KT나스미디어 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 나스미디어(이하 "회사")는 2000년 3월 13일에 더블클릭코리아 주식회사로설립되었으며 2002년 9월 30일에 회사의 대주주인 Double Click Korea(BVI), Ltd.가 보유주식 전액을 국내주주에게 양도하면서 주식회사 나스미디어로 상호를 변경하였습니다. 또한 2008년 1월 24일 유상증자 및 지분인수를 통해 주식회사 케이티가 회사의 지분 51.42%를 보유하게 됨에 따라 회사는 주식회사 케이티의 종속회사가 되었습니다. 회사는 인터넷 광고, 모바일 광고, IPTV광고, DOOH 광고사업 및 광고 솔루션 제공 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.한편, 회사는 2013년 7월 17일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였고 유상증자를 통해 주식회사 케이티는 회사의 지분을 45.38%보유하게 되었습니다.

당반기말 현재 보통주자본금과 우선주 자본금은 각각 4,123,216천원 및 180,358천원으로 보통주만 의결권이 있으며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	보통주식수	지분율

주식회사 케이티	3,742,406	45.38%

정기호	1,716,236	20.81%

기타	2,787,790	33.81%

합 계	8,246,432	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

요약중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

요약중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문 정보 (1) 회사의 영업부문에 대한 주요 내용당반기말 현재 회사는 단일 영업부문으로 이루어져 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액

당반기	전반기

A고객	3,685,490	2,892,283

B고객	10% 미만	1,585,381

C고객	10% 미만	1,513,231

D고객	4,698,798	2,168,385

E고객	3,132,682	10% 미만

5. 범주별 금융상품

당반기 및 전기말 현재 금융상품의 구성내역 및 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위: 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

매출채권및기타유동채권	87,741,298	-	87,741,298

유동성금융리스채권	372,521	-	372,521

기타유동금융자산	16,250,000	-	16,250,000

기타비유동채권	78,797	-	78,797

비유동금융리스채권	1,279,003	-	1,279,003

기타비유동금융자산	9,598,000	570,000	10,168,000

합 계	115,319,619	570,000	115,889,619

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타지급채무	60,060,140

(2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

매출채권및기타유동채권	88,497,980	-	88,497,980

유동성금융리스채권	366,243	-	366,243

기타유동금융자산	21,390,000	-	21,390,000

기타비유동채권	78,797	-	78,797

비유동금융리스채권	1,633,757	-	1,633,757

기타비유동금융자산	-	570,000	570,000

합 계	111,966,777	570,000	112,536,777

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타지급채무	66,683,737

( 3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대여금 및 수취채권

이자수익	140,628	289,360	199,791	422,708

대손상각비	39,559	110,933	(1,170,525)	(1,543,115)

외화환산손익	26,443	(784)	8,198	8,284

외환차손익	(27,602)	3,679	44,564	112,025

소 계	179,028	403,188	(917,972)	(1,000,098)

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

외화환산손익	(14,480)	2,153	(1,850)	(2,211)

외환차손익	10,683	43,588	(10,304)	(3,063)

소 계	(3,797)	45,741	(12,154)	(5,274)

합 계	175,231	448,929	(930,126)	(1,005,372)

6. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보로 제공된 금융자산 당반기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내역

기타유동금융자산	14,990,000	16,290,000	질권설정(주)

기타비유동금융자산	9,598,000	-

(주) 다수의 매체사에 대한 대금지급보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

7. 매출채권및기타유동채권

(1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권및기타유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	18,181,134	(984,612)	17,196,522	15,290,772	(871,753)	14,419,019

기타유동채권

대행미수금	71,354,207	(3,864,235)	67,489,972	71,705,075	(4,088,027)	67,617,048

미수금	2,791,501	-	2,791,501	6,059,333	-	6,059,333

미수수익	263,303	-	263,303	402,580	-	402,580

소 계	74,409,011	(3,864,235)	70,544,776	78,166,988	(4,088,027)	74,078,961

합 계	92,590,145	(4,848,847)	87,741,298	93,457,760	(4,959,780)	88,497,980

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과같습니다.

