THE E&M 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요 (1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 더이앤엠주식회사(이하 "지배기업")는 현진소재주식회사로부터 2002년 7월 1일에 물적분할을 통해 설립되었으며, 인터넷 개인방송 플랫폼 사업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2006년 3월 15일 상호를 용현금속주식회사에서 용현비엠주식회사로 변경하였으며, 2007년 8월 11일 선우정밀주식회사를 흡수합병 하였습니다. 2016년 6월 10일자로 자유단조, 방사형단조 및 무계목강관 제조 및 판매 외에 디지털 콘텐츠 개발 및 제작, 영상프로그램 제작 및 국내외 판권 배급ㆍ투자ㆍ판매 등을 사업목적에추가하면서 사업다각화에 따른 기업 이미지 제고를 위하여 "더이앤엠주식회사"로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 전기 중 단조사업 및 강관사업을 중단하였습니다. 한편, 지배기업은 사업다각화에 따른 업무 효율성 제고를 위하여 2019년 7월 8일 본사를 서울특별시 강남구 논현로 842로 이전하였습니다. 지배기업은 2006년 10월 4일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 수차의 증자 및 합병, 유상증자 및 신주인수권의 행사를 통하여 당분기말 현재 납입자본금은 12,435백만원입니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지분율(%)

나비스피델리스 5호 조합	14,320,107	11.52%

주식회사 룽투코리아	14,115,995	11.35%

자 기 주 식	11,960	0.01%

기타(소액주주)	95,900,114	77.12%

합 계	124,348,176	100.00%

(2) 종속기업 현황 및 요약재무정보1) 당분기말 현재 연결실체의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	주요영업활동	소재지	결산일	지분율

코리아티이㈜	강관제조	경상남도 양산시	12월 31일	100.00%

㈜더셀럽	인터넷신문,인터넷방송	서울시 강남구	12월 31일	100.00%

㈜이제이파트너스	행사기획 및 대행/연예인대리	서울시 강남구	12월 31일	100.00%

㈜더바이오(구. ㈜레코드팜)	데이터베이스 및 온라인정보제공	서울시 강남구	12월 31일	100.00%

㈜아이씨엔터테인먼트	매니지먼트	서울시 서초구	12월 31일	100.00%

㈜닛시인베스트먼트	경영,컨설팅업	서울시 서초구	12월 31일	100.00%

㈜오엠씨	제조업	경상남도 양산시	12월 31일	46.67%

2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.① 제 19(당) 1분기

(단위 : 원)

구 분	자산총계	부채총계	자본	지배기업의 소유주 지분	비지배지분

코리아티이㈜	1,000,017	50,510,507	(49,510,490)	(49,510,490)	-

㈜더셀럽	193,157,241	258,276,358	(65,119,117)	(65,119,117)	-

㈜이제이파트너스	3,637,276,223	1,785,857,875	1,851,418,348	1,851,418,348	-

㈜더바이오(구. ㈜레코드팜)	1,733,571	25,574,786	(23,841,215)	(23,841,215)	-

㈜아이씨엔터테인먼트	1,437,154,320	1,125,205,980	311,948,340	311,948,340	-

㈜닛시인베스트먼트	10,431,320,395	12,440,293,101	(2,008,972,706)	(2,008,972,706)	-

㈜오엠씨	11,049,701,296	8,121,576,487	2,928,124,809	1,565,286,216	1,362,838,593

② 제 18(전) 기

(단위 : 원)

구 분	자산총계	부채총계	자본	지배기업의소유주 지분	비지배지분

코리아티이㈜	1,000,017	50,510,507	(49,510,490)	(49,510,490)	-

㈜더셀럽	265,857,877	123,278,576	142,579,301	142,579,301	-

㈜이제이파트너스	2,391,776,366	314,197,113	2,077,579,253	2,077,579,253	-

㈜더바이오(구. ㈜레코드팜)	5,016,206	26,014,786	(20,998,580)	(20,998,580)	-

㈜아이씨엔터테인먼트	403,625,141	72,754,790	330,870,351	330,870,351	-

㈜닛시인베스트먼트	11,572,958,317	12,587,318,961	(1,014,360,644)	(1,014,360,644)	-

3) 당분기 및 전기 중 종속기업의 요약포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.① 제 19(당) 1분기

(단위 : 원)

구 분	매출액	영업이익(손실)	당기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄손익

코리아티이㈜	-	-	-	-	-

㈜더셀럽	88,179,823	(189,048,224)	(207,698,418)	-	(207,698,418)

㈜이제이파트너스	781,071,305	(63,381,574)	(226,160,905)	-	(226,160,905)

㈜더바이오(구. ㈜레코드팜)	-	(1,165,206)	(2,842,635)	-	(2,842,635)

㈜아이씨엔터테인먼트	3,137,762,735	(11,669,385)	(18,922,011)	-	(18,922,011)

㈜닛시인베스트먼트	-	(14,918,639)	(994,612,062)	-	(994,612,062)

