HDC현대EP 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 1.1 회사의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 현대EP 주식회사(이하 "회사")는 Hyundai(Sanhe) Engineering Plastics Co., Ltd.(HEP SANHE) 등 4개 종속기업(이하 현대EP 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, (주)아이콘트롤스를 관계기업(주석9 참조)으로 하여 분기연결재무제표를 작성하였습니다.

현대EP 주식회사는 화학제품, 고무제품, 플라스틱제품 및 동 가공품 또는 부산물의 제조 및 판매 등을 주로 영위할 목적으로 현대산업개발주식회사가 유화사업부문을 현물출자 및 영업양도하여 2000년 1월 5일에 설립되었습니다. 회사는 충청남도 당진에 본사를 두고 있으며 2006년 9월 25일자로 한국거래소에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 20,723백만원이며, 수차례의 유상증자와 감자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 17,200백만원입니다. 회사는 현대산업개발(주)의 종속회사로서, 현대산업개발(주)는 당분기말 현재 회사의 발행주식의 46.26%를 보유하고 있습니다.

2016년 9월 30일 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	관 계	소유주식수(주) (*)	지분율(%)

현대산업개발(주)	최대주주	14,757,000	46.26

아이서비스(주)	계열회사	638,000	2.00

황순종	등기임원	11,000	0.03

기타	기타 일반주주	16,494,000	51.71

합 계	31,900,000	100.00

(*) 회사는 전기 이전에 회사의 보통주식 2,500,000주를 이익 소각하였습니다. 이에 따라 회사의 당분기말 자본금은 발행주식의 액면총액 15,950,000천원과 일치하지 않습니다.

1.2 종속기업의 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 당분기와 전기의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 >

회사명	소재지	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순이익

HEP SANHE	중국	46,505,945	18,551,050	27,954,895	40,827,194	6,260,927

HEP GUANGDONG	중국	20,195,816	5,259,043	14,936,773	13,659,043	782,104

HEP INDIA	인도	32,561,421	26,648,176	5,913,245	48,758,248	3,309,820

HEP YANCHENG(*)	중국	37,286,583	23,885,070	13,401,513	26,837,988	1,937,001

전기말 >

회사명	소재지	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익(손실)

HEP SANHE	중국	54,670,567	30,303,388	24,367,179	57,527,296	4,056,953

HEP GUANGDONG	중국	22,967,880	7,322,035	15,645,845	18,847,506	(701,281)

HEP INDIA	인도	32,843,315	29,861,457	2,981,858	62,431,620	3,640,496

HEP YANCHENG(*)	중국	40,467,162	27,695,024	12,772,138	42,675,106	1,876,493

(*) 현지 행정개편으로 인하여 2015년 12월 14일부터 Hyundai(Dafeng) Engineering Plastics Co., Ltd.(HEP DAFENG)에서 Hyundai(Yancheng) Engineering Plastics Co., Ltd.(HEP YANCHENG)으로 법인명이 변경되었습니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을수 있는 면제를 추가함. ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용 중간기간 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

2016년 3분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능금융자산(주석4.2 참조)을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

4.2 원가로 측정되는 금융상품 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	투자대상	당분기말	전기말

시장성없는지분증권	풍림산업	1,010	1,010

신이피엔씨(주)	2,405	2,405

(주)한주	384,200	384,200

합 계	387,615	387,615

연결회사는 상기 매도가능금융자산에 대해서 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

4.3 공정가치 서열체계 (1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 >

구 분	수준1	수준2(*1)	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

매도가능금융자산(상장주식)	31,038	-	-	31,038

파생금융부채(*2)	-	413,784	-	413,784

전기말 >

구 분	수준1	수준2(*1)	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

매도가능금융자산(상장주식)	35,748	-	-	35,748

파생금융부채(*2)	-	192,922	-	192,922

(*1) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 파생금융부채에 대하여 현재가치기법을 평가기법으로 사용하고 있으며, 투입변수는 선도이자율 등을 사용하고 있습니다.

(*2) 연결회사는 전기 중 장기차입금과 관련하여 이자율 스왑 파생상품계약을 (주)국민은행과 체결하였으며, 동 계약으로 발생한 평가손실을 금융비용의 파생상품평가손실과기타부채의 파생금융부채로 각각 계상하였습니다(주석13과 20 참조).

4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계 수준 간 이동은 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 일자에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준 간이동은 발생하지 아니하였습니다.

4.5 당분기와 전분기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.

