HDC현대EP 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 1.1 회사의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 현대EP 주식회사(이하 "회사")는 Hyundai(Sanhe) Engineering Plastics Co., Ltd.(HEP BEIJING) 등 5개 종속기업(이하 현대EP 주식회사 및 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, (주)아이콘트롤스를 관계기업(주석9 참조)으로 하여 분기연결재무제표를 작성하였습니다.

회사는 화학제품, 고무제품, 플라스틱제품 및 동 가공품 또는 부산물의 제조 및 판매 등을 주로 영위할 목적으로 현대산업개발주식회사가 유화사업부문을 현물출자 및 영업양도하여 2000년 1월 5일에 설립되었습니다. 회사는 충청남도 당진에 본사를 두고있으며 2006년 9월 25일자로 한국거래소에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 20,723백만원이며, 수차례의 유상증자와 감자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 17,200백만원입니다. 회사는 현대산업개발(주)의 종속회사로서, 현대산업개발(주)는 당분기말 현재 회사의 발행주식의 46.26%를 보유하고 있습니다.

2017년 3월 31일 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	관 계	소유주식수(주)(*)	지분율(%)

현대산업개발(주)	최대주주	14,757,000	46.26

아이서비스(주)	계열회사	638,000	2.00

황순종	등기임원	11,000	0.03

자기주식(*)	1,000,000	3.13

기타	기타 일반주주	15,494,000	48.58

합 계	31,900,000	100.00

회사는 전기 이전에 회사의 보통주식 2,500,000주를 이익 소각하였습니다. 이에 따라 회사의 당분기말 자본금은 발행주식의 액면총액 15,950,000천원과 일치하지 않습니다.(*) 2016년 12월 19일 이사회 결의에 따라 당분기말 현재 회사가 취득한 자기주식수는 1,000,000주 입니다.

1.2. 종속기업 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 당분기와 전기의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 >

회사명	소재지	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순이익

HEP BEIJING(*1)	중국	48,779,699	18,438,898	30,340,801	11,123,983	1,230,078

HEP GUANGDONG	중국	20,005,696	5,199,564	14,806,132	3,730,189	101,052

HEP CHENNAI(*2)	인도	28,787,252	20,706,465	8,080,787	15,416,143	985,469

HEP YANCHENG	중국	36,803,505	23,059,765	13,743,740	5,746,061	324,092

HEP CHONGQING	중국	5,581,373	1,703	5,579,670	-	-

전기말 >

회사명	소재지	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익

HEP BEIJING(*1)	중국	54,663,519	23,536,052	31,127,467	57,818,911	7,795,106

HEP GUANGDONG	중국	21,294,646	5,589,929	15,704,717	17,976,230	695,142

HEP CHENNAI(*2)	인도	31,904,571	24,524,404	7,380,167	65,513,044	4,243,476

HEP YANCHENG	중국	38,126,841	23,786,425	14,340,416	38,762,250	2,097,686

HEP CHONGQING	중국	4,167,929	6,856	4,161,073	-	-

(*1) 연결회사는 당분기 중 Hyundai (Sanhe) Engineering Plastics Co., Ltd 의 약식 법인명을 HEP SANHE에서 HEP BEIJING으로 변경하였습니다. (*2) 연결회사는 당분기 중 Hyundai Engineering Plastics India Private Limited 의 약식 법인명을 HEP INDIA에서 HEP CHENNAI로 변경하였습니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

2017년 3월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익": 광고용역의 교환거래, 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 3월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

2017년 1분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능금융자산(주석4.2 참조)을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

4.2 원가로 측정되는 금융상품 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	투자대상	당분기말	전기말

시장성없는지분증권	풍림산업	1,010	1,010

신이피엔씨(주)	2,405	2,405

(주)한주	384,200	384,200

합 계	387,615	387,615

연결회사는 상기 매도가능금융자산에 대해서 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

4.3 공정가치 서열체계

(1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 >

구 분	수준1	수준2(*1)	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

매도가능금융자산(상장주식)	35,724	-	-	35,724

파생금융부채(*2)	-	142,232	-	142,232

전기말 >

구 분	수준1	수준2(*1)	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

매도가능금융자산(상장주식)	36,386	-	-	36,386

파생금융부채(*2)	-	189,370	-	189,370

(*1) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 파생금융부채에 대하여 현재가치기법을 평가기법으로 사용하고 있으며, 투입변수는 선도이자율 등을 사용하고 있습니다.

