HDC현대EP 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

당분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
전분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
HDC현대EP 주식회사

1. 일반사항

HDC현대EP 주식회사(이하 "회사")는 화학제품, 고무제품, 플라스틱제품 및 동 가공품 또는 부산물의 제조 및 판매 등을 주로 영위할 목적으로 HDC주식회사(구,현대산업개발(주))가 유화사업부문을 현물출자 및 영업양도하여 2000년 1월 5일에 설립되었습니다. 회사는 충청남도 당진에 본사를 두고 있으며 2006년 9월 25일자로 한국거래소에 상장하였습니다. 한편, 회사는 주주총회 결의를 통하여 2018년 4월 12일로 사명을 현대EP 주식회사에서 HDC현대EP 주식회사로 변경하였습니다.회사의 설립시 자본금은 20,723백만원이며, 수차례의 유상증자와 감자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 17,200백만원입니다. 회사는 HDC주식회사의 종속회사로서, HDC주식회사는 당분기말 현재 회사의 의결권있는 주식의 55.18%를 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 금융상품(현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 장ㆍ단기금융상품, 장기투자증권, 파생상품자산ㆍ부채, 매입채무, 기타지급채무, 장ㆍ단기차입금, 유동성장기차입금, 사채, 기타부채)의 공정가치는 해당 상품의 장부금액과 유사합니다.

4.2 공정가치 서열체계(1) 회사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(2) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 >

구 분	수준1	수준2(*1)	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산

상장주식	44,701	-	-	44,701

비상장주식	-	-	2,940,365	2,940,365

출자금	-	91,119	-	91,119

파생상품자산(*2)	-	1,705,163	-	1,705,163

파생상품부채(*2)	-	42,830	948,024	990,854

전기말 >

구 분	수준1	수준2(*1)	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산

상장주식	36,934	-	-	36,934

비상장주식	-	-	1,524,865	1,524,865

출자금	-	91,119	-	91,119

파생상품자산(*2)	-	1,892,547	-	1,892,547

파생상품부채(*2)	-	362,358	948,024	1,310,382

(*1) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 출자금에 대해서는 발행기관의 환매가격을 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다. 또한, 수준 2로 분류되는 파생상품자산과 부채에 대하여 현재가치기법을 평가기법으로 사용하고 있으며, 투입변수는 선도이자율 등을 사용하고 있습니다.

(*2) 회사는 외화 및 원화장기차입금과 관련하여 통화 및 이자율 스왑 파생상품계약을 하나은행 등과 체결하였으며, 에이치디씨폴리올 주식과 관련하여 주식매수권 풋옵션 계약을 에스케이케미칼과 체결하였습니다. 동 계약으로 발생한 평가손익을 금융수익 및 금융비용의 파생상품평가손익과 파생상품자산 및 파생상품부채로 각각 계상하였습니다(주석22, 28 참조).

4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 일자에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 금융상품 공정가치 서열체계 수준 간 이동은발생하지 아니하였습니다.

5. 부문별 정보

(1) 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 보고부문 영업이익 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기 >

구 분	3개월	누적

PO	PS	건자재	계	PO	PS	건자재	계

부문수익

외부고객으로부터의 수익	97,521,255	92,686,720	10,262,668	200,470,643	301,577,285	295,732,200	30,740,140	628,049,625

수익인식시점

한 시점에 인식	97,390,838	92,649,742	10,259,255	200,299,835	301,245,936	295,616,484	30,729,460	627,591,880

기간에 걸쳐 인식	125,727	31,713	2,927	160,367	318,691	101,506	9,368	429,565

기타원천으로부터의 수익

운용리스 수익	4,690	5,265	486	10,441	12,658	14,210	1,312	28,180

유형자산 및 사용권자산 상각비	749,277	1,047,014	202,722	1,999,013	2,234,871	3,220,971	572,452	6,028,294

영업이익(손실)	7,467,012	(307,842)	444,450	7,603,620	16,673,215	5,714,914	1,091,034	23,479,163

전분기 >

구 분	3개월	누적

PO	PS	건자재	계	PO	PS	건자재	계

부문수익

외부고객으로부터의 수익	89,697,319	114,528,752	6,704,016	210,930,087	267,748,749	347,411,579	22,059,790	637,220,118

수익인식시점

한 시점에 인식	89,645,329	114,471,397	6,698,603	210,815,329	267,650,791	347,303,513	22,049,591	637,003,895

기간에 걸쳐 인식	45,785	50,510	4,767	101,062	79,038	87,194	8,229	174,461

기타원천으로부터의 수익

운용리스 수익	6,205	6,845	646	13,696	18,920	20,872	1,970	41,762

유형자산 및 사용권자산 상각비	691,019	1,045,618	162,105	1,898,742	2,091,530	3,159,578	483,759	5,734,867

영업이익(손실)	2,744,514	267,213	(670,055)	2,341,672	748,011	8,099,688	(585,118)	8,262,581

(3) 당분기말과 전기말 현재 보고부문 자산 및 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

보고부문자산	보고부문부채	보고부문자산	보고부문부채

PO	292,176,010	110,449,388	262,272,978	100,220,433

PS	188,159,490	98,427,540	202,785,462	114,587,268

건자재	33,190,733	14,969,770	27,581,251	16,508,491

합 계	513,526,233	223,846,698	492,639,691	231,316,192

조정: 자산/부채	880,304	4,168,629	4,027,268	1,654,447

재무상태표상 총자산/부채	514,406,537	228,015,327	496,666,959	232,970,639

(4) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	139,923,666	(5,836,722)	134,086,944	143,591,561	(4,134,827)	139,456,734