1) 당 반기(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	회수	반기말

매출채권	871,753	112,859	-	984,612

기타유동채권	4,088,027	(223,792)	-	3,864,235

합 계	4,959,780	(110,933)	-	4,848,847

2) 전 반기(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	회수	반기말

매출채권	564,155	351,130	(4,787)	920,072

기타유동채권	3,079,792	1,191,985	(22,910)	4,294,687

합 계	3,643,947	1,543,115	(27,697)	5,214,759

매출채권및기타유동채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 손익계산서상 영업비용에 포함되어 있습니다. 관련법상 소멸시효의 완성 등으로 인해 추가적인 채권회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

(3) 발생시점으로부터 1년 이 내에 만기가 도래하는 매출채권및기타유동채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

8. 기타비유동채권 (1) 당반기 및 전기말 현재 기타비유동채권 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

임차보증금	31,000	31,000

기타보증금	47,797	47,797

합 계	78,797	78,797

9. 금융리스채권(1) 회사는 방송장비를 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스료는 모두 원화로 표시되고 있으며, 리스기간은 5년입니다.(2) 당반기 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	486,476	410,506	486,476	481,243

1년 초과 5년 이내	1,459,428	1,279,003	1,945,904	1,633,757

소 계	1,945,904	1,689,509	2,432,380	2,115,000

차감: 미실현이자수익	(294,380)	(37,985)	(432,380)	(115,000)

최소리스료의 현재가치	1,651,524	1,651,524	2,000,000	2,000,000

리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 내재이자율은 약 연 6.9%이며 당기말 현재 금융리스자산의 무보증잔존가치는 없습니다. (3) 당반기말 현재 당사가 금융리스채권에 대하여 대손충당금으로 인식한 금액은 없습니다. 10. 기타금융자산

(1) 당반기 및 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

정기예적금(주)	16,250,000	21,390,000

비유동

정기예적금(주)	9,598,000	-

매도가능금융자산	570,000	570,000

소 계	10,168,000	570,000

합 계	26,418,000	21,960,000

(주) 당반기말 현 재 24,588,000 천 원은 회사가 다수의 매체사로부터 대금지급보증과 관련하여 질권설정 되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비시장성지분증권

㈜얼라이언스 인터넷	200,000	200,000

KT캐피탈 미디어 컨텐츠 투자조합 2호	220,000	220,000

ISU-Kth 콘텐츠 투자조합	150,000	150,000

합 계	570,000	570,000

(3) 회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권에 대해서는 원가로 측정하고 손상시 손상차손을 인식하고 있습니다.

11. 기타자산 당반기 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

선급금	606,380	1,200,275

선급비용	1,369,390	6,950

소 계	1,975,770	1,207,225

비유동

선급비용	2,960	-

합 계	1,978,730	1,207,225

12. 유형자산

당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역 은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	집기와비품	임차개량자산	합 계

기초취득원가	6,760,402	2,894,406	45,183	2,486,374	-	12,186,365

감가상각누계액	-	(48,240)	(28,240)	(389,902)	-	(466,382)

기초장부금액	6,760,402	2,846,166	16,943	2,096,472	-	11,719,983

취득	-	-	-	45,876	-	45,876

처분	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(72,360)	(5,648)	(244,484)	-	(322,492)

반기말장부금액	6,760,402	2,773,806	11,296	1,897,864	-	11,443,368

반기말취득원가	6,760,402	2,894,406	45,184	2,532,250	-	12,232,242

감가상각누계액	-	(120,600)	(33,888)	(634,386)	-	(788,874)

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	집기와비품	임차개량자산	합 계

기초취득원가	-	-	126,782	1,411,146	57,114	1,595,042

감가상각누계액	-	-	(97,086)	(1,107,308)	(57,114)	(1,261,508)

기초장부금액	-	-	29,696	303,838	-	333,534

취득	-	-	-	96,706	-	96,706

처분	-	-	(485)	-	-	(485)

감가상각비	-	-	(6,619)	(72,900)	-	(79,519)

반기말장부금액	-	-	22,592	327,644	-	350,236

반기말취득원가	-	-	45,184	1,416,931	57,114	1,519,229

감가상각누계액	-	-	(22,592)	(1,089,287)	(57,114)	(1,168,993)

