KT나스미디어 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제 20(당) 기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지
제 19(전) 기 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지
주식회사 나스미디어

1. 일반사항

주식회사 나스미디어(이하 "회사")는 2000년 3월 13일에 더블클릭코리아 주식회사로설립되었으며 2002년 9월 30일에 회사의 대주주인 Double Click Korea(BVI), Ltd.가 보유주식 전액을 국내주주에게 양도하면서 주식회사 나스미디어로 상호를 변경하였습니다. 또한 2008년 1월 24일 유상증자 및 지분인수를 통해 주식회사 케이티가 회사의 지분 51.42%를 보유하게 됨에 따라 회사는 주식회사 케이티의 종속회사가 되었습니다. 회사는 인터넷 광고, 모바일 광고, IPTV광고, DOOH 광고사업 및 광고 솔루션 제공 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.한편, 회사는 2013년 7월 17일 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였고 유상증자를 통해 주식회사 케이티는 회사의 지분을 45.38% 보유하게 되었습니다 .2016년 10월 11일 한앤컴퍼니제일호사모투자회사와의 제3자배정 유상증자를 체결하여 주식회사 케이티의 지분율은 42.75%로 변경 되었습니다. 2017년 4월 28일 한앤컴퍼니제일호사모투자회사의 지분은 전량 매각되었습니다.당반기말 현재 보통주자본금과 우선주자본금은 각각 4,377,345천원 및 180,358천원 으로 보통주만 의결권이 있으며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	주식수	지분율

주식회사 케이티	3,742,406	42.75%

정기호	1,489,236	17.01%

기타	3,523,049	40.24%

합 계	8,754,691	100.00%

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책회사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스회사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 회사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계 정책과 유사합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일 (최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

1) 리스의 정의

종전에 회사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 회사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 회사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 회사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

2) 리스이용자

회사는 광고매체, 건물, 차량을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.

회사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 회사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.

그러나 회사는 일부 소액 기초자산 리스(예 : OA설비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	건물	차량운반구	광고매체	합계

당기초	786,027	107,208	17,910,160	18,803,395

당반기말	703,517	79,695	9,373,180	10,156,392

① 유의적인 회계정책

회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 회사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정

회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 리스는 일반적으로 계약기간 동안 유지되며, 일부 리스는 계약에 따라 매년 추가 임차료를 지급해야 합니다.

전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.

- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액 (최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액).

- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 회사는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.

회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.

- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.

- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.

3) 리스제공자회사는 리스제공자로서 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스계약의 식별, 리스 구성요소의 분리 등의 회계처리가 유의적으로 변동되어 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 평가하였습니다. 판단 결과 리스제공자로서 재무제표에 미치는 유의적인 영향력은 없습니다

4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 회사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019년 01월 01일

사용권자산	18,803,395

선급비용	(57,049)

유형자산	(25,337)

리스부채	18,721,009

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 회사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율 은 2.44%~3.41% 입니다.

(단위:천원)

구 분	2019년 01월 01일

전기말 운용리스 약정	19,319,801

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	18,721,009

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	18,721,009

② 전환기간에 미치는 영향 기업 회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 회사는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 10,156,392 천 원을 인식하였고, 리스부채로 10,133,652 천원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 회사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 회사는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 반기 동안 감가상각비 3,122,638 천원, 이자비용 160,644 천원을 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

(2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3. 중요한 판단과 추정요약중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책의 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 요약중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 구성내역 및 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. (1) 당반기말

(단위:천원)

금 융 자 산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 채무상품	합 계

현금및현금성자산	8,812,618	-	8,812,618

매출채권및기타유동채권	145,383,603	-	145,383,603

유동성금융리스채권	465,543	-	465,543

기타유동금융자산	32,544,500	-	32,544,500

기타비유동채권	322,150	-	322,150

기타비유동금융자산	9,598,000	101,539	9,699,539

합 계	197,126,414	101,539	197,227,953

(단위:천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타지급채무	111,613,189

유동리스부채	5,748,750

비유동리스부채	4,384,902

합 계	121,746,841

(2) 전기말(단위:천원)

