롯데렌탈 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 15 기 반기 : 2019년 06월 30일 현재
제 1 4 기 : 2018년 12월 3 1일 현재
롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항롯데렌탈 주식회사와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 회사의 개요 롯데렌탈 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "회사")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.또한, 회사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 회사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 회사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다. 한편, 회사는 2015년 6월 24일자로 회사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였습니다.

당반기말 현재 회사의 자본금은 보통주 58,846백만원이며, 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

(주)호텔롯데	3,021,454	25.7

그로쓰파트너(주)	2,307,685	19.6

(주)부산롯데호텔	1,271,074	10.8

밸류플러스제삼십일차(주)	1,059,636	9.0

(주)우리홈쇼핑	1,015,382	8.6

트리플에스제이차(주)	982,570	8.4

인베스트퍼플제삼차(주)	944,037	8.0

레드스탁(주)	590,672	5.0

롯데손해보험(주)	576,690	4.9

합 계	11,769,200	100.00

1.2 종속기업 현황

당반기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	소유지분율(%)	결산월	업종

당반기말	전기말

롯데오토리스(주)	대한민국	100.00	100.00	12월	오토리스 및 화물차사업

롯데오토케어(주)	대한민국	100.00	100.00	12월	차량정비

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	베트남	100.00	100.00	12월	차량대여

(주)그린카(주1)	대한민국	82.82	93.41	12월	차량대여

제이지산업(주)	대한민국	100.00	100.00	12월	장비대여

Lotte Rent-A-Car(Thailand)(주2)	태국	49.00	49.00	12월	차량대여

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.(주2)	베트남	49.00	49.00	12월	인력관리 및 운용

엘오토월드제일차 유한회사(주3)	대한민국	-	-	6월	자산유동화

뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사(주3)	대한민국	5.00	5.00	9월	자산유동화

(주1) 보통주 지분율이며 우선주 포함 유효지분율은 84.71%(전기 94.21%)입니다.(주2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 연결회사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

(주3) 소유지분율이 과반수 미만이나, 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

1.3 당반기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	당반기

자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

롯데오토리스(주)	794,123,292	653,246,823	140,876,469	68,150,874	6,710,265	6,511,184

롯데오토케어(주)	28,687,341	16,863,537	11,823,804	25,249,475	1,314,491	920,759

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	72,367,130	31,839,748	40,527,382	13,666,013	1,431,603	1,431,603

(주)그린카	56,093,961	13,395,821	42,698,140	15,016,658	1,831,074	1,761,607

제이지산업(주)	812,583	846,270	(33,687)	1,616,819	114,223	114,223

Lotte Rent-A-Car(Thailand)	44,264,893	41,864,111	2,400,782	5,621,668	(1,344,448)	(1,344,448)

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.	5,759,570	5,576,084	183,486	13,696,872	(623,257)	(623,257)

엘오토월드제일차 유한회사	151,297,616	151,271,860	25,756	1,713,678	(1,443)	(1,443)

뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사	30,208,100	30,352,893	(144,793)	572,185	53,595	53,595

(단위: 천원)

회사명	전기말	전반기

자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

롯데오토리스(주)	789,927,155	655,753,793	134,173,362	56,398,774	6,613,401	6,605,520

롯데오토케어(주)	17,680,307	7,167,833	10,512,474	23,122,673	1,779,768	1,744,017

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	63,776,331	25,815,615	37,960,716	9,245,641	1,104,387	1,104,387

(주)그린카	54,857,556	14,010,491	40,847,065	14,862,095	1,525,499	1,525,499

제이지산업(주)	703,633	851,544	(147,911)	1,029,611	6,715	6,715

Lotte Rent-A-Car(Thailand)	36,678,576	33,208,640	3,469,936	3,389,093	(881,362)	(881,362)

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.	4,344,769	3,547,060	797,709	11,780,062	80,459	80,459

엘오토월드제일차 유한회사	151,333,702	151,306,503	27,199	1,615,675	29,540	29,540

뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사	40,232,097	40,430,485	(198,388)	624,326	(40,107)	(40,107)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기 연결재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설 명하고 있는 기업회계기준서 제 1116호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 20 18년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리 하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결회사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결회사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산')에 대하여는 인식면제를 적용하기로 선택하였습니다.① 기업회계 기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증가(감소)

자산

사용권자산	186,008,021

선급비용-임차료(주1)	(1,179,922)

금융리스채권	3,338,459

유형자산	(19,584,016)

이연법인세 자산	4,739,332

총자산	173,321,874

부채

리스부채	187,696,354

총부채	187,696,354

조정사항이 자본에 미치는 영향:

이익잉여금	(14,374,480)

총자본	(14,374,480)

(주1) 전기 선급비용으로 인식하였던 임차료 금액이 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 사용권자산으로 대체되었습니다.

② 전환기간에 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. - 연결재무상태표

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가(감소)	반기말 잔액

자산

사용권자산	186,008,021	3,241,681	189,249,702

금융렌탈채권	3,338,459	(92,207)	3,246,252

합 계	189,346,480	3,149,474	192,495,954

부채

리스부채	187,696,354	3,815,090	191,511,444

- 연결손익계산서(단위: 천원)

구 분	증가(감소)

영업수익

일반금융렌탈이자수익(주1)	33,044

일반단기운용렌탈수익(주2)	(954,145)

영업비용

사용권자산상각비	24,657,349

임차료(주3)	(5,672,451)

지급수수료(주3)	(18,768,494)

기타수익

기타유형자산처분이익(주1)	103,565

금융비용

이자비용-금융리스	3,143,937

합 계	(4,177,877)

(주1) 회계정책의 변경으로 운용리스에서 금융리스로 전환된 채권에 대한 이자수익과 사용권자산의 금융리스 채권 대체에 따른 처분이익 입니다. (주2) 금융리스로 전환됨에 따라 감소한 운용리스 수익입니다. (주3) 회계정책의 변경으로 인하여 감소된 비용입니다. - 연결현금흐름표

(단위: 천원)

구 분	유출(유입)

영업활동으로 인한 현금흐름	(27,664,677)

재무활동으로 인한 현금흐름	24,294,874

투자활동으로 인한 현금흐름	-

1) 리스이용자① 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과

연결회사는 부동산 및 렌터카 등에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결회사는 연결회사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와소액자산리스를 제외한 연결회사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결회사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적간편법에 대한 지침을 제공합니다.가. 종전에 금융리스로 분류한 리스종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 연결회사는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.나. 종전에 운용리스로 분류한 리스연결회사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

연결회사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

ㆍ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용

ㆍ 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용

ㆍ 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외

ㆍ 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용

2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2018년 12월 31일에 공시된 운용리스 약정	69,648,048

2018년 12월 31일에 공시되지 않은 운용리스 약정(주1)	131,796,381

소 계	201,444,429

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	194,262,113

감 소

단기리스와 관련된 약정	(6,229,291)

소액자산리스와 관련된 약정	(336,468)

2019년 1월 1일의 리스부채	187,696,354

(주1) 금융리스부채 금액에 포함되는 운용리스 차량의 매입금액과 임차료 및 소액, 단기리스 금액입니다.

