롯데렌탈 분기보고서 (2025.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없음.

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

(1) 자산양수도당사는 공시대상기간 중 시장점유율 확대 및 영업력 강화를 위해 아래와 같이 차량 자산을 양수하였습니다.

- (주)용두암렌트카 차량 자산 양수

구분	주요 내용

대상회사	(주)용두암렌트카

시기	2023.07.07

양수 대상 자산	대여사업용 차량 84대

양수 금액	약 1,875백만 원

관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

- (주)아리랑 차량 자산 양수

구분	주요 내용

대상회사	(주)아리랑

시기	2023.09.05

양수 대상 자산	대여사업용 차량 10대

양수 금액	약 326백만 원

관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

- (주)스마트렌트카 차량 자산 양수

구분	주요 내용

대상회사	(주)스마트렌트카

시기	2023.09.05

양수 대상 자산	대여사업용 차량 210대

양수 금액	약 4,104백만 원

관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

- (주)제주에코렌트카 차량 자산 양수

구분	주요 내용

대상회사	(주)제주에코렌트카

시기	2023.10.10

양수 대상 자산	대여사업용 차량 62대

양수 금액	약 1,016백만 원

관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

- (주)수렌트카 차량 자산 양수

구분	주요 내용

대상회사	(주)수렌트카

시기	2023.10.24

양수 대상 자산	대여사업용 차량 100대

양수 금액	약 2,250백만 원

관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

- (주) 플러스제주렌트카 차량 자산 양수

구분	주요 내용

대상회사	주식회사 플러스제주렌트카

시기	2023.11.06

양수 대상 자산	대여사업용 차량 139대

양수 금액	약 2,371백만 원

관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

- 신한카드(주) 차량 자산 양수

구분	주요 내용

대상회사	신한카드(주)

시기	2024.05.01

양수 대상 자산	대여사업용 차량 2,923대

양수 금액	약 60,330백만 원

관련 공시서류 제출일자	2024.04.30

- 한국렌트카 주식회사 차량 자산 양수

구분	주요 내용

대상회사	한국렌트카 주식회사

시기	2024.11.01

양수 대상 자산	대여사업용 차량 195대

양수 금액	약 5,042백만 원

관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

- 주식회사 레드캡투어 차량 자산 양수

구분	주요 내용

대상회사	주식회사 레드캡투어

시기	2025.03.01

양수 대상 자산	대여사업용 차량 520대

양수 금액	약 11,595백만 원

관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

(2) 롯데오토케어(주)와 제이지산업(주) 합병 당사의 연결 종속회사 롯데오토케어(주) 및 제이지산업(주)는 2021년 7월 1일 합병을 완료 하였습니다. 두 회사는 당사의 100% 자회사로 합병신주를 발행하지 않는 무증자 형태로 합병절차가 진행되었습니다.

구분	합병 후 존속회사	합병 후 소멸법인

상호명	롯데오토케어	제이지산업

대표이사	이규필	이규필

주소지	서울특별시 영등포구 문래로 83	충청남도 아산시 인주면 서해로532번길 111-3

설립연월일	2013-03-07	2012-02-29

자본금	1,000,000,000원	10,000,000원

자산총액	35,145,549,958원	862,400,466원

발행주식총수	200,000주	2,000주

3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

(1) 유상증자 결정연결회사는 2025년 2월 28일자 이사회에서 제3자배정 방식의 유상증자를 결정하였습니다. 단, 신주인수계약에서 정한 선행조건이 충족되지 않는 경우 본 유상증자는 실행되지 않을 수 있습니다.동 유상증자의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

제3자배정 대상자	Careena Transportation Group Limited

신주의 종류와 수	보통주 7,261,877주

주당 발행가액	29,180원/주

제3자배정 발행가액 계	211,902백만원

(2) 최대주주의 변경을 수반하는 주식매매계약 체결연결회사의 최대주주 (주)호텔롯데와 주요주주 (주)부산롯데호텔(이하 "최대주주 등")은 보유하고 있는 연결회사의 지분의 매각에 관하여 다음과 같이 주식매매계약을 체결하였습니다. 본 주식매매계약은 공정거래위원회의 기업결합 승인 등을 포함한 거래 종결을 위한 선행조건이 모두 성취된 날로부터 14영업일 이후 또는 당사자들 간에 합의하는 날에 종결될 예정입니다.

