HDC현대EP 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

당분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일 현재
전분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일 현재
HDC현대EP 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 1.1 회사의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 HDC현대EP 주식회사(이하 "회사")는 Hyundai(Sanhe) Engineering Plastics Co., Ltd.(HEP BEIJING) 등 5개 종속기업(이하 HDC현대EP 주식회사 및 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 에코바이오플라스틱코리아(주) 법인을 관계기업(주석9 참조)으로 하여 분기 연결재무제표를 작성하였습니다. HDC현대EP 주식회사는 화학제품, 고무제품, 플라스틱제품 및 동 가공품 또는 부산물의 제조 및 판매 등을 주로 영위할 목적으로 HDC주식회사가 유화사업부문을 현물출자 및 영업 양도하여 2000년 1월 5일에 설립되었습니다. 회사는 충청남도 당진에 본사를 두고 있으며 2006년 9월 25일자로 한국거래소에 상장하였습니다. 한편, 회사는 2018년 중 주주총회 결의를 통하여 사명을 현대EP 주식회사에서 HDC현대EP 주식회사로 변경하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 20,723백만원이며, 수차례의 유상증자와 감자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 17,200백만원입니다. 회사는 HDC주식회사의 종속기업으로서, HDC주식회사는 당분기말 현재 회사의 의결권있는 주식의 53.27%를 보유하고 있습니다.

1.2. 종속기업의 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

1.3 연결대상범위의 변동 당 분기에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

1.4 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 >

회사명	소재지	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순이익(손실)

HEP BEIJING	중국	38,561,884	1,227,449	37,334,435	17,654,915	394,796

HEP GUANGDONG	중국	16,016,390	2,167,066	13,849,324	7,927,534	(696,066)

HEP CHENNAI	인도	50,338,281	20,954,298	29,383,983	67,110,723	602,176

HEP YANCHENG	중국	22,256,078	8,630,806	13,625,272	9,536,993	303,841

HEP CHONGQING	중국	22,010,677	21,736,395	274,282	9,160,946	(962,422)

전기말 >

회사명	소재지	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익(손실)

HEP BEIJING	중국	35,767,620	2,088,230	33,679,390	17,766,323	503,186

HEP GUANGDONG	중국	15,574,691	2,276,488	13,298,203	14,893,236	(388,763)

HEP CHENNAI	인도	42,808,791	15,998,669	26,810,122	63,843,705	4,902,805

HEP YANCHENG	중국	21,291,853	9,153,091	12,138,762	14,133,682	2,294,947

HEP CHONGQING	중국	19,862,581	18,693,125	1,169,456	12,057,274	(1,364,627)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연 결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기 연결 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중 간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기 연결 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

요약분기 연결 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융상품(현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 장ㆍ단기금융상품, 장기투자증권, 파생상품자산ㆍ부채, 매입채무, 기타금융부채, 장ㆍ단기차입금, 유동성장기부채, 사채, 기타부채)의 공정가치는 해당 상품의 장부금액과 유사합니다.

4.2 공정가치 서열체계

(1) 연결회사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(2) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말 >

구 분	수준1	수준2(*1)	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산

상장주식	39,032	-	-	39,032

비상장주식	-	-	1,454,071	1,454,071

출자금	-	90,494	-	90,494

파생금융자산(*2)	-	53,794	-	53,794

파생금융부채(*2)	-	514,994	-	514,994

전기말 >

구 분	수준1	수준2(*1)	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산

상장주식	35,004	-	-	35,004

비상장주식	-	-	1,454,071	1,454,071

파생금융부채(*2)	-	3,564,648	-	3,564,648

(*1) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 출자금에 대해서는 발행기관의 환매가격을 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다. 또한, 수준 2로 분류되는 파생금융자산과 부채 에 대하여 현재가치기법을 평가기법으로 사용하고 있으며, 투입변수는 선도이자율 등을 사용하고 있습니다.

(*2) 연결회사는 외화 및 원화장기차입금과 관련하여 통화 및 이자율 스왑 파생상품계약을 하나은행 등과 체결하였으며, 동 계약으로 발생한 평가손익을 금융수익 및 금융비용의 파생상품평가손익과 기타자산의 파생금융자산 및 기타부채의 파생금융부채로 각각 계상하였습니 다(주 석14와 21 참조 ). 4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 일자에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 금융상품 공정가치 서열체계 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

5. 부문별 정보

(1) 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 보고부문 영업이익 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 >

구 분	3개월	누적

PO	PS	건자재	계	PO	PS	건자재	계

총 부문수익	112,911,753	95,277,721	6,024,977	214,214,451	338,199,277	277,145,970	17,228,521	632,573,768

부문간 수익	(1,181,604)	-	-	(1,181,604)	(5,032,403)	-	-	(5,032,403)

외부고객으로부터의 수익	111,730,149	95,277,721	6,024,977	213,032,847	333,166,874	277,145,970	17,228,521	627,541,365

수익인식시점

한 시점에 인식	111,730,149	95,277,721	6,024,977	213,032,847	333,166,874	277,145,970	17,228,521	627,541,365

