THE E&M 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 21(당) 1분기 2022년 03월 31일 현재
제 20(전) 기 2021년 12월 31일 현재
회사명 : 더이앤엠주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 더이앤엠주식회사(이하 "지배기업")는 현진소재주식회사로부터 2002년 7월 1일에 물적분할을 통해 설립되었으며, 인터넷 개인방송 플랫폼 사업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2006년 3월 15일 상호를 용현금속주식회사에서 용현비엠주식회사로 변경하였으며, 2007년 8월 11일 선우정밀주식회사를 흡수합병 하였습니다. 2016년 6월 10일자로 자유단조, 방사형단조 및 무계목강관 제조 및 판매 외에 디지털 콘텐츠 개발 및 제작, 영상프로그램 제작 및 국내외 판권 배급ㆍ투자ㆍ판매 등을 사업목적에 추가하면서 사업다각화에 따른 기업 이미지 제고를 위하여 "더이앤엠주식회사"로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 전기 이전 단조사업 및 강관사업을 중단하였습니다. 지배기업은 2006년 10월 10일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 수차의 증자 및 합병, 유상증자 및 신주인수권의 행사를 통하여 당분기말 현재 납입자본금은 17,345백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지분율(%)

나비스피델리스 5호 조합	14,320,107	8.26

주식회사 룽투코리아	7,717,007	4.45

에스맥 주식회사	5,543,237	3.20

김대권	487,117	0.28

자기주식	11,960	0.01

기타(소액주주)	145,370,763	83.80

합 계	173,450,191	100

한편, 지배기업은 사업다각화에 따른 업무 효율성 제고를 위하여 2021년 12월 27일 본사를 서울특별시 서초구 강남대로101안길 41로 이전하였습니다. (2) 종속기업 현황 및 요약재무정보1) 당분기말 현재 연결실체의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	주요영업활동	소재지	결산일	지분율

㈜아이씨엔터테인먼트	매니지먼트	서울시 서초구	12월 31일	100.00%

㈜이제이파트너스	행사기획 및 대행/연예인대리	서울시 강남구	12월 31일	100.00%

㈜닛시인베스트먼트	경영,컨설팅업	서울시 동대문구	12월 31일	100.00%

㈜씨엘엔컴퍼니	연예인 매니지먼트업	서울시 서초구	12월 31일	100.00%

코리아티이㈜	강관제조	경상남도 양산시	12월 31일	100.00%

2) 당분기 및 전기 중 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제 21(당) 1분기

(단위 : 원)

구 분	자산총계	부채총계	자본	매출액	당기순이익(손실)

㈜아이씨엔터테인먼트	2,394,466,906	2,002,503,658	391,963,248	3,781,569,109	(32,732,646)

㈜이제이파트너스	2,784,651,147	1,877,997,856	906,653,291	37,064,205	(148,365,092)

㈜닛시인베스트먼트	10,152,545,780	7,373,637,808	2,778,907,972	-	(208,195)

㈜씨엘엔컴퍼니	872,329,474	790,917,439	81,412,035	510,793,506	9,852,089

코리아티이㈜	1,000,017	50,510,507	(49,510,490)	-	-

② 제 20(전) 기

(단위 : 원)

구 분	자산총계	부채총계	자본	매출액	당기순이익(손실)

㈜아이씨엔터테인먼트	2,399,358,586	1,974,662,692	424,695,894	16,276,697,692	585,201,840

㈜이제이파트너스	2,037,121,774	982,103,391	1,055,018,383	2,466,608,445	(919,775,575)

㈜더바이오 (*1)	-	-	-	313,161,255	(3,439,824,801)

㈜닛시인베스트먼트	5,726,477,045	2,947,360,878	2,779,116,167	-	(2,687,927,816)

㈜씨엘엔컴퍼니	854,514,766	782,954,820	71,559,946	1,465,312,966	(206,945,722)

㈜오엠씨(*2)	11,782,716,032	12,868,489,809	(1,085,773,777)	1,107,187,213	(2,274,876,790)

코리아티이㈜	1,000,017	50,510,507	(49,510,490)	-	-

(*1) 전기에 ㈜더바이오의 지배력을 상실하기 전까지의 경영성과입니다.
(*2) 전기에 ㈜오엠씨의 재무상태 및 손익항목은 연결재무제표상 매각예정자산 및 중단영업으로 분류되었습니다.

3) 당분기 중 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	㈜이제이파트너스	(주)아이씨엔터테인먼트	㈜닛시인베스트먼트	(주)씨엘엔컴퍼니

영업활동으로 인한 현금흐름	161,443,653	190,146,029	160,869,592	34,968,339

투자활동으로 인한 현금흐름	-	(32,800,000)	(4,568,758,463)	(9,246,000)

재무활동으로 인한 현금흐름	(9,000,000)	-	4,400,000,000	(16,057,770)

현금및현금성자산의 순증감	152,443,653	157,346,029	(7,888,871)	9,664,569

기초 현금및현금성자산	1,322,844,382	325,483,930	216,948,456	346,434,348

기말 현금및현금성자산	1,475,288,035	482,829,959	209,059,585	356,098,917

4) 연결범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

기업명	변동내용	사유

㈜오엠씨	제외	처분

2 . 재무제표 작성기준

(1) 분기 재무제표 작성기준연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 연결실체의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 영업부문 (1) 일반정보연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 미디어플랫폼부문, 의약외품 제조부문 등으로 구분하고 있으며, 전기에 합성수지사업 및 의약외품제조를 중단영업으로 분류하였습니다.

구 분	부문

계속영업	미디어플랫폼

중단영업	합성수지사업

의약외품 제조

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 수익과 이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 21(당) 1분기	제 20(전) 1분기

부문전체수익	부문이익(손실)	부문전체수익	부문이익(손실)

미디어플랫폼	12,103,681,142	(199,258,544)	15,375,233,117	1,548,531,590

의약외품 제조(*)	-	-	283,261,255	(1,914,457,417)

합성수지사업(*)	-	-	259,672,330	(335,999,886)

합 계	12,103,681,142	(199,258,544)	15,918,166,702	(701,925,713)

(*) 손익계산서상 중단영업손익으로 반영하였습니다.

부문손익 은 연결 실체의 자원배분과 부문의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 금융손익 및 기타손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다.

(3) 지역에 대한 정보 당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 21(당) 1분기	제 20(전) 1분기

국 내(*)	12,103,681,142	15,375,233,117

(*) 중단영업부문의 매출액은 제외한 금액입니다.(4) 주요고객에 대한 정보연결실체는 당분기와 전분기 중 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 매출액이 없습니다.

4. 현금 및 현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

현 금 시 재	10,325,090	102,090

요구불예금	4,900,139,476	9,014,629,630

합 계	4,910,464,566	9,014,731,720

5. 유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

단기금융상품	10,311,715,336	9,028,936,977

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 21(당) 1분기말

(단위 : 원)

계정과목	총장부금액	손실충당금	순장부금액

[유동채권]

매 출 채 권	7,078,015,742	(217,939,516)	6,860,076,226

미 수 금	3,789,055,814	(1,225,771,522)	2,563,284,292

미 수 수 익	31,537,646	(31,405,090)	132,556

단기대여금	1,946,800,000	(1,846,000,000)	100,800,000

소 계	12,845,409,202	(3,321,116,128)	9,524,293,074

[비유동채권]

장기보증금	3,487,553,000	-	3,487,553,000

합 계	16,332,962,202	(3,321,116,128)	13,011,846,074

② 제 20(전) 기말

(단위 : 원)

계 정 과 목	총장부금액	손실충당금	순장부금액

[유동채권]

매 출 채 권	6,928,459,027	(219,022,175)	6,709,436,852

미 수 금	4,465,606,217	(1,570,700,367)	2,894,905,850

미 수 수 익	13,237,604	(13,237,604)	-

단기대여금	226,000,000	(146,000,000)	80,000,000

소 계	11,633,302,848	(1,948,960,146)	9,684,342,702

[비유동채권]

장기보증금	3,529,800,000	-	3,529,800,000

합 계	15,163,102,848	(1,948,960,146)	13,214,142,702

(2) 신용위험 및 손실충당금

1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 세부내용은 다음과 같습니다.

