KT나스미디어 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 22(당) 기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지
제 21(전) 기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
주식회사 나스미디어

1. 일반사항주식회사 나스미디어(이하 "회사")는 2000년 3월 13일에 더블클릭코리아 주식회사로설립되었으며 2002년 9월 30일에 회사의 대주주인 Double Click Korea(BVI), Ltd.가 보유주식 전액을 국내주주에게 양도하면서 주식회사 나스미디어로 상호를 변경하였습니다. 또한 2008년 1월 24일 유상증자 및 지분인수를 통해 주식회사 케이티가 회사의 지분 51.42%를 보유하게 됨에 따라 회사는 주식회사 케이티의 종속기업이 되었습니다. 회사는 인터넷 광고, 모바일 광고, IPTV광고, DOOH 광고사업 및 광고 솔루션 제공 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.한편, 회사는 2013년 7월 17일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였고 유상증자를 통해 주식회사 케이티는 회사의 지분을 45.38% 보유하게 되었습니다. 2016년 10월 11일 한앤컴퍼니제일호사모투자회사와의 제3자배정 유상증자를 체결하여 주식회사 케이티의 지분율은 42.75%로 변경 되었습니다. 2017년 4월 28일 한앤컴퍼니제일호사모투자회사의 지분은 전량 매각되었습니다. 2021년 3월 26일 주식배당을 통해 지배기업인 주식회사 케이티의 지분은 42.86%로 변경 되었습니다.당반기말 현재 보통주자본금과 우선주자본금은 각각 4,802,455천원 및 180,358천원으로 보통주만 의결권이 있으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	주식수	지분율

주식회사 케이티	4,116,646	42.86%

정기호	1,610,659	16.77%

자기주식	254,383	2.65%

기타	3,623,222	37.72%

합 계	9,604,910	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준회사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ 할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19(COVID-19)의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3. 중요한 판단과 추정 요약중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책의 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 요약중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품당반기말과 전기말 현재 금융상품의 구성내역 및 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 채무상품	합 계

현금및현금성자산	24,375,987	-	24,375,987

매출채권및기타유동채권	188,617,970	-	188,617,970

유동성금융리스채권	323,464	-	323,464

기타유동금융자산	46,020,700	1,965	46,022,665

기타비유동채권	1,086,629	-	1,086,629

비유동금융리스채권	1,157,725	-	1,157,725

합 계	261,582,475	1,965	261,584,440

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타지급채무 (*)	153,471,954

유동리스부채	395,121

비유동리스부채	1,099,896

합 계	154,966,971

(*) 인건비와 관련된 항목은 제외된 금액입니다. (2) 전기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 채무상품	합 계

현금및현금성자산	25,747,778	-	25,747,778

매출채권및기타유동채권	172,760,208	-	172,760,208

유동성금융리스채권	330,847	-	330,847

기타유동금융자산	63,633,000	1,965	63,634,965

기타비유동채권	338,362	-	338,362

비유동금융리스채권	1,448,372	-	1,448,372

합 계	264,258,567	1,965	264,260,532

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타지급채무 (*)	151,874,887

유동리스부채	1,132,900

비유동리스부채	345,597

합 계	153,353,384

(*) 인건비와 관련된 항목은 제외된 금액입니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	196,035	445,630	240,962	496,041

영업수익	17,887	37,739	13,235	18,468

대손상각비환입(대손상각비)	170,765	18,786	(197,682)	(392,567)

기타의 대손상각비	-	-	(116,640)	(116,640)

외화환산손익	9,134	7,159	(20,132)	(14,615)

외환차손익	(16,379)	(12,500)	46,071	125,500

소 계	377,442	496,814	(34,186)	116,187

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(9,713)	(16,214)	(35,336)	(78,276)

외화환산손익	29,451	16,108	10,709	15,138

외환차손익	(9,963)	(68,88 5 )	(32,477)	(140,462)

소 계	9,775	(68,99 1 )	(57,104)	(203,600)

합 계	387,217	427,82 3	(91,290)	(87,413)

(4) 공정가치 측정1) 회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)ㆍ수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 2)ㆍ자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (수준 3)

