THE E&M 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일 반사항 ( 1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 더이앤엠주식회사(이하 "지배기업")는 현진소재주식회사로부터 2002년 7월 1일에 물적분할을 통해 설립되었으며, 인터넷 개인방송 플랫폼 사업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2006년 3월 15일 상호를 용현금속주식회사에서 용현비엠주식회사로 변경하였으며, 2007년 8월 11일 선우정밀주식회사를 흡수합병 하였습니다. 2016년 6월 10일자로 자유단조, 방사형단조 및 무계목강관 제조 및 판매 외에 디지털 콘텐츠 개발 및 제작, 영상프로그램 제작 및 국내외 판권 배급ㆍ투자ㆍ판매 등을 사업목적에추가하면서 사업다각화에 따른 기업 이미지 제고를 위하여 "더이앤엠주식회사"로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 전기 중 단조사업 및 강관사업을 중단하였습니다. 한편 지배기업은 사업다각화에 따른 업무 효율성 제고를 위하여 2019년 7월 8일 본사를 서울특별시 강남구 논현로 842로 이전하였습니다.

지배기업은 2006년 10월 4일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 수차의 증자 및 합병, 유상증자 및 신주인수권의 행사를 통하여 당분기말 현재 납입자본금은 10,964백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지분율

나비스피델리스 5호 조합	14,320,107	13.06%

주식회사 룽투코리아	14,115,995	12.87%

자기주식	11,960	0.01%

기타	81,193,145	74.05%

합 계	109,641,207	100.00%

(2) 종속기업 현황 및 요약재무정보

1) 당분기말 현재 연결실체의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	주요영업활동	결산일	지분율

코리아티이㈜	경상남도 양산시	강관제조	12월 31일	100.00%

㈜더셀럽	서울시 강남구	인터넷신문/인터넷방송	12월 31일	100.00%

㈜이제이파트너스	서울시 강남구	행사기획 및 대행/연예인대리	12월 31일	100.00%

(주)레코드팜	서울시 강남구	데이터베이스/온라인정보제공	12월 31일	100.00%

(주)아이씨엔터테인먼트	서울시 서초구	매니지먼트	12월 31일	100.00%

㈜닛시인베스트먼트	서울시 서초구	경영,컨설팅업	12월 31일	100.00%

2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

① 제 18(당) 분기

(단위 : 원)

구 분	자산총계	부채총계	자본	지배기업의소유주 지분	비지배지분

코리아티이㈜	1,000,017	50,510,507	(49,510,490)	(49,510,490)	-

㈜더셀럽	547,035,769	182,479,572	364,556,197	364,556,197	-

㈜이제이파트너스	3,631,480,243	944,259,243	2,687,221,000	2,687,221,000	-

(주)레코드팜	7,635,661	24,344,851	(16,709,190)	(16,709,190)	-

(주)아이씨엔터테인먼트	350,864,133	36,235,446	314,628,687	314,628,687	-

㈜닛시인베스트먼트	7,396,247,926	6,521,075,342	875,172,584	875,172,584	-

② 제 17(전) 기

(단위 : 원)

구 분	자산총계	부채총계	자본	지배기업의소유주 지분	비지배지분

코리아티이㈜	1,000,017	50,510,507	(49,510,490)	(49,510,490)	-

㈜더셀럽	624,168,060	332,755,440	291,412,620	291,412,620	-

㈜이제이파트너스	2,343,804,546	303,646,404	2,040,158,142	2,040,158,142	-

(주)레코드팜	277,710,067	65,572,246	212,137,821	212,137,821	-

3) 당분기 및 전기 중 종속기업의 요약포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.

① 제 18(당) 분기

(단위 : 원)

구 분	매출액	영업이익(손실)	당기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄손익

코리아티이㈜	-	-	-	-	-

(주)더셀럽	3,028,915,620	65,921,253	73,143,577	-	73,143,577

㈜이제이파트너스	8,924,298,993	732,712,278	647,062,858	-	647,062,858

(주)레코드팜	41,270,108	(327,314,095)	(528,848,375)	-	(528,848,375)

(주)아이씨엔터테인먼트	250,559,490	13,627,075	14,628,687	-	14,628,687

㈜닛시인베스트먼트	-	(19,606,176)	(24,827,416)	-	(24,827,416)

② 제 17(전) 기

(단위 : 원)

구 분	매출액	영업이익(손실)	당기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄손익

코리아티이㈜	-	-	-	-	-

(주)더셀럽	1,575,448,196	199,492,289	194,901,758	-	194,901,758

㈜이제이파트너스	7,352,607,022	511,096,402	495,599,068	-	495,599,068

(주)레코드팜	3,215,247	(232,128,169)	(20,651,435)	-	(20,651,435)

지배기업이 종속기업 지분 100%를 보유하고 있으므로 당기순이익 및 기타포괄손익은 전액 지배기업의 소유주 지분에 귀속됩니다.4) 당분기 중 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	코리아티이㈜	(주)더셀럽	㈜이제이파트너스	(주)레코드팜	(주)아이씨엔터테인먼트	(주)닛시인베스트먼트

