KT나스미디어 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 나스미디어(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 2000년 3월 13일에 더블클릭코리아 주식회사로 설립되었으며 2002년 9월 30일에 회사의 대주주인 Double Click Korea(BVI), Ltd.가 보유주식 전액을 국내주주에게 양도하면서 주식회사 나스미디어로 상호를 변경하였습니다. 또한 2008년 1월 24일 유상증자 및 지분인수를 통해 주식회사 케이티가 회사의 지분 51.42%를 보유하게 됨에 따라 회사는 주식회사 케이티의 종속기업이 되었습니다. 회사는 인터넷 광고, 모바일 광고, IPTV광고, DOOH 광고사업 및 광고 솔루션 제공 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2013년 7월 17일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였고 유상증자를 통해 주식회사 케이티는 회사의 지분을 45.38% 보유하게 되었습니다. 2016년 10월 11일 한앤컴퍼니제일호사모투자회사와의 제3자배정 유상증자를체결하여 주식회사 케이티의 지분율은 42.75%로 변경 되었습니다. 2017년 4월 28일 한앤컴퍼니제일호사모투자회사의 지분은 전량 매각되었습니다.당분기말 현재 보통주자본금과 우선주자본금은 각각 4,377,346 천원 및 180,358 천원으로 보통주만 의결권이 있으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주)

구 분	보통주식수	지분율

주식회사 케이티	3,742,406	42.75%

정기호	1,489,236	17.01%

기타	3,523,049	40.24%

합 계	8,754,691	100.00%

(2) 종속기업의 현황1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	지배기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)

당분기말	전기말

㈜플레이디	광고대행업	한국	12월	66.67	66.67

NASMEDIA(THAILAND) COMPANY LIMITED	광고대행업	태국	12월	99.99	99.99

2) 당분기 중 현재 연결대상 종속기업의 변동내역은 없습니다.

3) 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 내부거래 제거 전 요약재무상태표와 당분기 및 전분기의 요약손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	순자산	영업수익	당기순이익

㈜플레이디	109,432,836	72,918,077	36,514,759	11,254,685	2,354,178

NASMEDIA(THAILAND) COMPANY LIMITED	487,167	9,218	477,949	42,473	(5,344)

(단위: 천원)

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	순자산	영업수익	당기순이익

㈜플레이디	90,006,397	55,845,816	34,160,581	8,615,101	1,391,564

NASMEDIA(THAILAND) COMPANY LIMITED	476,426	7,774	468,652	-	-

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결재무제표는 매 보고기간종료일에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고있습니다.

(2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스

연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계 정책과 유사합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일 (최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

1) 리스의 정의

종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 회사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

2) 리스이용자

연결실체는 건물, 차량을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.

연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.

그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예 : OA설비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	광고매체	합계

당기초	3,271,866	164,051	17,910,159	21,346,076

당분기말	3,178,031	144,038	10,767,661	14,089,730

① 유의적인 회계정책

연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 리스는 일반적으로 계약기간 동안 유지되고, 일부는 해지불능기간의 종료 후 5년간 리스를 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 일부 리스는 계약에 따라 매년 추가 임차료를 지급해야 합니다.

전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.

- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액 (최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액).

- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.

- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.

- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.

4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2019년 01월 01일

사용권자산	21,346,076

리스부채	21,346,076

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 회사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.44%~6.97%입니다. (단위: 천원)

구 분	2019년 01월 01일

전기말 운용리스 약정	22,174,822

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	(828,746)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	21,346,076

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 14,089,730천원을 인식하였고, 리스부채로 13,889,403천원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 회사는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 1,926,350천원, 이자비용 119,102천원을 인식하였습니다.

- 기업회계기준서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서 제 2123호의 채택으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원 급여(개정)

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 동 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정요약중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책의 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 요약중간연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 구성내역 및 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말 (단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당분기손익-공정가치측정 채무상품(*)	합 계

현금및현금성자산	17,205,592	-	17,205,592

매출채권및기타유동채권	183,312,733	-	183,312,733

유동성금융리스채권	457,693	-	457,693

기타유동금융자산	31,104,500	-	31,104,500

기타비유동채권	702,393	-	702,393

비유동금융리스채권	-	-	-

기타비유동금융자산	9,598,000	110,591	9,708,591

합 계	242,380,911	110,591	242,491,502

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타지급채무	126,312,321

리스부채	13,889,403

단기차입금	19,500,000

합 계	159,701,724

(2) 전기말 (단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당분기손익-공정가치측정 채무상품(*)	합 계

현금및현금성자산	15,274,734	-	15,274,734

매출채권및기타유동채권	173,189,964	-	173,189,964

유동성금융리스채권	481,243	-	481,243

기타유동금융자산	33,775,500	-	33,775,500

기타비유동채권	736,397	-	736,397

비유동금융리스채권	450,180	-	450,180

기타비유동금융자산	9,598,000	110,591	9,708,591

합 계	233,506,018	110,591	233,616,609

(*) 연결실체는 전기초 현재 보유하고 있던 채무상품을 당기손익-공정가치로 분류하였습니다. (단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타지급채무	127,999,548

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	313,581	223,494

영업수익	12,746	19,773

대손상각비	964,663	(409,808)

외환차손익	(1,843)	5,279

외화환산손익	40,361	(2,408)

당분기손익-공정가치 측정 금융자산	-

당분기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-

소 계	1,329,508	(163,670)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(205,632)	(29,269)

외환차손익	(27,388)	(5,915)

외화환산손익	(1,276)	2,104

소 계	(234,296)	(33,080)

합 계	1,095,212	(196,750)

5. 영업부문 정보(1) 연결실체의 영업부문에 대한 주요 내용

연결실체는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다. 연결실체의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 광고주 또는 광고대행사들로 구성되어 있습니다.

구 분	내 용

광고매체판매대행부문	온라인, 디지털광고 판매 등

광고대행부문	검색광고 등

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 부문별 영업수익과 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원)

구 분	영업수익	영업이익	유무형자산 상각비

광고매체판매대행	16,906,036	5,240,021	234,138

광고대행	11,254,685	3,128,928	275,388

소 계	28,160,721	8,368,949	509,526

연결조정	-	(331,402)	331,402

합 계	28,160,721	8,037,547	840,928

2) 전분기 (단위: 천원)

구 분	영업수익	영업이익	유무형자산 상각비

광고매체판매대행	18,420,558	5,627,898	214,195

광고대행	8,615,101	1,760,353	258,416

소 계	27,035,659	7,388,251	472,611

연결조정	-	(331,402)	331,402

합 계	27,035,659	7,056,849	804,013

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	구 분

당분기	전분기

A고객	10,253,581	8,817,987

6. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

기타유동금융자산	25,224,500	27,039,500	질권설정(*)

기타비유동금융자산	6,406,907	9,350,994

합 계	31,631,407	36,390,494

(*) 다수의 매체사에 대한 대금지급보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

7. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	31,299,169	(1,058,045)	30,241,124	29,817,573	(1,107,308)	28,710,265

기타유동채권

대행미수금	145,628,568	(4,362,737)	141,265,831	140,392,135	(5,278,137)	135,113,998

미수금	10,456,262	-	10,456,262	8,145,396	-	8,145,396

미수수익	999,516	-	999,516	870,305	-	870,305

임차보증금	350,000	-	350,000	350,000	-	350,000

소 계	157,434,346	(4,362,737)	153,071,609	149,757,836	(5,278,137)	144,479,699

합 계	188,733,515	(5,420,782)	183,312,733	179,575,409	(6,385,445)	173,189,964

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타유동채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	매출채권	기타유동채권

당분기말	전기말	당분기말	전기말

1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	3,252,263	92,571	18,571,888	9,365,701

2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	-	-	-	-

3. 손상된 금융자산

개별적으로 손상된 금융자산	727,443	808,370	2,994,216	3,848,141

대손충당금	(727,443)	(808,370)	(2,994,216)	(3,848,141)

소 계	-	-	-	-

집합적으로 손상된 금융자산

3개월이하	22,117,086	25,796,076	112,487,841	120,738,991

3개월초과~6개월이하	4,839,126	2,650,382	21,879,716	13,536,148

6개월초과~12개월이하	153,184	459,609	630,516	2,209,990

12개월초과~36개월이하	210,067	10,565	870,169	58,865

소 계	27,319,463	28,916,632	135,868,242	136,543,994

대손충당금	(330,602)	(298,938)	(1,368,521)	(1,429,996)

차감계	26,988,861	28,617,694	134,499,721	135,113,998

합 계	30,241,124	28,710,265	153,071,609	144,479,699

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	제각	당분기말

매출채권	1,107,308	(49,263)	-	1,058,045

기타유동채권	5,278,137	(915,400)	-	4,362,737

합 계	6,385,445	(964,663)	-	5,420,782

2) 전분기 (단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	제각	전분기말

매출채권	1,133,983	38,248	(100,795)	1,071,436

기타유동채권	4,602,548	371,560	(487,047)	4,487,061

합 계	5,736,531	409,808	(587,842)	5,558,497

매출채권 및 기타유동채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 연결손익계산서상 영업비용에 포함되어 있습니다. 관련법상 소멸시효의 완성등으로 인해 추가적인 채권회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.(4) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권 및 기타유동채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(5) 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

8. 기타비유동채권(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타비유동채권 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	667,861	657,965

기타보증금	34,532	78,432

합 계	702,393	736,397

(2) 당분기말 현재 연결실체의 기타비유동채권 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

9. 리스(1) 리스제공 계약1) 연결실체는 방송장비를 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스료는 모두 원화로 표시되고 있으며, 리스기간은 5년입니다2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	486,476	457,693	486,476	481,243

