넥스턴앤롤코리아 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 26 기 3분기 2025년 09월 30일 현재
제 25 기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 넥스턴앤롤코리아와 그 종속기업(구. 주식회사 넥스턴바이오사이언스와 그 종속기업)

1. 회사의 개요 주식회사 넥스턴앤롤코리아와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요주식회사 넥스턴앤롤코리아(이하 '지배기업')는 2000년 7월 18일 설립되었으며, 공작기계및 유리성형기계 제작 및 수리 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 경기도 용인시에본사 및 공장을 두고 있으며, 창원지점을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 지배기업은 회사의 상호를 2004년 4월 1일 주식회사 케이엠티에서 주식회사 넥스턴으로 변경하였으며, 2021년3월 30일 주식회사 넥스턴바이오사이언스로 변경하였습니다. 이후 2025년 10월 20일 주식회사넥스턴앤롤코리아로 변경하였습니다.지배기업은 2006년 10월 30일, 한국증권업협회중개시장(KOSDAQ)운영위원회에 등록승인 되어 2006년 11월 1일에 첫 거래가 개시되었습니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	2,683,968	17.99%

(주)에스엘에너지	480,001	3.22%

키엔스1호조합	298,927	2.00%

자기주식	6,484	0.04%

기타	11,446,854	76.74%

합 계	14,916,234	100.00%

(2) 종속기업의 개요

① 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

기 업 명	소재국가	결산월	주요 영업활동	지분율

(주)넥스턴바이오(주1)	대한민국	12월	바이오 관련업	-

(주)포트리스인베스트먼트	대한민국	12월	기업경영투자업	100.00%

롤코리아(주)	대한민국	12월	중장비 부분품	100.00%

미래산업(주)(주2)	대한민국	12월	반도체장비	32.32%

SuZhou Mirae Automation Technology Co., Ltd.(주3)	중국	12월	도소매	32.32%

(주)아론테크(주3)	대한민국	12월	외주가공	32.32%

(주)미래에스피씨(주3)	대한민국	12월	기업경영투자	32.32%

Cong Ty Tnhh Mirae Corporation Vina(주3)	베트남	12월	서비스업	32.32%

(주1) 당분기 중 지배기업에 흡수합병되었습니다.(주2) 당분기 중 보유 전환사채의 전환으로 지분율이 증가하였으며, 지분율이 50% 미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어관계기업에서 종속기업으로 재분류하고 연결대상에 포함하였습니다.(주3) 미래산업(주)이 지분을 100%를 소유하고 있어 연결대상에 포함하였습니다.

(전기말)

기 업 명	소재국가	결산월	주요 영업활동	지분율

(주)넥스턴바이오	대한민국	12월	바이오 관련업	100.00%

(주)포트리스인베스트먼트	대한민국	12월	기업경영투자업	100.00%

롤코리아(주)(주1)	대한민국	12월	중장비 부분품	100.00%

(주1) 지분율은 79%이나, 비지배주주와의 약정에 의하여 실질적 지분율은 100%에 해당합니다.

② 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

기 업 명	자산	부채	순자본	분기순손익

(주)넥스턴바이오	-	-	-	(520,548)

(주)포트리스인베스트먼트	4,970,955	990,595	3,980,360	(776,932)

롤코리아(주)	34,852,050	14,479,223	20,372,828	3,915,646

미래산업(주)	132,330,983	20,256,624	112,074,359	1,049,495

SuZhou Mirae Automation Technology Co., Ltd.	2,310,115	3,165,617	(855,502)	340,891

(주)아론테크	2,650,522	763,247	1,887,275	17,220

(주)미래에스피씨	11,816,619	304,105	11,512,514	(37,057)

Cong Ty Tnhh Mirae Corporation Vina	358,283	9,964	348,319	(128,943)

상기 요약재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영하기 전의 금액이며, 내부거래 제거하기 전의 금액입니다.

(전기)

(단위: 천원)

기 업 명	자산	부채	순자본	당기순손익

(주)넥스턴바이오	17,624,905	9,489,007	8,135,898	(2,533,643)

(주)포트리스인베스트먼트	9,340,293	982,667	8,357,626	(11,602,405)

롤코리아(주)	20,885,131	4,794,505	16,090,626	1,415,980

상기 요약재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영하기 전의 금액이며, 내부거래 제거하기 전의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여개정 기준서에서는 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	31,527,979	31,527,979	10,602,242	10,602,242

매출채권	14,095,570	14,095,570	3,347,400	3,347,400

당기손익-공정가치금융자산(유동)	26,407,273	26,407,273	19,690,385	19,690,385

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	22,596,073	22,596,073	8,645,606	8,645,606

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,252,357	2,252,357	-	-

파생금융상품자산	-	-	26,456	26,456

기타금융자산(유동)	4,409,567	4,409,567	10,844,472	10,844,472

기타금융자산(비유동)	85,101,656	85,101,656	84,385,280	84,385,280

소 계	186,390,475	186,390,475	137,541,841	137,541,841

금융부채 :

매입채무	12,852,817	12,852,817	2,058,732	2,058,732

미지급금	2,136,149	2,136,149	783,023	783,023

장기미지급금	-	-	3,894,031	3,894,031

단기차입금	10,550,000	10,550,000	8,000,000	8,000,000

유동성장기부채	64,000,000	64,000,000	-	-

장기차입금	11,465,700	11,465,700	64,000,000	64,000,000

전환사채	8,347,687	8,347,687	8,095,866	8,095,866

파생금융상품부채	2,748,349	2,748,349	1,874,152	1,874,152

리스부채(유동)	741,112	741,112	874,014	874,014

리스부채(비유동)	1,086,035	1,086,035	253,393	253,393

기타금융부채(유동)	151,441	151,441	1,088	1,088

기타금융부채(비유동)	187,757	187,757	1,040,756	1,040,756

소 계	114,267,047	114,267,047	90,875,055	90,875,055

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	459,463	2,759,117	45,784,767	49,003,347

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,252,357	2,252,357

파생금융상품부채	-	-	2,748,349	2,748,349

합 계	459,463	2,759,117	50,785,473	54,004,053

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	293,169	1,852,961	26,189,861	28,335,991

파생금융상품자산	-	-	26,456	26,456

파생금융상품부채	-	-	1,874,152	1,874,152

합 계	293,169	1,852,961	28,090,469	30,236,599

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문	주 요 사 업

제조	공작기계 및 유리성형기계 제작 및 수리 등

중장비 부분품 제조

반도체 칩 마운터 및 핸들러 제조

투자	바이오 관련 투자 및 기업경영 투자 등

(2) 당분기말 현재 부문별 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업부문	자 산	부 채	순자본	매 출	이자수익	이자비용	감가상각비	법인세비용	분기순손익

공작기계	218,962,312	78,489,500	140,472,813	6,671,105	4,840,233	3,322,719	579,943	82,012	(1,402,719)

중장비 부분품	34,852,050	14,479,223	20,372,828	12,632,371	161,891	209,880	406,651	1,034,602	3,915,646

반도체장비	156,275,020	34,962,866	121,312,154	29,434,121	253,346	359,982	405,173	11,054	7,722,365

투자	4,970,955	990,595	3,980,360	-	44,678	64,795	527,160	-	(1,297,480)

