KT나스미디어 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 19(당)기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 제 18(전)기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지주식회사 나스미디어와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 나스미디어(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 2000년 3월 13일에 더블클릭코리아 주식회사로 설립되었으며 2002년 9월 30일에 회사의 대주주인 Double Click Korea(BVI), Ltd.가 보유주식 전액을 국내주주에게 양도하면서 주식회사 나스미디어로 상호를 변경하였습니다. 또한 2008년 1월 24일 유상증자 및 지분인수를 통해 주식회사 케이티가 회사의 지분 51.42%를 보유하게 됨에 따라 회사는 주식회사 케이티의 종속기업이 되었습니다. 회사는 인터넷 광고, 모바일 광고, IPTV광고, DOOH 광고사업 및 광고 솔루션 제공 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.한편, 지배기업은 2013년 7월 17일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였고 유상증자를 통해 주식회사 케이티는 회사의 지분을 45.38% 보유하게 되었습니다. 2016년 10월 11일 한앤컴퍼니제일호사모투자회사와의 제3자배정 유상증자를체결하여 주식회사 케이티의 지분율은 42.75%로 변경 되었습니다. 2017년 4월 28일 한앤컴퍼니제일호사모투자회사의 지분은 전량 매각되었습니다.

당분기말 현재 보통주자본금과 우선주자본금은 각각 4,377,345천원 및 180,358천원으로 보통주만 의결권이 있으며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	주식수	지분율

주식회사 케이티	3,742,406	42.75%

정기호	1,299,236	14.84%

기타	3,713,049	42.41%

합 계	8,754,691	100.00%

(2) 종속기업의 현황1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	지배기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)

당분기말	전기말

플레이디㈜(구, 엔서치마케팅㈜)	광고대행업	한국	12월	66.67	66.67

NASMEDIA(THAILAND) COMPANYLIMITED.	광고대행업	태국	12월	99.99	-

2) 당분기 중 현재 연결대상 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	사유

종속기업 편입	NASMEDIA(THAILAND) COMPANY LIMITED.	설립

3) 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 내부거래 제거 전 요약재무상태표와 당분기 및 전분기의 요약손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	순자산	영업수익	분기순이익

플레이디㈜(구, 엔서치마케팅㈜)	78,711,508	46,408,112	32,303,397	25,426,039	4,151,557

NASMEDIA(THAILAND) COMPANYLIMITED.	481,071	1,145	479,926	-	(24,490)

(단위: 천원)

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	순자산	영업수익	분기순이익

플레이디㈜(구, 엔서치마케팅㈜)	91,202,941	63,051,101	28,151,840	26,591,092	5,882,299

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책연결실체의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 K-IFRS 1039 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

ㆍ 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.

ㆍ 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다.이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다. (단위: 천원)

구분	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	17,534,361	17,534,361

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	161,372,278	161,372,278

금융리스채권	대여금및수취채권	상각후원가	916,230	916,230

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	48,752,500	48,752,500

기타금융자산(*)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	150,000	150,000

합계	228,725,369	228,725,369

(*) 풋가능금융상품으로 기업회계기준서 제1109호 최초 적용일에 연결실체는 투자자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(나) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

ㆍ 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

ㆍ 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기 대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

ㆍ 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권

ㆍ 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금 부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 계약자산을 포함한 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상손실은 포괄손익계산서에 별도로 표시합니다. (다) 새로운 손상모형의 영향 당분기말 기준 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(라) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.ㆍ금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정ㆍ특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회ㆍ단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1018 호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.

2018년 1월 1일의 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	2018년 1월 1일 적용효과

이익잉여금

결합상품 거래가격의 수행의무별 배분	(6,078)

법인세효과	1,471

2018년 1월 1일 적용효과	(4,607)

2018년 9월 30일 기준 연결실체의 분기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 분기연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

당분기말 현재 반기연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

유동자산	221,631,180	(42,408)	221,588,772

비유동자산	73,386,564	(1,471)	73,385,093

자산총계	295,017,744	(43,879)	294,973,865

유동부채	144,455,607	(25,421)	144,430,186

비유동부채	13,628,391	-	13,628,391

부채총계	158,083,998	(25,421)	158,058,577

자본총계	136,933,746	(18,458)	136,915,288

부채 및 자본총계	295,017,744	(43,879)	294,973,865

당분기 중 반기연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

영업수익	78,579,538	(29,367)	78,550,171

영업비용	60,200,423	-	60,200,423

영업이익	18,379,115	(29,367)	18,349,748

법인세비용차감전순이익	19,432,288	(29,367)	19,402,921

법인세비용	4,170,894	(6,303)	4,164,591

반기순이익	15,261,394	(23,064)	15,238,330

반기총포괄이익	15,209,316	(23,064)	15,186,252

연결실체가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1115호에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제할 때 인식하며, 통제가 한 시점에 또는 기간에 걸쳐 이전되는지 판단이 요구됩니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	변경된 회계정책

