유비벨록스 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 17 기 반기 : 2016년 6월 30일 현재
제 16 기 : 2015년 12월 31일 현재
유비벨록스주식회사

1. 회사의 개요

유비벨록스주식회사(이하 "회사"라 함)는 모바일기기에의 자바플랫폼과 내장형 플랫폼의 개발을 주사업목적으로 하여 2000년 9월 1일에 설립되었으며, 2009년 6월 30일을 합병기준일로하여 소프트웨어 개발 및 판매, 스마트카드 및 단말기의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하는 주식회사 유비닉스를 매수합병 하였으며, 상호를 벨록스소프트주식회사에서 유비벨록스주식회사로 변경하였습니다. 회사는 2010년 6월 18일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 2016년 6월 30일 현재 서울시 구로구 구로동에 위치하고 있습니다.

2016년 6월 30일 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 7,115,697주와 3,558백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	금액(단위:천원)	비고

이흥복	1,391,363	19.55%	695,682	대표이사

NHN엔터테인먼트	626,000	8.80%	313,000

KB자산운용	354,643	4.98%	177,322

유비벨록스	259,252	3.64%	129,626	자기주식

팅크웨어	88,126	1.24%	44,063	관계기업

기타	4,396,313	61.79%	2,198,156

합계	7,115,697	100.00%	3,557,849

회사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 50,000백만원을 초과하지 아니하는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다(주석13 참조).

회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 발행주식총수 100분의 15의 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있습니다. 2016년 6월 30일 현재 회사의 임직원에게 부여된 주식선택권은 132,500주입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제 표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요 약반기재무제표 는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 종속기업 및 관계기업 투자회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요 약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 공 정가치 2016년 반기 중에 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치 2016년 6월 30일과 2015년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융자산	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

(1) 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산	3,620,383	3,620,383	4,043,142	4,043,142

장외파생금융상품자산	1,131,475	1,131,475	1,155,883	1,155,883

소 계	4,751,858	4,751,858	5,199,025	5,199,025

(2) 매도가능금융자산	16,402	(*1)	16,402	(*1)

(3) 대여금및수취채권

현금및현금성자산	5,246,474	(*2)	814,373	(*2)

단 기 금 융 상 품	2,712,000	(*2)	3,296,000	(*2)

매 출 채 권	10,920,319	(*2)	7,953,819	(*2)

기타유동금융자산	6,774,708	(*2)	5,165,302	(*2)

장 기 금 융 상 품	-	(*2)	440,000	(*2)

기타비유동금융자산	2,357,849	(*2)	2,456,147	(*2)

소 계	28,011,350	(*2)	20,125,641	(*2)

합 계	32,779,610	25,341,068

금융부채	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

(1) 당기손익인식 금융부채

장외파생금융상품부채	817,892	817,892	949,911	949,911

(2) 상각후원가로측정하는 금융부채

매 입 채 무	4,013,676	(*2)	3,608,485	(*2)

단 기 차 입 금	15,851,697	(*2)	13,284,028	(*2)

유동성장기부채	-	(*2)	4,583,260	(*2)

기타유동금융부채

미 지 급 금	1,515,804	(*2)	1,011,635	(*2)

미 지 급 비 용	437,888	(*2)	371,900	(*2)

장 기 차 입 금(*3)	10,000,000	9,766,164	10,000,000	9,547,410

전 환 사 채(*3)	3,820,670	4,503,003	3,597,549	4,267,899

소 계	35,639,735	36,456,857

(3) 기타금융부채(*4)

금융보증부채(기타유동금융부채)	17,450	(*2)	55,247	(*2)

금융리스부채(기타비유동금융부채)	1,306	(*2)	3,945	(*2)

소 계	18,756	59,192

합 계	36,476,383	37,465,960

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*3) 장기차입금 및 전환사채의 경우 예상되는 기대미래현금흐름을 회사의 가중평균자본비용으로 할인하여 산출하였습니다. 당반기말 현재 장기차입금 및 전환사채의 공정가치 산출시 적용된 가중평균자본비용 은 5.86 % (전기말: 6.73%)입니다.(*4) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채, 금융지급보증 등을 포함하고 있습니다.

5.2 거래일 평가손익회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당반기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

Ⅰ.기초	347,278	569,268

Ⅱ.신규 발생	-	-

Ⅲ.당기 증감	(110,691)	(110,083)

(1) 상각	(110,691)	(110,083)

Ⅳ.반기말 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	236,587	459,185

5.3 원가로 측정되는 금융상품 2016년 6월 30일과 2015년 12월 31일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

매도가능금융자산

조합출자금	5,000	5,000

비상장주식	11,402	11,402

합 계	16,402	16,402

조합출자금 및 비상장주식은 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

5.4 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 2016년 6월 30일과 2015년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 6월 30일