① 제 21(당) 1분기말

(단위 : 원)

구 분	정상채권	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월 ~ 6개월	6개월 ~ 9개월	9개월 ~ 12개월	12개월 초과

총장부금액	6,861,738,339	319,206	-	-	-	215,958,197	7,078,015,742

기대손실율	0% ~ 0.03%	1.15%	81.44%	100%	100%	100%	-

전체기간기대손실	1,977,663	3,656	-	-	-	215,958,197	217,939,516

순장부금액	6,859,760,676	315,550	-	-	-	-	6,860,076,226

② 제 20(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	정상채권	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월 ~ 6개월	6개월 ~ 9개월	9개월 ~ 12개월	12개월 초과

총장부금액	6,582,697,974	129,802,856	-	-	-	215,958,197	6,928,459,027

기대손실율	0% ~ 0.03%	0.79%	68.50%	83.36%	100%	100%	-

전체기간기대손실	2,040,280	1,023,698	-	-	-	215,958,197	219,022,175

순장부금액	6,580,657,694	128,779,158	-	-	-	-	6,709,436,852

2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다 ① 제 21(당) 1분기

(단위 : 원)

구 분	매출채권	미 수 금	미수수익	단기대여금	보증금	합 계

기 초 금 액	219,022,175	1,570,700,367	13,237,604	146,000,000	-	1,948,960,146

대손상각비(환입)	(1,082,659)	(344,928,845)	-	-	-	(346,011,504)

연결실체변동으로인한 증감	-	-	18,167,486	1,700,000,000	1,718,167,486

기 말 금 액	217,939,516	1,225,771,522	31,405,090	1,846,000,000	-	3,321,116,128

② 제 20(전) 기

(단위 : 원)

구 분	매출채권	미 수 금	미수수익	단기대여금	보증금	합 계

기 초 금 액	1,098,553,884	2,486,255,127	769,718,860	2,065,890,474	-	6,420,418,345

대손상각비(환입)	(429,085,541)	432,856,737	2,011,651	(75,000,000)	216,004,000	146,786,847

채 권 제 각	(7,145,622)	(2,079,853,029)	(24,109,345)	(1,844,890,474)	-	(3,955,998,470)

기 타 증 감	5,663,465	734,383,562	(734,383,562)	-	-	5,663,465

대 체(*)	(448,964,011)	(2,942,030)	-	-	-	(451,906,041)

연결실체변동으로인한 증감	-	-	-	-	(216,004,000)	(216,004,000)

기 말 금 액	219,022,175	1,570,700,367	13,237,604	146,000,000	-	1,948,960,146

(*) 전기 중 매각예정자산으로 대체되었습니다.

7. 당 기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사(종목)명	주식수㈜	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

[채무증권]

(주)뉴지랩 제6회 CB (*1)	-	2,500,000,000	2,571,593,554	1,000,000,000	1,123,464,530

(주)세한엔에스브이 (*2)	-	-	-	75,000,000	75,000,000

(주)루카에이아이셀 제1회 CB (*3)	-	7,000,000,000	7,401,887,741	7,000,000,000	7,413,354,213

(주)루카에이아이셀 제2회 CB (*4)	-	4,000,000,000	4,169,297,842	4,000,000,000	4,195,477,005

소 계	13,500,000,000	14,142,779,137	12,075,000,000	12,807,295,748

[시장성 있는 지분증권]

SK이노베이션	209	49,951,000	44,935,000	49,951,000	49,846,500

포스코케미칼	331	49,981,000	39,885,500	49,981,000	47,664,000

삼성전자 (*5)	600	42,180,000	41,760,000	-	-

소 계	142,112,000	126,580,500	99,932,000	97,510,500

[시장성 없는 지분증권]

포스라빌조합(*5)	4,500	4,500,000,000	4,507,675,725	-	-

트리니 신기술조합 제183호(*5)	1,900	1,900,000,000	1,903,240,861	-	-

소 계	6,400,000,000	6,410,916,586	-	-

합 계	20,042,112,000	20,680,276,223	12,174,932,000	12,904,806,248

(*1)(*2) (*3) (*4) (*5) 당기에 전환사채(권면금액 15억원)를 신규 취득하였습니다.당기에 전환사채(권면금액 75백만원)를 처분하였습니다.전기에 ㈜루카에이아이셀이 발행한 전환사채(권면금액 70억원)을 취득하였으며, 동 전환사채는 사채권면액의 18%까지㈜루카에이아이셀 또는 ㈜루카에이아이셀이 지정하는 제3자의 매수청구권이 부여되어 있습니다.전기에 ㈜루카에이아이셀이 발행한 전환사채(권면금액 40억원)을 취득하였으며, 동 전환사채는 사채권면액의 18%까지㈜루카에이아이셀의 최대주주가 지정하는 제3자의 매수청구권이 부여되어 있습니다.당기에 신규 취득하였습니다.

당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 133백만원, 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 11백만원을 인식하였습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사(종목)명	주식수㈜	지분율(%)	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

[시장성 있는 지분증권]

오성첨단소재(주) (*1)	1,553,090	2.15	4,899,998,950	3,339,143,500	4,899,998,950	3,929,317,700

소 계	4,899,998,950	3,339,143,500	4,899,998,950	3,929,317,700

[시장성 없는 지분증권]

(주)프라이데이(*2)	50,000	25.00	25,000,000	-	25,000,000	-

(주)지우정공(*3)	1,166,665	-	185,908,068	-	185,908,068	-

소 계	210,908,068	-	210,908,068	-

합 계	5,110,907,018	3,339,143,500	5,110,907,018	3,929,317,700

(*1) 전기에 평가손실 971백만원 중 213백만원은 법인세비용으로 대체되었습니다.
(*2) ㈜프라이데이 주식은 전기 이전에 사업결합을 통하여 피합병법인으로부터 승계한 시장성 없는 지분증권으로서 당기말 현재지분율은 25% 이나 피투자기업의 자산 및 부채 규모와 지분변동 금액이 중요하지 않아 관계기업으로 분류하지 아니하였으며, 동 주식은 전기 이전에 전액 손상처리하였습니다.
(*3) ㈜지우정공 주식 1,166,665주는 의결권 없는 전환상환우선주이며, 전기 이전에 전액 손상처리하였습니다.

9. 관계기업투자 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	지분율(%)	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

㈜루카에이아이셀(*1)	26.09	3,200,116,047	2,706,634,426	3,200,116,047	2,938,634,904

빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호	23.06	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000

합 계	6,200,116,047	5,706,634,426	6,200,116,047	5,938,634,904

(*1) 전기에 ㈜루카에이아이셀이 ㈜루카헬스(존속법인)에 흡수합병됨에 따라 합병신주를 교부받았습니다. 흡수합병 후 ㈜루카헬스는 ㈜루카에이아이셀로 상호변경하였습니다. ㈜루카에이아이셀(구.㈜루카헬스)은 연결실체가 보유하고 있는 ㈜루카에이아이셀 지분 중 50%를 인수할 수 있는 매수청구권(콜옵션)을 가지고 있습니다. 동 콜옵션에 대해서는 당기말 현재 파생상품부채 651 백 만원을 계상하고 있습니다.(주석 22참조)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.① 제 21(당) 1분기말

(단위 : 원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

㈜루카에이아이셀	16,004,393,118	14,811,472,512	1,192,920,606	334,500,444	(889,335,493)	(889,335,493)

빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호	13,162,289,224	152,173,081	13,010,116,143	291,701,733	259,622,281	259,622,281

② 제 20(전) 기말

(단위 : 원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

㈜루카에이아이셀	16,770,703,889	14,688,447,790	2,082,256,099	145,075,348	(1,562,193,027)	(1,562,193,027)

빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호	13,045,514,770	35,401,730	13,010,113,040	320,233,586	283,924,546	283,924,546

(3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 21(당) 1분기	제 20(전) 기

기초장부금액	5,938,634,904	2,953,063,800

취득	-	6,200,116,047

처분	-	(184,132,323)

이익 중 지분해당액	(172,134,411)	(2,949,050,760)

배당	(59,866,067)	(81,361,860)

기말장부금액	5,706,634,426	5,938,634,904

(4) 요약재무정보 조정내용요약재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다. ① 제 21(당) 1분기

(단위 : 원)

구분	㈜루카에이아이셀	빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호

기말 순자산	1,192,920,606	13,010,113,040

기말 순자산지분가액	311,196,565	3,000,000,000

영업권	2,395,437,862	-

기말 장부금액	2,706,634,426	3,000,000,000

② 제 20(전) 기

(단위 : 원)

구분	㈜루카에이아이셀	빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호

기말 순자산	2,082,256,099	13,010,113,040

기말 순자산지분가액	543,260,616	3,000,000,000

영업권	2,395,374,288	-

기말 장부금액	2,938,634,904	3,000,000,000

10. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 1분기말

(단위 : 원)

계 정 과 목	총장부금액	손실충당금	순장부금액

선 급 금	1,910,806,541	(535,409,965)	1,375,396,576

선 급 비 용	39,626,703	-	39,626,703

선급부가세	59,595,232	59,595,232

합 계	2,010,028,476	(535,409,965)	1,474,618,511

② 제 20(전) 기말

(단위 : 원)

계 정 과 목	총장부금액	손실충당금	순장부금액

선 급 금(*)	1,239,361,302	(535,409,965)	703,951,337

선 급 비 용	46,820,597	-	46,820,597

선급부가세	71,478,761	71,478,761

합 계	1,357,660,660	(535,409,965)	822,250,695

(*) 전기 중 기타의대손상각비 225백만원을 인식하였습니다. ㈜더바이오 처분으로 인해 347백만원이 감소하였고, 회수가 불가능하다고 판단되어 25백만원을 제각하였습니다.

