HDC현대EP 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

당분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일 현재
전분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일 현재
HDC현대EP 주식회사

1. 일반사항

HDC현대EP 주식회사(이하 "회사")는 화학제품, 고무제품, 플라스틱제품 및 동 가공품 또는 부산물의 제조 및 판매 등을 주로 영위할 목적으로 HDC주식회사(구,현대산업개발(주))가 유화사업부문을 현물출자 및 영업양도하여 2000년 1월 5일에 설립되었습니다. 회사는 충청남도 당진에 본사를 두고 있으며 2006년 9월 25일자로 한국거래소에 상장하였습니다. 한편, 회사는 주주총회 결의를 통하여 2018년 4월 12일로 사명을 현대EP 주식회사에서 HDC현대EP 주식회사로 변경하였습니다.회사의 설립시 자본금은 20,723백만원이며, 수차례의 유상증자와 감자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 17,200 백만원입니다. 회사는 HDC주식회사의 종속기업으로서, HDC주식회사는 당분기말 현 재 회사 의 의결권있는 주식의 53.27 % 를 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 20 21년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정(7) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 금융상품(현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 장ㆍ단기금융상품, 장기투자증권, 파생상품자산ㆍ부채, 매입채무, 기타금융부채, 장ㆍ단기차입금, 유동성장기부채, 사채, 기타부채)의 공정가치는 해당 상품의 장부금액과 유사합니다.

4.2 공정가치 서열체계 (1) 회사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(2) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다 (단위:천원). 당분기말 >

구 분	수준1	수준2(*1)	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산

상장주식	39,032	-	-	39,032

비상장주식	-	-	1,454,071	1,454,071

출자금	-	90,494	-	90,494

파생상품자산(*2)	-	53,794	-	53,794

파생금융부채(*2)	-	514,994	-	514,994

전기말 >

구 분	수준1	수준2(*1)	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산

상장주식	35,004	-	-	35,004

비상장주식	-	-	1,454,071	1,454,071

파생금융부채(*2)	-	3,564,648	-	3,564,648

(*1) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 출자금에 대해서는 발행기관의 환매가격을 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다. 또한, 수준 2로 분류되는 파생금융자산과 부채에 대하여 현재가치기법을 평가기법으로 사용하고 있으며, 투입변수는 선도이자율 등을 사용하고 있습니다.

(*2) 회사는 외화 및 원화장기차입금과 관련하여 통화 및 이자율 스왑 파생상품계약을 하나은행 등과 체결하였으며, 동 계약으로 발생한 평가손익을 금융수익 및 금융비용의 파생상품평가손익과 기타자산의 파생금융자산 및 기타부채의 파생금융부채로 각각 계상하였습니다(주석14와 21 참조).

4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 일자에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 금융상품 공정가치 서열체계 수준 간 이동은발생하지 아니하였습니다.

5. 부문별 정보

(1) 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 보고부문 영업이익 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기 >

구 분	3개월	누적

PO	PS	건자재	계	PO	PS	건자재	계

부문수익

외부고객으로부터의 수익	75,713,410	95,277,721	6,024,977	177,016,108	226,808,167	277,145,970	17,228,521	521,182,658

수익인식시점

한 시점에 인식	75,713,410	95,277,721	6,024,977	177,016,108	226,808,167	277,145,970	17,228,521	521,182,658

유형자산 및 사용권자산 상각비	676,864	998,199	71,391	1,746,454	2,045,015	2,964,868	215,651	5,225,534

영업이익	4,755,834	5,726,170	159,623	10,641,627	2,740,962	21,198,960	126,006	24,065,928

전분기 >

구 분	3개월	누적

PO	PS	건자재	계	PO	PS	건자재	계

부문수익

외부고객으로부터의 수익	64,988,789	66,706,774	6,069,542	137,765,105	190,432,442	207,930,126	20,515,443	418,878,011

수익인식시점

한 시점에 인식	64,988,789	66,706,774	6,069,542	137,765,105	190,432,442	207,930,126	20,515,443	418,878,011

유형자산 및 사용권자산 상각비	723,807	1,047,320	190,692	1,961,819	2,049,187	3,246,358	571,585	5,867,130

영업이익 (손실)	1,543,154	7,239,948	(635,872)	8,147,230	7,820,309	16,283,988	(3,036,027)	21,068,270

(3) 당분기말과 전기말 보고부문 자산 및 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

보고부문자산	보고부문부채	보고부문자산	보고부문부채

PO	249,090,806	86,272,588	230,136,608	83,535,724

PS	206,388,978	107,343,907	183,574,242	85,649,176

건자재	24,825,058	17,488,564	24,925,423	16,027,482

합 계	480,304,842	211,105,059	438,636,273	185,212,382

조정: 자산/부채	4,601,050	3,820,936	4,579,986	4,938,447

재무상태표상 총자산/부채	484,905,892	214,925,995	443,216,259	190,150,829

(4) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	129,248,519	(6,543,734)	122,704,785	122,684,352	(6,836,768)	115,847,584

