유비벨록스 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 19 기 반기 : 2018년 6월 30일 현재
제 18 기 : 2017년 12월 31일 현재
유비벨록스주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 유비벨록스주식회사 (이하 "회사")는 Beijing UBIVELOX Information System Co.,Ltd., 라임아이주식회사 및 주식회사유비벨록스모바일 (이하 "종속기업")(이하 유비벨록스주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 팅크웨어 외 2개 회사를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.가. 회사의 개요

유비벨록스주식회사(이하 "회사"라 함)는 모바일기기에의 자바플랫폼과 내장형 플랫폼의 개발을 주사업목적으로 하여 2000년 9월 1일에 설립되었으며, 2009년 6월 30일을 합병기준일로하여 소프트웨어 개발 및 판매, 스마트카드 및 단말기의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하는 주식회사 유비닉스를 매수합병하였으며, 상호를 벨록스소프트주식회사에서 유비벨록스주식회사로 변경하였습니다. 회사는 2010년 6월 18일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 2018년 6월 30일 현재 서울시 구로구 구로동에 위치하고 있습니다.

2018년 6월 30일 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 7,115,697주와 3,558백만원 이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	금액(단위:천원)	비고

이흥복	1,391,363	19.55%	695,682	대표이사

NHN엔터테인먼트	626,000	8.80%	313,000

유비벨록스	378,119	5.31%	189,060	자기주식

팅크웨어	88,126	1.24%	44,063	관계기업

기타	4,632,089	65.10%	2,316,044

합계	7,115,697	100.00%	3,557,849

회사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 50,000백만원을 초과하지 아니하는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.

회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 발행주식총수 100분의 15의 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있습니다. 2018년 6월 30일 현재 회사의 임직원에게 부여된 주식선택권은 86,000주 입니다.

나. 종속기업 현황 2018년 6월 30일 현재 회사 의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

2018년 6월 30일	2017년 12월 31일

Beijing UBIVELOX Information System Co.,Ltd.	100	100	중국	12월	스마트카드

라임아이	67.8	67.8	한국	12월	모바일서비스(LBS)

유비벨록스모바일(*)	42.3	42.3	한국	12월	모바일서비스

(*) 지분율은 50% 미만이나, 계약 등에 의해 의결권의 과반수를 보유하게 되어 종속기업으로 편입 되었습니다.

다. 종속기업 관련 재무정보 요약 (1) 연결대상 종속기업의 2018년 6월 30일 및 2017년 12월 31일 현재 요약재무상태표는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018년 6월 30일	2017년 12월 31일

자산	부채	자본	자산	부채	자본

Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd	12,637,830	15,316,936	(2,679,106)	5,414,654	7,239,331	(1,824,677)

라임아이	7,327,512	17,821,405	(10,493,893)	6,692,429	15,071,054	(8,378,625)

유비벨록스모바일	5,723,478	2,308,510	3,414,968	5,782,380	2,504,278	3,278,102

(2) 연결대상 종속기업의 당반기 및 전반기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

매출액	반기순손익	총포괄손익	매출액	반기순손실	총포괄손실

Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd	7,199,339	(788,107)	(750,809)	2,025,432	(531,464)	(476,126)

라임아이	4,820,572	(2,129,148)	(2,129,148)	3,305,362	(2,420,419)	(2,420,419)

유비벨록스모바일	3,608,744	122,519	122,519	2,987,283	4,522	4,522

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준연 결회사의 2018년 6월 30일 로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제 표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.- 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금 액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없 습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 26 에서 설명하고 있습니다.- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익연 결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 26에서 설명하고 있습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금 융상품(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융손익 또는 기타손익' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익 은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금 융수익 또는 금융비용' 으 로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다 . 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리 가 확정된 때 '금융수익 ' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가 치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으 로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.4 수 익인식

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 .

( 1 ) 수행의무의 식별

연결회사는 고객에게 IC Chip 및 IC Chip이 부착된 스마트 카드의 판매, 스마트카드를 활용한 시스템 구축, 운영, 유지 용역 서비스 등을 주 사업으로 영위하고 있습니 다. 연결회사는 고객과의 시스템 설계, 운영 등의 통합계약이 존재하는 경우 각각의 수행의무를 구분하여 식별합니다.

연결회사는 계약기간 동안 고객에게 시스템 설계 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므 로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(2) 한 시점에 이행하는 수행의무: 재화의 판매

연결회사가 판매하는 IC Chip 또는 IC Chip이 부착된 카드는 고객의 요청에 따라 제작되어 고객에게 통제가 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 : 시스템 설계 및 유지보수 용역 연결회사의 주된 영업 중 하나인 스마트카드 기반 시스템의 설계 및 유지보수 용역은고객이 의뢰한 하드웨어의 제공과 소프트웨어의 설치와 같은 다수의 결과물을 포함하는 통합계약으로 수행됩니다. 대부분의 경우 하드웨어의 제공과 소프트웨어의 설치작업 등의 업무는 단순하고 다른 기업에 의해 제공될 수도 있으므로, 별도의 수행의무로 구분, 고객에게 통제가 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 다 만, 기업이 의무를 수행하여 만든 시스템의 설계 및 유지보수 용역은 기업자체에 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 수행의무를 수행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(4) 변동대가

