롯데렌탈 분기보고서 (2026.03)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

최정욱	예	(現) BnH 세무법인 회장(前) 인천지방국세청장(前) 국세청 국세조사국장(前) 국세청 징세법무국장	예	회계·재무분야 학위보유자	재무학 석사로 5년 이상 관련 분야 공무원으로 재직(국세청)

백복인	예	(現) KT 경영고문(前) KT 대표이사(前) KT 생산 R/전략기획본부장	-	-	-

전규안	예	(現) 숭실대 회계학 교수(現) (사)한국회계학회 부회장(前) 숭실대 학사부총장(前) (사)한국세무학회 회장	예	회계사,회계·재무분야 학위보유자	공인회계사로 5년 이상 자격관련 분야 재직,경영학 박사로 5년 이상 관련 분야 교수로 재직

나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족

- 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

(1) 감사위원회 구성 및 선임배경(가) 상법, 415조2 제2항에 의해, 감사위원회는 3명 이상의 이사로 구성하고, 사외이사가 위원의 3분의 2이상이어야 합니다.(나) 또한, 상법 제542조의11에 의거하여, 감사위원 중 1명 이상은 대통령령으로 정하는 회계 또는 재무 전문가이어야 하고, 감사위원회의 대표는 사외이사로 선임하여야 합니다.

성명	선임 배경	추천인	임기	연임여부(연임횟수)	회사와의이해관계	최대주주 등과의이해관계	비 고

최정욱	국세청 전산정보관리관, 징세법무국장, 국제조세국장을 거쳐 인천지방국세청장을 역임하였으며, 현재 BnH세무법인 회장직을 맡고 있는 세무 전문가임. 세무 관련 전문지식을 통해 회사의 리스크를 관리하고 감사위원으로서의 역할도 충실히 수행할 것이라 판단되어 감사위원으로 선임함.	사외이사후보추천위원회 및이사회	2024.03 ~2028.03	연임(1회)	-	-	-

백복인	KT 마케팅본부장, 생산R, 전략기획본부장 등 주요사업 요직을 거쳐 KT 대표이사을 역임하였으며, 현재는 KT 경영고문으로 위촉된 전문 경영인임. 국내외 현장 노하우 및 기업경영 경험을 바탕으로 당사 사업확장 및 경영전략 수립에 기여할 것으로 판단되어 선임함.	사외이사후보추천위원회 및이사회	2025.03 ~2027.03	-	-	-	-

전규안	서울대 경영학 학ㆍ석ㆍ박사 학위 취득 및 공인회계사 자격을 갖춘 회계ㆍ재무 전문가로서, 한국세무학회 회장과 숭실대 학사부총장을 거쳐 현재 숭실대 회계학 교수 및 한국회계학회 부회장으로 재직 중임. 학계에서의 깊은 연구 경험과 탁월한 식견을 바탕으로 경영 투명성을 제고하고 재무 리스크를 엄격하게 감독할 적임자로 판단되어 선임함.	사외이사후보추천위원회 및이사회	2026.03 ~2028.03	-	-	-	-

(2) 결격요건(가) 상법 제542조의10, 제542조11에 의거하여, 다음에 해당하는 자는 상장회사의 사외이사가 아닌 감사위원회위원이 될 수 없고, 이에 해당하게 된 경우에는 그 직을 상실합니다.(I) 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사 및 피용자.(II) 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자.

(3) 감사위원의 선임 및 해임(가) 상법 제542조12 제1항에 의거하여, 감사위원회위원을 선임-해임하는 권한은 주주총회에 있으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원회위원을 선임하여야 합니다.(나) 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자가 소유하는 상장회사의 의결권 있는 주식의 합계가 그 회사의 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의100분의3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사 또는사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사하지 못합니다.