장기매출채권	674,697	(36,250)	638,447	1,306,179	(80,457)	1,225,722

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초금액	대손상각비(환입)	채권제각 등	분기말금액

당 분 기	6,917,225	(337,241)	-	6,579,984

전 분 기	6,418,373	2,849,245	(231,381)	9,036,237

(3) 회사는 당분기 말 현 재 1,416,270 천원 (전기말: 757,289천원 )에 상당하는 매출채권을 금융기관에 양도하고 현금을 수령하였습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리되었습니다 ( 주석13, 15와 26 참조) . (4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 공정가치는 장부가액과 유사하며, 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

7. 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

기타수취채권

미수금	2,715,774	-	2,715,774	1,579,424	-	1,579,424

미수수익	1,194,913	-	1,194,913	1,264,965	-	1,264,965

보증금(유동)	500,000	-	500,000	301,340	-	301,340

소 계	4,410,687	-	4,410,687	3,145,729	-	3,145,729

장기기타수취채권

보증금(비유동)	472,855	-	472,855	672,855	-	672,855

합 계	4,883,542	-	4,883,542	3,818,584	-	3,818,584

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권과 관련하여 인식한 대손충당금은 없으며, 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 공정가치는 장부가액과 유사합니다. 기타수취채권의 신용위험 최대노출금액은 장부금액 전액입니다 .

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	64,133,521	(2,045,647)	62,087,874	35,002,023	(3,537,170)	31,464,853

반제품	3,277,857	(248,334)	3,029,523	4,319,061	(1,913,143)	2,405,918

원재료	24,777,392	(703,830)	24,073,562	15,770,300	(1,154,596)	14,615,704

저장품	765,190	-	765,190	585,673	-	585,673

미착품	5,919,315	-	5,919,315	10,652,051	-	10,652,051

합 계	98,873,275	(2,997,811)	95,875,464	66,329,108	(6,604,909)	59,724,199

(2) 당분기 중 인식한 재고 자산 평가손실 환입 금액은 3,607,098천원 (전분기: 재고자산평가손실 2,289,501천원)이며, 비용으로 인식되어 '매출원가' 에 포함된 재고자산의 원가는 405,670,485천원 ( 전분기: 307,458,982천원)입니다.

(3) 회사는 해외수출과 관련하여 한국무역보험공사의 단기수출보험에 가입하고 있습니다.

9. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부가액	장부가액

관계기업투자	에코바이오플라스틱코리아㈜ (*)	283,100	19.0	1,415,500	1,206,942	1,415,500	1,415,500

종속기업	Hyundai (Sanhe) Engineering Plastics Co., Ltd.(HEP BEIJING)	출자증서	100.0	4,190,951	37,334,435	7,894,010	7,894,010

Guangdong Hyundai Engineering Plastics Co., Ltd.(HEP GUANGDONG)	출자증서	100.0	12,419,381	13,849,324	13,612,900	13,612,900

Hyundai Engineering Plastics India Private Limited(HEP CHENNAI)	출자증서	100.0	3,971,804	29,383,983	4,007,824	4,007,824

Hyundai(Yancheng) Engineering Plastics Co., Ltd.(HEP YANCHENG)	출자증서	100.0	7,173,802	13,625,272	8,317,459	8,317,459

Hyundai (Chongqing) Engineering Plastics Co., Ltd.(HEP CHONGQING)	출자증서	100.0	5,726,650	274,282	-	-

합 계	34,898,088	95,674,238	35,247,693	35,247,693

(*) 회사의 지분율은 20% 미만이나, 에코바이오플라스틱코리아(주)의 제품 판매 우선권 계약을 체결하는 중요한 거래가 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로보아 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 투자하고 있는 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소재지	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익

HEP BEIJING	중국	38,561,884	1,227,449	37,334,435	17,654,915	394,796

HEP GUANGDONG	중국	16,016,390	2,167,066	13,849,324	7,927,534	(696,066)

HEP CHENNAI	인도	50,338,281	20,954,298	29,383,983	67,110,723	602,176

HEP YANCHENG	중국	22,256,078	8,630,806	13,625,272	9,536,993	303,841

HEP CHONGQING	중국	22,010,677	21,736,395	274,282	9,160,946	(962,422)

에코바이오플라스틱코리아㈜	대한민국	24,026,732	17,674,405	6,352,327	9,280,207	884,029

10. 유형자산 (1) 당분기와 전분기의 유형자산의 상세내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 >

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

2021.01.01

취득원가	50,454,858	20,544,155	3,137,343	68,448,036	325,624	22,525,926	37,000	165,472,942

감가상각누계액	-	(7,578,645)	(1,705,117)	(35,727,155)	(320,133)	(18,339,731)	-	(63,670,781)

손상차손누계액	-	-	-	(1,607,939)	-	(512,928)	-	(2,120,867)

정부보조금	-	-	-	-	-	(107,636)	-	(107,636)

기초순장부금액	50,454,858	12,965,510	1,432,226	31,112,942	5,491	3,565,631	37,000	99,573,658

기중변동

취득	-	112,500	-	897,174	-	899,143	6,184,297	8,093,114

처분	-	-	-	(16,496)	-	(8)	-	(16,504)

감가상각	-	(432,892)	(84,826)	(3,039,467)	(2,886)	(947,268)	-	(4,507,339)