영업활동으로 인한 현금흐름	-	(183,166,864)	579,465,726	(267,744,110)	48,386,051	(6,516,264)

투자활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	-	(110,400,000)	(7,323,740,718)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(61,491,056)	(19,844,232)	270,001,364	300,000,000	7,400,000,000

현금및현금성자산의 순증감	-	(244,657,920)	559,621,494	2,257,254	237,986,051	69,743,018

기초 현금및현금성자산	1,000,017	314,780,062	1,926,188,814	1,125,695	-	-

환율변동효과	-	-	9,932,058	-	-	-

기말 현금및현금성자산	1,000,017	70,122,142	2,495,742,366	3,382,949	237,986,051	69,743,018

2. 재무제표 작성기준 (1) 분기재무제표 작성기준더이앤엠주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 아래에 기술한 사항을 제외하면 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상합니다. 연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였으며 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 차량 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 하였습니다.(2) 리스이용자연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: 사무기기)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 동 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된 연결실체의 가중평균 증분차입이자율은 3.24%입니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 등의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 이 계약에는 차량운반구와 창고의 리스가 포함되어 있습니다.

전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정하였으며 연결실체는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용하였습니다. 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. - 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. - 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단 을 사용합니다.

(3) 리스제공자회사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 회사는 일부 건물을 전대리스로 제공하고 있습니다. 전환시점에 전대리스에 대하여 기업회계기준서 제1116호에 따라 금융리스로 재분류하였습니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향 연결실체의 당기초와 당분기말 사용권자산과 리스채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	유형자산	리스채권

건물	차량운반구	합계	유동	비유동	합계

당기초	155,749,529	446,039,132	601,788,661	197,147,497	85,662,287	282,809,784

당분기말	2,005,577,071	461,997,149	2,467,574,220	143,239,268	6,601,572	149,840,840

회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 2019년 1월1일 재무제표에 사용권자산과 리스채권을 각각 602백만원, 283백만원을 인식하였습니다. 당분기 중에 신규 증가된 사용권자산과 리스부채는 2,162백만원입니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 3분기 동안 감가상각비 296백만원, 이자비용 43백만원을 인식하였습니다.

한편, 전환시점에 금융리스로 분류된 전대리스와 관련하여 회사는 2019년 9월 30일로 종료되는 3분기동안 이자수익 5백만원을 인식하였습니다.

리스개시일 기준 리스기간이 12개월 이하인 리스와 USD 5,000 이하인 소액자산의 경우 사용권자산과 리스부채로 인식하지 않는 실무적간편법을 적용하였으며, 당분기에리스인식 면제 관련 비용 처리액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금액

단기 리스비용	304,893,393

소액자산 리스비용	4,984,834

합계	309,878,227

4. 영업부문

(1) 일반정보 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정 자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 미디어플랫폼부문과 모바일메세징부문 등으로 구분하고 있습니다. 전기에 강관 파이프 사업부문은 중단영업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 수익과 이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 분기

부문전체수익	부문이익	부문전체수익	부문이익

미디어플랫폼	35,004,337,834	6,850,725,884	18,685,816,960	3,662,714,091

모바일메세징	3,320,742,510	21,148,060	1,492,320,800	(15,303,980)

합 계	38,325,080,344	6,871,873,944	20,178,137,760	3,647,410,111

부문손익은 연결실체의 자원배분과 부분의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 금융수익 및 비용 및 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다.

(3) 당분기 및 전분기의 제품군별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 분기

미디어플랫폼	35,004,337,834	18,685,816,960

모바일메세징서비스	3,320,742,510	1,492,320,800

합 계	38,325,080,344	20,178,137,760

(4) 지역에 대한 정보 당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 분기

국 내	38,325,080,344	20,178,137,760

(5) 주요고객에 대한 정보 연결실체는 당분기와 전분기중 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 매출액이 없습니다.(6) 중단영업 손익연결실체는 주력사업인 미디어플랫폼사업에 집중하기 위해 2018년 6월 경상남도 양산시소재 부동산을 처분하고, 2018년 12월 20일 이사회에서 강관 파이프 사업부문을 중단하는 의사결정을 하였습니다.포괄손익계산서에 계상된 당분기 및 전분기의 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 18(당) 분기	제 17(전) 분기

Ⅰ. 매출액	-	-

Ⅱ. 매출원가	-	-

Ⅲ. 매출총이익(손실)	-	-

Ⅳ. 판매비와관리비	-	42,427,661

V. 영업이익(손실)	-	(42,427,661)

VI. 금융수익(비용) 및 기타영업외수익(비용)	-	-

Ⅶ. 법인세비용차감전손익	-	(42,427,661)

Ⅷ. 법인세비용	-	-

Ⅸ. 중단영업이익(손실)	-	(42,427,661)

