KT나스미디어 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당) 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제 23(전) 기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
주식회사 나스미디어와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 나스미디어(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 2000년 3월 13일에 더블클릭코리아 주식회사로 설립되었으며 2002년 9월 30일에 회사의 대주주인 Double Click Korea(BVI), Ltd.가 보유주식 전액을 국내주주에게 양도하면서 주식회사 나스미디어로 상호를 변경하였습니다. 또한 2008년 1월 24일 유상증자 및 지분인수를 통해 주식회사 케이티가 회사의 지분 51.42%를 보유하게 됨에 따라 지배기업은 주식회사 케이티의 종속회사가 되었습니다. 지배기업은 인터넷 광고, 모바일 광고, IPTV광고,DOOH 광고사업 및 광고 솔루션 제공 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2013년 7월 17일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였고 유상증자를 통해 주식회사 케이티는 회사의 지분을 45.38% 보유하게 되었습니다. 2016년 10월 11일 한앤컴퍼니제일호사모투자회사와의 제3자배정 유상증자를체결하여 주식회사 케이티의 지분율은 42.75%로 변경 되었습니다. 2017년 4월 28일 한앤컴퍼니제일호사모투자회사의 지분은 전량 매각되었습니다. 이후 2021년 3월26일, 2022년 3월 25일 주식배당을 통해 지배기업인 주식회사 케이티의 지분은 42.96%로 변경 되었습니다.

당분기말 현재 보통주자본금과 우선주자본금은 각각 5,269,981천원 및 180,358천원으로 보통주만 의결권이 있으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	주식수	지분율

㈜케이티	4,528,310	42.96%

정기호	1,729,724	16.41%

자기주식	257,951	2.45%

기타	4,023,977	38.18%

합 계	10,539,962	100.00%

(2) 종속기업의 현황1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	지배기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)

당분기말	전기말

㈜플레이디(*)	광고대행업	한국	12월	46.92	46.92

NASMEDIA(THAILAND) Co.,Ltd	광고대행업	태국	12월	99.99	99.99

(*) ㈜플레이디에 대한 지배기업의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 다른 투자자와의 약정으로 과반의 의결권을 보유하므로 연결대상 종속기업으로 포함하였습니다.

2) 당분기 중 현재 연결대상 종속기업의 변동내역은 없습니다.

3) 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 내부거래 제거 전 요약재무상태표와 당분기 및 전분기의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	순자산	영업수익	분기순이익

㈜플레이디	147,333,716	68,123,794	79,209,922	8,959,287	213,582

NASMEDIA(THAILAND) Co.,Ltd	998,284	319,006	679,278	101,478	16,275

(단위 : 천원)

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	순자산	영업수익	분기순이익

㈜플레이디	162,643,361	83,620,934	79,022,427	9,644,815	1,210,055

NASMEDIA(THAILAND) Co.,Ltd	934,365	298,356	636,009	351,526	45,787

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준 연결실체의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 최초 인식할 때 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 동일한 금액으로 생기는 경우 최초인식 면제를 적용하기 위한 개정으로, 개정 기준에 따르면 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 다음 세 가지 요건을 모두 충족하는 경우에만 최초 인식 예외로 이연법인세자산 또는 이연법인세부채를 인식하지 않습니다.(i) 사업결합 거래가 아니고, (ii) 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래이고, (iii) 거래 시점에 동일한 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적 차이를 발생시키지 않는 거래따라서, 단일거래에서 자산 또는 부채를 최초로 인식하며 동일한 금액의 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적 차이가 발생하는 경우에는 최초 인식 예외에 해당하지 않으므로, 관련된 이연법인세자산과 부채는 최초 적용 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간의 기초시점의 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소)에서 조정하여 인식해야 합니다.연결실체는 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 발생시키는 이연법인세중 재무상태표에 순액으로 표시되는 이연법인세 세효과를 제외하고는 개정안과 유사한 결과를 도출하는 접근법을 적용해 회계처리하고 있으며, 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'기업회계기준서 제1117호에서는 현재시점(보고시점)의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 현행가치로 보험부채를 측정하고, 보험수익은 매 회계연도별로 당사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 발생주의에 따라 수익을 인식하며 보험손익과 투자손익을 구분 표시하게 됩니다. 또한 해당 기준서를 최초 적용할 때, 선택권을 부여하여, 비교 표시되는 재무제표의 금융자산도 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 분류ㆍ측정하였던 것처럼 표시할 수 있습니다.해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시개정안에서는 '유의적인 회계정책'을 '중요한 회계정책 정보'로 변경하고, 공시대상인 '중요한 회계정책 정보'를 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미치는 정보로 정의하였습니다.중요하지 않은 정보는 공시할 필요 없지만 금액이 중요하지 않더라도 거래의 성격과 다른 상황에 따라 중요할 수 있습니다. 회계정책 정보가 중요하지 않다고 내린 연결실체의 결론은 다른 기준서에서 규정하는 공시 요구사항에 영향을 주지 않습니다.해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시개정안에서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 다음 금액을 주석으로 공시하도록 하였습니다. ⑴ 최초 인식시점 장부금액과 보고기간 말 장부금액(복수의 금융부채가 있는 경우에는 금융부채별로 구분하여 공시한다)⑵ 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함)⑶ 법인세비용차감전계속사업손익에서 ⑵를 제외한 금액해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다(3) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 요약중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책의 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 요약중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 구성내역 및 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	합 계

