THE E&M 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 21(당) 1분기 2022년 03월 31일 현재
제 20(전) 기 2021년 12월 31일 현재

1. 회사의 개요

더이앤엠주식회사(이하 "당사")는 현진소재주식회사로부터 2002년 7월 1일에 물적분할을 통해 설립되었으며, 인터넷 개인방송 플랫폼 사업을 영위하고 있습니다.

당사는 2006년 3월 15일 상호를 용현금속주식회사에서 용현비엠주식회사로 변경하였으며, 2007년 8월 11일 선우정밀주식회사를 흡수합병 하였습니다. 2016년 6월 10일자로 자유단조, 방사형단조 및 무계목강관 제조 및 판매 외에 디지털 콘텐츠 개발 및 제작, 영상프로그램 제작 및 국내외 판권 배급ㆍ투자ㆍ판매 등을 사업목적에 추가하면서 사업다각화에 따른 기업 이미지 제고를 위하여 "더이앤엠주식회사"로 상호를 변경하였습니다. 당사는 전기 이전에 단조사업 및 강관사업을 중단하였습니다.

당사는 2006년 10월 10일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 수차의 증자 및 합병, 유상증자 및 신주인수권의 행사로 당분기말 현재 납입자본금은 17,345백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

나비스피델리스 5호 조합	14,320,107	8.26

주식회사 룽투코리아	7,717,007	4.45

에스맥 주식회사	5,543,237	3.20

김대권	487,117	0.28

자기주식	11,960	0.01

기타(소액주주)	145,370,763	83.80

합 계	173,450,191	100

한편 당사는 사업다각화에 따른 업무 효율성 제고를 위하여 2021년 12월 27일 본사를서울특별시 서초구 강남대로 101안길 41로 이전하였습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 분기 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 영업부문 (1) 일반정보당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 미디어플랫폼부문과 모바일메세징부문으로 구분하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 수익과 이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 21(당) 1분기	제 20(전) 1분기

부문전체수익	부문이익	부문전체수익	부문이익

미디어플랫폼	8,159,286,915	60,497,198	10,605,046,431	1,581,018,158

부문손익은 당사의 자원배분과 부분의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 금융수익과 금융비용 및 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다.

(3) 지역에 대한 정보 당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 21(당) 1분기	제 20(전) 1분기

국 내	8,159,286,915	10,605,046,431

(4) 주요고객에 대한 정보당사는 당분기와 전분기 중 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 매출액이 없습니다.

4. 현금 및 현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 21(당) 1분기	제 20(전) 기말

요구불예금	2,375,965,053	6,802,020,587

5. 유동금융자산 당분기말 및 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 21(당) 1분기	제 20(전) 기말

단기금융상품	10,006,363,760	7,027,209,931

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 1분기말

(단위 : 원)

계정과목	총장부금액	손실충당금	순장부금액

[유동채권]

매 출 채 권	6,736,003,181	(7,251,595)	6,728,751,586

미 수 금	3,160,084,395	(669,092,443)	2,490,991,952

미 수 수 익	141,737,349	(18,167,486)	123,569,863

단기대여금	10,846,000,000	(1,846,000,000)	9,000,000,000

소 계	20,883,824,925	(2,540,511,524)	18,343,313,401

[비유동채권]

장기보증금	3,444,197,000	-	3,444,197,000

합 계	24,328,021,925	(2,540,511,524)	21,787,510,401

② 제 20(전) 기말

(단위 : 원)

계정과목	총장부금액	손실충당금	순장부금액

[유동채권]

매 출 채 권	6,506,868,129	(8,334,254)	6,498,533,875

미 수 금	3,636,855,018	(1,014,021,288)	2,622,833,730

미 수 수 익	79,580,637	(18,167,486)	61,413,151

단기대여금	6,446,000,000	(1,846,000,000)	4,600,000,000

소 계	16,669,303,784	(2,886,523,028)	13,782,780,756

[비유동채권]

장기보증금	3,441,690,000	-	3,441,690,000

합 계	20,110,993,784	(2,886,523,028)	17,224,470,756

(2) 신용위험 및 손실충당금

1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.

① 제 21(당) 1분기말

(단위 : 원)

구 분	정상채권	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3 ~ 6개월	6 ~ 9개월	9 ~ 12개월	12개월 초과

총장부금액	6,730,413,699	319,206	-	-	-	5,270,276	6,736,003,181

기대손실율	0.03%	1.15%	81.44%	100%	100%	100%	-

전체기간기대손실	1,977,663	3,656	-	-	-	5,270,276	7,251,595

순장부금액	6,728,436,036	315,550	-	-	-	-	6,728,751,586

② 제 20(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	정상채권	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3 ~ 6개월	6 ~ 9개월	9 ~ 12개월	12개월 초과

총장부금액	6,371,794,997	129,802,856	-	-	-	5,270,276	6,506,868,129

기대손실율	0.03%	0.79%	68.50%	83.36%	100%	100%	-

전체기간기대손실	2,040,280	1,023,698	-	-	-	5,270,276	8,334,254

순장부금액	6,369,754,717	128,779,158	-	-	-	-	6,498,533,875

2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 21(당) 1분기말

(단위 : 원)

과 목	매출채권	미 수 금	미수수익	단기대여금	합 계

기 초 금 액	8,334,254	1,014,021,288	18,167,486	1,846,000,000	2,886,523,028

대손상각비(환입)	(1,082,659)	(344,928,845)	-	-	(346,011,504)

기 타 증 감	-	-	-	-	-

채 권 제 각	-	-	-	-	-

기 말 금 액	7,251,595	669,092,443	18,167,486	1,846,000,000	2,540,511,524

② 제 20(전) 기말

(단위 : 원)

과 목	매출채권	미 수 금	미수수익	단기대여금	합 계

기 초 금 액	435,474,508	2,454,907,017	1,018,398,999	8,705,890,474	12,614,670,998

대손상각비(환입)	(429,085,541)	(95,416,262)	11,385,913	900,000,000	386,884,110

기 타 증 감	9,090,909	734,383,562	(1,009,315,256)	(6,200,000,000)	(6,465,840,785)

채 권 제 각	(7,145,622)	(2,079,853,029)	(2,302,170)	(1,559,890,474)	(3,649,191,295)

기 말 금 액	8,334,254	1,014,021,288	18,167,486	1,846,000,000	2,886,523,028

7. 당 기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사(종목)명	주식수(주)	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

[채무증권]

㈜뉴지랩 제6회 CB (*1)	-	2,500,000,000	2,571,593,554	1,000,000,000	1,123,464,530

㈜루카에이아이셀 제1회 CB (*2)	-	7,000,000,000	7,401,887,741	7,000,000,000	7,413,354,213

㈜루카에이아이셀 제2회 CB (*3)	-	4,000,000,000	4,169,297,842	4,000,000,000	4,195,477,005

소 계	13,500,000,000	14,142,779,137	12,000,000,000	12,732,295,748

[시장성 있는 지분증권]

SK이노베이션	209	49,951,000	44,935,000	49,951,000	49,846,500

포스코케미칼	331	49,981,000	39,885,500	49,981,000	47,664,000

삼성전자 (*4)	600	42,180,000	41,760,000	-	-

소 계	142,112,000	126,580,500	99,932,000	97,510,500

합 계	13,642,112,000	14,269,359,637	12,099,932,000	12,829,806,248

(*1) 당기에 전환사채 권면금액 15억원 신규 취득하였습니다.
(*2) 전기에 ㈜루카에이아이셀이 발행한 전환사채(권면금액 70억원)을 취득하였으며, 동 전환사채는 사채권면액의 18%까지 ㈜루카에이아이셀 또는 ㈜루카에이아이셀이 지정하는 제3자의 매수청구권이 부여되어 있습니다.
(*3) 전기에 ㈜루카에이아이셀이 발행한 전환사채(권면금액 40억원)을 취득하였으며, 동 전환사채는 사채권면액의 18%까지 ㈜루카에이아이셀의 최대주주가 지정하는 제3자의 매수청구권이 부여되어 있습니다.
(*4) 당기에 신규 취득하였습니다.