구 분	내 용

주식매매계약체결일	2025년 3월 11일

매도인	(주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔

매수인	Careena Transportation Group Limited 또는 그 계열회사

매매대상주식(지분율)	보통주 20,396,594주(56.2%)- (주)호텔롯데: 12,715,083주- (주)부산롯데호텔: 7,681,511주

매매대금(*)	1,572,883백만원(주당 77,115원)

(*) 롯데렌탈(자회사 포함)의 실적 등에 따라 일부 감액조정 될 수 있습니다.

나. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

롯데렌탈주식회사와 그 종속기업 [단위 : 천원]

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제21기 3분기	매출채권(*)	148,702,006	11,221,806	7.55%

유동성금융리스채권	20,265,197	779,458	3.85%

유동성대출채권	30,310,471	666,953	2.20%

유동성할부금융채권	19,545,995	1,065,053	5.45%

단기대여금	1,731,287	-	-

미수금	22,015,441	10,511,028	47.74%

미수수익	58,342,920	189,558	0.32%

장기성매출채권(*)	10,953,680	4,354,100	39.75%

금융리스채권	25,789,782	944,410	3.66%

할부금융채권	32,643,390	4,485,355	13.74%

대출채권	37,434,510	2,815,661	7.52%

장기대여금	14,000,737	-	-

보증금	23,967,399	218,311	0.91%

합 계	445,702,815	37,251,693	8.36%

제20기	매출채권(*)	152,864,493	11,524,549	7.54%

유동성금융리스채권	37,265,684	1,111,451	2.98%

유동성대출채권	34,191,079	711,753	2.08%

유동성할부금융채권	26,985,441	1,105,794	4.10%

단기대여금	1,404,835	-	-

미수금	20,148,598	9,426,042	46.78%

미수수익	52,584,969	223,779	0.43%

장기성매출채권(*)	23,183,973	5,804,142	25.04%

금융리스채권	41,015,122	1,703,022	4.15%

할부금융채권	48,851,240	2,696,040	5.52%

대출채권	42,190,800	3,303,069	7.83%

장기대여금	12,559,158	-	-

보증금	21,689,092	216,735	1.00%

합 계	514,934,484	37,826,376	7.35%

제19기	매출채권(*)	162,812,897	13,592,180	8.35%

유동성금융리스채권	58,653,319	1,349,616	2.30%

유동성대출채권	49,997,324	815,760	1.63%

유동성할부금융채권	33,657,655	939,789	2.79%

단기대여금	1,624,621	-	-

미수금	20,596,425	8,248,894	40.05%

미수수익	46,146,145	179,076	0.39%

장기성매출채권(*)	33,666,571	6,280,967	18.66%

금융리스채권	65,827,426	2,559,197	3.89%

할부금융채권	87,621,928	4,411,426	5.03%

대출채권	85,125,253	3,819,005	4.49%

장기대여금	8,913,454	-	-

보증금	18,636,988	199,581	1.07%

합 계	673,280,006	42,395,491	6.30%

(*) 매출채권 및 장기성매출채권의 채권금액은 현재가치할인차금이 반영되어 있습니다.

2) 대손충당금 변동현황

롯데렌탈주식회사와 그 종속기업 [단위 : 천원]

구 분	제21기 3분기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	37,826,376	42,395,491	41,313,789

2. 순대손처리액(①-②+③)	2,978,704	9,844,113	8,036,510

① 대손처리액(상각채권액)	3,647,985	7,948,545	8,940,838

② 상각채권회수액	627,691	404,716	872,850

③ 기타증감액	(41,590)	2,300,284	(31,478)

3. 대손상각비 계상(환입)액	2,404,021	5,274,998	9,118,212

4. 기말 대손충당금 잔액합계	37,251,693	37,826,376	42,395,491

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 등 - 대손충당금 설정기준연결회사는 재무제표일 현재 매출채권의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.- 대손충당금 설정방법연결회사는 매출채권과 잔액에 대하여 과거 경험을 바탕으로 연령별 대손율을 산정하여 적용하고 있으며 일부 채권에 대하여는 개별분석에 의한 대손율을 적용하고 있습니다.대손설정금액 = 매출채권 잔액 * 대손설정율- 대손처리 기준연결회사는 일반적인 매출채권 관리 절차를 통하여 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권에 대하여 대손 처리하고 있습니다.

4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

( 기준일 : 2025년 9월 30일 ) (단위: 천원)

경과기간구분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과 (해지채권포함)	계

금액	일반	141,656,425	3,804,780	5,477,193	4,003,537	154,941,935

특수관계자	4,680,948	14,733	11,286	6,784	4,713,751

계	146,337,373	3,819,513	5,488,479	4,010,321	159,655,686

구성비율	91.66%	2.39%	3.44%	2.51%	100.00%

※ 청구기한이 도래하지 아니한 채권잔액은 연령분석에서 제외함.

