유비벨록스 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 20 기 1분기말 2019년 3월 31일 현재
제 19 기 기말 2018년 12월 31일 현재
유비벨록스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 유비벨록스주식회사(이하 "회사")는 팅크웨어 주식회사, Beijing UBIVELOX Information System Co.,Ltd., 라임아이주식회사 및 주식회사 유비벨록스모바일(이하 "종속기업")(이하 유비벨록스주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, ㈜파워보이스 외 2개 회사를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.가. 회사의 개요유비벨록스주식회사(이하 "회사"라 함)는 모바일기기에의 자바플랫폼과 내장형 플랫폼의 개발을 주사업목적으로 하여 2000년 9월 1일에 설립되었으며, 2009년 6월 30일을 합병기준일로하여 소프트웨어 개발 및 판매, 스마트카드 및 단말기의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하는 주식회사 유비닉스를 매수합병하였으며, 상호를 벨록스소프트주식회사에서 유비벨록스주식회사로 변경하였습니다. 회사는 2010년 6월 18일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 2019년 3월 31일 현재 서울시 구로구 구로동에 위치하고 있습니다.2019년 3월 31일 현재 연결회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 7,115,697주와 3,558백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	금액(단위:천원)	비고

이흥복	1,391,363	19.55%	695,682	대표이사

NHN엔터테인먼트	626,000	8.80%	313,000

유비벨록스	278,119	3.91%	139,060	자기주식

팅크웨어	88,126	1.24%	44,063	종속기업

기타	4,732,089	66.50%	2,366,044

합계	7,115,697	100.00%	3,557,849

회사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 50,000백만원을 초과하지 아니하는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 발행주식총수 100분의 15의 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있습니다. 또한, 상법 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할수 있습니다. 2019년 3월 31일 현재 회사의 임직원에게 부여된 주식선택권은 90,000주입니다.나. 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd	100.0	100.0	중국	12월	스마트카드

라임아이	67.8	67.8	한국	12월	모바일서비스(LBS)

유비벨록스모바일(*1)	42.3	42.3	한국	12월	모바일서비스

팅크웨어(*2)	29.0	29.0	한국	12월	내비게이션 제품 및 소프트웨어

아이나비㈜(*3)	100.0	100.0	한국	12월	지도개발 및 공급

팅크웨어모바일㈜(*3)	80.4	80.4	한국	12월	모바일, 태블릿 사업

(주)비글(*3)	86.4	86.4	한국	12월	지도개발 및 공급

MONDO SYSTEM TECHNOLOGY CANADA INC.(*3)	100.0	100.0	캐나다	12월	팅크웨어 제품 유통

Thinkware Systems USA, Inc.(*3)	100.0	100.0	미국	12월	팅크웨어 제품 유통

북경씽커웨이과학기술유한공사(*3)	100.0	100.0	중국	12월	팅크웨어 제품 유통

THINKWARE JAPAN Co.,Ltd.(*3)	100.0	100.0	일본	12월	팅크웨어 제품 유통

씽커웨이심천과학유한공사(*3)	100.0	100.0	중국	12월	팅크웨어 제품 유통

(*1) 지분율은 50% 미만이나, 계약 등에 의해 의결권의 과반수를 보유하게 되어 종속기업으로 편입 되었습니다.(*2) 회사의 유효지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려하여 사실상 지배력이 있는 것으로 판단해 전기 중 종속기업으로 편입되었습니다.(*3) 전기 중 팅크웨어 주식회사가 종속기업으로 편입됨에 따라 팅크웨어의 종속기업들이 연결대상으로 편입되었습니다.다. 종속기업 관련 재무정보 요약(1) 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무상태표는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	자산	부채	자본

Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd	8,925,187	9,117,255	(192,068)

라임아이	1,744,610	18,796,617	(17,052,007)

유비벨록스모바일	6,178,959	2,347,960	3,830,999

팅크웨어(*)	206,051,595	59,631,599	146,419,995

아이나비㈜	11,384,303	6,618,606	4,765,697

팅크웨어모바일㈜	3,129,170	4,063,549	(934,379)

(주)비글	326,770	514,851	(188,081)

MONDO SYSTEM TECHNOLOGY CANADA INC.	2,389,084	2,894,421	(505,337)

Thinkware Systems USA, Inc.	3,264,850	4,088,963	(824,114)

북경씽커웨이과학기술유한공사	198,304	815,424	(617,121)

THINKWARE JAPAN Co.,Ltd.	293,016	53,706	239,310

씽커웨이심천과학유한공사	139,708	24,942	114,766

(*) 사업결합에 따른 공정가치평가가 반영되지 않은 재무정보입니다.(2) 연결대상 종속기업의 당분기말 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	매출액	당기순이익	총포괄이익

Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd	1,357,616	(371,474)	(369,915)

라임아이	2,865,139	(697,622)	(697,622)

유비벨록스모바일	1,457,276	(45,375)	(45,375)

팅크웨어	47,518,053	668,823	668,823

아이나비㈜	3,618,545	648,996	648,996

팅크웨어모바일㈜	2,846,904	46,887	46,887

(주)비글	55,305	(135,903)	(135,903)

MONDO SYSTEM TECHNOLOGY CANADA INC.	698,150	(111,669)	(123,542)

Thinkware Systems USA, Inc.	898,033	(108,498)	(124,248)

