유비벨록스 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 19 기 1분기말 2018년 3월 31일 현재
제 18 기 기말 2017년 12월 31일 현재
유비벨록스주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 유비벨록스주식회사(이하 "회사")는 Beijing UBIVELOX Information System Co.,Ltd., 라임아이주식회사 및 주식회사 유비벨록스모바일(이하 "종속기업")(이하 유비벨록스주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 팅크웨어주식회사 외 2개 회사를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.가. 연결회사의 개요유비벨록스주식회사(이하 "회사"라 함)는 모바일기기에의 자바플랫폼과 내장형 플랫폼의 개발을 주사업목적으로 하여 2000년 9월 1일에 설립되었으며, 2009년 6월 30일을 합병기준일로하여 소프트웨어 개발 및 판매, 스마트카드 및 단말기의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하는 주식회사 유비닉스를 매수합병하였으며, 상호를 벨록스소프트주식회사에서 유비벨록스주식회사로 변경하였습니다. 연결회사는 2010년 6월 18일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 2018년 3월 31일 현재 서울시 구로구 구로동에 위치하고 있습니다.2018년 3월 31일 현재 연결회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 7,115,697주와 3,558백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	금액(단위:천원)	비고

이흥복	1,391,363	19.55%	695,682	대표이사

NHN엔터테인먼트	626,000	8.80%	313,000

유비벨록스	278,119	3.91%	139,060	자기주식

팅크웨어	88,126	1.24%	44,063	관계기업

기타	4,732,089	66.50%	2,366,045

합계	7,115,697	100.00%	3,557,849

연결회사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 50,000백만원을 초과하지 아니하는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.연결회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 발행주식총수 100분의 15의 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있습니다. 또한, 상법 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할수 있습니다. 2018년 3월 31일 현재 연결회사의 임직원에게 부여된 주식선택권은 90,000주입니다.나. 종속기업 현황당분기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd	100.0	100.0	중국	12월	스마트카드

라임아이	67.8	67.8	한국	12월	모바일서비스(LBS)

유비벨록스모바일(*1)	42.3	42.3	한국	12월	모바일서비스

(*1) 계약 등에 의해 의결권의 과반수를 보유하게 되어 종속기업으로 편입 되었습니다.

다. 종속기업 관련 재무정보 요약(1) 연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd	10,805,679	12,630,803	(1,825,124)	5,414,654	7,239,331	(1,824,677)

라임아이	6,930,449	16,471,656	(9,541,207)	6,692,429	15,071,054	(8,378,625)

유비벨록스모바일	5,314,432	2,228,068	3,086,364	5,782,380	2,504,278	3,278,102

(2) 연결대상 종속기업의 당분기 및 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

매출액	당기순이익	총포괄이익	매출액	당기순이익	총포괄이익

Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd	2,925,766	66,345	103,172	698,265	(239,562)	(182,773)

라임아이	2,224,473	(1,151,256)	(1,151,256)	1,455,740	(796,585)	(796,585)

유비벨록스모바일	1,415,911	(212,280)	(212,280)	1,283,846	(88,144)	(88,144)

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약연결재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급· 선수취 대가' 제정

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기준서 제1109호 '금융상품'

연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

연결회사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다.동 기준서는 기존 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정이나, 기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.기존 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 동 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결회사의 당분기말 매출내역은 아래와 같으며 1115호 도입에 따른 변경효과는 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

제품매출	20,122,925

용역매출	3,434,591

라이센스매출	690,070

합 계	24,247,587

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책

요약연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제· 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘ 금융수익’ 에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 25 참조)

2.2.3 수익인식

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 수행의무의 식별

연결회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 통합 계약에서 ① 소프트웨어 판매, ② 설치용역, ③ 소프트웨어 업데이트 및 ④ 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

연결회사는 계약기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.3. 중요한 회계추정 및 판단

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한

미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.5. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.5.1. 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융자산	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

(1) 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산	1,174,178	1,174,178	1,179,288	1,179,288

