KT나스미디어 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 21(당) 기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제 20(전) 기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
주식회사 나스미디어와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 나스미디어(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 2000년 3월 13일에 더블클릭코리아 주식회사로 설립되었으며 2002년 9월 30일에 지배기업의 대주주인 Double Click Korea(BVI), Ltd.가 보유주식 전액을 국내주주에게 양도하면서 주식회사 나스미디어로 상호를 변경하였습니다. 또한 2008년 1월 24일 유상증자 및 지분인수를 통해 주식회사 케이티가 지배기업의 지분 51.42%를 보유하게 됨에 따라 지배기업은 주식회사 케이티의 종속회사가 되었습니다. 지배기업은 인터넷 광고, 모바일 광고, IPTV광고, DOOH 광고사업 및 광고 솔루션 제공 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.한편, 지배기업은 2013년 7월 17일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였고 유상증자를 통해 주식회사 케이티는 지배기업의 지분을 45.38% 보유하게 되었습니다. 2016년 10월 11일 한앤컴퍼니제일호사모투자회사와의 제3자배정 유상증자를 체결하여 주식회사 케이티의 지분율은 42.75%로 변경 되었습니다. 2017년 4월28일 한앤컴퍼니제일호사모투자회사의 지분은 전량 매각되었습니다.당분기말 현재 보통주자본금과 우선주자본금은 각각 4,377,345 천원 및 180,358 천원으로 보통주만 의결권이 있으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	주식수	지분율

주식회사 케이티	3,742,406	42.75%

정기호	1,474,236	16.84%

자기주식	252,500	2.88%

기타	3,285,549	37.53%

합 계	8,754,691	100.00%

(2) 종속기업의 현황

1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	지배기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)

당분기말	전기말

㈜플레이디 (*1)	광고대행업	한국	12월	46.92	66.67

NASMEDIA(THAILAND) Co.,Ltd	광고대행업	태국	12월	99.99	99.99

(*1) ㈜플레이디에 대한 지배기업의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 다른 투자자와의 약정으로 과반의 의결권을 보유하므로 연결대상 종속기업으로 포함하였습니다.2) 당분기 중 현재 연결대상 종속기업의 변동내역은 없습니다.3) 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 내부거래 제거 전 요약재무상태표와 당분기 및 전분기의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	순자산	영업수익	분기순이익

㈜플레이디	111,750,242	41,072,738	70,677,504	21,768,827	777,807

NASMEDIA(THAILAND) Co.,Ltd	287,066	267,080	19,986	86,366	(206,546)

(단위: 천원)

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	순자산	영업수익	분기순이익

㈜플레이디	97,299,209	56,885,585	40,413,624	29,937,727	5,103,452

NASMEDIA(THAILAND) Co.,Ltd	309,307	99,810	209,497	80,191	(201,248)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준연결실체의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.3. 중요한 판단과 추정요약중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책의 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 요약중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.4. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 구성내역 및 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 채무상품	합 계

현금및현금성자산	44,268,155	-	44,268,155

매출채권및기타유동채권	195,011,579	-	195,011,579

유동성금융리스채권	327,155	-	327,155

기타유동금융자산	80,820,050	4,965	80,825,015

기타비유동채권	927,297	-	927,297

비유동금융리스채권	1,432,212	-	1,432,212

기타비유동금융자산	-	-	-

합 계	322,786,448	4,965	322,791,413

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타지급채무	162,024,368

유동성리스부채	3,646,213

비유동성리스부채	530,095

합 계	166,200,676

(2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 채무상품	합 계

현금및현금성자산	28,879,878	-	28,879,878

매출채권및기타유동채권	216,446,723	-	216,446,723

유동성금융리스채권	481,243	-	481,243

기타유동금융자산	31,080,700	31,965	31,112,665

기타비유동채권	734,820	-	734,820

비유동금융리스채권	-	-	-

기타비유동금융자산	9,598,000	-	9,598,000

합 계	287,221,364	31,965	287,253,329

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타지급채무	163,091,363

유동성리스부채	6,833,679

비유동성리스부채	2,371,082

합 계	172,296,124

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	338,218	994,655	303,155	917,943

영업수익	19,852	38,320	7,850	28,446

대손상각비	(855,668)	(1,377,155)	356,529	812,977

외화환산손익	6,887	(22,393)	1,280	(2,786)

외환차손익	(33,580)	97,963	27,847	101,512

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	(9,052)

소 계	(524,291)	(268,610)	696,661	1,849,040

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(42,378)	(166,399)	(197,182)	(691,890)

