218	68,461,428	(18,571,766)	0	0	49,889,662	55,506,028	(42,762,888)	0	0	12,743,140	1,174,327	0	0	0	1,174,327

전분기 (단위 : 천원)

유형자산

토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및 구축물	기타유형자산	건설중인유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

유형자산	148,111,184	0	0	0	148,111,184	140,963,571	0	0	(2,884,780)	138,078,791	7,902,191,411	(2,713,161,029)	(8,082,285)	(109,048,310)	5,071,899,787	68,427,458	(17,420,767)	0	0	51,006,691	54,359,609	(39,714,488)	0	0	14,645,121	1,198,073	0	0	0	1,198,073

유형자산 합계에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

유형자산	9,244,751,512	(2,946,382,992)	(7,056,441)	(103,290,208)	6,188,021,871

전분기 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

유형자산	8,315,251,306	(2,770,296,284)	(8,082,285)	(111,933,090)	5,424,939,647

감가상각비에 대한 기술
감가상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.

렌탈자산 및 렌탈계약에 대한 기술
렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 연결회사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 연결회사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 연결회사의 부담으로 연결회사를 보험수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.

## 11. 사용권자산 및 리스부채 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

부동산	오토렌탈	부문 합계

기초장부금액	35,298,360	0	35,298,360

증가	1,333,516	0	1,333,516

처분(*1)	(267,059)	0	(267,059)

감가상각비	(6,171,931)	0	(6,171,931)

기타증감(*2)	3,024,966	0	3,024,966

기말장부금액	33,217,852	0	33,217,852

전분기 (단위 : 천원)

부동산	오토렌탈	부문 합계

기초장부금액	31,557,565	102,126,251	133,683,816

증가	16,462,606	136,556	16,599,162

처분(*1)	(3,514,719)	(37,464,290)	(40,979,009)

감가상각비	(19,672,168)	(22,671,850)	(42,344,018)

기타증감(*2)	9,318,435	85,564	9,403,999

기말장부금액	34,151,719	42,212,231	76,363,950

(*1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소금액입니다.

(*2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 증감 금액입니다.

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

부동산	오토렌탈	일반렌탈	부문 합계

기초 리스부채	33,727,157	0	2,327,984	36,055,141

증가	887,830	0	0	887,830

처분(*1)	(257,357)	0	(60,393)	(317,750)

기타증감(*2)	3,108,287	0	2,135	3,110,422

원금상환액	(5,812,565)	0	(246,541)	(6,059,106)

기말 리스부채	31,653,352	0	2,023,185	33,676,537

이자비용	310,447	0	26,480	336,927

전분기 (단위 : 천원)

부동산	오토렌탈	일반렌탈	부문 합계

기초 리스부채	32,601,471	42,484,549	3,228,265	78,314,285

증가	2,481,899	0	174,785	2,656,684

처분(*1)	(61,242)	(6,909,350)	(43,586)	(7,014,178)

기타증감(*2)	(4,816,328)	(3,006,190)	(293,712)	(8,116,230)

원금상환액	5,637,295	(175,647)	(1,749)	5,459,899

기말 리스부채	35,843,095	32,393,362	3,064,003	71,300,460

이자비용	252,302	618,082	33,888	904,272

(*1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소 금액입니다.

(*2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 증감 금액입니다.

## 12. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	건설중인무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초장부금액	2,848,151	60,446,129	19,594,852	140,178	83,029,310

취득및자본적지출	0	253,650	0	324,675	578,325

상각	0	(6,247,982)	(1,854)	0	(6,249,836)

기타증감(*1)	0	330,615	0	(257,160)	73,455

기말장부금액	2,848,151	54,782,412	19,592,998	207,693	77,431,254

전분기 (단위 : 천원)

영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	건설중인무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초장부금액	2,848,151	81,049,849	13,274,768	1,273,622	98,446,390

취득및자본적지출	0	6,595	5,720,000	722,960	6,449,555

상각	0	(6,421,835)	(1,740)	0	(6,423,575)

기타증감(*1)	0	1,092,318	0	(1,090,960)	1,358

기말장부금액	2,848,151	75,726,927	18,993,028	905,622	98,473,728

(*1) 기타증감은 건설중인무형자산에서 본계정 대체로 인한 증감액 등입니다.

