케이씨티 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제 17 기 반기 : 2018년 06월 30일 현재 제 16 기 반기 : 2017년 06월 30일 현재 주식회사 케이씨티

1. 당사의 개요

주식회사 케이씨티(이하 "당사")는 금융단말기, 종합금융시스템의 제조 및 판매를 목적으로 한국컴퓨터지주주식회사로부터 물적분할에 의하여 2002년 12월에 설립되었습니다. 당사는 경기도 수원시 권선구 일월천로에 본점을 두고 있으며, 서울특별시 강서구 양천로에 지점을 두고 있습니다.당사는 2012년 9월 25일에 당사의 상호를 한국컴퓨터주식회사에서 주식회사 케이씨티로 변경하였습니다. 또한 당사는 2006년 12월 한국거래소가 개설하는 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.2018년 6월 30일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

한국컴퓨터지주(주)	10,860,000주	63.32%

기타	6,290,000주	36.68%

합계	17,150,000주	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호 및 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 위험관리 주석에 포함되어 있습니다.(주석31 참조)

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경

당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 자본내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정내역	기타포괄손익누계액	이익잉여금

기초 자본내역-기준서 제1039호	371,522	21,284,853

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류	(233,462)	233,462

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류	(1,082,640)	1,082,640

수정 후 기초 자본내역-기준서 제1109호	(944,580)	22,600,955

① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에 미치는 유의적인 영향은 없으며, 금융자산 분류와 측정에 미치는 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있으며, 그러한 선택은 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되어야 하는 금융자산을 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 목적으로 해당 금융자산의 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소합니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식됩니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식되며 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산 범주의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	범 주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서
제1039호	기준서
제1109호

매출채권 및 기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	1,490,954	1,490,954

지분증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,789,000	3,789,000

출자금	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	844,658	844,658

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039 호보다 일찍 인식될 것입니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두가지기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12 개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행사건에 따른 기대신용손실

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할때와 기대신용손실을 추정할때, 연결실체는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적,양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

기대신용손실의 측정

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

신용이 손상된 금융자산

매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

재무상태표상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제,얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 당기 이익잉여금의 기초잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과규정에 따라 2018년 1월 1일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급적용하도록 하고 있습니다. 2018년 6월 30일 기준 기업회계기준서 1115호적용이 당사의 반기재무상태표와 동일로 종료되는 반기포괄손익계산서 및 반기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 반기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권리자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 2개의 부문으로 각 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당사의 보고부문별 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	주요내용

단말시스템	카드발급기, 통장정리기, 공과금수납기, 유무인마권발매기, 스포츠토토 발매기 및 환급기 공급유지보수, 개발용역 등

부동산 임대	부동산 임대

당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 당사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 부문별 수익, 감가상각비 및 무형자산상각비, 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단말시스템	부동산임대	합계	단말시스템	부동산임대	합계

총부문수익(*)	9,694,672	801,642	10,496,314	12,794,031	799,896	13,593,927

감가상각비 및 무형자산 상각비	50,928	48,974	99,902	69,339	49,082	118,421

영업이익	126,573	533,668	660,241	844,374	570,304	1,414,678

(*) 부문간 매출거래는 없으므로 총부문수익과 외부고객으로부터 수익금액은 같습니다.

(3) 당사는 보고부문별 자산과 부채에 대하여 최고영업의사결정권자에게 보고하지 않으므로 그에 대한 주석기재는 생략되었습니다.

