KT나스미디어 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당) 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 23(전) 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
주식회사 나스미디어와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 나스미디어(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 2000년 3월 13일에 더블클릭코리아 주식회사로 설립되었으며 2002년 9월 30일에 회사의 대주주인 Double Click Korea(BVI), Ltd.가 보유주식 전액을 국내주주에게 양도하면서 주식회사 나스미디어로 상호를 변경하였습니다. 또한 2008년 1월 24일 유상증자 및 지분인수를 통해 주식회사 케이티가 회사의 지분 51.42%를 보유하게 됨에 따라 지배기업은 주식회사 케이티의 종속회사가 되었습니다. 지배기업은 인터넷 광고, 모바일 광고, IPTV광고,DOOH 광고사업 및 광고 솔루션 제공 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2013년 7월 17일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였고 유상증자를 통해 주식회사 케이티는 회사의 지분을 45.38% 보유하게 되었습니다. 2016년 10월 11일 한앤컴퍼니제일호사모투자회사와의 제3자배정 유상증자를체결하여 주식회사 케이티의 지분율은 42.75%로 변경 되었습니다. 2017년 4월 28일 한앤컴퍼니제일호사모투자회사의 지분은 전량 매각되었습니다. 이후 2021년 3월26일, 2022년 3월 25일, 2023년 3월 31일 주식배당을 통해 지배기업(최상위지배기업)인 주식회사 케이티의 지분은 43.06%로 변경 되었습니다.

당분기말 현재 보통주자본금과 우선주자본금은 각각 5,784,082천원 및 180,358천원으로 보통주만 의결권이 있으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	주식수	지분율

㈜케이티	4,981,141	43.06%

정기호	1,902,696	16.45%

자기주식	261,994	2.26%

기타	4,422,332	38.23%

합 계	11,568,163	100.00%

(2) 종속기업의 현황1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	지배기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)

당분기말	전기말

㈜플레이디(*)	광고대행업	한국	12월	46.92	46.92

NASMEDIA(THAILAND) Co.,Ltd	광고대행업	태국	12월	99.99	99.99

(*) ㈜플레이디에 대한 지배기업의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 다른 투자자와의 약정으로 과반의 의결권을 보유하므로 연결대상 종속기업으로 포함하였습니다.

2) 당분기 중 현재 연결대상 종속기업의 변동내역은 없습니다.

3) 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 내부거래 제거 전 재무상태표와 당분기 및 전분기의 손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	순자산	영업수익	분기순이익

㈜플레이디	134,597,441	53,851,757	80,745,684	27,968,674	1,721,293

NASMEDIA(THAILAND) Co.,Ltd	571,362	7,873	563,489	163,079	(79,125)

(단위 : 천원)

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	순자산	영업수익	분기순이익

㈜플레이디	162,643,361	83,620,934	79,022,427	31,933,716	3,758,713

NASMEDIA(THAILAND) Co.,Ltd	934,365	298,356	636,009	737,782	74,337

2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아, 연결회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식되는 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 구성내역 및 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	합 계

현금및현금성자산	34,977,312	-	-	34,977,312

매출채권및기타유동채권	245,468,428	-	-	245,468,428

유동성금융리스채권	327,155	-	-	327,155

기타유동금융자산	87,143,500	-	-	87,143,500

기타비유동채권	1,390,252	-	-	1,390,252

비유동금융리스채권	611,782	-	-	611,782

기타비유동금융자산	2,850,924	30,000,000	1,184,972	34,035,896

합 계	372,769,353	30,000,000	1,184,972	403,954,325

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가 측정금융부채

매입채무및기타지급채무(*)	194,457,604

리스부채	10,626,676

합 계	205,084,280

(*) 인건비와 관련된 항목은 제외된 금액입니다.

(2) 전기말(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	합 계

현금및현금성자산	86,133,221	-	-	86,133,221

매출채권및기타유동채권	264,560,279	-	-	264,560,279

유동성금융리스채권	330,847	-	-	330,847

기타유동금융자산	46,386,500	30,100,765	-	76,487,265

기타비유동채권	2,188,712	-	-	2,188,712

비유동금융리스채권	907,774	-	-	907,774

기타비유동금융자산	2,850,924	-	1,184,972	4,035,896

합 계	403,358,257	30,100,765	1,184,972	434,643,994

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타지급채무(*)	234,936,945

리스부채	13,405,166

합 계	248,342,111

(*) 인건비와 관련된 항목은 제외된 금액입니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	1,303,268	3,411,402	810,782	1,914,605

