THE E&M 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 22(당) 1분기 2023년 03월 31일 현재
제 21(전) 기 2022년 12월 31일 현재

1. 회사의 개요

더이앤엠주식회사(이하 "회사")는 현진소재주식회사로부터 2002년 7월 1일에 물적분할을 통해 설립되었으며, 인터넷 개인방송 플랫폼 사업을 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사의 본점소재지는 서울특별시 서초구 강남대로101안길 41입니다.

회사는 2006년 10월 10일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 수차의 증자와 합병, 유상증자 및 신주인수권의 행사를 통하여 당분기말 현재 납입자본금은 18,219만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

나비스피델리스 5호 조합	14,320,107	7.86

주식회사 룽투코리아	7,717,007	4.24

에스맥 주식회사	5,543,237	3.04

김대권	487,117	0.27

자기주식	11,960	0.01

기타(소액주주)	154,108,310	84.59

합 계	182,187,738	100

2. 재무제표 작성기준 (1) 분기 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 유의적인 회계정책

회사는 아래 기술한 사항을 제외하면 중간재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ 이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.

ㆍ직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)

ㆍ주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)

이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.

이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1001호‘재무제표 표시’개정 - 회계정책 공시

이 개정사항은 회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였고, 회계정책 공시에 대하여 결정 할 때 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.

이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세

이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식 예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.

이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 영업부문(1) 일반정보회사의 영업활동은 미디어플랫폼 단일부문으로 구성되어 있으며, 부문손익과 지역별매출 및 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 수익과 이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22(당) 1분기	제 21(전) 1분기

부문전체수익	부문이익	부문전체수익	부문이익

미디어플랫폼	5,047,067,734	(1,505,877,662)	8,159,286,915	60,497,198

부문손익은 회사의 자원배분과 부분의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 금융손익 및 기타손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다.

(3) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22(당) 1분기	제 21(전) 1분기

국 내	5,047,067,734	8,159,286,915

(4) 주요고객에 대한 정보회사는 당분기 및 전분기 중 재화의 판매 등으로 인한 매출액 중 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액이 없습니다.

4. 현금 및 현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22(당) 1분기말	제 21(전) 기말

요구불예금	2,079,384,284	1,706,758,253

5. 유동금융자산당분기말과 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 22(당) 1분기말	제 21(전) 기말

단기금융상품	-	3,958,005,452

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 1분기말

(단위 : 원)

계정과목	총장부금액	손실충당금	현재가치 할인차금	순장부금액

[유동채권]

매 출 채 권	2,763,065,825	(8,480,466)	-	2,754,585,359

미 수 금	4,074,768,647	(712,051,264)	-	3,362,717,383

미 수 수 익	398,510,225	(296,076,800)	-	102,433,425

단기대여금	6,444,000,000	(3,755,688,980)	-	2,688,311,020

합 계	13,680,344,697	(4,772,297,510)	-	8,908,047,187

[비유동채권]

장기보증금	4,970,360,000	-	(255,979,406)	4,714,380,594

② 제 21(전) 기말

(단위 : 원)

계정과목	총장부금액	손실충당금	현재가치 할인차금	순장부금액

[유동채권]

매 출 채 권	2,872,690,952	(9,785,853)	-	2,862,905,099

미 수 금	4,714,291,208	(717,438,796)	-	3,996,852,412

미 수 수 익	353,633,513	(18,167,486)	-	335,466,027

단기대여금	7,194,000,000	(3,755,688,980)	-	3,438,311,020

합 계	15,134,615,673	(4,501,081,115)	-	10,633,534,558

[비유동채권]

장기보증금	4,967,360,000	-	(265,009,957)	4,702,350,043

(2) 신용위험 및 손실충당금

1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 세부내용은 다음과 같습니다.

① 제 22(당) 1분기말

(단위 : 원)

구 분	정상채권	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3 ~ 6개월	6 ~ 9개월	9 ~ 12개월	12개월 초과

총장부금액	2,608,642,569	149,152,980	-	-	-	5,270,276	2,763,065,825

기대손실율	0.05%	1.37%	85.95%	99.99%	100.00%	100.00%	-

전체기간기대손실	1,162,104	2,048,086	-	-	-	5,270,276	8,480,466

순장부금액	2,607,480,465	147,104,894	-	-	-	-	2,754,585,359

② 제 21(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	정상채권	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3 ~ 6개월	6 ~ 9개월	9 ~ 12개월	12개월 초과

총장부금액	2,752,221,403	115,199,273	-	-	-	5,270,276	2,872,690,952

기대손실율	0.08%	2.08%	85.96%	100.00%	100.00%	100.00%	-

전체기간기대손실	2,125,203	2,390,374	-	-	-	5,270,276	9,785,853

순장부금액	2,750,096,200	112,808,899	-	-	-	-	2,862,905,099

2) 당분기말 및 전기말 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 1분기말

(단위 : 원)

과 목	매출채권	미 수 금	미수수익	단기대여금	합 계

기 초 금 액	9,785,853	717,438,796	18,167,486	3,755,688,980	4,501,081,115

대손상각비(환입)	(1,305,387)	(5,387,532)	277,909,314	-	271,216,395

기 말 금 액	8,480,466	712,051,264	296,076,800	3,755,688,980	4,772,297,510

② 제 21(전) 기말

(단위 : 원)

과 목	매출채권	미 수 금	미수수익	단기대여금	합 계

기 초 금 액	8,334,254	1,014,021,288	18,167,486	1,846,000,000	2,886,523,028

대손상각비(환입)	1,451,599	(296,582,492)	-	1,909,688,980	1,614,558,087

기 말 금 액	9,785,853	717,438,796	18,167,486	3,755,688,980	4,501,081,115

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사(종목)명	주식수(주)	제 22(당) 1분기말	제 21(전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

[채무증권]

㈜루카에이아이셀 제1회 CB (*1)	-	7,000,000,000	7,537,646,495	7,000,000,000	7,537,646,495

㈜루카에이아이셀 제2회 CB (*2)	-	4,000,000,000	1,435,809,549	4,000,000,000	1,435,809,549

소 계	11,000,000,000	8,973,456,044	11,000,000,000	8,973,456,044

[시장성 있는 지분증권]

SK이노베이션 (*3)	-	-	-	49,951,000	32,494,000

삼성전자 (*3)	-	-	-	42,180,000	33,180,000

소 계	-	-	92,131,000	65,674,000

[시장성 없는 지분증권]

㈜지우정공 (*4)	1,166,665	185,908,068	-	185,908,068	-

소 계	185,908,068	-	185,908,068	-

합 계	11,185,908,068	8,973,456,044	11,278,039,068	9,039,130,044

(*1) 전기 이전에 ㈜루카에이아이셀이 발행한 전환사채(권면금액 70억원)을 취득하였으며, 동 전환사채는 사채권면액의 28%까지㈜루카에이아이셀과 제3자의 매수청구권이 부여되어 있습니다.
(*2) 전기 이전에 ㈜루카에이아이셀이 발행한 전환사채(권면금액 40억원)을 취득하였으며, 동 전환사채는 사채권면액의 100%가 ㈜루카에이아이셀의 최대주주와 제3자의 매수청구권이 부여되어 있습니다.
(*3) 당분기 중 처분하였습니다.
(*4) ㈜지우정공 주식 1,166,665주는 의결권 없는 전환상환우선주이며, 전기 이전에 전액 손상처리하였습니다.

