케이씨티 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1) 재무제표 주석

제 15 기 반기 2016년 6월 30일 현재
제 14 기 반기 2015년 6월 30일 현재
주식회사 케이씨티

1. 당사의 개요

주식회사 케이씨티(이하 "당사")는 금융단말기, 종합금융시스템의 제조 및 판매를 목적으로 한국컴퓨터지주주식회사로부터 물적분할에 의하여 2002년 12월에 설립되었습니다. 당사는 경기도 수원시 권선구 일월천로에 본점을 두고 있으며, 서울특별시 강서구 양천로에 지점을 두고 있습니다.당사는 2012년 9월 25일에 당사의 상호를 한국컴퓨터주식회사에서 주식회사 케이씨티로 변경하였습니다. 또한 당사는 2006년 12월 한국거래소가 개설하는 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.2016년 6월 30일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

한국컴퓨터지주(주)	10,860,000주	63.32%

기타	6,290,000주	36.68%

합계	17,150,000주	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 위험관리 주석에 포함되어 있습니다.(주석31 참조)

3. 유의적인 회계정책당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 2개의 부문으로 각 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당사의 보고부문별 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	주요내용

단말시스템	카드발급기, 통장정리기, 공과금수납기, 유무인마권발매기, 스포츠토토 발매기 및 환급기 공급유지보수, 개발용역 등

부동산 임대	부동산 임대

당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 당사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 부문별 수익, 감가상각비 및 무형자산상각비, 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단말시스템	부동산임대	합계	단말시스템	부동산임대	합계

총부문수익(*)	8,618,363	815,974	9,434,337	13,741,913	41,168	13,783,081

감가상각비 및 무형자산 상각비	186,941	49,083	236,024	250,913	5,781	256,694

영업이익	(168,997)	638,324	469,327	184,011	32,583	216,594

(*) 부문간 매출거래는 없으므로 총부문수익과 외부고객으로부터 수익금액은 같습니다.(3) 당사는 보고부문별 자산과 부채에 대하여 최고영업의사결정권자에게 보고하지 않으므로 그에 대한 주석기재는 생략되었습니다.

(4) 당사의 지역별 정보는 다음과 같으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단말시스템	부동산임대	합계	단말시스템	부동산임대	합계

국내매출	8,331,631	815,974	9,147,605	13,692,840	41,168	13,734,008

수출	286,732	-	286,732	49,073	-	49,073

합계	8,618,363	815,974	9,434,337	13,741,913	41,168	13,783,081

(5) 당반기 및 전반기 중 당사의 주요 재화 및 용역매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제품매출	2,931,332	5,827,084

상품매출	1,658,324	2,857,293

용역매출	4,028,707	5,057,536

임대매출	815,974	41,168

합계	9,434,337	13,783,081

(6) 주요 고객에 대한 정보당반기 중 당사의 총 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 3개사로, 매출은 4,657,615천원이며 모두 단말시스템부분에서 발생하고 있습니다.

5. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동

매출채권	1,988,169	(230,947)	1,757,222	1,220,898	(264,797)	956,101

단기대여금	20,286	-	20,286	36,373	-	36,373

미수금	6,322	-	6,322	330	-	330

소계	2,014,777	(230,947)	1,783,830	1,257,601	(264,797)	992,804

비유동

장기대여금	17,500	-	17,500	31,062	-	31,062

임차보증금	333,379	-	333,379	352,373	-	352,373

소계	350,879	-	350,879	383,435	-	383,435

합계	2,365,656	(230,947)	2,134,709	1,641,036	(264,797)	1,376,239

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	264,797	277,515

대손충당금환입	(33,850)	(12,718)

기말금액	230,947	264,797

6. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

선급금	325,689	94,105

선급비용	24,356	25,601

부가세대급금	175,130	-

소계	525,175	119,706

비유동

장기선급비용	101,964	112,185

7. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	939,249	(45,852)	893,397	1,169,946	(44,741)	1,125,205

상품	1,023,150	(77,375)	945,775	717,550	(113,193)	604,357

원재료	989,923	-	989,923	843,798	-	843,798

저장품	228,813	-	228,813	203,918	-	203,918

합계	3,181,135	(123,227)	3,057,908	2,935,212	(157,934)	2,777,278

당반기 및 전반기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 각각 4,103,967천원 및 7,004,989천원입니다.

