유비벨록스 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제 19 기 반기 : 2018년 6월 30일 현재
제 18 기 : 2017년 12월 31일 현재
유비벨록스주식회사

1. 회사의 개요

유비벨록스주식회사(이하 "회사"라 함)는 모바일기기에의 자바플랫폼과 내장형 플랫폼의 개발을 주사업목적으로 하여 2000년 9월 1일에 설립되었으며, 2009년 6월 30일을 합병기준일로하여 소프트웨어 개발 및 판매, 스마트카드 및 단말기의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하는 주식회사 유비닉스를 매수합병 하였으며, 상호를 벨록스소프트주식회사에서 유비벨록스주식회사로 변경하였습니다. 회사는 2010년 6월 18일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 2018년 6월 30일 현재 서울시 구로구 구로동에 위치하고 있습니다.

2018년 6월 30일 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 7,115,697주와 3,558백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	금액(단위:천원)	비고

이흥복	1,391,363	19.55%	695,682	대표이사

NHN엔터테인먼트	626,000	8.80%	313,000

유비벨록스	378,119	5.31%	189,060	자기주식

팅크웨어	88,126	1.24%	44,063	관계기업

기타	4,632,089	65.10%	2,316,044

합계	7,115,697	100.00%	3,557,849

회사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 50,000백만원을 초과하지 아니하는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.

회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 발행주식총수 100분의 15의 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있습니다. 2018년 6월 30일 현재 회사의 임직원에게 부여된 주식선택권은 86,000 주 입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제 표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요 약반기재무제표 는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.- 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금 액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없 습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 25 에서 설명하고 있습니다.- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 25에서 설명하고 있습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 06월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책

요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 종속기업 및 관계기업 투자회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.3 금 융상품

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융손익 또는 기타손익' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익 은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금 융수익 또는 금융비용' 으 로 표시합니다. ② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다 . 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확 정된 때 '금융수익 ' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가 치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으 로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.4 수 익인식

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 .

( 1 ) 수행의무의 식별

회사는 고객에게 IC Chip 및 IC Chip이 부착된 스마트 카드의 판매, 스마트카드를 활용한 시스템 구축, 운영, 유지 용역 서비스 등을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 고객과의 시스템 설계, 운영 등의 통합계약이 존재하는 경우 각각의 수행의무를구분하여 식별합니다.

회사는 계약기간 동안 고객에게 시스템 설계 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므 로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(2) 한 시점에 이행하는 수행의무: 재화의 판매

회사가 판매하는 IC Chip 또는 IC Chip이 부착된 카드는 고객의 요청에 따라 제작되어 고객에게 통제가 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 : 시스템 설계 및 유지보수 용역 회사의 주된 영업 중 하나인 스마트카드 기반 시스템의 설계 및 유지보수 용역은 고객이 의뢰한 하드웨어의 제공과 소프트웨어의 설치와 같은 다수의 결과물을 포함하는 통합계약으로 수행됩니다. 대부분의 경우 하드웨어의 제공과 소프트웨어의 설치작업 등의 업무는 단순하고 다른 기업에 의해 제공될 수도 있으므로, 별도의 수행의무로 구분, 고객에게 통제가 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 다 만, 기업이 의무를 수행하여 만든 시스템의 설계 및 유지보수 용역은 기업자체에 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고판단되어 수행의무를 수행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(4) 변동대가

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가 추정 시 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

(5) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

(6) 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요 약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 요약반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 공 정가치 2018년 반기 중에 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치 2018년 6월 30일과 2017년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융자산	2018년 6월 30일	2017년 12월 31일

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

(1) 당기손익-공정가치금융자산

단기매매금융자산	1,198,453	1,198,453	1,179,288	1,179,288

장 기 금 융 상 품	81,815	81,815	-	-

소 계	1,280,268	1,280,268	1,179,288	1,179,288

(2) 매도가능금융자산	-	-	16,402	(*1)

(3) 기타포괄손익-공정가치금융자산	16,402	16,402	-	-

(4) 상각후원가금융자산

현금및현금성자산	6,521,551	(*2)	6,766,634	(*2)

단 기 금 융 상 품	4,916,867	(*2)	5,295,960	(*2)

매 출 채 권	26,365,818	(*2)	12,290,134	(*2)

기타유동금융자산	569,857	(*2)	406,553	(*2)

장 기 금 융 상 품	-	-	48,951	(*2)

기타비유동금융자산	2,079,907	(*2)	2,071,671	(*2)

소 계	40,454,000	26,879,903

합 계	41,750,670	28,075,593

금융부채	2018년 6월 30일	2017년 12월 31일

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

(1) 당기손익인식 금융부채

장외파생금융상품부채	70,108	70,108	138,282	138,282

(2) 상각후원가로측정하는 금융부채

매 입 채 무	11,094,556	(*2)	4,689,494	(*2)

단 기 차 입 금	38,028,826	(*2)	29,531,208	(*2)