5. 부문별 정보

(1) 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

연결회사는 당분기 중 보다 효과적인 사업 의사결정과 부문 성과 평가를 위하여 건자재 부문을 별도의 보고부문으로 식별하였으며, 전기까지 PP, PE, PS로 이루어진 보고부문을 PO, PS, 건자재 부문으로 변경하였습니다. 따라서 비교표시된 부문별 정보는 이를 반영하여 재작성되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 보고부문 영업이익 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 >

구 분	3개월	누적

PO	PS	건자재	계	PO	PS	건자재	계

총 부문수익	113,411,503	88,130,387	7,175,620	208,717,510	354,566,217	261,450,108	22,539,811	638,556,136

부문간 수익	(1,927,534)	-	-	(1,927,534)	(7,668,447)	(49,556)	-	(7,718,003)

외부고객으로 부터의 수익	111,483,969	88,130,387	7,175,620	206,789,976	346,897,770	261,400,552	22,539,811	630,838,133

감가상각	1,025,704	988,604	261,899	2,276,207	3,119,796	2,923,804	512,876	6,556,476

영업이익	9,910,053	6,120,683	353,780	16,384,516	32,827,500	19,625,990	1,662,368	54,115,858

전분기 >

구 분	3개월	누적

PO	PS	건자재	계	PO	PS	건자재	계

총 부문수익	123,124,584	89,087,109	7,972,965	220,184,658	383,363,367	249,965,128	20,541,295	653,869,790

부문간 수익	(2,626,282)	-	-	(2,626,282)	(9,122,970)	(27,036)	-	(9,150,006)

외부고객으로 부터의 수익	120,498,302	89,087,109	7,972,965	217,558,376	374,240,397	249,938,092	20,541,295	644,719,784

감가상각 및 무형자산상각	1,188,363	886,886	65,382	2,140,631	3,523,017	2,669,743	214,632	6,407,392

영업이익	9,898,520	3,265,325	1,262,829	14,426,674	26,374,766	14,969,393	3,056,105	44,400,264

(3) 지역별 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보(소재지 기준)는 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 >

구 분	3개월	누적

PO	PS	건자재	계	PO	PS	건자재	계

한국	69,741,940	88,130,387	7,175,620	165,047,947	218,380,457	261,400,552	22,539,811	502,320,820

중국	24,675,118	-	-	24,675,118	79,759,065	-	-	79,759,065

인도	17,066,911	-	-	17,066,911	48,758,248	-	-	48,758,248

외부고객으로 부터의 수익 합계	111,483,969	88,130,387	7,175,620	206,789,976	346,897,770	261,400,552	22,539,811	630,838,133

전분기 >

구 분	3개월	누적

PO	PS	건자재	계	PO	PS	건자재	계

한국	79,559,381	89,087,109	7,972,965	176,619,455	248,075,270	249,938,092	20,541,295	518,554,657

중국	23,469,012	-	-	23,469,012	80,644,451	-	-	80,644,451

인도	17,469,909	-	-	17,469,909	45,520,676	-	-	45,520,676

외부고객으로 부터의 수익 합계	120,498,302	89,087,109	7,972,965	217,558,376	374,240,397	249,938,092	20,541,295	644,719,784

(4) 당분기말과 전기말 보고부문 자산 및 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

보고부문자산	보고부문부채	보고부문자산	보고부문부채

PO	303,597,467	145,961,936	327,785,594	161,288,967

PS	216,400,165	136,628,121	209,541,405	161,445,766

건자재	28,000,973	6,538,338	23,297,380	5,647,850

합계	547,998,605	289,128,395	560,624,379	328,382,583

조정: 자산/부채	-	10,561,088	-	13,569,750

재무상태표상 총자산/부채	547,998,605	299,689,483	560,624,379	341,952,333

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	211,809,032	(6,272,334)	205,536,698	230,499,856	(6,035,323)	224,464,533

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초금액	대손상각비	채권제각	외환차이 등	분기말금액

당 분 기	6,035,323	477,886	(36,389)	(204,486)	6,272,334

전 분 기	4,500,003	2,158,108	(704,509)	52,208	6,005,810

(3) 연결회사는 당분기말 현재 2,326,572천원(전기말: 3,082,904천원)에 상당하는 매출채권을 은행에 양도하고 현금을 수령하였습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리되었습니다(주석12, 14와 25 참조). (4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 공정가치는 장부가액과 유사하며, 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

7. 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

기타수취채권

미수금	6,322,319	-	6,322,319	6,167,725	-	6,167,725

미수수익	355,127	-	355,127	1,190,619	-	1,190,619

소 계	6,677,446	-	6,677,446	7,358,344	-	7,358,344

장기기타수취채권

보증금	1,618,704	-	1,618,704	1,234,965	-	1,234,965

합 계	8,296,150	-	8,296,150	8,593,309	-	8,593,309

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권과 관련하여 인식된 대손충당금은 없으며, 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 공정가치는 장부가액과 유사합니다. 기타수취채권의 신용위험 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	48,116,923	(900,313)	47,216,610	46,953,129	(699,739)	46,253,390

반제품	4,365,132	-	4,365,132	4,321,402	-	4,321,402

원재료	32,216,332	-	32,216,332	33,618,402	-	33,618,402

상품	103,749	-	103,749	536,874	-	536,874

저장품	990,265	-	990,265	927,378	-	927,378

미착품	2,737,721	-	2,737,721	2,969,031	-	2,969,031

합 계	88,530,122	(900,313)	87,629,809	89,326,216	(699,739)	88,626,477

(2) 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 207,328천원(전분기: 재고자산평가손실환입 127,191천원)이며, 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 472,554,048천원(전분기: 495,909,180천원)입니다.

