넥스턴앤롤코리아 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 24 기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제 23 기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 넥스턴바이오사이언스와 그 종속기업

1. 회사의 개요 주식회사 넥스턴바이오사이언스와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요주식회사 넥스턴바이오사이언스(이하 '지배기업')은 2000년 7월 18일 설립되었으며, 공작기계 및 유리성형기계 제작 및 수리 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 경기도 용인시에본사 및 공장을 두고 있으며, 창원지점을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 지배기업은 회사의 상호를 2004년 4월 1일 주식회사 케이엠티에서 주식회사 넥스턴으로 변경하였으며, 2021년3월 30일 주식회사 넥스턴바이오사이언스로 변경하였습니다..지배기업은 2006년 10월 30일, 한국증권업협회중개시장(KOSDAQ)운영위원회에 등록승인 되어 2006년 11월 1일에 첫 거래가 개시되었습니다.당분기말현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	주식수	지분율

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	4,501,860	11.50%

조호걸	1,198,000	3.06%

윤여솜	785,602	2.01%

기타	32,648,789	83.43%

합계	39,134,251	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	소재지	지분율	결산월

당분기말	전기말

(주)넥스턴바이오	바이오 관련업	대한민국	100%	100%	12월

(주)포트리스인베스트먼트	기업경영투자업, 경영컨설팅	대한민국	100%	100%	12월

롤코리아(주)(*)	중장비 및 부분품제조	대한민국	100%	100%	12월

(*) 전기 중 취득하였습니다.2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	당분기말	전기말

자산	부채	순자본	당기순손익	자산	부채	순자본	당기순손익

(주)넥스턴바이오	6,328,212	2,749,544	3,578,669	(656,676)	6,366,560	2,119,539	4,247,021	(3,464,320)

(주)포트리스인베스트먼트	21,227,348	1,062,507	20,164,841	204,811	21,013,541	1,053,510	19,960,031	103,468

롤코리아(주)	21,091,079	7,504,055	13,587,024	595,656	22,026,868	9,035,501	12,991,368	941,284

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.2. 재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

(1) 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시, 리픽싱 조건 금융부채 공시

개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 또한, 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,614,541	13,614,541	10,643,612	10,643,612

매출채권	5,233,152	5,233,152	5,962,790	5,962,790

당기손익-공정가치금융자산(유동)	4,115,717	4,115,717	5,078,427	5,078,427

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	22,070,881	22,070,881	22,648,281	22,648,281

기타금융자산(유동)	15,573,851	15,573,851	14,814,974	14,814,974

기타금융자산(비유동)	85,622,981	85,622,981	85,384,667	85,384,667

소계	146,231,123	146,231,123	144,532,751	144,532,751

금융부채

매입채무	3,102,759	3,102,759	4,146,815	4,146,815

미지급금	1,019,988	1,019,988	1,032,245	1,032,245

장기미지급금	3,667,071	3,667,071	3,635,205	3,635,205

단기차입금	1,600,000	1,600,000	1,610,000	1,610,000

유동성장기부채	500,000	500,000	625,000	625,000

장기차입금	64,250,000	64,250,000	64,375,000	64,375,000

전환사채	5,873,651	5,873,651	6,626,204	6,626,204

파생상품금융부채	1,597,585	1,597,585	2,005,902	2,005,902

리스부채(유동)	811,507	811,507	803,485	803,485

리스부채(비유동)	1,376,306	1,376,306	1,518,501	1,518,501

기타금융부채(유동)	22,827	22,827	31,080	31,080

기타금융부채(비유동)	1,066,000	1,066,000	71,000	71,000

소계	84,887,694	84,887,694	86,480,437	86,480,437

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	계

당기손익-공정가치금융자산	637,129	-	25,549,469	26,186,598

파생상품금융부채	-	-	1,597,585	1,597,585

소 계	637,129	-	27,147,054	27,784,183

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문	주요사업

제조	공작기계 및 유리성형기계 제작 및 수리 등

중장비 및 부분품제조

투자	바이오관련 투자 및 기업경영투자 등

(2) 부문별 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사업부문	자산	부채	순자본	매출	이자수익	이자비용	(감가)상각비	법인세비용	당기순이익

공작기계제조	194,832,428	79,483,196	115,349,232	4,379,786	1,631,677	979,272	81,180	361,766	1,491,310

중장비제조	21,091,079	7,504,055	13,587,024	6,947,633	744	22,911	38,587	(1,703)	595,656

투자	27,555,560	3,812,050	23,743,510	-	515,990	62,742	199,740	54,443	(451,866)

연결조정	(41,354,758)	1,067,716	(42,422,474)	(5,000)	(55,486)	(54,792)	80,999	(19,883)	(184,356)

합 계	202,124,309	91,867,018	110,257,292	11,322,419	2,092,925	1,010,131	400,505	394,623	1,450,745

(3) 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품판매	10,736,290	10,736,290	3,150,668	3,150,668

상품판매	478,442	478,442	161,263	161,263

기타수익	107,686	107,686	33,820	33,820

합 계	11,322,419	11,322,419	3,345,751	3,345,751

(4) 당분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 2곳이며, 동 고객으로의 매출액은 5,892,866천원(전분기 4곳, 2,328,503천원)입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 연결회사 수익의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

한국	6,429,298	644,782

유럽	3,531,479	1,259,150

미국	561,626	970,478

기타	800,017	471,341

합 계	11,322,419	3,345,751

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사가 보유중인 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채(금융보증계약)	합 계

현금및현금성자산	13,614,541	-	-	-	-	13,614,541

매출채권	5,233,152	-	-	-	-	5,233,152

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	4,115,717	-	-	-	4,115,717

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	22,070,881	-	-	-	22,070,881

기타금융자산(유동)	15,573,851	-	-	-	-	15,573,851

기타금융자산(비유동)	85,622,981	-	-	-	-	85,622,981

금융자산 소계	120,044,525	26,186,598	-	-	-	146,231,123

매입채무	-	-	3,102,759	-	-	3,102,759

미지급금	-	-	1,019,988	-	-	1,019,988

장기미지급금	-	-	3,667,071	-	-	3,667,071

단기차입금	-	-	1,600,000	-	-	1,600,000

유동성장기부채	-	-	500,000	-	-	500,000

장기차입금	-	-	64,250,000	-	-	64,250,000

전환사채	-	-	5,873,651	-	-	5,873,651

파생상품금융부채	-	-	-	1,597,585	-	1,597,585

리스부채(유동)	-	-	811,507	-	-	811,507

리스부채(비유동)	-	-	1,376,306	-	-	1,376,306

기타금융부채(유동)	-	-	-	-	22,827	22,827

기타금융부채(비유동)	-	-	1,066,000	-	-	1,066,000

금융부채 소계	-	-	83,267,282	1,597,585	22,827	84,887,694

(전기말)

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채(금융보증계약)	합 계

현금및현금성자산	10,643,612	-	-	-	-	10,643,612

매출채권	5,962,790	-	-	-	-	5,962,790

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	5,078,427	-	-	-	5,078,427

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	22,648,281	-	-	-	22,648,281

기타금융자산(유동)	14,814,974	-	-	-	-	14,814,974

기타금융자산(비유동)	85,384,667	-	-	-	-	85,384,667

금융자산 소계	116,806,043	27,726,708	-	-	-	144,532,751

매입채무	-	-	4,146,815	-	-	4,146,815

미지급금	-	-	1,032,245	-	-	1,032,245

장기미지급금	-	-	3,635,205	-	-	3,635,205

단기차입금	-	-	1,610,000	-	-	1,610,000

유동성장기부채	-	-	625,000	-	-	625,000

장기차입금	-	-	64,375,000	-	-	64,375,000

전환사채	-	-	6,626,204	-	-	6,626,204

파생상품금융부채	-	-	-	2,005,902	-	2,005,902

리스부채(유동)	-	-	803,485	-	-	803,485

리스부채(비유동)	-	-	1,518,501	-	-	1,518,501

기타금융부채(유동)	-	-	-	-	31,080	31,080

기타금융부채(비유동)	-	-	71,000	-	-	71,000

금융부채 소계	-	-	84,443,455	2,005,902	31,080	86,480,437

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

이자수익	2,054,879	790,925

외환차손익	204,340	16,345

외화환산손익	238,846	109,846

대손충당금환입(대손상각비)	(52,589)	-

장기금융상품평가손익	-	(6,755)

당기손익-공정가치측정금융자산

이자수익	38,046	49,230

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(2,299)	198,124

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	59,385	(60,578)

파생금융상품평가손익	122,140	-

상각후원가측정금융부채

이자비용	(1,009,213)	(1,345,407)

외환차손익	(1,290)	(886)

외화환산손익	(1)	-

사채전환손익	59,041	-

사채상환손익	38,541	-

당기손익-공정가치측정금융부채

파생금융상품평가손익	(122,140)	-

기타금융부채

이자비용	-	(900)

금융보증손익	8,253	621

7. 현금및현금성자산 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,053	539

은행예치금	13,613,488	10,643,073

합 계	13,614,541	10,643,612

8. 매출채권

당분기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6,623,789	7,300,838

대손충당금	(1,390,637)	(1,338,049)

매출채권(순액)	5,233,152	5,962,790

9. 기타금융자산

당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	382,768	123,336

미수수익	3,368,396	2,881,533

미수수익대손충당금	(923,840)	(923,840)

단기대여금	1,307,578	309,311

단기금융상품	11,438,950	12,424,633

장기금융상품	3,685,014	3,680,598

임차보증금	748,868	747,008

기타보증금	719,390	719,483

금융리스채권	80,469,709	80,237,578

차감: 비유동항목	(85,622,981)	(85,384,667)

유동항목	15,573,852	14,814,973

보고기간말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

10. 기타유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	30,178	61,488

선급금	11,000	27,804

부가세대급금	22,531	59,634

합 계	63,709	148,926

11. 재고자산

당분기 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	2,200,407	2,246,591

원재료평가충당금	(145,772)	(285,353)

재공품	1,234,840	2,522,678

재공품평가충당금	(351,178)	(351,178)

제품	2,972,701	2,868,043

상품	22,000	22,000

합 계	5,932,999	7,022,782

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는9,011,589천원 (전분기 : 2,408,181천원)입니다.

12. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산(유동)

지분상품	1,369,617	1,727,827

투자전환사채	-	-

투자교환사채	2,746,100	3,350,600

소 계	4,115,717	5,078,427

당기손익-공정가치금융자산(비유동)

지분상품	583,314	587,343

수익증권	-	573,370

투자전환사채	21,487,568	21,487,568

소 계	22,070,881	22,648,281

합 계	26,186,598	27,726,708

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	27,726,708	48,700,277

취득	500,000	899,819

처분	(2,037,811)	(900,056)

대체	-	(93,837)

평가	(2,299)	198,124

기말잔액	26,186,598	48,804,327

13. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지(*)	19,143,315	-	-	19,143,315	19,143,315	-	-	19,143,315

건물(*)	7,028,763	(2,382,872)	-	4,645,891	7,028,763	(2,338,942)	-	4,689,821

구축물	553,046	(161,200)	-	391,846	1,042,656	(640,254)	-	402,402

시설장치	654,406	(242,743)	-	411,663	1,141,018	(713,009)	-	428,009

기계장치(*)	6,329,678	(5,344,810)	(9,220)	975,648	7,201,008	(6,389,584)	(9,792)	801,632

차량운반구	285,800	(228,831)	-	56,969	285,800	(221,759)	-	64,041

비품	896,488	(655,615)	(1,010)	239,863	981,694	(719,861)	(1,212)	260,621

공구와기구	1,145,258	(843,150)	-	302,108	1,776,364	(1,445,072)	-	331,292

금형	879,859	(782,333)	-	97,526	879,859	(768,643)	-	111,216

사용권자산	3,756,432	(1,529,383)	-	2,227,049	3,724,029	(1,328,571)	-	2,395,458

합 계	38,815,396	(12,170,937)	(10,230)	28,491,877	43,204,506	(14,565,695)	(11,004)	28,627,807

(*) 당분기말 현재 전환사채에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 36).

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	대체	감가상각	기타	분기말

토지	19,143,315	-	-	-	-	-	19,143,315

건물	4,689,821	-	-	-	(43,930)	-	4,645,891

구축물	402,402	-	(64)	-	(10,491)	-	391,846

시설장치	428,010	21,400	(3,477)	-	(34,270)	-	411,663

기계장치	801,632	276,145	(47,955)	-	(54,173)	-	975,648

차량운반구	64,041	-	-	-	(7,072)	-	56,969

비품	260,621	-	(996)	-	(19,762)	-	239,863

공구와기구	331,292	14,309	(8,055)	-	(35,439)	-	302,108

금형	111,216	-	-	-	(13,690)	-	97,526

사용권자산	2,395,458	48,044	-	-	(216,453)	-	2,227,049

합 계	28,627,808	359,898	(60,547)	-	(435,280)	-	28,491,877

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	대체	감가상각	기타	분기말

토지	5,013,091	-	-	-	-	-	5,013,091

건물	2,926,876	-	-	-	(24,404)	-	2,902,472

구축물	405,122	7,000	-	-	(6,443)	-	405,679

시설장치	452,048	-	-	-	(24,325)	-	427,723

기계장치	432,866	-	-	-	(20,838)	-	412,028

차량운반구	2,366	-	-	-	(182)	-	2,184

비품	215,493	-	(2)	-	(15,509)	-	199,982

공구와기구	22,868	-	-	-	(2,794)	-	20,074

금형	128,475	-	-	-	(14,390)	-	114,085

사용권자산	3,062,916	12,195	-	-	(202,533)	-	2,872,578

합 계	12,662,121	19,195	(2)	-	(311,418)	-	12,369,896

(3) 감가상각비 중 304,079천원(전분기: 263,148천원)은 판매비와관리비에 263,148천원(전분기: 48,270천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	고객관계	영업권	합 계

기초	3	3	98,861	117,500	1,988,250	1,655,603	3,860,220

취득	-	-	580	-	-	-	580

상각	-	-	(6,052)	-	(90,375)	-	(96,427)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-

분기말	3	3	93,389	117,500	1,897,875	1,655,603	3,764,373

취득원가	9,893	451,447	392,916	246,417	2,169,000	1,655,603	4,925,276

상각누계액	(9,890)	(451,444)	(299,527)	-	(271,125)	-	(1,031,986)

손상차손누계액	-	-	-	(128,917)	-	-	(128,917)

(전분기)

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초	3	3	48,230	75,000	123,236

취득	-	-	16,665	-	16,665

상각	-	-	(9,347)	-	(9,347)

손상차손	-	-	-	-	-

분기말	3	3	55,548	75,000	130,554

취득원가	9,893	451,447	310,722	203,917	975,979

상각누계액	(9,890)	(451,444)	(255,174)	-	(716,507)

손상차손누계액	-	-	-	(128,917)	(128,917)

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함 되었습니다.

15. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	업종	지분율

당분기말	전기말

이브이첨단소재(*1)	대한민국	12월	연성회로기판 제조/판매	10.01%	10.01%

RosVivo Therapeutics, Inc.(*2)	미국	12월	신약연구개발(CDMO)	50.79%	50.91%

포트리스-한양신기술사업투자조합1호(*3)	대한민국	12월	투자조합	21.88%	21.88%

포트리스-나이스1호신기술투자조합(*1,3)	대한민국	12월	투자조합	14.29%	14.29%

(*1) 지분율은 20% 미만이지만, 동사의 주요 재무 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 해당 출자액을 관계기업투자로 분류하였습니다(*2) 주주간 협약(Shareholders' Agreement)에 따른 이사회구성원 선임권 등을 고려하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(*3) 전기 중 취득하였습니다.(2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법평가	손상차손	대체	분기말

지분법손익	지분법자본변동	이익잉여금변동

이브이첨단소재	9,973,712	1,959,381	-	(406)	(3,433)	(1,006)	-	11,928,248

RosVivo Therapeutics, Inc.	4,709,979	-	-	(361,953)	(14,779)	-	-	4,333,247

포트리스-한양신기술사업투자조합1호	691,732	-	-	(3,590)	-	-	-	688,142

포트리스-나이스1호신기술투자조합	394,298	-	-	(2,204)	-	-	-	392,094

합계	15,769,721	1,959,381	-	(368,153)	(18,212)	(1,006)	-	17,341,731

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산	부채	순자본	매출	당기순이익

이브이첨단소재	142,196,342	51,427,342	90,768,999	16,583,553	796,963

RosVivo Therapeutics, Inc.	3,354,941	295,021	3,059,920	-	(704,431)

포트리스-한양신기술사업투자조합1호	3,145,791	-	3,145,791	-	(16,411)

포트리스-나이스1호신기술투자조합	2,744,659	-	2,744,659	-	(15,429)

16. 단기차입금 (1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	당분기말	전기말

연이자율(%)	금액	연이자율(%)	금액

하나은행 외	3.74%~4.70%	1,600,000	3.74%~4.79%	1,610,000

(2) 보고기산말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

Tranch A	신한은행 외	(*)	58,000,000	58,000,000	만기일시상환

Tranch B	신한캐피탈	연 6.0% 고정금리	6,000,000	6,000,000	만기일시상환

운전자금	기업은행 외	3.36%~4.49%	750,000	1,000,000	분할상환

합 계	64,750,000	65,000,000

차감 : 유동성 대체	(500,000)	(625,000)

차 감 계	64,250,000	64,375,000

(*) (주)신한은행과 (주)대구은행은 기준금리에 가산금리를 더한 6개월 변동금리를 적용하며, 최초 이자기간의 이자율은 연 4.0%를 적용하고, 이외의 Tranch A 대출금은 연 4.0% 고정금리를 적용하기로 약정을 맺었습니다.(3) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상환금액

1년이내	500,000

1년초과 2년이내	64,250,000

합 계	64,750,000

17. 전환사채

(1) 보고기간말 현재 전환사채 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	인수자	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제1차 전환사채	유진투자증권(주) 외	2021-04-19	2025-04-19	1.0%	2,770,000	4,030,000

제2차 전환사채	(주)바로저축은행 외	2021-04-20	2024-04-20	1.0%	2,100,000	2,100,000

제3차 전환사채	(주)상상인저축은행	2021-04-20	2024-04-20	1.0%	1,800,000	1,800,000

소 계	6,670,000	7,930,000

차감: 전환권조정	(1,346,420)	(1,940,252)

차감: 사채할인발행차금	(50,886)	(71,174)

가산: 상환할증금	600,957	707,630

합 계	5,873,651	6,626,204

연결회사는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품금융부채로 계상하고 있습니다. 한편, 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 제1차 전환사채1) 연결회사가 2021년 4월 19일에 발행한 제1차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제1회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	15,000백만원

발행가액	15,000백만원

이자지급조건	액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연3%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 108.4661%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 4월 19일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2025년3월 19일)까지

전환가격	1,425원(*)

사채권자에 의한조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 4월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 60일전부터 30일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

매도청구권	발행회사는 본 사채 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 인수한 본 사채 총권면액의 30/100 한도내에서, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다

매도청구기간	2022년 2월 18일로 부터 2022년 9월 19일까지

(*) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다.

2) 제1차 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	15,000,000	2,770,000	4,030,000

전환사채의 부채요소

전환권 및 풋옵션	6,539,765	897,649	1,305,966

콜옵션	(596,993)	-	-

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권 등의 공정가치는 연결회사의 주가 등에 따라 변동합니다.

(3) 제2차 전환사채1) 연결회사가 2021년 4월 20일에 발행한 제2차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제2회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	7,000백만원

발행가액	7,000백만원

이자지급조건	액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연3.5%

사채원리금에 대한 담보	본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자, 비용 기타 이에부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기 위하여 발행회사 소유의 토지및 건물자산 일체(경기도 용인시 기흥구 고매동400-29, 400-31. 400-34, 400-37)를 담보로써 제공한다.

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 107.8716%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 4월 20일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2024년 3월 20일)까지

전환가격	1,425원(*)

사채권자에 의한조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 4월 20일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 20일전부터 10일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

매도청구권	발행회사는 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날의 익일인(2022년 4월 21일)로 부터, 본사채의 발행일로부터 일년 육개월되는 날의 익일인(2022년 10월 22일)까지 사채권자가 보유하고 있는 본사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기전 매도를 청구할수 있다. 단 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사의 매도청구권이 우선한다.

매도청구기간	2022년 3월 22일부터 2022년 10월 4일까지

(*) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다.

2) 제2차 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	7,000,000	2,100,000	2,100,000

전환사채의 부채요소

전환권 및 풋옵션	2,559,990	390,779	390,779

콜옵션	(707,648)	-	-

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권 등의 공정가치는 연결회사의 주가 등에 따라 변동합니다.

(4) 제3차 전환사채1) 연결회사가 2021년 4월 20일에 발행한 제3차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제3회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	6,000백만원

발행가액	6,000백만원

이자지급조건	액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연4.5%

사채원리금에 대한 담보	본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자, 비용 기타 이에 부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기 위하여 발행회사 소유의 토지및 건물자산 일체(경기도 용인시 기흥구 고매동400-29, 400-31. 400-34, 400-37)를 담보로써 제공한다.

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 111.1746%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 4월 20일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2024년 3월 20일)까지

전환가격	1,425원(*)

사채권자에 의한조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 4월 20일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 20일전부터 10일전까지 발행자에게 조기상환청구를 하여야 한다.

매도청구권	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날의 익일인(2022년 4월 21일)로 부터, 본사채의 발행일로부터 일년 육개월되는 날의 익일인(2022년 10월 22일)까지 사채권자가 보유하고 있는 본사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기전 매도를 청구할수 있다. 단 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사의 매도청구권이 우선한다.

매도청구기간	2022년 3월 22일부터 2022년 10월 4일까지

(*) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다.

2) 제3차 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	6,000,000	1,800,000	1,800,000

전환사채의 부채요소

전환권 및 풋옵션	2,079,745	309,157	309,157

콜옵션	(570,032)	-	-

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권 등의 공정가치는 연결회사의 주가 등에 따라 변동합니다.

18. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	3,176,325	3,177,688

감가상각누계액	(1,279,503)	(1,120,404)

소 계	1,896,822	2,057,284

차량운반구	580,107	546,341

감가상각누계액	(249,881)	(208,167)

소 계	330,226	338,174

사용권자산 장부금액	2,227,049	2,395,458

리스부채

리스부채	2,256,135	2,398,411

차감: 현재가치할인차금	(68,322)	(76,425)

차감: 유동성대체	(811,507)	(803,485)

리스부채 장부금액	1,376,306	1,518,501

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1개월 이하	89,403	46,887

1개월 초과 ~ 3개월 이하	131,547	130,607

3개월 초과 ~ 1년 이하	628,743	666,726

1년 초과 ~ 5년 이하	1,406,442	1,554,192

5년 초과	-	-

합 계	2,256,135	2,398,411

한편, 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 165,580천원 및 147,559천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 각각 12,510천원 및 15,405천원으로 총 현금유출액은 각각 178,090천원 및 162,964천원입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스의 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이하	4,700,004	4,700,004

1년 초과~2년 이하	4,700,004	4,700,004

2년 초과~3년 이하	4,700,004	4,700,004

3년 초과~4년 이하	4,700,004	4,700,004

4년 초과~5년 이하	783,334	1,958,335

5년 초과	-	-

최소리스료의 합계	19,583,350	20,758,351

현재가치할인(-)	(2,642,649)	(2,949,613)

무보증잔존가치의 현재가치(+)	63,529,008	62,428,840

조정 합계	60,886,359	59,479,227

리스순투자	80,469,709	80,237,578

연결회사는 리스제공자로서 부동산에 대한 임대차계약과 해당 부동산에 대한 우선매수권 및 매도청구권과 관련된 약정을 체결하고 기업회계기준서 제1116호에 따라 금융리스로 분류하였습니다. 계약이 체결된 금융리스의 잔여기간은 50개월입니다. 리스는 원화로 표시되어 있으므로 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.한편, 연결회사는 당분기말 현재 리스로 제공한 부동산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조).

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

비용

사용권자산의 감가상각비

건물	184,115	172,121

차량운반구	41,714	30,412

감가상각비 소계	225,829	202,533

리스부채 등에 대한 이자비용	11,709	16,538

단기리스료 및 소액자산리스료	24,462	4,200

비용 합계	262,000	223,271

수익

임차보증금 이자수익(현할차 상각)	4,561	3,954

리스채권(리스순투자)에 대한 이자수익	1,407,132	-

수익 합계	1,411,693	3,954

19. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채(주석 37)	22,827	-	31,080	-

임대보증금	-	1,066,000	-	71,000

합 계	22,827	1,066,000	31,080	71,000

20.순확정급여부채

(1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,291,378	2,435,233

사외적립자산의 공정가치	(1,969,071)	(2,016,614)

재무상태표상 부채	322,307	418,619

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	123,148	98,439

순이자원가	(21,391)	(13,072)

종업원 급여에 포함된 총 비용	101,758	85,367

총 비용 중 33,827천원(전분기: 28,525천원)은 매출원가에 포함되었으며, 42,285천원(전분기: 56,842천원)은 판매비와관리비 및 경상개발비에 포함되었습니다.

21. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채	12,920	-	11,686	-

복구충당부채	-	216,846	-	215,687

합 계	12,920	216,846	11,686	215,687

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

판매보증충당부채	복구충당부채	판매보증충당부채	복구충당부채

기초	11,686	215,687	14,023	211,053

설정액	-	-	-	-

전입액(환입액)	2,987	1,159	176	1,133

사용액	(1,752)	-	(1,464)	-

분기말	12,920	216,846	12,735	212,186

22. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	662,381	593,367

선수수익	43,365	42,705

계약부채	3,230,614	1,868,351

예수금	68,879	90,697

부가세예수금	-	206,296

합 계	4,005,240	2,801,415

23. 자본금과 주식발행초과금

지배기업이 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고 발행한 주식수는 보통주식 39,134,251주이며, 1주당 액면금액은 500원 입니다. 당분기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보통주	주식발행초과금	합 계

전기말	19,426,565	48,044,918	67,471,483

전환권 행사	140,561	408,114	548,675

당분기말	19,567,126	48,453,032	68,020,158

24. 자본조정

당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(2,951,935)	(2,951,935)

25. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(81,289)	(66,180)

26. 이익잉여금 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	901,137	901,137

미처분이익잉여금	44,369,221	42,919,482

합 계	45,270,358	43,820,619

(*) 대한민국에서 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	1,183,180	1,183,180	731,191	731,191

상품의 변동	226,303	226,303	81,927	81,927

원재료 및 소모품사용	4,416,185	4,416,185	1,149,759	1,149,759

종업원급여	2,018,231	2,018,231	1,437,243	1,437,243

감가상각 및 무형자산상각	531,707	531,707	356,626	356,626

운반비	110,059	110,059	19,584	19,584

지급수수료	374,810	374,810	355,685	355,685

외주가공비	1,326,343	1,326,343	-	-

기타 비용	798,312	798,312	241,756	241,756

매출원가 및 판매비와관리비 합계	10,985,130	10,985,130	4,373,771	4,373,771

28. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	666,883	666,883	754,371	754,371

퇴직급여	44,020	44,020	57,822	57,822

복리후생비	66,627	66,627	51,277	51,277

수도광열비	31,074	31,074	1,669	1,669

운반비	31,949	31,949	18,868	18,868

세금과공과	31,594	31,594	24,630	24,630

소모품비	6,310	6,310	3,282	3,282

보험료	42,933	42,933	17,525	17,525

임차료	15,336	15,336	3,647	3,647

통신비	6,602	6,602	4,873	4,873

여비교통비	6,127	6,127	6,141	6,141

지급수수료	351,035	351,035	352,840	352,840

접대비	38,514	38,514	58,956	58,956

도서구입비	1,744	1,744	541	541

차량유지비	17,697	17,697	22,512	22,512

경상개발비	130,623	130,623	263,049	263,049

포장비	34,474	34,474	17,645	17,645

대손상각비	52,589	52,589	-	-

무형자산상각비	96,427	96,427	9,347	9,347

감가상각비	304,079	304,079	299,009	299,009

판매보증수리비	2,987	2,987	176	176

건물관리비	-	-	678	678

교육훈련비	110	110	-	-

수선비	2,061	2,061	-	-

금융보증비용	(8,253)	(8,253)	(3,266)	(3,266)

판매비와관리비 합계	1,973,540	1,973,540	1,965,589	1,965,589

29. 기타수익과 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	33,744	33,744	20,613	20,613

외화환산이익	127,077	127,077	24,160	24,160

수입임대료	12,292	12,292	104,100	104,100

수수료수익	17,947	17,947	1,473	1,473

유형자산처분이익	178,872	178,872	424	424

국고보조금수익	387	387	-	-

잡이익	563	563	47,310	47,310

합 계	370,882	370,882	198,080	198,080

(2) 기타비용의 내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	15,979	15,979	5,154	5,154

외화환산손실	1,500	1,500	56	56

잡손실	13,186	13,186	514	514

합 계	30,665	30,665	5,724	5,724

30. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	2,092,925	2,092,925	840,155	840,155

외환차익	185,285	185,285	-	-

외화환산이익	113,268	113,268	85,742	85,742

당기손익-공정가치금융자산평가이익	1,730	1,730	198,124	198,124

당기손익-공정가치금융자산처분이익	59,385	59,385	35,282	35,282

사채전환이익	59,041	59,041	-	-

사채상환이익	38,541	38,541	-	-

합 계	2,550,176	2,550,176	1,159,302	1,159,302

(2) 금융비용의 내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	1,010,131	1,010,131	1,346,306	1,346,306

외화환산손실	-	-	6,755	6,755

장기금융상품평가손실	4,030	4,030	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	-	95,859	95,859

합 계	1,014,161	1,014,161	1,448,921	1,448,921

31. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.38%(2022년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 0%)입니다.

