KT나스미디어 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항
주식회사 나스미디어(이하 "회사")는 2000년 3월 13일에 더블클릭코리아 주식회사로설립되었으며 2002년 9월 30일에 회사의 대주주인 Double Click Korea(BVI), Ltd.가 보유주식 전액을 국내주주에게 양도하면서 주식회사 나스미디어로 상호를 변경하였습니다. 또한 2008년 1월 24일 유상증자 및 지분인수를 통해 주식회사 케이티가 회사의 지분 51.42%를 보유하게 됨에 따라 회사는 주식회사 케이티의 종속회사가 되었습니다. 회사는 인터넷 광고, 모바일 광고, IPTV광고, DOOH 광고사업 및 광고 솔루션 제공 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.
한편, 회사는 2013년 7월 17일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였고 유상증자를 통해 주식회사 케이티는 회사의 지분을 45.38%보유하게 되었습니다.
보고기간종료일 현재 보통주자본금과 우선주 자본금은 각각 4,123,216천원 및 180,358천원으로 보통주만 의결권이 있으며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
2016년 03월 31일 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구 분	보통주식수	지분율

주식회사 케이티	3,742,406	45.38%

정기호	1,716,236	20.81%

기타	2,787,790	33.81%

합 계	8,246,432	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 따라 작성되었습니다.
회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034 `중간재무보고`를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
재무제표는 매 보고기간종료일에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
(1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 ;회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1032호 금융상품: 표시(개정)동 개정사항은 금융자산과 금융부채의 상계 표시와 관련된 규정의 의미를 명확히 하여 상계의 권리는 미래사건에 따른 조건부여서는 안되며 약정기간 중 언제나 행사 가능하여야 하고 기업 자신과 거래상대방이 정상적인 사업과정인 경우뿐만 아니라 채무불이행, 지급불능 등인 경우에도 집행 가능하여야 한다는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1036호 자산손상(개정)동 개정사항은 손상차손이나 손상차손환입을 인식한 개별자산이나 현금창출단위에 대해서만 회수가능액을 공시하도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준해석서 제2121호 부담금(제정)동 해석서는 정부가 법규에 따라 기업들에게 부과하는 부담금과 관련된 부채는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동이 발생하는 시점에 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편 동 회계정책의 변경이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정)근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개장사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 공정가치
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다.
기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 회계적 추정 및 판단
요약중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
요약중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험 관리
4.1 재무위험관리
(1) 재무위험요소
회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 이자율, 시장 가격 등의 변동에 따른위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을관리하고 있습니다.
회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 회사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.
1) 시장위험회사의 시장위험 관리는 회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.
민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황' 분석은 포함하지 않았습니다.
가. 외환위험회사는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 회사의 현금흐름에영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다.
나. 기타 시장위험회사가 보유하고 있는 매도가능증권으로부터 가격위험이 발생합니다. 회사의 경영진은 시장가격 등에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 또한, 보고기간종료일 현재 회사는 차입금이 없으므로 이에 따른 이자율 위험에 노출되어 있지 아니합니다.
2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.
3) 유동성위험회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 이를 위하여 회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 차입금은 없으며 매입채무 및 기타지급채무는 모두 1년내 결제될 예정입니다.
회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
보고기간말 현재 차입금은 없으며 매입채무 및 기타지급채무는 모두 1년내 결제될 예정입니다.
(2) 자본관리에 대한 공시회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 66,388,196 72,201,656 자본 68,849,247 69,530,971 부채비율 96% 104%
*보고기간종료일 현재 회사의 차입금이 존재하지 않아 자본조달비율을 산정하지 아니하였습니다.