다. 감사위원회의 활동내역 (2026.01.01 ~ 2026.03.31)

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명

유승원(위원장)(출석률: 0%)	최정욱(출석률: 100%)	백복인(출석률: 100%)

찬반여부

감사위원회	2026-02-10	제01호 보고 제21기(2025년) 재무제표 및 영업보고서 제출의 건제02호 보고 2025년 연결내부회계관리제도 운영실태 보고의 건제03호 보고 2025년 하반기 내부회계관리제도 변화관리 보고의 건제01호 의결 감사위원장 직무대행자 선임의 건	01호 보고. 보고 완료02호 보고. 보고 완료03호 보고. 보고 완료01호 의결. 원안 가결	불참	-	참석	---찬성	참석	---찬성

2026-03-05	제01호 보고 지배기구와의 커뮤니케이션제02호 보고 제21기 재무제표 변경 및 영업보고서 보고의 건제03호 보고 2026년 연결내부회계관리제도 연간 운영계획 보고의 건제01호 의결 감사위원회의 감사보고서 작성 및 제출의 건제02호 의결 주주총회 제출 의안 및 서류에 대한 조사의 건제03호 의결 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 승인의 건제04호 의결 2025년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고서 승인의 건	01호 보고. 보고 완료02호 보고. 보고 완료03호 보고. 보고 완료01호 의결. 원안 가결02호 의결. 원안 가결03호 의결. 원안 가결04호 의결. 원안 가결	불참	-	참석	---찬성찬성찬성찬성	참석	---찬성찬성찬성찬성

주) 상기 유승원 사외이사 및 감사위원은 2026년 1월 22일자로 사임서를 제출하였으나, 상법 제386조에 따라 잔여 임기 만료일(2026. 3. 26)까지 사임 등기를 진행하지 아니하였습니다.

라. 감사위원회 교육실시 계획 당사는 '내부회계관리규정'에 따라 감사위원회 위원의 전문성 확보 등을 위해 내부회계관리제도 관련 법령 및 규정에서 정하는 사항 등의 교육을 연 1회 이상 실시하고 있습니다.

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2024.08.14	사단법인감사위원회포럼	유승원,최정욱,권남훈	-	- 가상자산과 블록체인의 이해 현황

2024.08.27	삼정회계법인	유승원,최정욱,권남훈	-	- 내부회계관리제도와 자금관리

2024.11.22	삼정회계법인	유승원,최정욱,	-	- 감사위원의 준법감독(국내외주요 판례 분석)과 내부통제

2025.09.17	사단법인감사위원회포럼	유승원, 최정욱, 백복인	-	- 트럼프2기 통상리스크 변화에 맞서는 비즈니스 혁신

2025.11.12	삼정아카데미	유승원, 최정욱, 백복인	-	- 강화된 자금통제와 신내부회계관리제도 평가보고기준에서 감사위원회의 역할

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법인회계팀	14	팀장 1명, 수석 1명, 책임 6명, 대리 6명(평균 3.4년)	- 감사위원회 진행- 회의준비(일정, 장소,의전) 등

주) 근속연수는 지원조직 발령일 기준 근속 기간입니다.

사. 준법지원인 현황

1) 준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력

성명	성별	생년월일	담당업무	주요경력	비고

이설아	여	1977. 01	준법경영부문장	- 제33기 사법연수원 수료 - 前 법무법인 충정 소속 변호사 ('04.01 ~ '12.03) - 前 롯데쇼핑㈜ 법무팀장, 준법지원부문장 ('12.04 ~ '19.08) - 現 롯데렌탈㈜ 준법경영부문장 ('22.05 ~ )	상법 제542조의13제5항 준수

2) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

일자	주요 활동내역	처리결과

2026.02.02	청탁금지법 유의사항 안내	특이사항 없음

2026.02.27	제11차 컴플라이언스 위원회 개최	특이사항 없음

2026.03.04	영업비밀 관련 유의사항 안내	특이사항 없음

2026.03.24	개정 상법 핵심 내용 안내 및 준법경영캠페인 실시	특이사항 없음

2026.03.31	기부 및 협찬 유의사항 안내	특이사항 없음

※ 컴플라이언스 위원회는 임원 및 부문장으로 구성된 사내 위원회입니다.

3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법경영팀	7	팀장(변호사) 1명,변호사 2명,책임 3명, 대리 1명(평균 3.7년)	투명하고 공정한 기업문화 확립을 위한 준법 지원

주) 근속연수는 지원조직 발령일 기준 근속 기간입니다.