외화환산손익	(17,122)	5,293	(23,638)	(3,413)

외환차손익	43,247	(96,955)	(93,550)	(106,598)

소 계	(16,253)	(258,061)	(314,370)	(801,901)

합 계	(540,544)	(526,671)	382,291	1,047,139

(4) 공정가치 측정1) 연결실체는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)ㆍ수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 2)ㆍ자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (수준 3)2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장 부 가 액	공정가치수준

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 채무상품	상각후원가 측정 금융부채	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타유동금융자산	-	4,965	-	4,965

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	44,268,155	-	-	-

매출채권및기타유동채권	195,011,579	-	-	-

유동성금융리스채권	327,155	-	-	-

기타유동금융자산	80,820,050	-	-	-

기타비유동채권	927,297	-	-	-

비유동금융리스채권	1,432,212	-	-	-

기타비유동금융자산	-	-	-	-

소 계	322,786,448	-	-	-

금융자산 합계	322,786,448	4,965	-	4,965

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타지급채무	-	-	162,024,368	-

유동성리스부채	-	-	3,646,213	-

비유동성리스부채	-	-	530,095	-

금융부채 합계	-	-	166,200,676	-

② 전기말(단위: 천원)

구분	장 부 가 액	공정가치수준

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 채무상품	상각후원가 측정 금융부채	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타유동금융자산	-	31,965	-	31,965

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	28,879,878	-	-	-

매출채권및기타유동채권	216,446,723	-	-	-

유동성금융리스채권	481,243	-	-	-

기타유동금융자산	31,080,700	-	-	-

기타비유동채권	734,820	-	-	-

비유동금융리스채권	-	-	-	-

기타비유동금융자산	9,598,000	-	-	-

소계	287,221,364	-	-	-

금융자산 합계	287,221,364	31,965	-	31,965

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타지급채무	-	-	163,091,363	-

유동성리스부채	-	-	6,833,679	-

비유동성리스부채	-	-	2,371,082	-

금융부채 합계	-	-	172,296,124	-

3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

ISU-kth 콘텐츠 투자조합	4,965	31,965

합 계	4,965	31,965

5. 영업부문 정보(1) 연결실체의 영업부문에 대한 주요 내용연결실체는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다. 연결실체의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 광고주 또는 광고대행사들로 구성되어 있습니다.

구 분	내 용

광고매체판매대행부문	온라인, 디지털광고 판매 등

광고대행부문	검색광고 등

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 부문별 영업수익과 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	영업수익	영업이익	유무형자산 상각비

광고매체판매대행	57,902,308	16,869,455	600,918

광고대행	21,768,827	564,206	847,918

소 계	79,671,135	17,433,661	1,448,836

연결조정	(2,765)	(992,524)	994,206

합 계	79,668,370	16,441,137	2,443,042

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	영업수익	영업이익	유무형자산 상각비

광고매체판매대행	56,244,396	15,288,028	678,761

광고대행	29,924,766	6,936,664	861,556

소 계	86,169,162	22,224,692	1,540,317

연결조정	(33,581)	(1,005,888)	994,206

합 계	86,135,581	21,218,804	2,534,523

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	구 분

당분기	전분기

A고객	21,330,930	30,099,741

B고객	15,807,158	12,692,316

6. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

현금및현금성자산	-	15,485	자기주식 신탁

기타유동금융자산	51,406,957	29,846,700	질권설정(*)

기타비유동금융자산	-	8,772,407

합 계	51,406,957	38,634,592

(*) 다수의 매체사에 대한 대금지급보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	27,455,317	(732,956)	26,722,361	33,851,052	(570,361)	33,280,691

기타채권

대행미수금	156,382,915	(3,996,945)	152,385,970	170,297,706	(3,395,277)	166,902,429

미수금	14,835,500	-	14,835,500	14,893,150	-	14,893,150

미수수익	1,067,748	-	1,067,748	1,001,685	-	1,001,685

단기대여금	-	-	-	18,000	-	18,000

임차보증금	-	-	-	350,767	-	350,767

유동합계	199,741,480	(4,729,901)	195,011,579	220,412,360	(3,965,638)	216,446,722

비유동

기타채권

임차보증금	777,859	-	777,859	684,438	-	684,438

기타보증금	149,438	-	149,438	50,382	-	50,382

비유동합계	927,297	-	927,297	734,820	-	734,820

합 계	200,668,777	(4,729,901)	195,938,876	221,147,180	(3,965,638)	217,181,542

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	175,605,237	(160,464)	194,693,105	(174,292)

