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THE E&M 분기보고서 (2024.03)
분 기 보 고 서

(제 23 기)

사업연도 2024년 01월 01일 부터
2024년 03월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2024 년 05 월 16 일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 더이앤엠 주식회사
대 표 이 사 : 신환률, 김대권
본 점 소 재 지 : 서울특별시 서초구 강남대로101안길 41(닛시빌딩)
(전 화) 02-2088-8222
(홈페이지) http://theenm.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 이 사 (성 명) 배 문 섭
(전 화) 02-2088-8222
1. 회사의 개요

1) 회사의 법적, 상업적 명칭, 설립일자 등

회사명	영문표기	설립일자

더이앤엠 주식회사	THE E Co., Ltd.	2002. 07. 01

※ 당사는 2002년 7월 1일 설립되어, 2006년 10월 코스닥증권시장에 상장하였습니다.또한, 2016년 6월 용현비엠 주식회사에서 더이앤엠 주식회사로 사명을 변경하였습니다.

2) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 - 주 소 : 서울 서초구 강남대로101안길 41(닛시빌딩) - 전 화 : 02-2088-8222 - 홈페이지 : http://www.theenm.com

3) 주요사업의 내용 당사는 주요사업으로 팝콘티비 등 실시간 인터넷 개인방송 서비스로서 1인 미디어(개인방송) 플랫폼을 개발, 운영 관리하는 사업과 1인 미디어 플랫폼 및 유튜브 등에서 활동하는 방송자를 지원ㆍ관리하는 MCN사업, 연기자 등을 지원ㆍ관리하는 연예매니저먼트사업을 영위하고 있습니다.K-IFRS에 따른 연결대상 종속회사의 내용은 "Ⅶ. 상세표-1 연결대상 종속회사 현황(상세)"을 참조바랍니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 "Ⅱ. 사업의 내용" 을 참조하시기 바랍니다.

사업부문	주요 상품 내용	2024년 당분기매출 비중

인터넷 사업부문	1인 미디어 플랫폼(인터넷 개인방송 서비스) 사업	60.62%

엔터테인먼트 사업부문	매니저먼트(MCN, 연예) 사업	39.38%

기타 사업부문	경영컨설팅, 금융자문컨설팅서비스 등 사업	-

4) 연결대상 종속회사 개황 기업회계기준서(K-IFRS) 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사(최상위)인 당사의 연결대상 종속기업은 작성기준일 현재 3개사입니다.

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	3	-	-	3	-

합계	3	-	-	3	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

[연결대상회사의 변동내용]

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	-	-

-	-

5) 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	미해당

6) 신용평가에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재까지 신용평가기관으로부터 신용평가를 받지 않은바 신용등급을 부여받은 사실이 없으므로 해당사항이 없습니다.

7) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

코스닥시장 상장	2006년 10월 10일	해당사항 없음
2. 회사의 연혁

당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 사항은 2024.03.21.에 제출된 '2023년 사업보고서'를 참고하시기 바랍니다.
3. 자본금 변동사항

[자본금 변동추이]

(단위 : 원, 주)

종류	구분	23기(당분기말)	22기(2023년말)	21기(2022년말)	20기(2021년말)	19기(2020년말)

보통주	발행주식총수	20,306,607	185,660,126	181,621,094	173,450,191	160,411,688

액면금액	1,000	100	100	100	100

자본금	20,306,607,000	18,566,012,600	18,162,109,400	17,345,019,100	16,041,168,800

우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-

액면금액	-	-	-	-	-

자본금	-	-	-	-	-

기타	발행주식총수	-	-	-	-	-

액면금액	-	-	-	-	-

자본금	-	-	-	-	-

합계	자본금	20,306,607,000	18,566,012,600	18,162,109,400	17,345,019,100	16,041,168,800

※ 당분기중 유상증자(1,459,854주)와 16회차 전환사채 전환청구(280,741주)로 인해 보통주를 발행하여 전기 대비 약 17억원의 자본금이 증가하였습니다.
4. 주식의 총수 등

1) 주식의 총수 당사의 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이며, 보고서 작성기준일 현재 회사가 발행한 주식의 총수는 보통주 20,306,607주입니다.