32. 주당손익

(1) 기본주당순손익기본주당이익은 연결회사의 보통주 분기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니 다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실) (단위:원) (주1)	1,450,744,597	1,450,744,597	(1,553,167,689)	(1,553,167,689)

가중평균유통보통주식수 (단위:주) (주2)	39,079,114	39,079,114	32,061,516	32,061,516

기본주당순이익(손실) (단위:원)	37	37	(48)	(48)

(주1) 보통주분기순이익(손실)의 산정내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	1,450,745	1,450,745	(1,553,168)	(1,553,168)

조정항목	-	-	-	-

보통주분기순이익(손실)	1,450,745	1,450,745	(1,553,168)	(1,553,168)

(주2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역3개월>

구 분	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수(=적수/90일)

기초 발행보통주식수	38,853,129	90	38,853,129

전환권행사	138,051	81	124,246

전환권행사	143,071	64	101,739

분기말 가중평균유통보통주식수	39,134,251	39,079,114

구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/90일) 기초 발행보통주식수 38,853,129 90 38,853,129 전환권행사 138,051 81 124,246 전환권행사 143,071 64 101,739 분기말 가중평균유통보통주식수 39,134,251 39,079,114 3개월> 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/90일) 기초 발행보통주식수 32,061,516 90 32,061,516 분기말 가중평균유통보통주식수 32,061,516 32,061,516 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/90일) 기초 발행보통주식수 32,061,516 90 32,061,516 분기말 가중평균유통보통주식수 32,061,516 32,061,516 (2) 희석주당순손익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 희석주당순손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당순손익과 동일합니다. 당분기말 현재 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될 주식수 전환가액 제1차 전환사채 2022.04.19 ~ 2025.03.19 2,023,092주 1,425 제2차 전환사채 2022.04.20 ~ 2024.03.20 1,049,475주 1,425 제3차 전환사채 2022.04.20 ~ 2024.03.20 899,550주 1,425 33. 배당금 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 지급되지 않았습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익(손실) 1,450,745 (1,553,168) 2. 조정 (349,878) 1,149,680 이자비용 1,010,131 1,346,306 외화환산손실 1,500 56 재고자산평가손실 (139,581) - 감가상각비 435,280 347,279 무형자산상각비 96,427 9,347 판매보증수리비 2,987 176 대손상각비 52,589 - 퇴직급여 103,075 103,170 금융보증비용 (8,253) (3,266) 외화환산이익 (240,345) (109,902) 이자수익 (2,092,925) (840,155) 유형자산처분이익 (178,872) (424) 장기금융상품평가손실 - 6,755 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (1,730) (198,124) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 4,030 - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (59,385) (35,282) 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 95,859 사채전환이익 (59,041) - 사채상환이익 (38,541) - 지분법손실 368,153 389,166 법인세비용 394,623 38,719 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (5,416) 3,006,124 매출채권의증감 796,655 34,987 미수금의증감 (254,865) (375,061) 선급금의증감 16,804 (20,408) 선급비용의증감 31,310 5,627 부가세대급금의증감 37,103 1,949 재고자산의증감 1,229,364 223,568 매입채무의증감 (1,038,557) 407,102 미지급금의증감 (16,823) 6,999 미지급비용의증감 76,149 10,169 선수수익의증감 25,318 453,140 선수금의증감 (479,937) 2,401,207 예수금의증감 (21,818) (15,507) 부가세예수금의증감 (206,296) - 판매보증충당부채의증감 (1,753) (1,464) 퇴직금의지급 (267,003) (309,533) 사외적립자산의증감 68,933 183,349 4. 영업으로부터창출된현금 1,095,451 2,602,636 (2) 당분기와 전분기의 현금유입.유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 선급금의 무형자산대체 - 7,500 사용권자산과 리스부채의 인식 48,044 12,195 투자교환산채의 지분상품전환 - 700,500 전환권행사에 따른 자본대체 610,816 - (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 분기말 단기차입금 66,610,000 (260,000) - 66,350,000 전환사채 6,626,204 (725,058) (27,495) 5,873,651 파생상품금융부채 2,005,902 - (408,317) 1,597,585 리스부채 2,321,986 (178,090) 43,917 2,187,813 기타금융부채(비유동) 71,000 995,000 - 1,066,000 합 계 77,635,092 (168,148) (391,895) 77,075,049 (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 분기말 단기차입금 300,000 (300,000) - - 전환사채 25,156,062 - 1,060,685 26,216,747 파생상품금융부채 14,130,578 - - 14,130,578 리스부채 2,919,183 (147,559) 12,063 2,783,687 기타금융부채(비유동) 367,800 (40,000) - 327,800 합 계 42,873,623 (487,559) 1,072,748 43,458,812 35. 담보제공자산 당분기말 현재 전환사채와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 설정금액 관련부채 금액 관련부채 설정권자 부동산(금융리스채권)(*1) 80,469,709 76,800,000천원 64,000,000천원 장기차입금 (주)신한은행 외 대주단 기타보증금 700,000 소 계 81,169,709 토지(*2) 5,013,091 16,900,000천원 13,000,000천원 전환사채 2회차 및 전환사채 3회차 (주)바로저축은행, (주)상상인저축은행 건물(*2) 2,438,210 기계장치(*2) 308,240 소 계 170,098,960 토지 12,085,060 8,350,000천원 2,050,000천원 장기차입금 하나은행 외 건물 1,821,538 기계장치 667,409 600,000천원 소 계 14,401,683 - (*1) 당분기말 현재 연결회사가 리스로 제공한 부동산은 (주)KB손해보험의 부보금액 40,510,000천원의 재산종합보험(연간 보험료 107,289천원)에 가입하고 있으며, 동 보험에 대한 보험금 수령권은 상기 차입금과 관련하여 (주)신한은행 등에 38,791,306천원의 질권이설정되어 있습니다. 동 부동산과 관련하여 연결회사의 채무내지 책임 이행을 보장하기 위하여 교보자산신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (*2) 당분기말 현재 연결회사의 건물 등 유형자산은 메리츠화재해상보험(주)의 부보금액 6,857,831천원의 패키지보험(연간 보험료 13,412천원)에 가입하고 있으며, 동 보험에 대한 보험금 수령권은 상기 전환사채와 관련하여 (주)바로저축은행 등에 5,857,831천원의 질권이 설정되어 있습니다. 36. 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증 약정 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 지급보증 약정 내역 및 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 용도 피보증인 한도금액 보증금액 하나은행 수요자금융에대한 지급보증 매출거래처 300,000 3,875 신한은행 4,400,000 2,971,012 합 계 5,200,000 2,974,887 (2) 금융보증부채연결회사는 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 22,827천원을 기타금융부채로 계상하였습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 사업과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 67,575천원(전기말: 79,575천원)의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 연결회사는 전기 중 롤코리아(주)의 주식 47,520주(79.00%)를 1주당 282,620원에 매수하였습니다. 또한, 연결회사는 거래종결일로부터 3년이 지난 시점부터 1개월간 잔여주식(21.00%)을 매수할 수 있는 우선매수권을 보유하고 있으며, 매도인은 이에 대한 주식매도청구권을 보유하고 있습니다. 한편, 잔여주식 취득대금 3,570,055천원은 정기예금에 가입하고있으며, 질권이 설정되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사는 (주)하나은행과 1,500,000천원의 무역어음대출약정을 체결하고 있습니다. 37. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 유의적영향력행사기업 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 관계기업 (주)이브이첨단소재 (주)이브이첨단소재 RosVivo Therapeutics, Inc. RosVivo Therapeutics, Inc. 포트리스-한양신기술사업투자조합1호 포트리스-한양신기술사업투자조합1호 (주1) 포트리스-나이스1호신기술투자조합 포트리스-나이스1호신기술투자조합 (주1) 기타특수관계자 (주)에스엘홀딩스컴퍼니 (주)에스엘홀딩스컴퍼니 (주2) (주)에스엘바이오닉스 (주)에스엘바이오닉스 (주3) (주)산타클로스빌리지 (주)산타클로스빌리지 (주4) (주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부, (주)우성인더스트리 (주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부, (주)우성인더스트리 (주5) EVAM VINA CO.,LTD EVAM VINA CO.,LTD (주6) (주1) 포트리스-한양신기술사업투자조합1호 및 포트리스-나이스1호신기술투자조합은 전기 중 지분 취득으로 특수관계자에 포함되었습니다. (주2) 연결회사와 특수관계에 있는 개인에 의하여 지배되는 기업이므로 특수관계자에 포함되었습니다.(주3) 지배회사의 최대주주에 유의적인 영향력이 있는 기업이므로 특수관계자에 포함되었습니다.(주4) (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 종속기업입니다.(주5) (주)에스엘바이오닉스의 종속기업입니다.(주6) (주)이브이첨단소재의 종속기업입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 회사명 수수료수익 이자수익 이자비용 (주)이브이첨단소재 - 97,808 - (주)다이나믹벤처스 - - 5,370 포트리스-한양신기술사업투자조합1호 8,282 - - 포트리스-나이스1호신기술투자조합 9,666 - - 합계 17,948 97,808 5,370 (전분기) (단위:천원) 회사명 이자수익 이자비용 (주)이브이첨단소재 145,068 - (주)에스엘바이오닉스 - 62,877 합계 145,068 62,877 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원) 회사명 당기손익공정가치금융자산 미수수익 임대보증금 선수수익 (주)이브이첨단소재 21,487,568 2,192 - - (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 - - 995,000 - 포트리스-한양신기술사업투자조합1호 - - - 32,407 (전기말) (단위:천원) 회사명 당기손익-공정가치금융자산 미수수익 선수수익 (주)이브이첨단소재 21,487,568 86,301 - 포트리스-한양신기술사업투자조합1호 - - 7,088 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 회사명 차입 상환 기타특수관계자 (주)다이나믹벤처스 1,000,000 (1,000,000) (전분기) (단위:천원) 구분 회사명 자금대여(사채상환) 자금회수 기타특수관계자 (주)에스엘바이오닉스 5,000,000 기타특수관계자 임직원 300,000 (*) 전분기 중 (주)에스엘바이오닉스가 보유하고 있던 제4회차 전환사채 10,000,000천원 중 5,000,000천원이 전환청구되었으며, 5,000,000천원은 연결회사가 매입하였습니다. 또한 제1회차 전환사채 50,000천원은 전환청구되었습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 300,927 262,183 퇴직급여 108,360 41,787 합 계 409,287 303,970 38. 사업결합 (1) 연결회사는 2022년 7월 1일 (주)롤코리아 주식 60,152주(100%)을 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 인수에서 발생한 영업권은 연결실체와 (주)롤코리아의 영업을 결합하여 발생하는 규모의 경제효과, 인수한 고객기반에 따른 것입니다.(2) 연결회사가 인식한 이전대가, 식별가능한 자산과 부채 공정가치 및 영업권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 (주)롤코리아 현금 13,430,102 미지급금 3,570,056 이전대가 소계 17,000,158 인수한 부채의 계상액> [자산] 현금및현금성자산 797,040 매출채권 2,502,047 기타유동금융자산 151,554 기타유동자산 2,475 당기법인세자산 45 재고자산 3,360,516 유형자산 17,116,365 사용권자산 3,571 무형자산 65,666 기타비유동금융자산 7,071 [부채] 매입채무 3,881,818 미지급금 59,023 단기차입금 950,000 유동성장기부채 500,000 유동리스부채 3,237 기타유동부채 556,082 당기법인세부채 89,035 장기차입금 1,000,000 순확정급여부채 744,779 이연법인세부채 3,046,822 식별가능한 순자산의 공정가치 13,175,555 영업권 등 3,824,603 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 23 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 자산 유동자산 20,369,138,015 19,169,686,740 현금및현금성자산 11,578,940,355 9,788,068,119 매출채권 및 기타유동채권 2,056,705,446 1,446,134,625 기타유동금융자산 1,480,024,858 2,397,260,976 기타금융자산 1,480,024,858 2,397,260,976 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 0 0 유동파생상품자산 0 0 당기법인세자산 176,287,870 176,287,870 기타유동자산 35,861,926 55,105,167 재고자산 5,041,317,560 5,306,829,983 비유동자산 174,463,289,541 173,008,363,084 기타비유동금융자산 108,735,636,802 109,075,485,081 기타금융자산 86,455,374,269 86,339,962,231 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 22,070,881,050 22,648,281,278 비유동파생상품자산 209,381,483 87,241,572 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 0 54,870,492 투자부동산 0 0 유형자산 9,147,517,022 9,254,518,852 영업권 이외의 무형자산 126,424,486 129,158,356 관계기업및종속기업투자 55,361,195,131 53,401,814,203 이연법인세자산 1,092,516,100 1,092,516,100 자산총계 194,832,427,556 192,178,049,824 부채 유동부채 13,692,923,048 12,979,448,095 매입채무 및 기타유동채무 8,338,721,876 8,903,865,183 단기매입채무 1,218,624,851 1,116,509,557 단기미지급금 655,659,411 572,409,205 유동성전환사채 5,873,651,434 6,626,203,685 유동리스부채 590,786,180 588,742,736 기타유동금융부채 1,620,412,146 2,036,981,960 기타금융부채 22,827,476 31,080,430 유동파생상품부채 1,597,584,670 2,005,901,530 유동충당부채 12,920,173 11,685,787 기타유동부채 3,383,704,860 2,026,915,165 당기법인세부채 337,163,993 0 비유동부채 65,790,272,885 65,889,354,819 장기매입채무 및 기타비유동채무 65,176,897,611 65,282,687,644 장기차입금 64,000,000,000 64,000,000,000 비유동리스부채 1,176,897,611 1,282,687,644 기타비유동금융부채 424,500,000 424,500,000 퇴직급여부채 5,789,885 0 비유동충당부채 183,085,389 182,167,175 부채총계 79,483,195,933 78,868,802,914 자본 자본금 19,567,125,500 19,426,564,500 자본잉여금 48,453,032,069 48,044,918,488 주식발행초과금 48,453,032,069 48,044,918,488 기타자본구성요소 (2,951,935,050) (2,951,935,050) 이익잉여금(결손금) 50,281,009,104 48,789,698,972 자본총계 115,349,231,623 113,309,246,910 자본과부채총계 194,832,427,556 192,178,049,824 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,379,785,870 4,379,785,870 3,345,751,138 3,345,751,138 매출원가 2,741,435,430 2,741,435,430 2,408,181,455 2,408,181,455 매출총이익 1,638,350,440 1,638,350,440 937,569,683 937,569,683 판매비와관리비 1,055,546,249 1,055,546,249 1,157,137,946 1,157,137,946 영업이익(손실) 582,804,191 582,804,191 (219,568,263) (219,568,263) 기타이익 110,076,868 110,076,868 152,648,963 152,648,963 기타손실 6,456,474 6,456,474 5,424,448 5,424,448 종속기업및관계기업투자손익 0 0 0 0 기타비용 6,456,474 6,456,474 5,424,448 5,424,448 금융수익 2,149,951,593 2,149,951,593 521,468,661 521,468,661 금융원가 983,300,463 983,300,463 1,344,920,307 1,344,920,307 법인세비용차감전순이익(손실) 1,853,075,715 1,853,075,715 (895,795,394) (895,795,394) 법인세비용 361,765,583 361,765,583 0 0 당기순이익(손실) 