㈜오엠씨	71,291,220	(203,597,535)	(281,576,883)	-	(281,576,883)

② 제 18(전) 기

(단위 : 원)

구 분	매출액	영업이익(손실)	당기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄손익

코리아티이㈜	-	-	-	-	-

㈜더셀럽	3,370,044,618	(159,804,050)	(148,833,319)	-	(148,833,319)

㈜이제이파트너스	10,235,812,243	370,541,392	37,421,111	-	37,421,111

㈜더바이오(구. ㈜레코드팜)	41,270,108	(330,714,654)	(533,137,765)	-	(533,137,765)

㈜아이씨엔터테인먼트	828,085,812	29,645,987	30,870,351	-	30,870,351

㈜닛시인베스트먼트	-	(18,320,881)	(1,900,027,644)	-	(1,900,027,644)

지배기업이 종속기업 지분 100%를 보유하고 있으므로 당분기순이익 및 기타포괄손익은 전액 지배기업의 소유주 지분에 귀속됩니다.4) 당분기 중 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	코리아티이㈜	㈜더셀럽	㈜이제이파트너스	㈜더바이오(구. ㈜레코드팜)	㈜아이씨엔터테인먼트	㈜닛시인베스트먼트	㈜오엠씨

영업활동으로 인한 현금흐름	-	3,438,744	(41,281,816)	(2,958,177)	78,374,870	8,022,317	(281,576,883)

투자활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	-	(942,581,818)	910,855,252	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(14,525,556)	1,491,309,987	-	1,000,000,000	(200,014,400)	-

현금및현금성자산의 순증감	-	(11,086,812)	1,450,028,171	(2,958,177)	135,793,052	718,863,169	(281,576,883)

기초 현금및현금성자산	1,000,017	25,366,601	365,920,344	2,958,177	88,636,100	65,080,056	-

환율변동효과	-	-	23,167,543	-	-	-	-

기말 현금및현금성자산	1,000,017	14,279,789	1,839,116,058	-	224,429,152	783,943,225	(281,576,883)

5) 연결범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

기업명	변동내용	사유

㈜오엠씨	신규포함	투자

2. 재무제표 작성기준

(1) 분기재무제표 작성기준 연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 연결실체의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

3. 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)

동 기준서는 거래를 사업결합으로 회계처리해야 하는지 아니면 자산의 취득으로 회계처리해야 하는지를 결정하는 기업을 돕기 위한 목적으로, 사업의 정의를 명확히 하기 위하여 개정되었으며, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 제공하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 기준서는 중요성의 정의를 '재무보고를 위한 개념체계"와 일치시키기 위하여 개정되었으며, 기존 중요성의 개념은 유지하면서 중요성의 정의에 대한 기준서 간, 기준서 내의 내용을 일관되게 정리하고 더 쉽게 이해할 수 있도록 개선되었습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정)

동 기준서는 중요성의 정의를 삭제하고, 제 1001호 재무제표 표시의 중요성 정의를 참조하도록 개정되었습니다.

상기의 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 영업부문 (1) 일반정보연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정 자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 미디어플랫폼부문과 합성수지사업부문, 모바일메세징부문 등으로 구분하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 수익과 이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19(당) 1분기	제 18(전) 1분기

부문전체수익	부문이익(손실)	부문전체수익	부문이익(손실)

미디어플랫폼	11,433,635,845	895,691,053	9,293,378,676	1,948,959,819

합성수지사업	71,291,220	(203,597,535)	-	-

모바일메세징	24,988,816	14,988,816	-	(7,880,995)

합 계	11,529,915,881	707,082,334	9,293,378,676	1,941,078,824

부문손익은 연결실체의 자원배분과 부분의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 금융수익 및 비용 및 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다.(3) 당분기 및 전기의 제품군별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19(당) 1분기	제 18(전) 1분기

미디어플랫폼	11,433,635,845	9,293,378,676

합성수지	71,291,220	-

모바일메세징	24,988,816	-

합 계	11,529,915,881	9,293,378,676

(4) 지역에 대한 정보당분기 및 전기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19(당) 1분기	제 18(전) 1분기

국 내	11,529,915,881	9,293,378,676

(5) 주요고객에 대한 정보연결실체는 당분기와 전기중 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 매출액이 없습니다. 5. 현금 및 현금성자산 등 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19(당) 1분기	제 18(전) 기

현 금 시 재	4,075,544	462,605

요구불예금	10,896,916,244	3,827,782,517

합 계	10,900,991,788	3,828,245,122

6. 유동금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 19(당) 1분기	제 18(전) 기

단기금융상품	3,619,191,347	2,200,858,283

합 계	3,619,191,347	2,200,858,283

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 19(당) 1분기

(단위 : 원)

계정과목	총장부금액	대손충당금	순장부금액

[유동채권]

매 출 채 권	6,647,441,469	(759,666,519)	5,887,774,950

미 수 금	6,793,505,020	(1,756,446,534)	5,037,058,486

미 수 수 익	64,355,345	-	64,355,345

단기대여금	5,503,854,834	(3,044,714,834)	2,459,140,000

소 계	19,009,156,668	(5,560,827,887)	13,448,328,781

[비유동채권]

