유비벨록스 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

제 22(당) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월31일까지
제 21(전) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
회사명 : 유비벨록스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 유비벨록스 주식회사 (이하 "회사")는 팅크웨어 주식회사, 동시테크 주식회사, 페이잇 및 주식회사 유비벨록스모바일 등(이하 "종속기업")(이하 유비벨록스 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 헬스앤바이오(주) 외 1개 회사를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 지배기업의 개요회사는 모바일기기에의 자바플랫폼과 내장형 플랫폼의 개발을 주사업목적으로 하여 2000년 9월 1일에 설립되었으며, 2009년 6월 30일을 합병기준일로 하여 소프트웨어개발 및 판매, 스마트카드 및 단말기의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하는 주식회사 유비닉스를 매수합병하였으며, 상호를 벨록스소프트 주식회사에서 유비벨록스 주식회사로 변경하였습니다. 회사는 2010년 6월 18일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 2021년 12월 31일 현재 서울시 구로구 구로동에 위치하고 있습니다.2021년 12월 31일 현재 지배기업의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 7,115,697주와 3,558백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	자본금(단위: 천원)	비고

이흥복	1,391,363	19.55	695,682	대표이사

엔에이치엔㈜	626,000	8.80	313,000

자기주식	378,119	5.31	189,060	자기주식

팅크웨어㈜	281,608	3.96	140,803	관계기업

기타	4,438,607	62.38	2,219,304

합 계	7,115,697	100.00	3,557,849

회사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 50,000백만원을 초과하지 아니하는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 발행주식총수 100분의 15의 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있습니다. 또한, 상법 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 전기말 회사의 임직원에게 부여된 주식선택권 90,000주는 2021년 3월 12일에 모두 소멸되었습니다. 1.2 종속기업 현황당기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함되는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 회사명 업종 자본금 지분율 소재지 결산일 동시테크㈜(*1) 모바일서비스(LBS) 및 스마트카드 13,478,945 67.79 한국 12월 ㈜유비벨록스모바일(*2) 모바일서비스 150,000 42.33 한국 12월 페이잇 스마트카드 999,900 75.00 한국 12월 팅크웨어㈜(*3)(*7) 내비게이션 제품 및 소프트웨어 5,212,841 28.22 한국 12월 (주)아이나비 시스템즈(*6) 지도개발 및 공급 1,423,956 89.83 한국 12월 팅크웨어모바일㈜(*6) 모바일, 태블릿 사업 5,652,005 80.42 한국 12월 ㈜비글(*6) 지도개발 및 공급 622,995 82.81 한국 12월 MONDO SYSTEM TECHNOLOGY CANADA INC.(*6) 팅크웨어 제품 유통 89 100.00 캐나다 12월 Thinkware Systems USA, Inc.(*6) 팅크웨어 제품 유통 106,810 100.00 미국 12월 북경씽커웨이과학기술유한공사(*6) 팅크웨어 제품 유통 1,017,564 100.00 중국 12월 THINKWARE JAPAN Co.,Ltd.(*6) 팅크웨어 제품 유통 394,829 100.00 일본 12월 씽커웨이심천과학유한공사(*6) 팅크웨어 제품 유통 112,595 100.00 중국 12월 ㈜아이나비모빌리티(*4)(*6) 택시 콜솔루션 개발 및 관제서비스 공급 50,000 100.00 한국 12월 북경팅커웨어전자과기유한회사(*5)(*6) 팅크웨어 제품 유통 10,051,765 100.00 중국 12월 (*1) 당기 중 회사명이 라임아이(주)에서 동시테크(주)로 변경되었습니다.(*2) 회사의 지분율은 50% 미만이나, 계약 등에 의해 의결권의 과반수를 보유하게 되어 종속기업으로 편입되었습니다.(*3) 회사의 유효지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려하여 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였으며 종속기업으로 편입되었습니다.(*4) 당기 중 회사명이 ㈜인솔라인에서 ㈜아이나비모빌리티로 변경되었습니다.(*5) 당기 중 팅크웨어㈜의 자회사로 편입되고 회사명이 Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd.에서 북경팅커웨어전자과기유한회사로 변경되었습니다.(*6) 손자회사의 경우, 중간자회사가 보유하고 있는 명목지분율을 기준으로 기재되어있습니다.(*7) 당기 중 팅크웨어(주)가 전환상환우선주를 발행함에 따라 회사의 지분율이 희석되었습니다. (단위: 천원, %) 회사명 업종 자본금 지분율 소재지 결산일 Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd. 스마트카드 9,311,582 100.00 중국 12월 라임아이㈜ 모바일서비스(LBS) 13,478,945 67.79 한국 12월 ㈜유비벨록스모바일(*1) 모바일서비스 150,000 42.33 한국 12월 페이잇 스마트카드 999,900 75.00 한국 12월 팅크웨어㈜(*2)(*3) 내비게이션 제품 및 소프트웨어 5,212,841 34.98 한국 12월 (주)아이나비 시스템즈(*3) 지도개발 및 공급 1,423,956 89.83 한국 12월 팅크웨어모바일㈜(*3) 모바일, 태블릿 사업 5,652,005 80.42 한국 12월 ㈜비글(*3) 지도개발 및 공급 622,995 82.81 한국 12월 MONDO SYSTEM TECHNOLOGY CANADA INC.(*3) 팅크웨어 제품 유통 89 100.00 캐나다 12월 Thinkware Systems USA, Inc.(*3) 팅크웨어 제품 유통 106,810 100.00 미국 12월 북경씽커웨이과학기술유한공사(*3) 팅크웨어 제품 유통 1,017,564 100.00 중국 12월 THINKWARE JAPAN Co.,Ltd.(*3) 팅크웨어 제품 유통 394,829 100.00 일본 12월 씽커웨이심천과학유한공사(*3) 팅크웨어 제품 유통 112,595 100.00 중국 12월 ㈜인솔라인(*3) 택시콜솔루션 개발 및 관제서비스 공급 50,000 100.00 한국 12월 (*1) 회사의 지분율은 50% 미만이나, 계약 등에 의해 의결권의 과반수를 보유하게 되어 종속기업으로 편입 되었습니다.(*2) 회사의 유효지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려하여 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 편입되었습니다.(*3) 손자회사의 경우, 중간자회사가 보유하고 있는 명목지분율을 기준으로 기재되어있습니다. 1.3 당기 및 전기 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 당기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 동시테크㈜ 2,063,545 23,393,426 (21,329,881) 3,476,631 (1,267,364) (1,267,364) ㈜유비벨록스모바일 10,139,101 3,171,879 6,967,222 7,488,295 618,473 2,672,254 페이잇㈜ 1,945,127 1,414,497 530,630 3,516,492 181,815 186,670 팅크웨어㈜ 279,417,152 116,795,754 162,621,398 205,131,315 4,962,266 5,107,058 ㈜아이나비 시스템즈 10,370,547 4,601,092 5,769,455 11,384,104 448,224 524,506 팅크웨어모바일㈜ 5,144,880 2,972,434 2,172,446 32,998,441 2,406,931 2,429,774 ㈜비글 1,564,073 1,074,787 489,286 1,978,475 401,586 401,586 MONDO SYSTEM TECHNOLOGY CANADA INC. 4,686,194 4,006,006 680,188 8,311,659 516,968 539,533 Thinkware Systems USA, Inc. 5,905,520 4,556,386 1,349,134 9,535,323 1,089,462 1,146,709 북경씽커웨이과학기술유한공사 76,120 851,220 (775,100) - 23,449 (58,250) THINKWARE JAPAN Co.,Ltd. 1,760,312 890,593 869,719 3,657,158 175,108 156,985 씽커웨이심천과학유한공사 531,260 1,003,944 (472,684) 827,660 (325,036) (354,834) 주식회사 아이나비모빌리티 884,843 929,895 (45,052) 1,087,495 (389,972) (389,972) 북경팅커웨어전자과기유한회사 10,013,293 8,812,531 1,200,762 1,808,322 (173,098) (36,075) (단위: 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd. 1,254,016 17,179 1,236,837 1,162,371 (289,655) (271,905) 라임아이 ㈜ 1,378,613 21,441,130 (20,062,517) 4,086,916 (1,757,561) (1,757,561) ㈜유비벨록스모바일 7,308,200 3,013,232 4,294,968 6,172,514 165,615 172,571 페이잇㈜ 1,393,194 1,049,235 343,960 2,854,388 107,197 107,970 팅크웨어㈜ 217,240,551 59,726,211 157,514,340 179,942,134 6,925,934 6,975,123 ㈜아이나비 시스템즈 10,172,648 4,964,945 5,207,703 10,311,113 (465,550) (537,572) 팅크웨어모바일㈜ 1,767,975 2,025,830 (257,855) 21,406,602 684,226 680,019 ㈜비글 1,001,839 918,577 83,262 1,510,164 85,222 85,222 MONDO SYSTEM TECHNOLOGY CANADA INC. 3,215,020 3,074,365 140,655 6,532,150 415,679 413,338 Thinkware Systems USA, Inc. 2,742,955 2,540,529 202,425 5,562,028 518,497 495,734 북경씽커웨이과학기술유한공사 66,655 783,505 (716,850) - 29,503 23,378 THINKWARE JAPAN Co.,Ltd. 1,631,528 918,794 712,734 5,371,961 437,882 415,172 씽커웨이심천과학유한공사 270,468 388,318 (117,850) 621,831 (123,741) (120,880) ㈜인솔라인 461,088 116,168 344,920 895,844 (261,867) (261,867) 당기 및 전기 종속기업의 요약 재무현황은 내부거래가 제거되지 아니한 재무현황입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 관계기업투자 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합 니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니 다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(9) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 2.3 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 사업결합 및 영업권사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.연결회사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결회사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.연결회사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결회사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.2.3.2 관계기업 및 공동기업투자관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.연결회사는 관계기업에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결회사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결회사의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결회사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결회사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결회사와 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결회사 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결회사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.지분법을 적용한 이후, 연결회사는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결회사는 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.연결회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.2.3.3 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다 ( 주석 4 참 조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.2.3.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.3.5 금융자산(1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융손익 또는 기타손익'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.3.6 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융수익(원가)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.2.3.7 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.2.3.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.2.3.9 유형자산과 투자부동산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 건 물 30년 ~ 40년 구 축 물 8년 기계장치 5년 ~ 8년 차량운반구 5년 비 품 2년 ~ 5년 시설장치 5년 임차개량자산 2년 ~ 3년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 계상하고 있습니다.토지를 제외한 투자부동산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 구 분 내용연수 건물 30년 투자부동산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 투자부동산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.연결회사는 투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)는 기업회계기준서 제1115호의 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다.또한 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.2.3.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.3.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.3.12 무형자산(1) 영업권연결회사는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다.영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다.영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.(2) 상표권개별적으로 취득한 상표권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 상표권은 취득일 시점의 공정가치로 인식하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가진 상표권은 추정내용연수 5년 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.(3) 연구 및 개발연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 - 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 - 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력 - 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능 - 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성 - 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수 5년 동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다.(4) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.(5) 라이선스영업양수로 취득한 라이선스는 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 라이선스는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.(6) 산업재산권, 소프트웨어 등 기타의 무형자산기타의 무형자산은 추정내용연수 5년의 기간동안 상각하고 있습니다.2.3.13 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.2.3.14 매입채무와 기타 채무매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.2.3.15 금융부채(1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.3.16 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타유동금융부채" 로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 연결회사는 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 일시에 비용으로 인식하고 있습니다.2.3.17 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.3.18 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.3.19 종업원급여(1) 퇴직급여 - 확정기여형연결회사는 확정기여 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.(2) 퇴직급여 - 확정급여형연결회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.한편, 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도도 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.(3) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 자기주식을 교부하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액과 교부되는 자기주식을 비교하여 자기주식처분손익으로 인식됩니다.2.3.20 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(1) 수행의무의 식별연결회사는 고객에게 IC Chip 및 IC Chip이 부착된 스마트 카드의 판매, 스마트카드를 활용한 시스템 구축, 운영, 유지 용역 서비스, 블랙박스 및 내비게이션을 제조ㆍ판매(제품매출)하고, 그 외 지도플랫폼 관련 서비스 개발, 기술지원 및 유지보수하는 업무 등을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 연결회사는 고객과의 시스템 설계, 운영 등의 통합계약이 존재하는 경우 각각의 수행의무를 구분하여 식별합니다. 연결회사는 계약기간 동안 고객에게 시스템 설계 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.ㆍ장착 용역연결회사는 일부 고객들에게 무상장착쿠폰을 제공하거나 전문설치업체에 의뢰하여 장착(설치)용역을 제공하고 있습니다. 연결회사가 아니여도 장착용역을 수행가능하고 장착용역이 고객에게 중요한 권리에 해당하므로 별도의 수행의무로 식별합니다.ㆍ사은품 제공연결회사는 홈쇼핑 채널을 통한 매출시, 프로모션의 일환으로 연결회사의 비용으로 구입한 사은품을 제공하고 있습니다. 사은품은 본 제품과 구별될 수 있는 재화에 해당하므로 별도의 수행의무로 분리하였습니다. 그러나 사은품 제공시기가 본 제품의 제공시점과 동일하므로 수행의무의 이행시점은 구분하지 아니하였으며 관련비용은 매출원가로 인식합니다.(2) 한 시점에 이행하는 수행의무: 재화의 판매연결회사가 판매하는 IC Chip 또는 IC Chip이 부착된 카드의 판매, 블랙박스 및 내비케이션의 판매는 고객의 요청에 따라 제작되어 고객에게 통제가 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. (3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 시스템 설계 및 유지보수 용역연결회사의 주된 영업 중 하나인 스마트카드 기반 시스템의 설계 및 유지보수 용역은고객이 의뢰한 하드웨어의 제공과 소프트웨어의 설치와 같은 다수의 결과물을 포함하는 통합계약으로 수행됩니다. 대부분의 경우 하드웨어의 제공과 소프트웨어의 설치작업 등의 업무는 단순하고 다른 기업에 의해 제공될 수도 있으므로, 별도의 수행의무로 구분, 고객에게 통제가 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.다만, 기업이 의무를 수행하여 만든 시스템의 설계 및 유지보수 용역은 기업자체에 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 수행의무를 수행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.(4) 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가 추정 시 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.ㆍ반품권연결회사는 반품되지 않을 재화의 추정방법으로 연결회사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 기댓값을 사용합니다. 기업회계기준서 제1115호의 요구사항 중 변동대가 추정의 제약은 거래가격에 포함되는 변동대가(금액)를 결정하는 경우에도 적용됩니다. 연결회사는 반품이 예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식합니다. 반품 재화에 대한 권리(와 이에 상응하는 매출원가 조정)를 인식합니다.ㆍ손실보전 대가연결회사의 제품매출은 고객에게 제품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하며 일부 유통채널에 대하여 이익을 보전해주므로 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.(5) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. (6) 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.2.3.21 리스연결회사는 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~3년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.- 연장선택권 및 종료선택권연결회사가 보유한 일부 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.2.3.22 재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2022년 2월 25일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 영업권의 손상차손영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자 산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(6) 충당부채 연결회사는 보고기간말 현재 주 석 2.3.17 에 서 설명 하는 바와 같이 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (7) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 사무실 및 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실 및차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 영업부문정보 4.1 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업 의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결회사의 부문은 스마트카드 사업 부문과 모바일 사업 부문, 블랙박스 및 지도플랫폼 사업 부문으로 구성되어 있습니다. 