넥스턴앤롤코리아 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반현황주식회사 넥스턴(이하 "회사")은 2000년 7월 18일 설립되었으며, 공작기계 제작 및 수리 등을 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 용인시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 창원지점을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 회사는 2004년 4월 1일자로 회사의 상호를 주식회사 케이엠티에서 주식회사 넥스턴으로 변경하였습니다.회사는 2006년 10월 30일, 한국증권업협회중개시장(KOSDAQ)운영위원회에 등록승인 되어 2006년 11월 1일에 첫 거래가 개시되었습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	주식수	지분율

(주)대호테크	2,070,615	30.45%

(주)우아	500,000	7.35%

기타	3,255,329	47.87%

자기주식	974,056	14.33%

합계	6,800,000	100.00%

2. 재무위험관리2.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

2.1.1 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 일본엔화및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17기 1분기	제 16기	제 15기

현금및현금성자산

KRW	15,184,114	6,639,976	6,205,018

USD	17,532	33,890	115,530

EUR	3,136,572	2,378,277	4,069,937

계	18,338,218	9,052,143	10,390,485

매출채권

KRW	833,398	528,528	1,084,586

USD	300,197	698,330	19,917

EUR	314,955	1,329,491	2,702,946

계	1,448,550	2,556,349	3,807,449

매입채무

KRW	1,138,613	1,146,060	1,923,449

USD	148,153	407,399	122,803

EUR	14,800	-	-

JPY	-	6,668	37,937

계	1,301,566	1,560,127	2,084,189

환율의 변동은 외화환산손익을 통해 회사의 세전손익에 영향을 미칩니다. 당기 및 전기 각 통화별 원화환율이 10% 변동할 경우 세전손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다 (단위:천원).

구분	제 17기 1분기	제 16기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	16,958	(16,958)	32,482	(32,482)

EUR	343,673	(343,673)	370,777	(370,777)

JPY	-	-	(667)	667

2.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보에 의하여 제공된 정보를 바탕으로 거래처의 신용도를 파악하고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 평가하여 회수가 지연되는 채권 등에 대해서는 월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있습니다.

당 1분기 및 전기말 현재 회사의 신용위험 최대 노출 수준은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	제 17기 1분기	제 16기	제 15기

현금및현금성자산(*1)	18,337,314	9,049,341	10,388,209

매출채권	1,448,551	2,556,349	3,807,449

기타금융자산-유동	5,248,999	5,200,888	3,167,847

기타금융자산-비유동	194,040	191,880	285,400

합계	25,228,904	16,998,458	17,648,905

(*1) 재무상태표상 '현금및현금성자산'과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다.2.1.3 유동성 위험 회사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 17기 1분기	1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	1,301,567	-	-	-

미지급금	338,834	-	-	-

금융보증계약(주1)	2,276,945	-	-	-

제 16기	1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	1,560,127	-	-	-

미지급금	387,330	-	-	-

금융보증계약(주1)	2,129,447	-	-	-

제 15기	1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	2,084,189	-	-	-

미지급금	430,951	-	-	-

금융보증계약(주1)	3,394,253	-	-	-

(주1) 상기 금융보증계약 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나, 피보증인의 재무상태 변동에 따라 피보증인이 보증계약상 회사에 지급을 청구할 확률이 변동될 수 있습니다.

2.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17기 1분기	제 16기	제 15기

총차입금	-	-	-

차감: 현금및현금성자산	18,338,219	9,052,143	10,390,485

순부채	(18,338,219)	(9,052,143)	(10,390,485)

자본총계	38,104,324	30,041,235	29,076,002

총자본 (*1)	19,766,105	20,989,092	18,685,517

자본조달비율 (*1)	-	-	-

(*1) 순부채금액이 부의 금액일때는 총자본및 자본조달비율을 산정하지 않습니다.2.3 공정가치 측정

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	제 17기 1분기	제 16기	제 15기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	18,338,219	18,338,219	9,052,143	9,052,143	10,390,485	10,390,485

매출채권	1,448,551	1,448,551	2,556,349	2,556,349	3,807,449	3,807,449

기타금융자산 - 유동	5,248,999	5,248,999	5,200,888	5,200,888	3,167,847	3,167,847

기타금융자산 - 비유동	194,040	194,040	191,880	191,880	285,400	285,400

소계	25,229,809	25,229,809	17,001,260	17,001,260	17,651,181	17,651,181

금융부채

매입채무	1,301,567	1,301,567	1,560,127	1,560,127	2,084,189	2,084,189

미지급금	338,834	338,834	387,330	387,330	430,951	430,951

금융보증부채	20,490	20,490	18,609	18,609	27,861	27,861

소계	1,660,891	1,660,891	1,966,066	1,966,066	2,543,001	2,543,001

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

당 1분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 없습니다.