장기보증금	2,878,344,200	-	2,878,344,200

소 계	2,878,344,200	-	2,878,344,200

합 계	21,887,500,868	(5,560,827,887)	16,326,672,981

② 제 18(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	총장부금액	대손충당금	순장부금액

[유동채권]

매 출 채 권	6,448,138,955	(346,432,528)	6,101,706,427

미 수 금	5,864,231,578	(1,773,348,487)	4,090,883,091

미 수 수 익	76,313,644	-	76,313,644

단기대여금	10,860,714,834	(3,059,714,834)	7,801,000,000

소 계	23,249,399,011	(5,179,495,849)	18,069,903,162

[비유동채권]

장기보증금	2,591,927,000	-	2,591,927,000

소 계	2,591,927,000	-	2,591,927,000

합 계	25,841,326,011	(5,179,495,849)	20,661,830,162

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다.연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.연결실체는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 연결실체는 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보장을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대해 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.① 제 19(당) 1분기

(단위 : 원)

구분	미연체	연체된 일수

3개월미만	3개월 ~ 6개월	6개월 ~ 9개월	9개월 ~ 12개월	12개월 초과	신용손상	합계

총장부금액	2,509,179,194	2,496,381,378	952,995,934	-	-	29,365,546	659,519,417	6,647,441,469

기대손실율	0%	0.27%	6.72%	28.01%	45.26%	100.00%	100.00%	-

전체기간기대손실	-	6,740,229	64,041,327	-	-	29,365,546	659,519,417	759,666,519

순장부금액	2,509,179,194	2,489,641,149	888,954,607	-	-	-	-	5,887,774,950

② 제 18(전) 기

(단위 : 원)

구분	미연체	연체된 일수

3개월미만	3개월 ~ 6개월	6개월 ~ 9개월	9개월 ~ 12개월	12개월 초과	신용손상	합계

총장부금액	2,779,641,459	2,795,404,992	546,354,743	-	-	29,365,546	297,372,215	6,448,138,955

기대손실율	0%	0.08%	3.21%	8.54%	25.03%	100.00%	100.00%	-

전체기간기대손실	-	2,133,147	17,561,620	-	-	29,365,546	297,372,215	346,432,528

순장부금액	2,779,641,459	2,793,271,845	528,793,123	-	-	-	-	6,101,706,427

2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 19(당) 1분기

(단위 : 원)

과 목	매출채권	미 수 금	단기대여금	합 계

기 초 금 액	346,432,528	1,773,348,487	3,059,714,834	5,179,495,849

대손상각비(환입)	413,233,991	(16,901,953)	(15,000,000)	381,332,038

채 권 제 각	-	-	-	-

기 말 금 액	759,666,519	1,756,446,534	3,044,714,834	5,560,827,887

② 제 18(전) 기

(단위 : 원)

과 목	매출채권	미 수 금	단기대여금	합 계

기 초 금 액	367,210,706	1,390,830,513	1,762,471,541	3,520,512,760

대손상각비(환입)	318,528,324	1,460,013,145	1,883,824,360	3,662,365,829

채 권 제 각	(339,306,502)	(1,077,495,171)	(586,581,067)	(2,003,382,740)

기 말 금 액	346,432,528	1,773,348,487	3,059,714,834	5,179,495,849

8. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	주식수	제 19(당) 1분기	제 18(전) 기

취득금액	장부금액	장부금액	장부금액

채무상품

(주)이스퍼 (*1)	-	2,000,000,000	-	2,000,000,000	1,979,501,254

( 주)지베이스	-	2,910,000,000	2,909,697,753	2,910,000,000	2,909,697,753

(주)카리스국보	-	3,000,000,000	4,651,521,103	3,000,000,000	4,651,521,103

(주)퓨전(*2)	-	935,154,717	-	-	-

시장성 있는 지분증권

삼성전자	1,954주	99,676,700	93,303,500	-	-

KODEX 200	3,983주	100,573,755	95,930,555	-	-

합 계	11,045,405,172	9,750,452,911	7,910,000,000	9,540,720,110

(*1) 당분기말 현재 전액 손상으로 평가하였습니다.
(*2) 당기 중 관계기업투자주식에서 재분류하였으며 당분기말 현재 전액 손상으로 평가하였습니다.