장외파생금융상품	-	-	-	-

소 계	1,174,178	1,174,178	1,179,288	1,179,288

(2) 매도가능금융자산	443,574	(*1)	443,574	(*1)

(3) 대여금및수취채권

현금및현금성자산	6,368,035	(*2)	8,565,690	(*2)

단기금융상품	6,012,335	(*2)	5,778,764	(*2)

매출채권	15,945,525	(*2)	12,675,475	(*2)

기타유동금융자산	352,425	(*2)	296,990	(*2)

장기금융상품	64,042	(*2)	48,951	(*2)

기타비유동금융자산	2,341,494	(*2)	2,344,748	(*2)

소 계	31,083,856	(*2)	29,710,618	(*2)

합 계	32,701,608	31,333,480

금융부채	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

(1) 당기손익인식금융부채

장외파생금융부채	1,061,303	1,061,303	1,097,148	1,097,148

(2) 상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무	7,545,773	(*1)	5,826,227	(*1)

단기차입금	44,299,088	(*1)	40,474,717	(*1)

유동성장기부채	600,000	(*1)	800,000	(*1)

기타유동금융부채	3,239,835	(*1)	4,025,264	(*1)

장기차입금(*3)	600,000	618,350	600,000	576,183

전환사채(*3)	3,146,302	3,318,538	3,054,060	3,225,747

신주인수권부사채(*3)	2,505,135	2,068,404	2,445,076	1,975,773

소 계	61,936,133	57,225,344

합 계	62,997,436	58,322,492

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*3) 장기차입금, 전환사채 및 신주인수권부사채의 경우 예상되는 기대미래현금흐름을 회사의 가중평균자본비용으로 할인하여 산출하였습니다.

5.2. 거래일 평가손익회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

Ⅰ.기초	-	124,680

Ⅱ.신규 발생	-	-

Ⅲ.당분기 증감	-	(54,737)

(1) 상각	-	(54,737)

Ⅳ.기말 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	-	70,943

5.3. 원가로 측정되는 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

조합출자금	5,000	5,000

비상장주식	438,574	438,574

합 계	443,574	443,574

조합출자금 및 비상장주식은 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.5.4. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융상품

단기매매금융자산	1,174,178	-	-	1,174,178

장외파생상품부채	-	-	1,061,303	1,061,303

공시하는 공정가치

장기차입금	-	618,350	-	618,350

전환사채	-	3,318,538	-	3,318,538

신주인수권부사채	-	-	2,068,404	2,068,404

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융상품

단기매매금융자산	1,179,288	-	-	1,179,288

장외파생상품부채	-	-	1,097,148	1,097,148

공시하는 공정가치

장기차입금	-	576,183	-	576,183

전환사채	-	3,225,747	-	3,225,747

신주인수권부사채	-	-	1,975,773	1,975,773

5.5. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

장외파생상품자산	장외파생상품부채	장외파생상품자산	장외파생상품부채

기초금액	-	1,097,148	690,746	1,412,725

신규발생	-	-	-	-

평가손익	-	(35,845)	(205,687)	(42,880)

처분 및 상환	-	-	-	(190,932)

기말금액	-	1,061,303	485,059	1,178,913

5.6. 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구분	당분기말

장부금액	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수

장외파생금융상품자산

신주인수권	-	3	옵션모델	연환산 기대주가변동성	22.04%

무위험이자율	2.35%

장외파생금융상품부채

전환사채 내재파생상품	102,437	3	옵션모델	할인율	6.53%

신주인수권부사채 내재파생상품	958,866	3	옵션모델	할인율	20.42%

연환산 기대주가변동성	22.04%

무위험이자율	2.35%

구분	전기말

장부금액	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수

장외파생금융상품자산

신주인수권	-	3	옵션모델	연환산 기대주가변동성	22.04%

무위험이자율	2.35%

장외파생금융상품부채

전환사채 내재파생상품	138,282	3	옵션모델	할인율	6.85%

신주인수권부사채 내재파생상품	958,866	3	옵션모델	할인율	20.42%

연환산 기대주가변동성	22.04%

무위험이자율	2.35%

5.7. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 장외파생상품이 있습니다.당분기 파생상품 중 신주인수권과 전환사채 내재파생상품의 투입변수 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익인식금융자산