1,491,310,132 1,491,310,132 (895,795,394) (895,795,394) 기타포괄손익 0 0 (184,199,166) (184,199,166) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 (184,199,166) (184,199,166) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 (184,199,166) (184,199,166) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 1,491,310,132 1,491,310,132 (1,079,994,560) (1,079,994,560) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 38 38 (28) (28) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 38 38 (28) (28) 자본변동표 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 16,610,432,000 35,733,440,150 (6,990,129,336) 0 50,293,745,455 95,647,488,269 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (895,795,394) (895,795,394) 전환권 행사 0 0 0 0 0 0 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 2022.03.31 (기말자본) 16,610,432,000 35,733,440,150 (6,990,129,336) 0 49,397,950,061 94,751,692,875 2023.01.01 (기초자본) 19,426,564,500 48,044,918,488 (2,951,935,050) 0 48,789,698,972 113,309,246,910 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,491,310,132 1,491,310,132 전환권 행사 140,561,000 408,113,581 0 0 0 548,674,581 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 2023.03.31 (기말자본) 19,567,125,500 48,453,032,069 (2,951,935,050) 0 50,281,009,104 115,349,231,623 현금흐름표 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 영업활동현금흐름 (275,088,211) 3,340,012,063 영업활동으로인한 현금흐름 371,901,579 3,262,973,233 법인세납부(환급) (24,601,590) (64,133,770) 이자수취(영업) 136,439,685 285,682,406 이자지급(영업) (758,827,885) (144,509,806) 투자활동현금흐름 951,605,043 531,127,155 유형자산의 취득 0 (7,000,000) 유형자산의 처분 0 425,970 무형자산의 취득 (580,000) 0 금융리스채권의 감소 1,326,409,800 0 기타금융자산의 증가 (9,000,000) (2,000,000) 기타금융자산의 감소 1,001,933,334 539,701,185 당기손익-공정가치금융자산의 감소 592,222,837 0 관계기업및종속기업투자의 증가 (1,959,380,928) 0 재무활동현금흐름 1,001,087,629 (140,698,799) 전환사채의 감소 (725,057,900) 0 임대보증금의 감소 0 (40,000,000) 선수금의 증가 1,842,200,000 0 리스부채의 감소 (112,954,335) (100,698,799) 신주발행비 지급 (3,100,136) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 113,267,775 85,741,543 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,790,872,236 3,816,181,962 기초현금및현금성자산 9,788,068,119 20,521,187,416 기말현금및현금성자산 11,578,940,355 24,337,369,378 5. 재무제표 주석 제 24 기 1분기 2023년 03월 31일 현재 제 23 기 2022년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 넥스턴바이오사이언스 1. 회사의 개요 주식회사 넥스턴바이오사이언스(이하 "회사")는 2000년 7월 18일 설립되었으며, 공작기계및 유리성형기계 제작 및 수리 등을 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 용인시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 창원지점을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 회사는 2004년 4월 1일자로 회사의 상호를 주식회사 케이엠티에서 주식회사 넥스턴으로 변경하였으며, 2021년 3월 30일 주식회사 넥스턴바이오사이언스로 변경하였습니다.회사는 2006년 10월 30일, 한국증권업협회중개시장(KOSDAQ)운영위원회에 등록승인 되어 2006년 11월 1일에 첫 거래가 개시되었습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주 주식수 지분율 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 4,501,860 11.50% 조호걸 1,198,000 3.06% 윤여솜 785,602 2.01% 기타 32,648,789 83.43% 합계 39,134,251 100.00% 2. 재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당분기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다. (1) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시, 리픽싱 조건 금융부채 공시 개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 또한, 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의 개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체 기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 11,578,940 11,578,940 9,788,068 9,788,068 매출채권 2,056,705 2,056,705 1,446,135 1,446,135 기타금융자산(유동) 1,480,025 1,480,025 2,397,261 2,397,261 당기손익-공정가치금융자산 22,070,881 22,070,881 22,648,281 22,648,281 파생상품금융자산 209,381 209,381 87,242 87,242 기타금융자산(비유동) 86,455,374 86,455,374 86,339,962 86,339,962 소 계 123,851,306 123,851,306 122,706,949 122,706,949 금융부채 매입채무 1,218,625 1,218,625 1,116,510 1,116,510 미지급금 655,659 655,659 572,409 572,409 전환사채 5,873,651 5,873,651 6,626,204 6,626,204 파생상품금융부채 1,597,585 1,597,585 2,005,902 2,005,902 리스부채(유동) 590,786 590,786 588,743 588,743 기타금융부채(유동) 22,827 22,827 31,080 31,080 장기차입금 64,000,000 64,000,000 64,000,000 64,000,000 리스부채(비유동) 1,176,898 1,176,898 1,282,688 1,282,688 기타금융부채(비유동) 424,500 424,500 424,500 424,500 소 계 75,560,531 75,560,531 76,648,036 76,648,036 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 당분기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 계 당기손익-공정가치금융자산 583,314 - 21,487,568 22,070,881 파생상품금융자산 - 209,381 - 209,381 파생상품금융부채 - - 1,597,585 1,597,585 합 계 583,314 209,381 23,085,153 23,877,847 5. 영업부문 정보 (1) 회사는 하나의 보고부문을 가지고 있습니다. (2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품판매 3,859,510 3,859,510 3,150,668 3,150,668 상품판매 478,442 478,442 161,263 161,263 기타수익 41,834 41,834 33,820 33,820 합 계 4,379,786 4,379,786 3,345,751 3,345,751 (3) 당분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 2곳이며, 동 고객으로의 매출액은 3,233,119천원(전분기 4곳, 2,328,503천원)입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 회사 수익의 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 한국 378,647 644,782 유럽 3,016,184 1,730,491 미국 561,626 970,478 기타 423,329 - 합 계 4,379,786 3,345,751 6. 범주별 금융상품 (1) 당분기 및 전기말 현재 회사가 보유중인 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채(금융보증계약) 합 계 현금및현금성자산 11,578,940 - - - - 11,578,940 매출채권 2,056,705 - - - - 2,056,705 기타금융자산(유동) 1,480,025 - - - - 1,480,025 당기손익-공정가치금융자산 - 22,070,881 - - - 22,070,881 파생상품금융자산 - 209,381 - - - 209,381 기타금융자산(비유동) 86,455,374 - - - - 86,455,374 금융자산 소계 101,571,044 22,280,262 - - - 123,851,306 매입채무 - - 1,218,625 - - 1,218,625 미지급금 - - 655,659 - - 655,659 전환사채 - - 5,873,651 - - 5,873,651 파생상품금융부채 - - - 1,597,585 - 1,597,585 리스부채(유동) - - 590,786 - - 590,786 기타금융부채(유동) - - - - 22,827 22,827 장기차입금 - - 64,000,000 - - 64,000,000 리스부채(비유동) - - 1,176,898 - - 1,176,898 기타금융부채(비유동) - - 424,500 - - 424,500 금융부채 소계 - - 73,940,119 1,597,585 22,827 75,560,531 (전기말) (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채(금융보증계약) 합 계 현금및현금성자산 9,788,068 - - - - 9,788,068 매출채권 1,446,135 - - - - 1,446,135 기타금융자산(유동) 2,397,261 - - - - 2,397,261 당기손익-공정가치금융자산 - 22,648,281 - - - 22,648,281 파생상품금융자산 - 87,242 - - - 87,242 기타금융자산(비유동) 86,339,962 - - - - 86,339,962 금융자산 소계 99,971,426 22,735,523 - - - 122,706,949 매입채무 - - 1,116,510 - - 1,116,510 미지급금 - - 572,409 - - 572,409 전환사채 - - 6,626,204 - - 6,626,204 파생상품금융부채 - - - 2,005,902 - 2,005,902 리스부채(유동) - - 588,743 - - 588,743 기타금융부채(유동) - - - - 31,080 31,080 장기차입금 - - 64,000,000 - - 64,000,000 리스부채(비유동) - - 1,282,688 - - 1,282,688 기타금융부채(비유동) - - 424,500 - - 424,500 금융부채 소계 - - 74,611,054 2,005,902 31,080 76,648,036 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 1,612,825 336,997 외환차손익 190,276 16,345 외화환산손익 201,628 109,846 대손충당금환입(대손상각비) (55,730) - 장기금융상품평가손익 - (6,755) 당기손익-공정가치측정 금융자산 이자수익 18,852 - 당기손익-공정가치금융자산평가손익 (4,030) 98,730 파생상품평가손익 122,140 - 상각후원가측정 금융부채 이자비용 (978,352) (1,337,266) 외환차손익 (1,290) (886) 외화환산손익 (1) - 사채전환손익 59,041 - 사채상환손익 38,541 - 기타금융부채 금융보증손익 8,253 3,266 7. 현금및현금성자산 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 975 462 은행예치금 11,577,965 9,787,606 합 계 11,578,940 9,788,068 8. 매출채권 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 3,444,673 2,778,372 대손충당금 (1,387,968) (1,332,238) 매출채권(순액) 2,056,705 1,446,135 9. 기타금융자산 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 472,754 417,342 미수수익 514,943 517,135 단기대여금 57,578 59,311 단기금융상품 - 985,683 장기금융상품(*1) 3,570,056 3,570,056 기타보증금(*2) 717,990 718,083 임차보증금 566,716 568,791 금융리스채권(*2) 82,035,363 81,900,822 차감: 비유동항목 (86,455,374) (86,339,962) 유동항목 1,480,025 2,397,261 (*1) 당분기말 현재 롤코리아(주) 주식양수도계약과 관련하여 질권 설정이 되어 있습니다(주석 36 참조).(*2) 당분기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 35 참조). 보고일 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액 입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 10. 기타유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급비용 25,862 55,101 선급금 10,000 4 합 계 35,862 55,105 11. 재고자산 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 1,679,377 1,760,627 원재료평가충당금 (50,645) (50,645) 재공품 782,116 1,083,874 제품 2,608,469 2,490,974 상품 22,000 22,000 합 계 5,041,318 5,306,830 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는2,741,435천원 (전분기 : 2,408,181천원)입니다. 12. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 지분상품 583,314 587,343 투자전환사채 - 573,370 소 계 21,487,568 21,487,568 합 계 22,070,881 22,648,281 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 22,648,281 39,649,117 처분 (573,370) - 평가 (4,030) 98,730 기말잔액 22,070,881 39,747,847 13. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지(*) 5,013,091 - - 5,013,091 5,013,091 - - 5,013,091 건물(*) 3,924,735 (1,100,382) - 2,824,353 3,924,735 (1,075,853) - 2,848,882 구축물 524,296 (147,808) - 376,489 528,296 (142,035) - 386,261 기계장치(*) 3,176,531 (2,859,071) (9,220) 308,240 3,176,531 (2,840,792) (9,792) 325,947 차량운반구 49,345 (47,889) - 1,457 49,345 (47,707) - 1,638 비품 595,628 (557,253) (1,010) 37,365 595,628 (552,856) (1,212) 41,560 공구와기구 553,884 (542,607) - 11,277 553,884 (540,824) - 13,059 금형 879,859 (782,333) - 97,526 879,859 (768,643) - 111,216 사용권자산 858,477 (380,756) - 477,720 851,402 (338,539) - 512,864 합 계 15,575,846 (6,418,099) (10,230) 9,147,517 15,572,772 (6,307,249) (11,004) 9,254,519 (*) 당분기말 현재 전환사채에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 35). (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 대체 감가상각 분기말 토지 5,013,091 - - - - 5,013,091 건물 2,848,882 - - - (24,530) 2,824,353 구축물 386,261 - - - (9,772) 376,489 기계장치 325,947 - - - (17,708) 308,240 차량운반구 1,638 - - - (182) 1,457 비품 41,560 - - - (4,194) 37,365 공구와기구 13,059 - - - (1,783) 11,277 금형 111,216 - - - (13,690) 97,526 사용권자산 512,864 14,278 - - (49,421) 477,720 합 계 9,254,519 14,278 - - (121,279) 9,147,517 (전분기) (단위:천원) 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 대체 감가상각 분기말 토지 5,013,091 - - - - 5,013,091 건물 2,926,877 - - - (24,404) 2,902,473 구축물 405,121 7,000 - - (6,443) 405,678 기계장치 432,866 - - - (20,837) 412,029 차량운반구 2,365 - - - (181) 2,184 비품 31,347 - (2) - (5,118) 26,227 공구와기구 22,868 - - - (2,793) 20,075 금형 128,475 - - - (14,391) 114,084 사용권자산 693,886 12,195 - - (49,605) 656,476 합 계 9,656,896 19,195 (2) - (123,772) 9,552,317 (3) 감가상각비 중 77,866천원(전분기: 75,502천원)은 판매비와 관리비에 43,414천원(전분기: 48,270천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다. 14. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초 3 3 54,152 75,000 129,158 취득 - - 580 - 580 상각 - - (3,314) - (3,314) 분기말 3 3 51,418 75,000 126,424 취득원가 9,893 451,447 338,156 203,917 1,003,413 상각누계액 (9,890) (451,444) (286,738) - (748,072) 손상차손누계액 - - - (128,917) (128,917) (전분기) (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초 3 3 33,980 75,000 108,986 취득 - - 1,665 - 1,665 상각 - - (7,847) - (7,847) 분기말 3 3 27,798 75,000 102,804 취득원가 9,893 451,447 280,722 203,917 945,979 상각누계액 (9,890) (451,444) (252,924) - (714,258) 손상차손누계액 - - - (128,917) (128,917) (2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함 되었습니다. 