당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 20백만원 및 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 946백만원을 인식하였습니다. 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

회사(종목)명	주식수	지분율	제 19(당) 1분기	제 18(전) 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

지분증권>

현진소재㈜ (*1)	-	-	-	-	2,285,132,286	993,153,384

신종자본증권

현진소재㈜ (*2)	-	-	-	-	-

소 계	-	-	2,285,132,286	993,153,384

지분증권>

㈜프라이데이 (*3)	50,000주	25.00%	25,000,000	-	25,000,000	-

㈜지우정공 (*4)	1,166,665주	-	185,908,068	-	185,908,068	-

㈜수성여행사(*5)	8,572주	15.00%	2,000,001,896	-	2,000,001,896	1,994,363,761

소 계	2,210,909,964	-	2,210,909,964	1,994,363,761

합 계	2,210,909,964	-	4,496,042,250	2,987,517,145

(*1) 현진소재㈜ 주식은 현진소재㈜에 대한 미수금과 신종자본증권의 미수배당금을 출자전환하여 전기이전에 취득하였으며, 당기 중 전부 처분하고 기타포괄손익평가손익으로 회계처리하였으며 기타포괄손익누계액 잔액 1,245백만원을 이익잉여금으로 재분류하였습니다.
(*2) 전기 이전에 현진소재㈜가 발행한 신종자본증권을 26,117백만원에 취득 후 전액손상평가하였으나 전기에 전부 처분하고 기타포괄손익평가손익으로 회계처리하였으며 기타포괄손익누계액 잔액 8,754백만원을 이익잉여금으로 재분류하였습니다.
(*3) ㈜프라이데이 주식은 전기 이전에 사업결합을 통하여 피합병법인으로부터 승계한 시장성 없는 지분증권으로서 당분기말 현재 지분율이 25% 이나, 피투자기업의 자산 및 부채 규모와 지분변동금액이 중요하지 않아 관계기업으로 분류하지 아니하였으며, 전기 이전에 전액손상으로 평가하였습니다.
(*4) ㈜지우정공 주식 1,166,665주는 의결권 없는 상환전환우선주이며, 전기이전에 전액손상으로 평가하였습니다.
(*5) ㈜수성여행사 주식 8,572주는 의결권 있는 상환전환우선주이며, 당기에 전액 손상으로 평가하였습니다.

10. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	지분율(%)	제 19(당) 1분기	제 18(전) 기

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

㈜이스퍼(*1)	-	-	-	10,500,000	-

㈜수성여행사(*2)	15.00%	2,000,001,896	-	2,000,001,896	1,139,189,959

에이티유이스포츠그로쓰1호사모투자합자회사(*3)	40.98%	7,500,000,000	7,460,817,436	5,000,000,000	5,000,000,000

갤럭시아 1호조합(*4)	-	-	-	1,240,000,000	975,154,717

합 계	9,500,001,896	7,460,817,436	8,250,501,896	7,114,344,676

(*1) 당분기에 처분하여 관계기업투자주식처분이익 11백만원을 인식하였습니다.
(*2) 의결권있는 상환전환우선주(지분율15%)를 고려하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 당기에 전액 손상으로 평가하였습니다.
(*3) 당분기 중 추가 취득하였습니다.
(*4) 당분기 중 조합을 탈퇴하였습니다.

(2) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무재표는 다음과 같습니다.① 제 19(당) 1분기

(단위 : 원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄손익

㈜수성여행사	3,590,392,143	337,409,498	3,252,982,645	424,618,413	(145,554,397)	(145,554,397)

에이티유이스포츠그로쓰1호 사모투자 합자회사	18,116,054,026	1,375,000	18,114,679,026	13,172,564	(95,605,456)	(95,605,456)

(2) 제 18(전) 기

(단위 : 원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

㈜이스퍼	5,476,173,452	6,670,822,819	(1,194,649,367)	792,438,653	(944,088,587)	(944,088,587)

㈜수성여행사	3,974,946,923	2,611,766,215	1,363,180,708	707,984,787	(836,821,188)	(836,821,188)

에이티유이스포츠그로쓰1호 사모투자 합자회사	15,732,721,468	22,436,986	15,710,284,482	290,964	(89,710,388)	(89,710,388)

11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 19(당) 1분기	제 18(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	195,006,249	-	195,006,249	-	-	-

제품	2,234,635,517	-	2,234,635,517	-	-	-

원재료	511,042,099	-	511,042,099	-	-	-

합 계	2,940,683,865	-	2,940,683,865	-	-	-

12. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 제 19(당) 1분기

(단위 : 원)

계정과목	총장부금액	대손충당금	순장부금액

선 급 금	1,005,642,861	(169,756,731)	835,886,130

선 급 비 용	44,139,729	-	44,139,729

선급부가세	62,968,628	-	62,968,628

합 계	1,112,751,218	(169,756,731)	942,994,487

(2) 제 18(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	총장부금액	대손충당금	순장부금액

선 급 금	308,111,221	(283,971,642)	24,139,579

선 급 비 용	35,563,191	-	35,563,191

선급부가세	327,628,784	-	327,628,784

합 계	671,303,196	(283,971,642)	387,331,554

13. 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 제 19(당) 1분기

(단위 : 원)

계정과목	총장부금액	대손충당금	순장부금액

투자선급금(*1)	2,920,782,717	(2,420,782,717)	500,000,000

(*1) 당분기 중 선급금 110백만원(대손충당금 110백만원 포함)을 투자선급금으로 재분류하였습니다.

