KT나스미디어 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 20(당) 기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제 19(전) 기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지

주식회사 나스미디어와 그 종속기업1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요주식회사 나스미디어(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 2000년 3월 13일에 더블클릭코리아 주식회사로 설립되었으며 2002년 9월 30일에 회사의 대주주인 Double Click Korea(BVI), Ltd.가 보유주식 전액을 국내주주에게 양도하면서 주식회사 나스미디어로 상호를 변경하였습니다. 또한 2008년 1월 24일 유상증자 및 지분인수를 통해 주식회사 케이티가 회사의 지분 51.42%를 보유하게 됨에 따라 회사는 주식회사 케이티의 종속기업이 되었습니다. 회사는 인터넷 광고, 모바일 광고, IPTV광고, DOOH 광고사업 및 광고 솔루션 제공 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2013년 7월 17일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였고 유상증자를 통해 주식회사 케이티는 회사의 지분을 45.38% 보유하게 되었습니다. 2016년 10월 11일 한앤컴퍼니제일호사모투자회사와의 제3자배정 유상증자를 체결하여 주식회사 케이티의 지분율은 42.75%로 변경 되었습니다. 2017년 4월 28일 한앤컴퍼니제일호사모투자회사의 지분은 전량 매각되었습니다.당분기말 현재 보통주자본금과 우선주자본금은 각각 4,377,346천원 및 180,358천원으로 보통주만 의결권이 있으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	보통주식수	지분율

주식회사 케이티	3,742,406	42.75%

정기호	1,489,236	17.01%

기타	3,523,049	40.24%

합 계	8,754,691	100.00%

(2) 종속기업의 현황1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	지배기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)

당분기말	전기말

플레이디㈜	광고대행업	한국	12월	66.67	66.67

Nasmedia(Thailand)Co.,Ltd	광고대행업	태국	12월	99.99	99.99

2) 당분기 중 현재 연결대상 종속기업의 변동내역은 없습니다.3) 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 내부거래 제거 전 요약재무상태표와 당분기 및 전분기의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	순자산	영업수익	당분기순이익

플레이디㈜	87,304,802	48,040,769	39,264,033	29,937,727	5,103,452

Nasmedia(Thailand)Co.,Ltd	325,119	7,249	317,870	80,191	(201,248)

(단위 : 천원)

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	순자산	영업수익	전분기순이익

플레이디㈜	90,006,397	55,845,816	34,160,581	25,426,039	4,151,557

Nasmedia(Thailand)Co.,Ltd	476,426	7,774	468,652	-	(2,490)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책연결실체의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스

연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계 정책과 유사합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

1) 리스의 정의

종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 회사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

2) 리스이용자

연결실체는 건물, 차량을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.

연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.

그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예 : OA설비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	광고매체	합계

당기초	3,509,526	165,156	17,910,159	21,584,841

당분기말	2,642,988	105,343	7,970,319	10,718,650

① 유의적인 회계정책

연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 리스는 일반적으로 계약기간 동안 유지되고, 일부는 해지불능기간의 종료 후 5년간 리스를 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 일부 리스는 계약에 따라 매년 추가 임차료를 지급해야 합니다.

전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.

- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액 (최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액).

- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.

- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.

- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.

3) 리스제공자

연결실체는 리스제공자로서 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스계약의 식별, 리스 구성요소의 분리 등의 회계처리가 유의적으로 변동되어 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 평가하였습니다. 판단 결과 리스제공자로서 재무제표에 미치는 유의적인 영향력은 없습니다

4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2019년 01월 01일

사용권자산	21,584,841

유형자산	(127,362)

선급비용	(71,742)

리스부채	21,385,737

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 회사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.44%~6.97%입니다.

(단위 : 천원)

구 분	2019년 01월 01일

전기말 운용리스 약정	22,185,822

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	21,385,737

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	21,385,737

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 10,718,650천원을 인식하였고, 리스부채로 10,515,640천원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 회사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 5,329,539천원, 이자비용 310,119천원을 인식하였습니다.- 기업회계기준서 제1002호 재고자산

연결실체는 당분기에 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'을 최초 적용하였습니다.

