케이씨티 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제20기 3분기말: 2021년 09월 30일 현재
제19기 기말: 2020년 12월 31일 현재
주식회사 케이씨티

1. 회사의 개요주식회사 케이씨티(이하 "회사")는 금융단말기, 종합금융시스템의 제조 및 판매를 목적으로 한국컴퓨터지주주식회사로부터 물적분할에 의하여 2002년 12월에 설립되었으며 2006년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 주권을 상장하였습니다. 회사는 경기도 수원시 권선구 일월천로에 본점을 두고 있으며, 서울특별시 강서구 양천로에 지점을 두고 있습니다.

2021년 09월 30일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

한국컴퓨터지주(주)	9,860,000주	57.49%

기타	7,290,000주	42.51%

합계	17,150,000주	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약3분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약3분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.2 회계정책요약3분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약3분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

3분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 금융상품 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치당3분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

4.2 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당3분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

당3분기말 >

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정	-	912,401	-	912,401

기타포괄손익-공정가치 측정	809,400	-	2,037,200	2,846,600

파생상품자산	-	128,957	-	128,957

소계	809,400	1,041,358	2,037,200	3,887,958

전기말 >

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정	-	893,850	-	893,850

기타포괄손익-공정가치 측정	-	-	2,037,200	2,037,200

파생상품자산	-	898	-	898

합 계	-	894,748	2,037,200	2,931,948

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

당3분기와 전3분기 중 금융상품 공정가치 서열체계 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수(1) 당3분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 출자금 912백만원(전기말: 894백만원)은 발행기관이 공시한 환매가격을 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다. 또한, 수준 2로 분류되는 파생상품자산에 대하여 현재가치기법을 평가기법으로 사용하고 있으며, 투입변수는 선도이자율 등을 사용하고 있습니다.(2) 수준 3으로 분류되는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 비상장지분2,037백만원(전기말: 2,037백만원)은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치산정시 수익가치접근법인 현금흐름할인모형, 주주현금흐름할인모형, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.

5. 영업부문(1) 보고부문에 대한 정보회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 보고부문별 내용은 다음과 같습니다.

보고부문	주요내용

단말시스템	카드발급기, 통장정리기, 공과금수납기, 유무인마권발매기,스포츠토토 발매기 및 환급기 공급유지보수, 개발용역 등

부동산 임대	부동산 임대

(2) 당3분기 및 전3분기 중 부문별 수익 및 영업이익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당3분기	전3분기

단말시스템	부동산임대	합계	단말시스템	부동산임대	합계

총부문수익(*)	3,485,685	1,259,682	4,745,367	12,273,409	1,159,078	13,432,487

유무형자산, 사용권자산 및 투자부동산 상각비	265,464	71,665	337,129	277,688	83,374	361,062

영업이익(손실)	(1,512,887)	1,053,767	(459,120)	928,454	767,974	1,696,428

(*) 부문간 매출거래는 없으므로 총부문수익과 외부고객으로부터 수익금액은 같습니다.

(3) 회사는 보고부문별 자산과 부채에 대하여 최고영업의사결정권자에게 보고하지 않습니다.

(4) 회사의 지역별 매출정보는 다음과 같으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다(단위: 천원).

구분	당3분기	전3분기

단말시스템	부동산임대	합계	단말시스템	부동산임대	합계

국내	3,440,254	1,259,682	4,699,936	12,199,072	1,159,078	13,358,150

해외	45,431	-	45,431	74,337	-	74,337

합계	3,485,685	1,259,682	4,745,367	12,273,409	1,159,078	13,432,487

(5) 당3분기와 전3분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 관련 부문 및 동 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당3분기	전3분기

A	1,134,652	1,033,643

B	743,139	1,953,084

C	-	3,764,860

D	-	1,370,000

합 계	1,877,791	8,121,587

6. 매출채권 및 기타 상각후원가 금융자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당3분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동 :

매출채권	712,398	(1)	712,397	411,858	(18)	411,840

기타수취채권

단기대여금	6,000	-	6,000	6,000	-	6,000

미수금	25	-	25	206	-	206

임차보증금(유동)	235,000	-	235,000	185,000	-	185,000

소 계	241,025	-	241,025	191,206	-	191,206

합 계	953,423	(1)	953,422	603,064	(18)	603,046

비유동 :

장기금융상품	2,500	-	2,500	2,500	-	2,500

기타비유동수취채권

장기대여금	6,500	-	6,500	11,000	-	11,000

임차보증금	264,441	-	264,441	246,824	-	246,824

소 계	270,941	-	270,941	257,824	-	257,824

합 계	273,441	-	273,441	260,324	260,324

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당3분기와 전3분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당3분기	전3분기

기초금액	18	52

대손충당금환입	(17)	(50)

기말금액	1	2

7. 재고자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당3분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	14,997	(3,749)	11,248	40,372	(3,749)	36,623

상품	483,098	(63,952)	419,146	511,699	(57,845)	453,854

원재료	863,124	-	863,124	280,285	-	280,285

저장품	261,421	(44,298)	217,123	249,512	(31,822)	217,690

합 계	1,622,640	(111,999)	1,510,641	1,081,868	(93,416)	988,452

(2) 당3분기 중 인식한 재고자산평가손실액은 18,582천원(전3분기: 재고자산평가손실환입 741천원)이며, 비용으로 인식되어 매출원가 포함된 재고자산의 원가는 411,721천원(전3분기: 5,706,831천원) 입니다.

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당3분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1)

유동

삼성전자㈜	516,848	-

㈜LG화학	292,552	-

소 계	809,400	-

비유동

㈜제이티비씨	302,000	302,000

㈜동행복권	1,735,200	1,735,200

소 계	2,037,200	2,037,200

당기손익-공정가치 측정 금융자산

비유동

정보통신공제조합	78,558	77,497

소프트웨어공제조합(*2)	833,843	816,353

소 계	912,401	893,850

합 계	3,759,001	2,931,050

(*1) 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (*2) 동 출자금은 거래이행 보증을 위해 소프트웨어공제조합에 담보로 제공되어 있습니다(주석 23 참조).