(*2) 연결회사는 전기 중 장기차입금과 관련하여 이자율 스왑 파생상품계약을 (주)국민은행과 체결하였으며, 동 계약으로 발생한 평가손익을 금융수익 및 금융비용의 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실과 기타부채의 파생금융부채로 각각 계상하였습니다(주석13과 20 참조).

4.4. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

4.5. 당분기와 전분기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.

5. 부문별 정보

(1) 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

연결회사는 전기까지 PO, PS, 건자재로 이루어진 보고부문을 PP, PE, PS, 건자재 부문으로 변경하였습니다. 따라서 비교표시된 부문별 정보는 이를 반영하여 재작성되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 보고부문 영업이익 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 >

구 분	PP	PS	PE	건자재	계

총 부문수익	98,743,482	97,909,088	16,098,734	9,867,758	222,619,062

부문간 수익	(1,484,975)	-	(83,221)	-	(1,568,196)

외부고객으로부터의 수익	97,258,507	97,909,088	16,015,513	9,867,758	221,050,866

감가상각 및 무형자산상각	807,982	1,048,116	247,444	271,622	2,375,164

영업이익	4,934,500	3,590,127	1,169,263	591,399	10,285,289

전분기 >

구 분	PP	PS	PE	건자재	계

총 부문수익	97,660,407	83,123,921	22,727,634	6,945,005	210,456,967

부문간 수익	(2,145,210)	(23,626)	(444,462)	-	(2,613,298)

외부고객으로부터의 수익	95,515,197	83,100,295	22,283,172	6,945,005	207,843,669

감가상각 및 무형자산상각	823,919	957,918	242,601	40,114	2,064,552

영업이익	9,551,318	5,944,968	2,388,922	650,074	18,535,282

(3) 지역별 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 >

구 분	PP	PS	PE	건자재	계

한국	65,366,612	97,909,088	12,310,380	9,867,758	185,453,838

중국	16,475,752	-	3,705,133	-	20,180,885

인도	15,416,143	-	-	-	15,416,143

외부고객으로부터의 수익 합계	97,258,507	97,909,088	16,015,513	9,867,758	221,050,866

전분기 >

구 분	PP	PS	PE	건자재	계

한국	55,220,796	83,100,295	18,115,875	6,945,005	163,381,971

중국	24,091,260	-	4,167,297	-	28,258,557

인도	16,203,141	-	-	-	16,203,141

외부고객으로부터의 수익 합계	95,515,197	83,100,295	22,283,172	6,945,005	207,843,669

(4) 당분기말과 전기말 보고부문 자산 및 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

보고부문자산	보고부문부채	보고부문자산	보고부문부채

PP	274,815,067	130,562,737	279,858,915	124,859,247

PS	227,219,391	158,655,128	212,459,480	149,508,957

PE	43,730,634	14,892,840	53,865,555	22,805,510

건자재	32,716,405	8,877,466	31,000,680	6,672,364

합계	578,481,497	312,988,171	577,184,630	303,846,078

조정: 자산/부채	-	7,971,574	-	8,289,510

재무상태표상 총자산/부채	578,481,497	320,959,745	577,184,630	312,135,588

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	218,096,749	(5,842,294)	212,254,455	236,873,694	(5,968,680)	230,905,014

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초금액	대손상각비(환입)	채권제각	외환차이	분기말금액

당 분 기	5,968,680	(1,988)	-	(124,398)	5,842,294

전 분 기	6,035,323	1,339,783	-	(66,574)	7,308,532

(3) 연결회사는 당분기말 현재 3,478,956천원(전기말: 4,043,565천원)에 상당하는 매출채권을 금융기관에 양도하고 현금을 수령하였습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리되었습니다(주석12, 14와 25 참조).

