케이씨티 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1) 재무제표 주석

제 15 기 3분기 2016년 9월 30일 현재 제 14 기 3분기 2015년 9월 30일 현재주식회사 케이씨티

1. 당사의 개요

주식회사 케이씨티(이하 "당사")는 금융단말기, 종합금융시스템의 제조 및 판매를 목적으로 한국컴퓨터지주주식회사로부터 물적분할에 의하여 2002년 12월에 설립되었습니다. 당사는 경기도 수원시 권선구 일월천로에 본점을 두고 있으며, 서울특별시 강서구 양천로에 지점을 두고 있습니다.당사는 2012년 9월 25일에 당사의 상호를 한국컴퓨터주식회사에서 주식회사 케이씨티로 변경하였습니다. 또한 당사는 2006년 12월 한국거래소가 개설하는 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.2016년 9월 30일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

한국컴퓨터지주(주)	10,860,000주	63.32%

기타	6,290,000주	36.68%

합계	17,150,000주	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 3분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.3분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 위험관리 주석에 포함되어 있습니다.(주석31 참조)

3. 유의적인 회계정책당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 2개의 부문으로 각 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당사의 보고부문별 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	주요내용

단말시스템	카드발급기, 통장정리기, 공과금수납기, 유무인마권발매기, 스포츠토토 발매기 및 환급기 공급유지보수, 개발용역 등

부동산 임대	부동산 임대

당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 당사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

(2) 당3분기 및 전3분기 중 부문별 수익, 감가상각비 및 무형자산상각비, 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

단말시스템	부동산임대	합계	단말시스템	부동산임대	합계

총부문수익(*)	16,307,344	1,216,408	17,523,752	23,532,389	385,782	23,918,171

감가상각비 및 무형자산 상각비	289,629	68,715	358,344	368,710	20,175	388,885

영업이익	(87,574)	999,999	912,425	132,240	323,371	455,611

(*) 부문간 매출거래는 없으므로 총부문수익과 외부고객으로부터 수익금액은 같습니다.(3) 당사는 보고부문별 자산과 부채에 대하여 최고영업의사결정권자에게 보고하지 않으므로 그에 대한 주석기재는 생략되었습니다.

(4) 당사의 지역별 정보는 다음과 같으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

단말시스템	부동산임대	합계	단말시스템	부동산임대	합계

국내매출	13,696,487	1,216,408	14,912,895	23,462,487	385,782	23,848,269

수출	2,610,857	-	2,610,857	69,902	-	69,902

합계	16,307,344	1,216,408	17,523,752	23,532,389	385,782	23,918,171

(5) 당3분기 및 전3분기 중 당사의 주요 재화 및 용역매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

제품매출	4,678,167	9,127,533

상품매출	5,037,834	6,732,839

용역매출	6,591,343	7,672,017

임대매출	1,216,408	385,782

합계	17,523,752	23,918,171

(6) 주요 고객에 대한 정보당3분기 중 당사의 총 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 4개사로, 매출은 8,906,857천원이며 모두 단말시스템부분에서 발생하고 있습니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당3분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동

매출채권	1,948,122	(220,656)	1,727,466	1,220,898	(264,797)	956,101

단기대여금	19,284	-	19,284	36,373	-	36,373

미수금	4,023	-	4,023	330	-	330

소계	1,971,429	(220,656)	1,750,773	1,257,601	(264,797)	992,804

비유동

장기대여금	14,500	-	14,500	31,062	-	31,062

임차보증금	339,101	-	339,101	352,373	-	352,373

소계	353,601	-	353,601	383,435	-	383,435

합계	2,325,030	(220,656)	2,104,374	1,641,036	(264,797)	1,376,239

(2) 당3분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전기

기초금액	264,797	277,515

대손충당금환입	(44,141)	(12,718)

기말금액	220,656	264,797

6. 기타자산

당3분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

유동

선급금	577,517	94,105

선급비용	22,388	25,601

부가세대급금	-	-

소계	599,905	119,706

비유동

장기선급비용	97,465	112,185

7. 재고자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	290,040	(19,117)	270,923	1,169,946	(44,741)	1,125,205

상품	572,576	(77,252)	495,324	717,550	(113,193)	604,357

원재료	747,308	-	747,308	843,798	-	843,798

저장품	255,895	-	255,895	203,918	-	203,918

합계	1,865,819	(96,369)	1,769,450	2,935,212	(157,934)	2,777,278

당3분기 및 전3분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 각각 8,833,916천원 및 14,111,176천원입니다.

