넥스턴앤롤코리아 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제 23 기 반기 2022년 06월 30일 현재
제 22 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 넥스턴바이오사이언스와 그 종속기업

1. 회사의 개요 주식회사 넥스턴바이오사이언스와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요주식회사 넥스턴바이오사이언스(이하 '지배기업')은 2000년 7월 18일 설립되었으며, 공작기계 및 유리성형기계 제작 및 수리 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 경기도 용인시에본사 및 공장을 두고 있으며, 창원지점을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 지배기업은 회사의 상호를 2004년 4월 1일 주식회사 케이엠티에서 주식회사 넥스턴으로 변경하였으며, 2021년3월 30일 주식회사 넥스턴바이오사이언스로 변경하였습니다..지배기업은 2006년 10월 30일, 한국증권업협회중개시장(KOSDAQ)운영위원회에 등록승인 되어 2006년 11월 1일에 첫 거래가 개시되었습니다.당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	주식수	지분율

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	4,501,860	13.40%

한국증권금융(주)	1,022,490	3.04%

기타	26,916,420	80.11%

자기주식	1,159,348	3.45%

합계	33,600,118	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	소재지	지분율	결산월

당반기말	전기말

(주)넥스턴바이오(*)	바이오 관련 투자	대한민국	100%	100%	12월

(주)포트리스인베스트먼트(구, (주)넥스아이디랩)(*)	기업경영투자업, 경영컨설팅	대한민국	100%	100%	12월

(*) 전기 중 취득하였습니다.2) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	당반기말	전기말

자산	부채	순자본	당기순손익	자산	부채	순자본	당기순손익

(주)넥스턴바이오	7,746,301	1,733,228	6,013,073	(1,477,048)	9,229,640	2,016,578	7,213,062	(2,785,938)

(주)포트리스인베스트먼트(구, (주)넥스아이디랩)	22,563,068	1,940,222	20,622,845	766,282	22,027,114	2,170,551	19,856,563	(7,290)

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.2. 반기연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 반기연결재무제표 작성기준

연결회사의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

(2) 회계정책의 변경

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

ㆍ 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ 제1116호 '리스': 리스 인센티브

ㆍ 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의

개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	24,851,143	24,851,143	20,632,386	20,632,386

매출채권	1,155,526	1,155,526	2,753,434	2,753,434

당기손익-공정가치금융자산(유동)	3,646,716	3,646,716	9,051,160	9,051,160

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	38,846,987	38,846,987	39,649,117	39,649,117

파생상품금융자산	313,061	313,061	-	-

기타금융자산(유동)	17,429,502	17,429,502	13,047,239	13,047,239

기타금융자산(비유동)	81,773,890	81,773,890	1,658,381	1,658,381

소 계	168,016,825	168,016,825	86,791,717	86,791,717

금융부채

매입채무	635,962	635,962	946,832	946,832

미지급금	906,487	906,487	931,486	931,486

단기차입금	-	-	300,000	300,000

장기차입금	64,000,000	64,000,000	-	-

전환사채	27,086,197	27,086,197	25,156,062	25,156,062

파생상품금융부채	10,242,598	10,242,598	14,130,578	14,130,578

리스부채(유동)	751,082	751,082	732,958	732,958

리스부채(비유동)	1,853,252	1,853,252	2,186,225	2,186,225

기타금융부채(유동)	49,540	49,540	59,432	59,432

기타금융부채(비유동)	358,800	358,800	367,800	367,800

소계	105,883,918	105,883,918	44,811,373	44,811,373

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당반기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	계

당기손익-공정가치금융자산	2,058,246	-	40,435,458	42,493,703

파생상품금융자산	-	-	313,061	313,061

파생상품금융부채	-	-	10,242,598	10,242,598

소 계	2,058,246	-	50,991,117	53,049,362

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문	주요사업

제조	공작기계 제작 및 수리 등

투자	바이오관련 투자 및 기업경영투자 등

(2) 부문별 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사업부문	자산	부채	순자본	매출	이자수익	이자비용	(감가)상각비	법인세비용	당기순이익

제조	212,165,394	110,213,315	101,952,079	6,009,790	1,150,513	2,736,461	343,156	1,381,072	4,896,527

투자	30,309,369	3,673,450	26,635,919	-	1,055,434	144,587	397,372	216,131	(710,766)

연결조정	(33,700,161)	(3,138,505)	(30,561,656)	-	(134,875)	(133,109)	(18,751)	-	(890,495)

합계	208,774,602	110,748,260	98,026,342	6,009,790	2,071,072	2,747,938	721,777	1,597,203	3,295,267

(3) 연결회사 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품판매	2,497,712	5,648,380	4,478,799	9,429,446

상품판매	137,847	299,110	243,140	442,717

기타수익	28,480	62,300	29,380	57,710

합 계	2,664,039	6,009,790	4,751,319	9,929,873

(3) 당반기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 3곳이며, 동 고객으로의 매출액은 4,094,768천원(전반기 3곳, 3,199,007천원)입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 연결회사 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

