KT나스미디어 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 나스미디어(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 2000년 3월 13일에 더블클릭코리아 주식회사로 설립되었으며 2002년 9월 30일에 회사의 대주주인 Double Click Korea(BVI), Ltd.가 보유주식 전액을 국내주주에게 양도하면서 주식회사 나스미디어로 상호를 변경하였습니다. 또한 2008년 1월 24일 유상증자 및 지분인수를 통해 주식회사 케이티가 회사의 지분 51.42%를 보유하게 됨에 따라 회사는 주식회사 케이티의 종속기업이 되었습니다. 회사는 인터넷 광고, 모바일 광고, IPTV광고, DOOH 광고사업 및 광고 솔루션 제공 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.한편, 지배기업은 2013년 7월 17일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였고 유상증자를 통해 주식회사 케이티는 회사의 지분을 45.38% 보유하게 되었습니다. 2016년 10월 11일 한앤컴퍼니제일호사모투자회사와의 제3자배정 유상증자를체결하여 주식회사 케이티의 지분율은 42.75%로 변경 되었습니다. 2017년 4월 28일 한앤컴퍼니제일호사모투자회사의 지분은 전량 매각되었습니다.

당분기말 현재 보통주자본금과 우선주 자본금은 각각 4,377,345천원 및 180,358천원으로 보통주만 의결권이 있으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	주식수	지분율

주식회사 케이티	3,742,406	42.75%

정기호	1,719,236	19.64%

기타	3,293,049	37.61%

합 계	8,754,691	100.00%

(2) 종속기업의 현황1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	지배기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)

당분기말	전기말

엔서치마케팅 주식회사	광고대행업	한국	12월	66.67	66.67

2) 당분기 중 현재 연결대상 종속기업의 변동내역은 없습니다.

3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	요약 재무상태	요약 경영성과

자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익

엔서치마케팅 주식회사	77,320,175	50,313,367	27,006,808	26,591,092	5,882,299

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준연결실체의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 개정사항은 현금결제형 주식기준보상 거래를 관련 부채의 공정가치로 측정 시 가득조건과 비가득조건을 고려하는 방법을 명확히하고, 주식결제형 주식기준보상에서 원천징수세액 상당액만큼 부여할 주식수에서 차감하고 주식을 교부하는 경우, 이에 대한 별도의 고려없이 당초 부여된 조건대로 주식결제형으로 분류하며, 현금결제형에서 주식결제형으로 조건변경 시 조건변경일 현재의 공정가치에 기초하여 측정하고조건변경일까지 제공한 용역에 대한 부분은 자본으로 인식하는 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 등의준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 아래와 같으며, 연결실체는 재무제표에 미치는 영향을 산정하기 위해 준비 중에 있습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.연결실체는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 189,277,479 천원, 매도가능금융자산 350,000 천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 350,000 천원입니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융 부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.연결실체는 2017년 9월 30일 현재 금융부채 131,483,758 천원 모두 상각후원가 측정항목으로 지정하고 있습니다.3) 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3 단계로 구분하여 12 개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분	손실충당금

stage1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용 손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용 손실

stage2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

stage3	신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.연결실체는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 189,277,479 천원(대여금 및 수취채권)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 5,933,966 천원을 설정하고 있습니다.4) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 2017년 9월 30일 현재 연결실체가 동 제정 사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 아래와 같으며, 연결실체는 재무제표에 미치는 영향을 산정하기 위해 준비 중에 있습니다. 1) 거래가격의 배분연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 거래가격을 상대적 개별 판매가격에 기초하여 각 수행의무에 배분하기 위하여, 계약 개시시점에 수행의무의 대상인 재화나 용역의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격은 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격이며, 개별 판매가격의 최선의 증거는 기업이 비슷한 상황에서 비슷한 고객에게 별도로 재화나 용역을 판매할 때 그 재화나 용역의 관측 가능한 가격입니다.2) 계약체결 증분원가새로운 고객이 통신서비스 등을 사용하는 경우 연결실체는 수수료를 지급하며, 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하기 위하여 들인 원가로서, 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다.기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결실체는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생 시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.4. 범 주별 금융상품 (1) 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

