KT나스미디어 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 22(당) 기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
제 21(전) 기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
주식회사 나스미디어

1. 일반사항주식회사 나스미디어(이하 "회사")는 2000년 3월 13일에 더블클릭코리아 주식회사로 설립되었으며 2002년 9월 30일에 회사의 대주주인 Double Click Korea(BVI), Ltd.가 보유주식 전액을 국내주주에게 양도하면서 주식회사 나스미디어로 상호를 변경하였습니다. 또한 2008년 1월 24일 유상증자 및 지분인수를 통해 주식회사 케이티가 회사의 지분 51.42%를 보유하게 됨에 따라 회사는 주식회사 케이티의 종속기업이 되었습니다. 회사는 인터넷 광고, 모바일 광고, IPTV광고, DOOH 광고사업 및 광고 솔루션 제공 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.한편, 회사는 2013년 7월 17일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였고 유상증자를 통해 주식회사 케이티는 회사의 지분을 45.38% 보유하게 되었습니다. 2016년 10월 11일 한앤컴퍼니제일호사모투자회사와의 제3자배정 유상증자를 체결하여 주식회사 케이티의 지분율은 42.75%로 변경 되었습니다. 2017년 4월 28일 한앤컴퍼니제일호사모투자회사의 지분은 전량 매각되었습니다. 2021년 3월 26일 주식배당을 통해 지배기업인 주식회사 케이티의 지분은 42.86%로 변경 되었습니다.당분기말 현재 보통주자본금과 우선주자본금은 각각 4,802,455천원 및 180,358천원으로 보통주만 의결권이 있으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	주식수	지분율

주식회사 케이티	4,116,646	42.86%

정기호	1,610,659	16.77%

자기주식	252,500	2.63%

기타	3,625,105	37.74%

합 계	9,604,910	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ 할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19(COVID-19)의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.3. 중요한 판단과 추정 요약중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책의 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 요약중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.4. 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 구성내역 및 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 채무상품	합 계

현금및현금성자산	30,681,845	-	30,681,845

매출채권및기타유동채권	171,828,950	-	171,828,950

유동성금융리스채권	334,539	-	334,539

기타유동금융자산	57,668,500	1,965	57,670,465

기타비유동채권	340,416	-	340,416

비유동금융리스채권	1,464,533	-	1,464,533

합 계	262,318,783	1,965	262,320,748

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타지급채무	155,899,609

유동리스부채	215,084

비유동리스부채	376,737

단기차입금	-

합 계	156,491,430

(2) 전기말(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 채무상품	합 계

현금및현금성자산	25,747,778	-	25,747,778

매출채권및기타유동채권	172,760,208	-	172,760,208

유동성금융리스채권	330,847	-	330,847

기타유동금융자산	63,633,000	1,965	63,634,965

기타비유동채권	338,362	-	338,362

기타비유동금융자산	1,448,372	-	1,448,372

합 계	264,258,567	1,965	264,260,532

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타지급채무	151,874,887

유동리스부채	1,132,900

비유동리스부채	345,597

합 계	153,353,384

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	249,595	255,079

영업수익	19,852	5,233

대손상각비환입(대손상각비)	(151,979)	(194,885)

외화환산손익	(1,975)	5,517

외환차손익	3,879	79,429

소 계	119,372	150,373

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(6,501)	(42,940)

외화환산손익	(13,343)	4,429

외환차손익	(58,921)	(107,984)

소 계	(78,765)	(146,495)

합 계	40,607	3,878

(4) 공정가치 측정1) 회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)ㆍ수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 2)ㆍ자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (수준 3)2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	장 부 가 액	공정가치수준

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 채무상품	상각후원가 측정 금융부채	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타유동금융자산	-	1,965	-	1,965

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	30,681,845	-	-	-

매출채권및기타유동채권	171,828,950	-	-	-

유동성금융리스채권	334,539	-	-	-

기타유동금융자산	57,668,500	-	-	-

기타비유동채권	340,417	-	-	-

비유동금융리스채권	1,464,533	-	-	-

소 계	262,318,784	-	-	-

금융자산 합계	262,318,784	1,965	-	1,965

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타지급채무	-	-	155,899,609	-

유동성리스부채	-	-	215,084	-

비유동성리스부채	-	-	376,737	-

금융부채 합계	-	-	156,491,430	-

② 전기말(단위 : 천원)