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가 추정 시 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

(5) 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

(6) 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 연 결 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므 로 2017년 12월 3 1일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 공 정가치 2018년 반기 중에 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치 2018년 6월 30일과 2017년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융자산	2018년 6월 30일	2017년 12월 31일

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

(1) 당기손익-공정가치금융자산

단기매매금융자산	1,198,453	1,198,453	1,179,288	1,179,288

장 기 금 융 상 품	201,815	201,815	-	-

소 계	1,400,268	1,400,268	1,179,288	1,179,288

(2) 매도가능금융자산	-	-	443,574	(*1)

(3) 기타포괄손익-공정가치금융자산	443,574	443,574	-	-

(4) 상각후원가금융자산

현금및현금성자산	9,926,058	(*2)	8,565,690	(*2)

단 기 금 융 상 품	5,216,867	(*2)	5,778,764	(*2)

매 출 채 권	21,382,547	(*2)	12,675,475	(*2)

기타유동금융자산	244,858	(*2)	296,990	(*2)

장 기 금 융 상 품	-	-	48,951	(*2)

기타비유동금융자산	2,344,417	(*2)	2,344,748	(*2)

소 계	39,114,747	29,710,618

합 계	40,958,589	31,333,480

금융부채	2018년 6월 30일	2017년 12월 31일

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

(1) 당기손익인식 금융부채

장외파생금융상품부채	1,028,974	1,028,974	1,097,148	1,097,148

(2) 상각후원가로측정하는 금융부채

매 입 채 무	11,635,493	(*2)	5,826,227	(*2)

단 기 차 입 금	49,496,620	(*2)	40,474,717	(*2)

유동성장기부채	800,000	(*2)	800,000	(*2)

기타유동금융부채

미 지 급 금	2,879,108	(*2)	2,000,508	(*2)

미 지 급 비 용	919,097	(*2)	2,024,756	(*2)

장 기 차 입 금(*3)	200,000	194,937	600,000	576,183

전 환 사 채(*3)	3,242,402	3,334,580	3,054,060	3,225,747

신주인수권부사채(*3)	2,567,914	2,166,480	2,445,076	1,975,773

소 계	71,740,634	57,225,344

합 계	72,769,608	58,322,492

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*3) 장기차입금 및 전환사채, 신주인수권부사채의 경우 예상되는 기대미래현금흐름을 연결회사의 가중평균자본비용으로 할인하여 산출하였습니다. 당반기말 현재 장기차입금의 공정가치 산출시 적용된 가중평균자본비용은 7.51 % ( 전기말: 7.22%) 입니다.5.2 거래일 평가손익연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당반기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

Ⅰ.기초	-	124,679

Ⅱ.신규 발생	-	-

Ⅲ.당기 증감	-	(124,679)

(1) 상각	-	(124,679)

Ⅳ.반기말 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	-	-

5.3 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

2018년 6월 30일 과 2017년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2018년 6월 30일

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산

단기매매금융자산	1,198,453	-	-	1,198,453

장 기 금 융 상 품	-	-	201,815	201,815

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	443,574	443,574

장외파생금융상품부채	-	-	1,028,974	1,028,974

구분	2017년 12월 31일

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산

단기매매금융자산	1,179,288	-	-	1,179,288

장외파생금융상품부채	-	-	1,097,148	1,097,148

5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

장 기 금 융 상 품	기타포괄손익-공정가치	장외파생금융상품부채	장외파생금융상품자산	장외파생금융상품부채

기초금액	48,951	443,574	1,097,148	690,746	1,412,725

신규발생	155,000	-	-	-	-

총손익

평가손익	(2,136)	-	(68,174)	(526,258)	(85,386)

처분 및 상환	-	-	-	(164,488)	(190,932)

반기말금액	201,815	443,574	1,028,974	-	1,136,407

5.5 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구분	2018년 6월 30일

장부금액	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수

장외파생금융상품부채

전환사채 내재파생상품	70,108	3	옵션모델	할인율	6.85%

신주인수권부사채 내재파생상품	958,866	3	옵션모델	할인율	20.42%

연환산 기대주가변동성	22.04%

무위험이자율	2.35%

구분	2017년 12월 31일

장부금액	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수

장외파생금융상품부채

전환사채 내재파생상품	138,282	3	옵션모델	할인율	6.85%

신주인수권부사채 내재파생상품	958,866	3	옵션모델	할인율	20.42%

연환산 기대주가변동성	22.04%

무위험이자율	2.35%

5.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 장외파생상품이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익인식금융부채

장외파생금융상품부채(*)	24,244	(23,897)	16,042	(9,658)

(*) 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

6. 영업의 계절적 특성 연결회사의 매출 및 영업이익은 상반기와 하반기가 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 전기 1년 동안 전체 누적매출의 48.98%가 상반기에 발생하였으며, 51.02%가 하반기에 발생하였습니다.

7. 사업부문별 정보 가. 일반정보 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결회사의 부문은 스마트카드 사업, 모바일 사업 및 기타 부문으로 구성되어 있습니다.