구 분 사업의 내용 스마트카드 스마트카드 판매 및 관리시스템 공급 등 모바일 마이데이터 서비스, 비콘공급 및 모바일 플랫폼 솔루션, 스마트폰 용 콘텐츠, App Store 구축 및 관리 등 블랙박스 및 지도 플랫폼 차량용 블랙박스 판매 및 생산, 매립형 및 거치형 제품 생산 및 판매, S/W 및 콘텐츠 제작, 이용자의 현재 위치와 연관된 정보를 제공하는 위치기반 서비스 제공 4.2 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 스마트카드 모바일 블랙박스 및 지도 플랫폼 합 계 조정 및 제거 연결 부문자산 당기말 166,367,870 11,211,172 285,578,607 463,157,649 (68,426,462) 394,731,187 전기말 116,802,703 8,686,812 225,380,212 350,869,727 (33,318,946) 317,550,781 부문부채 당기말 73,806,717 15,446,567 120,687,881 209,941,165 (24,854,263) 185,086,902 전기말 52,284,865 24,454,362 67,690,811 144,430,038 (21,023,268) 123,406,770 4.3 당기 및 전기 중 연결회사의 영업부문별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 스마트카드 모바일 블랙박스 및지도 플랫폼 합 계 조정 및 제거 연결 수익 외부거래 93,889,509 7,188,708 222,208,843 323,287,060 - 323,287,060 내부거래 4,803,806 2,176,391 3,177,682 10,157,879 (10,157,879) - 소 계 98,693,315 9,365,099 225,386,525 333,444,939 (10,157,879) 323,287,060 성과 영업이익 11,664,386 549,578 12,482,115 24,696,079 (286,899) 24,409,180 금융수익 760,479 23,546 6,442,179 7,226,204 (4,295,422) 2,930,782 금융원가 1,796,602 378,198 10,300,761 12,475,561 (2,410,567) 10,064,993 부문세전이익 8,422,814 197,128 10,278,210 18,898,152 365,056 19,263,208 (단위: 천원) 구 분 스마트카드 모바일 블랙박스 및지도 플랫폼 합 계 조정 및 제거 연결 수익 외부거래 83,085,088 7,597,954 195,359,599 286,042,640 - 286,042,640 내부거래 3,150,955 2,661,476 2,206,875 8,019,306 (8,019,306) - 소 계 86,236,042 10,259,430 197,566,474 294,061,946 (8,019,306) 286,042,640 성과 영업이익 5,538,248 (918,093) 12,491,643 17,111,798 (21,843) 17,089,956 금융수익 3,178,301 28,299 2,695,685 5,902,285 (3,852,385) 2,049,900 금융원가 1,395,279 782,700 1,494,104 3,672,082 (558,638) 3,113,445 부문세전이익 2,000,683 (1,576,440) 11,186,916 11,611,159 3,484,527 15,095,686 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익 5.1 당기 및 전기 중 고객과의 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 스마트카드 모바일 블랙박스 및지도 플랫폼 합 계 스마트카드 모바일 블랙박스 및지도 플랫폼 합 계 주요 제품 및 용역 제품매출 75,669,229 524,045 178,998,984 255,192,258 67,739,325 589,385 148,743,623 217,072,332 용역매출 18,220,280 3,250 - 18,223,530 15,345,763 - - 15,345,763 서비스매출 - 6,552,557 4,920,446 11,473,003 - 6,980,251 1,944,051 8,924,302 상품매출 - 108,856 37,412,528 37,521,384 - 28,318 43,602,617 43,630,935 A/S매출 - - 876,885 876,885 - - 1,069,309 1,069,309 합 계 93,889,509 7,188,708 222,208,843 323,287,060 83,085,088 7,597,954 195,359,599 286,042,640 지리적시장 국내 78,335,635 7,188,708 173,348,621 258,872,964 74,505,037 7,597,954 160,325,137 242,428,127 아시아 10,633,365 - 17,787,281 28,420,646 5,668,457 - 14,151,698 19,820,154 유럽 3,643,689 - - 3,643,689 2,542,966 - - 2,542,966 북미 - - 16,368,991 16,368,991 - - - - 기타 1,276,820 - 14,703,950 15,980,770 368,628 - 20,882,764 21,251,393 합 계 93,889,509 7,188,708 222,208,843 323,287,060 83,085,088 7,597,954 195,359,599 286,042,640 5.2 당기 중 연결매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 6. 현금 및 현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 1,376 391 보통예금 64,402,334 68,075,237 기타제예금 17,275 31,350 합 계 64,420,985 68,106,978 7. 사 용이 제한된 금융자산 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한 내용 기타보증금 2,000 2,000 당좌계좌보증금 단기금융상품 3,000,000 3,000,000 타기관질권설정(*1) 단기금융상품 - 11,000 타기관질권설정(*2) 장기금융상품 15,000 - 현대카드 질권 설정 합 계 3,017,000 3,013,000 (*1) 동시테크(주) 대출에 대한 예금 담보입니다.(*2) 원주개인택시 A/S 이행보증용 예금 담보입니다. 8. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 원재료 79,217,312 (5,924,267) 73,293,045 44,840,002 (7,637,874) 37,202,128 재공품 7,736,852 (756,591) 6,980,261 5,640,130 (713,706) 4,926,425 제품 14,071,605 (572,134) 13,499,471 6,531,706 (706,036) 5,825,671 상품 10,192,195 (1,387,674) 8,804,521 10,100,956 (797,375) 9,303,581 미착품 1,311,068 - 1,311,068 186,377 - 186,377 합 계 112,529,032 (8,640,666) 103,888,366 67,299,172 (9,854,990) 57,444,182 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재 고자산의 원가 는 205,904백만원 (전기: 183,608 백만원) 입니다. 9. 금융자산 및 금융부채 9.1 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 매출채권 42,329,656 28,498,608 기타유동금융자산 6,199,127 579,408 기타비유동금융자산 3,818,693 5,934,972 단기금융상품 19,837,483 17,966,264 장기금융상품 131,036 126,645 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장지분증권 6,500 6,500 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상장지분증권 1,178,352 1,552,063 비상장지분증권 2,420,205 2,547,650 수익증권 1,700,000 1,500,000 저축보험 411,267 340,233 파생상품 7,918,723 - 합 계 85,951,042 59,052,343 유동성 77,566,795 46,429,526 비유동성 8,384,247 12,622,816 9.2 당기말 및 전기말 현재 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 28,260,407 15,680,354 기타유동금융부채 13,676,788 9,057,318 기타비유동금융부채 90,175 12,000 단기차입금 65,622,016 58,459,462 유동성장기차입금 3,701,560 3,197,080 유동성사채 5,181,441 1,726,702 유동성전환사채 - 1,733,438 상환우선주부채 17,048,892 2,837,204 유동성리스부채 2,160,261 1,976,468 장기차입금 3,234,125 5,321,960 사채 7,861,427 12,724,845 상환우선주부채 - 299,945 비유동리스부채 2,716,098 2,204,273 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 28,126,796 39,887 합 계 177,679,986 115,270,937 유동성 163,778,161 94,707,913 비유동성 13,901,825 20,563,024 10. 매출채권 및 기 타금융자산 10.1 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 56,345,628 42,708,479 대손충당금 (14,015,972) (14,209,871) 소 계 42,329,656 28,498,608 단기대여금 719,900 740,000 대손충당금 (719,900) (740,000) 미수금 4,048,436 627,423 대손충당금 (163,415) (173,708) 미수수익 106,124 85,929 대손충당금 (36,202) (33,010) 단기임차보증금 2,356,792 76,156 대손충당금 (71,287) (3,213) 현재가치할인차금 (41,322) (170) 소 계 6,199,126 579,408 장기대여금 994,320 1,259,200 임차보증금 1,928,638 3,547,990 대손충당금 (36,635) (105,826) 현재가치할인차금 (164,706) (242,668) 기타보증금 1,136,232 1,533,793 현재가치할인차금 (39,156) (57,517) 소 계 3,818,693 5,934,972 합 계 52,347,475 35,012,987 10.2 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산과 기타비유동자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타금융자산 장단기대여금 합 계 만기미도래 31,798,704 9,443,106 1,598,400 42,840,210 3개월 이내 9,357,252 60,807 - 9,418,059 3개월 초과 6개월 이내 507,035 5,064 - 512,099 6개월 초과 12개월 이내 123,732 38 - 123,770 12개월 초과 14,558,905 67,207 115,820 14,741,932 손상채권 (14,015,972) (307,539) (719,900) (15,043,411) 합 계 42,329,656 9,268,683 994,320 52,592,659 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타금융자산 장단기대여금 합 계 만기미도래 21,624,667 4,945,109 1,921,000 28,490,776 3개월 이내 6,447,213 89,866 - 6,537,079 3개월 초과 6개월 이내 155,276 1,805 - 157,080 6개월 초과 12개월 이내 145 88,563 - 88,708 12개월 초과 14,481,178 745,949 78,200 15,305,327 손상채권 (14,209,871) (315,757) (740,000) (15,265,629) 합 계 28,498,608 5,555,534 1,259,200 35,313,342 10.3 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타금융자산 장단기대여금 매출채권 기타금융자산 장단기대여금 기초금액 14,209,871 315,757 740,000 14,673,559 304,756 466,168 대손상각비(환입) (190,395) (8,218) (20,100) (476,989) 11,002 473,833 기타 (3,504) - - 13,301 - (200,000) 기말금액 14,015,972 307,539 719,900 14,209,871 315,757 740,000 10.4 연결 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성을 고려하여 거래처를 구분하고, 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.기대신용손실율은 2021년 12월 31일 기준으로부터 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 연결회사가 인식한 매출채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공사미수금 외상매출금 3개월 이하 자회사 채권 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 계 당기말 기대 손실률 - - 1.13% 1.76% 93.10% 총 장부금액 - 매출채권 1,056,175 - 40,606,816 123,732 14,558,905 56,345,628 대손충당금 - - 458,869 2,178 13,554,925 14,015,972 구분 공사미수금 외상매출금 3개월 이하 자회사 채권 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 계 전기말 기대 손실률 - - 2.53% 0% 93.19% 총 장부금액 - 매출채권 351,646 - 28,215,151 145 14,141,537 42,708,479 대손충당금 - - 714,627 - 13,495,244 14,209,871 11. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 8,723,429 9,921,043 선급비용 2,766,057 1,598,711 부가세대급금 - 439,106 환불자산 203,492 160,361 소 계 11,692,978 12,119,222 장기선급비용 1,311,240 2,077,575 장기선급금 278,949 - 소 계 1,590,189 2,077,575 합 계 13,283,167 14,196,797 12. 유형자산 12.1 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 토지 24,064,780 24,089,414 건물 47,311,698 45,381,882 감가상각누계액 (8,952,820) (7,381,211) 구축물 46,745 46,745 감가상각누계액 (13,629) (7,786) 기계장치 20,439,592 19,551,982 감가상각누계액 (15,073,830) (14,051,891) 정부보조금 (214,124) (307,925) 차량운반구 901,581 857,987 감가상각누계액 (402,673) (331,693) 정부보조금 (30,097) - 공기구비품 7,960,323 6,482,949 감가상각누계액 (6,370,256) (5,254,247) 정부보조금 (9) (9) 비품 17,646,864 19,491,983 감가상각누계액 (14,067,606) (16,087,167) 정부보조금 (84,133) (113,530) 시설장치 578,051 1,101,741 감가상각누계액 (363,017) (910,111) 임차개량자산 445,560 483,873 감가상각누계액 (423,233) (459,825) 건설중인자산(*) 9,850,384 1,708,035 합 계 83,250,151 74,291,196 (*) 유형자산과 관련하여 당기말 현재 발생하지 않은 취득 약정금액은 31,033백만원입니다. 12.2 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 및자본적 지출 처분 및 폐기 감가상각 대체 기타 기말 토지 24,089,414 - (19,304) - - (5,330) 24,064,780 건물 38,000,671 26,767 (131,942) (1,593,048) 2,062,963 (6,533) 38,358,878 구축물 38,960 - - (5,844) - - 33,116 기계장치 5,315,935 824,837 (5,012) (1,690,220) 920,222 - 5,365,762 정부보조금_기계장치 (123,769) (151,201) - 60,846 - - (214,124) 차량운반구 526,294 164,124 (46,675) (144,835) - - 498,908 정부보조금_차량운반구 - (31,135) - 1,038 - - (30,097) 공기구비품 1,228,701 634,325 (78) (1,347,681) 1,074,800 - 1,590,067 정부보조금_공기구비품 (9) - - - - - (9) 비품 3,404,816 975,149 (56,983) (1,506,697) 799,810 (36,837) 3,579,258 정부보조금_비품 (113,530) (13,738) - 43,135 - - (84,133) 시설장치 191,630 61,639 (42) (57,793) 19,600 - 215,034 임차개량자산 24,048 5,090 - (6,811) - - 22,327 건설중인자산 1,708,035 13,019,744 - - (4,877,395) - 9,850,384 합 계 74,291,196 15,515,601 (260,036) (6,247,910) - (48,700) 83,250,151 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 및자본적 지출 처분 및 폐기 감가상각 대체 기타 기말 토지 23,855,491 233,923 - - - - 24,089,414 건물 39,345,409 298,230 (136,809) (1,553,664) 47,179 326 38,000,671 구축물 37,917 - - (5,702) 6,745 - 38,960 기계장치 6,295,974 433,798 (2) (1,769,235) 355,400 - 5,315,935 정부보조금_기계장치 (189,172) (9,682) - 75,085 - - (123,769) 차량운반구 208,286 422,851 (28,381) (97,004) 20,542 - 526,294 공기구비품 1,105,804 396,837 - (1,127,620) 853,680 - 1,228,701 정부보조금_공기구비품 (23,713) (14,357) - 38,061 - - (9) 비품 3,725,019 1,079,466 (1,020) (1,512,043) 62,500 50,894 3,404,816 정부보조금_비품 (44,213) (44,630) - 26,717 - (51,404) (113,530) 시설장치 133,047 107,230 - (53,223) 4,576 - 191,630 임차개량자산 2,836 23,300 - (2,088) - - 24,048 건설중인자산 102,068 2,956,589 - - (1,350,622) - 1,708,035 합 계 74,554,753 5,883,555 (166,212) (5,980,716) - (184) 74,291,196 상기 유형자산 중 일부는 당사의 차입금과 관련하여 주석 33에서 설명하는 바와 같이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. 13. 사용권자산 13.1 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차량운반구 2,539,779 2,259,734 감가상각누계액 (1,160,410) (613,212) 사무실임차권 6,296,889 5,024,803 감가상각누계액 (2,750,400) (2,425,909) 기타 142,224 77,682 감가상각누계액 (112,716) (30,159) 합 계 4,955,366 4,292,939 13.2 당기 및 전기 중 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각 기타 기말 차량운반구 1,646,522 376,965 (72,547) (596,173) 24,602 1,379,369 사무실임차권 2,598,894 2,829,566 - (1,887,325) 5,355 3,546,489 기타 47,523 75,645 - (93,661) - 29,508 합 계 4,292,939 3,282,176 (72,547) (2,577,159) 29,957 4,955,366 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각 기타 기말 차량운반구 946,857 1,391,249 (78,462) (614,693) 1,571 1,646,522 사무실임차권 3,792,268 811,668 (69,790) (1,944,565) 9,313 2,598,894 기타 147,589 62,863 (69,614) (95,882) 2,567 47,523 합 계 4,886,714 2,265,780 (217,866) (2,655,140) 13,451 4,292,939 14. 영업권 외 무형자산 14.1 당기말 및 전기말 현재 영업권 외 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 특허권 89,681 95,562 개발비 4,940,523 6,872,253 소프트웨어 2,376,410 1,618,104 라이선스 1,607,499 1,607,499 기타의 무형자산 2,857,637 2,861,710 회원권 3,662,130 3,669,459 브랜드가치 7,741,073 7,741,073 합 계 23,274,953 24,465,660 14.2 당기 및 전기 중 영업권 외 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/폐기/손상 상각 기타 기말 특허권 95,562 27,039 (27) (32,893) - 89,681 개발비 6,872,253 1,295,065 (670,712) (2,612,282) 56,200 4,940,524 소프트웨어 1,635,850 1,435,360 (29,335) (636,189) 11 2,405,697 정부보조금_소프트웨어 (17,746) (18,774) - 7,232 - (29,288) 라이선스 1,607,499 - - - - 1,607,499 기타의무형자산 2,861,710 1,267,787 (282,060) (989,800) - 2,857,637 회원권 3,669,459 - - (7,329) - 3,662,130 브랜드가치 7,741,073 - - - - 7,741,073 합 계 24,465,660 4,006,477 (982,134) (4,271,261) 56,211 23,274,953 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 손상 상각 대체 기말 특허권 63,336 60,625 - (28,399) - 95,562 개발비 8,422,413 1,606,318 (21,167) (2,749,525) (385,785) 6,872,253 정부보조금_개발비 (271,152) - - - 271,152 - 소프트웨어 1,074,437 1,063,982 - (502,569) - 1,635,850 정부보조금_소프트웨어 (26,622) (4,026) - 12,902 - (17,746) 라이선스 1,607,499 - - - - 1,607,499 기타의무형자산 3,900,962 367,395 - (1,406,647) - 2,861,710 회원권 3,676,789 - - (7,329) - 3,669,459 브랜드가치 7,741,073 - - - - 7,741,073 합 계 26,188,735 3,094,294 (21,167) (4,681,567) (114,633) 24,465,660 상기 무형자산 중 일부는 당사의 차입금과 관련하여 주석 33에서 설명하는 바와 같이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. 14.3 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 2,891백만원(전기: 3,451백만원)은 매출원가에, 1,380백만원(전기: 1,231백만원)은 판매관리비에 포함되었습니다. 14.4 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 7,948백만원(전기: 7,460백만원)입니다. 14.5 당기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제품군 장부금액 잔여상각기간 BB1 22,932 0년~2년 BB2 626,245 0년~5년 BB3 936,149 0년~5년 BB5 571,589 0년~5년 Map 2,688,442 5년 이하 합 계 4,845,356 15. 영업권 15.1 당기말 및 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 15,041,695 15,041,695 손상차손누계액 (10,763,362) (10,763,362) 장부가액 4,278,332 4,278,332 15.2 당기말 현재 사업부문별 영업권잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 스마트카드 사업부 모바일 사업부 블랙박스 및 지도플랫폼 사업부 영업권 3,594,195 670,310 13,827 15.3 당기 및 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 4,278,332 4,278,332 사업결합으로 인한 추가 인식 - - 손상차손 - - 기말금액 4,278,332 4,278,332 15.4 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대한 손상검사연결회사는 영업권 및 라이선스, 브랜드가치 등 비한정 내용연수의 무형자산을 영업부문별로 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 매년 영업권 등에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 영업권 등의 장부가액이 회수가능금액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. (1) 스마트카드 사업부 및 모바일사업부 스마트카드 및 모바일사업부에 배부된 영업권 및 비한정 내용연수에 대한 손상평가 수행결과, 영업권 등의 장부가액이 회수가능금액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 영업권 등의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 아래와 같습니다. 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기 평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장율 가정이 사용되었습니다. 당기말 영업권 등의 사용가치계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요가정치 스마트카드 사업부 모바일사업부 당기 전기 당기 전기 매출성장율(*1) 2.74%~3.34% 3.76% 3.36% 3.24% 영업이익률 7.02%~12.48% 8.04% 6.01% 1.64% 영구성장율(*2) 0.00%, 1.00% 0.00% 0.00% 0.00% 세후할인율(*3) 9.99%,16.73% 11.51% 16.76% 17.38% (*1) 향후 5년간 현금흐름의 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출성장율로 향후 5년치의 재무예산을 기초로 산정(*2) 5년이후 예상되는 산업보고서의 수치를 초과하지 않는 성장율 (*3) 예상현금흐름에 적용된 세후할인율연결회사는 매출액성장율을 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다.(2) 블랙박스 및 지도플랫폼 사업부블랙박스 및 지도플랫폼사업부에 배부된 영업권 및 비한정 내용연수에 대한 손상평가 수행결과, 영업권 등의 장부가액이 회수가능금액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 영업권 등의 회수가능가액은 순공정가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 순공정가치 계산은 기말시점의 주가에 기초하여 경영권 프리미엄 및 처분부대원가를 고려하여 산정하였습니다. 2021년 12월 31일 현재 영업권 등의 회수가능액은 장부금액을 초과하고 있으나 주요 가정치의 합리적 변동에 따라 동 초과분이 상쇄될 가능성도 존재합니다. 이에 따라, 경영진은 지속적으로 관련 매출액 및 산업동향을 관찰하고 있습니다. 16. 투자부동산 16.1 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 572,660 572,660 건물 2,701,671 2,701,671 감가상각누계액 (365,568) (275,489) 합 계 2,908,763 2,998,842 16.2 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 및자본적 지출 처분 및 폐기 감가상각 기말 토지 572,660 - - - 572,660 건물 2,426,182 - - (90,079) 2,336,103 합 계 2,998,842 - - (90,079) 2,908,763 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 및자본적 지출 처분 및 폐기 감가상각 기말 토지 572,660 - - - 572,660 건물 2,516,261 - - (90,079) 2,426,182 합 계 3,088,921 - - (90,079) 2,998,842 17. 관계기업투자 17.1 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 GOLDENAPP, Ltd.