13. 무형자산

당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역 은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

기초취득원가	1,241,216	1,285,135	2,526,351

상각누계액	(767,069)	-	(767,069)

손상차손누계액	-	(711,119)	(711,119)

기초장부금액	474,147	574,016	1,048,163

취득	22,273	715,400	737,673

처분	-	(490,000)	(490,000)

무형자산상각비	(85,201)	-	(85,201)

기말장부금액	411,218	799,417	1,210,635

기말취득원가	1,263,488	799,417	2,062,905

상각누계액	(852,270)	-	(852,270)

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

기초취득원가	1,468,074	1,285,135	2,753,209

상각누계액	(966,214)	-	(966,214)

손상차손누계액	-	(657,719)	(657,719)

기초장부금액	501,860	627,416	1,129,276

취득	127,845	-	127,845

무형자산상각비	(80,885)	-	(80,885)

기말장부금액	548,820	627,416	1,176,236

기말취득원가	1,232,560	1,285,135	2,517,695

상각누계액	(683,740)	-	(683,740)

손상차손누계액	-	(657,719)	(657,719)

14. 매입채무및기타지급채무 당반기 및 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	56,071,971	60,847,751

미지급금	3,988,169	5,835,986

합 계	60,060,140	66,683,737

15. 기타부채당반기 및 전기말 현재 회사의 기타부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

선수금	335,391	207,805

부가세예수금	1,048,361	787,433

예수금	76,841	35,473

합 계	1,460,593	1,030,711

16. 퇴 직급여제도

(1) 당반기 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	6,165,485	5,692,549

사외적립자산의 공정가치	(4,502,540)	(3,496,546)

확정급여채무에서 발생한 순부채	1,662,945	2,196,003

(2) 당반기 및 전반기 중 순 확정급여 부채 의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

당기초	5,692,549	(3,496,546)	2,196,003

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	628,554	-	628,554

이자비용(이자수익)	62,506	(40,976)	21,530

소 계	691,060	(40,976)	650,084

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	3,680	3,680

소 계	-	3,680	3,680

기업이 납부한 기여금	-	(1,293,071)	(1,293,071)

계열사전출입효과	53,267	(26,654)	26,613

제도에서 지급한 금액	(271,391)	351,027	79,636

당반기말	6,165,485	(4,502,540)	1,662,945

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

전기초	4,753,521	(3,296,208)	1,457,313

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	492,561	-	492,561

이자비용(이자수익)	64,092	(50,414)	13,678

소 계	556,653	(50,414)	506,239

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	3,660	3,660

소 계	-	3,660	3,660

기업이 납부한 기여금	-	(726,372)	(726,372)

계열사 전출입효과	21,389	(21,389)	-

제도에서 지급한 금액	(406,657)	326,869	(79,788)

전반기말	4,924,906	(3,763,854)	1,161,052

(3) 당반기 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융상품	4,502,540	3,496,546

(4) 요약반기손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	628,554	492,561

이자원가	62,506	64,092

사외적립자산의 이자수익	(40,976)	(50,414)

기타	13,240	13,072

종업원 급여에 포함된 총 비용	663,324	519,311

17. 자 본 금 및 주식발행초과금(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,246,432주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.당반기말 현재 회사의 주주들이 실제 보유한 주식 총수는 8,246,432주이며, 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수인 8,607,147주와의 차이는 우선주의 이익소각 360,715주으로 인한 결과입니다.(2) 당반기와 전반기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

18. 이익잉여금 당반기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	1,129,168	832,296

미처분이익잉여금	44,382,481	42,594,623

합 계	45,511,649	43,426,919

(주) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 이익준비금이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에따라 그 초과한 금액 범위에서 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

19. 영업수익당반기 및 전반기 중 회사의 영업수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

광고대행수익	15,488,265	27,964,565	12,001,434	21,189,202

금융리스이자수익	28,489	60,985	46,000	46,000

합 계	15,516,754	28,025,550	12,047,434	21,235,202

20. 영업비용당반기 및 전반기 중 회사의 영업비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대손상각비	(39,559)	(110,933)	1,170,525	1,543,115

