THE E&M 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 22(당) 3분기 2023년 09월 30일 현재
제 21(전) 기 2022년 12월 31일 현재

1. 회사의 개요

더이앤엠주식회사(이하 "회사")는 현진소재주식회사로부터 2002년 7월 1일에 물적분할을 통해 설립되었으며, 인터넷 개인방송 플랫폼 사업을 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사의 본점소재지는 서울특별시 서초구 강남대로101안길 41입니다.

회사는 2006년 10월 10일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 수차의 증자와 합병, 유상증자 및 신주인수권의 행사를 통하여 당분기말 현재 납입자본금은 18,566백만원입니다.

2. 재무제표 작성기준

2-1. 재무제표 작성기준(1) 분기재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

2-2. 중요한 회계정책회사는 아래 기술한 사항을 제외하면 중간재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)

개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 영업부문 (1) 일반정보회사의 영업활동은 미디어플랫폼 단일부문으로 구성되어 있으며, 부문손익과 지역별 매출 및 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 수익과 이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22(당) 3분기	제 21(전) 3분기

부문수익	부문이익(손실)	부문수익	부문이익(손실)

미디어플랫폼	13,953,809,033	(5,372,803,254)	22,129,183,993	(847,006,515)

부문손익은 회사의 자원배분과 부문의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고 영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 금융손익 및 기타손익을 배분하기 전의 손익을 나타냅니다.

(3) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22(당) 3분기	제 21(전) 3분기

국 내	13,953,809,033	22,129,183,993

(4) 주요고객에 대한 정보회사는 당분기 및 전분기 중 재화의 판매 등으로 인한 매출액 중 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액이 없습니다.

4. 현금 및 현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22(당) 3분기말	제 21(전) 기말

현 금 시 재	3,197,000	-

요구불예금	906,854,315	1,706,758,253

합 계	910,051,315	1,706,758,253

5. 유동금융자산 당분기말 및 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 22(당) 3분기말	제 21(전) 기말

단기금융상품	1,245,366,670	3,958,005,452

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 3분기말

(단위 : 원)

계 정 과 목	총장부금액	손실충당금	현재가치 할인차금	순장부금액

[유동채권]

매 출 채 권	2,177,291,040	(103,466,524)	-	2,073,824,516

미 수 금	4,242,885,456	(1,185,607,998)	-	3,057,277,458

미 수 수 익	476,509,020	(331,498,061)	-	145,010,959

단기대여금	8,204,000,000	(5,100,346,380)	-	3,103,653,620

합 계	15,100,685,516	(6,720,918,963)	-	8,379,766,553

[비유동채권]

장기보증금	4,277,360,000	(40,000,000)	(237,681,233)	3,999,678,767

② 제 21(전) 기말

(단위 : 원)

계 정 과 목	총장부금액	손실충당금	현재가치 할인차금	순장부금액

[유동채권]

매 출 채 권	2,872,690,952	(9,785,853)	-	2,862,905,099

미 수 금	4,714,291,208	(717,438,796)	-	3,996,852,412

미 수 수 익	353,633,513	(18,167,486)	-	335,466,027

단기대여금	7,194,000,000	(3,755,688,980)	-	3,438,311,020

합 계	15,134,615,673	(4,501,081,115)	-	10,633,534,558

[비유동채권]

장기보증금	4,967,360,000	-	(265,009,957)	4,702,350,043

(2) 신용위험 및 손실충당금1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 세부내용은 다음과 같습니다.

① 제 22(당) 3분기말

(단위 : 원)

구 분	정상채권	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3 ~ 6개월	6 ~ 9개월	9 ~ 12개월	12개월 초과

총장부금액	2,031,958,663	72,868,781	10,542,253	56,651,067	-	5,270,276	2,177,291,040

기대손실율	0.98%	15.19%	99.99%	99.99%	100.00%	100.00%	-

전체기간기대손실	19,938,997	11,066,901	10,541,787	56,648,563	-	5,270,276	103,466,524

순장부금액	2,012,019,666	61,801,880	466	2,504	-	-	2,073,824,516

② 제 21(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	정상채권	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3 ~ 6개월	6 ~ 9개월	9 ~ 12개월	12개월 초과

총장부금액	2,752,221,403	115,199,273	-	-	-	5,270,276	2,872,690,952

기대손실율	0.08%	2.08%	85.96%	100.00%	100.00%	100.00%	-

전체기간기대손실	2,125,203	2,390,374	-	-	-	5,270,276	9,785,853

순장부금액	2,750,096,200	112,808,899	-	-	-	-	2,862,905,099

2) 당분기말 및 전기말 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 3분기말

(단위 : 원)

과 목	매출채권	미 수 금	미수수익	단기대여금	보증금	합 계

기 초 금 액	9,785,853	717,438,796	18,167,486	3,755,688,980	-	4,501,081,115

대손상각비(환입)	93,680,671	468,169,202	313,330,575	1,344,657,400	40,000,000	2,259,837,848

기 말 금 액	103,466,524	1,185,607,998	331,498,061	5,100,346,380	40,000,000	6,760,918,963

② 제 21(전) 기말

(단위 : 원)