연결조정	(46,151,138)	(269,687)	(45,881,452)	(29,000)	(389,095)	(57,948)	(72,845)	(341,659)	6,586,780

합 계	368,909,199	128,652,497	240,256,703	48,708,597	4,911,053	3,899,428	1,846,082	786,009	15,524,592

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품판매	22,966,932	41,187,403	9,666,782	23,274,120

상품판매	5,308,550	7,296,815	157,633	526,187

기타수익	82,053	224,379	68,235	214,431

합 계	28,357,535	48,708,597	9,892,650	24,014,738

(4) 당분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 2곳이며, 동 고객으로의 매출액은 23,777,321천원(전분기 2곳, 9,810,157천원)입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 연결회사 수익의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	19,153,033	15,659,502

유럽	2,297,432	6,732,142

미국	337,368	653,023

기타	26,920,764	970,071

합 계	48,708,597	24,014,738

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유중인 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타금융부채(금융보증계약)	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	31,527,979	-	-	-	-	-	31,527,979

매출채권	14,095,570	-	-	-	-	-	14,095,570

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	26,407,273	-	-	-	-	26,407,273

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	22,596,073	-	-	-	-	22,596,073

기타포괄손익-공정가치측측정금융자산	-	-	2,252,357	-	-	-	2,252,357

파생금융상품자산	-	-	-	-	-	-	-

기타금융자산(유동)	4,409,567	-	-	-	-	-	4,409,567

기타금융자산(비유동)	85,101,656	-	-	-	-	-	85,101,656

소 계	135,134,772	49,003,346	2,252,357	-	-	-	186,390,475

금융부채 :

매입채무	-	-	-	12,852,817	-	-	12,852,817

미지급금	-	-	-	2,136,149	-	-	2,136,149

장기미지급금	-	-	-	-	-	-	-

단기차입금	-	-	-	10,550,000	-	-	10,550,000

유동성장기부채	-	-	-	64,000,000	-	-	64,000,000

장기차입금	-	-	-	11,465,700	-	-	11,465,700

전환사채	-	-	-	8,347,687	-	-	8,347,687

파생금융상품부채	-	-	-	-	2,748,349	-	2,748,349

리스부채(유동)	-	-	-	741,112	-	-	741,112

리스부채(비유동)	-	-	-	1,086,035	-	-	1,086,035

기타금융부채(유동)	-	-	-	146,300	-	5,141	151,441

기타금융부채(비유동)	-	-	-	187,757	-	-	187,757

소 계	-	-	-	111,513,557	2,748,349	5,141	114,267,047

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타금융부채(금융보증계약)	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	10,602,242	-	-	-	-	-	10,602,242

매출채권	3,347,400	-	-	-	-	-	3,347,400

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	19,690,385	-	-	-	-	19,690,385

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	8,645,606	-	-	-	-	8,645,606

파생금융상품자산	-	26,456	-	-	-	-	26,456

기타금융자산(유동)	10,844,472	-	-	-	-	-	10,844,472

기타금융자산(비유동)	84,385,280	-	-	-	-	-	84,385,280

소 계	109,179,394	28,362,447	-	-	-	-	137,541,841

금융부채 :

매입채무	-	-	-	2,058,732	-	-	2,058,732

미지급금	-	-	-	783,023	-	-	783,023

장기미지급금	-	-	-	3,894,031	-	-	3,894,031

단기차입금	-	-	-	8,000,000	-	-	8,000,000

유동성장기부채	-	-	-	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	64,000,000	-	-	64,000,000

전환사채	-	-	-	8,095,866	-	-	8,095,866

파생금융상품부채	-	-	-	-	1,874,152	-	1,874,152

리스부채(유동)	-	-	-	874,014	-	-	874,014

리스부채(비유동)	-	-	-	253,393	-	-	253,393

기타금융부채(유동)	-	-	-	-	-	1,088	1,088

기타금융부채(비유동)	-	-	-	1,040,756	-	-	1,040,756

소 계	-	-	-	88,999,815	1,874,152	1,088	90,875,055

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산 :

이자수익	4,850,471	4,753,933

외환차손익	160,951	468,984

외화환산손익	(152,056)	44,403

대손충당금환입(대손상각비)	519,413	(138,289)

기타의대손충당금환입	11,510	-

장기금융상품평가손익	6,809	-

장기금융상품처분손익	(142)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 :

이자수익	60,581	131,718

배당금수익	1,484	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	5,417,490	(730,731)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	(582,691)	(21,282)

파생금융상품평가손익	-	(337,154)

상각후원가측정금융부채 :

이자비용	(3,894,573)	(4,178,870)

외환차손익	23,297	(29,225)

외화환산손익	2,427	(1,081)

사채전환손익	(153,389)	371,163

사채상환손익	(199,998)	(381,726)

당기손익-공정가치측정금융부채 :

파생금융상품평가손익	(766,270)	2,248,987

기타금융부채 :

금융보증손익	(4,053)	6,320

7. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	5,348	7,240

은행예치금	31,522,631	10,595,002

합 계	31,527,979	10,602,242

8. 매출채권

당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	14,814,059	5,127,005

대손충당금	(718,489)	(1,779,605)

매출채권(순액)	14,095,570	3,347,400

9. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	7,639,426	542,993

대손충당금	(7,350,790)	-

미수수익	3,013,348	2,835,789

대손충당금	(2,444,205)	(2,261,411)

단기대여금	4,766,640	5,557,044

대손충당금	(4,670,023)	(1,400,000)

단기금융상품	11,866,190	14,436,246

손상차손누계액	(8,866,190)	(8,866,190)

장기금융상품	1,084,164	83,030

장기미수금	172,499	-

장기미수수익	-	323,975

장기대여금	91,676	37,200

임차보증금	1,134,338	1,006,364

기타보증금	45,813	721,416

금융리스채권	83,028,337	82,213,296

차감: 비유동항목	(85,101,656)	(84,385,280)

유동항목	4,409,567	10,844,472

10. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	185,006	43,293

선급금	304,242	-

부가세대급금	1,572,660	24,058

합 계	2,061,908	67,351

11. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	12,224,649	1,636,168

원재료평가충당금	(1,534,790)	(220,890)

재공품	19,803,123	684,750

재공품평가충당금	(3,499,408)	(33,265)

반제품	669,073	-

반제품평가충당금	(105,188)	-

제품	6,654,329	6,383,438

제품평가충당금	(1,022,204)	(12,381)

상품	20,000	20,000

상품평가충당금	(20,000)	(20,000)

합 계	33,189,584	8,437,821

12. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산(유동) :

지분상품	16,002,657	15,553,066

투자전환사채	77,125	100,000

투자신주인수권부사채	7,568,374	2,184,358

기타채무증권	2,759,117	1,852,961

소 계	26,407,273	19,690,385

당기손익-공정가치금융자산(비유동) :

지분상품	13,438,257	293,168

투자전환사채	9,157,816	8,334,438

기타채무증권	-	18,000

소 계	22,596,073	8,645,606

합 계	49,003,347	28,335,991

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초 잔 액	28,335,991	29,035,604

취 득	1,860,499	4,012,000

처 분	(3,835,837)	(32,891)

대 체	(7,839,007)	-

평 가	5,417,490	(730,731)