(2) 당3분기와 전3분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당3분기	전3분기

기초금액	2,931,050	4,677,392

취득	991,949	2,997,154

처분	(71,974)	(3,263,609)

평가	(92,024)	119,769

기말금액	3,759,001	4,530,706

9. 유형자산(1) 당3분기와 전3분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지 건물 차량운반구 공구와기구 집기비품 개발장비 합계 기초금액 1,126,303 340,221 1 119,972 47,157 48 1,633,702 취득액 - - - - 3,406 4,124 7,530 감가상각 - (7,598) - (55,217) (20,256) (86) (83,157) 대체(*) - - - - 650 - 650 기말금액 1,126,303 332,623 1 64,755 30,957 4,086 1,558,725 취득가액 1,126,303 405,226 16,081 4,073,046 258,699 90,257 5,969,612 감가상각누계액 - (72,603) (16,080) (4,008,291) (227,742) (86,171) (4,410,887) (*) 당3분기 중 발생한 집기비품 증가분 중 일부는 상품에서 대체된 것입니다. 구분 토지 건물 차량운반구 공구와기구 집기비품 개발장비 합계 기초금액 1,126,303 350,351 1 227,997 61,445 48 1,766,145 취득액 - - - - 2,275 - 2,275 감가상각 - (7,597) - (89,620) (19,782) - (116,999) 기말금액 1,126,303 342,754 1 138,377 43,938 48 1,651,421 취득가액 1,126,303 405,226 16,081 4,073,046 244,956 86,132 5,951,744 감가상각누계액 - (62,472) (16,080) (3,934,669) (201,018) (86,084) (4,300,323) (2) 당3분기와 전3분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당3분기 전3분기 매출원가 55,217 89,619 판매비와관리비 27,854 27,380 경상연구개발비 86 - 합 계 83,157 116,999 (3) 회사의 유형자산 중 일부는 보험에 가입되어 있습니다(주석 23 참조). 10. 사용권자산 당3분기와 전3분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 부동산 차량운반구 합계 당3분기초 취득원가 650,192 29,359 679,551 상각누계액 (435,394) (26,097) (461,491) 순장부금액 214,798 3,262 218,060 변동내역 기초순장부금액 214,798 3,262 218,060 취득 124,787 50,918 175,705 상각비 (165,577) (7,506) (173,083) 순장부금액 174,008 46,674 220,682 당3분기말 취득원가 774,979 80,277 855,256 상각누계액 (600,971) (33,603) (634,574) 순장부금액 174,008 46,674 220,682 구분 부동산 차량운반구 합계 전3분기초 취득원가 429,141 29,359 458,500 상각누계액 (217,451) (13,048) (230,499) 순장부금액 211,690 16,311 228,001 변동내역 기초순장부금액 211,690 16,311 228,001 상각비 (153,307) (9,786) (163,093) 순장부금액 58,383 6,525 64,908 전3분기말 취득원가 429,141 29,359 458,500 상각누계액 (370,758) (22,834) (393,592) 순장부금액 58,383 6,525 64,908 11. 무형자산(1) 당3분기와 전3분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 소프트웨어 회원권 합계 기초금액 14,862 13,600 28,462 상각 (9,225) - (9,225) 기말금액 5,637 13,600 19,237 구분 소프트웨어 회원권 합계 기초금액 27,242 13,600 40,842 상각 (9,305) - (9,305) 기말금액 17,937 13,600 31,537 (2) 당3분기와 전3분기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 경상연구개발비에 계상되어 있습니다.(3) 당3분기와 전3분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당3분기 전3분기 판매비와관리비 568,742 754,507 12. 투자부동산(1) 당3분기와 전3분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당3분기 전3분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초금액 41,707,101 3,288,613 44,995,714 41,707,101 3,384,166 45,091,267 감가상각 - (71,665) (71,665) (71,665) (71,665) 기말금액 41,707,101 3,216,948 44,924,049 41,707,101 3,312,501 45,019,602 취득가액 41,707,101 3,787,091 45,494,192 41,707,101 3,787,091 45,494,192 감가상각누계액 - (570,143) (570,143) - (474,589) (474,589) (2) 당3분기와 전3분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당3분기 전3분기 임대매출 1,259,682 1,159,078 운영비용 (205,915) (191,625) (3) 당3분기말 현재 회사의 투자부동산은 장ㆍ단기차입금 및 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 회사의 투자부동산은 보험에 가입되어 있습니다(주석 23 참조).(4) 회사의 투자부동산의 장부금액과 공정가치의 차이는 유의적이지 않습니다. (5) 운용리스 제공내역당3분기말과 전3분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스 계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래최소리스료 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당3분기 전3분기 1년 이내 992,250 1,275,750 1년 초과 2년 이내 - 992,250 합 계 992,250 2,268,000 13. 매입채무 및 기타지급채무당3분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당3분기말 전기말 유동 : 매입채무 596,099 528,626 기타지급채무 미지급금 151,152 82,001 미지급비용 209,118 218,473 유동성임대보증금(*) 5,000,000 - 차감: 현재가치할인차금-유동성 (135,982) - 소 계 5,224,288 300,474 합 계 5,820,387 829,100 비유동 : 기타비유동지급채무 장기미지급비용 104,486 110,784 임대보증금 - 5,000,000 차감: 현재가치할인차금 - (271,697) 합 계 104,486 4,839,087 (*) 유동성임대보증금과 관련하여 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 23 참조). 14. 기타부채당3분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당3분기말 전기말 기타유동부채 계약부채 1,961,402 234,016 예수금 24,358 40,860 부가세예수금 208,563 263,930 선수수익 272,887 393,851 소 계 2,467,210 932,657 기타비유동부채 장기선수수익 - 174,083 합 계 2,467,210 1,106,740 15. 