당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 133백만원을 인식하였습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사(종목)명	주식수(주)	지분율(%)	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

[시장성 있는 지분증권]

오성첨단소재㈜ (*1)	1,553,090	2.15	4,899,998,950	3,339,143,500	4,899,998,950	3,929,317,700

소 계	4,899,998,950	3,339,143,500	4,899,998,950	3,929,317,700

[시장성 없는 지분증권]

㈜프라이데이 (*2)	50,000	25.00	25,000,000	-	25,000,000	-

㈜지우정공 (*3)	1,166,665	-	185,908,068	-	185,908,068	-

소 계	-	-	210,908,068	-	210,908,068	-

합 계	-	-	5,110,907,018	3,339,143,500	5,110,907,018	3,929,317,700

(*1) 전기에 평가손실 971백만원 중 213백만원은 법인세비용으로 대체되었습니다.
(*2) ㈜프라이데이 주식은 전기 이전에 사업결합을 통하여 피합병법인으로부터 승계한 시장성 없는 지분증권으로서 당기말 현재 지분율은 25% 이나 피투자기업의 자산 및 부채 규모와 지분변동 금액이 중요하지 않아 관계기업으로분류하지 아니하였으며, 동 주식은 전기 이전에 전액 손상처리하였습니다.
(*3) ㈜지우정공 주식 1,166,665주는 의결권 없는 전환상환우선주이며, 전기 이전에 전액 손상처리하였습니다.

9. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	지분율(%)	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

㈜루카에이아이셀 (*)	26.09	3,200,116,047	3,200,116,047	3,200,116,047	3,200,116,047

(*) 전기에 ㈜루카에이아이셀이 ㈜루카헬스(존속법인)에 흡수합병됨에 따라 합병신주를 교부받았습니다. 흡수합병 후 ㈜루카헬스는 ㈜루카에이아이셀로 상호를 변경하였습니다. ㈜루카에이아이셀(구.㈜루카헬스)은 당사가 보유하고 있는 ㈜루카에이아이셀 지분 중 50%를 인수할 수 있는 매수청구권(콜옵션)을 가지고 있습니다. 동 콜옵션에 대해서는 당기말 현재 파생상품부채 651백만원을 계상하고 있습니다.(주석 22참조)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.① 제 21(당) 1분기말

(단위 : 원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

㈜루카에이아이셀	16,004,393,118	14,811,472,512	1,192,920,606	334,500,444	(889,335,493)	(889,335,493)

② 제 20(전) 기말

(단위 : 원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

㈜루카에이아이셀	16,770,703,889	14,688,447,790	2,082,256,099	145,075,348	(1,562,193,027)	(1,562,193,027)

10. 종속기업투자

(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요 영업활동	결산일

㈜아이씨엔터테인먼트	서울시 서초구	매니지먼트	12월 31일

㈜이제이파트너스	서울시 강남구	행사기획 및 대행/연예인대리	12월 31일

㈜닛시인베스트먼트	서울시 동대문구	경영,컨설팅업	12월 31일

㈜씨엘엔컴퍼니	서울시 서초구	연예인 매니지먼트업	12월 31일

코리아티이㈜	경상남도 양산시	강관제조	12월 31일

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	지분율(%)	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

㈜아이씨엔터테인먼트(*1)	100.00	700,000,000	700,000,000	700,000,000	700,000,000

㈜이제이파트너스(*2)	100.00	5,999,950,000	1,455,404,190	5,999,950,000	1,455,404,190

㈜닛시인베스트먼트	100.00	6,400,000,000	6,400,000,000	6,400,000,000	6,400,000,000

㈜씨엘엔컴퍼니(*3)	100.00	3,300,000,000	2,333,320,395	3,300,000,000	2,333,320,395

코리아티이㈜(*4)	100.00	5,291,400,375	-	5,291,400,375	-

합 계	21,691,350,375	10,888,724,585	21,691,350,375	10,888,724,585

(*1)(*2)(*3)(*4) 전기에 ㈜아이씨엔터테인먼트 대여금 400백만원을 출자전환하였습니다.전기에 종속기업투자손상차손으로 2,155백만원을 인식하였습니다. 전기에 종속기업투자손상차손 967백만원을 인식하였습니다. 전기 이전에 전액 손상평가하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.① 제 21(당) 1분기말

(단위 : 원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매 출 액	당기순이익(손실)	총포괄손익

㈜아이씨엔터테인먼트	2,394,466,906	2,002,503,658	391,963,248	3,781,569,109	(32,732,646)	(32,732,646)

㈜이제이파트너스	2,784,651,147	1,877,997,856	906,653,291	37,064,205	(148,365,092)	(148,365,092)

㈜닛시인베스트먼트	10,152,545,780	7,373,637,808	2,778,907,972	-	(208,195)	(208,195)

㈜씨엘엔컴퍼니	872,329,474	790,917,439	81,412,035	510,793,506	9,852,089	9,852,089

코리아티이㈜	1,000,017	50,510,507	(49,510,490)	-	-	-

② 제 20(전) 기말

(단위 : 원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매 출 액	당기순이익(손실)	총포괄손익

㈜아이씨엔터테인먼트	2,399,358,586	1,974,662,692	424,695,894	16,276,697,692	585,201,840	585,201,840

㈜이제이파트너스	2,037,121,774	982,103,391	1,055,018,383	2,466,608,445	(919,775,575)	(919,775,575)

㈜닛시인베스트먼트	5,726,477,045	2,947,360,878	2,779,116,167	-	(2,687,927,816)	(2,687,927,816)

㈜씨엘엔컴퍼니	854,514,766	782,954,820	71,559,946	1,465,312,966	(206,945,722)	(206,945,722)

코리아티이㈜	1,000,017	50,510,507	(49,510,490)	-	-	-

㈜더바이오(*)	-	-	-	313,161,255	(3,439,824,801)	(3,439,824,801)

(*) 전기에 ㈜더바이오의 지배력을 상실하기 전까지의 경영성과입니다.

11. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 21(당) 1분기말

(단위 : 원)

계 정 과 목	총장부금액	손실충당금	순장부금액

선 급 금	324,752,862	(215,510,507)	109,242,355

선 급 비 용	38,184,125	-	38,184,125

합 계	362,936,987	(215,510,507)	147,426,480

② 제 20(전) 기말

(단위 : 원)

계 정 과 목	총장부금액	손실충당금	순장부금액

선 급 금	358,993,867	(215,510,507)	143,483,360

선 급 비 용	30,032,878	-	30,032,878

합 계	389,026,745	(215,510,507)	173,516,238

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 21(당) 1분기말

(단위 : 원)

계 정 과 목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	18,529,141,034	-	18,529,141,034

건 물	6,165,889,846	(68,261,976)	6,097,627,870

시 설 장 치	1,096,328,000	(227,885,692)	868,442,308

차량운반구	779,293,472	(198,762,421)	580,531,051

집 기 비 품	883,390,198	(515,500,579)	367,889,619

사용권자산	971,446,654	(561,327,162)	410,119,492

합 계	28,425,489,204	(1,571,737,830)	26,853,751,374

② 제 20(전) 기말

(단위 : 원)

계 정 과 목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	18,529,141,034	-	18,529,141,034

건 물	6,075,889,846	(16,877,472)	6,059,012,374

시 설 장 치	1,036,328,000	(172,761,599)	863,566,401

차량운반구	779,293,472	(159,797,748)	619,495,724

집 기 비 품	764,608,380	(481,264,405)	283,343,975

건설중인자산	21,000,000	-	21,000,000

사용권자산	969,582,356	(464,129,416)	505,452,940

합 계	28,175,843,088	(1,294,830,640)	26,881,012,448

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 1분기

(단위 : 원)

계 정 과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기 말

토 지	18,529,141,034	-	-	18,529,141,034

건 물	6,059,012,374	90,000,000	-	(51,384,504)	-	6,097,627,870

시 설 장 치	863,566,401	(10,000,000)	-	(55,124,093)	70,000,000	868,442,308

차량운반구	619,495,724	-	-	(38,964,673)	-	580,531,051

집 기 비 품	283,343,975	118,781,818	-	(34,236,174)	-	367,889,619

건설중인자산(*)	21,000,000	49,000,000	-	-	(70,000,000)	-

사용권자산	505,452,940	4,287,755	-	(99,621,203)	-	410,119,492

합 계	26,881,012,448	252,069,573	-	(279,330,647)	-	26,853,751,374

(*) 당기에 건설중인자산 70백만원은 시설장치로 대체되었습니다.

② 제 20(전) 기

(단위 : 원)

계 정 과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기 말

토 지	-	-	-	-	18,529,141,034	18,529,141,034

건 물	-	-	-	(16,877,472)	6,075,889,846	6,059,012,374

시 설 장 치	853,210,059	99,328,000	(180,888,333)	(258,083,325)	350,000,000	863,566,401

차량운반구	431,668,587	323,506,919	-	(135,679,782)	-	619,495,724

집 기 비 품	465,256,799	26,165,380	(40,568,396)	(167,509,808)	-	283,343,975

건설중인자산(*)	-	33,749,589,508	-	-	(33,728,589,508)	21,000,000

사용권자산	2,082,297,097	267,018,051	(953,821,789)	(890,040,419)	-	505,452,940

합 계	3,832,432,542	34,465,607,858	(1,175,278,518)	(1,468,190,806)	(8,773,558,628)	26,881,012,448

(*) 전기에 건설중인자산 중 33,729백만원은 토지(18,529백만원), 건물(6,076백만원), 시설장치(350백만원) 및 투자부동산(8,774백만원)으로 대체되었습니다.

13. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

부동산	238,960,461	310,410,390

차량운반구	171,159,031	195,042,550

합 계	410,119,492	505,452,940

당분기 중 증가한 사용권자산은 4백만원, 감가상각비는 100백만원입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

유 동	313,823,188	373,936,195

비 유 동	200,132,445	242,184,010

합 계	513,955,633	616,120,205

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 21(당) 1분기	제 20(전) 1분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	75,737,681	201,203,866

차량운반구	23,883,522	36,567,096

합 계	99,621,203	237,770,962

리스부채에 대한 이자비용	3,732,429	17,239,167

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	9,356,507	4,785,677

(4) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

유 동	26,306,714	39,950,720

비 유 동	-	-

합 계	26,306,714	39,950,720

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채와 관련한 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	323,102,992	313,823,188	385,587,092	373,936,195

1년 초과 5년 이내	204,258,680	200,132,445	247,947,130	242,184,010

5년 초과	-	-	-	-

합 계	527,361,672	513,955,633	633,534,222	616,120,205

14. 투 자부동산 (1) 당분기 및 전기 중 회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 21(당) 1분기

(단위 : 원)

계 정 과 목	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각비	기 말

토 지	6,607,043,331	-	-	-	-	6,607,043,331

건 물	2,160,497,200	-	-	-	(18,054,294)	2,142,442,906

합 계	8,767,540,531	-	-	-	(18,054,294)	8,749,486,237

② 제 20(전) 기

(단위 : 원)

계 정 과 목	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각비	기 말

토 지	-	-	6,607,043,331	-	-	6,607,043,331

건 물	-	-	2,166,515,297	-	(6,018,097)	2,160,497,200

합 계	-	-	8,773,558,628	-	(6,018,097)	8,767,540,531

(2) 당분기와 전분기에 투자부동산과 관련하여 인식한 임대매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 21(당) 1분기	제 20(전) 1분기

부동산 임대매출액	11,077,740	-

부동산 임대매출원가	24,520,485	-

15. 매각예정자산 (1) 당사는 이사회 결의 등을 통하여 당사가 보유한 종속기업투자주식을 매각하기로 결정하고, 전기말 현재 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

㈜오엠씨(*1)	-	100,000,000

(*1) 당분기 중 매각완료하였습니다.

16. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 1분기말

(단위 : 원)

계 정 과 목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

고 객 관 계	30,738,692,895	(7,158,614,821)	(5,744,695,984)	17,835,382,090

기 술 력	2,803,986,376	(1,677,384,711)	-	1,126,601,665

영 업 권	13,245,546,769	-	-	13,245,546,769

회 원 권	1,554,507,554	-	-	1,554,507,554

합 계	48,342,733,594	(8,835,999,532)	(5,744,695,984)	33,762,038,078

② 제 20(전) 기말

(단위 : 원)

계 정 과 목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

고 객 관 계	30,738,692,895	(6,574,845,537)	(5,744,695,984)	18,419,151,374

기 술 력	2,803,986,376	(1,602,277,934)	-	1,201,708,442

영 업 권	13,245,546,769	-	-	13,245,546,769

회 원 권	920,707,554	-	-	920,707,554

합 계	47,708,933,594	(8,177,123,471)	(5,744,695,984)	33,787,114,139

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 1분기

(단위 : 원)

계 정 과 목	기초	취득	무형자산상각비	손상차손	기말

고 객 관 계	18,419,151,374	-	(583,769,284)	-	17,835,382,090

기 술 력	1,201,708,442	-	(75,106,777)	-	1,126,601,665

영 업 권	13,245,546,769	-	-	-	13,245,546,769

회 원 권	920,707,554	633,800,000	-	-	1,554,507,554

합 계	33,787,114,139	633,800,000	(658,876,061)	-	33,762,038,078

② 제 20(전) 기

(단위 : 원)

계 정 과 목	기초	취득	무형자산상각비	손상차손	기말

고 객 관 계(*)	18,370,335,945	5,900,000,000	(2,514,771,458)	(3,336,413,113)	18,419,151,374

기 술 력	1,502,135,553	-	(300,427,111)	-	1,201,708,442

영 업 권	13,245,546,769	-	-	-	13,245,546,769

회 원 권	148,803,200	771,904,354	-	-	920,707,554

합 계	33,266,821,467	6,671,904,354	(2,815,198,569)	(2,408,282,871)	33,787,114,139

(*) 고객관계의 취득금액은 거래처의 회원 DB정보 등을 인수하여 발생한 금액입니다.

