유비벨록스 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 18 기 1분기 : 2017년 3월 31일 현재
제 17 기 : 2016년 12월 31일 현재
유비벨록스주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 연결재무제표에 의한 지배기업인 유비벨록스주식회사(이하 회사)는 UBIVELOX International Pte.Ltd., Beijing UBIVELOX Information System Co.,Ltd., 라임아이주식회사 및 주식회사 유비벨록스모바일(이하 종속기업) (이하 유비벨록스주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 연결회사)를 연결대상으로 하고, 팅크웨어주식회사 외 2개 회사를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

가. 연결회사의 개요

유비벨록스주식회사(이하 회사라 함)는 모바일기기에의 자바플랫폼과 내장형 플랫폼의 개발을 주사업목적으로 하여 2000년 9월 1일에 설립되었으며, 2009년 6월 30일을 합병기준일로하여 소프트웨어 개발 및 판매, 스마트카드 및 단말기의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하는 주식회사 유비닉스를 매수합병하였으며, 상호를 벨록스소프트주식회사에서 유비벨록스주식회사로 변경하였습니다. 연결회사는 2010년 6월 18일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 2017년 3월 31일 현재 서울시 구로구 구로동에 위치하고 있습니다.

2017년 3월 31일 현재 연결회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 7,115,697주와 3,558백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	금액(단위:천원)	비고

이흥복	1,391,363	19.55%	695,682	대표이사

NHN엔터테인먼트	626,000	8.80%	313,000

유비벨록스	278,119	3.91%	139,060	자기주식

팅크웨어	88,126	1.24%	44,063	관계기업

기타	4,732,089	66.50%	2,366,045

합 계	7,115,697	100.00%	3,557,849

연결회사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 50,000백만원을 초과하지 아니하는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 발행주식총수 100분의 15의 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있습니다. 또한, 상법 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3의 범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할수 있습니다. 2017년 3월 31일 현재 회사의 임직원에게 부여된 주식선택권은 95,000주입니다나. 종속기업 현황당분기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

UBIVELOX International Pte.Ltd.	100%	100%	싱가폴	12월	스마트카드

Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd	100%	100%	중국	12월	스마트카드

라임아이 주식회사	83.7%	83.7%	한국	12월	모바일서비스(LBS)

주식회사 유비벨록스모바일(*)	42.3%	42.3%	한국	12월	모바일서비스

(*) 주식회사 유비벨록스모바일은 전기 중 계약 등에 의해 의결권의 과반수를 보유하게 되어 종속법인으로 편입 되었습니다.다. 종속기업 관련 재무정보 요약(1) 연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

UBIVELOX International Pte.Ltd.	34,625	139	34,486	37,492	151	37,341

Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd	3,881,891	4,830,051	(948,160)	3,651,102	4,416,489	(765,387)

라임아이 주식회사	18,568,914	22,201,967	(3,633,053)	18,449,472	21,322,574	(2,873,102)

주식회사 유비벨록스모바일	5,624,658	2,802,501	2,822,157	5,882,959	2,993,201	2,889,758

(2) 연결대상 종속기업의 당분기 및 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

매출액	당기순이익	총포괄이익	매출액	당기순이익	총포괄이익

UBIVELOX International Pte.Ltd.	(2,855)	(27,607)	(28,649)

Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd	698,265	(239,562)	56,789	199,173	(202,846)	(195,273)

라임아이 주식회사	1,455,740	(796,585)	2,832,831	(820,598)	(820,598)

주식회사 유비벨록스모바일	1,283,846	(88,144)	2,076,219	167,172	167,172

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고에 따라 작성되었습니다. 이 요약연결재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성 사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 27,980백만원, 매도가능금융자산 631백만원, 당기손익인식금융자산 982백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 27,980백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 631백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 631백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 당기손익으로 재순환된 미실현평가손익은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 각각 497백만원, 486백만원 보유하고 있습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12 개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12 개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3 신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 27,980백만원(대여금 및 수취채권 27,980백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 631백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,775백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 3월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 동 기준서를 적용할 경우 연결회사의 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 5. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1. 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융자산	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

(1) 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산	496,767	496,767	515,945	515,945

장외파생금융상품	485,059	485,059	690,746	690,746

소 계	981,826	981,826	1,206,691	1,206,691

(2) 매도가능금융자산	631,242	(*1)	631,242	(*1)