장기매출채권	1,106,462	(402,526)	703,936	2,198,158	(795,387)	1,402,771

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초금액	대손상각비	채권제각 등	분기말금액

당 분 기	4,930,214	1,309,034	-	6,239,248

전 분 기	4,088,782	59,808	-	4,148,590

(3) 회사는 당분기말 현재 1,494,799천원(전기말: 1,465,871천원)에 상당하는 매출채권을 금융기관에 양도하고 현금을 수령하였습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리되었습니다(주석14, 16와 27 참조).(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 공정가치는 장부가액과 유사하며, 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

7. 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

기타수취채권

미수금	4,507,258	-	4,507,258	3,018,655	-	3,018,655

단기대여금	6,500,000	-	6,500,000	-	-	-

미수수익	1,005,203	-	1,005,203	1,329,792	-	1,329,792

보증예치금	-	-	-	220,000	-	220,000

리스채권(유동)	81,605	-	81,605	64,928	-	64,928

소 계	12,094,066	-	12,094,066	4,633,375	-	4,633,375

장기기타수취채권

보증금(비유동)	464,215	-	464,215	466,319	-	466,319

리스채권(비유동)	13,253	-	13,253	57,297	-	57,297

소 계	477,468	-	477,468	523,616	-	523,616

합 계	12,571,534	-	12,571,534	5,156,991	-	5,156,991

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권과 관련하여 인식한 대손충당금은 없으며, 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 공정가치는 장부가액과 유사합니다. 기타수취채권의 신용위험 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	70,305,781	(1,845,633)	68,460,148	60,472,374	(2,568,591)	57,903,783

반제품	4,840,208	(110,865)	4,729,343	4,294,883	(179,937)	4,114,946

원재료	24,603,265	(434,291)	24,168,974	30,331,627	(889,180)	29,442,447

저장품	1,073,836	-	1,073,836	847,580	-	847,580

미착품	3,331,020	-	3,331,020	3,879,228	-	3,879,228

합 계	104,154,110	(2,390,789)	101,763,321	99,825,692	(3,637,708)	96,187,984

(2) 당분기 중 인식한 재고자산평가손실환입 금액은 1,246,919천원(전분기: 재고자산평가손실 1,418,951천원)이며, 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 490,821,800천원(전분기: 514,130,707천원)입니다.

(3) 회사는 해외수출과 관련하여 한국무역보험공사의 단기수출보험에 가입하고 있습니다.

9. 매각예정자산 (1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자주식	13,612,900	-

합 계	13,612,900	-

당분기말 현재 매각예정으로 분류된 광동법인 종속기업투자주식은 순공정가치가 장부금액을 초과하여 장부금액인 13,612,900천원으로 측정하였습니다.

10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부가액	장부가액

관계기업투자	에코바이오플라스틱코리아(주)(*1)	283,100	19.0	-	-	-	1,415,500

공동기업투자	씨제이에이치디씨비오솔(주)(*2)	48,960	51.0	12,240,000	10,407,714	12,240,000	12,240,000

종속기업	Hyundai (Sanhe) Engineering Plastics Co., Ltd.(HEP BEIJING)	출자증서	100.0	4,190,951	38,248,035	7,894,010	7,894,010

Guangdong Hyundai Engineering Plastics Co., Ltd.(HEP GUANGDONG)(*3)	출자증서	100.0	-	-	-	-

Hyundai Engineering Plastics India Private Limited(HEP CHENNAI)	출자증서	100.0	3,971,804	47,175,474	4,007,824	4,007,824

Hyundai(Yancheng) Engineering Plastics Co., Ltd.(HEP YANCHENG)	출자증서	100.0	7,173,802	13,752,649	-	-

Hyundai (Chongqing) Engineering Plastics Co., Ltd.(HEP CHONGQING)	출자증서	100.0	5,726,650	(3,571,015)	-	-

에이치디씨폴리올(주)(*4)	123,201	80.0	30,800,250	17,670,853	30,800,250	30,800,250

합 계	64,103,457	123,683,710	54,942,084	56,357,584

(*1) 회사는 당분기 중 피투자자에 대한 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류하였습니다.(*2) 회사는 전기 중 탄소중립, ESG 등 친환경 정책 기조 강화에 따라 고성장이 예상되는 바이오플라스틱 시장 진출 목적으로 CJ RESEARCH CENTER, INC.와의 합작투자계약에 의해서 합작법인인 씨제이에이치디씨비오솔 주식회사에 12,240백만원(지분율 51%)을 출자하였습니다. 회사의 지분율은 50%를 초과하나, 주주간 약정에 의해 이사회 구성원 선임 등의 의결권 행사에 대한 제한이 있어 공동지배력을 행사하는 경우에 해당합니다.(*3) 회사는 종속회사인 Guangdong Hyundai Engineering Plastics Co., Ltd.(HEP GUANGDONG) 투자주식 매각을 계획하고 있으며, 당분기말 매각예정자산으로 대체하였습니다(주석9 참조).(*4) 회사는 전기 이전 신규사업 진출 목적으로 에스케이케미칼 주식회사 로부터 Poly-Phenylene Sulfide ("PPS") 관련 사업부문("양수도대상사업")을 영업양수도 방식으로 양수하기로 하였으며, 본 양수도대상 사업을 인수할 별도의 법인(New Co.)인 에이치디씨폴리올(주)를 설립하고 동 법인의 지분 80%+1주를 30,800,250천원에 취득하였습니다(영업양수도계약서 및 주주간계약 상 에스케이케미칼과의 주요약정사항은 주석28 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사가 투자하고 있는 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 >

회사명	소재지	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익

HEP BEIJING	중국	39,364,920	1,116,885	38,248,035	11,930,610	561,940

HEP GUANGDONG	중국	11,993,900	216,736	11,777,164	-	(48,882)