9. 관계기업 투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	주식수(주)	지분율 (%)	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부가액	장부가액

관계기업투자	(주)아이콘트롤스(*)	1,220,000	14.82	6,585,414	30,415,752	30,856,262	25,895,977

(*1) 연결회사의 지분율은 20% 미만이나, 회사의 등기임원이 (주)아이콘트롤스의 임원을 겸임하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아 지분법을 적용하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	25,895,977	18,445,521

지분법손익	1,564,457	1,647,635

지분법자본변동	3,700,828	7,006,012

순확정부채의 재측정요소	-	(108,207)

배당	(305,000)	(244,000)

처분(*)	-	3,673,983

분기말금액	30,856,262	30,420,944

(*) 연결회사는 전분기 중 발생한 관계기업의 유상증자에 참여하지 않음으로 인하여 지분율이 7.04% 하락하였으며, 유상증가 가액 중 연결회사의 지분과 처분으로 인하여 소멸하는 연결회사의 관계기업투자 장부가액 간의 차액을 처분이익으로 인식하였습니다. 관계기업의 유상증자로 인하여 연결회사가 전분기 중 인식한 관계기업처분이익은 총 7,723,796천원입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 지분법자본변동(법인세차감전)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	3,893,390	5,637,321

증감	3,700,828	7,006,012

처분(관계기업 유상증자)	-	(4,094,476)

분기말금액	7,594,218	8,548,857

(4) 당분기말과 전기말의 관계기업 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말 >

회사명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	투자차액 등	장부금액

(주)아이콘트롤스	205,181,670	14.82	30,415,752	440,510	30,856,262

전기말 >

회사명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	투자차액 등	장부금액

(주)아이콘트롤스	171,690,195	14.82	25,451,037	444,940	25,895,977

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 투자하고 있는 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말 >

회 사 명	소재지	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순이익

(주)아이콘트롤스	대한민국	264,363,407	59,181,737	205,181,670	130,571,166	10,583,551

전기말 >

회 사 명	소재지	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익

(주)아이콘트롤스	대한민국	234,682,168	62,991,973	171,690,195	173,673,786	8,627,818

연결회사와 지분법적용대상 피투자회사 간에 순환출자 관계가 존재함에 따라 동 재무제표는 순환출자로 인한 효과를 제거하여 표시하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업 투자의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기말 >

회 사 명	주식수(주)	시장가치	장부가액

(주)아이콘트롤스	1,220,000	37,515,000	30,856,262

전기말 >

회 사 명	주식수(주)	시장가치	장부가액

(주)아이콘트롤스	1,220,000	44,835,000	25,895,977

10. 유형자산 (1) 당분기와 전분기의 유형자산의 상세 및 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 >

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

2016.01.01

취득원가	53,360,386	43,356,659	3,308,260	77,809,074	809,845	14,989,861	782,740	194,416,825

상각및손상누계액	-	(10,088,791)	(1,182,430)	(34,678,244)	(681,814)	(10,477,906)	-	(57,109,185)

정부보조금	-	-	-	-	-	(169,666)	-	(169,666)

기초순장부금액	53,360,386	33,267,868	2,125,830	43,130,830	128,031	4,342,289	782,740	137,137,974

기중변동

취득	-	175,000	-	1,956,066	83,645	2,085,862	1,034,550	5,335,123

사업결합으로 인한 증가(주석27)	-	-	821,670	29,000	1,724,942	-	2,575,612

처분	-	(277,490)	-	(11,506)	(2,319)	(105,751)	-	(397,066)

감가상각	-	(875,114)	(136,382)	(3,870,797)	(65,570)	(1,608,613)	-	(6,556,476)

대체	-	-	-	45,690	-	737,050	(782,740)	-

외환차이조정	(41,856)	(1,358,364)	(18,919)	(836,523)	(5,811)	(48,313)	-	(2,309,786)

분기말순장부금액	53,318,530	30,931,900	1,970,529	41,235,430	166,976	7,127,466	1,034,550	135,785,381

2016.09.30

취득원가	53,318,530	41,504,464	3,278,638	77,819,068	822,009	19,260,628	1,034,550	197,037,887