(*1) 홍콩 9.30% 322,973 - 9.30% 322,973 - ㈜파워보이스(*2) 대한민국 - - - 20.33% 4,070,250 1,243,255 헬스앤바이오㈜ 대한민국 25.00% 1,499,747 1,346,176 25.00% 1,499,747 1,550,106 합 계 1,822,720 1,346,176 5,892,970 2,793,361 (*1) 지분율이 20% 미만이나 연결회사가 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 중대한 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였으며, 전액 손상을 인식하였습니다.(*2) 당기 중 유상증자로 인하여 지분율이 20% 미만으로 감소하여 관계기업에서 제외하였습니다. 17.2 당기와 전기의 관계기업과 관련하여 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 지분법이익 - 50,359 지분법손실 (405,329) (1,087,326) 관계기업투자처분손실 (15,238) - 관계기업투자손상차손 (602,204) (255,537) 합계 (1,022,771) (1,292,504) 17. 3 당기 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당기말 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 계속영업손익 당기순손익 총포괄손익 GOLDENAPP, Ltd. 39,755 307,923 313,017 254 - - - - 헬스앤바이오㈜ 4,860,365 729,330 3,820,797 429,212 10,275,185 (648,176) (307,889) (307,889) (*) 당기 중 (주)파워보이스의 유상증자로 인하여 지분율이 20% 미만으로 감소하여 관계기업에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 기업명 전기말 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 계속영업손익 당기순손익 총포괄손익 GOLDENAPP, Ltd. 39,755 307,923 313,017 254 - - - - (주)파워보이스 4,713,284 6,466,292 7,094,922 1,922,070 1,383,467 (3,897,715) (5,348,967) (5,348,967) 헬스앤바이오㈜ 3,345,236 435,368 1,599,366 499,919 8,065,361 660,600 558,426 558,426 17.4 당기 및 전기 중 관계기업투자에 대한 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,793,361 2,586,118 취득 - 1,499,747 평가 (405,328) (1,036,967) 손상 (602,204) (255,537) 대체 (439,653) - 기말금액 1,346,176 2,793,361 17.5 당기 및 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 지분법손익 손상 대체 기말금액 GOLDENAPP, Ltd. - - - - - - ㈜파워보이스(*1) 1,243,255 - (201,398) (602,204) (439,653) - 헬스앤바이오㈜ 1,550,106 - (203,930) - - 1,346,176 합 계 2,793,361 - (405,328) (602,204) (439,653) 1,346,176 (*1)당기 중 ㈜파워보이스의 유상증자로 인하여 지분율이 20% 미만으로 감소하여 관계기업에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 지분법손익 손상 지분법자본변동 기말금액 GOLDENAPP, Ltd. - - - - - - - ㈜파워보이스 2,586,118 - - (1,087,326) (255,537) 1,243,255 헬스앤바이오㈜ - 1,499,747 - 50,359 - 1,550,106 합 계 2,586,118 1,499,747 - (1,036,967) (255,537) - 2,793,361 17.6 당기와 전기의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 기업명 당기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 투자차액 등 장부금액 헬스앤바이오㈜ 1,339,687 25% 334,922 1,011,254 1,346,176 (전기) (단위: 천원) 기업명 전기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 투자차액 등 장부금액 ㈜파워보이스 2,162,584 20.33% 439,653 803,602 1,243,255 헬스앤바이오㈜ 1,681,319 25.00% 420,330 1,129,776 1,550,106 합 계 3,843,903 859,983 1,933,378 2,793,361 18. 매입채무 및 기타금융부채 당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 28,260,407 15,680,354 기타유동금융부채 미지급금 9,106,022 5,723,080 미지급비용 4,359,036 3,141,508 임대보증금 128,963 139,963 미지급배당금 82,768 52,767 소 계 41,937,196 24,737,673 장기미지급금 78,175 - 장기임대보증금 12,000 12,000 소 계 90,175 12,000 합 계 42,027,371 24,749,673 19. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 1,290,719 1,214,687 예수금 382,018 587,370 부가가치세예수금 574,197 617,868 이연매출 24,708 6,003 소 계 2,271,642 2,425,928 기타장기종업원급여부채 263,479 235,582 합 계 2,535,121 2,661,510 20. 차입금 20.1 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 65,622,016 58,459,462 유동성장기차입금 3,701,560 3,197,080 유동성사채 5,181,441 1,726,702 유동성전환사채 - 1,733,438 상환우선주부채 17,048,892 2,837,204 소 계 91,553,909 67,953,886 장기차입금 3,234,125 5,321,960 사채 7,861,427 12,724,845 상환우선주부채 - 299,945 소 계 11,095,552 18,346,750 합 계 102,649,461 86,300,637 20.2 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반자금대출 신한은행 외 1.96~3.51 40,960,000 36,580,770 시설자금대출 기업은행 외 1.23 1,400,000 1,400,000 운전자금대출 산업은행 외 1.68~6.9 15,262,016 15,478,692 온렌딩대출 신한은행 1.77~2.10 8,000,000 5,000,000 합 계 65,622,016 58,459,462 상기 차입금과 관련하여 지배기업이 보유하고 있는 종속기업(팅크웨어㈜)의 주식, 장ㆍ단기금융상품 및 유무형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 33 참조). 20.3 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입내용 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반자금대출 국민은행 외 2.25~3.59 1,901,100 2,325,000 시설자금대출 하나은행 외 0~2.97 4,491,630 6,194,040 중도금대출 기업은행 - 542,955 - 합 계 6,935,685 8,519,040 차감: 현재가치할인차금 - - 차감: 유동성대체 (3,701,560) (3,197,080) 차감 후 잔액 3,234,125 5,321,960 상기 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 보증(보증금액: 1,956백만원)을 제공받고 있습니다(주석 33 참조).20.4 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 유비벨록스 3-2 (P-CBO 사모) 2019-09-27 2021-09-27 - - 1,040,000 유비벨록스 3-3 (P-CBO 사모) 2019-09-27 2022-09-27 5.12 3,120,000 3,120,000 유비벨록스 4-2 (P-CBO 사모) 2019-12-18 2021-12-18 - - 760,000 유비벨록스 4-3 (P-CBO 사모) 2019-12-18 2022-12-18 5.10 2,280,000 2,280,000 유비벨록스 5 (P-CBO 사모)(*) 2020-11-26 2023-11-26 3.24 8,000,000 8,000,000 합 계 13,400,000 15,200,000 차감: 현재가치할인차금 (357,132) (748,453) 차감: 유동성대체 (5,181,441) (1,726,702) 차감 후 잔액 7,861,427 12,724,845 (*) 당기말 현재 연결회사는 동 사채와 관련하여 대표이사로부터 연대보증(보증금액: 8,000백만원)을 제공받고 있으며, 후순위공모사채를 담보로 제공하고 있습니다(주석 33참조). 20.5 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말(*) 전기말 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2019-01-02 2022-01-02 7.50 - 1,500,000 상환할증금 - 363,446 전환권조정 - (130,008) 사채잔액 - 1,733,438 차감: 유동성대체 - (1,733,438) 차감잔액 - - (*) 당기 중 팅크웨어(주)가 100% 인수하였습니다.20.6 당기말 및 전기말 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 전환상환우선주 2019-03-29 2024-03-28 2.00 2,999,994 2,999,994 전환상환우선주 2020-12-29 2025-12-28 2.00 299,945 299,945 전환상환우선주 2021-06-16 2026-06-15 3.00 29,209,488 - 상환할증금 4,814,556 162,242 조정 (20,275,091) (325,032) 전환상환우선주 잔액 17,048,892 3,137,149 차감: 유동성대체 (17,048,892) (2,837,204) 차감잔액 - 299,945 20.7 당기말 현재 전환상환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행회사 팅크웨어㈜ ㈜아이나비시스템즈 ㈜ 비글 인수회사 아르게스 그로쓰캐피탈 제1호 사모투자합자회사 신한캐피탈 주식회사 신한캐피탈 주식회사 발행금액 29,209,488,000원 2,999,994,000원 299,945,020원 주당 발행금액(전환가격) 12,936원 9,300원 56,180원 발행주식수(전환가능주식수) 2,258,000주 322,580주 5,339주 발행일 2021년 06월 16일 2019년 3월 29일 2020년 12월 29일 만기일 2026년 06월 15일 2024년 3월 28일 2025년 12월 28일 전환조건 우선주 1주당 보통주 1주 우선주 1주당 보통주 1주 우선주 1주당 보통주 1주 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일까지 발행일로부터 우선주 만기일까지 발행일로부터 우선주 만기일까지 전환가격의 조정 발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 '전환가격 조정일'로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일을 기준으로 소급한 최근 1개월 거래량가중평균주가, 1주일 거래량가중평균주가 및 최근일 거래량 가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량가중평균주가 중 낮은 가격이 조정전 전환가격보다 낮은 경우 그 낮은 가격으로 전환가격을 하향 조정함. 단, 조정 후 전환가격은최초 전환가격의 70% 이상이어야 함. 발행회사의 2020년 재무제표의 손익계산서상 매출액이 120억원 미만이거나 영업이익이 40억원 미만인 경우에 한하여 본건 우선주의 전환가격은 주당 8,187원으로 조정함. 발행회사가의 경영권이 변경되는 인수합병시 주당 거래가격의 70%가 당시 전환가격을하회하는 경우 전환가격을 주당 거래가격의 70%로 조정함. 상환 청구기간 발행일로부터 18개월이 되는 날로부터 만기일까지, 매 3개월단위로 청구 가능 발행일로부터 2년이 경과한 다음날부터만기일까지 발행일로부터 2년이 경과한 다음날부터만기일까지 조기상환수익률/만기상환수익률 조기상환시: 연복리 2.0% / 만기상환시: 연복리 3.0% 연복리 2.0%(기지급배당금 포함) 연복리 2.0%(기지급배당금 포함) 주식매수청구권 청구 상대방 - 팅크웨어㈜ - 주식매수청구권 청구기간 - 발행일로부터 2년이 경과한 다음날 부터만기일까지(예외적 파산, 체납,압류, 감사 거절의 사유 시 즉시 매수청구 가능) - 주식매수청구권 매수금액 - 매수청구 주식취득가격에 발행일로부터 상환일까지 연복리 2% 적용한 이자 합계액 - 수의상환권 행사권자 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자 수의상환권 행사기간 및 비율 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 만기일까지, 매3개월 단위로 행사가능하며, 총 발행주식의 30%를 한도로 함. 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 36개월이 되는 날까지, 매3개월 단위로 행사가능하며, 총 발행주식의 30%를 한도로 함. 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 36개월이 되는 날까지, 매3개월 단위로 행사가능하며, 총 발행주식의 30%를 한도로 함. 배당조건 발행가액의 연 0%(참가적,누적적) 발행가액의 연 1%(참가적,누적적) 발행가액의 연 0%(참가적,누적적) 의결권 우선주 1주당 1의결권 우선주 1주당 1의결권 우선주 1주당 1의결권 21. 리스부채 21.1 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 리스와 관련해 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산(*) 4,955,366 4,292,939 리스부채 유동 2,160,261 1,976,468 비유동 2,716,098 2,204,273 합계 4,876,359 4,180,741 (*) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산은 차량운반구, 사무실임차권 등으로 이루어져 있습니다. 당기 중 증가된 사용권자산은 3,282백만원(전기: 2,266백만원)입니다. 21.2 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 사무실임차권 1,887,325 1,944,565 차량운반구 596,173 614,693 기타 93,661 95,882 합계 2,577,159 2,655,140 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 204,870 282,412 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 119,012 107,299 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 309,817 301,133 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 1,032 - 당기 중 리스의 총 현금유출은 3,265백만원(전기: 3,079백만원)입니다. 21.3 당기 및 전 기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 이자비용 계약해지 상환 기타 기말 리스부채 4,180,741 3,169,322 204,870 (43,897) (2,630,178) (4,500) 4,876,358 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 이자비용 계약해지 상환 기타 기말 리스부채 4,517,983 2,198,306 100,929 (255,084) (2,388,278) 6,885 4,180,741 22. 확정급여부채 22.1 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,151,753 8,728,069 사외적립자산 (6,939,467) (6,513,875) 확정급여부채 1,212,286 2,214,194 22.2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 8,728,069 7,937,130 급여비용(당기손익) 당기근무원가 1,033,401 1,109,471 이자원가 220,386 195,978 퇴직급여지급액 (1,419,495) (589,634) 확정급여채무의 재측정요소 - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 효과 - - 재무적가정 변동으로 인한 효과 (299,457) 43,033 경험조정으로 인한 효과 (111,151) 32,091 기말잔액 8,151,753 8,728,069 22.3 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 6,513,875 5,928,490 사외적립자산의 이자수익 170,862 153,460 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (89,171) 62,731 사용자의 기여금 1,262,022 773,616 급여지급액 (918,222) (404,421) 기타 101 - 기말잔액 6,939,467 6,513,875 22.4 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 1,033,401 1,109,471 순확정급여부채의 순이자 49,524 42,519 합 계 1,082,925 1,151,990 22.5 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 할인율 1.77%~3.43% 1.77%~3.43% 기대임금상승율 2.00%+승급율 2.00%+승급율 연결회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. 22.6 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 가정의 변동폭 가정 증가로 인한 영향 가정 감소로 인한 영향 할인율 1% (501,803) 580,724 기대임금상승률 1% 583,862 (513,460) 위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. 2 2.7 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형별로 각각의 공정가치 및 전체사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 현금및현금등가물 1,586,618 22.86% 1,453,357 22.31% 정기예금 2,983,611 42.99% 3,314,551 50.88% 투자펀드(채권형) 2,306,764 33.24% 1,694,589 26.02% 보험상품 62,475 0.91% 51,379 0.79% 합 계 6,939,468 100% 6,513,876 100% 22.8 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.368년 ~ 11.53년이며, 할인되지않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 462,885 461,274 1,340,934 2,677,787 13,216,731 18,159,611 22.9 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도도 적용하고 있으며, 당기 및 전기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 각 각 2,841백만원 및 2,887백만원 입니다. 23. 충당부채 23.1 당 기 말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기말 전기말 공사손실충당부채 1,008 3,083 제품보증충당부채 730,554 590,367 환불부채 291,472 245,537 복구충당부채 175,494 125,869 합 계 1,198,528 964,856 23.2 당 기 및 전 기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 기> (단위: 천원) 구 분 기초금액 전입액 상각액 환입액 기말금액 공사손실충당부채 3,083 98,204 - (100,279) 1,008 제품보증충당부채 590,367 140,187 - - 730,554 환불부채 245,537 45,935 - - 291,472 복구충당부채 125,869 47,056 2,569 - 175,494 합 계 964,856 331,382 2,569 (100,279) 1,198,528 기> (단위: 천원) 구 분 기초금액 전입액 상각액 환입액 기말금액 공사손실충당부채 86,670 15,338 - (98,924) 3,083 제품보증충당부채 617,454 - - (27,087) 590,367 환불부채 271,011 - - (25,474) 245,537 복구충당부채 123,506 - 2,363 - 125,869 합 계 1,098,641 15,338 2,363 (151,485) 964,856 24. 자본 24.1 당 기 말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기말 전기말 발행할 주식의 총 수 70,000,000 70,000,000 1주당 금액 500 500 발행한 주식 수 보통주 7,115,697 7,115,697 자본금 보통주 3,557,848,500 3,557,848,500 우선주 - - 24.2 당 기말 및 전기말 현재 자본잉여금, 기타포괄손익누계액, 기타자본항목 및 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기말 전기말 주식발행초과금 45,144,033 45,144,033 기타자본잉여금 2,472,065 2,472,065 자기주식처분이익 4,254 4,254 자본잉여금 합계 47,620,352 47,620,352 해외사업환산손익 161,720 116,440 지분법자본변동 - - 기타포괄손익누계액 합계 161,720 116,440 주식선택권 - 463,838 자기주식 (5,917,165) (5,195,168) 자기주식처분손실 (209,671) (209,671) 기타자본 2,370,733 2,919,765 기타의자본조정 (609,794) (606,840) 기타자본항목 합계 (4,365,897) (2,628,076) 법정적립금 25,000 25,000 임의적립금 110,461 110,461 미처분이익잉여금 45,159,139 33,302,931 이익잉여금 합계 45,294,600 33,438,392 25 . 판매비와관리비 당 기 및 전 기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 27,762,261 27,626,333 퇴직급여 2,363,603 2,108,404 복리후생비 4,292,111 4,007,394 여비교통비 832,404 884,405 접대비 1,732,802 1,812,091 감가상각비 5,304,497 5,230,319 무형자산상각비 1,380,629 1,231,723 지급임차료 367,364 354,126 보험료 359,827 335,726 경상연구개발비 7,947,888 7,460,429 지급수수료 9,393,981 8,486,594 광고선전비 8,243,664 6,709,710 대손상각비환입 (190,395) (477,099) 건물관리비 754,502 720,164 주식보상비용 42,211 - 세금과공과 477,937 404,707 수선비 1,094 7,535 차량유지비 291,118 330,741 운반비 2,639,669 1,746,852 소모품비 1,117,251 766,105 기타 1,550,390 1,279,174 합 계 76,664,808 71,025,433 26. 비용의 성격별 분류 당 기 및 전 기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품, 상품의 변동 및 원재료 사용액 157,315,289 135,498,940 종업원급여 55,259,284 54,237,720 외주용역비 10,735,085 8,533,092 지급수수료 17,687,984 15,397,249 감가상각비와무형자산상각비 13,096,330 13,317,424 기타비용 44,783,909 41,968,260 합계 298,877,881 268,952,685 27. 종업원급여 당기 및 전기의 종업원 급여는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 44,990,243 44,317,679 퇴직급여 3,923,755 4,039,914 복리후생비 6,337,784 5,880,127 기타 7,502 - 합 계 55,259,284 54,237,720 28. 금융수익 및 금융원가 28.1 당 기 및 전 기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 471,090 568,265 배당금수익 21,408 31,813 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 239,503 440,207 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 604,514 971,209 파생상품평가이익 1,594,267 38,406 합 계 2,930,782 2,049,900 이자비용 3,816,287 2,525,830 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 798,086 502,292 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 485,805 85,323 파생상품평가손실 4,870,046 - 지급보증료 13,564 - 사채상환손실 81,206 - 합 계 10,064,994 3,113,445 28.2 당 기 및 전 기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.기> (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 이자수익 471,090 - - - 471,090 배당금수익 - 21,408 - - 21,408 당기손익공정가치 측정 금융자산평가이익 - 239,503 - - 239,503 당기손익공정가치 측정 금융자산처분이익 - 604,515 - - 604,515 파생상품평가이익 - 1,554,380 - 39,887 1,594,267 합 계 471,090 2,419,806 - 39,887 2,930,782 이자비용 - - 3,816,288 - 3,816,288 당기손익공정가치 측정 금융자산평가손실 - 798,086 - - 798,086 당기손익공정가치 측정 금융자산처분손실 - 485,805 - - 485,805 파생상품평가손실 - - - 4,870,046 4,870,046 지급보증료 - - 13,564 - 13,564 사채상환손실 - - 81,206 - 81,206 합 계 - 1,283,891 3,911,058 4,870,046 10,064,995 기 > (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 이자수익 568,265 - - - 568,265 배당금수익 23,740 8,073 - - 31,813 당기손익공정가치 측정 금융자산평가이익 - 440,207 - - 440,207 당기손익공정가치 측정 금융자산처분이익 - 971,210 - - 971,210 파생상품평가이익 - - - 38,405 38,405 합 계 592,005 1,419,490 - 38,405 2,049,900 이자비용 - - 2,525,830 - 2,525,830 당기손익공정가치 측정 금융자산평가손실 - 502,292 - - 502,292 당기손익공정가치 측정 금융자산처분손실 - 85,323 - - 85,323 합 계 - 587,614 2,525,830 - 3,113,445 29. 