(2) 당사가 포괄손익계산서상 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

재고자산평가손실(환입)	(61,565)	1,292

8. 매도가능금융자산

(1) 당3분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

스포츠토토㈜(*1)	-	663,220

㈜제이티비씨(*1)	3,638,000	3,638,000

소프트웨어공제조합(*2)	500,000	500,000

정보통신공제조합(*1)	68,131	68,131

합계	4,206,131	4,869,351

(*1) 상기 지분증권은 공정가치 기준으로 관리되고 있으며 그 시가를 평가하고 스포츠토토주식은 2016년 8월 매도하였습니다. (주석31 참조)(*2) 상기 지분증권은 활성시장이 존재하지 아니하며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다. 동 지분증권은 거래이행 보증을 위해 소프트웨어공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.(주석28 참조)

(2) 당3분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전기

기초금액	4,869,351	5,212,609

평가손익	-	(142,478)

손상차손	-	(200,780)

처분	(663.220)	-

기말금액	4,206,131	4,869,351

비유동항목	4,206,131	4,869,351

당사는 전기 스포츠토토㈜에 대하여 200,780천원의 손상차손을 인식하였으며, ㈜제이티비씨에 대하여 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

9. 투자부동산(1) 당3분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초금액	41,707,101	2,385,763	44,092,864	-	-	-

취득액(*)	-	1,366,020	1,366,020	41,707,101	2,421,070	44,128,171

감가상각	-	(57,070)	(57,070)	-	(35,307)	(35,307)

기말금액	41,707,101	3,694,713	45,401,814	41,707,101	2,385,763	44,092,864

(*) 당3분기 중 대수선공사 자본적지출이 발생하였습니다.(2) 투자부동산 관련손익당3분기와 전3분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

임대매출	1,216,408	385,782

운영비용	(140,110)	(23,979)

(3) 당3분기말 현재 투자부동산은 장기차입금과 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석28 참조)

10. 유형자산(1) 당3분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	공구와기구	집기비품	개발장비	합계

기초금액	1.126.303	390.874	20.210	342.711	49.948	4.997	1.935.043

취득액	-	-	-	26,500	6,507	-	33,007

감가상각	-	(7,598)	(10,426)	(237,371)	(19,120)	(2,521)	(277,036)

대체(*)	-	-	-	-	7,727	-	7,727

기말금액	1,126,303	383,276	9,784	131,840	45,062	2,476	1,698,741

(*) 당3분기 중 발생한 집기비품 증가분은 상품에서 대체된 것입니다.② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	공구와기구	집기비품	개발장비	합계

기초금액	1,126,303	401,005	34,111	669,900	53,885	10,787	2,295,991

취득액	-	-	-	4,500	22,970	-	27,470

처분액	-	-	-	(41)	(87)	(147)	(275)

감가상각	-	(10,131)	(13,901)	(331,648)	(26,998)	(5,643)	(388,321)

대체(*)	-	-	-	-	178	-	178

기말금액	1,126,303	390,874	20,210	342,711	49,948	4,997	1,935,043

(*) 전기 중 발생한 집기비품 증가분은 상품에서 대체된 것입니다.

(2) 운용리스당사는 사무실 및 창고 등을 운용리스에 해당하는 임대차계약을 체결하여 사용하고 있습니다.① 손익으로 인식된 금액당3분기와 전3분기 중 손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

매출원가	75,397	115,020

판매비와관리비	125,184	162,866

합계	200,581	277,886

② 미래 최소리스료당3분기말과 전기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

1년 이내	128,502	189,167

1년 초과 5년 이내	-	31,580

합 계	128,502	220,747

11. 무형자산(1) 당3분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	회원권	합계

기초금액	53,786	13,600	67,386

취득액	3,820	-	3,820

상각	(24,238)	-	(24,238)

기말금액	33,368	13,600	46,968

② 전기

(단위: 천원)

구분	개발비	소프트웨어	회원권	합계

기초금액	48,557	62,520	13,600	124,677

취득액	-	26,612	-	26,612

상각	(48,557)	(35,346)	-	(83,903)