구분	장 부 가 액	공정가치수준

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 채무상품	상각후원가측정 금융부채	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타유동금융자산	-	1,965	-	1,965

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	25,747,778	-	-	-

매출채권및기타유동채권	172,760,208	-	-	-

유동성금융리스채권	330,847	-	-	-

기타유동금융자산	63,633,000	-	-	-

기타비유동채권	338,362	-	-	-

기타비유동금융자산	1,448,372	-	-	-

소계	264,258,567	-	-	-

금융자산 합계	264,258,567	1,965	-	1,965

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타지급채무	-	-	151,874,887	-

유동성리스부채	-	-	1,132,900	-

비유동성리스부채	-	-	345,597	-

금융부채 합계	-	-	153,353,384	-

3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

ISU-kth 콘텐츠 투자조합	1,965	1,965

합 계	1,965	1,965

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보로 제공된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

기타유동금융자산	41,728,422	36,888,607	질권설정(*)

(*) 다수의 매체사에 대한 대금지급보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	17,643,983	(455,755)	17,188,228	22,551,715	(538,488)	22,013,227

기타채권

대행미수금	129,268,146	(3,339,076)	125,929,070	130,009,947	(3,104,364)	126,905,583

미수금	28,293,618	-	28,293,618	22,689,831	-	22,689,831

미수수익	418,035	-	418,035	1,151,567	-	1,151,567

단기대여금	218,040	(218,040)	-	218,040	(218,040)	-

유동합계	175,841,822	(4,012,871)	171,828,951	176,621,100	(3,860,892)	172,760,208

비유동

기타채권

임차보증금	302,464	-	302,464	300,410	-	300,410

기타보증금	37,952	-	37,952	37,952	-	37,952

비유동합계	340,416	-	340,416	338,362	-	338,362

합 계	176,182,238	(4,012,871)	172,169,367	176,959,462	(3,860,892)	173,098,570

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	158,091,367	(344,236)	163,787,340	(304,127)

만기일 경과 후 6개월 이하	14,263,579	(100,199)	9,511,408	(66,816)

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	664,135	(424,296)	957,649	(789,456)

만기일 경과 후 1년 초과	3,163,157	(3,144,140)	2,703,065	(2,700,493)

합 계	176,182,238	(4,012,871)	176,959,462	(3,860,892)

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	제각	당분기말

매출채권	538,488	(82,733)	-	455,755

기타채권	3,322,404	234,712	-	3,557,116

합 계	3,860,892	151,979	-	4,012,871

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	제각	전분기말

매출채권	568,349	72,817	-	641,166

기타채권	2,875,649	122,068	-	2,997,717

합 계	3,443,998	194,885	-	3,638,883

매출채권 및 기타채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 손익계산서상 영업비용에 포함되어 있으며, 대여금의 충당금 설정액 및 환입액의 경우 영업외비용에 포함되어 있습니다. 관련법상 소멸시효의 완성등으로 인해 추가적인 채권회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.(4) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권 및 기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	256	-	256	-	-	-

(2) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 128천원(전분기 0원)이고, 순실현가능가치 평가에 따른 재고자산평가손실은 없습니다.(3) 당분기말 현재 회사의 재고자산 담보제공 내역은 없습니다.