매출채권및기타유동채권	163,178,127	-	163,178,127

유동성금융리스채권	421,913	-	421,913

기타유동금융자산	14,720,000	-	14,720,000

기타비유동채권	502,349	-	502,349

비유동금융리스채권	857,090	-	857,090

기타비유동금융자산	9,598,000	350,000	9,948,000

합 계	189,277,479	350,000	189,627,479

(단위:천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타지급채무	125,483,758

장기차입금	6,000,000

합계	131,483,758

2) 전기말(단위:천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

매출채권및기타유동채권	155,882,378	-	155,882,378

유동성금융리스채권	386,280	-	386,280

기타유동금융자산	3,520,000	-	3,520,000

기타비유동채권	476,034	-	476,034

비유동금융리스채권	1,265,244	-	1,265,244

기타비유동금융자산	9,998,000	350,000	10,348,000

합 계	171,527,936	350,000	171,877,936

(단위:천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타지급채무	133,124,349

장기차입금	6,000,000

합계	139,124,349

(2) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금 및 수취채권

이자수익	162,539	405,561	136,444	425,804

금융리스수익	22,063	70,472	28,489	89,474

대손상각비	(173,014)	(276,300)	(106,147)	4,787

외화환산손익	2,578	1,177	(21,333)	(22,118)

외환차손익	(819)	(29,160)	(17,430)	(13,751)

소계	13,347	171,751	20,023	484,196

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

이자비용	(59,662)	(178,353)	-	-

외화환산손익	(12,728)	(15,800)	2,550	4,703

외환차손익	(25,813)	(35,887)	20,490	64,077

소계	(98,203)	(230,040)	23,039	68,780

합 계	(84,856)	(58,289)	43,062	552,976

5. 영업부문 정보(1) 연결실체의 영업부문에 대한 주요 내용연결실체는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다. 연결실체의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 광고주 또는 광고대행사들로 구성되어 있습니다.

구 분	내 용

광고매체판매대행부문	온라인, 디지털광고 판매 등

광고대행부문	검색광고 등

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 부문별 영업수익과 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	영업수익	영업이익	유무형자산 상각비

광고매체판매대행	62,747,000	17,984,642	581,100

광고대행	26,591,092	7,311,548	742,284

소 계	89,338,092	25,296,190	1,323,384

연결조정	(21,418)	(994,206)	994,206

합 계	89,316,674	24,301,984	2,317,590

2) 전분기(단위:천원)

구 분	영업수익	영업이익	유무형자산 상각비

광고매체판매대행	43,345,267	9,812,299	612,523

광고대행	0	0	0

소 계	43,345,267	9,812,299	612,523

연결조정	0	0	0

합 계	43,345,267	9,812,299	612,523

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

A 고객	26,389,338	5,801,215

B 고객	10% 미만	6,922,942

C 고객	10% 미만	4,747,175

6. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

기타유동금융자산	14,720,000	3,520,000	질권설정(*)

기타비유동금융자산	9,350,994	9,350,994

합 계	24,070,994	12,870,994

(*) 다수의 매체사에 대한 대금지급보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

7. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	34,783,723	(1,231,030)	33,552,693	32,461,547	(1,161,864)	31,299,683

기타유동채권

대행미수금	128,259,872	(4,702,936)	123,556,936	123,066,683	(4,495,802)	118,570,881

미수수익	384,381	-	384,381	250,639	-	250,639

미수금	5,334,118	-	5,334,118	5,411,175	-	5,411,175

임차보증금	350,000	-	350,000	350,000	-	350,000

소 계	134,328,371	(4,702,936)	129,625,435	129,078,497	(4,495,802)	124,582,695

합 계	169,112,094	(5,933,966)	163,178,128	161,540,044	(5,657,666)	155,882,378

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타유동채권

당분기말	전기말	당분기말	전기말

1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	16,332,633	15,917,898	64,185,728	64,270,151