유형자산 및 사용권자산 상각비	1,383,393	998,201	71,390	2,452,984	3,959,519	2,964,869	215,651	7,140,039

영업이익	6,108,141	5,726,169	159,623	11,993,933	5,114,841	21,198,959	126,006	26,439,806

전분기 >

구 분	3개월	누적

PO	PS	건자재	계	PO	PS	건자재	계

총 부문수익	100,212,508	66,706,774	6,069,542	172,988,824	270,966,752	207,930,126	20,515,443	499,412,321

부문간 수익	(650,792)	-	-	(650,792)	(1,348,113)	(102,972)	-	(1,451,085)

외부고객으로부터의 수익	99,561,716	66,706,774	6,069,542	172,338,032	269,618,639	207,827,154	20,515,443	497,961,236

수익인식시점

한 시점에 인식	99,561,716	66,706,774	6,069,542	172,338,032	269,618,639	207,827,154	20,515,443	497,961,236

유형자산 및 사용권자산 상각비	1,409,296	1,047,320	190,692	2,647,308	4,235,171	3,246,358	571,585	8,053,114

영업이익(손실)	3,426,735	7,239,948	(635,873)	10,030,810	14,237,597	16,283,988	(3,036,028)	27,485,557

(3) 연결회사가 소재한 지역별 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 >

구 분	3개월	누적

PO	PS	건자재	계	PO	PS	건자재	계

한국	75,250,418	95,277,721	6,024,977	176,553,116	225,495,926	277,145,970	17,228,521	519,870,417

중국	13,379,152	-	-	13,379,152	40,560,225	-	-	40,560,225

인도	23,100,579	-	-	23,100,579	67,110,723	-	-	67,110,723

외부고객으로부터의 수익 합계	111,730,149	95,277,721	6,024,977	213,032,847	333,166,874	277,145,970	17,228,521	627,541,365

전분기 >

구 분	3개월	누적

PO	PS	건자재	계	PO	PS	건자재	계

한국	64,777,591	66,706,774	6,069,542	137,553,907	189,773,018	207,827,154	20,515,443	418,115,615

중국	14,428,087	-	-	14,428,087	38,120,964	-	-	38,120,964

인도	20,356,038	-	-	20,356,038	41,724,657	-	-	41,724,657

외부고객으로부터의 수익 합계	99,561,716	66,706,774	6,069,542	172,338,032	269,618,639	207,827,154	20,515,443	497,961,236

(4) 당분기말과 전기말 현재 보고부문 자산 및 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보고부문자산	보고부문부채	보고부문자산	보고부문부채

PO	338,848,420	122,985,224	311,604,882	118,911,980

PS	206,388,978	107,343,907	183,574,242	85,649,176

건자재	24,825,058	17,488,564	24,925,423	16,027,482

합계	570,062,456	247,817,695	520,104,547	220,588,638

조정: 자산/부채	4,848,526	10,524,154	4,812,058	11,591,258

재무상태표상 총자산/부채	574,910,982	258,341,849	524,916,605	232,179,896

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	185,781,952	(10,888,567)	174,893,385	180,985,613	(11,660,644)	169,324,969

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초금액	대손상각비(환입)	채권제각 등	외환차이	분기말금액

당 분 기	11,660,644	(1,189,273)	-	417,196	10,888,567

전 분 기	11,630,987	2,493,865	(231,381)	193,144	14,086,615

(3) 연결회사는 당분기말 현재 1,416,270천원(전기말: 757,289천원)에 상당하는 매출채권을 금융기관에 양도하고 현금을 수령하였습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다.이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리되었습니다(주석13, 15와 26 참조).(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 공정가치는 장부가액과 유사하며, 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

7. 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

기타수취채권

미수금	5,839,225	-	5,839,225	4,093,825	-	4,093,825

미수수익	367,574	-	367,574	328,822	-	328,822

보증예치금	31,338	-	31,338	29,197	-	29,197

보증금(유동)	500,000	-	500,000	301,340	-	301,340

소 계	6,738,137	-	6,738,137	4,753,184	-	4,753,184

장기기타수취채권

보증금(비유동)	855,289	-	855,289	1,007,711	-	1,007,711

합 계	7,593,426	-	7,593,426	5,760,895	-	5,760,895

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권과 관련하여 인식된 대손충당금은 없으며, 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 공정가치는 장부가액과 유사합니다. 기타수취채권의 신용위험 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	73,433,277	(2,414,569)	71,018,708	40,959,107	(3,846,068)	37,113,039

반제품	3,277,857	(248,334)	3,029,523	4,336,598	(1,913,143)	2,423,455

원재료	37,172,884	(859,712)	36,313,172	23,769,716	(1,237,335)	22,532,381

상품	134,787	(60,953)	73,834	135,628	(46,164)	89,464

저장품	1,031,904	-	1,031,904	806,952	-	806,952

미착품	6,241,219	-	6,241,219	10,909,071	-	10,909,071

합 계	121,291,928	(3,583,568)	117,708,360	80,917,072	(7,042,710)	73,874,362

(2) 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실 환입은 3,504,088천 원 (전분기: 재고자산평가손실 2,318,558천 원 )이며, 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가 는 498,565,195천 원 (전분기: 368,133,374천원)입니다. (3) 연결회사는 해외수출과 관련하여 한국무역보험공사의 단기수출보험에 가입하고 있습니다.

