넥스턴앤롤코리아 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사 항 :

주식회사 넥스턴(이하 "회사")은 2000년 7월 18일 설립되었으며, 공작기계 및 유리성형기계 제작 및 수리 등을 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 용인시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 창원지점을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 회사는 2004년 4월 1일자로 회사의 상호를 주식회사 케이엠티에서 주식회사 넥스턴으로 변경하였습니다.회사는 2006년 10월 30일, 한국증권업협회중개시장(KOSDAQ)운영위원회에 등록승인 되어 2006년 11월 1일에 첫 거래가 개시되었습니다.당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	주식수	지분율

(주)대호테크	3,968,554	33.50%

(주)우아	933,106	7.88%

정영화	13,158	0.11%

기타	5,772,354	48.73%

자기주식	1,159,348	9.78%

합계	11,846,520	100.00%

2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제1116호 (리스) 제정

기업회계기준서 제1116호 (리스)는 기업회계기준서 제1017호 (리스)를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식합니다(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 회사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의도입 영향은 주석 2.2.(3)에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 (금융상품) 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 (종업원급여) 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 (관계기업과 공동기업에 대한 투자) 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 (법인세 처리의 불확실성) 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서기말 현재 제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중 회사의 재무제표에 유의적인 영향을 미치는 사항은 존재하지 않습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인한 영향 및 효과1) 리스의 정의종전에 회사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 회사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 회사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 회사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 회사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 회사는 리스이용자에 해당하는 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.

2) 리스이용자회사는 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 회사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 회사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 회사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.분기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부가액

차량리스	58,141,764	(30,607,395)	27,534,369

건물	48,484,329	(21,635,562)	26,848,767

합계	106,626,093	(52,242,957)	54,383,136

회사는 리스부채를 재무상태표에서 별도로 표시합니다.

① 유의적인 회계정책회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 2020년 1월 1일 현재 리스부채측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.9%입니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.② 경과 규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2020년 1월 1일 현재 회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식합니다(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 회사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다.회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.

ㆍ 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.
ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.
ㆍ 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을사용합니다.

3) 리스제공자회사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 회사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 회사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

4) 재무제표에 미치는 영향

① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	분기말	분기초

사용권자산

부동산	26,849	7,082

차량운반구	27,534	33,771

합계	54,383	40,853

구 분	분기말	분기초

리스부채

유동	18,959	20,690

비유동	9,164	13,552

합계	28,123	34,242

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	5,273	-

차량운반구	6,237	-

합 계	11,510	-

보증금에 대한 이자수익	4,392

리스부채에 대한 이자비용	222	-

단기리스료	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	969	-

③ 당기 중 리스의 총 현금유출은 6백만원입니다.

2.3 영업부문

회 사는 하나의 보고부문을 가지고 있습니다( 주석 6 참조).

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 손익계산서상 "금융수익(비용)"으로 표시되며, 이 외의 순외환차이는 손익계산서상 "기타수익(비용)"으로 표시됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은'기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법 에 따라 결정됩니다.

2.7 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40년

구축물	20년

기계장치	8년

차량운반구	5년

비품	5년

공구와기구	5년

금형	5년

사용권자산	기대리스기간

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.8 무형자산(1) 개발비

연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

1) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성

2) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도

3) 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력

4) 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능

5) 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성

6) 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능

상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다.

(2) 산업재산권과 소프트웨어

개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5년)동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

취득한 소프트웨어 라이선스는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화 합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

(3) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

2.9 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.10 금융부채

(1) 분류 및 측정 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "미지급금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.11 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채”로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.12 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.13 종업원급여

(1) 퇴직급여

회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.14 수익인식

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 회사는 공작기계 및 유리성형기계의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다.제품 또는 상품의 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점(계약조건에 따라 고객이 인수하는 시점)에 인식합니다.

표준보증조건에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 회사의 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다(주석 20 참조).

