케이씨티 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

당3분기 : 2023년 9월 30일 현재
전3분기 : 2022년 9월 30일 현재
주식회사 케이씨티

1. 일반 사항주식회사 케이씨티(이하 "회사")는 금융단말기, 종합금융시스템의 제조 및 판매를 목적으로 한국컴퓨터지주주식회사로부터 물적분할에 의하여 2002년 12월에 설립되었으며 2006년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 주권을 상장하였습니다. 회사는 경기도 수원시 권선구 일월천로에 본점을 두고 있으며, 서울특별시 마포구 독막로에 지점을 두고 있습니다.

2023년 9월 30일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

한국컴퓨터지주(주)	9,860,000주	57.49%

기타	7,290,000주	42.51%

합계	17,150,000주	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약3분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치당3분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

4.2 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당3분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

당3분기말 >

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	958,857	-	958,857

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	664,271	-	2,277,797	2,942,068

소계	664,271	958,857	2,277,797	3,900,925

전기말 >

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	935,174	-	935,174

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	611,918	-	1,517,797	2,129,715

파생상품자산	-	187,766	-	187,766

합 계	611,918	1,122,940	1,517,797	3,252,655

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

당3분기와 전3분기 중 금융상품 공정가치 서열체계 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수(1) 당3분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 출자금 959백만원(전기말: 935백만원)은 발행기관이 공시한 환매가격을 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다.(2) 회사는 수준 3으로 분류된 기타포괄손익-공정가치로 측정 금융상품 2,278백만원(전기말: 1,518백만원)의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 외부평가기관의 공정가치산정시 수익가치접근법인 현금흐름할인모형, 주주현금흐름할인모형, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.

5. 영업부문(1) 보고부문에 대한 정보회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 보고부문별 내용은 다음과 같습니다.

보고부문	주요내용

단말시스템	카드발급기, 통장정리기, 공과금수납기, 유무인마권발매기,스포츠토토 발매기 및 환급기 공급유지보수, 개발용역 등

부동산 임대	부동산 임대

(2) 당3분기 및 전3분기 중 부문별 수익 및 영업이익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당3분기	전3분기

단말시스템	부동산임대	합계	단말시스템	부동산임대	합계

총부문수익(*)	6,748,117	1,305,210	8,053,327	5,249,553	1,280,000	6,529,553

유무형자산, 사용권자산 및투자부동산 상각비	193,946	94,969	288,915	235,031	101,968	336,999

영업이익(손실)	428,795	766,981	1,195,776	(368,396)	655,083	286,687

(*) 부문간 매출거래는 없으므로 총부문수익과 외부고객으로부터 수익금액은 같습니다.

(3) 회사는 보고부문별 자산과 부채에 대하여 최고영업의사결정권자에게 보고하지 않습니다.

(4) 회사의 지역별 매출정보는 다음과 같으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	당3분기	전3분기

단말시스템	부동산임대	합계	단말시스템	부동산임대	합계

국내	6,677,422	1,305,210	7,982,632	5,180,515	1,280,000	6,460,515

해외	70,695	-	70,695	69,038	-	69,038

합계	6,748,117	1,305,210	8,053,327	5,249,553	1,280,000	6,529,553

(5) 주요 고객에 대한 정보당3분기와 전3분기 중 회사의 총 매출 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출은다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당3분기	전3분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A 거래처	1,652,200	20.5%	-	-

B 거래처	1,072,696	13.3%	-	-

C 거래처	1,037,070	12.9%	1,104,486	16.9%

D 거래처	-	-	1,149,520	17.6%

E 거래처	-	-	840,574	12.9%

6. 매출채권 및 기타 상각후원가 금융자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당3분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동 :

매출채권	611,510	-	611,510	793,713	(3)	793,710

기타수취채권

단기대여금	500	-	500	5,000	-	5,000

임차보증금(유동)	299,472	299,472	675,839	-	675,839

소 계	299,972	-	299,972	680,839	-	680,839

합 계	911,482	-	911,482	1,474,552	(3)	1,474,549

비유동 :

장기금융상품	2,000	-	2,000	2,000	-	2,000

기타비유동수취채권

임차보증금(비유동)	68,744	-	68,744	555	-	555

소 계	68,744	-	68,744	555	-	555

합 계	70,774	-	70,774	2,555	-	2,555

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당3분기와 전3분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당3분기	전3분기

기초금액	3	7

대손충당금환입	(3)	(7)

기말금액	-	-

7. 재고자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당3분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	1,004,707	(1,348)	1,003,359	1,733	(1,733)	-

상품	155,493	(104,940)	50,553	195,864	(114,080)	81,784

원재료	1,530,127	(1,967)	1,528,160	20,259	(19,249)	1,010

저장품	217,746	(44,178)	173,568	166,060	(54,023)	112,037

합 계	2,908,073	(152,433)	2,755,640	383,916	(189,085)	194,831

(2) 당3분기 중 인식한 재고자산평가손실환입액은 36,653천원(전3분기: 99,838천원)이며, 비용으로 인식되어 매출원가 포함된 재고자산의 원가는 1,890,526천원(전3분기: 1,096,096천원) 입니다.

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당3분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1)

유동

삼성전자㈜	477,090	385,718

㈜LG화학	187,181	226,200

소 계	664,271	611,918

비유동

㈜제이티비씨	-	-

㈜동행복권	2,277,797	1,517,797

소 계	2,277,797	1,517,797

당기손익-공정가치 측정 금융자산

비유동

정보통신공제조합	80,252	78,376

소프트웨어공제조합(*2)	878,605	856,798

소 계	958,857	935,174

합 계	3,900,925	3,064,889

(*1) 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(*2) 동 출자금은 거래이행 보증을 위해 소프트웨어공제조합에 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조).

