롯데렌탈 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

제17(당) 기 : 2021년 12월 31일 현재
제16(전) 기 : 2020년 12월 31일 현재
롯데렌탈 주식회사 및 그 종속기업

1. 일반사항

롯데렌탈 주식회사와 종속기업 (이하 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요롯데렌탈 주식회사(이하 "지배기업")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티 네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.또한, 지배기업은 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 지배기업의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 지배기업의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다.한편, 지배기업은 2015년 6월 24일자로 회사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였으며, 2021년 8월 19일자로 유가증권시장에 상장하였습니다.당기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 183,170백만원이며 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

(주)호텔롯데	13,846,833	37.80

(주)부산롯데호텔	8,365,230	22.83

우리사주조합	1,230,692	3.36

기타	13,191,308	36.01

합 계	36,634,063	100.00

1.2 종속기업 현황

당기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	소유지분율(%)	결산월	업종

당기말	전기말

롯데오토리스(주)	대한민국	100.0	100.0	12월	오토리스 및 화물차사업

롯데오토케어(주)	대한민국	100.0	100.0	12월	차량정비

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	베트남	100.0	100.0	12월	차량대여

(주)그린카	대한민국	84.7	84.7	12월	차량대여

제이지산업(주)(*1)	대한민국	-	100.0	12월	장비대여

Lotte Rent-A-Car(Thailand) CO., LTD.(*2)	태국	49.0	49.0	12월	차량대여

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.(*2)	베트남	49.0	49.0	12월	인력관리 및 운용

엘오토월드제일차 유한회사(*3)	대한민국	-	-	6월	자산유동화

엘오토월드제이차 주식회사(*3)	대한민국	-	-	6월	자산유동화

엘오토월드제삼차 주식회사(*3)	대한민국	-	-	6월	자산유동화

뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사(*3)	대한민국	-	5.0	12월	자산유동화

렌탈파트너(주)(*4)	대한민국	100.0	-	12월	렌탈 및 임대업

(*1) 당기 중 롯데오토케어(주)에 합병되었습니다.
(*2) 소유지분율은 과반수 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 구분하였습니다.
(*3) 소유지분율이 과반수 미만이나, 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.
(*4) 당기 중 신설된 법인입니다.

1.3 당기와 전기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기말	당기

자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

롯데오토리스(주)	597,448,925	427,016,378	170,432,547	113,689,642	19,230,138	19,201,406

롯데오토케어(주)	39,696,471	20,203,887	19,492,584	62,637,395	2,863,157	1,737,618

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	85,274,377	37,537,785	47,736,592	21,211,084	1,506,015	1,506,015

(주)그린카	67,880,786	17,701,039	50,179,747	63,509,591	1,559,267	1,646,903

Lotte Rent-A-Car(Thailand) CO., LTD.	98,006,659	94,420,881	3,585,778	13,680,092	(8,869,662)	(8,869,662)

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.	6,016,594	8,966,907	(2,950,313)	27,859,628	(1,407,736)	(1,407,736)

엘오토월드제일차 유한회사	45,325,461	45,506,453	(180,992)	1,821,370	50,474	50,474

엘오토월드제이차 주식회사	201,292,473	201,492,291	(199,818)	4,215,976	143,052	143,052

엘오토월드제삼차 주식회사	100,748,563	100,766,838	(18,275)	2,171,424	196,487	196,487

렌탈파트너(주)	643,328	931,595	(288,267)	207,079	(588,267)	(588,267)

(단위: 천원)

회사명	전기말	전기

자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

롯데오토리스(주)	611,621,764	460,390,623	151,231,141	123,516,523	6,980,946	6,970,203

롯데오토케어(주)	35,145,550	17,407,630	17,737,920	55,656,810	3,463,754	4,386,588

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	71,363,871	29,630,034	41,733,837	23,752,127	1,673,622	820,499

(주)그린카	70,549,084	22,016,240	48,532,844	44,845,621	3,007,008	2,736,837

제이지산업(주)	862,400	791,906	70,494	3,973,687	42,334	42,334

Lotte Rent-A-Car(Thailand) CO., LTD.	60,375,020	69,175,773	(8,800,753)	12,176,166	(9,220,577)	(8,888,505)

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.	4,948,120	6,286,548	(1,338,428)	28,729,668	(396,453)	(307,801)

엘오토월드제일차 유한회사	105,776,139	106,007,605	(231,466)	3,805,717	(223,186)	(223,186)

엘오토월드제이차 주식회사	201,291,986	201,634,857	(342,871)	5,160,890	(88,373)	(88,373)

엘오토월드제삼차 주식회사	100,737,657	100,952,419	(214,762)	5,290	(214,762)	(214,762)

뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사	5,683	5,601	82	440,218	67,772	67,772

1.4 연결대상범위의 변동

당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	구 분	연결재무제표 작성 대상

뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사	해산으로 인한 지배력 상실	제외

제이지산업(주)	합병으로 인한 소멸	제외

렌탈파트너(주)	종속기업 설립	추가

2. 유의적인 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(9) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기 도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 소급 적용에 따른 누적효과는 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도의 이익잉여금 기초 잔액을 조정하여 인식하였습니다.회계정책의 소급 적용에 따라 2021년 1월 1일 기초 이익잉여금의 변동은 존재하지 않으며, 회계정책의 변경으로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 293백만원입니다.

(10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
ㆍ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.3 연결

(1) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 종속기업종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

(3) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

(4) 내부거래제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 손익계산서에 '금융손익'으로 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습 니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자 목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융 수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상연결회사는 미래 전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외 하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험 (즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무 불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
- 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 매출채권 및 기타금융채권

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.연결회사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일 이상인 경우, 유의적으로 증가한다고 가정합니다.연결회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우
- 당사가 소구활동을 하지 않으면, 채무자가 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대 존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무 불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중 추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (즉,계약에 따라 지급 받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결회사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 파생상품

연결회사는 이자율 위험과 환율 위험을 관리하기 위하여 이자율 스왑, 통화 스왑을 통한파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다.파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생 상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.연결회사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 파생상품 평가손익으로 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 손익계산서상 '금융손익' 항목으로 처리하고 있습니다.

현금흐름위험회피회계는 연결회사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가평가방법은 다음과 같습니다.

구 분	원가평가방법

중고차량 및 일반상품	개별법

소비재상품 및 저장품	이동평균법

차량부품 및 타이어	월별총평균법

2.7 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

건물 및 구축물	40~50년

렌탈자산	1~8년

기계장치	5년

기타유형자산	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재 검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 연결회사는 비유동 자산을 취득 또는 건설하는데 사용한다는 기본조건이 부여된 정부보조금을 수령하고 있으며 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.9 무형자산 영업권은 주석 2.3에서 설명한 방식으로 측정되며, 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

소프트웨어 등	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세 자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때, 손상검사를 수행하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비 파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타채무', '차입금 및 사채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 이러한 금융부채에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.

(2) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(주석2.5 금융자산 참고)- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액

(3) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.12 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타 포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산 되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생 하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다.

또한, 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연 법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세 부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다.

2.14 종업원 급여종업원이 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원 급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과 하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차 보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.15 수익인식 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'와 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

(1) 렌탈서비스의 제공① 리스요소연결회사는 차량 등의 대여에 대한 렌탈료 수익 및 금융리스채권에 대한 이자수익을 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.

② 비리스요소연결회사는 차량 렌탈서비스에 부가된 정비서비스패키지에의 차량정비, 타이어교환 등에 대하여 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.(2) 중고차량의 판매연결회사는 중고차량의 판매시 발생하는 중고차 판매수익을 중고차량의 소유에 따른중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상 채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2.16 금융수익과 금융비용연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 처분에서 발생하는 순손익- 파생상품 평가손익 (현금흐름 위험회피회계 적용에 따른 비효율적인 부분)이자수익 및 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

2.17 리스 연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하 게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를포함하는 지를 판단합니다.

(1) 리스이용자로서의 기업연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초 자산의 사용권을 나타내는사용권자산을 인식합니다.

- 사용권자산

연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용 하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 리스기간 종료시점에 연결회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결기업이 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

- 리스부채

리스개시일에 연결기업은 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금 액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 연결회사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다- 단기리스와 소액 기초자산 리스

연결회사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 기업

연결회사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용 리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.2.18 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금 효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

2.19 주당이익연결회사는 기본주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 2.20 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 32 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.21 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2022년 3월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 23일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 현금창출단위 손상평가

사업결합에서 발생한 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적 손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. (주석 16 참조)손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 당사의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년말, 그 외의 현금창출단위에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때, 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여 손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익 으로 직접 인식하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.(2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 30참조).(3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용 하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).(4) 순확정급여부채 및 기타장기급여채무 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 31 참조).

(5) 리스기간연결회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다(주석 2.17 참조).

(6) 리스 - 증분차입이자율연결회사는 리스부채 측정시 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우, 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 연결회사는 증분차입이자율 산정시 당사의 신용등급 등 관측가능한 투입변수를 이용하여 추정하고 있습니다(주석 2.17 참조).(7) 내용연수 및 잔존가치렌탈자산에 대한 내용연수 및 잔존가치는 리스기간, 미래의 시장 상황 등에 다양한 요소에 의하여 변경될 수 있어 추정에 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 매 회계연도 말 렌탈자산의 판매정책 및 과거 경험을 고려하여 잔존가치 및 내용연수를 재추정하며, 렌탈자산의 감가상각 방법의 적정성에 대한 검토를 수행합니다.

(8) 금융자산의 손실충당금

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(9) COVID-19 영향

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다.

연결회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 연결회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 연결회사의 자금 담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간 종료일 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

변동금리부 차입금	135,565,000	95,250,000

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익 증가(감소)	(1,355,650)	1,355,650	(952,500)	952,500

(2) 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.연결회사의 영업은 대부분 국내에서 이루어지기 때문에 회사가 노출된 환율변동위험은 유의적이지 않습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	10,142	146,615,350	778,455	69,907,889

SGD	-	71,048,340	-	33,711,020

합 계	10,142	217,663,690	778,455	103,618,909

당기말와 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원/1USD, 원/1SGD)

구 분	당기말	전기말

평균환율	기말환율	평균환율	기말환율

USD	1,144.42	1,185.50	1,180.05	1,088.00

SGD	851.47	877.14	855.11	822.22

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전손익의 증가(감소)	(18,169,081)	18,169,081	(3,648,943)	3,648,943

연결회사는 당기말 현재 710억원(전기말: 664억원) 규모의 해외사모사채 중 351억원(전기말 : -)과 관련된 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 통화는 SGD 입니다. 연결회사는 환율변동으로인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화하여 안정적인 재무활동을 지속하고자 통화스왑을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.당기말 현재 연결회사의 위험회피수단 및 대상의 미래 예상현금흐름의 변동은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천SGD)

구 분	만 기

3개월 이내	3개월~6개월	6개월~9개월	9개월~12개월	1년 이상	합 계

통화 스왑

원화지급명목금액(주1)	248,577	-	252,697	-	35,549,577	36,050,851

외화수취명목금액(주1)	334	-	334	-	41,334	42,002

외화지급명목금액(주1)	334	-	334	-	41,334	42,002

(주1) 스왑계약은 이자교환일마다 1.42%의 고정이자를 지급하고 1.63%의 이자를 수취하고 만기에 원금을 교환하는 계약으로, 위험회피대상인 해외사모사채의 원리금은 통화스왑의 계약금액과 동일합니다.

4.1.2 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가 기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 각 거래처의 경우독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

연결실체의 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금 및 현금성자산	146,847,061	120,087,085

금융채권(*1)	대출채권	291,977,065	304,000,222

매출채권 및 기타채권	265,260,968	246,412,417

리스채권	157,209,683	160,650,328

소 계	714,447,716	711,062,967

기타금융자산	348,481,724	195,796,856

미사용대출약정	7,433,333	22,230,624

합 계	1,217,209,834	1,049,177,532

(*1) 미상각잔액과 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다.

4.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 22 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD, 천VND)

구 분	당기말	전기말

1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과	1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과

매입채무 및 기타채무	376,256,004	-	-	113,927,757	-	-

기타금융부채	119,657,187	325,402,171	-	109,631,751	278,001,975	-

차입금 및 사채	1,707,670,533	2,040,658,403	70,000,000	1,675,662,437	2,026,355,353	90,000,000

차입금 및 사채이자	54,355,364	65,671,545	4,886,084	75,375,097	82,683,956	4,321,001

리스부채	67,414,613	122,264,501	2,118,073	77,275,223	71,040,185	5,281,696

합 계	2,325,353,701	2,553,996,620	77,004,157	2,051,872,265	2,458,081,469	99,602,697

4.2. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금및현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로 연결회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	4,887,671,245	4,643,014,010

자본	1,237,336,411	706,370,361

부채비율	395%	657%

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.당기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금(a)	3,567,710,338	3,785,984,059

차감: 현금및현금성자산(b)	(146,904,354)	(120,223,094)

순부채(c)=(a)-(b)	3,420,805,984	3,665,760,965

자본총계(d)	1,237,336,411	706,370,361

총자본(e)=(c)+(d)	4,658,142,395	4,372,131,326

자본조달비율((c)/(e))	73%	84%

5. 공정가치 5.1. 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	146,904,354	(*1)	120,223,094	(*1)

매출채권및기타채권	265,260,968	(*1)	246,412,418	(*1)

대출채권	291,977,065	(*1)	304,000,222	(*1)

금융리스채권	157,209,683	(*1)	160,650,328	(*1)

기타금융자산	37,761,138	(*1)	10,120,718	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융자산

기타금융자산(*2)	318,950,798	318,950,798	203,992,738	203,992,738

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타금융자산	89,364	(*1)	89,605	(*1)

파생금융자산

현금흐름위험회피파생금융자산	1,075,899	1,075,899	-	-

합 계	1,219,229,269	320,026,697	1,045,489,123	203,992,738

금융부채

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	376,256,004	(*1)	113,927,757	(*1)

차입금	1,113,038,830	1,116,958,272	1,325,468,984	1,503,985,270

사채	2,454,671,509	2,451,543,124	2,460,515,075	2,475,633,382

기타금융부채	432,520,352	(*1)	384,592,148	(*1)

풋가능금융부채	12,381,185	(*1)	-	-

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생금융부채	157,820	157,820	-	-

파생금융부채

현금흐름위험회피파생금융부채	-	-	3,041,579	3,041,579

기타

리스부채	169,464,886	(*1)	147,239,817	(*1)

합 계	4,558,490,586	3,568,659,216	4,434,785,360	3,982,660,231

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 연결회사의 수익증권 중 일부는 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권(투자원금 30,000백만원)에 가입되어 있으며, COVID-19 등의 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은 비유동 금융상품으로 분류하였으며, 당기 288백만원(전기: 4,372백만원)을 당기손익-공정가치 측정금융상품 평가손실로 인식하였습니다.

5.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	249,395,780	69,555,018	318,950,798	-	154,615,510	49,377,228	203,992,738

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	89,364	89,364	-	-	89,605	89,605

현금흐름위험회피 파생금융자산	-	1,075,899	-	1,075,899	-	-	-	-

현금흐름위험회피 파생금융부채	-	-	-	-	-	3,041,579	-	3,041,579

파생금융부채	-	157,820	-	157,820	-	-	-	-

공시하는 공정가치

사채	-	2,451,543,124	-	2,451,543,124	-	2,475,633,382	-	2,475,633,382

차입금	-	1,116,958,272	-	1,116,958,272	-	1,503,985,270	-	1,503,985,270

(2) 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초	49,377,228	89,605	6,468,700	90,332

취득	36,598,565	-	19,622,147	-

대체	-	-	30,000,000	-

환산	-	-	-	-

평가	(371,537)	-	(4,372,218)	-

처분	(16,049,238)	(241)	(2,341,400)	(727)

기말	69,555,018	89,364	49,377,228	89,605

(3) 가치평가기법 및 투입변수(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	246,924,460	2	이익접근법(현금흐름 할인법)	-	-

수익증권	25,339,777	3	옵션평가모형(순자산가치법)	유동성할인률 : 11.40%기초자산변동성 : 11.71%	유동성할인률 증가 - 수익증권 가치 감소기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가

4,040,800	3	이익접근법(현금흐름 할인법)	할인율: 5.2%	할인율 증가 - 수익증권 가치 감소

5,354,676	3	순자산 가치법	기초자산 가격	기초자산가격 증가 - 수익증권 가치 증가

상환전환우선주	24,999,965	3	취득원가법	-	-

출자금	9,819,800	3	과거거래이용법	-	-

파생금융자산	2,471,320	2	선도이자율에 기초한평가기관의 평가	-	-

현금흐름위험회피 파생금융자산	1,075,899	2

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	89,364	3	순자산가치법	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융부채	157,820	2	선도이자율에 기초한평가기관의 평가	-	-

공시하는 공정가치

사채	2,451,543,124	2	이익접근법(현금흐름 할인법)	-	-

차입금	1,116,958,272	2	이익접근법(현금흐름 할인법)	-	-

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류내역

(단위: 천원)

금융자산	당기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산(*1)	합 계	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	146,904,354	-	-	-	146,904,354	120,223,094	-	-	120,223,094

매출채권및기타채권	265,260,968	-	-	-	265,260,968	246,412,418	-	-	246,412,418

대출채권	291,977,065	-	-	-	291,977,065	304,000,222	-	-	304,000,222

금융리스채권	157,209,683	-	-	-	157,209,683	160,650,328	-	-	160,650,328

기타금융자산	37,761,138	318,950,798	89,364	1,075,899	357,877,199	10,120,718	203,992,738	89,605	214,203,061

합 계	899,113,208	318,950,798	89,364	1,075,899	1,219,229,269	841,406,780	203,992,738	89,605	1,045,489,123

(*1) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생금융자산에 해당합니다.

(단위: 천원)

금융부채	당기말	전기말

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타	합 계	상각후원가측정금융부채	파생상품부채(*1)	기타	합 계

매입채무및기타채무	376,256,004	-	-	376,256,004	113,927,757	-	-	113,927,757

차입금 및 사채	3,567,710,339	-	-	3,567,710,339	3,785,984,059	-	-	3,785,984,059

리스부채	-	-	169,464,886	169,464,886	-	-	147,239,817	147,239,817

기타금융부채	444,901,537	157,820	-	445,059,357	384,592,148	3,041,579	-	387,633,727

합 계	4,388,867,880	157,820	169,464,886	4,558,490,586	4,284,503,964	3,041,579	147,239,817	4,434,785,360

(*1) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생금융부채에 해당합니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익 내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

상각후원가측정 금융자산

이자수익(영업수익)	40,079,255	47,069,587

이자수익(금융수익)	1,320,100	1,219,223

대손상각비	(12,405,670)	(16,533,425)

외환차손익	525,517	406,206

외화환산손익	17,946	(775,915)

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(92,303,229)	(95,649,561)

외환차손익	(2,903,223)	-

외화환산손익	(4,211,868)	3,665,850

당기손익-공정가치측정 금융자산

투자금융상품관련 영업손익	1,416,416	637,414

평가손익	3,678,849	(1,205,961)

외화환산손익	(3,797,200)	-

파생상품평가이익	4,168,098	-

당기손익-공정가치측정 금융부채

투자금융상품관련 영업손익	-	(59,177)

현금흐름위험회피 파생상품

현금흐름위험회피 파생상품 평가손익	2,339,039	(3,715,609)

현금흐름위험회피 파생상품 거래이익	3,016,344	-

현금흐름위험회피 파생상품 평가손익(자본)	646,498	279,962

7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동	매출채권	169,552,840	(11,415,350)	(1,100,031)	157,037,459	172,634,806	(10,753,186)	(651,618)	161,230,002

기타채권	57,379,840	(9,362,833)	-	48,017,007	57,960,661	(9,481,008)	-	48,479,653

소 계	226,932,680	(20,778,183)	(1,100,031)	205,054,466	230,595,467	(20,234,194)	(651,618)	209,709,655

비유동	매출채권	47,771,994	(7,188,567)	(2,195,742)	38,387,685	15,479,001	-	(962,778)	14,516,223

기타채권	21,818,818	-	-	21,818,818	22,186,539	-	-	22,186,539

소 계	69,590,812	(7,188,567)	(2,195,742)	60,206,503	37,665,540	-	(962,778)	36,702,762

합 계	296,523,492	(27,966,750)	(3,295,773)	265,260,969	268,261,007	(20,234,194)	(1,614,396)	246,412,417

(2) 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	대손상각비(환입)	제각	외환차이 등	기말	기초	대손상각비(환입)	제각	외환차이	기말

유동	매출채권(*1)	10,753,186	3,463,686	(334,664)	(2,466,858)	11,415,350	8,231,008	3,006,084	(486,357)	2,451	10,753,186

기타채권(*1)	9,481,009	1,786,867	(1,905,043)	-	9,362,833	7,963,728	1,625,728	(108,448)	-	9,481,008

소 계	20,234,195	5,250,553	(2,239,707)	(2,466,858)	20,778,183	16,194,736	4,631,812	(594,805)	2,451	20,234,194

비유동	매출채권(*1)	-	4,621,569	(267,751)	2,834,749	7,188,567	-	-	-	-	-

기타채권(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

소 계	-	4,621,569	(267,751)	2,834,749	7,188,567	-	-	-	-	-

합 계	20,234,195	9,872,122	(2,507,458)	367,891	27,966,750	16,194,736	4,631,812	(594,805)	2,451	20,234,194

(*1) 당기말 이전 제각된 채권의 회수액 356 백만원(전기말 1,035백만원)은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다.