(2) 당사가 포괄손익계산서상 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산평가손실(환입)	(34,707)	136,351

8. 매도가능금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

스포츠토토㈜(*1)	663,220	663,220

㈜제이티비씨(*1)	3,638,000	3,638,000

소프트웨어공제조합(*2)	500,000	500,000

정보통신공제조합(*1)	68,131	68,131

합계	4,869,351	4,869,351

(*1) 상기 지분증권은 공정가치 기준으로 관리되고 있으며 그 시가를 평가하고 있습니다.(주석31 참조)(*2) 상기 지분증권은 활성시장이 존재하지 아니하며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다. 동 지 분증권은 거래이행 보증을 위해 소프트웨어공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.(주석28 참조)

(2) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	4,869,351	5,212,609

평가손익	-	(142,478)

손상차손	-	(200,780)

기말금액	4,869,351	4,869,351

비유동항목	4,869,351	4,869,351

당사는 전기 스포츠토토㈜에 대하여 200,780천원의 손상차손을 인식하였으며, ㈜제이티비씨에 대하여 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

9. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초금액	41,707,101	2,385,763	44,092,864	-	-	-

취득액(*)	-	1,366,020	1,366,020	41,707,101	2,421,070	44,128,171

감가상각	-	(33,182)	(33,182)	-	(35,307)	(35,307)

기말금액	41,707,101	3,718,601	45,425,702	41,707,101	2,385,763	44,092,864

(*) 당반기 중 자본적지출이 발생하였습니다.(2) 투자부동산 관련손익당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

임대매출	815,974	41,168

운영비용	(113,598)	(5,318)

(3) 당 반기말 현재 투 자부동산은 장기차입금과 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석28 참조)

10. 유형자산 (1) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	공구와기구	집기비품	개발장비	합계

기초금액	1,126,303	390,874	20,210	342,711	49,948	4,997	1,935,043

취득액	-	-	-	-	2,261	-	2,261

감가상각	-	(5,065)	(6,951)	(158,743)	(13,090)	(1,721)	(185,570)

대체(*)	-	-	-	-	5,370	,-	5,370

기말금액	1,126,303	385,809	13,259	183,968	44,489	3,276	1,757,104

(*) 당반기 중 발생한 집기비품 증가분은 상품에서 대체된 것입니다.② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	공구와기구	집기비품	개발장비	합계

기초금액	1,126,303	401,005	34,111	669,900	53,885	10,787	2,295,991

취득액	-	-	-	4,500	22,970	-	27,470

처분액	-	-	-	(41)	(87)	(147)	(275)

감가상각	-	(10,131)	(13,901)	(331,648)	(26,998)	(5,643)	(388,321)

대체(*)	-	-	-	-	178	-	178

기말금액	1,126,303	390,874	20,210	342,711	49,948	4,997	1,935,043

(*) 전기 중 발생한 집기비품 증가분은 상품에서 대체된 것입니다.

(2) 운용리스당사는 사무실 및 창고 등을 운용리스에 해당하는 임대차계약을 체결하여 사용하고 있습니다.① 손익으로 인식된 금액당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	51,963	65,000

판매비와관리비	82,825	106,572

합계	134,788	171,572

② 미래 최소리스료당반기말과 전기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	143,802	189,167

1년 초과 5년 이내	-	31,580

합 계	143,802	220,747

11. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	회원권	합계

기초금액	53,786	13,600	67,386

취득액	3,820	-	3,820

상각	(17,271)	-	(17,271)

기말금액	40,335	13,600	53,935

② 전기

(단위: 천원)