15. 관계기업및종속기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업및종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 소재지 결산월 업종 지분율 당분기말 전기말 종속기업 (주)넥스턴바이오 대한민국 12월 바이오 관련 100.00% 100.00% (주)포트리스인베스트먼트 대한민국 12월 기업경영투자업, 경영컨설팅 100.00% 100.00% 롤코리아(주)(*1) 대한민국 12월 금속 압연기 롤의 제작 및 기계장비 제조 79.00% 79.00% 관계기업 (주)이브이첨단소재(*2) 대한민국 12월 연성회로기판 제조/판매 10.01% 10.01% (*1) 전기 중 취득하였습니다.(*2) 지분율은 20% 미만이지만, 동사의 주요 재무 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 해당 출자액을 관계기업투자로 분류하였습니다.(2) 당분기 중 관계기업및종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 기초 취득 처분 대체 손상 기말 종속기업 (주)넥스턴바이오 9,999,000 - - - - 9,999,000 (주)포트리스인베스트먼트 19,999,000 - - - - 19,999,000 롤코리아(주) 13,430,102 - - - - 13,430,102 관계기업 (주)이브이첨단소재 9,973,712 1,959,381 - - - 11,933,093 합계 53,401,814 1,959,381 - - - 55,361,195 16. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 인수자 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제1차 전환사채 유진투자증권 외 2021-04-19 2025-04-19 1.00% 2,770,000 4,030,000 제2차 전환사채 바로저축은행 외 2021-04-20 2024-04-20 1.00% 2,100,000 2,100,000 제3차 전환사채 상상인저축은행 2021-04-20 2024-04-20 1.00% 1,800,000 1,800,000 소 계 6,670,000 7,930,000 차감: 전환권조정 (1,346,420) (1,940,252) 차감: 사채할인발행차금 (50,886) (71,174) 가산: 상환할증금 600,957 707,630 합 계 5,873,651 6,626,204 회사는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품금융부채로 계상하고 있습니다. 한편, 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다. (2) 제1차 전환사채1) 회사가 2021년 4월 19일에 발행한 제1차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제1회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 15,000백만원 발행가액 15,000백만원 이자지급조건 액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연3% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 108.4661%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환청구기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 4월 19일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2025년3월 19일)까지 전환가격 1,425원(*) 사채권자에 의한조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 4월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 60일전부터 30일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다. 매도청구권 발행회사는 본 사채 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 인수한 본 사채 총권면액의 30/100 한도내에서, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다 매도청구기간 2022년 2월 18일로 부터 2022년 9월 19일까지 (*) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다. 2) 제1차 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 당분기말 전기말 발행가액 15,000,000 2,770,000 4,030,000 전환사채의 부채요소 전환권 및 풋옵션 6,539,765 897,649 1,305,966 콜옵션 (596,993) - - 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다. (3) 제2차 전환사채1) 회사가 2021년 4월 20일에 발행한 제2차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제2회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 7,000백만원 발행가액 7,000백만원 이자지급조건 액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연3.5% 사채원리금에 대한 담보 본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자, 비용 기타 이에부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기 위하여 발행회사 소유의 토지및 건물자산 일체(경기도 용인시 기흥구 고매동400-29, 400-31. 400-34, 400-37)를 담보로써 제공한다. 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 107.8716%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환청구기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 4월 20일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2024년 3월 20일)까지 전환가격 1,425원(*) 사채권자에 의한조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 4월 20일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 20일전부터 10일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다. 매도청구권 발행회사는 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날의 익일인(2022년 4월 21일)로 부터, 본사채의 발행일로부터 일년 육개월되는 날의 익일인(2022년 10월 22일)까지 사채권자가 보유하고 있는 본사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기전 매도를 청구할수 있다. 단 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사의 매도청구권이 우선한다. 매도청구기간 2022년 3월 22일부터 2022년 10월 4일까지 (*) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다. 2) 제2차 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 당분기말 전기말 발행가액 7,000,000 2,100,000 2,100,000 전환사채의 부채요소 전환권 및 풋옵션 2,559,990 390,779 390,779 콜옵션 (707,648) - - 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다. (4) 제3차 전환사채1) 회사가 2021년 4월 20일에 발행한 제3차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제3회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 6,000백만원 발행가액 6,000백만원 이자지급조건 액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연4.5% 사채원리금에 대한 담보 본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자, 비용 기타 이에 부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기 위하여 발행회사 소유의 토지및 건물자산 일체(경기도 용인시 기흥구 고매동400-29, 400-31. 400-34, 400-37)를 담보로써 제공한다. 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 111.1746%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환청구기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 4월 20일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2024년 3월 20일)까지 전환가격 1,425원(*) 사채권자에 의한조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 4월 20일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 20일전부터 10일전까지 발행자에게 조기상환청구를 하여야 한다. 매도청구권 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날의 익일인(2022년 4월 21일)로 부터, 본사채의 발행일로부터 일년 육개월되는 날의 익일인(2022년 10월 22일)까지 사채권자가 보유하고 있는 본사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기전 매도를 청구할수 있다. 단 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사의 매도청구권이 우선한다. 매도청구기간 2022년 3월 22일부터 2022년 10월 4일까지 (*) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다. 2) 제3차 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 당분기말 전기말 발행가액 6,000,000 1,800,000 1,800,000 전환사채의 부채요소 전환권 및 풋옵션 2,079,745 309,157 309,157 콜옵션 (570,032) - - 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다. 17. 파생상품 보고기간말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품금융자산 주식우선매수권(콜옵션) 209,381 101,356 소 계 209,381 101,356 파상상품금융부채 전환사채 전환권대가 및 풋옵션 1,597,585 2,005,902 소 계 1,597,585 2,005,902 18. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 547,800 540,725 감가상각누계액 (214,599) (193,636) 소 계 333,201 347,090 차량운반구 310,677 310,677 감가상각누계액 (166,158) (144,903) 소 계 144,519 165,774 사용권자산 장부금액 477,720 512,864 리스부채 리스부채 1,820,396 1,933,350 차감: 현재가치할인차금 (52,712) (61,920) 차감: 유동성대체 (590,786) (588,743) 리스부채 장부금액 1,176,898 1,282,688 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1개월 이하 66,364 23,874 1개월 초과 ~ 3개월 이하 89,970 89,081 3개월 초과 ~ 1년 이하 464,212 508,467 1년 초과 ~ 5년 이하 1,199,850 1,311,929 합 계 1,820,396 1,933,350 한편, 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 112,954천원 및 100,679천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 각각 9,208천원 및 12,010천원으로 총 현금유출액은 각각 112,954천원 및 112,709천원입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스의 최소리스료는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이하 5,317,752 5,314,724 1년 초과~2년 이하 5,330,107 5,327,018 2년 초과~3년 이하 5,342,709 5,339,558 3년 초과~4년 이하 4,718,214 4,878,890 4년 초과~5년 이하 783,334 1,958,335 5년 초과 - - 최소리스료의 합계 21,492,116 22,818,525 현재가치할인(-) (2,985,761) (3,346,543) 무보증잔존가치의 현재가치(+) 63,529,008 62,428,840 조정 합계 60,543,247 59,082,297 리스순투자 82,035,363 81,900,822 회사는 리스제공자로서 부동산에 대한 임대차계약과 해당 부동산에 대한 우선매수권및 매도청구권과 관련된 약정을 체결하고 기업회계기준서 제1116호에 따라 금융리스로 분류하였습니다. 계약이 체결된 금융리스의 잔여기간은 50개월입니다. 회사는 당분기말 현재 리스로 제공한 부동산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조).또한, 회사는 일부 사용권 자산을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 금융리스로 분류하였습니다. 회사는 리스제공자로서 임차부동산에 대한 금융리스약정을 체결하였으며, 계약이 체결된 금융리스의 잔여기간은 37개월입니다. 이러한 리스계약은 연장선택권이나 종료선택권을 포함하지 않습니다. 모든 리스는 원화로 표시되어있으므로 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 비용 사용권자산의 감가상각비 부동산 28,166 27,577 차량운반구 21,255 22,029 감가상각비 소계 49,421 49,605 리스부채 등에 대한 이자비용 9,208 12,009 단기리스료 및 소액자산리스료 3,035 1,456 비용 합계 61,663 63,070 수익 임차보증금 이자수익(현할차 상각) 3,309 3,134 리스채권(리스순투자)에 대한 이자수익 1,460,950 65,977 수익 합계 1,464,259 69,111 19. 장기차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 Tranch A (주)신한은행,(주) 대구은행 등 (*) 58,000,000 58,000,000 만기일시상환 Tranch B 신한캐피탈(주) 연 6.0% 고정금리 6,000,000 6,000,000 만기일시상환 합 계 64,000,000 64,000,000 차감 : 유동성 대체 - - 차 감 계 64,000,000 64,000,000 (*) (주)신한은행과 (주)대구은행은 기준금리에 가산금리를 더한 6개월 변동금리를 적용하며, 최초 이자기간의 이자율은 연 4.0%를 적용하고, 이외의 Tranch A 대출금은 연 4.0% 고정금리를 적용하기로 약정을 맺었습니다. (2) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상환금액 1년이내 - 1년초과 2년이내 64,000,000 합 계 64,000,000 20. 기타금융부채 당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채(주석 36) 22,827 - 31,080 - 임대보증금 - 424,500 - 424,500 합 계 22,827 424,500 31,080 424,500 21. 순확정급여부채(자산) (1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,429,961 1,366,356 사외적립자산의 공정가치 (1,424,171) (1,421,226) 재무상태표상 부채(자산) 5,790 (54,870) (2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 83,176 98,439 순이자원가 (21,391) (13,072) 종업원 급여에 포함된 총 비용 61,785 85,367 총 비용 중 21,592천원(전분기: 28,525천원)은 매출원가에 포함되었으며, 40,193천원(전분기: 56,842천원)은 판매비와관리비 및 경상개발비에 포함되었습니다. 22. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 판매보증충당부채 12,920 - 11,686 - 복구충당부채 - 183,085 - 182,167 합 계 12,920 183,085 11,686 182,167 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 판매보증충당부채 복구충당부채 판매보증충당부채 복구충당부채 기초 11,686 182,167 14,023 178,490 설정액 - - - - 전입액(환입액) 2,987 918 176 900 사용액 (1,753) - (1,464) - 분기말 12,920 183,085 12,735 179,390 23. 기타유동부채 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 106,268 103,405 계약부채 3,230,614 1,868,351 예수금 46,822 55,159 합 계 3,383,705 2,026,915 24. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고 발행한 주식수는 보통주식 39,134,251주이며, 1주당 액면금액은 500원 입니다. 당분기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 보통주 주식발행초과금 합 계 전기말 19,426,565 48,044,918 67,471,483 전환권 행사 140,561 408,114 548,675 당분기말 19,567,126 48,453,032 68,020,158 25. 자본조정 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (2,951,935) (2,951,935) 26. 이익잉여금 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 901,137 901,137 미처분이익잉여금 49,379,872 47,888,562 합 계 50,281,009 48,789,699 (*) 대한민국에서 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와 관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 184,263 184,263 731,191 731,191 상품의 변동 226,303 226,303 81,927 81,927 원재료 및 소모품사용 1,876,059 1,876,059 1,149,759 1,149,759 종업원급여 960,703 960,703 1,065,589 1,065,589 감가상각 및 무형자산상각 124,593 124,593 167,482 167,482 운반비 31,559 31,559 18,780 18,780 지급수수료 174,811 174,811 196,303 196,303 외주가공비 35,618 35,618 - - 기타 비용 183,072 183,072 154,289 154,289 매출원가 및 판매비와관리비 합계 3,796,982 3,796,982 3,565,320 3,565,320 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3 개월 누 적 3 개월 누 적 급여 409,587 409,587 429,155 429,155 퇴직급여 31,734 31,734 40,019 40,019 복리후생비 28,080 28,080 22,642 22,642 수도광열비 1,304 1,304 1,132 1,132 운반비 31,559 31,559 18,064 18,064 세금과공과 15,288 15,288 15,555 15,555 소모품비 2,879 2,879 1,365 1,365 보험료 37,466 37,466 12,675 12,675 임차료 810 810 731 731 통신비 4,067 4,067 4,032 4,032 여비교통비 2,420 2,420 1,862 1,862 지급수수료 174,811 174,811 193,458 193,458 접대비 10,213 10,213 11,344 11,344 도서구입비 914 914 - - 차량유지비 5,964 5,964 7,611 7,611 경상개발비 130,623 130,623 263,049 263,049 포장비 34,474 34,474 17,645 17,645 대손상각비 55,730 55,730 - - 무형자산상각비 3,314 3,314 7,847 7,847 감가상각비 77,866 77,866 111,365 111,365 판매보증수리비 2,987 2,987 176 176 건물관리비 - - 678 678 교육훈련비 110 110 - - 수선비 1,600 1,600 - - 금융보증비용 (8,253) (8,253) (3,267) (3,267) 판매비와관리비의 합계 1,055,546 1,055,546 1,157,138 1,157,138 29. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 10,086 10,086 20,613 20,613 외화환산이익 88,360 88,360 24,160 24,160 수입임대료 11,242 11,242 104,100 104,100 유형자산처분이익 - - 424 424 국고보조금수익 387 387 - - 잡이익 2 2 3,352 3,352 합 계 110,077 110,077 152,649 152,649 (2) 기타비용 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 6,385 6,385 5,154 5,154 외화환산손실 1 1 56 56 잡손실 70 70 214 214 합 계 6,456 6,456 5,424 5,424 30. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 1,631,677 1,631,677 336,997 336,997 외환차익 185,285 185,285 - - 외화환산이익 113,268 113,268 85,742 85,742 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - - 98,730 98,730 사채전환이익 59,041 59,041 - - 사채상환이익 38,541 38,541 - - 파생상품평가이익 122,140 122,140 - - 합 계 2,149,952 2,149,952 521,469 521,469 (2) 금융비용 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 979,271 979,271 1,338,165 1,338,165 장기금융상품평가손실 - - 6,755 6,755 당기손익-공정가치금융자산평가손실 4,030 4,030 - - 합 계 983,300 983,300 1,344,920 1,344,920 31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은19.52%(2022년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 0%)입니다. 32. 주당손익 (1) 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주 분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (단위:원) (주1) 1,491,310,132 1,491,310,132 (895,795,394) (895,795,394) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) (주2) 39,079,114 39,079,114 32,061,516 32,061,516 기본주당순이익(손실) (단위:원) 38 38 (28) (28) (주1) 보통주분기순이익(손실)의 산정내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 1,440,532 1,440,532 (895,795) (895,795) 조정항목 - - - - 보통주분기순이익(손실) 1,440,532 1,440,532 (895,795) (895,795) (주2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역3개월> 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/90일) 기초 발행보통주식수 38,853,129 90 38,853,129 전환권행사 138,051 81 124,246 전환권행사 143,071 64 101,739 분기말 가중평균유통보통주식수 39,134,251 39,079,114 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/90일) 기초 발행보통주식수 38,853,129 90 38,853,129 전환권행사 138,051 81 124,246 전환권행사 143,071 64 101,739 분기말 가중평균유통보통주식수 39,134,251 39,079,114 3개월> 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/90일) 기초 발행보통주식수 32,061,516 90 32,061,516 분기말 가중평균유통보통주식수 32,061,516 32,061,516 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/90일) 기초 발행보통주식수 32,061,516 90 32,061,516 분기말 가중평균유통보통주식수 32,061,516 32,061,516 (2) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 희석주당순손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당순손익과 동일합니다. 당분기말 현재 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될 주식수 전환가액 제1차 전환사채 2022.04.19 ~ 2025.03.19 2,023,092주 1,425 제2차 전환사채 2022.04.20 ~ 2024.03.20 1,049,475주 1,425 제3차 전환사채 2022.04.20 ~ 2024.03.20 899,550주 1,425 33. 배당금 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 지급되지 않았습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기순이익 1,491,310 (895,795) 2. 조정 (471,117) 1,048,682 이자비용 979,271 1,338,165 외화환산손실 1 56 감가상각비 121,279 159,635 무형자산상각비 3,314 7,847 판매보증수리비 2,987 176 대손상각비 55,730 - 퇴직급여 61,785 85,367 금융보증비용 (8,253) (3,266) 외화환산이익 (201,628) (109,902) 이자수익 (1,631,677) (336,997) 유형자산처분이익 - (424) 장기금융상품평가손실 - 6,755 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - (98,730) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 4,030 - 사채전환이익 (59,041) - 사채상환이익 (38,541) - 파생상품평가이익 (122,140) - 법인세비용 361,766 - 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (648,291) 3,110,088 매출채권의증감 (577,941) 34,987 미수금의증감 (55,412) (368,852) 선급금의증감 (9,996) (20,408) 선급비용의증감 29,239 4,926 재고자산의증감 265,512 223,568 매입채무의증감 102,114 407,102 미지급금의증감 83,250 145,398 미지급비용의증감 6,093 4,338 선수수익의증감 - 421,013 선수금의증감 (479,936) (15,543) 예수금의증감 (8,337) 2,401,207 판매보증충당부채의증감 (1,753) (1,464) 퇴직금의지급 (19,570) (309,533) 사외적립자산의증감 18,446 183,349 4. 영업으로부터창출된현금 371,902 3,262,975 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산과 리스부채의 인식 14,278 12,195 금융리스채권의 유동성대체 1,343,370 97,590 리스부채의 유동성대체 114,998 96,079 전환권행사에 따른 자본대체 610,816 - (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(당분기) (단위:천원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 기말장부금액 차입금 64,000,000 - - 64,000,000 전환사채 6,626,204 (725,058) (27,495) 5,873,651 파생상품부채 2,005,902 - (408,317) 1,597,585 리스부채 1,871,430 (112,954) 9,208 1,767,684 임대보증금 424,500 - - 424,500 합 계 74,928,036 (838,012) (426,604) 73,663,420 (전분기) (단위:천원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 기말장부금액 전환사채 25,156,062 - 1,060,685 26,216,747 파생상품부채 14,130,578 - - 14,130,578 리스부채 2,429,573 (100,699) 12,062 2,340,936 임대보증금(비유동) 721,300 (40,000) - 681,300 합 계 42,437,513 (140,699) 1,072,747 43,369,561 35. 담보제공자산 당분기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 설정금액 관련부채 금액 관련부채 설정권자 부동산(금융리스채권)(*1) 80,469,709 76,800,000천원 64,000,000천원 장기차입금 (주)신한은행 외 대주단 기타보증금 700,000 소 계 81,169,709 토지 5,013,091 16,900,000천원 13,000,000천원 전환사채 2회차 및 전환사채 3회차 (주)바로저축은행, (주)상상인저축은행 건물(*2) 2,438,210 기계장치(*2) 308,240 소 계 7,759,541 (*1) 당분기말 현재 회사가 리스로 제공한 부동산은 (주)KB손해보험의 부보금액 40,510,000천원의 재산종합보험(연간 보험료 107,289천원)에 가입하고 있으며, 동 보험에 대한 보험금 수령권은 상기 차입금과 관련하여 (주)신한은행 등에 38,791,306천원의 질권이 설정되어 있습니다. 동 부동산과 관련하여 회사의 채무내지 책임 이행을 보장하기 위하여 교보자산신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 회사의 건물 등 유형자산은 메리츠화재해상보험(주)의 부보금액 6,857,831천원의 패키지보험(연간 보험료 13,412천원)에 가입하고 있으며, 동 보험에 대한 보험금 수령권은 상기 전환사채와 관련하여 (주)바로저축은행 등에 5,857,831천원의 질권이설정되어 있습니다. 36. 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증 약정 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 지급보증 약정 내역 및 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 용도 피보증인 한도금액 보증금액 하나은행 수요자금융에대한 지급보증 매출거래처 300,000 3,875 신한은행 4,400,000 2,971,012 합 계 5,200,000 2,974,887 (2) 금융보증부채회사는 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 22,827천원을 기타금융부채로 계상하였습니다.(3) 당분기말 현재 회사는 사업과 관련하여 서울보증보험(주)로부터47,575천원(전기말: 47,575천원)의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 (주)넥스턴바이오의 차량리스에 대해 38,656천원의연대보증을 제공하고 있습니다.(5) 회사는 전기 중 롤코리아(주)의 주식 47,520주(79.00%)를 1주당 282,620원에 매수하였습니다. 또한, 회사는 거래종결일로부터 3년이 지난 시점부터 1개월간 잔여주식(21.00%)을 매수할 수 있는 우선매수권을 보유하고 있으며, 매도인은 이에 대한 주식매도청구권을 보유하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 파생상품자산(부채)를 계상하고 있습니다. (주석17참조)한편, 잔여주식 취득대금 3,570,055천원은 정기예금에 가입하고 있으며, 질권이 설정되어있습니다. 37. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 유의적영향력행사기업 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 종속기업 (주)넥스턴바이오, (주)포트리스인베스트먼트 (주)넥스턴바이오, (주)포트리스인베스트먼트 롤코리아(주) 롤코리아(주) (주1) 관계기업 (주)이브이첨단소재 (주)이브이첨단소재 기타특수관계자 (주)에스엘홀딩스컴퍼니 (주)에스엘홀딩스컴퍼니 (주2) (주)에스엘바이오닉스 (주)에스엘바이오닉스 (주3) (주)산타클로스빌리지 (주)산타클로스빌리지 (주4) (주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부, (주)우성인더스트리 (주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부, (주)우성인더스트리 (주5) RosVivo Therapeutics, Inc. RosVivo Therapeutics, Inc. (주6) 포트리스-한양신기술사업투자조합1호, 포트리스-나이스1호신기술투자조합 포트리스-한양신기술사업투자조합1호, 포트리스-나이스1호신기술투자조합 (주7) EVAM VINA CO.,LTD EVAM VINA CO.,LTD (주8) (주1) 전기 중 지분 79%(대상회사의 경영권 포함)를 취득하여 종속회사로 분류되었습니 다.(주2) 회사와 특수관계에 있는 개인에 의하여 지배되는 기업이므로 특수관계자에 포함되었습니다.(주3) 최대주주이며, 유의적인 영향력이 있는 기업이므로 특수관계자에 포함되었습니다.(주4) (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 종속기업입니다.(주5) (주)에스엘바이오닉스의 종속기업입니다.(주6) (주)넥스턴바이오의 관계기업입니다.(주7) (주)포트리스인베스트먼트의 관계기업입니다.(주8) (주)이브이첨단소재의 종속기업입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 회사명 임대료의 수취 이자수익 외주가공비 (주)넥스턴바이오 106,213 37,740 - (주)포트리스인베스트먼트 45,196 16,078 - (주)이브이첨단소재 - 97,808 - 롤코리아(주) - - 5,000 (전분기) (단위:천원) 회사명 임차료의 수취 이자수익 이자비용 (주)넥스턴바이오 104,130 46,267 - (주)포트리스인베스트먼트(구, (주)넥스아이디랩) 44,310 19,710 - (주)EV첨단소재 - 145,068 - (주)에스엘바이오닉스 - - 62,877 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원) 회사명 리스채권 미수금 임대보증금 당분기손익공정가치금융자산 미수수익 외상매입금 (주)넥스턴바이오 1,098,391 280,684 248,000 - - - (주)포트리스인베스트먼트 467,262 18,812 105,500 - - - (주)이브이첨단소재 - - - 21,487,568 2,192 - 롤코리아(주) - - - - - 5,500 (전기말) (단위:천원) 특수관계구분 회사명 외상매입금 리스채권 미수금 임대보증금 당기손익공정가치금융자산 미수수익 종속기업 (주)넥스턴바이오 - 1,166,864 285,408 248,000 - - (주)포트리스인베스트먼트 - 496,380 18,655 105,500 - - 롤코리아(주) 5,500 - - - - - 관계기업 (주)이브이첨단소재(*) - - - - 21,487,568 86,301 (*) 전기 중 회사가 보유한 (주)이브이첨단소재 전환사채 중 3,890,517천원은 주식으로 전환하였으며, 6,624,393천원은 처분하였습니다.(4) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 155,428 180,683 퇴직급여 15,672 32,245 합 계 171,100 212,928 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본 형태로 보고 있으며, 배당 규모는 회사의 이익규모, 미래 성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조 건정성 유지 등의 다양한요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있으며, 이익배당에 관한 당사 정관의 내용은 아래와 같습니다. 제51조 (이익배당) ①이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권 자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조제6항에 따라 재무제표 를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제52조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 제22기 제21기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -4,688 -4,433 -2,436 (별도)당기순이익(백만원) -1,635 -863 -2,436 (연결)주당순이익(원) -138 -138 -76 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 2 - 0.38 * 연속 배당횟수의 결산배당은 과거 5개년(2018년~2022년) 사업연도 분이며, 2022년 사업연도 배당은 없습니다.* 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다.* 최근 3년간 평균 배당수익률은 3년간 배당수익률의 합을 3으로 나누었습니다.