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산

단기매매금융자산	3,620,383	-	-	3,620,383

장외파생금융상품자산	-	-	1,131,475	1,131,475

소 계	3,620,383	-	1,131,475	4,751,858

장외파생금융상품부채	-	-	817,892	817,892

구 분	2015년 12월 31일

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융상품

단기매매금융자산	4,043,142	-	-	4,043,142

장외파생금융상품자산	-	-	1,155,883	1,155,883

소 계	4,043,142	-	1,155,883	5,199,025

장외파생금융상품부채	-	-	949,911	949,911

5.5 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

장외파생금융상품자산	장외파생금융상품부채	장외파생금융상품자산	장외파생금융상품부채

기초금액	1,155,883	949,911	611,233	2,296,984

신규발생	-	-	-	-

총손익

평가손익	(24,408)	(132,019)	3,119,868	(10,600)

처분 및 상환	-	-	-	-

반기말금액	1,131,475	817,892	3,731,101	2,286,384

5.6 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구분	2016년 6월 30일

장부금액	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수

장외파생금융상품자산

신주인수권	874,528	3	옵션모델	연환산 기대주가변동성	55.04%

무위험이자율	1.30%

주가연계증권	256,947	3	옵션모델	연환산 기대주가지수변동성	25.59%

장외파생금융상품부채

전환사채 내재파생상품	817,892	3	옵션모델	할인율	6.42%

구분	2015년 12월 31일

장부금액	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수

장외파생금융상품자산

신주인수권	870,720	3	옵션모델	연환산 기대주가변동성	52.32%

무위험이자율	1.64%

주가연계증권	285,163	3	옵션모델	연환산 기대주가지수변동성	37.25%

장외파생금융상품부채

전환사채 내재파생상품	949,911	3	옵션모델	할인율	5.32%

5.7 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 장외파생상품이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익인식금융자산

장외파생금융상품자산(*1)	220,567	(223,998)	289,115	(316,802)

당기손익인식금융부채

장외파생금융상품부채(*2)	3,582	(3,618)	65,320	(44,930)

(*1) 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 연환산 기대주가변동성을 10%만큼 증가또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(*2) 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 6. 영업의 계절적 특성 회사의 매출 및 영업이익은 상반기와 하반기가 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 전기 1년 동안 전체 누적매출의 50.92%가 상반기에 발생하였으며, 49.08%가 하반기에 발생하였습니다.

7. 사업부문별 정보 가. 일반정보 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사의 부문은 스마트카드 사업, 모바일 사업 부문으로 구성되어 있습니다.

구 분	주요재화 및 서비스	주요고객

스마트카드	금융/통신/교통 Chip 등	국민은행, 삼성카드, 비씨카드, 농협, 하이플러스카드 등

모바일	모바일플랫폼, 솔루션 등	SK텔레콤, LG U+, 삼성전자, LG전자 등

나. 사업부문별 재무현황(단위: 천원) (1) 당반기

구 분	스마트카드	모바일	합 계

1. 매 출 액	38,861,098	1,814,798	40,675,896

2. 영업이익(손실)	3,737,878	(889,287)	2,848,591

3. 재고자산	12,112,961	-	12,112,961

4. 비유동자산

(유형 및 무형자산)	22,949,518	268,459	23,217,977

(감가상각비등)	1,427,350	22,500	1,449,850

(2) 당2분기

구 분	스마트카드	모바일	합 계

1. 매 출 액	20,992,389	625,641	21,618,030

2. 영업이익(손실)	2,142,741	(243,501)	1,899,240

3. 재고자산	12,112,961	-	12,112,961

4. 비유동자산

(유형 및 무형자산)	22,949,518	268,459	23,217,977

(감가상각비등)	715,174	8,303	723,477

(3) 전반기

구 분	스마트카드	모바일	합 계

1. 매 출 액	34,194,371	3,481,572	37,675,943

2. 영업이익(손실)	2,401,339	(246,438)	2,154,901

3. 재고자산	10,498,154	-	10,498,154

4. 비유동자산

(유형 및 무형자산)	19,717,399	2,470,067	22,187,466

(감가상각비등)	1,289,094	279,906	1,569,000

(4) 전2분기

구 분	스마트카드	모바일	합 계

1. 매 출 액	17,071,393	2,013,156	19,084,549

2. 영업이익(손실)	1,612,334	(143,429)	1,468,905

3. 재고자산	10,498,154	-	10,498,154

4. 비유동자산

(유형 및 무형자산)	19,717,399	2,470,067	22,187,466

(감가상각비등)	563,188	145,404	708,592

다. 당반기 및 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객 1	3,688,779	7,271,903	2,581,965	5,129,143

고객 2(*)	-	-	2,633,451	4,875,458

(*) 해당 고객의 경우 당반기 매출액이 전체 매출액의 10%에 미달하여 별도로 기재하지 않았습니다.