구 분	주요재화 및 서비스	주요고객

스마트카드	금융/통신/교통 Chip 등	국민은행, 삼성카드, 비씨카드, 농협, 하이플러스카드 등

모바일	모바일플랫폼, 솔루션 등	SK텔레콤, LG U+, 삼성전자, LG전자 등

나. 사업부문별 재무현황(단위: 천원) (1) 당반기

구 분	스마트카드	모바일	합 계

1. 매 출 액	48,979,642	6,998,077	55,977,719

2. 영업이익(손실)	2,373,228	(1,699,990)	673,238

3. 재고자산	23,656,068	1,341,873	24,997,941

4. 비유동자산

(유형 및 무형자산)	20,102,209	6,531,782	26,633,991

(감가상각비등)	1,130,785	590,022	1,720,807

(2) 당2분기

구 분	스마트카드	모바일	합 계

1. 매 출 액	27,990,866	3,739,267	31,730,133

2. 영업이익(손실)	2,321,974	(410,426)	1,911,548

3. 재고자산	23,656,068	1,341,873	24,997,941

4. 비유동자산

(유형 및 무형자산)	20,102,209	6,531,782	26,633,991

(감가상각비등)	514,395	354,496	868,891

(3) 전반기

구 분	스마트카드	모바일	합 계

1. 매 출 액	42,416,977	6,251,494	48,668,471

2. 영업이익(손실)	3,403,894	(2,498,553)	905,341

3. 재고자산	18,183,832	961,186	19,145,018

4. 비유동자산

(유형 및 무형자산)	21,668,255	15,395,538	37,063,793

(감가상각비등)	1,712,754	851,393	2,564,147

(4) 전2분기

구 분	스마트카드	모바일	합 계

1. 매 출 액	22,459,641	3,535,206	25,994,847

2. 영업이익(손실)	2,136,085	(1,550,391)	585,694

3. 재고자산	18,183,832	961,186	19,145,018

4. 비유동자산

(유형 및 무형자산)	21,668,255	15,395,538	37,063,793

(감가상각비등)	883,768	403,102	1,286,870

당반기 및 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객 1	5,838,389	9,936,903	4,962,989	8,779,680

다. 지역에 대한 정보(단위: 천원) (1) 당반기

구 분	국내매출	해외매출	합 계

아시아	유럽	기타

제품매출	33,050,788	9,818,311	74,404	487	42,943,990

용역매출	11,535,351	555,166	943,212	-	13,033,729

합 계	44,586,139	10,373,477	1,017,616	487	55,977,719

(2) 당2분기

구 분	국내매출	해외매출	합 계

아시아	유럽	기타

제품매출	17,358,050	5,428,825	33,702	487	22,821,064

용역매출	8,227,117	224,424	457,528	-	8,909,069

합 계	25,585,167	5,653,249	491,230	487	31,730,133

(3) 전반기

구 분	국내매출	해외매출	합 계

아시아	유럽	기타

제품매출	32,511,245	4,874,499	129,650	-	37,515,394

용역매출	9,162,127	729,089	1,261,861	-	11,153,077

합 계	41,673,372	5,603,588	1,391,511	-	48,668,471

(4) 전2분기

구 분	국내매출	해외매출	합 계

아시아	유럽	기타

제품매출	17,940,200	2,857,427	14,543	-	20,812,170

용역매출	4,236,850	362,059	583,768	-	5,182,677

합 계	22,177,050	3,219,486	598,311	-	25,994,847

8 . 파생상품

가. 2018년 6월 30일 과 2017년 12월 31일 현재 장외파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018년 6월 30일	2017년 12월 31일

취득가액	공정가액	장부금액	취득가액	공정가액	장부금액

장외파생금융상품부채

전환사채 내재파생상품(*1)	716,151	70,108	70,108	716,151	138,282	138,282

신주인수권부사채 내재파생상품(*2)	885,612	958,866	958,866	885,612	958,866	958,866

(*1) 전환사채에 내재되어 있는 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다(주석13 참조).(*2) 신주인수권부사채에 내재되어 있는 조기상환청구권 및 신주인수권대가로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다( 주석14 참조).

나. 당반기와 전반기 중 장외파생금융상품에서 발생한 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기	전반기

평가이익(*)	평가손실	평가이익	평가손실

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

장외파생금융상품자산

팅크웨어 신주인수권(*)	-	-	-	-	69,943	124,680	390,512	650,937

장외파생금융상품부채

전환사채 내재파생상품	32,329	68,174	-	-	42,506	85,386	-	-

합 계	32,329	68,174	-	-	112,449	210,066	390,512	650,937

9. 관계기업 투자 가. 2018년 6월 30일과 2017년 12월 31일 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

기 업 명	2018년 6월 30일	2017년 12월 31일	소재국가	사용재무제표일

취득가액	지분율 (%)	취득가액	지분율 (%)

팅크웨어(*1)	42,312,880	25.52	42,312,880	25.52	한국	2018년 06월 30일

GOLDENAPP(*2)	322,973	9.30	322,973	9.30	홍콩	2015년 12월 31일

페이잇	250,000	50.00	250,000	50.00	한국	2018년 06월 30일

(*1) 유비벨록스의 당반기말 소유지분율은 23.08%( 전기말: 23.08 %)이나 팅크웨어가 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 25.52%( 전기말: 25.52 %)입니다. (*2) 지분 율이 20% 미만이나 회사가 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 중대한 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였으며, 전액 손상을 인식하였습니다.