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 공정가치는 장부가액과 유사하며, 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

7. 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

기타수취채권

미수금	4,264,259	-	4,264,259	3,553,231	-	3,553,231

미수수익	501,242	-	501,242	804,101	-	804,101

소 계	4,765,501	-	4,765,501	4,357,332	-	4,357,332

장기기타수취채권

보증금	1,677,257	-	1,677,257	1,677,842	-	1,677,842

합 계	6,442,758	-	6,442,758	6,035,174	-	6,035,174

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권과 관련하여 인식된 대손충당금은 없으며, 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 공정가치는 장부가액과 유사합니다. 기타수취채권의 신용위험 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	61,449,581	(770,722)	60,678,859	48,541,488	(694,487)	47,847,001

반제품	5,222,211	-	5,222,211	4,907,899	-	4,907,899

원재료	44,512,914	(198,235)	44,314,679	38,220,115	(204,915)	38,015,200

상품	384,476	-	384,476	294,598	-	294,598

저장품	993,748	-	993,748	1,045,414	-	1,045,414

미착품	2,496,370	-	2,496,370	2,708,252	-	2,708,252

합 계	115,059,300	(968,957)	114,090,343	95,717,766	(899,402)	94,818,364

(2) 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 78,089천원(전분기: 192,085천원)이며, 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 175,603,626천원(전분기: 153,260,704천원)입니다.

9. 관계기업 투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부가액	장부가액

관계기업투자	(주)아이콘트롤스(*)	1,220,000	14.82	6,585,414	28,682,649	29,120,206	28,876,768

(*) 연결회사의 지분율은 20% 미만이나, 회사의 등기임원이 (주)아이콘트롤스의 임원을 겸임하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아 지분법을 적용하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	28,876,768	25,895,977

지분법손익	616,108	426,957

지분법자본변동	(6,670)	2,121,748

순확정부채의 재측정요소	-	-

배당	(366,000)	(305,000)

분기말금액	29,120,206	28,139,682

(3) 당분기와 전분기 중 지분법자본변동(법인세차감전)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	5,728,288	3,893,390

증감	(6,670)	2,121,748

분기말금액	5,721,618	6,015,138

(4) 당분기말과 전기말의 관계기업 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기말 >

회사명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	투자차액 등	장부금액

(주)아이콘트롤스	193,490,326	14.82	28,682,649	437,557	29,120,206

전기말 >

회사명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	투자차액 등	장부금액

(주)아이콘트롤스	191,838,157	14.82	28,437,734	439,034	28,876,768

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 투자하고 있는 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말 >

회 사 명	소재지	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순이익	수령한 배당금

(주)아이콘트롤스	대한민국	265,450,212	71,959,886	193,490,326	50,784,940	4,163,670	366,000

전기말 >

회 사 명	소재지	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익	수령한 배당금

(주)아이콘트롤스	대한민국	262,909,278	71,071,121	191,838,157	188,861,789	10,316,650	305,000

연결회사는 지분법적용대상 피투자회사와 순환출자 관계가 존재함에 따라 동 재무제표는 순환출자로 인한 효과가 제거된 재무제표입니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업 투자의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기말 >

회 사 명	주식수(주)	시장가치	장부가액

(주)아이콘트롤스	1,220,000	32,879,000	29,120,206

전기말 >

회 사 명	주식수(주)	시장가치	장부가액

(주)아이콘트롤스	1,220,000	36,661,000	28,876,768

10. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 상세내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 >

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

2017.01.01

취득원가	53,365,876	42,542,902	3,308,960	82,569,802	883,747	19,643,698	505,802	202,820,787

상각및손상누계액	-	(10,931,003)	(1,359,577)	(38,919,855)	(650,435)	(12,729,077)	-	(64,589,947)

정부보조금	-	-	-	-	-	(104,641)	-	(104,641)

기초순장부금액	53,365,876	31,611,899	1,949,383	43,649,947	233,312	6,809,980	505,802	138,126,199

기중변동

취득	-	37,475	-	1,126,044	2,309	303,675	557,960	2,027,463

처분	-	(113,056)	-	(4,353)	(2)	(1)	-	(117,412)

감가상각	-	(289,400)	(39,611)	(1,371,034)	(24,362)	(650,757)	-	(2,375,164)

대체	-	-	-	47,700	-	123,601	(171,301)	-

외환차이조정	(19,899)	(854,144)	(9,446)	(483,928)	(3,552)	(41,558)	(12,102)	(1,424,629)

