넥스턴앤롤코리아 사업보고서 (2019.12)
5. 재무제표 주석

제 20기 : 2019년 12월 31일 현재
제 19기 : 2018년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 넥스턴

1. 일반 사 항 :

주식회사 넥스턴(이하 "회사")은 2000년 7월 18일 설립되었으며, 공작기계 및 유리성형기계 제작 및 수리 등을 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 용인시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 창원지점을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 회사는 2004년 4월 1일자로 회사의 상호를 주식회사 케이엠티에서 주식회사 넥스턴으로 변경하였습니다.회사는 2006년 10월 30일, 한국증권업협회중개시장(KOSDAQ)운영위원회에 등록승인 되어 2006년 11월 1일에 첫 거래가 개시되었습니다.당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	주식수	지분율

(주)대호테크	3,968,554	33.50%

(주)우아	933,106	7.88%

정영화	13,158	0.11%

기타	5,772,354	48.73%

자기주식	1,159,348	9.78%

합계	11,846,520	100.00%

2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제1116호 (리스) 제정

기업회계기준서 제1116호 (리스)는 기업회계기준서 제1017호 (리스)를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식합니다(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 회사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의도입 영향은 주석 2.2.(3)에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 (금융상품) 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 (종업원급여) 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 (관계기업과 공동기업에 대한 투자) 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 (법인세 처리의 불확실성) 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서기말 현재 제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중 회사의 재무제표에 유의적인 영향을 미치는 사항은 존재하지 않습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인한 영향 및 효과1) 리스의 정의종전에 회사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 회사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 회사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 회사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 회사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 회사는 리스이용자에 해당하는 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.

2) 리스이용자회사는 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 회사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 회사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 회사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부가액

차량리스	58,141,764	(24,370,836)	33,770,928

건물	23,444,031	(16,362,130)	7,081,901

합계	81,585,795	(40,732,966)	40,852,829

회사는 리스부채를 재무상태표에서 별도로 표시합니다.

① 유의적인 회계정책회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.9%입니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.② 경과 규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식합니다(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 회사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다.회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.

ㆍ 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.
ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.
ㆍ 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을사용합니다.

3) 리스제공자회사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 회사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 회사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

4) 재무제표에 미치는 영향

① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	기말	기초

사용권자산

부동산	7,082	13,428

차량운반구	33,771	37,107

합계	40,853	50,535

구 분	기말	기초

리스부채

유동	20,690	17,368

비유동	13,552	19,121

합계	34,242	36,489

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	16,362	-

차량운반구	24,371	-

합 계	40,733	-

보증금에 대한 이자수익	16,784

리스부채에 대한 이자비용	1,252	-

단기리스료	985	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	3,969	-

③ 당기 중 리스의 총 현금유출은 24백만원입니다.

2.3 영업부문

회 사는 하나의 보고부문을 가지고 있습니다( 주석 6 참조).

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 손익계산서상 "금융수익(비용)"으로 표시되며, 이 외의 순외환차이는 손익계산서상 "기타수익(비용)"으로 표시됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은'기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법 에 따라 결정됩니다.

2.7 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40년

구축물	20년

기계장치	8년

차량운반구	5년

비품	5년

공구와기구	5년

금형	5년

사용권자산	기대리스기간

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.8 무형자산(1) 개발비

연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

1) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성

2) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도

3) 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력

4) 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능

5) 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성

6) 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능

상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다.

(2) 산업재산권과 소프트웨어

개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5년)동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

취득한 소프트웨어 라이선스는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화 합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

(3) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

2.9 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.10 금융부채

(1) 분류 및 측정 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "미지급금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.11 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채”로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.12 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.14 종업원급여

(1) 퇴직급여

회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.15 수익인식

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 회사는 공작기계 및 유리성형기계의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다.제품 또는 상품의 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점(계약조건에 따라 고객이 인수하는 시점)에 인식합니다.

표준보증조건에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 회사의 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다(주석 21 참조).

2.16 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 정부보조금은 자산의 장부가액을 계산할 때 차감하여 표시되며 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익을 인식합니다.