나. 당반기와 전반기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당반기

구 분	기초	취득	지분법손익	염가매수차익	기타증감	반기말

팅크웨어	41,730,342	-	557,036	-	(293,119)	41,994,259

페이잇	5,907	-	5,481	-	-	11,388

합 계	41,736,249	-	562,517	-	(293,119)	42,005,647

(2) 전반기

구 분	기초	취득	지분법손익	염가매수차익(*)	기타증감	반기말

팅크웨어	32,732,387	6,164,481	916,578	2,276,854	5,308	42,095,608

주식회사 페이잇	-	-	113,393	-	-	113,393

합 계	32,732,387	6,164,481	1,029,971	2,276,854	5,308	42,209,001

(*) 전반기 중 신주인수권행사를 통해 지분을 추가 취득한 결과 염가매수차익이 발생하였으며, 연결회사는 이를 연결포괄손익계산서상 관계기업투자이익으로 인식하였습니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 반기연결재무제표 작성시 잠정적으로 결정된 가액으로 회계처리를 반영하였으며, 2017년 12월 31일 연결재무제표 작성시 확정 반영하였습니다. 따라서, 비교대상 전반기 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표는 해당 효과를 반영하여 재작성 되었습니다.

다. 시장성 있는 관계기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018년 6월 30일

보유주식수(단위:주)	주당시장가격(단위:원)	공정가치	장부금액

팅크웨어	2,406,353	8,690	20,911,208	41,994,259

구 분	2017년 12월 31일

보유주식수(단위:주)	주당시장가격(단위:원)	공정가치	장부금액

팅크웨어	2,406,353	10,250	24,665,118	41,730,342

10 . 유형자산당반기와 전반기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당반기

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	임차개량자산	건설중인자산	합계

기초장부가액	3,985,957	5,200,225	5,070,890	33,586	1,411,396	223,044	22,781	19,600	15,967,479

취득	-	-	11,400	-	155,749	-	-	76,880	244,029

폐기및매각	-	-	(1)	-	(8)	-	-	-	(9)

대체	-	-	49,000	-	-	-	-	(49,000)	-

감가상각	-	(78,697)	(562,592)	(5,955)	(239,782)	(47,864)	(8,170)	-	(943,060)

국고 보조금	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해외사업환산손익	-	-	-	-	151	-	563	-	714

반기말장부가액	3,985,957	5,121,528	4,568,697	27,631	1,327,506	175,180	15,174	47,480	15,269,153

반기말취득원가	3,985,957	6,295,767	12,158,085	122,927	5,688,004	949,189	476,812	47,480	29,724,221

반기말정부보조금	-	-	-	-	(19,045)	-	-	-	(19,045)

반기말상각누계액	-	(1,174,239)	(7,589,388)	(95,296)	(4,341,453)	(774,009)	(461,638)	-	(14,436,023)

(2) 전반기

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	임차개량자산	건설중인자산	합계

기초장부가액	3,985,957	5,264,961	5,256,498	79,947	1,455,497	339,518	40,466	52,908	16,475,752

취득	-	-	127,605	-	205,650	23,679	-	692,069	1,049,003

폐기및매각	-	-	-	-	(53)	-	-	-	(53)

대체	-	-	706,977	-	-	-	-	(706,977)	-

감가상각	-	(77,565)	(728,565)	(11,541)	(228,626)	(93,935)	(8,061)	-	(1,148,293)

국고 보조금	-	-	-	-	2,607	-	-	-	2,607

해외사업환산손익	-	-	-	-	(1,810)	-	(1,086)	-	(2,896)

반기말장부가액	3,985,957	5,187,396	5,362,515	68,406	1,433,265	269,262	31,319	38,000	16,376,120

반기말취득원가	3,985,957	6,205,185	11,831,492	181,261	5,342,416	939,429	476,390	38,000	29,000,130

반기말정부보조금	-	-	-	-	(26,725)	-	-	-	(26,725)

반기말상각누계액	-	(1,017,789)	(6,468,977)	(112,855)	(3,882,426)	(670,167)	(445,071)	-	(12,597,285)

11. 무형자산 가. 당반기와 전반기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당반기

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	라이선스	영업권	기타무형자산	합계

기초장부가액	53,039	3,243,323	431,466	3,682,105	3,850,213	833,453	12,093,599

취 득	3,790	-	45,196	-	-	-	48,986

폐기및매각	-	-	-	-	-	-	-

상 각 비	(10,287)	(523,203)	(122,684)	(76,837)	-	(44,736)	(777,747)

반기말장부가액	46,542	2,720,120	353,978	3,605,268	3,850,213	788,717	11,364,838

취 득 원 가	291,323	16,099,040	2,371,037	4,660,591	14,613,575	3,499,944	41,535,510

반기말정부보조금	-	-	-	-	-	-	-

상각누계액	(244,781)	(13,378,920)	(2,017,059)	(1,055,323)	(10,763,362)	(2,711,227)	(30,170,672)

(2) 전반기

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	라이선스	영업권	기타무형자산	합계

기초장부가액	55,093	6,016,272	672,440	4,374,364	8,363,864	2,574,306	22,056,339

취 득	9,454	9,000	32,992	-	-	-	51,446

폐기및매각	-	-	-	-	-	(1,651)	(1,651)