라. 지역에 대한 정보(단위: 천원)

(1) 당반기

구 분	국내매출	해외매출	합 계

아시아	유럽	기타

제품매출	32,277,110	2,475,143	-	12,839	34,765,092

용역매출	4,201,961	1,102	1,707,741	-	5,910,804

합 계	36,479,071	2,476,245	1,707,741	12,839	40,675,896

(2) 당2분기

구 분	국내매출	해외매출	합 계

아시아	유럽	기타

제품매출	17,155,785	1,601,339	-	12,840	18,769,964

용역매출	1,967,306	-	880,760	-	2,848,066

합 계	19,123,091	1,601,339	880,760	12,840	21,618,030

(3) 전반기

구 분	국내매출	해외매출	합 계

아시아	유럽

제품매출	24,835,644	1,933,549	-	26,769,193

용역매출	7,335,291	222,367	3,349,092	10,906,750

합 계	32,170,935	2,155,916	3,349,092	37,675,943

(4) 전2분기

구 분	국내매출	해외매출	합 계

아시아	유럽

제품매출	12,846,176	825,988	-	13,672,164

용역매출	4,052,462	222,367	1,137,556	5,412,385

합 계	16,898,638	1,048,355	1,137,556	19,084,549

8 . 파생상품

가. 2016년 6월 30일과 2015년 12월 31일 현재 장외파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

취득가액	공정가액	장부금액	취득가액	공정가액	장부금액

장외파생금융상품자산

팅크웨어 신주인수권(*1)	270,000	1,111,115	874,528	270,000	1,217,999	870,720

주가연계증권	300,000	256,947	256,947	300,000	285,163	285,163

장외파생금융상품부채

전환사채 내재파생상품(*2)	1,074,227	817,892	817,892	1,074,227	949,911	949,911

(*1) 회사는 2012년 중 팅크웨어 신주인수권을 취득하였으며 이를 장외파생상품으로계상하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 팅크웨어 신주인수권의 행사 가능주식수는506,243주입니다.(*2) 전환사채에 내재되어 있는 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다(주석13 참조).나. 당반기와 전반기 중 장외파생금융상품에서 발생한 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기	전반기

평가이익(*)	평가손실	평가이익(*)	평가손실

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

장외파생금융상품자산

팅크웨어 신주인수권(*)	(260,421)	3,807	-	-	2,480,299	3,110,992	-	-

주가연계증권	-	-	18,636	28,215	(1,316)	8,876	-	-

장외파생금융상품부채

전환사채 내재파생상품	64,568	132,019	-	-	(30,017)	10,600	-	-

합 계	(195,853)	135,826	18,636	28,215	2,448,966	3,130,468	-	-

(*) 신주인수권 취득시점의 공정가액과 취득가액 차이인 2,368 백만원은 이연하여 인식하고 있으며, 당반기 중 111백만원, 전반기 중 110백만원을 평가이익으로 인식하였습니다 ( 주석5.2 참조 ).

9. 종속기업 및 관계기업 투자

가. 2016년 6월 30일과 2015년 12월 31일 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	회사명	소재국가	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

지분율	취득가액	장부금액	지분율	취득가액	장부금액

종속기업	UBIVELOX International Pte.Ltd.	싱가폴	100.0%	525,000	135,805	100.0%	525,000	135,805

Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd	중국	100.0%	818,535	818,535	100.0%	290,136	290,136

라임아이	한국	83.7%	6,074,536	6,074,536	95.8%	6,074,536	6,074,536

유비벨록스모바일(*1)	한국	42.3%	63,500	63,500	-	-	-

소 계	7,481,571	7,092,376	6,889,672	6,500,476

관계기업	팅크웨어	한국	23.0%	36,148,399	36,148,399	23.0%	36,148,399	36,148,399

유비벨록스모바일	한국	-	-	-	42.3%	63,500	63,500

유비벨록스테크놀러지	한국	50.0%	250,000	250,000	-	-	-

GOLDENAPP.Ltd.(*2)	홍콩	9.3%	322,973	-	9.3%	322,973	-

소 계	36,721,372	36,398,399	36,534,872	36,211,899

합 계	44,202,943	43,490,775	43,424,544	42,712,375

(* 1) 당반기 중 계약 등에 의해 의결권의 과반수를 보유하게 되어 종속기업으로 편입 되었습니다. (*2) 지분율이 20% 미만이나 회사가 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 중대한 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였으며, 전기 중 전액 손상을 인식하였습니다.

나. 시장성 있는 관계기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 6월 30일

보유주식수(단위:주)	주당시장가격(단위:원)	공정가치	장부금액

팅크웨어	1,900,110	11,050	20,996,216	36,148,399

구 분	2015년 12월 31일

보유주식수(단위:주)	주당시장가격(단위:원)	공정가치	장부금액

팅크웨어	1,900,110	10,800	20,521,188	36,148,399

다. 2016년 6월 30일과 2015년 12월 31일 현재 회사가 보유하고 있는 팅크웨어 투자주식은 다음과 같이 담보로 제공되어 있습니다(단위: 천원)(주석12 참조).