북경씽커웨이과학기술유한공사	143,331	(275,546)	(291,607)

THINKWARE JAPAN Co.,Ltd.	-	(59,437)	(55,329)

씽커웨이심천과학유한공사	34,265	(1,788)	2,319

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약연결재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	금액

2018년 12월 31일의 운용리스 약정	4,970,133

2019년 1월 1일의 증분차입이자율	5.68% ~ 10.98%

2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액	4,508,293

감소 :

단기리스와 관련된 약정	(414,531)

소액자산리스와 관련된 약정	(29,030)

증가 :

종전에 금융리스로 분류되었던 약정	-

2018년 12월 31일에 인식되지 않았던 연장선택권 지급액	-

2019년 1월 1일의 리스부채	4,064,732

새로운 회계정책의 요약당사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. ㆍ사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.ㆍ리스부채 당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.ㆍ단기리스 및 소액자산리스당사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.ㆍ연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 당사는 리스 기간을 재평가 합니다. 당사는 차량운반구에 대해서는 5년 이하의 기간동안 임차하는 정책을 가지고 있기 때문에 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 리스에 대해서는 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않습니다.재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	사용권자산	금융리스부채

차량운반구	사무실	기타	합계

당분기초	1,152,128	3,202,172	76,236	4,430,536	4,064,732

증가	33,217	-	-	33,217	29,049

감가상각비	(327,123)	(95,136)	(5,168)	(427,427)	-

이자비용	-	-	-	-	56,350

지급	-	-	-	-	(373,798)

당분기말	858,222	3,107,036	71,068	4,036,326	3,776,333

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2 회계정책중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 주석 2에서 설명하는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.5. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.5.1. 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융자산	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

(1) 당기손익-공정가치금융자산

단기매매금융자산	4,793,896	4,793,896	5,523,586	5,523,586

저축성보험	104,260	104,260	325,662	325,662

장외파생상품	565,692	565,692	-	-

비상장지분증권	1,418,257	1,418,257	1,418,257	1,418,257

수익증권(펀드)	2,725,000	2,725,000	725,000	725,000

소 계	9,607,105	9,607,105	7,992,505	7,992,505

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산	5,000	5,000	5,000	5,000

(3) 상각후원가금융자산

현금및현금성자산	43,570,567	(*2)	37,538,822	(*2)

단기금융상품	11,653,712	(*2)	7,892,456	(*2)

매출채권	38,794,964	(*2)	42,957,107	(*2)

기타유동금융자산	1,735,907	(*2)	1,299,636	(*2)

장기금융상품	255,568	(*2)	11,000	(*2)

기타비유동금융자산	4,494,613	(*2)	4,962,928	(*2)

소 계	100,505,331	-	94,661,949	-

합 계	110,117,436	102,659,454

금융부채	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

(1) 당기손익인식 금융부채

유동장외파생금융부채	-	-	457,972	457,972

비유동장외파생금융부채	550,347	550,347	-	-

전환사채	3,096,398	3,096,398	-	-

소 계	3,646,745	3,646,745	457,972	457,972

(2) 상각후원가로측정하는 금융부채

매 입 채 무	22,769,379	(*2)	14,052,773	(*2)

단 기 차 입 금	59,209,050	(*2)	63,298,846	(*2)

유동성장기부채	6,092,260	(*2)	6,029,760	(*2)

기타유동금융부채	10,253,798	(*2)	10,114,005	(*2)

장기차입금(*3)	12,503,720	12,234,366	11,723,640	11,719,591

전 환 사 채(*3)	-	-	3,445,775	3,467,451

신주인수권부사채(*3)	-	-	1,350,617	1,603,654

상환우선주	2,054,144	(*2)	-	-

소 계	112,882,351	110,015,416

(3) 기타금융부채

유동리스부채	1,528,268	(*2)	-	(*2)

비유동리스부채	2,195,056	(*2)	-	(*2)

소 계	3,723,324	-

합 계	120,252,420	110,473,388

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*3) 예상되는 기대미래현금흐름을 회사의 가중평균자본비용으로 할인하여 산출하였습니다. 당기말 현재 장기차입금의 공정가치 산출시 적용된 가중평균자본비용은 9.96%(전기말: 8.05%)입니다.5.2. 거래일 평가손익연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기 초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

Ⅰ.기초	-	-

Ⅱ.신규 발생	(337,761)	-

Ⅲ.당분기 증감	27,119	-

(1) 상각	27,119	-

Ⅳ.기말 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(310,642)	-

5.3. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산

단기매매금융자산	798,553	3,995,343	-	4,793,896

저축성보험	-	-	104,260	104,260

장외파생상품	-	-	565,692	565,692

비상장지분증권	-	-	1,418,257	1,418,257

수익증권(펀드)	-	-	2,725,000	2,725,000

장외파생상품부채	-	-	550,347	550,347

전환사채	-	-	3,096,398	3,096,398

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산

단기매매금융자산	751,776	4,771,811	5,523,587

저축보험	325,662	325,662

비상장 지분증권	1,418,257	1,418,257

수익증권(펀드)	725,000	725,000

장외파생금융상품부채	457,972	457,972

5.4. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산	장외파생상품부채	전환사채	장외파생상품부채

기초금액	2,468,918	457,972	-	1,097,148

신규발생	5,771,356	550,347	3,000,000	-

평가손익	(6,766)	-	(96,398)	(35,845)