(4) 당사의 지역별 정보는 다음과 같으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단말시스템	부동산임대	합계	단말시스템	부동산임대	합계

국내매출	9,487,535	801,642	10,289,177	12,594,967	799,896	13,394,863

수출	207,137	-	207,137	199,064	-	199,064

합계	9,694,672	801,642	10,496,314	12,794,031	799,896	13,593,927

(5) 당반기 및 전반기 중 당사의 주요 재화 및 용역매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제품매출	2,071,903	5,941,757

상품매출	2,978,324	2,832,265

용역매출	4,644,445	4,020,009

임대매출	801,642	799,896

합계	10,496,314	13,593,927

수익인식시기

한 시점에 이행	9,541,674	12,575,191

기간에 걸쳐 이행	954,640	1,018,736

합계	10,496,314	13,593,927

(6) 주요 고객에 대한 정보당반기 중 당사의 총 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 당반기에는 2개사로, 매출 은 3,848,691 천원이고, 전반기에는 3개사로, 7,288,331천원이며 모두 단말시스템부분에서 발생하고 있습니다.

(7) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	당기초

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는수취채권	1,845,118	1,093,446

계약부채	3,196,240	319,640

계약자산은 존재하지 않으며, 계약부채는 단말시스템관련계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

5. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당반기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동

매출채권	1,845,208	(90)	1,845,118	1,093,708	(262)	1,093,446

기타채권

단기대여금	5,500	-	5,500	9,000	-	9,000

미수금	11	-	11	23,644	-	23,644

소계	5,511	-	5,511	32,644	-	32,644

비유동

장기대여금	-	-	-	2,500	-	2,500

임차보증금	371,199	-	371,199	362,364	-	362,364

소계	371,199	-	371,199	364,864	-	364,864

합계	2,221,918	(90)	2,221,828	1,491,216	(262)	1,490,954

당사의 매출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출은 주석31에서 설명하고 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	262	221,350

매출채권 제각	-	(218,173)

손실충당금환입	(172)	(2,915)

기말금액	90	262

(3) 당반기말과 전기말 현재 정상채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

정상채권	1,845,208	376,710	1,093,708	397,508

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	-	-

손상채권	-	-	-	-

소 계	1,845,208	376,710	1,093,708	397,508

손실충당금	(90)	-	(262)	-

합 계	1,845,118	376,710	1,093,446	397,508

(4) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

60일 미만	1,805,005	(88)	-	-	1,093,708	(262)	23,644	-

60~180일	40,203	(2)	11	-	-	-	-	-

181일~365일	-	-	-	-	-	-	-	-

1년 초과	-	-	376,699	-	-	-	373,864	-

합 계	1,845,208	(90)	376,710	-	1,093,708	(262)	397,508	-

6. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

선급금	281,097	588,285

선급비용	19,034	19,036

소 계	300,131	607,321

비유동

장기선급비용	65,977	74,974

합 계	366,108	682,295

7. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	934,809	(4,264)	930,545	293,923	(4,264)	289,659

상품	405,395	(46,170)	359,225	729,033	(51,947)	677,086

원재료	313,537	-	313,537	249,120	-	249,120

저장품	216,333	-	216,333	225,262	-	225,262

합 계	1,870,074	(50,434)	1,819,640	1,497,338	(56,211)	1,441,127

(2) 당반기와 전반기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산과 매출원가에 차감된 재고자산평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가로 인식된 재고자산	4,509,286	7,327,122

재고자산평가손실환입	(5,777)	(14,751)

8. 비유동금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	범주	당반기말	전기말

지분증권	매도가능금융자산	-	3,789,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,782,645	-

출자금	매도가능금융자산	-	844,658

당기손익-공정가치측정 금융자산	857,054	-

합계	5,639,699	4,633,658

(2) 당반기와 전기 중 비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	당반기	전기

기초금액	4,633,658	4,255,414

취득

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	999,001	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-

소계	999,001	-

평가손익

매도가능증권 평가이익	-	378,244

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	(5,356)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	12,396	-

소계	7,040	378,244

기말금액	5,639,699	4,633,658

9. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초금액	41,707,101	3,575,272	45,282,373	41,707,101	3,670,825	45,377,926

감가상각	-	(47,776)	(47,776)	-	(95,553)	(95,553)