2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	장 부 가 액	공정가치수준

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 채무상품	상각후원가측정 금융부채	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타유동금융자산	-	1,965	-	1,965

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	24,375,987	-	-	-

매출채권및기타유동채권	188,617,970	-	-	-

유동성금융리스채권	323,464	-	-	-

기타유동금융자산	46,020,700	-	-	-

기타비유동채권	1,086,629	-	-	-

비유동금융리스채권	1,157,725	-	-	-

소 계	261,582,475	-	-	-

합 계	261,582,475	1,965	-	1,965

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타지급채무 (*)	-	-	153,471,954	-

유동성리스부채	-	-	395,121	-

비유동성리스부채	-	-	1,099,896	-

합 계	-	-	154,966,971	-

(*) 인건비와 관련된 항목은 제외된 금액입니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	장 부 가 액	공정가치수준

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 채무상품	상각후원가측정 금융부채	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타유동금융자산	-	1,965	-	1,965

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	25,747,778	-	-	-

매출채권및기타유동채권	172,760,208	-	-	-

유동성금융리스채권	330,847	-	-	-

기타유동금융자산	63,633,000	-	-	-

기타비유동채권	338,362	-	-	-

비유동금융리스채권	1,448,372	-	-	-

소 계	264,258,567	-	-	-

합 계	264,258,567	1,965	-	1,965

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타지급채무 (*)	-	-	151,874,887	-

유동성리스부채	-	-	1,132,900	-

비유동성리스부채	-	-	345,597	-

합 계	-	-	153,353,384	-

(*) 인건비와 관련된 항목은 제외된 금액입니다. 3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

ISU-kth 콘텐츠 투자조합	1,965	1,965

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보로 제공된 금융자산당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내역

기타유동금융자산	41,728,422	36,888,607	질권설정(*)

(*) 다수의 매체사에 대한 대금지급보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	18,304,954	(420,717)	17,884,237	22,551,715	(538,488)	22,013,227

기타채권

대행미수금	139,374,193	(3,203,349)	136,170,844	130,009,947	(3,104,364)	126,905,583

미수금	34,297,889	-	34,297,889	22,689,831	-	22,689,831

미수수익	265,000	-	265,000	1,151,567	-	1,151,567

단기대여금	218,040	(218,040)	-	218,040	(218,040)	-

소 계	192,460,076	(3,842,106)	188,617,970	176,621,100	(3,860,892)	172,760,208

비유동

기타채권

장기대여금	300,000	-	300,000	-	-	-

임차보증금	753,977	-	753,977	300,410	-	300,410

기타보증금	32,652	-	32,652	37,952	-	37,952

소 계	1,086,629	-	1,086,629	338,362	-	338,362

합 계	193,546,705	(3,842,106)	189,704,599	176,959,462	(3,860,892)	173,098,570

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	177,940,299	(352,420)	163,787,340	(304,127)

만기일 경과 후 6개월 이하	12,087,263	(84,911)	9,511,408	(66,816)

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	343,869	(229,501)	957,649	(789,456)

만기일 경과 후 1년 초과	3,175,274	(3,175,274)	2,703,065	(2,700,493)

합 계	193,546,705	(3,842,106)	176,959,462	(3,860,892)

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	제각	반기말

매출채권	538,488	(117,771)	-	420,717

기타채권	3,322,404	98,985	-	3,421,389

합 계	3,860,892	(18,786)	-	3,842,106

2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비(*)	반기말

매출채권	568,349	65,172	633,521

기타채권	2,875,649	444,035	3,319,684

합 계	3,443,998	509,207	3,953,205

(*) 대손상각비 중 116,640천원은 단기대여금 관련된 금액으로 기타의대손상각비로 반영되어 있습니다.

매출채권 및 기타채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 손익계산서상 영업비용에 포함되어 있으며, 대여금의 충당금 설정액 및 환입액의 경우 영업외비용에 포함되어 있습니다. 관련법상 소멸시효의 완성등으로 인해 추가적인 채권회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.(4) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권 및 기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(5) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

7. 재고자산(1) 당반기말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말

취득원가	평가충당금	장부가액

상품	63,550	-	63,550

(2) 당반기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 38,893천원이고, 순실현가능가치 평가에 따른 재고자산평가손실은 없습니다.(3) 당반기말 현재 회사의 재고자산 담보제공 내역은 없습니다.