기말금액	-	53,786	13,600	67,386

(3) 당3분기와 전3분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

판매비와관리비	2,566,161	3,248,337

12. 기타채무당3분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

유동

미지급금	372,448	248,744

미지급비용	327,883	590,702

소계	700,331	839,446

비유동

임대보증금(*)	5,000,000	5,000,000

차감: 현재가치할인차금	(974,756)	(1,087,474)

소계	4,025,244	3,912,526

(*) 임대보증금과 관련하여 당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석28 참조)

13. 기타부채당3분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

유동

선수금	1,461,416	2,377,477

예수금	22,602	108,195

부가세예수금	276,692	513,973

선수수익	393,851	166,180

소계	2,154,561	3,165,825

비유동

장기선수수익	1,848,745	911,034

14. 유지보수충당부채당사는 고객에게 재화 판매 후 일정기간동안 보증수리의무가 있으며, 이와 관련하여 향후 지출될 것으로 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험률을 바탕으로 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.

당3분기와 전기 중 보증수리와 관련한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전기

기초금액	366,827	263,672

전입액	341,966	724,028

사용액	(390,094)	(620,873)

기말금액	318,699	366,827

유동항목	312,819	337,967

비유동항목	5,880	28,860

15. 장기차입금(1) 당3분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	만기일	이자율	당3분기말	전기말

신한은행	일반자금대출	2020.06.19	2.55%	13,000,000	14,000,000

장기차입금과 관련하여 당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 28 참조)

16. 종업원급여(1) 당3분기와 전3분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

급여	2,369,548	2,618,664

확정급여제도와 관련된 퇴직급여	172,949	225,115

복리후생비	238,099	295,234

주식기준보상	15,919	15,861

합계	2,796,515	3,154,874

(2) 당3분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

사외적립자산(*)	(761,498)	(1,139,086)

종업원급여자산	(761,498)	(1,139,086)

확정급여채무	1,478,401	1,410,002

단기종업원급여부채	296,725	306,360

종업원급여부채	1,775,126	1,716,362

(*) 당3분기말 및 전기말 현재 기존의 국민연금전환금 5,679천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당3분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	확정급여부채

당3분기	전기	당3분기	전기	당3분기	전기

기초잔액	1,410,002	1,810,078	(1,139,087)	(1,194,577)	270,916	615,501

당기 비용으로 인식

당기근무원가	167,098	280,569	-	-	167,098	280,569

이자원가(수익)	29,831	57,067	(23,979)	(37,482)	5,851	19,585

소계	196,929	337,636	(23,979)	(37,482)	172,949	300,154

기타포괄손익으로 인식

재측정손실(이익)	-

보험수리적손익	-	(43,589)	-	(43,589)

사외적립자산의 수익	-	-	12,596	27,943	12,596	27,943

소계	-	(43,589)	12,596	27,943	12,596	(15,646)

기타

급여 지급	(128,530)	(694,123)	388,972	453,030	260,442	(241,093)

납부한 기여금	-	-	-	(388,000)	-	(388,000)

소계	(128,530)	(694,123)	388,927	65,030	260,442	(629,093)

기말잔액	1,478,401	1,410,002	(761,498)	(1,139,086)	716,903	270,916

(4) 당3분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

예적금 등	755,819	1,133,407

기타	5,679	5,679

합계	761,498	1,139,086

17. 자본금당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 48,000,000주, 17,150,000주 및 500원입니다. 당3분기와 전기 중 자본금의 변동사항은 발생하지 않았습니다.

18. 자본잉여금당3분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

주식발행초과금	9,083,554	9,083,554

기타자본잉여금(*)	1,040,831	1,040,831

합계	10,124,385	10,124,385

(*) 기타자본잉여금은 전기 이전에 행사기간이 만료된 주식선택권이 자본조정에서 대체된 것입니다.

19. 주식기준보상당사는 당사의 임원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다.(1)당3분기말 현재 주식선택권의 주요 사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

권리부여일	2014년 3월 21일

부여주식수	75,000주

행사주식수	-

잔여주식수	75,000주

주식선택권으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행, 자기주식교부

행사가격	2,500원

행사가능기간	2017년 3월 21일~2019년 3월 20일

가득조건	용역제공조건: 부여일로부터 3년

(2) 주식선택권은 옵션가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 이에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	내용

무위험이자율	3.01%

기대행사기간	4년

기대배당수익률	4.56%

주가변동성	0.561

기대권리소멸률	-

(3) 당3분기 및 전3분기 중 주식선택권 관련하여 각각 15,919천원, 15,861천원의 주식보상비용을 판매비와관리비로 인식하였습니다.

