제주항공 사업보고서 (2021.12)
정 정 신 고 (보고)

2022년 03월 31일1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 3월 22일

3. 정정사항

항 목	정정사유	정정 전	정정 후

II. 사업의 내용4. 생산 및 설비3. 설비 등 당해년도 누적 투자 및 진행중인 투자현황, 향후 투자계획	기재사항 추가	(주1)	(주1)

독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 (연결감사보고서)	재무제표에 대한 주석사항 추가	(주2)	(주2)

독립된 감사인의 감사보고서 기타사항 (연결감사보고서)	재무제표에 대한 주석사항 추가	(주3)	(주3)

독립된 감사인의 감사보고서 일자 (연결감사보고서)	재무제표에 대한 주석사항 추가	2021년 3월 19일	2022년 3월 31일

주석 (연결감사보고서)	재무제표에 대한 주석사항 추가	(주4)	(주4)

독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 (감사보고서)	재무제표에 대한 주석사항 추가	(주5)	(주5)

독립된 감사인의 감사보고서 기타사항 (감사보고서)	재무제표에 대한 주석사항 추가	(주6)	(주6)

독립된 감사인의 감사보고서 일자 (감사보고서)	재무제표에 대한 주석사항 추가	2021년 3월 19일	2022년 3월 31일

주석 (감사보고서)	재무제표에 대한 주석사항 추가	(주7)	(주7)

(주1) II. 사업의 내용4. 생산 및 설비3. 설비 등 당해년도 누적 투자 및 진행중인 투자현황, 향후 투자계획 기재사항 없음 3. 설비 등 당해년도 누적 투자 및 진행중인 투자현황, 향후 투자계획 (단위: 백만원) 구분 투자목적 투자내용 예상 투자기간 총 예상소요자금(*) 기지출금액 향후투자금액 향후기대효과 항공기 신규도입 B737-8MAX 2018.11.20~항공기도입시까지 6,221,726 70,269 6,151,457 CASK 절감 및경쟁력 강화 (*) 상기투자금액은 Boeing의 List가격 기준이며, 실제 취득가격과는 상당한 차이가 있을 수 있습니다. (주2) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 (연결감사보고서) 기재사항 없음 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 감사보고서 이용자는 주석 41에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 41에 기술하고 있는 바와 같이 연결기업은 항공기 구매계약에 대한 약정금액을 추가하여 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 수정사항으로 인하여 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.(주3) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항 (연결감사보고서) 기재사항 없음우리는 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2021년 3월 19일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 연결기업은 수정사항을 반영하여 첨부된 연결재무제표를 재작성하였습니다. 연결기업의 이사회는 재작성된 연결재무제표를 2022년 3월 29일자로승인하였으며, 우리는 연결감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서, 별첨된 연결재무제표는 연결기업의 주주총회가 2021년 3월 30일 승인한 연결재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 수정사항에 대하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 연결기업의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표가 재작성되었으므로, 2021년 3월 19일자로 우리가 발행한 연결감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 연결기업의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.(주4) 주석 (연결감사보고서) 연결재무제표에 대한 주석사항의 변경은 다음과 같습니다. 구분 정정 전 정정 후 주석 2.5 기재사항 없음 2.5 연결재무제표의 승인연결기업의 연결재무제표는 2021년2월15일자 이사회에서 승인되었으며, 주석 41에 기재한 수정사항은 2022년 3월 29일자 이사회에서 승인되었습니다. 주석 20. (2) 20. 우발부채와 약정사항(2) 향후 다국의 국제선 취항을 위해 2018년 중 Boeing사와 Boeing 737 MAX기종 40기에 대한 제작계약을체결하였으며, 2022년 이후 순차적으로 도입될 예정입니다. 20. 우발부채와 약정사항(2) 향후 다국의 국제선 취항을 위해 2018년 중 Boeing사와 Boeing 737 MAX기종 40기에 대한 확정계약과 10기에 대한 옵션계약을 체결하였으며, 2023년 이후 순차적으로 도입될 예정입니다. 당기말 현재 총 약정금액(옵션계약 포함)은 USD5,519백만이며 실제 취득금액과는 상당한 차이가 있을 수 있습니다. 주석 41 기재사항 없음 41. 연결재무제표 재작성 연결기업은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표에대한 주석 20. (2)의 Boeing 737 MAX 관련 취득 약정금액을 추가하여, 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 한편, 연결재무제표 재작성으로 인하여, 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다. (주5) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 (감사보고서) 기재사항 없음 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 감사보고서 이용자는 주석 41에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 41에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 항공기 구매계약에 대한 약정금액을 추가하여 2020년12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 수정사항으로 인하여 2020년 12월 31일 현재의재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다. (주6) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항 (감사보고서) 기재사항 없음우리는 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2021년 3월 19일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 수정사항을 반영하여 첨부된 재무제표를 재작성하였습니다. 회사의 이사회는 재작성된 재무제표를 2022년 3월 29일자로 승인하였으며, 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서, 별첨된 재무제표는 회사의 주주총회가 2021년 3월 30일 승인한 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 수정사항에 대하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성 되었으므로, 2021년 3월 19일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. (주7) 주석 (감사보고서) 재무제표에 대한 주석사항의 변경은 다음과 같습니다. 구분 정정 전 정정 후 주석 2.4 기재사항 없음 2.4 재무제표의 승인당사의 재무제표는 2021년 2월 15일자 이사회에서 승인되었으며, 주석 41에 기재한 수정사항은 2022년 3월 29일자 이사회에서 승인되었습니다. 주석 20. (2) 20. 우발부채와 약정사항(2) 향후 다국의 국제선 취항을 위해 2018년 중 Boeing사와 Boeing 737 MAX기종 40기에 대한 제작계약을체결하였으며, 2022년 이후 순차적으로 도입될 예정입니다. 20. 우발부채와 약정사항(2) 향후 다국의 국제선 취항을 위해 2018년 중 Boeing사와 Boeing 737 MAX기종 40기에 대한 확정계약과 10기에 대한 옵션계약을 체결하였으며, 2023년 이후 순차적으로 도입될 예정입니다. 당기말 현재 총 약정금액(옵션계약 포함)은 USD 5,519백만이며 실제 취득금액과는 상당한 차이가 있을 수 있습니다. 주석 41 기재사항 없음 41. 재무제표 재작성 당사는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 대한 주석 20. (2)의 Boeing 737 MAX 관련 취득 약정금액을 추가하여, 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 한편, 재무제표 재작성으로 인하여,2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 기타 본 사업보고서 정정 공시로 "감사보고서 제출" 정정 공시를 갈음합니다. 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 서명_정정공시.jpg 대표이사 서명_정정공시 사 업 보 고 서 (제 16 기) 사업연도 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2021년 3월 22일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 제주항공 대 표 이 사 : 김 이 배 본 점 소 재 지 : 제주특별자치도 제주시 신대로64(연동,건설공제회관3층) (전 화)1599-1500 (홈페이지) http://www.jejuair.net 작 성 책 임 자 : (직 책) 전략기획팀장 (성 명) 김 경 원 (전 화) 070-7420-1986 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서명.jpg 대표이사 등의 확인서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 퍼시픽제3호전문사모부동산투자유한회사 2016년 12월 2일 서울특별시 강남구 논현로 430, 14층(역삼동, 아세아타워빌딩) 부동산투자 66,625,867 실질지배력보유(지분99.86%)(회계기준서 1110호) 해당사항없음 (주)모두락 2017년 1월 25일 서울특별시 강서구 하늘길 70항공지원센터 1층 L103-2 서비스 1,790,910 실질지배력보유(지분100.00%)(회계기준서 1110호) 해당사항없음 (주)제이에이에스 2001년 9월 6일 인천광역시 중구 공항동로272, 2층 4-24-07호 2093호, 항제1여객터미널(운서동) 항공기지상조업 18,978,207 실질지배력보유(지분100.00%)(회계기준서 1110호) 해당사항없음 1-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 - - - - 2. 회사의 법적,상업적 명칭당사는 「주식회사 제주항공」이라 칭하며, 영문명은 JEJUAIR, CO., LTD. 라 표기합니다. 3. 설립일자 및 존속기간당사는 2005년 1월 25일 설립되어, 2005년 8월 25일 정기항공운송사업면허 및 노선개설면허를 취득하고 국내 및 국제항공 여객운송업을 하고 있습니다. 4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 본점소재지 : 제주특별자치도 제주시 신대로 64 (연동,건설공제회관3층) 전화번호 : 1599-1500 홈페이지 주소 : http://www.jejuair.net 5. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률항공운송산업 관련 기본법인 '항공법'은 항공운송 사업면허, 항공기 등록, 운항 및 정비 규정 등을 규정하고 있으며, 추가적으로 '항공보안법’'항공법 시행령', 항공법시행규칙', '항공기등록령' 등 관계 법령이 있습니다.2017년 1분기에는 항공 관련 법규의 체계와 내용을 알기 쉽도록 하기 위하여 「항공법」을 「항공사업법」, 「항공안전법」 및 「공항시설법」으로 분법하여 국제기준 변화에 탄력적으로 대응하고, 국민이 이해하기 쉽도록 하는 한편, 「항공사업법」에서는 항공운송사업 등 항공사업에 관한 분야와 「항공운송사업 진흥법」을 통합하고, 경량항공기서비스업을 도입하며, 각 항공사업별로 과징금의 상한을 합리적으로 조정하고, 항공요금을 유류할증료 등을 포함한 총액요금으로 표시하도록 하는 등 현행 제도의 운영상 나타난 일부 미비점을 개선ㆍ보완하려는 취지로 분법을 하였습니다. [표] 항공운송산업 관련 주요 법률 구 분 주요 내용 항공사업법항공안전법공항시설법항공법시행령항공법 시행규칙 ο 항공에 관한 기본법 - 항공기 등록, 성능, 정비 - 항공종사자 자격증명·시험 - 항공기의 운항·비행방법·관제 - 비행장·항행안전시설·공항의 설치 및 관리 - 항공운송산업·취급업 - 외국항공기, 항공사고 조사 등 항공보안법 ο 항공보안 업무 체계적 규율 - 국가항공보안 우발계획 수립 근거 - 민간항공 보안업무의 효율적 추진 - 항공보안 자율신고제도 도입 - 항공보안과 관련된 벌칙 및 과태료 규정 항공기등록령 ο 항공기 등록 및 저당권 등록에 관한 사항 규정 - 항공기 및 경량항공기의 등록 - 항공기 저당권 등록 인천국제공항공사법 ο 인천국제공항공사의 설립·운영 한국공항공사법 ο 한국공항공사의 설립·운영 국제항공운수권 및 영공통과 이용권 배분 등에 관한 규칙 ο 운수권 및 영공통과 이용권 배분의 기준·절차·방법·배분 6. 중소기업 해당여부당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 7. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자) 주소 및 연락처당사는 해당사항이 없습니다. 8.주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명당사는 여객 및 화물의 정기항공운송사업을 영위하고 있습니다. 사업의 내용에 대한 자세한 사항은 II.사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 당사는 보고서 작성기준일 현재 정관상의 목적사업과 연관성이 높은사업에 대해 내부적으로 타당성을 검토하고있습니다.당사의 현행 정관상 주요 목적사업은 다음과 같습니다. 목 적 사 업 비 고 1. 국내외항공운송업 2. 항공기 취급업 3. 항공기 사용사업 4. 항공기 및 기기류 재생사업 5. 기내식 제조 판매 및 기내용품 판매업 6. 항공기내 면세물품 판매업 7. 임대업(항공기, 부동산, 운수장비, 운수부대장비 및 전산통신장비 등) 8. 항공관련 의료업 9. 운송대리점업 10. 관광사업 11. 신용판매업 12. 여행상품 판매업 13. 면세물품 및 토산품 판매업 14. 통신판매업 15. 상품판매업 16. 리무진버스사업 17. 문화사업 18. 복합운송주선업 19. 항공기를 이용한 자원조사 및 각종 기술용역업 20. 항공에 관련되는 위탁업 및 대리업 21. 종합관광업 및 운동시설 운영업 22. 통관업 23. 각종 접객 서비스업 24. 관광편의 시설업 25. 농수산물의 가공 및 판매업 26. 유람선 운항사업 27. 물품 포장업 28. 준비된 식사와 면세품과 관련 용역을 항공기에 공급하고 인도하는 행위 29. 공항식당 및 관련 시설을 영위하는 행위 30. 공중을 위한 일반급식(케이터링)업을 영위하는 행위 31. 전자상거래업 32. e-business업 33. 벤처사업과 관련된 일체의 사업 34. 항공기 정비업35. 일반창고업36. 교육사업37. 사업지원서비스업38. 식품유통업 39. 보험대리점업40. 호텔업41. 항공화물하역업42. 항공용 기기의 제조 및 수리업43. 세탁업44. 일반여행업45. 관광호텔업 및 관광숙박업46. 지상조업47. 항공기 지상조업용 장비제작, 정비 및 점검업48. 크루즈운영 및 부대되는 사업49. 광고업, 광고대행업 및 광고물 제작업50. 상품권 매매업51. 일반음식점52. 전 각호에 부대되는 일체의 사업 - 9. 공시서류 작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부당사는 보고서 작성기준일 현재'독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 제2조에 정하는 기업집단에 속하여 있으며 기업집단의 개요는 아래와 같습니다. 기업집단에 소속된 회사(2020.12.31 기준) 주권상장유무 회사명 주업종 법인등록번호 상장사(4) 에이케이홀딩스㈜ 지주사업 110111-0029721 애경유화㈜ 제조/도매(무수프탈산) 110111-4951243 ㈜제주항공 항공운송업 220111-0050575 애경산업㈜ 제조/도소매(세제비누) 110111-0398275 비상장사(34) ㈜마포애경타운 부동산업 110111-4007541 ㈜서림 임업 134411-0000321 수원애경역사㈜ 도소매(백화점) 130111-0034487 애경개발㈜ 서비스/부동산(골프장) 134211-0002321 애경에스티㈜ 제조(가정용품 및 화장품) 110111-3624122 에이케이아이에스㈜ 제조/도소매(백화점)/정보통신업 110111-0028575 애경피앤티㈜ 제조(골판지상자) 134811-0002600 애경화학㈜ 제조(합성수지) 110111-0293011 ㈜애드미션 인터넷 광고 110111-2681751 에이엠플러스자산개발㈜ 부동산개발 및 매매 110111-3851478 에이엠플러스피에프브이강남㈜ 건물신축판매 110111-4726638 에이엠플러스피에프브이기흥㈜ 건물신축판매 110111-5560415 에이엠플러스피에프브이정자㈜ 건물신축판매 110111-4826181 에이엠플러스피에프브이위례㈜ 건물신축판매 110111-5150688 에이엠플러스피에프브이산곡㈜ 건물신축판매 110111-6168854 여주제이비물류센터 주식회사 부동산업 110111-7442158 엘로지스틱스피에프브이(주) 부동산업 110111-7527421 퍼시픽제3호전문사모부통산투자(유) 부동산업 110114-0193835 에이케이레저㈜ 종합레저(온천,스파,워터파크) 134411-0015627 에이케이앤엠엔바이오팜㈜ 기능성식품소재 제조가공,판매 160111-0236186 에이케이에셋㈜ 부동산임대 및 관리 134211-0099310 에이케이에스앤디㈜ 도소매(백화점)/부동산업 131311-0029384 에이케이켐텍㈜ 화학 제조 160111-0004541 애경특수도료㈜ 제조/도매 110111-7474375 ㈜에이텍 제조(화장품) 160111-0004492 코스파㈜ 제조(플라스틱 압출) 154511-0002686 ㈜모두락 서비스 110111-6291605 ㈜모두락애경산업 서비스 110111-6769058 ㈜제이에이에스 항공기지상조업 150111-0048608 ㈜에이제이피 판촉서비스업 110111-6829365 비컨로지스틱스㈜ 육상운송서비스업 150111-0076740 우영운수㈜ 육상운송서비스업 110111-1138696 인셋㈜ 사업지원서비스업 110111-5274991 에이엘오㈜ 사업지원서비스업 150111-0106092 주) 2020년 6월 1일에 애경특수도료(주), 8월 5일에 엘로지스틱스피에프브이(주)계열회사로 편입되었습니다. 해외 계열회사 현황(2020.12.31. 기준) NO. 해외계열회사명 업종 1 Aekyung (Ningbo) Chemical Co., Ltd. 기타 화학제품 제조업 2 Aekyung (Haiyang) Chemical Co., Ltd. 기타 화학제품 제조업 3 AEKYUNG HONG KONG COMPANY LIMITED 무역업 4 AEKYUNG(SHANGHAI)INVESTMENT CO.,LTD. 무역업 5 AK CHEMTECH HA NOI CO.,Ltd 제조업 6 AK VINA CO .,Ltd 제조업 7 AEKYUNG CHEMTECH INDIA PRIVATE LIMITED 제조업 8 AEKYUNG CHEMICAL(QINGDAO) CO., LTD. 제조업 9 Aekyung (Shanghai) Trade Co.,Ltd 생활용품, 화장품 등 판매유통 10. 신용평가에 관한 사항 당사는 설립 이후 신용평가를 받은 사실이 없습니다. 11. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 유가증권시장 상장 2015년 11월 06일 - - 2. 회사의 연혁 1. 회사의 본점소재지 및 그 변경 1) 설립일: 2005. 1 (주)제주에어 설립 2) 본점 소재지 : 제주특별자치도 제주시 신대로 64, 3층(연동, 건설공제회관) 3) 지점, 사업소 등의 설치 또는 폐지 일자 내용 2016.02 대만 타이페이지점 설치 2016.09 코타키나발루지점 설치 2017.02 마카오지점 설치 2017.03 광주지점 설치 2017.11 블라디보스톡지점 설치 2018.03 호치민지점 설치, 나트랑지점 설치 2018.04 무안지점 설치 2018.10 옌타이지점 설치 2019.07 싱가포르지점 설치 2019.12 푸꾸옥지점 설치 2019.12 싼야지점 설치 2020.01 옌지지점 설치 2020.01 하얼빈지점 설치 2020.06 도쿄지점 설치 2020.06 삿포로지점 설치 2020.06 시즈오카지점 설치 2020.06 나고야지점 설치 2020.06 마쓰야마지점 설치 2020.06 후쿠오카지점 설치 2020.06 오키나와지점 설치 2020.06 웨이하이지점 설치 2020.06 가오슝지점 설치 2020.06 세부지점 설치 2020.06 보홀지점 설치 2020.06 치앙마이지점 설치 2020.06 비엔티안지점 설치 2020.08 여수지점 설치 2020.10 군산지점 설치 2020.10 오키나와지점 폐쇄 주) 상기 일자는 당사 등기부등본 내 등기 기준일 입니다. 2.경영진의 중요한 변동 당사의 최근 5사업연도 중 경영진 변동 현황은 다음과 같습니다. 연 월 선 임 사 임 2016.03 안용찬 대표이사(사내이사) 재선임최규남 대표이사(사내이사) 재선임박영철 사내이사 재선임 - 2017.03 김태윤 사내이사 신규선임 - 2017.09 이석주 사내이사 재선임손성규 사외이사 재선임송달룡 사외이사 재선임이득영 사외이사 재선임*감사위원회 재선임손성규 감사위원 재선임송달룡 감사위원 재선임이득영 감사위원 재선임 - 2017.11 이석주 대표이사 신규선임 - 2018.03 안용찬 대표이사(사내이사) 재선임박영철 사내이사 재선임김재천 사내이사 신규선임 최규남 대표이사(사내이사)사임 2018.12 - 안용찬 대표이사(사내이사) 사임박영철 사내이사 사임 2019.03 이석주 대표이사(사내이사) 재선임김태윤 사내이사 재선임유명섭 사내이사 신규선임박찬영 기타비상무이사 신규선임김흥권 사외이사 신규선임문준식 사외이사 신규선임김주현 사외이사 신규선임* 감사위원 신규 선임김흥권 감사위원 신규선임문준식 감사위원 신규선임김주현 감사위원 신규선임 손성규 사외이사 사임송달룡 사외이사 사임이득영 사외이사 사임*감사위원 사임손성규 감사위원 사임송달룡 감사위원 사임이득영 감사위원 사임 2019.12 - 박찬영 기타비상무이사 사임 2020.03 이성훈 기타비상무이사 신규선임 - 2020.06 김이배 대표이사(사내이사) 선임 이석주 대표이사(사내이사) 사임 2020.12 - 김태윤 사내이사 사임 주1) 당사는 2020년 3월 25일 정기주주총회에서 이성훈 기타비상무이사를 신규선임 하였습니다. 주2) 당사는 2020년 6월 26일 임시주주총회에서 김이배 사내이사를 신규선임 하였 습니다. 이석주 대표이사(사내이사)는 2020년 6월 26일 사임하였습니다. 주3) 김태윤 사내이사는 2020년 12월 31일자로 사임하였습니다. 주4) 당사는 2021년 3월 30일 정기주주총회에서 이정석 사내이사를 신규선임 할 예정입니다. 3. 최대주주의 변동당사의 최근 5사업연도간의 최대주주 및 지분율 변동 내역은 다음과 같습니다. 연월일 최대주주 변경(변동)사유 주주명 지분율(%) 2016.07.29 에이케이홀딩스(주) 57.07 주식매수선택권행사(신주발행) 주1) 2016.10.31 에이케이홀딩스(주) 56.36 주식매수선택권행사(신주발행) 주2) 2017.03.03 에이케이홀딩스(주) 57.07 장내매수 주3) 2017.04.28 에이케이홀딩스(주) 56.94 주식매수선택권행사(신주발행) 주4) 2020.08.22 에이케이홀딩스(주) 53.39 유상증자(주주배정) 주5) 주1) 2016.07.29 주식매수선택권 행사로 보통주 59,000가 신주 발행되어 발행주식 총수가 25,965,758주로 변동되어 지분율이 변동 되었습니다.주2) 2016.10.31 주식매수선택권 행사로 보통주 328,500가 신주 발행되어 발행주식 총수가 26,294,258주로 변동되어 지분율이 변동 되었습니다.주3) 에이케이홀딩스는 2017년 1월 19일부터 3월 3일까지 제주항공 보통주 188,175주를 장내에서 매수하였습니다.주4) 2017.04.28 주식매수선택권 행사로 보통주 62,500주가 신주 발행되어 발행주식 총수가 26,356,758주로 변동되어 지분율이 변동 되었습니다. 주5) 2020년 8월 22일 당사의 12,142,857주 유상증자 와 에이케이홀딩스의 유 상신주취득(5,545,902주 )에 따라 지분율이 변동되었습니다. 최대주주인 에이케이홀딩스의 지분율은 53.39%로 변동되었습니다. 4. 상호의 변경 일 시 변 경 내 용 2005.09 주식회사 제주에어 → 주식회사 제주항공 5.회사가 화의,회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 보고서 작성기준일 현재까지 해당사항이 없습니다. 6. 회사가 합병등을 한 경우 그내용 당사는 2020년 3월 2일 이스타항공(주)의 주식 및 출자증권을 취득하는 주요사항보고서를 공시하였으나, 2020년 7월 23일 진술보장의 중요한 위반 미시정 및 거래종결기한 도과를 사유로 주식매매계약 해제를 공시하였습니다. 관련 세부 내용은 금융감독원 전자공시시스템에 공시된 주요사항보고서를 참고하여 주십시오. 7. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 보고서 작성기준일 현재까지 해당사항이 없습니다. 8. 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 일시 내용 2016.02 B737-800 제26번기 도입(HL8061) 2016.04 B737-800 제27번기 도입(HL8062) 2016.04 B737-800 제5번기 반납(HL8214) 2016.04 B737-800 제28번기 도입(HL8063) 2016.07 B737-800 제29번기 도입(HL8064) 2016.12 B737-800 제30번기 도입(HL8087) 2017.02 B737-800 제31번기 도입(HL8088) 2017.03 B737-800 제32번기 도입(HL8090) 2017.04 B737-800 제33번기 도입(HL8089) 2017.09 B737-800 제34번기 도입(HL7213) 2017.12 B737-800 제35번기 도입(HL8301) 2018.02 B737-800 제36번기 도입(HL8304) 2018.04 B737-800 제37번기 도입(HL8303) 2018.05 B737-800 제38번기 도입(HL8302) 2018.07 B737-800 제39번기 도입(HL8316) 2018.07 B737-800 제40번기 도입(HL8305) 2018.08 B737-800 제41번기 도입(HL8317) 2018.10 B737-800 제42번기 도입(HL8318) 2018.11 B737-800 제43번기 도입(HL8331) 2018.12 B737-800 제44번기 도입(HL8321) 2019.01 B737-800 제12번기 반납(HL8263) 2019.01 B737-800 제45번기 도입(HL8332) 2019.02 B737-800 제46번기 도입(HL8322) 2019.02 B737-800 제1번기 반납(HL7779) 2019.04 B737-800 제47번기 도입(HL8333) 2019.05 B737-800 제48번기 도입(HL8334)B737-800 제49번기 도입(HL8335) 2019.06 B737-800 제50번기 도입(HL8337) 2019.07 B737-800 제51번기 도입(HL8339) 2019.09 B737-800 제52번기 도입(HL8336) 2019.12 B737-800 제 2번기 반납(HL7780) 2020.09 B737-800 제 13번기 반납(HL8287) 3. 자본금 변동사항 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016년 07월 29일 주식매수선택권행사 보통주 59,000 5,000 7,000 주1) 2016년 10월 31일 주식매수선택권행사 보통주 328,500 5,000 7,000 주2) 2017년 04월 28일 주식매수선택권행사 보통주 62,500 5,000 7,000 주3) 2020년 08월 22일 유상증자(주주배정) 보통주 12,142,857 5,000 12,400 주4) 주1) 2016년 2분기 주식매수선택권 행사로 2016년 7월 29일 보통주 59,000주가 신주 발행 되었습니다.주2) 2016년 3분기 주식매수선택권 행사로 2016년 10월 31일 보통주 328,500주가 신주발행 되었습니다.주3) 2017년 1분기 주식매수선택권 행사로 2017년 4월 28일 보통주 62,500주가 신주발행 되었습니다. 주4) 2020년 8월 22일 유상증자(주주배정후 실권주 일반공모)가 완료되어 보통주 12,142,857주가 발 행되었습니다. 2.종류주식 발행현황당사는 설립 이후 보고서 작성기준일 현재까지 해당사항이 없습니다. 3. 미상환 전환사채 발 행 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증 사모전환사채 제2회 2020년 12월 28일 2050년 12월 28일 40,000,000,000 ㈜제주항공 기명식 보통주식 2021년 12월 28일부터 2050년 11월 28일 100 17,978 40,000,000,000 2,224,942 신규발행 무보증 사모전환사채 제3회 2020년 12월 28일 2050년 12월 28일 6,400,000,000 ㈜제주항공 기명식 보통주식 2021년 12월 28일부터 2050년 11월 28일 100 17,978 6,400,000,000 355,991 신규발행 합 계 - - - 46,400,000,000 - - - - 46,400,000,000 2,580,932 - 4. 미상환 신주인수권부사채(신주인수권이 표시된 증서 포함)당사는 보고서 작성기준일 현재 미전환 또는 미상환된 신주인수권부전환사채는 없습니다. 5.미상환 전환형 조건부자본증권당사는 보고서 작성기준일 현재 미전환 또는 미상환된 전환형 조건부자본증권은 없습니다. 6.현물출자당사는 보고서 작성기준일 현재 현물출자를 통하여 증자한 사실이 없습니다. 4. 주식의 총수 등 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액:5,000원)이며,당사가 보고서 작성일 기준 현재 발행한 주식의 총수는 38,499,615주 입니다. 1. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 100,000,000 - 100,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 38,499,615 - 38,499,615 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 38,499,615 - 38,499,615 - Ⅴ. 자기주식수 69,874 - 69,874 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 38,429,741 - 38,429,741 - 2. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 장외직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 공개매수 - - - - - - - - - - - - - - 소계(a) - - - - - - - - - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 현물보유물량 보통주 69,874 - - - 69,874 - - - - - - - - 소계(b) 보통주 69,874 - - - 69,874 - - - - - - - - 기타 취득(c) - - - - - - - - - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 69,874 - - - 69,874 - - - - - - - - 3. 다양한 종류의 주식당사는 보고서 작성일 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 의결권 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 38,499,615 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 69,874 상법상 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 38,429,741 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 1. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 당사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사 정관에서는 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제 10 조의 3(신주의 배당기산일) 본 회사가 유·무상 증자, 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업 연도 말에 발행된 것으로 본다. 제 55 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제 55조의2 (중간배당) ① 이 회사는 6월 30일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회 결의로 하되 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미 실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제 56 조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제16기 제15기 제14기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) -306,476 -33,118 70,878 (별도)당기순이익(백만원) -302,250 -36,170 70,577 (연결)주당순이익(원) -10,125 -1,257 2,696 현금배당금총액(백만원) - - 17,095 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 24.1 현금배당수익률(%) - - - 1.9 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - 650 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 4 0.6 1.1 주1) 상기 결산배당 횟수는 배당기준일 2015년 12월 31일부터 2020년 12월 31일까지 총 6회 배당 중 연속 배당횟수에 해당합니다.주2) 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 정관에 관한 사항 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2019년 03월 27일 제14기(주)제주항공 정기주주총회 - 사업의 목적 추가- 주식 등 전자등록 의무사항 반영- 사외이사제도 관련 변경- 외부감사인 선임 절차 등 변경 - 일반음식점 사업 추가- 전자등록법 시행에 따른 개정- 사외이사제도 운영 개선을 위한 개정- 외부감사법 개정에 따른 개정 2021년 03월 30일 제16기 (주)제주항공 정기주주총회 감사분리선임에 관한 정관 45조(감사위원회의 구성) 조문 개정상법 제542조의12 제2항 반영 표준정관 정비 주) 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2019년 3월 27일이며, 제16기 정기주주총회(2021.03.30 개최예정) 안건 중 정관 변경 안건이 포함될 예정입니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1.업계의 현황 1) 산업의 특성 등 ① 산업의 특성 항공운송산업은 초기 설립과 동시에 대규모 자본이 필요하고 고정비용에 대한 투자가 높으며 국가의 항공정책, 질병, 테러 등 예상치 못한 이벤트 요인에 영향을 많이 받는 특성을 가지고 있습니다. 최근에는 소음, 대기오염 등 환경 문제에 대한 사회적 책임이 강화되고 있으며, 국제민간항공기구(ICAO)에서는 전 세계 항공기의 탄소배출량을 규제하는 협정을 채택하기도 하였습니다. 세계 항공운송시장은 항공 자유화정책 확대, 항공사 및 공항 운영의 민간 참여, 권역별 항공 시장 단일화 및 항공사간 제휴(합병) 등으로 인해 항공사 뿐만 아니라 지역간 경쟁이 심화되고 있으며 항공사들은 규모의 경제를 달성하기 위해 많은 노력을 하고 있습니다. 또한 초대형기와 첨단 항행시스템, 친환경 항공기 등 신기술의 발전은 새로운 항공 시장의 변화를 주도하고 있습니다. 