유동성장기부채	800,000	(*2)	800,000	(*2)

기타유동금융부채

미 지 급 금	2,046,198	(*2)	926,893	(*2)

미 지 급 비 용	626,058	(*2)	1,601,137	(*2)

장 기 차 입 금(*3)	200,000	194,937	600,000	576,183

전 환 사 채(*3)	3,242,402	3,334,580	3,054,060	3,225,747

소 계	56,038,040	41,202,792

(3) 기타금융부채(*4)

금융보증부채(기타유동금융부채)	9,380,173	(*2)	9,471,085	(*2)

합 계	65,488,321	50,812,159

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*3) 장기차입금 및 전환사채의 경우 예상되는 기대미래현금흐름을 회사의 가중평균자본비용으로 할인하여 산출하였습니다. 당반기말 현재 장기차입금의 공정가치 산출시 적용된 가중평균자본비용은 7.51 % ( 전기말: 7.22%) 입니다.(*4) 기타금융부채는 금융지급보증을 포함하고 있습니다.5.2 거래일 평가손익회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당반기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기(*)	전반기

Ⅰ.기초	-	124,679

Ⅱ.신규 발생	-	-

Ⅲ.당기 증감	-	(124,679)

(1) 상각	-	(124,679)

Ⅳ.반기말 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	-	-

(*) 전기 중 팅크웨어 신주인수권이 전량 행사됨에 따라 전액을 상각하였습니다. 5.3 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 2018년 6월 30일과 2017년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018년 6월 30일

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산

단기매매금융자산	1,198,453	-	-	1,198,453

장 기 금 융 상 품	-	-	81,815	81,815

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	16,402	16,402

장외파생금융상품부채	-	-	70,108	70,108

구분	2017년 12월 31일

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산

단기매매금융자산	1,179,288	-	-	1,179,288

장외파생금융상품부채	-	-	138,282	138,282

5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

장 기 금 융 상 품	기타포괄손익-공정가치	장외파생금융상품부채	장외파생금융상품자산	장외파생금융상품부채

기초금액	48,951	16,402	138,282	691,297	572,796

신규발생	35,000	-	-	-	-

총손익

평가손익	(2,136)	-	(68,174)	(526,258)	(85,386)

처분 및 상환	-	-	-	(164,488)	(190,932)

반기말금액	81,815	16,402	70,108	551	296,478

5.5 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구분	2018년 6월 30일

장부금액	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수

장외파생금융상품부채

전환사채 내재파생상품	70,108	3	옵션모델	할인율	6.85%

구분	2017년 12월 31일

장부금액	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수

장외파생금융상품부채

전환사채 내재파생상품	138,282	3	옵션모델	할인율	6.85%

5.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 장외파생상품이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익-공정가치금융자산

장외파생금융상품자산(*1)	-	-	316	(551)

당기손익인식금융부채

장외파생금융상품부채(*2)	2,524	(2,549)	2,457	(2,483)

(*1) 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 연환산 기대주가변동성을 10%만큼 증가또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(*2) 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

6. 영업의 계절적 특성 회사의 매출 및 영업이익은 상반기와 하반기가 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 전기 1년 동안 전체 누적매출의 49.41%가 상반기에 발생하였으며, 50.59%가 하반기에 발생 하였습니다.

7. 사업부문별 정보 가. 일반정보 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사의 부문은 스마트카드 사업, 모바일 사업 부문으로 구성되어 있습니다.

구 분	주요재화 및 서비스	주요고객

스마트카드	금융/통신/교통 Chip 등	국민은행, 삼성카드, 비씨카드, 농협, 하이플러스카드 등

모바일	모바일플랫폼, 솔루션 등	SK텔레콤, LG U+, 삼성전자, LG전자 등

나. 사업부문별 재무현황(단위: 천원) (1) 당반기

구 분	스마트카드	모바일	합 계

1. 매 출 액	50,818,032	-	50,818,032

2. 영업이익(손실)	3,157,798	-	3,157,798

3. 재고자산	21,097,672	-	21,097,672

4. 비유동자산

(유형 및 무형자산)	20,089,962	20,166	20,110,128

(감가상각비등)	1,215,839	4,111	1,219,950

(2) 당2분기

구 분	스마트카드	모바일	합 계

1. 매 출 액	26,973,464	-	26,973,464

2. 영업이익(손실)	2,438,607	-	2,438,607

3. 재고자산	21,097,672	-	21,097,672

4. 비유동자산

(유형 및 무형자산)	20,089,962	20,166	20,110,128

(감가상각비등)	604,437	1,753	606,190

(3) 전반기

구 분	스마트카드	모바일	합 계

1. 매 출 액	42,321,534	137,550	42,459,084

2. 영업이익(손실)	3,970,741	(190,033)	3,780,708

3. 재고자산	17,747,543	-	17,747,543

4. 비유동자산

(유형 및 무형자산)	21,636,599	59,339	21,695,938

(감가상각비등)	1,658,006	8,350	1,666,356

(4) 전2분기

구 분	스마트카드	모바일	합 계

1. 매 출 액	22,309,919	67,800	22,377,719

2. 영업이익(손실)	2,448,965	(83,234)	2,365,731

3. 재고자산	17,747,543	-	17,747,543

4. 비유동자산

(유형 및 무형자산)	21,636,599	59,339	21,695,938

(감가상각비등)	859,640	4,264	863,904

다. 당반기 및 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객 1	5,838,389	9,936,903	4,962,989	8,779,680