기말금액	41,707,101	3,527,496	45,234,597	41,707,101	3,575,272	45,282,373

(2) 투자부동산 관련손익당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

임대매출	801,642	799,896

운영비용	(142,530)	(135,448)

(3) 당 반기말 현재 투 자부동산은 장기차입금 및 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 . (주석28 참조)

10. 유형자산 (1) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	공구와기구	집기비품	개발장비	합계

기초금액	1,126,303	370,613	1	131,616	40,282	305	1,669,120

취득액	-	-	-	172,373	8,526	-	180,899

감가상각	-	(5,065)	-	(29,216)	(10,618)	(156)	(45,055)

대체(*)	-	-	-	-	2,126	-	2,126

기말금액	1,126,303	365,548	1	274,773	40,316	149	1,807,090

(*) 집기비품 증가분은 상품에서 대체된 것입니다.② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	공구와기구	집기비품	개발장비	합계

기초금액	1,126,303	380,743	6,309	199,416	40,228	1,812	1,754,811

취득액	-	-	-	-	20,090	-	20,090

처분	-	-	(1)	-	-	-	(1)

감가상각	-	(10,130)	(6,307)	(67,800)	(22,648)	(1,507)	(108,392)

대체(*)	-	-	-	-	2,612	-	2,612

기말금액	1,126,303	370,613	1	131,616	40,282	305	1,669,120

(*) 집기비품 증가분은 상품에서 대체된 것입니다.(2) 당반기와 전반기 중 발생한 감가상각비의 배부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	29,215	38,514

판매비와관리비	15,683	22,196

경상연구개발비	157	1,264

합 계	45,055	61,974

(3) 운용리스당사는 사무실 및 창고 등을 운용리스에 해당하는 임대차계약을 체결하여 사용하고 있습니다.① 손익으로 인식된 금액당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	46,638	47,342

판매비와관리비	89,668	82,096

합 계	136,306	129,438

② 미래 최소리스료당반기말과 전기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	157,962	87,675

1년 초과 5년 이내	29,500	33,255

합 계	187,462	120,930

11. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	회원권	합계

기초금액	28,556	13,600	42,156

취득액	33,400	-	33,400

상각	(7,071)	-	(7,071)

기말금액	54,885	13,600	68,485

② 전기

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	회원권	합계

기초금액	27,485	13,600	41,085

취득액	15,800	-	15,800

상각	(14,729)	-	(14,729)

기말금액	28,556	13,600	42,156

(2) 당반기와 전기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 경상연구개발비에 계상되어 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

판매비와관리비	568,962	605,078

12. 기타채무 당 반기말 과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

미지급금	271,281	203,242

미지급비용	257,253	286,642

소 계	528,534	489,884

비유동

장기미지급비용	40,833	48,058

임대보증금(*)	5,000,000	5,000,000

차감: 현재가치할인차금	(699,552)	(779,485)

소 계	4,341,281	4,268,573

합 계	4,869,815	4,758,457

(*) 임대보증금과 관련하여 당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. ( 주석28 참조)

13. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

선수금	-	319,740

계약부채	3,196,240	-

예수금	24,185	101,827

부가세예수금	385,145	646,567

선수수익	393,850	393,851

소 계	3,999,420	1,461,985

비유동

장기선수수익	1,159,848	1,356,090

합 계	5,159,268	2,818,075

14. 유지보수충당부채 당 사는 고객에게 재화 판매 후 일정기간동안 보증수리의무가 있으며, 보증수리기간 내에 지출이 예상되는 금액을 과거 경험률을 바탕으로 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.

