KT나스미디어 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 19(당)기 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 제 18(당)기 반기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지주식회사 나스미디어

1. 일반사항

주식회사 나스미디어(이하 "회사")는 2000년 3월 13일에 더블클릭코리아 주식회사로설립되었으며 2002년 9월 30일에 회사의 대주주인 Double Click Korea(BVI), Ltd.가 보유주식 전액을 국내주주에게 양도하면서 주식회사 나스미디어로 상호를 변경하였습니다. 또한 2008년 1월 24일 유상증자 및 지분인수를 통해 주식회사 케이티가 회사의 지분 51.42%를 보유하게 됨에 따라 회사는 주식회사 케이티의 종속회사가 되었습니다. 회사는 인터넷 광고, 모바일 광고, IPTV광고, DOOH 광고사업 및 광고 솔루션 제공 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.한편, 회사는 2013년 7월 17일 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였고 유상증자를 통해 주식회사 케이티는 회사의 지분을 45.38% 보유하게 되었습니다.2016년 10월 11일 한앤컴퍼니제일호사모투자회사와의 제3자배정 유상증자를 체결하여 주식회사 케이티의 지분율은 42.75%로 변경 되었습니다. 2017년 4월 28일 한앤컴퍼니제일호사모투자회사의 지분은 전량 매각되었습니다.당분기말 현재 보통주자본금과 우선주자본금은 각각 4,377,345천원 및 180,358천원으로 보통주만 의결권이 있으며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주)

구 분	주식수	지분율

주식회사 케이티	3,742,406	42.75%

정기호	1,299,236	14.84%

기타	3,713,049	42.41%

합 계	8,754,691	100.00%

2. 재무제표의 작성기준회사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 K-IFRS 1039 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 회사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 회사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

ㆍ 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

ㆍ 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 회사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다.이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다. (단위: 천원)

구분	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	9,164,966	9,164,966

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	122,224,416	122,224,416

금융리스채권	대여금및수취채권	상각후원가	916,230	916,230

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	41,342,500	41,342,500

기타금융자산(*)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	150,000	150,000

합계	173,798,112	173,798,112

(*) 풋가능금융상품으로 기업회계기준서 제1109호 최초 적용일에 회사는 투자자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(나) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

ㆍ 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

ㆍ 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실

회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

ㆍ 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권

ㆍ 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.계약자산을 포함한 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상손실은 포괄손익계산서에 별도로 표시합니다. (다) 새로운 손상모형의 영향당분기말 기준 회사의 분기재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(라) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.회사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.ㆍ금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정ㆍ특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정 의 철회ㆍ단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지 정 선택

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1018 호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호를 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017 년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.

2018년 1월 1일의 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다.

구분	2018년 1월 1일 적용효과

이익잉여금

결합상품 거래가격의 수행의무별 배분	(6,078)

법인세효과	1,471

2018년 1월 1일 적용효과	(4,607)

2018년 9월 30일 기준 회사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 회사의 동 일자로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

당분기말 현재 분기재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

유동자산	163,753,478	(42,408)	163,711,070

비유동자산	67,880,300	(1,471)	67,878,829

자산총계	231,633,779	(43,879)	231,589,900

유동부채	106,417,374	(25,699)	106,391,675

비유동부채	3,684,892	-	3,684,892

부채총계	110,102,266	(25,699)	110,076,567

자본총계	121,531,513	(18,180)	121,513,333

부채 및 자본총계	231,633,779	(43,879)	231,589,900

당분기 중 분기포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

영업수익	53,153,499	(29,367)	53,124,132

영업비용	38,652,268	-	38,652,268

영업이익	14,501,231	(29,367)	14,471,864

법인세비용차감전순이익	15,195,013	(29,367)	15,165,646

법인세비용	3,405,017	(6,581)	3,398,436

분기순이익	11,789,995	(22,786)	11,767,209

분기총포괄이익	11,737,135	(22,786)	11,714,349

회사가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변 경된 회계정책은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1115호에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제할 때 인식하며, 통제가 한 시점에 또는 기간에 걸쳐 이전되는지 판단이 요구됩니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	변경된 회계정책

결합상품(용역)	하나의 고객에게 결합된 광고용역을 제공하는 광고상품을 판매하고 있으므로 주계약에 따른 여러 수행의무를 제공합니다.	계약기간 동안 고객에게 광고용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식 합니다.하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분함에 따라 계약자산과 계약부채가 인식 되었습니다.