과 목	매출채권	미 수 금	미수수익	단기대여금	보증금	합 계

기 초 금 액	8,334,254	1,014,021,288	18,167,486	1,846,000,000	-	2,886,523,028

대손상각비(환입)	1,451,599	(296,582,492)	-	1,909,688,980	-	1,614,558,087

기 말 금 액	9,785,853	717,438,796	18,167,486	3,755,688,980	-	4,501,081,115

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사(종목)명	주식수(주)	제 22(당) 3분기말	제 21(전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

[채무증권]

㈜루카에이아이셀 제1회 CB (*1)	-	7,000,000,000	8,718,511,033	7,000,000,000	7,537,646,495

㈜루카에이아이셀 제2회 CB (*2)	-	4,000,000,000	4,946,721,305	4,000,000,000	1,435,809,549

소 계	11,000,000,000	13,665,232,338	11,000,000,000	8,973,456,044

[시장성 있는 지분증권]

SK이노베이션(*3)	-	-	-	49,951,000	32,494,000

삼성전자(*3)	-	-	-	42,180,000	33,180,000

소 계	-	-	92,131,000	65,674,000

[시장성 없는 지분증권]

㈜지우정공 (*4)	1,166,665	185,908,068	-	185,908,068	-

소 계	185,908,068	-	185,908,068	-

합 계	11,185,908,068	13,665,232,338	11,278,039,068	9,039,130,044

(*1) 동 사채는 권면액의 28%까지 제3자 매수청구권이 부여되어 있습니다. 당분기 중 매수청구권을 파생상품부채로 분류하였으며, 당분기 말 누적효과를 당기손익에 반영하였습니다.
(*2) 동 사채는 권면액의 100%까지 ㈜루카에이아이셀의 최대주주와 제3자 매수청구권이 부여되어 있습니다. 당분기 중 매수청구권을 파생상품부채로 분류하였으며, 당분기 말 누적효과를 당기손익에 반영하였습니다.
(*3) 당분기 중 처분하였습니다.
(*4) ㈜지우정공 주식 1,166,665주는 의결권 없는 전환상환우선주이며, 전기 이전에 전액 손상처리하였습니다.

당분기에 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 9백만원(전분기 : 8백만원), 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 5,418백만원, 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 726백만원(전분기 : 1,654백만원)을 인식하였습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사(종목)명	주식수(주)	지분율(%)	제 22(당) 3분기말	제 21(전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

[시장성 있는 지분증권]

오성첨단소재㈜(*1)	3,655,402	5.01	7,899,998,174	5,775,535,160	4,899,998,950	2,531,536,700

소 계	-	-	7,899,998,174	5,775,535,160	4,899,998,950	2,531,536,700

[시장성 없는 지분증권]

㈜프라이데이(*2)	50,000	5.00	25,000,000	-	25,000,000	-

소 계	-	-	25,000,000	-	25,000,000	-

합 계	-	-	7,924,998,174	5,775,535,160	4,924,998,950	2,531,536,700

(*1) 당분기 중 2,102,312주 신규 취득하였습니다.
(*2) 전기 이전에 전액 손상처리하였습니다.

9. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	지분율(%)	제 22(당) 3분기말	제 21(전) 기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

㈜루카에이아이셀(*1)	26.09	3,200,116,047	3,200,116,047	3,200,116,047	3,200,116,047

㈜베셀(*2)	12.44	14,337,976,416	3,559,967,040	-	-

합 계	17,538,092,463	6,760,083,087	3,200,116,047	3,200,116,047

(*1) ㈜루카에이아이셀은 회사가 보유하고 있는 ㈜루카에이아이셀 지분 중 50%를 인수할 수 있는 매수청구권(콜옵션)을 가지고 있습니다. 동 콜옵션에 대해서는 당분기말 현재 파생상품부채 787백만원을 계상하고 있습니다.(주석 23참조)
(*2) 2023년 2월 6일 주식 및 경영권 양수도 변경 계약서에 의거 ㈜베셀의 주식 및 경영권양수도계약의 양수인을 모엣1호투자조합에서 회사로 변경함에 따라 해당 계약금을 승계하는 방식으로 출자금 3,500백만원을 반환받았습니다.당분기 중 관계기업손상차손 10,778백만원을 인식하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.① 제 22(당) 3분기말

(단위 : 원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

㈜루카에이아이셀	12,578,759,038	24,502,864,203	(11,924,105,165)	411,135,900	(5,286,054,447)	(5,286,054,447)

㈜베셀	71,762,055,630	48,109,595,605	23,652,460,025	21,351,503,136	(10,577,497,542)	(10,556,166,700)

② 제 21(전) 기말

(단위 : 원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

㈜루카에이아이셀	15,699,884,572	22,659,456,915	(6,959,572,343)	836,343,728	(9,368,687,817)	(9,368,687,817)

10. 종속기업투자

(1) 당분기말 현재 회사의 종속기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요 영업활동	결산일

