KT나스미디어 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 21(당) 기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
제 20(전) 기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지
주식회사 나스미디어

1. 일반사항

주식회사 나스미디어(이하 "회사")는 2000년 3월 13일에 더블클릭코리아 주식회사로설립되었으며 2002년 9월 30일에 회사의 대주주인 Double Click Korea(BVI), Ltd.가 보유주식 전액을 국내주주에게 양도하면서 주식회사 나스미디어로 상호를 변경하였습니다. 또한 2008년 1월 24일 유상증자 및 지분인수를 통해 주식회사 케이티가 회사의 지분 51.42%를 보유하게 됨에 따라 회사는 주식회사 케이티의 종속회사가 되었습니다. 회사는 인터넷 광고, 모바일 광고, IPTV광고, DOOH 광고사업 및 광고 솔루션 제공 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.한편, 회사는 2013년 7월 17일 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였고 유상증자를 통해 주식회사 케이티는 회사의 지분을 45.38% 보유하게 되었습니다 .2016년 10월 11일 한앤컴퍼니제일호사모투자회사와의 제3자배정 유상증자를 체결하여 주식회사 케이티의 지분율은 42.75%로 변경 되었습니다. 2017년 4월 28일 한앤컴퍼니제일호사모투자회사의 지분은 전량 매각되었습니다. 당반기말 현재 보통주자본금과 우선주자본금은 각각 4,377,345천원 및 180,358천원 으로 보통주만 의결권이 있으며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	주식수	지분율

주식회사 케이티	3,742,406	42.75%

정기호	1,474,236	16.84%

자기주식	252,500	2.88%

기타	3,285,549	37.53%

합 계	8,754,691	100.00%

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준회사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3. 중요한 판단과 추정요약중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책의 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 요약중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 구성내역 및 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. (1) 당반기말

(단위:천원)

금 융 자 산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 채무상품	합 계

현금및현금성자산	14,816,704	-	14,816,704

매출채권및기타유동채권	120,310,018	-	120,310,018

유동성금융리스채권	323,464	-	323,464

기타유동금융자산	59,503,200	4,965	59,508,165

기타비유동채권	471,755	-	471,755

비유동금융리스채권	1,416,051	-	1,416,051

합 계	196,841,192	4,965	196,846,157

(단위:천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타지급채무	104,510,168

유동리스부채	4,044,167

비유동리스부채	522,045

합 계	109,076,380

(2) 전기말(단위:천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 채무상품	합 계

현금및현금성자산	12,509,372	-	12,509,372

매출채권및기타유동채권	161,664,558	-	161,664,558

유동성금융리스채권	481,243	-	481,243

기타유동금융자산	31,080,700	31,965	31,112,665

기타비유동채권	326,018	-	326,018

기타비유동금융자산	9,598,000	-	9,598,000

합 계	215,659,891	31,965	215,691,856

(단위:천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타지급채무	126,622,335

유동리스부채	5,797,068

비유동리스부채	1,474,467

합 계	133,893,870

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	240,962	496,041	285,305	551,442

영업수익	13,235	18,468	7,850	20,596

대손상각비	(197,682)	(392,567)	6,280	969,533

기타의대손상각비	(116,640)	(116,640)	-	-

외화환산손실	(20,132)	(14,615)	(44,428)	(4,067)

외환차익	46,071	125,500	75,463	73,648

당기손익 공정가치 측정 금융자산

당기손익공정가치평가금융자산평가손실	-	-	(9,052)	(9,052)

소 계	(34,186)	116,187	321,418	1,602,100

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(35,336)	(78,276)	(69,340)	(160,644)

외화환산이익	10,709	15,138	21,402	20,130

외환차손익	(32,477)	(140,462)	18,864	(4,127)

소 계	(57,104)	(203,600)	(29,074)	(144,641)

합 계	(91,290)	(87,413)	292,344	1,457,459

(4) 공정가치 측정1) 회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)ㆍ수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 2)

