케이씨티 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1) 재무제표 주석 제15기 당1분기말 : 2016년 03월 31일 현재 제14기 전기말 : 2015년 12월 31일 현재주식회사 케이씨티

1. 일반사항

주식회사 케이씨티(이하 "회사")는 금융단말기, 종합금융시스템의 제조 및 판매를 목적으로 한국컴퓨터지주주식회사로부터 물적분할에 의하여 2002년 12월에 설립되었으며, 2012년 9월 25일에 한국컴퓨터주식회사에서 주식회사 케이씨티로 회사의 상호를 변경하였습니다. 회사는 경기도 수원시 권선구 일월천로에 본점을 두고 있으며,서울특별시 강서구 양천로에 지점을 두고 있습니다.

회사는 2006년 12월 주식을 KOSDAQ에 상장하였으며, 당기말 현재 회사의 자본금은 8,575백만원입니다. 또한 회사는 한국컴퓨터지주주식회사의 종속기업으로서 한국컴퓨터지주주식회사는 당1분기말 현재 회사 발행주식의 63.3%를 보유하고 있습니다.

당1분기말 현재 당사의 주식분포상황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

한국컴퓨터지주(주)	10,860,000	63.32

기 타	6,290,000	36.68

합 계	17,150,000	100.00

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 또한, 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서- 기업회계기준기준서 제1019호(개정) '종업원급여' 동 개정사항은 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는 기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로판단하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 가득조건과 시장조건의 정의를 개정하고 성과조건과 용역제공조건의 정의를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합', 기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 및 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외되는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 기업회계기준기준서 제1016호(개정) '유형자산' 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준기준서 제1038호(개정) '무형자산' 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표' 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책

1분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서 설명 하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외 하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법 인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니 다.

2.3 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 사업본부별로 공시됩니다(주석6 참조). 회사의 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.6 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 중요한 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당합니다(주석11 참조).

(3) 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.7 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월별 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

건물	40년

차량운반구	4년

공구와기구	4년

집기비품	4년

개발장비	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.2.10 정 부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정 내용연수

개발비	4년

소프트웨어	4년

2.12 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 에 따 라 정 액법 으로 상각됩니다.

2.13 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.15 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.16 유지보수충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 회사는 보고기간말마다 그 잔액을 검토합니다. 또한, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감 조정하여 충당부채를 평가하고 있습니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 판매한 제품 및 상품에 대한 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 유지보수충당부채로 설정하고 있습니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.18 종업원급여(1) 퇴직급여

회사는 퇴직금제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직금의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.(3) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.19 자본금 회사가 발행한 주식은 모두 보통주이며, 자본으로 분류하고 있습니다. 회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.20 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시합니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. ( 1) 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 용역의 제공

회사는 금융단말시스템 및 특수단말시스템 관련 유지보수 및 개발용역을 제공하고 있습니다. 개발용역 제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 예상수익금액, 원가 및 용역제공 정도에 변동이 발생하는 경우 이에 대한 추정을 변경하고 있으며 예상수익 및 원가의 증감은 해당 기간의 손익에 반영됩니다.

(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(4) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.2.21 배당금 배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 수익인식

회사는 용역 매출에 대하여 진행기준을 사용하고 있습니다. 진행기준은 회사가 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정할 것을 요구하고 있습니다. 이에 따라 회사는 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정하고 있습니다. 현재의 수익은 총예정원가의 변동, 계획 변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다.

3.2 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조).

3.3 충당부채회사는 보고기간말 현재 주석17에서 설명하는 바와 같이 제품 및 상품 매출 후에 무상으로 유지보수용역을 제공하고 있습니다. 회사는 무상 유지보수용역에 소요되는 비용을 추정하여, 향후 1년 이내에 발생될 것으로 예상되는 금액은 유동성충당부채로 계상하고 있으며, 1년 이후의 기간에 예상되는 유지보수금액은 비유동성충당부채로 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 3.4 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석19 참조).3.5 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

4. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매출채권, 기타수취채권 및 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다

4.1 시장위험4.1.1 외환위험

회사는 영업활동에 따른 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당1분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, JPY).

계정과목	2016.03.31	2015.12.31

외 화	환 율	원화환산액	외 화	환 율	원화환산액

현금및현금성자산	$0.00	-	-	$75,852.21	1,172.00	88,899

￥4,280,000.00	10.2602	43,914	￥1,598,000.00	9.7201	15,533

매출채권	$0.00	-	-	$0.00	-	-

￥1,732,000.00	10.2602	17,771	￥0.00	-	-

매입채무	$0.00	-	-	$110,700.00	1,172.00	129,740

당1분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동 시 환율변동이 세후 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	세후 손익에 미치는 영향	자본에 대한 영향

2016.03.31	2015.12.31	2016.03.31	2015.12.31

상승시	하락시	상승시	하락시	상승시	하락시	상승시	하락시

USD/원	-	-	(3,186)	3,186	-	-	(3,186)	3,186

JPY/원	4,811	(4,811)	1,212	(1,212)	4,811	(4,811)	1,212	(1,212)

상기 민감도 분석은 당1분기말과 전기말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

4.1.2 가격 위험

회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI주가지수에 속해 있습니다. 상장주식 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 회사의 당기 세후이익에 미치는 영향은 없으며, 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 상장주식과 비상장주식의 주식가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 세후효과를 분석한 것입니다(단위:천원).

지 수	자본에 대한 영향

2016년 1분기	2015년

KOSPI	-	-

비상장주식	379,809	379,809

4.1.3 이자율 위험

회사의 재무상태표에 인식된 변동 이자율인 공정가치 측정항목은 금액적으로 중요하지 않으므로 시장이자율의 변동으로 인하여 회사의 금융상품 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험은 크지 않습니다.

4.2 신용위험신용위험은 회사가 보유하고 있는 매출채권과 기타수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있으며, 독립적인 신용 등급이없는 거래처의 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다(주석8 참조).

4.3 유동성위험

유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의하며, 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액으로서 약정에 따른 이자가 포함되어 있습니다.

