KT나스미디어 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 25(당) 기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제 24(전) 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
주식회사 나스미디어와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 나스미디어(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 2000년 3월 13일에 더블클릭코리아 주식회사로 설립되었으며 2002년 9월 30일에 회사의 대주주인 Double Click Korea(BVI), Ltd.가 보유 주식 전액을 국내 주주에게 양도하면서 주식회사 나스미디어로 상호를 변경하였습니다. 또한 2008년 1월 24일 유상증자 및 지분 인수를 통해 주식회사 케이티가 회사의 지분 51.42%를 보유하게 됨에 따라 지배기업은 주식회사 케이티의 종속회사가 되었습니다. 지배기업은 인터넷 광고, 모바일 광고, IPTV 광고, DOOH 광고사업 및 광고 솔루션 제공 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.한편, 지배기업은 2013년 7월 17일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였고 유상증자를 통해 주식회사 케이티는 회사의 지분을 45.38% 보유하게 되었습니다. 2016년 10월 11일 한앤컴퍼니제일호사모투자회사와의 제3자배정 유상증자를 체결하여 주식회사 케이티의 지분율은 42.75%로 변경되었습니다. 2017년 4월 28일 한앤컴퍼니제일호사모투자회사의 지분은 전량 매각되었습니다. 이후 2021년 3월 26일, 2022년 3월 25일, 2023년 3월 31일 주식배당을 통해 지배기업(최상위 지배기업)인 주식회사 케이티의 지분은 43.06%로 변경되었습니다.

당분기말 현재 보통주자본금과 우선주자본금은 각각 5,784,082천원 및 180,358천원으로 보통주만 의결권이 있으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	주식수	지분율

㈜케이티	4,981,141	43.06%

정기호	1,882,696	16.27%

자기주식	261,994	2.27%

기타	4,442,332	38.40%

합 계	11,568,163	100.00%

(2) 종속기업의 현황1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	지배기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)

당분기말	전기말

㈜플레이디(*)	광고대행업	한국	12월	46.92	46.92

NASMEDIA(THAILAND) Co.,Ltd	광고대행업	태국	12월	99.99	99.99

(*) ㈜플레이디에 대한 지배기업의 지분율은 50%를 초과하지 아니 하나, 다른 투자자와의 약정으로 과반의 의결권을 보유하므로 연결대상 종속기업으로 포함하였습니다.

2) 당분기 중 현재 연결대상 종속기업의 변동 내역은 없습니다.

3) 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 내부거래 제거 전 재무상태표와 당분기 및 전분기의 손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	순자산	영업수익	분기순이익

㈜플레이디	132,965,230	50,897,205	82,068,025	9,311,516	767,544

NASMEDIA(THAILAND) Co.,Ltd	562,262	77,248	485,014	32,884	(40,145)

(단위 : 천원)

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	순자산	영업수익	분기순이익

㈜플레이디	135,533,648	54,237,847	81,295,801	8,959,287	213,582

NASMEDIA(THAILAND) Co.,Ltd	598,082	63,238	534,844	101,478	16,275

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2. 1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고 기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고 기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고 기간말 후에 준수해야 하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고 기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고 기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정 리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해 석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성의 정의 및 평가 시 고려사항 등 기업이 일정 기간 ( 정상적인 행정 처리상의 지연을 포함 ) 내에 시장이나 교환 메커니즘에 따른 교환거래에서 집행 가능한 권리와 의무를 창출함으로써 한 통화를 다른 통화로 바꿀 수 있다면 , 그 통화는 다른 통화와 교환 가능하다 고 정의합니다. 측정일에 특정 목적을 위해 통화가 다른 통화로 교환한지를 평가하여 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면, 일반적인 경제 상황에서 시장 참여자 사이의 정상 교환 거래에 적용되었을 환율을 반영하기 위해 현물환율을 추정합니다. 이때 재무제표 이용자가 교환 가능성 결여로 인한 현물환율 추정이 재무성과 및 재무상태, 현금흐름에 미치는 영향에 대해 이해할 수 있도록 관련 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계 추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계 추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는 데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계 추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 구성 내역 및 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	합 계

현금및현금성자산	34,812,508	-	-	34,812,508

매출채권및기타유동채권	242,101,104	-	-	242,101,104

유동성금융리스채권	334,539	-	-	334,539

기타유동금융자산	79,850,850	-	-	79,850,850

기타비유동채권	3,714,291	-	-	3,714,291

비유동금융리스채권	625,588	-	-	625,588

기타비유동금융자산	2,850,924	25,673,702	1,422,518	29,947,144

합 계	364,289,804	25,673,702	1,422,518	391,386,024

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가 측정금융부채

매입채무및기타지급채무(*)	193,158,333

리스부채	8,757,762

합 계	201,916,095

(*) 인건비와 관련된 항목은 제외된 금액입니다.

