KT나스미디어 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항주식회사 나스미디어(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 2000년 3월 13일에 더블클릭코리아 주식회사로설립되었으며 2002년 9월 30일에 회사의 대주주인 Double Click Korea(BVI), Ltd.가 보유주식 전액을 국내주주에게 양도하면서 주식회사 나스미디어로 상호를 변경하였습니다. 또한 2008년 1월 24일 유상증자 및 지분인수를 통해 주식회사 케이티가 회사의 지분 51.42%를 보유하게 됨에 따라 회사는 주식회사 케이티의 종속기업이 되었습니다. 회사는 인터넷 광고, 모바일 광고, IPTV광고, DOOH 광고사업 및 광고 솔루션 제공 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

한편, 지배기업은 2013년 7월 17일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였고 유상증자를 통해 주식회사 케이티는 회사의 지분을 45.38%보유하게 되었습니다. 2016년 10월 11일 한앤컴퍼니제일호사모투자회사와의 제3자배정 유상증자를 체결하여 주식회사 케이티의 지분율은 42.75%로 변경 되었습니다.보고기간말 현재 보통주자본금과 우선주 자본금은 각각 4,377,345천원 및 180,358천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

구분	보통주식수	지분율

주식회사 케이티	3,742,406	42.75%

정기호	1,499,236	17.12%

기타	3,513,049	40.13%

합 계	8,754,691	100.0%

(2) 종속기업의 현황1) 보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	지배기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)

당분기말	전기말

㈜플레이디(구, 엔서치마케팅㈜)	광고대행업	한국	12월	66.67%	66.67%

2) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	사 유

종속기업 편입	㈜플레이디(구, 엔서치마케팅㈜)	지분취득

3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 요약 경영성과는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원)

종속기업명	요약 재무상태	요약 경영성과

자 산	부 채	순자산	영업수익	당기순손익

㈜플레이디(구, 엔서치마케팅㈜)	81,061,185	51,517,781	29,543,404	8,615,101	1,391,564

(전분기말) (단위 : 천원)

종속기업명	요약 재무상태	요약 경영성과

자 산	부 채	순자산	영업수익	당기순손익

㈜플레이디(구, 엔서치마케팅㈜)	66,102,801	42,880,283	23,222,518	8,964,371	2,098,009

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준연결실체의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.1) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식은 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

연결실체가 기업회계기준서 제 1109 호를 적용한 결과 2018 년 03 월 31 일 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	제1039호 장부가액	제1109호 장부가액

예치금	대여금및수취채권	상각후원가	211,750,026	211,458,819

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정	150,000	150,000

파생상품을 제외한 금융자산 합계	211,900,026	211,608,819

3) 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 리스채권 계약자산 대출 약정 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3 단계로 구분하여 12 개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 - 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 계약자산을 포함한 매출채권및기타채권과 관련된 손상손실은 손익계산서에 별도로 표시합니다.4)경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. - 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 - 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회 - 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택5) 위험회피회계기업회계기준서 제1109호에서는 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 2017년 12월 31일 현재 연결실체가 동 제정 사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.당분기말 현재 연결실체가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기업회계기준서 제1018호 '수익' 제1011호 '건설계약' 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래' 제2113호 '고객충성제도' 제2115호 '부동산건설약정' 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매 용역의 제공 이자수익 로열티수익 배당수익 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만 현행 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제 1115 호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적 용 누적효과를 최초 적용일(2018 년 1 월 1 일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제 1011 호, 제 1018 호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017 년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.2018 년 1 월 1 일의 이익잉여금과 비지배지분에 반영된 기업회계기준서 제 1115 호 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다.1115호 도입에 따른 세후 전환효과> (단위 : 천원)

