롯데렌탈 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제18(당)기 1분기말 : 2022년 03월 31일 현재
제17(전)기 기말 : 2021년 12월 31일 현재
롯데렌탈 주식회사 및 그 종속기업

1. 일반사항롯데렌탈 주식회사와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 회사의 개요롯데렌탈 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.또한, 당사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 당사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 당사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다.

한편, 당사는 2015년 6월 24일자로 당사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였으며, 2021년 8월 19일자로 유가증권시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 183,170백만원이며, 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

(주)호텔롯데	13,846,833	37.80%

(주)부산롯데호텔	8,365,230	22.83%

우리사주조합	1,230,692	3.36%

기타	13,191,308	36.01%

합 계	36,634,063	100.00%

1.2 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	소유지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

롯데오토리스(주)	대한민국	100.0	100.0	12월	오토리스 및 화물차사업

롯데오토케어(주)	대한민국	100.0	100.0	12월	차량정비

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	베트남	100.0	100.0	12월	차량대여

(주)그린카	대한민국	84.7	84.7	12월	차량대여

Lotte Rent-A-Car(Thailand) CO., LTD.(*1)	태국	49.0	49.0	12월	차량대여

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.(*1)	베트남	49.0	49.0	12월	인력관리 및 운용

엘오토월드제일차 유한회사(*2)	대한민국	-	-	6월	자산유동화

엘오토월드제이차 주식회사(*2)	대한민국	-	-	6월	자산유동화

엘오토월드제삼차 주식회사(*2)	대한민국	-	-	6월	자산유동화

렌탈파트너(주)	대한민국	100.0	100.0	12월	렌탈 및 임대업

(*1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 연결회사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.(*2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

1.3 당분기와 전분기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

롯데오토리스(주)	598,525,659	423,087,496	175,438,163	28,668,872	5,097,429	5,005,616

롯데오토케어(주)	35,277,130	15,264,496	20,012,634	16,851,895	517,619	520,049

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	88,495,388	39,487,309	49,008,079	1,831,312	100,347	100,347

(주)그린카	67,699,110	16,709,436	50,989,674	17,000,532	809,928	809,928

Lotte Rent-A-Car(Thailand) CO., LTD.	98,194,380	96,276,467	1,917,913	4,424,841	(1,751,732)	(1,751,732)

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.	5,950,413	10,342,259	(4,391,846)	2,647,025	(200,537)	(200,537)

엘오토월드제일차 유한회사	30,174,513	30,362,512	(187,999)	228,832	(7,007)	(7,007)

엘오토월드제이차 주식회사	201,329,303	201,441,470	(112,167)	1,252,260	87,651	87,652

엘오토월드제삼차 주식회사	100,756,620	100,733,082	23,538	610,782	41,813	41,813

렌탈파트너(주)	765,920	1,298,355	(532,435)	247,411	(244,169)	(244,169)

(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

롯데오토리스(주)	597,448,925	427,016,378	170,432,547	29,544,918	3,683,582	3,691,394

롯데오토케어(주)	39,696,471	20,203,887	19,492,584	13,998,402	1,215,244	1,169,457

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	85,274,377	37,537,785	47,736,592	6,956,964	507,663	507,663

(주)그린카	67,880,786	17,701,039	50,179,747	13,791,240	1,009,712	1,009,712

제이지산업(주)(*1)	-	-	-	903,891	12,459	12,459

Lotte Rent-A-Car(Thailand) CO., LTD.	98,006,659	94,420,881	3,585,778	3,047,082	(2,039,519)	(2,039,519)

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.	6,016,594	8,966,907	(2,950,313)	6,918,162	(393,018)	(393,018)

엘오토월드제일차 유한회사	45,325,461	45,506,453	(180,992)	603,468	(3,088)	(3,088)

엘오토월드제이차 주식회사	201,292,473	201,492,291	(199,818)	1,055,014	18,885	18,885

엘오토월드제삼차 주식회사	100,748,563	100,766,838	(18,275)	693,598	198,759	198,759

렌탈파트너(주)(*2)	643,328	931,595	(288,267)	-	-	-

(*1) 전기 중 롯데오토케어(주)에 합병되었습니다.(*2) 전기 중 신설된 법인입니다.

2. 연결재무제표 작성기준2.1 회계기준의 적용

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결회사의 분기연결재무제표는 당기 중 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서를 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 계산방법을 사용하였습니다.2.2 중요한 회계추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는 데 사용된 추정의 방법(주석23 참조)을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2.3 유의적 회계정책연결회사의 요약분기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도 에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 할인 등코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 미적용 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 재무제표 이용자의 의사결정에 영향을 줄 수 있는 '중요한' 회계정책 정보는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황이 금액 등 크기나 성격면에서 중요하고 관련 회계정책 정보 자체가 재무제표에서 중요하면 해당 회계정책 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - 회계추정치회계추정치는 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로, 회계추정치 개발에 측정기법과 투입변수가 사용됩니다. 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경으로 인식합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 최초 인식할 때 가산할 일시적차이와 차감할 일시적 차이가 동시에 동일한 금액으로 생기는 경우 최초인식 면제를 적용하기 위한 좁은 범위의 개정입니다. 이 개정안은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' - 보험계약 최초 인식 시 보험부채