ㆍ자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (수준 3)

2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위:천원)

구분	장 부 가 액	공정가치수준

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 채무상품	상각후원가측정 금융부채	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타유동금융자산	-	4,965	-	4,965

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	14,816,704	-	-	-

매출채권및기타유동채권	120,310,018	-	-	-

유동성금융리스채권	323,464	-	-	-

기타유동금융자산	59,503,200	-	-	-

기타비유동채권	471,755	-	-	-

비유동금융리스채권	1,416,051	-	-	-

기타비유동금융자산	-	-	-	-

소 계	196,841,192	-	-	-

금융자산 합계	196,841,192	4,965	-	4,965

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

매입채무및기타지급채무	-	-	104,510,168	-

유동성리스부채	-	-	4,044,167	-

비유동성리스부채	-	-	522,045	-

금융부채 합계	-	-	109,076,380	-

② 전기말(단위:천원)

구분	장 부 가 액	공정가치수준

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 채무상품	상각후원가측정 금융부채	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타유동금융자산	-	31,965	-	31,965

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	12,509,372	-	-	-

매출채권및기타유동채권	161,664,558	-	-	-

유동성금융리스채권	481,243	-	-	-

기타유동금융자산	31,080,700	-	-	-

기타비유동채권	326,018	-	-	-

기타비유동금융자산	9,598,000	-	-	-

소 계	215,659,891	-	-	-

금융자산 합계	215,659,891	31,965	-	31,965

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융 부채

매입채무및기타지급채무	-	-	126,622,335	-

유동성리스부채	-	-	5,797,068	-

비유동성리스부채	-	-	1,474,467	-

금융부채 합계	-	-	133,893,870	-

3) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

ISU-kth 콘텐츠 투자조합	4,965	31,965

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보로 제공된 금융자산당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내역

현금및현금성자산	-	15,485	자기주식 신탁

기타유동금융자산	37,449,607	29,846,700	질권설정(*)

기타비유동금융자산	-	8,772,407

합 계	37,449,607	38,634,592

(*) 다수의 매체사에 대한 대금지급보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 매출채권및기타채권 구성내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	18,993,767	(633,521)	18,360,246	24,632,800	(568,349)	24,064,451

기타채권

대행미수금	96,031,411	(3,203,044)	92,828,367	124,633,418	(2,875,649)	121,757,769

미수금	7,983,460	-	7,983,460	14,846,041	-	14,846,041

미수수익	1,137,945	-	1,137,945	995,803	-	995,803

임차보증금	-	-	-	495	-	495

단기대여금	116,640	(116,640)	-	-	-	-

유동합계	124,263,223	(3,953,205)	120,310,018	165,108,557	(3,443,998)	161,664,559

비유동

기타채권

임차보증금	296,423	-	296,423	292,436	-	292,436

기타보증금	175,332	-	175,332	33,582	-	33,582

비유동합계	471,755	-	471,755	326,018	-	326,018

합 계	124,734,978	(3,953,205)	120,781,773	165,434,575	(3,443,998)	161,990,577

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	108,781,156	(242,264)	144,232,122	(162,387)

만기일 경과 후 6개월 이하	12,076,671	(19,669)	16,132,553	(26,275)

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	723,995	(538,116)	147,467	(110,927)

만기일 경과 후 1년 초과	3,153,156	(3,153,156)	4,922,433	(3,144,409)

합 계	124,734,978	(3,953,205)	165,434,575	(3,443,998)

(3) 당반기 및 전반기 중 회사의 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	기초	대손상각비(*)	반기말

매출채권	568,349	65,172	633,521

기타채권	2,875,649	444,035	3,319,684

합 계	3,443,998	509,207	3,953,205

(*) 대손상각비 중 116,640천원은 단기대여금 관련된 금액으로 기타의대손상각비로 반영되어 있습니다.2) 전반기

(단위:천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	반기말

매출채권	1,105,870	(110,694)	995,176

기타채권	5,264,351	(858,839)	4,405,512

합 계	6,370,221	(969,533)	5,400,688

매출채권및기타채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 손익계산서상 영업비용에 포함되어 있습니다. 관련법상 소멸시효의 완성 등으로 인해 추가적인 채권회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