2.17 재무제표 승인회사의 재무제표 는 2020년 2월 7일 자 로 이사회에서 승인되었습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 국내의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 20참조)

(2) 충당부채

회사는 보고기간말 현재 주석 21 에서 설명하는 바와 같이 품질보증수리와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 19참조)

(4) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 5참조)4. 재무위험관리 :

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1 재무위험관리요소(1) 시장위험- 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 일본엔화및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

당기 및 전기말 현재 금융상품의 주요 외화 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산

USD	40,896,714	43,116,676

EUR	11,757,126	8,445,722

계	52,653,840	51,562,398

매출채권

USD	2,444,180	2,456,748

EUR	1,483,799	1,568,610

계	3,927,979	4,025,358

기타금융자산

USD	2,947,184	2,682,951

매입채무

USD	28,713	8,889

EUR	14,324	17,205

JPY	-	175

계	43,037	26,269

환율의 변동은 외화환산손익을 통해 회사의 세전손익에 영향을 미칩니다. 당기 및 전기 각 통화별 원화환율이 10% 변동할 경우 세전손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,625,936	(4,625,936)	4,824,749	(4,824,749)

EUR	1,322,660	(1,322,660)	999,713	(999,713)

JPY	-	-	(17)	17

- 가격위험

회사는 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권 (상장 및 비상장주식) 및 채무증권(내재파생상품포함)의 가격위험에 노출되어 있습니다.

회사가 보유한 주식증권 및 채무증권의 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우 회사의 당기 및 전기의 세전손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기손익에 대한영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

주식증권	72,071	100,930	-	-

채무증권	230,922	193,864	-	-

합계	302,993	294,794	-	-

(2) 신용위험 -

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보에 의하여 제공된 정보를 바탕으로 거래처의 신용도를 파악하고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 평가하여 회수가 지연되는 채권 등에 대해서는 월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있습니다.

당기 및 전기말 현재 회사의 신용위험 최대 노출 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	54,233,554	54,512,925

매출채권	7,163,846	6,384,339

기타금융자산-유동	3,838,896	19,806,005

당기손익-공정가치금융자산(유동)	1,100,237	-

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	1,929,693	-

기타금융자산-비유동	870,265	1,586,888

합계	69,136,491	82,290,157

(주1) 재무상태표상 '현금및현금성자산'과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다.

한편, 당기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증과 관련한 신용위험 최대 노출수준은 1 ,543 백 만원 (전기말 1 ,727백만원 ) 입니다(주석 33 참조).

(3) 유동성 위험 -

회사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말	1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	2,907,606	-	-	-

미지급금	530,130	-	-	-

리스부채	20,690	12,364	1,188	-

금융보증계약(주1)	1,543,422	-	-	-

기타비유동금융부채(주2)	45,000	259,800	-	-

합계	5,046,848	272,164	1,188	-

전기말	1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	3,300,259	-	-	-

미지급금	440,972	-	-	-

금융보증계약(주1)	1,726,778	-	-	-

합계	5,468,009	-	-	-

(주1) 상기 금융보증계약 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나, 피보증인의 재무상태 변동에 따라 피보증인이 보증계약상 회사에 지급을 청구할 확률이 변동될 수 있습니다(주석 33참조).(주2) 만기가 1년 미만인 임대보증금은 계속적으로 연장 또는 신규임대인을 유치할 예정이므로 비유동부채로 계상하였습니다

4.2 자본위험관리 -

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

총차입금	-	-

차감: 현금및현금성자산	54,233,701	54,514,043

순부채	(54,233,701)	(54,514,043)

자본총계	100,158,921	95,512,901

총자본	105,169,657	113,520,280

자본조달비율 (*1)	-	-

(*1) 순부채금액이 부의 금액이므로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.

5. 공정가치 :

5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	54,233,701	54,233,701	54,514,043	54,514,043

매출채권	7,163,846	7,163,846	6,384,339	6,384,339

기타금융자산 - 유동	3,838,896	3,838,896	19,806,005	19,806,005

당기손익-공정가치금융자산(유동)	1,100,237	1,100,237	2,947,939	2,947,939

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	1,929,693	1,929,693	-	-

기타금융자산 - 비유동	870,265	870,265	1,586,888	1,586,888

소계	69,136,638	69,136,638	85,239,214	85,239,214

금융부채

매입채무	2,907,606	2,907,606	3,300,259	3,300,259

미지급금	530,130	530,130	440,972	440,972

금융보증부채	15,219	15,219	12,316	12,316

리스부채	34,243	34,243	-	-

기타비유동금융부채	304,800	304,800	-	-

소계	3,791,998	3,791,998	3,753,547	3,753,547

5.2 공정 가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

당기 말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3 (*1)	계

당기손익-공정가치금융자산	472,494	-	2,557,436	3,029,930

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

구분	공정가치	공정가치	가치평가기법	투입변수

(단위: 천원)	서열체계 수준

시장성없는 지분상품	248,216	수준 3	수익가치에 의한 평가방법	할인율

시장성없는 채무상품	1,100,237	수준 3	옵션가격결정모형(이항옵션)	주가변동성, 할인율

시장성없는 채무상품	1,208,983	수준 3	옵션가격결정모형(이항옵션)	주가변동성, 할인율

6. 영업부문 정보 :

가. 회사는 하나의 보고부문을 가지고 있습니다.