보험계약 최초 발생에 따른 보험부채를 보험사가 보장서비스를 이행하기 위한 현금흐름과 서비스 제공에 따라 보험사가 인식할 미실현이익인 계약서비스마진의 합으로인식하고, 이를 보고기간말 시점의 현재가치로 평가하도록 요구합니다. 이 개정안은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	337,980,301	(*1)	146,904,354	(*1)

매출채권및기타채권	297,469,075	(*1)	265,260,968	(*1)

대출채권	314,083,824	(*1)	291,977,065	(*1)

금융리스채권	167,457,546	(*1)	157,209,683	(*1)

기타금융자산	27,512,676	(*1)	37,761,138	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융자산

기타금융자산(*2)	72,423,170	72,423,170	318,950,798	318,950,798

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타금융자산	89,605	(*1)	89,364	(*1)

파생금융자산

현금흐름위험회피파생금융자산	1,477,898	1,477,898	1,075,899	1,075,899

합 계	1,218,494,095	73,901,068	1,219,229,269	320,026,697

금융부채

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	280,314,463	(*1)	376,256,004	(*1)

차입금	1,252,573,669	1,328,903,162	1,113,038,830	1,116,958,272

사채	2,645,215,736	2,635,196,403	2,454,671,509	2,451,543,124

기타금융부채	456,835,638	(*1)	432,520,352	(*1)

풋가능금융부채(*3)	12,645,415	(*1)	12,381,185	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생금융부채	240,471	240,471	157,820	157,820

기타

리스부채	160,740,958	(*1)	169,464,886	(*1)

합 계	4,808,566,350	3,964,340,036	4,558,490,586	3,568,659,216

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 연결회사의 수익증권 중 일부는 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권(투자원금 30,000백만원)에 가입되어 있으며, COVID-19 등의 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은비유동 금융상품으로 분류하였으며, 전분기 765백만원을 당기손익-공정가치 측정금융상품 평가손실로 인식하였습니다.(*3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3(*)	합계	수준1	수준2	수준3(*)	합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,866,878	69,556,292	72,423,170	-	249,395,780	69,555,018	318,950,798

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	89,605	89,605	-	-	89,364	89,364

현금흐름위험회피 파생금융자산	-	1,477,898	-	1,477,898	-	1,075,899	-	1,075,899

파생금융부채	-	240,471	-	240,471	-	157,820	-	157,820

공시하는 공정가치

사채	-	2,635,196,403	-	2,635,196,403	-	2,451,543,124	-	2,451,543,124

차입금	-	1,328,903,162	-	1,328,903,162	-	1,116,958,272	-	1,116,958,272

(*) 연결회사는 일부 금융자산에 대하여 기업회계기준서 제 1109호 B5.2.3과 B5.2.4에따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

(2) 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초	69,555,018	89,364	49,377,228	89,605

취득	-	-	298,200	-

손상(평가)	1,274	241	(830,947)	-

처분	-	-	(179,600)	(44)

분기말	69,556,292	89,605	48,664,881	89,561

(3) 가치평가기법 및 투입변수(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

공정가치로 측정되는 금융자산:

수익증권	25,339,777	3	옵션평가모형(순자산가치법)	유동성할인률 : 11.40%기초자산변동성 : 11.71%	유동성할인률 증가 - 수익증권 가치 감소기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가

4,039,120	3	이익접근법(현금흐름 할인법)	할인율: 5.2%	할인율 증가 - 수익증권 가치 감소

5,357,629	3	순자산 가치법	기초자산 가격	기초자산가격 증가 - 수익증권 가치 증가

상환전환우선주	24,999,965	3	취득원가법	-	-

출자금	9,819,800	3	과거거래이용법	-	-

파생금융자산	2,866,878	2	선도이자율에 기초한평가기관의 평가	-	-

현금흐름위험회피 파생금융자산	1,477,898	2

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	89,605	3	순자산가치법	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융부채	240,471	2	선도이자율에 기초한평가기관의 평가	-	-

공정가치가 공시하는 금융부채:

사채	2,635,196,403	2	이익접근법(현금흐름 할인법)	-	-

차입금	1,328,903,162	2	이익접근법(현금흐름 할인법)	-	-

5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	194,556,828	(12,351,425)	(1,258,461)	180,946,942	169,552,840	(11,415,350)	(1,100,031)	157,037,459

기타채권	62,047,203	(9,774,817)	-	52,272,386	57,379,840	(9,362,833)	-	48,017,007

소 계	256,604,031	(22,126,242)	(1,258,461)	233,219,328	226,932,680	(20,778,183)	(1,100,031)	205,054,466

비유동	매출채권	51,072,770	(6,999,735)	(2,641,991)	41,431,044	47,771,994	(7,188,567)	(2,195,742)	38,387,685

기타채권	22,818,703	-	-	22,818,703	21,818,818	-	-	21,818,818

소 계	73,891,473	(6,999,735)	(2,641,991)	64,249,747	69,590,812	(7,188,567)	(2,195,742)	60,206,503

합 계	330,495,504	(29,125,977)	(3,900,452)	297,469,075	296,523,492	(27,966,750)	(3,295,773)	265,260,969