2.15 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 정부보조금은 자산의 장부가액을 계산할 때 차감하여 표시되며 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익을 인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 국내의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 충당부채

회사는 보고기간말 현재 주석 20 에서 설명하는 바와 같이 품질보증수리와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 19참조)

(4) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 5참조)4. 재무위험관리 :

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1 재무위험관리요소(1) 시장위험- 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 일본엔화및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 금융상품의 주요 외화 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

USD	39,648,847	40,896,714

EUR	11,825,753	11,757,126

계	51,474,600	52,653,840

매출채권

USD	1,124,634	2,444,180

EUR	1,298,766	1,483,799

계	2,423,400	3,927,979

기타금융자산

USD	2,868,067	2,947,184

매입채무

USD	77,941	28,713

EUR	70,150	14,324

JPY	9,951	-

계	158,042	43,037

환율의 변동은 외화환산손익을 통해 회사의 세전손익에 영향을 미칩니다. 당분기 및 전기 각 통화별 원화환율이 10% 변동할 경우 세전손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,356,361	(4,356,361)	4,625,936	(4,625,936)

EUR	1,305,437	(1,305,437)	1,322,660	(1,322,660)

JPY	9,951	(9,951)	-	-

(2) 신용위험 -

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보에 의하여 제공된 정보를 바탕으로 거래처의 신용도를 파악하고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 평가하여 회수가 지연되는 채권 등에 대해서는 월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 회사의 신용위험 최대 노출 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	55,111,700	54,233,554

매출채권	5,709,307	7,163,846

기타금융자산-유동	3,068,553	3,838,896

당기손익-공정가치금융자산(유동)	1,100,237	1,100,237

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	1,735,255	1,929,693

기타금융자산-비유동	1,370,207	870,265

합계	68,095,259	69,136,491

(주1) 재무상태표상 '현금및현금성자산'과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다.

한편, 당기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증과 관련한 신용위험 최대 노출수준은 1 ,530 백 만원 (전기말 1 ,543백만원 ) 입니다(주석 33 참조).

(3) 유동성 위험 -

회사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	695,463	-	-	-

미지급금	369,754	-	-	-

리스부채	18,959	9,164	-	-

금융보증계약(주1)	1,529,545	-	-	-

기타비유동금융부채(주2)	40,000	264,800	-	-

합계	2,653,721	273,964	-	-

전기말	1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	2,907,606	-	-	-

미지급금	530,130	-	-	-

리스부채	20,690	12,364	1,188	-

금융보증계약(주1)	1,543,422	-	-	-

기타비유동금융부채(주2)	45,000	259,800	-	-

합계	5,046,848	272,164	1,188	-

(주1) 상기 금융보증계약 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나, 피보증인의 재무상태 변동에 따라 피보증인이 보증계약상 회사에 지급을 청구할 확률이 변동될 수 있습니다(주석 33참조).(주2) 만기가 1년 미만인 임대보증금은 계속적으로 연장 또는 신규임대인을 유치할 예정이므로 비유동부채로 계상하였습니다

4.2 자본위험관리 -

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

총차입금	-	-

차감: 현금및현금성자산	55,113,213	54,233,701

순부채	(55,113,213)	(54,233,701)

자본총계	101,099,002	100,158,921

총자본	105,129,229	105,169,657

자본조달비율 (*1)	-	-

(*1) 순부채금액이 부의 금액이므로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.

5. 공정가치 : 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	55,113,213	55,113,213	54,233,701	54,233,701

매출채권	5,709,307	5,709,307	7,163,846	7,163,846

기타금융자산 - 유동	3,068,553	3,068,553	3,838,896	3,838,896

당기손익-공정가치금융자산(유동)	1,100,237	1,100,237	1,100,237	1,100,237

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	1,735,255	1,735,255	1,929,693	1,929,693

기타금융자산 - 비유동	1,370,207	1,370,207	870,265	870,265

소계	68,096,772	68,096,772	69,136,638	69,136,638

금융부채

매입채무	695,463	695,463	2,907,606	2,907,606

미지급금	369,754	369,754	530,130	530,130

금융보증부채	16,201	16,201	15,219	15,219

리스부채	28,123	28,123	34,243	34,243

기타비유동금융부채	304,800	304,800	304,800	304,800

소계	1,414,341	1,414,341	3,791,998	3,791,998

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

당분기 말 현재 수준1으로 평가된 금융상품은 당기손익-공정가치금융자산 (비유동) 278,056천원 입니다. 6. 영업부문 정보

(1) 회사는 하나의 보고부문을 가지고 있습니다.