② 새로운 회계정책의 요약

연결회사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.가. 사용권자산연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결회사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결회사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.나. 리스부채연결회사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.다. 단기리스 및 소액자산리스연결회사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.라. 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단연결회사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 일부 리스에 대해 3년 또는 5년의 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 연결회사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다.

2) 리스제공자연결회사는 차량 등을 고객에게 렌탈하고 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류 할 것 입니다.한편, 기존의 기업회계기준서 제1017호 적용 시 자산으로 인식하였던 렌탈계약 체결을 위하여 지급하는 수수료 중 리스를 체결하지 않았더라면 부담하지 않았을 리스체결의 증분원가 성격이 아닌 항목들에 대하여 기업회계기준서 제1116호를 적용함에따라 계약 체결 시 당기 비용으로 인식합니다. 이러한 회계정책의 변경으로 연결회사는 최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 19,584백만원의 렌탈자산을 제거하였습니다.자산과 부채의 변동에 따른 법인세 효과로 이연법인세자산은 4,739백만원이 감소 하였고, 이러한 조정의 순효과로 인해 이익잉여금 14,845백만원이 감소되었습니다.(2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'(제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 - 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 - 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액 공제, 세율을 어떻게 산정할지 - 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

연결회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) 부(-)의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니 다.(4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결회사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 연결회사는 보고기간 중확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결회사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 공정가치 4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가 측정 금융자산

현금 및 현금성자산	141,542,590	(*1)	197,408,259	(*1)

매출채권 및 기타채권	253,532,251	(*1)	235,275,710	(*1)

대출채권	399,354,555	(*1)	407,265,715	(*1)

금융리스채권	234,778,989	(*1)	214,532,694	(*1)

기타금융자산	11,000	(*1)	438,428	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산	221,823,773	221,823,773	169,177,231	169,177,231

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산	99,712	(*1)	98,706	(*1)

파생금융자산

기타금융자산	242,590	242,590	-	-

합 계	1,251,385,460	222,066,363	1,224,196,743	169,177,231

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채

매입채무 및 기타채무	146,379,153	(*1)	125,519,261	(*1)

차입금	1,498,762,451	(*1)	1,509,030,953	(*1)

사채	2,221,046,443	2,191,387,941	1,920,179,962	1,931,351,643

기타금융부채 및 금융리스부채	580,895,930	(*1)	387,787,885	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타금융부채	144,823	144,823	164,818	164,818

파생금융부채

기타금융부채	-	-	682,169	682,169

합 계	4,447,228,800	2,191,532,764	3,943,365,048	1,932,198,630

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당반기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	431,475	214,940,298	6,452,000	221,823,773

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	144,823	-	144,823

현금흐름위험회피 파생금융자산	-	242,590	-	242,590

공시하는 공정가치

사채	-	2,191,387,941	-	2,191,387,941

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	162,725,231	6,452,000	169,177,231

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	164,818	-	164,818

현금흐름위험회피 파생금융부채	-	682,169	-	682,169

공시하는 공정가치

사채	-	1,931,351,643	-	1,931,351,643

5. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당반기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생상품 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	141,542,590	-	-	-	141,542,590

매출채권 및 기타채권	253,532,251	-	-	-	253,532,251

대출채권	399,354,555	-	-	-	399,354,555

금융리스채권	234,778,989	-	-	-	234,778,989

기타금융자산	11,000	221,823,773	99,712	242,590	222,177,075

합 계	1,029,219,385	221,823,773	99,712	242,590	1,251,385,460

(단위: 천원)

금융 부채	당반기말

상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	146,379,153	-	146,379,153

차입금 및 사채	3,719,808,894	-	3,719,808,894

기타금융부채 및 금융리스부채	580,895,930	144,823	581,040,753

합 계	4,447,083,977	144,823	4,447,228,800

(단위: 천원)

금융자산	전기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	197,408,259	-	-	197,408,259

매출채권 및 기타채권	235,275,710	-	-	235,275,710

대출채권	407,265,715	-	-	407,265,715

금융리스채권	214,532,694	-	-	214,532,694

기타금융자산	438,428	169,177,231	98,706	169,714,365

합 계	1,054,920,806	169,177,231	98,706	1,224,196,743

(단위: 천원)

금융 부채	전기말

상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	125,519,261	-	-	125,519,261

차입금 및 사채	3,429,210,915	-	-	3,429,210,915

기타금융부채	387,787,885	164,818	682,169	388,634,872

합 계	3,942,518,061	164,818	682,169	3,943,365,048

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익(영업수익)	14,157,124	28,051,183	12,100,275	24,201,684

이자수익(금융수익)	1,114,519	2,298,870	2,112,807	3,731,595

대손상각비	(2,278,762)	(8,933,751)	(1,532,748)	(2,478,456)

외환차손익	11,171	11,533	9,196	7,309

외화환산손익	471,336	843,420	(80,356)	271,962

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(24,798,045)	(48,958,587)	(20,171,475)	(39,419,397)

외화환산손익	(566,405)	(1,153,262)	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	1,261,334	2,386,428	-	-

투자상품관련 영업손익	(115,969)	152,203	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채

투자상품관련 영업손익	(31,399)	(24,633)	(8,591)	16,729

파생금융자산-현금흐름 위험회피

현금흐름위험회피 파생상품 평가이익	680,460	1,229,383	-	-

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	176,379,735	(6,578,643)	(562,716)	169,238,376

기타채권	60,650,356	(7,196,710)	-	53,453,646

소 계	237,030,091	(13,775,353)	(562,716)	222,692,022

비유동	장기성매출채권	8,015,468	-	(574,402)	7,441,066

기타채권	23,429,163	(30,000)	-	23,399,163

소 계	31,444,631	(30,000)	(574,402)	30,840,229

합 계	268,474,722	(13,805,353)	(1,137,118)	253,532,251

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	162,151,436	(5,845,747)	(533,289)	155,772,400