분기말순장부금액	50,454,858	12,645,118	1,347,400	28,954,153	2,605	3,517,498	6,221,297	103,142,929

2021.09.30

취득원가	50,454,858	20,656,655	3,137,343	68,889,808	325,624	23,425,061	6,221,297	173,110,646

감가상각누계액	-	(8,011,537)	(1,789,943)	(38,549,078)	(323,019)	(19,310,850)	-	(67,984,427)

손상차손누계액	-	-	-	(1,386,577)	-	(512,929)	-	(1,899,506)

정부보조금	-	-	-	-	-	(83,784)	-	(83,784)

분기말순장부금액	50,454,858	12,645,118	1,347,400	28,954,153	2,605	3,517,498	6,221,297	103,142,929

전분기 >

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

2020.01.01

취득원가	52,755,523	23,757,601	2,958,343	67,382,880	482,460	21,493,495	2,687,986	171,518,288

감가상각누계액	-	(9,350,681)	(1,586,197)	(32,555,197)	(440,290)	(18,003,899)	-	(61,936,264)

손상차손누계액	-	-	-	(1,598,683)	-	(542,261)	-	(2,140,944)

정부보조금	-	-	-	-	-	(87,511)	-	(87,511)

기초순장부금액	52,755,523	14,406,920	1,372,146	33,229,000	42,170	2,859,824	2,687,986	107,353,569

기중변동

취득	-	789,236	179,000	599,269	-	1,487,700	418,831	3,474,036

처분	-	-	-	(44,543)	(21,673)	(12,480)	-	(78,696)

감가상각	-	(544,678)	(89,020)	(3,064,606)	(12,594)	(1,037,310)	-	(4,748,208)

손상차손	-	-	-	(9,256)	-	-	-	(9,256)

대체	-	1,268,036	-	168,600	-	278,800	(2,687,986)	(972,550)

정부보조금	-	-	-	-	-	(36,207)	-	(36,207)

분기말순장부금액	52,755,523	15,919,514	1,462,126	30,878,464	7,903	3,540,327	418,831	104,982,688

2020.09.30

취득원가	52,755,523	25,814,873	3,137,343	67,197,136	325,624	22,158,503	418,831	171,807,833

감가상각누계액	-	(9,895,359)	(1,675,217)	(34,710,733)	(317,721)	(17,972,029)	-	(64,571,059)

손상차손누계액	-	-	-	(1,607,939)	-	(542,261)	-	(2,150,200)

정부보조금	-	-	-	-	-	(103,886)	-	(103,886)

분기말순장부금액	52,755,523	15,919,514	1,462,126	30,878,464	7,903	3,540,327	418,831	104,982,688

( 2) 당분기에 발생한 감가상각비 5,225,534천원(전분기: 5,867,130천원)은 매출원가에 3,951,039천원(전분기: 5,087,004천원), 판매비와관리비에 814,757천원(전분기: 780,126천원), 연구비에 459,738천원(전분기: -) 포함되어 있습니다. 한편, 당분기 감가상각비에는 사용권자산 상각비 579,854천원(전분기: 1,118,922천원) 및 투자부동산 상각비 138,341천원(전분기: -)이 포함되어 있습니다. (3) 회사는 전분기 중 건자재 사업부문 을 구성하는 특정 현금창출단위의 장부금액이 회수가능가액을 초과하여 관련된 유형자산 9,256천원에 대해 손상차손을 인식하였습니다. 손상차손 해당액은 기타비용으로 계상되었습니다(주석20 참조). (4) 당분기말 현재 회사의 토지, 건물 등 유형자산의 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).