(2) 전기말(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	합 계

현금및현금성자산	52,277,170	-	-	52,277,170

매출채권및기타유동채권	275,510,848	-	-	275,510,848

유동성금융리스채권	330,847	-	-	330,847

기타유동금융자산	76,042,850	-	-	76,042,850

기타비유동채권	3,255,485	-	-	3,255,485

비유동금융리스채권	618,685	-	-	618,685

기타비유동금융자산	2,850,924	25,673,702	1,422,518	29,947,144

합 계	410,886,809	25,673,702	1,422,518	437,983,029

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타지급채무(*)	225,121,297

리스부채	9,664,910

합 계	234,786,207

(*) 인건비와 관련된 항목은 제외된 금액입니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	1,556,031	1,141,840

영업수익	10,595	13,820

대손상각비환입(대손상각비)	(174,507)	703,401

외환차손익	48,014	18,295

외화환산손익	182,708	122,338

소 계	1,622,841	1,999,694

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(91,055)	(125,506)

외환차손익	(48,392)	2,683

외화환산손익	(4,753)	7,682

소 계	(144,200)	(115,141)

합 계	1,478,641	1,884,553

(4) 공정가치 측정 1) 연결회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1) ㆍ수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입 수 (수준 2)ㆍ자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입 변수 (수준 3)2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구분	장 부 가 액	공정가치

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가 측정금융부채	수준3

금융자산:

기타유동금융자산	79,850,850	-	-	-	(*4)

기타비유동금융자산(*4)	2,850,924	25,673,702	1,422,518	-	27,096,220

현금및현금성자산	34,812,508	-	-	-	(*1)

매출채권및기타유동채권	242,101,104	-	-	-	(*1)

유동성금융리스채권	334,539	-	-	-	(*2)

기타비유동채권	3,714,291	-	-	-	(*1)

비유동금융리스채권	625,588	-	-	-	(*2)

금융자산 합계	364,289,804	25,673,702	1,422,518	-

금융부채:

매입채무및기타지급채무(*3)	-	-	-	193,158,333	(*1)

리스부채	-	-	-	8,757,762	(*2)

금융부채 합계	-	-	-	201,916,095

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 금융리스채권 및 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*3) 인건비와 관련된 항목은 제외된 금액입니다.(*4) 상각후원가 측정 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다

② 전기말(단위 : 천원)

구분	장 부 가 액	공정가치

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가 측정금융부채	수준3

금융자산:

기타유동금융자산	76,042,850	-	-	-	(*4)

기타비유동금융자산(*4)	2,850,924	25,673,702	1,422,518	-	27,096,220

현금및현금성자산	52,277,170	-	-	-	(*1)

매출채권및기타유동채권	275,510,848	-	-	-	(*1)

유동성금융리스채권	330,847	-	-	-	(*2)

기타비유동채권	3,255,485	-	-	-	(*1)

비유동금융리스채권	618,685	-	-	-	(*2)

금융자산 합계	410,886,809	25,673,702	1,422,518	-

금융부채:

매입채무및기타지급채무(*3)	-	-	-	225,121,297	(*1)

리스부채	-	-	-	9,664,910	(*2)

금융부채 합계	-	-	-	234,786,207

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 금융리스채권 및 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*3) 인건비와 관련된 항목은 제외된 금액입니다.(*4) 상각후원가 측정 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

블랙홀릭 제2회 기명식 사모 전환사채	25,673,702	25,673,702

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

㈜케이티스포츠	1,422,518	1,422,518

합 계	27,096,220	27,096,220

4) 당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입 변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	25,673,702	3	T-F 모형, DCF 모형	할인율, 영구성장률

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,422,518	3	순자산가치법	순자산가치

5. 영업부문 정보(1) 연결회사의 영업부문에 대한 주요 내용연결회사는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다. 연결회사의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 광고주 또는 광고대행사들로 구성되어 있습니다.

구 분	주요 사업 내용

나스미디어 영업부문	광고매체판매 대행업 등

플레이디 영업부문	광고 대행업 등

기타	태국 현지법인설립에 따른 글로벌 광고매체판매 대행 등

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 부문별 영업수익과 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	영업수익	영업이익	유무형자산 상각비

나스미디어 영업부문	22,733,163	1,933,202	592,891

플레이디 영업부문	9,311,516	642,305	215,972

기타	32,884	(39,986)	1,613

소 계	32,077,563	2,535,521	810,476

연결조정	(2,486)	(332,588)	332,588

합 계	32,075,077	2,202,933	1,143,064

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	영업수익	영업이익	유무형자산 상각비

나스미디어 영업부문	23,048,229	2,580,877	509,066

플레이디 영업부문	8,959,287	166,979	256,705

기타	101,478	24,182	1,747

소 계	32,108,994	2,772,038	767,518

연결조정	(3,906)	(332,588)	332,588

합 계	32,105,088	2,439,450	1,100,106

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

A고객	8,422,688	8,288,567

B고객	3,429,179	4,536,992

C고객	10%미만	3,518,306

(4) 지역에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 영업수익 및 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	영업수익	비유동자산(*)

당분기	전분기	당분기말	전기말

국내	26,613,383	26,683,849	66,137,951	67,709,286

해외	5,461,694	5,421,239	4,514	6,227

합계	32,075,077	32,105,088	66,142,465	67,715,513

(*) 금융상품 및 이연법인세자산 , 순확정급여자산을 포함하지 않은 금액 입니다.

6. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 제예금으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

현금및현금성자산	-	-	질권설정(*)

기타금융자산	47,321,774	47,248,774

합 계	47,321,774	47,248,774

(*) 다수의 매체사에 대한 대금지급과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	37,804,911	(904,800)	36,900,111	46,253,632	(854,304)	45,399,328

기타채권

대행미수금	208,431,262	(5,415,077)	203,016,185	233,879,802	(5,676,755)	228,203,047

미수금	28,247	-	28,247	79,080	-	79,080

미수수익	1,829,521	-	1,829,521	1,504,573	-	1,504,573

단기대여금	950,000	(950,000)	-	950,000	(950,000)	-

임차보증금	327,040	-	327,040	324,820	-	324,820

유동합계	249,370,981	(7,269,877)	242,101,104	282,991,907	(7,481,059)	275,510,848

비유동

기타채권

임차보증금	861,436	-	861,436	857,377	-	857,377

기타보증금	2,322,304	-	2,322,304	2,282,962	-	2,282,962

미수수익	530,551	-	530,551	115,146	-	115,146

비유동합계	3,714,291	-	3,714,291	3,255,485	-	3,255,485

합 계	253,085,272	(7,269,877)	245,815,395	286,247,392	(7,481,059)	278,766,333

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	209,932,843	(1,163,723)	259,143,946	(1,402,395)

만기일 경과 후 6개월 이하	35,825,276	(345,966)	20,589,161	(2,200,447)

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	4,019,627	(2,468,776)	3,100,113	(464,351)

만기일 경과 후 1년 초과	3,307,526	(3,291,412)	3,414,172	(3,413,866)

합 계	253,085,272	(7,269,877)	286,247,392	(7,481,059)

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	제각	분기말

매출채권	854,304	83,021	(32,525)	904,800

기타채권	6,626,755	91,486	(353,164)	6,365,077

합 계	7,481,059	174,507	(385,689)	7,269,877

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	제각	분기말

매출채권	599,687	(103,783)	-	495,904

기타채권	4,003,128	(599,618)	-	3,403,510

합 계	4,602,815	(703,401)	-	3,899,414

매출채권 및 기타채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 연결손익계산서상 영업비용에 포함되어 있으며, 대여금의 충당금 설정액 및 환입액의 경우 영업외비용에 포함되어 있습니다. 관련 법상 소멸시효의 완성 등으로 인해 추가적인 채권 회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.(4) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권 및 기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출 금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	574,986	(45,484)	529,502	919,416	(68,856)	850,560

(2) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 464,693천원 (전분기: 688,867천원)이고, 순실현가능가치 평가에 따른 재고자산평가손실 환입은 23,372 천원 으로 매출원가에 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사의 재고자산 담보 제공 내역은 없습니다.

9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

상각후원가 측정 금융자산(*)	79,850,850	76,042,850

비유동

상각후원가 측정 금융자산(*)	2,850,924	2,850,924

당기손익-공정가치 측정 금융자산	25,673,702	25,673,702

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,422,518	1,422,518

소 계	29,947,144	29,947,144

합 계	109,797,994	105,989,994

(*) 정기예적금으로 당분기말 현재 47,321,774천원 은 연결회사가 다수의 매체사로부터 대금지급과 관련하여 질권설정되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	25,673,702	30,100,765

취득	-	-

평가	-	-

처분	-	-

분기말장부금액	25,673,702	30,100,765

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	1,422,518	1,184,972

취득	-	-

평가	-	-

처분	-	-

분기말장부금액	1,422,518	1,184,972

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	7,527,238	6,289,594

선급비용	2,036,637	448,706

선급부가세	384,520	6,271

계약자산	-	163

기타유동자산	10,043	17,580

소 계	9,958,438	6,762,314

비유동

선급금	16,952	415,889

합 계	9,975,390	7,178,203

11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업투자 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜얼라이언스인터넷	대한민국	12월	인터넷 광고 대행	23.53%	2,767,289	23.53%	2,699,584

나스-알파 미래성장전략 투자조합(*)	대한민국	12월	신사업 투자사업	75.00%	4,102,927	75.00%	4,147,662

합 계	6,870,216	6,847,246

(*) 과반의 지분율을 보유하고 있으나 투자심의위원회에 참여할 수 없기 때문에 나스-알파 미래성장전략 투자조합을 지배한다고 볼 수 없으며 조합원 총회 특별결의를 통해 재무정책 및 영업정책에 참여할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 관계기업의 당분기말 및 전기말 현재 내부거래 제거 전 재무상태표와 당분기 및 전분기의 손익계산서는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

관계기업명	2024년 3월 31일	2024년 1분기

자산	부채	순자산	영업수익	분기순이익

㈜얼라이언스인터넷	14,409,532	2,941,877	11,467,655	4,292,411	287,738

나스-알파 미래성장전략 투자조합	5,775,069	304,500	5,470,569	1,014	(59,646)

2) 전분기(단위 : 천원)

