THE E&M 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일 반사항 ( 1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 더이앤엠주식회사(이하 "지배기업")는 현진소재주식회사로부터 2002년 7월 1일에 물적분할을 통해 설립되었으며, 인터넷 개인방송 플랫폼 사업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2006년 3월 15일 상호를 용현금속주식회사에서 용현비엠주식회사로 변경하였으며, 2007년 8월 11일 선우정밀주식회사를 흡수합병 하였습니다. 2016년 6월 10일자로 자유단조, 방사형단조 및 무계목강관 제조 및 판매 외에 디지털 콘텐츠 개발 및 제작, 영상프로그램 제작 및 국내외 판권 배급ㆍ투자ㆍ판매 등을 사업목적에추가하면서 사업다각화에 따른 기업 이미지 제고를 위하여 "더이앤엠주식회사"로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 전기 중 단조사업 및 강관사업을 중단하였습니다. 한편, 지배기업은 사업다각화에 따른 업무 효율성 제고를 위하여 2019년 7월 8일 본사를 서울특별시 강남구 논현로 842로 이전하였습니다.

지배기업은 2006년 10월 4일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 수차의 증자 및 합병, 유상증자 및 신주인수권의 행사를 통하여 당분기말 현재 납입자본금은 13,364백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지분율(%)

나비스피델리스 5호 조합	18,724,950	14.01%

주식회사 룽투코리아	14,115,995	10.56%

전해성	8,386,928	6.28%

더블유브이 제2호 합자조합	6,916,996	5.18%

자 기 주 식	11,960	0.01%

기타(소액주주)	85,479,881	63.96%

합 계	133,636,710	100%

(2) 종속기업 현황 및 요약재무정보

1) 당분기말 현재 연결실체의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	주요영업활동	결산일	지분율

코리아티이㈜	강관제조	경상남도 양산시	12월 31일	100.00%

㈜이제이파트너스	행사기획 및 대행/연예인대리	서울시 강남구	12월 31일	100.00%

㈜더바이오(구. ㈜레코드팜)	의약외품 제조업	인천시 서구	12월 31일	100.00%

(주)아이씨엔터테인먼트	매니지먼트	서울시 강동구	12월 31일	100.00%

㈜닛시인베스트먼트	경영,컨설팅업	서울시 동대문구	12월 31일	100.00%

(주)오엠씨	제조업	경상남도 양산시	12월 31일	46.67%

2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

① 제 19(당) 분기

(단위 : 원)

구 분	자산총계	부채총계	자본	매출액	당기순이익(손실)

코리아티이㈜	1,000,017	50,510,507	(49,510,490)	-	-

㈜이제이파트너스	2,393,326,655	171,706,850	2,221,619,805	3,093,325,495	144,040,552

㈜더바이오(구. ㈜레코드팜)	14,368,076,470	16,037,239,936	(1,669,163,466)	1,227,925,841	(1,648,164,886)

(주)아이씨엔터테인먼트	2,084,974,823	1,882,627,177	202,347,646	16,479,884,125	(128,522,705)

㈜닛시인베스트먼트	11,743,971,558	12,325,809,828	(581,838,270)	-	432,517,474

(주)오엠씨	11,831,526,814	9,889,433,664	1,942,093,150	470,667,470	(1,016,727,421)

② 제 18(전) 기

(단위 : 원)

구 분	자산총계	부채총계	자본	매출액	당기순이익(손실)

코리아티이㈜	1,000,017	50,510,507	(49,510,490)	-	-

㈜더셀럽	265,857,877	123,278,576	142,579,301	3,370,044,618	(148,833,319)

㈜이제이파트너스	2,391,776,366	314,197,113	2,077,579,253	10,235,812,243	37,421,111

㈜더바이오(구. ㈜레코드팜)	5,016,206	26,014,786	(20,998,580)	41,270,108	(533,137,765)

(주)아이씨엔터테인먼트	403,625,141	72,754,790	330,870,351	828,085,812	30,870,351

㈜닛시인베스트먼트	11,572,948,817	12,587,304,561	(1,014,355,744)	-	(1,900,027,644)

나비스피델리스11호조합	1,000,009,500	14,400	999,995,100	-	-

3) 당분기 중 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	㈜이제이파트너스	㈜더바이오(구. ㈜레코드팜)	(주)아이씨엔터테인먼트	㈜닛시인베스트먼트	㈜오엠씨

영업활동으로 인한 현금흐름	268,579,382	(3,953,420,922)	262,786,966	(529,929,751)	(1,173,048,255)

투자활동으로 인한 현금흐름	1,500,000,000	(7,664,310,981)	(1,322,381,818)	17,783,438	(350,920,800)

재무활동으로 인한 현금흐름	(26,016,000)	12,242,086,164	1,003,000,020	1,250,000,000	1,474,314,841

현금및현금성자산의 순증감	1,742,563,382	624,354,261	(56,594,832)	737,853,687	(49,654,214)

