KT나스미디어 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 20(당) 기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지
제 19(전) 기 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지
주식회사 나스미디어와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 나스미디어(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 2000년 3월 13일에 더블클릭코리아 주식회사로 설립되었으며 2002년 9월 30일에 회사의 대주주인 Double Click Korea(BVI), Ltd.가 보유주식 전액을 국내주주에게 양도하면서 주식회사 나스미디어로 상호를 변경하였습니다. 또한 2008년 1월 24일 유상증자 및 지분인수를 통해 주식회사 케이티가 회사의 지분 51.42%를 보유하게 됨에 따라 회사는 주식회사 케이티의 종속기업이 되었습니다. 회사는 인터넷 광고, 모바일 광고, IPTV광고, DOOH 광고사업 및 광고 솔루션 제공 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.한편, 지배기업은 2013년 7월 17일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였고 유상증자를 통해 주식회사 케이티는 회사의 지분을 45.38% 보유하게 되었습니다. 2016년 10월 11일 한앤컴퍼니제일호사모투자회사와의 제3자배정 유상증자를체결하여 주식회사 케이티의 지분율은 42.75%로 변경 되었습니다. 2017년 4월 28일 한앤컴퍼니제일호사모투자회사의 지분은 전량 매각되었습니다.

당반기말 현재 보통주자본금과 우선주자본금은 각각 4 ,37 7,345천원 및 180,358천원 으로 보통주만 의결권이 있으며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	주식수	지분율

주식회사 케이티	3,742,406	42.75%

정기호	1,499,236	17.12%

기타	3,513,049	40.13%

합 계	8,754,691	100.00%

(2) 종속기업의 현황1) 당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	지배기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)

당반기말	전기말

플레이디㈜	광고대행업	한국	12월	66.67	66.67

Nasmedia(Thailand)Co.,Ltd	광고대행업	태국	12월	99.99	99.99

2) 당반기 중 현재 연결대상 종속기업의 변동내역은 없습니다.

3) 연결대상 종속기업의 당반기말 및 전기말 현재 내부거래 제거 전 요약재무상태표와 당반기 및 전반기의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	당반기말	당반기

자산	부채	순자산	영업수익	반기순이익

플레이디㈜	111,647,339	73,786,346	37,860,993	21,157,480	4,030,339

Nasmedia(Thailand)Co.,Ltd	471,881	4,640	467,241	55,768	(29,143)

(단위:천원)

종속기업명	전기말	전반기

자산	부채	순자산	영업수익	반기순이익

플레이디㈜	90,006,397	55,845,816	34,160,581	17,455,105	3,103,929

Nasmedia(Thailand)Co.,Ltd	476,426	7,774	468,652	-	-

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책연결실체의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계 정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

1) 리스의 정의

종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

2) 리스이용자

연결실체는 광고매체, 건물, 차량을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.

연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.

그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예 : OA설비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	건물	차량운반구	광고매체	합계

당기초	3,509,526	165,156	17,910,159	21,584,841

당반기말	2,931,834	125,281	9,373,180	12,430,295

① 유의적인 회계정책

연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 리스는 일반적으로 계약기간 동안 유지되고, 일부는 해지불능기간의 종료 후 5년간 리스를 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 일부 리스는 계약에 따라 매년 추가 임차료를 지급해야 합니다.

전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.

- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액 (최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액).

- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.

- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.

- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.

3) 리스제공자연결실체는 리스제공자로서 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스계약의 식별, 리스 구성요소의 분리 등의 회계처리가 유의적으로 변동되어 연결재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 평가하였습니다. 판단 결과 리스제공자로서 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향력은 없습니다

4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019년 01월 01일

사용권자산	21,584,841

유형자산	(127,362)

선급비용	(71,742)

리스부채	21,385,737

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자 율은 2.44%~6.97% 입니다.

(단위:천원)

구 분	2019년 01월 01일

전기말 운용리스 약정	22,185,822

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	21,385,737

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	21,385,737

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산 으로 12,430,295천 원을 인식하였고, 리스부채로 12,231,343천원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일 로 종료되는 반기동안 감가상각비 3,630,181천원, 이자비용 223,601천원을 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

(2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3. 중요한 판단과 추정요약중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책의 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 요약중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 범 주별 금융상품당반기말과 전기말 현재 금융상품의 구성내역 및 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위:천원)

