넥스턴앤롤코리아 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 23 기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제 22 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 넥스턴바이오사이언스와 그 종속기업

1. 회 사의 개요 주식회사 넥스턴바이오사이언스와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 주식회사 넥스턴바이오사이언스(이하 '지배기업')은 2000년 7월 18일 설립되었으며, 공작기계 및 유리성형기계 제작 및 수리 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 경기도 용인시에본사 및 공장을 두고 있으며, 창원지점을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 지배기업은 회사의 상호를 2004년 4월 1일 주식회사 케이엠티에서 주식회사 넥스턴으로 변경하였으며, 2021년3월 30일 주식회사 넥스턴바이오사이언스로 변경하였습니다..지배기업은 2006년 10월 30일, 한국증권업협회중개시장(KOSDAQ)운영위원회에 등록승인 되어 2006년 11월 1일에 첫 거래가 개시되었습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	주식수	지분율

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	4,501,860	13.55%

한국증권금융(주)	1,798,626	5.41%

기타	25,761,030	77.54%

자기주식	1,159,348	3.49%

합계	33,220,864	100.00%

(2) 종속기업의 개요 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	소재지	지분율	결산월

당분기말	전기말

(주)넥스턴바이오(*)	바이오 관련	대한민국	100%	100%	12월

(주)포트리스인베스트먼트(구, (주)넥스아이디랩)(*)	기업경영투자업, 경영컨설팅	대한민국	100%	100%	12월

(*) 전기 중 취득하였습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	당분기말	전기말

자산	부채	순자본	당기순손익	자산	부채	순자본	당기순손익

(주)넥스턴바이오	8,237,563	1,713,260	6,524,303	(749,492)	9,229,640	2,016,578	7,213,062	(2,785,938)

(주)포트리스인베스트먼트(구, (주)넥스아이디랩)	21,771,011	1,777,173	19,993,839	137,276	22,027,114	2,170,551	19,856,563	(7,290)

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 2. 재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

(1) 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

ㆍ 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ 제1116호 '리스': 리스 인센티브

ㆍ 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 (1) 금융상 품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	24,801,235	24,801,235	20,632,386	20,632,386

매출채권	2,742,551	2,742,551	2,753,434	2,753,434

당기손익-공정가치금융자산(유동)	9,056,480	9,056,480	9,051,160	9,051,160

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	39,747,847	39,747,847	39,649,117	39,649,117

기타금융자산(유동)	11,872,142	11,872,142	13,047,239	13,047,239

기타금융자산(비유동)	1,280,685	1,280,685	1,658,381	1,658,381

소 계	89,500,940	89,500,940	86,791,717	86,791,717

금융부채

매입채무	1,353,933	1,353,933	946,832	946,832

미지급금	924,223	924,223	931,486	931,486

단기차입금	-	-	300,000	300,000

전환사채	26,216,747	26,216,747	25,156,062	25,156,062

파생상품금융부채	14,130,578	14,130,578	14,130,578	14,130,578

리스부채(유동)	742,423	742,423	732,958	732,958

리스부채(비유동)	2,041,264	2,041,264	2,186,225	2,186,225

기타금융부채(유동)	56,165	56,165	59,432	59,432

기타금융부채(비유동)	327,800	327,800	367,800	367,800

소계	45,793,133	45,793,133	44,811,373	44,811,373

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기 말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	계

당기손익-공정가치금융자산	2,307,687	-	46,496,641	48,804,327

파생상품금융부채	-	-	14,130,578	14,130,578

소 계	2,307,687	-	60,627,219	62,934,905

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문	주요사업

제조	공작기계 제작 및 수리 등

투자	바이오관련 투자 및 기업경영투자 등

(2) 부문별 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사업부문	자산	부채	순자본	매출	이자수익	이자비용	(감가)상각비	법인세비용	당기순이익

제조	144,524,751	49,773,058	94,751,693	3,345,751	336,997	1,338,166	119,212	-	(895,795)

투자	30,008,575	3,490,433	26,518,142	-	572,573	76,642	198,520	38,719	(612,216)

연결조정	(32,887,841)	(2,931,443)	(29,956,398)	-	(69,415)	(68,500)	(9,376)	-	(45,156)

합계	141,645,485	50,332,048	91,313,437	3,345,751	840,155	1,346,306	308,356	38,719	(1,553,168)

(3) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품판매	666,263	666,263	4,950,647	4,950,647

상품판매	2,679,488	2,679,488	199,577	199,577

기타수익	-	-	28,330	28,330

합 계	3,345,751	3,345,751	5,178,554	5,178,554

( 4) 당분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 4곳이며, 동 고객으로의 매출액은 2,328,503천 원(전분기 4곳 , 3,077,104 천원) 입니 다.

(5) 당분기 및 전분기 중 회사 수익의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

한국	644,782	3,361,864

유럽	1,259,150	869,085

미국	970,478	348,558

기타	471,341	599,047

합 계	3,345,751	5,178,554

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사가 보유중인 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채(금융보증계약)	합 계

현금및현금성자산	24,801,235	-	-	-	-	24,801,235

매출채권	2,742,551	-	-	-	-	2,742,551

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	9,056,480	-	-	-	9,056,480

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	39,747,847	-	-	-	39,747,847

기타금융자산(유동)	11,872,142	-	-	-	-	11,872,142

기타금융자산(비유동)	1,280,685	-	-	-	-	1,280,685

금융자산 소계	40,696,613	48,804,327	-	-	-	89,500,940

매입채무	-	-	1,353,933	-	-	1,353,933

미지급금	-	-	924,223	-	-	924,223

전환사채	-	-	26,216,747	-	-	26,216,747

파생상품금융부채	-	-	-	14,130,578	-	14,130,578

리스부채(유동)	-	-	742,423	-	-	742,423

리스부채(비유동)	-	-	2,041,264	-	-	2,041,264

기타금융부채(유동)	-	-	-	-	56,165	56,165

기타금융부채(비유동)	-	-	327,800	-	-	327,800

금융부채 소계	-	-	31,606,390	14,130,578	56,165	45,793,133

(전기말)

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채(금융보증계약)	합 계

현금및현금성자산	20,632,386	-	-	-	-	20,632,386

매출채권	2,753,434	-	-	-	-	2,753,434

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	9,051,160	-	-	-	9,051,160

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	39,649,117	-	-	-	39,649,117

기타금융자산(유동)	13,047,239	-	-	-	-	13,047,239

기타금융자산(비유동)	1,658,381	-	-	-	-	1,658,381

금융자산 소계	38,091,440	48,700,277	-	-	-	86,791,717

매입채무	-	-	946,832	-	-	946,832

미지급금	-	-	931,486	-	-	931,486

단기차입금	-	-	300,000	-	-	300,000

전환사채	-	-	25,156,062	-	-	25,156,062

파생상품금융부채	-	-	-	14,130,578	-	14,130,578

리스부채(유동)	-	-	732,958	-	-	732,958

리스부채(비유동)	-	-	2,186,225	-	-	2,186,225

기타금융부채(유동)	-	-	-	-	59,432	59,432

기타금융부채(비유동)	-	-	367,800	-	-	367,800

금융부채 소계	-	-	30,621,363	14,130,578	59,432	44,811,373

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

이자수익	790,925	85,777

외환차손익	16,345	1,061,958

외화환산손익	109,846	414,668

대손충당금환입(대손상각비)	-	(30,396)

단기금융상품평가손익	-	15,237

장기금융상품평가손익	(6,755)	-

당기손익-공정가치측정금융자산

이자수익	49,230	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	198,124	36,268

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	(60,578)	-

상각후원가측정금융부채

이자비용	(1,345,407)	-

외환차손익	(886)	(4,173)

기타금융부채

이자비용	(900)	(259)

금융보증손익	3,266	2,958

7. 현금및현금성자산 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,187	1,206

은행예치금	24,800,049	20,631,180

합 계	24,801,235	20,632,386

8. 매출채권

당분기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,189,987	4,200,870

대손충당금	(1,447,437)	(1,447,437)

매출채권(순액)	2,742,550	2,753,433

9. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산(유동)

지분상품	4,802,180	4,096,360

투자전환사채	2,853,300	2,853,300

투자교환사채	1,401,000	2,101,500

소 계	9,056,480	9,051,160

당기손익-공정가치금융자산(비유동)

지분상품	855,325	756,595

투자전환사채	38,892,522	38,892,522

소 계	39,747,847	39,649,117

합 계	48,804,327	48,700,277

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	48,700,277	3,279,886

취득	899,819	-

처분	(900,056)	(2,414,624)

대체	(93,837)	-

평가	198,124	36,268

기말잔액	48,804,327	901,531

10. 기타금융 자 산

당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	733,338	235,380

미수수익	1,196,454	993,959

단기대여금	303,400	317,900

단기금융상품	9,638,950	11,500,000

장기금융상품	593,049	856,565

임차보증금	668,263	782,401

기타보증금	19,374	19,415

차감: 비유동항목	(1,280,685)	(1,658,381)

유동항목	11,872,142	13,047,239

보고기간말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

11. 기타유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	10,301	21,818

선급금	51,100	31,302

부가세대급금	28,029	29,978

합 계	89,430	83,098

12. 재고자산

당분기 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	1,866,196	1,358,574

원재료평가충당금	(66,569)	(66,569)

재공품	786,976	539,385

제품	2,520,161	3,498,943

상품	22,000	22,000

합 계	5,128,764	5,352,333

비용으로 인식 되어 '매출원가' 에 포함된 재고자산의 원가 는 2, 408,181 천 원 (전 분 기 : 3 ,663, 771 천원 ) 입니다.

13. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토 지	13,341,591	-	13,341,591	13,341,591	-	13,341,591

건 물	5,737,737	(430,210)	5,307,527	5,737,738	(394,350)	5,343,388

합 계	19,079,328	(430,210)	18,649,118	19,079,329	(394,350)	18,684,979

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	대체	분기말장부금액

토 지	13,341,591	-	-	-	-	13,341,591

건 물	5,343,388	-	(35,861)	-	-	5,307,527

합 계	18,684,979	-	(35,861)	-	-	18,649,118

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	대체	분기말장부금액

토 지	8,587,827	-	-	-	4,753,763	13,341,590

건 물	3,349,401	-	(35,861)	-	2,137,431	5,450,971

합 계	11,937,228	-	(35,861)	-	6,891,194	18,792,561

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 감가상각비 인식액은 포괄손익계산서 상 판매관리비에 포함되어 있습니다. (4) 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 은 104,100 천 원 (전분기 104,100천원)입니다 .

14. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지(*)	5,013,091	-	-	5,013,091	5,013,091	-	-	5,013,091

건물(*)	3,904,611	(1,002,138)	-	2,902,473	3,904,611	(977,734)	-	2,926,877

구축물	528,296	(122,618)	-	405,678	521,296	(116,175)	-	405,121

시설장치	486,509	(58,786)	-	427,723	486,509	(34,461)	-	452,048

기계장치(*)	3,250,031	(2,826,494)	(11,508)	412,029	3,250,031	(2,805,084)	(12,081)	432,866

차량운반구	49,345	(47,161)	-	2,184	49,345	(46,980)	-	2,365

비품	772,078	(570,079)	(2,017)	199,982	777,728	(559,930)	(2,305)	215,493

공구와기구	553,884	(533,809)	-	20,075	553,884	(531,016)	-	22,868

금형	834,759	(720,675)	-	114,084	834,759	(706,283)	-	128,476

사용권자산	3,588,194	(715,616)	-	2,872,578	3,593,354	(530,439)	-	3,062,915

합 계	18,980,798	(6,597,376)	(13,525)	12,369,896	18,984,608	(6,308,102)	(14,386)	12,662,120

(*) 당분기말 현재 전환사채에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 36).

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	대체	감가상각	기타	분기말

토지	5,013,091	-	-	-	-	-	5,013,091

건물	2,926,876	-	-	-	(24,404)	-	2,902,473

구축물	405,122	7,000	-	-	(6,443)	-	405,679

시설장치	452,048	-	-	-	(24,325)	-	427,723

기계장치	432,866	-	-	-	(20,838)	-	412,028

차량운반구	2,366	-	-	-	(182)	-	2,184

비품	215,493	-	(2)	-	(15,509)	-	199,982

공구와기구	22,868	-	-	-	(2,794)	-	20,074

금형	128,475	-	-	-	(14,390)	-	114,084

사용권자산	3,062,916	12,195	-	-	(202,533)	-	2,872,578

합 계	12,662,121	19,195	(2)	-	(311,418)	-	12,369,896

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득 및자본적지출	대체	감가상각	기타	분기말

토지	9,766,854	-	(4,753,763)	-	-	5,013,091

건물	5,161,922	-	(2,235,222)	(24,403)	97,791	3,000,088

구축물	430,661	-	-	(6,385)	-	424,276

기계장치	402,469	-	-	(17,557)	-	384,912

차량운반구	10,873	-	-	(3,566)	-	7,307

비품	52,525	4,609	-	(8,497)	-	48,637

공구와기구	36,329	-	-	(3,899)	-	32,430

금형	128,233	2,200	-	(12,722)	-	117,711

사용권자산	52,787	7,203	-	(11,145)	-	48,845

합 계	16,042,653	14,012	(6,988,985)	(88,174)	97,791	9,077,297

(3) 감가상각비 중 263,148 천원 (전분기: 43,068 천원 ) 은 판매비와관리비에 48,270천원 (전 분기: 45, 106 천원 ) 은 매출원가에 포함되어 있습니다.

15. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초	3	3	48,230	75,000	123,236

취득	-	-	16,665	-	16,665

상각	-	-	(9,347)	-	(9,347)

손상차손	-	-	-	-	-

분기말	3	3	55,548	75,000	130,554

취득원가	9,893	451,447	310,722	203,917	975,979

상각누계액	(9,890)	(451,444)	(255,174)	-	(716,507)

손상차손누계액	-	-	-	(128,917)	(128,917)

(전분기)

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초	3	3	61,149	75,000	136,155

취득	-	-	3,650	-	3,650

상각	-	-	(8,408)	-	(8,408)

손상차손	-	-	-	-	-

분기말	3	3	56,391	75,000	131,397

취득원가	9,893	451,447	278,009	203,917	943,266

상각누계액	(9,890)	(451,444)	(221,617)	-	(682,951)

손상차손누계액	-	-	-	(128,917)	(128,917)

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함 되었습니다.

16. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	업종	지분율

당분기말	전기말

EV첨단소재(*1,2)	대한민국	12월	연성회로기판 제조/판매	8.31%	8.77%

RosVivo Therapeutics, Inc.(*1,3)	미국	12월	신약연구개발(CDMO)	51.58%	51.82%

포트리스-한양신기술사업투자조합1호(*4)	대한민국	12월	투자조합	21.88%	-

(*1) 전기 중 취득하였습니다. (*2) 지분율은 20% 미만이지만, 동사의 주요 재무 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 해당 출자액을 관계기업투자로 분류하였습니다 (*3) 주주간 협약(Shareholders' Agreement)에 따른 이사회구성원 선임권 등을 고려하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(*4) 당분기 중 취득하였습니다. (2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법평가	손상차손	대체	분기말

지분법손익	지분법자본변동	이익잉여금변동

EV첨단소재	9,177,517	-	-	(53,617)	91,929	(1,065)	-	-	9,214,764

RosVivo Therapeutics, Inc.	5,538,091	-	-	(335,088)	77,863	-	-	-	5,280,866

포트리스-한양신기술사업투자조합1호	-	700,000	-	(460)	-	-	-	-	699,540

합계	14,715,608	700,000	-	(389,166)	169,793	(1,065)	-	-	15,195,169

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산	부채	순자본	매출	당기순이익

EV첨단소재	123,490,535	69,022,014	54,468,522	12,998,487	(107,320)

RosVivo Therapeutics, Inc.	4,748,242	68,171	4,680,071	-	(646,616)

포트리스-한양신기술사업투자조합1호	3,197,896	-	3,197,896	-	(2,104)

17. 단 기차입금 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	당분기말	전기말

연이자율(%)	금액	연이자율(%)	금액

임직원	-	-	2.0%	300,000

합 계	-	300,000

18. 전환사채

(1) 보고기간말 현재 전환사채 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	인수자	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제1차 전환사채	유진투자증권㈜ 외	2021-04-19	2025-04-19	1.0%	15,000,000	15,000,000

제2차 전환사채	㈜바로저축은행 외	2021-04-20	2024-04-20	1.0%	7,000,000	7,000,000

제3차 전환사채	㈜상상인저축은행	2021-04-20	2024-04-20	1.0%	6,000,000	6,000,000

제4차 전환사채	에스엘바이오닉스	2021-11-04	2024-11-04	2.5%	10,000,000	10,000,000

소 계	38,000,000	38,000,000

차감: 전환권조정	(14,572,657)	(15,602,200)

차감: 사채할인발행차금	(340,549)	(371,690)

가산: 상환할증금	3,129,953	3,129,953

합 계	26,216,747	25,156,062

당사는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품금융부채로 계상하고 있습니다. 한편, 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 제1차 전환사채1) 당사가 2021년 4월 1 9일에 발행한 제1차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제1회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	15,000백만원

발행가액	15,000백만원

이자지급조건	액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연3%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 108.4661%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 4월 19일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2025년3월 19일)까지

전환가격	4,319원

사채권자에 의한조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 4월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 60일전부터 30일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

매도청구권	발행회사는 본 사채 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 인수한 본 사채 총권면액의 30/100 한도내에서, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다

매도청구기간	2022년 2월 18일로 부터 2022년 9월 19일까지

2) 제1차 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	15,000,000	15,000,000	15,000,000

전환사채의 부채요소

전환권 및 풋옵션	6,539,765	8,500,200	8,500,200

콜옵션	(596,993)	(1,387,859)	(1,387,859)

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다.

(3) 제2차 전환사채1) 당사가 2021년 4월 2 0일에 발행한 제2차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제2회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	7,000백만원

발행가액	7,000백만원

이자지급조건	액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연3.5%

사채원리금에 대한 담보	본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자, 비용 기타 이에부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기 위하여 발행회사 소유의 토지및 건물자산 일체(경기도 용인시 기흥구 고매동400-29, 400-31. 400-34, 400-37)를 담보로써 제공한다.

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 107.8716%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 4월 20일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2024년 3월 20일)까지

전환가격	4,319원

사채권자에 의한조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 4월 20일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 20일전부터 10일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

매도청구권	발행회사는 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날의 익일인(2022년 4월 21일)로 부터, 본사채의 발행일로부터 일년 육개월되는 날의 익일인(2022년 10월 22일)까지 사채권자가 보유하고 있는 본사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기전 매도를 청구할수 있다. 단 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사의 매도청구권이 우선한다.

매도청구기간	2022년 3월 22일부터 2022년 10월 4일까지

2) 제2차 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	7,000,000	7,000,000	7,000,000

전환사채의 부채요소

전환권 및 풋옵션	2,559,990	3,144,957	3,144,957

콜옵션	(707,648)	(1,403,840)	(1,403,840)

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다.

(4) 제3차 전환사채1) 당사가 2021년 4월 2 0일에 발행한 제3차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제3회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	6,000백만원

발행가액	6,000백만원

이자지급조건	액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연4.5%

사채원리금에 대한 담보	본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자, 비용 기타 이에 부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기 위하여 발행회사 소유의 토지및 건물자산 일체(경기도 용인시 기흥구 고매동400-29, 400-31. 400-34, 400-37)를 담보로써 제공한다.

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 111.1746%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 4월 20일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2024년 3월 20일)까지

전환가격	4,319원

사채권자에 의한조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 4월 20일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 20일전부터 10일전까지 발행자에게 조기상환청구를 하여야 한다.

매도청구권	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날의 익일인(2022년 4월 21일)로 부터, 본사채의 발행일로부터 일년 육개월되는 날의 익일인(2022년 10월 22일)까지 사채권자가 보유하고 있는 본사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기전 매도를 청구할수 있다. 단 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사의 매도청구권이 우선한다.

매도청구기간	2022년 3월 22일부터 2022년 10월 4일까지

2) 제3차 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	6,000,000	6,000,000	6,000,000

전환사채의 부채요소

전환권 및 풋옵션	2,079,745	2,615,564	2,615,564

콜옵션	(570,032)	(1,162,375)	(1,162,375)

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다.

(5) 제4차 전환사채1) 당사가 2021년 11월 04 일에 발행한 제4차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제4회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	10,000백만원

발행가액	10,000백만원

이자지급조건	액면이자 연2.5%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연4.5%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 106.3855%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 11월 04일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2024년 10월 04일)까지

전환가격	4,432원

사채권자에 의한조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 11월 04일 및 이후 매 3개월마다 본사채의 원금에 해당하는 전부 또는 일부에 대하여 만기 전조기상환을 청구할 수 있다.

2) 제4차 전환사채의 발행일, 당기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	10,000,000	10,000,000	10,000,000

전환사채의 부채요소

전환권 및 풋옵션	5,193,390	3,823,930	3,823,930

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다.

19. 리 스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	3,155,832	3,162,510

감가상각누계액	(593,160)	(427,717)

소 계	2,562,672	2,734,793

차량운반구	432,362	430,845

감가상각누계액	(122,456)	(102,722)

소 계	309,906	328,123

사용권자산 장부금액	2,872,578	3,062,916

리스부채

리스부채	2,895,465	3,045,966

차감: 현재가치할인차금	(111,778)	(126,783)

차감: 유동성대체	(742,423)	(732,958)

리스부채 장부금액	2,041,264	2,186,225

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1개월 이하	82,358	40,955

1개월 초과 ~ 3개월 이하	123,383	121,824

3개월 초과 ~ 1년 이하	588,776	626,118

1년 초과 ~ 5년 이하	2,100,948	2,257,069

5년 초과	-	-

합 계	2,895,465	3,045,966

한편, 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 147,559천원 및 7,162천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 각각 15,405천원 및 259천원으로 총 현금유출액은 각각 162,964천원 및 7,421천원 입니다 . (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

비용

사용권자산의 감가상각비

부동산	172,121	4,148

차량운반구	30,412	6,997

감가상각비 소계	202,533	11,145

리스부채 등에 대한 이자비용	16,538	259

단기리스료 및 소액자산리스료	4,200	1,381

비용 합계	223,271	12,785

수익

임차보증금 이자수익(현할차 상각)	3,954	4,277

수익 합계	3,954	4,277

20. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채(주석 37)	56,165	-	59,432	-

임대보증금	-	327,800	-	367,800

합 계	56,165	327,800	59,432	367,800

21. 순확정급여부채

(1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,467,881	1,678,976

사외적립자산의 공정가치	(1,277,745)	(1,448,022)

재무상태표상 부채	190,136	230,954

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	98,439	75,514

순이자원가	(13,072)	(1,135)

종업원 급여에 포함된 총 비용	85,367	74,379

총 비용 중 28, 525천원 (전분기: 28,125천원 ) 은 매출원가에 포함되었으며, 56,842 천 원 (전분기: 46,253천원 ) 은 판매비와관리비 및 경상개발비 에 포함되었습니 다.

22. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채	12,735	-	14,023	-

복구충당부채	-	212,186	-	211,053

합 계	12,735	212,186	14,023	211,053

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

판매보증충당부채	복구충당부채	판매보증충당부채	복구충당부채

기초	14,023	211,053	9,184	-

설정액	-	-	-	-

전입액(환입액)	176	1,133	8,878	-

사용액	(1,464)	-	(4,789)	-

분기말	12,735	212,186	13,273	-

23. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	395,365	236,143

선수수익	453,140	-

계약부채	3,125,794	524,587

예수금	42,360	57,867

합 계	4,016,659	818,597

24. 자본금과 주식발행초과금

지배기업이 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고 발행한 주식수는 보통주식 33,220,864주이며, 1주당 액면금액은 500원 입니다 . 당분기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보통주	주식발행초과금	합 계

전기말	16,610,432	35,733,440	52,343,872

당분기말	16,610,432	35,733,440	52,343,872

25. 자본조정

당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	6,990,129	6,990,129

주식수	1,159,348	1,159,348

26. 기타포괄손익 누 계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	779,197	646,759

27. 이익잉여금 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	901,137	901,137

미처분이익잉여금	44,279,360	45,833,358

합 계	45,180,497	46,734,495

(*) 대한민국에서 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	731,191	731,191	703,011	703,011

상품의 변동	81,927	81,927	82,153	82,153

원재료 및 소모품사용	1,149,759	1,149,759	2,297,130	2,297,130

종업원급여	1,437,243	1,437,243	1,157,299	1,157,299

감가상각 및 무형자산상 각	356,626	356,626	132,443	132,443

운반비	19,584	19,584	27,973	27,973

지급수수료	355,685	355,685	70,293	70,293

외주가공비	-	-	41,194	41,194

기타 비용	241,756	241,756	151,901	151,901

매출원가 및 판매비와관리비 합계	4,373,771	4,373,771	4,663,397	4,663,397

29. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	754,371	754,371	448,689	448,689

