롯데렌탈 분기보고서 (2024.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

유승원	예	(現) 고려대 경영학(회계) 교수(現) HD현대미포(주) 사외이사(前) 한국회계학회 회장(前) 홍콩과학기술대학 조교수	예	회계·재무분야 학위보유자	회계학 박사로 5년 이상관련 분야 교수로 재직

권남훈	예	(現) 건국대 경제학 교수(現) (사)경제사회연구원 원장(現) 규제개혁위원회 위원(現) 국민경제자문회의 자문위원(前) 한국산업조직학회 회장	-	-	-

최정욱	예	(現) BnH 세무법인 회장(前) 인천지방국세청장(前) 국세청 국세조사국장(前) 국세청 징세법무국장	예	회계·재무분야 학위보유자	재무학 석사로 5년 이상관련 분야 공무원으로 재직

주) 보고서 작성기준일 이후 2024년 10월 1일 부로 권남훈 사외이사가 사임함에 따라, 최초 도래하는 주주총회를 통해 신규 감사위원을 선임할 예정입니다.

나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족

- 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

주) 보고서 작성기준일 이후 2024년 10월 1일 부로 권남훈 사외이사가 사임함에 따라, 최초 도래하는 주주총회를 통해 신규 감사위원을 선임할 예정입니다.

(1) 감사위원회 구성 및 선임배경(가) 상법, 415조2 제2항에 의해, 감사위원회는 3명 이상의 이사로 구성하고, 사외이사가 위원의 3분의 2이상이어야 합니다.(나) 또한, 상법 제542조의11에 의거하여, 감사위원 중 1명 이상은 대통령령으로 정하는 회계 또는 재무 전문가이어야 하고, 감사위원회의 대표는 사외이사로 선임하여야 합니다.

성명	선임 배경	추천인	임기	연임여부(연임횟수)	회사와의이해관계	최대주주 등과의이해관계	비 고

유승원	회계학 박사 학위 취득 후 홍콩 과기대 조교수, 성균관대 회계학 조교수를 거쳐 현재는 고려대 경영학(회계) 교수로 재직 중이며, 한국회계학회 회장직을 역임한 회계 전문가임. 국내외 경영환경을 판단하고 이에 수반하는 각종 리스크에 대한 신중한 판단을 통해 회사에 최선이 되는 방안을 도출해낼 수 있을 것으로 판단되어 선임함.	사외이사후보추천위원회 및이사회	2021-05-28 ~2025-03-22	연임
(1회)	-	-	-

권남훈	정보통신정책학회 회장을 거쳐 현재 건국대학교 경제학과 교수, 한국산업조직학회 회장, 국민경제자문회의 자문위원, 규제개혁위원회 위원직을 역임 중임. 거시 경제 관련 전문지식을 통해 감사위원으로서 역할을 충실히 수행할 것이라 판단되어 감사위원으로 선임함.	사외이사후보추천위원회 및이사회	2021-03-25 ~2025-03-22	연임
(1회)	-	-	-

최정욱	국세청 전산정보관리관, 징세법무국장, 국제조세국장을 거쳐 인천지방국세청장을 역임하였으며, 현재 BnH세무법인 회장직을 맡고 있는 세무 전문가임. 세무 관련 전문지식을 통해 회사의 리스크를 관리하고 감사위원으로서의 역할도 충실히 수행할 것이라 판단되어 감사위원으로 선임함.	사외이사후보추천위원회 및이사회	2024-03-26 ~2026-03-25	-	-	-	-

(2) 결격요건(가) 상법 제542조의10, 제542조11에 의거하여, 다음에 해당하는 자는 상장회사의 사외이사가 아닌 감사위원회위원이 될 수 없고, 이에 해당하게 된 경우에는 그 직을 상실합니다.(I) 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사 및 피용자.(II) 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자.

(3) 감사위원의 선임 및 해임(가) 상법 제542조12 제1항에 의거하여, 감사위원회위원을 선임-해임하는 권한은 주주총회에 있으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원회위원을 선임하여야 합니다.(나) 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자가 소유하는 상장회사의 의결권 있는 주식의 합계가 그 회사의 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의100분의3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사 또는사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사하지 못합니다.

다. 감사위원회의 활동내역 (2024.01.01~2024.09.30)

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명

유승원(위원장)(출석률: 100%)	이호영(출석률: 100%)	권남훈(출석률: 100%)

찬반여부

감사위원회	2024-02-07	제01호 보고 제19기(2023년도) 재무제표 및 영업보고서 제출의 건(배당안)제02호 보고 2023년도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건제03호 보고 2023년도 하반기 내부회계관리제도 변화관리 보고의 건	01호 보고. 보고 완료02호 보고. 보고 완료03호 보고. 보고 완료	참석	---	참석	---	참석	---

2024-03-04	제01호 보고 지배기구와의 커뮤니케이션제02호 보고 제19기 재무제표 변경 및 영업보고서 보고의 건제01호 의결 감사위원회의 감사보고서 작성 및 제출의 건제02호 의결 주주총회 제출 의안 및 서류에 대한 조사의 건제03호 의결 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 승인의 건제04호 의결 별도 및 연결 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고서 승인의 건	01호 보고. 보고 완료02호 보고. 보고 완료01호 의결. 원안 가결02호 의결. 원안 가결03호 의결. 원안 가결04호 의결. 원안 가결	참석	--찬성찬성찬성찬성	참석	--찬성찬성찬성찬성	참석	--찬성찬성찬성찬성

