KT나스미디어 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 21(당) 기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
제 20(전) 기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
주식회사 나스미디어와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 나스미디어(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 2000년 3월 13일에 더블클릭코리아 주식회사로 설립되었으며 2002년 9월 30일에 회사의 대주주인 Double Click Korea(BVI), Ltd.가 보유주식 전액을 국내주주에게 양도하면서 주식회사 나스미디어로 상호를 변경하였습니다. 또한 2008년 1월 24일 유상증자 및 지분인수를 통해 주식회사 케이티가 회사의 지분 51.42%를 보유하게 됨에 따라 회사는 주식회사 케이티의 종속회사가 되었습니다. 회사는 인터넷 광고, 모바일 광고, IPTV광고, DOOH 광고사업 및 광고 솔루션 제공 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.한편, 지배기업은 2013년 7월 17일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였고 유상증자를 통해 주식회사 케이티는 지배기업의 지분을 45.38% 보유하게 되었습니다. 2016년 10월 11일 한앤컴퍼니제일호사모투자회사와의 제3자배정 유상증자를 체결하여 주식회사 케이티의 지분율은 42.75%로 변경 되었습니다. 2017년 4월28일 한앤컴퍼니제일호사모투자회사의 지분은 전량 매각되었습니다.당분기말 현재 보통주자본금과 우선주자본금은 각각 4,377,345천원 및 180,358천원으로 보통주만 의결권이 있으며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	보통주식수	지분율

주식회사 케이티	3,742,406	42.75%

정기호	1,474,236	16.84%

자기주식	252,500	2.88%

기타	3,285,549	37.53%

합 계	8,754,691	100.00%

(2) 종속기업의 현황1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	지배기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)

당분기말	전기말

㈜플레이디(*1)	광고대행업	한국	12월	46.92	66.67

NASMEDIA(THAILAND) COMPANY LIMITED	광고대행업	태국	12월	99.99	99.99

(*1) ㈜플레이디에 대한 지배기업의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

2) 당분기 중 현재 연결대상 종속기업의 변동내역은 없습니다.

3) 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 내부거래 제거 전 요약재무상태표와 당분기 및 전분기의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	순자산	영업수익	분기순손익

㈜플레이디	115,656,131	45,260,154	70,395,977	7,691,757	486,864

NASMEDIA(THAILAND) COMPANY LIMITED	112,274	60,484	51,790	(34,555)	(174,634)

(단위: 천원)

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	순자산	영업수익	분기순손익

㈜플레이디	97,299,209	56,885,585	40,413,624	11,254,685	2,354,178

NASMEDIA(THAILAND) COMPANY LIMITED	309,307	99,810	209,497	42,473	(5,344)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준연결실체의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3. 중요한 판단과 추정요약중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책의 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 요약중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.4. 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 구성내역 및 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 채무상품	합 계

현금및현금성자산	29,498,594	-	29,498,594

매출채권및기타유동채권	174,984,373	-	174,984,373

기타유동금융자산	71,836,600	4,965	71,841,565

기타비유동채권	828,086	-	828,086

합 계	277,147,653	4,965	277,152,618

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타지급채무	132,843,791

리스부채	7,653,168

합 계	140,496,959

(2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 채무상품(*)	합 계

현금및현금성자산	28,879,878	-	28,879,878

매출채권및기타유동채권	216,446,723	-	216,446,723

유동성금융리스채권	481,243	-	481,243

기타유동금융자산	31,080,700	31,965	31,112,665

기타비유동채권	734,820	-	734,820

기타비유동금융자산	9,598,000	-	9,598,000

합 계	287,221,364	31,965	287,253,329

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타지급채무	163,091,363

리스부채	9,204,761

합 계	172,296,124

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	313,982	313,581

영업수익	5,233	12,746

대손상각비	(192,947)	964,663

외환차손익	88,967	(1,843)

외화환산손익	7,018	40,361

소 계	222,253	1,329,508

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(67,768)	(205,632)

외환차손익	(108,414)	(27,388)

외화환산손익	4,416	(1,276)

소 계	(171,766)	(234,296)

합 계	50,487	1,095,212

(4) 공정가치 측정1) 연결실체는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)ㆍ수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 2)

ㆍ자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (수준 3)2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구분	장 부 가 액	공정가치수준

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 채무상품	상각후원가측정 금융부채	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타유동금융자산	-	4,965	-	4,965