기초 현금및현금성자산	365,920,344	2,958,177	88,636,100	65,080,056	51,573,782

환율변동효과	7,550,187	-	-	-	-

기말 현금및현금성자산	2,116,033,913	627,312,438	32,041,268	802,933,743	1,919,568

4 ) 연결범위의 변동 당분기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

기업명	변동내용	사유

(주)오엠씨	신규포함	취득

(주)더셀럽	연결종료	처분

2. 재무제표 작성기준

(1) 분기재무제표 작성기준연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 연결실체의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

3. 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용

연결실체는 아래의 기술한 사항을 제외하면 중간재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적 재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

4. 영업부문

(1) 일반정보 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정 자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 미디어플랫폼부문과 합성수지사업부문, 모바일메세징부문 등으로 구분하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 수익과 이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19(당) 분기	제 18(전) 분기

부문전체수익	부문이익(손실)	부문전체수익	부문이익(손실)

미디어플랫폼	42,950,398,138	4,146,293,608	35,004,337,834	6,850,725,884

의약외품 제조	1,227,925,841	(1,485,694,788)	-	-

합성수지사업	470,667,470	(859,842,744)	-	-

모바일메세징	24,988,816	14,988,816	21,148,060	21,148,060

합 계	44,673,980,265	1,815,744,892	35,025,485,894	6,871,873,944

부문손익은 연결실체의 자원배분과 부분의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 금융수익 및 비용 및 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다.

(3) 당분기 및 전분기의 제품군별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19(당) 분기	제 18(전) 분기

미디어플랫폼	42,950,398,138	35,004,337,834

의약외품 제조	1,227,925,841	-

합성수지사업	470,667,470	-

모바일메세징서비스	24,988,816	21,148,060

합 계	44,673,980,265	35,025,485,894

(4) 지역에 대한 정보 당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19(당) 분기	제 18(전) 분기

국 내	44,673,980,265	35,025,485,894

(5) 주요고객에 대한 정보 연결실체는 당분기와 전분기중 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 매출액이 없습니다.

5. 현금 및 현금성자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19(당) 분기	제 18(전) 기

현 금 시 재	4,385,989	462,605

요구불예금	11,559,901,074	3,827,782,517

합 계	11,564,287,063	3,828,245,122

6. 유동금 융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 19(당) 분기	제 18(전) 기

단기금융상품	4,736,284,597	2,200,858,283

합 계	4,736,284,597	2,200,858,283

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 19(당) 분기

(단위 : 원)

계정과목	총장부금액	손실충당금	순장부금액

[유동채권]

매 출 채 권	6,498,386,637	(640,432,962)	5,857,953,675

미 수 금	6,183,904,294	(1,732,871,344)	4,451,032,950

미 수 수 익	813,065,273	(734,383,562)	78,681,711

단기대여금	6,117,397,704	(2,190,890,474)	3,926,507,230

소 계	19,612,753,908	(5,298,578,342)	14,314,175,566

[비유동채권]

장기보증금	2,570,674,200	-	2,570,674,200

소 계	2,570,674,200	-	2,570,674,200

합 계	22,183,428,108	(5,298,578,342)	16,884,849,766

② 제 18(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	총장부금액	손실충당금	순장부금액

[유동채권]

매 출 채 권	6,448,138,955	(346,432,528)	6,101,706,427

미 수 금	5,864,231,578	(1,773,348,487)	4,090,883,091

미 수 수 익	867,698,773	(791,385,129)	76,313,644

단기대여금	10,860,714,834	(3,059,714,834)	7,801,000,000

소 계	24,040,784,140	(5,970,880,978)	18,069,903,162

[비유동채권]

장기보증금	3,091,927,000	(500,000,000)	2,591,927,000

소 계	3,091,927,000	(500,000,000)	2,591,927,000

합 계	27,132,711,140	(6,470,880,978)	20,661,830,162

(2) 신용위험 및 손실충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 연결실체는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.연결실체는 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보장을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대해 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다. 1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

① 제 19(당) 분기

(단위 : 원)

구분	미연체	연체된 일수

3개월미만	3개월 ~ 6개월	6개월 ~ 9개월	9개월 ~ 12개월	12개월 초과	신용손상	합계

총장부금액	3,378,827,787	2,477,454,151	2,432,485	-	-	29,365,546	610,306,668	6,498,386,637

기대손실율	0%	0.03%	0.72%	9.84%	22.27%	100.00%	100.00%	-

전체기간기대손실	-	743,234	17,514	-	-	29,365,546	610,306,668	640,432,962

순장부금액	3,378,827,787	2,476,710,917	2,414,971	-	-	-	-	5,857,953,675

② 제 18(전) 기

(단위 : 원)

구분	미연체	연체된 일수

3개월미만	3개월 ~ 6개월	6개월 ~ 9개월	9개월 ~ 12개월	12개월 초과	신용손상	합계

총장부금액	2,779,641,459	2,795,404,992	546,354,743	-	-	29,365,546	297,372,215	6,448,138,955

기대손실율	0%	0.08%	3.21%	8.54%	25.03%	100.00%	100.00%	-

전체기간기대손실	-	2,133,147	17,561,620	-	-	29,365,546	297,372,215	346,432,528

순장부금액	2,779,641,459	2,793,271,845	528,793,123	-	-	-	-	6,101,706,427

2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 19(당) 분기

(단위 : 원)