당반기와 전기 중 보증수리와 관련한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기초금액	14,914	174,759

전입액	93,219	113,395

사용액	(55,010)	(273,240)

기말금액	53,123	14,914

15. 장기차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	만기일	이자율	당반기말	전기말

신한은행	일반자금대출	2020.06.19	2.55%	12,000,000	13,000,000

당반기 중 신규로 차입한 차입금은 없습니다.(2) 장기차입금과 관련하여 당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다 .( 주석28 참조)

16. 종업원급여 (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,313,358	1,592,512

확정급여제도와 관련된 퇴직급여	97,515	109,192

복리후생비	174,607	178,179

주식기준보상	-	4,590

합 계	1,585,480	1,884,473

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사외적립자산(*)	(1,202,427)	(1,291,241)

종업원급여자산	(1,202,427)	(1,291,241)

확정급여채무	1,404,939	1,378,088

단기종업원급여부채	220,347	220,177

장기종업원급여부채	40,833	48,058

종업원급여부채	1,666,119	1,646,323

(*) 당반기말 및 전기말 현재 기존의 국민연금전환금 5,679천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	확정급여부채

당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기

기초잔액	1,378,088	1,437,026	(1,291,241)	(1,212,132)	86,847	224,894

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	95,950	211,862	-	-	95,950	211,862

이자원가(수익)	23,305	40,639	(21,740)	(34,118)	1,565	6,521

소 계	119,255	252,501	(21,740)	(34,118)	97,515	218,383

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

보험수리적손익

(재무적 가정)	-	(64,935)	18,150	22,314	18,150	(42,621)

(인구통계적 가정)	-	-	-	-	-	-

(경험조정)	-	(13,809)	-	-	-	(13,809)

소 계	-	(78,744)	18,150	22,314	18,150	(56,430)

기타 :

급여 지급	(92,404)	(232,695)	92,404	232,695	-	-

납부한 기여금	-	-	-	(300,000)	-	(300,000)

소 계	(92,404)	(232,695)	92,404	(67,305)	-	(300,000)

기말잔액	1,404,939	1,378,088	(1,202,427)	(1,291,241)	202,512	86,847

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

예적금	1,196,748	1,285,562

국민연금전환금	5,679	5,679

합 계	1,202,427	1,291,241

(5) 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

할인율	3.55%	3.55%

임금상승률	4.00%	4.00%

17. 자본금 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 48,000,000주, 17,150,000주 및 500원입니다. 당반기와 전기 중 자본금의 변동사항은 발생하지 않았습니다.

18. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	9,083,554	9,083,554

기타자본잉여금	1,040,831	1,040,831

합계	10,124,385	10,124,385

19. 주식기준보상당사는 당사의 임원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다.(1) 당반기말 현재 주식선택권의 주요 사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

권리부여일	2014년 3월 21일

부여주식수	75,000주

행사주식수	-

잔여주식수	75,000주

주식선택권으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행, 자기주식교부

행사가격	2,500원

행사가능기간	2017년 3월 21일~2019년 3월 20일

가득조건	용역제공조건: 부여일로부터 3년

(2) 주식선택권은 옵션가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 이에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	내용

무위험이자율	3.01%

기대행사기간	4년

기대배당수익률	4.56%

주가변동성	0.561

기대권리소멸률	-

(3) 주식선택권 관련하여 전반기 중 4,590천원의 주식보상비용을 판매비와관리비로 인식하였으며, 당반기 중 인식한 주식보상비용은 없습니다.

20. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매도가능증권평가손익	-	371,522

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(948,758)	-

(2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익	매도가능증권평가손익

전기초	-	76,491

평가	-	295,031

전기말	-	371,522

당기초	371,522	-

회계정책변경의 효과 - 기업회계기준서 제1109호	(1,316,102)	-

평가	(4,178)	-

당반기말	(948,758)	-

21. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금	2,092,300	1,920,800

미처분이익잉여금	19,106,167	19,364,053

합계	21,198,467	21,284,853

당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

22. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	(256,136)	(640,885)	(966,710)	(471,869)

