HDC현대EP 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 26 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 25 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	300,839,674,629	287,803,866,561

현금및현금성자산	54,229,906,353	47,933,961,240

유동매출채권	130,140,259,328	127,031,110,134

기타 유동채권	3,702,115,332	4,526,861,835

유동재고자산	111,126,993,140	104,587,717,877

기타유동자산	1,318,975,785	931,348,063

유동 파생상품 금융자산	321,424,691	2,792,867,412

비유동자산	214,058,874,822	206,846,071,667

장기금융상품	4,500,000	4,500,000

비유동당기손익인식금융자산	298,975,315	1,675,330,282

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	24,141,834,314	24,141,834,314

기타 비유동채권	35,966,227,240	22,231,418,794

유형자산	110,323,177,054	112,860,944,188

무형자산 및 영업권	5,499,770,653	5,499,770,653

사용권자산	1,479,015,054	1,960,543,512

투자부동산	34,663,505,172	34,663,505,172

이연법인세자산	1,246,289,589	1,242,108,342

비유동 순확정급여자산	435,580,431	2,566,116,410

자산총계	514,898,549,451	494,649,938,228

부채

유동부채	219,161,789,982	212,371,762,754

유동매입채무	94,756,101,236	91,294,848,389

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	93,107,023,789	87,180,541,400

유동 리스부채	1,076,451,953	1,052,003,330

매입채무 외의 유동채무	15,408,757,480	19,759,371,435

당기법인세부채	4,813,153,222	3,721,688,810

기타 유동부채	1,382,796,959	1,131,778,432

유동 파생상품 금융부채	8,011,672,388	7,699,750,000

유동충당부채	605,832,955	531,780,958

비유동부채	22,275,993,834	33,902,388,872

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	20,000,000,000	31,000,000,000

비유동 리스부채	510,783,521	1,037,188,822

기타 비유동 부채	1,531,281,080	1,631,270,817

이연법인세부채	233,929,233	233,929,233

부채총계	241,437,783,816	246,274,151,626

자본

자본금	17,200,000,000	17,200,000,000

자본잉여금	31,714,633,833	31,714,633,833

기타자본구성요소	(33,498,311,925)	(33,498,311,925)

이익잉여금(결손금)	258,044,443,727	232,959,464,694

자본총계	273,460,765,635	248,375,786,602

자본과부채총계	514,898,549,451	494,649,938,228

## 4-2. 손익계산서

손익계산서
제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	198,646,956,303	615,579,697,554	194,969,641,588	604,474,857,973

제품매출액	192,845,853,545	598,192,569,959	187,860,234,003	584,834,688,109

상품매출액	5,366,000,847	15,812,981,677	4,882,957,094	15,803,881,956

기타수익(매출액)	435,101,911	1,574,145,918	2,226,450,491	3,836,287,908

매출원가	172,999,989,475	541,034,302,432	178,318,277,154	549,240,492,247

제품매출원가	167,559,653,614	525,387,797,826	171,608,780,327	531,236,927,059

상품매출원가	4,996,597,021	14,486,825,893	4,478,607,061	14,261,767,063

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	443,738,840	1,159,678,713	2,230,889,766	3,741,798,125

매출총이익	25,646,966,828	74,545,395,122	16,651,364,434	55,234,365,726

판매비와관리비	13,461,388,590	39,174,182,246	12,281,842,937	37,297,212,715

대손상각비(대손충당금환입)	796,258,310	2,331,224,248	(230,326,232)	(255,405,485)