(2) 당3분기와 전3분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당3분기	전3분기

기초금액	3,064,889	3,570,378

취득	760,000	-

평가	76,036	(182,780)

기말금액	3,900,925	3,387,598

9. 유형자산(1) 당3분기와 전3분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지 건물 차량운반구 공구와기구 집기비품 개발장비 합계 기초금액 1,126,303 319,960 1 389 32,173 2,797 1,481,623 취득액 - - 8,500 - 4,382 - 12,882 감가상각 - (7,598) (177) - (10,738) (773) (19,286) 기말금액 1,126,303 312,362 8,324 389 25,817 2,024 1,475,219 취득가액 1,126,303 405,226 24,581 2,661,478 292,677 90,257 4,600,522 감가상각누계액 - (92,864) (16,257) (2,661,089) (266,860) (88,233) (3,125,303) 구 분 토지 건물 차량운반구 공구와기구 집기비품 개발장비 합계 기초금액 1,126,303 330,090 1 46,350 25,377 3,828 1,531,949 취득액 - - - - 26,885 - 26,885 처분액 - - - (8) - - (8) 감가상각 - (7,598) - (40,839) (18,558) (773) (67,768) 대체(*) - - - - - - - 기말금액 1,126,303 322,492 1 5,503 33,704 3,055 1,491,058 취득가액 1,126,303 405,226 16,081 3,882,046 286,363 90,257 5,806,276 감가상각누계액 - (82,734) (16,080) (3,876,543) (252,659) (87,202) (4,315,218) (*) 전3분기 중 발생한 집기비품 증가분 중 일부는 상품에서 대체된 것입니다. (2) 당3분기와 전3분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당3분기 전3분기 매출원가 177 40,839 판매비와관리비 18,336 26,156 경상연구개발비 773 773 합 계 19,286 67,768 (3) 회사의 유형자산 중 일부는 보험에 가입되어 있습니다(주석 24 참조). 10. 사용권자산당3분기와 전3분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 부동산 차량운반구 합계 당3분기초 취득원가 453,287 50,917 504,204 상각누계액 (252,526) (20,154) (272,680) 순장부금액 200,761 30,763 231,524 변동내역 기초순장부금액 200,761 30,763 231,524 취득 443,132 - 443,132 상각비 (187,749) (9,548) (197,297) 순장부금액 456,144 21,215 477,359 당3분기말 취득원가 684,080 50,917 734,997 상각누계액 (227,936) (29,702) (257,638) 순장부금액 456,144 21,215 477,359 구 분 부동산 차량운반구 합계 전3분기초 취득원가 762,984 80,276 843,260 상각누계액 (355,783) (36,784) (392,567) 순장부금액 407,201 43,492 450,693 변동내역 기초순장부금액 407,201 43,492 450,693 취득 40,407 - 40,407 상각비 (185,135) (9,547) (194,682) 순장부금액 262,473 33,945 296,418 전3분기말 취득원가 803,391 50,917 854,308 상각누계액 (540,918) (16,972) (557,890) 순장부금액 262,473 33,945 296,418 11. 무형자산(1) 당3분기와 전3분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 소프트웨어 회원권 합계 기초금액 8 13,600 13,608 취득액 6,400 - 6,400 상각 (667) - (667) 기말금액 5,741 13,600 19,341 구 분 소프트웨어 회원권 합계 기초금액 2,891 13,600 16,491 상각 (2,883) - (2,883) 기말금액 8 13,600 13,608 (2) 당3분기와 전3분기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 경상연구개발비에 계상되어 있습니다.(3) 당3분기와 전3분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당3분기 전3분기 판매비와관리비 485,468 537,863 12. 투자부동산(1) 당3분기와 전3분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당3분기 전3분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초금액 41,707,101 3,097,507 44,804,608 41,707,101 3,193,060 44,900,161 감가상각 - (71,665) (71,665) - (71,665) (71,665) 기말금액 41,707,101 3,025,842 44,732,943 41,707,101 3,121,395 44,828,496 취득가액 41,707,101 3,787,091 45,494,192 41,707,101 3,787,091 45,494,192 감가상각누계액 - (761,249) (761,249) - (665,696) (665,696) (2) 당3분기와 전3분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당3분기 전3분기 임대매출 1,305,210 1,280,000 운영비용 (225,141) (224,179) (3) 당3분기말 현재 회사의 투자부동산은 장ㆍ단기차입금 및 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 회사의 투자부동산은 보험에 가입되어 있습니다(주석 24 참조).(4) 회사의 투자부동산의 장부금액과 공정가치의 차이는 유의적이지 않습니다. (5) 운용리스 제공내역당3분기말과 전3분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스 계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래최소리스료 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당3분기 전3분기 1년 이내 1,380,000 1,380,000 1년 초과 2년 이내 1,398,592 1,380,000 2년 초과 3년 이내 1,449,000 1,398,592 3년 초과 5년 이내 2,917,521 2,898,000 5년 초과 1,111,504 2,580,025 합계 8,256,617 9,636,617 13. 매입채무 및 기타지급채무당3분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당3분기말 전기말 유동 : 매입채무 1,937,673 685,644 기타지급채무 미지급금 238,059 95,209 미지급비용 208,884 195,908 소 계 446,943 291,117 합 계 2,384,616 976,761 비유동 : 기타비유동지급채무 장기미지급비용 62,633 66,449 임대보증금(*) 5,000,000 5,000,000 차감: 현재가치할인차금 (2,167,802) (2,370,178) 소 계 2,894,831 2,696,271 (*) 임대보증금과 관련하여 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조). 14. 기타부채당3분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당3분기말 전기말 기타유동부채 계약부채 1,057,511 290,504 예수금 27,947 32,794 부가세예수금 - 261,536 선수수익 357,377 357,378 소 계 1,442,835 942,212 기타비유동부채 장기선수수익 1,691,755 1,959,033 합 계 3,134,590 2,901,245 15. 차입금(1) 당3분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차입처 만기일 이자율 당3분기말 전기말 비고 일반자금대출 신한은행 2024.06.19 3.93% 12,000,000 12,000,000 유동성장기부채 일반자금대출 산업은행 2023.10.27 4.67% 1,305,579 - 단기차입금 (2) 상기 차입금과 관련하여 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조). 16. 종업원급여16.1. 