금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 채무상품	합 계

현금및현금성자산	10,483,391	-	10,483,391

매출채권및기타유동채권	226,694,136	-	226,694,136

유동성금융리스채권	465,543	-	465,543

기타유동금융자산	32,544,500	-	32,544,500

기타비유동채권	705,769	-	705,769

기타비유동금융자산	9,598,000	101,539	9,699,539

합 계	280,491,339	101,539	280,592,878

(단위:천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타지급채무	149,084,202

단기차입금	18,000,000

유동성리스부채	6,610,227

비유동성리스부채	5,621,116

합 계	179,315,545

(2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 채무상품	합 계

현금및현금성자산	15,274,734	-	15,274,734

매출채권및기타유동채권	173,189,964	-	173,189,964

유동성금융리스채권	481,243	-	481,243

기타유동금융자산	33,775,500	-	33,775,500

기타비유동채권	736,397	-	736,397

비유동금융리스채권	450,180	-	450,180

기타비유동금융자산	9,598,000	110,591	9,708,591

합 계	233,506,018	110,591	233,616,609

(단위:천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타지급채무	127,999,548

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	301,207	614,788	358,549	582,043

영업수익	7,850	20,596	15,193	34,966

대손상각비환입	(508,215)	456,448	28,589	(381,219)

외화환산손익	(44,427)	(4,066)	12,127	9,766

외환차손익	75,507	73,665	1,803	4,724

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(9,052)	(9,052)	-	-

소 계	(177,130)	1,152,379	416,261	250,280

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(289,076)	(494,708)	(29,544)	(58,813)

외화환산손익	21,501	20,225	(28,765)	(26,709)

외환차손익	14,340	(13,048)	(33,245)	(36,802)

소 계	(253,235)	(487,531)	(91,554)	(122,324)

합 계	(430,365)	664,848	324,707	127,956

(4) 공정가치 측정1) 연결실체는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)ㆍ수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 2)

ㆍ자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (수준 3)

2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위:천원)

구분	장 부 가 액	공정가치수준

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 채무상품	상각후원가측정 금융부채	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타비유동금융자산	-	101,539	-	101,539

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	10,483,391	-	-	-

매출채권및기타유동채권	226,694,136	-	-	-

유동성금융리스채권	465,543	-	-	-

기타유동금융자산	32,544,500	-	-	-

기타비유동채권	705,769	-	-	-

기타비유동금융자산	9,598,000	-	-	-

소 계	280,491,339	-	-	-

금융자산 합계	280,491,339	101,539	-	101,539

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

매입채무및기타지급채무	-	-	149,084,202	-

단기차입금	-	-	18,000,000	-

유동성리스부채	-	-	6,610,227	-

비유동성리스부채	-	-	5,621,116	-

금융부채 합계	-	-	179,315,545	-

② 전기말(단위:천원)

구분	장 부 가 액	공정가치수준

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 채무상품	상각후원가측정 금융부채	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타비유동금융자산	-	110,591	-	110,591

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	15,274,734	-	-	-

매출채권및기타유동채권	173,189,964	-	-	-

유동성금융리스채권	481,243	-	-	-

기타유동금융자산	33,775,500	-	-	-

기타비유동채권	736,397	-	-	-

비유동금융리스채권	450,180	-	-	-

기타비유동금융자산	9,598,000	-	-	-

소 계	233,506,018	-	-	-

금융자산 합계	233,506,018	110,591	-	110,591

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

매입채무및기타지급채무	-	-	127,999,548	-

금융부채 합계	-	-	127,999,548	-

3) 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

ISU-Kth 콘텐츠 투자조합	101,539	110,591

5. 영업부문 정보(1) 연결실체의 영업부문에 대한 주요 내용

연결실체는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다. 연결실체의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 광고주 또는 광고대행사들로 구성되어 있습니다.

구 분	내 용

광고매체판매대행부문	온라인, 디지털광고 판매 등

광고대행부문	검색광고 등

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 부문별 영업수익과 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	영업수익	영업이익	유무형자산 상각비

광고매체판매대행	38,170,017	11,413,555	454,086

광고대행	21,157,480	5,463,469	564,077

소 계	59,327,497	16,877,024	1,018,163

연결조정	(23,078)	(682,966)	662,805

합 계	59,304,419	16,194,058	1,680,968

2) 전반기(단위:천원)

구 분	영업수익	영업이익	유무형자산 상각비

광고매체판매대행	36,237,438	10,346,406	439,908

광고대행	17,455,105	3,677,886	528,460

소 계	53,692,543	14,024,292	968,368

연결조정	-	(662,803)	662,803

합 계	53,692,543	13,361,489	1,631,171

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	구 분

당반기	전반기

A고객	20,871,985	18,744,081

B고객	7,866,722	10%미만

6. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산

당반기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내역

기타유동금융자산	28,084,500	27,039,500	질권설정(*)