차입금(1) 당3분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 차입처 만기일 이자율 당3분기말 전기말 일반자금대출(*) 신한은행 2023.06.19 1.56% 12,000,000 12,000,000 합 계 12,000,000 12,000,000 장기차입금 12,000,000 12,000,000 (*) 회사는 신한은행과 변동금리를 고정금리(1.79%)로 변환하여 지급하는 파생상품(원화 이자율스왑) 약정을 맺고 있습니다.(2) 상기 차입금과 관련하여 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 23 참조). 16. 종업원급여16.1. 확정급여제도(1) 당3분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당3분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,839,389 1,823,414 사외적립자산의 공정가치(*) (1,337,510) (1,466,648) 합 계 501,879 356,766 (*) 당3분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 5,679천원(전기말: 5,679천원)이 포함된 금액입니다. (2) 당3분기와 전3분기의 포괄손익계산서에 반영된 확정급여형 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당3분기 전3분기 당기근무원가 152,934 162,376 순이자원가 5,980 7,304 종업원 급여에 포함된 총 비용 158,914 169,680 (3) 당3분기와 전3분기에 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당3분기 전3분기 매출원가 36,551 40,721 판매비와일반관리비 67,773 71,909 경상연구개발비 54,591 57,051 합 계 158,915 169,681 16.2. 기타종업원급여부채 구분 당3분기말 전기말 단기종업원급여부채 168,317 176,140 장기종업원급여부채 108,511 110,784 합계 276,828 286,924 17. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 세전 손실이 예상되어 당3분기 예상가중평균 연간유효법인세율을 산정하지 아니하였으며, 2020년 9월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율은 18.56% 입니다. 18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 회사는 다음의 주요 영업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위: 천원). 구 분 당3분기 전3분기 수익인식시점 한 시점에 이행 : 제품매출 481,282 8,131,941 상품매출 103,932 23,261 기간에 걸쳐 이행 : 용역매출 2,900,471 4,118,207 기타 원천으로부터의 수익 : 임대 및 전대 임대료 수익 1,259,682 1,159,078 합 계 4,745,367 13,432,487 (2) 고객과의 계약과 관련하여 당3분기말과 전기말 현재 계약자산, 계약부채는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당3분기말 전기말 계약자산 유지보수용역 관련 계약자산 210,812 206,471 합계 210,812 206,471 계약부채 상제품매출 관련 계약부채 1,895,221 187 유지보수용역 관련 계약부채 66,182 233,829 합 계 1,961,403 234,016 (3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당3분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당3분기 전3분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 상제품매출 관련 계약부채 187 317,213 무상유지보수용역 194,671 76,283 합 계 194,858 393,496 19. 비용의 성격별 분류 (1) 당3분기와 전3분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 제품의 변동 39,930 25,375 81,189 (254,066) 상품의 판매 및 원재료 등의 사용 84,593 367,764 1,481,582 5,961,638 종업원급여 692,097 2,088,857 901,903 2,698,348 유무형자산, 사용권자산 및 투자부동산 감가상각비 113,561 337,129 113,399 361,062 지급수수료 72,725 246,247 77,088 242,879 외주비 589,378 1,702,118 742,135 2,204,817 기타비용 97,995 436,997 157,557 521,381 합계(*) 1,690,279 5,204,487 3,554,853 11,736,059 (*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. (2) 당3분기와 전3분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 563,896 1,682,811 720,812 2,293,776 확정급여제도와 관련된 퇴직급여 52,972 158,915 56,560 169,681 복리후생비 75,229 247,131 87,724 234,891 합 계 692,097 2,088,857 865,096 2,698,348 20. 판매비와관리비당3분기와 전3분기 중 판매비와관리비는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 233,149 689,486 210,813 710,300 상여금 - 13,350 33,547 36,347 퇴직급여 22,591 67,773 23,970 71,909 복리후생비 43,853 148,289 41,973 124,813 운송보관비 6,709 35,346 32,118 66,909 지급수수료 61,154 217,435 69,032 209,189 지급임차료 5,843 18,056 8,579 18,024 접대비 41,201 109,487 46,197 129,177 경상연구개발비 172,345 568,742 248,970 754,507 유형자산 및 사용권자산 감가상각비 46,813 138,048 43,248 135,704 대손상각비(환입) (1) (17) (8) (50) 기타 21,507 72,573 17,571 54,922 합 계 655,164 2,078,568 776,010 2,311,751 21. 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,029,000천원은 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 1,029,000천원). 22. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출(사용)된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당3분기 전3분기 법인세비용차감전순이익(손실) (572,830) 1,383,308 조정 항목 : 이자비용 281,796 334,172 외화환산손실 172 - 퇴직급여 158,915 169,681 감가상각비 및 사용권자산감가상각비 256,239 280,093 투자부동산감가상각비 71,665 71,664 무형자산상각비 9,225 9,305 대손상각비환입 (17) (50) 파생상품평가손실 - 28,606 재고자산평가손실(환입) 18,582 (741) 지급수수료 13,495 13,495 이자수익 (20,414) (23,915) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (18,551) (18,290) 배당금수익 (5,036) (7,540) 외화환산이익 - - 파생상품평가이익 (128,058) - 임대매출 (295,047) (295,502) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 증가 (296,199) 724,592 계약자산의 감소(증가) (4,341) 19,295 기타채권의 감소 518 887 기타유동자산의 감소(증가) (604,773) 292,497 재고자산의 증가 (541,422) 316,917 매입채무의 증가 67,473 (541,987) 기타채무의 증가 34,713 (15,980) 기타유동부채의 감소 1,655,517 (1,635,874) 기타비유동부채의 감소 (2,273) (1,946) 영업으로부터 창출(사용)된 현금 79,349 1,102,687 (2) 현금의 유입,유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 임차보증금의 유동성 대체 - 215,000 임대보증금의 유동성 대체 5,000,000 - 23. 