1분기말>

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무	1,263,102	-	-	-	1,263,102

기타지급채무	1,215,122	-	-	-	1,215,122

장기차입금	357,000	357,000	14,792,247	-	15,506,247

비유동기타지급채무	-	-	-	5,000,000	5,000,000

합 계	2,835,224	357,000	14,792,247	5,000,000	22,984,471

구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 3,130,204 - - - 3,130,204 기타지급채무 533,086 - - - 533,086 장기차입금 357,978 357,000 14,880,274 - 15,595,252 비유동기타지급채무 - - - 5,000,000 5,000,000 합 계 4,021,268 357,000 14,880,274 5,000,000 24,258,542 4.4 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 당1분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 2016.03.31 2015.12.31 부채총계(A) 24,070,465 26,596,778 자본총계(B) 37,763,466 38,461,191 부채비율(A/B)(%) 63.74% 69.15% 5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치2016년 당1분기 중 회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다.보고기간 종료일 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능금융자산(주석11 참조)을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.5.2 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 금융상품 범주 구 분 2016.03.31 2015.12.31 매도가능금융자산 소프트웨어공제조합 출자금 500,000 500,000 소프트웨어공제조합 출자금은 이익배당 및 잔여재산분배권이 없고, 회사가 다른 조합원에게 액면으로 매각하거나 조합의 탈퇴를 통해 액면가액으로 회수하게 됩니다. 동 출자금은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로, 회사는 매도가능금융자산으로 지정하여 회계처리하고 있습니다. 회사는 동 출자금을 처분할 계획이 없으며, 동 출자금은 소프트웨어공제조합으로부터 제공받고 있는 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조).5.3 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 2016.03.31 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 비유동매도가능금융자산 시장성 없는 지분증권(*1) - - 4,369,351 4,369,351 공시되는 공정가치 투자부동산(*2) - - 41,497,276 41,497,276 구분 2015.12.31 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 비유동매도가능금융자산 시장성 없는 지분증권(*1) - - 4,369,351 4,369,351 공시되는 공정가치 투자부동산(*2) - - 41,497,276 41,497,276 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정된 지분증권은 제외하였습니다.(*2) 비금융자산의 최고 최선의 사용은 현재의 사용과 다르지 않습니다.5.4. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계 수준 간 이동은 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 일자에 인식합니다. 당1분기와 전기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.5.5 당1분기말과 전기말 중 반복적인 측정치의 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 매도가능금융자산 2016년 1분기 2015년 기초 잔액 4,369,351 4,712,609 당기손익에 인식된 손익(*) - (200,780) 기타포괄손익에 인식된 손익 - (142,478) 기말 잔액 4,369,351 4,369,351 (*) 회사는 객관적 손상사건이 발생한 것으로 판단하여 전기에 스포츠토토(주) 지분증권에 대한 200,780천원의 손상차손을 인식하였습니다(주석11 참조).5.6 가치평가기법 및 투입변수회사는 수준3으로 분류된 시장성 없는 지분증권과 투자부동산의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 시장성없는 지분증권은 자산접근법과 외부평가기관의 공정가치 산정 시 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 한편 외부평가기관의 공정가치 산정시 토지와 건물이 개별등기 되어있는 부동산인 경우, 원가방식(토지와 건물의 가치를 각각 추정하여 합산하는 방식)을 사용하였으며, 토지와 건물이일체로 등기되어 있는 집합건축물의 경우 비교방식(유사용도 집합건축물의 평가사례또는 거래사례를 통해 가치를 추정하는 방식)을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.외부평가기관의 공정가치 산정시 토지와 건물이 개별등기 되어있는 투자부동산인 경우, 원가방식(토지와 건물의 가치를 각각 추정하여 합산하는 방식)을 사용하였으며, 토지와 건물이 일체로 등기되어 있는 집합건축물의 경우 비교방식(유사용도 집합건축물의 평가사례 또는 거래사례를 통해 가치를 추정하는 방식)을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다5.7 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위해 매 회계연도말에 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 분기결산시에 공정가치측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지 분석한 결과를 재무담당임원에게 보고합니다.5.8 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상으로는 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 시장성 없는 지분증권이 있습니다.6. 영업부문(1) 영업부문에 대한 내용가. 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.나. 보고기간 종료일 현재 회사의 부문은 단말시스템부문과 부동산임대부문으로 구성되어 있습니다. 영 업 부 문 주요 내용 단말시스템 카드발급기, 통장정리기, 공과급수납기, 유무인마권발매기, 토토 발매기 및 환급기 공급유지보수, 개발용역 등 부동산임대 부동산 임대 (2) 당1분기와 전1분기 중 부문별 손익당1분기와 전1분기 중 부문별 수익, 영업이익과 감가상각비 및 무형자산상각비 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 당1분기 > 구분 단말시스템 부동산임대 계 총 부문수익(*) 5,218,179 342,032 5,560,211 감가상각 및 무형자산상각 97,669 20,858 118,527 영업이익 184,209 302,661 486,870 전1분기 > 구분 단말시스템 부동산임대 계 총 부문수익(*) 8,504,441 - 8,504,441 감가상각 및 무형자산상각 102,287 - 102,287 영업이익 376,249 - 376,249 (*) 당1분기와 전1분기 중 발생한 부문간 매출거래는 없으므로 총 부문수익과 외부고객으로부터의 수익금액은 같습니다.(3) 회사는 영업부문별 자산과 부채에 대하여 최고영업의사결정권자에게 보고하지 않습니다. (4) 당1분기와 전1분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 관련 부문 및 동 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 부문 : 단말시스템 당 1분기 전 1분기 A 1,755,266 2,247,340 B 691,147 1,668,168 C 623,612 1,019,650 합 계 3,070,025 4,935,158 7. 범주별 금융상품가. 당1분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당1분기말 > 금 융 자 산 매도가능 금융자산 대여금 및 수취채권 합 계 현금및현금성자산 - 6,332,345 6,332,345 매출채권 - 1,570,356 1,570,356 기타수취채권 - 61,928 61,928 장기금융상품(*) - 2,500 2,500 비유동매도가능금융자산 4,869,351 - 4,869,351 비유동기타수취채권 - 348,207 348,207 합 계 4,869,351 8,315,336 13,184,687 전기말 > 금 융 자 산 매도가능 금융자산 대여금 및 수취채권 합 계 현금및현금성자산 - 9,032,224 9,032,224 매출채권 - 956,101 956,101 기타수취채권 - 36,703 36,703 장기금융상품(*) - 2,500 2,500 비유동매도가능금융자산 4,869,351 - 4,869,351 비유동기타수취채권 - 383,435 383,435 합 계 4,869,351 10,410,963 15,280,314 (*) 보고기간 종료일 현재 장기금융상품 2,500천원은 당좌개설보증금으로서 사용이 제한되어 있습니다. 나. 당1분기말과 전기말 현재 회사의 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금 융 부 채 2016.03.31 2015.12.31 매입채무 1,263,102 3,130,204 기타지급채무 1,215,122 533,086 미지급금 1,179,784 248,744 미지급비용 35,338 284,342 임대보증금 - - 현재가치할인차금(임대보증금) - - 장기차입금 14,000,000 14,000,000 비유동기타지급채무 3,949,607 3,912,526 임대보증금 5,000,000 5,000,000 현재가치할인차금(임대보증금) (1,050,393) (1,087,474) 합 계 20,427,831 21,575,816 회사의 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하는 기타금융부채로 구성되어 있습니다.다. 당1분기말과 전기말 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 당1분기말 > 구 분 금융자산 금융부채 합 계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자수익 29,092 - - 29,092 배당금수익 - - - - 외환차익 646 - 7,186 7,832 외화환산이익 - - - - 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익) - - - - 매도가능금융자산처분손익 (손익대체)(*) - - - - 매도가능금융자산처분이익 (당기손익) - - - - 매도가능금융자산처분손실(당기손익) - - - - 매도가능금융자산손상차손(당기손익) - - - - 이자비용 (88,762) - (37,081) (125,843) 외환차손 (167) - (1,568) (1,735) 외화환산손실 (1,049) - - (1,049) 대손상각비 14,926 - - 14,926 합 계 (45,314) - (31,463) (76,777) (*) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다. 전기말 > 구 분 금융자산 금융부채 합 계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자수익 298,286 - - 298,286 배당금수익 - 50,000 - 50,000 외환차익 617 - 67,046 67,663 외화환산이익 - - - - 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익) - 27,122 - 27,122 매도가능금융자산처분손익(손익대체)(*) - (169,600) - (169,600) 매도가능금융자산처분이익(당기손익) - - - - 매도가능금융자산처분손실(당기손익) - - - - 매도가능금융자산손상차손(당기손익) - (200,780) - (200,780) 이자비용 - - (268,405) (268,405) 외환차손 (58) - (23,307) (23,365) 외화환산손실 (249) - (868) (1,117) 대손상각비 12,718 - - 12,718 합 계 311,314 (293,258) (225,534) (207,478) (*) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다.8. 