케이씨티 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 16 기 3분기 2017년 09월 30일 현재 제 15 기 3분기 2017년 09월 30일 현재주식회사 케이씨티

1. 당사의 개요

주식회사 케이씨티(이하 "당사")는 금융단말기, 종합금융시스템의 제조 및 판매를 목적으로 한국컴퓨터지주주식회사로부터 물적분할에 의하여 2002년 12월에 설립되었습니다. 당사는 경기도 수원시 권선구 일월천로에 본점을 두고 있으며, 서울특별시 강서구 양천로에 지점을 두고 있습니다.당사는 2012년 9월 25일에 당사의 상호를 한국컴퓨터주식회사에서 주식회사 케이씨티로 변경하였습니다. 또한 당사는 2006년 12월 한국거래소가 개설하는 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.2017년 9월 30일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

한국컴퓨터지주(주)	10,860,000주	63.32%

기타	6,290,000주	36.68%

합계	17,150,000주	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 3분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.3분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 위험관리 주석에 포함되어 있습니다.(주석31 참조)

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용도 가능합니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급적용하는 것이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스 정비 또는 회계시스템 변경 작업을 준비 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 추후 분석할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산은 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품은 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 3분기말 현재대여금 및 수취채권 9,986,719천원, 매도가능금융자산 4,255,414천원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정될 수 있습니다. 당사는 3분기말 현재 대여금 및 수취채권 9,986,719원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 3분기말 현재 당사가 매도가능금융자산으로 분류한 채무상품은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 취소 불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 3분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 4,255,414천원이고, 당기 중 매도가능지분상품과 관련한 미실현평가손익은 38,441천원입니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나, 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 3분기말 현재 당사가 당기손익인식금융자산으로 분류한 채무상품은 없습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109 호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융 부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 3분기말 현재 당사가당기손익-공정가치측정 항목으로 분류한 금융부채는 없습니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039 호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109 호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품,리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실이 조기에 인식될 수 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식합니다.당사는 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 9,986,719천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 218,068천원을 설정하고 있습니다.④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피 회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피 회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.2017년 09월 30일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약 예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초적용할 때현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익 및 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.3분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 준비 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향은 추후 분석할 예정입니다. 당사는 2017년 3분기까지기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 판매, 개발용역, 유지보수 등으로 구별되는 수행의무가 식별되는 경우에 당사의 수익인식시점 및 금액이 변동될 수 있습니다..- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 기업회계기준해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인한 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 2개의 부문으로 각 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당사의 보고부문별 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	주요내용

단말시스템	카드발급기, 통장정리기, 공과금수납기, 유무인마권발매기, 스포츠토토 발매기 및 환급기 공급유지보수, 개발용역 등

부동산 임대	부동산 임대

당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 당사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

(2) 당3분기 및 전3분기 중 부문별 수익, 감가상각비 및 무형자산상각비, 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

단말시스템	부동산임대	합계	단말시스템	부동산임대	합계

총부문수익(*)	22,250,433	1,199,526	23,449,959	16,307,344	1,216,408	17,523,752

감가상각비 및 무형자산 상각비	96,844	73,272	170,116	289,629	68,715	358,344

영업이익(손실)	2,030,325	908,716	2,939,041	(87,574)	999,999	912,425

(*) 부문간 매출거래는 없으므로 총부문수익과 외부고객으로부터 수익금액은 같습니다.(3) 당사는 보고부문별 자산과 부채에 대하여 최고영업의사결정권자에게 보고하지 않으므로 그에 대한 주석기재는 생략되었습니다.