과 목	매출채권	미 수 금	미수수익	단기대여금	보증금	합 계

기 초 금 액	346,432,528	1,773,348,487	791,385,129	3,059,714,834	500,000,000	6,470,880,978

대손상각비(환입)	(36,867,846)	(40,477,143)	-	(17,077,465)	(200,000,000)	(294,422,454)

채 권 제 각	-	-	(57,001,567)	(851,746,895)	(300,000,000)	(1,208,748,462)

연결실체변동으로인한 증감	330,868,280	-	-	-	-	330,868,280

기 말 금 액	640,432,962	1,732,871,344	734,383,562	2,190,890,474	-	5,298,578,342

② 제 18(전) 기

(단위 : 원)

과 목	매출채권	미 수 금	미수수익	단기대여금	보증금	합 계

기 초 금 액	367,210,706	1,390,830,513	-	1,762,471,541	-	3,520,512,760

대손상각비(환입)	318,528,324	1,460,013,145	791,385,129	1,883,824,360	500,000,000	4,953,750,958

채 권 제 각	(339,306,502)	(1,077,495,171)	-	(586,581,067)	-	(2,003,382,740)

연결실체변동으로인한 증감	-	-	-	-	-	-

기 말 금 액	346,432,528	1,773,348,487	791,385,129	3,059,714,834	500,000,000	6,470,880,978

8. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제 19(당) 분기	제 18(전) 기

계정과목	주식수	취득금액	장부금액	장부금액	장부금액

채무상품

(주)이스퍼 (*1)	-	-	-	2,000,000,000	1,979,501,254

(주)지베이스	-	2,910,000,000	3,157,330,010	2,910,000,000	2,909,697,753

(주)카리스국보 (*2)	-	-	-	3,000,000,000	4,651,521,103

(주)퓨전(*3)	-	935,154,717	-	-	-

두올산업(주) (*4)	-	2,000,000,000	2,755,032,505	-	-

합 계	-	5,845,154,717	5,912,362,515	7,910,000,000	9,540,720,110

(*1) 당분기에 (주)이스퍼가 발행한 전환사채를 조기상환하였습니다.

(*2) 당분기에 권면총액 총 30억원 중 7억을 행사하고 23억원을 처분하였습니다.

(*3) 당분기 중 갤럭시아1호조합(관계기업투자주식)을 탈퇴하면서 취득한 ㈜퓨전 발행 전환사채를 전액 손상으로 평가하였습니다.

(*4)당분기에 두올산업(주)가 발행한 전환사채를 인수하였습니다.

당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 610백만원, 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,053백만원, 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 1,150백만원, 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,719백만원 인식하였습니다. 9. 기 타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사(종목)명	주식수	지분율	제 19(당) 분기	제 18(전) 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

지분증권>

현진소재㈜ (*1)	-	-	-	2,285,132,286	993,153,384

소 계	2,285,132,286	993,153,384

지분증권>

㈜프라이데이 (*2)	50,000주	25.00%	25,000,000	-	25,000,000	-

㈜지우정공 (*3)	1,166,665주	-	185,908,068	-	185,908,068	-

수성여행사(*4)	-	-	-	-	2,000,001,896	1,994,363,761

에이티유이스포츠그로쓰1호 사모투자 합자회사(*5)	2,787좌	13.80%	2,787,000,000	2,787,000,000	-	-

소 계	2,997,908,068	2,787,000,000	2,210,909,964	1,994,363,761

합 계	2,997,908,068	2,787,000,000	4,496,042,250	2,987,517,145

(*1) 현진소재(주) 주식은 당분기 중 전부 처분하고 기타포괄손익누계액 잔액 1,245백만원을 이익잉여금으로 재분류하였습니다.
(*2) (주)프라이데이 주식은 전기 이전 중 사업결합을 통하여 피합병법인으로부터 승계한 시장성 없는 지분증권으로서 당분기말 현재 지분율이 25% 이나 피투자기업의 자산 및 부채 규모와 지분변동금액이 중요하지 않아 관계기업으로 분류하지 아니하였으며, 전기이전에 전액손상으로 평가하였습니다.
(*3) (주)지우정공 주식 1,166,665주는 의결권 없는 상환전환우선주이며, 전기이전에 전액손상으로 평가하였습니다.
(*4) 당분기에 전액 손상 평가후 처분하고 기타포괄손익누계액 잔액 1,993백만원을 이익잉여금으로 재분류하였습니다.
(*5) 출자지분 처분으로 지분율이 변동하여 관계기업투자에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

10. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	지분율(%)	제 19(당) 분기	제 18(전) 기

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

(주)이스퍼(*1)	-	-	-	10,500,000	-

(주)수성여행사(*2)	-	-	-	2,000,001,896	1,139,189,959

에이티유이스포츠그로쓰1호사모투자합자회사(*3)	-	-	-	5,000,000,000	5,000,000,000

갤럭시아 1호조합(*4)	-	-	-	1,240,000,000	975,154,717

합 계	-	-	-	8,250,501,896	7,114,344,676

(*1) 당분기에 처분하여 관계기업투자주식처분이익 11백만원을 인식하였습니다.
(*2) 당분기에 전부 손상평가 후 처분하였으며, 관계기업투자주식처분이익 7백만원을 인식하였습니다.
(*3) 당분기에 처분하여 관계기업투자에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.
(*4) 당분기 중 조합을 탈퇴하였습니다.