기타채권	55,810,285	(5,846,702)	-	49,963,583

소 계	217,961,721	(11,692,449)	(533,289)	205,735,983

비유동	장기성매출채권	7,958,730	-	(638,871)	7,319,859

기타채권	22,249,867	(30,000)	-	22,219,867

소 계	30,208,597	(30,000)	(638,871)	29,539,726

합 계	248,170,318	(11,722,449)	(1,172,160)	235,275,709

(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초	대손상각비(환입)	외환차이	기말

유동	매출채권	5,845,747	726,360	6,536	6,578,643

유동기타채권	5,846,702	1,350,008	-	7,196,710

소 계	11,692,449	2,076,368	6,536	13,775,353

비유동	비유동성기타채권	30,000	-	-	30,000

합 계	11,722,449	2,076,368	6,536	13,805,353

(단위: 천원)

구 분	전반기

기초	회계정책의 변경(주1)	대손상각비(환입)	기말

유동	매출채권	10,112,374	(4,032,845)	(170,955)	5,908,574

유동기타채권	7,251,361	(867,506)	1,633,458	8,017,313

소 계	17,363,735	(4,900,351)	1,462,503	13,925,887

비유동	비유동성기타채권	30,000	-	-	30,000

합 계	17,393,735	(4,900,351)	1,462,503	13,955,887

(주1) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 손실충당금 변동 효과에 해당합니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

대여금	5,311,509	4,589,121

미수금	23,985,778	20,063,724

미수수익	28,525,904	29,419,109

보증금	19,029,618	18,111,496

소 계	76,852,809	72,183,450

차감: 비유동항목	(23,399,163)	(22,219,867)

유동항목	53,453,646	49,963,583

7. 대출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	80,357,844	(5,602,619)	74,755,225

할부금융채권	45,361,595	(2,063,892)	43,297,703

소 계	125,719,439	(7,666,511)	118,052,928

비유동	대출채권	143,044,244	(2,957,499)	140,086,745

할부금융채권	143,664,173	(2,449,291)	141,214,882

소 계	286,708,417	(5,406,790)	281,301,627

합 계	412,427,856	(13,073,301)	399,354,555

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	장부금액

유 동	대출채권	78,867,710	(3,246,072)	75,621,638

할부금융채권	41,831,530	(1,239,867)	40,591,663

소 계	120,699,240	(4,485,939)	116,213,301

비유동	대출채권	157,702,536	(3,753,203)	153,949,333

할부금융채권	139,704,085	(2,601,004)	137,103,081

소 계	297,406,621	(6,354,207)	291,052,414

합 계	418,105,861	(10,840,146)	407,265,715

(2) 당반기와 전반기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초	대손상각비(환입)	제각	기말

유동대출채권	4,485,939	3,180,572	-	7,666,511

비유동대출채권	6,354,207	2,969,785	(3,917,202)	5,406,790

합 계	10,840,146	6,150,357	(3,917,202)	13,073,301

(단위: 천원)

구 분	전반기

기초	회계정책의 변경(주1)	대손상각비(환입)	제각	기말

유동대출채권	3,706,165	1,256,739	1,869,739	(692,828)	6,139,815

비유동대출채권	1,669,931	4,273,574	425,074	(1,949,147)	4,419,432

합 계	5,376,096	5,530,313	2,294,813	(2,641,975)	10,559,247

(주1) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 손실충당금 변동 효과에 해당합니다.

8. 금융리스(1) 당반기말과 전기말 현재 금융리스의 총투자, 순투자 및 대손충당금의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	122,981,283	(23,393,815)	99,587,468	(7,030,786)	92,556,682

비유동금융리스채권	167,877,297	(23,630,419)	144,246,878	(2,024,571)	142,222,307

합 계	290,858,580	(47,024,234)	243,834,346	(9,055,357)	234,778,989

(단위: 천원)

구 분	전기말

리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액

유동금융리스채권	111,819,042	(23,584,357)	88,234,685	(6,209,711)	82,024,974

비유동금융리스채권	159,303,674	(25,251,940)	134,051,734	(1,544,014)	132,507,720

합 계	271,122,716	(48,836,297)	222,286,419	(7,753,725)	214,532,694

(2) 당반기와 전반기 중 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초	대손상각비(환입)	반기말

유동금융리스채권	6,209,711	821,075	7,030,786

비유동금융리스채권	1,544,014	480,557	2,024,571

합 계	7,753,725	1,301,632	9,055,357

(단위: 천원)

구 분	전반기

기초	회계정책의 변경(주1)	대손상각비(환입)	반기말

유동금융리스채권	5,358,391	2,017,671	(127,625)	7,248,437

비유동금융리스채권	1,155,595	1,212,509	(594,917)	1,773,187

합 계	6,513,986	3,230,180	(722,542)	9,021,624

(주1) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 손실충당금 변동 효과에 해당합니다.

9. 기타금융자산 및 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타금융자산

상각후원가 측정 금융자산(주1)	11,000	438,428

당기손익-공정가치 측정 금융자산	221,823,773	169,177,231

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	99,712	98,706

현금흐름위험회피 파생금융자산	242,590	-

소 계	222,177,075	169,714,365

차감: 비유동항목	(6,805,302)	(6,989,134)

유동항목	215,371,773	162,725,231

기타금융부채

렌탈보증금	389,384,486	387,787,885

당기손익-공정가치 측정 금융부채	144,823	164,818

현금흐름위험회피 파생금융부채	-	682,169

소 계	389,529,309	388,634,872

차감: 비유동항목	(282,616,190)	(289,521,086)

유동항목	106,913,119	99,113,786

(주1) 상각후원가 측정 금융자산과 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기금융상품 (*)	11,000	438,428

(*) 상기 금융상품 중 일부는 당좌개설보증금 등으로 사용이 제한되어 있습니다.