금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 채무상품	합 계

현금및현금성자산	4,311,513	-	4,311,513

매출채권및기타유동채권	125,324,724	-	125,324,724

유동성금융리스채권	481,243	-	481,243

기타유동금융자산	30,745,500	-	30,745,500

기타비유동채권	362,131	-	362,131

비유동금융리스채권	450,180	-	450,180

기타비유동금융자산	9,598,000	110,591	9,708,591

합 계	171,273,291	110,591	171,383,882

(단위:천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타지급채무	90,461,796

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	285,305	551,442	308,254	488,651

영업수익	7,850	20,596	15,193	34,966

대손상각비환입	6,280	969,533	30,592	(384,587)

외화환산손익	(44,428)	(4,067)	10,604	9,766

외환차손익	75,463	73,648	1,803	4,724

당기손익 공정가치 측정 금융자산

당기손익공정가치평가금융자산평가손실	(9,052)	(9,052)	-	-

소 계	321,418	1,602,100	366,446	153,520

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(69,340)	(160,644)	-	-

외화환산손익	21,402	20,130	(28,813)	(26,709)

외환차손익	18,864	(4,127)	(24,254)	(30,169)

소 계	(29,074)	(144,641)	(53,067)	(56,878)

합 계	292,344	1,457,459	313,379	96,642

(4) 공정가치 측정1) 회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)ㆍ수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 2)

ㆍ자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (수준 3)

2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위:천원)

구분	장 부 가 액	공정가치수준

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 채무상품	상각후원가측정 금융부채	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타비유동금융자산	-	101,539	-	101,539

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	8,812,618	-	-	-

매출채권및기타유동채권	145,383,603	-	-	-

유동성금융리스채권	465,543	-	-	-

기타유동금융자산	32,544,500	-	-	-

기타비유동채권	322,150	-	-	-

기타비유동금융자산	9,598,000	-	-	-

소 계	197,126,414	-	-	-

금융자산 합계	197,126,414	101,539	-	101,539

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

매입채무및기타지급채무	-	-	111,613,189	-

유동성리스부채	-	-	5,748,750	-

비유동성리스부채	-	-	4,384,902	-

금융부채 합계	-	-	121,746,841	-

② 전기말(단위:천원)

구분	장 부 가 액	공정가치수준

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 채무상품	상각후원가측정 금융부채	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타비유동금융자산	-	110,591	-	110,591

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	4,311,513	-	-	-

매출채권및기타유동채권	125,324,724	-	-	-

유동성금융리스채권	481,243	-	-	-

기타유동금융자산	30,745,500	-	-	-

기타비유동채권	362,131	-	-	-

비유동금융리스채권	450,180	-	-	-

기타비유동금융자산	9,598,000	-	-	-

소 계	171,273,291	-	-	-

금융자산 합계	171,273,291	110,591	-	110,591

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

매입채무및기타지급채무	-	-	90,461,796	-

금융부채 합계	-	-	90,461,796	-

3) 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

ISU-Kth 콘텐츠 투자조합	101,539	110,591

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보로 제공된 금융자산당반기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내역

기타유동금융자산	28,084,500	24,209,500	질권설정(*)

기타비유동금융자산	6,753,407	9,350,994

합 계	34,837,907	33,560,494

(*) 다수의 매체사에 대한 대금지급보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 매출채권및기타채권 구성내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	25,033,430	(995,176)	24,038,254	21,307,115	(1,105,870)	20,201,245

기타채권

대행미수금	110,819,719	(4,405,512)	106,414,207	101,429,765	(5,264,351)	96,165,414

미수금	13,923,751	-	13,923,751	8,104,398	-	8,104,398

미수수익	1,006,896	-	1,006,896	853,667	-	853,667

임차보증금	495	-	495	-	-	-

유동합계	150,784,291	(5,400,688)	145,383,603	131,694,945	(6,370,221)	125,324,724

비유동

기타채권

임차보증금	288,567	-	288,567	284,699	-	284,699

기타보증금	33,583	-	33,583	77,432	-	77,432

비유동합계	322,150	-	322,150	362,131	-	362,131

합 계	151,106,441	(5,400,688)	145,705,753	132,057,076	(6,370,221)	125,686,855

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	128,440,625	(173,928)	110,513,832	(155,498)