(3) 대여금및수취채권

현금및현금성자산	8,088,541	(*2)	7,921,897	(*2)

단기금융상품	4,558,300	(*2)	2,328,500	(*2)

매출채권	12,039,230	(*2)	14,990,556	(*2)

기타유동금융자산	739,169	(*2)	624,886	(*2)

장기금융상품	5,000	(*2)	(*2)

기타비유동금융자산	2,549,592	(*2)	2,550,346	(*2)

소 계	27,979,833	28,416,186

합 계	29,592,900	30,254,118

금융부채	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

(1) 당기손익인식 금융부채

장외파생금융부채	1,178,913	1,178,913	1,412,725	1,412,725

(2) 상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무	3,497,458	(*2)	5,357,945	(*2)

단기차입금	36,339,621	(*2)	30,856,572	(*2)

유동성장기부채	800,000	(*2)	600,000	(*2)

기타유동금융부채	2,813,363	(*2)	2,844,473	(*2)

장기차입금(*3)	1,200,000	1,124,594	1,400,000	1,299,013

전환사채(*3)	2,788,632	3,064,909	4,060,314	4,323,362

신주인수권부사채(*3)	2,271,683	1,785,774	2,218,608	1,692,096

소계	49,710,756	47,337,913

합 계	50,889,669	48,750,637

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*3) 장기차입금, 전환사채 및 신주인수권부사채의 경우 예상되는 기대미래현금흐름을 회사의 가중평균자본비용으로 할인하여 산출하였습니다.

5.2. 거래일 평가손익

회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

Ⅰ.기초	124,680	347,278

Ⅱ.신규 발생

Ⅲ.당기 증감	(54,737)	(55,346)

(1) 상각	(54,737)	(55,346)

Ⅳ.기말 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	69,942	291,933

5.3. 원가로 측정되는 금융상품

당분기말과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

조합출자금	5,000	5,000

비상장주식	626,242	626,242

합 계	631,242	631,242

조합출자금 및 비상장주식은 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

5.4. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융상품

단기매매금융자산	496,767	496,767

장외파생상품자산	485,059	485,059

소계	496,767	485,059	981,826

장외파생상품부채	1,178,913	1,178,913

공시하는 공정가치

장기차입금	1,124,594	1,124,594

전환사채	3,064,909	3,064,909

신주인수권부사채	1,785,774	1,785,774

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융상품

단기매매금융자산	515,945	515,945

장외파생상품자산	690,746	690,746

소계	515,945	690,746	1,206,691

장외파생상품부채	1,412,725	1,412,725

공시하는 공정가치

장기차입금	1,299,013	1,299,013

전환사채	4,323,362	4,323,362

신주인수권부사채	1,692,096	1,692,096

5.5. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

(1) 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

장외파생상품자산	장외파생상품부채	장외파생상품자산	장외파생상품부채

기초금액	690,746	1,412,725	1,155,883	949,911

신규발생

평가손익	(205,687)	(42,880)	254,648	(67,450)

처분	(190,932)

기말금액	485,059	1,178,913	1,410,531	882,460

5.6. 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구분	당분기말

장부금액	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수

장외파생금융상품자산

신주인수권	485,059	3	옵션모델	연환산 기대주가변동성	52.93%

무위험이자율	1.33%

장외파생금융상품부채

전환사채 내재파생상품	338,984	3	옵션모델	할인율	6.43%

신주인수권부사채 내재파생상품	839,929	3	옵션모델	할인율	20.49%

연환산 기대주가변동성	31.00%

무위험이자율	1.81%

구분	전기말

장부금액	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수

장외파생금융상품자산

신주인수권	690,746	3	옵션모델	연환산 기대주가변동성	55.04%

무위험이자율	1.47%

장외파생금융상품부채

전환사채 내재파생상품	572,796	3	옵션모델	할인율	6.61%

신주인수권부사채 내재파생상품	839,929	3	옵션모델	할인율	20.49%

연환산 기대주가변동성	31.00%

무위험이자율	1.81%

5.7. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사의 경영전략부는 재무보고 목적으로 외부평가기관으로부터 공정가치 평가보고서를 받아 이를 내부적으로 검증하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

5.8. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 장외파생상품이 있습니다.