(3) 기타채권의 장부금액(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

대여금	4,970,023	5,416,674

미수금	9,511,167	13,949,511

미수수익	37,286,173	33,855,592

보증금	18,068,461	17,444,415

소 계	69,835,824	70,666,192

차감: 비유동항목	(21,818,818)	(22,186,539)

유동항목	48,017,006	48,479,653

8. 대출채권(1) 대출채권의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동	대출채권	58,101,454	(1,121,766)	56,979,688	77,067,818	(1,783,384)	75,284,434

할부금융채권	37,661,646	(753,802)	36,907,844	41,129,740	(717,236)	40,412,504

소 계	95,763,100	(1,875,568)	93,887,532	118,197,558	(2,500,620)	115,696,938

비유동	대출채권	104,912,870	(2,797,424)	102,115,446	93,684,617	(6,366,578)	87,318,039

할부금융채권	98,946,601	(2,972,514)	95,974,087	103,578,232	(2,592,987)	100,985,245

소 계	203,859,471	(5,769,938)	198,089,533	197,262,849	(8,959,565)	188,303,284

합 계	299,622,571	(7,645,506)	291,977,065	315,460,407	(11,460,185)	304,000,222

(2) 당기와 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	대손상각비(환입)	제각	기타증감	기말	기초	대손상각비(환입)	제각	기말

유동대출채권	2,500,620	6,438,650	(7,173,611)	109,909	1,875,568	7,766,071	1,130,513	(6,395,964)	2,500,620

비유동대출채권	8,959,565	(4,160,941)	(31,950)	1,003,264	5,769,938	5,023,101	12,882,133	(8,945,669)	8,959,565

합 계	11,460,185	2,277,709	(7,205,561)	1,113,173	7,645,506	12,789,172	14,012,646	(15,341,633)	11,460,185

9. 리스(연결회사가 리스제공자인 경우)1) 금융리스채권의 총투자, 순투자 및 대손충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

최소리스료	89,928,257	94,672,179	184,600,436	80,175,406	112,781,316	192,956,722

미경과이자	(14,197,060)	(8,572,540)	(22,769,600)	(17,052,980)	(10,091,607)	(27,144,587)

리스순투자	75,731,197	86,099,639	161,830,836	63,122,426	102,689,709	165,812,135

대손충당금	(1,023,603)	(3,597,550)	(4,621,153)	(3,338,524)	(1,823,284)	(5,161,808)

장부금액	74,707,594	82,502,089	157,209,683	59,783,902	100,866,425	160,650,327

2) 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기초	3,338,524	1,823,284	5,161,808	6,814,072	1,863,020	8,677,092

대손상각비(환입)	2,093,240	(1,367,387)	725,853	(1,036,674)	(39,736)	(1,076,410)

제각	(1,266,508)	-	(1,266,508)	(2,438,874)	-	(2,438,874)

기타변동	(3,141,653)	3,141,653	-	-	-	-

기말	1,023,603	3,597,550	4,621,153	3,338,524	1,823,284	5,161,808

3) 금융리스채권의 만기정보(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

차량렌탈	일반렌탈	합 계	차량렌탈	일반렌탈	합 계

1년 이내	54,947,506	34,980,750	89,928,256	52,440,570	27,734,836	80,175,406

1년 초과	52,378,875	42,293,304	94,672,179	86,811,393	25,969,923	112,781,316

할인되지 않은 총 리스료	107,326,381	77,274,054	184,600,435	139,251,963	53,704,759	192,956,722

미실현 금융수익	(16,768,067)	(6,001,532)	(22,769,599)	(25,768,669)	(1,375,918)	(27,144,587)

리스순투자	90,558,314	71,272,522	161,830,836	113,483,294	52,328,841	165,812,135

4) 금융리스계약으로 인하여 향후 수령할 것으로 예상되는 리스료

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

차량렌탈	일반렌탈	차량렌탈	일반렌탈

최소리스료	리스순투자	최소리스료	리스순투자	최소리스료	리스순투자	최소리스료	리스순투자

1년 이내	54,947,506	43,186,283	34,980,750	31,557,152	51,221,685	36,334,243	28,953,721	26,788,183

1년 초과 ~ 2년 이내	34,766,253	30,734,248	20,853,979	19,199,458	37,057,610	32,395,963	13,296,111	12,150,781

2년 초과 ~ 3년 이내	11,347,472	10,599,589	14,283,905	13,583,504	27,255,028	25,239,052	7,825,478	7,371,317

3년 초과 ~ 4년 이내	3,634,901	3,506,841	5,580,182	5,383,129	20,365,895	18,772,932	2,577,030	2,444,592

4년 초과 ~ 5년 이내	2,630,249	2,531,353	1,575,238	1,549,279	803,865	740,989	3,600,299	3,574,083

할인되지않은 총리스료	107,326,381	90,558,314	77,274,054	71,272,522	136,704,083	113,483,179	56,252,639	52,328,956

5) 당기 중 리스채권에 대한 이자수익으로 21,513백만원(전기: 25,047백만원)을 인식하였습니다.(2) 운용리스연결회사는 차량 및 일반렌탈 자산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결회사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 운용리스로 분류되어 실행중인 렌탈계약에 따라 약정된 향후 회수할 연도별 렌탈료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

차량렌탈	일반렌탈	합계	차량렌탈	일반렌탈	합계

1년 이내	1,075,901,601	74,026,330	1,149,927,931	1,011,523,322	54,940,367	1,066,463,689

1년 초과 ~ 2년 이내	734,348,691	48,804,344	783,153,035	707,123,223	28,260,629	735,383,852

2년 초과 ~ 3년 이내	432,210,645	26,227,329	458,437,974	399,059,466	10,963,114	410,022,580

3년 초과 ~ 4년 이내	158,529,620	6,739,494	165,269,114	139,912,115	1,885,432	141,797,547

4년 초과 ~ 5년 이내	9,613,707	1,148,500	10,762,207	8,656,739	89,358	8,746,097

5년 초과	34,500	-	34,500	-	-	-

합 계	2,410,638,764	156,945,997	2,567,584,761	2,266,274,865	96,138,900	2,362,413,765