5. 현금 및 현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 기

현 금 시 재	730,505	395,854

요구불예금	7,919,067,835	4,737,080,518

합 계	7,919,798,340	4,737,476,372

6. 유동금 융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 18(당) 분기	제 17(전) 기

단기금융상품	12,932,945,974	100,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	거래처	제 18(당) 분기	제 17(전) 기	제한 내용

단기금융상품	㈜우리은행	100,000,000	100,000,000	신용카드개설담보

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 18(당) 분기

(단위 : 원)

계정과목	총장부금액	손실충당금	순장부금액

[유동채권]

매 출 채 권	5,306,023,840	(555,135,876)	4,750,887,964

미 수 금	7,237,249,164	(3,005,938,841)	4,231,310,323

미 수 수 익	750,140,118	-	750,140,118

단기대여금	5,311,915,041	(2,548,471,541)	2,763,443,500

소 계	18,605,328,163	(6,109,546,258)	12,495,781,905

[비유동채권]

장기보증금	2,634,077,000	-	2,634,077,000

소 계	2,634,077,000	-	2,634,077,000

합 계	21,239,405,163	(6,109,546,258)	15,129,858,905

② 제 17(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	총장부금액	손실충당금	순장부금액

[유동채권]

매 출 채 권	5,315,172,552	(367,210,706)	4,947,961,846

미 수 금	5,121,644,176	(1,390,830,513)	3,730,813,663

미 수 수 익	21,803,326	-	21,803,326

단기대여금	4,272,971,541	(1,762,471,541)	2,510,500,000

소 계	14,731,591,595	(3,520,512,760)	11,211,078,835

[비유동채권]

장기보증금	903,081,000	-	903,081,000

소 계	903,081,000	-	903,081,000

합 계	15,634,672,595	(3,520,512,760)	12,114,159,835

(2) 신용위험 및 손실충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

연결실체는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.연결실체는 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보장을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대해 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

1) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 18(당) 분기

(단위 : 원)

과 목	손상되지않은 채권	손상된채권	합계

3개월 미만	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	소계

매 출 채 권	4,671,563,457	8,531,397	50,564,925	20,228,185	4,750,887,964	555,135,876	5,306,023,840

미 수 금	3,901,308,686	10,077,540	252,008,384	67,915,713	4,231,310,323	3,005,938,841	7,237,249,164

단기대여금	2,673,443,500	-	90,000,000	-	2,763,443,500	2,548,471,541	5,311,915,041

합 계	11,246,315,643	18,608,937	392,573,309	88,143,898	11,745,641,787	6,109,546,258	17,855,188,045

② 제 17(전) 기

(단위 : 원)

과 목	손상되지않은 채권	손상된채권	합계

3개월 미만	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	소계

매 출 채 권	4,904,575,631	1,456,034	32,402,308	9,527,873	4,947,961,846	367,210,706	5,315,172,552

미 수 금	1,441,165,785	513,102,096	1,776,545,782	-	3,730,813,663	1,390,830,513	5,121,644,176

단기대여금	2,342,000,000	-	100,000,000	68,500,000	2,510,500,000	1,762,471,541	4,272,971,541

합 계	8,687,741,416	514,558,130	1,908,948,090	78,027,873	11,189,275,509	3,520,512,760	14,709,788,269

2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 18(당) 분기

(단위 : 원)

과 목	매출채권	미 수 금	단기대여금	합 계

기 초 금 액	367,210,706	1,390,830,513	1,762,471,541	3,520,512,760

대손상각비(환입)	187,925,170	1,615,108,328	786,000,000	2,589,033,498

채 권 제 각	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-

기 말 금 액	555,135,876	3,005,938,841	2,548,471,541	6,109,546,258

② 제 17(전) 기

(단위 : 원)

과 목	매출채권	미 수 금	단기대여금	합 계

기 초 금 액	363,728,536	1,325,417,426	637,471,541	2,326,617,503

대손상각비(환입)	3,482,170	65,413,087	1,125,000,000	1,193,895,257

채 권 제 각	-	-	-	-

기 타 증 감	-	-	-	-

기 말 금 액	367,210,706	1,390,830,513	1,762,471,541	3,520,512,760

8. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목계정과목	제 18(당) 분기	제 17(전) 기

취득금액	장부금액	장부금액

지분상품(*5)

갤럭시아1호조합	1,240,000,000	1,240,000,000	-

채무상품

(주)이스퍼 (*1)	500,000,000	500,000,000	-

(주) 닛시인베스트먼트 (*2)	2,500,000,000	2,500,000,000	-

(주)지베이스 (*3)	2,910,000,000	2,910,000,000	-

(주)카리스국보(*4)	3,000,000,000	3,000,000,000	-

합 계	10,150,000,000	10,150,000,000	-

(*1) 당기 중 (주)이스퍼가 발행한 전환사채(액면: 5억원)를 인수하였습니다.

(*2) 당기 중 ㈜닛시인베스트먼트가 발행한 전환사채(액면:25억원)를 인수하였습니다.