다. 재고자산 현황1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제21기3분기말	제20기	제19기

차량렌탈	차량부품	-	-	-

차량렌탈	중고차량	22,097,035	24,154,947	19,376,838

차량렌탈	재고자산평가충당금	(946,406)	(1,029,279)	(722,412)

차량렌탈	저장품	11,126	42,267	33,105

Biz렌탈	상품	8,075,340	7,905,091	16,335,395

합계	합계	29,237,095	31,073,026	35,022,926

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100]	0.40%	0.44%	0.52%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	-회	-회	-회

주) 연결회사의 재고자산은 제조 또는 자체 상품 매출에 사용되는 것이 아니라 연결회사의 차량 또는 일반렌탈 서비스를 사용 중인 고객에게 정비 및 수리 등의 사유로 사용되거나 중고차 매매를 위해 매입 후 잠깐 보유하고 있는 자산으로 별도의 재고자산회전율을 산정하지 않습니다.

2) 재고자산 실사내용

당분기에 재고자산 실사를 진행하지 않았습니다.

라. 진행율 적용 수주계약현황 - 해당사항 없음.

마. 공정가치 평가내역 1) 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	394,274,777	(*1)	450,610,358	(*1)

매출채권및기타채권	253,218,667	(*1)	257,239,872	(*1)

대출채권	110,901,343	(*1)	144,401,902	(*1)

금융리스채권	44,331,109	(*1)	75,466,333	(*1)

기타금융자산	63,304,754	(*1)	63,731,783	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융자산

기타금융자산(*2)	78,987,327	78,987,327	83,714,641	83,714,641

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타금융자산	91,854	91,854	91,692	91,692

합 계	945,109,831	79,079,181	1,075,256,581	83,806,333

금융부채

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무(*3)	595,813,558	(*1)	592,001,078	(*1)

차입금	2,476,954,757	2,518,344,160	1,953,467,422	2,029,827,156

사채	1,966,586,631	1,976,789,106	2,126,110,836	2,194,384,298

기타금융부채	547,102,068	(*1)	540,045,339	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융부채

기타금융부채	1,197,014	1,197,014	104,526	104,526

기타

리스부채	40,161,821	(*1)	78,314,285	(*1)

합 계	5,627,815,849	4,496,330,280	5,290,043,486	4,224,315,980

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 연결회사의 수익증권 중 일부는 주요국가(미국 중국 한국)의 은행채권 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권 (투자원금 30,000,000천원)에 가입되어 있습니다. 한편 회수 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은 비유동 금융상품으로 분류하였습니다.
(*3) 종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.
수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	9,960,572	69,026,755	78,987,327	-	15,250,650	68,463,991	83,714,641

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	91,854	91,854	-	-	91,692	91,692

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	1,197,014	-	1,197,014	-	104,526	-	104,526

공시하는 공정가치

차입금	-	2,518,344,160	-	2,518,344,160	-	2,029,827,156	-	2,029,827,156

사채	-	1,976,789,106	-	1,976,789,106	-	2,194,384,298	-	2,194,384,298

(2) 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채

기초	68,463,991	91,692	65,061,639	90,006	17,488,460

취득	325,200	-	998,296	-	-

평가	237,564	162	2,185,357	981	(1,427,414)

처분	-	-	-	-	(16,061,046)

분기말	69,026,755	91,854	68,245,292	90,987	-

(3) 가치평가기법 및 투입변수(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생금융자산	9,960,572	2	선도이자율에 기초한평가기관의 평가	-	-

수익증권	16,900,000	3	순자산가치법	-	-

5,584,408	3	배당할인모형	-	할인률 증가 - 수익증권 가치 감소

상환전환우선주	32,787,128	3	옵션평가모형	기초자산변동성 : 48.43%	기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가

상환전환우선주(*)	4,234,319	3	취득원가법	-	-

출자금	9,520,900	3	과거거래이용법	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	91,854	3	순자산가치법	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융부채	1,197,014	2	선도이자율에 기초한평가기관의 평가	-	-

공정가치가 공시되는 금융부채 :

차입금	2,518,344,160	2	이익접근법(현금흐름할인법)	-	-

사채	1,976,789,106	2	이익접근법(현금흐름할인법)	-	-

(*) 공정가치와 취득원가의 유의적인 차이가 존재하지 않아 취득원가법을 적용하였습니다.