11 . 기타비유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 21(당) 1분기말

(단위 : 원)

계 정 과 목	총장부금액	손실충당금	순장부금액

투자선급금	30,000,000	-	30,000,000

② 제 20(전) 기말

(단위 : 원)

계 정 과 목	총장부금액	손실충당금	순장부금액

투자선급금(*)	30,000,000	-	30,000,000

(*) 전기 중 47백만원을 회수하여 기타의손실충당금환입(47백만원)으로 인식하였으며, 미회수 투자선급금은 회수가 불가능하여 전액(792백만원) 제각하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 1분기말

(단위 : 원)

계 정 과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토 지	18,529,141,034	-	-	18,529,141,034

건 물	6,165,889,846	(68,261,976)	-	6,097,627,870

시 설 장 치	1,134,028,000	(235,765,692)	-	898,262,308

차량운반구	1,013,892,173	(230,477,403)	-	783,414,770

집 기 비 품	915,930,507	(546,397,878)	-	369,532,629

사용권자산	1,255,139,373	(730,841,908)	-	524,297,465

합 계	29,014,020,933	(1,811,744,857)	-	27,202,276,076

② 제 20(전) 기말

(단위 : 원)

계 정 과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토 지	18,529,141,034	-	-	18,529,141,034

건 물	6,075,889,846	(16,877,472)	-	6,059,012,374

시 설 장 치	1,044,028,000	(178,898,266)	-	865,129,734

차량운반구	1,013,892,173	(179,782,795)	-	834,109,378

집 기 비 품	797,148,689	(511,773,066)	-	285,375,623

건설중인자산	21,000,000	-	-	21,000,000

사용권자산	1,417,359,553	(667,674,267)	-	749,685,286

합 계	28,898,459,295	(1,555,005,866)	-	27,343,453,429

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 1분기

(단위 : 원)

계 정 과 목	기 초	취 득	처 분	연결실체변동으로인한 증감	감가상각비	손상차손	대체(*1)	기 말

토 지	18,529,141,034	-	-	-	-	-	-	18,529,141,034

건 물	6,059,012,374	90,000,000	-	-	(51,384,504)	-	-	6,097,627,870

시 설 장 치	865,129,734	20,000,000	-	-	(56,867,426)	-	70,000,000	898,262,308

차량운반구	834,109,378	-	-	-	(50,694,608)	-	-	783,414,770

집 기 비 품	285,375,623	118,781,818	-	-	(34,624,812)	-	-	369,532,629

건설중인자산	21,000,000	49,000,000	-	-	-	-	(70,000,000)	-

사용권자산	749,685,286	4,287,755	(106,851,857)	-	(122,823,719)	-	-	524,297,465

합 계	27,343,453,429	282,069,573	(106,851,857)	-	(316,395,069)	-	-	27,202,276,076

(*1) 당분기에 건설중인자산 70백만원은 시설장치로 대체되었습니다.

② 제 20(전) 기

(단위 : 원)

계 정 과 목	기 초	취 득	처 분	연결실체변동으로인한 증감	감가상각비	손상차손	대체(*1,2)	기 말

토 지	3,501,216,060	-	-	-	-	-	15,027,924,974	18,529,141,034

건 물	1,269,782,473	-	-	-	(50,569,615)	-	4,839,799,516	6,059,012,374

구 축 물	8,541,667	-	-	-	(500,000)	-	(8,041,667)	-

시 설 장 치	1,364,998,085	171,068,000	(180,888,333)	1,650,000	(385,916,629)	-	(105,781,389)	865,129,734

기 계 장 치	1,850,988,788	880,000,000	-	(121,150,000)	(334,387,672)	(1,315,738,897)	(959,712,219)	-

차량운반구	567,024,012	548,794,620	(79,003,993)	-	(185,981,452)	-	(16,723,809)	834,109,378

공구와 기구	4,000	-	-	-	-	-	(4,000)	-

집 기 비 품	490,489,801	26,165,380	(62,494,546)	2,396,921	(170,440,933)	-	(741,000)	285,375,623

전기시설물	37,380,108	-	-	-	(8,490,900)	-	(28,889,208)	-

건설중인자산	2,102,559,600	33,828,593,408	-	-	-	(515,359,600)	(35,394,793,408)	21,000,000

사용권자산	3,354,099,846	419,808,157	(1,487,449,225)	(277,214,120)	(1,181,810,240)	-	(77,749,132)	749,685,286

합 계	14,547,084,440	35,874,429,565	(1,809,836,097)	(394,317,199)	(2,318,097,441)	(1,831,098,497)	(16,724,711,342)	27,343,453,429

(*1) 전기에 건설중인자산 중 33,729백만원은 토지(18,529백만원), 건물(6,076백만원), 시설장치(350백만원) 및 투자부동산(8,774백만원)으로 대체되었습니다.
(*2) 전기에 7,951백만원은 매각예정자산으로 대체되었습니다.

13. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

부동산	271,136,295	460,849,577

차량운반구	253,161,170	288,835,709

합 계	524,297,465	749,685,286

당분기 중 증가한 사용권자산은 4백만원, 감소된 사용권자산은 107백만원, 감가상각비는 123백만원입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

유 동	388,140,521	484,670,690

비 유 동	242,250,343	37,850,719

합 계	630,390,864	522,521,409

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련 해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 21(당) 1분기	제 20(전) 1분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	87,149,177	252,023,202

차량운반구	35,674,542	36,567,096

합 계	122,823,719	288,590,298

리스부채에 대한 이자비용	4,767,897	20,736,706

단기리스료	10,172,736	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	9,356,507	4,785,677

(4) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

유동	26,306,714	39,950,720

비유동	-	-

합 계	26,306,714	39,950,720

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채와 관련한 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	390,402,592	388,140,521	501,180,692	484,670,690

1년 초과 5년 이내	247,114,580	242,250,343	387,092,680	377,850,719

5년 초과	-	-	-	-

합 계	637,517,172	630,390,864	888,273,372	862,521,409

14. 투 자부동산 (1) 당분기와 전기 중 회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 21(당) 1분기말

(단위 : 원)

계 정 과 목	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각비	기 말

토 지	6,607,043,331	-	-	-	-	6,607,043,331

건 물	2,160,497,200	-	-	-	(18,054,294)	2,142,442,906

합 계	8,767,540,531	-	-	-	(18,054,294)	8,749,486,237

② 제 20(전) 기말

(단위 : 원)

계 정 과 목	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각비	기 말

토 지	-	-	6,607,043,331	-	-	6,607,043,331

건 물	-	-	2,166,515,297	-	(6,018,097)	2,160,497,200

합 계	-	-	8,773,558,628	-	(6,018,097)	8,767,540,531

(2) 당분기와 전분기에 투자부동산과 관련하여 인식한 임대매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 21(당) 1분기	제 20(전) 1분기

부동산 임대매출액	9,789,040	-

부동산 임대매출원가	24,520,485	-

15. 매각예정자산 및 매각예정부채 (1) 지배기업은 종속기업인 ㈜오엠씨에 대한 보유주식 17,500주 전량을 2021년 12월 20일 이사회 결의 등을 통하여 매각하기로 결정하였습니다. 이에 따라 관련된 자산과부채를 매각예정자산과 매각예정부채로 분류하였으며, 종속기업은 2022년 1월 중 매각이 완료되었습니다. 전기말 현재 종속기업에 대한 매각예정자산 및 부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	(주)오엠씨

매각예정자산

유동자산	238,217,905

현금 및 현금성자산	1,818,056

매출채권 및 기타채권	220,552,841

기타유동자산	14,591,908

당기법인세자산	1,255,100

비유동자산	11,544,498,127

유ㆍ무형자산	11,488,840,927

기타채권	55,657,200

합계	11,782,716,032

매각예정부채

유동부채	7,622,237,384

매입채무 및 미지급금(*)	1,850,192,178

단기차입금(*)	5,577,546,955

기타유동부채	145,703,163

유동리스부채	48,795,088

비유동부채	1,836,889,131

장기차입금	1,807,000,000

전환사채(*)	-

리스부채	29,889,131

합계	9,459,126,515

(*) 연결내부거래로 단기차입금, 전환사채 및 미지급비용이 각각 1,700 백만원, 1,691백만원, 18백만원이 감소한 금액입니다.

16. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 1분기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

고 객 관 계	32,483,445,882	(7,876,167,923)	(6,337,519,666)	18,269,758,293

기 술 력	3,004,271,117	(1,877,669,452)	-	1,126,601,665

영 업 권	24,136,039,200	-	(10,265,219,676)	13,870,819,524

전속계약권	2,475,217,029	(236,649,608)	(9,000,000)	2,229,567,421

계 약 관 계	2,000,000,000	(500,000,000)	-	1,500,000,000

특 허 권	3,867,726	(3,867,726)	-	-

회 원 권	1,554,507,554	-	-	1,554,507,554

합 계	65,657,348,508	(10,494,354,709)	(16,611,739,342)	38,551,254,457

② 제 20(전) 기말

(단위 : 원)

계 정 과 목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

고 객 관 계	32,483,445,882	(7,274,788,795)	(6,337,519,666)	18,871,137,421

기 술 력	3,004,271,117	(1,802,562,675)	-	1,201,708,442

영 업 권	24,136,039,200	-	(10,265,219,676)	13,870,819,524

전속계약권	2,466,217,029	(154,644,183)	(9,000,000)	2,302,572,846

계 약 관 계	2,000,000,000	(333,333,333)	-	1,666,666,667

특 허 권	3,867,726	(3,867,726)	-	-

회 원 권	920,707,554	-	-	920,707,554

합 계	65,014,548,508	(9,569,196,712)	(16,611,739,342)	38,833,612,454

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 1분기

(단위 : 원)

계정과목	기 초	취득	무형자산상각비	손상차손	연결실체변동으로인한 증감	대체	기 말

고 객 관 계	18,871,137,421	-	(601,379,128)	-	-	-	18,269,758,293

기 술 력	1,201,708,442	-	(75,106,777)	-	-	-	1,126,601,665

영 업 권	13,870,819,524	-	-	-	-	-	13,870,819,524

전속 계약권	2,302,572,846	9,000,000	(82,005,425)	-	-	-	2,229,567,421

계 약 관 계	1,666,666,667	-	(166,666,667)	-	-	-	1,500,000,000

회 원 권	920,707,554	633,800,000	-	-	-	-	1,554,507,554

합 계	38,833,612,454	642,800,000	(925,157,997)	-	-	-	38,551,254,457

② 제 20(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	기 초	취득	무형자산상각비	손상차손	연결실체변동으로인한 증감(*2)	대체(*3)	기 말

고 객 관 계(*1)	19,577,973,170	5,900,000,000	(2,677,598,954)	(3,929,236,795)	-	-	18,871,137,421

기 술 력	1,502,135,553	-	(300,427,111)	-	-	-	1,201,708,442

영 업 권	17,230,858,675	-	-	(1,405,920,527)	1,583,569,589	(3,537,688,213)	13,870,819,524

전속 계약권	-	310,000,000	(154,644,183)	(9,000,000)	2,156,217,029	-	2,302,572,846

계 약 관 계	-	2,000,000,000	(333,333,333)	-	-	-	1,666,666,667

특 허 권	205,040	-	(205,040)	-	-	-	-

회 원 권	148,803,200	771,904,354	-	-	-	-	920,707,554

합 계	38,459,975,638	8,981,904,354	(3,466,208,621)	(5,344,157,322)	3,739,786,618	(3,537,688,213)	38,833,612,454

(*1)(*2)(*3) 고객관계의 취득금액은 거래처의 회원DB정보 등을 인수하여 발생한 금액입니다.연결실체 변동으로 인한 증감은 ㈜씨엘엔컴퍼니를 인수하면서 발생한 금액입니다. ㈜오엠씨가 계상하고 있는 영업권으로, 전기에 매각예정자산으로 대체하였습니다.

( 3 ) 무형자산 손상검사연결실체는 매년 영업권과 같은 무형자산에 대해 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위해 현금창출단위(CGU)의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고 사용가치는 각 CGU가 속하는 산업의 본질, 과거 경험, 실제 영업결과 및 사업계획에 근거하여 영구성장률을 반영한 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정은 해당 산업의 전망에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부 및 내부정보(과거 역사적 정보) 등을 고려하여 결정하였습니다.

사용가치 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

주요가정치	미디어플랫폼사업부	(주)이제이파트너스	㈜씨엘엔컴퍼니

영구성장율	0.00%	0.50%	1.00%

할 인 율	11.26%	13.70%	16.61%

전기말 영업권 금액 및 전기에 인식된 손상차손은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

주요가정치	미디어플랫폼사업부	(주)이제이파트너스	㈜씨엘엔컴퍼니

영 업 권	13,245,546,769	-	625,272,755

손 상 차 손	-	(447,623,693)	(958,296,834)

17. 담 보제공자산

당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산내역	관련 차입금 등

담보제공자산	계정과목	장부가액	담보설정가액	종류	금액	담보권자

잠원동 토지, 건물	토지, 건물, 투자부동산	33,376,255,141	25,200,000,000	장기차입금	20,000,000,000	㈜기업은행

18. 매입채무 및 기타채 무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

미 지 급 금	1,500,612,323	1,906,350,165

미지급비용	2,284,166,468	3,107,340,204

합 계	3,784,778,791	5,013,690,369

19. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 1분기말

(단위 : 원)

구 분	유 동	비 유 동	합 계

차 입 금	-	20,000,000,000	20,000,000,000

② 제 20(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	유 동	비 유 동	합 계

차 입 금	-	20,000,000,000	20,000,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차 입 처	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말	비 고

만기	상환방법	이자율(%)	차입금액	차입금액

㈜기업은행	2024.07.02	일시상환	2.58	20,000,000,000	20,000,000,000	시설자금대출

합 계	20,000,000,000	20,000,000,000

20. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

[유동부채]

선수금	3,384,496,913	2,393,371,028

예수금	176,279,156	194,069,286

부가세예수금	1,324,438,789	1,234,067,262

선수수익	15,369,863	36,328,767

소 계	4,900,584,721	3,857,836,343

[비유동부채]

임대보증금	171,000,000	110,000,000

합 계	5,071,584,721	3,967,836,343

21. 전환사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 21(당) 1분기말(*)	제 20(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	24,000,000,000	-	19,000,000,000	-

상환할증금	306,040,000	-	306,040,000	-

전환권조정	(8,478,992,835)	-	(7,671,674,131)	-

합 계	15,827,047,165	-	11,634,365,869	-

(*) 당기 중 제16회가 신규발행 되었습니다.

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행정보는 다음과 같습니다.

구 분	제11회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채	제13회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채	제14회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채	제15회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채	제16회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채

발행가액	5,000,000,000	4,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000

표면이자율	0%	0%	1%	0%	1%

보장수익률	2%	0%	1%	0%	1%

발행일	2020-12-18	2021-04-21	2021-06-28	2021-08-19	2022-02-22

만기일	2023-12-18	2024-04-21	2024-06-28	2024-08-19	2025-02-22

전환가격	600	573	752	596	628

전환청구기간	2021-12-18 ~ 2023-11-18	2022-04-21 ~ 2024-03-21	2022-06-28 ~ 2024-06-28	2022-08-19 ~2024-07-19	2023-02-22 ~ 2025-01-22

조기상환청구권	2021-12-18 부터 매 3개월이 되는날	2022-04-21 및 매 3개월에 해당하는날	2022-12-28 및 매 3개월에 해당하는날	2022년08월19일 및 매 3개월에 해당하는날	2023년02월22일 및 매 3개월에 해당하는날

전환가격조정	발행일 이후 1개월마다 액면가를 하회하지 않는 범위내에서 전환가격을 조정	발행일 이후 1개월마다 액면가를 하회하지 않는 범위내에서 전환가격을 조정	발행일 이후 1개월마다 전환가액의 70%에 해당하는가액 미만에서 전환가격을 조정	발행일 이후 1개월마다 액면가를 하회하지 않는 범위내에서 전환가격을 조정	발행일 이후 1개월마다 액면가를 하회하지 않는 범위내에서 전환가격을 조정

22. 파생상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 21(당) 1분기말

(단위 : 원)

구 분	제11회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	제13회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	제14회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	제15회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채