과거 항공운송산업은 정부의 규제 수준이 높은 산업이었으나, 최근 전 세계적으로 항공자유화 정책에 따른 국가간 규제가 완화되면서 항공사의 자율적이고 공정한 경쟁과 건전한 성장이 이루어지고 있습니다. 국내 항공운송산업도 세계적인 추세에 맞춰 2000년대 중반 이후 규제완화를 통해 제주항공을 비롯한 다수의 신규 LCC(Low Cost Carrier, 저비용항공사)가 시장에 진입하였고, LCC의 진입과 시장 점유율이 확대됨에 따라 과거 과점시장으로 인식되던 국내 항공운송산업은 크게 변화하였습니다. 이러한 환경 속에서 제주항공은 국내 LCC 시장에서 시장을 선도하며 공정한 경쟁을 통해 국내 항공운송산업 성장에 기여하고 있다고 자부하고 있습니다. 향후 항공산업 재편에 따라 제주항공을 포함한 국내 LCC의 시장 참여와 공정한 경쟁은 대한민국 항공운송산업의 지속적인 성장뿐만 아니라 관광산업 진흥을 위한 기폭제가 되어 국가 서비스 산업 발전까지 영향을 줄 것이라 기대합니다. ② 산업의 성장성 항공통계 자료에 따르면 2020년 항공 여객은 3,967만명으로 지난해 대비 68% 감소하였습니다. 특히 저비용항공사(LCC, Low Cost Carrier)의 국제선 부문 탑승객은 전년 대비 87% 감소한 357만명으로 시장 점유율 25%를 기록하였습니다. 또한, 국내선 부문 탑승객은 전년 대비 11% 감소한 1,699만명으로 국내선 부문 시장 점유율 67% 기록하였습니다. 2020년 저비용항공사의 전체 시장 점유율은 52%로 전년대비 COVID-19의 유행으로 인한 국제선 감소 및 국내선 성장세에 따른 결과로 해당 성장세는 전년 시장 상황과는 상이함을 알려드립니다. ③ 경기변동의 특성 항공운송산업은 여객 및 화물의 운송을 주 영역으로 하는 산업입니다. 항공운송산업은 타 교통수단과 비교하여 장거리 고속운송 면에서 경쟁 우위가 있으나 사회·경제적 환경 변화에 따라 수요가 민감하게 반응하는 특성을 가지므로 경기 변동, 환율 및 유가 변동, 질병 및 테러와 국제 정세 등은 항공사의 수익에 민감한 영향을 미치고 있습니다. 항공운송산업 경기에 영향을 미치는 주요 외부 변수로 항공 수요 측면에서는 국내외 경제 환경, 국민 경제 성장률 등이 높은 연관성을 보이고 있으며, 사업자의 공급 측면 요인으로는 정부 규제, 투자비 및 공항 인프라 등을 확인할 수 있습니다. 비용 측면에서는 영업원가에서 연료유류비가 차지하는 비중이 높아 유가 변동이 손익에 미치는 영향이 크며, 비중이 큰 주요 비용은 외화로 지급되고 있으므로 환율 등에 따라 수익이 변화하는 특성을 가지고 있습니다. ④ 계절성 전통적으로 국내 항공운송산업은 국민 여가 생활 및 계절적 요인에 의하여 성수기와 비수기의 수요와 운임 증감 현상이 반복적으로 나타나는 특성을 가지고 있습니다. 내국인의 여행 수요는 7~8월, 1~2월 등 휴가철에 집중되었으나 LCC의 합리적인 운임과 효과적인 마케팅 활동으로 국민 여가 생활이 확대됨에 따라 비수기에도 새로운 항공 수요가 지속적으로 창출되고 있어 점차 성수기와 비수기의 격차가 줄어드는 방향으로 변화하고 있습니다. 2) 국내외 시장여건 ① 시장의 안정성 제주항공이 우리나라 LCC를 대표하여 국내항공운송시장에서 새롭게 진입한 이후 20여 년이 넘는 기간 동안 LCC는 국가 항공운송산업의 성장을 주도하고 있습니다. 2020년에는 COVID-19 상황에 따라 많은 어려움이 존재 하였으나, 제주항공은 “위기를 기회로 만들기 위한 성장 역량 확보” 라는 목표 하에 변화된 환경에서 LCC 산업을 선도하기 위한 새로운 도전을 시작할 것입니다. 핵심가치를 바탕으로 안전운항체계의 기준을 재정립하고, 전사적으로 고객지향 마인드를 제고하여 LCC 정신으로 재무장해 나갈 것입니다. 이를 통해 한국의 대표 LCC로서 변화하고 있는 항공산업에 대비하고 동북아의 주도적인 항공사로 발돋움할 기회를 선점할 수 있도록 하겠습니다. ② 경쟁요소(경쟁상황) 국내 항공운송산업은 과거 양대 항공사의 독과점 시장에서 다수의LCC가 등장함에 따라 2020년 신규 진입 항공사 포함 현재 국내 총9개 항공사가 경쟁하고 있으며, 국내 항공사간의 경쟁뿐만 아니라 외국 LCC를 중심으로 하는 외국 국적 항공사의 시장 진입은 운임 인하 압박을 심화시킬 것입니다. 제주항공은 지금까지 해온 것과 같이 효율적으로 시장을 선도하고 시장 상황에 유연하게 대응할 수 있는 경영활동을 충실히 수행한다면 항공수요에서 우리가 확보하는 시장은 더욱 커질 것입니다. 빠르게 변화하는 경쟁 환경에서도 제주항공은 회복탄력성 강화, 역량 강화(내재화), 고객 중심의 판매 채널 다변화 등 주요 전략 과제를 충실하게 실행함으로서 차별적 경쟁력을 갖추고 지속적인 성장을 위해 노력하고 있습니다. ③ 시장점유율 추이 시장점유율 추이에 관해서는 Ⅱ. 사업의 내용의 2. 회사의 현황을 참고 하시기 바랍니다. 3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁력 경쟁력요소와 회사의 경쟁력에 관해서는 Ⅱ. 사업의 내용의 2. 회사의 현황을 참고 하시기 바랍니다. 2. 회사의 현황 (주식회사 제주항공) 1) 영업의 개황 2020년 제주항공은 국내선에서 누계 총 27,312편, 탑승객 435만 여 명을 운송하였으며 국제선에서는 누계 총 8,923편, 탑승객 113만 여 명을 운송 하였습니다. 이는 COVID-19의 전 세계적인 유행으로 인해 작년 동기간 대비 감소한 수치입니다. 국내선에서는 제주기점 노선을 다양화하며 시기별 탄력적으로 공급을 조절하며 항공 수요를 유지하였으며, LCC 최초 기내 좌석 화물 탑재 운송, 무착륙 관광 비행, 국제선 부정기 운항 등 시장상황에 맞는 상품 출시를 통해 선제적으로 시장에 대응하였습니다. 또한 기존의 항공 수요가 빠른 시일 내에 회복할 수 있도록 회복탄력성 있는 조직과 이를 위한 기초 체력 정비를 통해 사업모델을 내부적으로 안정화 시킬 예정입니다. 제주항공은 2021년의 변화된 사업 환경에서 LCC 사업을 선도하기 위하여 고객 지향 마인드와 핵심가치를 재조명할 것입니다. 2) 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 품목 제품명 비고 항공운송 노선사업 여객 - 화물 - 기타 기내판매 외 3) 시장점유율 한국 항공운송시장에서 제주항공이 진입한 노선의 3년간 주요 항공사별 탑승객 시장 점유율은 다음과 같습니다. [국내선 탑승객 시장점유율] (단위: 명) 항공사 2020년 2019년 2018년 탑승객 M/S 탑승객 M/S 탑승객 M/S 제주항공 4,354,466 17% 4,872,806 14.8% 4,676,134 14.8% 기타 LCC 12,635,886 50% 14,195,256 43.0% 13,837,683 43.8% 대한항공 4,066,625 16% 7,556,336 22.9% 6,957,362 22.0% 아시아나항공 4,298,707 17% 6,356,570 19.3% 6,129,378 19.4% 계 25,355,684 100% 32,980,968 100.0% 31,600,557 100.0% *출처: Airportal 항공시장동향 통계 자료 (2021.02 한국공항공사 통계 기준) [국제선 탑승객 시장점유율] (단위: 명) 항공사 2020년 2019년 2018년 탑승객 M/S 탑승객 M/S 탑승객 M/S 제주항공 1,134,246 8% 8,365,020 9.3% 7,284,521 8.5% 기타 LCC 2,434,184 17% 18,275,346 20.2% 17,783,970 20.7% 대한항공 3,625,770 25% 20,053,621 22.2% 20,052,121 23.3% 아시아나항공 2,402,328 17% 13,797,620 15.3% 13,726,644 16.0% 외항사 4,719,167 33% 29,894,033 33.1% 27,078,032 31.5% 계 14,315,695 100% 90,385,640 100.0% 85,925,288 100.0% *출처: Airportal 항공시장동향 통계 자료 (2021.02 실시간 통계 기준) 4) 회사의 경쟁력 제주항공은 안전 운항을 최우선으로 고객의 신뢰도를 향상시키고 있으며 차별화된 비행 경험을 고객에게 제공하기 위하여 재미있는 서비스를 제공하여 운항 경쟁력 향상에 집중하고 있습니다. 또한 LCC 고유의 운영 효율성 극대화를 충족시키기 위하여 저비용 구조를 확고히 다지고 경쟁 우위 확보에 최선을 다하고 있으며, "제주항공, 대한민국 대표 LCC" 로 고객의 마음속에 자리잡기 위하여 한류 탑 모델을 활용하여 브랜드 인지도를 향상시키고 있습니다. 또한 현지 마케팅 활동을 통해 방한 외국인 유치에 앞장서고 고객 맞춤화된 부가서비스를 제공하여 동북아시아에서 합리적인 여행 문화를 선도하고 있습니다. 당사는 국내선, 중국, 일본, 대만, 대양주 등 지속적인 중단거리 노선 개발을 통해 국내 제1의 LCC이자 제3의 민간 항공사로 자리잡았습니다. 또한 항공 서비스 이용객이 선호하는 신규 노선을 빠르게 선점하고 성장성과 수익성을 고려하여 최적의 노선 포트폴리오를 구축하고 있습니다. 2020년 제주항공은 국내 신규 정기노선 (김포/여수, 여수/제주, 군산/제주)개발 및 부정기 운항(김포/광주, 무안/제주, 부산/양양, 부산/광주)확대로 국내선 사업계획 운항편수 목표를 달성하였습니다. 어려운 상황 속에도 LCC 최초 기내 좌석 화물 탑재 운송, 목적지 없는 관광 비행, 국제선 부정기 운항 등을 지속적으로 개척하며 수익성 개선을 위해 선제적으로 노력하였습니다. 그 외에 비수익 노선의 수익 개선을 위해 시, 도청의 보조금을 확보하였습니다. 또한 임직원의 급여 반납과 휴직/휴업, 유상증자 등을 통해 손실을 줄이고 유동성 문제를 자체적으로 해결하기 위해 노력하였습니다. 이러한 노력으로 LCC 중 유일하게 기간산업안정기금을 지원 받아 사업의 연속성을 보장받을 수 있었습니다. 5) 신규사업등의 내용 및 전망 당사는 2020년 3월 2일 이스타항공(주)의 주식 및 출자증권을 취득하는 주요사항보고서를 공시하였으나, 2020년 7월 23일 진술보장의 중요한 위반 미시정 및 거래종결기한 도과를 사유로 주식매매계약 해제를 공시하였습니다. 3. 종속회사의 현황 1) 퍼시픽제3호전문사모부동산투자유한회사 (홀리데이 인 익스프레스 서울홍대) 제주항공은 지속성장 기반 마련을 위한 호텔사업 추진을 위해 2016년 12월 2일 퍼시픽 제3호전문사모부동산투자유한회사를 설립하였습니다. 인터컨티넨탈호텔그룹(IHG)브랜드를 도입하여 홀리데이 인 익스프레스 서울홍대라는 이름으로 2018년 9월 1일 294실 규모로 영업을 시작하였습니다. 제주항공의 비즈니스 모델과 부합하는 컨셉으로 FIT 여행객을 타겟으로 하였고 편리한 교통여건 및 주변의 매력적인 관광지로 인해 오픈과 동시에 주말 최대 95%의 높은 객실 가동률을 보였습니다. 추후 제주항공과의 시너지를 바탕으로 호텔사업의 안정적인 안착과 지속적인 성장을 할 수 있도록 할 계획입니다. 2) 모두락(주) 모두락(주)은 직원들이 모두 청각장애, 지적장애 및 시각장애 등을 가진 제주항공의 자회사형 장애인 표준사업장으로 2017년 4월 운영을 시작하였습니다. 제주항공 임직원 및 방문객을 위한 헬스키퍼, 카페테리아, 네일 숍으로 구성되어 있으며 까페테리아의 경우 현재 김포 화물청사의 3호점까지 확장하였습니다. 3) (주)제이에이에스 (주)제이에이에스는 제주항공에서 표준운영 절차에 맞는 자체 조업 서비스를 운영하고 항공기의 안정적인 운항환경 및 신속한 비상상황 대응, 정시성 향상 등 고객서비스 품질을 향상시키기 위한 목적으로 ㈜동보공항서비스를 인수 후 사명을 바꾸어 2018년 1월부터 영업을 개시하였습니다. 여객 서비스와 화물 하역 등을 포함한 종합 지상조업 업무를 수행하고 있으며, 현재 인천공항, 김포공항, 김해공항 등에서 업무를 시작하였습니다. 제주항공이 취항하는 전 국내 공항에 서비스를 확대하고 있으며, 추후 외항사와 전세기 조업 및 화물 조업 등으로 사업 범위를 확장해 나갈 계획입니다. 4. 사업 부문별 주요 재무정보 1) 제16기 (단위: 백만원) 사업부문 회사 매출액 영업이익 자산 금액 비중 금액 비중 금액 비중 항공운송 주식회사 제주항공 374,031 93.50% (331,309) 98.61% 1,156,767 92.98% 호텔사업 퍼시픽제3호전문사모부동산투자유한회사 3,543 0.89% (3,652) 1.09% 66,626 5.36% 서비스 모두락(주) 1,279 0.32% (30) 0.01% 1,791 0.14% 항공운수보조 외 (주)제이에이에스 21,175 5.29% (1,002) 0.30% 18,978 1.53% 단순합계 400,027 100.00% (335,993) 100.00% 1,244,162 100.00% 연결조정 (22,981) 177 (75,596) 합계 377,046 (335,816) 1,168,566 2) 제15기 (단위: 백만원) 사업부문 회사 매출액 영업이익 자산 금액 비중 금액 비중 금액 비중 항공운송 주식회사 제주항공 1,376,135 96.66% (34,799) 105.33% 1,458,266 94.44% 호텔사업 퍼시픽제3호전문사모부동산투자유한회사 10,148 0.71% 671 -2.03% 69,893 4.53% 서비스 모두락(주) 1,954 0.14% 159 -0.48% 1,584 0.10% 항공운수보조 외 (주)제이에이에스 35,477 2.49% 930 -2.81% 14,457 0.94% 단순합계 1,423,714 100.00% (33,039) 100.00% 1,544,200 100.00% 연결조정 (39,738) 149 (76,692) 합계 1,383,976 (32,890) 1,467,508 3) 제14기 (단위: 백만원) 사업부문 회사 매출액 영업이익 자산 금액 비중 금액 비중 금액 비중 항공운송 주식회사 제주항공 1,256,645 98.01% 102,278 101.06% 1,024,453 92.45% 호텔사업 퍼시픽제3호전문사모부동산투자유한회사 2,643 0.21% (1,573) -1.55% 72,048 6.50% 서비스 모두락(주) 1,452 0.11% 159 0.16% 924 0.08% 항공운수보조 외 (주)제이에이에스 21,373 1.67% 339 0.33% 10,649 0.96% 단순합계 1,282,113 100.00% 101,203 100.00% 1,108,074 100.00% 연결조정 (22,717) - (76,469) 합계 1,259,396 101,203 1,031,605 2. 주요 제품 서비스 등 1.주요 제품 등의 매출 현황 (단위: 백만원) 사업부문 품 목 구체적용도 2020년 2019년 2018년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 항공운송 노선사업 여객수입 361,558 96.97% 1,331,548 96.87% 1,219,361 97.08% 화물수입 2,497 0.67% 7,298 0.53% 7,008 0.56% 기타 기내상품판매 외 8,818 2.36% 35,731 2.60% 29,697 2.36% 합계 372,873 100.00% 1,374,577 100.00% 1,256,066 100.00% 호텔사업 호텔운영 호텔운영 및 관리 3,341 100.00% 9,165 100.00% 2,567 100.00% 합계 3,341 100.00% 9,165 100.00% 2,567 100.00% 서비스 서비스 사업지원 서비스 46 100.00% 130 100.00% 103 100.00% 합계 46 100.00% 130 100.00% 103 100.00% 항공운수보조 외 항공운수보조 항공운수보조 외 786 100.00% 104 100.00% 660 100.00% 합계 786 100.00% 104 100.00% 660 100.00% 2.주요 제품 등의 가격변동 추이 - 해당사항이 없습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 1. 회사별 주요 원재료 등의 현황 가. (주)제주항공 (단위: USD 천달러) 연도 사업부문 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 비 고 2020년(제16기) 항공 운송업 상 품 항 공 유 항공기 연료 82,093 GS칼텍스, SK에너지외 2019년(제15기) 347,673 2018년(제14기) 309,936 나. (주)제이에이에스 (단위: 백만원) 연도 사업부문 매입유형 품목 구체적 용도 매입액 비고 2020년(제16기) 항공운수보조 외 유류 조업용 지상조업용 338 (주)한진 외 부품 장비부품 장비수리용 117 한독커머스 외 2019년(제15기) 항공운수보조 외 유류 조업용 지상조업용 496 (주)한진 외 부품 장비부품 장비수리용 209 한독커머스 외 2018년(제14기) 항공운수보조 외 유류 조업용 지상조업용 474 (주)한진 외 부품 장비부품 장비수리용 158 한독커머스 외 2. 주요 원재료 등의 가격변동추이가. (주)제주항공 (단위: US Cents / US Gallon) 구분 2020년(제16기) 2019년(제15기) 2018년(제14기) 항공유 국내 156.99 198.55 219.65 해외 216.23 218.81 239.80 - 산출기준 : 총급유액 / 총 사용량 *산출기준을 총구매액 / 총 사용량에서 2018년 1분기 부터 총 급유액 / 총 사용량으로 변경하였습니다. 현재 당사는 Storage 운영중임에 따라 변경하였습니다.- 국내 : 당사 항공유 구매분 중 김포공항, 제주공항, 김해공항, 인천공항, 청주공항, 대구공항에서 급유되는 항공유 총 급유액을 총 사용량으로 나눈 값을 의미합니다.- 해외 : 당사 항공유 구매분 중 해외공항에서 급유되는 항공유 총 급유액을 총 사용량으로 나눈 값을 의미합니다. - 당사 항공유 구매분 중 급유되는 항공유 총 급유액은 전월 MOPS 평균가격 적용 기준으로 산출됩니다. 1) 가격변동의 원인 항공운송산업의 주요 원재료인 항공유(Jet Fuel)는 성분상으로 등유와 거의 동일한 제품으로 등유성분에 여러 첨가제를 넣어 제조된 계통의 제품입니다. 항공유의 가격은 정유사와 항공사간의 계약에 따라 제각기 다르나 항공사간 국제관례에 의하여 싱가포르 현물시장 가격 지표 MOPS(Mean of Platts Singapore)에서 거래되는 평균가격을 적용하고 있습니다. 2) 공급시장의 독과점 정도, 공급의 안정성항공유 시장은 아시아에서는 MOPS(Mean of Platts Singapore), 미주에서는 LA Platts (WCP, 서부), US Gulf (동부), 유럽에서는 Rotterdam(유럽), NWE(북유럽)으로 사용하고 있으며 제주항공은 MOPS의 제품 단가를 기준가로 사용하고 있습니다. 따라서 항공유 가격은 “MOPS + Surcharge + 관세” 로 구성되고 있으며 MOPS 기준단가가 USD를 사용하고 있으므로 환율도 동시에 연료비에 영향을 끼치는 주요 요인입니다. 국내에는 4개 정유사(SK, GS, S-Oil, Oilbank)가 항공유를 공급할 능력을 갖추고 있습니다. 제주항공은 이들 업체를 대상으로 공항별 경쟁 입찰 방식으로 공급자를 선정하고 있습니다. 향후에는 유가 등 경제적 환경 변수에 따라 정유사 및 급유 조업사 마진 절감 추진과 동시에 다양한 방법(Into Storage 등)을 사용하여 항공유 조달 비용을 낮추기 위한 시도를 지속적으로 진행할 예정입니다. 4. 생산 및 설비 1. 생산능력 등에 관한 사항가. (주)제주항공 1) 생산능력 (단위:여객-백만인km, 금액 백만원) 사업부문 품 목 2020년 2019년 2018년 비고 수송 금액 수송 금액 수송 금액 항공운송사업 국내선 여객 2,432 199,784 2,500 245,487 2,369 238,369 - 국제선 여객 4,139 303,561 22,740 1,214,883 17,756 1,071,885 - 합 계 6,572 506,389 25,240 1,460,370 20,125 1,310,254 - 가) 산출방법o 수 량 여객: 총 공급석 km = ∑(공급좌석 수 × 운항거리) o 금 액 = 수량 ×Yield 구분 기종(TYPE) 공급좌석수(여객) 비고 여객기 B737-800 174석, 189 석 - 나) 평균가동시간 o 2018년 여객기: 421시간/월 o 2019년 여객기: 418시간/월 o 2020년 여객기 : 174 시간/월 ※ 월평균 가동시간= 총 유상 비행시간 ÷ 운영대수 2) 생산실적 (단위:여객-백만인km, 금액 백만원) 사업부문 품 목 2020년 2019년 2018년 비고 수송 금액 수송 금액 수송 금액 항공운송사업 국내선 여객 2,051 142,810 2,348 230,509 2,227 224,058 - 국제선 여객 2,802 172,943 19,206 1,026,061 15,468 933,746 - 합 계 4,853 315,752 21,554 1,256,570 17,695 1,157,804 - 나. (주)제이에이에스1) 생산능력 (단위: 백만원) 사업부문 품목 사업소 2020년 2019년 2018년 항공운수보조 외 항공기 지상조업 용역제공 등 인천 외 21,174 35,475 23,044 가) 생산능력의 산출근거생산능력은 고객사의 항공기 지상조업을 위해 투입되는 인력과 조업장비를 감안하여 계약된 조업요율에 의거 산출됩니다.2) 생산실적 (단위: 백만원) 사업부문 품목 사업소 2020년 2019년 2018년 항공운수보조 외 항공기 지상조업 용역제공 등 인천 외 21,174 35,475 23,044 2. 생산설비의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체(*1) 감가상각비 기말 항공기 90,849,097 - - - (4,901,721) 85,947,376 항공기엔진 36,352,183 7,136,947 - - (2,167,102) 41,322,028 항공기재 16,708,361 693,414 - 24,838 (1,078,952) 16,347,661 장비 15,815,446 19,209 (64,940) 5,234,095 (1,484,241) 19,519,569 차량운반구 2,008,192 - - - (742,825) 1,265,366 공구와기구 1,496,385 437,909 - 38,747 (579,515) 1,393,526 비품 5,003,072 67,924 (3,162) - (1,843,626) 3,224,208 리스개량자산 18,739,529 - - - (18,739,529) - 기타유형자산 16,075,664 168,128 (22,200) - (2,787,982) 13,433,610 건설중인자산 81,815,547 8,432,822 (5,404,623) (5,103,163) - 79,740,583 합계 284,863,475 16,956,353 (5,494,925) 194,517 (34,325,492) 262,193,928 ( *) 당기 중 건설중인자산에서 무형자산 및 당기손익으로 각각 1,380,636천원 및 117,898천원이 대체되었으며, 선급금에서 건설중인자산으로 1,693,051원이 대체되었습니다. 3. 설비 등 당해년도 누적 투자 및 진행중인 투자현황, 향후 투자계획 (단위: 백만원) 구분 투자목적 투자내용 예상 투자기간 총 예상소요자금(*) 기지출금액 향후투자금액 향후기대효과 항공기 신규도입 B737-8MAX 2018.11.20~항공기도입시까지 6,221,726 70,269 6,151,457 CASK 절감 및경쟁력 강화 (*) 상기투자금액은 Boeing의 List가격 기준이며, 실제 취득가격과는 상당한 차이가 있을 수 있습니다. 5. 매출 1. 사업부문별 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 2020년 2019년 2018년 1. 항공운송사업 총매출액 374,031 1,376,135 1,256,645 연결조정액 (1,159) (1,558) (579) 순매출액 372,870 1,374,577 1,256,066 2. 호텔사업 총매출액 3,543 10,148 2,643 연결조정액 (201) (983) (76) 순매출액 3,342 9,165 2,567 3. 항공운수보조 외 총매출액 21,175 35,477 21,373 연결조정액 (20,388) (35,373) (20,713) 순매출액 787 104 660 4. 기타사업 총매출액 1,279 1,954 1,452 연결조정액 (1,233) (1,824) (1,349) 순매출액 46 130 103 총계 총매출액 400,027 1,423,714 1,282,113 연결조정액 (22,981) (39,738) (22,717) 순매출액 377,046 1,383,976 1,259,396 2. 판매경로 및 판매방법1) 판매경로(1)판매조직 - 국내: 제주본사, 서울지점, 인천지점, 김해지점, 청주지점, 대구지점, 광주지점 등 - 국외: 오사카, 나고야, 후쿠오카, 홍콩, 마닐라, 방콕, 청도, 괌, 사이판, 하노이, 다낭, 베이징, 마카오, 타이페이, 삿포로, 코타키나발루, 블라디보스톡 지점 등 (2) 판매경로가) 판매방식 : 직접판매, 간접판매 나) 판매처 : 제주항공 홈페이지(www.jejuair.net), 모바일, 국내 및 해외지점, Call-center, 여행사 등 다) 소비자 : 국내/외 항공 이용객 2) 판매방법 국내외 지점 및 GSA, 인터넷, Call-center, 여행사, 모바일APP 등에서 고객을 상대로 항공권 판매3) 판매전략① Industry Standard 안전 확보를 통한 고객 신뢰도 향상 - IOSA 인증획득: 국제항공운송협회(IATA) 항공운송 표준평가제도(IOSA) 인증으로 국제적 수준의 안전 확보② 흥미 있고 즐거운 여행 서비스의 제공을 통한 고객 서비스 차별화 - 다양한 기내서비스: 8개의 기내특화서비스 팀을 운영하여 색다른 기내체험을 제공 게임팀 : 가위바위보 등 기내에서 게임진행 매직팀 : 카드마술, 딜라이드매직 등 마술공연 진행 뷰티풀플라잇 : 기내에서 현재 위치 창 밖 야경등을 안내 일러스트팀 : 캐리커쳐와 페이스 페인팅 서비스 제공 풍선의 달인 : 다양한 풍선을 만들어 선물하는 서비스 제공 악기연주팀 : 기내에서 신나는 음악을 즐기는 서비스 제공 JJ팀 : 고객의 신청사연을 바탕으로 이벤트 진행 JAFUN팀: 일본노선 특화서비스 팀 - Aircafe(기내판매), 사전기내식 구매를 통한 색다른 기내경험 제공 ③ 기존 목적지 개발 및 지속적인 신규 목적지 개발 - 기존 목적지 개발 : 하나의 취항지를 두 개의 국내도시에서 출발하게 하여 기존 목적지에 투자한 자원을 활용하여 비용을 절감하는 것과 동시에 지방 고객의 편의성을 확대하고, 다양한 여행루트를 제공하고 있습니다. - 신규 목적지 개발 : 기존항공사의 과점시장 중 당사의 취항으로 고객의 선택권을 넓히고 시장 성장을 유인 할 수 있는 신규 취항지를 선정하여 당사 사업계획에 따라 순차적으로 개발하고 있습니다.- 탄력적 노선운영 : LCC 특유의 빠르고 유연한 의사결정을 통해 신규 노선 진입을 적시에 결정하여 신속한 증감편 운영을 통해 시장을 확대하는 것과 동시에 수익을 보전할 수 있는 노선 전략을 적시에 활용하고 있습니다. ④ 홈페이지 및 모바일을 활용한 직접 판매 채널 편의성 확대(e-커머스 활성화) - 다국어 홈페이지개발: 한국어, 일본어, 중국어, 중국어(홍콩), 중국어(대만), 태국어, 필리핀, 영어, 베트남어로 홈페이지를 운영하고 있으며, 각 홈페이지에서 각국의 통화로 결제 서비스를 제공하고 있습니다. - 모바일 APP 운영: 모바일 어플리케이션 또한 홈페이지와 동일한 다국어로 사용이 가능하며 전 세계 어디서나 사용이 가능합니다. ⑤ 한류모델 마케팅- 제주항공은 2012년 빅뱅을 모델로 아시아시장을 공략하는 마케팅을 펼쳤으며 2014년에는 중화권에서 큰 인기를 얻고 있는 이민호를 모델로 내세워 한류마케팅을 시행하였습니다. 2015년은 김수현을 모델로 내세워 중국시장 및 범 아시아권 시장에 제주항공의 브랜드 이미지를 알렸습니다. 2016년에는 송중기를 모델로 내세워 한류모델 마케팅을 진행하였고, 2017년부터 일본시장에서 큰 인기를 끌고 있는 동방신기를 모델로 발탁하여 마케팅 및 홍보 측면에서 국내외 시장에서 많은 호응을 얻었습니다.4) 주요매출처 당사는 항공권을 직접 고객에게 판매하고 있어 주요매출처가 존재하지 않습니다. 6. 수주상황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리 1. 자본위험관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총부채 951,754,574 1,142,388,633 자기자본 216,811,873 325,119,008 부채비율 439% 351% 2. 금융위험 관리당사는 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험이 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 감소 및 제거, 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동 할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격 위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.(1)이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 일부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.1% 변동시 변동금리부차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 당기말 전기말 0.1% 상승시 0.1% 하락시 0.1% 상승시 0.1% 하락시 이자비용 82,440 82,440 102,766 102,766 (2)환위험당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 21,539,322 410,994,822 29,336,698 586,161,310 CNY 2,854,812 210,251 2,544,333 636,672 HKD 217,747 139,074 551,918 830,220 JPY 266,527 963,324 4,299,922 1,469,778 EUR - 52,487 8,248 82,896 기타 1,958,070 466,970 8,248,352 3,047,226 합계 26,836,478 412,826,928 44,989,471 592,228,102 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화금융자산 1,341,824 (1,341,824) 2,249,474 (2,249,474) 외화금융부채 (20,641,346) 20,641,346 (29,611,405) 29,611,405 합계 (19,299,522) 19,299,522 (27,361,931) 27,361,931 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. (3)기타가격 위험 당사는 항공운송을 위해 지속적으로 항공유를 구매하고 있으므로 항공유 가격의 변동위험에 노출되어 있습니다. 항공유 등 석유제품의 시장가격은 세계 원유 시장의 수요와 공급을 결정하는데 영향을 미치는 여러가지 요소들로 인해 크게 변동하며, 보고기간말 현재 유가가 5% 변동시 영업비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 영업비용 4,732,790 (4,732,790) 20,135,934 (20,135,934) 나.신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있는바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. [매출채권 및 기타채권] 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 3,072,443 33,645,099 미수금 52,579,367 23,342,522 미수수익 1,088 138,339 보증금 62,563,179 123,449,324 대여금 12,597,025 17,762,892 합계 130,813,102 198,338,176 주) 당사는 이스타홀딩스 외 2인과 체결한 주식 매매계약을 해제(2020-07-22)하였습니다.이에 따라 매도인들에게 지급한 계약금(119.5억) 및 이스타항공에 지급한 대여금(100억)에 대해 전액 대손 충당금을 설정하였으며,이스타항공의 비운항으로 제주항공이 승객을 대신 수송함에 따라 발생한 매출채권(7억)에 대해 대손충당금을 설정하였습니다.다. 유동성 위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.보고기간 말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년초과 차입금(*) 249,179,800 175,770,400 12,570,400 53,811,200 7,027,800 리스부채 351,270,750 127,639,127 93,394,645 135,970,489 21,341,877 매입채무 418,153 418,153 - - - 미지급금 45,609,237 45,609,237 - - - 미지급비용 16,902,483 16,902,483 - - - 사채 30,000,000 - - 30,000,000 - 합계 693,380,423 366,339,400 105,965,045 219,781,689 28,369,677 (주1) 이자비용을 제외한 원금에 대한 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구분 계약상 금액 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년초과 차입금(*) 67,307,979 9,971,552 9,971,553 29,914,657 17,450,217 리스부채 501,937,196 146,977,640 134,918,341 218,200,673 48,535,031 매입채무 611,011 611,011 - - - 미지급금 111,879,413 111,879,413 - - - 미지급비용 36,324,562 36,324,562 - - - 합계 718,060,161 305,764,178 144,889,894 248,115,330 65,985,248 (주1) 이자비용을 제외한 원금에 대한 상환계획입니다. 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3.위험관리방식 등1)위험관리방식 당사는 달러화, 유로화, 엔화 등 주요 외화를 기반으로 하는 자금의 유입과 지출에 대하여 내부적 관리기법으로 매칭, 리딩과 래깅을 이용하여 환위험을 최소화하고 있으며, 연간 외화 자금의 유입과 지출 계획을 수립하여 환율변동위험을 회피하고 있습니다.2)관리 조직 총체적인 자금리스크에 대하여 즉각적인 의사결정을 내릴 수 있는 조직구조를 유지하고 있습니다., 리스크관리위원회를 운영하고 있으며, 리스크관리위원회에는 대표이사, 관련부서 임원 및 실무자가 참여하고 있습니다 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당기 말 현재 연결실체는 유가변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 유가옵션계약과 환율 및 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화이자율스왑계약 등을 한국산업은행 등 금융기관과 체결하고 있으며, 당기말 현재 당사 및 종속회사의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.[2020년 12 월 31일 기준] 구분 수량단위 계약잔액 거래상대방 최초계약일 최종만기일 계약체결목적 계약내용 통화선도계약 USD 2,200,000 한국산업은행 외 1개 금융기관 2020-01-14 2021-03-15 매매목적회계 Par Forward (주1) 통화스왑계약 USD 75,771,875 한국수출입은행 외 1개 금융기관 2018-07-16 2026-10-16 매매목적회계 CRS (주2) 유가선도계약 BBL 50,000 SC제일은행 외 1개 금융기관 2020-01-13 2021-03-31 매매목적회계 Sing Kero Swap(주3) 주1) 통화선도계약인Par Forward는 기본적인 환헤지방식으로 계약 기간 동안 정산일에 약정환율로 외화를 매입하는 계약입니다.주2) 통화스왑계약인CRS(Cross Currency Interest Rate Swap) 방식은 변동금리 외화 대출에 대해 금리 및 환율을 고정하여 변동위험을 헤지하기 위한 계약입니다.주3) 유가선도계약인Sing Kero Swap 방식은 계약기간 동안 만기가격이 계약가격 아래로 하락하면 당사의 무한 손실, 계약가격 이상이면 당사의 무한 이익인 계약입니다 . 9. 경영상의 주요계약 등 계약명 계약상대방 체결시기 계약기간 목적 및 내용 비고 (주)제주에어 사업추진 및 운영에 관한 협약서 제주특별자치도 2005.07.01 2005.07.01~ 제주특별자치도와 제주항공간 사업운영 - 항공기 구매계약 Boeing 2018.11.20 2018.11~항공기 도입시까지 B737 MAX 항공기 50대 구매계약 - 이스타항공(주) 주식 및 출자증권 취득 이스타항공(주) 2020.03.02 2020.03.02~ 항공여객운송 사업자로서의 경쟁력과 시너지 향상 2020.07.23 일부 계약해제 10. 연구개발활동당사에는 별도의 연구개발 담당조직은 없으며, 또한 회계처리준칙에 의한 연구개발비용이 없습니다. 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1.지적 재산권 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 회사 및 브랜드 상표권 86건을 보유하고 있으며, 외국에서 상표권은 출원된 적이 없습니다. 이외 별도의 특허, 실용신안 등을 보유하고 있지 아니합니다. 2.항공산업 규제와 관련된 법률 당사와 같이 정기항공운송, 여객항공운송을 영위하는 사업체는 산업표준분류상 항공운송업에 속하고 있어 항공법의 적용 및 정부의 규제를 받고 있습니다. 