당분기 파생상품 중 신주인수권과 전환사채 내재파생상품의 투입변수 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익인식금융자산

장외파생금융상품자산(*1)	124,920	(125,545)	248,529	(252,997)

당기손익인식금융부채

장외파생금융상품부채(*2)	15,037	(15,062)	3,548	(3,584)

(*1) 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 연환산 기대주가변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*2) 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 연환산 기대주가변동성과 할인율을 각각 10%와 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

6. 영업의 계절적 특성

연결회사의 매출 및 영업이익은 상반기와 하반기가 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 전기 1년 동안 전체 누적매출의 50.36%가 상반기에 발생하였으며, 49.64%가 하반기에 발생하였습니다.

7. 사업부문별 정보가. 일반정보영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결회사의 부문은 스마트카드 사업, 모바일 사업의 부문으로 구성되어 있습니다.

구 분	주요재화 및 서비스	주요고객

스마트카드	금융/통신/교통 Chip 등	국민은행, 삼성카드, 비씨카드, 농협, 싸이퍼캐스팅, 하이플러스카드 등

모바일	모바일플랫폼, 솔루션 등	SK텔레콤, LG U+, 삼성전자, LG전자, 이노에이스 등

나. 사업부문별 재무현황(단위: 천원)(1) 당분기

구 분	스마트카드	모바일	합 계

1. 매 출 액	19,957,337	2,716,288	22,673,624

2. 영업이익	1,267,809	(948,162)	319,647

3. 재고자산	14,621,678	923,661	15,545,339

4. 비유동자산

(유형 및 무형자산)	21,773,127	16,250,487	38,023,614

(감가상각비등)	828,987	448,290	1,277,277

(2) 전분기

구 분	스마트카드	모바일	합 계

1. 매 출 액	18,053,302	4,524,026	22,577,328

2. 영업이익	1,406,261	(1,009,437)	396,824

3. 재고자산	12,521,447	1,363,659	13,885,106

4. 비유동자산

(유형 및 무형자산)	22,090,611	23,034,976	45,125,587

(감가상각비등)	725,219	481,088	1,206,307

당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

고객 1	3,816,691	3,583,124

고객 2(*)	2,646,976

(*) 해당 고객의 경우 당분기 매출액이 전체 매출액의 10%에 미달하여 별도로 기재하지 않았습니다.다. 지역에 대한 정보(단위: 천원)(1) 당분기

구 분	국내매출	해외매출	합 계

아시아	유럽	기타

제품매출	14,571,045	2,017,072	115,107	16,703,224

용역매출	4,925,277	367,030	678,093	5,970,400

합 계	19,496,323	2,384,102	793,200	22,673,624

(2) 전분기

구 분	국내매출	해외매출	합 계

아시아	유럽	기타

제품매출	16,469,860	1,058,397	17,528,257

용역매출	4,220,988	1,102	826,982	5,049,071

합 계	20,690,848	1,059,499	826,982	22,577,328

8. 파생상품가. 당분기말과 전기말 현재 장외파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득가액	공정가액	장부금액	취득가액	공정가액	장부금액

장외파생금융상품자산

신주인수권(*1)	270,000	555,001	485,059	270,000	815,426	690,746

장외파생금융상품부채

전환사채 내재파생상품(*2)	716,151	338,984	338,984	1,074,227	572,796	572,796

신주인수권부사채 내재파생 상품(*3)	885,612	840,480	840,480	885,612	840,480	840,480

(*1) 연결회사는 2012년 중 팅크웨어 신주인수권을 취득하였으며 이를 장외파생상품으로 계상하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 팅크웨어 신주인수권의 행사 가능주식수는 506,243주 입니다.(*2) 전환사채에 내재되어 있는 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (*3) 신주인수권부사채에 내재되어 있는 조기상환청구권 및 신주인수권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. 나. 당분기와 전분기 중 장외파생금융상품에서 발생한 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

평가이익(*)	평가손실	평가이익(*)	평가손실

장외파생금융상품자산

신주인수권(*)	54,737	260,425	264,228

주가연계증권	9,580

장외파생금융상품부채

전환사채 내재파생상품	42,880	67,450

신주인수권부사채 내재파생상품

합 계	97,617	260,425	331,678	9,580

(*) 신주인수권 취득시점의 공정가액과 취득가액 차이인 2,368백만원은 이연하여 인식하고 있으며, 당분기 중 55백만원, 전분기 중 55백만원을 평가이익으로 인식하였습니다(주석 5.2참조).