상 각 비	(14,113)	(940,714)	(140,287)	(95,409)	-	(227,939)	(1,418,462)

반기말장부가액	50,434	5,084,558	565,145	4,278,955	8,363,864	2,344,716	20,687,672

취 득 원 가	272,335	21,223,888	2,325,842	4,660,591	14,613,575	5,177,544	48,273,775

반기말정부보조금	-	(1)	-	-	-	(1)	(2)

상각누계액	(221,901)	(16,139,329)	(1,760,697)	(381,636)	(6,249,711)	(2,832,827)	(27,586,101)

나. 당반기와 전반기의 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

매 출 원 가	700,510	1,125,192

판매비와관리비	77,237	293,270

합 계	777,747	1,418,462

12. 차입금가. 2018년 6월 30일과 2017년 12월 31일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018년 6월 30일	2017년 12월 31일

단기차입금	49,496,620	40,474,717

유동성장기부채	800,000	800,000

장기차입금	200,000	600,000

합 계	50,496,620	41,874,717

나. 당반기와 전반기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기 초 금 액	41,874,717	32,856,572

차 입	9,461,199	28,085,623

차입금의 상환	(839,296)	(17,036,026)

해외사업환산손익	-	(37,432)

보고기간말금액	50,496,620	43,868,737

다. 연결회사는 C NY 10,000,000 차입약정과 관련하여 2,122백만원의 예금담보를 제공하고 있습니다 ( 주석24 참조).

13. 전환사채 가. 2018년 6월 30일과 2017년 12월 31일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	2018년 6월 30일	2017년 12월 31일

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	3,000,000	3,000,000

사채상환할증금	445,380	477,822

전환권조정	(202,978)	(423,762)

보고기간말금액	3,242,402	3,054,060

연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사의외부감사에관한법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 또한, 전환사채에 내재된 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 파생금융상품부채로 인식하였습니다.

나. 2018년 6월 30일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	내 역

발행금액	10,000,000

액면가	10,000,000

발행일자	2014년 1월 29일

만기일자	2019년 1월 29일

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	연복리 3.00%

전환권 행사기간	2016년 1월 29일부터 2019년 1월 28일까지

전환권 행사가격(*)	1주당 전환가격 17,898원

전환비율	권면금액의 100%

사채의 상환방법	만기일시상환

조기상환청구권	발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 권면금액에 조기상환율(연복리 3.00%) 가산금액으로 조기상환 청구 가능

매도청구권	2015년 2월 28일부터 2015년 12월 29일까지 매 1개월의 응당일에 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제 3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 매도청구 가능

(*) 주가하락시 또는 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입을 하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등에 따라 전환가격이 조정될 수 있으며, 당반기말 현재 전환권 행사가격은 1주당 12,450원입니다.

다. 전환사채의 액면금액 10,000백만원 중 5,500백만원은 전환권이 행사되었으며 1,500백만원은 조기상환됨에 따라, 당반기말 잔액은 3,000백만원입니다.

14. 신주인수권부사채

가. 2018년 6월 30일과 2017년 12월 31일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018년 06월 30일	2017년 12월 31일

제1회 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채	3,000,000	3,000,000

사채상환할증금	507,667	507,667

신주인수권조정	(939,753)	(1,062,591)

보고기간말금액	2,567,914	2,445,076

신주인수권과 신주인수권부사채에 내재된 조기상환청구권은 파생금융상품부채(당기손익인식금융부채)로 인식하였습니다. 나. 2018년 6월 30일 현재 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	내 역

발행금액	3,000,000

액면가	3,000,000

발행일자	2016년 07월 21일

만기일자	2021년 07월 21일

액면이자율	2.00%

만기보장수익률	연복리 5.00%

신주인수권 행사기간	2017년 7월 22일부터 2021년 6월 21일까지

행사가격(*)	1주당 행사가격 2,500원

행사비율	권면금액의 100%

사채의 상환방법	만기일시상환

조기상환청구권	발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 권면금액에 조기상환율(연복리 5.00%) 가산금액으로 조기상환 청구 가능

(*) 행사가격을 하회하여 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입을 하거나 상장 후 시가를 하회하는 유상증자를 하는 경우에는 행사가격이 조정될 수 있습니다.

15. 퇴직급여가. 확정급여제도

(1) 2018년 6월 30일과 2017년 12월 31일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018년 6월 30일	2017년 12월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	17,543	7,839

사외적립자산의 공정가치	(20,764)	(13,652)

재무상태표상 순확정급여부채	(3,221)	(5,813)

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채 무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기 초 금 액	7,839	453,640

당기근무원가	9,704	94,103

급여지급액	-	(75,758)

보고기간말금액	17,543	471,985

나. 확정기여제도 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,055백만원 (전반기: 966백만원) 입니다.