항공법이란 국제민간항공조약의 규정과 동 조약의 부속서로서 항공기 항행의 안전을도모하는 법을 정하고 항공시설 설치, 관리의 효율성을 높여 항공산업의 발전을 도모하기 위한 법률입니다. 항공법에서는 항공기 보유대수ㆍ장비ㆍ인력 등 사업 면허 및 등록을 위한 기준, 감항증명 등 항공기 운항관련 증명, 항공안전ㆍ운항ㆍ정비 등 내부규정, 조종사 등 항공업무 종사자에 대한 자격 관리, 정비조직의 인증, 운항스케줄ㆍ운임ㆍ요금 등의 인가 및 신고 등 의무사항을 규정하고 사업자가 이를 준수하도록 하고 있습니다. 만약 이를 위반할 경우 면허 및 등록의 취소ㆍ정지ㆍ과징금 부과 등 처분을 받게 됩니다. 3.환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 정부규제 준수 당사는 2014년부터 탄소배출권 총량규제 사업장으로 지정되어 있습니다. 해당 사항과 관련된 내용은 ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 10. 녹색경영 부분을 참고 하시기 바랍니다. 12. 기업인수목적회사의 합병추진보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제 16 기 제 15 기 제 14 기 2020년 12월말 2019년 12월말 2018년 12월말 [유동자산] 300,416 455,740 478,164 ·현금및현금성자산 100,918 29,620 222,745 ·단기금융자산 80,184 194,623 113,052 ·매출채권 및 수취채권 80,812 113,453 58,673 ·당기법인세자산 731 8,347 30 ·기타유동자산 23,111 92,957 72,111 ·재고자산 14,660 16,740 11,552 [비유동자산] 868,151 1,011,768 553,441 ·장기금융자산 1,002 3,250 2,364 ·장기매출채권 및 수취채권 27,335 84,885 108,020 ·유형자산 262,194 284,863 331,300 ·무형자산 21,844 29,027 24,313 ·사용권자산 416,967 566,305 - ·이연법인세자산 132,543 34,616 17,593 ·기타비유동자산 6,266 6,266 66,533 ·확정급여자산 - 2,556 3,317 자산총계 1,168,566 1,467,508 1,031,605 [유동부채] 458,851 556,726 403,160 [비유동부채] 492,904 585,663 246,035 부채총계 951,755 1,142,389 649,195 [지배기업의 소유지분] 216,812 325,119 382,411 ·자본금 192,498 131,784 131,784 ·자본잉여금 224,634 89,756 89,756 ·기타자본 Δ2,150 Δ2,236 Δ1,875 ·기타포괄손익누계액 Δ1,033 - - ·이익잉여금 Δ197,137 105,815 162,745 [비지배지분] - - - 자본총계 216,812 325,119 382,411 2020년 1월~12월 2019년 1월~12월 2018년 1월~12월 매출액 377,046 1,383,976 1,259,396 영업이익(손실) Δ335,816 Δ32,890 101,203 연결당기순이익(손실) Δ306,476 Δ33,118 70,878 지배기업 소유주지분 Δ306,476 Δ33,118 70,878 비지배지분 - - - 기본주당순이익(손실)(단위:원) Δ10,125 Δ1,260 2,696 희석주당순이익(손실)(단위:원) Δ10,125 Δ1,260 2,696 연결에 포함된 회사수 3개 3개 3개 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 제14기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호 '리스' 에 따라 작성되었습니다. ※ 제16기(당기) 및 제15기(전기)는 K-IFRS 1017호 '리스' 에 따라 작성되었습니다. ※ 제16기(당기)는 '주주총회 승인 전 연결재무제표'입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 요약별도재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제 16 기 제 15 기 제 14 기 2020년 12월말 2019년 12월말 2018년 12월말 [유동자산] 287,554 446,446 469,945 ·현금및현금성자산 87,347 20,558 217,337 ·단기금융자산 80,184 194,623 113,052 ·매출채권 및 수취채권 81,720 113,465 59,164 ·당기법인세자산 731 8,347 24 ·기타유동자산 22,913 92,716 68,826 ·재고자산 14,658 16,736 11,543 [비유동자산] 869,213 1,011,820 554,508 ·장기금융자산 1,002 3,250 2,364 ·장기매출채권 및 수취채권 26,816 84,411 107,540 ·종속기업투자자산 74,700 74,700 74,700 ·유형자산 250,619 273,748 319,625 ·무형자산 19,575 26,874 22,195 ·사용권자산 359,625 506,856 - ·이연법인세자산 130,611 33,159 17,593 ·기타비유동자산 6,266 6,266 7,175 ·확정급여자산 - 2,556 3,317 자산총계 1,156,767 1,458,266 1,024,453 [유동부채] 454,675 554,817 398,749 [비유동부채] 483,660 581,349 244,023 부채총계 938,335 1,136,166 642,772 [자본금] 192,498 131,784 131,784 [자본잉여금] 224,634 89,756 89,756 [기타자본] Δ2,150 Δ2,236 Δ1,875 [이익잉여금] Δ195,517 102,795 162,016 자본총계 218,431 322,099 381,681 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2020년 1월~12월 2019년 1월~12월 2018년 1월~12월 매출액 374,031 1,376,135 1,256,645 영업이익(손실) Δ331,309 Δ34,799 102,278 당기순이익(손실) Δ302,250 Δ36,170 70,577 기본주당순이익(손실)(단위:원) Δ9,986 Δ1,376 2,684 희석주당순이익(손실)(단위:원) Δ9,986 Δ1,376 2,684 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 제14기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호 '리스' 에 따라 작성되었습니다. ※ 제16기(당기) 및 제15기(전기)는 K-IFRS 1017호 '리스' 에 따라 작성되었습니다. ※ 제16기(당기)는 '주주총회 승인 전 재무제표'입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 16 기 2020.12.31 현재 제 15 기 2019.12.31 현재 제 14 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 제 15 기 제 14 기 자산 유동자산 300,415,534,958 455,740,102,071 478,164,184,512 현금및현금성자산 100,917,587,857 29,619,658,657 222,745,096,870 단기금융자산 80,184,030,622 194,622,698,066 113,051,823,709 매출채권 및 수취채권 80,812,212,146 113,453,464,577 58,673,473,212 당기법인세자산 731,448,141 8,347,046,850 30,356,496 기타유동자산 23,110,695,159 92,956,734,907 72,111,138,855 재고자산 14,659,561,033 16,740,499,014 11,552,295,370 비유동자산 868,150,912,188 1,011,767,539,280 553,441,127,711 장기금융자산 1,002,000,000 3,250,129,325 2,364,464,075 장기매출채권 및 수취채권 27,334,658,143 84,884,711,928 108,020,156,446 유형자산 262,193,928,018 284,863,475,306 331,300,450,661 무형자산 21,844,475,395 29,026,559,587 24,313,214,541 사용권자산 416,967,225,573 566,305,063,128 이연법인세자산 132,543,025,059 34,616,371,478 17,592,590,452 기타비유동자산 6,265,600,000 6,265,600,000 66,533,406,843 확정급여자산 2,555,628,528 3,316,844,693 자산총계 1,168,566,447,146 1,467,507,641,351 1,031,605,312,223 부채 유동부채 458,850,624,986 556,725,709,641 403,159,533,072 단기차입금 175,770,400,000 9,971,552,500 9,629,636,250 유동성리스부채 115,959,703,555 129,087,643,722 5,182,659,608 매입채무 및 기타유동채무 62,929,872,279 148,814,985,605 134,099,170,858 기타유동금융부채 663,645,800 695,835,080 10,686,464,370 당기법인세부채 96,340,464 332,278,867 19,087,391,885 유동계약부채 16,519,188,042 186,691,904,971 212,449,930,746 기타유동부채 6,580,137,345 17,536,235,042 12,024,279,355 유동충당부채 80,331,337,501 63,595,273,854 비유동부채 492,903,948,700 585,662,923,819 246,035,083,444 장기차입금 103,351,371,287 57,336,426,875 65,000,044,687 비유동리스부채 235,311,046,700 372,849,552,268 34,241,812,500 기타금융부채 5,779,530,396 97,195,378 2,206,575,896 비유동계약부채 2,781,474,033 2,987,651,953 2,836,790,507 비유동충당부채 128,780,083,237 148,239,565,419 139,833,743,021 확정급여부채 16,900,443,047 4,152,531,926 1,916,116,833 부채총계 951,754,573,686 1,142,388,633,460 649,194,616,516 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 216,811,873,460 325,119,007,891 382,410,695,707 자본금 192,498,075,000 131,783,790,000 131,783,790,000 자본잉여금 224,633,565,194 89,756,397,244 89,756,397,244 기타자본 (2,150,219,107) (2,236,135,004) (1,874,699,713) 기타포괄손익누계액 (1,032,766,740) 지분상품투자에 대한 위험회피수단 평가손실 적립금 (1,032,766,740) 이익잉여금 (197,136,780,887) 105,814,955,651 162,745,208,176 비지배지분 자본총계 216,811,873,460 325,119,007,891 382,410,695,707 자본과부채총계 1,168,566,447,146 1,467,507,641,351 1,031,605,312,223 ※ 제16기(당기)는 '주주총회 승인 전 연결재무제표'입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 포괄손익계산서 제 16 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 15 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 14 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 제 15 기 제 14 기 매출액 377,045,660,697 1,383,976,261,743 1,259,395,676,060 매출원가 607,590,798,877 1,247,364,304,467 1,015,576,955,181 매출총이익 (230,545,138,180) 136,611,957,276 243,818,720,879 판매비와관리비 105,271,075,893 169,501,544,735 142,616,002,424 영업이익(손실) (335,816,214,073) (32,889,587,459) 101,202,718,455 기타수익 50,864,110,183 25,380,618,353 14,708,896,335 기타비용 63,354,000,594 38,455,436,225 21,437,088,772 금융수익 4,897,212,531 25,287,510,757 17,071,823,595 금융비용 61,661,974,086 26,797,531,628 18,228,940,381 법인세비용차감전순이익(손실) (405,070,866,039) (47,474,426,202) 93,317,409,232 법인세비용 (98,595,069,633) (14,356,827,896) 22,439,035,886 당기순이익(손실) (306,475,796,406) (33,117,598,306) 70,878,373,346 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (306,475,796,406) (33,117,598,306) 70,878,373,346 기타포괄손익 2,504,956,210 (6,717,403,319) (5,729,827,966) 총포괄손익 (303,970,840,196) (39,835,001,625) 65,148,545,380 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (303,970,840,196) (39,835,001,625) 65,148,545,380 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (10,125) (1,260) 2,696 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (10,125) (1,260) 2,696 ※ 제16기(당기)는 '주주총회 승인 전 연결재무제표'입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 자본변동표 제 16 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 15 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 14 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 131,783,790,000 89,646,234,020 (4,889,636,882) 114,881,461,856 331,421,848,994 331,421,848,994 회계정책변경에 따른 증가(감소) (1,556,491,460) (1,556,491,460) (1,556,491,460) 당기순이익(손실) 70,878,373,346 70,878,373,346 70,878,373,346 순확정급여부채의 재측정요소 (5,729,827,966) (5,729,827,966) (5,729,827,966) 신종자본증권의 발행 신종자본증권 배당 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 유상증자 주식매수선택권 44,276,393 44,276,393 44,276,393 자기주식 거래로 인한 증감 110,163,224 2,970,660,776 3,080,824,000 3,080,824,000 배당금지급 (15,728,307,600) (15,728,307,600) (15,728,307,600) 2018.12.31 (기말자본) 131,783,790,000 89,756,397,244 (1,874,699,713) 162,745,208,176 382,410,695,707 382,410,695,707 2019.01.01 (기초자본) 131,783,790,000 89,756,397,244 (1,874,699,713) 162,745,208,176 382,410,695,707 382,410,695,707 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (33,117,598,306) (33,117,598,306) (33,117,598,306) 순확정급여부채의 재측정요소 (6,717,403,319) (6,717,403,319) (6,717,403,319) 신종자본증권의 발행 신종자본증권 배당 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 유상증자 주식매수선택권 78,443,259 78,443,259 78,443,259 자기주식 거래로 인한 증감 (439,878,550) (439,878,550) (439,878,550) 배당금지급 (17,095,250,900) (17,095,250,900) (17,095,250,900) 2019.12.31 (기말자본) 131,783,790,000 89,756,397,244 (2,236,135,004) 105,814,955,651 325,119,007,891 325,119,007,891 2020.01.01 (기초자본) 131,783,790,000 89,756,397,244 (2,236,135,004) 105,814,955,651 325,119,007,891 325,119,007,891 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (306,475,796,406) (306,475,796,406) (306,475,796,406) 순확정급여부채의 재측정요소 3,537,722,950 3,537,722,950 3,537,722,950 신종자본증권의 발행 46,380,765,760 46,380,765,760 46,380,765,760 신종자본증권 배당 (13,663,082) (13,663,082) (13,663,082) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (1,032,766,740) (1,032,766,740) (1,032,766,740) 유상증자 60,714,285,000 88,496,402,190 149,210,687,190 149,210,687,190 주식매수선택권 85,915,897 85,915,897 85,915,897 자기주식 거래로 인한 증감 배당금지급 2020.12.31 (기말자본) 192,498,075,000 224,633,565,194 (2,150,219,107) (1,032,766,740) (197,136,780,887) 216,811,873,460 216,811,873,460 ※ 제16기(당기)는 '주주총회 승인 전 연결재무제표'입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 현금흐름표 제 16 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 15 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 14 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 제 15 기 제 14 기 영업활동현금흐름 (285,529,204,777) 83,897,396,504 121,465,167,821 영업에서 창출된 현금 (289,134,677,654) 134,598,762,189 152,667,443,059 당기순이익 (306,475,796,406) (33,117,598,306) 70,878,373,346 당기순이익에 대한 조정 177,607,579,650 182,384,237,443 72,633,726,081 영업활동 자산 부채의 증감 (160,266,460,898) (14,667,876,948) 9,155,343,632 이자수취 852,967,251 2,953,866,142 2,283,178,316 이자지급 (4,480,453,082) (25,956,145,283) (918,339,869) 법인세납부 7,232,958,708 (27,699,086,544) (32,567,113,685) 투자활동현금흐름 95,311,914,966 (132,453,441,564) (6,323,439,696) 투자활동으로 인한 현금유입액 246,864,250,269 376,714,617,364 468,353,352,073 금융자산의 감소 192,035,160,443 365,759,628,317 454,419,298,747 보증금의 감소 46,668,004,645 6,201,390,557 12,087,084,570 대여금의 감소 5,393,533,710 1,558,108,100 유형자산의 처분 9,040,641 49,578,261 24,448,501 파생상품의 정산 2,758,510,830 3,145,912,129 1,642,520,255 정부보조금의 수령 180,000,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (151,552,335,303) (509,168,058,928) (474,676,791,769) 금융자산의 증가 91,798,054,797 439,304,797,614 313,530,990,692 종속기업 취득에 따른 순현금흐름 919,215,389 유형자산의 취득 16,712,483,995 41,431,863,921 153,472,529,528 무형자산의 취득 2,009,968,789 5,895,685,848 6,579,818,680 보증금의 증가 23,891,800,111 175,947,475 174,237,480 대여금의 증가 227,666,660 19,321,000,000 파생상품의 정산 16,912,360,951 3,038,764,070 재무활동현금흐름 261,560,490,104 (146,158,301,455) 4,715,213,937 재무활동으로 인한 현금유입액 426,929,693,871 98,032,866,700 차입금의 차입 231,338,240,921 98,032,866,700 신종자본증권의 발행 46,380,765,760 유상증자 149,210,687,190 재무활동으로 인한 현금유출액 (165,369,203,767) (146,158,301,455) (93,317,652,763) 차입금의 상환 16,069,793,421 9,629,636,252 77,589,345,163 리스부채의 상환 149,285,747,264 118,993,535,753 배당금지급 13,663,082 17,095,250,900 15,728,307,600 자기주식의 취득 439,878,550 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (45,271,093) 1,588,908,302 (675,816,834) 현금및현금성자산의순증가(감소) 71,297,929,200 (193,125,438,213) 119,181,125,228 기초현금및현금성자산 29,619,658,657 222,745,096,870 103,563,971,642 기말현금및현금성자산 100,917,587,857 29,619,658,657 222,745,096,870 ※ 제16기(당기)는 '주주총회 승인 전 연결재무제표'입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3. 연결재무제표 주석 제 16(당)기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 제 15(전)기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 주식회사 제주항공과 그 종속기업 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 제주항공(이하 '지배기업')과 3개 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 주식회사 제주항공(이하 '지배기업')은 2005년 1월 25일 설립되어 2005년 8월 25일 정기항공운송사업면허 및 노선개설면허를 취득하고 국내ㆍ국제 항공 여객운송업 및 화물운송업을 하고 있으며, 제주도에 본점을 두고 국내에 서울, 부산, 청주, 인천, 대구, 광주, 무안 등 8개 지점과 국외에 오사카, 홍콩, 마닐라, 방콕, 청도,괌, 사이판, 하노이, 다낭, 베이징, 타이페이 , 코타키나발루, 마카오, 블라디보스톡, 호치민, 나트랑 등 34개 지점을 두고 있습니다. 보고기간말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율(%) 에이케이홀딩스㈜ 20,553,129 53.39 에이케이아이에스㈜ 626,953 1.63 제주특별자치도 2,348,876 6.10 우리사주조합 1,336,428 3.47 자기주식 69,874 0.18 기타 13,564,355 35.23 합계 38,499,615 100.00 1.2 종속기업 현황 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 지분율(%) 소재지 결산월 업종 당기말 전기말 퍼시픽제3호전문사모부동산투자유한회사 99.86 99.86 한국 12월 부동산투자 ㈜모두락 100.00 100.00 한국 12월 서비스 ㈜제이에이에스 100.00 100.00 한국 12월 지상조업서비스 1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 당기 및 전기 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 퍼시픽제3호전문사모부동산투자유한회사 66,625,867 1,528,073 65,097,794 3,542,623 (3,647,004) (3,647,004) ㈜모두락 1,790,910 379,540 1,411,370 1,278,786 216,697 216,697 ㈜제이에이에스 18,978,207 14,428,686 4,549,521 21,174,688 (800,644) (1,214,036) (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 퍼시픽제3호전문사모부동산투자유한회사 69,893,260 1,148,461 68,744,799 10,148,259 594,545 594,545 ㈜모두락 1,583,842 389,169 1,194,673 1,953,561 499,283 499,283 ㈜제이에이에스 14,456,951 8,693,394 5,763,557 35,477,170 1,959,151 1,197,345 1.4 비지배지분부채연결기업은 보유 펀드 중 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 풋가능 금융상품이나 발행자가 청산하는경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하였습니다. 종속기업에 대한 비지배지분부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 투자금 증가 평가손익 기말 비지배지분부채 97,195 - (5,156) 92,039 (단위 : 천원) 구분 기초 투자금 증가 평가손익 기말 비지배지분부채 96,355 - 840 97,195 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결기업의 연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고 모든 금액은 천원단위로 반올림하여 표시하고 있습니다. 2.2 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. - 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) - 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 - 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 - 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더이상 지배하지 않게 된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않은 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. 2.3 중요한 회계정책 2.3.1 사업결합과 영업권사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있는 바, 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정되는 이전대가의 총액으로 측정되며 피취득자에 대한 비지배지분을 인식합니다. 모든 사업결합에서 취득자는 피취득자의 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정합니다. 취득관련원가는 판매비와관리비로 처리합니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은취득일의 공정가치로 재측정합니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가의 총액을 초과하는 금액과 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하여 비지배지분이 인식한 금액의 합계로 최초로 인식됩니다. 이러한 대가가 자회사가 소유하고 있는 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차액을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 손상차손을 차감한 원가로 측정합니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분됩니다. 이는 배분 대상 현금창출단위가 피취득자의다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. 2.3.2 유동성/비유동성 분류연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.2.3.3 외화환산 연결기업의 연결재무제표는 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만연결기업내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다. (1) 거래와 잔액 연결실체의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을 적용하며, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 연결기업이 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 연결기업은 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.연결기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생긴는 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (2) 해외사업장의 환산 해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다. 2.3.4 유형자산 건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가로부터 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가와 인식요건을 충족한 장기건설로 인한 차입원가를 포함하고 있습니다. 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있으며, 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 감가상각비는 다음과 같은 내용연수를 적용하여 정액법으로 인식하고 있습니다. 구분 추정내용연수 구분 추정내용연수 항공기 20년 차량운반구 5년 리스항공기 20년 공구와기구 5년 항공기엔진 20년 비품 5년 항공기재 20년 리스개량자산 1년 ~ 8년 장비 15년 기타의유형자산 5년 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. 유형자산의 제거시 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.3.5 리스 연결기업은 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자로서의 회계처리 연결기업은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결기업은 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다. (1) 사용권자산연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 기초자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 리스기간 종료시점에 연결기업에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결기업이 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.3.9 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.(2) 리스부채 리스 개시일에, 연결기업은 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는(재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 연결기업의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스연결기업은 일부 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니 다. 또한, 연결기업은 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.리스제공자로서의 회계처리연결기업은 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다. 2.3.6 차입원가 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타원가로 구성되어 있습니다. 2.3.7 무형자산 연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생 시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분하고 있으며, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 다음과 같은 내용연수를 적용하여 정액법을 적용하여 상각하고 있습니 다. 구분 추정내용연수 상표권 10년 소프트웨어 5년 2.3.8 재고자산 연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 다음의 방법을 적용하여 결정하고 있습니다. 구분 평가방법 상품 이동평균법 원재료 선입선출법 저장품 이동평균법 미착품 개별법 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 2.3.9 비금융자산의손상연결기업은 손상 징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상 징후가 파악되면 자산의 회수가능액을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별 자산별로 측정하되 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우에는 현금창출단위별로 측정하고 있습니다. 자산이나 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상을 검토하고 회수가능액으로 감소시킵니다. 자산의 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 산정하고 있으며, 자산의 순공정가치는 최근의 시장가격을 고려하여 결정하되 시장가격을 알 수 없는 경우 적절한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 영업권을 제외하고, 자산에 대하여 매 보고일마다 과거에 인식한 손상차손이 더 이상존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 그러한 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 손상차손은 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권과 비한정내용연수를 가진 무형자산에 대한 손상검사의 내용은 다음과 같습니다. 영업권 영업권은 매년 그리고 장부금액이 회수가능액에 미치지 못할 것으로 추정되는 손상을 시사하는 징후가 있을때마다 손상검사를 합니다. 영업권은 취득원가로부터 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받을 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 배분됩니다. 만일 영업권이 배분된 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 영업권의 손상차손을 인식합니다. 