당분기에 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 8백만원을 인식하였으며, 전분기에 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 133백만원을 인식하였습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사(종목)명	주식수	지분율(%)	제 22(당) 1분기말	제 21(전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

[시장성 있는 지분증권]

오성첨단소재㈜ (*1)	1,553,090	2.15	4,899,998,950	2,461,647,650	4,899,998,950	2,531,536,700

소 계	-	-	4,899,998,950	2,461,647,650	4,899,998,950	2,531,536,700

[시장성 없는 지분증권]

㈜프라이데이 (*2)	50,000	5.00	25,000,000	-	25,000,000	-

소 계	-	-	25,000,000	-	25,000,000	-

합 계	-	-	4,924,998,950	2,461,647,650	4,924,998,950	2,531,536,700

(*1) 전기에 평가손실 1,398백만원 중 284백만원은 법인세비용으로 대체되었습니다.
(*2) ㈜프라이데이 주식은 전기 이전에 사업결합을 통하여 피합병법인으로부터 승계한 시장성 없는 지분증권으로서 동 주식은 전기 이전에 전액 손상처리하였습니다.

9. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	지분율(%)	제 22(당) 1분기말	제 21(전) 기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

㈜루카에이아이셀(*1)	26.09	3,200,116,047	3,200,116,047	3,200,116,047	3,200,116,047

㈜베셀(*2)	13.42	14,007,976,416	14,007,976,416	-	-

합계	17,208,092,463	17,208,092,463	3,200,116,047	3,200,116,047

(*1) 전기 이전에 ㈜루카에이아이셀이 ㈜루카헬스(존속법인)에 흡수합병됨에 따라 합병신주를 교부받았습니다. 흡수합병 후 ㈜루카헬스는 ㈜루카에이아이셀로 상호변경하였습니다. ㈜루카에이아이셀(구.㈜루카헬스)은 회사가 보유하고 있는 ㈜루카에이아이셀 지분 중 50%를 인수할 수 있는 매수청구권(콜옵션)을 가지고 있습니다. 동 콜옵션에 대해서는 당분기말 현재 파생상품부채 32백만원을 계상하고 있습니다.(주석 22참조)
(*2) 2023년 2월 6일 주식 및 경영권 양수도 변경 계약서에 의거 ㈜베셀의 주식 및 경영권양수도계약의 양수인을 모엣1호투자조합에서 회사로 변경함에 따라 해당 계약금을 승계하는 방식으로 출자금 3,500백만원을 반환받았습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.① 제 22(당) 1분기말

(단위 : 원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

㈜루카에이아이셀	14,346,603,996	23,558,765,137	(9,212,161,141)	14,916,933	(2,252,588,798)	(2,252,588,798)

㈜베셀(*)	79,418,214,912	49,581,640,304	29,836,574,608	6,039,927,988	(3,430,802,872)	(3,372,289,467)

(*) (주)베셀의 손익부분은 관계기업투자 취득전 손익금액입니다.

② 제 21(전) 기말

(단위 : 원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

㈜루카에이아이셀	15,699,884,572	22,659,456,915	(6,959,572,343)	836,343,728	(9,368,687,817)	(9,368,687,817)

10. 종속기업투자

(1) 당분기말 현재 회사의 종속기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요 영업활동	결산일

㈜아이씨엔터테인먼트	서울시 서초구	매니지먼트	12월 31일

㈜닛시인베스트먼트	서울시 서초구	경영,컨설팅업	12월 31일

㈜씨엘엔컴퍼니	서울시 서초구	연예인 매니지먼트업	12월 31일

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	지분율(%)	제 22(당) 1분기말	제 21(전) 기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

㈜아이씨엔터테인먼트(*1)	100.00	1,450,000,000	750,000,000	700,000,000	-

㈜닛시인베스트먼트(*2)	100.00	6,400,000,000	-	6,400,000,000	-

㈜씨엘엔컴퍼니(*3)	100.00	3,300,000,000	1,746,690,945	3,300,000,000	1,746,690,945

모엣1호투자조합(*4)	-	-	-	3,500,000,000	3,500,000,000

합 계	11,150,000,000	2,496,690,945	13,900,000,000	5,246,690,945

(*1)(*2)(*3)(*4) 당분기 중 ㈜아이씨엔터테인먼트 대여금 750백만원을 출자전환하였습니다. 전기에 종속기업투자손상차손 700백만원을 인식하였습니다. 전기에 종속기업투자손상차손 6,400백만원을 인식하였습니다.전기에 종속기업투자손상차손 586백만원을 인식하였습니다.2023년 2월 6일 주식 및 경영권 양수도 변경 계약서에 의거 ㈜베셀의 주식 및 경영권양수도계약의 양수인을 모엣1호투자조합에서 회사로 변경함에 따라 해당 계약금을 승계하는 방식으로 출자금 3,500백만원을 반환받았습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무재표는 다음과 같습니다.① 제 22(당) 1분기말

(단위 : 원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매 출 액	당기순이익(손실)	총포괄손익

㈜아이씨엔터테인먼트	971,543,416	574,784,585	396,758,831	3,171,229,158	(113,787,126)	(113,787,126)

㈜닛시인베스트먼트	1,273,513,550	4,584,298,609	(3,310,785,059)	-	(62,139,176)	467,550,824

㈜씨엘엔컴퍼니	1,216,167,669	1,129,022,448	87,145,221	159,834,200	(135,491,930)	(135,491,930)

② 제 21(전) 기말

(단위 : 원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매 출 액	당기순이익(손실)	총포괄손익

㈜아이씨엔터테인먼트	1,133,949,566	1,373,403,609	(239,454,043)	17,374,110,359	(664,149,937)	(664,149,937)

㈜이제이파트너스(*)	-	-	-	37,064,205	(148,365,092)	(148,365,092)

㈜닛시인베스트먼트	2,585,523,243	4,547,212,223	(1,961,688,980)	-	(4,757,855,147)	(4,750,805,147)

㈜씨엘엔컴퍼니	1,220,454,590	997,817,439	222,637,151	3,102,359,533	151,077,205	151,077,205

모엣1호투자조합	3,500,273,000	-	3,500,273,000	-	(617,000)	(617,000)

코리아티이㈜(*)	-	-	-	-	-	-

(*) 전기에 ㈜이제이파트너스, 코리아티이㈜의 지배력을 상실하기 전까지의 경영성과입니다.

11. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 1분기말

(단위 : 원)

계 정 과 목	총장부금액	손실충당금	순장부금액

선 급 금	343,154,014	(165,000,000)	178,154,014

선 급 비 용	59,397,867	-	59,397,867

합 계	402,551,881	(165,000,000)	237,551,881

② 제 21(전) 기말

(단위 : 원)

계 정 과 목	총장부금액	손실충당금	순장부금액

선 급 금(*)	351,069,641	(165,000,000)	186,069,641

선 급 비 용	61,027,346	-	61,027,346

합 계	412,096,987	(165,000,000)	247,096,987

(*) 선급금 손실충당금에 대해 전기에 기타의손실충당금환입 1백만원을 인식하였으며, 합의서에 따라 49백만원을 제각처리하였습니다.

