유비벨록스 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 17 기 반기 : 2016년 6월 30일 현재
제 16 기 : 2015년 12월 31일 현재
유비벨록스주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 유비벨록스주식회사 (이하 "회사")는 UBIVELOX International Pte.Ltd., Beijing UBIVELOX Information System Co.,Ltd., 라임아이주식회사 및 주식회사유비벨록스모바일 (이하 "종속기업")(이하 유비벨록스주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 팅크웨어 외 2개 회사를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.가. 회사의 개요

유비벨록스주식회사(이하 "회사"라 함)는 모바일기기에의 자바플랫폼과 내장형 플랫폼의 개발을 주사업목적으로 하여 2000년 9월 1일에 설립되었으며, 2009년 6월 30일을 합병기준일로하여 소프트웨어 개발 및 판매, 스마트카드 및 단말기의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하는 주식회사 유비닉스를 매수합병하였으며, 상호를 벨록스소프트주식회사에서 유비벨록스주식회사로 변경하였습니다. 회사는 2010년 6월 18일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 2016년 6월 30일 현재 서울시 구로구 구로동에 위치하고 있습니다.

2016년 6월 30일 현재 연결회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 7,115,697주와 3,558백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	금액(단위:천원)	비고

이흥복	1,391,363	19.55%	695,682	대표이사

NHN엔터테인먼트	626,000	8.80%	313,000

KB자산운용	354,643	4.98%	177,322

유비벨록스	259,252	3.64%	129,626	자기주식

팅크웨어	88,126	1.24%	44,063	관계기업

기타	4,396,313	61.79%	2,198,156

합계	7,115,697	100.00%	3,557,849

회사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 50,000백만원을 초과하지 아니하는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.

회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 발행주식총수 100분의 15의 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있습니다. 2016년 6월 30일 현재 회사의 임직원에게 부여된 주식선택권은 132,500주입니다.

나. 종속기업 현황 2016년 6월 30일 현재 회사 의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

UBIVELOX International Pte.Ltd.	100	100	싱가폴	12월	스마트카드

Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd	100	100	중국	12월	스마트카드

라임아이	83.7	95.8	한국	12월	모바일서비스(LBS)

유비벨록스모바일(*)	42.3	42.3	한국	12월	모바일서비스

(* ) 당반기 중 계약 등에 의해 의결권의 과반수를 보유하게 되어 종속기업으로 편입 되었습니다.

다. 종속기업 관련 재무정보 요약 (1) 연결대상 종속기업의 2016년 6월 30일 및 2015년 12월 31일 현재 요약재무상태표는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

자산	부채	자본	자산	부채	자본

UBIVELOX International Pte.Ltd.	76,110	602	75,508	136,853	1,048	135,805

Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd	1,548,167	2,162,813	(614,646)	561,106	1,166,798	(605,692)

라임아이	25,471,891	19,995,097	5,476,794	25,239,329	19,645,675	5,593,654

유비벨록스모바일	5,957,677	3,196,219	2,761,458	-	-	-

(2) 연결대상 종속기업의 당반기 및 전반기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

매출액	반기순손익	총포괄손익	매출액	반기순손실	총포괄손실

UBIVELOX International Pte.Ltd.	-	(60,345)	(60,297)	-	(53,191)	(49,023)

Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd	746,643	(525,032)	(537,354)	32,657	(299,764)	(304,479)

라임아이	5,731,922	(1,460,227)	(1,460,227)	925,767	(1,355,937)	(1,355,937)

유비벨록스모바일	4,259,487	509,165	509,165	-	-	-

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준연 결회사의 2016년 6월 30일 로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제 표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표 는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 연 결 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므 로 2015년 12월 3 1일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 공 정가치 2016년 반기 중에 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치 2016년 6월 30일과 2015년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융자산	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

(1) 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산	3,620,383	3,620,383	4,043,142	4,043,142

장외파생금융상품자산	1,131,475	1,131,475	1,155,883	1,155,883

소 계	4,751,858	4,751,858	5,199,025	5,199,025

(2) 매도가능금융자산	16,402	(*1)	16,402	(*1)

(3) 대여금및수취채권

현금및현금성자산	5,992,269	(*2)	1,185,616	(*2)

단 기 금 융 상 품	3,012,000	(*2)	3,296,000	(*2)

매 출 채 권	13,462,974	(*2)	9,892,197	(*2)

기타유동금융자산	1,558,004	(*2)	1,660,073	(*2)

장 기 금 융 상 품	-	(*2)	440,000	(*2)

기타비유동금융자산	2,529,407	(*2)	2,565,425	(*2)

소 계	26,554,654	19,039,311

합 계	31,322,914	24,254,738

금융부채	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

(1) 당기손익인식 금융부채

장외파생금융상품부채	817,892	817,892	949,911	949,911

(2) 상각후원가로측정하는 금융부채

매 입 채 무	4,573,211	(*2)	4,243,054	(*2)

단 기 차 입 금	30,123,100	(*2)	25,930,399	(*2)

유동성장기부채	-	(*2)	4,583,260	(*2)

기타유동금융부채

미 지 급 금	2,533,836	(*2)	1,482,154	(*2)

미 지 급 비 용	832,506	(*2)	543,695	(*2)

장 기 차 입 금(*3)	10,000,000	9,766,164	10,000,000	9,547,410

전 환 사 채(*3)	3,820,670	4,503,003	3,597,549	4,267,899

소 계	51,883,323	50,380,111

(3) 기타금융부채(*4)