만기일 경과 후 6개월 이하	15,472,359	(41,804)	14,213,784	(38,403)

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	645,309	(434,010)	2,898,693	(1,753,184)

만기일 경과 후 1년 초과	6,548,148	(4,750,946)	4,430,767	(4,423,136)

합 계	151,106,441	(5,400,688)	132,057,076	(6,370,221)

(3) 당반기 및 전반기 중 회사의 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	반기말

매출채권	1,105,870	(110,694)	995,176

기타채권	5,264,351	(858,839)	4,405,512

합 계	6,370,221	(969,533)	5,400,688

2) 전반기(단위:천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	제각	반기말

매출채권	1,128,557	(27,501)	(92,073)	1,008,983

기타채권	4,501,460	412,088	(410,884)	4,502,664

합 계	5,630,017	384,587	(502,957)	5,511,647

매출채권및기타채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 손익계산서상 영업비용에 포함되어 있습니다. 관련법상 소멸시효의 완성 등으로 인해 추가적인 채권회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

(4) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (5) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

7. 기타금융자산

당반기말과 전기말 현재 회사의 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

상각후원가측정금융자산(*)	32,544,500	30,745,500

비유동

상각후원가측정 금융자산(*)	9,598,000	9,598,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	101,539	110,591

소 계	9,699,539	9,708,591

합 계	42,244,039	40,454,091

(*) 정기예적금으로 당반기말 현재 34,837,907천원은 회사가 다수의 매체사로부터 대금지급보증과 관련하여 질권설정되어 있습니다.

8. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 회사의 기타자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

선급금	20,982	138,093

선급비용	484,875	60,885

계약자산	4,918	8,823

기타유동자산	32,495	37,370

소 계	543,270	245,171

비유동

선급비용	663	38,844

합 계	543,933	284,015

9. 종속기업 및 관계기업 투자 당반기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 투자 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	소재지	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	플레이디㈜	대한민국	66.67%	41,829,732	66.67%	41,829,732

Nasmedia(Thailand)Co.,Ltd	태국	99.99%	503,627	99.99%	503,627

소계	42,333,359	42,333,359

관계기업	㈜얼라이언스인터넷	대한민국	23.53%	200,000	23.53%	200,000

합계	42,533,359	42,533,359

10. 유형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 회사의 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	집기와비품	기타유형자산	합계

기초취득원가	6,760,402	2,894,406	3,289,802	33,800	12,978,410

감가상각누계액	-	(482,401)	(1,834,440)	(8,463)	(2,325,304)

기초장부금액	6,760,402	2,412,005	1,455,362	25,337	10,653,106

회계정책 변경 효과(*)	-	-	-	(25,337)	(25,337)

취득	-	-	71,539	-	71,539

감가상각비	-	(72,360)	(288,585)	-	(360,945)

반기말장부금액	6,760,402	2,339,645	1,238,316	-	10,338,363

반기말취득원가	6,760,402	2,894,406	3,333,630	-	12,988,438

감가상각누계액	-	(554,761)	(2,095,314)	-	(2,650,075)

(*) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따라 유형자산에서 사용권자산으로 재분류하였습니다(주석2 참조).2) 전반기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	집기와비품	기타유형자산	합계

기초취득원가	6,760,402	2,894,406	45,184	2,724,028	-	12,424,020

감가상각누계액	-	(337,680)	(45,184)	(1,353,021)	-	(1,735,885)

기초장부금액	6,760,402	2,556,726	-	1,371,007	-	10,688,135

취득	-	-	-	328,353	33,800	362,153

처분	-	-	-	(229)	-	(229)

감가상각비	-	(72,361)	-	(266,569)	(5,633)	(344,563)

반기말장부금액	6,760,402	2,484,365	-	1,432,562	28,167	10,705,496

반기말취득원가	6,760,402	2,894,406	-	3,023,969	33,800	12,712,577

감가상각누계액	-	(410,041)	-	(1,591,407)	(5,633)	(2,007,081)

(2) 당반기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

11. 무형자산당반기 및 전반기 중 회사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

기초취득원가	1,435,552	914,537	2,350,089

상각누계액	(1,047,424)	-	(1,047,424)