금융상품의 신용위험(1) 당1분기말과 전기말 현재 각 금융상품별(손상차손 인식액 반영전) 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 당1분기말 > 구 분 연체되지도않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 6,331,715 - - 6,331,715 단기금융상품 - - - - 매출채권 1,570,877 - 249,350 1,820,227 기타수취채권(유동) 61,928 - - 61,928 장기금융상품 2,500 - - 2,500 기타수취채권(비유동) 348,207 - - 348,207 합 계 8,315,227 - 249,350 8,564,577 전기말 > 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 9,032,132 - - 9,032,132 단기금융상품 - - - - 매출채권 942,978 14,718 263,202 1,220,898 기타수취채권(유동) 36,703 - - 36,703 장기금융상품 2,500 - - 2,500 기타수취채권(비유동) 383,435 - - 383,435 합 계 10,397,748 14,718 263,202 10,675,668 (2) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대노출금액은 회사의 금융자산의 각 종류별 장부가액이며, 당기말 및 전기말 현재 회사가 제공하고 있는 금융보증계약, 대출약정및 이행보증계약은 없습니다.(3) 외부 신용등급 등을 참조하여 측정한 연체 및 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 신용건전성에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 당1분기 전기말 매출채권: Group 1 1,385,083 685,518 Group 2 26,471 20,079 Group 3 159,323 237,381 소 계 1,570,877 942,978 기타수취채권: Group 1 24,854 37 Group 2 108 176 Group 3 385,173 419,925 소 계 410,135 420,138 합 계 1,981,012 1,363,116 Group 1 : 금융권 및 공기업에 대한 채권Group 2 : 신용등급이 상대적으로 우수한 거래처 및 특수관계자에 대한 채권Group 3 : 중소기업 등 신용건전성 정보가 확보되지 않은 거래처에 대한 채권(4) 현금및현금성자산 및 장단기 금융상품의 신용건전성에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당1분기 전기말 현금및현금성자산(*) AAA 6,259,751 8,911,796 AA 71,964 120,336 A - - 국공채 - - 합 계 6,331,715 9,032,132 장단기금융상품 AAA 2,500 2,500 AA - - A - - 합 계 2,500 2,500 (*) 재무상태표의 "현금및현금성자산"과 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다.(5) 당1분기말과 전기말 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산은 다음과 같습니다. (단위:천원). 당1분기 > 구 분 연체일수 90일 연체일수 ≥ 90일 합 계 매출채권 - - - 기타수취채권(유동) - - - 전기말 > 구 분 연체일수 90일 연체일수 ≥ 90일 합 계 매출채권 14,718 - 14,718 기타수취채권(유동) - - - (6) 당1분기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2016.03.31 2015.12.31 매출채권 249,350 263,202 대손충당금 (249,350) (263,202) 최대노출금액 - - 9. 매출채권 및 기타수취채권가. 당1분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 2016.03.31 2015.12.31 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 1,820,227 (249,871) 1,570,356 1,220,898 (264,797) 956,101 기타수취채권 단기대여금 21,582 - 21,582 36,373 - 36,373 미수금 40,346 - 40,346 330 - 330 소 계 61,928 - 61,928 36,703 - 36,703 비유동기타수취채권 장기대여금 20,500 - 20,500 31,062 - 31,062 임차보증금 327,707 - 327,707 352,373 - 352,373 소 계 348,207 - 348,207 383,435 - 383,435 나. 당1분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초금액 대손상각비 제각 등 기말금액 매출채권 264,797 (14,926) - 249,871 기타수취채권 - - - - 합 계 264,797 (14,926) - 249,871 전기말 > 구 분 기초금액 대손상각비 제각 등 기말금액 매출채권 277,515 (12,718) - 264,797 기타수취채권 - - - - 합 계 277,515 (12,718) - 264,797 10. 재고자산가. 당1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 2016.03.31 2015.12.31 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 251,577 (42,485) 209,092 1,169,946 (44,741) 1,125,205 상품 1,085,710 (87,627) 998,083 717,550 (113,193) 604,357 원재료 359,577 - 359,577 843,798 - 843,798 저장품 213,958 - 213,958 203,918 - 203,918 합 계 1,910,822 (130,112) 1,780,710 2,935,212 (157,934) 2,777,278 나. 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 2,633,670천원 (전기: 23,758,809천원)입니다. 다. 당기 중 회사가 포괄손익계산서 상 매출원가로 인식한 재고자산평가충당금은( -)27,823천원 (전기 : 69,059천원) 이며, 재고자산폐기손실은 없습니다. 11. 매도가능금융자산가. 당1분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 소유주식 (좌)수 2016.03.31현 재 지분율(%) 금 액 2016.03.31 2015.12.31 취득가액 장부가액 장부가액 가. 비유동매도가능금융자산 ㆍ시장성 없는 지분증권 스포츠토토㈜ 50,000 0.31 864,000 663,220 663,220 ㈜제이티비씨 1,000,000 0.93 5,000,000 3,638,000 3,638,000 소 계 5,864,000 4,301,220 4,301,220 ㆍ출자금 소프트웨어공제조합 500 0.46 500,000 500,000 500,000 정보통신공제조합 190 0.02 45,349 68,131 68,131 소 계 545,349 568,131 568,131 합 계 6,409,349 4,869,351 4,869,351 시장성 있는 지분증권은 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치를 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정하였습니다.한편, 회사는 스포츠토토(주) 지분증권에 대한 객관적인 손상사건이 발생한 것으로 판단하여 전기: 200,780천원의 손상차손을 인식하였습니다.나. 당1분기말과 전기말 중 매도가능금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2016년 1분기 2015년 기 초 4,869,351 5,212,609 취 득 - - 처 분 - - 손 상 - (200,780) 자본에서 재분류된 순손익 - (169,600) 자본으로 재분류된 순손익 - 27,122 합 계 4,869,351 4,869,351 다. 당1분기말과 전기말의 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당1분기말 > 과 목 법인세효과 반영전 법인세효과 법인세효과 반영후 기말잔액 기초잔액 기중증감액 기말잔액 매도가능금융자산평가이익 48,782 - 48,782 (10,732) 38,050 매도가능금융자산평가손실 - - - - - 합 계 48,782 - 48,782 (10,732) 38,050 전기말 > 과 목 법인세효과 반영전 법인세효과 법인세효과 반영후 기말잔액 기초잔액 기중증감액 기말잔액 매도가능금융자산평가이익 191,260 (142,478) 48,782 (10,732) 38,050 매도가능금융자산평가손실 - - - - - 합 계 191,260 (142,478) 48,782 (10,732) 38,050 12. 유형자산가. 당1분기와 전기 중 회사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 기초장부금액 취득 감가상각비 처분 대체 기말장부금액 토 지 1,126,303 - - - - 1,126,303 건 물 390,874 - (2,533) - - 388,341 차량운반구 20,210 - (3,475) - - 16,735 공구와기구 342,711 - (80,200) - - 262,511 집기비품 49,948 2,261 (6,882) - 5,370 50,697 개발장비 4,997 - (886) - - 4,111 합 계 1,935,043 2,261 (93,976) - 5,370 1,848,698 전기말 > 과 목 기초장부금액 취득 감가상각비 처분 대체 기말장부금액 토 지 1,126,303 - - - - 1,126,303 건 물 401,005 - (10,131) - - 390,874 차량운반구 34,111 - (13,901) - - 20,210 공구와기구 669,900 4,500 (331,648) (41) - 342,711 집기비품 53,885 22,970 (26,998) (87) 178 49,948 개발장비 10,787 - (5,643) (147) - 4,997 합 계 2,295,991 27,470 (388,321) (275) 178 1,935,043 감가상각비 중 매출원가에 95,332천원(전기: 331,648천원), 판매비와관리비에 12,890천원(전기: 51,030천원), 경상연구개발비에 886천원(전기: 5,643천원)이 포함되어 있습니다. 13. 투자부동산가. 당1분기말과 전기말 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당1분기말 > 과 목 기초장부금액 취득 상각 처분 기말장부금액 토 지 41,707,101 - - - 41,707,101 건 물 2,385,763 - (15,132) - 2,370,631 합 계 44,092,864 - (15,132) - 44,077,732 전기말 > 과 목 기초장부금액 취득 상각 처분 기말장부금액 토 지 - 41,707,101 - - 41,707,101 건 물 - 2,421,070 (35,307) - 2,385,763 합 계 - 44,128,171 (35,307) - 44,092,864 나. 당 1분기과 전 1분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 2016년 1분기 2015년 1분기 임대수익 342,031 729,386 임대수익이 발생한 투자부동산의 운영비용 (17,512) (42,406) 다. 당 1분기 중 발생한 투자부동산의 운영비용 중 투자부동산상각비 15,132천원(전기: 35,307천원)은 전액 임대원가에 포함되어 있습니다. 14. 무형자산 가. 