영업수익	10,595	36,085	13,821	45,573

대손상각비환입(대손상각비)	(885,585)	294,521	26,047	6,418

외환차손익	30,612	206,210	49,271	132,228

외화환산손익	46,935	42,118	53,420	70,963

소 계	505,825	3,990,336	953,341	2,169,787

당기손익-공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익	(100,765)	(100,765)	-	4,522

소 계	(100,765)	(100,765)	-	4,522

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(108,590)	(351,262)	(142,441)	(436,040)

외환차손익	(17,442)	(3,278)	(149,270)	(307,617)

외화환산손익	(6,307)	(6,747)	(9,464)	(53,905)

소 계	(132,339)	(361,287)	(301,175)	(797,562)

합 계	272,721	3,528,284	652,166	1,376,747

(4) 공정가치 측정1) 연결회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)ㆍ수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 2)ㆍ자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (수준 3)2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구분	장 부 가 액	공정가치

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가 측정금융부채	수준3

금융자산:

기타비유동금융자산	-	30,000,000	1,184,972	-	31,184,972

현금및현금성자산	34,977,312	-	-	-	(*1)

매출채권및기타유동채권	245,468,428	-	-	-	(*1)

유동성금융리스채권	327,155	-	-	-	(*2)

기타유동금융자산	87,143,500	-	-	-	(*1)

기타비유동채권	1,390,252	-	-	-	(*1)

비유동금융리스채권	611,782	-	-	-	(*2)

기타비유동금융자산	2,850,924	-	-	-	(*1)

금융자산 합계	372,769,353	30,000,000	1,184,972	-

금융부채:

매입채무및기타지급채무(*3)	-	-	-	194,457,604	(*1)

리스부채	-	-	-	10,626,676	(*2)

금융부채 합계	-	-	-	205,084,280

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 금융리스채권 및 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*3) 인건비와 관련된 항목은 제외된 금액입니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	장 부 가 액	공정가치

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가 측정금융부채	수준3

금융자산:

기타유동금융자산	-	30,100,765	-	-	30,100,765

기타비유동금융자산	-	-	1,184,972	-	1,184,972

현금및현금성자산	86,133,221	-	-	-	(*1)

매출채권및기타유동채권	264,560,279	-	-	-	(*1)

유동성금융리스채권	330,847	-	-	-	(*2)

기타유동금융자산	46,386,500	-	-	-	(*1)

기타비유동채권	2,188,712	-	-	-	(*1)

비유동금융리스채권	907,774	-	-	-	(*2)

기타비유동금융자산	2,850,924	-	-	-	(*1)

금융자산 합계	403,358,257	30,100,765	1,184,972	-

금융부채:

매입채무및기타지급채무(*3)	-	-	-	234,936,945	(*1)

리스부채	-	-	-	13,405,166	(*2)

금융부채 합계	-	-	-	248,342,111

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 금융리스채권 및 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*3) 인건비와 관련된 항목은 제외된 금액입니다.3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

블랙홀릭 제1회 기명식 사모 무보증 전환사채	-	30,100,765

블랙홀릭 제2회 기명식 사모 무보증 전환사채	30,000,000	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

㈜케이티스포츠	1,184,972	1,184,972

합 계	31,184,972	31,285,737

4) 당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산	30,000,000	3	이항모형, T-F 모형	할인율, 영구성장률

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,184,972	3	순자산가치법	순자산가치

5. 영업부문 정보(1) 연결회사의 영업부문에 대한 주요 내용연결회사는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다. 연결회사의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 광고주 또는 광고대행사들로 구성되어 있습니다.

구 분	내 용

광고매체판매대행부문	온라인, 디지털광고 판매 등

광고대행부문	검색광고 등

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 부문별 영업수익과 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	영업수익	영업이익	유무형자산 상각비

광고매체판매대행	79,334,485	13,809,476	1,583,400

광고대행	27,968,674	1,553,660	736,121

소 계	107,303,159	15,363,136	2,319,521

연결조정	(9,972)	(997,766)	997,765

합 계	107,293,187	14,365,370	3,317,286

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	영업수익	영업이익	유무형자산 상각비

광고매체판매대행	79,526,382	22,799,589	1,316,397

광고대행	31,933,716	4,366,374	792,630

소 계	111,460,098	27,165,963	2,109,027

연결조정	(341,410)	(996,337)	1,000,663

합 계	111,118,688	26,169,626	3,109,690

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

A고객	25,909,731	28,896,107

B고객	15,350,277	25,261,727

(4) 지역에 대한 정보연결회사의 영업활동은 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 국내에 소재하고 있으므로, 별도의 지역 정보를 기재하지 않습니다.

6. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 제예금으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

현금및현금성자산	-	15,000,000	질권설정(*)

기타금융자산	49,604,424	38,630,624

합 계	49,604,424	53,630,624

(*) 다수의 매체사에 대한 대금지급보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	32,001,938	(543,669)	31,458,269	32,114,235	(599,687)	31,514,548

기타채권

대행미수금	200,593,330	(3,760,070)	196,833,260	209,735,468	(4,003,128)	205,732,340

미수금	14,880,134	-	14,880,134	26,264,433	-	26,264,433

미수수익	1,346,765	-	1,346,765	1,046,358	-	1,046,358

단기대여금	950,000	-	950,000	-	-	-

임차보증금	-	-	-	2,600	-	2,600

유동합계	249,772,167	(4,303,739)	245,468,428	269,163,094	(4,602,815)	264,560,279

비유동

기타채권

장기대여금	-	-	-	950,000	-	950,000

임차보증금	1,175,740	-	1,175,740	1,155,757	-	1,155,757

기타보증금	214,512	-	214,512	82,955	-	82,955

비유동합계	1,390,252	-	1,390,252	2,188,712	-	2,188,712

합 계	251,162,419	(4,303,739)	246,858,680	271,351,806	(4,602,815)	266,748,991

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	230,109,800	(113,630)	255,602,940	(487,201)

만기일 경과 후 6개월 이하	15,594,770	(285,768)	13,245,231	(1,762,354)

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	2,859,124	(1,306,200)	394,619	(244,976)

만기일 경과 후 1년 초과	2,598,725	(2,598,141)	2,109,016	(2,108,284)

합 계	251,162,419	(4,303,739)	271,351,806	(4,602,815)

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	제각	당분기말

매출채권	599,687	(56,018)	-	543,669

기타채권	4,003,128	(238,503)	(4,555)	3,760,070

합 계	4,602,815	(294,521)	(4,555)	4,303,739

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	제각	전분기말

매출채권	368,305	66,391	(3,652)	431,044

기타채권	2,710,022	(72,809)	(41,292)	2,595,921

합 계	3,078,327	(6,418)	(44,944)	3,026,965

매출채권 및 기타채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 연결손익계산서상 영업비용에 포함되어 있습니다. 관련법상 소멸시효의 완성 등으로 인해 추가적인 채권회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.(4) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권 및 기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	607,129	(31,641)	575,488	1,319,023	(25,977)	1,293,046

(2) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 1,778,809천원(전분기: 1,670,317천원)이고, 순실현가능가치 평가에 따른 재고자산평가손실은 5,664천원(전분기: 재고자산평가손실환입 93,137천원)입니다.(3) 당분기말 현재 연결회사의 재고자산 담보제공 내역은 없습니다.

9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

상각후원가측정금융자산(*)	87,143,500	46,386,500

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	30,100,765

소 계	87,143,500	76,487,265

비유동

상각후원가측정금융자산(*)	2,850,924	2,850,924

당기손익-공정가치측정 금융자산	30,000,000	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,184,972	1,184,972

소 계	34,035,896	4,035,896

합 계	121,179,396	80,523,161

(*) 정기예적금으로 당분기말 현재 49,604,424천원은 연결회사가 다수의 매체사로부터 대금지급보증과 관련하여 질권설정되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	30,100,765	864

취득	30,000,000	30,000,000

처분	(30,100,765)	(864)

분기말장부금액	30,000,000	30,000,000

(3) 당분기 중 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 없습니다.

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	6,975,421	6,058,349

선급비용	833,556	478,246

선급법인세	2,468	-

부가세대급금	13,048	-

계약자산	-	2,042

기타유동자산	11,332	17,539

소 계	7,835,825	6,556,176

비유동

선급금	3,386	10,135

합 계	7,839,211	6,566,311

11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업투자 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜얼라이언스인터넷	대한민국	12월	인터넷 광고 대행	23.53%	2,560,687	23.53%	2,195,464