9. 관계기업 투자 가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	당분기말	전기말	소재국가	사용재무제표일

취득가액	지분율	취득가액	지분율

팅크웨어 주식회사(*1)	36,148,399	21.44%	36,148,399	21.44%	한국	2017년 3월 31일

주식회사 페이잇(*2)	250,000	50.00%	250,000	50.00%	한국	2017년 3월 31일

GOLDENAPP.Ltd.(*3)	322,973	9.30%	322,973	9.30%	홍콩	2016년 12월 31일

(*1) 유비벨록스의 당분기말 소유지분율은 19.3%(전기말: 19.3%)이나 팅크웨어가 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 21.44%(전기말: 21.44%)입니다.

(*2) 주식회사 유비벨록스테크놀러지의 상호가 변경되었습니다.

(*3) 지분율이 20% 미만이나 연결회사가 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 중대한 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였으며, 전액 손상을 인식하였습니다.

나. 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구 분	기초	당기증감	지분법손익	기타증감	분기말

팅크웨어 주식회사	32,732,387	162,692	8,786	32,903,865

주식회사 페이잇(*)	100,663	100,663

GOLDENAPP.Ltd.

합 계	32,732,387	263,355	8,786	33,004,528

(*) 주식회사 유비벨록스테크놀러지의 상호가 변경되었습니다. (2) 전분기

구 분	기초	당기증감	지분법손익	기타증감	분기말

팅크웨어 주식회사	32,036,655	85,838	4,456	32,126,949

주식회사 유비벨록스모바일(*1)	811,400	(811,400)

GOLDENAPP.Ltd.

주식회사 페이잇(*2)	250,000	(22,558)	227,442

합 계	32,848,055	250,000	63,280	(806,944)	32,354,391

(*1) 주식회사 유비벨록스모바일은 전기 중 종속기업으로 편입되었습니다.(*2) 주식회사 유비벨록스테크놀러지의 상호가 변경되었습니다. 다. 시장성 있는 관계기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기

보유주식수(단위:주)	주당시장가격(단위:원)	공정가치	장부금액

팅크웨어	1,900,110	11,250	21,376,238	32,903,865

구 분	전기말

보유주식수(단위:주)	주당시장가격(단위:원)	공정가치	장부금액

팅크웨어	1,900,110	11,250	21,376,238	32,732,387

10 . 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	임차개량자산	건설중인자산	합계

기초장부가액	3,985,957	5,264,961	5,256,499	79,947	1,455,497	339,518	40,466	52,908	16,475,752

취 득	65,000	171,393	23,680	75,860	335,933

폐기 및 매각

대 체	65,222	(65,222)

감 가 상 각	(38,782)	(356,410)	(5,770)	(113,025)	(46,968)	(4,065)	(565,020)

해외사업환산손익	(627)	(1,938)	(2,565)

기말장부가액	3,985,957	5,226,179	5,030,311	74,176	1,513,239	316,230	34,462	63,545	16,244,100

기말취득원가	3,985,957	6,205,185	11,127,132	181,261	5,322,163	939,429	474,955	63,545	28,299,628

기말정부보조금	(29,948)	(29,948)

기말상각누계액	(979,006)	(6,096,821)	(107,085)	(3,778,976)	(623,199)	(440,493)	(12,025,580)

(2) 전분기

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	임차개량자산	건설중인자산	합계

기초장부가액	3,040,526	4,369,581	3,940,059	45,983	719,661	324,870	147,416	1,569,068	14,157,162

취 득	62,823	39,639	74,962	21,000	32,971	31,560	262,954

폐기 및 매각	(4,660)	(4,660)

연결범위의 변동	945,432	1,050,510	44,478	75,091	2,115,510

사업결합	9,845	9,845

대 체	1,569,068	(1,569,068)

감 가 상 각	(38,782)	(312,172)	(6,639)	(75,083)	(40,768)	(57,310)	(530,755)

해외사업환산손익	(201)	(1,149)	(1,350)

기말장부가액	3,985,957	5,381,308	5,259,778	74,323	773,661	380,193	121,928	31,560	16,008,708