기 타	-	70

연결범위변동	25,064,211	-

기 말 잔 액	49,003,347	32,284,052

13. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성없는 지분상품	2,252,357	-

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초 잔 액	-	-

연결범위변동	2,252,357	-

기 말 잔 액	2,252,357	-

14. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

토지	46,170,620	-	-	46,170,620	-	-	-	-

건물	8,996,712	(541,325)	(662,997)	7,792,390	-	-	-	-

합 계	55,167,332	(541,325)	(662,997)	53,963,010	-	-	-	-

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	대체	연결범위변동	감가상각	기말

토지	-	-	-	-	46,170,620	-	46,170,620

건물	-	-	-	-	7,896,312	(103,922)	7,792,390

합 계	-	-	-	-	54,066,932	(103,922)	53,963,010

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 192,800천원이며, 투자부동산 감가상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	국고보조금	장부금액

토지(주1)	33,921,367	-	-	-	33,921,367

건물(주1)	25,809,783	(13,516,210)	(39,302)	-	12,254,270

구축물	944,146	(332,723)	(11,231)	-	600,193

시설장치	982,709	(628,621)	-	(30,109)	323,979

기계장치(주1)	9,205,717	(6,821,867)	(257,022)	(67,848)	2,058,979

차량운반구	661,198	(330,440)	(12,346)	-	318,412

기타의유형자산	12,614,392	(10,251,583)	(1,632,309)	(2)	730,498

사용권자산	5,145,856	(3,148,097)	(704,452)	-	1,293,308

건설중인자산	925	-	-	-	925

합 계	89,286,093	(35,029,542)	(2,656,661)	(97,959)	51,501,930

(주1) 당반기말 현재 전환사채와 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 38 참조).

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	국고보조금	장부금액

토지	19,143,315	-	-	-	19,143,315

건물	7,028,763	(2,690,380)	-	-	4,338,383

구축물	909,146	(261,327)	-	-	647,819

시설장치	897,767	(500,352)	-	(37,131)	360,284

기계장치	6,483,202	(5,477,171)	-	(5,215)	1,000,816

차량운반구	199,189	(146,900)	-	-	52,289

기타의유형자산	3,264,502	(2,727,074)	-	(2)	537,426

사용권자산	3,542,544	(2,395,746)	-	-	1,146,798

건설중인자산	-	-	-	-	-

합 계	41,468,428	(14,198,950)	-	(42,348)	27,227,130

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처분 및폐기	대 체	연결범위변동	감가상각	순외환차이	기 말

토지	19,143,315	-	-	-	14,778,052	-	-	33,921,367

건물	4,338,383	-	-	-	8,333,398	(417,510)	-	12,254,270

구축물	647,819	-	(2)	-	-	(47,625)	-	600,193

시설장치	360,284	90,180	(3)	-	-	(126,482)	-	323,979

기계장치	1,000,816	343,680	(2)	-	938,752	(224,267)	-	2,058,979

차량운반구	52,289	73,941	(1)	-	248,096	(50,423)	(5,489)	318,412

기타의유형자산	537,426	326,897	(11)	-	69,287	(203,103)	-	730,498

사용권자산	1,146,798	251,584	(27,495)	-	713,371	(776,671)	(14,278)	1,293,308

건설중인자산	-	925	-	-	-	-	-	925

합 계	27,227,130	1,087,207	(27,514)	-	25,080,955	(1,846,082)	(19,767)	51,501,930

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처분 및폐기	대 체	연결범위변동	감가상각	순외환차이	기 말

토지	19,143,315	-	-	-	-	-	-	19,143,315

건물	4,514,102	-	-	-	-	(131,790)	-	4,382,312

구축물	711,685	-	-	-	-	(47,900)	-	663,785

시설장치	392,629	5,268	-	87,002	-	(109,794)	-	375,105

기계장치	855,073	-	(724)	350,328	-	(150,748)	-	1,053,929

차량운반구	52,151	22,000	-	-	-	(16,122)	-	58,029

기타의유형자산	615,660	160,410	(1,900)	7,790	-	(193,945)	-	588,015

사용권자산	1,588,379	227,385	-	-	-	(641,047)	-	1,174,717

건설중인자산	82,500	413,620	-	(445,120)	-	-	-	51,000

합 계	27,955,493	828,683	(2,624)	-	-	(1,291,346)	-	27,490,207

(3) 감가상각비 중 769,476천원(전분기: 468,915천원)은 매출원가, 1,065,280천원(전분기: 822,431천원)은 판매비와관리비, 당분기 11,325천원은 연구개발비에 포함되어 있습니다.

16. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	고객관계	영업권	기타의무형자산	합 계

기초	3	3	813,750	1,655,603	180,140	2,649,499

취득	35,292	-	-	-	36,500	71,792

상각	(131)	-	(174,375)	-	(46,146)	(220,652)

손상차손	1,024	-	-	-	-	1,024

연결범위변동	24,775	-	-	-	965,477	990,252

기말	60,963	3	639,375	1,655,603	1,135,971	3,491,915

취득원가	7,688,134	84,648,817	2,169,000	1,655,603	2,535,001	98,696,555

상각누계액	(5,281,922)	(41,461,011)	(884,625)	-	(1,202,833)	(48,830,391)

손상차손누계액	(2,345,249)	(43,187,803)	(645,000)	-	(196,197)	(46,374,249)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	고객관계	영업권	기타의무형자산	합 계

기초	3	3	1,046,250	1,655,603	122,184	2,824,043

취득	-	-	-	-	826	826

상각	-	-	(174,375)	-	(18,774)	(193,149)

손상차손	-	-	-	-	-	-

연결범위변동	-	-	-	-	-	-

기말	3	3	871,875	1,655,603	104,235	2,631,719

취득원가	9,893	451,447	2,169,000	1,655,603	441,052	4,726,995

상각누계액	(9,890)	(451,444)	(652,125)	-	(336,817)	(1,450,276)

손상차손누계액	-	-	(645,000)	-	-	(645,000)

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함 되었습니다.

17. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	결산월	업종	지분율

당반기말	전기말

이브이첨단소재(주1)	대한민국	12월	연성회로기판	17.30%	17.30%

미래산업(주1,2)	대한민국	12월	반도체장비	-	18.93%

RosVivo Therapeutics, Inc.(주3)	미국	12월	신약연구개발	50.00%	50.00%

포트리스-한양신기술사업투자조합1호	대한민국	12월	투자조합	21.88%	21.88%

포트리스-나이스1호신기술투자조합(주1)	대한민국	12월	투자조합	14.29%	14.29%

포트리스-신한항공화물1호신기술투자조합	대한민국	12월	투자조합	21.78%	21.78%

카이포트리스 코스메틱 신기술조합 1호(주4)	대한민국	12월	투자조합	64.64%	-

케이씨지아이-포트리스코스메틱신기술투자조합(주1)	대한민국	12월	투자조합	0.23%	-

(주1) 지분율 20% 미만이나, 동사의 주요 재무 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(주2) 당반기중 보유 전환사채의 전환으로 지분율이 증가하여 관계기업에서 종속기업으로 재분류되었습니다.(주3) 주주간 협약(Shareholders' Agreement)에 따른 이사회 구성원 선임권 등을 고려하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(주4) 지분율 50% 초과이나, 조합규약에 따라 공동지배력을 보유하고 있는 공동기업에 해당하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회 사 명	기초	취득	대체	지분법평가	처분손익	기말