㈜아이씨엔터테인먼트	서울시 서초구	매니지먼트	12월 31일

㈜닛시인베스트먼트	서울시 서초구	경영,컨설팅업	12월 31일

㈜씨엘엔컴퍼니	서울시 서초구	연예인 매니지먼트업	12월 31일

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	지분율(%)	제 22(당) 3분기말	제 21전) 기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

㈜아이씨엔터테인먼트(*1)	100.00	1,450,000,000	750,000,000	700,000,000	-

㈜닛시인베스트먼트(*2)	100.00	6,400,000,000	-	6,400,000,000	-

㈜씨엘엔컴퍼니(*3)	100.00	3,300,000,000	1,746,690,945	3,300,000,000	1,746,690,945

모엣1호투자조합(*4)	-	-	-	3,500,000,000	3,500,000,000

합 계	11,150,000,000	2,496,690,945	13,900,000,000	5,246,690,945

(*1) 당분기 중 ㈜아이씨엔터테인먼트 대여금 750백만원을 출자전환하였습니다. 전기에 종속기업투자손상차손 700백만원을 인식하였습니다.
(*2) 전기에 종속기업투자손상차손 6,400백만원을 인식하였습니다.
(*3) 전기에 종속기업투자손상차손 586백만원을 인식하였습니다.
(*4) 2023년 2월 6일 주식 및 경영권 양수도 변경 계약서에 의거 ㈜베셀의 주식 및 경영권양수도계약의 양수인을 모엣1호투자조합에서 회사로 변경함에 따라 해당 계약금을 승계하는 방식으로 출자금 3,500백만원을 반환받았습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무재표는 다음과 같습니다.① 제 22(당) 3분기말

(단위 : 원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매 출 액	당기순이익(손실)	총포괄손익

㈜아이씨엔터테인먼트	555,195,278	362,603,684	192,591,594	9,362,562,502	(317,954,363)	(317,954,363)

㈜닛시인베스트먼트	1,518,778,318	5,215,272,998	(3,696,494,680)	-	91,841,203	91,841,203

㈜씨엘엔컴퍼니	1,041,733,103	813,212,827	228,520,276	2,049,940,500	5,883,125	5,883,125

② 제 21(전) 기말

(단위 : 원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매 출 액	당기순이익(손실)	총포괄손익

㈜아이씨엔터테인먼트	1,133,949,566	1,373,403,609	(239,454,043)	17,374,110,359	(664,149,937)	(664,149,937)

㈜이제이파트너스(*)	-	-	-	37,064,205	(148,365,092)	(148,365,092)

㈜닛시인베스트먼트	2,585,523,243	4,547,212,223	(1,961,688,980)	-	(4,757,855,147)	(4,750,805,147)

㈜씨엘엔컴퍼니	1,220,454,590	997,817,439	222,637,151	3,102,359,533	151,077,205	151,077,205

모엣1호투자조합	3,500,273,000	-	3,500,273,000	-	(617,000)	(617,000)

코리아티이㈜(*)	-	-	-	-	-	-

(*) 전기에 ㈜이제이파트너스, 코리아티이㈜의 지배력을 상실하기 전까지의 경영성과입니다.

11. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 3분기말

(단위 : 원)

계 정 과 목	총장부금액	손실충당금	순장부금액

선 급 금	190,764,620	(165,000,000)	25,764,620

선 급 비 용	51,627,766	-	51,627,766

합 계	242,392,386	(165,000,000)	77,392,386

② 제 21(전) 기말

(단위 : 원)

계 정 과 목	총장부금액	손실충당금	순장부금액

선 급 금	351,069,641	(165,000,000)	186,069,641

선 급 비 용	61,027,346	-	61,027,346

합 계	412,096,987	(165,000,000)	247,096,987

12. 비유동금융자산

당분기말 및 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 22(당) 3분기말	제 21(전) 기말

장기금융상품	5,000,000,000	5,000,000,000

13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 22(당) 3분기말

(단위 : 원)

계 정 과 목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	18,096,133,848	-	18,096,133,848

건 물	5,998,695,608	(366,794,215)	5,631,901,393

시 설 장 치	1,552,928,000	(686,266,656)	866,661,344

차량운반구	1,335,845,928	(548,711,813)	787,134,115

집 기 비 품	911,201,061	(743,489,290)	167,711,771

사용권자산	817,245,316	(361,230,689)	456,014,627

합 계	28,712,049,761	(2,706,492,663)	26,005,557,098

② 제 21(전) 기말

(단위 : 원)

계 정 과 목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	18,096,133,848	-	18,096,133,848

건 물	5,998,695,608	(216,826,825)	5,781,868,783

시 설 장 치	1,552,928,000	(453,327,456)	1,099,600,544

차량운반구	1,030,938,676	(353,416,713)	677,521,963

집 기 비 품	911,201,061	(629,309,132)	281,891,929

사용권자산	780,094,433	(313,049,670)	467,044,763

합 계	28,369,991,626	(1,965,929,796)	26,404,061,830

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 22(당) 3분기

(단위 : 원)