구분	Note	2018년 1월 1일 적용효과

이익잉여금

- 계약 부채	A	-6,078

- 법인세 효과(이연법인세 자산)	B	1,471

2018년도 1월 1일 적용 효과	(A+B)	-4,607

기업회계기준서 제 1115호의 적용으로 인하여 당분기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 공시금액 조정 K-IFRS 제1115호 반영전 금액 현금및현금성자산 12,873,112 12,873,112 매출채권및기타유동채권 171,953,889 171,953,889 유동성금융리스채권 457,693 457,693 기타유동금융자산 28,325,500 28,325,500 기타유동자산 5,011,937 14,230 5,026,168 유동자산 합계 218,622,130 14,230 218,636,360 기타비유동채권 695,587 695,587 비유동금융리스채권 428,150 428,150 기타비유동금융자산 9,748,000 9,748,000 기타비유동자산 11,923 11,923 관계기업투자 359,636 359,636 유형자산 11,879,250 11,879,250 무형자산 46,762,748 46,762,748 이연법인세자산 4,488,238 1,471 4,489,709 비유동자산 합계 74,373,533 1,471 74,375,003 자산총계 292,995,663 15,701 293,011,364 매입채무및기타지급채무 134,799,558 134,799,558 미지급법인세 7,327,917 -4,915 7,323,003 기타유동부채 6,388,102 6,388,102 유동부채 합계 148,515,578 -4,915 148,510,663 장기차입금 3,000,000 3,000,000 순확정급여부채 10,037,558 10,037,558 충당부채 559,067 559,067 이연법인세부채 3,486,171 3,486,171 비유동부채 합계 17,082,795 17,082,795 부채총계 165,598,373 -4,915 165,593,458 자본금 4,557,703 4,557,703 주식발행초과금 43,315,552 43,315,552 이익잉여금 70,955,662 -10,787 70,944,876 비지배지분 8,568,372 8,568,372 자본총계 127,397,290 -10,787 127,386,503 (단위 : 천원) 계정과목 공시금액 조정 K-IFRS 제1115호 반영전 금액 영업수익 27,035,659 -20,308 27,015,351 영업비용 -19,978,810 -19,978,810 영업이익 7,056,849 -20,308 7,036,541 기타수익 20,472 20,472 기타비용 -83 -83 금융수익 238,380 238,380 금융비용 -45,362 -45,362 지분법손익 40,790 40,790 법인세비용차감전순이익 7,311,046 -20,308 7,290,738 법인세비용 -1,623,499 4,915 -1,618,584 당분기순이익 5,687,547 -15,394 5,672,154 지배기업소유지분 5,306,661 -15,394 5,291,268 비지배기업소유지분 380,886 380,886 당분기총포괄이익 5,672,866 -15,394 5,657,473 지배기업소유지분 5,291,980 -15,394 5,276,587 비지배기업소유지분 380,886 380,886 기업회계기준서 제 1115 호를 도입하더라도 연결실체의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.기업회계기준서 제1115호에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제할 때 인식하며, 통제가 한 시점에 또는 기간에 걸쳐 이전되는지 판단이 요구됩니다. 구분 수행의무 이행시기 및 거래가격의 배분,계약증분 원가 변경된 회계정책 결합상품 하나의 고객에게 결합된 광고용역을 제공하는 광고상품을 판매하고 있으므로 주계약에 따른 여러 수행의무를 제공합니다. 계약기간 동안 고객에게 광고용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식 합니다. 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분함에 따라 계약자산이 인식되었습니다. 계약체결 증분원가 임직원이 광고매체를 판매하였을 경우 수수료(인센티브)를 지급하므로 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하기위한 원가로 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가 입니다. 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고 계약기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결실체는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생 시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.연결실체는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 아직 실시하지 못하였습니다.3) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.4. 범주별 금융상품보고기간말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 천원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 매출채권및기타유동채권(*) 171,953,889 - 171,953,889 유동성금융리스채권 457,693 - 457,693 기타유동금융자산 28,325,500 - 28,325,500 기타비유동채권 695,587 - 695,587 비유동금융리스채권 428,150 - 428,150 기타비유동금융자산 9,598,000 150,000 9,748,000 합 계 211,458,819 150,000 211,608,819 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 매입채무및기타지급채무 132,593,109 장기차입금 3,000,000 합계 135,593,109 2) 전기말 (단위: 천원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 매출채권및기타유동채권(*) 198,830,984 - 198,830,984 유동성금융리스채권 481,243 - 481,243 기타유동금융자산 21,020,000 - 21,020,000 기타비유동채권 510,283 - 510,283 비유동금융리스채권 871,303 - 871,303 기타비유동금융자산 9,598,000 150,000 9,748,000 합 계 231,311,813 150,000 231,461,813 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 매입채무및기타지급채무 151,195,238 장기차입금 3,000,000 합계 154,195,238 (4) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 영업수익 19,773 - 이자수익 223,494 115,145 대손상각비 (409,808) (118,395) 외화환산손익 (2,408) (10,984) 외환차손익 5,279 (19,485) 소계 (163,670) (33,719) 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 이자비용 (29,269) 59,383 외화환산손익 2,104 9,342 외환차손익 (5,915) 2,573 소계 (33,080) 71,298 합 계 (196,750) 37,579 5. 영업부문 정보(1) 연결실체의 영업부문에 대한 주요 내용연결실체는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다. 연결실체의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 광고주 또는 광고대행사들로 구성되어 있습니다. 구 분 내 용 광고매체판매대행부문 온라인, 디지털광고 판매 등 광고대행부문 검색광고 등 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 부문별 영업수익과 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 영업수익 영업이익 유무형자산 상각비 광고매체판매대행 18,420,558 5,627,898 214,195 광고대행 8,615,101 1,760,353 258,416 소 계 27,035,659 7,388,251 472,611 연결조정 0 (331,402) 331,402 합 계 27,035,659 7,056,849 804,013 2) 전분기 (단위 : 천원) 구 분 영업수익 영업이익 유무형자산 상각비 광고매체판매대행 19,235,376 5,350,113 197,962 광고대행(*1) 8,964,371 2,510,995 252,472 소 계 28,199,747 7,861,108 450,434 연결조정 0 (331,402) 331,402 합 계 28,199,747 7,529,706 781,836 (3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출액 당기 전기 A 고객 8,817,987 8,436,246 6. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내역 기타유동금융자산 24,325,500 18,020,000 질권설정 기타비유동금융자산 9,350,994 9,350,994 질권설정 합 계 33,676,494 27,370,994 ㈜ 다수의 매체사에 대한 대금지급보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.7. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 매출채권 및 기타유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 32,073,719 (1,071,436) 31,002,283 41,552,330 (1,133,983) 40,418,347 기타유동채권 대행미수금 133,712,161 (4,487,061) 129,225,100 154,789,093 (4,602,548) 150,186,545 미수수익 564,362 - 564,362 438,077 - 438,077 미수금 10,812,143 - 10,812,143 7,438,016 - 7,438,016 임차보증금 350,000 - 350,000 350,000 - 소계 145,438,666 (4,487,061) 140,951,605 163,015,186 (4,602,548) 158,062,638 합 계 177,512,385 (5,558,497) 171,953,888 204,567,516 (5,736,531) 198,480,985 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 매출채권 및 기타유동채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타유동채권 당분기말 전기말 당분기말 전기말 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산 - 19,753,767 11,726,505 75,716,268 2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 - 33,610 - 405,889 3. 손상된 금융자산 개별적으로 손상된 금융자산 818,240 954,826 3,419,033 3,893,389 대손충당금 (818,240) (954,826) (3,419,033) (3,893,389) 소계 - - - - 집합적으로 손상된 금융자산 3개월이하 24,720,732 17,889,904 100,492,414 71,351,786 3개월초과~6개월이하 6,412,681 2,830,714 29,251,288 11,290,832 6개월초과~12개월이하 116,174 62,454 524,805 249,109 12개월초과~36개월이하 5,892 27,055 24,621 107,912 소계 31,255,479 20,810,127 130,293,128 82,999,639 대손충당금 (253,196) (179,157) (1,068,027) (709,159) 차감계 31,002,283 20,630,970 129,225,101 82,290,480 손상된 금융자산 합계 31,002,283 20,630,970 129,225,101 82,290,480 합 계 31,002,283 40,418,347 140,951,606 158,412,637 (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 연결범위변동 대손상각비 제각 당분기말 매출채권 1,133,983 - 38,248 (100,795) 1,071,436 기타유동채권 4,602,548 - 371,560 (487,047) 4,487,061 합 계 5,736,531 - 409,808 (587,842) 5,558,497 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 연결범위변동 대손상각비 제각 전분기말 매출채권 1,161,864 - 19,720 - 1,181,584 기타유동채권 4,495,802 - (138,116) - 4,357,686 합 계 5,657,666 - (118,396) - 5,539,270 매출채권 및 기타유동채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 손익계산서상 영업비용에 포함되어 있습니다. 관련법상 소멸시효의 완성등으로 인해 추가적인 채권회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.(4) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권 및 기타유동채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(5) 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.8. 기타비유동채권 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 기타비유동채권 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 임차보증금 620,250 420,250 현재가치할인차금 (35,995) (21,164) 기타보증금 111,332 111,197 전신전화가입권 - - 합 계 695,587 510,283 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동채권 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.9. 금융리스채권(1) 연결실체는 방송장비를 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스료는 모두 원화로 표시되고 있으며, 리스기간은 5년입니다.(2) 보고기간말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 486,476 457,693 486,476 481,243 1년 초과 5년 이내 486,476 428,150 972,952 871,303 소 계 972,952 885,843 1,459,428 1,352,546 미수수익 - - - - 미실현이자수익 (87,109) - (106,882) - 장부금액 885,843 885,843 1,352,546 1,352,546 리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 내재이자율은 약 연 6.9%이며 당분기말 현재 금융리스자산의 무보증잔존가치는 없습니다.(3) 보고기간말 현재 당사가 금융리스채권에 대하여 대손충당금으로 인식한 금액은 없습니다.10. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 정기예적금(*1) 28,325,500 21,020,000 비유동 매도가능금융자산 150,000 150,000 정기예적금(*1) 9,598,000 9,598,000 소 계 9,748,000 9,748,000 합 계 38,073,500 30,768,000 (주) 보고기간말 현재 천원은 연결실체가 다수의 매체사로부터 대금지급보증과 관련하여 질권설정 되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비시장성지분증권 ㈜얼라이언스 인터넷 - - ISU-KTh콘텐츠 투자조합 150,000 150,000 합 계 150,000 150,000 (3) 연결실체는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권에 대해서는 원가로 측정하고 손상시 손상차손을 인식하고 있습니다.11. 기타자산보고기간종료일 현재 연결실체의 기타자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 4,047,337 3,496,755 선급비용 950,369 179,463 계약자산 14,230 - 합 계 5,011,936 3,676,218 비유동 선급비용 11,923 1,808 12. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 결산월 주요 당기말 전기말 영업활동 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜얼라이언스인터넷 대한민국 12월 인터넷 광고 대행 23.53% 359,636 23.53% 318,846 (2) 당분기 중 관계기업의 요약 재무상태 및 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 요약 재무상태 요약 경영성과 자산 부채 순자산 영업수익 당기순이익 ㈜얼라이언스인터넷 1,801,297 565,912 1,235,385 596,526 77,396 (3) 당분기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 당기말 연결실체 순자산지분금액 투자차액 장부금액 순자산(a) 지분율(b) (axb) ㈜얼라이언스인터넷 1,235,385 23.53% 290,686 68,950 359,636 (4) 당분기 중 관계기업 투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 기초 지분법손익 기말 ㈜얼라이언스인터넷 318,846 40,790 359,636 13. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 집기와비품 기타유형자산 임차개량자산 합 계 기초취득원가 6,760,402 2,894,406 45,184 4,660,426 1,182,480 - 15,542,898 감가상각누계액 - (337,681) (45,184) (2,644,333) (781,036) - (3,808,234) 기초장부금액 6,760,402 2,556,725 - 2,016,093 401,444 - 11,734,664 연결범위변동 - - - - - - - 취득 - - - 389,749 33,800 - 423,549 처분 - - - - - - - 감가상각비 - (36,180) - (198,592) (44,190) - (278,962) 당분기말장부금액 6,760,402 2,520,545 - 2,207,250 391,054 - 11,879,251 당분기말취득원가 6,760,402 2,894,406 - 5,018,925 1,216,280 - 15,890,013 감가상각누계액 - (373,861) - (2,811,675) (825,227) - (4,010,763) 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 집기와비품 기타유형자산 임차개량자산 합 계 기초취득원가 6,760,402 2,894,406 45,184 4,330,100 1,182,480 0 15,212,572 감가상각누계액 0 (192,960) (39,536) (2,320,242) (591,209) 0 (3,143,947) 기초장부금액 6,760,402 2,701,446 5,648 2,009,858 591,271 0 12,068,625 연결범위변동 0 0 0 0 0 0 0 취득 0 0 0 34,451 0 0 34,451 처분 0 0 0 0 0 0 0 감가상각비 0 (36,180) (2,824) (185,508) (50,499) 0 (275,011) 당분기말장부금액 6,760,402 2,665,266 2,824 1,858,801 540,772 0 11,828,065 당분기말취득원가 6,760,402 2,894,406 45,184 4,311,378 1,182,480 0 15,193,850 감가상각누계액 0 (229,140) (42,360) (2,452,576) (641,707) 0 (3,365,783) (2) 보고기간말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.14. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 영업권 회원권 기타무형자산 합 계 기초취득원가 2,018,662 33,941 14,518,077 1,234,337 3,217,493 21,022,510 상각누계액 (1,280,933) (14,409) - - (1,786,907) (3,082,249) 손상차손누계액 - - - - - - 기초장부금액 737,729 19,532 14,518,077 1,234,337 1,430,586 17,940,261 연결범위변동 1,459,391 - 14,588,686 - 12,668,431 28,716,508 취득 299,627 - - - - 299,627 처분 - - - - - - 무형자산손상차손 - - - - - - 무형자산상각비 (83,838) (1,536) - - (108,274) (193,648) 당분기말장부금액 2,412,909 17,996 29,106,763 1,234,337 13,990,743 46,762,748 당분기말취득원가 4,403,134 33,941 29,106,763 1,234,337 17,248,883 52,027,058 상각누계액 (1,990,225) (15,945) - - (3,258,140) (5,264,310) 손상차손누계액 - - - - - - 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 영업권 회원권 기타무형자산 합 계 기초취득원가 1,917,407 22,885 14,518,077 799,417 3,217,493 20,475,279 상각누계액 (1,216,473) (8,796) - - (1,353,813) (2,579,082) 손상차손누계액 - - - - - - 기초장부금액 700,934 14,089 14,518,077 799,417 1,863,680 17,896,197 연결범위변동 1,876,360 - 14,588,686 - 13,577,070 30,042,116 취득 13,574 - - - - 13,574 처분 - - - - - - 무형자산손상차손 - - - - - - 무형자산상각비 (65,994) (1,156) - - (108,274) (175,424) 당분기말장부금액 2,524,874 12,933 29,106,763 799,417 15,332,476 47,776,463 당분기말취득원가 3,808,074 22,885 29,106,763 799,417 17,248,883 50,986,022 상각누계액 (1,283,200) (9,952) - - (1,916,406) (3,209,558) 손상차손누계액 - - - - - - (2) 영업권은 영업부문에 따라 식별된 연결실체의 현금창출단위에 배부하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 영업권은 다음과 같이 배부되어 있습니다. (단위: 천원) 부 문 구 분 금 액 주식회사 플레이디 광고대행부문 29,106,763 15. 매입채무 및 기타지급채무 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 118,208,099 141,651,573 미지급금 10,550,721 16,259,627 미지급배당금 6,040,737 - 합 계 134,799,557 157,911,200 16. 기타부채보고기간종료일 현재 연결실체 매입채무 및 기타지급채무 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선수금 3,135,871 2,432,955 부가세예수금 2,513,469 3,495,550 예수금 738,762 394,115 합 계 6,388,102 6,322,620 17. 차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 장기차입금 KEB하나은행 3.95% 3,000,000 3,000,000 장기차입금 - - 합 계 3,000,000 3,000,000 (2) 보고기간말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 일반차입금 2018.04.01~2019.03.31 - 2019.04.01~2020.03.31 3,000,000 2020.04.01~2021.03.31 - 합 계 3,000,000 18. 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 15,952,228 15,658,878 사외적립자산의 공정가치 (5,914,670) (6,164,029) 확정급여채무에서 발생한 순부채 10,037,558 9,494,849 (2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초금액 15,658,878 (6,164,029) 9,494,850 연결범위변동 - - - 당기손익으로 인식되는 금액(*) 당기근무원가 791,918 - 791,918 이자비용(이자수익) 95,968 (43,371) 52,597 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 14,681 14,681 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (594,536) 188,067 (406,469) 계열사로부터의 전출입에 대한 효과 - 89,981 89,981 기말금액 15,952,228 (5,914,670) 10,037,558 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초금액 13,696,038 (4,995,088) 8,700,950 연결범위변동 - - - 당기손익으로 인식되는 금액(*) 당기근무원가 852,869 - 852,869 이자비용(이자수익) 51,896 (29,962) 21,933 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 8,209 8,209 기여금 기업이 납부한 기여금 - (52,727) (52,727) 제도에서 지급한 금액 지급액 (598,258) 34,070 (564,188) 계열사로부터의 전출입에 대한 효과 - - - 기말금액 14,002,544 (5,035,497) 8,967,047 (*) 당기손익으로 인식되는 금액은 전액 포괄손익계산서의 영업비용에 포함되어 있습니다.(3) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 5,914,670 6,164,029 (4) 당분기 및 전분기 중 요약당기손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 791,918 852,869 이자원가 95,968 51,896 사외적립자산의 이자수익 (43,371) (29,962) 기타 - - 종업원 급여에 포함된 총 비용 844,515 874,802 19. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이로 인하여 2018년3월 31일 및 2017년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 반영된 법인세 비용으로 인한 유효세율(법인세비용 / 법인세비용차감전순이익) 은 각각 22.21% 및 21.69 % 입니다.20. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 복구충당부채(*) - 559,067 559,067 - 525,000 525,000 (*) 연결실체는 복구의무가 명시된 건물의 임대차 계약에 대해서 일정요건을 충족하는 경우, 복구예상비용의 현재가치를 유형자산 원가에 가산하고 복구충당부채를 계상하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 558,800 525,000 연결범위변동 - - 전입액 267 - 사용액 - - 기말금액 559,067 525,000 21. 자본금 및 주식발행초과금(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,754,691주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 주주들이 실제 보유한 주식 총수는 8,754,691주이며, 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수인 9,115,406주와의 차이는 우선주의 이익소각 (360,715주)으로 인한 결과입니다.(2) 보고기간말 현재 지배기업의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식수(주) 금 액 주식수(주) 금 액 기초 - 보통주 8,754,691 4,377,346 8,754,691 4,377,346 - 우선주 - 180,358 - 180,358 유상증자 - 보통주 - - - - 무상증자 - 보통주 - - - - 기말 - 보통주 8,754,691 4,377,346 8,754,691 4,377,346 - 우선주 - 180,358 - 180,358 (3) 보고기간말 현재 지배기업의 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기초 당분기말 전기말 기초금액 43,315,552 43,315,552 유상증자(*) - - 기말금액 43,315,552 43,315,552 (*) 2016년 10월 11일 타법인 주식 및 출자증권양수 결정에 따라 508,259주를 유상증자 하였습니다.22. 이익잉여금과 배당금보고기간말 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 2,074,675 1,470,601 미처분이익잉여금 68,880,988 70,238,425 합 계 70,955,663 71,709,026 (*1) 연결실체는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 이익준비금이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 이익준비금을 감액할 수 있습니다.23. 영업수익(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 광고대행수익 27,015,886 28,173,401 금융리스수익 19,773 26,347 합 계 27,035,659 28,199,748 (2) 보고기간말 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 계약자산 14,230 - 24. 영업비용당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대손상각비 409,808 (118,395) 감가상각비 278,962 275,010 무형자산상각비 525,050 506,826 급여 8,553,193 8,205,034 퇴직급여 844,515 874,802 복리후생비 1,347,658 1,165,057 광고선전비 15,236 34,811 교육훈련비 37,641 3,187 도서인쇄비 7,388 5,517 보험료 22,187 27,275 세금과공과 109,550 148,370 소모품비 48,024 26,664 여비교통비 158,096 141,838 지급임차료(+관리비) 540,096 494,716 접대비 365,925 291,110 용역비 680,085 1,369,516 지급수수료 5,806,337 7,080,894 애드서버비 129,484 48,985 통신비 99,573 88,824 합 계 19,978,808 20,670,041 25. 기타수익당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 잡이익 9,108 112,352 유형자산처분이익 11,364 730 합 계 20,472 113,082 26. 기타비용당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 - - 유형자산처분손실 - - 무형자산처분손실 - - 무형자산손상차손 - - 잡손실 83 4 합 계 83 4 27. 금융수익당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 223,494 115,145 외환차익 12,720 50,258 외화환산이익 2,166 9,628 합 계 238,380 175,031 28. 금융비용당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 복구충당부채전입액 29,536 59,383 외화차손 13,356 67,170 외화환산손실 2,470 11,270 매도가능증권처분손실 - - 합 계 45,362 137,823 29. 주당이익(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 5,306,661,092원 5,401,162,601원 가중평균유통보통주식수(*) 8,754,691주 8,754,691주 기본주당순이익(단위:원) 606원 / 주 617원 / 주 한편, 연결실체는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초 8,754,691 8,754,691 유상증자 유통보통주식수 8,754,691 8,754,691 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 8,754,691 8,754,691 30. 운용리스계약연결실체는 컴퓨터 등에 대하여 운용리스 계약을 체결하고 동 리스계약에 따라 지급하는 리스료를 당기 비용으로 처리하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 운용리스료 58,686 50,527 31. 영업에서 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기순이익 5,687,547 6,014,323 2. 조정항목 3,417,477 3,122,715 퇴직급여 844,515 874,802 감가상각비 278,962 275,010 무형자산상각비 525,050 506,826 복구충당부채전입 267 - 유형자산처분손실 - - 무형자산처분손실 - - 외화환산손실 2,470 11,270 법인세비용 1,623,499 1,665,669 대손상각비 409,808 (118,395) 임차료 1,224 - 이자수익 (223,494) (115,145) 이자비용 29,269 59,383 외화환산이익 (2,166) (9,628) 유형자산처분이익 (11,364) (730) 지분법이익 (40,790) - 비한정무형자산손상차손 - - 매도가능금융자산처분손실 - - 기타 현금의 유입이 없는 수익 (19,773) (26,347) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (3,857,454) (12,800,509) 매출채권및기타유동채권의감소(증가) 26,237,878 18,480,301 금융리스채권의 감소(증가) 486,476 - 기타유동자산의감소(증가) (1,335,844) (612,795) 비유동금융리스채권의 감소(증가) - (14,200) 비유동매출채권및기타채권의감소(증가) (200,135) - 매입채무및기타지급채무의증가(감소) (28,794,867) (29,743,897) 기타유동부채의증가(감소) 65,526 (777,292) 충당부채의증가(감소) - - 퇴직금의지급 (594,536) (113,969) 사외적립자산의감소(증가) 278,048 (18,657) 4. 영업으로부터 창출된 현금(1 + 2 + 3) 5,247,572 (3,663,471) (2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 이익잉여금 미지급배당금으로 분류 6,040,737 - 기타유형자산의 비현금취득 33,800 - 32. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기말 연결현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 당기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 차입금 3,000,000 0 0 0 0 0 3,000,000 재무활동으로부터의 총부채 3,000,000 0 0 0 0 0 3,000,000 33. 우발부채 및 약정사항(1) 연결실체는 네이버㈜, ㈜카카오 등이 운영하는 인터넷사이트에 인터넷 광고판매와 광고관리를 하는 계약을 다수의 거래처와 체결하고 있으며, 동계약에 의하여 광고주로부터 받을 금액의 일정 비율을 상기 회사에 지급하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 연결실체의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정사항 약정금융기관 약정금액 실행금액 일반자금대출 신한은행 5,000,000 - 일반자금대출 KEB하나은행 3,000,000 3,000,000 기업통장회전대출 KEB하나은행 1,500,000 - 합계 9,500,000 3,000,000 (3) 보고기간말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 보증내용 신한은행 17,000,000 원화지급보증 서울보증보험 586,300 공탁보증 서울보증보험 413,695 이행보증 KEB하나은행 8,000,000 원화지급보증 합 계 25,999,995 (4) 보고기간말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 지급보증의 내용 지급보증한도 피보증인 한국증권금융 우리사주취득자금대출 3,034 우리사주취득자금대출 (5) 보고기간말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 사건내용 소송가액(*) 진행상황 ㈜메조미디어 회사 외 2 공탁금수령권 확인의 소 502,539 2심진행중 그랑몬스터㈜ 회사 외 3 공탁금수령의 확인의 소 408,943 1심진행중 ㈜메조미디어 회사 외 1 배당이익의 소 142,927 1심진행중 합계 1,054,409 (*) 연결실체 관련 소송가액은 520,811천원이며, 연결실체는 관련 매출채권에 대한 대손충당금을 인식하였습니다.(6) 보고기간말 현재 회사의 유무형자산의 취득과 관련하여 발생하지 아니한 약정이 존재하며, 약정금액은 127,200 천원 입니다.34. 