처분 및 상환	(3,420,299)	(457,972)	-	-

기말금액	4,813,209	550,347	3,096,398	1,061,303

5.5. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구분	당분기말

장부금액	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수

당기손익-공정가치금융자산

비상장지분증권	1,418,257	3	유사기업비교법	할인율	-

수익증권	2,725,000	3	순자산가치법	할인율	-

구분	전기말

장부금액	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수

당기손익-공정가치금융자산

비상장지분증권	1,418,257	3	유사기업비교법	할인율	0.00%

수익증권	725,000	3	순자산가치법	할인율	0.00%

장외파생금융상품부채

신주인수권부사채 내재파생상품	457,972	3	옵션모델	할인율	18.06%

연환산 기대주가변동성	21.45%

무위험이자율	1.96%

5.6. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당분기손익으로 인식되는 장외파생상품이 있습니다.당분기 파생상품 중 신주인수권과 전환사채 내재파생상품의 투입변수 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당분기손익인식금융부채

장외파생금융상품부채(*)	-	-	24,263	(23,907)

(*) 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.6. 영업의 계절적 특성연결회사의 매출 및 영업이익은 상반기와 하반기가 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 전기 1년 동안 전체 누적매출의 51.53%가 상분기에 발생하였으며, 48.47%가 하분기에 발생하였습니다.7. 사업부문별 정보가. 일반정보영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결회사의 부문은 스마트카드 사업과 모바일 사업 부문, 블랙박스와지도플랫폼 사업부문으로 구성되어 있습니다.

구 분	주요재화 및 서비스	주요고객

스마트카드	금융/통신/교통 Chip 등	국민은행, 삼성카드, 비씨카드, 농협, 싸이퍼캐스팅, 하이플러스카드 등

모바일	모바일플랫폼, 솔루션 등	SK텔레콤, LG U+, 삼성전자, LG전자, 이노에이스 등

블랙박스 및 지도플랫폼	내비게이션 제품 및 소프트웨어, 블랙박스,모바일 지도 서비스 등	주요 유통업체 및 최종소비자 등

나. 사업부문별 재무현황(단위: 천원)(1) 당분기

구 분	스마트카드	모바일	블랙박스 및 지도플랫폼	합 계

1. 매 출 액	23,492,336	2,005,530	47,518,053	73,015,919

2. 영업이익	1,940,759	(2,974,810)	2,261,430	1,227,379

3. 재고자산	26,028,154	628,829	35,447,304	62,104,287

4. 비유동자산

(유형 및 무형자산)	18,948,034	3,077,398	81,949,995	103,975,427

(감가상각비등)	601,263	67,608	2,627,801	3,296,672

(2) 전분기

구 분	스마트카드	모바일	합 계

1. 매 출 액	20,988,775	3,258,811	24,247,586

2. 영업이익	51,526	(1,289,836)	(1,238,310)

3. 재고자산	19,346,816	1,423,418	20,770,234

4. 비유동자산	-	-	-

(유형 및 무형자산)	20,489,711	6,847,910	27,337,621

(감가상각비등)	616,390	235,526	851,916

다. 지역에 대한 정보(단위: 천원) (1) 당분기

구 분	국내매출	해외매출	합 계

아시아	유럽	기타

제품매출	53,672,612	4,716,532	124,830	3,622,421	62,136,395

용역매출	10,081,685	562,970	234,869	-	10,879,524

합 계	63,754,297	5,279,502	359,699	3,622,421	73,015,919

(2) 전분기

구 분	국내매출	해외매출	합 계

아시아	유럽	기타

제품매출	15,692,738	4,389,485	40,702	-	20,122,925

용역매출	3,308,234	330,743	485,684	-	4,124,661

합 계	19,000,972	4,720,228	526,386	-	24,247,586

8. 파생상품가. 당분기말과 전기말 현재 장외파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기말

취득가액	공정가액	장부금액	취득가액	공정가액	장부금액

장외파생금융상품자산

특정금전신탁(외화)(*1)	559,050	564,950	564,950	-	-	-

상환우선주 매수청구권(*2)	742	742	742	-	-	-

장외파생금융상품부채

상환우선주 조기상환청구권(*2)	550,347	550,347	550,347	-	-	-

(*1) 연결회사는 당분기 중 외화 ELT 상품을 취득하였으며, 해당 금융상품의 외화 취득금액은 USD 500,000입니다.(*2) 당분기 중 종속기업인 주식회사 아이나비 시스템즈가 상환전환우선주를 발행하였으며, 동 상환우선주에는 매수청구권과 조기상환청구권이 존재합니다. 매수청구권과 조기상환청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 각각 주계약으로부터 분리한 내재파생상품으로 분류하였습니다.나. 당분기와 전분기 중 장외파생금융상품에서 발생한 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

장외파생금융상품자산

특정금전신탁(외화)(*1)	9,782	9,782	3,881	3,881	-	-	-	-

전환상환우선주_매수청구권	-	-	-	-	-	-	-	-

장외파생금융상품부채

전환사채 내재파생상품(*2)	-	-	-	-	45,042	45,042	-	-

상환우선주 조기상환청구권	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	9,782	9,782	3,881	3,881	45,042	45,042	-	-

