HDC현대EP 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

현대EP 주식회사(이하 "회사")는 화학제품, 고무제품, 플라스틱제품 및 동 가공품 또는 부산물의 제조 및 판매 등을 주로 영위할 목적으로 현대산업개발 주식회사가 유화사업부문을 현물출자 및 영업양도하여 2000년 1월 5일에 설립되었습니다. 회사는 충청남도 당진에 본사를 두고 있으며 2006년 9월 25일자로 한국거래소에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 20,723백만원이며, 수차례의 유상증자와 감자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 17,200백만원입니다. 회사는 현대산업개발(주)의 종속회사로서, 현대산업개발(주)은 당분기말 현재 회사의 발행주식의 46.26%를 보유하고 있습니다. 2016년 3월 31일 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	관 계	소유주식수(주)(*)	지분율(%)

현대산업개발(주)	최대주주	14,757,000	46.26

아이서비스(주)	계열회사	638,000	2.00

황순종	등기임원	11,000	0.03

기타	기타 일반주주	16,494,000	51.71

합 계	31,900,000	100.00

(*) 회사는 전기 이전에 회사의 보통주식 2,500,000주를 이익 소각하였습니다. 이에 따라 회사의 당분기말 자본금은 발행주식의 액면총액 15,950,000천원과 일치하지 않습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정 생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가되었습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 .

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

2016년 1분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능금융자산(주석4.2 참조)을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

4.2 원가로 측정되는 금융상품 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	투자대상	당분기말	전기말

시장성없는지분증권	풍림산업	1,010	1,010

신이피엔씨(주)	2,405	2,405

(주)한주	384,200	384,200

합 계	387,615	387,615

회사는 상기 매도가능금융자산에 대해서 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로원가법으로 측정하였습니다.

4.3 공정가치 서열체계 (1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 >

구 분	수준1	수준2(*1)	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

매도가능금융자산(상장주식)	34,650	-	-	34,650

파생금융부채(*2)	-	344,879	-	344,879

전기말 >

구 분	수준1	수준2(*1)	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

매도가능금융자산(상장주식)	35,748	-	-	35,748

파생금융부채(*2)	-	192,922	-	192,922

(*1) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 파생금융부채에 대하여 현재가치기법을 평가기법으로 사용하고 있으며, 투입변수는 선도이자율 등을 사용하고 있습니다. (*2) 회사는 전기 중 장기차입금과 관련하여 이자율 스왑 파생상품계약을 (주)국민은행과 체결하였으며, 동 계약으로 발생한 평가손실을 금융비용의 파생상품평가손실과기타부채의 파생금융부채로 각각 계상하였습니다(주석13과 20 참조).

4.4. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

4.5. 당분기와 전분기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.

5. 부문별 정보

(1) 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다. 회사는 당분기 중 보다 효과적인 사업 의사결정과 부문 성과 평가를 위하여 건자재 부문을 별도의 보고부문으로 식별하였으며, 전기까지 PP, PE, PS로 이루어진 보고부문을 PO, PS, 건자재 부문으로 변경하였습니다. 따라서 비교표시된 부문별 정보는 이를 반영하여 재작성되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 보고부문 영업이익 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기 >

구 분	PO	PS	건자재	계

매출액	75,157,669	83,123,921	6,945,005	165,226,595

감가상각 및 무형자산상각	496,143	957,918	40,114	1,494,175

영업이익	4,616,431	5,944,968	650,074	11,211,473

전분기 >

구 분	PO	PS	건자재	계

매출액	84,770,018	76,228,551	5,283,616	166,282,185

감가상각 및 무형자산상각	517,865	899,547	74,535	1,491,947

영업이익	5,695,390	3,024,598	732,942	9,452,930

(3) 당분기말과 전기말 보고부문 자산 및 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

보고부문자산	보고부문부채	보고부문자산	보고부문부채

PO	218,474,290	83,543,466	221,522,869	92,689,800

PS	209,659,555	160,862,986	209,541,406	161,445,766

건자재	23,061,364	8,180,378	23,297,379	5,647,850

합 계	451,195,209	252,586,830	454,361,654	259,783,416

조정: 자산/부채	-	8,584,760	-	8,946,077

재무상태표상 총자산/부채	451,195,209	261,171,590	454,361,654	268,729,493

(4) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	160,382,937	(4,112,548)	156,270,389	167,135,852	(3,843,980)	163,291,872