3. 영업부문 정보

(1) 회사는 하나의 보고부문을 가지고 있습니다.

(2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17기 1분기	제 16기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

제품판매	2,828,754	2,828,754	3,575,305	3,575,305

상품판매	140,023	140,023	120,035	120,035

기타수익	22,733	22,733	26,050	26,050

합 계	2,991,510	2,991,510	3,721,390	3,721,390

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 국외 제품판매와 관련된 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 매출액은 420백만원 (전분기: 488백만원)입니다.

(4) 당 1분기 및 전 1분기 중 회사 수익의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17기 1분기	제 16기 1분기

국 내	1,658,496	1,722,886

국 외	1,333,014	1,998,504

합 계	2,991,510	3,721,390

4. 범주별 금융상품(1) 2016년 03월 31일

(단위: 천원)

재무상태표 상자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식 금융자산	위험회피목적 파생상품	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	18,338,219	-	-	-	18,338,219

매출채권	1,448,551	-	-	-	1,448,551

기타금융자산 - 유동	5,248,999	-	-	-	5,248,999

기타금융자산 - 비유동	194,040	-	-	-	194,040

합계	25,229,809	-	-	-	25,229,809

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기손익인식 금융부채	위험회피목적 파생상품	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	-	-	1,301,567	-	1,301,567

미지급금	-	-	338,834	-	338,834

금융보증부채	-	-	20,490	-	20,490

합계	-	-	1,660,891	-	1,660,891

(2) 2015년 12월 31일(단위: 천원)

재무상태표 상자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식 금융자산	위험회피목적 파생상품	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,052,143	-	-	-	9,052,143

매출채권	2,556,349	-	-	-	2,556,349

기타금융자산 - 유동	5,200,888	-	-	-	5,200,888

기타금융자산 - 비유동	191,880	-	-	-	191,880

합 계	17,001,260	-	-	-	17,001,260

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기손익인식 금융부채	위험회피목적 파생상품	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무	-	-	1,560,127	1,560,127

미지급금	-	-	387,330	387,330

금융보증부채	-	-	18,609	18,609

합계	-	-	1,966,066	1,966,066

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원)

구 분	제 17기 1분기	제 16기 1분기

대여금 및 수취채권	-	-

이자수익	38,286	16,556

외환차손익	135,628	(114,665)

외화환산손익	(3,541)	(605,134)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(198)	-

금융보증손익	-	2,847

외환차손익	(2,658)	(14)

외화환산손익	6,628	542

5. 금융자산의 신용건전성 :

(1)회사는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17기 1분기	제 16기	제 15기

Group 1	1,254	25,837	454,147

Group 2	1,447,297	2,530,512	3,353,302

손상되지 아니한 매출채권 합계	1,448,551	2,556,349	3,807,449

Group 1 - 새로운 고객

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객

(2) 현금 및 현금성 자산(단위: 천원)

구 분	제 17기 1분기	제 16기	제 15기

보유현금	904	2,802	2,276

은행예치금	18,337,315	9,049,341	10,388,209

합 계	18,338,219	9,052,143	10,390,485

6. 매출채권(1) 매출채권(단위: 천원)

구 분	제 17기 1분기	제 16기	제 15기

매출채권	1,453,066	2,560,864	3,811,964

대손충당금	(4,515)	(4,515)	(4,515)

매출채권(순액)	1,448,551	2,556,349	3,807,449

(2) 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	제 17기 1분기	제 16기	제 15기

연체되지 않은 채권	1,429,099	2,545,817	3,783,189

소 계	1,429,099	2,545,817	3,783,189

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

1년 이하	11,574	2,701	17,058

1년 초과 3년 이하	7,877	7,831	7,202

소 계	19,451	10,532	24,260

손상채권(*2)

1년 이하	-	-	429

1년 초과 3년 이하	429	429	-

3년 초과	4,086	4,086	4,086

소 계	4,515	4,515	4,515

합 계	1,453,065	2,560,864	3,811,964

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.
(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당 금은 4,515 천원(전기: 4,515천원) 입 니다.