(2) 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	대손상각비(환입)	제각	외환차이 등	분기말	기초	대손상각비(환입)	제각	기타증감	외환차이	분기말

유동	매출채권(*)	11,415,350	1,016,716	-	(80,641)	12,351,425	10,753,186	5,315,647	(3,229,933)	(2,834,749)	(7,882)	9,996,269

기타채권(*)	9,362,833	451,285	(39,301)	-	9,774,817	9,481,008	683,708	(7,355)	-	-	10,157,361

소 계	20,778,183	1,468,001	(39,301)	(80,641)	22,126,242	20,234,194	5,999,355	(3,237,288)	(2,834,749)	(7,882)	20,153,630

비유동	매출채권(*)	7,188,567	(188,832)	-	-	6,999,735	-	-	-	2,834,749	-	2,834,749

소 계	7,188,567	(188,832)	-	-	6,999,735	-	-	-	2,834,749	-	2,834,749

합 계	27,966,750	1,279,169	(39,301)	(80,641)	29,125,977	20,234,194	5,999,355	(3,237,288)	-	(7,882)	22,988,379

(*) 당분기 중 당분기말 이전 제각된 채권의 회수액 269백만원(전분기 98백만원)은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다 .(3) 기타채권의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금	5,725,158	4,970,023

미수금	10,605,685	9,511,167

미수수익	40,534,199	37,286,173

보증금	18,226,047	18,068,461

소 계	75,091,089	69,835,824

차감: 비유동항목	(22,818,703)	(21,818,818)

유동항목	52,272,386	48,017,006

6. 대출채권(1) 대출채권의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동	대출채권	61,413,405	(1,192,985)	60,220,420	58,101,454	(1,121,766)	56,979,688

할부금융채권	38,074,352	(929,703)	37,144,649	37,661,646	(753,802)	36,907,844

소 계	99,487,757	(2,122,688)	97,365,069	95,763,100	(1,875,568)	93,887,532

비유동	대출채권	118,394,957	(3,166,736)	115,228,221	104,912,870	(2,797,424)	102,115,446

할부금융채권	104,967,598	(3,477,063)	101,490,535	98,946,601	(2,972,514)	95,974,087

소 계	223,362,555	(6,643,799)	216,718,756	203,859,471	(5,769,938)	198,089,533

합 계	322,850,312	(8,766,487)	314,083,825	299,622,571	(7,645,506)	291,977,065

(2) 당분기와 전분기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기초	1,875,568	5,769,938	7,645,506	2,500,620	8,959,565	11,460,185

대손상각비(환입)	247,120	873,861	1,120,981	1,444,886	(3,319,494)	(1,874,608)

제각	-	-	-	(1,270,408)	217,815	(1,052,593)

기타	-	-	-	(110,634)	110,634	-

분기말	2,122,688	6,643,799	8,766,487	2,564,464	5,968,520	8,532,984

7. 금융리스채권

(1) 금융리스채권의 총투자, 순투자 및 대손충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

최소리스료	88,342,108	99,302,841	187,644,949	89,928,257	94,672,179	184,600,436

미경과이자	(9,863,536)	(5,569,462)	(15,432,998)	(14,197,060)	(8,572,540)	(22,769,600)

리스순투자	78,478,572	93,733,379	172,211,951	75,731,197	86,099,639	161,830,836

대손충당금	(1,044,265)	(3,710,140)	(4,754,405)	(1,023,603)	(3,597,550)	(4,621,153)

장부금액	77,434,307	90,023,239	167,457,546	74,707,594	82,502,089	157,209,683

(2) 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기초	1,023,603	3,597,550	4,621,153	3,338,524	1,823,284	5,161,808

대손상각비(환입)	20,662	112,590	133,252	273,109	(248,783)	24,326

기타변동	-	-	-	(3,141,653)	3,141,653	-

분기말	1,044,265	3,710,140	4,754,405	469,980	4,716,154	5,186,134

8. 기타금융자산 및 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

상각후원가측정 금융자산(주1)	27,512,676	37,761,138

당기손익-공정가치측정 금융자산(주2)	72,423,170	318,950,799

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	89,605	89,364

파생상품자산	1,477,898	1,075,899

소 계	101,503,349	357,877,200

차감: 비유동항목	(78,756,777)	(63,230,864)

유동항목	22,746,572	294,646,336

기타금융부채

렌탈보증금	456,835,638	432,520,352

파생상품부채	240,471	157,820

풋가능금융상품	12,645,415	12,381,185

소 계	469,721,524	445,059,357

차감: 비유동항목	(347,944,981)	(325,402,171)

유동항목	121,776,543	119,657,186

(주1) 상각후원가측정 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산(*1)	12,694,291	37,623,743

장기금융상품(*2)	14,818,385	137,395

합 계	27,512,676	37,761,138

(*1) 단기금융상품 2,824백만원은 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 장기금융상품 중 14,800백만원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(USD 10,443,851)에 대한 매입의무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 예치보증금 18백만원(전기말: 137백만원)은 사용이 제한되어 있습니다.