현금및현금성자산	82,370,479	-	-	82,370,479

매출채권및기타유동채권	235,553,185	-	-	235,553,185

유동성금융리스채권	334,539	-	-	334,539

기타유동금융자산	31,268,000	30,100,765	-	61,368,765

기타비유동채권	2,252,205	-	-	2,252,205

비유동금융리스채권	917,903	-	-	917,903

기타비유동금융자산	2,850,924	-	1,184,972	4,035,896

합 계	355,547,235	30,100,765	1,184,972	386,832,972

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타지급채무(*)	195,099,108

리스부채	12,476,382

합 계	207,575,490

(*) 인건비와 관련된 항목은 제외된 금액입니다.

(2) 전기말(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	합 계

현금및현금성자산	86,133,221	-	-	86,133,221

매출채권및기타유동채권	264,560,279	-	-	264,560,279

유동성금융리스채권	330,847	-	-	330,847

기타유동금융자산	46,386,500	30,100,765	-	76,487,265

기타비유동채권	2,188,712	-	-	2,188,712

비유동금융리스채권	907,774	-	-	907,774

기타비유동금융자산	2,850,924	-	1,184,972	4,035,896

합 계	403,358,257	30,100,765	1,184,972	434,643,994

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타지급채무(*)	234,936,945

리스부채	13,405,166

합 계	248,342,111

(*) 인건비와 관련된 항목은 제외된 금액입니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	1,141,840	531,874

영업수익	13,820	16,904

대손상각비환입(대손상각비)	703,401	68,780

외환차손익	18,295	41,931

외화환산손익	122,338	(194)

소 계	1,999,694	659,295

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(125,506)	(143,814)

외환차손익	2,683	(63,458)

외화환산손익	7,682	916

소 계	(115,141)	(206,356)

합 계	1,884,553	452,939

(4) 공정가치 측정1) 연결실체는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)ㆍ수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 2)ㆍ자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (수준 3)2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구분	장 부 가 액	공정가치수준

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가 측정금융부채	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타유동금융자산	-	30,100,765	-	-	30,100,765

기타비유동금융자산	-	-	1,184,972	-	1,184,972

소 계	-	30,100,765	1,184,972	-	31,285,737

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	82,370,479	-	-	-	-

매출채권및기타유동채권	235,553,185	-	-	-	-

유동성금융리스채권	334,539	-	-	-	-

기타유동금융자산	31,268,000	-	-	-	-

기타비유동채권	2,252,205	-	-	-	-

비유동금융리스채권	917,903	-	-	-	-

기타비유동금융자산	2,850,924	-	-	-	-

소 계	355,547,235	-	-	-	-

금융자산 합계	355,547,235	30,100,765	1,184,972	-	31,285,737

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타지급채무(*)	-	-	-	195,099,108	-

리스부채	-	-	-	12,476,382	-

금융부채 합계	-	-	-	207,575,490	-

(*) 인건비와 관련된 항목은 제외된 금액입니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	장 부 가 액	공정가치수준

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가 측정금융부채	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타유동금융자산	-	30,100,765	-	-	30,100,765

기타비유동금융자산	-	-	1,184,972	-	1,184,972

소 계	-	30,100,765	1,184,972	-	31,285,737

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	86,133,221	-	-	-	-

매출채권및기타유동채권	264,560,279	-	-	-	-

유동성금융리스채권	330,847	-	-	-	-

기타유동금융자산	46,386,500	-	-	-	-

기타비유동채권	2,188,712	-	-	-	-

비유동금융리스채권	907,774	-	-	-	-

기타비유동금융자산	2,850,924	-	-	-	-

소 계	403,358,257	-	-	-	-

금융자산 합계	403,358,257	30,100,765	1,184,972	-	31,285,737

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타지급채무(*)	-	-	-	234,936,945	-

리스부채	-	-	-	13,405,166	-

금융부채 합계	-	-	-	248,342,111	-

(*) 인건비와 관련된 항목은 제외된 금액입니다. 3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

블랙홀릭 제1회 기명식 사모 무보증 전환사채	30,100,765	30,100,765

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

㈜케이티스포츠	1,184,972	1,184,972

합 계	31,285,737	31,285,737

4) 당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산	30,100,765	3	이항모형, T-F 모형	할인율, 영구성장률

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,184,972	3	순자산가치법	순자산가치

5. 영업부문 정보(1) 연결실체의 영업부문에 대한 주요 내용연결실체는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다. 연결실체의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 광고주 또는 광고대행사들로 구성되어 있습니다.