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	종류주식	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	400,000,000	-	400,000,000	(주1)

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	227,138,180	-	227,138,180	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	206,831,573	-	206,831,573	-

1. 감자	39,737,459	-	39,737,459	감자비율 90%

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	167,094,114	-	167,094,114	(주2)

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	20,306,607	-	20,306,607	-

Ⅴ. 자기주식수	4,356	-	4,356	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	20,302,251	-	20,302,251	-

(주1) 당사 보통주와 우선주의 발행할 주식의 총수 합계는 4억주입니다.
(주2) 당사는 당분기중 1주당 액면가를 100원에서 1,000원으로 병합하여 발행주식수가 변경(감소)되었습니다.

2) 보통주식외의 주식 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 보통주식 이외의 주식을 발행한 사실이 없습니다. 3) 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

종류주식	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

종류주식	-	-	-	-	-	-

공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-

종류주식	-	-	-	-	-	-

소계(a)	보통주	-	-	-	-	-	-

종류주식	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

종류주식	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

종류주식	-	-	-	-	-	-

소계(b)	보통주	-	-	-	-	-	-

종류주식	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주	1,196	3,160	-	-	4,356	(주1)

종류주식	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	1,196	3,160	-	-	4,356	-

종류주식	-	-	-	-	-	-

(주1) 당사는 당분기 중 주식병합(100원→ 1,000원)에 따라 발생한 단주 3,160주를 자기주식(기타취득)으로 취득하였습니다.

4) 종류주식(명칭) 발행현황 - 해당사항 없습니다.
5. 정관에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 사항은 2024.03.21.에 제출된 '2023년 사업보고서'를 참고하시기 바랍니다.
1. 사업의 개요

사업부문	사업의 내용

인터넷 사업부문	인터넷 개인방송 서비스 사업(1인 미디어 플랫폼)

엔터테인먼트 사업부문	매니저먼트(MCN, 연예) 사업

기타 사업부문	경영컨설팅, 금융자문컨설팅서비스 등 사업

1) 인터넷 사업부문 인터넷 사업부문은 당사 의 주요 사업부문 으로 연결재 무 제표 기준 매 출액이 약 61% 로 가 장 많은 매출 비 중을 차지하고 있습니다. 당사 주요 서 비스인 팝콘티 비가 이에 해 당되며, 방송 을 송출하는 방송자가 시청 자의 피드백을 실시간으로 받을 수 있는 양방향 커뮤니케이션을 기반으로 방송자는 실시간으로 콘텐츠를 제공하고, 시청자는 방송자의 콘텐츠에 공감하고 소통하는 방식으로 후원아이템을 사용하며, 방송자는 후원수익으로 다시 방송에 필요한 아이템 등을 구매하는 순환구조를 가지고 있습니다. 보다 대중적인 개인 인터넷 방송 기업으로 거듭나기 위하여 다양한 콘텐츠 확장 및 이용자 확충에 역량을 집중하고 있으며, 최근 모바일 중심의 트렌드에 발맞추어 개인 인터넷 방송 플랫폼의 웹 및 모바일 서비스를 더욱 개선하고 있습니다. 또한, 다년간 국내 서비스를 통하여 축적된 서비스 노하우와 개발 기술력을 바탕으로 다양한 개인방송 플랫폼을 개발, 런칭하고 있습니다. 더욱이 각 서비스의 경쟁력 강화 및 시너지 효과 창출을 위해 1인 미디어의 방송자 발굴 및 관리하는 MCN사업을 강화하며 수익성과 외형적 성장을 이끌고 있습니다.

2) 엔터테인먼트 사업부문엔터테인먼트 사업부문은 연결대상 중 2개의 종속회사에서 영위하는 사업부문입니다. ㈜아이씨엔터테인먼트는 1인 미디어 플랫폼 및 유튜브 등에서 활동하는 방송자를 지원ㆍ관리하는 MCN사업을, ㈜씨엘엔컴퍼니는 연기자 등을 지원ㆍ관리하는 연예매니저먼트사업을 영위하고 있습니다. MCN사업의 경우 1인 콘텐츠 제작자들을 지원하며 온라인 동영상 플랫폼과 개인 콘텐츠 제작자들 사이에서 중개자 역할과 더불어 1인 미디어의 콘텐 츠 개인 생산 시스템이 조직적이고 전문적인 영역으로 분화하는 상황에 발맞춰 다양한 채널과의 확장성을 도모하기 위한 방송 지원 및 방송자 관리, 광고 진행 등을 전개하고 있으며, 주사업인 인터넷 사업부문과 동반 성장하는 형태를 띠고, 연결재무제표 기준 매출액의 약 39%를 차지하며 종속회사 중 가장 높은 비중을 차지하고 있습니다. 3) 기타 사업부문 기타 사업부문으로 ㈜닛시인베스트먼트는 경영컨설팅 및 금융자문컨설팅서비스 사업을 영위하고 있습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스