퇴직급여	57,822	57,822	33,531	33,531

복리후생비	51,277	51,277	22,613	22,613

수도광열비	1,669	1,669	2,014	2,014

운반비	18,868	18,868	27,973	27,973

세금과공과	24,630	24,630	17,711	17,711

소모품비	3,282	3,282	1,492	1,492

보험료	17,525	17,525	14,285	14,285

임차료	3,647	3,647	656	656

통신비	4,873	4,873	4,475	4,475

여비교통비	6,141	6,141	1,644	1,644

지급수수료	352,840	352,840	61,793	61,793

접대비	58,956	58,956	5,789	5,789

도서구입비	541	541	393	393

차량유지비	22,512	22,512	7,076	7,076

경상개발비	263,049	263,049	216,382	216,382

포장비	17,645	17,645	7,754	7,754

대손상각비	-	-	30,396	30,396

무형자산상각비	9,347	9,347	8,408	8,408

감가상각비	299,009	299,009	78,929	78,929

판매보증수리비	176	176	8,878	8,878

건물관리비	678	678	678	678

수선비	-	-	1,023	1,023

금융보증비용	(3,266)	(3,266)	(2,957)	(2,957)

판매비와관리비 합계	1,965,589	1,965,589	999,625	999,625

30. 기타수익과 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	20,613	20,613	14,575	14,575

외화환산이익	24,160	24,160	36,136	36,136

수입임대료	104,100	104,100	104,100	104,100

수수료수익	1,473	1,473	-	-

유형자산처분이익	424	424	-	-

잡이익	47,310	47,310	2	2

합 계	198,080	198,080	154,813	154,813

(2) 기타비용의 내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	5,154	5,154	3,462	3,462

외화환산손실	56	56	7,549	7,549

잡손실	514	514	40	40

합 계	5,724	5,724	11,051	11,051

31. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	840,155	840,155	85,777	85,777

외환차익	-	-	1,046,672	1,046,672

외화환산이익	85,742	85,742	430,671	430,671

단기금융상품평가이익	-	-	15,237	15,237

당기손익-공정가치금융자산평가이익	198,124	198,124	36,268	36,268

당기손익-공정가치금융자산처분이익	35,282	35,282	-	-

합 계	1,159,302	1,159,302	1,614,625	1,614,625

(2) 금융비용의 내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	1,346,306	1,346,306	260	260

외화환산손실	-	-	44,589	44,589

장기금융상품평가손실	6,755	6,755	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	95,859	95,859	-	-

합 계	1,448,921	1,448,921	44,849	44,849

32. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 3월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 0% ( 2021년 3월 31일 로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 20% )입니다.

33. 주당손익

(1) 기본주당순손익기본주당이익은 회사의 보통주 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니 다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실) (단위:원) (주1)	(1,553,167,689)	(1,553,167,689)	1,782,956,266	1,782,956,266

가중평균유통보통주식수 (단위:주) (주2)	32,061,516	32,061,516	32,061,516	32,061,516

기본주당순이익(손실) (단위:원)	(48)	(48)	56	56

(주1) 보통주분기순이익(손실)의 산정내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(1,553,168)	(1,553,168)	1,782,956	1,782,956

조정항목	-	-	-	-

보통주분기순이익(손실)	(1,553,168)	(1,553,168)	1,782,956	1,782,956

(주2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역3개월>

구 분	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수(=적수/90일)