기타수익 및 기타비용 당 기 및 전 기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 수입임대료 816,451 865,891 외환차익 1,426,695 986,992 외화환산이익 997,261 99,287 수입수수료 62,252 45,251 유형자산처분이익 93,932 94,670 무형자산처분이익 1,391,047 - 잡이익 855,694 730,005 리스계약해지이익 7,349 43,369 합 계 5,650,681 2,865,465 기타의대손상각비 (28,319) 484,945 외환차손 437,479 634,323 외화환산손실 481,272 1,177,400 유형자산처분손실 28,517 6,546 무형자산처분손실 142,779 - 무형자산손상차손 670,712 21,167 복구충당부채전입액 2,569 2,363 기부금 3,000 13,286 잡손실 809,966 73,575 리스계약해지손실 1,617 - 투자부동산상각비 90,079 90,079 합 계 2,639,671 2,503,685 30. 법인세비용 30.1 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세: 법인세부담액 4,232,910 3,397,518 이연법인세: 일시적차이의 변동 (1,148,291) (872,746) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (46,170) (13,874) 법인세비용 3,038,449 2,510,898 30.2 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 자본에 직접 반영된 이연법인세: - 확정급여제도의 재측정요소 (46,170) (13,874) 30.3 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용(수익)의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 19,263,208 15,095,686 법정적용세율에 따른 법인세 4,215,906 3,299,051 세무상 과세되지 않는 수익과 비용 567,548 4,536,365 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (1,702,813) (1,720,782) 실현가능성이 없는 이연법인세증감 등 (42,192) (3,603,736) 법인세비용 3,038,449 2,510,898 유효세율 15.77% 16.63% 30.4 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 9,415,905 8,846,381 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 1,536,862 1,413,868 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (4,029,878) (4,501,833) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (237,056) (220,874) 이연법인세자산 순액 6,685,833 5,537,542 30.5 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 손익인식 자본인식 기말금액 일시적차이: 재고자산 2,066,085 (349,986) - 1,716,099 미지급비용 619,892 344,727 - 964,619 유형자산감가상각비 - 1,407,254 - 1,407,254 무형자산감가상각비 2,800,563 (134,011) - 2,666,551 영업권 (34,226) (25,092) - (59,318) 장외파생상품 39,908 (7,920) - 31,988 관계기업투자손상차손 5,916,707 (1,049,301) (87,649) 4,779,757 대손충당금 6,695,419 497,638 - 7,193,057 금융보증부채 1,081,878 (413,970) - 667,908 전환사채 738,506 57,203 - 795,710 사용권자산 (185,321) (327,335) - (512,656) 리스부채 184,120 302,850 - 486,970 기타 (4,214,897) 1,377,478 (46,170) (2,883,589) 소 계 15,708,634 1,679,535 (133,819) 17,254,350 이월결손금 6,721,477 - - 6,721,477 미인식 이연법인세자산 (16,892,569) (485,074) 87,649 (17,289,994) 소 계 (10,171,092) (485,074) 87,649 (10,568,517) 합 계 5,537,542 1,194,461 (46,170) 6,685,833 (단위: 천원) 계정과목 기초금액 손익인식 자본인식 기말금액 일시적차이: 재고자산 1,651,912 414,173 - 2,066,085 미지급비용 516,882 103,010 - 619,892 무형자산 3,003,082 (202,519) - 2,800,563 영업권 6,595 (40,821) - (34,226) 장외파생상품 48,357 (8,449) - 39,908 관계기업투자손상차손 10,240,621 (372,620) (3,951,294) 5,916,707 대손충당금 5,179,028 1,516,391 - 6,695,419 금융보증부채 1,564,025 (482,147) - 1,081,878 전환사채 658,084 80,422 - 738,506 사용권자산 (246,852) 61,531 - (185,321) 리스부채 229,172 (45,052) - 184,120 기타 (3,905,524) (295,499) (13,874) (4,214,897) 소 계 18,945,382 728,420 (3,965,168) 15,708,634 이월결손금 5,989,679 731,798 - 6,721,477 미인식 이연법인세자산 (20,270,265) (573,598) 3,951,294 (16,892,569) 소 계 (14,280,586) 158,200 3,951,294 (10,171,092) 합 계 4,664,796 886,620 (13,874) 5,537,542 30.6 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 사유 종속관계기업투자 (6,089,328) 처분하지 않을 예정 31. 주당손익 31.1 기본주당이익은 지배기업의 소유주의 보통주 소유주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당기 및 전기에 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. 31.2 기본주당손익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 지배기업소유주지분 당기순이익 11,747,764,325 7,123,954,258 가중평균유통보통주식수 6,463,805 6,544,450 기본주당순이익 1,817 1,088 (단위: 천원) 구 분 주식수 계산일수 적수 전기이월 주식수 6,510,210 365 2,376,226,650 자기주식 (15,046) 313 (4,709,398) 자기주식 (39,194) 312 (12,228,528) 합 계 2,359,288,724 대상일수 365 가중평균유통보통주식수 6,463,805 (단위: 천원) 구 분 주식수 계산일수 적수 전기이월 6,649,452 366 2,433,699,432 자기주식 취득 (139,242) 276 (38,430,792) 합 계 2,395,268,640 대상일수 366 가중평균유통보통주식수 6,544,450 31.3 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권의 경우 행사가격에잔여보상원가를 가산한 현금유입액이 연평균 시장가격을 초과하여 희석효과가 없으며, 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 32. 특수관계자거래 32.1 당 기 말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당 기말 전기말 비고 관계기업투자 GOLDENAPP, Ltd. GOLDENAPP, Ltd. - ㈜파워보이스 (*) 헬스앤바이오㈜ 헬스앤바이오㈜ (*) 당기 중 유상증자로 인하여 지분율이 20% 미만으로 감소하여 관계기업에서 제외하였습니다. 32.2 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당 기 및 전 기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 5,477,756 3,716,942 퇴직급여 582,494 336,079 주식기준보상 13,606 - 합 계 6,073,855 4,053,021 32.3 당 기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습 니다. 기 > (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매출 매입 기타비용 관계기업 헬스앤바이오㈜ - 1,598,026 35,105 기 > (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매출 매입 기타비용 관계기업 헬스앤바이오㈜ - 1,353,240 27,321 32.4 당 기 말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다. 기 말> (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 기타 매입채무 미지급금 관계기업 GOLDENAPP, Ltd.(*) 293,980 - - - 헬스앤바이오㈜ - 136,092 310,147 31,449 합 계 293,980 136,092 310,147 31,449 (*) 당 기말 현재 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 기타 매입채무 미지급금 관계기업 GOLDENAPP, Ltd.(*) 269,802 - - - 헬스앤바이오㈜ 241,494 - 240,990 - 합 계 511,296 - 240,990 - (*) 전기말 현재 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 32.5 당 기 및 전 기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. 32.6 당 기 말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다. 33. 우발사항 및 약정사항 33.1 당 기 말 현재 연결회사가 제공한 지급보증은 없습니다. 33.2 당 기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 제공한 회사 제공 내역 제공 금액 보증제공처 기술보증기금 (*) 차입금 지급보증 1,956,500 우리은행 등 서울보증보험 계약 이행 및 하자보증 등 6,875,212 고객사 우리은행 몽골이행 보증금 지급보증 USD 76,230 고객사 (*) 우리은행, 기업은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조). 33.3 당 기 말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액(*2) 담보권자 토지 2,665,058 17,000,000 KDB산업은행 건물 2,667,694 기계장치 966,204 투자주식(*1) 20,869,000 5,400,000 농협은행 특허권 165 960,000 기업은행 특허권 4,343 1,200,000 하나은행 특허권 12,624 1,200,000 기업은행 특허권 4,886 1,200,000 우리은행 장기금융상품 15,000 18,000 현대카드 단기금융상품 3,000,000 3,300,000 기업은행 토지 1,505,900 1,400,000 기업은행 건물 2,564,100 토지(충주) 5,665,102 18,000,000 KDB산업은행 건물(충주) 14,553,635 토지(판교) 10,109,173 3,600,000 기업은행 건물(판교) 10,782,629 후순위공모사채 - 192,000 신보2020제20차 유동화전문유한회사 (*1) 팅크웨어(주)의 주식 1,018,000주를 농협은행 차입금(약정금액 5,400백만원)과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 20, 33.7 참조). (*2) 담보제공자산의 담보설정금액과 감정가액의 차이는 대표이사로부터의 연대보증을 제공받고 있습니다 (주석 33.6 참조). 33.4 당 기 말 현재 연결회사가 견질 제공한 어음 및 수표의 내역은 없습니다. 33.5 당 기 말 현재 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다. 33.6 당 기 말 현재 연결회사가 금융기관 등과 차입 등을 위하여 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY) 구 분 약정금액 금융기관명 일반자금대출 58,130,330 우리은행 외 한도대출 16,285,000 신한은행 외 무보증사채 13,400,000 기업은행 외 시설자금대출 12,200,000 기업은행 외 온렌딩대출 8,000,000 신한은행 외 운전자금대출 4,360,000 산업은행 외 중소기업자금대출 3,000,000 기업은행 외상매출채권담보대출 500,000 하나은행 외 중도금대출 542,955 기업은행 신용카드 604,000 기업은행 외 수입신용장 USD 9,000,000 기업은행 외 지급보증신용장 JPY 50,000,000 신한은행 합계 117,022,285 USD 9,000,000 JPY 50,000,000 당기말 현재 연결회사는 신한은행 외 6개 은행과 차입약정을 맺고 있으며, 대표이사로부터 지급보증 59,195 백만원(전기말 39,625백만원)을 제공받고 있습니다. 또한 당기말 현재 연결회사는 무보증사채약정을 맺고 있으며, 대표이사로부터 지급보증 8,000백만원(전기말 8,000백만원)을 제공받고 있습니다. 33.7 당 기 말 현재 연결회사의 질권 설정 관련 사항은 다음과 같습니다. 질권내역 주식수 질권일 거래처 약식질권 1,018,000 2021-06-21 농협은행 34. 재무위험관리 연결회사의 주요 금융부채는 차입금과 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 현금, 예금, 단기예치금, 매출채권, 기타채권, 상각후원 가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등을 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 감독업무 수행시 아 래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책 부합 여부를 검토하고 있습니다. 34.1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가 지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포 괄손익-공정가치 측정 금융자산입니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있으며 분석대상 변수 외에 다른사항은 모두 동일하다고 가정하였습니다 34.1.1 이자율 위험 연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자율 변동위험 에 채권 등 이자지급 부채의 변동, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 연결회사는 이자율 위험에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사의 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름 이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위 험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자 부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자부차입금 32,521,757 18,765,842 아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과 에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결회사의세전당기순손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 변동이자부차입금 (325,218) 325,218 (187,658) 187,658 34.1.2 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사가 수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화 로 발생하는 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. (원화단위: 천원) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 화폐성외화자산 USD 22,640,734 26,840,590 10,478,858 11,400,997 JPY 71,106,900 732,572 256,148,852 2,700,475 CAD 3,723,967 3,465,560 - - CNY 11,491,693 2,140,443 - - 기타 570,530 913,157 9,273,785 7,568,492 소 계 34,092,322 21,669,965 화폐성외화부채 USD 3,058,266 3,625,575 1,805,496 1,964,380 JPY - - 303,000 3,194 EUR 284,000 381,225 3,014 4,033 기타 1,851,600 344,878 60,628 10,122 소 계 4,351,678 1,981,730 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고, 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 세전당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,321,501 (2,321,501) 943,662 (943,662) JPY 73,257 (73,257) 269,728 (269,728) EUR (38,122) 38,122 2,487 (2,487) 기타 617,428 (617,428) 752,946 (752,946) 합 계 2,974,064 (2,974,064) 1,968,823 (1,968,823) 34.1.3 기타가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 기타금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성있는지분증권 1,178,352 1,552,063 수익증권 1,700,000 1,500,000 저축보험 411,267 340,233 시장성없는지분증권 2,420,205 2,547,650 파생상품 7,918,723 - 소 계 13,628,547 5,939,946 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성없는지분증권 6,500 6,500 당기손익-공정가치측정 금융부채 유동성파생상품부채 28,126,796 39,887 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 세전당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,362,855 (1,362,855) 593,995 (593,995) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 650 (650) 650 (650) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (2,812,680) 2,812,680 (3,989) 3,989 34.2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연 결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 34.2.1 금융자산 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또 한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속 적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 42,329,656 28,498,608 기타유동금융자산 6,199,127 579,408 기타비유동금융자산 3,818,693 5,934,972 단기금융상품 19,837,483 17,966,264 장기금융상품 131,036 126,645 합 계 72,315,995 53,105,897 연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권, 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손 실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결회사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 34.2.2 기타자산 현금, 단ㆍ장기예금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신 용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결 회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등 급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적 입니다. 34.2.3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 당좌차월, 은행차입금, 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성 간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결회사의 재무제표에 반영된 차입금 등의 장부금액을 기준으로 만기가 1년이내인 차입금 등의 비율은 89% 입니다. 당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채 의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 28,260,407 - - 28,260,407 기타유동금융부채 13,676,789 - - 13,676,789 리스부채 2,283,333 2,800,235 - 5,083,568 단기차입금(*1) 67,543,311 - - 67,543,311 장기차입금(*1) 3,774,355 3,282,636 73,910 7,130,901 사채 5,587,120 8,187,120 - 13,774,240 기타비유동금융부채 - 90,175 - 90,175 상환우선주부채(*2) 33,289,358 - - 33,289,358 합 계 154,414,673 14,360,166 73,910 168,848,749 (*1) 향후 지급할 이자비용을 포함한 금액이며, 장기차입금에는 유동성장기부채의 지급 총액이 포함되어 있습니다.(*2) 상환전환우선주부채는 향후 상환이 청구될 경우 발생가능한 현금흐름으로서, 계약상의 만기보장수익률을 고려하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 15,680,354 - - 15,680,354 기타유동금융부채 9,057,319 - - 9,057,319 단기차입금(*2) 59,709,190 - - 59,709,190 장기차입금(*2) 3,205,058 5,379,723 - 8,584,781 전환사채 - 1,733,438 - 1,733,438 당기손익 공정가치 측정 금융부채 39,887 - - 39,887 사채 4,102,151 20,450,474 - 24,552,624 상환우선주부채 2,837,204 299,945 - 3,137,149 합 계 94,631,163 27,863,580 - 122,494,742 (*1) 향후 지급할 이자비용을 포함한 금액이며, 장기차입금에는 유동성장기부채의 지급 총액이 포함되어 있습니다. 34.3 자본위험관리 자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니 다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 185,086,901 123,406,770 차감: 현금및현금성자산 (64,420,986) (68,106,978) 순부채 120,676,000 55,299,792 자본총계 209,644,286 194,144,011 부채비율 57.56% 28.48% 35. 공정가치 35.1 당 기 말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 (1) 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 64,420,986 (*1) 68,106,978 (*1) 매출채권및기타채권 51,468,975 (*1) 33,831,987 (*1) 주임종대여금 878,500 (*1) 1,181,000 (*1) 단기금융상품 19,837,483 (*1) 17,966,264 (*1) 장기금융상품 131,036 (*1) 126,645 (*1) (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장지분증권 6,500 6,500 6,500 6,500 (3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상장지분증권 1,178,352 1,178,352 1,552,063 1,552,063 비상장지분증권 2,420,205 2,420,205 2,547,650 2,547,650 수익증권 1,700,000 1,700,000 1,500,000 1,500,000 저축보험 411,267 411,267 340,233 340,233 파생상품 7,918,723 7,918,723 - - 합 계 150,372,027 127,159,320 (1) 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 28,260,407 (*1) 15,680,354 (*1) 기타금융부채 13,766,964 (*1) 9,069,319 (*1) 차입금 72,557,702 (*1) 66,978,502 (*1) 전환사채 - (*1) 1,733,438 (*1) 리스부채 4,876,358 (*1) 4,180,741 (*1) 상환우선주부채 17,048,892 (*1) 3,137,149 (*1) 사채 13,042,868 (*1) 14,451,548 (*1) (2) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 28,126,796 28,126,796 39,887 39,887 합 계 177,679,987 115,270,938 (*1) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공 정가치 공시에서 제외하였습니다. 35.2 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 35.3 당 기 말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다. 기 말> (단위; 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 상장지분증권 1,178,352 - - 1,178,352 비상장지분증권 - 2,420,205 2,420,205 수익증권 - - 1,700,000 1,700,000 저축보험 - - 411,267 411,267 파생상품 - - 7,918,723 7,918,723 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장지분증권 - - 6,500 6,500 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 파생상품부채 - - 28,126,796 28,126,796 (단위; 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상장지분증권 1,552,063 - - 1,552,063 비상장지분증권 - - 2,547,650 2,547,650 수익증권 - - 1,500,000 1,500,000 저축보험 - - 340,233 340,233 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장지분증권 - - 6,500 6,500 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 - - 39,887 39,887 35.