나스-알파 미래성장전략 투자조합(*)	대한민국	12월	신사업 투자사업	75.00%	4,199,455	75.00%	4,315,130

합 계	6,760,142	6,510,594

(*) 과반의 지분율을 보유하고 있으나 투자심의위원회에 참여할 수 없기 때문에 나스-알파 미래성장전략 투자조합을 지배한다고 볼 수 없으며 조합원 총회 특별결의를 통해 재무정책 및 영업정책에 참여할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 관계기업의 당분기말 및 전기말 현재 내부거래 제거 전 재무상태표와 당분기 및 전분기의 손익계산서는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

관계기업명	2023년 09월 30일	2023년 3분기

자산	부채	순자산	영업수익	분기순이익

㈜얼라이언스인터넷	13,557,365	2,967,747	10,589,618	12,604,665	1,552,157

나스-알파 미래성장전략 투자조합	5,779,274	180,000	5,599,274	32,587	(154,233)

2) 전기(단위 : 천원)

관계기업명	2022년 12월 31일	2022년 3분기

자산	부채	순자산	영업수익	분기순이익

㈜얼라이언스인터넷	12,222,439	3,184,978	9,037,461	10,807,862	572,889

나스-알파 미래성장전략 투자조합	5,998,006	244,500	5,753,506	3,554	(183,266)

(3) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

관계기업명	당분기말 순자산(a)	연결회사지분율(b)	순자산지분금액 (axb)	투자차액	장부금액

㈜얼라이언스인터넷	10,589,618	23.53%	2,491,737	68,950	2,560,687

나스-알파 미래성장전략 투자조합	5,599,274	75.00%	4,199,455	-	4,199,455

2) 전기말(단위 : 천원)

관계기업명	기말 순자산(a)	연결회사지분율(b)	순자산지분금액 (axb)	투자차액	장부금액

㈜얼라이언스인터넷	9,037,461	23.53%	2,126,514	68,950	2,195,464

나스-알파 미래성장전략 투자조합	5,753,506	75.00%	4,315,130	-	4,315,130

(4) 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	당분기말

㈜얼라이언스인터넷	2,195,464	365,223	2,560,687

나스-알파 미래성장전략 투자조합	4,315,130	(115,675)	4,199,455

합 계	6,510,594	249,548	6,760,142

2) 전분기(단위 : 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	전분기말

㈜얼라이언스인터넷	1,974,306	134,801	2,109,107

나스-알파 미래성장전략 투자조합	4,492,496	(137,450)	4,355,046

합 계	6,466,802	(2,649)	6,464,153

12. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	집기와비품	기타유형자산	합 계

기초취득원가	6,760,402	2,894,406	12,903,194	981,168	23,539,170

감가상각누계액	-	(1,061,282)	(6,828,371)	(954,195)	(8,843,848)

기초장부금액	6,760,402	1,833,124	6,074,823	26,973	14,695,322

취득	-	-	685,244	-	685,244

감가상각비	-	(108,540)	(1,698,660)	(26,973)	(1,834,173)

기타	-	-	207	-	207

분기말장부금액	6,760,402	1,724,584	5,061,614	-	13,546,600

분기말취득원가	6,760,402	2,894,406	13,458,055	981,168	24,094,031

감가상각누계액	-	(1,169,822)	(8,396,441)	(981,168)	(10,547,431)

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	집기와비품	기타유형자산	합 계

기초취득원가	6,760,402	2,894,406	9,659,700	981,168	20,295,676

감가상각누계액	-	(916,562)	(5,580,362)	(889,457)	(7,386,381)

기초장부금액	6,760,402	1,977,844	4,079,338	91,711	12,909,295

취득	-	-	3,709,064	-	3,709,064

처분및폐기	-	-	(1,661)	-	(1,661)

감가상각비	-	(108,540)	(1,515,902)	(48,553)	(1,672,995)

기타	-	-	1,039	-	1,039

분기말장부금액	6,760,402	1,869,304	6,271,878	43,158	14,944,742

분기말취득원가	6,760,402	2,894,406	13,008,494	981,168	23,644,470

감가상각누계액	-	(1,025,102)	(6,736,616)	(938,010)	(8,699,728)

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

13. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	영업권	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타무형자산	합 계

기초취득원가	29,106,763	6,609,117	67,599	1,888,853	17,471,940	55,144,272

상각누계액	-	(5,228,623)	(44,216)	-	(9,817,072)	(15,089,911)

기초장부금액	29,106,763	1,380,494	23,383	1,888,853	7,654,868	40,054,361

취득	-	778,749	11,094	365,516	-	1,155,359

무형자산상각비	-	(473,254)	(6,760)	-	(1,003,099)	(1,483,113)