기타비유동금융자산	6,753,407	9,350,994

합 계	34,837,907	36,390,494

(*) 다수의 매체사에 대한 대금지급보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	34,811,643	(997,700)	33,813,943	29,817,573	(1,107,308)	28,710,265

기타채권

대행미수금	182,314,918	(4,931,297)	177,383,621	140,392,135	(5,278,137)	135,113,998

미수금	14,137,830	-	14,137,830	8,145,396	-	8,145,396

미수수익	1,008,247	-	1,008,247	870,305	-	870,305

임차보증금	350,495	-	350,495	350,000	-	350,000

유동합계	232,623,133	(5,928,997)	226,694,136	179,575,409	(6,385,445)	173,189,964

비유동

기타채권

임차보증금	671,387	-	671,387	657,965	-	657,965

기타보증금	34,382	-	34,382	78,432	-	78,432

비유동합계	705,769	-	705,769	736,397	-	736,397

합 계	233,328,902	(5,928,997)	227,399,905	180,311,806	(6,385,445)	173,926,361

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	205,935,860	(192,024)	156,729,736	(170,722)

만기일 경과 후 6개월 이하	19,248,407	(541,804)	16,186,530	(38,403)

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	1,586,752	(444,222)	2,946,293	(1,753,184)

만기일 경과 후 1년 초과	6,557,883	(4,750,947)	4,449,247	(4,423,136)

합 계	233,328,902	(5,928,997)	180,311,806	(6,385,445)

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권 의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위:천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	반기말

매출채권	1,107,308	(109,608)	997,700

기타채권	5,278,137	(346,840)	4,931,297

합 계	6,385,445	(456,448)	5,928,997

2) 전반기(단위:천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	제각	반기말

매출채권	1,133,983	(27,868)	(95,745)	1,010,370

기타채권	4,602,548	409,087	(492,098)	4,519,537

합 계	5,736,531	381,219	(587,843)	5,529,907

매출채권및기타채권 에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 손익계산서상 영업비용에 포함되어 있습니다. 관련법상 소멸시효의 완성등으로 인해 추가적인 채권회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.(4) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권및기타채권 은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(5) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

8. 기타금융자산

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

상각후원가측정금융자산(*)	32,544,500	33,775,500

비유동

상각후원가측정 금융자산(*)	9,598,000	9,598,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	101,539	110,591

소 계	9,699,539	9,708,591

합 계	42,244,039	43,484,091

(*) 정기예적금으로 당반기말 현재 34,837,907천원은 연결실체가 다수의 매체사로부터 대금지급보증과 관련하여 질권설정되어 있습니다.

9. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

선급금	5,205,212	6,318,041

선급비용	708,115	222,039

계약자산	4,918	8,823

기타유동자산	32,494	37,370

소 계	5,950,739	6,586,273

비유동

선급비용	663	38,844

선급금	613,153	-

소 계	613,816	38,844

합 계	6,564,555	6,625,117

10. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜얼라이언스인터넷	대한민국	12월	인터넷 광고 대행	23.53%	573,959	23.53%	498,286

(2) 관계기업의 당반기말 및 전기말 현재 내부거래 제거 전 요약재무상태표와 당반기 및 전반기의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원 )

관계기업명	당반기말	당반기

자산	부채	순자산	영업수익	반기순이익

㈜얼라이언스인터넷	5,235,233	3,088,997	2,146,236	2,652,905	321,601

(단위:천원 )

관계기업명	전기말	전반기

자산	부채	순자산	영업수익	반기순이익

㈜얼라이언스인터넷	2,563,947	739,311	1,824,636	1,943,599	334,037

(3) 당반기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원 )

관계기업명	당반기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	투자차액	장부금액

㈜얼라이언스인터넷	2,146,236	23.53%	505,009	68,950	573,959

(4) 당반기 및 전반기 중 관계기업 투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원 )

관계기업명	당기초	지분법손익	당반기말

㈜얼라이언스인터넷	498,286	75,673	573,959

(단위:천원 )

관계기업명	전기초	지분법손익	전반기말

㈜얼라이언스인터넷	318,846	78,599	397,445

11. 유형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	집기와비품	기타유형자산	합 계

기초취득원가	6,760,402	2,894,406	5,484,005	1,631,466	16,770,279

감가상각누계액	-	(482,401)	(3,336,655)	(996,791)	(4,815,847)

