KT나스미디어 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 나스미디어(이하 "회사")는 2000년 3월 13일에 더블클릭코리아 주식회사로설립되었으며 2002년 9월 30일에 회사의 대주주인 Double Click Korea(BVI), Ltd.가 보유주식 전액을 국내주주에게 양도하면서 주식회사 나스미디어로 상호를 변경하였습니다. 또한 2008년 1월 24일 유상증자 및 지분인수를 통해 주식회사 케이티가 회사의 지분 51.42%를 보유하게 됨에 따라 회사는 주식회사 케이티의 종속회사가 되었습니다. 회사는 인터넷 광고, 모바일 광고, IPTV광고, DOOH 광고사업 및 광고 솔루션 제공 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.한편, 회사는 2013년 7월 17일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였고 유상증자를 통해 주식회사 케이티는 회사의 지분을 45.38%보유하게 되었습니다.2016년 10월 11일 한앤컴퍼니제일호사모투자회사와의 제3자배정 유상증자를 체결하여 주식회사 케이티의 지분율은 42.75%로 변경 되었습니다.

보고기간말 현재 보통주자본금과 우선주 자본금은 각각 4,377,345천원 및 180,358천원이며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	보통주식수	지분율

주식회사 케이티	3,742,406	42.75%

정기호	1,719,236	19.64%

한앤컴퍼니	508,259	5.81%

기타	2,784,790	31.80%

합 계	8,754,691	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)동 개정사항은 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 재무적현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동, 그밖의 변동 등 내용의 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)동 개정사항은 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정, 미래과세소득 추정방법을 명확화하여 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고 현재의차감할 일시적 차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않는 것을 주요 내용으로 하고있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 개정사항은 현금결제형 주식기준보상 거래를 관련 부채의 공정가치로 측정 시 가득조건과 비가득조건을 고려하는 방법을 명확히하고, 주식결제형 주식기준보상에서 원천징수세액 상당액만큼 부여할 주식수에서 차감하고 주식을 교부하는 경우, 이에 대한 별도의 고려없이 당초 부여된 조건대로 주식결제형으로 분류하며, 현금결제형에서 주식결제형으로 조건변경 시 조건변경일 현재의 공정가치에 기초하여 측정하고조건변경일까지 제공한 용역에 대한 부분은 자본으로 인식하는 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 내용으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제 1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제 1011호 '건설계약', 제 1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제 2115호 '부동산건설약정', 제 2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제 2031호 '수익: 광고용역의 교환거래' 를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품

(1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	88,803,833	94,047,161

자본	98,979,864	98,227,596

부채비율	90%	96%

보고기간말 현재 회사의 차입금이 존재하지 않아 자본조달비율을 산정하지 아니하였습니다. (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다

1) 당분기말(단위: 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

매출채권및기타유동채권(*)	102,304,363	-	102,304,363

유동성금융리스채권	13,759	-	13,759

기타유동금융자산	746,000	-	746,000

기타비유동채권	94,197	-	94,197

비유동금융리스채권	1,265,244	-	1,265,244

기타비유동금융자산	9,598,000	350,000	9,948,000

합 계	114,021,563	350,000	114,371,563

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타지급채무	80,239,917

합계	80,239,917

2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

매출채권및기타유동채권(*)	110,758,830	-	110,758,830

유동성금융리스채권	386,280	-	386,280

기타유동금융자산	190,000	-	190,000

기타비유동채권	79,997	-	79,997

금융리스채권	1,265,244	-	1,265,244

기타비유동금융자산	9,598,000	350,000	9,948,000

합 계	122,278,352	122,628,352

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타지급채무	86,777,037

합계	86,777,037

(4) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권

이자수익	93,498	148,732

영업수익	-	-

대손상각비	(21,314)	71,374

외화환산손익	(10,320)	(27,228)

외환차손익	(55,576)	31,281

소계	6,288	224,159

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

외화환산손익	9,342	16,633

외환차손익	2,573	32,905

소계	11,915	49,538

합 계	18,203	273,697

(5) 금융위험관리회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 이자율, 시장 가격 등의 변동에 따른위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을관리하고 있습니다. 회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 회사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

1) 시장위험 회사의 시장위험 관리는 회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.