HEP CHENNAI	인도	66,444,970	19,269,495	47,175,475	96,691,714	10,347,745

HEP YANCHENG	중국	15,901,997	2,149,348	13,752,649	8,544,140	49,908

HEP CHONGQING	중국	3,712,412	7,283,427	(3,571,015)	1,606,962	(1,577,347)

에이치디씨폴리올(주)	대한민국	50,945,096	28,856,710	22,088,386	26,325,353	(10,954,718)

씨제이에이치디씨비오솔(주)	대한민국	24,028,592	3,621,311	20,407,281	1,320,525	(2,703,372)

전기말 >

회사명	소재지	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익

HEP BEIJING	중국	38,664,981	1,556,108	37,108,873	18,437,444	81,902

HEP GUANGDONG	중국	11,969,659	325,372	11,644,287	7,488,664	(2,047,003)

HEP CHENNAI	인도	57,688,608	22,972,317	34,716,291	126,408,514	7,007,747

HEP YANCHENG	중국	17,879,975	4,387,540	13,492,435	13,038,284	(97,625)

HEP CHONGQING	중국	14,616,133	16,583,552	(1,967,419)	8,419,735	(1,937,826)

에이치디씨폴리올(주)	대한민국	49,291,646	16,248,541	33,043,105	36,218,521	(5,456,896)

에코바이오플라스틱코리아(주)	대한민국	19,044,388	10,582,227	8,462,161	6,944,361	93,898

씨제이에이치디씨비오솔(주)	대한민국	26,403,468	3,292,815	23,110,653	3,133	(889,347)

(*) 연결실체 수준에서 수행되는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 현금창출단위의 손상평가 결과가 반영되지 않은 자체 결산 재무정보 입니다.

11. 유형자산(1) 당분기와 전분기의 유형자산의 상세내역 및 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 >

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

2023.01.01

취득원가	50,454,858	25,753,279	7,910,612	78,070,027	292,323	23,319,578	1,115,620	186,916,297

감가상각누계액	-	(8,875,107)	(1,568,831)	(42,717,405)	(290,826)	(19,156,718)	-	(72,608,887)

손상차손누계액	-	-	-	(1,283,942)	-	(200,865)	-	(1,484,807)

정부보조금	-	-	-	-	-	(44,031)	-	(44,031)

기초순장부금액	50,454,858	16,878,172	6,341,781	34,068,680	1,497	3,917,964	1,115,620	112,778,572

기중변동

취득	-	85,061	675,433	1,649,565	-	279,026	1,240,931	3,930,016

처분	-	-	-	(6)	(1)	(7)	-	(14)

감가상각	-	(536,593)	(306,294)	(3,479,456)	(663)	(1,048,971)	-	(5,371,977)

대체	-	189,500	364,240	313,680	-	39,000	(906,420)	-

분기말순장부금액	50,454,858	16,616,140	7,075,160	32,552,463	833	3,187,012	1,450,131	111,336,597

2023.09.30

취득원가	50,454,858	26,027,841	8,950,285	79,898,350	287,656	23,555,614	1,450,131	190,624,735

감가상각누계액	-	(9,411,701)	(1,875,125)	(46,061,945)	(286,823)	(20,159,043)	-	(77,794,637)

손상차손누계액	-	-	-	(1,283,942)	-	(186,342)	-	(1,470,284)

정부보조금	-	-	-	-	-	(23,217)	-	(23,217)

분기말순장부금액	50,454,858	16,616,140	7,075,160	32,552,463	833	3,187,012	1,450,131	111,336,597

전분기 >

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

2022.01.01

취득원가	50,454,858	25,501,933	6,728,343	75,227,442	323,623	23,029,079	641,504	181,906,782

감가상각누계액	-	(8,166,474)	(1,833,181)	(39,393,185)	(321,242)	(18,600,488)	-	(68,314,570)

손상차손누계액	-	-	-	(1,286,834)	-	(200,865)	-	(1,487,699)

정부보조금	-	-	-	-	-	(75,834)	-	(75,834)

기초순장부금액	50,454,858	17,335,459	4,895,162	34,547,423	2,381	4,151,892	641,504	112,028,679

기중변동

취득	-	225,346	567,308	1,531,982	-	451,042	1,371,760	4,147,438

처분	-	-	(1,239)	(70,001)	(1)	(38)	-	(71,279)

감가상각	-	(530,912)	(234,732)	(3,347,135)	(662)	(1,104,714)	-	(5,218,155)

대체	-	26,000	200,900	70,000	-	69,758	(448,408)	(81,750)

분기말순장부금액	50,454,858	17,055,893	5,427,399	32,732,269	1,718	3,567,940	1,564,856	110,804,933

2022.09.30

취득원가	50,454,858	25,753,279	6,909,351	75,588,210	292,323	22,785,384	1,564,856	183,348,261

감가상각누계액	-	(8,697,386)	(1,481,952)	(41,569,107)	(290,605)	(18,964,597)	-	(71,003,647)

손상차손누계액	-	-	-	(1,286,834)	-	(200,865)	-	(1,487,699)

정부보조금	-	-	-	-	-	(51,982)	-	(51,982)

분기말순장부금액	50,454,858	17,055,893	5,427,399	32,732,269	1,718	3,567,940	1,564,856	110,804,933

(2) 당분기에 발생한 감가상각비 6,028,295천원(전분기: 5,734,867천원)은 매출원가에 4,814,492천원(전분기: 4,590,267천원), 판매비와관리비에 872,299천원(전분기: 725,863천원), 연구비에 341,504천원(전분기: 418,737천원) 포함되어 있습니다. 한편, 당분기 감가상각비에는 사용권자산 상각비 656,318천원(전분기: 516,712천원) 이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사의 토지, 건물 등 유형자산의 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조).