관계기업명	2023년 12월 31일	2023년 1분기

자산	부채	순자산	영업수익	분기순이익

㈜얼라이언스인터넷	14,216,737	3,036,820	11,179,917	4,096,778	253,610

나스-알파 미래성장전략 투자조합	5,774,716	244,500	5,530,216	30,702	(29,958)

(3) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

관계기업명	기말 순자산(a)	연결회사지분율(b)	순자산지분금액 (axb)	투자차액	장부금액

㈜얼라이언스인터넷	11,467,655	23.53%	2,698,339	68,950	2,767,289

나스-알파 미래성장전략 투자조합	5,470,569	75.00%	4,102,927	-	4,102,927

2) 전기말(단위 : 천원)

관계기업명	기말 순자산(a)	연결회사지분율(b)	순자산지분금액 (axb)	투자차액	장부금액

㈜얼라이언스인터넷	11,179,917	23.53%	2,630,634	68,950	2,699,584

나스-알파 미래성장전략 투자조합	5,530,216	75.00%	4,147,662	-	4,147,662

(4) 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	분기말

㈜얼라이언스인터넷	2,699,584	67,705	2,767,289

나스-알파 미래성장전략 투자조합	4,147,662	(44,735)	4,102,927

합 계	6,847,246	22,970	6,870,216

2) 전분기(단위 : 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	분기말

㈜얼라이언스인터넷	2,195,464	59,675	2,255,139

나스-알파 미래성장전략 투자조합	4,315,130	(22,469)	4,292,661

합 계	6,510,594	37,206	6,547,800

12. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 유형자산 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	집기와비품	기타유형자산	합 계

기초취득원가	6,760,402	2,894,406	13,417,449	981,168	24,053,425

감가상각누계액	-	(1,206,003)	(8,673,839)	(981,168)	(10,861,010)

기초장부금액	6,760,402	1,688,403	4,743,610	-	13,192,415

취득	-	-	278,845	-	278,845

감가상각비	-	(36,180)	(572,538)	-	(608,718)

기타	-	-	(101)	-	(101)

분기말장부금액	6,760,402	1,652,223	4,449,816	-	12,862,441

분기말취득원가	6,760,402	2,894,406	13,695,624	981,168	24,331,600

감가상각누계액	-	(1,242,183)	(9,245,808)	(981,168)	(11,469,159)

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	집기와비품	기타유형자산	합 계

기초취득원가	6,760,402	2,894,406	12,903,194	981,168	23,539,170

감가상각누계액	-	(1,061,282)	(6,828,371)	(954,195)	(8,843,848)

기초장부금액	6,760,402	1,833,124	6,074,823	26,973	14,695,322

취득	-	-	290,250	-	290,250

감가상각비	-	(36,180)	(562,636)	(16,184)	(615,000)

기타	-	-	511	-	511

분기말장부금액	6,760,402	1,796,944	5,802,948	10,789	14,371,083

분기말취득원가	6,760,402	2,894,406	13,064,240	981,168	23,700,216

감가상각누계액	-	(1,097,462)	(7,261,292)	(970,379)	(9,329,133)

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

13. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 무형자산 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	영업권	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타무형자산	합 계

기초취득원가	29,106,763	7,830,596	79,856	2,254,369	17,471,940	56,743,524

상각누계액	(1,785,565)	(5,780,321)	(53,305)	-	(11,152,759)	(18,771,950)

기초장부금액	27,321,198	2,050,275	26,551	2,254,369	6,319,181	37,971,574

취득	-	170,791	1,646	-	-	172,437

무형자산상각비	-	(199,412)	(2,345)	-	(332,588)	(534,345)

대체	-	413,351	-	-	-	413,351

분기말장부금액	27,321,198	2,435,005	25,852	2,254,369	5,986,593	38,023,017

분기말취득원가	29,106,763	8,414,737	81,503	2,254,369	17,471,940	57,329,312

상각(손상)누계액	(1,785,565)	(5,979,732)	(55,651)	-	(11,485,347)	(19,306,295)

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	영업권	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타무형자산	합 계

기초취득원가	29,106,763	6,609,117	67,599	1,888,853	17,471,940	55,144,272

상각누계액	-	(5,228,623)	(44,216)	-	(9,817,072)	(15,089,911)

기초장부금액	29,106,763	1,380,494	23,383	1,888,853	7,654,868	40,054,361

취득	-	648,451	5,652	-	-	654,103

무형자산상각비	-	(148,469)	(2,048)	-	(334,588)	(485,105)

분기말장부금액	29,106,763	1,880,476	26,987	1,888,853	7,320,280	40,223,359

분기말취득원가	29,106,763	7,257,567	73,251	1,888,853	17,471,940	55,798,374

상각누계액	-	(5,377,091)	(46,264)	-	(10,151,660)	(15,575,015)

(2) 영업권은 영업부문에 따라 식별된 연결회사의 현금창출단위에 배부하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 영업권은 다음과 같이 배부되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부 문	금 액

㈜플레이디	플레이디 영업부문	27,321,198

14. 리스(1) 리스제공 계약1) 연결회사는 방송장비를 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스료는 모두 원화로 표시되고 있으며, 리스기간은 6년입니다.2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	335,769	334,539	335,769	330,847

1년 초과 5년 이내	671,538	625,588	671,538	618,685

소 계	1,007,307	960,127	1,007,307	949,532

미실현이자수익	(47,181)	-	(57,775)	-

장부금액	960,126	960,127	949,532	949,532

리스기간에 대한 리스 내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 내재이자율은 약 연 4.6%이며 당분기말 현재 금융리스자산의 무보증잔존가치는 없습니다.

