유비벨록스 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 1-1. 영업양수도연결회사는 2014년 9월 16일 이사회에서 사업구조 개선을 통한 경영효율화 및 신규 성장사업으로 경영자원을 집중할 목적으로 모바일 사업 일부(Indoor LBS)를 라임아이(주)에 양도하였습니다. 라임아이(주)는 연결회사의 연결대상 종속기업으로 당 거래로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 1-2-1. 합병 (1). (주)비트앤펄스 합병가. 합병관련 주요내용지배회사의 종속회사인 라임아이(주)(존속회사,합병회사)는 경영효율성을 증대시키고 Indoor LBS사업을 통합하여 시너지 효과를 극대화하기 위해 2015년 4월 24일 종속회사의 이사회 결의 및 2015년 5월 28일 주주총회 승인에 의거 2015년 6월 30일을 합병기일로 하여 계열회사인 (주)비트앤펄스(소멸회사,피합병회사)를 흡수합병 하였습니다. 합병당사회사는 각각 비상장회사로 상속세및증여세법 제63조 및 동법 시행령 제54조 규정에 따른 합병당사회사의 1주당 평가액에 기초하여 라임아이(주)와 (주)비트앤펄스의 합병비율을 1: 0.0033697로 합의하였으며, 라임아이(주)가 (주)비트앤펄스의 발행주식 전부에 대하여 신주발행하는 방식으로 하였습니다.나. 합병당사회사의 개요

구 분	합병회사	피합병회사

회사명	라임아이(주)	(주)비트앤펄스

대표자	이흥복	임병모

주요사업	Indoor LBS사업	LTE 모듈, 모바일 솔루션,비콘 제품 및 솔루션 공급

지배회사와 관계	종속회사	계열회사

다. 재무제표에 미치는 영향상기 합병에 따른 회계처리 요약은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액

이전대가	623,446

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

유동자산	2,537,125

비유동자산	16,899,610

유동부채	18,067,323

비유동부채	745,966

라. 합병관련 공시일- 2015년 4월 24일 : 회사합병결정(종속회사의주요경영사항) (2). 디오인터랙티브(주) 합병가. 합병관련 주요내용2016년 1월 1일, 연결회사는 비콘단말기를 활용한 실내 네비게이션 사업의 강화 및 경쟁력 확보를 통한 시장 선점효과를 극대화하기 위하여 2015년 10월 20일 이사회 결의에 의거, 디오인터랙티브 주식회사를 흡수합병 하였습니다. 합병당사회사는 각각 비상장회사로 합병비율 산정을 위하여, 현금흐름할인법 [DCF 방법], 기업공개시희망공모가액 산정에 고려되는 중요한 변수 중 하나인 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-13조 및 동 규정 시행세칙 제4조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법, 그리고 "상속세 및 증여세법 시행령" 제54조에서 정하는 비상장주식의 보충적 평가방법으로 산정한 결과와 합병당사 미래가치를 고려하여 라임아이(주)와 디오인터랙티브(주)의 합병비율을 1: 2.10342552로 합의하였으며, 라임아이(주)가 디오인터랙티브(주)의 발행주식 전부에 대하여 신주 발행하는 방식으로 하였습니다.나. 합병당사회사의 개요

구 분	합병회사	피합병회사

회사명	라임아이(주)	디오인터랙티브(주)

대표자	이병갑	권덕민

주요사업	Indoor LBS사업	비콘 단말기 설계/ 제작

지배회사와 관계	종속회사	-

다. 재무제표에 미치는 영향상기 합병에 따른 회계처리 요약은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액

이전대가	1,080,328

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

유동자산	484,741

비유동자산	2,259,690

유동부채	1,664,103

비유동부채

라. 합병관련 공시일- 2015년 10월 20일 : 회사합병결정(종속회사의주요경영사항)

2. 대손충당금 설정현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내용(단위: 천원).

구 분	계정과목	채권 총액	대손충담금	대손충당금
설정률

제18기 3분기	매출채권	14,150,780	1,127,262	8.0%

미수금	406,439	167,126	41.1%

단기대여금	149,900	140,000	93.4%

장기대여금	103,000	-	0.0%

합 계	14,810,119	1,434,388	9.7%

제17기	매출채권	16,522,372	1,531,817	9.3%

미수금	652,561	167,126	25.6%

단기대여금	265,800	140,000	52.7%

장기대여금	97,900	-	0.0%

합 계	17,538,633	1,838,943	10.5%

제16기	매출채권	11,129,519	1,237,322	11.1%

미수금	431,045	191,968	44.5%

단기대여금	1,503,900	140,000	9.3%

장기대여금	55,000	-	0.0%

합 계	13,119,464	1,569,290	12.0%

나. 대손충당금 변동현황(단위: 천원).

구 분	제 18기 3분기	제 17기	제 16기

기 초 금 액	1,838,943	1,569,290	948,946

대 손 상 각 비	(134,612)	311,992	603,811

제 각	(255,658)	(51,107)

제각 후 회수	615	272

해외사업환산손익	(14,285)	8,153	16,261

합 계	1,434,388	1,838,943	1,569,290

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 과거 5년간 만기경과채권에 대한 실제 대손 경험율을 산출하여 만기경과채권금액에 곱하여 산정함.라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황(단위: 천원).

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

매출채권	12,650,393	403,012	1,097,375	14,150,780

구성비율	89.4%	2.8%	7.8%	100.0%

3. 재고자산 현황 등

가. 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위: 천원).

사업부문	계정과목	제 18기 3분기	제 17기	제 16기

스마트카드	제품	2,855,504	1,520,011	1,229,383

원재료	18,018,862	13,498,106	11,802,861

소계	20,874,366	15,018,117	13,032,243

모바일	제품	1,054,470	687,354	920,123

원재료	554,509	454,226	386,699

소계	1,608,979	1,141,580	1,306,822

합 계	22,483,345	16,159,697	14,339,065

총자산대비재고자산구성비율(%)[재고자산합계 / 기말자산총계 * 100]	16.10%	12.93%	11.98%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 /{(기초재고+기말재고)/2}	3.00	3.72	3.88

나. 재고자산 실사내용재고실사는 재고자산의 각 품목별 재고자산 리스트와 실제 보관 중인 재고자산의 수량을 전수 비교하는 방식으로 2017년 9월 30일 외부 감사인의 입회없이 진행되었습니다. 다. 장기체화재고등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있으며, 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	3,909,974	(647,394)	3,262,580

원 재 료	18,573,371	(1,497,718)	17,075,653

합 계	22,483,345	(2,145,112)	20,338,233

4. 수주계약 현황연결회사의 주요 제품 및 서비스에 대한 수주현황은 고객사의 기밀정보이므로 별도 기재하지 않습니다. 단, 카드사등과의 단가계약의 경우, 개별주문서에 의하여 수시로발주되며, 해당 물품의 공급 또한 장기매출형태를 이루지 않아 이또한 별도로 기재하지 않았습니다. 5. 공정가치평가 내역공정가치 평가내역은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석의 5.공정가치"를 참조하시길 바랍니다.

6. 채무증권발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

유비벨록스(주1)	회사채	사모	2014.01.29	10,000	표면 0%만기 3%	-	2019.01.29	미상환	-

라임아이	회사채	사모	2016.07.21	3,000	표면 2%만기 5%	-	2021.07.21	미상환	-

합 계	-	-	-	13,000	-	-	-	-	-

주1) 보고서 제출일 현재 전환사채 55억원이 전환청구되 었으 며, 조기상환청구권 행사로 인해 15억 원을 상환하여 미상환사채는 30 억 원입니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-