분기말장부금액	29,106,763	1,685,989	27,717	2,254,369	6,651,769	39,726,607

분기말취득원가	29,106,763	7,387,866	78,693	2,254,369	17,471,940	56,299,631

상각누계액	-	(5,701,877)	(50,976)	-	(10,820,171)	(16,573,024)

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	영업권	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타무형자산	합 계

기초취득원가	29,106,763	6,019,538	64,458	1,888,853	17,288,883	54,368,495

상각누계액	-	(4,679,437)	(36,549)	-	(8,295,661)	(13,011,647)

기초장부금액	29,106,763	1,340,101	27,909	1,888,853	8,993,222	41,356,848

취득	-	544,652	2,904	-	-	547,556

무형자산상각비	-	(427,453)	(5,476)	-	(1,003,765)	(1,436,694)

분기말장부금액	29,106,763	1,457,300	25,337	1,888,853	7,989,457	40,467,710

분기말취득원가	29,106,763	6,526,792	67,362	1,888,853	17,288,883	54,878,653

상각누계액	-	(5,069,492)	(42,025)	-	(9,299,426)	(14,410,943)

(2) 영업권은 영업부문에 따라 식별된 연결회사의 현금창출단위에 배부하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 영업권은 다음과 같이 배부되어 있습니다.

(단위 : 천원)

부 문	구 분	금 액

㈜플레이디	광고대행부문	29,106,763

14. 리스(1) 리스제공 계약1) 연결회사는 방송장비를 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스료는 모두 원화로 표시되고 있으며, 리스기간은 6년입니다.2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	335,769	327,155	335,769	330,847

1년 초과 5년 이내	671,538	611,782	1,007,307	907,774

소 계	1,007,307	938,937	1,343,076	1,238,621

미실현이자수익	(68,370)	-	(104,455)	-

장부금액	938,937	938,937	1,238,621	1,238,621

리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 내재이자율은 약 연 4.6%이며 당분기말 현재 금융리스자산의 무보증잔존가치는 없습니다.

3) 당분기말 현재 연결회사가 금융리스채권에 대하여 대손충당금으로 인식한 금액은 없습니다.(2) 리스이용 계약1) 연결회사는 당분기말과 전기말 현재 영업목적으로 부동산 및 차량, 광고매체를 임차하여 사용하고 있습니다. 연결회사는 또한 비품 및 OA기기 등을 리스하고 있으며, 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 연결회사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 리스이용자인 연결회사가 리스계약에 의하여 인식한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	4,419,786	5,587,831

차량운반구	63,927	115,169

광고매체	5,786,765	7,480,281

합 계	10,270,478	13,183,281

3) 당분기말과 전기말 현재 리스이용자인 연결회사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	3,966,472	3,751,548

비유동	6,660,204	9,653,618

합 계	10,626,676	13,405,166

4) 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	4,311,707	(345,235)	3,966,472

1년 초과 5년 이내	6,923,059	(262,855)	6,660,204

합 계	11,234,766	(608,090)	10,626,676

5) 당분기 중 상기 리스계약과 관련하여 적용한 할인율은 1.51% ~ 5.75%입니다.6) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다. - 사용권자산① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	광고매체	합계

기초취득원가	10,918,226	259,995	10,150,063	21,328,284

감가상각누계액	(5,330,395)	(144,826)	(2,669,782)	(8,145,003)

기초장부금액	5,587,831	115,169	7,480,281	13,183,281

감가상각비	(1,201,410)	(51,242)	(1,693,516)	(2,946,168)

리스변경으로 인한 조정	33,365	-	-	33,365

분기말장부금액	4,419,786	63,927	5,786,765	10,270,478

분기말취득원가	10,951,591	213,481	10,150,063	21,315,135

감가상각누계액	(6,531,805)	(149,554)	(4,363,298)	(11,044,657)

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	광고매체	합계

기초취득원가	10,916,574	243,861	7,621,493	18,781,928

감가상각누계액	(3,766,160)	(119,327)	(507,179)	(4,392,666)

기초장부금액	7,150,414	124,534	7,114,314	14,389,262

취득	-	64,720	2,528,570	2,593,290

감가상각비	(1,197,439)	(57,004)	(1,598,098)	(2,852,541)

리스변경으로 인한 조정	35,284	-	-	35,284

분기말장부금액	5,988,259	132,250	8,044,786	14,165,295

분기말취득원가	10,918,226	259,995	10,150,063	21,328,284

감가상각누계액	(4,929,967)	(127,745)	(2,105,277)	(7,162,989)