9. 관계기업 투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부가액	장부가액

관계기업투자	에코바이오플라스틱코리아(주)(*)	283,100	19.00	1,415,500	1,206,942	2,351,950	2,197,708

(*) 연결회사의 지분율은 20% 미만이나, 에코바이오플라스틱코리아(주)의 제품 판매우선권 계약을 체결하는 중요한 거래가 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	2,197,708	1,414,578

지분법손익	154,242	221,280

분기말금액	2,351,950	1,635,858

(3) 당분기말과 전기말의 관계기업 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 >

회사명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	투자차액 등	장부금액

에코바이오플라스틱코리아(주)	6,352,327	19.00	1,206,942	1,145,008	2,351,950

전기말 >

회사명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	투자차액 등	장부금액

에코바이오플라스틱코리아(주)	5,540,529	19.00	1,052,701	1,145,008	2,197,709

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 투자하고 있는 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말 >

회 사 명	소재지	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순이익

에코바이오플라스틱코리아(주)	대한민국	24,026,732	17,674,405	6,352,327	9,280,207	884,029

전기말 >

회 사 명	소재지	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익

에코바이오플라스틱코리아(주)	대한민국	25,712,094	20,171,565	5,540,529	15,338,555	3,778,589

10. 유형자산 (1) 당분기와 전분기의 유형자산의 상세내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 >

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

2021.01.01

취득원가	50,964,686	49,761,037	3,537,589	100,086,143	890,456	25,827,842	46,540	231,114,293

상각및손상누계액	-	(18,406,121)	(1,910,439)	(62,381,048)	(671,754)	(21,127,716)	-	(104,497,078)

정부보조금	-	-	-	-	-	(107,636)	-	(107,636)

기초순장부금액	50,964,686	31,354,916	1,627,150	37,705,095	218,702	4,592,490	46,540	126,509,579

기중변동

취득	-	160,601	-	1,816,758	20,796	961,783	6,287,617	9,247,555

처분	-	-	-	(19,504)	-	(553)	-	(20,057)

감가상각	-	(880,769)	(100,153)	(4,015,439)	(57,029)	(1,209,888)	-	(6,263,278)

외환차이	37,397	1,563,600	15,574	542,273	14,145	78,750	4,599	2,256,338

분기말순장부금액	51,002,083	32,198,348	1,542,571	36,029,183	196,614	4,422,582	6,338,756	131,730,137

2021.09.30

취득원가	51,002,083	52,547,173	3,569,407	104,025,883	958,075	27,004,300	6,338,756	245,445,677

상각및손상누계액	-	(20,348,825)	(2,026,836)	(67,996,700)	(761,461)	(22,497,934)	-	(113,631,756)

정부보조금	-	-	-	-	-	(83,784)	-	(83,784)

분기말순장부금액	51,002,083	32,198,348	1,542,571	36,029,183	196,614	4,422,582	6,338,756	131,730,137

전분기 >

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

2020.01.01

취득원가	53,312,354	48,120,903	3,335,993	97,353,303	982,192	24,683,729	4,191,862	231,980,336

상각및손상누계액	-	(14,506,866)	(1,788,854)	(55,736,820)	(693,322)	(20,499,907)	-	(93,225,769)

정부보조금	-	-	-	-	-	(87,511)	-	(87,511)

기초순장부금액	53,312,354	33,614,037	1,547,139	41,616,483	288,870	4,096,311	4,191,862	138,667,056

기중변동

취득	-	840,686	179,000	1,181,329	61,969	1,657,007	5,963,149	9,883,140

처분	-	-	-	(45,186)	(34,052)	(14,621)	-	(93,859)

감가상각	-	(1,010,036)	(103,108)	(4,266,440)	(74,281)	(1,308,118)	-	(6,761,983)

손상	-	-	-	(9,256)	-	-	-	(9,256)

대체	-	1,268,036	-	168,600	-	278,800	(2,687,986)	(972,550)

외환차이	(10,979)	519,442	(1,191)	194,078	3,174	18,474	(122,170)	600,828

정부보조금	-	-	-	-	-	(36,207)	-	(36,207)

분기말순장부금액	53,301,375	35,232,165	1,621,840	38,839,608	245,680	4,691,646	7,344,855	141,277,169

2020.09.30

취득원가	53,301,375	50,891,697	3,510,835	98,485,397	827,020	25,579,182	7,344,855	239,940,361

상각및손상누계액	-	(15,659,532)	(1,888,995)	(59,645,789)	(581,340)	(20,783,650)	-	(98,559,306)

정부보조금	-	-	-	-	-	(103,886)	-	(103,886)

분기말순장부금액	53,301,375	35,232,165	1,621,840	38,839,608	245,680	4,691,646	7,344,855	141,277,169

(2) 당분기에 발생한 감가상각비 7,140,039천원(전분기: 8,040,796천원)은 매출원가에 5,255,341천원(전분기: 6,584,024천원), 판매비와관리비에 1,424,959천원(전분기: 1,456,772천원), 연구비에 459,739(전분기: -)천원 포함되어 있습니다. 한편, 당분기 감가상각비에는 사용권자산 상각비 738,420천원(전분기: 1,278,814천원) 및 투자부동산 상각비 138,341천원(전분기: -)이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사의 일부 토지와 건물 등은 차입금과 관련하여 금융기관에담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).