민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황' 분석은 포함하지 않았습니다.

가. 외화위험관리회사는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다.

보고기간말 현재 상기 외화 금융자산 및 금융부채의 원화 기준 10% 절상(하)시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전순이익	6,284	(6,284)	78,128	(78,128)

보고기간말 현재 회사의 환율변동위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화금융자산 및 외화금융부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산	금융부채	순금융자산	금융자산	금융부채	순금융자산

USD	1,463,432	1,402,750	60,682	2,020,537	1,240,959	779,578

EUR	2,158	-	2,158	1,704	-	1,704

합 계	1,465,589	1,402,750	62,840	2,022,240	1,240,959	781,281

나. 기타 시장위험 회사가 보유하고 있는 매도가능증권으로부터 가격위험이 발생합니다. 회사의 경영진은 시장가격 등에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 또한, 보고기간말 현재 회사는 차입금이 없으므로 이에 따른 이자율 위험에 노출되어 있지 아니합니다.

2) 신용위험관리신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우 에 한하여 거래를 하고 있습니다.

3) 유동성위험관리회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 이를 위하여 회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.

보고기간말 현재 차입금은 없으며 매입채무 및 기타지급채무는 모두 1년내 결제될 예정입니다.

(6) 금융상품의 공정가치1) 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식㈜	350,000	350,000

(주) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

5. 영업부문 정보 (1) 회사의 영업부문에 대한 주요 내용

보고기간말 현재 회사는 단일 영업부문으로 이루어져 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

A 고객	2,291,142	2,065,651

B 고객	2,069,127	1,630,000

C 고객	2,130,312	879,566

6. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산

보고기간말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

기타유동금융자산	746,000	190,000	질권설정㈜

기타비유동금융자산	9,350,994	9,350,994	질권설정㈜

합 계	10,096,994	9,540,994

(주) 다수의 매체사에 대한 대금지급보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

7. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권 및 기타유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	21,569,171	(1,115,306)	20,453,865	22,510,599	(1,058,641)	21,451,958

기타유동채권

대행미수금	78,333,955	(4,050,520)	74,283,435	87,787,071	(4,128,499)	83,658,572

미수수익	190,580	-	190,580	237,227	-	237,227

미수금	7,376,483	-	7,376,483	5,411,075	-	5,411,075

임차보증금	-	-	-	-	-

소계	85,901,018	(4,050,520)	81,850,498	93,435,373	(4,128,499)	89,306,874

합 계	107,470,189	(5,165,826)	102,304,363	115,945,972	(5,187,140)	110,758,832

(2) 보고기간말 현재 회사의 매출채권 및 기타유동채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타유동채권

당분기말	전기말	당분기말	전기말

1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	5,069,018	6,119,260	25,976,495	29,512,254

2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	-	-	-	-

3. 손상된 금융자산

개별적으로 손상된 금융자산	946,038	895,605	3,435,778	3,492,691

대손충당금	(946,038)	(895,605)	(3,435,778)	(3,492,691)

소계	-	-	-	-

집합적으로 손상된 금융자산

3개월이하	13,380,207	13,414,512	48,593,639	52,314,055

3개월초과~6개월이하	2,109,422	1,985,164	7,660,905	7,741,764

6개월초과~12개월이하	37,218	82,870	135,168	323,176

12개월초과~36개월이하	27,269	13,188	99,033	51,432

소계	15,554,116	15,495,734	56,488,745	60,430,427

대손충당금	(169,268)	(163,036)	(614,742)	(635,808)