만기일 경과 후 6개월 이하	19,202,342	(26,312)	19,247,147	(26,275)

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	2,082,327	(1,169,263)	1,483,110	(376,295)

만기일 경과 후 1년 초과	3,778,871	(3,373,862)	5,723,818	(3,388,776)

합 계	200,668,777	(4,729,901)	221,147,180	(3,965,638)

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	제각	당분기말

매출채권	570,361	162,595	-	732,956

기타유동채권	3,395,277	1,214,560	(612,892)	3,996,945

합 계	3,965,638	1,377,155	(612,892)	4,729,901

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	제각	전기말

매출채권	1,107,308	(247,344)	-	859,964

기타유동채권	5,278,137	(565,632)	-	4,712,505

합 계	6,385,445	(812,976)	-	5,572,469

매출채권 및 기타유동채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 연결손익계산서상 영업비용에 포함되어 있습니다. 관련법상 소멸시효의 완성등으로 인해 추가적인 채권회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.(4) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권 및 기타유동채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.8. 재고자산(1) 당분기말 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	평가충당금	장부가액

상품	149,670	-	149,670

(2) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 110,210 천원(전분기 : 15 천원)이고, 순실현가능가치 평가에 따른 재고자산평가손실은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 회사의 재고자산 담보제공 내역은 없습니다.9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

상각후원가측정금융자산(*)	80,820,050	31,080,700

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,965	31,965

소 계	80,825,015	31,112,665

비유동

상각후원가측정금융자산	-	9,598,000

소 계	-	9,598,000

합 계	80,825,015	40,710,665

(*) 정기예적금으로 당분기말 현재 51,406,957천원은 연결실체가 다수의 매체사로부터 대금지급보증과 관련하여 질권설정되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	31,965	110,591

평가	-	(9,052)

처분	(27,000)	-

기말장부금액	4,965	101,539

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	4,212,248	2,808,871

선급비용	616,929	268,349

계약자산	606	3,319

기타유동자산	16,718	29,869

소 계	4,846,501	3,110,408

비유동

선급금	170,578	150,548

선급비용	-	207

소 계	170,578	150,755

합 계	5,017,079	3,261,163

11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜얼라이언스인터넷	대한민국	12월	인터넷 광고 대행	23.53%	1,037,478	23.53%	762,268

(2) 관계기업의 당분기말 및 전기말 현재 내부거래 제거 전 요약재무상태표와 당분기 및 전분기의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	당분기말	당분기

자산	부채	순자산	영업수익	분기순이익

㈜얼라이언스인터넷	7,591,511	3,475,371	4,116,140	6,193,126	1,169,611

(단위: 천원)

관계기업명	전기말	전분기

자산	부채	순자산	영업수익	분기순이익

㈜얼라이언스인터넷	6,158,433	3,211,903	2,946,530	4,452,025	740,118

(3) 당분기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	당분기말 순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액 (axb)	투자차액	장부금액

㈜얼라이언스인터넷	4,116,140	23.53%	968,528	68,950	1,037,478

(4) 당분기 중 관계기업 투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	당분기말

㈜얼라이언스인터넷	762,268	275,210	1,037,478

(단위: 천원)

관계기업명	전기초	지분법손익	전분기말

㈜얼라이언스인터넷	498,286	174,150	672,436

12. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	집기와비품	기타유형자산	합 계

기초취득원가	6,760,402	2,894,406	5,701,439	1,031,708	16,387,955

감가상각누계액	-	(627,121)	(3,796,765)	(799,563)	(5,223,449)

기초장부금액	6,760,402	2,267,285	1,904,674	232,145	11,164,506

회계정책 변경 효과	-	-	-	-	-

취득	-	-	1,100,891	-	1,100,891

처분및폐기	-	-	(77)	-	(77)

감가상각비	-	(108,541)	(669,007)	(59,511)	(837,059)

기타	-	-	(2,466)	-	(2,466)

기말장부금액	6,760,402	2,158,744	2,334,015	172,634	11,425,795

기말취득원가	6,760,402	2,894,406	6,425,970	981,168	17,061,946

감가상각누계액	-	(735,662)	(4,091,955)	(808,534)	(5,636,151)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	집기와비품	기타유형자산	합 계

기초취득원가	6,760,402	2,894,406	5,484,005	1,631,466	16,770,279

감가상각누계액	-	(482,401)	(3,336,655)	(996,791)	(4,815,847)

기초장부금액	6,760,402	2,412,005	2,147,350	634,675	11,954,432

회계정책 변경 효과(*)	-	-	-	(194,012)	(194,012)