16. 충당부채

당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기 초 잔 액	143,959	111,614

현재가치평가로 인한 변동	2,645	-

보고기간말금액	146,604	111,614

17. 자본가. 자본금 및 주식발행초과금 당반기와 전반기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당반기

일 자	구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

2018년 1월 1일	전기이월	7,115,697주	3,557,849	45,144,034

2018년 6월 30일	7,115,697주	3,557,849	45,144,034

(2) 전반기

일 자	구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

2017년 1월 1일	전기이월	7,115,697주	3,557,849	45,144,034

2017년 6월 30일	7,115,697주	3,557,849	45,144,034

나. 자본잉여금 2018년 6월 30일과 2017년 12월 31일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	2018년 6월 30일	2017년 12월 31일

주식발행초과금	45,144,034	45,144,034

전환권대가	298,160	298,160

기타자본잉여금	2,454,102	2,454,102

자기주식처분이익	4,254	4,254

합 계	47,900,550	47,900,550

다. 기타포괄손익누계액

2018년 6월 30일과 2017년 12월 31일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018년 6월 30일	2017년 12월 31일

해외사업환산손실	37,298	101,185

지분법자본변동	307,770	255,810

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	(446,807)	-

합 계	(101,739)	356,995

라. 이익잉여금

2018년 6월 30일과 2017년 12월 31일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	2018년 6월 30일	2017년 12월 31일

법 정 적 립 금	25,000	25,000

임 의 적 립 금	110,461	110,461

미처분이익잉여금	17,838,102	16,849,767

합 계	17,973,563	16,985,228

상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있으며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 당반기말 현재 법정적립금은 전액 이익준비금입니다.

마. 기타자본항목 2018년 6월 30일과 2017년 12월 31일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018년 6월 30일	2017년 12월 31일

주 식 선 택 권	463,838	439,321

자 기 주 식(*)	(4,171,008)	(3,036,690)

자기주식처분손실	(209,671)	(209,671)

기 타	2,136,918	2,136,918

합 계	(1,779,923)	(670,122)

(*) 연결 회사는 2018년 6월 30일 현재 자기주식 378,119 주(전기말: 278,119주) 를 보유하고 있으며 향후 주식선택권의 행사시 교부 등 에 사용할 예정입니다.18. 판매비와 관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	1,913,286	3,872,623	1,578,726	3,262,559

퇴 직 급 여	199,930	447,560	161,812	359,975

복 리 후 생 비	391,112	787,308	309,874	660,100

여 비 교 통 비	158,520	314,337	157,113	305,817

접 대 비	248,906	453,327	218,580	391,891

감 가 상 각 비	45,282	92,801	42,355	86,441

지 급 임 차 료	64,339	136,254	48,983	93,427

보 험 료	24,773	50,908	53,098	80,398

경상연구개발비	1,486,635	3,095,429	2,037,031	3,316,223

지 급 수 수 료	354,314	725,164	259,542	543,249

광 고 선 전 비	85,583	103,095	32,351	32,351

대 손 상 각 비	92,302	92,302	-	-

건 물 관 리 비	20,746	42,486	17,041	34,527

무 형 자 산 상 각	38,058	77,237	133,503	270,728

기 타	167,180	392,848	332,663	547,345

합 계	5,290,966	10,683,679	5,382,672	9,985,031

19. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동 및 원재료 사용액	12,312,109	23,869,029	7,216,463	14,456,469

종업원급여	5,103,409	10,289,942	4,638,172	9,375,953

외주용역비	4,456,668	5,581,330	2,292,540	4,873,015

지급수수료	1,467,240	2,748,852	1,398,289	2,854,139

감가상각비와 무형자산상각비	880,732	1,720,807	1,318,531	2,564,147

기타비용	5,598,426	11,094,521	8,545,158	13,639,406

매출원가 및 판매비와관리비 합계	29,818,584	55,304,481	25,409,153	47,763,129

20. 기타수익과 기타비용

당반기 및 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

기 타 수 익	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외 환 차 익	78,354	156,030	57,251	168,279

외 화 환 산 이 익	-	199,466	287,738	108,819

유형자산처분이익	371	371	948	949

대 손 충 당 금 환 입	55,036	58,627	89,554	132,632

잡 이 익	9,859	21,373	10,562	33,467

합 계	143,620	435,867	446,053	444,146

기 타 비 용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외 환 차 손	68,121	101,017	158,333	293,278

외 화 환 산 손 실	239,196	74,165	-	229,724

유형자산처분손실	-	3	1,469	1,469

복구충당부채전입액	927	2,645	-	-

무형자산처분손실	-	-	1,651	1,651

잡 손 실	3,232	12,157	5,532	17,360

합 계	311,476	189,987	166,985	543,482

21. 금융수익과 금융원가

당반기 및 전반기의 금융수익과 금융원가의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금 융 수 익	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	39,617	78,724	31,716	57,641

단기매매금융자산평가이익	17,624	725	1,594	955

단기매매금융자산처분이익	9,489	22,502	-	-

장외파생금융상품평가이익	32,329	68,174	112,448	210,065

장기금융상품평가이익	286	286	-	-

외화환산이익	350,857	347,711	283,729	49,149

합 계	450,202	518,122	429,487	317,810

금 융 원 가	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	621,642	1,154,107	528,029	1,028,941

단기매매금융자산평가손실	-	18,067	-	-

단기매매금융자산처분손실	-	-	155	157

외화환산손실	-	781	-	323,612

장외파생금융상품평가손실	-	-	390,513	650,937

사채상환손실	-	-	-	81,681

장기금융상품평가손실	2,422	2,422	-	-

합 계	624,064	1,175,377	918,697	2,085,328

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

23. 영업으로부터 창출된 현금가. 당반기 및 전반기 현재 영업으로부터 창출된 현금 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	824,463	2,286,336