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동 (1) 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (2) 당기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 장외파생금융상품부채 기초금액 4,387,883 6,500 39,887 신규발생 8,445,677 - 23,256,750 평가손익 (383,274) - 4,830,159 처분 또는 상환 (90) - - 기말금액 12,450,195 6,500 28,126,796 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 장외파생금융상품부채 기초금액 3,513,957 6,500 78,293 신규발생 1,284,960 - - 평가손익 - - (38,406) 처분 또는 상환 - - - 기말금액 4,387,883 6,500 39,887 35.5 당기말 및 전기말 현재 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 범위(평균) 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장지분증권 2,420,205 현금흐름할인평가법 영구성장률 0.00% 영구성장율 증가 시 공정가치 증가 할인율 10.64% ~ 14.04% (13.08%) 할인율 감소 시 공정가치 증가 파생상품자산 7,918,723 이항모형 무위험수익률 1.97% 무위험수익률 감소시 공정가치 증가 변동성 48.62% 변동성 증가시 공정가치 증가 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 28,126,796 이항모형 무위험수익률 1.97% 무위험수익률 감소시 공정가치 증가 변동성 48.62% 변동성 증가시 공정가치 증가 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 범위(평균) 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장지분증권 2,547,650 현금흐름할인평가법 영구성장률 0.00% 영구성장율 증가 시 공정가치 증가 할인율 9.94% ~ 12.35% (11.38%) 할인율 감소 시 공정가치 증가 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 39,887 이항모형 무위험수익률 0.97% 무위험수익률 감소시 공정가치 증가 변동성 63.03% 변동성 증가시 공정가치 증가 35.6 당기말 및 전기말 현재 수준3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 관측가능하지않는 투입변수 합리적으로 가능한 관측가능하지 않는 투입변수의 변동 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장지분증권 할인율 +/- 1% 178,291 (146,204) - - 파생상품자산 주가 +/- 10% 1,292,015 (898,991) - - 예상주가변동성 +/- 10% 628,781 (310,345) - - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 주가 +/- 10% 2,996,121 (4,304,507) - - 예상주가변동성 +/- 10% 1,037,008 (2,096,632) - - (단위: 천원) 구분 관측가능하지않는 투입변수 합리적으로 가능한 관측가능하지 않는 투입변수의 변동 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장지분증권 할인율 +/- 1% 183,511 (149,932) - - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 주가 +/- 10% 10,821 (12,688) - - 예상주가변동성 +/- 10% 14,396 (17,036) - - 연결회사는 영구성장률을 0%로 추정하여 공정가치 평가를 수행하였으므로 영구성장률의 불리한 변동에 따른 영향은 산정하지 아니하였습니다. 36. 현금흐름표 36.1 당 기 및 전 기 중 영업활동으로부터 창출된 현금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 Ⅰ. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (7,450,975) 28,422,114 당기순이익 16,224,758 12,584,788 현금의 유출이 없는 비용 가산 29,728,427 25,522,861 1. 재고자산평가손실 15,449 2,770,078 2. 법인세비용 3,038,450 2,510,899 3. 이자비용 3,164,952 1,883,185 4. 이자비용_사채할인발행차금상각액 391,320 400,131 5. 이자비용_전환사채상각액 260,016 242,514 6. 대손상각비 (190,395) (477,099) 7. 기타의대손상각비 (28,318) 484,945 8. 감가상각비 6,247,910 5,980,716 9. 사용권자산감가상각비 2,577,159 2,655,140 10. 투자부동산감가상각비 90,079 90,079 11. 퇴직급여 1,082,925 1,151,990 12. 무형자산상각비 4,271,261 4,681,568 13. 무형자산손상차손 670,712 21,167 14. 무형자산처분손실 142,779 - 15. 유형자산처분손실 28,517 6,546 16. 주식보상비용 42,211 - 17. 외화환산손실 481,272 1,177,400 18. 복구충당부채상각액 2,569 2,363 19. 판매보증충당부채전입액 140,187 - 20. 금융보증부채지급보증료 13,564 (798) 21. 사채상환손실 81,206 - 22. 관계기업투자처분손실 15,238 - 23. 관계기업투자손상차손 602,204 255,537 24. 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 798,086 502,292 25. 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 485,805 85,323 26. 파생상품평가손실 4,870,046 - 27. 지분법손실 405,329 1,087,326 28. 복리후생비 27,894 11,560 현금의 유입이 없는 수익 차감 (6,704,225) (2,530,701) 1. 이자수익 471,090 568,265 2. 재고자산평가충당금환입액 1,011,546 - 3. 유형자산처분이익 93,932 94,670 4. 무형자산처분이익 1,391,047 - 5. 외화환산이익 997,261 99,287 6. 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 239,503 440,207 7. 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 604,515 971,209 8. 파생상품평가이익 1,594,267 38,406 9. 공사손실부채환입액 2,075 83,587 10. 판매보증충당부채환입액 - 27,087 11. 지분법이익 - 50,359 12. 배당금수익 21,408 31,813 13. 잡이익 270,232 82,442 14. 리스해지이익 7,349 43,369 영업활동으로 인한 자산부채 변동 (46,699,935) (7,154,833) 1. 매출채권의 증감 (15,104,096) (2,227,614) 2. 미수금의 증감 (4,589,153) 785,754 3. 미수수익의 증감 407,914 (20) 4. 선급금의 증감 181,919 (6,676,997) 5. 선급비용의 증감 654,817 2,477,132 6. 부가가치세대급금의 증감 9,143 62,859 7. 재고자산의 증감 (44,899,194) (68,165) 8. 장기선급비용의 증감 (70) (628,159) 9. 환불자산의 증감 (43,130) 21,090 10. 매입채무의 증감 13,632,089 45,602 11. 미지급금의 증감 3,865,978 (427,949) 12. 예수금의 증감 (179,158) 206,693 13. 부가가치세예수금의 증감 (43,673) 36,403 14. 이연매출의 증감 18,706 (52,185) 15. 미지급비용의 증감 867,772 450,201 16. 선수금의 증감 237,562 (172,376) 17. 선수수익의 증감 - (2,800) 18. 환불부채의 증감 45,935 (25,474) 19. 순확정급여부채의 증감 (1,763,296) (958,828) 36.2 당 기 및 전 기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장기차입금의 유동성대체 3,701,560 3,197,080 사채의 유동성대체 5,116,729 1,401,584 건설중인자산의 유형자산 본계정대체 4,877,395 1,350,622 선급금의 선급비용 대체 1,067,600 883,265 장기선급비용의 유동성대체 1,184,606 972,320 선급금의 개발비 대체 650,230 704,573 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 102,055 7,752,569 사용권자산 및 리스부채 발생 3,282,175 7,343,858 리스부채 유동성대체 2,647,595 584,034 주식선택권 기타자본 재분류 651,116 - 보증금의 유동성대체 999,609 - 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증감 67,456 546,951 무형자산 취득으로 인한 미지급금 증감 749,338 17,600 36.3 당 기 및 전 기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. 기> (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 관련손익 기타비현금변동(*) 기말 단기차입금 58,459,462 7,159,230 3,324 - 65,622,016 유동성장기차입금 3,197,080 (3,197,080) - 3,701,560 3,701,560 유동성전환사채 1,733,438 (1,814,643) 81,205 - - 유동성사채 1,726,702 (1,800,000) 138,010 5,116,729 5,181,441 유동리스부채 1,976,468 (2,630,178) 166,376 2,647,595 2,160,261 유동성전환상환우선주부채 2,837,204 29,209,488 1,594,661 (16,592,461) 17,048,892 소 계 69,930,354 26,926,817 1,983,576 (5,126,577) 93,714,170 장기차입금 5,321,960 1,613,725 - (3,701,560) 3,234,125 사채 12,724,845 - 253,311 (5,116,729) 7,861,427 비유동리스부채 2,204,273 - 3,159,420 (2,647,595) 2,716,098 비유동전환상환우선주부채 299,945 - (299,945) - 소 계 20,551,023 1,613,725 3,412,731 (11,765,829) 13,811,650 합 계 90,481,377 28,611,312 5,311,778 (16,878,647) 107,525,820 (*) 기타비현금변동은 유동성분류에 따른 계정대체와 신규리스계약 및 리스계약해지 등으로 인해 발생하였습니다. 기> (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 관련손익 기타비현금변동(*) 기말 단기차입금 46,449,909 12,007,597 - 1,956 58,459,462 유동성장기차입금 5,979,680 (5,979,680) - 3,197,080 3,197,080 전환사채 - - 9,077 1,724,361 1,733,438 유동성사채 1,724,988 (1,800,000) 400,130 1,401,584 1,726,702 리스부채 2,010,125 (2,388,278) 100,929 2,253,692 1,976,468 상환우선주 - - 93,040 2,744,164 2,837,204 소 계 56,164,702 1,839,639 603,176 11,322,837 69,930,354 장기차입금 8,519,040 - - (3,197,080) 5,321,960 사채 6,331,009 7,795,420 - (1,401,584) 12,724,845 리스부채 2,507,858 - - (303,585) 2,204,273 전환사채 1,724,361 - - (1,724,361) - 상환우선주 2,744,164 299,945 - (2,744,164) 299,945 소 계 21,826,432 8,095,365 - (9,370,774) 20,551,023 합 계 77,991,134 9,935,004 603,176 1,952,063 90,481,377 (*) 기타비현금변동은 유동성분류에 따른 계정대체와 신규리스계약 및 리스계약해지 등으로 인해 발생하였습니다. 37. 비지배지분에 대한 정보37.1 당기 및 전기 중 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위 : 천원) 구분 비지배지분율(%) 기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된당기순손익 기타(*) 기말 누적비지배지분 팅크웨어(주) 34.98% 109,759,017 4,356,081 (154,467) 113,960,630 (2) 전기 (단위 : 천원) 구분 비지배지분율(%) 기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된당기순손익 기타(*) 기말 누적비지배지분 팅크웨어(주) 34.98% 106,417,157 5,786,887 (2,445,028) 109,759,016 (*) 전기 중 지분율 변동에 따른 순자산차이 등을 포함하고 있습니다.37.2 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는다음과 같습니다.(1) 요약 재무상태표1) 당기말 (단위 : 천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 팅크웨어(주) 190,941,799 94,636,807 116,247,807 4,440,074 164,890,725 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 팅크웨어(주) 132,900,319 92,479,893 59,657,108 8,033,703 157,689,401 (2) 요약 포괄손익계산서 1) 당기 (단위 : 천원) 구분 매출 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 팅크웨어(주) 225,386,526 7,113,247 102,001 7,215,248 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 매출 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 팅크웨어(주) 197,566,474 8,599,095 (77,993) 8,521,102 (3) 요약 현금흐름표1) 당기 (단위 : 천원) 구분 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금및현금성자산의순증감 팅크웨어(주) (20,276,433) (9,844,060) 26,833,787 (3,286,706) 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금및현금성자산의순증감 팅크웨어(주) 15,673,414 (7,489,486) 2,005,007 10,188,935 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 2021.12.31 현재 제 21 기 2020.12.31 현재 제 20 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 자산 유동자산 63,146,418,029 47,702,390,582 39,003,804,802 현금및현금성자산 21,415,687,465 20,423,567,613 4,319,060,015 단기금융상품 5,300,000,000 1,000,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 103,453,970 338,607,939 122,393,731 매출채권 12,849,055,776 8,090,052,985 14,585,616,873 기타유동금융자산 1,108,075,975 197,660,241 739,362,105 기타유동자산 3,466,167,140 3,323,816,567 3,458,766,889 재고자산 18,842,648,263 14,328,685,237 15,778,605,189 당기법인세자산 61,329,440 비유동자산 99,016,883,980 66,453,102,321 47,400,552,638 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 307,812,710 340,232,618 270,449,162 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6,500,000 17,901,500 17,901,500 종속기업 및 관계기업투자 70,231,486,247 42,796,464,800 24,129,940,880 유형자산 14,301,225,962 9,468,689,642 9,910,718,737 사용권자산 1,906,401,495 749,821,146 983,024,465 무형자산 6,168,181,989 5,937,620,617 6,462,962,157 기타비유동금융자산 2,399,178,921 3,640,786,431 2,296,708,537 기타비유동자산 1,590,119,880 2,077,574,891 2,126,212,879 순확정급여자산 309,620 이연법인세자산 2,105,976,776 1,424,010,676 1,202,324,701 자산총계 162,163,302,009 114,155,492,903 86,404,357,440 부채 유동부채 51,094,046,735 36,338,214,128 34,561,098,323 매입채무 4,072,696,668 2,963,787,148 3,291,530,170 기타유동금융부채 4,693,935,886 2,718,742,494 5,072,261,732 단기차입금 33,700,000,000 27,200,000,000 22,400,000,000 유동성장기부채 1,875,000,000 475,000,000 550,000,000 유동성사채 5,181,440,613 1,726,702,206 1,724,987,592 당기법인세부채 72,762,033 155,905,811 286,554,263 충당부채 81,926,236 기타유동부채 828,261,190 623,960,246 611,169,214 유동리스부채 669,950,345 474,116,223 542,669,116 비유동부채 10,175,564,952 14,880,237,933 9,063,501,075 장기차입금 875,000,000 1,750,000,000 2,225,000,000 사채 7,861,427,046 12,724,845,496 6,331,008,755 순확정급여부채 88,545,402 11,152,360 충당부채 175,494,248 125,869,231 123,506,215 비유동리스부채 1,175,098,256 268,370,846 383,986,105 부채총계 61,269,611,687 51,218,452,061 43,624,599,398 자본 자본금 3,557,848,500 3,557,848,500 3,557,848,500 자본잉여금 45,148,287,277 45,148,287,277 45,148,287,277 이익잉여금(결손금) 45,546,039,641 44,310,541,988 42,113,684,908 기타자본구성요소 (1,481,762,195) (1,481,762,195) (1,481,762,195) 기타포괄손익누계액 8,123,277,099 (28,597,874,728) (46,558,300,448) 자본총계 100,893,690,322 62,937,040,842 42,779,758,042 자본과부채총계 162,163,302,009 114,155,492,903 86,404,357,440 포괄손익계산서 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 수익(매출액) 93,532,810,196 82,219,282,728 91,236,770,192 매출원가 64,569,146,900 60,084,598,404 70,115,734,462 매출총이익 28,963,663,296 22,134,684,324 21,121,035,730 판매비와관리비 17,001,508,575 16,267,996,674 16,584,885,940 영업이익(손실) 11,962,154,721 5,866,687,650 4,536,149,790 금융수익 752,327,199 3,128,504,955 2,857,856,689 금융원가 1,404,460,321 1,362,827,596 1,694,309,239 기타수익 698,491,800 680,123,605 3,931,800,891 기타비용 2,917,256,080 5,966,462,843 1,496,389,307 법인세비용차감전순이익(손실) 9,091,257,319 2,346,025,771 8,135,108,824 법인세비용 1,435,481,571 149,168,691 878,853,541 당기순이익(손실) 7,655,775,748 2,196,857,080 7,256,255,283 기타포괄손익 30,300,873,732 17,960,425,720 (7,713,173,062) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 30,300,873,732 17,960,425,720 (7,713,173,062) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 30,277,117,859 17,960,425,720 (7,713,173,062) 순확정급여부채 재측정요소 23,755,873 총포괄손익 37,956,649,480 20,157,282,800 (456,917,779) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,136 326 1,077 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,136 326 1,077 자본변동표 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 3,557,848,500 45,446,447,737 34,857,429,625 (38,845,127,386) (1,779,922,655) 43,236,675,821 당기순이익(손실) 7,256,255,283 7,256,255,283 기타포괄손익 (7,713,173,062) (7,713,173,062) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분으로 인한 재분류 순확정급여부채 재측정요소 전환사채의 상환 (298,160,460) 298,160,460 2019.12.31 (기말자본) 3,557,848,500 45,148,287,277 42,113,684,908 (46,558,300,448) (1,481,762,195) 42,779,758,042 2020.01.01 (기초자본) 3,557,848,500 45,148,287,277 42,113,684,908 (46,558,300,448) (1,481,762,195) 42,779,758,042 당기순이익(손실) 2,196,857,080 2,196,857,080 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 17,960,425,720 17,960,425,720 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분으로 인한 재분류 순확정급여부채 재측정요소 전환사채의 상환 2020.12.31 (기말자본) 3,557,848,500 45,148,287,277 44,310,541,988 (28,597,874,728) (1,481,762,195) 62,937,040,842 2021.01.01 (기초자본) 3,557,848,500 45,148,287,277 44,310,541,988 (28,597,874,728) (1,481,762,195) 62,937,040,842 당기순이익(손실) 7,655,775,748 7,655,775,748 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 30,277,117,859 30,277,117,859 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분으로 인한 재분류 (6,444,033,968) 6,444,033,968 순확정급여부채 재측정요소 23,755,873 23,755,873 전환사채의 상환 2021.12.31 (기말자본) 3,557,848,500 45,148,287,277 45,546,039,641 8,123,277,099 (1,481,762,195) 100,893,690,322 현금흐름표 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 영업활동현금흐름 7,747,886,080 15,804,133,977 14,588,514,843 영업으로부터 창출된 현금흐름 9,091,038,209 17,049,019,845 16,235,808,347 이자수취(영업) 57,422,541 31,579,701 23,352,080 이자지급(영업) (939,448,899) (783,035,120) (1,346,316,799) 법인세납부(환급) (465,123,351) (501,503,118) (324,328,785) 배당금수취(영업) 3,997,580 8,072,669 투자활동현금흐름 (11,567,141,216) (9,037,832,829) (1,734,891,375) 단기금융상품의 처분 1,500,000,000 560,000,000 단기금융상품의 취득 (5,800,000,000) (1,000,000,000) (25,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 1,172,049,110 1,333,381,175 928,255,944 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (742,599,316) (1,457,289,535) (176,600,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 (1,500,000) 단기대여금의 감소 505,100,000 6,000,000 단기대여금의 증가 (2,150,000,000) (5,196,651,333) (1,000,000,000) 장기대여금의 감소 1,056,000,000 50,000,000 장기대여금의 증가 (753,500,000) (1,231,000,000) 종속기업및관계기업투자의 취득 (706,098,200) (5,566,772,110) 종속기업및관계기업투자의 처분 1,050,000,000 유형자산의 취득 (6,068,927,289) (1,068,053,590) (944,186,756) 유형자산의 처분 16,630,000 4,619,973,636 무형자산의 취득 (797,297,321) (156,692,346) (105,849,749) 임차보증금의 감소 500,618,000 126,979,000 172,309,660 임차보증금의 증가 (550,114,400) (237,508,000) (201,522,000) 재무활동현금흐름 4,569,599,840 9,625,867,174 (14,105,757,067) 단기차입금의 상환 (5,366,322,200) (763,562,370) (19,377,158,771) 단기차입금의 증가 11,866,322,200 5,563,562,370 유동성장기차입금의 상환 (475,000,000) (550,000,000) (825,000,000) 장기차입금의 증가 1,000,000,000 2,200,000,000 유동성사채의 상환 (1,800,000,000) (1,800,000,000) 사채의 발행 7,795,420,000 7,988,072,000 전환사채의 상환 (3,477,822,000) 리스부채의 원금상환 (655,400,160) (619,552,826) (613,848,296) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 241,775,148 (287,660,724) (31,253,177) 현금및현금성자산의순증가(감소) 992,119,852 16,104,507,598 (1,283,386,776) 기초현금및현금성자산 20,423,567,613 4,319,060,015 5,602,446,791 기말현금및현금성자산 21,415,687,465 20,423,567,613 4,319,060,015 5. 재무제표 주석 제 22(당) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 21(전) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 회사명 : 유비벨록스 주식회사 1. 일반사항유비벨록스 주식회사(이하 "회사")는 모바일기기에의 자바플랫폼과 내장형 플랫폼의 개발을 주사업목적으로 하여 2000년 9월 1일에 설립되었으며, 2009년 6월 30일을 합병기준일로 하여 소프트웨어 개발 및 판매, 스마트카드 및 단말기의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하는 주식회사 유비닉스를 매수합병하였으며, 상호를 벨록스소프트 주식회사에서 유비벨록스 주식회사로 변경하였습니다. 