11. 사용권자산당분기와 전분기의 사용권자산의 상세내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 부동산 차량운반구 기타유형자산 합계 2021.01.01 취득원가 3,134,184 1,130,301 23,661 4,288,146 상각 및 손상 누계액 (2,053,424) (704,026) (9,014) (2,766,464) 기초순장부금액 1,080,760 426,275 14,647 1,521,682 기중변동 취득 - 308,246 - 308,246 중도해지 - (228,164) - (228,164) 상각비 (436,000) (140,474) (3,380) (579,854) 기타 (33,654) - - (33,654) 분기말순장부금액 611,106 365,883 11,267 988,256 2021.09.30 취득원가 1,373,740 630,228 23,661 2,027,629 상각 및 손상 누계액 (762,634) (264,345) (12,394) (1,039,373) 분기말순장부금액 611,106 365,883 11,267 988,256 구 분 부동산 차량운반구 기타유형자산 합계 2020.01.01 취득원가 3,004,176 993,191 23,661 4,021,028 상각 및 손상 누계액 (1,708,360) (450,962) (4,507) (2,163,829) 기초순장부금액 1,295,816 542,229 19,154 1,857,199 기중변동 취득 19,649 285,865 - 305,514 중도해지 (18,574) (22,072) - (40,646) 상각비 (802,542) (313,000) (3,380) (1,118,922) 기타 8,883 - - 8,883 분기말순장부금액 503,232 493,022 15,774 1,012,028 2020.09.30 취득원가 2,931,418 1,098,653 23,661 4,053,732 상각 및 손상 누계액 (2,428,186) (605,631) (7,887) (3,041,704) 분기말순장부금액 503,232 493,022 15,774 1,012,028 12. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산 상세내역 및 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 > 구 분 산업재산권 시설물이용권 영업권 합 계 2021.01.01 취득원가 49,515 1,418,290 4,737,482 6,205,287 상각 및 손상누계액 (49,515) (249,652) (1,736,543) (2,035,710) 기초순장부금액 - 1,168,638 3,000,939 4,169,577 기중변동 - 취득 - 613,200 - 613,200 처분 - (204,400) - (204,400) 분기말순장부금액 - 1,577,438 3,000,939 4,578,377 2021.09.30 취득원가 49,515 1,827,091 4,737,482 6,614,088 상각 및 손상누계액 (49,515) (249,653) (1,736,543) (2,035,711) 분기말순장부금액 - 1,577,438 3,000,939 4,578,377 전분기 > 구 분 산업재산권 시설물이용권 영업권 합 계 2020.01.01 취득원가 49,515 1,418,290 4,737,482 6,205,287 상각 및 손상누계액 (49,515) (249,652) (1,736,543) (2,035,710) 기초순장부금액 - 1,168,638 3,000,939 4,169,577 분기말순장부금액 - 1,168,638 3,000,939 4,169,577 2020.09.30 취득원가 49,515 1,418,290 4,737,482 6,205,287 상각 및 손상누계액 (49,515) (249,652) (1,736,543) (2,035,710) 분기말순장부금액 - 1,168,638 3,000,939 4,169,577 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 연구비는 5,862,109천원(전분기: 1,593,585천원)으로전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 13. 담보제공자산 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담 보 제 공 자 산 관 련 채 무 과 목 장부금액 담보설정금액 차입금 종류 채무금액 담보권자 토지,건물 등 11,640,448 18,200,000 - - 국민은행 토지,건물,투자부동산 등 46,875,146 48,000,000 일반자금대출 외 19,479,200 35,004,631 40,000,000 산업시설자금 외 15,000,000 한국산업은행 매출채권 1,416,270 1,416,270 매출채권할인 1,416,270 하나은행 14. 기타지급채 무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 계정과목 당분기말 전기말 기타지급채무 미지급금 13,816,499 12,549,761 미지급비용 174,814 291,265 임대보증금 214,980 288,000 소 계 14,206,293 13,129,026 기타유동부채 선수금(*) 1,186,894 868,897 예수금 334,970 442,266 금융보증부채(유동) 36,176 29,518 파생금융부채(유동) 322,947 1,909,447 소 계 1,880,987 3,250,128 기타비유동부채 금융보증부채(비유동) 28,456 44,548 파생금융부채(비유동) 192,047 1,655,201 소 계 220,503 1,699,749 합 계 16,307,783 18,078,903 (*) 당분기말 현재 선수금 1,186,894천원(전기말: 868,897 천원)은 계약에서 생기는 부채와 관련된 금액입니다. 15. 차 입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동: 단기차입금 8,416,270 7,757,289 유동성장기차입금 35,664,100 20,000,000 소 계 44,080,370 27,757,289 비유동: 장기차입금 25,143,300 58,288,000 사채 40,000,000 - (사채할인발행차금) (131,626) - 소 계 65,011,674 58,288,000 합 계 109,092,044 86,045,289 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 차 입 처 내 역 2021.9.30연이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 외 일반대출 1.82~2.40 7,000,000 7,000,000 하나은행 수출환어음 할인(*) 1.08~1.33 1,416,270 757,289 합 계 8,416,270 7,757,289 (*) 회사는 상환청구권이 있는 매출채권 할인시에는 위험과 효익이 이전되지 않아 차입거래로 처리하였습니다(주석26 참조) . 