11. 사용권자산

당분기와 전분기의 사용권자산의 상세내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기 >

구 분	부동산	차량운반구	토지사용권	기타유형자산	합계

2021.01.01

취득원가	3,394,256	1,370,288	2,699,421	23,661	7,487,626

상각 및 손상 누계액	(2,079,432)	(845,605)	(1,089,455)	(9,014)	(4,023,506)

기초순장부금액	1,314,824	524,683	1,609,966	14,647	3,464,120

기중변동

취득	-	531,248	-	-	531,248

중도해지	-	(228,164)	-	-	(228,164)

상각비	(456,174)	(259,733)	(19,133)	(3,380)	(738,420)

외환차이 등	(17,246)	13,954	136,038	-	132,746

분기말순장부금액	841,404	581,988	1,726,871	11,267	3,161,530

2021.09.30

취득원가	1,652,889	1,065,917	2,935,475	23,661	5,677,942

상각 및 손상 누계액	(811,485)	(483,929)	(1,208,604)	(12,394)	(2,516,412)

분기말순장부금액	841,404	581,988	1,726,871	11,267	3,161,530

전분기 >

구 분	부동산	차량운반구	토지사용권	기타유형자산	합계

2020.01.01

취득원가	3,042,251	1,287,386	2,782,969	23,661	7,136,267

상각 및 손상 누계액	(1,730,117)	(587,089)	(39,716)	(4,507)	(2,361,429)

기초순장부금액	1,312,134	700,297	2,743,253	19,154	4,774,838

기중변동

취득	302,823	339,294	-	-	642,117

중도해지	(18,572)	(47,627)	-	-	(66,199)

상각비	(840,666)	(398,266)	(36,502)	(3,380)	(1,278,814)

외환차이 등	5,078	24,412	37,768	-	67,258

분기말순장부금액	760,797	618,110	2,744,519	15,774	4,139,200

2020.09.30

취득원가	3,209,867	1,384,232	2,821,920	23,661	7,439,680

상각 및 손상 누계액	(2,449,070)	(766,122)	(77,401)	(7,887)	(3,300,480)

분기말순장부금액	760,797	618,110	2,744,519	15,774	4,139,200

12. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 상세내역 및 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 >

구 분	산업재산권	시설물이용권	영업권	합계

2021.01.01

취득원가	49,515	1,820,841	4,737,482	6,607,838

상각및손상누계액	(49,515)	(249,652)	(1,736,543)	(2,035,710)

기초순장부금액	-	1,571,189	3,000,939	4,572,128

기중변동

취득	-	613,200	-	613,200

처분	-	(204,400)	-	(204,400)

외환차이	-	38,746	-	38,746

분기말순장부금액	-	2,018,735	3,000,939	5,019,674

2021.09.30

취득원가	49,515	2,268,387	4,737,481	7,055,383

상각및손상누계액	(49,515)	(249,652)	(1,736,542)	(2,035,709)

분기말순장부금액	-	2,018,735	3,000,939	5,019,674

전분기 >

구 분	산업재산권	시설물이용권	영업권	합계

2020.01.01

취득원가	49,515	1,817,900	4,737,482	6,604,897

상각및손상누계액	(49,515)	(249,652)	(1,736,543)	(2,035,710)

기초순장부금액	-	1,568,248	3,000,939	4,569,187

기중변동

외환차이	-	14,852	-	14,852

분기말순장부금액	-	1,583,100	3,000,939	4,584,039

2020.09.30

취득원가	49,515	1,832,752	4,737,482	6,619,749

상각및손상누계액	(49,515)	(249,652)	(1,736,543)	(2,035,710)

분기말순장부금액	-	1,583,100	3,000,939	4,584,039

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 연구비는 6,410,578천원 (전분기: 2,228,486천원)으로 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

13. 담보제공자산

당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금 종류	채무금액	담보권자

유형자산	토지,건물 등	11,640,448	18,200,000	-	-	국민은행

유형자산,투자부동산 등	토지,건물, 투자부동산 등	46,875,146	48,000,000	일반자금대출 외	19,479,200

35,004,631	40,000,000	산업시설자금 외	15,000,000	한국산업은행

사용권자산,유형자산	토지사용권, 건물	4,342,526	9,188,106	한도대출	-	신한은행 북경지점

건물	5,461,489	3,477,570	한도대출	2,573,484	기업은행 북경지점

매출채권	수출환어음	1,416,270	1,416,270	매출채권할인	1,416,270	하나은행

14. 기타지급채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	계정과목	당분기말	전기말

기타지급채무	미지급금	15,064,282	14,127,318

미지급비용	233,756	488,912

임대보증금	214,980	288,000

소 계	15,513,018	14,904,230

기타유동부채	선수금(*)	1,265,176	942,828

예수금	335,394	449,915

파생금융부채(유동)	322,947	1,909,447

소 계	1,923,517	3,302,190

기타비유동부채	파생금융부채(비유동)	192,047	1,655,201

합 계	17,628,582	19,861,621

(*) 당 분 기말 현재 선수금 1,265,176천 원 (전기말: 942,828천원)은 계약에서 생기는 부채와 관련된 금액입니다.

15. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채 내역 은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	25,510,560	22,868,963

유동성장기차입금	39,672,953	25,721,372

소 계	65,183,513	48,590,335

비유동:

장기차입금	29,254,227	63,043,176

사채	40,000,000	-

(사채할인발행차금)	(131,626)	-

소 계	69,122,601	63,043,176

합 계	134,306,114	111,633,511

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

차 입 처	내 역	2021.9.30연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행 외	일반대출	1.68~6.29	17,007,900	16,142,408

하나은행 외	구매자금대출	1.32~1.98	4,512,906	2,636,860

기업은행	한도대출	4.93	2,573,484	3,332,406

하나은행	수출환어음 할인(*)	1.08~1.33	1,416,270	757,289

합 계	25,510,560	22,868,963

(*) 연결회사는 상환청구권이 있는 매출채권 할인시에는 위험과 효익이 이전되지 않아 차입거래로 처리하였습니다(주석26 참조).

상기 단기차입금과 관련하여 연결회사의 토지ㆍ건물 등 유형자산의 일부와 사용권자산, 투자부동산 및 매출채권의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

차 입 처	내 역	2021.9.30연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행 외	시설자금대출	1.82~7.60	15,152,223	15,029,562

하나은행 외	일반대출	1.43~3.00	53,774,957	73,734,986

소 계	68,927,180	88,764,548

차감: 유동성 대체	(39,672,953)	(25,721,372)

합 계	29,254,227	63,043,176

상기 장기차입금과 관련하여 연결회사의 토지, 건물 등 유형자산의 일부와 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다( 주석 13 참 조) .

(4) 당분기말 현재 사채의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	만 기 일	2021.9.30연이자율(%)	당 분 기말

제1회 공모사채	2024-03-11	2.37%	40,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(131,626)

합 계	39,868,374

(5) 당 분기 말 현재 장 기차입금 및 사채 의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

연 도	금 액

2021년 10월 1일 ~ 2022년 9월 30일	39,672,953

2022년 10월 1일 ~ 2023년 9월 30일	26,860,707

2023년 10월 1일 ~ 2024년 9월 30일	41,717,408

2024년 10월 1일 ~ 2025년 9월 30일	676,112

합 계	108,927,180

16. 충당부채연결회사는 판매 후 품질문제로 인해 발생할 것으로 예상되는 현금보상비용 및 반품예상액 등을 충당부채로 설정하고 있습니다.당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 >

구 분	기초	전입	사용액	분기말

판매보증충당부채	211,413	116,137	(37,858)	289,692

환불부채	341,409	1,253,758	(1,156,531)	438,636

합 계	552,822	1,369,895	(1,194,389)	728,328

전분기 >

구 분	기초	전입	사용액	분기말

판매보증충당부채	91,803	436,988	(451,460)	77,331

환불부채	452,266	660,002	(780,376)	331,892

합 계	544,069	1,096,990	(1,231,836)	409,223

17. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	21,987,205	20,655,549

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	288,745	235,571

소 계	22,275,950	20,891,120

사외적립자산의 공정가치	(15,676,203)	(16,551,461)

재무상태표상 부채	6,599,747	4,339,659

(2) 당분기와 전분기 손익계산서에 반영된 확정급여형 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	617,699	1,859,482	732,939	2,182,989

순이자원가	644	1,935	(3,719)	(11,157)

종업원 급여에 포함된 총 비용	618,343	1,861,417	729,220	2,171,832

(3) 당분기와 전분기에 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	252,702	761,206	385,627	1,180,910

판매관리비	290,002	878,071	343,593	990,922

연구비	75,639	222,140	-	-

합 계	618,343	1,861,417	729,220	2,171,832

18. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 반제품의 변동	(14,438,302)	(34,511,737)	1,295,685	15,461,299

원재료 및 소모품의 사용	174,776,343	516,298,858	121,449,734	341,402,772

상품의 판매	6,073,489	16,778,074	3,686,901	11,269,303

종업원급여	8,182,600	24,425,472	8,007,513	23,320,158

감가상각비 및 사용권자산 상각비	2,452,984	7,140,039	2,634,990	8,040,796

지급수수료	3,282,145	9,833,257	3,375,011	9,529,219

운반비	7,187,812	20,426,321	4,761,209	14,564,426

동력, 수도광열비	2,972,908	8,701,731	3,058,858	7,556,735

임차료	504,262	1,438,297	547,216	1,029,507

포장비	1,803,721	5,554,107	1,717,848	4,718,917

외주가공비	5,870,240	19,477,658	6,106,702	16,708,427

기타비용	2,370,712	5,539,482	5,665,556	16,874,120

합 계(*)	201,038,914	601,101,559	162,307,223	470,475,679

(*) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비를 합산한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여비용	7,564,257	22,564,055	7,278,294	21,141,399