고객 2	3,256,171	9,037,730	1,184,944	1,929,989

라. 지역에 대한 정보(단위: 천원)

(1) 당반기

구 분	국내매출	해외매출	합 계

아시아	유럽	기타

제품매출	31,052,957	11,664,827	74,404	487	42,792,675

용역매출	6,535,104	547,041	943,212	-	8,025,357

합 계	37,588,061	12,211,868	1,017,616	487	50,818,032

(2) 당2분기

구 분	국내매출	해외매출	합 계

아시아	유럽	기타

제품매출	16,406,003	4,418,016	33,703	487	20,858,209

용역매출	5,439,898	217,829	457,528	-	6,115,255

합 계	21,845,901	4,635,845	491,231	487	26,973,464

(3) 전반기

구 분	국내매출	해외매출	합 계

아시아	유럽	기타

제품매출	31,356,158	4,779,056	129,650	-	36,264,864

용역매출	4,203,271	729,089	1,261,860	-	6,194,220

합 계	35,559,429	5,508,145	1,391,510	-	42,459,084

(4) 전2분기

구 분	국내매출	해외매출	합 계

아시아	유럽	기타

제품매출	17,318,161	2,715,206	14,543	-	20,047,910

용역매출	1,383,982	362,059	583,768	-	2,329,809

합 계	18,702,143	3,077,265	598,311	-	22,377,719

8 . 파생상품

가. 2018년 6월 30일과 2017년 12월 31일 현재 장외파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018년 6월 30일	2017년 12월 31일

취득가액	공정가액	장부금액	취득가액	공정가액	장부금액

장외파생금융상품자산

라임아이 신주인수권(*1)	36,000	-	-	36,000	-	-

장외파생금융상품부채

전환사채 내재파생상품(*2)	716,151	70,108	70,108	716,151	138,282	138,282

(*1) 회사는 전기 중 라임아이 신주인수권을 취득하였으며 이를 장외파생상품으로계상하였습니다. 당기말 현재 라임아이 신주인수권의 행사 가능주식수는 360,000주 입니다. (*2) 전환사채에 내재되어 있는 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다(주석13 참조).나. 당반기와 전반기 중 장외파생금융상품에서 발생한 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기	전반기

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

장외파생금융상품자산

팅크웨어 신주인수권	-	-	-	-	69,943	124,680	390,512	650,937

장외파생금융상품부채

전환사채 내재파생상품	32,329	68,174	-	-	42,506	85,386	-	-

합 계	32,329	68,174	-	-	112,449	210,066	390,512	650,937

9. 종속기업 및 관계기업 투자

가. 2018년 6월 30일과 2017년 12월 31일 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	회사명	소재국가	2018년 6월 30일	2017년 12월 31일

지분율	취득가액	장부금액	지분율	취득가액	장부금액

종속기업	Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd	중국	100%	1,269,516	-	100%	1,269,516	-

라임아이	한국	67.8%	12,301,346	180,000	67.8%	12,301,346	180,000

유비벨록스모바일(*1)	한국	42.3%	63,500	63,500	42.3%	63,500	63,500

소 계	13,634,362	243,500	13,634,362	243,500

관계기업	팅크웨어	한국	25.5%	42,312,880	42,312,880	25.5%	42,312,880	42,312,880

페이잇	한국	50.0%	250,000	250,000	50.0%	250,000	250,000

GOLDENAPP.Ltd.(*2)	홍콩	9.3%	322,973	-	9.3%	322,973	-

소 계	42,885,853	42,562,880	42,885,853	42,562,880

합 계	56,520,215	42,806,380	56,520,215	42,806,380

(*1) 지분율은 50% 미만이나, 계약 등에 의해 의결권의 과반수를 보유하게 되어 종속기업으로 편입 되었습니다.(*2) 지분율이 20% 미만이나 회사가 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 중대한 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

나. 시장성 있는 관계기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018년 6월 30일

보유주식수(단위:주)	주당시장가격(단위:원)	공정가치	장부금액

팅크웨어	2,406,353	8,690	20,911,208	42,312,880

구 분	2017년 12월 31일

보유주식수(단위:주)	주당시장가격(단위:원)	공정가치	장부금액

팅크웨어	2,406,353	10,250	24,665,118	42,312,880

10 . 유형자산

당반기와 전반기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당반기

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	임차개량자산	건설중인자산	합계

기초장부가액	3,040,526	4,203,245	5,070,890	25,557	671,072	254,478	2	19,600	13,285,370

취 득	-	-	11,400	-	51,617	-	-	76,880	139,897

폐기 및 매각	-	-	(1)	-	(8)	-	-	-	(9)