1) 주요 제품 및 서비스 등의 현황

(기준일 : 2024년 3월 31일 ) (단위 : 백만원,%)

사업부문	서비스 및 회사명	구체적 사업내용	2024년(제23기) 1분기	2023년(제22기)	2022년(제21기)

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

인터넷 사업부문	팝콘티비 외	개인방송플랫폼 외	3,896	60.62%	18,139	57.22%	27,877	59.82%

엔터테인먼트 사업부문	㈜아이씨엔터테인먼트	MCN, 매니지먼트	1,961	30.51%	10,895	34.37%	15,623	33.52%

㈜씨엘엔컴퍼니	연예인 매니지먼트 외	570	8.87%	2,667	8.41%	3,102	6.66%

기타 사업부문	㈜닛시인베스트먼트	경영,컨설팅업 외	-	0.00%	-	0.00%	-	0.00%

합 계	6,427	100%	31,702	100.00%	46,602	100.00%

2) 주요 제품 등의 가격변동 추이 - 인터넷사업부문 등의 경우 콘텐츠사업을 영위하므로 해당사항이 없습니다.
3. 원재료 및 생산설비

당사가 영위하는 사업부문의 경우 개인방송플랫폼 및 콘텐츠 등을 서비스하므로, 본 항목은 해당사항이 없습니다.
4. 매출 및 수주상황

1) 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제23기 1분기(2024년)	제22기(2023년)	제21기(2022년)

인터넷 사업부문	인터넷서비스 외	수출	-	-	-

내수	3,896	18,139	27,877

합계	3,896	18,139	27,877

엔터테인먼트사업부문	MCN, 매니지먼트	수출	-	-	-

내수	1,961	10,895	15,623

합계	1,961	10,895	15,623

연예매니지먼트 외	수출	-	-	-

내수	570	2,667	3,102

합계	570	2,667	3,102

기타 사업부문	경영,컨설팅업 외	수출	-	-	-

내수	-	-	-

합계	-	-	-

합 계	수출	-	-	-

내수	6,427	31,702	46,602

합계	6,427	31,702	46,602

※ 처분된 사업부문은 위 '2. 주요 제품 및 서비스 등의 현황'에 기재된 표 및 주석 참고.

2) 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로

인터넷사업부문은 온라인/모바일 네트워크망을 통하여 제공되기 때문에 별도의 직접적인 판매조직은 없습니다.

(2) 판매방법 및 조건

인터넷사업부문은 온라인/모바일 네트워크 망을 통하여 제공되므로 온라인/모바일을 통한 판매가 대부분입니다. 사용자는 인터넷 및 모바일에 접속하여 충전이 가능하며, 충전에 대한 대금 지불 방식은 신용카드, 핸드폰, 계좌이체 등 다양한 수단이 제공되고 있습니다. (3) 판매전략인터넷사업부문은 모바일 애플리케이션, 모바일웹 등을 통하여 이용자와 고객사가 직접 신청하여 이용하는 형태이므로, 다양한 매체를 통해 홍보를 진행하고 있으며, 개인방송플랫폼 서비스를 통한 광고의 경우 광고대행사 영업을 통한 판매가 이루어지기도 합니다. 3) 수주상황 인터넷사업부문 등은 콘텐츠사업을 영위하므로 대내외적인 환경의 변화와 그에 따른 인터넷방송수요의 변화를 정확히 예측할 수 없어 수주물량, 수주잔고 등 별도 수주상황을 관리하지 않고 있습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동

1) 경영상의 주요계약 보고서 작성기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요 계약은 없습니다.