영업이익(손실)	11,389,319,928	33,039,988,628	4,599,847,729	18,192,558,496

기타이익	1,508,403,101	7,150,777,257	11,723,366,712	15,252,786,905

기타손실	82,943,333	204,193,413	157,183,899	318,168,895

금융수익	790,709,390	3,573,069,743	(1,149,762,188)	3,960,409,884

금융원가	(1,129,222,082)	5,551,071,166	(254,955,150)	3,057,571,140

이자수익(금융수익)	1,196,288,719	3,197,891,514	1,079,305,104	2,475,534,197

이자비용(금융원가)	1,218,375,661	3,852,888,541	1,380,372,009	4,164,602,897

법인세비용차감전순이익(손실)	14,712,624,226	37,353,574,022	14,970,156,599	32,340,946,550

법인세비용(수익)	3,398,616,196	8,628,675,599	3,500,402,786	7,470,758,653

당기순이익(손실)	11,314,008,030	28,724,898,423	11,469,753,813	24,870,187,897

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	437	1,109	433	929

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	437	1,109	433	929

## 4-3. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	11,314,008,030	28,724,898,423	11,469,753,813	24,870,187,897

기타포괄손익	12,186,997	(13,919,390)	2,982,880	(55,635,075)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	12,186,997	(13,919,390)	2,982,880	(55,635,075)

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	15,847,851	(18,100,637)	3,878,907	(72,347,302)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	(3,660,854)	4,181,247	(896,027)	16,712,227

총포괄손익	11,326,195,027	28,710,979,033	11,472,736,693	24,814,552,822

## 4-4. 자본변동표

자본변동표
제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	17,200,000,000	31,714,633,833	(29,102,961,160)	241,080,315,632	260,891,988,305

당기순이익(손실)	0	0	0	24,870,187,897	24,870,187,897

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	(55,635,075)	(55,635,075)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	(3,766,000,000)	(3,766,000,000)

자기주식의 취득	0	0	(4,311,102,980)	0	(4,311,102,980)

2024.09.30 (기말자본)	17,200,000,000	31,714,633,833	(33,414,064,140)	262,128,868,454	277,629,438,147

2025.01.01 (기초자본)	17,200,000,000	31,714,633,833	(33,498,311,925)	232,959,464,694	248,375,786,602

당기순이익(손실)	0	0	0	28,724,898,423	28,724,898,423

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	(13,919,390)	(13,919,390)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	(3,626,000,000)	(3,626,000,000)

자기주식의 취득	0	0	0	0	0

2025.09.30 (기말자본)	17,200,000,000	31,714,633,833	(33,498,311,925)	258,044,443,727	273,460,765,635

## 4-5. 현금흐름표

현금흐름표
제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	26,468,870,602	17,964,380,132

영업에서 창출된 현금	34,566,059,374	19,294,574,017

이자수취(영업)	3,172,659,607	2,219,943,074

이자지급(영업)	(3,848,501,165)	(4,159,983,047)

배당금수취(영업)	115,863,973	10,416,114,999

법인세납부, 영업활동	(7,537,211,187)	(9,806,268,911)

투자활동현금흐름	(10,438,035,890)	(20,249,478,838)

유형자산의 처분	53,918,484	9,469,900

단기금융상품의 처분	0	16,500,000,000

선물계약, 선도계약, 옵션계약, 스왑계약에 따른 현금수취	3,061,047,311	1,205,478,870

무형자산의 처분	0	627,272,727

리스채권의 회수	59,276,734	28,518,846

비유동당기손익인식금융자산의 처분	3,886,350,000	0

유형자산의 취득	(4,715,618,619)	(6,410,068,209)

무형자산의 취득	0	(204,400,000)

단기금융상품의 취득	0	(14,000,000,000)

임차보증금의 증가	0	(21,223,743)

대여금의 증가	(12,783,009,800)	(17,650,000,000)

선물계약, 선도계약, 옵션계약, 스왑계약에 따른 현금지급, 투자활동	0	(334,527,229)

재무활동현금흐름	(9,508,490,869)	4,399,263,871

단기차입금의 증가	27,196,411,855	41,301,389,244

장기차입금의 증가	20,000,000,000	31,000,000,000

임대보증금의 증가	56,400,000	100,764,000

단기차입금의 상환	(52,300,419,315)	(19,008,999,699)

사채의 상환	0	(40,000,000,000)

배당금지급	(3,626,000,000)	(3,766,000,000)

임대보증금의 감소	(37,200,000)	(100,764,000)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	0	(4,311,102,980)

금융리스부채의 지급	(797,683,409)	(816,022,694)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	6,522,343,843	2,114,165,165

기초현금및현금성자산	47,933,961,240	38,029,100,512

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(226,398,730)	(507,983,999)

기말현금및현금성자산	54,229,906,353	39,635,281,678