(2) 제 18(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	총장부금액	대손충당금	순장부금액

투자선급금(*1)	2,810,782,717	(2,310,782,717)	500,000,000

(*1) 전기 중 드라마 제작 등에 투자하였으며, 기타의 대손상각비 2,309백만원을 인식하였습니다.

14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 19(당) 1분기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	3,482,823,470	-	3,482,823,470

건물	1,450,609,878	(161,119,320)	1,289,490,558

구축물	20,000,000	(11,084,333)	8,915,667

시설장치	2,446,952,412	(1,150,817,988)	1,296,134,424

기계장치	891,174,800	(472,013,528)	419,161,272

차량운반구	319,183,646	(141,105,188)	178,078,458

공구와 기구	6,110,000	(6,106,000)	4,000

집 기 비 품	1,612,865,659	(613,316,530)	999,549,129

전기시설물	64,930,000	(38,079,611)	26,850,389

건설중인자산	515,359,600	-	515,359,600

사용권자산	3,179,303,112	(769,716,756)	2,409,586,356

합 계	13,989,312,577	(3,363,359,254)	10,625,953,323

② 제 18(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

시설장치	1,406,364,666	(932,562,868)	473,801,798

차량운반구	130,855,065	(9,344,337)	121,510,728

집 기 비 품	1,114,583,766	(509,711,736)	604,872,030

사용권자산	2,971,836,892	(509,413,285)	2,462,423,607

합 계	5,623,640,389	(1,961,032,226)	3,662,608,163

(2) 당분기말 및 전기말 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 19(당) 1분기

(단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	연결실체변동으로인한 증감	회계정책변경	기 말

토지	-	-	-	-	3,482,823,470	-	3,482,823,470

건물	-	-	-	(8,388,058)	1,297,878,616	-	1,289,490,558

구축물	-	-	-	(126,000)	9,041,667	-	8,915,667

시설장치	473,801,798	615,000,000	-	(90,401,829)	297,734,455	-	1,296,134,424

기계장치	-	-	-	(23,986,133)	443,147,405	-	419,161,272

차량운반구	121,510,728	-	-	(14,317,717)	70,885,447	-	178,078,458

공구와 기구	-	-	-	-	4,000	-	4,000

집 기 비 품	604,872,030	457,581,818	-	(62,920,719)	16,000	-	999,549,129

전기시설물	-	-	-	(2,362,416)	29,212,805	-	26,850,389

건설중인자산	-	-	-	-	515,359,600	-	515,359,600

사용권자산	2,462,423,607	160,142,829	(46,216,609)	(222,603,827)	55,840,356	-	2,409,586,356

합 계	3,662,608,163	1,232,724,647	(46,216,609)	(425,106,699)	6,201,943,821	-	10,625,953,323

② 제 18(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	연결실체변동으로인한 증감	회계정책변경	기 말

시설장치	253,385,577	350,000,000	-	(129,583,779)	-	-	473,801,798

차량운반구	130,855,065	-	(9,344,337)	-	-	121,510,728

집 기 비 품	421,759,184	332,381,818	-	(149,268,972)	-	-	604,872,030

건설중인자산	177,632,000	-	(177,632,000)	-	-	-	-

사용권자산(*)	-	2,370,048,227	-	(509,413,285)	-	601,788,665	2,462,423,607

합 계	852,776,761	3,183,285,110	(177,632,000)	(797,610,373)	-	601,788,665	3,662,608,163

15. 리스 (1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산(장부금액)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 19(당) 1분기	제 18(전) 기

금액	금액

부동산	1,899,409,696	1,877,282,320

차량운반구	510,176,660	585,141,287

합 계	2,409,586,356	2,462,423,607

당분기 중 증가된 사용권자산은 160백만원이고, 감소된 사용권자산은 중도상환 46백만원과 감가상각비 209백만원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 19(당) 1분기	제 18(전) 기

금액	금액

유동	859,087,532	815,516,531

비유동	1,640,394,423	1,769,460,188

합 계	2,499,481,955	2,584,976,719

(3) 당분기와 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 19(당) 1분기	제 18(전) 기

금액	금액

사용권자산의 감가상각비

부동산	175,400,957	392,791,703

차량운반구	101,493,088	116,621,582

합 계	276,894,045	509,413,285

리스부채에 대한 이자비용	20,118,437	60,770,158

단기리스료	9,900,000	339,763,393

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	3,850,585	9,795,961

(4)당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 19(당) 1분기	제 18(전) 기

유동	43,186,516	93,415,224

비유동	2,662,008	4,639,757

합 계	45,848,524	98,054,981

당분기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익은 1백만원입니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 19(당) 1분기	제 18(전) 기

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	925,850,667	864,154,933	886,348,442	815,516,531

1년 초과 5년 이내	1,705,509,848	1,635,327,022	1,797,068,739	1,719,334,837

5년 초과	-	-	50,514,120	50,125,351

합 계	2,631,360,515	2,499,481,955	2,733,931,301	2,584,976,719

16. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 19(당) 1분기

(단위 : 원)