(3) 무형자산 손상검사당사는 매년 영업권 등 무형자산에 대해 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위해 현금창출단위(CGU)의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고 사용가치는 각 CGU가 속하는 산업의 본질, 과거 경험, 실제 영업결과 및 사업계획에 근거하여 영구성장률을 반영한 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정은 해당 산업의 전망에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부 및 내부정보(과거 역사적 정보) 등을 고려하여 결정하였습니다.

사용가치 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

주요가정치	미디어플랫폼사업부

영구성장률	0.00%

할 인 률	11.26%

17. 담 보제공자산

당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산내역	관련 차입금

담보제공자산	계정과목	장부가액	담보설정가액	종류	금액	담보권자

잠원동 토지, 건물	유형자산투자부동산	33,376,255,141	25,200,000,000	장기차입금	20,000,000,000	중소기업은행

18. 매입채무 및 기타부 채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

미 지 급 금	1,261,542,308	1,690,624,988

미지급비용	2,027,317,231	2,832,702,964

합 계	3,288,859,539	4,523,327,952

19. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 21(당) 1분기말

(단위 : 원)

구 분	유 동	비 유 동	합 계

차 입 금	-	20,000,000,000	20,000,000,000

② 제 20(전) 기 말

(단위 : 원)

구 분	유 동	비 유 동	합 계

차 입 금	-	20,000,000,000	20,000,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차 입 처	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말	비 고

만기	상환방법	이자율(%)	차입금액	차입금액

㈜기업은행	2024.07.02	일시상환	2.58	20,000,000,000	20,000,000,000	시설자금대출

합 계	20,000,000,000	20,000,000,000

20. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

[유동부채]

선수금	1,536,093,800	1,431,899,900

예수금	145,593,960	147,179,590

부가세예수금	1,043,997,170	995,911,641

소 계	2,725,684,930	2,574,991,131

[비유동부채]

임대보증금	192,000,000	110,000,000

합 계	2,917,684,930	2,684,991,131

21. 전환사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 21(당) 1분기말(*)	제 20(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	24,000,000,000	19,000,000,000	-

상환할증금	306,040,000	306,040,000	-

전환권조정	(8,478,992,835)	(7,671,674,131)	-

합 계	15,827,047,165	-	11,634,365,869	-

(*) 당기 중 제16회가 신규발행 되었습니다.

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행정보는 다음과 같습니다.

구 분	제11회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채	제13회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채	제14회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채	제15회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채	제16회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채

발행가액	5,000,000,000	4,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000

표면이자율	0%	0%	1%	0%	1%

보장수익률	2%	0%	1%	0%	1%

발행일	2020-12-18	2021-04-21	2021-06-28	2021-08-19	2022-02-22

만기일	2023-12-18	2024-04-21	2024-06-28	2024-08-19	2025-02-22

전환가격	600	573	752	596	628

전환청구기간	2021-12-18 ~ 2023-11-18	2022-04-21 ~ 2024-03-21	2022-06-28 ~ 2024-06-28	2022-08-19 ~2024-07-19	2023-02-22 ~ 2025-01-22

조기상환청구권	2021-12-18 부터 매 3개월이 되는날	2022-04-21 및 매 3개월에 해당하는날	2022-12-28 및 매 3개월에 해당하는날	2022년08월19일 및 매 3개월에 해당하는날	2023년02월22일 및 매 3개월에 해당하는날

전환가격조정	발행일 이후 1개월마다 액면가를 하회하지 않는 범위내에서 전환가격을 조정	발행일 이후 1개월마다 액면가를 하회하지 않는 범위내에서 전환가격을 조정	발행일 이후 1개월마다 전환가액의 70%에 해당하는가액 미만에서 전환가격을 조정	발행일 이후 1개월마다 액면가를 하회하지 않는 범위내에서 전환가격을 조정	발행일 이후 1개월마다 액면가를 하회하지 않는 범위내에서 전환가격을 조정

22. 파생상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 21(당) 1분기말

(단위 : 원)

구 분	제11회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	제13회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	제14회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	제15회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채

더이앤엠	더이앤엠	더이앤엠	더이앤엠

당기초 공정가치	1,572,398,321	1,812,058,317	1,537,981,006	2,485,760,460

발행	-	-

조기상환	-	-

전환권행사	-	-

파생상품관련익	76,137,180	317,196,160	(44,542,465)	330,574,803

당분기말 공정가치	1,648,535,501	2,129,254,477	1,493,438,541	2,816,335,263

(단위 : 원)

구 분	제16회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	관계회사투자주식	합 계

더이앤엠	(주)루카에이아이셀

당기초 공정가치	-	684,001,596	8,092,199,700

발행	2,253,455,281	-	2,253,455,281

조기상환	-	-

전환권행사	-	-	-

파생상품관련손익	213,695,073	(33,353,019)	859,707,732

당분기말 공정가치	2,467,150,354	650,648,577	11,205,362,713

당기 중 파생상품평가이익 78백만원, 파생상품평가손실 938백만원을 인식하였습니다. ② 제 20(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	제10회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	제11회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	제12회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	제13회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채

더이앤엠	더이앤엠	더이앤엠	더이앤엠

전기초 공정가치	5,554,714,952	2,229,111,435	-	-

발행	-	-	2,790,035,169	2,279,533,220

조기상환	-	-	(1,292,943,771)	-

전환권행사	(5,667,303,148)	-	-	-

파생상품관련손익	112,588,196	(656,713,114)	(1,497,091,398)	(467,474,903)

전기말 공정가치	-	1,572,398,321	-	1,812,058,317

(단위 : 원)

구 분	제14회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	제15회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	관계회사투자주식 (*1)	합 계

더이앤엠	더이앤엠	(주)루카에이아이셀

전기초 공정가치	-	-	-	7,783,826,387

발행	1,940,215,472	2,252,300,753	69,000,000	9,331,084,614

조기상환	-	-	-	(1,292,943,771)

전환권행사	-	-	-	(5,667,303,148)

파생상품관련손익	(402,234,466)	233,459,707	615,001,596	(2,062,464,382)

전기말 공정가치	1,537,981,006	2,485,760,460	684,001,596	8,092,199,700

(*1) 전기 중 ㈜루카에이아이셀이 ㈜루카헬스(존속법인)에 흡수합병되었습니다. ㈜루카에이아이셀(구.㈜루카헬스)에게 당사가 보유하고 있는 ㈜루카에이아이셀의 합병 후 보통주 176,471주를 인수할 수 있는 매수청구권(콜옵션)을 부여하였습니다.

