KT나스미디어 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 25(당) 기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 24(전) 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 나스미디어

1. 회사의 개요

주식회사 나스미디어(이하 "회사")는 2000년 3월 13일에 더블클릭코리아 주식회사로 설립되었으며 2002년 9월 30일에 회사의 대주주인 Double Click Korea(BVI), Ltd.가 보유 주식 전액을 국내 주주에게 양도하면서 주식회사 나스미디어로 상호를 변경하였습니다. 또한, 2008년 1월 24일 유상증자 및 지분 인수를 통해 주식회사 케이티가 회사의 지분 51.42%를 보유하게 됨에 따라 회사는 주식회사 케이티의 종속기업이 되었습니다. 회사는 인터넷 광고, 모바일 광고, IPTV 광고, DOOH 광고사업 및 광고 솔루션 제공 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.한편, 회사는 2013년 7월 17일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였고 유상증자를 통해 주식회사 케이티는 회사의 지분을 45.38% 보유하게 되었습니다. 2016년 10월 11일 한앤컴퍼니제일호사모투자회사와의 제3자배정 유상증자를 체결하여 주식회사 케이티의 지분율은 42.75%로 변경되었습니다. 2017년 4월 28일 한앤컴퍼니제일호사모투자회사의 지분은 전량 매각되었습니다. 이후 2021년 3월 26일, 2022년 3월 25일, 2023년 3월 31일 주식배당을 통해 지배기업인 주식회사 케이티의 지분은 43.06%로 변경되었습니다.

당분기말 현재 보통주자본금과 우선주자본금은 각각 5,784,082천원 및 180,358천원으로 보통주만 의결권이 있으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	주식수	지분율

㈜케이티	4,981,141	43.06%

정기호	1,882,696	16.27%

자기주식	261,994	2.27%

기타	4,442,332	38.40%

합 계	11,568,163	100.00%

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2. 1 재무제표 작성 기준

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고 기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고 기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고 기간말 후에 준수해야 하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고 기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고 기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정 리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.3. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계 추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계 추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는 데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계 추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 구성 내역 및 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	합 계

현금및현금성자산	30,925,070	-	-	30,925,070

매출채권및기타유동채권	192,988,453	-	-	192,988,453

유동성금융리스채권	327,155	-	-	327,155

기타유동금융자산	60,687,000	24,173,702	-	84,860,702

기타비유동채권	3,241,561	-	-	3,241,561

비유동금융리스채권	312,768	-	-	312,768

기타비유동금융자산	2,850,924	-	1,422,518	4,273,442

합 계	291,332,931	24,173,702	1,422,518	316,929,151

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타지급채무(*)	172,267,932

리스부채	4,243,009

합 계	176,510,941

(*) 인건비와 관련된 항목은 제외된 금액입니다.

(2) 전기말(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	합 계

현금및현금성자산	36,671,321	-	-	36,671,321

매출채권및기타유동채권	210,362,615	-	-	210,362,615

유동성금융리스채권	330,847	-	-	330,847

기타유동금융자산	49,435,000	-	-	49,435,000

기타비유동채권	2,876,024	-	-	2,876,024

비유동금융리스채권	618,685	-	-	618,685

기타비유동금융자산	2,850,924	25,673,702	1,422,518	29,947,144

합 계	303,145,416	25,673,702	1,422,518	330,241,636

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타지급채무(*)	182,778,137

리스부채	5,843,646

합 계	188,621,783

(*) 인건비와 관련된 항목은 제외된 금액입니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	1,460,160	3,855,506	1,017,113	2,710,597

영업수익	7,221	26,161	10,595	36,085

대손상각비환입(대손상각비)	(980,811)	(1,423,353)	(152,910)	570,771

외환차손익	(39,893)	320,187	30,605	207,474

외화환산손익	(763,137)	(686,700)	46,935	42,118

소 계	(316,460)	2,091,801	952,338	3,567,045

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	-	(100,765)	(100,765)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(38,613)	(127,413)	(56,477)	(184,056)

외환차손익	4,480	(61,465)	(16,250)	(22)

외화환산손익	12,863	5,569	(6,307)	(6,747)

소 계	(21,270)	(183,309)	(79,034)	(190,825)

합 계	(337,730)	1,908,492	772,539	3,275,455

(4) 공정가치 측정1) 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

2) 회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)ㆍ수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입 변수 (수준 2)ㆍ자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입 변수 (수준 3)