(2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품판매	2,073,583	2,073,583	4,082,735	4,082,735

상품판매	184,845	184,845	14,879,336	14,879,336

기타수익	51,742	51,742	23,900	23,900

합 계	2,310,170	2,310,170	18,985,971	18,985,971

(3) 당분기 와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	매출액

당분기	전분기

고객1	-	14,726,378

고객2	615,600	-

고객3	518,423	-

고객4	261,348	-

(4) 당분기 및 전분기 중 회사 수익의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	1,071,021	1,937,624

국 외	1,239,149	17,048,348

합 계	2,310,170	18,985,972

7. 범주별 금융상품

가. 당분기 및 전기말 현재 회사가 보유중인 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)(1) 당분기말

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	55,113,213	-	-	55,113,213

매출채권	5,709,307	-	-	5,709,307

기타금융자산 - 유동	3,068,553	-	-	3,068,553

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	-	1,100,237	1,100,237

기타금융자산 - 비유동	1,370,207	-	-	1,370,207

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	1,735,255	1,735,255

합 계	65,261,280	-	2,835,492	68,096,772

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채(금융보증계약)	합 계

매입채무	695,463	-	695,463

미지급금	369,754	-	369,754

금융보증부채	-	16,201	16,201

유동성리스부채	18,959	-	18,959

리스부채	9,164	-	9,164

기타비유동금융부채	304,800	-	304,800

합 계	1,398,140	16,201	1,414,341

(2) 전기말

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	54,233,701	-	-	54,233,701

매출채권	7,163,846	-	-	7,163,846

기타금융자산 - 유동	3,838,896	-	-	3,838,896

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	-	1,100,237	1,100,237

기타금융자산 - 비유동	870,265	-	-	870,265

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	1,929,693	1,929,693

합 계	66,106,708	-	3,029,930	69,136,638

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채(금융보증계약)	합 계

매입채무	2,907,606	-	2,907,606

미지급금	530,130	-	530,130

금융보증부채	-	15,219	15,219

유동성리스부채	20,690	-	20,690

리스부채	13,552	-	13,552

기타비유동금융부채	304,800	-	304,800

합 계	3,776,778	15,219	3,791,997

나. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	158,237	507,228

외환차손익	1,547,401	418,254

외화환산손익	1,427,326	203,386

대손상각비	105,350	(12,105)

단기금융상품평가손익	(200,737)	90,020

당기손익-공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(194,438)	57,425

배당금수익	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환차손익	(3,469)	-

외화환산손익	(4,438)	-

기타금융부채

이자비용	(222)	(288)

금융보증손익	(982)	1,509

8. 현금및현금성자산 : 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,513	147

은행예치금	55,111,700	54,233,554

합 계	55,113,213	54,233,701

9. 매출채권 :

가. 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,918,535	7,267,724

대손충당금	(209,228)	(103,878)

매출채권(순액)	5,709,307	7,163,846

나. 당기말 현재 매출채권에 대한 대손충당금은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	정상	1년이하연체	1년초과	3년초과

장부금액	1,897,210	3,831,726	131,108	58,491

손실율	-	1.21%	100%	100%

대손충당금	-	19,629	131,108	58,491

다. 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초금액	103,878	58,491

당기손익으로 인식된 충당금 증가	105,350	47,466

매출채권 상계	-	(2,079)

보고기간 말 금액	209,228	103,878

충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비( 주석 24 )에 포함 되어 있습니다.

라. 당기 및 전기말 현재 매출채권의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

매출채권	5,709,307	7,163,846

마. 보고일 현재 매출채권 의 신용위험의 최 대노출금액은 장부금액 전액 입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 10. 기타금융 자 산 :

당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분(주1)	당분기말	전기말

단기금융상품	422,867	1,184,649

미수금	173,304	339,269

대손충당금	(118,919)	(118,919)

미수수익	107,401	73,997

단기대여금	2,483,900	2,359,900

장기금융상품	752,254	251,663

기타보증금	15,770	15,665

임차보증금	602,183	602,937

차감: 비유동항목	(1,370,207)	(870,265)

유동항목	3,068,553	3,838,896

(*1) 기타금융자산 중 미수금을 제외하고는 손상되거나 및 연체된 자산은 없습니다. 또한 공정가치는 장부가액과 일치합니다.