(4) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (5) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

7. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

상각후원가측정금융자산(*)	59,503,200	31,080,700

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,965	31,965

소 계	59,508,165	31,112,665

비유동

상각후원가측정금융자산	-	9,598,000

합 계	59,508,165	40,710,665

(*) 정기예적금으로 당반기말 현재 37,449,607 천원은 회사가 다수의 매체사로부터 대금지급보증과 관련하여 질권설정되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 회사의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	31,965	110,591

평가	-	(9,052)

처분	(27,000)	-

반기말장부금액	4,965	101,539

8. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 회사의 기타자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

선급금	152,915	260,048

선급비용	557,369	84,485

계약자산	1,651	3,319

기타유동자산	27,719	29,869

소 계	739,654	377,721

비유동

선급금	-	47,500

선급비용	3,075	206

소 계	3,075	47,706

합 계	742,729	425,427

9. 종속기업 및 관계기업 투자 당반기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 투자 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	소재지	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	㈜플레이디(*1)	대한민국	46.92%	41,829,732	66.67%	41,829,732

Nasmedia(Thailand)Co.,Ltd(*2)	태국	99.99%	-	99.99%	503,627

소계	41,829,732	42,333,359

관계기업	㈜얼라이언스인터넷	대한민국	23.53%	200,000	23.53%	200,000

합계	42,029,732	42,533,359

(*1) ㈜플레이디에 대한 지배기업의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 다른 투자자와의 약정으로 과반의 의결권을 보유하므로 연결대상 종속기업으로 포함하였습니다.(*2) 회사는 Nasmedia(Thailand)Co.,Ltd의 지속적인 영업손실 등으로 인하여 장부금액이 회수가능가액을 초과함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.

10. 유형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 회사의 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	집기와비품	합계

기초취득원가	6,760,402	2,894,406	3,441,484	13,096,292

감가상각누계액	-	(627,121)	(2,363,720)	(2,990,841)

기초장부금액	6,760,402	2,267,285	1,077,764	10,105,451

취득	-	-	111,939	111,939

처분	-	-	(77)	(77)

감가상각비	-	(72,360)	(242,158)	(314,518)

반기말장부금액	6,760,402	2,194,925	947,468	9,902,795

반기말취득원가	6,760,402	2,894,406	3,553,239	13,208,047

감가상각누계액	-	(699,481)	(2,605,771)	(3,305,252)

2) 전반기(단위:천원)

구 분	토지	건물	집기와비품	기타유형자산	합계

기초취득원가	6,760,402	2,894,406	3,289,802	33,800	12,978,410

감가상각누계액	-	(482,401)	(1,834,440)	(8,463)	(2,325,304)

기초장부금액	6,760,402	2,412,005	1,455,362	25,337	10,653,106

회계정책 변경 효과(*)	-	-	-	(25,337)	(25,337)

취득	-	-	71,539	-	71,539

감가상각비	-	(72,360)	(288,585)	-	(360,945)

반기말장부금액	6,760,402	2,339,645	1,238,316	-	10,338,363

반기말취득원가	6,760,402	2,894,406	3,333,630	-	12,988,438

감가상각누계액	-	(554,761)	(2,095,314)	-	(2,650,075)

(*) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따라 유형자산에서 사용권자산으로 재분류하였습니다.