2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	70,143	49,088	652,959	488,601

3. 손상된 금융자산

개별적으로 손상된 금융자산	975,141	998,828	3,730,701	3,539,318

대손충당금	(975,141)	(998,828)	(3,730,701)	(3,539,318)

소계	-	-	-	-

집합적으로 손상된 금융자산

3개월이하	14,944,952	13,414,512	56,461,896	52,314,055

3개월초과~6개월이하	2,400,625	1,985,164	9,069,540	7,741,764

6개월초과~12개월이하	40,930	82,870	154,635	323,176

12개월초과~36개월이하	19,299	13,188	72,910	51,432

소계	17,405,806	15,495,734	65,758,981	60,430,427

대손충당금	(255,889)	(163,036)	(972,235)	(956,484)

차감계	17,149,917	15,332,698	64,786,746	59,473,943

손상된 금융자산 합계	17,149,917	15,332,698	64,786,746	59,473,943

합 계	33,552,693	31,299,684	129,625,433	124,232,695

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과같습니다.

1) 당분기(단위:천원)

구 분	기초	대손상각비	기말

매출채권	1,161,864	69,166	1,231,030

기타유동채권	4,495,802	207,134	4,702,936

합 계	5,657,666	276,300	5,933,966

2) 전분기(단위:천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	반기말

매출채권	871,753	137,230	1,008,983

기타유동채권	4,088,027	(142,017)	3,946,010

합 계	4,959,780	(4,787)	4,954,993

매출채권 및 기타유동채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 손익계산서상 영업비용에 포함되어 있습니다. 관련법상 소멸시효의 완성등으로 인해 추가적인 채권회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.(4) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권 및 기타유동채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

8. 기타비유동채권(1) 당분기말 현재 연결실체의 기타비유동채권 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	420,250	453,310

현재가치할인차금	(22,448)	(26,273)

기타보증금	104,547	48,997

전신전화가입권	-	-

합 계	502,349	476,034

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동채권 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

9. 금융리스채권(1) 연결실체는 방송장비를 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스료는 모두 원화로 표시되고 있으며, 리스기간은 5년입니다.(2) 당분기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	486,476	473,392	486,476	481,243

1년 초과 5년 이내	972,952	857,090	1,459,428	1,265,244

소 계	1,459,428	1,330,482	1,945,904	1,746,487

미수수익	(51,480)	(51,480)	(94,963)	(94,963)

미실현이자수익	(128,945)	-	(199,418)	-

장부금액	1,279,003	1,279,002	1,651,523	1,651,524

리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 내재이자율은 약 연 6.9%이며 당분기말 현재 금융리스자산의 무보증잔존가치는 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 금융리스채권에 대하여 대손충당금으로 인식한 금액은 없습니다.

10. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

정기예적금(*1)	14,720,000	3,520,000

비유동

매도가능금융자산	350,000	350,000

정기예적금(*1)	9,598,000	9,998,000

소 계	9,948,000	10,348,000

합 계	24,668,000	13,868,000

(주) 당분기말 현재 천원은 연결실체가 다수의 매체사로부터 대금지급보증과 관련하여 질권설정 되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

비시장성지분증권

㈜얼라이언스 인터넷	200,000	200,000

ISU-KTh콘텐츠 투자조합	150,000	150,000

합 계	350,000	350,000

(3) 연결실체는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권에 대해서는 원가로 측정하고 손상시 손상차손을 인식하고 있습니다.