8. 기타유동금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융자산(*)	46,020,700	63,633,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,965	1,965

합 계	46,022,665	63,634,965

(*) 정기예적금으로 당반기말 현재 41,728,422 천원은 회사가 다수의 매체사로부터 대금지급보증과 관련하여 질권설정되어 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 회사의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	1,965	31,965

처분	-	(27,000)

기말장부금액	1,965	4,965

9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 회사의 기타자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

선급금	4,153,061	555,370

선급비용	632,754	154,487

계약자산	-	3,762

기타유동자산	19,157	25,555

소 계	4,804,972	739,174

비유동

선급금	-	2,750

합 계	4,804,972	741,924

10. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 투자 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	㈜플레이디(*1)	대한민국	46.92%	41,829,732	46.92%	41,829,732

NASMEDIA(THAILAND) Co.,Ltd(*2)	태국	99.99%	-	99.99%	-

소 계	41,829,732	41,829,732

관계기업	㈜얼라이언스인터넷	대한민국	23.53%	200,000	23.53%	200,000

합 계	42,029,732	42,029,732

(*1) ㈜플레이디에 대한 지배기업의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 다른 투자자와의 약정으로 과반의 의결권을 보유하므로 연결대상 종속기업으로 포함하였습니다.(*2) 회사는 Nasmedia(Thailand)Co.,Ltd의 지속적인 영업손실 등으로 인하여 장부금액이 회수가능가액을 초과함에 따라 전기 중 손상차손을 인식하였습니다.

11. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	집기와비품	합 계

기초취득원가	6,760,402	2,894,406	3,573,893	13,228,701

감가상각누계액	-	(771,842)	(2,776,054)	(3,547,896)

기초장부금액	6,760,402	2,122,564	797,839	9,680,805

취득	-	-	230,037	230,037

처분및폐기	-	-	(45)	(45)

감가상각비	-	(72,360)	(264,507)	(336,867)

반기말장부금액	6,760,402	2,050,204	763,324	9,573,930

반기말취득원가	6,760,402	2,894,406	3,798,060	13,452,868

감가상각누계액	-	(844,202)	(3,034,736)	(3,878,938)

2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	집기와비품	합 계

기초취득원가	6,760,402	2,894,406	3,441,484	13,096,292

감가상각누계액	-	(627,121)	(2,363,720)	(2,990,841)

기초장부금액	6,760,402	2,267,285	1,077,764	10,105,451

취득	-	-	111,939	111,939

처분및폐기	-	-	(77)	(77)

감가상각비	-	(72,360)	(242,158)	(314,518)

반기말장부금액	6,760,402	2,194,925	947,468	9,902,795

반기말취득원가	6,760,402	2,894,406	3,553,239	13,208,047

감가상각누계액	-	(699,481)	(2,605,771)	(3,305,252)

(2) 당반기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

12. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

기초취득원가	1,671,424	1,315,145	2,986,569

상각누계액	(1,199,969)	-	(1,199,969)

기초장부금액	471,455	1,315,145	1,786,600

취득	36,810	-	36,810

무형자산상각비	(84,259)	-	(84,259)

반기말장부금액	424,006	1,315,145	1,739,151

반기말취득원가	1,708,233	1,315,145	3,023,378

감가상각누계액	(1,284,227)	-	(1,284,227)

2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

기초취득원가	1,637,171	1,315,145	2,952,316

상각누계액	(1,193,983)	-	(1,193,983)

기초장부금액	443,188	1,315,145	1,758,333

취득	193,781	-	193,781

무형자산상각비	(79,641)	-	(79,641)

반기말장부금액	557,328	1,315,145	1,872,473

반기말취득원가	1,830,952	1,315,145	3,146,097

감가상각누계액	(1,273,624)	-	(1,273,624)

13. 리스 (1) 리스제공 계약1) 회사는 방송장비를 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스료는 모두 원화로 표시되고 있으며, 리스기간은 6년입니다.2) 당반기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	335,769	323,464	335,769	330,847