결합상품(용역)	하나의 고객에게 결합된 광고용역을 제공하는 광고상품을 판매하고 있으므로 주계약에 따른 여러 수행의무를 제공합니다.	계약기간 동안 고객에게 광고용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식 합니다.하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분함에 따라 계약자산과 계약부채가 인식 되었습니다.

계약체결 증분원가	임직원이 광고매체를 판매하였을경우 수수료(인센티브)를 지급하므로 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하기위한 원가로 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다.	계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고 계약기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결실체는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생 시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 동 기준서는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당분기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 회계처리가 과세당국으로부터 수용될 가능성을 검토하여 수용가능한 경우 수행한 법인세 회계처리를 유지, 수용가능하지 않는 경우 가능성이 가장 높은 금액이나 기대값으로 회계처리 등을 그 주요 내용으로 합니다. 동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 보고기간 중에 종업원 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하여 순확정급여부채(자산)를 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정(수정된 가정)을 이용하여 계산하는 등을 그 주요 내용으로 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당분기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다

3. 중요한 판단과 추정요약중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책의 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 요약중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 구성내역 및 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말 (단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 채무상품(*)	합 계

현금및현금성자산	17,534,361	-	17,534,361

매출채권및기타유동채권	160,606,193	-	160,606,193

유동성금융리스채권	473,393	-	473,393

기타유동금융자산	39,154,500	-	39,154,500

기타비유동채권	766,085	-	766,085

비유동금융리스채권	442,837	-	442,837

기타비유동금융자산	9,598,000	150,000	9,748,000

합 계	228,575,369	150,000	228,725,369

(*) 연결실체는 당분기말 현재 보유하고 있는 채무상품을 당기손익-공정가치로 분류하였습니다. (단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타지급채무	133,780,153(*)

단기차입금	-

합 계	133,780,153

(*) 종업원관련 부채를 제외한 금액입니다. (2) 전기말 (단위: 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	17,298,693	-	17,298,693

매출채권및기타유동채권	198,830,984	-	198,830,984

유동성금융리스채권	481,243	-	481,243

기타유동금융자산	21,020,000	-	21,020,000

기타비유동채권	510,283	-	510,283

비유동금융리스채권	871,303	-	871,303

기타비유동금융자산	9,598,000	150,000	9,748,000

합 계	248,610,506	150,000	248,760,506

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타지급채무	151,195,238

장기차입금	3,000,000

합 계	154,195,238

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	303,737	885,780	162,539	405,561

영업수익	15,194	50,160	22,063	70,472

대손상각비	(132,794)	(514,013)	(173,014)	(276,300)

외화환산손익	10,834	20,600	2,578	1,177

외환차손익	(4,611)	113	(819)	(29,160)

소 계	192,360	442,640	13,347	171,750

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(17,539)	(76,352)	(59,662)	(178,353)

외화환산손실	(26,728)	(53,437)	(12,728)	(15,800)

외환차손	36,955	153	(25,813)	(35,887)

소 계	10,227	(53,284)	(98,203)	(230,040)

합 계	202,587	389,356	(84,856)	(58,290)

5. 영업부문 정보(1) 연결실체의 영업부문에 대한 주요 내용

연결실체는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다. 연결실체의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 광고주 또는 광고대행사들로 구성되어 있습니다.

구 분	내 용

광고매체판매대행부문	온라인, 디지털광고 판매 등

광고대행부문	검색광고 등

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 부문별 영업수익과 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원)

구 분	영업수익	영업이익	유무형자산 상각비

광고매체판매대행	53,153,499	14,476,736	662,524

광고대행	25,426,039	4,896,586	808,572

소 계	78,579,538	19,373,321	1,471,096

연결조정	-	(994,206)	994,206

합 계	78,579,538	18,379,115	2,465,302

2) 전분기 (단위: 천원)

구 분	영업수익	영업이익	유무형자산 상각비

광고매체판매대행	62,747,000	17,984,642	581,100

광고대행	26,591,092	7,311,548	742,284

소 계	89,338,092	25,296,190	1,323,384

연결조정	(21,418)	(994,206)	994,206

합 계	89,316,674	24,301,984	2,317,590

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	구 분

당분기	전분기

A고객	27,173,303	26,389,338

6. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산

당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

기타유동금융자산	27,838,500	18,020,000	질권설정(*)