차감계	15,384,848	15,332,698	55,874,003	59,794,619

손상된 금융자산 합계	15,384,848	15,332,698	55,874,003	59,794,619

합 계	20,453,866	21,451,958	81,850,498	89,306,873

(3) 당분기 및 전분기 중 회사의 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당 분기(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	제각	기말

매출채권	1,058,641	56,665	-	1,115,306

기타유동채권	4,128,499	(77,979)	-	4,050,520

합 계	5,187,140	(21,314)	-	5,165,826

2) 전분 기(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	제각	기말

매출채권	871,753	90,123	-	961,876

기타유동채권	4,088,028	(161,497)	-	3,926,531

합 계	4,959,781	(71,374)	-	4,888,407

매출채권 및 기타유동채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 손익계산서상 영업비용에 포함되어 있습니다. 관련법상 소멸시효의 완성등으로 인해 추가적인 채권회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.(4) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권 및 기타유동채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(5) 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

8. 기타비유동채권 (1) 보고기간말 현재 회사의 기타비유동채권 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	31,000	31,000

현재가치할인차금	-	-

기타보증금	63,197	48,997

전신전화가입권	-	-

합 계	94,197	79,997

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 기타비유동채권 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

9. 금융리스채권(1) 회사는 방송장비를 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스료는 모두 원화로 표시되고 있으며, 리스기간은 5년입니다.(2) 보고기간말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	455,076	455,076	486,476	481,243

1년 초과 5년 이내	823,927	823,927	1,459,428	1,265,244

소 계	1,279,003	1,279,003	1,945,904	1,746,487

미수수익	-	-	(94,963)	(94,963)

미실현이자수익	-	-	(199,418)	-

장부금액	1,279,003	1,279,003	1,651,524	1,651,524

리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 내재이자율은 약 연 6.9%이며 당기말 현재 금융리스자산의 무보증잔존가치는 없습니다.(3) 보고기간말 현재 회사가 금융리스채권에 대하여 대손충당금으로 인식한 금액은 없습니다.

10. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

정기예적금(*1)	746,000	190,000

비유동

매도가능금융자산	350,000	350,000

정기예적금(*1)	9,598,000	9,598,000

소 계	9,948,000	9,948,000

합 계	10,694,000	10,138,000

(주) 보고기간말 현재 천원은 회사가 다수의 매체사로부터 대금지급보증과 관련하여 질권설정 되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 회사의 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비시장성지분증권

㈜얼라이언스 인터넷	200,000	200,000

ISU-Kth 콘텐츠 투자조합	150,000	150,000

합 계	350,000	350,000

(3) 회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권에 대해서는 원가로 측정하고 손상시 손상차손을 인식하고 있습니다.

11. 기타자산 보고기간종료일 현재 회사의 기타자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	75,971	48,051

선급비용	646,679	27,986

합 계	722,650	76,037

비유동

선급비용	2,385	2,574

12. 종속기업투자 보고기간말 현재 회사의 종속기업투자 구성내역은 다음과 같습니다.

1)당분기말(단위: 천원)

종속기업명	소재지	지분율	취득원가	당기말 장부금액

엔서치마케팅(주)	대한민국	66.67%	41,829,732	41,829,732

2)전기말(단위: 천원)

종속기업명	소재지	지분율	취득원가	당기말 장부금액

엔서치마케팅(주)	대한민국	66.67%	41,829,732	41,829,732

(주) 회사는 2016년 10월 10일 한앤컴퍼니제일호사모투자전문회사로부터 엔서치마케팅 주식회사의 지분의 66.67%를 취 득하였으며, 취득시 지급한 대가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 현금 21,769,203 유상증자 20,060,529 합 계 41,829,732

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	집기와비품	기타유형자산	임차개량자산	합 계

기초취득원가	6,760,402	2,894,406	45,184	2,586,861	-	-	12,286,853

감가상각누계액	-	(192,960)	(39,536)	(880,437)	-	-	(1,112,933)