계약체결 증분원가	임직원이 광고매체를 판매하였을경우 수수료(인센티브)를 지급하므로 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하기위한 원가로 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다.	계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고 계약기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 회사는 상각기간이1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생 시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)동 기준서는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.동 기준서는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당분기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)동 해석서는 법인세 회계처리가 과세당국으로부터 수용될 가능성을 검토하여 수용가능한 경우 수행한 법인세 회계처리를 유지, 수용가능하지 않는 경우 가능성이 가장 높은 금액이나 기대값으로 회계처리 등을 그 주요 내용으로 합니다. 동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)동 개정사항은 보고기간 중에 종업원 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하여 순확정급여부채(자산)를 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정(수정된 가정)을 이용하여 계산하는 등을 그 주요 내용으로 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정요약중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책의 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 요약중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 구성내역 및 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원)

금 융 자 산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 채무상품(*)	합 계

현금및현금성자산	9,164,966	-	9,164,966

매출채권및기타유동채권	121,831,296	-	121,831,296

유동성금융리스채권	473,393	-	473,393

기타유동금융자산	31,744,500	-	31,744,500

기타비유동채권	393,120	-	393,120

비유동금융리스채권	442,837	-	442,837

기타비유동금융자산	9,598,000	150,000	9,748,000

합 계	173,648,112	150,000	173,798,112

(*) 회사는 당분기말 현재 보유하고 있는 채무상품을 당기손익-공정가치로 분류하였습니다. (단위: 천원)

금 융 부 채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타지급채무	100,949,495(*)

단기차입금	-

합계	100,949,495

* 종업원 관련 부채를 제외한 금액입니다. (2) 전기말 (단위: 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,470,140	-	6,470,140

매출채권및기타유동채권	148,224,131	-	148,224,131

유동성금융리스채권	481,243	-	481,243

기타유동금융자산	16,430,000	-	16,430,000

기타비유동채권	141,197	-	141,197

비유동금융리스채권	871,303	-	871,303

기타비유동금융자산	9,598,000	150,000	9,748,000

합 계	182,216,014	150,000	182,366,014

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타지급채무	107,518,447

단기차입금	-

합 계	107,518,447

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	247,418	736,069	133,302	323,955

영업수익	15,194	50,160	22,063	70,422

대손상각비	(123,048)	(507,635)	(173,014)	(351,222)

외환차손익	11,245	15,969	9,226	(31,793)

외화환산손익	(9,653)	113	2,211	1,474

소 계	141,156	294,676	(6,212)	12,836

상각후원가 측정 금융부채

외화차손	(12,088)	(42,257)	(25,813)	(35,887)

외화환산손실	26,862	153	(12,728)	(15,800)

소 계	14,774	(42,104)	(38,541)	(51,687)

합 계	155,930	252,572	(44,753)	(38,851)

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보로 제공된 금융자산당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

기타유동금융자산	24,208,500	13,430,000	질권설정(*)

기타비유동금융자산	9,350,994	9,350,994

합계	33,559,494	22,780,994

(*) 다수의 매체사에 대한 대금지급보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

6. 매출채권 및 기타유동채권(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타유동채권 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	20,682,461	(989,933)	19,692,528	29,299,834	(1,128,557)	28,171,277

기타유동채권

대행미수금	97,042,023	(4,644,762)	92,397,261	116,867,870	(4,501,460)	112,366,410

미수금	747,109	-	747,109	7,272,527	-	7,272,527

미수수익	8,994,397	-	8,994,397	413,917	-	413,917

소 계	106,783,530	(4,644,762)	102,138,768	124,554,314	(4,501,460)	120,052,854

합 계	127,465,991	(5,634,695)	121,831,296	153,854,148	(5,630,017)	148,224,131

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타유동채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	매출채권	기타유동채권