특수관계자거래(1) 보고기간말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업(최상위지배자) 주식회사 케이티 기타특수관계자 케이티 그룹사 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 영업수익 등 영업비용 등 지배기업 주식회사 케이티 1,264,723 148,433 기타 특수관계자 케이티텔레캅 3,549 3,884 케이티스 4,000 - 케이티디에스 - 6,750 비씨카드 180,331 1,920 브이피 1,750 - 케이티스포츠 19,773 221,695 케이티하이텔 - 3,000 케이티커머스 - 73,494 케이티엠하우스 708 - 케이티씨에스 - - 케이티엠앤에스 4,276 - 케이티스카이라이프 88,219 - 케이티뮤직 1,287 - 주식회사케이티엠모바일 616 - 스카이라이프티브이 - - 케이티이노에듀 - - 케이티에스테이트 5,584 - 주식회사 후후앤 컴퍼니 3,670 - 합 계 1,578,486 459,176 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 영업수익 등 영업비용 등 지배기업 주식회사 케이티 2,134,600 61,591 기타 특수관계자 케이티텔레캅 - 2,022 케이티스 - - 케이티디에스 - 6,750 케이티에스테이트 - - 스마트채널 - - 비씨카드 - 2,142 브이피 2,000 - 케이티렌탈 - - 케이티뮤직 - - 케이티스포츠 26,347 - 케이티하이텔 - 3,000 케이티커머스 - 60,701 케이티스카이라이프 54,331 - 주식회사케이티엠모바일 126 - 스카이라이프티브이 4,500 - 케이티이노에듀 1,200 - 케이티엠하우스 5,817 - 합 계 2,228,921 136,206 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 금융리스채권 선급금 미수수익 매입채무 미지급금 선수금 지배기업 주식회사 케이티 621,671 1,388,115 - - - 7,211,749 2,628,355 - 종속기업 플레이디(종속기업) - - - - - - - - 기타 특수관계자 비씨카드 140,543 30,747 - - - - 197,462 - 케이티텔레캅 2,500 32,151 - - - - - - 케이티커머스 - - - - - - 20,573 - 케이티하이텔 - - - - - - 1,100 - 케이티엠하우스 12 - - - - - 5,999 - 케이티스 937 - - - - - - - 케이티엠모바일 355 212,644 - - - - - - 브이피 - - - - - 3,575 - - 케이티엠앤에스 - 44,000 - - - - - - 케이티스카이라이프 3,911 28,166 - - - 499,803 - - 케이티디에스 - - - - - - 2,475 - 후후컴퍼니 12,863 - - - - - - - 케이티스포츠 - 555,742 885,843 - - - 244,670 - 스마트로 - 1,100 - - - - - - 케이티에스테이트 1,722 71,270 - - - - - - 지니뮤직 452 6,113 - - - - - - 합 계 784,966 2,370,048 885,843 - - 7,715,127 3,100,634 - 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 금융리스채권 선급금 미수수익 매입채무 미지급금 선수금 지배기업 주식회사 케이티 2,285,397 650,614 - - - 8,048,164 16,426 - 종속기업 플레이디(종속기업) - - - - - - - - 기타 특수관계자 비씨카드 4,930 - - - - - 176,168 - 케이티텔레캅 2,461 29,441 - - - - - - 케이티커머스 - - - - - - 400,435 - 케이티하이텔 - - - - - - 1,100 - 케이티엠하우스 104,512 - - - - 7,150 1,294 - 케이티스 25,780 - - - - - 1,100 - 케이티엠모바일 386 177,184 - - - - - - 브이피 - - - - - 8,800 - - 케이티엠앤에스 1,598 100,360 - - - - - - 케이티스카이라이프 12,036 111,872 - - - 184,541 - - 케이티디에스 - - - - - - 135,333 - 후후컴퍼니 34,320 - - - - - - - 케이티스포츠 - - 1,352,546 - - - - - 스마트로 2,381 5,784 - - - - - - 케이티에스테이트 102,817 - - - - - - - 지니뮤직 397 6,617 - - - - - - 합 계 2,577,015 1,081,872 1,352,546 - - 8,248,655 731,856 - (4) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 없습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,218,778 763,164 퇴직급여 213,669 17,984 합계 1,432,447 781,148 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 18 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 1분기말 제 18 기말 자산 유동자산 158,536,894,407 172,095,168,007 현금및현금성자산 8,086,257,564 6,470,139,652 매출채권 및 기타유동채권 128,277,021,948 148,224,131,448 유동성금융리스채권 457,692,511 481,242,685 기타유동금융자산 20,935,500,000 16,430,000,000 기타유동자산 780,422,384 489,654,222 비유동자산 67,585,244,683 67,445,183,661 기타비유동채권 325,213,433 141,197,300 비유동금융리스채권 428,150,152 871,303,026 기타비유동금융자산 9,748,000,000 9,748,000,000 기타비유동자산 11,922,926 1,808,294 종속기업 관계기업에 대한 투자자산 42,029,732,400 42,029,732,400 유형자산 10,819,453,303 10,688,134,671 무형자산 1,448,230,956 1,191,937,233 이연법인세자산 2,774,541,513 2,773,070,737 자산총계 226,122,139,090 239,540,351,668 부채 유동부채 107,789,988,472 120,456,859,691 매입채무 및 기타유동채무 98,070,273,249 111,871,829,468 미지급법인세 6,695,038,014 5,424,669,882 기타유동부채 3,024,677,209 3,160,360,341 비유동부채 4,038,505,099 3,243,769,720 퇴직급여부채 4,004,438,537 3,243,769,720 충당부채 34,066,562 부채총계 111,828,493,571 123,700,629,411 자본 자본금 4,557,703,000 4,557,703,000 주식발행초과금 43,315,551,763 43,315,551,763 이익잉여금(결손금) 66,420,390,756 67,966,467,494 자본총계 114,293,645,519 115,839,722,257 자본과부채총계 226,122,139,090 239,540,351,668 손익계산서 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 18,420,558,141 18,420,558,141 19,235,376,306 19,235,376,306 영업비용 12,792,660,164 12,792,660,164 13,885,263,798 13,885,263,798 영업이익(손실) 5,627,897,977 5,627,897,977 5,350,112,508 5,350,112,508 기타수익 11,383,540 11,383,540 1,226,296 1,226,296 기타비용 82,297 82,297 37 37 금융수익 192,079,551 192,079,551 116,566,082 116,566,082 금융비용 13,677,218 13,677,218 77,048,982 77,048,982 법인세비용차감전순이익(손실) 5,817,601,553 5,817,601,553 5,390,855,867 5,390,855,867 법인세비용 1,303,653,731 1,303,653,731 1,216,048,774 1,216,048,774 당기순이익(손실) 4,513,947,822 4,513,947,822 4,174,807,093 4,174,807,093 주당이익 지배기업귀속 기본 및 희석 주당순이익 (단위 : 원) 516 516 477 477 포괄손익계산서 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 4,513,947,822 4,513,947,822 4,174,807,093 4,174,807,093 당기세후기타포괄이익(손실) (14,680,959) (14,680,959) (8,209,382) (8,209,382) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (14,680,959) (14,680,959) (8,209,382) (8,209,382) 확정급여제도의 재측정손익 (14,680,959) (14,680,959) (8,209,382) (8,209,382) 당기총포괄이익 4,499,266,863 4,499,266,863 4,166,597,711 4,166,597,711 자본변동표 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 4,557,703,000 43,315,551,763 50,354,341,448 98,227,596,211 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 4,174,807,093 4,174,807,093 연차배당 (3,414,329,490) (3,414,329,490) 확정급여제도의 재측정요소 (8,209,382) (8,209,382) 2017.03.31 (기말자본) 4,557,703,000 43,315,551,763 51,106,609,669 98,979,864,432 2018.01.01 (기초자본) 4,557,703,000 43,315,551,763 67,966,467,494 115,839,722,257 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 (4,606,811) (4,606,811) 당기순이익(손실) 0 0 4,513,947,822 4,513,947,822 연차배당 0 0 (6,040,736,790) (6,040,736,790) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (14,680,959) (14,680,959) 2018.03.31 (기말자본) 4,557,703,000 43,315,551,763 67,966,467,494 114,293,645,519 현금흐름표 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 영업활동현금흐름 6,678,261,676 3,877,484,372 영업에서 창출된 현금흐름 6,631,452,410 4,335,107,327 이자수취 80,094,865 166,491,619 법인세납부 (33,285,599) (624,114,574) 투자활동현금흐름 (5,062,143,764) (569,188,291) 단기금융상품의 처분 11,606,000,000 150,000,000 유형자산의 처분 11,363,636 단기금융상품의 취득 (16,111,500,000) (706,000,000) 유형자산의 취득 (268,950,400) (13,188,291) 무형자산의 취득 (299,057,000) 재무활동현금흐름 배당금지급 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 (4,217,116) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,616,117,912 3,304,078,965 기초현금및현금성자산 6,470,139,652 13,366,045,214 기말현금및현금성자산 8,086,257,564 16,670,124,179 5. 재무제표 주석 1. 일반 사항(1) 지배기업의 개요주식회사 나스미디어(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 2000년 3월 13일에 더블클릭코리아 주식회사로설립되었으며 2002년 9월 30일에 회사의 대주주인 Double Click Korea(BVI), Ltd.가 보유주식 전액을 국내주주에게 양도하면서 주식회사 나스미디어로 상호를 변경하였습니다. 또한 2008년 1월 24일 유상증자 및 지분인수를 통해 주식회사 케이티가 회사의 지분 51.42%를 보유하게 됨에 따라 회사는 주식회사 케이티의 종속기업이 되었습니다. 회사는 인터넷 광고, 모바일 광고, IPTV광고, DOOH 광고사업 및 광고 솔루션 제공 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.한편, 지배기업은 2013년 7월 17일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였고 유상증자를 통해 주식회사 케이티는 회사의 지분을 45.38%보유하게 되었습니다. 2016년 10월 11일 한앤컴퍼니제일호사모투자회사와의 제3자배정 유상증자를 체결하여 주식회사 케이티의 지분율은 42.75%로 변경 되었습니다.보고기간말 현재 보통주자본금과 우선주 자본금은 각각 4,377,345천원 및 180,358천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 보통주식수 지분율 주식회사 케이티 3,742,406 42.75% 정기호 1,499,236 17.12% 기타 3,513,049 40.13% 합 계 8,754,691 100.0% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.1) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 회사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식은 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 회사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 회사가 기업회계기준서 제 1109 호를 적용한 결과 2018 년 03 월 31 일 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제1039호에 따른 분류 제1109호에 따른 분류 제1039호 장부가액 제1109호 장부가액 예치금 대여금및수취채권 상각후원가 160,311,719 160,021,578 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 150,000 150,000 파생상품을 제외한 금융자산 합계 160,461,719 160,171,578 3) 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 리스채권 계약자산 대출 약정 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3 단계로 구분하여 12 개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 - 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 계약자산을 포함한 매출채권및기타채권과 관련된 손상손실은 손익계산서에 별도로 표시합니다.4)경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.회사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. - 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 - 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회 - 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택5) 위험회피회계기업회계기준서 제1109호에서는 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 2017년 12월 31일 현재 회사가 동 제정 사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.당분기말 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기업회계기준서 제1018호 '수익' 제1011호 '건설계약' 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래' 제2113호 '고객충성제도' 제2115호 '부동산건설약정' 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매 용역의 제공 이자수익 로열티수익 배당수익 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만 현행 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 기업회계기준서 제 1115 호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적 용 누적효과를 최초 적용일(2018 년 1 월 1 일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제 1011 호, 제 1018 호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017 년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.2018 년 1 월 1 일의 이익잉여금과 비지배지분에 반영된 기업회계기준서 제 1115 호 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다.1115호 도입에 따른 세후 전환효과> (단위 : 천원) 구분 Note 2018년 1월 1일 적용효과 이익잉여금 - 계약 부채 A -6,078 - 법인세 효과(이연법인세 자산) B 1,471 2018년도 1월 1일 적용 효과 (A+B) -4,607 기업회계기준서 제 1115호의 적용으로 인하여 당분기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 공시금액 조정 K-IFRS 제1115호 반영전 금액(B) 현금및현금성자산 8,086,258 8,086,258 매출채권및기타유동채권 128,277,022 128,277,022 유동성금융리스채권 457,693 457,693 기타유동금융자산 20,935,500 20,935,500 기타유동자산 780,422 14,230 794,653 유동자산 합계 158,536,894 14,230 158,551,125 기타비유동채권 325,213 325,213 비유동금융리스채권 428,150 428,150 기타비유동금융자산 9,748,000 9,748,000 기타비유동자산 11,923 11,923 관계기업투자 42,029,732 42,029,732 유형자산 10,819,453 10,819,453 무형자산 1,448,231 1,448,231 이연법인세자산 2,774,542 1,471 2,776,012 비유동자산 합계 67,585,245 1,471 67,586,715 자산총계 226,122,139 15,701 226,137,840 매입채무및기타지급채무 98,070,273 98,070,273 미지급법인세 6,695,038 -4,915 6,690,123 기타유동부채 3,024,677 3,024,677 유동부채 합계 107,789,988 -4,915 107,785,074 순확정급여부채 4,004,439 4,004,439 충당부채 34,067 34,067 비유동부채 합계 4,038,505 4,038,505 부채총계 111,828,494 -4,915 111,823,579 자본금 4,557,703 4,557,703 주식발행초과금 43,315,552 43,315,552 이익잉여금 66,420,391 -10,787 66,409,604 자본총계 114,293,646 -10,787 114,282,859 (단위 : 천원) 계정과목 공시금액 조정 K-IFRS 제1115호 반영전 금액(B) 영업수익 18,420,558 -20,308 18,400,250 영업비용 -12,792,660 -12,792,660 영업이익 5,627,898 -20,308 5,607,590 기타수익 11,384 11,384 기타비용 -82 -82 금융수익 192,080 192,080 금융비용 -13,677 -13,677 법인세비용차감전순이익 5,817,602 -20,308 5,797,294 법인세비용 -1,303,654 4,915 -1,298,739 당분기순이익 4,513,948 -15,394 4,498,554 기업회계기준서 제 1115 호를 도입하더라도 회사의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.