전기 중 파생상품평가이익 3,023백만원, 파생상품평가손실 961백만원을 인식하였습니다.

(2) 당분기말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제16회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(*1)

신규 취득	764,572,572

당기 손익 인식액	(26,122,387)

감소	-

당분기말 공정가치	738,450,185

(*1) 당사가 채권자로부터 전환사채의 50%를 재매입할 수 있는 조기상환청구권입니다.

23. 퇴직급여

당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 선택함에 따라 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직연금 불입액은 각각 128백만원 및 176백만원 입니다.

24. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

발행할 주식의 총수(주)	300,000,000	300,000,000

1주당 액면금액	100	100

발행한 주식의 수(주)	173,450,191	173,450,191

자 본 금	17,345,019,100	17,345,019,100

(2) 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

기 초	173,450,191	160,411,688

유 상 증 자	-	5,543,237

전환권 행사	-	7,440,266

주식선택권 행사	-	55,000

기 말	173,450,191	173,450,191

25. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

주식발행초과금	96,246,848,358	96,246,848,358

주식선택권	1,836,363,272	1,680,133,271

자 기 주 식	(28,540,000)	(28,540,000)

자기주식처분이익	1,779,428	1,779,428

기타자본잉여금	2,284,376,725	2,284,376,725

합 계	100,340,827,783	100,184,597,782

(2) 당분기 및 전기 중 자본금과 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 21(당) 1분기	제 20(전) 기

자본금	기타불입자본	자본금	기타불입자본

기 초	17,345,019,100	100,184,597,782	16,041,168,800	87,229,543,202

유 상 증 자	-	-	554,323,700	4,445,676,074

전환권 행사	-	-	744,026,600	7,705,161,842

주식선택권 행사	-	-	5,500,000	48,480,000

주식보상비용	-	156,230,001	-	755,736,664

기 말	17,345,019,100	100,340,827,783	17,345,019,100	100,184,597,782

26. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,369,805,575)	(779,631,375)

당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 590백만원을 인식하였습니다 . 27. 이익잉여금 (결손금)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

법정적립금(*)	33,732,800	33,732,800

미처분이익잉여금(결손금)	(31,126,495,176)	(29,852,852,399)

합 계	(31,092,762,376)	(29,819,119,599)

(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수는 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 21(당) 1분기	제 20(전) 기

기 초 금 액	(29,819,119,599)	(23,577,568,044)

당기순이익(손실)	(1,273,642,777)	(6,705,551,555)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분	-	464,000,000

기 말 금 액	(31,092,762,376)	(29,819,119,599)

28. 영업손익 당분기 및 전분기의 영업손익은 다음과 같습니다.(1) 매출액

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 21(당) 1분기	제 20(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

서비스매출	8,148,209,175	8,148,209,175	10,605,046,431	10,605,046,431

임 대 매 출	11,077,740	11,077,740	-	-

합 계	8,159,286,915	8,159,286,915	10,605,046,431	10,605,046,431

(2) 매출원가

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 21(당) 1분기	제 20(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

서비스매출원가	4,270,989,229	4,270,989,229	4,636,488,049	4,636,488,049

임대매출원가	24,520,485	24,520,485	-	-

합 계	4,295,509,714	4,295,509,714	4,636,488,049	4,636,488,049

(3) 판매비와 관리비

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 21(당) 1분기	제 20(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	597,270,934	597,270,934	594,695,803	594,695,803

상여금	-	-	137,969,430	137,969,430

퇴직급여	71,991,030	71,991,030	88,592,250	88,592,250

지급용역비	9,555,314	9,555,314	9,645,290	9,645,290

복리후생비	186,227,503	186,227,503	184,871,073	184,871,073

여비교통비	22,258,040	22,258,040	20,502,392	20,502,392

접대비	65,009,350	65,009,350	62,124,822	62,124,822

통신비	389,183	389,183	342,915	342,915

세금과공과금	12,075,929	12,075,929	49,437,230	49,437,230

감가상각비	172,822,050	172,822,050	304,265,226	304,265,226

지급임차료	18,354,526	18,354,526	22,058,560	22,058,560

보험료	7,303,298	7,303,298	5,171,214	5,171,214

차량유지비	1,218,000	1,218,000	1,135,550	1,135,550

교육훈련비	959,999	959,999	160,000	160,000

도서인쇄비	247,000	247,000	365,000	365,000

소모품비	42,584,836	42,584,836	23,385,394	23,385,394

지급수수료	484,535,544	484,535,544	470,419,895	470,419,895

광고선전비	818,394,104	818,394,104	1,066,301,160	1,066,301,160

대손상각비(환입)	(1,082,659)	(1,082,659)	(196,083,234)	(196,083,234)

무형자산상각비	658,876,061	658,876,061	615,719,394	615,719,394

주식보상비용	156,230,001	156,230,001	246,131,661	246,131,661

수납대행수수료	478,059,960	478,059,960	680,329,199	680,329,199

합 계	3,803,280,003	3,803,280,003	4,387,540,224	4,387,540,224

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 21(당) 1분기	제 20(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	83,503,378	83,503,378	66,558,084	66,558,084

수입임대료	-	-	13,860,000	13,860,000

단기금융상품평가이익	17,681,892	17,681,892	32,656,807	32,656,807

파생상품평가이익	77,895,484	77,895,484	1,228,094,528	1,228,094,528

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	890,500	890,500

합 계	179,080,754	179,080,754	1,342,059,919	1,342,059,919

[금융비용]

이자비용	829,616,763	829,616,763	370,984,151	370,984,151

파생상품평가손실	963,725,603	963,725,603	838,001,817	838,001,817

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	132,626,611	132,626,611	-	-

합 계	1,925,968,977	1,925,968,977	1,208,985,968	1,208,985,968

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 제 21(당) 1분기

구 분	수익(비용)	이자수익(비용)

[금융자산]

상각후원가측정금융자산	-	83,503,378

당기손익-공정가치측정금융자산	(114,944,719)	-

파생상품자산	(26,122,387)	-

합 계	(141,067,106)	83,503,378

[금융부채]

상각후원가측정금융부채	-	(829,616,763)

파생상품부채	(859,707,732)	-

합 계	(859,707,732)	(829,616,763)

② 제 20(전) 1분기

구 분	수익(비용)	이자수익(비용)

[금융자산]

상각후원가측정금융자산	46,516,807	66,558,084

당기손익-공정가치측정금융자산	890,500	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(528,277,138)	-

합 계	(480,869,831)	66,558,084

[금융부채]

상각후원가측정금융부채	-	(370,984,151)

파생상품부채	918,369,849	-

합 계	918,369,849	(370,984,151)

30. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 21(당) 1분기	제 20(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타수익]

외환차익	-	-	8,740	8,740

기타의손실충당금환입	363,302,111	363,302,111	38,000,000	38,000,000

잡이익	78,526,679	78,526,679	166,617,612	166,617,612

합 계	441,828,790	441,828,790	204,626,352	204,626,352

[기타비용]