2) 연구개발활동- 해당사항 없음.
1. 요약재무정보

1) 요약 연결재무정보(단위 : 백만원)

구분	23기 1분기	22기	21기

[유동자산]	16,729	16,546	23,157

ㆍ현금및현금성자산	2,264	1,695	2,618

ㆍ매출채권및기타채권	6,996	6,932	7,108

ㆍ유동금융자산	851	1,405	3,958

ㆍ기타유동자산	6,619	6,513	9,473

[비유동자산]	65,081	68,129	80,982

ㆍ장기매출채권 및 기타채권	4,181	4,158	4,842

ㆍ관계기업투자	7,506	8,389	565

ㆍ유형자산	28,281	28,616	29,481

ㆍ무형자산	9,679	10,612	25,069

ㆍ비유동금융자산	5,000	5,000	5,000

ㆍ기타비유동자산	10,435	11,353	16,025

자산총계	81,811	84,675	104,139

[유동부채]	54,043	54,922	21,230

[비유동부채]	511	559	21,067

부채총계	54,554	55,480	42,297

[지배기업소유주지분]	27,256	29,195	61,831

[자본금]	20,307	18,566	18,162

[연결기타불입자본]	102,675	101,146	100,250

[연결기타포괄손익누계액]	-600	-1,265	-1,834

[연결이익잉여금]	-95,126	-89,252	-54,747

[비지배지분]	0	0	11

자본총계	27,256	29,195	61,842

기준일	2024.01.01~2024.03.31	2023.01.01~2023.12.31	2022.01.01~2022.12.31

매출액	6,427	31,702	46,602

영업이익(손실)	-1,745	-7,718	-2,309

계속영업당기순이익(손실)	-4,851	-33,574	-22,637

중단영업당기순이익(손실)	0	0	42

당기순이익	-4,851	-33,574	-22,595

지배기업소유지분순이익	-4,851	-33,574	-22,595

비지배지분순이익	0	0	0

계속영업기본주당이익(손실)	-257	-182	-130

중단영업기본주당이익(손실)	0	0	0

연결에 포함된 회사수	3	3	5

2) 요약 별도재무정보(단위 : 백만원)

구분	23기 1분기	22기	21기

[유동자산]	16,405	16,047	25,732

ㆍ현금및현금성자산	1,760	1,115	1,707

ㆍ매출채권및기타채권	7,297	7,198	10,634

ㆍ유동금융자산	851	1,405	3,958

ㆍ기타유동자산	6,497	6,328	9,434

[비유동자산]	66,094	68,223	81,700

ㆍ장기매출채권 및 기타채권	4,039	4,020	4,702

ㆍ종속,관계기업투자	9,927	9,927	8,447

ㆍ유형자산	25,311	25,602	26,404

ㆍ무형자산	8,796	9,729	22,342

ㆍ비유동금융자산	5,000	5,000	5,000

ㆍ기타비유동자산	13,022	13,946	14,806

자산총계	82,499	84,270	107,432

[유동부채]	53,130	53,950	20,445

[비유동부채]	216	242	20,435

부채총계	53,346	54,192	40,881

[자본금]	20,307	18,566	18,162

[기타불입자본]	104,960	103,430	102,534

[기타포괄손익누계액]	-1,196	-1,488	-1,894

[이익잉여금]	-94,917	-90,430	-52,251

자본총계	29,153	30,078	66,552

종속, 관계기업 투자주식의 평가방법	원가법, 지분법	원가법, 지분법	원가법, 지분법

기준일	2024.01.01~2024.03.31	2023.01.01~2023.12.31	2022.01.01~2022.12.31

매출액	3,899	18,166	27,897

영업이익(손실)	-1,607	-6,980	-1,992

당기순이익	-3,814	-37,248	-22,432

기본주당이익(손실)	-202	-202	-129
6. 배당에 관한 사항

당사는 당분기 변동사항이 없으므로, 본 항목을 기재하지 않습니다.관련 사항은 2024.03.21.에 제출된 '2023년 사업보고서'를 참고하시기 바랍니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

1) 증자(감자)현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2022.12.31	전환권행사	보통주	8,170,903	100	-	13,15회차

2023.03.31	전환권행사	보통주	566,644	100	-	13,15회차

2023.06.30	전환권행사	보통주	3,472,388	100	-	15,16회차

2024.03.13	유상증자(제3자배정)	보통주	1,459,854	1,000	1,781	-

2024.03.31	전환권행사	보통주	280,741	1,000	1,781	16회차

※ 전환권행사는 분기 단위로 합산하여 기재하였으며, 자세한 사항은 기공시된 '전환청구권 행사' 공시를 참조해주시기 바랍니다.