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초금액	대손상각비(환입)	채권제각 등	분기말금액

당 분 기	3,843,980	268,568	-	4,112,548

전 분 기	4,322,968	(19,520)	(704,508)	3,598,940

(3) 회사는 당분기말 현재 5,014,491천원(전기말: 3,082,904천원)에 상당하는 매출채권을 은행에 양도하고 현금을 수령하였습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리되었습니다(주석12, 14와 25 참조). (4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 공정가치는 장부가액과 유사하며, 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

7. 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

기타수취채권

미수금	3,920,904	-	3,920,904	1,321,059	-	1,321,059

미수수익	3,754,424	-	3,754,424	3,700,144	-	3,700,144

소 계	7,675,328	-	7,675,328	5,021,203	-	5,021,203

장기기타수취채권

보증금	868,763	-	868,763	782,111	-	782,111

합 계	8,544,091	-	8,544,091	5,803,314	-	5,803,314

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권과 관련하여 인식한 대손충당금은 없으며, 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 공정가치는 장부가액과 유사합니다. 기타수취채권의 신용위험 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	40,005,421	(809,364)	39,196,057	37,892,280	(617,279)	37,275,001

반제품	4,359,211	-	4,359,211	4,321,401	-	4,321,401

원재료	22,998,712	-	22,998,712	22,836,907	-	22,836,907

저장품	692,467	-	692,467	616,053	-	616,053

미착품	1,574,529	-	1,574,529	2,124,168	-	2,124,168

합 계	69,630,340	(809,364)	68,820,976	67,790,809	(617,279)	67,173,530

(2) 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 192,085천원(전분기: 267,082천원)이며, 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 124,526,751천원(전분기: 129,577,364천원)입니다.

9. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부가액	장부가액

관계기업투자	(주)아이콘트롤스(*1)	1,220,000	14.82	6,585,414	27,696,219	11,887,565	11,887,565

종속기업	Hyundai (Sanhe) Engineering Plastics Co., Ltd.(HEP SANHE)	출자증서	100.0	4,190,951	25,804,465	7,894,010	7,894,010

Guangdong Hyundai Engineering Plastics Co., Ltd.(HEP GUANGDONG)	출자증서	100.0	12,419,381	15,782,780	13,612,900	13,612,900

Hyundai Engineering Plastics India Private Limited(HEP INDIA)	출자증서	100.0	3,971,804	5,216,124	2,116,056	2,116,056

Hyundai(Yancheng) Engineering Plastics Co., Ltd.(HEP YANCHENG)	출자증서	100.0	7,173,802	13,565,878	8,317,459	8,317,459

합 계	34,341,352	88,065,466	43,827,990	43,827,990

(*1) 회사의 지분율은 20% 미만이나, 회사의 등기임원이 (주)아이콘트롤스의 임원을겸임하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 투자하고 있는 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재지	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순이익

(주)아이콘트롤스(*)	대한민국	254,569,492	67,733,523	186,835,969	43,247,522	2,890,172

HEP SANHE	중국	52,326,031	26,521,566	25,804,465	14,468,745	2,282,213

HEP GUANGDONG	중국	22,757,027	6,974,247	15,782,780	4,611,759	401,337

HEP INDIA	인도	32,906,818	27,690,694	5,216,124	16,203,141	2,321,139

HEP YANCHENG	중국	40,809,140	27,243,262	13,565,878	9,946,726	1,369,160

(*) 회사는 지분법적용대상 피투자회사와 순환출자 관계가 존재함에 따라 동 재무제표는 순환출자로 인한 효과가 제거된 재무제표입니다.