(2) 당반기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

11. 무형자산당반기 및 전반기 중 회사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

기초취득원가	1,637,171	1,315,145	2,952,316

상각누계액	(1,193,983)	-	(1,193,983)

기초장부금액	443,188	1,315,145	1,758,333

취득	193,781	-	193,781

무형자산상각비	(79,641)	-	(79,641)

반기말장부금액	557,328	1,315,145	1,872,473

반기말취득원가	1,830,952	1,315,145	3,146,097

상각누계액	(1,273,624)	-	(1,273,624)

2) 전반기(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

기초취득원가	1,435,552	914,537	2,350,089

상각누계액	(1,047,424)	-	(1,047,424)

기초장부금액	388,128	914,537	1,302,665

취득	182,678	-	182,678

무형자산상각비	(93,141)	-	(93,141)

반기말장부금액	477,665	914,537	1,392,202

반기말취득원가	1,618,230	914,537	2,532,767

상각누계액	(1,140,565)	-	(1,140,565)

12. 리스(1) 리스제공 계약 1) 회사는 방송장비를 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스료는 모두 원화로 표시되고 있으며, 리스기간은 6년입니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 회사의 금융리스채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	335,769	323,464	486,476	481,243

1년 초과 5년 이내	1,343,077	1,157,725	-	-

5년 초과	335,769	258,326	-	-

소 계	2,014,615	1,739,515	486,476	481,243

미실현이자수익	(275,100)	-	(5,233)	-

장부금액	1,739,515	1,739,515	481,243	481,243

리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 내재이자율은 약 연 4.6% 이며 당반기말 현재 금융리스자산의 무보증잔존가치는 없습니다. 3) 당반기말 현재 회사가 금융리스채권에 대하여 대손충당금으로 인식한 금액은 없습니다.

(2) 리스이용 계약1) 회사는 당반기말과 전기말 현재 영업목적으로 부동산 및 차량, 광고매체를 임차하여 사용하고 있습니다. 회사는 비품 및 OA기기 등을 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 회사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 리스이용자인 회사가 리스계약에 의하여 인식한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

건물	717,506	621,007

차량운반구	37,045	52,180

광고매체	3,791,273	6,577,304

합 계	4,545,824	7,250,491

3) 당반기말과 전기말 현재 리스이용자인 회사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	4,044,167	5,797,068

비유동	522,045	1,474,467

합 계	4,566,212	7,271,535

4) 당반기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	4,100,960	(56,793)	4,044,167

1년 초과 5년 이내	528,000	(30,404)	497,596

5년 초과	24,750	(301)	24,449

합 계	4,653,710	(87,498)	4,566,212

5) 당반기 상기 리스계약과 관련하여 적용한 할인율은 1.95% ~ 3.41% 입 니다.6) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다.

- 사용권자산① 당반기(단위:천원)

구 분	건물	차량운반구	광고매체	합계

기초취득원가	786,028	107,208	12,373,507	13,266,743

감가상각누계액	(165,021)	(55,028)	(5,796,203)	(6,016,252)

기초장부금액	621,007	52,180	6,577,304	7,250,491

감가상각비	(82,101)	(26,868)	(2,786,031)	(2,895,000)

리스변경으로 인한 조정	178,600	11,733	-	190,333

반기말장부금액	717,506	37,045	3,791,273	4,545,824

반기말취득원가	964,628	118,941	12,373,507	13,457,076

감가상각누계액	(247,122)	(81,896)	(8,582,234)	(8,911,252)

② 전반기(단위:천원)

구 분	건물	차량운반구	광고매체	합계

기초취득원가	786,028	107,208	17,910,159	18,803,395

기초장부금액	786,028	107,208	17,910,159	18,803,395

감가상각비	(82,510)	(27,514)	(3,012,614)	(3,122,638)

리스변경으로 인한 조정	-	-	(5,524,365)	(5,524,365)

반기말장부금액	703,518	79,694	9,373,180	10,156,392

반기말취득원가	786,028	107,208	12,385,794	13,279,030

감가상각누계액	(82,510)	(27,514)	(3,012,614)	(3,122,638)

- 리스부채① 당반기(단위:천원)