10. 기타자산 및 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자산

선급금	6,577,754	9,573,874

선급비용	82,782,705	75,654,392

선급법인세	727,274	492,733

부가세대급금	9,747,652	7,841,780

소 계	99,835,385	93,562,779

차감: 비유동항목	(1,350,287)	(1,335,055)

유동항목	98,485,098	92,227,724

기타부채

선수금	9,646,814	8,885,642

예수금	4,898,410	22,434,051

부가세예수금	1,803,646	1,462,285

합 계	16,348,870	32,781,978

11. 유형자산

(1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산(주1)	건물 및구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	52,356,217	72,059,416	3,246,072,484	25,595,231	88,898	8,559,153	4,026,739	3,408,758,138

취득및자본적지출	1,413,872	86,642,932	825,687,406	79,819	-	1,579,977	4,987,704	920,391,710

처분및폐기	(16,276)	(62,242)	(221,955,752)	-	-	(40,934)	-	(222,075,204)

감가상각	-	-	(401,778,143)	(424,069)	(23,653)	(1,850,180)	-	(404,076,045)

국고보조금 상각	-	-	(5,747,633)	-	-	(24,623)	-	(5,772,256)

기타증(감)(주2)	-	(71,623,275)	45,390,325	12,144	-	202,269	(636,564)	(26,655,101)

기말장부금액	53,753,813	87,016,831	3,487,668,687	25,263,125	65,245	8,425,662	8,377,879	3,670,571,242

취득원가	53,753,813	87,016,831	4,948,998,494	35,138,830	363,326	34,250,503	8,377,879	5,167,899,676

감가상각누계액	-	-	(1,459,980,306)	(9,875,705)	(298,081)	(25,824,841)	-	(1,495,978,933)

손상차손누계액	-	-	(1,349,501)	-	-	-	-	(1,349,501)

(단위: 천원)

구 분	전반기

토지	선급렌탈자산	렌탈자산(주1)	건물 및구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	45,311,710	84,302,371	2,892,440,568	23,045,628	154,283	8,846,687	5,981,077	3,060,082,324

취득및자본적지출	2,473,456	54,280,566	654,669,797	135,054	-	2,183,071	2,529,437	716,271,381

처분및폐기	-	(23,168)	(197,394,940)	(82,182)	(39)	(18)	-	(197,500,347)

감가상각	-	-	(360,006,017)	(617,589)	(34,976)	(1,766,921)	-	(362,425,503)

국고보조금 상각	-	-	(2,899,564)	-	-	(43,245)	-	(2,942,809)

기타증(감)(주2)	-	(80,029,502)	50,026,886	3,267,968	-	193,395	(8,098,933)	(34,640,186)

기말장부금액	47,785,166	58,530,267	3,036,836,730	25,748,879	119,268	9,412,969	411,581	3,178,844,860

취득원가	47,785,166	58,530,267	4,275,015,713	34,720,064	1,207,395	32,570,019	411,581	4,450,240,205

감가상각누계액	-	-	(1,236,741,703)	(8,971,185)	(1,088,127)	(23,157,050)	-	(1,269,958,065)

손상차손누계액	-	-	(1,437,280)	-	-	-	-	(1,437,280)

(주1) 렌탈자산 중 일부는 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 15 참조)

(주2) 기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 본계정 대체, 환율변동으로 인한 증(감)액 등입니다.

렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다. 렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 연결회사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 연결회사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 연결회사의 부담으로 회사를 보험수익자로하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다. (2) 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어있습니다.

12. 사용권자산회사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산

부동산	오토렌탈	일반렌탈	합계

기초장부금액	-	-	-	-

회계정책의 변경효과(주1)	23,211,744	162,615,077	181,200	186,008,021

증가	21,196,862	64,720,900	1,583	85,919,345

감가상각비	(5,422,566)	(19,133,631)	(101,153)	(24,657,349)

기타증감(주2)	(733,326)	(57,286,987)	-	(58,020,313)

기말장부금액	38,252,714	150,915,359	81,630	189,249,702

(주1) 사용권자산-부동산 금액에는 선급리스료 금액이 포함되어 있습니다. (주2) 기타증감금액은 리스계약종료 및 중도해지로 인한 사용권 자산 감소액 입니다.

(단위: 천원)

구 분	금융리스 부채

부동산	오토렌탈	일반렌탈	합계

기초장부금액	-	-	-	-

회계정책의 변경효과	22,031,822	162,615,077	3,049,455	187,696,354

증가	20,682,916	64,720,900	726,997	86,130,812

기타증감(주1)	(725,212)	(57,295,636)	-	(58,020,848)

원금상환액	(4,604,433)	(18,768,494)	(921,947)	(24,294,874)

기말장부금액	37,385,093	151,271,846	2,854,505	191,511,444

이자비용	467,403	2,647,364	29,171	3,143,937

(주1) 기타증감금액은 리스계약종료 및 중도해지로 인한 리스부채 감소액 입니다.

13. 무형자산 (1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	합 계

기초장부금액	2,848,151	22,430,969	5,313,102	30,592,222

취득및자본적지출	-	990,791	331,484	1,322,275

처분및폐기	-	-	(402,583)	(402,583)

상각	-	(4,703,260)	(10,100)	(4,713,360)

기타증(감)(주1)	-	454,868	-	454,868

기말장부금액	2,848,151	19,173,368	5,231,903	27,253,422

취득원가	2,848,151	70,547,130	7,319,594	80,714,875

상각누계액	-	(48,307,921)	(2,057,690)	(50,365,611)

손상차손누계액	-	(3,065,842)	(30,000)	(3,095,842)

(단위: 천원)

구 분	전반기

영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	합 계

기초장부금액	2,848,151	27,118,146	5,434,894	35,401,191

취득및자본적지출	-	979,629	-	979,629

처분및폐기	-	-	(150,000)	(150,000)

상각	-	(5,651,908)	(10,000)	(5,661,908)

기타증(감)(주1)	-	4,467,439	-	4,467,439

기말장부금액	2,848,151	26,913,306	5,274,894	35,036,351

취득원가	2,848,151	67,508,936	7,342,470	77,699,557

상각누계액	-	(37,529,788)	(2,037,576)	(39,567,364)

손상차손누계액	-	(3,065,842)	(30,000)	(3,095,842)

(주1) 기타증(감)은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액, 국고보조금 환입 및 환율변동으로 인한 증(감)액 등입니다.(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	48,678,367	43,006,272

미지급금	67,697,239	61,294,037

미지급비용	30,003,547	21,218,952

합 계	146,379,153	125,519,261

15. 차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	단기차입금	619,451,681	540,420,018

사채	668,245,523	328,315,601

유동성장기차입금	368,212,208	339,335,773

소 계	1,655,909,412	1,208,071,392

비유동	사채	1,552,800,920	1,591,864,361

장기차입금	511,098,562	629,275,162

소 계	2,063,899,482	2,221,139,523

합 계	3,719,808,894	3,429,210,915

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

단기 CP	KTB투자증권(주)	1.89~2.64	170,000,000	110,000,000

우리종합금융(주)	2.35	10,000,000	10,000,000

NH투자증권(주)	2.40	20,000,000	20,000,000

한국투자증권(주)	2.03	20,000,000	20,000,000

신한종금	1.88	80,000,000	-

한화증권(주)	1.87	100,000,000	-

삼성증권(주)	-	-	10,000,000

DB금융투자(주)	-	-	20,000,000

유동화기업어음	1.96	179,273,001	189,224,218

회전대출	한국산업은행	-	-	98,000,000

(주)하나은행	3.09~3.46	10,000,000	-

(주)우리은행	3.36	-	39,000,000

농협은행(주)	-	-	4,000,000

(주)한국씨티은행	2.90~3.11	11,756,280	6,870,000

일반대출	농협은행(주)	2.99~3.24	15,000,000	10,000,000

중소기업은행	6.10	3,422,400	3,325,800

합 계	619,451,681	540,420,018

(3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환기일	액면이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