1년 초과 5년 이내	-	-	486,476	450,180

소 계	486,476	457,693	972,952	931,423

미실현이자수익	(28,783)	-	(41,529)	-

장부금액	457,693	457,693	931,423	931,423

리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 내재이자율은 약 연 6.9%이며 당기말 현재 금융리스자산의 무보증잔존가치는 없습니다.3) 당분기말 현재 금융리스채권에 대하여 대손충당금으로 인식한 금액은 없습니다.(2) 리스이용 계약1) 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 영업목적으로 부동산 및 차량, 광고매체를 임차하여 사용하고 있습니다. 2) 당분기말과 당기초 현재 리스이용자인 연결실체가 리스계약에 의하여 인식한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산

건물	3,178,031	3,271,865

차량운반구	144,038	164,052

광고매체	10,767,661	17,910,159

합 계	14,089,730	21,346,076

3) 당분기말과 당기초 현재 리스이용자인 연결실체가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

리스부채

유동	6,545,479	9,160,131

비유동	7,343,924	12,185,945

합 계	13,889,403	21,346,076

4) 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	6,900,687	355,208	6,545,479

1년 초과 5년 이내	7,532,474	188,550	7,343,924

합 계	14,433,161	543,758	13,889,403

5) 당분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초(*) 당분기증가 당분기지급 상각 감소 기말 사용권자산(*) 21,346,076 194,369 - (1,926,350) (5,524,365) 14,089,730 (*) 기업회계기준서 제1116호 도입에 따라, 2019년 1월 1일 기준으로 21,346,076천원의 사용권자산이 발생하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초(*) 당분기증가 당분기지급 이자비용 감소 기말 리스부채(*) 21,346,076 - (2,033,294) 119,102 (5,542,481) 13,889,403 (*) 기업회계기준서 제1116호 도입에 따라, 2019년 1월 1일 기준으로 21,346,076천원의 리스부채가 발생하였습니다.6) 상기 리스계약과 관련하여 2019년에 적용한 할인율은 2.44%~6.97%입니다.7) 당분기 중 소액자산 및 단기리스와 관련하여 발생한 비용은 97,072천원 입니다. 10. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 상각후원가측정금융자산(*1) 31,104,500 33,775,500 비유동 상각후원가측정금융자산(*1) 9,598,000 9,598,000 당분기손익-공정가치측정 금융자산 110,591 110,591 소 계 9,708,591 9,708,591 합 계 40,813,091 43,484,091 (*1) 정기예적금으로 당분기말 현재 31,631,407천원은 연결실체가 다수의 매체사로부터 대금지급보증과 관련하여 질권설정되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 당분기손익-공정가치측정 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 ISU-kth 콘텐츠 투자조합 110,591 110,591 합 계 110,591 110,591 (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 110,591 150,000 평가 - - 기말장부금액 110,591 150,000 11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 11,571,129 6,318,041 선급비용 848,097 222,039 계약자산 6,393 8,823 기타유동자산 37,606 37,370 소 계 12,463,225 6,586,273 비유동 선급비용 36,593 38,844 합 계 12,499,818 6,625,117 12. 관계기업 투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 결산월 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜얼라이언스인터넷 대한민국 12월 인터넷 광고 대행 23.53% 521,914 23.53% 498,286 (2) 당분기 중 관계기업의 요약 재무상태 및 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 요약 재무상태 요약 경영성과 자산 부채 순자산 영업수익 당분기순이익 ㈜얼라이언스인터넷 4,996,869 3,071,817 1,925,052 1,672,732 100,808 (3) 당분기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 당분기말 순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액 (axb) 투자차액 장부금액 ㈜얼라이언스인터넷 1,925,052 23.53% 452,965 68,949 521,914 (4) 당분기 중 관계기업 투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 기초 지분법손익 기말 ㈜얼라이언스인터넷 498,286 23,628 521,914 13. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 집기와비품 기타유형자산 합 계 기초취득원가 6,760,402 2,894,406 - 5,484,005 1,631,466 16,770,279 감가상각누계액 - (482,401) - (3,336,655) (996,791) (4,815,847) 기초장부금액 6,760,402 2,412,005 - 2,147,350 634,675 11,954,432 취득 - - - 306,103 - 306,103 처분 - - - (996) - (996) 감가상각비 - (36,180) - (210,907) (55,458) (302,545) 기타 - - - (4) (168,674) (168,678) 기말장부금액 6,760,402 2,375,825 - 2,241,546 410,543 11,788,316 기말취득원가 6,760,402 2,894,406 - 5,465,747 1,065,509 16,186,064 감가상각누계액 - (518,581) - (3,224,201) (654,966) (4,397,748) 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 집기와비품 기타유형자산 합 계 기초취득원가 6,760,402 2,894,406 45,184 4,660,426 1,182,480 15,542,898 감가상각누계액 - (337,681) (45,184) (2,644,333) (781,036) (3,808,234) 기초장부금액 6,760,402 2,556,725 - 2,016,093 401,444 11,734,664 취득 - - - 389,749 33,800 423,549 처분 - - - - - - 감가상각비 - (36,180) - (198,592) (44,190) (278,962) 기말장부금액 6,760,402 2,520,545 - 2,207,250 391,054 11,879,251 기말취득원가 6,760,402 2,894,406 - 5,018,925 1,216,280 15,890,013 감가상각누계액 - (373,861) - (2,811,675) (825,227) (4,010,763) (2) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다. 14. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 산업재산권 회원권 기타무형자산 합 계 기초취득원가 29,106,763 4,392,271 35,969 1,234,337 17,288,883 52,058,223 상각누계액 - (2,553,260) (20,517) - (4,267,107) (6,840,884) 기초장부금액 29,106,763 1,839,011 15,452 1,234,337 13,021,776 45,217,339 취득 - 387,106 - - - 387,106 무형자산상각비 - (199,436) (1,513) - (337,434) (538,383) 대체 - - - - 기말장부금액 29,106,763 2,026,681 13,939 1,234,337 12,684,342 45,066,062 기말취득원가 29,106,763 4,779,377 35,969 1,234,337 17,288,883 52,445,329 상각누계액 - (2,752,696) (22,030) - (4,604,541) (7,379,267) 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 산업재산권 회원권 기타무형자산 합 계 기초취득원가 14,518,077 2,018,662 33,941 1,234,337 3,217,493 21,022,510 상각누계액 - (1,280,933) (14,409) - (1,786,907) (3,082,249) 기초장부금액 14,518,077 737,729 19,532 1,234,337 1,430,586 17,940,261 연결범위변동 14,588,686 1,459,391 - - 12,668,431 28,716,508 취득 - 299,627 - - - 299,627 무형자산상각비 - (83,838) (1,536) - (108,274) (193,648) 기말장부금액 29,106,763 2,412,909 17,996 1,234,337 13,990,743 46,762,748 기말취득원가 29,106,763 4,403,134 33,941 1,234,337 17,248,883 52,027,058 상각누계액 - (1,990,225) (15,945) - (3,258,140) (5,264,310) (2) 영업권은 영업부문에 따라 식별된 연결실체의 현금창출단위에 배부하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 영업권은 다음과 같이 배부되어 있습니다. (단위: 천원) 부 문 구 분 금 액 플레이디㈜ 광고대행부문 29,106,763 15. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타지급채무 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 115,342,611 122,380,313 미지급금 9,267,289 10,392,556 미지급배당금 4,639,986 - 소 계 129,249,886 132,772,869 비유동 미지급금 940,706 894,687 합 계 130,190,592 133,667,556 16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 2,723,796 5,031,670 부가세예수금 2,142,722 3,741,259 계약부채(*) 19,806 6,267 예수금 381,212 264,111 합 계 5,267,536 9,043,307 17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화차입금 우리은행 3.84% 9,500,000 - 원화차입금 우리은행 3.85% 10,000,000 - 합 계 19,500,000 - (2) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 일반차입금 보고기간후 1년 이내 19,500,000 18. 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 18,505,600 18,027,817 사외적립자산의 공정가치 (7,180,875) (7,439,729) 확정급여채무에서 발생한 순부채 11,324,725 10,588,088 (2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초금액 18,027,817 (7,439,729) 10,588,088 당분기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 942,863 - 942,863 이자비용(이자수익) 101,876 (42,709) 59,167 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 보험수리적손익 - - - 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 1,047 1,047 제도에서 지급한 금액 지급액 (566,956) 316,618 (250,338) 계열사로부터의 전출입에 대한 효과 - (16,102) (16,102) 기말금액 18,505,600 (7,180,875) 11,324,725 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초금액 15,658,878 (6,164,029) 9,494,849 당분기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 791,918 - 791,918 이자비용(이자수익) 95,968 (43,371) 52,597 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 보험수리적손익 - - - 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 14,681 14,681 제도에서 지급한 금액 지급액 (594,536) 188,067 (406,469) 계열사로부터의 전출입에 대한 효과 - 89,981 89,981 기말금액 15,952,228 (5,914,671) 10,037,557 (3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 7,180,875 7,439,729 (4) 당분기 및 전분기 중 연결손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 942,863 791,918 이자원가 101,876 95,968 사외적립자산의 이자수익 (42,709) (43,371) 기타 - - 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,002,030 844,515 19. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 복구충당부채(*1) 50,540 601,052 651,592 50,540 600,800 651,340 기타충당부채(*2) 646,663 - 646,663 811,652 - 811,652 합계 697,203 601,052 1,298,255 862,192 600,800 1,462,992 (*1) 연결실체는 복구의무가 명시된 건물의 임대차 계약에 대해서 일정요건을 충족하는 경우, 복구예상비용의 현재가치를 유형자산 원가에 가산하고 복구충당부채를 계상하고 있습니다.(*2) 연결실체는 취소불능의 보장성 광고계약을 체결하였습니다. 시장 상황의 변동으로 인하여 매체수수료보다 영업수익이 낮은 상황입니다. 예상되는 영업수익을 차감한 미래 지급할 비용의 상당하는 의무를 손실부담 충당부채로 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,462,992 558,800 전입액 252 267 사용액 (164,989) - 당분기말금액 1,298,255 559,067 20. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,754,691주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주들이 실제 보유한 주식 총수는 8,754,691주이며, 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수인 9,115,406주와의 차이는 우선주의 이익소각 360,715주로 인한 결과입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 21. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업장환산외환차이 20,190 1,548 (2) 당분기 중 연결실체의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 증가 감소 기말장부금액 해외사업장환산외환차이 1,548 18,642 - 20,190 22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 2,538,673 2,074,975 미처분이익잉여금 82,632,642 82,140,754 합 계 85,171,315 84,215,729 (*) 연결실체는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 이익준비금이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 광고대행수익 28,147,975 27,015,886 금융리스이자수익 12,746 19,773 합 계 28,160,721 27,035,659 (2) 당분기말 및 전기말 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 인식 상각 당분기말 계약자산 8,823 92,531 (94,961) 6,393 계약부채 6,267 305,026 (291,487) 19,806 2) 전분기말 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 인식 상각 전기말 계약자산 163 768,312 (759,652) 8,823 계약부채 6,241 248,121 (248,095) 6,267 (3) 연결실체가 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 (-)15,969천원 입니다. 24. 영업비용당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대손상각비(환입) (964,663) 409,808 감가상각비 302,545 278,962 무형자산상각비 538,383 525,050 사용권자산상각비 1,926,350 - 급여 9,160,302 8,553,193 퇴직급여 1,002,030 844,515 복리후생비 1,429,820 1,347,658 광고선전비 45,525 15,236 교육훈련비 55,053 37,641 도서인쇄비 8,871 7,388 보험료 26,253 22,187 세금과공과 116,805 109,550 소모품비 36,745 48,024 업무추진비 82 - 여비교통비 164,404 158,096 지급임차료 276,282 540,096 접대비 226,882 365,925 용역비 470,234 680,085 지급수수료 5,203,275 5,935,821 통신비 97,996 99,573 합 계 20,123,174 19,978,808 25. 기타수익당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 37 11,364 리스변경이익 18,116 - 잡이익 124 9,108 합 계 18,277 20,472 26. 기타비용당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 161 - 잡손실 8 83 합 계 169 83 27. 금융수익당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 313,581 223,494 외환차익 5,967 12,720 외화환산이익 40,051 2,166 합 계 359,599 238,380 28. 금융비용당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 205,632 232,681 복구충당부채전입액 252 - 외환차손 35,198 212,730 외화환산손실 966 7,514 합 계 242,048 452,925 29. 주당이익당분기 및 전분기 중 연결실체의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지배기업주주에게 귀속되는 당분기순이익 5,596,665,315 5,306,661,092 가중평균유통보통주식수(*) 8,754,191 8,754,691 기본주당순이익 639 606 (*) 유통보통주식수는 당기 및 전기 중 변동이 없으며, 연결실체는 당기말 현재 잠재적 보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 30. 법인세 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이로 인하여 2019년 3월 31일 및 2018년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 반영된 법인세 비용으로 인한 유효세율(법인세비용 / 법인세비용차감전순이익) 은 각각 23.16% 및 22.21% 입니다. 31. 영업에서 창출된 현금 (1)당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 당분기순이익 6,298,417 26,676,052 2. 조정항목 4,503,975 14,187,353 퇴직급여 1,002,030 3,238,549 감가상각비 302,545 999,277 무형자산상각비 538,383 2,036,528 사용권자산감가상각비 1,926,350 - 지급임차료 2,062 - 외화환산손실 966 7,514 법인세비용 1,898,417 8,458,538 대손상각비 (964,663) 78,865 복구충당부채전입액 252 - 유형자산처분손실 161 - 유형자산처분이익 (37) (11,891) 이자수익 (313,581) (603,449) 이자비용 205,632 232,681 외화환산이익 (40,051) (37,878) 지분법이익 (23,628) (118,846) 리스변경이익 (18,116) 기타 현금의 유입이 없는 비용(수익) (12,747) (92,535) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (26,719,017) (21,663,570) 매출채권및기타채권의 감소(증가) (8,027,086) (41,025,527) 유동성금융리스채권의 감소 - 372,521 기타유동자산의 증가 (5,913,116) (2,863,351) 기타비유동채권의 증가 38,541 (29,140) 매입채무및기타지급채무의 증가(감소) (8,656,175) 23,015,753 기타유동부채의 증가(감소) (3,775,771) 1,185,501 기타비유동지급채무의 증가(감소) 46,019 퇴직금의 지급 (566,956) (1,220,684) 사외적립자산의 감소 300,516 (1,098,643) 충당부채 증가(감소) (164,989) - 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) (15,916,625) 19,199,835 (2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 이익잉여금 미지급배당금으로 분류 4,639,986 6,040,737 기타유형자산의 비현금취득 - 33,800 사용권자산 대체 15,997,963 - 리스 부채 대체 15,803,594 - 32. 재무활동으로 생기는 부채의 변동 당분기와 전분기 중 연결현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 내 역 기초 현금흐름 비현금변동 기말 차입금 - 19,500,000 - 19,500,000 재무활동으로부터의 총부채 - 19,500,000 - 19,500,000 (2) 전분기 (단위: 천원) 내 역 기초 현금흐름 비현금변동 기말 차입금 3,000,000 - - 3,000,000 재무활동으로부터의 총부채 3,000,000 - - 3,000,000 33. 우발부채 및 약정사항 (1) 연결실체는 네이버㈜, ㈜카카오 등이 운영하는 인터넷사이트에 인터넷 광고판매와 광고관리를 하는 계약을 다수의 거래처와 체결하고 있으며, 동 계약에 의하여 광고주로부터 받을 금액의 일정 비율을 상기 회사에 지급하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정사항 약정금융기관 약정금액 실행금액 일반자금대출(한도) 신한은행 5,000,000 - 기업통장회전대출 KEB하나은행 1,500,000 - 기업운전분할대출 우리은행 9,500,000 9,500,000 기업운전일반자금대출 우리은행 10,000,000 10,000,000 (3) 당분기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 신한은행 17,000,000 계약이행보증 서울보증보험 584,300 공탁보증 10,608,479 계약이행보증 KEB하나은행 11,000,000 계약이행보증 합 계 39,196,479 (4) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. (5) 당분기말 현재 계류중인 소송사건 중 연결실체가 피고인 내역은 없습니다. . 34. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업(최상위지배기업) 주식회사 케이티 관계기업 ㈜얼라이언스인터넷 기타 주요 특수관계자 케이티 그룹사 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 영업수익 등 영업비용 등 지배기업 주식회사 케이티 1,922,522 167,830 기타 특수관계자 케이티텔레캅㈜ 765 3,168 ㈜케이티스 - - ㈜케이티디에스 - 242,310 비씨카드㈜ 2,945 244,548 브이피㈜ 375 - ㈜케이티스포츠 12,746 2,945 케이티하이텔㈜ - 3,000 케이티커머스㈜ - 81,364 ㈜케이티엠하우스 110 - ㈜케이티엠앤에스 5,437 - ㈜케이티스카이라이프 71,285 - ㈜지니뮤직 3,166 - ㈜케이티엠모바일 19,545 - ㈜케이티에스테이트 1,066 - ㈜후후앤컴퍼니 9,721 - (주)케이뱅크은행 500 - ㈜케이티씨에스 - 10,895 ㈜스카이라이프티브이 - - 합 계 2,050,183 756,060 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 영업수익 등 영업비용 등 지배기업 주식회사 케이티 1,264,723 148,433 기타 특수관계자 케이티텔레캅㈜ 3,549 3,884 ㈜케이티스 4,000 - ㈜케이티디에스 - 6,750 비씨카드㈜ 180,331 1,920 브이피㈜ 1,750 - ㈜케이티스포츠 19,773 221,695 케이티하이텔㈜ - 3,000 케이티커머스㈜ - 73,494 ㈜케이티엠하우스 708 - ㈜스마트로 - - ㈜케이티에스테이트 5,584 - ㈜케이티스카이라이프 88,219 - 케이티뮤직 1,287 - ㈜케이티엠모바일 616 - ㈜케이티엠앤에스 4,276 - ㈜스카이라이프티브이 - - ㈜후후앤컴퍼니 3,670 - ㈜케이티이노에듀 - - 합 계 1,578,486 459,176 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 금융리스채권 선급금 선급비용 매입채무 미지급금 선수금 지배기업 주식회사 케이티 1,138,124 214,440 - - - 5,780,692 1,996,633 1,674 기타 특수관계자 비씨카드㈜(*) 7,332 47,457 - - - - 116,107 - 케이티텔레캅㈜ 841 13,625 - - - - - - 케이티커머스㈜ - - - - - - 49,250 - 케이티하이텔㈜ 22,000 23,523 - - - - 1,100 - ㈜케이티엠하우스 78 - - - - - 6,696 - 브이피㈜ - - - - - 3,575 - - ㈜케이티스카이라이프 71,500 22,545 - - - 447,291 - - ㈜케이티엠앤에스 - - - - - - - - ㈜케이티디에스 - - - - - - 227,861 - ㈜케이티엠모바일 7,144 231,465 - - - - - - ㈜후후앤컴퍼니 18,923 - - - - - - - ㈜케이티스포츠 - 535,124 457,693 - 25,460 - - - ㈜스마트로 - - - - - - - - ㈜케이티에스테이트 559 9,905 - - - - - - 대원방송㈜ 12,870 - - - - 3,630 - - ㈜지니뮤직 28,011 6,354 - - - - - - ㈜케이티씨에스 - - - - - - 11,985 - (주)케이뱅크은행 550 550 - - - - - - ㈜스카이라이프티브이 - - - - - - - - 합 계 1,307,932 1,104,988 457,693 - 25,460 6,235,188 2,409,632 1,674 (*) 연결실체는 비씨카드(주)와 구매카드 사용 약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 한도금액은 650,000천원이고 실행금액은 116,107천원입니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 금융리스채권 선급금 매입채무 미지급금 지배기업 주식회사 케이티 1,606,149 660,626 - - 3,772,532 16,213 기타특수관계자 케이티텔레캅㈜ - 2,750 - - - - ㈜케이티스 - - - - - - ㈜케이티스카이라이프 11,000 29,611 - - 387,695 - ㈜케이티디에스 - - - 49,800 - 75,521 비씨카드㈜(*) 12,221 69,492 - - - 177,388 브이피㈜ - - - - - - ㈜스마트로 - - - - - - ㈜케이티스포츠 - - 931,423 - - - 케이티하이텔㈜ - 20,760 - - - 1,100 케이티커머스㈜ - - - - - 192,888 ㈜지니뮤직 511 5,951 - - - - ㈜케이티엠하우스 33 - - - - 1,323 대원방송㈜ 21,175 - - - 4,125 - ㈜케이티씨에스 822 4,655 - - - - ㈜스카이라이프티브이 4,772 19,840 - - - - ㈜후후앤컴퍼니 124,096 - - - - - ㈜케이티에스테이트 855 15,019 - - - - ㈜케이티엠모바일 1,677 162,512 - - - - ㈜케이티엠앤에스 - 68,180 - - - - 합 계 1,783,311 1,059,396 931,423 49,800 4,164,352 464,433 (*) 연결실체는 비씨카드(주)와 구매카드 사용 약정을 체결하고 있으며, 전기말 현재 한도금액은 650,000천원이고 실행금액은 186,989천원입니다.