한국	686,785	7,136,852

유럽	3,070,529	1,638,301

미국	2,115,531	1,149,230

기타	136,945	5,490

합 계	6,009,790	9,929,873

6. 범주별 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유중인 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채(금융보증계약) 합 계 현금및현금성자산 24,851,143 - - - - 24,851,143 매출채권 1,155,526 - - - - 1,155,526 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 3,646,716 - - - 3,646,716 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 38,846,987 - - - 38,846,987 파생상품금융자산 - 313,061 - - - 313,061 기타금융자산(유동) 17,429,502 - - - - 17,429,502 기타금융자산(비유동) 81,773,890 - - - - 81,773,890 금융자산 소계 125,210,061 42,806,764 - - - 168,016,825 매입채무 - - 635,962 - - 635,962 미지급금 - - 906,487 - - 906,487 장기차입금 - - 64,000,000 - - 64,000,000 전환사채 - - 27,086,197 - - 27,086,197 파생상품금융부채 - - - 10,242,598 - 10,242,598 리스부채(유동) - - 751,082 - - 751,082 리스부채(비유동) - - 1,853,252 - - 1,853,252 기타금융부채(유동) - - - - 49,540 49,540 기타금융부채(비유동) - - 358,800 - - 358,800 금융부채 소계 - - 95,591,780 10,242,598 49,540 105,883,918 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채(금융보증계약) 합 계 현금및현금성자산 20,632,386 - - - - 20,632,386 매출채권 2,753,434 - - - - 2,753,434 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 9,051,160 - - - 9,051,160 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 39,649,117 - - - 39,649,117 기타금융자산(유동) 13,047,239 - - - - 13,047,239 기타금융자산(비유동) 1,658,381 - - - - 1,658,381 금융자산 소계 38,091,440 48,700,277 - - - 86,791,717 매입채무 - - 946,832 - - 946,832 미지급금 - - 931,486 - - 931,486 단기차입금 - - 300,000 - - 300,000 전환사채 - - 25,156,062 - - 25,156,062 파생상품금융부채 - - - 14,130,578 - 14,130,578 리스부채(유동) - - 732,958 - - 732,958 리스부채(비유동) - - 2,186,225 - - 2,186,225 기타금융부채(유동) - - - - 59,432 59,432 기타금융부채(비유동) - - 367,800 - - 367,800 금융부채 소계 - - 30,621,363 14,130,578 59,432 44,811,373 (2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 상각후원가측정금융자산 이자수익 1,544,883 372,464 외환차손익 339,511 1,065,552 외화환산손익 91,963 38,006 대손충당금환입(대손상각비) 212,038 29,350 단기금융상품평가손익 - 2,499 장기금융상품평가손익 (10,493) 25,945 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 526,190 1,363 배당금수익 5,000 6,250 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 3,133,942 2,049,102 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 119,864 121,607 파생금융상품평가손익 313,061 - 상각후원가측정금융부채 이자비용 (2,746,124) (585,684) 외환차손익 - (4,166) 기타금융부채 파생금융상품평가손익 3,722,025 (8,581,998) 기타금융부채 금융보증손익 9,891 4,607 7. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 1,764 1,206 은행예치금 24,849,380 20,631,180 합 계 24,851,143 20,632,386 8. 매출채권 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 2,390,925 4,200,870 대손충당금 (1,235,398) (1,447,437) 매출채권(순액) 1,155,527 2,753,433 9. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산(유동) 지분상품 2,245,716 4,096,360 투자전환사채 - 2,853,300 투자교환사채 1,401,000 2,101,500 소 계 3,646,716 9,051,160 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 지분상품 612,530 756,595 투자전환사채 38,234,458 38,892,522 소 계 38,846,987 39,649,117 합 계 42,493,703 48,700,277 (2) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 48,700,277 3,279,886 취득 1,506,483 23,744,101 처분 (10,846,998) (3,675,417) 평가 3,133,942 2,049,102 기말잔액 42,493,703 25,397,672 10. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 미수금 3,232,502 235,380 미수수익 2,055,550 993,959 단기대여금 802,500 317,900 단기금융상품 11,338,950 11,500,000 장기금융상품 589,310 856,565 임차보증금 680,008 19,415 기타보증금(*) 719,265 782,401 금융리스채권(*) 79,785,307 - 차감: 비유동항목 (81,773,890) (1,658,381) 유동항목 17,429,502 13,047,239 (*) 당반기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 36 참조).보고일 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액 입니다. 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 11. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 선급비용 107,925 21,818 선급금(*) 8,001,000 31,302 부가세대급금 71,206 29,978 합 계 8,180,131 83,098 (*) 롤코리아(주)의 지분 취득을 위한 선급금입니다.(주석 39참조) 12. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 원재료 2,122,663 1,358,574 원재료평가충당금 (66,569) (66,569) 재공품 679,713 539,385 제품 2,328,493 3,498,943 상품 22,000 22,000 합 계 5,086,300 5,352,333 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 4,408,212천원 (전반기 : 7,366,462천원)입니다. 13. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토 지 - - - 13,341,590 - 13,341,590 건 물 - - - 5,737,738 (394,349) 5,343,389 합 계 - - - 19,079,328 (394,349) 18,684,979 (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 처분 대체 반기말 토 지 13,341,591 - - (13,341,591) - - 건 물 5,343,388 - (71,722) (5,271,666) - - 합 계 18,684,979 - (71,722) (18,613,257) - - (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 처분 대체 반기말 토 지 8,587,827 - - - 4,753,764 13,341,591 건 물 3,349,401 - (71,722) - 2,137,430 5,415,110 합 계 11,937,228 - (71,722) - 6,891,194 18,756,701 (3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 감가상각비 인식액은 포괄손익계산서상 판매관리비에 포함되어 있습니다.(4) 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 208,200천원(전반기 208,200천원)입니다. 14. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지(*) 5,013,091 - - 5,013,091 5,013,091 - - 5,013,091 건물(*) 3,924,735 (1,026,793) - 2,897,942 3,904,611 (977,734) - 2,926,877 구축물 528,296 (129,090) - 399,206 521,296 (116,175) - 405,121 시설장치 486,509 (83,112) - 403,397 486,509 (34,461) - 452,048 기계장치(*) 3,250,031 (2,847,904) (10,936) 391,191 3,250,031 (2,805,084) (12,081) 432,866 차량운반구 49,345 (47,343) - 2,002 49,345 (46,980) - 2,365 비품 808,924 (590,401) (1,729) 216,794 777,728 (559,930) (2,305) 215,493 공구와기구 553,884 (536,482) - 17,402 553,884 (531,016) - 22,868 금형 876,759 (735,765) - 140,994 834,759 (706,283) - 128,476 사용권자산 3,590,587 (909,296) - 2,681,291 3,593,354 (530,439) - 3,062,915 합 계 19,082,161 (6,906,186) (12,665) 12,163,310 18,984,608 (6,308,102) (14,386) 12,662,120 (*) 당반기말 현재 전환사채에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 36 참조). (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 대체 감가상각 기타 반기말 토지 5,013,091 - - - - - 5,013,091 건물 2,926,876 20,124 - - (49,059) - 2,897,942 구축물 405,122 7,000 - - (12,916) - 399,206 시설장치 452,048 - - - (48,651) - 403,397 기계장치 432,866 - - - (41,676) - 391,191 차량운반구 2,366 - - - (364) - 2,002 비품 215,493 36,846 (2) - (35,542) - 216,794 공구와기구 22,868 - - - (5,467) - 17,402 금형 128,475 42,000 - - (29,481) - 140,994 사용권자산 3,062,916 24,946 - - (406,570) - 2,681,291 합 계 12,662,121 130,916 (2) - (629,726) - 12,163,310 (단위:천원) 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 대체 감가상각 기타 반기말 토지(*) 9,766,854 - - (4,753,763) - - 5,013,091 건물(*) 5,161,923 - - (2,137,431) (48,808) - 2,975,684 구축물 430,662 - - - (12,770) - 417,892 기계장치 402,468 - - - (35,113) - 367,355 차량운반구 10,873 - - - (6,003) (2,141) 2,729 비품 52,525 190,990 - - (18,990) - 224,525 공구와기구 36,328 - - - (7,794) - 28,534 금형 128,233 10,200 - - (25,253) - 113,180 사용권자산 52,786 3,041,341 - - (173,173) (5,355) 2,915,599 합 계 16,042,652 3,242,531 - (6,891,194) (327,904) (7,496) 12,058,589 (*) 전반기 중 투자부동산으로 대체되었습니다.(3) 감가상각비 중 532,601천원(전반기: 237,811천원)은 판매비와관리비에 97,124천원(전반기: 90,093천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초 3 3 48,230 75,000 123,236 취득 - - 72,662 - 72,662 상각 - - (20,330) - (20,330) 손상차손 - - - - - 반기말 3 3 100,563 75,000 175,569 취득원가 9,893 451,447 366,719 203,917 1,031,976 상각누계액 (9,890) (451,444) (266,156) - (727,490) 손상차손누계액 - - - (128,917) (128,917) (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초 3 3 61,149 75,000 136,155 취득 - - 4,698 - 4,698 상각 - - (16,227) - (16,227) 손상차손 - - - - - 반기말 3 3 49,620 75,000 124,626 취득원가 9,893 451,447 279,057 203,917 944,314 상각누계액 (9,890) (451,444) (229,437) - (690,771) 손상차손누계액 - - - (128,917) (128,917) (2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함 되었습니다. 16. 관계기업투자 (1) 당반기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 결산월 업종 지분율 당반기말 전기말 RosVivo Therapeutics, Inc.(*2) 미국 12월 신약연구개발(CDMO) 51.40% 51.82% (주)EV첨단소재(*1) 대한민국 12월 연성회로기판 제조/판매 7.21% 8.77% 포트리스-한양신기술사업투자조합1호(*3) 대한민국 12월 투자조합 21.88% - 포트리스-나이스1호신기술투자조합(*1,3) 대한민국 12월 투자조합 14.29% - (*1) 지분율은 20% 미만이지만, 동사의 주요 재무 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 해당 출자액을 관계기업투자로 분류하였습니다(*2) 주주간 협약(Shareholders' Agreement)에 따른 이사회구성원 선임권 등을 고려하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(*3) 당기 중 취득하였습니다.(2) 당반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법평가 손상차손 반기말 지분법손익 지분법자본변동 이익잉여금변동 RosVivo Therapeutics, Inc. 5,538,091 - - (722,068) 355,204 - - 5,171,227 (주)EV첨단소재 9,177,517 - - (907,481) 401,018 (2,359) - 8,668,695 포트리스-한양신기술사업투자조합1호(*1) - 700,000 - (3,046) - - - 696,954 포트리스-나이스1호신기술투자조합(*2) - 400,000 - (1,604) - - - 398,396 합 계 14,715,608 1,100,000 - (1,634,199) 756,222 (2,359) - 14,935,272 (*1) 1분기말 간주취득으로 간주하였습니다. (*2) 반기말 간주취득으로 간주하였습니다. (3) 당반기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 순자본 매출 반기순손익 RosVivo Therapeutics, Inc.(*) 4,488,905 4,916 4,483,989 - (1,393,366) (주)EV첨단소재 117,375,355 61,135,618 56,239,738 26,612,376 (10,923,023) 포트리스-한양신기술사업투자조합1호(*) 3,186,076 - 3,186,076 - (13,924) 포트리스-나이스1호신기술투자조합(*) 2,788,771 - 2,788,771 - (11,229) (*) 상기 재무정보는 검토받지 아니하였습니다. 17. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 당반기말 전기말 연이자율(%) 금액 연이자율(%) 금액 임직원 - - 2.0% 300,000 합 계 - 300,000 (2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 상환방법 Tranch A (주)신한은행,(주) 대구은행 등 (*) 58,000,000 - 만기일시상환 Tranch B 신한캐피탈(주) 연 6.0% 고정금리 6,000,000 - 만기일시상환 합 계 64,000,000 - 차감 : 유동성 대체 - - 차감계 64,000,000 - (*) (주)신한은행과 (주)대구은행은 기준금리에 가산금리를 더한 6개월 변동금리를 적용하며, 최초 이자기간의 이자율은 연 4.0%를 적용하고, 이외의 Tranch A 대출금은 연 4.0% 고정금리를 적용하기로 약정을 맺었습니다.(3) 당반기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상환금액 1년이내 - 1년초과 2년이내 64,000,000 합 계 64,000,000 18. 전환사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 인수자 발행일 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 제1차 전환사채 유진투자증권㈜ 외 2021-04-19 2025-04-19 1.0% 14,650,000 15,000,000 제2차 전환사채 ㈜바로저축은행 외 2021-04-20 2024-04-20 1.0% 7,000,000 7,000,000 제3차 전환사채 ㈜상상인저축은행 2021-04-20 2024-04-20 1.0% 6,000,000 6,000,000 제4차 전환사채 에스엘바이오닉스 2021-11-04 2024-11-04 2.5% 10,000,000 10,000,000 소 계 37,650,000 38,000,000 차감: 전환권조정 (13,354,413) (15,602,200) 차감: 사채할인발행차금 (309,711) (371,690) 가산: 상환할증금 3,100,322 3,129,953 합 계 27,086,197 25,156,062 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다. (2) 제1차 전환사채1) 연결회사가 2021년 4월 19일에 발행한 제1차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제1회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 15,000백만원 발행가액 15,000백만원 이자지급조건 액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연3% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 108.4661%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환청구기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 4월 19일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2025년3월 19일)까지 전환가격 5,977원 사채권자에 의한조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 4월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 60일전부터 30일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다. 