12. 비유동금융자산

당분기말 및 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 22(당) 1분기말	제 21(전) 기말

장기금융상품	5,000,000,000	5,000,000,000

13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 1분기말

(단위 : 원)

계 정 과 목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	18,096,133,848	-	18,096,133,848

건 물	5,998,695,608	(266,815,955)	5,731,879,653

시 설 장 치	1,552,928,000	(530,973,856)	1,021,954,144

차량운반구	1,335,845,928	(415,127,221)	920,718,707

집 기 비 품	911,201,061	(667,369,184)	243,831,877

사용권자산	781,800,953	(340,627,837)	441,173,116

합 계	28,676,605,398	(2,220,914,053)	26,455,691,345

② 제 21(전) 기말

(단위 : 원)

계 정 과 목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	18,096,133,848	-	18,096,133,848

건 물	5,998,695,608	(216,826,825)	5,781,868,783

시 설 장 치	1,552,928,000	(453,327,456)	1,099,600,544

차량운반구	1,030,938,676	(353,416,713)	677,521,963

집 기 비 품	911,201,061	(629,309,132)	281,891,929

사용권자산	780,094,433	(313,049,670)	467,044,763

합 계	28,369,991,626	(1,965,929,796)	26,404,061,830

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 22(당) 1분기

(단위 : 원)

계 정 과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대체	기 말

토 지	18,096,133,848	-	-	-	-	18,096,133,848

건 물	5,781,868,783	-	-	(49,989,130)	-	5,731,879,653

시 설 장 치	1,099,600,544	-	-	(77,646,400)	-	1,021,954,144

차량운반구	677,521,963	304,907,252	-	(61,710,508)	-	920,718,707

집 기 비 품	281,891,929	-	-	(38,060,052)	-	243,831,877

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

사용권자산	467,044,763	62,548,090	-	(88,419,737)	-	441,173,116

합 계	26,404,061,830	367,455,342	-	(315,825,827)	-	26,455,691,345

② 제 21(전) 기

(단위 : 원)

계 정 과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대체	기 말

토 지(*2)	18,529,141,034	-	-	-	(433,007,186)	18,096,133,848

건 물(*2)	6,059,012,374	90,000,000	-	(199,949,353)	(167,194,238)	5,781,868,783

시 설 장 치(*1)	863,566,401	446,600,000	-	(280,565,857)	70,000,000	1,099,600,544

차량운반구	619,495,724	251,645,204	-	(193,618,965)	-	677,521,963

집 기 비 품	283,343,975	146,592,681	-	(148,044,727)	-	281,891,929

건설중인자산(*1)	21,000,000	49,000,000	-	-	(70,000,000)	-

사용권자산	505,452,940	410,963,396	(81,081,784)	(368,289,789)	-	467,044,763

합 계	26,881,012,448	1,394,801,281	(81,081,784)	(1,190,468,691)	(600,201,424)	26,404,061,830

(*1)(*2) 전기에 건설중인자산 70백만원은 시설장치로 대체되었습니다.전기에 토지 433백만원과 건물 167백만원이 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

14. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22(당) 1분기말	제 21(전) 기말

부동산	382,340,015	398,200,872

차량운반구	58,833,101	68,843,891

합 계	441,173,116	467,044,763

당분기 중 증가한 사용권자산은 63백만원 그리고 감가상각비는 88백만원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22(당) 1분기말	제 21(전) 기말

유 동	294,835,785	280,758,081

비 유 동	204,656,899	243,466,609

합 계	499,492,684	524,224,690

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22(당) 1분기	제 21(전) 1분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	75,873,872	75,737,681

차량운반구	12,545,865	23,883,522

합 계	88,419,737	99,621,203

리스부채에 대한 이자비용	5,292,614	3,732,429

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	10,422,530	9,356,507

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 92,573천원 및 110,185천원입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22(당) 1분기말	제 21(전) 기말

유동	1,150,713	1,140,760

비유동	789,661	1,081,099

합 계	1,940,374	2,221,859

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채와 관련한 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22(당) 1분기말	제 21(전) 기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	309,375,870	294,835,785	295,625,870	280,758,081

1년 이상 2년 이내	207,670,650	204,656,899	247,993,360	243,466,609

합 계	517,046,520	499,492,684	543,619,230	524,224,690

15. 투자부동산 (1) 당분기 및 전기 중 회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 1분기말

(단위 : 원)

계 정 과 목	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각비	기 말

토 지	7,040,050,517	-	-	-	-	7,040,050,517

건 물	2,249,885,596	-	-	-	(19,447,579)	2,230,438,017

합 계	9,289,936,113	-	-	-	(19,447,579)	9,270,488,534

② 제 21(전) 기말

(단위 : 원)

계 정 과 목	기 초	취 득	대 체(*)	처 분	감가상각비	기 말

토 지	6,607,043,331	-	433,007,186	-	-	7,040,050,517

건 물	2,160,497,200	-	167,194,238	-	(77,805,842)	2,249,885,596

합 계	8,767,540,531	-	600,201,424	-	(77,805,842)	9,289,936,113

(*) 전기에 토지 433백만원과 건물 167백만원이 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 당분기와 전분기에 투자부동산과 관련하여 인식한 임대매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22(당) 1분기	제 21(전) 1분기

부동산 임대매출액	39,000,000	11,077,740

부동산 임대매출원가	28,603,604	24,520,485

16. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 1분기말

(단위 : 원)

계 정 과 목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

고 객 관 계	30,738,692,895	(9,366,280,998)	(9,312,608,986)	12,059,802,911

기 술 력	2,803,986,376	(1,977,811,822)	-	826,174,554

영 업 권	13,245,546,769	-	(6,198,358,004)	7,047,188,765

회 원 권	1,876,935,481	-	-	1,876,935,481

합 계	48,665,161,521	(11,344,092,820)	(15,510,966,990)	21,810,101,711

② 제 21(전) 기말

(단위 : 원)

계 정 과 목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

고 객 관 계	30,738,692,895	(8,909,922,702)	(9,312,608,986)	12,516,161,207

기 술 력	2,803,986,376	(1,902,705,045)	-	901,281,331

영 업 권	13,245,546,769	-	(6,198,358,004)	7,047,188,765

회 원 권	1,876,935,481	-	-	1,876,935,481

합 계	48,665,161,521	(10,812,627,747)	(15,510,966,990)	22,341,566,784

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 1분기

(단위 : 원)

계 정 과 목	기초	취득	무형자산상각비	손상차손	기말

고 객 관 계	12,516,161,207	-	(456,358,296)	-	12,059,802,911

기 술 력	901,281,331	-	(75,106,777)	-	826,174,554

영 업 권	7,047,188,765	-	-	-	7,047,188,765

회 원 권	1,876,935,481	-	-	-	1,876,935,481

합 계	22,341,566,784	-	(531,465,073)	-	21,810,101,711

② 제 21(전) 기

(단위 : 원)

계 정 과 목	기초	취득	무형자산상각비	손상차손	기말

고 객 관 계	18,419,151,374	-	(2,335,077,165)	(3,567,913,002)	12,516,161,207

기 술 력	1,201,708,442	-	(300,427,111)	-	901,281,331

영 업 권	13,245,546,769	-	-	(6,198,358,004)	7,047,188,765

회 원 권	920,707,554	956,227,927	-	-	1,876,935,481

합 계	33,787,114,139	956,227,927	(2,635,504,276)	(9,766,271,006)	22,341,566,784

(3) 무형자산 손상검사회사는 매년 영업권 등 무형자산에 대해 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위해 현금창출단위(CGU)의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 각 CGU가 속하는 산업의 본질, 과거 경험, 실제 영업결과 및 사업계획에 근거하여 영구성장률을 반영한 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정은 해당 산업의 전망에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부 및 내부정보(과거 역사적 정보) 등을 고려하여 결정하였습니다.