10. 유형자산 (1) 당분기와 전분기의 유형자산의 상세내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 >

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

2016.01.01

취득원가	52,755,523	24,049,724	2,900,073	50,364,165	474,633	13,283,336	782,740	144,610,194

감가상각누계액	-	(6,573,685)	(1,043,360)	(17,536,665)	(403,875)	(9,307,750)	-	(34,865,335)

정부보조금	-	-	-	-	-	(169,666)	-	(169,666)

기초순장부금액	52,755,523	17,476,039	1,856,713	32,827,500	70,758	3,805,920	782,740	109,575,193

기중변동

취득	-	-	-	309,110	-	697,914	151,200	1,158,224

처분	-	-	-	(1)	-	-	-	(1)

감가상각	-	(179,655)	(47,743)	(872,245)	(8,470)	(386,062)	-	(1,494,175)

대체	-	-	-	45,690	-	679,050	(724,740)	-

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말순장부금액	52,755,523	17,296,384	1,808,970	32,310,054	62,288	4,796,822	209,200	109,239,241

2016.03.31

취득원가	52,755,523	24,049,724	2,900,073	50,718,964	474,633	14,660,209	209,200	145,768,326

감가상각누계액	-	(6,753,340)	(1,091,103)	(18,408,910)	(412,345)	(9,711,378)	-	(36,377,076)

정부보조금	-	-	-	-	-	(152,009)	-	(152,009)

분기말순장부금액	52,755,523	17,296,384	1,808,970	32,310,054	62,288	4,796,822	209,200	109,239,241

전분기 >

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

2015.01.01

취득원가	52,755,523	24,249,658	2,900,073	46,004,607	458,534	11,770,826	193,950	138,333,171

감가상각누계액	-	(5,884,660)	(854,099)	(14,427,626)	(364,181)	(7,757,225)	-	(29,287,791)

정부보조금	-	-	-	-	-	(228,779)	-	(228,779)

기초순장부금액	52,755,523	18,364,998	2,045,974	31,576,981	94,353	3,784,822	193,950	108,816,601

기중변동

취득	-	117,250	-	249,260	-	255,800	276,000	898,310

감가상각	-	(181,906)	(47,315)	(863,630)	(11,422)	(385,198)	-	(1,489,471)

대체	-	50,250	-	88,200	-	55,500	(193,950)	-

정부보조금	-	-	-	-	-	(39,033)	-	(39,033)

분기말순장부금액	52,755,523	18,350,592	1,998,659	31,050,811	82,931	3,671,891	276,000	108,186,407

2015.03.31

취득원가	52,755,523	24,417,158	2,900,073	46,342,067	458,534	12,082,126	276,000	139,231,481

감가상각누계액	-	(6,066,566)	(901,414)	(15,291,256)	(375,603)	(8,172,283)	-	(30,807,122)

정부보조금	-	-	-	-	-	(237,952)	-	(237,952)

분기말순장부금액	52,755,523	18,350,592	1,998,659	31,050,811	82,931	3,671,891	276,000	108,186,407

(2) 당분기에 발생한 감가상각비 1,494,175천원(전분기: 1,489,471천원)은 매출원가 1,419,440(전분기: 1,489,471천원), 판매비와관리비 74,735천원(전분기: -)에 각각 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사의 일부 토지, 건물 등 유형자산의 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조).

11. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산 상세내역 및 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기 >

구 분	산업재산권	시설물이용권	영업권	합 계

2016.01.01

취득원가	49,515	1,192,112	3,000,939	4,242,566

상각 및 손상누계액	(49,515)	(291,648)	-	(341,163)

기초순장부금액	-	900,464	3,000,939	3,901,403

기중변동

처분	-	(159,002)	-	(159,002)

분기말순장부금액	-	741,462	3,000,939	3,742,401

2016.03.31

취득원가	49,515	1,033,110	3,000,939	4,083,564

상각 및 손상누계액	(49,515)	(291,648)	-	(341,163)

분기말순장부금액	-	741,462	3,000,939	3,742,401

전분기 >

구 분	산업재산권	시설물이용권	영업권	합 계

2015.01.01

취득원가	49,515	1,457,474	3,000,939	4,507,928

상각 및 손상누계액	(45,380)	-	-	(45,380)

기초순장부금액	4,135	1,457,474	3,000,939	4,462,548

기중변동

처분	-	(64,363)	-	(64,363)

무형자산 상각	(2,476)	-	-	(2,476)

손상차손(*)	-	(291,648)	-	(291,648)

분기말순장부금액	1,659	1,101,463	3,000,939	4,104,061

2015.03.31

취득원가	49,515	1,393,111	3,000,939	4,443,565

상각 및 손상누계액	(47,856)	(291,648)	-	(339,504)

분기말순장부금액	1,659	1,101,463	3,000,939	4,104,061

(*) 회사는 전분기 중 일부 시설물이용권의 회수가능가액이 장부가액에 미달한다고 판단하여 해당 시설물이용권 291,648천원을 전분기 중 기타비용으로 인식하였습니다.

(2) 전분기에 발생한 무형자산상각비 2,476천원은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 발생한 연구비는 316,815천원(전분기: 666,319천원)으로 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

12. 담보제공자산

당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담 보 제 공 자 산	관 련 채 무

과 목	장부금액	담보설정금액	종 류	채무금액	담보권자

토지,건물 등	13,135,501	18,200,000	일반대출	10,000,000	(주)국민은행

토지,건물, 투자부동산 등	48,320,779	48,000,000	시설자금대출	36,000,000

37,214,820	40,000,000	산업시설자금 등	68,600,000	한국산업은행

매출채권	5,014,491	5,014,491	매출채권할인	5,014,491	(주)국민은행 등

13. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	계정과목	당분기말	전기말

기타지급채무	미지급금	13,872,567	15,068,869

미지급비용	323,502	270,640

미지급배당금	4,147,000	-

임대보증금	337,000	337,000

소 계	18,680,069	15,676,509

기타유동부채	선수금	1,020,413	278,795

예수금	459,045	163,028

금융보증부채(유동)	100,461	187,560

파생금융부채(유동)	78,333	41,593

소 계	1,658,252	670,976

장기기타지급채무	장기미지급금	127,850	159,429

기타비유동부채	금융보증부채(비유동)	-	7,186

파생금융부채(비유동)	266,546	151,329

소 계	266,546	158,515

합 계	20,732,717	16,665,429

14. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	102,178,964	102,178,320

유동성장기차입금	18,000,000	18,000,000

소 계	120,178,964	120,178,320

비유동:

장기차입금	41,600,000	43,600,000

합 계	161,778,964	163,778,320

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

차 입 처	내 역	2016.3.31 연이자율(%)	당분기말	전기말

(주)국민은행	구매자금대출	-	-	4,000,000

(주)국민은행	일반대출	2.87	10,000,000	10,000,000

(주)우리은행	구매자금대출	2.96~3.10	15,000,000	7,800,000

(주)우리은행	일반대출	3.06	10,000,000	10,000,000

KEB하나은행	일반대출	-	-	5,000,000

(주)신한은행	일반대출	3.26~3.33	9,000,000	9,000,000

한국수출입은행	일반외화대출	2.45	8,164,473	8,295,416

한국산업은행(*1)	산업운영자금대출	3.02~3.59	45,000,000	45,000,000

(주)국민은행 등	수출환어음 할인(*)	-	5,014,491	3,082,904

합 계	102,178,964	102,178,320

(*) 회사는 상환청구권이 있는 매출채권 할인시에는 위험과 효익이 이전되지 않아 차입거래로 처리하였습니다(주석 25 참조).