12. 사용권자산당분기와 전분기의 사용권자산의 상세내역 및 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 부동산 차량운반구 기타유형자산 합계 2023.01.01 취득원가 1,305,849 715,860 23,661 2,045,370 상각 및 손상 누계액 (151,855) (245,687) (18,027) (415,569) 기초순장부금액 1,153,994 470,173 5,634 1,629,801 기중변동 취득 135,655 323,070 - 458,725 만기해지 - - - - 상각비 (494,360) (158,577) (3,381) (656,318) 기타 (28,777) - - (28,777) 분기말순장부금액 766,512 634,666 2,253 1,403,431 2023.09.30 취득원가 1,365,852 984,158 23,661 2,373,671 상각 및 손상 누계액 (599,340) (349,492) (21,408) (970,240) 분기말순장부금액 766,512 634,666 2,253 1,403,431 구 분 부동산 차량운반구 기타유형자산 합계 2022.01.01 취득원가 1,367,445 602,667 23,661 1,993,773 상각 및 손상 누계액 (811,678) (279,476) (13,521) (1,104,675) 기초순장부금액 555,767 323,191 10,140 889,098 기중변동 취득 160,029 166,059 - 326,088 만기해지 (43,691) (19,502) - (63,193) 상각비 (406,701) (106,631) (3,380) (516,712) 분기말순장부금액 265,404 363,117 6,760 635,281 2022.09.30 취득원가 1,095,858 568,124 23,661 1,687,643 상각 및 손상 누계액 (830,454) (205,007) (16,901) (1,052,362) 분기말순장부금액 265,404 363,117 6,760 635,281 13. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 상세내역 및 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 > 구 분 산업재산권 시설물이용권 영업권 합 계 2023.01.01 취득원가 49,515 1,827,090 4,737,482 6,614,087 상각 및 손상누계액 (49,515) (249,652) (1,736,543) (2,035,710) 기초순장부금액 - 1,577,438 3,000,939 4,578,377 기중변동 취득 - 700,000 - 700,000 처분 - - - - 분기말순장부금액 - 2,277,438 3,000,939 5,278,377 2023.09.30 취득원가 49,515 2,527,090 4,737,482 7,314,087 상각 및 손상누계액 (49,515) (249,652) (1,736,543) (2,035,710) 분기말순장부금액 - 2,277,438 3,000,939 5,278,377 전분기 > 구 분 산업재산권 시설물이용권 영업권 합 계 2022.01.01 취득원가 49,515 1,827,090 4,737,482 6,614,087 상각 및 손상누계액 (49,515) (249,652) (1,736,543) (2,035,710) 기초순장부금액 - 1,577,438 3,000,939 4,578,377 기중변동 취득 - - - - 처분 - - - - 분기말순장부금액 - 1,577,438 3,000,939 4,578,377 2022.09.30 취득원가 49,515 1,827,090 4,737,482 6,614,087 상각 및 손상누계액 (49,515) (249,652) (1,736,543) (2,035,710) 분기말순장부금액 - 1,577,438 3,000,939 4,578,377 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 연구비는 7,305,714천원(전분기: 6,048,428천원)으로 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 14. 담보제공자산 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담 보 제 공 자 산 관 련 채 무 과 목 장부금액 담보설정금액 차입금 종류 채무금액 담보권자 토지,건물 등 11,098,894 18,200,000 일반자금대출 10,000,000 국민은행 토지,건물,투자부동산 등 46,466,993 48,000,000 일반자금대출 외 10,000,000 34,603,101 40,000,000 산업시설자금 - 한국산업은행 매출채권 1,494,799 1,494,799 매출채권할인 1,494,799 국민은행 외 15. 기타지급채무 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타지급채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 계정과목 당분기말 전기말 기타지급채무 미지급금 14,657,929 17,484,284 미지급비용 255,110 238,757 임대보증금 384,000 315,600 소 계 15,297,039 18,038,641 기타유동부채 선수금(*) 441,304 1,484,430 예수금 658,363 536,272 금융보증부채(유동) 4,662 5,584 소 계 1,104,329 2,026,286 기타비유동부채 예수보증금 260,000 210,000 금융보증부채(비유동) 1,187 3,902 소 계 261,187 213,902 합 계 16,662,555 20,278,829 (*) 당분기말 현재 선수금 432,676천원(전기말: 1,463,693천원)은 계약에서 생기는 부채와 관련된 금액입니다. 16. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동: 단기차입금 21,494,799 31,465,871 유동성장기차입금 15,853,200 24,044,100 사채 40,000,000 - (사채할인발행차금) (23,268) - 소 계 77,324,731 55,509,971 비유동: 장기차입금 28,304,720 20,783,720 사채 - 40,000,000 (사채할인발행차금) - (64,541) 소 계 28,304,720 60,719,179 합 계 105,629,451 116,229,150 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 차 입 처 내 역 2023.9.30연이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 일반대출 4.98~5.15 20,000,000 20,000,000 한국산업은행 시설대출 - - 10,000,000 국민은행 외 수출환어음 할인(*) 6.92~7.03 1,494,799 1,465,871 합 계 21,494,799 31,465,871 (*) 회사는 상환청구권이 있는 매출채권 할인시에는 위험과 효익이 이전되지 않아 차입거래로 처리하였습니다(주석27 참조). 