취득	-	-	587,542	-	587,542

처분및폐기	-	-	(996)	-	(996)

감가상각비	-	(108,540)	(655,704)	(159,460)	(923,704)

기타	-	-	145	-	145

기말장부금액	6,760,402	2,303,465	2,078,337	281,203	11,423,407

기말취득원가	6,760,402	2,894,406	5,719,677	1,031,708	16,406,193

감가상각누계액	-	(590,941)	(3,641,340)	(750,505)	(4,982,786)

(*) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따라 유형자산에서 사용권자산으로 재분류하였습니다.(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.13. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	영업권	회원권	기타무형자산	합 계

기초취득원가	5,299,606	35,969	29,106,763	1,888,853	17,288,883	53,620,074

상각누계액	(3,332,710)	(25,547)	-	-	(5,616,841)	(8,975,098)

기초장부금액	1,966,896	10,422	29,106,763	1,888,853	11,672,042	44,644,976

취득	201,771	7,039	-	-	-	208,810

처분및폐기	(2,767)	-	-	-	-

무형자산상각비	(596,254)	(3,853)	-	-	(1,005,877)	(1,605,984)

기타	(51)	-	-	-	-	(51)

기말장부금액	1,569,595	13,608	29,106,763	1,888,853	10,666,165	43,244,984

기말취득원가	5,339,772	43,008	29,106,763	1,888,853	17,288,883	53,667,279

상각누계액	(3,770,177)	(29,400)	-	-	(6,622,718)	(10,422,295)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	영업권	회원권	기타무형자산	합 계

기초취득원가	4,392,271	35,969	29,106,763	1,234,337	17,288,883	52,058,223

상각누계액	(2,553,260)	(20,517)	-	-	(4,267,107)	(6,840,884)

기초장부금액	1,839,011	15,452	29,106,763	1,234,337	13,021,776	45,217,339

취득	900,588	-	-	-	469,866	1,370,454

처분및폐기	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(594,344)	(4,174)	-	-	(1,012,300)	(1,610,818)

기타	-	-	-	-	-	-

기말장부금액	2,145,255	11,278	29,106,763	1,234,337	12,479,342	44,976,975

기말취득원가	5,292,860	35,969	29,106,763	1,234,337	17,758,749	53,428,678

상각누계액	(3,147,605)	(24,691)	-	-	(5,279,407)	(8,451,703)

(2) 영업권은 영업부문에 따라 식별된 연결실체의 현금창출단위에 배부하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 영업권은 다음과 같이 배부되어 있습니다.

(단위: 천원)

부 문	구 분	금 액

㈜플레이디	광고대행부문	29,106,763

14. 리스(1) 리스제공 계약1) 연결실체는 방송장비를 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스료는 모두 원화로 표시되고 있으며, 리스기간은 6년입니다.2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융리스채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	335,769	327,155	486,476	481,243

1년 초과 5년 이내	1,343,077	1,170,938	-	-

5년 초과	335,769	261,274	-	-

소 계	2,014,615	1,759,367	486,476	481,243

미실현이자수익	(255,247)	-	(5,233)	-

장부금액	1,759,368	1,759,367	481,243	481,243

리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 내재이자율은 약 연 4.6%이며 당분기말 현재 금융리스자산의 무보증잔존가치는 없습니다.(2) 리스이용 계약1) 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 영업목적으로 부동산 및 차량, 광고매체를 임차하여 사용하고 있습니다. 연결실체는 비품 및 OA기기 등을 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.2) 당분기말과 전기말 현재 리스이용자인 연결실체가 리스계약에 의하여 인식한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	1,827,928	2,461,241

차량운반구	41,306	85,405

광고매체	2,398,257	6,577,304

합 계	4,267,491	9,123,950

3) 당분기말과 전기말 현재 리스이용자인 연결실체가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	3,646,212	6,833,679

비유동	530,095	2,371,082

합 계	4,176,307	9,204,761

4) 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	3,715,499	(69,287)	3,646,212

1년 초과 5년 이내	542,736	(29,000)	513,736

5년 초과	16,500	(141)	16,359

합 계	4,274,735	(98,428)	4,176,307

5) 당분기 중 상기 리스계약과 관련하여 적용한 할인율은 1.95% ~ 5.75%입니다.6) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다.- 사용권자산(당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	광고매체	합계

기초취득원가	3,670,174	165,156	12,373,507	16,208,837

감가상각누계액	(1,208,933)	(79,751)	(5,796,203)	(7,084,887)