확정급여제도(1) 당3분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당3분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,679,275 1,591,966 사외적립자산의 공정가치 (1,629,160) (1,631,522) 합 계 50,115 (39,556) (2) 당3분기와 전분기의 포괄손익계산서에 반영된 확정급여형 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당3분기 전3분기 당기근무원가 112,477 136,027 순이자원가 (16,767) (6,602) 종업원 급여에 포함된 총 비용 95,710 129,425 (3) 당3분기와 전3분기에 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당3분기 전3분기 매출원가 30,417 34,151 판매비와일반관리비 30,079 56,904 경상연구개발비 35,214 38,370 합 계 95,710 129,425 16.2. 기타종업원급여부채 구 분 당3분기말 전기말 단기종업원급여부채 148,265 145,351 장기종업원급여부채 62,633 66,449 합계 210,898 211,800 17. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당3분기 가중평균 연간 유효법인세율은 21.63%이며, 전3분기 가중평균 연간 유효법인세율은 43.15% 입니다. 18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 회사는 다음의 주요 영업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위: 천원). 구 분 당3분기 전3분기 수익인식시점 한 시점에 이행 : 제품매출 2,970,164 1,506,313 상품매출 30,678 37,627 기간에 걸쳐 이행 : 용역매출 3,747,276 3,705,612 기타 원천으로부터의 수익 : 임대료 수익 1,305,210 1,280,000 합 계 8,053,328 6,529,552 (2) 고객과의 계약과 관련하여 당3분기말과 전기말 현재 계약자산, 계약부채는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당3분기말 전기말 계약자산 유지보수용역 등 관련 계약자산 357,738 162,607 합 계 357,738 162,607 계약부채 상제품매출 관련 계약부채 969,995 24,157 유지보수용역 관련 계약부채 87,516 266,347 합 계 1,057,511 290,504 (3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당3분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당3분기 전3분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 상제품매출 관련 계약부채 24,157 135 무상유지보수용역 213,943 167,318 합 계 238,100 167,453 19. 비용의 성격별 분류 (1) 당3분기와 전3분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 제품의 변동 (990,659) (1,003,359) 47,853 (32,355) 상품의 판매 및 원재료 등의 사용 2,771,155 2,893,885 97,946 1,228,289 종업원급여 836,175 2,217,147 778,434 2,097,458 유무형자산, 사용권자산 및투자부동산 감가상각비 97,911 288,915 106,094 336,999 지급수수료 118,943 290,206 79,423 276,349 외주비 711,374 1,718,560 597,146 1,851,259 기타비용 97,347 452,197 113,053 484,867 합계(*) 3,642,246 6,857,551 1,819,949 6,242,866 (*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.(2) 당3분기와 전3분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 697,693 1,819,615 617,153 1,692,179 확정급여제도와 관련된 퇴직급여 31,903 95,710 43,142 129,425 복리후생비 89,967 252,528 101,782 244,274 주식기준보상 16,612 49,294 16,356 31,580 합 계 836,175 2,217,147 778,433 2,097,458 20. 판매비와관리비당3분기와 전3분기 중 판매비와관리비는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 219,142 662,501 229,106 632,172 상여금 8,652 8,652 7,600 7,600 퇴직급여 10,026 30,079 18,968 56,904 주식보상비용 15,616 46,337 17,231 31,570 복리후생비 44,192 140,895 54,522 140,540 운송보관비 10,067 15,897 7,107 14,771 지급수수료 58,419 199,837 67,043 241,077 지급임차료 (2,899) (1,415) 572 2,484 접대비 35,413 128,661 60,743 147,547 경상연구개발비 183,383 485,468 199,563 537,863 유형자산 및 사용권자산 감가상각비 45,993 143,790 52,229 154,581 대손상각비환입 - (3) - (7) 기타 21,183 71,092 22,385 77,150 합 계 649,187 1,931,791 737,069 2,044,252 21. 배당금 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,029,000천원은 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 857,500천원). 22. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 기명식 보통주식 권리부여일 2022년 03월 29일 부여주식수 50,000주 부여방법 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 행사가격 7,763원 행사가능기간 2025년 3월29일부터 2027년 3월28일까지 1주당 보상원가 3,958원 보상원가총액 197,900,000원 가득조건 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재임 또는 재직 (2) 당3분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량 가중평균 행사가격 기초 잔여주 50,000 7,763 부여 - - 소멸 - - 반기말 잔여주 50,000 7,763 반기말 행사가능한 주식수 - - (3) 당3분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 49,294천원(전3분기 : 33,585천원)이며, 당3분기 이후에 인식될 주식보상비용은 98,408천원입니다. 23. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출(사용)된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당3분기 전3분기 법인세비용차감전순이익(손실) 619,691 136,207 조정 항목 : 이자비용 631,664 396,400 유형자산처분손실 - 8 퇴직급여 95,710 129,425 감가상각비 19,286 67,768 사용권자산감가상각비 197,297 194,683 투자부동산감가상각비 71,665 71,665 무형자산상각비 667 2,883 대손상각비환입 (3) (7) 주식보상비용 49,294 33,585 재고자산평가손실(환입) (36,653) (99,838) 지급수수료 27,790 31,458 파생상품거래손실 12,149 - 파생상품평가손실 - 3,969 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - 183 이자수익 (32,589) (35,439) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (23,683) (22,955) 외화환산이익 - (36) 배당금수익 (11,324) (12,078) 파생상품평가이익 - (118,689) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소 377,333 2,512,470 계약자산의 증가 (195,131) (504,531) 기타채권의 감소 67 950 기타유동자산의 감소(증가) (952,961) 168,660 재고자산의 감소(증가) (2,524,156) 498,348 매입채무의 증가(감소) 1,252,029 (2,197,767) 기타채무의 증가(감소) 116,720 (56,016) 기타유동부채의 증가(감소) 500,623 (192,710) 기타비유동부채의 감소 (271,095) (107,691) 영업으로부터 창출(사용)된 현금 (75,608) 900,905 (2) 현금의 유입,유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 장기차입금의 유동성 대체 - 12,000,000 사용권자산의 증가 443,133 300,000 리스부채의 증가 443,133 - 24. 