유형별 무형자산에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

영업권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	개발 중인 무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

무형자산 및 영업권	2,848,151	0	0	2,848,151	146,568,002	(90,826,587)	(959,003)	54,782,412	21,722,389	(2,099,391)	(30,000)	19,592,998	207,693	0	0	207,693

전분기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

영업권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	개발 중인 무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

무형자산 및 영업권	2,848,151	0	0	2,848,151	148,676,255	(68,924,483)	(4,024,845)	75,726,927	21,115,268	(2,092,240)	(30,000)	18,993,028	905,622	0	0	905,622

무형자산 합계에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산 및 영업권	171,346,235	(92,925,978)	(989,003)	77,431,254

전분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산 및 영업권	173,545,296	(71,016,723)	(4,054,845)	98,473,728

무형자산 상각비에 대한 기술
무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.

## 13. 관계기업투자 (연결)

(1) 관계기업투자의 구성내역
(2) 관계기업투자의 변동내역① 당분기
② 전분기
(3) 관계기업의 요약 재무정보① 당분기말
② 전기
(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
② 전기말
(5) 시장성 있는 관계기업 투자 내역

## 14. 매입채무 및 기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	562,449,745

미지급금	91,889,489

미지급비용	34,526,628

매입채무 및 기타채무 합계	688,865,862

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	338,144,060

미지급금	85,486,295

미지급비용	51,996,303

매입채무 및 기타채무 합계	475,626,658

공급자금융약정
연결회사는 공급자가 금융기관에게 연결회사로부터 받은 매출채권을 금융기관에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 연결회사를 대신하여 연결회사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 연결회사는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다.연결회사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다.연결회사 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을얻을 수 있습니다. 또한, 연결회사는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 연결회사는 금융부채의 성격과 기능이 매입채무와 동일하기 때문에 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 금액 내에 포함하였습니다.공급자금융약정에 따른 모든 채무는 당분기말과 전기말 현재 유동부채로 분류되었습니다.

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공급자금융약정	금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정부채 공시

금융부채	469,306,563	469,306,563

전기말 (단위 : 천원)

공급자금융약정	금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정부채 공시

금융부채	317,030,139	317,030,139

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 중요한 비현금 변동
공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다.

## 15. 차입금 및 사채 (연결)

차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	2,532,664,824

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	단기차입금	801,238,398

사채	823,334,608

유동성장기차입금	908,091,818

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	1,975,524,054

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	사채	458,897,723

장기차입금	1,516,626,331

합계	4,508,188,878

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	2,221,896,851

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	단기차입금	527,304,505

사채	903,732,844

유동성장기차입금	790,859,502

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	2,273,532,601

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	사채	871,054,943

장기차입금	1,402,477,658

합계	4,495,429,452

단기차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기 CP	회전대출-(주)우리은행 등	시설자금대출-(주)국민은행 등

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0282	0.0420	0.0265	0.0750	0.0353	0.0890

단기차입금	675,000,000	60,666,500	65,571,898	801,238,398

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기 CP	회전대출-(주)우리은행 등	시설자금대출-(주)국민은행 등

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0282	0.0420	0.0285	0.0520	0.0353	0.0770

단기차입금	405,000,000	67,176,100	55,128,405	527,304,505

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

일반사채	외화사채(*)

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

사채, 이자율	0.0225	0.0514	0.0374

사채 액면가액	1,209,000,000	75,670,000	1,284,670,000

사채할인발행차금	(2,437,669)

차감: 유동성 대체	(823,334,608)

비유동성 사채	458,897,723

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

일반사채	외화사채(*)

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

사채, 이자율	0.0186	0.0584	0.0374

사채 액면가액	1,706,000,000	71,745,000	1,777,745,000

사채할인발행차금	(2,957,213)

차감: 유동성 대체	(903,732,844)

비유동성 사채	871,054,943

(*)외화표시 사채는 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다.상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.연결회사는 상기 사채 중 일부에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 원리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한 상기 사채에 대하여 부채비율유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. 상기 사채 중 일부는 지배기업의 지배구조변경이 발생하는 경우, 조기상환 요구를 받을 수 있습니다.