대체	-	-	49,000	-	-	-	-	(49,000)	-

감 가 상 각	-	(65,315)	(562,592)	(4,616)	(118,000)	(40,114)	-	-	(790,637)

반기말장부가액	3,040,526	4,137,930	4,568,697	20,941	604,681	214,364	2	47,480	12,634,621

반기말취득원가	3,040,526	5,225,184	12,158,085	109,547	4,385,352	869,520	398,671	47,480	26,234,365

반기말정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	-	-

반기말상각누계액	-	(1,087,254)	(7,589,388)	(88,606)	(3,780,671)	(655,156)	(398,669)	-	(13,599,744)

(2) 전반기

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	임차개량자산	건설중인자산	합계

기초장부가액	3,040,526	4,241,216	5,256,498	36,769	559,779	231,283	2	52,908	13,418,981

취 득	-	-	127,605	-	165,266	2,370	-	692,069	987,310

폐기 및 매각	-	-	-	-	(52)	-	-	-	(52)

대체	-	-	706,977	-	-	-	-	(706,977)	-

감 가 상 각	-	(64,182)	(728,566)	(6,594)	(113,784)	(73,947)	-	-	(987,073)

반기말장부가액	3,040,526	4,177,034	5,362,514	30,175	611,209	159,706	2	38,000	13,419,166

반기말취득원가	3,040,526	5,134,602	11,831,493	131,800	4,176,369	739,519	398,671	38,000	25,490,980

반기말정부보조금	-	-	-	-	(1)	-	-	-	(1)

반기말상각누계액	-	(957,568)	(6,468,979)	(101,625)	(3,565,159)	(579,813)	(398,669)	-	(12,071,813)

11. 무형자산 가. 당반기와 전반기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당반기

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	라이선스	영업권	기타무형자산	합계

기초장부가액	30,526	2,055,887	341,982	1,607,499	3,179,903	545,036	7,760,833

취 득	3,790	95,000	45,197	-	-	-	143,987

폐기 및 매각	-	-	-	-	-	-	-

상 각 비(*)	(7,634)	(312,117)	(109,562)	-	-	-	(429,313)

대 체	-	-	-	-	-	-	-

반기말장부가액	26,682	1,838,770	277,617	1,607,499	3,179,903	545,036	7,475,507

취 득 원 가	264,771	9,833,724	2,239,807	1,607,499	3,179,903	923,616	18,049,320

반기말정부보조금	-	-	-	-	-	-	-

상각누계액	(238,089)	(7,994,954)	(1,962,190)	-	-	(378,580)	(10,573,813)

(2) 전반기

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	라이선스	영업권	기타무형자산	합계

기초장부가액	52,019	2,969,675	566,713	1,607,499	3,179,903	547,588	8,923,397

취 득	1,939	9,000	23,371	-	-	-	34,310

폐기 및 매각	-	-	-	-	-	(1,652)	(1,652)

상 각 비(*)	(13,032)	(538,706)	(127,545)	-	-	-	(679,283)

대 체	-	-	-	-	-	-	-

반기말장부가액	40,926	2,439,969	462,539	1,607,499	3,179,903	545,936	8,276,772

취 득 원 가	260,981	15,156,083	2,194,610	1,607,499	3,179,903	924,518	23,323,594

반기말정부보조금	-	(1)	-	-	-	(1)	(2)

상각누계액	(220,055)	(12,716,113)	(1,732,071)	-	-	(378,581)	(15,046,820)

(*) 관련 정부보조금을 상계한 후의 순액입니다.

나. 당반기와 전반기의 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

매 출 원 가	397,387	614,398

판매비와관리비	31,926	64,885

합 계	429,313	679,283

12. 차입금 가. 2018년 6월 30일과 2017년 12월 31일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018년 6월 30일	2017년 12월 31일

단기차입금	38,028,826	29,531,208

유동성장기부채	800,000	800,000

장기차입금	200,000	600,000

합 계	39,028,826	30,931,208

나. 당반기와 전반기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기 초 금 액	30,931,208	19,902,683

차 입	8,497,618	28,085,623

차입금의 상환	(400,000)	(14,393,417)

보고기간말금액	39,028,826	33,594,889

13. 전환사채가. 2018년 6월 30일과 2017년 12월 31일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	2018년 6월 30일	2017년 12월 31일

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	3,000,000	3,000,000

사채상환할증금	445,380	477,822

전환권조정	(202,978)	(423,762)

보고기간말금액	3,242,402	3,054,060

회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사의외부감사에관한법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 또한, 전환사채에 내재된 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 파생금융상품부채로 인식하였습니다.