매도청구권 발행회사는 본 사채 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 인수한 본 사채 총권면액의 30/100 한도내에서, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다 매도청구기간 2022년 2월 18일로 부터 2022년 9월 19일까지 2) 제1차 전환사채의 발행일, 당반기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 당반기말 전기말 발행가액 15,000,000 14,650,000 15,000,000 전환사채의 부채요소 전환권 및 풋옵션 6,539,765 5,341,726 8,500,200 콜옵션 (596,993) (313,060) (1,387,859) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 및 풋옵션은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 한편, 콜옵션은 제3자 지정 콜옵션이므로별도의 파생상품자산으로 회계처리하였습니다. 동 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다. (3) 제2차 전환사채1) 연결회사가 2021년 4월 20일에 발행한 제2차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제2회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 7,000백만원 발행가액 7,000백만원 이자지급조건 액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연3.5% 사채원리금에 대한 담보 본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자, 비용 기타 이에부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기 위하여 발행회사 소유의 토지및 건물자산 일체(경기도 용인시 기흥구 고매동400-29, 400-31. 400-34, 400-37)를 담보로써 제공한다. 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 107.8716%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환청구기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 4월 20일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2024년 3월 20일)까지 전환가격 5,985원 사채권자에 의한조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 4월 20일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 20일전부터 10일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다. 매도청구권 발행회사는 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날의 익일인(2022년 4월 21일)로 부터, 본사채의 발행일로부터 일년 육개월되는 날의 익일인(2022년 10월 22일)까지 사채권자가 보유하고 있는 본사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기전 매도를 청구할수 있다. 단 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사의 매도청구권이 우선한다. 매도청구기간 2022년 3월 22일부터 2022년 10월 4일까지 2) 제2차 전환사채의 발행일, 당반기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 당반기말 전기말 발행가액 7,000,000 7,000,000 7,000,000 전환사채의 부채요소 전환권 및 풋옵션 2,559,990 1,657,459 3,144,957 콜옵션 (707,648) (284,793) (1,403,840) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다. (4) 제3차 전환사채1) 연결회사가 2021년 4월 20일에 발행한 제3차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제3회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 6,000백만원 발행가액 6,000백만원 이자지급조건 액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연4.5% 사채원리금에 대한 담보 본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자, 비용 기타 이에 부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기 위하여 발행회사 소유의 토지및 건물자산 일체(경기도 용인시 기흥구 고매동400-29, 400-31. 400-34, 400-37)를 담보로써 제공한다. 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 111.1746%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환청구기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 4월 20일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2024년 3월 20일)까지 전환가격 5,985원 사채권자에 의한조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 4월 20일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 20일전부터 10일전까지 발행자에게 조기상환청구를 하여야 한다. 매도청구권 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날의 익일인(2022년 4월 21일)로 부터, 본사채의 발행일로부터 일년 육개월되는 날의 익일인(2022년 10월 22일)까지 사채권자가 보유하고 있는 본사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기전 매도를 청구할수 있다. 단 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사의 매도청구권이 우선한다. 매도청구기간 2022년 3월 22일부터 2022년 10월 4일까지 2) 제3차 전환사채의 발행일, 당반기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 당반기말 전기말 발행가액 6,000,000 6,000,000 6,000,000 전환사채의 부채요소 전환권 및 풋옵션 2,079,745 1,355,191 2,615,564 콜옵션 (570,032) (198,274) (1,162,375) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다. (5) 제4차 전환사채1) 연결회사가 2021년 11월 4일에 발행한 제4차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제4회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 10,000백만원 발행가액 10,000백만원 이자지급조건 액면이자 연2.5%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연4.5% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 106.3855%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환청구기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 11월 04일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2024년 10월 04일)까지 전환가격 7,255원 사채권자에 의한조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 11월 04일 및 이후 매 3개월마다 본사채의 원금에 해당하는 전부 또는 일부에 대하여 만기 전조기상환을 청구할 수 있다. 2) 제4차 전환사채의 발행일, 당반기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 당반기말 전기말 발행가액 10,000,000 10,000,000 10,000,000 전환사채의 부채요소 전환권 및 풋옵션 5,193,390 2,371,290 3,823,930 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다. 19. 리 스(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 부동산 3,155,832 3,162,510 감가상각누계액 (765,281) (427,717) 소 계 2,390,551 2,734,793 차량운반구 434,755 430,845 감가상각누계액 (144,015) (102,722) 소 계 290,740 328,123 사용권자산 장부금액 2,681,291 3,062,916 리스부채 리스부채 2,702,399 3,045,966 차감: 현재가치할인차금 (98,065) (126,783) 차감: 유동성대체 (751,082) (732,958) 리스부채 장부금액 1,853,252 2,186,225 (2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 1개월 이하 41,392 40,955 1개월 초과 ~ 3개월 이하 155,649 121,824 3개월 초과 ~ 1년 이하 602,322 626,118 1년 초과 ~ 5년 이하 1,903,035 2,257,069 5년 초과 - - 합 계 2,702,399 3,045,966 한편, 당반기 및 전반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 339,448천원 및 92,531천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 각각 29,991천원 및 13,238천원으로 총 현금유출액은 각각 369,439천원 및 105,769천원입니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스의 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 1년 이하 4,700,004 - 1년 초과~2년 이하 4,700,004 - 2년 초과~3년 이하 4,700,004 - 3년 초과~4년 이하 4,700,004 - 4년 초과~5년 이하 4,308,337 - 5년 초과 - - 최소리스료의 합계 23,108,353 - 현재가치할인(-) (3,608,376) - 무보증잔존가치의 현재가치(+) 60,285,330 - 조정 합계 56,676,954 - 리스순투자 79,785,307 - 연결회사는 리스제공자로서 부동산에 대한 임대차계약과 해당 부동산에 대한 우선매수권 및 매도청구권과 관련된 약정을 체결하고 기업회계기준서 제1116호에 따라 금융리스로 분류하였습니다. 계약이 체결된 금융리스의 기간은 5년입니다. 리스는 원화로 표시되어 있으므로 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.한편, 연결회사는 당반기말 현재 리스로 제공한 부동산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조). (4) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 비용 사용권자산의 감가상각비 부동산 344,242 143,427 차량운반구 62,328 29,746 감가상각비 소계 406,570 173,173 리스부채 등에 대한 이자비용 32,276 14,084 단기리스료 및 소액자산리스료 10,333 2,816 비용 합계 449,179 190,073 수익 임차보증금 이자수익(현할차 상각) 5,895 10,223 리스채권(리스순투자)에 대한 이자수익 465,521 - 수익 합계 606,291 10,223 20. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채(주석 37) 49,540 - 59,432 - 임대보증금 - 358,800 - 367,800 합 계 49,540 358,800 59,432 367,800 21. 순확정급여부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,452,457 1,678,976 사외적립자산의 공정가치 (1,107,953) (1,448,022) 재무상태표상 부채 344,504 230,954 (2) 당반기 및 전반기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 170,557 151,027 순이자원가 177 (2,269) 종업원 급여에 포함된 총 비용 170,734 148,758 총 비용 중 58,090천원(전반기: 56,252천원)은 매출원가에 포함되었으며, 112,644천원(전반기: 92,506천원)은 판매비와관리비 및 경상개발비에 포함되었습니다. 22. 충당부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 판매보증충당부채 11,143 - 14,023 - 복구충당부채 - 213,338 - 211,053 합 계 11,143 213,338 14,023 211,053 (2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 판매보증충당부채 복구충당부채 판매보증충당부채 복구충당부채 기초 14,023 211,053 9,184 - 설정액 - - - 175,818 전입액(환입액) 1,210 2,285 12,901 847 사용액 (4,090) - (6,512) - 반기말 11,143 213,338 15,573 176,665 23. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급비용 305,934 236,143 선수수익 24,026 - 계약부채 2,551,994 524,587 예수금 55,640 57,867 합 계 2,937,594 818,597 24. 자본금과 주식발행초과금 지배기업이 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고 발행한 주식수는 보통주식 33,600,118주이며, 1주당 액면금액은 500원 입니다. 당반기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 보통주 주식발행초과금 합 계 전기말 16,610,432 35,733,440 52,343,872 유상증자 144,928 855,072 1,000,000 전환권행사 44,700 363,365 408,065 당반기말 16,800,059 36,951,878 53,751,937 25. 자본조정 당반기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 6,990,129 6,990,129 주식수 1,159,348 1,159,348 26. 기타포괄손익누계액 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 지분법자본변동 1,236,613 - (2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 지분법자본변동 지분법자본변동 기초 646,759 - 처분으로 인한 증감 - - 평가로 인한 증감 589,854 - 기말 1,236,613 - 27. 이익잉여금 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금(*) 901,137 901,137 미처분이익잉여금 49,126,785 45,833,358 합 계 50,027,922 46,734,495 (*) 대한민국에서 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 28. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 298,930 1,030,121 942,570 1,645,581 상품의 변동 24,231 106,158 130,486 212,640 원재료 및 소모품사용 1,241,225 2,390,984 2,109,945 4,407,075 종업원급여 1,233,789 2,671,032 1,216,254 2,373,554 감가상각 및 무형자산상각 365,150 721,777 283,410 415,853 운반비 27,550 47,134 28,320 56,293 지급수수료 418,385 774,070 702,309 772,603 외주가공비 81,927 81,927 25,632 66,825 기타 비용 274,759 516,514 219,538 371,437 매출원가 및 판매비와관리비 합계 3,965,947 8,339,718 5,658,464 10,321,861 29. 판매비와관리비 당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당반기 전반기 3 개월 누 적 3 개월 누 적 급여 644,395 1,398,766 535,065 983,754 퇴직급여 82,746 140,568 43,870 77,401 복리후생비 53,416 104,692 38,817 61,430 수도광열비 1,895 3,563 2,062 4,076 운반비 28,266 47,134 28,320 56,293 세금과공과 21,728 46,357 51,456 69,167 소모품비 4,547 7,829 9,052 10,545 보험료 25,637 43,162 3,215 17,501 임차료 3,495 7,142 710 1,366 통신비 4,902 9,775 6,099 10,574 여비교통비 56,776 62,917 13,042 14,686 지급수수료 421,030 773,870 702,309 764,103 접대비 74,465 133,421 41,963 47,752 도서구입비 867 1,408 796 1,189 차량유지비 22,987 45,499 8,729 15,805 경상개발비 258,751 521,800 231,269 447,651 포장비 16,830 34,475 14,193 21,948 광고선전비 142,431 142,431 37,376 37,376 대손상각비 (212,038) (212,038) (59,746) (29,350) 무형자산상각비 10,983 20,330 7,820 16,227 감가상각비 305,313 604,323 230,604 309,533 판매보증수리비 1,034 1,210 4,023 12,901 건물관리비 678 1,356 678 1,356 교육훈련비 1,409 1,409 400 400 수선비 - - 5,300 6,322 금융보증비용 (6,625) (9,891) (1,649) (4,607) 판매비와관리비 합계 1,965,917 3,931,506 1,955,773 2,955,399 30. 기타수익과 기타비용 당반기 및 전반기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 25,984 46,597 20,109 34,684 외화환산이익 53,208 77,368 (391) 35,746 수입임대료 116,594 220,694 104,100 208,200 수수료수익 10,571 12,044 - - 유형자산처분이익 - 424 13,362 13,362 사용권자산처분이익 - - 485 485 투자자산처분이익 2,386,743 2,386,743 - - 국고보조금수익 200 200 683 683 잡이익 3,659 50,969 744 745 합 계 2,596,959 2,795,039 139,092 293,905 (2) 기타비용 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 7,247 12,401 14,475 17,937 외화환산손실 (5) 51 (7,515) 34 유형자산처분손실 - - 140 140 잡손실 353 867 64 104 합 계 7,595 13,319 7,164 18,215 31. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 1,230,918 2,071,072 288,049 373,826 배당금수익 5,000 5,000 6,250 6,250 외환차익 316,830 316,830 225,124 1,271,796 외화환산이익 (67,398) 18,343 (379,746) 50,925 단기금융상품평가이익 - - (12,738) 2,499 장기금융상품평가이익 - - 25,945 25,945 당기손익-공정가치금융자산평가이익 3,708,853 3,906,977 2,192,354 2,228,622 당기손익-공정가치금융자산처분이익 839,364 874,646 121,607 121,607 파생금융상품평가이익 4,035,085 4,035,085 - - 합 계 10,068,652 11,227,954 2,466,845 4,081,470 (2) 금융비용 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 1,401,631 2,747,938 586,271 586,530 외환차손 11,515 11,515 227,156 227,156 외화환산손실 3,697 3,697 4,041 48,631 장기금융상품평가손실 3,738 10,493 - - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 773,036 773,036 179,521 179,521 당기손익-공정가치금융자산처분손실 658,923 754,782 - - 파생금융상품평가손실 - - 8,581,998 8,581,998 기타금융비용 851,617 851,617 - - 합 계 3,704,157 5,153,078 9,578,987 9,623,836 32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 33%(2021년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22%)입니다. 33. 주당손익 (1) 기본주당순손익기본주당이익은 회사의 보통주 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니 다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(손실) (단위:원) (주1) 4,848,434,366 3,295,266,677 (6,174,166,788) (4,391,210,522) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) (주2) 32,284,573 32,173,660 32,061,516 32,061,516 기본주당순이익(손실) (단위:원) 150 102 (193) (137) (주1) 보통주반기순이익(손실)의 산정내역 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) 4,848,434 3,295,267 (6,174,167) (4,391,211) 조정항목 - - - - 보통주반기순이익(손실) 4,848,434 3,295,267 (6,174,167) (4,391,211) (주2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역3개월> 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/91일) 기초 발행보통주식수 32,061,516 91 32,061,516 유상증자 289,855 58 184,743 전환권행사 89,399 39 38,314 반기말 가중평균유통보통주식수 32,440,770 32,284,573 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/181일) 기초 발행보통주식수 32,061,516 181 32,061,516 유상증자 289,855 58 92,882 전환권행사 89,399 39 19,263 반기말 가중평균유통보통주식수 32,440,770 32,173,660 3개월> 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/91일) 기초 발행보통주식수 32,061,516 91 32,061,516 반기말 가중평균유통보통주식수 32,061,516 32,061,516 전기 중 무상증자로 인한 주식수 조정 효과를 반영하였습니다. 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/181일) 기초 발행보통주식수 32,061,516 181 32,061,516 반기말 가중평균유통보통주식수 32,061,516 32,061,516 전기 중 무상증자로 인한 주식수 조정 효과를 반영하였습니다. (2) 희석주당순손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전반기의 희석주당순손익은 잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당순손익과 동일하고, 당반기의 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 3개월 누적 보통주반기순이익 (단위:원) 4,848,434,366 3,295,266,677 전환사채 관련손익(세후) (2,176,815,307) (1,246,465,821) 보통주반기순이익 (단위:원) 2,671,619,059 2,048,800,856 가중평균희석유통보통주식수 (단위:주) (주) 38,255,249 38,144,336 보통주희석주당순이익 (단위:원) 70 54 (주) 가중평균희석유통보통주식수의 산정내역 구 분 당반기 3개월 누적 가중평균유통보통주식수(기본) 32,284,573 32,173,660 전환사채 5,970,676 5,970,676 가중평균유통보통주식수(희석) 38,255,249 38,144,336 전반기 중 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될 주식수 전환가액 제1차 전환사채 2022.04.19 ~ 2025.03.19 2,509,620주 5,977 제2차 전환사채 2022.04.20 ~ 2024.03.20 1,169,590주 5,985 제3차 전환사채 2022.04.20 ~ 2024.03.20 1,002,506주 5,985 34. 배당금 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 지급되지 않았습니다. 35. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 반기순손익 3,295,267 (4,391,574) 조정: 이자비용 2,747,938 586,530 이자수익 (2,071,072) (373,826) 배당금수익 (5,000) - 외화환산손실 3,748 48,665 외화환산이익 (95,711) (86,671) 퇴직급여 231,690 159,096 감가상각비 701,446 399,625 무형자산상각비 20,330 16,227 대손상각비 (212,038) (29,349) 유형자산처분이익 (424) (13,362) 유형자산처분손실 - 140 투자자산처분이익 (2,386,743) - 사용권자산처분이익 - (485) 판매보증수리비 1,210 12,901 금융보증비용 (9,891) (4,607) 단기금융상품평가이익 - (2,499) 장기금융상품평가이익 - (25,945) 장기금융상품평가손실 10,493 - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (3,906,977) (2,228,622) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 773,036 179,521 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (874,646) (121,607) 당기손익-공정가치금융자산처분손실 754,782 - 파생상품평가이익 (4,035,085) - 파생상품평가손실 - 8,581,998 지분법손실 1,634,199 - 법인세비용 1,597,203 (1,267,090) 매출채권의 증감 1,887,262 (1,837,226) 미수금의 증감 (2,968,826) (1,199,610) 선급금의 증감 29,692 (296,000) 선급비용의 증감 (91,996) 10,066 부가세대급금의 증감 (41,228) - 재고자산의 증감 266,032 1,540,145 매입채무의 증감 (310,870) 741,093 미지급금의 증감 (36,185) 509,518 미지급비용의 증감 (13,502) 1,335 선수수익의 증감 24,026 839,812 선수금의 증감 1,827,407 (119,819) 예수금의 증감 (2,227) 5,788 판매보증충당부채의 증감 (4,090) (6,512) 퇴직금의 지급 (371,110) (579,617) 사외적립자산의 증감 313,926 520,494 영업으로부터 창출된 현금 (1,317,936) 1,568,533 (2) 당반기 및 전반기 중 현금유입.유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산의 투자부동산대체 - 6,988,985 자산취득미지급금의 변동 82,546 - 선급금의 무형자산대체 7,500 - 사용권자산과 리스부채의 인식 24,946 3,041,341 리스부채의 유동성대체 349,460 83,288 무상증자 신주발행비용 - 14,860 지분법자본변동 756,222 - 지분법자본변동의 법인세효과 (166,369) - 투자전환사채의 지분상품 전환 700,500 1,106,089 투자부동산의 금융리스채권 대체 79,711,452 - (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 반기말 차입금 300,000 63,700,000 - 64,000,000 전환사채 25,156,062 - 1,930,135 27,086,197 파생상품금융부채 14,130,578 - (3,887,980) 10,242,598 리스부채 2,919,183 (339,448) 24,599 2,604,334 기타금융부채(비유동) 367,800 (9,000) - 358,800 합 계 42,873,623 63,351,552 (1,933,246) 104,291,929 (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 반기말 전환사채 - 27,559,035 (8,787,408) 18,771,627 파생상품금융부채 - - 17,886,824 17,886,824 리스부채 40,391 (105,769) 2,830,361 2,764,983 기타금융부채(비유동) 304,800 23,000 - 327,800 합 계 345,191 27,476,266 11,929,777 39,751,234 36. 담보제공자산 당반기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 설정금액 관련부채 금액 관련부채 설정권자 부동산(금융리스채권)(*1) 79,785,307 76,800,000천원 64,000,000천원 장기차입금 (주)신한은행 외 대주단 기타보증금 700,000 소 계 80,485,307 토지(*2) 5,013,091 16,900,000천원 13,000,000천원 전환사채 2회차 및전환사채 3회차 (주)바로저축은행, (주)상상인저축은행 건물(*2) 2,502,978 기계장치(*2) 391,191 소 계 7,907,260 (*1) 당반기말 현재 연결회사가 리스로 제공한 부동산은 (주)KB손해보험의 부보금액 40,510,000천원의 재산종합보험(연간 보험료 107,289천원)에 가입하고 있으며, 동 보험에 대한 보험금 수령권은 상기 차입금과 관련하여 (주)신한은행 등에 38,791,306천원의 질권이설정되어 있습니다. 동 부동산과 관련하여 연결회사의 채무내지 책임 이행을 보장하기 위하여 교보자산신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다.(*2) 당반기말 현재 연결회사의 건물 등 유형자산은 메리츠화재해상보험(주)의 부보금액 6,857,831천원의 패키지보험(연간 보험료 13,412천원)에 가입하고 있으며, 동 보험에 대한 보험금 수령권은 상기 전환사채와 관련하여 (주)바로저축은행 등에 5,857,831천원의 질권이 설정되어 있습니다. 37. 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증 약정 당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 지급보증 약정 내역 및 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 용도 피보증인 한도금액 보증금액 하나은행 수요자금융에대한 지급보증 매출거래처 800,000 38,750 신한은행 4,400,000 4,702,514 합 계 5,200,000 4,741,264 (2) 금융보증부채연결회사는 상기 지급보증과 관련하여 당반기말 현재 49,540천원을 기타금융부채로 계상하였습니다.(3) 당반기말 현재 연결회사는 사업과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 40,260천원(전기말: 110,540천원)의 보증을 제공받고 있습니다. 38. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 비고 유의적영향력행사기업 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 (주1) 관계기업 (주)EV첨단소재, RosVivo Therapeutics, Inc., 포트리스-한양신기술사업투자조합1호, 포트리스-나이스1호신기술투자조합 (주)EV첨단소재, RosVivo Therapeutics, Inc. (주2) 기타특수관계자 (주)에스엘홀딩스컴퍼니 (주)에스엘홀딩스컴퍼니 (주3) (주)에스엘바이오닉스 (주)에스엘바이오닉스 (주4) (주)산타클로스빌리지 (주)산타클로스빌리지 (주5) (주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부, (주)우성인더스트리 (주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부 (주6) EVAM VINA CO.,LTD EVAM VINA CO.,LTD (주7) (주1) 전기 중 (주)대호테크와 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 양수도계약에 따라 최대주주가 변경되어 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트는 특수관계자에 포함되었습니다.(주2) 포트리스-한양신기술사업투자조합1호 및 포트리스-나이스1호신기술투자조합은 당반기 중 지분 취득으로 특수관계자에 포함되었습니다. (주3) 연결회사와 특수관계에 있는 개인에 의하여 지배되는 기업이므로 특수관계자에 포함되었습니다.(주4) 최대주주에 유의적인 영향력이 있는 기업이므로 특수관계자에 포함되었습니다.(주5) (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 종속기업입니다.(주6) (주)에스엘바이오닉스의 종속기업입니다.(주7) (주)EV첨단소재의 종속기업입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 수수료수익 이자수익 이자비용 (주)EV첨단소재 - 297,534 - (주)에스엘바이오닉스 - - 151,703 포트리스-한양신기술사업투자조합1호 9,574 - - 포트리스-나이스1호신기술투자조합 2,470 - - 임직원 - - 625 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 없습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당기손익공정가치금융자산 미수수익 전환사채 미지급비용 선수수익 (주)EV첨단소재 33,923,918 113,425 - - - (주)에스엘바이오닉스 - - 10,500,000 63,823 - 포트리스-한양신기술사업투자조합1호 - - - - 24,026 (단위:천원) 회사명 당기손익-공정가치금융자산 미수수익 전환사채 미지급비용 (주)EV첨단소재 30,355,035 115,890 - - (주)에스엘바이오닉스 - - 10,500,000 39,620 (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자금회수 자금상환 임직원 - 300,000 (단위:천원) 회사명 자금대여 자금차입 증자(출자) RosVivo Therapeutics, Inc. - - 6,100,816 (5) 지급보증당반기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 급여 621,656 471,879 퇴직급여 47,898 26,673 합 계 669,554 498,552 39. 보고기간 후 사건 (1) 타법인 주식의 취득연결회사는 2022년 5월 13일 주력사업과의 연계를 위해 롤코리아 주식회사의 주식 47,520주(대상회사의 경영권 포함)를 1주당 282,620원에 매수하기로 계약하였고, 2022년 7월 1일 잔금지급을 통해 롤코리아 주식회사의 최대주주가 되었습니다. 취득한 지분율은 79.00%입니다. 거래종결일로부터 3년이 지난 시점부터 1개월간 연결회사는 잔여주식을 매수할수 있는 우선매수권을 보유하고 있고, 매도인은 이에 대한 주식매도청구권을 보유하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 반기말 2022.06.30 현재 제 22 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 반기말 제 22 기말 자산 유동자산 40,787,275,321 30,013,566,621 현금및현금성자산 21,422,170,837 20,521,187,416 매출채권 및 기타유동채권 1,155,526,402 2,753,433,891 기타유동금융자산 5,016,590,210 1,342,603,837 기타금융자산 4,703,529,710 1,342,603,837 유동파생상품자산 313,060,500 0 기타유동자산 8,106,687,617 44,009,545 재고자산 5,086,300,255 5,352,331,932 비유동자산 171,378,119,153 111,042,571,623 기타비유동금융자산 121,964,739,740 42,854,063,779 기타금융자산 83,117,752,640 3,204,946,829 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 38,846,987,100 39,649,116,950 투자부동산 0 18,684,978,947 유형자산 9,526,414,493 9,656,896,330 영업권 이외의 무형자산 149,318,831 108,986,478 관계기업및종속기업투자 39,175,516,563 39,175,516,563 이연법인세자산 562,129,526 562,129,526 자산총계 212,165,394,474 141,056,138,244 부채 유동부채 43,356,359,549 42,421,459,497 매입채무 및 기타유동채무 29,057,739,132 27,309,999,054 단기매입채무 635,961,869 946,831,831 단기미지급금 746,685,741 633,978,798 유동성전환사채 27,086,197,397 25,156,062,434 유동리스부채 588,894,125 573,125,991 기타유동금융부채 10,292,138,661 14,190,009,234 기타금융부채 49,540,311 59,431,534 유동파생상품부채 10,242,598,350 14,130,577,700 유동충당부채 11,142,883 14,023,399 기타유동부채 2,637,575,987 779,811,899 당기법인세부채 1,357,762,886 127,615,911 비유동부채 66,856,955,317 2,987,190,478 장기매입채무 및 기타비유동채무 65,619,847,175 1,856,446,605 장기차입금 64,000,000,000 0 비유동리스부채 1,619,847,175 1,856,446,605 기타비유동금융부채 712,300,000 721,300,000 퇴직급여부채 344,503,898 230,953,597 비유동충당부채 180,304,244 178,490,276 부채총계 110,213,314,866 45,408,649,975 자본 자본금 16,800,059,000 16,610,432,000 자본잉여금 36,951,877,543 35,733,440,150 주식발행초과금 36,951,877,543 35,733,440,150 기타자본구성요소 (6,990,129,336) (6,990,129,336) 이익잉여금(결손금) 55,190,272,401 50,293,745,455 자본총계 101,952,079,608 95,647,488,269 자본과부채총계 212,165,394,474 141,056,138,244 포괄손익계산서 제 23 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 22 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 반기 제 22 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 2,664,038,737 6,009,789,875 4,751,319,144 9,929,873,061 매출원가 2,000,030,318 4,408,211,773 3,702,690,644 