사용가치 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

주요가정치	미디어플랫폼사업부

영구성장률	1.00%

할 인 률	12.62%

17. 담보제공자산

당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 1분기말

(단위 : 원)

담보제공자산내역	관련 차입금 등

담보제공자산	계정과목	장부가액	담보설정가액	종류	금액	담보권자

잠원동 토지, 건물	유형자산,투자부동산	33,098,502,035	24,000,000,000	장기차입금	20,000,000,000	㈜기업은행

2,400,000,000	단기차입금	2,000,000,000	㈜신한은행

6,500,000,000	단기차입금	4,000,000,000	㈜멀토

㈜베셀 보통주	관계기업투자주식	14,007,976,416	4,800,000,000	단기차입금	4,000,000,000	㈜멀토

㈜루카에이아이셀 1회 CB (권면총액 10억)	당기손익-공정가치측정 금융자산	1,076,806,642	1,000,000,000	단기차입금	1,000,000,000	㈜루카에이아이셀

② 제 21(전) 기말

(단위 : 원)

담보제공자산내역	관련 차입금 등

담보제공자산	계정과목	장부가액	담보설정가액	종류	금액	담보권자

잠원동 토지, 건물	유형자산,투자부동산	33,167,938,744	25,200,000,000	장기차입금	20,000,000,000	㈜기업은행

18. 매입채무 및 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 22(당) 1분기말	제 21(전) 기말

미 지 급 금	1,303,680,518	1,290,155,908

미지급비용	2,123,981,524	2,556,429,225

합 계	3,427,662,042	3,846,585,133

19. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 1분기말

(단위 : 원)

계 정 과 목	유 동	비 유 동	합 계

단기차입금	7,833,333,326	-	7,833,333,326

장기차입금	-	20,000,000,000	20,000,000,000

합 계	7,833,333,326	20,000,000,000	27,833,333,326

② 제 21(전) 기말

(단위 : 원)

계 정 과 목	유 동	비 유 동	합 계

단기차입금	-	-	-

장기차입금	-	20,000,000,000	20,000,000,000

합 계	-	20,000,000,000	20,000,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 22(당) 1분기말	제 21(전) 기말	비 고

만기	상환방법	이자율(%)	차입금액	차입금액

㈜멀토	2023-05-02	일시상환	3.00	4,000,000,000	-	일반자금대출

㈜신한은행	2024-02-06	원금균등분할상환	6.62	1,833,333,326	-	일반자금대출

㈜기업은행	2023-07-25	일시상환	5.53	1,000,000,000	-	일반자금대출

㈜루카에이아이셀	2023-04-30	일시상환	5.00	1,000,000,000	-	일반자금대출

합 계	7,833,333,326	-

② 장기차입금

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 22(당) 1분기말	제 21(전) 기말	비 고

만기	상환방법	이자율(%)	차입금액	차입금액

㈜기업은행	2024-07-02	일시상환	5.21	20,000,000,000	20,000,000,000	시설자금대출

합 계	20,000,000,000	20,000,000,000

20. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 22(당) 1분기말	제 21(전) 기말

[유동부채]

선수금	1,435,367,000	1,486,298,100

예수금	94,275,500	194,202,140

부가세예수금	1,438,068,389	802,929,919

소 계	2,967,710,889	2,483,430,159

[비유동부채]

임대보증금	192,000,000	192,000,000

합 계	3,159,710,889	2,675,430,159

21. 전환사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 22(당) 1분기말	제 21(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	13,040,000,000	-	13,740,000,000	-

상환할증금	306,040,000	-	306,040,000	-

전환권조정	(2,328,917,215)	-	(2,987,068,359)	-

합 계	11,017,122,785	-	11,058,971,641	-

당분기 중 제15회(권면총액 35억원 중 5억원)를 조기상환하였습니다. 또한, 제13회(권면총액 2.4억원 중 1억원) 및 제15회(권면총액 35억원 중 1억원)중 일부가 전환청구 되었습니다.

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행정보는 다음과 같습니다.

구 분	제11회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채	제13회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채	제15회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채	제16회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채

발행가액	5,000,000,000	140,000,000	2,900,000,000	5,000,000,000

표면이자율	0%	0%	0%	1%

보장수익률	2%	0%	0%	1%

발행일	2020-12-18	2021-04-21	2021-08-19	2022-02-22

만기일	2023-12-18	2024-04-21	2024-08-19	2025-02-22

전환가격	286	287	286	520

전환청구기간	2021-12-18 ~ 2023-11-18	2022-04-21 ~ 2024-03-21	2022-08-19 ~2024-07-19	2023-02-22 ~ 2025-01-22

조기상환청구권	2021-12-18 및매 3개월이 되는날	2022-04-21 및 매 3개월에 해당하는날	2022-08-19 및매 3개월에 해당하는날	2023-02-22 및 매 3개월에 해당하는날

전환가격조정	발행일 이후 1개월마다 액면가를 하회하지 않는 범위내에서 전환가격을 조정	발행일 이후 1개월마다 액면가를 하회하지 않는 범위내에서 전환가격을 조정	발행일 이후 1개월마다 액면가를 하회하지 않는 범위내에서 전환가격을 조정	발행일 이후 1개월마다 최초 전환가액의 70%에 해당하는 가액 미만에서 전환가격을 조정

당분기 중 전환사채 조기상환으로 사채상환이익 16백만원을 인식하였습니다.

22. 파생상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 22(당) 1분기말

(단위 : 원)

구 분	제11회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	제13회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	제15회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채

더이앤엠	더이앤엠	더이앤엠

발행시점 공정가치	2,473,277,977	2,279,533,220	2,252,300,753

당기초 공정가치	487,500,623	41,306,431	694,278,969

발행	-	-	-

조기상환	-	-	(145,253,795)

전환권행사	-	(25,122,106)	(29,050,759)

파생상품관련손실(이익)	154,901,411	12,795,106	195,188,674

당분기말 공정가치	642,402,034	28,979,431	715,163,089

(단위 : 원)

구 분	제16회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	관계회사투자주식 (*)	합 계

더이앤엠	㈜루카에이아이셀

발행시점 공정가치	2,528,787,472	69,000,000	9,602,899,422

당기초 공정가치	578,802,506	973,590,507	2,775,479,036

발행	-	-	-

조기상환	-	-	(145,253,795)

전환권행사	-	-	(54,172,865)

파생상품관련손실(이익)	(152,676,747)	-	210,208,444

당분기말 공정가치	426,125,759	973,590,507	2,786,260,820

(*) ㈜루카에이아이셀(구.㈜루카헬스)에게 회사가 보유하고 있는 ㈜루카에이아이셀의 보통주 176,471주를 인수할 수 있는 매수청구권(콜옵션)을 부여하고 있습니다.

당분기 중 파생상품부채와 관련하여 파생상품평가이익 286백만원, 파생상품평가손실 496백만원을 인식하였습니다.