(*1) 당분기 중 환율 변동으로 인해 발생한 외화환산손익이 포함되어 있습니다.(*2) 전환사채에 내재되어 있는 조기상환청구권으로, 전기 중 청구 가능 기간이 경과하여 소멸하였습니다.9. 관계기업 투자가. 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회 사 명	소재국가	당분기말	전기말

취득가액	지분율 (%)	취득가액	지분율 (%)

팅크웨어(*1)	한국	-	0.0%	-	0.0%

페이잇	한국	250,000	50.0%	250,000	50.0%

GOLDENAPP.Ltd.(*2)	홍콩	322,973	9.3%	322,973	9.3%

㈜파워보이스(*3)	홍콩	4,070,250	20.3%	4,070,250	20.3%

(*1) 전기 중 사실상 지배력의 획득으로 종속기업으로 편입되었습니다.(*2) 지분율이 20% 미만이나 회사가 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 중대한 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였으며, 전액 손상을 인식하였습니다.(*3) 전기 중 팅크웨어가 종속기업으로 편입됨에 따라 팅크웨어의 관계기업 투자를 승계하였습니다.나. 당분기와 전분기의 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구분	기초	당기증감	지분법손익	기타증감	분기말

팅크웨어(*1)	-	-	-	-	-

페이잇	-	-	-	-	-

파워보이스(*2)	4,075,740	-	(154,824)	-	3,920,916

합 계	4,075,740	-	(154,824)	-	3,920,916

(*1) 전기 중 사실상 지배력의 획득으로 종속기업으로 대체되었습니다.(*2) 전기말 팅크웨어의 종속기업 편입으로 인해 관계기업으로 분류되었습니다.(2) 전분기

구분	기초	당기증감	지분법손익	기타증감	분기말

팅크웨어(*1)	41,730,341	-	95,523	66,033	41,891,897

페이잇	5,907	-	25,505	-	31,412

합 계	41,736,248	-	121,028	66,033	41,923,309

10. 유형자산가. 당분기 및 전분기 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	시설장치	임차개량자산	사용권자산	합계

기초장부가액	24,185,905	41,874,862	5,790,680	43,841	4,860,000	341,290	128,796	6,887	-	77,232,261

취 득	-	-	67,117	-	427,523	516,389	14,258	-	4,463,753	5,489,040

대 체	-	-	64,170	-	-	(64,170)	-	-	-	-

폐기 및 매각	-	-	-	(1)	(7)	-	-	-	-	(8)

감 가 상 각	-	(394,816)	(352,882)	(4,763)	(535,985)	-	(20,822)	(2,829)	(427,302)	(1,739,399)

해외사업환산손익	-	-	11	-	1,150	-	-	54	-	1,215

기말장부가액	24,185,905	41,480,046	5,569,096	39,077	4,752,681	793,509	122,232	4,112	4,036,451	80,983,109

기말취득원가	24,185,905	43,127,798	14,250,352	118,435	10,472,709	793,509	961,280	476,637	4,463,753	98,850,378

기말정부보조금	-	-	-	-	(16,594)	-	-	-	-	(16,594)

기말상각누계액	-	(1,647,752)	(8,681,256)	(79,358)	(5,703,434)	-	(839,048)	(472,525)	(427,302)	(17,850,675)

(2) 전분기

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	시설장치	임차개량자산	합계

기초장부가액	3,985,957,261	5,200,225,137	5,070,889,914	33,585,793	1,411,395,954	19,600,000	223,043,629	22,780,892	15,967,478,580

취 득	-	-	-	-	92,689,834	14,700,000	-	-	107,389,834

대 체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

폐기 및 매각	-	-	(1,000)	-	(2,000)	-	-	-	(3,000)

감 가 상 각	-	(39,348,513)	(281,742,583)	(2,977,166)	(120,564,309)	-	(24,610,692)	(4,076,521)	(473,319,784)

해외사업환산손익	-	-	-	-	158,761	-	-	585,343	744,104

기말장부가액	3,985,957,261	5,160,876,624	4,789,146,331	30,608,627	1,383,678,239	34,300,000	198,432,937	19,289,714	15,602,289,733

기말취득원가	3,985,957,261	6,295,767,059	12,097,684,963	122,927,451	5,632,466,207	34,300,000	947,022,249	476,881,478	29,593,006,668

기말정부보조금	-	-	-	-	(22,268,484)	-	-	-	(22,268,484)

기말상각누계액	-	(1,134,890,435)	(7,308,538,632)	(92,318,824)	(4,226,519,484)	-	(748,589,312)	(457,591,764)	(13,968,448,451)

11. 무형자산가. 당분기 및 전분기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구 분	영업권	산업재산권	개발비	소프트웨어	기타무형자산	라이선스	합계

기초장부가액	3,850,213	1,080,335	9,469,837	760,990	6,563,464	1,607,499	23,332,338

취 득	-	116,766	997,897	102,590	-	-	1,217,253

상 각 비(*1)	-	(91,705)	(1,107,299)	(89,295)	(268,974)	-	(1,557,273)

폐기및매각	-	-	-	-	-	-	-

기말장부가액	3,850,213	1,105,396	9,360,435	774,285	6,294,490	1,607,499	22,992,318

취 득 원 가	20,515,847	4,467,840	72,907,994	4,506,470	24,350,865	4,660,591	131,409,607