기초장부금액	6,760,402	2,412,005	2,147,350	634,675	11,954,432

회계정책 변경 효과(*)	-	-	-	(127,362)	(127,362)

취득	-	-	328,416	-	328,416

처분	-	-	(996)	-	(996)

감가상각비	-	(72,360)	(428,541)	(108,647)	(609,548)

기타	-	-	113	(66,650)	(66,537)

반기말장부금액	6,760,402	2,339,645	2,046,342	332,016	11,478,405

반기말취득원가	6,760,402	2,894,406	5,460,483	1,031,708	16,146,999

감가상각누계액	-	(554,761)	(3,414,141)	(699,692)	(4,668,594)

(*) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따라 유형자산에서 사용권자산으로 재분류하였습니다(주석2참조).

2) 전반기(단위:천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	집기와비품	기타유형자산	합 계

기초취득원가	6,760,402	2,894,406	45,184	4,660,426	1,182,480	15,542,898

감가상각누계액	-	(337,680)	(45,184)	(2,644,334)	(781,037)	(3,808,235)

기초장부금액	6,760,402	2,556,726	-	2,016,092	401,443	11,734,663

취득	-	-	-	577,025	357,488	934,513

처분	-	-	-	(394)	-	(394)

감가상각비	-	(72,360)	-	(405,545)	(93,775)	(571,680)

반기말장부금액	6,760,402	2,484,366	-	2,187,178	665,156	12,097,102

반기말취득원가	6,760,402	2,894,406	-	5,181,568	1,539,968	16,376,344

감가상각누계액	-	(410,040)	-	(2,994,390)	(874,812)	(4,279,242)

(2) 당반기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

12. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액 변 동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위:천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	영업권	회원권	기타무형자산	합 계

기초취득원가	4,392,271	35,969	29,106,763	1,234,337	17,288,883	52,058,223

상각누계액	(2,553,260)	(20,517)	-	-	(4,267,107)	(6,840,884)

기초장부금액	1,839,011	15,452	29,106,763	1,234,337	13,021,776	45,217,339

취득	418,001	-	-	-	-	418,001

무형자산상각비	(393,552)	(3,001)	-	-	(674,867)	(1,071,420)

반기말장부금액	1,863,460	12,451	29,106,763	1,234,337	12,346,909	44,563,920

반기말취득원가	4,810,272	35,969	29,106,763	1,234,337	17,288,883	52,476,224

상각누계액	(2,946,812)	(23,518)	-	-	(4,941,974)	(7,912,304)

2) 전반기(단위:천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	영업권	회원권	기타무형자산	합 계

기초취득원가	4,103,507	33,941	29,106,763	914,537	17,568,683	51,727,431

상각누계액	(1,802,144)	(14,409)	-	-	(2,922,706)	(4,739,259)

기초장부금액	2,301,363	19,532	29,106,763	914,537	14,645,977	46,988,172

취득	314,214	-	-	-	-	314,214

무형자산상각비	(385,610)	(3,014)	-	-	(670,867)	(1,059,491)

반기말장부금액	2,229,967	16,518	29,106,763	914,537	13,975,110	46,242,895

반기말취득원가	4,404,829	33,941	29,106,763	914,537	17,568,683	52,028,753

상각누계액	(2,174,862)	(17,423)	-	-	(3,593,573)	(5,785,858)

(2) 영업권은 영업부문에 따라 식별된 연결실체의 현금창출단위에 배부하고 있습니다. 당반기말 현재 연결실체의 영업권은 다음과 같이 배부되어 있습니다.

(단위:천원)

부 문	구 분	금 액

플레이디㈜	광고대행부문	29,106,763

13. 리스

(1) 리스제공 계약 1) 연결실체는 방송장비를 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스료는 모두 원화로 표시되고 있으며, 리스기간은 5년입니다.2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융리스채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	486,476	465,543	486,476	481,243

1년 초과 5년 이내	-	-	486,476	450,180

소 계	486,476	465,543	972,952	931,423

미실현이자수익	(20,933)	-	(41,529)	-

장부금액	465,543	465,543	931,423	931,423

리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 내재이자율은 약 연 6.9% 이며 당반기말 현재 금융리스자산의 무보증잔존가치는 없습니다. 3) 당반기말 현재 연결실체가 금융리스채권에 대하여 대손충당금으로 인식한 금액은 없습니다.