① 유의적인 회계정책

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.3. 중요한 판단과 추정요약중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책의 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 요약중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.4. 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 구성내역 및 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 채무상품	합 계

현금및현금성자산	27,800,976	-	27,800,976

매출채권및기타유동채권	187,326,995	-	187,326,995

유동성금융리스채권	473,393	-	473,393

기타유동금융자산	34,213,000	-	34,213,000

기타비유동채권	764,195	-	764,195

기타비유동금융자산	9,598,000	101,539	9,699,539

합 계	260,176,559	101,539	260,278,098

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타지급채무	139,800,774

유동성리스부채	6,645,676

비유동성리스부채	3,869,964

합 계	150,316,414

(2) 전기말(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 채무상품(*)	합 계

현금및현금성자산	15,274,734	-	15,274,734

매출채권및기타유동채권	173,189,964	-	173,189,964

유동성금융리스채권	481,243	-	481,243

기타유동금융자산	33,775,500	-	33,775,500

기타비유동채권	736,397	-	736,397

비유동금융리스채권	450,180	-	450,180

기타비유동금융자산	9,598,000	110,591	9,708,591

합 계	233,506,018	110,591	233,616,609

(*) 연결실체는 전기초 현재 보유하고 있던 채무상품을 당기손익-공정가치로 분류하였습니다.

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타지급채무	127,999,548

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	303,155	917,943	303,737	885,780

영업수익	7,850	28,446	15,194	50,160

대손상각비	356,529	812,977	(132,794)	(514,013)

외환차손익	27,847	101,512	(4,611)	113

외화환산손익	1,280	(2,786)	10,834	20,600

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(9,052)	-	-

소 계	696,661	1,849,040	192,360	442,640

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(197,182)	(691,890)	(17,539)	(76,352)

외환차손익	(93,550)	(106,598)	36,955	153

외화환산손익	(23,638)	(3,413)	(26,728)	(53,437)

소 계	(314,370)	(801,901)	(7,312)	(129,636)

합 계	382,291	1,047,139	185,048	313,004

(4) 공정가치 측정1) 연결실체는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)ㆍ수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 2)ㆍ자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (수준 3)2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	장 부 가 액	공정가치수준

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 채무상품	상각후원가 측정 금융부채	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타비유동금융자산	-	101,539	-	101,539

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	27,800,976	-	-	-

매출채권및기타유동채권	187,326,995	-	-	-

유동성금융리스채권	473,393	-	-	-

기타유동금융자산	34,213,000	-	-	-

기타비유동채권	764,195	-	-	-

기타비유동금융자산	9,598,000	-	-	-

소 계	260,176,559	-	-	-

금융자산 합계	260,176,559	101,539	-	101,539

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

매입채무및기타지급채무	-	-	139,800,774	-

유동성리스부채	-	-	6,645,676

비유동성리스부채	-	-	3,869,964

금융부채 합계	-	-	150,316,414	-

② 전기말(단위 : 천원)

구분	장 부 가 액	공정가치수준

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 채무상품	상각후원가 측정 금융부채	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타비유동금융자산	-	110,591	-	110,591

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	15,274,734	-	-	-

매출채권및기타유동채권	173,189,964	-	-	-

유동성금융리스채권	181,243	-	-	-

기타유동금융자산	33,775,500	-	-	-

기타비유동채권	736,397	-	-	-

비유동금융리스채권	450,180	-	-	-

기타비유동금융자산	9,598,000	-	-

소계	233,206,018	-	-	-

금융자산 합계	233,206,018	110,591	-	110,591

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

매입채무및기타지급채무	-	-	127,999,548	-

금융부채 합계	-	-	127,999,548	-

3) 당분기말 현재 연결실체의 당분기손익-공정가치측정 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

ISU-kth 콘텐츠 투자조합	101,539	110,591

합 계	101,539	110,591

5. 영업부문 정보(1) 연결실체의 영업부문에 대한 주요 내용연결실체는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다. 연결실체의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 광고주 또는 광고대행사들로 구성되어 있습니다.연결실체의 영업부문에 당분기부터 시작한 온라인 커머스 사업이 추가되었습니다.

구 분	내 용

광고매체판매대행부문	온라인, 디지털광고 판매 등

광고대행부문	검색광고 등

커머스 부문	상품판매 등

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 부문별 영업수익과 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	영업수익	영업이익	유무형자산 상각비

광고매체판매대행	56,230,182	15,273,828	678,761

광고대행	29,924,766	6,936,664	861,556

커머스	14,214	14,200	-

소 계	86,169,162	22,224,692	1,540,317

연결조정	(33,581)	(1,005,888)	994,206

합 계	86,135,581	21,218,804	2,534,523

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	영업수익	영업이익	유무형자산 상각비

광고매체판매대행	53,153,499	14,476,736	662,524

광고대행	25,426,039	4,896,586	808,572

소 계	78,579,538	19,373,322	1,471,096

연결조정	-	(994,206)	994,206

합 계	78,579,538	18,379,116	2,465,302

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	구 분

당분기	전분기

A고객	30,099,741	27,173,303

B고객	12,692,316	10%미만

6. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

기타유동금융자산	30,912,000	27,039,500	질권설정(*)

기타비유동금융자산	6,406,907	9,350,994

합 계	37,318,907	36,390,494

(*) 다수의 매체사에 대한 대금지급보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	30,560,576	(859,964)	29,700,612	29,817,573	(1,107,308)	28,710,265