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	29,498,594	-	-	-

매출채권및기타유동채권	174,984,373	-	-	-

기타유동금융자산	71,836,600	-	-	-

기타비유동채권	828,086	-	-	-

소 계	277,147,653	-	-	-

금융자산 합계	277,147,653	4,965	-	4,965

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타지급채무	-	-	132,843,791	-

리스부채	-	-	7,653,168	-

금융부채 합계	-	-	140,496,959	-

② 전기말(단위 : 천원)

구분	장 부 가 액	공정가치수준

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 채무상품	상각후원가측정 금융부채	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타유동금융자산	-	31,965	-	31,965

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	28,879,878	-	-	-

매출채권및기타유동채권	216,446,723	-	-	-

유동성금융리스채권	481,243	-	-	-

기타유동금융자산	31,080,700	-	-	-

기타비유동채권	734,820	-	-	-

기타비유동금융자산	9,598,000	-	-	-

소계	287,221,364	-	-	-

금융자산 합계	287,221,364	31,965	-	31,965

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타지급채무	-	-	163,091,363	-

리스부채	-	-	9,204,761	-

금융부채 합계	-	-	172,296,124	-

3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

ISU-kth 콘텐츠 투자조합	4,965	31,965

합 계	4,965	31,965

5. 영업부문 정보(1) 연결실체의 영업부문에 대한 주요 내용

연결실체는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다. 연결실체의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 광고주 또는 광고대행사들로 구성되어 있습니다.

구 분	내 용

광고매체판매대행부문	온라인, 디지털광고 판매 등

광고대행부문	검색광고 등

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 부문별 영업수익과 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	영업수익	영업이익	유무형자산 상각비

광고매체판매대행	18,530,946	4,344,509	194,762

광고대행	7,691,757	508,929	287,260

소 계	26,222,703	4,853,438	482,022

연결조정	1,427	(329,720)	331,402

합 계	26,224,130	4,523,718	813,424

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	영업수익	영업이익	유무형자산 상각비

광고매체판매대행	16,906,036	5,240,021	234,138

광고대행	11,254,685	3,128,928	275,388

소 계	28,160,721	8,368,949	509,526

연결조정	-	(331,402)	331,402

합 계	28,160,721	8,037,547	840,928

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	구 분

당분기	전분기

A고객	7,105,938	10,253,581

B고객	4,214,225	10% 미만

6. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

현금및현금성자산	15,485	15,485	자기주식 신탁

기타유동금융자산	38,805,807	29,846,700	질권설정(*)

기타비유동금융자산	-	8,772,407

합 계	38,821,292	38,634,592

(*) 다수의 매체사에 대한 대금지급보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	27,260,380	(643,057)	26,617,323	33,851,052	(570,361)	33,280,691

기타채권

대행미수금	130,894,292	(3,515,527)	127,378,765	170,297,706	(3,395,277)	166,902,429

미수금	19,477,771	-	19,477,771	14,893,150	-	14,893,150

미수수익	1,147,705	-	1,147,705	1,001,685	-	1,001,685

단기대여금	12,534	-	12,534	18,000	-	18,000

임차보증금	350,276	-	350,276	350,767	-	350,767

유동합계	179,142,958	(4,158,584)	174,984,374	220,412,360	(3,965,638)	216,446,722

비유동

기타채권

임차보증금	772,204	-	772,204	684,438	-	684,438

기타보증금	55,882	-	55,882	50,382	-	50,382

비유동합계	828,086	-	828,086	734,820	-	734,820

합 계	179,971,044	(4,158,584)	175,812,460	221,147,180	(3,965,638)	217,181,542

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	153,452,993	(138,217)	194,693,105	(174,292)

만기일 경과 후 6개월 이하	20,600,079	(28,366)	19,247,147	(26,275)

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	1,057,813	(328,583)	1,483,110	(376,295)

만기일 경과 후 1년 초과	4,860,159	(3,663,418)	5,723,818	(3,388,776)

합 계	179,971,044	(4,158,584)	221,147,180	(3,965,638)

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	당분기말

매출채권	570,361	72,696	643,057

기타유동채권	3,395,277	120,250	3,515,527

합 계	3,965,638	192,946	4,158,584

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	기말

매출채권	1,107,308	(49,263)	1,058,045

기타유동채권	5,278,137	(915,400)	4,362,737

합 계	6,385,445	(964,663)	5,420,782

매출채권 및 기타유동채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 연결손익계산서상 영업비용에 포함되어 있습니다. 관련법상 소멸시효의 완성등으로 인해 추가적인 채권회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.(4) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권 및 기타유동채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(5) 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