상기 단기차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 등 유형자산의 일부와 투자부동산 및매출채권의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

차 입 처	내 역	2016.3.31 연이자율(%)	당분기말	전기말

(주)국민은행	시설자금대출	2.75	36,000,000	38,000,000

한국산업은행	산업운영자금대출	3.55	10,000,000	10,000,000

시설자금대출	2.96	13,600,000	13,600,000

차감: 유동성 대체	(18,000,000)	(18,000,000)

합 계	41,600,000	43,600,000

상기 장기차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 등 유형자산의 일부와 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조).

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

연 도	금 액

2016년 4월 1일 ~ 2017년 3월 31일	18,000,000

2017년 4월 1일 ~ 2018년 3월 31일	8,000,000

2018년 4월 1일 ~ 2019년 3월 31일	21,600,000

2019년 4월 1일 ~ 2020년 3월 31일	8,000,000

2020년 4월 1일 ~ 2021년 3월 31일	4,000,000

합 계	59,600,000

(5) 회사의 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 공정가치와 장부금액은 유사합니다.

15. 충당부채 회사는 판매 후 품질문제로 인해 발생할 것으로 예상되는 현금보상비용 및 반품예상액 등을 충당부채로 설정하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 >

구 분	기초	전입	사용액	분기말

판매보증충당부채	174,961	53,608	(41,267)	187,302

전분기 >

구 분	기초	전입	사용액	분기말

판매보증충당부채	70,792	35,840	(34,258)	72,374

16. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	17,732,890	17,212,272

사외적립자산의 공정가치	(14,957,269)	(15,507,200)

재무상태표상 부채	2,775,621	1,705,072

(2) 당분기와 전분기 손익계산서에 반영된 확정급여형 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	722,646	674,151

순이자원가	(13,379)	(7,030)

종업원 급여에 포함된 총 비용	709,267	667,121

(3) 당분기와 전분기에 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출원가	443,297	411,506

판매비와관리비	265,970	255,615

합 계	709,267	667,121

17. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품 및 반제품의 변동	(1,958,865)	1,728,809

원재료 및 소모품의 사용	123,431,778	123,882,967

상품(원재료)의 판매	3,053,838	3,965,588

종업원급여	6,280,286	6,168,934

감가상각, 무형자산상각	1,494,175	1,491,947

지급수수료	2,735,787	2,431,956

운반비	4,789,053	3,154,938

동력, 수도광열비	2,427,400	2,466,996

임차료	570,243	618,197

포장비	1,556,026	1,672,787

외주가공비	4,724,414	5,006,515

기타비용	4,910,987	4,239,621

합 계(*)	154,015,122	156,829,255

(*) 손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여비용	5,571,019	5,501,813

확정급여형 퇴직급여	709,267	667,121

합 계	6,280,286	6,168,934

(3) 당분기 중 발생한 종업원급여액 중 매출원가에 배부된 금액은 3,882,025천원(전분기: 3,962,092천원)이며 판매비와관리비에 배부된 금액은 2,398,261천원(전분기: 2,206,842천원)입니다.

18. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	2,132,291	1,951,227

퇴직급여	265,970	255,615

복리후생비	298,097	260,134

여비교통비	217,289	223,088

차량유지비	264	2,807

통신비	27,428	28,910

세금과공과	49,387	88,935

지급수수료	1,034,347	1,099,474

임차료	309,934	354,904

감가상각비	74,735	-

무형자산상각비	-	2,476

보험료	151,817	159,089

접대비	76,512	103,200

광고선전비	1,500,000	1,509,000

대손상각비(환입)	268,568	(19,520)