구 분	기초	지급	이자비용	리스변경조정	반기말

리스부채	7,271,535	(2,973,932)	78,276	190,333	4,566,212

② 전반기(단위:천원)

구 분	기초	지급	이자비용	리스변경조정	반기말

리스부채	18,721,009	(3,205,520)	160,644	(5,542,481)	10,133,652

7) 당반기 중 단기리스와 관련하여 발생한 비용은 1,560 천원(전반기: 1,560 천원)입니다.8) 당반기 중 소액자산 리스와 관련하여 발생한 비용은 100,916 천 원 (전반기: 92,479 천원)입니다 . 9) 일부 부동산 리스는 회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수있는 선택권을 포함합니다. 회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 회사는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.(3) 당반기 중 리스의 총 현금유출은 3,076,408천원(전반기: 4,857,999천원), 총 현금유입은 486,476천원(전반기: 486,476천원)입니다.

13. 매입채무 및 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 회사 매입채무 및 기타지급채무 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

매입채무	101,914,190	123,762,156

미지급금	5,229,644	6,700,247

소 계	107,143,834	130,462,403

비유동

미지급금	811,592	732,435

합 계	107,955,426	131,194,838

14. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 회사의 기타유동부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	1,771,681	1,377,063

부가세예수금	1,013,085	2,126,977

계약부채	23,322	15,934

예수금	66,608	72,506

합 계	2,874,696	3,592,480

15. 퇴직급여제도(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	11,386,864	10,822,898

사외적립자산의 공정가치	(8,107,794)	(8,675,056)

확정급여채무에서 발생한 순부채	3,279,070	2,147,842

(2) 당반기 및 전반기 중 회사의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	10,822,898	(8,675,056)	2,147,842

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,125,523	-	1,125,523

이자비용(이자수익)	95,243	(84,682)	10,561

소 계	1,220,766	(84,682)	1,136,084

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	(16,016)	(16,016)

소 계	-	(16,016)	(16,016)

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(655,992)	667,960	11,968

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	(808)	-	(808)

반기말	11,386,864	(8,107,794)	3,279,070

2) 전반기(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	11,387,938	(7,439,729)	3,948,209

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,175,636	-	1,175,636

이자비용(이자수익)	119,422	(85,417)	34,005

소 계	1,295,058	(85,417)	1,209,641

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	3,012	3,012

소 계	-	3,012	3,012

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(591,505)	608,328	16,823

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	16,102	(16,102)	-

반기말	12,107,593	(6,929,908)	5,177,685

(3) 당반기말과 전기말 현재 회사의 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	8,107,794	8,675,056

(4) 당반기 및 전반기 중 요약반기손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	1,125,523	1,175,636

이자원가	95,243	119,422

사외적립자산의 이자수익	(84,682)	(85,417)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,136,084	1,209,641

16. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

복구충당부채(*)	-	36,357	36,357	-	35,852	35,852

(*) 회사는 복구의무가 명시된 건물의 임대차 계약에 따라 복구예상비용의 현재가치 를 복구충당부채로 계상하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	35,852	846,494

전입액	505	1,148

사용액	-	(811,652)

당반기말금액	36,357	35,990

17. 자본금 및 주식발행초과금(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 보통주식수와 자기주식수는 각각 8,754,691주와 252,500주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.당반기말 현재 회사의 주주들이 실제 보유한 주식 총수는 8,754,691주(자기주식 포함)이며, 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수인 9,115,406주와의 차이는 우선주의 이익소각 360,715주로 인한 결과입니다. (2) 당반기 및 전기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

18. 자본조정

(1) 당반기 회사의 자본조정 구성요소의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	증가	반기말

자기주식	(7,998,400)	(77)	(7,998,477)

(2) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식수	252,500	252,500

금액	7,998,477	7,998,400

회사는 전기 중 주주가치 제고를 위해 삼성증권(주)과의 신탁 계약을 통해 자기주식 252,500주를 7,998,400천원에 취득하였으며, 당반기 중 신탁계약이 종료됨에 따라 취득원가 77천원이 추가로 발생하였습니다. 19. 영업수익(1) 당반기 및 전반기 중 회사의 영업수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