(2) 리스이용 계약1) 연결실체는 당반기말과 당기초 현재 영업목적으로 부동산 및 차량, 광고매체를 임차하여 사용하고 있습니다.

2) 당반기말과 당기초 현재 리스이용자인 연결실체가 리스계약에 의하여 인식한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	당기초

사용권자산

건물	2,931,834	3,509,526

차량운반구	125,281	165,156

광고매체	9,373,180	17,910,159

합 계	12,430,295	21,584,841

3) 당반기말과 당기초 현재 리스이용자인 연결실체가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	당기초

리스부채

유동	6,610,227	9,175,483

비유동	5,621,116	12,210,254

합 계	12,231,343	21,385,737

4) 당반기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	6,889,899	(279,672)	6,610,227

1년 초과 5년 이내	5,741,040	(119,924)	5,621,116

합 계	12,630,939	(399,596)	12,231,343

5) 당반기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다.

- 사용권자산(단위:천원)

구 분	기초	상각	리스변경조정	반기말

사용권자산	21,584,841	(3,630,181)	(5,524,365)	12,430,295

- 리스부채(단위:천원)

구 분	기초	지급	이자비용	리스변경조정	반기말

리스부채	21,385,737	(3,835,514)	223,601	(5,542,481)	12,231,343

6) 당반기 중 단기리스와 관련하여 발생한 비용은 1,560 천원입니다.7) 당반기 중 소액자산 리스와 관련하여 발생한 비용은 197,652 천원입니다 .

14. 매입채무 및 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타지급채무 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

매입채무	143,234,770	122,380,313

미지급금	10,901,328	10,392,556

소 계	154,136,098	132,772,869

비유동

미지급금	1,214,974	894,687

합 계	155,351,072	133,667,556

15. 단기차입금 (1) 당반기말 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말

원화차입금	우리은행	3.84	8,000,000

원화차입금	우리은행	3.85	10,000,000

합 계	18,000,000

(2) 당반기말 현재 단기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연 도	일반차입금

보고기간후 1년 이내	18,000,000

16. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	3,226,475	5,031,670

부가세예수금	2,830,190	3,741,259

계약부채	27,434	6,267

예수금	228,190	264,111

합 계	6,312,289	9,043,307

17. 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	19,037,146	18,027,817

사외적립자산의 공정가치	(6,929,908)	(7,439,729)

확정급여채무에서 발생한 순부채	12,107,238	10,588,088

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

당기초	18,027,817	(7,439,729)	10,588,088

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,885,726	-	1,885,726

이자비용(이자수익)	203,751	(85,417)	118,334

소 계	2,089,477	(85,417)	2,004,060

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

보험수리적손익	422,984	-	422,984

사외적립자산의 수익	-	3,012	3,012

소 계	422,984	3,012	425,996

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(1,503,132)	608,328	(894,804)

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	-	(16,102)	(16,102)

당반기말	19,037,146	(6,929,908)	12,107,238

2) 전반기(단위:천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

당기초	15,658,878	(6,164,028)	9,494,850

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,583,836	-	1,583,836

이자비용(이자수익)	191,936	(86,742)	105,194

소 계	1,775,772	(86,742)	1,689,030

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	27,750	27,750

소 계	-	27,750	27,750

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(1,206,174)	476,295	(729,879)

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	-	89,981	89,981

당반기말	16,228,476	(5,656,744)	10,571,732

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	6,929,908	7,439,729

(4) 당반기 및 전반기 중 요약반기연결손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	1,885,726	1,583,836

이자원가	203,751	191,936

사외적립자산의 이자수익	(85,417)	(86,742)

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,004,060	1,689,030

18. 충당부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

복구충당부채(*1)	50,540	539,186	589,726	50,540	600,800	651,340

기타충당부채(*2)(*3)	643	-	643	811,652	-	811,652

합 계	51,183	539,186	590,369	862,192	600,800	1,462,992

(*1) 연결실체는 복구의무가 명시된 건물의 임대차 계약을에 따라 복구예상비용의 현재가치 를 복구충당부채로 계상하였습니다. (*2) 연결실체는 취소불능의 보장성 광고계약을 체결하였습니다. 전기말 시장 상황의 변동으로 인하여 매체수수료보다 영업수익이 낮은 상황이었습니다. 전기말 연결실체는 예상되는 영업수익을 차감한 미래 지급할 비용의 상당하는 의무를 손실부담 충당부채로 인식하였습니다.(*3) 연결실체는 당반기 중 온라인 커머스 사업을 시작하였습니다. 당반기 중 매출무관으로 발생한 마일리지 적립금액에 대해 기타충당부채로 인식하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,462,992	525,000