회사는 2010년 6월 18일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 2021년 12월 31일 현재 서울시 구로구 구로동에 위치하 고 있습니다. 2021년 12월 31일 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 7,115,697주와 3,558백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 자본금(단위: 천원) 비고 이흥복 1,391,363 19.55 695,682 대표이사 엔에이치엔㈜ 626,000 8.80 313,000 자기주식 378,119 5.31 189,060 자기주식 팅크웨어㈜ 281,608 3.96 140,803 종속기업 기타 4,438,607 62.38 2,219,304 합 계 7,115,697 100.00 3,557,849 회사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 50,000백만원을 초과하지 아니하는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 발행주식총수 100분의 15의 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있습니다. 또한, 상법 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 전기말 임직원에게 부여된 주식선택권 90,000주는 2021년 3월 12일에 모두 소멸되었습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 종속기업 및 관계기업투자 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합 니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니 다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(9) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 2.3 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 종속기업 및 관계기업 투자 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업투자에 대해서는 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 에 따라 공정가치로 측정합니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3.2 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되며 회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다( 주석 4 참 조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.3.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차 이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.3.4 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자 산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함 됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익 -공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에 서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이 자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 ' 금 융수익 ' 또는 ' 금융비용 ' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 ' 또는 ' 금융비용 ' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.3.5 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융수익(원가)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.3.6 매출채권 매 출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.3.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.3.8 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 건 물 40년 구 축 물 8년 기계장치 5년 ~ 8년 차량운반구 5년 비 품 5년 시설장치 5년 임차개량자산 2년 ~ 3년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.2.3.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.3.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.3.11 무형자산(1) 영업권 회사는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다.영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다. 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다. (2) 상표권 개별적으로 취득한 상표권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 상표권은 취득일 시점의 공정가치로 인식하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가진 상표권은 추정내용연수 5년 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. (3) 연구 및 개발 연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 - 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 - 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력 - 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능 - 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성 - 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수 5년 동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다. (4) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (5) 라이선스영업양수로 취득한 라이선스는 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 라이선스는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 2.3.12 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 2.3.13 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.3.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.3.15 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타유동금융부채" 로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 회사는 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 일시에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.3.16 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.3.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.3.18 종업원급여(1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 자기주식을 교부하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액과 교부되는 자기주식을 비교하여 자기주식처분손익으로 인식됩니다. 2.3.19 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별 회사는 고객에게 IC Chip 및 IC Chip이 부착된 스마트 카드의 판매, 스마트카드를 활용한 시스템 구축, 운영, 유지 용역 서비스 등을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 고객과의 시스템 설계, 운영 등의 통합계약이 존재하는 경우 각각의 수행의무를구분하여 식별합니다. 회사는 계약기간 동안 고객에게 시스템 설계 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. (2) 한 시점에 이행하는 수행의무: 재화의 판매 회사가 판매하는 IC Chip 또는 IC Chip이 부착된 카드는 고객의 요청에 따라 제작되어 고객에게 통제가 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. (3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 시스템 설계 및 유지보수 용역회사의 주된 영업 중 하나인 스마트카드 기반 시스템의 설계 및 유지보수 용역은 고객이 의뢰한 하드웨어의 제공과 소프트웨어의 설치와 같은 다수의 결과물을 포함하는 통합계약으로 수행됩니다. 대부분의 경우 하드웨어의 제공과 소프트웨어의 설치작업 등의 업무는 단순하고 다른 기업에 의해 제공될 수도 있으므로, 별도의 수행의무로 구분, 고객에게 통제가 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.다만, 기업이 의무를 수행하여 만든 시스템의 설계 및 유지보수 용역은 기업자체에 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고판단되어 수행의무를 수행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.2.3.20 리스 회사는 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~3년의고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 ·최근 제3자 금융을 받지 않은 ○○종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 ·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. - 연장선택권 및 종료선택권 회사가 보유한 일부 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 2.3.21 재무제표 승인회사의 재무제표는 2022년 2월 14일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 영업권의 손상차손영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자 산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(6) 충당부채 회사는 보고기간말 현재 주 석 2.3.16 에 서 설명 하는 바와 같이 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (7) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 사무실 및 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실 및 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 영업부문정보회사는 경영진의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 스마트카드 1개의 부문만을 보고하고 있으며, 기타 재화나 용역에 근거하여 추가적인 다른 영업부문을 구분하고 있지 않습니다. 회사는 단 하나의 보고부문을 가지고 있으므로 부문별 매출액, 자산총액, 부채총액 및 당기순이익을 기재하지 아니합니다. 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익5.1 당기 및 전기중 고객과의 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 주요 제품 및 용역 제품매출 75,312,530 66,873,520 용역매출 18,220,280 15,345,763 합 계 93,532,810 82,219,283 지리적시장 국내 78,023,122 74,317,361 아시아 10,589,180 4,990,328 유럽 3,643,689 2,542,966 기타 1,276,819 368,628 합 계 93,532,810 82,219,283 5.2 당기 및 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객 1 16,108,508 17,297,391 6. 현금 및 현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 1,367 367 보통예금 21,414,320 20,423,201 합계 21,415,687 20,423,568 7. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 원재료 19,135,445 (2,002,031) 17,133,414 16,817,272 (2,934,782) 13,882,490 재공품 438,639 - 438,639 122,253 - 122,253 제품 1,261,421 (17,418) 1,244,003 325,910 (1,968) 323,942 미착품 26,592 - 26,592 - - - 합 계 20,862,097 (2,019,449) 18,842,648 17,265,435 (2,936,750) 14,328,685 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가 는 52,640 백만원 (전기: 50,618 백만원) 입니다. 8. 금융자산 및 금융부채8.1 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 매출채권 12,849,056 8,090,053 기타유동금융자산 1,108,076 197,660 기타비유동금융자산 2,399,179 3,640,787 단기금융상품 5,300,000 1,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장지분증권 6,500 17,902 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상장지분증권 - 338,608 저축보험 411,267 340,233 합 계 22,074,078 13,625,242 유동성 19,360,586 9,626,321 비유동성 2,713,492 3,998,921 8.2 당기말 및 전기말 현재 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 4,072,697 2,963,787 기타유동금융부채 4,693,936 2,718,742 단기차입금 33,700,000 27,200,000 유동성장기차입금 1,875,000 475,000 유동리스부채 669,950 474,116 유동성사채 5,181,441 1,726,702 장기차입금 875,000 1,750,000 비유동사채 7,861,427 12,724,845 비유동리스부채 1,175,098 268,371 합 계 60,104,549 50,301,564 유동성 50,193,024 35,558,348 비유동성 9,911,525 14,743,216 9. 매출채권 및 기 타금융자산 9.1 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 13,962,291 9,139,078 대손충당금 (1,113,235) (1,049,025) 소 계 12,849,056 8,090,053 단기대여금 13,226,651 11,076,651 대손충당금 (13,226,651) (11,076,651) 미수금 733,918 814,823 대손충당금 (614,037) (623,399) 미수수익 1,002,099 570,780 대손충당금 (981,819) (564,544) 단기임차보증금 984,474 - 현재가치할인차금 (16,559) - 소 계 1,108,076 197,660 장기대여금 878,500 1,181,000 장기보증금 1,590,406 2,525,383 현재가치할인차금 (69,727) (65,596) 소 계 2,399,179 3,640,787 합 계 16,356,311 11,928,500 9.2 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산과 기타비유동자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타금융자산 장단기대여금 합 계 만기미도래 9,840,849 3,692,691 14,105,151 27,638,691 3개월 이내 2,857,704 74 - 2,857,778 3개월 초과 6개월 이내 159,320 - - 159,320 6개월 초과 12개월 이내 - - - - 12개월 초과 1,104,418 618,132 - 1,722,550 손상채권 (1,113,235) (1,595,856) (13,226,651) (15,935,742) 합 계 12,849,056 2,715,041 878,500 16,442,597 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타금융자산 장단기대여금 합 계 만기미도래 7,443,884 3,194,113 12,257,651 22,895,648 3개월 이내 693,480 700 - 694,180 3개월 초과 6개월 이내 2,162 - - 2,162 6개월 초과 12개월 이내 - 86,659 - 86,659 12개월 초과 999,552 629,514 - 1,629,066 손상채권 (1,049,025) (1,187,942) (11,076,651) (13,313,618) 합 계 8,090,053 2,723,044 1,181,000 11,994,097 9.3 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타금융자산 장단기대여금 매출채권 기타금융자산 장단기대여금 기초금액 1,049,025 1,187,942 11,076,651 1,088,747 886,439 6,180,000 대손상각비 64,210 407,914 2,150,000 (39,722) 301,503 4,896,651 대손충당금 환입 - - - - - - 제각 - - - - - - 제각 후 회수 - - - - - - 기말금액 1,113,235 1,595,856 13,226,651 1,049,025 1,187,942 11,076,651 9.4 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성을 고려하여 거래처를 구분하고, 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.기대신용손실율은 2021년 12월 31일 기준으로부터 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 당사가 인식한 매출채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공사미수금 외상매출금 3개월 이하 자회사 채권 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 계 당기말 기대 손실률 0% 0% 0.07% 0% 100% 총 장부금액 - 매출채권 916,850 - 11,941,024 - 1,104,417 13,962,291 대손충당금 - - 8,818 - 1,104,417 1,113,235 구분 공사미수금 외상매출금 3개월 이하 자회사 채권 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 계 전기말 기대 손실률 0% 0% 0.63% 0% 100% 총 장부금액 - 매출채권 293,881 - 7,845,644 - 999,553 9,139,078 대손충당금 - - 49,472 - 999,553 1,049,025 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 2,136,743 2,080,100 선급비용 1,329,424 1,243,716 소 계 3,466,167 3,323,816 장기선급비용 1,311,172 2,077,575 장기선급금 278,948 - 소 계 1,590,120 2,077,575 합 계 5,056,287 5,401,391 11. 유형자산 11.1 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 토지 2,665,058 2,665,058 건물 3,459,864 3,377,900 감가상각누계액 (792,170) (705,537) 구축물 46,745 46,745 감가상각누계액 (13,629) (7,786) 기계장치 12,947,397 13,369,268 감가상각누계액 (9,982,572) (10,337,383) 정부보조금 (151,620) (40,524) 차량운반구 276,987 321,357 감가상각누계액 (118,115) (154,597) 공기구비품 - 231,751 감가상각누계액 - (231,673) 비품 1,220,164 4,367,923 감가상각누계액 (831,374) (3,962,075) 정부보조금 (11,928) (4,280) 시설장치 322,266 895,305 감가상각누계액 (201,285) (755,419) 임차개량자산 411,460 406,370 감가상각누계액 (389,135) (383,457) 건설중인자산(*) 5,443,113 369,744 합 계 14,301,226 9,468,690 (*) 당기말 현재 유형자산 관련 취득약정금액은 26,947백만원입니다. 11.2 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 및자본적 지출 처분 및 폐기 감가상각 대체 기말 토지 2,665,058 - - - - 2,665,058 건물 2,672,363 2,764 - (86,633) 79,200 2,667,694 구축물 38,960 - - (5,844) - 33,116 기계장치 (*1) 2,991,360 (47,270) (5,011) (1,042,097) 916,222 2,813,204 차량운반구 166,761 40,609 (4) (48,494) - 158,872 공기구비품 78 - (78) - - - 비품 (*2) 401,568 139,320 (28,250) (192,776) 57,000 376,862 시설장치 139,887 12,290 (42) (50,754) 19,600 120,981 임차개량자산 22,913 5,090 - (5,678) - 22,325 건설중인자산 369,743 6,145,392 - - (1,072,022) 5,443,113 합 계 9,468,691 6,298,195 (33,385) (1,432,276) - 14,301,225 (*1) 당기 중 수령한 정부보조금 122,870천원이 포함되어 있습니다.(*2) 당기 중 수령한 정부보조금 9,756천원이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 및자본적 지출 처분 및 폐기 감가상각 대체 기말 토지 2,665,058 - - - - 2,665,058 건물 2,718,478 - - (93,294) 47,179 2,672,363 구축물 37,917 - - (5,703) 6,745 38,959 기계장치 3,795,772 61,221 - (1,221,032) 355,400 2,991,361 차량운반구 82,155 102,957 - (38,895) 20,543 166,760 공기구비품 78 - - - - 78 비품 479,881 137,657 - (215,970) - 401,568 시설장치 104,108 77,629 - (46,427) 4,576 139,886 임차개량자산 1 23,300 - (388) - 22,913 건설중인자산 27,270 776,917 - - (434,443) 369,744 합 계 9,910,718 1,179,681 - (1,621,709) - 9,468,690 상기 유형자산 중 일부는 당사의 차입금과 관련하여 주석 31에서 설명하는 바와 같이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. 12. 사용권자산 12.1 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차량운반구 416,823 450,040 감가상각누계액 (169,239) (92,616) 사무실임차권 1,768,727 1,389,953 감가상각누계액 (147,394) (1,010,875) 기타 61,072 23,112 감가상각누계액 (23,588) (9,793) 합 계 1,906,401 749,821 12.2 당기 및 전기 중 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각 기말 차량운반구 357,424 - (15,916) (93,924) 247,584 사무실임차권 379,078 1,768,727 - (526,472) 1,621,333 기숙사 13,319 49,064 - (24,899) 37,484 합 계 749,821 1,817,791 (15,916) (645,295) 1,906,401 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각 기말 차량운반구 89,250 358,263 - (90,088) 357,424 사무실임차권 884,516 - - (505,438) 379,078 기숙사 9,259 13,461 (668) (8,733) 13,319 합 계 983,024 371,724 (668) (604,259) 749,821 13. 영업권 외 무형자산 13.1 당기말 및 전기말 현재 영업권 외 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 특허권 87,008 89,071 상표권 594 219 개발비 143,871 296,069 소프트웨어 666,543 203,364 라이선스 1,607,499 1,607,499 기타의무형자산 482,765 561,496 합 계 2,988,280 2,757,718 13.2 당기 및 전기 중 영업권 외 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 및 폐기 상각 기타 기말 특허권 89,071 24,397 (27) (29,075) 2,642 87,008 상표권 219 661 (7) (279) - 594 개발비 296,069 - - (306,328) 154,130 143,871 소프트웨어(*1) 203,364 624,872 (29,335) (132,358) - 666,543 라이선스 1,607,499 - - - - 1,607,499 기타의무형자산 561,496 34,679 (113,410) - - 482,765 합 계 2,757,718 684,609 (142,779) (468,040) 154,130 2,988,280 (*1) 당기 중 수령한 정부보조금 18,774백만원이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 및 폐기 상각 기타 기말 특허권 52,389 60,624 - (23,942) - 89,071 상표권 1,029 - - (810) - 219 개발비 879,097 - - (494,361) (88,667) 296,069 소프트웨어 181,550 113,668 - (91,854) - 203,364 라이선스 1,607,499 - - - - 1,607,499 기타의무형자산 561,496 - - - - 561,496 합 계 3,283,060 174,292 - (610,967) (88,667) 2,757,718 상기 무형자산 중 일부는 당사의 차입금과 관련하여 주석 31에서 설명하는 바와 같이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. 13.3 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 423백만원(전기: 563백만원)은 매출원가에, 45백만원(전기: 48백만원)은 관리비에 포함됐습니다. 13.4 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 7,239백만원(전기: 6,918백만원)입니다. 14. 