기타비유동금융자산	9,350,994	9,350,994

합 계	37,189,494	27,370,994

(*) 다수의 매체사에 대한 대금지급보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

7. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	27,381,295	(992,934)	26,388,362	41,552,330	(1,133,983)	40,418,347

기타유동채권

대행미수금	128,704,300	(4,669,768)	124,034,533	154,789,093	(4,602,548)	150,186,545

미수수익	819,655	-	819,655	7,438,015	-	7,438,015

미수금	9,013,644	-	9,013,644	438,077	-	438,077

임차보증금	350,000	-	350,000	350,000	-	350,000

소 계	138,887,599	(4,669,768)	134,217,832	163,015,185	(4,602,548)	158,412,637

합 계	166,268,895	(5,662,701)	160,606,193	204,567,515	(5,736,531)	198,830,984

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	매출채권	기타유동채권

당분기말	전기말	당분기말	전기말

1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	-	19,753,767	10,183,299	75,716,268

2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	-	33,610	-	405,889

3. 손상된 금융자산

개별적으로 손상된 금융자산	826,168	954,826	3,876,376	3,893,389

대손충당금	(826,168)	(954,826)	(3,876,376)	(3,893,389)

소 계	-	-	-	-

집합적으로 손상된 금융자산

3개월이하	21,005,446	17,889,904	100,497,612	71,351,786

3개월초과~6개월이하	5,073,708	2,830,714	23,131,101	11,290,832

6개월초과~12개월이하	463,211	62,454	1,139,329	249,109

12개월초과~36개월이하	12,763	27,055	59,883	107,912

소 계	26,555,127	20,810,127	124,827,924	82,999,639

대손충당금	(166,766)	(179,157)	(793,392)	(709,159)

차감계	26,388,362	20,630,970	124,034,533	82,290,480

합 계	26,388,362	40,418,347	134,217,832	158,412,637

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과같습니다.

1) 당분기 (단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	제각	분기말

매출채권	1,133,983	(49,016)	(92,034)	992,934

기타유동채권	4,602,548	563,028	(495,809)	4,669,768

합 계	5,736,531	514,013	(587,843)	5,662,701

2) 전분기 (단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	제각	분기말

매출채권	1,161,864	69,166	-	1,231,030

기타유동채권	4,495,802	207,134	-	4,702,936

합 계	5,657,666	276,300	-	5,933,966

매출채권 및 기타유동채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 손익계산서상 영업비용에 포함되어 있습니다. 관련법상 소멸시효의 완성등으로 인해 추가적인 채권회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.(4) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권 및 기타유동채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

8. 기타비유동채권(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타비유동채권 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	654,753	399,086

기타보증금	111,332	111,197

합 계	766,085	510,283

(2) 당분기말 현재 연결실체의 기타비유동채권 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

9. 금융리스채권(1) 연결실체는 방송장비를 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스료는 모두 원화로 표시되고 있으며, 리스기간은 5년입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	486,476	473,393	486,476	481,243

1년 초과 5년 이내	486,476	442,837	972,952	871,303

소 계	972,952	916,230	1,459,428	1,352,546

미실현이자수익	(56,723)	-	(106,882)	-

장부금액	916,230	916,230	1,352,546	1,352,546

리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 내재이자율은 약 연 6.9%이며 당분기말 현재 금융리스자산의 무보증잔존가치는 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 금융리스채권에 대하여 대손충당금으로 인식한 금액은 없습니다.

10. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

정기예적금(*)	39,154,500	21,020,000

비유동

정기예적금(*)	9,598,000	9,598,000

매도가능금융자산	-	150,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	150,000	-

소 계	9,748,000	9,748,000

합 계	48,902,500	30,768,000

(*) 당분기말 현재 37,189,494천원은 연결실체가 다수의 매체사로부터 대금지급보증과 관련하여 질권설정되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

ISU-kth콘텐츠투자조합	150,000	150,000

합 계	150,000	150,000

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	3,159,134	3,496,755

선급비용	660,954	179,463

선급부가세	237	-

계약자산(*)	42,408	-

소 계	3,862,733	3,676,218

비유동

선급비용	41,099	1,808

합 계	3,903,832	3,678,026

(*) 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 인식된 금액이 포함되어 있습니다.

