HDC현대EP 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

현대EP 주식회사(이하 "회사")는 화학제품, 고무제품, 플라스틱제품 및 동 가공품 또는 부산물의 제조 및 판매 등을 주로 영위할 목적으로 현대산업개발 주식회사가 유화사업부문을 현물출자 및 영업양도하여 2000년 1월 5일에 설립되었습니다. 회사는 충청남도 당진에 본사를 두고 있으며 2006년 9월 25일자로 한국거래소에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 20,723백만원이며, 수차례의 유상증자와 감자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 17,200백만원입니다. 회사는 현대산업개발(주)의 종속회사로서, 현대산업개발(주)은 당분기말 현재 회사의 발행주식의 46.26%를 보유하고 있습니다. 2016년 9월 30일 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	관 계	소유주식수(주)(*)	지분율(%)

현대산업개발(주)	최대주주	14,757,000	46.26

아이서비스(주)	계열회사	638,000	2.00

황순종	등기임원	11,000	0.03

기타	기타 일반주주	16,494,000	51.71

합 계	31,900,000	100.00

(*) 회사는 전기 이전에 회사의 보통주식 2,500,000주를 이익 소각하였습니다. 이에 따라 회사의 당분기말 자본금은 발행주식의 액면총액 15,950,000천원과 일치하지 않습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정 생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가되었습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

2016년 3분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능금융자산(주석4.2 참조)을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

4.2 원가로 측정되는 금융상품 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	투자대상	당분기말	전기말

시장성없는지분증권	풍림산업	1,010	1,010

신이피엔씨(주)	2,405	2,405

(주)한주	384,200	384,200

합 계	387,615	387,615

회사는 상기 매도가능금융자산에 대해서 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로원가로 측정하였습니다.

4.3 공정가치 서열체계 (1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은 ) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말 >

구 분	수준1	수준2(*1)	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산(상장주식)	31,038	-	-	31,038

파생금융부채(*2)	-	413,784	-	413,784

전기말 >

구 분	수준1	수준2(*1)	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산(상장주식)	35,748	-	-	35,748

파생금융부채(*2)	-	192,922	-	192,922

(*1) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 파생금융부채에 대하여 현재가치기법을 평가기법으로 사용하고 있으며, 투입변수는 선도이자율 등을 사용하고 있습니다.(*2) 회사는 전기 중 장기차입금과 관련하여 이자율 스왑 파생상품계약을 (주)국민은행과 체결하였으며, 동 계약으로 발생한 평가손실을 금융비용의 파생상품평가손실과기타부채의 파생금융부채로 각각 계상하였습니다(주석13과 20 참조).

4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계 수준 간 이동은 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 일자에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

4.5 당분기와 전분기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.

5. 부문별 정보

(1) 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다. 회사는 당분기 중 보다 효과적인 사업 의사결정과 부문 성과 평가를 위하여 건자재 부문을 별도의 보고부문으로 식별하였으며, 전기까지 PP, PE, PS로 이루어진 보고부문을 PO, PS, 건자재 부문으로 변경하였습니다. 따라서 비교표시된 부문별 정보는 이를 반영하여 재작성되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 보고부문 영업이익 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기 >

구 분	3개월	누적

PO	PS	건자재	계	PO	PS	건자재	계

매출액	71,442,734	88,130,387	7,175,621	166,748,742	224,483,746	261,450,108	22,539,811	508,473,665

감가상각	490,561	988,604	261,899	1,741,064	1,457,751	2,923,804	512,876	4,894,431

영업이익	3,194,978	6,120,683	353,780	9,669,441	11,250,456	19,625,990	1,662,368	32,538,814

전분기 >

구 분	3개월	누적

PO	PS	건자재	계	PO	PS	건자재	계

매출액	81,725,410	89,087,109	7,972,965	178,785,484	255,588,778	249,965,128	20,541,295	526,095,201

감가상각 및 무형자산상각	498,195	886,886	65,382	1,450,463	1,525,123	2,669,743	214,632	4,409,498

영업이익	5,329,606	3,265,325	1,262,829	9,857,760	13,557,061	14,969,393	3,056,105	31,582,559