기말취득원가	3,985,957	6,205,185	10,049,959	169,430	4,205,836	822,429	488,240	31,560	25,958,598

기말정부보조금	(16,632)	(16,632)

기말상각누계액	(823,877)	(4,790,182)	(95,108)	(3,415,543)	(442,236)	(366,312)	(9,933,257)

11. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

구 분	영업권	산업재산권	개발비	소프트웨어	기타무형자산	라이선스	건설중인자산	합계

기초장부가액	8,363,864	55,093	6,016,271	672,440	2,574,306	4,374,364	22,056,339

취 득	7,514	420,648	7,270	435,432

상 각 비(*)	(7,532)	(470,356)	(72,694)	(113,969)	(47,705)	(712,257)

대 체

폐기및매각

기말장부가액	8,363,864	55,075	5,966,563	607,016	2,460,337	4,326,659	21,779,514

취 득 원 가	14,613,575	270,395	22,109,004	2,300,120	3,591,969	4,660,591	47,545,655

기말정부보조금	(1)	(1)	(2)

상각누계액	(6,249,711)	(215,320)	(16,142,440)	(1,693,104)	(1,131,632)	(333,932)	(25,766,138)

(*) 관련 정부보조금을 상계한 후의 순액입니다.

(2) 전분기

구 분	영업권	산업재산권	개발비	소프트웨어	기타무형자산	라이선스	건설중인자산	합계

기초장부가액	11,883,742	51,473	7,504,812	676,117	2,582,827	4,565,182	7,927	27,272,080

취 득	773,941	89,558	863,499

상 각 비(*)	(6,935)	(437,026)	(74,915)	(91,602)	(47,705)	(658,182)

대 체	7,927	(7,927)

폐기및매각

연결범위의 변동	(164,046)	(164,046)

사업결합	1,801,617	1,910	1,803,527

기말장부가액	13,685,359	44,538	7,677,681	700,598	2,491,226	4,517,477	29,116,879

취 득 원 가	13,685,359	229,407	14,877,845	2,096,942	3,144,613	4,660,591	38,694,756

기말정부보조금	(1)	(1)	(2)

상각누계액	(184,869)	(7,200,162)	(1,396,344)	(653,386)	(143,114)	(9,577,875)

(*) 관련 정부보조금을 상계한 후의 순액입니다.

12. 차입금

가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	36,339,621	30,856,572

유동성장기부채	800,000	600,000

장기차입금	1,200,000	1,400,000

합 계	38,339,621	32,856,572

나. 당분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	32,856,572	40,513,659

차 입	6,353,885	110,469

차입금의 상환	(809,293)	(9,460,573)

해외사업환산손익	(61,544)	(14,466)

연결범위의 변동	2,400,000

보고기간말금액	38,339,621	33,549,089

다. 연결회사는 당분기말 현재 기타 차입금과 관련하여 회사의 대표이사등으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 또한, CNY 10,000,000 차입약정과 관련하여 2,116백만원의 예금담보를 제공하고 있습니다. 13. 전환사채 가. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2,405,582	3,502,585

사채상환할증금	383,050	557,729

보고기간말 금액	2,788,632	4,060,314

연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사의외부감사에관한법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 또한, 전환사채에 내재된 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 파생금융상품부채(당기손익인식금융부채)로 인식하였습니다.

나. 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	내 역

발행금액	10,000,000

액면가	10,000,000

발행일자	2014년 01월 29일

만기일자	2019년 01월 29일

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	연복리 3.00%

전환권 행사기간	2015년 1월 29일부터 2019년 1월 28일까지

전환권 행사가격(*)	1주당 전환가격 17,898원

전환비율	권면금액의 100%

사채의 상환방법	만기일시상환

조기상환청구권	발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 권면금액에 조기상환율(연복리 3.00%) 가산금액으로 조기상환 청구 가능

매도청구권	2015년 2월 28일부터 2015년 12월 29일까지 매 1개월의 응당일에 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제 3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 매도청구 가능

(*) 주가하락시 또는 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입을 하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등에 따라 전환가격이 조정될 수 있으며 당분기말 현재 전환권 행사가격은 1주 당 12,450원 입니다.