나. 2018년 6월 30일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	내 역

발행금액	10,000,000

액면가	10,000,000

발행일자	2014년 1월 29일

만기일자	2019년 1월 29일

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	연복리 3.00%

전환권 행사기간	2016년 1월 29일부터 2019년 1월 28일까지

전환권 행사가격(*)	1주당 전환가격 17,898원

전환비율	권면금액의 100%

사채의 상환방법	만기일시상환

조기상환청구권	발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 권면금액에 조기상환율(연복리 3.00%) 가산금액으로 조기상환 청구 가능

매도청구권	2015년 2월 28일부터 2015년 12월 29일까지 매 1개월의 응당일에 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제 3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 매도청구 가능

(*) 주가하락시 또는 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입을 하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등에 따라 전환가격이 조정될 수 있으며 당반기말 현재 전환권 행사가격은 1주당 12,450원입니다.

다 . 전환사채의 액면금액 10,000백만원 중 5,500백만원은 전환권이 행사되었으며 1,500백만원은 조기상환됨에 따라, 당반기말 잔액은 3,000백만원입니다.

14. 퇴직급여가. 확정급여제도 (1) 2018년 6월 30일과 2017년 12월 31일 현재 순확정급여자산의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018년 6월 30일	2017년 12월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	17,543	7,839

사외적립자산의 공정가치	(20,764)	(13,652)

재무상태표상 순확정급여자산	(3,221)	(5,813)

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채 무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기 초 금 액	7,839	19,026

당기근무원가	9,704	20,283

급 여 지 급 액	-	(28,023)

보고기간말금액	17,543	11,286

나. 확정기여제도당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 687백 만원 (전반기: 506백만원)입니다.

15. 충당부채

당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

복구충당부채	복구충당부채

기 초 잔 액	122,937	96,154

현재가치평가로 인한 변동	3,112	-

보고기간말금액	126,049	96,154

16. 자본 가. 자본금 및 주식발행초과금 당반기와 전반기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당반기

일 자	구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

2018년 1월 1일	전기이월	7,115,697주	3,557,849	45,144,034

2018년 6월 30일	7,115,697주	3,557,849	45,144,034

(2) 전반기

일 자	구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

2017년 1월 1일	전기이월	7,115,697주	3,557,849	45,144,034

2017년 6월 30일	7,115,697주	3,557,849	45,144,034

나. 자본잉여금 2018년 6월 30일과 2017년 12월 31일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	2018년 6월 30일	2017년 12월 31일

주식발행초과금	45,144,034	45,144,034

전환권대가	298,160	298,160

자기주식처분이익	4,254	4,254

합 계	45,446,448	45,446,448

다. 이익잉여금

2018년 6월 30일과 2017년 12월 31일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	2018년 6월 30일	2017년 12월 31일

법 정 적 립 금	25,000	25,000

임 의 적 립 금	110,461	110,461

미처분이익잉여금	18,888,164	15,573,580

합 계	19,023,625	15,709,041

상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있으며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 당반기말 현재 법정적립금은 전액 이익준비금입니다.

라. 기타자본항목 2018년 6월 30일과 2017년 12월 31일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018년 6월 30일	2017년 12월 31일

주 식 선 택 권	463,838	439,321

자 기 주 식(*)	(4,171,008)	(3,036,690)

자기주식처분손실	(209,671)	(209,671)

기 타	2,136,918	2,136,918

합 계	(1,779,923)	(670,122)

(*) 회사는 2018년 6월 30일 현재 자기주식 378,119 주(전기말: 278,119주) 를 보유하고 있으며 향후 주식선택권의 행사시 교부 등 에 사용할 예정입니다.

17. 판매비와 관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	1,280,704	2,553,405	1,063,872	2,202,159

퇴 직 급 여	126,423	323,989	131,100	301,167

복 리 후 생 비	264,799	531,900	208,074	447,387

여 비 교 통 비	115,110	242,927	124,048	232,365

접 대 비	148,470	284,238	125,750	224,662

감 가 상 각 비	19,769	39,048	17,986	36,534

지 급 임 차 료	65,492	133,510	58,015	117,162

보 험 료	4,280	8,837	4,858	9,683

경 상 연 구 개 발 비	1,191,509	2,480,038	1,134,649	2,272,516

지 급 수 수 료	189,045	441,713	162,394	348,258

광 고 선 전 비	85,583	103,095	32,351	32,351

건 물 관 리 비	10,267	20,285	8,863	18,093

무 형 자 산 상 각 비	15,403	31,926	19,279	42,345

기 타	96,454	241,995	119,962	252,831

합 계	3,613,308	7,436,906	3,211,201	6,537,513

18. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동 및 원재료 사용액	10,103,822	24,089,259	8,690,130	15,837,931

종업원급여	3,182,905	6,385,140	2,885,933	5,929,263

외주용역비	3,525,051	3,910,833	1,251,394	3,319,532

지급수수료	1,066,081	2,096,359	1,227,656	2,460,678

감가상각비와 무형자산상각비	606,190	1,219,950	863,904	1,666,357

기타비용	6,050,808	9,958,693	5,092,971	9,464,615

매출원가 및 판매비와관리비 합계	24,534,857	47,660,234	20,011,988	38,678,376

19. 기타수익과 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

기 타 수 익	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수 입 임 대 료	56,100	112,200	56,100	112,200