제39-2회공모사채	2014.08.28	2019.08.28	3.41	50,000,000	50,000,000

제40-2회공모사채	2014.10.31	2019.10.31	2.94	50,000,000	50,000,000

제41-2회공모사채	2015.07.21	2020.07.21	2.44	130,000,000	130,000,000

제42-2회공모사채	2015.12.01	2020.12.01	2.65	50,000,000	50,000,000

제43회사모사채	2016.09.21	2021.09.17	2.17	20,000,000	20,000,000

제44-2회공모사채	2016.11.24	2019.11.22	2.35	70,000,000	70,000,000

제45-1회공모사채	2017.03.08	2020.03.06	2.29	180,000,000	180,000,000

제45-2회공모사채	2017.03.08	2022.03.08	2.71	110,000,000	110,000,000

제46-1회공모사채	2017.05.31	2019.05.31	1.99	-	80,000,000

제46-2회공모사채	2017.05.31	2020.05.29	2.24	140,000,000	140,000,000

제46-3회공모사채	2017.05.31	2022.05.31	2.66	80,000,000	80,000,000

제47-1회공모사채	2018.01.30	2020.01.30	2.54	50,000,000	50,000,000

제47-2회공모사채	2018.01.30	2021.01.29	2.73	150,000,000	150,000,000

제47-3회공모사채	2018.01.30	2023.01.30	3.15	100,000,000	100,000,000

제48-1회공모사채	2018.05.04	2020.05.04	2.48	90,000,000	90,000,000

제48-2회공모사채	2018.05.04	2021.05.04	2.70	130,000,000	130,000,000

제48-3회공모사채	2018.05.04	2023.05.04	3.05	80,000,000	80,000,000

제49회 공모사채	2018.11.16	2021.11.16	2.60	50,000,000	50,000,000

제50-1회공모사채	2019.02.27	2022.02.25	2.13	100,000,000	-

제50-2회공모사채	2019.02.27	2024.02.27	2.31	110,000,000	-

제50-3회공모사채	2019.02.27	2026.02.27	2.66	90,000,000	-

해외 사모사채	2018.11.30	2021.11.30	2.54	34,704,000	33,543,000

제2회 무보증 사모사채	2016.09.02	2019.09.02	3.25	10,000,000	10,000,000

제4회 무보증 사모사채	2017.01.23	2019.01.23	3.55	-	20,000,000

제5회 무보증 사모사채	2017.03.30	2019.03.30	3.42	-	20,000,000

제6회 무보증 사모사채	2017.05.16	2019.11.15	3.53	20,000,000	20,000,000

제7회 무보증 공모사채	2017.09.13	2020.09.11	3.23	50,000,000	50,000,000

제8회 무보증 사모사채	2017.11.13	2019.11.13	3.50	10,000,000	10,000,000

제9회 무보증 공모사채	2018.02.13	2021.02.10	3.73	50,000,000	50,000,000

제10회 무보증 공모사채	2018.08.30	2021.08.30	3.30	20,000,000	20,000,000

제11-1회 무보증 공모사채	2018.10.10	2020.10.09	2.77	10,000,000	10,000,000

제11-2회 무보증 공모사채	2018.10.10	2020.10.08	3.31	30,000,000	30,000,000

제12회 무보증 공모사채	2018.11.08	2021.11.08	3.20	30,000,000	30,000,000

제13회 무보증공모사채	2018.12.18	2020.12.18	2.65	10,000,000	10,000,000

제14회 무보증공모사채	2019.01.25	2022.01.25	2.95	30,000,000	-

제15회 무보증공모사채	2019.02.21	2022.02.21	2.78	30,000,000	-

제16회 무보증공모사채	2019.03.15	2022.03.15	2.70	20,000,000	-

제17회 무보증공모사채	2019.04.12	2021.04.12	2.15	20,000,000	-

제18회 무보증공모사채	2019.05.21	2022.05.20	2.50	20,000,000	-

사채 액면가액 합계	2,224,704,000	1,923,543,000

사채할인발행차금	(3,657,557)	(3,363,038)

차감: 유동성대체	(668,245,523)	(328,315,601)

비유동성 사채	1,552,800,920	1,591,864,361

상기 사채는 만기일에 상환되며, 사채의 이자는 3개월마다 후급됩니다.

연결회사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

기업어음(CP)	KTB투자증권(주)	2.49	50,000,000	50,000,000

일반차입금	리브포렌탈제일차유한회사	2.65	16,000,000	32,000,000

한국산업은행	2.52~3.18	376,666,590	426,666,530

농협은행(주)	2.98~3.17	136,000,000	138,000,000

(주)하나은행	3.40~3.51	8,000,000	16,000,000

(주)신한은행	2.98~3.70	23,000,000	12,000,000

(주)대구은행	3.40~3.49	9,166,630	12,499,950

(주)국민은행	3.04~3.41	148,333,333	166,666,667

(주)우리은행	3.03	43,750,000	50,000,000

미즈호은행	2.45	30,000,000	30,000,000

(주)신한은행(주1)	6.86~7.59	2,175,456	3,171,078

중소기업은행	6.60	1,674,000	2,277,450

한국산업은행	5.30	11,303,493	10,984,443

농협은행(주)	6.70	1,614,480	2,091,880

(주)우리은행	-	-	258,569

(주)부 산은행	6.90	4,141,600	-

한국산업은행	3.05~3.85	17,607,001	16,102,250

소 계	879,432,583	968,718,816

현재가치할인차금	(121,814)	(107,881)

차감 : 유동성대체	(368,212,208)	(339,335,773)

장기차입금	511,098,561	629,275,162

(주1) 당반기말 현재 상기 장기차입금에 대해서 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED의 렌탈자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말

연 도	사 채	차입금	합 계

2019.07.01~2020.06.30	670,000,000	368,322,563	1,038,322,563

2020.07.01~2021.06.30	630,000,000	383,610,020	1,013,610,020

2021.07.01~2022.06.30	544,704,000	127,500,000	672,204,000

2022.07.01~2023.06.30	180,000,000	-	180,000,000

2023.07.01 이후	200,000,000	-	200,000,000

합 계	2,224,704,000	879,432,583	3,104,136,583

(단위: 천원)