우발부채와 약정사항(1) 당3분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 내 역 당3분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 2,500 2,500 (2) 당3분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 차입한도 약정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 약정사항 금융기관 한도액 사용액 일반자금대출 신한은행 12,000,000 12,000,000 산업은행 4,000,000 - 상기 일반자금대출과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. 약정사항 금융기관 한도액 사용액 일반자금대출 신한은행 12,000,000 12,000,000 산업은행 4,000,000 - 상기 일반자금대출과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 당3분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관 등에 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보권자 담보물건 장부금액 담보설정액 채무금액 관련 채무 소프트웨어공제조합 비유동금융자산 833,843 833,843 - 거래이행보증 ㈜신한은행 투자부동산 44,924,049 16,800,000 12,000,000 장기차입금 (주)산업은행 4,800,000 - 단기차입금 ㈜성주디앤디 5,000,000 5,000,000 임대보증금 담보권자 담보물건 장부금액 담보설정액 채무금액 관련 채무 소프트웨어공제조합 비유동금융자산 816,353 816,353 - 거래이행보증 ㈜신한은행 투자부동산 44,995,714 16,800,000 12,000,000 장기차입금 (주)산업은행 4,800,000 - - ㈜성주디앤디 5,000,000 5,000,000 임대보증금 (4) 당3분기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공기관 담보권자 약정한도 보증금액 보증내역 소프트웨어공제조합 (주)농협은행 등 50,030,568 5,143,847 거래이행보증 제공기관 담보권자 약정한도 보증금액 보증내역 소프트웨어공제조합 (주)농협은행 등 48,164,855 7,734,814 거래이행보증 (5) 회사는 보고기간 종료일 현재 유지보수용역을 고객에게 제공하고 있습니다. 동 유지보수용역을 고객에게 제공하기 위해 회사의 특수관계자인 주식회사 로지시스 등과 유지보수계약을 체결하여 유지보수용역을 제공받고 있습니다. (6) 당3분기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보험종류 보험가입 대상자산 장부가액 부보금액 부보처 화재보험 투자부동산 44,924,049 2,410,000 한화손해보험 재고자산 1,510,641 700,000 흥국화재 건물 332,623 1,150,000 KB손해보험 회사는 상기 이외 차량운반구에 대한 보험가입이 되어 있습니다. 24. 특수관계자거래(1) 회사는 회사의 지분을 57.49% 소유한 한국컴퓨터지주(주)에 의해 지배를 받고 있습니다.(2) 당3분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당3분기말 전기말 지배기업 한국컴퓨터지주㈜ 한국컴퓨터지주㈜ 지배기업의종속기업 및 관계기업 한국컴퓨터㈜ 한국컴퓨터㈜ ㈜한네트 ㈜한네트 ㈜케이씨에스 ㈜케이씨에스 ㈜로지시스 ㈜로지시스 ㈜한국문학사 ㈜한국문학사 한국상역개발㈜ 한국상역개발㈜ ㈜상화원 ㈜상화원 ㈜제주상화원 ㈜제주상화원 Pacom International Inc. Pacom International Inc. KCI VINA CO., LTD. KCI VINA CO., LTD. 기타특수관계자 상화공익㈜(*1) 상화공익㈜(*1) ㈜한상개발(*2) ㈜한상개발(*2) (*1) 지배기업의 지분 12.22%를 소유하고 있습니다.(*2) 지배기업의 주요경영진이 지배하는 회사입니다. (3) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 판매는 다음과 같습니다(단위: 천원). 관 계 회사명 거래내역 당3분기 전3분기 지배기업의 종속기업 및 관계기업 ㈜로지시스 상ㆍ제품판매 22,000 64,525 유지보수용역제공 324,764 - ㈜상화원 임대수익 736 686 합 계 347,500 65,211 (4) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 구입은 다음과 같습니다(단위: 천원). 관 계 회사명 거래내역 당3분기 전3분기 지배기업 한국컴퓨터지주㈜ 지급수수료 및 임가공용역 963 998 지배기업의 종속기업 및 관계기업 ㈜로지시스 재고자산의 매입 3,202 241,666 유지보수용역의 매입 786,446 1,011,914 케이씨에스 기타 1,228 920 한국문학사 기타 7,680 6,000 ㈜상화원 지급수수료 12,481 12,903 합 계 812,000 1,274,401 (5) 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 관 계 회사명 거래내역 당3분기말 전기말 특수관계자에 대한 채권(*) 지배기업의종속기업 및 관계기업 ㈜로지시스 매출채권 36,091 39,534 소 계 36,091 39,534 특수관계자에 대한 채무 지배기업의 종속기업 및 관계기업 ㈜로지시스 매입채무 95,548 217,394 소 계 95,548 217,394 (6) 회사는 당3분기 중 지배기업인 한국컴퓨터지주(주)에 651,600천원(전3분기: 651,600천원)의 배당금을 지급하였습니다. (7) 당3분기와 전3분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당3분기 전3분기 급여 170,856 151,804 퇴직급여 11,738 11,052 합계 182,594 162,856 상기 주요경영진에는 회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 주주총회 결의에 따라 배당을 진행하고 있으며, 배당 가능 이익 범위내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 증대, 경영 환경을 충분히 고려해 적정수준의 배당을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중용한 정책, 배당에 관한 사항은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.