- 리스부채① 당분기(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	지급	이자비용	리스변경	당분기말

리스부채	13,405,166	-	(3,163,117)	351,262	33,365	10,626,676

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	지급	이자비용	리스변경	전분기말

리스부채	14,324,702	2,589,631	(3,064,400)	436,040	39,467	14,325,440

7) 당분기 중 단기리스와 관련하여 발생한 비용은 38,489천원(전분기: 30,161천원)입니다.8) 당분기 중 소액자산 리스와 관련하여 발생한 비용은 457,641천원(전분기: 415,518천원)입니다.9) 일부 부동산 리스는 연결회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수있는 선택권을 포함합니다. 연결회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 연결회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결회사는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.(3) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 3,659,247천원(전분기: 3,510,079천원), 총 현금유입은 335,769천원(전분기: 335,769천원)입니다.

15. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타지급채무 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	174,281,021	213,294,443

미지급금	24,375,873	28,159,427

소 계	198,656,894	241,453,870

비유동

미지급금	1,153,723	1,058,316

합 계	199,810,617	242,512,186

16. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	7,348,028	8,993,613

부가세예수금	2,599,840	3,218,524

예수금	534,023	347,011

합 계	10,481,891	12,559,148

17. 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.또한, 연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.당분기 중 연결회사가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 21,183천원이며, 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 151,998천원입니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	22,628,139	20,326,764

사외적립자산의 공정가치	(17,499,133)	(18,393,641)

확정급여채무에서 발생한 순부채	5,129,006	1,933,123

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	20,326,764	(18,393,641)	1,933,123

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	3,088,472	-	3,088,472

이자비용(이자수익)	718,343	(683,824)	34,519

소 계	3,806,815	(683,824)	3,122,991

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

보험수리적손익	549,221	-	549,221

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(26,753)	(26,753)

소 계	549,221	(26,753)	522,468

제도에서 지급한 금액

지급액	(2,041,744)	1,583,902	(457,842)

확정기여형으로 전환	(21,183)	21,183	-

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	8,266	-	8,266

분기말금액	22,628,139	(17,499,133)	5,129,006

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	19,803,343	(13,426,520)	6,376,823

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,839,286	-	2,839,286

이자비용(이자수익)	358,618	(247,084)	111,534

소 계	3,197,904	(247,084)	2,950,820

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

보험수리적손익	2,176,803	-	2,176,803

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	59,030	59,030

소 계	2,176,803	59,030	2,235,833

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(46,600)	(46,600)

제도에서 지급한 금액

지급액	(4,111,736)	2,632,865	(1,478,871)

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	29,722	-	29,722

분기말금액	21,096,036	(11,028,309)	10,067,727

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융상품	17,499,133	18,393,641

(4) 당분기 및 전분기 중 연결손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	3,088,472	2,839,286

이자원가	718,343	358,618

사외적립자산의 이자수익	(683,824)	(247,084)

기타(*)	151,998	139,099

종업원 급여에 포함된 총 비용	3,274,989	3,089,919

(*) 확정기여형퇴직급여제도 관련 비용 등을 포함하고 있습니다.

18. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

복구충당부채(*)	-	850,751	850,751	-	840,693	840,693

(*) 연결회사는 복구의무가 명시된 건물 및 시설물의 임대차 계약에 따라 복구예상비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	840,693	833,914

전입액	10,058	10,013

사용액	-	(1,460)

환입액	-	(5,108)

분기말금액	850,751	837,359

19. 자본금 및 주식발행초과금(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 11,568,163주(자기주식 261,994주 포함)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주들이 실제 보유한 주식 총수는 11,568,163주이며, 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수인 11,928,878주와의 차이는 우선주의 이익소각 360,715주로 인한 결과입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	당분기말

자본금(*)	5,450,339	514,100	-	5,964,439

주식발행초과금	43,306,446	-	(6,586)	43,299,860

(*) 지배기업은 당분기 중 주식배당을 실시하였고 그 결과 자본금이 증가하였습니다.2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	전분기말

자본금(*)	4,982,813	467,526	-	5,450,339

주식발행초과금	43,310,757	-	(4,311)	43,306,446

(*) 지배기업은 전분기 중 주식배당을 실시하였고 그 결과 자본금이 증가하였습니다.