광고대행수익	18,328,209	36,888,476	21,242,836	38,093,654

금융리스수익	13,235	18,468	7,850	20,596

합 계	18,341,444	36,906,944	21,250,686	38,114,250

(2) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	기초	인식	상각	반기말

계약자산	3,319	1,321	(2,989)	1,651

계약부채	15,934	26,501	(19,113)	23,322

2) 전반기(단위:천원)

구 분	기초	인식	상각	반기말

계약자산	8,823	94,439	(98,344)	4,918

계약부채	6,267	331,063	(309,896)	27,434

(3) 회사가 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액은 13,368 천 원( 전반기 : 6,267천원) 입니다.

20. 영업비용당반기 및 전반기 중 회사의 영업비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대손상각비(환입)	197,682	392,567	(6,280)	(969,533)

감가상각비	159,313	314,518	179,826	360,945

무형자산상각비	41,531	79,641	40,251	93,141

사용권자산상각비	1,447,295	2,895,000	1,452,689	3,122,638

급여	4,913,506	10,224,924	5,066,687	9,496,909

퇴직급여	568,042	1,136,084	604,821	1,209,641

복리후생비	941,161	1,845,398	873,838	1,542,394

광고선전비	200	567	10,173	47,672

도서인쇄비	2,714	8,603	4,044	9,163

보험료	3,573	7,212	2,943	5,661

세금과공과	23,923	79,321	19,172	89,882

소모품비	17,578	49,380	18,579	41,929

여비교통비	24,789	50,747	107,004	218,387

지급임차료	63,961	134,709	63,680	136,556

접대비	168,447	315,460	326,393	489,551

용역비	441,023	780,750	611,245	1,047,152

지급수수료	3,273,796	7,996,586	5,629,448	9,632,403

통신비	25,523	49,515	48,073	96,241

합 계	12,314,057	26,360,982	15,052,586	26,670,732

21. 기타수익당반기 및 전반기 중 회사의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	235,511	510,075	10,012	10,014

배당금수익	-	1,323,993	-	-

리스변경이익	-	-	-	18,116

합 계	235,511	1,834,068	10,012	28,130

22. 기타비용

당반기 및 전반기 중 회사의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	10,000	10,000	-	-

유형자산처분손실	-	77	-	-

종속기업손상차손	503,627	503,627	-	-

잡손실	242	324	18,264	18,271

합 계	513,869	514,028	18,264	18,271

23. 금융수익

당반기 및 전반기 중 회사의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	240,962	496,041	285,305	551,442

외환차익	70,866	160,031	113,703	119,667

외화환산이익	(13,654)	18,292	(15,213)	24,838

합 계	298,174	674,364	383,795	695,947

24. 금융비용

당반기 및 전반기 중 회사의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	35,336	78,276	69,340	160,644

외환차손	57,272	174,993	19,376	50,146

외화환산손실	(4,231)	17,769	7,813	8,775

복구충당부채전입액	253	505	252	504

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	9,052	9,052

기타의대손상각비	116,640	116,640	-	-

합 계	205,270	388,183	105,833	229,121

25. 주당 이익(1) 당반기 및 전반기 중 회사의 기본주당순이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	4,531,842,819	9,379,980,333	4,959,114,137	9,139,670,283

가중평균유통보통주식수	8,502,191	8,502,191	8,754,691	8,754,691

기본주당순이익(*)	533	1,103	566	1,044

(*) 회사는 당반기말 현재 잠재적 보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

유통주식수(주)	기간	가중치(일)	유통주식수 x 가중치(주)