기타채권

대행미수금	151,293,363	(4,712,505)	146,580,858	140,392,135	(5,278,137)	135,113,998

미수금	9,871,024	-	9,871,024	8,145,396	-	8,145,396

미수수익	824,007	-	824,007	870,305	-	870,305

임차보증금	350,495	-	350,495	350,000	-	350,000

유동합계	192,899,465	(5,572,469)	187,326,996	179,575,409	(6,385,445)	173,189,964

비유동

기타채권

임차보증금	704,613	-	704,613	657,965	-	657,965

기타보증금	59,582	-	59,582	78,432	78,432

비유동합계	764,195	-	764,195	736,397	-	736,397

합 계	193,663,660	(5,572,469)	188,091,191	180,311,806	(6,385,445)	173,926,361

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	168,431,058	(188,459)	156,729,736	(170,722)

만기일 경과 후 6개월 이하	16,359,684	(30,245)	16,186,530	(38,403)

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	2,426,731	(713,667)	2,946,293	(1,753,184)

만기일 경과 후 1년 초과	6,446,187	(4,640,098)	4,449,247	(4,423,136)

합 계	193,663,660	(5,572,469)	180,311,806	(6,385,445)

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	제각	당분기말

매출채권	1,107,308	(247,344)	-	859,964

기타채권	5,278,137	(565,632)	-	4,712,505

합 계	6,385,445	(812,976)	-	5,572,469

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	제각	전분기말

매출채권	1,133,983	(49,016)	(92,034)	992,933

기타채권	4,602,548	563,028	(495,809)	4,669,767

합 계	5,736,531	514,012	(587,843)	5,662,700

매출채권및기타채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 손익계산서상 영업비용에 포함되어 있습니다. 관련법상 소멸시효의 완성등으로 인해 추가적인 채권회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.(4) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(5) 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.8. 재고자산(1) 당분기말 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

취득원가	평가충당금	장부가액

상품	2,707	-	2,707

(2) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 15천원(전분기 : 0원)이고, 순실현가능가치 평가에 따른 재고자산평가손실은 없습니다.(3) 당분기말 현재 회사의 재고자산 담보제공 내역은 없습니다.9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

상각후원가측정금융자산(*)	34,213,000	33,775,500

비유동

상각후원가측정 금융자산(*)	9,598,000	9,598,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	101,539	110,591

소 계	9,699,539	9,708,591

합 계	43,912,539	43,484,091

(*) 정기예적금으로 당분기말 현재 37,318,907천원은 회사가 다수의 매체사로부터 대금지급보증과 관련하여 질권설정되어 있습니다.10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	2,377,597	6,318,041

선급비용	474,070	222,039

계약자산	2,597	8,823

부가세대급금	7,429	-

기타유동자산	29,330	37,370

소 계	2,891,023	6,586,273

비유동

선급금	103,048	-

선급비용	343	38,844

소 계	103,391	38,844

합 계	2,994,414	6,625,117

11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜얼라이언스인터넷	대한민국	12월	인터넷 광고 대행	23.53%	672,436	23.53%	498,286

(2) 관계기업의 당분기말 및 전기말 현재 내부거래 제거 전 요약재무상태표와 당분기 및 전분기의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위 : 천원)

관계기업명	요약 재무상태	요약 경영성과

자산	부채	순자산	영업수익	당분기순이익

㈜얼라이언스인터넷	5,895,884	3,331,131	2,564,753	4,452,025	740,118

2) 전분기 (단위 : 천원)

관계기업명	요약 재무상태	요약 경영성과

자산	부채	순자산	영업수익	전분기순이익

㈜얼라이언스인터넷	2,563,947	739,311	1,824,636	3,062,022	510,114

(3) 당분기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	당분기말 순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액 (axb)	투자차액	장부금액

㈜얼라이언스인터넷	2,564,753	23.53%	603,486	68,950	672,436

(4) 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위 : 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	기말

㈜얼라이언스인터넷	498,286	174,150	672,436

2) 전분기 (단위 : 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	기말

㈜얼라이언스인터넷	318,846	120,030	438,876

12. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	집기와비품	기타유형자산	합 계

기초취득원가	6,760,402	2,894,406	-	5,484,005	1,631,466	16,770,279

감가상각누계액	-	(482,401)	-	(3,336,655)	(996,791)	(4,815,847)

기초장부금액	6,760,402	2,412,005	-	2,147,350	634,675	11,954,432

회계정책변경효과(*)	-	-	-	-	(194,012)	(194,012)

취득	-	-	-	587,542	-	587,542

처분	-	-	-	(996)	-	(996)

감가상각비	-	(108,540)	-	(655,704)	(159,460)	(923,704)