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

상각후원가측정금융자산(*)	57,668,500	63,633,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,965	1,965

합 계	57,670,465	63,634,965

(*) 정기예적금으로 당분기말 현재 41,728,422천원은 회사가 다수의 매체사로부터 대금지급보증과 관련하여 질권설정되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	1,965	31,965

처분	-	(27,000)

기말장부금액	1,965	4,965

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	355,425	555,370

선급비용	838,881	154,487

계약자산	-	3,762

기타유동자산	21,830	25,555

소 계	1,216,136	739,174

비유동

선급금	-	2,750

합 계	1,216,136	741,924

10. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 투자 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	㈜플레이디(*1)	대한민국	46.92%	41,829,732	46.92%	41,829,732

NASMEDIA(THAILAND) Co.,Ltd(*2)	태국	99.99%	-	99.99%	-

소 계	-	41,829,732	-	41,829,732

관계기업	㈜얼라이언스인터넷	대한민국	23.53%	200,000	23.53%	200,000

합 계	-	42,029,732	-	42,029,732

(*1) ㈜플레이디에 대한 지배기업의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 다른 투자자와의 약정으로 과반의 의결권을 보유하므로 연결대상 종속기업으로 포함하였습니다.(*2) 회사는 Nasmedia(Thailand)Co.,Ltd의 지속적인 영업손실 등으로 인하여 장부금액이 회수가능가액을 초과함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.

11. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	집기와비품	합 계

기초취득원가	6,760,402	2,894,406	3,573,893	13,228,701

감가상각누계액	-	(771,842)	(2,776,054)	(3,547,896)

기초장부금액	6,760,402	2,122,564	797,839	9,680,805

취득	-	-	79,358	79,358

감가상각비	-	(36,180)	(127,963)	(164,143)

당분기말장부금액	6,760,402	2,086,384	749,234	9,596,020

당분기말취득원가	6,760,402	2,894,406	3,653,251	13,308,059

감가상각누계액	-	(808,022)	(2,904,017)	(3,712,039)

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	집기와비품	합 계

기초취득원가	6,760,402	2,894,406	3,441,484	13,096,292

감가상각누계액	-	(627,121)	(2,363,720)	(2,990,841)

기초장부금액	6,760,402	2,267,285	1,077,764	10,105,451

취득	-	-	22,900	22,900

처분및폐기	-	-	(77)	(77)

감가상각비	-	(36,180)	(119,025)	(155,205)

전분기말장부금액	6,760,402	2,231,105	981,562	9,973,069

전분기말취득원가	6,760,402	2,894,406	3,464,200	13,119,008

감가상각누계액	-	(663,301)	(2,482,638)	(3,145,939)

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.12. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

기초취득원가	1,671,424	1,315,145	2,986,569

상각누계액	(1,199,969)	-	(1,199,969)

기초장부금액	471,455	1,315,145	1,786,600

취득	800	-	800

무형자산상각비	(41,836)	-	(41,836)

당분기말장부금액	430,419	1,315,145	1,745,564

당분기말취득원가	1,672,224	1,315,145	2,987,369

감가상각누계액	(1,241,805)	-	(1,241,805)

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

기초취득원가	1,637,171	1,315,145	2,952,316

상각누계액	(1,193,983)	-	(1,193,983)

기초장부금액	443,188	1,315,145	1,758,333

취득	108,888	-	108,888

무형자산상각비	(38,110)	-	(38,110)

전기말장부금액	513,966	1,315,145	1,829,111

전기말취득원가	1,746,060	1,315,145	3,061,205

감가상각누계액	(1,232,094)	-	(1,232,094)

13. 리스(1) 리스제공 계약1) 회사는 방송장비를 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스료는 모두 원화로 표시되고 있으며, 리스기간은 6년입니다.2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	335,769	334,538	335,769	330,847

1년 초과 5년 이내	1,343,076	1,197,363	1,343,076	1,184,150

5년 초과	335,769	267,170	335,769	264,222

소 계	2,014,614	1,799,071	2,014,614	1,779,219

미실현이자수익	(215,543)	-	(235,395)	-

장부금액	1,799,071	1,799,071	1,779,219	1,779,219

리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 내재이자율은 약 연 4.6%이며 당분기말 현재 금융리스자산의 무보증잔존가치는 없습니다.3) 당분기말 현재 회사가 금융리스채권에 대하여 대손충당금으로 인식한 금액은 없습니다.(2) 리스이용 계약1) 회사는 당분기말과 전기말 현재 영업목적으로 부동산 및 차량, 광고매체를 임차하여 사용하고 있습니다. 회사는 비품 및 OA기기 등을 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 회사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.2) 당분기말과 전기말 현재 리스이용자인 회사가 리스계약에 의하여 인식한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	476,247	517,622

