THE E&M 반기보고서 (2018.06)
II. 사업의 내용

1. 사 업의 개요당사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매 방법의 특징, 사업부문의 계속성 등을 고려하여 인터넷 서비스, 강관제조 등의 사업을 영위합니다.

가. 주요 사업부문별 현황 요약

구 분	사업의 내용

인터넷사업부문	인터넷서비스사업(인터넷 개인방송 플랫폼)

강관사업부문	무계목강관제조 외

나. 사업부문별 현황 당사는 인터넷서비스, 무계목강관제조 의 사업을 영위합니다. 당사의 사업부문별 주요 사업의 내용은 다음과 같습니다.

1) 인터넷 사업부문

(1) 산업의 특성 인 터넷 산업은 초기 투자비용이 높지 않기 때문에 상대적으로 저자본의 중소형 기업이 시장 진입하는데 용이한 편입니다. 이에 시장 초기에는 유사한 서비스를 제공하는 기업들이 수없이 등장하며 지속적인 경쟁이 이뤄지나 시장이 성숙해짐에 따라 선두기업이 선점효과, 규모의 우위, 브랜드 로열티 등의 우월적 지위로 시장을 선도해가는 사업 환경이 조성되고 있습니다. 일정 규모 이상의 시장 지배력을 넓히기 위해서는 서버, 네트워크 등의 대규모 투자가 뒤따라야 하고 이를 적절하게 운영할 수 있는 능력과 기술력이 필요합니다.

주요 특성으로는 특정 서비스(상품)에 대한 수요가 타 이용자(소비자)에게 영향을 주는 네트워크 효과를 비롯해 시장 선점효과와 고부가가치를 꼽을 수 있습니다. 소셜 미디어 플랫폼 서비스와 같이 서로 소통하고 공유하는 이용자가 많아질수록 시청할 수 있는 라이브 방송 등의 콘텐츠가 다양해지고, 이를 통해 새로운 이용자가 유입되는 기회가 자연스럽게 창출되는 네트워크 효과가 발생돼 선진입한 기업의 선점효과가 큰 영향력을 차지합니다. 더불어 유입된 다수의 이용자를 기반으로 인터넷 검색광고(SA), 디스플레이 광고(DA) 등의 생산 과정에서 높은 부가가치를 만들어 낼 수 있는 다양한 형태의 서비스(상품)의 판매가 용이한 산업입니다.

최근 몇 년간 급속도로 확산된 모바일 디바이스로 인해 기존 PC를 기반으로 했던 온라인 기업들이 모바일 중심으로 서비스를 개편하며 시장 선점을 시도하고 있고, 모바일 특성에 맞춰 이동성이 강조된 서비스들이 각광받고 있습니다. 특히 소셜 네트워크 서비스를 필두로 한 모바일 활성화가 이용률(트래픽) 증가와 시장 확대를 야기시켰고, 이를 통한 수익 창출 가능성도 점차 높아지면서 모바일 중심의 인터넷 산업과 미디어 산업이 지속적으로 성장할 것으로 예측됩니다. (2) 산업의 성장성과 학기술정보통신부와 한국인터넷진흥원이 실시한 '2017년 인터넷 이용 실태 조사' 결과에 따르면 국내 인터넷 이용률과 이용자수가 꾸준히 증가하고 있습니다. 국내 인터넷 이용현황을 보면 거의 모든 가구(99.5%)에서 인터넷 접속이 가능하며, 3세이상의 국민(5,017만 명)의 10명 중 9명(90.3%, 4,528만 명)이 최근 1개월 내 인터넷을 이용한 것으로 조사됐습니다. 직전년도 대비 2.0%, 5년 전 대비 11.9%, 10년 전 대비 14.8%가 증가한 수치를 나타냈습니다. 특히 60세 이상 고령층의 인터넷 이용률이 82.5%로 10명 중 8명은 인터넷이용자이고, 70세 이상의 경우도 올해 31.8%이나 전년 25.9%, 2015년 17.9%로 조사되는 등 해마다 인터넷 이용 연령층이 확대되고 이용자수도 늘어나고 있습니다.

또한, 인터넷 이용환경을 보면 스마트폰 등 모바일 중심으로 무선 인터넷을 이용하는 패턴이 갈수록 두터워지고 있습니다. 만 3세 이상 인구 중 하루 1회 이상 스마트폰을 이용한 사람들의 경우 97.8%이며, 스마트폰 이용자의 주평균 이용시간은 10시간 17분, 일평균 약 1시간 28분으로 집계됐습니다. 특히 최근 1개월 내 스마트폰을 통해 무선인터넷을 이용한 사람의 비율이 87.8%이며, (2017년 7월 기준) 스마트폰 포함 스마트패드, 웨어리블기기 등의 스마트 기기를 통해서 이용한 사람은 88.5%로 조사됐습니다. 이중 20대와 30대는 99.8%, 40대는 99.4%의 이용행태를 보였습니다. 한편, 만 6세 이상의 사람들은 여가활동, 정보획득 활동, 소비 금융활동, 커뮤니케이션 활동 등의 목적으로 인터넷을 이용하는 모습을 보였으며, 91.5%가 여가활동을 위해 인터넷을 이용한 것으로 조사됐습니다. 여가활동 중에서는 77.5%가 , 영화보기, 이미지>, 65.2%가 , 57.1%가 를 선택하며 영상, 이미지 콘텐츠 중심의 이용행태를 보였습니다. (3) 경기변동 특성인터넷 산업은 제조업, 유통업에 비하여 경기 변동의 영향을 상대적으로 적게 받는 산업군에 속합니다. 특히 개인 인터넷 방송 서비스의 경우 일반적인 경기 변동보다는 방학, 휴가 시즌 등 계절적 요인과 유행, 트렌드 등 사회적인 요인에 영향을 더 많이 받는 편입니다. (4) 경쟁요소개인 인터넷 방송은 특성상 진입 장벽이 낮기 때문에 누구나 시장에 참여할 수 있는 경쟁이 치열 한 시장이나 이용자 및 시청자 수, 채널 개설 수 등 사업 선점에 따른 경쟁 우위가 뚜렷한 시장입니다. 개인 인터넷 방송의 경우 서비스 이용자가 많을수록 이용자의 선호도가 높아지고 이에 따라 신규 이용자의 유입이 용이하다는 특성이 있으므로, 당사의 사업선점을 통한 업계 상위의 이용자 및 채널 개설 수를 바탕으로 점진적으로 점유율을 확대하고 있습니다. 2) 강관사업부문 (1) 산업의 특성당사가 생산하는 무계목강관(Seamless Pipe)은 이음매 없는 강관을 뜻하는 말로 빌릿 등의 소재를 가열하여 천공기로 중심에 구멍을 뚫고 중공소재로 만든 후 압연하거나 인발기 등으로 인발하여 소정의 외경과 두께로 만든 강관을 말하며 용접강관(Welded Pipe)과는 달리 이음매가 없이 용접강관으로 사용할 수 없는 고압, 고온, 저온, 내식 등 특수 배관용, 기계 구조용 및 열교환기용에는 필수불가결한 강관으로서 각 종 산업기계, 화학 플랜트, 원자력, 항공기, 자동차, 조선, 냉동 콘덴서, 보일러 등 그 사용분야는 매우 광범위합니다. 또한, 용도에 따라 배관용(건설 및 제조업에서 증기, 물, 가스, 공기 등의 이송), 구조용(일반 구조용, 기계구조용), 송유관용(석유 및 천연가스 수송), 유정용(석유 및 천연가스개발용), 열전달용(보일러 및 열교환기용) 등으로 나누어지기도 하며, 외경의 크기와 재질에 따른 분류도 가능합니다. (2) 산업의 성장성국제 유가 하락의 영향으로 개발 유정수 및 시추가 한시적으로 축소 및 지연되고 있으나, 장기적으로 셰일가스 개발에 따라 현재 축소되거나 지연된 프로젝트가 점차 회복될 것으로 전망됩니다. 셰일가스의 경우 기존 수직굴착방식으로 시추와 채굴이 이루어지는 원유와 달리 수평굴착방식으로 개발되는 셰일가스는 유정당 강관소모량이 증가될 것으로 예상되므로 향후 성장세로의 반등이 예상되고 있습니다. 이와 더불어 무계목강관은 유정, 송유관뿐만 아니라 기계, 발전설비, 해양 플랜트 등의 분야에서 폭넓게 사용되고 있으므로 지속적인 수요가 예상되어지고 있습니다.(3) 경기변동 특성에너지용 강관의 경우 유가 변동과 밀접한 관계가 있습니다. 최근 유가하락으로 강관시장이 일시적으로 침체되어 있으나, 지속적인 셰일가스 채굴 기술혁신 및 비용절감으로 점차 회복되리라 예상되어 집니다. 또한, 향후 유가가 회복된다면 강관산업의 변동의 폭은 줄어들것으로 예상되어지고 있습니다.(4) 경쟁요소강관사업은 대규모 설비 투자가 필요하며, 엄격한 품질기준 등의 요건으로 인해 자연적 시장진입장벽을 이루고 있습니다. 당사는 국내 최초로 대구경 무계목강관 생산체제를 구축하였으며, 현재 국내에는 당사와 경쟁이 가능한 사이즈인 140mm 이상의 무계목강관 제품이 생산 가능한 경쟁사는 없습니다. 다. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 보다 대중적인 개인 인터넷 방송 기업으로 거듭나기 위하여 다양한 콘텐츠 확장 및 이용자 확충에 역량을 집중하고 있으며, 최근 모바일 중심의 트렌드에 발맞추어 개인 인터넷 방송 플랫폼의 모바일 서비스를 더욱 개선하고 있습니다. 또 다년간 국내 서비스를 통하여 축적된 서비스 노하우와 기술력을 바탕으로 기존 팝콘티비뿐만 아니라 셀럽티비 등 다양한 개인방송 플랫폼을 런칭하고 있으며, 글로벌 미디어 플랫폼으로 거듭나기 위하여 해외시장으로 사업 범위를 확대하고 있습니다.더욱이 각 서비스의 경쟁력 강화 및 시너지 효과 창출을 위해서 각각의 고객층을 확보중인 개인방송 플랫폼(8개)를 양수하고 엔터 전문 뉴스미디어와 국내외에서 공연 및 프로모션을 기획하는 전문기업을 인수하여 향후 주요 사업의 성장성 및 수익성 강화를 도모하고 있습니다. 강관사업부문의 경우 국제유가 하락 및 저유가 지속으로 수주물량 및 판매가가 하락하여 영업활동에 차질을 빚고 있습니다. 이에 회사는 매출의 규모 보다는 이익률 확보를 최우선으로 대응하고 있습니다. (2) 공시대상 사업구분 대분류 중분류 소분류 세분류 세세분류 방송통신 및 정보서비스업 (J) 정보서비스업 (J63) 기타 정보 서비스업 (J639) 그외 기타 정보 서비스업 (J6399) 데이터베이스 및 온라인정보 제공업 (J63991) (3) 시장점유율 인터넷사업부문의 경우 PC 및 모바일 어플리케이션 다운로드 건수와 시청 및 채널 개설 수가 꾸준하게 증가하고 있습니다. 특히 개인 인터넷 방송 플랫폼은 국내에서는 시장 선점 서비스와 차별화된 20~30대 이용자 연령층을 대상으로 서비스 제공하여 시장 점유율을 점진적으로 확대하며 시장 내 지위를 더욱 공고히 하고 있습니다. 이를 더욱 강화하기 위하여 인수기업들과의 지속적인 협업을 기반으로 다양한 콘텐츠 확보 및 이용자 확충에 전사 역량을 집중하고 있습니다. 강관 사업부문의 경우 실제 제품군의 사이즈, 길이 등이 수백여 종류에 달하고, 경쟁사의 해당제품의 공정방법이 상이하여 시장점유율을 산정하는 것은 어려운 실정입니다. (4) 시장의 특성 인터넷사업부문의 경우 경기의 영향을 많이 받는 타 업종과는 달리 상대적으로 경기의 영향을 덜 받는 안정적인 시장으로 분류되고 있습니다. 주 이용자 연령 계층인 20대와 30대를 주축으로 전 연령층에 걸쳐 이용자가 다양하게 분포되어 있으며, 콘텐츠 이용에 따른 비용 지출의 수용도가 매우 높은 편입니다. 인터넷 산업은 특정 계절에 수요가 집중되는 현상이 크지 않으며, 주요 서비스가 출시되는 시기에 영향을 주는 것이 일반적입니다. 강관 사업부문의 경우 무계목강관의 사용 용도와 형태에 따라 그 종류가 여러 가지로 분류되고 있으며, 이 중 에너지용 강관이 가장 큰 비중을 차지하고 있어, 국제유가변동에 영향을 받게 됩니다. 2. 주요 제품 및 서비스 등 가. 주요 제품 및 서비스 등의 현황 (기준일 : 2018년 6월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 매출액 비율 인터넷사업부문 인터넷서비스 팝콘티비 외 개인방송플랫폼 외 10,142 100 % 합 계 10,142 100 % 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 - 인터넷사업부문의 경우 콘텐츠사업을 영위하므로 해당사항이 없습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 더 이 앤엠 주식회사 생산설비의 현황 등 (단위 : 원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 기타 유형자산 건설중인 자산 합 계 기초금액 - - 340,031,453 273,868,243 100,000,000 713,899,696 취득금액 - - - - 267,632,000 267,632,000 처분금액 - - - (16,331,284) - (16,331,284) 감가상각비 - - (51,100,886) (36,353,018) - (87,453,904) 손상차손 - - - - - - 매각예정자산으로 대체 - - - - - - 기말금액 - - 288,930,567 221,183,941 367,632,000 877,746,508 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제17기 반기(2018년) 제16기(2017년) 제15기(2016년) 인터넷사업부문 인터넷서비스 외 수출 - - - 내수 10,142 13,590 4,324 합계 10,142 13,590 4,324 강관사업부문 제품 외 수출 - - 2,166 내수 - - 2,072 합계 - - 4,238 합 계 수출 - - 2,166 내수 10,142 13,590 6,396 합계 10,142 13,590 8,562 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 인터넷사업부문은 온라인/모바일 네트워크망을 통하여 제공되기 때문에 별도의 직접적인판매조직은 없습니다. (2) 판매방법 및 조건 인터넷사업부문은 온라인/모바일 네트워크 망을 통하여 제공되므로 온라인/모바일을 통한 판매가 대부분입니다. 사용자는 인터넷 및 모바일에 접속하여 충전이 가능하며, 충전에 대한 대금 지불 방식은 신용카드, 핸드폰, 계좌이체 등 다양한 수단이 제공되고 있습니다. (3) 판매전략 인터넷사업부문은 모바일 어플리케이션, 모바일웹 등을 통하여 이용자와 고객사가 직접 신청하여 이용하는 형태이므로, 다양한 매체를 통해 홍보를 진행하고 있으며, 개인방송플랫폼 서비스를 통한 광고의 경우 광고대행사 영업을 통한 판매가 이루어지기도 합니다. 5. 수주상황 인터넷사업부문의 경우 콘텐츠사업을 영위하므로 대내외적인 환경의 변화와 그에 따른 인터넷방송수요의 변화를 정확히 예측할 수 없어 수주물량, 수주잔고 등 별도 수주상황을 관리하지 않고 있습니다.강관사업부문의 수주상황은 아래와 같습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위: 톤, 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 강관 사업부문 2017.6.30 이전 2017.6.30 이후 111,172 130,087 5,372 3,380 105,800 126,707 6. 금 융위험관리 1) 금융위험관리목적 연결실체는 금융위험과 관련하여 시장위험(통화위험 , 이 자 율위 험 및 가격위험 포함),신용위험, 유동성위험 을 포함 하 고 있 습 니 다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 2) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 자산 부채 자산 부채 USD 52,509,479 - 42,674,290 - 한편, 당반기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 5,250,948 (5,250,948) 4,267,429 (4,267,429) 나. 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 당반기 12,500천원(전반기 : 20,000천원 ) 만 큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. ① 제 17(당) 반기 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년 이상 2년 이하 2년 이상 5년 이하 5년 초과 합 계 무 이 자 6,903,557,439 - - - 6,903,557,439 차 입 금 2,577,750,000 - - - 2,577,750,000 합 계 9,481,307,439 - - - 9,481,307,439 ② 제 16(전) 기 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년 이상 2년 이하 2년 이상 5년 이하 5년 초과 합 계 무 이 자 2,794,426,814 - 281,963,887 - 3,076,390,701 차 입 금 9,318,300,000 - - - 9,318,300,000 합 계 12,112,726,814 - 281,963,887 - 12,394,690,701 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 자산규모 1천억원 미만 소규모기업에 해당하여요약재무정보의 기재를 생략합니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2018_반기보고서_20180810_최종v3.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 17 기 반기말 2018.06.30 현재 제 16 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 반기말 제 16 기말 자산 유동자산 16,480,061,024 40,790,758,854 현금및현금성자산 2,948,626,663 1,781,054,862 유동금융자산 100,000,000 600,000,000 매출채권 및 기타유동채권 8,971,765,223 6,174,110,868 기타유동자산 1,306,845,418 361,692,076 재고자산 42,651,720 매각예정자산 3,110,172,000 31,873,901,048 비유동자산 63,606,990,775 21,407,313,311 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,087,132,000 770,809,100 당기손익-공정가치측정금융자산 26,117,070,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 22,500,000 2,661,078,030 유형자산 907,270,180 713,899,696 무형자산 35,234,874,074 17,022,700,424 이연법인세자산 238,144,521 238,826,061 자산총계 80,087,051,799 62,198,072,165 부채 유동부채 24,046,438,932 25,523,051,628 매입채무 및 기타유동채무 7,113,285,615 2,294,426,814 단기차입금 2,500,000,000 4,000,000,000 유동금융부채 3,263,884,208 사채 5,243,281,633 기타유동부채 1,931,050,299 2,486,446,007 당기법인세부채 884,765,177 137,882,907 매각예정자산관련부채 3,110,172,000 16,604,295,900 비유동부채 6,050,409,013 781,963,887 비유동금융부채 2,625,918,201 사채 3,424,490,812 기타비유동부채 781,963,887 부채총계 30,096,847,945 26,305,015,515 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본금 9,186,098,000 9,186,098,000 기타불입자본 25,030,859,075 139,333,033,675 기타포괄손익누계액 (164,908,967) 이익잉여금(결손금) 15,773,246,779 (112,461,166,058) 자본총계 49,990,203,854 35,893,056,650 자본과부채총계 80,087,051,799 62,198,072,165 연결 포괄손익계산서 제 17 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 16 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 17 기 반기 제 16 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,702,624,215 10,141,545,488 3,487,930,982 6,966,499,091 매출원가 2,149,090,290 3,765,966,564 1,420,668,873 2,806,611,925 매출총이익 3,553,533,925 6,375,578,924 2,067,262,109 4,159,887,166 판매비와관리비 2,561,943,783 4,452,014,113 1,734,643,218 3,271,674,246 영업이익(손실) 991,590,142 1,923,564,811 332,618,891 888,212,920 금융수익 24,797,044 35,849,791 5,075,515 8,209,592 금융비용 103,209,508 144,789,229 70,615,314 142,033,324 기타수익 12,728,746,561 13,549,138,710 132,355,532 327,635,728 기타비용 83,961,946 462,420,684 533,701,961 809,887,549 법인세비용차감전순이익(손실) 13,557,962,293 14,901,343,399 (134,267,337) 272,137,367 법인세비용 389,595,613 807,080,505 98,440,741 146,908,882 당기순이익(손실) 13,168,366,680 14,094,262,894 (232,708,078) 125,228,485 기타포괄손익 (475,216,690) 155,817,745 총포괄손익 13,168,366,680 13,619,046,204 (232,708,078) 281,046,230 주당이익 주당이익(손실) (단위 : 원) 143 153 (3) 1 연결 자본변동표 제 17 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 16 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 9,186,098,000 139,359,794,247 1,779,428 (28,540,000) (24,238,315) (94,051,207,079) 54,443,686,281 54,443,686,281 당기순이익(손실) 125,228,485 125,228,485 125,228,485 주식선택권 0 0 매도가능금융자산평가손익 155,817,745 155,817,745 155,817,745 결손보전 0 0 2017.06.30 (기말자본) 9,186,098,000 139,359,794,247 1,779,428 (28,540,000) 131,579,430 (93,925,978,594) 54,724,732,511 54,724,732,511 2018.01.01 (기초자본) 9,186,098,000 139,359,794,247 1,779,428 (28,540,000) (164,908,967) (112,461,166,058) 35,893,056,650 35,893,056,650 당기순이익(손실) 14,094,262,894 14,094,262,894 14,094,262,894 주식선택권 478,101,000 478,101,000 478,101,000 매도가능금융자산평가손익 164,908,967 (640,125,657) (475,216,690) (475,216,690) 결손보전 (114,780,275,600) 114,780,275,600 0 0 2018.06.30 (기말자본) 9,186,098,000 24,579,518,647 1,779,428 449,561,000 0 15,773,246,779 49,990,203,854 49,990,203,854 연결 현금흐름표 제 17 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 16 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 17 기 반기 제 16 기 반기 영업활동현금흐름 531,706,730 407,070,711 반기순이익(손실) 14,094,262,894 125,228,485 조정 (11,103,779,724) 1,772,769,152 순운전자본의 변동 (2,346,070,735) (678,450,644) 이자의 수취 20,701,409 7,416,168 이자의 지급 (73,157,464) (142,403,860) 법인세의 환급(납부) (60,249,650) (677,488,590) 투자활동현금흐름 6,333,273,415 (2,412,673,734) 유동금융상품의 감소 500,000,000 비유동금융자산의 감소 15,654,592 기타유동채권의 감소 594,500,000 320,000,000 기타비유동채권의 감소 238,864,100 52,820,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소 2,029,325,865 매각예정자산의 처분 7,423,990,000 유형자산의 처분 19,090,910 기타유동채권의 증가 (1,192,000,000) (2,520,000,000) 기타비유동채권의 증가 (515,576,000) (260,300,000) 종속기업주식의 취득 (1,400,000,000) 유형자산의 취득 (267,632,000) (20,848,326) 매각예정자산의 취득 (152,289,460) 무형자산의 취득 (945,000,000) 재무활동현금흐름 (5,697,739,597) 1,300,361,017 단기차입금의 증가 2,000,000,000 임대보증금의 감소 (500,000,000) 단기차입금의 상환 (1,800,000,000) (500,000,000) 장기차입금의 상환 (5,000,000,000) 유동성리스부채의 상환 (199,638,983) 연결실체의 변동으로 인한 현금의 증가 1,602,260,403 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 331,253 18,957 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,167,571,801 (705,223,049) 기초현금및현금성자산 1,781,054,862 1,779,650,626 기말현금및현금성자산 2,948,626,663 1,074,427,577 3. 연결재무제표 주석 1. 지배기업의 개요 (1) 지배회사의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 더이앤엠주식회사(이하 "지배회사")는 현진소재주식회사로부터 2002년 7월 1일에 물적분할을 통해 설립되었으며, 자유단조, 방사형단조 및 무계목강관 제조 및 판매사업 등을 영위하고 있습니다. 지배회사는 2006년 3월 15일 상호를 용현금속주식회사에서 용현비엠주식회사로 변경하였으며, 2007년 8월 11일 선우정밀주식회사를 흡수합병 하였습니다. 2016년 6월 10일자로 자유단조, 방사형단조 및 무계목강관 제조 및 판매 외에 디지털 콘텐츠 개발 및 제작, 영상프로그램 제작 및 국내외 판권 배급ㆍ투자ㆍ판매 등을 사업목적에 추가하면서 사업다각화에 따른 기업 이미지 제고를 위하여 "더이앤엠주식회사"로 상호를 변경하였습니다. 한편 지배회사는 2016년 6월 10일 사업다각화에 따른 업무 효율성 제고를 위하여 서울특별시 금천구 디지털로9길 68 (가산동, 대륭포스트타워 5차)로 본사를 이전하였으며, 경상남도 양산시 북정동 북정공단1길 84에 공장을 두고 있습니다. 지배회사는 2006년 10월 4일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 수차의 증자 및 합병, 유상증자 및 신주인수권의 행사를 통하여 당반기말 현재 납입자본금은 9,186,098천원입니다. 당반기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 지분율(%) 주식회사 룽투코리아 39,856,520 43.39% 현진소재 주식회사 15,372,970 16.74% 자 기 주 식 11,960 0.01% 기타(소액주주) 36,619,530 39.86% 합 계 91,860,980 100% (2) 종속기업 현황 및 요약재무정보 1) 당반기말 현재 연결실체의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 주요영업활동 소재지 결산월 지분율 코리아티이㈜ 인발/인산염피막 대한민국 12월 100.00% ㈜시크뉴스(*1) 인터넷신문,인터넷방송 대한민국 12월 100.00% ㈜이제이파트너스(*1) 인터넷방송 대한민국 12월 100.00% 북경머니웰파트너스(*2) 무역/투자자문 중 국 12월 100.00% (*1) 당반기 중 ㈜시크뉴스와 ㈜이제이파트너스의 지분 100%를 취득하여 종속기업에 편입하였습니다. (*2) 북경머니웰파트너스의 재무상태 및 경영성과가 연결재무제표에 미치는 효과가 중요하지 않는 것으로 판단되어 연결범위에서 제외하였습니다. 