조정 :

재고자산평가손실(환입)	(287,433)	84,077

이자비용	1,154,107	1,028,941

대손상각비	92,302	-

감가상각비	943,060	1,145,687

무형자산상각비	777,747	1,418,462

유형자산처분손실	3	1,469

무형자산처분손실	-	1,651

퇴직급여	9,704	94,103

주식보상비용	52,744	196,745

외화환산손실	74,946	553,336

복구충당부채전입액	2,645	-

단기매매금융자산처분손실	-	157

단기매매금융자산평가손실	18,067	-

관계기업투자처분손실	-	58,977

사채상환손실	-	81,681

장외파생상품평가손실	2,422	650,937

이자수익	(78,724)	(57,641)

대손충당금환입	(58,627)	(132,632)

유형자산처분이익	(371)	(948)

외화환산이익	(547,177)	(157,968)

단기매매금융자산평가이익	(725)	(955)

단기매매금융자산처분이익	(22,502)	-

관계기업투자이익	(562,600)	(3,306,827)

장외파생상품평가이익	(68,174)	(210,065)

장기금융상품평가이익	(286)	-

매출채권의 증감	(1,491,517)	1,166,507

미수금의 증감	257,714	496,047

미수수익의 증감	174	-

선급금의 증감	(1,740,415)	(126,714)

선급비용의 증감	(127,150)	958,691

부가세대급금의 증감	(565,833)	(188,176)

재고자산의 증감	(3,955,490)	(5,099,262)

장기선급비용의 증감	(5,320)	(1,775)

매입채무의 증감	(1,484,349)	1,642,521

미지급금의 증감	670,011	387,606

예수금의 증감	(5,236)	55,709

부가세예수금의 증감	(126,888)	(744,974)

미지급비용의 증감	(1,121,608)	(643,827)

선수금의 증감	1,413,688	(581,174)

퇴직금의 지급	-	(28,023)

퇴직보험예치금의 증감	(7,112)	(38,657)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(5,963,740)	990,022

나. 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	400,000	400,000

장기대여금의 유동성 대체	4,800	8,900

선급금의 선급비용 대체	649,049	555,150

장기선급비용의 유동성 대체	386,315	329,818

신주인수권부사채의 유동성 대체	1,222,538	-

건설중인자산의 기계장치 대체	49,000	706,977

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감	28,892	60,636

다. 재무 활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

상각	내재파생상품평가

단기차입금	40,474,717	9,021,903	-	-	49,496,620

장기차입금(*)	1,400,000	(400,000)	-	-	1,000,000

전환사채	3,192,342	-	188,342	(68,174)	3,312,510

신주인수권부사채	3,403,942	-	122,838	-	3,526,780

합 계	48,471,001	8,621,903	311,180	(68,174)	57,335,910

(*) 유동성장기차입금을 포함하고 있습니다.

24. 우발부채와 약정사항

가. 제공한 지급보증 2018년 6월 30일 과 2017년 12월 31일 현재 연결회사가 제공한 지급보증은 없습니다.

나. 대출약정 연결회사는 2018년 6월 30일 과 2017년 12월 31일 현재 신한은행 등과 다음과 같이 대출약정을 체결하고 있습니다(단위: 천원).

(1) 2018년 6월 30일 현재

약정내용	금융기관	한도금액

일 반 대 출	신한은행 외 5	58,500,000

중소기업자금대출	기업은행	2,500,000

기술형창업지원자금대출	KEB하나은행	1,500,000

위 차입약정 중 신한은행 외 6개 은행의 약정(한도금액: 58,500백만원 )과 관련하여 연결회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 또 한, 하나은행 및 기업은행 차입약정(한도금액: 3,000백만원 )과 관련하여 기술보증기금으로부터 2,850백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 2017년 12월 31일 현재

약정내용	금융기관	한도금액

일 반 대 출	농협중앙회 외 5	58,050,000

중소기업자금대출	기업은행	2,500,000

외상매출채권담보대출	농협중앙회	15,000

합계	60,565,000

위 차입약정 중 신한은행 외 7개은행의 약정(한도금액: 44,900백만원)과 관련하여 회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 또한, 하나은행 및 기업은행 차입약정(한도금액: 4,400백만원)과 관련하여 기술보증기금으로부터 3,1 20백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

다. 당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 자산 중 일부는 다음과 같이 담보로 제공되어 있습니다(단위: 천원,CNY).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(*)	제공받은자	관련 차입금

토지	3,040,526	17,000,000	산업은행	16,000,000

건물	4,137,930

기계장치	3,405,065

토지	945,432	1,900,000	우리은행	1,400,000

건물	983,598

관계기업투자주식	20,736,600	6,000,000	농협중앙회	5,000,000

정기예금	1,000,000	CNY 5,000,000	우리은행	-

정기예금	1,121,700	CNY 5,000,000	신한은행	-

합계	35,370,851

(*) 담보제공자산의 담보설정금액과 감정가액의 차이는 대표이사로부터의 연대보증을 제공받고 있습니다.