우발부채와 약정사항(1) 당3분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 내 역 당3분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 2,000 2,000 (2) 당3분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 차입한도 약정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 약정사항 금융기관 한도액 사용액 일반자금대출 신한은행 12,000,000 12,000,000 산업은행 4,000,000 1,305,579 상기 일반자금대출과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. 약정사항 금융기관 한도액 사용액 일반자금대출 신한은행 12,000,000 12,000,000 산업은행 4,000,000 - 상기 일반자금대출과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 당3분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관 등에 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보권자 담보물건 장부금액 담보설정액 채무금액 관련 채무 소프트웨어공제조합 비유동금융자산 878,605 878,605 - 거래이행보증 ㈜신한은행 투자부동산 44,756,832 14,640,000 12,000,000 유동성장기부채 (주)산업은행 4,800,000 1,305,579 단기차입금 ㈜성주디앤디 5,000,000 5,000,000 임대보증금 담보권자 담보물건 장부금액 담보설정액 채무금액 관련 채무 소프트웨어공제조합 비유동금융자산 856,798 856,798 - 거래이행보증 ㈜신한은행 투자부동산 44,804,608 14,640,000 12,000,000 유동성장기부채 (주)산업은행 4,800,000 - - ㈜성주디앤디 5,000,000 5,000,000 임대보증금 (4) 당3분기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공기관 담보권자 약정한도 보증금액 보증내역 소프트웨어공제조합 (주)농협은행 등 52,101,269 3,900,300 거래이행보증 제공기관 담보권자 약정한도 보증금액 보증내역 소프트웨어공제조합 (주)농협은행 등 49,437,247 4,756,033 거래이행보증 (5) 회사는 보고기간 종료일 현재 유지보수용역을 고객에게 제공하고 있습니다. 동 유지보수용역을 고객에게 제공하기 위해 회사의 특수관계자인 주식회사 로지시스 등과 유지보수계약을 체결하여 유지보수용역을 제공받고 있습니다. (6) 당3분기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보험종류 보험가입 대상자산 장부가액 부보금액 부보처 화재보험 투자부동산 44,732,943 2,460,000 한화손해보험 재고자산 2,755,640 500,000 흥국화재 건물 312,362 1,150,000 KB손해보험 회사는 상기 이외 차량운반구에 대한 보험가입이 되어 있습니다. 25. 특수관계자거래(1) 회사는 회사의 지분을 57.49% 소유한 한국컴퓨터지주(주)에 의해 지배를 받고 있습니다.(2) 당3분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당3분기말 전기말 지배기업 한국컴퓨터지주㈜ 한국컴퓨터지주㈜ 지배기업의종속기업 및 관계기업 한국컴퓨터㈜ 한국컴퓨터㈜ ㈜한네트 ㈜한네트 ㈜케이씨에스 ㈜케이씨에스 ㈜로지시스 ㈜로지시스 ㈜한국문학사 ㈜한국문학사 한국상역개발㈜ 한국상역개발㈜ ㈜상화원 ㈜상화원 ㈜제주상화원 ㈜제주상화원 Pacom International Inc. Pacom International Inc. KCI VINA CO., LTD. KCI VINA CO., LTD. 기타특수관계자 상화공익㈜(*1) 상화공익㈜(*1) ㈜한상개발(*2) ㈜한상개발(*2) (*1) 지배기업의 지분 12.22%를 소유하고 있습니다.(*2) 지배기업의 주요경영진이 지배하는 회사입니다. (3) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 판매는 다음과 같습니다(단위: 천원). 관 계 회사명 거래내역 당3분기 전3분기 지배기업의 종속기업 및 관계기업 ㈜로지시스 상ㆍ제품판매 10,120 20,040 유지보수용역제공 390,495 348,630 ㈜케이씨에스 상ㆍ제품판매 5,515 - 유지보수용역제공 - 2,700 ㈜상화원 임대수익 862 348 합 계 406,992 371,718 (4) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 구입은 다음과 같습니다(단위: 천원). 관 계 회사명 거래내역 당3분기 전3분기 지배기업 한국컴퓨터지주(주) 지급수수료 788 875 지배기업의 종속기업 및 관계기업 ㈜로지시스 재고자산의 매입 13,338 14,115 유지보수용역의 매입 738,358 790,807 ㈜케이씨에스 지급수수료 4,564 5,151 ㈜한국문학사 기타 6,000 6,000 ㈜상화원 지급수수료 6,087 11,020 기타특수관계자 ㈜한상개발 지급임차료 등(*) 2,494 3,180 합 계 771,629 831,148 (*) 특수관계자와의 리스계약에서 발생한 이자비용이 포함되어 있습니다.(5) 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 관 계 회사명 거래내역 당3분기말 전기말 특수관계자에 대한 채권(*1) 지배기업의 종속기업 및 관계기업 ㈜로지시스 매출채권 47,119 45,845 ㈜케이씨에스 매출채권 - 2,970 ㈜상화원 매출채권 - 2,585 기타특수관계자 ㈜한상개발 임차보증금 300,614 300,614 소 계 347,733 352,014 특수관계자에 대한 채무 지배기업의 종속기업 및 관계기업 ㈜로지시스 매입채무 127,611 110,661 ㈜케이씨에스 미지급금 - 580 ㈜상화원 매출채권 465 - 기타특수관계자 ㈜한상개발(*2) 리스부채 29,988 119,153 소 계 158,064 230,394 (*1) 당3분기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 대손충당금은 없습니다.(*2) 특수관계자와의 리스계약에서 발생한 이자비용이 포함되어 있습니다. (6) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계 구분 회사명 자금차입 거래 배당지급 차입 상환 지배기업 한국컴퓨터지주㈜ - - 591,600 기타특수관계자 ㈜한상개발(*) - 89,164 - (*) ㈜한상개발과 체결한 사무실 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 29,524천원(전기말: 118,097천원)이며, 리스부채는 29,988천원(전기말: 119,153천원)입니다.당3분기 중 리스부채의 상환금액은 89,164천원(전3분기: 87,584천원)이며, 당3분기 중 발생한 이자비용은 1,069천원(전3분기: 2,650천원)입니다. 특수관계 구분 회사명 자금차입 거래 배당지급 차입 상환 지배기업 한국컴퓨터지주㈜ - - 493,000 기타특수관계자 ㈜한상개발 - 87,584 - (7) 당3분기와 전3분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당3분기 전3분기 급여 171,501 95,699 퇴직급여 (380) 5,674 주식보상비용 34,506 15,984 합계 205,627 117,357 상기 주요경영진에는 회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 주주총회 결의에 따라 배당을 진행하고 있으며, 배당 가능 이익 범위내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 증대, 경영 환경을 충분히 고려해 적정수준의 배당을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중용한 정책, 배당에 관한 사항은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.