한편, 동 종속기업은 연결재무제표상 전액 손상된 상태로 표시되어 있습니다. 2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다. ① 제 17(당) 반기 (단위 : 원) 구 분 자산총계 부채총계 자본 지배기업의소유주 지분 비지배지분 코리아티이㈜ 1,000,017 50,510,507 (49,510,490) (49,510,490) - ㈜시크뉴스 310,083,952 567,802,500 (257,718,548) (257,718,548) - ㈜이제이파트너스 1,606,570,164 199,314,037 1,407,256,127 1,407,256,127 - ② 제 16(전) 기 (단위 : 원) 구 분 자산총계 부채총계 자본 지배기업의소유주 지분 비지배지분 코리아티이㈜ 1,000,017 50,510,507 (49,510,490) (49,510,490) - 3) 당반기 및 전기 중 종속기업의 요약포괄손익의 내용은 다음과 같습니다. ① 제 17(당) 반기 (단위 : 원) 구 분 매출액 영업이익 반기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 코리아티이㈜ - - - - - ㈜시크뉴스(*1) 721,671,429 87,836,043 76,636,787 - 76,636,787 ㈜이제이파트너스(*1) 4,065,018,285 205,161,990 191,458,757 - 191,458,757 (*1) ㈜시크뉴스와 ㈜이제이파트너스를 6월 30일을 간주취득일로 종속기업에 편입하여 연결재무제표 작성시 손익은 반영하지 않았습니다. ② 제 16(전) 기 (단위 : 원) 구 분 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 코리아티이㈜ - (70,283,342) (738,145,484) - (738,145,484) 4) 당반기 중 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 코리아티이㈜ ㈜시크뉴스(*1) ㈜이제이파트너스(*1) 영업활동으로 인한 현금흐름 - 59,096,132 (678,577,182) 투자활동으로 인한 현금흐름 - 4,700,000 - 재무활동으로 인한 현금흐름 - - - 현금및현금성자산의 순증감 - 63,796,132 (678,577,182) 기초 현금및현금성자산 1,000,017 69,289,922 2,147,751,531 기말 현금및현금성자산 1,000,017 133,086,054 1,469,174,349 (*1) ㈜시크뉴스와 ㈜이제이파트너스를 6월 30일을 간주취득일로 종속기업에 편입하여, 연결재무제표 작성시 현금흐름은 반영하지 않았습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2.1 반기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경내용은 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 발생하지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다.1) 금융상품의 분류와 측정경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 K-IFRS 제1,039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 현금 및 현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 1,781,054,862 1,781,054,862 매 출 채 권 대여금및수취채권 상각후원가 1,051,289,443 1,051,289,443 미 수 금 대여금및수취채권 상각후원가 3,308,607,341 3,308,607,341 미 수 수 익 대여금및수취채권 상각후원가 18,214,084 18,214,084 보 증 금 대여금및수취채권 상각후원가 770,809,100 770,809,100 단기대여금 대여금및수취채권 상각후원가 1,796,000,000 1,796,000,000 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 600,000,000 600,000,000 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 인식 2,661,078,030 2,661,078,030 파생상품을 제외한 금융자산 합계 11,987,052,860 11,987,052,860 2) 손상기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간말 현재신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 손실충당금의 차이조정내역은 없습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용시 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다.2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 금융자산 (1) 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.2.2 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2.3 전기 계정과목의 재분류회사는 당반기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 비교표시된 전기(또는 전반기) 재무제표의 일부 계정과목을 당반기 재무제표 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전반기에 보고된 순손익이나 전기말 순자산액에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 영업부문 (1) 일반정보 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 미디어플랫폼부문과 PIPE사업부문 등으로 구분하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 반기 부문전체수익 부문이익(손실) 부문전체수익 부문이익(손실) 미디어플랫폼 10,141,545,488 2,007,155,949 6,966,499,091 990,320,114 PIPE사업부문 - (83,591,138) - (102,107,194) 합 계 10,141,545,488 1,923,564,811 6,966,499,091 888,212,920 부문손익은 연결실체의 자원배분과 부분의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 금융수익 및 비용 및 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다. (3) 당반기 및 전반기의 제품군별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 반기 3개월 누 계 3개월 누 계 미디어플랫폼 5,702,624,215 10,141,545,488 3,487,930,982 6,966,499,091 합 계 5,702,624,215 10,141,545,488 3,487,930,982 6,966,499,091 (4) 지역에 대한 정보 당반기 및 전반기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 반기 3개월 누적 3개월 누적 국 내 5,702,624,215 10,141,545,488 3,487,930,982 6,966,499,091 해 외 - - 합 계 5,702,624,215 10,141,545,488 3,487,930,982 6,966,499,091 (5) 주요고객에 대한 정보 연결실체는 당반기와 전반기중 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 단일고객에대한 매출액이 없습니다. 5. 현금 및 현금성자산 등 (1) 당반기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 현 금 시 재 784,292 2,621,880 요구불예금 2,947,842,371 1,778,432,982 합 계 2,948,626,663 1,781,054,862 (2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위 : 원) 과 목 거래처 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 제한 내용 현금및현금성자산 ㈜우리은행 75,880,822 75,880,822 물품대금 가압류 단기금융상품 ㈜우리은행 100,000,000 100,000,000 신용카드개설담보 합 계 175,880,822 175,880,822 6. 유동금 융자산 당반기말과 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 단기금융상품 100,000,000 600,000,000 합 계 100,000,000 600,000,000 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 17(당) 반기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 대손충당금 순장부금액 [유동채권] 매 출 채 권 2,444,672,801 (351,338,556) 2,093,334,245 미 수 금 6,049,971,784 (1,317,649,847) 4,732,321,937 미 수 수 익 22,609,041 - 22,609,041 단기대여금 3,030,971,541 (907,471,541) 2,123,500,000 소 계 11,548,225,167 (2,576,459,944) 8,971,765,223 [비유동채권] 장기보증금 1,087,132,000 - 1,087,132,000 소 계 1,087,132,000 - 1,087,132,000 합 계 12,635,357,167 (2,576,459,944) 10,058,897,223 ② 제 16(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 대손충당금 순장부금액 [유동채권] 매 출 채 권 1,415,017,979 (363,728,536) 1,051,289,443 미 수 금 4,634,024,767 (1,325,417,426) 3,308,607,341 미 수 수 익 18,214,084 - 18,214,084 단기대여금 2,433,471,541 (637,471,541) 1,796,000,000 소 계 8,500,728,371 (2,326,617,503) 6,174,110,868 [비유동채권] 장기보증금 770,809,100 - 770,809,100 소 계 770,809,100 - 770,809,100 합 계 9,271,537,471 (2,326,617,503) 6,944,919,968 (*1) 연결실체는 자금담당직원이 전기말 현재 11억원과 전기 보고기간 종료후 2억 1천만원 등 총 13억 1천만원의 횡령사실을 발견하고 자금담당직원 및 자금송금처 등에 대한 고소장을 제출하였습니다. 11억원에 대해서는 미수금으로 계상하고 있으며, 총 13억 1천만원을 관리책임이 있는 임직원으로 부터 회수하였습니다. (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 연결실체는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 연결실체는 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보장을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대해 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다. 1) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. ① 제 17(당) 반기 (단위 : 원) 과 목 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매출채권 363,782,856 495,508,728 214,276,250 1,073,567,834 미수금 176,296,662 6,390,000 885,813 183,572,475 합 계 540,079,518 501,898,728 215,162,063 1,257,140,309 ② 제 16(전) 기 (단위 : 원) 과 목 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매출채권 20,797,779 9,366,911 - 30,164,690 미수금 90,835,240 55,034,578 - 145,869,818 합 계 111,633,019 64,401,489 - 176,034,508 2 ) 당반기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. ① 제 17(당) 반기 (단위 : 원) 과 목 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매 출 채 권 38,104,371 92,439,551 220,794,634 351,338,556 미 수 금 819,900,155 10,944,185 486,805,507 1,317,649,847 단기대여금 270,000,000 637,471,541 907,471,541 합 계 1,128,004,526 103,383,736 1,345,071,682 2,576,459,944 ② 제 16(전) 기 (단위 : 원) 과 목 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매 출 채 권 53,496,688 163,076,217 147,155,631 363,728,536 미 수 금 251,615,485 744,227,208 329,574,733 1,325,417,426 단기대여금 - - 637,471,541 637,471,541 합 계 305,112,173 907,303,425 1,114,201,905 2,326,617,503 3) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 17(당) 반기 (단위 : 원) 과 목 매출채권 미 수 금 단기대여금 합 계 기 초 금 액 363,728,536 1,325,417,426 637,471,541 2,326,617,503 대손상각비(환입) (12,389,980) (7,767,579) 270,000,000 249,842,441 채 권 제 각 - - - - 기타증감 - - - - 기 말 금 액 351,338,556 1,317,649,847 907,471,541 2,576,459,944 ② 제 16(전) 기 (단위 : 원) 과 목 매출채권 미 수 금 단기대여금 합 계 기 초 금 액 702,676,536 660,220 567,444,583 1,270,781,339 대손상각비(환입) 161,815,443 973,898,694 70,026,958 1,205,741,095 채 권 제 각 (149,904,931) - - (149,904,931) 기타증감 (350,858,512) 350,858,512 - - 기 말 금 액 363,728,536 1,325,417,426 637,471,541 2,326,617,503 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 취득금액 장부금액 장부금액 채무상품(전환사채) 현진소재 ㈜ 26,117,070,000 26,117,070,000 - 합 계 26,117,070,000 26,117,070,000 - 당반기 중 북정공장 토지 및 건물 87.56%를 현진소재 ㈜ 에 매각하고, 현진소재가 발행한 전환사채(액면: 300억원)를 인수하였습니다. 9. 기 타포괄손익-공정가치측정금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사(종목)명 주식수 지분율 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 취득가액 장부금액 장부금액 시장성 있는 지분증권 현진소재㈜(*1) - - - - 2,638,578,030 소 계 - - 2,638,578,030 시장성 없는 지분증권 ㈜프라이데이 (*2) 50,000주 25.00% 25,000,000 22,500,000 22,500,000 ㈜지우정공 (*3) 1,166,665주 - 185,908,068 - - 소 계 210,908,068 22,500,000 22,500,000 합 계 210,908,068 22,500,000 2,661,078,030 (*1) 현진소재㈜의 주식은 당반기 중 전액 처분하였습니다. (*2) ㈜프라이데이 주식은 전기 중 사업결합을 통하여 피합병법인으로부터 승계한 시장성 없는 지분증권으로서 당반기말 현 재 지분율이 25% 이나 피투자기업의 자산 및 부채 규모와 지분변동금액이 중요하지 않아 관계기업으로 분류하지 아니 하였습니다. (*3) ㈜지우정공 주식 1,166,665주는 의결권 없는 상환전환우선주이며, 전기 중 전액 매도가능금융자산손상차손을 인식하 였습니다. 10. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 42,651,720 - 42,651,720 - - - 합 계 42,651,720 - 42,651,720 - - - 11. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 제 17(당) 반기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 대손충당금 순장부금액 선 급 금 1,375,488,581 (130,346,456) 1,245,142,125 선 급 비 용 56,979,415 - 56,979,415 선급부가세 4,723,878 - 4,723,878 합 계 1,437,191,874 (130,346,456) 1,306,845,418 (2) 제 16(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 대손충당금 순장부금액 선 급 금 273,255,775 (20,500,637) 252,755,138 선 급 비 용 108,936,938 - 108,936,938 합 계 382,192,713 (20,500,637) 361,692,076 12 . 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 17(당) 반기 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 기 계 장 치 1,030,114,666 (741,184,099) - 288,930,567 차량운반구 136,349,282 (40,498,109) - 95,851,173 집 기 비 품 482,201,948 (337,937,118) - 144,264,830 시 설 장 치 26,250,000 (15,658,390) - 10,591,610 건설중인자산 367,632,000 - - 367,632,000 합 계 2,042,547,896 (1,135,277,716) - 907,270,180 ② 제 16(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 기 계 장 치 1,030,114,666 (690,083,213) - 340,031,453 차량운반구 157,197,608 (29,642,958) - 127,554,650 집 기 비 품 434,433,054 (288,119,461) - 146,313,593 건설중인자산 100,000,000 - - 100,000,000 합 계 1,721,745,328 (1,007,845,632) - 713,899,696 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 17(당) 반기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 손상차손 연결실체변동으로 인한 증감 기 말 기 계 장 치 340,031,453 - - (51,100,886) - - 288,930,567 차량운반구 127,554,650 - (16,331,284) (15,372,193) - - 95,851,173 집 기 비 품 146,313,593 - - (20,980,825) - 18,932,062 144,264,830 시 설 장 치 - - - - - 10,591,610 10,591,610 건설중인자산 100,000,000 267,632,000 - - - - 367,632,000 합 계 713,899,696 267,632,000 (16,331,284) (87,453,904) - 29,523,672 907,270,180 ② 제 16(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 손상차손 매각예정자산으로 대체 기 말 토 지 24,837,865,199 - - - - (24,837,865,199) - 건 물 9,219,955,410 - - (358,314,408) - (8,861,641,002) - 기 계 장 치 509,853,384 - - (169,821,931) - - 340,031,453 차량운반구 83,780,934 69,009,256 (2,000) (25,233,540) - - 127,554,650 공구와기구 45,000 - - - - (45,000) - 집 기 비 품 226,521,863 - - (80,082,270) - (126,000) 146,313,593 금융리스자산 1,300,000,000 - - (145,480,208) (1,154,519,792) (1,000) - 건설중인자산 - 100,000,000 - - - - 100,000,000 합 계 36,178,021,790 169,009,256 (2,000) (778,932,357) (1,154,519,792) (33,699,678,201) 713,899,696 (3) 유형자산 손상연결실체는 전기 중 유형자산손상차손으로 1,154,519천원을 포괄손익계산서상 기타영업외비용으로 계상하였습니다. 13. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산은 없습니다. (2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 기 초 취 득 매각예정자산으로 분류 처 분 감가상각비 기 말 토 지 805,386,000 - (805,386,000) - - - 건 물 2,749,281,869 - (2,655,556,349) - (93,725,520) - 합 계 3,554,667,869 - (3,460,942,349) - (93,725,520) - (3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 반기 부동산임대매출액 40,800,000 131,400,000 14. 매각예정자산 및 매각예정자산관련부채 연결실체는 전기말 현재 연결실체 소유의 금천구 가산동의 토지,건물에 대한 매각계약을 체결하여 당반기 중 매각이 완료되었습니다. 전기 중 양산시 북정동 토지, 건물에 대한 매각계획을 가지고 있어 동 자산을 매각예정자산으로 재분류하고, 매각예정자산손상차손과 매각예정자산관련부채를 인식하였습니다. 매각예정자산손상차손과 매각예정자산관련부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 17(당) 반기 (단위 : 원) 구분 과목 내용 취득가액 감가상각누계액 기손상차손누계액 전기매각예정자산손상차손 처분 기 말 매각예정자산관련부채 북정공장(*1) 유형자산 토지 24,032,479,199 - - (4,195,006,211) (17,369,691,348) 2,467,781,640 3,110,172,000 건물 11,049,910,405 (2,108,371,593) (2,687,298,509) (1,091,713,291) (4,520,308,652) 642,218,360 기계장치 584,086,000 (85,179,208) (498,905,792) - 1,000 공기구비품 4,175,853,505 (3,878,824,998) (296,983,507) - 45,000 집기비품 1,523,849,366 (1,474,687,875) (49,035,491) - 126,000 합계 41,366,178,475 (7,547,063,674) (3,532,223,299) (5,286,719,502) (21,890,000,000) 3,110,172,000 3,110,172,000 (*1) 당반기 중 북정공장 토지 및 건물 87.56%를 현진소재 ㈜ 에 매각하고, 현진소재가 발행한 전환사채를 인수하였습니다. 매각에 따른 담보제공자산의 장부금액이 줄어 관련 금융보증부채환입 8,494,123,900원을 영업외수익으로 계상하였으며, 동 금액만큼 매각예정자산관련부채의 금액도 감소하였습니다.(*2) 당반기 중 가산동사옥을 매각하였으며 동 자산의 처분이익은 영업외수익에 계상되어 있습니다.② 제16(전) 기 (단위 : 원) 구분 과목 내용 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 매각예정자산손상차손(*3) 기 말 매각예정자산관련부채 가산동사옥(*1) 투자부동산 토지 805,386,000 - - 805,386,000 5,000,000,000 건물 2,811,765,548 (156,209,199) - 2,655,556,349 유형자산 토지 805,386,000 - - - 805,386,000 건물 2,760,777,210 (153,376,511) - 2,607,400,699 북정공장(*2) 유형자산 토지 24,032,479,199 - - (4,195,006,211) 19,837,472,988 11,604,295,900 건물 11,049,910,405 (2,108,371,593) (2,687,298,509) (1,091,713,291) 5,162,527,012 기계장치 584,086,000 (85,179,208) (498,905,792) - 1,000 공기구비품 4,175,853,505 (3,878,824,998) (296,983,507) - 45,000 집기비품 1,523,849,366 (1,474,687,875) (49,035,491) - 126,000 합계 48,549,493,233 (7,856,649,384) (3,532,223,299) (5,286,719,502) 31,873,901,048 16,604,295,900 (*1) 가산동사옥과 관련한 매각예정자산관련부채는 동 토지,건물을 담보로 차입한 장기차입금입니다.(*2) 북정공장과 관련한 매각예정자산관련부채는 연결실체가 북정공장의 토지,건물을 현진소재의 수출입은행에 대한 차입금에 대한 담보로 제공하였으며, 이에 대한 손실예상액을 금융보증부채로 산정한 금액입니다. (*3) 전기 중 북정공장의 토지,건물에 대한 매각예정자산손상차손 5,286,719,502원을 인식하였습니다. 15. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 17(당) 반기 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 고 객 관 계 13,933,445,882 (519,509,407) - 13,413,936,475 기 술 력 3,004,271,117 (751,067,785) - 2,253,203,332 영 업 권 19,567,734,267 - - 19,567,734,267 합 계 36,505,451,266 (1,270,577,192) - 35,234,874,074 ② 제 16(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 고 객 관 계 1,717,170,959 (343,434,192) - 1,373,736,767 기 술 력 3,004,271,117 (600,854,229) - 2,403,416,888 영 업 권 13,245,546,769 - - 13,245,546,769 합 계 17,966,988,845 (944,288,421) - 17,022,700,424 (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 17(당) 반기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취득 처 분 무형자산상각비 기 말 고 객 관 계(*1) 1,373,736,767 12,456,274,923 240,000,000 (176,075,215) 13,413,936,475 기 술 력 2,403,416,888 - - (150,213,556) 2,253,203,332 영 업 권(*2) 13,245,546,769 6,322,187,498 - - 19,567,734,267 합 계 17,022,700,424 18,778,462,421 240,000,000 (326,288,771) 35,234,874,074 (*1) 상기 고객관계의 취득액 10,828,000,000원은 당반기 중 거래처의 회원DB정보 등을 인수하여 발생한 하였으며, 1,628,274,923원은 당반기 중 인수한 ㈜이제이파트너스의 식별가능한 무형자산입니다. (*2) 상기 영업권은 2015년 12월 29일 연결종속회사에 포함된 ㈜홍연의 지분 취득에 따라 발생한 것으로 연결재무제표 상에 영업권으로 인식하였다가 2016년 9월 1일 ㈜홍연을 피합병법인으로 하는 동일지배하의 사업결합으로 별도재무제표 상에도 영업권으로 인식하게 되었습니다.