(1) 2016년 6월 30일

담보제공자산	주식수(주)	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련 차입금

팅크웨어주식	-	-	-	-	-

(2) 2015년 12월 31일

담보제공자산	주식수(주)	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련 차입금

팅크웨어주식	1,145,519	21,792,779	18,000,000	농협중앙회	4,583,260

10 . 유형자산

당반기와 전반기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당반기

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	임차개량자산	건설중인자산	합계

기초장부가액	3,040,526	4,369,581	3,940,058	45,983	478,225	256,011	122,583	1,569,068	13,822,035

취 득	-	-	62,824	26,258	120,668	54,000	-	802,595	1,066,345

폐기 및 매각	-	-	(11,470)	(4,660)	-	-	-	-	(16,130)

대체	-	-	1,674,128	-	-	-	-	(1,674,128)	-

감 가 상 각	-	(64,183)	(625,066)	(12,659)	(103,015)	(65,678)	(91,935)	-	(962,536)

반기말장부가액	3,040,526	4,305,398	5,040,474	54,922	495,878	244,333	30,648	697,535	13,909,714

반기말취득원가	3,040,526	5,134,602	10,111,443	156,051	3,848,956	676,829	398,671	697,535	24,064,613

반기말정부보조금	-	-	-	-	(1)	-	-	-	(1)

반기말상각누계액	-	(829,204)	(5,070,969)	(101,129)	(3,353,077)	(432,496)	(368,023)	-	(10,154,898)

(2) 전반기

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	임차개량자산	건설중인자산	합계

기초장부가액	3,040,526	4,497,946	4,528,925	66,618	582,682	313,230	306,456	105,930	13,442,313

취 득	-	-	105,060	24,567	14,146	55,568	-	266,777	466,118

폐기 및 매각	-	-	-	(1)	-	-	-	-	(1)

대체	-	-	15,000	-	-	9,180	-	(24,180)	-

감 가 상 각	-	(64,182)	(511,367)	(12,210)	(152,656)	(59,689)	(91,937)	-	(892,041)

반기말장부가액	3,040,526	4,433,764	4,137,618	78,974	444,172	318,289	214,519	348,527	13,016,389

반기말취득원가	3,040,526	5,134,602	8,236,753	164,831	3,565,162	622,829	398,671	348,527	21,511,901

반기말정부보조금	-	-	-	-	(1)	-	-	-	(1)

반기말상각누계액	-	(700,838)	(4,099,135)	(85,857)	(3,120,989)	(304,540)	(184,152)	-	(8,495,511)

11. 무형자산 가. 당반기와 전반기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당반기

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	라이선스	영업권	기타무형자산	건설중인자산	합계

기초장부가액	51,473	2,544,705	670,296	1,607,499	3,179,903	547,588	7,927	8,609,391

취 득	13,484	1,066,495	43,208	-	-	-	63,000	1,186,187

상 각 비(*)	(14,459)	(325,068)	(147,788)	-	-	-	-	(487,315)

대 체	-	-	70,927	-	-	-	(70,927)	-

반기말장부가액	50,498	3,286,132	636,643	1,607,499	3,179,903	547,588	-	9,308,263

취 득 원 가	242,890	10,725,767	2,104,848	1,607,499	3,179,903	2,513,396	-	20,374,303

반기말정부보조금	-	(1)	-	-	-	(1)	-	(2)

감가상각누계액	(192,392)	(6,357,592)	(1,468,205)	-	-	(378,581)	-	(8,396,770)

손상차손누계액	-	(1,082,042)	-	-	-	(1,587,226)	-	(2,669,268)

(2) 전반기

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	라이선스	영업권	기타무형자산	건설중인자산	합계

기초장부가액	79,970	3,516,721	645,336	1,607,499	3,179,903	560,259	-	9,589,688

취 득	-	8,985	178,051	-	-	-	78,750	265,786

상 각 비(*)	(14,534)	(527,849)	(134,576)	-	-	-	-	(676,959)

대 체	-	-	20,000	-	-	-	(20,000)	-

폐기 및 매각	-	-	-	-	-	(7,438)	-	(7,438)

반기말장부가액	65,436	2,997,857	708,811	1,607,499	3,179,903	552,821	58,750	9,171,077

취 득 원 가	246,556	12,788,829	1,889,126	1,607,499	3,179,903	931,403	58,750	20,702,066

반기말정부보조금	-	(1)	-	-	-	(1)	-	(2)

감가상각누계액	(181,120)	(5,791,523)	(1,180,315)	-	-	(378,581)	-	(7,531,539)

손상차손누계액	-	(3,999,448)	-	-	-	-	-	(3,999,448)

(*) 관련 정부보조금을 상계한 후의 순액입니다.