20. 기타포괄손익누계액(1) 당3분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	38,050	38,050

(2) 당3분기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전기

기초금액	38,050	149,183

처분	-	(132,288)

평가	-	21,155

기말금액	38,050	38,050

21. 이익잉여금당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

이익준비금	1,817,900	1,715,000

미처분이익잉여금	17,306,974	17,970,934

합계	19,124,874	19,685,934

당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

22. 비용의 성격별 분류당3분기와 전3분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	649,209	879,906	352,860	(431,122)

상품의 판매 및 원재료 등의 사용	3,848,072	7,313,181	6,248,439	13,110,086

종업원급여	1,353,240	2,796,516	994,921	2,859,639

감가상각비 및 무형자산상각비	122,320	358,344	132,191	388,885

지급수수료	97,048	353,267	71,571	279,508

외주비	1,493,511	4,210,421	1,720,964	6,061,268

기타비용	82,917	699,692	375,127	1,194,296

합계	7,646,317	16,611,327	9,896,073	23,462,560

23. 판매비와관리비당3분기와 전3분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	214,017	615,811	254,837	782,209

퇴직급여	19,556	58,669	25,213	75,638

주식보상비용	5,345	15,919	5,345	15,861

복리후생비	32,347	89,497	37,507	119,956

운송보관비	59,294	176,215	121,729	272,436

지급수수료	83,468	314,480	56,751	239,947

지급임차료	42,358	125,184	42,745	162,866

접대비	30,423	83,847	43,133	117,848

경상연구개발비	334,549	1,010,218	428,078	1,319,496

감가상각비	12,038	37,145	13,042	38,174

대손상각비(환입)	(10,292)	(44,141)	(1,211)	557

기타	36,455	83,317	25,417	103,349

합계	859,558	2,566,161	1,052,580	3,248,337

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당3분기와 전3분기 중 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	-	-	50,000

외환차익	92	24,138	24,325	54,707

외화환산이익	(6,603)	-	(10,423)	258

유형자산처분이익	-	-	-	14,652

기타	685	6,601	2,365	7,860

합계	(5,826)	30,739	16,267	127,477

(2) 당3분기와 전3분기 중 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능증권처분손실	40,320	40,320	-	-

외환차손	102	2,126	-	7,268

외화환산손실	547	547	43,173	43,889

유형자산처분손실	-	-	-	235

기타	-	23	1,126	1,261

합계	40,969	43,016	44,299	52,653

25. 금융수익 및 금융비용당3분기와 전3분기 중 금융수익 및 금융비용은 전액 이자수익 및 이자비용입니다.

26. 법인세비용(수익)당3분기 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당3분기 및 전3분기의 유효법인세율은 각각 18.23%, 19.76%입니다.

27. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)당3분기와 전3분기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

내 역	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)	222,545,945	477,764,623	94,569,280	524,078,151

가중평균보통유통주식수	17,150,000	17,150,000	17,150,000	17,150,000

주당이익(손실)	13	28	6	31

(2) 희석주당이익(손실)희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식선택권으로, 당3분기 및 전3분기 주식선택권으로 인한 희석효과가 발생하지 않았으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

28. 우발부채와 약정사항(1) 당3분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 차입한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정사항	금융기관	한도액	사용액

일반자금대출	(주)신한은행	13,000,000	13,000,000

기술신용대출	(주)우리은행	1,000,000	-

상기의 일반자금대출과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당3분기말 현재 당사가 금융기관 등에 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보물건	장부금액	담보설정액	채무금액	관련 채무

소프트웨어공제조합	비유동매도가능금융자산	500,000	500,000	-	거래이행보증

㈜신한은행	투자부동산	45,401,814	16,800,000	13,000,000	장기차입금

㈜성주디앤디	5,000,000	5,000,000	임대보증금

(3) 당3분기말 현재 거래이행보증과 관련하여 서울보증보험에 수표 2매 및 소프트웨어공제조합에 어음 2매가 견질로 제공되어 있습니다.(4) 당3분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공기관	내용	금액

소프트웨어공제조합	거래이행보증	10,080,533

(5) 당사는 당3분기말 현재 유지보수용역을 고객에게 제공하고 있습니다. 동 유지보수용역을 고객에게 제공하기 위해 회사의 특수관계자인 주식회사 로지시스 등과 유지보수계약을 체결하여 유지보수용역을 제공받고 있습니다.