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	3,995,675	656,534

선급비용	580,413	155,567

합 계	4,576,088	812,101

비유동

선급비용	2,001	2,574

합 계	4,578,089	814,675

12. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	집기와비품	기타유형자산	합 계

기초취득원가	6,760,402	2,894,406	45,184	4,330,100	1,182,480	15,212,572

감가상각누계액	-	(192,960)	(39,536)	(2,320,242)	(591,209)	(3,143,947)

기초장부금액	6,760,402	2,701,446	5,648	2,009,858	591,271	12,068,625

연결범위변동	-	-	-	-	-	-

취득	-	-	-	194,772	-	194,772

처분	-	-	-	(20,636)	-	(20,636)

감가상각비	-	(108,541)	(5,648)	(532,272)	(148,454)	(794,915)

당분기말장부금액	6,760,402	2,592,905	-	1,651,722	442,817	11,447,846

당분기말취득원가	6,760,402	2,894,406	45,184	4,411,338	1,182,480	15,293,810

감가상각누계액	-	(301,501)	(45,184)	(2,759,616)	(739,663)	(3,845,964)

2) 전분기(단위:천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	집기와비품	합 계

기초취득원가	6,760,402	2,894,406	45,184	2,486,374	12,186,366

감가상각누계액	0	(48,240)	(28,240)	(389,902)	(466,382)

기초장부금액	6,760,402	2,846,166	16,944	2,096,472	11,719,984

연결범위변동	0	0	0	0	0

취득	0	0	0	73,598	73,598

처분	0	0	0	0	0

감가상각비	0	(108,540)	(8,472)	(367,511)	(484,523)

당분기말장부금액	6,760,402	2,737,626	8,472	1,802,559	11,309,059

당분기말취득원가	6,760,402	2,894,406	45,184	2,559,971	12,259,963

감가상각누계액	0	(156,780)	(36,712)	(757,413)	(950,905)

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

13. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	영업권	회원권	기타무형자산	합 계

기초취득원가	4,002,252	22,885	29,106,763	799,417	17,248,883	51,180,200

상각누계액	(1,320,715)	(8,796)	-	-	(1,580,973)	(2,910,484)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-

기초장부금액	2,681,537	14,089	29,106,763	799,417	15,667,910	48,269,716

연결범위변동	-	-	-	-	-	-

취득	52,150	11,056	-	-	-	63,206

처분	-	-	-	-	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(512,314)	(4,062)	-	-	(1,006,300)	(1,522,676)

당분기말장부금액	2,221,373	21,083	29,106,763	799,417	14,661,610	46,810,246

당분기말취득원가	3,846,649	33,941	29,106,763	799,417	17,248,883	51,035,653

상각누계액	(1,625,277)	(12,858)	-	-	(2,587,273)	(4,225,408)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-

2) 전분기(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

기초취득원가	1,241,215	1,285,136	2,526,351

상각누계액	(767,069)	-	(767,069)

손상차손누계액	-	(711,119)	(711,119)

기초장부금액	474,146	574,017	1,048,163

연결범위변동	-	-	-

취득	24,548	715,400	739,948

처분	-	(490,000)	(490,000)

무형자산손상차손	-	-	-

무형자산상각비	(128,000)	-	(128,000)

당분기말장부금액	370,694	799,417	1,170,111

당분기말취득원가	1,265,762	799,417	2,065,179

상각누계액	(895,069)	-	(895,069)

손상차손누계액	-	-	-

(2) 영업권은 영업부문에 따라 식별된 연결실체의 현금창출단위에 배부하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 영업권은 다음과 같이 배부되어 있습니다.

(단위:천원)

부 문	구 분	금 액

엔서치마케팅 주식회사	광고대행부문	29,106,763

14. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타지급채무 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	113,788,283	122,237,544

미지급금	11,695,475	10,886,805

합 계	125,483,758	133,124,349

15. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,579,351	2,291,560

부가세예수금	2,515,300	2,541,443

예수금	426,377	304,476

합 계	5,521,028	5,137,479

16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화장기차입금	KEB하나은행	3.95	3,000,000	3,000,000