(1) 이익배당제56조 (이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제53조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. (2) 분기배당 제57조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적 립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 3분기 제21기 제20기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 486 675 239 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - 1,029 858 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 152.3 358.6 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.8 0.9 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 60 50 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1) 제22기 3분기, 제21기, 제20기는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에따라 작성하였습니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 12 1.3 2.5 주1) 배당수익률 : 제21기 1.8%, 제20기 0.9%, 제19기 1.2% 제18기 2.5%, 제17기 5.9% 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2002.12.14 - 보통주 1,200,000 5,000 5,000 설립자본 2006.12.08 유상증자(일반공모) 보통주 515,000 5,000 23,500 공모 2007.09.15 주식분할 보통주 17,150,000 500 - 주식(액면)분할 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2023년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - - 해당사항 없음. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 1) 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없음 2) 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기 3분기 매출채권 611,510 - 0.00% 단기대여금 500 - - 미수금 - - - 합 계 612,010 - 0.00% 제21기 매출채권 793,713 3 0.0004% 단기대여금 5,000 - - 미수금 - - - 합 계 798,713 3 0.0004% 제20기 매출채권 2,922,026 7 0.0002% 단기대여금 6,000 - - 미수금 786 - - 합 계 2,928,812 7 0.0002% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제22기 3분기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3 7 18 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (3) (4) (11) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - 3 7 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 제22기 3분기 현재의 매출채권 등에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율 등을 고려하여 산출된 대손예상액을 대손충당금으로 계상하고 있습니다.또한, 당사는 재무상태표일 현재 매출채권잔액의 대부분이 금융기관 및 공공기관을 상대로 한 채권이며, 대부분 매출 발생후 익월에 수금이 되는 형태로 이루어져 있어서 대손발생율은 상당히 낮은 편입니다.회사는 매 보고기간말에 개별 채권단위로 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 평가하여, 그 증거가 있으면 해당 채권에 대해서 회수가능금액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도 당기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이상 계 1년 이하 금액 일반 564,391 - - 564,391 특수관계자 47,119 - - 47,119 계 611,510 - - 611,510 구성비율 100% - - 100% 3) 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제22기 3분기 제21기 제20기 비고 컴퓨터 입출력장치 및기타주변기기 제조업 상품 51 82 175 - 제품 1,003 - 21 - 원재료 1,528 1 611 - 미착품 - - - - 저장품 174 112 152 - 합 계 2,756 195 959 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 4.87% 0.36% 1.69% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 2.0회 11.8회 7.3회 - [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] - 연환산 매출원가는 산술평균임. - 장기체화 재고 내역 아래와 같습니다 (단위 : 천원). 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 상품 155,493 155,493 104,940 50,553 NRV 및 Slow-moving 평가 제품 1,004,707 1,004,707 1,348 1,003,359 NRV 및 Slow-moving 평가 원재료 1,530,127 1,530,127 1,967 1,528,169 NRV 및 Slow-moving 평가 저장품 217,746 217,746 44,178 173,568 NRV 및 Slow-moving 평가 합 계 2,908,073 2,908,073 152,433 2,755,640 4) 수주계약 현황 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - 5) 공정가치평가 내역금융상품 공정가치 평가는 주석 4 참조 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준 제6장에 의거 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기(당기) 삼일회계법인 - - - 제21기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 상품 및 제품매출의 발생사실 제20기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 상품 및 제품매출의 기간 귀속 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기(당기) 삼일회계법인 중간기간 재무제표검토재고실사기말 개별재무제표 감사내부회계검토의건 90백만원 - 90백만원 - 제21기(전기) 삼일회계법인 중간기간 재무제표검토재고실사기말 개별재무제표 감사내부회계검토의건 90백만원 785시간 90백만원 785시간 제20기(전전기) 삼일회계법인 중간기간 재무제표검토재고실사기말 개별재무제표 감사내부회계검토의건 90백만원 820시간 90백만원 820시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) 2023.03 법인세 세무조정용역 계약 2023년 반기/기말 5백만원 삼일회계법인 제21기(전기) 2022.03 법인세 세무조정용역 계약 2022년 반기/기말 5백만원 삼일회계법인 제20기(전전기) 2021.03 법인세 세무조정용역 계약 2021년 반기/기말 5백만원 삼일회계법인 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 11월 18일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사,담당회계사 등 2인 서면회의 커뮤니케이션의 형태와 시기 및 계획된 감사범위와 개요, 핵심감사항목 2 2023년 03월 20일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사,담당회계사 등 2인 서면회의 독립성 관련 윤리적 요구사항 준수여부 및 감사 결과, 핵심감사항목 5. 조정협의내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항 없음. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제에 관한 사항 사업연도 회계감사인 검토의견 제21기 삼일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제20기 삼일회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다. 제19기 삼일회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 1명의 상근이사, 2명의 비상근이사(사외이사 1명 포함)로 구성되어 있습니다. 이사회의 권한과 결의사항은 다음과 같습니다. 1. 상법 규정사항 2. 정관 규정사항3. 당사 사업계획 및 기타 사업운영에 관한 중요 방침4. 중요 규정의 제정 또는 기구의 개폐통합에 관한 사항5. 중요한 인사 정책, 상벌에 관한 사항6. 중요한 소송 및 화해에 관한 사항7. 자금의 차입 및 차분에 관한 사항8. 중요 자산의 취급 및 처분에 관한 사항9. 