소모품비	308,005	410,915

사무용품비	2,885	2,830

도서인쇄비	26,549	7,223

교육훈련비	12,547	1,659

운반비	3,036,384	3,144,566

연구비	316,815	666,319

기타	282,706	122,809

합 계	10,392,530	10,375,660

19. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

배당금수익	361,500	300,767

임대료	313,200	313,200

유형자산처분이익	2,499	-

무형자산처분이익	10,998	-

기술료수익	969,706	1,165,289

지급보증수수료수익	15,796	39,515

잡이익	409,136	220,966

합 계	2,082,836	2,039,737

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권처분손실	-	19,300

유형자산처분손실	1	-

무형자산처분손실	-	22,545

무형자산손상차손	-	291,648

기부금	6,087	6,916

잡손실	8,430	37

합 계	14,518	340,446

20. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	43,142	67,916

외화환산이익	2,033,189	381,896

외환차익	1,277,521	586,323

소 계	3,353,852	1,036,135

금융비용:

이자비용	1,308,865	1,763,764

외화환산손실	2,896,318	311,646

외환차손	963,750	756,442

파생상품거래손실	26,776

파생상품평가손실	151,957

소 계	5,347,666	2,831,852

순금융수익(비용)	(1,993,814)	(1,795,717)

21. 법인세비용 회사의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 22. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 4,147백만원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 3,190백만원).

23. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된(사용된) 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익	11,285,977	9,356,505

조정항목 :

퇴직급여	709,267	667,121

이자비용	1,308,865	1,763,764

외화환산손실	2,896,318	311,646

파생상품평가손실	151,957	-

감가상각비	1,494,175	1,489,471

무형자산상각비	-	2,476

유형자산처분손실	1	-

무형자산처분손실	-	22,545

무형자산손상차손	-	291,648

매출채권처분손실	-	19,300

임차료	-	45,099

대손상각비(대손충당금환입)	268,568	(19,520)

판매보증충당부채전입	53,608	35,840

재고자산평가손실	192,085	267,082

유형자산처분이익	(2,499)	-

무형자산처분이익	(10,998)	-

외화환산이익	(2,033,189)	(381,896)

이자수익	(43,142)	(67,916)

배당금수익	(361,500)	(300,767)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소	5,903,118	17,138,270

기타수취채권의 감소(증가)	(2,413,035)	423,456

기타유동자산의 감소(증가)	(949,118)	75,468

재고자산의 감소(증가)	(1,839,530)	4,138,532

매입채무의 감소	(10,227,594)	(17,790,540)

기타지급채무의 증가	967,625	1,447,868

기타유동부채의 증가	948,518	64,484

퇴직금의 지급	(2,709)	-

충당부채의 사용	(41,267)	(34,258)

영업에서 창출된(사용된) 현금	8,255,501	18,965,678

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인 자산의 건물 대체	-	50,250

건설중인 자산의 기계장치 대체	45,690	88,200

건설중인 자산의 기타의유형자산 대체	679,050	55,500

유형자산 취득 관련 미지급금의 증감	(1,806,961)	878,830

장기차입금의 유동성대체	2,000,000	-

퇴직급여의 미지급	10,824	-

미지급된 퇴직급여의 지급	363,077	1,002,224

24. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

지 배 기 업	현대산업개발(주)

종 속 기 업	Hyundai (Sanhe) Engineering Plastics Co., Ltd.(HEP SANHE)

Guangdong Hyundai Engineering Plastics Co., Ltd. (HEP GUANGDONG)

Hyundai Engineering Plastics India Private Limited(HEP INDIA)

Hyundai(Yancheng) Engineering Plastics Co., Ltd. (HEP YANCHENG)(*1)

관 계 기 업	(주)아이콘트롤스

(*1) 현지 행정개편으로 인하여 2015년 12월 14일부터 Hyundai(Dafeng) Engineering Plastics Co., Ltd.(HEP DAFENG)에서 Hyundai(Yancheng) Engineering Plastics Co., Ltd.(HEP YANCHENG)으로 법인명이 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래와 기타거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기 >