다. 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

변동일자	구분	청구금액(액면가)	전환가액(원)	발행주식수(주)

2015-09-30(*)	전환권 행사	3,000,000	12,550	239,043

2015-10-28	전환권 행사	500,000	12,550	39,840

2015-10-30(*)	전환권 행사	2,000,000	12,550	159,360

2017-01-29	조기상환청구	1,500,000

합계	7,000,000	438,243

(*) 연결회사는 2015년 9월 30일과 2015년 10월 29일에 전환사채의 매도청구권을 행사하여 대표이사와 주요경영진이 각각 3,306백만원(액면: 3,000백만원)과 2,214백만원(액면: 2,000백만원)에 매수하였습니다.

14. 신주인수권부사채

가. 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

당분기말	전기말

제1회 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채	1,764,016	1,710,941

사채상환할증금	507,667	507,667

보고기간말금액	2,271,683	2,218,608

신주인수권과 신주인수권부사채에 내재된 조기상환청구권은 파생금융상품부채(당기손익인식금융부채)로 인식하였습니다. 나. 당분기말 현재 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	내 역

발행금액	3,000,000

액면가	3,000,000

발행일자	2016년 07월 21일

만기일자	2021년 07월 21일

액면이자율	2.00%

만기보장수익률	연복리 5.00%

신주인수권 행사기간	2017년 7월 22일부터 2021년 6월 21일까지

행사가격(*)	1주당 행사가격 2,500원

행사비율	권면금액의 100%

사채의 상환방법	만기일시상환

조기상환청구권	발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 권면금액에 조기상환율(연복리 5.00%) 가산금액으로 조기상환 청구 가능

(*) 행사가격을 하회하여 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입을 하거나 상장 후 시가를 하회하는 유상증자를 하는 경우에는 행사가격이 조정될 수 있습니다.

15. 순확정급여부채(1) 확정급여제도

가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	457,785	453,640

사외적립자산의 공정가치	(7,836)	(16,536)

재무상태표상 순확정급여부채	449,949	437,105

나. 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기 초 금 액	453,640	681,934

당분기근무원가	50,727	50,602

급 여 지 급 액	(46,582)	(62,812)

기 말 금 액	457,785	669,724

(2) 확정기여제도

당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 494백만원(전분기 493백만원)입니다.

16. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기 초 잔 액	111,614	107,844

추 가 전 입

현재가치평가로인한변동	1,370

환입, 사용액

기 말 잔 액	111,614	109,215

17. 자본가. 자본금 및 주식발행초과금

당분기와 전분기 중 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

일 자	구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

2017년 01월 01일	전기이월	7,115,697주	3,557,849	45,144,033

2017년 03월 31일	7,115,697주	3,557,849	45,144,033

(2) 전분기

일 자	구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

2016년 01월 01일	전기이월	6,489,697주	3,244,849	35,647,614

2016년 01월 05일	유상증자	626,000주	313,000	9,496,420

2016년 03월 31일	7,115,697주	3,557,849	45,144,034

나. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	45,144,033	45,144,033

전환권대가	298,160	447,240

기타자본잉여금	1,023,916	1,023,916

자기주식처분이익	4,254	4,254

합 계	46,470,364	46,619,444

다. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	32,632	(21,301)

지분법자본변동	161,554	152,768

합 계	194,186	131,467

라. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	25,000	25,000

임의적립금	110,461	110,461

미처분이익잉여금	22,112,646	22,598,174

합 계	22,248,107	22,733,635

상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있으며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 당분기말 현재 법정적립금은 전액 이익준비금입니다.

마. 기타자본항목

당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	333,771	293,118

자기주식(*)	(3,036,691)	(3,036,690)

자기주식처분손실	(209,671)	(209,671)

기타	2,124,288	1,987,838

합 계	(788,302)	(965,405)

(*) 연결회사는 당분기말 현재 자기주식 278,119주(전기말: 278,119주)를 보유하고 있으며 향후 주식선택권의 행사시 교부 등에 사용할 예정입니다.

18. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 현재 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계 정 과 목	당분기	전분기

급 여	1,683,833	1,836,879

퇴 직 급 여	198,163	198,230

복 리 후 생 비	350,226	336,420

여 비 교 통 비	148,704	141,644

접 대 비	173,311	182,456

감 가 상 각 비	44,086	81,541

지 급 임 차 료	44,444	96,633

보 험 료	27,300	31,375

경 상 연 구 개 발 비	1,279,192	859,202

지 급 수 수 료	283,707	264,276

광 고 선 전 비	8,209

건 물 관 리 비	17,486	20,266

무 형 자 산 상 각 비	137,225	127,565

주 식 보 상 비 용	58,541	24,218

기 타	156,141	129,068

합 계	4,602,359	4,337,980

19. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

제품의 변동 및 원재료 사용액	7,240,006	7,764,186

종업원급여	4,737,781	5,378,606

외주용역비	2,580,475	1,440,061

외주가공비	2,075,416	2,596,691

지급수수료	1,455,850	1,535,750

감가상각비와 무형자산상각비	1,245,616	1,146,904

광고선전비	8,209

기타비용	3,018,832	2,310,097

매출원가 및 판매비와관리비 합계	22,353,977	22,180,504

20. 기타수익과 기타비용가. 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

외환차익	111,028	171,833

외화환산이익	56,777	47,192

대손충당금환입	43,078	5,731

잡이익	22,906	6,856

합 계	233,789	231,612

나. 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

외환차손	134,946	41,939

유형자산처분손실	115

복구충당부채전입액	1,370

잡손실	11,828	93

외화환산손실	465,420	39,911

합 계	612,194	83,427

21. 금융수익과 금융원가 가. 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	25,925	31,646

단기매매금융자산평가이익	415	9,491

단기매매금융자산처분이익	6,566

외화환산이익	1

금융보증부채 수입보증료	35,018

장외파생금융상품평가이익	97,617	331,678

합계	123,957	414,400

나. 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

이자비용	500,912	413,963

단기매매금융자산평가손실	1,055

단기매매금융자산처분손실	2

사채상환손실	81,681

장외파생금융상품평가손실	260,425	9,580

금융보증부채 보증료	4,555

외화환산손실	558,192	15,727

합계	1,402,266	443,825

22. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당분기 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출합니다.

23. 영업으로부터 창출된 현금 가. 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순이익(손실)	(1,073,711)	578,866

조정:

재고자산평가손실	1,406	71,420

이자비용	500,912	413,963

감가상각비	565,020	530,755

퇴직급여	50,287	50,602

주식보상비용	97,829	40,099

무형자산상각비	712,257	658,182

유형자산처분손실	115

외화환산손실	1,023,612	55,638

복구충당부채전입액	1,370

사채상환손실	81,681

금융보증부채 보증료	4,555

장외파생상품평가손실	260,425	9,580

단기매매금융자산평가손실	1,055

단기매매금융자산거래손실	2

대손충당금환입	(43,078)	(5,731)

단기매매금융자산평가이익	(415)	(9,491)

단기매매금융자산처분이익	(6,566)

이자수익	(25,925)	(31,646)

재고자산평가충당금환입	(57,221)	(4,515)

외화환산이익	(56,777)	(45,147)

금융보증부채 수입보증료	(35,018)

관계기업투자이익	(263,355)	(63,280)

장외파생금융상품평가이익	(97,617)	(331,678)

매출채권의 증감	7,044,802	1,836,049

미수금의 증감	239,331	98,257

미수수익의 증감	269,461	114,571

선급금의 증감	434,938	(1,613,872)

선급비용의 증감	318,716	522,765

부가세대급금의 증감	(37,393)	(52,750)

장기선급비용의 증감	(1,775)	(6,678)

재고자산의 증감	(1,384,345)	(828,435)

매입채무의 증감	(6,224,516)	(915,346)

미지급금의 증감	277,013	108,322

예수금의 증감	(52,638)	(37,623)

부가세예수금의 증감	(724,406)	(168,484)

미지급비용의 증감	(924,041)	(150,403)

하자보수충당부채의 사용	(239,563)

선수금의 증감	(594,161)	350,279

금융리스부채의 증감	(1,320)

퇴직금의 지급	(46,142)	(62,812)

퇴직보험예치금의 증감	8,699	4,143

영업으로부터 창출된 현금	279,928	839,171

나. 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	200,000

유형자산 취득으로 인한 선급금/건설중인자산의 감소	65,222	1,630,613

선급금의 선급비용 대체	243,575

장기금융상품의 유동성대체	608,000

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가	94,524

장기선급비용의 유동성대체	163,421	365,665

전환권대가의 기타자본 대체	149,080

24. 우발부채와 약정사항가. 제공한 지급보증

당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증은 없습니다.