상각후원가측정금융자산(*)	71,836,600	31,080,700

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,965	31,965

소 계	71,841,565	31,112,665

비유동

상각후원가측정금융자산	-	9,598,000

소 계	-	9,598,000

합 계	71,841,565	40,710,665

(*) 정기예적금으로 당분기말 현재 38,805,807천원은 연결실체가 다수의 매체사로부터 대금지급보증과 관련하여 질권설정되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	31,965	110,591

평가	-	-

처분	(27,000)	-

기말장부금액	4,965	110,591

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	5,370,605	2,808,871

선급비용	894,554	268,349

부가세대급금	8,237	-

계약자산	3,020	3,319

기타유동자산	30,502	29,869

소 계	6,306,918	3,110,408

비유동

선급금	193,908	150,548

선급비용	71	207

소 계	193,979	150,755

합 계	6,500,897	3,261,163

10. 관계기업 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜얼라이언스인터넷	대한민국	12월	인터넷 광고 대행	23.53%	866,067	23.53%	762,268

(2) 당분기 중 관계기업의 요약 재무상태 및 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	요약 재무상태	요약 경영성과

자산	부채	순자산	영업수익	당기순이익

㈜얼라이언스인터넷	6,576,556	3,188,892	3,387,664	1,977,656	441,135

(3) 당분기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	당분기말 순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액 (axb)	투자차액	장부금액

㈜얼라이언스인터넷	3,387,664	23.53%	797,117	68,950	866,067

(4) 당분기 중 관계기업 투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	기말

㈜얼라이언스인터넷	762,268	103,799	866,067

11. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	집기와비품	기타유형자산	합 계

기초취득원가	6,760,402	2,894,406	5,701,439	1,031,708	16,387,955

감가상각누계액	-	(627,121)	(3,796,765)	(799,563)	(5,223,449)

기초장부금액	6,760,402	2,267,285	1,904,674	232,145	11,164,506

취득	-	-	334,310	-	334,310

처분및폐기	-	-	(77)	-	(77)

감가상각비	-	(36,180)	(205,457)	(27,143)	(268,780)

기타	-	-	(801)	-	(801)

기말장부금액	6,760,402	2,231,105	2,032,649	205,002	11,229,158

기말취득원가	6,760,402	2,894,406	6,034,638	1,031,708	16,721,154

감가상각누계액	-	(663,301)	(4,001,989)	(826,706)	(5,491,996)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	집기와비품	기타유형자산	합 계

기초취득원가	6,760,402	2,894,406	5,484,005	1,631,466	16,770,279

감가상각누계액	-	(482,401)	(3,336,655)	(996,791)	(4,815,847)

기초장부금액	6,760,402	2,412,005	2,147,350	634,675	11,954,432

취득	-	-	306,103	-	306,103

처분및폐기	-	-	(996)	-	(996)

감가상각비	-	(36,180)	(210,907)	(55,458)	(302,545)

기타	-	-	(4)	(168,674)	(168,678)

기말장부금액	6,760,402	2,375,825	2,241,546	410,543	11,788,316

기말취득원가	6,760,402	2,894,406	5,465,747	1,065,509	16,186,064

감가상각누계액	-	(518,581)	(3,224,201)	(654,966)	(4,397,748)

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.12. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	영업권	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타무형자산	합 계

기초취득원가	29,106,763	5,299,606	35,969	1,888,853	17,288,883	53,620,074

상각누계액	-	(3,332,710)	(25,547)	-	(5,616,841)	(8,975,098)

기초장부금액	29,106,763	1,966,896	10,422	1,888,853	11,672,042	44,644,976

취득	-	112,304	-	-	-	112,304

무형자산상각비	-	(207,088)	(856)	-	(336,700)	(544,644)

기말장부금액	29,106,763	1,872,112	9,566	1,888,853	11,335,342	44,212,636

기말취득원가	29,106,763	5,411,910	35,969	1,888,853	17,288,883	53,732,378

상각누계액	-	(3,539,798)	(26,403)	-	(5,953,541)	(9,519,742)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	영업권	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타무형자산	합 계

기초취득원가	29,106,763	4,392,271	35,969	1,234,337	17,288,883	52,058,223

상각누계액	-	(2,553,260)	(20,517)	-	(4,267,107)	(6,840,884)

