케이씨티 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

1) 재무제표 주석 제14기 기말 : 2015년 12월 31일 현재 제13기 기말 : 2014년 12월 31일 현재주식회사 케이씨티

1. 일반사항

주식회사 케이씨티(이하 "회사")는 금융단말기, 종합금융시스템의 제조 및 판매를 목적으로 한국컴퓨터지주주식회사로부터 물적분할에 의하여 2002년 12월에 설립되었으며, 2012년 9월 25일에 한국컴퓨터주식회사에서 주식회사 케이씨티로 회사의 상호를 변경하였습니다. 회사는 경기도 수원시 권선구 일월천로에 본점을 두고 있으며,서울특별시 강서구 양천로에 지점을 두고 있습니다.

회사는 2006년 12월 주식을 KOSDAQ에 상장하였으며, 당기말 현재 회사의 자본금은 8,575백만원입니다. 또한 회사는 한국컴퓨터지주주식회사의 종속기업으로서 한국컴퓨터지주주식회사는 당기말 현재 회사 발행주식의 63.3%를 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회 계 정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.한편, 2015년 12월 31일 이후 발표된 제ㆍ개정 기준서로 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산), 해석서 2115호 '부동산건설약정'수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 회사는 해당 기준의 적용으로 인한 영향을 파악하고 있습니다.

2.3 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 사업본부별로 공시됩니다(주석6 참조). 회사의 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.6 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 중요한 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당합니다(주석12 참조).

(3) 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.7 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월별 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

건물	40년

차량운반구	4년

공구와기구	4년

집기비품	4년

개발장비	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.2.10 정 부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정 내용연수

개발비	4년

소프트웨어	4년

2.12 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 에 따 라 정 액법 으로 상각됩니다.

2.13 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.15 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.16 유지보수충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 회사는 보고기간말마다 그 잔액을 검토합니다. 또한, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감 조정하여 충당부채를 평가하고 있습니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 판매한 제품 및 상품에 대한 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 유지보수충당부채로 설정하고 있습니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.18 종업원급여(1) 퇴직급여

회사는 퇴직금제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직금의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.(3) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.19 자본금 회사가 발행한 주식은 모두 보통주이며, 자본으로 분류하고 있습니다. 회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.20 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시합니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

2) 용역의 제공

회사는 금융단말시스템 및 특수단말시스템 관련 유지보수 및 개발용역을 제공하고 있습니다. 개발용역 제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 예상수익금액, 원가 및 용역제공 정도에 변동이 발생하는 경우 이에 대한 추정을 변경하고 있으며 예상수익 및 원가의 증감은 해당 기간의 손익에 반영됩니다.

3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

4) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.2.21 배당금 배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2.22 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2016년 3월 2일자로 이사회에서 발행이 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 수익인식

회사는 용역 매출에 대하여 진행기준을 사용하고 있습니다. 진행기준은 회사가 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정할 것을 요구하고 있습니다. 이에 따라 회사는 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정하고 있습니다. 현재의 수익은 총예정원가의 변동, 계획 변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다.

3.2 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조).

3.3 충당부채회사는 보고기간말 현재 주석20에서 설명하는 바와 같이 제품 및 상품 매출 후에 무상으로 유지보수용역을 제공하고 있습니다. 회사는 무상 유지보수용역에 소요되는 비용을 추정하여, 향후 1년 이내에 발생될 것으로 예상되는 금액은 유동성충당부채로 계상하고 있으며, 1년 이후의 기간에 예상되는 유지보수금액은 비유동성충당부채로 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 3.4 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석21 참조).3.5 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석33 참조).

4. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매출채권, 기타수취채권 및 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

4.1 시장위험4.1.1 외환위험

회사는 영업활동에 따른 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 천USD, 천JPY).

구 분	당기말	전기말

외화금액	환율	원화환산액	외화금액	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD 76	1,172.00	88,899	USD 246	1,099.20	270,796

JPY 1,598	9.7201	15,533	JPY 1,412	9.20	12,992

매출채권	-	-	-	USD 2	1,099.20	2,678

-	-	-	JPY 266	9.20	2,448

매입채무	USD 111	1,172.00	129,740	USD 898	1,099.20	987,454

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동 시 환율변동이 세후 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	세후 손익에 미치는 영향	자본에 대한 영향

당기말	전기말	당기말	전기말

상승시	하락시	상승시	하락시	상승시	하락시	상승시	하락시

USD/원	(3,186)	3,186	(55,690)	55,690	(3,186)	3,186	(55,690)	55,690

JPY/원	1,212	(1,212)	1,204	(1,204)	1,212	(1,212)	1,204	(1,204)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

4.1.2 가격 위험

회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 지분증권 가격의 상승 또는 하락이 회사의 당기 세후이익에 미치는 영향은 없으며, 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분증권의 주식 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 세후 효과로 분석한 것입니다(단위:천원).

구 분	자본에 대한 영향

당기	전기

비상장주식	379,809	406,584

4.1.3 이자율 위험

회사의 재무상태표에 인식된 변동 이자율인 공정가치 측정항목은 금액적으로 중요하지 않으므로 시장이자율의 변동으로 인하여 회사의 금융상품 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험은 크지 않습니다.

4.2 신용위험신용위험은 회사가 보유하고 있는 매출채권과 기타수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있으며, 독립적인 신용 등급이없는 거래처의 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다(주석8 참조).