분기말순장부금액	53,345,977	30,392,774	1,900,326	42,964,376	207,705	6,544,940	880,359	136,236,457

2017.03.31

취득원가	53,345,977	41,360,104	3,293,833	82,175,044	807,577	19,928,435	880,359	201,791,329

상각및손상누계액	-	(10,967,330)	(1,393,507)	(39,210,668)	(599,872)	(13,294,109)	-	(65,465,486)

정부보조금	-	-	-	-	-	(89,386)	-	(89,386)

분기말순장부금액	53,345,977	30,392,774	1,900,326	42,964,376	207,705	6,544,940	880,359	136,236,457

전분기 >

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

2016.01.01

취득원가	53,360,386	43,356,659	3,308,260	77,809,074	809,845	14,989,861	782,740	194,416,825

상각및손상누계액	-	(10,088,791)	(1,182,430)	(34,678,244)	(681,814)	(10,477,906)	-	(57,109,185)

정부보조금	-	-	-	-	-	(169,666)	-	(169,666)

기초순장부금액	53,360,386	33,267,868	2,125,830	43,130,830	128,031	4,342,289	782,740	137,137,974

기중변동

취득	-	-	-	550,561	-	751,045	151,200	1,452,806

처분	-	-	-	(1)	-	(330)	-	(331)

감가상각	-	(299,340)	(52,860)	(1,275,823)	(16,013)	(420,516)	-	(2,064,552)

대체	-	-	-	45,690	-	679,050	(724,740)	-

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	-

외환차이조정	(8,577)	(241,627)	(3,773)	(154,811)	(673)	(8,713)	-	(418,174)

분기말순장부금액	53,351,809	32,726,901	2,069,197	42,296,446	111,345	5,342,825	209,200	136,107,723

2016.03.31

취득원가	53,351,809	43,053,911	3,302,370	77,971,036	789,018	16,391,439	209,200	195,068,783

상각및손상누계액	-	(10,327,010)	(1,233,173)	(35,674,590)	(677,673)	(10,896,605)	-	(58,809,051)

정부보조금	-	-	-	-	-	(152,009)	-	(152,009)

분기말순장부금액	53,351,809	32,726,901	2,069,197	42,296,446	111,345	5,342,825	209,200	136,107,723

(2) 당분기에 발생한 감가상각비 2,375,164천원(전분기: 2,064,552천원)은 매출원가 2,180,874천원(전분기: 1,928,625천원), 판매비와 관리비 194,290천원(전분기: 135,927천원)에 각각 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사의 일부 토지와 건물 등은 차입금과 관련하여 금융기관에담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조).

11. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 상세내역 및 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 >

구 분	산업재산권	시설물이용권	영업권	합계

2017.01.01

취득원가	49,515	1,620,840	4,737,482	6,407,837

상각및손상누계액	(49,515)	(249,652)	-	(299,167)

기초순장부금액	-	1,371,188	4,737,482	6,108,670

기중변동

외환차이	-	(26,745)	-	(26,745)

분기말순장부금액	-	1,344,443	4,737,482	6,081,925

2017.03.31

취득원가	49,515	1,594,095	4,737,482	6,381,092

상각및손상누계액	(49,515)	(249,652)	-	(299,167)

분기말순장부금액	-	1,344,443	4,737,482	6,081,925

전분기 >

구 분	산업재산권	시설물이용권	영업권	합계

2016.01.01

취득원가	49,515	1,634,947	3,000,939	4,685,401

상각및손상누계액	(49,515)	(291,648)	-	(341,163)

기초순장부금액	-	1,343,299	3,000,939	4,344,238

기중변동

처분	-	(159,002)	-	(159,002)

외환차이	-	(7,002)	-	(7,002)

분기말순장부금액	-	1,177,295	3,000,939	4,178,234

2016.03.31

취득원가	49,515	1,468,943	3,000,939	4,519,397

상각및손상누계액	(49,515)	(291,648)	-	(341,163)

분기말순장부금액	-	1,177,295	3,000,939	4,178,234

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 연구비는 601,697천원(전분기: 698,602천원)으로 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