우리은행	3.94	3,000,000	3,000,000

합 계	6,000,000	6,000,000

(2) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연 도	일반차입금

2018.09.01~2019.08.31	6,000,000

합 계	6,000,000

17. 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	16,142,478	13,696,038

사외적립자산의 공정가치	(5,646,792)	(4,995,088)

확정급여채무에서 발생한 순부채	10,495,686	8,700,950

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

당기초	13,696,038	(4,995,088)	8,700,950

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,991,985	-	2,991,985

이자비용(이자수익)	231,886	(89,887)	141,999

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	48,184	48,184

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(884,287)	(884,287)

제도에서 지급한 금액

지급액	(777,430)	274,286	(503,144)

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	-	-	-

기말금액	16,142,478	(5,646,792)	10,495,686

2) 전분기(단위:천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	5,692,549	(3,496,546)	2,196,003

연결범위변동

당기손익으로 인식되는 금액(*)

당기근무원가	942,830	-	942,830

이자비용(이자수익)	93,759	(61,464)	32,296

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익	-	28,887	28,887

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(1,550,015)	(1,550,015)

제도에서 지급한 금액

지급액	(324,222)	417,099	92,877

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	40,027	(26,654)	13,373

기말금액	6,444,943	(4,688,693)	1,756,250

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	5,646,792	4,995,088

(4) 당분기 및 전분기 중 요약분기연결손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,991,985	942,830

이자원가	231,886	93,759

사외적립자산의 이자수익	(89,887)	(61,464)

기타	18,157	17,650

종업원 급여에 포함된 총 비용	3,152,141	992,775

18. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이로 인하여 2017년 9월 30일 및 2016년 9월 30일로 종료하는 회계연도에 반영된 법인세 비용으로 인한 유효세율(법인세비용 / 법인세비용차감전순이익) 은 가각 22.3% 및 22.5% 입니다.

19. 충당부채

(1) 당분기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

복구충당부채(*)	-	525,000	525,000	-	525,000	525,000

(*) 연결실체는 복구의무가 명시된 건물의 임대차 계약에 대해서 일정요건을 충족하는 경우, 복구예상비용의 현재가치를 유형자산 원가에 가산하고 복구충당부채를 계상하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 없습니다.

20. 자본금 및 주식발행초과금(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,754,691주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 주주들이 실제 보유한 주식 총수는 8,754,691주이며, 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수인 9,115,406주와의 차이는 우선주의 이익소각 (360,715주)으로 인한 결과입니다.

(2) 당분기말 현재 지배기업의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

기초

- 보통주	8,754,691	4,377,346	8,246,432	4,123,216

- 우선주	-	180,358	-	180,358

유상증자

- 보통주	-	-	508,259	254,130

무상증자

- 보통주	-	-	-	-

기말

- 보통주	8,754,691	4,377,345	8,754,691	4,377,346

- 우선주	-	180,358	-	180,358

(*) 지배기업은 전기 중에 타법인주식및출자증권양수결정에 따라 508,259주를 유상증자하였습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체의 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기초	당분기말	전기말

기초금액	43,315,552	21,800,478

유상증자(*)	-	21,515,074

기말금액	43,315,552	43,315,552

(*) 2016년 10월 11일 타법인 주식 및 출자증권양수 결정에 따라 508,259주를 유상증자 하였습니다.

21. 이익잉여금과 배당금당분기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,470,601	1,129,168

미처분이익잉여금	62,761,857	49,114,726

합 계	64,232,458	50,243,894

(*1) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 이익준비금이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 이익준비금을 감액할 수 있습니다.22. 영업수익당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

광고대행수익	29,574,762	89,246,202	15,291,229	43,255,794

금융리스수익	22,063	70,472	28,489	89,474

합 계	29,596,825	89,316,674	15,319,718	43,345,268

23. 영업비용당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대손상각비	173,014	276,300	106,147	(4,787)