4.3 유동성위험

유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의하며, 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액으로서 약정에 따른 이자가 포함되어 있습니다(단위:천원). 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 3,130,204 - - - 3,130,204 기타지급채무(*) 533,086 - - - 533,086 장기차입금 357,978 357,000 14,880,274 - 15,595,252 비유동기타지급채무 - - - 5,000,000 5,000,000 합 계 4,021,268 =========== 357,000 =========== 14,880,274 =========== 5,000,000 =========== 24,258,542 =========== (*) 기타지급채무 중 종업원급여제도에 따른 회사의 의무에 대응하는 종업원급여 관련 부채 306,360천원은 금융상품 공시 대상이 아니므로 제외되었습니다. 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 3,923,317 - - - 3,923,317 기타지급채무 348,929 - - - 348,929 합 계 4,272,246 =========== - =========== - =========== - =========== 4,272,246 =========== (*) 기타지급채무 중 종업원급여제도에 따른 회사의 의무에 대응하는 종업원급여 관련 부채 309,816천원은 금융상품 공시 대상이 아니므로 제외되었습니다. 4.4 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 26,596,778 7,183,714 자본총계(B) 38,461,191 39,392,640 부채비율(A/B)(%) 69.15% 18.24% 5. 공정가치당기와 전기 중 회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간 종료일 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능금융자산(주석5.2 참조)을 제외한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융상품 범주 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 소프트웨어공제조합 출자금 500,000 500,000 소프트웨어공제조합 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 이익배당 및 잔여재산분배권이 없고, 회사가 다른 조합원에게 액면으로 매각하거나 조합의 탈퇴를 통해 액면가액으로 회수하게 됩니다. 동 출자금은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로, 회사는 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 회사는 상기 금융상품을 처분할 계획이 없으며, 동 출자금은 소프트웨어공제조합으로부터 제공받고 있는 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조). 5.3 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 비유동매도가능금융자산 시장성 없는 지분증권(*1) - - 4,369,351 4,369,351 공시되는 공정가치 투자부동산(*2) - - 41,497,276 41,497,276 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정된 지분증권은 제외하였습니다.(*2) 비금융자산의 최고 최선의 사용은 현재의 사용과 다르지 않습니다. 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 비유동매도가능금융자산 시장성 없는 지분증권(*1) - - 4,712,609 4,712,609 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정된 지분증권은 제외하였습니다. 5.4. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계 수준 간 이동은 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 일자에 인식합니다. 당기와 전기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. 5.5 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 매도가능금융자산 당기 전기 기초 4,712,609 4,984,665 당기손익 인식액(*1) (200,780) (368,000) 기타포괄손익 인식액(*2) (142,478) 95,944 기말 4,369,351 ========== 4,712,609 ========== (*) 회사는 객관적 손상사건이 발생한 것으로 판단하여 당기에 스포츠토토(주) 지분증권에 대한 200,780천원의 손상차손을, 전기에 (주)제이티비씨 지분증권에 대한 368,000천원의 손상차손을 각각 인식하였습니다(주석12 참조). 5.6 가치평가기법 및 투입변수회사는 수준3으로 분류된 시장성없는 지분증권의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 시장성없는 지분증권은 외부평가기관의 공정가치 산정시 영구성장률과 신용위험이 반영된 할인율을 투입변수로 하여 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)으로 공정가치를 산정하였습니다. 다만, 스포츠토토(주) 주식은 전기 이전에 수익가치접근법인 DCF모형으로 평가하였으나, 스포츠토토(주)가 당기 중 체육진흥투표권 발행 위수탁사업에 대한 사업권을 상실하여 수익가치접근법으로 공정가치를 평가할 수 없음에 따라 향후 회사가 분배받을 잔여재산분배액으로 평가하였습니다. 정보통신공제조합 출자금은 공정가치 산정 시 향후 회사가 분배받을 배당이익을 투입변수로 하는 자산접근법으로 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 토지와 건물이 개별등기 되어있는 투자부동산인 경우, 원가방식(토지와 건물의 가치를 각각 추정하여 합산하는 방식)을 사용하였으며, 토지와 건물이 일체로 등기되어 있는 집합건축물의 경우 비교방식(유사용도 집합건축물의 평가사례 또는 거래사례를 통해 가치를 추정하는 방식)을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 5.7 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위해 매 회계연도말에 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 분기결산시에 공정가치측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지 분석한 결과를 재무담당임원에게 보고합니다. 5.8 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상으로는 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 시장성 없는 지분증권이 있습니다. 회사가 보유중인 시장성 없는 지분증권 중 (주)제이티비씨 지분증권에 대하여 투입 변수의 변동에 따른 당기 세전 포괄손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원). 비유동매도가능금융자산 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 시장성 없는 지분증권(*) - 410,000 (291,000) (317,000) (*) 시장성 없는 지분증권은 주요 관측 불가능한 투입변수인 영구성장률(±1%)과 할인율(±0.2%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출했 습니다. 6. 영업부문 (1) 영업부문에 대한 내용가. 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다. 나. 보고기간 종료일 현재 회사의 부문은 단말시스템부문과 부동산임대부문으로 구성되어 있습니다. 영업부문 주요 내용 단말시스템 카드발급기, 통장정리기, 공과급수납기, 유무인마권발매기, 스포츠토토 발매기 및 환급기 공급유지보수, 개발용역 등 부동산임대 부동산 임대 (2) 당기와 전기 중 부문별 손익당기와 전기 중 부문별 수익, 영업이익과 감가상각비 및 무형자산상각비 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 단말시스템 부동산임대 계 총 부문수익(*) 36,709,121 729,385 37,438,506 감가상각 및 무형자산상각 464,768 42,763 507,531 영업이익 671,940 656,029 1,327,969 구 분 단말시스템 부동산임대 계 총 부문수익(*) 39,250,239 753,779 40,004,018 감가상각 및 무형자산상각 663,973 49,705 713,678 영업이익 560,517 322,822 883,339 (*) 당기와 전기 중 발생한 부문간 매출거래는 없으므로 총 부문수익과 외부고객으로부터의 수익금액은 같습니다. (3) 회사는 영업부문별 자산과 부채에 대하여 최고영업의사결정권자에게 보고하지 않습니다. (4) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 관련 부문 및 동 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 부문: 단말시스템 당기 전기 A 5,854,672 4,438,432 B 5,839,200 7,787,949 C 4,553,493 5,499,234 D 4,175,874 165,185 E 3,454,762 5,951,422 F 95,759 4,924,641 합 계 23,973,760 ============ 28,766,863 ============ 7. 범주별 금융상품 가. 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 현금및현금성자산 - 9,032,224 9,032,224 매출채권 - 956,101 956,101 기타수취채권 - 36,703 36,703 장기금융상품(*) - 2,500 2,500 비유동매도가능금융자산 4,869,351 - 4,869,351 비유동기타수취채권 - 383,435 383,435 합 계 4,869,351 ============ 10,410,963 ============ 15,280,314 ============ 구 분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 현금및현금성자산 - 32,790,886 32,790,886 매출채권 - 1,403,055 1,403,055 기타수취채권 - 91,350 91,350 장기금융상품(*) - 2,500 2,500 비유동매도가능금융자산 5,212,609 - 5,212,609 비유동기타수취채권 - 597,690 597,690 합 계 5,212,609 ============ 34,885,481 ============ 40,098,090 ============ (*) 장기금융상품은 당좌개설보증금으로서 사용이 제한되어 있습니다. 나. 보고기간 종료일 현재 회사의 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매입채무 3,130,204 3,923,317 기타지급채무(*) 533,086 348,929 장기차입금 14,000,000 - 비유동기타지급채무 3,912,526 - 합 계 21,575,816 ============ 4,272,246 ============ (*) 기타지급채무 중 종업원급여제도에 따른 회사의 의무에 대응하는 종업원급여 관련 부채 306,360천원(전기: 309,816천원)은 금융상품 공시 대상이 아니므로 제외되었습니다. 다. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 대여금 및 수취채권 이자수익 298,286 453,160 외환차익 617 4,005 외환차손 (58) (172) 외화환산손실 (249) (1,788) 대손충당금환입(대손상각비) 12,718 (143,817) 매도가능금융자산 배당금수익 50,000 59,803 평가손익 27,122 95,944 처분손익(손익대체)(*) (169,600) (35,434) 처분손익 - 47,090 손상차손 (200,780) (368,000) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (268,405) (19,385) 외환차익 67,046 28,764 외환차손 (23,307) (28,523) 외화환산손실 (868) (24,464) 합 계 (207,478)============= 67,183 ============= (*) 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다. 8. 