기업회계기준서 제1115호에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제할 때 인식하며, 통제가 한 시점에 또는 기간에 걸쳐 이전되는지 판단이 요구됩니다. 구분 수행의무 이행시기 및 거래가격의 배분, 계약증분 원가 변경된 회계정책 결합상품 하나의 고객에게 결합된 광고용역을 제공하는 광고상품을 판매하고 있으므로 주계약에 따른 여러 수행의무를 제공합니다. 계약기간 동안 고객에게 광고용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식 합니다. 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분함에 따라 계약자산이 인식되었습니다. 계약체결 증분원가 임직원이 광고매체를 판매하였을 경우 수수료(인센티브)를 지급하므로 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하기위한 원가로 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가 입니다. 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고 계약기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생 시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.회사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 아직 실시하지 못하였습니다.3) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.4. 범주별 금융상품(1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 111,828,494 123,700,629 자본 114,293,646 115,839,722 부채비율 98% 107% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융상품의 구성내역 및 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 매출채권및기타유동채권(*) 128,277,022 - 128,277,022 유동성금융리스채권 457,693 - 457,693 기타유동금융자산 20,935,500 - 20,935,500 기타비유동채권 325,213 - 325,213 비유동금융리스채권 428,150 - 428,150 기타비유동금융자산 9,598,000 150,000 9,748,000 합 계 160,021,578 150,000 160,171,578 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 매입채무및기타지급채무 96,738,448 장기차입금 - 합계 96,738,448 (2) 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 매출채권및기타유동채권(*) 148,224,131 - 148,224,131 유동성금융리스채권 481,243 - 481,243 기타유동금융자산 16,430,000 - 16,430,000 기타비유동채권 141,197 - 141,197 비유동금융리스채권 871,303 - 871,303 기타비유동금융자산 9,598,000 150,000 9,748,000 합 계 175,745,874 150,000 175,895,874 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 매입채무및기타지급채무 107,518,447 장기차입금 - 합계 107,518,447 (3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 영업수익 19,773 - 이자수익 180,397 93,498 대손상각비 (415,179) 21,314 외화환산손익 (838) (10,320) 외환차손익 2,921 (55,576) 소계 (212,926) 48,916 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 이자비용 - - 외화환산손익 2,104 9,342 외환차손익 (5,915) 2,573 소계 (3,811) 11,915 합 계 (216,737) 60,831 5.사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내역 기타유동금융자산 16,935,500 13,430,000 질권설정 기타비유동금융자산 9,350,994 9,350,994 질권설정 합 계 26,286,494 22,780,994 ㈜ 다수의 매체사에 대한 대금지급보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.6. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권 및 기타유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 연결범위변동 대손상각비 제각 기말 매출채권 1,128,557 - 38,803 (97,124) 1,070,236 기타유동채권 4,501,460 - 376,377 (405,834) 4,472,003 합 계 5,630,017 - 415,180 (502,958) 5,542,239 2) 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 연결범위변동 대손상각비 제각 기말 매출채권 1,058,641 - 56,665 - 1,115,306 기타유동채권 4,128,499 - (77,979) - 4,050,520 합 계 5,187,140 - (21,314) - 5,165,826 매출채권 및 기타유동채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 손익계산서상 영업비용에 포함되어 있습니다. 관련법상 소멸시효의 완성등으로 인해 추가적인 채권회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.(4) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권 및 기타유동채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(5) 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.7. 기타비유동채권 (1) 보고기간말 현재 회사의 기타비유동채권 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 임차보증금 231,000 31,000 현재가치할인차금 (16,119) - 기타보증금 110,332 110,197 전신전화가입권 - - 합 계 325,213 141,197 (2) 보고기간종료일 현재 회사의 기타유동채권 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.8. 금융리스채권(1) 회사는 방송장비를 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스료는 모두 원화로 표시되고 있으며, 리스기간은 5년입니다.(2) 보고기간말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 486,476 457,693 486,476 481,243 1년 초과 5년 이내 486,476 428,150 972,952 871,303 소 계 972,952 885,843 1,459,428 1,352,546 미수수익 - - - - 미실현이자수익 (87,109) - (106,882) - 장부금액 885,843 885,843 1,352,546 1,352,546 리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 내재이자율은 약 연 6.9%이며 당분기말 현재 금융리스자산의 무보증잔존가치는 없습니다.(3) 보고기간말 현재 당사가 금융리스채권에 대하여 대손충당금으로 인식한 금액은 없습니다.9. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 정기예적금(*1) 20,935,500 16,430,000 비유동 매도가능금융자산 150,000 150,000 정기예적금(*1) 9,598,000 9,598,000 소 계 9,748,000 9,748,000 합 계 30,683,500 26,178,000 (주) 보고기간말 현재 천원은 회사가 다수의 매체사로부터 대금지급보증과 관련하여 질권설정 되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 회사의 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 비시장성지분증권 ㈜얼라이언스 인터넷 - - ISU-KTh콘텐츠 투자조합 150,000 150,000 합 계 150,000 150,000 (3) 회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권에 대해서는 원가로 측정하고 손상시 손상차손을 인식하고 있습니다.10. 기타자산보고기간종료일 현재 회사의 기타자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 80,698 467,301 선급비용 685,494 22,353 계약자산 14,230 - 합 계 780,422 489,654 비유동 선급비용 11,923 1,808 11. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업투자 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 플레이디 대한민국 66.67% 41,829,732 66.67% 41,829,732 관계기업 ㈜얼라이언스인터넷 대한민국 23.53% 200,000 23.53% 200,000 (*) ㈜얼라이언스인터넷 지분증권의 지분율이 20%를 초과함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.12. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 집기와비품 기타유형자산 임차개량자산 합 계 기초취득원가 6,760,402 2,894,406 45,184 2,724,029 - - 12,424,021 감가상각누계액 - (337,681) (45,184) (1,353,021) - - (1,735,886) 기초장부금액 6,760,402 2,556,725 - 1,371,008 - - 10,688,135 연결범위변동 - - - - - - - 취득 - - - 268,950 33,800 - 302,750 처분 - - - - - - - 감가상각비 - (36,180) - (132,435) (2,817) - (171,432) 당분기말장부금액 6,760,402 2,520,545 - 1,507,523 30,983 - 10,819,453 당분기말취득원가 6,760,402 2,894,406 - 2,988,979 33,800 - 12,677,587 감가상각누계액 - (373,861) - (1,481,456) (2,817) - (1,858,134) 2) 전분기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 집기와비품 기타유형자산 임차개량자산 합 계 기초취득원가 6,760,402 2,894,406 45,184 2,586,861 - - 12,286,853 감가상각누계액 - (192,960) (39,536) (880,437) - - (1,112,933) 기초장부금액 6,760,402 2,701,446 5,648 1,706,424 - - 11,173,920 연결범위변동 - - - - - - - 취득 - - - 7,359 - - 7,359 처분 - - - - - - - 감가상각비 - (36,180) (2,824) (123,261) - - (162,265) 당분기말장부금액 6,760,402 2,665,266 2,824 1,590,522 - - 11,019,014 당분기말취득원가 6,760,402 2,894,406 45,184 2,586,096 - - 12,286,088 감가상각누계액 - (229,140) (42,360) (995,574) - - (1,267,074) (2) 보고기간말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.13. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 회사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 영업권 회원권 기타무형자산 합 계 기초취득원가 1,151,904 - - 914,537 - 2,066,441 상각누계액 (874,504) - - - - (874,504) 손상차손누계액 - - - - - - 기초장부금액 277,400 - - 914,537 - 1,191,937 연결범위변동 - - - - - - 취득 299,057 - - - - 299,057 처분 - - - - - - 무형자산손상차손 - - - - - - 무형자산상각비 (42,763) - - - - (42,763) 당분기말장부금액 533,694 - - 914,537 - 1,448,231 당분기말취득원가 1,450,961 - - 914,537 - 2,365,498 상각누계액 (917,267) - - - - (917,267) 손상차손누계액 - - - - - - 2) 전분기 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 영업권 회원권 기타무형자산 합 계 기초취득원가 1,290,604 - - 799,417 - 2,090,021 상각누계액 (937,454) - - - - (937,454) 손상차손누계액 - - - - - - 기초장부금액 353,150 - - 799,417 - 1,152,567 연결범위변동 - - - - - - 취득 5,829 - - - - 5,829 처분 - - - - - - 무형자산손상차손 - - - - - - 무형자산상각비 (35,697) - - - - (35,697) 당분기말장부금액 323,282 - - 799,417 - 1,122,699 당분기말취득원가 1,088,682 - - 799,417 - 1,888,099 상각누계액 (765,399) - - - - (765,399) 손상차손누계액 - - - - - - 14. 매입채무 및 기타지급채무보고기간종료일 현재 회사의 매입채무 및 기타지급채무 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 86,754,246 101,707,744 미지급금 5,275,291 10,164,086 미지급비용 - - 미지급배당금 6,040,737 - 합 계 98,070,274 111,871,830 15. 기타유동부채보고기간종료일 현재 회사의 매입채무 및 기타지급채무 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선수금 996,682 621,527 부가세예수금 1,737,545 2,486,716 예수금 290,450 52,117 합 계 3,024,677 3,160,360 16. 퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 9,919,109 9,407,798 사외적립자산의 공정가치 (5,914,670) (6,164,029) 확정급여채무에서 발생한 순부채 4,004,439 3,243,769 (2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초금액 9,407,798 (6,164,029) 3,243,770 연결범위변동 - - - 당기손익으로 인식되는 금액(*) 당기근무원가 550,750 - 550,750 이자비용(이자수익) 61,468 (43,371) 18,097 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 14,681 14,681 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익 - - - 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (100,907) 188,067 87,160 계열사로부터의 전출입에 대한 효과 - 89,981 89,981 기말금액 9,919,109 (5,914,670) 4,004,439 2) 전분기 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초금액 8,734,972 (4,995,088) 3,739,884 연결범위변동 - - - 당기손익으로 인식되는 금액(*) 당기근무원가 582,238 - 582,238 이자비용(이자수익) 51,896 (29,962) 21,933 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 8,209 8,209 기여금 기업이 납부한 기여금 - (52,727) (52,727) 제도에서 지급한 금액 지급액 (10,745) 34,070 23,325 계열사로부터의 전출입에 대한 효과 - - - 기말금액 9,358,361 (5,035,497) 4,322,863 (*) 당기손익으로 인식되는 금액은 전액 포괄손익계산서의 영업비용에 포함되어 있습니다.(3) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 5,914,670 6,164,029 (4) 당분기 및 전분기 중 요약당기손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 550,750 582,238 이자원가 61,468 51,896 사외적립자산의 이자수익 (43,371) (29,962) 기타 - - 종업원 급여에 포함된 총 비용 568,847 604,171 17. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이로 인하여 2018년3월 31일 및 2017년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 반영된 법인세 비용으로 인한 유효세율(법인세비용 / 법인세비용차감전순이익) 은 각각 22.41 % 및 22.56 % 입니다.18. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 복구충당부채(*) - 34,067 34,067 - - - (*) 회사는 복구의무가 명시된 건물의 임대차 계약에 대해서 일정요건을 충족하는 경우, 복구예상비용의 현재가치를 유형자산 원가에 가산하고 복구충당부채를 계상하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 33,800 - 연결범위변동 - - 전입액 267 - 사용액 - - 기말금액 34,067 - 19. 자본금 및 주식발행초과금(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,754,691주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 주주들이 실제 보유한 주식 총수는 8,754,691주이며, 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수인 9,115,406주와의 차이는 우선주의 이익소각 (360,715주)으로 인한 결과입니다.