② 제 21(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	제11회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	제13회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	제14회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	제15회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채

더이앤엠	더이앤엠	더이앤엠	더이앤엠

발행시점 공정가치	2,473,277,977	2,279,533,220	1,940,215,472	2,252,300,753

전기초 공정가치	1,572,398,321	1,812,058,317	1,537,981,006	2,485,760,460

발행	-	-	-	-

조기상환	-	(415,626,675)	(1,033,264,254)	(306,882,440)

전환권행사	-	(351,468,485)	-	(153,441,220)

파생상품관련손실(이익)	(1,084,897,698)	(1,003,656,726)	(504,716,752)	(1,331,157,831)

전기말 공정가치	487,500,623	41,306,431	-	694,278,969

(단위 : 원)

구 분	제16회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	관계회사투자주식 (*)	합 계

더이앤엠	㈜루카에이아이셀

발행시점 공정가치	2,528,787,472	69,000,000	11,543,114,894

전기초 공정가치	-	684,001,596	8,092,199,700

발행	1,829,353,377	-	1,829,353,377

조기상환	-	-	(1,755,773,369)

전환권행사	-	-	(504,909,705)

파생상품관련손실(이익)	(1,250,550,871)	289,588,911	(4,885,390,967)

전기말 공정가치	578,802,506	973,590,507	2,775,479,036

(*) ㈜루카에이아이셀(구.㈜루카헬스)에게 회사가 보유하고 있는 ㈜루카에이아이셀의 보통주 176,471주를 인수할 수 있는 매수청구권(콜옵션)을 부여하고 있습니다.

전기 중 파생상품부채와 관련하여 파생상품평가이익 5,175백만원, 파생상품평가손실 290백만원을 인식하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기말

(단위 : 원)

구 분	제16회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채(*)

당기초 공정가치	71,453,598

파생상품평가손실	(38,986,448)

감소	-

당분기말 공정가치	32,467,150

(*) 회사 또는 회사가 지정하는자가 채권자로부터 전환사채의 50%를 재매입할 수 있는 조기상환청구권입니다.

② 제 21(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	제16회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채(*)

신규 취득	733,727,651

파생상품평가손실	(662,274,053)

감소	-

전기말 공정가치	71,453,598

(*) 회사 또는 회사가 지정하는자가 채권자로부터 전환사채의 50%를 재매입할 수 있는조기상환청구권입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 전환사채와 관련된 파생상품평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22(당) 1분기	제 21(전) 1분기

조정 전 법인세비용차감전계속사업손실	(2,686,070,618)	(1,260,643,663)

리픽싱조건부 전환사채와 관련된 파생상품평가이익(손실)	(210,208,444)	(893,060,751)

조정 후 법인세비용차감전계속사업손실	(2,475,862,174)	(367,582,912)

23. 퇴직급여

회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 선택함에 따라 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직연금 불입액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22(당) 1분기	제 21(전) 1분기

확정기여형 퇴직연금 불입액	151,163,140	127,519,466

24. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22(당) 1분기말	제 21(전) 기말

발행할 주식의 총수	300,000,000	300,000,000

1주당 액면금액	100	100

발행한 주식의 수	182,187,738	181,621,094

자 본 금	18,218,773,800	18,162,109,400

(2) 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 22(당) 1분기말	제 21(전) 기말

기 초	181,621,094	173,450,191

전환권 행사	566,644	8,170,903

기 말	182,187,738	181,621,094

25. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 22(당) 1분기말	제 21(전) 기말

주식발행초과금	98,165,647,211	98,023,658,711

주식선택권	2,252,976,600	2,252,976,600

자 기 주 식	(28,540,000)	(28,540,000)

자기주식처분이익	1,779,428	1,779,428

기타의 자본잉여금	2,284,376,725	2,284,376,725

합 계	102,676,239,964	102,534,251,464

(2) 당분기 및 전기 중 자본금과 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22(당) 1분기	제 21(전) 기

자본금	기타불입자본	자본금	기타불입자본

기 초	18,162,109,400	102,534,251,464	17,345,019,100	100,184,597,782

전환권 행사	56,664,400	141,988,500	817,090,300	1,776,810,353

주식선택권 변동	-	-	-	572,843,329

기 말	18,218,773,800	102,676,239,964	18,162,109,400	102,534,251,464

26. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 22(당) 1분기말	제 21(전) 기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,963,474,227)	(1,893,585,177)

27. 이익잉여금(결손금)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 22(당) 1분기말	제 21(전) 기말

법정적립금(*)	33,732,800	33,732,800

미처분이익잉여금 (미처리결손금)	(54,970,770,096)	(52,284,699,478)

합 계	(54,937,037,296)	(52,250,966,678)

(*) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22(당) 1분기	제 21(전) 기

기 초 금 액	(52,250,966,678)	(29,819,119,599)

당기순이익(손실)	(2,686,070,618)	(22,431,847,079)

기 말 금 액	(54,937,037,296)	(52,250,966,678)

28. 영업손익당분기와 전분기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 22(당) 1분기	제 21(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

서비스매출	5,008,067,734	5,008,067,734	8,148,209,175	8,148,209,175

임 대 매 출	39,000,000	39,000,000	11,077,740	11,077,740

합 계	5,047,067,734	5,047,067,734	8,159,286,915	8,159,286,915

(2) 매출원가

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 22(당) 1분기	제 21(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

서비스매출원가	3,645,652,071	3,645,652,071	4,270,989,229	4,270,989,229

임대매출원가	28,603,604	28,603,604	24,520,485	24,520,485

합 계	3,674,255,675	3,674,255,675	4,295,509,714	4,295,509,714

(3) 판매비와 관리비

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 22(당) 1분기	제 21(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	626,660,003	626,660,003	597,270,934	597,270,934

상여금	45,567,350	45,567,350	-	-

퇴직급여	72,498,060	72,498,060	71,991,030	71,991,030

지급용역비	10,108,247	10,108,247	9,555,314	9,555,314

복리후생비	229,581,231	229,581,231	186,227,503	186,227,503

여비교통비	23,669,983	23,669,983	22,258,040	22,258,040

접대비	61,781,240	61,781,240	65,009,350	65,009,350

통신비	418,593	418,593	389,183	389,183

세금과공과금	29,320,787	29,320,787	12,075,929	12,075,929

감가상각비	202,665,483	202,665,483	172,822,050	172,822,050

지급임차료	21,856,278	21,856,278	18,354,526	18,354,526

보험료	5,890,269	5,890,269	7,303,298	7,303,298

차량유지비	1,022,000	1,022,000	1,218,000	1,218,000

교육훈련비	320,000	320,000	959,999	959,999

도서인쇄비	308,250	308,250	247,000	247,000

소모품비	27,746,755	27,746,755	42,584,836	42,584,836

지급수수료	365,162,848	365,162,848	484,535,544	484,535,544

광고선전비	291,696,666	291,696,666	818,394,104	818,394,104

대손상각비	(1,305,387)	(1,305,387)	(1,082,659)	(1,082,659)

무형자산상각비	531,465,073	531,465,073	658,876,061	658,876,061

주식보상비용	-	-	156,230,001	156,230,001

수납대행수수료	332,255,992	332,255,992	478,059,960	478,059,960

합 계	2,878,689,721	2,878,689,721	3,803,280,003	3,803,280,003

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 22(당) 1분기	제 21(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	52,283,360	52,283,360	83,503,378	83,503,378

단기금융상품평가이익	-	-	17,681,892	17,681,892

단기금융상품처분이익	41,994,548	41,994,548	-	-

파생상품평가이익	286,177,186	286,177,186	77,895,484	77,895,484

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	7,712,500	7,712,500	-	-

사채상환이익	16,324,188	16,324,188	-	-

합 계	404,491,782	404,491,782	179,080,754	179,080,754

[금융비용]

이자비용	808,560,172	808,560,172	829,616,763	829,616,763

파생상품평가손실	535,372,078	535,372,078	963,725,603	963,725,603

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	132,626,611	132,626,611

합 계	1,343,932,250	1,343,932,250	1,925,968,977	1,925,968,977

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 1분기

구 분	기타수익(비용) (*)	이자수익(비용)

[금융자산]

상각후원가측정금융자산	-	52,283,360

당기손익-공정가치측정금융자산	49,707,048	-

파생상품자산	(38,986,448)	-

합 계	10,720,600	52,283,360

[금융부채]

상각후원가측정금융부채	16,324,188	(808,560,172)

파생상품부채	(210,208,444)	-

합 계	(193,884,256)	(808,560,172)

(*) 금융상품 평가 및 처분손익, 배당수익 등으로 구성되어 있습니다.