전기말

연 도	사 채	차입금	합 계

2019.01.01~2019.12.31	330,000,000	339,400,114	669,400,114

2020.01.01~2020.12.31	710,000,000	417,485,693	1,127,485,693

2021.01.01~2021.12.31	513,543,000	211,833,009	725,376,009

2022.01.01~2022.12.31	190,000,000	-	190,000,000

2023.01.01~2023.12.31	180,000,000	-	180,000,000

합 계	1,923,543,000	968,718,816	2,892,261,816

16. 순확정급여부채 및 기타장기급여 채무

(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 내용은 다음과 가습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	45,054,691	42,072,392

사외적립자산의 공정가치	(44,532,908)	(41,696,788)

연결재무상태표상 부채	521,783	375,604

확정급여자산	(2,577,383)	(7,499,332)

순확정급여부채(자산)	(2,055,600)	(7,123,728)

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타장기급여채무의 현재가치	1,200,493	1,062,395

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,750,062	3,480,487	1,715,444	3,430,888

순이자원가	(79,215)	(156,376)	(52,185)	(102,265)

기타	12,982	19,285	7,937	26,969

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,683,829	3,343,396	1,671,196	3,355,592

관련 비용 은 전액 영 업비용에 포함되어있습니다.

17. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사와 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

- 당반기말

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천 USD)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

회전대출한도	한국산업은행	KRW	120,000,000	-

(주)하나은행	KRW	50,000,000	10,000,000

(주)우리은행	KRW	68,000,000	-

(주)신한은행	KRW	30,000,000	-

농협은행(주)	KRW	40,000,000	-

(주)한국씨티은행	KRW	11,756,280	11,756,280

일반대출한도	농협은행(주)	KRW	15,000,000	15,000,000

리브포렌탈제일차 유한회사	KRW	16,000,000	16,000,000

(주)국민은행	KRW	13,333,333	13,333,333

미즈호은행	KRW	30,000,000	30,000,000

한국산업은행	KRW	28,910,494	28,910,494

채권유동화 대출한도	엠유에프지은행	KRW	100,000,000	-

시설자금대출	한국산업은행	KRW	376,666,590	376,666,590

농협은행(주)	KRW	137,614,480	137,614,480

(주)하나은행	KRW	8,000,000	8,000,000

(주)신한은행	KRW	25,175,456	25,175,456

(주)대구은행	KRW	9,166,630	9,166,630

(주)우리은행	KRW	43,750,000	43,750,000

(주)국민은행	KRW	135,000,000	135,000,000

중소기업은행	KRW	5,096,400	5,096,400

부산은행	KRW	4,141,600	4,141,600

종합금융한도	(주)신한은행	KRW	50,000,000	-

CP발행한도	우리종합금융(주)	KRW	10,000,000	10,000,000

운용리스실행한도	롯데캐피탈(주)	KRW	200,000,000	154,536,843

(주)DGB캐피탈	KRW	473,928	473,928

원화지급보증	(주)우리은행	KRW	10,000	-

포괄외화지급보증한도	(주)국민은행	USD	5,000	-

합 계	KRW	1,528,095,191	1,034,622,034

USD	5,000	-

- 전기말

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천 USD)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

회전대출한도	한국산업은행	KRW	120,000,000	98,000,000

(주)하나은행	KRW	50,000,000	-

(주)우리은행	KRW	68,000,000	39,000,000

(주)신한은행	KRW	30,000,000	-

농협은행(주)	KRW	40,000,000	4,000,000

(주)한국씨티은행	KRW	11,184,360	6,870,000

일반대출한도	농협은행(주)	KRW	10,000,000	10,000,000

리브포렌탈제일차 유한회사	KRW	32,000,000	32,000,000

(주)국민은행	KRW	16,666,667	16,666,667

미즈호은행	KRW	30,000,000	30,000,000

한국산업은행	KRW	27,086,693	27,086,693

채권유동화대출한도	엠유에프지은행	KRW	100,000,000	-

시설자금대출	한국산업은행	KRW	426,666,530	426,666,530

농협은행(주)	KRW	140,091,880	140,091,880

(주)하나은행	KRW	16,000,000	16,000,000

(주)신한은행	KRW	15,171,078	15,171,078

(주)대구은행	KRW	12,499,950	12,499,950

(주)국민은행	KRW	150,000,000	150,000,000

(주)우리은행	KRW	50,258,569	50,258,569

중소기업은행	KRW	5,603,250	5,603,250

종합금융한도	(주)신한은행	KRW	50,000,000	-

운용리스실행한도	롯데캐피탈(주)	KRW	200,000,000	172,307,402

(주)DGB캐피탈	KRW	621,932	621,932

CP발행한도	우리종합금융(주)	KRW	10,000,000	10,000,000

원화지급보증	우리은행	KRW	10,000	-

포괄외화지급보증한도	(주)국민은행	USD	5,000	-

합 계	KRW	1,611,860,909	1,262,843,951

USD	5,000	-

(2) 당반기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 139건(전기말: 121건)으로 소송금액은 11,013백만원(전기말: 12,008만원)이며, 피고로서 계류중인소송사건 등은 17건(전기말: 17건)으로 소송가액은 642백만원(전기말: 333백만원)입니다. 연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)에 10,763백만원의 계약이행보증 등의 보험 계약을 체결하고 있습니다.

18. 자본금 등(1) 연결회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 당반기말 발행한 주식수는 보통주식 11,769,200주(전기말: 11,769,200주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 자본금 및 주식발행초과금은 변동이 없습니다.

19. 기타자본당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본

감자차손	(23,775,000)	(23,775,000)

기타의 자본변동	23,710,106	23,727,807

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익누계액	(720,173)	(720,173)

현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손익누계액	(506,627)	(275,722)

해외사업장환산외환차이	(6,782)	(1,476,619)

합 계	(1,298,476)	(2,519,707)

20. 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	4,149,240	4,149,240

대손준비금(주2)	2,060,010	2,060,010

미처분이익잉여금	228,033,167	231,263,796

합 계	234,242,417	237,473,046

(주1) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때 까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있습니다. (주2) 연결회사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 따라 한국채택국제회계기준의 발생손실 충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액(최소적립액)에 미달하는 경우, 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 당기순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하고 있습니다.