감가상각비	161,610	322,493	39,039	79,519

무형자산상각비	42,783	85,201	41,277	80,885

급여	3,378,978	6,368,058	3,157,254	6,235,307

퇴직급여	327,161	663,324	265,276	519,311

복리후생비	632,207	1,157,849	546,873	1,027,549

광고선전비	7,596	59,546	8,552	84,814

도서인쇄비	3,797	9,189	2,326	10,668

보험료	3,490	5,098	3,423	5,627

세금과공과	25,104	106,596	17,923	56,873

소모품비	14,420	55,174	17,594	46,526

여비교통비	102,850	174,210	83,435	158,478

지급임차료	8,280	15,960	78,600	157,200

건물관리비	51,283	111,950	86,074	171,650

접대비	242,103	384,907	193,315	295,175

용역비	571,997	1,065,993	664,578	1,243,631

지급수수료	6,331,572	11,055,007	2,652,802	4,657,716

통신비	50,822	94,717	46,316	91,104

합 계	11,916,494	21,624,339	9,075,182	16,465,148

21. 기타수익당반기 및 전반기 중 회사의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	12,978

잡이익	66	5,221	1,271	1,908

합 계	66	5,221	1,271	14,886

22. 기타비용당반기 및 전반기 중 회사의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	10,000	20,000	-	-

무형자산처분손실	156,909	200,909	-	-

잡손실	-	218	8	125

합 계	166,909	221,127	8	125

23 . 금융수 익 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	140,628	289,360	199,791	422,708

외환차익	38,341	144,700	45,836	149,675

외화환산이익	(13,666)	3,038	8,175	8,322

합 계	165,303	437,098	253,802	580,705

24. 금융비용 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	55,260	97,434	11,576	40,713

외화환산손실	(25,628)	1,669	1,827	2,249

합 계	29,632	99,103	13,403	42,962

25. 주당이익당반기 및 전반기의 주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(단위:원)	2,766,900,886	5,057,125,126	2,482,754,444	4,111,684,766

가중평균유통보통주식수(주)	8,246,432	8,246,432	8,246,432	8,246,432

기본주당순이익(단위:원)	336	613	301	499

(주) 유통보통주식수는 당반기 및 전반기 중 변동이 없으며, 회사는 당반기말 현재 잠재적보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이로 인하여, 2016년 6월 30일 및 2015년 6월 30일로 종료하는 회계연도에 반영된 법인세비용으로 인한 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 각각 22.5%및 22.7% 입니다 .

27. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	5,057,125	4,111,685

2. 조정항목	2,275,455	2,991,944

퇴직급여	663,324	519,311

감가상각비	322,492	79,519

무형자산상각비	85,201	80,885

외화환산손실	1,669	2,249

법인세비용	1,466,175	1,210,873

대손상각비	(110,933)	1,543,115

무형자산처분손실	200,909	-

유형자산처분이익	-	(12,978)

이자수익	(289,360)	(422,708)

외화환산이익	(3,038)	(8,322)

기타	(60,984)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(7,087,099)	3,008,651

매출채권및기타유동채권의감소(증가)	727,555	(19,385,830)

기타유동자산의증가	(768,545)	(5,196,892)

유동성금융리스채권의감소	348,476	-

기타비유동채권의감소	-	1,750

기타비유동자산의증가	(2,960)	-

매입채무및기타지급채무의증가(감소)	(6,621,444)	27,708,940

기타유동부채의증가	429,882	686,843

퇴직금의지급	(231,364)	(406,657)

사외적립자산의증가	(968,699)	(399,503)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1 + 2 + 3)	245,481	10,112,280

(2) 당반기 및 전반기 중 중요한 비현금거래는 없습니다.