나. 당반기와 전반기의 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

매 출 원 가	393,863	594,540

판매비와관리비	93,452	82,419

합 계	487,315	676,959

12. 차입금 가. 2016년 6월 30일과 2015년 12월 31일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

단기차입금	15,851,697	13,284,028

유동성장기부채	-	4,583,260

장기차입금	10,000,000	10,000,000

합 계	25,851,697	27,867,288

나. 당반기와 전반기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기 초 금 액	27,867,288	26,675,880

차 입	12,127,219	11,448,006

차입금의 상환	(14,142,810)	(10,092,610)

보고기간말금액	25,851,697	28,031,276

13. 전환사채가. 2016년 6월 30일과 2015년 12월 31일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	3,295,859	3,103,386

사채상환할증금	524,811	494,163

보고기간말금액	3,820,670	3,597,549

회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사의외부감사에관한법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 또한, 전환사채에 내재된 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 파생금융상품부채로 인식하였습니다.

나. 2016년 6월 30일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	내 역

발행금액	10,000,000

액면가	10,000,000

발행일자	2014년 1월 29일

만기일자	2019년 1월 29일

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	연복리 3.00%

전환권 행사기간	2016년 1월 29일부터 2019년 1월 28일까지

전환권 행사가격(*)	1주당 전환가격 17,898원

전환비율	권면금액의 100%

사채의 상환방법	만기일시상환

조기상환청구권	발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 권면금액에 조기상환율(연복리 3.00%) 가산금액으로 조기상환 청구 가능

매도청구권	2015년 2월 28일부터 2015년 12월 29일까지 매 1개월의 응당일에 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제 3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 매도청구 가능

(*) 주가하락시 또는 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입을 하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등에 따라 전환가격이 조정될 수 있으며 당반기말 현재 전환권 행사가격은 1주당 12,450원입니다.

다. 전환사채의 액면금액 10,000백만원 중 5,500백만원은 전환권이 행사되었으며, 당반기말 잔액은 4,500백만원입니다.

14. 순확정급여부채가. 확정급여제도 (1) 2016년 6월 30일과 2015년 12월 31일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	16,343	24,244

사외적립자산의 공정가치	(11,817)	(13,706)

재무상태표상 순확정급여부채	4,526	10,538

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채 무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기 초 금 액	24,244	14,049

당기근무원가	4,844	3,347

급 여 지 급 액	(12,745)	-

보고기간말금액	16,343	17,396

나. 확정기여제도당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 641 백만원(전반기: 663백만원)입니다.

15. 충당부채

당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

복구충당부채	손실충당부채	복구충당부채	손실충당부채

기 초 잔 액	92,584	-	148,210	54,372

추 가 전 입	-	-	-	19,596

사 용	-	-	(4,000)	-

현재가치평가로 인한 변동	2,356	-	2,228	-

미사용금액 환입	-	-	(56,177)	(54,372)

보고기간말금액	94,940	-	90,261	19,596

16. 자본 가. 자본금 및 주식발행초과금 당반기와 전반기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당반기

일 자	구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

2016년 1월 1일	전기이월	6,489,697주	3,244,849	35,658,762

2016년 1월 5일	유상증자	626,000주	313,000	9,496,420

2016년 6월 30일	7,115,697주	3,557,849	45,155,182

(2) 전반기

일 자	구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

2015년 1월 1일	전기이월	6,051,454주	3,025,727	29,799,903

2015년 6월 30일	6,051,454주	3,025,727	29,799,903

나. 자본잉여금 2016년 6월 30일과 2015년 12월 31일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

주식발행초과금	45,155,182	35,658,762

전환권대가	447,240	447,240

자기주식처분이익	4,254	4,254

합 계	45,606,676	36,110,256

다. 이익잉여금

2016년 6월 30일과 2015년 12월 31일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

법 정 적 립 금	25,000	25,000

임 의 적 립 금	110,461	110,461

미처분이익잉여금	35,111,123	32,572,605

합 계	35,246,584	32,708,066

상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있으며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 당반기말 현재 법정적립금은 전액 이익준비금입니다.

라. 기타자본항목 2016년 6월 30일과 2015년 12월 31일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

주 식 선 택 권	312,246	232,047

자 기 주 식(*)	(2,838,181)	(1,212,056)

자기주식처분손실	(185,595)	(185,595)

기 타	103,115	103,115

합 계	(2,608,415)	(1,062,489)

(*) 회사는 2016년 6월 30일 현재 자기주식 259,252 주(전기말: 111,181주) 를 보유하고 있으며 향후 주식선택권의 행사시 교부 등에 사용할 예정입니다.

17. 판매비와 관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	1,030,871	2,187,144	1,035,683	2,197,368

퇴 직 급 여	119,061	264,923	105,986	297,247

복 리 후 생 비	182,505	401,646	179,416	375,189

여 비 교 통 비	83,362	176,166	90,218	164,970

접 대 비	128,392	246,144	127,857	255,144

감 가 상 각 비	39,213	95,470	70,323	143,016

지 급 임 차 료	85,359	194,715	105,146	221,759

보 험 료	5,339	12,239	6,001	12,787

경 상 연 구 개 발 비	718,661	1,332,850	825,781	1,669,122

지 급 수 수 료	139,471	307,001	94,663	204,114

광 고 선 전 비	5,963	5,963	-	4,184

대 손 상 각 비	185,071	185,071	113	9,837

건 물 관 리 비	8,440	19,753	11,405	23,406

무 형 자 산 상 각 비	27,527	63,301	32,740	64,880

기 타	193,838	280,983	90,673	161,179

합 계	2,953,073	5,773,369	2,776,005	5,804,202

18. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동 및 원재료 사용액	9,036,682	16,126,369	6,052,089	12,932,474