당분기말	전기말	당분기말	전기말

1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	-	7,540,308	9,741,506	37,762,373

2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	-	-	-	-

3. 손상된 금융자산

개별적으로 손상된 금융자산	826,168	954,826	3,876,376	3,808,504

대손충당금	(826,168)	(954,826)	(3,876,376)	(3,808,504)

소계	-	-	-	-

집합적으로 손상된 금융자산

3개월이하	15,660,524	17,884,477	73,479,118	71,335,584

3개월초과~6개월이하	4,153,301	2,830,714	19,487,272	11,290,832

6개월초과~12개월이하	29,705	62,454	139,375	249,109

12개월초과~36개월이하	12,763	27,055	59,883	107,912

소계	19,856,293	20,804,700	93,165,648	82,983,437

대손충당금	(163,765)	(173,731)	(768,386)	(692,956)

차감계	19,692,528	20,630,969	92,397,261	82,290,481

합 계	19,692,528	28,171,277	102,138,768	120,052,854

(3) 당분기 및 전분기 중 회사의 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금 변동내역은다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	제각	분기말

매출채권	1,128,557	(50,262)	(88,362)	989,933

기타유동채권	4,501,460	557,897	(414,595)	4,644,762

합 계	5,630,017	507,635	(502,957)	5,634,695

2) 전분기 (단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	제각	분기말

매출채권	1,058,641	100,499	-	1,159,140

기타유동채권	4,128,499	250,723	-	4,379,222

합 계	5,187,140	351,222	-	5,538,362

매출채권 및 기타유동채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 손익계산서상 영업비용에 포함되어 있습니다. 관련법상 소멸시효의 완성 등으로 인해 추가적인 채권회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.(4) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권및기타유동채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

7. 기타비유동채권(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타비유동채권 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	282,788	31,000

기타보증금	110,332	110,197

합 계	393,120	141,197

(2) 당분기말 현재 회사의 기타비유동채권 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

8. 금융리스채권(1) 회사는 방송장비를 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스료는 모두 원화로 표시되고 있으며, 리스기간은 5년입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융리스채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	486,476	473,393	484,476	481,243

1년 초과 5년 이내	486,476	442,837	972,952	871,303

소 계	972,952	916,230	1,459,428	1,352,546

미실현이자수익	(56,723)	-	(106,882)	-

장부금액	916,230	916,230	1,352,546	1,352,546

리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 내재이자율은 약 연 6.9%이며 당분기말 현재 금융리스자산의 무보증잔존가치는 없습니다. (3) 당분기말 현재 회사가 금융리스채권에 대하여 대손충당금으로 인식한 금액은 없습니다.

9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

정기예적금(*)	31,744,500	16,430,000

비유동

정기예적금(*)	9,598,000	9,598,000

매도가능금융자산	-	150,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	150,000	-

소 계	9,748,000	9,748,000

합 계	41,492,500	26,178,000

(*) 당분기말 현재 33,559,494천원은 회사가 다수의 매체사로부터 대금지급보증과 관련하여 질권설정되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

ISU-kth콘텐츠투자조합	150,000	150,000

합 계	150,000	150,000

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	229,548	467,301

선급비용	267,367	22,353

계약자산(*)	42,408	-

소 계	539,324	489,654

비유동

선급비용	41,099	1,808

합 계	580,422	491,462

(*) 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 인식된 금액이 포함되어 있습니다.11. 종속기업 및 관계기업 투자당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 투자 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말(*)

지분율	장부금액	지분율	장부금액

플레이디㈜(구, 엔서치마케팅㈜)	대한민국	12월	광고대행업	66.67%	41,829,732	66.67%	41,829,732

NASMEDIA(THAILAND) COMPANY LIMITED.	태국	12월	광고대행업	99.99%	503,627	0.00%	-

㈜얼라이언스인터넷	대한민국	12월	인터넷 광고 대행	23.53%	200,000	23.53%	200,000

(*) 당기중 NASMEDIA(THAILAND) COMPANY LIMITED. 를 설립함에 따라 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	집기와비품	기타유형자산	합계

