넥스턴앤롤코리아 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반현황주식회사 넥스턴(이하 "회사")은 2000년 7월 18일 설립되었으며, 공작기계 제작 및 수리 등을 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 용인시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 창원지점을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 회사는 2004년 4월 1일자로 회사의 상호를 주식회사 케이엠티에서 주식회사 넥스턴으로 변경하였습니다.회사는 2006년 10월 30일, 한국증권업협회중개시장(KOSDAQ)운영위원회에 등록승인 되어 2006년 11월 1일에 첫 거래가 개시되었습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	주식수	지분율

(주)대호테크	3,864,211	32.62%

(주)우아	933,106	7.88%

기타	6,073,649	51.27%

자기주식	975,554	8.23%

합계	11,846,520	100.00%

2. 재무위험관리2.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

2.1.1 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 일본엔화및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18기 1분기	제 17기	제 16기

현금및현금성자산

KRW	4,657,777	8,373,915	6,639,976

USD	11,981,739	14,696,586	33,890

EUR	5,389,634	4,508,550	2,378,277

계	22,029,150	27,579,051	9,052,143

매출채권

KRW	3,033,589	2,164,860	528,528

USD	4,819,575	6,942,160	698,330

EUR	852,785	633,051	1,329,491

계	8,705,949	9,740,071	2,556,349

매입채무

KRW	1,616,769	1,746,156	1,146,060

USD	31,920	71,869	407,399

EUR	94,776	-	-

JPY	28,897	-	6,668

계	1,772,362	1,818,025	1,560,127

환율의 변동은 외화환산손익을 통해 회사의 세전손익에 영향을 미칩니다. 당기 및 전기 각 통화별 원화환율이 10% 변동할 경우 세전손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다 (단위:천원).

구분	제 18기 1분기	제 17기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,676,939	(1,676,939)	2,156,688	(2,156,688)

EUR	614,764	(614,764)	514,160	(514,160)

JPY	(2,890)	2,890	-	-

2.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보에 의하여 제공된 정보를 바탕으로 거래처의 신용도를 파악하고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 평가하여 회수가 지연되는 채권 등에 대해서는 월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있습니다.

당 1분기 및 전기말 현재 회사의 신용위험 최대 노출 수준은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	제 18기 1분기	제 17기	제 16기

현금및현금성자산(*1)	22,027,975	27,577,877	9,049,341

매출채권	8,705,949	9,740,071	2,556,349

기타금융자산-유동	47,213,352	44,447,293	5,200,888

기타금융자산-비유동	3,434,940	459,340	191,880

합계	81,382,216	82,224,581	16,998,458

(*1) 재무상태표상 '현금및현금성자산'과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다.2.1.3 유동성 위험 회사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 18기 1분기	1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	1,772,362	-	-	-

미지급금	1,156,361	-	-	-

금융보증계약(주1)	2,363,789	-	-	-

합계	5,292,512

제 17기	1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	1,818,026	-	-	-

미지급금	906,395	-	-	-

금융보증계약(주1)	2,286,306	-	-	-

합계	5,010,727

제 16기	1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	1,560,127	-	-	-

미지급금	387,330	-	-	-

금융보증계약(주1)	2,129,447	-	-	-

합계	4,076,904

(주1) 상기 금융보증계약 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나, 피보증인의 재무상태 변동에 따라 피보증인이 보증계약상 회사에 지급을 청구할 확률이 변동될 수 있습니다.