특수관계자구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매출원가 및 판매비와관리비

지배기업	현대산업개발(주)	-	-	101,519

종속기업	HEP SANHE	795,566	274,378	-

HEP GUANGDONG	23,626	42,984	74,302

HEP INDIA	541,248	190,652	-

HEP YANCHENG	484,185	201,738	-

관계기업	(주)아이콘트롤스	-	305,000	-

기타기업	(주)현대아이파크몰	-	-	119,554

아이서비스(주)	-	-	35,953

아이파크스포츠(주)	-	-	1,500,000

합 계	1,844,625	1,014,752	1,831,328

전분기 >

특수관계자구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매출원가 및 판매비와관리비

지배기업	현대산업개발(주)	-	-	93,196

종속기업	HEP SANHE	1,903,740	310,062	-

HEP GUANGDONG	49,979	48,671	-

HEP INDIA	117,920	143,724	-

HEP YANCHENG	977,034	262,899	-

관계기업	(주)아이콘트롤스	-	244,000	-

기타기업	(주)현대아이파크몰	-	-	122,178

아이서비스(주)	-	-	34,980

아이파크스포츠(주)	-	-	1,500,000

합 계	3,048,673	1,009,356	1,750,354

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말>

구 분	특수관계자명	매출채권	기타수취채권	매입채무	기타지급채무

지배기업	현대산업개발(주)	-	400,000	-	1,918,410

종속기업	HEP SANHE	6,489,917	1,157,969	-	-

HEP GUANGDONG	1,156,929	230,467	106,752

HEP INDIA	7,632,135	824,470	11,074	-

HEP YANCHENG	6,669,878	999,431	-	-

관계기업	(주)아이콘트롤스	-	305,000	-	91,904

기타기업	(주)현대아이파크몰	-	-	1,045	41,310

아이서비스(주)	-	-	54,230	96,416

아이파크스포츠(주)	-	-	-	1,485,000

합 계	21,948,859	3,917,337	173,101	3,633,040

전기말 >

구 분	특수관계자명	매출채권	기타수취채권	매입채무	기타지급채무

지배기업	현대산업개발(주)	-	400,000	-	-

종속기업	HEP SANHE	6,604,491	945,681	-	-

HEP GUANGDONG	1,847,664	221,966	36,269	-

HEP INDIA	7,228,686	666,163	11,251	-

HEP YANCHENG	6,304,530	919,181	-	-

관계기업	(주)아이콘트롤스	-	-	-	100,520

기타기업	(주)현대아이파크몰	-	-	3,313	37,173

아이서비스(주)	-	-	-	64,932

합 계	21,985,371	3,152,991	50,833	202,625

(4) 주요경영진에 대한 보상(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	317,608	296,375

퇴직급여	68,962	60,362

합 계	386,570	356,737

(5) 당분기말과 전기말 현재 회사는 종속회사인 HEP SANHE 등에게 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말>

구 분	특수관계자명	보증처	관련 차입금	지급보증액	비 고

종속기업	HEP SANHE	수출입은행 등	8,766,600	10,081,590	자금차입

종속기업	HEP GUANGDONG	한국수출입은행	4,614,000	5,536,800	자금차입

종속기업	HEP INDIA	씨티은행 등	15,349,030	20,792,808	자금차입

종속기업	HEP YANCHENG	수출입은행 등	7,279,350	8,735,220	자금차입

합 계	36,008,980	45,146,418

전기말 >

구 분	특수관계자명	보증처	관련 차입금	지급보증액	비 고

종속기업	HEP SANHE	수출입은행 등	8,907,200	10,243,280	자금차입

종속기업	HEP GUANGDONG	한국수출입은행	4,688,000	5,625,600	자금차입

종속기업	HEP INDIA	씨티은행 등	16,103,348	18,341,830	자금차입

종속기업	HEP YANCHENG	수출입은행 등	7,396,250	8,875,500	자금차입

합 계	37,094,798	43,086,210

25. 금융자산의 제거 (1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 회사는 당분기말 현재 금융기관에 5,014,491천원(전기말: 3,082,904천원)에 상당하는 매출채권을 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석6, 12와 14 참조).