(1) 이익배당제56조 (이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제53조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. (2) 분기배당 제57조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적 립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제20기 3분기 제19기 제18기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -619 570 860 (연결)주당순이익(원) -36 33 50 현금배당금총액(백만원) - 1,029 1,029 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 180.5 119.7 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.2 2.5 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 60 60 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1) 제20기 3분기, 제19기, 제18기는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에따라 작성하였습니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 10 3.2 2.9 주1) 당사는 매년 결산배당을 실시하고 있으며, 전기(19기)를 포함 10기 연속 배당을 실시하였습니다. (2011년 10기 ~ 2020년 19기) 주2) 평균 배당수익률의 최근 3년 기준은 17기,18기,19기이며, 최근 5년간 기준은 15기,16기,17기,18기,19기입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2002.12.14 - 보통주 1,200,000 5,000 5,000 설립자본 2006.12.08 유상증자(일반공모) 보통주 515,000 5,000 23,500 공모 2007.09.15 주식분할 보통주 17,150,000 500 - 주식(액면)분할 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2021년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - - 해당사항 없음. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 1) 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제20기 3분기 매출채권 712,398 1 0.0001% 단기대여금 25 - - 미수금 6,000 - - 합 계 718,423 1 0.0001% 제19기 매출채권 411,858 18 0.004% 단기대여금 6,000 - - 미수금 206 - - 합 계 418,064 18 0.004% 제18기 매출채권 1,445,349 52 0.004% 단기대여금 6,000 - - 미수금 440 - - 합 계 1,451,789 52 0.004% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제20기 3분기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 18 52 208 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (17) (34) (156) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1 18 52 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 제20기 3분기 현재의 매출채권 등에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율 등을 고려하여 산출된 대손예상액을 대손충당금으로 계상하고 있습니다.또한, 당사는 재무상태표일 현재 매출채권잔액의 대부분이 금융기관 및 공공기관을 상대로 한 채권이며, 대부분 매출 발생후 익월에 수금이 되는 형태로 이루어져 있어서 대손발생율은 상당히 낮은 편입니다.회사는 매 보고기간말에 개별 채권단위로 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 평가하여, 그 증거가 있으면 해당 채권에 대해서 회수가능금액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도 당기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이상 계 1년 이하 금액 일반 630,107 46,200 - 676,307 특수관계자 36,091 - - 36,091 계 666,198 46,200 - 712,398 구성비율 94% 6% - 100.00% 2) 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제20기 3분기 제19기 제18기 비고 컴퓨터 입출력장치 및 기타주변기기 제조업 상품 419 454 594 - 제품 11 36 96 - 원재료 863 280 878 - 미착품 - - - - 저장품 217 218 229 - 합 계 1,510 988 1,797 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 2.72% 1.78% 3.07% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 0.6회 7.3회 3.1회 - [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] - 연환산 매출원가는 산술평균임.(2) 재고자산의 실사내역당사는 매기 결산년도 자체 재고실사 이후 외부감사인에 의하여 직접 재고수량을 수검받으며 불량재고 및 장기재고 여부에 따라 금액 변동 후 재고자산이 확정됩니다.- 재고실사 정책 당사는 연간 2회 실시하는 정기재고조사제도를 운영하고 있으며, 이에 실사결과에 따라 장기체화, 진부화재고 및 손상재고 등을 파악하여 당 회계년도에 폐기처리하고 있습니다.- 장기체화 재고 내역 아래와 같습니다 (단위 : 천원). 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 상품 483,098 483,098 63,952 419,146 NRV 및 Slow-moving 평가 제품 14,997 14,997 3,749 11,248 NRV 및 Slow-moving 평가 저장품 261,421 261,421 44,298 217,123 NRV 및 Slow-moving 평가 합 계 759,516 759,516 111,999 647,517 3) 수주계약 현황 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - 4) 공정가치평가 내역금융상품 공정가치 평가는 주석 4 참조 바랍니다 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준 제6장에 의거 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제20기(당3분기) 삼일회계법인 - - - 제19기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 상품 및 제품매출의 발생사실 제18기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제20기(당3분기) 삼일회계법인 중간기간 재무제표검토재고실사기말 개별재무제표 감사내부회계검토의건 90백만원 - 90백만원 - 제19기(전기) 삼일회계법인 중간기간 재무제표검토재고실사기말 개별재무제표 감사내부회계검토의건 85백만원 836시간 85백만원 836시간 제18기(전전기) 삼일회계법인 중간기간 재무제표검토재고실사기말 개별재무제표 감사내부회계검토의건 80백만원 814시간 80백만원 814시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당3분기) 2021.03 법인세 세무조정용역 계약 2021년 반기/기말 5백만원 삼일회계법인 제19기(전기) 2020.03 법인세 세무조정 용역계약 2020년 반기/기말 5백만원 삼일회계법인 제18기(전전기) 2019.03 법인세 세무조정 용역계약 2019년 반기/기말 5백만원 삼일회계법인 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 07월 24일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 서면회의 커뮤니케이션의 형태와 시기 및 계획된 감사범위와 개요, 핵심감사항옥 2 2021년 03월 18일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 서면회의 독립성 관련 윤리적 요구사항 준수여부 및 감사 결과, 핵심감사항목 5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제에 관한 사항 사업연도 회계감사인 검토의견 제19기 삼일회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다. 제18기 삼일회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다. 제17기 삼정회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 1명의 상근이사, 2명의 비상근이사(사외이사 1명 포함)로 구성되어 있습니다. 