기초 발행보통주식수	32,061,516	90	32,061,516

분기말 가중평균유통보통주식수	32,061,516	32,061,516

구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/90일) 기초 발행보통주식수 32,061,516 90 32,061,516 분기말 가중평균유통보통주식수 32,061,516 32,061,516 3개월> 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/90일) 기초 발행보통주식수 32,061,516 90 32,061,516 분기말 가중평균유통보통주식수 32,061,516 32,061,516 (*)전기 중 무상증자로 인한 주식수 조정 효과를 반영하였습니다 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/90일) 기초 발행보통주식수 32,061,516 90 32,061,516 분기말 가중평균유통보통주식수 32,061,516 32,061,516 (*)전기 중 무상증자로 인한 주식수 조정 효과를 반영하였습니다 (2) 희석주당순손익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기의 희석주당순손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당순손익과 동일하고, 전분기의 희석주당순손익은 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순손익과 동일합니다. 당분기말 현재 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될 주식수 전환가액 제1차 전환사채 2022.04.19 ~ 2025.03.19 3,473,026주 4,319 제2차 전환사채 2022.04.20 ~ 2024.03.20 1,620,745주 4,319 제3차 전환사채 2022.04.20 ~ 2024.03.20 1,389,210주 4,319 제4차 전환사채 2022.11.04 ~ 2024.10.04 2,256,317주 4,432 34. 배당금 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 은 지급되지 않았습니다 . 35. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로 부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 분기법인세비용차감전순이익(손실) (1,553,168) 2,228,695 조정: 이자비용 1,346,306 259 이자수익 (840,155) (85,777) 외화환산손실 56 52,139 외화환산이익 (109,902) (466,807) 퇴직급여 103,170 74,379 감가상각비 347,279 124,035 무형자산상각비 9,347 8,408 대손상각비 - 30,396 유형자산처분이익 (424) - 판매보증수리비 176 8,878 금융보증비용 (3,266) (2,958) 단기금융상품평가이익 - (15,237) 장기금융상품평가손실 6,755 - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (198,124) (36,268) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (35,282) - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 95,859 - 지분법손실 389,166 - 법인세비용 38,719 - 매출채권의 증감 34,987 (1,829,167) 미수금의 증감 (375,061) 42,713 선급금의 증감 (20,408) (4,013) 선급비용의 증감 5,627 6,478 부가세대급금의 증감 1,949 - 재고자산의 증감 223,568 638,657 매입채무의 증감 407,102 420,241 미지급금의 증감 6,999 62,205 미지급비용의 증감 10,169 1,030 선수수익의 증감 453,140 (29,025) 선수금의 증감 2,401,207 (280,747) 예수금의 증감 (15,507) 6,352 판매보증충당부채의 증감 (1,464) (4,790) 퇴직금의 지급 (309,533) (60,324) 사외적립자산의 증감 183,349 14,683 영업으로부터 창출된 현금 2,602,636 904,435 (2) 당분기와 전분기의 현금유입.유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산의 투자부동산대체 6,891,194 선급금의 무형자산대체 7,500 - 사용권자산과 리스부채의 인식 12,195 - 리스부채의 유동성대체 242,378 3,775 지분법자본변동 169,792 - 지분법자본변동의 법인세효과 (37,354) - 투자교환사채의 지분상품 전환 700,500 - (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 분기말 단기차입금 300,000 (300,000) - - 전환사채 25,156,062 - 1,060,685 26,216,747 파생상품금융부채 14,130,578 - - 14,130,578 리스부채 2,919,183 (147,559) 12,063 2,783,687 기타금융부채(비유동) 367,800 (40,000) - 327,800 합 계 42,873,623 (487,559) 1,072,748 43,458,812 (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 분기말 리스부채 40,391 (7,162) 259 33,488 기타유동부채(비유동) 304,800 23,000 - 327,800 합 계 345,191 15,838 259 361,288 36. 담보제공 자산 당분기말 현재 전환사채와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 설정금액 관련부채 금액 관련부채 설정권자 토지 5,013,091 16,900,000천원 13,000,000천원 전환사채 2회차 및전환사채 3회차 (주)바로저축은행, (주)상상인저축은행 건물 2,512,642 기계장치 412,028 합 계 7,937,761 (*) 당분기말 현재 연결회사의 건물 등 유형자산은 메리츠화재해상보험주식회사의 부보금액 6,857,831천원의 패키지보험(연간 보험료 13,412천원)에 가입하고 있으며, 동 보험에 대한 보험금 수령권은 상기 전환사채와 관련하여 바로저축은행 등에 5,857,831천원의 질권이 설정되어 있습니다. 37. 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증 약정 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 지급보증 약정 내역 및 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 용도 피보증인 한도금액 보증금액 하나은행 수요자금융에대한 지급보증 매출거래처 800,000 46,500 신한은행 5,500,000 4,984,233 합 계 6,300,000 5,030,733 (2) 금융보증부채연 결 회사는 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 56,165천원을 기 타금융부채로 계상하였습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사는 사업과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 40,260천원 ( 전기말: 40,260천원 ) 의 보증을 제공받고 있습니다. 38. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 유의적영향력행사기업 ㈜스튜디오산타클로스엔터테인먼트 ㈜스튜디오산타클로스엔터테인먼트 (주1) 관계기업 ㈜EV첨단소재 ㈜EV첨단소재 (주2) RosVivo Therapeutics, Inc. RosVivo Therapeutics, Inc. 포트리스-한양신기술사업투자조합1호 - (주3) 기타특수관계자 ㈜에스엘홀딩스컴퍼니 ㈜에스엘홀딩스컴퍼니 (주4) ㈜에스엘바이오닉스 ㈜에스엘바이오닉스 (주5) ㈜산타클로스빌리지 ㈜산타클로스빌리지 (주6) ㈜에스엘에쿼티, ㈜에스엘대부 ㈜에스엘에쿼티, ㈜에스엘대부 (주7) EVAM VINA CO.,LTD EVAM VINA CO.,LTD (주8) (주1) 전기 중 ㈜ 대호테크와 ㈜ 스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 양수도계약에 따라 최대주주가 변경되어 ㈜ 스튜디오산타클로스엔터테인먼트 는 특수관계자에 포함되었으며, ㈜ 대호테크 는 특수관계자에서 제외되었습니다.(주2) 전기 중 지분 취득으로 특수관계자에 포함되었습니다. (주3) 당분기 중 지분 취득으로 특수관계자에 포함되었습니다.(주4) 당사와 특수관계에 있는 개인에 의하여 지배되는 기업이므로 특수관계자에 포함되었습니다.(주5) 최대주주에 유의적인 영향력이 있는 기업이므로 특수관계자에 포함되었습니다.(주 6 ) ㈜ 스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 종속기업 입니다. ( 주7) ㈜ 에스엘바이오닉스의 종속기업입니다. (주8) ㈜ EV첨단소재의 종속기업입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 회사명 이자수익 이자비용 ㈜EV첨단소재 145,068 - ㈜에스엘바이오닉스 - 62,877 (전분기) 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 없습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 회사명 당기손익-공정가치금융자산 미수수익 전환사채 미지급비용 ㈜EV첨단소재 30,355,035 110,959 - - ㈜에스엘바이오닉스 - - 10,500,000 39,757 (전기말) (단위:천원) 회사명 단기차입금 미지급비용 당기손익-공정가치금융자산 미수수익 전환사채 미지급비용 임직원 300,000 882 - - - - ㈜EV첨단소재 - - 30,355,035 115,890 - - ㈜에스엘바이오닉스 - - - - 10,500,000 39,620 (4) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 262,183 252,155 퇴직급여 41,787 45,000 합 계 303,970 297,155 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 22 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 자산 유동자산 34,006,179,557 30,013,566,621 현금및현금성자산 24,337,369,378 20,521,187,416 매출채권 및 기타유동채권 2,742,550,883 2,753,433,891 기타유동금융자산 1,694,287,148 1,342,603,837 기타금융자산 1,694,287,148 1,342,603,837 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 0 0 기타유동자산 59,491,664 44,009,545 당기법인세자산 43,716,670 0 재고자산 5,128,763,814 5,352,331,932 비유동자산 110,518,571,630 111,042,571,623 기타비유동금융자산 42,476,687,805 42,854,063,779 기타금융자산 2,728,840,755 3,204,946,829 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 39,747,847,050 39,649,116,950 투자부동산 18,649,118,085 18,684,978,947 유형자산 9,552,315,537 9,656,896,330 영업권 이외의 무형자산 102,804,114 108,986,478 관계기업및종속기업투자 39,175,516,563 39,175,516,563 이연법인세자산 562,129,526 562,129,526 자산총계 144,524,751,187 141,056,138,244 부채 유동부채 46,961,864,397 42,421,459,497 매입채무 및 기타유동채무 28,932,289,706 27,309,999,054 단기매입채무 1,353,933,424 946,831,831 단기미지급금 781,041,423 633,978,798 유동성전환사채 26,216,746,522 25,156,062,434 유동리스부채 580,568,337 573,125,991 기타유동금융부채 14,186,742,926 14,190,009,234 기타금융부채 56,165,226 59,431,534 유동파생상품부채 14,130,577,700 14,130,577,700 유동충당부채 12,735,362 14,023,399 기타유동부채 3,722,897,592 779,811,899 당기법인세부채 107,198,811 127,615,911 비유동부채 2,811,193,915 2,987,190,478 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,760,367,683 1,856,446,605 비유동리스부채 1,760,367,683 1,856,446,605 기타비유동금융부채 681,300,000 721,300,000 퇴직급여부채 190,136,275 230,953,597 비유동충당부채 179,389,957 178,490,276 부채총계 49,773,058,312 45,408,649,975 자본 자본금 16,610,432,000 16,610,432,000 자본잉여금 35,733,440,150 35,733,440,150 주식발행초과금 35,733,440,150 35,733,440,150 기타자본구성요소 (6,990,129,336) (6,990,129,336) 이익잉여금(결손금) 49,397,950,061 50,293,745,455 자본총계 94,751,692,875 95,647,488,269 자본과부채총계 144,524,751,187 141,056,138,244 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,345,751,138 3,345,751,138 5,178,553,917 5,178,553,917 매출원가 2,408,181,455 2,408,181,455 3,663,771,253 3,663,771,253 매출총이익 937,569,683 937,569,683 1,514,782,664 1,514,782,664 판매비와관리비 1,157,137,946 1,157,137,946 999,625,405 999,625,405 영업이익(손실) (219,568,263) (219,568,263) 515,157,259 515,157,259 기타이익 152,648,963 152,648,963 154,813,070 154,813,070 기타손실 5,424,448 5,424,448 11,050,982 11,050,982 기타비용 5,424,448 5,424,448 11,050,982 11,050,982 종속기업및관계기업투자손익 0 0 0 0 금융수익 521,468,661 521,468,661 1,614,624,791 1,614,624,791 금융원가 1,344,920,307 1,344,920,307 44,848,806 44,848,806 법인세비용차감전순이익(손실) (895,795,394) (895,795,394) 2,228,695,332 2,228,695,332 법인세비용 0 0 (445,739,066) (445,739,066) 당기순이익(손실) (895,795,394) (895,795,394) 1,782,956,266 1,782,956,266 총포괄손익 (895,795,394) (895,795,394) 1,782,956,266 1,782,956,266 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (28) (28) 56 56 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (28) (28) 56 56 자본변동표 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 5,923,260,000 46,493,708,750 (6,990,129,336) 51,340,910,784 96,767,750,198 당기순이익(손실) 1,782,956,266 1,782,956,266 2021.03.31 (기말자본) 5,923,260,000 46,493,708,750 (6,990,129,336) 53,123,867,050 98,550,706,464 2022.01.01 (기초자본) 16,610,432,000 35,733,440,150 (6,990,129,336) 50,293,745,455 95,647,488,269 당기순이익(손실) (895,795,394) (895,795,394) 2022.03.31 (기말자본) 16,610,432,000 35,733,440,150 (6,990,129,336) 49,397,950,061 94,751,692,875 현금흐름표 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 영업활동현금흐름 3,352,021,869 1,010,392,728 영업활동으로인한 현금흐름 3,242,556,133 904,434,637 법인세납부(환급) (43,716,670) (27,653,250) 이자수취(영업) 285,682,406 133,611,341 이자지급(영업) (132,500,000) 투자활동현금흐름 531,127,155 4,041,764,052 유형자산의 취득 (7,000,000) (6,809,455) 유형자산의 처분 425,970 무형자산의 취득 (3,650,000) 당기손익-공정가치금융자산의 감소 2,414,623,507 기타금융자산의 취득 (2,000,000) 기타금융자산의 처분 539,701,185 1,637,600,000 재무활동현금흐름 (152,708,605) 15,838,181 임대보증금의 증가 23,000,000 임대보증금의 감소 (40,000,000) 금융리스부채의 지급 (112,708,605) (7,161,819) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,730,440,419 5,067,994,961 기초현금및현금성자산 20,521,187,416 52,700,176,746 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 85,741,543 386,081,391 기말현금및현금성자산 24,337,369,378 58,154,253,098 5. 재무제표 주석 주석 제 23 기 1분기 2022년 03월 31일 현재 제 22 기 2021년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 넥스턴바이오사이언스 1. 회 사 의 개요 주식회사 넥스턴바이오사이언스(이하 "회사")는 2000년 7월 18일 설립되었으며, 공작기계및 유리성형기계 제작 및 수리 등을 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 용인시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 창원지점을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 회사는 2004년 4월 1일자로 회사의 상호를 주식회사 케이엠티에서 주식회사 넥스턴으로 변경하였으며, 2021년 3월 30일 주식회사 넥스턴바이오사이언스로 변경하였습니다. 회사는 2006년 10월 30일, 한국증권업협회중개시장(KOSDAQ)운영위원회에 등록승인 되어 2006년 11월 1일에 첫 거래가 개시되었습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주 주식수 지분율 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 4,501,860 13.55% 한국증권금융(주) 1,798,626 5.41% 기타 25,761,030 77.54% 자기주식 1,159,348 3.49% 합계 33,220,864 100.00% 2. 재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다. (1) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조 개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각 개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가 개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ㆍ 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ㆍ 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ㆍ 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 (1) 금융상 품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 24,337,369 24,337,369 20,521,187 20,521,187 매출채권 2,742,551 2,742,551 2,753,434 2,753,434 기타유동금융자산 1,694,287 1,694,287 1,342,604 1,342,604 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 39,747,847 39,747,847 39,649,117 39,649,117 기타비유동금융자산 2,728,842 2,728,842 3,204,948 3,204,948 소계 71,250,896 71,250,896 67,471,290 67,471,290 금융부채 매입채무 1,353,933 1,353,933 946,832 946,832 미지급금 781,041 781,041 633,979 633,979 기타유동금융부채 56,165 56,165 59,432 59,432 전환사채 26,216,747 26,216,747 25,156,062 25,156,062 파생상품부채 14,130,578 14,130,578 14,130,578 14,130,578 리스부채 2,340,936 2,340,936 2,429,573 2,429,573 기타비유동금융부채 681,300 681,300 721,300 721,300 소계 45,560,700 45,560,700 44,077,756 44,077,756 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 당분기 말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 계 당기손익-공정가치금융자산 855,325 - 38,892,522 39,747,847 파생상품금융부채 - - 14,130,578 14,130,578 소 계 855,325 - 53,023,100 53,878,425 5. 