계 정 과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기 말

토지	18,096,133,848	-	-	-	-	18,096,133,848

건물	5,781,868,783	-	-	(149,967,390)	-	5,631,901,393

시설장치	1,099,600,544	-	-	(232,939,200)	-	866,661,344

차량운반구	677,521,963	304,907,252	-	(195,295,100)	-	787,134,115

집 기 비 품	281,891,929	-	-	(114,180,158)	-	167,711,771

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

사용권자산	467,044,763	320,798,215	(63,439,761)	(268,388,590)	-	456,014,627

합 계	26,404,061,830	625,705,467	(63,439,761)	(960,770,438)	-	26,005,557,098

② 제 21(전) 기

(단위 : 원)

계 정 과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기 말

토지 (*2)	18,529,141,034	-	-	-	(433,007,186)	18,096,133,848

건물 (*2)	6,059,012,374	90,000,000	-	(199,949,353)	(167,194,238)	5,781,868,783

시설장치(*1)	863,566,401	446,600,000	-	(280,565,857)	70,000,000	1,099,600,544

차량운반구	619,495,724	251,645,204	-	(193,618,965)	-	677,521,963

집 기 비 품	283,343,975	146,592,681	-	(148,044,727)	-	281,891,929

건설중인자산(*1)	21,000,000	49,000,000	-	-	(70,000,000)	-

사용권자산	505,452,940	410,963,396	(81,081,784)	(368,289,789)	-	467,044,763

합 계	26,881,012,448	1,394,801,281	(81,081,784)	(1,190,468,691)	(600,201,424)	26,404,061,830

(*1)(*2) 전기에 건설중인자산 70백만원은 시설장치로 대체되었습니다.전기에 토지 433백만원과 건물 167백만원이 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

14. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22(당) 3분기말	제 21(전) 기말

부동산	417,203,106	398,200,872

차량운반구	38,811,521	68,843,891

합계	456,014,627	467,044,763

당분기 중 증가한 사용권자산은 321백만원, 감소된 사용권자산은 63백만원 그리고 감가상각비는 268백만원입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22(당) 3분기말	제 21(전) 기말

유 동	399,968,426	280,758,081

비 유 동	124,105,330	243,466,609

합 계	524,073,756	524,224,690

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22(당) 3분기	제 21(전) 3분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	235,821,145	222,462,313

차량운반구	32,567,445	55,488,882

합 계	268,388,590	277,951,195

리스부채에 대한 이자비용	17,158,458	8,859,909

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	34,392,895	29,995,758

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 279,141천원 및 309,414천원입니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 22(당) 3분기말	제 21(전) 기말

유동	1,170,882	1,140,760

비유동	199,134	1,081,099

합계	1,370,016	2,221,859

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채와 관련한 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22(당) 3분기말	제 21(전) 기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	417,181,176	399,968,426	295,625,870	280,758,081

1년 이상 2년 이내	126,019,887	124,105,330	247,993,360	243,466,609

합 계	543,201,063	524,073,756	543,619,230	524,224,690

15. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 22(당) 3분기말

(단위 : 원)

계정과목	기 초	취득	대체	처분	감가상각비	기 말

토 지	7,040,050,517	-	-	-	-	7,040,050,517

건 물	2,249,885,596	-	-	-	(58,342,738)	2,191,542,858

합 계	9,289,936,113	-	-	-	(58,342,738)	9,231,593,375

② 제 21(전) 기말

(단위 : 원)

계정과목	기 초	취득	대체(*)	처분	감가상각비	기 말

토 지	6,607,043,331	-	433,007,186	-	-	7,040,050,517

건 물	2,160,497,200	-	167,194,238	-	(77,805,842)	2,249,885,596

합 계	8,767,540,531	-	600,201,424	-	(77,805,842)	9,289,936,113

(*) 전기에 토지 433백만원과 건물 167백만원이 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 당분기와 전분기에 투자부동산과 관련한 임대매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 22(당) 3분기	제 21(전) 3분기

부동산 임대매출액	117,000,000	88,539,030

부동산 임대매출원가	84,367,295	77,075,653

16. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 3분기말

(단위 : 원)

계 정 과 목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

고 객 관 계	30,738,692,895	(10,278,997,616)	(9,312,608,986)	11,147,086,293

기 술 력	2,803,986,376	(2,128,025,378)	-	675,960,998

영 업 권	13,245,546,769	-	(6,198,358,004)	7,047,188,765

회 원 권	1,876,935,481	-	-	1,876,935,481

합 계	48,665,161,521	(12,407,022,994)	(15,510,966,990)	20,747,171,537

② 제 21(전) 기말

(단위 : 원)

x계 정 과 목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

고 객 관 계	30,738,692,895	(8,909,922,702)	(9,312,608,986)	12,516,161,207

기 술 력	2,803,986,376	(1,902,705,045)	-	901,281,331

영 업 권	13,245,546,769	-	(6,198,358,004)	7,047,188,765

회 원 권	1,876,935,481	-	-	1,876,935,481

합 계	48,665,161,521	(10,812,627,747)	(15,510,966,990)	22,341,566,784

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 3분기

(단위 : 원)