(4) 당사의 지역별 매출정보는 다음과 같으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

단말시스템	부동산임대	합계	단말시스템	부동산임대	합계

국내매출	21,959,088	1,199,526	23,158,614	13,696,487	1,216,408	14,912,895

수출	291,345	-	291,345	2,610,857	-	2,610,857

합계	22,250,433	1,199,526	23,449,959	16,307,344	1,216,408	17,523,752

(5) 당3분기 및 전3분기 중 당사의 주요 재화 및 용역매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

제품매출	12,473,483	4,678,167

상품매출	3,730,754	5,037,834

용역매출	6,046,196	6,591,343

임대매출	1,199,526	1,216,408

합계	23,449,959	17,523,752

(6) 주요 고객에 대한 정보당3분기 중 당사의 총 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 3개사로, 매출은 12,759,048원이며 모두 단말시스템부분에서 발생하고 있습니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당3분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동

매출채권	6,727,392	(218,068)	6,509,324	1,646,674	(221,350)	1,425,324

단기대여금	15,354	-	15,354	17,482	-	17,482

미수금	263	-	263	3,337	-	3,337

소계	6,743,009	(218,068)	6,524,941	1,667,493	(221,350)	1,446,143

비유동

장기대여금	4,000	-	4,000	11,500	-	11,500

임차보증금	358,212	-	358,212	344,781	-	344,781

소계	362,212	-	362,212	356,281	-	356,281

합계	7,105,221	(218,068)	6,887,153	2,023,774	(221,350)	1,802,424

(2) 당3분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전기

기초금액	221,350	264,797

대손충당금환입	(3,282)	(43,447)

기말금액	218,068	221,350

(3) 당3분기말과 전기말 현재 정상채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

정상채권	6,509,381	377,829	1,386,869	377,100

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	39,254	-

손상채권	218,011	-	220,551	-

소 계	6,727,392	377,829	1,646,674	377,100

대손충당금	(218,068)	-	(221,350)	-

합 계	6,509,324	377,829	1,425,324	377,100

(4) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

60일 미만	6,439,936	(57)	109	-	1,306,387	(742)	1,807	-

60~180일	69,445	-	-	-	119,735	(56)	-	-

181일~365일	-	-	-	-	-	-	1,376	-

1년 초과	218,011	(218,011)	377,720	-	220,552	(220,552)	373,917	-

합 계	6,727,392	(218,068)	377,829	-	1,646,674	(221,350)	377,100	-

6. 기타자산

당3분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

유동

선급금	200,581	52,708

선급비용	19,673	20,486

부가세대급금	68,727	-

소 계	288,981	73,194

비유동

장기선급비용	79,472	92,967

합 계	368,453	166,161

7. 재고자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	517,219	(16,345)	500,874	557,430	(10,097)	547,333

상품	1,010,050	(88,465)	921,585	341,691	(94,593)	247,098

원재료	215,714	-	215,714	662,373	-	662,373

저장품	225,481	-	225,481	189,735	-	189,735

합 계	1,968,464	(104,810)	1,863,654	1,751,229	(104,690)	1,646,539

(2) 당3분기와 전3분기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산과 매출원가에 차감된 재고자산평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

매출원가로 인식된 재고자산	13,023,644	4,103,967

재고자산평가손실환입	120	(34,707)

8. 매도가능금융자산

(1) 당3분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

시장성이 없는 지분증권

㈜제이티비씨(*1)	5,000,000	3,686,000	3,686,000

소 계	5,000,000	3,686,000	3,686,000

출자금 :

정보통신공제조합(*1)	45,349	69,414	69,414

소프트웨어공제조합(*2)	500,000	500,000	500,000

소 계	545,349	569,414	569,414

합 계	5,545,349	4,255,414	4,255,414

(*1) 상기 지분증권은 공정가치 기준으로 관리되고 있으며 그 시가를 평가하고 있습니다.(주석31 참조)(*2) 상기 지분증권은 활성시장이 존재하지 아니하며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다. 동 지분증권은 거래이행 보증을 위해 소프트웨어공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.(주석28 참조)

(2) 당3분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전기

기초금액	4,255,414	4,869,351

평가손익	-	49,283

처분	-	(663,220)

기말금액	4,255,414	4,255,414

9. 투자부동산(1) 당3분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초금액	41,707,101	3,670,825	45,377,926	41,707,101	2,385,763	44,092,864

취득액(*)	-	-	-	-	1,366,021	1,366,021

감가상각	-	(71,665)	(71,665)	-	(80,959)	(80,959)

기말금액	41,707,101	3,599,160	45,306,261	41,707,101	3,670,825	45,377,926

(*) 전기 중 자본적지출로 인한 취득입니다.(2) 투자부동산 관련손익당3분기와 전3분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