영업부문 정보 (1) 회사는 하나의 보고부문을 가지고 있습니다. (2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품판매 666,263 666,263 4,950,647 4,950,647 상품판매 2,679,488 2,679,488 199,577 199,577 기타수익 - - 28,330 28,330 합 계 3,345,751 3,345,751 5,178,554 5,178,554 ( 3) 당분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 4곳이며, 동 고객으로의 매출액은 2,328,503천 원(전분기 4곳 , 3,077,104 천원) 입니 다. (4) 당분기 및 전분기 중 회사 수익의 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 한국 644,782 3,361,864 유럽 1,259,150 869,085 미국 970,478 348,558 기타 471,341 599,047 합 계 3,345,751 5,178,554 6. 범주별 금융상품 (1) 당분기 및 전기말 현재 회사가 보유중인 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채(금융보증계약) 합 계 현금및현금성자산 24,337,369 - - - - 24,337,369 매출채권 2,742,551 - - - - 2,742,551 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 39,747,847 - - - 39,747,847 기타금융자산(유동) 1,694,287 - - - - 1,694,287 기타금융자산(비유동) 2,728,841 - - - - 2,728,841 금융자산 소계 31,503,048 39,747,847 - - - 71,250,895 매입채무 - - 1,353,933 - - 1,353,933 미지급금 - - 781,041 - - 781,041 전환사채 - - 26,216,747 - - 26,216,747 파생상품금융부채 - - - 14,130,578 - 14,130,578 리스부채(유동) - - 580,568 - - 580,568 리스부채(비유동) - - 1,760,368 - - 1,760,368 기타금융부채(유동) - - - - 56,165 56,165 기타금융부채(비유동) - - 681,300 - - 681,300 금융부채 소계 - - 31,373,957 14,130,578 56,165 45,560,700 (전기말) (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채(금융보증계약) 합 계 현금및현금성자산 20,521,187 - - - - 20,521,187 매출채권 2,753,434 - - - - 2,753,434 당기손익-공정가치금융자산(유동) - - - - - - 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 39,649,117 - - - 39,649,117 기타금융자산(유동) 1,342,604 - - - - 1,342,604 기타금융자산(비유동) 3,204,947 - - - - 3,204,947 금융자산 소계 27,822,172 39,649,117 - - - 67,471,289 매입채무 - - 946,832 - - 946,832 미지급금 - - 633,979 - - 633,979 전환사채 - - 25,156,062 - - 25,156,062 파생상품금융부채 - - - 14,130,578 - 14,130,578 리스부채(유동) - - 573,126 - - 573,126 리스부채(비유동) - - 1,856,447 - - 1,856,447 기타금융부채(유동) - - - - 59,432 59,432 기타금융부채(비유동) - - 721,300 - - 721,300 금융부채 소계 - - 29,887,746 14,130,578 59,432 44,077,756 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 336,997 85,777 외환차손익 16,345 1,061,958 외화환산손익 109,846 414,668 대손상각비 - (30,396) 단기금융상품평가손익 - 15,237 장기금융상품평가손익 (6,755) - 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산평가손익 98,730 36,268 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (1,337,266) - 외환차손익 (886) (4,173) 기타금융부채 이자비용 - (259) 금융보증손익 3,266 2,958 7. 현금및현금성자산 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 1,187 1,206 은행예치금 24,336,183 20,519,982 합 계 24,337,370 20,521,188 8. 매출채권 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 4,189,987 4,200,870 대손충당금 (1,447,437) (1,447,437) 매출채권(순액) 2,742,550 2,753,433 9. 기타금융 자 산 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분(주1) 당분기말 전기말 미수금 1,115,821 746,969 미수수익 156,800 174,596 단기대여금 53,400 67,900 장기금융상품 593,049 856,565 기타보증금 17,974 18,015 임차보증금 552,165 667,123 금융리스채권 1,933,919 2,016,382 차감: 비유동항목 (2,728,841) (3,204,947) 유동항목 1,694,287 1,342,603 보고일 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액 입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 10. 기타유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급비용 9,392 14,318 선급금 50,100 29,692 합 계 59,492 44,010 11. 재고자산 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 1,866,196 1,358,574 원재료평가충당금 (66,569) (66,569) 재공품 786,976 539,385 제품 2,520,161 3,498,943 상품 22,000 22,000 합 계 5,128,764 5,352,333 비용으로 인식 되어 '매출원가' 에 포함된 재고자산의 원가 는 2, 408,181 천 원 (전 분 기 : 3 ,663, 771 천원 ) 입니다. 12. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 지분상품 855,325 756,595 투자전환사채 38,892,522 38,892,522 소 계 39,747,847 39,649,117 합 계 39,747,847 39,649,117 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 39,649,117 3,279,887 처분 - (2,414,624) 평가 98,730 36,268 기말잔액 39,747,847 901,531 13. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토 지 13,341,591 - 13,341,591 13,341,591 - 13,341,591 건 물 5,737,737 (430,210) 5,307,527 5,737,738 (394,350) 5,343,388 합 계 19,079,328 (430,210) 18,649,118 19,079,329 (394,350) 18,684,979 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 기초장부가액 취득 감가상각비 처분 대체 분기말장부금액 토 지 13,341,591 - - - - 13,341,591 건 물 5,343,388 - (35,861) - - 5,307,527 합 계 18,684,979 - (35,861) - - 18,649,118 (전분기) (단위:천원) 구 분 기초장부가액 취득 감가상각비 처분 대체 분기말장부금액 토 지 8,587,827 - - - 4,753,763 13,341,590 건 물 3,349,401 - (35,861) - 2,137,431 5,450,971 합 계 11,937,228 - (35,861) - 6,891,194 18,792,561 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 감가상각비 인식액은 포괄손익계산서 상 판매관리비에 포함되어 있습니다. (4) 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 은 104,100 천 원 (전분기 104,100천원)입니다 . 14. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지(*) 5,013,091 - - 5,013,091 5,013,091 - - 5,013,091 건물(*) 3,904,611 (1,002,138) - 2,902,473 3,904,611 (977,734) - 2,926,877 구축물 528,296 (122,618) - 405,678 521,296 (116,175) - 405,121 기계장치(*) 3,250,031 (2,826,494) (11,508) 412,029 3,250,031 (2,805,084) (12,081) 432,866 차량운반구 49,345 (47,161) - 2,184 49,345 (46,980) - 2,365 비품 564,267 (536,023) (2,017) 26,227 569,917 (536,265) (2,305) 31,347 공구와기구 553,884 (533,809) - 20,075 553,884 (531,016) - 22,868 금형 834,759 (720,675) - 114,084 834,759 (706,284) - 128,475 사용권자산 867,229 (210,753) - 656,476 872,390 (178,504) - 693,886 합 계 15,565,513 (5,999,671) (13,525) 9,552,317 15,569,324 (5,898,042) (14,386) 9,656,896 (*) 당분기말 현재 전환사채에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 34). (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 대체 감가상각 분기말 토지 5,013,091 - - - - 5,013,091 건물 2,926,877 - - - (24,404) 2,902,473 구축물 405,121 7,000 - - (6,443) 405,678 기계장치 432,866 - - - (20,837) 412,029 차량운반구 2,365 - - - (181) 2,184 비품 31,347 - (2) - (5,118) 26,227 공구와기구 22,868 - - - (2,793) 20,075 금형 128,475 - - - (14,391) 114,084 사용권자산 693,886 12,195 - - (49,605) 656,476 합 계 9,656,896 19,195 (2) - (123,772) 9,552,317 (전분기) (단위:천원) 구 분 기초 취득 및자본적지출 대체 감가상각 기타 분기말 토지 9,766,854 - (4,753,763) - - 5,013,091 건물 5,161,922 - (2,235,222) (24,403) 97,791 3,000,088 구축물 430,661 - - (6,385) - 424,276 기계장치 402,469 - - (17,557) - 384,912 차량운반구 10,873 - - (3,566) - 7,307 비품 52,525 4,609 - (8,497) - 48,637 공구와기구 36,329 - - (3,899) - 32,430 금형 128,233 2,200 - (12,722) - 117,711 사용권자산 52,787 7,203 - (11,145) - 48,845 합 계 16,042,653 14,012 (6,988,985) (88,174) 97,791 9,077,297 (3) 감가상각비 중 75,502 천 원 ( 전분기: 43,068 천 원 ) 은 판매비와 관리비에 48,270 천 원 ( 전분기: 45, 106 천원 ) 은 매출원가에 포함되어 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초 3 3 33,980 75,000 108,986 취득 - - 1,665 - 1,665 상각 - - (7,847) - (7,847) 손상차손 - - - - - 분기말 3 3 27,798 75,000 102,804 취득원가 9,893 451,447 280,722 203,917 945,979 상각누계액 (9,890) (451,444) (252,924) - (714,258) 손상차손누계액 - - - (128,917) (128,917) (전분기) (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초 3 3 61,149 75,000 136,155 취득 - - 3,650 - 3,650 상각 - - (8,408) - (8,408) 손상차손 - - - - - 분기말 3 3 56,391 75,000 131,397 취득원가 9,893 451,447 278,009 203,917 943,266 상각누계액 (9,890) (451,444) (221,617) - (682,951) 손상차손누계액 - - - (128,917) (128,917) (2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함 되었습니다. 16. 관계기업및종속기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업및종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 소재지 결산월 업종 지분율 당분기말 전기말 종속기업 (주)넥스턴바이오(*1) 대한민국 12월 바이오 관련 100.00% 100.00% (주)포트리스인베스트먼트(구, (주)넥스아이디랩)(*1) 대한민국 12월 기업경영투자업, 경영컨설팅 100.00% 100.00% 관계기업 (주)EV첨단소재(*1,2) 대한민국 12월 연성회로기판 제조/판매 8.31% 8.77% (*1) 전기 중 취득하였습니다. (*2) 지분율은 20% 미만이지만, 동사의 주요 재무 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 해당 출자액을 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업및종속기업투자의 변동내역은 없습니다. 17. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 인수자 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제1차 전환사채 유진투자증권㈜ 외 2021-04-19 2025-04-19 1.0% 15,000,000 15,000,000 제2차 전환사채 ㈜바로저축은행 외 2021-04-20 2024-04-20 1.0% 7,000,000 7,000,000 제3차 전환사채 ㈜상상인저축은행 2021-04-20 2024-04-20 1.0% 6,000,000 6,000,000 제4차 전환사채 에스엘바이오닉스 2021-11-04 2024-11-04 2.5% 10,000,000 10,000,000 소 계 38,000,000 38,000,000 차감: 전환권조정 (14,572,657) (15,602,200) 차감: 사채할인발행차금 (340,549) (371,690) 가산: 상환할증금 3,129,953 3,129,953 합 계 26,216,747 25,156,062 당사는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품금융부채로 계상하고 있습니다. 한편, 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다. (2) 제1차 전환사채1) 당사가 2021년 4월 1 9일에 발행한 제1차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제1회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 15,000백만원 발행가액 15,000백만원 이자지급조건 액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연3% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 108.4661%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환청구기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 4월 19일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2025년3월 19일)까지 전환가격 4,319원 사채권자에 의한조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 4월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 60일전부터 30일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다. 매도청구권 발행회사는 본 사채 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 인수한 본 사채 총권면액의 30/100 한도내에서, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다 매도청구기간 2022년 2월 18일로 부터 2022년 9월 19일까지 2) 제1차 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 당분기말 전기말 발행가액 15,000,000 15,000,000 15,000,000 전환사채의 부채요소 전환권 및 풋옵션 6,539,765 8,500,200 8,500,200 콜옵션 (596,993) (1,387,859) (1,387,859) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다. (3) 제2차 전환사채1) 당사가 2021년 4월 2 0일에 발행한 제2차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제2회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 7,000백만원 발행가액 7,000백만원 이자지급조건 액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연3.5% 사채원리금에 대한 담보 본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자, 비용 기타 이에부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기 위하여 발행회사 소유의 토지및 건물자산 일체(경기도 용인시 기흥구 고매동400-29, 400-31. 400-34, 400-37)를 담보로써 제공한다. 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 107.8716%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환청구기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 4월 20일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2024년 3월 20일)까지 전환가격 4,319원 사채권자에 의한조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 4월 20일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 20일전부터 10일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다. 매도청구권 발행회사는 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날의 익일인(2022년 4월 21일)로 부터, 본사채의 발행일로부터 일년 육개월되는 날의 익일인(2022년 10월 22일)까지 사채권자가 보유하고 있는 본사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기전 매도를 청구할수 있다. 단 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사의 매도청구권이 우선한다. 매도청구기간 2022년 3월 22일부터 2022년 10월 4일까지 2) 제2차 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 당분기말 전기말 발행가액 7,000,000 7,000,000 7,000,000 전환사채의 부채요소 전환권 및 풋옵션 2,559,990 3,144,957 3,144,957 콜옵션 (707,648) (1,403,840) (1,403,840) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다. (4) 제3차 전환사채1) 당사가 2021년 4월 2 0일에 발행한 제3차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제3회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 6,000백만원 발행가액 6,000백만원 이자지급조건 액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연4.5% 사채원리금에 대한 담보 본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자, 비용 기타 이에 부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기 위하여 발행회사 소유의 토지및 건물자산 일체(경기도 용인시 기흥구 고매동400-29, 400-31. 400-34, 400-37)를 담보로써 제공한다. 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 111.1746%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환청구기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 4월 20일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2024년 3월 20일)까지 전환가격 4,319원 사채권자에 의한조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 4월 20일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 20일전부터 10일전까지 발행자에게 조기상환청구를 하여야 한다. 