2.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18기 1분기	제 17기	제 16기

총차입금	-	-	-

차감: 현금및현금성자산	22,029,149	27,579,051	9,052,143

순부채	(22,029,149)	(27,579,051)	(9,052,143)

자본총계	88,931,499	89,891,577	30,041,235

총자본 (*1)	66,902,350	62,312,526	20,989,092

자본조달비율 (*1)	-	-	-

(*1) 순부채금액이 부의 금액일때는 총자본및 자본조달비율을 산정하지 않습니다.2.3 공정가치 측정

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	제 18기 1분기	제 17기	제 16기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	22,029,149	22,029,149	27,579,051	27,579,051	9,052,143	9,052,143

매출채권	8,705,949	8,705,949	9,740,071	9,740,071	2,556,349	2,556,349

기타금융자산 - 유동	47,213,352	47,213,352	44,447,293	44,447,293	5,200,888	5,200,888

기타금융자산 - 비유동	3,434,940	3,434,940	459,340	459,340	191,880	191,880

소계	81,383,390	81,383,390	82,225,755	82,225,755	17,001,260	17,001,260

금융부채

매입채무	1,772,362	1,772,362	1,818,026	1,818,026	1,560,127	1,560,127

미지급금	1,156,361	1,156,361	906,395	906,395	387,330	387,330

금융보증부채	22,645	22,645	21,902	21,902	18,609	18,609

소계	2,951,368	2,951,368	2,746,323	2,746,323	1,966,066	1,966,066

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

당 1분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 없습니다.

3. 영업부문 정보

(1) 회사는 하나의 보고부문을 가지고 있습니다.

(2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18기 1분기	제 17기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

제품판매	10,805,193	10,805,193	2,828,754	2,828,754

상품판매	180,128	180,128	140,023	140,023

기타수익	27,250	27,250	22,733	22,733

합 계	11,012,571	11,012,571	2,991,510	2,991,510

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매출액

제 18기 1분기	제 17기 1분기

고객1	5,846,130	-

고객2	-	419,817

(4) 당 1분기 및 전 1분기 중 회사 수익의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18기 1분기	제 17기 1분기

국 내	3,514,421	1,658,496

국 외	7,498,150	1,333,014

합 계	11,012,571	2,991,510

4. 범주별 금융상품(1) 2017년 03월 31일

(단위: 천원)

재무상태표 상자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식 금융자산	위험회피목적 파생상품	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	22,029,149	-	-	-	22,029,149

매출채권	8,705,949	-	-	-	8,705,949

기타금융자산 - 유동	47,213,352	-	-	-	47,213,352

기타금융자산 - 비유동	3,434,940	-	-	-	3,434,940

합계	81,383,390	-	-	-	81,383,390

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기손익인식 금융부채	위험회피목적 파생상품	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	-	-	1,772,362	-	1,772,362

미지급금	-	-	1,156,361	-	1,156,361

금융보증부채	-	-	22,645	-	22,645

합계	-	-	2,951,368	-	2,951,368

(2) 2016년 12월 31일(단위: 천원)

재무상태표 상자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식 금융자산	위험회피목적 파생상품	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	27,579,051	-	-	-	27,579,051

매출채권	9,740,071	-	-	-	9,740,071

기타금융자산 - 유동	44,447,293	-	-	-	44,447,293

기타금융자산 - 비유동	459,340	-	-	-	459,340

합 계	82,225,755	-	-	-	82,225,755

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기손익인식 금융부채	위험회피목적 파생상품	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무	-	-	1,818,026	1,818,026

미지급금	-	-	906,395	906,395

금융보증부채	-	-	21,902	21,902

합계	-	-	2,746,323	2,746,323

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원)

구 분	제 18기 1분기	제 17기 1분기

대여금 및 수취채권

이자수익	204,181	38,286

외환차손익	(140,578)	135,628

외화환산손익	(1,726,090)	(3,541)

대손상각비	(5,589)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	-	(198)

금융보증손익	-	-

외환차손익	16,059	(2,658)

외화환산손익	1,964	6,628

5. 금융자산의 신용건전성 :

(1)회사는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18기 1분기	제 17기	제 16기

Group 1	1,300,011	6,916,299	25,837

Group 2	7,405,938	2,823,772	2,530,512

손상되지 아니한 매출채권 합계	8,705,949	9,740,071	2,556,349

Group 1 - 새로운 고객

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객

(2) 현금 및 현금성 자산(단위: 천원)