지분법손익	지분법자본변동	이익잉여금변동

이브이첨단소재	34,241,549	-	-	(2,289,545)	(188,259)	(6,268)	-	31,757,477

미래산업(주1)	21,556,584	7,839,007	(15,063,953)	(87,714)	39,722	-	(14,283,645)	-

RosVivo Therapeutics, Inc.	-	-	-	-	-	-	-	-

포트리스-한양신기술사업투자조합1호	501,370	-	-	(8,733)	-	-	-	492,637

포트리스-나이스1호신기술투자조합	403,153	-	-	(4,868)	-	-	-	398,285

포트리스-신한항공화물1호신기술투자조합	290,683	-	-	2,669	-	-	-	293,352

카이포트리스 코스메틱신기술조합 1호	-	4,810,000	-	(34,231)	-	-	-	4,775,769

케이씨지아이-포트리스코스메틱신기술투자조합	-	10,000	-	(47)	-	-	-	9,953

합 계	56,993,339	12,659,007	(15,063,953)	(2,422,469)	(148,537)	(6,268)	(14,283,645)	37,727,473

(주1) 취득액은 전환사채의 전환으로 인하여 전환일 시가를 기준으로 당기손익-공정가치측정금융자산에서 대체된 금액입니다. 대체액은 종속기업투자로 대체된 금액이며, 간주취득일 시점 순자산공정가치와의 차이는 염가매수차익으로 인식하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회 사 명	기초	취득	처분	지분법평가	손상차손	기말

지분법손익	지분법자본변동	이익잉여금변동

이브이첨단소재	43,704,437	-	(118,356)	561,793	219,463	(5,335)	-	44,362,002

미래산업	15,238,511	-	(340,450)	373,723	(3,413)	558	-	15,268,930

RosVivo Therapeutics, Inc.	3,794,446	-	-	187,405	(410,865)	-	(3,570,986)	-

포트리스-한양신기술사업투자조합1호	680,408	-	-	(8,896)	-	-	-	671,512

포트리스-나이스1호신기술투자조합	384,869	-	-	(7,341)	-	-	-	377,527

포트리스-신한항공화물1호신기술투자조합	2,193,594	-	-	155,883	-	-	-	2,349,477

합 계	65,996,265	-	(458,806)	1,262,568	(194,815)	(4,777)	(3,570,986)	63,029,448

18. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

운전자금(주1)	기업은행	2.47%~3.79%	3,000,000	3,000,000

운전자금(주1)	하나은행	1.21%	100,000	5,000,000

운전자금(주2)	신한은행	4.33%	4,450,000	-

운전자금(주2)	하나은행	3.87%	3,000,000	-

합 계	10,550,000	8,000,000

(주1) 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석38 참조).(주2) 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 토지와 건물은 신한자산신탁(주)를 수탁자로 하여 부동산 신탁이 설정되어 있습니다(주석 38 참조).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말	상환방법

Tranch A(주1)	신한은행	5.10%	3,000,000	3,000,000	만기일시상환

아이엠뱅크	5.08%	5,000,000	5,000,000

청운신협 외	4.98%	50,000,000	50,000,000

Tranch B(주1)	신한캐피탈	7.00%	6,000,000	6,000,000	만기일시상환

운전자금(주2)	하나은행	3.32%~3.33%	4,900,000	-	만기일시상환

시설자금(주2)	기업은행	1.50%	65,700	-	만기일시상환

시설자금(주3)	신한은행	3.91%	6,500,000	-	만기일시상환

합 계	75,465,700	64,000,000

차감 : 유동성 대체	(64,000,000)	-

차 감 계	11,465,700	64,000,000

(주1) 연결회사는 상기 장기차입금에 대하여 (주)느헤미아로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 39 참조).(주2) 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석38 참조).(주3) 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 토지와 건물은 신한자산신탁(주)를 수탁자로 하여 부동산 신탁이 설정되어 있습니다(주석 38 참조).

(3) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상환금액

1년 이내	64,000,000

1년 초과 2년 이내	-

2년 초과	11,465,700

합 계	75,465,700

19. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	인수자	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제5차 전환사채(주1)	박지호 외	2023-08-07	2026-08-07	1.00%	1,100,000	2,100,000

제6차 전환사채(주2)	바로저축은행 외	2023-07-26	2026-07-26	1.00%	1,700,000	2,200,000

제7차 전환사채	상상인저축은행	2024-12-13	2027-12-13	1.00%	6,000,000	6,000,000

제8차 전환사채	에스엘에너지	2025-09-29	2028-09-29	1.00%	1,001,000	-

소 계	9,801,000	10,300,000

차감: 전환권조정	(2,193,058)	(3,021,065)

차감: 사채할인발행차금	(96,151)	(157,770)

가산: 상환할증금	835,896	974,701

합 계	8,347,687	8,095,866

(주1) 제5차 전환사채는 당분기 중 액면가액 21억원이 만기전 상환되고, 이후 재발행하였으며, 이 중 액면가액 10억원이 전환되었습니다.(주2) 제6차 전환사채는 당분기중 액면가액 25억원이 재발행되고, 전액 즉시 전환되었습니다.

회사는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품금융부채로 계상하고 있습니다. 한편, 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 전환사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

① 제5차 전환사채

사채의 명칭	제5회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	1,100백만원

발행가액	1,130백만원

이자지급조건	액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연3%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 109.273%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환

전환시 발행할주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 8월 7일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2026년 7월 7일)까지

전환가격(*1)	2,500원

사채권자에 의한조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 8월 7일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 60일전부터 30일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

매도청구권(*2)	발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 중에 매 3개월이 되는 날 인수한 본 사채 총권면액의 30/100 한도내에서, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다.

매도청구기간	2024년 8월 7일부터 2025년 8월 7일까지

(*1) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다.
(*2) 당분기 중 액면가액 21억이 만기전 상환되고, 이후 재발행하였으며, 이 중 액면가액 10억원이 전환되었습니다. 이로 인하여 당분기말 현재 제5차 전환사채에 대한 매도청구권은 소멸되었습니다.

제5차 전환사채의 발행일 및 당분기말, 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일(2023.08.07)	당분기말	전기말

발행가액	7,000,000	1,129,941	2,100,000

전환사채의 부채요소 :

전환권 및 풋옵션	2,712,710	100,242	269,682

콜옵션	(294,170)	-	(26,456)

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.

② 제6차 전환사채

명칭	제6회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	1,700백만원

발행가액	1,700백만원

이자지급조건	액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연4%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 109.5118%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환

전환시 발행할주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 7월 26일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2026년 6월 26일)까지

전환가격(*1)	2,591원(*)

사채권자에 의한조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 7월 26일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 20일전부터 10일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

매도청구권(*2)	발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일부터 1년 6개월이 되는 날의 익일까지 중에 매 1개월이 되는 날 인수한 본 사채 총권면액의 50/100 한도내에서, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다

매도청구기간	2024년 7월 27일부터 2025년 1월 27일까지

(*1) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다.
(*2) 당분기말 현재 제6차 전환사채 관련 매도청구권은 행사기간 종료로 인하여 소멸되었습니다.