외 환 차 익	61,036	122,084	51,527	160,532

대 손 충 당 금 환 입	55,036	58,627	89,554	132,632

외 화 환 산 이 익	744,873	757,243	224,725	23,380

유형자산처분이익	371	371	949	948

잡 이 익	9,812	21,272	2,773	5,635

기타수익 합계	927,228	1,071,797	425,628	435,327

기 타 비 용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외 환 차 손	67,909	100,373	157,039	291,959

외 화 환 산 손 실	-	74,164	-	230,479

유형자산처분손실	-	3	-	-

무형자산처분손실	-	-	1,651	1,651

복구충당부채전입액	1,574	3,112	-	-

잡 손 실	3,224	10,724	5,531	16,178

기타비용 합계	72,707	188,376	164,221	540,267

20. 금융수익과 금융원가 당반기 및 전반기의 금융수익과 금융원가의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금 융 수 익	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이 자 수 익	47,294	86,863	73,032	148,223

외화환산이익	340,011	336,885	284,217	49,124

단기매매금융자산평가이익	17,624	725	1,594	955

단기매매금융자산처분이익	9,489	22,502	-	-

금융보증부채 수입보증료	45,707	90,912	47,652	94,779

장기금융상품평가이익	286	286	-	-

장외파생금융상품평가이익	32,329	68,174	112,448	210,065

금융수익 합계	492,740	606,347	518,943	503,146

금 융 원 가	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	415,855	750,906	314,786	597,631

외화환산손실	-	781	-	323,098

단기매매금융자산처분손실	-	-	155	157

단기매매금융자산평가손실	-	18,067	-	-

사채상환손실	-	-	-	81,681

장기금융상품평가손실	2,422	2,422	-	-

장외파생금융상품평가손실	-	-	390,512	650,937

금융보증부채 보증료	9,718	19,329	40,166	79,890

금융원가 합계	427,995	791,505	745,619	1,733,394

21. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 14.04% 입니다.

22. 영업으로부터 창출된 현금 가. 당반기 및 전반기 현재 영업으로부터 창출된 현금 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전 순이익	3,856,061	2,456,914

조정:

재고자산평가손실(환입)	(142,571)	20,798

이자비용	750,906	597,631

감가상각비	790,637	987,073

무형자산상각비	429,313	679,284

유형자산처분손실	3	-

무형자산처분손실	-	1,651

퇴직급여	9,704	20,283

주식보상비용	24,517	81,757

금융보증부채 보증료	19,329	79,890

외화환산손실	74,946	553,577

복구충당부채전입액	3,112	-

단기매매금융자산처분손실	-	157

단기매매금융자산평가손실	18,067	-

사채상환손실	-	81,681

장외파생상품평가손실	-	650,937

장기금융상품평가손실	2,422	-

이자수익	(86,863)	(148,223)

수입보증료	(90,912)	(94,779)

대손충당금환입	(58,627)	(132,632)

유형자산처분이익	(371)	(948)

외화환산이익	(1,094,128)	(72,503)

단기매매금융자산평가이익	(725)	(955)

단기매매금융자산처분이익	(22,502)	-

관계종속기업투자처분이익	-	(11,394)

장외파생상품평가이익	(68,174)	(210,065)

장기금융상품평가이익	(286)	-

매출채권의 증감	(13,309,757)	604,959

미수금의 증감	(79,507)	562,318

선급금의 증감	(1,745,020)	(249,879)

선급비용의 증감	(128,042)	940,141

부가세대급금의 증감	(207,268)	(169,939)

재고자산의 증감	(2,250,615)	(5,106,916)

장기선급비용의 증감	(5,838)	(1,775)

매입채무의 증감	6,340,665	583,966

미지급금의 증감	1,080,645	676,494

예수금의 증감	2,128	(4,448)

부가세예수금의 증감	(204,507)	(638,753)

미지급비용의 증감	(993,445)	(673,660)

선수금의 증감	(14,788)	(581,175)

퇴직금의 지급	-	(28,023)

퇴직보험예치금의 증감	(7,112)	9,078

영업으로부터 창출된 현금흐름	(7,108,603)	1,462,522

나. 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	400,000	400,000

장기대여금의 유동성 대체	4,800	8,900

선급금의 선급비용 대체	649,049	555,150

장기선급비용의 유동성 대체	386,315	329,818

대여금의 출자전환	-	6,000,000

건설중인자산의 기계장치 대체	49,000	706,977

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감	28,892	60,636

다. 재무 활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

상각	내재파생상품평가

단기차입금	29,531,208	8,497,618	-	-	38,028,826

장기차입금(*)	1,400,000	(400,000)	-	-	1,000,000

전환사채	3,192,342	-	188,342	(68,174)	3,312,510

합 계	34,123,550	8,097,618	188,342	(68,174)	42,341,336

(*) 유동성장기차입금을 포함하고 있습니다.23. 우발부채와 약정사항

가. 제공한 지급보증 2018년 6월 30일 과 2017년 12월 31일 현재 회사가 제공한 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 2018년 6월 30일 현재