(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 없습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 722,521 1,218,778 퇴직급여 (15,701) 213,669 합 계 706,820 1,432,447 (6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 및 지분거래 내역은 없습니다. 35. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소연결실체는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 이자율, 시장 가격 등의 변동에 따른위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다.연결실체의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 연결실체의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 연결실체의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다. 1) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결실체의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융상품으로부터 가격위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격 등에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 또한, 보고기간말 현재 연결실체는 차입금이 없으므로 이에 따른 이자율 위험에 노출되어 있지 아니합니다. 연결실체는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 연결실체의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 상기 외화금융자산 및 외화금융부채의 원화 기준 10% 절상 및절하시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전순이익 218,178 (218,178) 22,476 (22,476) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환율변동위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화금융자산 및 외화금융부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 당분기말 전기말 금융자산 금융부채 순금융자산 금융자산 금융부채 순금융자산 USD 2,363,634 879,577 1,484,057 2,238,368 1,927,863 310,505 CNY - 78,538 (78,538) 27,854 (27,854) THB 461,682 7,233 454,449 57,888 (57,888) JPY 321,810 - 321,810 합 계 3,147,126 965,348 2,181,778 2,238,368 2,013,605 224,763 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리부 차입금 19,500,000 - 합 계 19,500,000 - 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 잔액이 없기 때문에 변동금리부 차입금의 이자율변동이 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 없습니다. 2) 신용위험관리신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를하고 있습니다. 3) 유동성위험관리유동성위험이란 회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일의부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 차입금 및 금융부채는 모두 1년내 결제될 예정입니다. (2) 자본위험관리요소연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같으며, 차입금이 존재하지 않아 자본조달비율은 산정하지 아니하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 188,033,191 161,163,658 자본 143,625,041 141,948,762 부채비율 130.92% 113.54% 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 총차입금 19,500,000 차감:현금성자산 (17,205,592) 순부채 2,294,408 자본총계 143,625,041 총자본 145,919,449 전기말 연결실체의 순부채가 부(-)의 금액이 산출되어 자본조달비율을 산정하지 아니하였습니다. (3) 공정가치 측정1) 연결실체는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)ㆍ수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 2) ㆍ자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (수준 3)2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 장 부 가 액 공정가치수준 상각후원가 측정 금융자산 당분기손익-공정가치 측정 채무상품 상각후원가 측정 금융부채 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 - 110,591 - 110,591 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 17,205,592 - - - 매출채권및기타유동채권 183,312,733 - - - 유동성금융리스채권 457,693 - - - 기타유동금융자산 31,104,500 - - - 기타비유동채권 702,393 - - - 비유동금융리스채권 - - - - 기타비유동금융자산 9,598,000 - - - 소 계 242,380,911 - - - 금융자산 합계 242,380,911 110,591 - 110,591 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 매입채무및기타지급채무 - - 126,312,321 - 단기차입금 - - 19,500,000 - 리스부채 13,889,403 금융부채 합계 - - 159,701,724 - ② 전기말 (단위: 천원) 구분 장 부 가 액 공정가치수준 상각후원가 측정 금융자산 당분기손익-공정가치 측정 채무상품 상각후원가 측정 금융부채 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 - 110,591 - 110,591 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 15,274,734 - - - 매출채권및기타유동채권 173,189,964 - - - 유동성금융리스채권 181,243 - - - 기타유동금융자산 33,775,500 - - - 기타비유동채권 736,397 - - - 비유동금융리스채권 450,180 - - - 기타비유동금융자산 9,598,000 - - 소계 233,206,018 - - - 금융자산 합계 233,206,018 110,591 - 110,591 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 매입채무및기타지급채무 - - 127,999,548 - 장기차입금 - - - - 금융부채 합계 - - 127,999,548 - 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 19 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 1분기말 제 19 기말 자산 유동자산 158,127,487,200 161,108,149,519 현금및현금성자산 10,712,322,480 4,311,512,537 매출채권 및 기타유동채권 117,968,898,227 125,324,723,615 유동성금융리스채권 457,692,516 481,242,685 기타유동금융자산 28,274,500,000 30,745,500,000 기타유동자산 714,073,977 245,170,682 비유동자산 79,124,293,342 68,088,626,313 기타비유동채권 320,215,112 362,130,661 비유동금융리스채권 0 450,180,253 기타비유동금융자산 9,708,590,886 9,708,590,886 기타비유동자산 36,593,229 38,843,902 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 42,533,359,175 42,533,359,175 유형자산 10,534,276,722 10,653,106,296 무형자산 1,413,559,399 1,302,664,525 사용권자산 11,537,694,916 0 이연법인세자산 3,040,003,903 3,039,750,615 자산총계 237,251,780,542 229,196,775,832 부채 유동부채 101,427,419,832 99,410,568,660 매입채무 및 기타지급채무 90,720,829,751 92,802,786,406 미지급법인세 2,483,532,004 1,883,848,777 기타유동부채 1,854,275,347 3,912,281,032 리스부채 5,722,120,315 0 충당부채 646,662,415 811,652,445 비유동부채 11,376,115,772 4,877,738,795 장기매입채무 및 기타지급채무 940,706,228 894,687,281 리스부채 5,829,415,797 0 퇴직급여부채 4,570,899,025 3,948,209,071 충당부채 35,094,722 34,842,443 부채총계 112,803,535,604 104,288,307,455 자본 자본금 4,557,703,000 4,557,703,000 주식발행초과금 43,315,551,763 43,315,551,763 이익잉여금 76,574,990,175 77,035,213,614 자본총계 124,448,244,938 124,908,468,377 자본과부채총계 237,251,780,542 229,196,775,832 손익계산서 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 16,863,564,018 16,863,564,018 18,420,558,141 18,420,558,141 영업비용 11,618,145,940 11,618,145,940 12,792,660,164 12,792,660,164 영업이익(손실) 5,245,418,078 5,245,418,078 5,627,897,977 5,627,897,977 기타수익 18,118,571 18,118,571 11,383,540 11,383,540 기타비용 7,739 7,739 82,297 82,297 금융수익 312,151,919 312,151,919 192,079,551 192,079,551 금융비용 123,287,741 123,287,741 13,677,218 13,677,218 법인세비용차감전순이익(손실) 5,452,393,088 5,452,393,088 5,817,601,553 5,817,601,553 법인세비용 1,271,836,942 1,271,836,942 1,303,653,731 1,303,653,731 당기순이익(손실) 4,180,556,146 4,180,556,146 4,513,947,822 4,513,947,822 주당이익 지배기업귀속 기본 및 희석 주당순이익 (단위 : 원) 478 478 516 516 포괄손익계산서 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 4,180,556,146 4,180,556,146 4,513,947,822 4,513,947,822 당기세후기타포괄이익(손실) (793,355) (793,355) (14,680,959) (14,680,959) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (793,355) (793,355) (14,680,959) (14,680,959) 당기총포괄손익 4,179,762,791 4,179,762,791 4,499,266,863 4,499,266,863 자본변동표 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 지배기업 소유지분 합계 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 4,557,703,000 43,315,551,763 67,966,467,494 115,839,722,257 115,839,722,257 회계정책의 변경효과 0 0 (4,606,811) (4,606,811) (4,606,811) 당기순이익(손실) 0 0 4,513,947,822 4,513,947,822 4,513,947,822 연차배당 0 0 6,040,736,790 6,040,736,790 6,040,736,790 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (14,680,959) (14,680,959) (14,680,959) 2018.03.31 (기말자본) 4,557,703,000 43,315,551,763 66,420,390,756 114,293,645,519 114,293,645,519 2019.01.01 (기초자본) 4,557,703,000 43,315,551,763 77,035,213,614 124,908,468,377 124,908,468,377 회계정책의 변경효과 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 4,180,556,146 4,180,556,146 4,180,556,146 연차배당 0 0 4,639,986,230 4,639,986,230 4,639,986,230 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (793,355) (793,355) (793,355) 2019.03.31 (기말자본) 4,557,703,000 43,315,551,763 76,574,990,175 124,448,244,938 124,448,244,938 현금흐름표 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 영업활동현금흐름 5,782,800,220 6,678,261,676 영업에서 창출된 현금흐름 6,395,476,585 6,631,452,410 이자수취 150,781,686 80,094,865 이자지급 (91,304,336) 0 법인세납부 (672,153,715) (33,285,599) 투자활동현금흐름 2,244,925,500 (5,062,143,764) 단기금융상품의 감소 6,111,500,000 11,606,000,000 유형자산 처분 0 11,363,636 단기금융상품 증가 (3,640,500,000) (16,111,500,000) 유형자산 취득 (62,290,000) (268,950,400) 무형자산 취득 (163,784,500) (299,057,000) 재무활동현금흐름 (1,626,991,856) 0 리스부채의 감소 (1,626,991,856) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 6,400,733,864 1,616,117,912 기초현금및현금성자산 4,311,512,537 6,470,139,652 외화표시 현금의 환율변동효과 76,079 0 기말현금및현금성자산 10,712,322,480 8,086,257,564 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 나스미디어(이하 "회사")는 2000년 3월 13일에 더블클릭코리아 주식회사로설립되었으며 2002년 9월 30일에 회사의 대주주인 Double Click Korea(BVI), Ltd.