THE E&M 사업보고서 (2023.12)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 1-1) 주식(액면)병합 결정 당사는 2024년 01월 05일 제23기 임시주주총회에서 주식(액면)병합 안건이 승인됨에 따라 액면가액이 기존 100원에서 1,000원으로 변경되었습니다.

※ 자세한 사항은 기공시된 2023.11.14. '주 식병합결정'과 2024.01.05. ' 임시주주총회 결과'를 참조해주시기 바랍니다.

1-2) 유상증자 결정(2024년 02월 28일)

1. 신주의 종류와 수	보통주식 (주)	1,459,854

기타주식 (주)	-

2. 1주당 액면가액 (원)	1,000

3. 증자전 발행주식총수 (주)	보통주식 (주)	18,566,012

기타주식 (주)	-

4. 자금조달의 목적	시설자금 (원)	-

영업양수자금 (원)	-

운영자금 (원)	2,599,999,974

채무상환자금 (원)	-

타법인 증권취득자금 (원)	-

기타자금 (원)	-

5. 증자방식	제3자배정증자

6. 신주 발행가액	보통주식 (원)	1,781

기타주식 (원)	-

7. 기준주가에 대한 할인율 또는 할증율 (%)	할인율 0%

8. 제3자배정에 대한 정관의 근거	제10조 (주식의 발행 및 배정)

9. 납입일	2024년 03월 13일

10. 신주의 배당기산일	2024년 01월 01일

11. 신주권교부예정일	-

12. 신주의 상장 예정일	2024년 04월 02일

※ 자세한 사항은 2024.03.13.에 기공시된 '[정정]주요사항보고서(유상증자결정)', '증권 발행결과(자율공시)' 를 참조해주시기 바랍니다.

1-3) 최대주주 변경 (2024년 03월 13일)

1. 변경내용	변경전	최대주주등	나비스피델리스 5호조합외 1인

소유주식수(주)	1,480,721

소유비율(%)	7.97

변경후	최대주주등	신환률외 2인

소유주식수(주)	2,940,575

소유비율(%)	14.68

2. 변경사유	제3자배정 유상증자 납입완료(2024.03.13)에 따른 최대주주변경

-실권주 인수로 인한 변경 여부	아니오

-양수도 주식의 의무보유 여부	아니오

3. 지분인수목적	경영권 강화를 위한 유상증자 납입

-인수자금 조달방법	자기자금(원)	2,599,999,974

차입금(원)	-

차입처	-

차입기간	-	~	-

담보내역	-

-인수후 임원 선ㆍ해임 계획	없음

4. 변경일자	2024-03-13

5. 변경확인일자	2024-03-13

6. 기타 투자판단에 참고할 사항

- 상기 1. 변경 후 소유비율(%)은 유상증자 주식수를 포함한 주식총수로 산정하였습니다.- 상기 4. 변경일자 및 5. 변경확인일자는 유상증자 주금납입일 기준입니다.- 제3자배정 유상증자로 신규 발행되는 1,459,854주는 1년간 보호예수될 예정입니다.

※ 자세한 사항은 2024.03.13.에 기공시된 '최대주주변경' 참조해주시기 바랍니다.

1 - 4) 전환 사채 발행후 만기전 사채취 득 (2024년 03월 13일) 당사는 2024년 3월 13일 이사회 결의에 의거하여 사채권자와 조기상환 협의에 따라 회사가 발행한 제11회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2억원을 만기전 취득하는 매매계약을 체결하였고, 취득한 사채는 소각하였습니다.

※ 자세한 사항은 2024.03.13.에 기공시된 '전환사채(해외전환사채포함)발행후만기전사채취득' 참조해주시기 바랍니다.