금융보증부채(기타유동금융부채)	-	(*2)	34,961	(*2)

금융리스부채(기타비유동금융부채)	1,306	(*2)	3,945	(*2)

소 계	1,306	38,906

합 계	52,702,521	51,368,928

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*3) 장기차입금 및 전환사채의 경우 예상되는 기대미래현금흐름을 연결회사의 가중평균자본비용으로 할인하여 산출하였습니다. 당반기말 현재 장기차입금 및 전환사채의 공정가치 산출시 적용된 가중평균자본비용은 5.86 %(전기말: 6.73%)입니다.(*4) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채, 금융지급보증 등을 포함하고 있습니다.5.2 거래일 평가손익연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당반기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

Ⅰ.기초	347,278	569,268

Ⅱ.신규 발생	-	-

Ⅲ.당기 증감	(110,691)	(110,083)

(1) 상각	(110,691)	(110,083)

Ⅳ.반기말 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	236,587	459,185

5.3 원가로 측정되는 금융상품 2016년 6월 30일 과 2015년 12월 31일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

매도가능금융자산

조합출자금	5,000	5,000

비상장주식	11,402	11,402

합 계	16,402	16,402

조합출자금 및 비상장주식은 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.5.4 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

2016년 6월 30일 과 2015년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2016년 6월 30일

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융상품

단기매매금융자산	3,620,383	-	-	3,620,383

장외파생금융상품자산	-	-	1,131,475	1,131,475

소 계	3,620,383	-	1,131,475	4,751,858

장외파생금융상품부채	-	-	817,892	817,892

구분	2015년 12월 31일

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융상품

단기매매금융자산	4,043,142	-	-	4,043,142

장외파생금융상품자산	-	-	1,155,883	1,155,883

소 계	4,043,142	-	1,155,883	5,199,025

장외파생금융상품부채	-	-	949,911	949,911

5.5 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

장외파생금융상품자산	장외파생금융상품부채	장외파생금융상품자산	장외파생금융상품부채

기초금액	1,155,883	949,911	611,233	2,296,984

신규발생	-	-	-	-

총손익

평가손익	(24,408)	(132,019)	3,119,868	(10,600)

처분 및 상환	-	-	-	-

반기말금액	1,131,475	817,892	3,731,101	2,286,384

5.6 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구분	2016년 6월 30일

장부금액	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수

장외파생금융상품자산

신주인수권	874,528	3	옵션모델	연환산 기대주가변동성	55.04%

무위험이자율	1.30%

주가연계증권	256,947	3	옵션모델	연환산 기대주가지수변동성	25.59%

장외파생금융상품부채

전환사채 내재파생상품	817,892	3	옵션모델	할인율	6.42%

구분	2015년 12월 31일

장부금액	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수

장외파생금융상품자산

신주인수권	870,720	3	옵션모델	연환산 기대주가변동성	52.32%

무위험이자율	1.64%

주가연계증권	285,163	3	옵션모델	연환산 기대주가지수변동성	37.25%

장외파생금융상품부채

전환사채 내재파생상품	949,911	3	옵션모델	할인율	5.32%

5.7 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 장외파생상품이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익인식금융자산

장외파생금융상품자산(*1)	220,567	(223,998)	289,115	(316,802)

당기손익인식금융부채

장외파생금융상품부채(*2)	3,582	(3,618)	65,320	(44,930)

(*1) 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 연환산 기대주가변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(*2) 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

6. 영업의 계절적 특성 연결회사의 매출 및 영업이익은 상반기와 하반기가 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 전기 1년 동안 전체 누적매출의 47.15%가 상반기에 발생하였으며, 52.85%가 하반기에 발생하였습니다. 7. 사업부문별 정보 가. 일반정보 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결회사의 부문은 스마트카드 사업, 모바일 사업 및 기타 부문으로 구성되어 있습니다.

구 분	주요재화 및 서비스	주요고객

스마트카드	금융/통신/교통 Chip 등	국민은행, 삼성카드, 비씨카드, 농협, 하이플러스카드 등

모바일	모바일플랫폼, 솔루션 등	SK텔레콤, LG U+, 삼성전자, LG전자 등

나. 사업부문별 재무현황(단위: 천원) (1) 당반기

구 분	스마트카드	모바일	합 계

1. 매 출 액	39,607,742	8,963,780	48,571,522

2. 영업이익(손실)	3,205,945	(1,720,620)	1,485,325

3. 재고자산	12,549,797	1,118,110	13,667,907

4. 비유동자산

(유형 및 무형자산)	23,004,452	22,550,297	45,554,749

(감가상각비등)	1,438,950	903,456	2,342,406

(2) 당2분기

구 분	스마트카드	모바일	합 계

1. 매 출 액	21,554,440	4,439,754	25,994,194

2. 영업이익(손실)	1,799,684	(711,183)	1,088,501

3. 재고자산	12,549,797	1,118,110	13,667,907

4. 비유동자산

(유형 및 무형자산)	23,004,452	22,550,297	45,554,749

(감가상각비등)	713,731	422,368	1,136,099

(3) 전반기

구 분	스마트카드	모바일	합 계

1. 매 출 액	34,195,644	4,407,340	38,602,984

2. 영업이익(손실)	2,046,884	(1,494,937)	551,947

3. 재고자산	11,146,447	-	11,146,447

4. 비유동자산

(유형 및 무형자산)	19,747,644	22,197,803	41,945,447

(감가상각비등)	1,296,036	506,502	1,802,538

(4) 전2분기

구 분	스마트카드	모바일	합 계

1. 매 출 액	17,072,493	2,471,373	19,543,866

2. 영업이익(손실)	1,429,742	(1,203,720)	226,022

3. 재고자산	11,146,447	-	11,146,447

4. 비유동자산

(유형 및 무형자산)	19,747,644	22,197,803	41,945,447

(감가상각비등)	566,699	366,598	933,297

당반기 및 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객 1	3,688,779	7,271,903	2,581,965	5,129,143