퇴직급여(*)	618,343	1,861,417	729,220	2,178,759

합 계	8,182,600	24,425,472	8,007,514	23,320,158

(*) 전분기 퇴직급여비용에는 확정기여형 퇴직급여비용 6,927천원이 포함되어 있습니다.(3) 당분기에 발생한 종업원급여액 중 매출원가에 배부된 금액은 11,275,856천원(전분기: 13,290,371천원), 판매비와관리비에 배부된 금액은 10,516,232천원(전분기: 10,029,787천원), 연구비에 배부된 금액은 2,633,384천원(전분기: -)입니다.

19. 판매비와관리비 및 대손상각비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,985,815	9,638,161	3,045,497	9,037,567

퇴직급여	290,002	878,071	343,593	992,219

복리후생비	293,984	862,338	358,947	999,801

여비교통비	175,409	536,938	184,049	501,330

차량유지비	62,506	158,456	46,112	125,111

통신비	63,111	185,352	54,827	174,971

수도광열비	41,747	104,810	26,386	61,913

세금과공과	185,524	727,828	210,533	654,386

지급수수료	1,219,669	4,077,012	1,362,773	3,502,896

임차료	160,564	579,948	227,273	550,157

감가상각비 및 사용권자산 상각비	525,609	1,424,959	462,552	1,456,772

수선비	23,221	87,406	43,718	75,370

보험료	314,033	912,970	255,309	732,410

접대비	197,447	563,094	220,806	489,034

광고선전비	352,590	886,268	334,001	1,180,427

대손상각비(환입)	(544,504)	(1,189,273)	1,589,576	2,493,865

소모품비	363,856	1,371,989	400,404	1,196,066

사무용품비	12,680	41,267	19,388	46,859

도서인쇄비	16,995	66,579	6,819	65,366

교육훈련비	9,484	49,028	46,309	78,266

운반비	3,391,183	10,849,688	3,322,340	9,355,276

연구비	2,044,786	6,410,578	752,294	2,228,486

기타	49,059	207,918	118,425	808,522

합 계	12,234,770	39,431,385	13,431,931	36,807,070

20. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	460	57,821	438	58,262

임대료	214,980	752,640	288,000	864,000

유형자산처분이익	38,253	38,957	33,931	70,403

당기손익-공정가치 지분상품 평가이익	(1,769)	4,028	-	-

기술료수익	134,388	365,918	21,273	251,069

잡이익	241,886	913,525	323,877	1,228,807

합 계	628,198	2,132,889	667,519	2,472,541

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	15,091	18,614	8,819	35,246

유형자산 및 사용권자산손상차손	(397,065)	-	-	9,256

무형자산처분손실	-	4,400	-	-

당기손익-공정가치 지분상품 평가손실	-	-	(1,337)	9,361

기부금	4,252	186,448	669	157,610

잡손실	408,448	695,783	351,907	2,574,749

합 계	30,726	905,245	360,058	2,786,222

21. 금융수익 및 금융비용 과 이 자수익 및 이자비용

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용과 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

외화환산이익	294,386	802,310	712,950	1,469,324

외환차익	1,068,109	2,257,679	213,036	1,732,260

파생상품거래이익	214,919	214,919	12,344	1,091,799

파생상품평가이익	1,398,491	2,888,529	(6,556)	-

소 계	2,975,905	6,163,437	931,774	4,293,383

금융비용:

외화환산손실	1,405,026	2,718,827	(531,868)	603,987

외환차손	362,212	1,047,450	368,890	2,240,523

파생상품거래손실	110,489	370,693	82,995	453,182

파생상품평가손실	-	-	412,969	766,302

소 계	1,877,727	4,136,970	332,986	4,063,994

이자수익:	258,854	766,255	478,693	1,344,699

이자비용:	842,711	2,603,914	1,033,102	3,541,662

순금융수익(비용)	514,321	188,808	44,379	(1,967,574)

22. 법인세비용 연결회사의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.23. 배당금2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 4,046백 만 원은 2021년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 3,468 백만원).

24. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). .

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익	28,010,498	25,425,582

조정항목 :

재고자산평가손실 (환입)	(3,504,088)	2,318,558

퇴직급여	1,861,417	2,171,832

이자비용	2,603,914	3,541,662

외화환산손실	2,718,827	603,987

파생상품거래손실	370,693	453,182

파생상품평가손실	-	766,302

감가상각비 및 사용권자산 상각비	7,140,039	8,040,796

유형자산 및 사용권자산손상차손	-	9,256

유형자산처분손실	18,614	35,246

무형자산처분손실	4,400	-

당기손익-공정가치 지분상품 평가손실	-	9,361

대손상각비(환입)	(1,189,273)	2,493,865

충당부채전입	1,369,895	1,096,990

배당금수익	(57,821)	(58,262)