계 정 과 목	기초	취득	무형자산상각비	손상차손	기말

고 객 관 계	12,516,161,207	-	(1,369,074,914)	-	11,147,086,293

기 술 력	901,281,331	-	(225,320,333)	-	675,960,998

영 업 권	7,047,188,765	-	-	-	7,047,188,765

회 원 권	1,876,935,481	-	-	-	1,876,935,481

합 계	22,341,566,784	-	(1,594,395,247)	-	20,747,171,537

② 제 21(전) 기

(단위 : 원)

계 정 과 목	기초	취득	무형자산상각비	손상차손	기말

고 객 관 계	18,419,151,374	-	(2,335,077,165)	(3,567,913,002)	12,516,161,207

기 술 력	1,201,708,442	-	(300,427,111)	-	901,281,331

영 업 권	13,245,546,769	-	-	(6,198,358,004)	7,047,188,765

회 원 권	920,707,554	956,227,927	-	-	1,876,935,481

합 계	33,787,114,139	956,227,927	(2,635,504,276)	(9,766,271,006)	22,341,566,784

(3) 무형자산 손상검사회사는 매년 영업권 등 무형자산에 대해 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위해 현금창출단위(CGU)의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 각 CGU가 속하는 산업의 본질, 과거 경험, 실제 영업결과 및 사업계획에 근거하여 영구성장률을 반영한 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정은 해당 산업의 전망에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부 및 내부정보(과거 역사적 정보) 등을 고려하여 결정하였습니다.

사용가치 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

주요가정치	미디어플랫폼사업부

영구성장율	1.00%

할 인 율	12.62%

17. 담보제공자산

당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 3분기말

(단위 : 원)

담보제공자산내역	관련 차입금

담보제공자산	계정과목	장부가액	담보설정가액	종류	금액	담보권자

잠원동 토지, 건물	유형자산, 투자부동산	32,959,628,616	24,000,000,000	유동성 장기부채	20,000,000,000	㈜기업은행

2,400,000,000	단기차입금	833,333,330	㈜신한은행

1,300,000,000	18회 전환사채	1,000,000,000	㈜상상인증권

2,600,000,000	18회 전환사채	2,000,000,000	㈜상상인저축은행

2,600,000,000	18회 전환사채	2,000,000,000	㈜상상인플러스저축은행

㈜루카에이아이셀 1회 CB (권면총액 10억)	당기손익-공정가치측정 금융자산	8,718,511,033	1,000,000,000	단기차입금	500,000,000	㈜루카에이아이셀

오성첨단소재㈜ 주식 634,922주	기타포괄-공정가치측정 금융자산	1,003,176,760	1,000,000,000	단기차입금	500,000,000	현대차증권

② 제 21(전) 기말

(단위 : 원)

담보제공자산내역	관련 차입금

담보제공자산	계정과목	장부가액	담보설정가액	종류	금액	담보권자

잠원동 토지, 건물	유형자산, 투자부동산	33,167,938,744	25,200,000,000	장기차입금	20,000,000,000	㈜기업은행

18. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 22(당) 3분기말	제 21(전) 기말

미 지 급 금	1,233,390,123	1,290,155,908

미지급비용	1,964,913,545	2,556,429,225

합 계	3,198,303,668	3,846,585,133

19. 금융보증충당부채

당분기말과 전기말 금융보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 22(당) 3분기말	제 21(전) 기말

금융보증충당부채	23,333,333	-

20. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 22(당) 3분기말

(단위 : 원)

계 정 과 목	유 동	비 유 동	합 계

단기차입금	2,833,333,330	-	2,833,333,330

유동성 장기부채	20,000,000,000	-	20,000,000,000

장기차입금	-	-	-

합 계	22,833,333,330	-	22,833,333,330

② 제 21(전) 기말

(단위 : 원)

계 정 과 목	유 동	비 유 동	합 계

단기차입금	-	-	-

장기차입금	-	20,000,000,000	20,000,000,000

합 계	-	20,000,000,000	20,000,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

차 입 처	제 22(당) 3분기말	제 21(전) 기말	비고

만기	상환방법	이자율(%)	차입금액	차입금액

㈜신한은행	2024-02-06	원금균등분할상환	6.62	833,333,330	-	일반자금대출

㈜기업은행	2024-01-25	일시상환	5.53	1,000,000,000	-	일반자금대출

㈜루카에이아이셀	2023-12-31	일시상환	5.00	500,000,000	-	일반자금대출

현대차증권	2023-11-07	일시상환	5.90	500,000,000	-	일반자금대출

합 계	2,833,333,330	-

② 장기차입금

(단위 : 원)

차 입 처	제 22(당) 3분기말	제 21(전) 기말	비 고

만기	상환방법	이자율(%)	차입금액	차입금액

㈜기업은행	2024-07-02	일시상환	4.95	20,000,000,000	20,000,000,000	시설자금대출

소 계	20,000,000,000	20,000,000,000

유동성 대체	(20,000,000,000)	-

합 계	-	20,000,000,000

③ 당분기말 현재 유동성 부분을 포함한 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

구 분	연도별 상환액

2024년	20,000,000,000

21. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

계정과목	제 22(당) 3분기말	제 21(전) 기말

[유동부채]