기말정부보조금	-	-	-	-	-	-	-

감가상각누계액(*2)	(16,665,634)	(3,362,444)	(63,547,559)	(3,732,185)	(18,056,375)	(3,053,092)	(108,417,289)

(*1) 관련 정부보조금을 상계한 후의 순액입니다.(*2) 손상차손 인식액을 합한 금액입니다.(2) 전분기

구 분	영업권	산업재산권	개발비	소프트웨어	기타무형자산	라이선스	합계

기초장부가액	3,850,213	53,039	3,243,323	431,466	833,453	3,682,105	12,093,599

취 득	36,197	36,197

상 각 비(*)	(5,405)	(264,048)	(64,225)	(22,368)	(38,419)	(394,465)

폐기및매각

기말장부가액	3,850,213	47,634	2,979,275	403,438	811,085	3,643,686	11,735,331

취 득 원 가	14,613,575	287,533	16,099,040	2,362,038	3,499,944	4,660,591	41,522,721

기말정부보조금	-	-	-	-	-	-

상각누계액	(10,763,362)	(239,899)	(13,119,765)	(1,958,600)	(2,688,859)	(1,016,905)	(29,787,390)

(*) 관련 정부보조금을 상계한 후의 순액입니다.12. 투자부동산가. 당분기 및 전분기 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구 분	토지	건물	합계

기초장부가액	572,660	2,606,340	3,179,000

취 득	-	-	-

상 각 비	-	(22,520)	(22,520)

폐기및매각	-	-	-

기말장부가액	572,660	2,583,820	3,156,480

취 득 원 가	572,660	2,606,340	3,179,000

기말정부보조금	-	-	-

상각누계액	-	(22,520)	(22,520)

(2) 전분기해당 사항이 없습니다.13. 차입금가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	59,209,050	63,298,846

유동성장기부채	6,092,260	6,029,760

장기차입금	12,503,720	11,723,640

합 계	77,805,030	81,052,246

나. 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	81,052,246	41,874,717

차 입	5,415,466	3,821,459

차입금의 상환	(8,662,681)	(200,000)

해외사업환산손익	-	2,912

보고기간말금액	77,805,031	45,499,088

14. 전환사채

가. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*)	-	3,000,000

사채상환할증금(*)	-	477,822

전환권조정(*)	-	(32,047)

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	3,407,039	-

사채상환할증금	(310,642)	-

보고기간말금액	3,096,397	3,445,775

(*) 당분기말 현재 잔여 전환사채 1,500백만원을 전액 상환하였습니다.

나. 당분기말 현재 지배회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역

구분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행금액	3,000,000

액면가	3,000,000

발행일자	2019년 01월 02일

만기일자	2022년 01월 02일

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	연복리 7.5%

전환권 행사기간	2019년 2월 2일부터 2021년 12월 2일까지

전환권 행사가격(*)	1주당 전환가격 500원

전환비율	권면금액의 100%

사채의 상환방법	만기일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행로부터 2년이 되는 2021년 1월 2일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액에 조기상환수익률(연복리 7.5%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할수 있음.

(*) 연결회사가 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하거나 주식배당, 무상증자 등으로 발생주식수가 증가하는 경우 전환가격이 조정될 수 있습니다.

연결회사는 당 전환사채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다.

15. 신주인수권부사채

가. 당분기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

제 1회 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채	-	1,500,000

사채상환할증금	-	253,834

신주인수권조정	-	(403,216)

보고기간말 금액	-	1,350,618

신주인수권과 신주인수권부사채에 내재된 조기상환청구권은 파생금융상품부채(당기손익인식금융부채)로 인식하였습니다.

나. 당분기말 현재 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	내 역

발행금액	3,000,000

액면가액	3,000,000

발행일자	2016년 07월 21일

만기일자	2021년 07월 21일

액면이자율	2.00%

만기보장수익률	연복리 5.00%

신주인수권 행사기간	2017년 7월 22일부터 2021년 6월 21일까지

행사가격(*)	1주당 행사가격 2,500원

전환비율	권면금액의 100%

사채의 상환방법	만기일시상환

조기상환청구권	발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 권면금액에 조기상환율(연복리 5.00%) 가산금액으로 조기상환 청구 가능

(*) 행사가격을 하회하여 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입을 하거나 상장 후 시가를 하회하는 유상증자를 하는 경우에는 행사가격이 조정될 수 있습니다.

다. 당분기 중 조기상환청구권이 행사되어 잔여 신주인수권부사채 1,500백만원이 전액 상환되었습니다.

16. 퇴직급여(1) 확정급여제도

가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,071,907	7,161,071

사외적립자산의 공정가치	(4,725,178)	(4,473,623)

재무상태표상 순확정급여부채	2,346,729	2,687,448

나. 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기 초 금 액	7,161,071	7,838

당분기근무원가	248,747	4,454

급 여 지 급 액	(375,147)	-

이 자 비 용	37,237	-

기 말 금 액	7,071,908	12,292

(2) 확정기여제도

당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,399백만원(전분기: 546백만원)입니다.

17. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

복구충당부채	제품보증충당부채	환불부채	복구충당부채

기 초 잔 액	148,863	804,140	455,404	143,959

추 가 전 입	-	-	-	-

사용	(21,202)	-	-	-

환입	-	(10,248)	(53,261)	-

현재가치평가로 인한 변동	-	-	-	1,718

기 말 잔 액	127,661	793,892	402,143	145,677

18. 자본가. 자본금 및 주식발행초과금

당분기와 전분기 중 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

일 자	구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

2019년 01월 01일	전기이월	7,115,697	3,557,849	45,144,033

2019년 03월 31일	7,115,697	3,557,849	45,144,033

(2) 전분기

일 자	구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

2019년 01월 01일	전기이월	7,115,697	3,557,849	45,144,033

2019년 03월 31일	7,115,697	3,557,849	45,144,033

나. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	45,144,033	45,144,033

전환권대가	-	298,160

기타자본잉여금	2,472,065	2,472,065

자기주식처분이익	4,254	4,254

합 계	47,620,352	47,918,512

다. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천 원).

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	131,586	163,999

지분법자본변동	-	-

합 계	131,586	163,999

라. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천 원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	25,000	25,000

임의적립금	110,461	110,461

미처분이익잉여금	19,448,896	18,638,134

합 계	19,584,357	18,773,595

상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있으며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 당분기말 현재 법정적립금은 전액 이익준비금입니다.

마. 기타자본항목

당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	463,838	463,838

자기주식(*)	(4,652,970)	(4,652,970)

자기주식처분손실	(209,670)	(209,670)

기타자본	70,451	(227,709)

합 계	(4,328,351)	(4,626,511)

(*) 연결회사는 당분기말 현재 자기주식 466,245주(전기말: 466,245주)를 보유하고 있으며 향후 주식선택권의 행사시 교부 등에 사용할 예정입니다.19. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 현재 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계 정 과 목	당분기	전분기

급 여	6,958,037	1,959,337

퇴 직 급 여	667,535	247,630

복 리 후 생 비	1,101,279	396,196

여 비 교 통 비	491,815	155,817

접 대 비	507,871	204,421

감 가 상 각 비	1,123,019	47,519

지 급 임 차 료	210,095	71,915

보 험 료	71,576	26,135

경상연구개발비	1,579,565	1,608,794

지 급 수 수 료	2,150,796	370,850

광 고 선 전 비	1,837,146	17,512

대 손 상 각 비	1,778,905	-

건 물 관 리 비	196,389	21,740

무 형 자 산 상 각	226,733	39,179

주 식 보 상 비 용	(51,158)	14,700

기 타	1,034,820	210,970

합 계	19,884,423	5,392,715

20. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

제품의 변동 및 원재료 사용액	32,351,814	11,556,920

종업원급여	11,703,204	5,186,533

외주용역비	4,176,622	1,124,662

외주가공비	1,853,383	1,528,480

지급수수료	4,938,336	1,281,612

감가상각비와 무형자산상각비	2,933,935	840,075

광고선전비	2,223,471	17,512

기타비용	11,607,774	3,950,103

매출원가 및 판매비와관리비 합계	71,788,539	25,485,897

21. 기타수익과 기타비용

가. 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

수입임대료	252,199	-

외환차익	139,182	77,676

대손충당금환입	-	3,591

외화환산이익	588,320	444,738

유형자산처분이익	2,752	-

잡이익	88,309	11,515

염가매수차익	-	-

수입수수료	5,307	-

합 계	1,076,069	537,520

나. 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

외환차손	72,055	32,896

기부금	25,000	-

기타의대손상각비	-	-

외화환산손실	103,700	80,241

유형자산처분손실	-	3

유형자산손상차손	-	-

복구충당부채전입액	-	1,718

무형자산처분손실	-	-

무형자산손상차손	335,266	-

잡손실	17,630	8,925

투자부동산 감가상각비	22,520	-

합 계	576,171	123,783

22. 금융수익과 금융원가

가. 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

외화환산이익	-	28,508

이자수익	218,158	39,108

단기매매금융자산평가이익	57,624	8,057

단기매매금융자산처분이익	171,975	13,013

장기금융상품평가이익	573	-

수입보증료	-	-

사채상환이익	191,653	-

장외파생상품처분이익	-	-

장외파생상품평가이익	-	35,845

금융보증부채환입액	-	-

금융수익 합계	639,983	124,531

나. 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

외화환산손실	-	32,435

이자비용	815,106	532,465

단기매매금융자산평가손실	-	43,023

단기매매금융자산처분손실	16,186	-

장기금융상품평가손실	2,407	-

지급보증료	2,981	-

장외파생상품평가손실	100,279	-

사채상환손실	-	-

매도가능증권감액손실	-	-

금융원가 합계	936,959	607,923

23. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

24. 현금흐름 관련 정보

가. 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

법인세비용차감전 순이익(손실)	1,275,476	(1,186,856)

조정:

재고자산평가손실	831,987	(395,350)

이자비용	815,106	536,909

대손상각비	1,697,525	-

기타의대손상각비	2,642	-

감가상각비	1,736,711	473,320

퇴직급여	248,747	4,454

무형자산상각비	1,222,007	394,464

무형자산손상차손	335,266	-

유형자산처분손실	-	3

주식보상비용	(44,731)	33,733

지급보증료	2,981	-

외화환산손실	103,700	112,676

복구충당부채전입액	-	1,718

사채상환손실	-	-

관계기업투자손실	154,824	-

종속기업처분손실	-	-

장외파생상품평가손실	100,279	-

무형자산처분손실	-	-

단기매매금융자산평가손실	-	43,023

단기매매금융자산처분손실	16,186	-

장기금융상품평가손실	2,407	-

관계기업투자처분손실	-	-

복리후생비	-	-

투자부동산 감가상각비	22,566	-

여비교통비	(4,888)	-

지급임차료	(23,635)	-

광고선전비	(991)	-

이자수익	(218,158)	(43,551)