기초장부금액	29,106,763	1,839,011	15,452	1,234,337	13,021,776	45,217,339

취득	-	387,106	-	-	-	387,106

무형자산상각비	-	(199,436)	(1,513)	-	(337,434)	(538,383)

기말장부금액	29,106,763	2,026,681	13,939	1,234,337	12,684,342	45,066,062

기말취득원가	29,106,763	4,779,377	35,969	1,234,337	17,288,883	52,445,329

상각누계액	-	(2,752,696)	(22,030)	-	(4,604,541)	(7,379,267)

(2) 영업권은 영업부문에 따라 식별된 연결실체의 현금창출단위에 배부하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 영업권은 다음과 같이 배부되어 있습니다.

(단위: 천원)

부 문	구 분	금 액

㈜플레이디	광고대행부문	29,106,763

13. 리스(1) 리스제공 계약연결실체의 방송장비 관련 리스 제공계약이 당분기에 만료되어 당분기말 현재 연결실체가 계상하고 있는 금융리스채권은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	-	-	486,476	481,243

1년 초과 5년 이내	-	-	-	-

소 계	-	-	486,476	481,243

미실현이자수익	-	-	(5,233)	-

장부금액	-	-	481,243	481,243

리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 내재이자율은 약 연 6.9%이며 당분기말 현재 금융리스자산의 무보증잔존가치는 없습니다.(2) 리스이용 계약1) 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 영업목적으로 부동산 및 차량, 광고매체를 임차하여 사용하고 있습니다. 연결실체는 비품 및 OA기기 등을 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.2) 당분기말과 전기말 현재 리스이용자인 연결실체가 리스계약에 의하여 인식한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	2,345,355	2,461,241

차량운반구	80,381	85,405

광고매체	5,184,288	6,577,304

합 계	7,610,024	9,123,950

3) 당분기말과 전기말 현재 리스이용자인 연결실체가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	6,546,991	6,833,679

비유동	1,106,177	2,371,082

합 계	7,653,168	9,204,761

4) 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	6,657,167	(110,176)	6,546,991

1년 초과 5년 이내	1,177,688	(71,511)	1,106,177

합 계	7,834,855	(181,687)	7,653,168

5) 당분기 중 상기 리스계약과 관련하여 적용한 할인율은 2.43% ~ 5.75%입니다.

6) 당분기 및 전분기 사용권자산 및 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다.- 사용권자산(당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	광고매체	합계

기초취득원가	3,670,174	165,156	12,373,507	16,208,837

감가상각누계액	(1,208,933)	(79,751)	(5,796,203)	(7,084,887)

기초장부금액	2,461,241	85,405	6,577,304	9,123,950

취득	222,501	11,732	-	234,233

감가상각비	(348,450)	(16,756)	(1,393,016)	(1,758,222)

기타	10,063	10,063

기말장부금액	2,345,355	80,381	5,184,288	7,610,024

기말취득원가	3,902,670	176,889	12,373,507	16,453,066

감가상각누계액	(1,557,315)	(96,508)	(7,189,219)	(8,843,042)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	광고매체	합계

기초취득원가	3,271,866	164,051	17,910,159	21,346,076

감가상각누계액	-	-	-	-

기초장부금액	3,271,866	164,051	17,910,159	21,346,076

취득	194,369	-	-	194,369

감가상각비	(288,204)	(20,013)	(1,618,133)	(1,926,350)

리스변경으로 인한 조정	-	-	(5,524,365)	(5,524,365)

기말장부금액	3,178,031	144,038	10,767,661	14,089,730

기말취득원가	3,466,235	164,051	12,385,794	16,016,080

감가상각누계액	(288,204)	(20,013)	(1,618,133)	(1,926,350)

- 리스부채(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	지급	이자비용	리스변경	기말

리스부채	9,204,761	241,066	(1,860,427)	67,768	-	7,653,168

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	지급	이자비용	리스변경	기말

리스부채	21,346,076	-	(2,033,294)	119,102	(5,542,481)	13,889,403

7) 당분기 중 단기리스와 관련하여 발생한 비용은 1,675천원입니다.8) 당분기 중 소액자산 리스와 관련하여 발생한 비용은 70,309천원 입니다.9) 일부 부동산 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 연결실체만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.(3) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,932,411천원, 총 현금유입은 486,476천원입니다.

14. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타지급채무 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	116,560,506	157,928,810

미지급금	19,284,922	12,743,652

소 계	135,845,428	170,672,462

비유동

미지급금	993,670	954,092

합 계	136,839,098	171,626,554

15. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	5,120,943	4,307,981

부가세예수금	1,843,164	3,175,672

계약부채	11,745	15,934

예수금	669,805	264,734

합 계	7,645,657	7,764,321

16. 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	18,902,572	18,023,312

사외적립자산의 공정가치	(8,642,072)	(8,675,056)

확정급여채무에서 발생한 순부채	10,260,500	9,348,256

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	18,023,312	(8,675,056)	9,348,256

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	920,822	-	920,822

이자비용(이자수익)	86,937	(42,341)	44,596

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(9,898)	(9,898)

제도에서 지급한 금액

지급액	(143,373)	85,223	(58,150)

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	14,874	-	14,874

기말금액	18,902,572	(8,642,072)	10,260,500

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	18,027,817	(7,439,729)	10,588,088

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	942,863	-	942,863

이자비용(이자수익)	101,876	(42,709)	59,167

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	1,047	1,047

제도에서 지급한 금액

지급액	(566,956)	316,618	(250,338)

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	-	(16,102)	(16,102)

기말금액	18,505,600	(7,180,875)	11,324,725

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	8,642,072	8,675,056

(4) 당분기 및 전분기 중 연결손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	920,822	942,863

이자원가	86,937	101,876

사외적립자산의 이자수익	(42,341)	(42,709)

종업원 급여에 포함된 총 비용	965,418	1,002,030

17. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

복구충당부채(*1)	50,540	546,818	597,358	50,540	544,264	594,804

(*1) 연결실체는 복구의무가 명시된 건물의 임대차 계약에 따라 복구예상비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	594,804	1,462,992

전입액	2,554	252

사용액	-	(164,989)

환입액	-	-

기말금액	597,358	1,298,255

18. 자본금 및 주식발행초과금(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식8,754,691주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.당분기말 현재 지배기업의 주주들이 실제 보유한 주식 총수는 8,754,691주이며, 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수인 9,115,406주와의 차이는 우선주의 이익소각 360,715주로 인한 결과입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

19. 자본조정

(1) 당분기 중 연결실체의 자본조정 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기초	증가	감소	당분기말

자기주식	7,998,400	-	-	7,998,400

연결실체내 자본거래(종속회사 유상증자)	-	-	(6,736,070)	(6,736,070)

합계	7,998,400	-	(6,736,070)	1,262,330

20. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업장환산외환차이	70,076	50,930

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	기말장부금액

해외사업장환산외환차이	50,930	19,146	-	70,076

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	기말장부금액

해외사업장환산외환차이	1,548	18,642	-	20,190

21. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	2,278,852	2,278,852

임의적립금	820,966	259,822

미처분이익잉여금	96,536,990	99,055,942

합 계	99,636,808	101,594,616

(*) 연결실체는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 이익준비금이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

22. 영업수익(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

광고대행수익	26,142,796	28,147,975

금융리스이자수익	5,233	12,746

커머스수익	76,101	-

합 계	26,224,130	28,160,721

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	인식	상각	당분기말

계약자산	3,319	855	(1,154)	3,020

계약부채	15,934	9,109	(13,298)	11,745

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	인식	상각	전기말

계약자산	8,823	92,531	(94,961)	6,393

계약부채	6,267	305,026	(291,487)	19,806

(3) 연결실체가 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 9,202천원(전분기 : 6,267천원)입니다.

23. 영업비용당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비(환입)	192,946	(964,663)

감가상각비	268,780	302,545

무형자산상각비	544,644	538,383

사용권자산상각비	1,758,222	1,926,350

급여	9,518,326	9,160,302

퇴직급여	965,418	1,002,030

복리후생비	1,605,367	1,429,820

광고선전비	307,670	45,525

교육훈련비	36,865	55,053

도서인쇄비	22,802	8,871

보험료	25,948	26,253

세금과공과	118,600	116,805

소모품비	39,267	36,745

수선비	38	-

업무추진비	-	82

여비교통비	71,995	164,404

지급임차료	246,814	276,282

접대비	199,129	226,882

용역비	348,524	470,234

지급수수료	5,355,436	5,203,275

통신비	73,622	97,996

합 계	21,700,413	20,123,174

24. 기타수익당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	37

리스변경이익	-	18,116

잡이익	348,260	124

합 계	348,260	18,277

25. 기타비용당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	77	161

잡손실	82	8

합 계	159	169

26. 금융수익당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	313,982	313,581

외환차익	109,884	5,967

외화환산이익	32,067	40,051

합 계	455,933	359,599

27. 금융비용당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	67,768	205,632

복구충당부채전입액	2,554	252

외환차손	129,330	35,198

외화환산손실	20,633	966

합 계	220,285	242,048

28. 주당이익(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 당분기순이익	3,646,135,443	5,596,665,315

