KT나스미디어 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 21(당) 기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
제 20(전) 기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
주식회사 나스미디어

1. 일반사항주식회사 나스미디어(이하 "회사")는 2000년 3월 13일에 더블클릭코리아 주식회사로 설립되었으며 2002년 9월 30일에 회사의 대주주인 Double Click Korea(BVI), Ltd.가 보유주식 전액을 국내주주에게 양도하면서 주식회사 나스미디어로 상호를 변경하였습니다. 또한 2008년 1월 24일 유상증자 및 지분인수를 통해 주식회사 케이티가 회사의 지분 51.42%를 보유하게 됨에 따라 회사는 주식회사 케이티의 종속기업이 되었습니다. 회사는 인터넷 광고, 모바일 광고, IPTV광고, DOOH 광고사업 및 광고 솔루션 제공 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.한편, 회사는 2013년 7월 17일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였고 유상증자를 통해 주식회사 케이티는 회사의 지분을 45.38% 보유하게 되었습니다. 2016년 10월 11일 한앤컴퍼니제일호사모투자회사와의 제3자배정 유상증자를 체결하여 주식회사 케이티의 지분율은 42.75%로 변경 되었습니다. 2017년 4월 28일 한앤컴퍼니제일호사모투자회사의 지분은 전량 매각되었습니다.당분기말 현재 보통주자본금과 우선주자본금은 각각 4,377,345천원 및 180,358천원으로 보통주만 의결권이 있으며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	보통주식수	지분율

주식회사 케이티	3,742,406	42.75%

정기호	1,474,236	16.84%

자기주식	252,500	2.88%

기타	3,285,549	37.53%

합 계	8,754,691	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.3. 중요한 판단과 추정 요약중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책의 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 요약중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.4. 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 구성내역 및 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 채무상품	합 계

현금및현금성자산	16,477,397	-	16,477,397

매출채권및기타유동채권	131,459,920	-	131,459,920

기타유동금융자산	42,136,600	4,965	42,141,565

기타비유동채권	328,012	-	328,012

합 계	190,401,929	4,965	190,406,894

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타지급채무	106,885,378

리스부채	5,839,317

합 계	112,724,695

(2) 전기말(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 채무상품	합 계

현금및현금성자산	12,509,372	-	12,509,372

매출채권및기타유동채권	161,664,558	-	161,664,558

유동성금융리스채권	481,243	-	481,243

기타유동금융자산	31,080,700	31,965	31,112,665

기타비유동채권	326,018	-	326,018

기타비유동금융자산	9,598,000	-	9,598,000

합 계	215,659,891	31,965	215,691,856

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타지급채무	126,622,335

리스부채	7,271,535

합 계	133,893,870

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	255,079	266,137

영업수익	5,233	12,746

대손상각비환입(대손상각비)	(194,885)	963,253

외환차손익	79,429	(1,815)

외화환산손익	5,517	40,361

소 계	150,373	1,280,682

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(42,940)	(91,304)

외환차손익	(107,984)	(22,991)

외화환산손익	4,429	(1,272)

소 계	(146,495)	(115,567)

합 계	3,878	1,165,115

(4) 공정가치 측정1) 회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)ㆍ수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 2)ㆍ자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (수준 3)2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	장 부 가 액	공정가치수준

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 채무상품	상각후원가 측정 금융부채	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타유동금융자산	-	4,965	-	4,965

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	16,477,397	-	-	-

매출채권및기타유동채권	131,459,920	-	-	-

기타유동금융자산	42,136,600	-	-	-

기타비유동채권	328,012	-	-	-

소 계	190,401,929	-	-	-

금융자산 합계	190,401,929	4,965	-	4,965

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타지급채무	-	-	106,885,378	-

리스부채	-	-	5,839,317	-

금융부채 합계	-	-	112,724,695	-

② 전기말(단위 : 천원)

구분	장 부 가 액	공정가치수준

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 채무상품	상각후원가 측정 금융부채	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타유동금융자산	-	31,965	-	31,965

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	12,509,372	-	-	-

매출채권및기타유동채권	161,664,558	-	-	-

유동성금융리스채권	481,243	-	-	-

기타유동금융자산	31,080,700	-	-	-

기타비유동채권	326,018	-	-	-

기타비유동금융자산	9,598,000	-	-	-

소계	215,659,891	-	-	-

금융자산 합계	215,659,891	31,965	-	31,965

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타지급채무	-	-	126,622,335	-

리스부채	-	-	7,271,535

금융부채 합계	-	-	133,893,870	-

3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

ISU-kth 콘텐츠 투자조합	4,965	31,965

합 계	4,965	31,965

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보로 제공된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