구 분	제 18기 1분기	제 17기	제 16기

보유현금	1,261	1,174	2,802

은행예치금	22,027,888	27,577,877	9,049,341

합 계	22,029,149	27,579,051	9,052,143

6. 매출채권(1) 매출채권(단위: 천원)

구 분	제 18기 1분기	제 17기	제 16기

매출채권	8,721,695	9,750,228	2,560,864

대손충당금	(15,746)	(10,157)	(4,515)

매출채권(순액)	8,705,949	9,740,071	2,556,349

(2) 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	제 18기 1분기	제 17기	제 16기

연체되지 않은 채권	8,700,509	9,726,707	2,545,817

소 계	8,700,509	9,726,707	2,545,817

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

1년 이하	-	7,623	2,701

1년 초과 3년 이하	5,440	5,741	7,831

소 계	5,440	13,364	10,532

손상채권(*2)

1년 이하	-	-	-

1년 초과 3년 이하	7,429	2,269	429

3년 초과	8,317	7,888	4,086

소 계	15,746	10,157	4,515

합 계	8,721,695	9,750,228	2,560,864

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.
(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당 금은 15,746 천원(전기: 10,157천원) 입 니다.

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	제 18기 1분기	제 17기 1분기

기초금액	10,157	4,515

손상된 채권에 대한 대손상각비	5,589	-

보고기간 말 금액	15,746	4,515

(4) 매출채권의 공정가치(단위: 천원)

구 분	제 18기 1분기	제 17기	제 16기

매출채권	8,705,949	9,740,071	2,556,349

(5) 보고일 현재 매출채권 의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액 입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 7. 기타금융자산

(1) 기타금융자산(단위: 천원)

구 분(*1)	제 18기 1분기	제 17기	제 16기

단기금융상품	46,768,100	44,000,000	5,000,000

미수금	302,905	486,541	288,096

대손충당금	(118,919)	(118,919)	(118,919)

미수수익	233,266	51,071	20,711

단기대여금	28,000	28,600	11,000

장기금융상품	1,295,600	-	-

만기보유증권	1,500,000	-	-

기타보증금	9,340	9,340	6,880

임차보증금	630,000	450,000	185,000

차감: 비유동항목	(3,434,940)	(459,340)	(191,880)

유동항목	47,213,352	44,447,293	5,200,888

(*1) 기타금융자산 중 미수금을 제외하고는 손상되거나 및 연체된 자산은 없습니다. 또한 공정가치는 장부가액과 일치합니다.

보고일 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액 입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

8. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	제 18기 1분기	제 17기	제 16기

선급비용	3,381	4,377	4,309

선급금	201,862	134,427	24,593

선급법인세	-	-	57,174

합 계	205,243	138,804	86,076

9. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18기 1분기	제 17기	제 16기

원재료	1,314,013	1,421,978	2,033,053

원재료평가충당금	(47,749)	(47,749)	(47,750)

재공품	237,171	60,105	686,492

제품	4,432,736	5,576,875	4,708,958

상품	170,799	170,799	336,085

상품평가충당금	(26,000)	(26,000)	(26,000)

합 계	6,080,970	7,156,008	7,690,838

당 1분기 비용으로 인식 되어 '매출원가' 에 포함된 재고자산의 원가는 7,874백만원 (전 1분기: 2,084백만원) 입니다.

