케이씨티 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

※당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라전기 및 전전기는 재작성하지 않았습니다. 1) 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제17기 3분기	매출채권	1,580,905	131	0.008%

단기대여금	4,000	-	-

미수금	-	-	-

합 계	1,850,719	90	0.005%

제16기	매출채권	1,093,707	262	0.02%

단기대여금	9,000	-	-

미수금	23,644	-	-

합 계	1,126,352	262	0.02%

제15기	매출채권	1,646,674	221,350	13.4%

단기대여금	17,482	-	-

미수금	3,337	-	-

합 계	1,667,493	221,350	13.3%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제17기 3분기	제16기	제15기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	262	221,350	264,797

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(218,173)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	(218,713)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(131)	(2,915)	(43,447)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	131	262	221,350

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 제17기 3분기 현재의 매출채권 등에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율 등을 고려하여 산출된 대손예상액을 대손충당금으로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 재무상태표일 현재 매출채권잔액의 대부분이 금융기관 및 공공기관을 상대로 한 채권이며, 대부분 매출 발생후 익월에 수금이 되는 형태로 이루어져 있어서 대손발생율은 상당히 낮은 편입니다. 회사는 매 보고기간말에 개별 채권단위로 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 평가하여, 그 증거가 있으면 해당 채권에 대해서 회수가능금액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당해 사업연도 당3분기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 이상	계

1년 이하

금액	일반	1,554,651	-	-	1,554,651

특수관계자	26,254	-	-	26,254

계	1,580,905	-	-	1,580,905

구성비율	100.00%	-	-	100.00%

2) 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제17기 3분기	제16기	제15기	비고

컴퓨터 입출력장치 및 기타주변기기 제조업	상품	703	677	247	-

제품	303	290	547	-

원재료	2,134	249	662	-

미착품	-	-	-	-

저장품	223	225	190	-

합 계	3,363	1,441	1,646	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	5.29%	2.29%	2.60%	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	6.7회	9.6회	6.0회	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

- 연환산 매출원가는 산술평균임.(2) 재고자산의 실사내역당사는 매기 결산년도 자체 재고실사 이후 외부감사인에 의하여 직접 재고수량을 수검받으며 불량재고 및 장기재고 여부에 따라 금액 변동 후 재고자산이 확정됩니다.- 재고실사 정책 당사는 연간 2회 실시하는 정기재고조사제도를 운영하고 있으며, 이에 실사결과에 따라 장기체화, 진부화재고 및 손상재고 등을 파악하여 당 회계년도에 폐기처리하고 있습니다.- 장기체화 재고 내역 아래와 같습니다 (단위 : 천원).

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

상품	753,984	753,984	51,020	702,964	NRV 및 Slow-moving 평가

제품	307,640	307,640	4,465	303,175	NRV 및 Slow-moving 평가

합 계	1,061,624	1,061,624	55,485	1,006,139

3) 수주계약 현황(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

4) 공정가치평가 내역금융상품 공정가치 평가는 주석 31 참조 바랍니다.

5) 관련 공시사항(1) 주요사항보고서 (중요한자산양수도결정)가) 토지 및 건물 처분

2014.09.04	주요사항보고서(중요한자산양수도결정)	- 계약내용 : 서울시 마포구 독막로 281 소재 토 지 및 건물 매각- 계약상대방 : 상장회사진흥원,사단법인 한국 상장회사협의회- 계약일 : 2014.09.03- 잔금일 : 2014.09.30- 매각금액 : 17,000,000,000원 (건물분 VAT별 도)- 2014.09.30 계약 완료	계약 완료

* 관련공시 2014년 9월 4일 주요사항보고서(중요한자산양수도결정)나) 토지 및 건물 취득

2015.05.22	주요사항보고서(중요한자산양수도결정)	- 계약내용 : 서울시 강남구 청담동 78-12소재 토지 및 건물 취득- 계약상대방 : 정인용,김지영,정크리스토퍼영- 계약일 : 2015.05.21- 잔금일 : 2015.06.19- 매수금액 : 42,000,000,000원 (건물분 VAT별 도)- 2015.06.19 계약 완료	계약 완료

* 관련공시 2015년 5월 22일 주요사항보고서(중요한자산양수도결정) 6) 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7) 기업어음증권 및 전자단기사채 미상환잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

8) 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

9) 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

10) 조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-