(3) 당분기말과 전기말 보고부문 자산 및 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

보고부문자산	보고부문부채	보고부문자산	보고부문부채

PO	197,938,252	89,482,557	221,522,869	92,689,800

PS	216,400,165	136,628,121	209,541,405	161,445,766

건자재	28,000,973	6,538,338	23,297,380	5,647,850

합 계	442,339,390	232,649,016	454,361,654	259,783,416

조정: 자산/부채	-	4,462,703	-	8,946,077

재무상태표상 총자산/부채	442,339,390	237,111,719	454,361,654	268,729,493

(4) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	156,078,105	(4,225,655)	151,852,450	167,135,852	(3,843,980)	163,291,872

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초금액	대손상각비	채권제각 등	분기말금액

당 분 기	3,843,980	381,675	-	4,225,655

전 분 기	4,322,968	1,126,933	(704,509)	4,745,392

(3) 회사는 당분기말 현재 2,326,572천원(전기말: 3,082,904천원)에 상당하는 매출채권을 은행에 양도하고 현금을 수령하였습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리되었습니다(주석12, 14와 25 참조). (4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 공정가치는 장부가액과 유사하며, 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

7. 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

기타수취채권

미수금	1,576,860	-	1,576,860	1,321,059	-	1,321,059

미수수익	2,604,233	-	2,604,233	3,700,144	-	3,700,144

소 계	4,181,093	-	4,181,093	5,021,203	-	5,021,203

장기기타수취채권

보증금	1,092,932	-	1,092,932	782,111	-	782,111

합 계	5,274,025	-	5,274,025	5,803,314	-	5,803,314

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권과 관련하여 인식한 대손충당금은 없으며, 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 공정가치는 장부가액과 유사합니다. 기타수취채권의 신용위험 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	40,199,235	(824,607)	39,374,628	37,892,280	(617,279)	37,275,001

반제품	4,365,132	-	4,365,132	4,321,401	-	4,321,401

원재료	24,611,311	-	24,611,311	22,836,907	-	22,836,907

저장품	777,625	-	777,625	616,053	-	616,053

미착품	2,194,127	-	2,194,127	2,124,168	-	2,124,168

합 계	72,147,430	(824,607)	71,322,823	67,790,809	(617,279)	67,173,530

(2) 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 207,328천원(전분기: 재고자산평가손실환입 127,191천원)이며, 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 388,522,162천원(전분기: 408,300,105천원)입니다.

9. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부가액	장부가액

관계기업	(주)아이콘트롤스(*1)	1,220,000	14.82	6,585,414	30,415,752	11,887,565	11,887,565

종속기업	Hyundai (Sanhe) Engineering Plastics Co., Ltd.(HEP SANHE)	출자증서	100.0	4,190,951	27,954,895	7,894,010	7,894,010

Guangdong Hyundai Engineering Plastics Co., Ltd.(HEP GUANGDONG)	출자증서	100.0	12,419,381	14,936,773	13,612,900	13,612,900

Hyundai Engineering Plastics India Private Limited(HEP INDIA)	출자증서	100.0	3,971,804	5,913,245	2,116,056	2,116,056

Hyundai(Yancheng) Engineering Plastics Co., Ltd.(HEP YANCHENG)(*2)	출자증서	100.0	7,173,802	13,401,513	8,317,459	8,317,459

합 계	34,341,352	92,622,178	43,827,990	43,827,990

(*1) 회사의 지분율은 20% 미만이나, 회사의 등기임원이 (주)아이콘트롤스의 임원을겸임하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*2) 현지 행정개편으로 인하여 2015년 12월 14일부터 Hyundai(Dafeng) Engineering Plastics Co., Ltd.(HEP DAFENG)에서 Hyundai(Yancheng) Engineering Plastics Co., Ltd.(HEP YANCHENG)으로 법인명이 변경되었습니다. (2) 당분기와 전분기의 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	43,827,990	42,185,640

취득(*)	-	1,642,350

분기말	43,827,990	43,827,990

(*) 회사는 전분기 중 종속회사인 HEP YANCHENG에 추가 출자하였습니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 투자하고 있는 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소재지	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순이익

HEP SANHE	중국	46,505,945	18,551,050	27,954,895	40,827,194	6,260,927

HEP GUANGDONG	중국	20,195,816	5,259,043	14,936,773	13,659,043	782,104

HEP INDIA	인도	32,561,421	26,648,176	5,913,245	48,758,248	3,309,820

HEP YANCHENG	중국	37,286,583	23,885,070	13,401,513	26,837,988	1,937,001

(주)아이콘트롤스(*)	대한민국	264,363,407	59,181,737	205,181,670	130,571,166	10,583,551

(*) 회사와 지분법적용대상 피투자회사 간에 순환출자 관계가 존재함에 따라 동 재무제표는 순환출자로 인한 효과를 제거하여 표시하였습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기와 전분기의 유형자산의 상세내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 >