1년 초과 5년 이내	1,343,076	1,157,725	1,343,076	1,184,150

5년 초과	-	-	335,769	264,222

소 계	1,678,845	1,481,189	2,014,614	1,779,219

미실현이자수익	(197,656)	-	(235,395)	-

장부금액	1,481,189	1,481,189	1,779,219	1,779,219

리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 내재이자율은 약 연 4.6%이며 당반기말 현재 금융리스자산의 무보증잔존가치는 없습니다. 3) 당반기말 현재 회사가 금융리스채권에 대하여 대손충당금으로 인식한 금액은 없습니다.

(2) 리스이용 계약 1) 회사는 당반기말과 현재 영업목적으로 부동산 및 차량을 임차하여 사용하고 있습니다. 회사는 비품 및 OA기기 등을 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 회사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.2) 당반기말과 전기말 현재 리스이용자인 회사가 리스계약에 의하여 인식한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

건물	1,504,703	517,622

차량운반구	137,334	39,385

광고매체	-	874,314

합 계	1,642,037	1,431,321

3) 당반기말과 전기말 현재 리스이용자인 회사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	395,121	1,132,900

비유동	1,099,896	345,597

합 계	1,495,017	1,478,497

4) 당반기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	433,854	(38,733)	395,121

1년 초과 5년 이내	1,154,249	(54,353)	1,099,896

합 계	1,588,103	(93,086)	1,495,017

5) 당반기 중 상기 리스계약과 관련하여 적용한 할인율은 1.51% ~ 3.41%입니다. 6) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다. - 사용권자산① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	광고매체	합계

기초취득원가	848,023	126,189	12,135,034	13,109,246

감가상각누계액	(330,401)	(86,804)	(11,260,720)	(11,677,925)

기초장부금액	517,622	39,385	874,314	1,431,321

취득	1,106,722	114,719	-	1,221,441

감가상각비	(119,641)	(30,760)	(874,314)	(1,024,715)

리스변경으로 인한 조정	-	13,990	-	13,990

반기말장부금액	1,504,703	137,334	-	1,642,037

반기말취득원가	1,954,746	195,583	-	2,150,329

감가상각누계액	(450,043)	(58,249)	-	(508,292)

② 전반기(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	광고매체	합계

기초취득원가	786,028	107,208	12,373,507	13,266,743

감가상각누계액	(165,021)	(55,028)	(5,796,203)	(6,016,252)

기초장부금액	621,007	52,180	6,577,304	7,250,491

감가상각비	(82,101)	(26,868)	(2,786,031)	(2,895,000)

리스변경으로 인한 조정	178,600	11,733	-	190,333

반기말장부금액	717,506	37,045	3,791,273	4,545,824

반기말취득원가	964,628	118,941	12,373,507	13,457,076

감가상각누계액	(247,122)	(81,896)	(8,582,234)	(8,911,252)

- 리스부채① 당반기(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	지급	이자비용	리스변경조정	반기말

리스부채	1,478,497	1,102,335	(1,115,303)	15,498	13,990	1,495,017

② 전반기(단위 : 천원)

구 분	기초	지급	이자비용	리스변경조정	반기말

리스부채	7,271,535	(2,973,932)	78,276	190,333	4,566,212

7) 당반기 중 단기리스와 관련하여 발생한 비용은 3,383 천원(전반기: 1,560천 원)입니다.8) 당반기 중 소액자산 리스와 관련하여 발생한 비용은 119,456 천원(전반기: 100,916천원)입니다.

9) 일부 부동산 리스는 회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수있는 선택권을 포함합니다. 회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 회사는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.(3) 당반기 중 리스의 총 현금유출은 1,238,142 천원(전반기: 3,076,408천 원), 총 현금유입은 335,769 원(전반기: 486,476천 원) 입니다.