(*3) 당기 중 ㈜지베이스가 발행한 신주인수권부사채(액면:30억원)를 인수하였습니다.

(*4) 당기 중 ㈜카리스국보가 발행한 신주인수권부사채(액면:30억원)를 인수하였습니다.

(*5) 당기 중 신규출자하였습니다.

9. 기 타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사(종목)명	주식수	지분율	제 18(당) 분기	제 17(전) 기

취득가액	장부금액	장부금액

시장성 있는 지분증권

현진소재㈜(*1)	1,098,621주	4.67%	2,285,132,286	2,427,952,410	-

신종자본증권

현진소재㈜(*2)	-	-	11,752,681,500	8,669,090,323	-

소 계	14,037,813,786	11,097,042,733	-

시장성 없는 지분증권

㈜프라이데이 (*3)	50,000주	25.00%	25,000,000	-	-

㈜지우정공 (*4)	1,166,665주	-	185,908,068	-	-

수성여행사(*5)	8,572주	15.00%	2,000,001,896	2,000,001,896	-

소 계	2,210,909,964	2,000,001,896	-

합 계	16,248,723,750	13,097,044,629	-

(*1) 당분기말 현재 보유중인 현진소재(주) 주식은 현진소재(주)에 대한 미수금과 신종자본증권의 미수배당금을 출자전환하여 전기중 취득하였으며, 전기중 전액손상 평가하였으나 당기중 매각결정에 따라 매각가를 이용하여 기타포괄손익평가이익으로 평가하였습니다.
(*2) 전기 중 현진소재㈜가 발행한 신종자본증권을 취득하였습니다. 신종자본증권은 만기가 있고 지급해야 할 이자를 규정하고 있으나, 보통주에 대해 배당을 지급하지 않는다면 발행자는 이자의 지급과 만기를 계속적으로 연기할 수 있습니다. 현진소재㈜의 신종자본증권은 자본의 정의를 충족하여 지분상품에 적용되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였 으 며 공정가치평가기법을 사용하여 기타포괄손익평가손익으로 평가하였습니다.
(*3) ㈜프라이데이 주식은 전기 이전 중 사업결합을 통하여 피합병법인으로부터 승계한 시장성 없는 지분증권으로서 당분기말 현재 지분율이 25% 이나 피투자기업의 자산 및 부채 규모와 지분변동금액이 중요하지 않아 관계기업으로 분류하지 아니하였으며, 전기중 전액손상으로 평가하였습니다.
(*4) ㈜지우정공 주식 1,166,665주는 의결권 없는 상환전환우선주이며, 전기 이전에 전액 매도가능금융자산손상차손을 인식하였습니다.
(*5) (주)수성여행사 주식 8,572주는 당기 중 신규 취득한 의결권 있는 상환우선주입니다.

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

10. 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	지분율(%)	제 18(당) 분기	제 17(전) 기

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

(주)이스퍼(*1)	34.43%	10,500,000	10,500,000	-	-

(주)수성여행사(*2)	15.00%	2,000,001,896	2,000,001,896	-	-

합 계	2,010,501,896	2,010,501,896	-

(*1) 당기 중 신규 취득하였습니다.

(*2) 의결권있는 상환우선주를 고려하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

11. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 18(당) 분기	제 17(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	94,532,329	-	94,532,329	73,575,557	-	73,575,557

12. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 제 18(당) 분기

(단위 : 원)

계정과목	총장부금액	손실충당금	순장부금액

선 급 금	844,338,859	(130,269,456)	714,069,403

선 급 비 용	46,020,763	-	46,020,763

부가세대급금	165,821,772	-	165,821,772

당기법인세자산	636,720	-	636,720

합 계	1,056,818,114	(130,269,456)	926,548,658

(2) 제 17(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	총장부금액	손실충당금	순장부금액

선 급 금	435,236,948	(130,269,456)	304,967,492

선 급 비 용	42,122,774	-	42,122,774

부가세대급금	185,260	-	185,260

합 계	477,544,982	(130,269,456)	347,275,526

13 . 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 제 18(당) 분기

(단위 : 원)

계정과목	총장부금액	손실충당금	순장부금액

투자선급금(*)	4,321,036,064	(901,750,000)	3,419,286,064

(*) 당기 중 드라마 제작 등에 투자하였으며 기타의 대손상각비 900백만원을 인식하였습니다.

(2) 제 17(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	총장부금액	손실충당금	순장부금액

투자선급금(*)	1,251,750,000	(1,750,000)	1,250,000,000

(*) 전기 중 영화 902 백만원 및 웹툰 350백만원을 PF방식으로 투자하였습니다.