이사회의 권한과 결의사항은 다음과 같습니다. 1. 상법 규정사항 2. 정관 규정사항3. 당사 사업계획 및 기타 사업운영에 관한 중요 방침4. 중요 규정의 제정 또는 기구의 개폐통합에 관한 사항5. 중요한 인사 정책, 상벌에 관한 사항6. 중요한 소송 및 화해에 관한 사항7. 자금의 차입 및 차분에 관한 사항8. 중요 자산의 취급 및 처분에 관한 사항9. 기타 업무운영에 중요성이 인정되는 사항※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사김상석(참석율 : 85.7%) 21-1 2021.01.27 내부회계관리제도 운영 보고의 건 가결 참석(찬성) 21-2 2021.02.10 제19기 결산재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 21-3 2021.02.25 제19기 현금배당 결의의 건 가결 참석(찬성) 21-4 2021.02.25 제19기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석(찬성) 21-5 2021.03.12 임원성과급 지급 결정의 건 가결 불참 21-6 2021.03.29 제19기 정기주주총회 의사록 가결 참석(찬성) 21-7 2021.03.29 대표이사 선임의 건 가결 참석(찬성) 다. 이사회의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 이사 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 이규현 이사회 대표이사 해당없음 계열회사 임원 강창귀 이사회 사내이사 해당없음 계열회사 임원 김상석 이사회 사외이사 해당없음 해당없음 라. 이사회내 위원회회사는 보고서 제출일 현재 이사회내의 위원회를 운영하지 않고 있습니다.당사는 보고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사 사외이사의 경력 등을 고려할 때 사외이사 직무수행에 충분한 업무경험과 지식을 충분히 보유하고 있다고 판단하여 별도의 교육을 실시하지 않았으나, 향후 필요시 교육프로그램을 제공할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박범섭 동국대학교 졸업한국컴퓨터지주(주) 감사팀 팀장 - 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 관계법령과 정관에 따라 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(박범섭)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.※ 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 당사는 현재 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관 제 49조 및 감사규정에서 감사의 직무와 의무에 대하여 규정하고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사박범섭(참석율 : 85.7%) 21-1 2021.01.27 내부회계관리제도 운영 보고의 건 가결 참석(찬성) 21-2 2021.02.10 제19기 결산재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 21-3 2021.02.25 제19기 현금배당 결의의 건 가결 참석(찬성) 21-4 2021.02.25 제19기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석(찬성) 21-5 2021.03.12 임원성과급 지급 결정의 건 가결 불참 21-6 2021.03.29 제19기 정기주주총회 의사록 가결 참석(찬성) 21-7 2021.03.29 대표이사 선임의 건 가결 참석(찬성) 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사 감사의 경력 등을 고려할 때 감사 직무수행에 충분한 업무경험과 지식을 충분히 보유하고 있다고 판단하여 별도의 교육을 실시하지 않았으나, 향후 필요시 교육프로그램을 제공할 예정입니다. 마. 감사위원회(감사) 지원조직 현황당사는 3분기보고서 제출일 현재 감사 지원조직이 설치되어 있지 않습니다. 당사는 3분기보고서 제출일 현재 준법지원인 등 지원조직이 설치되어 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 - 실시 - 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 17,150,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 17,150,000 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2021년 09월 30일 현재 당사의 최대주주인 한국컴퓨터지주(주)는 총 발행주식수 기준 57.49%의 지분을 보유하고 있습니다. 그 세부내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한국컴퓨터지주(주) 본인 보통주 10,860,000 63.32 9,860,000 57.49 - 계 보통주 10,860,000 63.32 9,860,000 57.49 - 기타 - - - - - 2. 최대주주의 기본정보 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 한국컴퓨터지주(주) 455 홍상화 6.86 - - 홍상화 6.86 홍정완 10.92 - - 홍정완 10.92 - - - - 홍파멜라 20.61 - - - - 상화공익 12.22 - - - - 홍정혜 10.38 - - - - 홍용진 9.23 - - - - 장사라홍 9.18 - - - - 홍정은 8.93 - - - - 이가준 10.06 - - - - 이상훈 0.82 - 최대주주 성명 : 홍상화- 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일 (2020.12.31) 기준 주주수임.- 업무집행자와 대표이사가 동일하므로 업무집행자의 기재를 생략하였음.- 상기 최대주주의 주식 소유현황은 2020년 12월 31일자 기준으로 작성되었으며, 기타 자세한 사항은 2021년 3월 31일 한국컴퓨터지주(주)의 제46기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 한국컴퓨터지주(주) 자산총계 298,201 부채총계 67,324 자본총계 230,877 매출액 13,304 영업이익 9,557 당기순이익 7,780 - 재무현황은 2021년 09월 30일 기준 재무제표(별도)임. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 가. 사업현황회사는 2002년 5월 27일 지주회사로 전환(승인)되었으며, 자회사의 주식소유를 통하여 사업의 내용을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 지주회사로 현행 공정거래법이 규정하는 지주회사의 요건을 모두 충족하고 있습니다. 코스닥시장에 상장되어 있는 한국컴퓨터(주), (주)한네트, (주)케이씨티, (주)케이씨에스, (주)로지시스와 비상장회사인 (주)한국문학사, 한국상역개발(주) 총 9개의 자회사와 손자회사인 (주)상화원 등 총 4개의 손자회사를 포함하여 13개의 자회사 및 손자회사를 두고 있습니다. 나. 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용-특이사항 없음 3. 최대주주 변동현황 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - 4. 주식의 분포 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 한국컴퓨터지주(주) 9,860,000 57.49 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 8,020 8,023 99.96 6,290,000 17,150,000 36.68 - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년1월1일부터 매년12월31일 주권의 종류 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 회사홈페이지 (www.kctinc.co.kr)전산장애 또는 그밖의 부득이한 경우 한국경제신문 6. 