14. 매입채무 및 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 회사의 매입채무 및 기타지급채무 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

매입채무	133,947,268	147,847,082

미지급금	22,145,804	8,183,773

소 계	156,093,072	156,030,855

비유동

미지급금	845,604	873,374

합 계	156,938,676	156,904,229

15. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 회사의 기타유동부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	3,838,673	4,079,298

부가세예수금	1,531,357	2,655,102

계약부채	-	8,924

예수금	82,951	74,180

합 계	5,452,981	6,817,504

16. 퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.또한 회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도 운영을 하고 있습니다. 회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.당반기 중 확정기여형퇴직급여제도와 관련한 비용인식액은 16,216천원입니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	13,364,784	11,799,906

사외적립자산의 공정가치	(9,400,907)	(9,566,560)

확정급여채무에서 발생한 순부채	3,963,877	2,233,346

(2) 당반기 및 전반기 중 회사의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	11,799,906	(9,566,560)	2,233,346

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,114,260	-	1,114,260

이자비용(이자수익)	103,164	(94,133)	9,031

소 계	1,217,424	(94,133)	1,123,291

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

보험수리적손익	554,548	-	554,548

사외적립자산의 수익	-	3,975	3,975

소 계	554,548	3,975	558,523

제도에서 지급한 금액

지급액	(115,186)	199,746	84,560

확정기여형으로 전환	(67,469)	67,469	-

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	(24,439)	(11,404)	(35,843)

반기말금액	13,364,784	(9,400,907)	3,963,877

2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	10,822,898	(8,675,056)	2,147,842

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,125,523	-	1,125,523

이자비용(이자수익)	95,243	(84,682)	10,561

소 계	1,220,766	(84,682)	1,136,084

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	(16,016)	(16,016)

소 계	-	(16,016)	(16,016)

제도에서 지급한 금액

지급액	(655,992)	667,960	11,968

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	(808)	-	(808)

반기말금액	11,386,864	(8,107,794)	3,279,070

(3) 당반기말과 전기말 현재 회사의 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융상품	9,400,907	9,566,560

(4) 당반기 및 전반기 중 요약반기손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	1,114,260	1,125,523

이자원가	103,164	95,243

사외적립자산의 이자수익	(94,133)	(84,682)

기타(*)	16,216	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,139,507	1,136,084

(*) 확정기여형퇴직급여제도 관련 비용을 포함하고 있습니다.

17. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

복구충당부채(*)	-	86,455	86,455	-	36,861	36,861

합 계	-	86,455	86,455	-	36,861	36,861

(*) 회사는 복구의무가 명시된 건물의 임대차 계약에 따라 복구예상비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	36,861	35,852

전입액	49,594	505

기말금액	86,455	36,357

18. 자본금 및 주식발행초과금(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 9,604,910주(자기주식 254,383주 포함)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.당반기말 현재 회사의 주주들이 실제 보유한 주식 총수는 9,604,910주(자기주식 포함)이며, 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수인 9,965,625주와의 차이는 우선주의 이익소각 360,715주로 인한 결과입니다.

(2) 당반기중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증가	감소	당반기말

자본금(*)	4,557,703	425,110	-	4,982,813

주식발행초과금	43,315,552	-	(4,795)	43,310,757

(*) 회사는 당반기 중 주식배당을 실시하였고 그 결과 자본금이 증가하였습니다.

19. 자본조정(1) 당반기 및 전반기중 회사의 자본조정 구성요소의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	반기말

자기주식	7,998,400	75,324	8,073,724

2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	반기말

자기주식	7,998,400	77	7,998,477

(2) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식수	254,383	252,500

금액	8,073,724	7,998,400

20. 영업수익(1) 당반기 및 전반기 중 회사의 영업수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

광고대행수익	19,762,874	39,028,577	18,328,209	36,888,476

금융리스이자수익	17,887	37,739	13,235	18,468

커머스수익	355,007	367,099	-	-

합 계	20,135,768	39,433,415	18,341,444	36,906,944

(2) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	인식	상각	반기말

계약자산	3,762	52	(3,814)	-

계약부채	8,924	1,788	(10,712)	-

2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	인식	상각	반기말

계약자산	3,319	1,321	(2,989)	1,651

계약부채	15,934	26,501	(19,113)	23,322

(3) 회사가 전기에서 이월된 계약자산 및 부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액은 8,924천 원(전반기: 13,368천원)입니다.