임대매출	1,199,526	1,216,408

운영비용	(161,641)	(140,110)

(3) 당3분기말 현재 투자부동산은 장기차입금 및 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석28 참조)

10. 유형자산(1) 당3분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	공구와기구	집기비품	개발장비	합계

기초금액	1,126,303	380,743	6,309	199,416	40,228	1,812	1,754,811

취득액	-	-	-	-	5,505	-	5,505

처분	-	-	(1)	-	-	-	(1)

감가상각	-	(7,598)	(6,307)	(54,063)	(17,519)	(1,429)	(86,916)

대체(*)	-	-	-	-	1,991	-	1,991

기말금액	1,126,303	373,145	1	145,353	30,205	383	1,675,390

(*) 집기비품 증가분은 상품에서 대체된 것입니다.② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	공구와기구	집기비품	개발장비	합계

기초금액	1,126,303	390,874	20,210	342,711	49,948	4,997	1,935,043

취득액	-	-	-	186,500	6,507	-	193,007

감가상각	-	(10,131)	(13,901)	(329,795)	(25,115)	(3,185)	(382,127)

대체(*)	-	-	-	-	8,888	-	8,888

기말금액	1,126,303	380,743	6,309	199,416	40,228	1,812	1,754,811

(*) 집기비품 증가분은 상품에서 대체된 것입니다.(2) 당3분기와 전3분기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

매출원가	54,064	237,371

판매비와관리비	31,423	37,145

경상연구개발비	1,429	2,520

합 계	86,916	277,036

(3) 운용리스당사는 사무실 및 창고, 차량 등을 운용리스에 해당하는 임대차계약을 체결하여 사용하고 있습니다.① 손익으로 인식된 금액당3분기와 전3분기 중 손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

매출원가	70,275	75,397

판매비와관리비	127,230	125,184

합 계	197,505	200,581

② 미래 최소리스료당3분기말과 전기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

1년 이내	141,375	74,802

1년 초과 5년 이내	36,473	-

합 계	177,848	74,802

11. 무형자산(1) 당3분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	회원권	합계

기초금액	27,485	13,600	41,085

상각	(11,535)	-	(11,535)

기말금액	15,950	13,600	29,550

② 전기

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	회원권	합계

기초금액	53,786	13,600	67,386

취득액	3,820	-	3,820

상각	(30,121)	-	(30,121)

기말금액	27,485	13,600	41,085

(2) 당기와 전기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 경상연구개발비에 계상되어 있습니다.

(3) 당3분기와 전3분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

판매비와관리비	942,280	1,010,218

12. 기타채무당3분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

유동

미지급금	120,858	178,108

미지급비용	296,690	272,196

소 계	417,548	450,304

비유동

장기미지급비용	50,726	54,470

임대보증금(*)	5,000,000	5,000,000

차감: 현재가치할인차금	(819,542)	(936,185)

소 계	4,231,184	4,118,285

합 계	4,648,732	4,568,589

(*) 임대보증금과 관련하여 당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석28 참조)

13. 기타부채당3분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

유동

선수금	370,068	1,349,798

예수금	53,015	41,203

부가세예수금	-	245,605

선수수익	393,851	393,851

소 계	816,934	2,030,457

비유동

장기선수수익	1,454,894	1,749,941

합 계	2,271,828	3,780,398

14. 유지보수충당부채당사는 고객에게 재화 판매 후 일정기간동안 보증수리의무가 있으며, 보증수리기간 내에 지출이 예상되는 금액을 과거 경험률을 바탕으로 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.

당3분기와 전기 중 보증수리와 관련한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

기초금액	174,759	366,827

전입액	94,929	380,517

사용액	(197,056)	(572,585)

기말금액	72,632	174,759

15. 장기차입금(1) 당3분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	만기일	이자율	당3분기말	전기말

신한은행	일반자금대출	2020.06.19	2.55%	13,000,000	13,000,000

당3분기 중 신규로 차입한 차입금은 없습니다.(2) 장기차입금과 관련하여 당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석28 '우발부채와 약정사항' 참조)