5. 영업부문 정보
(1) 회사의 영업부문에 대한 주요 내용
보고기간말 현재 회사는 단일 영업부문으로 이루어져 있습니다.
(2) 주요 고객에 대한 정보
당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) 구 분 매출액 당분기 전분기 A고객 2,065,651 30,579 B고객 1,630,000 1,293,472

6. 범주별 금융상품
보고기간종료일 현재 회사의 금융상품의 구성내역 및 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같으며, 금융상품의 장부가액은 공정가액과의 차이는 없습니다.
(1) 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

매출채권및기타유동채권(*)	83,464,101	-	83,464,101

유동성금융리스채권	372,521	-	372,521

기타유동금융자산	21,675,500	-	21,675,500

기타비유동채권	78,797	-	78,797

금융리스채권	1,279,003	-	1,279,003

기타비유동금융자산	-	570,000	570,000

합 계	106,869,922	570,000	107,439,922

(*) 매출채권및 기타유동채권은 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타지급채무	59,481,798

(2) 전분기말(단위 : 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

매출채권및기타유동채권(*)	88,497,980	-	88,497,980

유동성금융리스채권	366,243	-	366,243

기타유동금융자산	21,390,000	-	21,390,000

기타비유동채권	78,797	-	78,797

금융리스채권	1,633,757	-	1,633,757

기타비유동금융자산	-	570,000	570,000

합 계	111,966,777	570,000	112,536,777

(*) 매출채권및 기타유동채권은 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타지급채무	66,683,737

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권

이자수익	148,732	222,917

대손상각비	71,374	(372,590)

외화환산손익	(27,227)	86

외환차손익	31,280	67,461

소계	224,159	(82,126)

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

외화환산손익	16,633	(361)

외환차손익	32,905	7,241

소계	49,538	6,880

합 계	273,697	(75,246)

※ 괄호()는 음의 부호 입니다.

7. 사용이 제한된 예금

보고기간말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

기타유동금융자산	24,648,000	16,290,000	질권설정

다수에 매체사에 대한 대금지급보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

8. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권 및 기타유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	15,831,495	(961,876)	14,869,619	15,290,772	(871,753)	14,419,019

기타유동채권

대행미수금	64,626,671	(3,926,531)	60,700,140	71,705,075	(4,088,027)	67,617,048

미수수익	176,525	-	176,525	402,580	-	402,580

미수금	7,717,818	-	7,717,818	6,059,333	-	6,059,333

소 계	72,521,014	(3,926,531)	68,594,483	78,166,988	(4,088,027)	74,078,961

합 계	88,352,509	(4,888,407)	83,464,102	93,457,760	(4,959,780)	88,497,980

※ 괄호()는 음의 부호 입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권 및 기타유동채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타유동채권

당분기말	전기말	당분기말	전기말

1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	4,137,300	3,157,559	24,862,254	21,269,078

2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	-	-	-	-

3. 손상된 금융자산

개별적으로 손상된 금융자산	727,546	642,918	2,969,958	3,014,923

대손충당금	(727,546)	(642,918)	(2,969,958)	(3,014,923)

소계	0	0	0	0

집합적으로 손상된 금융자산

3개월이하	9,114,181	10,033,801	37,205,532	47,052,855

3개월초과~6개월이하	1,642,390	1,166,882	6,704,495	5,472,015

6개월초과~12개월이하	116,463	223,398	475,421	1,047,610

12개월초과~36개월이하	93,615	66,214	382,151	310,507

소계	10,966,649	11,490,295	44,767,599	53,882,987

대손충당금	(234,330)	(228,835)	(956,572)	(1,073,105)

차감계	10,732,319	11,261,460	43,811,027	52,809,882

손상된 금융자산 합계	10,732,319	11,261,460	43,811,027	52,809,882

합 계	14,869,619	14,419,019	68,673,281	74,078,960

※ 괄호()는 음의 부호 입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 회사의 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	제각	기말

매출채권	871,753	90,123	0	961,876

기타유동채권	4,088,028	-161,497	0	3,926,531

합 계	4,959,781	-71,374	0	4,888,407

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	환입	기말

매출채권	564,155	129,951	4,786	698,893

기타유동채권	3,079,792	242,639	22,910	3,345,341

합 계	3,643,948	372,590	27,697	4,044,234

매출채권 및 기타유동채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 손익계산서상 영업비용에 포함되어 있습니다. 관련법상 소멸시효의 완성등으로 인해 추가적인 채권회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

(4) 발생시접으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권 및 기타유동채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.
(5) 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

9. 기타비유동채권
(1) 보고기간말 현재 회사의 기타유동채권 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	31,000	31,000

현재가치할인차금	0	0

기타보증금	47,797	47,797

전신전화가입권	0	0

합 계	78,797	78,797

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 기타유동채권 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