가 보유주식 전액을 국내주주에게 양도하면서 주식회사 나스미디어로 상호를 변경하였습니다. 또한 2008년 1월 24일 유상증자 및 지분인수를 통해 주식회사 케이티가 회사의 지분 51.42%를 보유하게 됨에 따라 회사는 주식회사 케이티의 종속회사가 되었습니다. 회사는 인터넷 광고, 모바일 광고, IPTV광고, DOOH 광고사업 및 광고 솔루션 제공 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.한편, 회사는 2013년 7월 17일 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였고 유상증자를 통해 주식회사 케이티는 회사의 지분을 45.38% 보유하게 되었습니다. 2016년 10월 11일 한앤컴퍼니제일호사모투자회사와의 제3자배정 유상증자를 체결하여 주식회사 케이티의 지분율은 42.75%로 변경 되었습니다. 2017년 4월 28일 한앤컴퍼니제일호사모투자회사의 지분은 전량 매각되었습니다.당분기말 현재 보통주자본금과 우선주자본금은 각각 4,377,345천원 및 180,358천원으로 보통주만 의결권이 있으며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 보통주식수 지분율 주식회사 케이티 3,742,406 42.75% 정기호 1,489,236 17.01% 기타 3,523,049 40.24% 합 계 8,754,691 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스 회사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 회사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계 정책과 유사합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일 (최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 1) 리스의 정의 종전에 회사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 회사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 회사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 회사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다. 2) 리스이용자 회사는 건물, 차량을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 회사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 회사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 회사는 일부 소액 기초자산 리스(예 : OA설비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 광고매체 합계 당기초 703,642 107,208 17,910,159 18,721,009 당분기말 676,582 93,452 10,767,661 11,537,695 ① 유의적인 회계정책 회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 회사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. ② 경과 규정 회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 리스는 일반적으로 계약기간 동안 유지되고, 일부는 해지불능기간의 종료 후 5년간 리스를 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 일부 리스는 계약에 따라 매년 추가 임차료를 지급해야 합니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다. - 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액 (최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). - 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 회사는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. - 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. 4)재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 회사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 01월 01일 사용권자산 18,721,009 리스부채 18,721,009 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 회사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.44%~3.41%입니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 01월 01일 전기말 운용리스 약정 19,308,801 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 (587,792) 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 18,721,009 ② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 회사는 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 11,537,695천원을 인식하였고, 리스부채로 11,551,536천원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 회사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 회사는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 1,669,949천원, 이자비용 91,304천원을 인식하였습니다. - 기업회계기준서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서 제 2123호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원 급여(개정) 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정요약중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책의 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 요약중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 구성내역 및 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 채무상품(*) 합 계 현금및현금성자산 10,712,322 - 10,712,322 매출채권및기타유동채권 117,968,898 - 117,968,898 유동성금융리스채권 457,693 - 457,693 기타유동금융자산 28,274,500 - 28,274,500 기타비유동채권 320,215 - 320,215 비유동금융리스채권 - - - 기타비유동금융자산 9,598,000 110,591 9,708,591 합 계 167,331,628 110,591 167,442,219 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타지급채무 89,370,033 리스부채 11,551,536 단기차입금 - 합 계 100,921,569 (2) 전기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 채무상품(*) 합 계 현금및현금성자산 4,311,513 - 4,311,513 매출채권및기타유동채권 125,324,724 - 125,324,724 유동성금융리스채권 481,243 - 481,243 기타유동금융자산 30,745,500 - 30,745,500 기타비유동채권 362,131 - 362,131 비유동금융리스채권 450,180 - 450,180 기타비유동금융자산 9,598,000 110,591 9,708,591 합 계 171,273,291 110,591 171,383,882 (*) 회사는 전기초 현재 보유하고 있던 채무상품을 당기손익-공정가치로 분류하였습니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타지급채무 90,461,796 단기차입금 - 합 계 90,461,796 (3) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 266,137 180,397 영업수익 12,746 19,773 대손상각비 963,253 (415,179) 외환차손익 (1,815) 2,921 외화환산손익 40,361 (838) 당기손익 공정가치 측정 금융자산 당기손익공정가치평가금융자산평가손실 - - 소 계 1,280,682 (212,926) 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (91,304) - 외환차손익 (22,991) (5,915) 외화환산손익 (1,272) 2,104 소 계 (24,263) (3,811) 합 계 1,256,419 (216,737) 5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내역 기타유동금융자산 25,074,500 24,209,500 질권설정(*) 기타비유동금융자산 6,406,907 9,350,994 합 계 31,481,407 33,560,494 (*) 다수의 매체사에 대한 대금지급보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 21,914,859 (1,056,857) 20,858,002 21,307,115 (1,105,870) 20,201,245 기타유동채권 대행미수금 90,203,364 (4,350,111) 85,853,253 101,429,765 (5,264,351) 96,165,414 미수금 10,290,556 - 10,290,556 8,104,398 - 8,104,398 미수수익 967,087 - 967,087 853,667 - 853,667 소 계 101,461,007 (4,350,111) 97,110,896 110,387,830 (5,264,351) 105,123,479 합 계 123,375,866 (5,406,968) 117,968,898 131,694,945 (6,370,221) 125,324,724 (2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타유동채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타유동채권 당분기말 전기말 당분기말 전기말 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산 347,536 - 12,688,130 8,958,065 2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 - - - - 3. 손상된 금융자산 개별적으로 손상된 금융자산 727,443 808,370 2,994,216 3,848,141 대손충당금 (727,443) (808,370) (2,994,216) (3,848,141) 소 계 - - - - 집합적으로 손상된 금융자산 3개월이하 15,812,143 17,567,209 65,084,083 83,626,427 3개월초과~6개월이하 4,665,311 2,467,512 19,202,803 11,746,272 6개월초과~12개월이하 153,184 455,179 630,516 2,166,820 12개월초과~36개월이하 209,242 8,845 861,259 42,105 소 계 20,839,880 20,498,745 85,778,661 97,581,624 대손충당금 (329,414) (297,500) (1,355,895) (1,416,210) 차감계 20,510,466 20,201,245 84,422,766 96,165,414 합 계 20,858,002 20,201,245 97,110,896 105,123,479 (3) 당분기 및 전분기 중 회사의 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비(환입) 제각 당분기말 매출채권 1,105,870 (49,013) - 1,056,857 기타유동채권 5,264,351 (914,240) - 4,350,111 합 계 6,370,221 (963,253) - 5,406,968 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비(환입) 제각 전분기말 매출채권 1,128,557 38,803 (97,124) 1,070,236 기타유동채권 4,501,460 376,377 (405,834) 4,472,003 합 계 5,630,017 415,180 (502,958) 5,542,239 매출채권 및 기타유동채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 손익계산서상 영업비용에 포함되어 있습니다. 