한편 당기 영업권취득액은 ㈜이제이파트너스와 ㈜시크뉴스에 대한 지분 100%를 인수하면서 발생한 금액입니다. ② 제 16(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취득 처 분 무형자산상각비 기 말 고 객 관 계 1,545,453,863 - - (171,717,096) 1,373,736,767 기 술 력 2,703,844,004 - - (300,427,116) 2,403,416,888 영 업 권(*) 13,245,546,769 - - - 13,245,546,769 합 계 17,494,844,636 - - (472,144,212) 17,022,700,424 (*) 상기 영업권은 2015년 12월 29일 연결종속회사에 포함된 ㈜홍연의 지분 취득에 따라 발생한 것으로 연결재무제표 상에 영업권으로 인식하였다가 2016년 9월 1일 ㈜홍연을 피합병법인으로 하는 동일지배하의 사업결합으로 별도재무제표 상에도 영업권으로 인식하게 되었습니다. (3) 손상차손을 인식하기 전, 사업결합에 따른 영업권의 최초취득금액은 다음과 같습니다. ① 식별가능한 취득자산과 인수부채 (단위 : 원) 내 역 ㈜홍연 ㈜이제이파트너스 ㈜시크뉴스 식별가능한 자산의 공정가치 유 동 자 산 7,335,982,074 1,560,109,293 287,410,151 비유동자산 5,449,826,106 1,674,735,794 22,673,801 유 형 자 산 262,081,705 7,149,871 22,373,801 무 형 자 산 4,721,442,076 1,628,274,923 - 기 타 466,302,325 39,311,000 300,000 식별가능한 부채의 공정가치 유 동 부 채 2,031,354,949 199,314,037 567,802,500 식별가능한 순자산 공정가치 합계 10,754,453,231 3,035,531,050 (257,718,548) ② 영업권 산정액 (단위 : 원) 내 역 ㈜홍연 ㈜이제이파트너스 ㈜시크뉴스 총이전대가 24,000,000,000 5,500,000,000 3,600,000,000 식별가능순자산 공정가치 10,754,453,231 3,035,531,050 (257,718,548) 영 업 권 13,245,546,769 2,464,468,950 3,857,718,548 (4) 영업권의 손상검사연결실체는 매년 영업권과 같은 비한정 무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다. 사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 주요가정치 ㈜홍연 ㈜이제이파트너스 ㈜시크뉴스 영구성장율 1.00% 0% 0% 할 인 율 15.55% 13.6% 13.6% 현금흐름은 각 개별기업이 속하는 산업의 본질에 근거하여 향후 추정기간 동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 추정기간 이후의 현금흐름에 대해서는 영구성장율을 적용하여 추정하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고 사업계획에근거하여 추정하였습니다. 16. 담보제공자산 연결실체는 당반기중 가산동 토지,건물을 매각함에 따라 그와 관련된 차입금을 전액 상환하였습니다. 전기말 현재 차입 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산내역 관련 차입금 등 담보제공자산 장부가액 담보설정가액 종류 금액 담보권자 가산동토지, 건물 6,873,729,048 6,000,000,000 장기차입금(*1) 5,000,000,000 ㈜우리은행 1,200,000,000 단기차입금 1,000,000,000 ㈜신한은행 계 6,873,729,048 7,200,000,000 계 6,000,000,000 (*1) 우리은행의 장기차입금은 동 토지,건물을 담보로 차입한 장기차입금으로 매각예정자산관련부채로 계상되어 있습 니다. 17. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 미 지 급 금 5,500,151,340 705,124,138 미지급비용 1,613,134,275 1,589,302,676 합 계 7,113,285,615 2,294,426,814 18. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 17(당) 반기 (단위 : 원) 구 분 유 동 비 유 동 합 계 단기차입금 2,500,000,000 - 2,500,000,000 장기차입금 - - - 합 계 2,500,000,000 - 2,500,000,000 ② 제 16(전) 기 (단위 : 원) 구 분 유 동 비 유 동 합 계 단기차입금 4,000,000,000 - 4,000,000,000 장기차입금 - - - 합 계 4,000,000,000 - 4,000,000,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다. ① 단기차입금 (단위 : 원) 차 입 처 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 비 고 이자율(%) 차입금액 차입금액 ㈜우리은행 3.09% 1,500,000,000 1,500,000,000 일반자금대출 3.14% 1,000,000,000 1,500,000,000 일반자금대출 ㈜신한은행 4.19% - 1,000,000,000 일반자금대출 합 계 2,500,000,000 4,000,000,000 ② 장기차입금 (단위 : 원) 차 입 처 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 비 고 이자율(%) 차입금액 차입금액 ㈜우리은행 3.06% - 5,000,000,000 시설자금 매각예정자산관련부채(*1) - (5,000,000,000) 합 계 - - (*1) 전기말 현재 우리은행의 장기차입금은 토지,건물을 담보로 차입한 장기차입금으로 매각예정자산관련부채로 계 상되어 있습니다. 19. 금융리스부채 연결실체는 오릭스캐피탈에 기계장치를 판매 후 금융리스계약에 의거 재취득하였으며, 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 소유권이전약정에 따라 금융리스자산의 법적소유권을 취득하였습니다. 전기 중 금융리스부채는 전액 상환하였습니다. 20. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 선 수 금 744,089,335 1,115,723,802 예 수 금 128,659,206 93,580,830 정부보조금부채 388,700,887 462,255,567 부가세예수금 669,600,871 814,885,808 합 계 1,931,050,299 2,486,446,007 21. 전환사채 및 파생상품부채 (1) 당 반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 유동(2회차) 비유동(1회차) 전환사채 8,477,000,000 6,000,000,000 - 상환할증금 786,046,779 556,362,000 - 전환권조정 (4,019,765,146) (3,131,871,188) - 합 계 5,243,281,633 3,424,490,812 - (2) 당반기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 제2회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 발행가액 6,000,000,000 8,477,000,000 표면이자율 0% 0% 보장수익률 3% 3% 발행일 2018-06-08 2018-06-20 만기일 2021-06-07 2021-06-19 전환가격 1,520 1,450 전환청구기간 2019-06-07~2021-05-07 2019-06-19~2021-05-19 조기상환청구권 2019-12-07 부터 매 3개월이 되는날 2019-06-19 부터 매 3개월이 되는날 전환가격조정 발행일 이후 3개월마다 최초 발행시 전환가격의 70%를 하회하지 않는 범위내에서 전환가격을 조정 (3) 당반기말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 제2회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 합 계 발행일 현재 공정가치 2,625,918,201 3,263,884,208 5,889,802,409 파생상품평가손익 - - - 당반기말 현재 공정가치 2,625,918,201 3,263,884,208 5,889,802,409 22. 기타비유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 장기미지급비용 - 281,963,887 임대보증금 - 500,000,000 합 계 - 781,963,887 23. 퇴 직급여 연결실체 는 확정기여형 퇴직급여제도를 선택함에 따라 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다 (1) 당반기와 전반기 중 당기손익에 인식한 확정기여형 퇴직연금 불입액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 반기 확정기여형 퇴직연금 불입액 195,199,485 107,999,310 24. 자본금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식의 수 91,860,980 91,860,980 자 본 금 9,186,098,000 9,186,098,000 전기 중 액면분할(1:5)을 실시하여 1주당 액면금액이 500원에서 100원으로 변경되었으며, 발행주식총수가 18,372,196주에서 91,860,980주로 변경되었습니다. (2) 당 반기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 기 초 91,860,980 18,372,196 액면분할(*) - 73,488,784 기 말 91,860,980 91,860,980 (*) 지배회사는 전기 중 액면가 500원의 보통주 1주를 액면가 100원의 보통주 5주로 분할하였습니다. 25. 기타불입자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 주식발행초과금 24,579,518,647 139,359,794,247 주식선택권 478,101,000 - 자 기 주 식 (28,540,000) (28,540,000) 자기주식처분이익 1,779,428 1,779,428 합 계 25,030,859,075 139,333,033,675 당반기말 현재 연결실체가 보유 중인 자기주식은 주식배당시 단주로 인해 취득한 것입니다. (2) 당반기 및 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 자본금 기타불입자본 자본금 기타불입자본 기 초 9,186,098,000 139,333,033,675 9,186,098,000 139,333,033,675 주식매수선택권 - 478,101,000 - - 결손보전 - (114,780,275,600) - - 기 말 9,186,098,000 25,030,859,075 9,186,098,000 139,333,033,675 26. 기타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 매도가능금융자산평가손실 - (164,908,967) 합 계 - (164,908,967) 27. 이익잉여금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 법정적립금 이익준비금 33,732,800 33,732,800 미처분이익잉여금(미처리결손금) 15,739,513,979 (112,494,898,858) 합 계 15,773,246,779 (112,461,166,058) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 기 초 금 액 (112,461,166,058) (94,051,207,079) 결 손 보 전 114,780,275,600 - 당기순이익 14,094,262,894 (18,409,958,979) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분 (640,125,657) - 기 말 금 액 15,773,246,779 (112,461,166,058) 28. 영업손익 당반기와 전반기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액 (단위 : 원) 계 정 과 목 제 17(당) 반기 제 16(전) 반기 3개월 누적 3개월 누적 서비스매출 5,699,955,942 10,096,712,279 3,415,152,938 6,801,166,301 상 품 매 출 2,668,273 4,033,209 7,078,044 33,932,790 임 대 매 출 - 40,800,000 65,700,000 131,400,000 합 계 5,702,624,215 10,141,545,488 3,487,930,982 6,966,499,091 (2) 매출원가 (단위 : 원) 계 정 과 목 제 17(당) 반기 제 16(전) 반기 3개월 누적 3개월 누적 서비스매출원가 2,148,247,954 3,764,651,831 1,357,757,753 2,663,410,004 상품매출원가 842,336 1,314,733 9,329,740 36,039,161 제품매출원가 - - 30,150,000 60,300,000 임대매출원가 - - 23,431,380 46,862,760 합 계 2,149,090,290 3,765,966,564 1,420,668,873 2,806,611,925 (3) 판매비와 관리비 (단위 : 원) 계 정 과 목 제 17(당) 반기 제 16(전) 반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 461,254,954 970,678,100 375,379,749 834,355,943 퇴직급여 63,284,365 111,651,518 29,112,950 53,922,990 복리후생비 136,127,712 260,971,001 107,978,876 222,866,220 지급용역비 3,570,000 7,140,000 4,435,000 8,005,000 광고선전비 434,251,511 646,069,352 338,692,614 466,990,089 교육훈련비 539,090 1,719,090 400,000 3,420,000 여비교통비 42,474,624 68,785,923 40,130,052 48,655,688 통신비 707,195 1,833,453 1,142,074 3,950,691 수도광열비 9,855,331 17,820,217 5,648,658 6,471,728 소모품비 19,496,576 30,457,987 15,694,281 19,181,451 세금과공과금 114,185,780 127,857,323 103,114,890 104,235,250 도서인쇄비 276,000 391,000 752,810 1,066,810 접대비 19,370,900 42,140,799 17,260,620 36,137,820 감가상각비 10,318,912 20,980,825 19,287,950 47,566,370 보험료 4,902,372 11,173,594 1,908,230 3,452,973 차량유지비 550,000 1,097,050 280,000 1,939,933 지급수수료 548,721,864 774,277,440 63,199,859 195,890,334 대손상각비 28,774,318 (12,389,980) (111,358,584) 17,761,988 지급임차료 41,167,968 70,722,828 9,020,200 24,549,820 건물관리비 8,665,360 24,587,870 14,463,130 31,163,120 수납대행수수료 343,646,233 616,773,839 211,932,678 419,130,997 무형자산상각비 206,252,718 326,288,771 118,036,053 236,072,106 주식보상비용 63,550,000 330,986,113 367,188,906 480,063,906 잡비 - - 942,222 4,823,019 합 계 2,561,943,783 4,452,014,113 1,734,643,218 3,271,674,246 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 17(당) 반기 제 16(전) 반기 3개월 누적 3개월 누적 [금융수익] 이 자 수 익 24,797,044 35,849,791 5,075,515 8,209,592 합 계 24,797,044 35,849,791 5,075,515 8,209,592 [금융비용] 이 자 비 용 103,209,508 144,789,229 70,615,314 142,033,324 합 계 103,209,508 144,789,229 70,615,314 142,033,324 (2) 당반기 및 전반기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 17(당) 반기 제 16(전) 반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 예ㆍ적금 8,426,156 12,781,483 640,590 1,241,071 대여금 16,370,888 23,068,308 4,434,925 6,968,521 합 계 24,797,044 35,849,791 5,075,515 8,209,592 (3) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 17(당) 반기 제 16(전) 반기 3개월 누적 3개월 누적 이 자 비 용 일반차입금 22,634,654 64,214,375 65,910,540 129,746,400 금융리스부채 - - 4,704,774 12,286,924 전환사채 80,574,854 80,574,854 - - 합 계 103,209,508 144,789,229 70,615,314 142,033,324 30. 기타영업외이익 및 기타영업외비용 당반기 및 전반기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 17(당) 반기 제 16(전) 반기 3개월 누적 3개월 누적 [기타영업외이익] 외화환산이익 2,310,888 2,310,888 18,957 18,957 유형자산처분이익 2,759,626 2,759,626 - - 금융보증충당부채환입 8,494,123,900 8,494,123,900 - - 매각예정자산처분이익 4,227,070,000 4,625,041,492 - - 보 증 료 수 익 - - 123,780,000 307,280,000 잡이익 2,482,147 424,902,804 8,556,575 20,336,771 합 계 12,728,746,561 13,549,138,710 132,355,532 327,635,728 [기타영업외비용] 외 환 차 손 - - 53 878 외화환산손실 (190,978) 19,191 (4,203,916) 12,325,524 파생상품평가손실 - - 77,678,207 77,678,207 기 부 금 18,812,320 22,440,760 3,064,960 3,350,500 기타의 대손상각비 43,438,788 372,078,240 226,804,100 226,804,100 잡 손 실 21,901,816 67,882,493 230,358,557 489,728,340 합 계 83,961,946 462,420,684 533,701,961 809,887,549 31. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 17(당) 반기 제 16(전) 반기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 판매 842,336 1,314,733 9,329,740 36,039,161 종업원급여 1,268,958,035 2,588,960,644 904,972,325 1,971,395,607 감가상각비 42,137,597 87,453,904 146,651,551 305,497,592 지급수수료 1,067,362,104 1,704,632,968 416,137,358 976,062,817 소 모 품 비 23,974,378 49,999,600 - - 대손상각비 28,774,318 (12,389,980) - - 기 타 2,278,985,305 3,798,008,808 1,678,220,617 2,789,290,994 합 계 4,711,034,073 8,217,980,677 3,155,312,091 6,078,286,171 32. 주식선택권 (1) 주요사항이사회 결의 및 주주총회결의에 의거, 연결실체가 임직원에게 부여한 주식선택권과 관련한 주요내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부 여 일 2016년 08월 04일 부 여 수 량 3,500,000주(액면분할후) 행 사 가 격 9,168원(액면분할전) 공정가치(*) 1,935원(*1) 행사가능기간 2019년 08월 05일~ 2024년 08월 04일 부 여 방 법 신주교부방식(*2) 행사가능조건 부여 받은 날로부터 3년 이상 재직시 행사가 가능 (*1) 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈모형에 따라 산정한 것입니다. 블랙-숄즈모형의 결정변수에는 부여일 현재 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 예상 만기와 무위험이자율 등을 고려하여 산정하였습니다. (*2) 지배회사는 2018.03.30 개최된 제16기 정기주주총회 에서 주식선택권의 부여방법을 [신주교부, 자기주식교부 혹은 차액보상형]에서 [신주교부 방식] 으로 변경하였습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 부여된 주식선택권 3,500,000 700,000 액면분할(1:5)로 인한 증가분 - 2,800,000 당반기말까지 취소된 주식선택권 (250,000) - 당반기말까지 행사된 주식선택권 - - 당반기말 현재 주식선택권 3,250,000 3,500,000 (*1) 당반기 중 임원사임에 따라 기부여된 주식선택권 250,000주 가 취소되었습니다. (*2) 지배회사는 전기 중 액면가 500원의 보통주 1주를 액면가 100원의 보통주 5주로 분할하였습니다. (3) 당사는 당반기와 전반기 중 주식선택권과 관련하여 각각 330,986천원 및 480,064천원의 비용을 인식하였습니다. 33. 법인세 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. (1) 당반기와 전반기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 반기 법인세부담액(추납액포함) 762,064 106,942 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (682) 83,915 자본에 직접 반영된 이연법인세 45,699 (43,949) 법인세비용 807,081 146,908 (2) 당반기 및 전반기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 반기 주식선택권 (134,849) - 기타포괄손익-공정가치모형측정금융자산관련손익 180,548 (43,949) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 45,699 (43,949) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당반기와 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 반기 법인세비용차감전순이익 14,901,343 272,137 적용세율에 따른 세부담 3,278,295 52,657 조정사항 비과세수익 - - 비공제비용 - 3,917 미인식 일시적차이의 변동 (2,577,702) 60,718 법인세추납액 - 90,759 기타(세율차이 등) 106,488 (61,142) 법인세비용 807,081 146,909 유 효 세 율 5.42% 53.98% (4) 당반기 중 이연법인세자 산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 당기손익에 인식된 금액 자본에 직접인식된 금액 기 말 일시적차이에 대한 이연법인세 지분법주식 44,000 - - 44,000 미지급비용(연차수당) 10,305 311 - 10,616 국고보조금 101,696 (16,182) - 85,514 대손충당금 506,315 94,229 - 600,544 미수수익 (1,093) (6,247) - (7,340) 유형자산상각방법변경 880,164 - - 880,164 유형자산손상차손 922,901 (808,092) - 114,809 종속기업투자손상차손 1,164,108 - - 1,164,108 매도가능금융자산손상차손 111,113 - - 111,113 매도가능금융자산평가손익 46,513 134,035 (180,548) - 파생상품자산평가손실 101,150 - - 101,150 금융보증손실 2,552,945 (1,868,707) - 684,238 주식보상비용 62,032 (62,032) 134,849 134,849 소 계 6,502,149 (2,532,685) (45,699) 3,923,765 이연법인세자산 미인식액 6,263,323 (2,577,702) - 3,685,621 이연법인세자산 인식액 238,826 45,017 (45,699) 238,144 34. 주당이익 (1) 기본주당이익 기본주당이익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 13,168,366,680 14,094,262,894 (232,708,078) 125,228,485 가중평균유통보통주식수 91,849,020 91,849,020 91,849,020 91,849,020 기본주당순이익 143 153 (3) 1 (2) 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 반기 유통주식수 가중평균주식수 유통주식수 가중평균주식수 기초 이월 91,849,020 91,849,020 91,849,020 91,849,020 액면분할(*) - - - - 합 계 91,849,020 91,849,020 91,849,020 91,849,020 (*) 지배회사는 전기 중(2017.06) 액면가 500원의 보통주 1주를 액면가 100원의 보통주 5주로 액면분할 하였으며, 비교가능성 제고를 위하여 전반기 가중평균 유통보통주식수에도 반영하였습니다. (3) 희석주당이익 연결실체는 당반기말 현재 희석성 잠재적보통주인 주식선택권이 부여되어 있었으나 주식선택권의 반희석화 효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았습니다. 35. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 부 채 총 계 30,096,847,945 26,305,015,515 자 본 총 계 49,990,203,854 35,892,056,633 부 채 비 율 60.21% 73.29% (2) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위 : 원) 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 상각후원가 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 현금및현금성자산 2,948,626,663 - - 1,781,054,862 - - 단기금융상품 100,000,000 - - 600,000,000 - - 매출채권 및 기타채권 8,971,765,223 - - 6,944,919,968 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 22,500,000 - - 2,661,078,030 당기손익-공정가치측정금융자산 - 26,117,070,000 - - - - 합 계 13,232,713,876 26,117,070,000 22,500,000 9,325,974,830 - 2,661,078,030 ② 금융부채 (단위 : 원) 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익인식금융부채 매입채무 및 기타채무 7,113,285,615 - 2,294,426,814 - 파생상품부채 - 5,889,802,409 - - 차 입 금 2,500,000,000 - 4,000,000,000 - 전환사채 8,667,772,445 - - - 임대보증금 - - 500,000,000 - 장기미지급비용 - - - 281,963,887 매각예정자산관련부채(*) 3,110,172,000 - 16,604,295,900 - 합 계 21,391,230,060 5,889,802,409 23,398,722,714 281,963,887 (*) 당반기 중 가산동 사옥 매각과 관련한 차입금 5,000,000,000원의 상환및 북정공장의 87.56%의 매각으로 매각예정자산관련부채는 금융보증부채 3,110,172,000원으로 구성되어 있습니다. (3) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적 연결실체는 금융위험과 관련하여 시장위험(통화위험 , 이 자 율위 험 및 가격위험 포함),신용위험, 유동성위험 을 포함 하 고 있 습 니 다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 2) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 자산 부채 자산 부채 USD 52,509,479 - 42,674,290 - 한편, 당반기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 5,250,948 (5,250,948) 4,267,429 (4,267,429) 나. 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 연결실체는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 당반기 12,500천원(전기 : 40,000천원) 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 신용위험 최대노출액은 금융자산의 장부금액과 유사하며, 금융보증으로 인한 신용위험의 최대노출액은 당반기말 현재 3,110,172천원입니다 4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 연결실체의 비파생금융부채(전환사채제외)에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. ① 제 17(당) 반기 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년 이상 2년 이하 2년 이상 5년 이하 5년 초과 합 계 무 이 자 7,113,285,615 - - - 7,113,285,615 차 입 금 2,577,750,000 - - - 2,577,750,000 합 계 9,691,035,615 - - - 9,691,035,615 ② 제 16(전) 기 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년 이상 2년 이하 2년 이상 5년 이하 5년 초과 합 계 무 이 자 2,794,426,814 - 281,963,887 - 3,076,390,701 차 입 금 9,318,300,000 - - - 9,318,300,000 합 계 12,112,726,814 - 281,963,887 - 12,394,690,701 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. (4) 금융상품의 공정가치 1) 경영진은 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로 (가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 금융상품의 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융상품의 현황은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 22,500,000 22,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 26,117,070,000 26,117,070,000 파생상품부채(전환사채) - - 5,889,802,409 5,889,802,409 합 계 - - 32,029,372,409 32,029,372,409 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,638,578,030 - - 2,638,578,030 합 계 2,638,578,030 - - 2,638,578,030 3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 4) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 36. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 지 분 율 특수관계 ㈜룽투코리아 43.39% 지배회사 ㈜레몬엔터테인먼트 0.00% 기타 특수관계자 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 분 류 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 반기 ㈜룽투코리아 지배회사 매 출 등 230,822,937 306,256,623 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 분 류 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 ㈜룽투코리아 지배회사 미 수 금 12,613,047 61,220,045 임대보증금 - 500,000,000 (4) 당반기 및 전기 중 특수관계자로와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 17(당) 반기 (단위 : 원) 특수관계자 명칭 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 ㈜레몬엔터테인먼트 단기대여금 - 500,000,000 - 500,000,000 임 직 원 단기대여금 216,000,000 277,000,000 394,500,000 98,500,000 ② 제 16(전) 기 (단위 : 원) 특수관계자 명칭 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 룽투코리아㈜ 단기차입금 - 1,000,000,000 1,000,000,000 - 임 직 원 단기대여금 206,000,000 70,000,000 60,000,000 216,000,000 (5) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 보증등의 내용 금융기관 보증금액 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 ㈜룽투코리아 운영자금차입 지급보증 ㈜우리은행 2,500,000,000 3,500,000,000 합 계 2,500,000,000 3,500,000,000 (6) 당반기와 전반기 중 주요 경영자(연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 17(당) 반기 제 16(전) 반기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 244,677,702 511,977,700 203,249,997 471,499,997 퇴 직 급 여 41,793,720 77,835,360 16,937,490 33,874,980 주식보상비용 63,550,000 330,986,113 367,188,906 480,063,906 합 계 350,021,422 920,799,173 587,376,393 985,438,883 37. 현금흐름표 (1) 영업현금흐름당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 17(당) 반기 제 16(전) 반기 반기순이익 14,094,262,894 125,228,485 조 정 법인세비용 807,080,505 146,908,882 이 자 비 용 144,789,229 142,033,324 대손상각비(환입) (12,389,980) 17,761,988 기타의 대손상각비(환입) 372,078,240 226,804,100 감가상각비 87,453,904 441,349,664 무형자산상각비 326,288,771 236,072,106 외화환산손실 19,191 12,325,524 파생상품평가손실 - 77,678,207 주식보상비용 330,986,113 480,063,906 이 자 수 익 (35,849,791) (8,209,592) 매각예정자산처분이익 (4,625,041,492) (18,957) 외화환산이익 (2,310,888) - 유형자산처분이익 (2,759,626) - 금융보증충당부채환입 (8,494,123,900) - 소 계 (11,103,779,724) 1,772,769,152 운전자본의 변동 매출채권의 감소(증가) (930,965,521) (780,485,190) 기타채권의 감소(증가) (1,175,947,017) (34,586,335) 재 고 자 산의 감소(증가) (42,651,720) 26,544,603 기타유동자산의 감소(증가) (963,885,787) (6,096,997) 기타채무의 증가(감소) 1,512,073,714 192,517,379 기타유동부채의 증가(감소) (671,139,724) (2,789,300) 정부보조금부채의 증가(감소) (73,554,680) (73,554,804) 소 계 (2,346,070,735) (678,450,644) 영업에서 창출된 현금 644,412,435 1,219,546,993 (2) 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 연결실체는 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 17(당) 반기 제 16(전) 반기 결손금 보전 114,780,275,600 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 820,673,919 - 전환사채권 취득에 따른 매각예정자산납입 26,117,070,000 - 종속기업투자주식 취득에 따른 사채대용납입 6,000,000,000 - 무형자산 취득에 따른 사채대용납입 8,477,000,000 - 종속기업투자 취득에 따른 미지급금 계상 1,700,000,000 - 무형자산 취득에 따른 미지급금 계상 1,406,000,000 - 매출채권의 미수금 대체 - 3,324,786,643 금융리스부채의 보증금상계 - 360,000,000 38. 보험가입자산 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 보험가입자산의 부보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 보험회사명 보험 목적물 보험가입자산 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 화재보험 삼성화재해상보험㈜ 서울 본사 건 물 - 6,150,000,000 집 기 비 품 - 50,000,000 소 계 - 6,200,000,000 양산 북정공장 건 물 4,962,194,591 4,962,194,591 구 축 물 695,761,957 695,761,957 기 계 장 치 18,898,437,565 18,898,437,565 집기비품, 공구와기구 외 93,100,080 93,100,080 소 계 24,649,494,193 24,649,494,193 합 계 24,649,494,193 30,849,494,193 한편, 양산 북정공장 보험가입자산 중 기계장치 및 집기비품, 공구와기구 등의 자산에 대한 법적 소유권은 현진소재㈜에 있습니다.또한, 연결실체는 상기 보험 이외에 연결실체의 임직원에 대한 업무상 단체상해보험을 가입하고 있으며, 연결실체의 차량운반구에 대하여는 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 담보로 제공한 공장 건물 등에 대한 보험계약과 관련하여 현진소재㈜의 차입금에 대한 담보 목적으로 한국수출입은행에 11,330,000천원 및 KB캐피탈㈜에 4,632,000천원이 질권으로 설정되어 있습니다. 39. 지급보증 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증받은자 보증내역 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 서울보증보험 ㈜트리버스 외 공탁보증보험 251,966,700 64,396,700 합 계 251,966,700 64,396,700 40. 우발부채 및 주요약정사항 (1) 금융기관의 약정사항 당반기말과 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. ① 제 17(당) 반기 (단위 : 원) 금융기관 약정사항 한도액 실행금액 우리은행 일반자금 2,500,000,000 2,500,000,000 합 계 2,500,000,000 2,500,000,000 ② 제 16(전) 기 (단위 : 원) 금융기관 약정사항 한도액 실행금액 신한은행 일반자금 1,000,000,000 1,000,000,000 우리은행 일반자금 3,000,000,000 3,000,000,000 시설자금 5,000,000,000 5,000,000,000 합 계 9,000,000,000 9,000,000,000 (2) 계류중인 소송사건1) 당반기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 3건(소송가액 1,872,185천원), 피고로 계류중인 사건은 2건(소송가액 252,221천원)으로서, 당반기말 현재 본소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다. 2) 당반기말 현재 계류중인 중요한 소송사건의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 사건번호 원 고 피 고 사건내용 소송가액 연결실체가 원고인 사건 2015나2074440 더이앤엠㈜ ㈜다이나믹미디어 손해배상 청구 228,894,213 2016가합517316 더이앤엠㈜외 1명 박형석외 10명 손해배상 청구 200,000,100 2018가합507597 더이앤엠㈜ 윤재욱외 8 손해배상 청구 1,443,290,280 연결실체가 피고인 사건 2015나2074457 ㈜다이나믹미디어 더이앤엠㈜ 손해배상 청구 165,000,000 2016나54161 한국자산신탁㈜ 더이앤엠㈜외 1명 건물명도 87,221,138 41. 현진소재(주)와의 주요 거래 당반기말 및 전기말 현재 현진소재 ㈜를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 채 무 자 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 현진소재㈜ 한국수출입은행 북정공장 토지, 건물 56,000,000,000 56,000,000,000 합 계 56,000,000,000 56,000,000,000 2015년 12월 16일 현진소재 ㈜와 당사간 체결된 채무인수계약과 자산양수도계약에 따라 현진소재 ㈜로 인수된 당사의 한국수출입은행에 대한 채무를 담보하기 위하여당사 북정공장의 토지,건물에 근저당권을 설정하였습니다.전기 중 현진소재 ㈜와의 북정공장 토지, 건물에 대한 담보제공에 따른 자원유출 가능성이 높아 11,604,296천원을 기타영업외비용 중 금융보증손실로 계상하고, 동 금액을 매각예정자산관련부채로 계상하였으며, 당반기 중 해당 북정공장 토지,건물의 지분 87.56%를 현진소재 ㈜로 양도하고, 현진소재 ㈜가 발행한 전환사채(액면가:300억원)를 인수함에 따른 담보제공자산의 일부양도로 금융보증부채를 환입하여 매각예정자산관련부채가 감소하였습니다. 42. 사업결합 지배회사는 경영효율성 증대 및 시너지 효과를 위하여 2016년 9월 1일을 합병기일로하여 종속회사인 주식회사 홍연을 소규모합병 방식으로 흡수합병하였으며, 당반기 중 ㈜ 이제이파트너스와 ㈜ 시크뉴스의 지분 100%를 인수하여 종속기업에 편입하였습니다. (1) 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 주요 영업활동 취득일 이전대가 ㈜홍연 방송서비스 2016.09.01 24,000,000,000 ㈜이제이파트너스 인터넷방송 2018.06.08 5,500,000,000 ㈜시크뉴스 인터넷신문,인터넷방송 2018.06.08 3,600,000,000 (2) 사업결합으로 인해 인수된 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 ㈜홍연(*1) ㈜이제이파트너스 ㈜시크뉴스 자 산 유 동 자 산 8,653,021,096 1,560,109,293 287,410,151 비유동자산 7,890,075,545 1,674,735,794 22,673,801 유 형 자 산 7,374,706,445 7,149,871 22,373,801 무 형 자 산 1,628,274,923 - 기타비유동자산 515,369,100 39,311,000 300,000 자 산 합 계 16,543,096,641 3,234,845,087 310,083,952 부 채 유 동 부 채 2,910,945,956 199,314,037 567,802,500 비유동부채 5,000,000,000 - - 부 채 합 계 7,910,945,956 199,314,037 567,802,500 순 자 산 8,632,150,685 3,035,531,050 (257,718,548) (*) 전기 이전 합병으로 취득한 피합병회사인 주식회사 홍연의 자산과 부채는 지배회사의 재무제표상에 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식되었습니다. (3) 당반기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 금 액 이전대가 5,500,000,000 3,600,000,000 가산: 비지배지분 - - 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 3,035,531,050 (257,718,548) 영업권 2,464,468,950 3,857,718,548 43. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당반기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 제 17(당) 반기 (단위: 원) 구분 기초장부가액 현금흐름 비현금변동 기말장부가액 취득 환율변동 공정가치변동 단기차입금 4,000,000,000 (1,500,000,000) - - - 2,500,000,000 장기차입금 5,000,000,000 (5,000,000,000) - - - - 합 계 9,000,000,000 (6,500,000,000) - - - 2,500,000,000 ② 제 16(전) 기 (단위: 원) 구분 기초장부가액 현금흐름 비현금변동 기말장부가액 취득 환율변동 공정가치변동 단기차입금 3,500,000,000 500,000,000 - - - 4,000,000,000 장기차입금(*) 5,000,000,000 - - - - 5,000,000,000 금융리스부채 559,638,983 (559,638,983) - - - - 합 계 9,059,638,983 (59,638,983) - - - 9,000,000,000 (*) 장기차입금은 매각예정자산관련부채로 계정재분류하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 17 기 반기말 2018.06.30 현재 제 16 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 반기말 제 16 기말 자산 유동자산 14,999,711,798 40,789,758,837 현금및현금성자산 1,345,366,243 1,780,054,845 유동금융자산 100,000,000 600,000,000 매출채권 및 기타유동채권 9,185,789,791 6,174,110,868 기타유동자산 1,215,732,044 361,692,076 재고자산 42,651,720 매각예정자산 3,110,172,000 31,873,901,048 비유동자산 64,687,393,682 21,407,313,311 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,047,521,000 770,809,100 당기손익-공정가치측정금융자산 26,117,070,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 22,500,000 2,661,078,030 종속기업투자 9,100,000,000 유형자산 877,746,508 713,899,696 무형자산 27,284,411,653 17,022,700,424 이연법인세자산 238,144,521 238,826,061 자산총계 79,687,105,480 62,197,072,148 부채 유동부채 23,647,492,630 25,523,051,628 매입채무 및 기타유동채무 6,903,557,439 2,294,426,814 단기차입금 2,500,000,000 4,000,000,000 유동금융부채 3,263,884,208 사채 5,243,281,633 기타유동부채 1,741,751,603 2,486,446,007 당기법인세부채 884,845,747 137,882,907 매각예정자산관련부채 3,110,172,000 16,604,295,900 비유동부채 6,050,409,013 781,963,887 비유동금융부채 2,625,918,201 사채 3,424,490,812 기타비유동부채 781,963,887 부채총계 29,697,901,643 26,305,015,515 자본 자본금 9,186,098,000 9,186,098,000 기타불입자본 27,315,235,800 141,617,410,400 기타포괄손익누계액 (164,908,967) 이익잉여금(결손금) 13,487,870,037 (114,746,542,800) 자본총계 49,989,203,837 35,892,056,633 자본과부채총계 79,687,105,480 62,197,072,148 포괄손익계산서 제 17 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 16 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 17 기 반기 제 16 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,702,624,215 10,141,545,488 3,487,930,982 6,966,499,091 매출원가 2,149,090,290 3,765,966,564 1,390,518,873 2,746,311,925 매출총이익 3,553,533,925 6,375,578,924 2,097,412,109 4,220,187,166 판매비와관리비 2,561,943,783 4,452,014,113 1,733,715,798 3,259,066,392 영업이익(손실) 991,590,142 1,923,564,811 363,696,311 961,120,774 금융수익 24,797,044 35,849,791 5,075,476 8,197,783 금융비용 103,209,508 144,789,229 65,910,540 129,746,400 기타수익 12,728,746,561 13,549,138,710 540,949,280 736,228,976 기타비용 83,961,946 462,420,684 412,489,339 809,885,257 종속기업으로부터의 기타수익(비용) (688,634,994) (688,634,994) 법인세비용차감전순이익(손실) 13,557,962,293 14,901,343,399 (257,313,806) 77,280,882 법인세비용 389,595,613 807,080,505 98,440,741 146,908,882 당기순이익(손실) 13,168,366,680 14,094,262,894 (355,754,547) (69,628,000) 기타포괄손익 (475,216,690) 155,817,745 총포괄손익 13,168,366,680 13,619,046,204 (355,754,547) 86,189,745 주당이익 주당이익(손실) (단위 : 원) 143 153 (4) (1) 자본변동표 제 17 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 16 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 9,186,098,000 139,359,794,247 2,286,156,153 (28,540,000) (24,238,315) (96,744,195,267) 54,035,074,818 당기순이익(손실) (69,628,000) (69,628,000) 결손보전 0 주식선택권 0 매도가능금융자산평가손익 155,817,745 155,817,745 2017.06.30 (기말자본) 9,186,098,000 139,359,794,247 2,286,156,153 (28,540,000) 131,579,430 (96,813,823,267) 54,121,264,563 2018.01.01 (기초자본) 9,186,098,000 139,359,794,247 2,286,156,153 (28,540,000) (164,908,967) (114,746,542,800) 35,892,056,633 당기순이익(손실) 14,094,262,894 14,094,262,894 결손보전 (114,780,275,600) 114,780,275,600 0 주식선택권 478,101,000 478,101,000 매도가능금융자산평가손익 164,908,967 (640,125,657) (475,216,690) 2018.06.30 (기말자본) 9,186,098,000 24,579,518,647 2,286,156,153 449,561,000 0 13,487,870,037 49,989,203,837 현금흐름표 제 17 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 16 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 17 기 반기 제 16 기 반기 영업활동현금흐름 531,706,730 222,569,719 반기순이익(손실) 14,094,262,894 (69,628,000) 조정 (11,103,779,724) 1,980,217,568 순운전자본의 변동 (2,346,070,735) (888,336,107) 이자의 수취 20,701,409 7,404,359 이자의 지급 (73,157,464) (129,597,221) 법인세의 환급(납부) (60,249,650) (677,490,880) 투자활동현금흐름 6,033,273,415 (2,428,328,326) 유동금융상품의 감소 500,000,000 기타유동채권의 감소 594,500,000 320,000,000 기타비유동채권의 감소 238,864,100 52,820,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소 2,029,325,865 매각예정자산의 처분 7,423,990,000 유형자산의 처분 19,090,910 기타유동채권의 증가 (1,492,000,000) (2,520,000,000) 기타비유동채권의 증가 (515,576,000) (260,300,000) 종속기업주식의 취득 (1,400,000,000) 유형자산의 취득 (267,632,000) (20,848,326) 매각예정자산의 취득 (152,289,460) 무형자산의 취득 (945,000,000) 재무활동현금흐름 (7,000,000,000) 1,500,000,000 단기차입금의 증가 2,000,000,000 임대보증금의 감소 (500,000,000) 단기차입금의 상환 (1,500,000,000) (500,000,000) 장기차입금의 상환 (5,000,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 331,253 18,957 현금및현금성자산의순증가(감소) (434,688,602) (705,739,650) 기초현금및현금성자산 1,780,054,845 1,778,571,677 기말현금및현금성자산 1,345,366,243 1,072,832,027 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 더이앤엠주식회사(이하 "당사")는 현진소재주식회사로부터 2002년 7월 1일에 물적분할을 통해 설립되었으며, 자유단조, 방사형단조 및 무계목강관 제조 및 판매사업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 2006년 3월 15일 상호를 용현금속주식회사에서 용현비엠주식회사로 변경하였으며, 2007년 8월 11일 선우정밀주식회사를 흡수합병 하였습니다. 