케이씨티 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 16 기 반기 2017년 6월 30일 현재
제 15 기 반기 2016년 6월 30일 현재
주식회사 케이씨티

1. 당사의 개요

주식회사 케이씨티(이하 "당사")는 금융단말기, 종합금융시스템의 제조 및 판매를 목적으로 한국컴퓨터지주주식회사로부터 물적분할에 의하여 2002년 12월에 설립되었습니다. 당사는 경기도 수원시 권선구 일월천로에 본점을 두고 있으며, 서울특별시 강서구 양천로에 지점을 두고 있습니다.당사는 2012년 9월 25일에 당사의 상호를 한국컴퓨터주식회사에서 주식회사 케이씨티로 변경하였습니다. 또한 당사는 2006년 12월 한국거래소가 개설하는 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.2017년 6월 30일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

한국컴퓨터지주(주)	10,860,000주	63.32%

기타	6,290,000주	36.68%

합계	17,150,000주	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 위험관리 주석에 포함되어 있습니다.(주석31 참조)

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차재무제표에서 설명한 일반적인 영향분석 이외의 당반기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차재무제표에서 설명한 일반적인 영향분석 이외의 당반기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 기업회계기준해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인한 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 2개의 부문으로 각 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당사의 보고부문별 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	주요내용

단말시스템	카드발급기, 통장정리기, 공과금수납기, 유무인마권발매기, 스포츠토토 발매기 및 환급기 공급유지보수, 개발용역 등

부동산 임대	부동산 임대

당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 당사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 부문별 수익, 감가상각비 및 무형자산상각비, 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단말시스템	부동산임대	합계	단말시스템	부동산임대	합계

총부문수익(*)	12,794,031	799,896	13,593,927	8,618,363	815,974	9,434,337

감가상각비 및 무형자산 상각비	69,339	49,083	118,421	186,941	49,083	236,024

영업이익(손실)	844,374	570,304	1,414,678	(168,997)	638,324	469,327

(*) 부문간 매출거래는 없으므로 총부문수익과 외부고객으로부터 수익금액은 같습니다.(3) 당사는 보고부문별 자산과 부채에 대하여 최고영업의사결정권자에게 보고하지 않으므로 그에 대한 주석기재는 생략되었습니다.

(4) 당사의 지역별 정보는 다음과 같으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단말시스템	부동산임대	합계	단말시스템	부동산임대	합계

국내매출	12,594,967	799,896	13,394,863	8,331,631	815,974	9,147,605

수출	199,064	-	199,064	286,732	-	286,732

합계	12,794,031	799,896	13,593,927	8,618,363	815,974	9,434,337

(5) 당반기 및 전반기 중 당사의 주요 재화 및 용역매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제품매출	5,941,757	2,931,332

상품매출	2,832,265	1,658,324

용역매출	4,020,009	4,028,707

임대매출	799,896	815,974

합계	13,593,927	9,434,337

(6) 주요 고객에 대한 정보당반기 중 당사의 총 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 3개사로, 매출은 7,288,331천원이며 모두 단말시스템부분에서 발생하고 있습니다.

5. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동

매출채권	2,854,913	(218,091)	2,636,822	1,646,674	(221,350)	1,425,324

단기대여금	16,854	-	16,854	17,482	-	17,482

미수금	6,104	-	6,104	3,337	-	3,337

소계	2,877,871	(218,091)	2,659,780	1,667,493	(221,350)	1,446,143

비유동

장기대여금	5,500	-	5,500	11,500	-	11,500

임차보증금	354,060	-	354,060	344,781	-	344,781

소계	359,560	-	359,560	356,281	-	356,281

합계	3,237,431	(218,091)	3,019,340	2,023,774	(221,350)	1,802,424

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	221,350	264,797

대손충당금환입	(3,259)	(43,447)