주가 및 주식거래실적 최근 6개월의 주가 및 주식거래실적입니다. (단위 : 원, 주) 종 류 2021.04 2021.05 2021.06 2021.07 2021.08 2021.09 보통주 주 가 최 고 9,550 11,200 10,200 10,350 8,690 7,620 최 저 7,720 7,200 9,070 8,300 6,990 6,680 평 균 8,459 8,783 9,519 9,378 7,706 7,045 거래량 최고(일) 5,991,055 30,835,185 3,077,934 3,330,462 1,160,134 285,167 최저(일) 208,636 19,954 119,571 115,779 117,754 70,577 월간 36,229,430 102,910,345 15,523,206 19,773,870 5,466,212 2,282,779 주) 상기 주가는 종가기준이며 평균주가는 단순 산술평균입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이규현 남 1962.02 대표이사 사내이사 상근 대표이사 (주)로지시스 대표이사 - - 계열회사 임원 6년 2022.03.29 강창귀 남 1963.04 사내이사 기타비상무이사 비상근 사내이사 한국컴퓨터(주)대표이사 - - 계열회사 임원 2년 2022.03.29 김상석 남 1964.02 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 전)하나카드CIO/본부장 - - 무 2년 2022.03.29 박범섭 남 1976.08 감사 감사 비상근 감사 한국컴퓨터지주(주) 감사팀장 - - 최대주주의 직원 1년 2023.03.25 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황- 보고일 현재 해당사항 없음 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 18 - - - 18 7.24 514,641 28,591 - - - - 관리직 여 5 - - - 5 5.23 113,014 22,603 - 기술직 남 13 - - - 13 7.14 277,357 21,335 - 기술직 여 - - - - - - - - - 개발직 남 10 - - - 10 7.65 281,943 28,194 - 개발직 여 3 - - - 3 9.04 72,670 24,223 - 합 계 49 - - - 49 7.21 1,259,625 25,707 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 600,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 170,856 42,714 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 152,856 76,428 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18,000 18,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 한국컴퓨터지주(주) 5 8 13 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간 출자 현황 피출자회사 ＼출자회사 한국컴퓨터지주(주) 한국컴퓨터(주) (주)한네트 (주)케이씨티 (주)케이씨에스 (주)로지시스 (주)한국문학사 한국상역개발(주) KCI VINA CO., LTD. Pacom International Inc. (주)상화원 (주)제주상화원 한국컴퓨터지주(주) - 42.11% 45.09% 57.49% 66.67% 55.01% 100.00% 40.03% - - - - 한국컴퓨터(주) - - - - - - - - 100.00% 100.00% - - 한국상역개발(주) - - - - - - - - - - 70.86% 40.58% (주)한상개발 - - - - - - - - - - 15.21% 19.47% 상화공익(주) 12.22% - - - - - - 19.94% - - 13.92% 39.95% 다. 타회사 임원 겸직현황 2021년 09월 30일 현재 성명 회사명 직책 상장여부 비고 강창귀 한국컴퓨터(주) 대표이사 코스닥시장상장 관계회사 한국컴퓨터지주(주) 기타비상무이사 비상장 관계회사 한국상역개발(주) 기타비상무이사 비상장 관계회사 박범섭 (주)케이씨에스 감사 코스닥시장상장 관계회사 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 2 4 6 2,931 931 -103 3,759 계 2 4 6 2,931 931 -103 3,759 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 2016.06.30 단일판매·공급계약체결 - 계약내용 : 체육진흥투표권 신형발매기 개발 및 생산 계약 - 계약상대방 : (주)케이토토- 계약기간 : 2016.06.29~2017.02.28- 계약금액 : 4,707,400,000원 공급완료 2016.07.13 단일판매·공급계약체결 - 계약내용 : 한국마사회 자율발매기 제조 및 구매 설치 계약- 계약상대방 : 한국마사회- 계약기간 : 2016.07.13~2016.12.12- 계약금액 : 4,708,999,944원 공급완료 2017.05.24 단일판매·공급계약체결 - 계약내용 : 2017년 자율발매기 제조 구매 설치- 계약상대방 : 한국마사회- 계약기간 : 2017.05.24~2017.10.23- 계약금액 : 5,420,100,000원 공급완료 2018.06.21 단일판매·공급계약체결 - 계약내용 : 온라인 복권 신규단말기 공급계약- 계약상대방 : 주식회사 동행복권- 계약기간 : 2018.06.20~2018.11.30- 계약금액 : 8,000,000,000원 공급완료 2018.07.30 단일판매·공급계약체결 - 계약내용 : 체육진흥투표권 신형발매기 추가 생산 계약- 계약상대방 : (주) 케이토토- 계약기간 : 2018.07.30~2018.12.17- 계약금액 : 5,249,440,000원 공급완료 2018.09.21 단일판매·공급계약체결 - 계약내용 : 한국마사회 자율발매기 제조구매 설치 계약- 계약상대방 : 한국마사회- 계약기간 : 2018.09.21~2018.12.18- 계약금액 : 3,610,172,324원 공급완료 2019.11.27 단일판매·공급계약체결 - 계약내용 : 체육진흥투표권 노후 발매기 교체(생산) 계약- 계약상대방 : (주)케이토토- 계약기간 : 2019.11.26~2020.04.24- 계약금액 : 3,764,860,000원 공급완료 2020.03.26 단일판매·공급계약체결 - 계약내용 : PTMS 단말기 공급계약서- 계약상대방 : 주식회사 인스턴트게임로지스틱스- 계약기간 : 2020.03.25~2020.10.08- 계약금액 : 2,740,000,000원 공급완료 2020.09.18 단일판매·공급계약체결 - 계약내용 : 지능형 순번발행시스템 및 통장프린터 물품 단가 공급계약- 계약상대방 : (주)신한은행- 계약기간 : 2020.09.18~2021.09.21- 계약금액 : 2,290,170,000원 공급완료 2021.06.29 단일판매·공급계약체결 - 계약내용 : 온라인(로또) 복권 단말기 공급 계약- 계약상대방 : (주)동행복권- 계약기간 : 2021.06.28~2022.01.31- 계약금액 : 3,190,000,000원 공급 진행 중 2021.08.04 단일판매·공급계약체결 - 계약내용 : 지능형순번발행 시스템 외 년간 도입 물품 공급계약- 계약상대방 : (주)신한은행- 계약기간 : 2021.08.03~2022.08.02- 계약금액 : 3,430,836,000원 공급 진행 중 2021.08.26 단일판매·공급계약체결 - 계약내용 : 투표권 보안성 강화를 위한 노후 발매기 교체 계약- 계약상대방 : (주)스포츠토토코리아- 계약기간 : 2021.08.25~2022.05.24- 계약금액 : 2,239,520,000원 공급 진행 중 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제19기 정기주주총회(2021.03.29) 제1호의안: 제19기 재무상태표,손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호의안: 