2016년 6월 10일자로 자유단조, 방사형단조 및 무계목강관 제조 및 판매 외에 디지털 콘텐츠 개발 및 제작, 영상프로그램 제작 및 국내외 판권 배급ㆍ투자ㆍ판매 등을 사업목적에 추가하면서 사업다각화에 따른 기업 이미지 제고를 위하여 "더이앤엠주식회사"로 상호를 변경하였습니다.한편 당사는 2016년 6월 10일 사업다각화에 따른 업무 효율성 제고를 위하여 서울특별시 금천구 디지털로9길 68 (가산동, 대륭포스트타워 5차)로 본사를 이전하였으며,경상남도 양산시 북정동 북정공단1길 84에 공장을 두고 있습니다. 당사는 2006년 10월 10일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 수차의 증자 및 합병, 유상증자 및 신주인수권의 행사를 통하여 당반기말 현재 납입자본금은 9,186,098천원입니다. 당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 지분율(%) 주식회사 룽투코리아 39,856,520 43.39% 현진소재 주식회사 15,372,970 16.74% 자 기 주 식 11,960 0.01% 기타(소액주주) 36,619,530 39.86% 합 계 91,860,980 100% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2.1 반기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경내용은 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 발생하지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다.1) 금융상품의 분류와 측정경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 K-IFRS 제1,039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 현금 및 현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 1,780,054,845 1,780,054,845 매 출 채 권 대여금및수취채권 상각후원가 1,051,289,443 1,051,289,443 미 수 금 대여금및수취채권 상각후원가 3,308,607,341 3,308,607,341 미 수 수 익 대여금및수취채권 상각후원가 18,214,084 18,214,084 보 증 금 대여금및수취채권 상각후원가 770,809,100 770,809,100 단기대여금 대여금및수취채권 상각후원가 1,796,000,000 1,796,000,000 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 600,000,000 600,000,000 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 인식 2,661,078,030 2,661,078,030 파생상품을 제외한 금융자산 합계 11,986,052,843 11,986,052,843 2) 손상기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간말 현재신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 손실충당금의 차이조정내역은 없습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용시 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다.2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 금융자산 (1) 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.2.2 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2.3 전기 계정과목의 재분류회사는 당반기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 비교표시된 전기(또는 전반기) 재무제표의 일부 계정과목을 당반기 재무제표 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전반기에 보고된 순손익이나 전기말 순자산액에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 영업부문 (1) 일반정보당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 미디어플랫폼사업부문과 PIPE사업부문 등으로 구분하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 당사의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 반기 부문전체수익 부문이익(손실) 부문전체수익 부문이익(손실) 미디어플랫폼 10,141,545,488 2,007,155,949 6,966,499,091 990,320,114 PIPE사업부문 - (83,591,138) - (29,199,340) 합 계 10,141,545,488 1,923,564,811 6,966,499,091 961,120,774 부문손익은 당사의 자원배분과 부분의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 금융수익 및 비용 및 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다. (3) 당반기 및 전반기의 제품군별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 반기 3개월 누적 3개월 누적 미디어플랫폼 5,702,624,215 10,141,545,488 3,487,930,982 6,966,499,091 P I P E - - - - 합 계 5,702,624,215 10,141,545,488 3,487,930,982 6,966,499,091 (4) 지역에 대한 정보당반기 및 전반기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 반기 3개월 누적 3개월 누적 국 내 5,702,624,215 10,141,545,488 3,487,930,982 6,966,499,091 해 외 - - - - 합 계 5,702,624,215 10,141,545,488 3,487,930,982 6,966,499,091 (5) 주요고객에 대한 정보당사는 당반기와 전반기중 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 단일고객에대한 매출액이 없습니다. 5. 현금 및 현금성자산 등(1) 당반기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 현 금 시 재 162,320 2,621,880 요구불예금 1,345,203,923 1,777,432,965 합 계 1,345,366,243 1,780,054,845 (2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 거래처 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 제한 내용 현금및현금성자산 ㈜우리은행 75,880,822 75,880,822 물품대금 가압류 단기금융상품 ㈜우리은행 100,000,000 100,000,000 신용카드개설담보 합 계 175,880,822 175,880,822 6. 유동금융자산당반기말과 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 단기금융상품 100,000,000 600,000,000 합 계 100,000,000 600,000,000 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 17(당) 반기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 대손충당금 순장부금액 [유동채권] 매 출 채 권 2,347,943,944 (351,338,556) 1,996,605,388 미 수 금 6,049,971,784 (1,317,649,847) 4,732,321,937 미 수 수 익 33,362,466 - 33,362,466 단기대여금 3,330,971,541 (907,471,541) 2,423,500,000 소 계 11,762,249,735 (2,576,459,944) 9,185,789,791 [비유동채권] 장기보증금 1,047,521,000 - 1,047,521,000 소 계 1,047,521,000 - 1,047,521,000 합 계 12,809,770,735 (2,576,459,944) 10,233,310,791 ② 제 16(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 대손충당금 순장부금액 [유동채권] 매 출 채 권 1,415,017,979 (363,728,536) 1,051,289,443 미 수 금(*1) 4,634,024,767 (1,325,417,426) 3,308,607,341 미 수 수 익 18,214,084 - 18,214,084 단기대여금 2,433,471,541 (637,471,541) 1,796,000,000 소 계 8,500,728,371 (2,326,617,503) 6,174,110,868 [비유동채권] 장기보증금 770,809,100 - 770,809,100 소 계 770,809,100 - 770,809,100 합 계 9,271,537,471 (2,326,617,503) 6,944,919,968 (*1)당사는 자금담당직원이 전기말 현재 11억원과 전기 보고기간 종료후 2억 1천만원 등 총 13억 1천만원의 횡령사실을 발견하고 자금담당직원 및 자금송금처 등에 대한 고소장을 제출하였습니다. 11억원에 대해서는 미수금으로 계상하고 있으며, 총 13억 1천만원을 관리책임이 있는 임직원으로 부터 회수하였습니다.(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다.당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다.사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.당사는 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보장을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대해 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.1) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 제 17(당) 반기 (단위 : 원) 과 목 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매출채권 363,782,856 495,508,728 214,276,250 1,073,567,834 미수금 176,296,662 6,390,000 885,813 183,572,475 합 계 540,079,518 501,898,728 215,162,063 1,257,140,309 ② 제 16(전) 기 (단위 : 원) 과 목 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매출채권 20,797,779 9,366,911 - 30,164,690 미수금 90,835,240 55,034,578 - 145,869,818 합 계 111,633,019 64,401,489 - 176,034,508 2) 당반기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 제 17(당) 반기 (단위 : 원) 과 목 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매 출 채 권 38,104,371 92,439,551 220,794,634 351,338,556 미 수 금 819,900,155 10,944,185 486,805,507 1,317,649,847 단기대여금 270,000,000 637,471,541 907,471,541 합 계 1,128,004,526 103,383,736 1,345,071,682 2,576,459,944 ② 제 16(전) 기 (단위 : 원) 과 목 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매 출 채 권 53,496,688 163,076,217 147,155,631 363,728,536 미 수 금 251,615,485 744,227,208 329,574,733 1,325,417,426 단기대여금 - - 637,471,541 637,471,541 합 계 305,112,173 907,303,425 1,114,201,905 2,326,617,503 3) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 17(당) 반기 (단위 : 원) 과 목 매출채권 미 수 금 단기대여금 합 계 기 초 금 액 363,728,536 1,325,417,426 637,471,541 2,326,617,503 대손상각비(환입) (12,389,980) (7,767,579) 270,000,000 249,842,441 채 권 제 각 - - - - 기 타 증 감 - - - - 기 말 금 액 351,338,556 1,317,649,847 907,471,541 2,576,459,944 ② 제 16(전) 기 (단위 : 원) 과 목 매출채권 미 수 금 단기대여금 합 계 기 초 금 액 702,676,536 660,220 567,444,583 1,270,781,339 대손상각비(환입) 161,815,443 973,898,694 70,026,958 1,205,741,095 채 권 제 각 (149,904,931) - - (149,904,931) 기 타 증 감 (350,858,512) 350,858,512 - - 기 말 금 액 363,728,536 1,325,417,426 637,471,541 2,326,617,503 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 취득금액 장부금액 장부금액 채무상품(전환사채) 현진소재㈜ 26,117,070,000 26,117,070,000 - 합 계 26,117,070,000 26,117,070,000 - 당반기 중 북정공장 토지 및 건물 87.56%를 현진소재㈜에 매각하고, 현진소재가 발행한 전환사채(액면: 300억원)를 인수하였습니다. 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사(종목)명 주식수 지분율 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 취득가액 장부금액 장부금액 시장성 있는 지분증권 현진소재㈜(*1) - - - - 2,638,578,030 소 계 - - 2,638,578,030 시장성 없는 지분증권 ㈜프라이데이 (*2) 50,000주 25.00% 25,000,000 22,500,000 22,500,000 ㈜지우정공 (*3) 1,166,665주 - 185,908,068 - - 소 계 210,908,068 22,500,000 22,500,000 합 계 210,908,068 22,500,000 2,661,078,030 (*1) 현진소재㈜의 주식은 당반기 중 전액 처분하였습니다.(*2) ㈜프라이데이 주식은 전기 중 사업결합을 통하여 피합병법인으로부터 승계한 시장성 없는 지분증권으로서 당반기말 현재 지분율이 25%이나 피투자기업의 자산 및 부채 규모와 지분변동금액이 중요하지 않아 관계기업으로 분류하지 아니 하였습니다(*3) ㈜지우정공 주식 1,166,665주는 의결권 없는 상환전환우선주이며, 전기 중 전액 매도가능금융자산손상차손을 인식하 였습니다. 10. 종속기업투자(1) 당반기말 현재 당사의 종속기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요영업활동 결산일 코리아티이㈜ 경상남도 양산시 인발/인산염피막 12월 31일 ㈜시크뉴스 서울시 강남구 인터넷신문,인터넷방송 12월 31일 ㈜이제이파트너스 서울시 강남구 인터넷방송 12월 31일 (2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 지분율(%) 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 코리아티이㈜(*) 100.00% 5,291,400,375 - 5,291,400,375 - ㈜시크뉴스 100.00% 3,600,000,000 3,600,000,000 - - ㈜이제이파트너스 100.00% 5,500,000,000 5,500,000,000 - - 합 계 14,391,400,375 9,100,000,000 5,291,400,375 - (*) 전기 중 코리아티이㈜는 완전자본잠식으로 종속기업투자손상차손 688,634,994원을 반영하였습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무재표는 다음과 같습니다.① 제 17(당) 반기 (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매 출 액 반기순이익 총포괄손익 코리아티이㈜ 1,000,017 50,510,507 (49,510,490) - - - ㈜시크뉴스 310,083,952 567,802,500 (257,718,548) 721,671,429 76,636,787 76,636,787 ㈜이제이파트너스 1,606,570,164 199,314,037 1,407,256,127 4,065,018,285 191,458,757 191,458,757 ② 제 16(전) 기 (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매 출 액 당기순이익(손실) 총포괄손익 코리아티이㈜ 1,000,017 50,510,507 (49,510,490) - (738,145,484) (738,145,484) 11. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 42,651,720 - 42,651,720 - - - 합 계 42,651,720 - 42,651,720 - - - 12. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 제 17(당) 반기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 대손충당금 순장부금액 선 급 금 1,340,090,088 (180,856,963) 1,159,233,125 선 급 비 용 56,498,919 - 56,498,919 합 계 1,396,589,007 (180,856,963) 1,215,732,044 (2) 제 16(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 대손충당금 순장부금액 선 급 금 323,766,282 (71,011,144) 252,755,138 선 급 비 용 108,936,938 - 108,936,938 합 계 432,703,220 (71,011,144) 361,692,076 13. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 17(당) 반기 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 기 계 장 치 1,030,114,666 (741,184,099) - 288,930,567 차량운반구 136,349,282 (40,498,109) - 95,851,173 집 기 비 품 434,433,054 (309,100,286) - 125,332,768 건설중인자산 367,632,000 - - 367,632,000 합 계 1,968,529,002 (1,090,782,494) - 877,746,508 ② 제 16(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 기 계 장 치 1,030,114,666 (690,083,213) - 340,031,453 차량운반구 157,197,608 (29,642,958) - 127,554,650 집 기 비 품 434,433,054 (288,119,461) - 146,313,593 건설중인자산 100,000,000 - - 100,000,000 합 계 1,721,745,328 (1,007,845,632) - 713,899,696 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 17(당) 반기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 손상차손 매각예정자산으로 대체 기 말 기 계 장 치 340,031,453 - - (51,100,886) - - 288,930,567 차량운반구 127,554,650 - (16,331,284) (15,372,193) - - 95,851,173 집 기 비 품 146,313,593 - - (20,980,825) - - 125,332,768 건설중인자산 100,000,000 267,632,000 - - - - 367,632,000 합 계 713,899,696 267,632,000 (16,331,284) (87,453,904) - - 877,746,508 ② 제 16(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 손상차손 매각예정자산으로 대체 기 말 토 지 24,837,865,199 - - - - (24,837,865,199) - 건 물 9,219,955,410 - - (358,314,408) - (8,861,641,002) - 기 계 장 치 509,853,384 584,086,000 - (255,001,139) (498,905,792) (1,000) 340,031,453 차량운반구 83,780,934 69,009,256 (2,000) (25,233,540) - - 127,554,650 공구와기구 45,000 - - - - (45,000) - 집 기 비 품 226,521,863 - - (80,082,270) - (126,000) 146,313,593 건설중인자산 - 100,000,000 - - - - 100,000,000 합 계 34,878,021,790 753,095,256 (2,000) (718,631,357) (498,905,792) (33,699,678,201) 713,899,696 (3) 유형자산 손상당사는 전기 중 유형자산손상차손으로 498,906천원을 포괄손익계산서상 기타영업외비용으로 계상하였습니다. 14. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산은 없습니다. (2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 기 초 취 득 매각예정자산으로 분류 처 분 감가상각비 기 말 토 지 805,386,000 - (805,386,000) - - - 건 물 2,749,281,869 - (2,655,556,349) - (93,725,520) - 합 계 3,554,667,869 - (3,460,942,349) - (93,725,520) - (3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 반기 부동산임대매출액 40,800,000 131,400,000 15. 매각예정자산 및 매각예정자산관련부채당사는 전기말 현재 당사 소유의 금천구 가산동의 토지,건물에 대한 매각계약을 체결하여 당반기 중 매각이 완료되었습니다. 전기 중 양산시 북정동 토지, 건물에 대한 매각계획을 가지고 있어 동 자산을 매각예정자산으로 재분류하고, 매각예정자산손상차손과 매각예정자산관련부채를 인식하였습니다. 매각예정자산손상차손과 매각예정자산관련부채의 내역은 다음과 같습니다.① 제 17(당) 반기 (단위 : 원) 구분 과목 내용 취득가액 감가상각누계액 기손상차손누계액 전기매각예정자산손상차손 처분 기 말 매각예정자산관련부채 북정공장(*1) 유형자산 토지 24,032,479,199 - - (4,195,006,211) (17,369,691,348) 2,467,781,640 3,110,172,000 건물 11,049,910,405 (2,108,371,593) (2,687,298,509) (1,091,713,291) (4,520,308,652) 642,218,360 기계장치 584,086,000 (85,179,208) (498,905,792) - 1,000 공기구비품 4,175,853,505 (3,878,824,998) (296,983,507) - 45,000 집기비품 1,523,849,366 (1,474,687,875) (49,035,491) - 126,000 합계 41,366,178,475 (7,547,063,674) (3,532,223,299) (5,286,719,502) (21,890,000,000) 3,110,172,000 3,110,172,000 (*1) 당반기 중 북정공장 토지 및 건물 87.56%를 현진소재㈜에 매각하고, 현진소재가 발행한 전환사채를 인수하였습니다. 매각에 따른 담보제공자산의 장부금액이 줄어 관련 금융보증부채환입 8,494,123,900원을 영업외수익으로 계상하였으며, 동 금액만큼 매각예정자산관련부채의 금액도 감소하였습니다.(*2) 당반기 중 가산동사옥을 매각하였으며 동 자산의 처분이익은 영업외수익에 계상되어 있습니다.② 제 16(전) 기 (단위 : 원) 구분 과목 내용 취득가액 감가상각누계액 기손상차손누계액 매각예정자산손상차손(*3) 기 말 매각예정자산관련부채 가산동사옥(*1) 투자부동산 토지 805,386,000 - - 805,386,000 5,000,000,000 건물 2,811,765,548 (156,209,199) - 2,655,556,349 유형자산 토지 805,386,000 - - - 805,386,000 건물 2,760,777,210 (153,376,511) - 2,607,400,699 북정공장(*2) 유형자산 토지 24,032,479,199 - - (4,195,006,211) 19,837,472,988 11,604,295,900 건물 11,049,910,405 (2,108,371,593) (2,687,298,509) (1,091,713,291) 5,162,527,012 기계장치 584,086,000 (85,179,208) (498,905,792) - 1,000 공기구비품 4,175,853,505 (3,878,824,998) (296,983,507) - 45,000 집기비품 1,523,849,366 (1,474,687,875) (49,035,491) - 126,000 합계 48,549,493,233 (7,856,649,384) (3,532,223,299) (5,286,719,502) 31,873,901,048 16,604,295,900 (*1) 가산동사옥과 관련한 매각예정자산관련부채는 동 토지,건물을 담보로 차입한 장기차입금(시설자금)입니다. (*2) 북정공장과 관련한 매각예정자산관련부채는 당사가 북정공장의 토지,건물을 현진소재의 수출입은행에 대한 차입금에 대 한 담보로 제공하였으며, 이에 대한 손실예상액을 금융보증부채로 산정한 금액입니다. (*3) 전기 중 북정공장의 토지,건물에 대한 매각예정자산손상차손 5,286,719,502원을 인식하였습니다. 16. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 17(당) 반기 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 고 객 관 계 12,305,170,959 (519,509,407) - 11,785,661,552 기 술 력 3,004,271,117 (751,067,785) - 2,253,203,332 영 업 권 13,245,546,769 - - 13,245,546,769 합 계 28,554,988,845 (1,270,577,192) - 27,284,411,653 ② 제 16(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 고 객 관 계 1,717,170,959 (343,434,192) - 1,373,736,767 기 술 력 3,004,271,117 (600,854,229) - 2,403,416,888 영 업 권 13,245,546,769 - - 13,245,546,769 합 계 17,966,988,845 (944,288,421) - 17,022,700,424 (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 17(당) 반기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취득 처 분 무형자산상각비 기 말 고 객 관 계(*) 1,373,736,767 10,828,000,000 240,000,000 (176,075,215) 11,785,661,552 기 술 력 2,403,416,888 - - (150,213,556) 2,253,203,332 영 업 권 13,245,546,769 - - - 13,245,546,769 합 계 17,022,700,424 10,828,000,000 240,000,000 (326,288,771) 27,284,411,653 (*) 상기 고객관계의 취득액 10,828,000,000원은 당반기 중 거래처의 회원DB정보 등을 인수하여 발생한 금액입니다. ② 제 16(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취득 처 분 무형자산상각비 기 말 고 객 관 계 1,545,453,863 - - (171,717,096) 1,373,736,767 기 술 력 2,703,844,004 - - (300,427,116) 2,403,416,888 영 업 권(*) 13,245,546,769 - - - 13,245,546,769 합 계 17,494,844,636 - - (472,144,212) 17,022,700,424 (*) 상기 영업권은 2015년 12월 29일 연결종속회사에 포함된 ㈜홍연의 지분 취득에 따라 발생한 것으로 연결재무제표 상에 영업권으로 인식하였다가 2016년 9월 1일 ㈜홍연을 피합병법인으로 하는 동일지배하의 사업결합으로 별도재무제표 상에도 영업권으로 인식하게 되었습니다. (3) 손상차손을 인식하기 전, 사업결합에 따른 영업권의 최초취득금액은 다음과 같습니다. ① 식별가능한 ㈜홍연의 취득자산과 인수부채 (단위 : 원) 내 역 공 정 가 치 식별가능한 자산의 공정가치 유 동 자 산 7,335,982,074 비유동자산 5,449,826,106 유 형 자 산 262,081,705 무 형 자 산 4,721,442,076 기 타 466,302,325 식별가능한 부채의 공정가치 유 동 부 채 2,031,354,949 식별가능한 순자산 공정가치 합계 10,754,453,231 ② 영업권 산정액 (단위 : 원) 내 역 금 액 총이전대가 24,000,000,000 식별가능순자산 공정가치 10,754,453,231 영 업 권 13,245,546,769 (4) 영업권의 손상검사당사는 매년 영업권과 같은 비한정 무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다. 사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 주요가정치 미디어플랫폼사업부 영구성장율 1.00% 할 인 율 15.55% 현금흐름은 각 CGU(현금흐름창출단위)가 속하는 산업의 본질에 근거하여 향후 추정기간 동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 추정기간 이후의 현금흐름에 대해서는 영구성장율을 적용하여 추정하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고 사업계획에근거하여 추정하였습니다. 17. 담보제공자산 당사는 당반기중 가산동 토지,건물을 매각함에 따라 그와 관련된 차입금을 전액 상환하였습니다. 전기말의 차입 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산내역 관련 차입금 등 담보제공자산 장부가액 담보설정가액 종류 금액 담보권자 가산동토지, 건물 6,873,729,048 6,000,000,000 장기차입금(*1) 5,000,000,000 ㈜우리은행 1,200,000,000 단기차입금 1,000,000,000 ㈜신한은행 계 6,873,729,048 7,200,000,000 계 6,000,000,000 (*1) 우리은행의 장기차입금은 동 토지,건물을 담보로 차입한 장기차입금으로 매각예정자산관련부채로 계상되어 있습 니다. 18. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 미 지 급 금 5,323,197,852 705,124,138 미지급비용 1,580,359,587 1,589,302,676 합 계 6,903,557,439 2,294,426,814 19. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 제 17(당) 반기 (단위 : 원) 구 분 유 동 비 유 동 합 계 단기차입금 2,500,000,000 - 2,500,000,000 장기차입금 - - - 합 계 2,500,000,000 - 2,500,000,000 ② 제 16(전) 기 (단위 : 원) 구 분 유 동 비 유 동 합 계 단기차입금 4,000,000,000 - 4,000,000,000 장기차입금 - - - 합 계 4,000,000,000 - 4,000,000,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다. ① 단기차입금 (단위 : 원) 차 입 처 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 비 고 이자율(%) 차입금액 차입금액 ㈜우리은행 3.09% 1,500,000,000 1,500,000,000 일반자금대출 3.14% 1,000,000,000 1,500,000,000 일반자금대출 ㈜신한은행 4.19% - 1,000,000,000 일반자금대출 합 계 2,500,000,000 4,000,000,000 ② 장기차입금 (단위 : 원) 차 입 처 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 비 고 이자율(%) 차입금액 차입금액 ㈜우리은행 3.06% - 5,000,000,000 시설자금 매각예정자산관련부채(*1) - (5,000,000,000) 합 계 - - (*1) 전기말 현재 우리은행의 장기차입금은 토지,건물을 담보로 차입한 장기차입금으로 매각예정자산관련부채로 계 상되어 있습니다. 20. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 선 수 금 566,896,935 1,115,723,802 예 수 금 116,552,910 93,580,830 정부보조금부채 388,700,887 462,255,567 부가세예수금 669,600,871 814,885,808 합 계 1,741,751,603 2,486,446,007 21. 기타비유동부채당반기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 장기미지급비용 - 281,963,887 임대보증금 - 500,000,000 합 계 - 781,963,887 22. 전환사채 및 파생상품 부채(1) 당 반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 유동(2회차) 비유동(1회차) 전환사채 8,477,000,000 6,000,000,000 - 상환할증금 786,046,779 556,362,000 - 전환권조정 (4,019,765,146) (3,131,871,188) - 합 계 5,243,281,633 3,424,490,812 - (2) 당반기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 제2회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 발행가액 6,000,000,000 8,477,000,000 표면이자율 0% 0% 보장수익률 3% 3% 발행일 2018-06-08 2018-06-20 만기일 2021-06-07 2021-06-19 전환가격 1,520 1,450 전환청구기간 2019-06-07~2021-05-07 2019-06-19~2021-05-19 조기상환청구권 2019-12-07 부터 매 3개월이 되는날 2019-06-19 부터 매 3개월이 되는날 전환가격조정 발행일 이후 3개월마다 최초 발행시 전환가격의 70%를 하회하지 않는 범위내에서 전환가격을 조정 (3) 당반기말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 제2회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 합 계 발행일 현재 공정가치 2,625,918,201 3,263,884,208 5,889,802,409 파생상품평가손익 - - - 당반기말 현재 공정가치 2,625,918,201 3,263,884,208 5,889,802,409 23. 퇴직급여 당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 선택함에 따라 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당반기와 전반기 중 당기손익에 인식한 확정기여형 퇴직연금 불입액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 반기 확정기여형 퇴직연금 불입액 195,199,485 107,999,310 24. 자본금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식의 수 91,860,980 91,860,980 자 본 금 9,186,098,000 9,186,098,000 전기 중 액면분할(1:5)을 실시하여 1주당 액면금액이 500원에서 100원으로 변경되었으며, 발행주식총수가 18,372,196주에서 91,860,980주로 변경되었습니다.(2) 당반기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 기 초 91,860,980 18,372,196 액면분할(*) - 73,488,784 기 말 91,860,980 91,860,980 (*) 당사는 전기 중 액면가 500원의 보통주 1주를 액면가 100원의 보통주 5주로 분할하였습니다. 25. 기타불입자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 주식발행초과금 24,579,518,647 139,359,794,247 주식매입선택권 478,101,000 - 자 기 주 식 (28,540,000) (28,540,000) 자기주식처분이익 1,779,428 1,779,428 기타의 자본잉여금 2,284,376,725 2,284,376,725 합 계 27,315,235,800 141,617,410,400 당반기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식은 주식배당시 단주로 인해 취득한 것입니다. (2) 당반기 및 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 자본금 기타불입자본 자본금 기타불입자본 기 초 9,186,098,000 141,617,410,400 9,186,098,000 141,617,410,400 주식매수선택권 - 478,101,000 - - 결손보전 - (114,780,275,600) - - 기 말 9,186,098,000 27,315,235,800 9,186,098,000 141,617,410,400 26. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 매도가능금융자산평가손실 - (164,908,967) 합 계 - (164,908,967) 27. 이익잉여금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 법정적립금 이익준비금 33,732,800 33,732,800 미처분이익잉여금(결손금) 13,454,137,237 (114,780,275,600) 합 계 13,487,870,037 (114,746,542,800) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 기 초 금 액 (114,746,542,800) (96,744,195,267) 결 손 보 전 114,780,275,600 - 당기순이익(손실) 14,094,262,894 (18,002,347,533) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분 (640,125,657) - 기 말 금 액 13,487,870,037 (114,746,542,800) 28. 영업손익당반기와 전반기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액 (단위 : 원) 계 정 과 목 제 17(당) 반기 제 16(전) 반기 3개월 누적 3개월 누적 서비스매출 5,699,955,942 10,096,712,279 3,415,152,938 6,801,166,301 상 품 매 출 2,668,273 4,033,209 7,078,044 33,932,790 임 대 매 출 - 40,800,000 65,700,000 131,400,000 합 계 5,702,624,215 10,141,545,488 3,487,930,982 6,966,499,091 (2) 매출원가 (단위 : 원) 계 정 과 목 제 17(당) 반기 제 16(전) 반기 3개월 누적 3개월 누적 서비스매출원가 2,148,247,954 3,764,651,831 1,357,757,753 2,663,410,004 상품매출원가 842,336 1,314,733 9,329,740 36,039,161 임대매출원가 - - 23,431,380 46,862,760 합 계 2,149,090,290 3,765,966,564 1,390,518,873 2,746,311,925 (3) 판매비와 관리비 (단위 : 원) 계 정 과 목 제 17(당) 반기 제 16(전) 반기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 461,254,954 970,678,100 375,379,749 834,355,943 퇴직급여 63,284,365 111,651,518 29,112,950 53,922,990 복리후생비 136,127,712 260,971,001 107,051,956 220,743,560 지급용역비 3,570,000 7,140,000 4,435,000 8,005,000 광고선전비 434,251,511 646,069,352 338,692,614 466,990,089 교육훈련비 539,090 1,719,090 400,000 3,420,000 여비교통비 42,474,624 68,785,923 40,130,052 48,655,688 통 신 비 707,195 1,833,453 1,142,074 3,950,691 수도광열비 9,855,331 17,820,217 5,648,658 6,471,728 소모품비 19,496,576 30,457,987 15,694,281 19,181,451 세금과공과금 114,185,780 127,857,323 103,114,890 104,235,250 도서인쇄비 276,000 391,000 752,810 1,066,810 접 대 비 19,370,900 42,140,799 17,260,620 26,137,820 감가상각비 10,318,912 20,980,825 19,287,950 47,566,370 보 험 료 4,902,372 11,173,594 1,908,230 3,452,973 차량유지비 550,000 1,097,050 280,000 1,939,933 지급수수료 548,721,864 774,277,440 63,199,359 195,405,140 대손상각비 28,774,318 (12,389,980) (111,358,584) 17,761,988 지급임차료 41,167,968 70,722,828 9,020,200 24,549,820 건물관리비 8,665,360 24,587,870 14,463,130 31,163,120 수납대행수수료 343,646,233 616,773,839 211,932,678 419,130,997 무형자산상각비 206,252,718 326,288,771 118,036,053 236,072,106 주식보상비용 63,550,000 330,986,113 367,188,906 480,063,906 잡 비 - - 942,222 4,823,019 합 계 2,561,943,783 4,452,014,113 1,733,715,798 3,259,066,392 29. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 17(당) 반기 제 16(전) 반기 3개월 누적 3개월 누적 [금융수익] 이 자 수 익 24,797,044 35,849,791 5,075,476 8,197,783 합 계 24,797,044 35,849,791 5,075,476 8,197,783 [금융비용] 이 자 비 용 103,209,508 144,789,229 65,910,540 129,746,400 합 계 103,209,508 144,789,229 65,910,540 129,746,400 (2) 당반기 및 전반기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 17(당) 반기 제 16(전) 반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 예ㆍ적금 8,426,156 12,781,483 640,590 1,241,071 대 여 금 16,370,888 23,068,308 4,434,886 6,956,712 합 계 24,797,044 35,849,791 5,075,476 8,197,783 (3) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 17(당) 반기 제 16(전) 반기 3개월 누적 3개월 누적 이 자 비 용 일반차입금 22,634,654 64,214,375 65,910,540 129,746,400 전환사채 80,574,854 80,574,854 - - 합 계 103,209,508 144,789,229 65,910,540 129,746,400 30. 기타영업외이익 및 기타영업외비용 당반기 및 전반기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 17(당) 반기 제 16(전) 반기 3개월 누적 3개월 누적 [기타영업외이익] 외화환산이익 2,310,888 2,310,888 18,957 18,957 유형자산처분이익 2,759,626 2,759,626 - - 금융보증충당부채환입 8,494,123,900 8,494,123,900 - - 매각예정자산처분이익 4,227,070,000 4,625,041,492 - - 보 증 료 수 익 - - 123,780,000 307,280,000 대손충당금환입 - - 408,611,463 408,611,463 잡 이 익 2,482,147 424,902,804 8,538,860 20,318,556 합 계 12,728,746,561 13,549,138,710 540,949,280 736,210,019 [기타영업외비용] 외 환 차 손 - - 53 878 외화환산손실 (190,978) 19,191 (4,203,916) 12,325,524 파생상품평가손실 - - 77,678,207 77,678,207 기 부 금 18,812,320 22,440,760 3,064,960 3,350,500 기타의대손상각비 43,438,788 372,078,240 105,593,770 226,804,100 잡 손 실 21,901,816 67,882,493 230,356,265 489,726,048 합 계 83,961,946 462,420,684 412,489,339 809,885,257 31. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 17(당) 반기 제 16(전) 반기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 판매 842,336 1,314,733 9,329,740 36,039,161 종업원급여 1,268,958,035 2,588,960,644 904,045,405 1,969,272,947 감가상각비 42,137,597 87,453,904 116,501,551 245,197,592 지급수수료 1,067,362,104 1,704,632,968 416,137,358 975,577,623 소 모 품 비 23,974,378 49,999,600 - - 대손상각비 28,774,318 (12,389,980) - - 기 타 2,278,985,305 3,798,008,808 1,678,220,617 2,779,290,994 합 계 4,711,034,073 8,217,980,677 3,124,234,671 6,005,378,317 32. 주식선택권(1) 주요사항이사회 결의 및 주주총회결의에 의거, 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권과 관련한 주요내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부 여 일 2016년 08월 04일 부 여 수 량 3,500,000주(액면분할후) 행 사 가 격 9,168원(액면분할전) 공정가치(*) 1,935원(*1) 행사가능기간 2019년 08월 05일~ 2024년 08월 04일 부 여 방 법 신주교부방식(*2) 행사가능조건 부여 받은 날로부터 3년 이상 재직시 행사가 가능 (*1) 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈모형에 따라 산정한 것입니다. 블랙-숄즈모형의 결정변수에는 부여일 현재 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 예상 만기와 무위험이자율 등을 고려하여 산정하였습니다. (*2) 당사는 2018.03.30 개최된 제16기 정기주주총회 에서 주식선택권의 부여방법을 [신주교부, 자기주식교부 혹은 차액보상형]에서 [신주교부 방식] 으로 변경하였습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 부여된 주식선택권 3,500,000 700,000 액면분할(1:5)로 인한 증가분 - 2,800,000 당반기말까지 취소된 주식선택권 (250,000) - 당반기말까지 행사된 주식선택권 - - 당반기말 현재 주식선택권 3,250,000 3,500,000 (*1) 당반기 중 임원사임에 따라 기부여된 주식선택권 250,000주 가 취소되었습니다. (*2) 당사는 전기 중 액면가 500원의 보통주 1주를 액면가 100원의 보통주 5주로 분할하였습니다. (3) 당사는 당반기와 전반기 중 주식선택권과 관련하여 각각 330,986천원 및 480,064천원의 비용을 인식하였습니다. 33. 법인세비용 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. (1) 당반기와 전반기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 반기 법인세부담액(추납액포함) 762,064 106,942 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (682) 83,915 자본에 직접 반영된 이연법인세 45,699 (43,949) 법인세비용 807,081 146,908 (2) 당반기 및 전반기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 반기 주식선택권 (134,849) - 기타포괄손익-공정가치모형측정금융자산관련손익 180,548 (43,949) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 45,699 (43,949) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당반기와 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 반기 법인세비용차감전순이익 14,901,343 77,281 적용세율에 따른 세부담 3,278,295 8,501 조정사항 비과세수익 - - 비공제비용 - 3,917 미인식 일시적차이의 변동 (2,577,702) 60,718 법인세추납액 - 90,759 기타(세율차이 등) 106,488 (16,986) 법인세비용 807,081 146,909 유 효 세 율 5.42% 190.10% (4) 당반기 중 이연법인세자 산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 당기손익에 인식된 금액 자본에 직접인식된 금액 기 말 일시적차이에 대한 이연법인세 지분법주식 44,000 - - 44,000 미지급비용(연차수당) 10,305 311 - 10,616 국고보조금 101,696 (16,182) - 85,514 대손충당금 506,315 94,229 - 600,544 미수수익 (1,093) (6,247) - (7,340) 유형자산상각방법변경 880,164 - - 880,164 유형자산손상차손 922,901 (808,092) - 114,809 종속기업투자손상차손 1,164,108 - - 1,164,108 매도가능금융자산손상차손 111,113 - - 111,113 매도가능금융자산평가손익 46,513 134,035 (180,548) - 파생상품자산평가손실 101,150 - - 101,150 금융보증손실 2,552,945 (1,868,707) - 684,238 주식보상비용 62,032 (62,032) 134,849 134,849 소 계 6,502,149 (2,532,685) (45,699) 3,923,765 이연법인세자산 미인식액 6,263,323 (2,577,702) - 3,685,621 이연법인세자산 인식액 238,826 45,017 (45,699) 238,144 34. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익 계산에 사용된 반기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 17(당) 반기 제 16(전) 반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 13,168,366,680 14,094,262,894 (355,754,547) (69,628,000) 가중평균유통보통주식수 91,849,020 91,849,020 91,849,020 91,849,020 기본주당순이익 143 153 (4) (1) (2) 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 반기 유통주식수 가중평균주식수 유통주식수 가중평균주식수 기초 이월 91,849,020 91,849,020 91,849,020 91,849,020 액면분할(*) - - - - 합 계 91,849,020 91,849,020 91,849,020 91,849,020 (*) 당사는 전기 중(2017.06) 액면가 500원의 보통주 1주를 액면가 100원의 보통주 5주로 액면분할하였으며, 비교가능성 제고를 위하여 전반기 가중평균 유통보통주식수에도 반영하였습니다. (3) 희석주당이익당사는 당반기말 현재 희석성 잠재적보통주인 주식선택권이 부여되어 있었으나 주식선택권의 반희석화 효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았습니다. 35. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 부 채 총 계 29,697,901,643 26,305,015,515 자 본 총 계 49,989,203,837 35,892,056,633 부 채 비 율 59.41% 73.29% (2) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위 : 원) 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 상각후원가 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 현금및현금성자산 1,345,366,243 - - 1,780,054,845 - - 단기금융상품 100,000,000 - - 600,000,000 - - 매출채권 및 기타채권 9,185,789,791 - - 6,944,919,968 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 22,500,000 - - 2,661,078,030 당기손익-공정가치측정금융자산 - 26,117,070,000 - - - - 합 계 10,631,156,034 26,117,070,000 22,500,000 9,324,974,813 - 2,661,078,030 ② 금융부채 (단위 : 원) 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익인식금융부채 매입채무 및 기타채무 6,903,557,439 - 2,294,426,814 - 파생상품부채 - 5,889,802,409 차 입 금 2,500,000,000 - 4,000,000,000 - 전환사채 8,667,772,445 임대보증금 - - 500,000,000 - 장기미지급비용 - - - 281,963,887 매각예정자산관련부채(*) 3,110,172,000 - 16,604,295,900 합 계 21,181,501,884 5,889,802,409 23,398,722,714 281,963,887 (*) 당반기 중 가산동 사옥 매각과 관련한 차입금 5,000,000,000원의 상환및 북정공장의 87.56%의 매각으로 매각예정자산관련부채는 금융보증부채 3,110,172,000원으로 구성되어 있습니다. (3) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사는 금융위험과 관련하여 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 자산 부채 자산 부채 USD 52,509,479 - 42,674,290 - 한편, 당반기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 5,250,948 (5,250,948) 4,267,429 (4,267,429) 나. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 당반기 12,500천원(전기 : 40,000천원) 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으 며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 신용위험 최대노출액은 금융자산의 장부금액과 유사하며, 금융보증으로 인한 신용위험의 최대노출액은 당반기말 현재 3,110,172천원 입니다4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 당사의 금융부채(전환사채제외)에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.① 제 17(당) 반기 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년 이상 2년 이하 2년 이상 5년 이하 5년 초과 합 계 무 이 자 6,903,557,439 - - - 6,903,557,439 차 입 금 2,577,750,000 - - - 2,577,750,000 합 계 9,481,307,439 - - - 9,481,307,439 ② 제 16(전) 기 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년 이상 2년 이하 2년 이상 5년 이하 5년 초과 합 계 무 이 자 2,794,426,814 - 281,963,887 - 3,076,390,701 차 입 금 9,318,300,000 - - 9,318,300,000 합 계 12,112,726,814 - 281,963,887 - 12,394,690,701 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. (4) 금융상품의 공정가치 1) 경영진은 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로 (가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 금융상품의 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융상품의 현황은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 22,500,000 22,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 26,117,070,000 26,117,070,000 파생상품부채(전환사채) - - 5,889,802,409 5,889,802,409 합 계 - - 32,029,372,409 32,029,372,409 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,638,578,030 - - 2,638,578,030 합 계 2,638,578,030 - - 2,638,578,030 3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.4) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 36. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 지 분 율 특수관계 ㈜룽투코리아 43.39% 지배회사 ㈜레몬엔터테인먼트 0.00% 기타 특수관계자 코리아티이㈜ 100.00% 종속회사 ㈜시크뉴스 100.00% 종속회사 ㈜이제이파트너스 100.00% 종속회사 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 분 류 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 반기 ㈜룽투코리아 지배회사 매 출 등 230,822,937 306,256,623 코리아티이㈜ 종속회사 매 입 등 - 584,086,000 ㈜시크뉴스 종속회사 매 입 등 420,645,063 - (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 분 류 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 ㈜룽투코리아 지배회사 미 수 금 12,613,047 61,220,045 임대보증금 - 500,000,000 코리아티이㈜ 종속회사 선 급 금 50,510,507 50,510,507 ㈜시크뉴스 종속회사 미 지 급 금 57,336,240 - (4) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 17(당) 반기 (단위 : 원) 특수관계자 명칭 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 ㈜레몬엔터테인먼트 단기대여금 - 500,000,000 - 500,000,000 ㈜시크뉴스 단기대여금 300,000,000 - - 300,000,000 임 직 원 단기대여금 216,000,000 277,000,000 394,500,000 98,500,000 ② 제 16(전) 기 (단위 : 원) 특수관계자 명칭 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 룽투코리아㈜ 단기차입금 - 1,000,000,000 1,000,000,000 - 임 직 원 단기대여금 206,000,000 70,000,000 60,000,000 216,000,000 (5) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 보증등의 내용 금융기관 보증금액 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 ㈜룽투코리아 운영자금차입 지급보증 ㈜우리은행 2,500,000,000 3,000,000,000 합 계 2,500,000,000 3,000,000,000 (6) 당반기와 전반기 중 주요 경영자(당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 17(당) 반기 제 16(전) 반기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 244,677,702 511,977,700 203,249,997 471,499,997 퇴 직 급 여 41,793,720 77,835,360 16,937,490 33,874,980 주식보상비용 63,550,000 330,986,113 367,188,906 480,063,906 합 계 350,021,422 920,799,173 587,376,393 985,438,883 37. 현금흐름표 (1) 영업현금흐름당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 17(당) 반기 제 16(전) 반기 반기순이익 14,094,262,894 (69,628,000) 조 정 법인세비용 807,080,505 146,908,882 이 자 비 용 144,789,229 129,746,400 대손상각비(환입) (12,389,980) 17,761,988 기타의 대손상각비(환입) 372,078,240 (181,807,363) 감가상각비 87,453,904 381,049,664 무형자산상각비 326,288,771 236,072,106 외화환산손실 19,191 12,325,524 무형자산처분손실 - - 파생상품평가손실 - 77,678,207 종속기업투자손상차손 - 688,634,994 주식보상비용 330,986,113 480,063,906 이 자 수 익 (35,849,791) (8,197,783) 매각예정자산처분이익 (4,625,041,492) (18,957) 외화환산이익 (2,310,888) 유형자산처분이익 (2,759,626) 금융보증충당부채환입 (8,494,123,900) 소 계 (11,103,779,724) 1,980,217,568 운전자본의 변동 매출채권의 감소(증가) (930,965,521) (780,485,190) 기타채권의 감소(증가) (1,175,947,017) (34,418,135) 재 고 자 산의 감소(증가) (42,651,720) 26,544,603 기타유동자산의 감소(증가) (963,885,787) (181,571,534) 기타채무의 증가(감소) 1,512,073,714 216,296,853 기타유동부채의 증가(감소) (671,139,724) (61,147,900) 정부보조금부채의 증가(감소) (73,554,680) (73,554,804) 소 계 (2,346,070,735) (888,336,107) 영업에서 창출된 현금 644,412,435 1,022,253,461 (2) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 17(당) 반기 제 16(전) 반기 결손금 보전 114,780,275,600 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 820,673,919 - 전환사채권 취득에 따른 매각예정자산납입 26,117,070,000 - 종속기업투자주식 취득에 따른 사채대용납입 6,000,000,000 - 무형자산 취득에 따른 사채대용납입 8,477,000,000 - 종속기업투자 취득에 따른 미지급금 계상 1,700,000,000 - 무형자산 취득에 따른 미지급금 계상 1,406,000,000 - 매출채권의 미수금 대체 - 3,324,786,643 기계장치취득에 따른 채권,채무상계 - 584,086,000 38. 보험가입자산 당반기말과 전기말 현재 당사의 보험가입자산의 부보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 보험회사명 보험 목적물 보험가입자산 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 화재보험 삼성화재해상보험㈜ 서울 본사 건 물 - 6,150,000,000 집 기 비 품 - 50,000,000 소 계 - 6,200,000,000 양산 북정공장 건 물 4,962,194,591 4,962,194,591 구 축 물 695,761,957 695,761,957 기 계 장 치 18,898,437,565 18,898,437,565 집기비품, 공구와기구 외 93,100,080 93,100,080 소 계 24,649,494,193 24,649,494,193 합 계 24,649,494,193 30,849,494,193 한편, 양산 북정공장 보험가입자산 중 기계장치 및 집기비품, 공구와기구 등의 자산에 대한 법적 소유권은 현진소재㈜에 있습니다.또한, 당사는 상기 보험 이외에 당사의 임직원에 대한 업무상 단체상해보험을 가입하고 있으며, 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다.한편, 당반기말 현재 담보로 제공한 공장 건물 등에 대한 보험계약과 관련하여 현진소재㈜의 차입금에 대한 담보 목적으로 한국수출입은행에 11,330,000천원 및 KB캐피탈㈜에 4,632,000천원이 질권으로 설정되어 있습니다. 39. 지급보증 당반기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증받은자 보증내역 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 서울보증보험 ㈜트리버스 외 공탁보증보험 251,966,700 64,396,700 합 계 251,966,700 64,396,700 40. 우발부채 및 주요약정사항(1) 금융기관의 약정사항 당반기말과 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.① 제 17(당) 반기 (단위 : 원) 금융기관 약정사항 한도액 실행금액 우리은행 일반자금 2,500,000,000 2,500,000,000 합 계 2,500,000,000 2,500,000,000 ② 제 16(전) 기 (단위 : 원) 금융기관 약정사항 한도액 실행금액 신한은행 일반자금 1,000,000,000 1,000,000,000 우리은행 일반자금 3,000,000,000 3,000,000,000 시설자금 5,000,000,000 5,000,000,000 합 계 9,000,000,000 9,000,000,000 (2) 계류중인 소송사건1) 당반기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 3건(소송가액 1,872,185천원), 피고로 계류중인 사건은 2건(소송가액 252,221천원)으로서, 당반기말 현재 본 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다. 2) 당반기말 현재 계류중인 중요한 소송사건의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 사건번호 원 고 피 고 사건내용 소송가액 당사가 원고인 사건 2015나2074440 더이앤엠㈜ ㈜다이나믹미디어 손해배상 청구 228,894,213 2016가합517316 더이앤엠㈜외 1명 박형석외 10명 손해배상 청구 200,000,100 2018가합507597 더이앤엠㈜ 윤재욱외 8 손해배상 청구 1,443,290,280 당사가 피고인 사건 2015나2074457 ㈜다이나믹미디어 더이앤엠㈜ 손해배상 청구 165,000,000 2016나54161 한국자산신탁㈜ 더이앤엠㈜외 1명 건물명도 87,221,138 41. 현진소재(주)와의 주요 거래 당반기말 및 전기말 현재 현진소재㈜를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 채 무 자 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 현진소재㈜ 한국수출입은행 북정공장 토지, 건물 56,000,000,000 56,000,000,000 합 계 56,000,000,000 56,000,000,000 2015년 12월 16일 현진소재(주)와 당사간 체결된 채무인수계약과 자산양수도계약에 따라 현진소재㈜로 인수된 당사의 한국수출입은행에 대한 채무를 담보하기 위하여당사 북정공장의 토지,건물에 근저당권을 설정하였습니다.전기 중 현진소재㈜와의 북정공장 토지, 건물에 대한 담보제공에 따른 자원유출 가능성이 높아 11,604,296천원을 기타영업외비용 중 금융보증손실로 계상하고, 동 금액을 매각예정자산관련부채로 계상하였으며, 당반기 중 해당 북정공장 토지,건물의 지분 87.56%를 현진소재㈜로 양도하고, 현진소재㈜가 발행한 전환사채(액면가:300억원)를 인수함에 따른 담보제공자산의 일부양도로 금융보증부채를 환입하여 매각예정자산관련부채가 감소하였습니다. 42. 사업결합 당사는 경영효율성 증대 및 시너지 효과를 위하여 2016년 9월 1일을 합병기일로하여 종속회사인 주식회사 홍연을 소규모합병 방식으로 흡수합병하였으며, 당반기 중 ㈜이제이파트너스와 ㈜시크뉴스의 지분 100%를 인수하여 종속기업에 편입하였습니다. (1) 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 주요 영업활동 취득일 이전대가 ㈜홍 연(*1) 방송서비스 2016.09.01 24,000,000,000 ㈜이제이파트너스 인터넷방송 2018.06.08 5,500,000,000 ㈜시크뉴스 인터넷신문,인터넷방송 2018.06.08 3,600,000,000 (2) 사업결합으로 인해 인수된 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 ㈜홍연(*1) ㈜이제이파트너스 ㈜시크뉴스 자 산 유 동 자 산 8,653,021,096 1,560,109,293 287,410,151 비유동자산 7,890,075,545 1,674,735,794 22,673,801 유 형 자 산 7,374,706,445 7,149,871 22,373,801 무 형 자 산 1,628,274,923 - 기타비유동자산 515,369,100 39,311,000 300,000 자 산 합 계 16,543,096,641 3,234,845,087 310,083,952 부 채 유 동 부 채 2,910,945,956 199,314,037 567,802,500 비유동부채 5,000,000,000 - - 부 채 합 계 7,910,945,956 199,314,037 567,802,500 순 자 산 8,632,150,685 3,035,531,050 (257,718,548) (*) 전기 이전 합병으로 취득한 피합병회사인 주식회사 홍연의 자산과 부채는 지배회사의 재무제표상에 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식되었습니다. (3) 당반기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 금 액 이전대가 5,500,000,000 3,600,000,000 가산: 비지배지분 - - 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 3,035,531,050 (257,718,548) 영업권 2,464,468,950 3,857,718,548 43. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당반기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 제 17(당) 반기 (단위: 원) 구분 기초장부가액 현금흐름 비현금변동 기말장부가액 취득 환율변동 공정가치변동 단기차입금 4,000,000,000 (1,500,000,000) - - - 2,500,000,000 장기차입금 5,000,000,000 (5,000,000,000) - - - - 합 계 9,000,000,000 (6,500,000,000) - - - 2,500,000,000 ② 제 16(전) 기 (단위: 원) 구분 기초장부가액 현금흐름 비현금변동 기말장부가액 취득 환율변동 공정가치변동 단기차입금 3,500,000,000 500,000,000 - - - 4,000,000,000 장기차입금(*) 5,000,000,000 - - - - 5,000,000,000 합 계 8,500,000,000 500,000,000 - - - 9,000,000,000 (*) 장기차입금은 매각예정자산관련부채로 계정재분류하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 재무정보 이용상의 유의점연결재무제표 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.2) 최근 사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다.연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 연결실체는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 연결실체는 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보장을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대해 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다. ① 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. ㄱ. 제 17(당) 반기 (단위 : 원) 과 목 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매출채권 363,782,856 495,508,728 214,276,250 1,073,567,834 미수금 176,296,662 6,390,000 885,813 183,572,475 합 계 540,079,518 501,898,728 215,162,063 1,257,140,309 ㄴ. 제 16(전) 기 (단위 : 원) 과 목 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매출채권 20,797,779 9,366,911 - 30,164,690 미수금 90,835,240 55,034,578 - 145,869,818 합 계 111,633,019 64,401,489 - 176,034,508 ② 당반기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. ㄱ. 제 17(당) 반기 (단위 : 원) 과 목 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매출채권 38,104,371 92,439,551 220,794,634 351,338,556 미수금 819,900,155 10,944,185 486,805,507 1,317,649,847 단기대여금 270,000,000 - 637,471,541 907,471,541 합 계 1,128,004,526 103,383,736 1,345,071,682 2,576,459,944 ㄴ. 제 16(전) 기 (단위 : 원) 과 목 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매출채권 53,496,688 163,076,217 147,155,631 363,728,536 미수금 251,615,485 744,227,208 329,574,733 1,325,417,426 단기대여금 - - 637,471,541 637,471,541 합 계 305,112,173 907,303,425 1,114,201,905 2,326,617,503 ③ 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ㄱ. 제 17(당) 반기 (단위 : 원) 과 목 매출채권 미 수 금 단기대여금 합 계 기 초 금 액 363,728,536 1,325,417,426 637,471,541 2,326,617,503 대손상각비(환입) (12,389,980) (7,767,579) 270,000,000 249,842,441 채 권 제 각 - - - - 기 타 증 감 - - - - 기 말 금 액 351,338,556 1,317,649,847 907,471,541 2,576,459,944 ㄴ. 제 16(전) 기 (단위 : 원) 과 목 매출채권 미 수 금 단기대여금 합 계 기 초 금 액 702,676,536 660,220 567,444,583 1,270,781,339 대손상각비(환입) 161,815,443 973,898,694 70,026,958 1,205,741,095 채 권 제 각 -149,904,931 - - -149,904,931 기 타 증 감 -350,858,512 350,858,512 - - 기 말 금 액 363,728,536 1,325,417,426 637,471,541 2,326,617,503 3) 재고자산 현황 등 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 42,651,720 - 42,651,720 - - - 합 계 42,651,720 - 42,651,720 - - - 4) 금융상품의 공정가치 ① 경영진은 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. ② 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로 (가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 금융상품의 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융상품의 현황은 다음과 같습니다.ㄱ. 제 17(당) 반기 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 22,500,000 22,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 26,117,070,000 26,117,070,000 파생상품부채(전환사채) - - 5,889,802,409 5,889,802,409 합 계 - - 32,029,372,409 32,029,372,409 ㄴ. 제 16(전) 기 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,638,578,030 - - 2,638,578,030 합 계 2,638,578,030 - - 2,638,578,030 ③ 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.④ 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 더이앤엠㈜ 회사채 사모 2018년 06월 08일 6,000 표면이자율: 0.0%만기이자율: 3.0% - 2021년 06월 07일 미상환 - 더이앤엠㈜ 회사채 사모 2018년 06월 20일 8,477 표면이자율: 0.0%만기이자율: 3.0% - 2021년 06월 19일 미상환 - 합 계 - - - 14,477 - - - - - ※ 상기 회사채는 당사가 발행한 제1회차, 제2차 전환사채 발행 내역입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제17기(당반기) 대성삼경회계법인 적정 - 제16기(전 기) 대성삼경회계법인 적정 주1) 제15기(전전기) 대성회계법인 적정 - 주1) 회사는 자금담당직원이 전기말 현재 11억원과 보고기간 종료 후 2억 1천만원 등 총 13억 1천만원의 횡령사실을 발견하고 자금담당직원 및 자금송금처 등에 대한 고소장을 제출하였습니다. 회사의 재무제표에 대한 주석 7에서 언급하는 바와 같이 회사는 미수금계정으로 11억원을 계상하고 있습니다. 