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액입니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 비한정내용연수의 무형자산 내용연수가 비한정인 무형자산은 개별적으로 또는 현금창출단위수준에서 매 보고기간말 또는 손상 징후가 있을때 손상검사를 수행합니다. 2.3.10 현금및현금성자산 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 2.3.11 금융상품: 최초 인식과 후속측정 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. (1) 금융자산최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. 후속 측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. - 상각후원가 측정 금융자산(채무상품) - 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품) - 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산(채무상품) 연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니 다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품) 연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품) 최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되 나, 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리됩니다. 연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 연결포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 제거 금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 연결기업은 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. - 유의적인 가정에 대한 공시 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 - 계약자산을 포함한 매출채권 연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결기업은 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 연결기업은 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다. 연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결기업의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결기업은 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 연결기업은 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. (2) 금융부채 최초 인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 연결기업의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 차입금 및 파생상품부채를 포함합니다. 후속측정 금융부채의 측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. 대여금 및 차입금 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.(3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.2.3.12 파생금융상품과 위험회피회계 최초 인식 및 후속 측정연결기업은 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약,이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다. 위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다. - 인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회피하는 공정가치위험회피 - 인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피 - 해외사업장순투자의 위험회피 위험회피관계의 개시 시점에 연결기업은 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다. 2018년 1월 1일 이전에, 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의성격 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하였습니다. 이 위험회피는 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과가 있을 것으로 기대되며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하였습니다. 2018년 1월 1일부터 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가 위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다. - 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 '경제적 관계'가 있다. - 신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 '가치 변동의 대부분'을 차지하지 않는다. - 위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 연결기업이 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다. 위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다. 공정가치위험회피 위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다. 위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다. 미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름위험회피 위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니 다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다. 연결기업은 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된비효과적인 부분은 기타영업수익 또는 기타영업비용으로 인식됩니다. 파생상품의 공정가치변동에서 발생하는 모든 손익은 현금흐름위험회피에 효과적인 부분을 제외하고는 즉시 당기손익으로 처리되었으며, 현금흐름위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류되었습니다. 선도요소는 기타포괄손익으로 인식되며 현금흐름위험회피적립금으로서 별도 자본 항목으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다 면, 현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다. 현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다. 만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된 것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다. 해외사업장순투자의위험회피 해외사업장순투자의 위험회피는 순투자의 일부분으로 회계처리되는 화폐성항목에 대한 위험회피를 포함하며, 현금흐름위험회피와 유사한 방법으로 회계처리됩니다. 위험회피수단에서 발생하는 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되며, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 해외사업장의 제거 시, 자본으로 인식된 누적 손익은 당기손익으로 이전됩니다. 2.3.13 자기주식 연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취 득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 연결포괄손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. 2.3.14 지배기업의 소유주에 대한 현금배당 및 비현금자산의 분배 지배기업은 지배기업의 소유주에 대한 현금 또는 비현금자산의 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니 다. 비현금자산의 분배는 분배될 자산의 공정가치로 측정되며 재측정으로 인한 변동은 자본에 직접 반영하고 있습니다. 비현금자산의 분배시점에 부채의 장부금액과 분배된 자산의 장부금액의 차이를 연결포괄손익계산서에 반영하고 있습니다. 2.3.15 현금배당지배기업은 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.2.3.16 퇴직급여 연결기업은 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 연결기업은 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3.17 주식기준보상거래 연결기업은 임직원의 근로용역에 대해 주식기준에 따른 보상을 제공하고 있으며 임직원에게 주식선택권을 부여하는 제도(주식결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상원가는 적절한 가치평가 모델을 사용하여 부여일의 공정가치로 측정됩니다(주석 23 참조). 주식기준보상원가는 용역제공조건(또는 성과조건)이 충족되는 기간(이하 '가득기간')에 걸쳐 종업원급여로 인식하고, 그에 상응한 자본의 증가를 인식합니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수량에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 연결포괄손익계산서에 가감됩니다.용역제공조건 및 비시장조건은 부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 추정할 때 고려하지 아니하나 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 대한 추정 시 반영되고, 시장조건은 부여일 현재 공정가치 측정 시 반영됩니다. 주식기준보상에 부여된 다른 조건(관련 용역조건이 없는 경우)은 비가득조건으로 간주됩니다. 비가득조건은 주식기준보상원가 공정가치 측정 시 반영되며 용역제공조건 (또는 성과조건)이 없는 경우에는 즉시 비용으로 인식합니다. 궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니 다. 다만 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나 서비스조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다. 주식결제형주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 주식결제형보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다. 2.3.18 충당부채 연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다. 지배기업은 운용리스와 관련하여 정비의무가 존재하고 해당 의무를 이행하기 위해 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높은 향후 정비예상액을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다. 임차기정비원가는 매 보고기간말마다 추정원가를 검토하여 조정하고 있으며, 이와 관련하여 지 배기업은 당기말 현재 임차기정비충당부채로 209,111,421천원 (전기말: 211,834,839천원) 을 인식하고 있습니다. 온실가스 배출연결기업은 국내의 온실가스 배출권 거래제에 따라 무상할당 배출권을 수령하였습니다. 연결기업은 실제 배출량에 대응하여 동일한 수량의 배출권을 제출하여야 합니다.연결기업은 무상할당 배출권에 대하여 순부채접근법으로 회계처리합니다. 이에 따라실제 배출된 온실가스 배출량이 수령하여 보유한 배출권 수량을 초과하는 경우에 충당부채로 계상합니다. 배출원가는 영업비용으로 인식하고 있습니다. 배출권을 제3자로부터 구입하는 경우에는 취득원가로 계상하고, 이를 배출부채에 대응되는 변제권으로 취급하여 공정가치로 재측정합니다. 공정가치 변동은 손익으로 인식합니다. 2.3.19 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결기업은 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. (1) 변동대가 계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결기업은 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. (2) 유의적인 금융요소 일반적으로 연결기업은 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의실무적 간편법을 적용하여, 연결기업은 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. (3) 고객충성제도연결기업은 고객충성제도인 Refresh Point를 운용하고 있으며, 이 제도에 따라서 고객은 포인트 항공권 구매 등을 제공받을 수 있는 포인트를 적립할 수 있습니다. 고객충성제도는 고객에 중요한 권리를 제공하므로 별도의 수행의무에 해당합니다. 거래 가격의 일부가 상대적 개별 판매 가격에 기초하여 포인트에 배부되고, 포인트가 사용될 때까지 계약 부채로 인식됩니다. 수익은 고객이 포인트를 사용해서 서비스를 제공받을 때 인식됩니다. 포인트의 개별 판매 가격을 추정할 때, 연결기업은 고객이 포인트를 사용할 가능성을 고려합니다. 연결기업은 사용될 포인트에 대한 추정을 매분기별로 조정하며, 계약 부채 잔액의 조정은 수익에 반영됩니다. (4)계약 잔액 계약자산 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결기업이 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. 매출채권 수취채권은 무조건적인 연결기업의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.3.11 부분을참조합니다. 계약부채 계약부채는 연결기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결기업이 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결기업이 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. 2.3.20 법인세 (1) 당기법인세 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 연결포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 이연법인세 연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2.3.21 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 연결포괄손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다. 2.4 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결기업은 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 2.4.1 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 연결기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. 2.4.2 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호와 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정은 이자율지표 개혁의 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용되는 많은 완화 규정을 제공합니다. 위험회피관계는 이자율 지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 근거한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 야기하는 경우에 영향을 받습니다. 연결기업의 연결재무제표에는 어떠한 이자율위험회피관계도 없기 때문에 동 개정사항이 미치는 영향은 없습니다. 2.4.3 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표 및 향후에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다. 2.4.4 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.4.5 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등')동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다.동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이가능합니다. 연결기업은 동 개정사항을 조기적용하였으며, 당기 중 코로나19 관련 임차료 할인 받은 금액은 300,951천원 입니다 . 2.5 연결재무제표의 승인연결기업의 연결재무제표는 2021년 2월 15일자 이사회에서 승인되었으며, 주석41에 기재한 수정사항은 2022년 3월 29일자 이사회에서 승인되었습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자연결기업은 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.연결기업은 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 연결기업은 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 연결기업은 연결기업의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을 행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다(예를 들어, 유의적인 리스개량 또는 리스자산에 대한 유의적인 고객맞춤화).연결기업은 짧은 해지불능기간의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 연결기업은 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한, 연결기업은 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장 선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다 . (2) 리스 - 증분차입이자율의 산정연결기업은 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결기업이 비슷한 경제적 환경에서비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서, 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경 우)에 측정이 요구되는 연결기업이 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다.연결기업은 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 (종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다. (3) 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상 징후가 있는경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다. (4) 이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세무전략과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다 (주석 27 참조). (5) 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다 (주석 37 참조) . (6) 퇴직급여제도 확정급여퇴직연금제도의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다(주석 19 참조).(7) 주식기준보상연결기업은 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당율 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다. 적용된 가정 및 평가모델은 주석 23에 기술하였습니다. (8) 임차기정비충당부채지배기업은 임차항공기 정비의무와 관련하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 임차항공기 정비원가와 할인율을 적용하여산정되었습니다. (9) 고객충성제도에 따른 이연수익의 측정지배기업은 항공기탑승으로 포인트가 적립된 고객에게 여유 좌석이 있는 경우 무료항공권 등을 제공하는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 포인트의 공정가치는 포인트 사용을 위해 제공되는 항공운송용역 등의 공정가치와 기대회수율 및 기대회수시점을고려하여 추정되고 있습니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결기업의 연결재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 4.1 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함 - 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 연결기업은 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다. 4.2 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조 동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다. 4.3 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 4.4 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 연결기업은 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다. 4.5 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. 동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을것으로 예상합니다. 5. 영업부문 (1) 연결기업의 보고부문 및 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결기업의 최고영업의사결정자는 이 사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회 에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 이 사회는 제공되는 재화 및 용역의 성격에 따라 영업정보를 검토하고 있습니다. ( 2) 보고기간 중 보고부문별 손익 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 항공운송 374,030,898 1,158,550 372,872,348 (331,308,530) 호텔 3,542,623 201,420 3,341,203 (3,651,995) 지상조업 21,174,688 20,388,447 786,241 (1,002,241) 기타 1,278,786 1,232,917 45,869 (30,872) 조정 - - - 177,424 합계 400,026,995 22,981,334 377,045,661 (335,816,214) (단위 : 천원) 영업부문 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 항공운송 1,376,135,272 1,557,611 1,374,577,661 (34,799,483) 호텔 10,148,259 983,329 9,164,930 671,014 지상조업 35,477,170 35,373,109 104,061 930,404 기타 1,953,561 1,823,951 129,610 158,900 조정 - - - 149,578 합계 1,423,714,262 39,738,000 1,383,976,262 (32,889,587) (3) 보고부문별 자산과 부채는 경영진에게 정기적으로 제공되지 않아 주석 공시를 생략하였습니다.(4) 보고기간 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 316,014 623,676 보통예금 등 97,056,579 17,884,967 외화예금 3,544,995 11,111,016 합계 100,917,588 29,619,659 7. 매출채권 및 수취채권 보고기간종료일 현재 매출채권및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 및 수취채권 : 매출채권 3,072,443 33,645,100 차감 : 손실충당금 (697,103) - 매출채권(순액) 2,375,340 33,645,100 미수금 52,579,367 23,342,522 차감 : 손실충당금 (11,969,129) - 미수금(순액) 40,610,238 23,342,522 미수수익 1,088 138,339 보증금 35,692,006 46,327,504 대여금 12,133,540 10,000,000 차감 : 손실충당금 (10,000,000) - 대여금(순액) 2,133,540 10,000,000 소계 80,812,212 113,453,465 장기매출채권 및 수취채권 : 보증금 26,871,174 77,121,820 대여금 463,485 7,762,892 소계 27,334,659 84,884,712 합계 108,146,870 198,338,177 보고기간말 현재 손상되었거나 연체된 매출채권 및 수취채권은 존재하지 아니하며, 전액 만기미도래 채권으로 구성되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기초 - - 손상 22,666,232 - 기말 22,666,232 - 8. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 단기금융자산 : 단기금융상품 - 10,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 80,009,298 182,868,578 파생상품자산 174,733 1,754,120 소계 80,184,031 194,622,698 장기금융자산 : 장기금융상품 812,000 1,975 차감 : 손실충당금 (810,000) - 장기금융상품(순액) 2,000 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,000,000 2,362,489 파생상품자산 - 885,665 소계 1,002,000 3,250,129 합계 81,186,031 197,872,827 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 당기말 전기말 지분율(%) 취득가액 장부가액 장부가액 당기손익-공정가치 측정금융자산 수익증권(*) - 92,000,000 80,009,298 182,868,578 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 ABB APAC 13.04 1,362,489 - 1,362,489 한국항공서비스㈜ 0.74 1,000,000 1,000,000 1,000,000 합계 94,362,489 81,009,298 185,231,067 (*) 당기 중 보유중인 수익증권의 환매중단 사태로 인하여 평가손실 12,340,920천원을 인식하였습니다. 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 상품 363,273 503,630 원재료 1,992 4,275 저장품 14,148,066 16,219,715 미착품 146,230 12,879 합계 14,659,561 16,740,499 10. 기타자산 보 고 기 간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 : 선급금 21,081,565 87,007,910 선급비용 1,639,235 5,020,177 선급부가세 389,895 928,648 소계 23,110,695 92,956,735 비유동 : 장기선급금 6,265,600 6,265,600 합계 29,376,295 99,222,335 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부금액 항공기 98,034,420 (12,087,044) - 85,947,376 항공기엔진 50,478,978 (9,156,950) - 41,322,028 항공기재 21,864,351 (5,516,690) - 16,347,661 장비 25,177,166 (5,657,597) - 19,519,569 차량운반구 4,588,779 (3,315,495) (7,917) 1,265,367 공구와기구 6,198,858 (4,805,332) - 1,393,526 비품 11,927,989 (8,658,911) (44,870) 3,224,208 리스개량자산 92,712,102 (92,712,102) - - 기타유형자산 24,237,273 (10,741,604) (62,059) 13,433,610 건설중인자산 79,740,583 - - 79,740,583 합계 414,960,499 (152,651,725) (114,846) 262,193,928 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부금액 항공기 98,034,420 (7,185,323) - 90,849,097 항공기엔진 43,342,031 (6,989,848) - 36,352,183 항공기재 21,146,099 (4,437,738) - 16,708,361 장비 20,245,095 (4,429,649) - 15,815,446 차량운반구 4,588,779 (2,567,670) (12,917) 2,008,192 공구와기구 5,722,202 (4,225,817) - 1,496,385 비품 12,131,467 (7,060,349) (68,047) 5,003,071 리스개량자산 92,712,102 (73,972,573) - 18,739,529 기타유형자산 24,106,145 (7,937,573) (92,908) 16,075,664 건설중인자산 81,815,547 - - 81,815,547 합계 403,843,887 (118,806,540) (173,872) 284,863,475 (2) 보고기간 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체(*) 감가상각비 기말 항공기 90,849,097 - - - (4,901,721) 85,947,376 항공기엔진 36,352,183 7,136,947 - - (2,167,102) 41,322,028 항공기재 16,708,361 693,414 - 24,838 (1,078,952) 16,347,661 장비 15,815,446 19,209 (64,940) 5,234,095 (1,484,241) 19,519,569 차량운반구 2,008,192 - - - (742,825) 1,265,367 공구와기구 1,496,385 437,909 - 38,747 (579,515) 1,393,526 비품 5,003,072 67,924 (3,162) - (1,843,626) 3,224,208 리스개량자산 18,739,529 - - - (18,739,529) - 기타유형자산 16,075,664 168,128 (22,200) - (2,787,982) 13,433,610 건설중인자산 81,815,547 8,432,822 (5,404,623) (5,103,163) - 79,740,583 합계 284,863,475 16,956,353 (5,494,925) 194,517 (34,325,492) 262,193,928 ( *) 당기 중 건설중인자산에서 무형자산 및 당기손익으로 각각 1,380,636천원 및 117,898천원이 대체되었으며, 선급금에서 건설중인자산으로 1,693,051원이 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체(*) 감가상각비 기말 항공기 95,750,818 - - - (4,901,721) 90,849,097 리스항공기 49,118,279 - - (49,118,279) - - 항공기엔진 38,519,284 - - - (2,167,101) 36,352,183 항공기재 13,898,835 3,873,765 (111,335) - (952,904) 16,708,361 장비 7,083,929 261,842 (102,438) 9,875,133 (1,303,020) 15,815,446 차량운반구 1,716,802 1,001,527 (3) - (710,134) 2,008,192 공구와기구 1,100,674 873,522 - - (477,811) 1,496,385 비품 4,985,383 1,649,238 (30) 141,480 (1,773,000) 5,003,071 리스개량자산 20,078,769 16,883,595 - - (18,222,835) 18,739,529 기타유형자산 13,760,232 4,804,600 - - (2,489,168) 16,075,664 건설중인자산 85,287,446 11,740,027 - (15,211,926) - 81,815,547 합계 331,300,451 41,088,116 (213,806) (54,313,592) (32,997,694) 284,863,475 ( *) 전기 중 건설중인자산에서 5,195,313천원이 무형자산으로 대체되었 으며, 리스항공기 49,118,279천원이 사용권자산으로 대체되었습니다. (3) 당기말 현재 유형자산 담보제공 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 항공기 85,947,376 USD 87,124,059 차입금 53,879,800 한국수출입은행 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 상표권 10,993 (8,980) 2,013 소프트웨어 56,370,378 (36,641,667) 19,728,711 영업권 2,113,751 - 2,113,751 합계 58,495,122 (36,650,647) 21,844,475 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 상표권 10,993 (8,582) 2,411 소프트웨어 54,617,584 (27,707,186) 26,910,398 영업권 2,113,751 - 2,113,751 합계 56,742,328 (27,715,768) 29,026,560 (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 상각비 대체 기말 상표권 2,411 - (398) - 2,013 소프트웨어 26,910,398 372,159 (8,934,482) 1,380,636 19,728,711 영업권 2,113,751 - - - 2,113,751 합계 29,026,560 372,159 (8,934,880) 1,380,636 21,844,475 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 상각비 대체 기말 상표권 2,863 - (452) - 2,411 소프트웨어 22,196,601 7,533,496 (8,015,012) 5,195,313 26,910,398 영업권 2,113,751 - - - 2,113,751 합계 24,313,215 7,533,496 (8,015,464) 5,195,313 29,026,560 13. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 항공기 603,535,145 (230,983,465) (20,764,359) 351,787,321 건물 80,270,990 (15,993,052) - 64,277,938 차량운반구 1,791,961 (889,994) - 901,967 합계 685,598,096 (247,866,511) (20,764,359) 416,967,226 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 항공기 608,736,471 (115,625,703) - 493,110,768 건물 81,374,033 (9,589,064) - 71,784,969 차량운반구 2,178,630 (769,304) - 1,409,326 합계 692,289,134 (125,984,071) - 566,305,063 (2) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 상각비 손상차손 기말 항공기 493,110,768 - - (120,559,088) (20,764,359) 351,787,321 건물 71,784,969 2,748,758 (316,544) (9,939,245) - 64,277,938 차량운반구 1,409,326 331,525 (48,103) (790,781) - 901,967 합계 566,305,063 3,080,283 (364,647) (131,289,114) (20,764,359) 416,967,226 (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각비 기준서도입효과 손상차손 기말 항공기 - 151,317,135 (115,003,952) 456,797,585 - 493,110,768 건물 - 1,903,924 (9,589,064) 79,470,109 - 71,784,969 차량운반구 - 494,186 (769,305) 1,684,445 - 1,409,326 합계 - 153,715,245 (125,362,321) 537,952,139 - 566,305,063 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율 당기말 전기말 7C Leasing 2018 Ltd. 항공기리스 3M Libor +1.08 28,640,031 35,691,278 SMBC AVIATION CAPITAL 외 항공기리스 4.08~4.80 315,900,205 453,524,419 에이케이인천국제물류센터 외 기타리스 3.20~5.09 6,730,514 12,721,499 합계 351,270,750 501,937,196 차감 : 유동성대체 (115,959,704) (129,087,644) 장기리스부채 235,311,046 372,849,552 (4) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 501,937,196 39,424,472 취득 2,997,043 151,493,185 해지 (377,246) - 이자비용 18,989,740 22,889,472 지급리스료 (150,138,678) (141,940,326) 외화환산손실(이익) (22,137,305) 11,638,827 기준서도입효과 - 418,431,566 기말 351,270,750 501,937,196 (5) 당기말 현재 리스부채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기 간 금액 1년이하 127,639,127 1년초과 2년이하 93,394,645 2년초과 5년이하 135,970,489 5년초과 21,341,877 합계 378,346,138 현재가치할인 (27,075,388) 차감금액 351,270,750 (6) 보고기간 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 소모품비 등 기타영업비용 단기리스 (3,090,773) (6,672,908) 소액리스 (758,933) (855,401) 변동리스료 (7,807,214) (26,369,584) 감가상각비 및 손상차손 사용권자산의 상각 (131,289,114) (125,362,321) 사용권자산의 손상차손 (20,764,359) - 순금융원가 리스부채 이자비용 (18,989,740) (22,889,472) 리스부채 환산이익 22,137,772 1,804,559 리스부채 환산손실 (467) (13,443,386) (7) 항공운항업의 현금흐름창출단위 손상검사당기말 현재 항공운항업의 현금창출단위의 회수가능액은 경영자에 의해 승인된 향후5년간의 재무예산에 근거한 미래 추정현금흐름을 바탕으로 사용가치모형을 이용하였습니다. 미래현금흐름의 현재가치 산정에 적용된 할인율은 11.05%이며 5년 이후 현금흐름은 영구성장률 1%를 적용하여 회수가능액을 추정하였습니다. 손상검사결과 사용권자산에 20,764,359천원을 손상차손을 인식하였습니다. 14. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당기말 전기말 KDB산업은행 산업운영자금대출 2.98 40,000,000 - 한국수출입은행 수입자금대출 2.03 30,000,000 - 한국수출입은행 긴급경영자금 2.70 57,400,000 - KDB산업은행 산업운영자금대출 2.90 38,200,000 - 합계 165,600,000 - (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당기말 전기말 한국수출입은행 외화시설대 3M Libor +1.45 53,879,800 67,307,979 KDB산업은행 기안기금운영자금대출 2.98 25,700,000 - 하나은행 기안기금운영자금대출 3.01 4,000,000 - 합계 83,579,800 67,307,979 차감 : 유동성대체 (10,170,400) (9,971,552) 장기차입금 73,409,400 57,336,427 (3) 당기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기간 금액 1년이하 175,770,400 1년초과 2년이하 12,570,400 2년초과 5년이하 53,811,200 5년초과 7,027,800 합계 249,179,800 (4) 당기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당기말 전기말 제1회 무보증 사모사채 2020-11-26 2023-11-26 2.639% 30,000,000 - 소계 30,000,000 - 차감: 사채할인발행차금 (58,029) - 합계 29,941,971 - (*) 지배기업이 제1회 무보증사모사채 발행 계약조건에 따라 매입한 후순위유동화증권과 관련하여 당기말 현재 사채 인수회사와 유동화회사가 근질권을 설정하고 있습니다. 15. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 418,153 611,011 미지급금 45,609,236 111,879,413 미지급비용 16,902,483 36,324,562 합계 62,929,872 148,814,986 매입채무 및 기타채무는 통상 단기간 내 상환하므로 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 않습니다. 16. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 : 파생상품부채 663,646 695,835 소계 663,646 695,835 비유동성 : 파생상품부채 5,687,491 - 비지배지분부채 92,039 97,195 소계 5,779,530 97,195 합계 6,443,176 793,030 17. 계약부채 (1) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 : 선수금 15,126,237 185,178,738 이연수익 1,392,951 1,513,167 소계 16,519,188 186,691,905 비유동성 : 이연수익 2,781,474 2,987,652 합계 19,300,662 189,679,557 (2) 보고기간 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 발생 수익의 인식 기말 이연수익 4,500,819 797,224 (1,123,618) 4,174,425 (단위 : 천원) 구분 기초 발생 수익의 인식 기말 이연수익 4,255,186 1,900,799 (1,655,166) 4,500,819 18. 충당부채 연결기업은 항공기 운용리스와 관련하여 정비의무가 존재하고, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높은 정비예상액을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 충당부채 의 내역은 다 음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 : 임차기정비충당부채 75,342,273 62,036,948 임차기복구충당부채 4,989,065 1,558,326 소계 80,331,338 63,595,274 비유동성 : 임차기정비충당부채 112,114,752 147,211,167 임차기복구충당부채 16,665,331 1,028,398 소계 128,780,083 148,239,565 합계 209,111,421 211,834,839 (2) 보고기간 중 정비충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 임차기정비충당부채 임차기복구충당부채 합계 기초 209,248,115 2,586,724 211,834,839 증감 (21,791,090) 19,067,672 (2,723,418) 기말 187,457,025 21,654,396 209,111,421 (단위 : 천원) 구분 임차기정비충당부채 임차기복구충당부채 합계 기초잔액 136,892,075 2,941,668 139,833,743 증감 72,356,040 (354,944) 72,001,096 기말잔액 209,248,115 2,586,724 211,834,839 19. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 89,983,338 78,563,621 사외적립자산의 공정가치 (73,082,895) (76,966,717) 재무상태표상 확정급여부채(자산)(*) 16,900,443 1,596,904 (*) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산은 확정급여자산으로 분류하였습니다. (2) 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 78,563,621 58,859,881 당기근무원가 20,779,240 16,664,659 이자비용 2,146,061 1,819,331 확정급여부채의 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 4,400,288 (207,846) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (6,882,836) 1,966,892 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (2,864,652) 6,687,198 퇴직급여지급액 (4,856,710) (7,147,256) 전출입 (1,301,674) (79,238) 보고기간말 금액 89,983,338 78,563,621 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 76,966,717 60,260,609 이자수익 2,156,449 1,862,175 확정급여부채의 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (664,637) (611,663) 기여금납입액 - 21,703,112 퇴직급여 지급액 (4,126,252) (6,169,046) 전출입 (1,249,382) (78,470) 보고기간말 금액 73,082,895 76,966,717 (4) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 1.59~3.23% 1.85~2.9% 미래임금상승률 4.06~6.2% 4.06~5.94% (5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위 : 천원) 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 ±1% (8,739,129) 10,410,526 임금상승률 ±1% 10,554,759 (9,001,981) 상기의 민감도 분석은 다른 가정이 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실제로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 20. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 제공자 보증금액 제공받은자 제공받은내용 하나은행 USD 54,360,000 SMBC 외 항공기임차보증금 외 KB국민은행 USD 41,482,000 CIT 외 항공기임차보증금 외 한국수출입은행 USD 1,946,000 Celestial Aviation 항공기임차보증금 외 BANK OF GUAM USD 500,000 Navigators Insurance Compnay US 세관 입국 보증 서울보증보험 3,721,669 (주)유디아이디 외 공탁보증 외 (2) 향후 다국의 국제선 취항을 위해 2018년 중 Boeing사와 Boeing 737 MAX기종 40기에 대한 확정계약과 10기에 대한 옵션계약을 체결하였으며, 2023년 이후 순차적으로 도입될 예정입니다. 당기말 현재 총 약정금액(옵션계약 포함)은 USD 5,519백만이며 실제 취득금액과는 상당한 차이가 있을 수 있습니다. (3) 당기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제공자 약정내역 통화 한도금액 NH농협은행 일반한도대 USD 3,400,000 하나은행 지급보증한도 USD 70,000,000 KB국민은행 지급보증한도 USD 42,000,000 한국수출입은행 외화시설대 USD 49,521,875 지급보증한도 USD 3,446,000 수입자금대출 KRW 30,000,000 해외사업활성화자금 KRW 57,400,000 KDB산업은행 산업운영자금대출 KRW 40,000,000 산업운영자금대출 KRW 38,200,000 기안기금운영자금대출(*) KRW 25,700,000 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 KRW 40,000,000 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 KRW 6,400,000 하나은행 일반한도대출 KRW 4,000,000 신용보증기금 채권담보부증권(P-CBO) KRW 30,000,000 합계 KRW 271,700,000 USD 168,367,875 (*) 지배기업은 KDB산업은행으로부터 기간산업안정기금(이하 "기금"이라 한다)을 지원 받음에 따라 고용유지 노력 및 1,200억원의 자본확충 실행 등 특약조건을 준수하여야합니다. 한편, 특약조건을 불이행하는 경우 KDB산업은행은 지배기업에 시정 요구할 수 있으며, 추가로 가산 금리의 부과 및 기 지원금액의 감축 및 회수 조치를 취할 수 있습니다. (4) 파생상품 연결기업은 외화채권ㆍ채무의 환위험 및 유가변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약 및 유가선도계약 등을 금융기관과 체결하고 있는바, 당기말 현재 미결제내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, BBL) 구분 최종만기 미결제내역 통화선도계약 (Par Forward)(*1) 2021-03-15 USD 2,200,000 통화스왑 (CRS)(*2) 2026-10-16 USD 75,771,875 유가선도계약 (WTI SWAP/Sing Kero SWAP)(*3) 2021-03-31 50,000 BBL (*1) 통화선도계약인 기본선도거래(Par Forward)는 기본 Swap 방식으로 계약 기간 동안 정산일에 약정환율로 통화간 금액을 Swap하는 계약이며, 연결기업은 달러화를 매입하여 원화를 매도하는 계약을 체결하였습니다.(*2) 통화스왑계약인 CRS(Cross Currency Interest Rate Swap) 방식은 변동금리 외화 대출에 대해 금리 및 환율을 고정하여 변동위험을 헤지하기 위한 계약입니다.(*3) 유가선도계약인 WTI SWAP/Sing Kero SWAP 방식은 계약기간 동안 만기가격이 계약가격 아래로 하락하면 연결기업의 무한 손실, 계약가격 이상이면 연결기업의 무한이익인 계약입니다.당기말 현재 상기 파생상품의 공정가치 변동과 관련하여 파생상품자산 174,732천원과 파생상품부채 6,351,137천원을 인식하고 있습니다.(5) 연결기업이 피고로 계류 중인 소송사건은 1건으로 소송가액 THB 66,284천입니다. 당기말 현재 동 소송사건의 확정결과는 예측할 수 없습니다. 또한, 리튬 배터리가장착된 전자기기를 운송한 것과 관련해 국토교통부가 처분한 과징금 90억원의 건은 2019년 12월 10일 중앙행정심판위원회로부터 부과처분을 취소하는 재결을 받았으며, 2021년 2월 1일 국토교통부로부터 과징금 12억원 납입고지서를 발부 받았습니다. 연결기업은 국토교통부의 납입고지서 발부가 수정을 요하는 보고기간 후 사건에 해당하여 재무제표에 반영하였습니다. ( 6) 경의선 홍대입구역 복합시설 장기임대계약 연결기업은 마포애경타운과 경의선 홍대입구역 복합시설물 중 업무시설을 장기임차하는 계약을 체결하였습니다. 임차개시일은 경의선 홍대입구역 복합시설에 대한 사용승인이 이루어지는 시점이며 임차기간은 30년입니다. 연결기업은 마포애경타운의건축물 건설사업에 소요되는 공사비 및 제반비용의 충당을 위하여 해당 임차료를 선급하였으며, 당기말 현재 사용권자산 잔액은 58,159,312천원입니다. (7) 프랜차이즈 계약연결기업은 InterContinental Hotels Group Asia Pacific Pte Ltd 와 Holiday Inn Express 라이선스 계약을 체결하여 매월 라이선스료(객실매출액의 3.5%), 마케팅 및예약시스템 사용료(객실매출액의 3%), 고객충성제도수수료(전체매출의 4.75%), 기술서비스수수료(매월 US$13.26)를 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당기 중 203,320천원을 판매관리비 중 지급수수료로 133,064천원을 매출원가 중 지급수수료 계정과목으로 계상하고 있습니다.(8) 지배기업이 제1회 사모사채 발행 계약조건에 따라 매입한 후순위유동화증권 810,000천원과 관련하여 당기말 현재 사채인수회사와 유동화회사가 근질권을 설정하고 있습니다. 21. 온실가스 배출권 보고기간종료일 현재 계획기간(2018년~2020년) 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위 : tCO2-eq) 구분 2018년 2019년 2020년 무상할당 배출권 253,068 244,795 225,120 한편, 당기 중 온실가스 배출량 추정치는 216,970 tCO2-eq(전기 228,824 tCO2-eq)입니다. 22. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 발행한 주식수 38,499,615주 26,356,758주 1주당 금액 5,000원 5,000원 보통주자본금 192,498,075,000원 131,783,790,000원 (2) 당기 중 지배기업의 자본금 및 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같으며, 전기 중변동사항은 없습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 자본금 자본잉여금 합계 2020년 1월 1일 26,356,758 131,783,790 89,756,397 221,540,187 유상증자 12,142,857 60,714,285 88,496,402 149,210,687 신종자본증권의 발행 - - 46,380,766 46,380,766 2020년 12월 31일 38,499,615 192,498,075 224,633,565 417,131,640 (3) 보고기간종료일 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 당기말 제2회 무보증 사모 영구전환사채 2020-12-28 2050-12-28(*1) 2.3(*2) 40,000,000 제3회 무보증 사모 영구전환사채 2020-12-28 2050-12-28(*3) 5.0(*4) 6,400,000 합계 46,400,000 (*1) 연결기업은 만기일로부터 1개월 전까지 사채의 만기를 30년간 연장할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있는 횟수는 제한이 없습니다. (*2) 이자율은 발행 후 2년 간 연 2.3%, 2년 후부터 3년까지는 최초 이자율에 조정금리 + 연 2.5%를 가산하고, 발행 3년 이후 부터는 매 1년이 되는 날 직전 이자율 + 0.5%를 추가로 가산합니다. 조정금리는 발행일로부터 2년이 되는날 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률(음수인 경우 무시)을 의미합니다. (*3) 연결기업은 만기일로부터 5영업일 전까지 사채의 만기를 30년간 연장할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있는 횟수는 제한이 없습니다. (*4) 이자율은 발행 후 54개월이 되는 날 전일까지 연 5.0%, 이후부터 3년이 되는 날의 전일까지의 기간은 연 7.5% + 조정금리를 가산하고, 3년이 되는 날부터는 매 1년째 되는 날마다 직전 이율에 연 0.5%를 가산합니다. 조정금리는 발행일 이후 54개월차의 2영업일 전 5년 만기 국고채 수익률 - 발행일의 2영업일 전 5년 만기 국고채 수익률(음수인 경우 무시)을 의미합니다. 23. 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식매수선택권 224,743 138,827 자기주식 (2,374,962) (2,374,962) 합계 (2,150,219) (2,236,135) (2) 보고기간 중 지배기업의 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 기말 주식매수선택권 138,827 85,916 224,743 자기주식 (2,374,962) - (2,374,962) 합계 (2,236,135) 85,916 (2,150,219) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 기말 주식매수선택권 60,383 78,444 138,827 자기주식 (1,935,083) (439,879) (2,374,962) 합계 (1,874,700) (361,435) (2,236,135) (3) 주식기준보상제도 지배기업은 주주총회의 특별결의 및 이사회결의에 의거 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는바, 당기말 현재 주요 사항은 다음과 같습니다. 구분 3차 부여 4차 부여 5차 부여 부여일 2018년 02월 06일 2019년 03월 27일 2020년 03월 25일 부여대상 임직원 임직원 임직원 부여주식수 8,039주 10,803주 15,842주 부여방법 신주발행,자기주식교부 신주발행,자기주식교부 신주발행,자기주식교부 행사가격 1주당 41,238원 1주당 42,344원 1주당 18,069원 가득기간 부여일 이후 2년 부여일 이후 2년 부여일 이후 2년 행사가능기간 2년이 경과한 날로부터 4년 이내에 행사 2년이 경과한 날로부터 4년 이내에 행사 2년이 경과한 날로부터 4년 이내에 행사 부여일 현재 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 이항가격모형으로 측정한바, 공정가치 측정시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 3차 부여 4차 부여 5차 부여 할인률 3.86% 2.78% 2.56% 변동성 22.15% 38.60% 43.53% 무위험이자율 2.43% 1.83% 1.52% 총 보상원가는 약정용역제공기간에 안분하여 주식보상비용과 기타자본으로 계상하고 있는바, 당기 중 인식한 보상원가는 85,915천원입 니다. 24. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 (1,032,767) - 25. 이익잉여금(결손금) (1) 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*) 6,633,339 5,633,339 미처분이익잉여금(미처리결손금) (203,770,120) 100,181,617 합 계 (197,136,781) 105,814,956 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 지배기업의 배당금 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 발행주식수 38,499,615주 26,356,758주 배당주식수 38,429,741주 26,300,386주 주당배당금 - 650원 배당금 - 17,095,250,900원 26. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업과 지배기업 및 기타 특수관계에 있는 주요 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배기업 에이케이홀딩스㈜ 기타 애경개발㈜, 에이케이아이에스㈜(구 애경유지공업㈜), 애경화학㈜,㈜에이텍, 애경피앤티㈜, 애경산업㈜, 코스파㈜, 수원애경역사㈜, 평택역사㈜,에이케이에스앤디㈜, ㈜애드미션, 한국특수소재㈜, ㈜에이케이네트워크,애경레지콘㈜, 애경에스티㈜, 에이엠플러스자산개발㈜, 에이케이앤엠엔 바이오팜㈜, ㈜마포애경타운, 에이케이에셋㈜, 에이케이켐텍㈜, ㈜엠에스엘(구 에이케이이노텍㈜), 에이엠플러스피에프브이산곡㈜, 에이엠플러스피에프브이강남㈜, 에이케이이노텍㈜, 에이엠플러스피에프브이정자㈜, 애경홍콩 유한공사, 애경(영파)화공 유한공사, 애경해양(강서)화공 유한공사, AK Vina CO., LTD., 애경화학(청도)유한공사, 애경(불산)도료 유한공사, 애경(천진)도료 유한공사,AK Chemtech Hanoi CO., LTD., 애경유화㈜, 에이케이레저㈜, ㈜서림, 에이엠플러스피에프브이 위례㈜, 에이엠플러스피에프브이 기흥㈜, 상해투자관리유한공사 등 (2) 보고기간 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 특수관계구분 거래내용 당기 전기 에이케이홀딩스㈜ 지배기업 배당금지급 - 9,754,698 매출원가 6,707 21,631 기타비용 1,869,952 1,341,193 수수료수익 21,800 - 에이케이아이에스㈜ 기타 제품매출 5,554 17,269 호텔매출 18,182 - 호텔매출원가 - 244,564 기타매출원가 110,768 - 기타비용 12,364,768 12,720,422 수수료수익 2,100 - 유형자산 취득 49,909 204,090 무형자산 취득 1,924,322 5,440,897 에이케이에스앤디㈜ 기타 항공운송원가 1,291,066 3,416,815 기타비용 483,772 716,988 유형자산 취득 2,468 128,980 애경산업㈜ 기타 항공운송원가 120,845 54,906 항공운송수입 - 300 기타비용 67,505 151,617 수수료수익 92,500 38,000 애경에스티㈜ 기타 기타비용 - 13,259 수수료수익 2,100 - 애경개발㈜ 기타 기타비용 52,090 443,434 수수료수익 2,100 - ㈜마포애경타운 기타 기타비용 202,609 221,795 호텔매출원가 3,177,469 3,453,047 수원애경역사 기타 수수료수익 - 18,000 애경유화㈜ 기타 수수료수익 2,100 - 호텔매출 - 3,027 에이케이레저㈜ 기타 기타비용 10,000 19,091 수수료수익 2,100 - 에이엠플러스자산개발㈜ 기타 호텔매출원가 8,591 - 수수료수익 2,100 - 애경화학㈜ 기타 수수료수익 4,200 - ㈜에이텍 기타 수수료수익 2,100 - 애경피앤티㈜ 기타 수수료수익 2,100 - 에이케이켐텍㈜ 기타 수수료수익 2,100 - 호텔매출 - 1,459 코스파㈜ 기타 수수료수익 2,100 - 합계 수익 계 163,236 78,055 비용 계 19,766,142 32,573,460 유형자산 취득 계 52,377 333,070 무형자산 취득 계 1,924,322 5,440,897 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자와의 거래로 인한 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 특수관계구분 거래내용 당기말 전기말 에이케이홀딩스㈜ 지배기업 미지급금 599,941 487,445 외상매입금 3,332 - 애경산업㈜ 기타 미수금 37,400 3,600 외상매입금 5,660 - 미지급금 5,671 1,662 에이케이아이에스㈜ (구 애경유지공업㈜) 기타 매출채권 1,412 1,699 매입채무 10,762 11,306 미지급금 2,690,876 2,308,379 에이케이에스앤디㈜ 기타 매입채무 4,230 19,977 매출채권 1 - 미지급금 328,934 545,932 애경개발㈜ 기타 선급금 22,722 44,813 ㈜마포애경타운 기타 미지급금 156,786 181,956 매입채무 - 550 수원애경역사 기타 매출채권 - 1,605 에이케이레저㈜ 기타 미지급금 - 2,200 합계 채권 계 61,535 51,717 채무 계 3,806,192 3,559,407 (4) 연결기업은 보고기간 중 유상증자를 통한 신주 12,142,857주를 발행하였으며, 특수관계자의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계구분 거래내용 주식수 납입금액 에이케이홀딩스㈜ 지배기업 유상증자 5,545,902주 68,769,185 에이케이아이에스㈜ 기타 169,171주 2,097,720 ㈜제주항공 우리사주조합 기타 1,340,578주 16,623,167 (5) 보고기간종료일 현재 연결기업은 우리사주 조합원들의 우리사주 취득자금대출과관련하여 지급보증을 제공하고 있으며 상세내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는 자 제공처 보증한도 보증내역 우리사주 조합원 하나은행 6,056,190 우리사주 대출 (6) 보고기간 중 특수관계인으로부터 제공받은 보증은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 지급보증내역 통화 금액 지급보증처 AK홀딩스 대출연대보증 KRW 36,000,000 신용보증기금 69,000,000 한국수출입은행 45,840,000 KDB산업은행 30,840,000 KDB산업은행(기안기금) (7) 보고기간 중 연결기업의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함된 주요 경영진 전체(비등기임원 포함)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 2,780,045 3,942,406 퇴직급여 208,071 552,101 합계 2,988,116 4,494,507 27. 법인세비용 (1) 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 101,153 818,719 전기법인세의 조정사항 45,547 (492,270) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (97,926,653) (17,023,781) 자본에 직접 반영된 법인세효과 (815,117) 2,340,504 법인세비용(수익) (98,595,070) (14,356,828) (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (405,070,866) (47,474,426) 법인세율로 계산된 법인세비용(수익) (97,968,265) (11,704,744) 법인세 효과: 세무상 과세되지 않는 수익 (7,731) (7,460) 세무상 과세되지 않는 비용 133,339 623,867 세액공제 (28,892) (522,629) 이월세액공제 181,329 (1,456,154) 미인식이연법인세변동 (940,752) (85,743) 전기법인세의 조정 45,547 (492,270) 기타(세율변동 효과 등) (9,645) (711,695) 법인세비용(수익) (98,595,070) (14,356,828) (3) 자본(기타포괄손익 포함)에 직접 반영된 당기법인세와 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여채무의 재측정요소 (4,682,562) 1,144,839 (3,537,723) (9,057,907) 2,340,504 (6,717,403) 기타포괄손익인식금융자산평가손실 1,362,489 (329,722) 1,032,767 - - - (4) 보고기간 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증감 기말 감가상각비 1,881,712 23,242 1,904,954 무형자산상각비 15,147 - 15,147 미수수익 (138,162) 137,234 (928) 미지급비용 112,606,982 29,875,625 142,482,607 퇴직급여충당금 76,736,337 12,742,535 89,478,872 퇴직연금 (75,388,569) 2,922,837 (72,465,732) 파생상품 (1,641,605) 1,891,301 249,696 임대보증금 45,534 (6,970) 38,564 복구충당부채 2,586,724 19,067,671 21,654,395 이연수익 4,500,819 (326,393) 4,174,426 회원권 55,349 (28,600) 26,749 금융자산평가손익 (2,258,219) 16,503,071 14,244,852 대손충당금 - 21,727,078 21,727,078 신종자본증권 발행비용 - 19,234 19,234 사용권자산 (460,315,730) 144,774,169 (315,541,561) 운용리스부채 466,245,918 (143,615,198) 322,630,720 선급비용 12,609,494 (687,336) 11,922,158 기타 10,542,132 293,508,967 304,051,099 일시적차이 계 148,083,863 398,528,467 546,612,330 이연법인세자산 미인식 9,000,000 (7,199,920) 1,800,080 이연법인세자산 인식대상 139,083,863 405,728,387 544,812,250 이연법인세자산 34,616,371 97,926,654 132,543,025 (단위 : 천원) 과목 기초 증감 기말 감가상각비 328 1,881,384 1,881,712 무형자산상각비 15,147 - 15,147 미수수익 (143,260) 5,098 (138,162) 미지급비용 59,154,591 53,452,391 112,606,982 퇴직급여충당금 55,117,483 21,618,854 76,736,337 퇴직연금 (60,260,609) (15,127,960) (75,388,569) 파생상품 10,686,464 (12,328,069) (1,641,605) 임대보증금 49,781 (4,247) 45,534 복구충당부채 2,941,667 (354,943) 2,586,724 이연수익 4,255,186 245,633 4,500,819 회원권 55,349 - 55,349 금융자산평가이익 (131,767) (2,126,452) (2,258,219) 금융자산평가손실 871,036 (871,036) - 사용권자산 - (460,315,730) (460,315,730) 운용리스부채 - 466,245,918 466,245,918 선급비용 - 12,609,494 12,609,494 기타 9,085,259 1,456,873 10,542,132 일시적차이 계 81,696,655 66,387,208 148,083,863 이연법인세자산 미인식 9,000,000 - 9,000,000 이연법인세자산 인식대상 72,696,655 66,387,208 139,083,863 이연법인세자산 17,592,590 17,023,781 34,616,371 (5) 보고기간말 현재 연결기업은 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 28. 영업수익(1) 보고기간 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 항공운송수입 364,368,439 1,338,846,319 호텔수입 4,184,601 9,164,930 기타수입 8,492,621 35,965,013 합계 377,045,661 1,383,976,262 (2) 보고기간 중 영업수익의 수익인식시기는 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 한 시점에 인식 377,045,661 1,383,976,262 29. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 지급수수료 28,077,521 60,664,803 광고선전비 1,826,633 7,567,273 임차료 1,064,978 1,212,847 판매수수료 2,950,433 12,277,554 전산비 14,689,204 15,827,673 기타 56,662,307 71,951,395 합계 105,271,076 169,501,545 30. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 종업원급여 176,247,629 269,436,400 감가상각비 34,325,492 32,997,694 무형자산상각비 8,934,879 8,015,463 사용권자산감가상각비 131,289,114 125,362,321 임차료 11,560,814 34,174,995 연료유류비 94,655,807 402,718,683 정비비 114,960,236 123,923,009 공항관련비 56,383,968 237,080,219 판매수수료 2,950,433 12,277,554 기타 81,553,503 170,879,511 합계 712,861,875 1,416,865,849 31. 