나. 대출약정

연결회사는 당분기말과 전기말 현재 신한은행 등과 다음과 같이 대출약정을 체결하고 있습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말

약정내용	금융기관	한도금액

일 반 대 출	신한은행 외 5	47,150,000

중소기업자금대출	기업은행	2,500,000

위 차입약정 중 신한은행 외 5개은행의 약정(한도금액: 47,150백만원)과 관련하여 연결회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 또한, 하나은행 및 기업은행 차입약정(한도금액: 3,000백만원)과 관련하여 기술보증기금으로부터 2,850백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 전기말

약정내용	금융기관	한도금액

일 반 대 출	신한은행 외 6	55,310,086

위 차입약정 중 신한은행 외 6개은행의 약정(한도금액: 37,000백만원)과 관련하여 연결회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 또한, 하나은행 및 기업은행 차입약정(한도금액: 3,000백만원)과 관련하여 기술보증기금으로부터 2,850백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

다. 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 자산 중 일부는 다음과 같이 담보로 제공되어 있습니다(단위: 천원,CNY).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(*)	제공받은자	관련 차입금

토지	3,040,526	15,600,000	산업은행	10,000,000

건물	4,209,125

기계장치	2,325,628

건물	1,017,054	1,900,000	기업은행	1,900,000

정기예금	1,000,000	CNY 5,000,000	우리은행	CNY 5,000,000

정기예금	1,116,100	CNY 5,000,000	신한은행	CNY 5,000,000

합계	12,708,433

(*) 담보제공자산의 담보설정금액과 장부금액의 차이는 대표이사로부터의 연대보증을 제공받고 있습니다. 라. 제공받고 있는 지급보증연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 지급이행보증 및 하자보증과 관련하여 7,574백만원(전기말: 5,644백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

25. 특수관계자 거래가. 특수관계자 현황

당분기 및 전기 중 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	팅크웨어	팅크웨어

GOLDENAPP.Ltd.	GOLDENAPP.Ltd.

페이잇(*)	유비벨록스테크놀러지(*)

기타특수관계자	팅크웨어모바일	팅크웨어모바일

엠아이웍스	엠아이웍스

(*) 유비벨록스테크놀러지 주식회사의 상호가 주식회사 페이잇으로 변경되었습니다.

나. 매출 매입 등 거래

당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

특수관계구분	회사명	매출등	이자수익	배당금수익	매입	기타비용

관계기업	팅크웨어	12,936	3,023

페이잇	362,512

기타특수관계자	팅크웨어모바일	8,000

합 계	8,000	375,448	3,023

(2) 전분기

특수관계구분	회사명	매출등	이자수익	배당금수익	매입	기타비용

관계기업	팅크웨어	40,410	1,000

합 계	40,410	1,000

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위: 천원)

(1) 당분기

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	팅크웨어	150,623

페이잇	146,763

GOLDENAPP.Ltd.(*)	299,683

합 계	299,683	297,387

(*) 당분기말 현재 연결회사는 100%의 대손충당금을 설정하였습니다.(2) 전기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	유비벨록스모바일	123,200	236,394

팅크웨어	262,238

GOLDENAPP.Ltd.(*)	299,683

기타특수관계자	엠아이웍스	71,280

합 계	494,163	498,632

(*) 전기말 현재 연결회사는 100%의 대손충당금을 설정하였습니다.

라. 특수관계자와의 자금 거래(단위: 천원)

(1) 당분기당분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 없습니다.

(2) 전분기

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

관계기업	페이잇	250,000

합 계	250,000

마. 당분기말 현재 회사는 팅크웨어의 신주인수권 506,243주(전기말:506,243주)를 보유하고 있습니다.

바. 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 이사 및 회사의 주요경영진에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기 초 금 액	55,500	63,900

기중 대여액

기중 상환액	(2,100)	(2,100)

기 말 금 액	53,400	61,800

당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급 여	725,922	698,860

퇴직급여	135,311	78,968

주식기준보상	51,949	40,967

합 계	913,183	818,795

상기의 주요경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.

사. 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 차입약정과 관련하여 회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 24 참조).