외환차손	15,642	15,642	10,547	10,547

기부금	6,608,520	6,608,520	6,652,920	6,652,920

기타의대손상각비	9,373,266	9,373,266	573,485,098	573,485,098

유형자산처분손실	-	-	25,833,637	25,833,637

잡손실	84,000	84,000	3,584,229	3,584,229

합 계	16,081,428	16,081,428	609,566,431	609,566,431

31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 21(당) 1분기	제 20(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,815,520,101	1,815,520,101	2,420,917,988	2,420,917,988

감가상각비	297,384,941	297,384,941	373,842,498	373,842,498

지급수수료	2,202,935,953	2,202,935,953	2,294,435,565	2,294,435,565

지급용역비	1,476,744,107	1,476,744,107	1,240,231,059	1,240,231,059

광고선전비	818,394,104	818,394,104	1,066,301,160	1,066,301,160

무형자산상각비	658,876,061	658,876,061	615,719,394	615,719,394

수납대행수수료	478,059,960	478,059,960	680,329,199	680,329,199

기 타	350,874,490	350,874,490	332,251,410	332,251,410

합 계	8,098,789,717	8,098,789,717	9,024,028,273	9,024,028,273

32. 주식선택권

(1) 주요사항이사회 및 주주총회 결의에 의거, 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권 관련 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차 주식선택권	2차 주식선택권	3차 주식선택권

부 여 일	2016년 8월 4일	2019년 5월 28일	2020년 12월 23일

부 여 수 량	400,000주(*3)	1,316,000주(*3)	2,000,000주(*3)

행 사 가 격	1,304원(*4)	979원(*4)	1,156원(*4)

공 정 가 치	1,476원(*1)	668원(*1)	625원(*2)

행사가능기간	2019년 8월 5일~ 2024년 8월 4일	2021년 5월 28일~ 2026년 5월 27일	2022년 12월 23일~ 2027년 12월 23일

부 여 방 법	신주교부방식	신주교부방식	신주교부방식

행사가능조건	부여 받은 날로부터 3년 이상 재직시 행사가 가능	부여 받은 날로부터 2년 이상 재직시 행사가 가능	부여 받은 날로부터 2년 이상 재직시 행사가 가능

(*1)(*2)(*3)(*4) 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈모형에 따라 최초 부여일 시점의 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 예상만기와 무위험이자율 등을 고려하여 산정하였습니다. 주식선택권의 공정가치는 이항옵션모형에 따라 최초 부여일 시점의 주가, 행사가격, 기대주가변동성,예상만기와 무위험이자율 등을 고려하여 산정하였습니다. 1차, 2차 및 3차의 최초 부여수량(액면분할 후)은 각각 3,500,000주, 1,650,000주, 2,000,000주이나, 퇴사 등에 따른 부여 취소로 당기말 현재 잔여수량은 각각 400,000주, 1,316,000주, 2,000,000주입니다.1차, 2차 및 3차의 최초 행사가격은 각각 9,168원, 1,221원, 1,202원이나 액면분할과 유상증자로 인해 당기말 현재 행사가격은 각각 1,304원, 979원, 1,156원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

기초 주식선택권 수량	3,728,000	3,929,000

취소	(12,000)	(146,000)

행사	-	(55,000)

기말 주식선택권 수량	3,716,000	3,728,000

(3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권과 관련하여 각각 156백만원 및 246백만원의 주 식보상비용을 인식하였습니다.

33. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

34. 주당 손익

(1) 기본주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 21(당) 1분기	제 20(전) 1분기

당기순이익(손실)	(1,273,642,777)	1,176,031,714

계속영업 당기순이익(손실)	(1,273,642,777)	1,176,031,714

중단영업 당기순이익(손실)	-	-

가중평균유통보통주식수(*)	173,438,231	166,294,375

계속영업 기본주당이익(손실)	(7)	7

중단영업 기본주당이익(손실)	-	-

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 제 21(당) 1분기

구 분	기간	주식수	적용일수	가중평균유통보통주식수

기초	22.01.01~22.03.31	173,450,191	90/90	173,450,191

자기주식	22.01.01~22.03.31	(11,960)	90/90	(11,960)

합 계	173,438,231	173,438,231

② 제 20(전) 1분기

구 분	기간	주식수	적용일수	가중평균유통보통주식수

기초	21.01.01~21.03.31	160,411,688	90/90	160,411,688

자기주식	21.01.01~21.03.31	(11,960)	90/90	(11,960)

전환권행사(10회차)	21.01.19~21.03.31	4,491,463	72/90	3,593,170

전환권행사(10회차)	21.01.20~21.03.31	716,722	71/90	565,414

전환권행사(10회차)	21.01.21~21.03.31	2,232,081	70/90	1,736,063

합 계	167,839,994	166,294,375

(2) 희석주당이익 당분기 및 전분기의 희석주당이익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

계 정 과 목	제 21(당) 1분기	제 20(전) 1분기

조정후 당기순이익(손실)(*1)	(1,273,642,777)	388,545,282

계속영업 조정후 당기순이익(손실)(*1)	(1,273,642,777)	388,545,282

중단영업 조정후 당기순이익(손실)	-	-

가중평균희석유통보통주식수(*2)	173,438,231	175,495,727

계속영업 희석주당이익(손실)	(7)	2

중단영업 희석주당이익(손실)	-	-

(*1)(*2) 전분기 희석효과가 있는 전환사채 관련 손실 787백만원을 반영하였습니다.가중평균희석유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 21(당) 1분기	제 20(전) 1분기

가중평균유통보통주식수	173,438,231	166,294,375

희석효과가 있는 전환사채 전환시 주식수	-	9,201,352

가중평균희석유통보통주식수	173,438,231	175,495,727

② 반희석효과로 인해 당분기 희석주당이익 계산시 고려하지는 않았으나, 향후 희석효과 발생가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	행사가능기간	행사가격	잠재적보통주

주식매입선택권	2019.08.05~2024.08.04	1,304	400,000

주식매입선택권	2021.05.28~2026.05.28	979	1,316,000

주식매입선택권	2022.12.23~2027.12.23	1,156	2,000,000

11회 전환사채	2021.12.18~2023.11.18	600	8,333,333

13회 전환사채	2022.04.21~2024.03.21	573	6,980,803

14회 전환사채	2022.06.28~2024.06.28	752	6,648,936

15회 전환사채	2022.08.19~2024.07.19	596	8,389,262

16회 전환사채	2023.02.22~2025.01.22	628	3,361,642

35. 금융상품

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

부 채 총 계	53,752,909,980	47,551,004,857

자 본 총 계	85,223,278,932	86,930,865,908

부 채 비 율	63.07%	54.70%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-
공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-
공정가치측정금융자산

현금 및 현금성자산	-	2,386,188,053	-	-	6,802,020,587	-

단기금융상품	7,919,682,441	2,086,681,319	-	4,902,702,622	2,124,507,309	-

파생상품자산	738,450,185	-	-	-	-	-

매출채권 및 기타채권	-	18,343,313,401	-	-	13,782,780,756	-

장기매출채권 및 기타채권	-	3,444,197,000	-	-	3,441,690,000	-

당기손익-공정가치 측정금융자산	14,269,359,637	-	-	12,829,806,248	-	-

리스채권	-	26,306,714	-	-	39,950,720	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,339,143,500	-	-	3,929,317,700

합 계	22,927,492,263	26,286,686,487	3,339,143,500	17,732,508,870	26,190,949,372	3,929,317,700

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무 및 기타채무	-	3,288,859,539	-	4,523,327,952

파생상품부채	11,205,362,713	-	8,092,199,700	-

차 입 금	-	20,000,000,000	-	20,000,000,000

전환사채	-	15,827,047,165	-	11,634,365,869

임대보증금	-	192,000,000	-	110,000,000

리스부채	-	513,955,633	-	616,120,205

합 계	11,205,362,713	39,821,862,337	8,092,199,700	36,883,814,026

(3) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.