16. 종업원급여(1) 당3분기와 전3분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

급여	2,389,814	2,369,548

확정급여제도와 관련된 퇴직급여	163,787	172,949

복리후생비	287,642	238,099

주식기준보상	4,590	15,919

합 계	2,845,833	2,796,515

(2) 당3분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

사외적립자산(*)	(1,029,119)	(1,212,132)

종업원급여자산	(1,029,119)	(1,212,132)

확정급여채무	1,435,601	1,437,026

단기종업원급여부채	224,652	223,497

장기종업원급여부채	50,727	54,471

종업원급여부채	1,710,980	1,714,994

(*) 당3분기말 및 전기말 현재 기존의 국민연금전환금 5,679천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당3분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	확정급여부채

당3분기	전기	당3분기	전기	당3분기	전기

기초잔액	1,437,026	1,410,002	(1,212,132)	(1,139,086)	224,894	270,916

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	158,897	222,797	-	-	158,897	222,797

이자원가(수익)	30,479	39,775	(25,589)	(31,972)	4,890	7,803

소 계	189,376	262,572	(25,589)	(31,972)	163,787	230,600

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

보험수리적손익

(재무적 가정)	-	(36,864)	17,801	17,349	17,801	(19,515)

(인구통계적 가정)	-	-	-	-	-	-

(경험조정)	-	(17,549)	-	-	-	(17,549)

소 계	-	(54,413)	17,801	17,349	17,801	(37,064)

기타 :

급여 지급	(190,801)	(181,135)	190,801	441,577	-	260,442

납부한 기여금	-	-	-	(500,000)	-	(500,000)

소 계	(190,801)	(181,135)	190,801	(58,423)	-	(239,558)

기말잔액	1,435,601	1,437,026	(1,029,119)	(1,212,132)	406,482	224,894

(4) 당3분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

예적금	1,023,440	1,206,453

국민연금전환금	5,679	5,679

합 계	1,029,119	1,212,132

(5) 당3분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당3분기말	전기말

할인율	2.96%	2.96%

임금상승률	4.00%	4.00%

17. 자본금당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 48,000,000주, 17,150,000주 및 500원입니다. 당3분기와 전기 중 자본금의 변동사항은 발생하지 않았습니다.

18. 자본잉여금당3분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

주식발행초과금	9,083,554	9,083,554

기타자본잉여금	1,040,831	1,040,831

합계	10,124,385	10,124,385

19. 주식기준보상당사는 당사의 임원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다.(1) 당3분기말 현재 주식선택권의 주요 사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

권리부여일	2014년 3월 21일

부여주식수	75,000주

행사주식수	-

잔여주식수	75,000주

주식선택권으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행, 자기주식교부

행사가격	2,500원

행사가능기간	2017년 3월 21일~2019년 3월 20일

가득조건	용역제공조건: 부여일로부터 3년

(2) 주식선택권은 옵션가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 이에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	내용

무위험이자율	3.01%

기대행사기간	4년

기대배당수익률	4.56%

주가변동성	0.561

기대권리소멸률	-

(3) 당3분기 및 전3분기 중 주식선택권 관련하여 각각 4,590천원, 15,919천원의 주식보상비용을 판매비와관리비로 인식하였습니다.

20. 기타포괄손익누계액(1) 당3분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	76,491	76,491

(2) 당3분기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전기

기초금액	76,491	38,050

평가	-	38,441

기말금액	76,491	76,491

21. 이익잉여금당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

이익준비금	1,920,800	1,817,900

미처분이익잉여금	19,478,515	18,418,466

합계	21,399,315	20,236,366

당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

22. 비용의 성격별 분류당3분기와 전3분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	518,328	46,459	649,209	879,906

상품의 판매 및 원재료 등의 사용	3,390,600	10,475,932	3,848,072	7,313,181

종업원급여	961,360	2,845,833	1,198,685	2,796,516

감가상각비 및 무형자산상각비	51,695	170,116	122,320	358,344

지급수수료	51,942	239,145	97,048	353,267

외주비	3,091,993	6,022,507	1,493,511	4,210,421

기타비용	265,749	710,925	237,472	699,692

합 계	8,331,667	20,510,917	7,646,317	16,611,327

23. 판매비와관리비당3분기와 전3분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	232,979	651,834	203,770	605,565