7,366,461,897 매출총이익 664,008,419 1,601,578,102 1,048,628,500 2,563,411,164 판매비와관리비 997,131,822 2,154,269,768 1,011,542,746 2,011,168,151 영업이익(손실) (333,123,403) (552,691,666) 37,085,754 552,243,013 기타이익 2,585,730,786 2,738,379,749 138,350,007 293,163,077 기타손실 7,524,963 12,949,411 7,164,396 18,215,378 금융수익 8,568,185,629 9,089,654,290 2,207,286,125 3,821,910,916 금융원가 3,639,874,104 4,984,794,411 9,399,343,953 9,444,192,759 법인세비용차감전순이익(손실) 7,173,393,945 6,277,598,551 (7,023,786,463) (4,795,091,131) 법인세비용 1,381,071,605 1,381,071,605 (1,523,039,938) (1,077,300,872) 당기순이익(손실) 5,792,322,340 4,896,526,946 (5,500,746,525) (3,717,790,259) 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 5,792,322,340 4,896,526,946 (5,500,746,525) (3,717,790,259) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 179 152 (172) (116) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 95 96 (172) (116) 자본변동표 제 23 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 22 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 5,923,260,000 46,493,708,750 (6,990,129,336) 51,340,910,784 96,767,750,198 당기순이익(손실) (3,717,790,259) (3,717,790,259) 순확정급여부채의 재측정요소 무상증자 10,687,172,000 (10,760,268,600) (73,096,600) 전환권 행사 유상증자 2021.06.30 (기말자본) 16,610,432,000 35,733,440,150 (6,990,129,336) 47,623,120,525 92,976,863,339 2022.01.01 (기초자본) 16,610,432,000 35,733,440,150 (6,990,129,336) 50,293,745,455 95,647,488,269 당기순이익(손실) 4,896,526,946 4,896,526,946 순확정급여부채의 재측정요소 무상증자 전환권 행사 44,699,500 363,365,143 408,064,643 유상증자 144,927,500 855,072,250 999,999,750 2022.06.30 (기말자본) 16,800,059,000 36,951,877,543 (6,990,129,336) 55,190,272,401 101,952,079,608 현금흐름표 제 23 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 22 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 반기 제 22 기 반기 영업활동현금흐름 (55,470,034) 3,454,327,626 영업활동으로인한 현금흐름 69,528,474 2,331,412,421 법인세납부(환급) (150,924,630) 944,844,010 이자수취(영업) 564,314,452 191,186,732 이자지급(영업) (538,388,330) (13,115,537) 투자활동현금흐름 (63,802,915,934) (51,264,467,130) 유형자산의 취득 (55,477,999) (17,734,273) 유형자산의 처분 425,970 15,363,636 무형자산의 취득 (18,316,500) (4,698,000) 투자부동산의 처분 21,000,000,000 0 투자관련선급금의 증가 (8,000,000,000) 0 금융리스채권의 증가 (79,711,452,390) 0 금융리스채권의 감소 299,848,800 0 기타금융자산의 증가 (710,105,000) (20,920,234,000) 기타금융자산의 감소 392,161,185 1,969,900,000 당기손익-공정가치금융자산의 증가 0 (15,000,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 감소 3,000,000,000 2,690,935,507 관계기업및종속기업투자의 증가 0 (19,998,000,000) 재무활동현금흐름 64,744,722,672 27,432,337,986 장기차입금의 증가 64,000,000,000 0 임대보증금의 증가 71,000,000 23,000,000 임대보증금의 감소 (80,000,000) 0 전환사채의 증가 0 27,559,034,710 리스부채의 감소 (245,430,163) (91,460,124) 배당금지급 0 0 신주발행비 지급 (846,915) (58,236,600) 유상증자 999,999,750 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 14,646,717 2,294,262 현금및현금성자산의순증가(감소) 900,983,421 (20,375,507,256) 기초현금및현금성자산 20,521,187,416 52,700,176,746 기말현금및현금성자산 21,422,170,837 32,324,669,490 5. 재무제표 주석 제 23 기 반기 2022년 06월 30일 현재 제 22 기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 넥스턴바이오사이언스 1. 회사의 개요 주식회사 넥스턴바이오사이언스(이하 "회사")는 2000년 7월 18일 설립되었으며, 공작기계및 유리성형기계 제작 및 수리 등을 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 용인시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 창원지점을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 회사는 2004년 4월 1일자로 회사의 상호를 주식회사 케이엠티에서 주식회사 넥스턴으로 변경하였으며, 2021년 3월 30일 주식회사 넥스턴바이오사이언스로 변경하였습니다. 회사는 2006년 10월 30일, 한국증권업협회중개시장(KOSDAQ)운영위원회에 등록승인 되어 2006년 11월 1일에 첫 거래가 개시되었습니다.당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주 주식수 지분율 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 4,501,860 13.40% 한국증권금융(주) 1,022,490 3.04% 기타 26,916,420 80.11% 자기주식 1,159,348 3.45% 합계 33,600,118 100.00% 2. 반기재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조 동 개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각동 개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ㆍ 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ㆍ 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ㆍ 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서반기말 현재 제정 또는 공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시동 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의 동 개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가동 개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 21,422,171 21,422,171 20,521,187 20,521,187 매출채권 1,155,526 1,155,526 2,753,434 2,753,434 파생상품자산 313,061 313,061 - - 기타유동금융자산 4,703,530 4,703,530 1,342,604 1,342,604 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 38,846,987 38,846,987 39,649,117 39,649,117 기타비유동금융자산 83,117,754 83,117,754 3,204,948 3,204,948 소계 149,559,028 149,559,028 67,471,290 67,471,290 금융부채 매입채무 635,962 635,962 946,832 946,832 미지급금 746,686 746,686 633,979 633,979 기타유동금융부채 49,540 49,540 59,432 59,432 전환사채 27,086,197 27,086,197 25,156,062 25,156,062 파생상품부채 10,242,598 10,242,598 14,130,578 14,130,578 장기차입금 64,000,000 64,000,000 - - 리스부채 2,208,741 2,208,741 2,429,573 2,429,573 기타비유동금융부채 712,300 712,300 721,300 721,300 소계 105,682,024 105,682,024 44,077,756 44,077,756 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 당반기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 계 당기손익-공정가치금융자산 612,530 - 38,234,458 38,846,988 파생상품금융자산 - - 313,061 313,061 파생상품금융부채 - - 10,242,598 10,242,598 소 계 612,530 - 48,790,117 49,402,647 5. 영업부문 정보 (1) 회사는 하나의 보고부문을 가지고 있습니다. (2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품판매 2,497,712 5,648,380 4,478,799 9,429,446 상품판매 137,847 299,110 243,140 442,717 기타수익 28,480 62,300 29,380 57,710 합 계 2,664,039 6,009,790 4,751,319 9,929,873 (3) 당반기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 3곳이며, 동 고객으로의 매출액은 4,094,768천원(전반기 3곳, 3,199,007천원)입니다. (4) 당반기 및 전반기 중 회사 수익의 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 한국 686,785 7,136,852 유럽 3,070,529 1,638,301 미국 2,115,531 1,149,230 기타 136,945 5,490 합 계 6,009,790 9,929,873 6. 범주별 금융상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 회사가 보유중인 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채(금융보증계약) 합 계 현금및현금성자산 21,422,171 - - - - 21,422,171 매출채권 1,155,526 - - - - 1,155,526 파생상품자산 - 313,061 - 313,061 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 38,846,987 - - - 38,846,987 기타금융자산(유동) 4,703,530 - - - - 4,703,530 기타금융자산(비유동) 83,117,753 - - - - 83,117,753 금융자산 소계 110,398,979 39,160,048 - - - 149,559,027 매입채무 - - 635,962 - - 635,962 미지급금 - - 746,686 - - 746,686 전환사채 - - 27,086,197 - - 27,086,197 파생상품금융부채 - - - 10,242,598 - 10,242,598 장기차입금 - - 64,000,000 - - 64,000,000 리스부채(유동) - - 588,894 - - 588,894 리스부채(비유동) - - 1,619,847 - - 1,619,847 기타금융부채(유동) - - - - 49,540 49,540 기타금융부채(비유동) - - 712,300 - - 712,300 금융부채 소계 - - 95,389,886 10,242,598 49,540 105,682,024 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채(금융보증계약) 합 계 현금및현금성자산 20,521,187 - - - - 20,521,187 매출채권 2,753,434 - - - - 2,753,434 당기손익-공정가치금융자산(유동) - - - - - - 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 39,649,117 - - - 39,649,117 기타금융자산(유동) 1,342,604 - - - - 1,342,604 기타금융자산(비유동) 3,204,947 - - - - 3,204,947 금융자산 소계 27,822,172 39,649,117 - - - 67,471,289 매입채무 - - 946,832 - - 946,832 미지급금 - - 633,979 - - 633,979 전환사채 - - 25,156,062 - - 25,156,062 파생상품금융부채 - - - 14,130,578 - 14,130,578 리스부채(유동) - - 573,126 - - 573,126 리스부채(비유동) - - 1,856,447 - - 1,856,447 기타금융부채(유동) - - - - 59,432 59,432 기타금융부채(비유동) - - 721,300 - - 721,300 금융부채 소계 - - 29,887,746 14,130,578 59,432 44,077,756 (2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 상각후원가 측정금융자산 이자수익 678,938 403,263 외환차손익 339,511 1,065,552 외화환산손익 91,963 38,006 대손충당금환입(대손상각비) 212,038 29,350 단기금융상품평가손익 - 2,499 장기금융상품평가손익 (10,493) 25,945 당기손익-공정가치측정 금융자산 배당금수익 - 6,250 이자수익 471,575 - 당기손익-공정가치금융자산평가손익 2,856,793 2,045,722 당기손익-공정가치금융자산처분손익 (658,923) 15,519 파생상품평가손익 313,061 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (2,734,646) (585,561) 외환차손익 - (4,173) 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품평가손익 3,722,025 (8,581,998) 기타금융부채 금융보증손익 9,891 4,607 7. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 1,764 1,206 은행예치금 21,420,407 20,519,982 합 계 21,422,171 20,521,188 8. 매출채권 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 2,390,925 4,200,870 대손충당금 (1,235,398) (1,447,437) 매출채권(순액) 1,155,527 2,753,433 9. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분(주1) 당반기말 전기말 미수금 3,676,629 746,969 미수수익 590,286 174,596 단기대여금 52,500 67,900 장기금융상품 589,310 856,565 기타보증금(*) 717,865 18,015 임차보증금 563,075 667,123 금융리스채권(*) 81,631,617 2,016,382 차감: 비유동항목 (83,117,753) (3,204,947) 유동항목 4,703,529 1,342,603 (*) 당반기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 35 참조).보고일 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액 입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 10. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 선급비용 106,688 14,318 선급금(*) 8,000,000 29,692 합 계 8,106,688 44,010 (*) 롤코리아(주)의 지분 취득을 위한 선급금입니다.(주석 38참조) 11. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 원재료 2,122,663 1,358,574 원재료평가충당금 (66,569) (66,569) 재공품 679,713 539,385 제품 2,328,493 3,498,943 상품 22,000 22,000 합 계 5,086,300 5,352,333 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 4,408,212천원 (전반기 : 7,366,462천원)입니다. 12. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 지분상품 612,530 756,595 투자전환사채 38,234,457 38,892,522 합 계 38,846,987 39,649,117 (2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 기초잔액 39,649,117 3,279,886 취득 - 15,000,000 처분 (3,658,923) (2,675,416) 평가 2,856,793 2,045,722 기말잔액 38,846,987 17,650,192 13. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토 지 - - - 13,341,591 - 13,341,591 건 물 - - - 5,737,738 (394,350) 5,343,388 합 계 - - - 19,079,329 (394,350) 18,684,979 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초장부가액 취득 감가상각비 처분 대체 반기말장부금액 토 지 13,341,591 - - (13,341,591) - - 건 물 5,343,388 - (71,722) (5,271,666) - - 합 계 18,684,979 - (71,722) (18,613,257) - - (단위:천원) 구 분 기초장부가액 취득 감가상각비 처분 대체 반기말장부금액 토 지 8,587,827 - - - 4,753,764 13,341,591 건 물 3,349,401 - (71,722) - 2,137,430 5,415,109 합 계 11,937,228 - (71,722) - 6,891,194 18,756,700 (3) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 감가상각비 인식액은 포괄손익계산서 상 판매관리비에 포함되어 있습니다.(4) 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 208,200천원(전반기 208,200천원)입니다. 14. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지(*) 5,013,091 - - 5,013,091 5,013,091 - - 5,013,091 건물(*) 3,924,735 (1,026,793) - 2,897,942 3,904,611 (977,734) - 2,926,877 구축물 528,296 (129,090) - 399,206 521,296 (116,175) - 405,121 기계장치(*) 3,250,031 (2,847,904) (10,936) 391,191 3,250,031 (2,805,084) (12,081) 432,866 차량운반구 49,345 (47,343) - 2,002 49,345 (46,980) - 2,365 비품 593,821 (545,621) (1,729) 46,471 569,917 (536,265) (2,305) 31,347 공구와기구 553,884 (536,482) - 17,402 553,884 (531,016) - 22,868 금형 876,759 (735,765) - 140,994 834,759 (706,284) - 128,475 사용권자산 869,622 (251,505) - 618,117 872,390 (178,504) - 693,886 합 계 15,659,584 (6,120,503) (12,665) 9,526,416 15,569,324 (5,898,042) (14,386) 9,656,896 (*) 당반기말 현재 전환사채에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 35 참조). (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 대체 감가상각 반기말 토지 5,013,091 - - - - 5,013,091 건물 2,926,877 20,124 - - (49,059) 2,897,942 구축물 405,121 7,000 - - (12,916) 399,205 기계장치 432,866 - - - (41,675) 391,191 차량운반구 2,365 - - - (363) 2,002 비품 31,347 29,554 (2) - (14,428) 46,471 공구와기구 22,868 - - - (5,466) 17,402 금형 128,475 42,000 - - (29,482) 140,993 사용권자산 693,886 24,946 - - (100,714) 618,118 합 계 9,656,896 123,624 (2) - (254,103) 9,526,415 (단위:천원) 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 대체 감가상각 반기말 토지 9,766,854 - - (4,753,763) - 5,013,091 건물 5,161,922 - - (2,137,431) (48,808) 2,975,684 구축물 430,661 - - - (12,770) 417,892 기계장치 402,469 - - - (35,112) 367,356 차량운반구 10,873 - (2,141) - (6,003) 2,729 비품 52,525 7,534 - - (15,700) 44,359 공구와기구 36,329 - - - (7,793) 28,535 금형 128,233 10,200 - - (25,253) 113,180 사용권자산 52,787 2,984,624 (5,356) (2,171,459) (63,474) 797,121 합 계 16,042,653 3,002,358 (7,497) (9,062,653) (214,913) 9,759,947 (3) 감가상각비 중 156,979천원(전반기: 124,822천원)은 판매비와 관리비에 97,124천원(전반기: 90,093천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초 3 3 33,980 75,000 108,986 취득 - - 57,662 - 57,662 상각 - - (17,330) - (17,330) 반기말 3 3 74,312 75,000 149,318 취득원가 9,893 451,447 336,719 203,917 1,001,976 상각누계액 (9,890) (451,444) (262,406) - (723,740) 손상차손누계액 - - - (128,917) (128,917) (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초 3 3 61,149 75,000 136,155 취득 - - 4,698 - 4,698 상각 - - (16,227) - (16,227) 손상차손 - - - - - 반기말 3 3 49,620 75,000 124,626 취득원가 9,893 451,447 279,057 203,917 944,314 상각누계액 (9,890) (451,444) (229,437) - (690,771) 손상차손누계액 - - - (128,917) (128,917) (2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함 되었습니다. 16. 관계기업및종속기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 소재지 결산월 업종 지분율 당반기말 전기말 종속기업 (주)넥스턴바이오(*1) 대한민국 12월 바이오 관련 100.00% 100.00% (주)포트리스인베스트먼트(구, (주)넥스아이디랩)(*1) 대한민국 12월 기업경영투자업, 경영컨설팅 100.00% 100.00% 관계기업 (주)EV첨단소재(*1,2) 대한민국 12월 연성회로기판 제조/판매 7.21% 8.77% (*1) 전기 중 취득하였습니다.(*2) 지분율은 20% 미만이지만, 동사의 주요 재무 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 해당 출자액을 관계기업투자로 분류하였습니다.(2) 당반기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 기초 취득 처분 반기말 종속기업 (주)넥스턴바이오 9,999,000 - - 9,999,000 (주)포트리스인베스트먼트(구, (주)넥스아이디랩) 19,999,000 - - 19,999,000 관계기업 (주)EV첨단소재(*) 9,177,517 - - 9,177,517 합계 39,175,517 - - 39,175,517 (*) 투자지분의 회수가능성이 낮은 것으로 판단하여 투자지분 장부금액 일부를 전기 중 손상차손으로 인식하였습니다. 17. 장기차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당반기 전기 상환방법 Tranch A (주)신한은행,(주) 대구은행 등 (*) 58,000,000 - 만기일시상환 Tranch B 신한캐피탈(주) 연 6.0% 고정금리 6,000,000 - 만기일시상환 합 계 64,000,000 - 차감 : 유동성 대체 - - 차 감 계 64,000,000 - (*) (주)신한은행과 (주)대구은행은 기준금리에 가산금리를 더한 6개월 변동금리를 적용하며, 최초 이자기간의 이자율은 연 4.0%를 적용하고, 이외의 Tranch A 대출금은 연 4.0% 고정금리를 적용하기로 약정을 맺었습니다.(2) 당반기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상환금액 1년이내 - 1년초과 2년이내 64,000,000 합 계 64,000,000 18. 전환사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 인수자 발행일 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 제1차 전환사채 유진투자증권㈜ 외 2021-04-19 2025-04-19 1.0% 14,650,000 15,000,000 제2차 전환사채 ㈜바로저축은행 외 2021-04-20 2024-04-20 1.0% 7,000,000 7,000,000 제3차 전환사채 ㈜상상인저축은행 2021-04-20 2024-04-20 1.0% 6,000,000 6,000,000 제4차 전환사채 에스엘바이오닉스 2021-11-04 2024-11-04 2.5% 10,000,000 10,000,000 소 계 37,650,000 38,000,000 차감: 전환권조정 (13,354,413) (15,602,200) 차감: 사채할인발행차금 (309,711) (371,690) 가산: 상환할증금 3,100,322 3,129,953 합 계 27,086,197 25,156,062 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다. (2) 제1차 전환사채1) 회사가 2021년 4월 19일에 발행한 제1차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제1회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 15,000백만원 발행가액 15,000백만원 이자지급조건 액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연3% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 108.4661%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환청구기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 4월 19일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2025년3월 19일)까지 전환가격 5,977원 사채권자에 의한조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 4월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 60일전부터 30일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다. 매도청구권 발행회사는 본 사채 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 인수한 본 사채 총권면액의 30/100 한도내에서, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다 매도청구기간 2022년 2월 18일로 부터 2022년 9월 19일까지 2) 제1차 전환사채의 발행일, 당반기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 당반기말 전기말 발행가액 15,000,000 14,650,000 15,000,000 전환사채의 부채요소 전환권 및 풋옵션 6,539,765 5,341,726 8,500,200 콜옵션 (596,993) (313,060) (1,387,859) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 및 풋옵션은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 한편, 콜옵션은 제3자 지정 콜옵션이므로별도의 파생상품자산으로 회계처리하였습니다. 동 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다. (3) 제2차 전환사채1) 회사가 2021년 4월 20일에 발행한 제2차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제2회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 7,000백만원 발행가액 7,000백만원 이자지급조건 액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연3.5% 사채원리금에 대한 담보 본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자, 비용 기타 이에부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기 위하여 발행회사 소유의 토지및 건물자산 일체(경기도 용인시 기흥구 고매동400-29, 400-31. 400-34, 400-37)를 담보로써 제공한다. 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 107.8716%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환청구기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 4월 20일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2024년 3월 20일)까지 전환가격 5,985원 사채권자에 의한조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 4월 20일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 20일전부터 10일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다. 매도청구권 발행회사는 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날의 익일인(2022년 4월 21일)로 부터, 본사채의 발행일로부터 일년 육개월되는 날의 익일인(2022년 10월 22일)까지 사채권자가 보유하고 있는 본사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기전 매도를 청구할수 있다. 단 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사의 매도청구권이 우선한다. 매도청구기간 2022년 3월 22일부터 2022년 10월 4일까지 2) 제2차 전환사채의 발행일, 당반기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 당반기말 전기말 발행가액 7,000,000 7,000,000 7,000,000 전환사채의 부채요소 전환권 및 풋옵션 2,559,990 1,657,459 3,144,957 콜옵션 (707,648) (284,793) (1,403,840) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다. (4) 제3차 전환사채1) 회사가 2021년 4월 20일에 발행한 제3차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제3회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 6,000백만원 발행가액 6,000백만원 이자지급조건 액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연4.5% 사채원리금에 대한 담보 본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자, 비용 기타 이에 부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기 위하여 발행회사 소유의 토지및 건물자산 일체(경기도 용인시 기흥구 고매동400-29, 400-31. 400-34, 400-37)를 담보로써 제공한다. 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 111.1746%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환청구기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 4월 20일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2024년 3월 20일)까지 전환가격 5,985원 사채권자에 의한조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 4월 20일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 20일전부터 10일전까지 발행자에게 조기상환청구를 하여야 한다. 매도청구권 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날의 익일인(2022년 4월 21일)로 부터, 본사채의 발행일로부터 일년 육개월되는 날의 익일인(2022년 10월 22일)까지 사채권자가 보유하고 있는 본사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기전 매도를 청구할수 있다. 단 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사의 매도청구권이 우선한다. 매도청구기간 2022년 3월 22일부터 2022년 10월 4일까지 2) 제3차 전환사채의 발행일, 당반기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 당반기말 전기말 발행가액 6,000,000 6,000,000 6,000,000 전환사채의 부채요소 전환권 및 풋옵션 2,079,745 1,355,191 2,615,564 콜옵션 (570,032) (198,274) (1,162,375) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다. (5) 제4차 전환사채1) 회사가 2021년 11월 04일에 발행한 제4차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제4회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 10,000백만원 발행가액 10,000백만원 이자지급조건 액면이자 연2.5%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연4.5% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 106.3855%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환청구기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 11월 04일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2024년 10월 04일)까지 전환가격 7,255원 사채권자에 의한조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 11월 04일 및 이후 매 3개월마다 본사채의 원금에 해당하는 전부 또는 일부에 대하여 만기 전조기상환을 청구할 수 있다. 2) 제4차 전환사채의 발행일, 당반기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 당반기말 전기말 발행가액 10,000,000 10,000,000 10,000,000 전환사채의 부채요소 전환권 및 풋옵션 5,193,390 2,371,290 3,823,930 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다. 19. 리스 (1) 당반기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 부동산 540,725 547,403 감가상각누계액 (138,483) (90,007) 소 계 402,242 457,396 차량운반구 328,897 324,987 감가상각누계액 (113,022) (88,497) 소 계 215,875 236,490 사용권자산 장부금액 618,117 693,886 리스부채 리스부채 2,291,977 2,535,087 차감: 현재가치할인차금 (83,235) (105,514) 차감: 유동성대체 (588,894) (573,126) 리스부채 장부금액 1,619,847 1,856,447 (2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 1개월 이하 24,649 24,212 1개월 초과 ~ 3개월 이하 131,965 88,338 3개월 초과 ~ 1년 이하 471,113 504,761 1년 초과 ~ 5년 이하 1,664,249 1,917,775 합 계 2,291,977 2,535,087 한편, 당반기 및 전반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 245,430천원 및 91,460천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 각각 23,525천원 및 13,116천원으로 총 현금유출액은 각각 268,955천원 및 104,576천원입니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스의 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 1년 이하 5,308,667 602,666 1년 초과~2년 이하 5,320,841 614,720 2년 초과~3년 이하 5,333,257 627,014 3년 초과~4년 이하 5,200,243 639,554 4년 초과~5년 이하 4,308,337 178,886 5년 초과 - - 최소리스료의 합계 25,471,345 2,662,840 현재가치할인(-) (4,125,058) (646,458) 무보증잔존가치의 현재가치(+) 60,285,330 - 조정 합계 56,160,272 (646,458) 리스순투자 81,631,617 2,016,382 회사는 리스제공자로서 부동산에 대한 임대차계약과 해당 부동산에 대한 우선매수권 및 매도청구권과 관련된 약정을 체결하고 기업회계기준서 제1116호에 따라 금융리스로 분류하였습니다. 계약이 체결된 금융리스의 기간은 5년입니다. 회사는 당반기말 현재 리스로 제공한 부동산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조).또한, 회사는 일부 사용권 자산을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 금융리스로 분류하였습니다. 회사는 리스제공자로서 임차부동산에 대한 금융리스약정을 체결하였으며, 계약이 체결된 금융리스의 평균기간은 3.8년입니다. 이러한 리스계약은 연장선택권이나 종료선택권을 포함하지 않습니다. 