넥스턴앤롤코리아 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 24 기 반기 2023년 06월 30일 현재
제 23 기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 넥스턴바이오사이언스와 그 종속기업

1. 회사의 개요 주식회사 넥스턴바이오사이언스와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요주식회사 넥스턴바이오사이언스(이하 '지배기업')은 2000년 7월 18일 설립되었으며, 공작기계 및 유리성형기계 제작 및 수리 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 경기도 용인시에본사 및 공장을 두고 있으며, 창원지점을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 지배기업은 회사의 상호를 2004년 4월 1일 주식회사 케이엠티에서 주식회사 넥스턴으로 변경하였으며, 2021년3월 30일 주식회사 넥스턴바이오사이언스로 변경하였습니다..지배기업은 2006년 10월 30일, 한국증권업협회중개시장(KOSDAQ)운영위원회에 등록승인 되어 2006년 11월 1일에 첫 거래가 개시되었습니다.당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수	지분율

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	900,372	9.72%

한국증권금융(주)	338,493	3.65%

자기주식	6,484	0.07%

기타	8,018,911	86.56%

합 계	9,264,260	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	소재지	지분율	결산월

당분기말	전기말

(주)넥스턴바이오	바이오 관련업	대한민국	100%	100%	12월

(주)포트리스인베스트먼트	기업경영투자업, 경영컨설팅	대한민국	100%	100%	12월

롤코리아(주)(*1)	중장비 및 부분품제조	대한민국	100%	100%	12월

(*1) 주주간 약정에 따른 실질지분율을 표기하였습니다.(주석 36참조)

2) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	당반기말	전기말

자산	부채	순자본	반기순손익	자산	부채	순자본	당기순손익

(주)넥스턴바이오	6,165,517	2,881,848	3,283,669	(1,325,635)	6,366,560	2,119,539	4,247,021	(3,464,320)

(주)포트리스인베스트먼트	19,887,101	1,026,436	18,860,665	(1,099,366)	21,013,541	1,053,510	19,960,031	103,468

롤코리아(주)	19,516,639	5,726,415	13,790,224	772,188	22,026,868	9,035,501	12,991,368	941,284

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.2. 반기연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시

(1) 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시, 리픽싱 조건 금융부채 공시

개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 또한, 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	37,325,372	37,325,372	10,643,612	10,643,612

매출채권	4,138,585	4,138,585	5,962,790	5,962,790

당기손익-공정가치금융자산(유동)	4,883,520	4,883,520	5,078,427	5,078,427

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	818,049	818,049	22,648,281	22,648,281

기타금융자산(유동)	13,493,135	13,493,135	14,814,974	14,814,974

기타금융자산(비유동)	85,888,166	85,888,166	85,384,667	85,384,667

소 계	146,546,827	146,546,827	144,532,751	144,532,751

금융부채

매입채무	3,027,275	3,027,275	4,146,815	4,146,815

미지급금	780,306	780,306	1,032,245	1,032,245

장기미지급금	3,699,292	3,699,292	3,635,205	3,635,205

단기차입금	-	-	1,610,000	1,610,000

유동성장기부채	64,375,000	64,375,000	625,000	625,000

장기차입금	125,000	125,000	64,375,000	64,375,000

전환사채	574,606	574,606	6,626,204	6,626,204

파생상품금융부채	226,843	226,843	2,005,902	2,005,902

리스부채(유동)	812,857	812,857	803,485	803,485

리스부채(비유동)	1,162,136	1,162,136	1,518,501	1,518,501

기타금융부채(유동)	16,751	16,751	31,080	31,080

기타금융부채(비유동)	1,011,413	1,011,413	71,000	71,000

소 계	75,811,479	75,811,479	86,480,437	86,480,437

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당반기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	계

당기손익-공정가치금융자산	845,893	-	4,855,676	5,701,569

파생상품금융부채	-	-	226,843	226,843

소 계	845,893	-	5,082,519	5,928,412

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문	주요사업

제조	공작기계 및 유리성형기계 제작 및 수리 등

중장비 및 부분품제조

투자	바이오관련 투자 및 기업경영투자 등

(2) 부문별 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사업부문	자산	부채	순자본	매출	이자수익	이자비용	(감가)상각비	법인세비용	당기순이익

공작기계제조	247,504,457	82,022,798	165,481,659	7,937,841	3,081,650	1,718,659	276,171	9,982,384	33,231,399

중장비제조	19,516,639	5,726,415	13,790,224	11,233,917	1,715	8,258	210,019	80,862	772,188

투자	26,052,617	3,908,284	22,144,333	-	245,990	117,356	398,947	60,991	(2,425,001)

연결조정	(41,114,037)	1,373,249	(42,487,286)	(11,000)	(110,182)	(109,387)	136,258	(39,765)	(253,391)

합 계	251,959,676	93,030,745	158,928,931	19,160,757	3,219,172	1,734,883	1,021,395	10,084,472	31,325,195

(3) 연결회사 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품판매	9,248,646	18,288,695	2,497,712	5,648,380

상품판매	215,096	693,539	137,847	299,110

기타수익	98,629	178,524	28,480	62,300

합 계	9,562,371	19,160,757	2,664,039	6,009,790

(3) 당반기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 3곳이며, 동 고객으로의 매출액은 12,935,911천원(전반기 3곳, 4,094,768천원)입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 연결회사 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