② 제 21(전) 1분기

구 분	기타수익(비용) (*)	이자수익(비용)

[금융자산]

상각후원가측정금융자산	-	83,503,378

당기손익-공정가치측정금융자산	(114,944,719)	-

파생상품자산	(26,122,387)	-

합 계	(141,067,106)	83,503,378

[금융부채]

상각후원가측정금융부채	-	(829,616,763)

파생상품부채	(859,707,732)	-

합 계	(859,707,732)	(829,616,763)

(*) 금융상품 평가 및 처분손익, 배당수익 등으로 구성되어 있습니다.

30. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 22(당) 1분기	제 21(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타수익]

기타의손실충당금환입	-	-	363,302,111	363,302,111

잡이익	37,452,690	37,452,690	78,526,679	78,526,679

합 계	37,452,690	37,452,690	441,828,790	441,828,790

[기타비용]

외환차손	36,956	36,956	15,642	15,642

기부금	9,646,440	9,646,440	6,608,520	6,608,520

기타의대손상각비	266,521,782	266,521,782	9,373,266	9,373,266

잡손실	2,000,000	2,000,000	84,000	84,000

합 계	278,205,178	278,205,178	16,081,428	16,081,428

31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 22(당) 1분기	제 21(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	2,185,998,780	2,185,998,780	1,815,520,101	1,815,520,101

감가상각비	335,273,406	335,273,406	297,384,941	297,384,941

지급수수료	1,852,761,918	1,852,761,918	2,202,935,953	2,202,935,953

지급용역비	819,816,277	819,816,277	1,476,744,107	1,476,744,107

광고선전비	291,696,666	291,696,666	818,394,104	818,394,104

무형자산상각비	531,465,073	531,465,073	658,876,061	658,876,061

수납대행수수료	332,255,992	332,255,992	478,059,960	478,059,960

기 타	203,677,284	203,677,284	350,874,490	350,874,490

합 계	6,552,945,396	6,552,945,396	8,098,789,717	8,098,789,717

32. 주식선택권

(1) 주요사항이사회 결의 및 주주총회 결의에 의거, 회사가 임직원에게 부여한 주식선택권 관련한주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차 주식선택권	2차 주식선택권

부 여 일	2016년 8월 4일	2019년 5월 28일

부 여 수 량	400,000주(*2)	1,263,000주(*2)

행 사 가 격	1,255원(*3)	949원(*3)

공 정 가 치	1,476원(*1)	668원(*1)

행사가능기간	2019년 8월 5일~ 2024년 8월 4일	2021년 5월 28일~ 2026년 5월 27일

부 여 방 법	신주교부방식	신주교부방식

행사가능조건	부여 받은 날로부터 3년 이상 재직시 행사가 가능	부여 받은 날로부터 2년 이상 재직시 행사가 가능

(*1)(*2)(*3) 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈모형에 따라 최초 부여일시점의 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 예상 만기와 무위험이자율 등을 고려하여 산정하였습니다. 1차 및 2차의 최초 부여수량(액면분할 후)은 각각 3,500,000주, 1,650,000주이나 퇴사 등에 따른 부여 취소로 당분기말 현재 잔여수량은 각각 400,000주, 1,263,000주 입니다. 3차 주식선택권은 퇴사로 인해 취소되었습니다.1차 및 2차의 최초 행사가격은 각각 9,168원, 1,221원이나 액면분할과 유상증자로 인해 당분기말 현재 행사가격은 각각 1,255원, 949원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 22(당) 1분기말	제 21(전) 기말

기초 주식선택권 수량	3,688,000	3,728,000

취소	(2,025,000)	(40,000)

기말 주식선택권 수량	1,663,000	3,688,000

(3) 전분기에 주식선택권과 관련하여 156백만원의 주식보상비용을 인식하였습니다.

33. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

34. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산에 사용된 당분기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 22(당) 1분기	제 21(전) 1분기

당기순이익(손실)	(2,686,070,618)	(1,273,642,777)

가중평균유통보통주식수(*)	181,977,489	173,438,231

기본주당이익(손실)	(15)	(7)

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 제 22(당) 1분기

구 분	기간	주식수	적용일수	가중평균유통보통주식수

기초	23.01.01~23.03.31	181,621,094	90/90	181,621,094

자기주식	23.01.01~23.03.31	(11,960)	90/90	(11,960)

전환권행사(13회차)	23.02.01~23.03.31	286,532	59/90	187,838

전환권행사(15회차)	23.02.02~23.03.31	280,112	58/90	180,517

합 계	182,175,778	181,977,489

② 제 21(전) 1분기

구 분	기간	주식수	적용일수	가중평균유통보통주식수

기초	22.01.01~22.03.31	173,450,191	90/90	173,450,191

자기주식	22.01.01~22.03.31	(11,960)	90/90	(11,960)

합 계	173,438,231	173,438,231

(2) 희석주당이익① 당분기 및 전분기의 잠재적 보통주는 희석효과가 없는 바, 기본주당순이익과 희석주당순이익이 같습니다.

② 반희석효과로 인하여 당분기 희석주당이익 계산시 고려하지는 않았으나, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	행사가능기간	행사가격	잠재적보통주

주식선택권	2019.08.05~2024.08.04	1,255	400,000

주식선택권	2021.05.28~2026.05.28	949	1,263,000

11회 전환사채	2021.12.18~2023.11.18	286	17,482,517

13회 전환사채	2022.04.21~2024.03.21	287	487,805

15회 전환사채	2022.08.19~2024.07.19	286	10,139,860

16회 전환사채	2023.02.22~2025.01.22	520	9,615,385

35. 금융상품

(1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22(당) 1분기말	제 21(전) 기말

부 채 총 계	48,723,582,546	40,880,690,659

자 본 총 계	63,994,502,241	66,551,809,009

부 채 비 율	76.14%	61.43%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	제 22(당) 1분기말	제 21(전) 기말

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-
공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-
공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	-	2,082,814,284	-	-	1,706,758,253	-

장단기금융상품	-	5,000,000,000	-	3,958,005,452	5,000,000,000	-

파생상품자산	32,467,150	-	-	71,453,598	-	-

매출채권 및 기타채권	-	8,908,047,187	-	-	10,633,534,558	-

장기매출채권 및 기타채권	-	4,714,380,594	-	-	4,702,350,043	-

당기손익-공정가치 측정금융자산	8,973,456,044	-	-	9,039,130,044	-	-

리스채권	-	1,940,374	-	-	2,221,859	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,461,647,650	-	-	2,531,536,700

합 계	9,005,923,194	20,707,182,439	2,461,647,650	13,068,589,094	22,044,864,713	2,531,536,700

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	제 22(당) 1분기말	제 21(전) 기말

당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무 및 기타채무	-	3,427,662,042	-	3,846,585,133

파생상품부채	2,786,260,820	-	2,775,479,036	-

차 입 금	-	27,833,333,326	-	20,000,000,000

전환사채	-	11,017,122,785	-	11,058,971,641

임대보증금	-	192,000,000	-	192,000,000

리스부채	-	499,492,684	-	524,224,690

합 계	2,786,260,820	42,969,610,837	2,775,479,036	35,621,781,464

(3) 금융위험관리1) 금융위험관리목적회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.