21. 영업수익

(1) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

렌탈수익	383,233,505	742,977,560	344,107,870	672,905,003

중고차판매수익	125,778,862	231,087,614	115,863,453	225,438,321

기타수익	18,722,411	38,653,056	22,453,147	41,413,681

합 계	527,734,778	1,012,718,230	482,424,470	939,757,005

(2) 수익 원천당사의 주요 수익은 렌탈 수익과 중고차 판매수익 입니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월	당반기	3개월	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	중고차 판매수익	125,778,862	231,087,614	115,863,453	225,438,321

기타수익(*1)	18,722,411	38,653,056	22,453,147	41,413,681

소 계	144,501,273	269,740,670	138,316,600	266,852,002

기타(렌탈수익)	렌탈수익	383,233,505	742,977,560	344,107,870	672,905,003

합 계	527,734,778	1,012,718,230	482,424,470	939,757,005

(*1) 기타수익에는 상품판매수익, 할부판매수익, 할부금융이자수익이 있습니다.

(3) 다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 기타수익은 주요 제품과 서비스 계열별로 수익인식 시기에 따라 구분됩니다.

(단위: 천원)

구분	오토렌탈	일반렌탈	중고차사업	기타부문	합 계

주요 제품과 서비스 계열

차량렌탈	675,507,787	-	-	-	675,507,787

네트워크 장비 등 렌탈	-	67,469,773	-	67,469,773

중고차 판매	-	-	231,087,614	-	231,087,614

상품판매	-	-	-	21,398,672	21,398,672

할부금융	-	-	-	17,254,384	17,254,384

수익인식 시기

한 시점에 이행	119,888,528	23,136,299	231,087,614	15,645,596	389,758,037

기간에 걸쳐 이행	555,619,259	44,333,474	-	23,007,460	622,960,193

고객과의 계약에서 생기는 수익	675,507,787	67,469,773	231,087,614	38,653,056	1,012,718,230

22. 영업비용

당반기 및 전반기 중 연결회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	21,794,484	43,133,995	19,768,323	39,637,302

퇴직급여	1,683,829	3,343,396	1,671,196	3,355,592

복리후생비	3,868,770	7,333,517	3,329,689	6,543,923

여비교통비	496,339	918,869	515,780	989,143

통신비	1,091,495	2,156,682	1,034,488	2,029,086

수도광열비	134,572	334,522	143,646	374,252

세금과공과	3,548,984	6,396,914	2,528,473	5,396,837

임차료	3,282,369	7,953,775	6,527,152	12,929,848

감가상각비	203,958,622	404,076,045	182,381,205	362,425,503

사용권자산상각비	11,893,222	24,657,350	-	-

무형자산상각비	1,769,784	4,713,360	2,856,951	5,661,908

수선유지비	1,984,158	3,620,248	2,362,043	4,162,874

보험료	31,199,259	61,212,591	27,946,588	55,024,748

접대비	111,203	218,532	89,830	169,357

광고선전비	14,238,348	16,838,162	6,592,337	9,275,560

운반및보관료	3,127,815	6,071,760	2,888,658	5,402,839

소모품비	414,689	723,108	334,429	512,078

차량관리비	32,187,784	62,515,180	29,841,038	58,320,669

지급수수료	21,346,576	41,889,408	31,131,156	61,324,960

도서인쇄비	77,051	144,982	82,831	140,290

교육훈련비	243,252	542,538	213,658	503,920

포상비	13,077	50,171	6,709	48,602

협회비	195,471	484,416	173,397	437,648

대손상각비	2,278,762	8,933,751	1,532,748	2,468,354

중고차판매원가	115,901,729	214,019,849	109,070,098	208,895,684

상품판매원가	7,084,054	13,958,904	4,265,008	8,081,260

할부판매원가	1,167,521	4,138,795	12,604,502	21,644,983

차입이자비용	5,090,599	9,551,865	3,611,592	7,056,724

재고자산평가손실	580,044	580,203	-	-

기타영업비용	1,341,031	2,850,063	1,049,007	2,119,665

합 계	492,104,893	953,362,951	454,552,532	884,933,609

23. 기타손익

(1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	3,000	3,600	11,570	23,630

유형자산처분이익	398,250	432,191	143,084	335,390

잡이익	258,055	783,986	970,276	1,409,799

합 계	659,305	1,219,777	1,124,930	1,768,819

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타의 대손상각비	-	-	-	10,101

유형자산처분손실	1,112,895	2,128,469	807,976	1,818,893

무형자산처분손실	-	4,145	-	-

기부금	405,088	956,225	845	362,511

잡손실	94,363	142,901	131,632	224,286

합 계	1,612,346	3,231,740	940,453	2,415,791

24. 금융손익

(1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,114,519	2,298,870	2,112,807	3,731,595

외환차익	27,883	29,559	98,500	102,432

외화환산이익	182,211	373,280	10,936	402,454

당기손익-공정가치 측정금융상품 평가이익	1,261,334	2,386,428	(8,591)	16,729

현금흐름위험회피-파생상품 평가이익	680,461	1,229,384	-	-

합 계	3,266,408	6,317,521	2,213,652	4,253,210

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	24,798,045	48,958,587	20,171,475	39,419,397

외환차손	16,712	18,026	89,305	95,124

외화환산손실	277,280	683,122	91,292	130,492

공정가치-당기손익 측정금융부채 거래손실	-	-	69,019	136,570

합 계	25,092,037	49,659,735	20,421,091	39,781,583

25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.7%입니다.

26. 주당이익 기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 반기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 당반기와 전반기 지배기업소유주지분 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주 지분 보통주반기순이익	10,618,966,602	11,272,469,100	8,520,190,361	15,264,040,960

가중평균유통보통주식수(*1)	11,769,200	11,769,200	11,769,200	11,769,200

기본주당이익	902	958	724	1,297

(2) 연결회사는 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	404,076,045	362,425,503

무형자산상각비	4,713,360	5,661,908

대손상각비	8,933,750	2,468,354

사용권자산상각비	24,657,350	-

퇴직급여	3,324,111	3,328,623

기타장기종업원급여	149,666	67,625

기타의 대손상각비	-	10,101

유형자산처분손실	2,128,469	1,818,893

외화환산손실	683,122	130,492

이자비용	48,958,587	39,419,397

법인세비용	3,457,561	3,626,014

무형자산처분손실	4,145	-

재고자산평가손실	580,203	-

투자상품 관련손실	20,562	-

유형자산처분이익	(432,191)	(335,390)

외화환산이익	(373,280)	(402,454)

이자수익	(2,298,871)	(3,731,595)

공정가치-당기손익 측정 금융상품 평가이익	(2,386,428)	-

파생상품평가이익	(1,229,383)	(16,729)

투자상품 관련이익	(19,994)	-

합 계	494,946,784	414,470,742

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	(12,725,828)	6,004,431

금융리스채권	(11,291,439)	24,713,329

할부금융채권	(8,164,139)	(19,057,038)