상여금	28,940	28,940	9,766	9,766

퇴직급여	19,108	57,326	19,556	58,669

주식보상비용	-	4,590	5,345	15,919

복리후생비	44,653	122,756	32,346	89,497

운송보관비	105,802	179,258	59,294	176,215

지급수수료	33,910	193,535	83,468	314,480

지급임차료	45,134	127,230	42,359	125,184

접대비	31,319	85,547	30,423	83,847

경상연구개발비	337,202	942,280	334,550	1,010,218

감가상각비	9,227	31,423	12,038	37,145

대손상각비환입	(23)	(3,282)	(10,291)	(44,141)

기타	36,978	103,748	36,454	83,797

합 계	925,229	2,525,185	859,558	2,566,161

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당3분기와 전3분기 중 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	1,235	-	-

외환차익	1,354	2,096	93	24,138

외화환산이익	346	513	(6,603)	-

유형자산처분이익	13,635	13,635	-	-

잡이익	-	7,266	685	6,601

합 계	15,335	24,745	(5,826)	30,739

(2) 당3분기와 전3분기 중 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,041	1,986	102	2,125

외화환산손실	-	50	547	547

잡손실	-	-	-	23

합 계	1,041	2,036	649	2,695

25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당3분기와 전3분기 중 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	17,310	64,301	22,840	83,165

(2) 당3분기와 전3분기 중 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	123,234	364,587	127,872	379,910

매도가능금융자산처분손실	-	-	40,320	40,320

26. 법인세비용(수익)당3분기 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당3분기 및 전3분기의 유효법인세율은 각각 17.12%, 20.82%입니다.

27. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)당3분기와 전3분기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

내 역	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)	1,164,734,317	2,205,833,963	222,545,945	477,764,623

가중평균보통유통주식수	17,150,000	17,150,000	17,150,000	17,150,000

주당이익(손실)	68	129	13	28

(2) 희석주당이익(손실)희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식선택권으로, 당3분기 및 전3분기 주식선택권으로 인한 희석효과가 발생하지 않았으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

28. 우발부채와 약정사항(1) 당3분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당3분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	2,500	2,500

(2) 당3분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 차입한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정사항	금융기관	한도액	사용액

일반자금대출	㈜신한은행(*)	13,000,000	13,000,000

(*) 상기의 일반자금대출과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당3분기말 현재 당사가 금융기관 등에 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보물건	장부금액	담보설정액	채무금액	관련 채무

소프트웨어공제조합	매도가능금융자산	500,000	500,000	-	거래이행보증

㈜신한은행	투자부동산	45,306,261	16,800,000	13,000,000	장기차입금

㈜성주디앤디	5,000,000	5,000,000	임대보증금

(4) 당3분기말 현재 거래이행보증과 관련하여 서울보증보험에 어음 2매 및 소프트웨어공제조합에 수표 2매의 견질 제공이 해지되었습니다.(5) 당3분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공기관	담보권자	보증금액	보증내역

소프트웨어공제조합	(주)농협은행 등	10,726,620	거래이행보증

(6) 당사는 당3분기말 현재 유지보수용역을 고객에게 제공하고 있습니다. 동 유지보수용역을 고객에게 제공하기 위해 회사의 특수관계자인 주식회사 로지시스 등과 유지보수계약을 체결하여 유지보수용역을 제공받고 있습니다.

(7) 당3분기말 현재 입찰담합에 따른 손해배상청구와 관련하여 계류 중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건번호/사건명	원고	공동피고	관할법원	소송가액

2014가합14158손해배상	농업협동조합 중앙회 외 982명	(주) 케이씨티 외 5개사	서울지방법원	9,221,323

29. 특수관계자거래(1) 당3분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 지배기업 및 기타특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

지배기업	한국컴퓨터지주㈜

기타특수관계자	한국컴퓨터㈜, ㈜한네트, ㈜케이씨에스, ㈜로지시스, ㈜한국문학사, 한국상역개발㈜, ㈜상화원(구,죽도상역개발㈜), 제주상역개발㈜, 주식회사 한상개발, Pacom International Inc., 상화공익㈜, KCI VINA co., LTD.