* 최근 5년간 평균 배당수익률은 5년간 배당수익률의 합을 5로 나누었습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2000년 07월 18일 - 보통주 400,000 5,000 5,000 설립자본금 2006년 05월 08일 주식분할 보통주 4,000,000 500 500 액면분할 2006년 11월 01일 유상증자(일반공모) 보통주 1,800,000 500 4,100 기업공개 2016년 03월 31일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,000,000 500 8,160 3자배정 2016년 11월 04일 유상증자(주주배정) 보통주 1,661,800 500 21,400 - 2016년 11월 04일 무상증자 보통주 3,384,720 500 500 - 2021년 06월 21일 무상증자 보통주 21,374,344 500 500 - 2022년 05월 04일 유상증자(제3자배정) 보통주 289,855 500 3,450 3자배정 2022년 05월 23일 전환권행사 보통주 89,399 500 3,915 1회CB 2022년 08월 02일 전환권행사 보통주 193,307 500 2,690 1회CB 2022년 08월 03일 전환권행사 보통주 96,653 500 2,690 1회CB 2022년 08월 04일 전환권행사 보통주 602,228 500 2,690 1회CB 2022년 08월 08일 전환권행사 보통주 427,509 500 2,690 1회CB 2022년 08월 11일 전환권행사 보통주 111,524 500 2,690 1회CB 2022년 10월 07일 전환권행사 보통주 63,559 500 2,360 1회CB 2022년 10월 11일 전환권행사 보통주 25,423 500 2,360 1회CB 2022년 10월 14일 전환권행사 보통주 190,677 500 2,360 1회CB 2022년 10월 20일 전환권행사 보통주 466,101 500 2,360 1회CB 2022년 10월 21일 전환권행사 보통주 474,575 500 2,360 1회CB 2022년 11월 07일 전환권행사 보통주 2,601,455 500 1,922 4회CB 2023년 01월 10일 전환권행사 보통주 138,051 500 1,992 1회CB 2023년 01월 27일 전환권행사 보통주 143,071 500 1,992 1회CB 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1 2021년 04월 19일 2025년 04월 19일 15,000,000 기명식보통주 22.04.19~25.03.19 100 1,425 6,310,000 4,428,070 시가하락에 따른 전환가격 조정 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2 2021년 04월 20일 2024년 04월 20일 7,000,000 기명식보통주 22.04.20~24.03.20 100 1,425 7,000,000 4,912,280 시가하락에 따른 전환가격 조정 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3 2021년 04월 20일 2024년 04월 20일 6,000,000 기명식보통주 22.11.20~24.03.20 100 1,425 6,000,000 4,210,526 시가하락에 따른 전환가격 조정 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 4 2021년 11월 04일 2024년 11월 04일 10,000,000 기명식보통주 22.11.04~24.10.04 100 1,668 5,000,000 2,997,601 시가하락에 따른 전환가격 조정 합 계 - - - 38,000,000 - - 100 - 24,310,000 16,548,477 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 넥스턴바이오사이언스 회사채 사모 2021년 04월 19일 15,000,000 1 - 2025년 04월 19일 미상환 - 넥스턴바이오사이언스 회사채 사모 2021년 04월 20일 7,000,000 1 - 2024년 04월 20일 미상환 - 넥스턴바이오사이언스 회사채 사모 2021년 04월 20일 6,000,000 1 - 2024년 04월 20일 미상환 - 넥스턴바이오사이언스 회사채 사모 2021년 11월 04일 10,000,000 2.5 - 2024년 11월 04일 미상환 - 합 계 - - - 38,000,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 24,310,000 - - - - - 24,310,000 합계 - 24,310,000 - - - - - 24,310,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정유상증자 - 2016년 11월 03일 시설자금 7,000,000 제2공장 구매 : 건물 구입비내역 : 토지 및 건물 양수목적 : 사업 확대에 따른 취득인수일 : 2019/04/22위치 : 경기도 화성시 정남면 덕절리 103-28 외 7,000,000 - 주주배정유상증자 - 2016년 11월 03일 운영자금 28,562,520 연구개발자금(대면적 디스플레이) : 연구장비 및 인력확충금액 : 28,562,520 중 4,078,580회사 : EV첨단소재내역 : 제7회 CB 인수일자 : 2021/07/05금액 : 2,000,000 회사 : 포트리스인베스트먼트(구 넥스아이디랩)내역 : 신규사업 진출(신규설립)일자 : 2021/04/09금액 : 1,000,000회사 : 다이나믹디자인(구 세화IMC)내역 : 제6회 CB 인수일자 : 2021/08/12금액 : 1,078,580 4,078,580 지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)이브이첨단소재 제7회차 전환사채 취득에 2,000,000천원을 사용함.신규 사업진출(신기술금융)을 위해 1,000,000천원을 사용함.지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)다이나믹디자인 제6회차 전환사채 취득에 1,078,580천원을 사용함. 주주배정유상증자 - 2016년 11월 03일 운영자금 28,562,520 연구개발자금(IT초정밀 연구소) : 연구장비 및 인력 등금액 : 28,562,520 중 6,000,000회사 : 포트리스인베스트먼트(구 넥스아이디랩)내역 : 신규사업 진출(신규설립)일자 : 2021/04/09금액 : 6,000,000 6,000,000 지분율 확대를 통한 지배구조 강화를 위해 포트리스인베스트먼트 유상증자에 6,000,000천원을 사용함. 주주배정유상증자 - 2016년 11월 03일 운영자금 28,562,520 사업다각화를 위한 전략적투자(사업인수 및 지분투자 등)금액 : 28,562,520 중 18,483,940회사 : 넥스턴바이오 신규설립내역 : 신규사업 진출(신규 설립)일자 : 2021/04/09금액 : 10,000,000회사 : 포트리스인베스트먼트(구 넥스아이디랩)내역 : 신규사업 진출(신규 설립)일자 : 2021/04/09금액 : 3,000,000회사 : 다이나믹디자인(구 세화IMC)내역 : 제6회 CB 인수일자 : 2021/08/12금액 : 5,483,940 18,483,940 신규 사업진출(바이오와 신기술금융)을 위해 13,000,000천원을 사용함.지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)다이나믹디자인 제6회차 전환사채 취득에 5,483,940천원을 사용함. 제3자배정유상증자 - 2022년 05월 04일 운영자금 999,999 유형자산 취득아산 퍼스트빌리지충남 아산시 둔포면 신항리 17-3 소재토지 및 건물- 토지 : 78,164.0㎡- 건물 : 37,134.79㎡ 999,999 유형자산 취득을 통한 투자수익의 극대화 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1 2021년 04월 19일 운영자금 15,000,000 주권관련사채 취득회사 : EV첨단소재내역 : 제6회 CB 인수일자 : 2021/05/07금액 : 15,000,000 15,000,000 지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)이브이첨단소재 제6회차 전환사채 취득에 15,000,000천원을 사용함. 전환사채 2 2021년 04월 20일 운영자금 7,000,000 주권관련사채 취득회사 : EV첨단소재내역 : 제7회 CB 인수일자 : 2021/07/05금액 : 15,000,000 중 7,000,000 전액 7,000,000 지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)이브이첨단소재 제7회차 전환사채 취득에 7,000,000천원을 사용함. 전환사채 3 2021년 04월 20일 운영자금 6,000,000 주권관련사채 취득회사 : EV첨단소재내역 : 제7회 CB 인수일자 : 2021/07/05금액 : 15,000,000 중 6,000,000 전액 6,000,000 지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)이브이첨단소재 제7회차 전환사채 취득에 6,000,000천원을 사용함. 전환사채 4 2021년 11월 04일 운영자금 10,000,000 유형자산 취득아산 퍼스트빌리지충남 아산시 둔포면 신항리 17-3 소재토지 및 건물- 토지 : 78,164.0㎡- 건물 : 37,134.79㎡ 10,000,000 유형자산 취득을 통한 투자수익의 극대화 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기분기 매출채권 3,445 1,388 40.29% 미수금 473 - - 합 계 3,918 1,383 35.30% 제23기 매출채권 2,778 1,332 47.95% 미수금 417 - - 합 계 3,195 1,332 41.69% 제22기 매출채권 4,201 1,447 34.44% 미수금 747 - - 합 계 4,948 1,447 29.24% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 분기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,332 1,447 1,562 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 56 (115) (115) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,388 1,332 1,447 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 대차대조표일 현재 매출채권의 잔액에 대하여 과거의 대손발생경험과 장래의대손가능성에 대한 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.현재 대손충당금의 설정은 객관적인 손상사유가 발생한 경우에 발생손실 추정액을 대손충당금으로 설정하였습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 연체되지 않은 채권 1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 1,738 321 67 1,319 3,445 특수관계자 - - - - - 계 1,738 321 67 1,319 3,445 구성비율 50.45% 9.32% 1.94% 38.29% 100.00% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제24 분기 제23 기 제22 기 비고 전 체 상 품 22 22 22 제 품 2,608 2,491 3,499 재공품 782 1,084 539 원재료 1,629 1,710 1,292 합 계 5,041 5,307 5,352 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 2.59% 2.76% 3.79% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.12회 1.62회 1.97회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1. 재고실사일자 2023년 03월 31일 재고자산 실사함.2. 재고실사시 독립적인 전문가의 참여 또는 감사인 등의 참여 및 입회여부 당사의 분기말 재고실사시에는 외부감사인의 입회하지 않았음.3. 장기체화 재고 등의 현황 장기체화 재고 등은 없음.4. 기타 사항담보로 제공된 재고자산은 없음. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분.반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당기) 이정회계법인 - - - 제23기(전기) 이정회계법인 적정 - 제품매출에 대한 수익인식의 적정성 제22기(전전기) 이정회계법인 적정 - 전환사채 및 내재파생상품의 분류 및 공정가치 평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당기) 이정회계법인 외부감사용역계약 150,000천원 - - - 제23기(전기) 이정회계법인 외부감사용역계약 142,000천원 1,303 142,000천원 1,389 제22기(전전기) 이정회계법인 외부감사용역계약 118,000천원 1,055 118,000천원 1,055 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) - 세무조정업무 2023.01.01~2023.12.31 - - 제23기(전기) 2022.02.14 세무조정업무 2022.01.01~2022.12.31 8,000천원 - 제22기(전전기) 2021.01.06 세무조정업무 2021.01.01~2021.12.31 4,000천원 - 2. 내부통제에 관한 사항 (1) 내부통제유효성 감사감사는 2022년 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부통제에 이상이 없는 것으로 결론 내렸습니다.(2) 내부회계관리제도내부회계관리자는 2022년 내부회계관리제도를 운영하고 있으며, 운영 결과 재무적인 중요성의 관점에서 취약점이 발견되지 않았습니다.외부감사인은 2022년 내부회계관리제도에 대한 감사를 하였으며, 감사 결과 중대한 미비사항이 발견되지 않았다고 의견을 표명하였습니다.(3) 내부통제구조의 평가2022년 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우가 존재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4인의 사내이사, 2인의 사외이사등 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 나. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 상법에 따른 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 2조 미만 일반기업으로 해당사항없음. 다. 사외이사 현황당사는 보고서 제출일 현재 2명의 사외이사가 있습니다. 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육참여현황 비고 임후섭 전) 한영회계법인전) 안진회계법인전) 예일회계법인현) 우일회계법인 해당사항 없음 - - 박진석 박진석 법률사무소 대표 법무법인 심평 변호사 법무법인 창 변호사 ㈜직방 법무팀 팀장 현대중공업(주) 법무실 변호사 법무부 공익법무관 해당사항 없음 - - 라. 이사회의 권한에 관한 사항 당사는 이사회의 구성 및 권한에 대해서 상법 제393조에서 규정하고 있는 바, 이사회의 권한은 다음의 사항을 심의 의결하는 권한이 있습니다. 1) 총회의 소집과 이에 부의할 사항 2) 조직 및 기구의 변경에 관한 사항 3) 중요한 규정의 제정 및 개정에 관한 사항 4) 사업 계획 등 경영전반에 관한 사항 5) 자본금의 증자 및 감자에 관한 사항 6) 소유재산의 가치 평가 7) 준비금의 자본전입 8) 신주의 발행, 사채의 모집 및 상환에 관한 사항 9) 자금의 차입 및 대부에 관한 사항 10) 중요한 재산의 취득 및 처분에 관한 사항 11) 중요한 투자 및 채무의 보증에 관한 사항 12) 주용한 소송업무에 관한 사항 13) 급여 및 인사 기본 방침과 노무에 관한 사항 14) 이사회 자체에 관한 사항 ① 대표이사 사장, 부사장, 전무이사 등의 선임 ② 이사의 직위 위촉 및 해촉 15) 기타 회사 운영의 기본사항 및 상법 등 법령이 정하는 사항 마. 이사회의 운영에 관한 사항 ① 이사회의 구성과 소집 1) 이사회는 이사로 구성한다. 2) 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사 가 회의 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감 사 전원의 동의가 있는 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 3) 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유없 이 이사 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 4) 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 5) 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. ② 이사회의 결의방법 1) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 2) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 3) 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접회의에 출석하지 아니하고 모든 이사 가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 의사록 1) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 2) 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기 재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명 하여야 한다. 바. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 이정찬(출석율 : 100%) 이창재(출석율 : 90%) 배준오(출석율 : 100%) 온영두(출석율 : 100%)(주1) 신남식(출석율 : 100%)(주2) 임후섭(출석율 : 100%) 황환민(출석율 : 100%)(주1) 박진석(출석율 : 100%)(주2) 1 1/11 제1,2,3,4회 전환사채 재매각 진행 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 2 1/19 하나은행 수요자금융 연장 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2/13 내부회계관리제도 운영평가 결과보고 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2/13 가결산 재무제표(별도) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2/20 가결산 재무제표(연결) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 3/7 EV첨단소재 유상증자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 3/14 제23기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 3/24 제4회 전환사채 재매각 납입기일 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 4/11 제1-1호 의안 타법인 주식 취득을 위한 입찰 진행의 건 제1-2호 의안 본 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 4/24 타법인 주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (주1) 기타비상무이사 온영두, 사외이사 황환민은 2023년 03월 29일자로 일신상의 사유로 사임을 하였습니다.(주2) 사내이사 신남식, 사외이사 박진석은 2023년 03월 29일자로 신규 선임 되었습니다. 아. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 직명 성명 추천인 주요경력 최대주주등과의 이해관계 선임배경 활동분야 임기 연임여부 비고 사내이사 이정찬 이사회 (주)한화 공작기계(주)한화기계(주)넥스턴 총괄부사장 없음 -동종업계 경험축적을 바탕으로 경영에 필요한 운영관리 업무를 총괄하는데 기여 할 것으로 판단하여 사내이사로 선임 공작기계 총괄 2024.03.30 연임1회 사내이사 이창재 이사회 ㈜에스엘바이오닉스㈜이디㈜와이오엠 없음 - 지난 회사에서 부품표준화와 공용화를 통한 원가절감 및 마케팅비 효율화 등 사업운영 개선 활동을 통해 사업체질을 한층 더 공고화 하는데 기여하였습니다. - 이창재 이사는 성장이 둔화되고 경쟁이 심화되는 CNC사업분야에서 새로운 경험을 통해 시장을 선점하고, 혁신을 주도하는 역할을 지속할 것으로 기대됩니다. - 또한 주요 투자자 및 이해 관계자들의 다양한 요청사항을 조율하고 실행하는 결단력으로 이해관계자들과 긴밀하게 소통하는 등 다방면에서 중요한 역할이 기대되는 바 사내이사 후보로 추천합니다. 총괄 부사장 2025.03.30 신규 사내이사 배준오 이사회 한양국제무역(상해)유한공사(주)미스타(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 대표이사 없음 -다양한 지식과 전문성을 가지고 있고, 회사의 발전에 크게 기여할 것으로 판단되어 사내이사로 선임 경영자문 2024.03.30 신규 사내이사 신남식 이사회 ㈜프로텍 이사 LG이노텍(주) 부장 없음 -폭넓은 경험과 노하우, 전문성을 바탕으로 기업경영 및 기업성장에 도움이될 것으로 판단됨에 따라 사내이사 후보로 추천합니다.. 생산총괄 2026.03.29 신규 사외이사 임후섭 이사회 전) 한영회계법인전) 안진회계법인전) 예일회계법인현) 우일회계법인 없음 -사외이사직을 수행함에 있어 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적인 의사결정을 하고자 함 경영자문 2024.03.30 신규 사외이사 박진석 이사회 박진석 법률사무소 대표 법무법인 심평 변호사 법무법인 창 변호사 ㈜직방 법무팀 팀장 현대중공업(주) 법무실 변호사 법무부 공익법무관 없음 -사외이사직을 수행함에 있어 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적인 의사결정을 하고자 함 경영자문 2026.03.29 신규 사외이사 및 그 변동현황 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 1 - 1 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 개최시 해당 안건의 내용을 충분히 검토 할수있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 전문적인 지식을 보유하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 분기보고서 제출일 현재 감사위원회는 구성되어 있지 않으며, 비상근 감사 1명이 있습니다. ① 감사의 수 - 회사는 1인이내의 감사를 둘 수 있다. ② 감사의 선임 해임 1) 감사는 주주총회에서 선임한다. 2) 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다 3) 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의4분의1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다 ③ 감사의 임기와 보선 1) 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까 지로 한다. 2) 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제41조 에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무 수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 제출기준일 현재 당사는 감사의 권한과 행사절차등에 대한 규정은 없으며 정관에 규정된 감사의 업무는 다음과 같습니다.