종업원급여	2,642,111	5,599,170	2,954,806	6,237,674

외주용역비	1,562,361	3,544,174	3,631,947	6,160,904

지급수수료	904,863	2,244,378	1,414,753	2,429,627

감가상각비와 무형자산상각비	723,477	1,449,850	440,471	1,569,001

기타비용	4,849,296	8,863,364	3,121,578	6,191,363

매출원가 및 판매비와관리비 합계	19,718,790	37,827,305	17,615,644	35,521,043

19. 기타수익과 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

기 타 수 익	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수 입 임 대 료	56,100	112,200	56,100	112,200

외 환 차 익	100,318	263,111	63,100	96,532

외 화 환 산 이 익	-	19,153	12,593	40,024

유형자산처분이익	-	-	9,544	9,544

복구충당부채환입	-	-	-	56,177

잡 이 익	6,822	13,172	13,092	17,601

기타수익 합계	163,240	407,636	154,429	332,078

기 타 비 용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외 환 차 손	93,715	131,472	30,891	62,635

외 화 환 산 손 실	13,357	26,903	18,847	23,584

유형자산처분손실	1,470	1,584	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	6,860

복구충당부채전입액	1,185	2,357	1,127	2,228

잡 손 실	7,404	1,755	15,801	16,810

기타비용 합계	117,131	164,071	66,666	112,117

20. 금융수익과 금융원가 당반기 및 전반기의 금융수익과 금융원가의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금 융 수 익	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이 자 수 익	71,308	140,853	120,632	222,952

외화환산이익	34,980	31,321	72,890	96,666

단기매매금융자산평가이익	13,521	23,012	2,910	4,375

단기매매금융자산처분이익	4,026	10,592	164	164

금융보증부채 수입보증료	52,243	93,820	42,951	78,179

장외파생금융상품평가이익	-	135,826	2,448,966	3,130,468

금융수익 합계	176,078	435,424	2,688,513	3,532,804

금 융 원 가	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	271,852	522,484	458,166	906,663

외화환산손실	-	11,786	-	1

장외파생금융상품평가손실	214,488	28,215	-	-

금융보증부채 보증료	20,312	56,023	21,318	81,155

금융원가 합계	506,652	618,508	479,484	987,819

21. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 12.7% 입니다.

22. 영업으로부터 창출된 현금 가. 당반기 및 전반기 현재 영업으로부터 창출된 현금 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전 순이익	2,909,071	3,714,375

조정:

재고자산평가손실	92,492	-

이자비용	522,484	906,663

대손상각비	185,071	9,838

감가상각비	962,536	892,041

퇴직급여	4,844	3,347

주식보상비용	80,199	47,897

무형자산상각비	487,315	676,959

유형자산처분손실	1,584	-

무형자산처분손실	-	6,860

외화환산손실	38,689	23,585

손실충당부채전입액	-	19,596

복구충당부채전입액	2,356	2,228

금융보증부채 보증료	56,023	81,155

관계기업투자처분손실	-	1,205,472

장외파생금융상품평가손실	28,215	-

단기매매금융자산평가이익	(23,012)	(4,375)

단기매매금융자산처분이익	(10,592)	(164)

이자수익	(140,853)	(222,952)

유형자산처분이익	-	(9,544)

재고자산평가충당금환입	-	(118,105)

외화환산이익	(50,473)	(136,690)

금융보증부채 수입보증료	(93,820)	(78,179)

복구충당부채환입액	-	(56,177)

손실충당부채환입액	-	(54,372)

장외파생금융상품평가이익	(135,826)	(3,130,468)

매출채권의 증감	(3,158,416)	(1,643,995)

미수금의 증감	(240,759)	(118,679)

선급금의 증감	(1,965,707)	(789,014)

선급비용의 증감	1,325,016	862,013

장기선급비용의 증감	(6,801)	-

재고자산의 증감	(688,023)	(1,464,929)

매입채무의 증감	411,393	866,320

미지급금의 증감	385,268	355,156

예수금의 증감	(3,143)	(37,428)

부가가치세예수금의 증감	(36,348)	(161,325)

미지급비용의 증감	65,537	72,713

선수금의 증감	58,060	813,244

금융리스부채의 증감	(2,639)	(2,639)

퇴직금의 지급	(12,745)	-

퇴직보험예치금의 증감	1,889	(2,672)

복구충당부채의 증감	-	(4,000)