10. 대손충당금

(1) 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정하는 금융자산의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원) 구 분(*1) 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 778,330,894 49,817,137 50,114,936 878,262,967 12개월 기대신용손실로 대체 8,498,725 (7,813,041) (685,684) - 전체기간 기대신용손실로 대체(손상미인식) (41,245,036) 41,647,989 (402,953) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (22,386,195) (4,691,861) 27,078,056 - 실행 및 회수 101,961,525 (21,463,282) (8,574,666) 71,923,577 대손상각 - - (10,839,927) (10,839,927) 기말금액 825,159,913 57,496,942 56,689,762 939,346,617 (*1) 상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 대출채권, 금융리스채권, 기타금융자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 952,750,282 60,298,167 55,239,123 1,068,287,572 12개월 기대신용손실로 대체 12,826,477 (11,631,869) (1,194,608) - 전체기간 기대신용손실로 대체(손상미인식) (28,186,666) 29,067,538 (880,872) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (12,071,150) (6,037,208) 18,108,358 - 실행 및 회수 (146,988,049) (21,879,491) (2,826,460) (171,694,000) 대손상각 - - (18,330,605) (18,330,605) 기말금액 778,330,894 49,817,137 50,114,936 878,262,967 (2) 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 7,600,991 3,391,094 25,864,101 36,856,186 12개월 기대신용손실로 대체 681,298 (446,294) (235,004) - 전체기간 기대신용손실로 대체(손상미인식) (660,377) 736,130 (75,753) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (766,170) (657,556) 1,423,726 - 대손상각 - - (10,839,927) (10,839,927) 상각채권회수 - - 1,833,176 1,833,176 전입액(환입액) 1,757,854 (86,703) 10,712,823 12,383,974 기말금액 8,613,596 2,936,671 28,683,142 40,233,409 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 7,792,684 4,300,056 25,568,260 37,661,000 12개월 기대신용손실로 대체 815,583 (579,575) (236,008) - 전체기간 기대신용손실로 대체(손상미인식) (461,989) 630,172 (168,183) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (283,035) (731,306) 1,014,341 - 대손상각 - - (18,330,605) (18,330,605) 상각채권회수 - - 992,367 992,367 전입액(환입액) (262,252) (228,253) 17,023,929 16,533,424 기말금액 7,600,991 3,391,094 25,864,101 36,856,186 11. 기타금융자산 및 기타금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타금융자산 상각후원가측정 금융자산(주1) 37,761,138 10,120,718 당기손익-공정가치측정 금융자산(주2) 318,950,799 203,992,738 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 89,364 89,605 파생상품자산 1,075,899 - 소 계 357,877,200 214,203,061 차감: 비유동항목 (63,230,864) (35,196,104) 유동항목 294,646,336 179,006,957 기타금융부채 렌탈보증금 432,520,352 384,592,148 파생상품부채 157,820 3,041,579 풋가능금융상품 12,381,185 - 소 계 445,059,357 387,633,727 차감: 비유동항목 (325,402,171) (278,001,976) 유동항목 119,657,186 109,631,751 (주1) 상각후원가측정 금융자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타금융자산(*1) 37,623,743 10,000,000 장기금융상품(*2) 137,395 120,718 합 계 37,761,138 10,120,718 (*1) 단기금융상품 14,800백만원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(USD 10,443,851)에 대한 풋옵션과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한 단기금융상품 2,824백만원은 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 장기금융상품 137백만원(전기말: 121백만원)은 사용이 제한되어 있습니다. (주2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타금융자산 281,659,715 194,634,738 렌터카공제조합출자금 9,819,800 9,358,000 전환상환우선주 24,999,965 - 파생상품자산 2,471,319 - 합 계 318,950,799 203,992,738 12. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 재고자산 27,675,542 43,355,269 재고자산평가충당금 (636,139) (2,075,750) 합 계 27,039,403 41,279,519 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고 있으며, 당기 중 재고자산과 관련하여 평가손실환입 1,440백만원(전기: 재고자산평가손실 644백만원 및 감모손실 3백만원)이 발생하였습니다. 13. 기타자산 및 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자산 유 동 선급금 3,024,986 5,064,809 선급비용 97,896,344 91,303,235 미수법인세환급액 26,396 256,618 부가세대급금 26,722,481 4,590,771 소 계 127,670,207 101,215,433 비유동 선급비용 7,166,339 - 합 계 134,836,546 101,215,433기 기타부채 유 동 선수금 25,597,071 9,458,949 예수금 8,618,299 1,693,903 부가세예수금 2,428,231 16,882,993 합 계 36,643,601 28,035,845 14. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 토지 선급렌탈자산 렌탈자산 건물 및구축물 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 58,058,747 69,356,921 3,785,480,341 33,234,896 21,523 8,405,800 10,941,057 3,965,499,285 취득및자본적지출 7,088,058 273,720,544 1,721,981,387 3,405,822 - 5,883,375 10,980,418 2,023,059,604 처분및폐기(*1) (4,343) (39,466) (512,695,525) - (1) (75,301) - (512,814,636) 감가상각 - - (905,229,115) (1,311,739) (24,386) (3,987,625) - (910,552,865) 정부보조금 상각 - - (23,305,322) - - (79,461) - (23,384,783) 손상차손 - - (370,665) - - - - (370,665) 기타증(감)(*2) - (116,975,830) 92,985,783 7,357,510 14,491 343,826 (10,928,922) (27,203,142) 기말장부금액 65,142,462 226,062,169 4,158,846,884 42,686,489 11,627 10,490,614 10,992,553 4,514,232,798 취득원가 65,142,462 226,062,169 6,078,091,197 55,342,492 364,168 35,116,823 10,992,553 6,471,111,864 감가상각누계액 - - (1,916,805,523) (12,656,003) (352,541) (24,626,209) - (1,954,440,276) 손상차손누계액 - - (2,438,790) - - - - (2,438,790) (*1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다. (*2) 기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로, 렌탈자산에서 재고자산으로, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증(감)액 등입니다. (단위: 천원) 구 분 전기 토지 선급렌탈자산 렌탈자산 건물 및구축물 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 53,964,736 77,222,468 3,630,597,953 25,827,446 44,976 10,326,448 9,966,609 3,807,950,636 취득및자본적지출 4,045,821 137,471,038 1,451,198,737 1,232,763 - 1,716,226 9,579,553 1,605,244,138 처분및폐기(*1) (18,000) (178,556) (467,304,240) (32,113) - (3,354) (121,531) (467,657,794) 감가상각 - - (885,673,427) (1,068,946) (23,453) (3,599,969) - (890,365,795) 정부보조금 상각 - - (18,889,784) - - (86,248) - (18,976,032) 손상차손 - - (874,826) - - - - (874,826) 기타증(감)(*2) 66,190 (145,158,029) 76,425,928 7,275,746 - 52,697 (8,483,574) (69,821,042) 기말장부금액 58,058,747 69,356,921 3,785,480,341 33,234,896 21,523 8,405,800 10,941,057 3,965,499,285 취득원가 58,058,747 69,356,921 5,537,329,675 44,586,274 363,326 36,574,244 10,941,057 5,757,210,244 감가상각누계액 - - (1,749,781,208) (11,351,378) (341,803) (28,168,444) - (1,789,642,833) 손상차손누계액 - - (2,068,126) - - - - (2,068,126) (*1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다. (*2) 기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로, 렌탈자산에서 재고자산으로, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증(감)액 등입니다. 렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 당사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 연결회사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 연결회사의 부담으로 회사를 보험수익자로하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다. (2) 감가상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.(3) 현금창출단위의 손상평가 연결회사는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.로 구성된 현금창출단위(이하 "태국 CGU")에 렌탈자산을 포함하여 유형자산 43,183백만원, 사용권자산 2,472백만원 등을 배분하였습니다. 연결회사는 당기 중 태국 CGU에 대한 손상검사를 수행하였습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거한 세전 현금흐름추정치를 사용하였으며 세전할인율 16.7%, 추정기간 종료후 영구성장률 1%를 가정하였습니다.상기 주요 가정의 변동에 따른 사용가치의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1%p 증가시 1%p 감소시 세전 할인율 (531,507) 798,908 영구 성장율 1,274,544 (1,101,330) (4) 당기말과 전기말 당사의 보험가입내역 및 부보금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 당기말 전기말 재산종합보험 건물 등 70,305,743 41,056,221 화재보험 건물 등 110,000 324,342 연결회사는 상기 보험 이외에 렌탈자산 및 차량운반구와 관련하여 다수의 자동차보험에 가입하고 있습니다.(5) 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 정부보조금 135,838,482 75,901,978 선수수익 119,922,599 83,845,907 마일리지 2,252,693 1,445,663 합 계 258,013,774 161,193,548 차감: 유동항목 (79,860,310) (62,584,417) 비유동성 이연수익 178,153,464 98,609,130 연결회사는 환경친화적 자동차의 개발 및 보급에 관한 법률에 따라 전기자동차 및 수소자동차에 대한 구매보조금을 지원받아, 이연수익으로 인식하며 자산의 내용 연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 15. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액1) 사용권자산 (단위: 천원) 구분 당기 전기 부동산 오토렌탈 일반렌탈 합계 부동산 오토렌탈 일반렌탈 합계 기초장부금액 36,453,389 107,563,814 58,934 144,076,137 38,848,324 124,935,160 313,663 164,097,147 증가 9,662,535 87,172,537 - 96,835,072 5,323,602 39,367,874 - 44,691,476 처분(*1) (2,056,120) (31,904,340) - (33,960,460) (744,492) (27,915,641) - (28,660,133) 감가상각비 (12,867,453) (28,229,142) (58,934) (41,155,529) (11,966,090) (28,845,525) (59,095) (40,870,710) 기타증감(*2) 276,785 235,634 121,265 633,684 4,992,045 21,946 (195,634) 4,818,357 기말장부금액 31,469,136 134,838,503 121,265 166,428,904 36,453,389 107,563,814 58,934 144,076,137 (*1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소금액입니다. (*2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 증감 금액입니다. 2) 리스부채 (단위: 천원) 구분 당기 전기 부동산 오토렌탈 일반렌탈 합계 부동산 오토렌탈 일반렌탈 합계 기초장부금액 35,133,057 107,990,830 4,115,930 147,239,817 36,995,884 125,486,843 5,364,718 167,847,445 증가 8,366,429 87,190,986 1,995,024 97,552,439 3,839,811 39,367,874 1,346,406 44,554,091 처분(*1) (1,975,302) (32,021,455) (379,303) (34,376,060) (807,464) (27,961,060) (403,708) (29,172,232) 기타증감(*2) (861,695) (647,007) 148,320 (1,360,382) 4,841,903 18,100 (195,633) 4,664,370 원금상환액 (10,248,589) (27,269,082) (2,073,258) (39,590,929) (9,737,077) (28,920,927) (1,995,853) (40,653,857) 기말장부금액 30,413,900 135,244,272 3,806,713 169,464,885 35,133,057 107,990,830 4,115,930 147,239,817 이자비용 535,959 3,335,034 114,919 3,985,912 849,582 3,543,686 105,987 4,499,255 (*1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 사용권자산 감소금액입니다. (*2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 사용권자산 증감 금액입니다. (2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 41,155,529 40,870,710 리스부채에 대한 이자비용 3,985,912 4,499,255 단기리스 관련 비용 2,552,520 2,143,953 단기리스가 아닌 소액자산 관련 비용 316,776 472,256 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 49,116,757 53,932,865 당기 중 리스의 총 현금유출은 46,446백만원(전기 47,769백만원)입니다. (3) 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 이자비용 최소리스료의현재가치 최소리스료 이자비용 최소리스료의현재가치 1년 이내 67,414,613 5,112,610 62,302,004 77,275,223 2,439,869 74,835,354 1년 초과 5년 이내 122,264,501 17,073,756 105,190,746 71,040,185 3,700,838 67,339,347 5년 초과 2,118,073 145,936 1,972,137 5,281,696 216,580 5,065,116 합 계 191,797,187 22,332,302 169,464,887 153,597,104 6,357,287 147,239,817 16. 무형자산(1) 당기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업권 소프트웨어 등 기타무형자산 합 계 영업권 소프트웨어 등 기타무형자산 합 계 기초장부금액 2,848,151 17,438,559 5,293,697 25,580,407 2,848,151 19,222,056 5,017,638 27,087,845 취득및자본적지출 - 11,719,980 293,421 12,013,401 - 5,542,510 1,289,924 6,832,434 처분및폐기 - (13) - (13) - - (998,599) (998,599) 상각 - (8,981,588) (418) (8,982,006) - (7,482,606) (15,266) (7,497,872) 손상차손 - (392,000) - (392,000) - (959,003) - (959,003) 기타증감(*1) - 3,782,260 (632,063) 3,150,197 - 1,115,601 - 1,115,601 기말장부금액 2,848,151 23,567,198 4,954,637 31,369,986 2,848,151 17,438,558 5,293,697 25,580,406 취득원가 2,848,151 95,027,665 7,068,145 104,943,961 2,848,151 80,815,996 7,406,787 91,070,934 상각누계액 - (67,435,622) (2,083,508) (69,519,130) - (59,352,593) (2,083,090) (61,435,683) 손상차손누계액 - (4,024,845) (30,000) (4,054,845) - (4,024,845) (30,000) (4,054,845) (*1) 기타증감은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다. (2) 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다. (3) 영업권의 손상 평가영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 배분하며, 당기말 및 전기말 현재 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 일반렌탈 2,848,151 2,848,151 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금흐름창출단위의회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거한 세전현금흐름추정치를 사용하였으며 가중평균자본비용 8.92%, 추정기간 종료후 영구성장률 1%를 가정하였습니다. 17. 관계기업투자(1) 당기말 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 법인설립 및영업소재지 지분율(%)(당기말) 취득원가 장부금액 당기말 전기말 스마트롯데비대면 모빌리티펀드(주1) 대한민국 34.88 2,400,000 2,322,462 - (주1) 당기 중 신설된 법인으로 연결회사가 지분 34.88%를 소유하여 관계기업투자에 포함되었습니다. (2) 당기중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 기초장부금액 - 취득으로 인한 증가 2,400,000 지분법손익 (77,538) 기말 장부금액 2,322,462 (3) 당기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 총자산 총부채 영업수익 당기순손실 포괄손실 스마트롯데비대면모빌리티펀드 6,657,724 - 7,190 (222,275) (222,275) 18. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 243,449,382 14,627,374 미지급금 90,877,781 67,566,571 미지급비용 41,928,841 31,733,812 합 계 376,256,004 113,927,757 19. 차입금 및 사채(1) 차입금 및 사채의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 단기차입금 186,427,989 275,995,430 사채 1,003,844,574 1,019,618,248 유동성장기차입금 319,102,348 377,027,007 소 계 1,509,374,911 1,672,640,685 비유동 사채 1,450,826,935 1,440,896,828 장기차입금 607,508,493 672,446,546 소 계 2,058,335,428 2,113,343,374 합 계 3,567,710,339 3,785,984,059 (2) 단기차입금 내역 (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 당기말 단기 CP KTB투자증권(주) - - 10,000,000 KB증권(주) - - 10,000,000 산업은행(SPV) - - 52,000,000 유동화기업어음 1.35 44,823,203 104,518,632 회전대출 한국산업은행 2.28~2.29 25,000,000 5,000,000 (주)하나은행 2.38 11,000,000 5,000,000 (주)우리은행 2.82 18,000,000 - 농협은행(주) - - 18,000,000 (주)한국씨티은행 2.00 34,431,760 32,451,620 (주)신한은행 - - 21,000,000 일반대출 Y CLASS 3RD CO.,LTD - - 7,986,253 국민은행 2.35 35,846,984 - 한국산업은행 2.64~2.68 17,326,042 10,038,925 합 계 186,427,989 275,995,430 (3) 사채의 내역 (단위: 천원) 종 류 발행일 상환기일 액면이자율(%) 당기말 전기말 당기말 롯데렌탈43(사모) - - - - 20,000,000 롯데렌탈45-2 2017.03.08 2022.03.08 2.71 110,000,000 110,000,000 롯데렌탈46-3 2017.05.31 2022.05.31 2.66 80,000,000 80,000,000 롯데렌탈47-2 - - - - 150,000,000 롯데렌탈47-3 2018.01.30 2023.01.30 3.15 100,000,000 100,000,000 롯데렌탈48-2 - - - - 130,000,000 롯데렌탈48-3 2018.05.04 2023.05.04 3.05 80,000,000 80,000,000 롯데렌탈49 - - - - 50,000,000 롯데렌탈50-1 2019.02.27 2022.02.25 2.13 100,000,000 100,000,000 롯데렌탈50-2 2019.02.27 2024.02.27 2.31 110,000,000 110,000,000 롯데렌탈50-3 2019.02.27 2026.02.27 2.66 90,000,000 90,000,000 롯데렌탈51-1 - - - - 190,000,000 롯데렌탈51-2 2019.10.30 2022.10.28 2.15 110,000,000 110,000,000 롯데렌탈52-1 2020.06.04 2022.06.03 2.32 177,000,000 177,000,000 롯데렌탈52-2 2020.06.04 2023.06.02 2.49 123,000,000 123,000,000 롯데렌탈53-1 2020.10.21 2023.10.20 1.89 130,000,000 130,000,000 롯데렌탈53-2 2020.10.21 2025.10.21 2.30 70,000,000 70,000,000 롯데렌탈54-1 2021.02.26 2024.02.26 1.45 60,000,000 - 롯데렌탈54-2 2021.02.26 2026.02.26 1.86 120,000,000 - 롯데렌탈54-3 2021.02.26 2028.02.25 2.49 70,000,000 - 롯데렌탈55-1 2021.09.09 2024.09.09 1.97 110,000,000 롯데렌탈55-2 2021.09.09 2026.09.09 2.25 150,000,000 롯데렌탈55-3 2021.09.09 2028.09.09 2.66 40,000,000 롯데렌탈 해외1 - - - - 32,640,000 롯데렌탈 해외2(*1) 2020.03.16 2023.03.16 1.63 35,962,740 33,711,020 롯데렌탈 해외3(*1) 2021.04.21 2024.04.22 1.59 35,085,600 - 롯데오토리스 제9회 무보증 공모사채 - - - - 50,000,000 롯데오토리스 제10회 무보증 공모사채 - - - - 20,000,000 롯데오토리스 제11-2회 무보증 공모사채 - - - - 30,000,000 롯데오토리스 제12회 무보증 공모사채 - - - - 30,000,000 롯데오토리스 제14회 무보증공모사채 2019.01.25 2022.01.25 2.84 30,000,000 30,000,000 롯데오토리스 제15회 무보증공모사채 2019.02.21 2022.02.21 2.78 30,000,000 30,000,000 롯데오토리스 제16회 무보증공모사채 2019.03.15 2022.03.15 2.70 20,000,000 20,000,000 롯데오토리스 제17회 무보증공모사채 - - - - 20,000,000 롯데오토리스 제18회 무보증공모사채 2019.05.21 2022.05.20 2.38 20,000,000 20,000,000 롯데오토리스 제19회 무보증공모사채 2019.10.14 2022.10.14 2.06 20,000,000 20,000,000 롯데오토리스 제20회 무보증공모사채 2019.11.11 2022.11.11 2.29 10,000,000 10,000,000 롯데오토리스 제21회 무보증공모사채 2021.04.09 2023.04.09 2.48 50,000,000 - 롯데오토리스 제22회 무보증공모사채 2021.06.22 2024-06.21 2.19 20,000,000 - 롯데오토리스 제23-1회 무보증공모사채 2021.10.08 2023.10.06 2.39 10,000,000 - 롯데오토리스 제23-2회 무보증공모사채 2021.10.08 2024.10.08 2.70 10,000,000 - 롯데오토리스 제24회 무보증공모사채 2021.11.05 2023.11.03 2.86 30,000,000 - 롯데오토리스 제25회 무보증공모사채 2021.11.26 2023.11.24 2.83 10,000,000 - 엘오토월드제이차 2021.11.18 2022.02.18 1.36 200,000,000 200,000,000 엘오토월드제삼차 2021.10.26 2022.01.26 1.31 100,000,000 100,000,000 사채 액면가액 합계 2,461,048,340 2,466,351,020 사채할인발행차금 (6,376,831) (5,835,944) 차감: 유동성대체 (1,003,844,574) (1,019,618,248) 비유동성 사채 1,450,826,935 1,440,896,828 (주1) 외화표시 사채는 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다. 상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.연결회사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한 상기 사채에 대하여 부채비율유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. (4) 장기차입금의 내역 (단위: 천원) 종 류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 당기말 장기 CP 1.75 140,000,000 50,000,000 2.15 50,000,000 50,000,000 2.32 50,000,000 50,000,000 2.28 50,000,000 - 1.75 10,000,000 - 일반차입금 한국산업은행 2.22~4.65 288,134,708 380,000,000 농협은행(주) 2.22~2.45 98,000,000 130,000,000 (주)신한은행 2.98 3,750,000 11,250,000 (주)국민은행 2.32~2.39 72,500,000 159,166,667 (주)우리은행 - - 6,250,000 DBS은행 - 9,759,372 - 미즈호은행 2~2.45 150,000,000 180,000,000 중소기업은행 4.89 4,845,300 8,760,600 한국산업은행 - - 16,394,333 (주)부산은행 - - 1,155,912 한국산업은행 - - 6,693,828 소 계 926,989,380 1,049,671,340 현재가치할인차금 (378,539) (197,787) 차감 : 유동성대체 (319,102,348) (377,027,007) 장기차입금 607,508,493 672,446,546 (5) 당기말과 전기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 연 도 사 채 차입금 합 계 2022.01.01~2022.12.31 1,007,000,000 319,144,080 1,326,144,080 2023.01.01~2023.12.31 518,862,740 355,000,000 873,862,740 2024.01.01~2024.12.31 545,185,600 102,845,300 648,030,900 2025.01.01~2025.12.31 70,000,000 150,000,000 220,000,000 2026.01.01~2026.12.31 210,000,000 - 210,000,000 2027.01.01 이후 110,000,000 - 110,000,000 합 계 2,461,048,340 926,989,380 3,388,037,720 (단위: 천원) 전기말 연 도 사 채 차입금 합 계 2021.01.01~2021.12.31 1,023,900,000 377,027,007 1,400,927,007 2022.01.01~2022.12.31 707,000,000 307,644,333 1,014,644,333 2023.01.01~2023.12.31 468,301,000 315,000,000 783,301,000 2024.01.01~2024.12.31 110,000,000 50,000,000 160,000,000 2025.01.01~2025.12.31 70,000,000 - 70,000,000 2026.01.01 이후 90,000,000 - 90,000,000 합 계 2,469,201,000 1,049,671,340 3,518,872,340 20. 파생상품(1) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 위험회피회계 파생상품종류 계약내용 현금흐름위험회피 통화스왑 외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 고정이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함 미적용 통화스왑 외화 사채에 대하여 만기에 원화/THB/VND 원금을 부담하고 외화 고정이자에 대하여 원화/THB/VND고정이자를 부담함 만기에 THB원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 THB 고정이자를 부담함 이자율스왑 원화 장기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함 (2) 당기말 현재 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다. 파생상품종류 위험회피대상 위험회피비율 계약금액 약정환율 수취이자율 지급이자율 계약만기일 비고 통화스왑 롯데렌탈 해외2 100% SGD 41,000,000 861원 1.63% 1.42% 2023.03.16 DBS은행 - - SGD 40,000,000 838원 1.59% 1.64% 2024.04.22 - - USD 6,000,000 32.94THB 2.64% 3.50% 2022.08.26 KASIKORNBANK Public Company Limited - - USD 8,500,000 31.20THB 2.68% 3.60% 2022.05.05 - - USD 30,000,000 33.50THB 3M Libor+1.33% 2.35% 2022.11.29 국민은행 - - USD 5,000,000 23,205VND 1.91% 4.65% 2022.04.01 신한은행 - - USD 10,000,000 23,205VND 1.95% 4.65% 2022.04.01 이자율스왑 - - KRW 20,000,000,000 - 3M MOR+1.52% 2.45% 2022.09.05 농협은행 - - KRW 20,000,000,000 - 3M MOR+1.52% 2.45% 2023.09.04 (3) 파생상품평가손익 (단위 : 천원) 위험회피회계 파생상품 종류 평가손익 비 고 현금흐름위험회피 통화스왑 2,339,039 당기손익 646,498 기타포괄손익 미적용 통화스왑 및 이자율스왑 4,168,098 당기손익 21. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무(1) 순확정급여부채(자산)의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 63,550,470 55,361,324 사외적립자산의 공정가치 (63,103,847) (54,857,951) 연결재무상태표상 부채 446,623 503,373 확정급여자산 11,526,173 8,762,682 순확정급여부채(자산) (11,079,550) (8,259,309) (2) 기타장기급여채무의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타장기급여채무의 현재가치 1,952,742 1,787,093 (3) 확정급여채무의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 55,361,324 50,401,645 당기근무원가 8,164,512 7,814,650 이자원가 1,576,607 1,368,268 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 1,125,350 297,192 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 762,728 (2,966,216) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 1,372,817 948,856 제도에서의 지급액: - 급여지급액 (4,391,765) (1,957,888) 정산된 부채 (925,401) (521,557) 관계사전출입 504,298 (22,172) 기타 - (1,454) 기말금액 63,550,470 55,361,324 (4) 사외적립자산 공정가치의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 63,620,633 55,547,327 이자수익 1,830,685 1,581,249 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (939,262) (625,716) 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (3,290,652) (2,549,478) 기여금 13,725,039 10,216,016 관계사전출입 262,403 (57,036) 정산된 자산 (578,826) (491,729) 소 계 74,630,020 63,620,633 확정급여자산(주1) (11,526,173) (8,762,682) 보고기간말 금액 63,103,847 54,857,951 (주1) 확정급여채무를 초과하여 불입된 사외적립자산 11,526,173천원(전기말: 8,762,682천원)은 확정급여자산으로 대체되었습니다. (5) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 8,164,512 7,814,650 순이자원가 (254,078) (212,981) 종업원 급여에 포함된 총비용 7,910,434 7,601,669 (6) 주요 보험수리적 가정 (단위: %) 구 분 당기 전기 할인율 3.1 ~ 3.5 2.9 ~ 3.2 임금상승률 2.8 ~ 3.4 2.6 ~ 3.0 평균승급률 2.4 ~ 2.7 2.3 ~ 2.8 (7) 사외적립자산의 구성 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채무상품 250,296 26,510,864 현금및 현금성자산 9,568,113 5,963,940 기타자산(이율보증형 보험 등) 64,811,611 31,145,829 합 계 74,630,020 63,620,633 (8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (6,105,444) 7,216,556 임금상승률 1% 7,161,338 (6,174,678) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 11,078백만원 입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 23,315,721 32,143,414 204,789,172 260,248,307 확정급여채무의 가중평균 만기는 11.29년입니다. (10) 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 356백만원(전기:285백만원)입니다. 22. 우발부채와 약정사항(1) 국내 금융기관과의 주요 약정사항 (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) 약정사항 금융기관 통화 당기말 전기말 약정금액 실행금액 약정금액 실행금액 회전대출한도 한국산업은행 KRW 120,000,000 25,000,000 120,000,000 5,000,000 (주)하나은행 KRW 50,000,000 11,000,000 50,000,000 5,000,000 (주)우리은행 KRW 68,000,000 18,000,000 68,000,000 - (주)신한은행 KRW 50,000,000 - 30,000,000 21,000,000 농협은행(주) KRW 50,000,000 10,000,000 50,000,000 18,000,000 (주)한국씨티은행 KRW 34,431,760 34,431,760 32,451,620 32,451,620 일반대출한도 미즈호은행 KRW 30,000,000 - 150,000,000 150,000,000 한국산업은행 KRW 17,326,042 17,326,042 33,127,086 33,127,086 국민은행 KRW 35,846,984 35,846,984 - - Y CLASS 3RD CO.,LTD KRW - - 7,986,253 7,986,253 채권유동화대출한도 엠유에프지은행 KRW 100,000,000 755,734 100,000,000 1,360,429 종합금융한도 (주)신한은행 KRW 50,000,000 - 50,000,000 - 시설자금대출 한국산업은행 KRW 378,134,708 288,134,708 460,000,000 380,000,000 농협은행(주) KRW 98,000,000 98,000,000 130,000,000 130,000,000 (주)신한은행 KRW 3,750,000 3,750,000 11,250,000 11,250,000 (주)국민은행 KRW 150,000,000 72,500,000 159,166,667 159,166,667 (주)우리은행 KRW - - 6,250,000 6,250,000 중소기업은행 KRW 4,845,300 4,845,300 8,760,600 8,760,600 부산은행 KRW - - 1,155,912 1,155,912 미즈호은행 KRW 150,000,000 150,000,000 30,000,000 30,000,000 운용리스실행한도 롯데캐피탈(주)(주1) KRW 350,000,000 137,219,585 250,000,000 108,024,693 CP발행한도 우리종합금융(주) KRW 10,000,000 - 10,000,000 - 원화지급보증한도 (주)우리은행 KRW 10,000 - - - 포괄외화지급보증한도 (주)국민은행 USD 5,000 - 5,000 - 합계 KRW 1,750,344,794 906,810,113 1,758,148,138 1,108,533,260 USD 5,000 - 5,000 - (주1) 운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다. (2) 당기말 현재 지배기업은 주주간협약에 따라 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)의 다른 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 USD 10,443,851의 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식에 대한 매입의무를 보유하고 있으며, 당기말 현재 동 매입의무와 관련하여 12,381백만원을 기타금융부채로 인식하였습니다.(3) 당기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 508건(전기말: 312건)으로 소송금액은 8,347백만원(전기말: 6,061백만원)이며, 피고로서 계류중인 소송사건등은 35건(전기말: 23건)으로 소송가액은 4,323백만원(전기말: 2,260백만원)입니다. 연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)에 13,790백만원의 계약이행보증보험과 11,779백만원의 신용보증보험 계약을 체결하고 있습니다.(5) 당기말 현재 소비자피해보상보험계약과 관련하여 대금환급의 불이행에 따라 발생하는 채무를 보증 받기 위해 특수관계자 외로부터 지급보증 받는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 보증처 지급보증한도금액 지급보증수수료율 보증기간 채무이행보증 롯데렌탈(주) (주)우리은행 10,000 - 2021.08.20~2022.08.19 (6) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 풋가능금융상품 관련 담보제공(*1) 14,800,000 - 기타금융자산 우리사주 취득자금 대출관련 담보제공 2,823,743 - 장기금융상품 당좌개설보증금 10,000 13,000 계약이행보증금 127,395 107,718 (*1) 단기금융상품 14,800백만원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(USD 10,443,851)에 대한 풋옵션과 관련하여담보로 제공되어 있으며, 미즈호은행은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.에 지배기업을 위하여 THB 312,480,000의 지급보증을 제공하고 있습니다. (7) 금융자산의 양도연결회사는 렌탈료 채권(장래매출채권)을 유동화 하기 위하여 유동화 전문 회사(이하 'SPC')에 동 채권의 권리를 양도하였습니다. 연결회사는 제 2종 수익권 수익자로서 후순위권리를 분배 받을 수 있고, SPC에 대한 자금보충약정을 통해 신탁재산에 대한신용을 공여하고 있으므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는다고 보아 차입으로회계처리 하였습니다.해당 자산의 장부금액 및 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동화 매출채권 및 차입금 당기말 전기말 유동화 자산의 장부금액 8,985,257 19,542,026 관련 부채의 장부금액 342,758,660 402,484,235 23. 자본금 등 (1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당기말 발행한 주식수는 보통주식 36,634,063주(전기말: 11,769,200주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다. (2) 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 주식수 (단위: 주) 자본금 주식발행 초과금 합계 전기초 11,769,200 58,846,000 373,960,603 432,806,603 전기말 11,769,200 58,846,000 373,960,603 432,806,603 무상증자(*1) 17,653,800 88,269,000 (88,692,691) (423,691) 유상증자(*2) 7,211,063 36,055,315 384,808,427 420,863,742 당기말 36,634,063 183,170,315 670,076,339 853,246,654 (*1) 지배기업은 2021년 4월 15일자 이사회결의에 따라 무상증자(1주당 신주 1.5주 배정)를 하였습니다. (*2) 지배기업은 2021년 7월 12일자 이사회결의에 따라 보통주 7,211,063주를 유상증자하였습니다. 24. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본 감자차손 (23,775,000) (23,775,000) 기타자본변동 11,152,251 22,969,155 소 계 (12,622,749) (805,845) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (727,544) (727,544) 현금흐름위험회피 파생상품 평가손실 481,527 (164,971) 해외사업장환산외환차이 1,761,010 (2,205,262) 소 계 1,514,993 (3,097,777) 합 계 (11,107,756) (3,903,622) 25. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 4,714,162 4,361,086 대손준비금(*2) 3,086,260 3,086,260 미처분이익잉여금 379,400,774 267,771,180 합 계 387,201,196 275,218,526 (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. (*2) 연결회사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 따라 한국채택국제회계기준의 발생손실 충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액(최소적립액)에 미달하는 경우, 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 당기순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하고 있습니다. (2) 이익잉여금 변동내역. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 275,218,526 230,488,678 연차배당 (3,530,760) (2,118,456) 지배주주지분 당기순이익 118,749,569 45,959,284 확정급여제도의 재측정요소 (3,236,139) 889,020 기말 387,201,196 275,218,526 26. 영업수익 (1) 영업수익의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 806,542,954 708,543,196 렌탈수익 1,594,656,780 1,519,222,527 기타수익(*1) 21,459,105 24,307,064 합 계 2,422,658,839 2,252,072,787 (*1) 기타수익에는 할부금융이자수익 등이 포함되어 있습니다. (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 서비스 계열별로 수익인식 시기에 따라 구분됩니다. (단위: 천원) 구분 당기 오토렌탈 중고차사업 기타부문 합 계 수익인식 시기 한 시점에 이행 - 647,114,383 66,586,799 713,701,182 기간에 걸쳐 이행 92,841,772 - - 92,841,772 고객과의 계약에서 생기는 수익 92,841,772 647,114,383 66,586,799 806,542,954 (단위: 천원) 구분 전기 오토렌탈 중고차사업 기타부문 합 계 수익인식 시기 한 시점에 이행 - 565,973,910 48,551,665 614,525,575 기간에 걸쳐 이행 94,017,621 - - 94,017,621 고객과의 계약에서 생기는 수익 94,017,621 565,973,910 48,551,665 708,543,196 (3) 렌탈수익의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 운용렌탈수익(*1) 1,572,456,780 1,492,503,552 금융렌탈수익 22,200,000 26,718,975 합 계 1,594,656,780 1,519,222,527 (*1) 운용렌탈수익에는 기업회계기준서 제1116호가 적용되지 않는 비리스요소 및 업무위탁수수료에 대한 수익이 제외되어 있습니다. (4) 당사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 단일고객 중 영업수익의 10% 이상을 발생시키는 고객은 없습니다. 27. 영업비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 106,863,601 95,364,967 퇴직급여 8,712,260 8,884,949 복리후생비 16,122,494 15,315,895 여비교통비 1,323,926 1,328,464 통신비 5,181,198 4,961,101 수도광열비 799,900 705,384 세금과공과 14,413,611 14,499,763 임차료 19,267,842 17,175,849 감가상각비 910,552,865 890,365,795 사용권자산상각비 41,155,529 40,870,710 무형자산상각비 8,982,006 7,497,873 수선유지비 10,335,624 9,398,988 보험료 162,999,169 146,735,251 접대비 510,451 445,451 광고선전비 14,707,513 18,027,069 운반및보관료 10,650,489 11,844,591 소모품비 1,401,101 2,055,729 차량관리비 143,582,336 131,032,797 지급수수료 85,712,136 79,794,874 도서인쇄비 224,189 238,873 교육훈련비 1,164,550 938,046 포상비 66,049 59,955 협회비 987,077 831,388 대손상각비 12,404,272 16,533,425 중고차판매원가 531,274,327 519,311,017 상품판매원가 40,533,078 26,899,386 할부판매원가 10,479,822 9,029,522 기타영업비용 16,756,574 21,976,819 합 계 2,177,163,989 2,092,123,931 28. 기타손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 임대수익 30,094 49,477 로열티수익 - - 유형자산처분이익 877,554 593,428 대손충당금환입 18,900 - 잡이익 3,357,723 3,087,800 기타수익 합계 4,284,271 3,730,705 기타비용 유형자산처분손실 3,624,793 5,443,582 유형자산손상차손 370,665 874,826 무형자산처분손실 13 150,131 무형자산손상차손 392,000 959,003 기타의대손상각비 1,398 - 기부금 1,381,252 891,977 잡손실 5,367,231 1,659,395 기타비용 합계 11,137,352 9,978,914 29. 금융손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 1,320,100 1,219,223 외환차익 1,113,189 669,625 외화환산이익 13,301 3,875,842 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익 4,068,773 3,166,258 파생상품 거래이익 3,016,344 - 파생상품 평가이익 6,507,137 - 금융수익 합계 16,038,844 8,930,948 금융비용 이자비용 92,303,229 95,649,561 외환차손 3,490,895 263,419 외화환산손실 8,004,423 985,907 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 389,924 4,372,218 파생상품 평가손실 - 3,715,609 금융비용 합계 104,188,471 104,986,714 30. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 38,071,582 18,771,478 전기법인세의 조정사항 (1,940,372) 73,781 총당기법인세 36,131,210 18,845,259 이연법인세 일시적차이의 증감 (74,750) (2,378,669) 자본에 직접 반영된 법인세효과 779,949 (336,133) 총이연법인세 705,199 (2,814,802) 법인세비용 36,836,409 16,130,457 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계 (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 150,414,607 57,644,881 적용세율에 따른 법인세 35,938,335 15,868,141 법인세 효과: - 세무상 가산되지 않는 수익 (118,407) (84,800) - 세무상 차감되지 않는 비용 1,647,705 328,008 - 전기법인세의 조정사항 (1,940,372) 73,781 - 이연법인세 미인식 1,471,629 975,289 - 기타 (162,481) (1,029,962) 조정사항 합계 898,074 262,316 법인세비용 36,836,409 16,130,457 유효세율 24.49% 27.96% (3) 자본의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영전 법인세 효과 반영후 반영전 법인세 효과 반영후 현금흐름위험회피 파생금융상품평가 852,900 (206,402) 646,498 369,343 (89,381) 279,962 순확정급여의 재측정요소 (4,209,087) 986,351 (3,222,736) 1,094,451 (246,752) 847,699 합 계 (3,356,187) 779,949 (2,576,238) 1,463,794 (336,133) 1,127,661 (4) 이연법인세의 총 변동액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 15,057,402 12,678,732 손익계산서에 반영된 이연법인세 (705,199) 2,714,803 기타포괄손익에 반영된 법인세 779,949 (336,133) 기말금액 15,132,152 15,057,402 (5) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 미수수익 (31,018) (4,752) - (35,770) (41,494) 10,476 - (31,018) 대손충당금 4,470,792 944,484 - 5,415,276 5,410,460 (939,668) - 4,470,792 대손금 2,089,748 (861,956) - 1,227,792 2,337,387 (247,639) - 2,089,748 유형자산 2,650,051 (2,617,075) - 32,976 2,625,758 24,293 - 2,650,051 사용권자산 (35,046,088) (5,014,331) - (40,060,419) (39,993,843) 4,947,755 - (35,046,088) 금융리스채권 (1,689,052) 54,793 - (1,634,259) (2,118,902) 429,850 - (1,689,052) 퇴직급여 136,530 (1,075,743) 986,351 47,138 29,880 353,402 (246,752) 136,530 대출채권 (1,043,215) 100,904 - (942,311) (1,524,335) 481,120 - (1,043,215) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 474,277 - - 474,277 471,923 2,354 - 474,277 미지급비용 3,421,762 1,633,588 - 5,055,350 2,943,009 478,753 - 3,421,762 마일리지충당금 429,190 (2,178) - 427,012 379,411 49,779 - 429,190 무형자산손상차손 349,003 33,612 - 382,615 98,256 250,747 - 349,003 국고보조금 7,745 (7,745) - - 21,916 (14,171) - 7,745 장기금융상품 451,774 156,299 - 608,073 (1,073,525) 1,525,299 - 451,774 금융리스부채 36,099,261 4,947,130 - 41,046,391 41,399,648 (5,300,387) - 36,099,261 이월결손금 1,211,699 (472,037) - 739,662 1,768,166 (556,467) - 1,211,699 기타 1,074,943 1,479,808 (206,402) 2,348,349 (54,984) 1,219,308 (89,381) 1,074,943 합 계 15,057,402 (705,199) 779,949 15,132,152 12,678,731 2,714,804 (336,133) 15,057,402 (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 134,421,395 112,334,244 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 124,719,691 89,504,510 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 9,701,704 22,829,734 이연법인세부채 (119,289,243) (97,276,841) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (118,249,811) (86,732,976) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (1,039,432) (10,543,865) 이연법인세자산(부채) 순액 15,132,152 15,057,403 (7) 당기말과 전기말 현재 향후 미래 실현 가능성이 확실하지 않은 종속기업과 관련된 일시적 차이에 이연법인세부채(자산)을 인식하지 아니하였습니다.(8) 당기말과 전기말 현재 이연법인세를 인식하지 않은 일시적 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 가산할(차감할)일시적 차이 (25,566,823) (25,735,656) (9) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 세무상 미사용 이월결손금은 다음과 같습니다.- 당기 (단위 : 천원) 발생년도 만료년도 잔액 2014년 2024년 472,818 2015년 2025년 2,583,187 2018년 2028년 506,789 - 전기 (단위 : 천원) 발생년도 만료년도 잔액 2014년 2024년 2,418,453 2015년 2025년 2,583,187 2018년 2028년 506,789 31. 주당이익기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당이익의 산정내역 (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 지배기업소유주 지분 보통주순이익 118,749,568,693 45,959,284,347 가중평균유통보통주식수(주1) 32,208,644 29,423,000 기본주당이익 3,687 1,562 (주1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역 구 분 주식수 가중치 적수 보통주식수 11,769,200 365 4,295,758,000 무상증자 17,653,800 365 6,443,637,000 유상증자 7,211,063 141 1,016,759,883 합 계 11,756,154,883 당기 가중평균유통보통주식수 : 11,756,154,883 ÷365일 = 32,208,644주(전기 가중평균유통보통주식수 : 10,739,395,000 ÷365일 = 29,423,000주) (2) 당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 32. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 감가상각비 910,552,865 890,365,795 무형자산상각비 8,982,006 7,497,873 사용권자산상각비 41,155,529 40,870,710 대손상각비 12,516,424 16,533,425 기타의대손상각비 1,398 - 퇴직급여 8,036,387 7,601,669 기타장기종업원급여 352,149 281,313 재고자산평가손실 4,451 647,201 유형자산처분손실 3,624,793 5,443,582 유형자산손상차손 370,665 874,826 무형자산처분손실 13 150,131 무형자산손상차손 392,000 959,003 이자비용 103,004,137 95,649,561 투자상품관련평가손실 147,300 288,474 지급임차료 127 - 외화환산손실 8,004,423 985,907 파생상품 평가손실 - 3,715,609 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 389,924 4,372,218 지분법손실 77,538 - 법인세비용 36,836,408 16,130,456 임차료수익 (205,751) (250,425) 유형자산처분이익 (877,554) (593,428) 이자수익 (1,320,100) (1,219,223) 배당금수익 (1,079,996) - 외화환산이익 (13,301) (3,875,842) 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익 (4,068,773) (3,166,258) 기타금융자산 처분이익 (483,719) - 파생상품 거래이익 (3,016,344) - 파생상품 평가이익 (6,507,137) - 투자상품관련평가이익 - (421,138) 합 계 1,116,875,862 1,082,841,439 (2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 (27,615,363) 4,183,035 금융리스채권 14,625,122 62,135,167 할부금융채권 7,818,504 24,634,772 대출채권 2,049,549 21,806,045 미수금 (2,372,754) 5,824 미수수익 (3,350,690) (2,875,069) 선급금 2,782,020 (983,927) 선급비용 (8,640,955) (8,465,668) 부가세대급금 (22,163,603) 153,473 재고자산 30,677,521 27,970,392 선급렌탈자산 (215,049,113) (137,292,482) 렌탈자산 (1,071,292,950) (1,001,130,972) 보증금 (731,195) (1,336,129) 매입채무 25,554,831 1,486,186 미지급금 30,339,466 3,757,139 미지급비용 12,263,836 (3,998,251) 예수금 6,493,268 (7,654,749) 부가세예수금 (14,297,118) 11,717,783 선수금 4,223,349 (2,080,569) 렌탈보증금 39,854,047 (7,423,507) 이연수익 120,207,254 23,139,721 사외적립자산 (13,183,740) (7,174,809) 퇴직금지급 (1,804,141) (3,372,679) 관계사전출입 (145,688) 34,863 기타장기종업원급여부채 (186,500) (134,500) 합 계 (1,083,945,043) (1,002,898,911) (3) 중요한 비현금거래 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 증가 216,486,578 99,619,559 선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체 63,057,903 118,053,916 장기차입금의 유동성 대체 265,789,298 175,747,725 사채의 유동성 대체 597,000,000 390,000,000 렌탈자산에서 재고자산으로 대체 17,181,222 32,021,652 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당기와 전기 중 재무활동으로부터 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 순현금흐름 비현금 변동 기말 기초 순현금흐름 비현금 변동 기말 차입금 1,325,468,983 (213,617,287) 1,187,133 1,113,038,829 1,477,703,968 (149,968,704) (2,266,281) 1,325,468,983 사채 2,460,515,075 (10,303,307) 4,459,742 2,454,671,510 2,341,124,167 122,966,171 (3,575,263) 2,460,515,075 리스부채 147,239,817 (40,181,528) 62,406,597 169,464,886 167,847,446 (40,653,858) 20,046,229 147,239,817 재무활동으로부터의 총부채 3,933,223,875 (264,102,122) 68,053,472 3,737,175,225 3,986,675,581 (67,656,391) 14,204,685 3,933,223,875 (*1) 비현금 변동은 차입금 및 사채의 현재가치할인차금 및 외화환산손익, 리스부채의 리스계약체결, 리스기간 재측정 등의 금액이 포함되어 있습니다. 33. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔 관계기업 스마트롯데비대면 모빌리티펀드 롯데그룹 계열사(*1) 롯데하이마트(주), 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데글로벌로지스(주)(주)대홍기획, 롯데캐피탈(주), 롯데정보통신(주) 등 롯데그룹 계열사 (*1) 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다. (2) 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)호텔롯데 2,383,424 1,420,098 2,396,437 995,153 (주)부산롯데호텔 102,890 - 79,327 - 롯데그룹 계열사 롯데캐피탈(주) 386,401 54,367,486 331,644 62,712,407 롯데글로벌로지스(주) 3,179,646 20,035,620 2,288,009 19,797,384 롯데정보통신(주) 526,977 35,249,201 499,780 20,481,260 (주)코리아세븐 1,032,265 41,550 718,907 80,902 캐논코리아비즈니스솔루션(주) 346,867 3,133,087 368,200 3,848,657 (주)대홍기획 231,587 8,840,401 225,384 8,853,721 롯데하이마트(주) 3,386,764 74,436 3,175,402 108,756 (주)우리홈쇼핑 254,538 2,806,354 - - 롯데쇼핑(주) 2,748,048 362,020 - - 롯데지주(주) 861,010 4,977,838 717,794 4,997,470 기타 롯데그룹 계열사 26,943,975 8,587,401 29,947,331 12,705,984 합 계 42,384,392 139,895,492 40,748,215 134,581,694 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)호텔롯데 650,163 119,546 641,740 212,826 (주)부산롯데호텔 2,375 - 41 - 롯데그룹 계열사 롯데캐피탈(주) 12,326 135,266,524 - 108,170,332 롯데글로벌로지스(주) 298,608 2,273,767 208,951 1,559,595 롯데정보통신(주) 3,761 3,967,409 4,629 3,451,619 (주)코리아세븐 91,017 - 761,803 - 캐논코리아비지니스솔루션(주) 114,708 218,426 4,791 177,425 (주)대홍기획 187 1,064,011 187 1,896,337 롯데하이마트(주) 526,492 17,726 518,445 8,461 (주)우리홈쇼핑 38,548 238,718 - - 롯데쇼핑(주) 236,306 11,278 - - 롯데지주(주) 92,897 155,214 63,478 386,177 기타 롯데그룹 계열사 2,880,506 501,233 2,866,121 693,167 합 계 4,947,894 143,833,852 5,070,186 116,555,939 (4) 당기와 전기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 천원) 구 분 회사명 리스거래 기초리스부채 발생 상환 중도해지 기말리스부채 이자비용 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)호텔롯데 119,920 69,781 103,542 41,073 45,086 1,376 롯데그룹 계열사 롯데캐피탈(주) 107,938,815 107,636,298 27,830,017 52,684,549 135,060,547 2,991,760 기타 롯데그룹 계열사 74,453 193,344 227,050 - 40,747 23,315 (단위: 천원) 구 분 회사명 출자금 관계기업 스마트롯데비대면 모빌리티펀드 2,400,000 - 전기 (단위: 천원) 구 분 회사명 리스거래 기초리스부채 발생 상환 중도해지 기말리스부채 이자비용 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)호텔롯데 240,104 119,421 84,482 155,123 119,920 2,007 롯데그룹 계열사 롯데캐피탈(주) 125,385,349 60,877,629 28,874,940 49,449,224 107,938,815 3,541,749 기타 롯데그룹 계열사 265,538 272,422 336,958 126,549 74,453 4,424 (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 5,206,175 5,481,629 퇴직급여 1,007,106 569,178 합계 6,213,281 6,050,807 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 34. 