(6) 당사는 입찰담합에 따른 손해배상청구와 관련하여 법률소송의 공동 피고로 피소되었으며 소송가액은 196,400천원입니다. 당3분기말 현재 동 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

29. 특수관계자거래(1) 당3분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 지배기업 및 기타특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

최상위지배자	홍파멜라

지배기업	한국컴퓨터지주㈜

기타특수관계자	한국컴퓨터㈜, ㈜한네트, ㈜케이씨에스, ㈜로지시스, ㈜한국문학사, 한국상역개발㈜,죽도상역개발㈜, 제주상역개발㈜, 주식회사 한상개발, Pacom International Inc., 상화공익㈜ ,KCI VINA CO., KTD.

(2) 당3분기와 전3분기 중 당사와 특수관계자 거래내용은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익 등	비용 등

상·제품, 용역의 제공	재고자산의 매입	유지보수용역의 매입	지급수수료 및 임가공용역	기타

지배기업	한국컴퓨터지주㈜	-	-	-	1,138	-

기타	㈜로지시스	293,659	130,926	2,948,507	-	-

한국컴퓨터㈜	-	11,286	-	33,948	-

㈜케이씨에스	32,400	-	-	-	-

㈜한네트	13,000	-	-	-	-

㈜한국문학사	-	-	-	-	9,000

죽도상역개발㈜	3,168	-	-	17,569	-

합계	342,227	142,212	2,948,507	52,655	9,000

② 전3분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익 등	비용 등

상·제품, 용역의 제공	재고자산의 매입	유지보수용역의 매입	지급수수료 및 임가공용역	기타

지배기업	한국컴퓨터지주(주)	-	-	-	1,330	-

기타	(주)로지시스	2,893,828	229,710	4,038,115	-	-

한국컴퓨터㈜	-	7,236	-	57,528	-

㈜케이씨에스	336,725	-	-	-	-

㈜한네트	140,750	-	-	-	-

㈜한국문학사	-	-	-	-	9,000

죽도상역개발㈜	1,045	-	-	19,217	-

합계	3,372,348	236,946	4,038,115	78,075	9,000

(3) 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	선급금	기타	매입채무	선수금

기타	㈜로지시스	252	23,526	590	385,044	-

한국컴퓨터㈜	-	-	-	1,584	-

㈜케이씨에스	-	-	-	-	-

㈜한네트	-	-	-	-	435,000

죽도상역개발㈜	-	-	737	-	-

합계	252	23,526	1,327	386,628	435,000

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	선급금	기타	매입채무	선수금

기타	㈜로지시스	20,079	94,105	176	476,962	-

한국컴퓨터㈜	-	-	-	15,305	-

㈜케이씨에스	660	-	-	-	-

㈜한네트	-	-	-	-	435,000

합계	20,739	94,105	176	492,267	435,000

(4) 당3분기와 전3분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

단기종업원급여	109,800	111,701

퇴직급여	8,568	7,408

주식보상비용	15,919	15,861

합계	134,287	134,970

상기 주요경영진에는 회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.30. 금융상품의 범주별 분류(1) 당3분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위: 천원)

구분	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	-	5,861,024	-

매출채권	-	1,727,466	-

기타채권	-	376,908	-

장기금융상품	-	2,500	-

매도가능금융자산	4,206,131	-	-

매입채무	-	-	1,683,058

기타채무(*)	-	-	4,428,851

장기차입금	-	-	13,000,000

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	-	9,032,224	-

매출채권	-	956,101	-

기타채권	-	420,138	-

장기금융상품	-	2,500	-

매도가능금융자산	4,869,351	-	-

매입채무	-	-	3,130,204

기타채무(*)	-	-	4,445,612

장기차입금	-	-	14,000,000

(*) 기타채무 중 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.

(2) 당3분기와 전3분기 중 금융상품의 범주별 손익이 대부분은 이자수익과 이자비용으로 구성되며, 대여금및수취채권, 상각후원가측정금융부채에서 발생하였습니다.