3) 당분기말 현재 연결회사가 금융리스채권에 대하여 대손충당금으로 인식한 금액은 없습니다.(2) 리스이용 계약1) 연결회사는 당분기말과 전기말 현재 영업 목적으로 부동산 및 차량, 광고매체를 임차하여 사용하고 있습니다.연결회사는 또한 비품 및 OA 기기 등을 리스하고 있으며, 이러한 리스는 단기 리스이거나 소액 자산 리스에 해당합니다. 연결회사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 리스이용자인 연결회사가 리스계약에 의하여 인식한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	3,618,779	4,019,283

차량운반구	93,306	46,846

광고매체	4,657,755	5,222,260

합 계	8,369,840	9,288,389

3) 당분기말과 전기말 현재 리스이용자인 연결회사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	3,953,944	3,947,493

비유동	4,803,818	5,717,417

합 계	8,757,762	9,664,910

4) 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	4,138,996	(185,052)	3,953,944

1년 초과 5년 이내	5,040,624	(236,806)	4,803,818

합 계	9,179,620	(421,858)	8,757,762

5) 당분기 중 상기 리스계약과 관련하여 적용한 할인율은 1.51% ~ 5.75% 입니다. 6) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동 사항은 다음과 같습니다. - 사용권자산① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	광고매체	합계

기초취득원가	10,951,592	213,481	10,150,063	21,315,136

감가상각누계액	(6,932,309)	(166,635)	(4,927,803)	(12,026,747)

기초장부금액	4,019,283	46,846	5,222,260	9,288,389

취득	-	60,207	-	60,207

감가상각비	(400,504)	(13,747)	(564,505)	(978,756)

분기말장부금액	3,618,779	93,306	4,657,755	8,369,840

분기말취득원가	10,951,592	223,742	10,150,063	21,325,397

감가상각누계액	(7,332,813)	(130,436)	(5,492,308)	(12,955,557)

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	광고매체	합계

기초취득원가	10,918,226	259,995	10,150,063	21,328,284

감가상각누계액	(5,330,395)	(144,826)	(2,669,782)	(8,145,003)

기초장부금액	5,587,831	115,169	7,480,281	13,183,281

감가상각비	(400,428)	(17,081)	(564,505)	(982,014)

분기말장부금액	5,187,403	98,088	6,915,776	12,201,267

분기말취득원가	10,918,226	259,995	10,150,063	21,328,284

감가상각누계액	(5,730,823)	(161,907)	(3,234,287)	(9,127,017)

- 리스부채① 당분기(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	지급	이자비용	분기말

리스부채	9,664,910	60,207	(1,058,410)	91,055	8,757,762

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	지급	이자비용	분기말

리스부채	13,405,166	-	(1,054,290)	125,506	12,476,382

7) 당분기 중 단기 리스와 관련하여 발생한 비용은 5,478천원 (전분기: 16,525천원)입니다. 8) 당분기 중 소액 자산 리스와 관련하여 발생한 비용은 160,943천원(전분기: 152,016천원)입니다 .9) 일부 부동산 리스는 연결회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장 선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장 선택권은 연결회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결회사는 리스 개시일에 연장 선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결회사는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장 선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. (3) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,168,427천원 (전분기: 1,222,831천원), 총 현금유입은 없습니다.

15. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타지급채무 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	159,594,202	202,117,826

미지급금	36,653,431	28,169,380

예수보증금	34,367	44,693

소 계	196,282,000	230,331,899

비유동

미지급금	1,218,582	1,161,969

합 계	197,500,582	231,493,868

16. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	4,202,648	8,519,925

부가세예수금	1,077,339	4,130,676

예수금	435,029	361,537

합 계	5,715,016	13,012,138

17. 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균 급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.또한, 연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자 수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금 형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 중 연결회사가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 198,328천원 이며, 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 71,536천원 입니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	24,913,300	24,166,782

사외적립자산의 공정가치	(21,329,075)	(21,489,946)

확정급여채무에서 발생한 순부채	3,584,225	2,676,836

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	24,166,782	(21,489,946)	2,676,836

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,145,507	-	1,145,507

이자비용(이자수익)	227,474	(213,718)	13,756

소 계	1,372,981	(213,718)	1,159,263

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(27,501)	(27,501)

제도에서 지급한 금액

지급액	(406,622)	203,762	(202,860)

확정기여형으로 전환	(198,328)	198,328	-

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	(21,513)	-	(21,513)

분기말금액	24,913,300	(21,329,075)	3,584,225

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	20,326,764	(18,393,641)	1,933,123

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,060,038	-	1,060,038

이자비용(이자수익)	239,448	(227,941)	11,507

소 계	1,299,486	(227,941)	1,071,545

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(6,473)	(6,473)

제도에서 지급한 금액

지급액	(494,181)	318,126	(176,055)

분기말금액	21,132,069	(18,309,929)	2,822,140

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융상품	21,329,075	21,489,946

(4) 당분기 및 전분기 중 연결손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,145,507	1,060,038

이자원가	227,474	239,448

사외적립자산의 이자수익	(213,718)	(227,941)

기타(*)	71,536	46,675

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,230,799	1,118,220

(*) 확정기여형퇴직급여제도 관련 비용 등을 포함하고 있습니다.

18. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

복구충당부채(*)	40,140	817,363	857,503	39,888	814,234	854,122

(*) 연결회사는 복구 의무가 명시된 건물 및 시설물의 임대차 계약에 따라 복구 예상 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	854,122	840,693

전입액	3,381	3,343

기말금액	857,503	844,036

19. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식 수는 보통주식 11,568,163주(자기주식 261,994주 포함)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 총 발행 주식 수는 11,568,163주이며, 자본금을 액면금액으로 나눈 주식 수인 11,928,878주와의 차이는 우선주의 이익소각 360,715주로 인한 결과입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

자본금	5,964,439	-	-	5,964,439

주식발행초과금	43,299,860	-	-	43,299,860

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

자본금	5,450,339	-	-	5,450,339

주식발행초과금	43,306,446	-	-	43,306,446

20. 자본조정(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 자본조정 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

자기주식	(8,276,343)	-	-	(8,276,343)

연결회사내 자본거래	8,263,114	-	-	8,263,114

합 계	(13,229)	-	-	(13,229)

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

자기주식	(8,176,681)	-	-	(8,176,681)

연결 회사내 자본거래	8,263,114	-	-	8,263,114

미교부주식배당금	-	514,100	-	514,100

합 계	86,433	514,100	-	600,533

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	261,994	261,994

금액	(8,276,343)	(8,276,343)

21. 주식기준보상(1) 종속기업 주주총회 결의에 의해 연결회사가 부여한 종속기업 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1차

부여일	2022년 3월 25일

대상자	플레이디 대표이사

가득조건	용역제공조건: 부여일로부터 2년 재직 후 3년간 권리부여(권리획득 후 재직시 행사가능)

비시장성과조건: 영업이익 목표 달성시

공정가액	3,250원/주

총보상가격	64,562천원

행사가능기간	2024년 03월 26일부터 2027년 03월 25일까지

평가방법	공정가액 접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형 적용)

가중평균잔존만기	3년

무위험이자율	2.74%

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 주식매수선택권 수량의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 주)

구분	기초	부여	소멸	행사	분기말

1차	34,000	-	-	-	34,000

2) 전분기(단위 : 주)

구분	기초	부여	소멸	행사	분기말

1차	51,000	-	-	-	51,000

(3) 당분기 및 전분기 중 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	7,122	9,473

22. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업장환산외환차이	67,154	76,839

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	(955,301)	(955,301)

합계	(888,147)	(878,462)

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타포괄손익누계액 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

해외사업장환산외환차이	76,839	-	(9,685)	67,154

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	(955,301)	-	-	(955,301)

합계	(878,462)	-	(9,685)	(888,147)

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

해외사업장환산외환차이	60,385	27,013	-	87,398

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	(49,942)	-	-	(49,942)

합계	10,443	27,013	-	37,456

23. 영업수익

(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업수익 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매	866,314	1,131,914

용역 및 기타	31,198,168	30,959,354

소 계	32,064,482	32,091,268

기타 원천으로부터의 수익

금융리스이자수익	10,595	13,820

합 계	32,075,077	32,105,088

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상세 구분

나스미디어 영업부문	22,722,568	23,034,409

플레이디 영업부문	9,311,516	8,959,287

기타	32,884	101,478

연결조정	(2,486)	(3,906)

국내/국외(*)

국내	26,602,788	26,670,029

국외	5,461,694	5,421,239

수익 인식시기

한 시점에 이전	866,314	1,131,914

기간에 걸쳐 이전	31,198,168	30,959,354

합 계	32,064,482	32,091,268

(*) 거래 상대방의 소재지 기준으로 구분하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	인식	상각	분기말

계약자산	163	-	(163)	-

계약부채	-	-	-	-

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	인식	상각	분기말

계약자산	2,042	-	(2,042)	-

계약부채	-	-	-	-

(4) 연결회사가 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 없습니다.