영업부문 (1) 연결회사의 보고부문은 연결회사의 보고부문 구분기준에 의하여 다음과 같이 구분됩니다. 구 분 주요 재화 및 용역 차량 및 일반렌탈 렌탈용 차량의 대여(장/단기) 및 렌탈 반납차량 등의 매각 통신장비, 전자전기 계측장비, OA기기, 소형 가전, PC 등 렌탈 오토리스 및 할부금융 리스용 차량의 대여(장기) 및 중고차 매각과 관련된 할부금융 (2) 당기와 전기 중 부문 당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 차량 및 일반렌탈 오토리스 및할부금융 합 계 차량 및 일반렌탈 오토리스 및할부금융 합 계 총부문수익 2,416,486,014 113,689,642 2,530,175,656 2,234,098,922 123,516,523 2,357,615,445 부문간수익 105,501,753 2,015,065 107,516,818 103,569,919 1,972,738 105,542,657 외부고객으로부터의 수익 2,310,984,261 111,674,577 2,422,658,838 2,130,529,003 121,543,785 2,252,072,788 보고부문영업이익 220,580,206 24,914,646 245,494,852 150,897,671 9,051,186 159,948,857 감가상각비와 무형자산상각비 917,577,033 43,113,366 960,690,399 889,098,501 49,635,877 938,734,378 (3) 당기말과 전기말 현재 부문의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차량 및 일반렌탈 5,527,753,625 4,737,986,863 오토리스 및 할부금융 597,254,031 611,397,507 합 계 6,125,007,656 5,349,384,370 (4) 연결회사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 부문별 단일고객 중 영업수익의 10% 이상을 발생시키는 고객은 없습니다.35. 비연결구조화기업에 대한 지분(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위 구 분 주요 특성 투자펀드 투자펀드는 투자자에게 수익(출자)증권 등을 발행하여 자금을 조달하고 주식이나 채권 등에 투자하여 그 수익을 투자자에게 배분하는 투자신탁, 사모투자전문회사 및 조합 등입니다. 당사는 투자펀드 지분에 투자하거나 집합투자업자, 업무집행사원(조합원) 등으로서 기타 투자자들을 대신하여 자산을 운용 및 관리하고있습니다. 구조화금융 구조화금융을 위한 구조화기업은 기업 인수 합병, 민간 투자 방식의 건설 프로젝트 혹은 선박 투자를 위한 프로젝트 금융 등의 목적을 위해 설립되었으며 조달한 자금은 동 목적의 수행을 위해 사용됩니다. 당사는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하거나 필요에 따라 다양한 형태의 신용공여를 제공하고 있습니다. (2) 당기말 현재 투자펀드 및 구조화금융 관련 비연결구조화기업의 자산총계는 각각 73,441백만원 및 244,538백만원입니다.(3) 관련 위험의 성격당기말 현재 당사가 보유하고 있는 비연결구조화기업에 대한 자산은 투자금융상품 및 대출채권이며, 관련 장부금액은 각각 9,395백만원 및 4,718백만원입니다. 한편 당사의 최대위험노출액은 투자금융상품의 경우 관련 장부금액과 동일하며,대출채권의 경우 미실행신용공여 금액을 합산한 5,008백만원입니다. 36. 연결재무제표 재작성연결회사는 법인카드로 대금 결제시 약정에 따라 적립된 포인트를 유형자산의 원가 또는 보험료 관련 선급비용에서 차감하는 방식으로 회계처리를 변경함에 따라 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표를 수정하였습니다. (1) 연결재무제표 재작성으로 인한 전기말 연결재무상태표 수정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수정전 수정후 차이 유동자산 828,396,987 826,915,498 (1,481,489) 비유동자산 4,549,323,951 4,522,468,873 (26,855,078) 자산총계 5,377,720,938 5,349,384,371 (28,336,567) 유동부채 2,075,940,214 2,075,940,214 - 비유동부채 2,567,073,796 2,567,073,796 - 부채총계 4,643,014,010 4,643,014,010 - 자본총계 734,706,928 706,370,361 (28,336,567) 부채와 자본총계 5,377,720,938 5,349,384,371 (28,336,567) (2) 연결재무제표 재작성으로 인한 전기 연결손익계산서 수정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수정전 수정후 차이 영업수익 2,276,970,254 2,252,072,788 (24,897,466) 영업비용 2,112,667,259 2,092,123,931 (20,543,328) 영업이익 164,302,995 159,948,857 (4,354,138) 기타손익 (6,248,210) (6,248,210) - 금융손익 (96,055,766) (96,055,766) - 법인세비용차감전순이익 61,999,019 57,644,881 (4,354,138) 법인세비용 17,184,158 16,130,456 (1,053,702) 당기순이익 44,814,861 41,514,425 (3,300,436) 지배기업 소유주지분 49,259,720 45,959,284 (3,300,436) 비지배지분 (4,444,859) (4,444,859) - (3) 연결재무제표 재작성으로 인한 전기 연결포괄손익계산서 수정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수정전 수정후 차이 당기순이익 44,814,861 41,514,425 (3,300,436) 법인세효과차감후 기타포괄손익 (1,273,252) (1,273,252) - 총포괄이익 43,541,609 40,241,173 (3,300,436) 지배기업 소유주지분 47,813,043 44,512,607 (3,300,436) 비지배지분 (4,271,434) (4,271,434) - (4) 연결자본변동표상기에 기재된 연결재무상태표, 연결손익계산서 및 연결포괄손익계산서 수정과 관련하여 연결자본변동표를 정정하여 재작성하였습니다. (5) 연결재무제표 재작성으로 인한 전기 현금흐름표 수정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수정전 수정후 차이 영업활동으로 인한 순현금흐름 24,993,726 24,993,726 - 영업에서 창출된 현금흐름 121,456,953 121,456,953 - 당기순이익 44,814,861 41,514,425 (3,300,436) 비현금항목의 조정 1,101,486,129 1,082,841,439 (18,644,690) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (1,024,844,037) (1,002,898,911) 21,945,126 이자지급 (85,940,693) (85,940,693) - 이자수취 1,378,181 1,378,181 - 법인세납부 (11,900,715) (11,900,715) - 투자활동으로 인한 순현금흐름 (46,653,016) (46,653,016) - 재무활동으로 인한 순현금흐름 (69,774,847) (69,774,847) - 현금및현금성자산의 증감 (91,434,137) (91,434,137) - 기초의 현금및현금성자산 212,412,778 212,412,778 - 현금및현금성자산의 환율변동효과 (755,545) (755,545) - 기말의 현금및현금성자산 120,223,096 120,223,096 - 37. 보고기간 후 사건 (1) 지배기업은 2021년 12월 20일자 이사회결의에 따라 2022년 1월 26일자로 총 4,100억원 무보증 일반사채(제56-1회~제56-3회)를 발행하였습니다. (2) 지배기업은 2022년 2월 18일자 이사회결의에 따라 2022년 3월 3일자로 총 2,200억원 기업어음증권(제3-1회~제3-2회)를 발행하였습니다.(3) 지배기업은 2022년 3월 7일자 이사회결의에 따라 종합 모빌리티 서비스 플랫폼 역량 강화를 위하여 2022년 3월 8일에 주식회사 쏘카의 주식을 취득하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 취득주식수 4,055,375주 취득후 지분율 13.9% 취득금액 183,190,361천원 4. 재무제표 재무상태표 제 17 기 2021.12.31 현재 제 16 기 2020.12.31 현재 제 15 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 자산 유동자산 676,547,367,019 564,954,349,565 591,406,777,929 현금 및 현금성자산 17,309,702,229 54,320,407,673 68,870,710,363 매출채권 및 기타채권 215,130,265,772 223,039,449,513 210,170,389,817 대출채권 178,392,038 147,431,813 금융리스채권 43,660,321,404 38,601,281,962 64,997,989,731 기타금융자산 265,366,180,540 124,586,771,039 151,314,387,322 재고자산 24,677,730,454 38,967,259,723 22,736,901,326 기타유동자산 110,403,166,620 85,260,787,617 73,168,967,557 비유동자산 4,686,084,728,183 4,062,485,971,080 3,879,590,129,911 비유동매출채권 및 기타채권 55,880,182,690 33,333,664,434 28,508,109,638 비유동대출채권 12,192,429 비유동금융리스채권 46,370,133,583 42,988,964,112 44,649,657,522 기타비유동금융자산 62,969,424,667 34,956,502,168 6,939,468,578 유형자산 4,203,867,125,608 3,668,064,683,788 3,500,202,860,679 사용권자산 156,694,049,542 134,312,215,638 154,604,887,946 무형자산 24,278,420,103 22,597,465,708 24,692,002,034 종속기업 및 관계기업투자 105,951,867,504 103,295,193,540 103,295,193,540 순확정급여자산 8,127,758,572 5,788,434,545 3,643,268,156 기타비유동자산 7,166,338,610 이연법인세자산 14,767,234,875 17,148,847,147 13,054,681,818 자산총계 5,362,632,095,202 4,627,440,320,645 4,470,996,907,840 부채 유동부채 1,805,851,868,280 1,759,702,695,654 1,788,486,144,326 매입채무 및 기타채무 348,995,454,557 96,490,387,374 114,452,448,815 차입금 및 사채 1,151,988,339,411 1,383,642,617,987 1,426,305,991,193 리스부채 59,940,650,534 73,486,880,902 71,735,359,696 기타금융부채 111,516,380,678 109,340,475,671 96,173,352,251 당기법인세부채 23,656,377,426 11,659,455,587 3,497,394,816 이연수익 77,977,877,718 60,859,033,640 53,777,541,537 기타유동부채 31,776,787,956 24,223,844,493 22,544,056,018 비유동부채 2,502,036,279,650 2,323,085,743,144 2,156,232,866,991 장기차입금 및 사채 1,915,854,499,522 1,898,452,098,694 1,717,382,393,727 비유동리스부채 100,303,290,864 64,816,397,600 88,504,765,913 기타비유동금융부채 312,315,413,382 262,634,655,559 253,063,092,508 비유동이연수익 172,273,428,029 96,031,463,971 96,237,535,245 기타장기급여채무 1,289,647,853 1,151,127,320 1,045,079,598 부채총계 4,307,888,147,930 4,082,788,438,798 3,944,719,011,317 자본 자본금 183,170,315,000 58,846,000,000 58,846,000,000 주식발행초과금 670,076,339,213 373,960,602,582 373,960,602,582 기타포괄손익누계액 및 기타자본 (24,208,398,030) (24,854,896,357) (25,134,858,252) 이익잉여금 225,705,691,089 136,700,175,622 118,606,152,193 자본총계 1,054,743,947,272 544,651,881,847 526,277,896,523 부채와자본총계 5,362,632,095,202 4,627,440,320,645 4,470,996,907,840 손익계산서 제 17 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 16 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 15 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 영업수익 2,235,938,468,029 2,075,911,713,000 1,872,767,461,819 렌탈 및 기타수익 2,224,035,463,719 2,061,939,877,298 1,857,028,036,933 유효이자율법 인식 이자수익 11,903,004,310 13,971,835,702 15,739,424,886 영업비용 2,018,230,960,155 1,930,575,849,433 1,767,305,529,414 대손상각비 외 영업비용 2,008,005,372,281 1,928,507,077,404 1,765,219,848,285 대손상각비 10,225,587,874 2,068,772,029 2,085,681,129 영업이익 217,707,507,874 145,335,863,567 105,461,932,405 기타수익 14,158,355,344 5,267,506,681 6,877,510,669 기타대손충당금환입 8,704,000,000 기타 5,454,355,344 5,267,506,681 6,877,510,669 기타비용 32,649,588,941 16,897,705,356 10,239,275,437 기타의대손상각비 7,463,522,722 1,390,477,278 기타 32,649,588,941 9,434,182,634 8,848,798,159 금융수익 23,914,339,950 7,829,688,240 9,425,019,185 유효이자율법 인식 이자수익 1,115,831,517 863,369,404 1,282,597,216 기타 22,798,508,433 6,966,318,836 8,142,421,969 금융비용 96,571,011,271 111,515,928,906 94,011,283,685 법인세비용차감전순이익 126,559,602,956 30,019,424,226 17,513,903,137 법인세비용 31,876,249,307 10,012,724,394 4,544,740,185 당기순이익 94,683,353,649 20,006,699,832 12,969,162,952 주당이익 기본 및 희석주당이익 (단위 : 원) 2,940 680 441 포괄손익계산서 제 17 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 16 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 15 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 당기순이익 94,683,353,649 20,006,699,832 12,969,162,952 법인세효과차감후 기타포괄손익 (1,500,579,855) 485,741,492 (2,041,293,299) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손실 (7,371,550) 순확정급여제도의 재측정요소 (2,147,078,182) 205,779,597 (1,864,710,560) 당기손익으로 재분류되는 항목 현금흐름위험회피 파생금융상품평가손익 646,498,327 279,961,895 (169,211,189) 당기총포괄이익 93,182,773,794 20,492,441,324 10,927,869,653 자본변동표 제 17 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 16 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 15 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 58,846,000,000 373,960,602,582 (24,958,275,513) 107,501,699,801 515,350,026,870 당기순이익 12,969,162,952 12,969,162,952 순확정급여부채의 재측정요소 (7,371,550) (7,371,550) 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손실 (169,211,189) (169,211,189) 현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손익 (1,864,710,560) (1,864,710,560) 총포괄손익 소계 (176,582,739) 11,104,452,392 10,927,869,653 연차배당 유상증자 무상증자 2019.12.31 (기말자본) 58,846,000,000 373,960,602,582 (25,134,858,252) 118,606,152,193 526,277,896,523 2020.01.01 (기초자본) 58,846,000,000 373,960,602,582 (25,134,858,252) 118,606,152,193 526,277,896,523 당기순이익 20,006,699,832 20,006,699,832 순확정급여부채의 재측정요소 205,779,597 205,779,597 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손실 현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손익 279,961,895 279,961,895 총포괄손익 소계 279,961,895 20,212,479,429 20,492,441,324 연차배당 (2,118,456,000) (2,118,456,000) 유상증자 무상증자 2020.12.31 (기말자본) 58,846,000,000 373,960,602,582 (24,854,896,357) 136,700,175,622 544,651,881,847 2021.01.01 (기초자본) 58,846,000,000 373,960,602,582 (24,854,896,357) 136,700,175,622 544,651,881,847 당기순이익 94,683,353,649 94,683,353,649 순확정급여부채의 재측정요소 (2,147,078,182) (2,147,078,182) 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손실 현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손익 646,498,327 646,498,327 총포괄손익 소계 646,498,327 92,536,275,467 93,182,773,794 연차배당 (3,530,760,000) (3,530,760,000) 유상증자 36,055,315,000 384,808,427,831 420,863,742,831 무상증자 88,269,000,000 (88,692,691,200) (423,691,200) 2021.12.31 (기말자본) 183,170,315,000 670,076,339,213 (24,208,398,030) 225,705,691,089 1,054,743,947,272 현금흐름표 제 17 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 16 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 15 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 영업활동으로 인한 현금흐름 (11,068,566,935) (87,962,633,485) (301,979,556,483) 당기순이익 94,683,353,649 20,006,699,832 12,969,162,952 비현금항목의 조정 1,019,675,324,172 998,339,332,470 910,917,989,759 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (1,022,508,775,297) (1,013,655,918,144) (1,143,514,514,188) 이자지급 (87,015,678,775) (87,558,457,979) (81,407,545,460) 이자수취 1,115,847,567 1,005,617,707 1,188,094,466 법인세납부액 (17,018,638,251) (6,099,907,371) (2,132,744,012) 투자활동으로 인한 현금흐름 (187,017,548,581) (25,766,341,309) 1,500,571,353 장단기금융상품의 감소 1,473,914,065,231 576,172,043,047 516,652,904,315 장단기대여금의 감소 10,501,443,377 1,475,536,507 1,467,078,022 기타금융자산의 감소 1,136,800,000 선수금의 증가 12,000,000,000 토지의 처분 4,343,400 57,000,000 6,164,000 건물의 처분 30,000,000 사용권자산의 감소 5,347,814 기타유형자산의 처분 43,646,000 19,948,000 18,076,000 기타무형자산의 처분 970,000,000 2,543,400,000 장단기금융상품의 증가 (1,610,818,905,950) (579,283,145,887) (500,000,000,000) 장단기대여금의 증가 (861,814,919) (1,555,000,000) (1,500,000,000) 기타금융자산의 증가 (26,593,165,000) 종속기업및관계기업투자주식의 취득 (13,493,386,761) 토지의 취득 (7,088,057,533) (4,045,821,106) (1,624,794,860) 건물 및 구축물의 취득 (3,405,822,389) (1,211,262,260) (611,505,940) 사용권자산의 증가 (1,430,823,874) (1,483,790,642) 기타유형자산의 취득 (3,536,397,413) (1,557,763,438) (2,616,780,305) 건설중인자산의 취득 (10,938,622,500) (9,481,613,841) (7,241,317,946) 소프트웨어등의 증가 (6,450,850,250) (4,927,819,503) (3,284,777,000) 기타무형자산의 취득 (950,000,000) (2,307,874,933) 재무활동으로 인한 현금흐름 161,075,410,072 99,178,672,104 302,332,040,974 단기차입금의 차입 1,288,500,000,000 2,603,131,400,000 2,725,070,400,000 장기차입금의 차입 229,677,350,840 539,842,232,850 200,000,000,000 사채의 발행 581,588,099,069 533,484,691,277 598,215,216,800 유상증자 425,452,717,000 단기차입금의 상환 (1,429,500,000,000) (2,578,000,000,000) (2,631,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (317,916,666,664) (318,333,316,664) (294,916,546,666) 사채의 상환 (570,413,505,840) (640,000,000,000) (250,000,000,000) 리스부채의 상환 (37,769,158,964) (38,827,879,359) (45,037,029,160) 배당금지급 (3,530,760,000) (2,118,456,000) 주식발행비용 (5,012,665,369) 현금 및 현금성자산의증감 (37,010,705,444) (14,550,302,690) 1,853,055,844 기초의 현금 및 현금성자산 54,320,407,673 68,870,710,363 67,017,654,519 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 기말의 현금 및 현금성자산 17,309,702,229 54,320,407,673 68,870,710,363 5. 재무제표 주석 제17(당) 기 : 2021년 12월 31일 현재 제16(전) 기 : 2020년 12월 31일 현재 롯데렌탈 주식회사 1. 일반사항 롯데렌탈 주식회사(이하 "당사")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티 네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.또한, 당사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 당사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 당사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다.한편, 당사는 2015년 6월 24일자로 당사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였으며, 2021년 8월 19일자로 유가증권시장에 상장하였습니다.당기말 현재 당사의 자본금은 보통주 183,170백만원이며 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) (주)호텔롯데 13,846,833 37.80 (주)부산롯데호텔 8,365,230 22.83 우리사주조합 1,230,692 3.36 기타 13,191,308 36.01 합 계 36,634,063 100.00 2. 유의적인 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피 투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기 도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 소급 적용에 따른 누적효과는 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도의 이익잉여금 기초 잔액을 조정하여 인식하였습니다.회계정책의 소급 적용에 따라 2021년 1월 1일 기초 이익잉여금의 변동은 존재하지 않으며, 회계정책의 변경으로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 206백만원입니다. (9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한 민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 손익계산서에 '금융손익'으로 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산(1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습 니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정 가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자 목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융 수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상당사는 미래 전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험 (즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무 불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 - 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 매출채권 및 기타금융채권 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일 이상인 경우, 유의적으로 증가한다고 가정합니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 - 당사가 소구활동을 하지 않으면, 채무자가 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대 존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무 불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중 추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (즉, 계약에 따라 지급 받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. ③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 파생상품 당사는 이자율 위험과 환율 위험을 관리하기 위하여 이자율 스왑, 통화 스왑을 통한파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생 상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 파생상품 평가손익으로 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 손익계산서상 '금융손익' 항목으로 처리하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가평가방법은 다음과 같습니다. 구 분 원가평가방법 중고차량 및 일반상품 개별법 소비재상품 및 저장품 이동평균법 2.7 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 건물 및 구축물 40~50년 렌탈자산 1~8년 기계장치 5년 기타유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재 검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.8 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 당사는 비유동 자산을 취득 또는 건설하는데사용한다는 기본조건이 부여된 정부보조금을 수령하고 있으며 보조금을 이연수익 으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.9 무형자산 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있으며, 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 소프트웨어 등 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세 자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때, 손상검사를 수행하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융 부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비 파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 '매입채무 및 기타채무', '차입금 및 사채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 이러한 금융부채에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서상 '금융비용'으로 인식됩니다.(2) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(주석2.5 금융자산 참고)- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액 (3) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.12 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.13 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타 포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산 되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생 하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연 법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세 부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 2.14 종업원 급여종업원이 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원 급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과 하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차 보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.15 수익인식 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'와 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. (1) 렌탈서비스의 제공① 리스요소당사는 차량 등의 대여에 대한 렌탈료 수익 및 금융리스채권에 대한 이자수익을 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. ② 비리스요소당사는 차량 렌탈서비스에 부가된 정비서비스패키지에의 차량정비, 타이어교환 등에 대하여 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.