한국	11,338,936	686,785

유럽	5,567,718	3,070,529

미국	1,137,008	2,115,531

기타	1,117,096	136,945

합 계	19,160,757	6,009,790

6. 범주별 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유중인 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채(금융보증계약) 합 계 현금및현금성자산 37,325,372 - - - - 37,325,372 매출채권 4,138,585 - - - - 4,138,585 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 4,883,520 - - - 4,883,520 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 818,049 - - - 818,049 기타금융자산(유동) 13,493,135 - - - - 13,493,135 기타금융자산(비유동) 85,888,166 - - - - 85,888,166 금융자산 소계 140,845,258 5,701,569 - - - 146,546,827 매입채무 - - 3,027,275 - - 3,027,275 미지급금 - - 780,306 - - 780,306 장기미지급금 - - 3,699,292 - - 3,699,292 유동성장기부채 - - 64,375,000 - - 64,375,000 장기차입금 - - 125,000 - - 125,000 전환사채 - - 574,606 - - 574,606 파생상품금융부채 - - - 226,843 - 226,843 리스부채(유동) - - 812,857 - - 812,857 리스부채(비유동) - - 1,162,136 - - 1,162,136 기타금융부채(유동) - - - - 16,751 16,751 기타금융부채(비유동) - - 1,011,413 - - 1,011,413 금융부채 소계 - - 75,567,885 226,843 16,751 75,811,479 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채(금융보증계약) 합 계 현금및현금성자산 10,643,612 - - - - 10,643,612 매출채권 5,962,790 - - - - 5,962,790 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 5,078,427 - - - 5,078,427 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 22,648,281 - - - 22,648,281 기타금융자산(유동) 14,814,974 - - - - 14,814,974 기타금융자산(비유동) 85,384,667 - - - - 85,384,667 금융자산 소계 116,806,043 27,726,708 - - - 144,532,751 매입채무 - - 4,146,815 - - 4,146,815 미지급금 - - 1,032,245 - - 1,032,245 장기미지급금 - - 3,635,205 - - 3,635,205 단기차입금 - - 1,610,000 - - 1,610,000 유동성장기부채 - - 625,000 - - 625,000 장기차입금 - - 64,375,000 - - 64,375,000 전환사채 - - 6,626,204 - - 6,626,204 파생상품금융부채 - - - 2,005,902 - 2,005,902 리스부채(유동) - - 803,485 - - 803,485 리스부채(비유동) - - 1,518,501 - - 1,518,501 기타금융부채(유동) - - - - 31,080 31,080 기타금융부채(비유동) - - 71,000 - - 71,000 금융부채 소계 - - 84,443,455 2,005,902 31,080 86,480,437 (2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 상각후원가측정금융자산 이자수익 3,114,987 1,544,883 외환차손익 243,442 339,511 외화환산손익 190,351 91,963 대손충당금환입(대손상각비) (81,710) 212,038 장기금융상품평가손익 - (10,493) 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 104,185 526,190 배당금수익 18,251 5,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 32,451,226 3,133,942 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 150,220 119,864 파생금융상품평가손익 - 313,061 상각후원가측정금융부채 이자비용 (1,733,032) (2,746,124) 외환차손익 (1,168) - 외화환산손익 (82) - 사채전환손익 (6,571,692) - 사채상환손익 38,541 - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생금융상품평가손익 - 3,722,025 기타금융부채 금융보증손익 14,329 9,891 7. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 622 539 은행예치금 37,324,750 10,643,073 합 계 37,325,372 10,643,612 8. 매출채권 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 5,560,401 7,300,838 대손충당금 (1,421,816) (1,338,049) 매출채권(순액) 4,138,585 5,962,790 9. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 미수금 250,380 123,336 미수수익 2,858,271 2,881,533 미수수익대손충당금 (2,261,411) (923,840) 단기대여금 1,186,944 309,311 단기금융상품 11,458,950 12,424,633 장기금융상품(*1) 3,579,922 3,680,598 임차보증금 882,894 747,008 기타보증금 719,418 719,483 금융리스채권(*2) 80,705,931 80,237,578 차감: 비유동항목 (85,888,166) (85,384,667) 유동항목 13,493,135 14,814,973 (*1) 당반기말과 전기말 현재 롤코리아(주) 주식양수도계약과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 36참조).(*2) 당반기말과 전기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 35참조).보고기간말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (금융리스채권 제외, 주석 18 참조) 10. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 선급비용 85,073 61,488 선급금 8,001,124 27,804 부가세대급금 41,080 59,634 합 계 8,127,277 148,926 11. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 원재료 2,437,801 2,246,591 원재료평가충당금 (231,115) (285,353) 재공품 953,766 2,522,678 재공품평가충당금 (60,705) (351,178) 제품 3,882,440 2,868,043 상품 22,000 22,000 합 계 7,004,187 7,022,782 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 15,004,406천원 (전반기 : 4,408,212천원)입니다. 12. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산(유동) 지분상품 943,645 1,727,827 투자교환사채 3,939,875 3,350,600 소 계 4,883,520 5,078,427 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 지분상품 818,049 587,343 수익증권 - 573,370 투자전환사채 - 21,487,568 소 계 818,049 22,648,281 합 계 5,701,569 27,726,708 (2) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 27,726,708 48,700,277 취 득 1,502,623 1,506,483 처 분 (8,016,341) (10,846,998) 대 체 (47,962,647) - 평 가 32,451,226 3,133,942 기말잔액 5,701,569 42,493,703 13. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 19,143,315 - - 19,143,315 19,143,315 - - 19,143,315 건물 7,028,763 (2,426,802) - 4,601,961 7,028,763 (2,338,942) - 4,689,821 구축물 553,046 (168,341) - 384,705 1,042,656 (640,254) - 402,402 시설장치 676,906 (274,939) - 401,967 1,141,018 (713,009) - 428,009 기계장치 6,364,178 (5,397,268) (8,648) 958,262 7,201,008 (6,389,584) (9,792) 801,632 차량운반구 201,770 (128,606) - 73,164 285,800 (221,759) - 64,041 비품 909,462 (675,096) (808) 233,558 981,694 (719,861) (1,212) 260,621 공구와기구 1,190,836 (873,326) - 317,510 1,776,364 (1,445,072) - 331,292 금형 884,159 (794,324) - 89,835 879,859 (768,643) - 111,216 사용권자산 3,730,150 (1,718,745) - 2,011,405 3,724,029 (1,328,571) - 2,395,458 건설중인자산 249,750 - - 249,750 - - - - 합 계 40,932,335 (12,457,447) (9,456) 28,465,432 43,204,506 (14,565,695) (11,004) 28,627,807 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 대체 감가상각 기타 기말 토지 19,143,315 - - - - - 19,143,315 건물 4,689,821 - - - (87,860) - 4,601,961 구축물 402,402 - (64) - (17,632) - 384,705 시설장치 428,010 43,900 (3,477) - (66,465) - 401,967 기계장치 801,632 313,645 (47,956) - (109,058) - 958,262 차량운반구 64,041 31,675 (8,617) - (13,934) - 73,164 비품 260,621 12,975 (996) - (39,041) - 233,558 공구와기구 331,292 59,887 (8,055) - (65,615) - 317,510 금형 111,216 4,300 - - (25,681) - 89,835 사용권자산 2,395,458 56,841 (7,827) - (433,067) - 2,011,405 건설중인자산 - 249,750 - - - - 249,750 합 계 28,627,808 772,973 (76,992) - (858,353) - 28,465,432 (단위:천원) 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 대체 감가상각 기타 기말 토지 5,013,091 - - - - - 5,013,091 건물 2,926,876 20,124 - - (49,059) - 2,897,941 구축물 405,122 7,000 - - (12,916) - 399,206 시설장치 452,048 - - - (48,651) - 403,397 기계장치 432,866 - - - (41,676) - 391,191 차량운반구 2,366 - - - (364) - 2,002 비품 215,493 36,846 (2) - (35,542) - 216,795 공구와기구 22,868 - - - (5,467) - 17,402 금형 128,475 42,000 - - (29,481) - 140,994 사용권자산 3,062,916 24,946 - - (406,570) - 2,681,291 합 계 12,662,121 130,916 (2) - (629,726) - 12,163,310 (3) 감가상각비 중 563,911천원(전반기: 532,601천원)은 판매비와관리비, 264,565천원(전반기: 97,124천원)은 매출원가, 29,877천원은 중단영업손익에 포함되어 있습니다. 14. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 고객관계 영업권 합 계 기초 3 3 98,861 117,500 1,988,250 1,655,603 3,860,220 취득 - - 2,390 - - - 2,390 상각 - - (12,169) - (180,750) - (192,919) 손상차손 - - - - - - - 기말 3 3 89,082 117,500 1,807,500 1,655,603 3,669,691 취득원가 9,893 451,447 394,726 246,417 2,169,000 1,655,603 4,927,086 상각누계액 (9,890) (451,444) (305,644) - (361,500) - (1,128,478) 손상차손누계액 - - - (128,917) - - (128,917) (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초 3 3 48,230 75,000 123,236 취득 - - 72,662 - 72,662 상각 - - (20,330) - (20,330) 손상차손 - - - - - 기말 3 3 100,563 75,000 175,569 취득원가 9,893 451,447 366,719 203,917 1,031,976 상각누계액 (9,890) (451,444) (266,156) - (727,490) 손상차손누계액 - - - (128,917) (128,917) (2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함 되었습니다. 15. 관계기업투자 (1) 당반기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 결산월 업종 지분율 당반기말 전기말 이브이첨단소재(*1) 대한민국 12월 연성회로기판 제조/판매 17.42% 10.01% RosVivo Therapeutics, Inc.(*2) 미국 12월 신약연구개발(CDMO) 50.59% 50.91% 포트리스-한양신기술사업투자조합1호 대한민국 12월 투자조합 21.88% 21.88% 포트리스-나이스1호신기술투자조합(*1) 대한민국 12월 투자조합 14.29% 14.29% (*1) 지분율은 20% 미만이지만, 동사의 주요 재무 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 해당 출자액을 관계기업투자로 분류하였습니다(*2) 주주간 협약(Shareholders' Agreement)에 따른 이사회구성원 선임권 등을 고려하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(2) 당반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법평가 손상차손환입 기말 지분법손익 지분법자본변동 이익잉여금변동 이브이첨단소재(*1),(*2) 9,973,712 49,922,028 (14,985,927) 1,914,937 (209,721) (5,645) 4,888,621 51,498,004 RosVivo Therapeutics, Inc. 4,709,979 - - (733,784) 458,586 - - 4,434,781 포트리스-한양신기술사업투자조합1호 691,732 - - (6,143) - - - 685,589 포트리스-나이스1호신기술투자조합 394,298 - - (5,359) - - - 388,939 합 계 15,769,721 49,922,028 (14,985,927) 1,169,651 248,865 (5,645) 4,888,621 57,007,313 (*1) 당기 중 회사는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 보유하던 7회차 전환사채(권면금액 150억원)를 8,488,964주로 전환하였으며, 취득액에는 전환일의 공정가치 47,962,647천원이 포함되어 있습니다.(*2) 당기 중 (주)이브이첨단소재의 시장가치(당반기말 현재 62,165백만원)가 손상전 장부금액을 초과하였기에 전기까지 인식한 누적손상차손금액 4,888,621천원을 전액 환입하였습니다. (3) 당반기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 순자본 매출 반기순손익 이브이첨단소재 145,837,630 16,758,240 129,079,390 33,850,523 9,564,243 RosVivo Therapeutics, Inc.(*) 2,346,401 1,715 2,344,686 - (1,441,362) 포트리스-한양신기술사업투자조합1호(*) 3,134,120 - 3,134,120 - (28,082) 포트리스-나이스1호신기술투자조합(*) 2,722,577 - 2,722,577 - (37,511) (*) 상기 재무정보는 검토받지 아니하였습니다. (4) 당반기와 전반기 중 관계기업투자에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 지분법이익 1,914,937 - 지분법손실 (745,286) (1,634,199) 관계기업투자처분이익 8,050,957 - 관계기업투자손상차손환입 4,888,621 - 소 계 14,109,229 (1,634,199) 16. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 당반기말 전기말 연이자율(%) 금액 연이자율(%) 금액 하나은행 외 - - 3.74%~4.79% 1,610,000 (2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 상환방법 Tranch A 신한은행 외 (*) 58,000,000 58,000,000 만기일시상환 Tranch B 신한캐피탈 연 6.0% 고정금리 6,000,000 6,000,000 만기일시상환 운전자금 기업은행 외 3.36%~4.49% 500,000 1,000,000 분할상환 합 계 64,500,000 65,000,000 차감 : 유동성 대체 (64,375,000) (625,000) 차 감 계 125,000 64,375,000 (*) (주)신한은행과 (주)대구은행은 기준금리에 가산금리를 더한 6개월 변동금리를 적용하며, 최초 이자기간의 이자율은 연 4.0%를 적용하고, 이외의 Tranch A 대출금은 연 4.0% 고정금리를 적용하기로 약정을 맺었습니다.(3) 당반기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상환금액 1년이내 64,375,000 1년초과 2년이내 125,000 합 계 64,500,000 17. 전환사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 인수자 발행일 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 제1차 전환사채 유진투자증권 외 2021-04-19 2025-04-19 1.00% 700,000 4,030,000 제2차 전환사채 바로저축은행 외 2021-04-20 2024-04-20 1.00% - 2,100,000 제3차 전환사채 상상인저축은행 2021-04-20 2024-04-20 1.00% - 1,800,000 소 계 700,000 7,930,000 차감: 전환권조정 (179,146) (1,940,252) 차감: 사채할인발행차금 (5,510) (71,174) 가산: 상환할증금 59,263 707,630 합 계 574,606 6,626,204 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다. (2) 제1차 전환사채1) 연결회사가 2021년 4월 19일에 발행한 제1차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제1회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 15,000백만원 발행가액 15,000백만원 이자지급조건 액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연3% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 108.4661%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환청구기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 4월 19일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2025년3월 19일)까지 전환가격 7,125원(*) 사채권자에 의한조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 4월 19일 및 이후매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 60일전부터 30일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다. 매도청구권 발행회사는 본 사채 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월에해당되는 날에 인수한 본 사채 총권면액의 30/100 한도내에서, 발행회사 또는 발행회사가지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다 매도청구기간 2022년 2월 18일로 부터 2022년 9월 19일까지 (*) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다.2) 제1차 전환사채의 발행일, 당반기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 당반기말 전기말 발행가액 15,000,000 700,000 4,030,000 전환사채의 부채요소 전환권 및 풋옵션 6,539,765 226,843 1,305,966 콜옵션 (596,993) - - 18. 리스 (1) 당반기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 부동산 3,168,099 3,177,688 감가상각누계액 (1,449,333) (1,120,404) 소 계 1,718,766 2,057,284 차량운반구 562,051 546,341 감가상각누계액 (269,413) (208,167) 소 계 292,638 338,174 사용권자산 장부금액 2,011,405 2,395,458 리스부채 리스부채 2,031,580 2,398,411 차감: 현재가치할인차금 (56,587) (76,425) 차감: 유동성대체 (812,857) (803,485) 리스부채 장부금액 1,162,136 1,518,501 (2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 1개월 이하 46,693 46,887 1개월 초과 ~ 3개월 이하 162,511 130,607 3개월 초과 ~ 1년 이하 637,489 666,726 1년 초과 ~ 5년 이하 1,184,887 1,554,192 5년 초과 - - 합 계 2,031,580 2,398,411 한편, 당반기 및 전반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 372,239천원 및 339,448천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 각각 26,713천원 및 29,991천원으로 총 현금유출액은 각각 398,952천원 및 369,439천원입니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스의 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 1년 이하 4,700,004 4,700,004 1년 초과~2년 이하 4,700,004 4,700,004 2년 초과~3년 이하 4,700,004 4,700,004 3년 초과~4년 이하 4,308,337 4,700,004 4년 초과~5년 이하 - 1,958,335 5년 초과 - - 최소리스료의 합계 18,408,349 20,758,351 현재가치할인(-) (2,350,983) (2,949,613) 무보증잔존가치의 현재가치(+) 64,648,565 62,428,840 조정 합계 62,297,582 59,479,227 리스순투자 80,705,931 80,237,578 연결회사는 리스제공자로서 부동산에 대한 임대차계약과 해당 부동산에 대한 우선매수권 및 매도청구권과 관련된 약정을 체결하고 기업회계기준서 제1116호에 따라 금융리스로 분류하였습니다. 