(2) 보고기간말 현재 지배기업의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식수(주) 금 액 주식수(주) 금 액 기초 - 보통주 8,754,691 4,377,346 8,754,691 4,377,346 - 우선주 - 180,358 - 180,358 유상증자 - 보통주 - - - - 무상증자 - 보통주 - - - - 기말 - 보통주 8,754,691 4,377,346 8,754,691 4,377,346 - 우선주 - 180,358 - 180,358 (3) 보고기간말 현재 회사의 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기초 당분기말 전기말 기초금액 43,315,552 43,315,552 유상증자(*) - - 기말금액 43,315,552 43,315,552 (*) 2016년 10월 11일 타법인 주식 및 출자증권양수 결정에 따라 508,259주를 유상증자 하였습니다.20. 이익잉여금과 배당금보고기간말 현재 회사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 2,074,675 1,470,601 미처분이익잉여금 64,345,716 66,495,867 합 계 66,420,391 67,966,468 (*1) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 이익준비금이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 이익준비금을 감액할 수 있습니다.21. 영업수익당분기 및 전분기 중 회사의 영업수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 광고대행수익 18,400,785 19,209,030 금융리스수익 19,773 26,347 합 계 18,420,558 19,235,377 (2) 보고기간말 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 계약자산 14,230 - 22. 영업비용당분기 및 전분기 중 회사의 영업비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 대손상각비 415,179 (21,314) 감가상각비 171,432 162,265 무형자산상각비 42,763 35,697 급여 4,189,676 4,059,445 퇴직급여 568,847 604,171 복리후생비 705,910 609,052 광고선전비 9,775 31,483 교육훈련비 - - 도서인쇄비 4,439 4,133 보험료 12,190 18,911 세금과공과 66,488 62,958 소모품비 18,669 20,286 여비교통비 105,875 86,147 지급임차료(+관리비) 112,152 67,597 접대비 274,139 246,063 용역비 680,085 1,369,516 지급수수료 5,234,449 6,428,925 애드서버비 129,484 48,985 통신비 51,104 50,942 합 계 12,792,656 13,885,262 23. 기타수익당분기 및 전분기 중 회사의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 잡이익 20 1,226 유형자산처분이익 11,364 - 합 계 11,384 1,226 24. 기타비용당분기 및 전분기 중 회사의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 - - 유형자산처분손실 - - 무형자산처분손실 - - 무형자산손상차손 - - 잡손실 82 - 합 계 82 - 25. 금융수익당분기 및 전분기 중 회사의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 180,397 93,498 외환차익 9,516 13,680 외화환산이익 2,166 9,388 합 계 192,079 116,566 26. 금융비용당분기 및 전분기 중 회사의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 복구충당부채전입액 267 - 외화차손 12,510 66,683 외화환산손실 901 10,366 매도가능증권처분손실 - - 합 계 13,678 77,049 27. 주당이익(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 4,513,947,822원 4,174,807,093원 가중평균유통보통주식수(*) 8,754,691주 8,754,691주 기본주당순이익(단위:원) 516원 / 주 477원 / 주 한편, 회사는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 기초 8,754,691 8,754,691 유상증자 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 합계 8,754,691 8,754,691 28. 운용리스계약회사는 컴퓨터 등에 대하여 운용리스 계약을 체결하고 동 리스계약에 따라 지급하는 리스료를 당기 비용으로 처리하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 운용리스료 58,686 50,527 29. 영업에서 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기순이익 4,513,948 4,174,807 2. 조정항목 2,290,567 1,878,001 퇴직급여 568,847 604,171 감가상각비 171,432 162,265 무형자산상각비 42,763 35,697 복구충당부채전입 267 - 유형자산처분손실 - - 무형자산처분손실 - - 외화환산손실 901 10,366 법인세비용 1,303,654 1,216,049 대손상각비 415,179 (21,314) 임차료 1,224 - 이자수익 (180,397) (93,498) 이자비용 - - 외화환산이익 (2,166) (9,388) 유형자산처분이익 (11,364) - 비한정무형자산손상차손 - - 매도가능금융자산처분손실 - - 기타 현금의 유입이 없는 수익 (19,773) (26,347) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (173,061) (1,717,702) 매출채권및기타유동채권의감소(증가) 19,630,222 8,795,553 금융리스채권의 감소(증가) 486,476 - 기타유동자산의감소(증가) (290,893) (646,424) 비유동금융리스채권의 감소(증가) - (14,200) 비유동매출채권및기타채권의감소(증가) (200,135) - 매입채무및기타지급채무의증가(감소) (19,840,233) (9,942,107) 기타유동부채의증가(감소) (135,639) 118,878 충당부채의증가(감소) - - 퇴직금의지급 (100,907) (10,745) 사외적립자산의감소(증가) 278,048 (18,657) 4. 영업으로부터 창출된 현금(1 + 2 + 3) 6,631,454 4,335,106 (2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 이익잉여금 미지급배당금으로 분류 6,040,737 - 기타유형자산의 비현금취득 33,800 - 30. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기말 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 해당사항이 없습니다.31. 우발부채 및 약정사항(1) 회사는 네이버㈜, ㈜카카오 등이 운영하는 인터넷사이트에 인터넷 광고판매와 광고관리를 하는 계약을 다수의 거래처와 체결하고 있으며, 동계약에 의하여 광고주로부터 받을 금액의 일정 비율을 상기 회사에 지급하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 약정사항 약정금융기관 약정금액 실행금액 일반자금대출(한도) 신한은행 5,000,000 - (3) 보고기간말 현재 회사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 보증내용 신한은행 17,000,000 원화지급보증 서울보증보험 586,300 공탁보증 서울보증보험 246,108 이행보증 KEB하나은행 0 0 합 계 17,832,408 (4) 보고기간말 현재 회사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 지급보증의 내용 지급보증한도 피보증인 한국증권금융 우리사주취득자금대출 3,034 우리사주취득자금대출 (5) 보고기간말 현재 회사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 원고 피고 사건내용 소송가액(*) 진행상황 ㈜메조미디어 회사 외 2 공탁금수령권 확인의 소 502,539 2심진행중 그랑몬스터㈜ 회사 외 3 공탁금수령의 확인의 소 408,943 1심진행중 ㈜메조미디어 회사 외 1 배당이익의 소 142,927 1심진행중 합계 1,054,409 (*) 회사 관련 소송가액은 520,811천원이며, 회사는 관련 매출채권에 대한 대손충당금을 인식하였습니다.(6) 보고기간말 현재 회사의 유무형자산의 취득과 관련하여 발생하지 아니한 약정이 존재하며, 약정금액은 99,200 천원 입니다.32. 특수관계자거래(1) 보고기간말 현재 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업(최상위지배자) 주식회사 케이티 기타특수관계자 케이티 그룹사 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 영업수익 등 영업비용 등 지배기업 주식회사 케이티 1,251,529 121,469 기타 특수관계자 케이티텔레캅 - 2,666 케이티스 4,000 - 케이티디에스 - 6,750 비씨카드 176,554 1,920 브이피 1,750 - 케이티스포츠 19,773 218,750 케이티하이텔 - 3,000 케이티커머스 - 58,905 케이티엠하우스 - - 케이티씨에스 - - 케이티엠앤에스 - - 케이티스카이라이프 86,048 - 케이티뮤직 - - 주식회사케이티엠모바일 - - 스카이라이프티브이 - - 케이티이노에듀 - - 주식회사 후후앤 컴퍼니 3,670 - 합 계 1,543,324 413,460 2) 전분기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 영업수익 등 영업비용 등 지배기업 주식회사 케이티 2,130,312 47,371 기타 특수관계자 케이티텔레캅 - 1,650 케이티스 - - 케이티디에스 - 6,750 케이티에스테이트 - - 스마트채널 - - 비씨카드 - 2,142 브이피 2,000 - 케이티렌탈 - - 케이티뮤직 - - 케이티스포츠 26,347 - 케이티하이텔 - 3,000 케이티커머스 - 41,008 케이티스카이라이프 54,331 - 주식회사케이티엠모바일 - - 스카이라이프티브이 4,500 - 케이티이노에듀 - - 케이티엠하우스 5,422 - 합 계 2,222,912 101,921 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 금융리스채권 선급금 미수수익 매입채무 미지급금 선수금 지배기업 주식회사 케이티 616,863 500,996 - - - 7,211,749 2,617,868 - 종속기업 (주)플레이디(구, 엔서치마케팅㈜) 1,162,963 - - - - 69,610 86 - 기타 특수관계자 비씨카드 136,389 - - - - - - - 케이티텔레캅 - - - - - - - - 케이티커머스 - - - - - - 9,684 - 케이티하이텔 - - - - - - 1,100 - 케이티엠하우스 - - - - - - 144 - 케이티스 937 - - - - - - - 케이티엠모바일 - - - - - - - - 브이피 - - - - - 3,575 - - 케이티엠앤에스 - - - - - - - - 케이티스카이라이프 3,300 - - - - 499,803 - - 케이티디에스 - - - - - - 2,475 - 후후컴퍼니 12,863 - - - - - - - 케이티스포츠 - 535,124 885,843 - - - 218,750 - 스마트로 - - - - - - - - 케이티에스테이트 - - - - - - - - 지니뮤직 - - - - - - - - 합 계 1,933,315 1,036,120 885,843 - - 7,784,737 2,850,107 - 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 금융리스채권 선급금 미수수익 매입채무 미지급금 선수금 지배기업 주식회사 케이티 1,203,730 105,979 - - - 8,048,164 4,534 - 종속기업 (주)플레이디(구, 엔서치마케팅㈜) 2,021,755 - - - - 91,347 234 - 기타 특수관계자 비씨카드 4,930 - - - - - - - 케이티텔레캅 - - - - - - - - 케이티커머스 - - - - - - 42,100 - 케이티하이텔 - - - - - - 1,100 - 케이티엠하우스 104,500 - - - - 7,150 - - 케이티스 25,780 - - - - - - - 케이티엠모바일 - - - - - - - - 브이피 - - - - - 8,800 - - 케이티엠앤에스 - - - - - - - - 케이티스카이라이프 9,350 - - - - 184,541 - - 케이티디에스 - - - - - - 2,475 - 후후컴퍼니 34,320 - - - - - - - 케이티스포츠 - - 1,352,546 - - - - - 스마트로 1,831 - - - - - - - 케이티에스테이트 - - - - - - - - 지니뮤직 - - - - - - - - 합 계 3,406,196 105,979 1,352,546 - - 8,340,002 50,443 - (4) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 내역은 없습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 815,837 604,523 퇴직급여 196,426 17,984 합 계 1,012,263 622,507 (6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 및 지분거래 내역은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항(1) 타법인 주식양수당사는 한앤컴퍼니 제일호 사모투자회사간의 주식매매계약에 의거 2016년 10월 10일에 한앤컴퍼니 제일호 사모투자회사가 소유한 ㈜플레이디(구, 엔서치마케팅㈜) 보통주 52,180주 중 66.67%에 해당하는 34,787주에 대한 대가를 지급하여 ㈜플레이디(구, 엔서치마케팅㈜) 지분 66.67%를 인수 하였습니다.1) 전전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 영업활동 취득일 취득한 지분(%) 이전대가 ㈜플레이디(구, 엔서치마케팅㈜) 광고대행업 2016.10.11. 66.67 41,829,732 2) 전전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금 20,060,529 유상증자 21,769,203 합 계 41,829,732 3) 전전기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜플레이디(구, 엔서치마케팅㈜) 식별가능한 자산의 공정가치 71,590,110 유동자산 50,455,299 현금및현금성자산 15,731,181 매출채권및기타채권 33,830,438 기타유동자산 893,680 비유동자산 21,134,811 유형자산 832,418 무형자산 18,477,484 기타금융자산 772,360 이연법인세자산 1,052,549 식별가능한 부채의 공정가치 52,505,840 유동부채 35,001,304 매입채무및기타채무 31,699,816 기타유동부채 2,696,569 당기법인세부채 604,919 비유동부채 17,504,536 장기차입금 9,000,000 순확정급여부채 4,603,955 충당부채 355,009 이연법인세부채 3,545,572 식별가능한 순자산 공정가치 합계 19,084,270 지분율 66.67% 지분율을 고려한 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 12,722,969 4) 전전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜플레이디(구, 엔서치마케팅㈜) 이전대가 41,829,732 지분율을 고려한 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 12,722,969 영업권 29,106,763 (*) 영업권에는 집합적 노동력, 브랜드가치 등 분리 인식조건을 충족하지 않는 자산이 포함되어 있습니다.5) 전전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 현금으로 지급한 대가 20,060,529 차감: 취득한 현금및현금성자산 (15,731,181) 사업결합으로 인한 순현금유출액 4,329,348 [관련공시] 1. 주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권 양수 결정)_2016.9.26 2. 주요사항보고서(유상증자 결정)_ 2016.9.26_2016.10.6(정정)_2016.10.10(정정) 3. 증권신고서(지분증권)_2016.9.27_2016.10.6(정정) 4. 증권발행실적보고서_2016.10.14 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제19기 1분기 매출채권 32,073,719 1,071,436 3.34% 대행미수금(유동) 134,714,960 4,487,060 3.33% 합계 166,788,679 5,558,497 3.33% 제18기 매출채권 41,552,330 1,133,983 2.73% 대행미수금(유동) 154,789,093 4,602,548 2.97% 합계 196,341,423 5,736,531 2.92% 제17기 매출채권 32,461,547 1,161,864 3.58% 대행미수금(유동) 123,066,683 4,495,802 3.65% 합계 155,528,230 5,657,666 3.64% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제19기 1분기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,736,532 5,657,666 4,959,780 2. 순대손처리액(①－②±③) 587,843 - 283,330 ① 대손처리액(상각채권액) 587,843 - 367,688 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (주1) - - (84,358) 3. 대손상각비 계상(환입)액 409,808 78,866 981,216 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,558,497 5,736,532 5,657,666 ※ (주1) 기타증감액은 연결범위변동으로 인한 대손충당금의 증감액 입니다.※ 손상된 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정액은 판매비와관리비에 포함 되어 있습니다.(3) 매출채권 및 대행미수금 관련 대손충당금 설정방침- 대손충당금 설정기준연결실체는 재무제표일 현재 매출채권의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.- 대손충당금 설정방법매출채권과 기타채권(대행미수금) 잔액에 대하여 과거 경험을 바탕으로 연령별 대손율을 산정하여 적용하고 있으며 일부 채권에 대하여는 개별분석에 의한 대손율을 적용하고 있습니다. 