12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말(*)

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜얼라이언스인터넷	대한민국	12월	인터넷 광고 대행	23.53%	438,876	23.53%	318,846

(*) 전기중 ㈜얼라이언스인터넷 지분증권의 지분율이 20%를 초과함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 당분기 중 관계기업의 요약 재무상태 및 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

관계기업명	요약 재무상태	요약 경영성과

자산	부채	순자산	영업수익	당기순이익

㈜얼라이언스인터넷	2,239,661	667,123	1,572,537	3,062,022	510,114

(3) 당분기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

관계기업명	당분기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	투자차액	장부금액

㈜얼라이언스인터넷	1,572,537	23.53%	369,926	68,950	438,876

(4) 당분기 중 관계기업 투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	기말

㈜얼라이언스인터넷	318,846	120,030	438,876

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	집기와비품	기타유형자산	합 계

기초취득원가	6,760,402	2,894,406	45,184	4,660,426	1,182,480	15,542,898

감가상각누계액	-	(337,680)	(45,184)	(2,644,334)	(781,037)	(3,808,235)

기초장부금액	6,760,402	2,556,726	-	2,016,092	401,443	11,734,663

취득	-	-	-	682,712	358,577	1,041,289

처분	-	-	-	(15,006)	-	(15,006)

감가상각비	-	(108,541)	-	(608,971)	(153,034)	(870,546)

분기말장부금액	6,760,402	2,448,185	-	2,074,827	606,986	11,890,400

분기말취득원가	6,760,402	2,894,406	-	5,232,062	1,541,057	16,427,927

감가상각누계액	-	(446,221)	-	(3,157,235)	(934,071)	(4,537,527)

2) 전분기 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	집기와비품	기타유형자산	합 계

기초취득원가	6,760,402	2,894,406	45,184	4,330,100	1,182,480	15,212,572

감가상각누계액	-	(192,960)	(39,536)	(2,320,242)	(591,209)	(3,143,947)

기초장부금액	6,760,402	2,701,446	5,648	2,009,858	591,271	12,068,625

취득	-	-	-	194,772	-	194,772

처분	-	-	-	(20,636)	-	(20,636)

감가상각비	-	(108,541)	(5,648)	(532,272)	(148,454)	(794,915)

분기말장부금액	6,760,402	2,592,905	-	1,651,722	442,817	11,447,846

분기말취득원가	6,760,402	2,894,406	45,184	4,411,338	1,182,480	15,293,810

감가상각누계액	-	(301,501)	(45,184)	(2,759,616)	(739,663)	(3,845,964)

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

14. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	영업권	회원권	기타무형자산	합 계

기초취득원가	4,103,507	33,941	29,106,763	914,537	17,568,683	51,727,431

상각누계액	(1,802,144)	(14,409)	-	-	(2,922,706)	(4,739,259)

기초장부금액	2,301,363	19,532	29,106,763	914,537	14,645,977	46,988,172

취득	314,214	2,028	-	319,800	(279,800)	356,242

무형자산상각비	(583,244)	(4,544)	-	-	(1,006,968)	(1,594,756)

분기말장부금액	2,032,333	17,016	29,106,763	1,234,337	13,359,209	45,749,658

분기말취득원가	4,404,829	35,969	29,106,763	1,234,337	17,288,883	52,070,781

상각누계액	(2,372,497)	(18,953)	-	-	(3,929,674)	(6,321,124)

2) 전분기 (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	영업권	회원권	기타무형자산	합 계

기초취득원가	4,002,252	22,885	29,106,763	799,417	17,248,883	51,180,200

상각누계액	(1,320,715)	(8,796)	-	-	(1,580,973)	(2,910,484)

기초장부금액	2,681,537	14,089	29,106,763	799,417	15,667,910	48,269,716

취득	52,150	11,056	-	-	-	63,206

무형자산상각비	(512,314)	(4,062)	-	-	(1,006,300)	(1,522,676)

분기말장부금액	2,221,373	21,083	29,106,763	799,417	14,661,610	46,810,246

분기말취득원가	3,846,649	33,941	29,106,763	799,417	17,248,883	51,035,653

상각누계액	(1,625,277)	(12,858)	-	-	(2,587,273)	(4,225,408)

(2) 영업권은 영업부문에 따라 식별된 연결실체의 현금창출단위에 배부하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 영업권은 다음과 같이 배부되어 있습니다. (단위: 천원)

부 문	구 분	금 액

플레이디㈜(구, 엔서치마케팅㈜)	광고대행부문	29,106,763

15. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타지급채무 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	128,876,949	141,651,573

미지급금	9,346,299	16,259,627

합 계	138,223,248	157,911,200

16. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,683,499	2,432,955

부가세예수금	2,411,885	3,495,550

계약부채(*)	19,118	-

예수금	419,926	394,115

합 계	5,534,428	6,322,620

(*) 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 인식된 금액이 포함되어 있습니다.