선 수 금	1,441,241,700	1,486,298,100

예 수 금	75,528,970	194,202,140

부가세예수금	549,128,423	802,929,919

소 계	2,065,899,093	2,483,430,159

[비유동부채]

임대보증금	192,000,000	192,000,000

합 계	2,257,899,093	2,675,430,159

22. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 22(당) 3분기말	제 21(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	22,040,000,000	-	13,740,000,000	-

상환할증금	795,085,000	-	306,040,000	-

전환권조정	(4,533,312,886)	-	(2,987,068,359)	-

합 계	18,301,772,114	-	11,058,971,641	-

당분기 중 제17회(권면총액 50억), 제18회(권면총액 50억)가 신규발행되었습니다. 또한 제15회(권면총액 35억원 중 5억원)를 조기상환하였으며, 제13회(권면총액 2.4억원 중 1억원) 및 제15회(권면총액 35억원 중 6억원), 제16회(권면총액 50억원중 5억원)중 일부가 전환청구 되었습니다.

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행정보는 다음과 같습니다.

구분	제11회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채	제13회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채	제15회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채

발행가액	5,000,000,000	140,000,000	2,400,000,000

표면이자율	0%	0%	0%

보장수익률	2%	0%	0%

발행일	2020-12-18	2021-04-21	2021-08-19

만기일	2023-12-18	2024-04-21	2024-08-19

전환가격	232	228	227

전환청구기간	2021-12-18 ~ 2023-11-18	2022-04-21 ~ 2024-03-21	2022-08-19 ~2024-07-19

조기상환청구권	2021-12-18 및 매 3개월이 되는날	2022-04-21 및 매 3개월에 해당하는날	2022-08-19 및 매 3개월에 해당하는날

전환가격조정	발행일 이후 1개월마다 액면가를 하회하지 않는 범위내에서 전환가격을 조정	발행일 이후 1개월마다 액면가를 하회하지 않는 범위내에서 전환가격을 조정	발행일 이후 1개월마다 액면가를 하회하지 않는 범위내에서 전환가격을 조정

구 분	제16회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채	제17회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채	제18회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채

발행가액	4,500,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000

표면이자율	1%	2%	3%

보장수익률	1%	2%	6%

발행일	2022-02-22	2023-04-19	2023-05-10

만기일	2025-02-22	2026-04-19	2026-05-10

전환가격	290	277	293

전환청구기간	2023-02-22 ~ 2025-01-22	2024-04-19 ~ 2026-03-19	2024-05-10 ~ 2026-04-10

조기상환청구권	2023-02-22 및 매 3개월에 해당하는날	2024-04-19 및 매 3개월에 해당하는날	2024-05-10 및 매 3개월에 해당하는날

전환가격조정	발행일 이후 1개월마다 최초전환가액의 70%에 해당하는가액 미만에서 전환가격을 조정	발행일 이후 3개월마다 최초전환가액의 70%에 해당하는가액 미만에서 전환가격을 조정	발행일 이후 7개월마다 액면가를 하회하지 않는 범위내에서 전환가격을 조정

중도상환청구권	-	-	발행회사가 인수인에게 대상사채의 발행일로부터 1년이 되는날부터 1년 6개월(2024년 11월 10일)이 되는 날까지 대상사채의 50%의 사채를 매도할 수 있는 옵션 부여

당분기 중 전환사채 조기상환으로 사채상환이익 16백만원을 인식하였습니다. 23. 파생상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 22(당) 3분기말

(단위 : 원)

구 분	제11회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	제13회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	제15회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	제16회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	제17회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채

더이앤엠	더이앤엠	더이앤엠	더이앤엠	더이앤엠

발행시점 공정가치	2,473,277,977	2,279,533,220	2,252,300,753	1,829,353,377	2,243,845,579

당기초 공정가치	487,500,623	41,306,431	694,278,969	578,802,506	-

발행	-	-	-	-	2,243,845,579

조기상환	-	-	(145,253,795)	-	-

전환권행사	-	(25,122,106)	(198,105,077)	(204,736,903)	-

파생상품관련손실(이익)	(334,145,296)	2,864,948	115,425,187	251,925,234	(1,048,761,701)

당분기말 공정가치	153,355,327	19,049,273	466,345,284	625,990,837	1,195,083,878

(단위 : 원)

구 분	제18회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	관계회사투자주식(*3)	합 계

더이앤엠	㈜루카에이아이셀	㈜루카에이아이셀	㈜루카에이아이셀

발행시점 공정가치	1,044,868,357	-	-	69,000,000	12,192,179,263

당기초 공정가치	-	-	-	973,590,507	2,775,479,036

발행	1,044,868,357	-	-	-	3,288,713,936

조기상환	-	-	-	-	(145,253,795)

전환권행사	-	-	-	-	(427,964,086)

파생상품관련손실(이익)	(478,809,759)	1,742,861,218	3,675,386,782	(186,176,905)	3,740,569,708

당분기말 공정가치	566,058,598	1,742,861,218	3,675,386,782	787,413,602	9,231,544,799

(*1) 동 사채는 권면액의 28%까지 제3자 매수청구권이 부여되어 있습니다. 당분기 중 매수청구권을 파생상품부채로 분류하였으며, 당분기 말 누적효과를 당기손익에 반영하였습니다.
(*2) 동 사채는 권면액의 100%까지 ㈜루카에이아이셀의 최대주주와 제3자 매수청구권이 부여되어 있습니다. 당분기 중 매수청구권을 파생상품부채로 분류하였으며, 당분기 말 누적효과를 당기손익에 반영하였습니다
(*3) ㈜루카에이아이셀에게 회사가 보유하고 있는 ㈜루카에이아이셀의 보통주 176,471주를 인수할 수 있는 매수청구권(콜옵션)을 부여하고 있습니다.