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	제 17기 1분기	제 16기 1분기

기초금액	4,515	4,515

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	-

보고기간 말 금액	4,515	4,515

(4) 매출채권의 공정가치(단위: 천원)

구 분	제 17기 1분기	제 16기	제 15기

매출채권	1,448,551	2,556,349	3,807,449

(5) 보고일 현재 매출채권 의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액 입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 7. 기타금융자산

(1) 기타금융자산(단위: 천원)

구 분(*1)	제 17기 1분기	제 16기	제 15기

단기금융상품	5,000,000	5,000,000	3,000,000

미수금	332,853	288,096	258,337

대손충당금	(118,919)	(118,919)	(118,919)

미수수익	24,665	20,711	15,029

단기대여금	10,400	11,000	13,400

기타보증금	9,040	6,880	400

임차보증금	185,000	185,000	285,000

차감: 비유동항목	(194,040)	(191,880)	(285,400)

유동항목	5,248,999	5,200,888	3,167,847

(*1) 기타금융자산 중 미수금을 제외하고는 손상되거나 및 연체된 자산은 없습니다. 또한 공정가치는 장부가액과 일치합니다.

보고일 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액 입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

8. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	제 17기 1분기	제 16기	제 15기

선급비용	2,890	4,309	7,083

선급금	98,755	24,593	18,676

선급법인세	57,174	-

합 계	101,645	86,076	25,759

9. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17기 1분기	제 16기	제 15기

원재료	1,447,186	2,033,053	1,743,940

원재료평가충당금	(47,750)	(47,750)	(47,750)

재공품	528,262	686,492	958,724

제품	5,403,065	4,708,958	5,282,100

상품	336,085	336,085	30,000

상품평가충당금	(26,000)	(26,000)	(26,000)

합 계	7,640,848	7,690,838	7,941,014

당 1분기 비용으로 인식 되어 '매출원가' 에 포함된 재고자산의 원가는 2,084백만원 (전 1분기: 2,198백만원) 입니다.

10. 유형자산

가. 당 1분기 및 전 1분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당 1분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및자본적지출	감가상각	처분 및 폐기	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	5,013,091	-	-	-	5,013,091	5,013,091	-

건물	1,885,487	-	(14,482)	-	1,871,005	2,317,120	(446,115)

구축물	33,231	-	(424)	-	32,807	44,400	(11,593)

기계장치	86,988	-	(6,466)	-	80,522	2,853,721	(2,773,199)

차량운반구	58,612	-	(5,464)	(37,194)	15,954	267,342	(251,388)

비품	10,003	202	(1,146)	-	9,059	389,706	(380,647)

공구와기구	8,442	-	(1,976)	-	6,466	475,914	(469,448)

금형	97,972	9,030	(10,296)	-	96,706	612,847	(516,141)

건설중인자산	604,447	3,900	608,347	608,347	-

합 계	7,798,273	13,132	(40,254)	(37,194)	7,733,957	12,582,488	(4,848,531)

(2) 전 1분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및자본적지출	감가상각	처분 및 폐기	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	5,013,091	-	-	-	5,013,091	5,013,091	-

건물	1,717,483	-	(13,084)	-	1,704,399	2,093,518	(389,119)

구축물	34,926	-	(424)	-	34,502	44,400	(9,898)

기계장치	183,933	-	(32,084)	-	151,849	2,853,721	(2,701,872)

차량운반구	33,450	-	(3,588)	-	29,862	306,660	(276,798)

비품	12,770	-	(1,792)	-	10,978	385,305	(374,327)

공구와기구	17,215	-	(2,364)	-	14,851	475,914	(461,063)

금형	116,288	27,800	(15,107)	-	128,981	603,817	(474,836)

건설중인자산	-	20,000	-	-	-	-	-

합 계	7,129,156	47,800	(68,443)	-	7,088,513	11,776,426	(4,687,913)

11. 무형자산 가. 당 1분기 및 전 1분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당 1분기(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

기초	3	1,668	17,875	270,000	289,546

취득	-	-	-	-	-

상각	-	(1,665)	(2,522)	-	(4,187)

손상차손환입	-	-	-	-	-

기말	3	3	15,353	270,000	285,359

취득원가	9,893	451,447	108,665	666,383	1,236,388

상각누계액	(9,890)	(451,444)	(93,311)	-	(554,645)

손상차손누계액	-	-	-	(396,383)	(396,383)

(2) 전 1분기(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

기초	3	26,334	27,963	310,000	364,300

취득	-	-	-	-	-

상각	-	(8,500)	(2,522)	-	(11,022)

손상차손환입	-	-	-	-	-

기말	3	17,834	25,441	310,000	353,278

취득원가	9,893	451,447	108,665	666,383	1,236,388

상각누계액	(9,890)	(433,613)	(83,224)	-	(526,727)