고객 2(*)	-	-	2,633,451	4,875,458

(*) 해당 고객의 경우 당반기 매출액이 전체 매출액의 10%에 미달하여 별도로 기재하지 않았습니다. 다. 지역에 대한 정보(단위: 천원) (1) 당반기

구 분	국내매출	해외매출	합 계

아시아	유럽	기타

제품매출	34,990,168	2,342,446	-	12,840	37,345,454

용역매출	9,488,067	30,259	1,707,742	-	11,226,068

합 계	44,478,235	2,372,705	1,707,742	12,840	48,571,522

(2) 당2분기

구 분	국내매출	해외매출	합 계

아시아	유럽	기타

제품매출	18,520,309	1,284,048	-	12,840	19,817,197

용역매출	5,267,079	29,158	880,760	-	6,176,997

합 계	23,787,388	1,313,206	880,760	12,840	25,994,194

(3) 전반기

구 분	국내매출	해외매출	합 계

아시아	유럽

제품매출	24,868,301	1,902,165	-	26,770,466

용역매출	8,261,058	222,368	3,349,092	11,832,518

합 계	33,129,359	2,124,533	3,349,092	38,602,984

(4) 전2분기

구 분	국내매출	해외매출	합 계

아시아	유럽

제품매출	12,878,834	794,430	-	13,673,264

용역매출	4,510,678	222,368	1,137,556	5,870,602

합 계	17,389,512	1,016,798	1,137,556	19,543,866

8 . 파생상품

가. 2016년 6월 30일 과 2015년 12월 31일 현재 장외파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

취득가액	공정가액	장부금액	취득가액	공정가액	장부금액

장외파생금융상품자산

팅크웨어 신주인수권(*1)	270,000	1,111,115	874,528	270,000	1,217,999	870,720

주가연계증권	300,000	256,947	256,947	300,000	285,163	285,163

장외파생금융상품부채

전환사채 내재파생상품(*2)	1,074,227	817,892	817,892	1,074,227	949,911	949,911

(*1) 연결회사는 2012년 중 팅크웨어 신주인수권을 취득하였으며 이를 장외파생상품으로 계상하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 팅크웨어 신주인수권의 행사 가능주식수는 506,243주입니다.(*2) 전환사채에 내재되어 있는 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다(주석13 참조).

나. 당반기와 전반기 중 장외파생금융상품에서 발생한 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기	전반기

평가이익(*)	평가손실	평가이익(*)	평가손실

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

장외파생금융상품자산

팅크웨어 신주인수권(*)	(260,421)	3,807	-	-	2,480,299	3,110,992	-	-

주가연계증권	-	-	18,636	28,215	(1,316)	8,876	-	-

장외파생금융상품부채

전환사채 내재파생상품	64,568	132,019	-	-	(30,017)	10,600	-	-

합 계	(195,853)	135,826	18,636	28,215	2,448,966	3,130,468	-	-

(*) 신주인수권 취득시점의 공정가액과 취득가액 차이인 2,368 백만원은 이연하여 인식하고 있으며, 당반기 중 111백만원 , 전반기 중 110백만원을 평 가이익으로 인식하였습니다 ( 주석 5.2참조 ).

9. 관계기업 투자 가. 2016년 6월 30일과 2015년 12월 31일 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

기 업 명	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일	소재국가	사용재무제표일

취득가액	지분율 (%)	취득가액	지분율 (%)

팅크웨어(*1)	36,148,399	23.0	36,148,399	23.0	한국	2016년 6월 30일

유비벨록스모바일(*2)	-	-	63,500	42.33	한국	2016년 6월 30일

유비벨록스테크놀러지	250,000	50.00	-	-	한국	2016년 6월 30일

GOLDENAPP.Ltd.(*3)	322,973	9.30	322,973	9.30	홍콩	2015년 12월 31일

(*1) 유비벨록스의 당 반기말 소유지분율은 19.4%(전기말: 19.4 %)이나 팅크웨어가 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 23.0%(전기말: 23.0 %)입니다. (* 2 ) 당반기 중 계약 등에 의해 의결권의 과반수를 보유하게 되어 종속기업으로 편입 되었습니다. (*3) 지분율이 20% 미만이나 연결회사가 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 중대한 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

나. 당반기와 전반기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당반기

구 분	기초	취득	지분법손익	기타증감	반기말

팅크웨어	32,036,655	-	176,995	(460)	32,213,190

유비벨록스모바일	811,400	-	-	(811,400)	-

유비벨록스테크놀러지	-	250,000	(85,997)	-	164,003

GOLDENAPP.Ltd.	-	-	-	-	-

합 계	32,848,055	250,000	90,998	(811,860)	32,377,193

(2) 전반기

구 분	기초	지분법손익	기타증감	반기말

팅크웨어	35,620,881	642,185	(7,824)	36,255,242

비트앤펄스	1,377,444	(1,377,444)	-	-

유비벨록스모바일	383,090	(233,517)	-	149,573

GOLDENAPP.Ltd.	288,190	(15,580)	(1,130)	271,480

합 계	37,669,605	(984,356)	(8,954)	36,676,295

다. 시장성 있는 관계기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 6월 30일

보유주식수(단위:주)	주당시장가격(단위:원)	공정가치	장부금액

팅크웨어	1,900,110	11,050	20,996,216	32,213,190

구 분	2015년 12월 31일

보유주식수(단위:주)	주당시장가격(단위:원)	공정가치	장부금액

팅크웨어	1,900,110	10,800	20,521,188	32,036,655

라. 2016년 6월 30일과 2015년 12월 31일 현재 연결회사가 보유하고 있는 팅크웨어 투자주식은 다음과 같이 담보로 제공되어 있습니다(단위: 천원)(주석12 참조).