상기 단기차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 등 유형자산의 일부와 투자부동산 및매출채권의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조). (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 차 입 처 내 역 2021.9.30연이자율(%) 당 분 기말 전기말 한국산업은행 시설대출 2.06 10,000,000 10,000,000 하나은행 외 일반대출 1.43~3.00 50,807,400 68,288,000 차감: 유동성 대체 (35,664,100) (20,000,000) 합 계 25,143,300 58,288,000 상기 장기차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 등 유형자산의 일부와 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).(4) 당분기말 현재 사채의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 만 기 일 2021.9.30연이자율(%) 당 분 기말 제1회 공모사채 2024-03-11 2.37 40,000,000 차감 : 사채할인발행차금 (131,626) 합 계 39,868,374 (5) 당 분기 말 현재 장 기차입금 및 사채 의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 연 도 금 액 2021년 10월 1일 ~ 2022년 9월 30일 35,664,100 2022년 10월 1일 ~ 2023년 9월 30일 25,143,300 2023년 10월 1일 ~ 2024년 9월 30일 40,000,000 합 계 100,807,400 16. 충당부채 회사는 판매 후 품질문제로 인해 발생할 것으로 예상되는 현금보상비용 및 반품예상액 등을 충당부채로 설정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 > 구 분 기초 전입 사용액 분기말 판매보증충당부채 211,413 116,137 (37,858) 289,692 환불부채 341,409 1,253,758 (1,156,531) 438,636 합 계 552,822 1,369,895 (1,194,389) 728,328 전분기 > 구 분 기초 전입 사용액 분기말 판매보증충당부채 91,803 436,988 (451,460) 77,331 환불부채 452,266 660,002 (780,376) 331,892 합 계 544,069 1,096,990 (1,231,836) 409,223 17. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 21,987,205 20,655,549 사외적립자산의 공정가치 (15,676,203) (16,551,461) 재무상태표상 부채 6,311,002 4,104,088 (2) 당분기와 전분기 손익계산서에 반영된 확정급여형 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 604,176 1,819,591 700,175 2,100,523 순이자원가 645 1,936 (3,720) (11,157) 종업원 급여에 포함된 총 비용 604,821 1,821,527 696,455 2,089,366 (3) 당분기와 전분기에 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 252,703 761,207 385,627 1,180,910 판매비와관 리비 276,480 838,180 310,828 908,456 연구비 75,638 222,140 - - 합 계 604,821 1,821,527 696,455 2,089,366 18. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 반제품의 변동 (13,227,888) (31,246,625) 982,195 14,093,809 원재료 및 소모품의 사용 147,647,248 430,908,670 97,169,541 286,820,279 상품(원재료)의 판매 1,589,346 6,008,440 1,834,174 6,544,894 종업원급여 6,845,080 20,365,201 6,286,751 19,308,596 감가상각비 및 사용권자산 상각비 1,746,454 5,225,534 1,961,819 5,867,130 지급수수료 2,973,706 8,874,082 3,179,541 8,952,237 운반비 6,518,744 18,331,536 4,257,147 13,442,942 동력, 수도광열비 2,262,916 6,461,094 1,989,638 5,910,407 임차료 519,023 1,367,427 510,105 925,236 포장비 1,546,657 4,739,712 1,482,461 4,166,169 외주가공비 5,791,087 18,948,460 5,788,765 16,137,565 기타비용 2,162,108 7,133,199 4,175,739 15,640,477 합 계(*) 166,374,481 497,116,730 129,617,876 397,809,741 (*) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비를 합산한 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여비용 6,240,259 18,543,674 5,590,295 17,212,303 퇴직급여(*) 604,821 1,821,527 696,456 2,096,293 합 계 6,845,080 20,365,201 6,286,751 19,308,596 (*) 전분기 퇴직급여비용에는 확정기여형 퇴직급여비용 6,927천원이 포함되어 있습니다. (3) 당분기에 발생한 종업원급여액 중 매출원가에 배부된 금액은 9,696,773천원(전분기: 11,609,262천원), 판매비와관리비에 배부된 금액은 8,035,043천원(전분기: 7,699,334천원), 연구비에 배부된 금액은 2,633,385천원(전분기: -)입니다. 19. 판매비와관리비 및 대손상각비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,160,018 7,196,863 2,304,162 6,789,581 퇴직급여 276,480 838,180 310,828 909,753 복리후생비 177,121 539,203 206,916 659,456 여비교통비 74,464 267,376 80,235 263,316 차량유지비 14,929 44,942 12,192 38,720 통신비 25,896 80,489 24,811 78,926 세금과공과 100,853 397,057 80,785 300,897 지급수수료 923,470 3,141,708 1,188,327 2,982,555 임차료 182,579 529,631 196,338 464,600 감가상각비 및 사용권자산 상각비 277,081 814,757 234,897 780,126 보험료 239,695 701,175 216,759 622,789 접대비 132,858 381,512 117,398 308,078 광고선전비 352,590 886,268 334,000 1,178,680 대손상각비(환입) (250,447) (337,242) 234,337 2,849,245 소모품비 293,308 1,192,497 357,684 1,094,917 사무용품비 1,020 5,827 2,600 8,294 도서인쇄비 16,994 66,516 6,819 65,346 교육훈련비 9,464 47,315 41,659 70,400 운반비 2,825,469 9,074,845 2,884,769 8,379,756 연구비 1,886,721 5,862,109 512,763 1,593,585 기타 35,929 135,526 88,292 658,347 합 계 9,756,492 31,866,554 9,436,571 30,097,367 20. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 460 57,821 438 58,262 임대료 214,980 752,640 288,000 864,000 유형자산처분이익 38,253 38,957 31,747 68,219 당기손익-공정가치 지분상품 평가이익 (1,769) 4,028 - - 기술료수익 772,438 2,243,857 614,061 1,556,575 지급보증수수료수익 11,846 52,609 20,490 73,612 잡이익 215,415 805,385 238,442 954,627 합 계 1,251,623 3,955,297 1,193,178 3,575,295 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치 지분상품 평가손실 - - (1,337) 9,361 유형자산처분손실 15,062 15,062 6,678 33,105 유형자산손상차손 - - - 9,256 무형자산처분손실 - 4,400 - - 기부금 2,950 32,550 1,450 31,159 잡손실 408,031 694,130 345,530 2,361,218 합 계 426,043 746,142 352,321 2,444,099 21. 금융수익 및 금융비용 과 이자수익 및 이자비용 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용과 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 외환차익 992,182 1,977,548 161,341 1,637,654 외화환산이익 330,075 702,802 256,239 960,231 파생상품거래이익 214,919 214,919 12,344 1,091,799 파생상품평가이익 1,398,491 2,888,529 (6,555) - 소 계 2,935,667 5,783,798 423,369 3,689,684 금융비용: 외환차손 330,960 955,323 335,881 1,868,265 외화환산손실 1,426,424 2,663,110 (182,262) 514,557 파생상품거래손실 110,489 370,693 82,995 453,182 파생상품평가손실 - - 412,969 766,302 소 계 1,867,873 3,989,126 649,583 3,602,306 이자수익: 212,494 524,029 218,791 591,717 이자비용: 590,921 1,854,413 726,078 2,459,127 순금융수익(비용) 689,367 464,288 (733,501) (1,780,032) 22. 법인세비용 회사의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 23. 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 4,046백만원은 2021년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 3,468백만원). 24. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 27,739,371 20,419,434 조정항목 : 당기손익-공정가치 지분상품 평가손실 - 9,361 재고자산평가손실(환입) (3,607,098) 2,289,501 퇴직급여 1,821,527 2,089,366 이자비용 1,854,413 2,459,127 외화환산손실 2,663,110 514,557 파생상품거래손실 370,693 453,182 파생상품평가손실 - 766,302 감가상각비 및 사용권자산 상각비 5,225,534 5,867,130 유형자산처분손실 15,062 33,105 무형자산처분손실 4,400 - 유형자산손상차손 - 9,256 대손상각비(환입) (337,242) 2,849,245 충당부채전입 1,369,895 1,096,990 유형자산처분이익 (38,957) (68,219) 외화환산이익 (702,802) (960,231) 당기손익-공정가치 지분상품 평가이익 (4,028) - 파생상품거래이익 (214,919) (1,091,799) 파생상품평가이익 (2,888,529) - 이자수익 (524,029) (591,717) 배당금수익 (57,821) (58,262) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (5,571,729) 17,395,084 기타수취채권의 감소(증가) (1,055,756) 1,073,294 기타유동자산의 증가 (136,866) (179,278) 재고자산의 감소(증가) (32,544,167) 15,839,235 반품권자산의 감소(증가) (92,494) 102,901 매입채무의 증가(감소) 2,795,198 (14,755,378) 기타지급채무의 감소 (666,154) (2,189,989) 기타유동부채의 증가(감소) 217,360 (618,811) 기타비유동부채의 감소 (16,093) - 충당부채의 사용 (1,194,389) (1,231,837) 퇴직금의 지급 (7,062) (233,759) 영업으로부터 창출된(사용된) 현금 (5,583,572) 51,287,790 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 건설중인 자산의 건물 대체 - 1,268,036 건설중인 자산의 기계장치 대체 - 168,600 건설중인 자산의 기타의유형자산 대체 - 278,800 장기차입금의 유동성대체 35,664,100 20,000,000 유형자산 취득 관련 미지급 금액의 변동 2,224,246 (230,207) 퇴직급여의 미지급 14,004 80,105 25. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 회 사 명 지 배 기 업 HDC주식회사 종 속 기 업 Hyundai (Sanhe) Engineering Plastics Co., Ltd.(HEP BEIJING) Guangdong Hyundai Engineering Plastics Co., Ltd.(HEP GUANGDONG) Hyundai Engineering Plastics India Private Limited(HEP CHENNAI) Hyundai(Yancheng) Engineering Plastics Co., Ltd.(HEP YANCHENG) Hyundai (Chongqing) Engineering Plastics Co., Ltd.