당1분기말과 전기말 중 회사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당1분기말 > 과 목 기초장부금액 취득 처분 상각 기말장부금액 개발비 - - - - - 소프트웨어 53,786 3,820 - (9,419) 48,187 회원권 13,600 - - - 13,600 합 계 67,386 3,820 - (9,419) 61,787 전기말 > 과 목 기초장부금액 취득 처분 상각 기말장부금액 개발비 48,557 - - (48,557) - 소프트웨어 62,520 26,612 - (35,346) 53,786 회원권 13,600 - - - 13,600 합 계 124,677 26,612 - (83,903) 67,386 나. 당1분기말과 전기말 중 무형자산 상각액은 전액 경상연구개발비에 계상되어 있습니다.다. 당1분기말과 전기말 중 발생한 경상연구개발비는 각각 354,184천원과 1,794,106천원으로 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 15. 담보제공자산당1분기 현재 회사의 거래이행보증 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 관련 채무 등 구 분 장부금액 담보설정액 구 분 채무금액 담보권자 비유동매도가능금융자산 500,000 500,000 거래이행보증 - 소프트웨어공제조합 투자부동산 44,077,732 16,800,000 장기차입금 14,000,000 ㈜신한은행 5,000,000 임대보증금 5,000,000 ㈜성주디앤디 16. 매입채무 및 기타부채가. 당1분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당1분기말 전기말 매입채무 1,263,102 3,130,204 기타지급채무 미지급금 1,179,784 248,744 미지급비용 338,669 590,702 합 계 1,518,453 839,446 비유동기타지급채무 임대보증금 5,000,000 5,000,000 현재가치할인차금(임대보증금) (1,050,393) (1,087,474) 합 계 3,949,607 3,912,526 나. 당1분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 2016.03.31 2015.12.31 기타유동부채 선수금 1,136,669 2,377,477 예수금 181,345 108,195 부가세예수금 228 513,973 선수수익 1,035,783 1,077,214 합 계 2,354,025 4,076,859 17. 유지보수충당부채당1분기말과 전기말 중 유지보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2016년 1분기 2015년 기 초 366,827 263,672 전 입(환 입) 64,273 724,028 사 용 (102,481) (620,873) 기 말 328,619 366,827 차감: 1년 이내 (299,759) (337,967) 비유동충당부채 28,860 28,860 18. 장기차입금보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).. 구분 차입처 2016.03.31 현재 연이자율(%) 만기일 당기말 전기말 상환방법 시설자금대출 ㈜신한은행 2.55 2020.06.19 14,000,000 - 만기일시상환 (2) 상기 장기차입금과 관련하여 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석15과 35 참조)19. 퇴직급여가. 당1분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2016년 1분기 2015년 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,459,881 1,410,002 사외적립자산의 공정가치(*) (866,944) (1,139,086) 재무상태표상 순확정급여부채 592,937 270,916 (*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 5,679천원(전기말: 5,679천원)이 포함된 금액입니다나. 당1분기말과 전기말 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2016년 1분기 2015년 기초금액 1,410,002 1,810,078 당기근무원가 55,700 280,569 이자비용 9,944 57,067 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 751 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 54,684 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - (99,024) 퇴직급여지급액 (15,765) (694,123) 관계사전입 - - 기말금액 1,459,881 1,410,002 다. 당1분기말과 전기말 중 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2016년 1분기 2015년 기초금액 (1,139,086) (1,194,577) 이자수익 (7,994) (37,482) 재측정요소 3,929 27,943 사용자의 기여금납부액 - (388,000) 퇴직급여지급액 276,207 453,030 관계사전입 - - 기말금액 (866,944) (1,139,086) 라. 당1분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 2016.03.31 2015.12.31 금액 비율(%) 금액 비율(%) 예적금 등 861,265 99.34% 1,133,407 99.50% 기 타 5,679 0.66% 5,679 0.50% 합 계 866,944 100% 1,139,086 100% (*)당사는 연중 1회 계리보고서를 통하여 객관적인 확정급여 채무를 측정하여 반영하고 있습니다. 20. 자본금 및 자본잉여금가. 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 48,000,000 17,150,000 500 8,575,000 나. 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다 (천원). 구 분 2016년 1분기 2015년 주식발행초과금 9,083,554 9,083,554 기타자본잉여금(*) 1,040,831 1,040,831 합 계 10,124,385 10,124,385 (*) 기타자본잉여금은 전기 중 행사기간이 만료된 주식선택권이 자본조정에서 대체된 것입니다.다. 당1분기말과 전기말 중 자본금 및 자본잉여금의 변동은 없습니다21. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 결의에 의거하여 회사의 임원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 보고기간 종료일 현재 주식선택권의 주요 사항은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 권리부여일 2014년 03월 21일 부여주식수 75,000주 행사주식수 - 잔여주식수 75,000주 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 보통주 신주발행 , 자기주식교부 행사가격 2,500원 행사가능기간 2017년 3월 21일 ~ 2019년 3월 20일 가득조건 용역제공조건 : 부여일로부터 3년 (2) 상기 주식선택권은 옵션가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 무위험이자율 3.01% 기대행사기간 4년 기대배당수익률 4.56% 주가변동성 0.561 기대권리소멸률 - (3) 회사는 당1분기 중 상기 주식선택권과 관련하여 5,287천원(전기: 21,206천원)의 주식보상비용을 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다. 22. 이익잉여금가. 당1분기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2016.03.31 2015.12.31 이익준비금(*) 1,817,900 1,715,000 미처분이익잉여금 17,165,023 17,970,934 합 계 18,982,923 19,685,934 (*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라)그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.나. 이익잉여금처분계산서 제14기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 처분확정일 : 2016.03.25 제13기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 처분확정일 : 2015.03.27 제12기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 처분확정일 : 2014.03.21 (단위 : 원) 구 분 제 14기 제 13기 제 12기 Ⅰ.미처분이익잉여금 17,970,933,839 19,018,255,906 19,037,811,492 1.전기이월이익잉여금 16,754,455,906 16,774,011,492 16,612,866,781 2.보험수리적손익 12,204,088 (24,772,874) (907,092) 3.당기순이익 1,204,273,845 2,269,017,288 2,425,851,803 Ⅱ.임의적립금이입액 - - - 합 계 17,970,933,839 19,018,255,906 19,037,811,492 Ⅲ.이익잉여금처분액 (1,131,900,000) (2,263,800,000) (2,263,800,000) 1.이익준비금 (102,900,000) (205,800,000) (205,800,000) 2.배당금 (1,029,000,000) (2,058,000,000) (2,058,000,000) IV.차기이월이익잉여금 16,839,033,839 16,754,455,906 16,774,011,492 23. 기타포괄손익누계액당1분기말과 전기말의 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 법인세효과 차감 후 금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2016년 1분기 2015년 기 초 38,050 149,183 당기손익으로의 재분류 - (132,288) 당기증감 - 21,155 기 말 38,050 38,050 구 분 2016년 1분기 2015년 기 초 - - 당기손익으로의 재분류 - - 당기증감 - - 기 말 - - 24. 매출당1분기와 전1분기 중 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2016년 1분기 2015년 1분기 제품매출 2,409,525 5,115,792 상품매출 822,883 929,464 용역매출 1,985,771 2,459,185 임대매출 342,032 - 합 계 5,560,211 8,504,441 25. 매출원가당1분기와 전1분기 중 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2016년 1분기 2015년 1분기 제품매출원가 1,881,128 3,888,385 상품매출원가 724,720 879,483 용역매출원가 1,585,837 2,210,549 임대매출원가 17,512 - 합 계 4,209,197 6,978,417 26. 비용의 성격별 분류가. 당1분기와 전1분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2016년 1분기 2015년 1분기 제품의 변동 918,370 438,816 상품의 판매 및 원재료 등의 사용 1,531,996 3,724,500 종업원급여 716,102 1,013,564 감가상각비 및 무형자산상각비 118,527 128,355 지급수수료 98,831 96,385 외주비 1,380,877 2,292,130 기타비용 308,638 434,442 합 계(*) 5,073,341 8,128,192 (*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 나. 당1분기와 전1분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2016년 1분기 2015년 1분기 급여 653,166 933,036 확정급여형 퇴직급여 57,650 75,299 주식보상비용 5,286 5,229 합 계 716,102 1,013,564 27. 