금융상품의 신용위험 (1) 보고기간 종료일 현재 각 금융상품별(손상차손 인식액 반영전) 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산(*) 9,032,132 - - 9,032,132 매출채권 942,978 14,718 263,202 1,220,898 기타수취채권 36,703 - - 36,703 장기금융상품 2,500 - - 2,500 비유동기타수취채권 383,435 - - 383,435 합 계 10,397,748 ============ 14,718 ============ 263,202 ============ 10,675,668 ============ 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산(*) 32,790,140 - - 32,790,140 매출채권 1,405,257 - 275,313 1,680,570 기타수취채권 91,350 - - 91,350 장기금융상품 2,500 - - 2,500 비유동기타수취채권 597,690 - - 597,690 합 계 34,886,937 ============ - ============ 275,313 ============ 35,162,250 ============ (*) 재무상태표의 "현금및현금성자산"과 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대노출금액은 회사의 금융자산의 각 종류별 장부가액이며, 당기말 및 전기말 현재 회사가 제공하고 있는 금융보증계약 및 이행보증계약은 없습니다. (3) 외부 신용등급 등을 참조하여 측정한 연체 및 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 신용건전성에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권: Group 1 685,518 899,748 Group 2 20,079 332,017 Group 3 237,381 173,492 소 계 942,978 ----------- 1,405,257 ----------- 기타수취채권: Group 1 37 45,563 Group 2 176 153 Group 3 419,925 643,324 소 계 420,138 ----------- 689,040 ----------- 합 계 1,363,116 =========== 2.094,297 =========== Group 1: 금융권 및 공기업에 대한 채권Group 2: 신용등급이 상대적으로 우수한 거래처 및 특수관계자에 대한 채권Group 3: 중소기업 등 신용건전성 정보가 확보되지 않은 거래처에 대한 채권 (4) 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 신용건전성에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) AAA 8,911,796 8,940,968 AA 120,336 4,979,873 A - 14,124,840 국공채 - 4,744,459 합 계 9,032,132 ============= 32,790,140 ============= 장ㆍ단기금융상품 - AAA 2,500 2,500 (*) 재무상태표의 "현금및현금성자산"과 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다. (5) 당기말 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같으며, 전기말에는 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산이 없습니다(단위:천원). 당기말 > 구 분 연체일수 90일 연체일수 ≥ 90일 합 계 매출채권 14,718 - 14,718 (6) 보고기간 종료일 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 263,202 (263,202) - 275,313 (275,313) - 9. 매출채권 및 기타수취채권 가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 1,220,898 (264,797) 956,101 1,680,570 (277,515) 1,403,055 기타수취채권 단기대여금 36,373 - 36,373 30,016 - 30,016 미수금 330 - 330 15,826 - 15,826 미수수익 - - - 45,508 - 45,508 합 계 36,703 ========= - ========= 36,703 ========= 91,350 ========= - ========= 91,350 ========= 비유동기타수취채권 장기대여금 31,062 - 31,062 58,374 - 58,374 임차보증금 352,373 - 352,373 539,316 - 539,316 합 계 383,435 ========= - ========= 383,435 ========= 597,690 ========= - ========= 597,690 ========= 나. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초금액 대손충당금환입 제각 등 기말금액 매출채권 277,515 (12,718) - 264,797 구 분 기초금액 대손상각비 제각 등 기말금액 매출채권 377,393 135,817 (235,695) 277,515 기타수취채권 - 8,000 (8,000) - 합 계 377,393 ========== 143,817 ========== (243,695)========== 277,515 ========== 10. 재고자산 가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 1,169,946 (44,741) 1,125,205 1,046,791 (16,137) 1,030,654 상품 717,550 (113,193) 604,357 1,352,055 (72,738) 1,279,317 원재료 843,798 - 843,798 859,736 - 859,736 저장품 203,918 - 203,918 155,465 - 155,465 합 계 2,935,212 ========== (157,934) ========== 2,777,278 ========== 3,414,047 ========== (88,875) ========== 3,325,172 ========== 나. 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 23,758,809천원(전기: 23,972,033천원)입니다. 다. 당기 중 회사가 포괄손익계산서 상 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 69,059 천원(전기: 54,120천원)이며, 재고자산폐기손실은 없습니다(전기: 30,902천원). 11. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기타유동자산 선급금 94,105 25,282 선급비용 25,601 25,373 합 계 119,706 =========== 50,655 =========== 기타비유동자산 장기선급비용 112,185 128,954 12. 매도가능금융자산 가. 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 소유주식(좌)수 2015.12.31현 재지분율(%) 당기말 전기말 취득가액 장부가액 장부가액 비유동매도가능금융자산 ㆍ시장성 없는 지분증권 스포츠토토㈜ 50,000 0.3 1 864,000 663,220 1,033,600 ㈜제이티비씨 1,000,000 0.91 5,000,000 3,638,000 3,612,000 소 계 5,864,000 ----------- 4,301,220 ----------- 4,645,600 ----------- ㆍ출자금 소프트웨어공제조합 500 0.46 500,000 500,000 500,000 정보통신공제조합 190 0.02 45,349 68,131 67,009 소 계 545,349 ----------- 568,131 ----------- 567,009 ----------- 합 계 6,409,349 =========== 4,869,351 =========== 5,212,609 =========== 회사는 당기에 객관적 손상사건이 발생한 것으로 판단하여 스포츠토토(주) 지분증권에 대한 200,780천원의 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락한 (주)제이티비씨 지분증권의 공정가치와 취득원가의 차이 금액을 전기 이전에 손상차손으로 인식하였습니다. 나. 당기와 전기 중 매도가능금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 5,212,609 6,504,054 처분 - (983,955) 손상 (200,780) (368,000) 자본에서 재분류된 순손익 (169,600) (35,434) 자본으로 재분류된 순손익 27,122 95,944 기말 4,869,351 =========== 5,212,609 =========== 다. 당기와 전기의 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 기초 191,260 - 135,389 (4,638) 평가 27,122 - 95,944 - 처분으로 인한 재분류 - - (40,073) 4,638 손상으로 인한 재분류 (169,600) - - - 기말(법인세효과 반영 전) 48,782 - 191,260 - 법인세 효과 (10,732) - (42,077) - 기말(법인세효과 반영 후) 38,050 ========== - ========== 149,183 ========== - ========== 13. 투자부동산 가. 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초장부금액 취득 상각 기말장부금액 취득원가 상각누계액 토지 - 41,707,101 - 41,707,101 41,707,101 - 건물 - 2,421,070 (35,307) 2,385,763 2,421,070 (35,307) 합 계 - ============ 44,128,171 ============ (35,307)============ 44,092,864 ============ 44,128,171 ============ (35,307) 구 분 기초장부금액 상각 처분 기말장부금액 취득원가 상각누계액 토지 15,772,707 - (15,772,707) - - - 건물 1,852,710 (41,899) (1,810,811) - - - 합 계 17,625,417 ============ (41,899)========== (17,583,518)============= - =========== - =========== - =========== 회사는 전기에 보유 중인 투자부동산을 모두 처분하여 투자부동산처분이익 1,925,456천원을 기타수익으로 인식하였으며, 당기 중 임대 및 시세차익 목적의 투자부동산을 신규 취득하였습니다. 나. 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 임대수익 729,386 753,779 임대수익이 발생한투자부동산의 운영비용 (42,406) (391,619) 다. 당기 중 발생한 투자부동산의 운영비용 중 투자부동산상각비 35,307천원(전기: 41,899천원)은 전액 임대매출원가에 포함되어 있습니다. 라. 당기말 현재 회사의 투자부동산은 장기차입금 및 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조). 14. 유형자산 가. 당기와 전기 중 회사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초장부금액 취득 감가상각비 처분 대체 기말장부금액 취득원가 상각누계액 토지 1,126,303 - - - - 1,126,303 1,126,303 - 건물 401,005 - (10,131) - - 390,874 405,226 (14,352) 차량운반구 34,111 - (13,901) - - 20,210 55,604 (35,394) 공구와기구 669,900 4,500 (331,648) (41) - 342,711 3,041,657 (2,698,946) 집기비품 53,885 22,970 (26,998) (87) 178 49,948 129,677 (79,729) 개발장비 10,787 - (5,643) (147) - 4,997 86,133 (81,136) 합 계 2,295,991 =========== 27,470 =========== (388,321)=========== (275)=========== 178 =========== 1,935,043 =========== 4,844,600 =========== (2,909,557)=========== 구 분 기초장부금액 취득 감가상각비 처분 대체 기말장부금액 취득원가 상각누계액 토지 - 1,126,303 - - - 1,126,303 1,126,303 - 건물 - 405,226 (4,221) - - 401,005 405,226 (4,221) 차량운반구 48,015 - (13,902) (2) - 34,111 55,604 (21,493) 공구와기구 980,866 14,000 (515,005) - 190,039 669,900 3,969,890 (3,299,990) 집기비품 51,029 24,082 (22,186) - 960 53,885 163,045 (109,160) 개발장비 20,557 - (11,016) - 1,246 10,787 225,768 (214,981) 합 계 1,100,467 =========== 1,569,611 =========== (566,330)=========== (2)=========== 192,245 =========== 2,295,991 =========== 5,945,836 =========== (3,649,845)=========== 나. 감가상각비 중 매출원가에 331,648천원(전기: 515,005천원), 판매비와관리비에 51,030천원(전기: 40,309천원), 경상연구개발비에 5,643천원(전기: 11,016천원)이 포함되어 있습니다. 다. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 없습니다(전기: 310,679천원 순감소)하였습니다. 15. 무형자산 가. 당기와 전기 중 회사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초장부금액 취득 상각 기말장부금액 개발비 48,557 - (48,557) - 소프트웨어 62,520 26,612 (35,346) 53,786 회원권 13,600 - - 13,600 합 계 124,677 ========= 26,612 ========= (83,903) ========= 67,386 ========= 구 분 기초장부금액 취득 상각 기말장부금액 개발비 119,925 - (71,368) 48,557 소프트웨어 81,201 15,400 (34,081) 62,520 회원권 13,600 - - 13,600 합 계 214,726 ========= 15,400 ========= (105,449) ========= 124,677 ========= 나. 당기와 전기 중 무형자산 상각액은 전액 경상연구개발비에 계상되어 있습니다.다. 당기와 전기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 1,794,106천원과 2,481,826천원으로 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 16. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 회사의 장기차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 관련 채무 등 구 분 장부금액 담보설정액 구 분 채무금액 담보권자 비유동매도가능금융자산 500,000 500,000 거래이행보증 - 소프트웨어공제조합 투자부동산 44,092,864 16,800,000 장기차입금 14,000,000 (주)신한은행 5,000,000 임대보증금 5,000,000 (주)성주디앤디 17. 장기차입금(1) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 2015.12.31 현재연이자율(%) 만기일 당기말 전기말 상환방법 일반자금대출 (주)신한은행 2.55 2020.06.19 14,000,000 - 만기일시상환 (2) 상기 장기차입금과 관련하여 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석16과 36 참조) 18. 매입채무 및 기타지급채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매입채무 3,130,204 3,923,317 기타지급채무 미지급금 248,744 290,763 미지급비용 590,702 367,982 합 계 839,446 =========== 658,745 =========== 비유동기타지급채무 임대보증금 5,000,000 - 현재가치할인차금(임대보증금) (1,087,474) - 합 계 3,912,526 =========== - =========== 19. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 선수금 2,377,477 626,721 예수금 108,195 380,521 부가세예수금 513,973 313,122 선수수익 166,180 - 합 계 3,165,825 =========== 1,320,364 =========== 기타비유동부채 장기선수수익 911,034 - 20. 유지보수충당부채 당기와 전기 중 유지보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 263,672 1,080 전입 724,028 670,538 사용 (620,873) (407,946) 기말 366,827 ========== 263,672 ========== 차감: 1년 이내 (337,967) (240,412) 비유동충당부채 28,860 ========== 23,260 ========== 21. 퇴직급여 가. 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,410,002 1,810,078 사외적립자산의 공정가치(*) (1,139,086) (1,194,577) 재무상태표상 순확정급여부채 270,916 =========== 615,501 =========== (*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 5,679천원(전기말: 5,679천원)이 포함된 금액입니다. 나. 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 1,810,078 1,650,461 당기근무원가 280,569 280,661 이자비용 57,067 66,780 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 751 3,541 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 54,684 45,358 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (99,024) (39,885) 퇴직급여지급액 (694,123) (196,838) 기말 1,410,002 =========== 1,810,078 =========== 다. 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 (1,194,577) (1,148,569) 이자수익 (37,482) (46,242) 재측정요소 27,943 22,746 사용자의 기여금납부액 (388,000) (200,000) 퇴직급여지급액 453,030 177,488 기말 (1,139,086)============ (1,194,577)============ 라. 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위:%). 구 분 당기말 전기말 할인율 2.95 3.30 임금상승률 4.30 4.19 마. 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 예적금 등 1,133,407 99.50 1,188,899 99.52 기타 5,679 0.50 5,678 0.48 합 계 1,139,086 ========== 100.00 ========== 1,194,577 ========== 100.00 ========= 바. 보고기간 종료일 현재 현재 주요 가정의 변동에 따라 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할인율 (113,789) 130,940 (141,481) 162,530 임금상승율 127,961 (113,534) 159,604 (141,761) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 있으며, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 300,000천원입니다. 아. 당기말 현재 할인된 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합 계 급여지급액 108,779 101,555 264,016 935,652 1,410,002 확정급여채무의 가중평균만기는 8.96년 입니다. 22. 자본금 및 자본잉여금가. 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 48,000,000 17,150,000 500 8,575,000 나. 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 9,083,554 9,083,554 기타자본잉여금(*) 1,040,831 1,040,831 합 계 10,124,385 =========== 10,124,385 =========== (*) 기타자본잉여금은 전기 이전 행사기간이 만료된 주식선택권이 자본조정에서 대체된 것입니다.다. 당기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동은 없습니다. 23. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 결의에 의거하여 회사의 임원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 보고기간종료일 현재 주식선택권의 주요 사항은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 권리부여일 2014년 3월 21일 부여주식수 75,000주 행사주식수 - 잔여주식수 75,000주 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 보통주 신주발행 , 자기주식교부 행사가격 2,500원 행사가능기간 2017년 3월 21일 ~ 2019년 3월 20일 가득조건 용역제공조건 : 부여일로부터 3년 (2) 상기 주식선택권은 옵션가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 무위험이자율 3.01% 기대행사기간 4년 기대배당수익률 4.56% 주가변동성 0.561 기대권리소멸률 - (3) 회사는 당기 중 상기 주식선택권과 관련하여 21,206천원(전기: 16,616원)의 주식보상비용을 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다. 24. 이익잉여금 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*) 1,715,000 1,509,200 미처분이익잉여금 17,970,934 19,018,256 합 계 19,685,934 ============= 20,527,456 ============= (*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 나. 이익잉여금처분계산서(단위:천원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 17,970,934 19,018,256 전기이월미처분이익잉여금 16,754,456 16,774,012 순확정부채의 재측정요소 12,204 (24,773) 당기순이익 1,204,274 2,269,017 II. 이익잉여금처분액 1,131,900 2,263,800 이익준비금 102,900 205,800 배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 60원(12%), 전기 120원(24%)) 1,029,000 2,058,000 III. 차기이월미처분이익잉여금 16,839,034 ============ 16,754,456 ============ 2015년 및 2014년에 지급된 배당금은 각각 2,058,000천원(주당 120원)입니다. 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 60원과 1,029,000천원이며 2016년 3월 25일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. 25. 기타포괄손익누계액당기와 전기의 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 법인세효과 차감 후 금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기 초 149,183 105,603 당기손익으로의 재분류 (132,288) (31,256) 당기증감 21,155 74,836 기 말 38,050 ========== 149,183 ========== 구 분 당기 전기 기 초 - (3,618) 당기손익으로의 재분류 - 3,618 당기증감 - - 기 말 - =========== - =========== 26. 매출당기와 전기 중 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당기 전기 제품매출 13,436,669 12,889,625 상품매출 13,198,851 15,486,929 용역매출 10,073,600 10,873,685 임대매출 729,386 753,779 합 계 37,438,506 ============= 40,004,018 ============= 27. 매출원가당기와 전기 중 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 12,327,886 10,510,222 상품매출원가 11,499,982 13,515,931 용역매출원가 7,890,539 8,979,715 임대매출원가 42,406 391,619 합 계 31,760,813 ============ 33,397,487 ============ 28. 비용의 성격별 분류 가. 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 제품의 변동 (123,155) (31,174) 상품의 판매 및 원재료 등의 사용 21,854,289 21,889,058 종업원급여 3,840,418 4,157,370 감가상각비 및 무형자산상각비 507,531 713,678 지급수수료 445,412 605,853 외주비 7,938,091 9,289,640 기타비용 1,647,952 2,496,254 합 계(*) 36,110,538 ============ 39,120,679 ============ (*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 나. 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 3,519,058 3,839,555 확정급여형 퇴직급여 300,154 301,199 주식보상비용 21,206 16,616 합 계 3,840,418 =========== 4,157,370 =========== 29. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 1,041,190 1,173,686 퇴직급여 100,851 87,830 주식보상비용 21,206 16,616 복리후생비 177,100 175,827 여비교통비 25,845 79,356 통신비 17,585 24,006 세금과공과 28,613 11,654 보험료 8,520 8,286 차량유지비 36,219 43,334 소모품비 4,279 11,816 도서인쇄비 22,630 20,766 운송보관비 375,653 480,993 지급수수료 298,904 419,995 지급임차료 202,954 279,684 접대비 148,747 214,892 경상연구개발비 1,794,106 2,481,826 감가상각비 51,030 40,309 대손상각비(환입) (12,718) 143,817 기타 7,011 8,499 합 계 4,349,725 ============= 5,723,192 ============= 30. 기타수익 당기와 전기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 배당금수익 50,000 59,803 매도가능금융자산처분이익 - 47,769 외환차익 67,663 32,769 유형자산처분이익 14,652 8,634 투자부동산처분이익 - 1,925,456 기타 8,607 7,521 합 계 140,922 ============= 2,081,952 ============= 31. 기타비용당기와 전기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 매도가능금융자산처분손실 - 679 매도가능금융자산손상차손 200,780 368,000 유형자산처분손실 235 - 외환차손 23,365 28,695 외화환산손실 1,117 26,252 기타 1,292 32,876 합 계 226,789 ========== 456,502 ========== 32. 금융손익당기와 전기 중 금융수익과 금융비용은 전액 이자수익과 이자비용입니다.33. 법인세가. 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 155,257 804,128 전기법인세의 조정사항 - 114,410 총 당기법인세 155,257 --------- 918,538 --------- 이연법인세 일시적차이의 증감 (87,548) (244,991) 법인세비용 67,709 ========== 673,547 ========== 나. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사에 적용되는 법인세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 1,271,983 2,942,564 법인세율로 계산된 법인세비용 257,836 625,364 법인세 효과: 18,707 43,158 세무상 과세되지 않는 수익 (3,132) (3,947) 세무상 과세되지 않는 비용 21,839 47,105 세액공제 (208,834) (109,385) 법인세추납액 - 114,410 법인세비용 67,709 ========= 673,547 ========= 다. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 1,014,736 728,547 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 182,851 171,667 합 계 1,197,587 ----------- 900,214 ----------- 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (490,723) (332,005) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (38,598) (15,394) 합 계 (529,321)----------- (347,399)----------- 이연법인세자산(부채) 순액 668,266 =========== 552,815 =========== 라. 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 사외적립자산 (261,558) 6,061 6,147 (249,350) 매도가능금융자산평가이익 (42,077) - 31,345 (10,732) 선급비용 (33,752) 3,757 - (29,995) 현재가치할인차금(임대보증금) - (239,244) - (239,244) 미수수익 (10,012) 10,012 - - 소 계 (347,399)---------- (219,414)---------- 37,492 ---------- (529,321)---------- 이연법인세자산 확정퇴직급여부채 294,663 (25,387) (9,589) 259,687 감가상각비 30,154 10,425 - 40,579 유지보수충당부채 58,008 22,694 - 80,702 대손금 51,824 - - 51,824 연차수당 37,415 7,727 - 45,142 보증금 9,686 - - 9,686 현재가치할인차금(보증금) 36,529 (2,857) - 33,672 대손충당금 56,803 (1,773) - 55,030 개발비(퇴직급여) 219 (219) - - 선수수익(임대수익) - 236,987 - 236,987 매도가능금융자산손상차손 305,360 44,172 - 349,532 재고자산평가손실 19,553 15,193 - 34,746 소 계 900,214 ---------- 306,962 ---------- (9,589)---------- 1,197,587 ---------- 합 계 552,815 ========== 87,548 ========== 27,903 ========== 668,266 ========== 구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 사외적립자산 (251,436) (12,106) 1,984 (261,558) 매도가능금융자산평가이익 (29,785) - (12,292) (42,077) 선급비용 (55,442) 21,690 - (33,752) 현재가치할인차금(임대보증금) (6,883) 6,883 - - 미수수익 (15,127) 5,115 - (10,012) 소 계 (358,673)---------- 21,582 ---------- (10,308)---------- (347,399)---------- 이연법인세자산 확정퇴직급여부채 255,290 34,369 5,004 294,663 감가상각비 - 30,154 - 30,154 유지보수충당부채 238 57,770 - 58,008 대손금 - 51,824 - 51,824 연차수당 33,863 3,552 - 37,415 매도가능금융자산평가손실 1,021 - (1,021) - 보증금 9,686 - - 9,686 현재가치할인차금(보증금) 57,225 (20,696) - 36,529 대손충당금 76,205 (19,402) - 56,803 개발비(퇴직급여) 437 (218) - 219 선수수익(임대수익) 6,811 (6,811) - - 매도가능금융자산손상차손 224,400 80,960 - 305,360 재고자산평가손실 7,646 11,907 - 19,553 소 계 672,822 ---------- 223,409 ---------- 3,983 ---------- 900,214 ---------- 합 계 314,149 ========== 244,991 ========== (6,325)========== 552,815 ========== 마. 보고기간 종료일 현재 누적일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였으며, 2015년 12월 31일 이후 실현될 것으로 예상되는 이연법인세는 22%를 적용하여 산정하였습니다. 바. 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. 사. 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 법인세반영전 법인세효과 법인세반영후 법인세반영전 법인세효과 법인세반영후 매도가능금융자산평가이익 48,782 (10,732) 38,050 191,260 (42,077) 149,183 순확정급여채무재측정요소 (372,077) 81,857 (290,220) (387,724) 85,298 (302,424) 합 계 (323,295)========== 71,125 ========== (252,170)========== (196,464)========== 43,221 ========== (153,241)========== 34. 주당이익 가. 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 가중평균 유통보통주식수당기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 17,150,000주로서 당기와 전기 중 변화가없습니다. (2) 기본주당순이익 구 분 당기 전기 보통주당기순이익(원) 1,204,273,845 2,269,017,288 가중평균 유통보통주식수(주) 17,150,000 17,150,000 기본주당순이익(원) 70 132 나. 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 당기말 현재 회사가 보유한 희석증권으로 인한 희석효과가 발생하지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일하며, 전기에는 희석화 증권이 존재하지 않으므로 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 35. 현금흐름표 가. 영업에서 창출된 현금(단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 1,271,983 2,942,564 조정 항목 : 이자비용 268,405 19,385 외화환산손실 1,117 26,252 퇴직급여 300,154 301,199 감가상각비 388,321 566,330 투자부동산상각비 35,307 41,899 무형자산상각비 83,903 105,449 매도가능금융자산처분손실 - 679 매도가능금융자산손상차손 200,780 368,000 대손상각비(환입) (12,718) 143,817 주식보상비용 21,206 16,616 재고자산평가손실 69,059 54,120 유형자산처분손실 235 - 유지보수충당부채전입 724,028 670,538 지급수수료 29,263 57,093 이자수익 (298,286) (453,160) 배당금수익 (50,000) (59,803) 유형자산처분이익 (14,652) (8,634) 투자부동산처분이익 - (1,925,456) 매도가능금융자산처분이익 - (47,769) 임대매출 (86,960) (19,059) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소 459,672 1,170,094 기타수취채권의 감소(증가) 15,496 (11,086) 기타유동자산의 증가 (69,042) (23,410) 재고자산의 감소(증가) 478,656 (224,549) 매입채무의 감소 (793,981) (1,566,228) 기타지급채무의 증가(감소) (73,107) 27,056 기타유동부채의 증가(감소) 1,058,406 (142,924) 사외적립자산기여액 (388,000) (200,000) 영업에서 창출된 현금 3,619,245 ============= 1,829,013 ============= 나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위:천원) 구 분 당기 전기 장기대여금의 유동성 대체 27,312 54,196 장기선급비용의 유동성 대체 6,165 45,295 재고자산에서 유형자산으로 대체 178 192,245 36. 우발채무와 약정사항 가. 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천USD). 금융기관 약정사항 당기말 전기말 한도금액 사용액 한도금액 사용액 (주)신한은행 외화지급보증 USD 1,500 USD 1,500 USD 1,500 USD 1,500 연지급수입 USD 1,000 - USD 1,000 - 일반자금대출(*) KRW 14,000,000 KRW 14,000,000 - - (*) 상기 일반자금대출과 관련하여 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석16과 17 참조).나. 보고기간 종료일 현재 회사가 거래이행보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공하는자 담보권자 보증금액 보증내역 당기말 전기말 소프트웨어공제조합 (주)농협은행 등 11,394,086 13,023,108 거래이행보증 서울보증보험(주) 코리나인터네셔날(주) 6,000 - 외상매입지급보증 다. 보고기간종료일 현재 회사는 매출된 제품 및 상품의 무상 및 유상 유지보수용역을 고객에게 제공하고 있습니다. 회사는 동 유지보수용역을 고객에게 제공하기 위해 회사의 특수관계자인 주식회사 로지시스와 유지 보수계약을 체결하여 유지보수용역을 제공받고 있습니다. 라. 보고기간종료일 현재 거래이행보증 등과 관련하여 서울보증보험에 수표 2매 및 소프트웨어공제조합에 어음 2매가 견질로 제공되어 있습니다. 마. 회사는 사무실 및 창고 등을 운용리스에 해당하는 임대차계약을 체결하여 사용하고 있으며, 당기와 전기 중 발생한 리스료는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 매출원가 149,279 85,898 판매비와관리비 202,954 245,790 합 계 352,233 ========== 331,688 ========== 한편 보고기간 종료일 현재 상기 운용리스 계약에 따른 미래 최소 리스료는 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 189,167 164,541 1년 초과 ~ 5년 이하 31,580 37,867 합 계 220,747 ========== 202,408 ========== 바. 전기에 입찰담합에 따른 손해배상청구와 관련하여 법률소송의 공동 피고로 피소되어 당기말 현재 소송 진행 중이며, 소송가액은 196,400천원입니다. 보고기간종료일 현재 동 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다. 37. 특수관계자 거래 가. 회사는 회사의 지분을 63.3% 소유한 한국컴퓨터지주(주)에 의해 지배를 받고 있으며, 최상위지배자는 홍파멜라입니다. 회사의 나머지 36.7%의 지분은 분산되어 소유되고 있습니다.나. 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 특수관계자 범위의 변동은 없습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 한국컴퓨터지주(주) 지배기업의종속기업 및 관계기업 (주)한네트 한국컴퓨터(주) (주)케이씨에스 (주)로지시스 (주)한국문학사 한국상역개발(주) 죽도상역개발(주) 제주상역개발(주) Pacom International Inc. SUZHOU NEONICS LCD CO., LTD. 다. 재화와 용역의 판매(단위:천원) 구 분 거래내역 당기 전기 기타관계회사 ㈜로지시스 상ㆍ제품판매 4,175,874 120,360 임대매출 - 44,825 ㈜한네트 상ㆍ제품판매 191,750 530,000 임대매출 - 15,930 개발용역매출 15,000 - 투자부동산 매각 - 2,660,895 ㈜케이씨에스 상ㆍ제품판매 등 340,925 16,920 ㈜한국문학사 임대매출 - 15,167 죽도상역개발(주) 임대매출 2,162 - 합 계 4,725,711 =========== 3,404,097 =========== 라. 재화와 용역의 구입(단위:천원) 구 분 거래내역 당기 전기 지배회사 한국컴퓨터지주㈜ 소모품 구입 2,039 2,028 기타관계회사 ㈜로지시스 유지보수용역 5,143,204 6,098,313 소모품 구입 294,478 739,661 ㈜한국문학사 도서구입 등 12,000 12,000 죽도상역개발(주) 지급임차료 등 25,271 21,743 유형자산 취득 - 1,469,851 한국컴퓨터(주) 임가공용역 70,254 99,234 재고자산 매입 10,584 10,728 합 계 5,557,830 ============ 8,453,558 ============ 마. 특수관계자에 대한 채권 채무 주요 잔액(단위:천원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 특수관계자에 대한 채권(*) 기타관계회사 ㈜로지시스 매출채권 20,079 6,637 미수금 176 153 선급금 94,105 - ㈜한네트 매출채권 - 214,500 ㈜케이씨에스 매출채권 660 - 합 계 115,020 =========== 221,290 =========== 특수관계자에 대한 채무(*) 기타관계회사 ㈜로지시스 매입채무 476,962 1,383,312 ㈜한네트 선수금 435,000 - 한국컴퓨터(주) 매입채무 15,305 990 합 계 927,267 =========== 1,384,302 =========== (*1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 충당금은 없습니다. 바. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 단기종업원급여 146,114 149,105 퇴직급여 9,878 7,990 주식보상비용 21,206 16,616 합 계 177,198 ========== 173,711 ========== 상기 주요경영진에는 회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 2) 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 :천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제14기 매출채권 1,220,898 264,797 21.69% 합 계 1,220,898 264,797 21.69% 제13기 매출채권 1,680,570 277,515 16.51% 합 계 1,680,570 277,515 16.51% 제12기 매출채권 3,087,856 377,393 12.22% 합 계 3,087,856 377,393 12.22% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제14기 제13기 제12기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 277,515 377,393 267,482 2. 순대손처리액(①－②±③) - (235,695) (3,393) ① 대손처리액(상각채권액) - (235,695) (3,393) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (12,718) 135,817 113,304 4. 기말 대손충당금 잔액합계 264,797 277,515 377,393 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 제14기 현재의 매출채권 등에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율 등을 고려하여 산출된 대손예상액을 대손충당금으로 계상하고 있습니다.또한, 당사는 재무상태표일 현재 매출채권잔액의 대부분이 금융기관 및 공공기관을 상대로 한 채권이며, 대부분 매출 발생후 익월에 수금이 되는 형태로 이루어져 있어서 대손발생율은 상당히 낮은 편입니다. (4) 당해 사업연도 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이상 계 1년 이하 금액 일반 937,617 - 263,202 1,200,819 특수관계자 20,079 - - 20,079 계 957,696 - 263,202 1,220,898 구성비율 78.44% - 21.56% 100.00% 3) 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제14기 제13기 제12기 비고 컴퓨터입출력장치및기타주변기기제조업 상품 604 1,279 1,234 - 제품 1,125 1,031 1,000 - 원재료 844 860 809 - 미착품 - - - - 저장품 204 155 304 - 합 계 2,777 3,325 3,347 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 4.27% 7.14% 6.97% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 10.4회 9.9회 8.1회 - [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] - 연환산 매출원가는 산술평균임. (2) 재고자산의 실사내역당사는 매기 결산년도 자체 재고실사 이후 외부감사인에 의하여 직접 재고수량을 수검받으며 불량재고 및 장기재고 여부에 따라 금액 변동 후 재고자산이 확정됩니다. - 재고실사 정책 당사는 연간 2회 실시하는 정기재고조사제도를 운영하고 있으며, 이에 실사결과에 따라 장기체화, 진부화재고 및 손상재고 등을 파악하여 당 회계년도에 폐기처리하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 관련 공시사항 (1) 주요사항보고서 (중요한자산양수도결정) 가) 토지 및 건물 처분 2014.09.04 주요사항보고서(중요한자산양수도결정) - 계약내용 : 서울시 마포구 독막로 281 소재 토 지 및 건물 매각- 계약상대방 : 상장회사진흥원,사단법인 한국 상장회사협의회- 계약일 : 2014.09.03- 잔금일 : 2014.09.30- 매각금액 : 17,000,000,000원 (건물분 VAT별 도)- 2014.09.30 계약 완료 계약 완료 * 관련공시 2014년 9월 4일 주요사항보고서(중요한자산양수도결정) 나) 토지 및 건물 취득 2015.05.22 주요사항보고서(중요한자산양수도결정) - 계약내용 : 서울시 강남구 청담동 78-12소재 토지 및 건물 취득- 계약상대방 : 정인용,김지영,정크리스토퍼영- 계약일 : 2015.05.21- 잔금일 : 2015.06.19- 매수금액 : 42,000,000,000원 (건물분 VAT별 도)- 2015.06.19 계약 완료 계약 완료 * 관련공시 2015년 5월 22일 주요사항보고서(중요한자산양수도결정) 2) 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 3) 기업어음증권 및 전자단기사채 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 4) 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5) 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6) 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제14기(당기) 삼일회계법인 적정 해당사항없음 제13기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항없음 제12기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제14기(당기) 삼일회계법인 중간기간 재무제표검토재고실사기말 개별재무제표 감사내부회계검토의건 33,000 650 제13기(전기) 삼일회계법인 중간기간 재무제표검토재고실사기말 개별재무제표 감사내부회계검토의건 30,000 800 제12기(전전기) 삼일회계법인 중간기간 재무제표검토재고실사기말 개별재무제표 감사내부회계검토의건 29,000 841 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 투입 인원수 1 2 8 2 1 14 투입시간 분ㆍ반기검토 2 5 128 28 0 163 감사 5 37 297 98 50 487 합계 7 42 425 126 50 650 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제14기(당기) - - - - - 제13기(전기) 2014.03.12 세무 자문용역 2014.03.12 ~ 2014.04.20 40,000 - 제12기(전전기) - - - - - 4. 내부통 제에 관한 사항 회사는 내부회계관리제도를 구축 및 운영 중에 있고, 제14기(2015.01.01~2015.12.31) 평가결과 중요한 취약점은 발견되지 않았으며, 내부회계관리자는 이를 2016년 2월 12일 이사회에 보고하였습니다.회사는 2016년도에도 내부회계관리제도를 모범규준에 따라 운영하고, 내부회계관리자는 내부회계관리제도 운영실태평가 보고를 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 이사회 및 감사에 보고할 예정입니다.가. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책 - 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없음나. 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책 - 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없음 5. 기타 - 해당사항없음. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 - 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상/예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련되 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성 한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 단말시스템 등 기타주변기기 제조업을 영위하고 있습니다. 2015년 기준으로 회사는 지난 해 대외적으로 어려운 환 경에서도 374억원의 매출액과 약 12억원의 당기순이익을 실현하였습니다. 이는 경영전반에 걸쳐 노력하고 실천해 온 결과라고 생각합니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가.재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 2015년 2014년 증감율 (제14기) (제13기) [유동자산] 12,927 37,661 -65.68% ㆍ현금및현금성자산 9,032 32,791 -72.46% ㆍ매출채권 956 1,403 -31.86% ㆍ기타채권 37 91 -59.34% ㆍ기타유동자산 120 51 135.29% ㆍ재고자산 2,777 3,325 -16.48% ㆍ당기법인세자산 5 0 100.00% [비유동자산] 52,131 8,915 484.76% ㆍ장기금융기관예치금 3 3 0.00% ㆍ매도가능금융자산 4,869 5,212 -6.58% ㆍ장기기타채권 384 598 -35.79% ㆍ이연법인세자산 668 553 20.80% ㆍ기타비유동자산 112 129 -13.18% ㆍ투자부동산 44,093 0 100.00% ㆍ유형자산 1,935 2,296 -15.72% ㆍ무형자산 67 124 -45.97% 자산총계 65,058 46,576 39.68% [유동부채] 7,474 6,545 14.19% [비유동부채] 19,123 639 2,892.64% 부채총계 26,597 7,184 270.23% [자본금] 8,575 8,575 0.00% [자본잉여금] 10,124 10,124 0.00% [기타자본구성요소] 38 17 123,53 % [기타포괄손익누계액] 38 149 -74.50% [이익잉여금] 19,686 20,527 -4.10% 자본총계 39,461 39,392 -2.36% 나.영업실적 매 출액은 전기 대비 25억원 감소한 374억원을 기록하였으며, 영업이익은 4.4억 증가 하였습니다.당기순이익은 전기 대비 10.6억 감소한 12억원을 기록하고 있습니다.물론 전년도에 비해서 매출액과 이익은 감소 하였습니다만, 어려운 경영여건을 감안한다면 최선을 다한 결과라고 생각합니다.지속적으로 연구개발을 통한 금융부분의 영업실적 향상과 공공 사업부분의 영업력 향상, 그리고 해외시장의 공략을 통한 현지화 및 이를 통한 매출 다각화로 이루어낸 것으로 분석됩니다. 또한 회사 내부적으로는 판관비를 절감하고 금융수익을 극대화 하여 보다 많은 이익의 향상을 도모하였습니다.금년 한해는 경제회복을 위한 정부의 금리인하 기조가 예고되어 있으며, 일본의 엔저 현상 및 원화절상으로 인하여 경제환경적으로 매우 어려운 한해가 될 것으로 예상되고 있습니다. 그러나 당사는 이러한 어려운 여건하에서도 금년에 보다 공격적으로 다각화된 영업전력을 통해 작년보다 더 나은 매출과 이익을 실현 할 것입니다. (단위 : 백만원 ) 구 분 2015년 2014년 증감율 (제14기) (제13기) 매출액 37,439 40,004 -6.41% 영업이익 1,328 883 50.40% 법인세차감전순이익 1,272 2,942 -56.78% 당기순이익 1,204 2,269 -46.94% 4. 유동성 및 자금조달과 지출 1) 유동성 (단위 : 원, %) 구분 제 14 기 제 13 기 증 가 액 증 감 율 유동자산 12,926,939,264 37,661,116,565 -24,734,177,301 -65.68% 유동부채 7,473,442,471 6,544,952,578 928,489,893 14.19% 유동비율 172.97% 575.42% - - 2) 자금조달당사는 2015년 6월 서울시 강남구 청담동 78-12 소재 토지 및 건물 취득으로 투자부동산 중 일부 금액을 아래와 같이 자금 조달 하였습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 2015.12.31 현재연이자율(%) 만기일 당기말 전기말 상환방법 시설자금대출 (주)신한은행 2.55 2020.06.19 14,000,000 - 만기일시상환 - 보증기간 : 2015.06.19 ~ 2020.06.19 (5년 만기 일시상환) (2) 상기 장기차입금과 관련하여 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석16과 36 참조) 5. 부외거래 당사는 보고서 제출일 현재 부외거래가 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사는 보고서제출일 현재 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 1명의 상근이사, 2인의 비상근이사(사외이사 1명 포함)로 구성되어 있습니다. 이사회의 권한과 결의사항은 다음과 같습니다. 1. 상법 규정사항 2. 정관 규정사항 3. 당사 사업계획 및 기타 사업운영에 관한 중요 방침 4. 중요 규정의 제정 또는 기구의 개폐통합에 관한 사항 5. 중요한 인사 정책, 상벌에 관한 사항 6. 중요한 소송 및 화해에 관한 사항 7. 자금의 차입 및 차분에 관한 사항 8. 중요 자산의 취급 및 처분에 관한 사항 9. 기타 업무운영에 중요성이 인정되는 사항 ※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 15-1 2015.01.28 제13기 결산재무제표 승인의 건 가결 불참 15-2 2015.02.13 내부회계관리제도 운영보고의 건 가결 불참 15-3 2015.03.04 제13기 결산재무제표 및 현금배당 승인의 건 가결 불참 15-4 2015.03.04 제13기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 15-5 2015.03.27 제13기 정기주주총회 의사록 가결 참석 15-6 2015.03.27 대표이사 선임의 건 가결 참석 15-7 2015.04.21 지점 이전의 건 (서울지점) 가결 참석 15-8 2015.04.21 지점 설치의 건 (보령지점) 가결 참석 15-9 2015.05.21 부동산 취득 결정의 건 가결 참석 15-10 2015.06.17 부동산 담보 차입 약정의 건 가결 참석 15-11 2015.06.29 지점 설치의 건 (강남지점) 가결 참석 16-1 2016.01.26 전자투표 채택에 관한 건 가결 참석 16-2 2016.02.11 제14기 결산재무제표 승인의 건 가결 불참 16-3 2016.02.12 내부회계관리제도 운영보고의 건 가결 불참 16-4 2016.03.02 제14기 결산재무제표 및 배당 승인의 건 가결 참석 16-5 2016.03.02 제14기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이동운 중앙대학교 졸업한국컴퓨터지주(주) 감사 팀장 - 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 관계법령과 정관에 따라 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(이동운)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.※ 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 당사는 현재 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관 제 49조 및 감사규정에서 감사의 직무와 의무에 대하여 규정하고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 15-1 2015.01.28 제13기 결산재무제표 승인의 건 가결 참석 15-2 2015.02.13 내부회계관리제도 운영보고의 건 가결 참석 15-3 2015.03.04 제13기 결산재무제표 및 현금배당 승인의 건 가결 참석 15-4 2015.03.04 제13기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 15-5 2015.03.27 제13기 정기주주총회 의사록 가결 참석 15-6 2015.03.27 대표이사 선임의 건 가결 참석 15-7 2015.04.21 지점 이전의 건 (서울지점) 가결 참석 15-8 2015.04.21 지점 설치의 건 (보령지점) 가결 참석 15-9 2015.05.21 부동산 취득 결정의 건 가결 참석 15-10 2015.06.17 부동산 담보 차입 약정의 건 가결 참석 15-11 2015.06.29 지점 설치의 건 (강남지점) 가결 참석 16-1 2016.01.26 전자투표 채택에 관한 건 가결 참석 16-2 2016.02.11 제14기 결산재무제표 승인의 건 가결 참석 16-3 2016.02.12 내부회계관리제도 운영보고의 건 가결 참석 16-4 2016.03.02 제14기 결산재무제표 및 배당 승인의 건 가결 참석 16-5 2016.03.02 제14기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 정관 제31조 제2항에 의하여 서면 투표제를 채택하고 있습니다. 따라서 주주총회의 소집을 결정하기 위한 이사회 결의에서 서면결의를 하기로 결정하는 경우에는, 회사는 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 및 참고자료를 첨부하여 안내하도록 되어 있습니다. 이 경우, 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 소집통지서에 첨부된 서면에 필요한 사항을 기재하여 총회 전일까지 회사에 제출하는 방식으로 의결권을 행사 할 수 있습니다.전자투표의 경우 필요에 따라 이사회에서 채택을 승인 할 수 있으며, 보고서작성 기준일 이후인 2016년 01월 26일 이사회에서 제14기 정기주주총회에서 전자투표제 도입을 승인 후 2016년 03월 25일 개최된 제14기 정기주주총회에서 전자투표제가 도입되었습니다. 나. 소수주주권 - 해당사항없음. 다. 경영권 분쟁관련 사항 - 해당사항없음. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한국컴퓨터지주(주) 본인 보통주 10,860,000 63.3 10,860,000 63.3 - 계 보통주 10,860,000 63.3 10,860,000 63.3 - 기타 - - - - - 2. 최대주주의 개요 가. 최대주주 : 한국컴퓨터지주(주) 1) 회사의 설립: 1974년 4월 4일 2) 주소 : 경북 구미시 임수로 24 3) 사업현황 회사는 2002년 5월 27일 지주회사로 전환(승인)되었으며, 자회사의 주식소유를 통하여 사업의 내용을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 지주회사로 현행 공정거래법이 규정하는 지주회사의 요건을 모두 충족하고 있습니다. 코스닥시장에 상장되어 있는 한국컴퓨터(주), (주)한네트, (주)케이씨티, (주)케이씨에스, (주)로지시스와 비상장회사인 (주)한국문학사, 한국상역개발(주) 총 7개의 자회사와 손자회사인 죽도상역개발(주) 등 총 4개의 손자회사를 포함하여 11개의 자회사 및 손자회사를 두고 있습니다. 나. 임원 성명 출생년월 직위 상근여부 담당업무 주요경력 홍파멜라 1969.10 대표이사 회장 상근 총괄 서울대경영대학런던정경대대학원대외경제정책연구소 홍정완 1974.12 대표이사 사장 상근 총괄 서울대케임브리지대학원경영삼성증권 강창귀 1963.04 기타비상무이사 비상근 관리 영남대 졸업한국컴퓨터(주) 이종찬 1946.11 감사 비상근 감사 고려대법대고등검찰청 검사장민정수석비서관 다. 주요주주 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 순서 주주명 보통주 지분율 비고 1 홍파멜라 외 7명 8,595,640 72.86 - 2 상화공익 3,091,490 26.20 - 3 소액주주 110,548 0.94 - 합계 11,797,678 100.00 - 라. 재무현황1 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제41기 제40기 제39기 (2015년 12월말) (2014년 12월말) (2013년 12월말) [유동자산] 1,364,873 1,704,102 22,821 ㆍ당좌자산 1,364,873 1,704,102 22,821 [비유동자산] 254,499,419 249,987,190 237,529,234 ㆍ투자자산 172,388,014 167,075,813 153,866,750 ㆍ유형자산 82,111,405 82,911,377 83,662,484 자산총계 255,864,292 251,691,292 237,552,055 [유동부채] 1,974,103 10,531,695 4,569,316 [비유동부채] 33,727,287 32,372,414 42,501,430 부채총계 35,701,390 42,904,109 47,070,746 [자본금] 19,715,641 19,715,641 19,715,641 [자본잉여금] 54,207,219 52,482,310 52,482,310 [자본조정] -855,066 -920,324 -784,476 [기타포괄손익누계액] 248,945 236,351 259,866 [이익잉여금] 146,846,163 137,273,205 118,807,968 자본총계 220,162,902 208,787,183 190,481,309 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) (2013.01.01~2013.12.31) 매출액 15,226,821 25,233,858 20,877,443 영업이익 12,103,856 21,864,779 17,802,510 계속사업이익 10,890,416 20,772,440 16,058,869 당기순이익 10,890,416 20,772,440 16,058,869 주당순이익 923원 1,761원 1,361원 3. 최대주주 변 동 현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한국컴퓨터지주(주) 10,860,000 63.3 - - - - - 우리사주조합 - - - 5. 소액 주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,097 99.87 5,512,516 32.14 - 6. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년1월1일부터 매년12월31일 주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000 (8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 회사홈페이지 (www.kctinc.co.kr)전산장애 또는 그밖의 부득이한 경우 한국경제신문 7. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2015.07 2015.08 2015.09 2015.10 2015.11 2015.12 보통주 최 고 2,600 2,415 2,575 3,170 2,585 2,900 최 저 2,205 1,945 2,120 2,415 2,275 2,465 월간거래량 4,127,361 1,700,894 8,203,367 27,780,234 3,824,138 12,839,302 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 당사의 임원은 총 4명으로 등기임원 4명(감사와 사외이사포함)입니다. 임원의 상세현황은 다음과 같습니다. 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이호성 남 1967.05 대표이사 등기임원 상근 총괄 (주)케이씨티 대표이사 - - 24년 2017.03.25 이규현 남 1962.02 기타비상무이사 등기임원 비상근 - (주)케이씨에스 대표이사 - - 2년 2017.03.25 길수하 남 1939.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 전)대우재단 이사 - - 2년 2017.03.25 이동운 남 1968.09 감사 등기임원 비상근 감사 한국컴퓨터지주(주)감사팀장 - - 6년 2019.03.25 직원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 22 - - - 22 7.52 933,044 42,411 - 관리직 여 4 - - - 4 4.88 102,053 25,513 - 기술직 남 9 - 5 - 14 2.15 401,488 28,678 - 기술직 여 - - - - - - - - - 개발직 남 23 - - - 23 9.04 1,117,061 48,568 - 개발직 여 5 - - - 5 12.98 242,009 48,402 - 합 계 63 - 5 - 68 7.17 2,795,655 41,113 - 주1) 상기 자료는 공시서류작성기준일 현재(2015년 12월말)의 자료입니다. 주2) 상기 1인평균급여액은 1월~ 12월 누적급여액 기준입니다.주3) 등기임원 제외됨 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 300,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 2 122,001 61,001 - 사외이사 1 24,800 24,800 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - - 계 4 146,801 - - 주) 인원수는 보고서 작성기준일 현재 재직중인 이사,감사의 인원수 입니다.주) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다. 주) 현재 당사는 비상근등기이사 및 감사 는 무보수임 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 개인별 보수지급금액 5억이상인 이사, 감사가 없습니다. 2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음 3.주식매수선택권의 부여 및 행사현황 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 63,675,000 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 - - (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 이호성 등기임원 2014.03.21 신주교부,자기주식교부 보통주 75,000 - - 75,000 2017.03.21~2019.03.20 2,500 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 당사는 현재 한국컴퓨터지주(주)에 계열회사로, 한국컴퓨터지주(주)에 편입되어 있는 계열회사의 현황은 다음과 같습니다 (단위:백만원) 회사명 한국컴퓨터지주 투자금액 투자지분(%) 주요사업 비고 한국컴퓨터(주) 3,564 42.11 EMS사업(휴대폰단말기 및 LCD TV 부품등 제조) 국내자회사(코스닥상장) (주)로지시스 3,011 64.47 금융단말 시스템 유지보수 국내자회사(코스닥상장) (주)한네트 2,607 45.09 옥외 현금지급기를 통한 예금인출 및 현금서비스용역 국내자회사(코스닥상장) (주)케이씨티 5,430 63.32 금융단말시스템 제조,판매 국내자회사(코스닥상장) (주)케이씨에스 4,200 70.00 중대형서버, 소프트웨어판매 국내자회사(코스닥상장) 한국상역개발(주) 2,485 40.03 부동산 임대 및 관광사업 국내자회사(비상장) (주)한국문학사 41,801 100.00 부동산 관리 및 임대,출판 및 광고 국내자회사(비상장) 죽도상역개발(주) - - 부동산임대 및 관광사업 국내손자회사(비상장) 제주상역개발(주) - - 부동산 임대 및 관광사업 국내손자회사(비상장) SUZHOU NEONICS LCD CO., LTD - - EMS사업(휴대폰단말기 및 LCD TC부품 등제조) 해외손자회사(비상장-중국) Pacom Int'l Inc - - 무역업 해외손자회사(비상장-미국) - 상기자료는 한국컴퓨터지주주식회사의 관계회사 투자지분 사항임 나. 계통도 계통도_20151231.jpg 계통도_20151231 다. 타회사 임원 겸직현황 2015년 12월 31일 현재 성명 회사명 직책 상장여부 비고 이규현 (주)케이씨에스 대표이사 코스닥시장상장 관계회사 (주)한네트 대표이사 코스닥시장상장 관계회사 제주상역개발(주) 대표이사 비상장 관계회사 죽도상역개발(주) 기타비상무이사 비상장 관계회사 이동운 (주)케이씨티 감사 코스닥시장상장 관계회사 제주상역개발(주) 감사 비상장 관계회사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 소프트웨어공제조합(비상장) 2003.03.19 보증보험발급업무 500 500 0.46 500 - - - 500 0.46 500 302,127 4,982 정보통신공제조합(비상장) 2003.02.24 - 45 190 0.02 67 - - 1 190 0.02 68 411,081 7,566 스포츠토토(비상장) 2008.10.08 투자 864 50,000 0.31 1,034 - - -370 50,000 0.31 663 247,209 3,594 (주)제이티비씨(비상장) 2011.03.21 투자 5,000 1,000,000 0.91 3,612 - - 26 1,000,000 0.91 3,638 187,760 -87,120 합 계 1,050,690 - 5,213 - - -343 1,050,690 - 4,869 1,148,177 -70,978 (*) 시장성 있는 지분증권은 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치를 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정하였습니다.(주석 참조)(*) 시장성 없는 지분증권의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있으며, 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 DCF 모형(Discounted Cash Flow Model)의 평가방법과 자산접근법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. (*) 소 프트웨어공제조합 출자금은 이익배당 및 잔여재산분배권이 없고, 회사가 다른 조합원에게 액면으로 매각하거나 조합의 탈퇴를 통해 액면가액으로 회수하게 됩니다. 동 출자금은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로, 회사는 매도가능증권으로 지정하여 회계처리하고 있습니다. 동 출자금은 소프트웨어공제조합으로부터 제공받고 있는 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 참조). X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 . XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황가 . 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 2012.08.01 단일판매·공급계약체결 - 계약내용 : 단말관련기기 통합 보수정비 계약- 계약상대방 : 국민은행- 계약기간 : 2012.08.01~2013.07.31- 계약금액 : 5,287,681,183원 공급완료 2013.08.01 단일판매·공급계약체결 - 계약내용 : 단말관련기기 통합 보수정비 계약- 계약상대방 : 국민은행- 계약기간 : 2013.08.01~2014.07.31- 계약금액 : 4,366,051,789원 공급완료 2014.08.01 단일판매·공급계약체결 - 계약내용 : 단말관련기기 통합 보수정비 계약- 계약상대방 : 국민은행- 계약기간 : 2014.08.01~2015.07.31- 계약금액 : 5,527,500,000원 공급완료 2014.08.13 단일판매·공급계약체결(자율공시) - 계약내용 : 2014년 신지능형 순번발생시스템 도입 계약(1차)- 계약상대방 : (주)신한은행- 계약기간 : 2014.07.01~2015.06.30- 계약금액 : 4,222,770,000원 공급완료 2014.09.04 주요사항보고서(중요한자산양수도결정) - 계약내용 : 서울시 마포구 독막로 281 소재 토지 및 건물 매각- 계약상대방 : 상장회사진흥원,사단법인 한국상장회사협의회- 계약일 : 2014.09.03- 잔금일 : 2014.09.30- 매각금액 : 17,000,000,000원 (건물분 VAT별도)- 2014.09.30 계약 완료 계약 완료 2015.05.22 주요사항보고서(중요한자산양수도결정) - 계약내용 : 서울시 강남구 청담동 78-12소재 토지및건물 취득- 계약상대방 : 정인용 외 2명- 계약일 : 2015.05.21- 잔금일 : 2015.06.19- 매수금액 : 42,000,000,000원 (건물분 VAT별도)- 2015.06.19 계약 완료 계약 완료 2015.07.02 단일판매·공급계약체결 - 계약내용 : 2015년 단말장치 1차분 물품 공급계약- 계약상대방 : (주)신한은행- 계약기간 : 2015.06.30~2016.06.29- 계약금액 : 5,517,150,000원- 공급완료 : 2015년 12월 30일 공급 완료 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제14기정기주주총회(2016.03.25) 제1호의안: 제14기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호의안: 이사 선임의 건제3호의안: 감사 선임의 건제4호의안: 이사 보수 한도 승인의 건제5호의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인 제13기정기주주총회(2015.03.27) 제1호의안: 제13기 재무상태표,손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호의안: 정관일부 변경 승인의 건제3호의안: 이사 선임의 건제4호의안: 이사 보수 한도 승인의 건제5호의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인 제12기정기주주총회(2014.03.21) 제1호의안: 제12기 재무상태표,손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호의안: 정관일부 변경 승인의 건제3호의안: 이사 선임의 건제4호의안: 이사 보수 한도 승인의 건제5호의안: 감사 보수 한도 승인의 건제6호의안: 주식매수선택권 부여의 건 원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인 임시주주총회(2013.05.24) 제1호의안: 이사 선임의 건 원안대로승인 제11기정기주주총회(2013.3.22 ) 제1호의안: 제11기 재무상태표,손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호의안: 정관일부 변경 승인의 건제3호의안: 이사 선임의 건제4호의안: 감사 선임의 건제5호의안: 이사 보수 한도 승인의 건제6호의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인 임시주주총회(2012.9.25 ) 제1호의안: 정관일부 변경의 건 (상호변경 및 소집지변경) 원안대로승인 2. 우발채무 등 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 1)견질 또는 담보용 어음 ㆍ수표 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 4 - 백지4매 기타(개인) - - - - 계약, 이행, 하자보증보험증권 발행관련하여 서울보증보험증권 견질백지어음 2장과 소프트웨어공제조합에게 견질 백지수표 2장이 있습니다. 2) 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천USD). 금융기관 약정사항 당기말 전기말 한도금액 사용액 한도금액 사용액 (주)신한은행 외화지급보증 USD 1,500 USD 1,500 USD 1,500 USD 1,500 연지급수입 USD 1,000 - USD 1,000 - 시설자금대출(*) KRW 14,000,000 KRW 14,000,000 - - (*) 상기 시설자금대출과 관련하여 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석16과 17 참조).3) 보고기간 종료일 현재 회사가 거래이행보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공하는자 담보권자 보증금액 보증내역 당기말 전기말 소프트웨어공제조합 (주)농협은행 등 11,394,086 13,023,108 거래이행보증 서울보증보험(주) 코리나인터네셔날(주) 6,000 - 외상매입지급보증 4) 보고기간종료일 현재 회사는 매출된 제품 및 상품의 무상 및 유상 유지보수용역을 고객에게 제공하고 있습니다. 회사는 동 유지보수용역을 고객에게 제공하기 위해 회사의 특수관계자인 주식회사 로지시스와 유지 보수계약을 체결하여 유지보수용역을 제공받고 있습니다. 5) 보고기간종료일 현재 거래이행보증 등과 관련하여 서울보증보험에 수표 2매 및 소프트웨어공제조합에 어음 2매가 견질로 제공되어 있습니다. 6) 회사는 사무실 및 창고 등을 운용리스에 해당하는 임대차계약을 체결하여 사용하고 있으며, 당기와 전기 중 발생한 리스료는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 매출원가 149,279 85,898 판매비와관리비 202,954 245,790 합 계 352,233 331,688 한편 보고기간 종료일 현재 상기 운용리스 계약에 따른 미래 최소 리스료는 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 189,167 164,541 1년 초과 ~ 5년 이하 31,580 37,867 합 계 220,747 202,408 나. 채무보증 현황 보고기간 종료일 현재 회사의 채무 및 거래이행보증 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).(당기말) 담보제공자산 관련 채무 등 구 분 장부금액 담보설정금액 구 분 채무금액 담보권자 비유동매도가능금융자산 500,000 500,000 거래이행보증 - 소프트웨어공제조합 투자부동산 44,092,864 16,800,000 장기차입금 14,000,000 (주)신한은행 5,000,000 임대보증금 5,000,000 (주)성주디앤디 합 계 44,592,864 22,300,000 19,000,000 1. 부동산 취득 담보대출 14,000백만원 120% 한도 담보설정 보증기간 : 2015.06.19 ~ 2020.06.19 (5년 만기 일시상환)2. 임대보증금 5,000백만원 담보설정 임대기간 : 2015.06.23 ~ 2022.06.22 (7년) (전기말) 담보제공자산 관련 채무 등 구 분 장부금액 담보설정금액 구 분 채무금액 담보권자 비유동매도가능금융자산 500,000 500,000 거래이행보증 - 소프트웨어공제조합 다. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음. 라. 그 밖의 우발채무 등 1) 계류중인 소송사건 NO 사건명 원고 피고 소송내용 소송가액 비고 1 손해배상청구소송 농업협동조합중앙회 외 982명 (주)케이씨티 외 6인 금융단말 관련손해배상 청구소송 196백만원 소송 진행중 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 - 해당사항 없음. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 다. 중소기업기준 검토표 - 당사는 2015년 4월 1일 부터 중견기업에서 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업 입니다. 중소기업확인서.jpg 중소기업확인서 라. 직접금융 자금의 사용 - 해당사항 없음 마.외국지주회사의 자회사 현황 - 당사의 보고서 제출일 현재 외국지주회사의 자회사 현황은 해당사항이 없습니다. 바.법적위험 변동사항 - 해당사항 없음 사. 합병등의 사후정보 ※ 중 요한 자산양수도 1) 중요한 자산양수도 2014년 9월 24일 (1)자산양수도의 내용 당사는 서울특별시 마포구 독막로 281 소재 토지 및 건물을 상장회사진흥원 및 사단법인 한국상장회사협의회 에게 양도하기로 하였습니다. 자세한 세부내용은 2014.09.04 일자로 공시되어있는 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다. (2) 자산양수도 상대방의 개요 및 거래의 구체적 내용 구분 양수인(1) 양수인(2) 법인명 상장회사진흥원 (사)한국상장회사협의회 자산양수도 양수 양수 대표이사 정 구 용 정 구 용 주소 본사 서울시 영등포구 의사당대로1길 25 서울시 영등포구 여의나루로 76(여의도동) 연락처 02-784-7063 02-2087-7000 설립연월일 1990년 5월 4일 1973년 12월 18일 납입자본금 - - 자산총액 29,257,506,571원 12,710,920,947원 결산기 12월 31일 12월 31일 종업원수 2 명 58명 주권상장 또는 코스닥상장일 - - 건물 토지 계약 금액 13,000,000,000원 4,000,000,000원 (3) 자산양수도 진행경과 및 일정 - 이사회결의 : 2014년 9월 3일 - 자산양수도 계약일 : 2014년 9월 3일 - 자산양수도 완료일 : 2014년 9월 30일 - 자산양수도 가액 : 17,000 백만원 (4) 합병등 전후의 재무사항 비교표 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 - 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - ※ 보유중인 건물,토지 매각 건으로 이에 따른 대상회사의 합병등 전후의 재무사항 비교표는 해당사항없음. 2) 중요한 자산양수도 2015년 5월 22일 (1)자산양수도의 내용 당사는 서울특별시 강남구 청담동 78-12 소재 토지 및 건물을 정인용외 2인 에게 양수하기로 하였습니다. 자세한 세부내용은 2015.05.22 및 2015.06.19 일자로 공시되어있는 주요사항보고서 및 합병등종료보고서를 참고하시기 바랍니다. (2) 자산양수도 상대방의 개요 및 거래의 구체적 내용 양도인 1 : 정인용 미합중국 메릴랜드주 포토맥, 프리저브 서콜 라플리 8535 양도인 2 : 김지영 서울시 강남구 언주로30길 57 양도인 3 : 정크리스토퍼영 서울시 강남구 언주로30길 57 구분 양수인 양도인 법인명 주식회사 케이씨티 - 자산양수ㆍ양도 (양수) (양도) 대표이사 이 호 성 정인용 외 2인 주소 본사 경기도 수원시 권선구일월천로4번길 7-10(구운동) 미합중국인 메릴랜드주 포토맥,프리저브 써클 라플리 8535 연락처 02-6377-5622 - 설립연월일 2002년 12월 14일 - 납입자본금 8,575,000,000원 - 자산총액 46,576,353,286원 - 결산기 12월 - 직원수 81명 - 주권상장 또는 코스닥상장일 2006년 12월 13일 - 발행주식의 종류 및 수 보통주 17,150,000주(액면가 500원) - ※ 양수인의 납입자본금, 자산총액, 종업원수, 발행주식의 종류 및 수 등은 2014년12월31일 현재 사업보고서를 기준으로 작성되었습니다. (3) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과 - 금번 자산양수도를 통하여 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없습니다. (4) 자산양수도 가격 및 내역회사와 양도인 간에 결정된 부동산의 자산양수도 가격 및 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 소 재 지 면적(㎡) 양수도가격 토 지 서울특별시 강남구 청담동 78-12 526.3 39,695,000,000 건 물 상기 토지 위 건물 1,416.11 2,305,000,000 합 계 42,000,000,000 (*) 상기 양수도 가격은 부가가치세가 제외된 금액입니다. (5) 자산양도수의 진행 경과 및 일정 구 분 일 자 외부평가계약 체결일 2015.05.04 이사회결의일 2015.05.21 자산양수도 계약일 2015.05.21 주요사항보고서(중요한자산양수도) 제출일 2015.05.22 자산양수도 완료 2015.06.19 (6) 합병등 전후의 재무사항 비교표 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 - 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - ※ 보유중인 건물,토지 매각 건으로 이에 따른 대상회사의 합병등 전후의 재무사항 비교표는 해당사항없음. ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 아. 외국지주회사의 자회사 현황 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.