14 . 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 18(당) 분기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

시설장치	1,406,364,666	(891,473,158)	-	514,891,508

차량운반구	130,855,065	(2,801,633)	-	128,053,432

집 기 비 품	1,114,583,766	(466,712,988)	-	647,870,778

건설중인자산	177,632,000	-	-	177,632,000

사용권자산	2,764,106,740	(296,532,520)	-	2,467,574,220

합 계	5,593,542,237	(1,657,520,299)	-	3,936,021,938

② 제 17(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

시설장치	1,056,364,666	(802,979,089)	-	253,385,577

집 기 비 품	782,201,948	(360,442,764)	-	421,759,184

건설중인자산	177,632,000	-	-	177,632,000

합 계	2,016,198,614	(1,163,421,853)	-	852,776,761

(2) 당분기말 및 전기말 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 18(당) 분기

(단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	연결실체변동으로 인한 증감	대체	기 말

시설장치	253,385,577	350,000,000	-	(88,494,069)	-	-	514,891,508

차량운반구(*1)	-	-	-	(2,801,633)	-	130,855,065	128,053,432

집 기 비 품	421,759,184	332,381,818	-	(106,270,224)	-	-	647,870,778

건설중인자산	177,632,000	-	-	-	-	-	177,632,000

사용권자산(*2)	-	-	-	(296,532,520)	-	2,764,106,740	2,467,574,220

합 계	852,776,761	682,381,818	-	(494,098,446)	-	2,894,961,805	3,936,021,938

(*1) 보증금의 대체로 증가하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 증가하였습니다.

② 제 17(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	연결실체변동으로 인한 증감	대체	기 말

시설장치	340,031,453	-	-	(100,446,028)	13,800,152	-	253,385,577

차량운반구	127,554,650	-	(110,712,651)	(16,841,999)	-	-	-

집 기 비 품	146,313,593	200,000,000	-	(50,020,442)	25,466,033	100,000,000	421,759,184

건설중인자산	100,000,000	177,632,000	-	-	(100,000,000)	177,632,000

합 계	713,899,696	377,632,000	(110,712,651)	(167,308,469)	39,266,185	-	852,776,761

15. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 18(당) 분기

(단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	매각예정자산으로 분류	처 분	감가상각비	기 말

토 지	11,089,095,983	-	-	-	-	11,089,095,983

건 물	1,502,239,703	-	-	-	(37,660,606)	1,464,579,097

합 계	12,591,335,686	-	-	-	(37,660,606)	12,553,675,080

② 제 17(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	매각예정자산으로 분류	처 분	감가상각비	기 말

토 지	-	11,089,095,983	-	-	-	11,089,095,983

건 물	-	1,506,424,215	-	-	(4,184,512)	1,502,239,703

합 계	-	12,595,520,198	-	-	(4,184,512)	12,591,335,686

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 분기

부동산임대매출액	150,251,865	40,800,000

16. 매각예정자산 및 매각예정자산관련부채 연결실체는 전기 이전에 양산시 북정동 토지, 건물에 대한 매각계획을 가지고 있어 동 자산을 매각예정자산으로 재분류하고, 매각예정자산손상차손과 매각예정자산관련부채를 인식하였습니다. 매각예정자산과 매각예정자산관련부채의 내역은 다음과 같습니다. 또한, 연결실체는 연결실체 소유의 금천구 가산동의 토지,건물에 대한 매각계약을 체결하여 전기 중 매각이 완료되었습니다.

① 제 18(당) 분기

(단위 : 원)

구분	과목	내용	취득가액	손상차손누계액	매각예정자산손상차손누계액	처분(*1)	기 말	매각예정자산관련부채

북정공장	유형자산	토지	24,032,479,199	-	(4,195,006,211)	(17,369,691,348)	2,467,781,640	2,467,781,640

(*1) 전기중 매각한 장부금액입니다.

① 제 17(전) 기

(단위 : 원)

구분	과목	내용	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	매각예정자산손상차손	처분	기 말	매각예정자산관련부채

가산동사옥(*1)	투자부동산	토지	805,386,000	-	-	-	(805,386,000)	-

건물	2,811,765,548	(156,209,199)	-	-	(2,655,556,349)	-

유형자산	토지	805,386,000	-	-	-	(805,386,000)	-

건물	2,760,777,210	(153,376,511)	-	-	(2,607,400,699)	-

북정공장
(*2)	유형자산	토지	24,032,479,199	-	-	(4,195,006,211)	(17,369,691,348)	2,467,781,640	2,467,781,640

건물	11,049,910,405	(2,108,371,593)	(2,687,298,509)	(1,091,713,291)	(5,162,527,012)	-

기계장치	584,086,000	(85,179,208)	(498,905,792)	-	(1,000)	-

공기구비품	4,175,853,505	(3,878,824,998)	(296,983,507)	-	(45,000)	-

집기비품	1,523,849,366	(1,474,687,875)	(49,035,491)	-	(126,000)	-

합 계	48,549,493,233	(7,856,649,384)	(3,532,223,299)	(5,286,719,502)	(29,406,119,408)	2,467,781,640	2,467,781,640

(*1) 전기 중 가산동사옥을 매각하였으며 동 자산의 처분이익은 영업외수익에 계상되어 있습니다.
(*2) 전기 중 북정공장 토지 및 건물 87.56%를 현진소재(주)에 매각하고, 현진소재(주)가 발행한 신종자본증권을 인수하였습니다. 매각에 따른 담보제공자산의 장부금액이 줄어 관련 금융보증부채환입 9,128백만원을 계상하였으며, 북정공장의 장부가액만큼 매각예정자산관련부채를 계상하였습니다.

17. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 18(당) 분기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

고 객 관 계	13,933,445,882	(2,274,509,106)	-	11,658,936,776

기 술 력	3,004,271,117	(1,126,601,675)	-	1,877,669,442

영 업 권	19,714,086,433	-	(907,742,630)	18,806,343,803

특 허 권	3,187,646	(1,790,285)	-	1,397,361

합 계	36,654,991,078	(3,402,901,066)	(907,742,630)	32,344,347,382

② 제 17(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

고 객 관 계	13,933,445,882	(1,229,650,662)	-	12,703,795,220

기 술 력	3,004,271,117	(901,281,341)	-	2,102,989,776

영 업 권	19,714,086,433	-	(907,742,630)	18,806,343,803

특 허 권	3,187,646	(1,023,020)	-	2,164,626

합 계	36,654,991,078	(2,131,955,023)	(907,742,630)	33,615,293,425

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 18(당) 분기

(단위 : 원)

계정과목	기 초	취득	처 분	무형자산상각비	손상차손	기 말

고 객 관 계	12,703,795,220	-	-	(1,044,858,444)	-	11,658,936,776

기 술 력	2,102,989,776	-	-	(225,320,334)	-	1,877,669,442

영 업 권	18,806,343,803	-	-	-	-	18,806,343,803

특 허 권	2,164,626	-	-	(767,265)	-	1,397,361

합 계	33,615,293,425	-	-	(1,270,946,043)	-	32,344,347,382

② 제 17(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	기 초	취득	처 분	무형자산상각비	손상차손	기 말

고 객 관 계(*1)	1,373,736,767	12,456,274,923	(240,000,000)	(886,216,470)	-	12,703,795,220

기 술 력	2,403,416,888	-	-	(300,427,112)	-	2,102,989,776

영 업 권(*2)	13,245,546,769	6,468,539,664	-	-	(907,742,630)	18,806,343,803

특 허 권	-	2,164,626	-	-	-	2,164,626

합 계	17,022,700,424	18,926,979,213	(240,000,000)	(1,186,643,582)	(907,742,630)	33,615,293,425

(*1) 고객관계의 취득액 10,828백만원은 전기 중 거래처의 회원DB정보 등을 인수하여 발생한 하였으며, 1,628백만원은 전기 중 인수한 ㈜이제이파트너스의 식별가능한 무형자산입니다.
(*2) 전기 중 영업권취득액은 (주)이제이파트너스,(주)더셀럽(구,(주)시크뉴스) 및 (주)레코드팜에 대한 지분 100%를 인수하면서 발생한 금액입니다(주석 42 참조).

(3) 영업권의 손상검사연결실체는 매년 영업권과 같은 비한정 무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다. 전기말 사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

주요가정치	(주)홍연	㈜이제이파트너스	㈜더셀럽	㈜레코드팜

영구성장율	0.0%	0.5%	0.5%	0.0%

할 인 율	13.64%	12.61%	11.07%	16.12%

현금흐름은 각 CGU(현금흐름창출단위)가 속하는 산업의 본질에 근거하여 향후 추정기간 동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 추정기간 이후의 현금흐름에 대해서는영구성장율을 적용하여 추정하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고 사업계획에근거하여 추정하였습니다.

18. 담보제공자산

당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 18(당) 분기

(단위: 원)

담보제공자산내역	관련 차입금 등

담보제공자산(*1)	장부가액	담보설정가액	종류	금액	담보권자

잠원동 토지, 건물	12,553,675,080	13,000,000,000	전환사채	10,000,000,000	5회차 전환사채권자

(*1) 연결실체가 발행한 5회차 전환사채권자에 대한 담보로 국제자산신탁에 담보신탁되어 있습니다.

② 제 17(전) 기

(단위: 원)

담보제공자산내역	관련 차입금 등

담보제공자산(*1)	장부가액	담보설정가액	종류	금액	담보권자

잠원동 토지, 건물	12,591,335,686	13,000,000,000	전환사채	10,000,000,000	5회차 전환사채권자

(*1) 연결실체가 발행한 5회차 전환사채권자에 대한 담보로 국제자산신탁에 담보신탁되어 있습니다.

19. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 18(당) 분기	제 17(전) 기

미 지 급 금	1,922,486,272	3,037,212,767

미지급비용	2,393,138,381	2,694,914,964

합 계	4,315,624,653	5,732,127,731

20. 차입금

(1) 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	유 동	비 유 동	합 계

단기차입금	2,500,000,000	-	2,500,000,000

(2) 전기말 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차 입 처	제 17(전) 기	비 고

이자율(%)	차입금액

㈜우리은행	3.09%	1,500,000,000	일반자금대출

3.24%	1,000,000,000	일반자금대출

합 계	2,500,000,000

21. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 18(당) 분기	제 17(전) 기

선 수 금	1,114,219,417	976,454,344

예 수 금	157,745,066	149,013,350

정부보조금부채	73,554,620	296,036,783

선수수익	-	5,065,081

부가세예수금	1,431,699,915	20,013,410

합 계	2,777,219,018	1,446,582,968

22. 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 18(당) 분기	제 17(전) 기

정부보조금관련부채	111,241,113	-

임대보증금	290,400,000	275,000,000

합 계	401,641,113	275,000,000

23. 전환사채 및 파생상품부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 18(당) 분기	제 17(전) 기

유동	비유동	유동

전환사채	25,045,000,000	7,500,000,000	30,377,000,000

상환할증금	1,584,879,615	-	2,121,315,579

전환권조정	(6,128,277,345)	(1,923,939,966)	(9,904,289,733)

합 계	20,501,602,270	5,576,060,034	22,594,025,846

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(*1)	제2회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채(*2)	제3회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채

발행가액	6,000,000,000	8,477,000,000	400,000,000

표면이자율	0%	0%	0%

보장수익률	3%	3%	3%

발행일	2018-06-08	2018-06-20	2018-10-17

만기일	2021-06-08	2021-06-20	2021-10-17

전환가격	1,055	1,006	755

전환청구기간	2019-06-08~2021-05-08	2019-06-20~2021-05-20	2019-10-17~2021-09-17

조기상환청구권	2019-12-08 부터 매 3개월이 되는날	2019-06-20 부터 매 3개월이 되는날	2019-10-17 부터 매 6개월이 되는날

전환가격조정	발행일 이후 3개월마다 최초 발행시 전환가격의 70%를 하회하지 않는 범위내에서 전환가격을 조정

(*1) 당분기 중 46%를 조기상환하였으며, 사채상환이익 83백만원을 인식하였고, 전기 중 50%를 조기상환하였으며, 사채상환손실 679백만원을 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 67%가 행사되었습니다.

구분	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	제5회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채	제6회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채

발행가액	1,000,000,000	10,000,000,000	7,500,000,000

표면이자율	0%	0%	0%

보장수익률	3%	3%	0%

발행일	2018-10-17	2018-11-23	2018-12-24

만기일	2021-10-17	2021-11-23	2021-12-24

전환가격	755	874	874

전환청구기간	2019-10-17~2021-09-17	2019-11-23~2021-10-23	2019-12-24~2021-11-24

조기상환청구권	2019-10-17 부터 매 6개월이 되는날	2019-11-23 부터 매 6개월이 되는날	-

전환가격조정	발행일 이후 3개월마다 최초 발행시 전환가격의 70%를 하회하지 않는 범위내에서 전환가격을 조정

구분	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행가액	8,100,000,000

표면이자율	2%

보장수익률	1%

발행일	2019-07-30

만기일	2022-07-30

전환가격	1,075

전환청구기간	2020-07-30~2022-06-30

조기상환청구권	2020-07-30 부터 매 3개월이 되는날

전환가격조정	발행일 이후 2개월마다 액면가를
하회하지 않는 범위내에서 전환가격을 조정

(3) 당분기말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제1회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	제2회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	제3회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	제4회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	제5회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	제6회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	제8회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	합 계

최초 발행일 공정가치	1,652,898,000	2,327,072,132	107,998,800	269,997,000	2,679,070,000	2,463,255,000	2,242,298,700	11,742,589,632

조기상환	(1,046,779,084)	-	-	-	-	-	-	(1,046,779,084)

전환권행사	-	(1,418,568,860)	-	-	-	-	-	(1,418,568,860)

파생상품평가손익	(551,973,000)	(87,424,905)	94,024,000	235,060,000	956,960,000	241,417,500	-	888,063,595

당분기말 현재 공정가치	54,145,916	821,078,367	202,022,800	505,057,000	3,636,030,000	2,704,672,500	2,242,298,700	10,165,305,283

24. 퇴 직급여

연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도를 선택함에 따라 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당분기와 전분기 중 당기손익에 인식한 확정기여형 퇴직연금 불입액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 분기

확정기여형 퇴직연금 불입액	455,896,816	236,537,125

25. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 기

발행할 주식의 총수(*)	300,000,000	200,000,000

1주당 액면금액	100	100

발행한 주식의 수	109,641,207	91,860,980

자 본 금	10,964,120,700	9,186,098,000

(*) 당분기 중 발행할 주식의 총 수를 200 백만주에서 300 백만주로 변경하였습니다

(2) 당분기말 및 전기말 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 기

기 초	91,860,980	91,860,980

유 상 증 자	12,114,225	-

전 환 권 행 사	5,666,002	-

기 말	109,641,207	91,860,980

26. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 18(당) 분기	제 17(전) 기

주식발행초과금	42,049,515,746	24,579,518,647

주식선택권	278,634,935	213,306,600

자 기 주 식	(28,540,000)	(28,540,000)