가중평균유통보통주식수(*)	8,502,191	8,754,691

기본주당순이익	429	639

(*) 연결실체는 당분기말 현재 잠재적 보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

유통주식수(주)	기 간	가중치	유통주식수 x 가중치	비고

8,502,191	2020-01-01	2020-03-31	91	773,699,381	-

유통보통주식수( =유통주식수 x 가중치 /91)	8,502,191

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이로 인하여, 2020년 3월 31일과 2019년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 반영된 법인세비용으로 인한 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 은 각각 27.93% 및 23.16% 입니다.

30. 영업에서 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당분기순이익	3,755,904	6,298,417

2. 조정항목	4,821,322	4,503,975

퇴직급여	965,418	1,002,030

감가상각비	268,780	302,545

무형자산상각비	544,644	538,383

사용권자산감가상각비	1,758,222	1,926,350

지급임차료	-	2,062

외화환산손실	20,633	966

법인세비용	1,455,362	1,898,417

대손상각비	192,946	(964,663)

복구충당부채전입액	2,554	252

유형자산처분손실	77	161

유형자산처분이익	-	(37)

이자수익	(313,982)	(313,581)

이자비용	67,768	205,632

외화환산이익	(32,067)	(40,051)

지분법이익	(103,799)	(23,628)

리스변경이익	-	(18,116)

기타 현금의 유입이 없는 비용(수익)	(5,234)	(12,747)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(3,848,053)	(26,719,017)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	44,552,376	(8,027,086)

기타유동자산의 증가	(2,310,120)	(5,913,116)

기타비유동채권의 증가	(79,566)	38,541

매입채무및기타지급채무의 증가(감소)	(45,880,228)	(8,656,175)

기타유동부채의 증가(감소)	(118,581)	(3,775,771)

기타비유동지급채무의 증가(감소)	39,579	46,019

퇴직금의 지급	(128,499)	(566,956)

사외적립자산의 감소	85,223	300,516

충당부채 증가(감소)	-	(164,989)

부가세대급금증가(감소)	(8,237)	-

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	4,729,173	(15,916,625)

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 아래와 같습니다

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

이익잉여금 미지급배당금으로 분류	6,273,424	4,639,986

금융리스채권 미수금으로 대체	486,476	-

리스변경으로 인한 사용권자산 조정	-	(5,524,365)

리스변경으로 인한 리스부채 조정	-	(5,542,481)

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 아래와 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

취득	환율변동	리스변경조정

리스부채	9,204,761	(1,792,659)	232,034	9,032	-	7,653,168

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

차입금	-	19,500,000	-	19,500,000

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 연결실체는 네이버㈜, ㈜카카오 등이 운영하는 인터넷사이트에 인터넷 광고판매와 광고관리를 하는 계약을 다수의 거래처와 체결하고 있으며, 동 계약에 의하여 광고주로부터 받을 금액의 일정 비율을 상기 연결실체에 지급하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정사항	약정금융기관	약정금액	실행금액

일반자금대출(한도)	신한은행	5,000,000	-

기업통장회전대출	KEB하나은행	1,500,000	-

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	보증내용

신한은행	17,000,000	계약이행보증

KEB하나은행	8,000,000	계약이행보증

우리은행	8,000,000	계약이행보증

서울보증보험	277,200	공탁보증

588,794	계약이행보증

합 계	33,865,994

(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	사건내용	소송가액(*)	진행상황

주식회사 이베이코리아	연결실체	경업금지약정 위반에 따른 위약금 청구	700,000	조정진행중

합 계	700,000

(*) 연결실체 관련 소송가액은 700,000천원이며, 연결실체는 500,000천원의 대손충당금을 인식하였습니다.(6) 당분기말 현재 연결실체의 유무형자산의 취득과 관련하여 발생하지 아니한 약정이 존재하며, 약정금액은 161,570 천원 입니다.32. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업(최상위지배기업)	주식회사 케이티