계정과목	기 초	감가상각비	기 말

토 지	11,089,095,983	-	11,089,095,983

건 물	1,452,025,562	(12,553,535)	1,439,472,027

합 계	12,541,121,545	(12,553,535)	12,528,568,010

② 제 18(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	기 초	감가상각비	기 말

토 지	11,089,095,983	-	11,089,095,983

건 물	1,502,239,703	(50,214,141)	1,452,025,562

합 계	12,591,335,686	(50,214,141)	12,541,121,545

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당분기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19(당) 1분기	제 18(전) 1분기

부동산임대매출액	67,110,306	54,792,473

부동산임대원가	106,319,713	19,583,407

17. 매각예정자산 및 매각예정자산관련부채 당사는 당분기 중 매각예정자산인 양산시 북정동 토지, 건물을 매각완료하였습니다. 당사는 매각예정자산 및 매각예정관련부채와 관련하여 처분이익 1,389백만원과 금융보증충당부채환입 2,468백만원을 중단영업이익으로 계상하였습니다. 18. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 19(당) 1분기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

고 객 관 계	13,933,445,882	(2,971,081,401)	-	10,962,364,481

기 술 력	3,004,271,117	(1,276,815,230)	-	1,727,455,887

영 업 권	21,868,252,781	-	(3,588,095,010)	18,280,157,771

특 허 권	3,867,726	(2,501,795)	-	1,365,931

합 계	38,809,837,506	(4,250,398,426)	(3,588,095,010)	30,971,344,070

② 제 18(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

고 객 관 계	13,933,445,882	(2,622,795,254)	-	11,310,650,628

기 술 력	3,004,271,117	(1,201,708,453)	-	1,802,562,664

영 업 권	19,714,086,433	-	(3,588,095,010)	16,125,991,423

특 허 권	3,187,646	(2,246,040)	-	941,606

합 계	36,654,991,078	(3,826,749,747)	(3,588,095,010)	29,240,146,321

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 19(당) 1분기

(단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	무형자산상각비	손상차손	기 말

고 객 관 계	11,310,650,628	-	(348,286,147)	-	10,962,364,481

기 술 력	1,802,562,664	-	(75,106,777)	-	1,727,455,887

영 업 권	16,125,991,423	2,154,166,348	-	-	16,125,991,423

특 허 권	941,606	680,080	(255,755)	-	685,851

합 계	29,240,146,321	2,154,846,428	(423,648,679)	-	28,816,497,642

② 제 18(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	무형자산상각비	손상차손	기 말

고 객 관 계(*1)	12,703,795,220	-	(1,393,144,592)	-	11,310,650,628

기 술 력	2,102,989,776	-	(300,427,112)	-	1,802,562,664

영 업 권(*2)	18,806,343,803	-	-	(2,680,352,380)	16,125,991,423

특 허 권	2,164,626	-	(1,223,020)	-	941,606

합 계	33,615,293,425	-	(1,694,794,724)	(2,680,352,380)	29,240,146,321

(*1) 고객관계의 취득금액은 거래처의 회원DB정보 등을 인수하여 발생한 금액입니다.
(*2) 전기 중 영업권 취득금액은 ㈜이제이파트너스, ㈜더셀럽(구, ㈜시크뉴스) 및 ㈜더바이오(구, ㈜레코드팜)에 대한 지분 100%를 인수하면서 발생한 금액입니다.

(3) 영업권의 손상검사연결실체는 매년 영업권과 같은 비한정 무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.당분기말 사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

주요가정치	(주)홍연	㈜이제이파트너스	㈜더셀럽

영구성장율	0.00%	0.50%	0.50%

할 인 율	11.67%	15.65%	14.26%

현금흐름은 각 CGU(현금흐름창출단위)가 속하는 산업의 본질에 근거하여 향후 추정기간 동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 추정기간 이후의 현금흐름에 대해서는영구성장율을 적용하여 추정하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고 사업계획에근거하여 추정하였습니다. 19. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 19(당) 1분기	제 18(전) 기

미 지 급 금	1,922,227,151	1,685,226,665

미지급비용	2,061,158,116	3,006,922,477

합 계	3,983,385,267	4,692,149,142

20. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 제 19(당) 1분기

(단위 : 원)

구 분	유 동	비 유 동	합 계

금융기관차입금	4,618,736,383	-	4,618,736,383

합 계	4,618,736,383	-	4,618,736,383

② 제 18(전) 기

(단위 : 원)

구 분	유 동	비 유 동	합 계

단기차입금	14,400	-	14,400

합 계	14,400	-	14,400

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

차 입 처	제 19(당) 1분기	제 18(전) 기	비 고

이자율(%)	차입금액	차입금액

조합원	-	-	14,400	차입금

㈜기업은행	2.44%	4,000,000,000	14,400	일반자금대출

㈜기업은행	4.40%	100,000,000	-	일반자금대출

㈜기업은행	3.68%	44,223,381	-	일반자금대출

임직원	4.60%	174,513,002	-	차입금

롯데첨단소재㈜	-	300,000,000	-	차입금

합 계	4,000,000,000	14,400	-

② 장기차입금

(단위 : 원)