계약이 체결된 금융리스의 기간은 5년입니다. 리스는 원화로 표시되어 있으므로 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.한편, 연결회사는 당반기말 현재 리스로 제공한 부동산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조). (4) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 비용 사용권자산의 감가상각비 부동산 350,161 344,242 차량운반구 82,906 62,328 감가상각비 소계 433,067 406,570 리스부채 등에 대한 이자비용 26,519 32,276 단기리스료 및 소액자산리스료 21,972 10,333 비용 합계 481,558 449,179 수익 임차보증금 이자수익(현할차 상각) 12,923 5,895 리스채권(리스순투자)에 대한 이자수익 2,818,355 465,521 수익 합계 2,831,278 471,416 19. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채(주석 36) 16,751 - 31,080 - 임대보증금 - 1,011,413 - 71,000 합 계 16,751 1,011,413 31,080 71,000 20. 순확정급여부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,281,431 2,435,233 사외적립자산의 공정가치 (1,819,462) (2,016,614) 재무상태표상 부채 461,969 418,619 (2) 당반기 및 전반기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 324,316 170,557 순이자원가 (29,772) 177 종업원 급여에 포함된 총 비용 294,544 170,734 총 비용 중 177,454천원(전반기: 58,090천원)은 매출원가에 포함되었으며, 99,159천원(전반기: 112,644천원)은 판매비와관리비 및 경상개발비에 포함되었습니다. 한편, 17,930천원은 중단영업손익에 포함되었습니다. 21. 충당부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 판매보증충당부채 13,053 - 11,686 - 복구충당부채 - 218,023 - 215,687 합 계 13,053 218,023 11,686 215,687 (2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 판매보증충당부채 복구충당부채 판매보증충당부채 복구충당부채 기초 11,686 215,687 14,023 211,053 설정액 - - - - 전입액(환입액) 3,532 2,336 1,210 2,285 사용액 (2,164) - (4,090) - 반기말 13,053 218,023 11,143 213,338 22. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급비용 540,299 593,367 선수수익 114,986 42,705 계약부채 2,600,943 1,868,351 예수금 74,776 90,697 부가세예수금 - 206,296 합 계 3,331,004 2,801,415 23. 자본금과 주식발행초과금 지배기업이 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고 발행한 주식수는 보통주식 9,264,260주이며, 1주당 액면금액은 2,500원 입니다. 당반기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 전기말 19,426,565 48,044,918 67,471,483 전환권행사 3,734,086 15,288,173 19,022,258 당반기말 23,160,650 63,333,091 86,493,741 24. 자본조정 당반기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (81,245) - 자기주식처분손실 (2,951,935) (2,951,935) 합 계 (3,033,180) (2,951,935) 25. 기타포괄손익누계액 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 지분법자본변동 301,531 (66,180) 26. 이익잉여금 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금(*) 901,137 901,137 미처분이익잉여금 74,265,701 42,919,482 합 계 75,166,838 43,820,619 (*) 대한민국에서 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 27. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 (785,179) (673,283) 298,930 1,030,121 상품의 변동 51,667 277,970 24,231 106,158 원재료 및 소모품사용 5,325,650 9,783,494 1,241,225 2,390,984 종업원급여 1,789,995 3,634,964 1,233,789 2,671,032 감가상각 및 무형자산상각 510,892 1,021,395 365,150 721,777 운반비 84,276 180,734 27,550 47,134 지급수수료 392,437 752,232 418,385 774,070 외주가공비 1,346,017 2,540,838 81,927 81,927 기타 비용 812,592 1,430,327 274,759 516,514 매출원가 및 판매비와관리비 합계 9,528,347 18,948,671 3,965,947 8,339,718 28. 판매비와관리비 당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당반기 전반기 3 개월 누 적 3 개월 누 적 급여 647,710 1,314,593 644,395 1,398,766 퇴직급여 67,105 111,125 82,746 140,568 복리후생비 63,854 130,482 53,416 104,692 수도광열비 22,551 53,625 1,895 3,563 운반비 21,654 53,603 28,266 47,134 세금과공과 46,743 78,337 21,728 46,357 소모품비 14,715 21,025 4,547 7,829 보험료 43,013 85,946 25,637 43,162 임차료 14,704 30,041 3,495 7,142 통신비 8,075 14,677 4,902 9,775 여비교통비 14,841 20,968 56,776 62,917 지급수수료 382,812 733,847 421,030 773,870 접대비 48,220 86,734 74,465 133,421 도서구입비 187 1,931 867 1,408 차량유지비 20,936 38,633 22,987 45,499 경상개발비 110,272 240,895 258,751 521,800 포장비 22,928 57,402 16,830 34,475 광고선전비 25,000 25,000 142,431 142,431 대손상각비 29,121 81,710 (212,038) (212,038) 무형자산상각비 96,492 192,919 10,983 20,330 감가상각비 259,832 563,911 305,313 604,323 판매보증수리비 546 3,532 1,034 1,210 건물관리비 - - 678 1,356 교육훈련비 331 441 1,409 1,409 수선비 15,157 17,218 - - 금융보증비용 (6,076) (14,329) (6,625) (9,891) 판매비와관리비 합계 1,970,725 3,944,265 1,965,917 3,931,506 29. 기타수익과 기타비용 당반기 및 전반기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 41,946 75,690 25,984 46,597 외화환산이익 (55,744) 71,333 53,208 77,368 수입임대료 12,159 24,451 116,594 220,694 수수료수익 18,219 36,166 10,571 12,044 유형자산처분이익 16,474 34,471 - 424 투자부동산처분이익 - - 2,386,743 2,386,743 국고보조금수익 1,110 1,496 200 200 잡이익 5,376 5,940 3,659 50,969 합 계 39,540 249,548 2,596,959 2,795,039 (2) 기타비용 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 2,752 18,731 7,247 12,401 외화환산손실 2,566 4,066 (5) 51 기타의대손상각비 1,337,571 1,337,571 - - 기부금 500 500 - - 리스해지손실 278 278 - - 잡손실 13,322 26,507 353 867 합 계 1,356,988 1,387,653 7,595 13,319 30. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 1,126,247 3,219,172 1,230,918 2,071,072 배당금수익 18,251 18,251 5,000 5,000 외환차익 6,583 185,315 316,830 316,830 외화환산이익 9,734 123,002 (67,398) 18,343 당기손익-공정가치금융자산평가이익 32,451,162 32,452,893 3,708,853 3,906,977 당기손익-공정가치금융자산처분이익 91,068 150,454 839,364 874,646 파생상품평가이익 - - 4,035,085 4,035,085 사채전환이익 - 59,041 - - 사채상환이익 - 38,541 - - 합 계 33,703,046 36,246,669 10,068,652 11,227,954 (2) 금융비용 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 743,717 1,734,883 1,401,631 2,747,938 외환차손 6,131 - 11,515 11,515 외화환산손실 - - 3,697 3,697 장기금융상품평가손실 - - 3,738 10,493 당기손익-공정가치금융자산평가손실 (2,363) 1,667 773,036 773,036 당기손익-공정가치금융자산처분손실 234 234 658,923 754,782 사채전환손실 6,630,733 6,630,733 - - 기타금융비용 - - 851,617 851,617 합 계 7,378,451 8,367,516 3,704,157 5,153,078 31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.56%(2022년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 32.65%)입니다. 32. 주당손익 (1) 기본주당순손익기본주당이익은 회사의 보통주 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위:원,주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주반기순이익 : 29,874,450,434 31,325,195,031 4,848,434,366 3,295,266,677 계속영업반기순이익 29,828,704,351 30,977,891,210 4,848,434,366 3,295,266,677 중단영업반기순이익 45,746,083 347,303,821 - - 가중평균유통보통주식수(주1) 9,052,532 8,437,593 6,456,915 6,434,732 기본주당순이익 : 3,300 3,713 751 512 계속영업기본주당순이익 3,295 3,671 751 512 중단영업기본주당순이익 5 41 - - 한편, 전반기 기본주당순이익은 당반기 액면병합 효과를 고려하여 재산정되었습니다. (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역3개월> 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/91일) 기초 발행보통주식수 7,826,850 91 7,826,850 전환권행사 70,175 88 67,862 전환권행사 28,070 81 24,985 전환권행사 1,076,713 80 946,561 전환권행사 147,365 72 116,596 전환권행사 70,175 71 54,752 전환권행사 2,807 64 1,974 자기주식취득 (6,484) 52 (3,705) 전환권행사 42,105 36 16,657 기말 가중평균유통보통주식수 9,257,776 9,052,532 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/181일) 기초 발행보통주식수 7,770,626 181 7,770,626 전환권행사 27,610 172 26,237 전환권행사 28,614 155 24,504 전환권행사 70,175 88 34,118 전환권행사 28,070 81 12,562 전환권행사 1,076,713 80 475,895 전환권행사 147,365 72 58,620 전환권행사 70,175 71 27,527 전환권행사 2,807 64 993 자기주식취득 (6,484) 52 (1,863) 전환권행사 42,105 36 8,374 기말 가중평균유통보통주식수 9,257,776 8,437,593 3개월> 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/91일) 기초 발행보통주식수 6,412,303 91 6,412,303 유상증자 57,971 58 36,949 전환권행사 17,880 39 7,663 기말 가중평균유통보통주식수 6,488,154 6,456,915 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/181일) 기초 발행보통주식수 6,412,303 181 6,412,303 유상증자 57,971 58 18,576 전환권행사 17,880 39 3,853 기말 가중평균유통보통주식수 6,488,154 6,434,732 (2) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기 및 전반기의 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주반기순이익 29,874,450,434 31,325,195,031 4,848,434,366 3,295,266,677 전환사채 관련 손익(세후) - - (2,176,815,307) (1,246,465,821) 희석순이익 : 29,874,450,434 31,325,195,031 2,671,619,059 2,048,800,856 계속영업반기순이익 29,828,704,351 30,977,891,210 2,671,619,059 2,048,800,856 중단영업반기순이익 45,746,083 347,303,821 - - 희석가중평균유통보통주식수(주1) 9,052,532 8,437,593 7,651,050 7,628,867 희석주당순이익 : 3,300 3,713 349 269 계속영업희석주당순이익 3,295 3,671 349 269 중단영업희석주당순이익 5 41 - - 한편, 전반기 희석주당순이익은 당반기 액면병합 효과를 고려하여 재산정되었습니다. (주1) 가중평균희석유통보통주식수의 산정내역 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 9,052,532 8,437,593 6,456,915 6,434,732 전환사채 전환효과 - - 1,194,135 1,194,135 희석가중평균유통보통주식수 9,052,532 8,437,593 7,651,050 7,628,867 당반기 현재 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될 주식수 전환가액 제1차 전환사채 2022.04.19 ~ 2025.03.19 98,245주 7,125 33. 배당금 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 지급되지 않았습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 1. 당기순이익 31,325,195 3,295,267 2. 조정 (29,552,075) (5,121,512) 이자비용 1,734,883 2,747,938 외화환산손실 4,066 3,748 감가상각비 828,476 701,446 리스해지손실 278 - 무형자산상각비 192,919 20,330 판매보증수리비 3,532 1,210 대손상각비 81,710 (212,038) 기타의대손상각비 1,337,571 - 퇴직급여 305,497 231,690 금융보증비용 (14,329) (9,891) 외화환산이익 (194,335) (95,711) 이자수익 (3,219,172) (2,071,072) 배당금수익 (18,251) (5,000) 유형자산처분이익 (34,471) (424) 투자부동산처분이익 - (2,386,743) 장기금융상품평가손실 - 10,493 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (32,452,893) (3,906,977) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (150,454) (874,646) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 1,667 773,036 당기손익-공정가치금융자산처분손실 234 754,782 관계기업투자손상차손환입 (4,888,621) - 관계기업투자처분이익 (8,050,957) - 사채전환이익 (59,041) - 사채전환손실 6,630,733 - 사채상환이익 (38,541) - 파생상품평가이익 - (4,035,085) 지분법이익 (1,914,937) 지분법손실 745,286 1,634,199 잡손실 630 - 법인세비용 10,084,472 1,597,203 중단영업조정 (468,027) - 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (385,998) 508,311 매출채권의증감 1,795,688 1,887,262 미수금의증감 (260,298) (2,968,826) 선급금의증감 26,680 29,692 선급비용의증감 (23,585) (91,996) 부가세대급금의증감 18,554 (41,228) 재고자산의증감 363,306 266,032 매입채무의증감 (1,107,522) (310,870) 미지급금의증감 (120,314) (36,185) 미지급비용의증감 (30,357) (13,502) 선수수익의증감 17,694 24,026 선수금의증감 (594,608) 1,827,407 예수금의증감 (15,921) (2,227) 부가세예수금의증감 (206,296) - 판매보증충당부채의증감 (2,165) (4,090) 퇴직금의지급 (486,787) (371,110) 사외적립자산의증감 239,933 313,926 4. 영업으로부터창출된현금 1,387,120 (1,317,936) (2) 당반기 및 전반기 중 현금유입.유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 자산취득 미지급금의 변동 - 82,546 선급금의 무형자산 대체 - 7,500 사용권자산과 리스부채의 인식 54,524 24,946 당기손익-공정가치금융자산의 관계기업투자 대체 47,962,647 - 장기차입금의 유동성대체 64,000,000 - 리스부채의 유동성 대체 57,747 349,460 전환권행사에 따른 자본대체 19,022,258 - 투자부동산의 금융리스채권 대체 - 79,711,452 (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 차입금 66,610,000 (2,110,000) - 64,500,000 전환사채 6,626,204 4,424,942 (10,476,540) 574,606 파생상품금융부채 2,005,902 - (1,779,059) 226,843 리스부채 2,321,986 (372,239) 25,246 1,974,993 기타금융부채(비유동) 71,000 995,000 (54,587) 1,011,413 합 계 77,635,092 2,910,990 (12,258,227) 68,287,855 (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 단기차입금 300,000 63,700,000 - 64,000,000 전환사채 25,156,062 - 1,930,135 27,086,197 파생상품금융부채 14,130,578 - (3,887,980) 10,242,598 리스부채 2,919,183 (339,448) 24,599 2,604,334 기타금융부채(비유동) 367,800 (9,000) - 358,800 합 계 42,873,623 63,351,552 (1,933,246) 104,291,929 35. 담보제공자산 당반기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 설정금액 관련부채 금액 관련부채 설정권자 부동산(금융리스채권)(*1) 80,705,931 76,800,000천원 64,000,000천원 장기차입금 (주)신한은행 외 대주단 기타보증금 700,000 소 계 81,405,931 토지 12,085,060 8,350,000천원 500,000천원 단기차입금 기업은행 외 건물 1,802,138 기계장치 631,013 600,000천원 소 계 14,401,683 - (*1) 당반기말 현재 연결회사가 리스로 제공한 부동산은 (주)KB손해보험의 부보금액 40,510,000천원의 재산종합보험(연간 보험료 107,289천원)에 가입하고 있으며, 동 보험에 대한 보험금 수령권은 상기 차입금과 관련하여 (주)신한은행 등에 38,791,306천원의 질권이설정되어 있습니다. 동 부동산과 관련하여 회사의 채무내지 책임 이행을 보장하기 위하여 교보자산신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. 36. 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증 약정 당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 지급보증 약정 내역 및 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 용도 피보증인 한도금액 보증금액 하나은행 수요자금융에대한 지급보증 매출거래처 300,000 - 신한은행 2,400,000 2,421,541 합 계 2,700,000 2,421,541 (2) 금융보증부채연결회사는 상기 지급보증과 관련하여 당반기말 현재 16,751천원을 기타금융부채로 계상하였습니다.(3) 당반기말 현재 연결회사는 사업과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 67,575천원(전기말: 79,575천원)의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 연결회사는 전기 중 롤코리아(주)의 주식 47,520주(79.00%)를 1주당 282,620원에 매수하였습니다. 또한, 연결회사는 거래종결일로부터 3년이 지난 시점부터 1개월간 잔여주식(21.00%)을 매수할 수 있는 우선매수권을 보유하고 있으며, 매도인은 이에 대한 주식매도청구권을 보유하고 있습니다. 한편, 잔여주식 취득대금 3,570,055천원은 정기예금에 가입하고있으며, 질권이 설정되어 있습니다.(5) 당반기말 현재 연결회사는 (주)하나은행과 1,500,000천원의 무역어음대출약정을 체결하고 있습니다. 37. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 비고 유의적영향력행사기업 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 관계기업 (주)이브이첨단소재 (주)이브이첨단소재 RosVivo Therapeutics, Inc. RosVivo Therapeutics, Inc. 