더이앤엠	더이앤엠	더이앤엠	더이앤엠

당기초 공정가치	1,572,398,321	1,812,058,317	1,537,981,006	2,485,760,460

발행	-	-

조기상환	-	-

전환권행사	-	-

파생상품관련익	76,137,180	317,196,160	(44,542,465)	330,574,803

당분기말 공정가치	1,648,535,501	2,129,254,477	1,493,438,541	2,816,335,263

(단위 : 원)

구 분	제16회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	관계회사투자주식	합 계

더이앤엠	(주)루카에이아이셀

당기초 공정가치	-	684,001,596	8,092,199,700

발행	2,253,455,281	-	2,253,455,281

조기상환	-	-

전환권행사	-	-	-

파생상품관련손익	213,695,073	(33,353,019)	859,707,732

당분기말 공정가치	2,467,150,354	650,648,577	11,205,362,713

당분기 중 파생상품평가이익 78백만원, 파생상품평가손실 938백만원을 인식하였습니다. ② 제 20(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	제10회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	제11회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	제12회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	제13회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	제14회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채

더이앤엠	더이앤엠	더이앤엠	더이앤엠	더이앤엠

전기초 공정가치	5,554,714,952	2,229,111,435	-	-	-

발행	-	-	2,790,035,169	2,279,533,220	1,940,215,472

조기상환	-	-	(1,292,943,771)	-	-

전환권행사	(5,667,303,148)	-	-	-	-

파생상품관련손익	112,588,196	(656,713,114)	(1,497,091,398)	(467,474,903)	(402,234,466)

전기말 현재 공정가치	-	1,572,398,321	-	1,812,058,317	1,537,981,006

(단위 : 원)

구 분	제15회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	관계회사투자주식 (*1)	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

더이앤엠	㈜루카에이아이셀	㈜온코퀘스트파마슈티컬

전기초 공정가치	-	-	4,453,591,153	12,237,417,540

발행	2,252,300,753	69,000,000	-	9,331,084,614

조기상환	-	-	-	(1,292,943,771)

전환권행사	-	-	-	(5,667,303,148)

파생상품관련손익	233,459,707	615,001,596	(4,453,591,153)	(6,516,055,535)

전기말 현재 공정가치	2,485,760,460	684,001,596	-	8,092,199,700

(*1) 전기에㈜루카에이아이셀이 ㈜루카헬스(존속법인)에 흡수합병되었습니다. ㈜루카에이아이셀(구.㈜루카헬스)에게 연결실체가 보유하고 있는 ㈜루카에이아이셀의 합병 후 보통주 176,471주를 인수할 수 있는 매수청구권(콜옵션)을 부여하였습니다.

전기 중 파생상품평가이익 7,477백만원, 파생상품평가손실 961백만원을 인식하였습니다.

(2) 당분기말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제16회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채(*1)

신규 취득	764,572,572

당기 손익 인식액	(26,122,387)

감소	-

당분기말 공정가치	738,450,185

(*1) 연결실체가 채권자로부터 전환사채의 50%를 재매입할 수 있는 조기상환청구권입니다.

23. 퇴직급여

연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도를 선택함에 따라 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직연금 불입액은 각각 142백만원 및 186백만원 입니다

24. 충당부채

당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다① 제 21(당) 1분기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	사용	연결실체 변동	기말

복구충당부채	6,059,797	-	6,059,797	-	-

② 제 20(전) 기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	사용	연결실체 변동(*)	기말

복구충당부채	48,257,152	91,791,131	140,000,000	6,011,514	6,059,797

(*) 연결실체변동으로 인한 증감은 ㈜씨엘엔컴퍼니를 인수하면서 발생한 금액입니다.

복구충당부채는 복구의무가 있는 임차건물의 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용은 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 계약관계, 과거 복구공사가 발생한 임차건물의 평균 존속기간 및 실제 복구공사비용을 고려하였습니다.

25. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

발행할 주식의 총수	300,000,000	300,000,000

1주당 액면금액	100	100

발행한 주식의 수	173,450,191	173,450,191

자 본 금	17,345,019,100	17,345,019,100

(2) 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 21(당) 1분기	제 20(전) 기

기 초	173,450,191	160,411,688

유 상 증 자	-	5,543,237

전환권 행사	-	7,440,266

주식선택권 행사	-	55,000

기 말	173,450,191	173,450,191

26. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

주식발행초과금	96,246,848,358	96,246,848,358

주식선택권	1,836,363,272	1,680,133,271

자 기 주 식	(28,540,000)	(28,540,000)

자기주식처분이익	1,779,428	1,779,428

합 계	98,056,451,058	97,900,221,057

(2) 당분기 및 전기 중 자본금과 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 21(당) 1분기	제 20(전) 기

자본금	기타불입자본	자본금	기타불입자본

기 초	17,345,019,100	97,900,221,057	16,041,168,800	84,945,166,477

유 상 증 자	-	-	554,323,700	4,445,676,074

전환권 행사	-	-	744,026,600	7,705,161,842

주식선택권 행사	-	-	5,500,000	48,480,000

주식보상비용	-	156,230,001	-	755,736,664

기 말	17,345,019,100	98,056,451,058	17,345,019,100	97,900,221,057

27. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,369,805,575)	(779,631,375)

당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 590백만원을 인식하였습니다 . 28. 이익잉여금 (결손금)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

법정적립금(*)	36,732,800	36,732,800

미처분이익잉여금	(33,482,036,447)	(28,779,069,316)

합 계	(33,445,303,647)	(28,742,336,516)

(*) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수는 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 21(당) 1분기	제 20(전) 기

기 초 금 액	(28,742,336,516)	(18,371,536,426)

지배기업 소유주지분 당기순이익(손실)	(4,702,967,131)	(10,834,800,090)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분	-	464,000,000

기 말 금 액	(33,445,303,647)	(28,742,336,516)

29. 영업손익 당분기와 전분기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 21(당) 1분기	제 20(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

서비스매출	12,093,892,102	12,093,892,102	15,364,610,179	15,364,610,179

상 품 매 출	-	-	10,622,938	10,622,938

임 대 매 출	9,789,040	9,789,040	-	-

합 계	12,103,681,142	12,103,681,142	15,375,233,117	15,375,233,117

(2) 매출원가

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 21(당) 1분기	제 20(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

서비스매출원가	8,114,153,372	8,114,153,372	9,281,159,136	9,281,159,136

상품매출원가	-	-	2,334,973	2,334,973

임대매출원가	24,520,485	24,520,485	-	-

합 계	8,138,673,857	8,138,673,857	9,283,494,109	9,283,494,109

(3) 판매비와 관리비

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 21(당) 1분기	제 20(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	744,863,369	744,863,369	699,392,101	699,392,101

상여금	1,200,000	1,200,000	140,069,430	140,069,430

퇴직급여	86,636,058	86,636,058	97,675,461	97,675,461

지급용역비	76,723,666	76,723,666	272,971,370	272,971,370

복리후생비	218,334,149	218,334,149	203,398,497	203,398,497

여비교통비	26,413,860	26,413,860	20,825,292	20,825,292

접대비	84,265,710	84,265,710	56,734,422	56,734,422

통신비	1,732,179	1,732,179	3,924,833	3,924,833

수도광열비	942,940	942,940	14,500	14,500

세금과공과금	12,143,429	12,143,429	55,767,970	55,767,970

감가상각비	209,886,472	209,886,472	363,180,450	363,180,450

지급임차료	31,048,657	31,048,657	35,098,770	35,098,770

운반비	-	-	145,455	145,455

보험료	9,398,231	9,398,231	6,668,645	6,668,645

차량유지비	12,866,493	12,866,493	2,248,630	2,248,630

교육훈련비	959,999	959,999	160,000	160,000

도서인쇄비	834,274	834,274	400,400	400,400

소모품비	52,109,685	52,109,685	65,897,427	65,897,427

지급수수료	208,993,268	208,993,268	104,279,031	104,279,031

광고선전비	825,531,091	825,531,091	1,007,301,160	1,007,301,160

대손상각비(환입)	(1,082,659)	(1,082,659)	(196,083,234)	(196,083,234)

건물관리비	1,017,000	1,017,000	20,249,680	20,249,680

무형자산상각비	925,157,997	925,157,997	656,426,268	656,426,268

주식보상비용	156,230,001	156,230,001	246,131,661	246,131,661

수납대행수수료	478,059,960	478,059,960	680,329,199	680,329,199

합 계	4,164,265,829	4,164,265,829	4,543,207,418	4,543,207,418

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전기의 금융수익 및 금융비용 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 21(당) 1분기	제 20(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	26,413,049	26,413,049	20,935,703	20,935,703