기초장부금액	6,760,402	2,701,446	5,648	1,706,424	-	-	11,173,920

연결범위변동	-	-	-	-	-	-	-

취득	-	-	-	7,359	-	-	7,359

처분	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(36,180)	(2,824)	(123,261)	-	-	(162,265)

당분기말장부금액	6,760,402	2,665,266	2,824	1,590,522	-	-	11,019,014

당분기말취득원가	6,760,402	2,894,406	45,184	2,594,221	-	-	12,294,213

감가상각누계액	-	(229,140)	(42,360)	(1,003,698)	-	-	(1,275,198)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	집기와비품	기타유형자산	임차개량자산	합 계

기초취득원가	6,760,402	2,894,406	45,184	2,486,374	0	0	12,186,366

감가상각누계액	0	(48,240)	(28,240)	(389,902)	0	0	(466,382)

기초장부금액	6,760,402	2,846,166	16,944	2,096,472	0	0	11,719,984

연결범위변동	0	0	0	0	0	0	0

취득	0	0	0	37,062	0	0	37,062

처분	0	0	0	0	0	0	0

감가상각비	0	(36,180)	(2,824)	(121,878)	0	0	(160,882)

당분기말장부금액	6,760,402	2,809,986	14,120	2,011,656	0	0	11,596,164

당분기말취득원가	6,760,402	2,894,406	45,184	2,523,436	0	0	12,223,428

감가상각누계액	0	(84,420)	(31,064)	(511,780)	0	0	(627,264)

(2) 보고기간말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

14. 무형자산

당분기 및 전분기 중 회사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

기초취득원가	1,290,604	799,417	2,090,021

상각누계액	(937,454)	-	(937,454)

손상차손누계액	-	-	-

기초장부금액	353,150	799,417	1,152,567

연결범위변동	-	-	-

취득	5,829	-	5,829

처분	-	-	-

무형자산손상차손	-	-	-

무형자산상각비	(35,697)	-	(35,697)

당분기말장부금액	323,282	799,417	1,122,699

당분기말취득원가	1,088,682	799,417	1,888,099

상각누계액	(765,399)	-	(765,399)

손상차손누계액	-	-	-

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

기초취득원가	1,241,215	1,285,136	2,526,351

상각누계액	(767,069)	-	(767,069)

손상차손누계액	-	(711,119)	(711,119)

기초장부금액	474,146	574,017	1,048,163

연결범위변동	-	-	-

취득	15,713	700,000	715,713

처분	-	(204,000)	(204,000)

무형자산손상차손	-	-	-

무형자산상각비	(42,418)	-	(42,418)

당분기말장부금액	447,441	1,070,017	1,517,458

당분기말취득원가	1,256,928	1,369,828	2,626,756

상각누계액	(809,487)	-	(809,487)

손상차손누계액	-	(299,811)	(299,811)

15. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간종료일 현재 회사 매입채무 및 기타지급채무 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	72,096,800	80,148,597

미지급금	8,143,118	6,628,439

미지급비용	-	-

미지급배당금	-	-

합 계	80,239,918	86,777,036

16. 기타부채

보고기간종료일 현재 회사의 기타부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선수금	422,939	381,397

부가세예수금	1,388,023	1,528,007

예수금	349,832	132,512

합 계	2,160,794	2,041,916

17. 퇴 직급여제도 회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	9,358,361	8,734,972

사외적립자산의 공정가치	(5,035,497)	(4,995,088)

확정급여채무에서 발생한 순부채	4,322,864	3,739,884

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	8,734,972	(4,995,088)	3,739,884

당기손익으로 인식되는 금액(주)

당기근무원가	582,238	-	582,238

이자비용(이자수익)	51,896	(29,962)	21,934

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	8,209	8,209

이군통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(52,727)	(52,727)