17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	KEB하나은행	3.95	-	3,000,000

합 계	-	3,000,000

(2) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 없습니다. 18. 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	16,799,787	15,658,878

사외적립자산의 공정가치	(7,071,297)	(6,164,028)

확정급여채무에서 발생한 순부채	9,728,490	9,494,850

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

당기초	15,658,878	(6,164,028)	9,494,850

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,375,754	-	2,375,754

이자비용(이자수익)	287,904	(130,112)	157,792

소 계	2,663,658	(130,112)	2,533,546

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

보험수리적 손익	-	-	-

사외적립자산의 수익	-	69,736	69,736

소 계	-	69,736	69,736

기업이 납부한 기여금	-	(1,572,000)	(1,572,000)

제도에서 지급한 금액	(1,522,749)	635,126	(887,623)

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	-	89,981	89,981

당분기말	16,799,787	(7,071,297)	9,728,490

2) 전분기 (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

전기초	13,696,038	(4,995,088)	8,700,950

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,991,985	-	2,991,985

이자비용(이자수익)	231,886	(89,887)	141,999

소 계	3,223,871	(89,887)	3,133,984

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	48,184	48,184

소 계	-	48,184	48,184

기업이 납부한 기여금	-	(884,287)	(884,287)

제도에서 지급한 금액	(777,430)	274,286	(503,144)

전분기말	16,142,478	(5,646,792)	10,495,686

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	7,071,297	6,164,029

(4) 당분기 및 전분기 중 요약반기연결손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,375,754	2,991,985

이자원가	287,904	231,886

사외적립자산의 이자수익	(130,112)	(89,887)

기타	-	18,157

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,533,546	3,152,141

19. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이로 인하여, 2018년과 2017년 9월 30일로 종료하는 회계연도에 반영된 법인세비용으로 인한 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 은 각각 21.5% 및 22.3% 입니다.

20. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

복구충당부채(*)	-	559,590	559,590	-	525,000	525,000

(*) 연결실체는 복구의무가 명시된 건물의 임대차 계약에 대해서 일정요건을 충족하는 경우, 복구예상비용의 현재가치를 유형자산 원가에 가산하고 복구충당부채를 계상하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	525,000	525,000

전입액	34,590	-

반기말금액	559,590	525,000

21. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,754,691주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주들이 실제 보유한 주식 총수는 8,754,691주이며, 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수인 9,115,406주와의 차이는 우선주의 이익소각 360,715주로 인한 결과입니다.(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	2,074,675	1,470,601

미처분이익잉여금	77,662,594	70,238,425

합 계	79,737,269	71,709,026

(*) 연결실체는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 이익준비금이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 영업수익(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

광고대행수익	24,871,801	78,529,378	29,574,762	89,246,202

금융리스이자수익	15,194	50,160	22,063	70,472

합 계	24,886,995	78,579,538	29,596,825	89,316,674

(2) 당분기말 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	기초장부금액	인식	상각	당분기말

계약자산	163	543,979	(501,734)	42,408

계약부채	6,241	454,977	(442,099)	19,118

(3) 연결실체가 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 6,241천원 입니다.

24. 영업비용당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대손상각비(환입)	132,794	514,013	173,014	276,300

감가상각비	298,866	870,546	248,488	794,915

무형자산상각비	535,265	1,594,756	508,085	1,522,676

급여	8,154,385	25,410,150	7,917,994	24,285,443

퇴직급여	844,516	2,533,546	877,776	3,152,141

복리후생비	1,537,618	4,426,748	1,153,848	3,752,384

광고선전비	37,744	72,651	13,360	64,670

교육훈련비	11,559	65,545	15,224	20,318

도서인쇄비	6,675	21,263	4,993	15,162

보험료	20,824	65,135	22,236	78,692

세금과공과	78,502	227,325	73,457	257,151

소모품비	27,669	109,586	21,360	70,324

수선비	-	-	-	-

업무추진비	-	-	-	-

여비교통비	157,114	478,320	147,240	442,255

지급임차료	553,620	1,628,704	495,890	1,476,392

접대비	317,799	1,067,572	318,103	1,030,363

용역비	697,067	1,969,543	954,080	3,112,483

지급수수료	6,359,254	18,849,492	8,850,066	24,385,522

차량유지비	-	-	-	-

통신비	98,098	295,528	94,769	277,501

합 계	19,869,369	60,200,423	21,889,983	65,014,692

25. 기타수익당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	85,883	173,510	84,083	303,682