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

2016.01.01

취득원가	52,755,523	24,049,724	2,900,073	50,364,165	474,633	13,283,336	782,740	144,610,194

감가상각누계액	-	(6,573,685)	(1,043,360)	(17,536,665)	(403,875)	(9,307,750)	-	(34,865,335)

정부보조금	-	-	-	-	-	(169,666)	-	(169,666)

기초순장부금액	52,755,523	17,476,039	1,856,713	32,827,500	70,758	3,805,920	782,740	109,575,193

기중변동

취득	-	175,000	-	1,598,753	33,374	1,940,564	1,034,550	4,782,241

사업결합으로 인한 증가(주석27)	-	-	-	821,670	29,000	1,724,942	-	2,575,612

처분	-	(277,490)	-	(8)	(2)	(88,483)	-	(365,983)

감가상각	-	(535,691)	(121,477)	(2,693,604)	(40,982)	(1,502,677)	-	(4,894,431)

대체	-	-	-	45,690	-	737,050	(782,740)	-

분기말순장부금액	52,755,523	16,837,858	1,735,236	32,600,001	92,148	6,617,316	1,034,550	111,672,632

2016.09.30

취득원가	52,755,523	23,904,543	2,900,073	52,554,171	502,567	17,590,999	1,034,550	151,242,426

감가상각누계액	-	(7,066,685)	(1,164,837)	(19,954,170)	(410,419)	(10,853,785)	-	(39,449,896)

정부보조금	-	-	-	-	-	(119,898)	-	(119,898)

분기말순장부금액	52,755,523	16,837,858	1,735,236	32,600,001	92,148	6,617,316	1,034,550	111,672,632

전분기 >

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

2015.01.01

취득원가	52,755,523	24,249,658	2,900,073	46,004,607	458,534	11,770,826	193,950	138,333,171

감가상각누계액	-	(5,884,660)	(854,099)	(14,427,626)	(364,181)	(7,757,225)	-	(29,287,791)

정부보조금	-	-	-	-	-	(228,779)	-	(228,779)

기초순장부금액	52,755,523	18,364,998	2,045,974	31,576,981	94,353	3,784,822	193,950	108,816,601

기중변동

취득	-	119,729	-	1,758,511	-	839,860	1,585,189	4,303,289

처분	-	(340,567)	-	(3)	-	(1)	-	(340,571)

감가상각	-	(538,690)	(141,946)	(2,586,973)	(31,280)	(1,106,787)	-	(4,405,676)

대체	-	50,250	-	88,200	-	55,500	(193,950)	-

정부보조금	-	-	-	-	-	(39,033)	-	(39,033)

분기말순장부금액	52,755,523	17,655,720	1,904,028	30,836,716	63,073	3,534,361	1,585,189	108,334,610

2015.09.30

취득원가	52,755,523	24,049,724	2,900,073	47,488,555	458,534	12,661,986	1,585,189	141,899,584

감가상각누계액	-	(6,394,004)	(996,045)	(16,651,839)	(395,461)	(8,937,023)	-	(33,374,372)

정부보조금	-	-	-	-	-	(190,602)	-	(190,602)

분기말순장부금액	52,755,523	17,655,720	1,904,028	30,836,716	63,073	3,534,361	1,585,189	108,334,610

(2) 당분기에 발생한 감가상각비 4,894,431천원(전분기: 4,405,676천원)은 매출원가에 4,589,211천원(전분기: 4,405,676천원), 판매비와관리비에 305,220천원(전분기: -) 각각 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사의 일부 토지, 건물 등 유형자산의 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조).

11. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산 상세내역 및 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기 >

구 분	산업재산권	시설물이용권	영업권	합 계

2016.01.01

취득원가	49,515	1,192,112	3,000,939	4,242,566

상각 및 손상누계액	(49,515)	(291,648)	-	(341,163)

기초순장부금액	-	900,464	3,000,939	3,901,403

기중변동

취득	-	204,400	-	204,400

사업결합으로 인한 증가(주석27)	-	-	1,736,543	1,736,543

처분	-	(159,002)	-	(159,002)

분기말순장부금액	-	945,862	4,737,482	5,683,344

2016.09.30

취득원가	49,515	1,237,511	4,737,482	6,024,508

상각 및 손상누계액	(49,515)	(291,649)	-	(341,164)

분기말순장부금액	-	945,862	4,737,482	5,683,344

전분기 >

구 분	산업재산권	시설물이용권	영업권	합 계

2015.01.01

취득원가	49,515	1,457,474	3,000,939	4,507,928

상각 및 손상누계액	(45,380)	-	-	(45,380)

기초순장부금액	4,135	1,457,474	3,000,939	4,462,548

기중변동

처분	-	(265,362)	-	(265,362)

무형자산 상각	(3,822)	-	-	(3,822)

손상차손(*)	-	(291,648)	-	(291,648)

분기말순장부금액	313	900,464	3,000,939	3,901,716

2015.09.30

취득원가	49,515	1,192,112	3,000,939	4,242,566

상각 및 손상누계액	(49,202)	(291,648)	-	(340,850)

분기말순장부금액	313	900,464	3,000,939	3,901,716

(*) 회사는 전분기 중 일부 시설물이용권의 회수가능가액이 장부가액에 미달한다고 판단하여 해당 시설물이용권 291,648천원을 전분기 중 기타비용으로 인식하였습니다. (2) 전분기에 발생한 무형자산상각비 3,822천원은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 발생한 연구비는 1,242,183천원(전분기: 1,313,419천원)으로전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 12. 담보제공자산

당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담 보 제 공 자 산	관 련 채 무

과 목	장부금액	담보설정금액	종 류	채무금액	채권자

토지,건물 등	12,999,342	18,200,000	일반대출	8,000,000	(주)국민은행

토지,건물, 투자부동산 등	48,183,014	48,000,000	시설자금대출	32,000,000

36,979,513	40,000,000	산업시설자금 등	68,600,000	한국산업은행

매출채권	2,326,572	2,326,572	매출채권할인	2,326,572	(주)국민은행 등

13. 기타지급채무 및 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	계정과목	당분기말	전기말

기타지급채무	미지급금	10,379,003	15,068,869

미지급비용	262,851	270,640

임대보증금	292,000	337,000

소 계	10,933,854	15,676,509

기타유동부채	선수금	497,803	278,795

예수금	671,392	163,028

금융보증부채(유동)	126,076	187,560

파생금융부채(유동)	106,061	41,593

소 계	1,401,332	670,976

장기기타지급채무	장기미지급금	-	159,429

기타비유동부채	금융보증부채(비유동)	-	7,186

파생금융부채(비유동)	307,723	151,329

소 계	307,723	158,515

합 계	12,642,909	16,665,429

14. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	101,501,490	102,178,320

유동성장기차입금	8,000,000	18,000,000

소 계	109,501,490	120,178,320

비유동:

장기차입금	37,600,000	43,600,000

합 계	147,101,490	163,778,320

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

차 입 처	내 역	2016.9.30 연이자율(%)	당분기말	전기말

(주)국민은행	구매자금대출	-	-	4,000,000

(주)국민은행	당좌차월	3.28	1,159,762	-

(주)국민은행	일반대출	2.64	8,000,000	10,000,000

(주)우리은행	구매자금대출	2.72~2.93	15,000,000	7,800,000

한국스탠다드차타드은행	구매자금대출	2.68	6,015,156	-

(주)우리은행	일반대출	2.66	9,000,000	10,000,000

KEB하나은행	일반대출	-	-	5,000,000

(주)신한은행	일반대출	2.80	5,000,000	9,000,000

한국수출입은행	일반외화대출	-	-	8,295,416

한국산업은행	산업운영자금대출	2.70~3.02	55,000,000	45,000,000

(주)국민은행 등	수출환어음 할인(*)	-	2,326,572	3,082,904

합 계	101,501,490	102,178,320

(*) 회사는 상환청구권이 있는 매출채권 할인시에는 위험과 효익이 이전되지 않아 차입거래로 처리하였습니다(주석25 참조). 상기 단기차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 등 유형자산의 일부와 투자부동산 및매출채권의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

차 입 처	내 역	2016.9.30 연이자율(%)	당분기말	전기말

(주)국민은행	시설자금대출	2.75	32,000,000	38,000,000

한국산업은행	산업운영자금대출	-	-	10,000,000

시설자금대출	2.66	13,600,000	13,600,000

차감: 유동성 대체	(8,000,000)	(18,000,000)

합 계	37,600,000	43,600,000

상기 장기차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 등 유형자산의 일부와 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조).