장외파생금융상품자산(*1)	-	-	124,920	(125,545)

당분기손익인식금융부채

장외파생금융상품부채(*2)	24,263	(23,907)	15,037	(15,062)

(*1) 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 연환산 기대주가변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 당분기 중 전량 행사되었습니다.(*2) 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 연환산 기대주가변동성과 할인율을 각각 10%와 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.6. 영업의 계절적 특성연결회사의 매출 및 영업이익은 상반기와 하반기가 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 전기 1년 동안 전체 누적매출의 48.98%가 상분기에 발생하였으며, 51.02%가 하분기에 발생하였습니다.7. 사업부문별 정보가. 일반정보영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결회사의 부문은 스마트카드 사업, 모바일 사업의 부문으로 구성되어 있습니다.

구 분	주요재화 및 서비스	주요고객

스마트카드	금융/통신/교통 Chip 등	국민은행, 삼성카드, 비씨카드, 농협, 싸이퍼캐스팅, 하이플러스카드 등

모바일	모바일플랫폼, 솔루션 등	SK텔레콤, LG U+, 삼성전자, LG전자, 이노에이스 등

나. 사업부문별 재무현황(단위: 천원)(1) 당분기

구 분	스마트카드	모바일	합 계

1. 매 출 액	20,988,775	3,258,811	24,247,586

2. 영업이익	51,526	(1,289,836)	(1,238,310)

3. 재고자산	19,346,816	1,423,418	20,770,234

4. 비유동자산	-	-	-

(유형 및 무형자산)	20,489,711	6,847,910	27,337,621

(감가상각비등)	616,390	235,526	851,916

(2) 전분기

구 분	스마트카드	모바일	합 계

1. 매 출 액	19,957,337	2,716,288	22,673,625

2. 영업이익	1,267,809	(948,162)	319,647

3. 재고자산	14,621,678	923,661	15,545,339

4. 비유동자산	-	-	-

(유형 및 무형자산)	21,773,127	16,250,487	38,023,614

(감가상각비등)	828,987	448,290	1,277,277

당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

고객 1	4,098,514	3,816,691

다. 지역에 대한 정보(단위: 천원)(1) 당분기

구 분	국내	해외	합 계

아시아	유럽	기타

제품매출	15,692,738	4,389,485	40,702	-	20,122,925

용역매출	3,308,234	330,743	485,684	-	4,124,661

합 계	19,000,972	4,720,228	526,386	-	24,247,586

(2) 전분기

구 분	국내	해외	합 계

아시아	유럽	기타

제품매출	14,571,045	2,017,072	115,107	-	16,703,224

용역매출	4,925,277	367,030	678,093	-	5,970,400

합 계	19,496,322	2,384,102	793,200	-	22,673,624

8. 파생상품가. 당분기말과 전기말 현재 장외파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

취득가액	공정가액	장부금액	취득가액	공정가액	장부금액

장외파생금융상품자산

팅크웨어 신주인수권(*1)	-	-	-	-	-	-

장외파생금융상품부채

전환사채 내재파생상품(*2)	716,151	102,437	102,437	716,151	138,282	138,282

신주인수권부사채 내재파생상품(*3)	885,612	958,866	958,866	885,612	958,866	958,866

(*1) 연결회사는 전기 중 보유하고 있던 팅크웨어 신주인수권 506,243주를 전량 행사하였습니다.(*2) 전환사채에 내재되어 있는 조기상환청구권 및 매도청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다(주석13 참조).(*3) 신주인수권부사채에 내재되어 있는 조기상환청구권 및 신주인수권대가로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다(주석14 참조).나. 당분기와 전분기 중 장외파생금융상품에서 발생한 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