(2) 전기말 현재 관계기업의 요약재무재표는 다음과 같습니다.

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

(주)이스퍼	5,476,173,452	6,670,822,819	(1,194,649,367)	792,438,653	(944,088,587)	(944,088,587)

(주)수성여행사	3,974,946,923	2,611,766,215	1,363,180,708	707,984,787	(836,821,188)	(836,821,188)

에이티유이스포츠그로쓰1호 사모투자 합자회사	15,732,721,468	22,436,986	15,710,284,482	290,964	(89,710,388)	(89,710,388)

갤럭시아 1호조합	2,500,035,542	9,000	2,500,026,542	-	26,542	26,542

11. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 19(당) 분기	제 18(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	68,833,989	-	68,833,989	-	-	-

제품	1,644,728,100	-	1,644,728,100	-	-	-

원재료	302,553,966	-	302,553,966	-	-	-

부재료	144,880,934	-	144,880,934	-	-	-

재공품	77,605,650	-	77,605,650	-	-	-

합 계	2,238,602,639	-	2,238,602,639	-	-	-

12. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 제 19(당) 분기

(단위 : 원)

계정과목	총장부금액	손실충당금	순장부금액

선 급 금 (*1)	1,993,104,469	(334,756,731)	1,658,347,738

선 급 비 용	40,265,047	-	40,265,047

선급부가세	913,403,146	-	913,403,146

선급법인세	829,406,600	-	829,406,600

합 계	3,776,179,262	(334,756,731)	3,441,422,531

(*1)당분기 중 기타의대손상각비 165백만원 및 기타의손실충당금환입 4백만원을 인식하였습니다.

(2) 제 18(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	총장부금액	손실충당금	순장부금액

선 급 금	308,111,221	(283,971,642)	24,139,579

선 급 비 용	35,563,191	-	35,563,191

선급부가세	327,628,784	-	327,628,784

합 계	671,303,196	(283,971,642)	387,331,554

13 . 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 제 19(당) 분기

(단위 : 원)

계정과목	총장부금액	손실충당금	순장부금액

투자선급금(*1)	1,014,032,717	(839,032,717)	175,000,000

(*1) 당분기 중 선급금 110백만원(손실충당금 110백만원 포함)을 투자선급금으로 재분류하였고, 기타의대손상각비 (-)8백만원을 인식하였으며 투자금 회수가 불가능하여 1,894백만원을 제각하였습니다.

(2) 제 18(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	총장부금액	손실충당금	순장부금액

투자선급금(*1)	2,810,782,717	(2,310,782,717)	500,000,000

(*1) 전기 중 드라마 제작 등에 투자하였으며 전기 중 기타의 대손상각비 2,309백만원을 인식하였습니다.

14 . 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 19(당) 분기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	3,501,216,060	-	-	3,501,216,060

건물	1,456,205,878	(177,999,369)	-	1,278,206,509

구축물	20,000,000	(11,333,333)	-	8,666,667

시설장치	3,711,000,412	(1,390,890,059)	-	2,320,110,353

기계장치	5,245,492,621	(717,958,028)	-	4,527,534,593

차량운반구	588,397,969	(171,024,529)	-	417,373,440

공구와 기구	6,110,000	(6,106,000)	-	4,000

집 기 비 품	1,638,594,834	(723,359,673)	-	915,235,161

전기시설물	64,930,000	(45,031,861)	-	19,898,139

건설중인자산	1,187,359,600	-	-	1,187,359,600

사용권자산	4,445,777,730	(1,199,659,408)	-	3,246,118,322

합 계	21,865,085,104	(4,443,362,260)	-	17,421,722,844

② 제 18(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

시설장치	1,406,364,666	(932,562,868)	-	473,801,798

차량운반구	130,855,065	(9,344,337)	-	121,510,728

집 기 비 품	1,114,583,766	(509,711,736)	-	604,872,030

건설중인자산	-	-	-	0

사용권자산	2,971,836,892	(509,413,285)	-	2,462,423,607

합 계	5,623,640,389	(1,961,032,226)	-	3,662,608,163

(2) 당분기말 및 전기말 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 19(당) 분기

(단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	연결실체변동으로인한 증감	감가상각비	회계정책변경	기 말

토지	-	18,392,590	-	3,482,823,470	-	-	3,501,216,060

건물	-	5,596,000	-	1,289,490,558	(16,880,049)	-	1,278,206,509

구축물	-	-	-	8,915,667	(249,000)	-	8,666,667

시설장치	473,801,798	1,899,798,000	-	274,860,457	(328,349,902)	-	2,320,110,353

기계장치	-	4,354,317,821	-	419,161,272	(245,944,500)	-	4,527,534,593

차량운반구	121,510,728	269,214,323	-	63,110,433	(36,462,044)	-	417,373,440

공구와 기구	-	-	-	4,000	-	-	4,000

집 기 비 품	604,872,030	513,488,978	-	(8,178,113)	(194,947,734)	-	915,235,161

전기시설물	-	-	-	26,850,389	(6,952,250)	-	19,898,139

건설중인자산	-	672,000,000	-	515,359,600	-	-	1,187,359,600

사용권자산	2,462,423,607	1,758,888,520	(71,330,200)	(104,314,240)	(799,549,365)	-	3,246,118,322