차 입 처	제 19(당) 1분기	제 18(전) 기	비 고

이자율(%)	차입금액	차입금액

㈜기업은행	3.64%	500,000,000	-	운전자금대출

2.67%	1,190,000,000	-	운전자금대출

3.54%	2,000,000,000	-	시설자금대출

5.29%	574,000,000	-	시설자금대출

1.55%	1,120,000,000	-	시설자금대출

합 계	5,384,000,000	-	-

21. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 19(당) 1분기	제 18(전) 기

선 수 금	1,145,716,900	974,172,100

예 수 금	204,784,982	150,245,346

정부보조금부채	37,686,430	111,241,050

선수수익	-	-

부가세예수금	1,395,687,521	1,510,481,364

합 계	2,783,875,833	2,746,139,860

22. 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 19(당) 1분기	제 18(전) 기

정부보조금관련부채	73,554,653	73,554,683

임대보증금	400,400,000	320,400,000

합 계	473,954,653	393,954,683

23. 전환사채 및 파생상품부채 ① 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 19(당) 1분기	제 18(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	10,660,000,000	-	9,174,651,460	7,500,000,000

상환할증금	328,965,380	-	322,331,515	-

전환권조정	(3,639,561,441)	-	(3,944,741,646)	(1,734,452,732)

합 계	7,349,403,939	-	5,552,241,329	5,765,547,268

② 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1)	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액	4,500,000,000	2,000,000,000	4,360,000,000

표면이자율	2%	2%	2%

보장수익률	1%	3%	3%

발행일	2019-07-30	2019-10-29	2020-01-17

만기일	2022-07-30	2022-10-29	2023-01-17

전환가격	506	506	586

전환청구기간	2020-07-30~2022-06-30	2020-10-29~2022-09-29	2021-01-17~2022-12-17

조기상환청구권	2020-07-30 부터 매 3개월이 되는날	2020-10-29 부터 매 3개월이 되는날	2021-01-17 부터 매 3개월이 되는날

전환가격조정	발행일 이후 2개월마다 액면가를 하회하지 않는 범위내에서 전환가격을 조정	발행일 이후 1개월마다 액면가를 하회하지 않는 범위내에서 전환가격을 조정	발행일 이후 1개월마다 액면가를 하회하지 않는 범위내에서 전환가격을 조정

(*1) 당분기 중 25%를 조기상환하였으며, 사채상환손실 78백만원을 인식하였습니다.

(3) 당분기말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	합 계

최초 발행일 공정가치	2,953,224,772	842,017,743	944,319,320	4,739,561,835

조기상환	(704,142,472)	-	-	(704,142,472)

전환권행사	-	-	-	-

파생상품평가손익 및 거래손익	(869,782,800)	(288,980,343)	(1,158,763,143)

당분기말 현재 공정가치	1,379,299,500	553,037,400	944,319,320	2,876,656,220

24. 퇴직급여 (1) 연결실체는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여와 확정급여형 퇴직급여를 운영하고 있습니다.(2) 당기말 현재 확정급여형 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19(당) 1분기

확정급여채무의 현재가치	28,882,565

사외적립자산의 공정가치	(8,887,783)

퇴직급여채무에서 발생한 순부채	19,994,782

(3) 당기말 및 전기말 현재 확정기여형 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19(당) 1분기	제 18(전) 1분기

확정급여채무의 현재가치	222,436,263	135,980,826

25. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 제 19(당) 1분기

(단위:원)

구 분	기초	증가	사용	기말

복구충당부채	47,577,140	169,099	-	47,746,239

② 제 18(전) 기

단위:원)

구 분	기초	증가	사용	기말

복구충당부채	-	47,577,140	-	47,577,140

복구충당부채는 복구의무가 있는 임차건물의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 임차건물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 계약관계 및 과거 복구공사가 발생한 임차건물의 평균 존속기간 및 실제 복구공사비용을 고려하였습니다. 26. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19(당) 1분기	제 18(전) 기

발행할 주식의 총수	300,000,000	300,000,000

1주당 액면금액	100	100

발행한 주식의 수	124,348,176	114,135,272

자 본 금	12,434,817,600	11,413,527,200

(2) 당분기말 및 전기말 중 지배기업의 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 19(당) 1분기	제 18(전) 기

기 초	114,135,272	91,860,980

유 상 증 자	-	12,114,225

전 환 권 행 사	10,212,904	10,160,067

기 말	124,348,176	114,135,272

27. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 19(당) 1분기	제 18(전) 기

주식발행초과금	55,450,857,217	47,901,464,748

주식선택권	530,025,600	403,495,264

자 기 주 식	(28,540,000)	(28,540,000)

자기주식처분이익	1,779,428	1,779,428

합 계	55,954,122,245	48,278,199,440

(2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19(당) 1분기	제 18(전) 기

자본금	기타불입자본	자본금	기타불입자본

기 초	11,413,527,200	48,278,199,440	9,186,098,000	24,766,064,675

유상 증자	-	-	1,211,422,500	11,764,950,723

전환권 행사	1,021,290,400	7,549,392,469	1,016,006,700	11,571,328,378

주식선택권	-	126,530,336	-	190,188,664

주식발행비용	-	-	-	(14,333,000)