구 분	내 용

광고매체판매대행부문	온라인, 디지털광고 판매 등

광고대행부문	검색광고 등

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 부문별 영업수익과 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	영업수익	영업이익	유무형자산 상각비

광고매체판매대행	23,149,707	2,605,058	510,813

광고대행	8,959,287	166,980	256,705

소 계	32,108,994	2,772,038	767,518

연결조정	(3,906)	(332,588)	332,588

합 계	32,105,088	2,439,450	1,100,106

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	영업수익	영업이익	유무형자산 상각비

광고매체판매대행	23,089,265	5,833,053	368,418

광고대행	9,644,815	1,418,356	242,915

소 계	32,734,080	7,251,409	611,333

연결조정	(175,752)	(332,852)	335,015

합 계	32,558,328	6,918,557	946,348

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

A고객	8,288,567	9,380,257

B고객	4,536,992	7,813,459

C고객	3,518,306	10% 미만

(4) 지역에 대한 정보연결실체의 영업활동은 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 국내에 소재하고 있으므로, 별도의 지역 정보를 기재하지 않습니다.

6. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 제예금으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

현금및현금성자산	27,484,600	15,000,000	질권설정(*)

기타금융자산	21,718,924	38,630,624

합 계	49,203,524	53,630,624

(*) 다수의 매체사에 대한 대금지급보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	27,702,220	(495,904)	27,206,316	32,114,235	(599,687)	31,514,548

기타채권

대행미수금	180,757,544	(3,403,510)	177,354,034	209,735,468	(4,003,128)	205,732,340

미수금	29,898,808	-	29,898,808	26,264,433	-	26,264,433

미수수익	1,091,426	-	1,091,426	1,046,358	-	1,046,358

임차보증금	2,600	-	2,600	2,600	-	2,600

유동합계	239,452,598	(3,899,414)	235,553,184	269,163,094	(4,602,815)	264,560,279

비유동

기타채권

장기대여금	950,000	-	950,000	950,000	-	950,000

임차보증금	1,162,372	-	1,162,372	1,155,757	-	1,155,757

기타보증금	139,833	-	139,833	82,955	-	82,955

비유동합계	2,252,205	-	2,252,205	2,188,712	-	2,188,712

합 계	241,704,803	(3,899,414)	237,805,389	271,351,806	(4,602,815)	266,748,991

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	226,253,690	(399,505)	255,602,940	(487,201)

만기일 경과 후 6개월 이하	12,354,015	(487,605)	13,245,231	(1,762,354)

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	929,661	(845,445)	394,619	(244,976)

만기일 경과 후 1년 초과	2,167,437	(2,166,859)	2,109,016	(2,108,284)

합 계	241,704,803	(3,899,414)	271,351,806	(4,602,815)

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	당분기말

매출채권	599,687	(103,783)	495,904

기타채권	4,003,128	(599,618)	3,403,510

합 계	4,602,815	(703,401)	3,899,414

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	전분기말

매출채권	368,305	20,256	388,561

기타채권	2,710,022	(89,036)	2,620,986

합 계	3,078,327	(68,780)	3,009,547

매출채권및기타채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 연결손익계산서상 영업비용에 포함되어 있습니다. 관련법상 소멸시효의 완성 등으로 인해 추가적인 채권회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.(4) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	888,378	(25,977)	862,401	1,319,023	(25,977)	1,293,046

(2) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 688,867천원(전분기: 469,622천원)이고, 순실현가능가치 평가에 따른 재고자산평가손실환입액은 없습니다(전분기: 116,643천원).(3) 당분기말 현재 연결실체의 재고자산 담보제공 내역은 없습니다.

9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

상각후원가측정금융자산(*)	31,268,000	46,386,500

당기손익-공정가치측정 금융자산	30,100,765	30,100,765

소 계	61,368,765	76,487,265

비유동

상각후원가측정금융자산(*)	2,850,924	2,850,924

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,184,972	1,184,972

소 계	4,035,896	4,035,896

합 계	65,404,661	80,523,161

(*) 정기예적금으로 당분기말 현재 21,718,924천원은 연결실체가 다수의 매체사로부터 대금지급보증과 관련하여 질권설정되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	30,100,765	864

취득	-	-

평가	-	-

처분	-	-

분기말장부금액	30,100,765	864

(3) 당분기 중 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초장부금액	1,184,972

취득	-

평가	-

처분	-

분기말장부금액	1,184,972

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	5,004,097	6,058,349

선급비용	1,632,600	478,246

계약자산	-	2,042

기타유동자산	17,627	17,539

소 계	6,654,324	6,556,176

비유동

선급금	9,558	10,135

합 계	6,663,882	6,566,311

11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜얼라이언스인터넷	대한민국	12월	인터넷 광고 대행	23.53%	2,255,139	23.53%	2,195,464