당분기 중 파생상품부채와 관련하여 파생상품평가이익 2,048백만원, 파생상품평가손실 5,788백만원을 인식하였습니다.

② 제 21(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	제11회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	제13회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	제14회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	제15회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채

더이앤엠	더이앤엠	더이앤엠	더이앤엠

발행시점 공정가치	2,473,277,977	2,279,533,220	1,940,215,472	2,252,300,753

전기초 공정가치	1,572,398,321	1,812,058,317	1,537,981,006	2,485,760,460

발행	-	-	-	-

조기상환	-	(415,626,675)	(1,033,264,254)	(306,882,440)

전환권행사	-	(351,468,485)	-	(153,441,220)

파생상품관련손실(이익)	(1,084,897,698)	(1,003,656,726)	(504,716,752)	(1,331,157,831)

전기말 공정가치	487,500,623	41,306,431	-	694,278,969

(단위 : 원)

구 분	제16회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	관계회사투자주식(*)	합 계

더이앤엠	㈜루카에이아이셀

발행시점 공정가치	2,528,787,472	69,000,000	11,543,114,894

전기초 공정가치	-	684,001,596	8,092,199,700

발행	1,829,353,377	-	1,829,353,377

조기상환	-	-	(1,755,773,369)

전환권행사	-	-	(504,909,705)

파생상품관련손실(이익)	(1,250,550,871)	289,588,911	(4,885,390,967)

전기말 공정가치	578,802,506	973,590,507	2,775,479,036

(*) ㈜루카에이아이셀에게 회사가 보유하고 있는 ㈜루카에이아이셀의 보통주 176,471주를 인수할 수 있는 매수청구권(콜옵션)을 부여하고 있습니다.

전기 중 파생상품부채와 관련하여 파생상품평가이익 5,175백만원, 파생상품평가손실 290백만원을 인식하였습니다.

(2) 당분기말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 3분기말

(단위 : 원)

구 분	제16회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채(*)

당기초 공정가치	71,453,598

신규취득	-

전환권행사	(83,369,000)

파생상품평가이익(손실)	11,915,402

감소	-

당분기말 공정가치	-

(*) 회사 또는 회사가 지정하는자가 채권자로부터 전환사채의 50%를 재매입할 수 있는조기상환청구권입니다.

② 제 21(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	제16회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채(*)

신규취득	733,727,651

파생상품평가이익(손실)	(662,274,053)

감소	-

전기말 공정가치	71,453,598

(*) 회사 또는 회사가 지정하는자가 채권자로부터 전환사채의 50%를 재매입할 수 있는조기상환청구권입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 전환사채와관련된 파생상품평가손익을 제외한 법인세비용차감전순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22(당) 3분기	제 21(전) 3분기

조정 전 법인세비용차감전순이익(손실)	(17,170,499,526)	(2,038,680,107)

리픽싱조건부 전환사채와 관련된 파생상품평가손실(이익)(*)	(1,503,416,789)	(2,694,082,873)

조정 후 법인세비용차감전순이익(손실)	(18,673,916,315)	(4,732,762,980)

(*) 회사가 발행한 전환사채는 전부 리픽싱조건부입니다.

24. 퇴직급여

회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 선택함에 따라 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직연금 불입액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22(당) 3분기	제 21(전) 3분기

확정기여형 퇴직연금 불입액	434,671,766	396,398,056

25. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22(당) 3분기말	제 21(전) 기말

발행할 주식의 총수	300,000,000	300,000,000

1주당 액면금액	100	100

발행한 주식의 수	185,660,126	181,621,094

자 본 금	18,566,012,600	18,162,109,400

(2) 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 22(당) 3분기말	제 21(전) 기말

기 초	181,621,094	173,450,191

전환권 행사	4,039,032	8,170,903

기 말	185,660,126	181,621,094

26. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 22(당) 3분기말	제 21(전) 기말

주식발행초과금	98,919,574,261	98,023,658,711

주식선택권	2,252,976,600	2,252,976,600

자 기 주 식	(28,540,000)	(28,540,000)

자기주식처분이익	1,779,428	1,779,428

기타의 자본잉여금	2,284,376,725	2,284,376,725

합 계	103,430,167,014	102,534,251,464

(2) 당분기 및 전기 중 자본금과 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22(당) 3분기	제 21(전) 기