(2) 당3분기와 전3분기 중 당사와 특수관계자 거래내용은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익 등	비용 등

상·제품, 용역의 제공	재고자산의 매입	유지보수용역의 매입	지급수수료 및 임가공용역	기타

지배기업	한국컴퓨터지주㈜	-	-	-	1,050	-

기타	㈜로지시스	1,489,204	62,635	2,749,501	-	-

한국컴퓨터㈜	-	4,500	-	4,986	-

㈜케이씨에스	33,600	-	-	1,601	-

㈜한네트	67,510	-	-	-	-

㈜한국문학사	-	-	-	-	3,000

㈜상화원(구,죽도상역개발㈜)	2,679	-	-	17,331	-

합계	1,592,993	67,135	2,749,501	24,968	3,000

② 전3분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익 등	비용 등

상·제품, 용역의 제공	재고자산의 매입	유지보수용역의 매입	지급수수료 및 임가공용역	기타

지배기업	한국컴퓨터지주㈜	-	-	-	1,138	-

기타	㈜로지시스	293,659	130,926	2,948,507	-	-

한국컴퓨터㈜	-	11,286	-	33,948	-

㈜케이씨에스	32,400	-	-	-	-

㈜한네트	13,000	-	-	-	-

㈜한국문학사	-	-	-	-	9,000

㈜상화원(구,죽도상역개발㈜)	3,168	-	-	17,569	-

합계	342,227	142,212	2,948,507	52,655	9,000

(3) 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	선수금

기타	㈜로지시스	65,180	-	493,899	-

㈜케이씨에스	1,320	-	-	-

㈜한네트	-	-	-	367,490

㈜상화원(구,죽도상역개발㈜)	-	-	-	-

합계	66,500	-	493,899	367,490

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	선수금	미지급금

지배기업	한국컴퓨터지주(주)	7,282	-	-	-	-

기타	㈜로지시스	527,330	1,807	378,483	-	-

한국컴퓨터㈜	-	-	1,228	-	-

㈜케이씨에스	5,940	-	-	-	-

㈜한네트	-	-	-	435,000	-

㈜한국문학사	5,952	-	-	-	3,200

㈜상화원(구,죽도상역개발㈜)	390	-	-	-	-

합계	546,894	1,807	379,711	435,000	3,200

(4) 당3분기와 전3분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

단기종업원급여	116,052	109,800

퇴직급여	8,949	8,568

주식보상비용	4,590	15,919

합계	129,591	134,287

상기 주요경영진에는 회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

30. 금융상품의 범주별 분류(1) 당3분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위: 천원)

구분	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	-	3,315,134	-

매출채권	-	6,509,324	-

기타채권	-	377,829	-

장기금융상품	-	2,500	-

매도가능금융자산	4,255,414	-	-

매입채무	-	-	3,188,482

기타채무(*)	-	-	4,373,353

장기차입금	-	-	13,000,000

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	-	7,793,953	-

매출채권	-	1,425,324	-

기타채권	-	377,100	-

장기금융상품	-	2,500	-

매도가능금융자산	4,255,414	-	-

매입채무	-	-	2,419,505

기타채무(*)	-	-	4,568,589

장기차입금	-	-	13,000,000

(*) 기타채무 중 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.

(2) 당3분기와 전3분기 중 금융상품의 범주별 손익의 대부분은 이자수익과 이자비용으로 구성되며, 대여금및수취채권, 상각후원가측정금융부채에서 발생하였습니다.

31. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금,매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 미지급금, 미지급비용 등으로 구성되어 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 당사는 신규거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당3분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

현금및현금성자산	3,303,178	7,792,868

매출채권	6,509,324	1,425,324

기타채권	377,829	377,100

장기금융상품(*)	2,500	2,500

합 계	10,192,831	9,597,792

(*) 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당3분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

① 당3분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년초과~2년이내	2년초과~5년이내	5년이후

매입채무	3,188,482	3,188,482	3,188,482	-	-	-

기타채무(*)	4,373,353	5,468,275	417,548	-	-	5,050,727

장기차입금	13,000,000	13,901,862	331,500	331,500	13,238,862	-

합 계	20,561,835	22,558,619	3,937,530	331,500	13,238,862	5,050,727

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년초과~2년이내	2년초과~5년이내	5년이후

매입채무	2,419,505	2,419,505	2,419,505	-	-	-

기타채무(*)	4,568,589	5,504,775	450,304	-	-	5,054,471

장기차입금	13,000,000	14,149,805	331,500	331,500	13,486,805	-

합 계	19,988,094	22,074,085	3,201,309	331,500	13,486,805	5,054,471

(*) 기타채무 중 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.당사는 상기의 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않으며 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출당사는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 거래로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당3분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같으며, 화폐성부채는 존재하지 않습니다.