기말금액	218,091	221,350

(3) 당반기말과 전기말 현재 정상채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

정상채권	2,636,902	382,518	1,386,869	377,100

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	39,254	-

손상채권	218,011	-	220,551	-

소 계	2,854,913	382,518	1,646,674	377,100

대손충당금	(218,091)	-	(221,350)	-

합 계	2,636,822	382,518	1,425,324	377,100

(4) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

60일 미만	2,519,544	(22)	5,950	-	1,306,387	(742)	1,807	-

60~180일	117,358	(58)	-	-	119,735	(56)	-	-

181일~365일	-	-	-	-	-	-	1,376	-

1년 초과	218,011	(218,011)	376,568	-	220,552	(220,552)	373,917	-

합 계	2,854,913	(218,091)	382,518	-	1,646,674	(221,350)	377,100	-

6. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

선급금	259,741	52,708

선급비용	19,871	20,486

부가세대급금	153,554	-

소 계	433,166	73,194

비유동

장기선급비용	83,970	92,967

합 계	517,136	166,161

7. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	1,031,713	(12,511)	1,019,202	557,430	(10,097)	547,333

상품	1,053,118	(77,428)	975,690	341,691	(94,593)	247,098

원재료	815,166	-	815,166	662,373	-	662,373

저장품	226,022	-	226,022	189,735	-	189,735

합 계	3,126,019	(89,939)	3,036,080	1,751,229	(104,690)	1,646,539

(2) 당반기와 전반기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산과 매출원가에 차감된 재고자산평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가로 인식된 재고자산	7,327,122	4,103,967

재고자산평가손실환입	(14,751)	(34,707)

8. 매도가능금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

시장성이 없는 지분증권

㈜제이티비씨(*1)	5,000,000	3,686,000	3,686,000

소 계	5,000,000	3,686,000	3,686,000

출자금 :

정보통신공제조합(*1)	45,349	69,414	69,414

소프트웨어공제조합(*2)	500,000	500,000	500,000

소 계	545,349	569,414	569,414

합 계	5,545,349	4,255,414	4,255,414

(*1) 상기 지분증권은 공정가치 기준으로 관리되고 있으며 그 시가를 평가하고 있습니다. (주석31 참조)(*2) 상기 지분증권은 활성시장이 존재하지 아니하며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다. 동 지 분증권은 거래이행 보증을 위해 소프트웨어공제조합에 담보로 제공되어 있습니다 . (주석28 참조)

(2) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	4,255,414	4,869,351

평가손익	-	49,283

처분	-	(663,220)

기말금액	4,255,414	4,255,414

9. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초금액	41,707,101	3,670,825	45,377,926	41,707,101	2,385,763	44,092,864

취득액(*)	-	-	-	-	1,366,021	1,366,021

감가상각	-	(47,777)	(47,777)	-	(80,959)	(80,959)

기말금액	41,707,101	3,623,048	45,330,149	41,707,101	3,670,825	45,377,926

(*) 전기 중 자본적지출로 인한 취득입니다.(2) 투자부동산 관련손익당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

임대매출	799,896	815,974

운영비용	(135,448)	(113,598)

(3) 당 반기말 현재 투 자부동산은 장기차입금 및 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 . (주석28 참조)

10. 유형자산 (1) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	공구와기구	집기비품	개발장비	합계

기초금액	1,126,303	380,743	6,309	199,416	40,228	1,812	1,754,811

취득액	-	-	-	-	3,705	-	3,705

감가상각	-	(5,065)	(5,303)	(38,514)	(11,828)	(1,264)	(61,974)

대체(*)	-	-	-	-	1,991	-	1,991

기말금액	1,126,303	375,678	1,006	160,902	34,096	548	1,698,533

(*) 집기비품 증가분은 상품에서 대체된 것입니다.② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	공구와기구	집기비품	개발장비	합계

기초금액	1,126,303	390,874	20,210	342,711	49,948	4,997	1,935,043

취득액	-	-	-	186,500	6,507	-	193,007

감가상각	-	(10,131)	(13,901)	(329,795)	(25,115)	(3,185)	(382,127)

대체(*)	-	-	-	-	8,888	-	8,888

기말금액	1,126,303	380,743	6,309	199,416	40,228	1,812	1,754,811

(*) 집기비품 증가분은 상품에서 대체된 것입니다.(2) 당반기와 전반기 중 발생한 감가상각비의 배부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	38,514	158,743

판매비와관리비	22,196	25,107

경상연구개발비	1,264	1,720

합 계	61,974	185,570

(3) 운용리스당사는 사무실 및 창고등을 운용리스에 해당하는 임대차계약을 체결하여 사용하고 있습니다.① 손익으로 인식된 금액당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	47,342	51,963