기초장부금액	2,461,241	85,405	6,577,304	9,123,950

취득	234,892	-	-	234,892

감가상각비	(1,039,236)	(50,269)	(4,179,047)	(5,268,552)

리스변경으로 인한 조정	163,290	6,170	-	169,460

기타	7,741	-	-	7,741

분기말장부금액	1,827,928	41,306	2,398,257	4,267,491

분기말취득원가	3,929,484	159,892	12,373,507	16,462,883

감가상각누계액	(2,101,556)	(118,586)	(9,975,250)	(12,195,392)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	광고매체	합계

기초취득원가	3,509,526	165,156	17,910,159	21,584,841

감가상각누계액	-	-	-	-

기초장부금액	3,509,526	165,156	17,910,159	21,584,841

취득	-	-	-	-

감가상각비	(866,538)	(59,813)	(4,403,188)	(5,329,539)

리스변경으로 인한 조정	-	-	(5,536,652)	(5,536,652)

분기말장부금액	2,642,988	105,343	7,970,319	10,718,650

분기말취득원가	3,509,526	165,156	12,373,507	16,048,189

감가상각누계액	(866,538)	(59,813)	(4,403,188)	(5,329,539)

- 리스부채(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	지급	이자비용	리스변경	기말

리스부채	9,204,761	205,855	(5,570,033)	166,389	169,335	4,176,307

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	지급	이자비용	리스변경	기말

리스부채	21,385,737	-	(5,637,734)	310,118	(5,542,481)	10,515,640

7) 당분기 중 단기리스와 관련하여 발생한 비용은 3,985 천원(전분기: 117,233천원)입니다.8) 당분기 중 소액자산 리스와 관련하여 발생한 비용은 207,468 천원(전분기: 188,720천원) 입니다.9) 일부 부동산 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 연결실체만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

(3) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 5,781,486 천원(전분기: 5,943,687천원), 총 현금유입은 486,476 천원(전분기: 486,476천원)입니다.

15. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타지급채무 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	155,334,409	157,928,810

미지급금	10,837,416	12,743,652

소 계	166,171,825	170,672,462

비유동

미지급금	1,072,827	954,092

합 계	167,244,652	171,626,554

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	5,875,057	4,307,981

부가세예수금	1,921,993	3,175,672

계약부채	18,809	15,934

예수금	928,638	264,734

합 계	8,744,497	7,764,321

17. 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 연결실체는 당분기중 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형 퇴직급여제도 운영을 시작하였습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 205,680천원이며, 확정기여형퇴직급여제도와 관련한 비용인식액은 3,124천원입니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	18,951,445	18,023,312

사외적립자산의 공정가치	(7,778,716)	(8,675,056)

확정급여채무에서 발생한 순부채	11,172,729	9,348,256

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	18,023,312	(8,675,056)	9,348,256

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,762,464	-	2,762,464

이자비용(이자수익)	260,812	(127,024)	133,788

소 계	3,023,276	(127,024)	2,896,252

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	3,859	3,859

소 계	-	3,859	3,859

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(2,094,335)	1,019,505	(1,074,830)

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	(808)	-	(808)

기말금액	18,951,445	(7,778,716)	11,172,729

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	18,027,817	(7,439,729)	10,588,088

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,832,910	-	2,832,910

이자비용(이자수익)	300,328	(128,126)	172,202

소 계	3,133,238	(128,126)	3,005,112

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	35,269	35,269

소 계	-	35,269	35,269

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(645,191)	(645,191)

제도에서 지급한 금액

지급액	(2,074,532)	843,773	(1,230,759)

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	-	(16,102)	(16,102)

기말금액	19,086,523	(7,350,106)	11,736,417

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융상품	7,778,716	8,675,056

(4) 당분기 및 전분기 중 요약분기연결손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,762,464	2,832,910

이자원가	260,812	300,328

사외적립자산의 이자수익	(127,024)	(128,126)

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,896,252	3,005,112

(*) 당분기 확정기여형퇴직급여제도 전환 인원에 대한 금액이 포함되어 있습니다.18. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

복구충당부채(*)	-	585,544	585,544	50,540	544,264	594,804

(*) 연결실체는 복구의무가 명시된 건물의 임대차 계약에 따라 복구예상비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	594,804	1,462,992

전입액	40,380	9,357

사용액	(50,540)	(811,652)

기타	900	-

복구충당부채 재추정	-	(66,650)

기말금액	585,544	594,047

19. 자본금 및 주식발행초과금(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 보통주식수와 자기주식수는 각각 8,754,691주와 252,500주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.당분기말 현재 지배기업의 주주들이 실제 보유한 주식 총수는 8,754,691주(자기주식포함)이며, 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수인 9,115,406주와의 차이는 우선주의 이익소각 360,715주로 인한 결과입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