관련법상 소멸시효의 완성등으로 인해 추가적인 채권회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.(4) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권 및 기타유동채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(5) 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다. 7. 기타비유동채권(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타비유동채권 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 임차보증금 286,633 284,699 기타보증금 33,582 77,432 합 계 320,215 362,131 (2) 당분기말 현재 회사의 기타비유동채권 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다. 8. 리스(1) 리스제공 계약1) 회사는 방송장비를 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스료는 모두 원화로 표시되고 있으며, 리스기간은 5년입니다.2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 486,476 457,693 486,476 481,243 1년 초과 5년 이내 - - 486,476 450,180 소 계 486,476 457,693 972,952 931,423 미실현이자수익 (28,783) - (41,529) - 장부금액 457,693 457,693 931,423 931,423 리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 내재이자율은 약 연 6.9%이며 당기말 현재 금융리스자산의 무보증잔존가치는 없습니다.3) 당분기말 현재 금융리스채권에 대하여 대손충당금으로 인식한 금액은 없습니다. (2) 리스이용 계약1) 회사는 당분기말과 전기말 현재 영업목적으로 부동산 및 차량, 광고매체를 임차하여 사용하고 있습니다. 2) 당분기말과 당기초 현재 리스이용자인 회사가 리스계약에 의하여 인식한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 사용권자산 건물 676,582 703,642 차량운반구 93,452 107,208 광고매체 10,767,661 17,910,159 합 계 11,537,695 18,721,009 3) 당분기말과 당기초 현재 리스이용자인 회사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 리스부채 유동 5,722,120 8,336,276 비유동 5,829,416 10,384,733 합 계 11,551,536 18,721,009 4) 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 이자비용 현재가치 1년 이내 5,948,895 226,775 5,722,120 1년 초과 5년 이내 5,933,242 103,826 5,829,416 합 계 11,882,137 330,601 11,551,536 5) 당분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초(*) 당분기증가 당분기지급 상각 감소 기말 사용권자산(*) 18,721,009 11,000 (1,669,949) (5,524,365) 11,537,695 (*) 기업회계기준서 제1116호 도입에 따라, 2019년 1월 1일 기준으로 18,721,009천원의 사용권자산이 발생하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초(*) 당분기증가 당분기지급 이자비용 감소 기말 리스부채(*) 18,721,009 (1,718,296) 91,304 (5,542,481) 11,551,536 (*) 기업회계기준서 제1116호 도입에 따라, 2019년 1월 1일 기준으로 18,721,009천원의 리스부채가 발생하였습니다.6) 상기 리스계약과 관련하여 2019년에 적용한 할인율은 2.443%~3.407%입니다.7) 당분기 중 소액자산 및 단기리스와 관련하여 발생한 비용은 45,870천원 입니다. 9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 상각후원가측정금융자산(*) 28,274,500 30,745,500 비유동 상각후원가측정금융자산(*) 9,598,000 9,598,000 당분기손익-공정가치측정 금융자산 110,591 110,591 소 계 9,708,591 9,708,591 합 계 37,983,091 40,454,091 (*) 정기예적금으로 당분기말 현재 31,481,407천원은 회사가 다수의 매체사로부터 대금지급보증과 관련하여 질권설정되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당분기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 ISU-kth콘텐츠투자조합 110,591 110,591 합 계 110,591 110,591 10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 15,840 138,093 선급비용 654,235 60,885 계약자산 6,393 8,823 기타유동자산 37,606 37,370 소 계 714,074 245,171 비유동 선급비용 36,593 38,844 합 계 750,667 491,462 11. 종속기업 및 관계기업 투자당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 투자 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 천원) 구분 회사명 소재지 당분기말 전기말(*) 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 ㈜플레이디 대한민국 66.67% 41,829,732 66.67% 41,829,732 NASMEDIA(THAILAND) COMPANY LIMITED(*) 태국 99.99% 503,627 99.99% 503,627 소 계 42,333,359 - 42,333,359 관계기업 ㈜얼라이언스인터넷 대한민국 23.53% 200,000 23.53% 200,000 합 계 - 42,533,359 - 42,533,359 (*) 전기중 동남아 광고매체판매대행 사업의 확대를 위해 NASMEDIA(THAILAND) COMPANY LIMITED를 설립함에 따라 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. 12. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 회사의 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 집기와비품 기타유형자산 합 계 기초취득원가 6,760,402 2,894,406 - 3,289,802 33,800 12,978,410 감가상각누계액 - (482,401) - (1,834,440) (8,463) (2,325,304) 기초장부금액 6,760,402 2,412,005 - 1,455,362 25,337 10,653,106 취득 - - - 62,290 - 62,290 처분 - - - - - - 감가상각비 - (36,180) - (143,804) (1,135) (181,119) 당분기말장부금액 6,760,402 2,375,825 - 1,373,848 24,202 10,534,277 당분기말취득원가 6,760,402 2,894,406 - 3,352,092 33,800 13,040,700 감가상각누계액 - (518,581) - (1,978,244) (9,598) (2,506,423) 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 집기와비품 기타유형자산 기초취득원가 6,760,402 2,894,406 45,184 2,724,029 - 감가상각누계액 - (337,681) (45,184) (1,353,021) - 기초장부금액 6,760,402 2,556,725 - 1,371,008 - 취득 - - - 268,950 33,800 처분 - - - - - 감가상각비 - (36,180) - (132,435) (2,817) 전기말장부금액 6,760,402 2,520,545 - 1,507,523 30,983 전기말취득원가 6,760,402 2,894,406 - 2,988,979 33,800 감가상각누계액 - (323,861) - (1,481,456) (2,817) (2) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 영업권 회원권 기타무형자산 합 계 기초취득원가 1,435,552 - - 914,537 - 2,350,089 상각누계액 (1,047,424) - - - - (1,047,424) 기초장부금액 388,128 - - 914,537 - 1,302,665 취득 163,784 - - - - 163,784 무형자산상각비 (52,890) - - - - (52,890) 당분기말장부금액 499,022 - - 914,537 - 1,413,559 당분기말취득원가 1,599,336 - - 914,537 - 2,513,873 상각누계액 (1,100,314) - - - - (1,100,314) 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 영업권 회원권 기타무형자산 합 계 기초취득원가 1,151,904 - - 914,537 - 2,066,441 상각누계액 (874,504) - - - - (874,504) 기초장부금액 277,400 - - 914,537 - 1,191,937 취득 299,057 - - - - 299,057 무형자산상각비 (42,763) - - - - (42,763) 전기말장부금액 533,694 - - 914,537 - 1,448,231 전기말취득원가 1,450,961 - - 914,537 - 2,365,498 상각누계액 (917,267) - - - - (917,267) 14. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 회사 매입채무 및 기타지급채무 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 83,838,805 88,209,413 미지급금 2,242,039 4,593,373 미지급배당금 4,639,986 - 소 계 90,720,830 92,802,786 비유동 미지급금 940,706 894,687 합 계 91,661,536 93,697,473 15. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 563,740 1,131,009 부가세예수금 1,125,939 2,712,179 계약부채 19,806 6,267 예수금 144,790 62,826 합 계 1,854,275 3,912,281 16. 퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 11,751,774 11,387,938 사외적립자산의 공정가치 (7,180,875) (7,439,729) 확정급여채무에서 발생한 순부채 4,570,899 3,948,209 (2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초금액 11,387,938 (7,439,729) 3,948,209 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 587,818 - 587,818 이자비용(이자수익) 59,711 (42,709) 17,002 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 보험수리적 손익 - - - 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 1,047 1,047 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (299,795) 316,618 16,823 계열사로부터의 전출입에 대한 효과 16,102 (16,102) - 당분기말금액 11,751,774 (7,180,875) 4,570,899 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초금액 9,407,798 (6,164,029) 3,243,769 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 550,750 - 550,750 이자비용(이자수익) 61,468 (43,371) 18,097 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 보험수리적 손익 - - - 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 14,681 14,681 기여금 - 기업이 납부한 기여금 - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (100,907) 188,067 87,160 계열사로부터의 전출입에 대한 효과 - 89,981 89,981 전분기말금액 9,919,109 (5,914,671) 4,004,438 (3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융상품 7,180,875 7,439,729 (4) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기근무원가 587,818 550,750 이자원가 59,711 61,468 사외적립자산의 이자수익 (42,709) (43,371) 기타 - - 종업원 급여에 포함된 총 비용 604,820 568,847 17. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 복구충당부채(*1) - 35,095 35,095 - 34,842 34,842 기타충당부채(*2) 646,662 - 646,662 811,652 - 811,652 합 계 646,662 35,095 681,757 811,652 34,842 846,494 (*1) 회사는 복구의무가 명시된 건물의 임대차 계약을 신규로 체결함에 따라 복구예상비용의 현재가치를 유형자산 원가에 가산하고 복구충당부채를 계상하였습니다.