판매비와관리비	82,096	82,825

합 계	129,438	134,788

② 미래 최소리스료당반기말과 전기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	143,802	74,802

합 계	143,802	74,802

11. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	회원권	합계

기초금액	27,485	13,600	41,085

상각	(8,671)	-	(8,671)

기말금액	18,814	13,600	32,414

② 전기

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	회원권	합계

기초금액	53,786	13,600	67,386

취득액	3,820	-	3,820

상각	(30,121)	-	(30,121)

기말금액	27,485	13,600	41,085

(2) 당기와 전기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 경상연구개발비에 계상되어 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

판매비와관리비	605,078	675,668

12. 기타채무 당 반기말 과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

미지급금	249,431	178,108

미지급비용	269,238	272,196

소 계	518,669	450,304

비유동

장기미지급비용	48,755	54,470

임대보증금(*)	5,000,000	5,000,000

차감: 현재가치할인차금	(859,220)	(936,185)

소 계	4,189,535	4,118,285

합 계	4,708,204	4,568,589

(*) 임대보증금과 관련하여 당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. ( 주석28 참조)

13. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

선수금	414,759	1,349,798

예수금	61,784	41,203

부가세예수금	-	245,605

선수수익	393,851	393,851

소 계	870,394	2,030,457

비유동

장기선수수익	1,553,699	1,749,941

합 계	2,424,093	3,780,398

14. 유지보수충당부채 당 사는 고객에게 재화 판매 후 일정기간동안 보증수리의무가 있으며, 보증수리기간 내에 지출이 예상되는 금액을 과거 경험률을 바탕으로 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.

당반기와 전기 중 보증수리와 관련한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기초금액	174,759	366,827

전입액	48,477	380,517

사용액	(119,207)	(572,585)

기말금액	104,029	174,759

15. 장기차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	만기일	이자율	당반기말	전기말

신한은행	일반자금대출	2020.06.19	2.55%	13,000,000	13,000,000

당반기 중 신규로 차입한 차입금은 없습니다.(2) 장기차입금과 관련하여 당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다 .( 주석28 '우발부채와 약정사항' 참조)

16. 종업원급여 (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,592,512	1,317,402

확정급여제도와 관련된 퇴직급여	109,192	115,300

복리후생비	178,179	154,555

주식기준보상	4,590	10,574

합 계	1,884,473	1,597,831

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사외적립자산(*)	(1,103,154)	(1,212,132)

종업원급여자산	(1,103,154)	(1,212,132)

확정급여채무	1,450,585	1,437,026

단기종업원급여부채	224,189	223,497

장기종업원급여부채	48,755	54,471

종업원급여부채	1,723,529	1,714,994

(*) 당반기말 및 전기말 현재 기존의 국민연금전환금 5,679천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	확정급여부채

당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기

기초잔액	1,437,026	1,410,002	(1,212,132)	(1,139,086)	224,894	270,916

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	105,931	222,797	-	-	105,931	222,797

이자원가(수익)	20,319	39,775	(17,059)	(31,972)	3,260	7,803

소 계	126,250	262,572	(17,059)	(31,972)	109,191	230,600

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

보험수리적손익

(재무적 가정)	-	(36,864)	13,346	17,349	13,346	(19,515)

(인구통계적 가정)	-	-	-	-	-	-

(경험조정)	-	(17,549)	-	-	-	(17,549)

소 계	-	(54,413)	13,346	17,349	13,346	(37,064)

기타 :

급여 지급	(112,691)	(181,135)	112,691	441,577	-	260,442

납부한 기여금	-	-	-	(500,000)	-	(500,000)

소 계	(112,691)	(181,135)	112,691	(58,423)	-	(239,558)

기말잔액	1,450,585	1,437,026	(1,103,154)	(1,212,132)	347,431	224,894

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

예적금	1,097,475	1,206,453

국민연금전환금	5,679	5,679

합 계	1,103,154	1,212,132

(5) 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

할인율	2.96%	2.96%

임금상승률	4.00%	4.00%

17. 자본금 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 48,000,000주, 17,150,000주 및 500원입니다. 당반기와 전기 중 자본금의 변동사항은 발생하지 않았습니다.

18. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	9,083,554	9,083,554

기타자본잉여금	1,040,831	1,040,831

합계	10,124,385	10,124,385

19. 주식기준보상당사는 당사의 임원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다.(1) 당반기말 현재 주식선택권의 주요 사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

권리부여일	2014년 3월 21일

부여주식수	75,000주

행사주식수	-

잔여주식수	75,000주

주식선택권으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행, 자기주식교부

행사가격	2,500원

행사가능기간	2017년 3월 21일~2019년 3월 20일

가득조건	용역제공조건: 부여일로부터 3년

(2) 주식선택권은 옵션가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 이에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	내용

무위험이자율	3.01%

기대행사기간	4년

기대배당수익률	4.56%

주가변동성	0.561

기대권리소멸률	-

(3) 당반기 및 전반기 중 주식선택권 관련하여 각각 4,590천원, 10,574천원의 주식보상비용을 판매비와관리비로 인식하였습니다.

20. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	76,491	76,491

(2) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	76,491	38,050

평가	-	38,441

기말금액	76,491	76,491

21. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금	1,920,800	1,817,900

미처분이익잉여금	18,317,255	18,418,466

합계	20,238,055	20,236,366

당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

22. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	(966,710)	(471,869)	(687,673)	230,697

상품의 판매 및 원재료 등의 사용	2,899,106	7,085,332	1,933,113	3,465,109

종업원급여	872,287	1,884,473	801,430	1,597,831

감가상각비 및 무형자산상각비	56,977	118,421	117,497	236,024

지급수수료	87,773	187,203	157,388	256,219

외주비	1,849,643	2,930,514	1,336,033	2,716,910

기타비용	278,246	445,176	233,881	462,220

합 계	5,077,322	12,179,250	3,891,669	8,965,010

23. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	211,808	419,155	204,483	401,795

퇴직급여	19,109	38,218	19,557	39,113

주식보상비용	-	4,590	5,287	10,574

복리후생비	39,832	78,103	25,199	57,151

운송보관비	44,229	73,456	45,034	116,921

지급수수료	76,005	159,625	144,358	231,012

지급임차료	40,390	82,096	40,998	82,825

접대비	28,184	54,228	20,589	53,424

경상연구개발비	295,283	605,078	321,484	675,668

감가상각비	10,095	22,196	12,217	25,107

대손상각비환입	(20)	(3,259)	(18,924)	(33,850)

기타	40,781	66,470	22,177	46,863

합 계	805,696	1,599,956	842,459	1,706,603

24. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	1,235	1,235	-	-

외환차익	742	742	16,214	24,045

외화환산이익	3,667	203	7,653	6,604

잡이익	6,756	7,266	3,566	5,916

합 계	12,400	9,446	27,433	36,565

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	449	945	288	2,023

외화환산손실	-	86	-	-

잡손실	-	-	-	23

합 계	449	1,031	288	2,046

25. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용은 전액 이자수익 및 이자비용입니다.

26. 법인세비용(수익) 당반기 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 유효법인세율은 각각 15.27%, 18.23%입니다.

27. 주당이익 (손실) (1) 기본주당이익(손실)당반기와 전반기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)	399,102,329	1,041,099,646	(74,699,424)	255,218,678

가중평균보통유통주식수	17,150,000	17,150,000	17,150,000	17,150,000

주당이익(손실)	23	61	(4)	15

(2) 희석주당이익(손실)희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식선택권으로, 당반기 및 전반기 주식선택권으로 인한 희석효과가 발생하지 않았으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

28. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	2,500	2,500

(2) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 차입한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정사항	금융기관	한도액	사용액

일반자금대출	㈜신한은행(*)	13,000,000	13,000,000

(*) 상기의 일반자금대출과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 당사가 금융기관 등에 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보물건	장부금액	담보설정액	채무금액	관련 채무

소프트웨어공제조합	매도가능금융자산	500,000	500,000	-	거래이행보증

㈜신한은행	투자부동산	45,330,149	16,800,000	13,000,000	장기차입금

㈜성주디앤디	5,000,000	5,000,000	임대보증금

(4) 당반기말 현재 거래이행보증과 관련하여 서울보증보험에 어음 2매 및 소프트웨어공제조합에 수표 2매의 견질 제공이 해지되었습니다.(5) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공기관	담보권자	보증금액	보증내역

소프트웨어공제조합	(주)농협은행 등	10,891,969	거래이행보증

(6) 당사는 당반기말 현재 유지보수용역을 고객에게 제공하고 있습니다. 동 유지보수용역을 고객에게 제공하기 위해 회사의 특수관계자인 주식회사 로지시스 등과 유지보수계약을 체결하여 유지보수용역을 제공받고 있습니다.