판매비와관리비당1분기와 전1분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2016년 1분기 2015년 1분기 급여 197,312 289,122 퇴직급여 19,556 22,247 복리후생비 31,952 41,896 여비교통비 520 2,481 통신비 4,926 5,499 수도광열비 - - 세금과공과 2,050 2,561 보험료 2,940 3,785 차량유지비 5,653 9,394 소모품비 628 1,144 광고선전비 2,000 603 도서인쇄비 5,968 2,972 운송보관비 71,887 82,282 지급수수료 86,654 75,379 지급임차료 41,827 67,378 접대비 32,835 47,489 경상연구개발비 354,184 479,881 감가상각비 12,890 11,954 대손상각비 (14,926) (1,521) 기타 5,287 5,229 합 계 864,143 1,149,775 28. 기타수익당1분기와 전1분기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2016년 1분기 2015년 1분기 배당금수익 - 50,000 매도가능금융자산처분이익 - - 외환차익 7,831 2,682 외화환산이익 - - 투자자산처분이익 - - 유형자산처분이익 - 12,730 기 타 2,349 2,157 합 계 10,180 67,569 29. 기타비용당1분기와 전1분기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2016년 1분기 2015년 1분기 매도가능금융자산처분손실 - - 매도가능금융자산감액손실 - - 외환차손 1,736 7,263 외화환산손실 1,049 28 기 타 23 119 합 계 2,808 7,410 30. 금융손익당1분기와 전1분기 중 금융수익과 금융비용은 전액 이자수익과 이자비용입니다.31. 법인세비용 및 이연법인세회사의 당1분기와 전1분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 32. 주당이익가. 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 가중평균 유통보통주식수당기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 17,150,000주로서 당기와 전기 중 변화가없습니다.(2) 기본주당순이익 구 분 2016년 1분기 2015년 1분기 보통주당기순이익(원) 329,918,102 476,091,753 가중평균 유통보통주식수(주) 17,150,000 17,150,000 기본주당순이익(원) 19 28 나. 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 당1분기 현재 회사가 보유한 희석증권으로 인한 희석효과가 발생하지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일하며, 전기에는 희석화 증권이 존재하지 않으므로 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.33. 현금흐름표가. 영업에서 창출된 현금 (단위 : 천원) 구 분 2016년 1분기 2015년 1분기 법인세비용차감전순이익 397,492 610,374 조정 항목 : 이자비용 125,843 - 외화환산손실 1,049 28 퇴직급여 57,649 94,649 재고자산평가손실 - - 감가상각비 93,976 102,287 투자부동산상각비 15,132 - 무형자산상각비 9,419 26,068 매도가능금융자산처분손실 - - 매도가능금융자산감액손실 - - 주식보상비용 5,287 5,229 대손상각비 (14,926) (1,521) 지급임차료(임차보증금 현할차 상각) - 9,609 유지보수충당부채 64,274 13,432 지급수수료 6,074 - 이자수익 (29,092) (173,967) 배당금수익 - (50,000) 외화환산이익 - - 유형자산처분이익 - 32 유형자산처분손실 - - 재고자산평가손실환립 (27,823) - 유지보수충당부채환입 - - 매도가능금융자산처분이익 - - 투자부동산처분이익 - - 임대매출(임대보증금 현할차 상각) (41,431) - 기타 - - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) (600,235) (1,177,136) 대손충당금의 감소(증가) - - 기타수취채권의 감소(증가) (21,324) (202,406) 기타유동자산의 감소(증가) - - 재고자산의 감소(증가) 1,019,021 423,732 매입채무의 증가(감소) (1,867,103) (793,786) 기타지급채무의 증가(감소) (1,886,114) (825,844) 기타유동부채의 증가(감소) - - 퇴직금의 지급 - - 사외적립자산기여액 - - 영업에서 창출된 현금 (2,692,832) (1,939,220) 나. 현금의 유입 ·유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구 분 2016년 1분기 2015년 1분기 장기대여금의 유동성 대체 10,562 7,506 임대보증금의 유동성 대체 - - 충당부채의 유동성 대체 - - 장기선급비용의 유동성 대체 - 7,600 재고자산에서 유형자산으로 대체 5,370 - 34. 특수관계자 거래가. 회사는 회사의 지분을 63.3% 소유한 한국컴퓨터지주(주)에 의해 지배를 받고 있으며, 최상위지배자는 홍파멜라입니다. 회사의 나머지 36.7%의 지분은 분산되어 소유되고 있습니다.나. 당1분기와 전1분기 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당 1분기 전 1분기 지배기업 한국컴퓨터지주(주) 한국컴퓨터지주(주) 지배기업의 종속기업 및 관계기업 (주)한네트 (주)한네트 한국컴퓨터(주) 한국컴퓨터(주) (주)케이씨에스 (주)케이씨에스 (주)로지시스 (주)로지시스 (주)한국문학사 (주)한국문학사 한국상역개발(주) 한국상역개발(주) 죽도상역개발(주) 죽도상역개발(주) 제주상역개발(주) 제주상역개발(주) Pacom International Inc. Pacom International Inc. SUZHOU NEONICS LCD CO., LTD. SUZHOU NEONICS LCD CO., LTD. 다. 당 1분기 및 전 1분기의 특수관계자와의 재화와 용역의 판매내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 회사명 거래내역 2016년 1분기 2015년 1분기 기타관계회사 ㈜로지시스 A/S 자재판매 등 179,098 10,023 임대매출 - - ㈜한네트 상·제품판매 13,000 27,000 임대매출 - - 투자부동산 매각 - - ㈜케이씨에스 상·제품판매 2,400 - 임대매출 - - 합 계 194,498 37,023 라. 당 1분기 및 전 1분기의 특수관계자와의 재화와 용역의 구입내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 회사명 거래내역 2016년 1분기 2015년 1분기 지배회사 한국컴퓨터지주㈜ 지급수수료 등 - - 기타관계회사 ㈜로지시스 유지보수 용역 1,025,112 1,544,434 재고자산 매입 43,185 112,129 ㈜한국문학사 도서 구입 등 3,000 3,000 죽도상역개발 지급임차료 등 6,054 6,498 유형자산 취득 - - 한국컴퓨터 임가공용역 6,066 8,730 재고자산 매입 5,220 2,736 합 계 1,088,637 1,677,527 마. 당 1분기 및 전 1분기의 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 거래내역 당 1분기 전 1분기 특수관계자에 대한 채권 기타관계회사 ㈜로지시스 매출채권 25,811 5,182 미수금 108 426 선급금 70,579 164,684 ㈜한네트 매출채권 - - ㈜케이씨에스 매출채권 660 - 합 계 97,158 170,292 특수관계자에 대한 채무 기타관계회사 ㈜로지시스 매입채무 407,748 762,348 ㈜한네트 선수금 435,000 - 한국컴퓨터(주) 매입채무 3,623 8,019 합 계 846,371 770,367 (*) 상기 특수관계자에 대한 채무금액에는 임대보증금이 포함되어 있습니다.바. 당 1분기과 전 1분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 2016년 1분기 2015년 1분기 단기종업원급여 35,100 38,001 퇴직급여 2,856 1,998 장기채무 - - 주식보상비용 5,287 5,229 합 계 43,243 45,228 상기 주요경영진에는 회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.35. 우발채무와 약정사항가. 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원, USD). 약정사항 금 융 기 관 2016.03.31 2015.12.31 한 도 금 액 사용액 한 도 금 액 사용액 외화지급보증 (주)신한은행 USD 1,500,000 USD 1,500,000 USD 1,500,000 USD 1,500,000 연지급수입 (주)신한은행 USD 1,000,000 - USD 1,000,000 - 시설자금대출 (주)신한은행 KRW 14,000,000 KRW 14,000,000 KRW 14,000,000 KRW 14,000,000 나. 당 1분기 현재 회사가 거래이행보증과 관련하여 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원). 제공하는자 담보권자 보증금액 보증내역 2016.03.31 2015.12.31 소프트웨어공제조합 (주)농협은행 등 10,202,220 11,394,086 거래이행보증 서울보증보험(주) 코리나인터네셔날(주) 6,000 6,000 외상매입지급보증 다. 당 1분기 현재 회사는 매출된 제품 및 상품의 무상 및 유상 유지보수용역을 고객에게 제공하고 있습니다. 회사는 동 유지보수용역을 고객에게 제공하기 위해 회사의 특수관계자인 주식회사 로지시스와 유지보수계약을 체결하여 유지보수용역을 제공받고 있습니다 라. 당 1분기 현재 거래이행보증 등과 관련하여 서울보증보험에 수표 2매 및 소프트웨어공제조합에 어음 2매가 견질로 제공되어 있습니다 마. 회사는 사무실 및 창고 등을 운용리스에 해당하는 임대차계약을 체결하여 사용하고 있으며, 당1분기와 전기 중 발생한 리스료는 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 2016년 1분기 2015년 매출원가 29,324 149,279 판매비와관리비 41,827 202,954 합 계 71,151 352,233 한편 상기 운용리스 계약에 따른 보고기간말 현재 미래 최소 리스료는 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 2016.03.31 2015.12.31 1년 이내 157,416 - 1년 초과 ~ 5년 이하 12,252 31,580 합 계 169,668 220,747 바. 전기에 입찰담합에 따른 손해배상청구와 관련하여 법률소송의 공동 피고로 피소되어 당기말 현재 소송 진행 중이며, 소송가액은 196,400천원입니다. 보고기간종료일 현재 동 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제15기 1분기 매출채권 1,820,227 249,871 13.7% 단기대여금 21,582 - - 미수금 40,346 - - 합 계 1,882,155 249,871 13.3% 제14기 매출채권 1,220,898 264,797 21.7% 단기대여금 36,373 미수금 330 합 계 1,257,601 264,797 21.1% 제13기 매출채권 1,680,570 277,515 16.5% 단기대여금 30,016 미수금 15,826 합 계 1,726,412 277,515 16.1% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 구 분 제15기 1분기 제14기 제13기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 264,797 277,515 377,393 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (243,695) ① 대손처리액(상각채권액) - - (243,695) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (14,926) (12,718) 143,817 4. 기말 대손충당금 잔액합계 249,871 264,797 277,515 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 제15기 1분기 현재의 매출채권 등에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율 등을 고려하여 산출된 대손예상액을 대손충당금으로 계상하고 있습니다.또한, 당사는 재무상태표일 현재 매출채권잔액의 대부분이 금융기관 및 공공기관을 상대로 한 채권이며, 대부분 매출 발생후 익월에 수금이 되는 형태로 이루어져 있어서 대손발생율은 상당히 낮은 편입니다.