21. 영업비용당반기 및 전반기 중 회사의 영업비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대손상각비(환입)	(170,765)	(18,786)	197,682	392,567

감가상각비	172,724	336,867	159,313	314,518

무형자산상각비	42,423	84,259	41,531	79,641

사용권자산상각비	94,040	1,024,715	1,447,295	2,895,000

급여	5,608,532	11,132,527	4,913,506	10,224,924

퇴직급여	525,640	1,139,507	568,042	1,136,084

복리후생비	922,153	1,815,792	941,161	1,845,398

광고선전비	111,217	121,344	200	567

교육훈련비	16,549	21,396	-	-

도서인쇄비	2,003	5,401	2,714	8,603

보험료	5,429	8,106	3,573	7,212

세금과공과	26,188	111,705	23,923	79,321

소모품비	31,342	74,006	17,578	49,380

여비교통비	19,652	37,349	24,789	50,747

지급임차료	70,806	140,193	63,961	134,709

접대비	174,865	267,474	168,447	315,460

용역비	292,172	724,537	441,023	780,750

지급수수료	4,764,685	9,130,401	3,273,796	7,996,586

통신비	28,895	55,837	25,523	49,515

상품매출원가	38,765	38,893	-	-

합 계	12,777,315	26,251,523	12,314,057	26,360,982

22. 기타수익당반기 및 전반기 중 회사의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	314,658	550,835	235,511	510,075

배당금수익	-	-	-	1,323,993

합 계	314,658	550,835	235,511	1,834,068

23. 기타비용당반기 및 전반기 중 회사의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	10,000	10,000

유형자산처분손실	45	45	-	77

종속기업손상차손	-	-	503,627	503,627

잡손실	2,195	2,505	242	324

합 계	2,240	2,550	513,869	514,028

24. 금융수익당반기 및 전반기 중 회사의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	196,035	445,630	240,962	496,041

외환차익	41,907	58,371	70,866	160,031

외화환산이익	31,040	34,432	(13,654)	18,292

합 계	268,982	538,433	298,174	674,364

25. 금융비용당반기 및 전반기 중 회사의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	9,713	16,214	35,336	78,276

외환차손	68,249	139,756	57,272	174,993

외화환산손실	(7,545)	11,165	(4,231)	17,769

복구충당부채전입액	443	695	253	505

기타의 대손상각비	-	-	116,640	116,640

합 계	70,860	167,830	205,270	388,183

26. 주당이익(1) 당반기 및 전반기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기(*2)

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	6,005,455,109	10,761,423,970	4,531,842,819	9,379,980,333

가중평균유통보통주식수	9,352,410	9,351,619	9,352,410	9,352,410

기본주당순이익(*1)	642	1,151	485	1,003

(*1) 회사는 당반기말 현재 잠재적 보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.(*2) 회사는 당반기 중 발생한 주식배당과 관련하여 전반기 기초주식을 변경하여 전반기 기본주당순이익을 수정하였습니다.(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

유통주식수(주)	기간	가중치(일)	유통주식수 x 가중치(주)	비고

9,352,410	2021-01-01	2021-04-15	105	982,003,050	주식배당

9,350,527	2021-04-16	2021-06-30	76	710,640,052	단수주 취득

합 계	181	1,692,643,102

유통보통주식수( =유통주식수 x 가중치 / 181)	9,351,619

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이로 인하여, 2021년과 2020년 6월 30일로 종료하는 회계연도에 반영된 법인세비용으로 인한 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 은 각각 23.68% 및 22.81% 입니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기 및 전반기 중 회사의 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	10,761,424	9,379,980

2. 조정항목	5,400,022	6,450,111

퇴직급여	1,123,29 1	1,136,084

감가상각비	336,867	314,518

무형자산상각비	84,259	79,641

사용권자산감가상각비	1,024,715	2,895,000

유형자산처분손실	45	77

외화환산손실	11,165	17,769

법인세비용	3,339,356	2,772,203

대손상각비(환입)	(18,786)	392,567

복구충당부채전입액	695	505

이자수익	(445,630)	(496,041)

이자비용	16,214	78,276

배당금수익	-	(1,323,993)