(7) 당반기말 현재 입찰담합에 따른 손해배상청구와 관련하여 계류 중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건번호/사건명	원고	공동피고	관할법원	소송가액

2014가합14158손해배상	농업협동조합 중앙회 외 982명	(주) 케이씨티 외 5개사	서울지방법원	9,221,323

29. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 지배기업 및 기타특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

지배기업	한국컴퓨터지주㈜

기타특수관계자	한국컴퓨터㈜, ㈜한네트, ㈜케이씨에스, ㈜로지시스, ㈜한국문학사, 한국상역개발㈜, ㈜상화원(구,죽도상역개발㈜), 제주상역개발㈜, 주식회사 한상개발, Pacom International Inc., 상화공익㈜, KCI VINA co., LTD.

(2) 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계자 거래내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익 등	비용 등

상·제품, 용역의 제공	재고자산의 매입	유지보수용역의 매입	지급수수료 및 임가공용역

지배기업	한국컴퓨터지주㈜	-	-	-	1,050

기타	㈜로지시스	1,403,039	46,750	1,808,562	-

한국컴퓨터㈜	-	4,500	-	4,986

㈜케이씨에스	28,800	-	-	1,364

㈜한네트	22,910	-	-	-

㈜상화원(구,죽도상역개발㈜)	2,454	-	-	12,373

합계	1,457,203	51,250	1,808,562	19,773

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익 등	비용 등

상·제품, 용역의 제공	재고자산의 매입	유지보수용역의 매입	지급수수료 및 임가공용역	기타

지배기업	한국컴퓨터지주㈜	-	-	-	1,138	-

기타	㈜로지시스	266,483	-	2,033,650	-	-

한국컴퓨터㈜	-	10,386	-	25,056	-

㈜케이씨에스	29,400	-	-	-	-

㈜한네트	13,000	-	-	-	-

㈜한국문학사	-	-	-	-	6,000

㈜상화원(구,죽도상역개발㈜)	2,138	-	-	12,107	-

합계	311,021	10,386	2,033,650	38,301	6,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	선수금

기타	㈜로지시스	6,703	-	450,896	-

㈜케이씨에스	1,980	-	-	-

㈜한네트	-	-	-	412,090

㈜상화원(구,죽도상역개발㈜)	1,364	-	-	-

합계	10,047	-	450,896	412,090

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	선수금	미지급금

지배기업	한국컴퓨터지주(주)	7,282	-	-	-	-

기타	㈜로지시스	527,330	1,807	378,483	-	-

한국컴퓨터㈜	-	-	1,228	-	-

㈜케이씨에스	5,940	-	-	-	-

㈜한네트	-	-	-	435,000	-

㈜한국문학사	5,952	-	-	-	3,200

㈜상화원(구,죽도상역개발㈜)	390	-	-	-	-

합계	546,894	1,807	379,711	435,000	3,200

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	76,701	72,450

퇴직급여	6,233	5,712

주식보상비용	4,590	10,574

합계	87,524	88,736

상기 주요경영진에는 회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

30. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	-	4,757,919	-

매출채권	-	2,636,822	-

기타채권	-	382,518	-

장기금융상품	-	2,500	-

매도가능금융자산	4,255,414	-	-

매입채무	-	-	3,340,787

기타채무(*)	-	-	4,435,260

장기차입금	-	-	13,000,000

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	-	7,793,953	-

매출채권	-	1,425,324	-

기타채권	-	377,100	-

장기금융상품	-	2,500	-

매도가능금융자산	4,255,414	-	-

매입채무	-	-	2,419,505

기타채무(*)	-	-	4,568,589

장기차입금	-	-	13,000,000

(*) 기타채무 중 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 손익의 대부분은 이자수익과 이자비용으로 구성되며, 대여금및수취채권, 상각후원가측정금융부채에서 발생하였습니다.

31. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금,매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 미지급금, 미지급비용 등으로 구성되어 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 당사는 신규거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	4,757,348	7,792,868

매출채권	2,636,822	1,425,324

기타채권	382,518	377,100

장기금융상품(*)	2,500	2,500

합 계	7,779,188	9,597,792

(*) 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년초과~2년이내	2년초과~5년이내	5년이후

매입채무	3,340,787	3,340,787	3,340,787	-	-	-

기타채무(*)	4,435,260	5,567,424	518,669	-	-	5,048,755

장기차입금	13,000,000	13,985,418	331,500	331,500	13,322,418	-

합 계	20,776,047	22,893,629	4,190,956	331,500	13,322,418	5,048,755

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년초과~2년이내	2년초과~5년이내	5년이후

매입채무	2,419,505	2,419,505	2,419,505	-	-	-

기타채무(*)	4,568,589	5,504,775	450,304	-	-	5,054,471

장기차입금	13,000,000	14,149,805	331,500	331,500	13,486,805	-

합 계	19,988,094	22,074,085	3,201,309	331,500	13,486,805	5,054,471

(*) 기타채무 중 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다. 당사는 상기의 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않으며 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출당사는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 거래로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같으며, 화폐성부채는 존재하지 않습니다..

(단위: JPY)

내 역	구 분	당반기말	전기말

외화자산

현금및현금성자산	JPY	9,696,870	7,897,950

매출채권	JPY	2,649,320	953,500

외화자산 합계	JPY	12,346,190	8,851,450

당반기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	평균 환율	기말 환율

당반기	전반기	당반기말	전기말

JPY	10.1625	10.5958	10.1755	10.3681

② 민감도분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

JPY	12,563	(12,563)	9,177	(9,177)

합 계	12,563	(12,563)	9,177	(9,177)

상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였습니다.

(5) 이자율위험당사는 이자부자산 및 이자부부채는 대부분 고정이자율로 확정되어 있어, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다.

(6) 공정가치

① 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정된 자산

매도가능금융자산(*)	3,755,414	3,755,414	3,755,414	3,755,414

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정된 지분증권(소프트웨어공제조합)은 제외하였습니다. 상기 공정가치로 인식된 자산은 공정가치 서열체계 수준 3으로 평가하였습니다.

당사는 공정가치로 측정된 자산을 제외한 금융자산 및 금융부채의 장부가액이 공정가치의 근사치라고 추정하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(7) 자본위험관리당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채(A)	24,104,355	24,301,102

자본(B)	39,077,606	39,071,327

부채비율(A/B)	61.68%	62.20%

32. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동 중 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용	187,631	56,914

이자비용	241,353	252,038

외화환산손실	86	-

퇴직급여	109,192	115,300

감가상각비	61,974	185,570

투자부동산감가상각비	47,776	33,182

무형자산상각비	8,671	17,271

대손상각비환입	(3,259)	(33,850)

주식보상비용	4,590	10,574

재고자산평가손실환입	(14,751)	(34,707)

유지보수충당부채전입	48,477	121,077

지급수수료	10,147	12,111

이자수익	(46,991)	(60,325)

외화환산이익	(203)	(6,603)

배당금수익	(1,235)	-

임대매출	(196,242)	(82,863)

합계	457,216	585,689

(2) 당반기와 전반기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 증가	(1,208,326)	(767,085)

기타채권의 증가	(2,767)	(5,992)

기타유동자산의 증가	(361,123)	(407,358)

재고자산의 증가	(1,376,780)	(251,291)

매입채무의 증가(감소)	921,281	(1,473,700)

기타채무의 증가(감소)	53,834	(269,772)

기타유동부채의 감소	(1,160,063)	(1,274,762)

기타비유동부채의 감소	(5,716)	-

충당부채의 감소	(119,207)	(262,358)

퇴직금의 지급	-	260,442

합계	(3,258,867)	(4,451,876)

(3) 당반기와 전반기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

선수수익 인식으로 인한 투자부동산의 취득	-	227,670

장기선수수익 인식으로 인한 투자부동산의 취득	-	1,138,350