기초장부금액	388,128	914,537	1,302,665

취득	182,678	-	182,678

무형자산상각비	(93,141)	-	(93,141)

반기말장부금액	477,665	914,537	1,392,202

반기말취득원가	1,618,230	914,537	2,532,767

상각누계액	(1,140,565)	-	(1,140,565)

2) 전반기(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

기초취득원가	1,151,904	914,537	2,066,441

상각누계액	(874,504)	-	(874,504)

기초장부금액	277,400	914,537	1,191,937

취득	309,449	-	309,449

무형자산상각비	(95,344)	-	(95,344)

반기말장부금액	491,505	914,537	1,406,042

반기말취득원가	1,448,461	914,537	2,362,998

상각누계액	(956,956)	-	(956,956)

12. 리스(1) 리스제공 계약 1) 회사는 방송장비를 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스료는 모두 원화로 표시되고 있으며, 리스기간은 5년입니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 회사의 금융리스채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	486,476	465,543	486,476	481,243

1년 초과 5년 이내	-	-	486,476	450,180

소 계	486,476	465,543	972,952	931,423

미실현이자수익	(20,933)	-	(41,529)	-

장부금액	465,543	465,543	931,423	931,423

리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 내재이자율은 약 연 6.9%이며 당반기말 현재 금융리스자산의 무보증잔존가치는 없습니다. 3) 당반기말 현재 회사가 금융리스채권에 대하여 대손충당금으로 인식한 금액은 없습니다.

(2) 리스이용 계약1) 회사는 당반기말과 당기초 현재 영업목적으로 부동산 및 차량, 광고매체를 임차하여 사용하고 있습니다.

2) 당반기말과 당기초 현재 리스이용자인 회사가 리스계약에 의하여 인식한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	당기초

사용권자산

건물	703,517	786,027

차량운반구	79,695	107,208

광고매체	9,373,180	17,910,160

합 계	10,156,392	18,803,395

3) 당반기말과 당기초 현재 리스이용자인 회사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	당기초

리스부채

유동	5,748,750	8,336,276

비유동	4,384,902	10,384,733

합 계	10,133,652	18,721,009

4) 당반기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	5,937,945	(189,195)	5,748,750

1년 초과 5년 이내	4,456,968	(72,066)	4,384,902

합 계	10,394,913	(261,261)	10,133,652

5) 당반기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다.

- 사용권자산(단위:천원)

구 분	기초	상각	리스변경조정	반기말

사용권자산	18,803,395	(3,122,638)	(5,524,365)	10,156,392

- 리스부채(단위:천원)

구 분	기초	지급	이자비용	리스변경조정	반기말

리스부채	18,721,009	(3,205,520)	160,644	(5,542,481)	10,133,652

6) 당반기 중 단기리스와 관련하여 발생한 비용은 1,560 천원입니다.7) 당반기 중 소액자산 리스와 관련하여 발생한 비용은 92,479 천원입니다.

13. 매입채무 및 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 회사 매입채무 및 기타지급채무 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

매입채무	110,538,317	88,209,413

미지급금	3,724,021	4,593,373

소 계	114,262,338	92,802,786

비유동

미지급금	986,725	894687

합 계	115,249,063	93,697,473

14. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 회사의 기타유동부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	678,600	1,131,009

부가세예수금	1,587,786	2,712,179

계약부채	27,434	6,267

예수금	53,837	62,826

합 계	2,347,657	3,912,281

15. 퇴직급여제도(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	12,107,593	11,387,938

사외적립자산의 공정가치	(6,929,908)	(7,439,729)

확정급여채무에서 발생한 순부채	5,177,685	3,948,209

(2) 당반기 및 전반기 중 회사의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

당기초	11,387,938	(7,439,729)	3,948,209

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,175,636	-	1,175,636

이자비용(이자수익)	119,422	(85,417)	34,005

소 계	1,295,058	(85,417)	1,209,641

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	3,012	3,012

소 계	-	3,012	3,012

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(591,505)	608,328	16,823

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	16,102	(16,102)	-

당반기말	12,107,593	(6,929,908)	5,177,685

2) 전반기(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

당기초	9,407,798	(6,164,028)	3,243,770

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,101,499	-	1,101,499

이자비용(이자수익)	122,937	(86,742)	36,195

소 계	1,224,436	(86,742)	1,137,694

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	27,750	27,750

소 계	-	27,750	27,750

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(372,662)	476,295	103,633

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	-	89,981	89,981

당반기말	10,259,572	(5,656,744)	4,602,828

(3) 당반기말과 전기말 현재 회사의 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	6,929,908	7,439,729