제6차 전환사채의 발행일 및 당분기말, 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일(2023.07.26)	당분기말	전기말

발행가액	8,000,000	1,700,000	2,200,000

전환사채의 부채요소 :

전환권 및 풋옵션	3,625,520	215,693	304,011

콜옵션	(633,086)	-	-

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.

③ 제7차 전환사채

사채의 명칭	제7회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	6,000백만원

발행가액	6,000백만원

이자지급조건	액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연4%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 109.5118%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2025년 12월 13일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2027년 11월 13일)까지

전환가격(*1)	2,774원

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2025년 12월 13일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 20일전부터 10일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

매도청구권	발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일부터 1년 6개월이 되는 날의 익일까지 중에 매 1개월이 되는 날 인수한 본 사채 총권면액의 50/100 한도내에서, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다

매도청구기간	2025년 12월 13일부터 2026년 5월 13일까지

(*1) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다.

제7차 전환사채의 발행일 및 당분기말, 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일(2024.12.13)	당분기말	전기말

발행가액	6,000,000	6,000,000	6,000,000

전환사채의 부채요소 :

전환권 및 풋옵션	1,302,720	1,321,008	1,256,160

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.

④ 제8차 전환사채

사채의 명칭	제8회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	1,001백만원

발행가액	1,001백만원

이자지급조건	액면이자 연3%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연4%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 103.1706%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2026년 9월 29일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2028년 8월 29일)까지

전환가격(*1)	2,500원(*)

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2026년 9월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 20일전부터 10일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

매도청구권	해당사항 없음

매도청구기간	해당사항 없음

(*1) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다.

제8차 전환사채의 발행일 및 당분기말, 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일(2025.09.29)	당분기말	전기말

발행가액	1,001,000	1,001,000	-

전환사채의 부채요소 :

전환권 및 풋옵션	338,334	338,334	-

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.

20. 파생금융상품 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생금융상품자산 :

전환사채 매수청구권	-	26,456

소 계	-	26,456

파생금융상품부채 :

전환사채 전환권대가 및 조기상환권	1,975,276	1,829,853

투자신주인수권부사채 매수청구권	773,073	44,298

소 계	2,748,349	1,874,151

21. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산 :

부동산	903,025	859,598

차량운반구	390,283	287,199

사용권자산 장부금액	1,293,308	1,146,797

리스부채 :

리스부채	2,536,258	1,156,200

차감: 현재가치할인차금	(752,757)	(28,793)

차감: 유동성대체	(697,467)	(874,014)

리스부채 장부금액	1,086,035	253,393

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1개월 이하	129,080	49,409

1개월 초과 ~ 3개월 이하	257,832	141,662

3개월 초과 ~ 1년 이하	430,308	701,714

1년 초과 ~ 5년 이하	1,719,038	263,416

합 계	2,536,258	1,156,200

한편, 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 793,662천원 및 577,038천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 각각 87,819천원 및 23,065천원으로 총 현금유출액은 각각 881,481천원 및 600,103천원입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스의 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이하	4,700,004	4,700,004

1년 초과~2년 이하	3,133,336	4,700,004

2년 초과~3년 이하	-	1,958,335

최소리스료의 합계	7,833,340	11,358,343

현재가치할인(-)	(460,447)	(937,659)

무보증잔존가치의 현재가치(+)	75,655,444	71,792,612

조정 합계	75,194,997	70,854,953

리스순투자	83,028,337	82,213,296

연결회사는 리스제공자로서 부동산에 대한 임대차계약과 해당 부동산에 대한 우선매수권 및 매도청구권과 관련된 약정을 체결하고 기업회계기준서 제1116호에 따라 금융리스로 분류하였습니다. 계약이 체결된 금융리스의 잔여기간은 20개월입니다. 리스는 원화로 표시되어 있으므로 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.한편, 연결회사는 당분기말 현재 리스로 제공한 부동산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 38참조).

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용 :

사용권자산의 감가상각비

부동산	648,663	528,447

차량운반구	128,008	112,600

감가상각비 소계	776,671	641,047

리스부채 등에 대한 이자비용	87,819	26,692

단기리스료 및 소액자산리스료	141,272	25,894

비용 합계	1,005,762	1,334,680

수익 :

보증금 이자수익(현할차 상각)	33,838	21,187

리스채권(리스순투자)에 대한 이자수익	4,340,045	4,285,036

수익 합계	4,373,883	4,306,223

22. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	5,141	-	1,088	-

보증금	146,300	187,757	-	1,040,756

합 계	151,441	187,757	1,088	1,040,756

23. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	6,132,311	3,202,038

사외적립자산의 공정가치	(4,047,666)	(3,231,249)

재무상태표상 부채(자산)	2,084,645	(29,211)

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	653,024	375,054

순이자원가	43,275	(14,677)

종업원 급여에 포함된 총 비용	696,299	360,377

총 비용 중 305,612천원(전분기: 203,772천원)은 매출원가에 포함되었으며, 281,637천원(전분기: 156,606천원)은 판매비와관리비, 당분기 109,050천원은 연구개발비에 포함되어 있습니다.

24. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채	496,959	-	14,326	-

복구충당부채	-	228,177	-	225,260

합 계	496,959	228,177	14,326	225,260

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매보증충당부채	복구충당부채	판매보증충당부채	복구충당부채

기 초	14,326	225,260	18,635	220,425

설정액	(152,913)	-	-	-

전입액(환입액)	-	2,917	(2,536)	3,627

사용액	(205,067)	-	(1,173)	-

연결범위변동	840,613	-	-	-

기 말	496,959	228,177	14,927	224,052

25. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	895,351	377,715

선수수익	107,145	32,621

계약부채	1,803,134	285,171

예수금	200,482	113,826

부가세예수금	17,073	-

합 계	3,023,185	809,334

26. 자본금과 주식발행초과금지배기업이 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고 발행한 주식수는 보통주식 14,916,234주이며, 1주당 액면금액은 2,500원 입니다. 당분기 및 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주	주식발행초과금	합 계

전기초	23,508,838	63,984,898	87,493,736

전환권행사	6,917,700	4,361,377	11,279,077

전기말	30,426,538	68,346,275	98,772,813

당기초	30,426,538	68,346,275	98,772,813

유상증자	2,114,078	85,923	2,200,001

전환권행사	4,749,969	475,164	5,225,133

당분기말	37,290,585	68,907,362	106,197,947

27. 기타자본항목

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(81,245)	(81,245)

자기주식처분손실	(2,951,935)	(2,951,935)

주식매수선택권	51,429	-

합 계	(2,981,751)	(3,033,180)

(2) 주식기준보상제도종속기업 중 유가증권 상장기업인 미래산업(주)은 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

부여일	2025-03-26

부여수량	102,063주

부여방법	신주교부

행사가격	12,992원

행사가능기간	2027년 3월 27일 ~ 2030년 3월 26일

가득조건	부여일로부터 2년간 용역제공

당분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	수 량	행사가격

기초 잔여주	-	-

부여	102,063	12,992

상실	(2,438)	12,992

기말 잔여주	99,625	12,992

기말 행사가능한 주식수	-	-

상기 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 역

주가(주1)	795원

주가변동성(주2)	69.14%

만기	3.5년

무위험수익률	2.67%

(주1) 평가기준일(권리부여일) 현재의 무상증자효과 반영전 시가입니다.(주2) 180 영업일 기준 주가 변동성을 사용하여 기대주가변동성을 추정하였습니다.

28. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	1,052,085	1,161,275

해외사업환산이익	3,559	-

합 계	1,055,644	1,161,275

29. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	901,137	901,137

미처분이익잉여금	48,746,413	38,821,920

합 계	49,647,550	39,723,057

(주1) 대한민국에서 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며,자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품 및 재공품의 변동	991,809	(283,316)	1,205,928	(2,638,337)

상품의 변동	48,835	150,348	-	-

원재료 및 소모품 사용	18,007,102	28,588,371	4,248,840	14,803,572

종업원급여	3,812,830	9,570,361	1,776,143	5,758,395

감가상각 및 무형자산상각	833,616	2,170,656	506,018	1,484,496

운반비	111,373	310,017	82,058	241,256

지급수수료	706,689	1,831,482	211,736	899,919

외주가공비	1,093,278	2,151,615	376,631	1,547,160

기타비용	(1,101,435)	(100,497)	1,018,715	2,423,772

합 계	24,504,097	44,389,037	9,426,070	24,520,232

31. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,675,288	4,274,932	661,173	2,076,853

퇴직급여	119,782	325,848	62,687	189,496

복리후생비	180,524	489,006	63,783	191,048

수도광열비	120,582	226,298	22,540	68,494

운반비	42,809	127,254	31,838	70,760

세금과공과	815,969	887,375	266,490	324,338

소모품비	32,163	63,520	2,397	13,619

보험료	47,527	132,978	32,081	104,583

임차료	81,629	137,424	13,649	43,684

통신비	13,517	32,930	6,284	20,755

여비교통비	80,299	154,053	17,065	57,391

지급수수료	615,601	1,627,087	177,188	817,058

접대비	83,944	202,575	30,102	111,935

도서인쇄비	1,663	4,564	134	1,331

차량유지비	30,246	76,474	19,127	52,608

경상개발비	243,885	534,545	93,099	358,801

포장비	4,545	24,694	29,920	58,382

하자보수비	800	48,768	-	-

광고선전비	182,913	203,867	-	115,738

대손상각비	(219,012)	(519,413)	37,544	138,289

무형자산상각비	76,338	220,652	64,387	193,149

투자부동산상각비	51,961	103,922	-	-

감가상각비	386,017	1,065,280	279,115	822,431

판매보증수리비	50,336	(152,913)	4,708	(2,536)

건물관리비	678	2,034	678	3,842

교육훈련비	1,278	3,478	237	486

수선비	7,985	17,841	345	775

주식보상비	80,045	159,113	-	-

금융보증비용	(1,146)	4,053	(1,161)	(6,320)

잡비	4,779	12,178	-	-

합 계	4,812,945	10,490,417	1,915,409	5,826,987

32. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	65,957	148,912	1,329	159,794

외화환산이익	68,849	79,003	(61,389)	67,957

수입임대료	102,272	266,332	16,188	48,246

수수료수익	40,764	85,672	43,711	226,053

기타의대손충당금환입	7,341	11,510	-	-

유형자산처분이익	15,453	18,452	1,499	50,876

무형자산손상차손환입	1,024	1,024	-	-

리스처분이익	1,574	1,574	-	-

국고보조금수익	-	15,000	2,202	12,482

염가매수차익	-	23,533,348	-	-

잡이익	37,554	70,633	12,806	34,870

합 계	340,788	24,231,460	16,345	600,278

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	118,837	288,550	23,194	31,255

외화환산손실	(340,489)	203,901	18,182	18,272

매각예정자산처분손실	-	64,989	-	-

유형자산처분손실	16	16	-	-

기부금	-	4,000	-	1,000

잡손실	661	6,922	7,716	11,132

합 계	(220,975)	568,378	49,093	61,659

33. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	1,677,473	4,911,053	1,711,273	4,885,652

배당금수익	-	1,484	-	-

외환차익	94,603	162,265	98,227	327,085

외화환산이익	16,643	163,920	(213,493)	40,560

장기금융상품평가이익	1,249	6,809	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(28,707)	5,499,404	33,483	35,793

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	204,423	-	-

파생금융상품평가이익	-	27,352	-	2,248,987

사채전환이익	154,733	195,615	-	371,163

사채상환이익	25,583	25,583	-	-

합 계	1,941,577	11,197,908	1,629,490	7,909,240

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	1,278,672	3,899,428	1,533,178	4,183,243

외환차손	5	3,177	13,924	15,866

외화환산손실	(81,787)	23,854	43,290	46,922

장기금융상품처분손실	-	142	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	81,914	142,587	766,524

당기손익-공정가치금융자산처분손실	8,169	787,113	21,282	21,282

파생금융상품평가손실	-	793,623	-	337,154

사채전환손실	4,356	349,004	-	-

사채상환손실	-	225,581	381,726	381,726

기타금융비용	-	-	-	525,000

합 계	1,209,415	6,163,836	2,135,987	6,277,716

34. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%입니다.

35. 주당손익(1) 기본주당순손익

기본주당순손익은 연결회사의 지배기업지분 반기순손익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분 반기순이익(손실)	409,510,171	9,929,451,084	1,223,668,234	(1,745,706,970)

가중평균유통보통주식수	14,245,614	13,219,088	11,276,143	10,589,342

기본주당순이익(손실)	29	751	109	(165)

당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기(3개월)

(단위: 주)

구 분	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수(=적수/92일)

기초 발행보통주식수	13,725,680	92	13,725,680

자기주식	(6,484)	92	(6,484)

전환권행사	36,563	85	33,781

전환권행사	95,063	83	85,763

전환권행사	578,927	63	396,439

유상증자	480,001	2	10,435

기말 가중평균유통보통주식수	14,909,750	14,245,614

(누적)

(단위: 주)

구 분	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수(=적수/273일)

기초 발행보통주식수	12,170,615	273	12,170,615

자기주식	(6,484)	273	(6,484)

유상증자	365,630	257	344,201

전환권행사	144,000	188	99,165

전환권행사	156,739	155	88,991

전환권행사	235,109	107	92,149

전환권행사	587,774	106	228,220

전환권행사	65,813	103	24,831

전환권행사	36,563	85	11,384

전환권행사	95,063	83	28,902

전환권행사	578,927	63	133,599

유상증자	480,001	2	3,516

기말 가중평균유통보통주식수	14,909,750	13,219,088

② 전분기(3개월)

(단위: 주)

구 분	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수(=적수/92일)

기초 발행보통주식수	11,276,143	92	11,276,143

전환권행사	-	-	-

기말 가중평균유통보통주식수	11,276,143	11,276,143

(누적)

(단위: 주)

구 분	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수(=적수/274일)

기초 발행보통주식수	9,397,051	274	9,397,051

전환권행사	954,328	196	682,658

전환권행사	924,764	151	509,633

기말 가중평균유통보통주식수	11,276,143	10,589,342

(2) 희석주당순손익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 희석주당순손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당순손익과 동일합니다.