나. 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

제품판매	12,399,963	25,694,448

상품판매	19,944,261	846,099

기타수익	102,530	109,150

합 계	32,446,754	26,649,697

다. 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매출액

당기	전기

고객1	-	8,547,200

고객2	36,866	2,712,779

고객3	19,207,066	39,781

라. 당기 및 전기 중 회사 수익의 지역별 정보는 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	당기	전기

한국	5,308,589	5,077,454

유럽	5,095,379	8,296,768

미국	36,866	2,712,779

중국	19,207,065	8,586,981

기타	2,798,855	1,975,715

합 계	32,446,754	26,649,697

7. 범주별 금융상품 : 가. 당기 및 전기말 현재 회사가 보유중인 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기말

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	54,233,701	-	-	54,233,701

매출채권	7,163,846	-	-	7,163,846

기타금융자산 - 유동	3,838,896	-	-	3,838,896

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	-	1,100,237	1,100,237

기타금융자산 - 비유동	870,265	-	-	870,265

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	1,929,693	1,929,693

합 계	66,106,708	-	3,029,930	69,136,638

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채(금융보증계약)	합 계

매입채무	2,907,606	-	2,907,606

미지급금	530,130	-	530,130

금융보증부채	-	15,219	15,219

유동성리스부채	20,690	-	20,690

리스부채	13,552	-	13,552

기타비유동금융부채	304,800	-	304,800

합 계	3,776,778	15,219	3,791,997

(2) 전기말

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	54,514,043	-	-	54,514,043

매출채권	6,384,339	-	-	6,384,339

기타금융자산 - 유동	19,806,005	-	-	19,806,005

투자유가증권	-	-	2,947,939	2,947,939

기타금융자산 - 비유동	1,586,888	-	-	1,586,888

합 계	82,291,275	-	2,947,939	85,239,214

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채(금융보증계약)	합 계

매입채무	3,300,259	-	3,300,259

미지급금	440,972	-	440,972

기타금융부채	-	12,316	12,316

합 계	3,741,231	12,316	3,753,547

나. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	826,647	1,111,859

외환차손익	2,570,151	1,792,492

외화환산손익	(326,199)	68,672

대손상각비	(47,466)	(42,745)

단기금융상품평가손익	226,673	(41,353)

당기손익-공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익	81,991	(549,202)

배당금수익	3,125	3,125

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환차손익	(735)	-

외화환산손익	261	-

기타금융부채

이자비용	(1,252)	-

금융보증손익	(2,902)	12,825

8. 현금및현금성자산 : 당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

보유현금	147	1,118

은행예치금	54,233,554	54,512,925

합 계	54,233,701	54,514,043

9. 매출채권 :

가. 당기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

매출채권	7,267,724	6,442,830

대손충당금	(103,878)	(58,491)

매출채권(순액)	7,163,846	6,384,339

나. 당기말 현재 매출채권에 대한 대손충당금은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	정상	1년이하연체	1년초과	3년초과

장부금액	5,108,163	2,080,841	20,229	58,491

손실율	-	1.21%	100%	100%

대손충당금	-	25,158	20,229	58,491

다. 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

기초금액	58,491	15,746

당기손익으로 인식된 충당금 증가	47,466	42,745

매출채권 상계	(2,079)	-

보고기간 말 금액	103,878	58,491

충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비( 주석 25 )에 포함 되어 있습니다.

라. 당기 및 전기말 현재 매출채권의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

매출채권	7,163,846	6,384,339

마. 보고일 현재 매출채권 의 신용위험의 최 대노출금액은 장부금액 전액 입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

10. 기타금융자산 : 당기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분(주1)	당기말	전기말

단기금융상품	1,184,649	15,446,751

미수금	339,269	349,416

대손충당금	(118,919)	(118,919)

미수수익	73,997	314,258

단기대여금	2,359,900	2,314,500

장기금융상품	251,663	762,888

기타보증금	15,665	14,000

임차보증금	602,937	810,000

차감: 비유동항목	(870,265)	(1,586,889)

유동항목	3,838,896	18,306,005

(주1) 기타금융자산 중 미수금을 제외하고는 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.또한 공정가치는 장부가액과 일치합니다.