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

연 도	금 액

2016년 10월 1일 ~ 2017년 9월 30일	8,000,000

2017년 10월 1일 ~ 2018년 9월 30일	21,600,000

2018년 10월 1일 ~ 2019년 9월 30일	8,000,000

2019년 10월 1일 ~ 2020년 9월 30일	8,000,000

합 계	45,600,000

(5) 회사의 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 공정가치와 장부금액은 유사합니다.

15. 충당부채 회사는 판매 후 품질문제로 인해 발생할 것으로 예상되는 현금보상비용 및 반품예상액 등을 충당부채로 설정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 >

구 분	기초	전입	사용액	분기말

판매보증충당부채	174,961	56,986	(60,819)	171,128

전분기 >

구 분	기초	전입	사용액	분기말

판매보증충당부채	70,792	176,235	(73,766)	173,261

16. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	18,511,820	17,212,272

사외적립자산의 공정가치	(15,056,947)	(15,507,200)

재무상태표상 부채	3,454,873	1,705,072

(2) 당분기와 전분기 손익계산서에 반영된 확정급여형 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	717,227	2,159,810	662,513	1,999,177

순이자원가	(13,379)	(40,137)	(7,029)	(21,089)

종업원 급여에 포함된 총 비용	703,848	2,119,673	655,484	1,978,088

(3) 당분기와 전분기에 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	421,238	1,318,597	411,506	1,234,517

판매비와관리비	282,610	801,076	243,978	743,571

합 계	703,848	2,119,673	655,484	1,978,088

17. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 반제품의 변동	(607,591)	(2,143,357)	5,240,906	(1,254,795)

원재료의 사용	125,263,646	379,167,158	132,324,200	398,919,994

상품(원재료)의 판매	3,940,008	11,498,361	3,534,209	10,634,906

종업원급여	6,482,809	19,858,464	6,214,583	18,769,094

지급수수료	2,645,725	7,989,816	2,313,043	7,137,308

감가상각, 무형자산상각	1,741,064	4,894,431	1,450,463	4,409,498

운반비	4,166,429	13,390,792	4,191,981	13,106,900

동력, 수도광열비	2,274,221	6,895,807	2,339,197	7,007,479

임차료	663,077	1,890,744	595,176	1,832,975

포장비	1,490,876	4,654,412	1,559,443	4,954,463

외주가공비	4,780,111	14,305,477	4,865,047	14,923,026

기타비용	4,238,926	13,532,745	4,299,476	14,071,794

합 계(*)	157,079,301	475,934,850	168,927,724	494,512,642

(*) 손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여비용	5,778,961	17,738,791	5,559,099	16,791,006

확정급여형 퇴직급여	703,848	2,119,673	655,484	1,978,088

합 계	6,482,809	19,858,464	6,214,583	18,769,094

(3) 당분기 중 발생한 종업원급여액 중 매출원가에 배부된 금액은 12,681,456천원(전분기: 11,745,350천원)이며 판매비와관리비에 배부된 금액은 7,177,008천원(전분기: 7,023,744천원)입니다.

18. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,949,509	6,375,932	2,051,929	6,280,173