기초취득원가	6,760,402	2,894,406	45,184	2,724,029	-	12,424,021

감가상각누계액	-	(337,680)	(45,184)	(1,353,021)	-	(1,735,885)

기초장부금액	6,760,402	2,556,726	-	1,371,008	-	10,688,136

취득	-	-	-	384,505	33,800	418,305

처분	-	-	-	(14,841)	-	(14,841)

감가상각비	-	(108,541)	-	(398,594)	(7,329)	(514,464)

반기말장부금액	6,760,402	2,448,185	-	1,342,078	26,471	10,577,136

반기말취득원가	6,760,402	2,894,406	-	3,065,198	33,800	12,753,806

감가상각누계액	-	(446,221)	-	(1,723,120)	(7,329)	(2,176,670)

2) 전분기 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	집기와비품	기타유형자산	합계

기초취득원가	6,760,402	2,894,406	45,184	2,586,861	-	15,212,572

감가상각누계액	-	(192,960)	(39,536)	(880,437)	-	(3,143,947)

기초장부금액	6,760,402	2,701,446	5,648	1,706,424	-	12,068,625

취득	-	-	-	115,577	-	194,772

처분	-	-	-	(20,636)	-	(20,636)

감가상각비	-	(108,540)	(5,648)	(359,961)	-	(794,915)

반기말장부금액	6,760,402	2,592,906	-	1,441,404	-	11,447,846

반기말취득원가	6,760,402	2,894,406	45,184	2,673,678	-	15,293,810

감가상각누계액	-	(301,501)	(45,184)	(1,232,273)	-	(3,845,964)

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

13. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

기초취득원가	1,151,904	914,537	2,066,441

상각누계액	(874,504)	-	(874,504)

기초장부금액	277,400	914,537	1,191,937

취득	309,449	-	309,449

무형자산상각비	(148,054)	-	(148,054)

분기말장부금액	438,795	914,537	1,353,332

분기말취득원가	1,448,461	914,537	2,362,998

상각누계액	(1,009,666)	-	(1,009,666)

2) 전분기 (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

기초취득원가	1,290,604	799,417	2,090,021

상각누계액	(937,454)	-	(937,454)

기초장부금액	353,150	799,417	1,152,567

취득	24,175	-	24,175

무형자산상각비	(106,951)	-	(106,951)

분기말장부금액	270,374	799,417	1,069,791

분기말취득원가	1,107,027	799,417	1,906,444

상각누계액	(836,653)	-	(836,653)

14. 매입채무 및 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 회사의 매입채무 및 기타지급채무 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	99,217,857	101,707,743

미지급금	4,221,902	10,164,086

합 계	103,439,759	111,871,829

15. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	872,500	621,527

부가세예수금	1,615,105	2,486,716

계약부채(*)	19,118	-

예수금	65,220	52,117

합 계	2,571,944	3,160,360

(*) 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 인식된 금액이 포함되어 있습니다.

16. 퇴직급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	10,721,598	9,407,798

사외적립자산의 공정가치	(7,071,297)	(6,164,028)

확정급여채무에서 발생한 순부채	3,650,301	3,243,770

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

당기초	9,407,798	(6,164,028)	3,243,770

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,652,249	-	1,652,249

이자비용(이자수익)	184,404	(130,112)	54,292

소 계	1,836,653	(130,112)	1,706,541

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

보험수리적 손익	-	-	-

사외적립자산의 수익	-	69,736	69,736

소 계	-	69,736	69,736

기업이 납부한 기여금	-	(1,572,000)	(1,572,000)

제도에서 지급한 금액	(522,854)	635,126	112,272

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	-	89,981	89,981

당분기말	10,721,597	(7,071,297)	3,650,300

2) 전분기 (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

전기초	8,734,972	(4,995,088)	3,739,884

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,256,292	-	2,256,292

이자비용(이자수익)	155,687	(89,887)	65,800

소 계	2,411,979	(89,887)	2,322,092

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	-	-

소 계	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	(884,287)	(884,287)