현금및현금성자산	15,485	15,485	자기주식 신탁

기타유동금융자산	38,805,807	29,846,700	질권설정(*)

기타비유동금융자산	-	8,772,407

합 계	38,821,292	38,634,592

(*) 다수의 매체사에 대한 대금지급보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	20,169,247	(641,166)	19,528,081	24,632,800	(568,349)	24,064,451

기타채권

대행미수금	94,299,650	(2,997,717)	91,301,933	124,633,418	(2,875,649)	121,757,769

미수금	19,446,212	-	19,446,212	14,846,041	-	14,846,041

미수수익	1,127,534	-	1,127,534	995,803	-	995,803

단기대여금	56,160	-	56,160	-	-	-

임차보증금	-	-	-	495	-	495

유동합계	135,098,803	(3,638,883)	131,459,920	165,108,557	(3,443,998)	161,664,559

비유동

기타채권

임차보증금	294,430	-	294,430	292,436	-	292,436

기타보증금	33,582	-	33,582	33,582	-	33,582

비유동합계	328,012	-	328,012	326,018	-	326,018

합 계	135,426,815	(3,638,883)	131,787,932	165,434,575	(3,443,998)	161,990,577

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	114,423,583	(118,516)	144,232,122	(162,387)

만기일 경과 후 6개월 이하	17,416,905	(28,366)	16,132,553	(26,275)

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	422,909	(328,583)	147,467	(110,927)

만기일 경과 후 1년 초과	3,163,418	(3,163,418)	4,922,433	(3,144,409)

합 계	135,426,815	(3,638,883)	165,434,575	(3,443,998)

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	당분기말

매출채권	568,349	72,817	641,166

기타유동채권	2,875,649	122,068	2,997,717

합 계	3,443,998	194,885	3,638,883

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	전분기말

매출채권	1,105,870	(49,013)	1,056,857

기타유동채권	5,264,351	(914,240)	4,350,111

합 계	6,370,221	(963,253)	5,406,968

매출채권 및 기타유동채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 손익계산서상 영업비용에 포함되어 있습니다. 관련법상 소멸시효의 완성등으로 인해 추가적인 채권회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.(4) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권 및 기타유동채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

상각후원가측정금융자산(*)	42,136,600	31,080,700

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,965	31,965

소 계	42,141,565	31,112,665

비유동

상각후원가측정금융자산	-	9,598,000

소 계	-	9,598,000

합 계	42,141,565	40,710,665

(*) 정기예적금으로 당분기말 현재 38,805,807 천원은 회사가 다수의 매체사로부터 대금지급보증과 관련하여 질권설정되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 회사의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	31,965	110,591

평가	-	-

처분	(27,000)	-

기말장부금액	4,965	110,591

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	2,379,122	260,048

선급비용	724,334	84,485

계약자산	3,020	3,319

기타유동자산	30,502	29,869

소 계	3,136,978	377,721

비유동

선급금	84,600	47,500

선급비용	71	206

소 계	84,671	47,706

합 계	3,221,649	425,427

9. 종속기업 및 관계기업 투자당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 투자 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	㈜플레이디	대한민국	46.92%	41,829,732	66.67%	41,829,732

NASMEDIA(THAILAND) COMPANY LIMITED	태국	99.99%	503,627	99.99%	503,627

소 계	-	42,333,359	-	42,333,359

관계기업	㈜얼라이언스인터넷	대한민국	23.53%	200,000	23.53%	200,000

합 계	-	42,533,359	42,533,359

10. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	집기와비품	기타유형자산	합 계

기초취득원가	6,760,402	2,894,406	3,441,484	-	13,096,292

감가상각누계액	-	(627,121)	(2,363,720)	-	(2,990,841)

기초장부금액	6,760,402	2,267,285	1,077,764	-	10,105,451

취득	-	-	22,900	-	22,900

처분및폐기	-	-	(77)	-	(77)

감가상각비	-	(36,180)	(119,025)	-	(155,205)