회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용 가능한 수준으로 위험을 감소 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있으며, 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

2) 시장위험시장위험이란 환율이나 이자율, 지분증권의 가격 같은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의목적은 수익을 최적화하는 한편, 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.가. 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있으며, 당분기말 현재 해당 지분증권 및 채무증권은 가격위험에 노출되어 있습니다.

나. 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사가 상각후원가로 측정하고 있는 사채는 변동이자율로 이자를 지급하는 조건이 부여되어 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금(20,000백만원)으로 1년 간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22(당) 1분기	제 21(전) 기

1% 상승시	(200,000,000)	(200,000,000)

1% 하락시	200,000,000	200,000,000

다. 외화위험당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채는 없습니다.3) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객 또는 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 신용도를 평가하고 있으며, 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 고객 또는 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다.

회사는 정상채권에 대해 채권의 연령 분석 및 과거 대손경험률 등을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 손상사건이 발생한 채권에 대해서는거래상대방 재무상태 등에 대한 개별분석을 통해 회수가능액을 산정하고 동 금액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.4) 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융부채(파생상품부채 제외, 이자포함)의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 제 22(당) 1분기말

(단위 : 원)

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 이하	2년 이상 5년 이하	5년 초과	합 계

단기차입금	7,917,310,438	-	-	-	7,917,310,438

장기차입금	-	21,306,452,317	-	-	21,306,452,317

매입채무 및 기타채무	3,427,662,042	-	-	-	3,427,662,042

임대보증금	80,000,000	112,000,000	-	-	192,000,000

리스부채	309,375,870	207,670,650	-	-	517,046,520

전환사채	13,396,040,000	45,833,333	-	-	13,441,873,333

합 계	25,130,388,350	21,671,956,300	-	-	46,802,344,650

② 제 21(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 이하	2년 이상 5년 이하	5년 초과	합 계

단기차입금	-	-	-	-	-

장기차입금	-	21,305,456,504	-	-	21,305,456,504

매입채무 및 기타채무	3,846,585,133	-	-	-	3,846,585,133

임대보증금	80,000,000	112,000,000	-	-	192,000,000

리스부채	295,625,870	247,993,360	-	-	543,619,230

전환사채	13,790,000,000	50,000,000	314,373,333	-	14,154,373,333

합 계	18,012,211,003	21,715,449,864	314,373,333	-	40,042,034,200

(4) 금융상품의 공정가치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 22(당) 1분기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

단기금융상품	-	-	-	-

파생상품자산	-	-	32,467,150	32,467,150

당기손익 -공정가치측정금융자산(*1)	-	-	8,973,456,044	8,973,456,044

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산	2,461,647,650	-	-	2,461,647,650

합 계	2,461,647,650	-	9,005,923,194	11,467,570,844

[금융부채]

파생상품부채(*2)	-	-	2,786,260,820	2,786,260,820

(*1)(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산(전환사채)의 가치평가기법은 할인된 현금흐름할인모형이며, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 현금흐름 및 할인율 등입니다.파생상품부채(전환권,조기상환권)의 가치평가기법은 옵션가격결정모형이며, 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 주가변동성 등입니다.

② 제 21(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

단기금융상품	-	3,958,005,452	-	3,958,005,452

파생상품자산	-	-	71,453,598	71,453,598

당기손익 -공정가치측정금융자산(*1)	65,674,000	-	8,973,456,044	9,039,130,044

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산	2,531,536,700	-	-	2,531,536,700

합 계	2,597,210,700	3,958,005,452	9,044,909,642	15,600,125,794

[금융부채]

파생상품부채(*2)	-	-	2,775,479,036	2,775,479,036

(*1)(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산(전환사채)의 가치평가기법은 할인된 현금흐름할인모형이며, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 현금흐름 및 할인율 등입니다.파생상품부채(전환권,조기상환권)의 가치평가기법은 옵션가격결정모형이며, 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 주가변동성 등입니다.

3) 당분기와 전기 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 1분기

(단위 : 원)

구 분	기초	매입	매도	평가	기말

파생상품자산	71,453,598	-	-	(38,986,448)	32,467,150

당기손익-공정가치 측정금융자산	8,973,456,044	-	-	-	8,973,456,044

금융자산 합계	9,044,909,642	-	-	(38,986,448)	9,005,923,194

파생상품부채	2,775,479,036	-	(199,426,660)	210,208,444	2,786,260,820

금융부채 합계	2,775,479,036	-	(199,426,660)	210,208,444	2,786,260,820

② 제 21(전) 기

(단위 : 원)

구 분	기초	매입	매도	평가	기말

파생상품자산	-	664,903,587	-	(593,449,989)	71,453,598

당기손익-공정가치 측정금융자산	12,732,295,748	1,530,000,000	(2,571,593,554)	(2,717,246,150)	8,973,456,044

금융자산 합계	12,732,295,748	2,194,903,587	(2,571,593,554)	(3,310,696,139)	9,044,909,642

파생상품부채	8,092,199,700	193,580,008	(624,909,705)	(4,885,390,967)	2,775,479,036

금융부채 합계	8,092,199,700	193,580,008	(624,909,705)	(4,885,390,967)	2,775,479,036

4) 회사의 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치 평가 정책 및 프로세스는 다음과 같습니다.상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우에는 공시되는 가격을 사용하고있으나, 공시가격이 없는 경우에는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 순자산가치법, 위험조정할인율법 등에서 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가기법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 이러한 평가기법에는 시장참여자가 가격을 결정하는 데 고려하는 모든 요소를 포함합니다.

5) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 유의적인 이동은 없습니다. 6) 회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 및 전기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

36. 지급보증

당분기말 및 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	보증받은자	보증내역	제 22(당) 1분기말	제 21(전) 기말

서울보증보험	인천경제자유구역청 외	공탁보증보험	5,278,150,000	5,518,150,000

㈜오엠씨 대표이사	더이앤엠 주식회사	㈜오엠씨 단기대여금 연대보증	1,700,000,000	1,700,000,000

합 계	6,978,150,000	7,218,150,000

37. 특수관계자거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배ㆍ종속관계 등에 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	제 22(당) 1분기말	제 21(전) 기말

최대주주	나비스피델리스 5호 조합	나비스피델리스 5호 조합

종속기업	㈜아이씨엔터테인먼트	㈜아이씨엔터테인먼트

㈜닛시인베스트먼트	㈜닛시인베스트먼트

㈜씨엘엔컴퍼니	㈜씨엘엔컴퍼니

-	모엣1호투자조합(*1)

관계기업	㈜루카에이아이셀	㈜루카에이아이셀

㈜베셀(*2)	-

(*1)(*2) 2023년 2월 6일 주식 및 경영권 양수도 변경 계약서에 의거 ㈜베셀의 주식 및 경영권양수도계약의 양수인을 모엣1호투자조합에서 회사로 변경함에 따라 해당 계약금을 승계하는 방식으로 출자금 3,500백만원을 반환받았습니다.당분기에 신규 취득하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 지배ㆍ종속관계 등에 있는 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	분 류	구 분	제 22(당) 1분기	제 21(전) 1분기