(4) 당반기 및 전반기 중 요약반기손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	1,175,636	1,101,499

이자원가	119,422	122,937

사외적립자산의 이자수익	(85,417)	(86,742)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,209,641	1,137,694

16. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

복구충당부채(*1)	-	35,347	35,347	-	34,842	34,842

기타충당부채(*2)(*3)	643	-	643	811,652	-	811,652

합 계	643	35,347	35,990	811,652	34,842	846,494

(*1) 회사는 복구의무가 명시된 건물의 임대차 계약에 따라 복구예상비용의 현재가치 를 복구충당부채로 계상하였습니다.(*2) 회사는 취소불능의 보장성 광고계약을 체결하였습니다. 전기말 시장 상황의 변동으로 인하여 매체수수료보다 영업수익이 낮은 상황이었습니다. 전기말 회사는 예상되는 영업수익을 차감한 미래 지급할 비용의 상당하는 의무를 손실부담 충당부채로 인식하였습니다.(*3) 회사는 당반기 중 온라인 커머스 사업을 시작하였습니다. 당반기 중 매출무관으로 발생한 마일리지 적립금액에 대해 기타충당부채로 인식하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	846,494	-

전입액	1,148	34,333

사용액	(811,652)	-

당반기말금액	35,990	34,333

17. 자본금 및 주식발행초과금(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,754,691주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.당반기말 현재 회사의 주주들이 실제 보유한 주식 총수는 8,754,691주이며, 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수인 9,115,406주와의 차이는 우선주의 이익소각 360,715주로 인한 결과입니다. (2) 당반기 및 전기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

18. 영업수익(1) 당반기 및 전반기 중 회사의 영업수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

광고대행수익	21,242,836	38,093,654	17,801,687	36,202,472

금융리스수익	7,850	20,596	15,193	34,966

합 계	21,250,686	38,114,250	17,816,880	36,237,438

(2) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	인식	상각	당반기말

계약자산	8,823	94,439	(98,344)	4,918

계약부채	6,267	331,063	(309,896)	27,434

2) 전반기(단위:천원)

구 분	기초장부금액	인식	상각	당반기말

계약자산	163	329,925	(240,949)	89,139

계약부채	6,241	342,551	(299,700)	49,092

(3) 회사가 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액은 6,267천원( 전반기: 6,241천원) 입니다.

19. 영업비용당반기 및 전반기 중 회사의 영업비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대손상각비(환입)	(6,280)	(969,533)	(30,592)	384,587

감가상각비	179,826	360,945	173,132	344,563

무형자산상각비	40,251	93,141	52,581	95,344

사용권자산상각비	1,452,689	3,122,638	-	-

급여	5,066,687	9,496,909	4,321,964	8,511,639

퇴직급여	604,821	1,209,641	568,847	1,137,694

복리후생비	873,838	1,542,394	804,121	1,510,031

광고선전비	10,173	47,672	14,025	23,801

도서인쇄비	4,044	9,163	2,647	7,086

보험료	2,943	5,661	8,413	20,603

세금과공과	19,172	89,882	19,945	86,433

소모품비	18,579	41,929	24,525	43,194

여비교통비	107,004	218,387	110,699	216,574

지급임차료	63,680	136,556	107,548	219,700

접대비	326,393	489,551	331,349	605,489

용역비	611,245	1,047,152	592,390	1,272,477

지급수수료	5,629,448	9,632,403	5,946,565	11,310,500

통신비	48,073	96,241	50,212	101,316

합 계	15,052,586	26,670,732	13,098,371	25,891,031

20. 기타수익당반기 및 전반기 중 회사의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	10,012	10,014	10	29