또한 집합채권의 경험률의 산정 방법은 3개년 평균 미회수율을 적용하고 있습니다. - 집합채권의 대손 경험률 추정 구간 ○ 주식회사 나스미디어 경험률 구간 제19기 1분기 제18기(전기말) 대손경험이 없는 채권 0.0% 0.0% 3개월 구간(0~3개월) 0.4% 0.4% 6개월 구간(4~6개월) 1.8% 1.8% 9개월 구간(7~9개월) 39.6% 39.6% 12개월 구간(10~12개월) 91.4% 91.4% 1년 이상 구간(13~24개월) 77.6% 77.6% 2년 이상 구간(25~36개월) 88.8% 88.8% 3년 이상 구간(36개월 이상) 100.0% 100.0% ○ ㈜플레이디(구, 엔서치마케팅㈜) 경험률 구간 제19기 1분기 제18기(전기말) 대손경험이 없는 채권 0.0% 0.0% 3개월 구간(0~3개월) 0.1% 0.1% 6개월 구간(4~6개월) 0.0% 0.0% 9개월 구간(7~9개월) 11.0% 11.0% 12개월 구간(10~12개월) 33.3% 33.3% 1년 이상 구간(13~24개월) 29.0% 29.0% 2년 이상 구간(25~36개월) 66.7% 66.7% 3년 이상 구간(36개월 이상) 100.0% 100.0% ※ 제18기 부터 ㈜플레이디(구, 엔서치마케팅㈜)의 대손추정 방법은 모회사(나스미디어)와 동일한 회계정책을 적용하였습니다. - 대손처리 기준연결실체는 아래와 같이 일반적인 매출채권 관리 절차를 통하여 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권에 대하여 대손 처리하고 있습니다ㆍ 상법에 따른 소멸시효가 완성된 경우ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타유동채권 잔액 현황 (단위: 천원) 경과기간 구분 3월 이하 3월 초과 6월 초과 1년 초과 2년 초과 3년 초과 계 6월 이하 1년 이하 2년 이하 금액 매출채권 24,648,512 6,305,914 46,711 973 173 31,002,283 기타유동채권 111,528,744 28,822,494 595,513 4,132 723 140,951,606 계 136,177,256 35,128,407 642,224 5,105 897 171,953,889 구성비율 79.19% 20.43% 0.37% 0.00% 0.00% 0.00% 100% 다. 재고자산 현황 등※ 해당사항 없습니다. 라. 공정가치평가 내역공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ※해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※해당사항 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※해당사항 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 1 . 회계감사인의 명칭 및 감사의 의견 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기 1분기(당기) 삼정회계법인 - - 제18기(전기) 삼정회계법인 적정 - 제17기(전전기) 안진회계법인 적정 - ※ 당사는 제19기 1분기에는 재무제표 검토를 받지 아니하였습니다.※ 당사는 제18기 부터 제20기 까지 감사인이 삼정회계법인으로 변경 되었습니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기 1분기(당기) 삼정회계법인 외부감사반기재무제표에 대한 검토 85,00030,000 - 제18기(전기) 삼정회계법인 외부감사반기재무제표에 대한 검토 62,00020,000 858(연간) 제17기(전전기) 안진회계법인 외부감사반기재무제표에 대한 검토 61,50020,000 654(연간) ※ 당사는 제19기 1분기에는 재무제표 검토를 받지 아니하였습니다.※ 당사는 제18기 부터 제20기 까지 감사인이 삼정회계법인으로 변경 되었습니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기 1분기(당기) - - - - - 제18기(전기) - - - - - 제17기(전전기) - - - - - ※ 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 회계감사인의 변경 당사는 안진회계법인과의 감사계약기간의 만료에 따라 제 18기부터 3개 사업연도 동안 삼정회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다.가. 교체사유삼정회계법인은 전세계 148개국에 1200여개의 사무소를 가지고 있는 세계적 컨설팅그룹KPMG International의 Member Firm으로서 오랜 역사를 통한 노하우와 Global Network을 이용하여 당사의 경영에 이바지할 것을 기대하고 있습니다.KPMG의 선진감사 기법을 이용한 철저한 감사와 심리절차를 통하여 회계의 투명성을 높임으로써 재무제표에 신뢰도를 높이고 이를 통하여 당사의 가치를 높이는데 이바지할 것임을 기대하고 있습니다. 5. 내부회계관리제도당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축/운영하고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 제출일 현재, 당사의 이사회는 1인의 사내이사, 3인의 기타비상무이사, 3인의사외이사로 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한, 이사회 내에는 성과보상위원회에서 기타비상무이사 3인이활동하고 있으며, 감사위원회에서 사외이사 3인이 위원으로 활동하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 이준기*출석률: 67% 조창환*출석률: 100% 황인이*출석률: 100% 19-1차 2018.01.31 [보고안건]1. 2017년 경영실적 보고2. 제1차 성과및보상위원회 의결사항 보고3. 2017년 내부회계관리제도 운영실태 보고[의결안건]1. 재무제표 승인2. 영업보고서 승인3. 사규 개정4. 경영임원 수 및 대표이사와 경영임원 보수 원안접수원안접수원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결 참석참석찬성찬성찬성찬성찬성 참석참석찬성찬성찬성찬성찬성 참석참석찬성찬성찬성찬성찬성 19-2차 2018.03.06 [보고안건]1.감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과 보고[의결안건]1.이사 후보 추천2.감사위원회 위원 후보 추천3.이사 보수한도 승인4.제18기 정기주주총회 소집5.사내근로복지기금 출연6.내부감사규정 제정 원안접수원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결 참석찬성찬성찬성찬성찬성찬성 참석찬성찬성찬성찬성찬성찬성 참석찬성찬성찬성찬성찬성찬성 19-3차 2018.03.23 [보고안건]1.성과및보상위원회 의결사항 보고[의결안건]1.대표이사 선임2.성과및보상위원회 위원 선임 원안접수원안가결원안가결 불참불참불참 참석찬성찬성 참석찬성찬성 ※ 조창환 사외이사 : 제18기 정기주주총회('18.3.23)에서 재선임※ 황인이 사외이사 : 제18기 정기주주총회('18.3.23)에서 재선임 다. 이사회내의 위원회 구성현황 (기준일: '18.03.31) 위원회명 구성자격 구성원 설치목적 및 권한사항 성과및보상위원회 상임이사를 제외한 이사 2인 이상 김원경유희관정길성 - 연도 성과기준 설정 및 이사회 보고- 경영목표 이행에 따른 보상 기준과 지급방법 의결 및 이사회 보고 주1) 2018. 3. 23 제18기 정기주주총회에서 유희관 기타비상무이사 재선임, 김원경, 정길성 기타비상무이사 2명이 신규 선임되어 보고서 제출일 현재 성과및보상위원회 구성원은 김원경, 유희관, 정길성 3인입니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 19-1차 2018.01.31 [의결안건]1.2018년 경영평가(안) 설정(안) 원안가결 19-2차 2018.03.22 [의결안건]1.2017년 경영평가 확정의 건 원안가결 감사위원회> (기준일: '18.03.31) 위원회명 구성자격 구성원 설치목적 및 권한사항 감사위원회 사내이사 및 기타비상무이사를 제외한 3명 이상의 이사(사외이사 2/3이상, 1명은 회계/재무 전문가) 이준기조창환황인이 - 상법에 의거 상근감사 또는 감사위원회 설치의무 발생 주1) 감사위원 3명은 전원 사외이사로 구성되어 있습니다.주2) 감사위원회의 의장은 이준기 감사위원입니다. 주3) 2018.03.23 제18기 정기주주총회에서 조창환, 황인이 사외이사 2명이 재선임 되었습니다.주3) 감사위원회의 회계/재무 전문가는 황인이 감사위원입니다.주4) 감사위원회의 활동내역은 2. 감사제도에 관한 사항에 기재되어 있습니다.. 라. 이사의 독립성 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 2018년 3월 23일 제18기 정기주주총회에서 이사회의 추천으로 사내이사 1명(연임), 기타비상무이사 3명(연임1, 신규2), 사외이사 2명(연임)을 선임하였습니다. (기준일: '18.03.31) 성 명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 비 고 정기호 이사회 대표이사 - 임원 연임('18.3.23) 이준기 이사회 사외이사 - - - 조창환 이사회 사외이사 - - 연임('18.3.23) 황인이 이사회 사외이사 - - 연임('18.3.23) 김원경 이사회 기타비상무이사 - 임원 신규선임('18.3.23) 유희관 이사회 기타비상무이사 - 임원 연임('18.3.23) 정길성 이사회 기타비상무이사 - 임원 신규선임('18.3.23) 마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 지원조직 조직명 주요담당업무 소속 직원의 현황 경영기획팀 이사회 지원 총 5명 (2) 사외이사에게 제공한 교육실적 ※ 해당사항 없음 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 이사회내 감사위원회를 별도로 설치하고 있으며, 감사위원은 주주총회 결의로 선임합니다. 감사위원 3명은 전원 사외이사로 구성되어 있으며 위원 중 1명은 재무/회계 전문가(사외이사 황인이)입니다. 감사위원회 위원은 회사에 대하여 독립적으로 직무를 수행하고 있으며 회사의 회계와 업무를 감사하고 업무에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있습니다.가. 감사위원회 위원의 인적사항 (기준:2018.3.31) 성명 주요경력 사외이사 여부 이준기 현) 연세대학교 정보대학원 교수 사외이사 조창환 현) 연세대 언론정보영상학부 교수 사외이사 황인이 현) 서울대학교 경영학과 부교수 사외이사 ※ 감사위원회의 의장: 이준기 사외이사나. 감사위원회의 위원의 독립성감사는 그 직무를 이사회 및 경영진으로부터 독립된 위치에서 수행 하여야 하며,경영진은 감사가 감사업무를 원활히 수행할 수 있도록 적극적으로 협력 하여야 한다.다. 감사위원회의 활동 위원회명 구성원 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 이준기*출석률: 100% 조창환*출석률: 100% 황인이*출석률: 100% 감사위원회 이준기조창환황인이 2018.01.31 [보고안건]1.2017년 내부회계관리제도 운영실태 보고2.2017년 회계연도 결산감사 결과 보고[의결안건]1.재무제표 승인2.내부감사책임자 임명동의 원안접수원안접수원안가결원안가결 참석참석찬성찬성 참석참석찬성찬성 참석참석찬성찬성 감사위원회 이준기조창환황인이 2018.03.05 [의결안건]1.내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고의 건2.내부감시장치 가동현황에 대한 평가 의견서의 건3.제18기 정기주주총회 의안 및 서류 조사결과 보고의 건4.제18기 정기주주총회 감사보고서의 건 원안가결원안가결원안가결원안가결 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부※ 해당사항 없습니다.나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부※ 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 케이티 최대주주 보통주 3,742,406 42.75 3,742,406 42.75 최대주주 정기호 등기임원 보통주 1,499,236 17.12 1,499,236 17.12 대표이사 박평권 미등기임원 보통주 15,000 0.17 15,000 0.17 - 강남구 미등기임원 보통주 15,000 0.17 15,000 0.17 - 나스미디어사내근로복지기금 기타 보통주 10,000 0.11 0 0.00 - 계 보통주 5,281,642 60.32 5,271,642 60.21 - 계 5,281,642 60.32 5,271,642 60.21 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주식회사 케이티 135,077 황창규 42.75 - - 국민연금공단 10.07 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ※상기 출자자수는 2017.12.31 기준 주식회사 케이티의 주주수 입니다.※상기 대표이사의 지분은 주식회사 케이티가 보유한 나스미디어 지분율입니다. ※상기 국민연금공단 지분은 임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서_18.04.06 공시 기준(작성기준일 18.03.30) 현황이며 국민연금공단이 보유한 케이티 지분율입니다. ㈜케이티는 전기통신사업법에 근거하여 정보통신사업을 영위할 목적으로 1981년 12월 10일에 설립한 회사입니다. 2018년 3월말 현재 기업집단에 소속된 회사는 (주)케이티를 포함 총 35개 계열회사를 보유하고 있습니다. 주식회사 케이티는 유선전화, 무선전화, 초고속인터넷 등 통신서비스를 제공하고 있습 니다. 또한, 탈통신, 융합, 유무선 컨버전스 등 혁신적 서비스와 상품으로 시장에서 리더십을 구축하고 있습니다. 주식회사 케이티의 상세 회사 소개 및 경영 현황은 케이티홈페이지(http://www.kt.com/main.jsp) 에서 확인하실 수 있습니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 29,580,628 부채총계 16,504,252 자본총계 13,076,376 매출액 23,387,267 영업이익 1,375,286 당기순이익 561,526 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 ※해당사항 없습니다. (4) 한앤컴퍼니 제일호 사모투자회사당사 최대주주인 KT 및 당사(나스미디어)와 한앤컴퍼니 제일호 사모투자회사간의 주식매매계약에 의거 2016년 10월 10일에 한앤컴퍼니 제일호 사모투자회사가 소유한 주식회사 플레이디(구, 엔서치마케팅 주식회사) 보통주 52,180주 중 66.67%에 해당하는 34,787주에 대한 대가(40,000백만원)로 당사(나스미디어)가 한앤컴퍼니 제일호 사모투자회사에게 신주(20,000백만원)를 배정 및 20,000백만원은 현금으로 지급하였습니다. 당사의 모회사인(주) KT도 플레이디(구, 엔서치마케팅) 지분 33.33%를 20,000백만원에 같은 양수일자에 인수하였으며, 결과적으로 KT그룹이 플레이디(구, 엔서치마케팅) 지분100%를 모두 인수 하였습니다. 보호예수기간 이후 2017년 4월 28일 한앤컴퍼니 제일호 사모투자회사는 투자자금회수목적으로 장내에서 보유주식 전량을 처분하였습니다. [관련공시] 1. 주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권 양수 결정)_2016.9.26 2. 주요사항보고서(유상증자 결정)_ 2016.9.26_2016.10.6(정정)_2016.10.10(정정) 3. 증권신고서(지분증권)_2016.9.27_2016.10.6(정정) 4. 증권발행실적보고서_2016.10.14 5. 주식등의 대량보유상황보고서(약식)_2016.10.146. 주식등의 대량보유상황보고서(약식)_2017.05.02나. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016년 10월 11일 주식회사 케이티 3,742,406 42.75 주1) 주1) 2016년 10월 24일 508,259주 추가상장(유상증자(제3자배정))으로 인해 지분율 45.38%에서 42.75%로 변동되었습니다.주2) 상기 '변동일'은 주금납일의 다음날 입니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 ㈜케이티 3,742,406 42.75 - 정기호 1,499,236 17.12 - 국민연금공단 885,124 10.11 주1) 에이비엘글로벌자산운용주식회사(주) 640,980 7.32 주2) 우리사주조합 15,004 0.17 - 주1) 상기 국민연금공단은 '18.04.06에 공시된 내용(작성기준일 2018.03.30)이며, 당사의 특수관계인에는 미해당입니다.주2) 상기 에이비엘글로벌자산운용주식회사(주)은 '18.03.05에 공시된 내용(작성기준일 2018.02.27)이며, 당사의 특수관계인에는 미해당입니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,316 99.74% 2,346,955 26.81% - ※주주명부폐쇄일인 2017.12.31일 기준입니다. ※소액주주는 주주명부상 발행주식총수의 100분의1에 미달하는 주식을 소유한 주주 2. 주식 사무 정관상신주인수권의 내용 제 10 조【 신주인수권 】① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있으며발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 또한 이사회 결의로 정한다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의 6의 규정에 의하여 이사회의결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을유가증권시장 또는 코스닥시장에 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 및 창업투자회사에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 기존 사업의 확대, 신규사업 진출, 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 7. 상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 (우리사주매수선택권, 전환사채, 신주인수권부사채 동일) ③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호 에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다 신주인수권부사채의발행 제 19 조【 신주인수권부사채의 발행 】① 회사는 사채의 액면총액이 10,000,000,000원을 초과하지 않는 범위 내에서 정관 제18조의 2 제1항 각 호에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. ② 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다. ③ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식의 종류는 보통주식으로 하고, 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채 발행 시 이사회가 정한다. ④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채 발행일 후 1월이 경과한 날로부터 그 상환 기일의 직전 일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. ⑤ 신주인수권의 행사로 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제13조의 규정을 준용한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 01월 01일부터 01월 31일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(총 8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 당사 홈페이지(http://www.nasmedia.co.kr/) ※ 전산장애 또는 부득이한 사유로 홈페이지에 공고 불가시, 매일경제 신문에 게재. 3. 