보고일 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액 입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

11. 기타유동자산 : 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	12,416	16,756

선급금	116,872	81,693

합 계	129,288	98,449

12. 당기손익-공정가치측정 금융자산

당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산(유동)

투자채무증권	-	-

투자전환사채	1,100,237	1,100,237

소 계	1,100,237	1,100,237

당기손익-공정가치금융자산(비유동)

지분상품	526,273	720,710

투자상환전환우선주	1,208,983	1,208,983

투자전환사채	-	-

소 계	1,735,256	1,929,693

합 계	2,835,493	3,029,930

당분기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	3,029,930	4,447,939

취득	-	-

처분	-	(1,500,000)

평가	(194,437)	81,991

기말잔액	2,835,493	3,029,930

13. 투자부동산가. 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토 지	7,435,373	-	7,435,373	7,435,373	-	7,435,373

건 물	3,496,116	(87,403)	3,408,713	3,496,116	(65,552)	3,430,564

합 계	10,931,489	(87,403)	10,844,086	10,931,489	(65,552)	10,865,937

나. 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	대체	기말장부금액

토 지	7,435,373	-	-	-	-	7,435,373

건 물	3,430,564	-	(21,851)	-	-	3,408,713

합 계	10,865,937	-	(21,851)	-	-	10,844,086

(3) 당분기 중 투자부동산의 감가상각비 인식액은 포괄손익계산서 상 판매관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 93,845천원입니다.

14. 재고자산 :

당분기 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	1,289,184	1,217,666

원재료평가충당금	(51,922)	(51,922)

재공품	91,722	368,458

제품	7,192,300	6,581,382

상품	128,000	128,000

상품평가충당금	(28,000)	(28,000)

합 계	8,621,284	8,215,584

비용으로 인식 되어 '매출원가' 에 포함된 재고자산의 원가는 1,408백 만원 (전 분 기 : 15,185 백만원 ) 입니다.

15. 유형자산 :

가. 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	9,766,854	-	-	9,766,854	9,766,854	-	9,766,854

건물	6,126,832	(862,707)	-	5,264,125	6,126,832	(824,414)	5,302,418

구축물	521,296	(71,480)	-	449,816	521,296	(65,095)	456,201

기계장치	3,213,700	(2,877,950)	(6,546)	329,204	3,213,700	(2,863,744)	(6,835)	343,121

차량운반구	292,441	(274,505)	-	17,936	292,441	(271,121)	21,320

비품	562,383	(480,261)	(4,320)	77,802	561,395	(471,416)	(4,607)	85,372

공구와기구	534,324	(507,816)	-	26,508	534,324	(504,895)	29,429

금형	782,109	(615,504)	-	166,605	779,109	(601,692)	177,417

사용권자산	106,626	(52,243)	-	54,383	81,586	(40,733)	40,853

건설중인자산	812,239	-	-	812,239	150,000	-	150,000

합 계	22,718,804	(5,742,466)	(10,866)	16,965,472	22,027,537	(5,643,110)	(11,442)	16,372,985

나. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위:천원)

구 분	기초	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	대체	감가상각	기타	기말

토지	9,766,854	-	-	-	-	-	9,766,854

건물	5,302,418	-	-	-	(38,293)	-	5,264,125

구축물	456,202	-	-	-	(6,385)	-	449,817

기계장치	343,121	-	-	-	(13,918)	-	329,203

차량운반구	21,321	-	-	-	(3,384)	-	17,937

비품	85,372	987	-	-	(8,557)	-	77,802

공구와기구	29,428	-	-	-	(2,921)	-	26,507

금형	177,417	3,000	-	-	(13,812)	-	166,605

사용권자산	40,853	25,040	-	-	(11,510)	-	54,383

건설중인자산	150,000	662,239	-	-	-	-	812,239

합 계	16,372,986	691,266	-	-	(98,780)	-	16,965,472

(2) 전분기(단위:천원)