제도에서 지급한 금액	(243,156)	274,286	31,130

전분기말	10,903,795	(5,694,976)	5,208,819

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융상품	7,071,297	6,164,028

(4) 당분기 및 전분기 중 요약반기손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,652,249	2,256,292

이자원가	184,404	155,687

사외적립자산의 이자수익	(130,112)	(89,887)

기타	-	18,157

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,706,541	2,340,249

17. 충당부채(1) 당분기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말

유동	비유동	계

복구충당부채(*)	-	34,590	34,590

(*) 회사는 당분기 중 복구의무가 명시된 건물의 임대차 계약을 신규로 체결함에 따라 복구예상비용의 현재가치를 유형자산 원가에 가산하고 복구충당부채를 계상하였습니다.(2) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기

기초금액	-

전입액	34,590

반기말금액	34,590

18. 자본금 및 주식발행초과금(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,754,691주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.당분기말 현재 회사의 주주들이 실제 보유한 주식 총수는 8,754,691주이며, 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수인 9,115,406주와의 차이는 우선주의 이익소각 360,715주로 인한 결과입니다.(2) 당분기 및 전기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

19. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	2,074,675	1,470,601

미처분이익잉여금	71,583,584	66,495,866

합 계	73,658,258	67,966,467

(*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 이익준비금이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에따라 그 초과한 금액 범위에서 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

20. 영업수익(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 영업수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

광고대행수익	16,900,867	53,103,339	20,604,222	62,676,528

금융리스수익	15,194	50,160	22,063	70,472

합 계	16,916,061	53,153,499	20,626,285	62,747,000

(2) 당분기말 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	기초장부금액	인식	상각	당분기말

계약자산	163	543,979	(501,734)	42,408

계약부채	6,241	454,977	(442,099)	19,118

(3) 회사가 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 6,241천원 입니다.

21. 영업비용당분기 및 전분기 중 회사의 영업비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대손상각비(환입)	123,048	507,635	173,014	351,222

감가상각비	169,900	514,463	156,447	474,149

무형자산상각비	52,710	148,054	35,755	106,951

급여	3,896,855	12,408,494	3,853,306	12,218,013

퇴직급여	568,847	1,706,541	607,145	2,340,249

복리후생비	797,421	2,307,452	511,126	1,907,224

광고선전비	28,727	52,528	9,904	52,466

교육훈련비	-	-	-	-

도서인쇄비	3,382	10,468	2,082	9,461

보험료	3,491	24,094	14,856	55,012

세금과공과	57,352	143,785	53,564	134,341

소모품비	16,928	60,122	10,013	46,105

수선비	-	-	-	-

업무추진비	-	-	-	-

여비교통비	103,907	320,481	96,594	293,105

지급임차료	112,659	332,359	64,761	191,745

접대비	242,581	848,070	250,115	856,134

용역비	697,067	1,969,543	954,080	3,112,483

지급수수료	5,835,872	17,146,372	8,193,857	22,460,464

차량유지비	-	-	-	-

통신비	50,491	151,807	50,252	153,234

합 계	12,761,238	38,652,268	15,036,871	44,762,358

22. 기타수익당분기 및 전분기 중 회사의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	1,511	1,540	22	1,408

유형자산처분이익	-	11,364	-	-

무형자산처분이익	-	-	-	-

지분법적용투자주식처분이익	-	-	-	-

합 계	1,511	12,904	22	1,408

23. 기타비용당분기 및 전분기 중 회사의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	20,000	70,000	90,000

매출채권처분손실	-	-	-	-

유형자산처분손실	8,067	8,296	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	-

잡손실	-	82	-	-

지분법적용투자주식손상차손	-	-	-	-

비한정 무형자산손상차손	-	-	-	-

합 계	8,067	28,378	70,000	90,000

24. 금융수익당분기 및 전분기 중 회사의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	247,418	736,069	133,302	323,955