나스-알파 미래성장전략 투자조합(*)	대한민국	12월	신사업 투자사업	75.00%	4,292,661	75.00%	4,315,130

합 계	6,547,800	6,510,594

(*) 과반의 지분율을 보유하고 있으나 투자심의위원회에 참여할 수 없기 때문에 나스-알파 미래성장전략 투자조합을 지배한다고 볼 수 없으며 조합원 총회 특별결의를 통해 재무정책 및 영업정책에 참여할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 관계기업의 당분기말 및 전기말 현재 내부거래 제거 전 요약재무상태표와 당분기 및 전분기의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

관계기업명	요약 재무상태	요약 경영성과

자산	부채	순자산	영업수익	분기순이익

㈜얼라이언스인터넷	11,985,125	2,694,054	9,291,071	4,096,778	253,610

나스-알파 미래성장전략 투자조합	5,788,048	64,500	5,723,548	30,702	(29,958)

2) 전분기(단위 : 천원)

관계기업명	요약 재무상태	요약 경영성과

자산	부채	순자산	영업수익	분기순이익

㈜얼라이언스인터넷	12,222,439	3,184,978	9,037,461	3,287,514	(451,831)

나스-알파 미래성장전략 투자조합	5,998,006	244,500	5,753,506	1,066	(59,594)

(3) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

관계기업명	기말 순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액 (axb)	투자차액	장부금액

㈜얼라이언스인터넷	9,291,071	23.53%	2,186,189	68,950	2,255,139

나스-알파 미래성장전략 투자조합	5,723,548	75.00%	4,292,661	-	4,292,661

2) 전 기말(단위 : 천원)

관계기업명	기말 순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액 (axb)	투자차액	장부금액

㈜얼라이언스인터넷	9,037,461	23.53%	2,126,514	68,950	2,195,464

나스-알파 미래성장전략 투자조합	5,753,506	75.00%	4,315,130	-	4,315,130

(4) 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	당분기말

㈜얼라이언스인터넷	2,195,464	59,675	2,255,139

나스-알파 미래성장전략 투자조합	4,315,130	(22,469)	4,292,661

합 계	6,510,594	37,206	6,547,800

2) 전분기(단위 : 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	전분기말

㈜얼라이언스인터넷	1,974,306	(106,316)	1,867,990

나스-알파 미래성장전략 투자조합	4,492,496	(44,696)	4,447,800

합 계	6,466,802	(151,012)	6,315,790

12. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	집기와비품	기타유형자산	합 계

기초취득원가	6,760,402	2,894,406	12,903,194	981,168	23,539,170

감가상각누계액	-	(1,061,282)	(6,828,371)	(954,195)	(8,843,848)

기초장부금액	6,760,402	1,833,124	6,074,823	26,973	14,695,322

취득	-	-	290,250	-	290,250

처분및폐기	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(36,180)	(562,636)	(16,184)	(615,000)

기타	-	-	511	-	511

분기말장부금액	6,760,402	1,796,944	5,802,948	10,789	14,371,083

분기말취득원가	6,760,402	2,894,406	13,064,240	981,168	23,700,216

감가상각누계액	-	(1,097,462)	(7,261,292)	(970,379)	(9,329,133)

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	집기와비품	기타유형자산	합 계

기초취득원가	6,760,402	2,894,406	9,659,700	981,168	20,295,676

감가상각누계액	-	(916,562)	(5,580,362)	(889,457)	(7,386,381)

기초장부금액	6,760,402	1,977,844	4,079,338	91,711	12,909,295

취득	-	-	2,632,565	-	2,632,565

처분및폐기	-	-	(1,661)	-	(1,661)

감가상각비	-	(36,180)	(424,407)	(16,185)	(476,772)

기타	-	-	418	-	418

분기말장부금액	6,760,402	1,941,664	6,286,253	75,526	15,063,845

분기말취득원가	6,760,402	2,894,406	11,938,348	981,168	22,574,324

감가상각누계액	-	(952,742)	(5,652,095)	(905,642)	(7,510,479)

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

13. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	영업권	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타무형자산	합 계

기초취득원가	29,106,763	6,609,117	67,599	1,888,853	17,471,940	55,144,272

상각누계액	-	(5,228,623)	(44,216)	-	(9,817,072)	(15,089,911)

기초장부금액	29,106,763	1,380,494	23,383	1,888,853	7,654,868	40,054,361

취득	-	648,451	5,652	-	-	654,103

무형자산상각비	-	(148,469)	(2,048)	-	(334,588)	(485,105)

분기말장부금액	29,106,763	1,880,476	26,987	1,888,853	7,320,280	40,223,359

분기말취득원가	29,106,763	7,257,567	73,251	1,888,853	17,471,940	55,798,374

상각누계액	-	(5,377,091)	(46,264)	-	(10,151,660)	(15,575,015)

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	영업권	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타무형자산	합 계