평가이익(*)	평가손실	평가이익(*)	평가손실

장외파생금융상품자산

팅크웨어 신주인수권(*)	-	-	54,737	260,425

장외파생금융상품부채

전환사채 내재파생상품	45,042	-	42,880	-

신주인수권부사채 내재파생상품	-	-	-	-

합 계	45,042	-	97,617	260,425

(*) 신주인수권 취득시점의 공정가액과 취득가액 차이인 2,368백만원은 이연하여 전분기 중 55백만원을 평가이익으로 인식하였으며, 해당 신주인수권은 전기 중 전량 행사되었습니다(주석5.2 참조).9. 관계기업투자가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	당분기말	전기말	소재국가

취득가액	지분율 (%)	취득가액	지분율 (%)

팅크웨어(*1)	42,312,880	25.5%	42,312,880	25.5%	한국

주식회사 페이잇(*2)	250,000	50.0%	250,000	50.0%	한국

GOLDENAPP.Ltd.(*3)	322,973	9.3%	322,973	9.3%	홍콩

(*1) 유비벨록스의 당분기말 소유지분율은 23.08%(전기말: 23.08%)이나 팅크웨어가 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 25.52%(전기말: 25.52%)입니다.

(*2) 전기 중 유비벨록스테크놀러지의 상호가 변경되었습니다.

(*3) 지분율이 20% 미만이나 회사가 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 중대한 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였으며, 전액 손상을 인식하였습니다.

나. 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	기초	당기증감	지분법손익	기타증감	분기말

팅크웨어 주식회사	41,730,341	-	95,523	66,033	41,891,897

주식회사 페이잇	5,907	-	25,505	-	31,412

합 계	41,736,248	-	121,028	66,033	41,923,309

(2) 전분기

구 분	기초	당기증감	지분법손익	기타증감	분기말

팅크웨어 주식회사	32,732,387	-	162,692	8,786	32,903,865

주식회사 페이잇	-	-	100,663	-	100,663

합 계	32,732,387	-	263,355	8,786	33,004,528

다. 시장성 있는 관계기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말

보유주식수(단위:주)	주당시장가격(단위:원)	공정가치	장부금액

팅크웨어	2,406,353	12,050	28,996,554	41,891,897

구 분	전기말

보유주식수(단위:주)	주당시장가격(단위:원)	공정가치	장부금액

팅크웨어	2,406,353	10,250	24,665,118	41,730,341

10. 유형자산가. 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	임차개량자산	건설중인자산	합계

기초장부가액	3,985,957	5,200,225	5,070,890	33,586	1,411,396	223,044	22,781	19,600	15,967,479

취 득	92,690	14,700	107,390

대 체

폐기 및 매각	(1)	(2)	(3)

감 가 상 각	(39,349)	(281,743)	(2,977)	(120,564)	(24,611)	(4,077)	(473,320)

해외사업환산손익	159	585	744

기말장부가액	3,985,957	5,160,877	4,789,146	30,609	1,383,678	198,433	19,290	34,300	15,602,290

기말취득원가	3,985,957	6,295,767	12,097,685	122,927	5,632,466	947,022	476,881	34,300	29,593,007

기말정부보조금	(22,268)	(22,268)

기말상각누계액	(1,134,890)	(7,308,539)	(92,319)	(4,226,519)	(748,589)	(457,592)	(13,968,448)

(2) 전분기

토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	임차개량자산	건설중인자산	합계

기초장부가액	3,985,957	5,264,961	5,256,499	79,947	1,455,497	339,518	40,466	52,908	16,475,752

취 득	65,000	171,393	23,680	75,860	335,933

대 체	65,222	(65,222)

폐기 및 매각

감 가 상 각	(38,782)	(356,410)	(5,770)	(113,025)	(46,968)	(4,065)	(565,020)

해외사업환산손익	(627)	(1,938)	(2,565)