12. 담보제공자산

당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금 종류	채무금액	담보권자

유형자산	토지,건물 등	12,863,183	18,200,00	일반대출	8,000,000	(주)국민은행

유형자산 투자부동산 등	토지,건물, 투자부동산 등	48,045,162	48,000,000	시설자금대출	28,000,000

36,742,790	40,000,000	산업시설자금 등	72,600,000	한국산업은행

기타비유동자산	토지사용권	388,969	3,894,480	운영자금	3,245,400	우리은행 북경지점

유형자산	건물	3,938,460

기타비유동자산	토지사용권	227,585	5,748,115	운영자금	5,270,583	중국은행 염성지점

유형자산	건물	5,520,530

매출채권	받을어음	3,694,513	3,694,513	운영자금	3,358,648	국민은행 소주지점

유형자산	기계장치	2,908,119	2,908,119	운영자금	1,622,700	푸동발전은행

매출채권	수출환어음	3,478,956	3,478,956	매출채권할인	3,478,956	(주)국민은행 등

13. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	계정과목	당분기말	전기말

기타지급채무	미지급금	10,402,155	16,219,224

미지급비용	475,207	457,797

미지급배당금	4,436,125	-

임대보증금	277,000	313,000

소 계	15,590,487	16,990,021

기타유동부채	선수금	334,246	735,376

예수금	701,025	758,817

파생금융부채(유동)	41,799	51,892

소 계	1,077,070	1,546,085

기타비유동부채	파생금융부채(비유동)	100,433	137,478

합 계	16,767,990	18,673,584

14. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	155,063,932	136,314,517

유동성장기차입금	8,559,775	8,600,952

소 계	163,623,707	144,915,469

비유동:

장기차입금	36,398,874	38,604,762

합 계	200,022,581	183,520,231

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

차 입 처	내 역	2017.03.31 연이자율(%)	당분기말	전기말

(주)국민은행	구매자금대출	2.67	4,000,000	-

(주)국민은행	일반대출	2.64	8,000,000	8,000,000

(주)우리은행	구매자금대출	2.85~2.86	15,000,000	15,000,000

(주)우리은행	일반대출	2.74	9,000,000	9,000,000

(주)신한은행	일반대출	2.80	5,000,000	5,000,000

한국스탠다드차타드은행	구매자금대출	2.83	3,953,440	4,000,000

한국스탠다드차타드은행	구매자금외화대출	2.44	4,054,281	-

KEB하나은행	일반외화대출	2.26~2.32	5,580,500	3,625,500

한국산업은행	산업운영자금대출	2.70~3.02	59,000,000	50,000,000

(주)국민은행 등	수출환어음 할인(*)	-	3,478,956	4,043,565

한국수출입은행 등	일반대출 등	2.49~10.5	30,529,353	29,909,321

씨티은행	구매자금대출	4.36~6.29	7,467,402	7,736,131

합 계	155,063,932	136,314,517

(*) 연결회사는 상환청구권이 있는 매출채권 할인시에는 위험과 효익이 이전되지 않아 차입거래로 처리하였습니다(주석 25 참조).

상기 단기차입금과 관련하여 연결회사의 토지ㆍ건물 등 유형자산의 일부와 투자부동산 및 매출채권의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

차 입 처	내 역	2017.03.31 연이자율(%)	당분기말	전기말

(주)국민은행	시설자금대출	2.75	28,000,000	30,000,000

한국산업은행	산업시설자금대출	2.66	13,600,000	13,600,000

한국수출입은행	시설자금대출	2.94~3.20	3,358,649	3,605,714

소 계	44,958,649	47,205,714

차감: 유동성 대체	(8,559,775)	(8,600,952)

합 계	36,398,874	38,604,762

당분기말 상기 장기차입금과 관련하여 연결회사의 토지, 건물 등 유형자산의 일부와 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조).

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

연 도	금 액

2017년 4월 1일 ~ 2018년 3월 31일	8,559,775

2018년 4월 1일 ~ 2019년 3월 31일	24,398,874

2019년 4월 1일 ~ 2020년 3월 31일	8,000,000

2020년 4월 1일 ~ 2021년 3월 31일	4,000,000

합 계	44,958,649

(5) 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 공정가치와 장부금액은 유사합니다.