20. 자본조정(1) 당분기 중 연결실체의 자본조정 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기초	증가	감소	당분기말

자기주식	(7,998,400)	(77)	-	(7,998,477)

연결실체내 자본거래(종속회사 유상증자)(*)	-	-	7,870,885	7,870,885

합계	(7,998,400)	(77)	7,870,885	(127,592)

(*) 종속기업의 지분율 변동으로 인한 투자차액이 포함되어 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	252,500	252,500

금액	7,998,477	7,998,400

연결실체는 전기 중 주주가치 제고를 위해 삼성증권(주)과의 신탁 계약을 통해 자기주식 252,500주를 7,998,400천원에 취득하였으며, 당분기 중 신탁계약이 종료됨에 따라 취득원가 77천원이 추가로 발생하였습니다.21. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업장환산외환차이	58,974	50,930

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	기말장부금액

해외사업장환산외환차이	50,930	17,035	(8,991)	58,974

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	기말장부금액

해외사업장환산외환차이	1,548	54,467	-	56,015

22. 영업수익(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

광고대행수익	27,637,095	78,963,776	26,809,098	86,092,921

금융리스이자수익	19,852	38,320	7,850	28,446

커머스수익	247,340	666,274	14,214	14,214

합 계	27,904,287	79,668,370	26,831,162	86,135,581

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	인식	상각	당분기말

계약자산	3,319	1,328	(4,041)	606

계약부채	15,934	29,356	(26,481)	18,809

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	전기초	인식	상각	전기말

계약자산	8,823	94,498	(100,724)	2,597

계약부채	6,267	333,551	(325,421)	14,397

(3) 연결실체가 전기에서 이월된 계약자산 및 부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 15,092 천원 (전분기: 6,267 천원)입니다.

23. 영업비용당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대손상각비(환입)	855,668	1,377,155	(356,528)	(812,976)

감가상각비	290,801	837,059	314,156	923,704

무형자산상각비	530,859	1,605,984	539,398	1,610,818

사용권자산상각비	1,740,039	5,268,552	1,699,358	5,329,539

급여	9,167,828	27,593,760	8,559,557	27,434,868

퇴직급여	965,417	2,896,252	1,001,052	3,005,112

복리후생비	1,596,880	4,822,410	1,877,710	5,167,898

광고선전비	416,381	1,131,400	97,613	164,668

교육훈련비	60,869	173,761	61,773	105,073

도서인쇄비	5,403	33,464	13,290	26,932

보험료	7,948	45,359	21,340	69,477

세금과공과	83,190	245,211	101,812	262,190

소모품비	19,361	87,357	31,883	106,222

수선비	48	86	-	-

여비교통비	51,290	182,353	(13,265)	311,224

지급임차료	243,593	731,284	284,131	826,238

접대비	165,149	578,029	329,057	944,829

용역비	646,957	1,449,724	573,799	1,667,050

지급수수료	4,639,399	13,788,205	6,645,170	17,554,583

통신비	97,645	269,619	25,095	219,313

상품매출원가	41,572	110,210	15	15

합 계	21,626,297	63,227,234	21,806,416	64,916,777

24. 기타수익당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	280,012	1,048,959	101,271	179,580

유형자산처분이익	969	1,455	-	37

리스변경이익	125	125	(12,287)	5,829

합 계	281,106	1,050,539	88,984	185,446

25. 기타비용당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	10,000	22,223	22,223

유형자산처분손실	-	77	-	161

무형자산처분손실	2,767	2,767	-	-

잡손실	2	326	-	18,272

합 계	2,769	13,170	22,223	40,656

26. 금융수익당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	338,218	994,655	303,155	917,943

외환차익	52,766	236,516	43,392	169,123

외화환산이익	(12,002)	12,052	(18,943)	6,013

합 계	378,982	1,243,223	327,604	1,093,079

27. 금융비용당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	42,378	166,399	197,182	691,890

외환차손	43,101	235,510	109,095	174,209

외화환산손실	(1,767)	29,152	3,415	12,212

복구충당부채전입액	2,679	7,972	252	757

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	9,052

합 계	86,391	439,033	309,944	888,120

28. 주당이익(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	5,384,951,209	14,565,966,324	3,612,184,104	13,620,189,160

가중평균유통보통주식수(*)	8,502,191	8,502,191	8,754,691	8,754,691

기본주당순이익	633	1,713	413	1,556

(*) 연결실체는 당분기말 현재 잠재적 보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

유통주식수	기간	가중치	유통주식수 x 가중치

8,502,191	2020-01-01	2020-09-30	273 일	2,321,098,143

유통보통주식수( =유통주식수 x 가중치 / 273)	8,502,191

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이로 인하여, 2020년 과 2019년 9월 30일로 종료하는 회계연도에 반영된 법인세비용으로 인한 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 은 각각 21.5% 및 30.7% 입니다.