퇴직급여	282,610	801,076	243,978	743,571

복리후생비	310,931	905,784	273,510	804,864

여비교통비	309,127	825,271	219,892	790,749

차량유지비	148	4,255	3,541	9,584

통신비	28,733	84,378	29,724	90,007

세금과공과	83,845	322,835	73,969	278,085

지급수수료	839,512	2,796,570	864,453	2,866,915

임차료	315,798	926,144	334,648	1,046,457

감가상각비	115,689	305,220	-	-

무형자산상각비	-	-	312	3,822

보험료	161,638	509,661	166,332	531,095

접대비	88,449	196,637	114,912	270,405

광고선전비	13,605	1,513,605	-	1,511,000

대손상각비(환입)	(4,661)	381,675	(320,611)	1,126,933

소모품비	329,816	1,089,092	344,049	1,169,382

사무용품비	3,144	8,889	2,943	8,106

도서인쇄비	4,619	54,452	7,653	27,603

교육훈련비	34,979	50,844	17,308	43,946

운반비	2,810,412	8,753,288	2,942,799	9,066,939

연구비	357,326	1,242,183	337,488	1,313,419

기타	119,375	328,427	220,629	771,484

합 계	8,154,604	27,476,218	7,929,458	28,754,539

19. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	361,500	324	301,091

임대료	313,200	939,600	308,200	934,600

유형자산처분이익	21,298	217,355	17,516	17,516

무형자산처분이익	-	10,998	-	-

기술료수익	751,690	2,837,441	1,369,886	3,773,317

지급보증수수료수익	14,953	46,396	36,671	112,205

잡이익	259,773	895,496	183,052	599,366

합 계	1,360,914	5,308,786	1,915,649	5,738,095

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출채권처분손실	-	-	533	19,995

유형자산처분손실	84,880	84,882	-	340,567

무형자산처분손실	-	-	-	33,544

무형자산손상차손	-	-	-	291,648

기부금	3,281	10,519	3,650	11,016

잡손실	-	11,331	1	124

합 계	88,161	106,732	4,184	696,894

20. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	47,481	145,884	15,728	104,470

외화환산이익	-	464,173	1,411,691	2,520,020

외환차익	841,739	2,971,775	1,995,686	3,400,634

파생상품평가이익	49,121	-	-	-

소 계	938,341	3,581,832	3,423,105	6,025,124

금융비용:

이자비용	1,064,009	3,515,490	1,493,360	4,899,719

외화환산손실	1,105,970	1,839,037	371,359	1,344,537

외환차손	2,332,337	4,367,804	1,763,697	3,162,112

파생상품거래손실	25,639	72,776	-	-

파생상품평가손실	-	220,863	283,504	283,504

소 계	4,527,955	10,015,970	3,911,920	9,689,872

순금융수익(비용)	(3,589,614)	(6,434,138)	(488,815)	(3,664,748)

21. 법인세비용 회사의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 22. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 4,147백만원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전분기 지급액: 3,190백만원).

23. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익	31,306,731	32,959,012

조정항목 :

재고자산평가손실(환입)	207,328	(127,191)

퇴직급여	2,119,673	1,978,088

이자비용	3,515,490	4,899,719

외화환산손실	1,839,037	1,344,537

파생상품평가손실	220,863	283,504

감가상각비	4,894,431	4,405,676

무형자산상각비	-	3,822

유형자산처분손실	84,882	340,567

무형자산처분손실	-	33,544

무형자산손상차손	-	291,648

매출채권처분손실	-	19,995

대손상각비	381,675	1,126,933

판매보증충당부채전입	56,986	176,235

유형자산처분이익	(217,355)	(17,516)

무형자산처분이익	(10,998)	-

외화환산이익	(464,173)	(2,520,020)

이자수익	(145,884)	(104,470)

배당금수익	(361,500)	(301,091)

기타	-	45,098

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소	9,793,888	21,659,792

기타수취채권의 감소	624,144	3,152,527

기타유동자산의 감소(증가)	(2,283,310)	78,819

재고자산의 증가	(4,055,655)	(2,428,051)

매입채무의 감소	(8,105,338)	(23,211,329)

기타지급채무의 감소	(3,496,379)	(1,275,435)

기타유동부채의 증가	507,714	208,277

기타충당부채의 사용	(60,819)	(73,766)

퇴직금의 지급	(114,305)	-

사외적립자산 기여액	(700,000)	-

영업에서 창출된 현금	35,537,126	42,948,924

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인 자산의 건물 대체	-	50,250

건설중인 자산의 기계장치 대체	45,690	88,200

건설중인 자산의 기타의유형자산 대체	737,050	55,500

장기차입금의 유동성대체	6,000,000	18,000,000

유형자산 취득 관련 미지급금의 증감	(786,480)	1,531,870

미지급된 퇴직급여의 지급	400,438	1,002,224

24. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

지 배 기 업	현대산업개발(주)

종 속 기 업	Hyundai (Sanhe) Engineering Plastics Co., Ltd.(HEP SANHE)

Guangdong Hyundai Engineering Plastics Co., Ltd.(HEP GUANGDONG)

Hyundai Engineering Plastics India Private Limited(HEP INDIA)

Hyundai(Yancheng) Engineering Plastics Co., Ltd. (HEP YANCHENG)(*1)