차량운반구	153,108	39,385

광고매체	-	874,314

합 계	629,355	1,431,321

3) 당분기말과 전기말 현재 리스이용자인 회사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	215,084	1,132,900

비유동	376,737	345,597

합 계	591,821	1,478,497

4) 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	229,668	(14,584)	215,084

1년 초과 5년 이내	389,852	(13,115)	376,737

5년 초과	-	-	-

합 계	619,520	(27,699)	591,821

5) 당분기 중 상기 리스계약과 관련하여 적용한 할인율은 1.51% ~ 3.41%입니다.6) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다.- 사용권자산

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	광고매체	합계

기초취득원가	848,023	126,189	12,135,034	13,109,246

감가상각누계액	(330,401)	(86,804)	(11,260,720)	(11,677,925)

기초장부금액	517,622	39,385	874,314	1,431,321

취득	-	114,719	-	114,719

감가상각비	(41,375)	(14,986)	(874,314)	(930,675)

리스변경으로 인한 조정	-	13,990	-	13,990

기말장부금액	476,247	153,108	-	629,355

기말취득원가	848,023	195,583	-	1,043,606

감가상각누계액	(371,776)	(42,475)	-	(414,251)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	광고매체	합계

기초취득원가	786,028	107,208	12,373,507	13,266,743

감가상각누계액	(165,021)	(55,028)	(5,796,203)	(6,016,252)

기초장부금액	621,007	52,180	6,577,304	7,250,491

취득	-	11,733	-	11,733

감가상각비	(41,255)	(13,434)	(1,393,016)	(1,447,705)

리스변경으로 인한 조정	-	-	-	-

기말장부금액	579,752	50,479	5,184,288	5,814,519

기말취득원가	786,028	118,941	12,373,507	13,278,476

감가상각누계액	(206,276)	(68,462)	(7,189,219)	(7,463,957)

- 리스부채(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	지급	이자비용	리스변경	기말

리스부채	1,478,497	114,719	(1,021,886)	6,501	13,990	591,821

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	지급	이자비용	리스변경	기말

리스부채	7,271,535	11,733	(1,486,891)	42,940	-	5,839,317

7) 당분기 중 단기리스와 관련하여 발생한 비용은 780천원(전분기: 780천원)입니다.8) 당분기 중 소액자산 리스와 관련하여 발생한 비용은 62,157천원(전분기: 53,004천원)입니다.9) 일부 부동산 리스는 회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수있는 선택권을 포함합니다. 회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 회사는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.(3) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,084,823천원(전분기: 1,540,675천원), 총 현금 유입은 0원(전분기: 486,476천원) 입니다.

14. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 회사의 매입채무 및 기타지급채무 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	143,103,330	147,847,082

미지급금	14,349,025	8,183,773

소 계	157,452,355	156,030,855

비유동

미지급금	913,609	873,374

합 계	158,365,964	156,904,229

15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	4,615,799	4,079,298

부가세예수금	1,392,966	2,655,102

계약부채	-	8,924

예수금	472,890	74,180

합 계	6,481,655	6,817,504

16. 퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.또한 회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도 운영을 하고 있습니다. 회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.당분기 중 회사가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 67,469천원이며, 확정기여형퇴직급여제도와 관련한 비용인식액은 8,076천원입니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	12,300,397	11,799,906

사외적립자산의 공정가치	(9,420,843)	(9,566,560)

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,879,554	2,233,346

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

당기초	11,799,906	(9,566,560)	2,233,346

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	601,275	-	601,275

이자비용(이자수익)	51,582	(47,066)	4,516

소 계	652,857	(47,066)	605,791

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	3,438	3,438

제도에서 지급한 금액

지급액	(61,329)	133,280	71,951

확정기여형으로 전환	(67,469)	67,469	-

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	(23,568)	(11,404)	(34,972)