포트리스-한양신기술사업투자조합1호 포트리스-한양신기술사업투자조합1호 (주1) 포트리스-나이스1호신기술투자조합 포트리스-나이스1호신기술투자조합 (주1) 기타특수관계자 (주)에스엘홀딩스컴퍼니 (주)에스엘홀딩스컴퍼니 (주2) (주)에스엘에너지(구: (주)에스엘바이오닉스) (주)에스엘에너지(구: (주)에스엘바이오닉스) (주3) (주)산타클로스빌리지 (주)산타클로스빌리지 (주4) (주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부, (주)우성인더스트리 (주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부, (주)우성인더스트리 (주5) EVAM VINA CO.,LTD EVAM VINA CO.,LTD (주6) (주1) 포트리스-한양신기술사업투자조합1호 및 포트리스-나이스1호신기술투자조합은 전기 중 지분 취득으로 특수관계자에 포함되었습니다. (주2) 연결회사와 특수관계에 있는 개인에 의하여 지배되는 기업이므로 특수관계자에 포함되었습니다.(주3) 지배회사의 최대주주에 유의적인 영향력이 있는 기업이므로 특수관계자에 포함되었습니다.(주4) (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 종속기업입니다.(주5) (주)에스엘바이오닉스의 종속기업입니다.(주6) (주)이브이첨단소재의 종속기업입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 수수료수익 이자수익 이자비용 (주)이브이첨단소재 - 103,767 - (주)에스엘바이오닉스(구: (주)에스엘바이오닉스) - - 5,370 포트리스-한양신기술사업투자조합1호 16,728 - - 포트리스-나이스1호신기술투자조합 19,439 - - (단위:천원) 회사명 수수료수익 이자수익 이자비용 (주)이브이첨단소재 - 297,534 - (주)에스엘에너지(구: (주)에스엘바이오닉스) - - 151,703 포트리스-한양신기술사업투자조합1호 9,574 - - 포트리스-나이스1호신기술투자조합 2,470 - - 임직원 - - 625 (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 미수금 임대보증금 선수수익 선수금 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트(*1) 1,764 940,413 - 1,327,200 포트리스-한양신기술사업투자조합1호 - - 23,961 - (*1) 당기중 회사는 1회차, 2회차, 3회차 전환사채의 재매각에 대한 계약금을 수령하였으며, 잔금예정일은 2023년 10월 10일 입니다. (단위:천원) 회사명 당기손익-공정가치금융자산 미수수익 선수수익 (주)이브이첨단소재 21,487,568 86,301 - 포트리스-한양신기술사업투자조합1호 - - 7,088 (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 차입 상환 전환사채회수 증자(전환사채의 전환) 증자(출자) 관계기업 (주)이브이첨단소재 - - 5,207,140 47,962,647 1,959,381 기타특수관계자 (주)다이나믹벤처스 1,000,000 (1,000,000) - - - (단위:천원) 구분 회사명 차입 상환 기타특수관계자 임직원 - 300,000 (5) 지급보증당반기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 급여 608,479 621,656 퇴직급여 63,365 47,898 합 계 671,844 669,554 38. 중단영업 (1) 중단영업의 내용연결회사는 2023년 6월 제철설비부문을 폐기하였습니다. 이는 2022년 12월 31일 시점에 중단영업으로 분류되지 않았습니다. 동 중단영업은 2022년 7월 종속기업으로 취득한 롤코리아(주)의 사업으로 전반기 연결포괄손익계산서에 미치는 영향이 없습니다.(2) 당반기 및 전반기의 중단영업이익과 중단영업현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 중단영업이익 : 수익 1,925,615 - 비용 (1,578,311) - 세전중단영업순이익 347,304 - 법인세비용 - - 중단영업이익 347,304 - 중단영업 기본주당순이익(단위:원) 41 - 중단영업 희석주당순이익(단위:원) 40 - 중단영업순현금흐름 : 영업활동현금흐름 2,494,401 - 투자활동현금흐름 - - 재무활동현금흐름 - - 중단영업순현금흐름 2,494,401 - 39. 사업결합 (1) 연결회사는 2022년 7월 1일 (주)롤코리아 주식 60,152주(100%)을 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 인수에서 발생한 영업권은 연결실체와 (주)롤코리아의 영업을 결합하여 발생하는 규모의 경제효과, 인수한 고객기반에 따른 것입니다.(2) 연결회사가 인식한 이전대가, 식별가능한 자산과 부채 공정가치 및 영업권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 (주)롤코리아 현금 13,430,102 미지급금 3,570,056 이전대가 소계 17,000,158 인수한 부채의 계상액> [자산] 현금및현금성자산 797,040 매출채권 2,502,047 기타유동금융자산 151,554 기타유동자산 2,475 당기법인세자산 45 재고자산 3,360,516 유형자산 17,116,365 사용권자산 3,571 무형자산 65,666 기타비유동금융자산 7,071 [부채] 매입채무 3,881,818 미지급금 59,023 단기차입금 950,000 유동성장기부채 500,000 유동리스부채 3,237 기타유동부채 556,082 당기법인세부채 89,035 장기차입금 1,000,000 순확정급여부채 744,779 이연법인세부채 3,046,822 식별가능한 순자산의 공정가치 13,175,555 영업권 등 3,824,603 40. 보고기간 후 사건 (1) 타법인 주식 및 출자증권 취득결정지배기업은 2023년 5월 23일, 사업다각화를 위하여 미래산업 주식회사의 주식 484,418주(대상회사의 경영권 포함)를 1주당 50,576원에 매수하기로 계약하였고, 2023년 7월 12일 잔금지급을 통해 미래산업 주식회사의 최대주주가 되었습니다. 취득한 지분율은 10.59%입니다 . 한편, 종속기업 (주)넥스턴바이오는 2023년 8월 2일 대신-Y2HC 신기술투자조합 1호에 출자금 120억원을 출자하였습니다. (2) 전환사채의 발행지배기업은 2023년 7월 26일, 제6회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며권면금액은 8,000,000천원, 만기이자율은 4.00% 입니다. 또한, 지배기업은 2023년 8월 7일, 제5회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 권면금액은 7,000,000천원, 만기이자율은 3.00% 입니다.(3) 소액공모 유상증자지배기업은 2023년 8월 4일 운영자금 조달을 목적으로 999,995천원의 제3자배정 소액공모 유상증자를 진행하였으며, 신주의 상장예정일은 2023년 8월 18일입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 반기말 2023.06.30 현재 제 23 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 반기말 제 23 기말 자산 유동자산 53,754,651,809 19,169,686,740 현금및현금성자산 35,507,526,228 9,788,068,119 매출채권 및 기타유동채권 2,588,441,914 1,446,134,625 기타유동금융자산 1,583,453,584 2,397,260,976 기타금융자산 1,583,453,584 2,397,260,976 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 0 0 유동파생상품자산 0 0 당기법인세자산 0 176,287,870 기타유동자산 8,077,394,649 55,105,167 재고자산 5,997,835,434 5,306,829,983 비유동자산 193,749,805,491 173,008,363,084 기타비유동금융자산 87,856,594,505 109,075,485,081 기타금융자산 87,038,545,105 86,339,962,231 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 818,049,400 22,648,281,278 비유동파생상품자산 0 87,241,572 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 0 54,870,492 투자부동산 0 0 유형자산 9,497,709,299 9,254,518,852 영업권 이외의 무형자산 123,128,866 129,158,356 관계기업및종속기업투자 95,179,856,721 53,401,814,203 이연법인세자산 1,092,516,100 1,092,516,100 자산총계 247,504,457,300 192,178,049,824 부채 유동부채 80,125,147,665 12,979,448,095 매입채무 및 기타유동채무 67,259,056,863 8,903,865,183 단기매입채무 1,336,442,764 1,116,509,557 단기미지급금 542,877,032 572,409,205 유동성장기차입금 64,000,000,000 0 유동성전환사채 574,606,165 6,626,203,685 유동리스부채 805,130,902 588,742,736 기타유동금융부채 243,593,816 2,036,981,960 기타금융부채 16,751,116 31,080,430 유동파생상품부채 226,842,700 2,005,901,530 유동충당부채 13,053,212 11,685,787 기타유동부채 2,757,556,957 2,026,915,165 당기법인세부채 9,851,886,817 0 비유동부채 1,897,650,143 65,889,354,819 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,224,941,019 65,282,687,644 장기차입금 0 64,000,000,000 비유동리스부채 1,224,941,019 1,282,687,644 기타비유동금융부채 424,500,000 424,500,000 퇴직급여부채 64,190,605 0 비유동충당부채 184,018,519 182,167,175 부채총계 82,022,797,808 78,868,802,914 자본 자본금 23,160,650,000 19,426,564,500 자본잉여금 63,333,091,214 48,044,918,488 주식발행초과금 63,333,091,214 48,044,918,488 기타자본구성요소 (3,033,179,570) (2,951,935,050) 이익잉여금(결손금) 82,021,097,848 48,789,698,972 자본총계 165,481,659,492 113,309,246,910 자본과부채총계 247,504,457,300 192,178,049,824 포괄손익계산서 제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 23 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 반기 제 23 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,558,054,706 7,937,840,576 2,664,038,737 6,009,789,875 매출원가 2,096,029,587 4,837,465,017 2,000,030,318 4,408,211,773 매출총이익 1,462,025,119 3,100,375,559 664,008,419 1,601,578,102 판매비와관리비 1,044,312,878 2,099,859,127 997,131,822 2,154,269,768 영업이익(손실) 417,712,241 1,000,516,432 (333,123,403) (552,691,666) 기타이익 15,151,206,779 15,261,283,647 2,585,730,786 2,738,379,749 기타수익 43,157,789 153,234,657 2,585,730,786 2,738,379,749 종속기업및관계기업투자손익 15,108,048,990 15,108,048,990 기타손실 5,403,067 11,859,541 7,524,963 12,949,411 기타비용 5,403,067 11,859,541 7,524,963 12,949,411 금융수익 33,250,522,548 35,400,474,141 8,568,185,629 9,089,654,290 금융원가 7,453,331,543 8,436,632,006 3,639,874,104 4,984,794,411 법인세비용차감전순이익(손실) 41,360,706,958 43,213,782,673 7,173,393,945 6,277,598,551 법인세비용 9,620,618,214 9,982,383,797 1,381,071,605 1,381,071,605 당기순이익(손실) 31,740,088,744 33,231,398,876 5,792,322,340 4,896,526,946 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 31,740,088,744 33,231,398,876 5,792,322,340 4,896,526,946 주당이익 계속영업기본주당손익 (단위 : 원) 3,506 3,938 897 761 중단영업희석주당순손익 (단위 : 원) 3,506 3,938 473 478 자본변동표 제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 23 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 16,610,432,000 35,733,440,150 (6,990,129,336) 50,293,745,455 95,647,488,269 당기순이익(손실) 4,896,526,946 4,896,526,946 전환권 행사 44,699,500 363,365,143 408,064,643 자기주식 거래로 인한 증감 유상증자 144,927,500 855,072,250 999,999,750 2022.06.30 (기말자본) 16,800,059,000 36,951,877,543 (6,990,129,336) 55,190,272,401 101,952,079,608 2023.01.01 (기초자본) 19,426,564,500 48,044,918,488 (2,951,935,050) 48,789,698,972 113,309,246,910 당기순이익(손실) 33,231,398,876 33,231,398,876 전환권 행사 3,734,085,500 15,288,172,726 19,022,258,226 자기주식 거래로 인한 증감 (81,244,520) (81,244,520) 유상증자 2023.06.30 (기말자본) 23,160,650,000 63,333,091,214 (3,033,179,570) 82,021,097,848 165,481,659,492 현금흐름표 제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 23 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 반기 제 23 기 반기 영업활동현금흐름 (2,010,835,573) (55,470,034) 영업활동으로인한 현금흐름 (776,270,144) 69,528,474 법인세납부(환급) 45,790,890 (150,924,630) 이자수취(영업) 186,213,970 564,314,452 이자지급(영업) (1,466,570,289) (538,388,330) 투자활동현금흐름 22,220,813,352 (63,802,915,934) 투자부동산의 처분 0 21,000,000,000 유형자산의 취득 (65,138,491) (55,477,999) 유형자산의 처분 3,300,000 425,970 무형자산의 취득 (580,000) (18,316,500) 투자관련 선급금의 증가 (8,000,000,000) (8,000,000,000) 금융리스채권의 증가 0 (79,711,452,390) 금융리스채권의 감소 2,655,847,776 299,848,800 기타금융자산의 증가 (502,267,000) (710,105,000) 기타금융자산의 감소 1,022,566,668 392,161,185 당기손익-공정가치금융자산의 감소 5,814,431,327 3,000,000,000 관계기업및종속기업투자의 증가 0 0 관계기업투자주식의 증가 (1,959,380,928) 0 관계기업투자주식의 감소 23,252,034,000 0 재무활동현금흐름 5,386,478,550 64,744,722,672 유상증자 0 999,999,750 장기차입금의 증가 0 64,000,000,000 전환사채의 증가 5,150,000,000 0 전환사채의 감소 (725,057,900) 0 자기주식의 증가 (81,244,520) 0 임대보증금의 증가 0 71,000,000 임대보증금의 감소 0 (80,000,000) 선수금의 증가 1,327,200,000 0 리스부채의 감소 (249,621,259) (245,430,163) 신주발행비 지급 (34,797,771) (846,915) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 123,001,780 14,646,717 현금및현금성자산의순증가(감소) 25,719,458,109 900,983,421 기초현금및현금성자산 9,788,068,119 20,521,187,416 기말현금및현금성자산 35,507,526,228 21,422,170,837 5. 재무제표 주석 제 24 기 반기 2023년 06월 30일 현재 제 23 기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 넥스턴바이오사이언스 1. 회사의 개요 주식회사 넥스턴바이오사이언스(이하 "회사")는 2000년 7월 18일 설립되었으며, 공작기계및 유리성형기계 제작 및 수리 등을 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 용인시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 창원지점을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 회사는 2004년 4월 1일자로 회사의 상호를 주식회사 케이엠티에서 주식회사 넥스턴으로 변경하였으며, 2021년 3월 30일 주식회사 넥스턴바이오사이언스로 변경하였습니다. 회사는 2006년 10월 30일, 한국증권업협회중개시장(KOSDAQ)운영위원회에 등록승인 되어 2006년 11월 1일에 첫 거래가 개시되었습니다.당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수 지분율 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 900,372 9.72% 한국증권금융(주) 338,493 3.65% 자기주식 6,484 0.07% 기타 8,018,911 86.56% 합 계 9,264,260 100.00% 2. 반기재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시 (1) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시, 리픽싱 조건 금융부채 공시 개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 또한, 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의 개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체 기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 35,507,526 35,507,526 9,788,068 9,788,068 매출채권 2,588,442 2,588,442 1,446,135 1,446,135 기타금융자산(유동) 1,583,454 1,583,454 2,397,261 2,397,261 당기손익-공정가치금융자산 818,049 818,049 22,648,281 22,648,281 파생상품금융자산 - - 87,242 87,242 기타금융자산(비유동) 87,038,545 87,038,545 86,339,962 86,339,962 소 계 127,536,016 127,536,016 122,706,949 122,706,949 금융부채 매입채무 1,336,443 1,336,443 1,116,510 1,116,510 미지급금 542,877 542,877 572,409 572,409 유동성장기부채 64,000,000 64,000,000 - - 전환사채 574,606 574,606 6,626,204 6,626,204 파생상품금융부채 226,843 226,843 2,005,902 2,005,902 리스부채(유동) 805,131 805,131 588,743 588,743 기타금융부채(유동) 16,751 16,751 31,080 31,080 장기차입금 - - 64,000,000 64,000,000 리스부채(비유동) 1,224,941 1,224,941 1,282,688 1,282,688 기타금융부채(비유동) 424,500 424,500 424,500 424,500 소 계 69,152,092 69,152,092 76,648,036 76,648,036 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 계 당기손익-공정가치금융자산 818,049 - - 818,049 파생상품금융부채 - - 226,843 226,843 합 계 818,049 - 226,843 1,044,892 (단위:천원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 계 당기손익-공정가치금융자산 587,343 573,370 21,487,568 22,648,281 파생상품금융자산 - 87,242 - 87,242 파생상품금융부채 - - 2,005,902 2,005,902 합 계 587,343 660,612 23,493,469 24,741,424 5. 영업부문 정보 (1) 회사는 하나의 보고부문을 가지고 있습니다. (2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품판매 3,302,489 7,161,998 2,497,712 5,648,380 상품판매 215,096 693,539 137,847 299,110 기타수익 40,470 82,304 28,480 62,300 합 계 3,558,055 7,937,841 2,664,039 6,009,790 (3) 당반기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 3곳이며, 동 고객으로의 매출액은 6,359,483천원(전반기 3곳, 4,094,768천원)입니다. (4) 당반기 및 전반기 중 회사 수익의 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 한국 809,421 686,785 유럽 5,567,718 3,070,529 미국 1,137,008 2,115,531 기타 423,694 136,945 합 계 7,937,841 6,009,790 6. 