관 계 기 업	(주)아이콘트롤스

(*1) 현지 행정개편으로 인하여 2015년 12월 14일부터 Hyundai(Dafeng) Engineering Plastics Co., Ltd.(HEP DAFENG)에서 Hyundai(Yancheng) Engineering Plastics Co., Ltd.(HEP YANCHENG)으로 법인명이 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래와 기타거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기 >

특수관계자구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매출원가 및 판매비와관리비

지배기업	현대산업개발(주)	-	-	991,439

종속기업	HEP SANHE	3,969,752	752,016	-

HEP GUANGDONG	125,819	134,536	172,979

HEP INDIA	747,377	567,157	-

HEP YANCHENG	1,309,898	532,263	-

관계기업	(주)아이콘트롤스	-	305,000	-

기타기업	(주)현대아이파크몰	-	-	368,748

아이서비스(주)	-	-	111,253

아이파크스포츠(주)	-	-	1,500,000

합 계	6,152,846	2,290,972	3,144,419

전분기 >

특수관계자구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매출원가 및 판매비와관리비	유형자산 취득

지배기업	현대산업개발(주)	-	-	910,199	-

종속기업	HEP SANHE	4,300,844	769,718	-	-

HEP GUANGDONG	402,350	176,938	-	-

HEP INDIA	586,671	562,217	40,838	-

HEP DAFENG	2,250,679	676,122	-	-

관계기업	(주)아이콘트롤스	-	244,000	-	-

기타기업	(주)현대아이파크몰	-	-	317,571	-

아이서비스(주)	-	-	105,838	395,000

아이파크스포츠(주)	-	-	1,500,000	-

합 계	7,540,544	2,428,995	2,874,446	395,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말>

구 분	특수관계자명	매출채권	기타수취채권	매입채무	기타지급채무

지배기업	현대산업개발(주)	-	400,000	-	-

종속기업	HEP SANHE	2,869,522	633,396	-	-

HEP GUANGDONG	106,618	121,278	33,926	-

HEP INDIA	6,325,666	1,118,698	10,524	-

HEP YANCHENG	5,500,467	482,704	-	-

관계기업	(주)아이콘트롤스	-	-	-	74,672

기타기업	(주)현대아이파크몰	-	-	63,745	63,543

아이서비스(주)	-	-	-	13,875

아이파크스포츠(주)	-	-	-	495,000

합 계	14,802,273	2,756,076	108,195	647,090

전기말 >

구 분	특수관계자명	매출채권	기타수취채권	매입채무	기타지급채무

지배기업	현대산업개발(주)	-	400,000	-	-

종속기업	HEP SANHE	6,604,491	945,681	-	-

HEP GUANGDONG	1,847,664	221,966	36,269	-

HEP INDIA	7,228,686	666,163	11,251	-

HEP YANCHENG	6,304,530	919,181	-	-

관계기업	(주)아이콘트롤스	-	-	-	100,520

기타기업	(주)현대아이파크몰	-	-	3,313	37,173

아이서비스(주)	-	-	-	64,932

합 계	21,985,371	3,152,991	50,833	202,625

(4) 주요경영진에 대한 보상(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	320,913	959,435	308,115	914,953

퇴직급여	68,962	206,885	60,362	181,086

합 계	389,875	1,166,320	368,477	1,096,039

(5) 당분기말과 전기말 현재 회사는 종속회사인 HEP SANHE 등에게 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말>

구 분	특수관계자명	보증처	관련 차입금	지급보증액	비 고

종속기업	HEP SANHE	수출입은행 등	8,331,880	9,581,662	자금차입

종속기업	HEP GUANGDONG	수출입은행	4,385,200	5,262,240	자금차입

종속기업	HEP INDIA	씨티은행 등	11,614,049	18,245,982	자금차입

종속기업	HEP YANCHENG	수출입은행 등	6,844,750	8,213,700	자금차입

합 계	31,175,879	41,303,584

전기말 >

구 분	특수관계자명	보증처	관련 차입금	지급보증액	비 고

종속기업	HEP SANHE	수출입은행 등	8,907,200	10,243,280	자금차입

종속기업	HEP GUANGDONG	수출입은행	4,688,000	5,625,600	자금차입

종속기업	HEP INDIA	씨티은행 등	16,103,348	18,341,830	자금차입

종속기업	HEP YANCHENG	수출입은행 등	7,396,250	8,875,500	자금차입

합 계	37,094,798	43,086,210

25. 금융자산의 제거 (1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 회사는 당분기말 현재 금융기관에 2,326,572천원(전기말: 3,082,904천원)에 상당하는 매출채권을 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석6,12와14 참조).