(4) 당해 사업연도 당1분기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이상 계 1년 이하 금액 일반 1,544,407 - 249,350 1,793,757 특수관계자 26,470 - - 26,470 계 1,570,877 - 249,350 1,820,227 구성비율 86.3% - 13.7% 100.0% 2) 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원,%,회). 사업부문 계정과목 제15기 1분기 제14기 제13기 비고 컴퓨터 입출력장치 및 기타주변기기 제조업 상품 998 604 1,279 - 제품 209 1,125 1,031 - 원재료 360 844 860 - 미착품 - - - - 저장품 214 204 155 - 합 계 1,781 2,777 3,325 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 2.88% 4.27% 7.14% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 4.5회 7.8회 7.2회 - [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] - 연환산 매출원가는 산술평균임.(2) 재고자산의 실사내역당사는 매기 결산년도 자체 재고실사 이후 외부감사인에 의하여 직접 재고수량을 수검받으며 불량재고 및 장기재고 여부에 따라 금액 변동 후 재고자산이 확정됩니다.- 재고실사 정책 당사는 연간 2회 실시하는 정기재고조사제도를 운영하고 있으며, 이에 실사결과에 따라 장기체화, 진부화재고 및 손상재고 등을 파악하여 당 회계년도에 폐기처리하고 있습니다.- 장기체화 재고 내역 아래와 같습니다 (단위 : 천원). 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 상품 1,085,711 1,085,711 87,626 998,085 NRV 및 Slow-moving 평가 제품 251,576 251,576 42,485 209,091 NRV 및 Slow-moving 평가 합 계 1,337,287 1,337,287 130,111 1,207,175 3) 공정가치평가 내역금융상품 공정가치 평가는 주석5 , 주석 8 참조 바랍니다. 4) 관련 공시사항 (1) 주요사항보고서 (중요한자산양수도결정) 가) 토지 및 건물 처분 2014.09.04 주요사항보고서(중요한자산양수도결정) - 계약내용 : 서울시 마포구 독막로 281 소재 토 지 및 건물 매각- 계약상대방 : 상장회사진흥원,사단법인 한국 상장회사협의회- 계약일 : 2014.09.03- 잔금일 : 2014.09.30- 매각금액 : 17,000,000,000원 (건물분 VAT별 도)- 2014.09.30 계약 완료 계약 완료 * 관련공시 2014년 9월 4일 주요사항보고서(중요한자산양수도결정) 나) 토지 및 건물 취득 2015.05.22 주요사항보고서(중요한자산양수도결정) - 계약내용 : 서울시 강남구 청담동 78-12소재 토지 및 건물 취득- 계약상대방 : 정인용,김지영,정크리스토퍼영- 계약일 : 2015.05.21- 잔금일 : 2015.06.19- 매수금액 : 42,000,000,000원 (건물분 VAT별 도)- 2015.06.19 계약 완료 계약 완료 * 관련공시 2015년 5월 22일 주요사항보고서(중요한자산양수도결정) 5) 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 6) 기업어음증권 및 전자단기사채 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 7) 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 8) 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 9) 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제15기(당기) 삼정회계법인 - - 제14기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항없음 제13기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제15기(당기) 삼정회계법인 중간기간 재무제표검토재고실사기말 개별재무제표 감사내부회계검토의건 38,000 - 제14기(전기) 삼일회계법인 중간기간 재무제표검토재고실사기말 개별재무제표 감사내부회계검토의건 33,000 650 제13기(전전기) 삼일회계법인 중간기간 재무제표검토재고실사기말 개별재무제표 감사내부회계검토의건 30,000 800 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제15기(당기) - - - - - 제14기(전기) - - - - - 제13기(전전기) 2014.03.12 세무 자문용역 2014.03.12 ~ 2014.04.20 40,000 - 4. 내부통 제에 관한 사항가. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책 - 1분기 보고서 제출일 현재 해당사항 없음나. 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책 - 1분기 보고서 제출일 현재 해당사항 없음 5. 기타 - 해당사항없음. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준 제6조에 의거 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 1명의 상근이사, 2인의 비상근이사(사외이사 1명 포함)로 구성되어 있습니다. 이사회의 권한과 결의사항은 다음과 같습니다. 1. 상법 규정사항 2. 정관 규정사항 3. 당사 사업계획 및 기타 사업운영에 관한 중요 방침 4. 중요 규정의 제정 또는 기구의 개폐통합에 관한 사항 5. 중요한 인사 정책, 상벌에 관한 사항 6. 중요한 소송 및 화해에 관한 사항 7. 자금의 차입 및 차분에 관한 사항 8. 중요 자산의 취급 및 처분에 관한 사항 9. 기타 업무운영에 중요성이 인정되는 사항 ※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사길수하(참석율 : 71%) 16-1 2016.01.26 전자투표 채택에 관한 건 가결 참석(찬성) 16-2 2016.02.11 제14기 결산재무제표 승인의 건 가결 불참 16-3 2016.02.12 내부회계관리제도 운영보고의 건 가결 불참 16-4 2016.03.02 제14기 결산재무제표 및 배당 승인의 건 가결 참석(찬성) 16-5 2016.03.02 제14기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석(찬성) 16-6 2016.03.27 제14기 정기주주총회 의사록 가결 참석(찬성) 16-7 2016.03.27 대표이사 선임의 건 가결 참석(찬성) 다. 이사회의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 이사 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 이호성 이사회 대표이사 없음 해당사항 없음 이규현 이사회 기타비상무이사 없음 해당사항 없음 길수하 이사회 사외이사 없음 해당사항 없음 라. 이사회내 위원회회사는 보고서 제출일 현재 이사회내의 위원회를 운영하지 않고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이동운 중앙대학교 졸업한국컴퓨터지주(주) 상무이사 감사팀장 - 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 관계법령과 정관에 따라 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(이동운)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.※ 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 당사는 현재 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관 제 49조 및 감사규정에서 감사의 직무와 의무에 대하여 규정하고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 16-1 2016.01.26 전자투표 채택에 관한 건 가결 참석(찬성) 16-2 2016.02.11 제14기 결산재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 16-3 2016.02.12 내부회계관리제도 운영보고의 건 가결 참석(찬성) 16-4 2016.03.02 제14기 결산재무제표 및 배당 승인의 건 가결 참석(찬성) 16-5 2016.03.02 제14기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석(찬성) 16-6 2016.03.27 제14기 정기주주총회 의사록 가결 참석(찬성) 16-7 2016.03.27 대표이사 선임의 건 가결 참석(찬성) 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 정관 제31조 제2항에 의하여 서면 투표제를 채택하고 있습니다. 따라서 주주총회의 소집을 결정하기 위한 이사회 결의에서 서면결의를 하기로 결정하는 경우에는, 회사는 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 및 참고자료를 첨부하여 안내하도록 되어 있습니다. 이 경우, 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 소집통지서에 첨부된 서면에 필요한 사항을 기재하여 총회 전일까지 회사에 제출하는 방식으로 의결권을 행사 할 수 있습니다.전자투표의 경우 필요에 따라 이사회에서 채택을 승인 할 수 있으며, 2016년 01월 26일 이사회에서 제14기 정기주주총회에서 전자투표제 도입을 승인 후 2016년 03월 25일 개최된 제14기 정기주주총회에서 전자투표제가 도입되었습니다. 나. 소수주주권 - 해당사항없음. 다. 경영권 분쟁관련 사항 - 해당사항없음. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한국컴퓨터지주(주) 본인 보통주 10,860,000 63.3 10,860,000 63.3 - 계 보통주 10,860,000 63.3 10,860,000 63.3 - 기타 - - - - - 2. 최대주주의 개요 가. 최대주주 : 한국컴퓨터지주(주) 1) 회사의 설립: 1974년 4월 4일 2) 주소 : 경북 구미시 임수로 24 3) 사업현황 회사는 2002년 5월 27일 지주회사로 전환(승인)되었으며, 자회사의 주식소유를 통하여 사업의 내용을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 지주회사로 현행 공정거래법이 규정하는 지주회사의 요건을 모두 충족하고 있습니다. 코스닥시장에 상장되어 있는 한국컴퓨터(주), (주)한네트, (주)케이씨티, (주)케이씨에스, (주)로지시스와 비상장회사인 (주)한국문학사, 한국상역개발(주) 총 7개의 자회사와 손자회사인 죽도상역개발(주) 등 총 4개의 손자회사를 포함하여 11개의 자회사 및 손자회사를 두고 있습니다. 나. 임원 성명 출생년월 직위 상근여부 담당업무 주요경력 홍파멜라 1969.10 대표이사 회장 상근 총괄 서울대경영대학런던정경대대학원대외경제정책연구소 홍정완 1974.12 대표이사 사장 상근 총괄 서울대케임브리지대학원경영삼성증권 강창귀 1963.04 기타비상무이사 비상근 관리 영남대 졸업한국컴퓨터(주) 김동석 1953.05 감사 비상근 감사 서울대 상과대학금융위원회 위원장지평인문사회연구소 대표 다. 주요주주 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 순서 주주명 보통주 지분율 비고 1 홍파멜라 외 7명 8,595,640 72.86 - 2 상화공익 3,091,490 26.20 - 3 소액주주 110,548 0.94 - 합계 11,797,678 100.00 - 라. 재무현황 1. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제42기 제41기 제40기 (2016년 3월말) (2015년 12월말) (2014년 12월말) [유동자산] 5,804,981 1,364,873 1,704,102 ㆍ당좌자산 5,804,981 1,364,873 1,704,102 [비유동자산] 252,155,572 254,499,419 249,987,190 ㆍ투자자산 170,244,028 172,388,014 167,075,813 ㆍ유형자산 81,911,544 82,111,405 82,911,377 자산총계 257,960,553 255,864,292 251,691,292 [유동부채] 3,797,503 1,974,103 10,531,695 [비유동부채] 33,123,207 33,727,287 32,372,414 부채총계 36,920,710 35,701,390 42,904,109 [자본금] 19,715,641 19,715,641 19,715,641 [자본잉여금] 54,209,274 54,207,219 52,482,310 [자본조정] -852,523 -855,066 -920,324 [기타포괄손익누계액] 277,254 248,945 236,351 [이익잉여금] 147,690,197 146,846,163 137,273,205 자본총계 221,039,843 220,162,902 208,787,183 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2016.01.01~2016.03.31) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) 매출액 3,590,377 15,226,821 25,233,858 영업이익 2,839,859 12,103,856 21,864,779 계속사업이익 2,622,504 10,890,416 20,772,440 당기순이익 2,622,504 10,890,416 20,772,440 주당순이익 222원 923원 1,761원 3. 최대주주 변 동 현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한국컴퓨터지주(주) 10,860,000 63.3 - - - - - 우리사주조합 - - - 5. 소액 주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,097 99.87 5,512,516 32.14 - 6. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년1월1일부터 매년12월31일 주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000 (8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 회사홈페이지 (www.kctinc.co.kr)전산장애 또는 그밖의 부득이한 경우 한국경제신문 7. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2015.10 2015.11 2015.12 2016.01 2016.02 2016.03 보통주 최 고 3,170 2,585 2,900 2,770 2,590 2,785 최 저 2,415 2,275 2,465 2,350 2,265 2,540 월간거래량 27,780,234 3,824,138 12,839,302 4,757,623 2,085,841 10,152,315 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 당사의 임원은 총 4명으로 등기임원 4명(감사와 사외이사포함)입니다. 임원의 상세현황은 다음과 같습니다. 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이호성 남 1967.05 대표이사 등기임원 상근 총괄 (주)케이씨티 대표이사 - - 24년 2017.03.25 이규현 남 1962.02 기타비상무이사 등기임원 비상근 - (주)케이씨에스 대표이사(주)로지시스 대표이사 - - 2년 2017.03.25 길수하 남 1939.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 전)대우재단 이사 - - 2년 2017.03.25 이동운 남 1968.09 감사 등기임원 비상근 감사 한국컴퓨터지주(주)상무이사 - - 6년 2019.03.25 직원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 20 - 1 - 21 6.27 188,720 8,987 - 관리직 여 4 - 1 - 5 4.26 28,193 5,639 - 기술직 남 11 - 5 - 16 2.46 106,866 6,679 - 기술직 여 - - - - - - - - - 개발직 남 19 - - - 19 8.57 221,269 11,646 - 개발직 여 3 - - - 3 12.62 33,851 11,284 - 합 계 57 - 7 - 64 6.14 578,899 9,045 - 주1) 상기 자료는 공시서류작성기준일 현재(2016년 03월말)의 자료입니다. 주2) 상기 1인평균급여액은 1월~ 3월 누적급여액 기준입니다.주3) 등기임원 제외됨 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 300,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 2 31,500 15,750 - 사외이사 1 3,600 3,600 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - - 계 4 35,100 - - 주) 인원수는 보고서 작성기준일 현재 재직중인 이사,감사의 인원수 입니다.주) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다. 주) 현재 당사는 비상근등기이사 및 감사 는 무보수임 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 개인별 보수지급금액 5억이상인 이사, 감사가 없습니다.2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 3.주식매수선택권의 부여 및 행사현황 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 63,675,000 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 63,675,000 - (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 이호성 등기임원 2014.03.21 신주교부,자기주식교부 보통주 75,000 - - 75,000 2017.03.21~2019.03.20 2,500 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 당사는 현재 한국컴퓨터지주(주)에 계열회사로, 한국컴퓨터지주(주)에 편입되어 있는 계열회사의 현황은 다음과 같습니다 (단위:백만원) 회사명 한국컴퓨터지주 투자금액 투자지분(%) 주요사업 비고 한국컴퓨터(주) 3,564 42.11 EMS사업(휴대폰단말기 및 LCD TV 부품등 제조) 국내자회사(코스닥상장) (주)로지시스 3,011 64.47 금융단말 시스템 유지보수 국내자회사(코스닥상장) (주)한네트 2,607 45.09 옥외 현금지급기를 통한 예금인출 및 현금서비스용역 국내자회사(코스닥상장) (주)케이씨티 5,430 63.32 금융단말시스템 제조,판매 국내자회사(코스닥상장) (주)케이씨에스 4,200 70.00 중대형서버, 소프트웨어판매 국내자회사(코스닥상장) 한국상역개발(주) 2,485 40.03 부동산 임대 및 관광사업 국내자회사(비상장) (주)한국문학사 41,801 100.00 부동산 관리 및 임대,출판 및 광고 국내자회사(비상장) 죽도상역개발(주) - - 부동산임대 및 관광사업 국내손자회사(비상장) 제주상역개발(주) - - 부동산 임대 및 관광사업 국내손자회사(비상장) SUZHOU NEONICS LCD CO., LTD (*1) - - EMS사업(휴대폰단말기 및 LCD TC부품 등제조) 해외손자회사(비상장-중국) Pacom Int'l Inc - - 무역업 해외손자회사(비상장-미국) - 상기자료는 한국컴퓨터지주주식회사의 관계회사 투자지분 사항임- (*1) SUZHOU NEONICS LCD CO., LTD는 2016년4월14일 청산이 완료되었습니다. 나. 계통도 계통도_20160331.jpg 계통도_20160331 다. 타회사 임원 겸직현황 2016년 03월 31일 현재 성명 회사명 직책 상장여부 비고 이규현 (주)케이씨에스 대표이사 코스닥시장상장 관계회사 (주)로지시스 대표이사 코스닥시장상장 관계회사 제주상역개발(주) 대표이사 비상장 관계회사 죽도상역개발(주) 기타비상무이사 비상장 관계회사 이동운 (주)케이씨티 감사 코스닥시장상장 관계회사 제주상역개발(주) 감사 비상장 관계회사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 소프트웨어공제조합(비상장) 2003.03.19 보증보험발급업무 500 500 0.46 500 - - - 500 0.46 500 302,127 4,982 정보통신공제조합(비상장) 2003.02.24 - 45 190 0.02 68 - - - 190 0.02 68 411,081 7,566 스포츠토토(비상장) 2008.10.08 투자 864 50,000 0.31 663 - - - 50,000 0.31 663 247,209 3,594 (주)제이티비씨(비상장) 2011.03.21 투자 5,000 1,000,000 0.91 3,638 - - - 1,000,000 0.91 3,638 148,484 -55,838 합 계 1,050,690 - 4,869 - - - 1,050,690 - 4,869 1,108,901 -39,696 (*) 시장성 있는 지분증권은 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치를 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정하였습니다.(주석 참조)(*) 시장성 없는 지분증권의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있으며, 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 DCF 모형(Discounted Cash Flow Model)의 평가방법과 자산접근법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. (*) 소 프트웨어공제조합 출자금은 이익배당 및 잔여재산분배권이 없고, 회사가 다른 조합원에게 액면으로 매각하거나 조합의 탈퇴를 통해 액면가액으로 회수하게 됩니다. 동 출자금은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로, 회사는 매도가능증권으로 지정하여 회계처리하고 있습니다. 동 출자금은 소프트웨어공제조합으로부터 제공받고 있는 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 참조). X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 . XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황가 . 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 2012.08.01 단일판매·공급계약체결 - 계약내용 : 단말관련기기 통합 보수정비 계약- 계약상대방 : 국민은행- 계약기간 : 2012.08.01~2013.07.31- 계약금액 : 5,287,681,183원 공급완료 2013.08.01 단일판매·공급계약체결 - 계약내용 : 단말관련기기 통합 보수정비 계약- 계약상대방 : 국민은행- 계약기간 : 2013.08.01~2014.07.31- 계약금액 : 4,366,051,789원 공급완료 2014.08.01 단일판매·공급계약체결 - 계약내용 : 단말관련기기 통합 보수정비 계약- 계약상대방 : 국민은행- 계약기간 : 2014.08.01~2015.07.31- 계약금액 : 5,527,500,000원 공급완료 2014.08.13 단일판매·공급계약체결(자율공시) - 계약내용 : 2014년 신지능형 순번발생시스템 도입 계약(1차)- 계약상대방 : (주)신한은행- 계약기간 : 2014.07.01~2015.06.30- 계약금액 : 4,222,770,000원 공급완료 2014.09.04 주요사항보고서(중요한자산양수도결정) - 계약내용 : 서울시 마포구 독막로 281 소재 토지 및 건물 매각- 계약상대방 : 상장회사진흥원,사단법인 한국상장회사협의회- 계약일 : 2014.09.03- 잔금일 : 2014.09.30- 매각금액 : 17,000,000,000원 (건물분 VAT별도)- 2014.09.30 계약 완료 계약 완료 2015.05.22 주요사항보고서(중요한자산양수도결정) - 계약내용 : 서울시 강남구 청담동 78-12소재 토지및건물 취득- 계약상대방 : 정인용 외 2명- 계약일 : 2015.05.21- 잔금일 : 2015.06.19- 매수금액 : 42,000,000,000원 (건물분 VAT별도)- 2015.06.19 계약 완료 계약 완료 2015.07.02 단일판매·공급계약체결 - 계약내용 : 2015년 단말장치 1차분 물품 공급계약- 계약상대방 : (주)신한은행- 계약기간 : 2015.06.30~2016.06.29- 