기타 업무운영에 중요성이 인정되는 사항※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회 차 위원회명 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 사내이사이규현(참석율 : 100%) 사내이사강창귀(참석율 : 100%) 사외이사김승호(참석율 : 81.8%) 찬반여부 23-1 이사회 2023.01.30 내부회계관리제도 운영보고의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 23-2 이사회 2023.01.30 제21기 결산재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 23-3 이사회 2023.02.06 전자투표 채택에 관한 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 23-4 이사회 2023.02.24 제21기 현금배당 결의의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 23-5 이사회 2023.02.24 제21기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 23-6 이사회 2023.03.29 제21기 정기주주총회 의사록 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 23-7 이사회 2023.03.29 대표이사 선임의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 23-8 이사회 2023.04.13 타법인 추가 출자의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 23-9 이사회 2023.07.07 신한은행 기채에 관한 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 23-10 이사회 2023.08.03 대표이사 변경의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 23-11 이사회 2023.09.01 지점 이전 및 추가의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 다. 이사회의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 이사 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 이해관계 이규현 이사회 대표이사 해당없음 대표이사 강창귀 이사회 대표이사 해당없음 대표이사 김승호 이사회 사외이사 해당없음 등기임원 라. 이사회내 위원회회사는 보고서 제출일 현재 이사회내의 위원회를 운영하지 않고 있습니다.당사는 보고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 1 - - -2023년 정기주주총회 결과 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사 사외이사의 경력 등을 고려할 때 사외이사 직무수행에 충분한 업무경험과 지식을 충분히 보유하고 있다고 판단하여 별도의 교육을 실시하지 않았으나, 향후 필요시 교육프로그램을 제공할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박범섭 동국대학교 졸업한국컴퓨터지주(주) 상무이사 - 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 관계법령과 정관에 따라 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(박범섭)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.※ 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 당사는 현재 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관 제 49조 및 감사규정에서 감사의 직무와 의무에 대하여 규정하고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사박범섭(참석율 : 63.6%) 23-1 2023.01.30 내부회계관리제도 운영보고의 건 가결 참석(찬성) 23-2 2023.01.30 제21기 결산재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 23-3 2023.02.06 전자투표 채택에 관한 건 가결 참석(찬성) 23-4 2023.02.24 제21기 현금배당 결의의 건 가결 참석(찬성) 23-5 2023.02.24 제21기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 참석(찬성) 23-6 2023.03.29 제21기 정기주주총회 의사록 가결 불참 23-7 2023.03.29 대표이사 선임의 건 가결 불참 23-8 2023.04.13 타법인 추가 출자의 건 가결 참석(찬성) 23-9 2023.07.07 신한은행 기채에 관한 건 가결 참석(찬성) 23-10 2023.08.03 대표이사 변경의 건 가결 불참 23-11 2023.09.01 지점 이전 및 추가의 건 가결 불참 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사 감사의 경력 등을 고려할 때 감사 직무수행에 충분한 업무경험과 지식을 충분히 보유하고 있다고 판단하여 별도의 교육을 실시하지 않았으나, 향후 필요시 교육프로그램을 제공할 예정입니다. 마. 감사위원회(감사) 지원조직 현황당사는 보고서 제출일 현재 감사 지원조직이 설치되어 있지 않습니다. 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 보고서 제출일 현재 준법지원인 등 지원조직이 설치되어 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 - 실시 - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 17,150,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 17,150,000 - 우선주 - - 다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년1월1일부터 매년12월31일 주권의 종류 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 회사홈페이지 (www.kctinc.co.kr)전산장애 또는 그밖의 부득이한 경우 한국경제신문 라. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제21기정기주주총회(2023.03.29) 제1호의안: 제21기 재무상태표,손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호의안: 이사 선임의 건제3호의안: 감사 선임의 건제4호의안: 이사 보수 한도 승인의 건제5호의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인 제20기정기주주총회(2022.03.29) 제1호의안: 제20기 재무상태표,손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호의안: 정관 일부 변경의 건제3호의안: 이사 선임의 건제4호의안: 이사 보수 한도 승인의 건제5호의안: 감사 보수 한도 승인의 건제6호의안: 주식매수선택권 부여의 건 원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인 제19기정기주주총회(2021.03.29) 제1호의안: 제19기 재무상태표,손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호의안: 정관 일부 변경의 건제3호의안: 이사 선임의 건제4호의안: 이사 보수 한도 승인의 건제5호의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인 제18기정기주주총회(2020.03.24) 제1호의안: 제18기 재무상태표,손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호의안: 이사 선임의 건제3호의안: 감사 선임의 건제4호의안: 이사 보수 한도 승인의 건제5호의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인 임시주주총회(2019.07.05) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로승인 제17기정기주주총회(2019.03.29) 제1호의안: 제17기 재무상태표,손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호의안: 정관일부 변경 승인의 건제3호의안: 이사 선임의 건제4호의안: 이사 보수 한도 승인의 건제5호의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 09월 30일 현재 당사의 최대주주인 한국컴퓨터지주(주)는 총 발행주식수 기준 57.49%의 지분을 보유하고 있습니다.