종업원급여보고기간 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 129,991,099 220,164,396 퇴직급여 20,948,932 16,746,948 복리후생비 25,307,598 32,525,056 합계 176,247,629 269,436,400 32. 금융수익 및 금융비용 보고기간 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 금융수익 : 이자수익 926,001 3,226,625 공정가치측정금융자산평가이익 189,778 3,878,222 공정가치측정금융자산처분이익 432,464 3,058,465 파생상품평가이익 174,733 4,750,007 파생상품거래이익 3,169,081 10,374,192 비지배지분평가이익 5,156 - 금융수익 계 4,897,213 25,287,511 금융비용 : 이자비용 22,799,539 25,855,174 공정가치측정금융자산평가손실 13,150,920 - 공정가치측정금융자산처분손실 93,496 171,672 파생상품평가손실 7,236,802 695,835 파생상품거래손실 18,381,217 74,010 비지배지분평가손실 - 841 금융비용 계 61,661,974 26,797,532 33. 기타수익 및 기타비용 보고기간 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타수익 : 외환차익 12,869,963 13,296,576 외화환산이익 26,098,227 4,377,529 유형자산처분이익 831 1,563 수입수수료 1,085,762 2,214,973 잡이익 10,809,328 5,489,977 기타수익 계 50,864,111 25,380,618 기타비용 : 외환차손 13,042,191 20,093,399 외화환산손실 789,871 16,028,046 기타의대손상각비 21,969,129 - 재고자산폐기손실 56,778 90,002 유형자산처분손실 5,486,715 165,791 유형자산손상차손 20,764,359 - 기부금 31,820 145,117 잡손실 1,213,138 1,933,081 기타비용 계 63,354,001 38,455,436 34. 주당순손익 (1) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 가중평균발행보통주식수 30,338,023 26,356,758 자기주식 효과 (69,874) (68,712) 가중평균유통보통주식수 30,268,149 26,288,046 (2) 보고기간 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원/주) 구 분 당기 전기 지배기업 지분 당기순이익(손실) (가) (306,475,796,406)원 (33,117,598,306)원 가중평균유통보통주식수 (나) 30,268,149주 26,288,046주 기본주당순이익(손실)(다=가÷나) (10,125)원 (1,260)원 (3) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 원/주) 구 분 당기 전기 지배기업 지분 희석순이익(손실) (306,475,796,406)원 (33,117,598,306)원 발행된 가중평균유통보통주식수 30,268,149주 26,288,046주 조정내역 주식선택권 - 288주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 30,268,149주 26,288,334주 희석주당순이익(손실) (10,125)원 (1,260)원 35. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 무형자산 대체 1,380,636 5,195,313 유형자산의 취득대금 미지급 243,869 (343,747) 무형자산의 취득대금 미지급 (1,637,810) 1,637,810 리스부채의 증가 2,997,043 569,924,751 선급비용의 사용권자산 대체 - 72,624,354 차입금의 유동성대체 10,170,400 - 리스부채의 유동성대체 136,146,484 - (3) 당기순이익에 대한 조정 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 감가상각비 34,325,492 32,997,694 무형자산상각비 8,934,879 8,015,463 사용권자산상각비 131,289,114 125,362,321 대손상각비 685,987 1,116 외화환산손실 789,871 16,028,046 공정가치측정금융자산평가손실 13,150,920 - 공정가치측정금융자산처분손실 93,496 171,672 파생상품평가손실 7,236,802 695,835 파생상품거래손실 18,381,216 74,010 비지배지분부채평가손실 - 841 기타의대손상각비 21,969,129 - 유형자산처분손실 5,486,715 165,791 유형자산손상차손 20,764,359 - 재고자산폐기손실 56,778 90,002 주식보상비용 85,916 78,443 이자비용 22,799,539 25,855,174 퇴직급여 20,802,335 16,621,815 법인세수익 (98,595,070) (14,356,828) 임차료 206,344 277,102 잡손실 152,650 - 유형자산처분이익 (831) (1,563) 외화환산이익 (26,098,227) (4,377,529) 공정가치측정금융자산평가이익 (189,778) (3,878,222) 공정가치측정금융자산처분이익 (432,464) (3,058,465) 파생상품평가이익 (174,733) (4,750,007) 파생상품거래이익 (3,169,081) (10,374,192) 비지배지분부채평가이익 (5,156) - 이자수익 (926,001) (3,226,625) 기타 (12,621) (27,657) 합계 177,607,580 182,384,237 ( 4) 영업활동의 인한 자산ㆍ부채의 증감 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권및수취채권의 감소 13,213,604 1,323,275 기타유동자산의 감소(증가) 55,913,405 (33,518,478) 재고자산의 감소(증가) 2,024,160 (5,278,206) 매입채무및기타채무의 증가(감소) (84,418,886) 14,162,904 계약부채의 감소 (170,378,895) (25,607,164) 기타유동부채의 증가(감소) (10,956,098) 5,680,858 정비충당부채의 증가 35,152,481 51,251,025 퇴직금의 지급 (4,856,710) (7,147,256) 퇴직금의 전출 (85,774) (769) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 4,126,252 (15,534,066) 합계 (160,266,461) (14,667,877) (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 이자비용 환율변동 증감 기타 기말 차입금 67,307,979 215,268,448 1,971 (3,456,627) - - 279,121,771 리스부채 501,937,196 (149,285,747) 18,989,740 (22,137,305) 2,619,797 (852,931) 351,270,750 합계 569,245,175 65,982,701 18,991,711 (25,593,932) 2,619,797 (852,931) 630,392,521 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 이자비용 환율변동 증감 기타(*) 기말 장기차입금 74,629,681 (9,629,636) - 2,307,934 - - 67,307,979 리스부채 39,424,472 (118,993,536) - 11,638,827 151,493,185 418,374,248 501,937,196 합계 114,054,153 (128,623,172) - 13,946,761 151,493,185 418,374,248 569,245,175 (*) 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'의 최초도입에 따른 금액 418,431,566천원과 당기 중 실현되지 않은 미지급이자로 인한 금액효과 57,319천원입니다. 연결기업은 지급이자를 영업활동 현금흐름으로 분류합니다. 36. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험으로 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고있습니다. 36.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 일부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.1% 변동시 변동금리부차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통화 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 이자비용 82,440 (82,440) 102,766 (102,766) (2) 환위험연결기업은 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통화 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 21,539,322 410,994,822 29,336,698 586,161,310 CNY 2,854,812 210,251 2,544,333 636,672 HKD 217,747 139,074 551,918 830,220 JPY 266,527 963,324 4,299,922 1,469,778 EUR - 52,487 8,248 82,896 기타 1,958,070 466,970 8,248,352 3,047,226 합계 26,836,478 412,826,928 44,989,471 592,228,102 연결기업은 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 연결기업의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통 화 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화금융자산 1,341,824 (1,341,824) 2,249,474 (2,249,474) 외화금융부채 (20,641,346) 20,641,346 (29,611,405) 29,611,405 합계 (19,299,522) 19,299,522 (27,361,931) 27,361,931 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. (3) 기타가격위험연결기업은 항공운송을 위해 지속적으로 항공유를 구매하고 있으므로 항공유 가격의변동위험에 노출되어 있습니다. 항공유 등 석유제품의 시장가격은 세계 원유 시장의 수요와 공급을 결정하는데 영향을 미치는 여러가지 요소들로 인해 크게 변동하며, 유가가 5% 변동시 영업비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통 화 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 영업비용 4,732,790 (4,732,790) 20,135,934 (20,135,934) 36.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있는바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. (1) 매출채권 및 기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 3,072,443 33,645,099 미수금 52,579,367 23,342,522 미수수익 1,088 138,339 보증금 62,563,179 123,449,324 대여금 12,597,025 17,762,892 합계 130,813,102 198,338,176 (2) 기타자산현금, 단기예금 및 임차보증금 등으로 구성되는 연결기업의 기타 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한 편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 없습니다. 또한, 연결기업은 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 36.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년초과 차입금(*) 249,179,800 175,770,400 12,570,400 53,811,200 7,027,800 리스부채 351,270,750 127,639,127 93,394,645 135,970,489 21,341,877 매입채무 418,153 418,153 - - - 미지급금 45,609,237 45,609,237 - - - 미지급비용 16,902,483 16,902,483 - - - 사채 30,000,000 - - 30,000,000 - 합계 693,380,423 366,339,400 105,965,045 219,781,689 28,369,677 (*) 이자비용을 제외한 원금에 대한 상환계획입니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 5년초과 차입금(*) 67,307,979 9,971,552 9,971,553 29,914,657 17,450,217 리스부채 501,937,196 146,977,640 134,918,341 218,200,673 48,535,031 매입채무 611,011 611,011 - - - 미지급금 111,879,413 111,879,413 - - - 미지급비용 36,324,562 36,324,562 - - - 합계 718,060,161 305,764,178 144,889,894 248,115,330 65,985,248 (*) 이자비용을 제외한 원금에 대한 상환계획입니다. 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 36.4 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 연결기업은 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간말 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 총부채 951,754,574 1,142,388,633 자기자본 216,811,873 325,119,008 부채비율 439% 351% 37. 공정가치 당 기 중 연 결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1 ) 금 융 상 품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 100,917,588 (*1) 29,619,659 (*1) 매출채권및수취채권 108,146,870 (*1) 198,338,177 (*1) 장단기금융상품 2,000 (*1) 10,001,975 (*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(*2) 80,009,298 80,009,298 182,868,578 182,868,578 파생상품자산(*2) 174,733 174,733 2,639,785 2,639,785 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2) 1,000,000 1,000,000 2,362,489 2,362,489 합계 290,250,489 425,830,663 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 공정가치를 측정 가능하여 공정가치에 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융부채 차입금 249,179,800 (*1) 67,307,979 (*1) 사채 29,941,971 (*1) - - 매입채무및기타채무 62,929,872 (*1) 148,814,986 (*1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채(*2) 6,351,137 6,351,137 695,835 695,835 비지배지분부채 92,039 (*1) 97,195 (*1) 합계 348,494,819 216,915,995 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 공정가치를 측정 가능하여 공정가치에 포함하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결기업의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 수익증권 - 80,009,298 - 80,009,298 비상장주식 - - 1,000,000 1,000,000 유가선도 - 174,733 - 174,733 공정가치로 측정되는 금융부채: 유가선도 - 424,429 - 424,429 통화선도 - 239,217 - 239,217 통화스왑 - 5,687,491 - 5,687,491 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 수익증권 - 182,868,578 - 182,868,578 비상장주식 - - 2,362,489 2,362,489 유가선도 - 1,663,140 - 1,663,140 통화선도 - 90,980 - 90,980 통화스왑 - 885,665 - 885,665 공정가치로 측정되는 금융부채: 유가선도 - 21,535 - 21,535 통화선도 - 674,300 - 674,300 상기 표에는 장부금액이 공정가치와 중요한 차이가 없어 공정가치를 측정하지 아니한 금융자산과 금융부채에 대한 정보는 포함하고 있지 않습니다. (3) 가치평가기법 및 투입변수 연결기업이 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위 (가중평균) 공정가치로 측정되는 금융자산 수익증권 80,009,298 2 (*1) N/A N/A 비상장주식 1,000,000 3 (*3) N/A N/A 유가선도 174,733 2 (*2) N/A N/A 통화선도 - 2 (*2) N/A N/A 통화스왑 - 2 (*2) N/A N/A 공정가치로 측정되는 금융부채 유가선도 424,429 2 (*2) N/A N/A 통화선도 239,217 2 (*2) N/A N/A 통화스왑 5,687,491 2 (*2) N/A N/A (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위 (가중평균) 공정가치로 측정되는 금융자산 수익증권 182,868,578 2 (*1) N/A N/A 비상장주식 2,362,489 3 (*3) N/A N/A 유가선도 1,663,140 2 (*2) N/A N/A 통화선도 90,980 2 (*2) N/A N/A 통화스왑 885,665 2 (*2) N/A N/A 공정가치로 측정되는 금융부채 유가선도 21,535 2 (*2) N/A N/A 통화선도 674,300 2 (*2) N/A N/A (*1) 상품별 기초자산의 공정가치의 변동에 따라 금융상품의 공정가치가 측정됩니 다. 즉, 보고기간말 현재 시장에서 관측된 기초자산의 측정치를 기초로 상품별 공정가치가 도출되고 있습니다.(*2) 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율 및 유가에 기초하여 측정하였습니다.(*3) 보고기간말 현재 비상장 지분상품과 관련한 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다. 38. 범주별 금융상품 보고기간 중 금융수익과 금융원가로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융상품 공정가치측정 금융상품 파생금융상품 합계 이자수익 926,001 - - 926,001 당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익 - 189,778 - 189,778 당기손익-공정가치 측정금융자산처분이익 - 432,464 - 432,464 파생상품평가이익 - - 174,733 174,733 파생상품거래이익 - - 3,169,081 3,169,081 비지배지분평가이익 - 5,156 - 5,156 금융수익 계 926,001 627,398 3,343,814 4,897,213 이자비용 22,799,539 - - 22,799,539 당기손익-공정가치 측정금융자산평가손실 - 13,150,920 - 13,150,920 당기손익-공정가치 측정금융자산처분손실 - 93,496 - 93,496 파생상품평가손실 - - 7,236,802 7,236,802 파생상품거래손실 - - 18,381,217 18,381,217 금융비용 계 22,799,539 13,244,416 25,618,019 61,661,974 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융상품 공정가치측정금융상품 파생금융상품 합계 이자수익 3,226,625 - - 3,226,625 당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익 - 3,878,222 - 3,878,222 당기손익-공정가치 측정금융자산처분이익 - 3,058,465 - 3,058,465 파생상품평가이익 - - 4,750,007 4,750,007 파생상품거래이익 - - 10,374,192 10,374,192 금융수익 계 3,226,625 6,936,687 15,124,199 25,287,511 이자비용 25,855,174 - - 25,855,174 당기손익-공정가치 측정금융자산처분손실 - 171,672 - 171,672 파생상품평가손실 - - 695,835 695,835 파생상품거래손실 - - 74,010 74,010 비지배지분평가손실 - 841 - 841 금융비용 계 25,855,174 172,513 769,845 26,797,532 39. COVID-19 영향으로 인한 계속기업의 불확실성 연결기업은 COVID-19의 확산을 차단하기 위한 전세계적인 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제의 시행으로 인하여 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기영업손실 335,816백만원, 당기순손실 306,476백만원이 발생하였으며, 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 158,435백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 연결기업의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 초래합니다. 연결기업은 이러한 경영위기 극복을 위하여 수익성 개선 등 재무구조개선 계획을 추진 중에 있습니다. 연결기업의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 영업활동 과정을 통하여 회수되거나상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었으나, 부채상환 및 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획과 COVID-19의 확산여부에 따라 재무상태와 경영성과가 변동될 가능성이 있습니다. 따라서, 연결기업의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있으며, 연결기업의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다.한편, COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석7 참조), 유ㆍ무형자산 및 사용권자산의 손상(주석11, 주석12, 주석13 참조) 등 이며, 연결기업은 COVID-19가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다.40. 보고기간 후 사건리튬 배터리가 장착된 전자기기를 운송한 것과 관련해 국토교통부가 처분한 과징금 90억원의 건은 2019년 12월 10일 중앙행정심판위원회로부터 부과처분을 취소하는 재결을 받았으며, 2021년 2월 1일 국토교통부로부터 과징금 12억원 납입고지서를 발부 받았습니다. 연결기업은 국토교통부의 납입고지서 발부가 수정을 요하는 보고기간 후 사건에 해당하여 재무제표에 반영하였습니다. 41. 연결재무제표 재작성 연결기업은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표에 대한 주석 20.(2)의 Boeing 737 MAX 관련 취득 약정금액을 추가하여, 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 한편, 연결재무제표 재작성으로 인하여, 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 16 기 2020.12.31 현재 제 15 기 2019.12.31 현재 제 14 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 제 15 기 제 14 기 자산 유동자산 287,553,949,238 446,445,991,134 469,944,852,177 현금및현금성자산 87,347,274,990 20,558,490,036 217,336,555,160 단기금융자산 80,184,030,622 194,622,698,066 113,051,823,709 매출채권 및 수취채권 81,720,315,206 113,465,271,394 59,164,497,984 당기법인세자산 731,448,141 8,347,046,850 23,585,686 기타유동자산 22,913,311,108 92,716,260,642 68,825,881,205 재고자산 14,657,569,171 16,736,224,146 11,542,508,433 비유동자산 869,212,892,169 1,011,819,894,023 554,508,456,424 장기금융자산 1,002,000,000 3,250,129,325 2,364,464,075 장기매출채권 및 수취채권 26,815,746,127 84,410,799,533 107,539,624,736 종속기업투자자산 74,700,000,000 74,700,000,000 74,700,000,000 유형자산 250,618,825,092 273,748,168,285 319,625,079,247 무형자산 19,574,722,125 26,874,491,407 22,194,501,933 사용권자산 359,624,668,887 506,855,584,283 이연법인세자산 130,611,329,938 33,159,492,662 17,592,590,452 기타비유동자산 6,265,600,000 6,265,600,000 7,175,351,288 확정급여자산 0 2,555,628,528 3,316,844,693 자산총계 1,156,766,841,407 1,458,265,885,157 1,024,453,308,601 부채 유동부채 454,675,106,710 554,817,300,267 398,749,253,195 단기차입금 174,970,400,000 9,971,552,500 9,629,636,250 유동성리스부채 115,927,249,437 129,058,293,467 5,182,659,608 매입채무 및 기타유동채무 59,799,991,936 147,468,070,859 130,153,061,035 기타유동금융부채 663,645,800 695,835,080 10,686,464,370 당기법인세부채 18,969,064,954 유동계약부채 16,567,924,517 186,771,925,681 212,537,547,168 기타유동부채 6,414,557,519 17,256,348,826 11,590,819,810 유동충당부채 80,331,337,501 63,595,273,854 비유동부채 483,660,258,485 581,349,160,919 244,022,611,835 장기차입금 100,151,371,287 57,336,426,875 65,000,044,687 비유동리스부채 235,279,465,227 372,785,516,672 34,241,812,500 기타금융부채 5,687,491,364 2,110,221,120 비유동계약부채 2,781,474,033 2,987,651,953 2,836,790,507 비유동충당부채 128,780,083,237 148,239,565,419 139,833,743,021 확정급여부채 10,980,373,337 부채총계 938,335,365,195 1,136,166,461,186 642,771,865,030 자본 자본금 192,498,075,000 131,783,790,000 131,783,790,000 자본잉여금 224,633,565,194 89,756,397,244 89,756,397,244 기타자본 (2,150,219,107) (2,236,135,004) (1,874,699,713) 기타포괄손익누계액 (1,032,766,740) 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금 (1,032,766,740) 0 이익잉여금 (195,517,178,135) 102,795,371,731 162,015,956,040 자본총계 218,431,476,212 322,099,423,971 381,681,443,571 자본과부채총계 1,156,766,841,407 1,458,265,885,157 1,024,453,308,601 ※ 제16기(당기)는 '주주총회 승인 전 재무제표'입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 포괄손익계산서 제 16 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 15 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 14 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 제 15 기 제 14 기 매출액 374,030,897,575 1,376,135,272,085 1,256,645,052,185 매출원가 602,914,758,916 1,244,055,200,182 1,012,494,622,130 매출총이익 (228,883,861,341) 132,080,071,903 244,150,430,055 판매비와관리비 102,424,668,789 166,879,555,096 141,872,879,319 영업이익(손실) (331,308,530,130) (34,799,483,193) 102,277,550,736 기타수익 50,743,005,553 24,970,405,703 14,484,550,499 기타비용 63,281,173,722 38,329,628,948 21,342,195,625 금융수익 4,855,428,601 25,219,634,545 15,708,720,621 금융비용 61,596,737,138 26,752,170,394 18,228,803,582 법인세비용차감전순이익(손실) (400,588,006,836) (49,691,242,287) 92,899,822,649 법인세비용 (98,338,005,058) (13,521,505,768) 22,322,793,787 당기순이익(손실) (302,250,001,778) (36,169,736,519) 70,577,028,862 기타포괄손익 2,918,348,254 (5,955,596,890) (5,729,827,966) 총포괄손익 (299,331,653,524) (42,125,333,409) 64,847,200,896 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (9,986) (1,376) 2,684 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (9,986) (1,376) 2,684 ※ 제16기(당기)는 '주주총회 승인 전 재무제표'입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 자본변동표 제 16 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 15 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 14 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 131,783,790,000 89,646,234,020 (4,889,636,882) 114,453,554,204 330,993,941,342 회계정책변경에 따른 증가(감소) (1,556,491,460) (1,556,491,460) 당기순이익(손실) 70,577,028,862 70,577,028,862 순확정급여부채의 재측정요소 (5,729,827,966) (5,729,827,966) 신종자본증권의 발행 신종자본증권 배당 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 주식매수선택권 44,276,393 44,276,393 자기주식 거래로 인한 증감 110,163,224 2,970,660,776 3,080,824,000 배당금지급 (15,728,307,600) (15,728,307,600) 유상증자 2018.12.31 (기말자본) 131,783,790,000 89,756,397,244 (1,874,699,713) 162,015,956,040 381,681,443,571 2019.01.01 (기초자본) 131,783,790,000 89,756,397,244 (1,874,699,713) 162,015,956,040 381,681,443,571 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (36,169,736,519) (36,169,736,519) 순확정급여부채의 재측정요소 (5,955,596,890) (5,955,596,890) 신종자본증권의 발행 신종자본증권 배당 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 주식매수선택권 78,443,259 78,443,259 자기주식 거래로 인한 증감 (439,878,550) (439,878,550) 배당금지급 (17,095,250,900) (17,095,250,900) 유상증자 2019.12.31 (기말자본) 131,783,790,000 89,756,397,244 (2,236,135,004) 102,795,371,731 322,099,423,971 2020.01.01 (기초자본) 131,783,790,000 89,756,397,244 (2,236,135,004) 102,795,371,731 322,099,423,971 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (302,250,001,778) (302,250,001,778) 순확정급여부채의 재측정요소 3,951,114,994 3,951,114,994 신종자본증권의 발행 46,380,765,760 46,380,765,760 신종자본증권 배당 (13,663,082) (13,663,082) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (1,032,766,740) (1,032,766,740) 주식매수선택권 85,915,897 85,915,897 자기주식 거래로 인한 증감 배당금지급 유상증자 60,714,285,000 88,496,402,190 149,210,687,190 2020.12.31 (기말자본) 192,498,075,000 224,633,565,194 (2,150,219,107) (1,032,766,740) (195,517,178,135) 218,431,476,212 ※ 제16기(당기)는 '주주총회 승인 전 재무제표'입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 현금흐름표 제 16 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 15 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 14 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 제 15 기 제 14 기 영업활동현금흐름 (286,582,115,416) 79,853,287,310 142,651,187,050 영업에서 창출된 현금 (290,535,082,048) 130,315,453,500 173,873,357,232 당기순이익 (302,250,001,778) (36,169,736,519) 70,577,028,862 당기순이익에 대한 조정 173,180,712,433 178,776,546,305 71,571,860,393 영업활동 자산 부채의 증감 (161,465,792,703) (12,291,356,286) 31,724,467,977 이자수취 816,242,910 2,885,989,930 2,252,919,283 이자지급 (4,433,327,363) (25,911,624,651) (918,203,070) 법인세납부 7,570,051,085 (27,436,531,469) (32,556,886,395) 투자활동현금흐름 95,814,981,185 (132,085,851,067) (31,655,118,303) 투자활동으로 인한 현금유입액 246,838,571,015 376,551,142,084 468,154,156,169 금융자산의 감소 192,035,160,443 365,759,628,317 454,412,314,980 보증금의 감소 46,648,638,759 6,085,897,587 12,087,084,570 대여금의 감소 5,393,533,710 1,558,108,100 유형자산의 처분 2,727,273 1,595,951 12,236,364 파생상품의 정산 2,758,510,830 3,145,912,129 1,642,520,255 투자활동으로 인한 현금유출액 (151,023,589,830) (508,636,993,151) (499,809,274,472) 금융자산의 증가 91,798,054,797 439,304,797,614 313,530,990,692 종속기업투자주식의 취득 32,700,000,000 유형자산의 취득 15,405,806,829 41,116,295,619 146,998,465,100 무형자산의 취득 1,852,265,989 5,856,135,848 6,579,818,680 보증금의 증가 23,827,434,604 대여금의 증가 1,227,666,660 19,321,000,000 파생상품의 정산 16,912,360,951 3,038,764,070 재무활동현금흐름 257,593,826,104 (146,134,409,669) 4,715,213,937 재무활동으로 인한 현금유입액 422,929,693,871 98,032,866,700 차입금의 차입 227,338,240,921 98,032,866,700 유상증자 149,210,687,190 신종자본증권의 발행 46,380,765,760 재무활동으로 인한 현금유출액 (165,335,867,767) (146,134,409,669) (93,317,652,763) 차입금의 상환 16,069,793,421 9,629,636,252 77,589,345,163 리스부채의 상환 149,252,411,264 118,969,643,967 배당금지급 13,663,082 17,095,250,900 15,728,307,600 자기주식의 취득 439,878,550 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (37,906,919) 1,588,908,302 (675,816,834) 현금및현금성자산의순증가(감소) 66,788,784,954 (196,778,065,124) 115,035,465,850 기초현금및현금성자산 20,558,490,036 217,336,555,160 102,301,089,310 기말현금및현금성자산 87,347,274,990 20,558,490,036 217,336,555,160 ※ 제16기(당기)는 '주주총회 승인 전 재무제표'입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 제 16(당)기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 제 15(전)기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 주식회사 제주항공 1. 