전입액	5,679	34,333

사용액	(811,652)	-

복구충당부채 재추정	(66,650)	-

반기말금액	590,369	559,333

19. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,754,691주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당반기말 현재 지배기업의 주주들이 실제 보유한 주식 총수는 8,754,691주이며, 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수인 9,115,406주와의 차이는 우선주의 이익소각 360,715주로 인한 결과입니다. (2) 당반기 및 전기 중 연결실체의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

20. 영업수익(1) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 영업수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

광고대행수익	31,135,848	59,283,823	26,641,691	53,657,577

금융리스이자수익	7,850	20,596	15,193	34,966

합 계	31,143,698	59,304,419	26,656,884	53,692,543

(2) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기초	인식	상각	당반기말

계약자산	8,823	94,439	(98,344)	4,918

계약부채	6,267	331,063	(309,896)	27,434

(단위:천원)

구 분	전기초	인식	상각	전반기말

계약자산	163	329,925	(240,949)	89,139

계약부채	6,241	342,551	(299,700)	49,092

(3) 연결실체가 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액 은 6,267천원( 전반기 : 6,241천원) 입니다.

21. 영업비용당반기 및 전반기 중 연결실체의 영업비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대손상각비(환입)	508,215	(456,448)	(28,589)	381,219

감가상각비	307,003	609,548	292,718	571,680

무형자산상각비	533,037	1,071,420	534,440	1,059,491

사용권자산감가상각비	1,703,831	3,630,181	-	-

급여	9,715,009	18,875,311	8,702,573	17,255,765

퇴직급여	1,002,030	2,004,060	844,515	1,689,030

복리후생비	1,860,368	3,290,188	1,541,472	2,889,130

광고선전비	21,530	67,055	19,672	34,907

교육훈련비	(11,753)	43,300	16,346	53,986

도서인쇄비	4,771	13,642	7,199	14,588

보험료	21,884	48,137	22,124	44,311

세금과공과	43,573	160,378	39,272	148,823

소모품비	37,594	74,339	33,892	81,917

여비교통비	160,085	324,489	163,110	321,206

지급임차료	265,825	542,107	534,987	1,075,084

접대비	388,890	615,772	383,848	749,773

용역비	623,017	1,093,251	592,391	1,272,476

지급수수료	5,706,056	10,909,413	6,554,416	12,490,238

통신비	96,222	194,218	97,858	197,430

합 계	22,987,187	43,110,361	20,352,244	40,331,054

22. 기타수익

당반기 및 전반기 중 연결실체의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	78,185	78,309	78,519	87,627

유형자산처분이익	-	37	-	11,364

리스변경이익	-	18,116	-	-

합 계	78,185	96,462	78,519	98,991

23. 기타비용

당반기 및 전반기 중 연결실체의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	20,600	20,600

유형자산처분손실	-	161	229	229

잡손실	18,264	18,272	-	83

합 계	18,264	18,433	20,829	20,912

24. 금융수익

당반기 및 전반기 중 연결실체의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	301,207	614,788	358,549	582,043

외환차익	119,764	125,731	24,724	37,443

외화환산이익	(15,095)	24,956	7,600	9,766

합 계	405,876	765,475	390,873	629,252

25. 금융비용

당반기 및 전반기 중 연결실체의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	289,076	494,708	29,544	58,813

외환차손	29,917	65,114	56,165	69,521

외화환산손실	7,831	8,797	24,238	26,709

복구충당부채전입액	253	505	267	533

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	9,052	9,052	0	0

합 계	336,129	578,176	110,214	155,576

26. 주당이익당반기 및 전반기 중 연결실체의 기본주당순이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	4,411,339,741	10,008,005,056	4,857,205,406	10,163,866,498

가중평균유통보통주식수(*)	8,754,691	8,754,691	8,754,691	8,754,691

기본주당순이익	504	1,143	555	1,161

(*) 유통보통주식수는 당반기 및 전반기 중 변동이 없으며, 연결실체는 당반기말 현재 잠재적 보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이로 인하여, 2019년과 2018년 6월 30일로 종료하는 회계연도에 반영된 법인세비용으로 인한 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 은 각각 32.4% 및 21.1% 입니다.