수입임대료	-	-	13,860,000	13,860,000

단기금융상품평가이익	17,681,892	17,681,892	32,656,807	32,656,807

파생상품평가이익	77,895,484	77,895,484	5,681,685,681	5,681,685,681

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	10,916,586	10,916,586	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	890,500	890,500

리스변경이익	1,140,184	1,140,184	15,094,640	15,094,640

합 계	134,047,195	134,047,195	5,765,123,331	5,765,123,331

[금융비용]

이자비용	830,652,231	830,652,231	361,156,097	361,156,097

파생상품평가손실	963,725,603	963,725,603	838,001,817	838,001,817

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	132,626,611	132,626,611	5,527,322,637	5,527,322,637

합 계	1,927,004,445	1,927,004,445	6,726,480,551	6,726,480,551

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 제 21(당) 1분기

구 분	수익(비용)	이자수익(비용)

[금융자산]

상각후원가측정금융자산	1,140,184	26,413,049

당기손익-공정가치측정금융자산	(104,028,133)	-

파생상품자산	(26,122,387)	-

합 계	(129,010,336)	26,413,049

[금융부채]

상각후원가측정금융부채	-	(830,652,231)

파생상품부채	(859,707,732)	-

합 계	(859,707,732)	(830,652,231)

② 제 20(전) 1분기

구 분	수익(비용)	이자수익(비용)

[금융자산]

상각후원가측정금융자산	61,611,447	20,935,703

당기손익-공정가치측정금융자산	(5,526,432,137)	-

합 계	(5,464,820,690)	20,935,703

[금융부채]

상각후원가측정금융부채	(361,156,097)

파생상품부채	4,843,683,864	-

합 계	4,843,683,864	(361,156,097)

31. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 21(당) 1분기	제 20(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타수익]

외환차익	9,808,680	9,808,680	8,740	8,740

기타의손실충당금환입	363,302,111	363,302,111	38,000,000	38,000,000

외화환산이익	-	-	6,838,437	6,838,437

잡이익	81,920,991	81,920,991	166,758,120	166,758,120

합 계	455,031,782	455,031,782	211,605,297	211,605,297

[기타비용]

외환차손	4,650,154	4,650,154	10,547	10,547

기부금	6,608,520	6,608,520	6,652,920	6,652,920

기타의대손상각비	9,373,266	9,373,266	64,343,293	64,343,293

유형자산처분손실	-	-	37,159,787	37,159,787

잡손실	93,210	93,210	3,818,254	3,818,254

합 계	20,725,150	20,725,150	111,984,801	111,984,801

32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 21(당) 1분기	제 20(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,978,957,564	1,978,957,564	2,536,797,497	2,536,797,497

감가상각비	334,449,363	334,449,363	432,757,722	432,757,722

지급수수료	1,935,582,684	1,935,582,684	1,928,294,701	1,928,294,701

지급용역비	5,416,288,235	5,416,288,235	6,163,298,976	6,163,298,976

광고선전비	825,531,091	825,531,091	1,007,301,160	1,007,301,160

무형자산상각비	925,157,997	925,157,997	656,426,268	656,426,268

수납대행수수료	478,059,960	478,059,960	673,499,949	673,499,949

기 타	408,912,792	408,912,792	428,325,254	428,325,254

합 계	12,302,939,686	12,302,939,686	13,826,701,527	13,826,701,527

33. 주식선택권

(1) 주요사항이사회 결의 및 주주총회 결의에 의거, 연결실체가 임직원에게 부여한 주식선택권 관련한주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차 주식선택권	2차 주식선택권	3차 주식선택권

부 여 일	2016년 8월 4일	2019년 5월 28일	2020년 12월 23일

부 여 수 량	400,000주(*3)	1,316,000주(*3)	2,000,000주(*3)

행 사 가 격	1,304원(*4)	979원(*4)	1,156원(*4)

공 정 가 치	1,476원(*1)	668원(*1)	625원(*2)

행사가능기간	2019년 8월 5일~ 2024년 8월 4일	2021년 5월 28일~ 2026년 5월 27일	2022년 12월 23일~ 2027년 12월 23일

부 여 방 법	신주교부방식	신주교부방식	신주교부방식

행사가능조건	부여 받은 날로부터 3년 이상 재직시 행사가 가능	부여 받은 날로부터 2년 이상 재직시 행사가 가능	부여 받은 날로부터 2년 이상 재직시 행사가 가능

(*1)(*2)(*3)(*4) 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈모형에 따라 최초 부여일 시점의 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 예상만기와 무위험이자율 등을 고려하여 산정하였습니다. 주식선택권의 공정가치는 이항옵션모형에 따라 최초 부여일 시점의 주가, 행사가격, 기대주가변동성,예상만기와 무위험이자율 등을 고려하여 산정하였습니다. 1차, 2차 및 3차의 최초 부여수량(액면분할 후)은 각각 3,500,000주, 1,650,000주, 2,000,000주이나, 퇴사 등에 따른 부여 취소로 당기말 현재 잔여수량은 각각 400,000주, 1,316,000주, 2,000,000주입니다.1차, 2차 및 3차의 최초 행사가격은 각각 9,168원, 1,221원, 1,202원이나 액면분할과 유상증자로 인해 당기말 현재 행사가격은 각각 1,304원, 979원, 1,156원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

기초 주식선택권 수량	3,728,000	3,929,000

취소	(12,000)	(146,000)

행사	-	(55,000)

기말 주식선택권 수량	3,716,000	3,728,000

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권과 관련하여 각각 156백만원 및 264백만원의 주식보상비용을 인식하였습니다.

34. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

35. 주당 손익

(1) 기본주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 21(당) 1분기	제 20(전) 1분기

지배기업의 소유주지분 당기순이익	(4,702,967,131)	(3,547,271,194)

지배기업의 소유주지분 계속영업 당기순이익(손실)	(1,743,042,687)	91,244,702

지배기업의 소유주지분 중단영업 당기순이익(손실)	(2,959,924,444)	(3,638,515,896)

가중평균유통보통주식수(*)	173,438,231	166,294,375

계속영업 기본주당이익(손실)	(10)	1

중단영업 기본주당이익(손실)	(17)	(22)

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 제 21(당) 1분기

구 분	기간	주식수	적용일수	가중평균유통보통주식수

기초	22.01.01~22.03.31	173,450,191	90/90	173,450,191

자기주식	22.01.01~22.03.31	(11,960)	90/90	(11,960)

합 계	173,438,231	173,438,231

② 제 20(전) 1분기

구 분	기간	주식수	적용일수	가중평균유통보통주식수

기초	21.01.01~21.03.31	160,411,688	90/90	160,411,688

자기주식	21.01.01~21.03.31	(11,960)	90/90	(11,960)

전환권행사(10회차)	21.01.19~21.03.31	4,491,463	72/90	3,593,170

전환권행사(10회차)	21.01.20~21.03.31	716,722	71/90	565,414

전환권행사(10회차)	21.01.21~21.03.31	2,232,081	70/90	1,736,063

합 계	167,839,994	166,294,375

(2) 희석주당이익당분기 및 전분기의 희석주당이익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

계 정 과 목	제 21(당) 1분기	제 20(전) 1분기

조정후 당기순이익(*1)	(4,702,967,131)	(4,334,757,626)

계속영업 조정후 당기순이익(*1)	(1,743,042,687)	(696,241,730)

중단영업 조정후 당기순이익	(2,959,924,444)	(3,638,515,896)

가중평균희석유통보통주식수(*3)	173,438,231	175,495,727

계속영업 희석주당이익(*2)	(10)	(4)

중단영업 희석주당이익	(17)	(21)

(*1)(*2) 전분기 희석효과가 있는 전환사채 관련 손실 787백만원을 반영하였습니다.가중평균희석유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 21(당) 1분기	제 20(전) 1분기

가중평균유통보통주식수	173,438,231	166,294,375

희석효과 있는 전환사채 전환시 주식수	-	9,201,352

가중평균희석유통보통주식수	173,438,231	175,495,727

② 반희석효과로 인하여 당분기 희석주당이익 계산시 고려하지는 않았으나, 향후 희석효과 발생가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	행사가능기간	행사가격	잠재적보통주

주식매입선택권	2019.08.05~2024.08.04	1,304	400,000

주식매입선택권	2021.05.28~2026.05.28	979	1,316,000

주식매입선택권	2022.12.23~2027.12.23	1,156	2,000,000

11회 전환사채	2021.12.18~2023.11.18	600	8,333,333

13회 전환사채	2022.04.21~2024.03.21	573	6,980,803

14회 전환사채	2022.06.28~2024.06.28	752	6,648,936

15회 전환사채	2022.08.19~2024.07.19	596	8,389,262

16회 전환사채	2023.02.22~2025.01.22	628	3,361,642

36. 금융상품

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

부 채 총 계	56,993,532,000	59,510,167,748

자 본 총 계	80,586,360,936	84,986,937,339

부 채 비 율	70.72%	70.02%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-
공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-
공정가치측정금융자산