회사의 개요 주식회사 제주항공(이하 '당사')은 2005년 1월 25일 설립되어 2005년 8월 25일 정기항공운송사업면허 및 노선개설면허를 취득하고 국내ㆍ국제 항공 여객운송업 및 화물운송업을 하고 있으며, 제주도에 본점을 두고 국내에 서울, 부산, 청주, 인천, 대구, 광주, 무안 등 8개 지점과 국외에 오사카, 홍콩, 마닐라, 방콕, 청도,괌, 사이판, 하노이, 다낭, 베이징, 타이페이 , 코타키나발루, 마카오, 블라디보스톡, 호치민, 나트랑 등34개 지점을 두고 있습니다. 당사는 2015년 11월 6 일자로 당사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 자본금 192,498,075천원 입니 다. 보고기간말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율(%) 에이케이홀딩스㈜ 20,553,129 53.39 에이케이아이에스㈜ 626,953 1.63 제주특별자치도 2,348,876 6.10 우리사주조합 1,336,428 3.47 자기주식 69,874 0.18 기타 13,564,355 35.23 합계 38,499,615 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 당사의 기능통화인 원화로 표시하고 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고 모든 금액은 천원 단위로 반올림하여 표시하고 있습니다. 2.2 중요한 회계정책 2.2.1 사업결합과 영업권사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있는 바, 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정되는 이전대가의 총액으로 측정되며 피취득자에 대한 비지배지분을 인식합니다. 모든 사업결합에서 취득자는 피취득자의 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정합니다. 취득관련원가는 판매비와관리비로 처리합니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은취득일의 공정가치로 재측정합니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가의 총액을 초과하는 금액과 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하여 비지배지분이 인식한 금액의 합계로 최초로 인식됩니다. 이러한 대가가 자회사가 소유하고 있는 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차액을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 손상차손을 차감한 원가로 측정합니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분됩니다. 이는 배분대상 현금창출단위가 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. 2.2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업의 투자자 및 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.2.3 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.2.2.4 외화환산외화거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 화폐성 외화자산 및 부채는 재무상태표일 현재의 환율로 환산하고 있으며 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을 적용하며, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 2.2.5 유형자산 건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가로부터 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가와 인식요건을 충족한 장기건설로 인한 차입원가를 포함하고 있습니다. 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있으며, 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 감가상각비는 다음과 같은 내용연수를 적용하여 정액법으로 인식하고 있습니다. 구분 추정내용연수 구분 추정내용연수 항공기 20년 차량운반구 5년 리스항공기 20년 공구와기구 5년 항공기엔진 20년 비품 5년 항공기재 20년 리스개량자산 1년 ~ 8년 장비 15년 기타의유형자산 5년 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. 유형자산의 제거시 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.2.6 리스당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자로서의 회계처리 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다. (1) 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 기초자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.2.10 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.(2) 리스부채 리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는(재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 당사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다. (3) 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 일부 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한, 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.리스제공자로서의 회계처리당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다. 2.2.7 차입원가 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타원가로 구성되어 있습니다. 2.2.8 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생 시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분하고 있으며, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 다음과 같은 내용연수를 적용하여 정액법을 적용하여 상각하고 있습니 다. 구분 추정내용연수 상표권 10년 소프트웨어 5년 2.2.9 재고자산 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 다음의 방법을 적용하여 결정하고 있습니다. 구분 평가방법 저장품 이동평균법 상품 이동평균법 미착품 개별법 한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 2.2.10 비금융자산의손상당사는 손상 징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상 징후가 파악되면 자산의 회수가능액을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별 자산별로 측정하되 개별 자산의 현금유입이 다른자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우에는 현금창출단위별로 측정하고 있습니다. 자산이나 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상을 검토하고 회수가능액으로 감소시킵니다. 자산의 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 산정하고 있으며, 자산의 순공정가치는 최근의 시장가격을 고려하여 결정하되 시장가격을 알 수 없는 경우 적절한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 영업권을 제외하고, 자산에 대하여 매 보고일마다 과거에 인식한 손상차손이 더 이상존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 그러한 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 손상차손은 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권과 비한정내용연수를 가진 무형자산에 대한 손상검사의 내용은 다음과 같습니다. 영업권 영업권은 매년 그리고 장부금액이 회수가능액에 미치지 못할 것으로 추정되는 손상을 시사하는 징후가 있을때마다 손상검사를 합니다. 영업권은 취득원가로부터 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받을 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 배분됩니다. 만일 영업권이 배분된 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 영업권의 손상차손을 인식합니다. 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액입니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 비한정내용연수의 무형자산 내용연수가 비한정인 무형자산은 개별적으로 또는 현금창출단위수준에서 매 보고기간말 또는 손상 징후가 있을때 손상검사를 수행합니다. 2.2.11 현금및현금성자산 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 2.2.12 금융상품: 최초 인식과 후속측정 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. (1) 금융자산최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. 후속 측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. - 상각후원가 측정 금융자산(채무상품) - 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품) - 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산(채무상품) 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품) 당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품) 최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되나, 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리됩니다. 당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 제거 금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 당사는 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. - 유의적인 가정에 대한 공시 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 - 계약자산을 포함한 매출채권 당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.(2) 금융부채 최초 인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 차입금 및 파생상품부채를 포함합니다. 후속측정 금융부채의 측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. 대여금 및 차입금 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.(3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2.2.13 파생금융상품과 위험회피회계 최초 인식 및 후속 측정당사는 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약, 이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다. 위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다. - 인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회피하는 공정가치위험회피 - 인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피 - 해외사업장순투자의 위험회피 위험회피관계의 개시 시점에 당사는 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다. 2018년 1월 1일 이전에, 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의성격 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하였습니다. 이 위험회피는 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과가 있을 것으로 기대되며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하였습니다. 2018년 1월 1일부터 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가 위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다. - 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 '경제적 관계'가 있다. - 신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 '가치 변동의 대부분'을 차지하지 않는다. - 위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 당사가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다. 위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다. 공정가치위험회피 위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다. 위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다. 미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름위험회피 위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니 다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다. 당사는 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타영업수익 또는 기타영업비용으로 인식됩니다. 파생상품의 공정가치변동에서 발생하는 모든 손익은 현금흐름위험회피에 효과적인 부분을 제외하고는 즉시 당기손익으로 처리되었으며, 현금흐름위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류되었습니다. 선도요소는 기타포괄손익으로 인식되며 현금흐름위험회피적립금으로서 별도 자본 항목으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다 면, 현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다. 현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다. 만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된 것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다. 해외사업장순투자의위험회피 해외사업장순투자의 위험회피는 순투자의 일부분으로 회계처리되는 화폐성항목에 대한 위험회피를 포함하며, 현금흐름위험회피와 유사한 방법으로 회계처리됩니다. 위험회피수단에서 발생하는 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되며, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 해외사업장의 제거 시, 자본으로 인식된 누적 손익은 당기손익으로 이전됩니다. 2.2.14 자기주식 당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. 2.2.15 당사의 소유주에 대한 현금배당 및 비현금자산의 분배 당사는 당사의 소유주에 대한 현금 또는 비현금자산의 분배가 승인되고 더 이상 당사에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. 비현금자산의 분배는 분배될 자산의 공정가치로 측정되며 재측정으로 인한 변동은 자본에 직접 반영하고 있습니다. 비현금자산의 분배시점에 부채의 장부금액과 분배된 자산의 장부금액의 차이를 포괄손익계산서에 반영하고 있습니다. 2.2.16 현금배당당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. 2.2.17 퇴직급여당사는 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.18 주식기준보상거래당사는 임직원의 근로용역에 대해 주식기준에 따른 보상을 제공하고 있으며 임직원에게 주식선택권을 부여하는 제도(주식결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상원가는 적절한 가치평가 모델을 사용하여 부여일의 공정가치로 측정됩니다(주석 23참조). 주식기준보상원가는 용역제공조건(또는 성과조건)이 충족되는 기간(이하 '가득기간')에 걸쳐 종업원급여로 인식하고, 그에 상응한 자본의 증가를 인식합니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수량에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 포괄손익계산서에 가감됩니다.용역제공조건 및 비시장조건은 부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 추정할 때 고려하지 아니하나 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 대한 추정 시 반영되고, 시장조건은 부여일 현재 공정가치 측정 시 반영됩니다. 주식기준보상에 부여된 다른 조건(관련 용역조건이 없는 경우)은 비가득조건으로 간주됩니다. 비가득조건은 주식기준보상원가 공정가치 측정 시 반영되며 용역제공조건 (또는 성과조건)이 없는 경우에는 즉시 비용으로 인식합니다. 궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니 다. 다만 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나 서비스조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다. 주식결제형주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 주식결제형보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다. 2.2.19 충당부채 당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다. 당사는 운용리스와 관련하여 정비의무가 존재하고 해당 의무를 이행하기 위해 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높은 향후 정비예상액을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다. 임차기정비원가는 매 보고기간말마다 추정원가를 검토하여 조정하고 있으며, 이와 관련하여 당사는 당기말 현재 임차기정비충당부채로 209,111,421천원 (전기말: 211,834,839천원) 을 인식하고 있습니다. 온실가스 배출 당사는 국내의 온실가스 배출권 거래제에 따라 무상할당 배출권을 수령하였습니다. 당사는 실제 배출량에 대응하여 동일한 수량의 배출권을 제출하여야 합니다. 당사는 무상할당 배출권에 대하여 순부채접근법으로 회계처리합니다. 이에 따라 실제 배출된 온실가스 배출량이 수령하여 보유한 배출권 수량을 초과하는 경우에 충당부채로 계상합니다. 배출원가는 영업비용으로 인식하고 있습니다. 배출권을 제3자로부터 구입하는 경우에는 취득원가로 계상하고, 이를 배출부채에 대응되는 변제권으로 취급하여 공정가치로 재측정합니다. 공정가치 변동은 손익으로 인식합니다. 2.2.20 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. (1) 변동대가 계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. (2) 유의적인 금융요소 일반적으로 당사는 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. (3) 고객충성제도당사는 고객충성제도인 Refresh Point를 운용하고 있으며, 이 제도에 따라서 고객은 포인트 항공권 구매 등을 제공받을 수 있는 포인트를 적립할 수 있습니다. 고객충성제도는 고객에 중요한 권리를 제공하므로 별도의 수행의무에 해당합니다. 거래 가격의 일부가 상대적 개별 판매 가격에 기초하여 포인트에 배부되고, 포인트가 사용될 때까지 계약 부채로 인식됩니다. 수익은 고객이 포인트를 사용해서 서비스를 제공받을 때 인식됩니다. 포인트의 개별 판매 가격을 추정할 때, 당사는 고객이 포인트를 사용할 가능성을 고려합니다. 당사는 사용될 포인트에 대한 추정을 매분기별로 조정하며, 계약 부채 잔액의 조정은 수익에 반영됩니다. (4) 계약 잔액 계약자산 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. 매출채권 수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.2.12 부분을 참조합니다. 계약부채 계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. 2.2.21 법인세 (1) 당기법인세 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 이연법인세 당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2.2.22 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 포괄손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다. 2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사는 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 2.3.1 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. 2.3.2 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호와 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정은 이자율지표 개혁의 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용되는 많은 완화 규정을 제공합니다. 위험회피관계는 이자율 지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 근거한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 야기하는 경우에 영향을 받습니다. 당사의 재무제표에는 어떠한 이자율위험회피관계도 없기 때문에 동 개정사항이 미치는 영향은 없습니다. 2.3.3 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표 및 향후에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다.2.3.4 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3.5 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등')동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다.동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이가능합니다. 당사는 동 개정사항을 조기적용하였으며, 당기 중 코로나19 관련임차료 할인 받은 금액은 300,951천원 입니다 .2.4 재무제표의 승인당사의 재무제표는 2021년 2월 15일자 이사회에서 승인되었으며, 주석 41에 기재한 수정사항은 2022년 3월 29일자 이사회에서 승인되었습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자당사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.당사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 당사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 당사는 당사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다(예를 들어, 유의적인 리스개량 또는 리스자산에 대한 유의적인 고객맞춤화).당사는 짧은 해지불능기간의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 당사는 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한, 당사는 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장 선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다 (2) 리스 - 증분차입이자율의 산정당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서, 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야하는 경우(예를 들어, 리스가 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다.당사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 (개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다. (3) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상 징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (4) 이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세무전략과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다 (주석 27 참조). (5) 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다 (주석 37참조) . (6) 퇴직급여제도 확정급여퇴직연금제도의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다(주석 19 참조).(7) 주식기준보상당사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당율 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다. 적용된 가정 및 평가모델은 주석 23에 기술하였습니다. (8) 임차기정비충당부채당사는 임차항공기 정비의무와 관련하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 임차항공기 정비원가와 할인율을 적용하여 산정되었습니다. (9) 고객충성제도에 따른 이연수익의 측정당사는 항공기탑승으로 포인트가 적립된 고객에게 여유 좌석이 있는 경우 무료항공권 등을 제공하는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 포인트의 공정가치는 포인트 사용을 위해 제공되는 항공운송용역 등의 공정가치와 기대회수율 및 기대회수시점을고려하여 추정되고 있습니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 4.1 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함 - 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 당사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다. 4.2 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조 동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다. 4.3 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 4.4 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 당사는 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다. 4.5 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상합니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 307,567 615,334 보통예금 등 83,559,678 8,883,510 외화예금 3,480,030 11,059,646 합계 87,347,275 20,558,490 6. 매출채권 및 수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 및 수취채권 : 매출채권 2,910,995 33,448,418 차감 : 손실충당금 (686,910) - 매출채권(순액) 2,224,085 33,448,418 미수금 52,638,805 23,551,187 차감 : 손실충당금 (11,969,129) - 미수금(순액) 40,669,676 23,551,187 미수수익 1,008 138,162 보증금 35,692,006 46,327,504 대여금 13,133,540 10,000,000 차감 : 손실충당금 (10,000,000) - 대여금(순액) 3,133,540 10,000,000 소계 81,720,315 113,465,271 장기매출채권 및 수취채권 : 보증금 26,352,262 76,647,908 대여금 463,485 7,762,892 소계 26,815,747 84,410,800 합계 108,536,062 197,876,071 (2) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기초 - - 손상 22,656,039 - 기말 22,656,039 - 7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 단기금융자산 : 단기금융상품 - 10,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 80,009,298 182,868,578 파생상품자산 174,733 1,754,120 소계 80,184,031 194,622,698 장기금융자산 : 장기금융상품 812,000 1,975 차감 : 손실충당금 (810,000) - 장기금융상품(순액) 2,000 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,000,000 2,362,489 파생상품자산 - 885,665 소계 1,002,000 3,250,129 합계 81,186,031 197,872,827 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 당기말 전기말 지분율(%) 취득가액 장부가액 장부가액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 수익증권(*) - 92,000,000 80,009,298 182,868,578 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 ABB APAC 13.04 1,362,489 - 1,362,489 한국항공서비스㈜ 0.74 1,000,000 1,000,000 1,000,000 합계 94,362,489 81,009,298 185,231,067 (*) 당기 중 보유중인 수익증권의 환매중단 사태로 인하여 평가손실 12,340,920천원을 인식하였습니다. 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 상품 363,273 503,630 저장품 14,148,066 16,219,715 미착품 146,230 12,879 합계 14,657,569 16,736,224 9. 기타자산 보 고 기 간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 : 선급금 21,080,731 87,007,910 선급비용 1,601,321 4,977,576 선급부가세 231,259 730,775 소계 22,913,311 92,716,261 비유동성 : 장기선급금 6,265,600 6,265,600 소계 6,265,600 6,265,600 합계 29,178,911 98,981,861 10. 종속기업 투자 (1) 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 결산월 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 퍼시픽제3호전문사모부동산투자유한회사 한국 12월 99.86 67,900,000 99.86 67,900,000 ㈜모두락 한국 12월 100.00 300,000 100.00 300,000 ㈜제이에이에스 한국 12월 100.00 6,500,000 100.00 6,500,000 합계 74,700,000 74,700,000 (2) 당기 및 전기 중 종속기업 투자의 변동내역은 없습니다. 