상각및손상누계액	-	(10,572,564)	(1,308,109)	(36,583,638)	(655,033)	(12,013,264)	-	(61,132,608)

정부보조금	-	-	-	-	-	(119,898)	-	(119,898)

분기말순장부금액	53,318,530	30,931,900	1,970,529	41,235,430	166,976	7,127,466	1,034,550	135,785,381

전분기 >

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

2015.01.01

취득원가	53,350,437	43,198,665	3,297,924	72,529,581	897,399	13,196,084	193,950	186,664,040

상각및손상누계액	-	(8,859,189)	(970,954)	(29,305,425)	(706,434)	(8,781,353)	-	(48,623,355)

정부보조금	-	-	-	-	-	(228,779)	-	(228,779)

기초순장부금액	53,350,437	34,339,476	2,326,970	43,224,156	190,965	4,185,952	193,950	137,811,906

기중변동

취득	-	126,384	3,569	2,180,909	10,366	1,069,058	1,585,189	4,975,475

처분	-	(340,567)	-	(3,928)	(4,896)	(1)	-	(349,392)

감가상각	-	(894,763)	(157,143)	(4,094,335)	(57,511)	(1,199,818)	-	(6,403,570)

대체	-	50,250	-	88,200	-	55,500	(193,950)	-

정부보조금	-	-	-	-	-	(39,033)	-	(39,033)

외환차이조정	26,760	886,330	13,023	605,180	4,496	28,985	-	1,564,774

분기말순장부금액	53,377,197	34,167,110	2,186,419	42,000,182	143,420	4,100,643	1,585,189	137,560,160

2015.09.30

취득원가	53,377,197	44,086,099	3,320,325	75,939,016	865,944	14,403,882	1,585,189	193,577,652

상각및손상누계액	-	(9,918,989)	(1,133,906)	(33,938,834)	(722,524)	(10,112,637)	-	(55,826,890)

정부보조금	-	-	-	-	-	(190,602)	-	(190,602)

분기말순장부금액	53,377,197	34,167,110	2,186,419	42,000,182	143,420	4,100,643	1,585,189	137,560,160

(2) 당분기에 발생한 감가상각비 6,556,476천원(전분기: 6,403,570천원)은 매출원가 6,074,698천원(전분기: 6,214,696천원), 판매비와 관리비 481,778천원(전분기: 188,874천원)에 각각 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사의 일부 토지, 건물과 기계장치 등은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조).

11. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 상세내역 및 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 >

구 분	산업재산권	시설물이용권	영업권	합계

2016.01.01

취득원가	49,515	1,634,947	3,000,939	4,685,401

상각및손상누계액	(49,515)	(291,648)	-	(341,163)

기초순장부금액	-	1,343,299	3,000,939	4,344,238

기중변동

취득	-	204,400	-	204,400

사업결합으로 인한 증가(주석27)	-	-	1,736,543	1,736,543

처분	-	(159,002)	-	(159,002)

외환차이	-	(40,496)	-	(40,496)

분기말순장부금액	-	1,348,201	4,737,482	6,085,683

2016.09.30	-	-	-	-

취득원가	49,515	1,639,849	4,737,482	6,426,846

상각및손상누계액	(49,515)	(291,648)	-	(341,163)

분기말순장부금액	-	1,348,201	4,737,482	6,085,683

전분기 >

구 분	산업재산권	시설물이용권	영업권	합계

2015.01.01

취득원가	49,515	1,892,180	3,000,939	4,942,634

상각및손상누계액	(45,380)	-	-	(45,380)

기초순장부금액	4,135	1,892,180	3,000,939	4,897,254

기중변동

처분	-	(265,362)	-	(265,362)

무형자산 상각	(3,822)	-	-	(3,822)

손상차손(*)	-	(291,648)	-	(291,648)

외환차이	-	25,601	-	25,601

분기말순장부금액	313	1,360,771	3,000,939	4,362,023

2015.09.30

취득원가	49,515	1,652,419	3,000,939	4,702,873

상각및손상누계액	(49,202)	(291,648)	-	(340,850)

분기말순장부금액	313	1,360,771	3,000,939	4,362,023

(*) 연결회사는 전분기 중 일부 시설물이용권의 회수가능가액이 장부가액에 미달한다고 판단하여 해당 시설물이용권 291,648천원을 전분기 중 기타비용으로 인식하였습니다.