주가 및 주식거래 실적가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 2017/10 2017/11 2017/12 2018/01 2018/02 2018/03 주가 최고 62,200 73,300 76,500 83,500 85,500 93,700 최저 54,300 60,100 64,800 70,200 76,700 78,700 평균 57,313 66,755 69,905 76,273 80,633 84,248 일별거래량 최고 87,947 247,733 47,914 76,859 122,466 92,341 최저 11,584 19,393 8,977 20,550 15,446 14,787 월간 거래량 558,370 1,202,963 483,167 901,951 845,427 738,936 ※ 출처 : 한국거래소 나. 해외증권시장※ 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황당사의 현재 등기임원은 7명으로 사내이사 1명, 사외이사 3명, 기타비상무이사 3명으로 구성되어 있습니다. 자세한 내용은 아래를 참조하여 주시기바랍니다.(1)등기임원 : 총 7명(사외이사 3명 포함) (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정기호 남 1960년 03월 대표이사 등기임원 상근 회사총괄 현) (주)나스미디어 대표이사전) (주)키노피아 대표이사 1,499,236 - 2000.03.13~현재 - 이준기 남 1962년 09월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원회 현) 연세대학교 정보대학원 교수전) 연세대학교 학술정보원 원장 - - - - 조창환 남 1969년 04월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원회 현) 연세대학교 언론홍보영상학부 교수현) 한국광고학회 부회장 - - - - 황인이 남 1972년 02월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원회 현) 서울대학교 경영학과 부교수전) Drexel University 조교수 - - - - 김원경 남 1963년 06월 기타비상무이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 현) KT 마케팅전략본부장 전) KT 비서실 1담당 - - - - 유희관 남 1962년 07월 기타비상무이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 현) KT 미디어사업본부장 전) KT 기가사업본부장 - - - - 정길성 남 1974년 07월 기타비상무이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 현) KT 그룹경영2담당전) KT 비서실 2담당 PM - - - - 주1) 2018.03.23 제18기 정기주주총회에서 정기호 대표이사와 조창환, 황인이 사외이사, 유희관 기타비상무이사가 연임되었으며, 김원경 기타비상무이사와 정길성 기타비상무이사가 신규 선임되었습니다.주2) 임원별 임기만료일* 정기호 : 2018. 3. 23 ~ 2019년 정기주총일* 이준기 : 2017. 3. 27 ~ 2019년 정기주총일* 조창환 : 2018. 3. 23 ~ 2020년 정기주총일* 황인이 : 2018. 3. 23 ~ 2020년 정기주총일* 김원경 : 2018. 3. 23 ~ 2020년 정기주총일* 유희관 : 2018. 3. 23 ~ 2020년 정기주총일* 정길성 : 2018. 3. 23 ~ 2020년 정기주총일(2) 미등기임원: 총 명(2018년 3월 31일 기준) (단위: 주) 성명 성별 출생년월 직위 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박평권 남 1970년 11월 부사장 상근 광고본부 현)나스미디어 광고본부장 15,000 - 18년 1개월 - 박성준 남 1967년 04월 전무 상근 디지털본부 현)나스미디어 디지털본부장전)케이티미디어허브 마케팅센터 상무 - - 3년 0개월 - 주영모 남 1966년 01월 전무 상근 경영기획본부 현)나스미디어 경영기획본부장 전)KT 그룹경영단 상무 - - 3개월 - 강남구 남 1968년 10월 전무 상근 광고본부 현)나스미디어 광고본부장 15,000 - 17년 9개월 - 김봉연 남 1969년 06월 상무 상근 크로스미디어광고1실 현)나스미디어 크로스미디어광고1실장 - - 12년 6개월 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 광고사업 남 161 - 2 - 163 4.41 3,958 24 - 광고사업 여 159 - 0 - 159 3.68 2,908 18 - 합 계 320 - 2 - 322 4.05 6,866 21 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사 1명사외이사 3명기타비상무이사 3명 7 650 제17기 주총승인금액과 동일 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 345 49 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 323 81 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 23 8 - 감사 - - - - ※ 1인당 평균지급액은 보수총액을 기말('18.3.31) 인원으로 단순평균하여 계산하였습니다.※ 보수지급기간은 2018.01.01~2018.3.31 입니다.※ 상기 감사위원회 위원은 전원 사외이사인 감사위원회 위원입니다. 보수현황>※해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사등의 현황 가. 기업집단의 명칭: 주식회사 케이티나. 관련법령상의 규제내용: '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 上 상호출자제한 기업집단, 채무보증제한 기업집단 지정시기 규제 내용의 요약 2002년 - 상호 출자의 금지- 계열사 채무보증 금지- 금융ㆍ보험사의 의결권 제한 - 대규모내부거래 이사회 의결 및 공시 - 비상장회사등의 중요사항 공시 등 다. 계열회사간 업무 및 이해관계 조정은 그룹경영단에서 담당하고 있습니다.라. 계열회사의 출자현황 (2018년 3월 31일 기준) kt 계열회사 현황 ('18.3.31).jpg kt 계열회사 현황 ('18.3.31) ○ 2017.01.13 : ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사 계열 제외 ○ 2017.01.24 : ㈜케이리얼티유에스제1호위탁관리부동산투자회사 계열 제외 ○ 2017.03.23 : 케이티와이브로인프라㈜ 계열 제외○ 2017.04.07 : ㈜케이티뮤직, ㈜지니뮤직으로 사명 변경○ 2017.11.08 : ㈜케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 계열 제외○ 2017.12.26 : 엔서치마케팅㈜, ㈜플레이디로 사명 변경○ 2017.12.27 : ㈜케이티이노에듀 계열 제외 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 라. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜얼라이언스인터넷 2011.02.28 투자 200 8,000 19.05 200 - - - 8,000 19.05 200 1,753 437 ISU-kth콘텐츠투자조합 2014.09.19 사업활성화 150 15 3.1 150 - - - 15 3.1 150 4,334 128 ㈜플레이디(구, 엔서치마케팅㈜) 2016.10.10 사업활성화 41,830 34,787 66.67 41,830 - - - 34,787 66.67 41,830 91,203 7,731 합 계 42,802 - 42,180 - - - 42,802 - 42,180 97,290 8,296 주1) ㈜얼라이언스인터넷은 지분법 적용, ISU-kth콘텐츠투자조합과 ㈜플레이디는 원가법 적용으로 손상검토 하였습니다.주2) ㈜얼라이언스인터넷의 나스미디어 보유주식수 현황(8,000주)은 총 발행주식수 대비 지분율이며, 상법상 의결권 없는 자사주 제외시 유효지분율은 23.53% 입니다. 주2) 최근사업연도 재무현황은 2017년 12월 31일 기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등※ 해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등※ 해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래 등 (단위 : 천원) 구 분 2018년 1분기 2017년 1분기 영업수익 등 영업비용 등 영업수익 등 영업비용 등 (주)케이티 1,264,723 148,433 2,134,600 61,591 ※ 영업수익은 광고매체 판매 수익 등이며 영업비용은 판매비와 일반관리비 등 입니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위 : 천원) 구 분 2018년 1분기 2017년 1분기 영업수익 등 영업비용 등 영업수익 등 영업비용 등 이해관계자 거래 313,762 310,743 94,321 74,615 ※ 영업수익은 광고매체 판매 수익 등이며 영업비용은 판매비와 일반관리비 등 입니다.※이해관계자는 KT그룹사 입니다.5. 기업인수목적의 추가기재사항※해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황가. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 진행상황 2018.01.31 현금ㆍ현물배당결정 현금배당 결정 이사회 결정일 : 2018년 1월 31일1주당 배당액 : 690원배당금총액 : 6,040,736,790원 지급완료 나. 주주총회 의사록 요약 구분 주요 내용 가결여부 비고 2018.03.23 제1호 의안 : 제18기(2017.1.1~2017.12.31) 재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서 포함)제 2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 : 사내이사 선임의 건제2-2호 : 사외이사 선임의 건제2-3호 : 사외이사 선임의 건제2-4호 : 기타비상무이사 선임의 건제2-5호 : 기타비상무이사 선임의 건 제2-6호 : 기타비상무이사 선임의 건 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 제3-1호 : 감 사위원회 위원 선임의 건 제3-2호 : 감 사위원회 위원 선임의 건 제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건제5호 의안 : 임원퇴직금지급규정 개정의 건 원안승인(보통주 1주당 690원)원안승인사내이사 : 정기호(연임)사외이사 : 조창환(연임) 사외이사 : 황인이(연임) 기타비상무이사 : 김원경(신규선임)기타비상무이사 : 유희관(연임)기타비상무이사 : 정길성(신규선임)원안승인사외이사인 감사위원 : 조창환(연임)사외이사인 감사위원 : 황인이(연임)이사보수한도 : 6억5천만원원안승인 정기주총 2017.03.27 제1호 의안 : 제17기(2016.1.1~2016.12.31) 재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서 포함)제 2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 : 사내이사 선임의 건제2-2호 : 사외이사 선임의 건제2-3호 : 기타비상무이사 선임의 건제2-4호 : 기타비상무이사 선임의 건제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건 원안승인(보통주 1주당 390원)원안승인사내이사 : 정기호(연임)사외이사 : 이준기(연임)기타비상무이사 : 송경민(신규선임)기타비상무이사 : 이필재(신규선임)사외이사인 감사위원 : 이준기(의장)이사보수한도 : 6억5천만원 정기주총 2016.03.24 제1호 의안 : 제16기(2015.1.1~2015.12.31) 재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서 포함)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 : 사내이사 선임의 건제3-2호 : 사외이사 선임의 건제3-3호 : 사외이사 선임의 건제3-4호 : 기타비상무이사 선임의 건제3-5호 : 기타비상무이사 선임의 건제4호 의안 : 감사위원회 선임의 건제5호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건 원안승인(보통주 1주당 360원)원안승인원안승인사내이사 : 정기호(연임)사외이사 : 조창환(신규선임)사외이사 : 황인이(신규선임)기타비상무이사 : 유희관(신규선임)기타비상무이사 : 이동수(신규선임)사외이사인 감사위원 : 이준기(의장), 조창환, 황인이이사보수한도 : 6억5천만원 정기주총 2. 우발채무와 주요 약정 사항 가. 중요한 소송사건※ 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황※ 해당사항 없습니다.다. 채무 보증 현황※ 해당사항 없습니다.라. 채무인수약정 현황※ 해당사항 없습니다. 마. 그 밖에 우발채무 등 (1) 연결실체는 네이버㈜, ㈜카카오 등이 운영하는 인터넷사이트에 인터넷 광고판매와 광고관리를 하는 계약을 다수의 거래처와 체결하고 있으며, 동계약에 의하여 광고주로부터 받을 금액의 일정 비율을 상기 회사에 지급하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정사항 약정금융기관 약정금액 실행금액 일반자금대출 신한은행 5,000,000 - 일반자금대출 KEB하나은행 3,000,000 3,000,000 일반자금대출 KEB하나은행 1,500,000 - 합계 9,500,000 3,000,000 (3) 당분기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 신한은행 17,000,000 원화지급보증 KEB하나은행 8,000,000 원화지급보증 서울보증보험 586,300 보증 413,695 이행보증 합 계 25,999,995 (4) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 지급보증의 내용 지급보증한도 피보증인 한국증권금융 우리사주취득자금대출 3,034 우리사주조합원 (5) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 원고 피고 사건내용 소송가액(주) 진행상황 ㈜메조미디어 연결실체 외 2 공탁금수령권 확인의 소 502,539 2심 진행 중 그랑몬스터(주) 연결실체 외 3 공탁금수령권 확인의 소 408,943 1심 진행 중 ㈜메조미디어 연결실체 외 1 배당이의의 소 142,927 1심 진행 중 합계 1,054,409 ※ (주) 연결실체 관련 소송가액은 520,811천원이며, 연결실체는 관련 매출채권에 대한 대손충당금을 인식하였습니다.(6) 당분기말 현재 연결실체의 유무형자산 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약 총액 2018년 1분기 이후지급예정 2017년 지출액 유형자산 - - 무형자산 139,200 127,200 12,000 투자부동산 - - 합계 139,200 127,200 12,000 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 ○ 주식회사 나스미디어 일자 대상자 내용 사유 근거법령 회사의 이행현황 대책 비고 2016.03.28 법인 경고 기업집단현황 공시규정 위반 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의4 조치 내용 내부 공유 및 담당자에 공시교육 강화 공시일정계획 및 보고 프로세스 보완 - ※ 2014년도 기업집단현황공시('14.2.28까지)를 1일 지연하여 공시('14.3.3)○ 주식회사 플레이디(구, 엔서치마케팅 주식회사) 일자 대상자 내용 사유 근거법령 회사의 이행현황 대책 비고 2017.12.01 법인 과태료 375만원 기간제 근로자 근로계약서 내 구체적인 휴게시간 기재 미흡 기간제 및 단시간 근로자 보호 등에 관한 법률 제 17조 과태료 납부 기간제 근로자 근로계약서 내 휴게시간 구체적으로 기재 - 나. 공모자금의 사용내역○ 주식회사 나스미디어 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주권상장법인공모증자 2016년 10월 10일 ㈜플레이디(구, 엔서치마케팅㈜) 인수자금 20,000 ㈜플레이디(구, 엔서치마케팅㈜) 인수자금 20,000 - 주) 상기 주권상장법인 공모증자는 제3자배정 유상증자 내용입니다. 당사 최대주주인 KT 및 당사(나스미디어)와 한앤컴퍼니 제일호 사모투자회사간의 주식매매계약에 의거 2016년 10월 10일에 한앤컴퍼니 제일호 사모투자회사가 소유한 주식회사 플레이디(구, 엔서치마케팅 주식회사) 보통주 52,180주 중 66.67%에 해당하는 34,787주에 대한 대가(40,000백만원)로 당사(나스미디어)가 한앤컴퍼니 제일호 사모투자회사에게 신주(20,000백만원)를 배정 및 20,000백만원은 현금으로 지급하였습니다. 당사의 모회사인 (주)KT도 주식회사 플레이디(구, 엔서치마케팅 주식회사) 지분 33.33%를 20,000백만원에 같은 양수일자에 인수하였으며, 결과적으로 KT그룹이 주식회사 플레이디(구, 엔서치마케팅 주식회사) 지분100%를 모두 인수 하였습니다. [관련공시] 1. 주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권 양수 결정)_2016.9.26 2. 주요사항보고서(유상증자 결정)_ 2016.9.26_2016.10.6(정정)_2016.10.10(정정) 3. 증권신고서(지분증권)_2016.9.27_2016.10.6(정정) 4. 증권발행실적보고서_2016.10.14○ 주식회사 플레이디 (구, 엔서치마케팅 주식회사)※해당사항 없습니다. 라. 외국지주회사의 자회사 현황※해당사항 없습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 마. 합병 등 전후의 재무사항 비교표 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 (단위 : 원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 ㈜플레이디(구, 엔서치마케팅㈜) 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - 주1)㈜플레이디 (구, 엔서치마케팅㈜) 자산 양수도로 인하여 재무사항에 관련한 예측은 하지 않았습니다. [관련공시] 1. 주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권 양수 결정)_2016.9.26 2. 주요사항보고서(유상증자 결정)_ 2016.9.26_2016.10.6(정정)_2016.10.10(정정) 3. 증권신고서(지분증권)_2016.9.27_2016.10.6(정정) 4. 증권발행실적보고서_2016.10.14 ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 해당 사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 ※ 해당 사항 없음