기말장부가액	3,985,957	5,226,179	5,030,311	74,176	1,513,239	316,230	34,462	63,545	16,244,100

기말취득원가	3,985,957	6,205,185	11,127,132	181,261	5,322,163	939,429	474,955	63,545	28,299,628

기말정부보조금	(29,948)	(29,948)

기말상각누계액	(979,006)	(6,096,821)	(107,085)	(3,778,976)	(623,199)	(440,493)	(12,025,580)

11. 무형자산가. 당분기 및 전분기 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구 분	영업권	산업재산권	개발비	소프트웨어	기타무형자산	라이선스	합계

기초장부가액	3,850,213	53,039	3,243,323	431,466	833,453	3,682,105	12,093,599

취 득	36,197	36,197

상 각 비(*)	(5,405)	(264,048)	(64,225)	(22,368)	(38,419)	(394,465)

폐기및매각

기말장부가액	3,850,213	47,634	2,979,275	403,438	811,085	3,643,686	11,735,331

취 득 원 가	14,613,575	287,533	16,099,040	2,362,038	3,499,944	4,660,591	41,522,721

기말정부보조금	-	-	-	-	-	-

상각누계액	(10,763,362)	(239,899)	(13,119,765)	(1,958,600)	(2,688,859)	(1,016,905)	(29,787,390)

(*) 관련 정부보조금을 상계한 후의 순액입니다.(2) 전분기

구 분	영업권	산업재산권	개발비	소프트웨어	기타무형자산	라이선스	합계

기초장부가액	8,363,864	55,093	6,016,271	672,440	2,574,306	4,374,364	22,056,339

취 득	7,514	420,648	7,270	435,432

상 각 비(*)	(7,532)	(470,356)	(72,694)	(113,969)	(47,705)	(712,257)

폐기및매각

기말장부가액	8,363,864	55,075	5,966,563	607,016	2,460,337	4,326,659	21,779,514

취 득 원 가	14,613,575	270,395	22,109,004	2,300,120	3,591,969	4,660,591	47,545,655

기말정부보조금	(1)	(1)	(2)

상각누계액	(6,249,711)	(215,320)	(16,142,440)	(1,693,104)	(1,131,632)	(333,932)	(25,766,138)

(*) 관련 정부보조금을 상계한 후의 순액입니다.12. 차입금가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	44,299,088	40,474,717

유동성장기부채	600,000	800,000

장기차입금	600,000	600,000

합 계	45,499,088	41,874,717

나. 당분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	41,874,717	32,856,572

차 입	3,821,459	6,353,885

차입금의 상환	(200,000)	(809,293)

해외사업환산손익	2,912	(61,544)

보고기간말금액	45,499,088	38,339,621

다. 연결회사는 당분기말 현재 기타 차입금과 관련하여 회사의 대표이사등으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 또한, CNY 10,000,000 차입약정과 관련하여 2,067백만원의 예금담보를 제공하고 있습니다.13. 전환사채

가. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2,714,123	2,634,551

사채상환할증금	432,180	419,509

보고기간말금액	3,146,303	3,054,060

회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사의외부감사에관한법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 또한, 전환사채에 내재된 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 파생금융상품부채로 인식하였습니다.나. 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	내 역

발행금액	10,000,000

액면가	10,000,000

발행일자	2014년 1월 29일

만기일자	2019년 1월 29일

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	연복리 3.00%

전환권 행사기간	2015년 1월 29일부터 2019년 1월 28일까지

전환권 행사가격(*)	1주당 전환가격 17,898원

전환비율	권면금액의 100%

사채의 상환방법	만기일시상환

조기상환청구권	발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 권면금액에 조기상환율(연복리 3.00%) 가산금액으로 조기상환 청구 가능

매도청구권	2015년 2월 28일부터 2015년 12월 29일까지 매 1개월의 응당일에 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제 3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 매도청구 가능

(*) 주가하락시 또는 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입을 하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등에 따라 전환가격이 조정될 수 있으며 당분기말 현재 전환권 행사가격은 1주당 12,450원입니다.