15. 충당부채 연결회사는 판매 후 품질문제로 인해 발생할 것으로 예상되는 현금보상비용 및 반품예상액 등을 충당부채로 설정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 >

구 분	기초	전입	사용 및 환입액	분기말

판매보증충당부채	110,818	45,113	(49,585)	106,346

전분기 >

구 분	기초	전입	사용 및 환입액	분기말

판매보증충당부채	174,961	53,608	(41,267)	187,302

16. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	17,789,707	17,087,521

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	220,880	172,922

소 계	18,010,587	17,260,443

사외적립자산의 공정가치(*)	(17,765,170)	(17,087,521)

재무상태표상 부채	245,417	172,922

(*) 연결회사는 전기말 현재 확정급여제도 초과적립액 1,011,404천원을 순확정급여자산으로 인식하였습니다. 동 순확정급여자산은 재무상태표 상 기타비유동자산으로 표시되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 손익계산서에 반영된 확정급여형 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	721,657	740,799

순이자원가	(27,149)	(13,379)

종업원 급여에 포함된 총 비용	694,508	727,420

(3) 당분기와 전분기에 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출원가	378,254	443,297

판매관리비	316,254	284,123

합 계	694,508	727,420

17. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품 및 반제품의 변동	(13,716,061)	(2,073,874)

원재료 및 소모품의 사용	183,203,123	152,754,482

상품의 판매	6,116,564	2,580,096

종업원급여	7,746,878	7,462,517

지급수수료	3,119,448	2,852,390

감가상각, 무형자산상각	2,375,164	2,064,552

운반비	5,413,886	5,406,362

동력, 수도광열비	3,073,690	3,229,003

임차료	757,863	644,113

포장비	1,638,466	1,556,026

외주가공비	6,225,892	5,065,141

기타비용	4,810,664	7,767,578

합 계(*)	210,765,577	189,308,386

(*) 손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여비용	7,052,370	6,735,097

확정급여형 퇴직급여	694,508	727,420

합 계	7,746,878	7,462,517

(3) 당분기 중 발생한 종업원급여액 중 매출원가에 배부된 금액은 4,601,576천원(전분기: 4,395,522천원)이며 판매비와관리비에 배부된 금액은 3,145,302천원(전분기: 3,066,995천원)입니다.

18. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	2,829,048	2,782,872

퇴직급여	316,254	284,123

복리후생비	413,105	455,149

여비교통비	392,532	298,571

차량유지비	26,339	18,698

통신비	60,134	52,533

수도광열비	8,199	6,061

세금과공과	222,079	271,621

지급수수료	874,475	1,146,332

임차료	412,487	381,340

감가상각비	194,290	135,927

수선비	5,489	16,426

보험료	201,349	246,074

접대비	185,101	180,441

광고선전비	28,200	1,500,201

대손상각비	(1,988)	1,339,783

소모품비	428,255	311,512

사무용품비	50,863	23,851

도서인쇄비	29,090	26,549

교육훈련비	17,204	15,808

운반비	3,409,207	3,604,533

연구비	601,697	698,602

판매촉진비	409,992	84,902

기타	20,371	284,565

합 계	11,133,772	14,166,474

19. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

배당금수익	56,500	56,500

임대료	277,200	313,200

유형자산처분이익	71,509	5,216

무형자산처분이익	-	10,998

기술료수익	407,410	275,751

잡이익	343,374	450,113

합 계	1,155,993	1,111,778

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	1,074	3

기부금	5,149	7,636

잡손실	22,942	13,970

합 계	29,165	21,609

20. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	75,648	129,692

외화환산이익	1,635,198	2,590,488

외환차익	1,185,806	1,454,121

파생상품평가이익	47,138	-

소 계	2,943,790	4,174,301

금융비용:

이자비용	1,361,304	1,840,815

외화환산손실	1,712,885	3,126,112

외환차손	1,667,719	1,243,229

파생상품거래손실	34,744	26,776

파생상품평가손실	-	151,957

소 계	4,776,652	6,388,889

순금융수익(비용)	(1,832,862)	(2,214,588)

21. 법인세비용 연결회사의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 22. 배당금 등 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 4,436백만원은 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 4,147백만원).한편, 연결회사는 2016년 12월 19일 이사회 결의를 통해, 주주가치 제고 및 주가인상을 목적으로 자기주식 취득을 결정하였습니다. 이에 따라 당분기와 전기에 각각 6,171,689천원과 2,777,980천원의 자기주식을 취득하였으며, 이를 기타자본항목으로 처리하였습니다.

23. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된(사용된) 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익	10,195,364	17,837,821

조정항목 :

재고자산평가손실	78,089	192,085

퇴직급여	694,508	727,420

이자비용	1,361,304	1,840,815

외화환산손실	1,712,885	3,126,112

파생상품평가손실	-	151,957

감가상각비	2,375,164	2,064,552

유형자산처분손실	1,074	3

대손상각비	(1,988)	1,339,783

판매보증충당부채전입	45,113	53,608

배당금수익	(56,500)	(56,500)

유형자산처분이익	(71,509)	(5,216)

무형자산처분이익	-	(10,998)

외화환산이익	(1,635,198)	(2,590,488)

파생상품평가이익	(47,138)	-

지분법이익	(616,108)	(426,957)

이자수익	(75,648)	(129,692)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소	13,124,713	7,833,212

기타수취채권의 증가	(387,915)	(646,939)

기타유동자산의 감소(증가)	226,615	(932,520)

재고자산의 감소(증가)	(20,574,084)	892,276

매입채무의 감소	(3,986,167)	(14,133,085)

기타지급채무의 증가(감소)	(4,754,664)	1,085,045

기타유동부채의 증가	(458,730)	949,910

충당부채의 사용	(49,585)	(41,267)

퇴직금의 지급	(50,394)	(8,072)

영업에서 창출된(사용된) 현금	(2,950,799)	19,112,865

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 기계장치 대체	47,700	45,690

건설중인자산의 기타의유형자산 대체	123,601	679,050

유형자산 취득 관련 미지급금의 증감	(369,077)	(1,806,961)

장기차입금의 유동성대체	2,000,000	2,000,000

퇴직급여의 미지급	-	10,824

미지급된 퇴직급여의 지급	355,536	363,077

24. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지배ㆍ종속기업 등 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

지 배 기 업	현대산업개발(주)

관 계 기 업	(주)아이콘트롤스

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래와 기타거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 >

특수관계자구분	특수관계자명	매입 등

매출원가 및 판매관리비	유형자산 취득

지배기업	현대산업개발(주)	105,246	11,093

기타특수관계자	(주)현대아이파크몰	216,726	-

아이서비스(주)	37,842	-

아이파크스포츠(주)	-	-

합 계	359,814	11,093

전분기 >

특수관계자구분	특수관계자명	매입 등

매출원가 및 판매관리비	유형자산 취득

지배기업	현대산업개발(주)	101,519	-

기타특수관계자	(주)현대아이파크몰	119,554	-

아이서비스(주)	35,953	-

아이파크스포츠(주)	1,500,000	-

합 계	1,757,026	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 >

구 분	특수관계자명	기타수취채권	매입채무	기타지급채무

지배기업	현대산업개발(주)	400,000	-	2,131,680

관계기업	(주)아이콘트롤스	366,000	-	57,440

기타기업	(주)현대아이파크몰	-	159,890	18,415

아이서비스(주)	-	-	103,195

아이파크스포츠(주)	-	-	-

합 계	766,000	159,890	2,310,730

전기말 >

구 분	특수관계자명	기타수취채권	매입채무	기타지급채무

지배기업	현대산업개발(주)	400,000	-	65,700

관계기업	(주)아이콘트롤스	-	-	66,056

기타특수관계자	(주)현대아이파크몰	-	150,563	247,621

아이서비스(주)	-	-	13,875

합 계	400,000	150,563	393,252

(4) 주요경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	441,275	428,848

퇴직급여	106,475	78,919

합 계	547,750	507,767

25. 금융자산의 제거 (1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 연결회사는 당분기말 현재 금융기관에 3,478,956천원(전기말: 4,043,565천원)에 상당하는 매출채권을 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석6,12와 14 참조).

26. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 맺고 있는 차입한도약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, CNY, INR). 당분기말 >

구 분	금 융 기 관	금 액

한도액	사용액

당좌대출	(주)국민은행 외	\ 4,000,000	\ -

일반자금대출	KEB하나은행 외	\ 44,000,000	\ 31,000,000

한국수출입은행 외	USD 23,100,000	USD 22,807,772

(주)우리은행 외	CNY 50,000,000	CNY 30,000,000

(주)신한은행	INR 170,000,000	INR 170,000,000

시설자금대출	(주)국민은행	\ 28,000,000	\ 28,000,000

한국수출입은행	USD 500,000	USD 500,000

산업시설자금대출	한국산업은행	\ 13,600,000	\ 13,600,000

산업운영자금대출	한국산업은행	\ 50,000,000	\ 50,000,000

구매자금대출	(주)우리은행 외	\ 24,945,719	\ 22,953,440

한국스탠다드차타드은행	USD 3,632,543	USD 3,632,543

씨티은행	USD 12,000,000	USD 6,691,841

외화대출	(주)신한은행 외	USD 35,000,000	USD 5,000,000

포괄외화지급보증	(주)국민은행	USD 7,000,000	USD -

전자방식외담대	(주)하나은행	\ 2,000,000	\ -

전자방식외담대(*)	(주)하나은행	\ 8,000,000	\ -

합 계	\ 174,545,719	\ 145,553,440

USD 81,232,543	USD 38,632,156

CNY 50,000,000	CNY 30,000,000

INR 170,000,000	INR 170,000,000

전기말 >

구 분	금 융 기 관	금 액

한도액	사용액

당좌대출	(주)국민은행 외	\ 4,000,000	\ -

일반자금대출	KEB하나은행 외	\ 44,000,000	\ 22,000,000

한국수출입은행 외	USD 23,100,000	USD 20,100,000

(주)우리은행 외	CNY 50,000,000	CNY 30,000,000

(주)신한은행	INR 258,500,000	INR 200,000,000

시설자금대출	(주)국민은행	\ 30,000,000	\ 30,000,000

한국수출입은행	USD 500,000	USD 500,000

산업시설자금대출	한국산업은행	\ 13,600,000	\ 13,600,000

산업운영자금대출	한국산업은행	\ 50,000,000	\ 50,000,000

구매자금대출	(주)우리은행 외	\ 29,000,000	\ 19,000,000

씨티은행	USD 12,000,000	USD 6,398,740

외화대출	(주)신한은행 외	USD 10,000,000	USD 3,000,000

포괄외화지급보증	(주)국민은행	USD 24,000,000	USD 5,118,048

전자방식외담대	(주)하나은행	\ 2,000,000	\ -

전자방식외담대(*)	(주)하나은행	\ 8,000,000	\ -

합 계	\ 180,600,000	\ 134,600,000

USD 69,600,000	USD 35,116,788

CNY 50,000,000	CNY 30,000,000

INR 258,500,000	INR 200,000,000

(*) 연결회사는 동 약정과 관련된 매출채권의 양도를 관련 위험과 효익이 대부분 이전된 것으로 판단하여 매출채권의 매각거래로 인식하였습니다.

당분기말 현재 연결회사는 국민은행 등과 24,900,000천원(전기말 34,900,000천원)을 한도로 구매대금을 원활히 지급하기 위하여 외상매출채권전자대출약정을 체결하고 있습니다.

(2) 연결회사는 BASELL社와 기술제공계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 북미와 유럽지역 매출액의 3%를 BASELL社로부터 수령하고 있습니다. 한편 연결회사는 이와 별도로 BASELL社와 기술사용계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 국내에서 생산, 판매된 특정 품목관련 매출액의 3%를 기술료로 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 연결회사는 당분기 329,267천원(전분기: 275,085천원)의 기술료수익과 199,064천원(전분기: 166,966천원)의 지급수수료를 인식하였습니다.

(3) 회사는 회사의 지배회사인 현대산업개발(주)와 서비스표 사용 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 회사는 회사 경상이익의 1%와 매출액의 0.04%를 합산한 금액을 CI사용대가로 지급하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행입찰보증 등과 관련하여 686,159천원(전기말: 554,902천원)의 보증을 제공받고 있습니다.