31. 위험관리(1) 신용위험

당3분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

현금및현금성자산	5,859,205	9,032,132

매출채권	1,727,466	956,101

기타채권	376,908	420,138

장기금융상품(*)	2,500	2,500

합계	7,966,079	10,410,871

(*) 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 유동성위험

① 당3분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년초과~2년이내	2년초과~5년이내	5년이후

매입채무	1,683,058	1,683,058	1,683,058	-	-	-

기타채무(*)	4,428,851	5,700,332	700,332	-	-	5,000,000

장기차입금	13,000,000	14,233,362	331,500	331,500	13,570,362	-

합계	19,111,909	21,616,752	2,714,890	331,500	13,570,362	5,000,000

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년초과~2년이내	2년초과~5년이내	5년이후

매입채무	3,130,204	3,130,204	3,130,204	-	-	-

기타채무(*)	4,445,612	5,533,086	533,086	-	-	5,000,000

장기차입금	14,000,000	15,595,252	357,978	357,000	14,880,274	-

합계	21,575,816	24,258,542	4,021,268	357,000	14,880,274	5,000,000

(*) 기타채무 중 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.당사는 상기의 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않으며 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출당사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당3분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천JPY)

내역	구분	당3분기말	전기말

외화자산

현금및현금성자산	USD	-	76

JPY	4,879	1,598

매출채권	JPY	1,276	-

외화부채

매입채무	USD	-	111

순외화자산(부채) 합계	USD	-	(35)

JPY	6,155	1,598

당3분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분	평균 환율	기말 환율

당3분기	전3분기	당3분기말	전기말

USD	1,161.60	1,122.42	1.194.50	1,172.00

JPY	10.7158	9.2816	9.9679	9.7201

② 민감도분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당3분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세후손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	-	-	(3,186)	3,186

JPY	5,202	(5,202)	1,212	(1,212)

합계	5,202	(5,202)	(1,974)	1,974

상기 민감도 분석은 당3분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(4) 이자율위험당사는 이자부자산 및 이자부부채는 대부분 고정이자율로 확정되어 있어, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다.

(5) 공정가치

① 당3분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정된 자산

매도가능금융자산(*)	4,206,131	4,206,131	4,369,351	4,369,351

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정된 지분증권(소프트웨어공제조합)은 제외하였습니다. 상기 공정가치로 인식된 자산은 공정가치 서열체계 수준 3으로 평가하였습니다.

당사는 공정가치로 측정된 자산을 제외한 금융자산 및 금융부채의 장부가액이 공정가치의 근사치라고 추정하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(6) 자본위험관리당3분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

부채(A)	24,505,161	26,596,778

자본(B)	37,916,049	38,461,191

부채비율(A/B)	64.63%	69.15%

32. 현금흐름표(1) 당3분기와 전3분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

구분	당3분기	전3분기

재고자산평가손실(환입)	(61,565)	1,292

퇴직급여	172,950	225,115

주식보상비용	15,919	15,861

대손상각비(환입)	(44,141)	557

유지보수충당부채전입	341,966	52,639

감가상각비	277,036	293,866

투자부동산감가상각비	57,070	20,176

무형자산상각비	24,238	74,844

이자비용	379,910	141,287

임대매출	(200,639)	(45,074)

이자수익	(83,165)	(277,408)

배당금수익	-	(50,000)

법인세비용	125,639	142,478

기타	59,051	52,721

합계	1,064,269	648,354

(2) 당3분기와 전3분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당3분기	전3분기

매출채권의 감소(증가)	(727,336)	(2,730,400)

기타채권의 감소(증가)	(3,693)	15,357

기타유동자산의 감소(증가)	(483,665)	(138,704)

재고자산의 감소(증가)	1,061,666	(296,805)

매입채무의 증가(감소)	(1,447,147)	542,135

기타채무의 증가(감소)	(287,352)	(120,354)

기타유동부채의 증가(감소)	(1,102,332)	(873,913)

유지보수충당부채 사용액	(390,094)	0

퇴직금의 지급	260.442	19,350

합계	(3,119,511)	(3,583,334)

(3) 당3분기와 전3분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

선수수익으로 인한 투자부동산의 취득	227,670	-

장기선수수익으로 인한 투자부동산의 취득	1,138,350	-