구 분	기초	취득 및자본적지출	감가상각	처분 대체및 폐기	기말

토지	5,013,091	-	-	-	5,013,091

건물	3,206,397	-	(24,323)	-	3,182,075

구축물	387,332	-	(5,235)	-	382,097

기계장치	126,378	15,059	(11,613)	-	129,824

차량운반구	35,605	-	(3,384)	(748)	31,473

비품	88,916	-	(7,136)	-	81,780

공구와기구	41,110	-	(2,921)	-	38,189

금형	143,488	13,980	(10,622)	(3)	146,843

사용권자산	48,746	(5,548)	-	43,198

건설중인자산	8,835	-	-	8,835

합 계	9,051,152	77,785	(70,782)	(751)	9,057,405

다. 감가상각비 중 79 백만원 (전분기: 35백만원 ) 은 판매비와 관리비에 41 백만원 (전분기: 35백만원 ) 은 매출원가에 포함되어 있습니다.

라. 당분기말 현재 기초 자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

취득금액	48,484	58,142	106,626

감가상각누계액	(21,636)	(30,607)	(52,243)

장부금액	26,848	27,535	54,383

마. 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비

부동산	5,273

차량운반구	6,237

보증금에 대한 이자수익	4,392

리스부채에 대한 이자비용	222

단기리스료	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	969

16. 무형자산 :

가. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초	3	3	93,143	75,000	168,149

취득	-	-	510	-	510

상각	-	-	(8,249)	-	(8,249)

손상차손	-	-	-	-	-

기말	3	3	85,404	75,000	160,410

취득원가	9,893	451,447	273,814	203,917	939,071

상각누계액	(9,890)	(451,444)	(188,410)	-	(649,744)

손상차손누계액	-	-	-	(128,917)	(128,917)

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

기초	3	3	124,940	75,000	199,946

취득	-	-	-	-	-

상각	-	-	(8,179)	-	(8,179)

손상차손환입	-	-	-	-	-

기말	3	3	116,761	75,000	191,767

취득원가	9,893	451,447	272,244	203,917	937,501

상각누계액	(9,890)	(451,444)	(155,483)	-	(616,817)

손상차손누계액	-	-	-	(128,917)	(128,917)

나 . 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함 되었습니다. 17. 기타유동부채 : 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	140,687	140,850

미지급배당금	1,068,717	-

계약부채	109,507	52,911

예수금	37,758	53,116

합 계	1,356,669	246,877

18. 기타금융부채 :

당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채(주석 33)	16,201	-	15,219	-

임대보증금	-	304,800	-	304,800

합계	16,201	304,800	15,219	304,800

19. 순확정급여부채 :

가. 당분기 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,940,534	1,888,321

사외적립자산의 공정가치	(1,559,965)	(1,601,973)

재무상태표상 부채	380,569	286,348

나. 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	83,956	78,246

이자비용	10,266	9,351

사외적립자산의 기대수익	-	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	94,222	87,597

다. 당분기 및 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,888,321	1,587,356

당기근무원가	83,956	78,246

이자비용	10,266	9,351

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(42,009)	(19,768)

보고기간말 금액	1,940,534	1,655,185

라. 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,427,829	1,427,829

이자수익	-	-

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	-

기여금:

- 사용자	-	-

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(42,009)	-

보고기간말 금액	1,559,964	1,427,829

20. 판매보증충당부채 :

당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	18,863	20,439

포괄손익계산서 증(감):

추가 충당금전입	(5,606)	28,354

연중 사용액	(3,133)	(9,776)

보고기간말 금액	10,124	39,017

유동항목	10,124	39,017

비유동항목	-	-

21. 자본금과 주식발행초과금 : 회사가 발행할 주식의 총수는 16,000,000주이고 발행한 주식수는 보통주식 11,846,520주이며, 1주당 액면금액은 500원 입니다 . 당반기 및 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주	주식발행초과금	합 계

전기말	5,923,260	46,493,709	52,416,969

당분기말	5,923,260	46,493,709	52,416,969

22. 자본조정 :

당분기 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식수 (단위:주)	1,159,348	1,159,348

취득가액 (단위:천원).	(6,990,129)	(6,990,129)

23. 이익잉여금 : 가. 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	901,137	794,265