(1) 2016년 6월 30일

담보제공자산	주식수(주)	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련 차입금

팅크웨어주식	-	-	-	-	-

(2) 2015년 12월 31일

담보제공자산	주식수(주)	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련 차입금

팅크웨어주식	1,145,519	19,313,933	18,000,000	농협중앙회	4,583,260

10 . 유형자산당반기와 전반기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당반기

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	임차개량자산	건설중인자산	합계

기초장부가액	3,040,526	4,369,581	3,940,059	45,983	719,660	324,870	147,416	1,569,068	14,157,163

취득	-	-	62,823	39,639	154,084	54,000	45,935	802,595	1,159,076

폐기및매각	-	-	(11,470)	(4,661)	-	-	(14,134)	-	(30,265)

사업결합(주석25)	945,431	1,050,510	-	-	54,323	75,091	-	-	2,125,355

대체	-	-	1,674,128	-	-	-	-	(1,674,128)	-

감가상각	-	(77,565)	(625,065)	(13,997)	(144,591)	(83,536)	(107,370)	-	(1,052,124)

해외사업환산손익	-	-	-	-	(30)	-	638	-	608

반기말장부가액	3,985,957	5,342,526	5,040,475	66,964	783,446	370,425	72,485	697,535	16,359,813

반기말취득원가	3,985,957	6,205,185	10,111,443	169,430	4,299,549	855,429	471,337	697,535	26,795,865

반기말정부보조금	-	-	-	-	(29,578)	-	-	-	(29,578)

반기말상각누계액	-	(862,659)	(5,070,968)	(102,466)	(3,486,525)	(485,004)	(398,852)	-	(10,406,474)

(2) 전반기

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	임차개량자산	건설중인자산	합계

기초장부가액	3,040,526	4,497,946	4,528,925	66,618	670,063	400,861	333,926	105,930	13,644,795

취득	-	-	105,060	24,567	52,510	55,568	25,601	266,777	530,083

폐기및매각	-	-	-	(1)	(346)	-	-	-	(347)

사업결합	-	-	-	-	150,189	-	-	-	150,189

대체	-	-	15,000	-	-	9,180	-	(24,180)	-

감가상각	-	(64,182)	(511,367)	(12,210)	(165,679)	(69,076)	(99,798)	-	(922,312)

해외사업환산손익	-	-	-	-	170	-	461	-	631

반기말장부가액	3,040,526	4,433,764	4,137,618	78,974	706,907	396,533	260,190	348,527	13,403,039

반기말취득원가	3,040,526	5,134,602	8,236,753	164,831	3,852,653	716,719	456,860	348,527	21,951,471

반기말정부보조금	-	-	-	-	(1)	-	-	-	(1)

반기말상각누계액	-	(700,838)	(4,099,135)	(85,857)	(3,145,745)	(320,186)	(196,670)	-	(8,548,431)

11. 무형자산 가. 당반기와 전반기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당반기

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	라이선스	영업권(*1)	기타무형자산	건설중인자산	합계

기초장부가액	51,473	7,504,812	676,118	4,565,182	11,883,742	2,582,826	7,927	27,272,080

취 득	13,484	1,534,531	154,758	-	-	-	63,000	1,765,773

상 각 비(*2)	(14,458)	(846,690)	(150,522)	(95,409)	-	(183,203)	-	(1,290,282)

대체	-	-	70,927	-	-	-	(70,927)	-

사업결합(주석25)	-	-	1,910	-	1,832,964	-	-	1,834,874

기타	-	(387,509)	-	-	-	-	-	(387,509)

반기말장부가액	50,499	7,805,144	753,191	4,469,773	13,716,706	2,399,623	-	29,194,936

취 득 원 가	242,890	16,544,462	2,225,143	4,660,591	13,716,706	4,731,838	-	42,121,630

반기말정부보조금	-	(1)	-	-	-	(1)	-	(2)

상각누계액	(192,391)	(7,657,275)	(1,471,952)	(190,818)	-	(744,988)	-	(10,257,424)

손상차손누계액	-	(1,082,042)	-	-	-	(1,587,226)	-	(2,669,268)

(*1) 종속기업인 라임아이는 디오인터렉티브를 합병하였으며, 이로 인해 당반기 중 영업권이 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 당반기 중 계약 등에 의해 유비벨록스모바일 의결권의 과반수를 보유하게 되어 종속기업으로 편입함에 따라 영업권이 발생하였습니다(주석25 참조). (*2) 관련 정부보조금을 상계한 후의 순액입니다. (2) 전반기

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	라이선스	영업권(*1)	기타무형자산	건설중인자산	합계

기초장부가액	79,970	5,951,966	645,336	1,607,499	3,179,903	560,259	-	12,024,933

취 득	-	8,985	183,000	-	-	-	78,750	270,735

상 각 비(*2)	(14,534)	(730,786)	(134,906)	-	-	-	-	(880,226)