유형자산처분이익	(38,957)	(70,403)

파생상품거래이익	(214,919)	(1,091,799)

파생상품평가이익	(2,888,529)	-

당기손익-공정가치 지분상품 평가이익	(4,028)	-

외화환산이익	(802,310)	(1,469,324)

지분법이익	(154,242)	(221,280)

이자수익	(766,255)	(1,344,699)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소	793,570	21,267,840

기타수취채권의 감소(증가)	(661,818)	818,301

기타유동자산의 증가	(320,588)	(2,763,707)

기타비유동자산의 감소	94,059	92,283

재고자산의 감소(증가)	(38,825,460)	18,392,019

매입채무의 증가(감소)	3,728,483	(18,024,844)

기타지급채무의 감소	(1,221,575)	(1,785,186)

기타유동부채의 증가(감소)	200,457	(778,152)

충당부채의 사용	(1,194,389)	(1,231,837)

퇴직금의 지급	(12,363)	(233,759)

영업으로부터 창출된(사용된) 현금	(2,941,749)	58,463,810

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인 자산의 건물 대체	-	1,268,036

건설중인 자산의 기계장치 대체	-	168,600

건설중인 자산의 기타의유형자산 대체	-	278,800

장기차입금의 유동성대체	36,667,531	26,280,851

유형자산 취득 관련 미지급 금액의 변동	2,224,246	(230,207)

퇴직급여의 미지급	14,004	80,105

25. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지배ㆍ종속기업 등 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

지 배 기 업	HDC주식회사

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이있는 관계기업 및 기타특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명	비 고

관 계 기 업	에코바이오플라스틱코리아(주)

기타특수관계자	HDC현대산업개발(주)	HDC주식회사의 종속기업

에이치디씨아이파크몰(주)

에이치디씨아이서비스(주)

HDC스포츠(주)

HDC India Private Limited

HDC아이콘트롤스(주)	HDC주식회사의 관계기업

HDC리조트(주)

HDC신라면세점(주)

기 타(*)	에이치디씨자산운용(주)	대규모기업집단 소속회사

(*) 기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래와 기타거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기 >

특수관계자구분	특수관계자명	매입 등

매출원가 및 판매관리비	이자비용

지배기업	HDC주식회사	1,303,506	8,945

관계기업	에코바이오플라스틱코리아(주)	10,025	-

기타특수관계자	에이치디씨아이파크몰(주)	1,409,078	-

에이치디씨아이서비스(주)	161,906	-

HDC현대산업개발(주)	11,481	-

HDC스포츠(주)	805,000	-

HDC리조트(주)	133,227	-

HDC신라면세점(주)	1,200	-

기 타	에이치디씨자산운용(주)	11,000	-

합 계	3,846,423	8,945

전분기 >

특수관계자구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

기타수익	매출원가 및 판매관리비	유형자산 취득	이자비용

지배기업	HDC주식회사	-	1,226,948	-	4,007

관계기업	에코바이오플라스틱코리아(주)	-	5,206	-	-

기타특수관계자	에이치디씨아이파크몰(주)	-	1,299,631	-	-

에이치디씨아이서비스(주)	-	163,879	209,000	-

HDC현대산업개발(주)	19,300	55,143	-	-

HDC스포츠(주)	-	1,121,000	-	-

HDC리조트(주)	-	80,862	-	-

HDC INDIA PRIVATE Ltd.	-	-	4,087,088	-

기 타	에이치디씨자산운용(주)	-	11,000	-	-

합 계	19,300	3,963,669	4,296,088	4,007

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말 >

구 분	특수관계자명	기타수취채권	매입채무	리스부채(*)	기타지급채무

지배기업	HDC주식회사	400,000	-	483,487	380,203

기타특수관계자	HDC아이콘트롤스(주)	-	-	-	239,896

에이치디씨아이파크몰(주)	-	519,972	-	44,289

에이치디씨아이서비스(주)	-	-	-	20,101

HDC현대산업개발(주)	-	-	-	426

HDC리조트(주)	-	-	-	20,575

기 타	에이치디씨자산운용(주)	-	-	-	1,210

합 계	400,000	519,972	483,487	706,700

전기말 >

구 분	특수관계자명	기타수취채권	매입채무	리스부채(*)	기타지급채무

지배기업	HDC주식회사	400,000	-	822,591	323,324

기타특수관계자	HDC아이콘트롤스(주)	-	-	-	285,643

에이치디씨아이파크몰(주)	-	408,571	-	27,348

에이치디씨아이서비스(주)	-	-	-	18,316

HDC현대산업개발(주)	-	-	-	911

HDC INDIA PRIVATE Ltd.	-	96,208	-	-

HDC리조트(주)	1,650	-	-	-

합 계	401,650	504,779	822,591	655,542

(*) 지배기업과 체결한 사무실 리스계약에 따른 당분기말 현재 사용권자산의 금액은 479,845천원(전기말: 821,970천원)입니다. 또한, 당분기 중 리스부채의 상환금액은 314,370천원 (전분기: 285,946 천원) 이며, 인식된 이자비용은 8,945천원 (전분기: 4,007천원) 입니다.