8,502,191	2020-01-01	2020-06-30	181	1,538,896,571

유통보통주식수( = 유통주식수 x 가중치 / 181)	8,502,191

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이로 인하여, 2020년과 2019년 6월 30일로 종료하는 회계연도에 반영된 법인세비용으로 인한 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 각 각 22.81 % 및 23.33% 입니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기 및 전반기 중 회사의 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	9,379,980	9,139,670

2. 조정항목	6,450,111	6,161,345

퇴직급여	1,136,084	1,209,641

감가상각비	314,518	360,945

무형자산상각비	79,641	93,141

사용권자산상각비	2,895,000	3,122,638

유형자산처분손실	77	-

외화환산손실	17,769	8,775

법인세비용	2,772,203	2,780,532

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	9,052

대손상각비(환입)	392,567	(969,533)

복구충당부채전입액	505	504

이자수익	(496,041)	(551,442)

이자비용	78,276	160,644

배당금수익	(1,323,993)	-

외화환산이익	(18,292)	(24,838)

종속기업손상차손	503,627	-

기타의대손상각비	116,640	-

기타	(18,470)	(38,714)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	15,384,414	418,124

매출채권및기타유동채권의 감소(증가)	41,089,502	(18,942,296)

기타유동자산의 증가	(360,064)	(317,462)

유동성금융리스채권의 감소	147,005	421,123

기타비유동채권의 감소(증가)	(141,750)	43,850

비유동금융리스채권의 증가	(1,405,277)	-

기타비유동자산의 증가	(4,243)	-

매입채무및기타지급채무의 증가(감소)	(23,313,293)	21,479,681

기타유동부채의 감소	(717,784)	(1,564,624)

기타비유동지급채무의 증가	79,157	92,038

퇴직금의 지급	(656,800)	(575,403)

사외적립자산의 감소	667,961	592,226

충당부채의 감소	-	(811,009)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	31,214,505	15,719,139

(2) 당반기 및 전반기 중 중요한 비현금거래는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기	전반기

유형자산의 비현금취득	3,570	-

무형자산의 비현금취득	53,792	-

리스변경으로 인한 사용권자산 조정	190,333	(5,524,365)

리스변경으로 인한 리스부채 조정	190,333	(5,542,481)

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	리스변경조정	반기말

리스부채	7,271,535	(2,895,656)	190,333	4,566,212

2) 전반기(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	리스변경조정	반기말

리스부채	18,721,009	(3,044,876)	(5,542,481)	10,133,652

28. 우발채무 및 약정사항

(1) 회사는 네이버㈜, ㈜카카오 등이 운영하는 인터넷 사이트에 인터넷 광고판매와 광고관리를 하는 계약을 다수의 거래처와 체결하고 있으며, 동 계약에 의하여 광고주로부터 받을 금액의 일정 비율을 상기 회사에 지급하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정사항	약정금융기관	약정금액	실행금액

일반자금대출	신한은행	5,000,000	-

(3) 당반기말 현재 회사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증내용

신한은행	17,000,000	계약이행보증

서울보증보험	440,850	공탁보증

164,058	계약이행보증

합 계	17,604,908

(4) 당반기말 현재 회사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증은 없 습니다.(5) 당반기말 현재 계류중인 소송사건 중 회사가 피고인 내역은 없습니다. (6) 당반기말 현재 회사의 유무형자산의 취득과 관련하여 발생하지 아니한 지급 약정금액은 10,766 천원입니다.

29. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업(최상위지배기업)	주식회사 케이티

종속기업	㈜플레이디, Nasmedia(Thailand)Co.,Ltd

관계기업	㈜얼라이언스인터넷

기타 주요 특수관계자	케이티 그룹사

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	회사명	영업수익 등	영업비용 등

지배기업	주식회사 케이티	3,325,924	245,314

종속기업	㈜플레이디	-	1,671

Nasmedia(Thailand)Co.,Ltd	(185)	-

기타 특수관계자	케이티텔레캅㈜	-	3,900

㈜케이티디에스	-	197,197

비씨카드㈜	-	2,767

㈜케이티스포츠	27,601	-

케이티하이텔㈜	-	6,000

케이티커머스㈜	-	74,402

㈜케이티스카이라이프	64,502	-

㈜지니뮤직	5,043	400

㈜후후앤컴퍼니	369	-

대원방송㈜	1,427	-

㈜스카이라이프티브이	3,272	-

합 계	3,427,953	531,651

2) 전반기(단위:천원)