현금 및 현금성자산	-	4,910,464,566	-	-	9,014,731,720	-

단기금융상품	8,225,034,017	2,086,681,319	-	6,904,429,668	2,124,507,309	-

파생상품자산	738,450,185	-	-	-	-	-

매출채권 및 기타채권	-	9,524,293,074	-	-	9,684,342,702	-

장기매출채권 및 기타채권	-	3,487,553,000	-	-	3,529,800,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산	20,680,276,223	-	-	12,904,806,248	-	-

리스채권	-	26,306,714	-	-	39,950,720	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,339,143,500	-	-	3,929,317,700

합 계	29,643,760,425	20,035,298,673	3,339,143,500	19,809,235,916	24,393,332,451	3,929,317,700

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채

매입채무 및 기타채무	-	3,784,778,791	-	5,013,690,369

파생상품부채	11,205,362,713	-	8,092,199,700	-

장기차입금	20,000,000,000	20,000,000,000

전환사채	-	15,827,047,165	-	11,634,365,869

보증금	-	171,000,000	-	110,000,000

리스부채	-	630,390,864	-	862,521,409

합 계	11,205,362,713	40,413,216,820	8,092,199,700	37,620,577,647

(3) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.

연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용 가능한 수준으로 위험을 감소 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있으며, 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

2) 시장위험시장위험이란 환율이나 이자율, 지분증권의 가격 같은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의목적은 수익을 최적화하는 한편, 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.가. 가격위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있으며, 당분기말 현재 해당 지분증권 및 채무증권은 가격위험에 노출되어 있습니다.

나. 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체가 상각후원가로 측정하고 있는 사채는 고정이자율로 이자를 지급하는 조건이 부여되어 있습니다. 따라서, 시장이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

다. 외화위험당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

자산	부채	자산	부채

USD	-	-	370,963,519	-

THB	9,558,264	9,558,264	-

합 계	9,558,264	-	380,521,783	-

한편, 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	-	-	37,096,352	(37,096,352)

THB	955,826	(955,826)	955,826	(955,826)

합 계	955,826	(955,826)	38,052,178	(38,052,178)

3) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객 또는 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 신용도를 평가하고 있으며, 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 고객 또는 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다.

연결실체는 정상채권에 대해 채권의 연령 분석 및 과거 대손경험률 등을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 손상사건이 발생한 채권에 대해서는거래상대방 재무상태 등에 대한 개별분석을 통해 회수가능액을 산정하고 동 금액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.당분기말 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 4) 유동성위험 유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결실체는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융부채(파생상품부채 제외, 이자포함)의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 제 21(당) 1분기말

(단위 : 원)

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 이하	2년 이상 5년 이하	5년 초과	합 계

장기차입금	-	-	21,163,446,996	-	21,163,446,996

매입채무 및 기타채무	3,784,778,791	-	-	-	3,784,778,791

임대보증금	-	171,000,000	-	-	171,000,000

리스부채	390,402,592	179,133,750	67,980,830	-	637,517,172

전환사채	24,100,000,000	100,000,000	364,373,333	-	24,564,373,333

합 계	28,275,181,383	450,133,750	21,595,801,159	-	50,321,116,292

② 제 20(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 이하	2년 이상 5년 이하	5년 초과	합 계

장기차입금	-	-	21,309,771,715	-	21,309,771,715

매입채무 및 기타채무	5,013,690,369	-	-	-	5,013,690,369

임대보증금	-	110,000,000	-	-	110,000,000

리스부채	501,180,692	239,138,300	147,954,380	-	888,273,372

전환사채	19,050,000,000	50,000,000	331,040,000	-	19,431,040,000

합 계	24,564,871,061	399,138,300	21,788,766,095	-	46,752,775,456

(4) 금융상품의 공정가치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측 정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. ① 제 21(당) 1분기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

단기금융상품	-	8,225,034,017	-	8,225,034,017

파생상품자산	-	-	738,450,185	738,450,185

당기손익 -공정가치측정금융자산(*1)	-	-	20,680,276,223	20,680,276,223

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산	3,339,143,500	-	-	3,339,143,500

합 계	3,339,143,500	8,225,034,017	21,418,726,408	32,982,903,925

금융부채

파생상품부채(*2)	11,205,362,713	11,205,362,713

(*1)(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산(전환사채)의 가치평가기법은 할인된 현금흐름할인모형이며, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 현금흐름 및 할인율 등입니다. 파생상품부채(전환권,조기상환권)의 가치평가기법은 옵션가격결정모형이며, 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 주가변동성 등입니다.

② 제 20(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

단기금융상품	-	6,904,429,668	-	6,904,429,668

당기손익 -공정가치측정금융자산(*1)	-	-	12,904,806,248	12,904,806,248

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산	3,929,317,700	-	-	3,929,317,700

합 계	3,929,317,700	6,904,429,668	12,904,806,248	23,738,553,616

금융부채

파생상품부채(*2)	-	-	8,092,199,700	8,092,199,700

(*1)(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산(전환사채)의 가치평가기법은 할인된 현금흐름할인모형이며, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 현금흐름 및 할인율 등입니다. 파생상품부채(전환권,조기상환권)의 가치평가기법은 옵션가격결정모형이며, 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 주가변동성 등입니다.

3) 당분기와 전기 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 1분기

(단위 : 원)

구 분	기초	매입	매도	평가	기말

파생상품자산	-	764,572,572	-	(26,122,387)	738,450,185

당기손익-공정가치측정금융자산	12,904,806,248	7,972,180,000	(75,000,000)	(121,710,025)	20,680,276,223

파생상품부채	8,092,199,700	2,253,455,281	-	859,707,732	11,205,362,713

② 제 20(전) 기

(단위 : 원)

구 분	기초	매입	매도	평가	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	10,519,992,028	13,699,932,000	(7,304,821,372)	(4,010,296,408)	12,904,806,248

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,252,429,000	1,005,000,000	(4,257,429,000)	-	-

파생상품부채	12,237,417,540	9,346,084,614	(6,975,246,919)	(6,516,055,535)	8,092,199,700

4) 연결실체의 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치 평가 정책 및 프로세스는 다음과 같습니다.상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우에는 공시되는 가격을 사용하고있으나, 공시가격이 없는 경우에는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 순자산가치법, 위험조정할인율법 등에서 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가기법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 이러한 평가기법에는 시장참여자가 가격을 결정하는 데 고려하는 모든 요소를 포함합니다.

5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 및 전기중 유의적인 이동은 없습니다. 6) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

37. 지급보증

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	보증받은자	보증내역	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

서울보증보험	㈜에이큐엘 외	공탁보증보험	1,314,839,571	1,459,689,571

㈜오엠씨 대표이사	연결실체	㈜오엠씨 단기대여금 연대보증	1,700,000,000	1,700,000,000

합 계	3,014,839,571	3,159,689,571

38. 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

최대주주	나비스피델리스 5호 조합	나비스피델리스 5호 조합

관계기업	㈜루카에이아이셀	㈜루카에이아이셀

빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호	빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	분 류	구 분	제 21(당) 1분기	제 20(전) 1분기

㈜루카에이아이셀	관계기업	복리후생비	1,757,500	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	분 류	구 분	제 21(당) 1분기말	제 20(전) 기말

㈜루카에이아이셀(*1)	관계기업	당기손익-공정가치측정금융자산	11,000,000,000	11,000,000,000

(*1) 연결실체가 보유한 ㈜루카에이아이셀 전환사채 금액은 권면총액으로 표기하였습니다.