2) 미상환 전환사채 발행현황

## 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건	미상환사채	비고

전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	11	2020.12.18	2024.06.18	5,000	보통주	2021.12.18~ 2024.05.18	100	1,987	4,800	2,415,702	-

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	13	2021.04.21	2025.04.21	4,000	보통주	2022.04.21~ 2025.03.21	100	1,940	1,040	536,082	-

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	14	2021.06.28	2024.06.28	5,000	보통주	2022.06.28~ 2024.05.28	100	1,781	1,200	673,778	-

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	15	2021.08.19	2024.08.19	5,000	보통주	2022.08.19~ 2024.07.19	100	1,984	3,400	1,713,709	-

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	16	2022.02.22	2025.02.22	5,000	보통주	2023.02.22~ 2025.01.22	100	1,781	4,000	2,245,929	-

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	17	2023.04.19	2026.04.19	5,000	보통주	2024.04.19~ 2026.03.19	100	1,781	5,000	2,807,411	-

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	18	2023.05.10	2026.05.10	5,000	보통주	2024.05.10~ 2026.04.10	100	2,180	5,000	2,293,577	-

합 계	-	-	-	34,000	-	-	-	-	24,440	12,686,188	-

※ 1)2)3) 보고서 작성기준일 이후 13회차 1천만원이 전환청구되었습니다. 자세한 사항은 기공시된 '추가상장(2024.05.02)' 공시를 참조해주시기 바랍니다. 보고서 작성기준일 이후 18회차 20억 조기상환청구되었습니다.자세한 사항은 기공시된 '전환사채 발행후 만기전 사채 취득(2024.05.10)' 공시를 참조해주시기 바랍니다. 보고서 작성기준일 이후 11회차, 14회차, 15회차 만기일 연장에 따라 변동된 내역(회차/만기일/전환청구가능기간)은 아래와 같습니다. (※ 11회차/2024.12.18/2021.12.18~2024.11.18, 14회차/2024.12.28/2022.06.28~2024.11.28, 15회차/2025.02.19/2022.08.19~2025.01.19)

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	13,400	1,040	10,000	-	-	-	-	24,440

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

1) 사모자금의 사용내역

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

전환사채	16	2022.02.22	운영자금	5,000	운영자금	5,000	-

전환사채	17	2023.04.19	운영자금, 타법인 증권 취득자금	5,000	운영자금, 타법인 증권 취득자금	5,000	-

전환사채	18	2023.05.10	운영자금, 채무상환자금	5,000	운영자금, 채무상환자금	5,000	-

유상증자	38	2024.03.13	운영자금	2,599	운영자금	2,599	-
8. 기타 재무에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 사항은 2024.03.21.에 제출된 '2023년 사업보고서'를 참고하시기 바랍니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.
1. 외부감사에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 사항은 2024.03.21.에 제출된 '2023년 사업보고서'를 참고하시기 바랍니다.
2. 내부통제에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 사항은 2024.03.21.에 제출된 '2023년 사업보고서'를 참고하시기 바랍니다.
1. 이사회에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 사항은 2024.03.21.에 제출된 '2023년 사업보고서'를 참고하시기 바랍니다.
2. 감사제도에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 사항은 2024.03.21.에 제출된 '2023년 사업보고서'를 참고하시기 바랍니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 사항은 2024.03.21.에 제출된 '2023년 사업보고서'를 참고하시기 바랍니다.
VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율	비고

기 초	기 말

주식수	지분율	주식수	지분율

신환률	최대주주	보통주	0	0	1,459,854	7.19	-

나비스피델리스5호조합	최대주주의 특별관계자	보통주	14,320,107	7.71	1,432,010	7.05	-

김대권	대표이사	보통주	487,117	0.26	48,711	0.24	-

계	보통주	14,807,224	7.97	2,940,575	14.48	-

-	-	-	-	-	-

※ 1)2) 2024년 1월 5일 제23기 임시주주총회에서 주식(액면)병합 안건이 승인됨에 따라 액면가 100원의 보통주 10주가 액면가 1,000원의 보통주 1주로 변동되었습니다. 당사 대표이사 신환률이 제3자배정 유상증자로 1,459,854주를 증자함에 따라 당사의 최대주주가 기존 나비스피델리스 5호조합에서 신환률로 변경되었습니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주성명	직위	주요경력(최근5년)

기간	경력사항	겸임현황

신환률	대표이사	2019.05 ~ 현재	더이앤엠㈜ 대표이사	㈜베셀 사내이사㈜닛시인베스트먼트 대표이사

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

- 해당사항 없음.