당분기말장부금액	6,760,402	2,231,105	981,562	-	9,973,069

당분기말취득원가	6,760,402	2,894,406	3,464,200	-	13,119,008

감가상각누계액	-	(663,301)	(2,482,638)	-	(3,145,939)

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	집기와비품	기타유형자산	합 계

기초취득원가	6,760,402	2,894,406	3,289,802	33,800	12,978,410

감가상각누계액	-	(482,401)	(1,834,440)	(8,463)	(2,325,304)

기초장부금액	6,760,402	2,412,005	1,455,362	25,337	10,653,106

취득	-	-	62,290	-	62,290

처분및폐기	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(36,180)	(143,804)	(1,135)	(181,119)

전분기말장부금액	6,760,402	2,375,825	1,373,848	24,202	10,534,277

전분기말취득원가	6,760,402	2,894,406	3,352,092	33,800	13,040,700

감가상각누계액	-	(518,581)	(1,978,244)	(9,598)	(2,506,423)

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.11. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

기초취득원가	1,637,171	1,315,145	2,952,316

상각누계액	(1,193,983)	-	(1,193,983)

기초장부금액	443,188	1,315,145	1,758,333

취득	108,888	-	108,888

무형자산상각비	(38,110)	-	(38,110)

당분기말장부금액	513,966	1,315,145	1,829,111

당분기말취득원가	1,746,060	1,315,145	3,061,205

감가상각누계액	(1,232,094)	-	(1,232,094)

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

기초취득원가	1,435,552	914,537	2,350,089

상각누계액	(1,047,424)	-	(1,047,424)

기초장부금액	388,128	914,537	1,302,665

취득	163,784	-	163,784

무형자산상각비	(52,890)	-	(52,890)

전기말장부금액	499,022	914,537	1,413,559

전기말취득원가	1,599,336	914,537	2,513,873

감가상각누계액	(1,100,314)	-	(1,100,314)

12. 리스(1) 리스제공 계약회사의 방송장비 관련 리스 제공계약이 당분기에 만료되어 당분기말 현재 회사가 계상하고 있는 금융리스채권은 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	-	-	486,476	481,243

1년 초과 5년 이내	-	-	-	-

소 계	-	-	486,476	481,243

미실현이자수익	-	-	(5,233)	-

장부금액	-	-	481,243	481,243

리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 내재이자율은 약 연 6.9%이며 당분기말 현재 금융리스자산의 무보증잔존가치는 없습니다.(2) 리스이용 계약1) 회사는 당분기말과 전기말 현재 영업목적으로 부동산 및 차량, 광고매체를 임차하여 사용하고 있습니다. 회사는 비품 및 OA기기 등을 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 회사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.2) 당분기말과 전기말 현재 리스이용자인 회사가 리스계약에 의하여 인식한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	579,752	621,007

차량운반구	50,479	52,180

광고매체	5,184,288	6,557,304

합 계	5,814,519	7,230,491

3) 당분기말과 전기말 현재 리스이용자인 회사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	5,433,759	5,797,068

비유동	405,558	1,474,467

합 계	5,839,317	7,271,535

4) 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	5,516,451	(82,692)	5,433,759

1년 초과 5년 이내	429,000	(23,442)	405,558

합 계	5,945,451	(106,134)	5,839,317

5) 당분기 중 상기 리스계약과 관련하여 적용한 할인율은 1.95% ~ 3.41%입니다.6) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다.- 사용권자산(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	광고매체	합계

기초취득원가	786,028	107,208	12,373,507	13,266,743

감가상각누계액	(165,021)	(55,028)	(5,796,203)	(6,016,252)

기초장부금액	621,007	52,180	6,577,304	7,250,491

취득	-	11,733	-	11,733

처분	-	-	-	-

감가상각비	(41,255)	(13,434)	(1,393,016)	(1,447,705)

리스변경으로 인한 조정	-	-	-	-

기말장부금액	579,752	50,479	5,184,288	5,814,519

기말취득원가	786,028	118,941	12,373,507	13,278,476

감가상각누계액	(206,276)	(68,462)	(7,189,219)	(7,463,957)

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	광고매체	합계

기초취득원가	703,642	107,208	17,910,159	18,721,009

감가상각누계액	-	-	-	-

기초장부금액	703,642	107,208	17,910,159	18,721,009

취득	11,000	-	-	11,000

처분	-	-	-	-

감가상각비	(38,060)	(13,756)	(1,618,133)	(1,669,949)