구분	개발비	소프트웨어	회원권	합계

기초금액	48,557	62,520	13,600	124,677

취득액	-	26,612	-	26,612

상각	(48,557)	(35,346)	-	(83,903)

기말금액	-	53,786	13,600	67,386

(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

판매비와관리비	675,668	891,418

12. 기타채무 당 반기말 과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

미지급금	395,529	248,744

미지급비용	322,453	590,702

소계	717,982	839,446

비유동

임대보증금(*)	5,000,000	5,000,000

차감: 현재가치할인차금	(1,012,960)	(1,087,474)

소계	3,987,040	3,912,526

(*) 임대보증금과 관련하여 당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석28 참조)

13. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

선수금	1,600,459	2,377,477

예수금	6,794	108,195

부가세예수금	-	513,973

선수수익	374,878	166,180

소계	1,982,131	3,165,825

비유동

장기선수수익	1,966,522	911,034

14. 유지보수충당부채 당 사 는 고객에게 재화 판매 후 일정기간동안 보증수리의무가 있으며, 이와 관련하여 향후 지출될 것으로 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험률을 바탕으로 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.

당반기와 전기 중 보증수리와 관련한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	366,827	263,672

전입액	121,077	724,028

사용액	(262,358)	(620,873)

기말금액	225,546	366,827

유동항목	212,286	337,967

비유동항목	13,260	28,860

15. 장기차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	만기일	이자율	당반기말	전기말

신한은행	일반자금대출	2020.06.19	2.55%	14,000,000	14,000,000

장기차입금과 관련하여 당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 28 참조)

16. 종업원급여 (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	1,317,402	1,714,641

확정급여제도와 관련된 퇴직급여	115,300	150,077

복리후생비	154,555	208,443

주식기준보상	10,574	10,516

합계	1,597,831	2,083,677

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사외적립자산(*)	(794,808)	(1,139,086)

종업원급여자산	(794,808)	(1,139,086)

확정급여채무	1,449,644	1,410,002

단기종업원급여부채	297,283	306,360

종업원급여부채	1,746,927	1,716,362

(*) 당반기말 및 전기말 현재 기존의 국민연금전환금 5,679천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	확정급여부채

당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기

기초잔액	1,410,002	1,810,078	(1,139,086)	(1,194,577)	270,916	615,501

당기 비용으로 인식

당기근무원가	111,399	280,569	-	-	111,399	280,569

이자원가(수익)	19,887	57,067	(15,986)	(37,482)	3,901	19,585

소계	131,286	337,636	(15,986)	(37,482)	115,300	300,154

기타포괄손익으로 인식

재측정손실(이익)

보험수리적손익	-	(43,589)	-	-	-	(43,589)

사외적립자산의 수익	-	-	8,178	27,943	8,178	27,943

소계	-	(43,589)	8,178	27,943	8,178	(15,646)

기타

급여 지급	(91,644)	(694,123)	352,086	453,030	260,442	(241,093)

납부한 기여금	-	-	-	(388,000)	-	(388,000)

소계	(91,644)	(694,123)	352,086	65,030	260,442	(629,093)

기말잔액	1,449,644	1,410,002	(794,808)	(1,139,086)	654,836	270,916

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

예적금 등	789,129	1,133,407

기타	5,679	5,679

합계	794,808	1,139,086

17. 자본금 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 48,000,000주, 17,150,000주 및 500원입니다. 당반기와 전기 중 자본금의 변동사항은 발생하지 않았습니다.

18. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	9,083,554	9,083,554

기타자본잉여금(*)	1,040,831	1,040,831

합계	10,124,385	10,124,385

(*) 기타자본잉여금은 전기 이전에 행사기간이 만료된 주식선택권이 자본조정에서 대체된 것입니다.