유형자산처분이익	1,183	12,547	1,113	1,843

무형자산처분이익	-	-	-	-

지분법적용투자주식처분이익	-	-	-	-

합 계	87,066	186,057	85,196	305,525

26. 기타비용당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	20,600	70,000	90,600

매출채권처분손실	-	-	-	-

유형자산처분손실	8,067	8,296	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	-

잡손실	-	83	-	6

지분법적용투자주식손상차손	-	-	-	-

비한정 무형자산손상차손	-	-	-	-

합 계	8,067	28,979	70,000	90,606

27. 금융수익당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	303,737	885,780	162,539	405,561

배당금수익	-	-	-	-

외환차익	28,250	65,693	44,928	128,612

채무면제이익	-	-	-	-

외화환산이익	(6,736)	3,030	2,708	5,307

합 계	325,252	954,504	210,175	539,480

28. 금융비용당분기 및 전부기 중 연결실체의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	17,539	76,352	59,662	178,353

복구충당부채전입액	257	790	-	-

외환차손	29,010	98,531	71,560	193,659

외화환산손실	(23,944)	2,765	12,858	19,930

매출채권처분손실	-	-	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	-

합 계	22,862	178,438	144,080	391,942

29. 주당이익당분기 및 전분기 중 연결실체의 기본주당순이익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	3,962,580,658	14,126,447,156	5,492,271,781	17,451,076,905

가중평균유통보통주식수(*)	8,754,191	8,754,191	8,754,691	8,754,691

기본주당순이익	453	1,614	627	1,993

(*) 유통보통주식수는 당분기 및 전분기 중 변동이 없으며, 연결실체는 당분기말 현재 잠재적 보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 운용리스계약연결실체는 컴퓨터 등에 대하여 운용리스 계약을 체결하고 동 리스계약에 따라 지급하는 리스료를 당기 비용으로 처리하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

운용리스료	179,197	153,844

31. 영업에서 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	15,261,394	19,153,317

2. 조정항목	8,704,931	10,972,255

퇴직급여	2,533,546	3,152,141

감가상각비	870,547	794,915

무형자산상각비	1,594,756	1,522,676

지급임차료	4,520	-

외화환산손실	2,765	19,930

법인세비용	4,170,894	5,511,123

대손상각비	514,013	276,300

복구충당부채전입액	790	-

유형자산처분손실	8,296	-

유형자산처분이익	(12,547)	(1,843)

이자수익	(885,780)	(405,561)

이자비용	76,352	178,353

외화환산이익	(3,030)	(5,307)

지분법이익	(120,030)	-

비한정내용년수무형자산손상차손	-	-

무형자산처분손실	-	-

매도가능금융자산 처분손실	-	-

지분법손실	-	-

기타	(50,161)	(70,472)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	15,176,401	(19,528,287)

매출채권및기타유동채권의 감소(증가)	36,670,136	(5,615,722)

기타유동자산의 증가	(177,403)	(3,731,304)

유동성금융리스채권의 감소	412,933	372,521

기타비유동채권의 증가	(300,135)	(54,600)

매입채무및기타지급채무의 감소	(18,264,818)	(9,495,299)

기타유동부채의 증가(감소)	(794,434)	383,548

퇴직금의 지급	(1,522,749)	(777,430)

사외적립자산의 감소	(846,892)	(610,001)

금융리스채권 감소(증가)	-	-

복구충당부채감소	-	-

부가세대급금증가(감소)	(237)	-

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	39,142,726	10,597,285

2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 아래와 같습니다. (단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

매출채권 및 기타유동채권의 제각	587,843	-

기타유형자산의 비현금취득	33,800	-

(3) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 없습니다.