대체	-	-	20,000	-	-	-	(20,000)	-

폐기및매각	-	-	-	-	-	(7,437)	-	(7,437)

사업결합	-	1,538,384	1,884	3,053,092	12,541,042	-	-	17,134,402

반기말장부가액	65,436	6,768,549	715,314	4,660,591	15,720,945	552,822	58,750	28,542,407

취 득 원 가	246,556	16,844,492	1,895,960	4,660,591	15,720,945	931,404	58,750	40,358,698

반기말정부보조금	-	(1)	-	-	-	(1)	-	(2)

상각누계액	(181,120)	(6,076,494)	(1,180,646)	-	-	(378,581)	-	(7,816,841)

손상차손누계액	-	(3,999,448)	-	-	-	-	-	(3,999,448)

(*1) 종속기업인 라임아이는 비트앤펄스를 합병하였으며, 이로 인해 영업권이 발생하였습니다.(*2) 관련 정부보조금을 상계한 후의 순액입니다.

나. 당반기와 전반기의 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

매 출 원 가	1,013,247	797,807

판매비와관리비	277,035	82,419

합 계	1,290,282	880,226

12. 차입금가. 2016년 6월 30일과 2015년 12월 31일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

단기차입금	30,123,100	25,930,399

유동성장기부채	-	4,583,260

장기차입금	10,000,000	10,000,000

합 계	40,123,100	40,513,659

나. 당반기와 전반기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기 초 금 액	40,513,659	26,675,880

차 입	12,286,249	11,721,891

차입금의 상환	(15,082,773)	(10,242,610)

해외사업환산손익	5,965	6,743

사 업 결 합	2,400,000	12,252,000

보고기간말금액	40,123,100	40,413,904

다. 연결회사는 C NY 5,000,000 차입약정과 관련하여 1,000백만원의 예금담보를 제공하고 있습니다(주석23 참조).

13. 전환사채 가. 2016년 6월 30일과 2015년 12월 31일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	3,295,859	3,103,386

사채상환할증금	524,811	494,163

보고기간말금액	3,820,670	3,597,549

연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사의외부감사에관한법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 또한, 전환사채에 내재된 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 파생금융상품부채로 인식하였습니다.

나. 2016년 6월 30일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	내 역

발행금액	10,000,000

액면가	10,000,000

발행일자	2014년 1월 29일

만기일자	2019년 1월 29일

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	연복리 3.00%

전환권 행사기간	2016년 1월 29일부터 2019년 1월 28일까지

전환권 행사가격(*)	1주당 전환가격 17,898원

전환비율	권면금액의 100%

사채의 상환방법	만기일시상환

조기상환청구권	발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 권면금액에 조기상환율(연복리 3.00%) 가산금액으로 조기상환 청구 가능

매도청구권	2015년 2월 28일부터 2015년 12월 29일까지 매 1개월의 응당일에 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제 3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 매도청구 가능

(*) 주가하락시 또는 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입을 하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등에 따라 전환가격이 조정될 수 있으며, 당반기말 현재 전환권 행사가격은 1주당 12,450원입니다.

다. 전환사채의 액면금액 10,000백만원 중 5,500백만원은 전환권이 행사되었으며, 당반기말 잔액은 4,500백만원입니다.14. 순확정급여부채

가. 확정급여제도

(1) 2016년 6월 30일과 2015년 12월 31일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	685,623	681,934

사외적립자산의 공정가치	(11,817)	(13,706)

재무상태표상 순확정급여부채	673,806	668,228

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채 무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기 초 금 액	681,934	14,049

당기근무원가	96,082	3,347

급여지급액	(92,393)	745,966

보고기간말금액	685,623	763,362

나. 확정기여제도당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 824백만원(전반기: 712백만원) 입니다.

15. 충당부채

당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

복구충당부채	손실충당부채	복구충당부채	손실충당부채

기 초 잔 액	107,844	-	148,210	54,372

추 가 전 입	199	6,895	14,756	19,596

사 용	-	-	(4,000)	-

현재가치평가로 인한 변동	2,357	-	2,228	-

미사용금액 환입	-	-	(56,177)	(54,372)

보고기간말금액	110,400	6,895	105,017	19,596

16. 자본가. 자본금 및 주식발행초과금 당반기와 전반기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당반기

일 자	구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

2016년 1월 1일	전기이월	6,489,697주	3,244,849	35,658,762

2016년 1월 5일	유상증자	626,000주	313,000	9,496,420

2016년 6월 30일	7,115,697주	3,557,849	45,155,182

(2) 전반기

일 자	구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

2015년 1월 1일	전기이월	6,051,454주	3,025,727	29,799,903

2015년 6월 30일	6,051,454주	3,025,727	29,799,903

나. 자본잉여금 2016년 6월 30일과 2015년 12월 31일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

주식발행초과금	45,155,182	35,658,762

전환권대가	447,240	447,240

기타자본잉여금	1,199,334	800,244

자기주식처분이익	4,254	4,254

합 계	46,806,010	36,910,500

다. 기타포괄손익누계액

2016년 6월 30일과 2015년 12월 31일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

해외사업환산손실	(58,378)	(46,103)

지분법자본변동	371,652	372,112

합 계	313,274	326,009

라. 이익잉여금

2016년 6월 30일과 2015년 12월 31일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

법 정 적 립 금	25,000	25,000

임 의 적 립 금	110,461	110,461

미처분이익잉여금	27,321,652	26,404,701

합 계	27,457,113	26,540,162

상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있으며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 당반기말 현재 법정적립금은 전액 이익준비금입니다.