㈜아이씨엔터테인먼트	종속기업	임대료매출	600,000	450,000

지급수수료	266,729,767	328,367,123

지급용역비(매출차감)	2,677,936,892	2,764,938,231

광고선전비	-	13,000,000

이자수익	6,238,356	19,282,192

㈜닛시인베스트먼트	종속기업	임대료매출	300,000	-

이자수익	-	42,874,520

㈜씨엘엔컴퍼니	종속기업	임대료매출	7,500,000	838,700

이자수익	2,268,493	-

㈜루카에이아이셀	관계기업	복리후생비	-	1,757,500

이자비용	8,082,191	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 지배ㆍ종속관계 등에 있는 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	분 류	구 분	제 22(당) 1분기말	제 21(전) 기말

㈜아이씨엔터테인먼트	종속기업	단기대여금	400,000,000	1,150,000,000

예수보증금	1,000,000	1,000,000

미지급금	-	55,000,000

미수수익	32,130,685	25,892,329

㈜닛시인베스트먼트(*2)	종속기업	단기대여금	4,050,000,000	4,050,000,000

미수수익	277,909,314	277,909,314

㈜씨엘엔컴퍼니	종속기업	단기대여금	200,000,000	200,000,000

예수보증금	20,000,000	20,000,000

미수수익	6,049,315	3,780,822

㈜루카에이아이셀(*1)	관계기업	당기손익-공정가치측정금융자산	11,000,000,000	11,000,000,000

단기차입금	1,000,000,000	-

미지급비용	8,082,191	-

(*1)(*2) 회사가 보유한 ㈜루카에이아이셀 전환사채 금액은 권면총액으로 표기하였습니다. 해당 기업에 대한 당분기말 및 전기말 대손상각비 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	구 분	제 22(당) 1분기말	제 21(전) 기말

손실충당금	대손상각비(환입)	손실충당금	대손상각비(환입)

종속기업	㈜닛시인베스트먼트	단기대여금	1,961,688,980	-	1,961,688,980	1,961,688,980

미수수익	277,909,314	277,909,314	-	-

합 계	2,239,598,294	277,909,314	1,961,688,980	1,961,688,980

(4) 당분기 및 전기 중 지배ㆍ종속관계 등에 있는 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 제 22(당) 1분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명칭	자금대여거래	자금차입거래	현금출자	출자전환

대여	회수	차입	상환

종속기업	㈜아이씨엔터테인먼트(*)	-	-	-	-	-	750,000,000

관계기업	㈜루카에이아이셀	-	-	1,000,000,000	-	-	-

(*) 당분기 중 ㈜아이씨엔터테인먼트 대여금 750백만원을 출자전환하였습니다.

② 제 21(전) 기

(단위 : 원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입거래	현금출자	출자전환

대여	회수	차입	상환

종속기업	㈜아이씨엔터테인먼트	-	550,000,000	-	-	-	-

㈜닛시인베스트먼트	4,700,000,000	3,550,000,000	-	-	-	-

㈜씨엘엔컴퍼니	200,000,000	-	-	-	-	-

모엣1호투자조합	-	-	-	-	3,500,000,000	-

(5) 당분기와 전기 중 주요 경영자(회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 22(당) 1분기	제 21(전) 1분기

누적	누적

급 여	159,156,500	219,506,010

퇴 직 급 여	35,415,020	46,083,480

합 계	194,571,520	265,589,490

38. 현금흐름표

(1) 영업현금흐름 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 22(당) 1분기	제 21(전) 1분기

당기순이익(손실)	(2,686,070,618)	(1,273,642,777)

조 정

법인세비용(수익)	-	12,999,114

이자비용	808,560,172	829,616,763

대손상각비	(1,305,387)	(1,082,659)

기타의대손상각비	266,521,782	9,373,266

기타의손실충당금환입	-	(363,302,111)

감가상각비	335,273,406	297,384,941

무형자산상각비	531,465,073	658,876,061

파생상품평가손실	535,372,078	963,725,603

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	132,626,611

주식보상비용	-	156,230,001

단기금융상품평가이익	-	(17,681,892)

단기금융상품처분이익	(41,994,548)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(7,712,500)	-

파생상품평가이익	(286,177,186)	(77,895,484)

사채상환이익	(16,324,188)	-

이자수익	(52,283,360)	(83,503,378)

기타수익	-	(6)

소 계	2,071,395,342	2,517,366,830

운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)	109,625,127	(229,135,052)

기타채권의 감소(증가)	638,261,506	506,770,623

기타유동자산의 감소(증가)	9,545,106	26,089,758

기타채무의 증가(감소)	(522,378,871)	(1,281,070,696)

기타유동부채의 증가(감소)	484,280,382	150,693,799

소 계	719,333,250	(826,651,568)

영업활동에서 창출된 현금	104,657,974	417,072,485

(2) 회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래 및 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 22(당) 1분기	제 21(전) 1분기

전환권행사에 따른 전환사채의 전환	198,652,900	-

대여금 출자전환	750,000,000	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전분기 중 주요 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 1분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부가액	현금흐름	비현금변동	기말장부가액

취득	상각	조기상환	행사

단기차입금	-	9,000,000,000	-	-	(1,166,666,674)	-	7,833,333,326

장기차입금	20,000,000,000	-	-	-	-	-	20,000,000,000

리스부채	524,224,690	(92,572,710)	62,548,090	5,292,614	-	-	499,492,684

전환사채	11,058,971,641	(500,000,000)	-	473,701,920	128,929,607	(144,480,383)	11,017,122,785

합 계	31,583,196,331	8,407,427,290	62,548,090	478,994,534	(1,037,737,067)	(144,480,383)	39,349,948,795

② 제 21(전) 1분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부가액	현금흐름	비현금변동	기말장부가액

취득	상각	조기상환	행사

단기차입금	-	-	-	-	-	-	-

장기차입금	20,000,000,000	-	-	-	-	-	20,000,000,000

리스부채	616,120,205	(110,184,750)	4,287,749	3,732,429	-	-	513,955,633

전환사채	11,634,365,869	5,000,000,000	(1,488,882,709)	681,564,005	-	-	15,827,047,165

합 계	32,250,486,074	4,889,815,250	(1,484,594,960)	685,296,434	-	-	36,341,002,798

39. 우발부채 및 약정사항 (1) 금융기관의 약정사항 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	약정사항	제 22(당) 1분기말	제 21(전) 기말

한도액	실행금액	한도액	실행금액

㈜기업은행	시설자금대출	20,000,000,000	20,000,000,000	20,000,000,000	20,000,000,000

㈜기업은행	일반자금대출	1,000,000,000	1,000,000,000	-	-

㈜신한은행	일반자금대출	2,000,000,000	1,833,333,326	-	-

합 계	23,000,000,000	22,833,333,326	20,000,000,000	20,000,000,000

(2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

40. 보험가입자산

회사는 건물에 대하여는 화재보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대하여는 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다. 또한, 회사는 개인정보보호배상책임보험에 가입하고 있습니다.

41. 보고기간 후 사건

회사는 2023년 4월 6일 이사회 결의에 의거하여 제17회차 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 5,000백만원을 2023년 4월 19일에 발행하였습니다. 그리고 2023년 5월 3일 이사회 결의에 의거하여 제 18회차 이권부 무보증 사모 전환사채 5,000백만원을 2023년 5월 10일에 발행하였습니다.