10. 유형자산

가. 당 1분기 및 전 1분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당 1분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및자본적지출	감가상각	처분 및 폐기	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	5,013,091	-	-	-	5,013,091	5,013,091	-

건물	3,014,212	-	(21,955)	-	2,992,257	3,512,739	(520,481)

구축물	100,729	40,000	(1,609)	-	139,120	153,900	(14,779)

기계장치	108,625	14,300	(8,224)	-	114,701	2,916,021	(2,801,320)

차량운반구	69,137	-	(4,339)	-	64,798	335,024	(270,227)

비품	49,769	32,733	(4,628)	-	77,874	472,414	(394,540)

공구와기구	22,029	-	(1,446)	-	20,583	497,974	(477,390)

금형	78,717	-	(10,791)	-	67,926	621,352	(553,426)

건설중인자산	7,500	235,500	-	-	243,000	243,000	-

합 계	8,463,809	322,533	(52,992)	-	8,733,350	13,765,515	(5,032,164)

(2) 전 1분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및자본적지출	감가상각	처분 및 폐기	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	5,013,091	-	-	-	5,013,091	5,013,091	-

건물	1,885,487	-	(14,482)	-	1,871,005	2,317,120	(446,115)

구축물	33,231	-	(424)	-	32,807	44,400	(11,593)

기계장치	86,988	-	(6,466)	-	80,522	2,853,721	(2,773,199)

차량운반구	58,612	-	(5,464)	(37,194)	15,954	267,342	(251,388)

비품	10,003	202	(1,146)	-	9,059	389,706	(380,647)

공구와기구	8,442	-	(1,976)	-	6,466	475,914	(469,448)

금형	97,972	9,030	(10,296)	-	96,706	612,847	(516,141)

건설중인자산	604,447	3,900	608,347	608,347	-

합 계	7,798,273	13,132	(40,254)	(37,194)	7,733,957	12,582,488	(4,848,531)

11. 무형자산 가. 당 1분기 및 전 1분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당 1분기(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

기초	3	3	21,023	270,000	291,029

취득	-	-	-	-	-

상각	-	-	(2,222)	-	(2,222)

손상차손환입	-	-	-	-	-

기말	3	3	18,801	270,000	288,807

취득원가	9,893	451,447	122,665	666,383	1,250,388

상각누계액	(9,890)	(451,444)	(103,864)	-	(565,198)

손상차손누계액	-	-	-	(396,383)	(396,383)

(2) 전 1분기(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

기초	3	1,668	17,875	270,000	289,546

취득	-	-	-	-	-

상각	-	(1,665)	(2,522)	-	(4,187)

손상차손환입	-	-	-	-	-

기말	3	3	15,353	270,000	285,359

취득원가	9,893	451,447	108,665	666,383	1,236,388

상각누계액	(9,890)	(451,444)	(93,311)	-	(554,645)

손상차손누계액	-	-	-	(396,383)	(396,383)

12. 기타유동부채(단위: 천원)

구 분	제 18기 1분기	제 17기	제 16기

미지급비용	100,379	97,941	75,007

선수금	142,827	538,934	94,868

예수금	8,354	266,043	58,353

미지급배당금	1,630,645	-	-

합 계	1,882,205	902,918	228,228

13. 금융부채

가. 금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제 18기 1분기	제 17기	제 16기

금융보증부채	22,645	21,902	18,609

합 계	22,645	21,902	18,609

14. 확정급여부채(1) 확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	제 18기 1분기	제 17기

확정급여채무의 현재가치	1,200,449	1,134,235

사외적립자산의 공정가치	(842,686)	(842,686)

재무상태표상 부채	357,763	291,549

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	제 18기 1분기	제 17기 1분기

기초금액	1,134,235	1,566,536

당기근무원가	58,732	46,214

이자원가	7,482	-

급여지급액	-	-

보고기간말 금액	1,200,449	1,612,750

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	제 18기 1분기	제 17기 1분기

기초금액	842,686	607,835

사외적립자산의 기대수익	-	-

기여금	-	-

-사용자	-	-

급여의지급	-	(7,795)

보고기간말 금액	842,686	600,040

15. 판매보증충당부채

판매보증충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18기 1분기	제 17기 1분기

기초금액	90,063	15,920

포괄손익계산서 증(감):

추가 충당금전입	(3,950)	6,572

연중 사용액	(7,360)	(6,003)