28. 우발부채 및 약정사항

(1) 회사는 엔에이치엔비즈니스플랫폼㈜, ㈜카카오 등이 운영하는 인터넷 사이트에 인터넷 광고판매와 광고관리를 하는 계약을 다수의 거래처와 체결하고 있으며, 동 계약에 의하여 광고주로부터 받을 금액의 일정 비율을 상기 회사에 지급하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정사항	약정금융기관	약정금액	실행금액

일반자금대출	KEB하나은행	4,000,000	-

(3) 당반기말 현재 회사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	1,072,534	계약이행보증 및 공탁보증

29. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

지배기업(최상위지배기업)	주식회사 케이티

기타 주요 특수관계자	스마트채널, 케이티엠하우스, 비씨카드, 케이티렌탈,케이티커머스, 케이티스포츠, 케이티텔레캅, 케이티하이텔, 케이티디에스 등

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	영업수익 등	영업비 용 등

지배기업	주식회사 케이티	4,698,888	132,747

기타특수관계자	케이티텔레캅	52,800	3,480

케이티디에스	-	94,843

비씨카드	-	3,054

케이티스포츠	60,985	1,015,905

케이티하이텔	-	6,000

케이티커머스	-	116,091

케이티엠하우스	10,500	181

KTCS	800	-

KTIS	800	-

케이티스카이라이프	1,875	-

케이티뮤직	-	270

합 계	4,826,648	1,372,571

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	영업수익 등	영업비 용 등

지배기업	주식회사 케이티	2,168,385	113,144

기타특수관계자	케이티텔레캅	19,000	1,514

케이티디에스	-	54,851

스마트채널	1,434,328	2,746

비씨카드	-	2,500

케이티렌탈	-	66,381

케이티미디어허브	1,585,381	-

케이티스포츠	169,000	1,017,496

케이티하이텔	-	6,000

케이티커머스	-	175,515

케이티엠하우스	700	-

합 계	5,376,794	1,440,147

(3) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금	금융리스채권	미수수익	선급비용	매입채무	미지급금

지배기업	주식회사 케이티	1,781,739	137,812	-	-	-	7,670,679	17,580

기타특수관계자	케이티스카이라이프	-	-	-	-	-	4,950	-

케이티디에스	-	-	-	-	-	-	4,068

비씨카드	1,386	-	-	-	-	-	-

케이티스포츠	-	-	1,651,524	37,985	1,000,000	-	-

케이티하이텔	-	-	-	-	-	-	1,100

케이티커머스	-	-	-	-	-	-	19,898

케이티엠하우스	-	-	-	-	-	7,150	181

대원방송	2,805	-	-	-	-	-	-

합 계	1,785,930	137,812	1,651,524	37,985	1,000,000	7,682,779	42,827

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금	금융리스채권	미수수익	매입채무	미지급금

지배기업	주식회사 케이티	1,805,112	524,504	-	-	4,776,349	-

기타특수관계자	케이티텔레캅	-	-	-	-	-	2,102

비씨카드	3,146	-	-	-	-	-

케이티스포츠	-	-	2,000,000	115,000	-	-

스마트채널	-	-	-	-	-	995,182

케이티하이텔	-	-	-	-	-	1,100

케이티커머스	-	-	-	-	-	19,759

케이티엠하우스	-	-	-	-	12,812	-

합 계	1,808,258	524,504	2,000,000	115,000	4,789,161	1,018,143

(4) 당반기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있거나, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	161,450	880,713	143,327	554,797

퇴직급여	36,071	167,264	48,231	37,577

(6) 당반기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래 및 지분거래는 없습니다.

30. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 회사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.

1) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

회사가 보유하고 있는 매도가능증권으로부터 가격위험이 발생합니다. 회사의 경영진은 시장가격 등에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 또한, 보고기간말 현재 회사는 차입금이 없으므로 이에 따른 이자율 위험에 노출되어 있지 아니합니다.

2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하지 못할 경우 회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 금융자산에 대해 발생하고 있습니다.회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 회사는표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다. 대부분의 고객들이 회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들은 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매 혹은 소비자인지, 지리적인 위치, 산업, 신용, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류됩니다. 회사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 보증금, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.

3) 유동성위험 유동성위험이란 회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일의부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 보고기간말 현재 차입금은 없으며 매입채무 및 기타지급채무는 모두 1년내 결제될 예정입니다.(2) 자본위험관리요소 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당반기 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같으며, 차입금이 존재하지 않아 자본조달비율은 산정하지 아니하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	64,590,832	72,201,656

자본	71,615,700	69,530,971

부채비율	90%	104%