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 연결실체는 네이버㈜, ㈜카카오 등이 운영하는 인터넷사이트에 인터넷 광고판매와 광고관리를 하는 계약을 다수의 거래처와 체결하고 있으며, 동 계약에 의하여 광고주로부터 받을 금액의 일정 비율을 상기 회사에 지급하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

약정사항	약정금융기관	약정금액	실행금액

일반자금대출	신한은행	5,000,000	-

기업통장회전대출	KEB하나은행	1,500,000	-

일반자금대출	-	-	-

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	보증내용

신한은행	17,000,000	계약이행보증

서울보증보험	584,300	공탁보증

1,919,331	계약이행보증

KEB하나은행	11,000,000	계약이행보증

합 계	30,503,631

(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

금융기관	지급보증의 내용	지급보증한도	피보증인

-	우리사주취득자금대출	-	우리사주조합원

(5) 당분기말 현재 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

원고	피고	사건내용	소송가액(*)	진행상황

그랑몬스터(주)	연결실체 외3	공탁금수령의 확인의 소	408,943	-

(주 )메조미디어	연결실체 외1	배당이의의 소	142,927	-

합 계	551,871

(*) 연결실체 관련 소송가액은 551,871천원이며, 연결실체는 관련 매출채권에 대한 대손충당금을 인식하였습니다.(6) 당분기말 현재 연결실체의 유무형자산의 취득과 관련하여 발생하지 아니한 약정이 존재하며, 약정금액은 59,020천원입니다. 33. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업(최상위지배기업)	주식회사 케이티

관계기업	㈜얼라이언스인터넷

기타 주요 특수관계자	케이티 그룹사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익 등	영업비용 등

지배기업	주식회사 케이티	2,827,937	456,159

기타 특수관계자	케이티텔레캅㈜	7,876	10,220

㈜케이티스	4,106	-

㈜케이티디에스	-	380,506

비씨카드㈜	10,989	5,219

브이피㈜	6,200	-

㈜케이티스포츠	50,160	1,565,505

케이티하이텔㈜	1,148	9,000

케이티커머스㈜	-	230,682

㈜케이티엠하우스	7,796	-

㈜케이티엠앤에스	18,424	-

㈜케이티스카이라이프	205,437	-

㈜지니뮤직	7,449	-

㈜케이티엠모바일	24,118	-

㈜케이티에스테이트	13,096	-

㈜후후앤컴퍼니	12,876	-

㈜스카이라이프티브이	1,000	-

합 계	3,198,612	2,657,291

2) 전분기 (단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익 등	영업비용 등

지배기업	주식회사 케이티	6,330,835	249,150

기타 특수관계자	케이티텔레캅㈜	10,407	7,758

㈜케이티스	116,525	-

㈜케이티디에스	-	112,555

비씨카드㈜	-	5,756

브이피㈜	6,200	-

㈜케이티스포츠	87,472	2,086,727

케이티하이텔㈜	-	9,000

케이티커머스㈜	-	292,038

㈜케이티엠하우스	16,120	-

㈜스마트로	2,240	-

㈜케이티에스테이트	6,919	-

㈜케이티스카이라이프	213,786	-

㈜지니뮤직	537	96

㈜케이티엠모바일	552	-

㈜스카이라이프티브이	4,500	-

㈜후후앤컴퍼니	20,280	-

㈜케이티이노에듀	1,673	6,400

합 계	6,818,046	2,769,480

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	금융리스채권	선급금	선급비용	매입채무	미지급금

지배기업	주식회사 케이티	2,486,864	3,398,052	-	-	-	9,880,595	12,628

기타 특수관계자	비씨카드㈜(*)	4,065	50,853	-	-	-	-	122,569

케이티텔레캅㈜	883	15,507	-	-	-	-	-

케이티커머스㈜	-	-	-	-	-	-	68,453

케이티하이텔㈜	28,763	14,878	-	-	-	-	1,100

㈜케이티엠하우스	22	-	-	-	-	-	1,793

브이피㈜	-	-	-	-	-	-	-

㈜케이티스카이라이프	11,706	17,771	-	-	-	291,804	-

㈜케이티엠앤에스	-	-	-	-	-	-	-

㈜케이티디에스	-	-	-	-	-	-	24,695

㈜케이티엠모바일	1,261	212,259	-	-	-	-	-

㈜후후앤컴퍼니	18,106	-	-	-	-	-	-

㈜케이티스포츠	-	-	916,230	2,945	218,750	-	-

㈜스마트로	-	3,300	-	-	-	-	-

㈜케이티에스테이트	9,520	29,633	-	-	-	-	-

대원방송㈜	3,740	-	-	-	-	-	-

㈜지니뮤직	502	5,504	-	-	-	-	-

㈜스카이라이프티브이	42,350	-	-	-	-	-	-

합 계	2,607,782	3,747,757	916,230	2,945	218,750	10,172,399	231,238

(*) 연결실체는 비씨카드㈜와 구매카드 사용 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 한도금액은 650,000천원이고 실행금액은 130,860천원입니다.2) 전기말 (단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	금융리스채권	매입채무	미지급금