3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	장 부 가 액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가측정 금융부채	수준3

금융자산:

기타유동금융자산(*4)	60,687,000	24,173,702	-	-	24,173,702

기타비유동금융자산(*4)	2,850,924	-	1,422,518	-	1,422,518

현금및현금성자산	30,925,070	-	-	-	(*1)

매출채권및기타유동채권	192,988,453	-	-	-	(*1)

유동성금융리스채권	327,155	-	-	-	(*2)

기타비유동채권	3,241,561	-	-	-	(*1)

비유동금융리스채권	312,768	-	-	-	(*2)

합 계	291,332,931	24,173,702	1,422,518	-

금융부채:

매입채무및기타지급채무(*3)	-	-	-	172,267,932	(*1)

리스부채	-	-	-	4,243,009	(*2)

합 계	-	-	-	176,510,941

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 금융리스채권 및 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*3) 인건비와 관련된 항목은 제외된 금액입니다.(*4) 상각후원가 측정 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다

② 전기말(단위 : 천원)

구분	장 부 가 액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	상각후원가측정 금융부채	수준3

금융자산:

기타유동금융자산	49,435,000	-	-	-	(*4)

기타비유동금융자산(*4)	2,850,924	25,673,702	1,422,518	-	27,096,220

현금및현금성자산	36,671,321	-	-	-	(*1)

매출채권및기타유동채권	210,362,615	-	-	-	(*1)

유동성금융리스채권	330,847	-	-	-	(*2)

기타비유동채권	2,876,024	-	-	-	(*1)

비유동금융리스채권	618,685	-	-	-	(*2)

합 계	303,145,416	25,673,702	1,422,518	-

금융부채:

매입채무및기타지급채무(*3)	-	-	-	182,778,137	(*1)

리스부채	-	-	-	5,843,646	(*2)

합 계	-	-	-	188,621,783

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 금융리스채권 및 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*3) 인건비와 관련된 항목은 제외된 금액입니다.(*4) 상각후원가 측정 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다4) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

블랙홀릭 제2회 기명식 사모 전환사채	24,173,702	25,673,702

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

㈜케이티스포츠	1,422,518	1,422,518

합 계	25,596,220	27,096,220

5) 당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입 변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	24,173,702	3	T-F 모형, DCF모형	할인율, 영구성장률

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,422,518	3	순자산가치법	순자산가치

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	30,925,070	36,671,321

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	25,658,584	(863,739)	24,794,845	30,441,281	(742,097)	29,699,184

기타채권

대행미수금	171,818,117	(5,783,875)	166,034,242	183,861,255	(4,482,164)	179,379,091

미수금	3,089	-	3,089	1,512	-	1,512

미수수익	2,029,577	-	2,029,577	958,008	-	958,008

임차보증금	30,000	-	30,000	324,820	-	324,820

기타보증금	96,700	-	96,700	-	-	-

단기대여금	950,000	(950,000)	-	950,000	(950,000)	-

유동합계	200,586,067	(7,597,614)	192,988,453	216,536,876	(6,174,261)	210,362,615

비유동

기타채권

임차보증금	855,563	-	855,563	477,946	-	477,946

기타보증금	2,236,182	-	2,236,182	2,282,932	-	2,282,932

미수수익	149,816	-	149,816	115,146	-	115,146

비유동합계	3,241,561	-	3,241,561	2,876,024	-	2,876,024

합 계	203,827,628	(7,597,614)	196,230,014	219,412,900	(6,174,261)	213,238,639

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	175,437,858	(1,026,264)	198,099,107	(1,207,737)

만기일 경과 후 6개월 이하	17,790,527	(74,998)	17,531,951	(2,178,493)

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	5,696,958	(1,614,291)	1,401,064	(407,560)

만기일 경과 후 1년 초과	4,902,285	(4,882,061)	2,380,778	(2,380,471)

합 계	203,827,628	(7,597,614)	219,412,900	(6,174,261)