리스변경으로 인한 조정	-	-	(5,524,365)	(5,524,365)

기말장부금액	676,582	93,452	10,767,661	11,537,695

기말취득원가	714,642	107,208	12,385,794	13,207,644

감가상각누계액	(38,060)	(13,756)	(1,618,133)	(1,669,949)

- 리스부채(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	지급	이자비용	리스변경	기말

리스부채	7,271,535	11,733	(1,486,891)	42,940	-	5,839,317

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	지급	이자비용	리스변경	기말

리스부채	18,721,009	-	(1,718,296)	91,304	(5,542,481)	11,551,536

7) 당분기 중 단기리스와 관련하여 발생한 비용은 780 천원입니다.8) 당분기 중 소액자산 리스와 관련하여 발생한 비용은 53,004 천원 입니다.9) 일부 부동산 리스는 회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수있는 선택권을 포함합니다. 회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 회사는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

(3) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,540,675 천원, 총 현금유입은 486,476 천원입니다.

13. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 회사의 매입채무 및 기타지급채무 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	94,115,399	123,762,156

미지급금	14,654,476	6,700,247

소 계	108,769,875	130,462,403

비유동

미지급금	772,014	732,435

합 계	109,541,889	131,194,838

14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,227,457	1,377,063

부가세예수금	1,159,328	2,126,977

계약부채	11,745	15,934

예수금	379,453	72,506

합 계	3,777,983	3,592,480

15. 퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	11,359,218	10,822,898

사외적립자산의 공정가치	(8,642,072)	(8,675,056)

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,717,146	2,147,842

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

당분기초	10,822,898	(8,675,056)	2,147,842

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	562,761	-	562,761

이자비용(이자수익)	47,622	(42,341)	5,281

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(9,898)	(9,898)

제도에서 지급한 금액

지급액	(88,937)	85,223	(3,714)

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	14,874	-	14,874

당분기말금액	11,359,218	(8,642,072)	2,717,146

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

전분기초	11,387,938	(7,439,729)	3,948,209

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	587,818	-	587,818

이자비용(이자수익)	59,711	(42,709)	17,002

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	1,047	1,047

제도에서 지급한 금액

지급액	(299,795)	316,618	16,823

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	16,102	(16,102)	-

전분기말금액	11,751,774	(7,180,875)	4,570,899

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융상품	8,642,072	8,675,056

(4) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	562,761	587,818

이자원가	47,622	59,711

사외적립자산의 이자수익	(42,341)	(42,709)

종업원 급여에 포함된 총 비용	568,042	604,820

16. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

복구충당부채(*1)	-	36,104	36,104	-	35,852	35,852

(*1) 회사는 복구의무가 명시된 건물의 임대차 계약에 따라 복구예상비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	35,852	846,494

전입액	252	252

사용액	-	(164,989)

환입액	-	-

기말금액	36,104	681,757

17. 자본금 및 주식발행초과금(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,754,691주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 회사의 주주들이 실제 보유한 주식 총수는 8,754,691주이며, 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수인 9,115,406주와의 차이는 우선주의 이익소각 360,715주로 인한 결과입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.18. 자본조정(1) 당분기 중 회사의 자본조정 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당분기초	증가	감소	당분기말

자기주식	7,998,400	-	-	7,998,400

(2) 회사는 전기 중 주주가치 제고를 위해 삼성증권(주)과의 신탁 계약을 통해 자기주식 252,500주를 7,998,400천원에 취득하였습니다.19. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	2,278,852	2,278,852

임의적립금	820,966	259,822

미처분이익잉여금	88,820,289	90,137,239

합 계	91,920,107	92,675,913

(*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 이익준비금이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 이익준비금을 감액할 수 있습니다.20. 영업수익(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 영업수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

광고대행수익	18,560,267	16,850,818

금융리스이자수익	5,233	12,746

합 계	18,565,500	16,863,564

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	인식	상각	당분기말

계약자산	3,319	855	(1,154)	3,020

계약부채	15,934	9,109	(13,298)	11,745

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	인식	상각	전분기말

계약자산	8,823	92,531	(94,961)	6,393

계약부채	6,267	305,026	(291,487)	19,806

(3) 회사가 전기에서 이월된 계약자산 및 부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 9,202 천원(전분기: 6,267 천원)입니다.