합 계	3,662,608,163	9,491,696,232	(71,330,200)	5,968,083,493	(1,629,334,844)	-	17,421,722,844

② 제 18(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	연결실체변동으로인한 증감	감가상각비	회계정책변경	기 말

시설장치	253,385,577	350,000,000	-	-	(129,583,779)	-	473,801,798

차량운반구	-	130,855,065	-	-	(9,344,337)	-	121,510,728

집 기 비 품	421,759,184	332,381,818	-	-	(149,268,972)	-	604,872,030

건설중인자산	177,632,000	-	(177,632,000)	-	-	-

사용권자산	-	2,370,048,227	-	-	(509,413,285)	601,788,665	2,462,423,607

합 계	852,776,761	3,183,285,110	(177,632,000)	-	(797,610,373)	601,788,665	3,662,608,163

15. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산(장부금액)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 19(당) 분기	제 18(전) 기

금액	금액

부동산	2,758,046,006	1,877,282,320

차량운반구	488,072,316	585,141,287

합계	3,246,118,322	2,462,423,607

당분기 중 증가된 사용권자산은 1,759백만원이고, 감소된 사용권자산은 71백만원, 연결실체변동으로 감소 104백만원과 감가상각비 800백만원입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 19(당) 분기	제 18(전) 기

금액	금액

유동	1,427,523,045	815,516,531

비유동	2,046,989,731	1,769,460,188

합계	3,474,512,776	2,584,976,719

(3) 당분기와 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 19(당) 분기	제 18(전) 기

금액	금액

사용권자산의 감가상각비

부동산	542,153,577	392,791,703

차량운반구	85,447,994	116,621,582

합계	627,601,571	509,413,285

리스부채에 대한 이자비용	66,341,499	60,770,158

단기리스료	20,800,000	339,763,393

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	7,510,388	9,795,961

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 19(당) 분기	제 18(전) 기

유동	84,003,321	93,415,224

비유동	70,960,934	4,639,757

합계	154,964,255	98,054,981

당분기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익은 1백만원입니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 19(당) 분기	제 18(전) 기

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,510,276,648	1,408,589,096	886,348,442	815,516,531

1년 초과 5년 이내	2,132,930,045	2,065,923,680	1,797,068,739	1,719,334,837

5년 초과	-	-	50,514,120	50,125,351

합계	3,643,206,693	3,474,512,776	2,733,931,301	2,584,976,719

16. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 19(당) 분기

(단위 : 원)

계정과목	기 초	처 분	감가상각비	기 말

토 지	11,089,095,983	(11,089,095,983)	-

건 물	1,452,025,562	(1,419,089,406)	(32,936,156)	-

합 계	12,541,121,545	(12,508,185,389)	(32,936,156)	-

연결실체는 당분기 중 투자부동산 토지 및 건물을 매각완료하여 투자자산처분손실 532,192,389원 인식하였습니다.

② 제 18(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	기 초	처 분	감가상각비	기 말

토 지	11,089,095,983	-	-	11,089,095,983

건 물	1,502,239,703	-	(50,214,141)	1,452,025,562

합 계	12,591,335,686	-	(50,214,141)	12,541,121,545

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당분기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19(당) 분기	제 18(전) 분기

부동산임대매출액	197,500,789	150,929,284

부동산임대원가	134,337,594	56,259,994

17. 매각예정자산 및 매각예정자산관련부채 연결실체는 당분기 중 북정공장 토지 및 건물을 매각완료하였으며 매각예정자산처분이익1,389백만원 및 매각예정자산관련부채환입 2,468백만원에 법인세효과를 제거한 3,008백만원을 중단영업이익으로 계상하였습니다. 18. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 19(당) 분기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

고 객 관 계	20,283,445,882	(3,985,153,697)	-	16,298,292,185

기 술 력	3,004,271,117	(1,427,028,786)	-	1,577,242,331

영 업 권	26,655,230,919	-	(3,588,095,010)	23,067,135,909

특 허 권	3,867,726	(3,187,646)	-	680,080

회 원 권	145,600,000	-	-	145,600,000

합 계	50,092,415,644	(5,415,370,129)	(3,588,095,010)	41,088,950,505

② 제 18(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

고 객 관 계	13,933,445,882	(2,622,795,254)	-	11,310,650,628

기 술 력	3,004,271,117	(1,201,708,453)	-	1,802,562,664

영 업 권	19,714,086,433	-	(3,588,095,010)	16,125,991,423

특 허 권	3,187,646	(2,246,040)	-	941,606

합 계	36,654,991,078	(3,826,749,747)	(3,588,095,010)	29,240,146,321

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 19(당) 분기

(단위 : 원)