기타	-	-	-	145	-	145

분기말장부금액	6,760,402	2,303,465	-	2,078,337	281,203	11,423,407

분기말취득원가	6,760,402	2,894,406	-	5,719,677	1,031,708	16,406,193

감가상각누계액	-	(590,941)	-	(3,641,340)	(750,505)	(4,982,786)

(*) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따라 유형자산에서 사용권자산으로 재분류하였습니다(주석2참조).2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	집기와비품	기타유형자산	합 계

기초취득원가	6,760,402	2,894,406	45,184	4,660,426	1,182,480	15,542,898

감가상각누계액	-	(337,680)	(45,184)	(2,644,334)	(781,037)	(3,808,235)

기초장부금액	6,760,402	2,556,726	-	2,016,092	401,443	11,734,663

취득	-	-	-	682,712	358,577	1,041,289

처분	-	-	-	(15,006)	-	(15,006)

감가상각비	-	(108,541)	-	(608,971)	(153,034)	(870,546)

분기말장부금액	6,760,402	2,448,185	-	2,074,827	606,986	11,890,400

분기말취득원가	6,760,402	2,894,406	-	5,232,062	1,541,057	16,427,927

감가상각누계액	-	(446,221)	-	(3,157,235)	(934,071)	(4,537,527)

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.13. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	영업권	회원권	기타무형자산	합 계

기초취득원가	4,392,271	35,969	29,106,763	1,234,337	17,288,883	52,058,223

상각누계액	(2,553,260)	(20,517)	-	-	(4,267,107)	(6,840,884)

기초장부금액	1,839,011	15,452	29,106,763	1,234,337	13,021,776	45,217,339

취득	900,588	-	-	-	469,866	1,370,454

무형자산상각비	(594,344)	(4,174)	-	-	(1,012,300)	(1,610,818)

대체	-	-	-	-

기말장부금액	2,145,255	11,278	29,106,763	1,234,337	12,479,342	44,976,975

기말취득원가	5,292,860	35,969	29,106,763	1,234,337	17,758,749	53,428,678

상각누계액	(3,147,605)	(24,691)	-	-	(5,279,407)	(8,451,703)

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	영업권	회원권	기타무형자산	합 계

기초취득원가	4,103,507	33,941	29,106,763	914,537	17,568,683	51,727,431

상각누계액	(1,802,144)	(14,409)	-	-	(2,922,706)	(4,739,259)

기초장부금액	2,301,363	19,532	29,106,763	914,537	14,645,977	46,988,172

연결범위변동	-	-	-	-	-	-

취득	314,214	2,028	-	319,800	(279,800)	356,242

무형자산상각비	(583,244)	(4,544)	-	-	(1,006,968)	(1,594,756)

기말장부금액	2,032,333	17,016	29,106,763	1,234,337	13,359,209	45,749,658

기말취득원가	4,404,829	35,969	29,106,763	1,234,337	17,288,883	52,070,781

상각누계액	(2,372,497)	(18,953)	-	-	(3,929,674)	(6,321,124)

(2) 영업권은 영업부문에 따라 식별된 연결실체의 현금창출단위에 배부하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 영업권은 다음과 같이 배부되어 있습니다.

(단위 : 천원)

부 문	구 분	금 액

플레이디㈜	광고대행부문	29,106,763

14. 리스(1) 리스제공 계약1) 연결실체는 방송장비를 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스료는 모두 원화로 표시되고 있으며, 리스기간은 5년입니다2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	486,476	473,393	486,476	481,243

1년 초과 5년 이내	-	-	486,476	450,180

소 계	486,476	473,393	972,952	931,423

미실현이자수익	(13,083)	-	(41,529)	-

장부금액	473,393	473,393	931,423	931,423

리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 내재이자율은 약 연 6.9%이며 당분기말 현재 금융리스자산의 무보증잔존가치는 없습니다.3) 당분기말 현재 연결실체가 금융리스채권에 대하여 대손충당금으로 인식한 금액은 없습니다.(2) 리스이용 계약1) 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 영업목적으로 부동산 및 차량, 광고매체를 임차하여 사용하고 있습니다. 2) 당분기말과 당기초 현재 리스이용자인 연결실체가 리스계약에 의하여 인식한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산

건물	2,642,988	3,509,526

차량운반구	105,343	165,156

광고매체	7,970,319	17,910,159

합 계	10,718,650	21,584,841

3) 당분기말과 당기초 현재 리스이용자인 연결실체가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	당기초

리스부채

유동	6,645,676	9,175,483

비유동	3,869,964	12,210,254

합 계	10,515,640	21,385,737

4) 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	6,878,631	(232,955)	6,645,676

1년 초과 5년 이내	3,950,088	(80,124)	3,869,964

합 계	10,828,719	(313,079)	10,515,640

5) 당분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)