보고기간말 금액	78,753	16,489

유동항목	78,753	16,489

비유동항목	-	-

16. 자본금과 주식발행초과금 : 회사가 발행할 주식의 총수는 16,000,000주 이고 발행한 주식수는 보통주식 11 ,846,520주 이며, 1주당 액면금액은 500원 입니다. 당기 및 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자본금	주식발행초과금	합 계

제 18기 1분기	5,923,260	46,493,709	52,416,969

제 17기	5,923,260	46,493,709	52,416,969

제 16기	2,900,000	6,480,000	9,380,000

17. 자본조정 :

(단위: 천원)

구 분	제 18기 1분기	제 17기	제 16기

자기주식(*1)	(3,996,185)	(3,996,185)	(3,957,912)

(주1) 당기 및 전기 중 회사가 보유하고 있는 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주, 천원).

18. 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	제 18기 1분기	제 17기

법정적립금(*1)	513,336	350,271

미처분이익잉여금	39,997,380	41,120,522

합 계	40,510,716	41,470,793

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

19. 판매비와관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	제 18기 1분기	제 17기 1분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	323,979	323,979	444,159	444,159

퇴직급여	26,786	26,786	16,937	16,937

복리후생비	19,735	19,735	21,468	21,468

수도광열비	1,168	1,168	-	-

운반비	31,010	31,010	17,269	17,269

세금과공과	15,926	15,926	15,594	15,594

소모품비	4,944	4,944	4,379	4,379

보험료	6,989	6,989	6,734	6,734

임차료	940	940	1,400	1,400

통신비	5,702	5,702	5,155	5,155

여비교통비	2,621	2,621	2,297	2,297

지급수수료	39,998	39,998	64,335	64,335

접대비	6,842	6,842	10,349	10,349

도서구입비	1,229	1,229	4,584	4,584

차량유지비	9,843	9,843	11,264	11,264

경상개발비	111,660	111,660	75,189	75,189

포장비	29,509	29,509	13,722	13,722

광고선전비	850	850	114,549	114,549

대손상각비	5,589	5,589	-	-

무형자산상각비	2,222	2,222	4,188	4,188

감가상각비	15,914	15,914	12,292	12,292

판매보증수리비	(3,950)	(3,950)	6,572	6,572

건물관리비	783	783	783	783

교육훈련비	-	-	68	68

수선비	1,710	1,710	1,080	1,080

금융보증비용	744	744	1,881	1,881

판매비와관리비의 합계	662,743	662,743	856,248	856,248

20. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	제 18기 1분기	제 17기 1분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	27,344	27,344	63,905	63,905

외화환산이익	1,971	1,971	6,765	6,765

유형자산처분이익	-	-	1,090	1,090

잡이익	28,316	28,316	23,086	23,086

합 계	57,631	57,631	94,846	94,846

(2) 기타비용의 내역(단위: 천원)

구 분	제 18기 1분기	제 17기 1분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	62,455	62,455	6,257	6,257

외화환산손실	379,504	379,504	1,968	1,968

유형자산처분손실	-	-	2,193	2,193

잡손실	215	215	64	64

기부금	200	200

합 계	442,374	442,374	10,482	10,482

21. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	제 18기 1분기	제 17기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	889,730	889,730	(671,452)	(671,452)

상품의 변동	70,043	70,043	70,895	70,895

원재료 및 소모품사용	4,335,696	4,335,696	2,172,673	2,172,673

종업원급여	933,669	933,669	957,664	957,664

감가상각 및 무형자산상 각	55,214	55,214	44,441	44,441

운반비	31,501	31,501	17,582	17,582

지급수수료	1,942,221	1,942,221	84,040	84,040

외주가공비	104,004	104,004	46,881	46,881

기타 비용	174,229	174,229	217,868	217,868

매출원가 및 판매비와관리비 합계	8,536,307	8,536,307	2,940,592	2,940,592

22. 종업원급여(단위: 천원)