21. 영업비용당분기 및 전분기 중 회사의 영업비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비(환입)	194,885	(963,253)

감가상각비	155,205	181,119

무형자산상각비	38,110	52,890

사용권자산상각비	1,447,705	1,669,949

급여	5,311,418	4,430,222

퇴직급여	568,042	604,820

복리후생비	904,237	668,556

광고선전비	367	37,499

교육훈련비	19,769	5,119

도서인쇄비	5,889	2,718

보험료	3,639	70,710

세금과공과	55,398	23,350

소모품비	31,802	-

여비교통비	25,958	111,383

지급임차료	70,748	72,876

접대비	147,013	163,158

용역비	339,727	435,907

지급수수료	4,703,022	4,002,955

통신비	23,992	48,168

합 계	14,046,926	11,618,146

22. 기타수익당분기 및 전분기 중 회사의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스변경이익	-	18,116

잡이익	274,564	2

배당금수익_영업외	1,323,993	-

합 계	1,598,557	18,118

23. 기타비용당분기 및 전분기 중 회사의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	77	-

잡손실	82	8

합 계	159	8

24. 금융수익당분기 및 전분기 중 회사의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	255,079	266,137

외환차익	89,166	5,964

외화환산이익	31,946	40,051

합 계	376,191	312,152

25. 금융비용당분기 및 전분기 중 회사의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	42,940	91,304

복구충당부채전입액	252	252

외환차손	117,721	30,770

외화환산손실	22,000	961

합 계	182,913	123,287

26. 주당이익(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(*)	4,848,137,514	4,180,556,146

가중평균유통보통주식수(**)	8,502,191	8,754,191

기본주당순이익	570	478

(*) 회사는 당분기말 현재 잠재적 보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

유통주식수 (주)	기간	가중치	유통주식수 x 가중치	비고

8,502,191	2020-01-01	2020-03-31	91	773,699,381	-

유통보통주식수( =유통주식수 x 가중치 /91)	8,502,191

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이로 인하여, 2020년 3월 31일과 2019년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 반영된 법인세비용으로 인한 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 은 각각 23.17% 및 23.33% 입니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	4,848,138	4,180,556

2. 조정항목	2,315,078	2,574,893

퇴직급여	568,042	604,820

감가상각비	155,205	181,119

무형자산상각비	38,110	52,890

사용권자산감가상각비	1,447,705	1,669,949

지급임차료	-	2,065

외화환산손실	22,000	961

법인세비용	1,462,112	1,271,837

대손상각비(환입)	194,885	(963,253)

복구충당부채전입액	252	252

이자비용	42,940	91,304

유형자산처분손실	77	-

이자수익	(255,079)	(266,137)

외화환산이익	(31,946)	(40,051)

리스변경이익	-	(18,116)

배당금수익	(1,323,993)

기타 현금의 유입이 없는 비용(수익)	(5,232)	(12,747)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	937,384	(359,973)

매출채권및기타유동채권의 감소(증가)	32,015,021	8,969,919

기타유동자산의 감소(증가)	(1,878,622)	(490,374)

기타비유동채권의 감소(증가)	-	43,850

매입채무및기타지급채무의 증가(감소)	(29,435,256)	(6,723,215)

기타유동부채의 증가(감소)	185,502	(2,058,006)

기타비유동지급채무의 증가(감소)	39,579	46,019

퇴직금의 지급	(74,063)	(283,693)

사외적립자산의 감소(증가)	85,223	300,516

충당부채 증가(감소)	-	(164,989)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	8,100,600	6,395,476

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

이익잉여금 미지급배당금으로 분류	5,611,446	4,639,986

금융리스채권 미수금으로 대체	486,476	-

리스변경으로 인한 사용권자산 조정	-	(5,524,365)

리스변경으로 인한 리스부채 조정	-	(5,542,481)

(3) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	취득	비현금변동	기말

환율변동	공정가치변동	리스변경조정

리스부채	7,271,535	(1,443,951)	11,733	-	-	-	5,839,317

29. 우발부채 및 약정사항(1) 회사는 네이버㈜, ㈜카카오 등이 운영하는 인터넷사이트에 인터넷 광고판매와 광고관리를 하는 계약을 다수의 거래처와 체결하고 있으며, 동 계약에 의하여 광고주로부터 받을 금액의 일정 비율을 상기 회사에 지급하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정사항	약정금융기관	약정금액	실행금액