(2) 중고차량의 판매당사는 중고차량의 판매시 발생하는 중고차 판매수익을 중고차량의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. (3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상 채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 2.16 금융수익과 금융비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 처분에서 발생하는 순손익- 파생상품 평가손익 (현금흐름 위험회피회계 적용에 따른 비효율적인 부분)이자수익 및 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. 2.17 리스 당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하 게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는 지를 판단합니다. (1) 리스이용자로서의 기업당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초 자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다. ① 사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용 하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결기업이 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. ② 리스부채 리스개시일에 연결기업은 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금 액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 당사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다③ 단기리스와 소액 기초자산 리스 당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시 일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용 합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 기업 당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용 리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.2.18 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금 효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2.19 주당이익당사는 기본주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 2.20 재무제표 승인당사의 재무제표는 2022년 3월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 23일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권의 손상차손 사업결합에서 발생한 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적 손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. (주석 16 참조)손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 당사의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년말 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여 손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익 으로 직접 인식하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.(2) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용 하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는데 불확실성이 존재합니다 (주석 30 참조).(3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용 하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).(4) 순확정급여부채 및 기타장기급여채무 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조). (5) 리스기간당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다(주석 2.17 참조).(6) 리스 - 증분차입이자율당사는 리스부채 측정시 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우, 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 당사는 증분차입이자율 산정시 당사의 신용등급 등 관측가능한 투입변수를 이용하여 추정하고 있습니다(주석 2.17 참조).(7) 내용연수 및 잔존가치렌탈자산에 대한 내용연수 및 잔존가치는 리스기간, 미래의 시장 상황 등에 다양한 요소에 의하여 변경될 수 있어 추정에 불확실성이 존재합니다. 당사는 매 회계연도 말 렌탈자산의 판매정책 및 과거 경험을 고려하여 잔존가치 및 내용연수를 재추정하며, 렌탈자산의 감가상각 방법의 적정성에 대한 검토를 수행합니다. (8) 금융자산의 손실충당금 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (9) 종속기업, 관계기업 투자의 손상검사종속기업, 관계기업 투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며,회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기 비용으로 인식합니다.(10) COVID-19 영향 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 당사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 당사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 당사의 자금 담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간 종료일 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 변동금리부 차입금 100,000,000 85,250,000 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 증가(감소) (1,000,000) 1,000,000 (852,500) 852,500 (2) 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 10,142 12,829,531 8,704,000 32,640,000 SGD - 71,048,340 - 33,711,020 합 계 10,142 83,877,871 8,704,000 66,351,020 당기말와 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원/1USD, 원/1SGD) 구 분 당기말 전기말 평균환율 기말환율 평균환율 기말환율 USD 1,144.42 1,185.50 1,180.05 1,088.00 SGD 851.47 877.14 855.11 822.22 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전손익의 증가(감소) (4,790,499) 4,790,499 - - 당사는 당기말 현재 710억원(전기말: 664억원) 규모의 해외사모사채 중 351억원(전기말 : -)과 관련된 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 통화는 SGD 입니다. 당사는 환율변동으로인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화하여 안정적인 재무활동을 지속하고자 통화스왑을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.당사는 전기말 종속기업에 대한 외화 대여금 8,704백만원에 대하여 전액 손실충당금을 설정하여 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 없습니다.당기말 현재 당사의 위험회피수단 및 대상의 미래 예상현금흐름의 변동은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천SGD) 구 분 만 기 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~12개월 1년 이상 합 계 통화 스왑 원화지급명목금액(주1) 248,577 - 252,697 - 35,549,577 36,050,851 외화수취명목금액(주1) 334 - 334 - 41,334 42,002 외화지급명목금액(주1) 334 - 334 - 41,334 42,002 (주1) 스왑계약은 이자교환일마다 1.42%의 고정이자를 지급하고 1.63%의 이자를 수취하고 만기에 원금을 교환하는 계약으로, 위험회피대상인 해외사모사채의 원리금은 통화스왑의 계약금액과 동일합니다. 4.1.2 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가 기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 각 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사의 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD, 천VND) 구 분 당기말 전기말 현금 및 현금성자산 17,309,702 54,317,408 금융채권(*1) 대출채권 12,192 178,392 매출채권 및 기타채권 271,010,449 256,373,114 리스채권 90,030,455 81,590,246 소 계 361,053,096 338,141,752 기타금융자산 318,631,705 150,217,552 외화금융보증(*2) USD 107,230 76,760 VND - 223,200,000 합 계 KRW 696,994,503 542,676,712 USD 107,230 76,760 VND - 223,200,000 (*1) 미상각잔액과 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다.(*2) 당사는 당기말 현재 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 와 LOTTERENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED에게 자금조달을 위한 지급보증을 제공하고 있습니다. 이러한 지급보증의 제공으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 당기말 현재 보유한 금융자산 중 지분증권과 직접보유 현금을 제외한 금액 뿐만아니라 해당지급보증 제공의 한도금액에 해당하는 USD 76,730,000과 USD 30,500,000 (전기말 USD 61,760,000 과 USD 15,000,000, VND 223,200,000,000)으로 구성됩니다. 4.1.3 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도(주석 22 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD, 천VND) 구 분 당기말 전기말 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 매입채무 및 기타채무 348,995,455 - - 96,490,387 - - 기타금융부채 111,516,381 312,315,413 - 109,340,476 262,634,656 - 차입금 및 사채 1,154,500,000 1,806,821,000 110,000,000 1,384,040,901 1,811,211,020 90,000,000 차입금 및 사채이자 46,547,408 61,981,075 3,769,604 64,894,155 79,710,664 4,321,001 리스부채 62,801,882 105,836,965 - 74,965,811 65,030,750 3,098,696 지급보증(*1) USD 107,230USD 10,444 - - USD 61,760VND 223,200,000 USD 15,000 - (*1) 상기 지급보증 외에 당사는 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)의 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 USD 10,443,851의 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식에 대한 매입의무를 보유하고 있으며, 당기말 현재 동 매입의무와 관련하여 12,381백만원을 기타금융부채로 인식하였습니다. 4.2. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적 으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금및현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 당사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로 당사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 4,307,888,148 4,082,788,439 자본 1,054,743,947 544,651,882 부채비율 408% 750% 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.당기말 및 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(a) 3,067,842,839 3,282,094,717 차감: 현금및현금성자산(b) (17,309,702) (54,320,408) 순부채(c)=(a)-(b) 3,050,533,137 3,227,774,309 자본총계(d) 1,054,743,947 544,651,882 총자본(e)=(c)+(d) 4,105,277,084 3,772,426,191 자본조달비율((c)/(e)) 74% 86% 5. 공정가치 5.1. 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 17,309,702 (*1) 54,320,408 (*1) 매출채권및기타채권 271,010,448 (*1) 256,373,114 (*1) 대출채권 12,192 (*1) 178,392 (*1) 금융리스채권 90,030,455 (*1) 81,590,246 (*1) 기타금융자산 37,626,743 (*1) 10,003,000 (*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산(*2) 289,554,743 289,554,743 149,462,053 149,462,053 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산 78,220 (*1) 78,220 (*1) 파생금융자산 현금흐름위험회피파생금융자산 1,075,899 1,075,899 - - 합 계 706,698,402 290,630,642 552,005,433 149,462,053 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타채무 348,995,455 (*1) 96,490,387 (*1) 차입금 1,169,907,245 1,214,278,672 1,398,767,738 1,455,107,307 사채 1,897,935,595 1,891,159,608 1,883,326,978 1,896,528,568 기타금융부채 411,002,263 (*1) 358,249,592 (*1) 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채(*3) 12,381,185 12,381,185 - - 파생금융부채 현금흐름위험회피파생금융부채 - - 3,041,579 3,041,579 기타 리스부채 160,243,941 (*1) 138,303,279 (*1) 금융보증부채 448,346 (*1) 10,683,960 (*1) 합 계 4,000,914,030 3,117,819,465 3,888,863,513 3,354,677,454 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 당사의 수익증권 중 일부는 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권(투자원금 30,000백만원)에 가입되어 있으며, COVID-19 등의 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은 비유동 금융상품으로 분류하였으며, 당기 288백만원(전기: 4,372백만원)을 당기손익-공정가치 측정금융상품 평가손실로 인식하였습니다. (*3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 5.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (1) 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 수준1 수준2 수준3 합계 측정하는 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 229,511,101 60,043,642 289,554,743 - 114,586,771 34,875,282 149,462,053 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 78,220 78,220 - - 78,220 78,220 현금흐름위험회피 파생금융자산 - 1,075,899 - 1,075,899 - - - - 현금흐름위험회피 파생금융부채 - - - - - 3,041,579 - 3,041,579 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - 12,381,185 12,381,185 - - - - 공시하는 공정가치 사채 - 1,891,159,608 - 1,891,159,608 - 1,896,528,568 - 1,896,528,568 차입금 - 1,214,278,672 - 1,214,278,672 - 1,455,107,307 - 1,455,107,307 (2) 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초 34,875,282 78,220 - 6,452,000 78,220 취득 26,593,165 - 11,816,905 5,136,900 - 대체 - - - 30,000,000 - 환산 - - 564,280 - - 평가 (288,005) - - (4,372,218) - 처분 (1,136,800) - - (2,341,400) - 기말 60,043,642 78,220 12,381,185 34,875,282 78,220 (3) 가치평가기법 및 투입변수 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 공정가치로 측정되는 금융자산: 채무증권 227,742,438 2 이익접근법(현금흐름 할인법) - - 수익증권 25,339,777 3 옵션평가모형(순자산가치법) 유동성할인률 : 11.40%기초자산변동성 : 11.71% 유동성할인률 증가 - 수익증권 가치 감소기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가 상환전환우선주(주1) 24,999,965 3 취득원가법 - - 출자금 9,703,900 3 과거거래이용법 - - 파생금융자산 1,768,663 2 선도이자율에 기초한평가기관의 평가 - - 현금흐름위험회피 파생금융자산 1,075,899 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 78,220 3 순자산가치법 - - 공정가치로 측정되는 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 12,381,185 3 현금흐름 할인법 - - 공정가치가 공시되는 금융부채: 사채 1,891,159,608 2 이익접근법(현금흐름 할인법) - - 차입금 1,214,278,672 2 이익접근법 (현금흐름 할인법) - - (주1) 당기 중 취득한 상환전환우선주는 취득원가로 계상되었습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류내역 (단위: 천원) 금융자산 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산(*1) 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 17,309,702 - - - 17,309,702 54,320,408 - - 54,320,408 매출채권및기타채권 271,010,448 - - - 271,010,448 256,373,114 - - 256,373,114 대출채권 12,192 - - - 12,192 178,392 - - 178,392 금융리스채권 90,030,455 - - - 90,030,455 81,590,246 - - 81,590,246 기타금융자산 37,626,743 289,554,743 78,220 1,075,899 328,335,605 10,003,000 149,462,053 78,220 159,543,273 합 계 415,989,540 289,554,743 78,220 1,075,899 706,698,402 402,465,160 149,462,053 78,220 552,005,433 (*1) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생금융자산에 해당합니다. (단위: 천원) 금융부채 당기말 전기말 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타 합 계 상각후원가측정금융부채 파생상품부채(*1) 기타 합 계 매입채무및기타채무 348,995,455 - 348,995,455 96,490,387 - - 96,490,387 차입금 및 사채 3,067,842,840 - 3,067,842,840 3,282,094,716 - - 3,282,094,716 리스부채 - - 160,243,941 160,243,941 - - 138,303,279 138,303,279 기타금융부채 411,002,263 12,381,185 448,346 423,831,794 358,249,592 3,041,579 10,683,960 371,975,131 합 계 3,827,840,558 12,381,185 160,692,287 4,000,914,030 3,736,834,695 3,041,579 148,987,239 3,888,863,513 (*1) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생금융부채에 해당합니다. (2) 금융상품 범주별 순손익 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가측정 금융자산 이자수익(영업수익) 11,903,005 13,971,836 이자수익(금융수익) 1,115,832 863,369 대손상각비 (10,225,588) (2,068,772) 기타의대손상각비 - (7,463,523) 대손충당금환입 8,704,000 - 외환차손익 528,696 82,170 외화환산손익 - (558,400) 상각후원가측정 금융부채 이자비용 (88,431,063) (91,924,224) 외환차손익 (2,903,224) - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (288,004) (4,372,218) 평가이익 3,874,569 2,956,781 외화환산손익 (3,797,201) 3,665,850 파생상품평가이익 1,768,663 - 당기손익-공정가치측정 금융부채 외화환산손익 (564,281) - 기타금융부채 금융보증부채환입액(전입액) 10,683,960 (10,683,960) 현금흐름위험회피 파생상품 현금흐름위험회피 파생상품 평가손익 2,339,039 (3,715,609) 현금흐름위험회피 파생상품 거래이익 3,016,344 - 현금흐름위험회피 파생상품 평가손익(자본) 646,498 279,962 7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동 매출채권 148,519,990 (7,255,653) (1,100,031) 140,164,306 157,772,548 (6,932,098) (651,617) 150,188,833 기타채권 83,685,020 (8,719,061) - 74,965,959 81,536,699 (8,686,083) - 72,850,616 소 계 232,205,010 (15,974,714) (1,100,031) 215,130,265 239,309,247 (15,618,181) (651,617) 223,039,449 비유동 매출채권 47,771,994 (7,188,567) (2,195,742) 38,387,685 15,488,661 - (962,778) 14,525,883 기타채권 17,492,498 - - 17,492,498 27,511,781 (8,704,000) - 18,807,781 소 계 65,264,492 (7,188,567) (2,195,742) 55,880,183 43,000,442 (8,704,000) (962,778) 33,333,663 합 계 297,469,502 (23,163,281) (3,295,773) 271,010,448 282,309,689 (24,322,181) (1,614,395) 256,373,113 (2) 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 대손상각비(환입) 제각 유동성대체 기말 기초 대손상각비(환입) 제각 기말 유동 매출채권(*1) 6,932,098 3,489,991 (331,687) (2,834,749) 7,255,653 6,285,829 1,091,869 (445,600) 6,932,098 기타채권(*1) 8,686,083 1,757,728 (1,724,750) - 8,719,061 8,219,598 574,933 (108,448) 8,686,083 소 계 15,618,181 5,247,719 (2,056,437) (2,834,749) 15,974,714 14,505,427 1,666,802 (554,048) 15,618,181 비유동 매출채권(*1) - 4,621,569 (267,751) 2,834,749 7,188,567 - - - - 기타채권(*1) 8,704,000 (8,704,000) - - - - 8,704,000 - 8,704,000 소 계 8,704,000 (4,082,431) (267,751) 2,834,749 7,188,567 - 8,704,000 - 8,704,000 합 계 24,322,181 1,165,288 (2,324,188) - 23,163,281 14,505,427 10,370,802 (554,048) 24,322,181 (*1) 당기말 이전 제각된 채권의 회수액 264백만원(전기말 245백만원)은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다. (3) 기타채권의 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 대여금 4,179,692 5,115,321 미수금 10,994,080 12,432,616 미수수익 34,897,249 31,017,239 보증금 42,387,436 43,093,222 소 계 92,458,457 91,658,398 차감: 비유동항목 (17,492,498) (18,807,781) 유동항목 74,965,959 72,850,616 8. 대출채권(1) 대출채권의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 대출채권 - - - 34,787 (11,644) 23,143 할부금융채권 - - - 233,360 (78,111) 155,249 비유동 대출채권 2,836 (2,836) - - - - 할부금융채권 229,697 (217,505) 12,192 - - - 합 계 232,533 (220,341) 12,192 268,147 (89,755) 178,392 (2) 당기와 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 대손상각비(환입) 제각 대체 기말 기초 대손상각비(환입) 기말 유동대출채권 89,754 20,880 - (110,634) - 125,476 (35,721) 89,755 비유동대출채권 - 141,657 (31,950) 110,634 220,341 - - - 합 계 89,754 162,537 (31,950) - 220,341 125,476 (35,721) 89,755 9. 리스(당사가 리스제공자인 경우)(1) 금융리스1) 금융리스채권의 총투자, 순투자 및 대손충당금의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 최소리스료 54,865,188 53,541,325 108,406,513 53,232,026 48,527,603 101,759,629 미경과이자 (10,759,182) (4,660,523) (15,419,705) (11,292,220) (5,111,932) (16,404,152) 리스순투자 44,106,006 48,880,802 92,986,808 41,939,806 43,415,672 85,355,478 대손충당금 (445,684) (2,510,669) (2,956,353) (3,338,524) (426,707) (3,765,231) 장부금액 43,660,322 46,370,133 90,030,455 38,601,282 42,988,964 81,590,246 2) 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 기초 3,338,524 426,707 3,765,231 6,449,387 281,279 6,730,666 대손상각비(환입) 1,515,321 (1,057,691) 457,630 (702,797) 145,428 (557,369) 기타 (3,141,653) 3,141,653 - - - - 제각 (1,266,508) - (1,266,508) (2,408,066) - (2,408,066) 기말 445,684 2,510,669 2,956,353 3,338,524 426,707 3,765,231 3) 금융리스채권의 만기정보 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차량렌탈 일반렌탈 합 계 차량렌탈 일반렌탈 합 계 1년 이내 19,901,556 34,963,632 54,865,188 24,258,305 28,973,722 53,232,027 1년 초과 11,300,310 42,241,015 53,541,325 21,228,685 27,298,918 48,527,603 할인되지 않은 총 리스료 31,201,866 77,204,647 108,406,513 45,486,990 56,272,640 101,759,630 미실현 금융수익 (9,418,173) (6,001,532) (15,419,705) (12,480,354) (3,923,798) (16,404,152) 리스순투자 21,783,693 71,203,115 92,986,808 33,006,636 52,348,842 85,355,478 4) 금융리스계약으로 인하여 향후 수령할 것으로 예상되는 리스료 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차량렌탈 일반렌탈 차량렌탈 일반렌탈 최소리스료 리스순투자 최소리스료 리스순투자 최소리스료 리스순투자 최소리스료 리스순투자 1년 이내 19,901,556 12,573,132 34,963,632 31,532,874 24,258,305 15,131,737 28,973,721 26,788,182 1년 초과 ~ 2년 이내 11,300,310 9,210,561 20,801,690 19,150,625 15,044,288 12,058,392 13,296,112 12,150,781 2년 초과 ~ 3년 이내 - - 14,283,905 13,585,956 6,184,397 5,816,507 7,825,479 7,371,317 3년 초과 ~ 4년 이내 - - 5,580,182 5,384,100 - - 2,577,030 2,444,592 4년 초과 ~ 5년 이내 - - 1,575,238 1,549,560 - - 3,620,185 3,593,969 할인되지않은 총리스료 31,201,866 21,783,693 77,204,647 71,203,115 45,486,990 33,006,636 56,292,526 52,348,841 5) 당기 중 리스채권에 대한 이자수익으로 11,903백만원(전기: 13,968백만원)을 인식하였습니다.(2) 운용리스당사는 차량 및 일반렌탈 자산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 운용리스로 분류되어 실행중인 렌탈계약에 따라 약정된 향후 회수할 연도별 렌탈료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차량렌탈 일반렌탈 합계 차량렌탈 일반렌탈 합계 1년 이내 998,954,247 70,780,948 1,069,735,195 933,289,950 51,827,180 985,117,130 1년 초과 ~ 2년 이내 693,981,001 47,743,906 741,724,907 666,158,774 27,243,385 693,402,159 2년 초과 ~ 3년 이내 409,266,165 25,899,444 435,165,609 376,167,045 10,648,584 386,815,629 3년 초과 ~ 4년 이내 150,772,094 6,634,762 157,406,856 128,581,833 1,784,966 130,366,799 4년 초과 ~ 5년 이내 7,236,109 1,103,721 8,339,830 6,692,788 46,403 6,739,191 5년 초과 30,556 - 30,556 - - - 합 계 2,260,240,172 152,162,781 2,412,402,953 2,110,890,390 91,550,518 2,202,440,908 10. 