10. 기타금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 회사의 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

정기예적금(*1)	21,675,500	21,390,000

소 계	21,675,500	21,390,000

비유동

매도가능금융자산	570,000	570,000

장기정기예적금(*1)	7,232,500	0

소 계	7,802,500	570,000

합 계	29,478,000	21,960,000

(*1)보고기간말 현재 회사는 다수의 매체사로부터 대금지급보증과 관련하여 질권설정 되어 있습니다.
(2) 보고기간말 현재 회사의 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비시장성지분증권

㈜얼라이언스 인터넷	200,000	200,000

KT캐피탈 미디어 컨텐츠 투자조합2호	220,000	220,000

ISU-KTh콘텐츠 투자조합	150,000	150,000

합 계	570,000	570,000

(3) 회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권에 대해서는 원가로 측정하고 손상시 손상차손을 인식하고 있습니다.

11. 기타자산
보고기간말 현재 회사의 기타자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	1,733,450	1,200,275

선급비용	532,315	6,950

부가세대급금	0	0

합 계	2,265,765	1,207,225

12. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 회사의 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	집기와비품	임차개량자산	합 계

기초취득원가	6,760,402	2,894,406	45,184	2,486,373	0	12,186,365

감가상각누계액	0	(48,240)	(28,240)	(389,902)	0	(466,382)

기초장부금액	6,760,402	2,846,166	16,944	2,096,471	0	11,719,983

취득	0	0	0	37,062	0	37,062

처분	0	0	0	0	0	0

감가상각비	(36,180)	(2,824)	(121,878)	0	(160,882)

당분기말장부금액	6,760,402	2,809,986	14,120	2,011,655	0	11,596,163

당분기말취득원가	0	0	0	0	0	0

감가상각누계액	0	0	0	0	0	0

※ 괄호()는 음의 부호 입니다.

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	집기와비품	임차개량자산	합 계

기초취득원가	0	0	126,782	1,411,146	57,114	1,595,042

감가상각누계액	0	0	(97,086)	(1,107,308)	(57,114)	(1,261,508)

기초장부금액	0	0	29,697	303,838	0	333,534

취득	0	0	0	91,991	0	91,991

처분	0	0	(486)	0	0	(486)

감가상각비	0	0	(3,795)	(36,685)	0	(40,480)

당분기말장부금액	0	0	25,416	359,143	0	384,559

당분기말취득원가	0	0	45,184	1,412,216	57,114	1,514,513

감가상각누계액	0	0	(19,768)	(1,053,073)	(57,114)	(1,129,954)

※ 괄호()는 음의 부호 입니다.

(2) 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

13. 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 회사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

기초취득원가	1,241,215	1,285,135	2,526,350

상각누계액	(767,069)	(711,119)	(1,478,188)

손상차손누계액	0	0	0

기초장부금액	474,146	574,016	1,048,162

취득	15,713	700,000	715,713

처분	0	(204,000)	(204,000)

무형자산손상차손	0	0	0

무형자산상각비	(42,418)	0	(42,418)

당분기말장부금액	447,441	1,070,016	1,517,457

당분기말취득원가	1,256,928	1,369,827	2,626,755

상각누계액	(809,487)	0	(809,487)

손상차손누계액	0	(299,811)	(299,811)

※ 괄호()는 음의 부호 입니다.

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

기초취득원가	1,468,074	1,285,135	2,753,209

상각누계액	(966,214)	0	(966,214)

손상차손누계액	0	(657,719)	(657,719)

기초장부금액	501,860	627,416	1,129,276

취득	126,230	0	126,230

무형자산손상차손	0	0	0

무형자산상각비	(39,609)	0	0

당분기말장부금액	588,481	627,416	1,215,897

당분기말취득원가	1,230,945	1,285,135	2,516,080

상각누계액	(642,463)	0	(642,463)

손상차손누계액	0	(657,719)	(657,719)

※ 괄호()는 음의 부호 입니다.