자기주식처분이익	1,779,428	1,779,428

합 계	42,301,390,109	24,766,064,675

(2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 기

자본금	기타불입자본	자본금	기타불입자본

기 초	9,186,098,000	24,766,064,675	9,186,098,000	139,333,033,675

유상 증자	1,211,422,500	12,142,888,090	-	-

전환권 행사	566,600,200	5,327,109,009	-	-

주식선택권	-	65,328,335	-	213,306,600

결손보전	-	-	-	(114,780,275,600)

기 말	10,964,120,700	42,301,390,109	9,186,098,000	24,766,064,675

27. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 18(당) 분기	제 17(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(2,959,691,376)	(28,424,702,286)

당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 21,712백만원을 인식하고, 처분손익 3,753백만원을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

28. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 18(당) 분기	제 17(전) 기

법정적립금

이익준비금	36,732,800	36,732,800

미처분이익잉여금	18,697,863,068	19,913,691,452

합 계	18,734,595,868	19,950,424,252

연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 기

기 초 금 액	19,950,424,252	(112,461,166,058)

결 손 보 전	-	114,780,275,600

당기순이익	2,536,764,793	18,271,440,367

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분	(3,752,593,177)	(640,125,657)

기 말 금 액	18,734,595,868	19,950,424,252

29. 영업손익

당분기와 전분기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 18(당) 분기	제 17(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

서비스매출	17,201,848,427	38,105,210,018	10,034,572,363	20,131,284,642

상 품 매 출	13,274,161	69,618,461	2,019,909	6,053,118

임 대 매 출	48,463,635	150,251,865	-	40,800,000

합 계	17,263,586,223	38,325,080,344	10,036,592,272	20,178,137,760

(2) 매출원가

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 18(당) 분기	제 17(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

서비스매출원가	3,196,524,977	10,381,958,429	3,811,177,260	7,575,829,091

상품매출원가	43,925,008	58,464,899	321,428	1,636,161

임대매출원가	4,709,638	18,599,386	-	-

합 계	3,245,159,623	10,459,022,714	3,811,498,688	7,577,465,252

(3) 판매비와 관리비

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 18(당) 분기	제 17(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	876,594,202	2,528,988,557	769,948,162	1,667,226,262

상여금	6,000,000	46,600,000	7,400,000	80,800,000

퇴직급여	136,752,333	292,271,233	(19,353,022)	92,298,496

지급용역비	4,603,486,302	6,727,860,526	1,409,132,288	1,416,272,288

복리후생비	279,741,277	630,550,711	149,835,991	410,806,992

여비교통비	115,082,558	275,059,819	102,263,485	171,049,408

접대비	56,800,634	110,823,476	49,132,735	91,273,534

통신비	12,991,546	17,911,488	5,913,582	6,977,692

수도광열비	46,000	1,175,001	23,000	23,000

세금과공과금	66,264,991	123,448,154	142,184,554	270,010,987

감가상각비	217,375,961	446,077,231	14,779,960	35,760,785

지급임차료	651,600,115	940,419,734	169,379,956	239,442,784

수선비	-	129,000	-	-

포장비	-	4,123,300	-	-

경상연구개발비	-	1,868,153	-	-

보험료	16,132,145	28,367,629	16,968,250	23,120,312

차량유지비	10,018,800	33,344,240	376,300	1,473,350

교육훈련비	2,676,540	6,402,490	1,240,000	2,959,090

도서인쇄비	3,559,802	5,107,774	1,479,492	1,870,492

소모품비	183,682,747	236,148,799	38,693,514	76,044,621

지급수수료	2,499,931,736	4,106,331,122	430,138,114	1,199,015,554

광고선전비	429,284,355	1,197,521,723	270,011,751	916,081,103

대손상각비	24,358,782	187,925,170	9,085,297	(3,304,683)

건물관리비	84,114,244	84,114,244	8,813,919	33,401,789

무형자산상각비	423,648,681	1,270,946,043	382,686,052	708,974,823

주식보상비용	132,705,001	65,328,335	79,950,000	410,936,113

수납대행수수료	548,136,315	1,625,339,734	483,973,766	1,100,747,605

합 계	11,380,985,067	20,994,183,686	4,524,057,146	8,953,262,397

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 18(당) 분기	제 17(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이 자 수 익	67,853,796	125,227,344	10,537,800	46,387,591

배 당 금 수 익	497,260,274	2,009,589,041	-	-

사채상환이익	-	82,847,903	-	-

금융보증충당부채환입	-	-	-	8,494,123,900

합 계	565,114,070	2,217,664,288	10,537,800	8,540,511,491

[금융비용]

이자비용	781,148,852	2,337,916,694	507,578,741	652,376,970

파생상품평가손실	347,724,936	2,371,650,286	-	-

합 계	1,128,873,788	4,709,566,980	507,578,741	652,376,970

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 의 내역은 다음과 같습니다. ① 제18(당) 분기

구분	수익(비용)	기타포괄손익	재분류조정	이자수익(비용)