특수관계 구분	제공받는자	지급보증처	지급보증액	보증기간	비고

종속기업	라임아이	농협중앙회	3,060,000	2017.07.21 ~ 2018.07.21	자금차입

농협중앙회	1,920,000	2017.07.10 ~ 2018.07.10	자금차입

농협중앙회	3,240,000	2017.08.17 ~ 2018.08.17	자금차입

신한은행	600,000	2017.07.16 ~ 2018.07.16	자금차입

농심/신한 캐피탈	3,000,000	2016.07.21 ~ 2021.07.21	BW 지급보증

유비벨록스모바일	산업은행	100,000	2017.09.27 ~ 2018.09.27	자금차입

(2) 2017년 12월 31일 현재

특수관계 구분	제공받는자	지급보증처	지급보증액	보증기간	비고

종속기업	라임아이	농협중앙회	3,060,000	2017.07.21 ~ 2018.07.21	자금차입

농협중앙회	1,920,000	2017.07.10 ~ 2018.07.10	자금차입

농협중앙회	3,240,000	2017.08.17 ~ 2018.08.17	자금차입

신한은행	600,000	2017.07.16 ~ 2018.07.16	자금차입

농심/신한 캐피탈	3,000,000	2016.07.21 ~ 2021.07.21	BW 지급보증

유비벨록스모바일	산업은행	100,000	2017.09.27 ~ 2018.09.27	자금차입

나. 대출약정 회사는 2018년 6월 30일 과 2017년 12월 31일 현재 신한은행 등과 다음과 같이 대출약정을 체결하고 있습니다(단위: 천원).

(1) 2018년 6월 30일 현재

약정내용	금융기관	한도금액

일 반 대 출	신한은행 외 5	46,700,000

중소기업자금대출	기업은행	1,000,000

위 차입약정 중 신한은행 외 5개 은행의 약정( 한도금액: 46,70 0 백만원 )과 관련하여 회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (2) 2017년 12월 31일 현재

약정내용	금융기관	한도금액

일 반 대 출	신한은행 외 5	46,900,000

중소기업자금대출	기업은행	1,000,000

위 차입약정 중 신한은행 외 5개은행의 약정(한도금액: 41,900백만원)과 관련하여 회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

다. 당반기말 현재 회사가 보유하고 있는 자산 중 일부는 다음과 같이 담보로 제공되어 있습니다(단위: 천원,CNY).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(*1)	제공받은자	관련 차입금

토지	3,040,526	17,000,000	산업은행	16,000,000

건물	4,137,930

기계장치	3,405,065

관계기업투자주식	20,736,600	6,000,000	농협중앙회	5,000,000

정기예금(*2)	1,000,000	CNY 5,000,000	우리은행	(*2)

정기예금(*2)	1,121,700	CNY 5,000,000	신한은행	(*2)

합계	33,441,821

(*1) 담보제공자산의 담보설정금액과 감정가액의 차이는 대표이사로부터의 연대보증을 제공받고 있습니다. (*2) 종속기업인 Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd.의 차입약 정 CNY 10,000,000에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. 라. 제공받고 있는 지급보증 회사는 당반기말 현재 서울보증보험으로부터 지급이행보증 및 하자보증과 관련하여 4,772 백만원 ( 전기말: 4,094백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

24. 특수관계자 거래 가. 지배ㆍ종속기업 등 현황(1) 종속기업 현황

회사명	지분율(%)

2018년 6월 30일	2017년 12월 31일

Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd	100%	100%

라임아이	67.8%	67.8%

유비벨록스모바일(*)	42.3%	42.3%

(* ) 계약 등에 의해 의결권의 과반수를 보유하여 종속기업으로 편입 되었습니다.

(2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	2018년 6월 30일	2017년 12월 31일

관계기업	팅크웨어	팅크웨어

GOLDENAPP.Ltd.	GOLDENAPP.Ltd.