상품의 판매 및 원재료 등의 사용	2,480,851	4,712,340	2,899,106	7,085,332

종업원급여	797,036	1,585,480	872,287	1,884,473

감가상각비 및 무형자산상각비	52,475	99,902	56,977	118,421

지급수수료	100,753	186,838	87,773	187,203

외주비	1,857,092	3,381,983	1,849,643	2,930,514

기타비용	303,225	510,416	278,246	445,176

합 계	5,335,296	9,836,074	5,077,322	12,179,250

23. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	226,834	444,755	211,808	419,155

퇴직급여	18,887	37,774	19,109	38,218

주식보상비용	-	-	-	4,590

복리후생비	49,509	85,265	39,832	78,103

운송보관비	54,558	111,175	44,229	73,456

지급수수료	92,537	163,016	76,005	159,625

지급임차료	44,152	89,668	40,390	82,096

접대비	38,285	76,187	28,184	54,228

경상연구개발비	301,118	568,962	295,283	605,078

감가상각비	7,924	15,683	10,095	22,196

대손상각비환입	(589)	(172)	(20)	(3,259)

기타	23,766	50,187	40,781	66,470

합 계	856,981	1,642,500	805,696	1,599,956

24. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	7,540	7,540	1,235	1,235

외환차익	1,817	2,307	742	742

외화환산이익	4,538	4,720	3,667	203

잡이익	2,921	7,806	6,756	7,266

합 계	16,816	22,373	12,400	9,446

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,022	1,108	449	945

외화환산손실	(91)	-	-	86

잡손실	-	19	-	-

합 계	931	1,127	449	1,031

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	14,902	35,887	22,868	46,991

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	9,669	9,669	-	-

합 계	24,571	45,556	22,868	46,991

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용은 전액 이자비용입니다.

26. 법인세비용 당반기 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 유효법인세율은 각각 34.52%, 15.27%입니다.

27. 주당이익 (1) 기본주당이익당반기와 전반기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	108,913,140	323,942,844	399,102,329	1,041,099,646

가중평균보통유통주식수	17,150,000	17,150,000	17,150,000	17,150,000

주당이익	6	19	23	61

(2) 희석주당이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식선택권으로, 당반기 및 전반기 주식선택권으로 인한 희석효과가 발생하지 않았으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	2,500	2,500

(2) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 차입한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정사항	금융기관	한도액	사용액

일반자금대출	신한은행(*)	12,000,000	12,000,000

(*) 상기의 일반자금대출과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 당사가 금융기관 등에 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보물건	장부금액	담보설정액	채무금액	관련 채무

소프트웨어공제조합	비유동금융자산	784,984	500,000	-	거래이행보증

㈜신한은행	투자부동산	45,234,596	16,800,000	12,000,000	장기차입금

㈜성주디앤디	5,000,000	5,000,000	임대보증금

(4) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공기관	담보권자	보증금액	보증내역

소프트웨어공제조합	(주)농협은행 등	10,564,180	거래이행보증

(5) 당사는 당반기말 현재 유지보수용역을 고객에게 제공하고 있습니다. 동 유지보수용역을 고객에게 제공하기 위해 회사의 특수관계자인 주식회사 로지시스 등과 유지보수계약을 체결하여 유지보수용역을 제공받고 있습니다.

(6) 당반기말 현재 입찰담합에 따른 손해배상청구와 관련하여 계류 중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건번호/사건명	원고	공동피고	관할법원	소송가액

2014가합14158손해배상	농업협동조합 중앙회 외 982명	(주) 케이씨티 외 5개사	서울지방법원	9,221,323

29. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 지배기업 및 기타특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

지배기업	한국컴퓨터지주㈜

기타특수관계자	한국컴퓨터㈜, ㈜한네트, ㈜케이씨에스, ㈜로지시스, ㈜한국문학사, 한국상역개발㈜, ㈜상화원, (주)제주상화원(구,제주상역개발㈜), 주식회사 한상개발, Pacom International Inc., 상화공익㈜, KCI VINA co., LTD.