한편, 회사는 동 채권을 보고기간 종료후 관리책임 있는 임직원으로부터 횡령금액 총 13억 1천만원 전액을 회수하였습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제17기(당 기) 대성삼경회계법인 분기 재무제표 감사반기 재무제표 검토기말 재무제표 감사 115,000 - 제16기(전 기) 대성삼경회계법인 반기 재무제표 검토기말 재무제표 감사 85,000 912 제15기(전전기) 대성회계법인 반기 재무제표 검토기말 재무제표 감사 75,000 1,148 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기(당 기) - - - - - - - - - - 제16기(전 기) - - - - - - - - - - 제15기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 반 기보 고서 작 성기 준일 현재 당사의 이사회는 3인의 상근이사, 2인의 사외이사 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 당사는 이사회내에 구성된 위원회는 없습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 송윤택(출석률: 100%) 박재영(출석률:100%) 오경수(출석률: 32%) 찬 반 여 부 제01회 2018.01.25 제1호의안 : 제16기 재무제표 승인의 건(감사전) 찬성 찬성 해당사항 없음 (18.3.30 선임) 제02회 2018.02.16 제1호의안 : 내부회계관리제도 운용 실태 보고 찬성 찬성 제2호의안 : 내부회계관리제도 운용 평가 보고 제03회 2018.03.05 제1호의안 : 내부회계관리제도 운용 실태 보고 찬성 찬성 제2호의안 : 내부회계관리제도 운용 평가 보고 제04회 2018.03.09 제1호의안 : 횡령금 치유의 건 찬성 찬성 제05회 2018.03.12 제1호의안 : 제16기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 제06회 2018.03.20 제1호의안 : 제16기 재무제표(별도/연결) 및 영업보고서 승인의 건 찬성 찬성 제07회 2018.04.06 제1호의안 : 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 찬성 해당사항 없음 (18.3.30 퇴임) 찬성 제2호의안 : 내부회계관리제도 운용 평가 보고 찬성 찬성 제08회 2018.04.20 제1호의안 : 무형자산 양도의 건 찬성 찬성 제09회 2018.04.25 제1호의안 : IR PR 컨설팅 계약 체결의 건 찬성 찬성 제10회 2018.05.21 제1호의안 : 금전소비대차계약의 건 찬성 - 제11회 2018.05.25 제1호의안 : 타법인주식양수의 건 찬성 - 제12회 2018.05.25 제1호의안 : 제1회 전환사채 신규발행의 건 찬성 - 제13회 2018.05.28 제1호의안 : 자산양수의 건 찬성 - 제14회 2018.05.28 제1호의안 : 제2회 전환사채 신규발행의 건 찬성 - 제15회 2018.05.29 제1호의안 : 유형자산 양도의 건 찬성 - 제16회 2018.05.29 제1호의안 : 주권 등 사채권의 양수 결정의 건 찬성 - 제17회 2018.06.05 제1호의안 : 금전소비대차계약의 건 찬성 - 제18회 2018.06.22 제1호의안 : 금전소비대차계약의 건 찬성 - 제19회 2018.06.29 제1호의안 : 주식매수선택권 취소의 건 찬성 - 다. 이사의 독립성 이 사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 양성휘 이사회 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영총괄 해당없음 최대주주 임원 남득현 이사회 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영총괄 해당없음 계열회사 임원 김대권 이사회 회계, 재무 업무를 안정적으로 수행하기 위함 사내이사 해당없음 계열회사 임원 송윤택 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 사외이사 해당없음 - 오경수 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 사외이사 해당없음 - ※ ① 이사의 주요 경력 및 주식소유현황 등의 사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. ② 보고서 작성기준일 이후 오경수 사외이사는 일신상의 사유로 사임하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 결격요건 여부 비 고 정순석 1970년 12월 25일생전) 아이디엔 개발본부장전) 엔스토리지 개발팀장 결격사유에해당하지 아니함. 선임일(2018. 03. 30) 다. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 당사는 2004년 01월에 제정한 내부회계관리규정에 의거 내부회계관리 조직을 갖추고 있으며 또한 감사에 의해 내부회계관리의 전반적인 운영실태에 대한 유효성 평가를 실시하고 있습니다. 라. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 제01회 2018.01.25 제1호의안 : 제16기 재무제표 승인의 건(감사전) 가결 제02회 2018.02.16 제1호의안 : 내부회계관리제도 운용 실태 보고 가결 제2호의안 : 내부회계관리제도 운용 평가 보고 제03회 2018.03.05 제1호의안 : 내부회계관리제도 운용 실태 보고 가결 제2호의안 : 내부회계관리제도 운용 평가 보고 제04회 2018.03.09 제1호의안 : 횡령금 치유의 건 가결 제05회 2018.03.12 제1호의안 : 제16기 정기주주총회 소집의 건 가결 제06회 2018.03.20 제1호의안 : 제16기 재무제표(별도/연결) 및 영업보고서 승인의 건 가결 제07회 2018.04.06 제1호의안 : 내부회계관리제도 운용 실태 보고 가결 제2호의안 : 내부회계관리제도 운용 평가 보고 제08회 2018.04.20 제1호의안 : 무형자산 양도의 건 가결 제09회 2018.04.25 제1호의안 : IR PR 컨설팅 계약 체결의 건 가결 제10회 2018.05.21 제1호의안 : 금전소비대차계약의 건 가결 제11회 2018.05.25 제1호의안 : 타법인주식양수의 건 가결 제12회 2018.05.25 제1호의안 : 제1회 전환사채 신규발행의 건 가결 제13회 2018.05.28 제1호의안 : 자산양수의 건 가결 제14회 2018.05.28 제1호의안 : 제2회 전환사채 신규발행의 건 가결 제15회 2018.05.29 제1호의안 : 유형자산 양도의 건 - 제16회 2018.05.29 제1호의안 : 주권 등 사채권의 양수 결정의 건 - 제17회 2018.06.05 제1호의안 : 금전소비대차계약의 건 가결 제18회 2018.06.22 제1호의안 : 금전소비대차계약의 건 가결 제19회 2018.06.29 제1호의안 : 주식매수선택권 취소의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 당사는 집중투표제 적용을 배제하고 있습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 채택하지 아니하였습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없습니다. 라. 경영권 경쟁 - 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜룽투코리아 최대주주 보통주 44,300,965 48.23 39,856,520 43.39 - 남득현 특수관계인 보통주 70,000 0.08 2,292,222 2.50 - 김대권 특수관계인 보통주 78,416 0.09 78,416 0.09 - 계 보통주 44,449,381 48.39 42,227,158 45.97 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1-1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜룽투코리아 - YANG SHENG HUI - - - LONGTUGAME HK LIMITED 38.58 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl (1-2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 79,922 부채총계 39,130 자본총계 81,561 매출액 52,432 영업이익 -43 당기순이익 -36,640 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (1-3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 ㈜룽투코리아는 1999년 11월에 설립된 코스닥상장법인이며, 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 사업부문은 모바일 게임 서비스 사업을 주력으로 하는 게임사업부문입니다. 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015년 12월 28일 주식회사 룽투코리아 10,193,526 55.48 - 2017년 06월 09일 주식회사 룽투코리아 9,066,407 49.35 - 2017년 06월 12일 주식회사 룽투코리아 8,895,740 48.42 - 2017년 06월 26일 주식회사 룽투코리아 44,478,700 48.42 - 2018년 05월 28일 주식회사 룽투코리아 41,486,417 45.16 - 2018년 06월 08일 주식회사 룽투코리아 42,227,157 45.97 - ※ 2015년 12월 28일 제3자배정 유상증자 납입 완료에 따라 ㈜룽투코리아로 최대주주가 변경되었습니다. 3. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 주식회사 룽투코리아 42,227,157 45.97% - 현진소재 주식회사 15,372,970 16.74% - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,871 99.90% 26,940,410 29.33% - ※ 소액주주현황은 2017년 12월 31일 주주명부에 등재된 주주를 기준으로 작성하였습니다. 5. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,주) 종류 2018.06 2018.05 2018.04 2018.03 2018.02 2018.01 보통주 최고(종가) 1,560 1,595 1,150 1,175 840 850 최저(종가) 1,245 945 895 868 770 734 월간거래량 15,864,607 49,520,199 14,819,117 14,753,011 3,710,175 13,098,426 ※ 상기 데이터는 한국거래소 Marketdata 자료를 활용했습니다 . VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 양성휘 남 1980.02 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 현) 룽투게임즈 대표이사 현) ㈜룽투코리아 대표이사 - - 2016.03.29 2019.03.28 남득현 남 1986.11 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 전) 레먼엔터테인먼트 부사장 2,292,222 - 2016.03.29 2019.03.28 김대권 남 1972.08 부사장 등기임원 상근 기술총괄 전) ㈜홍연 대표이사 78,416 - 2016.07.15 2019.07.14 리전펑 남 1985.03 고 문 미등기임원 상근 고 문 전) 레먼엔터테인먼트 사장 전) 더이앤엠㈜ 대표이사 - - 2016.03.29 2019.03.28 양재호 남 1978.02 이 사 미등기임원 상근 재무총괄 전) 한화투자증권 차장전) 유큐아이파트너스 팀장 - - 2018.07.04 - 유년준 남 1974.02 이 사 미등기임원 상근 재무총괄 경희대학교 경영학 성균관대학교 경영학 석사(EMBA)전) 한국화약그룹 공채 - - 2018.04.01 2018.07.31 손상원 남 1983.12 이 사 미등기임원 상근 미디어사업본부본부장 전) 트리움 이사 - - 2016.07.15 - 송윤택 남 1975.09 사외이사 등기임원 상근 사외이사 현) ㈜메지온 IR팀장 - - 2016.03.29 2019.03.28 오경수 남 1950.01 사외이사 등기임원 상근 사외이사 현) 미래농촌기술연구소 연구위원전) 한국농어촌공사 사장 - - 2018.03.30 2018.07.20 정순석 남 1970.12 감 사 등기임원 상근 감 사 전) 아이디엔 개발본부장전) 엔스토리지 개발팀장 - - 2018.03.30 2021.03.29 ※ 공시서류 작성기준일 이후 유년준 이사와 오경수 사외이사가 일신상의 사유로 사임하였하였으며, 양재호 이사가 취임하였습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 더이앤엠 남 49 - 2 - 51 2 2,501,700 49,053 - 더이앤엠 여 21 - 3 - 24 2 707,900 29,496 - 합 계 70 - 5 - 75 2 3,209,600 42,795 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 2,000,000 - 감사 1 200,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 460,000 23,000 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 460,000 23,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당사는 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 -해당 사항이 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11012#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> 1. 당반기말 회사(이사/감사)에 부여된 주식매수선택권 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 113,440,834 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 2 113,440,834 - 2. 당반기말 현재 임직원에게 부여된 주식매수선택권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 남득현 등기임원 2016.08.04 신주교부 보통주 750,000 - - 750,000 2019.08.05 부터2024.08.04 까지 1,833 김대권 등기임원 2016.08.04 신주교부 보통주 300,000 - - 300,000 2019.08.05 부터2024.08.04 까지 1,833 최성팔 미등기임원 2016.08.04 신주교부 보통주 - - 300,000 - 2019.08.05 부터2024.08.04 까지 1,833 리전펑 미등기임원 2016.08.04 신주교부 보통주 2,000,000 - - 2,000,000 2019.08.05 부터2024.08.04 까지 1,833 손상원 미등기임원 2016.08.04 신주교부 보통주 100,000 - - 100,000 2019.08.05 부터2024.08.04 까지 1,833 지태홍 직원 2016.08.04 신주교부 보통주 100,000 - - 100,000 2019.08.05 부터2024.08.04 까지 1,833 신상민 직원 2016.08.04 신주교부 보통주 - - 100,000 - 2019.08.05 부터2024.08.04 까지 1,833 ※ ① 보고서 작성기준일내 상기 부여받은자 중 최성팔, 신상민은 중도 사임으로 주식매수선택권이 취소되었습니다.② 2018년 6월 30일 보고기준일 현재 종가는 1,250원입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 구 분 회 사 명 지분율 주요영업활동 소재지 지배기업 ㈜룽투코리아 43.39% 모바일 게임, 온라인 통신학습 한국 종속기업 ㈜이제이파트너스 100.00% 국내외 공연 기획 및 대행 사업(콘서트, 프로모션 등) 한국 ㈜시크뉴스 100.00% 인터넷뉴스, 방송사업(엔터 전문 뉴스미디어) 한국 코리아티이㈜ 100.00% 강관제조 한국 2. 기업집단 - 당사 최대주주인 (주)룽투코리아는 국내 6개, 해외 3개 계열회사가 소속되어 있습니다. 구분 주권상장유무 회 사 명 사업자등록번호 업종 지분율 국내 코스닥상장시장 ㈜룽투코리아 107-81-49583 모바일 게임, 온라인 통신학습 - 코스닥상장시장 더이앤엠㈜ 603-81-50424 인터넷서비스, 강관제조 ㈜룽투코리아지분율 43.39% 보유 비상장 ㈜타이곤모바일 220-88-67321 소프트웨어 개발, 공급 ㈜룽투코리아지분율 44.57% 보유 비상장 코리아티이㈜ 621-86-11327 강관제조 더이앤엠㈜지분율 100% 보유 비상장 ㈜이제이파트너스 261-81-14938 행사기획 및 대행/연예인대리 더이앤엠㈜지분율 100% 보유 비상장 ㈜시크뉴스 211-88-86469 인터넷신문/인터넷방송 더이앤엠㈜지분율 100% 보유 해외 비상장 AiXue(BeiJing) EducationTechnology Co., Ltd - 중국내 교육사업 ㈜룽투코리아지분율 100% 보유 비상장 Shangxue (Shanghai) InformationTechnology Co., Ltd. - 중국내 교육사업 ㈜룽투코리아지분율 100% 보유 비상장 AiXue(China) Technology Ltd. - 중국내 교육사업 투자업 ㈜룽투코리아지분율 100% 보유 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 코리아티이㈜[비상장] 2014년 09월 03일 경영효율화 5,290 1,800,000 100 - - - - 1,800,000 100 - 1 - ㈜이제이파트너스[비상장] 2018년 06월 20일 사업다각화 5,500 - - - 10,000 5,500 - 10,000 100 5,500 2,497 435 ㈜시크뉴스[비상장] 2018년 06월 20일 사업역량강화 3,600 - - - 53,268 3,600 - 53,268 100 3,600 35 -129 합 계 1,800,000 100 - 63,268 9,100 - 1,863,268 100 9,100 2,533 306 ※ 당반기 중 (주)시크뉴스와 (주)이제이파트너스의 지분 100%를 취득하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 이해관계자와의 거래내용 (1) 당기말 현재 이해관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 명칭 지배기업 ㈜룽투코리아 기타 이해관계자(5%이상 주주) 현진소재㈜ (2) 당기말 현재 이해관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 이해관계자 의 명칭 매출 등 매입 등 제 17(당) 반기 제 16(전) 반기 제 17(당) 반기 제 16(전) 반기 ㈜룽투코리아 230,822,937 306,256,623 - - 현진소재㈜ 22,340,000 307,280,000 - 297,307,500 합 계 353,162,937 613,536,623 - 297,307,500 ( 3) 당기말 및 전기말 현재 이해관계자 에 대한 채권ㆍ채무 잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 이해관계자 명 분 류 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 ㈜룽투코리아 지배회사 매 출 채 권 - - 미 수 금 12,613,047 61,220,045 임대보증금 - 500,000,000 현진소재㈜ 기타 이해관계자 전 환 사 채 26,117,070,000 - 미 수 금 652,981,600 21,323,500 (4) 당반기 및 전기 중 현재 이해관계자 로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 17(당) 반기 (단위 : 원) 이해관계자 명칭 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 ㈜룽투코리아 단기차입금 - - - - ② 제 16(전) 기 (단위 : 원) 이해관계자 명칭 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 ㈜룽투코리아 단기차입금 - 1,000,000,000 1,000,000,000 - (5) 당반기말 및 전기말 현재 이해관계자 를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 채 무 자 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 현진소재㈜ 한국수출입은행 북정공장 토지, 건물 56,000,000,000 56,000,000,000 합 계 56,000,000,000 56,000,000,000 (6) 당반기 및 전기 중 현재 이해관계자 로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.. (단위 : 원) 이해관계자 보증등의 내용 금융기관 보증금액 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 ㈜룽투코리아 운영자금차입 지급보증 ㈜우리은행 2,500,000,000 3,000,000,000 합 계 2,500,000,000 3,000,000,000 (7) 당반기말과 전반기 중 주요 경영자(연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급 여 244,677,702 511,977,700 203,249,997 471,499,997 퇴직급여 41,793,720 77,835,360 16,937,490 33,874,980 주식보상비용 63,550,000 330,986,113 367,188,906 480,063,906 합 계 350,021,422 920,799,173 587,376,393 985,438,883 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 - 당반기 및 전기 중 현재 직원과의 차입거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 17(당) 반기 (단위 : 원) 이해관계자 명칭 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 임직원 단기차입금 216,000,000 277,000,000 394,500,000 98,500,000 ② 제 16(전) 기 (단위 : 원) 이해관계자 명칭 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 임직원 단기차입금 206,000,000 70,000,000 60,000,000 216,000,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2014.03.18 단일판매공급계약체결 * 내용 : CARBON STEEL PIPE, SEAMLESS * 계약상대방 : 미국 PIPE 업체* 계약금액 : 129,415,104,000원 진행중2014.06.16 ~ 2019.06.15 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 의 안 내 용 결의내용 비고 제15기정기주주총회(2017.03.30) 제1호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제2호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인 - 제16기 임시 주주총회(2017.05.25) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 주식분할 승인의 건 원안대로승인 - 제16기임시주주총회(2017.09.19) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로승인 - 제16기정기주주총회(2018.03.30) 제1호의안 : 이사 선임의 건 제2호의안 : 감사 선임의 건제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제5호의안 : 주식매수선택권 부여 계약 개정의 건 원안대로승인 - 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 당사는 2015년 반기보고서를 법정제출기한(2015년 8월 31일)을 경과한 2015년 9월 7일과 2015년 사업보고서를 법정제출기한(2016년 3월 30일)을 8영업일 경과한 2016년 4월 11일에 총 2회 지연 제출해 근거규정인 코스닥시장상장규정 제28조 및 동규정시행세칙 제26조에 따라서 관리종목에 지정되었으며, 2017년 7월 5일에 증권선물위원회로부터 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제159조 제1항, 제160조의 정기보고서 제출의무 위반의 사유로 동법 제429조 제3항 제2호에 의하여 과징금 68,900,000원을 부과 받았고, 이를 납부했습니다.당사는 2018년 3월 30일 사업보고서를 제출함으로써 코스닥시장상장규정 제28조 및 동규정시행세칙 제26조에 따라 해당 사업보고서 미제출 사유가 해소되어 관리종목에서 해제되었습니다. 재발방지를 위해서 당사의 공시책임자를 중심으로 정기보고서에 대한 업무 프로세스를 면밀히 검토해 재수립했고 상시 체크를 통해 지연되지 않도록 심혈을 기울이고 있으며, 발생 이후 현재까지 지연없이 성실히 정기보고서를 제출하고 있습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 4. 단기매매차익 발생 현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2015.01.01 ~ 2018.06.30) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 - 1 총액 554,400,000 - 554,400,000 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2015.01.01 ~ 2018.06.30) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 주요주주 - 2018.01.03 554,400,000 - 554,400,000 차익 취득자가 반환기간 유예를 요청하는 공문 전달하여 수령(2018.7.12) 차익 취득자가 금융감독원에 이의 신청한 것이 기각되었으나, 현재 반환하기 어려운 상황으로 2019년 2월 말까지 유예해줄 것을 요청. 2018.02.28 홈페이지 공시(www.theenm.com) 합 계 ( 1 건) 554,400,000 - 554,400,000 ※해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다. (자본시장법시행령 제197조) ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 5. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 2015.07.24 운영자금 2,900 운영자금 980 - 제3자배정 유상증자 2015.11.13 운영자금 980 운영자금 980 - 제3자배정 유상증자 2015.12.28 기타자금 53,653 타법인 주식 취득자금 24,000운영자금 1,000 25,000 - ※ 당사는 보고서 작성기준일 내 제1회차, 제2회차 사모 전환사채를 발행하였으나, 제1회차는 주식으로, 제2회차는 현물자산으로 대용납입하여 별도 자금 조달내역이 없습니다. 따라서 상기 사모자금의 사용내역에서는 제외하였습니다. 6. 합병 등의 사후정보 당사는 경영효율성의 증대 및 통합 전략 수립을 통한 시너지 효과를 극대화시키기 위해 2016년 6월 27일 이사회에서 100% 자회사인 ㈜홍연과 흡수합병계약을 체결하기로 결의하고, 2016년 9월 1일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 당사는 ㈜홍연의 지분100%를 보유하고 있어 합병비율을 1:0으로 하였으며, 본 합병으로 인한 신주는 발행하지 않았습니다. 1) 합병회사의 개요 더이앤엠㈜는 ㈜홍연을 흡수합병하여, 더이앤엠㈜는 존속회사로 남아있고, ㈜홍연은 소멸하였습니다. 상 호 더이앤엠㈜ (존속회사) ㈜홍연 (소멸회사) 소 재 지 서울특별시 금천구 디지털로9길 68, 9층 서울특별시 금천구 디지털로9길 68, 9층 주요사업 강관제조 인터넷 방송 플랫폼 제공 대표이사 양성휘, 남득현 남득현 법인구분 코스닥시장 상장법인 비상장법인