구 분	제 18기 1분기	제 17기 1분기

급여	776,352	802,873

복리후생비	53,781	50,783

퇴직연금급여-확정급여제도	103,536	104,008

합 계	933,669	957,664

23. 금융수익 및 금융원가(단위: 천원)

금 융 수 익	제 18기 1분기	제 17기 1분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	204,181	204,181	38,286	38,286

외환차익	3,100	3,100	75,322	75,322

외화환산이익	-	-	673	673

금융수익 합계	207,281	207,281	114,281	114,281

(단위: 천원)

금 융 원 가	제 18기 1분기	제 17기 1분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	-	-	198	198

외환차손	92,508	92,508	-	-

외화환산손실	1,346,593	1,346,593	2,383	2,383

금융원가 합계	1,439,101	1,439,101	2,581	2,581

24. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 03월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%(2016년 03월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 21%)입니다.

25. 주당순이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 17)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구 분	제 18기 1분기	제 17기 1분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주당기순이익	670,566,968	670,566,968	192,645,971	192,645,971

가중평균 유통보통주식수	8,484,800	8,484,800	5,825,944	5,825,944

기본주당순이익	79	79	33	33

(주1) 가중평균유통주식수 등의 산정내역(단위:주)

구 분	제 18기 1분기	제 17기 1분기

기초	10,870,966	4,825,944

유상증자	-	1,000,000

기말	10,870,966	5,825,944

26. 배당금

2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금1,630,645천원은 2017년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액:289,557천원).

27. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	제 18 기 1분기	제 17 기 1분기

법인세비용차감전순이익	859,701	246,982

조정:

금융원가(이자비용+외화환산손실)	1,726,098	4,549

금융수익(이자수익+외화환산이익)	(206,152)	(45,725)

퇴직급여	66,213	46,214

감가상각비	52,991	40,253

무형자산상각비	2,222	4,188

무형자산손상증감

대손상각비	5,589

금융보증비용	-

원재료평가충당금의 증감

금융보증충당부채의 증감

판매보증수리비	(3,950)	6,572

유형자산처분이익	-	(1,090)

유형자산처분손실	2,193

매출채권의 증감	649,036	1,105,967

미수금의 증감	183,636	(44,757)

선급금의 증감	(67,435)	(74,162)

선급비용의 증감	997	1,421

재고자산의 증감	1,075,038	49,990

기타유동자산의 증감

매입채무의 증감	(43,700)	(251,932)

미지급금의 증감	249,966	(48,496)

미지급비용의 증감	2,438	4,658

예수금의 증감	(257,689)	(457)

선수금의 증감	(396,107)	(29,675)

판매보증충당부채의 증감	(7,359)	(6,003)

퇴직금의 지급	7,795

금융보증비용	744	1,881

사외적립자산의 증감	-	-

영업으로부터 창출된 현금	3,892,277	1,020,366

28. 우발상황

(1) 지급보증 약정보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결한 지급보증 약정 내역 및 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원)

금융기관	용도	피보증인	한도금액	보증금액

하나은행	수요자금융에대한지급보증	매출거래처	2,000,000	301,532

신한은행	4,000,000	2,062,257

합계	6,000,000	2,363,789

(2) 금융보증부채회사는 상기 지급보증과 관련하여 당 1분기말 현재 22,645천원을 금융보증부채로 계상 하였습니다.

29. 특수관계자 거래

가. 회사의 최대주주는 32.62%를 보유한 (주)대호테크 입니다.

나. 당기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

최대주주	㈜대호테크

기타특수관계	㈜우아

㈜아로텍

㈜엠이

다. 당기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

매출 등	매입 등	매출채권 등	매입채무 등

㈜대호테크	25,600	2,032,600	17,160	854,905

㈜우아	-	508,174	-	2,116

㈜아로텍	-	-	-	-

㈜엠이	-	28,353	-	21,333

라. 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18기 1분기	제 17기 1분기

급여	126,600	249,531

퇴직급여	28,571	-

합 계	155,171	249,531