(2) 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계자 거래내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	수익 등	비용 등

상·제품, 용역의 제공	재고자산의 매입	유지보수용역의 매입	지급수수료 및 임가공용역	기타

한국컴퓨터지주㈜	-	-	-	-	-

㈜로지시스	1,917,750	49,957	2,307,774	-	-

㈜케이씨에스	30,000	-	-	-	-

㈜한네트	133,695	-	-	-	-

㈜한국문학사	-	-	-	-	3,000

㈜상화원	3,030	-	-	16,197	-

합계	2,084,475	49,957	2,307,774	16,197	3,000

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익 등	비용 등

상·제품, 용역의 제공	재고자산의 매입	유지보수용역의 매입	지급수수료 및 임가공용역

지배기업	한국컴퓨터지주㈜	-	-	-	1,050

기타	㈜로지시스	1,403,039	46,750	1,808,562	-

한국컴퓨터㈜	-	4,500	-	4,986

㈜케이씨에스	28,800	-	-	1,364

㈜한네트	22,910	-	-	-

㈜상화원	2,454	-	-	12,373

합계	1,457,203	51,250	1,808,562	19,773

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	매입채무	선수금

기타	㈜로지시스	268,126	478,924	-

㈜한네트	324	-	186,240

㈜상화원	765	-	-

합계	269,215	478,924	186,240

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	매입채무	선수금

기타	㈜로지시스	275,448	431,909	-

㈜케이씨에스	13,200	-	-

㈜한네트	24,200	-	319,640

합계	312,848	431,909	319,640

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	80,451	76,701

퇴직급여	6,080	6,233

주식보상비용	-	4,590

합계	86,531	87,524

상기 주요경영진에는 회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

30. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	-	-	5,018,729	-

매출채권	-	-	1,845,118	-

기타채권	-	-	376,710	-

장기금융상품	-	-	2,500	-

기타비유동금융자산	857,054	4,782,645	-	-

매입채무	-	-	-	1,103,288

기타채무(*)	-	-	-	4,608,635

장기차입금	-	-	-	12,000,000

(*) 기타채무 중 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	-	7,270,209	-

매출채권	-	1,093,446	-

기타채권	-	397,509	-

장기금융상품	-	2,500	-

기타비유동금융자산	4,633,658	-	-

매입채무	-	-	1,565,718

기타채무(*)	-	-	4,490,222

장기차입금	-	-	13,000,000

(*) 기타채무 중 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 손익의 대부분은 이자수익과 이자비용으로 구성되며, 상각후원가측정금융자산, 대여금및수취채권, 상각후원가측정금융부채에서 발생하였습니다.

31. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금,매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 미지급금, 미지급비용 등으로 구성되어 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 당사는 신규거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	5,017,014	7,269,323

매출채권	1,845,118	1,093,445

기타채권	376,710	397,509

장기금융상품(*)	2,500	2,500

합 계	7,241,342	8,762,777

(*) 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년초과~2년이내	2년초과~5년이내	5년이후

매입채무	1,103,288	1,103,288	1,103,288	-	-	-

기타채무(*)	4,608,635	5,569,367	528,534	-	5,040,833	-

장기차입금	12,000,000	12,603,616	306,000	12,297,616	-	-

합 계	17,711,923	19,276,271	1,937,822	12,297,616	5,040,833	-

(*) 기타채무 중 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년초과~2년이내	2년초과~5년이내	5년이후

매입채무	1,565,718	1,565,718	1,565,718	-	-	-

기타채무(*)	4,490,222	5,537,942	489,884	-	-	5,048,058

장기차입금	13,000,000	13,818,305	331,500	331,500	13,155,305	-

합 계	19,055,940	20,921,965	2,387,102	331,500	13,155,305	5,048,058

(*) 기타채무 중 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다. 당사는 상기의 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않으며 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출당사는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 거래로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같으며, 화폐성부채는 존재하지 않습니다..