매도청구권 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날의 익일인(2022년 4월 21일)로 부터, 본사채의 발행일로부터 일년 육개월되는 날의 익일인(2022년 10월 22일)까지 사채권자가 보유하고 있는 본사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기전 매도를 청구할수 있다. 단 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사의 매도청구권이 우선한다. 매도청구기간 2022년 3월 22일부터 2022년 10월 4일까지 2) 제3차 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 당분기말 전기말 발행가액 6,000,000 6,000,000 6,000,000 전환사채의 부채요소 전환권 및 풋옵션 2,079,745 2,615,564 2,615,564 콜옵션 (570,032) (1,162,375) (1,162,375) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다. (5) 제4차 전환사채1) 당사가 2021년 11월 04 일에 발행한 제4차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제4회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 10,000백만원 발행가액 10,000백만원 이자지급조건 액면이자 연2.5%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연4.5% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 106.3855%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환청구기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 11월 04일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2024년 10월 04일)까지 전환가격 4,432원 사채권자에 의한조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 11월 04일 및 이후 매 3개월마다 본사채의 원금에 해당하는 전부 또는 일부에 대하여 만기 전조기상환을 청구할 수 있다. 2) 제4차 전환사채의 발행일, 당기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 당분기말 전기말 발행가액 10,000,000 10,000,000 10,000,000 전환사채의 부채요소 전환권 및 풋옵션 5,193,390 3,823,930 3,823,930 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다. 18. 리 스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 540,725 547,403 감가상각누계액 (110,906) (90,007) 소 계 429,819 457,396 차량운반구 326,503 324,987 감가상각누계액 (99,847) (88,497) 소 계 226,656 236,490 사용권자산 장부금액 656,475 693,886 리스부채 리스부채 2,434,814 2,535,087 차감: 현재가치할인차금 (93,878) (105,514) 차감: 유동성대체 580,568 (573,126) 리스부채 장부금액 1,760,368 1,856,447 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1개월 이하 65,615 24,212 1개월 초과 ~ 3개월 이하 89,897 88,338 3개월 초과 ~ 1년 이하 466,537 504,761 1년 초과 ~ 5년 이하 1,812,765 1,917,775 5년 초과 - - 합 계 2,434,814 2,535,087 한편, 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 100,679천원 및 7,162천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 각각 12,010천원 및 259천원으로 총 현금유출액은 각각 112,709천원 및 7,421천원 입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스의 최소리스료 는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이하 605,635 602,666 1년 초과~2년 이하 617,748 614,720 2년 초과~3년 이하 630,103 627,014 3년 초과~4년 이하 642,705 639,554 4년 초과~5년 이하 18,210 178,886 5년 초과 - - 최소리스료의 합계 2,514,401 2,662,840 현재가치할인(-) (580,482) (646,458) 무보증잔존가치의 현재가치(+) - - 조정 합계 (580,482) (646,458) 리스순투자 1,933,919 2,016,382 (4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 비용 사용권자산의 감가상각비 부동산 27,577 4,148 차량운반구 22,029 6,997 감가상각비 소계 49,605 11,145 리스부채 등에 대한 이자비용 12,009 259 단기리스료 및 소액자산리스료 1,456 1,381 비용 합계 63,070 12,785 수익 임차보증금 이자수익(현할차 상각) 3,134 4,277 리스채권(리스순투자)에 대한 이자수익 65,977 - 수익 합계 69,111 4,277 19. 기타금융부채 당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채(주석 35) 56,165 - 59,432 - 임대보증금 - 681,300 - 721,300 합 계 56,165 681,300 59,432 721,300 20. 순확정급여부채 (1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,467,881 1,678,976 사외적립자산의 공정가치 (1,277,745) (1,448,022) 재무상태표상 부채 190,136 230,954 (2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 98,439 75,514 순이자원가 (13,072) (1,135) 종업원 급여에 포함된 총 비용 85,367 74,379 총 비용 중 28, 525천원 (전분기: 28,125천원 ) 은 매출원가에 포함되었으며, 56,842 천 원 (전분기: 46,253천원 ) 은 판매비와관리비 및 경상개발비 에 포함되었습니 다. 21. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 판매보증충당부채 12,735 - 14,023 - 복구충당부채 - 179,390 - 178,490 합 계 12,735 179,390 14,023 178,490 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 판매보증충당부채 복구충당부채 판매보증충당부채 복구충당부채 기초 14,023 178,490 9,184 - 설정액 - - - - 전입액(환입액) 176 900 8,878 - 사용액 (1,464) - (4,789) - 분기말 12,735 179,390 13,273 - 22. 기타유동부채 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 333,795 197,385 선수수익 421,013 - 계약부채 2,925,793 524,587 예수금 42,297 57,840 합 계 3,722,898 779,812 23. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고 발행한 주식수는 보통주식 33,220,864주이며, 1주당 액면금액은 500원 입니다 . 당분기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 보통주 주식발행초과금 합 계 전기말 16,610,432 35,733,440 52,343,872 당분기말 16,610,432 35,733,440 52,343,872 24. 자본조정 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 6,990,129 6,990,129 주식수 1,159,348 1,159,348 25. 이익잉여금 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 901,137 901,137 미처분이익잉여금 48,645,253 49,392,608 합 계 49,546,390 50,293,745 (*) 대한민국에서 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와 관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 731,191 731,191 703,011 703,011 상품의 변동 81,927 81,927 82,153 82,153 원재료 및 소모품사용 1,149,759 1,149,759 2,297,130 2,297,130 종업원급여 1,065,589 1,065,589 1,157,299 1,157,299 감가상각 및 무형자산상 각 167,482 167,482 132,443 132,443 운반비 18,780 18,780 27,973 27,973 지급수수료 196,303 196,303 70,293 70,293 외주가공비 - - 41,194 41,194 기타 비용 154,289 154,289 151,901 151,901 매출원가 및 판매비와관리비 합계 3,565,320 3,565,320 4,663,397 4,663,397 27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3 개월 누 적 3 개월 누 적 급여 429,155 429,155 448,689 448,689 퇴직급여 40,019 40,019 33,531 33,531 복리후생비 22,642 22,642 22,613 22,613 수도광열비 1,132 1,132 2,014 2,014 운반비 18,064 18,064 27,973 27,973 세금과공과 15,555 15,555 17,711 17,711 소모품비 1,365 1,365 1,492 1,492 보험료 12,675 12,675 14,285 14,285 임차료 731 731 656 656 통신비 4,032 4,032 4,475 4,475 여비교통비 1,862 1,862 1,644 1,644 지급수수료 193,458 193,458 61,793 61,793 접대비 11,344 11,344 5,789 5,789 도서구입비 - - 393 393 차량유지비 7,611 7,611 7,076 7,076 경상개발비 263,049 263,049 216,382 216,382 포장비 17,645 17,645 7,754 7,754 대손상각비 - - 30,396 30,396 무형자산상각비 7,847 7,847 8,408 8,408 감가상각비 111,365 111,365 78,929 78,929 판매보증수리비 176 176 8,878 8,878 건물관리비 678 678 678 678 수선비 - - 1,023 1,023 금융보증비용 (3,267) (3,267) (2,957) (2,957) 판매비와관리비의 합계 1,157,138 1,157,138 999,625 999,625 28. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 20,613 20,613 14,575 14,575 외화환산이익 24,159 24,159 36,136 36,136 수입임대료 104,100 104,100 104,100 104,100 유형자산처분이익 424 424 - - 잡이익 3,352 3,352 2 2 합 계 152,648 152,648 154,813 154,813 (2) 기타비용 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 5,154 5,154 3,462 3,462 외화환산손실 56 56 7,549 7,549 잡손실 214 214 40 40 합 계 5,424 5,424 11,051 11,051 29. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 336,997 336,997 85,777 85,777 외환차익 - - 1,046,672 1,046,672 외화환산이익 85,742 85,742 430,671 430,671 단기금융상품평가이익 - - 15,237 15,237 당기손익-공정가치금융자산평가이익 98,730 98,730 36,268 36,268 합 계 521,469 521,469 1,614,625 1,614,625 (2) 금융비 용 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 1,338,165 1,338,165 260 260 외화환산손실 6,755 6,755 44,589 44,589 합 계 1,344,920 1,344,920 44,849 44,849 30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 3월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 0% ( 2021년 3월 31일 로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 20% )입니다. 31. 주당손익 (1) 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (단위:원) (주1) (895,795,394) (895,795,394) 1,782,956,266 1,782,956,266 가중평균유통보통주식수 (단위:주) (주2) 32,061,516 32,061,516 32,061,516 32,061,516 기본주당순이익(손실) (단위:원) (28) (28) 56 56 (주1) 보통주분기순이익(손실)의 산정내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (895,795) (895,795) 1,782,956 1,782,956 조정항목 - - - - 보통주분기순이익(손실) (895,795) (895,795) 1,782,956 1,782,956 (주2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역3개월> 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/90일) 기초 발행보통주식수 32,061,516 90 32,061,516 분기말 가중평균유통보통주식수 32,061,516 32,061,516 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/90일) 기초 발행보통주식수 32,061,516 90 32,061,516 분기말 가중평균유통보통주식수 32,061,516 32,061,516 3개월> 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/90일) 기초 발행보통주식수 32,061,516 90 32,061,516 분기말 가중평균유통보통주식수 32,061,516 32,061,516 (*)전기 중 무상증자로 인한 주식수 조정 효과를 반영하였습니다 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/90일) 기초 발행보통주식수 32,061,516 90 32,061,516 분기말 가중평균유통보통주식수 32,061,516 32,061,516 (*)전기 중 무상증자로 인한 주식수 조정 효과를 반영하였습니다 (2) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기의 희석주당순손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당순손익과 동일하고, 전분기의 희석주당순손익은 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순손익과 동일합니다. 당분기말 현재 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될 주식수 전환가액 제1차 전환사채 2022.04.19 ~ 2025.03.19 3,473,026주 4,319 제2차 전환사채 2022.04.20 ~ 2024.03.20 1,620,745주 4,319 제3차 전환사채 2022.04.20 ~ 2024.03.20 1,389,210주 4,319 제4차 전환사채 2022.11.04 ~ 2024.10.04 2,256,317주 4,432 32. 배당금 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 은 지급되지 않았습니다 . 33. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로 부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 분기법인세비용차감전순이익(손실) (895,795) 2,228,695 조정: 이자비용 1,338,165 259 외화환산손실 56 52,139 감가상각비 159,635 124,035 무형자산상각비 7,847 8,408 판매보증수리비 176 8,878 대손상각비 - 30,396 퇴직급여 85,367 74,379 금융보증비용 (3,266) (2,958) 외화환산이익 (109,902) (466,807) 이자수익 (336,997) (85,777) 유형자산처분이익 (424) - 단기금융상품평가이익 - (15,237) 장기금융상품평가손실 6,755 - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (98,730) (36,268) 매출채권의 증감 34,987 (1,829,167) 미수금의 증감 (368,852) 42,713 선급금의 증감 (20,408) (4,013) 선급비용의 증감 4,926 6,478 재고자산의 증감 223,568 638,657 매입채무의 증감 407,102 420,241 미지급금의 증감 145,398 62,205 미지급비용의 증감 4,338 1,030 선수수익의 증감 421,013 (29,025) 선수금의 증감 2,401,207 (280,747) 예수금의 증감 (15,543) 6,352 판매보증충당부채의 증감 (1,464) (4,790) 퇴직금의 지급 (309,533) (60,324) 사외적립자산의 증감 183,349 14,683 영업으로부터 창출된 현금 3,262,973 904,435 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산의 투자부동산 대체 - 6,891,194 사용권자산과 리스부채의 인식 12,195 - 리스부채의 유동성대체 96,079 3,775 (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(당분기) (단위:천원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 기말장부금액 전환사채 25,156,062 - 1,060,685 26,216,747 파생상품부채 14,130,578 - - 14,130,578 리스부채 2,429,573 (100,699) 12,062 2,340,936 임대보증금(비유동) 721,300 (40,000) - 681,300 합 계 42,437,513 (140,699) 1,072,747 43,369,561 (전분기) (단위:천원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 기말장부금액 리스부채 40,391 (7,162) 259 33,488 기타유동부채(비유동) 304,800 23,000 - 327,800 합 계 345,191 15,838 259 361,288 34. 담보제공 자산 당분기말 현재 전환사채와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 설정금액 관련부채 금액 관련부채 설정권자 토지 5,013,091 16,900,000천원 13,000,000천원 전환사채 2회차 및전환사채 3회차 (주)바로저축은행, (주)상상인저축은행 건물 2,512,642 기계장치 412,028 합 계 7,937,761 (*) 당분기말 현재 회사의 건물 등 유형자산은 메리츠화재해상보험주식회사의 부보금액 6,857,831천원의 패키지보험(연간 보험료 13,412천원)에 가입하고 있으며, 동 보험에 대한 보험금 수령권은 상기 전환사채와 관련하여 바로저축은행 등에 5,857,831천원의 질권이 설정되어 있습니다. 35. 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증 약정 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 지급보증 약정 내역 및 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 용도 피보증인 한도금액 보증금액 하나은행 수요자금융에대한 지급보증 매출거래처 800,000 46,500 신한은행 5,500,000 4,984,233 합 계 6,300,000 5,030,733 (2) 금융보증부채 회사는 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 56,165천원을 기 타금융부채로 계상하였습니다. (3) 당분기말 현재 회사는 사업과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 40,260천원 ( 전기말: 40,260천원 ) 의 보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 (주)넥스턴바이오의 차량리스에 대해 76,484천원의연대보증을 제공하고 있습니다. 36. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 유의적영향력행사기업 ㈜스튜디오산타클로스엔터테인먼트 ㈜스튜디오산타클로스엔터테인먼트 (주1) 관계기업 ㈜EV첨단소재 ㈜EV첨단소재 (주2) 종속기업 ㈜넥스턴바이오, ㈜포트리스인베스트먼트(구, ㈜넥스아이디랩) ㈜넥스턴바이오, ㈜포트리스인베스트먼트(구, ㈜넥스아이디랩) (주3) 기타특수관계자 ㈜에스엘홀딩스컴퍼니 ㈜에스엘홀딩스컴퍼니 (주4) ㈜에스엘바이오닉스 ㈜에스엘바이오닉스 (주5) ㈜산타클로스빌리지 ㈜산타클로스빌리지 (주6) ㈜에스엘에쿼티, ㈜에스엘대부 ㈜에스엘에쿼티, ㈜에스엘대부 (주7) RosVivo Therapeutics, Inc. RosVivo Therapeutics, Inc. (주8) EVAM VINA CO.,LTD EVAM VINA CO.,LTD (주9) (주1) 전기 중 ㈜ 대호테크와 ㈜ 스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 양수도계약에 따라 최대주주가 변경되어 ㈜ 스튜디오산타클로스엔터테인먼트 는 특수관계자에 포함되었으며, ㈜ 대호테크 는 특수관계자에서 제외되었습니다.