장기차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

원화시설자금대출 - 한국산업은행 등	외화시설자금대출 - (주)하나은행 등(*)	카드할부-(주)국민카드 등	일반차입금- BOC은행	일반차입금 - 중국은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0276	0.0493	0.0334	0.0400	0.0297	0.0487	0.0372	0.0000

소계	827,650,000	227,010,000	1,311,338,996	60,000,000	0	2,425,998,996

현재가치할인차금, 장기차입금	(1,280,847)

차감 : 유동성대체	(908,091,818)

장기차입금	1,516,626,331

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

원화시설자금대출 - 한국산업은행 등	외화시설자금대출 - (주)하나은행 등(*)	카드할부-(주)국민카드 등	일반차입금- BOC은행	일반차입금 - 중국은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0262	0.0493	0.0327	0.0334	0.0297	0.0487	0.0000	0.0376

소계	735,550,000	157,839,000	1,240,801,250	0	60,000,000	2,194,190,250

현재가치할인차금, 장기차입금	(853,090)

차감 : 유동성대체	(790,859,502)

장기차입금	1,402,477,658

(*)외화표시 차입금에 대해 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다.당분기말 현재 연결회사가 실행 중인 차입금 중 일부와 관련하여, 계약에 따라 신용등급이 2등급 이상 하락하거나, 경영실권자 변경 등으로 정상적인 거래가 어렵다고 판단되는 사유가 발생한 경우, 부채비율 유지의무 등을 위반한 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

파생상품 내역에 대한 공시

통화스왑계약1	이자율스왑 계약	통화스왑계약2

위험회피회계적용	현금흐름위험회피	현금흐름위험회피	미적용

약정에 대한 설명	외화 차입금 및 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함	원화 차입 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함	외화 차입에 대하여 만기에 THB/VND 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 THB/VND고정이자를 부담함

파생계약의 세부 내역
(단위 : 천원)

통화스왑 계약1-4	통화스왑 계약1-2	통화스왑 계약1-5	통화스왑 계약1-3	이자율스왑 계약	통화스왑 계약2-4	통화스왑 계약2-5	통화스왑 계약2-6

위험회피회계적용	현금흐름위험회피	현금흐름위험회피	현금흐름위험회피	현금흐름위험회피	현금흐름위험회피	미적용	미적용	미적용

계약금액, 외화 [USD, 일]	50,000,000	60,000,000	40,000,000	50,000,000	8,500,000	10,000,000	14,000,000

계약금액	12,500,000

계약환율	1,376원/USD	1,461원/USD	1,458원/USD	1,333.6원/USD	0.00	32.4THB/USD	26,350VND/USD	26,280VND/USD

수취이자율	SOFR+1.35%	SOFR+0.70%	SOFR+0.70%	SOFR+1.31%	CD 3M +1.16%	Compounded SOFR+1.63%	SOFR 3M + 0.8%	0.0415

파생상품, 지급이자율	0.0334	0.0327	0.0364	0.0374	0.0493	0.0353	0.0770	0.0890

계약시작일	2025-05-30	2025-12-24	2026-02-10	2024-08-23	2024-04-30	2025-11-24	2025-11-14	2026-03-17

계약만기일	2028-05-30	2028-12-22	2029-02-09	2027-08-23	2027-04-30	2026-11-26	2026-11-13	2027-03-17

위험회피 파생금융자산	7,873,213	4,709,461	2,835,530	10,545,311	0	218,898	22,133	0

위험회피 파생금융부채	0	0	0	0	47,154	0	0	92,718

거래상대방	(주)하나은행	한국수출입은행	한국수출입은행	DBS은행	(주)우리은행	(주)국민은행	DBS은행	(주)신한은행

위험회피에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 천원)

위험회피

현금흐름위험회피

통화스왑 계약1-1	통화스왑 계약1-2	통화스왑 계약1-3	통화스왑 계약1-4	이자율스왑 계약

위험회피대상항목이 포함된 재무상태표 항목에 대한 기술	차입금	차입금	차입금	사채	차입금

위험회피대상항목, 부채	75,670,000	89,978,805	60,090,488	74,751,837	12,500,000

위험회피대상항목의 장부가액에 포함된 공정가치위험회피 누적조정액, 부채	(2,984,270)	(3,539,612)	(1,685,599)	(3,049,625)	0