계정과목	기 초	취득	무형자산상각비	손상차손	연결실체변동으로인한 증감	기 말

고 객 관 계(*1)	11,310,650,628	6,350,000,000	(1,362,358,443)	-	-	16,298,292,185

기 술 력	1,802,562,664	-	(225,320,333)	-	-	1,577,242,331

영 업 권(*2)	16,125,991,423	2,000,000,000	-	-	4,941,144,486	23,067,135,909

특 허 권	941,606	-	(941,606)	-	680,080	680,080

회 원 권(*3)	-	145,600,000	-	-	-	145,600,000

합 계	29,240,146,321	8,495,600,000	(1,588,620,382)	-	4,941,824,566	41,088,950,505

(*1) 상기 고객관계의 취득액 6,350,000,000원은 당분기 중 거래처의 회원DB정보 등을 인수하여 발생한 금액입니다.
(*2) 상기 영업권의 취득액 2,000,000,000원은 당분기 중 (주)더바이오에서 마스크 제조사업을 인수하여 발생한 금액입니다. 연결실체변동으로 인한 증감은 더셀럽 처분 및 오엠씨 인수하면서 발생한 금액입니다.
(*3) 당분기 중 신규 취득하였습니다.

② 제 18(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	기 초	취득	무형자산상각비	손상차손	연결실체변동으로인한 증감	기 말

고 객 관 계(*1)	12,703,795,220	-	(1,393,144,592)	-	-	11,310,650,628

기 술 력	2,102,989,776	-	(300,427,112)	-	-	1,802,562,664

영 업 권	18,806,343,803	-	-	(2,680,352,380)	-	16,125,991,423

특 허 권	2,164,626	-	(1,223,020)	-	-	941,606

합 계	33,615,293,425	-	(1,694,794,724)	(2,680,352,380)	-	29,240,146,321

(*1) 고객관계의 취득금액은 거래처의 회원DB정보 등을 인수하여 발생한 금액입니다.

(3) 영업권의 손상검사연결실체는 매년 영업권과 같은 비한정 무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다. 당분기말 사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

주요가정치	미디어플랫폼사업부	㈜이제이파트너스

영구성장율	0.00%	0.50%

할 인 율	11.67%	15.65%

현금흐름은 각 CGU(현금흐름창출단위)가 속하는 산업의 본질에 근거하여 향후 추정기간 동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 추정기간 이후의 현금흐름에 대해서는영구성장율을 적용하여 추정하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고 사업계획에근거하여 추정하였습니다.

19. 담보제공자산 전기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

채무자	담보제공처	담보제공자산	계정과목	장부가액	채권최고액

현진소재㈜	한국수출입은행	북정공장 토지, 건물	매각예정자산	2,467,781,640	56,000,000,000

당분기 중 북정공장 토지 및 건물을 매각완료하였으며 매각예정자산처분이익 1,389백만원 및 매각예정자산관련부채환입 2,468백만원에 법인세효과를 제거한 3,008백만원을 중단영업이익으로 계상하였습니다.

20. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 19(당) 분기	제 18(전) 기

매 입 채 무	723,800,823	-

미 지 급 금	3,948,267,287	1,685,226,665

미지급비용	2,424,933,879	3,006,922,477

합 계	7,097,001,989	4,692,149,142

21. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 제 19(당) 분기

(단위 : 원)

구 분	유 동	비 유 동	합 계

단기차입금	1,697,602,166	-	1,697,602,166

장기차입금	-	5,336,000,000	5,336,000,000

합 계	1,697,602,166	5,336,000,000	7,033,602,166

② 제 18(전) 기

(단위 : 원)

구 분	유 동	비 유 동	합 계

단기차입금	14,400	-	14,400

합 계	14,400	-	14,400

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

차 입 처	제 19(당) 분기	제 18(전) 기	비 고

이자율(%)	차입금액	차입금액

조합원	-	-	14,400

㈜기업은행	2.64%	400,000,000	-	일반자금대출

5.29%	316,000,000	-	시설자금대출

4.91%	150,000,000	-	일반자금대출

2.83%	400,000,000	-	일반자금대출

KB캐피탈	2.37%	18,550,000	-	차량할부

임직원	4.60%	102,512,002	-

임직원	4.60%	10,540,164	-

롯데첨단소재(주)	-	300,000,000	-

합 계	1,697,602,166	14,400

② 장기차입금

(단위 : 원)

차 입 처	제 19(당) 분기	제 18(전) 기	비 고

이자율(%)	차입금액	차입금액

㈜기업은행	3.54%	2,000,000,000	-	시설자금대출

2.47%	1,190,000,000	-	운전자금대출

1.55%	1,120,000,000	-	시설자금대출

2.64%	500,000,000	-	운전자금대출

5.29%	226,000,000	-	시설자금대출

중소기업진흥공단	2.10%	300,000,000	창업기반지원

합 계	5,336,000,000	-

22. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 19(당) 분기	제 18(전) 기

선 수 금	1,150,358,011	974,172,100

예 수 금	230,557,477	150,245,346

정부보조금부채	-	111,241,050

부가세예수금	1,570,846,985	1,510,481,364

합 계	2,951,762,473	2,746,139,860

23. 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 19(당) 분기	제 18(전) 기

정부보조금관련부채	-	73,554,683

임대보증금	160,000,000	320,400,000

합 계	160,000,000	393,954,683

24. 전환사채 및 파생상품부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 19(당) 분기	제 18(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	6,560,000,000	-	9,174,651,460	7,500,000,000