(주2) 전기 중 지분 취득으로 특수관계자에 포함되었습니다. (주3) 전기 중 지분 100%를 설립시 취득하여 종속회사로 분류되었습니다.(주4) 당사와 특수관계에 있는 개인에 의하여 지배되는 기업이므로 특수관계자에 포함되었습니다.(주5) 최대주주에 유의적인 영향력이 있는 기업이므로 특수관계자에 포함되었습니다.(주 6 ) ㈜ 스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 종속기업 입니다. ( 주7) ㈜ 에스엘바이오닉스의 종속기업입니다. (주8) ㈜넥스턴바이오의 관계기업입니다. (주9) ㈜ EV첨단소재의 종속기업입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 회사명 임차료의 수취 이자수익 이자비용 ㈜넥스턴바이오 104,130 46,267 - ㈜포트리스인베스트먼트(구, ㈜넥스아이디랩) 44,310 19,710 - ㈜EV첨단소재 - 145,068 - ㈜에스엘바이오닉스 - - 62,877 (전분기) 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 없습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 회사명 리스채권 미수금 임대보증금 미수수익 당기손익-공정가치금융자산 전환사채 미지급비용 ㈜넥스턴바이오 1,356,785 39,667 248,000 - - - - ㈜포트리스인베스트먼트(구, ㈜넥스아이디랩) 577,134 349,026 105,500 - - - - ㈜EV첨단소재 - - - 110,959 30,355,035 - - ㈜에스엘바이오닉스 - - - - - 10,500,000 39,757 (전기말) (단위:천원) 회사명 리스채권 미수금 임대보증금 미수수익 당기손익-공정가치금융자산 전환사채 미지급비용 ㈜넥스턴바이오 1,414,647 198,329 248,000 - - - - ㈜포트리스인베스트먼트(구, ㈜넥스아이디랩) 601,735 313,261 105,500 - - - - ㈜EV첨단소재 - - - 115,890 30,355,035 - - ㈜에스엘바이오닉스 - - - - - 10,500,000 39,620 (4) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 180,683 252,155 퇴직급여 32,245 45,000 합 계 212,928 297,155 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본 형태로 보고 있으며, 배당 규모는 회사의 이익규모, 미래 성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조 건정성 유지 등의 다양한요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있으며, 이익배당에 관한 당사 정관의 내용은 아래와 같습니다. 제51조 (이익배당) ①이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권 자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조제6항에 따라 재무제표 를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제52조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 제22기 제21기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -1,553 -4,433 - (별도)당기순이익(백만원) -895 -863 -2,436 (연결)주당순이익(원) -138 -138 -228 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 4 0.33 0.68 * 연속 배당횟수의 결산배당은 과거 5개년(2017년~2021년) 사업연도 분이며, 2021년 사업연도 배당은 없습니다.* 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다.* 최근 3년간 평균 배당수익률은 3년간 배당수익률의 합을 3으로 나누었습니다.* 최근 5년간 평균 배당수익률은 5년간 배당수익률의 합을 5로 나누었습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2000년 07월 18일 - 보통주 400,000 5,000 5,000 설립자본금 2006년 05월 08일 주식분할 보통주 4,000,000 500 500 액면분할 2006년 11월 01일 유상증자(일반공모) 보통주 1,800,000 500 4,100 기업공개 2016년 03월 31일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,000,000 500 8,160 3자배정 2016년 11월 04일 유상증자(주주배정) 보통주 1,661,800 500 21,400 - 2016년 11월 04일 무상증자 보통주 3,384,720 500 500 - 2021년 06월 21일 무상증자 보통주 21,374,344 500 500 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1 2021년 04월 19일 2025년 04월 19일 15,000,000 보통주 22.04.19~25.03.19 100 5,977 15,000,000 2,509,620 - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2 2021년 04월 20일 2024년 04월 20일 7,000,000 보통주 22.04.20~24.03.20 100 5,985 7,000,000 1,169,590 - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3 2021년 04월 20일 2024년 04월 20일 6,000,000 보통주 22.11.20~24.03.20 100 5,985 6,000,000 1,002,506 - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 4 2021년 11월 04일 2024년 11월 04일 10,000,000 보통주 22.11.04~24.10.04 100 7,255 10,000,000 1,378,359 - 합 계 - - - 38,000,000 - - - - 38,000,000 6,060,075 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 넥스턴바이오사이언스 회사채 사모 2021년 04월 19일 15,000,000 1 - 2025년 04월 19일 미상환 - 넥스턴바이오사이언스 회사채 사모 2021년 04월 20일 7,000,000 1 - 2024년 04월 20일 미상환 - 넥스턴바이오사이언스 회사채 사모 2021년 04월 20일 6,000,000 1 - 2024년 04월 20일 미상환 - 넥스턴바이오사이언스 회사채 사모 2021년 11월 04일 10,000,000 2.5 - 2024년 11월 04일 미상환 - 합 계 - - - 38,000,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 23,000,000 15,000,000 - - - 38,000,000 합계 - - 23,000,000 15,000,000 - - - 38,000,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정유상증자 - 2016년 11월 03일 시설자금 7,000,000 제2공장 구매 : 건물 구입비내역 : 토지 및 건물 양수목적 : 사업 확대에 따른 취득인수일 : 2019/04/22위치 : 경기도 화성시 정남면 덕절리 103-28 외 7,000,000 - 주주배정유상증자 - 2016년 11월 03일 운영자금 28,562,520 연구개발자금(대면적 디스플레이) : 연구장비 및 인력확충금액 : 28,562,520 중 4,078,580회사 : EV첨단소재내역 : 제7회 CB 인수일자 : 2021/07/05금액 : 2,000,000 회사 : 포트리스인베스트먼트(구 넥스아이디랩)내역 : 신규사업 진출(신규설립)일자 : 2021/04/09금액 : 1,000,000회사 : 다이나믹디자인(구 세화IMC)내역 : 제6회 CB 인수일자 : 2021/08/12금액 : 1,078,580 4,078,580 지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)이브이첨단소재 제7회차 전환사채 취득에 2,000,000천원을 사용함.신규 사업진출(신기술금융)을 위해 1,000,000천원을 사용함.지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)다이나믹디자인 제6회차 전환사채 취득에 1,078,580천원을 사용함. 주주배정유상증자 - 2016년 11월 03일 운영자금 28,562,520 연구개발자금(IT초정밀 연구소) : 연구장비 및 인력 등금액 : 28,562,520 중 6,000,000회사 : 포트리스인베스트먼트(구 넥스아이디랩)내역 : 신규사업 진출(신규설립)일자 : 2021/04/09금액 : 6,000,000 6,000,000 지분율 확대를 통한 지배구조 강화를 위해 포트리스인베스트먼트 유상증자에 6,000,000천원을 사용함. 주주배정유상증자 - 2016년 11월 03일 운영자금 28,562,520 사업다각화를 위한 전략적투자(사업인수 및 지분투자 등)금액 : 28,562,520 중 18,483,940회사 : 넥스턴바이오 신규설립내역 : 신규사업 진출(신규 설립)일자 : 2021/04/09금액 : 10,000,000회사 : 포트리스인베스트먼트(구 넥스아이디랩)내역 : 신규사업 진출(신규 설립)일자 : 2021/04/09금액 : 3,000,000회사 : 다이나믹디자인(구 세화IMC)내역 : 제6회 CB 인수일자 : 2021/08/12금액 : 5,483,940 18,483,940 신규 사업진출(바이오와 신기술금융)을 위해 13,000,000천원을 사용함.지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)다이나믹디자인 제6회차 전환사채 취득에 5,483,940천원을 사용함. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1 2021년 04월 19일 운영자금 15,000,000 주권관련사채 취득회사 : EV첨단소재내역 : 제6회 CB 인수일자 : 2021/05/07금액 : 15,000,000 15,000,000 지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)이브이첨단소재 제6회차 전환사채 취득에 15,000,000천원을 사용함. 전환사채 2 2021년 04월 20일 운영자금 7,000,000 주권관련사채 취득회사 : EV첨단소재내역 : 제7회 CB 인수일자 : 2021/07/05금액 : 15,000,000 중 7,000,000 전액 7,000,000 지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)이브이첨단소재 제7회차 전환사채 취득에 7,000,000천원을 사용함. 전환사채 3 2021년 04월 20일 운영자금 6,000,000 주권관련사채 취득회사 : EV첨단소재내역 : 제7회 CB 인수일자 : 2021/07/05금액 : 15,000,000 중 6,000,000 전액 6,000,000 지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)이브이첨단소재 제7회차 전환사채 취득에 6,000,000천원을 사용함. 전환사채 4 2021년 11월 04일 운영자금 10,000,000 - - 자금사용결정 전까지 주요 안전지향적 금융상품으로 운영하고 있음 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 단기채권 6,000,000 2021년 11월 ~ 2022년 05월 6개월 예ㆍ적금 MMF 4,000,000 - - 계 10,000,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기 매출채권 4,201 1,447 34.44% 미수금 747 - - 합 계 4,948 1,447 29.24% 제22기 매출채권 4,201 1,447 34.44% 미수금 747 - - 합 계 4,948 1,447 29.24% 제21기 매출채권 4,648 1,562 33.61% 미수금 92 - - 합 계 4,740 1,562 32.95% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제23기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,447 1,562 104 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (115) (115) 1,458 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,447 1,447 1,562 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 대차대조표일 현재 매출채권의 잔액에 대하여 과거의 대손발생경험과 장래의대손가능성에 대한 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.현재 대손충당금의 설정은 객관적인 손상사유가 발생한 경우에 발생손실 추정액을 대손충당금으로 설정하였습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 연체되지 않은 채권 1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 2,273 677 734 517 4,201 특수관계자 - - - - - 계 2,273 677 734 517 4,201 구성비율 54.11% 16.12% 17.47% 12.30% 100.00% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제23 기 제22 기 제21기 비고 전 체 상 품 22 22 22 제 품 3,499 3,499 5,768 재공품 539 539 164 원재료 1,292 1,292 1,028 합 계 5,352 5,352 6,982 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 3.79% 3.79% 7.03% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.97회 1.97회 0.99회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1. 재고실사일자 2021년 12월 31일 재고자산 실사함.2. 재고실사시 독립적인 전문가의 참여 또는 감사인 등의 참여 및 입회여부 당사의 기말 재고실사시에는 외부감사인의 입회하에 실시.3. 장기체화 재고 등의 현황 장기체화 재고 등은 없음.4. 기타 사항담보로 제공된 재고자산은 없음. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 * 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기(당기) 이정회계법인 - - - 제22기(전기) 이정회계법인 적정 - 전환사채 및 내재파생상품의 분류 및 공정가치 평가 제21기(전전기) 이정회계법인 적정 - 재고자산의 평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기(당기) 이정회계법인 외부감사용역계약 142,000천원 1,303 - - 제22기(전기) 이정회계법인 외부감사용역계약 118,000천원 1,055 118,000천원 1,055 제21기(전전기) 이정회계법인 외부감사용역계약 66,000천원 700 66,000천원 702 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) 2022.02.14 세무조정업무 2022.01.01~2022.12.31 8,000천원 - 제22기(전기) 2021.01.06 세무조정업무 2021.01.01~2021.12.31 7,000천원 - 제21기(전전기) 2020.12.17 세무조정업무 2020.01.01~2020.12.31 4,000천원 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 06월 11일 감사,업무수행이사 서면회의 - 2021년 연간 회계감사 수행계획- 감사 및 검토 계획- 핵심감사사항의 선정 및 계획 2 2021년 08월 03일 감사,업무수행이사 대면회의 - 반기검토 업무개요- 반기검토 주요검토사항 3 2021년 12월 03일 감사,업무수행이사 서면회의 - 중간감사 업무개요, 연간 회계감사 수행계획- 중간감사 업무검토사항 4 2022년 02월 18일 감사,업무수행이사 서면회의 - 기말 핵심감사사항에 대한 회계감사 보고- 외부감사의 감사결과 보고 2. 내부통제에 관한 사항 (1) 내부통제유효성 감사감사는 2021년 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부통제에 이상이 없는 것으로 결론 내렸습니다.(2) 내부회계관리제도내부회계관리자는 2021년 내부회계관리제도를 운영하고 있으며, 운영 결과 재무적인 중요성의 관점에서 취약점이 발견되지 않았습니다.외부감사인은 2021년 내부회계관리제도에 대한 검토를 하였으며, 검토 결과 중대한 미비사항이 발견되지 않았다고 의견을 표명하였습니다.(3) 내부통제구조의 평가2021년 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우가 존재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사, 1인의 기타비상무이사, 2인의 사외이사등 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 나. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 상법에 따른 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 2조 미만 일반기업으로 해당사항없음. 다. 사외이사 현황 당사는 보고서 제출일 현재 2명의 사외이사가 있습니다. 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육참여현황 비고 황환민 전) 법무법인 이지스전) 법무법인 클라비스전) 법무법인 민현) 법무법인 인터로 해당사항 없음 - - 임후섭 전) 한영회계법인전) 안진회계법인전) 예일회계법인현) 우일회계법인 해당사항 없음 - - 라. 이사회의 권한에 관한 사항 당사는 이사회의 구성 및 권한에 대해서 상법 제393조에서 규정하고 있는 바, 이사회의 권한은 다음의 사항을 심의 의결하는 권한이 있습니다. 1) 총회의 소집과 이에 부의할 사항 2) 조직 및 기구의 변경에 관한 사항 3) 중요한 규정의 제정 및 개정에 관한 사항 4) 사업 계획 등 경영전반에 관한 사항 5) 자본금의 증자 및 감자에 관한 사항 6) 소유재산의 가치 평가 7) 준비금의 자본전입 8) 신주의 발행, 사채의 모집 및 상환에 관한 사항 9) 자금의 차입 및 대부에 관한 사항 10) 중요한 재산의 취득 및 처분에 관한 사항 11) 중요한 투자 및 채무의 보증에 관한 사항 12) 주용한 소송업무에 관한 사항 13) 급여 및 인사 기본 방침과 노무에 관한 사항 14) 이사회 자체에 관한 사항 ① 대표이사 사장, 부사장, 전무이사 등의 선임 ② 이사의 직위 위촉 및 해촉 15) 기타 회사 운영의 기본사항 및 상법 등 법령이 정하는 사항 마. 이사회의 운영에 관한 사항 ① 이사회의 구성과 소집 1) 이사회는 이사로 구성한다. 2) 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사 가 회의 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감 사 전원의 동의가 있는 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 3) 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유없 이 이사 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 4) 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. ② 이사회의 결의방법 1) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 2) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 3) 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접회의에 출석하지 아니하고 모든 이사 가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 의사록 1) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 2) 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기 재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명 하여야 한다. 바. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 이정찬(출석율 : 100%) 송명석(출석율 : 100%) 배준오(출석율 : 100%) 온영두(출석율 : 82%) 임후섭(출석율 : 100%) 황환민(출석율 : 100%) 1 2/11 내부회계관리제도 운영평가 결과보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2/11 가결산 재무제표 승인의 건_개별 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2/17 가결산 재무제표 승인의 건_연결 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 4 2/17 유형자산 처분 및 취득에 관련된 중간보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 5 3/2 유형자산 양수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 3/10 유형자산 양도결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 3/14 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 3/29 MOU체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 3/31 대표이사 변경의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 10 3/31 제3자 배정 유상증자_130억 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 11 3/31 제3자 배정 유상증자_소액 10억 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 아. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 직명 성명 추천인 주요경력 최대주주등과의 이해관계 선임배경 활동분야 임기 연임여부 비고 사내이사 송명석 이사회 외환은행KEB하나은행전) 신라젠 없음 -탁월한 경영능력으로 회사의 기업가치를 제고하는데 기여 할 것으로 판단하여 사내이사로 선임 바이오헬스 총괄 2024.03.30 신규 - 사내이사 이정찬 이사회 (주)한화 공작기계(주)한화기계(주)넥스턴 총괄부사장 없음 -동종업계 경험축적을 바탕으로 경영에 필요한 운영관리 업무를 총괄하는데 기여 할 것으로 판단하여 사내이사로 선임 공작기계 총괄 2024.03.30 연임1회 - 사내이사 배준오 이사회 한양국제무역(상해)유한공사(주)미스타(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 대표이사 대표이사 -다양한 지식과 전문성을 가지고 있고, 회사의 발전에 크게 기여할 것으로 판단되어 사내이사로 선임 경영자문 2024.03.30 신규 - 기타비상무이사 온영두 이사회 (주)퓨전 이사(주)세미콘라이트 기타비상무이사(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 기타비상무이사 사내이사 -다양한 지식과 전문성을 가지고 있고, 회사의 발전에 크게 기여할 것으로 판단되어 기타비상무이사로 선임 경영자문 2024.03.30 신규 - 사외이사 황환민 이사회 전) 법무법인 이지스전) 법무법인 클라비스전) 법무법인 민현) 법무법인 인터로 없음 -사외이사직을 수행함에 있어 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적인 의사결정을 하고자 함 경영자문 2024.03.30 신규 - 사외이사 임후섭 이사회 전) 한영회계법인전) 안진회계법인전) 예일회계법인현) 우일회계법인 없음 -사외이사직을 수행함에 있어 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적인 의사결정을 하고자 함 경영자문 2024.03.30 신규 - 사내이사 이창재 이사회 ㈜에스엘바이오닉스㈜이디㈜와이오엠 없음 - 지난 회사에서 부품표준화와 공용화를 통한 원가절감 및 마케팅비 효율화 등 사업운영 개선 활동을 통해 사업체질을 한층 더 공고화 하는데 기여하였습니다. - 이창재 이사는 성장이 둔화되고 경쟁이 심화되는 CNC사업분야에서 새로운 경험을 통해 시장을 선점하고, 혁신을 주도하는 역할을 지속할 것으로 기대됩니다. - 또한 주요 투자자 및 이해 관계자들의 다양한 요청사항을 조율하고 실행하는 결단력으로 이해관계자들과 긴밀하게 소통하는 등 다방면에서 중요한 역할이 기대되는 바 사내이사 후보로 추천합니다. 총괄 부사장 2025.03.30 신규 - 주1) 대표이사 송명석은 2021년 03월 31일자로 일신상의 사유로 사임을 하였습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 - - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 개최시 해당 안건의 내용을 충분히 검토 할수있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 전문적인 지식을 보유하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회는 구성되어 있지 않으며, 비상근 감사 1명이 있습니다. ① 감사의 수 - 회사는 1인이내의 감사를 둘 수 있다. ② 감사의 선임 1) 감사는 주주총회에서 선임한다. 2) 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결 하여야 한다. 3) 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초 과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결 권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인 , 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합 산한다. ③ 감사의 임기와 보선 1) 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까 지로 한다. 2) 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제41조 에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무 수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 제출기준일 현재 당사는 감사의 권한과 행사절차등에 대한 규정은 없으며 정관에 규정된 감사의 업무는 다음과 같습니다.① 감사의 직무와 의무 1) 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 3) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고 를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 4) 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 5) 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 6) 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 연임여부 최대주주와의 관계 선임배경 활동분야 임기 김석범 한신회계법인삼정회계법인 신규 해당사항 없음 -공인회계사로써 감사의 충분한 그 역할을 다하고 감사 업무와 관련한 이해도가 충분하여 이사회에서 추천하였습니다. 감사 2025. 03. 31 (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 유학균(출석율 : 100%) 김석범(출석율 : 100%) 1 2/11 내부회계관리제도 운영평가 결과보고 가결 찬성 - 2 2/11 가결산 재무제표 승인의 건_개별 가결 찬성 - 3 2/17 가결산 재무제표 승인의 건_연결 가결 찬성 - 4 2/17 유형자산 처분 및 취득에 관련된 중간보고의 건 가결 찬성 - 5 3/2 유형자산 양수의 건 가결 찬성 - 6 3/10 유형자산 양도결정의 건 가결 찬성 - 7 3/14 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - 8 3/29 MOU체결의 건 가결 불참 - 9 3/31 대표이사 변경의 건 가결 - 찬성 10 3/31 제3자 배정 유상증자_130억 가결 - 찬성 11 3/31 제3자 배정 유상증자_소액 10억 가결 - 찬성 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 개최시 해당 안건의 내용을 충분히 검토 할수있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 전문적인 지식을 보유하고 있습니다. (4) 감사의 지원조직 현황별도의 감사 지원조직은 없으며, 감사의 업무와 관련하여 지원팀에서 지원하고 있습니다. (5) 준법지원인 지원조직 현황당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 -당 분기에 변동사항은 없으며 과거 변동내역은 2021년 사업보고서와 하기 내용을 참고하여 주시기 바랍니다. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 의결권 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 33,220,864 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 1,159,348 자기주식 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 32,061,516 - 우선주 - - 다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 증권거래법 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행주식총수의 100분의 20범위내에서 우리사주 조합원에게 신주를 배정하는 경우3. 증권거래법 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 증권거래법 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우7. 상법의 규정에 따라 신기술도입, 사업제휴 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우8. 주권을 한국증권선물거래소에 상장하기 위하여 증권거래법 등 관련 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우⑧ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터1월 31일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권,오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 라. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제21기정기주주총회(2021.03.30) 제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제20기정기주주총회(2020.03.26) 제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제19기정기주주총회(2019.03.27) 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022.03.01 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 최대주주 보통주 4,501,860 13.55 4,501,860 13.55 - 계 보통주 4,501,860 13.55 4,501,860 13.55 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 - 배준오 - - - (주)에스엘바이오닉스 23.25 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 자산총계 114,225 부채총계 56,084 자본총계 58,140 매출액 34,525 영업이익 -1,039 당기순이익 7,833 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 -해당사항 없음. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)에스엘바이오닉스 - 박일홍 - - - (주)에스엘홀딩스컴퍼니 9.86 손성진 - - - - - 최대주주의 최대주주 기본정보당사의 최대주주의 최대주주인 (주)에스엘바이오닉스는 2007년 7월 4일 반도체에너지 주식회사로 설립되었으며, 2018년 6월 10일 상호를 반도체에너지 주식회사에서 주식회사 세미콘라이트로 변경하였습니다. 2021년 3월 30일 주식회사 에스엘 바이오닉스로 변경되었습니다. 일자 연혁 2015.06 코스닥 시장 상장 2015.09 이노비즈 인증 2016.03 소재부품전문기업 인증 2016.04 직무발명 우수기업 인증 2018.02 Semicon Light China 설립 2018.03 UVC LED 양산 시작 2018.08 2018년도 중소벤처기업부 주관 '맞춤형 기술파트너 지원사업' 선정 2018.11 전주대학교-세미콘라이트-쉐어라이트 산학협력 업무협약 체결 2019.10 일본 현지법인 브리스라이트 설립 2020.05 IATF 1694:2016 인증 획득 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)에스엘바이오닉스 자산총계 74,185 부채총계 26,591 자본총계 47,594 매출액 21,927 영업이익 -7,326 당기순이익 -3,929 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016년 03월 17일 (주)대호테크 1,570,615 27.08 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약 체결 - 2016년 03월 31일 (주)대호테크 2,070,615 30.45 유상증자(3자배정) - 2016년 11월 04일 (주)대호테크 2,661,239 31.45 유상증자(주주배정) - 2016년 11월 04일 (주)대호테크 3,864,211 32.62 무상증자 - 2017년 09월 14일 (주)대호테크 3,919,211 33.08 장내매수 - 2017년 09월 18일 (주)대호테크 3,934,776 33.21 장내매수 - 2017년 09월 28일 (주)대호테크 3,944,776 33.30 장내매수 - 2017년 09월 29일 (주)대호테크 3,954,776 33.38 장내매수 - 2017년 10월 10일 (주)대호테크 3,968,554 33.50 장내매수 - 2021년 03월 23일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 4,901,660 41.38 최대주주 변경을 수반한 주식양수도계약 조기이행 - 2021년 03월 23일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 4,551,460 38.42 장외매도 - 2021년 06월 02일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 4,201,320 35.46 장외매도 - 2021년 06월 15일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 2,100,620 17.73 장외매도 - 2021년 06월 21일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 6,301,860 18.97 무상신주취득 - 2021년 10월 29일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 5,588,901 16.82 장외매도 - 2021년 11월 12일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 4,501,860 13.55 장외매도 - 주식 소유현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 천주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 4,501,860 13.55 - 한국증권금융(주) 1,798,626 5.41 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 25,069 25,073 99.98 25,893,989 33,220,864 77.94 - 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 주,원) 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 최 고 7,650 8,160 7,310 6,500 5,080 4,320 최 저 6,310 6,240 6,090 4,350 4,185 3,885 월간거래량 227,953,682,340 236,517,227,660 225,407,154,520 46,322,059,890 51,630,517,010 56,444,603,590 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 송명석 남 1967년 04월 대표이사 사내이사 상근 바이오총괄 외환은행KEB하나은행전) 신라젠 - - - 9개월 2024년 03월 30일 이정찬 남 1954년 09월 대표이사 사내이사 상근 공작기계총괄 (주)한화 공작기계(주)한화기계(주)넥스턴 총괄부사장 - - - 6년 2024년 03월 30일 배준오 남 1985년 04월 사내이사 사내이사 상근 경영자문 한양국제무역(상해)유한공사(주)미스타(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 대표이사 - - 대표이사 9개월 2024년 03월 30일 온영두 남 1977년 05월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 경영자문 (주)퓨전 이사(주)세미콘라이트 기타비상무이사(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 기타비상무이사 - - - 9개월 2024년 03월 30일 황환민 남 1974년 06월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 전) 법무법인 이지스전) 법무법인 클라비스전) 법무법인 민현) 법무법인 인터로 - - - 9개월 2024년 03월 30일 임후섭 남 1984년 08월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 전) 한영회계법인전) 안진회계법인전) 예일회계법인현) 우일회계법인 - - - 9개월 2024년 03월 30일 유학균 남 1981년 04월 감사 감사 비상근 감사 이정회계법인안세회계법인세무회계 지현 - - - 9개월 2024년 03월 30일 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 이창재 남 1972년 05월 사내이사 ㈜에스엘바이오닉스㈜이디㈜와이오엠 2022년 03월 31일 - 선임 김석범 남 1972년 09월 상근감사 한신회계법인삼정회계법인 2022년 03월 31일 - - 사내이사 후보자 이창재와 상근감사 후보자 김석범은 정기주주총회에서 선임이 되었습니다.- 사내이사 및 대표이사 송명석과 비상근 감사 유학균은 일신상의 사유로 등기임원에서 제외 되었습니다. 직원 등 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 기계사업 남 44 - - - 44 6년9개월 532,516 12,678 - - - - 기계사업 여 5 - - - 5 9년3개월 74,520 14,904 - 합 계 49 - - - 49 - 607,036 12,389 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 66,251 22,083 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,200,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 180,683 40,536 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 162,683 32,536 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 12,000 6,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 6,000 3,000 - -비상근 감사 유학균은 2022/03/31 사임하였고, 상근감사 김석범은 2022/03/31 신규 취임을 하였습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)넥스턴바이오사이언스 1 3 4 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 2 3 - 72,996,974 -3,466,422 69,530,552 일반투자 - - - - - - - 단순투자 1 1 2 - 13,100,816 974,762 14,075,578 계 2 3 5 - 86,097,790 -2,491,660 83,606,130 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 본 보고서 제출일 현재 대주주 등에 대한 신용공여 등 기타의 거래관계가 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2022.03.10 주요사항보고서 (유형자산양도결정) 경기도 화성시 정남면덕절리 소재토지 건물 계약금 10% 입금완료중도금 10% 입금완료 2022.05.13 타법인 증권취득결정 롤코리아(주)주식매매 및 경영권 양수도 계약 계약금과 중도금 지급 완료2022/07/01 잔금 지급예정 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 - 해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음. 마. 기타의 우발부채 등 당기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 금 융 기 관 보증금액 보증내용 매 출 처 하 나 은 행 62,000 수요자금융(매출처)에 대한 지급보증 신 한 은 행 4,952,736 3. 제재 등과 관련된 사항 -해당 사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 -해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)넥스턴바이오 2021.04.13 서울 강남구 도산대로 420, 7층(청담동 청담스퀘어) 바이오 관련업 9,229,639 보유지분 100% 여 (주)포트리스인베스트먼트 2021.04.13 서울 강남구 도산대로 420, 7층(청담동 청담스퀘어) 투자업 및 컨설팅 22,027,114 보유지분 100% 여 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)이브이첨단소재 170111-0262452 - - 비상장 3 (주)넥스턴바이오 110111-7850989 (주)포트리스인베스트먼트 110111-7851135 RosVivo Therapeutics, Inc 외국법인 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)넥스턴바이오 비상장 2021.04.13 신규사업진출 9,999,000 - - - 1,980 9,999,000 - 1,980 100 9,999,000 9,229,639 -2,966,251 (주)포트리스인베스트먼트 비상장 2021.04.13 신규사업진출 9,999,000 - - - 21,980 19,999,000 - 21,980 100 19,999,000 22,027,114 7,290 (주)이브이첨단소재 상장 2021.05.06 경영참여 15,000,000 - - - 7,225 42,998,974 -3,466,422 19,349 41.34 39,532,552 122,978,114 -9,292,184 RosVivo Therapeutics, Inc. 비상장 2021.05.27 투자수익창출 6,100,816 - - - 1,400 6,100,816 -562,725 1,400 51.81 5,538,091 5,296,665 -1,519,348 (주)다이나믹디자인 상장 2021.08.12 단순투자 7,000,000 - - - 9,358 7,000,000 1,537,487 9,358 5.94 8,537,487 99,338,192 -15,158,862 합 계 - - - 41,943 86,097,790 -2,491,660 54,067 - 83,606,130 258,869,724 -28,929,355 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.