상기 단기차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 등 유형자산의 일부와 투자부동산 및매출채권의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조). (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 차 입 처 내 역 2023.9.30연이자율(%) 당분기말 전기말 하나은행 외 일반대출 5.73~7.00 44,157,920 44,827,820 차감: 유동성 대체 (15,853,200) (24,044,100) 합 계 28,304,720 20,783,720 상기 장기차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 등 유형자산의 일부와 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조).(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 만 기 일 2023.9.30연이자율(%) 당분기말 전기말 제1회 공모사채 2024-03-11 2.37 40,000,000 40,000,000 차감 : 사채할인발행차금 (23,268) (64,541) 차감 : 유동성사채 (39,976,732) - 합 계 - 39,935,459 (5) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 연 도 금 액 2023년 10월 1일 ~ 2024년 9월 30일 55,853,200 2024년 10월 1일 ~ 2025년 9월 30일 27,054,720 2025년 10월 1일 ~ 2026년 9월 30일 1,250,000 합 계 84,157,920 17. 충당부채회사는 판매 후 품질문제로 인해 발생할 것으로 예상되는 현금보상비용 및 반품예상액 등을 충당부채로 설정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 > 구 분 기초 전입 사용액 분기말 판매보증충당부채 287,903 59,523 (62,607) 284,819 환불부채 444,892 1,415,692 (1,442,200) 418,384 합 계 732,795 1,475,215 (1,504,807) 703,203 전분기 > 구 분 기초 전입 사용액 분기말 판매보증충당부채 308,014 12,833 (14,242) 306,605 환불부채 474,658 1,203,879 (1,242,267) 436,270 합 계 782,672 1,216,712 (1,256,509) 742,875 18. 순확정급여부채(자산)(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 19,878,903 18,979,456 사외적립자산의 공정가치 (21,466,315) (22,238,727) 재무상태표상 부채(자산) (1,587,412) (3,259,271) (2) 당분기와 전분기 손익계산서에 반영된 확정급여형 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 507,134 1,521,402 587,572 1,762,715 순이자원가 (106,147) (318,441) (16,137) (48,411) 종업원 급여에 포함된 총 비용 400,987 1,202,961 571,435 1,714,304 (3) 당분기와 전분기에 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 188,345 565,352 259,491 777,852 판매비와관리비 159,076 476,910 244,799 735,933 연구비 53,566 160,699 67,145 200,519 합 계 400,987 1,202,961 571,435 1,714,304 19. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 반제품의 변동 (3,802,565) (11,170,762) 2,465,929 (16,847,854) 원재료 및 소모품의 사용 154,126,275 490,618,209 162,923,476 522,555,609 상품(원재료)의 판매 3,741,715 11,374,353 2,467,649 8,422,951 종업원급여 7,908,899 21,736,055 6,815,850 20,681,929 감가상각비 및 사용권자산 상각비 1,999,014 6,028,295 1,898,742 5,734,867 지급수수료 3,129,060 9,594,915 3,042,157 9,610,954 운반비 6,409,130 21,794,266 12,392,360 33,767,654 동력, 수도광열비 3,162,204 9,672,397 2,648,965 7,720,986 임차료 317,438 936,694 320,555 909,003 포장비 1,783,480 5,509,493 1,617,246 5,102,812 외주가공비 7,989,540 24,440,977 5,996,285 19,733,343 기타비용 6,102,833 14,035,570 5,999,202 11,565,284 합 계(*) 192,867,023 604,570,462 208,588,416 628,957,538 (*) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비를 합산한 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여비용 7,507,912 20,533,094 6,241,181 18,954,646 퇴직급여 400,987 1,202,961 574,669 1,727,283 합 계 7,908,899 21,736,055 6,815,850 20,681,929 (3) 당분기에 발생한 종업원급여액 중 매출원가에 배부된 금액은 11,002,494천원(전분기: 10,369,308천원), 판매비와관리비에 배부된 금액은 7,817,684천원(전분기: 7,710,225천원), 연구비에 배부된 금액은 2,915,877천원(전분기: 2,602,396천원)입니다. 20. 판매비와관리비 및 대손상각비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,627,135 7,340,775 2,236,506 6,961,312 퇴직급여 159,076 476,910 248,034 748,913 복리후생비 321,878 740,916 197,767 546,349 여비교통비 170,959 506,909 133,546 312,310 차량유지비 10,436 40,327 17,450 42,523 통신비 23,296 70,093 22,493 70,994 세금과공과 90,527 368,187 101,139 418,382 지급수수료 1,099,213 3,455,367 1,029,346 3,566,789 임차료 195,592 576,167 188,654 557,328 감가상각비 및 사용권자산 상각비 299,666 872,299 242,172 725,863 보험료 319,510 907,588 270,821 791,265 접대비 149,095 444,311 160,839 409,617 광고선전비 509,957 1,230,336 494,480 1,124,119 대손상각비 761,309 1,309,033 41,250 59,808 소모품비 394,565 1,200,340 374,814 1,205,595 사무용품비 1,704 6,424 1,190 5,069 도서인쇄비 38,098 96,096 26,786 55,253 교육훈련비 11,216 58,211 10,247 38,761 운반비 3,713,646 11,574,088 3,369,515 10,306,489 연구비 2,612,576 7,305,714 2,103,557 6,048,428 기타 (77,437) 119,419 133,123 262,767 합 계 13,432,017 38,699,510 11,403,729 34,257,934 21. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 581 30,380 572 61,894 임대료 380,309 1,122,587 306,707 747,007 유형자산처분이익 - 23,963 (1,238) 6,028,336 사용권자산처분이익 - 2,302 - - 당기손익-공정가치 지분상품 평가이익 2,386 7,767 (1,312) - 기술료수익 897,713 2,699,657 1,225,208 2,859,780 지급보증수수료수익 4,206 12,072 5,519 24,996 잡이익 238,861 1,181,866 240,110 707,973 종속기업투자주식손상차손환입 - 13,612,900 - - 합 계 1,524,056 18,693,494 1,775,566 10,429,986 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 1 (1,237) 70,036 당기손익-공정가치 지분상품 평가손실 - - 466 466 기부금 3,450 61,350 5,950 10,150 잡손실 121,691 270,136 208,530 753,007 합 계 125,141 331,487 213,709 833,659 22. 금융수익 및 금융비용과 이자수익 및 이자비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용과 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 외환차익 778,762 3,059,781 1,188,087 3,442,662 외화환산이익 238,074 677,155 878,089 1,548,107 파생상품거래이익 987,965 2,590,244 90,851 823,019 파생상품평가이익 380,356 1,551,777 5,087,336 7,402,001 소 계 2,385,157 7,878,957 7,244,363 13,215,789 금융비용: 외환차손 992,818 3,335,184 697,976 3,184,011 외화환산손실 154,434 1,573,746 4,810,257 7,241,791 파생상품거래손실 900,415 1,376,803 34,428 105,003 파생상품평가손실 (316,588) 42,830 (6,546) - 소 계 1,731,079 6,328,563 5,536,115 10,530,805 이자수익: 370,606 1,043,833 383,429 878,745 이자비용: 1,417,097 4,397,814 1,165,144 3,226,128 순금융수익(비용) (392,413) (1,803,587) 926,533 337,601 23. 법인세비용회사의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.24. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 3,468백만원은 2023년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 4,046백만원). 25. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된(사용된) 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 40,037,583 18,196,508 조정항목 : 당기손익-공정가치 지분상품 평가손실 - 466 재고자산평가손실(환입) (1,246,920) 1,418,951 퇴직급여 1,202,961 1,714,304 이자비용 4,397,814 3,226,128 외화환산손실 1,573,746 7,241,792 파생상품거래손실 1,376,803 105,003 파생상품평가손실 42,830 - 감가상각비 및 사용권자산 상각비 6,028,295 5,734,867 유형자산처분손실 1 70,036 종속기업투자주식손상차손환입 (13,612,900) - 대손상각비 1,309,033 59,808 충당부채전입 1,475,215 1,216,712 잡손실 43,538 - 유형자산처분이익 (23,963) (6,028,336) 사용권자산처분이익 (2,302) - 외화환산이익 (677,155) (1,548,108) 당기손익-공정가치 지분상품 평가이익 (7,767) - 파생상품거래이익 (2,590,244) (823,019) 파생상품평가이익 (1,551,777) (7,402,001) 이자수익 (1,043,833) (878,745) 배당금수익 (30,380) (61,894) 잡이익 (625) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 4,643,876 (9,446,058) 기타수취채권의 증가 (939,395) (1,353,397) 기타유동자산의 감소(증가) (2,675,010) 908,812 재고자산의 증가 (4,328,417) (19,652,392) 반품권자산의 감소(증가) (22,967) 39,633 매입채무의 증가 7,315,907 970,666 기타지급채무의 증가(감소) (574,282) 837,190 기타유동부채의 증가(감소) (921,957) 706,363 기타비유동부채의 감소 (2,714) (10,484) 충당부채의 사용 (1,504,807) (1,256,509) 퇴직금의 지급 - (550) 영업으로부터 창출된(사용된) 현금 37,690,187 (6,014,254) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 건설중인 자산의 건물 대체 189,500 26,000 건설중인 자산의 구축물 대체 364,240 200,900 건설중인 자산의 기계장치 대체 313,680 70,000 건설중인 자산의 기타의유형자산 대체 39,000 69,758 종속기업투자주식 매각예정자산 대체 13,612,900 - 장기차입금의 유동성대체 15,155,700 25,153,500 사채의 유동성 대체 39,949,131 - 유형자산 취득 관련 미지급금액의 변동 (1,778,406) (2,311,489) 퇴직급여 관련 미지급금의 감소 (657,005) (611,814) 26. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 회 사 명 지 배 기 업 HDC주식회사 종 속 기 업 Hyundai (Sanhe) Engineering Plastics Co., Ltd.(HEP BEIJING) Guangdong Hyundai Engineering Plastics Co., Ltd.(HEP GUANGDONG) Hyundai Engineering Plastics India Private Limited(HEP CHENNAI) Hyundai(Yancheng) Engineering Plastics Co., Ltd.(HEP YANCHENG) Hyundai (Chongqing) Engineering Plastics Co., Ltd.