유형자산처분이익	-	-	-	11,364

리스변경이익	-	18,116	-	-

합 계	10,012	28,130	10	11,393

21. 기타비용

당반기 및 전반기 중 회사의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	20,000	20,000

유형자산처분손실	-	-	229	229

잡손실	18,264	18,271	-	82

합 계	18,264	18,271	20,229	20,311

22. 금융수익

당반기 및 전반기 중 회사의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	285,305	551,442	308,254	488,651

외환차익	113,703	119,667	24,443	33,959

외화환산이익	(15,213)	24,838	7,600	9,766

합 계	383,795	695,947	340,297	532,376

23. 금융비용

당반기 및 전반기 중 회사의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	69,340	160,644	-	-

외환차손	19,376	50,146	46,894	59,404

외화환산손실	7,813	8,775	25,808	26,709

복구충당부채전입액	252	504	266	533

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	9,052	9,052	-	-

합 계	105,833	229,121	72,968	86,646

24. 주당 이익 당반기 및 전반기 중 회사의 기본주당순이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	4,959,114,137	9,139,670,283	3,852,882,628	8,366,830,450

가중평균유통보통주식수(*)	8,754,691	8,754,691	8,754,691	8,754,691

기본주당순이익	566	1,044	440	956

(*) 유통보통주식수는 당반기 및 전반기 중 변동이 없으며, 회사는 당반기말 현재 잠재적 보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이로 인하여, 2019년과 2018년 6월 30일로 종료하는 회계연도에 반영된 법인세비용으로 인한 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 각 각 23.33% 및 22.4%입니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기 및 전반기 중 회사의 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	9,139,670	8,366,830

2. 조정항목	6,161,345	3,863,966

퇴직급여	1,209,641	1,137,694

감가상각비	360,945	344,563

무형자산상각비	93,141	95,344

사용권자산상각비	3,122,638	-

지급임차료	-	2,666

유형자산처분손실	-	229

외화환산손실	8,775	26,709

법인세비용	2,780,532	2,416,388

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	9,052	-

대손상각비(환입)	(969,533)	384,587

복구충당부채전입액	504	533

이자수익	(551,442)	(488,651)

이자비용	160,644	-

외화환산이익	(24,838)	(9,766)

유형자산처분이익	-	(11,364)

기타	(38,714)	(34,966)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	418,124	18,233,572

매출채권및기타유동채권의 감소(증가)	(18,942,296)	36,760,836

기타유동자산의 증가	(317,462)	(1,086,823)

유동성금융리스채권의 감소	421,123	412,933

기타비유동채권의 감소(증가)	43,850	(200,135)

매입채무및기타지급채무의 증가(감소)	21,479,681	(16,899,252)

기타유동부채의 감소	(1,564,624)	(947,601)

기타비유동지급채무의 증가	92,038	-

퇴직금의 지급	(575,403)	(372,662)

사외적립자산의 감소	592,226	566,276

충당부채의 감소	(811,009)	-

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	15,719,139	30,464,368

(2) 당반기 및 전반기 중 중요한 비현금거래는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기	전반기

매출채권 및 기타유동채권의 제각	-	502,957

기타유형자산의 비현금취득	-	33,800

리스변경으로 인한 사용권자산 조정	(5,524,365)	-

리스변경으로 인한 리스부채 조정	(5,542,481)	-

(3) 당반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	리스변경조정	기말

리스부채	18,721,009	(3,044,876)	(5,542,481)	10,133,652

27. 우발채무 및 약정사항

(1) 회사는 네이버㈜, ㈜카카오 등이 운영하는 인터넷 사이트에 인터넷 광고판매와 광고관리를 하는 계약을 다수의 거래처와 체결하고 있으며, 동 계약에 의하여 광고주로부터 받을 금액의 일정 비율을 상기 회사에 지급하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정사항	약정금융기관	약정금액	실행금액

일반자금대출	신한은행	5,000,000	-

(3) 당반기말 현재 회사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증내용

신한은행	17,000,000	계약이행보증

서울보증보험	424,300	공탁보증

80,383	계약이행보증

합 계	17,504,683	-

(4) 당반기말 현재 회사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증은 없 습니다.(5) 당반기말 현재 계류중인 소송사건 중 회사가 피고인 내역은 없습니다. (6) 당반기말 현재 회사의 유무형자산의 취득과 관련하여 발생하지 아니한 지급 약정금액은 18,500천원입니다.

28. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업(최상위지배기업)	주식회사 케이티

종속기업	플레이디(주), Nasmedia(Thailand)Co.,Ltd

관계기업	㈜얼라이언스인터넷

기타 주요 특수관계자	케이티 그룹사

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	회사명	영업수익 등	영업비용 등

지배기업	주식회사 케이티	1,604,380	232,755

종속기업	Nasmedia(Thailand)Co.,Ltd	23,078	-

기타 특수관계자	케이티텔레캅㈜	-	3,900

㈜케이티씨에스	-	10,895

㈜케이티스카이라이프	163,829	-

㈜케이티디에스	-	52,070

비씨카드㈜	-	3,349

브이피㈜	4,918	-

㈜케이티스포츠	20,596	-

케이티하이텔㈜	-	6,000

케이티커머스㈜	-	129,270

㈜지니뮤직	5,753	96

㈜후후앤컴퍼니	11,851	-

대원방송㈜	800	-

합 계	1,835,205	438,335

2) 전반기(단위:천원)

구 분	회사명	영업수익 등	영업비용 등

지배기업	주식회사 케이티	2,213,659	224,764

기타 특수관계자	케이티텔레캅㈜	-	4,616

㈜케이티스	4,106	-

㈜케이티스카이라이프	172,749	-

㈜케이티디에스	-	49,500

비씨카드㈜	-	3,705

브이피㈜	4,000	-

㈜케이티스포츠	34,966	888,636

케이티하이텔㈜	-	6,000

케이티커머스㈜	-	149,279

㈜케이티엠하우스	3,000	-

㈜지니뮤직	3,183	-

㈜후후앤컴퍼니	8,269	-

합 계	2,443,932	1,326,500

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	금융리스채권	매입채무	미지급금	선수금

지배기업	주식회사 케이티	1,294,135	-	-	7,966,199	10,037	1,674

종속기업	플레이디(주)	866,299	-	-	127,089	-	-

Nasmedia(Thailand)Co.,Ltd	-	-	-	9,503	-	-

기타 특수관계자	㈜케이티스카이라이프	66,000	34,964	-	420,915	-	-

㈜케이티디에스	-	-	-	-	13,945	-

비씨카드㈜	4,092	-	-	-	-	-

㈜케이티스포츠	-	-	465,543	-	-	-

케이티하이텔㈜	22,000	-	-	-	1,100	-

케이티커머스㈜	-	-	-	-	16,286	-

㈜후후앤컴퍼니	4,372	-	-	-	-	-

㈜브이피	-	-	-	6,149	-	-

대원방송㈜	12,155	-	-	1,650	-	-

합 계	2,269,053	34,964	465,543	8,531,505	41,368	1,674

2) 전기말(단위:천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	금융리스채권	매입채무	미지급금

지배기업	주식회사 케이티	807,673	-	-	3,772,532	4,456

종속기업	플레이디㈜	2,072,628	-	-	116,202	-

Nasmedia(Thailand)Co.,Ltd	-	3,689	-	57,888	-

기타특수관계자	비씨카드㈜	7,625	-	-	-	-

케이티커머스㈜	-	-	-	-	169,021

케이티하이텔㈜	-	-	-	-	1,100

㈜케이티스카이라이프	11,000	29,611	-	387,695	-

㈜케이티디에스	-	-	-	-	20,741

㈜후후앤컴퍼니	124,096	-	-	-	-

㈜케이티스포츠	-	-	931,423	-	-

대원방송㈜	21,175	-	-	4,125	-

㈜스카이라이프티브이	3,300	-	-	-	-

합 계	3,047,497	33,300	931,423	4,338,442	195,318

(4) 당반기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있거나, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 없습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	246,540	674,975	237,813	1,053,650

퇴직급여	32,014	768	34,199	230,625

합 계	278,554	675,743	272,012	1,284,275

(6) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래 및 지분거래는 없습니다.