라. 제공받고 있는 지급보증 연결회사는 당반기말 현재 서울보증보험으로부터 지급이행보증 및 하자보증과 관련하여 5,756백만원 ( 전기말: 5,313백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

25. 특수관계자 거래 가. 특수관계자 현황

구분	2018년 6월 30일	2017년 12월 31일

관계기업	팅크웨어	팅크웨어

GOLDENAPP.Ltd.	GOLDENAPP.Ltd.

페이잇	페이잇

기타특수관계자	엠아이웍스	엠아이웍스

팅크웨어모바일	팅크웨어모바일

나. 매출 매입 등 거래 당 반 기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당 반 기

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타비용

관계기업	팅크웨어	684,202	-	3,692

페이잇	-	180,760	155,000

기타특수관계자	엠아이웍스	22,080	-	-

팅크웨어모바일	-	1,189,889	290

합 계	706,282	1,370,649	158,982

(2) 당 2분 기

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타비용

관계기업	팅크웨어	392,325	-	2,057

페이잇	-	180,760	-

기타특수관계자	엠아이웍스	22,080	-	-

팅크웨어모바일	-	972,676	-

합 계	414,405	1,153,436	2,057

(3) 전 반 기

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타비용

관계기업	팅크웨어	177,200	20,994	4,351

페이잇	-	640,438	-

기타특수관계자	팅크웨어모바일	8,000	-	-

합 계	185,200	661,432	4,351

(4) 전 2분 기

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타비용

관계기업	팅크웨어	177,200	8,089	1,297

페이잇	-	277,926	-

기타특수관계자	팅크웨어모바일	-	-	-

합 계	177,200	286,015	1,297

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위: 천원)(1) 2018년 6월 30일

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	팅크웨어	250,800	-	-	-

GOLDENAPP.Ltd.(*)	265,685	-	-	-

기타특수관계자	팅크웨어모바일	-	-	578,838	-

합 계	516,485	-	578,838	-

(*) 당반기말 현재 연결회사는 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. (2) 2017년 12월 31일

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	팅크웨어	67,100	-	-	-

GOLDENAPP.Ltd.(*)	265,685	-	-	-

기타특수관계자	엠아이웍스	44,176	-	-	-

팅크웨어모바일	-	70,000	-	-

합 계	376,961	70,000	-	-

(*) 전기말 현재 연결회사는 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

라. 특수관계자와의 자금 거래(단위: 천원) (1) 당 반 기 중 연결회사와 특수관계자간의 자금 거래 내역은 없습니다.

(2) 전 반 기

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	유상증자

대여	회수	투자	피투자

관계기업	팅크웨어	-	-	6,164,481	4,000,000

마. 지급보증 및 담보제공 당반기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증은 없습니다(주석24 참조).

바. 주요 경영진에 대한 보상

(1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기 초 금 액	17,100	55,500

기 중 대 여	-	-

기 중 상 환 액	(3,000)	(4,200)

보고기간말금액	14,100	51,300

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

급 여	1,594,671	1,827,256

퇴직급여	195,758	236,805

주식기준보상	8,172	78,797

합 계	1,798,601	2,142,858

상기의 주요경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.

사. 2018년 6월 30일과 2017년 12월 31일 현재 연결회사의 대표이사는 차입약정과 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다(주석24 참조).

26. 회계정책의 변경26.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용가. 기초 자본의 변동기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금과 기타포괄손익누계액 의 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

조정내역	이익잉여금	기타포괄손익누계액

기초장부가 - 기준서 제1039호	16,985,228	356,995

매도가능지분상품의 FVOCI선택권 행사로 인한 손상차손인식액 조정	446,806	(446,806)

기초장부가 - 기준서 제1109호	17,432,034	(89,811)

나. 금융상품의 분류 및 측정 (1) 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

당기초 금융자산	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치(전기 매도가능금융자산)	상각후원가(전기 대여금및수취채권)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호	1,179,288	443,574	29,710,619	31,333,481

대여금및수취채권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(*)	48,951	-	(48,951)	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	1,228,239	443,574	29,661,668	31,333,481

(*) 당기초 현재 장기금융상품 49백만원은 대여금및수취채권에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. (3) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

구분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

매출채권	상각후원가	상각후원가	12,675,475	12,675,475	-

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	8,565,690	8,565,690	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	6,075,755	6,075,755	-

수익증권	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	1,179,288	1,179,288	-

파생상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	-	-	-

비유동금융자산

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	443,574	443,574	-

장기금융상품	상각후원가	당기손익-공정가치	48,951	48,951	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	2,344,748	2,344,748	-

파생상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	-	-	-

유동금융부채

파생상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	1,097,148	1,097,148	-

다. 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

* 재고자산의 매출에 따른 매출채권* 상각후원가로 측정되는 채무상품

회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책의 유의적인 변경은 없습니다.

① 매출채권매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

26.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용에 따라 당기초 및 당기 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.27. 보고기간 종료일 이후 사건연결회사의 신주인수권부사채 중 일부의 조기상환청구권이 행사되어 연결회사는 만기전 사채를 취득하였으며, 취득 후 전량 소각하였습니다. ㆍ취득한 사채의 권면총액: 1,500,000,000원ㆍ사채의 취득금액: 1,594,038,000원ㆍ취득일자: 2018년 7월 21일