대출채권	9,924,942	(22,729,890)

미수금	(5,271,076)	(926,673)

미수수익	1,023,742	1,569,260

선급금	2,996,121	3,464,626

선급비용	(6,058,522)	(9,453,474)

부가세대급금	(1,905,872)	(4,010,152)

재고자산	(8,600,002)	8,941,585

선급렌탈자산	(86,580,690)	(54,257,398)

렌탈자산	(604,747,345)	(437,826,463)

보증금	(918,121)	458,144

매입채무	4,787,125	3,175,058

미지급금	8,256,733	(1,974,828)

미지급비용	5,902,133	(2,312,570)

예수금	(17,535,641)	(7,088,366)

부가세예수금	341,361	(1,301,283)

선수금	761,172	(241,298)

렌탈보증금	(2,464,326)	337,842

할부금융보증금	-	(2,395)

이연수익	12,404,521	13,554,970

사외적립자산	2,687,029	797,876

퇴직금지급	(2,962,928)	(1,776,183)

기타장기종업원급여부채	(11,567)	(18,700)

합 계	(720,152,617)	(499,959,590)

(3) 당반기와 전반기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

선급렌탈자산의 렌탈자산으로 대체	65,556,711	69,975,795

장기차입금의 유동성 대체	351,572,041	120,175,427

사채의 유동성 대체	380,000,000	120,000,000

( 4) 재무활 동에서 생기는 부채의 조정내용당기 중 재무활동으로부터 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	순현금흐름	비현금 변동	기말

차입금	1,509,030,953	(13,092,281)	2,823,779	1,498,762,451

사채	1,920,179,962	298,741,874	2,124,607	2,221,046,443

금융리스부채	-	(24,294,874)	215,806,318	191,511,444

재무활동으로부터의 총부채	3,429,210,915	261,354,719	220,754,704	3,911,320,338

(5) 회계정책의 변경으로 인한 자산, 부채의 조정내용당기 중 회계정책의 변경으로 인한 자산,부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책 변경효과	순현금흐름	비현금 변동	기말

금융리스부채	-	187,696,354	(24,294,874)	28,109,964	191,511,444

사용권자산	-	186,008,021	-	3,241,681	189,249,702

28. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데

롯데그룹 계열사(주1)	롯데하이마트(주), 롯데손해보험(주), 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데카드(주), 롯데글로벌로지스(주), (주)대홍기획, 롯데캐피탈(주), 롯데정보통신(주) 등 롯데그룹 계열사

(주1) 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	1,130,234	520,686	1,155,518	458,782

롯데그룹 계열사	롯데카드(주)	374,279	442,291	297,230	330,790

롯데캐피탈(주)	167,806	50,964,435	152,007	25,556,482

롯데손해보험(주)	587,654	9,831,777	1,397,740	19,893,766

롯데글로벌로지스(주)	738,802	10,419,447	386,215	8,414,249

롯데정보통신(주)	217,816	6,054,982	200,260	7,402,659

롯데피에스넷(주)	120,524	-	166,347	-

캐논코리아비즈니스솔루션(주)	137,377	2,159,677	109,567	3,122,340

(주)대홍기획투자(주1)	-	-	31,983	1,108,431

(주)대홍기획(주1)	93,198	4,636,761	34,793	2,367,586

롯데하이마트(주)	1,534,982	68,039	1,717,913	57,280

롯데지주(주)	344,190	2,133,027	307,314	2,057,628

기타 롯데그룹 계열사	11,951,158	6,154,676	8,159,562	3,792,488

합 계	17,398,020	93,385,798	14,116,449	74,562,481

(주1) 전반기 중 (주)대홍기획투자(분할존속법인) 와 (주)대홍기획(분할신설법인) 으로 인적분할하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	644,241	246,460	126,706	48,901

롯데그룹 계열사	롯데카드(주)	242,793	13,020,270	233,583	9,519,831

롯데캐피탈(주)	817	154,036,952	-	851,126

롯데손해보험(주)	122,227	1,991	299,897	90,049

롯데글로벌로지스(주)	122,524	1,971,328	49,400	1,526,366

롯데정보통신(주)	40,242	969,308	5,651	1,326,869

롯데피에스넷(주)	2,853,303	-	3,507,258	-

캐논코리아비즈니스솔루션(주)	2,905	523,794	3,252	377,361

(주)대홍기획(주1)	5,480	6,683,188	3,093	1,633,577

롯데하이마트(주)	707,719	8,404	517,020	45

롯데지주(주)	57,991	257,438	55,677	104,075

기타 롯데그룹 계열사	3,086,612	972,226	1,765,450	590,038

합 계	7,886,854	178,691,359	6,566,987	16,068,238

(4) 당반기와 전반기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	1,977,065	2,285,239

퇴직급여	226,718	346,691

합 계	2,203,783	2,631,930

주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

29. 영업부문

(1) 연결회사의 보고부문은 연결회사의 보고부문 구분기준에 의하여 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	주요 재화 및 용역

차량 및 일반렌탈	렌탈용 차량의 대여(장/단기) 및 렌탈 반납차량 등의 매각
통신장비, 전자전기 계측장비, OA기기, 소형 가전, PC 등 렌탈

오토리스 및 할부금융	리스용 차량의 대여(장기) 및 중고차 매각과 관련된 할부금융

(2) 당반기와 전반기 중 부문의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

차량 및 일반렌탈	오토리스 및 할부금융	합 계

총부문수익	990,781,971	68,150,874	1,058,932,845

부문간수익	45,189,542	1,025,073	46,214,615

외부고객으로부터의 수익	945,592,429	67,125,801	1,012,718,230

보고부문영업이익	50,563,677	8,791,602	59,355,279

감가상각비와 사용권자산상각비 및 무형자산상각비	406,779,051	26,667,704	433,446,755

(단위: 천원)

구 분	전반기

차량 및 일반렌탈	오토리스 및 할부금융	합 계

총부문수익	929,934,264	56,398,774	986,333,038

부문간수익	45,836,356	739,677	46,576,033

외부고객으로부터의 수익	884,097,908	55,659,097	939,757,005

보고부문영업이익	46,349,357	8,474,040	54,823,397

감가상각비와 및 무형자산상각비	341,739,915	26,347,496	368,087,411

(3) 당반기말과 전기말 현재 부문의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보고부문 자산	보고부문 자산

차량 및 일반렌탈	4,487,233,168	3,999,325,788

오토리스 및 할부금융	793,125,939	788,386,222

합 계	5,280,359,107	4,787,712,010