관계기업	㈜얼라이언스인터넷

기타 주요 특수관계자	케이티 그룹사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익 등	영업비용 등

지배기업	주식회사 케이티	1,532,572	140,383

기타 특수관계자	케이티텔레캅㈜	2,286	2,547

㈜케이티디에스	-	111,743

비씨카드㈜	-	2,573

㈜케이티스포츠	5,943	-

케이티하이텔㈜	-	3,000

케이티커머스㈜	-	57,160

㈜케이티엠하우스	100	-

㈜케이티스카이라이프	21,874	-

㈜지니뮤직	4,693	400

㈜케이티엠모바일	49,153	-

㈜케이티에스테이트	2,947	-

㈜후후앤컴퍼니	369	-

대원방송㈜	1,400	-

합 계	1,621,337	317,806

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익 등	영업비용 등

지배기업	주식회사 케이티	1,922,522	167,830

기타 특수관계자	케이티텔레캅㈜	765	3,168

㈜케이티디에스	-	242,310

비씨카드㈜	2,945	244,548

브이피㈜	375	-

㈜케이티스포츠	12,746	2,945

케이티하이텔㈜	-	3,000

케이티커머스㈜	-	81,364

㈜케이티엠하우스	110	-

㈜케이티엠앤에스	5,437	-

㈜케이티스카이라이프	71,285	-

㈜지니뮤직	3,166	-

㈜케이티엠모바일	19,545	-

㈜케이티에스테이트	1,066	-

㈜후후앤컴퍼니	9,721	-

㈜케이뱅크은행	500	-

㈜케이티씨에스	-	10,895

합 계	2,050,183	756,060

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	선급비용	매입채무	미지급금

지배기업	주식회사 케이티	739,490	662,968	47	5,550,593	3,143,523

기타 특수관계자	비씨카드㈜(*)	1,899	8,881	-	739	48,157

케이티텔레캅㈜	1,724	34,367	-	-	-

케이티커머스㈜	-	-	-	-	11,024

케이티하이텔㈜	4,845	85,917	-	-	1,100

㈜케이티엠하우스	33	-	-	-	1,421

㈜케이티스카이라이프	91,700	430,737	-	155,086	-

㈜케이티엠앤에스	-	10,352	-	-	-

㈜케이티디에스	-	-	-	-	30,808

㈜케이티엠모바일	28,919	422,622	-	-	-

㈜후후앤컴퍼니	2,089	9,767	-	-	-

㈜케이티스포츠	-	535,124	-	-	-

㈜케이티에스테이트	928	9,278	-	-	-

대원방송㈜	2,665	12,460	-	-	-

㈜지니뮤직	2,266	14,598	-	-	-

합 계	876,558	2,237,071	47	5,706,418	3,236,033

(*) 연결실체는 비씨카드㈜와 구매카드 사용 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 한도금액은 650,000 천원이고 실행금액은 48,896 천원입니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	금융리스채권	매입채무	미지급금

지배기업	주식회사 케이티	1,830,495	909,470	-	6,727,110	24,824

기타 특수관계자	비씨카드㈜(*)	3,520	5,300	-	-	127,948

케이티텔레캅㈜	1,656	35,377	-	-	161

케이티커머스㈜	-	-	-	-	39,406

케이티하이텔㈜	22,000	42,332	-	-	1,100

㈜케이티엠하우스	42	-	-	-	6,983

㈜케이티스카이라이프	140,550	63,748	-	412,787	-

㈜케이티엠앤에스	-	3,089	-	-	-

㈜케이티디에스	-	-	-	-	42,007

㈜후후앤컴퍼니	38,344	-	-	-	-

㈜케이티스포츠	-	-	481,243	-	-

㈜케이티에스테이트	4,165	44,270	-	-	-

대원방송㈜	24,889	-	-	-	-

㈜지니뮤직	5,845	6,614	-	-	-

㈜스카이라이프티브이	99,000	-	-	-	-

합 계	2,170,506	1,110,200	481,243	7,139,897	242,429

(*) 연결실체는 비씨카드(주)와 구매카드 사용 약정을 체결하고 있으며, 전분기말 현재 한도금액은 650,000천원이고 실행금액은 127,948천원입니다.(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있거나, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 없습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	953,832	428,435

퇴직급여	203,913	(31,246)

합 계	1,157,745	397,189

(6) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래 및 지분거래는 없습니다.