단기매매금융자산평가이익	(57,624)	(8,057)

단기매매금융자산처분이익	(171,975)	-

장기금융상품평가이익	(573)	(91)

사채상환이익	(191,653)	-

재고자산평가충당금환입액	-	-

유형자산처분이익	(2,752)	-

외화환산이익	(588,320)	(473,245)

관계기업투자이익	-	(121,111)

염가매수차익	-	-

대손충당금환입	-	(3,591)

장외파생상품평가이익	-	(35,845)

장외파생상품처분이익	-	-

판매보증충당부채전입액	(10,248)	-

이연매출의 증감	(41,791)	-

복구충당부채의 증감	(21,202)	-

환불부채의 증감	(53,261)	-

매출채권의 증감	11,947,478	3,870,692

미수금의 증감	(7,930)	106,726

미수수익의 증감	103,903	4,444

선급금의 증감	2,711,675	(1,173,188)

선급비용의 증감	(492,760)	(670,041)

부가가치세대급금의 증감	(59,836)	(525,898)

재고자산의 증감	(718,878)	394,740

장기선급비용의 증감	6,558	(5,676)

환불자산의 증감	47,386	-

이연법인세자산의 증감	-	-

매입채무의 증감	(494,486)	(5,205,696)

미지급금의 증감	(415,492)	101,365

예수금의 증감	82,461	152,631

부가가치세예수금의 증감	4,589	(338,002)

미지급비용의 증감	(750,420)	(1,102,875)

선수금의 증감	(2,172,252)	(45,013)

금융리스부채의 증감	-	-

하자보수충당부채의 증감	-	-

퇴직금의 지급	(359,281)	-

퇴직보험예치금의 증감	(230,183)	(4,638)

영업으로부터 창출된 현금흐름	16,339,140	(5,107,826)

나. 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당기	전기

선급금의 선급비용 대체	352,060	313,118

선급금의 개발비등 대체	102,137

장기선급비용의 유동성 대체	206,680	156,722

장기차입금의 유동성 대체	1,619,920	-

단기대여금의 출자전환	-	-

건설중인자산의 유형자산 대체	64,170	-

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감	27,623	49,525

금융리스자산의 설정(*)	4,463,753

금융리스부채의 설정(*)	4,093,780

전환권대가의 기타자본 대체	298,160	-

(*) K-IFRS 1116호 적용에 따른 설정액입니다.25. 우발부채와 약정사항

가. 제공한 지급보증

당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증은 없습니다.

나. 대출약정

연결회사는 당분기말과 전기말 현재 신한은행 등과 다음과 같이 대출약정을 체결하고 있습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말

약정내용	금융기관	한도금액

일반자금대출	신한은행 외 8	68,556,000

중소기업자금대출	기업은행	4,000,000

운전자금대출	농협은행 외 2	4,720,000

기업구매자금대출	신한은행	4,500,000

수입신용장	기업은행 외 1	USD 6,500,000

외화지급보증	국민은행	USD 2,000,000

시설자금대출	기업은행 외 1	29,800,000

신용카드	농협은행 외 2	486,000

원화 합계	112,062,000

USD 합계	USD 8,500,000

위 차입약정 중 신한은행 외 6개은행의 약정(한도금액: 51,500백만원)과 관련하여 회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(2) 전기말

약정내용	금융기관	한도금액

일 반 대 출	농협중앙회 외 5	65,556,000

운전자금대출	산업은행 외 2	4,720,000

기업구매자금대출	신한은행	4,500,000

시설자금대출	기업은행 외 1	29,800,000

신용카드	농협중앙회 외 1	486,000

중소기업자금대출	기업은행	4,000,000

외상매출채권담보대출	우리은행	49,500

수입신용장	기업은행 외 1	USD 6,500,000

외화지급보증	국민은행	USD 2,000,000

원화 합계	109,111,500

USD 합계	USD 8,500,000

위 차입약정 중 신한은행 외 6개은행의 약정(한도금액: 51,650백만원)과 관련하여 회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 또한, 하나은행 및 기업은행 차입약정(한도금액: 4,350백만원)과 관련하여 기술보증기금으로부터 3,220백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

다. 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 자산 중 일부는 다음과 같이 담보로 제공되어 있습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(*)	제공받은자	관련 차입금

토지	8,660,574	35,000,000	산업은행	28,061,476

건물	17,834,063

기계장치	3,367,933

관계기업투자주식	8,608,890	6,000,000	농협은행	5,000,000

토지	945,432	16,800,000	우리은행	14,000,000

건물	963,525

토지	10,109,173	13,947,264	기업은행	10,272,720

건물	12,183,521

단기금융상품	3,000,000

단기금융상품	106,000	120,000	신한은행	100,000

합계	65,779,111

(*) 담보제공자산의 담보설정금액과 장부금액의 차이는 대표이사로부터의 연대보증을 제공받고 있습니다.

라. 제공받고 있는 지급보증

연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 지급이행보증 및 하자보증과 관련하여 7,042백만원(전기말: 6,573백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

26. 특수관계자 거래가. 특수관계자 현황 당분기 및 전기 중 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

관계기업	GOLDENAPP.Ltd.	GOLDENAPP.Ltd.