그 세부내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한국컴퓨터지주(주) 본인 보통주 9,860,000 57.49 9,860,000 57.49 - 계 보통주 9,860,000 57.49 9,860,000 57.49 - 기타 - - - - - 2. 최대주주의 기본정보(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 한국컴퓨터지주(주) 455 홍상화 6.86 - - 홍상화 6.86 홍정완 10.92 - - 홍정완 10.92 - - - - 홍파멜라 20.61 - - - - 상화공익 12.22 - - - - 홍정혜 10.38 - - - - 홍용진 9.23 - - - - 장사라홍 9.18 - - - - 홍정은 8.93 - - - - 홍가준 6.41 - 최대주주 성명 : 홍상화- 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일 (2023.09.30) 기준 주주수임.- 업무집행자와 대표이사가 동일하므로 업무집행자의 기재를 생략하였음.- 상기 최대주주의 주식 소유현황은 2023년 09월 30일자 기준임. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 한국컴퓨터지주(주) 자산총계 291,837 부채총계 50,011 자본총계 241,826 매출액 19,106 영업이익 14,403 당기순이익 10,901 - 재무현황은 2022년 12월 31일 기준 재무제표(별도)임. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 가. 사업현황회사는 2002년 5월 27일 지주회사로 전환(승인)되었으며, 자회사의 주식소유를 통하여 사업의 내용을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 지주회사로 현행 공정거래법이 규정하는 지주회사의 요건을 모두 충족하고 있습니다. 코스닥시장에 상장되어 있는 한국컴퓨터(주), (주)한네트, (주)케이씨티, (주)케이씨에스, (주)로지시스와 비상장회사인 (주)한국문학사, 한국상역개발(주) 총 9개의 자회사와 손자회사인 (주)상화원 등 총 4개의 손자회사를 포함하여 13개의 자회사 및 손자회사를 두고 있습니다. 나. 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용-특이사항 없음 3. 최대주주 변동현황 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2021.04.08 한국컴퓨터지주(주) 9,860,000 57.49 일부 지분 매각 - 4. 주식의 분포주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 한국컴퓨터지주(주) 9,860,000 57.49 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 15,121 15,123 99.99 7,290,000 17,150,000 42.51 - 5. 주가 및 주식거래실적 최근 6개월의 주가 및 주식거래실적입니다. (단위 : 원, 주) 종 류 2023.04 2023.05 2023.06 2023.07 2023.08 2023.09 보통주 주 가 최 고 3,675 3,890 3,980 3,575 3,165 3,115 최 저 4,465 3,575 3,515 2,665 2,590 2,745 평 균 4,186 3,743 3,758 3,172 2,946 2,986 거래량 최고(일) 235,314 1,447,124 405,161 118,772 1,911,181 96,438 최저(일) 30,814 19,358 16,550 13,702 13,476 16,103 월간 1,423,274 2,681,474 1,175,794 1,002,316 3,023,042 810,921 주) 상기 주가는 종가기준이며 평균주가는 단순 산술평균입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이규현 남 1962.02 대표이사 사내이사 상근 총괄 전)(주)로지시스 대표이사 - - - 9년 2024.03.29 강창귀 남 1963.04 대표이사 사내이사 상근 총괄 현)한국컴퓨터(주)대표이사 - - - 5년 2024.03.29 김승호 남 1960.02 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 전)연솔루텍(주)이사 - - - 2년 2024.03.29 박범섭 남 1976.08 감사 감사 비상근 감사 현)한국컴퓨터지주상무이사 - - - 4년 2026.03.29 - 2023년 8월 3일 강창귀 사내이사는 각자대표로 대표이사 선임되었습니다. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황- 보고일 현재 해당사항 없음. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 남 13 - - - 13 8.79 480,508 36,962 - - - - 관리 여 4 - - - 4 7.25 101,856 25,464 - 개발 남 9 - - - 9 9.89 386,001 42,889 - 개발 여 1 - - - 1 28.05 54,913 54,913 - 기술 남 13 - - - 13 8.50 327,667 25,205 - 합 계 40 - - - 40 9.27 1,350,945 33,774 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 700,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 171,501 42,875 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 153,501 76,751 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18,000 18,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 34,506 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 1 34,506 - (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 이규현 등기임원 2022.03.29 신주교부자기주식교부 보통주 35,000 - - - - 35,000 2025.03.29~2027.03.28 7,763 X - o o o외 4명 직원 2022.03.29 신주교부자기주식교부 보통주 15,000 - - - - 15,000 2025.03.29~2027.03.28 7,763 X - ※ 공시서류작성기준일(2023년 09월 30일) 현재 종가 : 2,805원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 한국컴퓨터지주(주) 5 8 13 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간 출자 현황 피출자회사＼출자회사 한국컴퓨터지주(주) 한국컴퓨터(주) (주)한네트 (주)케이씨티 (주)케이씨에스 (주)로지시스 (주)한국문학사 한국상역개발(주) KCI VINA CO., LTD. Pacom International Inc. (주)상화원 (주)제주상화원 한국컴퓨터지주(주) - 42.11% 45.09% 57.49% 66.67% 55.01% 100.00% 40.03% - - - - 한국컴퓨터(주) - - - - - - - - 100.00% 100.00% - - 한국상역개발(주) - - - - - - - - - - 70.86% 40.58% (주)한상개발 - - - - - - - - - - 15.21% 19.47% 상화공익(주) 12.22% - - - - - - 19.94% - - 13.93% 39.95% 다. 타회사 임원 겸직현황 2023년 09월 30일 현재 성명 회사명 직책 상장여부 비고 강창귀 한국컴퓨터(주) 대표이사 코스닥시장상장 관계회사 한국컴퓨터지주(주) 기타비상무이사 비상장 관계회사 한국상역개발(주) 기타비상무이사 비상장 관계회사 박범섭 (주)케이씨에스 감사 코스닥시장상장 관계회사 라. 