구 분	회사명	영업수익 등	영업비용 등

지배기업	주식회사 케이티	1,604,380	232,755

종속기업	Nasmedia(Thailand)Co.,Ltd	23,078	-

기타 특수관계자	케이티텔레캅㈜	-	3,900

㈜케이티씨에스	-	10,895

㈜케이티스카이라이프	163,829	-

㈜케이티디에스	-	52,070

비씨카드㈜	-	3,349

브이피㈜	4,918	-

㈜케이티스포츠	20,596	-

케이티하이텔㈜	-	6,000

케이티커머스㈜	-	129,270

㈜지니뮤직	5,753	96

㈜후후앤컴퍼니	11,851	-

대원방송㈜	800	-

합 계	1,835,205	438,335

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	금융리스채권	단기대여금	매입채무	미지급금

지배기업	주식회사 케이티	85,899	434,300	-	-	5,995,694	-

종속기업	㈜플레이디	375,753	1,899,788	-	-	94,845	-

Nasmedia(Thailand)Co.,Ltd	-	1,242	-	116,640	12,102	-

기타 특수관계자	㈜케이티스카이라이프	38,939	199,146	-	-	133,300	-

㈜케이티디에스	-	-	-	-	-	55,794

비씨카드㈜	242	1,221	-	-	-	-

㈜케이티스포츠	-	-	1,739,515	-	70,267	-

케이티하이텔㈜	3,633	18,367	-	-	-	1,100

케이티커머스㈜	-	-	-	-	-	9,983

㈜후후앤컴퍼니	182	918	-	-	-	-

㈜케이티아이에스	1	4	-	-	-	-

합 계	504,649	2,554,986	1,739,515	116,640	6,306,208	66,877

2) 전기말(단위:천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	금융리스채권	매입채무	미지급금

지배기업	주식회사 케이티	932,552	-	-	6,727,110	13,228

종속기업	㈜플레이디	1,161,579	-	-	159,561	-

Nasmedia(Thailand)Co.,Ltd	-	-	-	12,344	-

기타특수관계자	비씨카드㈜	3,520	-	-	-	-

케이티커머스㈜	-	-	-	-	34,264

케이티하이텔㈜	22,000	-	-	-	1,100

㈜케이티스카이라이프	140,550	63,748	-	412,787	-

㈜케이티디에스	-	-	-	-	40,456

㈜후후앤컴퍼니	38,344	-	-	-	-

㈜케이티스포츠	-	-	481,243	-	-

대원방송㈜	24,889	-	-	-	-

㈜지니뮤직	5,500	-	-	-	-

㈜스카이라이프티브이	99,000	-	-	-	-

합 계	2,427,934	63,748	481,243	7,311,802	89,048

(4) 당반기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있거나, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 없습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	316,065	1,269,897	246,540	674,975

퇴직급여	44,036	247,949	32,014	768

합 계	360,101	1,517,846	278,554	675,743

(6) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래는 다음과 같으며 지분거래는 없습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	회사명	자금대여거래	배당금 지급	배당금 수취

대여(*)	회수

지배기업	주식회사 케이티	-	-	2,469,988	-

종속기업	㈜플레이디	-	-	-	1,323,993

Nasmedia(Thailand)Co.,Ltd	115,125	-	-	-

합 계	115,125	-	2,469,988	1,323,993

(*) 대여금은 자금대여일의 환율로 계산되었습니다.2) 전반기

(단위:천원)

구 분	회사명	배당금 지급

지배기업	주식회사 케이티	1,983,475