19. 주식기준보상당사는 당사의 임원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다.(1)당반기말 현재 주식선택권의 주요 사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

권리부여일	2014년 3월 21일

부여주식수	75,000주

행사주식수	-

잔여주식수	75,000주

주식선택권으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행, 자기주식교부

행사가격	2,500원

행사가능기간	2017년 3월 21일~2019년 3월 20일

가득조건	용역제공조건: 부여일로부터 3년

(2) 주식선택권은 옵션가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 이에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	내용

무위험이자율	3.01%

기대행사기간	4년

기대배당수익률	4.56%

주가변동성	0.561

기대권리소멸률	-

(3) 당반기 및 전반기 중 주식선택권 관련하여 각각 10,574천원, 10,516천원의 주식보상비용을 판매비와관리비로 인식하였습니다.

20. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	38,050	38,050

(2) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	38,050	149,183

처분	-	(132,288)

평가	-	21,155

기말금액	38,050	38,050

21. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금	1,817,900	1,715,000

미처분이익잉여금	17,087,874	17,970,934

합계	18,905,774	19,685,934

당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

22. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	(687,673)	230,697	(1,222,798)	(783,982)

상품의 판매 및 원재료 등의 사용	1,933,113	3,465,109	3,137,147	6,861,647

종업원급여	727,174	1,443,276	851,154	1,864,718

감가상각비 및 무형자산상각비	117,497	236,024	128,339	256,694

지급수수료	157,388	256,219	111,552	207,937

외주비	1,336,033	2,716,910	2,048,174	4,340,304

기타비용	308,137	616,775	384,727	819,169

합계	3,891,669	8,965,010	5,438,295	13,566,487

23. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	204,483	401,795	238,251	527,373

퇴직급여	19,557	39,113	28,179	50,426

주식보상비용	5,287	10,574	5,287	10,516

복리후생비	25,199	57,151	40,567	82,464

운송보관비	45,034	116,921	68,425	150,707

지급수수료	144,358	231,012	107,817	183,196

지급임차료	40,998	82,825	52,743	120,120

접대비	20,589	53,424	27,225	74,715

경상연구개발비	321,484	675,668	411,538	891,418

감가상각비	12,217	25,107	13,179	25,132

대손상각비(환입)	(18,924)	(33,850)	3,288	1,768

기타	22,177	46,863	49,483	77,922

합계	842,459	1,706,603	1,045,982	2,195,757

24. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	-	-	50,000

외환차익	16,214	24,045	27,701	30,382

외화환산이익	7,653	6,604	10,680	10,680

유형자산처분이익	-	-	1,922	14,652

기타	3,566	5,916	3,339	5,496

합계	27,433	36,565	43,642	111,210

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	288	2,023	5	7,268

외화환산손실	-	-	689	716

유형자산처분손실	-	-	235	235

기타	-	23	15	135

합계	288	2,046	944	8,354

25. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용은 전액 이자수익 및 이자비용입니다.

26. 법인세비용(수익) 당반기 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 유효법인세율은 각각 18.23%, 19.76%입니다.

27. 주당이익 (손실) (1) 기본주당이익(손실)당반기와 전반기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)	(74,699,424)	255,218,678	(18,631,195)	457,460,558

가중평균보통유통주식수	17,150,000	17,150,000	17,150,000	17,150,000

주당이익(손실)	(4)	15	(2)	27

(2) 희석주당이익(손실)희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식선택권으로, 당반기 및 전반기 주식선택권으로 인한 희석효과가 발생하지 않았으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

28. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 차입한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정사항	금융기관	한도액	사용액

일반자금대출	㈜신한은행	14,000,000	14,000,000

상기의 일반자금대출과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 금융기관 등에 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보물건	장부금액	담보설정액	채무금액	관련 채무

소프트웨어공제조합	비유동매도가능금융자산	500,000	500,000	-	거래이행보증

㈜신한은행	투자부동산	45,425,702	16,800,000	14,000,000	장기차입금

㈜성주디앤디	5,000,000	5,000,000	임대보증금

(3) 당반기말 현재 거래이행보증과 관련하여 서울보증보험에 수표 2매 및 소프트웨어공제조합에 어음 2매가 견질로 제공되어 있습니다.(4) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공기관	내용	금액

소프트웨어공제조합	거래이행보증	10,426,241

(5) 당사는 당반기말 현재 유지보수용역을 고객에게 제공하고 있습니다. 동 유지보수용역을 고객에게 제공하기 위해 회사의 특수관계자인 주식회사 로지시스 등과 유지보수계약을 체결하여 유지보수용역을 제공받고 있습니다.