(2) 전체가 제거된 양도 금융자산 회사는 전분기 중 금융기관에 3,970,652천원에 상당하는 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전한 것으로 판단하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하였으며, 이와 관련하여 전분기 중 매출채권처분손실 19,995천원을 인식하였습니다(주석19 참조).

26. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 차입한도약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 당분기말 >

구 분	금 융 기 관	금 액

한도액	사용액

당좌대출	(주)국민은행 외	4,000,000	1,159,762

일반자금대출	KEB하나은행 외	37,000,000	22,000,000

구매자금대출	(주)우리은행 외	29,000,000	21,015,156

산업시설자금대출	한국산업은행	13,600,000	13,600,000

산업운영자금대출	한국산업은행	70,000,000	55,000,000

시설자금대출	(주)국민은행	32,000,000	32,000,000

외화대출	(주)신한은행 외	USD 30,000,000	USD -

포괄외화지급보증	(주)국민은행	USD 4,000,000	USD -

전자방식외담대	(주)하나은행	2,000,000	-

전자방식외담대(*)	(주)하나은행	8,000,000	-

합 계	195,600,000	144,774,918

USD 34,000,000	USD -

전기말 >

구 분	금 융 기 관	금 액

한도액	사용액

당좌대출	(주)국민은행 외	4,000,000	-

일반자금대출	KEB하나은행 외	49,000,000	34,000,000

구매자금대출	(주)우리은행 외	19,000,000	11,800,000

산업시설자금대출	한국산업은행	13,600,000	13,600,000

산업운영자금대출	한국산업은행	55,000,000	55,000,000

시설자금대출	(주)국민은행	38,000,000	38,000,000

외화대출	(주)신한은행 외	USD 40,000,000	USD 7,078,000

포괄외화지급보증	(주)국민은행	USD 4,000,000	USD 2,820,000

상업어음할인	(주)국민은행	5,000,000	-

전자방식외담대	(주)하나은행	2,000,000	-

전자방식외담대(*)	(주)하나은행	8,000,000	-

합 계	193,600,000	152,400,000

USD 44,000,000	USD 9,898,000

(*) 회사는 동 약정과 관련된 매출채권의 양도를 관련 위험과 효익이 대부분 이전된 것으로 판단하여 매출채권의 매각거래로 인식하였습니다. 전분기 중 매출채권처분손실로 회사가 인식한 금액은 19,995천원입니다(주석19와 25 참조). 당분기말 현재 회사는 국민은행 등과 25,000,000천원을 한도로 구매대금을 원활히 지급하기 위하여 외상매출채권전자대출약정을 체결하고 있습니다.

(2) 회사는 BASELL社와 기술제공계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 북미와 유럽지역 매출액의 3%를 BASELL社로부터 수령하고 있습니다. 한편 회사는 이와 별도로 BASELL社와 기술사용계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 국내에서 생산, 판매된 특정 품목관련 매출액의 3%를 기술료로 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 당분기 888,912천원(전분기: 1,671,370천원)의 기술료수익과 554,983천원(전분기: 450,374천원)의 지급수수료를 인식하였습니다.

(3) 회사는 회사의 지배회사인 현대산업개발(주)와 서비스표 사용 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 회사는 회사 경상이익의 1%와 매출액의 0.04%를 합산한 금액을 CI사용대가로 지급하고 있습니다.

(4) 회사는 회사의 종속회사들과 기술제공계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 각 종속회사 매출액의 일정 비율을 수령하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행입찰보증 등과 관련하여 565,948천원(전기말: 286,234천원)의 보증을 제공받고 있습니다.

27. 사업결합 회사는 2016년 2월 17일에 한국젠틀리스(구,한국케미칼(주))와 C-PVC 및 U-PVC 배관 사업 관련 영업을 인수하는 영업양수도 계약을 체결하였으며, 2016년 4월 중 계약 총액 4,613,121천원의 지급을 완료하였습니다. 인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다. 동 사업결합에 대하여 회사가 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산,부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액

이전대가

현금	4,613,121

이전대가 합계	4,613,121

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

유형자산	2,575,612

재고자산	300,966

부채	-

식별가능 순자산의 공정가치	2,876,578

영업권	1,736,543

합 계	4,613,121