24. 영업비용당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업비용 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비(환입)	174,507	(703,401)

감가상각비	608,718	615,000

무형자산상각비	534,345	485,105

사용권자산상각비	978,756	982,014

급여	11,672,473	11,458,142

퇴직급여	1,230,799	1,118,220

복리후생비	2,127,057	2,042,124

주식보상비용	7,122	9,473

광고선전비	302,406	177,726

교육훈련비	17,751	13,462

도서인쇄비	12,727	16,857

보험료	9,101	9,886

세금과공과	241,275	239,871

소모품비	38,819	42,776

여비교통비	100,032	86,700

지급임차료	282,051	284,869

접대비	227,434	217,180

용역비	408,206	560,782

지급수수료	10,368,252	11,248,621

통신비	65,620	71,364

상품매출원가	464,693	688,844

재고자산감모손실	-	23

합 계	29,872,144	29,665,638

25. 기타수익

당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타수익 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	5,704

잡이익	197,421	132,527

합 계	197,421	138,231

26. 기타비용당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타비용 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	-	60,000

잡손실	7	12,305

합 계	7	72,305

27. 금융수익당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융수익 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,556,031	1,141,840

외환차익	56,029	72,573

외화환산이익	185,787	135,029

합 계	1,797,847	1,349,442

28. 금융비용당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융비용 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	91,055	125,506

복구충당부채전입액	3,381	3,343

외환차손	56,407	51,594

외화환산손실	7,832	5,009

합 계	158,675	185,452

29. 주당이익(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익	3,006,809,371	2,879,130,706

가중평균유통보통주식수	11,306,169	11,310,212

기본주당순이익(*1,2)	266	255

(*1) 연결회사는 당분기말 현재 잠재적 보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.(*2) 연결회사는 전기 중 발생한 주식배당과 관련하여 전기 기초주식을 변경하여 전기 기본주당순이익을 수정하였습니다.

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

유통주식수	기간	가중치	유통주식수 x 가중치	비고

11,306,169	2024-01-01	2024-03-31	91	1,028,861,379

합계	91	1,028,861,379

유통보통주식수( = 유통주식수 x 가중치 / 91)	11,306,169

30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이로 인하여, 2024년과 2023년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 반영된 법인세비용으로 인한 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 은 각각 19.29% 및 22.92%입니다.

31. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	3,278,654	2,856,918

2. 조정항목	2,550,059	2,109,648

퇴직급여	1,159,263	1,071,545

감가상각비	608,718	615,000

무형자산상각비	534,345	485,105

사용권자산감가상각비	978,756	982,014

주식보상비용	7,122	9,473

외화환산손실	7,832	5,009

법인세비용	783,834	849,654

대손상각비(환입)	174,507	(703,401)

복구충당부채전입액	3,381	3,343

유형자산처분이익	-	(5,704)

이자수익	(1,556,031)	(1,141,840)

이자비용	91,055	125,506

외화환산이익	(185,787)	(135,029)

지분법이익	(67,705)	(59,675)

지분법손실	44,735	22,469

재고자산 평가손실(환입)	(23,372)	-

기타 현금의 유입이 없는 수익	(10,594)	(13,821)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(18,593,432)	(21,462,095)

매출채권및기타채권의 증가	35,216,630	30,887,993

기타유동자산의 감소	(1,275,619)	1,176,172

재고자산의 감소(증가)	407,157	535,869

기타비유동채권의 증가	7	(56,878)

매입채무및기타지급채무의 증가(감소)	(45,085,612)	(53,560,354)

기타유동부채의 증가	(7,309,867)	(318,722)

기타비유동지급채무의 증가(감소)	56,613	49,880

퇴직금의 지급	(428,135)	(494,181)

사외적립자산의 증가	203,762	318,126

부가세대급금의 감소	(378,368)	-

4. 영업에서 창출된 현금(1+2+3)	(12,764,719)	(16,495,529)

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 제각	385,689	-

이익잉여금 미지급배당금으로 분류	7,914,318	7,711,508

유형자산의 비현금 취득	10,888	80,664

무형자산의 비현금 취득	3,041	526,093

금융리스채권의 유동성 대체	6,903	10,129

리스부채의 유동성 대체	952,761	957,344

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동 내역은 아래와 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	취득	분기말

리스부채	9,664,910	(967,355)	60,207	8,757,762

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	취득	분기말

리스부채	13,405,166	(928,784)	-	12,476,382

32. 우발부채 및 약정사항(1) 연결회사는 네이버㈜, ㈜카카오 등이 운영하는 인터넷 사이트에 인터넷 광고판매와 광고관리를 하는 계약을 다수의 거래처와 체결하고 있으며, 동 계약에 의하여 광고주로부터 받을 금액의 일정 비율을 상기 연결회사에 지급하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정사항	약정금융기관	약정금액	실행금액

일반자금대출	신한은행	5,000,000	-

(3) 당분기말 현재 연결회사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	보증내용

우리은행	5,000,000	지급보증

서울보증보험	1,078,067	계약보증 등

합 계	6,078,067

(4) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	지급보증의 내용	지급보증한도	실행금액	피보증인

한국증권금융	우리사주취득자금대출	788,232	259,537	우리사주조합원

(5) 당분기말 현재 연결회사의 계류 중인 소송사건 중 피고인 내역은 없으며, 원고인 내역 은 3건 있습 니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사의 유무형자산의 취득과 관련하여 발생하지 아니한 약정이 존재하며, 지급 약정금액은 13,343천원 입니다.

33. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업(최상위지배기업)	㈜케이티

관계기업	㈜얼라이언스인터넷, 나스-알파 미래성장전략 투자조합

기타 주요 특수관계자(*1)	케이티 그룹사

(*1) 독점규제 및 공정거래법에 따른 대규모기업집단계열회사에 해당합니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	영업수익 등	영업비용	유무형자산 취득

지배기업	㈜케이티	715,741	197,382	-

기타 특수관계자	케이티텔레캅㈜	3,313	3,249	-

㈜케이티씨에스	8,647	-	-

㈜케이티아이에스	21,269	58,635	-

㈜케이티디에스	-	110,090	31,645

㈜케이티에스테이트	7,504	-	-

㈜스카이라이프티브이	3,996	-	-

비씨카드㈜	8,047	2,710	-

㈜케이티스포츠	10,595	32,810	-

㈜케이티엠모바일	142,842	-	-

㈜케이뱅크	18,816	-	-

㈜케이티알파	15,276	5,635	-

케이티커머스㈜	-	13,570	12,966

㈜지니뮤직	1,037	-	-

㈜케이티클라우드	-	121,317	-

㈜스토리위즈	-	1,672	-

㈜에이치씨엔	-	6,582	-

㈜밀리의서재	27,834	1,094	-

합 계	984,917	554,746	44,611

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	영업수익 등	영업비용	유무형자산 취득

지배기업	㈜케이티	831,450	175,027	-

기타특수관계자	케이티텔레캅㈜	13,732	3,819	-

㈜케이티아이에스	67,450	-	-

㈜케이티디에스	-	55,120	-

㈜케이티에스테이트	36	-	-

㈜케이티넥스알	-	-	102,928

비씨카드㈜	-	1,682	-

㈜케이티스포츠	13,820	-	-

㈜케이티엠모바일	37,071	-	-

㈜케이뱅크	21,209	-	-

케이티알파㈜	29,645	12,859	-

케이티커머스㈜	-	22,002	96,817

㈜지니뮤직	1,106	-	-

㈜케이티클라우드	-	592,238	-

㈜스토리위즈	-	552	-

㈜케이티스튜디오지니	7,228	-	-

㈜에이치씨엔	-	6,582	-

㈜밀리의서재	28,594	-	-

합 계	1,051,341	869,881	199,745

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	금융리스채권	매입채무	미지급금

지배기업	㈜케이티	428,174	36,158	-	1,371,398	3,496,967

기타특수관계자	케이티텔레캅㈜	2,400	44,489	-	-	-

㈜케이티씨에스	2,431	-	-	-	-

㈜케이티아이에스	-	-	-	69,575	21,500

㈜케이티디에스	-	-	-	-	37,373

㈜케이티에스테이트	37,094	46,668	-	-	-

㈜스카이라이프티브이	87,911	-	-	-	-

비씨카드㈜(*1)	2,772	-	-	-	470,227

㈜케이티스포츠	-	-	960,127	-	29,490

㈜케이티엠모바일	36,958	620,461	-	-	-

㈜케이뱅크	-	4,827	-	-	-

㈜케이티알파	13,781	369,273	-	2,064	10,948

케이티커머스㈜	-	-	-	-	13,111

㈜지니뮤직	555	7,837	-	-	-

㈜케이티클라우드	-	-	-	-	44,456

㈜스토리위즈	-	-	-	648	-

㈜밀리의서재	10,890	181,364	-	-	-

합계	622,966	1,311,077	960,127	1,443,685	4,124,072

(*1) 연결회사는 비씨카드㈜와 구매카드 사용 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 한도 금액은 650,000천원이고 실행금액은 73,069천원입니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	금융리스채권	매입채무	미지급금

지배기업	㈜케이티	685,873	7,303	-	1,991,776	13,182

기타특수관계자	케이티텔레캅㈜	3,091	61,553	-	-	-

㈜케이티씨에스	4,653	-	-	-	215

㈜케이티아이에스	-	-	-	371,978	41,047

㈜케이티디에스	-	-	-	-	16,997

㈜케이티에스테이트	133,343	-	-	-	-

비씨카드㈜(*1)	-	7,760	-	-	536,916

㈜케이티스포츠	-	-	949,532	-	-

㈜케이티엠모바일	21,152	1,030,999	-	-	-

㈜케이뱅크	-	97,011	-	-	-

㈜케이티알파	20	304,227	-	2,830	10,546

케이티커머스㈜	-	-	-	-	9,668

㈜지니뮤직	582	67,097	-	-	-

㈜케이티클라우드	-	-	-	-	44,465

㈜스토리위즈	-	-	-	1,190	-

㈜케이티스튜디오지니	139,700	-	-	-	-

㈜밀리의서재	10,748	174,772	-	-	2,049

합계	999,162	1,750,722	949,532	2,367,774	675,085

(*1) 연결회사는 비씨카드㈜와 구매카드 사용 약정을 체결하고 있으며, 전기말 현재 한도 금액은 650,000천원이고 실행금액은 103,254천원입니다.(4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있거나, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 내역은 없습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	721,076	856,348

퇴직급여	132,399	77,934

합 계	853,475	934,282

(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래는 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	금융상품 가입

특수관계자	㈜케이뱅크	1,000,000

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	금융상품 가입

특수관계자	㈜케이뱅크	3,000,000