미처분이익잉여금	54,771,026	53,937,817

합 계	55,672,163	54,732,082

(*1) 대한민국에서 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

24. 판매비와관리비 :

당분기 및 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	480,292	480,292	475,622	475,622

퇴직급여	39,319	39,319	14,285	14,285

복리후생비	25,503	25,503	24,178	24,178

수도광열비	1,761	1,761	1,940	1,940

운반비	20,311	20,311	30,352	30,352

세금과공과	19,519	19,519	16,980	16,980

소모품비	1,987	1,987	2,408	2,408

보험료	14,497	14,497	943	943

임차료	969	969	909	909

통신비	4,322	4,322	5,405	5,405

여비교통비	4,104	4,104	6,077	6,077

지급수수료	73,625	73,625	92,577	92,577

접대비	6,912	6,912	7,153	7,153

도서구입비	145	145	303	303

차량유지비	6,512	6,512	4,951	4,951

경상개발비	381,819	381,819	252,991	252,991

포장비	7,644	7,644	19,036	19,036

광고선전비	-	-	474	474

대손상각비	105,350	105,350	12,105	12,105

무형자산상각비	8,249	8,249	8,179	8,179

감가상각비	79,343	79,343	35,413	35,413

판매보증수리비	(5,605)	(5,605)	28,354	28,354

건물관리비	678	678	678	678

수선비	2,566	2,566	825	825

금융보증비용	982	982	(1,509)	(1,509)

판매비와관리비의 합계	1,280,804	1,280,804	1,040,629	1,040,629

25. 기타수익과 기타비용 :

당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	13,109	13,109	15,631	15,631

외화환산이익	226,746	226,746	108,974	108,974

수입임대료	93,845	93,845	11,250	11,250

단기금융상품평가이익	90,020	90,020

유형자산처분이익	-	-	161	161

잡이익	750	750	1,144	1,144

국고보조금수익	65,102	65,102	32,231	32,231

투자유가증권평가이익	-	-	57,425	57,425

합 계	399,552	399,552	316,836	316,836

(2) 기타비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	9,593	9,593	3,285	3,285

외화환산손실	4,601	4,601	2,818	2,818

유형자산처분손실	-	-	3	3

잡손실	62	62	100	100

기부금	-	-	-	-

합 계	14,256	14,256	6,206	6,206

26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와 관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(334,182)	(334,182)	(1,009,826)	(1,009,826)

상품의 변동	81,300	81,300	12,569,516	12,569,516

원재료 및 소모품사용	1,099,670	1,099,670	2,868,475	2,868,475

종업원급여	1,283,263	1,283,263	1,283,083	1,283,083

감가상각 및 무형자산상 각	128,879	128,879	78,961	78,961

운반비	20,311	20,311	30,355	30,355

지급수수료	77,327	77,327	94,937	94,937

외주가공비	35,910	35,910	79,995	79,995

기타 비용	295,989	295,989	230,019	230,019

매출원가 및 판매비와관리비 합계	2,688,467	2,688,467	16,225,515	16,225,515

27. 종업원급여 : 당분기 및 전분기의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	1,127,252	1,138,419

복리후생비	61,789	57,067

퇴직연금급여-확정급여제도 ( 주석 19 )	94,222	87,597

합 계	1,283,263	1,283,083

28. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금 융 수 익	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	158,237	158,237	507,228	507,228

외환차익	1,881,206	1,881,206	460,439	460,439

외화환산이익	1,200,744	1,200,744	106,533	106,533

단기금융상품평가이익	8,365	8,365	-	-

금융수익 합계	3,248,552	3,248,552	1,074,200	1,074,200

(단위: 천원)

금 융 비 용	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	222	222	288	288

외환차손	340,790	340,790	54,531	54,531

외화환산손실	-	-	9,302	9,302

단기금융상품평가손실	209,102	209,102	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	194,438	194,438	-	-

금융비용 합계	744,552	744,552	64,121	64,121

29. 법인세비용 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 3월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20 % ( 2019년 3월 31일 로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 20% )입니다. 30. 주당순이익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니 다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실) (단위:원)	2,008,798,245	2,008,798,245	3,436,843,467	3,436,843,467

가중평균유통보통주식수 (단위:주) (주1)	10,687,172	10,687,172	10,687,172	10,687,172

기본주당순이익(손실) (단위:원)	188	188	322	322

(주1) 회사의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 보통주식수	10,687,172	10,687,172	10,687,172	10,687,172

자기주식취득	-	-	-	-

가중평균 유통보통주식수	10,687,172	10,687,172	10,687,172	10,687,172

31. 배당금 :

2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,068,717 천 원은 2020년 4월 에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,068,717천원 ).