주식회사 페이잇	주식회사 페이잇

㈜파워보이스	㈜파워보이스

나. 매출 매입 등 거래

당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

( 1) 당분기

특수관계구분	회사명	매출등	이자수익	매입	기타비용

관계기업	주식회사 페이잇	38,587	-	117,000	-

합 계	38,587	-	117,000	-

(2) 전분기

특수관계구분	회사명	매출등	이자수익	매입	기타비용

관계기업	팅크웨어(*)	291,877	-	-	1,635

주식회사 페이잇	-	-	-	155,000

기타특수관계자	팅크웨어모바일(*)	-	-	217,213	290

합 계	291,877	-	217,213	156,925

(*) 연결실체에 편입되기 전 거래한 내역입니다.

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위: 천원)

(1) 당분기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	GOLDENAPP.Ltd.	277,266	-	-	-	-

주식회사 페이잇	104,126	-	-	85,908	-

㈜파워보이스	-	-	-	-	-

합 계	381,392	-	-	85,908	-

(2) 전기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	주식회사 페이잇	61,680	-	-	-	-

GOLDENAPP	277,266	-	-	-	-

합 계	338,946	-	-	-	-

라. 특수관계자와의 자금 거래(단위: 천원)

당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 없습니다.

마. 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 이사 및 회사의 주요경영진에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기 초 금 액	41,100	17,100

기중 대여액	-	-

기중 상환액	(31,500)	(1,500)

기 말 금 액	9,600	15,600

당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급 여	1,160,357	1,197,671

퇴직급여	75,554	131,500

주식기준보상	-	4,725

합 계	1,235,911	1,333,896

상기의 주요경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.27. 사업결합

회사는 사업포트폴리오 다각화 및 경영 효율화를 통한 기업가치 제고를 목적으로 2018년 12월 중 팅크웨어 주식회사의 지분 5.92%를 추가로 취득하였습니다. 결산일 현재 회사의 유효지분율은 과반수 미만이나 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려하여 사실상의 지배력이 있는 것으로 판단하여, 2018년 12월 31일자로 사업결합 회계처리를 수행하였습니다.연결회사는 취득한 일부 자산, 부채에 대한 사업결합의 첫 회계처리를 완료하지 못하여 재무제표에 인식한 금액을 잠정적으로 결정하였습니다. 유형자산 및 투자부동산을 제외한 자산의 공정가치는 피취득자가 계상한 장부금액에 기초한 잠정금액으로 인식하였습니다. 따라서 보고기간일 이후 사업결합과 관련한 자산과 부채의 장부금액 및 당기손익으로 인식된 염가매수차익은 변경될 수 있습니다. 연결회사는 기준서 제 1103호 '사업결합'이 허용하는 측정기간 내에, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 근거하여 최종 매수가격배분을 완료할 예정입니다.가. 피취득회사의 개요

구분	내용

피취득회사명	팅크웨어 주식회사

본점소재지	경기도 성남시 분당구 판교역로

대표이사	이흥복

법인구분	상장기업

나. 사업결합으로 인한 회계처리는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	금 액

Ⅰ.이전대가(*1)

지분상품(보통주 3,024,892주)	23,594,158

Ⅱ. 식별가능한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	29,747,007

단기금융상품	5,906,000

장기금융상품	11,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,866,862

매출채권	27,102,228

재고자산	35,486,749

관계기업투자	4,557,701

기타금융자산	3,346,353

기타자산	6,843,131

유형자산(*2)	62,962,945

무형자산	15,535,816

투자부동산(*2)	3,179,000

이연법인세자산	4,479,594

매입채무	8,626,904

기타금융부채	6,936,535

기타부채	3,730,463

차입금	26,992,271

순확정급여부채	2,692,015

충당부채	1,259,544

식별가능한 순자산의 공정가치	155,786,654

Ⅲ. 비지배지분	105,822,543

Ⅳ.염가매수차익	26,369,953

(*1) 이전대가인 지분상품(보통주 3,024,892 주)는 상장 주식으로 취득일의 활성시장 공시가격에 근거하여 측정되었습니다. 취득일 직전에 연결회사가 보유하던 팅크웨어의 지분(29.00%)의 공정가치(23,594,158천원)로 재측정하여 연결포괄손익계산서 상 관계기업투자처분손실(23,395,408천원)로 인식하였습니다.(*2) 취득한 유형자산 및 투자부동산의 공정가치평가는 독립적인 평가인에 의해 수행되었습니다. (*3) 비지배지분은 피취득자의 식별할 수 있는 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정되었습니다.(*4) 연결회사는 취득일에 잠정적으로 결정한 식별할 수 있는 취득자산과 인수부채의 총액과 이전대가의 차액을 염가매수차익으로 인식하였으며, 해당 금액은 전기 기타수익에 포함되어 있습니다.다. 팅크웨어 주식회사가 2018년 1월 1일부터 연결범위에 포함되었다고 가정할 경우연결포괄손익계산서에 추가로 포함될 매출과 순이익은 각각 194,443,885천원과 1,918,367천원입니다. 취득일은 2018년 12월 31일이므로, 전기 중 연결범위에 포함된 이후 동 사업부문에서 발생한 매출과 순손익은 없습니다.