페이잇	페이잇

나. 매출 매입 등 거래 당 반 기와 전 반 기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당 반 기

특수관계구분	회사명	매출	이자수익	매입	기타비용	유무형자산 매입

종속기업	Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd	9,037,730	-	-	-	-

라임아이	129,450	14,975	920,176	-	95,000

관계기업	팅크웨어	-	-	-	3,692	-

페이잇	-	-	180,760	155,000	-

합 계	9,167,180	14,975	1,100,936	158,692	95,000

(2) 당2분기

특수관계구분	회사명	매출	이자수익	매입	기타비용	유무형자산 매입

종속기업	Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd	3,256,171	-	-	-	-

라임아이	63,600	10,531	869,566	-	95,000

관계기업	팅크웨어	-	-	-	2,057	-

페이잇	-	-	180,760	-	-

합 계	3,319,771	10,531	1,050,326	2,057	95,000

(3) 전 반 기

특수관계구분	회사명	매출	이자수익	매입	기타비용	유무형자산 매입

종속기업	Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd	1,929,989	-	-	-	-

라임아이	131,200	314,386	159,702	-	-

관계기업	팅크웨어	-	-	-	4,320	-

페이잇	-	-	640,438	-	-

합 계	2,061,189	314,386	800,140	4,320	-

(4) 전2분기

특수관계구분	회사명	매출	이자수익	매입	기타비용	유무형자산 매입

종속기업	Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd	1,184,944	-	-	-	-

라임아이	67,600	44,926	82,543	-	-

관계기업	팅크웨어	-	-	-	1,297	-

페이잇	-	-	277,926	-	-

합 계	1,252,544	44,926	360,469	1,297	-

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위: 천원) (1) 2018년 6월 30일

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무

종속기업	Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd(*)	14,837,207	-	-	-

라임아이	12,100	50,000	290,311	595,023

유비벨록스모바일	-	-	25,652	-

관계기업	GOLDENAPP.Ltd.(*)	265,685	-	-	-

합 계	15,114,992	50,000	315,963	595,023

(*) 당반기말 현재 2,091백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (2) 2017년 12월 31일

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무

종속기업	Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd(*)	7,025,714	-	-	-

라임아이	12,100	-	239,277	-

유비벨록스모바일	-	-	25,652	-

관계기업	GOLDENAPP.Ltd.(*)	265,685	-	-	-

합 계	7,303,499	-	264,929	-

(*) 전기말 현재 2,091백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

라. 특수관계자와의 자금 거래(단위: 천원)(1) 당 반 기

특수관계구분	회사명	자금대여거래	출자 및 반환

대여	회수	출자	반환

종속기업	라임아이	1,550,000	1,500,000	-	-

(2) 전 반 기

특수관계구분	회사명	자금대여거래	출자 및 반환

대여	회수	출자	반환

종속기업	UBIVELOX International Pte.Ltd.	-	-	-	42,681

라임아이	1,100,000	1,080,086	6,000,000	-

관계기업	팅크웨어	-	-	6,164,481	-

합 계	1,100,000	1,080,086	12,164,481	42,681

마. 당반기말 현재 회사는 라임아이의 신주인수권 360,000주 (전 기말: 360,000주) 를 보유하고 있습니다. 바. 지급보증 및 담보제공 회사는 당반기말 현재 라임아이의 차입금과 관련하 여 11,820백만원 (전 기말: 11,820백만원), 유비벨록스모바일의 차입금과 관련하여 100백만원 (전기말 : 100백만원)의 지급보 증 및 Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd의 차입금과 관련하 여 2,122 백만 원( 전기말: 2,082백만원)의 예금담보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사는 차입 약정 중 신한은행 외 5개 은행 의 약 정( 한도금액: 46,700 백만원 )과 관련하여 회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 사. 주요 경영진에 대한 보상

(1) 당반기와 전반기 중 회사의 주요경영진에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기 초 금 액	17,100	23,100

기 중 대 여	-	-

기 중 상 환 액	(3,000)	(3,000)

보고기간말금액	14,100	20,100

(2) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

급 여	1,594,671	1,294,811

퇴직급여	195,758	188,055

주식기준보상	8,172	30,121

합 계	1,798,601	1,512,987

상기의 주요경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.

아. 당반기말과 전기말 현재 회사의 대표이사는 차입약정과 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다(주석23 참조). 25. 회계정책의 변경25.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

가 . 기초이익잉여금의 변동

기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금 효과는 없습니다.

나. 금융상품의 분류 및 측정 (1) 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

당기초 금융자산	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치(전기 매도가능금융자산)	상각후원가(전기 대여금및수취채권)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호	1,179,288	16,402	26,879,904	28,075,594

대여금및수취채권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(*)	48,951	-	(48,951)	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	1,228,239	16,402	26,830,953	28,075,594

(*) 당기초 현재 장기금융상품 49백만원은 대여금및수취채권에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. (2) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

구분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

매출채권	상각후원가	상각후원가	12,290,134	12,290,134	-

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	6,766,634	6,766,634	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	5,702,513	5,702,513	-

수익증권	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	1,179,288	1,179,288	-

파생상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	-	-	-

비유동금융자산

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	16,402	16,402	-

장기금융상품	상각후원가	당기손익-공정가치	48,951	48,951	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	2,071,671	2,071,671	-

파생상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	-	-	-

유동금융부채

파생상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	138,282	138,282	-

다. 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

* 재고자산의 매출에 따른 매출채권* 상각후원가로 측정되는 채무상품

회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책의 유의적인 변경은 없습니다.

① 매출채권매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

25.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용에 따라 당기초 및 당기 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.