다. 전환사채의 액면금액 10,000백만원 중 5,500백만원은 전환권이 행사되었으며 1,500백만원은 조기상환됨에 따라, 당분기말 잔액은 3,000백만원입니다.14. 신주인수권부사채가. 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

제 1회 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채	3,000,000	3,000,000

사채상환할증금	507,667	507,667

신주인수권조정	(1,002,532)	(1,062,591)

보고기간말 금액	2,505,135	2,445,076

신주인수권과 신주인수권부사채에 내재된 조기상환청구권은 파생금융상품부채(당기손익인식금융부채)로 인식하였습니다.나. 당분기말 현재 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	내 역

발행금액	3,000,000

액면가	3,000,000

발행일자	2016년 07월 21일

만기일자	2021년 07월 21일

액면이자율	2.00%

만기보장수익률	연복리 5.00%

신주인수권 행사기간	2017년 7월 22일부터 2021년 6월 21일까지

행사가격(*)	1주당 행사가격 2,500원

행사비율	권면금액의 100%

사채의 상환방법	만기일시상환

조기상환청구권	발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 권면금액에 조기상환율(연복리 5.00%) 가산금액으로 조기상환 청구 가능

(*) 행사가격을 하회하여 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입을 하거나 상장 후 시가를 하회하는 유상증자를 하는 경우에는 행사가격이 조정될 수 있습니다.15. 순확정급여부채(1) 확정급여제도가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	12,292	7,838

사외적립자산의 공정가치	(12,292)	(7,838)

재무상태표상 순확정급여부채	-	-

나. 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,838	453,640

당분기근무원가	4,454	50,727

급여지급액	-	(46,582)

기말금액	12,292	457,785

(2) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 546백만원(전분기: 494백만원)입니다.16. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

복구충당부채	복구충당부채

기 초 잔 액	143,959	111,614

추 가 전 입	-	-

현재가치평가로인한변동	1,718	-

환입, 사용액	-	-

기 말 잔 액	145,677	111,614

17. 자본가. 자본금 및 주식발행초과금당분기와 전분기 중 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

일 자	구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

2018년 01월 01일	전기이월	7,115,697	3,557,849	45,144,034

2018년 03월 31일	7,115,697	3,557,849	45,144,034

(2) 전분기

일 자	구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

2017년 01월 01일	전기이월	7,115,697	3,557,849	45,144,034

2017년 03월 31일	7,115,697	3,557,849	45,144,034

나. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	45,144,034	45,144,034

전환권대가	298,160	298,160

기타자본잉여금	2,454,102	2,454,102

자기주식처분이익	4,254	4,254

합 계	47,900,550	47,900,550

다. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	36,827	101,185

지분법자본변동	321,843	255,810

합 계	358,670	356,995

라. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	25,000	25,000

임의적립금	110,461	110,461

미처분이익잉여금	16,362,864	16,849,767

합 계	16,498,325	16,985,228

상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있으며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 당분기말 현재 법정적립금은 전액 이익준비금입니다.마. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	463,838	439,321

자기주식(*)	(3,036,690)	(3,036,690)

자기주식처분손실	(209,671)	(209,671)

기타자본	2,136,918	2,136,918

합 계	(645,605)	(670,122)

(*) 연결회사는 당분기말 현재 자기주식 278,119주(전기말: 278,119주)를 보유하고 있으며 향후 주식선택권의 행사시 교부 등에 사용할 예정입니다.18. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계 정 과 목	당분기	전분기