일반자금대출	신한은행	5,000,000	-

(3) 당분기말 현재 회사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	보증내용

신한은행	17,000,000	원화지급보증 (계약이행)

서울보증보험	215,200	공탁보증보험

75,234	이행(계약)보증보험

34,110	이행(지급)보증보험

합 계	17,324,544

(4) 당분기말 현재 회사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.(5) 당분기말 현재 계류중인 소송사건 중 회사가 피고인 내역은 없습니다.(6) 당분기말 현재 회사의 유무형자산의 취득과 관련하여 발생하지 아니한 지급 약정금액은 84,600 천원입니다. 30. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업(최상위지배기업)	주식회사 케이티

종속기업	㈜플레이디, NASMEDIA(THAILAND) COMPANY LIMITED

관계기업	㈜얼라이언스인터넷

기타 주요 특수관계자	케이티 그룹사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	영업수익 등	영업비용 등

지배기업	주식회사 케이티	1,507,498	107,400

종속기업	㈜플레이디	1,323,993	-

NASMEDIA(THAILAND) COMPANY LIMITED	1,716	-

기타 특수관계자	케이티텔레캅㈜	-	1,950

㈜케이티디에스	-	86,981

비씨카드㈜	-	1,490

㈜케이티스포츠	5,943	-

케이티하이텔㈜	-	3,000

케이티커머스㈜	-	53,452

㈜케이티스카이라이프	21,874	-

㈜지니뮤직	4,286	400

㈜후후앤컴퍼니	369	-

대원방송㈜	1,400	-

합 계	2,867,079	254,673

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	영업수익 등	영업비용 등

지배기업	주식회사 케이티	1,902,050	134,389

종속기업	㈜플레이디	-	-

기타 특수관계자	케이티텔레캅㈜	-	1,950

㈜케이티씨에스	-	10,895

㈜케이티디에스	-	18,158

비씨카드㈜	-	1,227

브이피㈜	375	-

㈜케이티스포츠	12,746	-

케이티하이텔㈜	-	3,000

케이티커머스㈜	-	76,380

㈜케이티스카이라이프	71,285	-

㈜지니뮤직	1,700	-

㈜후후앤컴퍼니	9,721	-

합 계	1,997,877	245,999

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	매입채무	미지급금

지배기업	주식회사 케이티	77,284	361,337	-	5,550,593	2,469,988

종속기업	㈜플레이디	428,537	3,327,583	-	93,225	-

NASMEDIA(THAILAND) COMPANY LIMITED	-	289	56,160	6,532	-

기타 특수관계자	비씨카드㈜	1,899	8,881	-	-	-

케이티커머스㈜	-	-	-	-	10,115

케이티하이텔㈜	4,845	22,655	-	-	1,100

㈜케이티스카이라이프	91,700	430,737	-	155,086	-

㈜케이티디에스	-	-	-	-	29,257

㈜후후앤컴퍼니	2,089	9,767	-	-	-

㈜케이티스포츠	-	535,124	-	-	-

대원방송㈜	2,665	12,460	-	-	-

㈜지니뮤직	1,938	9,062	-	-	-

합 계	610,957	4,717,895	56,160	5,805,436	2,510,460

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	금융리스채권	매입채무	미지급금

지배기업	주식회사 케이티	932,552	-	-	6,727,110	13,228

종속기업	㈜플레이디	1,161,579	-	-	159,561	-

NASMEDIA(THAILAND) COMPANY LIMITED	-	-	-	12,344	-

기타특수관계자	㈜케이티스카이라이프	140,550	63,748	-	412,787	-

㈜케이티디에스	-	-	-	-	40,456

비씨카드㈜	3,520	-	-	-	-

㈜케이티스포츠	-	-	481,243	-	-

케이티하이텔㈜	22,000	-	-	-	1,100

케이티커머스㈜	-	-	-	-	34,264

㈜지니뮤직	5,500	-	-	-	-

㈜후후앤컴퍼니	38,344	-	-	-	-

대원방송㈜	24,889	-	-	-	-

㈜스카이라이프티브이	99,000	-	-	-	-

합 계	2,427,934	63,748	481,243	7,311,802	89,048

(4) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 없습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	953,832	428,435

퇴직급여(*)	203,913	(31,246)

합 계	1,157,745	397,189

(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역 및 지분거래 내역은 없습니다.