대손충당금 (1) 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정하는 금융자산의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분(*1) 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 374,144,995 11,872,655 44,624,675 430,642,325 12개월 기대신용손실로 대체 3,683,211 (3,088,647) (594,564) - 전체기간 기대신용손실로 대체(손상미인식) (2,220,423) 2,623,376 (402,953) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (19,740,733) (2,645,711) 22,386,444 - 실행 및 회수 31,527,258 11,490 (16,228,914) 15,309,834 대손상각 - - (3,622,646) (3,622,646) 기말금액 387,394,308 8,773,163 46,162,042 442,329,513 (*1) 상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 대출채권, 금융리스채권, 기타금융자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분(*1) 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 378,784,985 14,468,477 45,455,397 438,708,859 12개월 기대신용손실로 대체 4,390,034 (3,221,728) (1,168,306) - 전체기간 기대신용손실로 대체(손상미인식) (3,289,948) 4,048,457 (758,509) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (6,244,358) (3,664,228) 9,908,586 - 실행 및 회수 504,282 241,677 (5,850,379) (5,104,420) 대손상각 - - (2,962,114) (2,962,114) 기말금액 374,144,995 11,872,655 44,624,675 430,642,325 (*1) 상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 대출채권, 금융리스채권, 기타금융자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 3,186,818 775,381 24,214,966 28,177,165 12개월 기대신용손실로 대체 383,348 (182,682) (200,666) - 전체기간 기대신용손실로 대체(손상미인식) (42,928) 118,681 (75,753) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (721,529) (228,091) 949,620 - 대손상각 - - (3,622,644) (3,622,644) 상각채권회수 - - 263,867 263,867 전입액(환입액) 1,445,125 (4,184) 80,646 1,521,587 기말금액 4,250,834 479,105 21,610,036 26,339,975 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초금액 2,500,620 1,273,858 17,587,092 21,361,570 12개월 기대신용손실로 대체 484,607 (254,378) (230,229) - 전체기간 기대신용손실로 대체(손상미인식) (86,465) 212,790 (126,325) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (145,695) (394,444) 540,139 - 대손상각 (2,962,114) (2,962,114) 상각채권회수 245,415 245,415 전입액(환입액) 433,751 (62,445) 9,160,988 9,532,294 기말금액 3,186,818 775,381 24,214,966 28,177,165 11. 기타금융자산 및 기타금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타금융자산 상각후원가측정 금융자산(주1) 37,626,743 10,003,000 당기손익-공정가치측정 금융자산(주2) 289,554,743 149,462,053 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 78,220 78,220 파생금융자산 1,075,899 - 소 계 328,335,605 159,543,273 차감: 비유동항목 (62,969,425) (34,956,502) 유동항목 265,366,180 124,586,771 기타금융부채 렌탈보증금 411,002,262 358,249,592 금융보증부채 448,346 10,683,960 파생금융부채 - 3,041,579 당기손익-공정가치측정 금융부채 12,381,185 - 소 계 423,831,793 371,975,131 차감: 비유동항목 (312,315,413) (262,634,656) 유동항목 111,516,380 109,340,476 (주1) 상각후원가측정 금융자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타금융자산(*1) 37,623,743 10,000,000 장기금융상품(*2) 3,000 3,000 합 계 37,626,743 10,003,000 (*1) 단기금융상품 14,800백만원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(USD 10,443,851)에 대한 매입의무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.또한 단기금융상품 2,824백만원은 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 장기금융상품 3백만원(전기말: 3백만원)은 사용이 제한되어 있습니다. (주2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타금융자산 253,082,215 140,214,553 렌터카공제조합출자금 9,703,900 9,247,500 전환상환우선주 24,999,965 - 파생상품자산 1,768,663 - 합 계 289,554,743 149,462,053 12. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 재고자산 25,300,293 41,033,884 재고자산평가충당금 (622,563) (2,066,624) 합 계 24,677,730 38,967,260 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고 있으며, 당기 중 재고자산과 관련하여 평가손실환입 1,444백만원(전기: 재고자산평가손실 640백만원 및 감모손실 3백만원)이 발생하였습니다. 13. 기타자산 및 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자산 유 동 선급금 2,379,169 4,133,512 선급비용 86,425,277 81,127,276 부가세대급금 21,598,721 - 소 계 110,403,167 85,260,788 비 유 동 선급비용 7,166,339 - 합 계 117,569,506 85,260,788 기타부채 유 동 선수금 23,424,903 8,012,855 예수금 8,351,886 1,368,003 부가세예수금 - 14,842,987 합 계 31,776,789 24,223,845 14. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 토지 선급렌탈자산 렌탈자산 건물 및구축물 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 58,058,747 63,135,827 3,497,898,739 32,984,790 5,055,525 10,931,057 3,668,064,685 취득및자본적지출 7,088,057 215,049,113 1,621,078,494 3,405,822 3,536,397 10,938,623 1,861,096,506 처분및폐기(*1) (4,343) (39,466) (431,636,518) - (74,818) - (431,755,145) 감가상각 - - (837,217,227) (1,218,107) (2,390,336) - (840,825,670) 정부보조금 상각 - - (22,971,504) - (12,000) - (22,983,504) 손상차손 - - (370,665) - - - (370,665) 기타증(감)(*2) - (63,057,903) 36,880,764 7,362,208 386,907 (10,931,057) (29,359,081) 기말장부금액 65,142,461 215,087,571 3,863,662,083 42,534,713 6,501,675 10,938,623 4,203,867,126 취득원가 65,142,461 215,087,571 5,610,811,206 54,796,863 25,191,247 10,938,623 5,981,967,971 감가상각누계액 - - (1,744,710,333) (12,262,150) (18,689,572) - (1,775,662,055) 손상차손누계액 - - (2,438,790) - - - (2,438,790) (*1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다. (*2) 기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로, 렌탈자산에서 재고자산으로, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증(감)액 등입니다. (단위: 천원) 구 분 전기 토지 선급렌탈자산 렌탈자산 건물 및구축물 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 53,964,736 75,860,293 3,329,544,632 25,485,519 5,705,763 9,641,918 3,500,202,861 취득및자본적지출 4,045,821 63,100,490 1,405,007,861 1,211,262 1,557,763 9,481,614 1,484,404,811 처분및폐기(*1) (18,000) (178,556) (444,279,672) (32,113) (375) (121,531) (444,630,247) 감가상각 - - (814,125,416) (973,436) (2,267,917) - (817,366,769) 정부보조금 상각 - - (18,746,416) - (12,000) - (18,758,416) 손상차손 - - (874,826) - - - (874,826) 기타증(감)(*2) 66,190 (75,646,400) 41,372,576 7,293,558 72,290 (8,070,944) (34,912,731) 기말장부금액 58,058,747 63,135,827 3,497,898,739 32,984,790 5,055,525 10,931,057 3,668,064,685 취득원가 58,058,747 63,135,827 5,092,832,261 44,028,833 28,936,599 10,931,057 5,297,923,324 감가상각누계액 - - (1,592,865,396) (11,044,043) (23,881,075) - (1,627,790,514) 손상차손누계액 - - (2,068,126) - - - (2,068,126) (*1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다. (*2) 기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로, 렌탈자산에서 재고자산으로, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증(감)액 등입니다. 렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 당사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 회사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 회사의 부담으로 회사를 보험수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다. (2) 감가상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.(3) 당기말과 전기말 당사의 보험가입내역 및 부보금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 당기말 전기말 재산종합보험 건물 등 50,646,058 37,999,359 화재보험 건물 등 110,000 324,342 당사는 상기 보험 이외에 렌탈자산 및 차량운반구와 관련하여 다수의 자동차보험에 가입하고 있습니다.(4) 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 정부보조금 132,317,569 75,683,953 선수수익 116,910,737 80,576,545 마일리지 1,023,000 630,000 합 계 250,251,306 156,890,498 차감: 유동항목 (77,977,878) (60,859,034) 비유동성 이연수익 172,273,428 96,031,464 당사는 환경친화적 자동차의 개발 및 보급에 관한 법률에 따라 전기자동차 및 수소자동차에 대한 구매보조금을 지원받아, 이연수익으로 인식하며 자산의 내용 연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 15. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액1) 사용권자산 (단위: 천원) 구분 당기 전기 부동산 오토렌탈 합계 부동산 오토렌탈 합계 기초장부금액 26,474,516 107,837,700 134,312,216 29,677,110 124,927,778 154,604,888 증가 6,440,197 87,084,732 93,524,929 3,450,494 39,851,053 43,301,547 처분(*1) (1,229,897) (31,803,364) (33,033,261) (305,964) (27,936,686) (28,242,650) 감가상각비 (9,329,321) (28,071,188) (37,400,509) (9,258,102) (29,029,014) (38,287,116) 기타증감(*2) (764,667) 55,342 (709,325) 2,910,978 24,569 2,935,547 기말장부금액 21,590,828 135,103,222 156,694,050 26,474,516 107,837,700 134,312,216 (*1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소금액입니다. (*2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 증감 금액입니다. 2) 리스부채 (단위: 천원) 구분 당기 전기 부동산 오토렌탈 일반렌탈 합계 부동산 오토렌탈 일반렌탈 합계 기초장부금액 25,932,826 108,278,843 4,091,609 138,303,278 29,634,556 125,481,691 5,123,878 160,240,125 증가 5,144,091 87,084,732 1,995,024 94,223,847 1,966,704 39,851,053 1,346,406 43,164,163 처분(*1) (1,221,883) (31,991,254) (379,303) (33,592,440) (718,493) (27,982,397) (403,708) (29,104,598) 기타증감(*2) (970,434) 48,849 - (921,585) 2,809,875 21,592 - 2,831,467 원금상환액 (7,686,035) (28,070,913) (2,012,211) (37,769,159) (7,759,816) (29,093,096) (1,974,967) (38,827,879) 기말장부금액 21,198,565 135,350,257 3,695,119 160,243,941 25,932,826 108,278,843 4,091,609 138,303,278 이자비용 498,299 2,996,629 115,849 3,610,777 490,796 3,547,222 104,407 4,142,425 (*1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 사용권자산 감소금액입니다. (*2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 사용권자산 증감 금액입니다. (2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 37,400,509 38,287,116 리스부채에 대한 이자비용 3,610,777 4,142,425 단기리스 관련 비용 2,386,677 2,137,920 단기리스가 아닌 소액자산 관련 비용 295,641 315,157 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 49,054,269 53,932,865 당기 중 리스의 총 현금유출은 44,062백만원(전기 45,423백만원)입니다. (3) 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 이자비용 최소리스료의현재가치 최소리스료 이자비용 최소리스료의현재가치 1년 이내 62,801,882 2,861,231 59,940,651 74,965,811 1,478,930 73,486,881 1년 초과 5년 이내 105,836,965 5,533,674 100,303,291 65,030,750 3,286,385 61,744,365 5년 초과 - - - 3,098,696 26,664 3,072,032 합 계 168,638,847 8,394,905 160,243,942 143,095,257 4,791,979 138,303,278 16. 무형자산(1) 당기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업권 소프트웨어 등 기타무형자산 합 계 영업권 소프트웨어 등 기타무형자산 합 계 기초장부금액 2,400,390 15,244,134 4,952,942 22,597,466 2,400,390 17,290,070 5,001,542 24,692,002 취득및자본적지출 - 6,450,850 - 6,450,850 - 4,927,820 950,000 5,877,820 상각 - (7,960,532) - (7,960,532) - (6,725,949) - (6,725,949) 처분및폐기 - (13) - (13) - - (998,600) (998,600) 손상차손 - - - - - (959,003) - (959,003) 기타증감(*1) - 3,190,649 - 3,190,649 - 711,197 - 711,197 기말장부금액 2,400,390 16,925,088 4,952,942 24,278,420 2,400,390 15,244,134 4,952,942 22,597,466 취득원가 2,400,390 84,569,659 4,982,942 91,952,991 2,400,390 75,794,200 4,982,942 83,177,532 상각누계액 - (63,619,726) - (63,619,726) - (56,525,221) - (56,525,221) 손상차손누계액 - (4,024,845) (30,000) (4,054,845) - (4,024,845) (30,000) (4,054,845) (*1) 기타증감은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다. (2) 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다. (3) 영업권의 손상 평가당사는 영업권에 대하여 매년 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 영업권의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거한 세전현금흐름추정치를 사용하였으며 가중평균자본비용 8.92% 추정기간 종료후 영구성장률 1%를 가정하였습니다. 17. 종속기업 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업투자의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 법인소재지 지분율(%)(당기말) 취득원가 장부금액 당기말 전기말 종속기업투자 롯데오토리스(주) 대한민국 100.00 61,460,405 61,460,405 61,460,405 롯데오토케어(주)(*1) 대한민국 100.00 2,105,108 2,061,782 2,061,782 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED 베트남 100.00 20,063,615 20,063,615 20,063,615 (주)그린카 대한민국 84.71 20,909,396 19,666,066 19,666,066 제이지산업(주)(*1) 대한민국 - - - 43,326 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.(*2) 태국 49.00 26,059,779 - - 렌탈파트너(주)(*3) 대한민국 100.00 300,000 300,000 - 종속기업투자 소계 130,898,303 103,551,868 103,295,194 관계기업투자 스마트롯데비대면 모빌리티펀드(*4) 대한민국 34.88 2,400,000 2,400,000 - 관계기업투자 소계 2,400,000 2,400,000 - 합 계 133,298,303 105,951,868 103,295,194 (*1) 제이지산업(주)는 당기 중 전액 손상을 인식하였으며, 롯데오토케어(주)에 합병되었습니다. (*2) 소유지분율은 과반수 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 구분하였습니다. (*3) 당기 중 신설된 법인으로 당사가 지분100% 소유하여 종속기업투자에 포함되었습니다. (*4) 당기 중 신설된 법인으로 당사가 지분 34.88%를 소유하여 관계기업투자에 포함되었습니다. (2) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초장부금액 103,295,194 103,295,194 취득(*1) 25,310,291 - 손상(*2) (22,653,617) - 기말장부금액 105,951,868 103,295,194 (*1) 당기 중 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.의 유상증자에 참여하여 10,793백만원을 추가 취득하였습니다. 또한, 주주간협약에 따라 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.의 다른 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 주식(USD 10,443,851)에 대한 당사의 매입의무가 실행될 가능성이 높다고 판단하여 11,817백만원을 추가로 주식으로 인식하였습니다. (*2) 당기 중 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co., Ltd. 및 제이지산업(주)의 주식에 대한 손상차손을 인식하였으며, 손익계산서 기타비용에 포함되어 있습니다. (3) 종속기업 손상평가 당사는 종속기업 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.에 대한 손상검사를 수행하였으며, 당기 중 인식한 손상차손은 22,610백만원입니다. 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거한 세전현금흐름추정치를 사용하였으며 세전할인율 16.7%, 추정기간 종료후 영구성장률 1%를 가정하였습니다 18. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 237,107,865 12,806,026 미지급금 79,281,680 58,031,505 미지급비용 32,605,910 25,652,856 합 계 348,995,455 96,490,387 19. 차입금 및 사채(1) 차입금 및 사채의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 단기차입금 352,758,660 493,484,235 사채 576,744,288 572,241,717 유동성장기차입금 222,485,391 317,916,667 소 계 1,151,988,339 1,383,642,619 비유동 사채 1,321,191,307 1,311,085,262 장기차입금 594,663,193 587,366,837 소 계 1,915,854,500 1,898,452,099 합 계 3,067,842,839 3,282,094,718 (2) 단기차입금 내역 (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 당기말 단기 CP 산업은행(SPV) - - 1,000,000 산업은행(SPV) - - 1,000,000 산업은행(SPV) - - 50,000,000 회전대출 농협은행(주) - - 18,000,000 (주)신한은행 - - 21,000,000 KEB하나은행 2.32 5,000,000 - 한국산업은행 1.99 5,000,000 - 채권유동화 엘오토월드제일차 2.15 44,823,203 104,518,633 엘오토월드제이차 2.35 198,674,640 198,821,237 엘오토월드제삼차 2.20 99,260,817 99,144,365 합 계 352,758,660 493,484,235 (3) 사채의 내역 (단위: 천원) 종 류 발행일 상환기일 액면이자율(%) 당기말 전기말 당기말 롯데렌탈43(사모) - - - - 20,000,000 롯데렌탈45-2 2017.03.08 2022.03.08 2.71 110,000,000 110,000,000 롯데렌탈46-3 2017.05.31 2022.05.31 2.66 80,000,000 80,000,000 롯데렌탈47-2 - - - - 150,000,000 롯데렌탈47-3 2018.01.30 2023.01.30 3.15 100,000,000 100,000,000 롯데렌탈48-2 - - - - 130,000,000 롯데렌탈48-3 2018.05.04 2023.05.04 3.05 80,000,000 80,000,000 롯데렌탈49 - - - - 50,000,000 롯데렌탈 해외1 - - - - 32,640,000 롯데렌탈50-1 2019.02.27 2022.02.25 2.13 100,000,000 100,000,000 롯데렌탈50-2 2019.02.27 2024.02.27 2.31 110,000,000 110,000,000 롯데렌탈50-3 2019.02.27 2026.02.27 2.66 90,000,000 90,000,000 롯데렌탈51-1 - - - - 190,000,000 롯데렌탈51-2 2019.10.30 2022.10.28 2.15 110,000,000 110,000,000 롯데렌탈 해외2(*1) 2020.03.16 2023.03.16 1.63 35,962,740 33,711,020 롯데렌탈52-1 2020.06.04 2022.06.03 2.32 177,000,000 177,000,000 롯데렌탈52-2 2020.06.04 2023.06.02 2.49 123,000,000 123,000,000 롯데렌탈53-1 2020.10.21 2023.10.20 1.89 130,000,000 130,000,000 롯데렌탈53-2 2020.10.21 2025.10.21 2.30 70,000,000 70,000,000 롯데렌탈54-1 2021.02.26 2024.02.26 1.45 60,000,000 - 롯데렌탈54-2 2021.02.26 2026.02.26 1.86 120,000,000 - 롯데렌탈54-3 2021.02.26 2028.02.25 2.49 70,000,000 - 롯데렌탈 해외3(*1) 2021.04.21 2024.04.22 1.59 35,085,600 - 롯데렌탈55-1 2021.09.09 2024.09.09 1.97 110,000,000 - 롯데렌탈55-2 2021.09.09 2026.09.09 2.25 150,000,000 - 롯데렌탈55-3 2021.09.09 2028.09.09 2.66 40,000,000 - 사채 액면가액 합계 1,901,048,340 1,886,351,020 사채할인발행차금 (3,112,745) (3,024,042) 차감: 유동성대체 (576,744,288) (572,241,717) 비유동성 사채 1,321,191,307 1,311,085,261 (*1) 동 사채는 외화표시 사채로서 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다 상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.당사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한, 상기 사채에 대하여 부채비율유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. (4) 장기차입금의 내역 (단위: 천원) 종 류 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 당기말 장기 CP 2.15 50,000,000 50,000,000 2.32 50,000,000 50,000,000 1.75 10,000,000 - 1.75 140,000,000 - 일반차입금 한국산업은행 2.22~2.24 255,000,000 330,000,000 농협은행(주) 2.22~2.45 90,000,000 130,000,000 (주)우리은행 - - 6,250,000 (주)국민은행 2.32~2.39 72,500,000 159,166,666 미즈호은행 2.00~2.17 150,000,000 180,000,000 소 계 817,500,000 905,416,666 현재가치할인차금 (351,416) (133,162) 차감 : 유동성대체 (222,485,391) (317,916,667) 장기차입금 594,663,193 587,366,837 (5) 당기말과 전기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 연 도 사 채 차입금 합 계 2022.01.01~2022.12.31 577,000,000 222,500,000 799,500,000 2023.01.01~2023.12.31 468,962,740 355,000,000 823,962,740 2024.01.01~2024.12.31 465,085,600 90,000,000 555,085,600 2025.01.01~2025.12.31 70,000,000 150,000,000 220,000,000 2026.01.01~2026.12.31 210,000,000 - 210,000,000 2027.01.01 이후 110,000,000 - 110,000,000 합 계 1,901,048,340 817,500,000 2,718,548,340 (단위: 천원) 전기말 연 도 사 채 차입금 합 계 2021.01.01~2021.12.31 573,900,000 317,916,666 891,816,666 2022.01.01~2022.12.31 577,000,000 222,500,000 799,500,000 2023.01.01~2023.12.31 468,301,000 315,000,000 783,301,000 2024.01.01~2024.12.31 110,000,000 50,000,000 160,000,000 2025.01.01~2025.12.31 70,000,000 - 70,000,000 2026.01.01 이후 90,000,000 - 90,000,000 합 계 1,889,201,000 905,416,666 2,794,617,666 20. 파생상품(1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 위험회피회계 파생상품종류 계약내용 현금흐름위험회피 통화스왑 외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 고정이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함 미적용 통화스왑 외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 고정이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함 이자율스왑 원화 장기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함 (2) 당기말 현재 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD, SGD) 파생상품종류 위험회피대상 위험회피비율 계약금액 약정환율(원) 수취이자율 지급이자율 계약만기일 비고 통화스왑 롯데렌탈 해외2 100% SGD 41,000,000 861 1.63% 1.42% 2023.03.16 DBS 은행 - - SGD 40,000,000 838 1.59% 1.64% 2024.04.22 이자율스왑 - - KRW 20,000,000,000 - 3M MOR+1.52% 2.45% 2022.09.05 농협은행 - - KRW 20,000,000,000 - 3M MOR+1.52% 2.45% 2023.09.04 (3) 파생상품평가손익 (단위 : 천원) 위험회피회계 파생상품 종류 평가손익 비 고 현금흐름위험회피 통화스왑 2,339,039 당기손익 646,498 기타포괄손익 미적용 통화스왑 및 이자율스왑 1,768,663 당기손익 21. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무(1) 순확정급여부채(자산)의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 46,290,381 41,307,310 사외적립자산의 공정가치 (54,418,140) (47,095,744) 순확정급여부채(자산) (8,127,759) (5,788,434) (2) 기타장기급여채무의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타장기급여채무의 현재가치 1,289,648 1,151,127 (3) 확정급여채무의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 41,307,310 37,507,812 당기근무원가 5,534,048 5,154,768 이자원가 1,162,309 996,025 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 1,118,012 301,498 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 772,440 (1,710,766) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 282,108 695,591 제도에서의 지급액: - 급여지급액 (2,789,522) (1,192,555) 정산된 부채 (620,905) (356,802) 관계사전출입 (475,419) (88,263) 기말금액 46,290,381 41,307,310 (4) 사외적립자산 공정가치의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 47,095,744 41,151,080 이자수익 1,332,941 1,151,943 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (659,997) (442,199) 사용자의 기여금 8,833,989 7,581,975 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (2,033,053) (1,903,438) 관계사전출입 262,403 (100,591) 정산된 자산 (413,887) (343,026) 기말금액 54,418,140 47,095,744 (5) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 5,534,048 5,154,768 순이자원가 (170,632) (155,918) 종업원 급여에 포함된 총비용 5,363,416 4,998,850 (6) 주요 보험수리적 가정 (단위: %) 구 분 당기 전기 할인율 3.54 2.93 임금상승률 3.43 2.66 평균승급률 2.73 2.76 (7) 사외적립자산의 구성 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채무상품 - 25,950,102 현금및 현금성자산 267 1,208 기타자산(이율보증형 보험 등) 54,417,873 21,144,434 합 계 54,418,140 47,095,744 (8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (4,483,762) 5,242,990 임금상승률 1% 5,201,244 (4,533,429) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 5,778백만원 입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 16,862,571 24,049,214 143,354,513 184,266,298 확정급여채무의 가중평균 만기는 10.82년입니다. (10) 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 225백만원(전기:205백만원)입니다. 22. 