당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 위험을 감소 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있으며, 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

2) 시장위험시장위험이란 환율이나 이자율, 지분증권의 가격 같은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의목적은 수익을 최적화하는 한편, 수용 가능한 한계치 이내로 시장위험 노출치를 관리및 통제하는 것입니다.가. 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있으며, 당분기말 현재 해당 지분증권 및 채무증권은 가격위험에 노출되어 있습니다.

나. 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사가 상각후원가로 측정하고 있는 사채는 고정이자율로 이자를 지급하는 조건이 부여되어 있습니다. 따라서, 시장이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

다. 외화위험당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채는 없습니다.3) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객 또는 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 신용도를 평가하고 있으며, 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 고객과 거래를 하고 있습니다.

당사는 정상채권에 대해 채권의 연령분석 및 과거 대손경험률 등을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 손상사건이 발생한 채권에 대해서는 거래상대방의 재무상태 등에 대한 개별분석을 통해 회수가능액을 산정하고 동 금액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 4) 유동성위험 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융부채(파생상품부채 제외, 이자포함)의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 제 21(당) 1분기말

(단위 : 원)

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 이하	2년 이상 5년 이하	합 계

장기차입금	-	-	21,163,446,996	21,163,446,996

매입채무 및 기타채무	3,288,859,539	-	-	3,288,859,539

임대보증금	-	192,000,000	-	192,000,000

리스부채	323,102,992	136,277,850	67,980,830	527,361,672

전환사채	24,100,000,000	100,000,000	364,373,333	24,564,373,333

합 계	27,711,962,531	428,277,850	21,595,801,159	49,736,041,540

② 제 20(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 이하	2년 이상 5년 이하	합 계

장기차입금	-	-	21,309,771,715	21,309,771,715

매입채무 및 기타채무	4,523,327,952	-	-	4,523,327,952

임대보증금	-	110,000,000	-	110,000,000

리스부채	385,587,092	172,038,500	75,908,630	633,534,222

전환사채	19,050,000,000	50,000,000	331,040,000	19,431,040,000

합 계	23,958,915,044	332,038,500	21,716,720,345	46,007,673,889

(4) 금융상품의 공정가치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. ① 제 21(당) 1분기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

단기금융상품	-	7,919,682,441	-	7,919,682,441

파생상품자산	-	-	738,450,185	738,450,185

당기손익 -공정가치측정금융자산(*1)	-	-	14,269,359,637	14,269,359,637

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산	3,339,143,500	-	-	3,339,143,500

합 계	3,339,143,500	7,919,682,441	15,007,809,822	26,266,635,763

금융부채

파생상품부채(*2)	-	-	11,205,362,713	11,205,362,713

(*1)(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산(전환사채)의 가치평가기법은 할인된 현금흐름할인모형이며, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 현금흐름 및 할인율 등입니다. 파생상품부채(전환권,조기상환권)의 가치평가기법은 옵션가격결정모형이며, 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 주가변동성 등입니다.

② 제 20(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

단기금융상품	-	4,902,702,622	-	4,902,702,622

당기손익 -공정가치측정금융자산(*1)	-	-	12,829,806,248	12,829,806,248

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산	3,929,317,700	-	-	3,929,317,700

합 계	3,929,317,700	4,902,702,622	12,829,806,248	21,661,826,570

금융부채

파생상품부채(*2)	-	-	8,092,199,700	8,092,199,700

(*1)(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산(전환사채)의 가치평가기법은 할인된 현금흐름할인모형이며, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 현금흐름 및 할인율 등입니다. 파생상품부채(전환권,조기상환권)의 가치평가기법은 옵션가격결정모형이며, 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 주가변동성 등입니다.

3) 당분기와 전기 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 1분기

(단위 : 원)

구 분	기초	매입	매도	평가	기말

파생상품자산	-	764,572,572	-	(26,122,387)	738,450,185

당기손익-공정가치측정금융자산	12,829,806,248	1,572,180,000	-	(132,626,611)	14,269,359,637

파생상품부채	8,092,199,700	2,253,455,281	-	859,707,732	11,205,362,713

② 제 20(전) 기

(단위 : 원)

구 분	기초	매입	매도	평가	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	2,634,161,137	11,099,932,000	(1,698,821,372)	794,534,483	12,829,806,248

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,252,429,000	-	(3,252,429,000)	-	-

파생상품부채	7,783,826,387	9,346,084,614	(6,975,246,919)	(2,062,464,382)	8,092,199,700

4) 당사의 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치 평가 정책 및 프로세스는 다음과 같습니다.상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우에는 공시되는 가격을 사용하고있으나, 공시가격이 없는 경우에는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 순자산가치법, 위험조정할인율법 등에서 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가기법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 이러한 평가기법에는 시장참여자가 가격을 결정하는 데 고려하는 모든 요소를 포함합니다.

5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기중 유의적인 이동은 없습니다. 6) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

36. 지급보증

당분기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	보증받은자	보증내역	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

서울보증보험	㈜에이큐엘 외	공탁보증보험	1,314,839,571	1,459,689,571

㈜오엠씨 대표이사	당사	㈜오엠씨 단기대여금 연대보증	1,700,000,000	1,700,000,000

합 계	3,014,839,571	3,159,689,571

37. 특수관계자거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배ㆍ종속관계 등에 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

최대주주	나비스피델리스 5호 조합	나비스피델리스 5호 조합

종속기업	코리아티이㈜	코리아티이㈜

㈜이제이파트너스	㈜이제이파트너스

㈜아이씨엔터테인먼트	㈜아이씨엔터테인먼트

㈜닛시인베스트먼트	㈜닛시인베스트먼트

㈜씨엘엔컴퍼니	㈜씨엘엔컴퍼니

-	㈜오엠씨(*)

관계기업	㈜루카에이아이셀	㈜루카에이아이셀

(*) 당기 중 매각완료하여 특수관계자에서 제외하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 지배ㆍ종속관계 등에 있는 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	분 류	구 분	제 21(당) 1분기	제 20(전) 1분기

㈜아이씨엔터테인먼트	종속기업	임대료매출	450,000	-

서비스매출	-	2,300,000

지급수수료	328,367,123	467,434,222

지급용역비(매출차감)	2,764,938,231	4,481,815,020

광고선전비	13,000,000	59,000,000

이자수익	19,282,192	9,162,191

㈜더바이오(*)	종속기업	복리후생비	-	21,900,000

접대비	-	8,000,000

이자수익	-	481

㈜닛시인베스트먼트	종속기업	이자수익	42,874,520	39,093,698

㈜씨엘엔컴퍼니	종속기업	임대료매출	838,700	-

(*) 전기 중 ㈜더바이오의 지배력을 상실하기 전까지의 금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 지배ㆍ종속관계 등에 있는 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	분 류	구 분	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