(2) 전분기에 발생한 무형자산상각비 3,822천원은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 발생한 연구비는 2,410,178천원(전분기: 2,423,788천원)으로전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

12. 담보제공자산

당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류/사유	채무금액	담보권자

유형자산	토지,건물 등	12,999,342	18,200,000	일반대출	8,000,000	(주)국민은행

유형자산 투자부동산 등	토지,건물, 투자부동산 등	48,183,014	48,000,000	시설자금대출	32,000,000

36,979,513	40,000,000	산업시설자금 등	68,600,000	한국산업은행

기타비유동자산	토지사용권	397,886	3,607,340	운영자금	3,279,400	우리은행 북경지점

유형자산	건물	3,905,797

기타비유동자산	토지사용권	237,816	5,255,803	운영자금	4,379,835	중국은행 염성지점

유형자산	건물	5,659,137

매출채권	받을어음	3,613,364	3,613,364	운영자금	3,284,877	국민은행 소주지점

매출채권	수출환어음	2,326,572	2,326,572	매출채권할인	2,326,572	(주)국민은행 등

13. 기타지급채무 및 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	계정과목	당분기말	전기말

기타지급채무	미지급금	11,824,369	16,778,497

미지급비용	517,058	542,773

임대보증금	292,000	337,000

소 계	12,633,427	17,658,270

기타유동부채	선수금	497,803	278,795

예수금	672,281	163,028

파생금융부채(유동)	106,061	41,593

소 계	1,276,145	483,416

장기기타지급채무	장기미지급금	-	159,429

기타비유동부채	파생금융부채(비유동)	307,723	151,329

합 계	14,217,295	18,452,444

14. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	140,299,481	152,406,737

유동성장기차입금	8,000,000	18,608,087

소 계	148,299,481	171,014,824

비유동:

장기차입금	40,884,877	44,186,210

합 계	189,184,358	215,201,034

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

차 입 처	내 역	2016.09.30 연이자율(%)	당분기말	전기말

(주)국민은행	구매자금대출	-	-	4,000,000

(주)국민은행	당좌차월	3.28	1,159,762	-

(주)국민은행	일반대출	2.64	8,000,000	10,000,000

(주)우리은행	구매자금대출	2.72~2.93	15,000,000	7,800,000

한국스탠다드차타드은행	구매자금대출	2.68	6,015,156	-

(주)우리은행	일반대출	2.66	9,000,000	10,000,000

KEB하나은행	일반대출	-	-	5,000,000

(주)신한은행	일반대출	2.80	5,000,000	9,000,000

한국수출입은행	일반외화대출	-	-	8,295,416

한국산업은행	산업운영자금대출	2.70~3.02	55,000,000	45,000,000

(주)국민은행 등	수출환어음 할인(*)	-	2,326,572	3,082,904

한국수출입은행 등	일반대출 등	1.90~10.50	31,442,129	39,931,826

씨티은행	구매자금대출	4.15~6.06	7,355,862	10,296,591

합 계	140,299,481	152,406,737

(*) 연결회사는 상환청구권이 있는 매출채권 할인시에는 위험과 효익이 이전되지 않아 차입거래로 처리하였습니다(주석25 참조).

상기 단기차입금과 관련하여 연결회사의 토지ㆍ건물 등 유형자산의 일부, 투자부동산, 토지사용권(기타비유동자산)과 매출채권의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

차 입 처	내 역	2016.9.30 연이자율(%)	당분기말	전기말

(주)국민은행	시설자금대출	2.75	32,000,000	38,000,000

한국산업은행	산업운영자금대출	-	-	10,000,000

산업시설자금대출	2.66	13,600,000	13,600,000

한국수출입은행	시설자금대출	2.80~2.84	3,284,877	1,194,297

소 계	48,884,877	62,794,297

차감: 유동성 대체	(8,000,000)	(18,608,087)

합 계	40,884,877	44,186,210

상기 장기차입금과 관련하여 연결회사의 토지, 건물 등 유형자산의 일부와 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조). (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

연 도	금 액

2016년 10월 1일 ~ 2017년 9월 30일	8,000,000

2017년 10월 1일 ~ 2018년 9월 30일	24,884,877

2018년 10월 1일 ~ 2019년 9월 30일	8,000,000

2019년 10월 1일 ~ 2020년 9월 30일	8,000,000

합 계	48,884,877

(5) 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 공정가치와 장부금액은 유사합니다.

15. 충당부채 연결회사는 판매 후 품질문제로 인해 발생할 것으로 예상되는 현금보상비용 및 반품예상액 등을 충당부채로 설정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 >

구 분	기초	전입	사용액	분기말

판매보증충당부채	174,961	56,986	(60,819)	171,128

전분기 >

구 분	기초	전입	사용액	분기말

판매보증충당부채	70,792	176,235	(73,766)	173,261

16. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	18,511,820	17,212,272

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	150,255	142,586

소 계	18,662,075	17,354,858

사외적립자산의 공정가치	(15,056,947)	(15,507,200)

재무상태표상 부채	3,605,128	1,847,658

(2) 당분기와 전분기 손익계산서에 반영된 확정급여형 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	710,431	2,178,308	667,979	2,015,268