지배기업	주식회사 케이티	2,285,397	650,614	-	8,048,164	16,426

기타특수관계자	케이티텔레캅㈜	2,461	29,441	-	-	-

㈜케이티스	25,780	-	-	-	1,100

㈜케이티스카이라이프	12,036	111,872	-	184,541	-

㈜케이티디에스	-	-	-	-	135,333

비씨카드㈜(*)	4,930	-	-	-	176,168

브이피㈜	-	-	-	8,800	-

㈜스마트로	2,381	5,784	-	-	-

㈜케이티스포츠	-	-	1,352,546	-	-

케이티하이텔㈜	-	-	-	-	1,100

케이티커머스㈜	-	-	-	-	400,435

㈜지니뮤직	397	6,617	-	-	-

㈜케이티엠하우스	104,512	-	-	7,150	1,294

㈜후후앤컴퍼니	34,320	-	-	-	-

㈜케이티에스테이트	102,817	-	-	-	-

㈜케이티엠모바일	386	177,184	-	-	-

㈜케이티엠앤에스	1,598	100,360	-	-	-

합 계	2,577,015	1,081,872	1,352,546	8,248,655	731,856

(*) 연결실체는 비씨카드㈜와 구매카드 사용 약정을 체결하고 있으며, 전기말 현재 한도금액은 650,000천원이고 실행금액은 176,168천원입니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있거나, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	383,575	1,975,766	266,937	1,192,876

퇴직급여	46,945	303,679	22,465	62,826

합 계	430,520	2,279,445	289,402	1,255,702

(6) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래 및 지분거래는 없습니다.

34. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소연결실체는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 이자율, 시장 가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다.연결실체의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 연결실체의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 연결실체의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

1) 시장위험

시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결실체의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

연결실체가 보유하고 있는 금융상품으로부터 가격위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격 등에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 또한, 당분기말 현재 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고금리 차입금을 감축하고 고정금리부 차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정금리부 차입금	3,000,000

합 계	-	3,000,000

당분기말 현재 변동금리부 차입금 잔액이 없기 때문에 변동금리부 차입금의 이자율변동이 당부기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 없습니다.

2) 신용위험관리신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를하고 있습니다.3) 유동성위험관리연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 이를 위하여 연결실체는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 당분기말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과~5년 이하	합 계

매입채무및기타채무	138,223,248	-	138,223,248

차입금	-	-	-

합 계	138,223,248	-	138,223,248

(2) 자본위험관리요소연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	158,083,998	188,197,213

자본	136,933,746	127,769,767

부채비율	115.45%	147.00%

연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	-	3,000,000

차감:현금성자산	(17,534,361)	(17,298,693)

순부채	(17,534,361)	(14,298,693)

자본총계	136,933,746	127,769,767

총자본	119,399,385	113,471,074

당분기말 현재 연결실체의 순부채가 부(-)의 금액이 산출되어 자본조달비율을 산정하지 아니하였습니다.

(3) 공정가치 측정1) 연결실체는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)ㆍ수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 2)

ㆍ자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (수준 3)2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 천원)

구분	장 부 가 액	공정가치수준

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 채무상품	상각후원가측정 금융부채	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타비유동금융자산	-	150,000	-	150,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	17,534,361	-	-	-

매출채권및기타유동채권	160,606,193	-	-	-

유동성금융리스채권	473,393	-	-	-

기타유동금융자산	39,154,500	-	-	-

기타비유동채권	766,085	-	-	-

비유동금융리스채권	442,837	-	-	-

기타비유동금융자산	9,598,000	-	-	-

소 계	228,575,369	-	-	-

금융자산 합계	228,575,369	150,000	-	150,000

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

매입채무및기타지급채무	-	-	133,780,153	-

단기차입금	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	133,780,153	-

② 전기말 (단위: 천원)

구분	장 부 가 액	공정가치수준

상각후원가 측정 금융자산	매도가능증권(*)	상각후원가 측정 금융부채	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	17,298,693	-	-	-

매출채권및기타유동채권	198,830,984	-	-	-

유동성금융리스채권	481,243	-	-	-

기타유동금융자산	21,020,000	-	-	-

기타비유동채권	510,283	-	-	-

비유동금융리스채권	871,303	-	-	-

기타비유동금융자산	9,598,000	150,000	-	-

금융자산 합계	248,610,506	150,000	-	-

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

매입채무및기타지급채무	-	-	151,195,238	-

장기차입금	-	-	3,000,000	-

금융부채 합계	-	-	154,195,238	-

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성 없는 지분증권에 대하여는 취득원가로 계상하였습니다.