(주2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산	34,736,526	281,659,715

렌터카공제조합출자금	9,819,800	9,819,800

전환상환우선주	24,999,965	24,999,965

파생상품자산	2,866,879	2,471,319

합 계	72,423,170	318,950,799

9. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재고자산	33,813,625	27,675,542

재고자산평가충당금	(545,305)	(636,139)

합 계	33,268,320	27,039,403

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고 있으며, 당분기 중 재고자산과 관련하여 평가손실환입 91백만원(전분기: 재고자산평가손실환입 238백만원)이 발생하였습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산(*1)	건물 및구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	65,142,461	226,062,169	4,158,846,884	42,686,490	11,627	10,490,615	10,992,553	4,514,232,799

취득및자본적지출	47,146	202,324,162	358,600,327	114,400	-	1,009,751	1,516,400	563,612,186

처분및폐기(*1)	-	(4,100)	(123,108,753)	-	-	-	-	(123,112,853)

감가상각	-	-	(242,718,632)	(339,354)	(1,449)	(999,007)	-	(244,058,442)

국고보조금 상각	-	-	(7,942,050)	-	-	(5,350)	-	(7,947,400)

기타증감(*2)	-	(221,997,772)	208,144,981	3,370	-	40,336	(321,510)	(14,130,595)

분기말장부금액	65,189,607	206,384,459	4,351,822,757	42,464,906	10,178	10,536,345	12,187,443	4,688,595,695

취득원가	65,189,607	206,384,459	6,337,193,350	55,468,704	364,168	36,175,463	12,187,443	6,712,963,194

감가상각누계액	-	-	(1,982,931,803)	(13,003,798)	(353,990)	(25,639,118)	-	(2,021,928,709)

손상차손누계액	-	-	(2,438,790)	-	-	-	-	(2,438,790)

(*1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 기타증감은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증감액 등입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	전분기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산(*1)	건물 및구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	58,058,747	69,356,921	3,785,480,341	33,234,896	21,523	8,405,800	10,941,057	3,965,499,285

취득및자본적지출	35,600	106,254,684	273,424,556	1,440,308	-	2,652,251	1,180,355	384,987,754

처분및폐기(*1)	-	(2,518,186)	(118,968,150)	-	-	(24,976)	-	(121,511,312)

감가상각	-	-	(223,568,976)	(306,962)	(5,864)	(925,153)	-	(224,806,955)

국고보조금 상각	-	-	(4,930,151)	-	-	(21,441)	-	(4,951,592)

기타증감(*2)	-	(72,318,942)	57,721,608	7,361,630	-	378,122	(11,052,995)	(17,910,577)

분기말장부금액	58,094,347	100,774,477	3,769,159,228	41,729,872	15,659	10,464,603	1,068,417	3,981,306,603

취득원가	58,094,347	100,774,477	5,556,396,225	53,386,642	349,677	32,280,263	1,068,417	5,802,350,048

감가상각누계액	-	-	(1,785,168,871)	(11,656,770)	(334,018)	(21,815,660)	-	(1,818,975,319)

손상차손누계액	-	-	(2,068,126)	-	-	-	-	(2,068,126)

(*1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 기타증감은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증감액 등입니다.렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 연결회사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 연결회사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 연결회사의 부담으로 연결회사를 보험수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.

(2) 감가상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.

11. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	166,428,905	144,076,137

증가	8,561,461	16,242,673

처분(*1)	(10,540,574)	(9,833,158)

감가상각비	(10,868,475)	(9,906,965)

기타증감(*2)	886,551	(2,318,758)

분기말장부금액	154,467,868	138,259,929

(*1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 사용권자산 감소금액입니다.(*2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 사용권자산 증감 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	169,464,886	147,239,817

증가	9,211,168	16,295,463

처분(*1)	(8,944,661)	(9,993,321)

기타증감(*2)	2,132,277	(2,406,086)

원금상환액	(11,122,712)	(9,727,850)

분기말장부금액	160,740,958	141,408,023

이자비용	1,012,651	1,681,761

(*1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 리스부채 감소금액입니다.(*2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 리스부채 증감금액입니다.

12. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	합계	영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	합계

기초장부금액	2,848,151	23,567,199	4,954,636	31,369,986	2,400,390	15,244,134	4,952,942	22,597,466

취득및자본적지출	-	703,181	1,750,000	2,453,181	-	1,535,202	-	1,535,202

상각	-	(2,496,066)	(131)	(2,496,197)	-	(1,765,724)	-	(1,765,724)

처분및폐기	-	-	-	-	-	(12)	-	(12)

기타증감(*)	-	386,261	2,137	388,398	-	3,121,349	-	3,121,349

분기말장부금액	2,848,151	22,160,575	6,706,642	31,715,368	2,400,390	18,134,949	4,952,942	25,488,281

취득원가	2,848,151	96,132,190	8,820,281	107,800,622	2,400,390	79,819,711	4,982,942	87,203,043

상각누계액	-	(69,946,770)	(2,083,639)	(72,030,409)	-	(57,659,917)	-	(57,659,917)

손상차손누계액	-	(4,024,845)	(30,000)	(4,054,845)	-	(4,024,845)	(30,000)	(4,054,845)

(*) 기타증감은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.

13. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	법인설립 및영업소재지	지분율(%)(당분기말)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

스마트롯데비대면 모빌리티펀드(*1)	대한민국	34.88	4,200,000	4,085,057	2,322,462

(주)쏘카(*2)	대한민국	13.29	174,639,643	174,639,643	-

(*1) 전기 중 신설된 법인으로 연결회사가 지분 34.88%를 소유하여 관계기업투자에 포함되었으며, 당분기 중 균등유상증자를 실시하여 1,800백만원을 추가 출자하였습니다.

(*2) 당분기 중 13.29%를 취득하였으며, 소유지분율은 20% 미만이나, 연결회사가 해당기업의 이사회를 선임할 수 있는 권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업투자에 포함되었습니다. (주)쏘카에 대한 투자제거차액금액은 매수가격배분(PPA)이 확정된 후 변동될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	2,322,462	-

취득으로 인한 증가	176,439,643	-

지분법손익	(37,405)	-

분기말 장부금액	178,724,700	-

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

스마트롯데비대면 모빌리티펀드	11,710,498	-	11,710,498	4,161	(107,227)	(107,227)

(주)쏘카	453,697,070	302,380,819	151,316,251	65,505,223	(9,537,832)	(9,577,959)

14. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	173,471,730	243,449,382

미지급금	77,977,720	90,877,781

미지급비용	28,865,013	41,928,841

합 계	280,314,463	376,256,004

15. 차입금 및 사채(1) 차입금 및 사채의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기차입금	185,176,145	186,427,989

사채	850,539,243	1,003,844,574

유동성장기차입금	395,390,435	319,102,348

소 계	1,431,105,823	1,509,374,911

비유동	사채	1,794,676,493	1,450,826,935

장기차입금	672,007,089	607,508,493

소 계	2,466,683,582	2,058,335,428

합 계	3,897,789,405	3,567,710,339

(2) 단기차입금 내역(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

단기 CP	디올투자증권(주) 등	1.35 - 2.62	64,969,496	44,823,203

회전대출	(주)한국씨티은행 등	1.88 - 2.97	56,177,120	88,431,760

일반대출	국민은행 등	1.14 - 3.17	64,029,529	53,173,026

합 계	185,176,145	186,427,989

(3) 사채의 내역(단위: 천원)

종 류	액면이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

일반사채	1.31 - 3.28	2,580,000,000	2,390,000,000

외화표시사채(*)	1.42 - 1.64	72,505,530	71,048,340

사채 액면가액 합계	2,652,505,530	2,461,048,340

사채할인발행차금	(7,289,794)	(6,376,831)

차감: 유동성대체	(850,539,243)	(1,003,844,574)

비유동성 사채	1,794,676,493	1,450,826,935

(*) 외화표시 사채는 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다.상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다. 또한, 연결회사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한 상기 사채에 대하여 부채비율유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(4) 장기차입금의 내역(단위: 천원)

종 류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

장기 CP	한국투자증권 등	1.75 - 2.89	520,000,000	300,000,000

일반차입금	한국산업은행 등	2.00 - 4.89	574,710,308	626,989,380

소 계	1,094,710,308	926,989,380

현재가치할인차금	(27,312,784)	(378,539)

차감 : 유동성대체	(395,390,435)	(319,102,348)

장기차입금	672,007,089	607,508,493

16. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무(1) 순확정급여부채(자산)의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	67,153,257	63,550,470

사외적립자산의 공정가치	(66,134,418)	(63,103,847)

순확정급여부채(자산)	(6,438,035)	(11,079,550)

(2) 기타장기급여채무의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기급여채무의 현재가치	2,006,011	1,952,742