당분기말 현재 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	청구기간	발행될 주식수	전환가액

제5차 전환사채	2024.08.07 ~ 2026.07.07	440,000주	2,500

제6차 전환사채	2024.07.26 ~ 2026.06.26	656,117주	2,591

제7차 전환사채	2025.12.13 ~ 2027.11.13	2,162,941주	2,774

제8차 전환사채	2026.09.29 ~ 2028.08.29	400,400주	2,500

36. 배당금

2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 지급되지 않았습니다.

37. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	15,524,592	(1,745,707)

2. 조정	(11,212,534)	3,481,147

이자비용	3,899,428	4,183,243

외화환산손실	227,755	65,194

재고자산평가손실(환입)	(2,852,170)	-

장기금융상품처분손실	142	-

감가상각비	1,846,082	1,291,346

투자부동산상각비	103,922	-

무형자산상각비	220,652	193,149

판매보증수리비	(152,913)	(2,536)

대손상각비	(519,413)	138,289

퇴직급여	743,861	417,384

주식보상비	159,113	-

금융보증비용	4,053	(6,320)

매각예정자산처분손실	64,989	-

잡손실	3,000	-

외화환산이익	(242,923)	(108,516)

이자수익	(4,911,053)	(4,885,652)

배당금수익	(1,484)	-

수입임대료	(9,855)	(14,655)

기타의대손상각비환입	(11,510)	-

유형자산처분이익	(18,452)	(50,876)

유형자산처분손실	16	-

장기금융상품평가이익	(6,809)	-

리스처분이익	(1,574)	-

무형자산손상차손환입	(1,024)	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(5,499,404)	(35,793)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(204,423)	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	81,914	766,524

당기손익-공정가치금융자산처분손실	787,113	21,282

지분법손실	2,425,138	16,237

지분법이익	(2,669)	(1,278,805)

관계기업투자손상차손	-	3,570,986

관계기업투자처분손실	14,283,645	463,144

염가매수차익	(23,533,348)	-

사채전환이익	(195,615)	(371,163)

사채전환손실	349,004	-

사채상환이익	(25,583)	-

사채상환손실	225,581	381,726

파생상품평가이익	(27,352)	(2,248,987)

파생상품평가손실	793,623	337,154

법인세비용	786,009	638,792

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	2,099,597	(1,480,746)

매출채권의증감	(2,567,561)	1,594,092

미수금의증감	255,015	169,558

선급금의증감	(231,732)	129,875

선급비용의증감	159	(10,893)

부가세대급금의증감	(1,286,138)	17,459

재고자산의증감	(2,336,823)	(1,912,772)

매입채무의증감	9,902,760	(742,849)

미지급금의증감	535,936	(21,103)

미지급비용의증감	(121,866)	7,502

선수수익의증감	100,148	(26,738)

선수금의증감	(907,216)	(300,850)

예수금의증감	(6,538)	(5,013)

부가세예수금의증감	(2,395)	-

판매보증충당부채의증감	(205,067)	(1,173)

장기종업원급여충당부채의 증가(감소)	(13,812)	-

퇴직금의지급	(759,856)	(357,614)

사외적립자산의증감	(255,417)	(20,227)

4. 영업으로부터창출된현금	6,411,655	254,694

(2) 당분기 및 전분기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자산취득 미지급금의 변동	32,650	(48,469)

사용권자산과 리스부채의 인식	247,785	227,385

대손제각	1,516,506	-

선수금과 매출채권 상계	140,544	-

장기미지급금의 유동성대체	3,570,056	-

금융리스채권의 유동성대체	515,236	-

리스부채의 유동성대체	264,746	590,727

장기차입금의 유동성대체	64,000,000	-

전환권행사에 따른 자본대체	5,255,872	7,755,837

전환사채 발행관련 선수금 대체	-	4,327,200

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	연결범위변동	현금흐름	비현금흐름	기말장부금액

차입금	72,000,000	10,950,000	3,065,700	-	86,015,700

전환사채	8,095,866	7,686,668	3,946,697	(11,381,544)	8,347,687

파생금융상품부채	1,874,152	1,855,569	-	(981,372)	2,748,349

리스부채	1,127,407	1,291,304	(793,662)	202,098	1,827,147

기타금융부채	1,040,756	296,757	(1,028,700)	25,244	334,057

합 계	84,138,181	22,080,298	5,190,035	(12,135,574)	99,272,940

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	연결범위변동	현금흐름	비현금흐름	기말장부금액

차입금	64,445,000	-	7,655,000	-	72,100,000

전환사채	10,775,624	-	(330,200)	(1,271,823)	9,173,601

파생금융상품부채	4,823,288	-	-	(2,892,011)	1,931,277

리스부채	1,548,522	-	(577,038)	194,943	1,166,427

기타금융부채	1,021,130	-	-	14,655	1,035,785

합 계	82,613,564	-	6,747,762	(3,954,236)	85,407,090

38. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	금융기관	장부금액	설정금액	사용제한내용	채무자

현금및현금성자산	보통예금	청운신협	701,814	700,000	질권설정	연결회사

장기금융상품	정기예금	신한은행	1,000,000	597,600	질권설정	매출거래처

합 계	1,701,814	1,297,600

(2) 당분기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	설정금액	관련부채금액	관련부채	설정권자

부동산(금융리스채권)(*1)	83,028,337	76,800,000	64,000,000	장기차입금	신한은행 외대주단

소 계	83,028,337

토지(*2)	5,013,091	14,300,000	7,700,000	제6차 전환사채제7차 전환사채	바로저축은행외

건물(*2)	2,222,319

기계장치(*2)	207,031

소 계	7,442,441

토 지	14,130,224	6,000,0003,600,00078,840	5,000,0003,000,00065,700	차입금	하나은행기업은행

건 물	1,627,537

기계장치	138,255

소 계	15,896,016

토 지(*3)	9,488,880	13,140,0003,600,000	10,950,0003,000,000	차입금	신한은행하나은행

건 물(*3)	5,588,705

소 계	15,077,585

(*1) 당반기말 현재 연결회사가 리스로 제공한 부동산은 DB손해보험(주)의 부보금액 41,510,000천원의 재산종합보험(연간 보험료 76,302천원)에 가입하고 있으며, 동 보험에 대한 보험금 수령권은 상기 차입금과 관련하여 (주)신한은행 등에 40,500,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. 동 부동산과 관련하여 연결회사의 채무내지 책임 이행을 보장하기 위하여 교보자산신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다.
(*2) 당반기말 현재 연결회사의 건물 등 유형자산은 메리츠화재해상보험(주)의 부보금액 6,857,831천원의 재산종합보험(연간 보험료 8,815천원)에 가입하고 있으며, 동 보험에 대한 보험 수령권은 상기 전환사채와 관련하여 바로저축은행 등에 5,857,831천원의 질권이 설정되어 있습니다. 동 부동산과 관련하여 연결회사의 채무내지 책임 이행을 보장하기 위하여 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다.
(*3) 당반기말 현재 연결회사의 건물, 기계장치 및 기타 유형자산은 재산종합보험(KB손해보험)에가입되어 있으며, 부보금액은 24,890백만원입니다. 동 보험에 대한 보험금 수령권은 상기 차입금과 관련하여 (주)신한은행에 16,740백만원의 질권이 설정되어 있습니다. 동 부동산과 관련하여 연결회사의 채무내지 책임 이행을 보장하기 위하여 신한자산신탁(주)과 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다.