(6) 당사는 입찰담합에 따른 손해배상청구와 관련하여 법률소송의 공동 피고로 피소되었으며 소송가액은 196,400천원입니다. 당반기말 현재 동 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

29. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 지배기업 및 기타특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

최상위지배자	홍파멜라

지배기업	한국컴퓨터지주㈜

기타특수관계자	한국컴퓨터㈜, ㈜한네트, ㈜케이씨에스, ㈜로지시스, ㈜한국문학사, 한국상역개발㈜,죽도상역개발㈜, 제주상역개발㈜, 주식회사 한상개발, Pacom International Inc., 상화공익㈜

(2) 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계자 거래내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익 등	비용 등

상·제품, 용역의 제공	재고자산의 매입	유지보수용역의 매입	지급수수료 및 임가공용역	기타

지배기업	한국컴퓨터지주㈜	-	-	-	1,138	-

기타	㈜로지시스	266,483	-	2,033,650	-	-

한국컴퓨터㈜	-	10,386	-	25,056	-

㈜케이씨에스	29,400	-	-	-	-

㈜한네트	13,000	-	-	-	-

㈜한국문학사	-	-	-	-	6,000

죽도상역개발㈜	2,138	-	-	12,107	-

합계	311,021	10,386	2,033,650	38,301	6,000

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익 등	비용 등

상·제품, 용역의 제공	유지보수용역의 매입	지급수수료 및 임가공용역	기타

기타	㈜로지시스	579,064	3,018,309	-	-

한국컴퓨터㈜	-	-	31,086	-

㈜케이씨에스	3,125	-	-	-

㈜한네트	125,750	-	-	-

㈜한국문학사	-	-	-	6,000

죽도상역개발㈜	341	-	12,996	-

합계	708,280	3,018,309	44,082	6,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	선급금	기타	매입채무	선수금

기타	㈜로지시스	25,713	47,053	110	368,363	-

한국컴퓨터㈜	-	-	-	2,475	-

㈜케이씨에스	660	-	-	-	-

㈜한네트	-	-	-	-	435,000

죽도상역개발㈜	-	-	926	-	-

합계	26,373	47,053	1,036	370,838	435,000

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	선급금	기타	매입채무	선수금

기타	㈜로지시스	20,079	94,105	176	476,962	-

한국컴퓨터㈜	-	-	-	15,305	-

㈜케이씨에스	660	-	-	-	-

㈜한네트	-	-	-	-	435,000

합계	20,739	94,105	176	492,267	435,000

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	72,450	76,601

퇴직급여	5,712	4,939

주식보상비용	10,574	10,516

합계	88,736	92,056

상기 주요경영진에는 회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 30. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	-	4,330,902	-

매출채권	-	1,757,222	-

기타채권	-	377,487	-

장기금융상품	-	2,500	-

매도가능금융자산	4,869,351	-	-

매입채무	-	-	1,656,504

기타채무(*)	-	-	4,407,739

장기차입금	-	-	14,000,000

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	-	9,032,224	-

매출채권	-	956,101	-

기타채권	-	420,138	-

장기금융상품	-	2,500	-

매도가능금융자산	4,869,351	-	-

매입채무	-	-	3,130,204

기타채무(*)	-	-	4,445,612

장기차입금	-	-	14,000,000

(*) 기타채무 중 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 손익이 대부분은 이자수익과 이자비용으로 구성되며, 대여금및수취채권, 상각후원가측정금융부채에서 발생하였습니다.