14. 매입채무 및 기타지급채무
보고기간종료일 현재 회사 매입채무 및 기타지급채무 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	52,367,564	60,847,751

미지급금	4,145,519	5,835,986

미지급배당금	2,968,715	0

합 계	59,481,798	66,683,737

15. 기타부채
보고기간종료일 현재 회사 매입채무 및 기타지급채무 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선수금	723,438	207,805

부가세예수금	1,196,366	787,433

예수금	750,626	35,473

합 계	2,670,430	1,030,711

16. 순확정급여부채
회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인한여 발생하는용약반기재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,036,704	5,692,549

사외적립자산의 공정가치	(3,715,906)	(3,496,546)

순확정급여 부채	2,320,798	2,196,003

※ 괄호()는 음의 부호 입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	5,692,549	(3,496,546)	2,196,003

당분기손익으로 인식되는 금액	0	0	0

당분기근무원가	314,277	0	314,277

이자원가	31,253	(20,488)	10,765

재측정요소	0	0	0

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	0	3,232	3,232

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	0	0	0

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	0	0	0

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	0	0	0

기여금	0	0	0

기업이 납부한 기여금	0	(309,728)	(309,728)

제도에서의 지급액	0	0	0

지급액	(41,401)	134,278	92,877

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	40,027	(26,654)	13,373

기말금액	6,036,705	(3,715,906)	2,320,799

※ 괄호()는 음의 부호 입니다.

2) 전분기 (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	4,753,521	(3,296,208)	1,457,313

당분기손익으로 인식되는 금액	0	0	0

당분기근무원가	246,280	0	246,280

이자원가	32,046	(25,207)	6,839

재측정요소	0	0	0

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	0	2,021	2,021

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	0	0	0

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	0	0	0

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	0	0	0

기여금	0	0	0

기업이 납부한 기여금	0	(237,828)	(237,828)

제도에서의 지급액	0	0	0

지급액	(73,646)	73,646	0

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	0	0	0

기말금액	4,958,201	(3,483,576)	1,474,625

※ 괄호()는 음의 부호 입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 회사의 사외적립자산구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	3,715,906	3,496,546

(4) 당분기 및 전기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기근무원가	314,277	246,280

이자원가	31,253	32,046

사외적립자산의 이자수익	(20,488)	(25,207)

관계사전출입	0	0

기타 퇴직급여가산금	11,121	915

종업원 급여에 포함된 총 비용	336,163	254,034

※ 괄호()는 음의 부호 입니다.

(5) 보고기간종료일 현재 회사가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.42	2.42

기대임금상승률	7.27	7.27

17. 법인세비용및 이연법인세
(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대행서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율에 추정에 기초하여인식하였습니다. 이로 인한여 2016년 3월 31일 및 2015년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 반영된 법인세비용으로 인한유효세율(법인세비용/법인세비용차감전 순이익)은 각가 22.5% 및 22.7% 입니다.

18. 충당부채
당분기말 및 전기말 중 회사의 충당부채 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	-	70,782

충당부채전입	-	-

충당부채사용	-	-

기말금액	-	70,782

회사는 복구의무가 명시된 건물의 임대차 계약에 대해서 일정요건을 충족하는 경우, 복구예상비용의 현재가치를 유형자산 원가에 가산하고 복구충당부채를 계상하고 있습니다.

19. 자본금과 주식발행초과금
(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,246,432주이며, 1주당 액면금액은 500원 입니다.
보고기간말 현재 주주들이 실제 보유한 주식 총수는 8,246,432주이며, 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수인 8,607,147주와의 차이는 우선주의 이익소각(360,715주)으로 인한 결과 입니다.
회사가 발행한 주식은 전액 납입 완료 되었습니다.
(2) 당기 및 전기 중 회사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

기초

- 보통주	8,246,432	4,123,216	8,246,432	4,123,216

- 우선주	-	180,358	-	180,358

유상증자

- 보통주	-	-	-	-

무상증자

- 보통주	-	-	-	-

기말

- 보통주	8,246,432	4,123,216	8,246,432	4,123,216

- 우선주	-	180,358	-	180,358

(3) 당분기말 및 전기말 중 회사의 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

기초	당분기말	전기말

기초금액	21,800,478	21,800,478

유상증자(*)	-	-

기말금액	21,800,478	21,800,478

(*) 2013년 7월 12일 이사회결의에 따라 969,000주를 유상증자 하였습니다.