39. 우발상황 및 약정사항

(1) 지급보증 약정 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 지급보증 약정 내역 및 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	용도	피보증인	한도금액	보증금액

하나은행	수요자금융에대한 지급보증	매출 거래처	300,000	-

신한은행(주1)	2,000,000	536,500

소 계	2,300,000	536,500

하나카드	법인카드	연결회사	150,000	62,813

신한은행	기업일반자금대출	연결회사	10,950,000	10,950,000

하나은행	기업운전무역어음대출	연결회사	3,000,000	3,000,000

소 계	14,100,000	14,012,813

(주1) 연결회사는 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 5,141천원을 기타금융부채로 계상하였습니다.

(2) 당분기말 현재 회사는 인허가, 하자보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 3,474,595천원(전기말: 278,895천원)의 보증을 제공받고 있습니다.(3) 연결회사는 장기차입금 64,000,000천원에 대하여 (주)느헤미아로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

40. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

유의적 영향력 행사기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트

관계기업	(주)이브이첨단소재,RosVivo Therapeutics, Inc.포트리스-한양신기술사업투자조합1호,포트리스-나이스1호신기술투자조합포트리스-신한항공화물제1호신기술투자조합,카이-포트리스코스메틱신기술조합1호케이씨지아이-포트리스코스메틱신기술투자조합	(주)이브이첨단소재,RosVivo Therapeutics, Inc.포트리스-한양신기술사업투자조합1호,포트리스-나이스1호신기술투자조합포트리스-신한항공화물제1호신기술투자조합,미래산업(주)(주1)

기타특수관계자	(주)에스엘홀딩스컴퍼니,(주)로아홀딩스컴퍼니, (주)루시드홀딩스	(주)에스엘홀딩스컴퍼니,(주)로아홀딩스컴퍼니, (주)루시드홀딩스	(주2)

(주)로아앤코(구: (주)에스엘에너지)	(주)로아앤코(구: (주)에스엘에너지)	(주3)

(주)산타클로스프라퍼티	(주)산타클로스빌리지	(주4)

(주)에스엘에쿼티, (주)에스엘파이낸셜대부	(주)에스엘에쿼티, (주)에스엘파이낸셜대부	(주5)

EVAM VINA CO.,LTD	EVAM VINA CO.,LTD	(주6)

(주1) 미래산업(주)는 당반기 중 보유 전환사채의 전환으로 지분율이 증가하였으며, 이로 인해 관계기업에서 종속기업으로 재분류하고 연결대상에 포함하였습니다.(주2) 회사와 특수관계에 있는 개인에 의하여 지배되는 기업이므로 특수관계자에 포함되었습니다.(주3) 회사의 최대주주에 유의적인 영향력이 있는 기업이므로 특수관계자에 포함되었습니다.(주4) (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 종속기업입니다. 한편, (주)산타클로스빌리지는 당분기 중 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트에 흡수합병되었습니다.(주5) (주)로아앤코의 종속기업입니다.(주6) (주)이브이첨단소재의 종속기업입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	당분기	전붕기

이자수익	수수료수익	이자비용	이자수익	수수료수익	이자비용

(주)이브이첨단소재	-	-	-	-	-	-

포트리스-한양신기술투자조합1호	-	25,223	-	-	25,204	-

포트리스-나이스1호신기술투자조합	-	16,969	-	-	29,346	-

포트리스-신한항공화물제1호신기술투자조합	-	4,488	-	-	75,612	-

카이-포트리스코스메틱신기술조합1호	-	30,024	-	-	-	-

케이씨지아이-포트리스코스메틱신기술투자조합	-	8,968	-

미래산업(주)(주1)	-	-	-	159,896	-	-

(주)루시드홀딩스	25,930	-	-	86,241	-	-

임직원	4,666	-	-	12,381	-	28

(주1) 미래산업(주)는 당반기 중 연결범위에 포함되어 당분기 거래내역 기재는 생략하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

회 사 명	채 권	채 무

대여금	당기손익공정가치금융자산	기타금융자산	기타유동부채	임대보증금

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	-	-	2,904	-	-

포트리스-한양신기술투자조합1호	-	-	-	8,561	-

카이-포트리스코스메틱신기술조합1호	-	-	-	55,592	-

케이씨지아이-포트리스코스메틱신기술투자조합	42,992

임직원	92,443	-	-	-	-

(전기말)

(단위:천원)

회 사 명	채 권	채 무

대여금	당기손익공정가치금융자산	기타금융자산	기타유동부채	임대보증금

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	-	-	2,828	-	995,000

미래산업(주)	-	8,334,438	13,414	-	-

포트리스-한양신기술투자조합1호	-	-	-	15,465	-

(주)루시드홀딩스	2,050,000	-	-	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	거래내역	당분기	전분기

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	전환사채발행	-	8,127,000

(주)루시드홀딩스	자금대여	-	3,150,000

자금회수	2,050,000	1,220,000

카이-포트리스코스메틱신기술조합1호	유상증자	4,810,000

케이씨지아이-포트리스코스메틱신기술투자조합	유상증자	10,000

임직원	자금대여	205,000	30,000

자금회수	209,341	249,202

자금차입	-	15,000

자금상환	-	15,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,693,962	1,116,902

퇴직급여	157,563	105,800

합 계	1,851,525	1,222,702

41. 사업결합 연결회사는 2023년 7월 12일 미래산업(주)의 지분 10.59%를 취득하여 유의적 영향력을 획득하였으며, 이후 유상증자 등을 통하여 지분율이 지속적으로 증가하여 2025년 3월 31일 현재 지분율은 18.51% 입니다. 한편, 연결회사는 2025년 4월 30일과 2025년 5월 2일 보유하고 있던 투자전환사채를 각각 전환하여 지분을 추가취득하고 지배력을 획득하였으며, 당반기말 현재 유효지분율은 32.32%입니다.상기 거래로 인하여 염가매수차익 23,533백만원이 발생하였으며, 연결포괄손익계산서상 수익으로 계상하였습니다.인수를 위하여 지불한 이전대가와 간주취득일의 자산, 부채의 가액 및 미래산업(주)에 대한 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가 :

지분상품(보통주 11,018,871주)(주1)	7,162,266

8회차 전환사채 행사(보통주 8,955,223주)(주1,2)	5,820,895

9회차 전환사채 행사(보통주 3,201,219주)(주1,2)	2,080,792

이전대가 합계	15,063,953

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 :

유동자산	36,749,824

비유동자산	108,106,862

유동부채	(11,908,812)

비유동부채	(13,533,059)

식별가능 순자산 공정가치 합계	119,414,815

비지배지분	(80,817,513)

영업권(부의영업권)	(23,533,349)

합 계	15,063,953

(주1) 이전대가인 주식의 공정가치는 지배력 획득일인 2025년 5월 2일 공시된 주가에 근거한 것입니다.(주2) 이전대가의 일부인 전환사채의 행사로 인하여 취득한 주식은 당기손익-공정가치측정금융자산에서 대체되었습니다.