THE E&M 반기보고서 (2022.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 자산양수도

(2-1) 유형자산 양도(2020-08-07)

당사는 보유자산인 서울특별시 서초구 잠원동 25-25의 토지(481.8㎡) 및 건물(1912.38㎡) 등의 유형자산을 양도하는 계약을 체결하였습니다.- 자산양수도 대상 자산

구분	소재지	양도금액	비고

토지 및 건물	서울특별시 서초구 잠원동 25-25의토지(481.8㎡) 및 건물(1912.38㎡)	12,200,000,000	-

- 자산양수도 당사자

구분	양수인	양도인

법인명	구구상사 주식회사	더이앤엠 주식회사

본사 주소	부산광역시 수영구광안로62번길 39, 1606호	서울특별시 강남구논현로 842, 8층

연락처	-	02-2088-8222

설립연월일	-	2002년 7월 8일

자본금	500,000,000	112,668,201,307

자산총액	-	68,647,745,510

결산기	-	12월

주권상장 또는 코스닥상장일	-	2006년 10월 10일

발행주식의 종류 및 수	-	124,348,176 (액면100원)

※ 상기 '양도인의 정보는 2020년 반기 연결 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

② 유형자산양도 관련 일정

구 분	일 자

평가기간	2020년 07월 27일 ~ 2020년 08월 07일

이사회결의일	2020년 08월 07일

자산양수도 계약일	2020년 08월 07일

주요사항보고서제출일	2020년 08월 07일

잔금지급일	2020년 08월 28일

재무사항 비교표>* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

구 분	자산양수도 전	증감	자산양수도 후

자산

유동자산	31,686,451,220	4,160,000,000	35,846,451,220

비유동자산	80,981,750,087	(12,516,014,475)	68,465,735,612

자산총계	112,668,201,307	(8,356,014,475)	104,312,186,832

부채

유동부채	29,674,655,495	(7,700,000,000)	21,974,655,495

비유동부채	7,985,187,196	(340,000,000)	7,645,187,196

부채총계	37,659,842,691	(8,040,000,000)	26,619,842,691

자본

자본금	12,434,817,600	0	12,434,817,600

기타불입자본	55,383,841,864	0	55,383,841,864

기타자본구성요소	(22,500,000)	0	(22,500,000)

이익잉여금	6,256,620,312	(316,014,475)	5,940,605,837

비지배지분	955,578,840	0	955,578,840

자본총계	75,008,358,616	(316,014,475)	74,692,344,

※ 상기 '자산양수도 전' 요약재무정보는 2020년 반기 연결 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.
상기 양수도 전후 요약재무정보는 단순 합산내역으로서 자산양도 후 재작성 될 재무제표와는 차이가 있을 수 있습니다.

(2-2) 유형자산 양수(2021-04-12)

당사는 사업 확장 및 성장 인프라 구축을 위한 사옥을 확보하기 위해 서울특별시 서초구 잠원동 15-1의 토지(987.7㎡) 및 건물(3025.13㎡) 등의 유형자산을 양수하는 계약을 체결하였습니다.- 자산양수도 대상 자산

구분	소재지	양수금액	비고

토지 및 건물	서울특별시 서초구 잠원동 15-1의토지(987.7㎡) 및 건물(3025.13㎡)	26,000,000,000	-

- 자산양수도 당사자

구분	양수인	양도인

법인명	더이앤엠 주식회사	이인규, 장옥분

본사 주소	서울특별시 강남구논현로 842, 8층	-

연락처	02-2088-8222	-

설립연월일	2002년 7월 8일	-

자본금	16,785,195,400	-

자산총액	122,878,508,860	-

결산기	12월	-

주권상장 또는 코스닥상장일	2006년 10월 10일	-

발행주식의 종류 및 수	167,851,954주 (액면100원)	-

※ 상기 '양수인의 정보는 2021년 1분기 연결 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

② 유형자산양도 관련 일정

구 분	일 자

평가기간	2021년 04월 02일 ~ 2021년 04월 12일

이사회결의일	2021년 04월 12일

자산양수도 계약일	2021년 04월 12일

주요사항보고서제출일	2021년 04월 12일

잔금지급일	2021년 07월 02일

재무사항 비교표>* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

구 분	자산양수도 전	증감	자산양수도 후

자산

유동자산	61,517,529,186	(6,000,000,000)	55,517,529,186

비유동자산	61,360,979,674	26,000,000,000	87,360,979,674

자산총계	122,878,508,860	20,000,000,000	142,878,508,860

부채

유동부채	30,236,892,808	-	30,236,892,808

비유동부채	4,151,861,251	20,000,000,000	24,151,861,251

부채총계	34,388,754,059	20,000,000,000	54,388,754,059

자본

자본금	16,785,195,400	-	16,785,195,400

기타불입자본	92,896,459,980	-	92,896,459,980

기타자본구성요소	442,929,000	-	442,929,000

이익잉여금	(21,918,807,620)	-	(21,918,807,620)

비지배지분	283,978,041	-	283,978,041

자본총계	88,489,754,801	-	88,489,754,801

※ 상기 '자산양수도 전' 요약재무정보는 2021년 1분기 연결 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.
상기 양수도 전후 요약재무정보는 단순 합산내역으로서 자산양도 후 재작성 된 재무제표와는 차이가 있을 수 있습니다.