자본금	기타불입자본	자본금	기타불입자본

기 초	18,162,109,400	102,534,251,464	17,345,019,100	100,184,597,782

전환권 행사	403,903,200	895,915,550	817,090,300	1,776,810,353

주식선택권 변동	-	-	-	572,843,329

기 말	18,566,012,600	103,430,167,014	18,162,109,400	102,534,251,464

27. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 22(당) 3분기말	제 21(전) 기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,625,788,363)	(1,893,585,177)

28. 이익잉여금(결손금)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 22(당) 3분기말	제 21(전) 기말

법정적립금(*)	33,732,800	33,732,800

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(69,493,201,440)	(52,284,699,478)

합 계	(69,459,468,640)	(52,250,966,678)

(*) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수는 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22(당) 3분기	제 21(전) 기

기 초 금 액	(52,250,966,678)	(29,819,119,599)

당기순이익(손실)	(17,208,501,962)	(22,431,847,079)

기 말 금 액	(69,459,468,640)	(52,250,966,678)

29. 영업손익 당분기와 전분기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 22(당) 3분기	제 21(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

서비스매출	4,275,641,193	13,836,809,033	6,920,173,216	22,040,644,963

임 대 매 출	39,000,000	117,000,000	38,861,290	88,539,030

합 계	4,314,641,193	13,953,809,033	6,959,034,506	22,129,183,993

(2) 매출원가

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 22(당) 3분기	제 21(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

서비스매출원가	3,379,680,786	10,558,786,776	3,820,191,071	12,179,515,643

임대매출원가	27,776,695	84,367,295	28,103,805	77,075,653

합 계	3,407,457,481	10,643,154,071	3,848,294,876	12,256,591,296

(3) 판매비와 관리비

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 22(당) 3분기	제 21(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	633,955,779	1,909,015,605	625,277,543	1,838,156,311

상여금	-	45,567,350	-	-

퇴직급여	68,841,010	218,515,200	73,291,583	218,578,841

지급용역비	9,294,125	29,867,909	9,864,114	31,764,329

복리후생비	209,482,325	650,438,479	209,711,516	603,417,071

여비교통비	26,538,201	73,648,475	28,783,689	79,907,034

접대비	78,689,120	228,244,200	94,621,210	245,443,110

통신비	501,059	1,360,412	531,023	1,399,011

세금과공과금	55,177,436	111,985,883	60,763,186	79,417,879

감가상각비	211,009,035	621,442,706	181,506,505	573,315,344

지급임차료	31,675,644	74,763,663	25,555,835	62,382,827

보험료	6,806,555	24,157,873	6,831,205	20,115,734

차량유지비	588,000	2,576,000	1,036,000	8,097,926

교육훈련비	972,727	1,692,727	-	1,384,999

도서인쇄비	62,250	557,000	2,169,000	2,561,000

소모품비	27,072,499	71,280,104	19,071,933	85,673,174

지급수수료	597,012,877	1,461,602,792	423,966,025	1,124,746,324

광고선전비	59,420,391	525,202,520	458,410,173	1,959,920,378

대손상각비	1,728,814	93,680,671	2,664,964	2,182,132

무형자산상각비	531,465,086	1,594,395,247	658,876,072	1,976,628,204

주식보상비용	-	-	156,230,001	468,690,003

수납대행수수료	277,913,675	943,463,400	413,145,261	1,335,817,581

합 계	2,828,206,608	8,683,458,216	3,452,306,838	10,719,599,212

30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 22(당) 3분기	제 21(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	156,705,977	360,972,258	169,156,794	405,885,042

배당금수익	-	216,600	216,600	6,209,620

보증료수익	8,750,000	11,666,667	-	-

단기금융상품평가이익	67,572	67,572	20,586,158	38,502,312

단기금융상품처분이익	-	41,994,548	-	60,454,406

파생상품평가이익	1,096,318,894	2,059,809,063	1,378,796,903	3,215,842,236

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	5,418,248,000	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	8,970,346	4,137,500	8,488,946

사채상환이익	-	16,324,188	289,135	289,135

합 계	1,261,842,443	7,918,269,242	1,573,183,090	3,735,671,697

[금융비용]

이자비용	1,119,850,158	2,925,427,602	1,032,607,007	2,833,753,584

단기금융상품평가손실	-	-	(11,093,136)	48,820,301

파생상품평가손실	(960,852,921)	5,788,463,369	242,273,280	470,759,244

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	726,471,706	1,327,636,222	1,654,310,753

사채상환손실	-	-	78,534,876	78,534,876

합 계	158,997,237	9,440,362,677	2,669,958,249	5,086,178,758

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 3분기

구 분	기타수익(비용)(*)	이자수익(비용)

[금융자산]

상각후원가측정금융자산	-	360,972,258

당기손익-공정가치측정금융자산	4,742,808,760	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	216,600	-

파생상품자산	11,915,402	-

합 계	4,754,940,762	360,972,258

[금융부채]

상각후원가측정금융부채	27,990,855	(2,925,427,602)

파생상품부채	(3,740,569,708)	-

합계	(3,712,578,853)	(2,925,427,602)

(*) 금융상품 평가 및 처분손익, 배당수익 등으로 구성되어 있습니다.

② 제 21(전) 3분기

구분	기타수익(비용)(*)	이자수익(비용)