영업으로부터 창출된 현금	1,048,885	2,523,755

나. 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

주식선택권의 행사	-	70,021

장기차입금의 유동성 대체	-	2,499,950

장외파생금융상품부채의 유동성 대체	-	2,296,984

전환사채의 유동성 대체	-	7,522,708

장기대여금의 유동성 대체	6,200	39,400

장기금융상품의 유동성 대체	440,000	940,000

선급금의 선급비용 대체	1,892,401	613,660

장기선급비용의 유동성 대체	851,630	728,465

보증금의 출자전환	-	45,000

건설중인자산의 기계장치 대체	1,674,128	15,000

건설중인자산의 시설장치 대체	-	9,180

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감	118,746	3,697

건설중인자산의 소프트웨어 대체	70,927	20,000

23. 우발부채와 약정사항

가. 제공한 지급보증 2016년 6월 30일 과 2015년 12월 31일 현재 회사가 제공한 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 2016년 6월 30일 현재

특수관계 구분	제공받는자	지급보증처	지급보증액	보증기간	비고

종속기업	라임아이	농협중앙회	3,420,000	2016.01.21 ~ 2016.07.21	자금차입

농협중앙회	2,400,000	2015.07.10 ~ 2017.07.10	자금차입

농협중앙회	3,240,000	2015.07.10 ~ 2016.08.17	자금차입

신한은행	600,000	2015.07.16 ~ 2016.07.16	자금차입

유비벨록스모바일(*)	산업은행	500,000	2016.05.02 ~ 2016.10.02	자금차입

(* ) 당반기 중 계약 등에 의해 의결권의 과반수를 보유하게 되어 종속기업으로 편입 되었습니다. (2) 2015년 12월 31일 현재

특수관계 구분	제공받는자	지급보증처	지급보증액	보증기간	비고

종속기업	라임아이	농협중앙회	3,900,000	2015.01.21 ~ 2016.01.21	자금차입

농협중앙회	2,400,000	2015.07.10 ~ 2016.07.10	자금차입

농협중앙회	3,600,000	2015.08.17 ~ 2016.08.17	자금차입

산업은행	425,000	2015.08.20 ~ 2016.03.12	자금차입

신한은행	600,000	2015.07.16 ~ 2016.07.16	자금차입

서울보증보험	299,000	2015.09.17 ~ 2016.03.18	보험증권발행

관계기업	유비벨록스모바일	산업은행	1,000,000	2015.02.02 ~ 2016.02.02	자금차입

기 타	팅크웨어모바일	농협중앙회	1,170,000	2015.06.20 ~ 2016.05.17	자금차입

농협중앙회	1,170,000	2015.05.17 ~ 2016.05.17	자금차입

나. 대출약정 회사는 2016년 6월 30일 과 2015년 12월 31일 현재 우리은행 등과 다음과 같이 대출약정을 체결하고 있습니다(단위: 천원).

(1) 2016년 6월 30일 현재

약정내용	금융기관	한도금액

일 반 대 출	우리은행 외 5	37,500,000

중소기업자금대출	기업은행	2,000,000

위 차입약정 중 우리은행 외 6개 은행의 약정(한도금액: 38,500백만원)과 관련하여 회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (2) 2015년 12월 31일 현재

약정내용	금융기관	한도금액

일 반 대 출	우리은행 외 5	42,083,260

중소기업자금대출	기업은행	2,000,000

위 차입약정 중 우리은행 외 6개은행의 약정(한도금액: 41,431백만원)과 관련하여 회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

다. 당반기말 현재 회사가 보유하고 있는 자산 중 일부는 다음과 같이 담보로 제공되어 있습니다(단위: 천원,CNY).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(*1)	제공받은자	관련 차입금

토지	3,040,526	15,600,000	산업은행	10,000,000

건물	4,305,398

기계장치	2,965,416

정기예금(*2)	1,000,000	CNY 5,000,000	우리은행	-

합계	11,311,340

(*1) 담보제공자산의 담보설정금액과 장부금액의 차이는 대표이사로부터의 연대보증을 제공받고 있습니다. (*2) 종속기업인 Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd.의 차입금 CNY 5,000,000에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. 라. 제공받고 있는 지급보증 회사는 당반기말 현재 서울보증보험으로부터 지급이행보증 및 하자보증과 관련하여 3,402백만원(전기말: 4,362백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 마. 수입일람불 개설회사는 농협중앙회와 수입일람불(L/C) 계약을 맺었으며, 당 계약의 한도는 12백만 USD입니다.

24. 특수관계자 거래 가. 지배ㆍ종속기업 등 현황(1) 종속기업 현황

회사명	지분율(%)

2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

UBIVELOX International Pte.Ltd.	100%	100%

Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd	100%	100%

라임아이	83.7%	95.8%

유비벨록스모바일(*)	42.3%	42.3%

(* ) 당반기 중 계약 등에 의해 의결권의 과반수를 보유하게 되어 종속기업으로 편입 되었습니다.(2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

관계기업	팅크웨어	팅크웨어

GOLDENAPP.Ltd.	GOLDENAPP.Ltd.