보고일 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액 입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

11. 기타유동자산 : 당기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

선급비용	16,756	3,722

선급금	81,693	12,511

합 계	98,449	16,233

12. 당기손익-공정가치측정 금융자산

당기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산(유동)

투자채무증권	-	1,500,000

투자전환사채	1,100,237	-

소 계	1,100,237	1,500,000

당기손익-공정가치금융자산(비유동)

지분상품	720,710	1,009,300

투자상환전환우선주	1,208,983	1,103,928

투자전환사채	-	834,711

소 계	1,929,693	2,947,939

합 계	3,029,930	4,447,939

당기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당기	전기

기초잔액	4,447,939	4,997,140

취득	-	-

처분	(1,500,000)	-

평가	81,991	(549,201)

기말잔액	3,029,930	4,447,939

13. 투자부동산가. 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토 지	7,435,373	-	7,435,373	-	-	-

건 물	3,496,116	(65,552)	3,430,564	-	-	-

합 계	10,931,489	(65,552)	10,865,937	-	-	-

나. 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	대체	기말장부금액

토 지	-	7,435,373	-	-	-	7,435,373

건 물	-	3,496,116	(65,552)	-	-	3,430,564

합 계	-	10,931,489	(65,552)	-	-	10,865,937

(3) 당기 중 투자부동산의 감가상각비 인식액은 포괄손익계산서 상 판매관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 202,640천원입니다.

14. 재고자산 :

당기 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

원재료	1,217,666	2,183,061

원재료평가충당금	(51,922)	(47,750)

재공품	368,458	142,208

제품	6,581,382	3,890,531

상품	128,000	12,528,000

상품평가충당금	(28,000)	(26,000)

합 계	8,215,584	18,670,050

비용으로 인식 되어 '매출원가' 에 포함된 재고 자산의 원가는 24,855 백만원 (전기:18,045 백만원 ) 입니다. 또한 회사는 당기에 계상한 재고자산평가손실은 6백만원 입니다.

15. 유형자산 :

가. 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	9,766,854	-	9,766,854	5,013,091	-	-	5,013,091

건물	6,126,832	(824,414)	5,302,418	3,891,611	(685,214)	-	3,206,397

구축물	521,296	(65,095)	456,201	429,300	(41,968)	-	387,332

기계장치	3,213,700	(2,863,744)	(6,835)	343,121	2,944,640	(2,810,272)	(7,990)	126,378

차량운반구	292,441	(271,121)	21,320	301,416	(265,811)	-	35,605

비품	561,395	(471,416)	(4,607)	85,372	529,735	(439,500)	(1,319)	88,916

공구와기구	534,324	(504,895)	29,429	534,324	(493,214)	-	41,110

금형	779,109	(601,692)	177,417	769,279	(625,791)	-	143,488

사용권자산	81,586	(40,733)	40,853	-	-	-	-

건설중인자산	150,000	-	150,000	8,835	-	-	8,835

합 계	22,027,537	(5,643,110)	(11,442)	16,372,985	14,422,231	(5,361,770)	(9,309)	9,051,152

나. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기

구 분	기초	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	대체	감가상각	기타	기말

토지	5,013,091	4,753,763	-	-	-	-	9,766,854

건물	3,206,397	2,235,222	-	-	(139,201)	-	5,302,418

구축물	387,332	29,161	-	62,835	(23,127)	-	456,201

기계장치	126,378	269,059	-	-	(52,316)	-	343,121

차량운반구	35,605	-	(749)	-	(13,536)	-	21,320

비품	88,916	27,624	-	-	(31,168)	-	85,372

공구와기구	41,110	-	-	-	(11,681)	-	29,429

금형	143,488	84,430	(3)	-	(50,498)	-	177,417

사용권자산	-	-	-	-	(40,733)	81,586	40,853

건설중인자산	8,835	204,000	-	(62,835)	-	-	150,000

합 계	9,051,152	7,603,259	(752)	-	(362,260)	81,586	16,372,985

(2) 전기

구 분	기초	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	대체	감가상각	기말

토지	5,013,091	-	-	-	-	5,013,091

건물	3,303,687	-	-	-	(97,290)	3,206,397

구축물	311,480	96,000	-	-	(20,148)	387,332

기계장치	170,947	-	-	-	(44,569)	126,378

차량운반구	51,780	-	(1)	-	(16,174)	35,605

비품	99,362	16,753	-	-	(27,199)	88,916

공구와기구	32,476	18,900	-	-	(10,266)	41,110

금형	94,066	94,927	-	-	(45,505)	143,488

건설중인자산	36,000	58,835	-	(86,000)	-	8,835

합 계	9,112,889	285,415	(1)	(86,000)	(261,151)	9,051,152

다. 감가상각비 중 156 백만 원 (전기: 140백만원 ) 은 매출원가 271 백만원 (전기: 121백만원) 은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

라. 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

취득금액	23,444	58,142	81,586

감가상각누계액	(16,362)	(24,371)	(40,733)

장부금액	7,082	33,771	40,853

마. 당기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비

부동산	16,362

차량운반구	24,371

보증금에 대한 이자수익	16,784

리스부채에 대한 이자비용	1,252

단기리스료	985

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	3,969

16. 무형자산 :

가. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

기초	3	3	124,940	75,000	199,946

취득	-	-	1,060	-	1,060

상각	-	-	(32,857)	-	(32,857)

손상차손	-	-	-	-	-

기말	3	3	93,143	75,000	168,149

취득원가	9,893	451,447	273,304	203,917	938,561

상각누계액	(9,890)	(451,444)	(180,161)	-	(641,495)

손상차손누계액	-	-	-	(128,917)	(128,917)

(2) 전기

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

기초	3	3	29,504	270,000	299,510

취득	-	-	131,152	-	131,152

상각	-	-	(35,716)	-	(35,716)

처분	-	-	-	(195,000)	(195,000)

손상차손	-	-	-	-	-

기말	3	3	124,940	75,000	199,946

취득원가	9,893	451,447	272,244	203,917	937,501

상각누계액	(9,890)	(451,444)	(147,304)	-	(608,638)

손상차손누계액	-	-	-	(128,917)	(128,917)

나 . 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함 되었습니다.

17. 기타유동부채 : 당기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

미지급비용	140,850	95,064

계약부채	52,911	13,413,712

예수금	53,116	49,073

합 계	246,877	13,557,849

18. 기타금융부채 :

당기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채(주석 33)	15,219	-	12,316	-

임대보증금	-	304,800	-	-

합계	15,219	304,800	12,316	-

19. 순확정급여부채 : 가. 회사는 1년 이상 근무한 직원이 퇴직할 경우 퇴직 당시 평균임금에 근속연수에 비례하는 금액을 지급하고 있습니다. 이러한 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 나. 당기 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,888,321	1,587,356

사외적립자산의 공정가치	(1,601,973)	(1,427,830)

재무상태표상 부채	286,348	159,526

다. 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련한 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당기	전기

근무원가	312,985	298,447

이자비용	37,404	34,993

사외적립자산의 기대수익	(39,937)	(37,419)

종업원 급여에 포함된 총 비용	310,452	296,021

라. 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

기초금액	1,587,356	1,272,831

당기근무원가	312,985	298,447

이자비용	37,404	34,993

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	20,461	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	104,780	56,193

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(90,723)	(4,168)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(83,942)	(70,940)

보고기간말 금액	1,888,321	1,587,356

마. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

기초금액	1,427,829	1,112,448

이자수익	39,937	37,419

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(20,619)	(25,598)

기여금:

- 사용자	219,000	390,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(64,174)	(86,439)

보고기간말 금액	1,601,973	1,427,829

바. 당기 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	2.50%	2.70%

미래임금상승률	2.50%	2.50%

사. 주요 보험수리적 가정에 대한 대략적인 확정급여부채의 민감도분석은 다음과 같습니다.

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1%	8.17% 감소	9.61% 증가

임금상승률	1%	9.52% 증가	8.25% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

아. 당기 및 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

금액	구성비(%)	금액	구성비(%)

정기예금	1,601,973	100%	1,427,829	100%

자. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5년이상	합계

급여지급액(주1)	179,200	142,836	502,072	4,020,669	4,844,777

(주1) 해당 금액에는 임원/계약직에 대한 확정급여제도의 영향이 포함되어 있습니다.

확정급여채무의 가중평균만기는 9.3 년입니 다 .

20. 법인세비용 및 이연법인세 :

가. 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기