기 말	12,434,817,600	55,954,122,245	11,413,527,200	48,278,199,440

28. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 19(당) 1분기	제 18(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(2,022,501,896)	(1,320,117,037)

합 계	(2,022,501,896)	(1,320,117,037)

29. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 19(당) 1분기	제 18(당) 기

법정적립금

이익준비금	36,732,800	36,732,800

미처분이익잉여금	7,783,102,624	7,144,390,441

합 계	7,819,835,424	7,181,123,241

연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19(당) 1분기	제 18(전) 기

기 초 금 액	7,181,123,241	19,950,424,252

결 손 보 전	-	-

지배기업의 당기순이익(손실)	1,883,450,382	(4,015,741,709)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 재분류	(1,244,738,199)	(8,753,559,302)

기 말 금 액	7,819,835,424	7,181,123,241

30. 영업손익 당분기와 전분기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 매출액

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 19(당) 1분기	제 18(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

서비스매출	11,366,007,120	11,366,007,120	9,199,466,838	9,199,466,838

상 품 매 출	25,507,235	25,507,235	39,119,365	39,119,365

제 품 매 출	71,291,220	71,291,220	0	0

임 대 매 출	67,110,306	67,110,306	54,792,473	54,792,473

합 계	11,529,915,881	11,529,915,881	9,293,378,676	9,293,378,676

(2) 매출원가

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 19(당) 1분기	제 18(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

서비스매출원가	2,717,501,541	2,717,501,541	2,549,646,610	2,549,646,610

상품매출원가	10,283,699	10,283,699	10,808,820	10,808,820

제품매출원가	59,547,453	59,547,453	0	0

임대매출원가	106,319,713	106,319,713	19,583,407	19,583,407

합 계	2,893,652,406	2,893,652,406	2,580,038,837	2,580,038,837

(3) 판매비와 관리비

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 19(당) 1분기	제 18(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	840,442,452	840,442,452	798,766,006	798,766,006

상여금	183,324,650	183,324,650	10,400,000	10,400,000

퇴직급여	146,657,471	146,657,471	75,664,225	75,664,225

지급용역비	690,617,511	690,617,511	1,277,675,230	1,277,675,230

복리후생비	287,008,317	287,008,317	183,247,810	183,247,810

여비교통비	46,278,997	46,278,997	64,880,770	64,880,770

접대비	53,813,856	53,813,856	31,048,122	31,048,122

통신비	4,404,061	4,404,061	2,563,058	2,563,058

수도광열비	6,241,824	6,241,824	1,090,701	1,090,701

전력비	7,630,918	7,630,918	-	-

세금과공과금	6,210,229	6,210,229	7,980,804	7,980,804

감가상각비	315,783,835	315,783,835	27,826,640	27,826,640

지급임차료	63,934,130	63,934,130	174,526,603	174,526,603

수선비	463,900	463,900	129,000	129,000

포장비	-	-	-	-

운반비	300,000	300,000	-	-

경상연구개발비	14,102,000	14,102,000	-	-

보험료	9,997,189	9,997,189	7,064,988	7,064,988

차량유지비	6,209,172	6,209,172	1,458,100	1,458,100

교육훈련비	41,350	41,350	3,000,000	3,000,000

도서인쇄비	127,800	127,800	791,972	791,972

소모품비	55,034,955	55,034,955	42,722,647	42,722,647

지급수수료	3,728,031,140	3,728,031,140	950,213,587	950,213,587

광고선전비	309,812,526	309,812,526	265,686,760	265,686,760

대손상각비	24,405,971	24,405,971	42,618,257	42,618,257

건물관리비	13,093,590	13,093,590	-	-

잡비	2,014,050	2,014,050	-	-

무형자산상각비	423,648,679	423,648,679	423,648,680	423,648,680

주식보상비용	126,530,336	126,530,336	(168,510,000)	(168,510,000)

수납대행수수료	563,020,232	563,020,232	547,767,055	547,767,055

합 계	7,929,181,141	7,929,181,141	4,772,261,015	4,772,261,015

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 19(당) 1분기	제 18(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	97,304,291	97,304,291	21,107,405	21,107,405

사채상환이익	29,957,472	29,957,472	-	-

파생상품평가이익	401,345,538	401,345,538	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	20,498,746	20,498,746	-	-

리스변경이익	2,115,356	2,115,356	-	-

합 계	551,221,403	551,221,403	21,107,405	21,107,405

[금융비용]

이자비용	565,764,460	565,764,460	772,960,360	772,960,360

사채상환손실	107,732,474	107,732,474	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	946,171,117	946,171,117	-	-

합 계	1,619,668,051	1,619,668,051	772,960,360	772,960,360

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 19(당) 1분기

(단위 : 원)

구분	수익(비용)	이자수익(비용)