4. 최대주주 변동내역

## 최대주주 변동내역

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

2024.03.13	신환률	2,940,575	14.68	제3자배정 유상증자	-

※ 1)2)3) 2024년 3월 13일 당사 대표이사 신환률이 제3자배정 유상증자로 1,459,854주를 증자함에 따라 당사의 최대주주가 기존 나비스피델리스 5호조합에서 신환률로 변경되었습니다. 소유주식수와 지분율은 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식을 합산한 주식수 입니다. 보고서 작성기준일 현재 16회차 전환청구로 인해 발행주식총수가 변동되어 지분율은 14.48%입니다.

5. 주식 소유현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

5% 이상 주주	신환률	1,459,854	7.19	-

나비스피델리스 5호조합	1,432,010	7.05	-

우리사주조합	-	-	-

당사는 당분기 상기 내용을 제외하고는 변동사항이 없습니다. 기타 주주에 관한 사항은 2024.03.21.에 제출된 '2023년 사업보고서'를 참고하시기 바랍니다.
1. 임원 및 직원 등의 현황

당사는 당분기 아래의 '임원 현황'을 제외하고는 변동사항이 없습니다. 기타 임원 및 직원 등의 현황에 관한 사항은 관련 사항은 2024.03.21.에 제출된 ' 2023년 사업보고서 ' 를 참고하시기 바랍니다. 1) 임원 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

의결권있는 주식	의결권없는 주식

신환률	남	1984.12	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	전) 유니아시아 대표이사전) ㈜세원 대표이사현) 더이앤엠㈜ 대표이사	1,459,854	-	대표조합원	4년 10개월	2025.05.30

김대권	남	1972.08	대표이사	사내이사	상근	기술총괄	전) ㈜홍연 대표이사현) 더이앤엠㈜ 대표이사	48,711	-	일반조합원	15년 9개월	2026.10.12

이충범	남	1967.03	사내이사	사내이사	상근	사내이사	전) 제이준코스메틱㈜ 사내이사전) 몬스터몽㈜ 대표이사	-	-	일반조합원	4년 10개월	2025.05.30

이승환	남	1972.08	사내이사	사내이사	상근	사내이사	전) 제이준코스메틱㈜ 대표이사현) ㈜나비스피델리스 대표이사	-	-	일반조합원	4년 10개월	2025.05.30

배문섭	남	1981.11	사내이사	사내이사	상근	경영전략 총괄	현) 더이앤엠㈜ 경영전략실 이사	-	-	-	17년 6개월	2027.03.31

변창규	남	1960.03	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	전) 신아감정평가사무소 근무현) ㈜써브감정평가법인 근무현) 군포새마을금고 이사	-	-	-	5개월	2026.10.12

유재훈	남	1972.08	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	현) 칼라테크 대표	-	-	-	3년 5개월	2026.10.12

오대희	남	1956.01	감사	감사	상근	감사	전) 삼성증권 지점장(도곡동, 삼풍, 영등포)전 ) 학교법인 휘경학원 행정실장, 사무국장	-	-	-	2개월	2027.01.05

지태홍	남	1981.07	이사	미등기	상근	플랫폼사업 총괄	현) 더이앤엠㈜ 라이브사업본부 이사	-	-	-	15년 10개월	-

권현기	남	1981.12	이사	미등기	상근	재경관리 총괄	현) 더이앤엠㈜ 재경관리실 이사	-	-	-	17년	-

※ 2024년 01월 05일 제23기 임시주주총회에서 박재영 감사가 사임하고, 오대희 감사가 신규 선임되었습니다.
2. 임원의 보수 등

당사는 당분기에 변동사항이 없어, 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니니다. 관련 사항은 2024.03.21.에 제출된 ' 2023년 사업보고서 ' 를 참고하시기 바랍니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수

상장	비상장	계

-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

출자목적	출자회사수	총 출자금액

상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)	기말장부가액

취득(처분)	평가손익

경영참여	1	3	4	9,633	-	-	9,633

일반투자	1	1	2	5,026	-576	-328	4,122

단순투자	-	-	-	-	-	-	-

계	2	4	6	14,659	-576	-328	13,755

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용

당사는 당분기에 변동사항이 없어, 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니니다. 관련 사항은 2024.03.21.에 제출된 ' 2023년 사업보고서 ' 를 참고하시기 바랍니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항