외화환산이익	(34,432)	(18,292)

종속기업투자주식손상차손	-	503,627

기타의 대손상각비	-	116,640

기타 현금의 유입이 없는 비용(수익)	(37,73 7 )	(18,470)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(22,306,807)	15,384,414

매출채권및기타유동채권의 감소(증가)	(16,717,317)	41,089,502

기타유동자산의 증가	(1,552,476)	(360,064)

유동성금융리스채권의 감소	335,769	147,005

기타비유동채권의 증가	(494,700)	(141,750)

재고자산의 증가	(63,550)	-

비유동금융리스채권 증가	-	(1,405,277)

기타비유동자산의 증가	-	(4,243)

매입채무및기타지급채무의 감소	(2,470,956)	(23,313,293)

기타유동부채의 감소	(1,364,523)	(717,784)

기타비유동지급채무의 증가(감소)	(27,771)	79,157

퇴직금의 지급	(207,094)	(656,800)

사외적립자산의 감소(증가)	255,811	667,961

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	(6,145,361)	31,214,505

(2) 당반기 및 전반기 중 중요한 비현금거래는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당반기	전반기

유형자산의 비현금취득	-	3,570

무형자산의 비현금취득	20,709	53,792

리스변경으로 인한 사용권자산 조정	13,990	190,333

리스변경으로 인한 리스부채 조정	13,990	190,333

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	취득	리스변경조정	반기말

리스부채	1,478,497	(1,099,805)	1,102,335	13,990	1,495,017

단기차입금(*)	-	-	-	-	-

합 계	1,478,497	(1,099,805)	1,102,335	13,990	1,495,017

(*) 당반기중 한도 약정 대출 5,000,000천원을 실행하여 모두 상환하였습니다.

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	리스변경조정	반기말

리스부채	7,271,535	(2,895,656)	190,333	4,566,212

29. 우발부채 및 약정사항(1) 회사는 네이버㈜, ㈜카카오 등이 운영하는 인터넷사이트에 인터넷 광고판매와 광고관리를 하는 계약을 다수의 거래처와 체결하고 있으며, 동 계약에 의하여 광고주로부터 받을 금액의 일정 비율을 상기 회사에 지급하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정사항	약정금융기관	약정금액	실행금액

일반자금대출(한도)	신한은행	5,000,000	-

(3) 당반기말 현재 회사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	보증내용

신한은행	17,000,000	계약이행보증

서울보증보험	267,850	공탁보증

8,778	계약이행보증

합 계	17,276,628

(4) 당반기말 현재 회사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.(5) 당반기말 현재 계류중인 소송사건 중 회사가 피고인 내역은 없으며, 원고인 내역은 1건이 존재합니다.(6) 당반기말 현재 회사의 유무형자산의 취득과 관련하여 발생하지 아니한 지급 약정금액은 20,709 천원입니다.

30. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업(최상위지배기업)	주식회사 케이티

종속기업	㈜플레이디, NASMEDIA(THAILAND) COMPANY LIMITED

관계기업	㈜얼라이언스인터넷

기타 주요 특수관계자	케이티 그룹사

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	영업수익 등	영업비용 등

지배기업	주식회사 케이티	3,060,360	334,281

종속기업	㈜플레이디	-	5,807

NASMEDIA(THAILAND) COMPANY LIMITED	17,513	-

기타 특수관계자	케이티텔레캅㈜	-	3,906

㈜케이티아이에스	108	-

㈜케이티디에스	-	237,767

비씨카드㈜	-	(1,021)