30. 영업에서 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당분기순이익	14,565,947	15,072,426

2. 조정항목	14,861,511	16,308,129

퇴직급여	2,896,252	3,005,112

감가상각비	837,059	923,704

무형자산상각비	1,605,984	1,610,818

사용권자산감가상각비	5,268,552	5,329,539

외화환산손실	29,152	12,212

법인세비용	3,991,958	6,670,278

대손상각비	1,377,155	(812,976)

복구충당부채전입액	7,972	757

유형자산처분손실	77	161

유형자산처분이익	(1,455)	(37)

이자수익	(994,655)	(917,943)

이자비용	166,399	691,890

외화환산이익	(12,052)	(6,013)

지분법이익	(275,210)	(174,150)

무형자산처분손실	2,767	-

당기손익-공정가치평가금융자산평가손실	-	9,052

리스변경이익	(125)	(5,829)

기타 현금의 유입이 없는 비용(수익)	(38,319)	(28,446)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	11,760,434	(1,890,746)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	21,418,967	(11,137,772)

기타유동자산의 증가	(1,861,726)	3,665,456

재고자산의 감소(증가)	(149,670)	(2,707)

유동성금융리스채권의 감소	127,153	421,123

금융리스채권 감소(증가)	(1,405,277)	-

기타비유동채권의 증가	(182,185)	8,447

매입채무및기타지급채무의 증가(감소)	(6,193,572)	10,041,101

기타유동부채의 증가(감소)	1,014,187	(2,315,103)

기타비유동지급채무의 증가(감소)	118,736	138,056

퇴직금의 지급	(2,095,144)	(2,074,532)

사외적립자산의 감소	1,019,505	182,480

충당부채 증가(감소)	(50,540)	(809,866)

부가세대급금증가(감소)	-	(7,429)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	41,187,892	29,489,809

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

유형자산의 비현금취득	402,418	-

무형자산의 비현금취득	9,059	-

리스변경으로 인한 사용권자산 조정	169,460	(5,524,365)

리스변경으로 인한 리스부채 조정	169,335	(5,542,481)

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 아래와 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

취득	환율변동	리스변경조정

리스부채	9,204,761	(5,403,643)	202,086	3,768	169,335	4,176,307

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

리스변경조정

리스부채	21,385,737	(5,327,616)	(5,542,481)	10,515,640

재무활동으로부터의 총부채	21,385,737	(5,327,616)	(5,542,481)	10,515,640

31. 우발부채 및 약정사항(1) 연결실체는 네이버㈜, ㈜카카오 등이 운영하는 인터넷사이트에 인터넷 광고판매와 광고관리를 하는 계약을 다수의 거래처와 체결하고 있으며, 동 계약에 의하여 광고주로부터 받을 금액의 일정 비율을 상기 회사에 지급하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정사항	약정금융기관	약정금액	실행금액

일반자금 대출(한도)	신한은행	5,000,000	-

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	보증내용

신한은행	17,000,000	계약이행보증

서울보증보험	766,535	계약이행보증

서울보증보험	473,350	공탁보증

하나은행	8,000,000	계약이행보증

우리은행	8,000,000	계약이행보증

합 계	34,239,885

(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	지급보증의 내용	지급보증한도	피보증인

한국증권금융	우리사주 취득자금 대출	5,654,264	플레이디 우리사주조합원(임직원)

(5) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 없습니다.(6) 당분기말 현재 연결실체의 유무형자산의 취득과 관련하여 발생하지 아니한 약정이 존재하며, 지급 약정금액은 78,990 천원입니다.

32. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업(최상위지배기업)	주식회사 케이티

관계기업	㈜얼라이언스인터넷

기타 주요 특수관계자	케이티 그룹사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익 등	영업비용 등

지배기업	주식회사 케이티	4,975,350	538,486

기타 특수관계자	케이티텔레캅㈜	5,806	7,920

㈜케이티스	8,200	-

㈜케이티디에스	-	432,341

비씨카드㈜	-	5,756

㈜케이티스포츠	60,058	-

케이티하이텔㈜	-	9,000

케이티커머스㈜	-	105,025

㈜케이티엠하우스	424	-

㈜케이티스카이라이프	81,299	-

㈜스카이라이프티브이	21,665	-

㈜지니뮤직	13,997	400

㈜케이티엠모바일	96,940	-

㈜케이티에스테이트	4,571	-

㈜후후앤컴퍼니	414	-

㈜케이티씨에스	2,021	-

대원방송㈜	2,011	-

㈜케이뱅크은행	2,411	-

합 계	5,275,167	1,098,928

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익 등	영업비용 등

지배기업	주식회사 케이티	538,538	455,207

기타 특수관계자	케이티텔레캅㈜	4,439	9,504

㈜케이티디에스	-	540,202

비씨카드㈜	2,945	936,008

브이피㈜	4,918	-

㈜케이티스포츠	28,446	38,291

케이티하이텔㈜	-	9,000

케이티커머스㈜	-	308,255

㈜케이티엠하우스	348	-

㈜케이티엠앤에스	7,162	-

㈜케이티스카이라이프	279,082	-

㈜지니뮤직	17,286	96

㈜케이티엠모바일	36,853	-

㈜케이티에스테이트	2,799	-

㈜후후앤컴퍼니	13,260	-

㈜케이뱅크은행	500	-

㈜케이티씨에스	-	18,159

대원방송㈜	800	-

합 계	937,376	2,314,722

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	금융리스채권	매입채무	미지급금

지배기업	주식회사 케이티	825,722	816,111	-	4,925,152	10,574

기타 특수관계자	비씨카드㈜(*)	2,976	16,109	-	-	65,856

케이티텔레캅㈜	1,626	39,031	-	-	-

케이티커머스㈜	-	-	-	-	8,884

케이티하이텔㈜	3,430	88,620	-	-	1,100

㈜케이티엠하우스	56	-	-	-	48,461

㈜케이티스카이라이프	-	-	-	82,460	-

㈜케이티엠앤에스	-	10,983	-	-	-

㈜케이티디에스	-	-	-	-	45,069

㈜케이티엠모바일	6,769	134,075	-	-	-

㈜후후앤컴퍼니	172	928	-	-	-

㈜케이티스포츠	-	-	1,759,367	13,530	-

대원방송㈜	412	2,228	-	-	-

㈜케이티아이에스	1,305	7,062	-	-	-

㈜지니뮤직	431	5,439	-	-	-

㈜케이티씨에스	29	286	-	-	-

㈜케이뱅크은행	-	2,411	-	-	-

㈜스카이라이프티브이	34,371	186,069	-	-	-

합 계	877,299	1,309,352	1,759,367	5,021,142	179,944

(*) 연결실체는 비씨카드㈜와 구매카드 사용 약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 한도금액은 650,000 천원이고 실행금액은 65,856 천원입니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	금융리스채권	매입채무	미지급금

지배기업	주식회사 케이티	1,830,495	909,470	-	6,727,110	24,824

기타 특수관계자	비씨카드㈜(*)	3,520	5,300	-	-	127,948

케이티텔레캅㈜	1,656	35,377	-	-	161

케이티커머스㈜	-	-	-	-	39,406

케이티하이텔㈜	22,000	42,332	-	-	1,100

㈜케이티엠하우스	42	-	-	-	6,983

㈜케이티스카이라이프	140,550	63,748	-	412,787	-

㈜케이티엠앤에스	-	3,089	-	-	-

㈜케이티디에스	-	-	-	-	42,007

㈜후후앤컴퍼니	38,344	-	-	-	-

㈜케이티스포츠	-	-	481,243	-	-

㈜케이티에스테이트	4,165	44,270	-	-	-

대원방송㈜	24,889	-	-	-	-

㈜지니뮤직	5,845	6,614	-	-	-

㈜스카이라이프티브이	99,000	-	-	-	-

합 계	2,170,506	1,110,200	481,243	7,139,897	242,429

(*) 연결실체는 비씨카드(주)와 구매카드 사용 약정을 체결하고 있으며, 전기말 현재 한도금액은 650,000천원이고 실행금액은 127,948천원입니다.(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있거나, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 없습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	309,610	1,579,507	396,199	1,473,617

퇴직급여	41,046	288,995	45,181	66,130

합 계	350,656	1,868,502	441,380	1,539,747

(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래는 다음과 같으며 지분거래는 없습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	배당금 지급	금융상품 가입

지배기업	주식회사 케이티	3,131,966	-

특수관계자	㈜케이뱅크은행	-	4,000,000

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	배당금 지급

지배기업	주식회사 케이티	1,983,475