(*2) 회사는 취소불능의 보장성 광고계약을 체결하였습니다. 시장 상황의 변동으로 인하여 매체수수료보다 영업수익이 낮은 상황입니다. 예상되는 영업수익을 차감한 미래 지급할 비용의 상당하는 의무를 손실부담 충당부채로 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 846,494 33,800 전입액 252 267 사용액 (164,989) - 당분기말금액 681,757 34,067 18. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,754,691주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 회사의 주주들이 실제 보유한 주식 총수는 8,754,691주이며, 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수인 9,115,406주와의 차이는 우선주의 이익소각 360,715주로 인한 결과입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 19. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 2,538,673 2,074,675 미처분이익잉여금 74,036,317 74,960,538 합 계 76,574,990 77,035,213 (*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 이익준비금이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에따라 그 초과한 금액 범위에서 이익준비금을 감액할 수 있습니다.20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 영업수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 광고대행수익 16,850,818 18,400,785 금융리스이자수익 12,746 19,773 기타수익 - - 합 계 16,863,564 18,420,558 회사의 영업수익은 전액 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무에서 발생합니다. (2) 당분기말 및 전기말 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 인식 상각 당분기말 계약자산 8,823 92,531 (94,961) 6,393 계약부채 6,267 305,026 (291,487) 19,806 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 인식 상각 전기말 계약자산 163 768,312 (759,652) 8,823 계약부채 6,241 248,121 (248,095) 6,267 (3) 회사가 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 (-)15,969천원 입니다. 21. 영업비용당분기 및 전분기 중 회사의 영업비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대손상각비(환입) (963,253) 415,179 감가상각비 181,119 171,432 무형자산상각비 52,890 42,763 사용권자산상각비 1,669,949 - 급여 4,430,222 4,189,676 퇴직급여 604,820 568,847 복리후생비 668,556 705,910 광고선전비 37,499 9,775 도서인쇄비 5,119 4,439 보험료 2,718 12,190 세금과공과 70,710 66,488 소모품비 23,350 18,669 여비교통비 111,383 105,875 지급임차료 72,876 112,152 접대비 163,158 274,139 용역비 435,907 680,085 지급수수료 4,002,955 5,363,933 통신비 48,168 51,104 합 계 11,618,146 12,792,656 22. 기타수익당분기 및 전분기 중 회사의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 11,364 무형자산처분이익 - - 지분법적용투자주식처분이익 - - 리스변경이익 18,116 잡이익 2 20 합 계 18,118 11,384 23. 기타비용당분기 및 전분기 중 회사의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 - - 매출채권처분손실 - - 유형자산처분손실 - - 무형자산처분손실 - - 잡손실 8 82 지분법적용투자주식손상차손 - - 비한정 무형자산손상차손 - - 리스변경손실 - - 합 계 8 82 24. 금융수익당분기 및 전분기 중 회사의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 266,137 180,397 배당금수익 - - 외환차익 5,964 9,516 채무면제이익 - - 외화환산이익 40,051 2,166 당분기손익공정가치측정금융자산평가이익 - - 합 계 312,152 192,079 25. 금융비용당분기 및 전분기 중 회사의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 91,304 - 복구충당부채전입액 252 267 외환차손 30,770 12,510 외화환산손실 961 901 매출채권처분손실 - - 매도가능금융자산처분손실 - - 당분기손익공정가치측정금융자산평가손실 - - 합 계 123,287 13,678 26. 주당이익당분기 및 전분기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 보통주당분기순이익 4,180,556,146 4,513,947,822 가중평균유통보통주식수(*) 8,754,191 8,754,691 기본주당순이익 478 516 (*) 유통보통주식수는 당분기 및 전분기 중 변동이 없으며, 회사는 당분기말 현재 잠재적 보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.27. 법인세 비용 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이로 인하여 2019년 3월 31일 및 2018년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 반영된 법인세 비용으로 인한 유효세율(법인세비용 / 법인세비용차감전순이익) 은 각각 23.33% 및 22.41%입니다.28. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 당분기순이익 4,180,556 4,513,948 2. 조정항목 2,574,893 2,310,340 퇴직급여 604,820 568,847 감가상각비 181,119 171,432 무형자산상각비 52,890 42,763 사용권자산감가상각비 1,669,949 - 지급임차료 2,065 1,224 외화환산손실 961 901 법인세비용 1,271,837 1,303,654 대손상각비 (963,253) 415,179 복구충당부채전입액 252 267 유형자산처분이익 - (11,364) 이자수익 (266,137) (180,397) 이자비용 91,304 - 외화환산이익 (40,051) (2,166) 리스변경이익 (18,116) - 기타 현금의 유입이 없는 비용(수익) (12,747) (19,773) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (359,973) (173,061) 매출채권및기타유동채권의 감소(증가) 8,969,919 19,630,222 유동성금융리스채권의 감소(증가) - 486,476 기타유동자산의 감소(증가) (490,374) (290,893) 기타비유동채권의 감소(증가) 43,850 (200,135) 매입채무및기타지급채무의 증가(감소) (6,723,215) (19,840,233) 기타유동부채의 증가(감소) (2,058,006) (135,639) 기타비유동지급채무의 증가(감소) 46,019 - 퇴직금의 지급 (283,693) (100,907) 사외적립자산의 감소(증가) 300,516 278,048 충당부채 증가(감소) (164,989) - 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) 6,395,476 6,651,227 (2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 이익잉여금 미지급배당금으로 분류 4,639,986 6,040,737 기타유형자산의 비현금취득 - 33,800 사용권자산 대체 13,189,528 - 리스 부채 대체 13,178,528 - (3) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 없습니다.29. 우발부채 및 약정사항 (1) 회사는 네이버㈜, ㈜카카오 등이 운영하는 인터넷사이트에 인터넷 광고판매와 광고관리를 하는 계약을 다수의 거래처와 체결하고 있으며, 동 계약에 의하여 광고주로부터 받을 금액의 일정 비율을 상기 회사에 지급하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정사항 약정금융기관 약정금액 실행금액 일반자금대출 신한은행 5,000,000 - (3) 당분기말 현재 회사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 보증내용 신한은행 17,000,000 계약이행보증 서울보증보험 584,300 공탁보증 7,344 계약이행보증 7,390 계약이행보증 48,210 계약이행보증 합 계 17,647,244 (4) 당분기말 현재 회사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. (5) 당분기말 현재 회사의 계류중인 소송사건 중 회사가 피고인 내역은 없습니다. 30. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업(최상위지배기업) 주식회사 케이티 종속기업 ㈜플레이디, NASMEDIA(THAILAND) COMPANY LIMITED 관계기업 ㈜얼라이언스인터넷 기타 주요 특수관계자 케이티 그룹사 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 영업수익 등 영업비용 등 지배기업 주식회사 케이티 1,902,050 134,389 종속기업 ㈜플레이디 - - Nasmedia(Thailand)Co.,Ltd - - 기타 특수관계자 케이티텔레캅㈜ - 1,950 ㈜케이티씨에스 - 10,895 ㈜케이티스 - - ㈜케이티디에스 - 18,158 비씨카드㈜ - 1,227 브이피㈜ 375 - ㈜케이티스포츠 12,746 - 케이티하이텔㈜ - 3,000 케이티커머스㈜ - 76,380 ㈜케이티엠하우스 - - ㈜케이티엠앤에스 - - ㈜케이티스카이라이프 71,285 - ㈜지니뮤직 1,700 - ㈜케이티엠모바일 - - ㈜케이티에스테이트 - - ㈜후후앤컴퍼니 9,721 - ㈜스카이라이프티브이 - - 합 계 1,997,877 245,999 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 영업수익 등 영업비용 등 지배기업 주식회사 케이티 1,251,529 121,469 종속기업 ㈜플레이디 - - 기타 특수관계자 케이티텔레캅㈜ - 2,666 ㈜케이티스 4,000 - ㈜케이티디에스 - 6,750 비씨카드㈜ 176,554 1,920 브이피㈜ 1,750 - ㈜케이티스포츠 19,773 218,750 케이티하이텔㈜ - 3,000 케이티커머스㈜ - 58,905 ㈜케이티엠하우스 - - ㈜스마트로 - - ㈜케이티에스테이트 - - ㈜케이티스카이라이프 86,048 - ㈜지니뮤직 - - ㈜케이티엠모바일 - - ㈜스카이라이프티브이 - - ㈜후후앤컴퍼니 3,670 - ㈜케이티이노에듀 - - 합 계 1,543,324 413,460 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 금융리스채권 선급금 선급비용 매입채무 미지급금 선수금 지배기업 주식회사 케이티 748,218 - - - - 5,780,692 1,984,427 1,674 종속기업 ㈜플레이디 820,044 55 - - - 66,104 - - Nasmedia(Thailand)Co.,Ltd - - - - - 6,803 - - 기타 특수관계자 비씨카드㈜ 4,092 - - - - - - - 케이티텔레캅㈜ - - - - - - - - ㈜케이티씨에스 - - - - - - 11,985 - 케이티커머스㈜ - - - - - - 47,537 - 케이티하이텔㈜ 22,000 - - - - - 1,100 - ㈜케이티엠하우스 - - - - - - - - 브이피㈜ - - - - - 3,575 - - ㈜케이티스카이라이프 71,500 22,545 - - - 447,291 - - ㈜케이티엠앤에스 - - - - - - - - ㈜케이티디에스 - - - - - - 7,190 - ㈜케이티엠모바일 - - - - - - - - ㈜후후앤컴퍼니 18,923 - - - - - - - ㈜케이티스포츠 - 535,124 457,693 - - - - - ㈜스마트로 - - - - - - - - ㈜케이티에스테이트 - - - - - - - - 대원방송㈜ 12,870 - - - - 3,630 - - ㈜지니뮤직 27,500 - - - - - - - ㈜스카이라이프티브이 - - - - - - - - 합 계 1,725,147 557,724 457,693 - - 6,308,095 2,052,239 1,674 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 금융리스채권 매입채무 미지급금 지배기업 주식회사 케이티 807,673 - - 3,772,532 4,456 종속기업 ㈜플레이디 2,072,628 - - 116,202 - Nasmedia(Thailand)Co.,Ltd - 3,689 - 57,888 - 기타특수관계자 케이티텔레캅㈜ - - - - - ㈜케이티스 - - - - - ㈜케이티스카이라이프 11,000 29,611 - 387,695 - ㈜케이티디에스 - - - - 20,741 비씨카드㈜ 7,625 - - - - 브이피㈜ - - - - - ㈜스마트로 - - - - - ㈜케이티스포츠 - - 931,423 - - 케이티하이텔㈜ - - - - 1,100 케이티커머스㈜ - - - - 169,021 ㈜지니뮤직 - - - - - ㈜케이티엠하우스 - - - - - ㈜후후앤컴퍼니 124,096 - - - - 대원방송㈜ 21,175 - - 4,125 - ㈜스카이라이프티브이 3,300 - - - - ㈜케이티에스테이트 - - - - - ㈜케이티엠모바일 - - - - - ㈜케이티엠앤에스 - - - - - 합 계 3,047,497 33,300 931,423 4,338,442 195,318 (4) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 없습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 428,435 815,837 퇴직급여 (31,246) 196,426 합 계 397,189 1,012,263 (6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 및 지분거래 내역은 없습니다.31. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 이자율, 시장 가격 등의 변동에 따른위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을관리하고 있습니다.회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 회사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다. 1) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 회사가 보유하고 있는 금융상품으로부터 가격위험이 발생합니다. 회사의 경영진은 시장가격 등에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 또한, 보고기간말 현재 회사는 차입금이 없으므로 이에 따른 이자율 위험에 노출되어 있지 아니합니다. 회사는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 상기 외화금융자산 및 외화금융부채의 원화 기준 10% 절상 및절하시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전순이익 197,589 (197,589) 38,488 (38,488) 당분기말과 전기말 현재 회사의 환율변동위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화금융자산 및 외화금융부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 당분기말 전기말 금융자산 금융부채 순금융자산 금융자산 금융부채 순금융자산 USD 2,363,634 631,014 1,732,620 2,238,368 1,767,747 470,621 CNY - 78,538 (78,538) - 27,854 (27,854) THB - - - - 57,888 (57,888) JPY 321,810 - 321,810 - - - 합 계 2,685,444 709,552 1,975,892 2,238,368 1,853,489 384,879 2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하지 못할 경우 회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 금융자산에 대해 발생하고 있습니다.회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 회사는표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다. 대부분의 고객들이 회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들은 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매 혹은 소비자인지, 지리적인 위치, 산업, 신용, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류됩니다. 회사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 보증금, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일의부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 보고기간말 현재 차입금은 없으며 금융부채는 모두 1년 내 결제될 예정입니다. (2) 자본위험관리요소회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같으며, 차입금이 존재하지 않아 자본조달비율은 산정하지 아니하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 112,803,536 104,288,307 자본 124,448,245 124,908,468 부채비율 90.64% 83.49% (3) 공정가치 측정1) 회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)ㆍ수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 2) ㆍ자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (수준 3)2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 장 부 가 액 공정가치수준 상각후원가 측정 금융자산 당분기손익-공정가치 측정 채무상품 상각후원가 측정 금융부채 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 - 110,591 - 110,591 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 10,712,322 - - - 매출채권및기타유동채권 117,968,898 - - - 유동성금융리스채권 457,693 - - - 기타유동금융자산 28,274,500 - - - 기타비유동채권 320,215 - - - 비유동금융리스채권 - - - - 기타비유동금융자산 9,598,000 - - - 소 계 167,331,628 - - - 금융자산 합계 167,331,628 110,591 - 110,591 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 매입채무및기타지급채무 - - 89,370,033 - 단기차입금 - - - - 리스부채 11,551,536 금융부채 합계 - - 100,921,569 - ② 전기말 (단위: 천원) 구분 장 부 가 액 공정가치수준 상각후원가 측정 금융자산 당분기손익-공정가치 측정 채무상품 상각후원가 측정 금융부채 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 - 110,591 - 110,591 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 4,311,513 - - - 매출채권및기타유동채권 125,324,724 - - - 유동성금융리스채권 481,243 - - - 기타유동금융자산 30,745,500 - - - 기타비유동채권 362,131 - - - 비유동금융리스채권 450,180 - - - 기타비유동금융자산 9,598,000 - - 소계 171,273,291 - - - 금융자산 합계 171,273,291 110,591 - 110,591 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 매입채무및기타지급채무 - - 90,461,796 - 금융부채 합계 - - 90,461,796 - 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 ※ 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제20기 1분기 매출채권 31,299,169 1,058,045 3.38% 대행미수금(유동) 145,628,568 4,362,737 3.00% 합계 176,927,737 5,420,782 3.06% 제19기 매출채권 29,817,573 1,107,308 3.71% 대행미수금(유동) 140,392,135 5,278,137 3.76% 합계 170,209,708 6,385,445 3.75% 제18기 매출채권 41,552,330 1,133,983 2.73% 대행미수금(유동) 154,789,093 4,602,548 2.97% 합계 196,341,423 5,736,531 2.92% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제20기 1분기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,385,445 5,736,532 5,657,666 2. 순대손처리액(①－②±③) - 587,843 - ① 대손처리액(상각채권액) - 587,843 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (주1) - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (964,663) 1,236,756 78,866 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,420,782 6,385,445 5,736,532 ※ (주1) 기타증감액은 연결범위변동으로 인한 대손충당금의 증감액 입니다.※ 손상된 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정액은 판매비와관리비에 포함 되어 있습니다.(3) 매출채권 및 대행미수금 관련 대손충당금 설정방침- 대손충당금 설정기준연결실체는 보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권(대행미수금) 잔액에 대하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초 인식시점 이후의 신용위험 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다- 대손충당금 설정방법매출채권과 기타채권(대행미수금) 잔액에 대하여 과거 경험을 바탕으로 연령별 대손율을 산정하여 적용하고 있으며 일부 채권에 대하여는 개별분석에 의한 대손율을 적용하고 있습니다. 또한 집합채권의 경험률의 산정 방법은 3개년 평균 미회수율을 적용하고 있습니다. - 집합채권의 대손 경험률 추정 구간 ○ 주식회사 나스미디어 경험률 구간 제20기 1분기말 제19기(전기말) 대손경험이 없는 채권 0.0% 0.0% 3개월 구간(0~3개월) 0.2% 0.2% 6개월 구간(4~6개월) 0.3% 0.3% 9개월 구간(7~9개월) 55.4% 55.4% 12개월 구간(10~12개월) 82.9% 82.9% 1년 이상 구간(13~24개월) 83.8% 83.8% 2년 이상 구간(25~36개월) 88.8% 88.8% 3년 이상 구간(36개월 이상) 100.0% 100.0% ○ ㈜플레이디 경험률 구간 제20기 1분기말 제19기(전기말) 대손경험이 없는 채권 0.0% 0.0% 3개월 구간(0~3개월) 0.1% 0.1% 6개월 구간(4~6개월) 0.0% 0.0% 9개월 구간(7~9개월) 0.0% 0.0% 12개월 구간(10~12개월) 0.0% 0.0% 1년 이상 구간(13~24개월) 17.3% 17.3% 2년 이상 구간(25~36개월) 66.7% 66.7% 3년 이상 구간(36개월 이상) 100.0% 100.0% ※ 제18기 부터 ㈜플레이디의 대손추정 방법은 모회사(나스미디어)와 동일한 회계정책을 적용하였습니다. - 대손처리 기준연결실체는 아래와 같이 일반적인 매출채권 관리 절차를 통하여 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권에 대하여 대손 처리하고 있습니다ㆍ 상법에 따른 소멸시효가 완성된 경우ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타유동채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 경과기간 구분 3월 이하 3월 초과 6월 초과 1년 초과 2년 초과 3년 초과 계 6월 이하 1년 이하 2년 이하 금액 매출채권 24,996,327 4,826,522 414,477 3,599 200 - 30,241,124 기타유동채권 129,516,605 21,827,833 1,706,020 20,329 822 - 153,071,609 계 154,512,932 26,654,355 2,120,496 23,928 1,021 - 183,312,733 구성비율 84.29% 14.54% 1.16% 0.01% 0.00% 0.00% 100% 다. 재고자산 현황 등※ 해당사항 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 장 부 가 액 공정가치수준 상각후원가측정 금융자산 당분기손익-공정가치측정 채무상품 상각후원가 측정금융부채 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 - 110,591 - 110,591 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 17,205,592 - - - 매출채권및기타유동채권 183,312,733 - - - 유동성금융리스채권 457,693 - - - 기타유동금융자산 31,104,500 - - - 기타비유동채권 702,393 - - - 비유동금융리스채권 - - - - 기타비유동금융자산 9,598,000 - - - 소 계 242,380,911 - - - 금융자산 합계 242,380,911 110,591 - 110,591 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 매입채무및기타지급채무 - - 126,312,321 - 단기차입금 - - 19,500,000 - 리스부채 - - 13,889,403 - 금융부채 합계 - - 159,701,724 - ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 장 부 가 액 공정가치수준 상각후원가측정 금융자산 당분기손익-공정가치측정 채무상품 상각후원가 측정 금융부채 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 기타비유동금융자산 - 110,591 - 110,591 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 15,274,734 - - - 매출채권및기타유동채권 173,189,964 - - - 유동성금융리스채권 181,243 - - - 기타유동금융자산 33,775,500 - - - 기타비유동채권 736,397 - - - 비유동금융리스채권 450,180 - - - 기타비유동금융자산 9,598,000 - - 소계 233,206,018 - - - 금융자산 합계 233,206,018 110,591 - 110,591 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 매입채무및기타지급채무 - - 127,999,548 - 장기차입금 - - - - 금융부채 합계 - - 127,999,548 - (2) 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 110,591 150,000 평가 - - 기말장부금액 110,591 150,000 (3) 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준3투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정 금융자산 ISU-Kth 콘텐츠 투자조합 110,591 자산접근법_조정순자산법 가중평균수익률 (-)14.24% ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -