케이씨티 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제18기 1분기	매출채권	856,734	44	0.005%

단기대여금	6,000	-	-

미수금	19,941	-	-

합 계	882,675	44	0.005%

제17기	매출채권	683,272	208	0.03%

단기대여금	4,000	-	-

미수금	958	-	-

합 계	688,230	208	0.03%

제16기	매출채권	1,093,707	262	0.02%

단기대여금	9,000	-	-

미수금	23,644	-	-

합 계	1,126,352	262	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제18기 1분기	제17기	제16기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	208	262	221,350

2. 순대손처리액(①－②±③)	(218,173)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	(218,713)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(164)	(54)	(2,915)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	44	208	262

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 제18기 1분기 현재의 매출채권 등에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율 등을 고려하여 산출된 대손예상액을 대손충당금으로 계상하고 있습니다.또한, 당사는 재무상태표일 현재 매출채권잔액의 대부분이 금융기관 및 공공기관을 상대로 한 채권이며, 대부분 매출 발생후 익월에 수금이 되는 형태로 이루어져 있어서 대손발생율은 상당히 낮은 편입니다.회사는 매 보고기간말에 개별 채권단위로 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 평가하여, 그 증거가 있으면 해당 채권에 대해서 회수가능금액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당해 사업연도 당1분기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 이상	계

1년 이하

금액	일반	680,978	-	-	680,978

특수관계자	175,756	-	-	175,756

계	856,734	-	-	856,734

구성비율	100.00%	-	-	100.00%

2) 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제18기 1분기	제17기	제16기

컴퓨터 입출력장치 및 기타주변기기 제조업	상품	641	893	677

제품	933	4,031	290

원재료	926	265	249

미착품	-	0	0

저장품	202	212	225

합 계	2,702	5,401	1,441

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	4.51%	8.41%	2.29%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	5.6회	5.6회	9.6회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

- 연환산 매출원가는 산술평균임.(2) 재고자산의 실사내역당사는 매기 결산년도 자체 재고실사 이후 외부감사인에 의하여 직접 재고수량을 수검받으며 불량재고 및 장기재고 여부에 따라 금액 변동 후 재고자산이 확정됩니다.- 재고실사 정책 당사는 연간 2회 실시하는 정기재고조사제도를 운영하고 있으며, 이에 실사결과에 따라 장기체화, 진부화재고 및 손상재고 등을 파악하여 당 회계년도에 폐기처리하고 있습니다.- 장기체화 재고 내역 아래와 같습니다 (단위 : 천원).

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

상품	696.515	696.515	55,173	641.342	NRV 및 Slow-moving 평가

제품	941.536	941.536	8,453	933.083	NRV 및 Slow-moving 평가

합 계	1.638.051	1.638.051	63,626	1.574.425

3)수주계약 현황(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

4) 공정가치평가 내역금융상품 공정가치 평가는 주석 34 참조 바랍니다. 5) 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

6) 기업어음증권 및 전자단기사채 미상환잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

7) 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

8) 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

9) 조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-