범주별 금융상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 회사가 보유중인 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채(금융보증계약) 합 계 현금및현금성자산 35,507,526 - - - - 35,507,526 매출채권 2,588,442 - - - - 2,588,442 기타금융자산(유동) 1,583,454 - - - - 1,583,454 당기손익-공정가치금융자산 - 818,049 - - - 818,049 기타금융자산(비유동) 87,038,545 - - - - 87,038,545 금융자산 소계 126,717,967 818,049 - - - 127,536,016 매입채무 - - 1,336,443 - - 1,336,443 미지급금 - - 542,877 - - 542,877 유동성장기부채 - - 64,000,000 - - 64,000,000 전환사채 - - 574,606 - - 574,606 파생상품금융부채 - - - 226,843 - 226,843 리스부채(유동) - - 805,131 - - 805,131 기타금융부채(유동) - - - - 16,751 16,751 리스부채(비유동) - - 1,224,941 - - 1,224,941 기타금융부채(비유동) - - 424,500 - - 424,500 금융부채 소계 - - 68,908,498 226,843 16,751 69,152,092 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채(금융보증계약) 합 계 현금및현금성자산 9,788,068 - - - - 9,788,068 매출채권 1,446,135 - - - - 1,446,135 기타금융자산(유동) 2,397,261 - - - - 2,397,261 당기손익-공정가치금융자산 - 22,648,281 - - - 22,648,281 파생상품금융자산 - 87,242 - - - 87,242 기타금융자산(비유동) 86,339,962 - - - - 86,339,962 금융자산 소계 99,971,426 22,735,523 - - - 122,706,949 매입채무 - - 1,116,510 - - 1,116,510 미지급금 - - 572,409 - - 572,409 전환사채 - - 6,626,204 - - 6,626,204 파생상품금융부채 - - - 2,005,902 - 2,005,902 리스부채(유동) - - 588,743 - - 588,743 기타금융부채(유동) - - - - 31,080 31,080 장기차입금 - - 64,000,000 - - 64,000,000 리스부채(비유동) - - 1,282,688 - - 1,282,688 기타금융부채(비유동) - - 424,500 - - 424,500 금융부채 소계 - - 74,611,054 2,005,902 31,080 76,648,036 (2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 상각후원가 측정금융자산 이자수익 3,047,729 678,938 외환차손익 229,023 339,511 외화환산손익 190,420 91,963 대손충당금환입(대손상각비) (89,071) 212,038 장기금융상품평가손익 - (10,493) 당기손익-공정가치측정 금융자산 이자수익 33,921 471,575 당기손익-공정가치금융자산평가손익 31,868,118 2,856,793 당기손익-공정가치금융자산처분손익 44,808 (658,923) 파생상품평가손익 (87,242) 313,061 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (1,716,806) (2,734,646) 외환차손익 (1,168) - 외화환산손익 (83) - 사채전환손익 (6,571,692) - 사채상환손익 38,541 - 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품평가손익 - 3,722,025 기타금융부채 금융보증손익 14,329 9,891 7. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 391 462 은행예치금 35,507,134 9,787,606 합 계 35,507,526 9,788,068 8. 매출채권 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 4,009,751 2,778,372 대손충당금 (1,421,309) (1,332,238) 매출채권(순액) 2,588,442 1,446,135 9. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 미수금 662,711 417,342 미수수익 430,834 517,135 단기대여금 36,944 59,311 단기금융상품 - 985,683 장기금융상품(*1) 3,570,056 3,570,056 기타보증금(*2) 718,018 718,083 임차보증금 1,035,308 568,791 금융리스채권(*2) 82,168,126 81,900,822 차감: 비유동항목 (87,038,545) (86,339,962) 유동항목 1,583,454 2,397,261 (*1) 당반기말과 전기말 현재 롤코리아(주) 주식양수도계약과 관련하여 질권 설정이 되어 있습니다(주석 36 참조).(*2) 당반기말과 전기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 35 참조).보고기간말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액 입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.(금융리스채권 제외, 주석 18 참조) 10. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 선급비용 77,271 55,101 선급금 8,000,124 4 합 계 8,077,395 55,105 11. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 원재료 1,823,612 1,760,627 원재료평가충당금 (50,645) (50,645) 재공품 669,068 1,083,874 제품 3,533,800 2,490,974 상품 22,000 22,000 합 계 5,997,835 5,306,830 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 4,837,465천원 (전반기 : 4,408,212천원)입니다. 12. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 지분상품 818,049 587,343 수익증권 - 573,370 투자전환사채 - 21,487,568 합 계 818,049 22,648,281 (2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 기초잔액 22,648,281 39,649,117 취 득 - - 처 분 (5,735,703) (3,658,923) 대 체 (47,962,647) - 평 가 31,868,118 2,856,793 기말잔액 818,049 38,846,987 13. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 5,013,091 - - 5,013,091 5,013,091 - - 5,013,091 건물 3,924,735 (1,124,912) - 2,799,823 3,924,735 (1,075,853) - 2,848,882 구축물 524,296 (154,230) - 370,066 528,296 (142,035) - 386,261 기계장치 3,211,031 (2,875,133) (8,648) 327,250 3,176,531 (2,840,792) (9,792) 325,947 차량운반구 60,164 (48,431) - 11,733 49,345 (47,707) - 1,638 비품 608,148 (561,675) (808) 45,665 595,628 (552,856) (1,212) 41,560 공구와기구 553,884 (544,335) - 9,549 553,884 (540,824) - 13,059 금형 884,159 (794,324) - 89,835 879,859 (768,643) - 111,216 사용권자산 1,287,918 (457,220) - 830,698 851,402 (338,539) - 512,864 합 계 16,067,426 (6,560,261) (9,456) 9,497,709 15,572,772 (6,307,249) (11,004) 9,254,519 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 대체 감가상각 반기말 토지 5,013,091 - - - - 5,013,091 건물 2,848,882 - - - (49,059) 2,799,823 구축물 386,261 - - - (16,195) 370,066 기계장치 325,947 37,500 (1) - (36,196) 327,250 차량운반구 1,638 10,818 - - (724) 11,733 비품 41,560 12,520 - - (8,415) 45,665 공구와기구 13,059 - - - (3,511) 9,549 금형 111,216 4,300 - - (25,681) 89,835 사용권자산 512,864 454,224 - - (136,389) 830,698 합 계 9,254,519 519,363 (1) - (276,171) 9,497,709 (단위:천원) 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 대체 감가상각 반기말 토지 5,013,091 - - - - 5,013,091 건물 2,926,877 20,124 - - (49,059) 2,897,942 구축물 405,121 7,000 - - (12,916) 399,205 기계장치 432,866 - - - (41,675) 391,191 차량운반구 2,365 - - - (363) 2,002 비품 31,347 29,554 (2) - (14,428) 46,471 공구와기구 22,868 - - - (5,466) 17,402 금형 128,475 42,000 - - (29,482) 140,993 사용권자산 693,886 24,946 - - (100,714) 618,118 합 계 9,656,896 123,624 (2) - (254,103) 9,526,415 (3) 감가상각비 중 154,302천원(전반기: 156,979천원)은 판매비와관리비에 121,869천원(전반기: 97,124천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다. 14. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초 3 3 54,152 75,000 129,158 취득 - - 580 - 580 상각 - - (6,609) - (6,609) 기말 3 3 48,123 75,000 123,129 취득원가 9,893 451,447 338,156 203,917 1,003,413 상각누계액 (9,890) (451,444) (290,033) - (751,367) 손상차손누계액 - - - (128,917) (128,917) (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초 3 3 33,980 75,000 108,986 취득 - - 57,662 - 57,662 상각 - - (17,330) - (17,330) 기말 3 3 74,312 75,000 149,318 취득원가 9,893 451,447 336,719 203,917 1,001,976 상각누계액 (9,890) (451,444) (262,406) - (723,740) 손상차손누계액 - - - (128,917) (128,917) (2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함 되었습니다. 15. 관계기업 및 종속기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 소재지 결산월 업종 지분율 당기말 전기말 종속기업 (주)넥스턴바이오 대한민국 12월 바이오 관련 100.00% 100.00% (주)포트리스인베스트먼트 대한민국 12월 기업경영투자업, 경영컨설팅 100.00% 100.00% 롤코리아(주)(*1) 대한민국 12월 건설장비용 부분품 제조 79.00% 79.00% 관계기업 (주)EV첨단소재(*2) 대한민국 12월 연성회로기판 제조/판매 17.42% 10.01% (*1) 전기 중 취득하였습니다.(*2) 지분율은 20% 미만이지만, 동사의 주요 재무 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 해당 출자액을 관계기업투자로 분류하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 기초 취득 처분 대체(*1) 손상환입(*2) 기말 종속기업 (주)넥스턴바이오 9,999,000 - - - - 9,999,000 (주)포트리스인베스트먼트 19,999,000 - - - - 19,999,000 롤코리아(주) 13,430,102 - - - - 13,430,102 관계기업 (주)이브이첨단소재 9,973,712 1,959,381 (15,059,764) 47,962,647 6,915,779 51,751,754 합 계 53,401,814 1,959,381 (15,059,764) 47,962,647 6,915,779 95,179,857 (*1) 당기 중 회사는 당기손익-공정가치금융자산으로 보유하던 7회차 전환사채(권면금액 150억원)를 8,488,964주로 전환하였으며, 대체액은 전환일의 공정가치입니다.(*2) 당기 중 (주)이브이첨단소재의 시장가치(당반기말 현재 62,165백만원)가 취득원가를 초과하였기에 전기까지 인식한 누적손상차손금액 6,915,779천원을 환입하였습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 기초 취득 처분 대체 손상 기말 종속기업 (주)넥스턴바이오 9,999,000 - - - - 9,999,000 (주)포트리스인베스트먼트 19,999,000 - - - - 19,999,000 관계기업 (주)이브이첨단소재 9,177,517 - - - - 9,177,517 합 계 39,175,517 - - - - 39,175,517 (3) 당반기와 전반기 중 종속기업투자 및 관계기업투자에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 관계기업투자처분이익 8,192,270 - 관계기업투자손상차손환입 6,915,779 - 소 계 15,108,049 - 16. 전환사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 인수자 발행일 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 제1차 전환사채 유진투자증권 외 2021-04-19 2025-04-19 1.00% 700,000 4,030,000 제2차 전환사채 바로저축은행 외 2021-04-20 2024-04-20 1.00% - 2,100,000 제3차 전환사채 상상인저축은행 2021-04-20 2024-04-20 1.00% - 1,800,000 소 계 700,000 7,930,000 차감: 전환권조정 (179,146) (1,940,252) 차감: 사채할인발행차금 (5,510) (71,174) 가산: 상환할증금 59,263 707,630 합 계 574,606 6,626,204 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다. (2) 제1차 전환사채1) 회사가 2021년 4월 19일에 발행한 제1차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제1회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 15,000백만원 발행가액 15,000백만원 이자지급조건 액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연3% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 108.4661%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환청구기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 4월 19일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2025년3월 19일)까지 전환가격 7,125원(*) 사채권자에 의한조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 4월 19일 및 이후매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 60일전부터 30일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다. 매도청구권 발행회사는 본 사채 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월에해당되는 날에 인수한 본 사채 총권면액의 30/100 한도내에서, 발행회사 또는 발행회사가지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다 매도청구기간 2022년 2월 18일로 부터 2022년 9월 19일까지 (*) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다. 2) 제1차 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 당반기말 전기말 발행가액 15,000,000 700,000 4,030,000 전환사채의 부채요소 전환권 및 풋옵션 6,539,765 226,843 1,305,966 콜옵션 (596,993) - - 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다. 17. 파생상품 보고기간말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 파생상품금융자산 주식우선매수권(콜옵션) - 87,242 소 계 - 87,242 파상상품금융부채 전환사채 전환권대가 및 풋옵션 226,843 2,005,902 소 계 226,843 2,005,902 18. 리스 (1) 당반기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 부동산 984,141 540,725 감가상각누계액 (280,287) (193,636) 소 계 703,855 347,090 차량운반구 303,777 310,677 감가상각누계액 (176,933) (144,903) 소 계 126,844 165,774 사용권자산 장부금액 830,698 512,864 리스부채 리스부채 2,089,337 1,933,350 차감: 현재가치할인차금 (59,265) (61,919) 차감: 유동성대체 (805,131) (588,743) 리스부채 장부금액 1,224,941 1,282,688 (2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 1개월 이하 42,564 23,874 1개월 초과 ~ 3개월 이하 168,850 89,081 3개월 초과 ~ 1년 이하 632,151 508,467 1년 초과 ~ 5년 이하 1,245,772 1,311,929 합 계 2,089,337 1,933,350 한편, 당반기 및 전반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 249,621천원 및 245,430천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 각각 20,266천원 및 23,525천원으로 총 현금유출액은 각각 269,887천원 및 268,955천원입니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스의 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 1년 이하 5,320,841 5,314,724 1년 초과~2년 이하 5,333,257 5,327,018 2년 초과~3년 이하 5,200,243 5,339,558 3년 초과~4년 이하 4,308,337 4,878,890 4년 초과~5년 이하 - 1,958,335 최소리스료의 합계 20,162,678 22,818,525 현재가치할인(-) (2,643,116) (3,346,543) 무보증잔존가치의 현재가치(+) 64,648,565 62,428,840 조정 합계 62,005,449 59,082,297 리스순투자 82,168,126 81,900,822 회사는 리스제공자로서 부동산에 대한 임대차계약과 해당 부동산에 대한 우선매수권 및 매도청구권과 관련된 약정을 체결하고 기업회계기준서 제1116호에 따라 금융리스로 분류하였습니다. 계약이 체결된 금융리스의 기간은 5년입니다. 회사는 당반기말 현재 리스로 제공한 부동산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조).또한, 회사는 일부 사용권 자산을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 금융리스로 분류하였습니다. 회사는 리스제공자로서 임차부동산에 대한 금융리스약정을 체결하였으며, 계약이 체결된 금융리스의 평균기간은 3.2년입니다. 이러한 리스계약은 연장선택권이나 종료선택권을 포함하지 않습니다. 모든 리스는 원화로 표시되어있으므로 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 비용 사용권자산의 감가상각비 부동산 93,854 55,153 차량운반구 42,535 45,561 감가상각비 소계 136,389 100,714 리스부채 등에 대한 이자비용 22,118 23,525 단기리스료 및 소액자산리스료 5,732 4,920 비용 합계 164,239 129,159 수익 임차보증금 이자수익(현할차 상각) 10,347 5,847 리스채권(리스순투자)에 대한 이자수익 2,923,152 595,298 수익 합계 2,933,499 601,145 19. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 상환방법 Tranch A (주)신한은행 외 (*) 58,000,000 58,000,000 만기일시상환 Tranch B 신한캐피탈(주) 연 6.0% 고정금리 6,000,000 6,000,000 만기일시상환 합 계 64,000,000 64,000,000 차감 : 유동성 대체 (64,000,000) - 차 감 계 - 64,000,000 (*) (주)신한은행과 (주)대구은행은 기준금리에 가산금리를 더한 6개월 변동금리를 적용하며, 최초 이자기간의 이자율은 연 4.0%를 적용하고, 이외의 Tranch A 대출금은 연 4.0% 고정금리를 적용하기로 약정을 맺었습니다. (2) 당반기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상환금액 1년이내 64,000,000 1년초과 2년이내 - 합 계 64,000,000 20. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채(주석 36) 16,751 - 31,080 - 임대보증금 - 424,500 - 424,500 합 계 16,751 424,500 31,080 424,500 21. 순확정급여부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,509,752 1,366,356 사외적립자산의 공정가치 (1,445,562) (1,421,226) 재무상태표상 부채 64,191 (54,870) (2) 당반기 및 전반기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 166,351 170,557 순이자원가 (42,781) 177 종업원 급여에 포함된 총 비용 123,570 170,734 22. 충당부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 판매보증충당부채 13,053 - 11,686 - 복구충당부채 - 184,019 - 182,167 합 계 13,053 184,019 11,686 182,167 (2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 판매보증충당부채 복구충당부채 판매보증충당부채 복구충당부채 기초 11,686 182,167 14,023 178,490 설정액 - - - - 전입액(환입액) 3,532 1,852 1,210 1,814 사용액 (2,165) - (4,090) - 반기말 13,053 184,019 11,143 180,304 23. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급비용 101,339 103,405 계약부채 2,600,943 1,868,351 예수금 55,276 55,159 합 계 2,757,557 2,026,915 24. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고 발행한 주식수는 보통주식 9,264,260주이며, 1주당 액면금액은 2,500원 입니다. 당반기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 전기말 19,426,565 48,044,918 67,471,483 전환권행사 3,734,086 15,288,173 19,022,258 당반기말 23,160,650 63,333,091 86,493,741 25. 자본조정 당반기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (81,245) - 자기주식처분손실 (2,951,935) (2,951,935) 합 계 (3,033,180) (2,951,935) 26. 이익잉여금 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금(*) 901,137 901,137 미처분이익잉여금 81,119,961 47,888,562 합 계 82,021,098 48,789,699 (*) 대한민국에서 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 27. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가와 판매비와 관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 (812,283) (628,020) 298,930 1,030,121 상품의 변동 51,667 277,970 24,231 106,158 원재료 및 소모품사용 2,262,099 4,138,158 1,241,225 2,390,984 종업원급여 896,612 1,857,315 834,643 1,900,233 감가상각 및 무형자산상각 158,187 282,781 175,673 343,156 운반비 21,583 53,142 27,016 45,796 지급수수료 229,351 404,162 232,872 429,174 외주가공비 61,949 97,567 81,927 81,927 기타 비용 271,177 454,249 80,645 234,933 매출원가 및 판매비와관리비 합계 3,140,342 6,937,324 2,997,162 6,562,482 28. 판매비와관리비 당반기 및 전반기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기 전반기 3 개월 누 적 3 개월 누 적 급여 381,446 791,033 319,540 748,695 퇴직급여 31,734 63,468 39,593 79,612 복리후생비 34,095 62,175 22,278 44,920 수도광열비 1,519 2,823 1,589 2,720 운반비 21,344 52,903 27,732 45,796 세금과공과 33,904 49,192 14,189 29,744 소모품비 2,882 5,760 2,234 3,599 보험료 38,806 76,272 21,101 33,776 임차료 972 1,782 739 1,470 통신비 4,694 8,761 4,067 8,099 여비교통비 9,546 11,966 6,914 8,775 지급수수료 228,751 403,562 235,516 428,974 접대비 7,351 17,564 5,560 16,904 도서구입비 8 922 716 716 차량유지비 6,240 12,204 8,385 15,996 경상개발비 110,272 240,895 258,751 521,800 포장비 22,928 57,402 16,830 34,475 광고선전비 - - 101,431 101,431 대손상각비 33,341 89,071 (212,038) (212,038) 무형자산상각비 3,296 6,609 9,483 17,330 감가상각비 76,436 154,302 117,337 228,702 판매보증수리비 546 3,532 1,034 1,210 건물관리비 - - 678 1,356 교육훈련비 280 390 100 100 수선비 - 1,600 - - 금융보증비용 (6,076) (14,329) (6,626) (9,892) 판매비와관리비의 합계 1,044,313 2,099,859 997,133 2,154,270 29. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 40,209 50,295 25,984 46,597 외화환산이익 (17,027) 71,333 53,208 77,368 수입임대료 11,109 22,351 116,594 220,694 투자부동산처분이익 - - 2,386,743 2,386,743 유형자산처분이익 3,299 3,299 - 424 국고보조금수익 1,110 1,496 200 200 잡이익 4,458 4,461 3,002 6,354 합 계 43,158 153,235 2,585,731 2,738,380 (2) 기타비용 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 1,370 7,755 7,247 12,401 외화환산손실 3,997 3,998 (5) 51 잡손실 36 107 283 497 합 계 5,403 11,860 7,525 12,949 30. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 1,449,973 3,081,650 813,516 1,150,513 외환차익 30 185,315 316,830 316,830 외화환산이익 9,734 123,002 (67,398) 18,343 당기손익-공정가치금융자산평가이익 31,868,118 31,868,118 3,470,152 3,568,883 당기손익-공정가치금융자산처분이익 44,808 44,808 - - 사채전환이익 - 59,041 - - 사채상환이익 - 38,541 - - 파생상품평가이익 (122,140) - 4,035,085 4,035,085 합 계 33,250,523 35,400,474 8,568,185 9,089,654 (2) 금융비용 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 739,387 1,718,658 1,398,295 2,736,460 외환차손 - - 11,515 11,515 외화환산손실 - - 3,697 3,697 장기금융상품평가손실 - - 3,738 10,493 당기손익-공정가치금융자산평가손실 (4,030) - 712,089 712,089 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - - 658,923 658,923 사채전환손실 6,630,733 6,630,733 - - 파생상품평가손실 87,242 87,242 - - 기타금융비용 - - 851,617 851,617 합 계 7,453,332 8,436,632 3,639,874 4,984,794 31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.10%(2022년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22%)입니다. 32. 주당순이익 (1) 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위:원,주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(손실)(주1) 31,740,088,744 33,231,398,876 5,792,322,340 4,896,526,946 가중평균유통보통주식수(주2) 9,052,532 8,437,593 6,456,915 6,434,732 기본주당순이익(손실) 3,506 3,938 897 761 한편, 전반기 기본주당순이익은 당반기 액면병합 효과를 고려하여 재산정되었습니다.(주1) 보통주반기순이익(손실)의 산정내역 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) 31,740,089 33,231,399 5,792,322 4,896,527 조정항목 - - - - 보통주반기순이익(손실) 31,740,089 33,231,399 5,792,322 4,896,527 (주2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역3개월> 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/91일) 기초 발행보통주식수 7,826,850 91 7,826,850 전환권행사 70,175 88 67,862 전환권행사 28,070 81 24,985 전환권행사 1,076,713 80 946,561 전환권행사 147,365 72 116,596 전환권행사 70,175 71 54,752 전환권행사 2,807 64 1,974 자기주식취득 (6,484) 52 (3,705) 전환권행사 42,105 36 16,657 기말 가중평균유통보통주식수 9,257,776 9,052,532 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/181일) 기초 발행보통주식수 7,770,626 181 7,770,626 전환권행사 27,610 172 26,237 전환권행사 28,614 155 24,504 전환권행사 70,175 88 34,118 전환권행사 28,070 81 12,562 전환권행사 1,076,713 80 475,895 전환권행사 147,365 72 58,620 전환권행사 70,175 71 27,527 전환권행사 2,807 64 993 자기주식취득 (6,484) 52 (1,863) 전환권행사 42,105 36 8,374 기말 가중평균유통보통주식수 9,257,776 8,437,593 3개월> 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/91일) 기초 발행보통주식수 6,412,303 91 6,412,303 유상증자 57,971 58 36,949 전환권행사 17,880 39 7,663 기말 가중평균유통보통주식수 6,488,154 6,456,915 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/181일) 기초 발행보통주식수 6,412,303 181 6,412,303 유상증자 57,971 58 18,576 전환권행사 17,880 39 3,853 기말 가중평균유통보통주식수 6,488,154 6,434,732 (2) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기 및 전반기의 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(손실) 31,740,088,744 33,231,398,876 5,792,322,340 4,896,526,946 전환사채 관련손익(세후) - - (2,176,815,307) (1,246,465,821) 보통주반기순이익(손실) 31,740,088,744 33,231,398,876 3,615,507,033 3,650,061,125 가중평균희석유통보통주식수(주1) 9,052,532 8,437,593 7,651,050 7,628,867 보통주희석주당순이익(손실) 3,506 3,938 473 478 한편, 전반기 희석주당순이익은 당반기 액면병합 효과를 고려하여 재산정되었습니다. (주1) 가중평균희석유통보통주식수의 산정내역 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 9,052,532 8,437,593 6,456,915 6,434,732 전환사채 전환효과 - - 1,194,135 1,194,135 희석가중평균유통보통주식수 9,052,532 8,437,593 7,651,050 7,628,867 당반기 현재 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될 주식수 전환가액 제1차 전환사채 2022.04.19 ~ 2025.03.19 98,245주 7,125 33. 배당금 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 지급되지 않았습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 1. 당기순이익 33,231,399 4,896,527 2. 조정 (31,490,202) (5,441,403) 이자비용 1,718,658 2,736,460 외화환산손실 3,998 3,748 감가상각비 276,171 325,826 무형자산상각비 6,609 17,330 판매보증수리비 3,532 1,210 대손상각비 89,071 (212,038) 퇴직급여 123,570 170,734 금융보증비용 (14,329) (9,891) 외화환산이익 (194,335) (95,711) 이자수익 (3,081,650) (1,150,513) 유형자산처분이익 (3,299) (424) 투자부동산처분이익 - (2,386,743) 장기금융상품평가손실 - 10,493 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (31,868,118) (3,568,883) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (44,808) - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 712,089 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 658,923 관계기업투자손상차손환입 (6,915,779) - 관계기업투자처분이익 (8,192,270) - 사채전환이익 (59,041) - 사채전환손실 6,630,733 - 사채상환이익 (38,541) - 파생상품평가이익 - (4,035,085) 파생상품평가손실 87,242 - 법인세비용 9,982,384 1,381,072 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (2,517,468) 614,405 매출채권의증감 (1,163,961) 1,887,262 미수금의증감 (245,369) (2,968,826) 선급금의증감 (120) 29,692 선급비용의증감 (22,170) (92,370) 재고자산의증감 (691,006) 266,032 매입채무의증감 219,850 (310,870) 미지급금의증감 (29,532) 30,161 미지급비용의증감 16,005 9,391 선수금의증감 (594,608) 1,827,407 예수금의증감 116 (2,200) 판매보증충당부채의증감 (2,165) (4,090) 퇴직금의지급 (22,954) (371,110) 사외적립자산의증감 18,446 313,926 4. 영업으로부터창출된현금 (776,270) 69,528 (2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 자산취득 미지급금의 변동 - 82,546 사용권자산과 리스부채의 인식 454,224 24,946 금융리스채권의 유동성대체 2,691,022 - 당기손익-공정가치금융자산의 관계기업투자 대체 47,962,647 - 리스부채의 유동성대체 57,747 253,087 장기차입금의 유동성대체 64,000,000 - 전환권행사에 따른 자본대체 19,022,258 408,912 투자부동산의 금융리스채권 대체 - 79,711,452 (3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 기말장부금액 차입금 64,000,000 - - 64,000,000 전환사채 6,626,204 4,463,244 (10,514,842) 574,606 파생상품부채 2,005,902 - (1,779,059) 226,843 리스부채 1,871,430 (249,621) 408,263 2,030,072 임대보증금 424,500 - - 424,500 합 계 74,928,036 4,193,357 (11,865,372) 67,256,021 (단위:천원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 기말장부금액 차입금 - 64,000,000 - 64,000,000 전환사채 25,156,062 - 1,930,135 27,086,197 파생상품부채 14,130,578 - (3,887,979) 10,242,599 리스부채 2,429,573 (245,430) 24,599 2,208,743 임대보증금(비유동) 721,300 (9,000) - 712,300 합 계 42,437,512 63,745,570 (1,933,245) 104,249,839 35. 담보제공자산 당반기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 설정금액 관련부채 금액 관련부채 설정권자 부동산(금융리스채권)(*1) 80,705,931 76,800,000천원 64,000,000천원 장기차입금 (주)신한은행 외 대주단 기타보증금 700,000 소 계 81,405,931 (*1) 당반기말 현재 회사가 리스로 제공한 부동산은 (주)KB손해보험의 부보금액 40,510,000천원의 재산종합보험(연간 보험료 107,289천원)에 가입하고 있으며, 동 보험에 대한 보험금 수령권은 상기 차입금과 관련하여 (주)신한은행 등에 38,791,306천원의 질권이 설정되어 있습니다. 동 부동산과 관련하여 회사의 채무내지 책임 이행을 보장하기 위하여 교보자산신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. 36. 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증 약정 당반기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 지급보증 약정 내역 및 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 용도 피보증인 한도금액 보증금액 하나은행 수요자금융에대한 지급보증 매출거래처 300,000 - 신한은행 2,400,000 2,421,541 합 계 2,700,000 2,421,541 (2) 금융보증부채회사는 상기 지급보증과 관련하여 당반기말 현재 16,751천원을 기타금융부채로 계상하였습니다.(3) 당반기말 현재 회사는 사업과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 47,575천원(전기말: 47,575천원)의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 당반기말 현재 회사는 종속기업인 (주)넥스턴바이오의 차량리스에 대해 27,177천원의연대보증을 제공하고 있습니다.(5) 회사는 전기 중 롤코리아(주)의 주식 47,520주(79.00%)를 주당 282,620원에 매수하였습니다. 또한, 회사는 거래종결일로부터 3년이 지난 시점부터 1개월간 잔여주식(21.00%)를 매수할 수 있는 우선매수권을 보유하고 있으며, 매도인은 이에 대한 주식매도청구권을 보유하고 있습니다. 한편, 잔여주식 취득대금 3,570,055천원은 정기예금에 가입하고 있으며, 질권이 설정되어 있습니다. 37. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 비고 유의적영향력행사기업 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 종속기업 (주)넥스턴바이오, (주)포트리스인베스트먼트 (주)넥스턴바이오, (주)포트리스인베스트먼트 롤코리아(주) 롤코리아(주) (주1) 관계기업 (주)EV첨단소재 (주)EV첨단소재 기타특수관계자 (주)에스엘홀딩스컴퍼니 (주)에스엘홀딩스컴퍼니 (주2) (주)에스엘에너지(구: (주)에스엘바이오닉스) (주)에스엘에너지(구: (주)에스엘바이오닉스) (주3) (주)산타클로스빌리지 (주)산타클로스빌리지 (주4) (주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부, (주)우성인더스트리 (주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부, (주)우성인더스트리 (주5) RosVivo Therapeutics, Inc. RosVivo Therapeutics, Inc. (주6) 포트리스-한양신기술사업투자조합1호, 포트리스-나이스1호신기술투자조합 포트리스-한양신기술사업투자조합1호, 포트리스-나이스1호신기술투자조합 (주7) EVAM VINA CO.,LTD EVAM VINA CO.,LTD (주8) (주1) 전기 중 지분 79%(대상회사의 경영권 포함)를 취득하여 종속회사로 분류되었습니다(주2) 당사와 특수관계에 있는 개인에 의하여 지배되는 기업이므로 특수관계자에 포함되었습니다.(주3) 최대주주에 유의적인 영향력이 있는 기업이므로 특수관계자에 포함되었습니다.(주4) (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 종속기업입니다.(주5) (주)에스엘바이오닉스의 종속기업입니다.(주6) (주)넥스턴바이오의 관계기업입니다.(주7) (주)포트리스인베스트먼트의 관계기업입니다.(주8) (주)이브이첨단소재의 종속기업입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 임차료의 수취 이자수익 외주가공비 유형자산매입 (주)넥스턴바이오 214,549 73,489 - - (주)포트리스인베스트먼트 91,296 31,309 - - (주)이브이첨단소재 - 103,767 - - 롤코리아(주) - - 16,000 10,000 (단위:천원) 회사명 임차료의 수취 이자수익 이자비용 (주)넥스턴바이오 210,343 91,008 - (주)포트리스인베스트먼트 89,506 38,769 - (주)이브이첨단소재 - 297,534 - (주)에스엘에너지(구: (주)에스엘바이오닉스) - - 151,703 (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 리스채권 미수금 임대보증금 외상매입금 선수금 리스부채 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트(*1) - 1,764 - - 1,327,200 - (주)넥스턴바이오 1,025,803 399,786 248,000 - - - (주)포트리스인베스트먼트 436,392 37,530 105,500 - - - 롤코리아(주) - - 350,000 12,100 - 407,274 (*1) 당기중 회사는 1회차, 2회차, 3회차 전환사채의 재매각에 대한 계약금을 수령하였으며, 잔금예정일은 2023년 10월 10일 입니다. (단위:천원) 회사명 외상매입금 리스채권 미수금 임대보증금 당기손익공정가치금융자산 미수수익 (주)넥스턴바이오 - 1,166,864 285,408 248,000 - - (주)포트리스인베스트먼트 - 496,380 18,655 105,500 - - 롤코리아(주) 5,500 - - - - - (주)이브이첨단소재 - - - - 21,487,568 86,301 (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 전환사채회수 증자(전환사채의 전환) 증자(출자) (주)이브이첨단소재 5,207,140 47,962,647 1,959,381 전반기 중 특수관계자와의 대여ㆍ차입 등 주요 자금거래내역은 없습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 급여 313,204 420,656 퇴직급여 31,344 20,370 합 계 344,548 441,026 38. 보고기간 후 사건 (1) 타법인 주식의 취득회사는 2023년 5월 23일, 사업다각화를 위하여 미래산업 주식회사의 주식 484,418주(대상회사의 경영권 포함)를 1주당 50,576원에 매수하기로 계약하였고, 2023년 7월 12일 잔금지급을 통해 미래산업 주식회사의 최대주주가 되었습니다. 취득한 지분율은 10.59%입니다.(2) 전환사채의 발행회사는 2023년 7월 26일, 제6회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 권면금액은 8,000,000천원, 만기이자율은 4.00% 입니다. 또한, 회사는 2023년 8월 7일, 제5회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 권면금액은 7,000,000천원, 만기이자율은 3.00% 입니다.(3) 종속회사에 대한 금전대여 및 유상증자회사는 2023년 7월 27일 종속회사인 주식회사 넥스턴바이오에게 바이오회사 투자를 목적으로 6,500백만원을 대여하였으며(이자율 4.6%, 대여 만기일 2025년 7월 26일), 6,000백만원을 출자완료 하였습니다.(4) 소액공모 유상증자회사는 2023년 8월 4일 운영자금 조달을 목적으로 999,995천원의 제3자배정 소액공모 유상증자를 진행하였으며, 신주의 상장예정일은 2023년 8월 18일입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본 형태로 보고 있으며, 배당 규모는 회사의 이익규모, 미래 성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조 건정성 유지 등의 다양한요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있으며, 이익배당에 관한 당사 정관의 내용은 아래와 같습니다. 제51조 (이익배당) ①이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권 자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조제6항에 따라 재무제표 를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제52조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 제22기 제21기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -4,688 -4,433 -2,436 (별도)당기순이익(백만원) -1,635 -863 -2,436 (연결)주당순이익(원) -138 -138 -76 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 2 - 0.38 * 연속 배당횟수의 결산배당은 과거 5개년(2018년~2022년) 사업연도 분이며, 2022년 사업연도 배당은 없습니다.* 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다.* 최근 3년간 평균 배당수익률은 3년간 배당수익률의 합을 3으로 나누었습니다.