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	분기말

매출채권	742,097	121,642	863,739

기타채권	5,432,164	1,301,711	6,733,875

합 계	6,174,261	1,423,353	7,597,614

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	분기말

매출채권	518,484	(91,900)	426,584

기타채권	3,069,076	(478,871)	2,590,205

합 계	3,587,560	(570,771)	3,016,789

매출채권 및 기타채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 손익계산서상 영업비용에 포함되어 있으며, 대여금의 충당금 설정액 및 환입액의 경우 영업외비용에 포함되어 있습니다. 관련 법상 소멸시효의 완성 등으로 인해 추가적인 채권 회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.(4) 발생 시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권 및 기타유동채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출 금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	-	-	-	161,417	(68,810)	92,607

(2) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 258,553천원 이고(전분기: 1,098,243천원 ), 순실현가능가치 평가에 따른 재고자산평가손실 환입은 68,810천원 (전분기: 0원 )으로 매출원가에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사의 재고자산 담보 제공 내역은 없습니다.

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

상각후원가 측정 금융자산(*)	60,687,000	49,435,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	24,173,702	-

소 계	84,860,702	49,435,000

비유동

상각후원가 측정 금융자산(*)	2,850,924	2,850,924

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	25,673,702

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,422,518	1,422,518

소 계	4,273,442	29,947,144

합 계	89,134,144	79,382,144

(*) 정기예적금으로 당분기말 현재 58,537,924천원 (전기말: 40,390,924천원)은 회사가 다수의 매체사로부터 대금지급과 관련하여 질권설정되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	25,673,702	30,100,765

취득	-	30,000,000

처분	(1,500,000)	(30,100,765)

분기말장부금액	24,173,702	30,000,000

(3) 당분기 및 전분기 중 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 없습니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	4,654,373	1,674,926

선급비용	680,054	206,934

계약자산	-	163

기타유동자산	12,554	17,580

소 계	5,346,981	1,899,603

비유동

선급금	1,902	413,351

합 계	5,348,883	2,312,954

10. 종속기업 및 관계기업 투자당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 투자 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	㈜플레이디(*1)	대한민국	46.92%	41,829,732	46.92%	41,829,732

NASMEDIA(THAILAND) Co.,Ltd(*2)	태국	99.99%	-	99.99%	-

소 계	41,829,732	41,829,732

관계기업	㈜얼라이언스인터넷	대한민국	23.53%	200,000	23.53%	200,000

나스-알파 미래성장전략 투자조합(*3)	대한민국	75.00%	4,500,000	75.00%	4,500,000

소 계	4,700,000	4,700,000

합 계	46,529,732	46,529,732

(*1) ㈜플레이디에 대한 지배기업의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 다른 투자자와의 약정으로 과반의 의결권을 보유하므로 연결대상 종속기업으로 포함하였습니다.(*2) 회사는 NASMEDIA(THAILAND) Co.,Ltd의 지속적인 영업손실 등으로 인하여 장부금액이 회수가능가액을 초과함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 과반의 지분율을 보유하고 있으나 투자심의위원회에 참여할 수 없기 때문에 나스-알파 미래성장전략 투자조합을 지배한다고 볼 수 없으며 조합원 총회 특별결의를 통해 재무정책 및 영업정책에 참여할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

11. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	집기와비품	합 계

기초취득원가	6,760,402	2,894,406	10,003,402	19,658,210

감가상각누계액	-	(1,206,003)	(6,198,674)	(7,404,677)

기초장부금액	6,760,402	1,688,403	3,804,728	12,253,533

취득	-	-	344,353	344,353

감가상각비	-	(108,540)	(1,325,867)	(1,434,407)

분기말장부금액	6,760,402	1,579,863	2,823,214	11,163,479

분기말취득원가	6,760,402	2,894,406	10,347,755	20,002,563

감가상각누계액	-	(1,314,543)	(7,524,541)	(8,839,084)

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	집기와비품	합 계

기초취득원가	6,760,402	2,894,406	9,402,617	19,057,425

감가상각누계액	-	(1,061,282)	(4,817,310)	(5,878,592)

기초장부금액	6,760,402	1,833,124	4,585,307	13,178,833

취득	-	-	648,433	648,433

감가상각비	-	(108,540)	(1,245,945)	(1,354,485)

분기말장부금액	6,760,402	1,724,584	3,987,795	12,472,781

분기말취득원가	6,760,402	2,894,406	10,049,371	19,704,179

감가상각누계액	-	(1,169,822)	(6,061,576)	(7,231,398)