제도에서 지급한 금액

지급액	(10,745)	34,070	23,325

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	-	-	-

기말금액	9,358,361	(5,035,497)	4,322,864

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	5,692,549	(3,496,546)	2,196,003

당기손익으로 인식되는 금액(주)

당기근무원가	314,277	-	314,277

이자비용(이자수익)	31,253	(20,488)	10,765

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	3,232	3,232

이군통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(309,728)	(309,728)

제도에서 지급한 금액

지급액	(41,401)	134,278	92,877

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	40,027	(26,654)	13,373

기말금액	6,036,704	(3,715,906)	2,320,798

(주) 당기손익으로 인식되는 금액은 전액 포괄손익계산서의 영업비용에 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	5,035,497	4,995,088

18. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이로 인하여 2017년3월 31일 및 2016년 3월 31일로종료하는 회계연도에 반영된 법인세 비용으로 인한 유효세율(법인세비용 / 법인세비용차감전순이익) 은 가각 22.6% 및 22.5% 입니다.

19. 충당부채

(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

복구충당부채(*)	-	-	-	-	-	-

(*) 회사는 복구의무가 명시된 건물의 임대차 계약에 대해서 일정요건을 충족하는 경우, 복구예상비용의 현재가치를 유형자산 원가에 가산하고 복구충당부채를 계상하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	-

연결범위변동	-	-

전입액	-	-

사용액	-	-

기말금액	-	-

20. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,754,691주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 보고기간말 현재 회사의 주주들이 실제 보유한 주식 총수는 8,754,691주이며, 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수인 9,115,406주와의 차이는 우선주의 이익소각 (360,715주)으로 인한 결과입니다.

(2) 보고기간말 회사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

기초

- 보통주	8,754,691	4,377,346	8,246,432	4,123,216

- 우선주	-	180,358	-	180,358

유상증자

- 보통주	-	-	508,259	254,130

무상증자

- 보통주	-	-	-	0

기말

- 보통주	8,754,691	4,377,346	8,754,691	4,377,346

- 우선주	-	180,358	-	180,358

(3) 보고기간말 회사의 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기초	당분기말	전기말

기초금액	43,315,552	21,800,478

유상증자(*)	-	21,515,074

기말금액	43,315,552	43,315,552

21. 이익잉여금과 배당금(1) 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,470,601	1,129,168

미처분이익잉여금	49,636,009	49,225,174

합 계	51,106,610	50,354,342

(주) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 이익준비금이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에따라 그 초과한 금액 범위에서 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

22. 영업수익 당분기 및 전 분기 중 회사의 영업수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

광고대행수익	19,209,030	12,476,300

금융리스수익	26,347	32,496

합 계	19,235,377	12,508,796

23. 영업비용 당분기 및 전분기 중 회사의 영업비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	(21,314)	(71,374)

감가상각비	162,265	160,882

무형자산상각비	35,697	42,418

급여	4,059,445	2,989,080

퇴직급여	604,171	336,163

복리후생비	609,052	525,642

광고선전비	31,483	51,950

교육훈련비	-	-

도서인쇄비	4,133	5,392

보험료	18,911	1,608

세금과공과	62,958	81,492

소모품비	20,286	40,754

여비교통비	86,147	71,361

지급임차료	67,597	68,347

접대비	246,063	142,805

용역비	1,369,516	493,996

지급수수료	6,428,925	4,611,494

애드서버비	48,985	111,939

통신비	50,942	43,896

합 계	13,885,262	9,707,845

24. 기타수익 당분기 및 전분기 중 회사의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	1,226	5,156

유형자산처분이익	-	-

합 계	1,226	5,156

25. 기타비용당분기 및 전분기 중 회사의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	-	10,000

유형자산처분손실	-	-

무형자산처분손실	-	44,000

무형자산손상차손	-	-

잡손실	-	218

합 계	-	54,218

26. 금융수익 당분기 및 전분기 중 회사의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	93,498	148,732