현금흐름위험회피의 세후차익(차손)	3,312,470	4,558,320	2,149,332	3,988,252	44,982

재분류조정을 포함한 포괄손익계산서 항목의 기술	이자비용 및 외환차이	이자비용 및 외환차이	이자비용 및 외환차이	이자비용 및 외환차이	이자비용

현금흐름위험회피의 세후재분류조정	2,984,270	3,539,612	1,685,599	3,049,625	0

세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피	328,200	1,018,708	463,733	938,627	44,982

현금흐름위험회피 적립금	745,188	1,188,333	463,733	1,075,402	(36,780)

## 16. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무 (연결)

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	96,976,478

사외적립자산의 공정가치	(118,297,046)

순확정급여자산	(21,320,568)

연결재무상태표상 확정급여부채 인식액	271,363

연결재무상태표상 확정급여자산 인식액	(21,591,930)

기타장기급여채무의 현재가치	4,041,041

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	96,243,158

사외적립자산의 공정가치	(119,875,569)

순확정급여자산	(23,632,411)

연결재무상태표상 확정급여부채 인식액	246,057

연결재무상태표상 확정급여자산 인식액	(23,878,469)

기타장기급여채무의 현재가치	3,583,835

## 17. 우발부채와 약정사항 (연결)

금융기관과의 주요 약정사항
당분기말 (단위 : 천원)

회전대출한도-한국산업은행	회전대출한도-(주)하나은행	회전대출한도-(주)우리은행	회전대출한도-(주)신한은행	회전대출한도-농협은행(주)	회전대출한도-(주)국민은행	회전대출한도-(주)씨티은행	회전대출한도-수협은행	회전대출한도-미즈호은행	종합금융한도-(주)신한은행	시설자금대출-한국산업은행	시설자금대출-(주)하나은행_2	시설자금대출-(주)하나은행	시설자금대출-중국은행	시설자금대출-농협은행(주)	시설자금대출-(주)우리은행	시설자금대출-(주)신한은행	시설자금대출-중국광대은행	시설자금대출-(주)국민은행	시설자금대출-수협은행(주)	시설자금대출- DBS 은행	시설자금대출-미즈호은행	일반자금대출-중국은행	카드할부-(주)국민카드	카드할부-(주)롯데카드	카드할부-㈜신한카드	구매카드-삼성카드(주)	구매카드-하나카드(주)	구매카드-전북은행(주)	포괄외화지급보증한도-(주)국민은행

약정처	한국산업은행	(주)하나은행	(주)우리은행	(주)신한은행	농협은행(주)	(주)국민은행	(주)씨티은행	수협은행(주)	미즈호은행	(주)신한은행	한국산업은행	(주)하나은행	(주)하나은행	중국은행	농협은행(주)	(주)우리은행	(주)신한은행	중국광대은행	(주)국민은행	수협은행(주)	DBS은행	미즈호은행	중국은행	(주)국민카드	(주)롯데카드	(주)신한카드	삼성카드(주)	하나카드(주)	전북은행(주)	(주)국민은행

약정금액	120,000,000	55,000,000	68,000,000	55,166,000	80,000,000	10,000,000	45,630,149	25,000,000	50,000,000	25,000,000	290,000,000	16,359,000	130,000,000	62,500,000	221,170,842	40,000,000	162,928,542	25,000,000	15,113,514	150,000,000	60,000,000	609,674,163	375,489,154	440,000,000	404,236,852	100,000,000	35,000,000

대출약정금액, 외화 [USD, 천]	50,000	100,000	13,500

실행금액	0	0	18,000,000	5,166,000	5,000,000	0	32,500,500	0	0	20,000,000	145,000,000	16,359,000	130,000,000	25,150,000	183,670,842	40,000,000	162,928,542	25,000,000	15,113,514	150,000,000	60,000,000	548,514,925	338,434,407	424,389,664	404,236,852	31,188,062	33,881,649

실행금액, 외화 [USD, 천]	50,000	100,000	8,500

약정에 대한 설명

전기말 (단위 : 천원)