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

12. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

기초취득원가	3,154,127	1,315,145	4,469,272

상각누계액	(1,701,044)	-	(1,701,044)

기초장부금액	1,453,083	1,315,145	2,768,228

취득	252,923	-	252,923

무형자산상각비	(372,401)	-	(372,401)

기타	413,351	-	413,351

분기말장부금액	1,746,956	1,315,145	3,062,101

분기말취득원가	3,820,402	1,315,145	5,135,547

감가상각누계액	(2,073,446)	-	(2,073,446)

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

기초취득원가	2,025,177	1,315,145	3,340,322

상각누계액	(1,484,326)	-	(1,484,326)

기초장부금액	540,851	1,315,145	1,855,996

취득	687,220	-	687,220

무형자산상각비	(223,625)	-	(223,625)

분기말장부금액	1,004,446	1,315,145	2,319,591

분기말취득원가	2,712,397	1,315,145	4,027,542

감가상각누계액	(1,707,951)	-	(1,707,951)

13. 리스(1) 리스제공 계약1) 회사는 방송장비를 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스료는 모두 원화로 표시되고 있으며, 리스기간은 6년입니다.2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	335,769	327,155	335,769	330,847

1년 초과 5년 이내	335,769	312,768	671,538	618,685

소 계	671,538	639,923	1,007,307	949,532

미실현이자수익	(31,615)	-	(57,775)	-

장부금액	639,923	639,923	949,532	949,532

리스기간에 대한 리스 내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 내재이자율은 약 연 4.6%이며 당분기말 현재 금융리스자산의 무보증잔존가치는 없습니다.

3) 당분기말 현재 금융리스채권에 대하여 대손충당금으로 인식한 금액은 없습니다.(2) 리스이용 계약1) 회사는 당분기말 현재 영업 목적으로 부동산 및 차량, 광고매체를 임차하여 사용하고 있습니다. 회사는 또한 비품 및 OA 기기 등을 리스하고 있으며, 이러한 리스는 단기 리스이거나 소액 자산 리스에 해당합니다. 회사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 리스이용자인 회사가 리스계약에 의하여 인식한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	613,629	586,605

차량운반구	90,650	30,534

광고매체	3,528,744	5,222,260

합 계	4,233,023	5,839,399

3) 당분기말과 전기말 현재 리스이용자인 회사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	2,587,512	2,637,451

비유동	1,655,497	3,206,195

합 계	4,243,009	5,843,646

4) 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	2,632,570	(45,058)	2,587,512

1년 초과 5년 이내	1,739,497	(84,000)	1,655,497

합 계	4,372,067	(129,058)	4,243,009

5) 당분기 중 상기 리스계약과 관련하여 적용한 할인율은 1.98% ~ 4.56% 입니다.

6) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동 사항은 다음과 같습니다.- 사용권자산① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	광고매체	합계

기초취득원가	1,879,409	179,440	10,150,063	12,208,912

감가상각누계액	(1,292,804)	(148,906)	(4,927,803)	(6,369,513)

기초장부금액	586,605	30,534	5,222,260	5,839,399

취득	-	98,952	-	98,952

감가상각비	(274,707)	(38,836)	(1,693,516)	(2,007,059)

리스변경으로 인한 조정	301,731	-	-	301,731

분기말장부금액	613,629	90,650	3,528,744	4,233,023

분기말취득원가	2,181,141	195,943	10,150,063	12,527,147

감가상각누계액	(1,567,512)	(105,293)	(6,621,319)	(8,294,124)

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	광고매체	합계

기초취득원가	1,846,044	179,440	10,150,063	12,175,547

감가상각누계액	(939,136)	(89,093)	(2,669,782)	(3,698,011)

기초장부금액	906,908	90,347	7,480,281	8,477,536

취득	-	-	-	-

감가상각비	(265,226)	(44,859)	(1,693,516)	(2,003,601)

리스변경으로 인한 조정	33,365	-	-	33,365

분기말장부금액	675,047	45,488	5,786,765	6,507,300

분기말취득원가	1,879,409	179,440	10,150,063	12,208,912

감가상각누계액	(1,204,362)	(133,952)	(4,363,298)	(5,701,612)

- 리스부채① 당분기(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	지급	이자비용	리스변경	분기말

리스부채	5,843,646	98,952	(2,084,308)	127,413	257,306	4,243,009

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	지급	이자비용	리스변경	분기말

리스부채	8,362,976	-	(2,091,037)	184,056	33,365	6,489,360

7) 당분기 중 단기 리스와 관련하여 발생한 비용은 15,012천원 (전분기: 4,540천원 )입니다. 8) 당분기 중 소액 자산 리스와 관련하여 발생한 비용은 224,389천원 (전분기: 226,480천원 )입니다.