20. 이익잉여금
(1) 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,129,168	832,296

미처분이익잉여금	41,616,028	42,594,623

합 계	42,745,196	43,426,919

(*1) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 이익준비금이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에따라 그 초과한 금액 범위에서 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

21. 영업수익
당분기 및 전분기 중 회사의 영업수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

광고대행수익	12,476,300	9,187,767

금융리스수익	32,496	-

합 계	12,508,796	9,187,767

22. 영업비용
당분기 및 전분기 중 회사의 영업비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	(71,374)	372,590

감가상각비	160,882	40,480

무형자산상각비	42,418	39,609

급여	2,989,080	3,078,053

퇴직급여	336,163	254,035

복리후생비	525,642	480,676

광고선전비	51,950	76,263

도서인쇄비	5,392	8,342

보험료	1,608	2,204

세금과공과	81,492	38,949

소모품비	40,754	28,932

여비교통비	71,360	75,043

지급임차료	60,667	78,600

건물관리비	7,680	85,576

접대비	142,805	101,860

용역비	493,996	579,053

지급수수료	383,160	163,192

애드서버비	111,939	111,510

매체구입비	4,228,334	1,730,213

통신비	43,897	44,788

합 계	9,707,845	7,389,966

※ 괄호()는 음의 부호 입니다.

23. 기타수익 및 기타비용
(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	5,156	637

유형자산처분이익	-	12,978

합 계	5,156	13,615

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	10,000	-

무형자산처분손실	44,000	-

잡손실	218	117

합 계	54,218	117

24. 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	148,732	222,917

외환차익	106,360	103,839

외화환산이익	16,703	147

합 계	271,795	326,903

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

복구충당부채전입액	-	-

외화차손	42,174	29,137

외화환산손실	27,297	422

합 계	69,471	29,559

25. 주당순이익
(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	2,290,224,240원	1,628,930,322원

가중평균유통보통주식수(*)	8,246,432주	8,246,432주

기본주당순이익	278원 / 주	198원 / 주

(*) 유통보통주식수는 당분기 및 전분기 중 변동이 없으며, 회사는 보고기간말 현재 잠재적 보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위:주)

26. 리스
보고기간종료일 현재 체결하고 있는 취소불능의 리스계약의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 금융리스
보고기간종료일 현재 회사의 금융리스의 총투자 및 순투자 내역은 다음과 같습니다
1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당분기발생액

1년 이내	486,476	486,476

1년 초과 5년 이내	1,459,428	1,945,904

5년 초과	-	-

소 계	1,945,904	2,432,380

차감: 미실현이자수익	(294,380)	(432,380)

1,651,524	2,000,000

※ 괄호()는 음의 부호 입니다.

리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 내재이자율은 약 연 6.9%이며 당분기말 현재 금융리스자산의 무보증잔존가치는 없습니다.
보고기간 종료일 현재 금융리스채권에 대한 대손충당금은 없었으며, 전기말 금융리스는 해당사항이 없습니다.
(2) 운용리스
회사는 컴퓨터 등에 대하여 운용리스 계약을 체결하고 동 리스 계약에 따라 지급하는 리스료를 당분기 비용으로 처리하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

1년 이내	49,028	40,346

27. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당분기순이익	2,290,224	1,628,930

2. 조정항목	1,005,443	949,891

퇴직급여	336,163	253,119

감가상각비	160,882	40,480

무형자산상각비	42,418	39,609

외화환산손실	27,297	422

법인세비용	663,988	479,713

대손상각비	(71,374)	372,590

임차료	-	-

이자수익	(148,732)	(222,917)

외화환산이익	(16,703)	(147)

유형자산처분이익	-	(12,978)

무형자산처분손실	44,000	-

금융리스수익(기타 현금의 유입이 없는 수익)	(32,496)	-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(4,584,695)	8,547,145

매출채권및기타유동채권의감소(증가)	4,854,270	(2,976,679)

금융리스채권의 감소(증가)	(6,278)	-

기타유동자산의감소(증가)	(1,058,540)	(2,843,723)

비유동매출채권및기타채권의감소(증가)	-	3,750

비유동금융리스채권의 감소(증가)	354,754	-

매입채무및기타지급채무의증가(감소)	(10,154,021)	14,220,202

기타유동부채의증가(감소)	1,639,719	381,423

퇴직금의지급	(12,495)	(73,646)

사외적립자산의감소(증가)	(202,104)	(164,182)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1 + 2 + 3)	(1,289,028)	11,125,966

※ 괄호()는 음의 부호 입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금 거래는 없습니다.