31. 위험관리 (1) 신용위험

당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	4,329,950	9,032,132

매출채권	1,757,222	956,101

기타채권	377,487	420,138

장기금융상품(*)	2,500	2,500

합계	6,467,159	10,410,871

(*) 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 유동성위험

① 당반기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년초과~2년이내	2년초과~5년이내	5년이후

매입채무	1,656,504	1,656,504	1,656,504	-	-	-

기타채무(*)	4,407,739	5,420,699	420,699	-	-	5,000,000

장기차입금	14,000,000	15,418,219	357,000	357,000	14,704,219	-

합계	20,064,243	22,495,422	2,434,203	357,000	14,704,219	5,000,000

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년초과~2년이내	2년초과~5년이내	5년이후

매입채무	3,130,204	3,130,204	3,130,204	-	-	-

기타채무(*)	4,445,612	5,533,086	533,086	-	-	5,000,000

장기차입금	14,000,000	15,595,252	357,978	357,000	14,880,274	-

합계	21,575,816	24,258,542	4,021,268	357,000	14,880,274	5,000,000

(*) 기타채무 중 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다. 당사는 상기의 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않으며 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출당사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천JPY)

내역	구분	당반기말	전기말

외화자산

현금및현금성자산	USD	-	76

JPY	7,410	1,598

매출채권	JPY	658	-

외화부채

매입채무	USD	-	111

순외화자산(부채) 합계	USD	-	(35)

JPY	8,068	1,598

당반기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분	평균 환율	기말 환율

당반기	전반기	당반기말	전기말

USD	1,182.21	1,098.99	1,164.70	1,172.00

JPY	10.5958	9.1391	11.3215	9.7201

② 민감도분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세후손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	-	-	(3,186)	3,186

JPY	7,124	(7,124)	1,212	(1,212)

합계	7,124	(7,124)	(1,974)	1,974

상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(4) 이자율위험당사는 이자부자산 및 이자부부채는 대부분 고정이자율로 확정되어 있어, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다.

(5) 공정가치

① 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정된 자산

매도가능금융자산(*)	4,369,351	4,369,351	4,369,351	4,369,351

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정된 지분증권(소프트웨어공제조합)은 제외하였습니다. 상기 공정가치로 인식된 자산은 공정가치 서열체계 수준 3으로 평가하였습니다.

당사는 공정가치로 측정된 자산을 제외한 금융자산 및 금융부채의 장부가액이 공정가치의 근사치라고 추정하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(6) 자본위험관리당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채(A)	25,216,449	26,596,778

자본(B)	37,691,604	38,461,191

부채비율(A/B)	66.90%	69.15%

32. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

재고자산평가손실(환입)	(34,708)	136,351

퇴직급여	115,300	150,077

주식보상비용	10,574	10,516

대손상각비(환입)	(33,850)	1,768

유지보수충당부채전입	121,077	192,317

감가상각비	185,570	198,449

투자부동산감가상각비	33,182	5,044

무형자산상각비	17,271	53,201

이자비용	252,038	14,521

임대매출	(82,863)	(3,187)

이자수익	(60,325)	(265,185)

배당금수익	-	(50,000)

법인세비용	56,914	112,654

기타	5,509	(7,458)

합계	585,689	549,068

(2) 당반기와 전반기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(767,085)	(1,537,026)

기타채권의 감소(증가)	(5,992)	(206,846)

기타유동자산의 감소(증가)	(407,358)	(117,530)

재고자산의 감소(증가)	(251,291)	(538,867)

매입채무의 증가(감소)	(1,473,700)	(766,489)

기타채무의 증가(감소)	(269,772)	(136,292)

기타유동부채의 증가(감소)	(1,274,762)	(999,399)

유지보수충당부채 사용액	(262,358)	(216,256)

퇴직금의 지급	260,442	19,350

합계	(4,451,876)	(4,499,355)

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

선수수익으로 인한 투자부동산의 취득	227,670	-

장기선수수익으로 인한 투자부동산의 취득	1,138,350	-