1-5) 전환사채권 발행 결정(2024년 03월 15일)

1. 사채의 종류	회차	19	종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원)	2,000,000,000

2-1. 정관상 잔여 발행한도 (원)	109,163,000,000

2-2. (해외발행)	권면(전자등록)총액(통화단위)	-	-

기준환율등	-

발행지역	-

해외상장시 시장의 명칭	-

3. 자금조달의 목적	시설자금 (원)	-

영업양수자금 (원)	-

운영자금 (원)	2,000,000,000

채무상환자금 (원)	-

타법인 증권 취득자금 (원)	-

기타자금 (원)	-

4. 사채의 이율	표면이자율 (%)	1.0

만기이자율 (%)	3.0

5. 사채만기일	2027년 04월 18일

6. 이자지급방법	본 사채 발행일로부터 원금 상환일 전일까지 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급한다. 다만, 지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하기로 하고 이 경우 지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

7. 원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 106.2537%에 해당하는 금액(원 단위 미만 금액은 절사함)을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

8. 사채발행방법	사모

9. 전환에 관한 사항	전환비율 (%)	100

전환가액 (원/주)	2,050

전환가액 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로서 호가단위 미만을 절상한 금액

전환에 따라발행할 주식	종류	더이앤엠 주식회사 기명식 보통주

주식수	975,609

주식총수 대비비율(%)	4.65

전환청구기간	시작일	2025년 04월 18일

종료일	2027년 03월 18일

전환가액 조정에 관한 사항	(1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전 에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액 또는 시가를 하회하는ⅰ)발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 ⅱ) 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 전환가액으로 한다. 또한 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 ⅰ) 무상증자를 하거나, ⅱ) 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, ⅲ) 주식을 분할하거나, ⅳ) 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.
조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]
A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C: 1주당 발행가격, D: 시가
다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 위의 산식에 의한 조정후 전환가격의 원단위 미만은 절상한다.(2) 인수인(사채권자)이 본 사채의 전환권을 행사하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하는 경우 아래 산식에 의해 전환가격을 하향 조정한다.
조정 후 전환가격 = (조정 전 전환가격 × A) ÷ (A + B)
A: 기발행주식수, B: 신발행주식수
(3) 합병, 분할, 주식의 병합, 자본의 감소 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 분할, 주식의 병합, 자본의 감소 직전에 전환권을 행사하였다면 사채권자가 가질 수 있었던 보통주식수에 따른 가치를 보장하는 방법으로 전환가격을 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 합병, 분할, 주식의 병합, 자본의 감소의 기준일로 한다.
(4) 위 (1)호 내지 (3)호와는 별도로 시가하락에 따른 전환가액 재조정은 본 사채 발행일로부터 3개월 단위로 전환가격을 조정하되, 해당 '전환사채 전환가격 조정일 전일'을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격(이하 “산술평균 산정가액”)이 직전 전환가격보다 낮을 경우 그 가격을 전환가격으로 하향 조정(전환가격의 호가단위 미만은 절상함)한다. 단, 전환가격의 조정한도는 최초 전환가액의 70% 이내로 한다. .
(5) 위 (1)호 내지 (4)호에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. (전환가격이 조정되는 경우 즉시 한국예탁결제원에 통보한다)
(5) 위 (1)호 내지 (4)호와는 별도로 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단 , 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주 의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 한다.
(6) 위 (1)호 내지 (5)호에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. (전환가격이 조정되는 경우 즉시 한국예탁결제원에 통보한다)
(7) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 한다. 단, 감자, 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 계산한 산술평균 산정가액(위 (4)호 참고)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가격은 산술평균 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가격을 전환가격으로 한다.

시가하락에따른전환가액조정	최저 조정가액 (원)	1,435

최저 조정가액 근거	[증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-23조]2. 시가하락에 따른 전환가액의 조정시 조정 후 전환가액은 다음 각 목의 가액 이상으로 하여야 한다.
가. 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액.

발행당시 전환가액의 70% 미만으로조정가능한 잔여발행한도 (원)	-

9-1. 옵션에 관한 사항	[조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항] 본 사채의 인수인은 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. ※ 이 외 조기상환청구권(Put option)에 관한 세부내용은 "22. 기타 투자판단에 참고할 사항"을 참고하시기 바랍니다.

10. 합병 관련 사항	-

11. 청약일	2024년 03월 15일

12. 납입일	2024년 04월 18일

13. 대표주관회사	-

13. 납입방법	현금

14. 대표주관회사	-

15. 보증기관	-

16. 담보제공에 관한 사항	-

17. 이사회결의일(결정일)	2024년 03월 15일

※ 자세한 사항은 2024.03.15.에 기공시된 '전환사채권발행결정(제19회차)' 참조해주시기 바랍니다.

2) 중소기업기준검토표3) 보호예수 현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.