정관 일부 변경의 건제3호의안: 이사 선임의 건제4호의안: 이사 보수 한도 승인의 건제5호의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인 제18기 정기주주총회(2020.03.24) 제1호의안: 제18기 재무상태표,손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호의안: 이사 선임의 건제3호의안: 감사 선임의 건제4호의안: 이사 보수 한도 승인의 건제5호의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인 임시주주총회(2019.07.05) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로승인 제17기정기주주총회(2019.03.29) 제1호의안: 제17기 재무상태표,손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호의안: 정관일부 변경 승인의 건제3호의안: 이사 선임의 건제4호의안: 이사 보수 한도 승인의 건제5호의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인 제16기정기주주총회(2018.03.27) 제1호의안: 제16기 재무상태표,손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호의안: 이사 선임의 건제3호의안: 이사 보수 한도 승인의 건제4호의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인 제15기정기주주총회(2017.03.24) 제1호의안: 제15기 재무상태표,손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호의안: 정관일부 변경 승인의 건제3호의안: 이사 선임의 건제4호의안: 감사 선임의 건제5호의안: 이사 보수 한도 승인의 건제6호의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인 제14기정기주주총회(2016.03.25) 제1호의안: 제14기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호의안: 이사 선임의 건제3호의안: 감사 선임의 건제4호의안: 이사 보수 한도 승인의 건제5호의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 당사는 현재 중요한 소송사건이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 매, 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 2) 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 금융기관 약정사항 당3분기말 전기말 한도금액 사용액 한도금액 사용액 (주)신한은행 일반자금대출(*) KRW 12,000,000 KRW 12,000,000 KRW 12,000,000 KRW 12,000,000 (주)산업은행 일반자금대출 KRW 4,000,000 - KRW 4,000,000 - (*) 상기 일반자금대출과 관련하여 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 참조).3) 보고기간 종료일 현재 회사가 거래이행보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공하는자 담보권자 보증금액 보증내역 당3분기말 전기말 소프트웨어공제조합 (주)농협은행 등 5,134,847 7,734,814 거래이행보증 4) 보고기간종료일 현재 회사는 매출된 제품 및 상품의 무상 및 유상 유지보수용역을 고객에게 제공하고 있습니다. 회사는 동 유지보수용역을 고객에게 제공하기 위해 회사의 특수관계자인 주식회사 로지시스와 유지보수계약을 체결하여 유지보수용역을 제공받고 있습니다. 다. 채무보증 현황 보고기간 종료일 현재 회사의 채무 및 거래이행보증 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).(당3분기말) 담보제공자산 관련 채무 등 구 분 장부금액 담보설정금액 구 분 채무금액 담보권자 비유동매도가능금융자산 833,843 833,843 거래이행보증 - 소프트웨어공제조합 투자부동산 44,924,049 16,800,000 장기차입금 12,000,000 (주)신한은행 5,000,000 임대보증금 5,000,000 (주)성주디앤디 4,800,000 단기차입금 - (주)산업은행 합 계 45,805,669 27,433,843 합 계 17,000,000 (전기말) 담보제공자산 관련 채무 등 구 분 장부금액 담보설정금액 구 분 채무금액 담보권자 비유동매도가능금융자산 816,353 816,353 거래이행보증 - 소프트웨어공제조합 투자부동산 44,995,714 16,800,000 장기차입금 12,000,000 (주)신한은행 5,000,000 임대보증금 5,000,000 (주)성주디앤디 4,800,000 단기차입금 - (주)산업은행 합 계 45,812,067 27,416,353 합 계 17,000,000 1. 부동산 취득 담보대출 14,000백만원 120% 한도 담보설정보증기간 : 2020.06.19 ~ 2023.06.19 (3년 만기 일시상환)2. 임대보증금 5,000백만원 담보설정임대기간 : 2015.06.23 ~ 2022.06.22 (7년) 라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음. 마. 그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황- 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음 나. 중소기업기준 검토표- 당사는 2015년 4월 1일 부터 중견기업에서 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업 입니다. 중소기업 확인서.jpg 중소기업 확인서 다. 법적위험 변동사항- 해당사항 없음 라. 합병등의 사후정보- 해당사항 없음 마. 외국지주회사의 자회사 현황- 당사의 보고서 제출일 현재 외국지주회사의 자회사 현황은 해당사항이 없습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 5 한국컴퓨터(주) 176011-0008737 (주)로지시스 110111-1293119 (주)한네트 110111-1402851 (주)케이씨에스 176011-0032132 (주)케이씨티 135811-0088245 비상장 8 한국상역개발(주) 110111-0307995 (주)한국문학사 110111-2537532 (주)상화원 164511-0015538 (주)제주상화원 220111-0779011 상화공익(주) 164511-0018491 (주)한상개발 110111-2558588 Pacom Int'l Inc 해외현지법인 KCI VINA CO., LTD. 해외현지법인 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 소프트웨어공제조합 비상장 2003.03.19 보증보험발급업무 500 500 0.46 816 - - 18 500 0.46 834 468,647 9,313 정보통신공제조합 비상장 2003.02.24 - 45 190 0.02 78 - - 1 190 0.02 79 596,328 11,154 (주)제이티비씨 비상장 2011.03.21 투자 5,000 1,000,000 0.89 302 - - - 1,000,000 0.89 302 337,078 -23,521 동행복권 비상장 2018.06.29 투자 1,200 240,000 3 1,735 - - - 240,000 3 1,735 72,722 2,403 삼성전자 상장 2021.01.04 투자 582 - - - 6,975 582 -65 6,975 0.0001 517 378,235,718 26,407,832 LG화학 상장 2021.01.04 투자 349 - - - 377 349 -57 377 0.0005 292 41,388,894 682,408 합 계 1,240,690 - 2,931 7,352 931 -103 1,248,042 - 3,759 421,103,220 27,089,589 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.