(5) 주요경영진에 대한 보상(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	334,120	1,071,852	337,184	1,050,649

퇴직급여	65,767	209,045	87,158	282,529

합 계	399,887	1,280,897	424,342	1,333,178

26. 금융자산의 제거(1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산연결회사 는 당분기말 현재 금융기관에 1,416,270천원(전기말: 757,289 천원)에 상당하는 매출채권을 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다(주석6, 13과 15 참조).

27. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 맺고 있는 차입한도약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, CNY, INR).

당분기말 >

구 분	금 융 기 관	금 액

한도액	사용액

당좌대출	하나은행	1,000,000	-

SC은행 북경지점	USD 3,000,000	-

일반자금대출	하나은행 외	27,000,000	27,000,000

하나은행 외	USD 32,900,000	USD 32,900,000

우리은행 첸나이지점 외	INR 300,000,000	INR 300,000,000

시설대출	한국산업은행	10,000,000	10,000,000

하나은행 바레인지점	USD 2,500,000	USD 2,500,000

하나은행 첸나이지점	INR 150,000,000	INR 137,373,413

한도대출	한국산업은행 외	38,000,000	-

씨티은행 북경지점 외	USD 14,400,000	-

신한은행 중경지점 외	CNY 44,000,000	CNY 14,060,448

Axis 은행	INR 200,000,000	-

포괄한도	SC은행	10,000,000	-

신한은행	USD 20,000,000	-

포괄외화지급보증	국민은행 외	USD 12,000,000	-

구매자금대출	하나은행 바레인지점 외	USD 8,000,000	USD 3,806,658

전자방식외담대	하나은행	10,000,000	-

합 계	96,000,000	37,000,000

USD 92,800,000	USD 39,206,658

CNY 44,000,000	CNY 14,060,448

INR 650,000,000	INR 437,373,413

전기말 >

구 분	금 융 기 관	금 액

한도액	사용액

당좌대출	국민은행 외	4,000,000	-

일반자금대출	하나은행 외	47,000,000	47,000,000

우리은행 첸나이지점 외	INR 300,000,000	INR 300,000,000

시설대출	한국산업은행	10,000,000	10,000,000

하나은행 바레인지점	USD 2,500,000	USD 2,500,000

하나은행 첸나이지점	INR 230,000,000	INR 155,838,123

한도대출	한국산업은행 외	73,000,000	-

씨티은행 북경지점 외	USD 14,500,000	-

신한은행 중경지점 외	CNY 45,000,000	CNY 19,959,309

외화대출	하나은행	USD 38,550,000	USD 35,300,000

포괄한도	SC은행	10,000,000	-

신한은행	USD 20,000,000	-

포괄외화지급보증	국민은행	USD 7,000,000	-

구매자금대출	하나은행 바레인지점 외	USD 8,000,000	USD 2,423,404

전자방식외담대	하나은행	10,000,000	-

합 계	154,000,000	57,000,000

USD 90,550,000	USD 40,223,404

CNY 45,000,000	CNY 19,959,309

INR 530,000,000	INR 455,838,123

당분기말 현재 연결회사는 국민은행 등과 18,900,000천원 (전기말: 11,900,000천원)을 한도로 구매대금을 원활히 지급하기 위하여 외상매출채권전자대출약정을 체결하고 있으며, KB상생플러스론과 관련하여 국민은행과 9,000,000천원(전기말: -) 한도약정을 체결하고 있습니다.

(2) 연결회사는 중국 소재 연결대상 종속기업간 자금풀링계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의하면 자금 필요시 예금 잔액내에서 법인간 자금을 제약없이 차입할 수 있습니다. ( 3) 연결 회사는 BASELL社와 기술제공계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 북미와 유럽지역 매출액의 3%를 BASELL社로부터 수령하고 있습니다. 한편 연결 회사는 이와 별도로 BASELL社와 기술사용계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 국내에서 생산, 판매된 특정 품목관련 매출액의 3%를 기술료로 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 연결 회사 는 365,918천원 (전분기: 251,069천원 )의 기술료수익과 216,323천원(전분기: 331,073천원 )의 지급수수료를 인 식하였습니다.

(4) 연결회사는 회사의 지배 기업 인 HDC주식회사와 서비스표 사용 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 연결 회사는 내부거래를 제외한 회사 매출액의 0.19%를 합산한 금액을 CI사용대가로 지급하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결 회사는 서울보증보험으로부터 이행입찰보증 등과 관련하여 1,608,289천원(전기말: 2,011,435천원)의 보증을 제공받고 있으 며, 국민은행으로부터 토지, 건물을 담보로 보증을 제공받아 하 나은행에서 8,000,000달러 를 차입 하였습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 발생하지 않은 자산 취득 및 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유형자산	7,018,801	37,000

28. 보고기간 후 사건연결회사는 Super EP 시장 진출을 통한 고기능성 Compound 제품 판매 확대 목적으로 보고기간 종료일 이후인 2021년 10월 27일 이사회 결의를 통해 에스케이케미칼 주식회사의 PPS사업 영업양수를 승인하였습니다.