마. 기타자본항목 2016년 6월 30일과 2015년 12월 31일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

주 식 선 택 권	312,246	232,047

자 기 주 식(*)	(2,838,181)	(1,212,056)

자기주식처분손실	(185,595)	(185,595)

기 타	103,115	103,115

합 계	(2,608,415)	(1,062,489)

(*) 연결회사는 2016년 6월 30일과 2015년 12월 31일 현재 각각 자기주식 2,838백만원(주식수: 259,252주) 및 1,212백만원(주식수: 111,181주) 를 보유하고 있으며, 향후 주식선택권의 행사시 교부 등에 사용할 예정입니다. 17. 판매비와 관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	1,705,242	3,542,121	1,283,607	2,620,545

퇴 직 급 여	165,869	364,098	122,679	335,622

복 리 후 생 비	297,949	634,369	227,931	463,425

여 비 교 통 비	128,307	269,951	109,688	194,628

접 대 비	197,423	379,879	135,571	270,053

감 가 상 각 비	63,018	144,558	77,078	154,568

지 급 임 차 료	83,832	180,465	93,024	196,341

보 험 료	33,487	64,862	6,312	13,110

경상연구개발비	1,006,713	1,865,915	1,651,504	2,735,743

지 급 수 수 료	256,117	520,394	143,276	265,191

광 고 선 전 비	34,983	43,191	-	8,481

대 손 상 각 비	185,071	185,071	113	9,837

건 물 관 리 비	16,301	36,566	13,350	26,619

무 형 자 산 상 각	119,318	246,883	32,740	64,880

기 타	297,277	450,564	101,424	179,733

합 계	4,590,907	8,928,887	3,998,297	7,538,776

18. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동 및 원재료 사용액	9,547,160	17,311,346	5,594,671	12,475,035

종업원급여	4,916,443	10,295,049	3,348,796	6,882,989

외주용역비	1,847,480	3,287,541	3,819,915	6,602,572

지급수수료	1,201,459	2,737,209	1,464,417	2,492,893

감가상각비와 무형자산상각비	1,136,099	2,342,406	933,297	1,802,538

기타비용	6,257,052	11,112,646	4,156,747	7,795,010

매출원가 및 판매비와관리비 합계	24,905,693	47,086,197	19,317,843	38,051,037

19. 기타수익과 기타비용

당반기 및 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

기 타 수 익	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외 환 차 익	104,003	275,836	63,196	96,628

외 화 환 산 이 익	-	19,153	12,595	40,026

유형자산처분이익	-	-	9,544	9,544

복구충당부채환입	-	-	-	56,177

수 입 임 대 료	-	-	10,400	26,000

잡 이 익	6,480	13,336	13,102	17,629

합 계	110,483	308,325	108,837	246,004

기 타 비 용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외 환 차 손	93,688	135,628	30,891	62,636

외 화 환 산 손 실	15,032	26,903	18,864	23,600

유형자산처분손실	15,606	15,720	-	146

복구충당부채전입액	1,186	2,556	15,883	16,984

무형자산처분손실	-	-	-	6,860

잡 손 실	7,425	1,787	15,800	16,812

합 계	132,937	182,594	81,438	127,038

20. 금융수익과 금융원가

당반기 및 전반기의 금융수익과 금융원가의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금 융 수 익	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	30,573	62,220	114,383	216,725

단기매매금융자산평가이익	13,521	23,012	2,910	4,375

단기매매금융자산처분이익	4,026	10,592	164	164

장외파생금융상품평가이익	-	135,826	2,448,966	3,130,468

외화환산이익	32,758	32,759	72,562	96,665

금융보증부채 수입보증료	4,497	34,961	42,950	75,930

합 계	85,376	299,370	2,681,935	3,524,327

금 융 원 가	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	430,401	844,364	460,640	909,871

외화환산손실	19,238	34,965	48	70

장외파생금융상품평가손실	214,488	28,215	-	-

금융보증부채 보증료	-	-	21,317	81,155

합 계	664,127	907,545	482,005	991,096

21. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 7.15% 입니다. 22. 영업으로부터 창출된 현금가. 당반기 및 전반기 현재 영업으로부터 창출된 현금 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전 순이익	1,093,879	2,431,146

조정:

재고자산평가손실	118,167	-

이자비용	844,364	909,871

대손상각비	185,071	9,837

감가상각비	1,052,124	922,312

퇴직급여	96,082	3,347

무형자산상각비	1,290,282	880,226

유형자산처분손실	15,720	146

무형자산처분손실	-	6,860

주식보상비용	155,686	47,897

외화환산손실	61,868	23,670

복구충당부채전입액	2,556	16,984

금융보증부채 보증료	-	81,155

관계기업투자손실	-	772,998

장외파생상품평가손실	28,215	-

손실충당부채전입액	6,895	19,596

이자수익	(62,220)	(216,725)

유형자산처분이익	-	(9,544)

외화환산이익	(51,912)	(136,692)

금융보증부채 수입보증료	(34,961)	(75,930)

관계기업투자이익	(90,998)	-

단기매매금융자산평가이익	(23,012)	(4,375)

단기매매금융자산처분이익	(10,592)	(164)

재고자산평가충당금환입	-	(118,105)

복구충당부채환입	-	(56,177)

손실충당부채환입	-	(54,372)

장외파생금융상품평가이익	(135,826)	(3,130,468)