당분기말금액	12,300,397	(9,420,843)	2,879,554

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

전기초	10,822,898	(8,675,056)	2,147,842

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	562,761	-	562,761

이자비용(이자수익)	47,622	(42,341)	5,281

소 계	610,383	(42,341)	568,042

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(9,898)	(9,898)

제도에서 지급한 금액

지급액	(88,937)	85,223	(3,714)

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	14,874	-	14,874

전분기말금액	11,359,218	(8,642,072)	2,717,146

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융상품	9,420,843	9,566,560

(4) 당분기 및 전분기 중 요약분기손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	601,275	562,761

이자원가	51,582	47,622

사외적립자산의 이자수익	(47,066)	(42,341)

기타(*)	8,076	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	613,867	568,042

(*) 확정기여형퇴직급여제도 관련 비용을 포함하고 있습니다.17. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

복구충당부채(*)	-	37,113	37,113	-	36,861	36,861

기타충당부채	-	-	-	-	-	-

합 계	-	37,113	37,113	-	36,861	36,861

(*) 회사는 복구의무가 명시된 건물의 임대차 계약에 따라 복구예상비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	36,861	35,852

전입액	252	252

기말금액	37,113	36,104

18. 자본금 및 주식발행초과금(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 9,604,910주(자기주식 252,500주 포함)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 회사의 주주들이 실제 보유한 주식 총수는 9,604,910주이며, 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수인 9,965,625주와의 차이는 우선주의 이익소각 360,715주로 인한 결과입니다.(2) 당분기중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증가	감소	당분기말

자본금(*)	4,557,703	425,110	-	4,982,813

주식발행초과금	43,315,552	(255)	43,315,297

(*) 회사는 당분기 중 주식배당을 실시하였고 그 결과 자본금이 증가하였습니다.19. 자본조정(1) 당분기 및 전분기중 회사의 자본조정 구성요소의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증가	감소	당분기말

자기주식	7,998,400	-	-	7,998,400

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	전기초	증가	감소	전기말

자기주식	7,998,400	-	-	7,998,400

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	252,500	252,500

금액	7,998,400	7,998,400

20. 영업수익(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 영업수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

광고대행수익	19,277,795	18,560,267

금융리스이자수익	19,852	5,233

합 계	19,297,647	18,565,500

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	인식	상각	당분기말

계약자산	3,762	52	(3,814)	-

계약부채	8,924	1,788	(10,712)	-

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	인식	상각	전분기말

계약자산	3,319	855	(1,154)	3,020

계약부채	15,934	9,109	(13,298)	11,745

(3) 회사가 전기에서 이월된 계약자산 및 부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 8,924천원(전분기: 9,202천원)입니다.

21. 영업비용당분기 및 전분기 중 회사의 영업비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비(환입)	151,979	194,885

감가상각비	164,143	155,205

무형자산상각비	41,836	38,110

사용권자산상각비	930,675	1,447,705

급여	5,523,995	5,311,418

퇴직급여	613,867	568,042

복리후생비	893,639	904,237

광고선전비	10,127	367

교육훈련비	4,847	19,769

도서인쇄비	3,398	5,889

보험료	2,677	3,639

세금과공과	85,517	55,398

소모품비	42,664	31,802

여비교통비	17,697	25,958

지급임차료	69,387	70,748

접대비	92,609	147,013

용역비	432,365	339,727

지급수수료	4,365,716	4,703,022

통신비	26,942	23,992

상품매출원가	128	-

합 계	13,474,208	14,046,926

22. 기타수익당분기 및 전분기 중 회사의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	236,177	274,564

배당금수익_영업외	-	1,323,993

합 계	236,177	1,598,557

23. 기타비용당분기 및 전분기 중 회사의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	77

잡손실	310	82

합 계	310	159

24. 금융수익당분기 및 전분기 중 회사의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	249,595	255,079

외환차익	16,464	89,166

외화환산이익	3,392	31,946

합 계	269,451	376,191

25. 금융비용당분기 및 전분기 중 회사의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	6,501	42,940