(HEP CHONGQING) 에이치디씨폴리올(주) (2) 당분기말과 전기말 현재 회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 비 고 관계기업 - 에코바이오플라스틱코리아(주) 공동기업 씨제이에이치디씨비오솔(주) 씨제이에이치디씨비오솔(주) 기타특수관계자 HDC현대산업개발(주) HDC현대산업개발(주) HDC주식회사의 종속기업 에이치디씨아이파크몰(주) 에이치디씨아이파크몰(주) 에이치디씨랩스(주) 에이치디씨랩스(주) HDC스포츠(주) HDC스포츠(주) HDC리조트(주) HDC리조트(주) HDC주식회사의 관계기업 기 타(*) 에이치디씨자산운용(주) 에이치디씨자산운용(주) 대규모기업집단 소속회사 (*) 기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 입니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래와 기타거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 > 특수관계자구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매출원가 및 판매관리비 무형자산의취득 이자비용 지배기업 HDC주식회사 12,700 - 1,642,988 - 27,376 종속기업 HEP BEIJING 153,997 230,343 538,350 - - HEP CHENNAI 1,196,087 1,844,753 - - - HEP YANCHENG 37,216 124,624 52,706 - - 에이치디씨폴리올(주) 417,969 158,931 3,779,261 - - 공동기업 씨제이에이치디씨비오솔(주) 27,901 443,759 - - - 기타특수관계자 에이치디씨아이파크몰(주) - - 1,207,827 - - 에이치디씨랩스(주) - - 180,819 - - HDC현대산업개발(주) - - 10,704 - - HDC스포츠(주) - - 1,146,000 - - HDC리조트(주) - - 134,566 700,000 - 기 타 에이치디씨자산운용(주) - - 11,000 - - 합 계 1,845,870 2,802,410 8,704,221 700,000 27,376 전분기 > 특수관계자구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매각예정자산의 처분 매출원가 및 판매관리비 유형자산의 취득 이자비용 지배기업 HDC주식회사 - - - 1,527,622 - 3,324 종속기업 HEP BEIJING 81,987 273,695 - - - - HEP GUANGDONG - 57,604 - - - - HEP CHENNAI 822,767 1,905,574 - - - - HEP YANCHENG - 153,721 - - - - HEP CHONGQING - 8,140 - 3,706 39,042 - 에이치디씨폴리올(주) 216,223 715 - 2,905,695 - - 관계기업 에코바이오플라스틱코리아(주) - - - 55,112 - - 공동기업 씨제이에이치디씨비오솔(주) - - 10,897,738 - - - 기타특수관계자 에이치디씨아이파크몰(주) - - - 1,363,671 - - 에이치디씨랩스(주) - - - 180,824 142,500 - HDC현대산업개발(주) - - - 11,414 - - HDC스포츠(주) - - - 1,057,000 - - HDC리조트(주) - - - 119,091 - - 기 타 에이치디씨자산운용(주) - - - 11,000 - - 합 계 1,120,977 2,399,449 10,897,738 7,235,135 181,542 3,324 (*) 회사는 당기 중 지배기업인 HDC주식회사에 1,847,400천원(전기: 2,155,300천원)의 배당금을 지급하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 > 구 분 특수관계자명 매출채권 리스채권 기타수취채권 매입채무 리스부채(*) 기타지급채무 지배기업 HDC주식회사 - - 400,000 - 682,921 430,684 종속기업 HEP BEIJING - - 195,574 - - - HEP CHENNAI 413,202 - 604,738 - - - HEP YANCHENG 715 - 105,798 - - 8,726 에이치디씨폴리올(주) - 75,501 7,921,974 482,763 - - 공동기업 씨제이에이치디씨비오솔(주) - 19,357 7,756 - - - 기타특수관계자 에이치디씨아이파크몰(주) - - - 538,262 - 22,492 에이치디씨랩스(주) - - - - - 140,004 HDC현대산업개발(주) - - - - - 1,145 HDC리조트(주) - - - - - 20,940 합 계 413,917 94,858 9,235,840 1,021,025 682,921 623,991 전기말 > 구 분 특수관계자명 매출채권 리스채권 기타수취채권 매입채무 리스부채(*) 기타지급채무 지배기업 HDC주식회사 - - 400,000 - 1,105,544 467,171 종속기업 HEP BEIJING - - 280,628 - - - HEP GUANGDONG 41,029 - 48,537 94,472 - - HEP CHENNAI 42,568 - 604,009 - - - HEP YANCHENG 477 - 156,327 46,776 - - HEP CHONGQING 786,873 - 6,962 - - - 에이치디씨폴리올(주) - 122,224 1,086,231 356,753 - - 기타특수관계자 에이치디씨아이파크몰(주) - - - 467,332 - 38,254 에이치디씨랩스(주) - - - - - 184,701 HDC현대산업개발(주) - - - - - 2,295 합 계 870,947 122,224 2,582,694 965,333 1,105,544 692,421 (*) 지배기업과 체결한 사무실 리스계약에 따른 당분기말 현재 사용권자산의 금액은 671,843천원(전기말: 1,103,742천원)입니다. 또한, 당분기 중 리스부채의 상환금액은 450,000천원(전분기: 314,370천원)이며, 인식된 이자비용은 27,376천원(전분기: 3,324천원)입니다. (5) 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 > 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 대여 회수 종속기업 에이치디씨폴리올(주) 6,500,000 - (*) 종속기업인 에이치디씨폴리올(주)과 자금 대여계약(2023.01.10, 2023.07.10)을 체결하였습니다. 대여금의 만기는 2024.01.09, 2024.07.09 이며, 대여금의 이자율은 6.013%~6.127%입니다. 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. 전분기말 > 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 대여 회수 종속기업 에이치디씨폴리올(주) 1,000,000 1,000,000 (*) 종속기업인 에이치디씨폴리올(주)과 자금 차입계약(2022.01.13)을 체결하였습니다. 대여금의 만기는 3개월(2022.04.13)이며, 대여금의 이자율은 2.61%입니다. 