매출채권의 증감	(1,568,174)	(791,981)

미수금의 증감	(5,125)	126,580

미수수익의 증감	157,605	132,463

선급금의 증감	(2,073,408)	(979,055)

선급비용의 증감	1,323,300	684,169

장기선급비용의 증감	(6,801)	(79)

부가가치세대급금의 증감	(26,562)	(6,483)

재고자산의 증감	(659,849)	(1,464,929)

매입채무의 증감	(601,214)	(485,764)

미지급금의 증감	658,127	511,459

예수금의 증감	(50,106)	207,317

부가가치세예수금의 증감	(312,369)	(258,567)

미지급비용의 증감	(131,428)	(126,605)

선수금의 증감	59,399	813,244

금융리스부채의 증감	(2,639)	(2,639)

퇴직금의 지급	(92,393)	-

퇴직보험예치금의 증감	1,889	(2,672)

하자보수충당부채의 증감	(252,618)	-

복구충당부채의 증감	-	(4,000)

영업으로부터 창출된 현금	959,022	675,951

나. 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

주식선택권의 행사	-	70,021

장기차입금의 유동성 대체	-	2,499,950

장외파생금융상품부채의 유동성 대체	-	2,296,984

전환사채의 유동성 대체	-	7,522,708

장기대여금의 유동성 대체	6,200	39,400

장기금융상품의 유동성 대체	440,000	940,000

선급금의 선급비용 대체	1,892,401	613,660

장기선급비용의 유동성 대체	851,630	728,465

보증금의 출자전환	-	45,000

건설중인자산의 기계장치 대체	1,674,128	15,000

건설중인자산의 시설장치 대체	-	9,180

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감	118,746	3,697

건설중인자산의 소프트웨어 대체	70,927	20,000

23. 우발부채와 약정사항

가. 제공한 지급보증 2016년 6월 30일 과 2015년 12월 31일 현재 연결회사가 제공한 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 2016년 6월 30일 현재 연결회사가 제공한 지급보증은 없습니다.

(2) 2015년 12월 31일

특수관계 구분	제공받는자	지급보증처	지급보증액	보증기간	비고

관계기업	유비벨록스모바일	산업은행	1,000,000	2015.02.02 ~ 2016.02.02	자금차입

기 타	팅크웨어모바일	농협협동조합중앙회	1,170,000	2015.06.20 ~ 2016.05.17	자금차입

농협협동조합중앙회	1,170,000	2015.05.17 ~ 2016.05.17	자금차입

나. 대출약정 연결회사는 2016년 6월 30일 과 2015년 12월 31일 현재 우리은행 등과 다음과 같이 대출약정을 체결하고 있습니다(원화단위: 천원).

(1) 2016년 6월 30일 현재

약정내용	금융기관	한도금액

일 반 대 출	우리은행 외 5	47,330,000

중소기업자금대출	기업은행	5,400,000

위 차입약정 중 우리은행 외 6개 은행의 약정(한도금액: 38,500백만원)과 관련하여 연결회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (2) 2015년 12월 31일 현재

약정내용	금융기관	한도금액

일 반 대 출	우리은행 외 5	53,411,010

중소기업자금대출	기업은행	3,500,000

위 차입약정 중 우리은행 외 6개 은행의 약정(한도금액: 42,931백만원)과 관련하여 연결회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

다. 당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 자산 중 일부는 다음과 같이 담보로 제공되어 있습니다(단위: 천원,CNY).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(*)	제공받은자	관련 차입금

토지	3,040,526	15,600,000	산업은행	10,000,000

건물	4,305,398

기계장치	2,965,416

토지	945,432	1,900,000	기업은행	1,900,000

건물	1,037,128

정기예금	1,000,000	CNY 5,000,000	우리은행	CNY 5,000,000

합계	13,293,900

(*) 담보제공자산의 담보설정금액과 장부금액의 차이는 대표이사로부터의 연대보증을 제공받고 있습니다.

라. 제공받고 있는 지급보증연결회사는 당반기말 현재 서울보증보험으로부터 지급이행보증 및 하자보증과 관련하여 3,949 백만원(전기말: 4,894백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

마. 수입일람불 개설연결회사는 농협중앙회와 수입일람불(L/C) 계약을 맺었으며, 당 계약의 한도는 12백만 USD입니다.

24. 특수관계자 거래 가. 특수관계자 현황

구분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

관계기업	-	유비벨록스모바일(*1)

팅크웨어	팅크웨어

GOLDENAPP.Ltd.	GOLDENAPP.Ltd.

유비벨록스테크놀러지	팅크웨어모바일(몬도시스템즈)

기타특수관계자	-	디오인터렉티브(*2)

(*1) 당반기 중 계약 등에 의해 의결권의 과반수를 보유하게 되어 종속기업으로 편입 되었습니다. (*2) 당반기 중 종속기업인 라임아이에 합병 되 었 습 니 다.