㈜아이씨엔터테인먼트	종속기업	단기대여금	1,700,000,000	1,700,000,000

미수수익	49,932,055	30,649,863

㈜닛시인베스트먼트	종속기업	단기대여금	7,300,000,000	2,900,000,000

미수수익	73,637,808	30,763,288

㈜오엠씨(*2,*3)	기타	단기대여금	-	1,700,000,000

미수수익	-	18,167,486

코리아티이㈜ (*3)	종속기업	선급금	50,510,507	50,510,507

㈜루카에이아이셀(*1)	관계기업	당기손익-공정가치측정금융자산	11,000,000,000	11,000,000,000

(*1)(*2) (*3) 당사가 보유한 ㈜루카에이아이셀 전환사채 금액은 권면총액으로 표기하였습니다. 당기 중 ㈜오엠씨의 지배력을 상실하기 전까지의 금액입니다. 특수관계자 채권에 대한 대손상각비 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

구 분	손실충당금	대손상각비(환입)	구 분	손실충당금	대손상각비(환입)

종속기업	코리아티이㈜	선급금	50,510,507	-	선급금	50,510,507	-

기타	㈜오엠씨	단기대여금	-	-	단기대여금	1,700,000,000	975,000,000

미수수익	-	-	미수수익	18,167,486	9,083,743

합 계	50,510,507	-	1,768,677,993	984,083,743

(4) 당분기 및 전기 중 지배ㆍ종속관계 등에 있는 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 제 21(당) 1분기

(단위 : 원)

구 분	회사명	자금대여 거래	전환사채	현금출자	출자전환

대여	회수	취득

종속기업	㈜닛시인베스트먼트	4,400,000,000	-	-	-	-

② 제 21(전) 기

(단위 : 원)

구 분	회사명	자금대여 거래	전환사채	현금출자	출자전환

대여	회수	취득

종속기업	㈜더바이오(*1)	-	-	-	-	6,488,950,981

종속기업	㈜닛시인베스트먼트	6,500,000,000	7,350,000,000	-	-	-

㈜아이씨엔터테인먼트(*2)	2,300,000,000	1,060,000,000	-	-	400,000,000

㈜오엠씨	250,000,000	-	-	-	-

종속기업	㈜씨엘엔컴퍼니	3,300,000,000	-

관계기업	㈜루카에이아이셀(*3)	-	-	11,000,000,000	-	-

(*1)(*2) 전기에 ㈜더바이오에 대한 대여금 및 대여이자 6,489백만원(전기말 100% 대손설정)을 출자전환하여 확보한 (주)더바이오 주식전부를 처분하였습니다.전 기에 ㈜아이씨엔터테인먼트 대여금 14.6억원 중 10.6억원을 회수하고 4억원은 출자전환하였습니다.전기에 ㈜루카에이아이셀이 발행한 1회 전환사채(권면총액: 70억원)와 2회 전환사채(권면총액:40억원)를 취득하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상은 다음과 같이 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 21(당) 1분기	제 20(전) 1분기

급 여	219,506,010	317,130,720

퇴 직 급 여	46,083,480	49,399,430

주식보상비용	-	76,820,001

합 계	265,589,490	443,350,151

38. 현금흐름표

(1) 영업현금흐름당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 21(당) 1분기	제 20(전) 1분기

당기순이익(손실)	(1,273,642,777)	1,176,031,714

조 정

법인세비용(수익)	12,999,114	133,120,316

이자비용	829,616,763	370,984,151

대손상각비(환입)	(1,082,659)	(196,083,234)

기타의대손상각비	9,373,266	573,485,098

기타의손실충당금환입	(363,302,111)	(38,000,000)

감가상각비	297,384,941	373,842,498

무형자산상각비	658,876,061	615,719,394

파생상품평가손실	963,725,603	838,001,817

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	132,626,611	-

유형자산처분손실	-	25,833,637

주식보상비용	156,230,001	246,131,661

단기금융상품평가이익	(17,681,892)	(32,656,807)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(890,500)

파생상품평가이익	(77,895,484)	(1,228,094,528)

이자수익	(83,503,378)	(66,558,084)

기타수익	(6)

소 계	2,517,366,830	1,614,835,419

운전자본의 변동

매출채권의 증가	(229,135,052)	(1,812,056,001)

기타채권의 감소(증가)	506,770,623	(988,575,087)

기타유동자산의 감소	26,089,758	9,130,483

기타채무의 증가(감소)	(1,281,070,696)	1,093,464,009

기타유동부채의 증가	150,693,799	1,136,776,413

소 계	(826,651,568)	(561,260,183)

영업활동에서 창출된 현금	417,072,485	2,229,606,950

(2) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래 및 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 21(당) 1분기	제 20(전) 1분기

전환권행사에 따른 전환사채의 전환	-	8,449,188,442

단기대여금과 미수이자의 출자전환	-	6,488,950,981

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당 분기와 전분기 중 주요 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 제 21(당) 1분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부가액	현금흐름	비현금변동	기말장부가액

취득	상각	조기상환	행사

장기차입금	20,000,000,000	-	-	-	-	-	20,000,000,000

리스부채	616,120,205	(110,184,750)	4,287,749	3,732,429	-	-	513,955,633

전환사채	11,634,365,869	5,000,000,000	(1,488,882,709)	681,564,005	-	-	15,827,047,165

합 계	32,250,486,074	4,889,815,250	(1,484,594,960)	685,296,434	-	-	36,341,002,798

② 제 20(전) 1분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부가액	현금흐름	비현금변동	기말장부가액

취득	상각	조기상환	행사

장기차입금	-	-	-	-	-	-	-

리스부채	2,292,691,483	(264,964,523)	60,841,570	17,067,651	(86,869,411)	-	2,018,766,770

전환사채	5,297,872,700	7,000,000,000	(1,610,603,161)	312,365,582	-	(2,783,889,418)	8,215,745,703

합 계	7,590,564,183	6,735,035,477	(1,549,761,591)	329,433,233	(86,869,411)	(2,783,889,418)	10,234,512,473

39. 우발부채 및 약정사항 (1) 금융기관의 약정사항 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. ① 제 21(당) 1분기 말

(단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도액	실행금액

(주)기업은행	시설자금대출	20,000,000,000	20,000,000,000

합 계	20,000,000,000	20,000,000,000

② 제 20(전) 기 말

(단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도액	실행금액

(주)기업은행	시설자금대출	20,000,000,000	20,000,000,000

합 계	20,000,000,000	20,000,000,000

(2) 계류중인 소송사건 1) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건(소송가액 450백만원)이며, 본 소송의 최종 결과는 예측할 수 없습니다. 2) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건의 주요 내용은 다음과 같습니 다 .

(단위 : 원)

사건번호	원 고	피 고	사건내용	소송가액

2021가합500459	박효창	더이앤엠(주)	부당이득금	350,000,000

2021가단5270442	이희선	더이앤엠(주)	기타(금전)	100,000,000

40. 보험가입자산

당사는 건물에 대하여는 화재보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대하여는 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다. 또한, 당사는 개인정보보호배상책임보험에 가입하고 있습니다.