20. 자본조정(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 자본조정 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	당분기말

자기주식	(8,176,681)	(99,662)	-	(8,276,343)

연결회사내 자본거래	8,263,114	-	-	8,263,114

미교부주식배당금	-	514,100	(514,100)	-

합 계	86,433	414,438	(514,100)	(13,229)

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	전분기말

자기주식	(8,073,724)	(102,957)	-	(8,176,681)

연결회사내 자본거래	8,263,114	-	-	8,263,114

합 계	189,390	(102,957)	-	86,433

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	261,994	257,951

금액	(8,276,343)	(8,176,681)

21. 주식기준보상(1) 종속기업 주주총회 결의에 의해 연결회사가 부여한 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1차

부여일	2022년 3월 25일

대상자	플레이디 대표이사

가득조건	용역제공조건: 부여일로부터 2년 재직 후 3년간 권리부여(권리획득 후 재직시 행사가능)

비시장성과조건: 영업이익 목표 달성시

공정가액	3,250원/주

총보상가격	59,683천원

행사가능기간	2024년 03월 26일부터 2027년 03월 25일까지

평가방법	공정가액 접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형 적용)

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 주식매수선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 주)

구분	기초	부여	소멸	행사	당분기말

1차	51,000	-	-	-	51,000

2) 전분기(단위 : 주)

구분	기초	부여	소멸	행사	전분기말

1차	-	51,000	-	-	51,000

(3) 당분기 및 전분기 중 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	28,734	14,708

22. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업장환산외환차이	67,007	60,385

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	(49,942)	(49,942)

합계	17,065	10,443

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	당분기말

해외사업장환산외환차이	60,385	6,622	-	67,007

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	(49,942)	-	-	(49,942)

합계	10,443	6,622	-	17,065

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	전분기말

해외사업장환산외환차이	33,067	56,538	-	89,605

23. 영업수익(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

광고대행수익	38,485,370	102,986,725	37,889,350	107,379,768

금융리스이자수익	10,595	36,085	13,821	45,573

커머스수익	1,287,181	4,270,377	1,609,830	3,693,347

합 계	39,783,146	107,293,187	39,513,001	111,118,688

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	인식	상각	당분기말

계약자산	2,042	-	(2,042)	-

계약부채	-	-	-	-

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	인식	상각	전분기말

계약자산	-	-	-	-

계약부채	-	10,710	(1,502)	9,208

(3) 연결회사가 전기에서 이월된 계약자산 및 부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 금액은 없습니다.

24. 영업비용당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대손상각비(환입)	885,585	(294,521)	(26,047)	(6,418)

감가상각비	607,426	1,834,173	602,897	1,672,995

무형자산상각비	500,251	1,483,113	485,232	1,436,694

사용권자산상각비	982,089	2,946,168	982,014	2,852,541

급여	11,362,915	34,105,013	10,978,598	34,144,767

퇴직급여	1,095,851	3,274,989	1,029,477	3,089,919

복리후생비	2,216,766	6,594,166	1,978,538	5,658,836

주식보상비용	9,683	28,734	10,227	14,708

광고선전비	373,808	857,036	1,647,757	2,320,311

교육훈련비	26,467	79,386	40,125	64,203

도서인쇄비	11,066	32,088	3,674	15,124

보험료	11,306	30,778	10,029	33,609

세금과공과	97,485	387,475	101,777	347,775

소모품비	38,602	113,845	34,412	211,635

수선비	-	23	-	-

여비교통비	86,436	254,926	60,311	178,794

지급임차료	279,312	822,189	265,855	776,864

접대비	295,198	773,844	223,357	585,283

용역비	646,729	1,754,524	757,658	1,875,335

지급수수료	12,443,507	35,864,471	11,074,971	27,777,685

차량유지비	-	-	42	42

통신비	65,917	206,588	10,583	228,044

상품매출원가	512,916	1,778,786	780,795	1,669,500

재고자산감모손실	-	23	31	817

합 계	32,549,315	92,927,817	31,052,313	84,949,063

25. 기타수익

당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	5,704	-	23,026

잡이익	209,058	774,203	195,398	574,836

합 계	209,058	779,907	195,398	597,862

26. 기타비용당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	60,000	-	-

사용권자산처분손실	-	-	1	1,001

잡손실	87	18,264	1,851	19,708

합 계	87	78,264	1,852	20,709

27. 금융수익당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,303,268	3,411,402	810,782	1,914,605

외환차익	83,510	374,727	60,530	191,264

외화환산이익	36,824	43,536	44,023	70,964

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	-	-	4,522

합 계	1,423,602	3,829,665	915,335	2,181,355

28. 금융비용당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	108,590	351,262	142,441	436,040