나. 매출 매입 등 거래 당 반 기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당 반 기

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타비용

관계기업	팅크웨어	1,000,000	113,730	1,905

(2) 당 2분 기

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타비용

관계기업	팅크웨어	1,000,000	73,320	905

(3) 전 반 기

특수관계구분	회사명	매출	이자수익	매입	이자비용	기타비용

관계기업	비트앤펄스	-	69,733	318,248	-	-

유비벨록스모바일	26,000	-	1,646,423	2,344	-

팅크웨어	-	-	45,455	-	420

GOLDENAPP.Ltd.	98,643	-	-	-	-

합 계	124,643	69,733	2,010,126	2,344	420

(4) 전 2분 기

특수관계구분	회사명	매출	이자수익	매입	이자비용

관계기업	비트앤펄스	-	43,297	318,248	-

유비벨록스모바일	10,400	-	754,785	2,344

팅크웨어	-	-	45,455	-

GOLDENAPP.Ltd.	16,940	-	-	-

합 계	27,340	43,297	1,118,488	2,344

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위: 천원)(1) 2016년 6월 30일

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	팅크웨어	-	5,720	598,954	186,531

GOLDENAPP.Ltd.(*)	290,632	-	-	-

합 계	290,632	5,720	598,954	186,531

(*) 당반기말 현재 연결회사는 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.(2) 2015년 12월 31일

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	유비벨록스모바일	-	-	5,720	322,713	-

팅크웨어	-	-	-	200,091	193,131

GOLDENAPP.Ltd.(*)	290,632	-	-	-	-

기타특수관계자	디오인터렉티브	-	1,330,000	-	-	-

합 계	290,632	1,330,000	5,720	522,804	193,131

(*) 전기말 현재 연결회사는 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

라. 특수관계자와의 자금 거래(단위: 천원) (1) 당 반 기

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	출자

대여	회수

관계기업	유비벨록스테크놀러지	-	-	250,000

(2) 전 반 기

특수관계구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

관계기업	비트앤펄스(*)	2,413,000	50,554

(*) 합병전까지의 대여ㆍ회수내역으로 잔액은 연결회사에 포함되어 있습니다.

마. 지급보증 및 담보제공당반기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증은 없습니다(주석23 참조).

바. 주요 경영진에 대한 보상

(1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기 초 금 액	28,100	167

기 중 대 여	-	34,100

기 중 상 환 액	(3,000)	(3,167)

보고기간말금액	25,100	31,100

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

급 여	1,654,133	1,055,428

퇴직급여	219,192	167,527

주식기준보상	72,210	-

합 계	1,945,535	1,222,955

상기의 주요경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.

사. 2016년 6월 30일과 2015년 12월 31일 현재 연결회사의 대표이사는 차입약정과 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다(주석23 참조).

25. 사업결합 (1) 2016년 1월 1일, 연결회사는 비콘단말기를 활용한 실내 네비게이션 사업의 강화 및 경쟁력 확보를 통한 시장 선점효과를 극대화하기 위하여 2015년 10월 20일 이사회 결의에 의거, 디오인터렉티브 주식회사를 흡수합병 하였습니다.

가. 피합병회사의 개요

구 분	내용

피합병회사명	디오인터렉티브 주식회사

본점소재지	서울 구로구 디지털로

대표이사	권덕민

법인구분	기타법인

나. 합병비율 및 교부

구 분	합병회사	피합병회사

회사명	라임아이 주식회사	디오인터렉티브 주식회사

합병비율	1	2.1034

라임아이는 본 합병으로 인하여 합병 신주 88,291주를 발행하여 피합병회사인 디오인터렉티브 주식회사의 합병기일 현재 주주들에게 주식을 교부하였습니다. 다. 디오인터렉티브에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산,부채의 가액은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	금 액

이전대가

지분상품(보통주 88,291주)(*1)	1,290,020

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	32,847

매출채권	339,351

재고자산	5,780

유형자산	9,845

무형자산(*1)	1,910

기타자산	126,011

이연법인세자산	636,762

매입채무 및 기타채무	(334,103)

차입금(*2)	(1,330,000)

식별가능 순자산의 공정가치	(511,597)

영업권(*1)	1,801,617

(*1) 연결회사는 2016년 1월 1일 디오인터렉티브의 합병과 관련하여 1,802백만원의 영업권을 인식하였으며, 영업권의 현금창출단위로의 배분을 위한 시너지 효과 및 이전대가의 공정가치 측정을 산출중에 있습니다. 상기 금액은 잠정적으로 결정된 가액으로 최종 가치평가 결과에 따라 사업결합 발생연도말까지 금액이 확정될 것입니다. (*2) 라임아이에 대한 차입금 1,330백만원이 포함되어 있습니다. (2) 2016년 1월 1일, 연결회사는 유비벨록스모바일에 대해 계약 등에 의해 의결권의 과반수를 보유하게 되어 기업회계기준서 제1103호에 의해 사업결합 회계처리를 적용 하였습니다.

가. 피취득회사의 개요

구 분	내용

피취득회사명	주식회사 유비벨록스모바일

본점소재지	서울 구로구 디지털로

대표이사	이재홍

법인구분	기타법인

나. 유비벨록스모바일 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산,부채의 가액은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	금 액

이전대가

지분상품(보통주 127,000주)(*)	975,445

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	599,956

단기금융상품	126,750

매출채권	1,263,790

유형자산	2,115,510

기타자산	1,138,439

이연법인세자산	53,809

매입채무 및 기타채무	(668,102)

차입금	(2,400,000)

식별가능 순자산의 공정가치	2,230,152

비지배지분	1,286,055

영업권(*)	31,348

(*) 연결회사는 2016년 1월 1일 유비벨록스모바일 사업결합과 관련하여 31백만원의 영업권을 인식하였으며, 영업권의 현금창출단위로의 배분을 위한 시너지 효과 및 이전대가의 공정가치 측정을 산출중에 있습니다. 상기 금액은 잠정적으로 결정된 가액으로 최종 가치평가 결과에 따라 사업결합 발생연도말까지 금액이 확정될 것입니다.