기초취득원가	29,106,763	6,019,538	64,458	1,888,853	17,288,883	54,368,495

상각누계액	-	(4,679,437)	(36,549)	-	(8,295,661)	(13,011,647)

기초장부금액	29,106,763	1,340,101	27,909	1,888,853	8,993,222	41,356,848

취득	-	368,661	-	-	-	368,661

무형자산상각비	-	(133,179)	(1,809)	-	(334,588)	(469,576)

분기말장부금액	29,106,763	1,575,583	26,100	1,888,853	8,658,634	41,255,933

분기말취득원가	29,106,763	6,388,198	64,458	1,888,853	17,288,883	54,737,155

상각누계액	-	(4,812,615)	(38,358)	-	(8,630,249)	(13,481,222)

(2) 영업권은 영업부문에 따라 식별된 연결실체의 현금창출단위에 배부하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 영업권은 다음과 같이 배부되어 있습니다.

(단위 : 천원)

부 문	구 분	금 액

㈜플레이디	광고대행부문	29,106,763

14. 리스(1) 리스제공 계약1) 연결실체는 방송장비를 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스료는 모두 원화로 표시되고 있으며, 리스기간은 6년입니다.2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	335,769	334,539	335,769	330,847

1년 초과 5년 이내	1,007,307	917,903	1,007,307	907,774

소 계	1,343,076	1,252,442	1,343,076	1,238,621

미실현이자수익	(90,636)	-	(104,455)	-

장부금액	1,252,440	1,252,442	1,238,621	1,238,621

리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 내재이자율은 약 연 4.6%이며 당분기말 현재 금융리스자산의 무보증잔존가치는 없습니다.

3) 당분기말 현재 연결실체가 금융리스채권에 대하여 대손충당금으로 인식한 금액은 없습니다.(2) 리스이용 계약1) 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 영업목적으로 부동산 및 차량, 광고매체를 임차하여 사용하고 있습니다. 연결실체는 비품 및 OA기기 등을 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 리스이용자인 연결실체가 리스계약에 의하여 인식한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	5,187,403	5,587,831

차량운반구	98,088	115,169

광고매체	6,915,776	7,480,281

합 계	12,201,267	13,183,281

3) 당분기말과 전기말 현재 리스이용자인 연결실체가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	3,780,109	3,751,548

비유동	8,696,273	9,653,618

합 계	12,476,382	13,405,166

4) 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	4,195,625	(415,516)	3,780,109

1년 초과 5년 이내	9,113,770	(417,497)	8,696,273

합 계	13,309,395	(833,013)	12,476,382

5) 당분기 중 상기 리스계약과 관련하여 적용한 할인율은 1.51% ~ 5.75%입니다.6) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다. - 사용권자산① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	광고매체	합계

기초취득원가	10,918,226	259,995	10,150,063	21,328,284

감가상각누계액	(5,330,395)	(144,826)	(2,669,782)	(8,145,003)

기초장부금액	5,587,831	115,169	7,480,281	13,183,281

취득	-	-	-	-

감가상각비	(400,428)	(17,081)	(564,505)	(982,014)

리스변경으로 인한 조정	-	-	-	-

분기말장부금액	5,187,403	98,088	6,915,776	12,201,267

분기말취득원가	10,918,226	259,995	10,150,063	21,328,284

감가상각누계액	(5,730,823)	(161,907)	(3,234,287)	(9,127,017)

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	광고매체	합계

기초취득원가	10,916,574	243,861	7,621,493	18,781,928

감가상각누계액	(3,766,161)	(119,327)	(507,179)	(4,392,667)

기초장부금액	7,150,413	124,534	7,114,314	14,389,261

취득	-	64,720	-	64,720

감가상각비	(400,672)	(19,520)	(467,950)	(888,142)

리스변경으로 인한 조정	5,585	-	2,468,299	2,473,884

분기말장부금액	6,755,326	169,734	9,114,663	16,039,723

분기말취득원가	10,922,159	259,995	10,089,792	21,271,946

감가상각누계액	(4,166,833)	(90,261)	(975,129)	(5,232,223)

- 리스부채① 당분기(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	지급	이자비용	리스변경	당분기말

리스부채	13,405,166	-	(1,054,290)	125,506	-	12,476,382

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	지급	이자비용	리스변경	전분기말

리스부채	14,324,702	64,720	(963,784)	143,814	2,479,155	16,048,607

7) 당분기 중 단기리스와 관련하여 발생한 비용은 16,525천원(전분기: 12,128천원)입니다.8) 당분기 중 소액자산 리스와 관련하여 발생한 비용은 152,016천원(전분기: 115,021천원)입니다.9) 일부 부동산 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 연결실체만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.(3) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,222,831천원(전분기: 1,092,377천원), 총 현금유입은 없습니다.(전분기: 0원)

15. 매입채무및기타지급채무당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타지급채무 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	167,032,084	213,294,443