계약금액 : 5,517,150,000원- 공급완료 : 2015년 12월 30일 공급 완료 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제14기정기주주총회(2016.03.25) 제1호의안: 제14기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호의안: 이사 선임의 건제3호의안: 감사 선임의 건제4호의안: 이사 보수 한도 승인의 건제5호의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인 제13기정기주주총회(2015.03.27) 제1호의안: 제13기 재무상태표,손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호의안: 정관일부 변경 승인의 건제3호의안: 이사 선임의 건제4호의안: 이사 보수 한도 승인의 건제5호의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인 제12기정기주주총회(2014.03.21) 제1호의안: 제12기 재무상태표,손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호의안: 정관일부 변경 승인의 건제3호의안: 이사 선임의 건제4호의안: 이사 보수 한도 승인의 건제5호의안: 감사 보수 한도 승인의 건제6호의안: 주식매수선택권 부여의 건 원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인 임시주주총회(2013.05.24) 제1호의안: 이사 선임의 건 원안대로승인 제11기정기주주총회(2013.3.22 ) 제1호의안: 제11기 재무상태표,손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호의안: 정관일부 변경 승인의 건제3호의안: 이사 선임의 건제4호의안: 감사 선임의 건제5호의안: 이사 보수 한도 승인의 건제6호의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인 임시주주총회(2012.9.25 ) 제1호의안: 정관일부 변경의 건 (상호변경 및 소집지변경) 원안대로승인 2. 우발채무 등가. 중요한 소송사건 구 분 내 용 소제기일 2014.03.14 소송 당사자 원고 : 농업협동조합중앙회 외 982명 , 피고 : 케이씨티 외 5명 소송의 내용 가격담합으로 인한 손해배상청구 소송 소송가액 196,400,000 원 진행사항 2016.06.09 변론기일 향후 소송일정 및 대응방안 소송은 보고일 현재 진행 중이며, 당사는 변호인을 선임하여 본 소송 대응 하고 있습니다. 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 소송의 결과를 예측할 수 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 1)견질 또는 담보용 어음 ㆍ수표 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 4 - 백지4매 기타(개인) - - - - 계약, 이행, 하자보증보험증권 발행관련하여 서울보증보험증권 견질백지어음 2장과 소프트웨어공제조합에게 견질 백지수표 2장이 있습니다. 2) 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천USD). 금융기관 약정사항 당1분기말 전기말 한도금액 사용액 한도금액 사용액 (주)신한은행 외화지급보증 USD 1,500 USD 1,500 USD 1,500 USD 1,500 연지급수입 USD 1,000 - USD 1,000 - 시설자금대출(*) KRW 14,000,000 KRW 14,000,000 KRW 14,000,000 KRW 14,000,000 (*) 상기 시설자금대출과 관련하여 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석13과 15 참조). 3) 보고기간 종료일 현재 회사가 거래이행보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공하는자 담보권자 보증금액 보증내역 당1분기말 전기말 소프트웨어공제조합 (주)농협은행 등 10,202,220 11,394,086 거래이행보증 서울보증보험(주) 코리나인터네셔날(주) 6,000 6,000 외상매입지급보증 4) 보고기간종료일 현재 회사는 매출된 제품 및 상품의 무상 및 유상 유지보수용역을 고객에게 제공하고 있습니다. 회사는 동 유지보수용역을 고객에게 제공하기 위해 회사의 특수관계자인 주식회사 로지시스와 유지 보수계약을 체결하여 유지보수용역을 제공받고 있습니다. 5) 보고기간종료일 현재 거래이행보증 등과 관련하여 서울보증보험에 수표 2매 및 소프트웨어공제조합에 어음 2매가 견질로 제공되어 있습니다. 6) 회사는 사무실 및 창고 등을 운용리스에 해당하는 임대차계약을 체결하여 사용하고 있으며, 당1분기와 전기 중 발생한 리스료는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당1분기말 전기말 매출원가 29,324 149,279 판매비와관리비 41,827 202,954 합 계 71,151 352,233 한편 보고기간 종료일 현재 상기 운용리스 계약에 따른 미래 최소 리스료는 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 당1분기말 전기말 1년 이내 157,416 189,167 1년 초과 ~ 5년 이하 12,252 31,580 합 계 168,668 220,747 다. 채무보증 현황 보고기간 종료일 현재 회사의 채무 및 거래이행보증 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).(당1분기말) 담보제공자산 관련 채무 등 구 분 장부금액 담보설정금액 구 분 채무금액 담보권자 비유동매도가능금융자산 500,000 500,000 거래이행보증 - 소프트웨어공제조합 투자부동산 44,077,732 16,800,000 장기차입금 14,000,000 (주)신한은행 5,000,000 임대보증금 5,000,000 (주)성주디앤디 합 계 44,577,732 22,300,000 19,000,000 (전기말) 담보제공자산 관련 채무 등 구 분 장부금액 담보설정금액 구 분 채무금액 담보권자 비유동매도가능금융자산 500,000 500,000 거래이행보증 - 소프트웨어공제조합 투자부동산 44,092,864 16,800,000 장기차입금 14,000,000 (주)신한은행 5,000,000 임대보증금 5,000,000 (주)성주디앤디 합 계 44,592,864 22,300,000 19,000,000 1. 부동산 취득 담보대출 14,000백만원 120% 한도 담보설정 보증기간 : 2015.06.19 ~ 2020.06.19 (5년 만기 일시상환)2. 임대보증금 5,000백만원 담보설정 임대기간 : 2015.06.23 ~ 2022.06.22 (7년) 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음. 마. 그 밖의 우발채무 등 - 해당사항 없음. 사. 자 본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 - 해당사항 없음. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 다. 중소기업기준 검토표 - 당사는 2015년 4월 1일 부터 중견기업에서 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업 입니다. 중소기업확인서_2016년.jpg 중소기업확인서_2016년 라. 직접금융 자금의 사용 - 해당사항 없음 마.외국지주회사의 자회사 현황 - 당사의 보고서 제출일 현재 외국지주회사의 자회사 현황은 해당사항이 없습니다. 바.법적위험 변동사항 - 해당사항 없음 사. 합병등의 사후정보 ※ 중 요한 자산양수도 1) 중요한 자산양수도 2014년 9월 24일 (1)자산양수도의 내용 당사는 서울특별시 마포구 독막로 281 소재 토지 및 건물을 상장회사진흥원 및 사단법인 한국상장회사협의회 에게 양도하기로 하였습니다. 자세한 세부내용은 2014.09.04 일자로 공시되어있는 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다. (2) 자산양수도 상대방의 개요 및 거래의 구체적 내용 구분 양수인(1) 양수인(2) 법인명 상장회사진흥원 (사)한국상장회사협의회 자산양수도 양수 양수 대표이사 정 구 용 정 구 용 주소 본사 서울시 영등포구 의사당대로1길 25 서울시 영등포구 여의나루로 76(여의도동) 연락처 02-784-7063 02-2087-7000 설립연월일 1990년 5월 4일 1973년 12월 18일 납입자본금 - - 자산총액 29,257,506,571원 12,710,920,947원 결산기 12월 31일 12월 31일 종업원수 2 명 58명 주권상장 또는 코스닥상장일 - - 건물 토지 계약 금액 13,000,000,000원 4,000,000,000원 (3) 자산양수도 진행경과 및 일정 - 이사회결의 : 2014년 9월 3일 - 자산양수도 계약일 : 2014년 9월 3일 - 자산양수도 완료일 : 2014년 9월 30일 - 자산양수도 가액 : 17,000 백만원 (4) 합병등 전후의 재무사항 비교표 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 - 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - ※ 보유중인 건물,토지 매각 건으로 이에 따른 대상회사의 합병등 전후의 재무사항 비교표는 해당사항없음. 2) 중요한 자산양수도 2015년 5월 22일 (1)자산양수도의 내용 당사는 서울특별시 강남구 청담동 78-12 소재 토지 및 건물을 정인용외 2인 에게 양수하기로 하였습니다. 자세한 세부내용은 2015.05.22 및 2015.06.19 일자로 공시되어있는 주요사항보고서 및 합병등종료보고서를 참고하시기 바랍니다. (2) 자산양수도 상대방의 개요 및 거래의 구체적 내용 양도인 1 : 정인용 미합중국 메릴랜드주 포토맥, 프리저브 서콜 라플리 8535 양도인 2 : 김지영 서울시 강남구 언주로30길 57 양도인 3 : 정크리스토퍼영 서울시 강남구 언주로30길 57 구분 양수인 양도인 법인명 주식회사 케이씨티 - 자산양수ㆍ양도 (양수) (양도) 대표이사 이 호 성 정인용 외 2인 주소 본사 경기도 수원시 권선구일월천로4번길 7-10(구운동) 미합중국인 메릴랜드주 포토맥,프리저브 써클 라플리 8535 연락처 02-6377-5622 - 설립연월일 2002년 12월 14일 - 납입자본금 8,575,000,000원 - 자산총액 46,576,353,286원 - 결산기 12월 - 직원수 81명 - 주권상장 또는 코스닥상장일 2006년 12월 13일 - 발행주식의 종류 및 수 보통주 17,150,000주(액면가 500원) - ※ 양수인의 납입자본금, 자산총액, 종업원수, 발행주식의 종류 및 수 등은 2014년12월31일 현재 사업보고서를 기준으로 작성되었습니다. (3) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과 - 금번 자산양수도를 통하여 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없습니다. (4) 자산양수도 가격 및 내역회사와 양도인 간에 결정된 부동산의 자산양수도 가격 및 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 소 재 지 면적(㎡) 양수도가격 토 지 서울특별시 강남구 청담동 78-12 526.3 39,695,000,000 건 물 상기 토지 위 건물 1,416.11 2,305,000,000 합 계 42,000,000,000 (*) 상기 양수도 가격은 부가가치세가 제외된 금액입니다. (5) 자산양도수의 진행 경과 및 일정 구 분 일 자 외부평가계약 체결일 2015.05.04 이사회결의일 2015.05.21 자산양수도 계약일 2015.05.21 주요사항보고서(중요한자산양수도) 제출일 2015.05.22 자산양수도 완료 2015.06.19 (6) 합병등 전후의 재무사항 비교표 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 - 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - ※ 보유중인 건물,토지 매각 건으로 이에 따른 대상회사의 합병등 전후의 재무사항 비교표는 해당사항없음. 아. 외국지주회사의 자회사 현황 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2016.03.31) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.