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명

유승원(위원장)(출석률: 100%)	권남훈(출석률: 100%)	최정욱(출석률: 100%)

찬반여부

감사위원회	2024-05-07	제01호 보고 2024년 1분기 재무제표 검토 진행 경과의 건제02호 보고 2024년 1분기 재무제표 보고의 건제03호 보고 2024년 연결 내무회계관리제도 운영계획 보고의 건	01호 보고. 보고 완료02호 보고. 보고 완료03호 보고. 보고 완료	참석	---	참석	---	참석	---

2024-08-02	제01호 보고 2024년 2분기 재무제표 검토 진행 경과의 건제02호 보고 2024년 2분기 재무제표 보고의 건제03호 보고 2024년 연결 내부회계관리제도 상반기 변화관리 보고의 건제04호 보고 2024년 해외법인 렌탈자산 프로세스 신규 구축 계획 보고의 건	01호 보고. 보고 완료02호 보고. 보고 완료03호 보고. 보고 완료04호 보고. 보고 완료	참석	----	참석	----	참석	----

2024-08-27	제01호 보고 2024년 연결내부회계관리제도 설계평가 결과 보고의 건제01호 의결 외부감사인 선임 규정 개정의 건제02호 의결 차기 외부감사인 선정 기준 제정의 건	01호 보고. 보고 완료01호 의결. 원안 가결02호 의결. 원안 가결	참석	-찬성찬성	참석	-찬성찬성	참석	-찬성찬성

라. 감사위원회 교육실시 계획 당사는 '내부회계관리규정'에 따라 감사위원회 위원의 전문성 확보 등을 위해 내부회계관리제도 관련 법령 및 규정에서 정하는 사항 등의 교육을 연 1회 이상 실시하고 있습니다. 마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2022.04.19	사단법인 감사위원회포럼	유승원, 이호영	일신상의 사유(권남훈)	- ESG(환경·책임·투명경영) 공시와 감사위원회 감독 포인트

2022.09.22	삼정회계법인	유승원, 이호영, 권남훈	-	- 감사위원회의 자회사 감독과 연결내부회계관리제도 평가

2023.02.20	사단법인감사위원회포럼	유승원, 이호영, 권남훈	-	- 부정조사와 감사위원회의 역할

2023.05.25	사단법인감사위원회포럼	유승원, 이호영, 권남훈	-	- 기업의 내부통제와 감사위원회

2023.11.24	삼일회계법인	유승원, 이호영	일신상의 사유(권남훈)	- 상장사 감사위원 교육

2023.12.20	삼일회계법인	유승원,이호영,권남훈	-	- 내부회계관리제도 도입의 목적과 의의- 감사위원회의 실질적 감독기능

2024.08.14	사단법인감사위원회포럼	유승원,최정욱,권남훈	-	- 가상자산과 블록체인의 이해 및 현황

2024.08.27	삼정회계법인	유승원,최정욱,권남훈	-	- 내부회계관리제도와 자금관리

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법인회계팀	12	팀장1명, 책임 4명,대리 5명, 사원 2명(평균 2.1년)	- 감사위원회 진행- 회의준비(일정, 장소,의전) 등

주) 근속연수는 지원조직 발령일 기준 근속 기간입니다.

사. 준법지원인 현황

(1) 준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력

성명	성별	생년월일	담당업무	주요경력	비고

이설아	여	1977. 01	준법경영부문장	- 제33기 사법연수원 수료 - 前 법무법인 충정 소속 변호사 ('04.01 ~ '12.03) - 前 롯데쇼핑㈜ 법무팀장, 준법지원부문장 ('12.04 ~ '19.08) - 現 롯데렌탈㈜ 준법경영부문장 ('22.05 ~ )	상법 제542조의13제5항 준수

(2) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

일자	주요 활동내역 및 그 처리결과

2024.01.09	법률고문 및 소송대리인 선임 등 법무 업무 가이드라인 제정

2024.01.25	제3차 컴플라이언스 위원회 진행

2024.02.07	기부 및 협찬 집행 절차에 관한 규정 제정

2024.04.25	제4차 컴플라이언스 위원회 진행

2024.04.30	해외법인 컴플라이언스 협업 기준 제정

2024.05.08	컴플라이언스 이슈 키워드 관리 시스템 도입

2024.05.20	ISO 37301 ISO 37001 책임자 임명 및 관련 사규 개정

2024.06.17	준June법의 달 캠페인 실시

2024.07.14	전임직원 준법서약서 서약

2024.07.25	부패방지 ·규범준수경영시스템(ISO 37001·37301) 통합인증 취득

2024.08.14	제5차 컴플라이언스 위원회 진행

2024.08.27	추석 명절 청탁금지법 바로알기 실시

2024.09.10	외부행사 안전관리 프로세스 도입

2024.09.26	홈페이지 준법경영게시판 개편

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법경영팀	5	팀장(변호사) 1명,변호사 1명,책임 2명, 사원 1명(평균 3.8년)	투명하고 공정한 기업문화 확립을 위한 준법 지원

주) 근속연수는 지원조직 발령일 기준 근속 기간입니다.