외환차익	13,680	106,360

외화환산이익	9,388	16,703

합 계	116,566	271,795

27. 금융비용 당분기 및 전분기 중 회사의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

복구충당부채전입액	-	-

외화차손	66,683	42,174

외화환산손실	10,366	27,298

매도가능증권처분손실	-	-

합 계	77,049	69,472

28. 주당이익(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	4,174,807,093원	2,290,224,240원

가중평균유통보통주식수(*)	8,754,691주	8,246,432주

기본주당순이익(단위:원)	477원 / 주	278원 / 주

한편, 회사는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	8,754,691	8,246,432

유상증자

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수

8,754,691	8,246,432

29. 운용리스계약

회사는 컴퓨터 등에 대하여 운용리스 계약을 체결하고 동 리스계약에 따라 지급하는 리스료를 당기 비용으로 처리하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

운용리스료	-	173,093

30. 영업에서 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	4,174,807	2,290,224

2. 조정항목	1,878,001	1,005,444

퇴직급여	604,171	336,163

감가상각비	162,265	160,882

무형자산상각비	35,697	42,418

복구충당부채전입	-	-

유형자산처분손실	-	-

무형자산처분손실	-	44,000

외화환산손실	10,366	27,298

법인세비용	1,216,049	663,988

대손상각비	(21,314)	(71,374)

임차료	-	-

이자수익	(93,498)	(148,732)

이자비용	-	-

외화환산이익	(9,388)	(16,703)

유형자산처분이익	-	-

비한정무형자산손상차손	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-

기타 현금의 유입이 없는 수익	(26,347)	(32,496)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(1,717,702)	(4,584,696)

매출채권및기타유동채권의감소(증가)	8,795,553	4,854,270

금융리스채권의 감소(증가)	-	(6,278)

기타유동자산의감소(증가)	(646,424)	(1,058,541)

비유동매출채권및기타채권의감소(증가)	(14,200)	-

비유동금융리스채권의 감소(증가)	-	354,754

매입채무및기타지급채무의증가(감소)	(9,942,107)	(10,154,021)

기타유동부채의증가(감소)	118,878	1,639,719

충당부채의증가(감소)	-	-

퇴직금의지급	(10,745)	(202,104)

사외적립자산의감소(증가)	(18,657)	(12,495)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1 + 2 + 3)	4,335,106	(1,289,028)

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

주식발행을 통한 종속기업투자주식의 취득	-	-

기타유형자산의 비현금취득	-	-

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 회사는 네이버㈜, ㈜카 카오 등이 운영하는 인터넷사이트에 인터넷 광고판매와 광고관리를 하는 계약을 다수의 거래처와 체결하고 있으며, 동 계약에 의하여 광고주로부터 받을 금액의 일정 비율을 상기 회사에 지급하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정사항	약정금융기관	약정금액	실행금액

일반자금대출(한도)	신한은행	5,000,000	-

원화지급보증(한도)	신한은행	17,000,000	16,984,000

지급보증	-	-

기업통장회전대출	-	-

전자방식외상매출채권담보대출	-	-

일반자금대출	-	-

원화장기대출금	-	-

(3) 보고기간말 현재 회사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	보증내용

신한은행	16,984,000	지급보증

서울보증보험	1,178,450	공탁보증

서울보증보험	109,293	계약이행보증

KEB하나은행	0

합 계	18,271,743

(4)보고기간말 현재 회사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	사건내용	소송가액(*)	진행상황

㈜메조미디어	회사 외2	공탁금수령의 확인의 소	502,539	1심 진행중

㈜메조미디어	회사 외1	공탁금수령의 확인의 소	55,862	1심 진행중

그랑몬스터㈜	회사 외3	공탁금수령의 확인의 소	408,943	1심 진행중

㈜메조미디어	회사 외1	배당이의의 소	142,927	1심 진행중

합계	1,110,271

(주) 회사 관련 소송가액은 820,811천원이며, 연결실체는 관련 매출채권에 대한 대손충당금을 인식하였습니다.

32. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업(최상위지배기업)	주식회사 케이티

종속기업	엔서치마케팅 주식회사

기타 주요 특수관계자	케이티 그룹사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익 등	영업비용 등

지배기업	주식회사 케이티	2,130,312	47,371

기타 특수관계자	텔레캅서비스	-	1,650

케이티스	-	-

케이티디에스	-	6,750

비씨카드	-	2,142

브이피	2,000	-

케이티스포츠	26,347	-

케이티하이텔	-	3,000

케이티커머스	-	41,008

케이티엠하우스	5,422	-

케이티씨에스	-	-

케이티엠앤에스	-	-

케이티스카이라이프	54,331	-

케이티뮤직	-	-

스카이라이프티브이	4,500	-

합 계	2,222,912	101,921

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익 등	영업비용 등

지배기업	주식회사 케이티	2,065,741	56,351

기타 특수관계자	케이티텔레캅	52,800	1,830

케이티스	-	-

케이티디에스	-	86,500

케이티에스테이트	-	-

스마트채널	-	-

비씨카드	-	1,495

브이피	-	-

케이티렌탈	-	-

케이티미디어허브	-	270

케이티스포츠	32,496	15,905

케이티하이텔	-	3,000

케이티커머스	-	63,454

케이티엠하우스	9,000	-

합 계	2,160,037	228,805

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	금융리스채권	미수수익	매입채무	미지급금

지배기업	주식회사 케이티	774,269	110,969	-	-	7,889,968	1,459,538

종속기업	엔서치마케팅(종속기업)	1,661,538	-	-	-	258,420	-

기타 특수관계자	비씨카드	15,008	-	-	-	-	-

케이티텔레캅	-	-	-	-	-	-

케이티커머스	-	-	-	-	-	20,528

케이티하이텔	-	-	-	-	-	1,100

케이티엠하우스	-	-	-	-	29,348	-

케이티스	30,855	-	-	-	-	-

대원방송	2,805	-	-	-	-	-

스카이라이프티브이	-	-	-	-	28,050	-

케이티스카이라이프	-	-	-	-	184,030	-

케이티디에스	-	-	-	-	-	2,475

후후컴퍼니	19,851	-	-	-	-	-

케이티스포츠	-	535,124	1,279,003	7,354	-	-

합 계	2,504,326	646,093	1,279,003	7,354	8,389,816	1,483,641

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	금융리스채권	미수수익	매입채무	미지급금

지배기업	주식회사 케이티	1,307,150	120,125	-	-	7,741,717	1,797

종속기업	엔서치마케팅(종속기업)	1,817,149	-	-	-	4,866	-

기타 특수관계자	비씨카드	7,785	-	-	-	-	-

케이티텔레캅	-	-	-	-	-	-

케이티커머스	-	-	-	-	-	12,666

케이티하이텔	-	-	-	-	-	1,100

케이티엠하우스	74,800	-	-	-	12,162	-

케이티스	337,948	-	-	-	-	-

대원방송	2,805	-	-	-	-	-

케이티에스테이트	40,920	-	-	-	-	-

케이티스카이라이프	-	-	-	-	128,700	-

케이티디에스	-	-	-	-	-	2,475

브이피	-	-	-	-	17,600	-

케이티스포츠	-	-	1,651,524	94,963	-	-

합 계	3,588,557	120,125	1,651,524	94,963	7,905,045	18,038

(4) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	담보제공자산	장부가액	질권설정액	제공처

지배기업	-	-

기타 특수관계자	-	-

(5) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여_등기임원	302,206	262,535

급여 및 기타 단기종업원 급여_비등기임원	302,317	456,728

퇴직급여_등기임원	20,010	46,035

퇴직급여_비등기임원	(2,026)	83,158

합 계	622,507	848,456

(6) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 및 지분거래 내역은 없습니다.