9) 일부 부동산 리스는 회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수있는 선택권을 포함합니다. 회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장 선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장 선택권은 회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 회사는 리스 개시일에 연장 선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 회사는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장 선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.(3) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,122,920천원 (전분기: 2,322,057천원 ), 총 현금유입은 335,769천원 (전분기: 335,769천원 )입니다.

14. 매입채무 및 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 회사의 매입채무 및 기타지급채무 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	136,763,491	163,855,412

미지급금	38,178,301	22,391,634

소 계	174,941,792	186,247,046

비유동

미지급금	1,003,134	894,908

합 계	175,944,926	187,141,954

15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동부채 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,064,758	6,335,662

부가세예수금	1,126,512	2,920,332

예수금	338,415	132,227

합 계	3,529,685	9,388,221

16. 퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균 급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자 수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금 형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.당분기 중 회사가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 80,267천원 이며, 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 23,539천원 입니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,992,992	17,633,619

사외적립자산의 공정가치	(14,606,188)	(15,365,607)

확정급여채무에서 발생한 순부채	4,386,804	2,268,012

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 순확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	17,633,619	(15,365,607)	2,268,012

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,334,853	-	2,334,853

이자비용(이자수익)	496,447	(464,658)	31,789

소 계	2,831,300	(464,658)	2,366,642

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

보험수리적손익	(132,687)	-	(132,687)

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(74,469)	(74,469)

소 계	(132,687)	(74,469)	(207,156)

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,280,646)	1,218,279	(62,367)

확정기여형으로 전환	(80,267)	80,267	-

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	21,673	-	21,673

분기말금액	18,992,992	(14,606,188)	4,386,804

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	14,590,639	(14,030,924)	559,715

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,134,537	-	2,134,537

이자비용(이자수익)	497,516	(516,169)	(18,653)

소 계	2,632,053	(516,169)	2,115,884

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

보험수리적손익	549,221	-	549,221

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(14,500)	(14,500)

소 계	549,221	(14,500)	534,721

제도에서 지급한 금액

지급액	(903,777)	818,051	(85,726)

확정기여형으로 전환	(21,183)	21,183	-

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	14,339	-	14,339

분기말금액	16,861,292	(13,722,359)	3,138,933

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융상품	14,606,188	15,365,607

(4) 당분기 및 전분기 중 분기손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,334,853	2,134,537

이자원가	496,447	497,516

사외적립자산의 이자수익	(464,658)	(516,169)

기타(*)	23,539	22,591

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,390,181	2,138,475

(*) 확정기여형퇴직급여제도 관련 비용을 포함하고 있습니다.

17. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

복구충당부채(*)	-	313,349	313,349	39,888	270,059	309,947

(*) 회사는 복구 의무가 명시된 건물 및 시설물의 임대차 계약에 따라 복구 예상 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	309,947	305,532

전입액	3,358	3,312

기타	44	-

분기말금액	313,349	308,844

18. 자본금 및 주식발행초과금(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식 수는 보통주식 11,568,163주(자기주식 261,994주 포함)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.당분기말 현재 회사의 총 발행 주식 수는 11,568,163주이며, 자본금을 액면금액으로 나눈 주식 수인 11,928,878주와의 차이는 우선주의 이익소각 360,715주로 인한 결과입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

자본금	5,964,439	-	-	5,964,439

주식발행초과금	43,299,860	-	-	43,299,860

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

자본금	5,450,339	514,100	-	5,964,439

주식발행초과금	43,306,446	-	(6,586)	43,299,860

19. 자본조정(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 자본조정 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

자기주식	(8,276,343)	-	-	(8,276,343)

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

자기주식	(8,176,681)	(99,662)	-	(8,276,343)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	261,994	261,994

금액	(8,276,343)	(8,276,343)

20. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타포괄손익누계액 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	(955,301)	(955,301)

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	(955,301)	-	-	(955,301)

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	(49,942)	-	-	(49,942)