28. 우발부채 및 약정사항
(1) 회사는 엔에이치엔비즈니스플랫폼㈜, ㈜다음카카오 등이 운영하는 인터넷 사이트에 인터넷 광고판매와 광고관리를 하는 계약을 다수의 거래처와 체결하고 있으며, 동 계약에 의하여 광고주로부터 받을 금액의 일정 비율을 상기 회사에 지급하고 있습니다.
(2) 당분기말 현재 회사가 타인(특수관계자 제외)에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
(3) 당분기말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) 약정사항 약정금융기관 약정금액 실행금액 일반자금대출 외환은행 4,000,000 -

28. 특수관계자 거래
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업 및 최상위 재배자는 주식회사 케이티 입니다.
당분기말과 전기말 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
구분 당분기말 지배기업(최상위지배자) 주식회사 케이티 기타특수관계자 케이티 그룹사
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기
(단위:천원)

특수관계자 구분	회사명	영업수익등	영업비용등

지배기업	주식회사 케이티	2,065,741	56,351

기타 특수관계자	(주)케이티엠하우스	9,000	-

비씨카드(주)	-	1,495

(주)케이티커머스	-	63,454

케이티텔레캅(주)	52,800	1,830

케이티하이텔주식회사	-	3,000

㈜ 케이티디에스	-	86,500

케이티뮤직	-	270

㈜케이티스포츠	32,496	15,905

합 계	2,160,037	228,805

2) 전분기
(단위:천원)

특수관계자 구분	회사명	영업수익등	영업비용등

지배기업	주식회사 케이티	30,579	178,299

기타 특수관계자	(주)스마트채널	730,070	-

(주)케이티미디어허브	1,585,381	-

(주)케이티엠하우스	500	-

비씨카드(주)	-	1,600

(주)케이티렌탈	-	38,444

(주)케이티커머스	-	140,151

케이티텔레캅(주)	-	19,000

케이티하이텔주식회사	-	-

㈜ 케이티디에스	-	54,851

합 계	2,365,530	417,127

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 ? 채무의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
(단위:천원)

특수관계자 구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	금융리스채권	미수수익	매입채무	미지급금	선수금

지배기업	주식회사 케이티	1,264,849	169,263	-	-	3,716,634	1,403,544	-

기타 특수관계자	(주)스마트채널	-	-	-	-	-	-	-

비씨카드(주)	5,330	-	-	-	-	-	-

(주)케이티커머스	-	-	-	-	-	16,779	-

케이티하이텔주식회사	-	-	-	-	-	1,100	-

(주)케이티텔레캅	58,080	-	-	-	-	-	-

(주)케이티엠하우스	33,880	-	-	-	7,150	-	-

㈜ 케이티디에스	-	-	-	-	-	2,475	-

㈜케이티스포츠	-	535,124	1,651,524	9,496	-	-	-

합 계	1,362,139	704,387	1,651,524	9,496	3,723,784	1,423,898	0

2) 전기말
(단위:천원)

특수관계자 구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	금융리스채권	미수수익	매입채무	미지급금	선수금

기타 특수관계자	주식회사 케이티	1,805,112	524,504	-	-	4,776,349	-	-

(주)스마트채널	-	-	-	-	-	995,182	-

비씨카드(주)	3,146	-	-	-	-	-

(주)케이티커머스	-	-	-	-	-	19,759	-

케이티하이텔주식회사	-	-	2,000,000	115,000	-	1,100	-

(주)케이티텔레캅	-	-	-	-	-	2,102	-

(주)케이티엠하우스	-	-	-	-	12,812	-	-

㈜케이티스포츠	-	-	-	-	-	-	-

합계	1,808,258	524,504	2,000,000	115,000	4,789,161	1,018,143	0

특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

급여 및 기타 단기종업원 급여_등기임원	262,535	132,290

퇴직급여_등기임원	46,035	19,659

합 계	308,570	151,949

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 및 지분거래 내역은 없습니다.