당분기말 현재 전액 회수되었으며, 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 372,666 1,031,650 331,087 957,532 퇴직급여 16,159 48,477 57,337 169,953 합 계 388,825 1,080,127 388,424 1,127,485 (7) 당분기말과 전기말 현재 회사는 종속기업인 HEP BEIJING 등에게 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 > 구 분 특수관계자명 보증처 관련 차입금 지급보증액 보증기간 비 고 종속기업 HEP BEIJING SC은행 - 4,034,400 2021.08.27~2024.08.27 자금차입 종속기업 HEP CHENNAI 하나은행 2,743,800 3,292,560 2023.05.09~2024.05.09 자금차입 923,836 2,905,200 2019.12.10~2024.12.11 자금차입 1,681,019 4,034,400 2020.02.10~2025.02.07 자금차입 우리은행 1,515,965 3,873,600 2023.05.09~2024.05.08 자금차입 씨티은행 - 2,420,640 2023.04.30~2024.04.30 자금차입 합계 6,864,620 20,560,800 전기말 > 구 분 특수관계자명 보증처 관련 차입금 지급보증액 보증기간 비 고 종속기업 HEP BEIJING SC은행 - 3,801,900 2021.08.27~2023.08.27 자금차입 씨티은행 - 1,520,760 2022.06.08~2023.06.07 자금차입 종속기업 HEP CHENNAI 신한은행 1,531,000 1,837,200 2022.09.09~2023.09.04 자금차입 하나은행 2,602,700 3,123,240 2022.05.06~2023.05.06 자금차입 1,402,125 2,755,800 2019.12.10~2024.12.11 자금차입 2,889,923 4,562,280 2022.05.06~2023.05.06 자금차입 2,376,196 3,801,900 2020.02.10~2025.02.07 자금차입 씨티은행 459,300 7,603,800 2022.04.30~2023.04.30 자금차입 종속기업 HEP YANCHENG 기업은행 1,403,829 2,830,464 2022.06.20~2023.06.16 자금차입 1,052,352 1,157,587 2022.07.21~2023.07.20 자금차입 종속기업 HEP CHONGQING 씨티은행 - 4,562,280 2022.06.21~2023.06.21 자금차입 합계 13,717,425 37,557,211 27. 금융자산의 제거(1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산회사는 당분기말 현재 금융기관에 1,494,799천원(전기말: 1,465,871천원)에 상당하는 매출채권을 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석6, 14과 16 참조). 28. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 차입한도약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 당분기말 > 구 분 금 융 기 관 금 액 한도액 사용액 당좌대출 하나은행 1,000,000 - 일반자금대출 국민은행 외 30,000,000 30,000,000 하나은행 외 USD 25,400,000 USD 25,400,000 한도대출 산업은행 외 34,000,000 - 포괄한도 신한은행 USD 16,000,000 - 포괄외화지급보증 국민은행 외 USD 10,000,000 - 전자방식외담대 하나은행 10,000,000 - 합 계 75,000,000 30,000,000 USD 51,400,000 USD 25,400,000 전기말 > 구 분 금 융 기 관 금 액 한도액 사용액 당좌대출 하나은행 1,000,000 - 일반자금대출 국민은행 외 22,500,000 22,500,000 하나은행 외 USD 33,400,000 USD 33,400,000 시설대출 한국산업은행 10,000,000 10,000,000 한도대출 한국산업은행 외 34,000,000 - 포괄한도 SC은행 5,000,000 - 신한은행 USD 16,000,000 - 포괄외화지급보증 국민은행 외 USD 12,000,000 - 전자방식외담대 하나은행 10,000,000 - 합 계 82,500,000 32,500,000 USD 61,400,000 USD 33,400,000 당분기말 현재 회사는 구매대금을 원활히 지급하기 위하여 국민은행 등과 23,900,000천원(전기말: 23,900,000천원)을 한도로 외상매출채권전자대출약정을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사를 대상으로 제기된 소송의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 종 목 소송금액 상 대 방 피고사건 미지급 임금 청구 251,193 김○○ 외 5명 당분기말 종료일 현재 해당 소송의 최종 결과는 예측될 수 없으며, 이에 따라 회사의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다. (3) 회사는 BASELL社와 기술제공계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 북미와 유럽지역 매출액의 3%를 BASELL社로부터 수령하고 있습니다. 한편 회사는 이와 별도로 BASELL社와 기술사용계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 국내에서 생산, 판매된 특정 품목관련 매출액의 3%를 기술료로 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 381,840천원(전분기: 486,041천원)의 기술료수익과 105,348천원(전분기: 208,067천원)의 지급수수료를 인식하였습니다. (4) 회사는 회사의 지배기업인 HDC주식회사와 서비스표 사용 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 회사는 내부거래를 제외한 회사 매출액의 0.19%를 합산한 금액을 CI사용대가로 지급하고 있습니다. (5) 회사는 회사의 종속회사들과 기술제공계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 각 종속회사 매출액의 일정 비율을 수령하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행입찰보증 등과 관련하여 4,951,331천원(전기말: 5,662,180천원)의 보증을 제공받고 있습니다.(7) 당분기말과 전기말 현재 발생하지 않은 자산 취득 및 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유형자산 2,330,569 1,088,280 (8) 회사는 2021년 10월 27일 체결된 영업양수도계약을 통해 에스케이케미칼 주식회사("양도인")로부터 Poly-Phenylene Sulfide ("PPS") 관련 사업부문("양수도대상사업")을 영업양수도 방식으로 양수하기로 하였으며, 본 양수도대상사업을 인수할 별도의 법인인 에이치디씨폴리올(주)를 설립하고 동 법인의 지분 80%+1주를 취득하였습니다. 회사와 양도인 간에 체결된 영업양수도계약서 및 주주간계약 상 주요 약정사항은 아래와 같습니다. - 양수도계약 제9.2조: 에스케이케미칼은 New Co.(에이치디씨폴리올)의 신주 발행에 참여하여 New Co. 주식 20%-1주를 77억에 인수하고, 인수한 New Co. 주식을 양수인에게 매수할 것을 청구할 권리("풋옵션")를 가짐. - 주주간계약 제5.3조: 에스케이케미칼은 거래종결일로부터 3년이 경과한 이후 77억을 신주 수로 나눈 금액에 매수청구권 대상주식 수를 곱한 금액 또는 매수청구권 대상주식의 공정시장가격 중 높은 금액으로 회사에 대하여 에스케이케미칼이 보유하고 있는 대상회사 발행주식의 전부 또는 일부를 매수할 것으로 청구할 수 있는 권리("Put Option")를 가짐. 회사는 상기 약정에 따라 양도인에게 부여한 주식매도청구권(풋옵션)을 공정가치로 평가하여 재무제표 상 파생상품부채로 회계처리하고 있습니다(주석 4 참조).