2) 손실충당금 설정현황

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 21(당) 반기 말

(단위 : 원)

계 정 과 목	총장부금액	손실충당금	순장부금액

[유동채권]

매 출 채 권	4,191,734,041	(7,851,422)	4,183,882,619

미 수 금	3,606,397,454	(1,217,374,869)	2,389,022,585

미 수 수 익	31,979,404	(31,405,090)	574,314

단기대여금	1,874,625,212	(1,794,000,000)	80,625,212

소 계	9,704,736,111	(3,050,631,381)	6,654,104,730

[비유동채권]

장기보증금	3,711,601,476	-	3,711,601,476

② 제 20(전) 기말

(단위 : 원)

계 정 과 목	총장부금액	손실충당금	순장부금액

[유동채권]

매 출 채 권	6,928,459,027	(219,022,175)	6,709,436,852

미 수 금	4,465,606,217	(1,570,700,367)	2,894,905,850

미 수 수 익	13,237,604	(13,237,604)	-

단기대여금	226,000,000	(146,000,000)	80,000,000

소 계	11,633,302,848	(1,948,960,146)	9,684,342,702

[비유동채권]

장기보증금	3,529,800,000	-	3,529,800,000

(2) 신용위험 및 손실충당금1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 세부내용은 다음과 같습니다.

① 제 21(당) 반기 말

(단위 : 원)

구 분	정상채권	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권	손상채권	합계

3개월 ~ 6개월	6개월 ~ 9개월	9개월 ~ 12개월	12개월 초과

총장부금액	4,174,234,967	12,228,798	-	-	-	5,270,276	4,191,734,041

기대손실율	0% ~ 0.06%	2.18%	83.36%	100.00%	100.00%	100.00%	-

전체기간기대손실	2,314,579	266,567	-	-	-	5,270,276	7,851,422

순장부금액	4,171,920,388	11,962,231	-	-	-	-	4,183,882,619

② 제 20(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	정상채권	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월 ~ 6개월	6개월 ~ 9개월	9개월 ~ 12개월	12개월 초과

총장부금액	6,582,697,974	129,802,856	-	-	-	215,958,197	6,928,459,027

기대손실율	0% ~ 0.03%	0.79%	68.50%	83.36%	100%	100%	-

전체기간기대손실	2,040,280	1,023,698	-	-	-	215,958,197	219,022,175

순장부금액	6,580,657,694	128,779,158	-	-	-	-	6,709,436,852

2) 당반기말 및 전기말 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 21(당) 반기말

(단위 : 원)

구 분	매출채권	미 수 금	미수수익	단기대여금	보증금	합 계

기 초 금 액	219,022,175	1,570,700,367	13,237,604	146,000,000	-	1,948,960,146

대손상각비(환입)	(482,832)	(324,919,418)	-	(52,000,000)	-	(377,402,250)

채 권 제 각	-	-	-	-	-	-

기 타 증 감	-	-	-	-	-	-

대 체	-	-	-	-	-	-

연결실체변동으로인한 증감	(210,687,921)	(28,406,080)	18,167,486	1,700,000,000	-	1,479,073,485

기 말 금 액	7,851,422	1,217,374,869	31,405,090	1,794,000,000	-	3,050,631,381

② 제 20(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	매출채권	미 수 금	미수수익	단기대여금	보증금	합 계

기 초 금 액	1,098,553,884	2,486,255,127	769,718,860	2,065,890,474	-	6,420,418,345

대손상각비(환입)	(429,085,541)	432,856,737	2,011,651	(75,000,000)	216,004,000	146,786,847

채 권 제 각	(7,145,622)	(2,079,853,029)	(24,109,345)	(1,844,890,474)	-	(3,955,998,470)

기 타 증 감	5,663,465	734,383,562	(734,383,562)	-	-	5,663,465

대 체(*)	(448,964,011)	(2,942,030)	-	-	-	(451,906,041)

연결실체변동으로인한 증감	-	-	-	-	(216,004,000)	(216,004,000)

기 말 금 액	219,022,175	1,570,700,367	13,237,604	146,000,000	-	1,948,960,146

(*) 전기 중 매각예정자산으로 대체되었습니다.

3) 재고자산 현황 등 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 본 항목을 기재하지 않았으며, 관련 사항은 2022.03.23.에 제출된 '2021년 사업보고서'를 참고하시기 바랍니다.

4) 금융상품의 공정가치

당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 본 항목을 기재하지 않았으며, 관련 사항은 2022.03.23.에 제출된 '2021년 사업보고서'를 참고하시기 바랍니다.