㈜스마트로	-	46

㈜케이티스포츠	41,550	22,197

㈜케이티알파(구, 케이티하이텔㈜)	29,983	4,078

케이티커머스㈜	-	59,329

㈜케이티엠하우스	21,393	-

㈜케이티스카이라이프	5,600	-

㈜지니뮤직	8,205	-

㈜케이뱅크은행	21,819	-

㈜kt service 남부	-	1,512

케이티링커스㈜	-	9,925

㈜스카이라이프티브이	10,000	-

합 계	3,216,531	677,827

2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	회사명	영업수익 등	영업비용 등

지배기업	주식회사 케이티	3,325,924	245,314

종속기업	㈜플레이디	-	1,671

NASMEDIA(THAILAND) COMPANY LIMITED	(185)	-

기타 특수관계자	케이티텔레캅㈜	-	3,900

㈜케이티스카이라이프	64,502	-

㈜케이티디에스	-	197,197

비씨카드㈜	-	2,767

㈜케이티스포츠	27,601	-

㈜케이티알파(구, 케이티하이텔㈜)	-	6,000

케이티커머스㈜	-	74,402

㈜지니뮤직	5,043	400

㈜스카이라이프티브이	3,272	-

㈜후후앤컴퍼니	369	-

대원방송㈜	1,427	-

합 계	3,427,953	531,651

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	금융리스채권	단기대여금 (*)	매입채무	미지급금

지배기업	주식회사 케이티	1,113,460	1,100	-	-	4,088,124	-

종속기업	㈜플레이디	1,333,540	29,767	-	-	12,804	660

NASMEDIA(THAILAND) COMPANY LIMITED	-	-	-	218,040	-	-

기타 특수관계자	케이티텔레캅㈜	-	-	-	-	-	6

㈜케이티스포츠	-	-	1,481,189	-	23,375	-

㈜케이티알파(구, 케이티하이텔㈜)	34,361	-	-	-	-	-

케이티커머스㈜	-	-	-	-	-	17,021

㈜케이티엠하우스	23,532	-	-	-	-	-

㈜케이티디에스	-	-	-	-	-	30,658

㈜후후앤컴퍼니	1,100	-	-	-	-	-

㈜스마트로	1,210	-	-	-	-	-

㈜지니뮤직	4,978	-	-	-	-	-

㈜스카이라이프티브이	33,000	-	-	-	-	-

㈜케이뱅크은행	-	35,321	-	-	-	-

㈜kt service 남부	-	-	-	-	-	252

케이티링커스㈜	-	-	-	-	-	3,963

㈜케이티아이에스	5,507	-	-	-	-	-

합 계	2,550,688	66,188	1,481,189	218,040	4,124,303	52,560

(*) 단기대여금은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	금융리스채권	단기대여금 (*)	매입채무	미지급금

지배기업	주식회사 케이티	1,232,366	30,955	-	-	5,354,710	-

종속기업	㈜플레이디	1,174,947	12,158	-	-	56,973	-

NASMEDIA(THAILAND) COMPANY LIMITED	-	1,242	-	218,040	5,929	-

기타특수관계자	비씨카드㈜	5,500	-	-	-	-	-

케이티커머스㈜	-	-	-	-	-	7,384

㈜케이티알파(구, 케이티하이텔㈜)	22,000	-	-	-	-	1,100

㈜케이티스카이라이프	-	-	-	-	120,280	-

㈜케이티디에스	-	-	-	-	-	71,855

㈜후후앤컴퍼니	1,100	-	-	-	-	-

㈜케이티스포츠	-	-	1,779,219	-	-	-

대원방송㈜	24,675	-	-	-	-	-

㈜지니뮤직	36,300	-	-	-	-	-

㈜케이뱅크은행	-	13,501	-	-	-	-

㈜스카이라이프티브이	-	-	-	-	4,675	-

㈜kt service 남부	-	-	-	-	-	252

㈜케이티아이에스	9,225	-	-	-	-	-

합 계	2,506,113	57,856	1,779,219	218,040	5,542,567	80,591

(*) 단기대여금은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당반기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 없습니다.(5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	236,514	1,471,114	316,065	1,269,897

퇴직급여	47,036	272,408	44,036	247,949

합 계	283,550	1,743,522	360,101	1,517,846

(6) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래는 다음과 같으며 지분거래는 없습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	배당금 지급

지배기업	주식회사 케이티	2,993,949

2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금대여거래	배당금 지급	배당금 수취

대여	회수

지배기업	주식회사 케이티	-	-	2,469,988	-

종속기업	㈜플레이디	-	-	-	1,323,993

Nasmedia(Thailand)Co.,Ltd	115,125	-	-	-

합 계	115,125	-	2,469,988	1,323,993