* 최근 5년간 평균 배당수익률은 5년간 배당수익률의 합을 5로 나누었습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2000년 07월 18일 - 보통주 400,000 5,000 5,000 설립자본금 2006년 05월 08일 주식분할 보통주 4,000,000 500 500 액면분할 2006년 11월 01일 유상증자(일반공모) 보통주 1,800,000 500 4,100 기업공개 2016년 03월 31일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,000,000 500 8,160 3자배정 2016년 11월 04일 유상증자(주주배정) 보통주 1,661,800 500 21,400 - 2016년 11월 04일 무상증자 보통주 3,384,720 500 500 - 2021년 06월 21일 무상증자 보통주 21,374,344 500 500 - 2022년 05월 04일 유상증자(제3자배정) 보통주 289,855 500 3,450 3자배정 2022년 05월 23일 전환권행사 보통주 89,399 500 3,915 1회CB 2022년 08월 02일 전환권행사 보통주 193,307 500 2,690 1회CB 2022년 08월 03일 전환권행사 보통주 96,653 500 2,690 1회CB 2022년 08월 04일 전환권행사 보통주 602,228 500 2,690 1회CB 2022년 08월 08일 전환권행사 보통주 427,509 500 2,690 1회CB 2022년 08월 11일 전환권행사 보통주 111,524 500 2,690 1회CB 2022년 10월 07일 전환권행사 보통주 63,559 500 2,360 1회CB 2022년 10월 11일 전환권행사 보통주 25,423 500 2,360 1회CB 2022년 10월 14일 전환권행사 보통주 190,677 500 2,360 1회CB 2022년 10월 20일 전환권행사 보통주 466,101 500 2,360 1회CB 2022년 10월 21일 전환권행사 보통주 474,575 500 2,360 1회CB 2022년 11월 07일 전환권행사 보통주 2,601,455 500 1,922 4회CB 2023년 01월 10일 전환권행사 보통주 138,051 500 1,992 1회CB 2023년 01월 27일 전환권행사 보통주 143,071 500 1,992 1회CB 2023년 04월 04일 전환권행사 보통주 350,876 500 1,425 1회CB 2023년 04월 11일 전환권행사 보통주 140,350 500 1,425 1회CB 2023년 04월 12일 전환권행사 보통주 1,122,806 500 1,425 2회CB 2023년 04월 12일 전환권행사 보통주 1,263,157 500 1,425 3회CB 2023년 04월 12일 전환권행사 보통주 2,997,600 500 1,668 4회CB 2023년 04월 20일 전환권행사 보통주 147,365 2,500 7,125 1회CB 2023년 04월 21일 전환권행사 보통주 70,175 2,500 7,125 2회CB 2023년 04월 28일 전환권행사 보통주 2,807 2,500 7,125 1회CB 2023년 05월 26일 전환권행사 보통주 42,105 2,500 7,125 1회CB 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1 2021년 04월 19일 2025년 04월 19일 15,000,000 기명식보통주 22.04.19~25.03.19 100 7,125 4,240,000 595,088 시가하락에 따른 전환가격 조정 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2 2021년 04월 20일 2024년 04월 20일 7,000,000 기명식보통주 22.04.20~24.03.20 100 7,125 4,900,000 687,719 시가하락에 따른 전환가격 조정 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3 2021년 04월 20일 2024년 04월 20일 6,000,000 기명식보통주 22.11.20~24.03.20 100 7,125 4,200,000 589,474 시가하락에 따른 전환가격 조정 합 계 - - - 28,000,000 - - 100 - 13,340,000 1,872,281 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 넥스턴바이오사이언스 회사채 사모 2021년 04월 19일 15,000,000 1 - 2025년 04월 19일 미상환 - 넥스턴바이오사이언스 회사채 사모 2021년 04월 20일 7,000,000 1 - 2024년 04월 20일 미상환 - 넥스턴바이오사이언스 회사채 사모 2021년 04월 20일 6,000,000 1 - 2024년 04월 20일 미상환 - 넥스턴바이오사이언스 회사채 사모 2021년 11월 04일 10,000,000 2.5 - 2024년 11월 04일 상환완료 - 합 계 - - - 38,000,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 9,100,000 4,240,000 - - - - - 13,340,000 합계 9,100,000 4,240,000 - - - - - 13,340,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정유상증자 - 2016년 11월 03일 시설자금 7,000,000 제2공장 구매 : 건물 구입비내역 : 토지 및 건물 양수목적 : 사업 확대에 따른 취득인수일 : 2019/04/22위치 : 경기도 화성시 정남면 덕절리 103-28 외 7,000,000 - 주주배정유상증자 - 2016년 11월 03일 운영자금 28,562,520 연구개발자금(대면적 디스플레이) : 연구장비 및 인력확충금액 : 28,562,520 중 4,078,580회사 : EV첨단소재내역 : 제7회 CB 인수일자 : 2021/07/05금액 : 2,000,000 회사 : 포트리스인베스트먼트(구 넥스아이디랩)내역 : 신규사업 진출(신규설립)일자 : 2021/04/09금액 : 1,000,000회사 : 다이나믹디자인(구 세화IMC)내역 : 제6회 CB 인수일자 : 2021/08/12금액 : 1,078,580 4,078,580 지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)이브이첨단소재 제7회차 전환사채 취득에 2,000,000천원을 사용함.신규 사업진출(신기술금융)을 위해 1,000,000천원을 사용함.지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)다이나믹디자인 제6회차 전환사채 취득에 1,078,580천원을 사용함. 주주배정유상증자 - 2016년 11월 03일 운영자금 28,562,520 연구개발자금(IT초정밀 연구소) : 연구장비 및 인력 등금액 : 28,562,520 중 6,000,000회사 : 포트리스인베스트먼트(구 넥스아이디랩)내역 : 신규사업 진출(신규설립)일자 : 2021/04/09금액 : 6,000,000 6,000,000 지분율 확대를 통한 지배구조 강화를 위해 포트리스인베스트먼트 유상증자에 6,000,000천원을 사용함. 주주배정유상증자 - 2016년 11월 03일 운영자금 28,562,520 사업다각화를 위한 전략적투자(사업인수 및 지분투자 등)금액 : 28,562,520 중 18,483,940회사 : 넥스턴바이오 신규설립내역 : 신규사업 진출(신규 설립)일자 : 2021/04/09금액 : 10,000,000회사 : 포트리스인베스트먼트(구 넥스아이디랩)내역 : 신규사업 진출(신규 설립)일자 : 2021/04/09금액 : 3,000,000회사 : 다이나믹디자인(구 세화IMC)내역 : 제6회 CB 인수일자 : 2021/08/12금액 : 5,483,940 18,483,940 신규 사업진출(바이오와 신기술금융)을 위해 13,000,000천원을 사용함.지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)다이나믹디자인 제6회차 전환사채 취득에 5,483,940천원을 사용함. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1 2021년 04월 19일 운영자금 15,000,000 주권관련사채 취득회사 : EV첨단소재내역 : 제6회 CB 인수일자 : 2021/05/07금액 : 15,000,000 15,000,000 지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)이브이첨단소재 제6회차 전환사채 취득에 15,000,000천원을 사용함. 전환사채 2 2021년 04월 20일 운영자금 7,000,000 주권관련사채 취득회사 : EV첨단소재내역 : 제7회 CB 인수일자 : 2021/07/05금액 : 15,000,000 중 7,000,000 전액 7,000,000 지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)이브이첨단소재 제7회차 전환사채 취득에 7,000,000천원을 사용함. 전환사채 3 2021년 04월 20일 운영자금 6,000,000 주권관련사채 취득회사 : EV첨단소재내역 : 제7회 CB 인수일자 : 2021/07/05금액 : 15,000,000 중 6,000,000 전액 6,000,000 지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)이브이첨단소재 제7회차 전환사채 취득에 6,000,000천원을 사용함. 전환사채 4 2021년 11월 04일 운영자금 10,000,000 유형자산 취득아산 퍼스트빌리지충남 아산시 둔포면 신항리 17-3 소재토지 및 건물- 토지 : 78,164.0㎡- 건물 : 37,134.79㎡ 10,000,000 유형자산 취득을 통한 투자수익의 극대화 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기반기 매출채권 4,010 1,421 35.44% 미수금 662 - - 합 계 4,672 1,421 30.42% 제23기 매출채권 2,778 1,332 47.95% 미수금 417 - - 합 계 3,195 1,332 41.69% 제22기 매출채권 4,201 1,447 34.44% 미수금 747 - - 합 계 4,948 1,447 29.24% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 반기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,332 1,447 1,562 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 89 (115) (115) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,421 1,332 1,447 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 대차대조표일 현재 매출채권의 잔액에 대하여 과거의 대손발생경험과 장래의대손가능성에 대한 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.현재 대손충당금의 설정은 객관적인 손상사유가 발생한 경우에 발생손실 추정액을 대손충당금으로 설정하였습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 연체되지 않은 채권 1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 1,972 634 85 1,319 4,010 특수관계자 - - - - - 계 1,972 634 85 1,319 4,010 구성비율 49.18% 15.81% 2.12% 32.89% 100.00% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제24 반기 제23 기 제22 기 비고 전 체 상 품 22 22 22 제 품 3,534 2,491 3,499 재공품 669 1,084 539 원재료 1,773 1,710 1,292 합 계 5,998 5,307 5,352 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 2.70% 2.76% 3.79% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.71회 1.62회 1.97회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1. 재고실사일자 2023년 06월 30일 재고자산 실사함.2. 재고실사시 독립적인 전문가의 참여 또는 감사인 등의 참여 및 입회여부 당사의 반기말 재고실사시에는 외부감사인의 입회하지 않았음.3. 장기체화 재고 등의 현황 장기체화 재고 등은 없음.4. 기타 사항담보로 제공된 재고자산은 없음. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분.반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당기) 이정회계법인 - - - 제23기(전기) 이정회계법인 적정 - 제품매출에 대한 수익인식의 적정성 제22기(전전기) 이정회계법인 적정 - 전환사채 및 내재파생상품의 분류 및 공정가치 평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당기) 이정회계법인 외부감사용역계약 150,000천원 - - - 제23기(전기) 이정회계법인 외부감사용역계약 142,000천원 1,303 142,000천원 1,389 제22기(전전기) 이정회계법인 외부감사용역계약 118,000천원 1,055 118,000천원 1,055 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) - 세무조정업무 2023.01.01~2023.12.31 - - 제23기(전기) 2022.02.14 세무조정업무 2022.01.01~2022.12.31 8,000천원 - 제22기(전전기) 2021.01.06 세무조정업무 2021.01.01~2021.12.31 4,000천원 - 2. 내부통제에 관한 사항 1) 내부통제유효성 감사감사는 2022년 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부통제에 이상이 없는 것으로 결론 내렸습니다.(2) 내부회계관리제도내부회계관리자는 2022년 내부회계관리제도를 운영하고 있으며, 운영 결과 재무적인 중요성의 관점에서 취약점이 발견되지 않았습니다.외부감사인은 2022년 내부회계관리제도에 대한 감사를 하였으며, 감사 결과 중대한 미비사항이 발견되지 않았다고 의견을 표명하였습니다.(3) 내부통제구조의 평가2022년 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우가 존재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 반기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4인의 사내이사, 2인의 사외이사등 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 나. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 상법에 따른 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 2조 미만 일반기업으로 해당사항없음. 다. 사외이사 현황당사는 보고서 제출일 현재 2명의 사외이사가 있습니다. 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육참여현황 비고 임후섭 전) 한영회계법인전) 안진회계법인전) 예일회계법인현) 우일회계법인 해당사항 없음 - - 박진석 박진석 법률사무소 대표 법무법인 심평 변호사 법무법인 창 변호사 ㈜직방 법무팀 팀장 현대중공업(주) 법무실 변호사 법무부 공익법무관 해당사항 없음 - - 라. 이사회의 권한에 관한 사항 당사는 이사회의 구성 및 권한에 대해서 상법 제393조에서 규정하고 있는 바, 이사회의 권한은 다음의 사항을 심의 의결하는 권한이 있습니다. 1) 총회의 소집과 이에 부의할 사항 2) 조직 및 기구의 변경에 관한 사항 3) 중요한 규정의 제정 및 개정에 관한 사항 4) 사업 계획 등 경영전반에 관한 사항 5) 자본금의 증자 및 감자에 관한 사항 6) 소유재산의 가치 평가 7) 준비금의 자본전입 8) 신주의 발행, 사채의 모집 및 상환에 관한 사항 9) 자금의 차입 및 대부에 관한 사항 10) 중요한 재산의 취득 및 처분에 관한 사항 11) 중요한 투자 및 채무의 보증에 관한 사항 12) 주용한 소송업무에 관한 사항 13) 급여 및 인사 기본 방침과 노무에 관한 사항 14) 이사회 자체에 관한 사항 ① 대표이사 사장, 부사장, 전무이사 등의 선임 ② 이사의 직위 위촉 및 해촉 15) 기타 회사 운영의 기본사항 및 상법 등 법령이 정하는 사항 마. 이사회의 운영에 관한 사항 ① 이사회의 구성과 소집 1) 이사회는 이사로 구성한다. 2) 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사 가 회의 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감 사 전원의 동의가 있는 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 3) 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유없 이 이사 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 4) 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. ② 이사회의 결의방법 1) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 2) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 3) 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접회의에 출석하지 아니하고 모든 이사 가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 의사록 1) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 2) 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기 재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명 하여야 한다. 바. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 이정찬(출석율 : 100%) 이창재(출석율 : 57%) 배준오(출석율 : 100%) 온영두(출석율 : 100%)(주1) 신남식(출석율 : 100%)(주2) 임후섭(출석율 : 100%) 황환민(출석율 : 100%)(주1) 박진석(출석율 : 100%)(주2) 1 1/11 제1,2,3,4회 전환사채 재매각 진행 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 2 1/19 하나은행 수요자금융 연장 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2/13 내부회계관리제도 운영평가 결과보고 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2/13 가결산 재무제표(별도) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2/20 가결산 재무제표(연결) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 3/7 EV첨단소재 유상증자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 3/14 제23기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 3/24 제4회 전환사채 재매각 납입기일 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 4/11 제1-1호 의안 타법인 주식 취득을 위한 입찰 진행의 건제1-2호 의안 본 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 4/24 타법인 주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 5/23 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 5/24 타법인 출자증권 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13 6/13 제5회 전환사채 발행의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 14 6/26 타법인 주식 처분의 건(이브이첨단소재) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 15 7/10 전환사채 재매각 잔금 납입일 연장의 건(제1회~제3회) 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 16 7/24 제6회 전환사채 발행의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 17 7/24 제3자배정 유상증자(소액공모)진행의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 18 7/27 제1호 의안 : 종속법인(넥스턴바이오) 유상증자 건제2호 의안 : 종속법인(넥스턴바이오) 대여금 건제3호 의안 : 제3자배정 유상증자(소액공모)납입일 변경 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 19 7/28 제3자배정 유상증자(소액공모)정정의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 20 8/1 제5회 전환사채 발행 정정의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 21 8/3 타법인 출자증권 정정의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 (주1) 기타비상무이사 온영두, 사외이사 황환민은 2023년 03월 29일자로 일신상의 사유로 사임을 하였습니다.(주2) 사내이사 신남식, 사외이사 박진석은 2023년 03월 29일자로 신규 선임 되었습니다. 아. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 직명 성명 추천인 주요경력 최대주주등과의 이해관계 선임배경 활동분야 임기 연임여부 비고 사내이사 이정찬 이사회 (주)한화 공작기계(주)한화기계(주)넥스턴 총괄부사장 없음 -동종업계 경험축적을 바탕으로 경영에 필요한 운영관리 업무를 총괄하는데 기여 할 것으로 판단하여 사내이사로 선임 공작기계 총괄 2024.03.30 연임1회 사내이사 이창재 이사회 ㈜에스엘바이오닉스㈜이디㈜와이오엠 없음 - 지난 회사에서 부품표준화와 공용화를 통한 원가절감 및 마케팅비 효율화 등 사업운영 개선 활동을 통해 사업체질을 한층 더 공고화 하는데 기여하였습니다. - 이창재 이사는 성장이 둔화되고 경쟁이 심화되는 CNC사업분야에서 새로운 경험을 통해 시장을 선점하고, 혁신을 주도하는 역할을 지속할 것으로 기대됩니다. - 또한 주요 투자자 및 이해 관계자들의 다양한 요청사항을 조율하고 실행하는 결단력으로 이해관계자들과 긴밀하게 소통하는 등 다방면에서 중요한 역할이 기대되는 바 사내이사 후보로 추천합니다. 총괄 부사장 2025.03.30 신규 사내이사 배준오 이사회 한양국제무역(상해)유한공사(주)미스타(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 대표이사 없음 -다양한 지식과 전문성을 가지고 있고, 회사의 발전에 크게 기여할 것으로 판단되어 사내이사로 선임 경영자문 2024.03.30 신규 사내이사 신남식 이사회 ㈜프로텍 이사 LG이노텍(주) 부장 없음 -폭넓은 경험과 노하우, 전문성을 바탕으로 기업경영 및 기업성장에 도움이될 것으로 판단됨에 따라 사내이사 후보로 추천합니다.. 