유비벨록스테크놀러지	팅크웨어모바일(몬도시스템즈)

나. 매출 매입 등 거래 당 반 기와 전 반 기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당 반 기

특수관계구분	회사명	매출	이자수익	매입	기타비용

종속기업	Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd	879,340	-	-	-

라임아이 주식회사	112,200	82,085	1,126,897	-

유비벨록스모바일	-	-	836,189	-

관계기업	팅크웨어	-	-	-	1,905

합 계	991,540	82,085	1,963,086	1,905

(2) 당2분기

특수관계구분	회사명	매출	이자수익	매입	기타비용

종속기업	Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd	864,761	-	-	-

라임아이 주식회사	56,100	43,032	338,905	-

유비벨록스모바일	-	-	50,000	-

관계기업	팅크웨어	-	-	-	905

합 계	920,861	43,032	388,905	905

(3) 전 반 기

특수관계구분	회사명	매출	이자수익	매입	기타비용

종속기업	Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd	31,384	-	-	-

라임아이	86,200	6,620	-	-

관계기업	비트앤펄스	-	69,733	318,248	-

유비벨록스모바일	26,000	-	1,646,423	-

팅크웨어	-	-	45,455	420

GOLDENAPP.Ltd.	98,643	-	-	-

합 계	242,227	76,353	2,010,126	420

(4) 전2분기

특수관계구분	회사명	매출	이자수익	매입	기타비용

종속기업	Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd	26,237	-	-	-

라임아이	45,700	6,356	-	-

관계기업	비트앤펄스	-	43,297	318,248	-

유비벨록스모바일	10,400	-	754,785	-

팅크웨어	-	-	45,455	-

GOLDENAPP.Ltd.	16,940	-	-	-

합 계	99,277	49,653	1,118,488	-

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위: 천원) (1) 2016년 6월 30일

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	UBIVELOX International Pte.Ltd.	-	-	-	-	-

Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd	1,188,895	-	16,736	-	-

라임아이	-	6,010,086	290,840	108,927	-

유비벨록스모바일	-	-	5,720	273,760	-

관계기업	팅크웨어	-	-	-	-	240

GOLDENAPP.Ltd.(*)	290,632	-	-	-	-

합 계	1,479,527	6,010,086	313,296	382,687	240

(*) 당반기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.(2) 2015년 12월 31일

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무

종속기업	UBIVELOX International Pte.Ltd.	-	-	-	58,600

Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd	368,155	-	38,059	-

라임아이	-	4,655,086	157,799	144,383

관계기업	유비벨록스모바일	-	-	5,720	322,713

GOLDENAPP.Ltd.(*)	290,632	-	-	-

합 계	658,787	4,655,086	201,578	525,696

(*) 전기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

라. 특수관계자와의 자금 거래(단위: 천원)(1) 당 반 기

특수관계구분	회사명	자금대여거래	출자

대여	회수

종속기업	라임아이	1,355,000	-	-

Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd	-	-	528,400

관계기업	유비벨록스테크놀러지	-	-	250,000

합 계	1,355,000	-	778,400

(2) 전 반 기

특수관계구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

종속기업	라임아이	770,000	150,000

관계기업	비트앤펄스(*)	2,413,000	50,554

합 계	3,183,000	200,554

(*) 합병전까지의 대여ㆍ회수내역으로 잔액은 존속법인인 라임아이에 포함되어 있습니다. 마. 지급보증 및 담보제공 회사는 당반기말 현재 라임아이의 차입금과 관련하여 9,660백만원(전기말: 10,925백만원), 유비벨록스모바일의 차입금과 관련하여 500백만원(전기말: 1,000백만원)의 지급보증 및 Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd의 차입금과 관련하 여 1,000백만원(전기말: 1,000백만원)의 예금담보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사는 차입약정 중 우리은행 외 6개 은행의 약정(한도금액: 38,500백만원)과 관련하여 회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 바. 주요 경영진에 대한 보상

(1) 당반기와 전반기 중 회사의 주요경영진에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기 초 금 액	28,100	167

기 중 대 여	-	34,100

기 중 상 환 액	(3,000)	(3,167)

보고기간말금액	25,100	31,100

(2) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

급 여	754,478	1,055,428

퇴직급여	141,609	167,527

주식기준보상	21,439	-

합 계	917,526	1,222,955

상기의 주요경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.

사. 당반기말과 전기말 현재 회사의 대표이사는 차입약정과 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다(주석23 참조). 25. 사업결합

(1) 2016년 1월 1일, 종속회사인 라임아이는 비콘단말기를 활용한 실내 네비게이션 사업의 강화 및 경쟁력 확보를 통한 시장 선점효과를 극대화하기 위하여 2015년 10월 20일 이사회 결의에 의거, 디오인터렉티브 주식회사를 흡수합병 하였습니다. (2) 2016년 1월 1일, 회사는 유비벨록스모바일에 대해 계약 등에 의해 의결권의 과반수를 보유하게 되어 기업회계기준서 제1103호에 의해 사업결합 회계처리를 적용 하였습니다.