(2) 전체가 제거된 양도 금융자산 회사는 전분기 중 금융기관에 3,497,406천원에 상당하는 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전한 것으로 판단하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하였으며, 이와 관련하여 전분기 중 매출채권처분손실 19,300천원을 인식하였습니다(주석 19 참조). 26. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 차입한도약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

당분기말 >

구 분	금 융 기 관	금 액

한도액	사용액

당좌대출	(주)국민은행 외	4,000,000	-

일반자금대출	KEB하나은행 외	44,000,000	29,000,000

구매자금대출	(주)우리은행 외	19,000,000	15,000,000

산업시설자금대출	한국산업은행	13,600,000	13,600,000

산업운영자금대출	한국산업은행	55,000,000	55,000,000

시설자금대출	(주)국민은행	36,000,000	36,000,000

외화대출	(주)신한은행 외	USD 40,000,000	USD 7,078,000

포괄외화지급보증	(주)국민은행	USD 4,000,000	USD -

상업어음할인	(주)국민은행	5,000,000	-

전자방식외담대	(주)하나은행	2,000,000	-

전자방식외담대(*)	(주)하나은행	8,000,000	-

합 계	186,600,000	148,600,000

USD 44,000,000	USD 7,078,000

전기말 >

구 분	금 융 기 관	금 액

한도액	사용액

당좌대출	(주)국민은행 외	4,000,000	-

일반자금대출	KEB하나은행 외	49,000,000	34,000,000

구매자금대출	(주)우리은행 외	19,000,000	11,800,000

산업시설자금대출	한국산업은행	13,600,000	13,600,000

산업운영자금대출	한국산업은행	55,000,000	55,000,000

시설자금대출	(주)국민은행	38,000,000	38,000,000

외화대출	(주)신한은행 외	USD 40,000,000	USD 7,078,000

포괄외화지급보증	(주)국민은행	USD 4,000,000	USD 2,820,000

상업어음할인	(주)국민은행	5,000,000	-

전자방식외담대	(주)하나은행	2,000,000	-

전자방식외담대(*)	(주)하나은행	8,000,000	-

합 계	193,600,000	152,400,000

USD 44,000,000	USD 9,898,000

(*) 회사는 동 약정과 관련된 매출채권의 양도를 관련 위험과 효익이 대부분 이전된 것으로 판단하여 매출채권의 매각거래로 인식하였습니다. 전분기 중 매출채권처분손실로 회사가 인식한 금액은 19,300천원입니다(주석19와 25 참조). 당분기말과 전기말 현재 회사는 국민은행 등과 25,000,000천원을 한도로 구매대금을 원활히 지급하기 위하여 외상매출채권전자대출약정을 체결하고 있습니다.

(2) 회사는 BASELL社와 기술제공계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 북미와 유럽지역 매출액의 3%를 BASELL社로부터 수령하고 있습니다. 한편 회사는 이와 별도로 BASELL社와 기술사용계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 국내에서 생산, 판매된 특정 품목관련 매출액의 3%를 기술료로 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 당분기 275,085천원(전분기: 436,418천원)의 기술료수익과 166,966천원(전분기: 149,984천원)의 지급수수료를 인식하였습니다.

(3) 회사는 회사의 지배회사인 현대산업개발(주)와 서비스표 사용 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 회사는 회사 경상이익의 1%와 매출액의 0.04%를 합산한 금액을 CI사용대가로 지급하고 있습니다.

(4) 회사는 회사의 종속회사들과 기술제공계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 각 종속회사 매출액의 일정 비율을 수령하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행입찰보증 등과 관련하여 254,667천원(전기말: 286,234천원)의 보증을 제공받고 있습니다. 27. 보고기간 후 사건 회사는 2016년 2월 17일에 한국케미칼 주식회사와 C-PVC 및 U-PVC 배관 사업 관련 영업을 인수하는 영업양수도 계약을 체결하였으며, 2016년 4월 중 계약 총액 4,613,121천원의 지급을 완료하였습니다.