1) 중요한 소송사건 - 보고서 작성기준일 현재 당사의 중요한 소송사건에 관한 사항은 없습니다. 2) 견질 또는 담보용 어음, 수표현황 - 해당사항이 없습니다. 3) 채무보증 현황

(단위 : 원)

제공자	보증받은자	보증내역	제 23(당) 1분기	제 22(전) 기

서울보증보험	인천경제자유구역청 외	공탁보증보험	5,013,150,000	5,003,150,000

㈜오엠씨대표이사	더이앤엠 주식회사	(주)오엠씨단기대여금 연대보증	1,700,000,000	1,700,000,000

합 계	6,713,150,000	6,703,150,000

4) 채무인수약정 현황 - 해당사항이 없습니다. 5) 그밖의 우발채무 등 - 해당사항이 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항

당사는 당분기에 변동사항이 없어, 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니니다. 관련 사항은 2024.03.21.에 제출된 ' 2023년 사업보고서 ' 를 참고하시기 바랍니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1) 전환사채(해외전환사채 포함) 발행후 만기전 사채 취득(2024.05.10)

전환사채(해외전환사채)	18	회차

1. 만기전 취득 사채에 관한 사항	사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일자	2023-05-10

발행방법	국내발행 (공모)

주당 전환가액(원)	2,180

만기일	2026-05-10

2. 사채 취득금액 (통화단위)	2,076,362,000	KRW : South-Korean Won

- 취득한 사채의 권면(전자등록)총액 (통화단위)	2,000,000,000	KRW : South-Korean Won

- 기준환율	-

- 취득일자	2024-05-10

3. 취득후 사채의 권면(전자등록)총액 (통화단위)	3,000,000,000	KRW : South-Korean Won

4. 만기전 취득사유 및 향후 처리방법	- 취득사유: 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 행사로 인한 만기전 사채 일부 취득- 처리방법: 한국예탁결제원 등록채권 말소

5. 취득자금의 원천	자기자금 등

6. 사채의 취득방법	장외매수

7. 기타 투자판단에 참고할 사항	- 사채 취득금액은 원금 및 이자를 포함한 금액입니다- 취득일자는 취득금액 지급일입니다.- 위 주당 전환가액은 시가하락 등으로 인해 조정된 금액입니다. ※자세한 사항은 아래의 관련공시 참고

※ 관련공시	2023-05-10 증권 발행결과(자율공시)(제18회차 CB)2023-11-14 주식병합결정2023-12-11 전환가액의조정(제18회차)
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

주식회사 아이씨엔터테인먼트	2019.05	서울특별시 서초구 강남대로101안길 41	MCN 사업	328	의결권 전체 소유 (기업회계기준서 제1110호)	미해당

주식회사 닛시인베스트먼트	2019.07	서울특별시 서초구 강남대로101안길 41	경영컨설업	597	의결권 전체 소유 (기업회계기준서 제1110호)	미해당

주식회사 씨엘엔컴퍼니	2016.04	서울특별시 서초구 강남대로101안길 41	연예인매니지먼트업	1,220	의결권 전체 소유 (기업회계기준서 제1110호)	미해당
2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호

상장	-	-	-

-	-

비상장	-	-	-

-	-
3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액	증가(감소)	기말잔액	최근사업연도재무현황

수량	지분율	장부가액	취득(처분)	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익

수량	금액

㈜아이씨엔터테인먼트	비상장	2019.05.28	경영참여	700	1,450,000	100	621	0	0	0	1,450,000	100	621	328	-546

㈜닛시인베스트먼트	비상장	2019.07.16	경영참여	6,400	1,280,000	100	0	0	0	0	1,280,000	100	0	597	-559

㈜루카에이아이셀	비상장	2020.12.15	일반투자	3,000	352,941	26.09	293	0	0	0	352,941	26.09	293	8,203	428

㈜씨엘엔컴퍼니	비상장	2021.04.06	경영참여	3,300	11,000	100	916	0	0	0	11,000	100	916	1,220	-60

㈜베셀	상장	2023.02.06	경영참여	14,338	10,045,008	12.57	8,096	0	0	0	10,045,008	12.50	8,096	72,802	-24,164

오성첨단소재㈜	상장	2021.08.20	일반투자	4,900	3,116,375	3.74	4,733	-379,141	-576	-328	2,737,234	3.24	3,829	289,621	12,012

합 계	16,255,324	-	14,659	-379,141	-576	-328	15,876,183	-	13,755	-	-
1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음.
2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음.