배당금수익	-	-	-	-

외환차익	27,103	61,062	31,405	76,507

채무면제이익	-	-	-	-

외화환산이익	(6,736)	3,030	2,340	4,700

합 계	267,786	800,162	167,047	405,162

25. 금융비용당분기 및 전분기 중 회사의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	-	-	-	-

복구충당부채전입액	257	790	-	-

외환차손	27,947	87,351	47,992	144,187

외화환산손실	(23,944)	2,765	12,858	19,025

매출채권처분손실	-	-	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	-

합 계	4,260	90,906	60,850	163,212

26. 주당이익당분기 및 전분기 중 회사의 기본주당순이익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	3,423,164,634	11,789,995,084	4,356,624,537	14,046,498,726

가중평균유통보통주식수(*)	8,754,191	8,754,191	8,754,691	8,754,691

기본주당순이익	391	1,347	498	1,604

(*) 유통보통주식수는 당분기 및 전분기 중 변동이 없으며, 회사는 당분기말 현재 잠재적 보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이로 인하여, 2018년과 2017년 9월 30일로 종료하는 회계연도에 반영된 법인세비용으로 인한 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 각각 22.4% 및 22.6%입니다.

28. 운용리스계약회사는 컴퓨터 등에 대하여 운용리스 계약을 체결하고 동 리스계약에 따라 지급하는 리스료를 당기 비용으로 처리하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

운용리스료	179,197	153,844

29. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	11,789,995	14,046,499

2. 조정항목	5,497,458	6,983,970

퇴직급여	1,706,541	2,340,249

감가상각비	514,463	474,149

무형자산상각비	148,054	106,951

지급임차료	4,520	-

외화환산손실	2,765	19,025

법인세비용	3,405,017	4,091,501

대손상각비	507,635	351,222

복구충당부채전입액	790	-

유형자산처분손실	8,296	-

유형자산처분이익	(11,364)	-

이자수익	(736,069)	(323,955)

이자비용	-	-

외화환산이익	(3,030)	(4,700)

지분법이익	-	-

비한정내용년수무형자산손상차손	-	-

무형자산처분손실	-	-

매도가능금융자산 처분손실	-	-

지분법손실	-	-

기타	(50,160)	(70,472)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	15,894,188	(6,499,500)

매출채권및기타유동채권의 감소(증가)	26,218,505	(12,257,136)

기타유동자산의 증가	(40,795)	(177,430)

유동성금융리스채권의 감소	412,933	372,521

기타비유동채권의 증가	(300,135)	(54,600)

매입채무및기타지급채무의 감소	(8,431,918)	5,685,429

기타유동부채의 증가(감소)	(594,657)	784,873

퇴직금의 지급	(522,853)	(243,156)

사외적립자산의 감소	(846,892)	(610,001)

금융리스채권 감소(증가)	-	-

복구충당부채감소	-	-

부가세대급금증가(감소)	-	-

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	33,181,641	14,530,969

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 아래와 같습니다. (단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

매출채권 및 기타유동채권의 제각	502,957	-

기타유형자산의 비현금취득	33,800	-

(3) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 없습니다.

30. 우발채무 및 약정사항

(1) 회사는 네이버㈜, ㈜카카오 등이 운영하는 인터넷 사이트에 인터넷 광고판매와 광고관리를 하는 계약을 다수의 거래처와 체결하고 있으며, 동 계약에 의하여 광고주로부터 받을 금액의 일정 비율을 상기 회사에 지급하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

약정사항	약정금융기관	약정금액	실행금액

일반자금대출	신한은행	5,000,000	-

기업통장회전대출	-	-	-

일반자금대출	-	-	-

(3) 당분기말 현재 회사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

신한은행	17,000,000	계약이행보증

서울보증보험	584,300	공탁보증

76,862	계약이행보증

99,000	계약이행보증

48,210	계약이행보증

합 계	17,808,372

(4) 당분기말 현재 회사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

금융기관	지급보증의 내용	지급보증한도	피보증인

-	우리사주취득자금대출	-	우리사주조합원

(5) 당분기말 현재 회사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

원고	피고	사건내용	소송가액(*)	진행상황

그랑몬스터(주)	회사 외3	공탁금수령의 확인의 소	408,943	-

(주 )메조미디어	회사 외1	배당이의의 소	142,927	-

합 계	551,871

(*) 회사 관련 소송가액은 551,871천원이며, 회사는 관련 매출채권에 대한 대손충당금을 인식하였습니다.(6) 당분기말 현재 회사의 유무형자산의 취득과 관련하여 발생하지 아니한 약정이 존재하며, 약정금액은 59,020천원입니다.