28. 영업에서 창출된 현금(1) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	11,185,506	11,032,571

2. 조정항목	11,967,368	6,032,903

퇴직급여	2,004,060	1,689,030

감가상각비	609,548	571,680

무형자산상각비	1,071,420	1,059,491

사용권자산감가상각비	3,630,181	-

지급임차료	-	2,665

외화환산손실	8,797	26,709

법인세비용	5,349,551	2,959,272

대손상각비 (환입)	(456,448)	381,219

복구충당부채전입액	505	533

유형자산처분손실	161	229

유형자산처분이익	(37)	(11,364)

이자수익	(614,788)	(582,043)

이자비용	494,708	58,813

외화환산이익	(24,956)	(9,766)

지분법이익	(75,673)	(78,599)

당기손익-공정가치평가금융자산평가손실	9,052	-

리스변경이익	(18,116)	-

기타	(20,597)	(34,966)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(34,623,651)	18,155,211

매출채권및기타유동채권의 감소(증가)	(50,656,926)	46,480,767

기타유동자산의 감소(증가)	597,427	(1,390,448)

유동성금융리스채권의 감소	421,123	412,933

기타비유동채권의 감소(증가)	37,921	(200,135)

매입채무및기타지급채무의 증가(감소)	19,338,299	(25,299,506)

기타유동부채의 감소	(2,731,618)	(1,208,502)

기타비유동지급채무의 증가	92,038	-

퇴직금의 지급	(1,503,132)	(1,206,174)

사외적립자산의 감소	592,226	566,276

충당부채 감소	(811,009)	-

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	(11,470,777)	35,220,685

(2) 당반기 및 전반기 중 중요한 비현금거래는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기	전반기

매출채권 및 기타유동채권의 제각	-	587,843

기타유형자산의 비현금취득	-	33,800

리스변경으로 인한 사용권자산 조정	(5,524,365)	-

리스변경으로 인한 리스부채 조정	(5,542,481)	-

(3) 당반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

내 역	기초	현금흐름	리스변경조정	기말

차입금	-	18,000,000	-	18,000,000

리스부채	21,385,737	(3,611,913)	(5,542,481)	12,231,343

재무활동으로부터의 총부채	21,385,737	14,388,087	(5,542,481)	30,231,343

29. 우발부채 및 약정사항

(1) 연결실체는 네이버㈜, ㈜카카오 등이 운영하는 인터넷사이트에 인터넷 광고판매와 광고관리를 하는 계약을 다수의 거래처와 체결하고 있으며, 동 계약에 의하여 광고주로부터 받을 금액의 일정 비율을 상기 회사에 지급하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 연결실체의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정사항	약정금융기관	약정금액	실행금액

일반자금대출(한도)	신한은행	5,000,000	-

기업통장회전대출	KEB하나은행	1,500,000	-

기업운전분할대출	우리은행	8,000,000	8,000,000

기업운전일반자금대출	우리은행	10,000,000	10,000,000

소매금융일반자금대출(기업통장대출)	우리은행	5,000,000	-

(3) 당반기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	보증내용

신한은행	17,000,000	계약이행보증

서울보증보험	464,800	계약이행보증

1,639,118	공탁보증

KEB하나은행	5,000,000	계약이행보증

우리은행	8,000,000	계약이행보증

합 계	32,103,918

(4) 당반기말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. (5) 당반기말 현재 연결실체의 계류중 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

원고	피고	사건내용	소송가액(*)	진행상황

주식회사 이베이코리아	연결실체	경업금지약정 위반에 따른 위약금 청구	700,000	조정진행중

(*) 연결실체 관련 소송가액은 700,000천원이며, 연결실체는 500,000천원의 대손충당금을 인식하였습니다. (6) 당반기말 현재 연결실체의 유무형자산의 취득과 관련하여 발생하지 아니한 약정이 존재하며, 지급 약정금액은 283,099천원입니다.

30. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업(최상위지배기업)	주식회사 케이티

관계기업	㈜얼라이언스인터넷

기타 주요 특수관계자	케이티 그룹사

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위:천원)

구 분	회사명	영업수익 등	영업비용 등

지배기업	주식회사 케이티	1,649,272	298,392

기타 특수관계자	케이티텔레캅㈜	2,636	6,336

㈜케이티디에스	-	320,219

비씨카드㈜	2,945	669,602

브이피㈜	4,918	-

㈜케이티스포츠	20,596	11,782

케이티하이텔㈜	-	6,000

케이티커머스㈜	-	150,465

㈜케이티엠하우스	237	-

㈜케이티엠앤에스	7,162	-

㈜케이티스카이라이프	163,829	-

㈜지니뮤직	8,670	96

㈜케이티엠모바일	23,950	-

㈜케이티에스테이트	1,724	-

㈜후후앤컴퍼니	11,851	-

(주)케이뱅크은행	500	-

㈜케이티씨에스	-	18,159

대원방송㈜	800	-

합 계	1,899,090	1,481,051

2) 전반기(단위:천원)