① 감사의 직무와 의무 1) 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 3) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고 를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 4) 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 5) 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 6) 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (다) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 연임여부 최대주주와의 관계 선임배경 활동분야 임기 김석범 한신회계법인삼정회계법인 신규 해당사항 없음 -공인회계사로써 감사의 충분한 그 역할을 다하고 감사 업무와 관련한 이해도가 충분하여 이사회에서 추천하였습니다. 감사 2025. 03. 31 (2) 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 김석범(출석율 : 90%) 1 1/11 제1,2,3,4회 전환사채 재매각 진행 건 가결 찬성 2 1/19 하나은행 수요자금융 연장 건 가결 불참 3 2/13 내부회계관리제도 운영평가 결과보고 건 가결 찬성 4 2/13 가결산 재무제표(별도) 승인의 건 가결 찬성 5 2/20 가결산 재무제표(연결) 승인의 건 가결 찬성 6 3/7 EV첨단소재 유상증자 참여의 건 가결 찬성 7 3/14 제23기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 8 3/24 제4회 전환사채 재매각 납입기일 연장의 건 가결 찬성 9 4/11 제1-1호 의안 타법인 주식 취득을 위한 입찰 진행의 건 제1-2호 의안 본 계약 체결의 건 가결 찬성 10 4/24 타법인 주식 처분의 건 가결 찬성 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 개최시 해당 안건의 내용을 충분히 검토 할수있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 전문적인 지식을 보유하고 있습니다. (4) 감사의 지원조직 현황별도의 감사 지원조직은 없으며, 감사의 업무와 관련하여 경영지원팀에서 지원하고 있습니다. (5) 준법지원인 지원조직 현황당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 39,134,251 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 39,134,251 - 우선주 - - 다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 증권거래법 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행주식총수의 100분의 20범위내에서 우리사주 조합원에게 신주를 배정하는 경우3. 증권거래법 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 증권거래법 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우7. 상법의 규정에 따라 신기술도입, 사업제휴 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우8. 주권을 한국증권선물거래소에 상장하기 위하여 증권거래법 등 관련 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우⑧ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터1월 31일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권,오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 라. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제23기정기주주총회(2023.03.29) 제1호 의안 : 제23기 연결 및 별도재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제22기임시주주총회(2022.10.24) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건 원안대로 승인 제22기정기주주총회(2022.03.30) 제1호 의안 : 제22기 연결 및 별도재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사내이사 선임의 건제3호 의안 : 상근감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제21기정기주주총회(2021.03.30) 제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 03월 31일 현재 당사의 최대주주는 4,501,860주를 보유하고 있으며 발행주식 총수의 11.50%에 해당합니다. (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 최대주주 보통주 4,501,860 11.59 4,501,860 11.50 발행주식총수 변경에 따른 지분율 변동 계 보통주 4,501,860 11.59 4,501,860 11.50 - 우선주 0 0 0 0 - 2.최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 - 배준오 - - - (주)에스엘바이오닉스 16.37 - - - - - - *최대주주의 기본정보당사의 최대주주인 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트는 연예 매니지먼트 사업 등을 영위할 목적으로 2005년 8월10일에 (주)심엔터테인먼트로 설립되었으며, 2016년 4월 28일에 (주)심엔터테인먼트에서 (주)화이브라더스로 사명이 변경되었습니다. 2017년 3월 29일 주주총회 결의에 의하여 사명을 주식회사 화이브라더스에서 주식회사 화이브라더스코리아로 변경하였습니다.이후 당사는 2020년 7월 22일 임시주주총회 결의에 의하여 사명을 주식회사 화이브라더스코리아에서 주식회사 플리트로 변경하였으며, 2020년 9월 3일 임시주주총회 결의에 따라 주식회사 플리트에서 (주)스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트로 사명을 변경하였습니다.*최대주주의 연혁 일 시 주요 연혁 2016.01 (주)뷰티풀마인드코리아 설립(지분 60%, 12,000주) 2016.03 최대주주변경을 수반한 주식양수도계약체결 (최대주주: 심정운→Huayi Joy Entertainment Limited) 2016.04 유상증자 실시 8,632,928주(유상증자 후 자본금 2,659,878,500원) 2016.04 대표이사 변경(심정운 대표이사에서 지승범 대표이사로 변경) 2016.04 상호 변경( (주)심엔터테인먼트에서 (주)화이브라더스로 변경) 2016.09 (주)화이인베스트먼트 지분 100%(1,000,000주) 취득 후 종속회사 편입 2016.09 (주)매드맨포스트 지분 65.93%(101,200주) 취득 후 종속회사 편입 2017.03 상호 변경((주)화이브라더스에서 (주)화이브라더스코리아로 변경) 2018.05 (주)메리크리스마스 지분 75.00%(300,000주) 취득 후 종속회사 편입 2020.05 최대주주변경을 수반한 주식양수도계약체결 (최대주주: Huayi Joy Entertainment Limited -> (주)엔에스엔) 2020.07 최대주주 변경 (Huayi Joy Entertainment Limited → (주)엔에스엔) 2020.07 최대주주변경을 수반한 주식양수도계약체결 (최대주주: (주)엔에스엔 -> (주)세미콘라이트) 2020.07 상호 변경((주)화이브라더스코리아에서 (주)플리트로 변경) 2020.09 상호 변경((주)플리트에서 주식회사 스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트로 변경) 2020.12 최대주주 변경 ( (주)엔에스엔 → (주)세미콘라이트) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 자산총계 120,314 부채총계 54,631 자본총계 65,683 매출액 18,431 영업이익 -3,949 당기순이익 -32,952 ※ (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 2022년 12월말 연결재무제표 기준 금액입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음. 3.최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)에스엘바이오닉스 - 박일홍 - - - (주)에스엘홀딩스컴퍼니 15.42 손성진 - - - - - *최대주주의 최대주주 기본정보당사의 최대주주의 최대주주인 (주)에스엘바이오닉스는 2007년 7월 4일 반도체에너지 주식회사로 설립되었으며, 2018년 6월 10일 상호를 반도체에너지 주식회사에서 주식회사 세미콘라이트로 변경하였습니다. 2021년 3월 30일 주식회사 에스엘 바이오닉스로 변경되었습니다. 일자 연혁 2015.06 코스닥 시장 상장 2015.09 이노비즈 인증 2016.03 소재부품전문기업 인증 2016.04 직무발명 우수기업 인증 2018.02 Semicon Light China 설립 2018.03 UVC LED 양산 시작 2018.08 2018년도 중소벤처기업부 주관 '맞춤형 기술파트너 지원사업' 선정 2018.11 전주대학교-세미콘라이트-쉐어라이트 산학협력 업무협약 체결 2019.10 일본 현지법인 브리스라이트 설립 2020.05 IATF 1694:2016 인증 획득 2021.03 상호명 변경[(주)세미콘라이트 ☞ (주)에스엘바이오닉스] (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)에스엘바이오닉스 자산총계 113,692 부채총계 42,176 자본총계 71,516 매출액 31,952 영업이익 -2,382 당기순이익 -16,587 ※ (주)에스엘바이오닉스의 2022년 12월말 연결재무제표 기준 금액입니다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016년 03월 17일 (주)대호테크 1,570,615 27.08 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약 체결 - 2016년 03월 31일 (주)대호테크 2,070,615 30.45 유상증자(3자배정) - 2016년 11월 04일 (주)대호테크 2,661,239 31.45 유상증자(주주배정) - 2016년 11월 04일 (주)대호테크 3,864,211 32.62 무상증자 - 2017년 09월 14일 (주)대호테크 3,919,211 33.08 장내매수 - 2017년 09월 18일 (주)대호테크 3,934,776 33.21 장내매수 - 2017년 09월 28일 (주)대호테크 3,944,776 33.30 장내매수 - 2017년 09월 29일 (주)대호테크 3,954,776 33.38 장내매수 - 2017년 10월 10일 (주)대호테크 3,968,554 33.50 장내매수 - 2021년 03월 23일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 4,901,660 41.38 최대주주 변경을 수반한 주식양수도계약 조기이행 - 2021년 03월 23일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 4,551,460 38.42 장외매도 - 2021년 06월 02일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 4,201,320 35.46 장외매도 - 2021년 06월 15일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 2,100,620 17.73 장외매도 - 2021년 06월 21일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 6,301,860 18.97 무상신주취득 - 2021년 10월 29일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 5,588,901 16.82 장외매도 - 2021년 11월 12일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 4,501,860 13.40 장외매도 - 2022년 08월 11일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 4,501,860 11.50 발행주식총수 변경에 따른 지분율 변동 - 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 4,501,860 11.50 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 25,467 25,470 99.99 30,117,211 38,853,129 77.52 - 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 주,원) 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 최 고 3,410 2,365 2,280 2,320 1,928 1,710 최 저 1,795 1,935 1,695 1,560 1,584 1,359 월간거래량 220,553,993 28,261,977 15,733,083 44,273,781 6,682,303 10,833,315 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이정찬 남 1954년 09월 대표이사 사내이사 상근 공작기계총괄 (주)한화 공작기계(주)한화기계(주)넥스턴 총괄부사장 - - - 7년 2024년 03월 30일 이창재 남 1972년 05월 사내이사 사내이사 상근 사업관리 ㈜에스엘바이오닉스㈜이디㈜와이오엠 - - - 2년 2025년 03월 30일 배준오 남 1985년 04월 사내이사 사내이사 비상근 경영자문 한양국제무역(상해)유한공사(주)미스타(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 대표이사 - - 대표이사 2년 2024년 03월 30일 신남식 남 1964년 06월 사내이사 사내이사 상근 생산총괄 ㈜프로텍 이사 LG이노텍(주) 부장 - - - - 2026년 03월 29일 임후섭 남 1984년 08월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 전) 한영회계법인전) 안진회계법인전) 예일회계법인현) 우일회계법인 - - - 1년6월 2024년 03월 30일 박진석 남 1983년 10월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 박진석 법률사무소 대표 법무법인 심평 변호사 법무법인 창 변호사 ㈜직방 법무팀 팀장 현대중공업(주)법무실 변호사 법무부 공익법무관 - - - - 2026년 03월 29일 김석범 남 1972년 09월 감사 감사 상근 감사 한신회계법인삼정회계법인 - - - 6개월 2025년 03월 30일 주1) 2023년 3월 29일 제23기 정기주주총회에서 신남식 사내이사 선임, 박진석 사외이사 선임 직원 등 현황 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) CNC자동선반 남 46 - - - 46 4.11 644,192 13,209 - - - - CNC자동선반 여 6 - - - 6 8.04 60,795 11,154 - 합 계 52 - - - 52 6.07 704,987 12,182 - 미등기임원 보수 현황 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 27,008 27,008 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,200,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 128,420 18,346 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 106,400 26,600 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 12,000 6,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 10,020 10,020 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - -해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - -해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)넥스턴바이오사이언스 1 4 5 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 3 4 74,889,382 1,959,381 - 76,848,763 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 1 1 4,709,979 - - 4,709,979 계 1 4 5 79,599,361 1,959,381 - 81,558,742 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 본 보고서 제출일 현재 대주주 등에 대한 신용공여 등 기타의 거래관계가 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 기 신고한 주요경영사항의 진행상황- 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 - 해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) - 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음. 마. 기타의 우발부채 등 당기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 금 융 기 관 보증금액 보증내용 매 출 처 하 나 은 행 3,875 수요자금융(매출처)에 대한 지급보증 신 한 은 행 2,971,012 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 - 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)넥스턴바이오 2021.04.13 서울 강남구 도산대로 420, 7층(청담동 청담스퀘어) 바이오 관련업 6,366,559 보유지분 100% 여 (주)포트리스인베스트먼트 2021.04.13 서울 강남구 도산대로 420, 7층(청담동 청담스퀘어) 투자업 및 컨설팅 21,013,541 보유지분 100% 여 롤코리아(주) 1989.02.24 경남 창원시 의창구 평산로70번길 20 건설기계장비 및 기타 구조용금속제품 제조업 21,890,068 보유지분 79% 여 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)이브이첨단소재 170111-0262452 - - 비상장 4 (주)넥스턴바이오 110111-7850989 (주)포트리스인베스트먼트 110111-7851135 롤코리아(주) 194211-0004151 RosVivo Therapeutics, Inc 외국법인 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)넥스턴바이오 비상장 2021.04.13 신규사업진출 9,999,000 1,980 100 9,999,000 - - - 1,980 100 9,999,000 6,366,560 -3,463,320 (주)포트리스인베스트먼트 비상장 2021.04.13 신규사업진출 9,999,000 21,980 100 19,999,000 - - - 21,980 100 19,999,000 21,013,541 103,468 (주)이브이첨단소재 상장 2021.05.06 투자수익창출 15,000,000 9,566 24.83 31,461,280 1,611 1,959,381 - 11,177 23.20 33,420,661 120,552,062 -10,696,977 RosVivo Therapeutics, Inc. 비상장 2021.05.27 투자수익창출 6,100,816 1,400 51.81 4,709,979 - - - 1,400 51.81 4,709,979 3,679,218 -2,809,469 롤코리아(주) 비상장 2022.07.01 경영참여 13,430,102 47,520 79.00 13,430,102 - - - 47,520 79.00 13,430,102 21,890,068 304,873 합 계 82,446 - 79,599,361 1,611 1,959,381 - 96,615 - 81,558,742 173,501,449 -16,561,425 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.