영업권 14.1 당기말 및 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 3,179,903 3,179,903 손상차손누계액 - - 장부가액 3,179,903 3,179,903 14.2 당기 및 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 취득금액 3,179,903 3,179,903 손상차손 - - 장부가액 3,179,903 3,179,903 14.3 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대한 손상검사 회사는 영업권과 라이선스를 영업부문별로 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며,전액 스마트카드 사업부와 관련된 것입니다. 회사는 매년 영업권 등에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 영업권 등의 장부가액이 회수가능금액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니 다. 영업권 등의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 아래와 같습니다. 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기 평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장율 가정이 사용되었습니다. 당기말 영업권 등의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요가정치 당기 전기 매출성장율(*1) 2.74% 3.76% 영업이익률 12.48% 8.04% 영구성장율(*2) 0.00% 0.00% 세후할인율(*3) 9.99% 11.51% (*1) 향후 5년간 현금흐름의 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출성장율로 향후 5년치의 재무예산을 기초로 산정(*2) 5년이후 예상되는 산업보고서의 수치를 초과하지 않는 성장율 (*3) 예상현금흐름에 적용된 세후할인율회사는 매출액성장율을 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다. 2021년 12월 31일 현재 영업권 등의 회수가능액은 장부금액을 초과하고 있으나 주요 가정치의 합리적 변동에 따라 동 초과분이 상쇄될 가능성도 존재합니다. 이에 따라, 경영진은 지속적으로 관련 매출액 및 산업동향을 관찰하고 있습니다. 15. 종속기업 및 관계기업투자 15.1 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd (*1) 중국 - - - 100.0% 9,311,582 - 동시테크㈜(*2) 한국 67.79% 12,301,346 - 67.79% 12,301,346 - ㈜유비벨록스 모바일(*3) 한국 42.33% 63,500 1,232,535 42.33% 63,500 975,995 팅크웨어㈜(*4) 한국 28.22% 48,968,012 67,609,533 34.98% 48,968,012 40,565,720 팅크웨어모바일㈜(*5) 한국 1.84% 11,402 75,266 1.84% 11,402 75,266 ㈜페이잇 한국 75.00% 749,900 1,314,152 75.00% 749,900 1,179,484 소 계 62,094,160 70,231,486 71,405,742 42,796,465 GOLDENAPP, Ltd.(*6) 홍콩 9.30% 322,973 - 9.30% 322,973 - 합 계 62,417,132 70,231,486 71,728,715 42,796,465 (*1) 당 기 중 종속기업인 팅크웨어(주)에 매각완료하였습니다.(*2) 당기 중 회사명이 라임아이(주)에서 동시테크(주)로 변경되었습니다.(*3) 회사의 지분율은 50% 미만이나, 계약 등에 의해 의결권의 과반수를 보유하게 되어 종속기업으로 편입되었습니다.(*4) 회사의 유효지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려하여 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였으며 종속기업으로 편입되었습니다. (*5) 팅크웨어의 종속기업입니다. (*6) 지분율이 20% 미만이나 회사가 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. 15.2 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자에 대한 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 42,796,465 24,129,941 취득 - 706,098 평가(*) 27,435,021 17,960,426 기말금액 70,231,486 42,796,465 (*) 회사는 종속기업투자에 대해 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택하였으므로 평가손익은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 16. 매입채무 및 기타금융부채 당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 4,072,697 2,963,787 기타유동금융부채 미지급금 2,091,476 1,224,428 미지급비용 2,602,460 1,441,815 금융보증부채 - 52,500 소 계 4,693,936 2,718,743 합 계 8,766,633 5,682,530 17. 기타유동부채 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 275,918 44,934 예수금 205,308 190,136 부가가치세예수금 347,035 388,890 합 계 828,261 623,960 18. 차입금 18.1 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 33,700,000 27,200,000 유동성장기차입금 1,875,000 475,000 유동성사채 5,181,441 1,726,702 소 계 40,756,441 29,401,702 장기차입금 875,000 1,750,000 비유동성사채 7,861,427 12,724,846 소 계 8,736,427 14,474,846 합 계 49,492,868 43,876,548 18.2 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입내용 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반자금대출 신한은행 2.44~3.51 1,500,000 1,500,000 일반자금대출 신한은행 2.56 3,000,000 - 일반자금대출 하나은행 2.01~3.14 1,500,000 1,500,000 일반자금대출 하나은행(*3) 2.71~2.78 1,000,000 500,000 일반자금대출 하나은행 - - 500,000 일반자금대출 산업은행(*2) 1.96~2.41 13,900,000 7,900,000 일반자금대출 산업은행(*2) - - 6,000,000 일반자금대출 산업은행(*2) 1.96~2.31 2,000,000 2,000,000 일반자금대출 기업은행 3.31~3.36 2,000,000 2,000,000 일반자금대출 기업은행(*3) 2.63~2.80 800,000 800,000 일반자금대출 기업은행 3.19 500,000 - 일반자금대출 기업은행 2.85 1,000,000 - 일반자금대출 기업은행(*3) 3.07 1,000,000 - 일반자금대출 농협은행(*1) 2.12~3.06 4,500,000 4,500,000 일반자금대출 우리은행(*3) 2.75 1,000,000 - 합 계 33,700,000 27,200,000 (*1) 당기말 현재 회사는 동 차입금과 관련하여 회사의 보유 종속기업투자주식을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31.3 참조).(*2) 당기말 현재 회사는 동 차입금과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31.3 참조).(*3) 당기말 현재 회사는 동 차입금과 관련하여 회사의 특허권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31.3 참조). 회사는 상기 차입금과 관련하여 회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 31.6 참조). 18.3 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입내용 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반자금대출 국민은행 3.05~2.44 50,000 250,000 일반자금대출 우리은행(*) 3.29 1,700,000 1,700,000 일반자금대출 산업은행 - - 175,000 일반자금대출 우리은행(*) - - 100,000 시설자금대출 하나은행 2.97 1,000,000 - 합 계 2,750,000 2,225,000 차감: 유동성대체 (1,875,000) (475,000) 차감 후 잔액 875,000 1,750,000 (*) 당기말 현재 회사는 동 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 보증(당기: 1,700백만원, 전기 1,800백만원)을 제공받고 있습니다(주석 31.2 참조). 회사는 상기 차입금과 관련하여 회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 31.6 참조). 18.4 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 유비벨록스 3-2 (P-CBO 사모) 2019-09-27 2021-09-27 - - 1,040,000 유비벨록스 3-3 (P-CBO 사모) 2019-09-27 2022-09-27 5.12% 3,120,000 3,120,000 유비벨록스 4-2 (P-CBO 사모) 2019-12-18 2021-12-18 - - 760,000 유비벨록스 4-3 (P-CBO 사모) 2019-12-18 2022-12-18 5.10% 2,280,000 2,280,000 유비벨록스 5 (P-CBO 사모)(*) 2020-11-26 2023-11-26 3.24% 8,000,000 8,000,000 합 계 13,400,000 15,200,000 차감: 현재가치할인차금 (357,132) (748,452) 차감: 유동성대체 (5,181,441) (1,726,702) 차감 후 잔액 7,861,427 12,724,845 (*) 당기말 현재 회사는 동 사채와 관련하여 대표이사로부터 연대보증(보증금액: 8,000백만원)을 제공받고 있으며, 후순위공모사채를 담보로 제공하고 있습니다(주석 31.3 및 주석 31.6 참조). 19. 리스부채19.1 당기말 및 전기말 현재 회사의 리스와 관련해 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산(*) 1.906,401 749,821 리스부채 유동 669,951 474,116 비유동 1,175,098 268,371 합계 1,845,049 742,487 (*) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산은 차량운반구, 사무실임차권 등으로 이루어져 있습니다. 당기 중 증가된 사용권자산은 1,818백만원(전기: 372백만원)입니다. 19.2 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 526,472 505,438 차량운반구 93,924 90,088 기타 24,898 8,733 합계 645,294 604,259 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 38,770 73,859 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 36,211 21,189 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 28,055 21,921 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 1,032 - 당기 중 리스의 총 현금유출은 759백만원(전기: 737백만원)입니다. 19.3 당기 및 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 이자비용 계약해지 상환 기말 리스부채 742,487 1,735,808 38,770 (16,616) (655,400) 1,845,049 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 이자비용 계약해지 상환 기말 리스부채 926,655 361,847 73,859 (321) (619,553) 742,487 20. 확정급여부채 20.1 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 151,020 62,531 사외적립자산 (62,475) (51,379) 확정급여부채 88,545 11,152 20.2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 62,531 36,900 급여비용(당기손익) 당기근무원가 137,814 36,046 이자원가 3,609 - 퇴직급여지급액 (20,998) (10,414) 확정급여채무의 재측정요소 인구통계적가정의 변동에 의한 효과 - - 재무적가정 변동으로 인한 효과 (9,132) - 경험조정으로 인한 효과 (22,803) - 기말잔액 151,020 62,531 20.3 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 51,379 37,209 이자수익 101 - 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (1,479) - 사용자의 기여금 22,561 19,902 급여지급액 (10,087) (5,732) 기말잔액 62,475 51,379 20.4 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 137,814 36,046 순확정급여부채의 순이자 3,508 - 합 계 141,322 36,046 20.5 당기의 보험수리적 가정은 아래와 같습니다. 구분 당기 할인율 3.07% 미래임금상승률 2.00% 20.6 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 가정의 변동폭 가정 증가로 인한 영향 가정 감소로 인한 영향 할인율 1% (15,451) 18,580 기대임금상승률 1% 18,615 (15,749) 위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. 20.7 사외적립자산의 구성내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 보험상품 62,475 51,379 20.8 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 11.53년이며, 할인되지않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 11,893 10,508 26,269 36,231 138,544 223,445 20.9 회사는 확정기여형 퇴직연금제도도 적용하고 있으며, 당기 및 전기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 각 각 1,412 백만원 및 1,256 백만원 입니다. 21. 충당부채21.1 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 복구충당부채 175,494 125,869 21.2 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 전입액 상각액 사용액 환입액 기말 복구충당부채 125,869 47,056 2,569 - - 175,494 (단위: 천원) 구 분 기초 전입액 상각액 사용액 환입액 기말 공사손실충당부채 81,926 27,345 - - (109,271) - 복구충당부채 123,506 - 2,363 - - 125,869 합 계 205,432 27,345 2,363 - (109,271) 125,869 22. 자본22.1 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총 수 70,000,000 70,000,000 1주당 금액 500 500 발행한 주식 수 보통주 7,115,697 7,115,697 자본금 보통주 3,557,848,500 3,557,848,500 우선주 - - 22.2 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금, 기타포괄손익누계액, 기타자본항목 및 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 45,144,033 45,144,033 자기주식처분이익 4,254 4,254 자본잉여금 합계 45,148,287 45,148,287 종속기업 및 관계기업투자 평가손익 8,123,277 (28,597,875) 주식선택권 - 463,838 자기주식 (4,171,009) (4,171,009) 자기주식처분손실 (209,671) (209,671) 기타자본 2,898,917 2,435,079 기타자본항목 합계 (1,481,763) (1,481,763) 법정적립금 25,000 25,000 임의적립금 110,461 110,461 미처분이익잉여금 45,410,579 44,175,081 이익잉여금 합계 45,546,040 44,310,542 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있으며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 당기말 현재 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 22.3 이익잉여금 처분계산서 (단위: 천원) 과 목 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 (처분예정일: 2022년 3월 30일) (처분확정일: 2021년 3월 26일) 미처분이익잉여금 45,410,579 44,175,081 전기이월이익잉여금 44,175,081 41,978,224 당기순이익 7,655,776 2,196,857 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분으로 인한 재분류 (6,444,034) - 보험수리적손익 23,756 - 차기이월미처분이익잉여금 45,410,579 44,175,081 23. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 5,650,689 5,624,406 퇴직급여 600,668 507,491 복리후생비 939,220 947,759 여비교통비 119,650 157,215 접대비 305,175 292,109 감가상각비 733,896 694,922 무형자산상각비 40,547 47,846 지급임차료 17,903 12,702 보험료 53,539 35,591 경상연구개발비 7,239,061 6,917,963 지급수수료 811,845 587,726 광고선전비 14,561 61,133 대손상각비(환입) 64,210 (39,723) 건물관리비 79,471 79,842 세금과공과 39,579 58,743 수선비 47 115 차량유지비 57,410 90,631 운반비 97,514 35,228 소모품비 60,768 37,612 기타 75,756 118,686 합 계 17,001,509 16,267,997 24. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품의 변동 및 원재료 사용액 35,089,655 29,062,594 종업원급여 19,873,954 18,270,037 외주용역비 7,785,219 5,329,101 지급수수료 4,381,060 4,078,261 감가상각비와 무형자산상각비 2,545,611 2,836,936 기타비용 11,895,156 16,775,666 합 계 81,570,655 76,352,595 25. 종업원급여 당기 및 전기의 종업원 급여는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 15,918,429 14,703,139 퇴직급여 1,553,796 1,292,672 복리후생비 2,401,729 2,274,226 합 계 19,873,954 18,270,037 26. 금융수익 및 금융원가 26.1 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 526,109 400,905 배당금수익 3,998 8,073 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 4,434 98,707 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 165,286 128,320 금융보증부채환입액 52,500 2,492,500 합 계 752,327 3,128,505 이자비용 1,383,052 1,283,419 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 - 19,763 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 7,844 45,175 지급보증료 13,564 14,471 합 계 1,404,460 1,362,828 26.2 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 이자수익 526,109 - - - 526,109 배당금수익 - 3,998 - - 3,998 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 - 4,434 - - 4,434 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 - 165,286 - - 165,286 금융보증부채환입액 - - - 52,500 52,500 소 계 526,109 173,718 - 52,500 752,327 이자비용 - - 1,383,052 - 1,383,052 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 - 7,844 - - 7,844 지급보증료 - - 13,564 - 13,564 소 계 - 7,844 1,396,616 - 1,404,460 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 이자수익 400,905 - - - 400,905 배당금수익 - 8,073 - - 8,073 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 - 98,707 - - 98,707 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 - 128,320 - - 128,320 금금융보증부채환입액 - - - 2,492,500 2,492,500 소 계 400,905 235,100 - 2,492,500 3,128,505 이자비용 - - 1,283,419 - 1,283,419 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 - 19,763 - - 19,763 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 - 45,175 - - 45,175 지급보증료 - - 14,471 - 14,471 소 계 - 64,938 1,297,890 - 1,362,828 27. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수입임대료 152 - 외환차익 331,851 642,658 외화환산이익 315,948 13,969 유형자산처분이익 11,702 - 잡이익 35,850 23,109 리스계약해지이익 2,989 388 합 계 698,492 680,124 기타의대손상각비 2,557,914 5,198,155 외환차손 118,578 303,562 외화환산손실 19,316 341,722 유형자산처분손실 28,457 - 무형자산처분손실 142,779 - 무형자산손상차손 - 88,667 복구충당부채상각액 2,569 2,363 기부금 - 10,000 잡손실 46,026 21,994 리스계약해지손실 1,617 - 합 계 2,917,256 5,966,463 28. 법인세비용 28.1 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세: 당기손익에 대한 당기법인세 2,147,685 370,855 전기법인세의 조정사항 (9,487) - 총당기법인세 2,138,198 370,855 이연법인세: 일시적차이의 변동 (702,717) (221,686) 법인세비용 1,435,481 149,169 28.2 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 9,091,257 2,346,026 법정적용세율에 따른 법인세 1,978,077 494,126 세무상 과세되지 않는 수익과 비용 112,113 4,039,164 실현가능성이 없는 이연법인세증감 (일시적차이) 551,191 (3,414,278) 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (1,191,279) (1,105,029) 전기법인세의 조정사항 (9,487) - 기타 (5,134) 135,186 법인세비용 1,435,481 149,169 유효세율 15.79% 6.36% 28.3 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 반영 전 법인세 효과 반영 후 보험수리적손익 30,456 (6,700) 23,756 팅크웨어모바일 유보 63,864 (14,050) 49,814 Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd 유보 (8,261,582) 1,817,548 (6,444,034) 합 계 (8,167,262) 1,796,798 (6,370,464) 28.4 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 3,017,650 2,053,260 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 1,253,219 1,219,785 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,943,832) (1,706,784) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (221,060) (142,250) 이연법인세자산 순액 2,105,977 1,424,011 28.5 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 손익인식 자본인식 기말금액 일시적차이: 재고자산 646,085 (201,806) - 444,279 미지급비용 307,919 252,369 - 560,288 무형자산 65,484 (14,513) - 50,971 영업권 (59,318) - - (59,318) 장외파생상품 31,133 (7,920) - 23,213 관계기업투자 5,863,906 - (8,081,385) (2,217,479) 대손충당금 2,906,093 566,434 - 3,472,527 금융보증부채 11,550 (11,550) - - 사용권자산 (164,961) (254,448) - (419,408) 리스부채 163,347 242,564 - 405,911 세액공제 - 620,305 - 620,305 기타 (58,976) 62,473 (20,750) (17,253) 소 계 9,712,262 1,253,908 (8,102,136) 2,864,036 미인식 이연법인세자산 (8,288,251) (551,191) 8,081,385 (758,057) 합 계 1,424,011 702,717 (20,751) 2,105,979 (단위: 천원) 계정과목 기초금액 손익인식 자본인식 기말금액 일시적차이: 재고자산 500,247 145,838 - 646,085 미지급비용 213,629 94,289 - 307,918 무형자산 52,130 13,354 - 65,484 영업권 (59,318) - - (59,318) 장외파생상품 31,133 - - 31,133 관계기업투자손상차손 9,815,200 - (3,951,294) 5,863,906 대손충당금 1,756,105 1,149,988 - 2,906,093 금융보증부채 559,900 (548,350) - 11,550 사용권자산 (216,266) 51,305 - (164,961) 리스부채 203,864 (40,517) - 163,347 기타 48,229 (107,205) - (58,976) 소 계 12,904,853 758,702 (3,951,294) 9,712,261 미인식 이연법인세자산 (11,702,528) (537,016) 3,951,294 (8,288,251) 합 계 1,202,325 221,686 - 1,424,011 28.6 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사유 종속관계기업투자 (11,074,728) 25,658,840 처분하지 않을 예정 자회사지급보증 - 52,500 세무상 공제되지 않음 자회사대여금 14,520,441 11,962,527 세무상 공제되지 않음 합 계 3,445,713 37,673,867 29. 