미지급금	31,008,449	28,159,427

소 계	198,040,533	241,453,870

비유동

미지급금	1,108,196	1,058,316

합 계	199,148,729	242,512,186

16. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	9,307,475	8,993,613

부가세예수금	2,235,808	3,218,524

예수금	700,905	347,011

합 계	12,244,188	12,559,148

17. 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.또한, 연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.당분기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 46,675천원입니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	21,132,069	20,326,764

사외적립자산의 공정가치	(18,309,929)	(18,393,641)

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,822,140	1,933,123

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	20,326,764	(18,393,641)	1,933,123

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,060,038	-	1,060,038

이자비용(이자수익)	239,448	(227,941)	11,507

소 계	1,299,486	(227,941)	1,071,545

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(6,473)	(6,473)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(494,181)	318,126	(176,055)

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	-	-	-

분기말금액	21,132,069	(18,309,929)	2,822,140

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	19,803,343	(13,426,520)	6,376,823

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	931,257	-	931,257

이자비용(이자수익)	105,798	(68,620)	37,178

소 계	1,037,055	(68,620)	968,435

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	5,333	5,333

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(39,563)	(39,563)

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,182,201)	778,613	(403,588)

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	29,722	-	29,722

분기말금액	19,687,919	(12,750,757)	6,937,162

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융상품	18,309,929	18,393,641

(4) 당분기 및 전분기 중 연결손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,060,038	931,257

이자원가	239,448	105,798

사외적립자산의 이자수익	(227,941)	(68,620)

기타(*)	46,675	45,280

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,118,220	1,013,715

(*) 확정기여형퇴직급여제도 관련 비용 등을 포함하고 있습니다.

18. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

복구충당부채(*)	-	844,036	844,036	-	840,693	840,693

(*) 연결실체는 복구의무가 명시된 건물 및 시설물의 임대차 계약에 따라 복구예상비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	840,693	833,914

전입액	3,343	3,339

분기말금액	844,036	837,253

19. 자본금 및 주식발행초과금(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 10,539,962주(자기주식 257,951주 포함)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주들이 실제 보유한 주식 총수는 10,539,962주이며, 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수인 10,900,677주와의 차이는 우선주의 이익소각 360,715주로 인한 결과입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	당분기말

자본금	5,450,339	-	-	5,450,339

주식발행초과금	43,306,446	-	-	43,306,446

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	전분기말

자본금(*)	4,982,813	467,526	-	5,450,339

주식발행초과금	43,310,757	-	-	43,310,757

(*) 지배기업은 전분기 중 주식배당을 실시하였고 그 결과 자본금이 증가하였습니다.

20. 자본조정(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 자본조정 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	당분기말

자기주식	(8,176,681)	-	-	(8,176,681)

연결실체내 자본거래	8,263,114	-	-	8,263,114

미교부주식배당금	-	514,100	-	514,100

합 계	86,433	514,100	-	600,533

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	전분기말

자기주식	(8,073,724)	-	-	(8,073,724)

연결실체내 자본거래	8,263,114	-	-	8,263,114

합 계	189,390	-	-	189,390

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	257,951	257,951

금액	(8,176,681)	(8,176,681)

21. 주식기준보상(1) 종속기업 주주총회 결의에 의해 연결실체가 부여한 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1차

부여일	2022년 3월 25일

대상자	플레이디 대표이사

가득조건	용역제공조건: 부여일로부터 2년 재직 후 3년간 권리부여(권리획득 후 재직시 행사가능)

비시장성과조건: 영업이익 목표 달성시

공정가액	3,250원/주

총보상가격	59,683천원

행사가능기간	2024년 03월 26일부터 2027년 03월 25일까지

평가방법	공정가액 접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형 적용)

(2) 당분기 중 연결실체의 주식매수선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	기초	부여	소멸	행사	당분기말

1차	51,000	-	-	-	51,000

(3) 당분기 중 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

주식보상비용	9,473

22. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업장환산외환차이	87,398	60,385

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	(49,942)	(49,942)

합계	37,456	10,443

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	당분기말

해외사업장환산외환차이	60,385	27,013	-	87,398

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	(49,942)	-	-	(49,942)

합계	10,443	27,013	-	37,456

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	전분기말

해외사업장환산외환차이	33,067	15,841	(914)	47,994

23. 영업수익(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

광고대행수익	30,556,070	31,401,649

금융리스이자수익	13,820	16,904

커머스수익	1,535,198	1,139,775

합 계	32,105,088	32,558,328

(2) 당분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	인식	상각	당분기말

계약자산	2,042	-	(2,042)	-

계약부채	-	-	-	-

(3) 연결실체가 전기에서 이월된 계약자산 및 부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 금액은 없습니다.