손상차손누계액	-	-	-	(356,383)	(356,383)

12. 기타유동부채(단위: 천원)

구 분	제 17기 1분기	제 16기	제 15기

미지급비용	79,665	75,007	283,826

선수금	65,194	94,868	12,261

예수금	57,895	58,353	57,580

미지급배당금	289,557

합 계	492,311	228,228	353,667

13. 금융부채

가. 금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제 17기 1분기	제 16기	제 15기

금융보증부채	20,490	18,609	27,861

합 계	20,490	18,609	27,861

14. 확정급여부채(1) 확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	제 17기 1분기	제 16기

확정급여채무의 현재가치	1,612,750	1,566,536

사외적립자산의 공정가치	(600,040)	(607,835)

재무상태표상 부채	1,012,710	958,701

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	제 17기 1분기	제 16기 1분기

기초금액	1,566,536	1,490,445

당기근무원가	46,214	64,846

이자원가	6,337

급여지급액	(11,604)

보고기간말 금액	1,612,750	1,550,024

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	제 17기 1분기	제 16기 1분기

기초금액	607,835	522,942

사외적립자산의 기대수익	-	-

기여금

-사용자	-	2,323

급여의지급	(7,795)	(8,234)

보고기간말 금액	600,040	517,031

15. 판매보증충당부채

판매보증충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17기 1분기	제 16기 1분기

기초금액	15,920	20,671

포괄손익계산서 증(감):

추가 충당금전입	6,572	4,329

연중 사용액	(6,003)	(4,849)

보고기간말 금액	16,489	20,151

유동항목	16,489	20,151

비유동항목	-	-

16. 자본금과 주식발행초과금 :회사가 발행할 주식의 총수는 16,000,000주이고 발행한 주식수는 보통주식 6,800,000주이며, 1주당 액면금액은 500원 입니다. 당기 및 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	자본금	주식발행초과금	합 계

제 17기 1분기	3,400,000	14,140,000	17,540,000

제 16기	2,900,000	6,480,000	9,380,000

제 15기	2,900,000	6,480,000	9,380,000

17. 자본조정 :

(단위: 천원)

구 분	제 17기 1분기	제 16기	제 15기

자기주식(*1)	(3,957,912)	(3,957,912)	(3,957,912)

(주1) 당기 및 전기 중 회사가 보유하고 있는 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주, 천원).

18. 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	제 17기 1분기	제 16기

법정적립금(*1)	350,271	321,315

미처분이익잉여금	24,171,965	24,297,831

합 계	24,522,236	24,619,146

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

19. 판매비와관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	제 17기 1분기	제 16기 1분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	444,159	444,159	472,466	472,466

퇴직급여	16,937	16,937	33,832	33,832

복리후생비	21,468	21,468	20,527	20,527

운반비	17,269	17,269	19,490	19,490

세금과공과	15,594	15,594	14,240	14,240

소모품비	4,379	4,379	2,768	2,768

보험료	6,734	6,734	6,969	6,969

임차료	1,400	1,400	1,526	1,526

통신비	5,155	5,155	5,768	5,768

여비교통비	2,297	2,297	5,713	5,713

지급수수료	64,335	64,335	39,366	39,366

접대비	10,349	10,349	10,904	10,904

도서구입비	4,584	4,584	2,398	2,398

차량유지비	11,264	11,264	14,362	14,362

경상개발비	75,189	75,189	84,439	84,439

포장비	13,722	13,722	17,024	17,024

광고선전비	114,549	114,549	800	800

무형자산상각비	4,188	4,188	11,022	11,022

감가상각비	12,292	12,292	9,666	9,666

판매보증수리비	6,572	6,572	4,329	4,329

건물관리비	783	783	783	783

교육훈련비	68	68	671	671

수선비	1,080	1,080	208	208

금융보증비용	1,881	1,881

금융보증부채환입	(2,847)	(2,847)

판매비와관리비의 합계	856,248	856,248	776,424	776,424

20. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	제 17기 1분기	제 16기 1분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	63,905	63,905	3,547	3,547

외화환산이익	6,765	6,765	739	739

유형자산처분이익	1,090	1,090	-	-

잡이익	23,086	23,086	796	796

합 계	94,846	94,846	5,082	5,082

(2) 기타비용의 내역(단위: 천원)

구 분	제 17기 1분기	제 16기 1분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	6,257	6,257	121,678	121,678