32. 영업으로부터 창출된 현금 :

가 . 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,510,998	4,081,166

조정:

이자비용	221	288

외화환산손실	4,601	12,121

감가상각비	120,630	65,233

무형자산상각비	8,249	8,179

판매보증수리비	(5,606)	(9,777)

대손상각비	105,350	12,105

퇴직급여	94,222	87,597

금융보증비용	982	(1,509)

외화환산이익	(1,427,489)	(215,507)

이자수익	(37,795)	(507,228)

유형자산처분이익	(8,226)

유형자산처분손실	(74,597)

단기금융상품평가이익	(8,365)	-

단기금융상품평가손실	209,102	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	194,438	-

매출채권의 증감	1,446,172	(3,545,053)

미수금의 증감	165,965	74,242

선급금의 증감	(35,180)	(5,760)

선급비용의 증감	4,340	(5,822)

재고자산의 증감	(405,700)	12,009,882

매입채무의 증감	(2,216,581)	(59,371)

미지급금의 증감	(160,376)	(77,586)

미지급비용의 증감	(163)	2,467

선수금의 증감	56,597	(13,314,872)

예수금의 증감	(15,358)	4,277

리스채무의 증감	42,949

사용권자산의 증감	(43,198)

판매보증충당부채의 증감	(3,133)	28,354

퇴직금의 지급	(42,009)	(19,769)

사외적립자산의 증감	42,009

회계정책 변경	(464)

영업으로부터 창출된 현금	606,121	(1,459,879)

33. 우발상황 및 약정사항 :

가. 지급보증 약정 - 당반기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 지급보증 약정 내역 및 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	용도	피보증인	한도금액	보증금액

하나은행	수요자금융에대한 지급보증	매출거래처	1,500,000	-

신한은행	4,000,000	1,529,546

합 계	5,500,000	1,529,546

나. 금융보증부채 - 회사는 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 16백만 원을 기타금융부채로 계상하였습니다. 다. 당분기말 현재 회사는 사업과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 52백만원 ( 전기말:86백만원 ) 의 보증을 제공받고 있습니다.

34. 특수관계자 거래 :

가. 회사의 최대주주는 33.50%를 보유한 (주)대호테크입니다.

나. 당분기 및 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

최대주주	(주)대호테크

기타특수관계	(주)우아

(주)아로텍

(주)엠이

(주)디아이비

다. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

㈜대호테크	-	62,794	-	158,509

㈜우아	-	-	-	-

㈜아로텍	-	2,562	-	-

㈜엠이	-	11,040	-	26,240

㈜디아이비	65,100	-	-	-

라. 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전기

매출채권 등	매입채무 등	임대보증금	매출채권 등	매입채무 등	임대보증금

㈜대호테크	-	49,549	-	-	2,187,311	-

㈜엠이	-	8,109	-	9,586	-

㈜디아이비	-	-	229,800	-	150,000	229,800

합계	-	57,658	229,800	-	2,346,897	229,800

마. 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	320,258	310,391

퇴직급여	22,145	79,470

합 계	342,403	389,861

35. 정부보조금당사는 유형자산 취득 및 연구개발, 청년일자리지원 목적으로 한국산업기술평가관리원, 중소기업진흥공단 등으로부터 정부보조금을 지원받았습니다.(단위:천원)

구분	내용

과제명	3차원 심장 매핑 시스템 및 혈관 가시화 기술 기반 지능형 심혈관 중재시술 보조 로봇 시스템 개발

정부보조금 수령액	65,102

수익관련보조금	65,102

자산관련보조금(유형자산)	-

정부보조금 수령액은 민간부담금을 제외한 정부출연금 입니다