외환차손	71,507	117,721

외화환산손실	18,710	22,000

복구충당부채전입액	252	252

합 계	96,970	182,913

26. 주당이익(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	4,755,968,861	4,848,137,514

가중평균유통보통주식수	8,558,872	8,502,191

기본주당순이익(*)	556	570

(*) 회사는 당분기말 현재 잠재적 보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

유통주식수(주)	기간	가중치	유통주식수 x 가중치	비고

8,502,191	2021-01-01	2021-03-25	84일	714,184,044	-

9,352,410	2021-03-26	2021-03-31	6일	56,114,460	주식배당

합계	90일	770,298,504

유통보통주식수( =유통주식수 x 가중치 / 90일)	8,558,872 주

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이로 인하여, 2021년과 2020년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 반영된 법인세비용으로 인한 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 은 각각 23.68% 및 23.17% 입니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	4,755,969	4,848,138

2. 조정항목	3,122,865	2,315,078

퇴직급여	605,791	568,042

감가상각비	164,143	155,205

무형자산상각비	41,836	38,110

사용권자산감가상각비	930,675	1,447,705

유형자산처분손실	-	77

외화환산손실	18,710	22,000

법인세비용	1,475,815	1,462,112

대손상각비(환입)	151,979	194,885

복구충당부채전입액	252	252

이자수익	(249,595)	(255,079)

이자비용	6,501	42,940

배당금수익	-	(1,323,993)

외화환산이익	(3,392)	(31,946)

기타 현금의 유입이 없는 비용(수익)	(19,850)	(5,232)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(6,160,581)	937,384

매출채권및기타유동채권의 감소(증가)	45,477	32,015,021

기타유동자산의 감소(증가)	(458,658)	(1,878,622)

재고자산의 감소(증가)	(256)	-

매입채무및기타지급채무의 증가(감소)	(5,488,508)	(29,435,256)

기타유동부채의 증가(감소)	(335,850)	185,502

기타비유동지급채무의 증가(감소)	40,234	39,579

퇴직금의 지급	(84,897)	(74,063)

사외적립자산의 감소(증가)	121,877	85,223

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	1,718,253	8,100,600

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

이익잉여금 미지급배당금으로 분류	7,226,862	5,611,446

금융리스채권 미수금으로 대체	-	486,476

유형자산의 비현금취득	79,358	-

리스변경으로 인한 사용권자산 조정	13,990	-

리스변경으로 인한 리스부채 조정	13,990	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	취득	비현금변동	기말

리스변경조정

리스부채	1,478,497	(1,015,385)	114,719	13,990	591,821

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	취득	비현금변동	기말

리스변경조정

리스부채	7,271,535	(1,443,951)	11,733	-	5,839,317

29. 우발부채 및 약정사항(1) 회사는 네이버㈜, ㈜카카오 등이 운영하는 인터넷사이트에 인터넷 광고판매와 광고관리를 하는 계약을 다수의 거래처와 체결하고 있으며, 동 계약에 의하여 광고주로부터 받을 금액의 일정 비율을 상기 회사에 지급하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정사항	약정금융기관	약정금액	실행금액

일반자금대출	신한은행	5,000,000	-

(3) 당분기말 현재 회사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	보증내용

신한은행	17,000,000	계약이행보증

서울보증보험	267,850	공탁보증

41,883	계약이행보증

합 계	17,309,733

(4) 당분기말 현재 회사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.(5) 당분기말 현재 계류중인 소송사건 중 회사가 피고인 내역은 없으며, 원고인 내역은 1건이 존재합니다.(6) 당분기말 현재 회사의 유무형자산의 취득과 관련하여 발생하지 아니한 지급 약정금액은 79,358천원입니다.30. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업(최상위지배기업)	주식회사 케이티

종속기업	㈜플레이디, NASMEDIA(THAILAND) COMPANY LIMITED

관계기업	㈜얼라이언스인터넷

기타 주요 특수관계자	케이티 그룹사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	영업수익 등	영업비용 등