우발부채와 약정사항(1) 국내 금융기관과의 주요 약정사항 (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) 약정사항 금융기관 통화 당기말 전기말 약정금액 실행금액 약정금액 실행금액 회전대출한도 한국산업은행 KRW 100,000,000 5,000,000 100,000,000 - (주)하나은행 KRW 40,000,000 5,000,000 40,000,000 - (주)우리은행 KRW 50,000,000 - 50,000,000 - (주)신한은행 KRW 50,000,000 - 30,000,000 21,000,000 농협은행(주) KRW 40,000,000 - 40,000,000 18,000,000 일반대출한도 미즈호 은행 KRW - - 30,000,000 30,000,000 채권유동화대출한도 엘오토월드제일차(*1) KRW 45,000,000 45,000,000 105,000,000 105,000,000 엘오토월드제이차(*2) KRW 200,000,000 200,000,000 200,000,000 200,000,000 엘오토월드제삼차(*3) KRW 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 엠유에프지은행 KRW 100,000,000 755,794 100,000,000 1,360,429 종합금융한도 (주)신한은행 KRW 50,000,000 - 50,000,000 - 시설자금대출 한국산업은행 KRW 330,000,000 255,000,000 410,000,000 330,000,000 농협은행(주) KRW 90,000,000 90,000,000 130,000,000 130,000,000 (주)우리은행 KRW - - 6,250,000 6,250,000 (주)국민은행 KRW 150,000,000 72,500,000 159,166,667 159,166,667 미즈호 은행 KRW 150,000,000 150,000,000 150,000,000 150,000,000 운용리스실행한도 롯데캐피탈(주)(*4) KRW 350,000,000 137,219,585 250,000,000 108,024,693 포괄외화지급보증한도 (주)국민은행 USD 5,000 - 5,000 - 합 계 KRW 1,845,000,000 1,060,475,379 1,950,416,667 1,358,801,789 USD 5,000 - 5,000 - (*1) 당기말 현재가치할인발행차금 177백만원(전기말: 481백만원)이 차감되지 않은 금액입니다. (*2) 당기말 현재가치할인발행차금 1,325백만원(전기말: 1,179백만원)이 차감되지 않은 금액입니다. (*3) 당기말 현재가치할인발행차금 739백만원(전기말: 856백만원)이 차감되지 않은 금액입니다. (*4) 운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다. (2) 당기말 현재 당사는 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)과 Lotte Rental (Vietnam) Co., Ltd.,의 자금조달을 위하여 해외 금융기관에 각각 USD 76,730,000 과 USD 30,500,000의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 33 참조). 당사는 종속기업을 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급보증 USD 107,230,000에 대하여 금융보증부채 481백만원을 인식하였습니다.(3) 당기말 현재 당사는 주주간협약에 따라 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)의 다른 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 USD 10,443,851의 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식에 대한 매입의무를 보유하고 있으며, 당기말 현재 동 매입의무와 관련하여 12,381백만원을 기타금융부채로 인식하였습니다. (4) 당기말 현재 당사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 450건(전기말: 255건)으로 소송금액은 4,749백만원(전기말: 3,935백만원)이며, 피고로서 계류중인 소송사건등은 32건(전기말: 21건)으로 소송가액은 1,250백만원(전기말: 792백만원)입니다.당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 당기말 현재 회사는 서울보증보험(주)에 9,022백만원의 계약이행보증보험과 11,778백만원의 신용보증보험 계약을 체결하고 있습니다.(6) 당기말 현재 소비자피해보상보험계약과 관련하여 대금환급의 불이행에 따라 발생하는 채무를 보증 받기 위해 특수관계자 외로부터 지급보증 받는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 보증처 지급보증한도금액 지급보증수수료율 보증기간 채무이행보증 롯데렌탈(주) (주)우리은행 10,000 - 2021.08.20~2022.08.19 (7) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 내역 당기말 전기말 기타금융자산 매입의무 관련 담보제공(*1) 14,800,000 - 우리사주 취득자금 대출관련 담보제공 2,823,743 - 장기금융상품 당좌개설보증금 3,000 3,000 (*1) 단기금융상품 14,800백만원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(USD 10,443,851)에 대한 매입의무와 관련하여 미즈호은행에 담보로 제공되어 있으며, 미즈호은행은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.에 당사를 위하여 THB 312,480,000의 지급보증을 제공하고 있습니다. (8) 금융자산의 양도당사는 렌탈료 채권(장래매출채권)을 유동화 하기 위하여 유동화 전문 회사(이하 'SPC')에 동 채권의 권리를 양도하였습니다. 당사는 제 2종 수익권 수익자로서 후순위권리를 분배 받을 수 있고, SPC에 대한 자금보충약정을 통해 신탁재산에 대한 신용을 공여하고 있으므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는다고 보아 차입으로 회계처리 하였습니다.해당 자산의 장부금액 및 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동화 매출채권 및 차입금 당기말 전기말 유동화 자산의 장부금액 8,985,257 19,542,026 관련 부채의 장부금액 342,758,660 402,484,235 23. 자본금 등 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당기말 발행한 주식수는 보통주식 36,634,063주(전기말: 11,769,200주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다. (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 주식수 (단위: 주) 자본금 주식발행 초과금 합계 전기초 11,769,200 58,846,000 373,960,603 432,806,603 전기말 11,769,200 58,846,000 373,960,603 432,806,603 무상증자(*1) 17,653,800 88,269,000 (88,692,691) (423,691) 유상증자(*2) 7,211,063 36,055,315 384,808,427 420,863,742 당기말 36,634,063 183,170,315 670,076,339 853,246,654 (*1) 당사는 2021년 4월 15일자 이사회결의에 따라 무상증자(1주당 신주 1.5주 배정)를 하였습니다. (*2) 당사는 2021년 7월 12일자 이사회결의에 따라 보통주 7,211,063주를 유상증자하였습니다. 24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (727,544) (727,544) 현금흐름위험회피 파생상품 평가손실 481,527 (164,971) 기타포괄손익누계액 소계 (246,017) (892,515) 기타자본 감자차손 (23,775,000) (23,775,000) 기타자본변동 (187,381) (187,381) 기타자본 소계 (23,962,381) (23,962,381) 합 계 (24,208,398) (24,854,896) 25. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 4,714,162 4,361,086 미처분이익잉여금 220,991,529 132,339,090 합 계 225,705,691 136,700,176 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 제17(당)기 2021년 1월 1일 부터 제16(전)기 2020년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지 처분예정일 2022년 3월 23일 처분확정일 2021년 3월 25일 (단위: 원) 과 목 제 17(당)기 제 16(전)기 Ⅰ.미처분이익잉여금 220,991,529,195 132,339,089,728 1. 전기이월미처분이익잉여금 128,455,253,728 137,162,740,537 2. 재무제표 재작성(주석 34) - (25,036,130,238) 3. 당기순이익 94,683,353,649 20,006,699,832 4. 확정급여제도의 재측정요소 (2,147,078,182) 205,779,597 Ⅱ.이익잉여금처분액 (36,267,722,370) (3,883,836,000) 1. 배당금 지급 주당배당금 - 당기: 900원(18.0%) - 전기: 300원(6.0%) (32,970,656,700) (3,530,760,000) 2. 이익준비금의 적립 (3,297,065,670) (353,076,000) Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 184,723,806,825 128,455,253,728 26. 영업수익 (1) 영업수익의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 781,400,196 688,475,150 렌탈수익 1,454,538,274 1,387,432,255 기타수익 - 4,307 합 계 2,235,938,470 2,075,911,712 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 서비스 계열별로 수익인식 시기에 따라 구분됩니다. (단위: 천원) 구분 당기 오토렌탈 일반렌탈 중고차사업 기타부문 합 계 수익인식 시기 한 시점에 이행 - - 621,386,335 62,215,883 683,602,218 기간에 걸쳐 이행 97,784,778 13,200 - - 97,797,978 고객과의 계약에서 생기는 수익 97,784,778 13,200 621,386,335 62,215,883 781,400,196 (단위: 천원) 구분 전기 오토렌탈 일반렌탈 중고차사업 기타부문 합 계 수익인식 시기 한 시점에 이행 - - 542,245,424 47,917,058 590,162,482 기간에 걸쳐 이행 98,297,668 15,000 - - 98,312,668 고객과의 계약에서 생기는 수익 98,297,668 15,000 542,245,424 47,917,058 688,475,150 (3) 렌탈수익의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 운용렌탈수익(*1) 1,441,948,425 1,372,153,205 금융렌탈수익 12,589,849 15,279,050 합 계 1,454,538,274 1,387,432,255 (*1) 운용렌탈수익에는 기업회계기준서 제1116호가 적용되지 않는 비리스요소 및 업무위탁수수료에 대한 수익이 제외되어 있습니다. (4) 당사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 단일고객 중 영업수익의 10% 이상을 발생시키는 고객은 없습니다. 27. 영업비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 64,163,495 56,611,866 퇴직급여 6,034,889 5,835,572 복리후생비 10,284,368 9,679,452 여비교통비 1,215,297 1,211,978 통신비 3,292,994 3,128,258 수도광열비 691,466 601,131 세금과공과 10,377,058 9,882,883 임차료 6,140,645 6,029,273 감가상각비 840,825,671 817,366,768 사용권자산상각비 37,400,509 38,287,116 무형자산상각비 7,960,532 6,725,949 수선유지비 9,172,130 8,426,914 보험료 154,410,318 142,227,165 접대비 394,361 320,831 광고선전비 10,479,143 14,404,530 운반및보관료 7,637,630 8,649,077 소모품비 554,944 596,138 차량관리비 94,348,754 93,273,307 지급수수료 175,708,077 165,691,383 도서인쇄비 156,815 139,284 교육훈련비 1,047,637 855,205 포상비 8,074 51,699 협회비 890,120 723,202 대손상각비 10,225,588 2,068,772 중고차판매원가 511,909,821 496,706,664 상품판매원가 36,425,689 26,288,337 할부판매원가 10,479,822 9,029,522 기타영업비용 5,995,115 5,763,573 합 계 2,018,230,962 1,930,575,849 28. 기타손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 임대수익 784,793 780,909 로열티수익 848,534 831,159 유형자산처분이익 848,129 589,193 대손충당금환입 8,704,000 - 잡이익 2,972,900 3,066,246 기타수익 합계 14,158,356 5,267,507 기타비용 기타의대손상각비 - 7,463,523 유형자산처분손실 3,495,292 5,503,088 유형자산손상차손 370,665 874,826 무형자산처분손실 13 150,131 무형자산손상차손 - 959,003 종속기업투자주식손상차손(*1) 22,653,617 - 기부금 1,355,220 889,486 잡손실 4,774,782 1,057,649 기타비용 합계 32,649,589 16,897,705 (*1) 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co. Ltd 의 주식에 대한 손상차손 금액입니다. 29. 금융손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 1,115,832 863,369 외환차익 1,115,934 343,688 외화환산이익 - 3,665,850 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익 3,874,569 2,956,781 파생상품 평가이익 4,107,702 - 파생상품 거래이익 3,016,344 - 금융보증부채환입액 10,683,960 - 금융수익 합계 23,914,341 7,829,688 금융비용 이자비용 88,431,063 91,924,224 외환차손 3,490,462 261,518 외화환산손실 4,361,482 558,400 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 288,004 4,372,218 금융보증부채전입액 - 10,683,960 파생상품 평가손실 - 3,715,609 금융비용 합계 96,571,011 111,515,929 30. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 30,339,092 14,185,231 전기법인세의 조정사항 (1,323,532) 76,738 총당기법인세 29,015,560 14,261,969 이연법인세 일시적차이의 증감 2,381,612 (4,094,165) 자본에 직접 반영된 법인세효과 479,077 (155,078) 총이연법인세 2,860,689 (4,249,245) 법인세비용 31,876,249 10,012,724 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계 (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 126,559,603 30,019,424 적용세율에 따른 법인세 30,165,424 7,264,699 법인세 효과: - 세무상 가산되지 않는 수익 (110,158) (109,052) - 세무상 차감되지 않는 비용 1,521,969 186,637 - 전기법인세의 조정사항 (1,323,532) 76,738 - 이연법인세 변동 1,472,431 3,555,380 - 기타 150,115 (961,678) 조정사항 합계 1,710,825 2,748,025 법인세비용 31,876,249 10,012,724 유효세율 25.19% 33.35% (3) 자본의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영전 법인세 효과 반영후 반영전 법인세 효과 반영후 현금흐름위험회피 파생금융상품평가 852,900 (206,402) 646,498 369,343 (89,381) 279,962 순확정급여의 재측정요소 (2,832,557) 685,479 (2,147,078) 271,477 (65,697) 205,780 합 계 (1,979,657) 479,077 (1,500,580) 640,820 (155,078) 485,742 (4) 이연법인세의 총 변동액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 17,148,847 13,054,682 손익계산서에 반영된 이연법인세 (2,860,689) 4,249,243 기타포괄손익에 반영된 이연법인세 479,077 (155,078) 기말금액 14,767,235 17,148,847 (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기 (단위: 천원) 당기말 전기말 이연법인세자산 124,377,974 105,509,707 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 116,793,573 84,298,430 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 7,584,401 21,211,277 이연법인세부채 (109,610,739) (88,360,860) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (108,887,007) (78,342,414) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (723,732) (10,018,446) 이연법인세자산(부채) 순액 14,767,235 17,148,847 (6) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 미수수익 (22,077) (13,271) - (35,348) (32,132) 10,055 - (22,077) 대손충당금 5,878,842 (498,657) - 5,380,185 4,230,532 1,648,310 - 5,878,842 대손금 2,089,748 (861,957) - 1,227,791 2,337,387 (247,639) - 2,089,748 유형자산 (5,216,168) (3,141,587) - (8,357,755) (4,406,415) (809,753) - (5,216,168) 사용권자산 (32,496,049) (5,423,911) - (37,919,960) (37,414,383) 4,918,334 - (32,496,049) 금융리스채권 (1,095,563) 33,868 - (1,061,695) (1,525,413) 429,850 - (1,095,563) 퇴직급여 - (685,479) 685,479 - - 65,697 (65,697) - 매도가능금융자산 474,277 - - 474,277 471,923 2,354 - 474,277 미지급비용 2,634,955 959,627 - 3,594,582 2,099,635 535,320 - 2,634,955 마일리지충당금 249,744 (2,178) - 247,566 219,494 30,250 - 249,744 무형자산손상 348,988 33,612 - 382,600 97,958 251,030 - 348,988 국고보조금 7,745 (7,745) - - 21,916 (14,171) - 7,745 금융리스부채 33,448,050 5,328,891 - 38,776,941 38,760,620 (5,312,570) - 33,448,050 기타 10,846,355 1,418,098 (206,402) 12,058,051 8,193,560 2,742,176 (89,381) 10,846,355 합 계 17,148,847 (2,860,689) 479,077 14,767,235 13,054,682 4,249,243 (155,078) 17,148,847 (7) 이연법인세자산을 인식하지 않은 일시적 차이 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업투자주식 (10,509,561) 327,152 대손금 (25,566,823) (25,566,823) 합 계 (36,076,384) (25,239,671) 31. 주당이익기본주당이익은 당사의 보통주 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당이익의 산정내역 (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 94,683,353,649 20,006,699,832 가중평균유통보통주식수(주1) 32,208,644 29,423,000 기본주당이익 2,940 680 (주1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역 구 분 주식수 가중치 적수 보통주식수 11,769,200 365 4,295,758,000 무상증자 17,653,800 365 6,443,637,000 유상증자 7,211,063 141 1,016,759,883 합 계 11,756,154,883 당기 가중평균유통보통주식수 : 11,756,154,883 ÷365일 = 32,208,644주(전기 가중평균유통보통주식수 : 10,739,395,000 ÷365일 = 29,423,000주) (2) 당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 32. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 감가상각비 840,825,671 817,366,767 사용권자산상각비 37,400,509 38,287,116 무형자산상각비 7,960,532 6,725,949 퇴직급여 5,363,415 4,998,850 기타장기종업원급여 292,521 223,048 대손상각비 10,356,639 2,068,772 기타의대손상각비(환입) (8,704,000) 7,463,523 재고자산평가손실(충당금환입) (1,444,061) 642,761 유형자산처분손실 3,495,292 5,503,088 무형자산처분손실 13 150,131 유형자산손상차손 370,665 874,826 무형자산손상차손 - 959,003 이자비용 88,431,063 91,924,224 외화환산손실 4,361,482 558,400 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 288,004 4,372,218 현금흐름위험회피 파생상품 평가손실 - 3,715,609 충당부채전입액(환입액) (10,683,960) 10,683,960 법인세비용 31,876,249 10,012,724 종속기업투자주식손상차손 22,653,617 - 임차료수익 (205,751) (116,444) 유형자산처분이익 (848,129) (589,193) 이자수익 (1,115,832) (863,369) 외화환산이익 - (3,665,850) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (3,874,569) (2,956,781) 현금흐름위험회피 파생상품 거래이익 (3,016,344) - 현금흐름위험회피 파생상품 평가이익 (4,107,702) - 합 계 1,019,675,324 998,339,332 (2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 (21,684,968) (3,005,045) 금융리스채권 2,188,192 30,717,224 할부금융채권 81,541 4,762 대출채권 (208,929) - 미수금 71,741 1,367,993 미수수익 (3,822,613) (3,025,921) 선급금 1,754,343 (308,044) 선급비용 (5,789,818) (7,412,099) 부가세대급금 (21,598,721) - 재고자산 32,914,812 15,148,533 선급렌탈자산 (215,049,113) (62,921,935) 렌탈자산 (989,286,092) (977,536,325) 보증금 705,785 (23,778,213) 매입채무 21,034,663 1,506,887 미지급금 21,250,174 (2,470,930) 미지급비용 8,532,210 (3,091,465) 예수금 6,983,883 (7,670,111) 부가세예수금 (14,842,987) 11,873,523 선수금 3,412,048 (2,523,623) 렌탈보증금 45,190,058 1,681,736 이연수익 및 선수수익 116,344,312 25,633,837 사외적립자산 (8,833,988) (5,335,511) 퇴직금 지급 (963,486) (2,406,519) 관계사전출입 (737,822) 12,328 기타장기종업원급여부채 (154,000) (117,000) 합 계 (1,022,508,775) (1,013,655,918) (3) 중요한 비현금거래 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 증가 92,094,106 41,817,757 장기차입금의 유동성 대체 222,485,391 317,916,667 사채의 유동성 대체 577,000,000 572,640,000 렌탈자산에서 재고자산으로 대체 17,181,222 32,021,652 선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체 63,057,903 75,531,050 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당기와 전기 중 재무활동으로부터 발생한 부채 및 관련자산의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 순현금흐름 비현금 변동 기말 기초 순현금흐름 비현금 변동 기말 차입금 유동 811,400,901 (458,916,667) 222,759,817 575,244,052 786,533,495 (293,201,917) 318,069,323 811,400,901 비유동 587,366,837 229,677,351 (222,380,995) 594,663,193 365,416,667 539,842,233 (317,892,063) 587,366,837 사채 유동 572,241,717 (571,472,742) 575,975,313 576,744,288 639,772,496 (640,000,000) 572,469,221 572,241,717 비유동 1,311,085,262 581,588,099 (571,482,054) 1,321,191,307 1,351,965,727 533,484,691 (574,365,156) 1,311,085,262 리스부채 138,303,279 (37,769,159) 59,709,822 160,243,941 160,240,126 (38,827,879) 16,891,032 138,303,279 재무활동으로부터의 총부채 3,420,397,996 (256,893,118) 64,581,903 3,228,086,781 3,303,928,511 101,297,128 15,172,357 3,420,397,996 33. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔 종속기업 롯데오토리스(주), 롯데오토케어(주), (주)그린카, 렌탈파트너(주)LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd., LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED,LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD., 엘오토월드제일차 유한회사,엘오토월드제이차 주식회사, 엘오토월드제삼차 주식회사 관계기업 스마트롯데비대면 모빌리티펀드 롯데그룹 계열사(*1) 롯데하이마트(주), 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데글로벌로지스(주)(주)대홍기획, 롯데캐피탈(주), 롯데정보통신(주) 등 롯데그룹 계열사 (*1) 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다. (2) 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)호텔롯데 2,085,860 1,338,643 2,163,509 914,133 (주)부산롯데호텔 100,530 - 77,092 - 종속기업 롯데오토리스(주) 3,898,049 254,486 3,765,467 249,928 롯데오토케어(주) 2,154,188 53,790,866 2,049,350 49,287,001 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED 3,544,142 - 5,856,844 - (주)그린카 327,666 74,312,156 202,101 68,018,057 제이지산업(주) 141,186 1,738,509 275,407 3,924,237 렌탈파트너(주) 85,638 73,906 - - LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd. 206,188 - 575,009 - 엘오토월드제일차 유한회사 - 2,107,452 - 4,102,133 엘오토월드제이차 주식회사 - 3,618,581 - 4,930,742 엘오토월드제삼차 주식회사 - 1,800,712 - 317,322 롯데그룹 계열사 롯데캐피탈(주) 356,554 54,367,486 331,644 62,712,407 롯데글로벌로지스(주) 1,978,848 17,428,320 1,462,814 17,699,159 롯데정보통신(주) 520,292 29,360,007 492,487 19,345,030 (주)코리아세븐 984,031 23,692 669,057 47,836 캐논코리아비즈니스솔루션(주) 263,063 3,133,087 284,428 3,847,657 (주)대홍기획 231,587 8,158,090 225,384 7,929,880 롯데하이마트(주) 3,386,764 14,035 3,175,402 30,913 (주)우리홈쇼핑 254,538 2,806,727 287,531 3,261,776 롯데쇼핑(주) 2,735,448 60,900 2,437,925 239,069 롯데지주(주) 861,010 4,578,543 717,794 4,553,846 기타 롯데그룹 계열사 15,695,709 4,807,778 15,140,857 6,198,596 합 계 39,811,291 263,773,976 40,190,102 257,609,722 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 채권 등 채무 등(*1) 채권 등 채무 등(*1) 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)호텔롯데 638,607 119,546 630,148 212,826 (주)부산롯데호텔 41 - 41 - 종속기업 롯데오토리스(주) 386,556 315,179 428,606 407,214 롯데오토케어(주) 198,593 5,098,303 516,995 4,644,910 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED 2,112,202 - 1,192,446 - (주)그린카 5,269,267 29,359 7,688,121 16,241 제이지산업(주)(*2) - - 336,293 372,434 렌탈파트너(주) 1,646 - - - LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.(*3) - - 8,848,200 - 엘오토월드제일차 유한회사 18,987,902 44,823,203 19,928,605 104,518,632 엘오토월드제이차 주식회사 6,781,732 198,674,640 6,680,575 198,821,237 엘오토월드제삼차 주식회사 2,391,190 99,260,817 2,181,759 99,144,365 롯데그룹 계열사 롯데캐피탈(주) 2,180 135,266,524 - 108,170,332 롯데글로벌로지스(주) 267,330 2,021,332 182,735 1,363,745 롯데정보통신(주) 3,761 2,061,535 4,629 3,362,334 (주)코리아세븐 86,880 - 761,803 - 캐논코리아비지니스솔루션(주) 114,708 218,426 4,791 177,425 (주)대홍기획 187 1,055,851 187 1,809,816 롯데하이마트(주) 526,492 12,754 518,445 2,618 (주)우리홈쇼핑 22,930 238,718 24,264 299,487 롯데쇼핑(주) 236,306 2,011 225,331 17,459 롯데지주(주) 92,897 142,809 63,478 380,792 기타 롯데그룹 계열사 1,758,991 382,530 1,481,042 342,012 합 계 39,880,398 489,723,537 51,698,494 524,063,879 (*1) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 대한 금융리스부채 금액을 포함하고 있습니다. (*2) 당기 중 제이지산업(주)는 롯데오토케어(주)에 합병되었습니다. (*3) 전기말 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.의 대여금액은 9,040백만원이며, 해당 대여금은 전액 대손설정 되었습니다. (4) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구 분 회사명 대여금 기초 외환차이 환입 상환 기말 종속기업 제이지산업(주) 300,000 - - (300,000) - LOTTE Rent-A-Car (Thailand)(*1) - 818,400 8,704,000 (9,522,400) - (*1) 당기중 전액 대손을 설정했던 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.의 대여금 9,522백만원을 전액 회수하였습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 차입금 기초 차입(상환) 기말 종속기업 엘오토월드제일차 유한회사 105,000,000 (60,000,000) 45,000,000 엘오토월드제이차 주식회사 200,000,000 - 200,000,000 엘오토월드제삼차 주식회사 100,000,000 - 100,000,000 (단위: 천원) 구 분 회사명 리스거래 기초리스부채 발생 상환 중도해지 기말리스부채 이자비용 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)호텔롯데 119,920 69,781 103,542 41,073 45,085 1,376 종속기업 롯데오토리스(주) 340,028 190,578 240,895 - 289,711 4,869 롯데오토케어(주) 799 9,554 1,599 8,754 - 1