외화환산손실	1,968	1,968	111,319	111,319

유형자산처분손실	2,193	2,193	-	-

잡손실	64	64	134	134

합 계	10,482	10,482	233,131	233,131

21. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	제 17기 1분기	제 16기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(671,452)	(671,452)	(548,530)	(548,530)

상품의 변동	70,895	70,895	54,459	54,459

원재료 및 소모품사용	2,172,673	2,172,673	2,126,938	2,126,938

종업원급여	957,664	957,664	981,524	981,524

감가상각 및 무형자산상 각	44,441	44,441	79,465	79,465

운반비	17,582	17,582	19,490	19,490

지급수수료	84,040	84,040	46,725	46,725

외주가공비	46,881	46,881	56,491	56,491

기타 비용	217,868	217,868	157,400	157,400

매출원가 및 판매비와관리비 합계	2,940,592	2,940,592	2,973,962	2,973,962

22. 종업원급여(단위: 천원)

구 분	제 17기 1분기	제 16기 1분기

급여	802,873	847,287

복리후생비	50,783	46,911

퇴직연금급여-확정급여제도	104,008	87,326

합 계	957,664	981,524

23. 금융수익 및 금융원가(단위: 천원)

금 융 수 익	제 17기 1분기	제 16기 1분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	38,286	38,286	16,556	16,556

외환차익	75,322	75,322	3,451	3,451

외화환산이익	673	673

금융수익 합계	114,281	114,281	20,007	20,007

(단위: 천원)

금 융 원 가	제 17 1분기	제 16 1분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	198	198	-	-

외환차손	-	-	-	-

외화환산손실	2,383	2,383	494,011	494,011

금융원가 합계	2,581	2,581	494,011	494,011

24. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 03월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21%(2015년 03월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 10%)입니다.

25. 주당순이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 17)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구 분	제 17기 1분기	제 16기 1분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주당기순이익	192,645,971	192,645,971	48,102,460	48,102,460

가중평균 유통보통주식수	5,825,944	5,825,944	4,825,944	4,825,944

기본주당순이익	33	33	10	10

(주1) 가중평균유통주식수 등의 산정내역(단위:주)

구 분	제 17기 1분기	제 16기 1분기

기초	4,825,944	4,825,944

유상증자	1,000,000	-

기말	5,825,944	4,825,944

26. 배당금

2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금289,557천원은 2016년 4월에지급되었습니다.(전기 지급액:482,594천원).

27. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	제 17 기 1분기	제 16 기 1분기

법인세비용차감전순이익	246,982	45,376

조정:

금융원가(이자비용+외화환산손실)	4,549	605,331

금융수익(이자수익+외화환산이익)	(45,725)	(15,984)

퇴직급여	46,214	71,182

감가상각비	40,253	68,443

무형자산상각비	4,188	11,022

무형자산손상증감

대손상각비

금융보증비용	(2,847)

원재료평가충당금의 증감

금융보증충당부채의 증감

판매보증수리비	6,572	4,329

유형자산처분이익	(1,090)

유형자산처분손실	2,193

매출채권의 증감	1,105,967	150,954

미수금의 증감	(44,757)	86,271

선급금의 증감	(74,162)	(23,201)

선급비용의 증감	1,421	2,351

재고자산의 증감	49,990	(381,020)

기타유동자산의 증감

매입채무의 증감	(251,932)	(683,064)

미지급금의 증감	(48,496)	(96,839)

미지급비용의 증감	4,658	12,913

예수금의 증감	(457)	5,739

선수금의 증감	(29,675)	13,693

판매보증충당부채의 증감	(6,003)	(4,849)

퇴직금의 지급	7,795	(11,604)

금융보증비용	1,881

사외적립자산의 증감	-	5,910

영업으로부터 창출된 현금	1,020,366	(135,894)

28. 우발상황

(1) 지급보증 약정보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결한 지급보증 약정 내역 및 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원)

금융기관	용도	피보증인	한도금액	보증금액

하나은행	수요자금융에대한지급보증	매출거래처	2,000,000	670,167

신한은행	2,000,000	1,606,778

합계	4,000,000	2,276,945

(2) 금융보증부채회사는 상기 지급보증과 관련하여 당 1분기말 현재 20,490천원을 금융보증부채로 계상 하였습니다.

29. 특수관계자 거래

회사의 최대주주는 30.45%를 보유한 (주)대호테크 입니다.

(1) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17기 1분기	제 16기 1분기

급여	249,531	192,084

퇴직급여	-	52,933

합 계	249,531	245,017