21. 영업수익(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 영업수익 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매	32,050	353,037	373,458	1,642,675

용역 및 기타	25,868,634	74,236,978	29,084,750	77,492,646

소 계	25,900,684	74,590,015	29,458,208	79,135,321

기타 원천으로부터의 수익

금융리스이자수익	7,221	26,161	10,595	36,085

합 계	25,907,905	74,616,176	29,468,803	79,171,406

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상세 구분

광고대행 수익	25,772,777	73,640,106	28,763,881	76,342,049

커머스 수익	127,907	949,909	694,327	2,793,272

국내/국외(*)

국내	24,349,971	66,165,947	26,013,728	68,052,527

국외	1,550,713	8,424,068	3,444,480	11,082,794

수익 인식시기

한 시점에 이전	32,050	353,037	373,458	1,642,675

기간에 걸쳐 이전	25,868,634	74,236,978	29,084,750	77,492,646

합 계	25,900,684	74,590,015	29,458,208	79,135,321

(*) 거래 상대방의 소재지 기준으로 구분하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	인식	상각	분기말

계약자산	163	-	(163)	-

계약부채	-	-	-	-

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	인식	상각	분기말

계약자산	2,042	-	(2,042)	-

계약부채	-	-	-	-

(4) 회사가 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 없습니다.

22. 영업비용당분기 및 전분기 중 회사의 영업비용 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대손상각비(환입)	980,811	1,423,353	152,910	(570,771)

감가상각비	481,257	1,434,407	464,062	1,354,485

무형자산상각비	127,523	372,401	78,587	223,625

사용권자산상각비	675,856	2,007,059	667,900	2,003,601

급여	6,720,221	20,563,200	6,784,405	20,092,390

퇴직급여	796,303	2,390,181	714,133	2,138,475

복리후생비	1,302,612	4,037,546	1,347,777	4,010,358

광고선전비	75,108	186,115	83,299	155,902

교육훈련비	4,975	37,431	12,695	36,953

도서인쇄비	2,573	14,066	9,915	14,996

보험료	5,750	14,078	5,288	13,765

세금과공과	75,822	216,962	74,763	235,512

소모품비	50,304	92,472	25,243	77,831

여비교통비	28,709	94,513	30,943	93,100

지급임차료	108,337	318,665	107,606	317,963

접대비	186,813	609,152	244,458	634,915

용역비	346,180	1,173,429	609,463	1,638,979

지급수수료	8,301,211	25,935,298	11,253,944	31,632,030

통신비	25,496	81,791	25,707	80,714

상품매출원가	78,905	258,257	240,240	1,098,220

재고자산감모손실	137	296	-	23

합 계	20,374,903	61,260,672	22,933,338	65,283,066

23. 기타수익당분기 및 전분기 중 회사의 기타수익 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	232,332	559,629	155,665	645,514

자산수증이익	-	33,380	-	-

합 계	232,332	593,009	155,665	645,514

24. 기타비용당분기 및 전분기 중 회사의 기타비용 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	430	436	-	92

25. 금융수익당분기 및 전분기 중 회사의 금융수익 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,460,160	3,855,506	1,017,113	2,710,597

외환차익	43,375	467,508	81,864	368,300

외화환산이익	(79,293)	7,040	36,824	43,536

합 계	1,424,242	4,330,054	1,135,801	3,122,433

26. 금융비용당분기 및 전분기 중 회사의 금융비용 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	38,613	127,413	56,477	184,056

복구충당부채전입액	1,150	3,358	1,104	3,312

외환차손	78,788	208,786	67,508	160,847

외화환산손실	670,982	688,171	(3,805)	8,165

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	-	100,765	100,765

합 계	789,533	1,027,728	222,049	457,145

27. 주당이익(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	5,193,332,837	13,998,831,811	5,854,777,078	13,241,047,461

가중평균유통보통주식수	11,306,169	11,306,169	11,306,169	11,307,857

기본주당순이익(*1,2)	459	1,238	518	1,171

(*1) 회사는 당분기말 현재 잠재적 보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.(*2) 회사는 전기 중 발생한 주식배당과 관련하여 전기 기초주식을 변경하여 전기 기본주당순이익을 수정하였습니다. (2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