생산총괄 2026.03.29 신규 사외이사 임후섭 이사회 전) 한영회계법인전) 안진회계법인전) 예일회계법인현) 우일회계법인 없음 -사외이사직을 수행함에 있어 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적인 의사결정을 하고자 함 경영자문 2024.03.30 신규 사외이사 박진석 이사회 박진석 법률사무소 대표 법무법인 심평 변호사 법무법인 창 변호사 ㈜직방 법무팀 팀장 현대중공업(주) 법무실 변호사 법무부 공익법무관 없음 -사외이사직을 수행함에 있어 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적인 의사결정을 하고자 함 경영자문 2026.03.29 신규 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 1 - 1 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 개최시 해당 안건의 내용을 충분히 검토 할수있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 전문적인 지식을 보유하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 반기보고서 제출일 현재 감사위원회는 구성되어 있지 않으며, 상근 감사 1명이 있습니다. ① 감사의 수 - 회사는 1인이내의 감사를 둘 수 있다. ② 감사의 선임 1) 감사는 주주총회에서 선임한다. 2) 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결 하여야 한다. 3) 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초 과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결 권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인 , 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합 산한다. ③ 감사의 임기와 보선 1) 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까 지로 한다. 2) 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제41조 에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무 수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 제출기준일 현재 당사는 감사의 권한과 행사절차등에 대한 규정은 없으며 정관에 규정된 감사의 업무는 다음과 같습니다.① 감사의 직무와 의무 1) 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 3) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고 를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 4) 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 5) 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 6) 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (다) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 연임여부 최대주주와의 관계 선임배경 활동분야 임기 김석범 한신회계법인삼정회계법인 신규 해당사항 없음 -공인회계사로써 감사의 충분한 그 역할을 다하고 감사 업무와 관련한 이해도가 충분하여 이사회에서 추천하였습니다. 감사 2025. 03. 31 (2) 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 김석범(출석율 : 71%) 1 1/11 제1,2,3,4회 전환사채 재매각 진행 건 가결 찬성 2 1/19 하나은행 수요자금융 연장 건 가결 불참 3 2/13 내부회계관리제도 운영평가 결과보고 건 가결 찬성 4 2/13 가결산 재무제표(별도) 승인의 건 가결 찬성 5 2/20 가결산 재무제표(연결) 승인의 건 가결 찬성 6 3/7 EV첨단소재 유상증자 참여의 건 가결 찬성 7 3/14 제23기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 8 3/24 제4회 전환사채 재매각 납입기일 연장의 건 가결 찬성 9 4/11 제1-1호 의안 타법인 주식 취득을 위한 입찰 진행의 건제1-2호 의안 본 계약 체결의 건 가결 찬성 10 4/24 타법인 주식 처분의 건 가결 찬성 11 5/23 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 12 5/24 타법인 출자증권 취득의 건 가결 찬성 13 6/13 제5회 전환사채 발행의 건 가결 찬성 14 6/26 타법인 주식 처분의 건(이브이첨단소재) 가결 찬성 15 7/10 전환사채 재매각 잔금 납입일 연장의 건(제1회~제3회) 가결 찬성 16 7/24 제6회 전환사채 발행의 건 가결 반대 17 7/24 제3자배정 유상증자(소액공모)진행의 건 가결 찬성 18 7/27 제1호 의안 : 종속법인(넥스턴바이오) 유상증자 건제2호 의안 : 종속법인(넥스턴바이오) 대여금 건제3호 의안 : 제3자배정 유상증자(소액공모)납입일 변경 건 가결 반대 19 7/28 제3자배정 유상증자(소액공모)정정의 건 가결 불참 20 8/1 제5회 전환사채 발행 정정의 건 가결 불참 21 8/3 타법인 출자증권 정정의 건 가결 불참 (3) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 개최시 해당 안건의 내용을 충분히 검토 할수있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 전문적인 지식을 보유하고 있습니다. (4) 감사의 지원조직 현황별도의 감사 지원조직은 없으며, 감사의 업무와 관련하여 경영지원팀에서 지원하고 있습니다. (5) 준법지원인 지원조직 현황당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 9,264,260 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 6,484 자기주식 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 9,257,776 - 우선주 - - 다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 증권거래법 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행주식총수의 100분의 20범위내에서 우리사주 조합원에게 신주를 배정하는 경우3. 증권거래법 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 증권거래법 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우7. 상법의 규정에 따라 신기술도입, 사업제휴 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우8. 주권을 한국증권선물거래소에 상장하기 위하여 증권거래법 등 관련 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우⑧ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터1월 31일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권,오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 라. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제23기정기주주총회(2023.03.29) 제1호 의안 : 제23기 연결 및 별도재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제22기임시주주총회(2022.10.24) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건 원안대로 승인 제22기정기주주총회(2022.03.30) 제1호 의안 : 제22기 연결 및 별도재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사내이사 선임의 건제3호 의안 : 상근감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제21기정기주주총회(2021.03.30) 제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 06월 30일 현재 당사의 최대주주는 900,372주를 보유하고 있으며 발행주식 총수의 9.72%에 해당합니다. (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 최대주주 보통주 4,501,860 11.59 900,372 9.72 액면병합 및 전환청구에 따른 지분변동 계 보통주 4,501,860 11.59 900,372 9.72 - 우선주 0 0 0 0 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 - 배준오 - - - (주)에스엘바이오닉스 12.57 - - - - - - *최대주주의 기본정보당사의 최대주주인 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트는 연예 매니지먼트 사업 등을 영위할 목적으로 2005년 8월10일에 (주)심엔터테인먼트로 설립되었으며, 2016년 4월 28일에 (주)심엔터테인먼트에서 (주)화이브라더스로 사명이 변경되었습니다. 2017년 3월 29일 주주총회 결의에 의하여 사명을 주식회사 화이브라더스에서 주식회사 화이브라더스코리아로 변경하였습니다.이후 당사는 2020년 7월 22일 임시주주총회 결의에 의하여 사명을 주식회사 화이브라더스코리아에서 주식회사 플리트로 변경하였으며, 2020년 9월 3일 임시주주총회 결의에 따라 주식회사 플리트에서 (주)스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트로 사명을 변경하였습니다.*최대주주의 연혁 일 시 주요 연혁 2016.01 (주)뷰티풀마인드코리아 설립(지분 60%, 12,000주) 2016.03 최대주주변경을 수반한 주식양수도계약체결 (최대주주: 심정운→Huayi Joy Entertainment Limited) 2016.04 유상증자 실시 8,632,928주(유상증자 후 자본금 2,659,878,500원) 2016.04 대표이사 변경(심정운 대표이사에서 지승범 대표이사로 변경) 2016.04 상호 변경( (주)심엔터테인먼트에서 (주)화이브라더스로 변경) 2016.09 (주)화이인베스트먼트 지분 100%(1,000,000주) 취득 후 종속회사 편입 2016.09 (주)매드맨포스트 지분 65.93%(101,200주) 취득 후 종속회사 편입 2017.03 상호 변경((주)화이브라더스에서 (주)화이브라더스코리아로 변경) 2018.05 (주)메리크리스마스 지분 75.00%(300,000주) 취득 후 종속회사 편입 2020.05 최대주주변경을 수반한 주식양수도계약체결 (최대주주: Huayi Joy Entertainment Limited -> (주)엔에스엔) 2020.07 최대주주 변경 (Huayi Joy Entertainment Limited → (주)엔에스엔) 2020.07 최대주주변경을 수반한 주식양수도계약체결 (최대주주: (주)엔에스엔 -> (주)세미콘라이트) 2020.07 상호 변경((주)화이브라더스코리아에서 (주)플리트로 변경) 2020.09 상호 변경((주)플리트에서 주식회사 스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트로 변경) 2020.12 최대주주 변경 ( (주)엔에스엔 → (주)세미콘라이트) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 자산총계 120,314 부채총계 54,631 자본총계 65,683 매출액 18,431 영업이익 -3,949 당기순이익 -32,952 ※ (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 2022년 12월말 연결재무제표 기준 금액입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)에스엘에너지 - 양규용 - - - (주)에스엘홀딩스컴퍼니 15.42 - - - - - - *최대주주의 최대주주 기본정보당사의 최대주주의 최대주주인 (주)에스엘바이오닉스는 2007년 7월 4일 반도체에너지 주식회사로 설립되었으며, 2018년 6월 10일 상호를 반도체에너지 주식회사에서 주식회사 세미콘라이트로 변경하였습니다. 2021년 3월 30일 주식회사 에스엘 바이오닉스로 변경되었습니다. 일자 연혁 2015.06 코스닥 시장 상장 2015.09 이노비즈 인증 2016.03 소재부품전문기업 인증 2016.04 직무발명 우수기업 인증 2018.02 Semicon Light China 설립 2018.03 UVC LED 양산 시작 2018.08 2018년도 중소벤처기업부 주관 '맞춤형 기술파트너 지원사업' 선정 2018.11 전주대학교-세미콘라이트-쉐어라이트 산학협력 업무협약 체결 2019.10 일본 현지법인 브리스라이트 설립 2020.05 IATF 1694:2016 인증 획득 2021.03 상호명 변경[(주)세미콘라이트 ☞ (주)에스엘바이오닉스] 2023.03 상호명 변경[(주)에스엘바이오닉스 ☞ (주)에스엘에너지] (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)에스엘에너지 자산총계 113,692 부채총계 42,176 자본총계 71,516 매출액 31,952 영업이익 -2,382 당기순이익 -16,587 ※ (주)에스엘에너지의 2022년 12월말 연결재무제표 기준 금액입니다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016년 03월 17일 (주)대호테크 1,570,615 27.08 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약 체결 - 2016년 03월 31일 (주)대호테크 2,070,615 30.45 유상증자(3자배정) - 2016년 11월 04일 (주)대호테크 2,661,239 31.45 유상증자(주주배정) - 2016년 11월 04일 (주)대호테크 3,864,211 32.62 무상증자 - 2017년 09월 14일 (주)대호테크 3,919,211 33.08 장내매수 - 2017년 09월 18일 (주)대호테크 3,934,776 33.21 장내매수 - 2017년 09월 28일 (주)대호테크 3,944,776 33.30 장내매수 - 2017년 09월 29일 (주)대호테크 3,954,776 33.38 장내매수 - 2017년 10월 10일 (주)대호테크 3,968,554 33.50 장내매수 - 2021년 03월 23일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 4,901,660 41.38 최대주주 변경을 수반한 주식양수도계약 조기이행 - 2021년 03월 23일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 4,551,460 38.42 장외매도 - 2021년 06월 02일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 4,201,320 35.46 장외매도 - 2021년 06월 15일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 2,100,620 17.73 장외매도 - 2021년 06월 21일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 6,301,860 18.97 무상신주취득 - 2021년 10월 29일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 5,588,901 16.82 장외매도 - 2021년 11월 12일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 4,501,860 13.40 장외매도 - 2022년 08월 11일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 4,501,860 11.50 발행주식총수 변경에 따른 지분율 변동 - 2023년 04월 14일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 900,372 9.72 액면병합 및 전환청구에 따른 지분율 변동 - 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 900,372 9.72 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 23,086 23,088 99.99 8,025,395 9,264,260 86.63 - 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 주,원) 종 류 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 최 고 2,320 1,928 1,710 13,930 16,550 10,000 최 저 1,560 1,584 1,359 7,383 9,220 7,090 월간거래량 44,273,781 6,682,303 10,833,315 150,166,804 30,099,192 4,470,950 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이정찬 남 1954년 09월 대표이사 사내이사 상근 공작기계총괄 (주)한화 공작기계(주)한화기계(주)넥스턴 총괄부사장 - - - 7년3개월 2024년 03월 30일 이창재 남 1972년 05월 사내이사 사내이사 상근 사업관리 ㈜에스엘바이오닉스㈜이디㈜와이오엠 - - - 2년3개월 2025년 03월 30일 배준오 남 1985년 04월 사내이사 사내이사 비상근 경영자문 한양국제무역(상해)유한공사(주)미스타(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 대표이사 - - 대표이사 2년3개월 2024년 03월 30일 신남식 남 1964년 06월 사내이사 사내이사 상근 생산총괄 ㈜프로텍 이사 LG이노텍(주) 부장 - - - 3개월 2026년 03월 29일 임후섭 남 1984년 08월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 전) 한영회계법인전) 안진회계법인전) 예일회계법인현) 우일회계법인 - - - 2년3개월 2024년 03월 30일 박진석 남 1983년 10월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 박진석 법률사무소 대표 법무법인 심평 변호사 법무법인 창 변호사 ㈜직방 법무팀 팀장 현대중공업(주)법무실 변호사 법무부 공익법무관 - - - 3개월 2026년 03월 29일 김석범 남 1972년 09월 감사 감사 상근 감사 한신회계법인삼정회계법인 - - - 1년3개월 2025년 03월 30일 주1) 2023년 3월 29일 제23기 정기주주총회에서 신남식 사내이사 선임, 박진석 사외이사 선임 직원 현황 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) CNC자동선반 남 48 - - - 48 6.04 1,206,964 25,344 - - - - CNC자동선반 여 6 - - - 6 8.07 117,000 21,882 - 합 계 54 - - - 54 7.05 1,323,964 23,613 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 48,344 48,344 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,200,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 264,860 29,429 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 220,820 44,164 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 24,000 8,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 20,040 20,040 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)넥스턴바이오사이언스 1 4 5 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 3 4 74,889,382 -18,262,717 38,553,191 95,179,856 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 1 1 4,709,979 - - 4,709,979 계 1 4 5 79,599,361 -18,262,717 38,553,191 99,889,835 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 본 보고서 제출일 현재 대주주 등에 대한 신용공여 등 기타의 거래관계가 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2023/5/24 주요사항보고서 (타법인주식및출자증권양수결정) 1. 거래상대방 : 주식회사 광림2. 발행회사 : 미래산업 주식회사3. 양수주식수 및 지분율 : 484,418주 10.59%4. 양수금액 : 24,500,000,000원5. 양수목적 : 사업다각화, 경영권 양수를 통한 지배구조 확립 투자수익 창출 계약금 80억 2023/5/23 지급잔금 165억 2023/7/12 지급 * 보고서 제출일 현재 상기 주요사항보고서 종료 완료 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 - 해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) - 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음. 마. 기타의 우발부채 등 당기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 금 융 기 관 보증금액 보증내용 매 출 처 하 나 은 행 - 수요자금융(매출처)에 대한 지급보증 신 한 은 행 2,421,541 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 - 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)넥스턴바이오 2021.04.13 서울 강남구 도산대로 420, 7층(청담동 청담스퀘어) 바이오 관련업 6,366,559 보유지분 100% 여 (주)포트리스인베스트먼트 2021.04.13 서울 강남구 도산대로 420, 7층(청담동 청담스퀘어) 투자업 및 컨설팅 21,013,541 보유지분 100% 여 롤코리아(주) 1989.02.24 경남 창원시 의창구 평산로70번길 20 건설기계장비 및 기타 구조용금속제품 제조업 21,890,068 보유지분 79% 여 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)이브이첨단소재 170111-0262452 - - 비상장 3 (주)넥스턴바이오 110111-7850989 (주)포트리스인베스트먼트 110111-7851135 롤코리아(주) 194211-0004151 RosVivo Therapeutics, Inc 외국법인 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)넥스턴바이오 비상장 2021.04.13 신규사업진출 9,999,000 1,980 100 9,999,000 - - - 1,980 100 9,999,000 6,366,560 -3,463,320 (주)포트리스인베스트먼트 비상장 2021.04.13 신규사업진출 9,999,000 21,980 100 19,999,000 - - - 21,980 100 19,999,000 21,013,541 103,468 (주)이브이첨단소재 상장 2021.05.06 투자수익창출 15,000,000 9,566 24.83 31,461,280 - -18,262,717 38,553,191 10,309 17.42 51,751,754 120,552,062 -10,696,977 RosVivo Therapeutics, Inc. 비상장 2021.05.27 투자수익창출 6,100,816 1,400 51.81 4,709,979 - - - 1,400 51.81 4,709,979 3,679,218 -2,809,469 롤코리아(주) 비상장 2022.07.01 경영참여 13,430,102 47,520 79.00 13,430,102 - - - 47,520 79.00 13,430,102 21,890,068 304,873 합 계 82,446 - 79,599,361 - -18,262,717 38,553,191 83,189 - 99,889,835 173,501,449 -16,561,425 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.