(HEP CHONGQING) (2) 당분기말과 전기말 현재 회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관 계 회 사 명 비 고 관계기업 에코바이오플라스틱코리아(주) 기타특수관계자 HDC현대산업개발(주) HDC주식회사의 종속기업 에이치디씨아이파크몰(주) 에이치디씨아이서비스(주) HDC스포츠(주) HDC아이콘트롤스(주) HDC주식회사의 관계기업 HDC리조트(주) HDC신라면세점(주) 기 타(*) 에이치디씨자산운용(주) 대규모기업집단 소속회사 (*) 기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 입니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래와 기타거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 > 특수관계자구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매출원가 및 판매관리비 이자비용 지배기업 HDC주식회사 - - 1,303,506 8,945 종속기업 HEP BEIJING 38,605 307,851 - - HEP GUANGDONG 445,555 78,334 82,908 - HEP CHENNAI 755,170 1,375,595 - - HEP YANCHENG 72,911 151,980 - - HEP CHONGQING - 16,789 - - 관계기업 에코바이오플라스틱코리아(주) - - 10,025 - 기타특수관계자 에이치디씨아이파크몰(주) - - 1,409,078 - 에이치디씨아이서비스(주) - - 161,906 - HDC현대산업개발(주) - - 11,481 - HDC스포츠(주) - - 805,000 - HDC리조트(주) - - 133,227 - HDC신라면세점(주) - - 1,200 - 기 타 에이치디씨자산운용(주) - - 11,000 - 합 계 1,312,241 1,930,549 3,929,331 8,945 전분기 > 특수관계자구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매출원가 및 판매관리비 유형자산 취득 이자비용 지배기업 HDC주식회사 - - 1,226,948 - 4,007 종속기업 HEP BEIJING 271,013 223,045 - - - HEP GUANGDONG 178,914 102,188 54,168 - - HEP CHENNAI 147,838 867,561 - - - HEP YANCHENG 144,904 157,415 - - - HEP CHONGQING 19,728 28,910 - - - 관계기업 에코바이오플라스틱코리아 - - 5,206 - - 기타특수관계자 에이치디씨아이파크몰(주) - - 1,299,631 - - 에이치디씨아이서비스(주) - - 163,879 209,000 - HDC현대산업개발(주) - 19,300 55,143 - - HDC스포츠(주) - - 1,121,000 - - HDC리조트(주) - - 80,862 - - 기 타 에이치디씨자산운용(주) - - 11,000 - - 합 계 762,397 1,398,419 4,017,837 209,000 4,007 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 > 구 분 특수관계자명 매출채권 기타수취채권 매입채무 리스부채(*) 기타지급채무 지배기업 HDC주식회사 - 400,000 - 483,487 380,203 종속기업 HEP BEIJING - 259,291 - - - HEP GUANGDONG 183,300 65,975 121,981 - - HEP CHENNAI 314,364 437,262 - - - HEP YANCHENG 1,491,574 128,894 - - - HEP CHONGQING 881,190 14,102 - - - 기타특수관계자 HDC아이콘트롤스(주) - - - - 239,896 에이치디씨아이파크몰(주) - - 519,972 - 44,289 에이치디씨아이서비스(주) - - - - 20,101 HDC현대산업개발(주) - - - - 426 HDC리조트(주) - - - - 20,575 기타 에이치디씨자산운용 - - - - 1,210 합 계 2,870,428 1,305,524 641,953 483,487 706,700 전기말 > 구 분 특수관계자명 매출채권 기타수취채권 매입채무 리스부채(*) 기타지급채무 지배기업 HDC주식회사 - 400,000 - 822,591 323,323 종속기업 HEP BEIJING 86,670 287,970 - - - HEP GUANGDONG 112,483 118,481 33,669 - - HEP CHENNAI 273,160 400,835 - - - HEP YANCHENG 1,870,977 182,836 - - - HEP CHONGQING 903,485 30,884 - - - 기타특수관계자 HDC아이콘트롤스(주) - - - - 285,643 에이치디씨아이파크몰(주) - - 408,571 - 27,348 에이치디씨아이서비스(주) - - - - 18,316 HDC현대산업개발(주) - - - - 911 HDC리조트(주) - 1,650 - - - 합 계 3,246,775 1,422,656 442,240 822,591 655,541 ( *) 지배기업과 체결한 사무실 리스계약에 따른 당분기말 현재 사용권자산의 금액은 479,845천원(전기말: 821,970천원)입니다. 또한, 당분기 중 리스부채의 상환금액은 314,370천원 (전분기: 285,946 천원) 이며, 인식된 이자비용은 8,945천원 (전분기: 4,007천원) 입니다. 상기 종속기업에 대한 매출채권 중 674,697천원(전기말: 1,306,179천원)을 장기매출채권으로 분류하고, 36,250천원의 대손충당금(전기말: 80,457천원)을 인식하고 있습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 291,535 945,680 271,808 855,489 퇴직급여 63,398 201,938 86,497 271,850 합 계 354,933 1,147,618 358,305 1,127,339 (6) 당분기말과 전기말 현재 회사는 종속기업인 HEP BEIJING 등에게 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 > 구 분 특수관계자명 보증처 관련 차입금 지급보증액 보증기간 비 고 종속기업 HEP BEIJING SC은행 - 3,554,700 2021.08.27~2022.08.27 자금차입 씨티은행 - 9,242,220 2021.05.15~2022.05.15 자금차입 종속기업 HEP GUANGDONG 우리은행 1,184,900 1,421,880 2021.05.27~2022.05.27 자금차입 종속기업 HEP CHENNAI 우리은행 1,595,000 1,914,000 2021.09.14~2022.09.14 자금차입 2,392,500 2,871,000 2021.05.07~2022.05.06 자금차입 하나은행 797,500 957,000 2021.05.07~2022.05.06 자금차입 2,191,106 2,871,000 2019.12.10~2024.12.11 자금차입 2,614,669 8,531,280 2021.04.07~2022.03.04 자금차입 2,962,250 3,554,700 2020.02.10~2025.02.07 자금차입 