유통주식수	기간	가중치	유통주식수 x 가중치	비고

11,306,169	2024-01-01	2024-09-30	274	3,097,890,306

합계	274	3,097,890,306

유통보통주식수( = 유통주식수 x 가중치 / 274)	11,306,169

28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이로 인하여, 2024년과 2023년 9월 30일로 종료하는 회계연도에 반영된 법인세비용으로 인한 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 은 각각 18.85% 및 23.01% 입니다.29. 배당금2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 보통주 배당금 7,914,318천원은 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 결의되어 당분기 중 지급되었습니다.(전기 현금배당금 지급액: 7,197,408천원, 주식배당금 지급액: 514,100천원)

30. 영업에서 창출(사용)된 현금흐름(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 영업에서 창출(사용)된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	13,998,832	13,241,047

2. 조정항목	7,683,478	6,590,907

퇴직급여	2,366,642	2,115,884

감가상각비	1,434,407	1,354,485

무형자산상각비	372,401	223,625

사용권자산감가상각비	2,007,059	2,003,601

외화환산손실	688,171	8,165

법인세비용	3,251,571	3,958,002

당기손익공정가치측정금융자산 처분손실	-	100,765

대손상각비(환입)	1,423,353	(570,771)

복구충당부채전입액	3,358	3,312

이자수익	(3,855,506)	(2,710,597)

이자비용	127,413	184,056

외화환산이익	(7,040)	(43,536)

자산수증이익	(33,380)	-

재고자산평가손실	(68,810)	-

기타 현금의 유입이 없는 수익	(26,161)	(36,084)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(3,739,459)	(28,786,020)

매출채권및기타유동채권의 감소(증가)	16,570,838	(12,935,670)

기타유동자산의 증가	(132,048)	155,874

유동성금융리스채권의 감소	335,769	335,769

기타비유동채권의 감소(증가)	(103,000)	(1,000)

재고자산의 감소	155,947	498,280

매입채무및기타지급채무의 감소	(14,775,961)	(15,780,543)

기타유동부채의 감소	(5,858,536)	(1,082,751)

기타비유동지급채무의 증가	108,226	95,408

퇴직금의 지급	(1,258,973)	(889,438)

사외적립자산의 감소	1,218,279	818,051

4. 영업에서 창출(사용)된 현금(1+2+3)	17,942,851	(8,954,066)

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 비현금 취득	38,180	-

무형자산의 비현금 취득	60,000	3,628

비유동선급금의 무형자산 대체	413,351	-

리스변경으로 인한 사용권자산 조정	301,731	33,365

리스변경으로 인한 리스부채 조정	257,306	33,365

금융리스채권의 유동성 대체	305,917	295,993

리스부채의 유동성 대체	1,709,075	2,025,052

기타금융자산의 유동성 대체	25,673,702	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	분기말

취득	리스변경	기타

리스부채	5,843,646	(1,907,532)	98,952	257,306	(49,363)	4,243,009

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	분기말

취득	리스변경	기타

리스부채	8,362,976	(1,906,981)	-	33,365	-	6,489,360

31. 우발부채 및 약정사항(1) 회사는 네이버㈜, ㈜카카오 등이 운영하는 인터넷 사이트에 인터넷 광고판매와 광고관리를 하는 계약을 다수의 거래처와 체결하고 있으며, 동 계약에 의하여 광고주로부터 받을 금액의 일정 비율을 상기 회사에 지급하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	보증내용

서울보증보험	2,795,700	공탁보증

1,283,153	계약보증 등

합계	4,078,853

(4) 당분기말 현재 회사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.(5) 당분기말 현재 계류 중인 소송사건 중 회사가 피고인 내역은 없으며, 원고인 내역 은 3건 있습니다. (6) 당분기말 현재 회사의 유무형자산의 취득과 관련하여 발생하지 아니한 지급 약정 금액은 66,702천원 입니다.

32. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업(최상위지배기업)	㈜케이티

종속기업	㈜플레이디, NASMEDIA(THAILAND) Co.,Ltd

관계기업	㈜얼라이언스인터넷, 나스-알파 미래성장전략 투자조합

기타 주요 특수관계자(*1)	케이티 그룹사

(*1) 독점규제 및 공정거래법에 따른 대규모기업집단계열회사에 해당합니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	영업수익 등	영업비용	유무형자산 취득

지배기업	㈜케이티	2,197,442	210,708	-

종속기업	㈜플레이디	-	7,498	-

기타 특수관계자	케이티텔레캅㈜	-	8,100	-

㈜케이티아이에스	527,030	58,635	-

㈜케이티스카이라이프	3,996	-	-

㈜케이티디에스	-	16,649	-

㈜스카이라이프티브이	3,750	-	-

비씨카드㈜	27,548	3,375	-

㈜케이티스포츠	26,161	193,236	-

㈜케이뱅크	1	-	-

㈜케이티알파	2,778	16,429	-

케이티커머스㈜	-	33,460	15,267

㈜케이티클라우드	-	366,206	-

㈜스토리위즈	-	5,480	-

㈜에이치씨엔	-	19,746	-

합 계	2,788,706	939,522	15,267

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	영업수익 등	영업비용	유무형자산 취득

지배기업	㈜케이티	3,013,904	350,579	-

종속기업	㈜플레이디	-	9,972	-

NASMEDIA(THAILAND) Co.,Ltd	10,193	-	-

기타 특수관계자	케이티텔레캅㈜	-	8,670	-

㈜케이티씨에스	-	5,120	-

㈜케이티아이에스	262,282	90,629	-

㈜케이티디에스	-	16,529	-

㈜케이티에스테이트	-	323	-

㈜케이티넥스알	-	-	389,730

㈜스카이라이프티브이	2,000	-	-

비씨카드㈜	3,052	5,485	-

㈜케이티스포츠	36,085	140,478	-

㈜케이티엠모바일	-	3	-

㈜케이뱅크	3	-	-

㈜케이티알파	5,232	36,017	-

케이티커머스㈜	-	43,399	135,204

㈜지니뮤직	45,000	-	-

㈜케이티클라우드	-	1,572,831	-

㈜스토리위즈	8,500	3,315	-

㈜케이티스튜디오지니	21,958	-	-

㈜에이치씨엔	-	19,746	-

합 계	3,408,209	2,303,096	524,934

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	금융리스채권	매입채무	미지급금

지배기업	㈜케이티	203,448	-	-	2,175,966	-

종속기업	㈜플레이디	1,352,452	-	-	7,700	-

기타 특수관계자	㈜케이티아이에스	-	-	-	395,698	-

㈜케이티디에스	-	-	-	-	2,153

㈜스카이라이프티브이	-	-	-	14,025	-

비씨카드㈜	-	3,089	-	-	578,741

㈜케이티스포츠	-	-	639,924	-	-

㈜케이티알파	-	-	-	1,506	933

케이티커머스㈜	-	-	-	-	4,320

㈜케이티클라우드	-	-	-	-	45,435

㈜스토리위즈	-	-	-	1,063	-

합 계	1,555,900	3,089	639,924	2,595,958	631,582

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	금융리스채권	매입채무	미지급금

지배기업	㈜케이티	685,514	-	-	1,991,776	1,200

종속기업	㈜플레이디	934,411	-	-	537,966	-

기타 특수관계자	㈜케이티아이에스	-	-	-	371,978	41,047

㈜케이티디에스	-	-	-	-	2,020

비씨카드㈜	-	1,077	-	-	433,662

㈜케이티스포츠	-	-	949,532	-	-

㈜케이티알파	-	-	-	2,830	5,396

케이티커머스㈜	-	-	-	-	9,668

㈜스토리위즈	-	-	-	1,190	-

㈜케이티스튜디오지니	139,700	-	-	-	-

㈜케이티클라우드	-	-	-	-	44,143

합 계	1,759,625	1,077	949,532	2,905,740	537,136

(4) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 내역은 없습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 기타 단기종업원 급여	276,357	1,252,650	252,715	1,355,993

퇴직급여	24,960	152,771	25,767	182,096

기타장기종업원급여	233	(5,580)	276	6,623

합 계	301,550	1,399,841	278,758	1,544,712

(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	배당금 지급

지배기업	㈜케이티	3,486,799

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	배당금 지급	대여금 회수(*)

지배기업	㈜케이티	3,169,817	-

종속기업	NASMEDIA(THAILAND) Co.,Ltd	-	219,960

(*) 대여금은 자금회수일의 환율로 계산되었습니다.(7) 당분기말 현재 회사가 비씨카드㈜로부터 제공받은 카드약정한도 금액은 1,000,000천원 (전기말: 500,000천원)입니다.