복구충당부채전입액	3,362	10,058	3,325	10,013

외환차손	70,340	171,795	160,531	366,655

외화환산손실	(3,804)	8,165	67	53,906

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	100,765	100,765	-	-

합 계	279,253	642,045	306,364	866,614

29. 주당이익(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익	6,214,070,002	13,794,828,292	6,788,898,904	19,501,132,614

가중평균유통보통주식수	11,306,169	11,307,857	11,310,212	11,311,571

기본주당순이익(*1,2)	550	1,220	600	1,724

(*1) 연결회사는 당분기말 현재 잠재적 보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.(*2) 연결회사는 당분기 중 발생한 주식배당과 관련하여 전분기 기초주식을 변경하여 전분기 기본주당순이익을 수정하였습니다.

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

유통주식수	기간	가중치	유통주식수 x 가중치	비고

11,310,212	2023-01-01	2023-04-24	114	1,289,364,168

11,306,169	2023-04-25	2023-09-30	159	1,797,680,871

합계	273	3,087,045,039

유통보통주식수( =유통주식수 x 가중치 /273)	11,307,857

30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이로 인하여, 2023년과 2022년 9월 30일로 종료하는 회계연도에 반영된 법인세비용으로 인한 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 은 각각 22.71% 및 24.84% 입니다.

31. 영업에서 창출(사용)된 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업에서 창출(사용)된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	14,301,772	21,087,991

2. 조정항목	10,052,708	14,259,532

퇴직급여	3,122,991	2,950,820

감가상각비	1,834,173	1,672,995

무형자산상각비	1,483,113	1,436,694

사용권자산감가상각비	2,946,168	2,852,541

주식보상비용	28,734	14,708

외화환산손실	8,165	53,906

법인세비용	4,202,410	6,970,881

대손상각비환입	(294,521)	(6,418)

복구충당부채전입액	10,058	10,013

유형자산처분이익	(5,704)	(23,026)

이자수익	(3,411,402)	(1,914,605)

이자비용	351,262	436,040

외화환산이익	(43,536)	(70,964)

지분법이익	(365,222)	(134,801)

사용권자산처분손실	-	1,000

당기손익-공정가치평가 금융자산 처분이익	-	(4,522)

당기손익-공정가치평가 금융자산 처분손실	100,765	-

지분법손실	115,674	137,450

재고자산 평가손실(환입)	5,664	(93,137)

기타 현금의 유입이 없는 수익	(36,084)	(30,043)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(24,634,761)	(19,737,578)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	21,681,306	(2,770,325)

기타유동자산의 감소(증가)	495,849	(693,157)

재고자산의 감소(증가)	711,894	(193,534)

유동성금융리스채권의 감소	335,769	335,769

기타비유동자산의 증가	-	512

기타비유동채권의 감소(증가)	(132,557)	20,733

매입채무및기타지급채무의 감소	(45,293,021)	(17,743,006)

기타유동부채의 증가(감소)	(2,079,832)	2,860,740

기타비유동지급채무의 증가(감소)	95,408	(58,101)

퇴직금의 지급	(2,033,479)	(4,082,014)

사외적립자산의 감소	1,583,902	2,586,265

충당부채 감소	-	(1,460)

4. 영업에서 창출(사용)된 현금(1+2+3)	(280,281)	15,609,945

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

유형자산의 비현금취득	-	1,513,273

무형자산의 비현금취득	11,157	8,904

리스변경으로 인한 사용권자산 조정	33,365	35,284

리스변경으로 인한 리스부채 조정	33,365	39,467

금융리스채권의 유동성 대체	295,993	312,841

리스부채의 유동성 대체	2,996,253	2,703,668

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 아래와 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

취득	리스변경조정	기타

리스부채	13,405,166	(2,811,855)	-	33,365	-	10,626,676

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	전분기말

취득	리스변경조정	기타

리스부채	14,324,702	(2,628,360)	2,589,631	39,467	-	14,325,440

32. 우발부채 및 약정사항(1) 연결회사는 네이버㈜, ㈜카카오 등이 운영하는 인터넷사이트에 인터넷 광고판매와 광고관리를 하는 계약을 다수의 거래처와 체결하고 있으며, 동 계약에 의하여 광고주로부터 받을 금액의 일정 비율을 상기 연결회사에 지급하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정사항	약정금융기관	약정금액	실행금액

일반자금대출(한도) 신한은행 5,000,000 -