지배기업	주식회사 케이티	1,529,032	147,885

종속기업	㈜플레이디	-	3,426

NASMEDIA(THAILAND) COMPANY LIMITED	17,513	-

기타 특수관계자	케이티텔레캅㈜	-	1,950

㈜케이티디에스	-	124,623

비씨카드㈜	-	(1,041)

㈜케이티스포츠	19,852	2,000

케이티하이텔㈜	-	3,000

케이티커머스㈜	-	19,644

㈜케이티스카이라이프	5,600	-

㈜지니뮤직	998	-

㈜케이뱅크은행	10,849	-

㈜kt service 남부	-	756

합 계	1,583,844	302,243

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	영업수익 등	영업비용 등

지배기업	주식회사 케이티	1,507,498	107,400

종속기업	㈜플레이디	1,323,993	-

NASMEDIA(THAILAND) COMPANY LIMITED	1,716	-

기타 특수관계자	케이티텔레캅㈜	-	1,950

㈜케이티스카이라이프	21,874	-

㈜케이티디에스	-	86,981

비씨카드㈜	-	1,490

㈜케이티스포츠	5,943	-

케이티하이텔㈜	-	3,000

케이티커머스㈜	-	53,452

㈜지니뮤직	4,286	400

㈜후후앤컴퍼니	369	-

대원방송㈜	1,400	-

합 계	2,867,079	254,673

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	금융리스채권	단기대여금	매입채무	미지급금

지배기업	주식회사 케이티	457,233	-	-	-	5,089,164	2,993,925

종속기업	㈜플레이디	1,444,328	25,710	-	-	27,076	528

NASMEDIA(THAILAND) COMPANY LIMITED	14,060	-	-	218,040	-	-

기타 특수관계자	㈜케이티스카이라이프	-	1,100	-	-	52,080	-

㈜케이티스포츠	-	-	1,799,071	-	-	-

케이티하이텔㈜	16,500	-	-	-	-	1,100

케이티커머스㈜	-	-	-	-	-	8,872

㈜케이티엠하우스	-	-	-	-	-	11,284

㈜케이티디에스	-	-	-	-	-	46,967

㈜후후앤컴퍼니	1,100	-	-	-	-	-

대원방송㈜	8,836	-	-	-	-	-

㈜지니뮤직	10,981	-	-	-	-	-

㈜케이뱅크은행	-	24,351	-	-	-	-

㈜kt service 남부	-	-	-	-	-	252

합 계	1,953,045	51,161	1,799,071	218,040	5,168,320	3,062,928

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	금융리스채권	단기대여금	매입채무	미지급금

지배기업	주식회사 케이티	1,232,366	30,955	-	-	5,354,710	-

종속기업	㈜플레이디	1,174,947	12,158	-	-	56,973	-

NASMEDIA(THAILAND) COMPANY LIMITED	-	1,242	-	218,040	5,929	-

기타특수관계자	비씨카드㈜	5,500	-	-	-	-	-

케이티커머스㈜	-	-	-	-	-	7,384

케이티하이텔㈜	22,000	-	-	-	-	1,100

㈜케이티스카이라이프	-	-	-	-	120,280	-

㈜케이티디에스	-	-	-	-	-	71,855

㈜후후앤컴퍼니	1,100	-	-	-	-	-

㈜케이티스포츠	-	-	1,779,219	-	-	-

대원방송㈜	24,675	-	-	-	-	-

㈜지니뮤직	36,300	-	-	-	-	-

㈜케이뱅크은행	-	13,501	-	-	-	-

㈜스카이라이프티브이	-	-	-	-	4,675	-

㈜kt service 남부	-	-	-	-	-	252

㈜케이티아이에스	9,225	-	-	-	-	-

합 계	2,506,113	57,856	1,779,219	218,040	5,542,567	80,591

(4) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 없습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,234,600	953,832

퇴직급여(*)	225,372	203,913

합 계	1,459,972	1,157,745

(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래는 다음과 같으며 지분거래는 없습니다.1) 당분기

당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래는 없습니다.

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금대여

종속기업	Nasmedia(Thailand)Co.,Ltd	56,160