24. 영업비용당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비(환입)	(703,401)	(68,780)

감가상각비	615,000	476,772

무형자산상각비	485,105	469,576

사용권자산상각비	982,014	888,142

급여	11,458,142	11,671,474

퇴직급여	1,118,220	1,013,715

복리후생비	2,042,124	1,646,965

주식보상비용	9,473	-

광고선전비	177,726	89,815

교육훈련비	13,462	1,429

도서인쇄비	16,857	6,892

보험료	9,886	11,207

세금과공과	239,871	160,395

소모품비	42,776	49,515

여비교통비	86,700	59,066

지급임차료	284,869	264,093

접대비	217,180	115,319

용역비	560,782	451,049

지급수수료	11,248,621	7,752,085

통신비	71,364	111,420

상품매출원가	688,844	468,877

재고자산감모손실	23	745

합 계	29,665,638	25,639,771

25. 기타수익

당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	5,704	23,026

잡이익	132,527	215,577

합 계	138,231	238,603

26. 기타비용당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	60,000	-

잡손실	12,305	1,570

합 계	72,305	1,570

27. 금융수익당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,141,840	531,874

외환차익	72,573	58,533

외화환산이익	135,029	10,964

합 계	1,349,442	601,371

28. 금융비용당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	125,506	143,814

복구충당부채전입액	3,343	3,339

외환차손	51,594	80,060

외화환산손실	5,009	10,242

합 계	185,452	237,455

29. 주당이익(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익	2,879,130,706	4,993,959,705

가중평균유통보통주식수	10,282,011	10,285,579

기본주당순이익(*)	280	486

(*) 연결실체는 당분기말 현재 잠재적 보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

유통주식수	기간	가중치	유통주식수 x 가중치	비고

10,282,011 주	2023-01-01	2023-03-31	90 일	925,380,990	-

합계	90 일	925,380,990

유통보통주식수( =유통주식수 x 가중치 /90)	10,282,011

30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이로 인하여, 2023년과 2022년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 반영된 법인세비용으로 인한 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 은 각각 22.9% 및 25.3% 입니다.

31. 영업에서 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	2,856,918	5,502,467

2. 조정항목	2,109,648	4,209,168

퇴직급여	1,071,545	968,435

감가상각비	615,000	476,772

무형자산상각비	485,105	469,576

사용권자산감가상각비	982,014	888,142

주식보상비용	9,473	-

외화환산손실	5,009	10,242

법인세비용	849,654	1,866,028

대손상각비(환입)	(703,401)	(68,780)

복구충당부채전입액	3,343	3,339

유형자산처분이익	(5,704)	(23,026)

이자수익	(1,141,840)	(531,874)

이자비용	125,506	143,814

외화환산이익	(135,029)	(10,964)

지분법이익	(59,675)	-

지분법손실	22,469	151,012

재고자산 평가손실(환입)	-	(116,643)

기타 현금의 유입이 없는 비용(수익)	(13,821)	(16,905)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(21,462,095)	(28,951,321)

매출채권및기타채권의 감소	30,887,993	8,729,988

기타유동자산의 감소(증가)	1,176,172	(480,083)

재고자산의 감소	535,869	162,215

유동성금융리스채권의 감소	-	12,731

기타비유동채권의 감소(증가)	(56,878)	16,000

매입채무및기타지급채무의 감소	(53,560,354)	(36,968,256)

기타유동부채의 감소	(318,722)	(46,238)

기타비유동지급채무의 증가	49,880	35,751

퇴직금의 지급	(494,181)	(1,152,479)

사외적립자산의 감소	318,126	739,050

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	(16,495,529)	(19,239,686)

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

이익잉여금 미지급배당금으로 분류	7,711,508	7,947,948

유형자산의 비현금취득	80,664	2,583,100

무형자산의 비현금취득	526,093	283,190

리스변경으로 인한 사용권자산 조정	-	2,473,884

리스변경으로 인한 리스부채 조정	-	2,479,155

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 아래와 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

취득	리스변경조정	기타

리스부채	13,405,166	(928,784)	-	-	-	12,476,382

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	전분기말

취득	리스변경조정	기타

리스부채	14,324,702	(819,970)	64,720	2,479,155	-	16,048,607

32. 우발부채 및 약정사항(1) 연결실체는 네이버㈜, ㈜카카오 등이 운영하는 인터넷사이트에 인터넷 광고판매와 광고관리를 하는 계약을 다수의 거래처와 체결하고 있으며, 동 계약에 의하여 광고주로부터 받을 금액의 일정 비율을 상기 연결실체에 지급하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정사항	약정금융기관	약정금액	실행금액

일반자금대출(한도)	신한은행	5,000,000	-

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	보증내용

우리은행	5,000,000	지급보증

서울보증보험	407,100	공탁보증

서울보증보험	889,613	계약보증 등

합 계	6,296,713

(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	지급보증의 내용	지급보증한도	실행금액	피보증인

한국증권금융	우리사주취득자금대출	5,654,264	847,117	우리사주조합원

(5) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 중 피고인 내역은 없으며, 원고인 내역은 3건 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체의 유무형자산의 취득과 관련하여 발생하지 아니한 약정이 존재하며, 지급 약정금액은 1,510,604천원입니다.

33. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업(최상위지배기업)	㈜케이티

관계기업	㈜얼라이언스인터넷, 나스-알파 미래성장전략 투자조합

기타 주요 특수관계자(*1)	케이티 그룹사

(*1) 독점규제 및 공정거래법에 따른 대규모기업집단계열회사에 해당합니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	영업수익 등	영업비용 등

지배기업	㈜케이티	831,450	175,027

기타 특수관계자	케이티텔레캅㈜	13,732	3,819

㈜케이티아이에스	67,450	-

㈜케이티디에스	-	55,120

㈜케이티에스테이트	36	-

㈜케이티넥스알	-	102,928

비씨카드㈜	-	1,682

㈜케이티스포츠	13,820	-

㈜케이티엠모바일	37,071	-

㈜케이뱅크	21,209	-

케이티알파㈜	29,645	12,859

케이티커머스㈜	-	118,819

㈜지니뮤직	1,106	-

㈜케이티클라우드	-	592,238

㈜스토리위즈	-	552

㈜케이티스튜디오지니	7,228	-

㈜에이치씨엔	-	6,582

㈜밀리의서재	28,594	-

합 계	1,051,341	1,069,626

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	영업수익 등	영업비용 등

지배기업	㈜케이티	1,312,512	249,858

기타특수관계자	케이티텔레캅㈜	1,115	3,000

㈜케이티아이에스	24,261	-

㈜kt service 남부	-	870

㈜케이티디에스	-	243,270

㈜케이티에스테이트	1,325	-

비씨카드㈜	-	189

㈜케이티스포츠	16,904	2,040

㈜케이티엠모바일	49,674	-

㈜케이뱅크	17,136	-

㈜케이티알파	37,198	1,518

케이티커머스㈜	-	47,109

㈜케이티엠하우스	-	21

㈜지니뮤직	6,670	-

㈜스토리위즈	-	659

㈜에이치씨엔	-	4,100

합 계	1,466,795	552,634

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	금융리스채권	매입채무	미지급금

지배기업	㈜케이티	1,733,080	1,807	-	1,169,496	3,179,374

기타특수관계자	케이티텔레캅㈜	3,500	40,076	-	-	-

㈜케이티아이에스	-	-	-	176,155	-

㈜케이티스카이라이프	-	-	-	29,700	-

㈜케이티디에스	-	-	-	-	20,671

㈜케이티넥스알	-	-	-	-	558,800

비씨카드㈜(*1)	-	-	-	-	78,653

㈜케이티스포츠	-	-	1,252,442	-	-

㈜케이티엠모바일	14,160	386,036	-	-	-

㈜케이뱅크	-	13,381	-	-	-

㈜케이티알파	10,533	346,595	-	1,581	567

케이티커머스㈜	-	-	-	-	10,041

㈜지니뮤직	606	8,102	-	-	-

㈜케이티클라우드	-	-	-	-	50,642

㈜스토리위즈	-	-	-	207	-

㈜밀리의서재	8,981	141,435	-	-	-

합계	1,770,860	937,432	1,252,442	1,377,139	3,898,748

(*1) 연결실체는 비씨카드㈜와 구매카드 사용 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 한도금액은 650,000천원이고 실행금액은 78,653천원입니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	금융리스채권	매입채무	미지급금

지배기업	㈜케이티	2,218,760	412,812	-	3,079,028	232,857

기타특수관계자	케이티텔레캅㈜	3,332	46,836	-	-	20

㈜케이티아이에스	-	-	-	181,850	-

㈜케이티스카이라이프	-	-	-	46,200	-

㈜kt service 남부	-	-	-	-	290

㈜케이티디에스	-	-	-	-	3,571

㈜케이티에스테이트	12	1,169	-	-	-

㈜케이티넥스알	-	-	-	-	405,072

비씨카드㈜(*1)	5,040	5,550	-	-	115,312

㈜케이티스포츠	-	-	1,238,621	-	-

㈜케이티엠모바일	23,716	958,385	-	-	-

㈜케이뱅크	1,391	105,776	-	-	-

㈜케이티알파	58,973	453,034	-	3,933	22,707

케이티커머스㈜	-	-	-	-	19,946

㈜지니뮤직	978	8,469	-	-	-

㈜케이티클라우드	-	-	-	-	138,065

㈜스토리위즈	-	-	-	372	-

㈜밀리의서재	7,918	81,906	-	-	-

합계	2,320,120	2,073,937	1,238,621	3,311,383	937,840

(*1) 연결실체는 비씨카드㈜와 구매카드 사용 약정을 체결하고 있으며, 전기말 현재 한도금액은 650,000천원이고 실행금액은 115,312천원입니다.(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있거나, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 없습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	856,348	953,922

퇴직급여	77,934	130,626

합 계	934,282	1,084,548

(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래는 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	금융상품 가입

특수관계자	㈜케이뱅크	3,000,000

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	금융상품 가입

특수관계자	㈜케이뱅크	3,000,000