(4) 전기말 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명칭	자금대여 거래	전환사채 취득	현금출자	출자전환

대여	회수

관계기업	㈜루카에이아이셀(*)	-	-	11,000,000,000	-	-

빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호	-	-	-	3,000,000,000	-

(*) 전기 중 ㈜루카에이아이셀이 발행한 1회 전환사채(권면총액: 70억원)와 2회 전환사채(권면총액:40억원)를 취득하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영자(연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 21(당) 1분기	제 20(전) 1분기

급 여	290,133,270	362,130,720

퇴 직 급 여	51,916,675	53,149,430

주식보상비용	-	76,820,001

합 계	342,049,945	492,100,151

39. 현금흐름표 (1) 영업현금흐름당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 21(당) 1분기	제 20(전) 1분기

당기순이익(손실)	(1,743,042,687)	91,244,702

조 정

법인세비용(수익)	12,999,114	188,981,916

이 자 비 용	830,652,231	361,156,097

대손상각비(환입)	(1,082,659)	(196,083,234)

기타의대손상각비	9,373,266	280,347,293

기타의손실충당금환입	(363,302,111)	(38,000,000)

감가상각비	334,449,363	432,757,722

무형자산상각비	925,157,997	656,426,268

퇴직급여	11,691,605	12,426,682

연차수당	(7,626,988)	(17,313,299)

파생상품평가손실	963,725,603	838,001,817

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	132,626,611	5,527,322,637

유형자산처분손실	-	37,159,787

투자자산처분손실	-	23,622

복구충당부채전입액(환입액)	(59,797)	-

재고자산평가손실	-	1,263,223,614

유형자산손상차손	-	1,315,738,897

주식보상비용	156,230,001	246,131,661

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(10,916,586)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(890,500)

단기금융상품평가이익	(17,681,892)	(32,656,807)

이자수익	(26,351,339)	(20,935,703)

외화환산이익	-	(6,838,437)

파생상품평가이익	(77,895,484)	(5,681,685,681)

리스변경이익	(1,140,184)	(15,798,164)

지분법이익	(59,866,067)	-

지분법손실	232,000,478	406,568,248

기타수익	(6)	-

소 계	3,042,983,156	5,556,064,436

운전자본의 변동

매출채권의 감소	(149,556,715)	(1,738,594,534)

기타채권의 감소(증가)	706,550,403	(992,620,695)

기타유동자산의 증가	(590,211,104)	(887,826,103)

기타채무의 증가(감소)	(1,327,797,508)	1,434,581,911

기타유동부채의 증가	1,017,550,915	1,214,228,044

기타비유동부채의 증가	11,259,781	-

당기법인세자산의 증가	-	(1,857,630)

소 계	(332,204,228)	(972,089,007)

영업활동에서 창출된 현금	967,736,241	4,675,220,131

(2) 연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래 및 재무활 동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 21(당) 1분기	제 20(전) 1분기

전환권행사에 따른 전환사채의 전환	-	8,449,188,442

단기대여금과 미수이자의 출자전환	-	6,488,950,981

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분 기와 전분기 중 주요 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 제 21(당) 1분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부가액	현금흐름	비현금변동	기말장부가액

취득	상각	조기상환	행사	연결범위의 변동

장기차입금	20,000,000,000	-	-	-	-	-	-	20,000,000,000

리스부채	862,521,409	(133,194,150)	20,138,316	4,767,897	(123,842,608)	-	-	630,390,864

전환사채	11,634,365,869	5,000,000,000	(1,488,882,709)	681,564,005	-	-	-	15,827,047,165

합 계	32,496,887,278	4,866,805,850	(1,468,744,393)	686,331,902	(123,842,608)	-	-	36,457,438,029

② 제 20(전) 1분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부가액	현금흐름	비현금변동	기말장부가액

취득	상각	조기상환	행사	연결범위의 변동

단기차입금	1,498,811,502	27,644,347	-	-	-	-	(1,526,455,849)	-

유동성장기부채	2,541,992,607	-	-	-	-	-	(2,541,992,607)	-

장기차입금	3,110,000,000	(500,000,000)	-	-	-	-	17,390,000,000	20,000,000,000

리스부채	3,587,705,227	(445,912,306)	131,043,379	32,528,910	(634,971,221)	-	(1,807,872,580)	862,521,409

전환사채	5,297,872,700	7,000,000,000	(1,610,603,161)	312,365,582	-	(2,783,889,418)	3,418,620,166	11,634,365,869

합 계	16,036,382,036	6,081,732,041	(1,479,559,782)	344,894,492	(634,971,221)	(2,783,889,418)	14,932,299,130	32,496,887,278

40. 우발부채 및 약정사항(1) 금융기관의 약정사항

당분기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. ① 제 21(당) 1분기말

(단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도액	실행금액

㈜기업은행	시설자금대출	20,000,000,000	20,000,000,000

② 제 20(전) 기 말

(단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도액	실행금액

㈜기업은행	시설자금대출	20,000,000,000	20,000,000,000

(2) 계류중인 소송사건 1) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 2건(소송가액 450백만원)이며, 본 소송의 최종 결과는 예측할 수 없습니다. 2) 당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

사건번호	원 고	피 고	사건내용	소송가액

연결실체가 피고인 사건

2021가합500459	박효창	더이앤엠㈜	부당이득금	350,000,000

2021가단5270442	이희선	더이앤엠㈜	기타(금전)	100,000,000

41. 보험가입자산

연결실체는 건물에 대하여는 화재보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대하여는 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다. 또한, 연결실체는 개인정보보호배상책임보험에 가입하고 있습니다.

42. 사업결합 (1) 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주요 영업활동	취득일	이전대가

㈜씨엘엔컴퍼니	연예인 매니지먼트업	2021.06.30	3,000,000,000

(2) 전기 중 발생한 사업결합으로 인해 인수된 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)씨엘엔컴퍼니

[자 산]

현금 및 현금성자산	241,256,298

유 동 자 산	145,122,271

비유동자산	2,489,535,403

유 형 자 산	247,558,374

무 형 자 산	2,156,217,029

기타비유동자산	85,760,000

합 계	2,875,913,972

[부 채]

유 동 부 채	812,640,045

비유동부채	646,843,516

합 계	1,459,483,561

[순 자 산]	1,416,430,411

(3) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)씨엘엔컴퍼니

이전대가	3,000,000,000

가산: 비지배지분	-

차감: 식별가능한 순자산의 공정가치	1,416,430,411

영업권	1,583,569,589

(4) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)씨엘엔컴퍼니

현금및현금성자산으로 지급한 대가	3,000,000,000

증가:현금및현금성자산 보유액	(241,256,298)

순현금흐름	2,758,743,702

43. 중 단 영 업 ( 1) 중 단사업의 개요 지배 기업은 종속기업인 ㈜더바이오에 대한 보유주식 26,198,727주 전량을 2021년 6월 11일에 매각완료하였습니다. 그리고 종속기업인 ㈜오엠씨 에 대한 보유주식 17,500주 전량을 2021년 12월 20일 이사회 결의 등을 통하여 매각하기로 결정하였으며, 동 거래는 2022년 1월 중 완료되었습니다 . 이에 따라 관련 부문의 영업으로부터 발생한 수익 과 비용을 당기 및 전기 손익계산서에서 중단영업으로 구분표시하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 계상된 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

① 연결실체는 당분기 중 종속기업인 ㈜오엠씨를 매각완료하였으며 2,960백만원을 중단영업이익으로 계상하였습니다.② 제 20(전) 1분기

(단위 : 원)

구 분	(주)오엠씨	(주)더바이오	합계

영업수익	259,672,330	283,261,255	542,933,585

영업비용	(595,672,216)	(2,197,718,672)	(2,793,390,888)

영업이익(손실)	(335,999,886)	(1,914,457,417)	(2,250,457,303)

기타수익	24	9,042	9,066

기타비용	(47,726)	(1,531,742,899)	(1,531,790,625)

금융수익	8,157,743	733,935	8,891,678

금융비용	(33,780,555)	(24,266,981)	(58,047,536)

중단영업세전이익(손실)	(361,670,400)	(3,469,724,320)	(3,831,394,720)

법인세비용	-	-	-

중단영업손익	(361,670,400)	(3,469,724,320)	(3,831,394,720)

(3) 당분기와 전분기 중 중단영업활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

① 당분기에 중단영업활동에서 발생한 현금흐름은 없습니다.

② 제 20(전) 1분기

(단위 : 원)

구 분	(주)오엠씨	(주)더바이오	합계

영업활동 현금흐름	(2,869,535,179)	(140,247,642)	(3,009,782,821)

투자활동 현금흐름	493,418,295	13,000,000	506,418,295

재무활동 현금흐름	(488,299,436)	(114,004,000)	(602,303,436)

합계	(2,864,416,320)	(241,251,642)	(3,105,667,962)

44. 종속기업의 처분

(1) 전기 중 발생한 종속기업의 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	㈜더바이오

현금및현금성자산으로 수취한 대가	100,000,000

차감: 현금및현금성자산 처분액	(26,183,093)

순현금흐름	73,816,907

(2) 전기 중 종속기업의 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

구 분	㈜더바이오

[자 산]

현금 및 현금성자산	26,183,093

유 동 자 산	772,161,514

비유동자산	1,033,201,657

유 형 자 산	641,601,657

기타비유동자산	391,600,000

합 계	1,831,546,264

[부 채]

유 동 부 채	1,730,729,650

비유동부채	110,347,280

합 계	1,841,076,930

[순 자 산]	(9,530,666)