급 여	1,959,337	1,683,833

퇴 직 급 여	247,630	198,163

복 리 후 생 비	396,196	350,226

여 비 교 통 비	155,817	148,704

접 대 비	204,421	173,311

감 가 상 각 비	47,519	44,086

지 급 임 차 료	71,915	44,444

보 험 료	26,135	27,300

경상연구개발비	1,608,794	1,279,192

지 급 수 수 료	370,850	283,707

광 고 선 전 비	17,512	-

건 물 관 리 비	21,740	17,486

무 형 자 산 상 각	39,179	137,225

주 식 보 상 비 용	14,700	58,541

기 타	210,970	156,141

합 계	5,392,715	4,602,359

19. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

제품의 변동 및 원재료 사용액	11,556,920	7,240,006

종업원급여	5,186,533	4,737,781

외주용역비	1,124,662	2,580,475

외주가공비	1,528,480	2,075,416

지급수수료	1,281,612	1,455,850

감가상각비와 무형자산상각비	840,075	1,245,616

기타비용	3,967,615	3,018,832

매출원가 및 판매비와관리비 합계	25,485,897	22,353,977

20. 기타수익과 기타비용가. 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

대손충당금환입	3,591	43,078

외환차익	77,676	111,028

잡이익	11,515	22,906

외화환산이익	444,738	56,777

합 계	537,520	233,789

나. 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

외환차손	32,896	134,946

유형자산처분손실	3	-

복구충당부채전입액	1,718	-

잡손실	8,925	11,828

외화환산손실	80,241	465,420

합 계	123,783	612,194

21. 금융수익과 금융원가가. 당분기 및 전분기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

외화환산이익	28,508

이자수익	39,108	25,925

단기매매금융자산평가이익	8,057	415

단기매매금융자산처분이익	13,013

장외파생상품평가이익	35,845	97,617

금융수익 합계	124,531	123,957

나. 당기 및 전기의 금융원가의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

외화환산손실	32,435	558,192

이자비용	532,465	500,912

단기매매금융자산평가손실	43,023	1,055

단기매매금융자산처분손실	-	2

사채상환손실	-	81,681

장외파생상품평가손실	-	260,425

금융원가 합계	607,923	1,402,266

22. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.23. 영업으로부터 창출된 현금가. 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순이익(손실)	(1,186,856)	(1,073,711)

조정:

재고자산평가손실	(395,350)	1,406

이자비용	536,909	500,912

감가상각비	473,320	565,020

퇴직급여	4,454	50,287

주식보상비용	33,733	97,829

무형자산상각비	394,464	712,257

유형자산처분손실	3

외화환산손실	112,676	1,023,612

복구충당부채전입액	1,718

사채상환손실	81,681

장외파생상품평가손실	260,425

단기매매금융자산평가손실	43,023	1,055

단기매매금융자산거래손실	2

대손충당금환입	(3,591)	(43,078)

단기매매금융자산평가이익	(8,057)	(415)

이자수익	(43,551)	(25,925)

재고자산평가충당금환입	(57,221)

외화환산이익	(473,245)	(56,777)

관계기업투자이익	(121,111)	(263,355)

장기금융상품평가이익	(91)

장외파생금융상품평가이익	(35,845)	(97,617)

매출채권의 증감	3,870,692	7,044,802

미수금의 증감	106,726	239,331

미수수익의 증감	4,444	269,461

선급금의 증감	(1,173,188)	434,938

선급비용의 증감	(670,041)	318,716

부가세대급금의 증감	(525,898)	(37,393)

장기선급비용의 증감	(5,676)	(1,775)

재고자산의 증감	394,740	(1,384,345)

매입채무의 증감	(5,205,696)	(6,224,516)

미지급금의 증감	101,365	277,013

예수금의 증감	152,631	(52,638)

부가세예수금의 증감	(338,002)	(724,406)

미지급비용의 증감	(1,102,875)	(924,041)

선수금의 증감	(45,013)	(594,161)

퇴직금의 지급	(46,142)

퇴직보험예치금의 증감	(4,638)	8,699

영업으로부터 창출된 현금	(5,107,826)	279,928

나. 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	200,000

유형자산 취득으로 인한 선급금/건설중인자산의 감소	65,222

선급금의 선급비용 대체	313,118	243,575

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가	49,525

장기선급비용의 유동성대체	156,722	163,421

전환권대가의 기타자본 대체	149,080

24. 우발부채와 약정사항가. 제공한 지급보증당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증은 없습니다.나. 대출약정연결회사는 당분기말과 전기말 현재 신한은행 등과 다음과 같이 대출약정을 체결하고 있습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