씨티은행 - 7,109,400 2021.07.28~2022.04.30 자금차입 종속기업 HEP YANCHENG 신한은행 2,962,250 3,554,700 2020.11.02~2021.11.02 자금차입 국민은행 1,066,410 1,173,051 2021.05.05~2022.05.04 자금차입 기업은행 1,895,840 2,843,760 2021.05.14~2022.05.13 자금차입 종속기업 HEP CHONGQING 신한은행 2,962,250 3,554,700 2021.03.11~2022.08.11 자금차입 합계 22,624,675 53,153,391 전기말 > 구 분 특수관계자명 보증처 관련 차입금 지급보증액 보증기간 비 고 종속기업 HEP BEIJING SC은행 - 3,264,000 2020.08.27~2021.08.27 자금차입 씨티은행 - 8,486,400 2020.05.15~2021.04.30 자금차입 종속기업 HEP GUANGDONG 국민은행 979,200 1,077,120 2020.05.29~2021.05.29 자금차입 종속기업 HEP CHENNAI 우리은행 1,486,000 1,783,200 2020.09.14~2021.09.13 자금차입 2,229,000 2,674,800 2020.05.09~2021.05.08 자금차입 하나은행 274,386 1,426,560 2017.04.12~2021.04.12 자금차입 743,000 891,600 2020.05.09~2021.05.09 자금차입 2,041,368 2,674,800 2019.12.10~2024.12.10 자금차입 895,863 7,833,600 2020.09.21~2021.03.18 자금차입 2,720,000 3,264,000 2020.02.10~2025.07.02 자금차입 씨티은행 - 6,528,000 2020.05.15~2021.04.30 자금차입 종속기업 HEP YANCHENG 신한은행 2,720,000 3,264,000 2020.11.02~2021.11.02 자금차입 국민은행 979,200 1,077,120 2020.05.06~2021.05.05 자금차입 기업은행 1,740,800 2,611,200 2020.05.18~2021.05.14 자금차입 종속기업 HEP CHONGQING 신한은행 5,440,000 6,528,000 2019.10.11~2021.03.11 자금차입 1,669,410 2,003,520 2020.09.11~2021.09.10 자금차입 합계 23,918,227 55,387,920 26. 금융자산의 제거 (1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산회사는 당분기말 현재 금융 기관에 1,416,270 천 원 (전기 말: 757,289천원 ) 에 상당하는 매출채권을 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의 무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다( 주석6, 13과 15 참조 ). 27. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 차입한도약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 당분기말 > 구 분 금 융 기 관 금 액 한도액 사용액 당좌대출 하나은행 1,000,000 - 일반자금대출 하나은행 외 27,000,000 27,000,000 하나은행 외 USD 26,000,000 USD 26,000,000 시설대출 산업은행 10,000,000 10,000,000 한도대출 산업은행 외 38,000,000 - 하나은행 USD 2,900,000 - 포괄한도 SC은행 10,000,000 - 신한은행 USD 20,000,000 - 포괄외화지급보증 국민은행 외 USD 12,000,000 - 전자방식외담대 하나은행 10,000,000 - 합 계 96,000,000 37,000,000 USD 60,900,000 USD 26,000,000 전기말 > 구 분 금 융 기 관 금 액 한도액 사용액 당좌대출 국민은행 외 4,000,000 - 일반자금대출 하나은행 외 47,000,000 47,000,000 시설대출 한국산업은행 10,000,000 10,000,000 한도대출 한국산업은행 외 73,000,000 - 외화대출 하나은행 USD 29,250,000 USD 26,000,000 포괄한도 SC은행 10,000,000 - 포괄한도 신한은행 USD 20,000,000 - 포괄외화지급보증 국민은행 USD 7,000,000 - 전자방식외담대 하나은행 10,000,000 - 합 계 154,000,000 57,000,000 USD 56,250,000 USD 26,000,000 당분기말 현재 회사는 국민은행 등과 18,900,000원(전기말: 11,900,000천원)을 한도로 구매대금을 원활히 지급하기 위하여 외상매출채권전자대출약정을 체결하고 있으며, KB상생플러스론과 관련하여 국민은행과 9,000,000천원(전기말: -) 한도약정을 체결하고 있습니다. ( 2) 회사는 BASELL社와 기술제공계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 북미와 유럽지역 매출액의 3%를 BASELL社로부터 수령하고 있습니다. 한편 회사는 이와 별도로 BASELL社와 기술사용계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 국내에서 생산, 판매된 특정 품목관련 매출액의 3%를 기술료로 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 회사 는 365,918천원 (전분기: 251,069천원 )의 기술료수익과 216,323천원(전분기: 331,073천원 )의 지급수수료를 인 식하였습니다. (3) 회사는 회사의 지배기업인 HDC주식회사와 서비스표 사용 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 회사는 내부거래를 제외한 회사 매출액의 0.19%를 합산한 금액을 CI사용대가로 지급하고 있습니다. (4) 회사는 회사의 종속기업들과 기술제공계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 각 종속기업 매출액의 일정 비율을 수령하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행입찰보증 등과 관련하여 1,608,289천원(전기말: 2,011,435천원)의 보증을 제공받고 있으 며, 국민은행으로부터 토지, 건물을 담보로 보증을 제공받아 하 나은행에서 8,000,000달러 를 차입 하였습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 발생하지 않은 자산 취득 및 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유형자산 7,017,596 37,000 28. 보고기간 후 사건회사는 Super EP 시장 진출을 통한 고기능성 Compound 제품 판매 확대 목적으로 보고기간 종료일 이후인 2021년 10월 27일 이사회 결의를 통해 에스케이케미칼 주식회사의 PPS사업 영업양수를 승인하였습니다.