타법인출자 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 2 4 6 3,065 760 76 3,901 계 2 4 6 3,065 760 76 3,901 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 2016.06.30 단일판매·공급계약체결 - 계약내용 : 체육진흥투표권 신형발매기 개발 및 생산 계약 - 계약상대방 : (주)케이토토- 계약기간 : 2016.06.29~2017.02.28- 계약금액 : 4,707,400,000원 공급완료 2016.07.13 단일판매·공급계약체결 - 계약내용 : 한국마사회 자율발매기 제조 및 구매 설치 계약- 계약상대방 : 한국마사회- 계약기간 : 2016.07.13~2016.12.12- 계약금액 : 4,708,999,944원 공급완료 2017.05.24 단일판매·공급계약체결 - 계약내용 : 2017년 자율발매기 제조 구매 설치- 계약상대방 : 한국마사회- 계약기간 : 2017.05.24~2017.10.23- 계약금액 : 5,420,100,000원 공급완료 2018.06.21 단일판매·공급계약체결 - 계약내용 : 온라인 복권 신규단말기 공급계약- 계약상대방 : 주식회사 동행복권- 계약기간 : 2018.06.20~2018.11.30- 계약금액 : 8,000,000,000원 공급완료 2018.07.30 단일판매·공급계약체결 - 계약내용 : 체육진흥투표권 신형발매기 추가 생산 계약- 계약상대방 : (주) 케이토토- 계약기간 : 2018.07.30~2018.12.17- 계약금액 : 5,249,440,000원 공급완료 2018.09.21 단일판매·공급계약체결 - 계약내용 : 한국마사회 자율발매기 제조구매 설치 계약- 계약상대방 : 한국마사회- 계약기간 : 2018.09.21~2018.12.18- 계약금액 : 3,610,172,324원 공급완료 2019.11.27 단일판매·공급계약체결 - 계약내용 : 체육진흥투표권 노후 발매기 교체(생산) 계약- 계약상대방 : (주)케이토토- 계약기간 : 2019.11.26~2020.04.24- 계약금액 : 3,764,860,000원 공급완료 2020.03.26 단일판매·공급계약체결 - 계약내용 : PTMS 단말기 공급계약서- 계약상대방 : 주식회사 인스턴트게임로지스틱스- 계약기간 : 2020.03.25~2020.10.08- 계약금액 : 2,740,000,000원 공급완료 2020.09.18 단일판매·공급계약체결 - 계약내용 : 지능형 순번발행시스템 및 통장프린터 물품 단가 공급계약- 계약상대방 : (주)신한은행- 계약기간 : 2020.09.18~2021.09.21- 계약금액 : 2,290,170,000원 공급완료 2021.06.29 단일판매·공급계약체결 - 계약내용 : 온라인(로또) 복권 단말기 공급 계약- 계약상대방 : (주)동행복권- 계약기간 : 2021.06.28~2022.01.31- 계약금액 : 3,190,000,000원 공급완료 2021.08.04 단일판매·공급계약체결 - 계약내용 : 지능형순번발행 시스템 외 년간 도입 물품 공급계약- 계약상대방 : (주)신한은행- 계약기간 : 2021.08.03~2022.08.02- 계약금액 : 3,430,836,000원 공급완료 2021.08.26 단일판매·공급계약체결 - 계약내용 : 투표권 보안성 강화를 위한 노후 발매기 교체 계약- 계약상대방 : (주)스포츠토토코리아- 계약기간 : 2021.08.25~2022.05.24- 계약금액 : 2,239,520,000원 공급완료 2022.04.27 단일판매·공급계약체결 - 계약내용 : 지능형 창구 안내시스템 구입의 건- 계약상대방 : (주)하나은행- 계약기간 : 2022.04.25~2022.12.31- 계약금액 : 3,306,080,000원 공급완료 2022.08.05 단일판매·공급계약체결 - 계약내용 : 지능형 순번발행시스템 물품 공급계약- 계약상대방 : (주)신한은행- 계약기간 : 2022.08.05~2023.08.04- 계약금액 : 2,286,000,000원 공급완료 2023.05.31 단일판매·공급계약체결 - 계약내용 : 온라인 복권(로또단말기) 공급계약- 계약상대방 : 주식회사 동행복권- 계약기간 : 2023.05.31~2023.12.31- 계약금액 : 5,815,900,000원 공급 진행 중 2023.09.27 단일판매·공급계약체결 - 계약내용 : 발매기 제조구매설치- 계약상대방 : 한국마사회- 계약기간 : 2023.09.27~2024.01.25- 계약금액 : 1,540,000,000원 공급 진행 중 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 현재 중요한 소송사건이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 2) 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 금융기관 약정사항 당3분기말 전기말 한도금액 사용액 한도금액 사용액 (주)신한은행 일반자금대출(*) KRW 12,000,000 KRW 12,000,000 KRW 12,000,000 KRW 12,000,000 (주)산업은행 일반자금대출(*) KRW 4,000,000 KRW 1,305,579 KRW 4,000,000 - (*) 상기 일반자금대출과 관련하여 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).3) 보고기간 종료일 현재 회사가 거래이행보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공하는자 담보권자 보증금액 보증내역 당기말 전기말 소프트웨어공제조합 (주)농협은행 등 3,900,307 4,756,033 거래이행보증 4) 보고기간종료일 현재 회사는 매출된 제품 및 상품의 무상 및 유상 유지보수용역을 고객에게 제공하고 있습니다. 회사는 동 유지보수용역을 고객에게 제공하기 위해 회사의 특수관계자인 주식회사 로지시스와 유지보수계약을 체결하여 유지보수용역을 제공받고 있습니다. 다. 채무보증 현황 보고기간 종료일 현재 회사의 채무 및 거래이행보증 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).(당반기말) 담보제공자산 관련 채무 등 구 분 장부금액 담보설정금액 구 분 채무금액 담보권자 비유동매도가능금융자산 878,605 878,605 거래이행보증 - 소프트웨어공제조합 투자부동산 44,756,832 14,640,000 유동성장기부채 12,000,000 (주)신한은행 5,000,000 임대보증금 5,000,000 (주)성주디앤디 4,800,000 단기차입금 1,305,579 (주)산업은행 합 계 45,635,437 25,318,605 합 계 18,305,579 - (전기말) 담보제공자산 관련 채무 등 구 분 장부금액 담보설정금액 구 분 채무금액 담보권자 비유동매도가능금융자산 856,798 856,798 거래이행보증 - 소프트웨어공제조합 투자부동산 44,804,608 14,640,000 유동성장기부채 12,000,000 (주)신한은행 5,000,000 임대보증금 5,000,000 (주)성주디앤디 4,800,000 단기차입금 - (주)산업은행 합 계 45,661,406 25,296,798 합 계 17,000,000 - 1. 부동산 취득 담보대출 14,000백만원 120% 한도 담보설정보증기간 : 2020.06.19 ~ 2023.06.19 (3년 만기 일시상환)2. 임대보증금 5,000백만원 담보설정임대기간 : 2022.06.24 ~ 2029.06.23 (7년) 라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음. 마. 그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음. 나. 중소기업기준 검토표- 당사는 2015년 4월 1일 부터 중견기업에서 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업 입니다. 중소기업 확인서_(일반용)_2023년_1.jpg 중소기업 확인서 다. 법적위험 변동사항- 해당사항 없음 라. 합병등의 사후정보- 해당사항 없음 마. 외국지주회사의 자회사 현황- 당사의 보고서 제출일 현재 외국지주회사의 자회사 현황은 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 5 한국컴퓨터(주) 176011-0008737 (주)로지시스 110111-1293119 (주)한네트 110111-1402851 (주)케이씨에스 176011-0032132 (주)케이씨티 135811-0088245 비상장 8 한국상역개발(주) 110111-0307995 (주)한국문학사 110111-2537532 (주)상화원 164511-0015538 (주)제주상화원 220111-0779011 상화공익(주) 164511-0018491 (주)한상개발 110111-2558588 Pacom Int'l Inc 해외현지법인 KCI VINA CO., LTD. 해외현지법인 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 소프트웨어공제조합 비상장 2003.03.19 보증보험발급업무 500 500 0.46 857 - - 22 500 0.46 879 568,705 13,143 정보통신공제조합 비상장 2003.02.24 - 45 190 0.02 78 - - 2 190 0.02 80 676,853 11,053 (주)제이티비씨 비상장 2011.03.21 투자 5,000 1,000,000 0.89 - - - - 1,000,000 0.89 - 390,413 66,744 동행복권 비상장 2018.06.29 투자 1,200 240,000 3 1,518 152,000 760 - 392,000 3.3 2,278 87,325 491 삼성전자 상장 2021.01.04 투자 582 6,975 0.0001 386 - - 91 6,975 0.0001 477 448,424,507 55,654,077 LG화학 상장 2021.01.04 투자 349 377 0.0005 226 - - -39 377 0.0005 187 67,973,823 2,195,518 합 계 1,248,042 - 3,065 152,000 760 76 1,400,042 - 3,901 518,121,626 57,941,026 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.