순이자원가	(13,379)	(40,137)	(7,029)	(21,089)

종업원 급여에 포함된 총 비용	697,052	2,138,171	660,950	1,994,179

(3) 당분기와 전분기에 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	421,238	1,318,597	411,506	1,234,517

판매비와관리비	275,814	819,574	249,444	759,662

합 계	697,052	2,138,171	660,950	1,994,179

17. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 반제품의 변동	(235,019)	(1,711,400)	5,139,638	295,839

원재료의 사용	155,350,968	466,338,142	162,848,572	490,265,680

상품의 판매	2,923,948	7,927,306	2,016,314	5,347,661

종업원급여	7,487,687	23,076,666	7,310,895	21,718,844

지급수수료	1,884,932	8,255,805	2,338,758	6,942,886

감가상각, 무형자산상각	2,276,207	6,556,476	2,140,631	6,407,392

운반비	4,665,393	14,998,500	4,702,834	14,678,638

동력, 수도광열비	3,015,970	9,243,334	3,086,329	9,435,576

임차료	735,664	2,116,499	667,049	2,043,598

포장비	1,490,876	4,654,412	1,559,443	4,954,463

외주가공비	5,159,587	15,360,947	5,193,073	15,829,683

기타비용	5,649,248	19,905,588	6,128,166	22,399,260

합 계(*)	190,405,461	576,722,275	203,131,702	600,319,520

(*) 손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여비용	6,790,635	20,938,495	6,649,945	19,724,665

확정급여형 퇴직급여	697,052	2,138,171	660,950	1,994,179

합 계	7,487,687	23,076,666	7,310,895	21,718,844

(3) 당분기 중 발생한 종업원급여액 중 매출원가에 배부된 금액은 14,129,666천원(전분기: 13,231,593천원)이며 판매비와관리비에 배부된 금액은 8,947,000천원(전분기: 8,487,251천원)입니다.

18. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,514,041	8,127,427	2,594,848	7,727,589

퇴직급여	275,814	819,574	249,444	759,662

복리후생비	422,448	1,282,496	412,535	1,226,964

여비교통비	440,463	1,155,389	296,716	994,754

차량유지비	38,006	92,690	30,830	99,024

통신비	64,971	188,068	62,160	183,474

수도광열비	5,395	17,332	7,330	30,025

세금과공과	480,706	1,163,191	244,156	807,543

지급수수료	933,545	3,053,493	794,661	2,575,928

임차료	386,127	1,144,784	398,184	1,233,249

감가상각비	170,451	481,778	63,343	188,874

무형자산상각비	-	-	312	3,822

수선비	37,139	451,385	8,109	14,498

보험료	203,319	721,535	251,576	756,145

접대비	214,105	541,633	187,570	527,241

광고선전비	13,708	1,513,906	-	1,511,000

대손상각비	(923,393)	477,886	155,804	2,158,108

소모품비	332,998	1,106,996	349,551	1,184,201

사무용품비	42,825	106,746	20,377	64,281

도서인쇄비	4,619	54,452	7,652	27,603

교육훈련비	44,518	67,588	20,585	50,464

운반비	3,264,803	10,226,783	3,441,111	10,580,961

연구비	740,693	2,410,178	691,865	2,423,788

기타	309,359	760,387	359,415	1,260,025

합 계	10,016,660	35,965,697	10,648,134	36,389,223

19. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	56,500	324	57,091

임대료	313,200	939,600	308,200	934,600

유형자산처분이익	21,270	219,029	17,967	18,885

무형자산처분이익	-	10,998	-	-

기술료수익	166,606	897,864	709,260	1,700,526

잡이익	713,655	1,488,631	166,773	770,228

합 계	1,214,731	3,612,622	1,202,524	3,481,330

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출채권처분손실	-	-	533	19,995

유형자산처분손실	84,516	100,128	-	343,822

무형자산처분손실	-	-	-	33,544

무형자산손상차손	-	-	-	291,648

기부금	3,247	12,566	3,695	12,023

잡손실	186,892	216,559	20,369	116,268

합 계	274,655	329,253	24,597	817,300

20. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	149,750	452,653	73,227	222,648

외화환산이익	-	1,053,473	1,559,999	2,912,730

외환차익	870,918	3,315,339	2,105,525	3,703,826

파생상품평가이익	49,121	-

소 계	1,069,789	4,821,465	3,738,751	6,839,204

금융비용:

이자비용	1,507,328	4,981,098	2,033,009	6,602,459

외화환산손실	775,462	2,910,065	2,546,641	3,852,452

외환차손	2,687,060	5,474,553	2,212,861	4,382,936

파생상품거래손실	25,639	72,776	-	-

파생상품평가손실	-	220,863	283,504	283,504

소 계	4,995,489	13,659,355	7,076,015	15,121,351

순금융수익(비용)	(3,925,700)	(8,837,890)	(3,337,264)	(8,282,147)

21. 법인세비용 연결회사의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 22. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 4,147백만원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전분기 지급액: 3,190백만원).

23. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익	50,125,794	48,153,577

조정항목 :

퇴직급여	2,138,171	1,994,179

이자비용	4,981,098	6,602,459

파생상품평가손실	220,863	283,504

외화환산손실	2,910,065	3,852,452

감가상각비	6,556,476	6,403,570

무형자산상각비	-	3,822

유형자산처분손실	100,128	343,822

무형자산처분손실	-	33,544

무형자산손상차손	-	291,648

매출채권처분손실	-	19,995

대손상각비	477,886	2,158,108

판매보증충당부채전입	56,986	176,235

재고자산평가손실(환입)	207,328	(127,191)

유형자산처분이익	(219,029)	(18,885)

무형자산처분이익	(10,998)	-

외화환산이익	(1,053,473)	(2,912,730)

배당금수익	(56,500)	(57,091)

지분법이익	(1,564,457)	(1,647,635)

관계기업 처분이익	-	(7,723,796)

이자수익	(452,653)	(222,648)

기타	-	45,099

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소	10,353,974	19,616,801

기타수취채권의 감소	239,579	3,472,945

기타유동자산의 증가	(2,497,646)	(69,617)

재고자산의 감소(증가)	(535,657)	2,162,040

매입채무의 감소	(9,738,035)	(28,931,033)

기타지급채무의 감소	(3,429,822)	(1,538,415)

기타유동부채의 증가	508,668	231,783

기타충당부채의 사용	(60,819)	(73,766)

퇴직금의 지급	(114,305)	-

사외적립자산 기여액	(700,000)	-

영업에서 창출된 현금	58,443,622	52,522,776

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인 자산의 건물 대체	-	50,250

건설중인 자산의 기계장치 대체	45,690	88,200

건설중인 자산의 기타의유형자산 대체	737,050	55,500

장기차입금의 유동성대체	6,000,000	19,623,785

유형자산 취득 관련 미지급금의 증감	(786,480)	1,531,870

미지급된 퇴직급여의 지급	400,438	1,002,224

24. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지배ㆍ관계기업 등 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

지 배 기 업	현대산업개발(주)

관 계 기 업	(주)아이콘트롤스

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래와 기타거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기 >

특수관계자구분	특수관계자명	매입 등

매출원가 및 판매비와관리비

지배기업	현대산업개발(주)	991,439

기타기업	(주)현대아이파크몰	368,748

아이서비스(주)	111,253

아이파크스포츠(주)	1,500,000

합 계	2,971,440

전분기 >

특수관계자구분	특수관계자명	매입 등

매출원가 및 판매비와관리비	유형자산 취득

지배기업	현대산업개발(주)	910,199	-

기타기업	(주)현대아이파크몰	317,571	-

아이서비스(주)	105,838	395,000

아이파크스포츠(주)	1,500,000	-

합 계	2,833,608	395,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말 >

구 분	특수관계자명	기타수취채권	매입채무	기타지급채무

지배기업	현대산업개발(주)	400,000	-	-

관계기업	(주)아이콘트롤스	-	-	74,672

기타기업	(주)현대아이파크몰	-	63,745	63,543

아이서비스(주)	-	-	13,875

아이파크스포츠(주)	-	-	495,000

합 계	400,000	63,745	647,090

전기말 >

구 분	특수관계자명	기타수취채권	매입채무	기타지급채무

지배기업	현대산업개발(주)	400,000	-	-

관계기업	(주)아이콘트롤스	-	-	100,520

기타기업	(주)현대아이파크몰	-	3,313	37,173

아이서비스(주)	-	-	64,932

합 계	400,000	3,313	202,625

(4) 주요경영진에 대한 보상(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	406,394	1,279,970	425,655	1,225,950

퇴직급여	78,908	235,682	72,468	219,817

합 계	485,302	1,515,652	498,123	1,445,767

25. 금융자산의 제거 (1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 연결회사는 당분기말 현재 금융기관에 2,326,572천원(전기말: 3,082,904천천원)에 상당하는 매출채권을 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석6, 12와 14 참조). (2) 전체가 제거된 양도 금융자산 연결회사는 전분기 중 금융기관에 3,970,652천원에 상당하는 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전한 것으로 판단하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서제거하였으며, 이와 관련하여 전분기 중 매출채권처분손실 19,995천원을 인식하였습니다(주석19 참조).

26. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 맺고 있는 차입한도약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, CNY, INR). 당분기말 >

구 분	금 융 기 관	금 액

한도액	사용액

당좌대출	(주)국민은행 외	\ 4,000,000	\ 1,159,762

일반자금대출	KEB하나은행 외	\ 37,000,000	\ 22,000,000

한국수출입은행 외	USD 22,100,000	USD 22,100,000

(주)우리은행 외	CNY 55,000,000	CNY 35,000,000

(주)신한은행	INR 293,500,000	INR 258,500,000

시설자금대출	(주)국민은행	\ 32,000,000	\ 32,000,000

한국수출입은행	USD 500,000	USD 500,000

산업시설자금대출	한국산업은행	\ 13,600,000	\ 13,600,000

산업운영자금대출	한국산업은행	\ 70,000,000	\ 55,000,000

구매자금대출	(주)우리은행 외	\ 29,000,000	21,015,156

씨티은행	USD 12,000,000	USD 6,724,495

외화대출	(주)신한은행 외	USD 30,000,000	USD -

포괄외화지급보증	(주)국민은행	USD 4,000,000	USD -

전자방식외담대	KEB하나은행	\ 2,000,000	-

전자방식외담대(*)	KEB하나은행	\ 8,000,000	-

합 계	\ 195,600,000	\ 144,774,918

USD 68,600,000	USD 29,324,495

CNY 55,000,000	CNY 35,000,000

INR 293,500,000	INR 258,500,000

전기말 >

구 분	금 융 기 관	금 액

한도액	사용액

당좌대출	(주)국민은행 외	\ 4,000,000	\ -

일반자금대출	KEB하나은행 외	\ 49,000,000	\ 34,000,000

한국수출입은행 외	USD 22,100,000	USD 22,100,000

(주)우리은행 외	CNY 55,000,000	CNY 49,000,000

(주)신한은행	INR 343,500,000	INR 293,500,000

시설자금대출	(주)국민은행	\ 38,000,000	\ 38,000,000

한국수출입은행	USD 1,540,000	USD 1,020,000

산업시설자금대출	한국산업은행	\ 13,600,000	\ 13,600,000

산업운영자금대출	한국산업은행	\ 55,000,000	\ 55,000,000

구매자금대출	(주)우리은행 외	\ 19,000,000	\ 11,800,000

씨티은행	USD 9,000,000	USD 8,805,037

외화대출	(주)신한은행 외	USD 40,000,000	USD 7,078,000

포괄외화지급보증	(주)국민은행	USD 4,000,000	USD 2,820,000

상업어음할인	(주)국민은행	\ 5,000,000	\ -

전자방식외담대	(주)하나은행	\ 2,000,000	\ -

전자방식외담대(*)	(주)하나은행	\ 8,000,000	\ -

합 계	\ 193,600,000	\ 152,400,000

USD 76,640,000	USD 41,823,037

CNY 55,000,000	CNY 49,000,000

INR 343,500,000	INR 293,500,000

(*) 연결회사는 동 약정과 관련된 매출채권의 양도를 관련 위험과 효익이 대부분 이전된 것으로 판단하여 매출채권의 매각거래로 인식하였습니다. 전분기 중 매출채권처분손실로 연결회사가 인식한 금액은 19,995천원입니다(주석19와 25 참조).

당분기말 현재 연결회사는 국민은행 등과 34,900,000천원을 한도로 구매대금을 원활히 지급하기 위하여 외상매출채권전자대출약정을 체결하고 있습니다.

(2) 연결회사는 BASELL社와 기술제공계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 북미와 유럽지역 매출액의 3%를 BASELL社로부터 수령하고 있습니다. 한편 연결회사는 이와 별도로 BASELL社와 기술사용계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 국내에서 생산, 판매된 특정 품목관련 매출액의 3%를 기술료로 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 연결회사는 당분기 888,912천원(전분기: 1,671,370천원)의 기술료수익과 554,983천원(전분기:450,374천원)의 지급수수료를 인식하였습니다.

(3) 회사는 회사의 지배회사인 현대산업개발(주)와 서비스표 사용 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 회사는 회사 경상이익의 1%와 매출액의 0.04%를 합산한 금액을 CI사용대가로 지급하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행입찰보증 등과 관련하여 565,948천원(전기말: 286,234천원)의 보증을 제공받고 있습니다.

27. 사업결합 연결회사는 2016년 2월 17일에 한국젠틀리스(구,한국케미칼(주))와 C-PVC 및 U-PVC 배관 사업 관련 영업을 인수하는 영업양수도 계약을 체결하였으며, 2016년 4월 중 계약 총액 4,613,121천원의 지급을 완료하였습니다. 인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다. 동 사업결합에 대하여 연결회사가 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산,부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액

이전대가

현금	4,613,121

이전대가 합계	4,613,121

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

유형자산	2,575,612

재고자산	300,966

부채	-

식별가능 순자산의 공정가치	2,876,578

영업권	1,736,543

합 계	4,613,121