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 항공기 98,034,420 (12,087,044) 85,947,376 항공기엔진 50,478,978 (9,156,950) 41,322,028 항공기재 21,864,351 (5,516,690) 16,347,661 장비 17,641,076 (2,113,772) 15,527,304 차량운반구 4,559,492 (3,295,483) 1,264,009 공구와기구 6,198,858 (4,805,332) 1,393,526 비품 11,608,298 (8,478,681) 3,129,617 리스개량자산 92,712,102 (92,712,102) - 기타유형자산 15,874,710 (9,927,989) 5,946,721 건설중인자산 79,740,583 - 79,740,583 합계 398,712,868 (148,094,043) 250,618,825 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 항공기 98,034,420 (7,185,323) 90,849,097 항공기엔진 43,342,031 (6,989,848) 36,352,183 항공기재 21,146,099 (4,437,738) 16,708,361 장비 13,766,981 (1,073,162) 12,693,819 차량운반구 4,559,492 (2,553,515) 2,005,977 공구와기구 5,722,202 (4,225,817) 1,496,385 비품 11,542,842 (6,676,223) 4,866,619 리스개량자산 92,712,102 (73,972,573) 18,739,529 기타유형자산 15,743,582 (7,447,931) 8,295,651 건설중인자산 81,740,547 - 81,740,547 합계 388,310,298 (114,562,130) 273,748,168 (2) 보고기간 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체(*) 감가상각비 기말 항공기 90,849,097 - - - (4,901,721) 85,947,376 항공기엔진 36,352,183 7,136,947 - - (2,167,102) 41,322,028 항공기재 16,708,361 693,414 - 24,837 (1,078,951) 16,347,661 장비 12,693,819 - - 3,874,095 (1,040,610) 15,527,304 차량운반구 2,005,977 - - - (741,968) 1,264,009 공구와기구 1,496,385 437,909 - 38,747 (579,515) 1,393,526 비품 4,866,619 65,457 - - (1,802,459) 3,129,617 리스개량자산 18,739,529 - - - (18,739,529) - 기타유형자산 8,295,651 168,128 (22,200) - (2,494,858) 5,946,721 건설중인자산 81,740,547 7,147,821 (5,404,623) (3,743,162) - 79,740,583 합계 273,748,168 15,649,676 (5,426,823) 194,517 (33,546,713) 250,618,825 ( *) 당기 중 건설중인자산에서 무형자산 및 당기손익으로 각각 1,380,636천원 및 117,898천원이 대체되었으며, 선급금에서 건설중인자산으로 1,693,051원이 대체되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체(*) 감가상각비 기말 항공기 95,750,818 - - - (4,901,721) 90,849,097 리스항공기 49,118,279 - - (49,118,279) - - 항공기엔진 38,519,284 - - - (2,167,101) 36,352,183 항공기재 13,898,835 3,873,765 (111,335) - (952,904) 16,708,361 장비 3,701,950 60,093 - 9,794,493 (862,717) 12,693,819 차량운반구 1,713,729 1,001,527 (3) - (709,276) 2,005,977 공구와기구 1,100,674 873,522 - - (477,811) 1,496,385 비품 4,845,592 1,613,249 (30) 141,480 (1,733,672) 4,866,619 리스개량자산 20,078,769 16,883,595 - - (18,222,835) 18,739,529 기타유형자산 5,690,343 4,801,770 - - (2,196,462) 8,295,651 건설중인자산 85,206,806 11,665,027 - (15,131,286) - 81,740,547 합계 319,625,079 40,772,548 (111,368) (54,313,592) (32,224,499) 273,748,168 ( *) 전기 중 건설중인자산에서 5,195,313천원이 무형자산으로 대체되었 으며, 리스항공기 49,118,279천원이 사용권자산으로 대체되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 유형자산 담보제공 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 항공기 85,947,376 USD 87,124,059 차입금 53,879,800 한국수출입은행 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 상표권 10,993 (8,980) 2,013 소프트웨어 56,165,536 (36,592,827) 19,572,709 합계 56,176,529 (36,601,807) 19,574,722 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 상표권 10,993 (8,582) 2,411 소프트웨어 54,570,444 (27,698,364) 26,872,080 합계 54,581,437 (27,706,946) 26,874,491 (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각비 대체 기말 상표권 2,411 - (398) - 2,013 소프트웨어 26,872,080 214,456 (8,894,463) 1,380,636 19,572,709 합계 26,874,491 214,456 (8,894,861) 1,380,636 19,574,722 (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각비 대체 기말 상표권 2,863 - (452) - 2,411 소프트웨어 22,191,639 7,493,945 (8,008,817) 5,195,313 26,872,080 합계 22,194,502 7,493,945 (8,009,269) 5,195,313 26,874,491 13. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 항공기 603,535,145 (230,983,465) (20,764,359) 351,787,321 건물 18,836,268 (11,839,719) - 6,996,549 차량운반구 1,674,683 (833,884) - 840,799 합계 624,046,096 (243,657,068) (20,764,359) 359,624,669 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 항공기 608,736,471 (115,625,703) - 493,110,768 건물 19,939,311 (7,512,398) - 12,426,913 차량운반구 2,061,353 (743,450) - 1,317,903 합계 630,737,135 (123,881,551) - 506,855,584 (2) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 상각비 손상차손 기말 항공기 493,110,768 - - (120,559,089) (20,764,359) 351,787,320 건물 12,426,913 2,748,758 (316,544) (7,862,578) - 6,996,549 차량운반구 1,317,903 331,525 (48,104) (760,525) - 840,799 합계 506,855,584 3,080,283 (364,648) (129,182,192) (20,764,359) 359,624,668 (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각비 기준서도입효과 손상차손 기말 항공기 - 151,317,134 (115,003,952) 456,797,586 - 493,110,768 건물 - 1,903,924 (7,512,398) 18,035,387 - 12,426,913 차량운반구 - 437,897 (743,450) 1,623,456 - 1,317,903 합계 - 153,658,955 (123,259,800) 476,456,429 - 506,855,584 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율 당기말 전기말 7C Leasing 2018 Ltd. 항공기리스 3M Libor +1.08 28,640,031 35,691,278 SMBC AVIATION CAPITAL 외 항공기리스 4.08~4.80 315,900,206 453,524,419 에이케이인천국제물류센터 외 기타리스 3.2 6,666,478 12,628,113 합계 351,206,715 501,843,810 차감 : 유동성대체 (115,927,250) (129,058,293) 장기리스부채 235,279,465 372,785,517 (4) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 501,843,810 39,424,472 취득 2,997,043 151,436,896 해지 (377,246) - 이자비용 18,985,754 22,884,797 지급리스료 (150,105,341) (141,911,760) 외화환산 (22,137,305) 11,638,827 기준서도입효과 - 418,370,578 기말 351,206,715 501,843,810 (5) 당기말 현재 리스부채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기 간 금액 1년이하 127,605,791 1년초과 2년이하 93,372,739 2년초과 5년이하 135,957,818 5년초과 21,341,877 합계 378,278,225 현재가치할인 (27,071,510) 차감금액 351,206,715 (6) 보고기간 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 소모품비 등 기타영업비용 단기리스 (2,127,640) (5,884,958) 소액리스 (744,172) (840,956) 변동리스료 (7,807,214) (26,369,584) 감가상각비 및 손상차손 사용권자산의 상각 (129,182,192) (123,259,800) 사용권자산의 손상차손 (20,764,359) - 순금융원가 리스부채 이자비용 (18,985,754) (22,884,797) 리스부채 환산이익 22,137,772 1,804,559 리스부채 환산손실 (467) (13,443,386) (7) 항공운항업의 현금흐름창출단위 손상검사당기말 현재 항공운항업의 현금창출단위의 회수가능액은 경영자에 의해 승인된 향후5년간의 재무예산에 근거한 미래 추정현금흐름을 바탕으로 사용가치모형을 이용하였습니다. 미래현금흐름의 현재가치 산정에 적용된 할인율은 11.05%이며 5년 이후 현금흐름은 영구성장률 1%를 적용하여 회수가능액을 추정하였습니다. 손상검사결과 사용권자산에 20,764,359천원을 손상차손을 인식하였습니다. 14. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당기말 전기말 KDB산업은행 산업운영자금대출 2.98 40,000,000 - 한국수출입은행 수입자금대출 2.03 30,000,000 - 한국수출입은행 긴급경영자금 2.70 57,400,000 - KDB산업은행 산업운영자금대출 2.90 38,200,000 - 합계 165,600,000 - (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당기말 전기말 한국수출입은행 외화시설대 3M Libor +1.45 53,879,800 67,307,979 KDB산업은행 기안기금운영자금대출 2.98 25,700,000 - 합계 79,579,800 67,307,979 차감 : 유동성대체 (9,370,400) (9,971,552) 장기차입금 70,209,400 57,336,427 (3) 당기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기간 금액 1년이하 174,970,400 1년초과 2년이하 9,370,400 2년초과 5년이하 53,811,200 5년초과 7,027,800 합계 245,179,800 (4) 당기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당기말 전기말 제1회 무보증 사모사채 2020-11-26 2023-11-26 2.639% 30,000,000 - 소계 30,000,000 - 차감: 사채할인발행차금 (58,029) - 합계 29,941,971 - (*) 당사가 제1회 무보증사모사채 발행 계약조건에 따라 매입한 후순위유동화증권과 관련하여 당기말 현재 사채 인수회사와 유동화회사가 근질권을 설정하고 있습니다. 15. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 - 18,282 미지급금 44,768,919 109,248,246 미지급비용 15,031,073 38,201,543 합계 59,799,992 147,468,071 매입채무 및 기타채무는 통상 단기간 내 상환하므로 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 않습니다. 16. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 : 파생상품부채 663,646 695,835 비유동성 : 파생상품부채 5,687,491 - 합계 6,351,137 695,835 17. 계약부채 (1) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 : 선수금 15,174,974 185,258,759 이연수익 1,392,951 1,513,167 소계 16,567,925 186,771,926 비유동성 : 이연수익 2,781,474 2,987,652 소계 2,781,474 2,987,652 합계 19,349,399 189,759,578 (2) 보고기간 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 발생 수익의 인식 기말 이연수익 4,500,819 797,224 (1,123,618) 4,174,425 (단위 : 천원) 구분 기초 발생 수익의 인식 기말 이연수익 4,255,186 1,900,799 (1,655,166) 4,500,819 18. 충당부채 당사는 항공기 운용리스와 관련하여 정비의무가 존재하고, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높은 정비예상액을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 : 임차기정비충당부채 75,342,273 62,036,948 임차기복구충당부채 4,989,065 1,558,326 소계 80,331,338 63,595,274 비유동성 : 임차기정비충당부채 112,114,752 147,211,167 임차기복구충당부채 16,665,331 1,028,398 소계 128,780,083 148,239,565 합계 209,111,421 211,834,839 (2) 보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 임차기정비충당부채 임차기복구충당부채 합계 기초 209,248,115 2,586,724 211,834,839 증감 (21,791,090) 19,067,671 (2,723,419) 기말 187,457,025 21,654,396 209,111,421 (단위: 천원) 구분 임차기정비충당부채 임차기복구충당부채 합계 기초 136,892,075 2,941,668 139,833,743 증감 72,356,040 (354,944) 72,001,096 기말 209,248,115 2,586,724 211,834,839 19. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 84,063,268 74,411,089 사외적립자산의 공정가치 (73,082,895) (76,966,717) 재무상태표상 확정급여부채(*) 10,980,373 (2,555,628) (*) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산은 확정급여자산으로 분류하였습니다. (2) 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 74,411,089 56,943,764 당기근무원가 19,209,918 15,172,970 이자비용 2,082,336 1,756,036 확정급여부채의 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 4,400,288 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (6,937,889) 1,950,844 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (3,339,590) 5,294,481 퇴직급여 지급액 (4,461,210) (6,627,768) 전출입 (1,301,674) (79,238) 보고기간말 금액 84,063,268 74,411,089 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 76,966,717 60,260,609 이자수익 2,156,449 1,862,175 확정급여부채의 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (664,637) (611,663) 기여금납입액 - 21,703,112 퇴직급여 지급액 (4,126,252) (6,169,046) 전출입 (1,249,382) (78,470) 보고기간말 금액 73,082,895 76,966,717 (4) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 3.23% 2.90% 미래임금상승률 6.20% 5.94% (5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 ±1% (8,739,129) 10,410,526 임금상승률 ±1% 10,554,759 (9,001,981) 상기의 민감도 분석은 다른 가정이 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습 니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 20. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 제공자 보증금액 제공받은자 제공받은내용 하나은행 USD 54,360,000 SMBC 외 항공기임차보증금 외 KB국민은행 USD 41,482,000 CIT 외 항공기임차보증금 외 한국수출입은행 USD 1,946,000 Celestial Aviation 항공기임차보증금 외 BANK OF GUAM USD 500,000 Navigators Insurance Compnay US 세관 입국 보증 서울보증보험 3,721,669 (주)유디아이디 외 공탁보증 외 (2) 향후 다국의 국제선 취항을 위해 2018년 중 Boeing사와 Boeing 737 MAX기종 40기에 대한 확정계약과 10기에 대한 옵션계약을 체결하였으며, 2023년 이후 순차적으로 도입될 예정입니다. 당기말 현재 총 약정금액(옵션계약 포함)은 USD 5,519백만이며 실제 취득금액과는 상당한 차이가 있을 수 있습니다. (3) 당기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제공자 약정내역 통화 한도금액 NH농협은행 일반한도대 USD 3,400,000 하나은행 지급보증한도 USD 70,000,000 KB국민은행 지급보증한도 USD 42,000,000 한국수출입은행 외화시설대 USD 49,521,875 지급보증한도 USD 3,446,000 수입자금대출 KRW 30,000,000 해외사업활성화자금 KRW 57,400,000 KDB산업은행 산업운영자금대출 KRW 40,000,000 산업운영자금대출 KRW 38,200,000 기안기금운영자금대출(*) KRW 25,700,000 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 KRW 40,000,000 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 KRW 6,400,000 신용보증기금 채권담보부증권(P-CBO) KRW 30,000,000 합계 KRW 267,700,000 USD 168,367,875 (*) 당사는 KDB산업은행으로부터 기간산업안정기금(이하 "기금"이라 한다)을 지원 받음에 따라 고용유지 노력 및 1,200억원의 자본확충 실행 등 특약조건을 준수하여야합니다. 한편, 특약조건을 불이행하는 경우 KDB산업은행은 당사에 시정 요구할 수 있으며, 추가로 가산 금리의 부과 및 기 지원금액의 감축 및 회수 조치를 취할 수 있습니다. (4) 파생상품 당사는 외화채권ㆍ채무의 환위험 및 유가변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약및 유가선도계약 등을 금융기관과 체결하고 있는바, 당기말 현재 미결제내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, BBL) 구분 최종만기 미결제내역 통화선도계약 (Par Forward)(*1) 2021-03-15 USD 2,200,000 통화스왑 (CRS)(*2) 2026-10-16 USD 75,771,875 유가선도계약 (WTI SWAP/Sing Kero SWAP)(*3) 2021-03-31 50,000 BBL (*1) 통화선도계약인 기본선도거래(Par Forward)는 기본 Swap 방식으로 계약 기간 동안 정산일에 약정환율로 통화간 금액을 Swap하는 계약이며, 당사는 달러화를 매입하여 원화를 매도하는 계약을 체결하였습니다.(*2) 통화스왑계약인 CRS(Cross Currency Interest Rate Swap) 방식은 변동금리 외화 대출에 대해 금리 및 환율을 고정하여 변동위험을 헤지하기 위한 계약입니다.(*3) 유가선도계약인 WTI SWAP/Sing Kero SWAP 방식은 계약기간 동안 만기가격이 계약가격 아래로 하락하면 당사의 무한 손실, 계약가격 이상이면 당사의 무한 이익인 계약입니다.당기말 현재 상기 파생상품의 공정가치 변동과 관련하여 파생상품자산 174,733천원과 파생상품부채 6,351,137천원을 인식하고 있습니다.(5) 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건으로 소송가액 THB 66,284천입니다. 당기말 현재 동 소송사건의 확정결과는 예측할 수 없습니다. 또한, 리튬 배터리가 장착된 전자기기를 운송한 것과 관련해 국토교통부가 처분한 과징금 90억원의 건은 2019년 12월 10일 중앙행정심판위원회로부터 부과처분을 취소하는 재결을 받았으며, 2021년 2월 1일 국토교통부로부터 과징금 12억원 납입고지서를 발부 받았습니다. 당사는 국토교통부의 납입고지서 발부가 수정을 요하는 보고기간 후 사건에 해당하여 재무제표에 반영하였습니다. (6) 경의선 홍대입구역 복합시설 장기임대계약 당사는 마포애경타운과 경의선 홍대입구역 복합시설물 중 업무시설을 장기임차하는 계약을 체결하였습니다. 임차개시일은 경의선 홍대입구역 복합시설에 대한 사용승인이 이루어지는 시점이며 임차기간은 30년입니다. 당사는 마포애경타운의 건축물 건설사업에 소요되는 공사비 및 제반비용의 충당을 위하여 해당 임차료를 선급하였으며, 당기말 현재 사용권자산 잔액은 877,923천원입니다.(7) 당사가 제1회 사모사채 발행 계약조건에 따라 매입한 후순위유동화증권 810,000천원과 관련하여 당기말 현재 사채인수회사와 유동화회사가 근질권을 설정하고 있습니다. 21. 온실가스 배출권 보고기간종료일 현재 계획기간(2018년~2020년) 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위 : tCO2-eq) 구분 2018년 2019년 2020년 무상할당 배출권 253,068 244,795 225,120 한편, 당기 중 온실가스 배출량 추정치는 216,970 tCO2-eq(전기 228,824 tCO2-eq)입니다. 22. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 발행한 주식수 38,499,615주 26,356,758주 1주당 금액 5,000원 5,000원 보통주자본금 192,498,075,000원 131,783,790,000원 (2) 당기 중 당사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같으며, 전기 중 변동사항은 없습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 보통주 자본금 자본잉여금 합 계 2020년 1월 1일 26,356,758 131,783,790 89,756,397 221,540,187 유상증자 12,142,857 60,714,285 88,496,402 149,210,687 신종자본증권의 발행 - - 46,380,766 46,380,766 2020년 12월 31일 38,499,615 192,498,075 224,633,565 417,131,640 (3) 보고기간종료일 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 당기말 제2회 무보증 사모 영구전환사채 2020-12-28 2050-12-28(*1) 2.3(*2) 40,000,000 제3회 무보증 사모 영구전환사채 2020-12-28 2050-12-28(*3) 5.0(*4) 6,400,000 합계 46,400,000 (*1) 당사는 만기일로부터 1개월 전까지 사채의 만기를 30년간 연장할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있는 횟수는 제한이 없습니다. (*2) 이자율은 발행 후 2년 간 연 2.3%, 2년 후부터 3년까지는 최초 이자율에 조정금리 + 연 2.5%를 가산하고, 발행 3년 이후 부터는 매 1년이 되는 날 직전 이자율 + 0.5%를 추가로 가산합니다. 조정금리는 발행일로부터 2년이 되는날 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률(음수인 경우 무시)을 의미합니다. (*3) 당사는 만기일로부터 5영업일 전까지 사채의 만기를 30년간 연장할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있는 횟수는 제한이 없습니다. (*4) 이자율은 발행 후 54개월이 되는 날 전일까지 연 5.0%, 이후부터 3년이 되는 날의 전일까지의 기간은 연 7.5% + 조정금리를 가산하고, 3년이 되는 날부터는 매 1년째 되는 날마다 직전 이율에 연 0.5%를 가산합니다. 조정금리는 발행일 이후 54개월차의 2영업일 전 5년 만기 국고채 수익률 - 발행일의 2영업일 전 5년 만기 국고채 수익률(음수인 경우 무시)을 의미합니다. 23. 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 주식매수선택권 224,743 138,827 자기주식 (2,374,962) (2,374,962) 합계 (2,150,219) (2,236,135) (2) 보고기간 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 기말 주식매수선택권 138,827 85,916 224,743 자기주식 (2,374,962) - (2,374,962) 합계 (2,236,135) 85,916 (2,150,219) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 기말 주식매수선택권 60,383 78,444 138,827 자기주식 (1,935,083) (439,879) (2,374,962) 합계 (1,874,700) (361,435) (2,236,135) (3) 주식기준보상제도 당사는 주주총회의 특별결의 및 이사회결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을부여하였는바, 당기말 현재 주요 사항은 다음과 같습니다. 구분 3차 부여 4차 부여 5차 부여 부여일 2018년 02월 06일 2019년 03월 27일 2020년 03월 25일 부여대상 임직원 임직원 임직원 부여주식수 8,039주 10,803주 15,842주 부여방법 신주발행,자기주식교부 신주발행,자기주식교부 신주발행,자기주식교부 행사가격 1주당 41,238원 1주당 42,344원 1주당 18,069원 가득기간 부여일 이후 2년 부여일 이후 2년 부여일 이후 2년 행사가능기간 2년이 경과한 날로부터 4년 이내에 행사 2년이 경과한 날로부터 4년 이내에 행사 2년이 경과한 날로부터 4년 이내에 행사 부여일 현재 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 이항가격모형으로 측정한바, 공정가치 측정시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 3차 부여 4차 부여 5차 부여 할인률 3.86% 2.78% 2.56% 변동성 22.15% 38.60% 43.53% 무위험이자율 2.43% 1.83% 1.52% 총 보상원가는 약정용역제공기간에 안분하여 주식보상비용과 기타자본으로 계상하고 있는바, 당기 중 인식한 보상원가는 85,916천원입 니다. (4) 당사는 주가안정화 목적으로 전기 중 자기주식 13,502주(439,879천원)를 취득하였습니다. 24. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (1,032,767) - 25. 이익잉여금(결손금) (1) 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*) 6,633,339 5,633,339 미처분이익잉여금(미처리결손금) (202,150,517) 97,162,033 합 계 (195,517,178) 102,795,372 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 결손금처리계산서 제 16(당) 기 2020년 1월 1일 부터 제 15(전) 기 2019년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지 처리예정일 2021년 3월 30일 처분확정일 2020년 3월 25일 주식회사 제주항공 (단위 : 원) 과 목 제 16(당) 기 제 15(전) 기 미처분이익잉여금(미처리결손금) (202,150,517,205) 97,162,032,661 전기이월미처분이익잉여금 96,162,032,661 139,287,366,070 당기순이익(손실) (302,250,001,778) (36,169,736,519) 순확정급여채무의 재측정요소 3,951,114,994 (5,955,596,890) 신종자본증권의 배당 (13,663,082) 임의적립금등의이입액 - - 이익잉여금처분액(결손금처리액) - 1,000,000,000 임의적립금(개인정보보호 준비금) 적립액 - 1,000,000,000 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) (202,150,517,205) 96,162,032,661 26. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계 등 특수관계에 있는 주요 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배기업 에이케이홀딩스(주) 종속기업 퍼시픽제3호전문사모부동산투자유한회사, (주)모두락, (주)제이에이에스 기타 애경개발㈜, 에이케이아이에스㈜(구 애경유지공업㈜), 애경화학㈜,㈜에이텍, 애경피앤티㈜, 애경산업㈜, 코스파㈜, 수원애경역사㈜, 평택역사㈜,에이케이에스앤디㈜, ㈜애드미션, 한국특수소재㈜, ㈜에이케이네트워크,애경레지콘㈜, 애경에스티㈜, 에이엠플러스자산개발㈜, 에이케이앤엠엔 바이오팜㈜, ㈜마포애경타운, 에이케이에셋㈜, 에이케이켐텍㈜, ㈜엠에스엘(구 에이케이이노텍㈜), 에이엠플러스피에프브이산곡㈜, 에이엠플러스피에프브이강남㈜, 에이케이이노텍㈜, 에이엠플러스피에프브이정자㈜, 애경홍콩 유한공사, 애경(영파)화공 유한공사, 애경해양(강서)화공 유한공사, AK Vina CO., LTD., 애경화학(청도)유한공사, 애경(불산)도료 유한공사, 애경(천진)도료 유한공사,AK Chemtech Hanoi CO., LTD., 애경유화㈜, 에이케이레저㈜, ㈜서림, 에이엠플러스피에프브이 위례㈜, 에이엠플러스피에프브이 기흥㈜, 상해투자관리유한공사 등 (2) 보고기간 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 특수관계구분 거래내용 당기 전기 에이케이홀딩스㈜ 지배기업 배당금지급 - 9,754,698 수수료수익 21,800 - 기타비용 1,809,573 1,341,193 ㈜모두락 종속기업 기타비용 1,229,463 1,809,723 매출원가 691 - ㈜제이에이에스 종속기업 매출원가 20,388,448 35,373,110 수수료수익 177,424 149,578 항공운송수입 313,621 358,580 퍼시픽제3호전문사모 종속기업 호텔운영수입 843,398 1,199,031 기타수입 1,531 - 기타비용 111,338 307,356 매출원가 90,082 675,972 에이케이아이에스㈜ 기타 기타비용 12,309,489 12,717,263 수수료수익 2,100 - 유형자산 취득 49,909 179,090 무형자산 취득 1,849,322 5,440,897 에이케이에스앤디㈜ 기타 유형자산 취득 - 128,980 매출원가 1,118,283 2,977,262 기타비용 466,978 716,988 애경산업㈜ 기타 기타비용 38,739 151,617 매출원가 95,705 54,906 항공운송수입 - 300 수수료수익 92,500 38,000 애경에스티㈜ 기타 기타비용 - 13,259 수수료수익 2,100 - 애경개발㈜ 기타 기타비용 52,090 443,434 수수료수익 2,100 - ㈜마포애경타운 기타 기타비용 41,617 181,989 매출원가 4,163 3,340 수원애경역사 기타 수수료수익 - 18,000 에이케이레저㈜ 기타 기타비용 10,000 19,091 수수료수익 2,100 - 에이케이켐텍㈜ 기타 수수료수익 2,100 - 애경화학㈜ 기타 수수료수익 4,200 - ㈜에이텍 기타 수수료수익 2,100 - 애경피앤티㈜ 기타 수수료수익 2,100 - 코스파㈜ 기타 수수료수익 2,100 - 애경유화 기타 수수료수익 2,100 - 에이엠플러스자산개발 기타 수수료수익 2,100 - 합계 수익 계 1,475,474 1,763,489 비용 계 37,766,659 66,541,201 유형자산 취득 계 49,909 308,070 무형자산 취득 계 1,849,322 5,440,897 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자와의 거래로 인한 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 특수관계구분 거래내용 당기말 전기말 에이케이홀딩스㈜ 지배기업 미지급금 586,030 479,753 ㈜모두락 종속기업 미지급금 130,107 176,924 ㈜제이에이에스 종속기업 미지급금 1,667,059 3,566,449 미수금 41,021 14,898 선수금 99,350 99,350 퍼시픽제3호전문 종속기업 미지급금 15,351 42,221 미수금 55,996 204,960 애경산업㈜ 기타 미지급금 5,671 1,662 미수금 37,400 3,600 에이케이아이에스㈜ 기타 미지급금 2,690,628 2,295,192 에이케이에스앤디㈜ 기타 매출채권 1 - 미지급금 324,002 536,765 애경개발㈜ 기타 선급금 22,722 44,813 ㈜마포애경타운 기타 미지급금 3,825 5,328 에이케이레저㈜ 기타 미지급금 - 2,200 합계 채권 계 157,140 268,271 채무 계 5,522,023 7,205,844 (4) 당사는 보고기간 중 유상증자를 통한 신주 12,142,857주를 발행하였으며, 특수관계자의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계구분 거래내용 주식수 납입금액 에이케이홀딩스㈜ 지배기업 유상증자 5,545,902주 68,769,185 에이케이아이에스㈜ 기타 169,171주 2,097,720 ㈜제주항공 우리사주조합 기타 1,340,578주 16,623,167 (5) 보고기간종료일 현재 당사는 우리사주 조합원들의 우리사주 취득자금대출과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며 상세내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는 자 제공처 보증한도 보증내역 우리사주 조합원 하나은행 6,056,190 우리사주 대출 (6) 보고기간 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계구분 거래내용 당기말 전기말