상환할증금	204,731,280	-	322,331,515	-

전환권조정	(2,727,799,013)	-	(3,944,741,646)	(1,734,452,732)

합 계	4,036,932,267	-	5,552,241,329	5,765,547,268

(*) 당분기 중 제1회, 제2회는 전액, 제8회는 일부 상환되었으며 관련하여 사채상환이익 12백만원 및 사채상환손실 99백만원을 인식하였습니다. 또한 제6회는 전환청구되었으며 제10회가 신규발행 되었습니다.

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액	400,000,000	1,800,000,000	4,360,000,000

표면이자율	2%	2%	2%

보장수익률	1%	3%	3%

발행일	2019-07-30	2019-10-29	2020-01-17

만기일	2022-07-30	2022-10-29	2023-01-17

전환가격	506	506	586

전환청구기간	2020-07-30~2022-06-30	2020-10-29~2022-09-29	2021-01-17~2022-12-17

조기상환청구권	2020-07-30 부터 매 3개월이 되는날	2020-10-29 부터 매 3개월이 되는날	2021-01-17 부터 매 3개월이 되는날

전환가격조정	발행일 이후 2개월마다 액면가를 하회하지 않는 범위내에서 전환가격을 조정	발행일 이후 1개월마다 액면가를 하회하지 않는 범위내에서 전환가격을 조정	발행일 이후 1개월마다 액면가를 하회하지 않는 범위내에서 전환가격을 조정

(3) 당분기말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	합 계

전기말 공정가치	2,323,670,154	853,146,510	2,158,504,886	5,335,321,550

조정	176,035,618	(85,314,651)	-	90,720,967

조기상환	(730,227,373)	-	-	(730,227,373)

전환권행사	(2,615,226,237)	-	-	(2,615,226,237)

파생상품평가손익 및 거래손익	1,068,320,283	269,132,694	(106,835,676)	1,230,617,301

당분기말 현재 공정가치	222,572,445	1,036,964,553	2,051,669,210	3,311,206,208

(*) 당분기 중 상환된 제1회, 제2회 및 전환청구된 제6회에서 파생상품평가이익 746백만원 인식하였습니다.

25. 퇴 직급여 연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도를 선택함에 따라 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 당기손익에 인식한 확정기여형 퇴직연금 불입액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19(당) 분기	제 18(전) 분기

확정기여형 퇴직연금 불입액	495,317,914	455,896,816

26. 충당부채 (1) 당분기와 전기 현재 충당 부채의 변동내용은 다음과 같습 니다 .① 제 19(당) 분기

(단위:원)

구 분	기초	증가	사용	기말

복구충당부채	47,577,140	509,104	-	48,086,244

② 제 18(전) 기

단위:원)

구 분	기초	증가	사용	기말

복구충당부채	-	47,577,140	-	47,577,140

복구충당부채는 복구의무가 있는 임차건물의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다.동 복구비용의 지출은 임차건물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 계약관계 및 과거 복구공사가 발생한 임차건물의 평균 존속기간 및 실제 복구공사비용을 고려하였습니다. 27. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	제 19(당) 분기	제 18(전) 기

발행할 주식의 총수(*)	300,000,000	300,000,000

1주당 액면금액	100	100

발행한 주식의 수	133,636,710	114,135,272

자 본 금	13,363,671,000	11,413,527,200

(2) 당분기말 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	제 19(당) 분기	제 18(전) 기

기 초	114,135,272	91,860,980

유 상 증 자	-	12,114,225

전 환 권 행 사	19,501,438	10,160,067

기 말	133,636,710	114,135,272

28. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 19(당) 분기	제 18(전) 기

주식발행초과금	59,617,346,450	47,901,464,748

주식선택권	783,281,100	403,495,264

자 기 주 식	(28,540,000)	(28,540,000)

자기주식처분이익	1,779,428	1,779,428

합 계	60,373,866,978	48,278,199,440

(2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19(당) 분기	제 18(전) 기

자본금	기타불입자본	자본금	기타불입자본

기 초	11,413,527,200	48,278,199,440	9,186,098,000	24,766,064,675

유상 증자	-	-	1,211,422,500	11,764,950,723

전환권 행사	1,950,143,800	11,715,881,702	1,016,006,700	11,571,328,378

주식선택권	379,785,836	-	190,188,664

결손보전	-	-	-	(14,333,000)

기 말	13,363,671,000	60,373,866,978	11,413,527,200	48,278,199,440

29. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 19(당) 분기	제 18(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(22,500,000)	(1,320,117,037)

합 계	(22,500,000)	(1,320,117,037)

당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,940백만원을 인식하고, 처분으로 인해 3,237백만원을 이익잉여금으로 재분류하였습니다.

30. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 19(당) 분기	제 18(전) 기

법정적립금

이익준비금	36,732,800	36,732,800

미처분이익잉여금	5,870,354,158	7,144,390,441

합 계	5,907,086,958	7,181,123,241

연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19(당) 분기	제 18(전) 기

기 초 금 액	7,181,123,241	19,950,424,252

지배기업의 당기순이익(손실)	1,365,965,147	(4,015,741,709)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 재분류	(3,237,240,095)	(8,753,559,302)

기 타	597,238,665	-

기 말 금 액	5,907,086,958	7,181,123,241

31. 영업손익

당분기와 전분기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 19(당) 분기	제 18(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

서비스매출	16,292,497,134	42,436,556,293	16,303,427,496	34,805,615,568

상 품 매 출	300,601,287	1,065,849,942	13,274,161	69,618,461

제 품 매 출	657,418,351	974,073,241	-	-

임 대 매 출	52,029,880	197,500,789	48,463,635	150,251,865

합 계	17,302,546,652	44,673,980,265	16,365,165,292	35,025,485,894

(2) 매출원가

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 19(당) 분기	제 18(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

서비스매출원가	9,816,024,837	24,222,046,952	2,298,104,046	7,082,363,979

상품매출원가	67,018,253	644,312,752	43,925,008	58,464,899

제품매출원가	1,860,731,874	2,694,658,747	-	-

임대매출원가	11,416,356	134,337,594	17,263,173	56,259,992

합 계	11,755,191,320	27,695,356,045	2,359,292,227	7,197,088,870

(3) 판매비와 관리비

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 19(당) 분기	제 18(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	749,831,524	2,356,547,433	876,594,202	2,528,988,557

상여금	2,400,000	185,724,650	6,000,000	46,600,000

퇴직급여	76,853,978	290,339,158	136,752,333	292,271,233

지급용역비	578,919,721	2,168,202,311	4,603,486,302	6,727,860,526

복리후생비	303,464,827	899,639,034	279,741,277	630,550,711

여비교통비	30,190,502	98,196,452	115,082,558	275,059,819

접대비	49,659,490	127,036,142	56,800,634	110,823,476

통신비	12,012,965	26,269,172	12,991,546	17,911,488

수도광열비	(453,738)	19,983,187	46,000	1,175,001

전력비	(1,973,779)	13,400,243	-	-

세금과공과금	46,508,143	62,628,164	66,264,991	123,448,154

감가상각비	341,902,572	1,012,597,753	204,822,426	408,416,625

지급임차료	165,189,428	258,226,257	651,600,115	940,419,734

수선비	(214,300)	4,195,600	-	129,000

포장비	4,793,300	4,793,300	-	4,123,300

운반비	6,189,540	13,915,480	-	-

경상연구개발비	(14,102,000)	9,888,000	-	1,868,153

보험료	6,718,030	27,528,728	16,132,145	28,367,629

차량유지비	2,997,808	13,832,961	10,018,800	33,344,240

교육훈련비	851,818	1,079,658	2,676,540	6,402,490

도서인쇄비	3,168,000	3,871,800	3,559,802	5,107,774

소모품비	104,438,782	246,429,653	183,682,747	236,148,799

지급수수료	189,364,647	1,282,362,786	2,499,931,736	4,106,331,122

광고선전비	1,080,444,544	2,357,208,240	429,284,355	1,197,521,723

대손상각비	8,136,726	(36,867,846)	24,358,782	187,925,170

건물관리비	24,382,940	55,670,330	84,114,244	84,114,244

잡비	(1,930,550)	3,243,400	-	-

무형자산상각비	582,142,926	1,588,620,382	423,648,681	1,270,946,043

주식보상비용	126,057,162	379,785,836	132,705,001	65,328,335

수납대행수수료	564,476,701	1,688,531,064	548,136,315	1,625,339,734

합 계	5,042,421,707	15,162,879,328	11,368,431,532	20,956,523,080

32. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 19(당) 분기	제 18(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	36,883,115	164,904,008	67,853,796	125,227,344

배당금수익	-	2,384,491	497,260,274	2,009,589,041

수입임대료	1,078,000	1,078,000	-	-

사채상환이익	-	12,221,301	(82,847,903)	-

금융보증층당금환입	-	-	82,847,903	82,847,903

파생상품평가이익	-	852,920,923	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	163,181,344	1,194,707,732	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	648,062,900	677,729,171	-	-

리스변경이익	7,984,020	10,608,315	-	-

합 계	857,189,379	2,916,553,941	565,114,070	2,217,664,288

[금융비용]

이자비용	446,112,135	1,479,938,954	781,148,852	2,337,916,694

사채상환손실	-	99,184,930	-	-

파생상품평가손실	61,253,304	1,447,966,889	347,724,936	2,371,650,286

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	28,359,984	1,747,624,754	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,150,153,958	1,150,153,958	-	-

합 계	1,685,879,381	5,924,869,485	1,128,873,788	4,709,566,980

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 의 내역은 다음과 같습니다. ① 제19(당) 분기

구분	수익(비용)	이자수익(비용)