약정내용	금융기관	한도금액

일 반 대 출	신한은행 외 5	54,500,000

중소기업자금대출	기업은행	2,500,000

기술형창업지원자금대출	KEB하나은행	1,500,000

위 차입약정 중 신한은행 외 6개은행의 약정(한도금액: 54,500백만원)과 관련하여 회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(2) 전기말

약정내용	금융기관	한도금액

일 반 대 출	농협중앙회 외 5	58,050,000

중소기업자금대출	기업은행	2,500,000

외상매출채권담보대출	농협중앙회	15,000

위 차입약정 중 신한은행 외 7개은행의 약정(한도금액: 44,900백만원)과 관련하여 회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.또한, 하나은행 및 기업은행 차입약정(한도금액: 4,400백만원)과 관련하여 기술보증기금으로부터 3,120백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.다. 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 자산 중 일부는 다음과 같이 담보로 제공되어 있습니다(단위: 천원,CNY).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(*)	제공받은자	관련 차입금

토지	3,040,526	17,000,000	산업은행	16,000,000

건물	4,170,587

기계장치	3,737,164

관계기업투자주식	17,722,234	6,000,000	농협은행	5,000,000

토지	945,432	19,000,000	기업은행	14,000,000

건물	990,289

정기예금	1,000,000	CNY 5,000,000	우리은행	-

정기예금	1,066,500	CNY 5,000,000	신한은행	-

합계	32,672,732

(*) 담보제공자산의 담보설정금액과 장부금액의 차이는 대표이사로부터의 연대보증을 제공받고 있습니다.라. 제공받고 있는 지급보증연결회사는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 지급이행보증 및 하자보증과 관련하여 5,350백만원(전기말: 5,313백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.25. 특수관계자 거래가. 특수관계자 현황당분기 및 전기 중 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

관계기업	팅크웨어	팅크웨어

GOLDENAPP.Ltd.	GOLDENAPP.Ltd.

페이잇	페이잇

기타특수관계자	엠아이웍스	엠아이웍스

팅크웨어모바일	팅크웨어모바일

나. 매출 매입 등 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

특수관계구분	회사명	매출등	이자수익	배당금수익	매입	기타비용

관계기업	팅크웨어	291,877	1,635

페이잇	155,000

기타특수관계자	팅크웨어모바일	217,213	290

합 계	291,877	217,213	156,925

(2) 전분기

특수관계구분	회사명	매출등	이자수익	배당금수익	매입	기타비용

관계기업	팅크웨어	12,936	3,023

페이잇	362,512

기타특수관계자	팅크웨어모바일	8,000

합 계	8,000	375,448	3,023

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	팅크웨어	185,880	-	-	-	-

GOLDENAPP.Ltd.	265,685	-	-	-	-

합 계	451,565	-	-	-	-

(2) 전기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	팅크웨어	67,100	-	-	-	-

GOLDENAPP.Ltd.	265,685	-	-	-	-

기타특수관계자	엠아이웍스	44,176	-	-	-	-

팅크웨어모바일	-	-	70,000	-	-

합 계	376,961	-	70,000	-	-

라. 특수관계자와의 자금 거래(단위: 천원)연결회사는 당분기 와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 없습니다.

바. 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 이사 및 회사의 주요경영진에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기 초 금 액	17,100	55,500

기중 대여액	-	-

기중 상환액	(1,500)	(2,100)

기 말 금 액	15,600	53,400

당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급 여	1,197,671	725,922

퇴직급여	131,500	135,311

주식기준보상	4,725	51,949

합 계	1,333,896	913,182

상기의 주요경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.사. 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 차입약정과 관련하여 회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 24 참조).