구 분	회사명	영업수익 등	영업비용 등

지배기업	주식회사 케이티	2,227,718	268,266

기타 특수관계자	케이티텔레캅㈜	3,008	5,834

㈜케이티스	4,106	-

㈜케이티디에스	-	349,300

비씨카드㈜	3,846	3,705

브이피㈜	4,000	-

㈜케이티스포츠	34,966	888,636

케이티하이텔㈜	-	6,000

케이티커머스㈜	-	155,063

㈜케이티엠하우스	3,680	4,606

㈜케이티엠앤에스	6,594	-

㈜케이티스카이라이프	178,810	-

㈜지니뮤직	4,716	-

㈜케이티엠모바일	4,503	-

㈜케이티에스테이트	3,454	-

㈜후후앤컴퍼니	8,269	-

합 계	2,487,670	1,681,410

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	금융리스채권	선급비용	매입채무	미지급금	선수금

지배기업	주식회사 케이티	2,231,578	316,841	-	-	7,966,199	21,571	1,674

기타 특수관계자	비씨카드㈜(*)	4,092	5,955	-	-	-	148,647	-

케이티텔레캅㈜	1,412	32,570	-	-	-	-	-

케이티커머스㈜	-	-	-	-	-	27,156	-

케이티하이텔㈜	22,000	15,186	-	-	-	1,100	-

㈜케이티엠하우스	102	-	-	-	-	1,245	-

브이피㈜	-	-	-	-	6,149	-	-

㈜케이티스카이라이프	66,000	34,964	-	-	420,915	-	-

㈜케이티엠앤에스	-	31,000	-	-	-	-	-

㈜케이티디에스	-	-	-	-	-	15,496	-

㈜케이티엠모바일	4,846	211,421	-	-	-	-	-

㈜후후앤컴퍼니	4,372	-	-	-	-	-	-

㈜케이티스포츠	-	-	465,543	11,503	-	-	-

㈜케이티에스테이트	101	7,596	-	-	-	-	-

대원방송㈜	12,155	-	-	-	1,650	-	-

㈜지니뮤직	668	6,364	-	-	-	-	-

합 계	2,347,326	661,897	465,543	11,503	8,394,913	215,215	1,674

(*) 연결실체는 비씨카드㈜와 구매카드 사용 약정을 체결하고 있으며, 당반기말 현재한도금액은 650,000천원이고 실행금액은 148,647천원입니다.

2) 전기말(단위:천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	금융리스채권	선급금	매입채무	미지급금

지배기업	주식회사 케이티	1,606,149	660,626	-	-	3,772,532	16,213

기타특수관계자	비씨카드㈜(*)	12,221	69,492	-	-	-	177,388

케이티텔레캅㈜	-	2,750	-	-	-	-

케이티커머스㈜	-	-	-	-	-	192,888

케이티하이텔㈜	-	20,760	-	-	-	1,100

㈜케이티엠하우스	33	-	-	-	-	1,323

㈜케이티스카이라이프	11,000	29,611	-	-	387,695	-

㈜케이티엠앤에스	-	68,180	-	-	-	-

㈜케이티디에스	-	-	-	49,800	-	75,521

㈜케이티엠모바일	1,677	162,512	-	-	-	-

㈜후후앤컴퍼니	124,096	-	-	-	-	-

㈜케이티스포츠	-	-	931,423	-	-	-

㈜케이티에스테이트	855	15,019	-	-	-	-

대원방송㈜	21,175	-	-	-	4,125	-

㈜지니뮤직	511	5,951	-	-	-	-

㈜케이티씨에스	822	4,655	-	-	-	-

㈜스카이라이프티브이	4,772	19,840	-	-	-	-

합 계	1,783,311	1,059,396	931,423	49,800	4,164,352	464,433

(*) 연결실체는 비씨카드(주)와 구매카드 사용 약정을 체결하고 있으며, 전기말 현재 한도금액은 650,000천원이고 실행금액은 186,989천원입니다.(4) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있거나, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 없습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	354,897	1,077,418	373,412	1,592,191

퇴직급여	36,650	20,949	43,065	256,734

합 계	391,547	1,098,367	416,477	1,848,925

(6) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래 및 지분거래는 없습니다.