감가상각비	248,488	794,915	162,031	484,524

무형자산상각비	508,085	1,522,676	42,799	128,000

급여	7,917,994	24,285,443	3,197,723	9,565,781

퇴직급여	877,776	3,152,141	329,451	992,775

복리후생비	1,153,848	3,752,384	594,943	1,752,792

광고선전비	13,360	64,670	33,120	92,666

교육훈련비	15,224	20,318	-	-

도서인쇄비	4,993	15,162	5,377	14,566

보험료	22,236	78,692	3,610	8,708

세금과공과	73,457	257,151	50,742	157,338

소모품비	21,360	70,324	19,333	74,507

여비교통비	147,240	442,255	80,172	254,382

지급임차료(+관리비)	495,890	1,476,392	63,949	191,859

접대비	318,103	1,030,363	179,005	563,913

용역비	954,080	3,112,483	752,805	1,818,798

지급수수료	8,771,249	24,189,936	6,148,779	17,024,351

애드서버비	78,817	195,586	89,303	268,739

통신비	94,769	277,501	49,339	144,057

합 계	21,889,983	65,014,692	11,908,628	33,532,969

24. 기타수익당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	84,083	303,682	615	5,837

유형자산처분이익	1,113	1,843	-	-

합 계	85,196	305,525	615	5,837

25. 기타비용당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	70,000	90,600	-	20,000

유형자산처분손실	-	-	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	200,909

무형자산손상차손	-	-	-	-

잡손실	-	6	200	418

합 계	70,000	90,606	200	221,327

26. 금융수익당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	162,539	405,561	136,444	425,804

외환차익	44,928	128,612	21,430	166,130

외화환산이익	2,708	5,307	1,665	4,703

합 계	210,175	539,480	159,539	596,637

27. 금융비용당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	59,662	178,353	-	-

외화차손	71,560	193,659	18,370	115,804

외화환산손실	12,858	19,930	20,449	22,118

매도가능증권처분손실	-	-	-	-

합 계	144,080	391,942	38,819	137,922

28. 주당이익당분기 및 전분기 중 연결실체의 기본주당순이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	5,492,271,781원	17,451,076,905원	2,738,322,149원	7,795,447,275원

가중평균유통보통주식수(*)	8,754,691주	8,754,691주	8,246,432주	8,246,432주

기본주당순이익	627원 / 주	1,993원 / 주	332원 / 주	945원 / 주

(*) 연결실체는 당분기말 현재 잠재적 보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 운용리스계약연결실체는 컴퓨터 등에 대하여 운용리스 계약을 체결하고 동 리스계약에 따라 지급하는 리스료를 당기 비용으로 처리하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

운용리스료	153,844	147,464

30. 영업에서 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	19,153,317	7,795,447

2. 조정항목	10,972,255	3,563,634

퇴직급여	3,152,141	992,775

감가상각비	794,915	484,524

무형자산상각비	1,522,676	128,000

복구충당부채전입	-	-

유형자산처분손실	-	-

무형자산처분손실	-	200,909

외화환산손실	19,930	22,118

법인세비용	5,511,123	2,260,076

대손상각비	276,300	(4,787)

임차료	-	-

이자수익	(405,561)	(425,804)

이자비용	178,353	-

외화환산이익	(5,307)	(4,703)

유형자산처분이익	(1,843)	-

비한정무형자산손상차손	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-

기타 현금의 유입이 없는 수익	(70,472)	(89,474)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(19,528,287)	(5,001,431)

매출채권및기타유동채권의감소(증가)	(5,615,722)	(2,671,884)

금융리스채권의 감소(증가)	372,521	(6,278)

기타유동자산의감소(증가)	(3,731,304)	605,025

비유동매출채권및기타채권의감소(증가)	(54,600)	-

비유동자산의감소(증가)	-	-

비유동금융리스채권의 감소(증가)	-	354,754

매입채무및기타지급채무의증가(감소)	(9,495,299)	(2,344,589)

기타유동부채의증가(감소)	383,548	522,956

충당부채의증가(감소)	-	-

퇴직금의지급	(777,430)	(1,177,220)

사외적립자산의감소(증가)	(610,001)	(284,195)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1 + 2 + 3)	10,597,285	6,357,650

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 없습니다.

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 연결실체는 네이버㈜, ㈜카카오 등이 운영하는 인터넷사이트에 인터넷 광고판매와 광고관리를 하는 계약을 다수의 거래처와 체결하고 있으며, 동계약에 의하여 광고주로부터 받을 금액의 일정 비율을 상기 연결실체에 지급하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정사항	약정금융기관	약정금액	실행금액

일반자금대출	신한은행	5,000,000	-

기업통장회전대출	KEB하나은행	2,500,000	-

일반자금대출	KEB하나은행	3,000,000	3,000,000

우리은행	3,000,000	3,000,000

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	보증내용

신한은행	17,000,000	계약이행보증

서울보증보험	1,234,250	공탁보증

1,104,978	계약이행보증

KEB하나은행	8,000,000	계약이행보증

합 계	27,339,228

(4) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

원고	피고	사건내용	소송가액(*)	진행상황

㈜메조미디어	연결실체 외 2	공탁금수령의 확인의 소	502,539	1심 진행중

㈜메조미디어	연결실체 외 1	공탁금수령의 확인의 소	55,862	1심 진행중

그랑몬스터㈜	연결실체 외 3	공탁금수령의 확인의 소	408,943	1심 진행중

㈜메조미디어	연결실체 외 1	배당이의의 소	142,927	1심 진행중

합 계	1,110,271

(*) 연결실체 관련 소송가액은 520,811천원이며, 연결실체는 관련 매출채권에 대한 대손충당금을 인식하였습니다.

32. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업(최상위지배자)	주식연결실체 케이티

종속기업	엔서치마케팅 주식연결실체

기타특수관계자	케이티 그룹사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:천원)

구 분	회사명	영업수익 등	영업비용 등

지배기업	주식연결실체 케이티	6,330,835	249,150

종속기업	엔서치마케팅 주식연결실체	-	-

기타 특수관계자	케이티텔레캅	10,407	7,758

케이티스	116,525	-

케이티디에스	-	112,555

비씨카드	-	5,756

브이피	6,200	-

케이티스포츠	87,472	2,086,727

케이티하이텔	-	9,000

케이티커머스	-	292,038

케이티엠하우스	16,120	-

스마트로	2,240	-

케이티에스테이트	6,919	-

케이티스카이라이프	213,786	-

케이티뮤직	537	96

케이티엠모바일	552	-

스카이라이프티브이	4,500	-

후후앤컴퍼니	20,280	-

케이티이노에듀	1,673	6,400

합 계	6,818,046	2,769,480

2) 전분기(단위:천원)

구 분	연결실체명	영업수익 등	영업비용 등

지배기업	주식연결실체 케이티	6,922,942	173,038

기타 특수관계자	케이티텔레캅	52,800	5,630

케이티스	800	-

케이티디에스	-	113,330

케이티에스테이트	-	-

스마트채널	-	-

비씨카드	-	4,817

브이피	-	-

케이티렌탈	-	-

케이티뮤직	-	270

케이티스포츠	89,474	1,765,905

케이티하이텔	23,800	9,000

케이티커머스	-	177,874

케이티엠하우스	10,500	-

케이티스카이라이프	17,000	-

케이티씨에스	800	-

합 계	7,118,116	2,249,864

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	연결실체명	채권	채무

매출채권	미수금	금융리스채권	선급금	미수수익	매입채무	미지급금	선수금

지배기업	주식회사 케이티	1,575,388	715,526	-	-	-	7,884,488	9,923	-

종속기업	엔서치마케팅(종속기업)	-	-	-	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	비씨카드	-	-	-	-	-	-	110,256	4,667