(단위: USD,JPY,CNY,EUR)

내 역	구 분	당반기말	전기말

외화자산

현금및현금성자산	USD	630	630

JPY	19,842,990	1,085,000

CNY	-	1,260

EUR	2,150	2,150

매출채권	JPY	2,919,960	238,460

외화자산 합계	USD	630	630

JPY	22,762,950	1,323,460

CNY	-	1,260

EUR	2,150	2,150

당반기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균 환율	기말 환율

당반기	전반기	당반기말	전기말

USD	1,075.40	1,142.06	1,121.70	1,071.40

JPY	9.8919	10.1625	10.1479	9.4911

CNY	168.96	166.43	169.41	163.65

EUR	1,302.17	1,236.09	1,297.02	1,279.25

② 민감도분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	71	(71)	68	(68)

JPY	23,100	(23,100)	1,256	(1,256)

CNY	-	-	21	(21)

EUR	279	(279)	275	(275)

합 계	23,450	(23,450)	1,620	(1,620)

상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였습니다.

(5) 이자율위험당사는 이자부자산 및 이자부부채는 대부분 고정이자율로 확정되어 있어, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다.

(6) 공정가치

당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정	857,054	-	-	857,054	857,054

기타포괄손익-공정가치 측정	4,782,645	993,645	-	3,789,000	4,782,645

합 계	5,639,699	993,645	-	4,646,054	5,639,699

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산	4,633,658	-	-	4,633,658	4,633,658

수준 3으로 측정한 기타비유동금융자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	4,633,658	3,755,414

수준3으로의 이동(*)	-	500,000

당해 기간의 총 손익 :

당기손익에 포함된 손익	12,396	-

기타포괄손익에 포함된 손익	-	378,244

기말금액	4,646,054	4,633,658

(*) 당사는 전기이전까지 취득원가로 평가하던 소프트웨어공제조합 출자금을 전기 중 수준3으로 이동하였습니다. 공정가치 산정 시 향후 회사가 분배받을 배당이익을 투입변수로 하는 자산접근법으로 평가하였습니다.당사는 공정가치로 측정된 자산을 제외한 금융자산 및 금융부채의 장부가액이 공정가치의 근사치라고 추정하고 있습니다.

(7) 자본위험관리당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채(A)	23,493,649	22,416,469

자본(B)	39,012,769	40,419,434

부채비율(A/B)	60.22%	55.46%

32. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동 중 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용	170,796	187,631

이자비용	232,304	241,353

외화환산손실	-	86

퇴직급여	97,515	109,192

감가상각비	45,055	61,974

투자부동산감가상각비	47,776	47,776

무형자산상각비	7,071	8,671

대손상각비환입	(172)	(3,259)

주식보상비용	-	4,590

재고자산평가손실환입	(5,777)	(14,751)

유지보수충당부채전입	93,219	48,477

지급수수료	8,996	10,147

이자수익	(35,887)	(46,991)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(9,669)	-

외화환산이익	(4,720)	(203)

배당금수익	(7,540)	(1,235)

임대매출	(196,242)	(196,242)

합계	442,725	457,216

(2) 당반기와 전반기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 증가	(751,127)	(1,208,326)

기타채권의 감소(증가)	23,858	(2,767)

기타유동자산의 감소(증가)	244,879	(361,123)

재고자산의 증가	(374,861)	(1,376,780)

매입채무의 증가(감소)	(462,430)	921,281

기타채무의 증가	25,236	53,834

기타유동부채의 증가(감소)	2,537,435	(1,160,063)

기타비유동부채의 감소	(7,225)	(5,716)

충당부채의 감소	(55,010)	(119,207)

합계	1,180,755	(3,258,867)

(3) 당반기와 전반기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래는 없습니다.(4) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	비현금거래	당반기말

장기차입금	13,000,000	(1,000,000)	-	12,000,000