주당손익 29.1 기본주당이익은 회사의 보통주 소유주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당기 및 전기에 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.29.2 기본주당손익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익 7,655,775,748 2,196,857,080 가중평균유통보통주식수 6,737,578 6,737,578 기본주당순이익 1,136 326 구 분 주식수 계산일수 적수 전기이월 6,737,578 365 2,459,215,970 합 계 6,737,578 2,459,215,970 대상일수 365 가중평균유통보통주식수 6,737,578 구 분 주식수 계산일수 적수 전기이월 6,737,578 366 2,465,953,548 합 계 6,737,578 2,465,953,548 대상일수 366 가중평균유통보통주식수 6,737,578 29.3 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있 는 희석성 잠재적보통주로는 당기는 없으며, 전기는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권의 경우 행사가격에 잔여보상원가를 가산한 현금유입액이 연평균 시장가격을 초과하여 희석효과가 없으며, 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 30. 특수관계자거래 30.1 당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 비고 종속기업 북경팅커웨어전자과기유한회사 Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd. (*1) 동시테크㈜ 라임아이㈜ 사명 변경 ㈜유비벨록스모바일 ㈜유비벨록스모바일 팅크웨어㈜ 팅크웨어㈜ ㈜아이나비 시스템즈 ㈜아이나비 시스템즈 팅크웨어모바일㈜ 팅크웨어모바일㈜ ㈜비글 ㈜비글 MONDO SYSTEM TECHNOLOGY CANADA INC. MONDO SYSTEM TECHNOLOGY CANADA INC. Thinkware Systems USA, Inc. Thinkware Systems USA, Inc. 북경씽커웨이과학기술유한공사 북경씽커웨이과학기술유한공사 THINKWARE JAPAN Co.,Ltd. THINKWARE JAPAN Co.,Ltd. 씽커웨이심천과학유한공사 씽커웨이심천과학유한공사 ㈜페이잇 ㈜페이잇 ㈜아이나비모빌리티 ㈜인솔라인 사명 변경 관계기업투자 GOLDENAPP, Ltd. GOLDENAPP, Ltd. - ㈜파워보이스 (*2) 헬스앤바이오㈜ 헬스앤바이오㈜ (*1) 당기 중 회사의 종속기업인 팅크웨어(주)에 Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd.를 매각하였고, 사명이 북경팅커웨어전자과기유한회사로 변경되었습니다. (*2) 당기 중 유상증자로 인하여 지분율이 20% 미만으로 감소하여 관계기업에서 제외하였습니다. 30.2 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 2,144,300 1,817,593 퇴직급여 275,262 222,241 합 계 2,419,562 2,039,834 30.3 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 고정자산 취득 기타비용 종속기업 북경팅커웨어전자과기유한회사 (*1) - 9 667 - - 동시테 크㈜ (*2) 26,847 461,675 1,642,214 2,270 148,373 ㈜유비벨록스모바일 - - - 97,930 1,277,596 팅크웨어모바일㈜ - - 3,047,850 - 490 ㈜페이잇 341,392 - 2,916,207 - - 합 계 368,239 461,684 7,606,938 100,200 1,426,459 (*1) 당기 중 사명이 Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd. 에서 북경팅커웨어전자과기유한회사로 변경되었습니다(주석 30.1 참조). (*2) 당기 중 사명이 라임아이㈜ 에서 동시테크㈜ 로 변경되었습니다(주석 30.1 참조) . (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 종속기업 Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd. 484,242 - - - 라임아이㈜ - 301,504 537,834 32,000 ㈜유비벨록스모바일 12,750 - - 805,981 팅크웨어㈜ - - - 17,720 팅크웨어모바일㈜ - - 1,983,447 20,732 ㈜페이잇 212,860 - 2,453,853 - 합 계 709,852 301,504 4,975,134 876,433 30.4 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 동시테크㈜(*) - 13,086,651 1,433,873 83,407 - ㈜유비벨록스모바일 - - - 11,550 564,524 팅크웨어모바일㈜ - - 1,083,680 - - ㈜페이잇 41,800 - - 292,858 - 소 계 41,800 13,086,651 2,517,553 387,815 564,524 관계기업 GOLDENAPP, Ltd.(*) 293,980 - - - - 합 계 335,780 13,086,651 2,517,553 387,815 564,524 (*) 당기말 현재 동시테크에 대 한 기타채권 84천원을 제외하고 , GOLDENAPP, Ltd. 및 동시테크㈜에 대한 대여금, 기타채권은 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 라임아이㈜(*) - 10,936,651 1,027,560 68,625 8,800 ㈜유비벨록스모바일 - - 97,930 - 302,435 팅크웨어모바일㈜ - - 406,380 - - ㈜페이잇 - - - 165,152 1,447 소 계 - 10,936,651 1,531,870 233,777 312,682 관계기업 GOLDENAPP, Ltd.(*) 269,802 - - - - 합 계 269,802 10,936,651 1,531,870 233,777 312,682 (*) 전기말 현재 라임아이㈜ 에 대한 기타채권 1,684천원을 제외하고, GOLDENAPP, Ltd. 및 라임아이㈜ 에 대한 매출채권, 대여금, 기타채권은 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 30.5 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 종속기업 처분(*2) 대여 회수 종속기업 동시테크㈜ (*1) 2,150,000 - - 종속기업 팅크웨어㈜ - - 1,050,000 (*1) 당기 중 회사는 대여금액에 대해 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (*2) 당기 중 팅크웨어(주)에 Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd. 를 매각하였습니다(주석 30.1 참조). (단위: 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 종속기업 라임아이㈜ 4,896,651 - 30.6 전기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있던 동시테크(주) 지급보증은 보증기간 만료로 당기 중 소멸되었습니다. 30.7 전기말 현재 회사에서 보유하고 있던 동시테크㈜ 신주인수권 360,000주는 행사기간 만료로 당기 중 소멸되었습니다. 31. 우발사항 및 약정사항 31.1 당기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다. 31.2 당기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 제공한 회사 제공 내역 제공 금액 보증제공처 기술보증기금 차입금 지급보증(*) 1,700,000 우리은행 서울보증보험 계약이행 및 하자보증 등 4,934,570 유비벨록스 고객사 우리은행 몽골이행보증 지급보증 USD 76,230 유비벨록스 고객사 (*) 우리은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조). 31.3 당기말 현재 회사가 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액(*) 담보권자 토지 2,665,058 17,000,000 산업은행 건물 2,667,694 기계장치 966,204 종속기업투자주식 20,869,000 5,400,000 농협은행 특허권 165 960,000 기업은행 특허권 4,343 1,200,000 하나은행 특허권 12,624 1,200,000 기업은행 특허권 4,886 1,200,000 우리은행 후순위공모사채 - 192,000 신보2020제20차 유동화전문유한회사 (*) 담보제공자산의 담보설정금액과 감정가액의 차이는 대표이사로부터의 연대보증을 제공받고 있습니다 (주석 31.6 참조). 31.4 당기말 현재 회사가 견질 제공한 어음 및 수표의 내역은 없습니다. 31.5 당기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다. 31.6 당기말 현재 회사가 금융기관 등과 차입 등을 위하여 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 약정금액 금융기관명 일반자금대출(*1) 35,450,000 우리은행 외 시설자금대출(*1) 1,000,000 하나은행 한도대출(*1) 16,000,000 신한은행 외 무보증사채(*2) 13,400,000 기업은행 외 수입신용장 USD 1,500,000 농협은행 (*1) 당기말 현재 회사는 신한은행 외 6개 은행과 차입약정을 맺고 있으며, 회사의 대표이사로부터 지급보증 59,195 백만원(전기말 39,625백만원)을 제공받고 있습니다. (*2) 당기말 현재 회사는 무보증사채약정을 맺고 있으며, 회사의 대표이사로부터 지급보증 8,000백만원(전기말 8,000백만원)을 제공받고 있습니다. 32. 재무위험관리 회사의 주요 금융부채는 차입금과 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 회사는 영업활동에서 발생하는 현금, 예금, 단기예치금, 매출채권, 기타채권, 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등을 보유하고 있습니다.회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 감독업무 수행시 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책 부합 여부를 검토하고 있습니다.32.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산입니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있으며 분석대상 변수 외에 다른사항은 모두 동일하다고 가정하였습니다32.1.1 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자부차입금 16,000,000 2,925,000 아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 회사의 세전당기순손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 변동이자부차입금 (160,000) 160,000 (29,250) 29,250 32.1.2 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 회사가 수익이나 비용이 회사의 기능통화와 다른 통화로 발생하는 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 화폐성외화자산 USD 8,204,740 9,726,720 1,678,850 1,826,589 EUR - - 21,600 28,906 소 계 9,726,720 1,855,495 화폐성외화부채 USD 1,090,029 1,292,229 777,292 845,694 JPY - - 303,000 3,195 EUR 284,000 381,225 3,014 4,033 소 계 1,673,454 852,922 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 세전당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 843,449 (843,449) 98,090 (98,090) JPY - - (319) 319 EUR (38,123) 38,123 2,487 (2,487) 합 계 805,326 (805,326) 100,258 (100,258) 32.1.3 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 기타금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 저축보험 411,267 340,233 수익증권 - 338,608 소 계 411,267 678,841 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장지분증권 6,500 17,902 소 계 6,500 17,902 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 세전당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 당기손익-공정가치 측정 금융자산 41,127 (41,127) 67,884 (67,884) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 650 (650) 1,790 (1,790) 32.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.32.2.1 금융자산회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동금융자산 19,360,586 9,626,321 비유동금융자산 2,713,492 3,998,921 소 계 22,074,078 13,625,242 금융보증부채 - 52,500 회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.회사는 매출채권 및 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 32.2.2 기타자산현금, 단ㆍ장기예금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 32.2.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 당좌차월, 은행차입금, 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 회사의 재무제표에 반영된 차입금 등의 장부금액을 기준으로 만기가 1년이내인 차입금 등의 비율은 82% 입니다. 당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 4,072,697 - - 4,072,697 기타유동금융부채 4,693,936 - - 4,693,936 리스부채 713,822 1,206,511 - 1,920,333 단기차입금 34,063,057 - - 34,063,057 장기차입금 1,909,742 900,987 - 2,810,729 사채 5,587,120 8,187,120 - 13,774,240 합 계 51,040,374 10,294,618 - 61,334,992 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 2,963,787 - - 2,963,787 기타유동금융부채 2,718,742 - - 2,718,742 리스부채 502,222 282,189 - 784,410 단기차입금 27,469,836 - - 27,469,836 장기차입금 482,978 1,807,763 - 2,290,741 사채 1,873,298 14,623,330 - 16,496,628 합 계 36,010,863 16,713,282 - 52,724,145 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다. 32.3 자본위험관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당기말 및 전기말 현재 부채비율은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 61,269,612 51,218,452 차감: 현금및현금성자산 (21,415,687) (20,423,568) 순부채 39,853,925 30,794,884 자본총계 100,893,690 62,937,041 부채비율 39.50% 48.93% 33. 공정가치 33.1 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 (1) 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 21,415,687 (*1) 20,423,568 (*1) 매출채권및기타채권 15,477,811 (*1) 10,747,500 (*1) 주임종대여금 878,500 (*1) 1,181,000 (*1) 단기금융상품 5,300,000 (*1) 1,000,000 (*1) (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장지분증권 6,500 6,500 17,902 17,902 (3) 종속기업 및 관계기업투자 (*2) 70,231,486 70,231,486 42,796,464 42,796,464 (4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 수익증권 - - 338,608 338,608 저축보험 411,267 411,267 340,233 340,233 합 계 113,721,251 113,721,251 76,845,275 76,845,275 (1) 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 4,072,697 (*1) 2,963,787 (*1) 기타유동금융부채 4,693,936 (*1) 2,666,242 (*1) 차입금 36,450,000 (*1) 29,425,000 (*1) 리스부채 1,845,048 (*1) 742,487 (*1) 사채 13,042,868 (*1) 14,451,547 (*1) (2) 기타금융부채(*3) - - 52,500 52,500 합 계 60,104,549 60,104,549 50,301,564 50,301,564 (*1) 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하여, 공정가치 공시를 생략합니다. (*2) 종속기업 및 관계기업투자에 대해 기준서 제1109호를 적용하여 공정가치로 평가하고 있습니다. (*3) 기타금융부채는 금융보증부채를 포함하고 있습니다. 33.2 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 33.3 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 저축보험 - - 411,267 411,267 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 6,500 6,500 종속기업 및 관계기업 투자 67,609,533 - 2,621,953 70,231,486 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 수익증권 338,608 - - 338,608 저축보험 - - 340,233 340,233 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 17,902 17,902 종속기업 및 관계기업 투자 40,565,720 - 2,230,745 42,796,465 33.4 당기말 현재 회사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 공정가치 평가 대상 평가기법 관측가능하지 않은유의적인 투입변수 당기말 공정가치의 투입변수에 대한 민감도 투입변수 투입변수의변동 증가 감소 유비벨록스모바일 ㈜ 1,232,535 종속기업 투자주식 현금흐름 할인법 가중평균 자본비용 16.76% 2% (101,116) 128,752 ㈜페이잇 1,314,153 종속기업 투자주식 현금흐름 할인법 가중평균 자본비용 16.73% 1% (78,579) 88,895 팅크웨어모바일㈜ 75,266 종속기업 투자주식 현금흐름 할인법 가중평균 자본비용 16.52% 1% (2,183) 1,808 33.5 가치평가기법 및 투입변수 2021년과 2020년 12월 31일 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 2021년 12월 31일 장부금액 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 투자유가증권 종속기업및관계기업투자 2,621,953 3 현금흐름할인법 영구성장률 0~1% 가중평균자본비용 16.52%~16.76% (단위: 천원) 구분 2020년 12월 31일 장부금액 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 투자유가증권 종속기업및관계기업투자 2,230,745 3 현금흐름할인법 영구성장률 0~1% 가중평균자본비용 16.68~17.38% 34. 현금흐름표 34.1 당기 및 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 Ⅰ. 영업으로부터 창출된 현금흐름 9,091,038 17,049,020 당기순이익 7,655,776 2,196,857 현금의 유출이 없는 비용 가산 8,357,670 11,232,721 1. 재고자산평가손실 15,449 1,257,357 2. 법인세비용 1,435,482 149,169 3. 이자비용 991,732 883,287 4. 이자비용_사채할인발행차금상각액 391,320 400,131 5. 대손상각비 64,210 (39,723) 6. 기타의대손상각비 2,557,914 5,198,155 7. 감가상각비 1,432,276 1,621,711 8. 사용권자산감가상각비 645,294 604,259 9. 퇴직급여 141,423 36,046 10. 무형자산상각비 468,040 610,967 11. 무형자산손상차손 - 88,667 12. 무형자산처분손실 142,779 - 13. 유형자산처분손실 28,457 - 14. 외화환산손실 19,317 341,721 15. 복구충당부채상각액 2,569 2,363 16. 금융보증부채지급보증료 13,564 13,674 17. 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 19,762 18. 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 7,844 45,175 현금의 유입이 없는 수익 차감 (2,015,716) (3,224,788) 1. 이자수익 526,109 400,905 2. 재고자산평가충당금환입액 932,750 - 3. 유형자산처분이익 11,702 - 4. 외화환산이익 315,948 13,969 5. 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 4,434 98,707 6. 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 165,286 128,321 7. 금융보증부채환입액 52,500 2,492,500 8. 공사손실부채환입액 - 81,926 9. 배당금수익 3,998 8,073 10. 리스해지이익 2,989 388 영업활동으로 인한 자산부채 변동 (4,906,692) 6,844,230 1. 매출채권의 증감 (4,758,771) 6,483,323 2. 미수금의 증감 71,543 342,693 3. 선급금의 증감 (1,278,372) (1,424,813) 4. 선급비용의 증감 1,734,732 2,222,969 5. 재고자산의 증감 (3,596,662) 192,563 6. 장기선급비용의 증감 - (628,241) 7. 매입채무의 증감 1,098,449 (316,947) 8. 미지급금의 증감 504,430 (444,113) 9. 예수금의 증감 15,172 21,714 10. 부가가치세예수금의 증감 (41,856) 24,652 11. 미지급비용의 증감 1,147,132 428,589 12. 선수금의 증감 230,984 (33,575) 13. 퇴직금의 지급 (10,912) (4,682) 14. 사외적립자산의 증감 (22,561) (19,902) 34.2 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장기차입금의 유동성대체 1,875,000 475,000 사채의 유동성대체 5,116,730 1,705,004 건설중인자산의 유형자산 본계정대체 1,072,022 434,442 선급금의 선급비용 대체 1,067,600 989,869 장기선급비용의 유동성대체 1,184,606 676,879 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 30,277,178 - 사용권자산 및 리스부채 발생 1,817,791 361,847 리스부채 유동성대체 830,504 477,462 리스계약해지 1,437,262 207,469 주식선택권 기타자본 재분류 463,838 - 보증금의 유동성대체 999,609 - 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증감 229,270 111,627 무형자산 취득으로 인한 미지급금 증감 147,367 17,600 34.3 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 관련 손익 기타비현금변동(*) 기말 단기차입금 27,200,000 6,500,000 - - 33,700,000 유동성장기차입금 475,000 (475,000) - 1,875,000 1,875,000 유동성사채 1,726,702 (1,800,000) 138,009 5,116,730 5,181,441 유동리스부채 474,116 (655,400) 38,770 812,464 669,950 소 계 29,875,818 3,569,600 176,779 7,804,194 41,426,391 장기차입금 1,750,000 1,000,000 - (1,875,000) 875,000 사채 12,724,845 - 253,311 (5,116,730) 7,861,426 비유동리스부채 268,371 - - 906,728 1,175,099 소 계 14,743,216 1,000,000 253,311 (6,085,002) 9,911,525 합 계 44,619,034 4,569,600 430,090 1,719,192 51,337,916 (*) 기타비현금변동은 유동성분류에 따른 계정대체와 신규리스계약 및 리스계약해지로 인한 증감으로 발생하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 관련 손익 기타비현금변동(*) 기말 단기차입금 22,400,000 4,800,000 - - 27,200,000 유동성장기차입금 550,000 (550,000) - 475,000 475,000 유동성사채 1,724,988 (1,800,000) 96,711 1,705,004 1,726,703 유동리스부채 542,669 (619,553) 73,859 477,141 474,116 소 계 25,217,657 1,830,447 170,570 2,657,145 29,875,819 장기차입금 2,225,000 - - (475,000) 1,750,000 사채 6,331,009 7,795,420 303,420 (1,705,004) 12,724,845 비유동리스부채 383,986 - - (115,615) 268,371 소 계 8,939,995 7,795,420 303,420 (2,295,619) 14,743,216 합 계 34,157,652 9,625,867 473,990 361,526 44,619,035 (*) 기타비현금변동은 유동성분류에 따른 계정대체와 신규리스계약 및 리스계약해지로 인해 발생하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인 등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 또한, 당사는 2018년 4월 12일 자기주식을 추가로 취득하기로 결정하여현재 378,119주를 보유중에 있으며, 자기주식 처분계획은 없습니다.당사 정관에서는 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 정 관 제49조 【이익금의 처분】 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 제50조 【이익배당】 ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 주총의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제51조 【배당금 지급청구권의 소멸시효】 ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 주요배당지표