케이티텔레캅	3,582	28,869	-	-	-	-	-	-

케이티커머스	-	-	-	-	-	-	68,067	-

케이티하이텔	-	-	-	-	-	-	1,100	-

케이티엠하우스	451	4,050	-	-	-	36,668	1,539	-

케이티스	39,512	-	-	-	-	-	-	-

브이피	-	-	-	-	-	8,800	-	-

케이티이노에듀	502	15,509	-	-	-	-	-	-

케이티스카이라이프	1,947	18,514	-	-	-	208,612	-	-

케이티디에스	-	-	-	6,915	-	-	67,331	-

후후컴퍼니	20,369	-	-	-	-	-	-	-

케이티스포츠	-	-	1,279,003	-	51,480	-	-	-

스마트로	904	1,538	-	-	-	-	-	-

케이티에스테이트	76,374	-	-	-	-	-	-	-

케이티뮤직	307	6,230	-	-	-	-	-	-

합 계	1,719,336	790,236	1,279,003	6,915	51,480	8,138,568	258,216	4,667

2) 전기말(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	금융리스채권	미수수익	매입채무	미지급금

지배기업	주식회사 케이티	1,307,150	120,125	-	-	7,741,717	1,797

종속기업	엔서치마케팅(종속기업)	-	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	비씨카드	7,785	-	-	-	-	-

케이티텔레캅	-	-	-	-	-	248

케이티커머스	-	-	-	-	-	135,444

케이티하이텔	-	-	-	-	-	1,100

케이티엠하우스	74,800	-	-	-	12,162	10,394

케이티스	337,948	-	-	-	-	-

대원방송	2,805	-	-	-	-	-

케이티에스테이트	40,920	-	-	-	-	-

케이티스카이라이프	-	-	-	-	128,700	-

케이티디에스	-	-	-	-	-	2,475

브이피	-	-	-	-	17,600	-

케이티스포츠	-	-	1,651,524	94,963	-	-

합 계	1,771,408	120,125	1,651,524	94,963	7,900,179	151,458

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있거나, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 기타 단기종업원 급여_등기임원	109,225	522,306	73,450	411,934

급여 및 기타 단기종업원 급여_비등기임원	157,712	670,570	85,800	628,028

퇴직급여_등기임원	13,832	47,522	13,548	85,336

퇴직급여_비등기임원	8,633	15,304	9,811	105,287

합 계	289,402	1,255,702	182,609	1,230,585

33. 금융상품(1)재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로검토되고 있습니다. 1)시장위험시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결실체가 보유하고 있는 매도가능증권으로부터 가격위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격 등에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 또한, 당반기말 현재 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고금리 차입금을 감축하고 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정금리부 차입금	6,000,000	6,000,000

변동금리부 차입금	0	0

합 계	6,000,000	6,000,000

당분기말 현재 변동금리부 차입금 잔액이 없기 때문에 변동금리부 차입금의 이자율변동이 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 없습니다2)신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하지 못할 경우 연결실체에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 금융자산에 대해 발생하고 있습니다.연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결실체는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토시에는 외부적인 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다. 대부분의 고객들이 회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들은 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매 혹은 소비자인지, 지리적인 위치, 산업, 신용, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류됩니다. 연결실체는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 보증금, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결실체의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일의 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결실체의 금융부채를 당분기말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이하	1년 초과~5년 이하	합 계

매입채무및기타채무	127,336,272	0	127,336,272

차입금	0	6,000,000	6,000,000

합 계	127,336,272	6,000,000	133,336,272

(2) 자본위험관리요소연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	154,994,959	159,501,794

자본	120,114,032	104,423,228

부채비율	129%	153%

연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	6,000,000	6,000,000

차감:현금및현금성자산	(19,242,181)	(27,550,011)

순부채	(13,242,181)	(21,550,011)

자본총계	120,114,032	104,423,228

총자본	106,871,851	82,873,217

자본조달비율(*)	-12%	-26%

당분기말 현재 연결실체의 순부채가 부(-)의금액이 산출되어 자본조달비율을 산정하지 아니하였습니다.