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업(최상위지배기업)	주식회사 케이티

관계기업	㈜얼라이언스인터넷

기타 주요 특수관계자	케이티 그룹사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익 등	영업비용 등

지배기업	주식회사 케이티	2,779,157	350,917

종속기업	플레이디㈜(구, 엔서치마케팅㈜)	-	-

기타 특수관계자	케이티텔레캅㈜	-	6,566

㈜케이티스	4,106	-

㈜케이티디에스	-	76,450

비씨카드㈜	-	5,219

브이피㈜	6,200	-

㈜케이티스포츠	50,160	1,544,886

케이티하이텔㈜	-	9,000

케이티커머스㈜	-	206,651

㈜케이티엠하우스	6,000	-

㈜케이티엠앤에스	-	-

㈜케이티스카이라이프	193,236	-

㈜지니뮤직	3,183	-

㈜케이티엠모바일	-	-

㈜케이티에스테이트	-	-

㈜후후앤컴퍼니	12,876	-

㈜스카이라이프티브이	1,000	-

합 계	3,055,918	2,199,689

2) 전분기 (단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익 등	영업비용 등

지배기업	주식회사 케이티	6,277,033	196,644

종속기업	플레이디㈜(구, 엔서치마케팅㈜)	-	21,418

기타 특수관계자	케이티텔레캅㈜	-	4,950

㈜케이티스	116,525	-

㈜케이티디에스	-	38,950

비씨카드㈜	-	5,756

브이피㈜	6,200	-

㈜케이티스포츠	87,472	2,072,000

케이티하이텔㈜	-	9,000

케이티커머스㈜	-	247,863

㈜케이티엠하우스	13,330	-

㈜스마트로	1,349	-

㈜케이티에스테이트	-	-

㈜케이티스카이라이프	212,016	-

㈜지니뮤직	-	96

㈜케이티엠모바일	-	-

㈜스카이라이프티브이	4,500	-

㈜후후앤컴퍼니	20,280	-

㈜케이티이노에듀	-	6,400

합 계	6,738,705	2,603,077

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	금융리스채권	선급비용	매입채무	미지급금

지배기업	주식회사 케이티	1,521,177	3,112,170	-	-	9,880,595	952

종속기업	플레이디㈜(구, 엔서치마케팅㈜)	1,696,805	-	-	-	71,029	-

기타 특수관계자	비씨카드㈜	1,584	-	-	-	-	-

케이티텔레캅㈜	-	-	-	-	-	-

케이티커머스㈜	-	-	-	-	-	13,603

케이티하이텔㈜	27,500	-	-	-	-	1,100

㈜케이티엠하우스	-	-	-	-	-	9

브이피㈜	-	-	-	-	-	-

㈜케이티스카이라이프	10,000	-	-	-	291,804	-

㈜케이티엠앤에스	-	-	-	-	-	-

㈜케이티디에스	-	-	-	-	-	24,695

㈜케이티엠모바일	-	-	-	-	-	-

㈜후후앤컴퍼니	18,106	-	-	-	-	-

㈜케이티스포츠	-	-	916,230	218,750	-	-

㈜스마트로	-	-	-	-	-	-

㈜케이티에스테이트	-	-	-	-	-	-

대원방송㈜	3,740	-	-	-	-	-

㈜지니뮤직	-	-	-	-	-	-

㈜스카이라이프티브이	42,350	-	-	-

㈜스카이라이프티브이	42,350	-	-

합 계	3,321,262	3,112,170	916,230	218,750	10,243,428	40,359

2) 전기말 (단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	금융리스채권	매입채무	미지급금

지배기업	주식회사 케이티	1,203,730	105,979	-	8,048,164	4,534

종속기업	플레이디㈜(구, 엔서치마케팅㈜)	2,021,755	-	-	91,347	234

기타특수관계자	케이티텔레캅㈜	-	-	-	-	-

㈜케이티스	25,780	-	-	-	-

㈜케이티스카이라이프	9,350	-	-	184,541	-

㈜케이티디에스	-	-	-	-	2,475

비씨카드㈜(*)	4,930	-	-	-	-

브이피㈜	-	-	-	8,800	-

㈜스마트로	1,831	-	-	-	-

㈜케이티스포츠	-	-	1,352,546	-	-

케이티하이텔㈜	-	-	-	-	1,100

케이티커머스㈜	-	-	-	-	42,100

㈜지니뮤직	-	-	-	-	-

㈜케이티엠하우스	104,500	-	-	7,150	-

㈜후후앤컴퍼니	34,320	-	-	-	-

㈜케이티에스테이트	-	-	-	-	-

㈜케이티엠모바일	-	-	-	-	-

㈜케이티엠앤에스	-	-	-	-	-

합 계	3,406,196	105,979	1,352,546	8,340,002	50,443

(4) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있거나, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	241,555	1,295,205	162,075	929,373

퇴직급여	34,351	264,976	22,465	62,826

합 계	275,905	1,560,180	184,540	992,199

(6) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래 및 지분거래는 없습니다.

32. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 이자율, 시장 가격 등의 변동에 따른위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을관리하고 있습니다.회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 회사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

1) 시장위험

시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

회사가 보유하고 있는 금융상품으로부터 가격위험이 발생합니다. 회사의 경영진은 시장가격 등에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 또한, 보고기간말 현재 회사는 차입금이 없으므로 이에 따른 이자율 위험에 노출되어 있지 아니합니다.

2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하지 못할 경우 회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 금융자산에 대해 발생하고 있습니다.회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 회사는표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다. 대부분의 고객들이 회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들은 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매 혹은 소비자인지, 지리적인 위치, 산업, 신용, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류됩니다. 회사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 보증금, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일의부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 보고기간말 현재 차입금은 없으며 매입채무 및 기타지급채무는 모두 1년내 결제될 예정입니다.(2) 자본위험관리요소회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같으며, 차입금이 존재하지 않아 자본조달비율은 산정하지 아니하였습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	110,102,266	123,700,629

자본	121,531,513	115,839,722

부채비율	90.60%	106.79%

(3) 공정가치 측정1) 회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)ㆍ수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 2)

ㆍ자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (수준 3)

2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 천원)

구분	장 부 가 액	공정가치수준

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 채무상품	상각후원가측정 금융부채	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타비유동금융자산	-	150,000	-	150,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	9,164,966	-	-	-

매출채권및기타유동채권	121,831,296	-	-	-

유동성금융리스채권	473,393	-	-	-

기타유동금융자산	31,744,500	-	-	-

기타비유동채권	393,120	-	-	-

비유동금융리스채권	442,837	-	-	-

기타비유동금융자산	9,598,000	-	-	-

소 계	173,648,112	-	-	-

금융자산 합계	173,648,112	150,000	-	150,000

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

매입채무및기타지급채무	-	-	100,949,495	-

단기차입금	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	100,949,495	-

② 전기말 (단위: 천원)

구분	장 부 가 액	공정가치수준

상각후원가 측정 금융자산	매도가능증권(*)	상각후원가 측정 금융부채	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	6,470,140	-	-	-

매출채권및기타유동채권	148,224,131	-	-	-

유동성금융리스채권	481,243	-	-	-

기타유동금융자산	16,430,000	-	-	-

기타비유동채권	141,197	-	-	-

비유동금융리스채권	871,303	-	-	-

기타비유동금융자산	9,598,000	150,000	-	-

금융자산 합계	182,216,014	150,000	-	-

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

매입채무및기타지급채무	-	-	107,518,447	-

금융부채 합계	-	-	107,518,447	-

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성 없는 지분증권에 대하여는 취득원가로 계상하였습니다.