17. 우발부채와 약정사항(1) 국내 금융기관과의 주요 약정사항

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

약정사항	금융기관	통화	당분기말	전기말

약정금액	실행금액	약정금액	실행금액

회전대출한도	한국산업은행	KRW	120,000,000	11,000,000	120,000,000	25,000,000

(주)하나은행	KRW	50,000,000	10,000,000	50,000,000	11,000,000

(주)우리은행	KRW	68,000,000	-	68,000,000	18,000,000

(주)신한은행	KRW	50,000,000	-	50,000,000	-

농협은행(주)	KRW	60,000,000	-	50,000,000	10,000,000

(주)한국씨티은행	KRW	35,177,120	35,177,120	34,431,760	34,431,760

일반대출한도	미즈호은행	KRW	-	-	30,000,000	-

한국산업은행	KRW	17,628,601	17,628,601	17,326,042	17,326,042

국민은행	KRW	36,472,968	36,472,968	35,846,984	35,846,984

채권유동화대출한도	엠유에프지은행	KRW	100,000,000	604,635	100,000,000	755,734

종합금융한도	(주)신한은행	KRW	50,000,000	-	50,000,000	-

시설자금대출	한국산업은행	KRW	378,447,975	288,447,975	378,134,708	288,134,708

농협은행(주)	KRW	98,000,000	73,000,000	98,000,000	98,000,000

(주)신한은행	KRW	-	-	3,750,000	3,750,000

(주)국민은행	KRW	150,000,000	58,333,000	150,000,000	72,500,000

중소기업은행	KRW	4,929,000	4,929,000	4,845,300	4,845,300

미즈호은행	KRW	150,000,000	150,000,000	150,000,000	150,000,000

운용리스실행한도	롯데캐피탈(주)(*)	KRW	350,000,000	124,360,763	350,000,000	137,219,585

CP발행한도	우리종합금융(주)	KRW	10,000,000	-	10,000,000	-

원화지급보증한도	(주)우리은행	KRW	10,000	-	10,000	-

포괄외화지급보증한도	(주)국민은행	USD	5,000	-	5,000	-

합계	KRW	1,728,665,664	809,954,062	1,750,344,794	906,810,113

USD	5,000	-	5,000	-

(*) 운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 지배기업은 주주간협약에 따라 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)의 다른 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 USD 10,443,851의 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식에 대한 매입의무를 보유하고 있으며, 당분기말 현재 동 매입의무와 관련하여 12,645백만원을 기타금융부채로 인식하였습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 265건으로 소송금액은 17,605백만원이며, 피고로서 계류 중인 소송사건 등은 25건으로 소송가액은 4,340백만원입니다. 연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)에 11,071백만원의 계약이행보증보험과 9,597백만원의 신용보증보험 계약을 체결하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 소비자피해보상보험계약과 관련하여 대금환급의 불이행에 따라 발생하는 채무를 보증 받기 위해 특수관계자 외로부터 지급보증 받는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보증처	지급보증한도금액	지급보증수수료율	보증기간

채무이행보증	롯데렌탈(주)	(주)우리은행	10,000	1.62%	2021.08.20~2022.08.19

(6) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산	매입의무 관련 담보제공(*)	-	14,800,000

우리사주 취득자금 대출관련 담보제공	2,823,743	2,823,743

장기금융상품	매입의무 관련 담보제공(*)	14,800,000	-

당좌개설보증금	10,000	10,000

계약이행보증금	8,385	127,395

(*) 장기금융상품 14,800백만원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(USD 10,443,851)에 대한 매입의무와관련하여 미즈호은행에 담보로 제공되어 있으며, 미즈호은행은 MHCB Consulting (Thailand) Co., Ltd.에 연결회사를 위하여 THB 312,480,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(7) 금융자산의 양도연결회사는 렌탈료 채권(장래매출채권)을 유동화 하기 위하여 유동화 전문 회사(이하'SPC')에 동 채권의 권리를 양도하였습니다. 연결회사는 제 2종 수익권 수익자로서 후순위권리를 분배 받을 수 있고, SPC에 대한 자금보충약정을 통해 신탁재산에 대한신용을 공여하고 있으므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는다고 보아 차입으로회계처리 하였습니다.해당 자산의 장부금액 및 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유동화 매출채권 및 차입금

당분기말	전기말

유동화 자산의 장부금액	8,431,594	8,985,257

관련 부채의 장부금액	327,877,371	342,758,660

18. 자본금 등

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당분기말 발행한 주식수는 보통주식 36,634,063주(전기말: 36,634,063주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금	합계

전기초	11,769,200	58,846,000	373,960,603	432,806,603

전분기말	11,769,200	58,846,000	373,960,603	432,806,603

당기초	36,634,063	183,170,315	670,076,339	853,246,654

당분기말	36,634,063	183,170,315	670,076,339	853,246,654

19. 영업수익(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	227,172,142	186,557,784

렌탈수익	415,462,370	396,658,123

기타수익(*)	5,393,861	5,637,264

합 계	648,028,373	588,853,171

(*) 기타수익에는 할부금융이자수익 등이 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 수익인식시기에 따라 다음과 같이 구분됩니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	당분기

오토렌탈	중고차사업	기타부문	합 계

수익인식 시기

한 시점에 이행	-	181,741,140	21,700,084	203,441,224

기간에 걸쳐 이행	23,730,918	-	-	23,730,918

고객과의 계약에서 생기는 수익	23,730,918	181,741,140	21,700,084	227,172,142

2) 전분기(단위: 천원)

구분	전분기

오토렌탈	중고차사업	기타부문	합 계

수익인식 시기

한 시점에 이행	-	169,423,229	14,627,616	184,050,845

기간에 걸쳐 이행	2,506,939	-	-	2,506,939

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,506,939	169,423,229	14,627,616	186,557,784

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 렌탈수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

운용렌탈수익(*)	409,873,545	391,074,561

금융렌탈수익	5,588,825	5,583,562

합계	415,462,370	396,658,123

(*) 운용렌탈수익에는 기업회계기준서 제1116호가 적용되지 않는 비리스요소 및 업무위탁수수료에 대한 수익이 제외되어 있습니다.

20. 영업비용당분기와 전분기 중 연결회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	27,972,994	24,855,506