(단위: USD, JPY)

내역	구분	당3분기말	전기말

외화자산

현금및현금성자산	USD	630	-

JPY	18,618,525	7,897,950

CNH	1,260	-

EUR	2,150	-

매출채권	JPY	2,619,973	953,500

순외화자산(부채) 합계	USD	630	-

JPY	21,238,498	8,851,450

CNH	1,260	-

EUR	2,150	-

당3분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균 환율	기말 환율

당3분기	전기	당3분기말	전기말

USD	1,138.6	1,161.60	1,146.70	1,208.50

JPY	10.1769	10.7158	10.2042	10.3681

CNH	167.54	176.23	172.35	173.26

EUR	1,268.47	1,295.99	1,350.87	1,267.60

② 민감도분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당3분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	72	(72)	-	-

JPY	21,672	(21,672)	9,177	(9,177)

CNH	22	(22)	-	-

EUR	290	(290)	-	-

합계	22,056	(22,056)	9,177	(9,177)

상기 민감도 분석은 당3분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였습니다.

(5) 이자율위험당사는 이자부자산 및 이자부부채는 대부분 고정이자율로 확정되어 있어, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다.

(6) 공정가치

① 당3분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정된 자산

매도가능금융자산(*)	3,755,414	3,755,414	3,755,414	3,755,414

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정된 지분증권(소프트웨어공제조합)은 제외하였습니다. 상기 공정가치로 인식된 자산은 공정가치 서열체계 수준 3으로 평가하였습니다.

당사는 공정가치로 측정된 자산을 제외한 금융자산 및 금융부채의 장부가액이 공정가치의 근사치라고 추정하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(7) 자본위험관리당3분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

부채(A)	23,909,080	24,301,102

자본(B)	40,238,866	39,071,327

부채비율(A/B)	59.42%	62.20%

32. 현금흐름표(1) 당3분기와 전3분기의 영업활동 중 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

법인세비용	455,630	125,639

이자비용	364,587	379,910

외화환산손실	50	547

퇴직급여	163,787	172,950

감가상각비	86,916	277,036

투자부동산감가상각비	71,665	57,070

무형자산상각비	11,535	24,238

매도가능금융자산처분손실	-	40,320

대손상각비환입	(3,282)	(44,141)

주식보상비용	4,590	15,919

재고자산평가손실환입	120	(61,565)

유지보수충당부채전입	94,929	341,966

지급수수료	14,647	18,185

이자수익	(64,301)	(83,165)

외화환산이익	(513)	-

배당금수익	(1,235)	-

유형자산처분이익	(13,635)	-

임대매출	(295,047)	(200,639)

합계	890,443	1,064,270

(2) 당3분기와 전3분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

매출채권의 증가	(5,080,763)	(727,336)

기타채권의 증가	3,074	(3,693)

기타유동자산의 증가	(216,938)	(483,665)

재고자산의 증가	(219,226)	1,061,666

매입채무의 증가(감소)	768,976	(1,447,147)

기타채무의 증가(감소)	(47,287)	(287,352)

기타유동부채의 감소	(1,213,523)	(1,102,332)

기타비유동부채의 감소	(3,744)	-

충당부채의 감소	(197,056)	(390,094)

퇴직금의 지급	-	260,442

합계	(6,206,487)	(3,119,511)

(3) 당3분기와 전3분기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

선수수익 인식으로 인한 투자부동산의 취득	-	227,670

장기선수수익 인식으로 인한 투자부동산의 취득	-	1,138,350

재고자산에서 유형자산으로 대체	1,990	-