퇴직급여	2,297,015	1,967,972

복리후생비	3,491,773	3,416,965

여비교통비	332,937	308,619

통신비	1,301,472	1,237,695

수도광열비	279,115	231,184

세금과공과	3,293,173	3,049,955

임차료	5,755,563	4,439,274

감가상각비	244,058,442	224,806,954

사용권자산상각비	10,868,475	9,906,965

무형자산상각비	2,496,197	2,009,508

수선유지비	2,801,874	2,132,547

보험료	41,286,392	38,658,129

접대비	143,769	95,867

광고선전비	2,741,839	2,695,527

운반및보관료	3,071,259	2,661,253

소모품비	224,365	367,343

차량관리비	35,369,017	32,437,592

지급수수료	24,491,413	18,957,750

도서인쇄비	28,445	39,382

교육훈련비	65,329	212,532

포상비	16,939	20,377

협회비	147,520	217,078

대손상각비	2,265,623	4,051,155

중고차판매원가	141,676,310	145,703,800

상품판매원가	11,520,813	9,904,024

할부판매원가	5,337,954	1,116,146

차입이자비용	-	2,873,557

기타영업비용	4,175,076	1,303,330

합 계	577,511,093	539,677,986

21. 금융손익(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	714,363	183,611

외환차익	83,568	64,072

외화환산이익	2,151	365,443

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	2,705,434	872,027

파생상품 평가이익	1,181,518	2,097,527

합 계	4,687,034	3,582,680

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	25,203,174	23,383,798

외환차손	27,857	32,129

외화환산손실	1,638,420	2,515,373

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	765,004

합 계	26,869,451	26,696,304

22. 기타손익

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	45,313	11,320

유형자산처분이익	261,461	142,169

잡이익	505,227	1,199,696

합 계	812,001	1,353,185

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	952,175	1,160,464

무형자산처분손실	-	12

기부금	1,202,042	750,000

잡손실	289,953	114,503

합 계	2,444,170	2,024,979

23. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.85%입니다.

24. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	244,058,442	224,806,954

사용권자산상각비	10,868,475	9,906,965

무형자산상각비	2,496,197	2,009,508

퇴직급여	2,071,213	1,955,100

기타장기종업원급여	53,269	35,882

대손상각비	2,391,072	4,051,155

유형자산처분손실	952,175	1,160,464

무형자산처분손실	-	12

이자비용	27,875,380	23,383,798

외화환산손실	1,638,420	2,515,373

투자상품관련평가손실	1,680	74,157

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	765,004

지분법손실	37,405	-

법인세비용	11,594,544	6,800,286

유형자산처분이익	(261,461)	(142,169)

이자수익	(802,986)	(183,611)

외화환산이익	(2,151)	(365,444)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(2,705,434)	(872,027)

현금흐름위험회피 파생상품 평가이익	(1,181,518)	(2,097,527)

투자상품관련평가이익	(2,953)	(214,343)

투자상품관련처분이익	(319,029)	-

임차료	(49,649)	(86,870)

배당금수익	(113,725)	-

재고자산평가충당금환입	(90,834)	(237,627)

종속기업투자주식처분이익	-	(283,892)

합 계	298,508,532	272,981,148

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(37,780,288)	(16,534,403)

금융리스채권	(8,704,683)	10,245,633

할부금융채권	(6,506,858)	(2,676,406)

대출채권	(16,695,801)	7,066,172

미수금	(4,115,299)	(2,202,512)

미수수익	(3,296,209)	(42,596)

선급금	(1,022,237)	(700,706)

선급비용	(23,943,489)	(5,403,754)

부가세대급금	14,729,957	(1,100,028)

재고자산	9,639,198	22,263,695

선급렌탈자산	(179,840,150)	(103,736,498)

렌탈자산	(326,814,571)	(129,014,914)

보증금	97,998	473,616

매입채무	(2,257,935)	3,880,034

미지급금	3,074,674	(4,887,245)

미지급비용	(14,957,557)	(3,948,543)

예수금	566,476	220,048

부가세예수금	9,724,738	(897,323)

선수금	947,406	1,999,468

렌탈보증금	21,899,067	4,087,442

이연수익 및 선수수익	33,933,514	5,662,274

사외적립자산	513,774	892,597

퇴직금지급	343,019	(941,944)

관계사전출입	(180,653)	-

합 계	(530,645,909)	(215,295,893)

(3) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체	200,388,143	72,002,242

렌탈자산에서 재고자산으로 대체	15,640,371	23,405,259

렌탈자산취득으로 인한 매입채무	67,719,717	32,656,155

사용권자산의 증가	9,156,769	4,985,793

장기차입금의 유동성 대체	135,265,419	42,916,667

사채의 유동성 대체	215,933,269	289,939,397

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기와 전분기 중 재무활동으로부터 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	순현금흐름	비현금변동(*)	분기말	기초	순현금흐름	비현금변동(*)	분기말

차입금	유동	505,530,336	(55,416,667)	130,452,911	580,566,580	653,022,437	(152,191,629)	43,211,185	544,041,993

비유동	607,508,494	219,128,336	(154,629,741)	672,007,089	672,446,546	92,566,300	(42,196,256)	722,816,590

사채	유동	1,003,844,574	188,574,200	(341,879,531)	850,539,243	1,019,618,248	(200,000,000)	291,340,523	1,110,958,771

비유동	1,450,826,935	-	343,849,558	1,794,676,493	1,440,896,828	249,220,740	(288,682,716)	1,401,434,852

리스부채	169,464,886	(11,122,713)	2,398,784	160,740,957	147,239,817	(9,727,850)	3,896,054	141,408,021

재무활동으로부터의 총부채	3,737,175,225	341,163,156	(19,808,019)	4,058,530,362	3,933,223,876	(20,132,439)	7,568,790	3,920,660,227

(*) 비현금 변동은 차입금 및 차입금 및 사채의 현재가치할인차금 및 외화환산손익, 리스부채의 리스계약체결, 리스기간 재측정 등의 금액이 포함되어 있습니다.

25. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔

관계기업	스마트롯데비대면 모빌리티펀드, (주)쏘카

롯데그룹 계열사(*)	롯데하이마트(주), 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데글로벌로지스(주),(주)대홍기획, 롯데캐피탈(주), 롯데정보통신(주) 등 롯데그룹 계열사

(*) 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

(2) 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	631,671	219,146	546,925	222,903

(주)부산롯데호텔	33,531	-	21,975	-

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	128,798	13,783,181	88,642	14,591,180

롯데글로벌로지스(주)	916,509	6,466,103	638,671	4,250,489

롯데정보통신(주)	142,191	8,033,223	119,518	6,143,764

(주)코리아세븐	288,947	736	237,382	736

캐논코리아비즈니스솔루션(주)	77,276	920,201	83,356	1,261,165

(주)대홍기획	53,481	1,471,850	57,279	1,510,965

롯데하이마트(주)	763,221	13,374	786,041	17,904

(주)우리홈쇼핑	62,893	619,074	-	-

롯데쇼핑(주)	788,644	99,410	-	-

롯데지주(주)	323,631	1,782,128	201,524	1,203,234

기타 롯데그룹 계열사	7,122,365	1,312,439	7,015,522	3,992,022

합 계	11,333,158	34,720,865	9,796,835	33,194,362

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	648,072	12,481,552	650,163	119,546

(주)부산롯데호텔	3,307	7,528,707	2,375	-

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	35,477	122,635,857	12,326	135,266,524

롯데글로벌로지스(주)	436,509	2,349,294	298,608	2,273,767

롯데정보통신(주)	2,304	3,214,553	3,761	3,967,409

(주)코리아세븐	105,812	-	91,017	-

캐논코리아비지니스솔루션(주)	103	190,216	114,708	218,426

(주)대홍기획	18,784	888,914	187	1,064,011

롯데하이마트(주)	525,211	4,884	526,492	17,726

(주)우리홈쇼핑	65,443	185,272	38,548	238,718

롯데쇼핑(주)	288,098	25,443	236,306	11,278

롯데지주(주)	125,073	146,080	92,897	155,214

기타 롯데그룹 계열사	2,667,986	667,979	2,880,506	501,233

합 계	4,922,179	150,318,751	4,947,894	143,833,852

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	리스거래

기초리스부채	발생	상환	중도해지	분기말리스부채	이자비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데	45,085	-	25,889	-	19,196	135

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	135,060,547	5,311,530	7,356,377	10,570,439	122,445,261	746,272

기타 롯데그룹 계열사	40,748	548,139	80,754	14,551	493,582	790

(단위: 천원)

구 분	회사명	통화	출자금

관계기업	스마트롯데비대면 모빌리티펀드	KRW	1,800,000

(주)쏘카	KRW	174,639,643

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	리스거래

기초리스부채	발생	상환	중도해지	분기말리스부채	이자비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데	119,920	-	25,856	-	94,064	454

롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	107,938,815	17,668,772	6,689,268	14,293,064	104,625,255	751,898

기타 롯데그룹 계열사	74,453	193,344	80,461	-	187,336	419

(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,462,075	1,203,593

퇴직급여	246,793	211,510

합 계	1,708,868	1,415,103

주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

26. 영업부문

(1) 연결회사의 보고부문은 연결회사의 보고부문 구분 기준에 의하여 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	주요 재화 및 용역

차량 및 일반렌탈	렌탈용 차량의 대여(장/단기) 및 렌탈 반납차량 등의 매각
통신장비, 전자전기 계측장비, OA기기, 소형 가전, PC 등 렌탈

오토리스 및 할부금융	리스용 차량의 대여(장기) 및 중고차 매각과 관련된 할부금융

(2) 당분기와 전분기 중 부문의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

차량 및일반렌탈	오토리스 및할부금융	합 계	차량 및일반렌탈	오토리스 및할부금융	합 계

총부문수익	647,409,979	28,668,872	676,078,851	584,819,049	29,544,918	614,363,967

부문간수익	27,540,812	509,665	28,050,477	25,012,934	497,862	25,510,796

외부고객으로부터의 수익	619,869,167	28,159,207	648,028,374	559,806,115	29,047,056	588,853,171

보고부문영업이익	63,958,495	6,558,786	70,517,281	44,443,706	4,731,479	49,175,185

감가상각비와 무형자산상각비	247,395,028	10,028,086	257,423,114	225,482,951	11,240,476	236,723,427

(3) 당분기말과 전기말 현재 부문의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보고부문의 자산

당분기말	전기말

차량 및 일반렌탈	5,841,939,678	5,527,753,625

오토리스 및 할부금융	598,336,441	597,254,031

합 계	6,440,276,119	6,125,007,656

(4) 연결회사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 부문별 단일고객 중 영업수익의 10% 이상을 발생시키는 고객은 없습니다.

27. 보고기간 후 사건연결회사는 2021년 12월 20일자 이사회결의에 따라 2022년 4월 14일자로 총 3,000억원 무보증 일반사채(제57-1회~제57-2회)를 발행하였습니다.