모든 리스는 원화로 표시되어있으므로 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 비용 사용권자산의 감가상각비 부동산 55,153 34,854 차량운반구 45,561 28,620 감가상각비 소계 100,714 63,474 리스부채 등에 대한 이자비용 23,525 13,962 단기리스료 및 소액자산리스료 4,920 2,816 비용 합계 129,159 80,252 수익 임차보증금 이자수익(현할차 상각) 5,847 10,195 리스채권(리스순투자)에 대한 이자수익 595,298 69,901 수익 합계 601,145 80,096 20. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채(주석 36) 49,540 - 59,432 - 임대보증금 - 712,300 - 721,300 합 계 49,540 712,300 59,432 721,300 21. 순확정급여부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,452,457 1,678,976 사외적립자산의 공정가치 (1,107,953) (1,448,022) 재무상태표상 부채 344,504 230,954 (2) 당반기 및 전반기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 170,557 151,027 순이자원가 177 (2,269) 종업원 급여에 포함된 총 비용 170,734 148,758 총 비용 중 58,090천원(전반기: 56,252천원)은 매출원가에 포함되었으며, 112,644천원(전반기: 92,506천원)은 판매비와관리비 및 경상개발비에 포함되었습니다. 22. 충당부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 판매보증충당부채 11,143 - 14,023 - 복구충당부채 - 180,304 - 178,490 합 계 11,143 180,304 14,023 178,490 (2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 판매보증충당부채 복구충당부채 판매보증충당부채 복구충당부채 기초 14,023 178,490 9,184 - 설정액 - - - 175,818 전입액(환입액) 1,210 1,814 12,901 847 사용액 (4,090) - (6,512) - 반기말 11,143 180,304 15,573 176,665 23. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급비용 229,942 197,385 계약부채 2,351,994 524,587 예수금 55,640 57,840 합 계 2,637,576 779,812 24. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고 발행한 주식수는 보통주식 33,600,118주이며, 1주당 액면금액은 500원 입니다. 당반기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 보통주 주식발행초과금 합 계 전기말 16,610,432 35,733,440 52,343,872 유상증자 144,928 855,072 1,000,000 전환권행사 44,700 363,365 408,065 당반기말 16,800,059 36,951,878 53,751,937 25. 자본조정 당반기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 6,990,129 6,990,129 주식수 1,159,348 1,159,348 26. 이익잉여금 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금(*) 901,137 901,137 미처분이익잉여금 54,289,136 49,392,608 합 계 55,190,273 50,293,745 (*) 대한민국에서 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 27. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가와 판매비와 관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 298,930 1,030,121 942,570 1,645,581 상품의 변동 24,231 106,158 130,486 212,640 원재료 및 소모품사용 1,241,225 2,390,984 2,109,945 4,407,075 종업원급여 834,643 1,900,233 1,025,722 2,183,021 감가상각 및 무형자산상각 175,673 343,156 170,421 302,864 운반비 27,016 45,796 27,892 55,865 지급수수료 232,872 429,174 154,161 224,455 외주가공비 81,927 81,927 25,633 66,826 기타 비용 80,645 234,933 127,403 279,304 매출원가 및 판매비와관리비 합계 2,997,162 6,562,482 4,714,233 9,377,631 28. 판매비와관리비 당반기 및 전반기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당반기 전반기 3 개월 누 적 3 개월 누 적 급여 319,540 748,695 371,756 820,445 퇴직급여 39,593 79,612 33,531 67,063 복리후생비 22,278 44,920 21,933 44,546 수도광열비 1,589 2,720 2,062 4,076 운반비 27,732 45,796 27,892 55,865 세금과공과 14,189 29,744 47,341 65,053 소모품비 2,234 3,599 2,654 4,146 보험료 21,101 33,776 1,037 15,323 임차료 739 1,470 710 1,366 통신비 4,067 8,099 4,127 8,601 여비교통비 6,914 8,775 9,514 11,158 지급수수료 235,516 428,974 154,161 215,955 접대비 5,560 16,904 8,115 13,904 도서구입비 716 716 - 393 차량유지비 8,385 15,996 7,206 14,282 경상개발비 258,751 521,800 231,269 447,651 포장비 16,830 34,475 14,193 21,948 광고선전비 101,431 101,431 - - 대손상각비 (212,038) (212,038) (59,746) (29,350) 무형자산상각비 9,483 17,330 7,820 16,227 감가상각비 117,337 228,702 117,615 196,544 판매보증수리비 1,034 1,210 4,023 12,901 건물관리비 678 1,356 678 1,356 교육훈련비 100 100 - - 수선비 - - 5,300 6,322 금융보증비용 (6,626) (9,892) (1,649) (4,607) 판매비와관리비의 합계 997,133 2,154,270 1,011,543 2,011,168 29. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 25,984 46,597 20,109 34,684 외화환산이익 53,207 77,367 (391) 35,746 수입임대료 116,594 220,694 104,100 208,200 유형자산처분이익 - 424 13,363 13,363 사용권자산처분이익 - - 485 485 투자자산처분이익 2,386,743 2,386,743 - - 잡이익 3,002 6,354 1 3 국고보조금수익 200 200 683 683 합 계 2,585,730 2,738,379 138,350 293,163 (2) 기타비용 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 7,247 12,401 14,475 17,937 외화환산손실 (5) 51 (7,515) 34 유형자산처분손실 - - 140 140 잡손실 283 497 64 104 합 계 7,525 12,949 7,164 18,215 30. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 813,516 1,150,513 317,486 403,263 배당금수익 - - 6,250 6,250 외환차익 316,830 316,830 225,117 1,271,788 외화환산이익 (67,398) 18,343 (379,746) 50,925 단기금융상품평가이익 - - (12,738) 2,499 장기금융상품평가이익 - - 25,945 25,945 당기손익-공정가치금융자산평가이익 3,470,152 3,568,883 2,009,454 2,045,722 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - - 15,519 15,519 파생상품평가이익 4,035,085 4,035,085 - - 합 계 8,568,185 9,089,654 2,207,286 3,821,911 (2) 금융비용 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 1,398,295 2,736,460 586,149 586,408 외환차손 11,515 11,515 227,156 227,156 외화환산손실 3,697 3,697 4,041 48,631 장기금융상품평가손실 3,738 10,493 - - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 712,089 712,089 - - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 658,923 658,923 - - 파생금융상품평가손실 - - 8,581,998 8,581,998 기타금융비용 851,617 851,617 - - 합 계 3,639,874 4,984,794 9,399,344 9,444,193 31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은22%(2021년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22%)입니다. 32. 주당순이익 (1) 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(손실) (단위:원) (주1) 5,792,322,340 4,896,526,946 (5,500,746,525) (3,717,790,259) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) (주2) 32,284,573 32,173,660 32,061,516 32,061,516 기본주당순이익(손실) (단위:원) 179 152 (172) (116) (주1) 보통주반기순이익(손실)의 산정내역 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) 5,792,322 4,896,527 (5,500,747) (3,717,790) 조정항목 - - - - 보통주반기순이익(손실) 5,792,322 4,896,527 (5,500,747) (3,717,790) (주2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역3개월> 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/91일) 기초 발행보통주식수 32,061,516 91 32,061,516 유상증자 289,855 58 184,743 전환권행사 89,399 39 38,314 반기말 가중평균유통보통주식수 32,440,770 32,284,573 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/181일) 기초 발행보통주식수 32,061,516 181 32,061,516 유상증자 289,855 58 92,882 전환권행사 89,399 39 19,263 반기말 가중평균유통보통주식수 32,440,770 32,173,660 3개월> 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/91일) 기초 발행보통주식수 32,061,516 91 32,061,516 반기말 가중평균유통보통주식수 32,061,516 32,061,516 (*)전기 중 무상증자로 인한 주식수 조정 효과를 반영하였습니다 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/181일) 기초 발행보통주식수 32,061,516 181 32,061,516 반기말 가중평균유통보통주식수 32,061,516 32,061,516 (*)전기 중 무상증자로 인한 주식수 조정 효과를 반영하였습니다 (2) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전반기의 희석주당순손익은 잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당순손익과 동일하고, 당반기의 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 3개월 누적 보통주반기순이익(손실) (단위:원) 5,792,322,340 4,896,526,946 전환사채 관련손익(세후) (2,176,815,307) (1,246,465,821) 보통주반기순이익(손실) (단위:원) 3,615,507,033 3,650,061,125 가중평균희석유통보통주식수 (단위:주) (주) 38,255,249 38,144,336 보통주희석주당순이익(손실) (단위:원) 95 96 (주) 가중평균희석유통보통주식수의 산정내역 구 분 당반기 3개월 누적 가중평균유통보통주식수(기본) 32,284,573 32,173,660 전환사채 5,970,676 5,970,676 가중평균유통보통주식수(희석) 38,255,249 38,144,336 전반기 중 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될 주식수 전환가액 제1차 전환사채 2022.04.19 ~ 2025.03.19 2,509,620주 5,977 제2차 전환사채 2022.04.20 ~ 2024.03.20 1,169,590주 5,985 제3차 전환사채 2022.04.20 ~ 2024.03.20 1,002,506주 5,985 33. 배당금 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 지급되지 않았습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 4,896,527 (3,717,790) 조정: 이자비용 2,736,460 586,409 외화환산손실 3,748 48,665 감가상각비 325,826 286,637 무형자산상각비 17,330 16,227 판매보증수리비 1,210 12,901 대손상각비 (212,038) (29,350) 퇴직급여 170,734 148,758 금융보증비용 (9,891) (4,607) 외화환산이익 (95,711) (86,670) 이자수익 (1,150,513) (403,263) 유형자산처분이익 (424) (13,363) 유형자산처분손실 - 140 사용권자산처분이익 - (485) 투자자산처분이익 (2,386,743) - 단기금융상품평가이익 - (2,499) 장기금융상품평가이익 - (25,945) 장기금융상품평가손실 10,493 - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (3,568,883) (2,045,722) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 712,089 - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - (15,519) 당기손익-공정가치금융자산처분손실 658,923 - 파생상품평가이익 (4,035,085) - 파생상품평가손실 - 8,581,998 법인세비용 1,381,072 (1,077,301) 매출채권의 증감 1,887,262 (1,837,227) 미수금의 증감 (2,968,826) (1,123,824) 선급금의 증감 29,692 (296,000) 선급비용의 증감 (92,370) 11,138 재고자산의 증감 266,032 1,540,145 매입채무의 증감 (310,870) 741,093 미지급금의 증감 30,161 376,746 미지급비용의 증감 9,391 (26) 선수수익의 증감 - 839,812 선수금의 증감 1,827,407 (119,819) 예수금의 증감 (2,200) 5,788 판매보증충당부채의 증감 (4,090) (6,512) 퇴직금의 지급 (371,110) (579,617) 사외적립자산의 증감 313,926 520,494 영업으로부터 창출된 현금 69,528 2,331,412 (2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 자산취득미지급금의 변동 82,546 - 유형자산의 투자부동산대체 - 6,988,985 사용권자산과 리스부채의 인식 24,946 2,984,624 사용권자산의 리스채권 대체 - 2,171,459 금융리스채권의 유동성대체 - 40,761 리스부채의 유동성대체 253,087 82,192 전환권의 행사 408,912 - 무상증자 신주발행비용 - 14,860 투자부동산의 금융리스채권 대체 79,711,452 - (3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 기말장부금액 차입금 - 64,000,000 - 64,000,000 전환사채 25,156,062 - 1,930,135 27,086,197 파생상품부채 14,130,578 - (3,887,979) 10,242,599 리스부채 2,429,573 (245,430) 24,599 2,208,743 임대보증금(비유동) 721,300 (9,000) - 712,300 합 계 42,437,512 63,745,570 (1,933,245) 104,249,839 (단위:천원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 기말장부금액 전환사채 - 27,559,035 (8,787,408) 18,771,627 파생상품금융부채 - - 17,886,824 17,886,824 리스부채 40,391 (91,460) 2,761,918 2,710,849 기타유동부채(비유동) 304,800 23,000 353,500 681,300 합 계 345,191 27,490,575 12,214,834 40,050,600 35. 담보제공자산 당반기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 설정금액 관련부채 금액 관련부채 설정권자 부동산(금융리스채권)(*1) 79,785,307 76,800,000천원 64,000,000천원 장기차입금 (주)신한은행 외 대주단 기타보증금 700,000 소 계 80,485,307 토지(*2) 5,013,091 16,900,000천원 13,000,000천원 전환사채 2회차 및전환사채 3회차 (주)바로저축은행, (주)상상인저축은행 건물(*2) 2,502,978 기계장치(*2) 391,191 소 계 7,907,260 (*1) 당반기말 현재 회사가 리스로 제공한 부동산은 (주)KB손해보험의 부보금액 40,510,000천원의 재산종합보험(연간 보험료 107,289천원)에 가입하고 있으며, 동 보험에 대한 보험금 수령권은 상기 차입금과 관련하여 (주)신한은행 등에 38,791,306천원의 질권이 설정되어 있습니다. 동 부동산과 관련하여 회사의 채무내지 책임 이행을 보장하기 위하여 교보자산신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다.(*2) 당반기말 현재 회사의 건물 등 유형자산은 메리츠화재해상보험(주)의 부보금액 6,857,831천원의 패키지보험(연간 보험료 13,412천원)에 가입하고 있으며, 동 보험에 대한 보험금 수령권은 상기 전환사채와 관련하여 (주)바로저축은행 등에 5,857,831천원의 질권이설정되어 있습니다. 36. 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증 약정 당반기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 지급보증 약정 내역 및 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 용도 피보증인 한도금액 보증금액 하나은행 수요자금융에대한 지급보증 매출거래처 800,000 38,750 신한은행 4,400,000 4,702,514 합 계 5,200,000 4,741,264 (2) 금융보증부채회사는 상기 지급보증과 관련하여 당반기말 현재 49,540천원을 기타금융부채로 계상하였습니다.(3) 당반기말 현재 회사는 사업과 관련하여 서울보증보험(주)로부터40,260천원(전기말: 110,540천원)의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 당반기말 현재 회사는 종속기업인 (주)넥스턴바이오의 차량리스에 대해 42,952천원의연대보증을 제공하고 있습니다. 37. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 비고 유의적영향력행사기업 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 (주1) 관계기업 (주)EV첨단소재 (주)EV첨단소재 (주2) 종속기업 (주)넥스턴바이오, (주)포트리스인베스트먼트 (주)넥스턴바이오, (주)포트리스인베스트먼트 (주3) 기타특수관계자 (주)에스엘홀딩스컴퍼니 (주)에스엘홀딩스컴퍼니 (주4) (주)에스엘바이오닉스 (주)에스엘바이오닉스 (주5) (주)산타클로스빌리지 (주)산타클로스빌리지 (주6) (주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부, (주)우성인더스트리 (주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부 (주7) RosVivo Therapeutics, Inc. RosVivo Therapeutics, Inc. (주8) 포트리스-한양신기술사업투자조합1호, 포트리스-나이스1호신기술투자조합 - (주9) EVAM VINA CO.,LTD EVAM VINA CO.,LTD (주10) (주1) 전기 중 (주)대호테크와 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 양수도계약에 따라 최대주주가 변경되어 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트는 특수관계자에 포함되었으며, (주)대호테크는 특수관계자에서 제외되었습니다.(주2) 전기 중 지분 취득으로 특수관계자에 포함되었습니다. (주3) 전기 중 지분 100%를 설립시 취득하여 종속회사로 분류되었습니다.(주4) 당사와 특수관계에 있는 개인에 의하여 지배되는 기업이므로 특수관계자에 포함되었습니다.(주5) 최대주주에 유의적인 영향력이 있는 기업이므로 특수관계자에 포함되었습니다.(주6) (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 종속기업입니다.(주7) (주)에스엘바이오닉스의 종속기업입니다.(주8) (주)넥스턴바이오의 관계기업입니다.(주9) (주)포트리스인베스트먼트의 관계기업으로 당기 중 지분을 취득하였습니다.(주10) (주)EV첨단소재의 종속기업입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 임차료의 수취 이자수익 이자비용 (주)넥스턴바이오 210,343 91,008 - (주)포트리스인베스트먼트 89,506 38,769 - (주)이브이첨단소재 - 297,534 - (주)에스엘바이오닉스 - - 151,703 (단위:천원) 회사명 리스 제공 이자수익 (주)넥스턴바이오 1,523,484 49,020 (주)포트리스인베스트먼트 647,975 20,881 (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 리스채권 미수금 임대보증금 당기손익공정가치금융자산 미수수익 전환사채 미지급비용 (주)넥스턴바이오 1,295,313 40,563 248,000 - - - - (주)포트리스인베스트먼트 550,998 403,565 105,500 - - - - (주)이브이첨단소재 - - - 33,923,918 113,425 - - (주)에스엘바이오닉스 - - - - - 10,500,000 63,823 (단위:천원) 회사명 리스채권 미수금 임대보증금 당기손익-공정가치금융자산 미수수익 전환사채 미지급비용 (주)넥스턴바이오 1,414,647 198,329 248,000 - - - - (주)포트리스인베스트먼트 601,735 313,261 105,500 - - - - (주)이브이첨단소재 - - - 30,355,035 115,890 - - (주)에스엘바이오닉스 - - - - - 10,500,000 39,620 (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.당반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. (단위:천원) 회사명 자금대여 자금차입 증자(출자) (주)넥스턴바이오 - - 9,999,000 (주)포트리스인베스트먼트 - - 9,999,000 (5) 지급보증당반기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비고 (주)넥스턴바이오 롯데캐피탈(주) 42,952 2021-06-01~2025-06-30 차량리스 (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 급여 420,656 434,879 퇴직급여 20,370 22,500 합 계 441,026 457,379 38. 보고기간 후 사건 (1) 타법인 주식의 취득회사는 2022년 5월 13일 주력사업과의 연계를 위해 롤코리아 주식회사의 주식 47,520주(대상회사의 경영권 포함)를 1주당 282,620원에 매수하기로 계약하였고, 2022년 7월 1일 잔금지급을 통해 롤코리아 주식회사의 최대주주가 되었습니다. 취득한 지분율은 79.00%입니다. 거래종결일로부터 3년이 지난 시점부터 1개월간 당사는 잔여주식을 매수할 수 있는 우선매수권을 보유하고 있고, 매도인은 이에 대한 주식매도청구권을 보유하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본 형태로 보고 있으며, 배당 규모는 회사의 이익규모, 미래 성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조 건정성 유지 등의 다양한요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있으며, 이익배당에 관한 당사 정관의 내용은 아래와 같습니다. 제51조 (이익배당) ①이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권 자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조제6항에 따라 재무제표 를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제52조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 제21기 제20기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -4,433 - - (별도)당기순이익(백만원) -863 -2,436 5,758 (연결)주당순이익(원) -138 -228 539 현금배당금총액(백만원) - - 1,069 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 18.56 현금배당수익률(%) 보통주 - - 1.00 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - 100 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 3 0.33 0.68 * 연속 배당횟수의 결산배당은 과거 5개년(2017년~2021년) 사업연도 분이며, 2021년 사업연도 배당은 없습니다.* 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다.* 최근 3년간 평균 배당수익률은 3년간 배당수익률의 합을 3으로 나누었습니다.* 최근 5년간 평균 배당수익률은 5년간 배당수익률의 합을 5로 나누었습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2000년 07월 18일 - 보통주 400,000 5,000 5,000 설립자본금 2006년 05월 08일 주식분할 보통주 4,000,000 500 500 액면분할 2006년 11월 01일 유상증자(일반공모) 보통주 1,800,000 500 4,100 기업공개 2016년 03월 31일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,000,000 500 8,160 3자배정 2016년 11월 04일 유상증자(주주배정) 보통주 1,661,800 500 21,400 - 2016년 11월 04일 무상증자 보통주 3,384,720 500 500 - 2021년 06월 21일 무상증자 보통주 21,374,344 500 500 - 2022년 05월 04일 유상증자(제3자배정) 보통주 289,855 500 3,450 3자배정 2022년 05월 23일 전환권행사 보통주 89,399 500 3,915 1회CB 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1 2021년 04월 19일 2025년 04월 19일 15,000,000 기명식보통주 22.04.19~25.03.19 100 3,052 14,650,000 4,800,131 시가하락에 따른 전환가격 조정 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2 2021년 04월 20일 2024년 04월 20일 7,000,000 기명식보통주 22.04.20~24.03.20 100 3,048 7,000,000 2,296,587 시가하락에 따른 전환가격 조정 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3 2021년 04월 20일 2024년 04월 20일 6,000,000 기명식보통주 22.11.20~24.03.20 100 3,048 6,000,000 1,968,503 시가하락에 따른 전환가격 조정 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 4 2021년 11월 04일 2024년 11월 04일 10,000,000 기명식보통주 22.11.04~24.10.04 100 3,668 10,000,000 2,726,281 시가하락에 따른 전환가격 조정 합 계 - - - 38,000,000 - - 100 - 37,650,000 11,791,502 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 넥스턴바이오사이언스 회사채 사모 2021년 04월 19일 15,000,000 1 - 2025년 04월 19일 미상환 - 넥스턴바이오사이언스 회사채 사모 2021년 04월 20일 7,000,000 1 - 2024년 04월 20일 미상환 - 넥스턴바이오사이언스 회사채 사모 2021년 04월 20일 6,000,000 1 - 2024년 04월 20일 미상환 - 넥스턴바이오사이언스 회사채 사모 2021년 11월 04일 10,000,000 2.5 - 2024년 11월 04일 미상환 - 합 계 - - - 38,000,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 13,000,000 24,650,000 - - - - 37,650,000 합계 - 13,000,000 24,650,000 - - - - 37,650,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정유상증자 - 2016년 11월 03일 시설자금 7,000,000 제2공장 구매 : 건물 구입비내역 : 토지 및 건물 양수목적 : 사업 확대에 따른 취득인수일 : 2019/04/22위치 : 경기도 화성시 정남면 덕절리 103-28 외 7,000,000 - 주주배정유상증자 - 2016년 11월 03일 운영자금 28,562,520 연구개발자금(대면적 디스플레이) : 연구장비 및 인력확충금액 : 28,562,520 중 4,078,580회사 : EV첨단소재내역 : 제7회 CB 인수일자 : 2021/07/05금액 : 2,000,000 회사 : 포트리스인베스트먼트(구 넥스아이디랩)내역 : 신규사업 진출(신규설립)일자 : 2021/04/09금액 : 1,000,000회사 : 다이나믹디자인(구 세화IMC)내역 : 제6회 CB 인수일자 : 2021/08/12금액 : 1,078,580 4,078,580 지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)이브이첨단소재 제7회차 전환사채 취득에 2,000,000천원을 사용함.신규 사업진출(신기술금융)을 위해 1,000,000천원을 사용함.지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)다이나믹디자인 제6회차 전환사채 취득에 1,078,580천원을 사용함. 주주배정유상증자 - 2016년 11월 03일 운영자금 28,562,520 연구개발자금(IT초정밀 연구소) : 연구장비 및 인력 등금액 : 28,562,520 중 6,000,000회사 : 포트리스인베스트먼트(구 넥스아이디랩)내역 : 신규사업 진출(신규설립)일자 : 2021/04/09금액 : 6,000,000 6,000,000 지분율 확대를 통한 지배구조 강화를 위해 포트리스인베스트먼트 유상증자에 6,000,000천원을 사용함. 주주배정유상증자 - 2016년 11월 03일 운영자금 28,562,520 사업다각화를 위한 전략적투자(사업인수 및 지분투자 등)금액 : 28,562,520 중 18,483,940회사 : 넥스턴바이오 신규설립내역 : 신규사업 진출(신규 설립)일자 : 2021/04/09금액 : 10,000,000회사 : 포트리스인베스트먼트(구 넥스아이디랩)내역 : 신규사업 진출(신규 설립)일자 : 2021/04/09금액 : 3,000,000회사 : 다이나믹디자인(구 세화IMC)내역 : 제6회 CB 인수일자 : 2021/08/12금액 : 5,483,940 18,483,940 신규 사업진출(바이오와 신기술금융)을 위해 13,000,000천원을 사용함.지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)다이나믹디자인 제6회차 전환사채 취득에 5,483,940천원을 사용함. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1 2021년 04월 19일 운영자금 15,000,000 주권관련사채 취득회사 : EV첨단소재내역 : 제6회 CB 인수일자 : 2021/05/07금액 : 15,000,000 15,000,000 지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)이브이첨단소재 제6회차 전환사채 취득에 15,000,000천원을 사용함. 전환사채 2 2021년 04월 20일 운영자금 7,000,000 주권관련사채 취득회사 : EV첨단소재내역 : 제7회 CB 인수일자 : 2021/07/05금액 : 15,000,000 중 7,000,000 전액 7,000,000 지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)이브이첨단소재 제7회차 전환사채 취득에 7,000,000천원을 사용함. 전환사채 3 2021년 04월 20일 운영자금 6,000,000 주권관련사채 취득회사 : EV첨단소재내역 : 제7회 CB 인수일자 : 2021/07/05금액 : 15,000,000 중 6,000,000 전액 6,000,000 지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)이브이첨단소재 제7회차 전환사채 취득에 6,000,000천원을 사용함. 전환사채 4 2021년 11월 04일 운영자금 10,000,000 유형자산 취득아산 퍼스트빌리지충남 아산시 둔포면 신항리 17-3 소재토지 및 건물- 토지 : 78,164.0㎡- 건물 : 37,134.79㎡ 10,000,000 유형자산 취득을 통한 투자수익의 극대화 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제23기반기 매출채권 2,391 1,235 51.65% 미수금 합 계 제22기 매출채권 4,201 1,447 34.44% 미수금 747 - - 합 계 4,948 1,447 29.24% 제21기 매출채권 4,648 1,562 33.61% 미수금 92 - - 합 계 4,740 1,562 32.95% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제23기 반기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,562 104 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (115) 1,458 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,447 1,562 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 대차대조표일 현재 매출채권의 잔액에 대하여 과거의 대손발생경험과 장래의대손가능성에 대한 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.현재 대손충당금의 설정은 객관적인 손상사유가 발생한 경우에 발생손실 추정액을 대손충당금으로 설정하였습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 연체되지 않은 채권 1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 945 210 506 729 2,390 특수관계자 - - - - - 계 945 210 506 729 2,390 구성비율 39.54% 8.79% 21.17% 30.50% 100.00% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제23 반기 제22 기 제21기 비고 전 체 상 품 22 22 22 제 품 2,328 3,499 5,768 재공품 680 539 164 원재료 2,056 1,292 1,028 합 계 5,086 5,352 6,982 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 2.40% 3.79% 7.03% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.69회 1.97회 0.99회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1. 재고실사일자 2022년 06월 30일 재고자산 실사함.2. 재고실사시 독립적인 전문가의 참여 또는 감사인 등의 참여 및 입회여부 당사의 분기말 재고실사시에는 외부감사인의 입회하지 않았음.3. 장기체화 재고 등의 현황 장기체화 재고 등은 없음.4. 기타 사항담보로 제공된 재고자산은 없음. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분.반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기(당기) 이정회계법인 - - - 제22기(전기) 이정회계법인 적정 - 전환사채 및 내재파생상품의 분류 및 공정가치 평가 제21기(전전기) 이정회계법인 적정 - 재고자산의 평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기(당기) 이정회계법인 외부감사용역계약 142,000천원 1,303 - - 제22기(전기) 이정회계법인 외부감사용역계약 118,000천원 1,055 118,000천원 1,055 제21기(전전기) 이정회계법인 외부감사용역계약 66,000천원 700 66,000천원 702 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) 2022.02.14 세무조정업무 2022.01.01~2022.12.31 8,000천원 - 제22기(전기) 2021.01.06 세무조정업무 2021.01.01~2021.12.31 4,000천원 - 제21기(전전기) 2020.12.17 세무조정업무 2020.01.01~2020.12.31 4,000천원 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 06월 29일 감사, 업무수행이사 대면회의 - 2022년 연간 회계감사 수행계획- 감사 및 검토 계획- 핵심감사사항의 선정 및 계획 2022년 반기보고서 공시일 기준 현재 논의된 사항은 아직 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 (1) 내부통제유효성 감사감사는 2021년 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부통제에 이상이 없는 것으로 결론 내렸습니다.(2) 내부회계관리제도내부회계관리자는 2021년 내부회계관리제도를 운영하고 있으며, 운영 결과 재무적인 중요성의 관점에서 취약점이 발견되지 않았습니다.외부감사인은 2021년 내부회계관리제도에 대한 검토를 하였으며, 검토 결과 중대한 미비사항이 발견되지 않았다고 의견을 표명하였습니다.(3) 내부통제구조의 평가2021년 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우가 존재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 반기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사, 1인의 기타비상무이사, 2인의 사외이사등 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 나. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 상법에 따른 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 2조 미만 일반기업으로 해당사항없음. 다. 사외이사 현황당사는 보고서 제출일 현재 2명의 사외이사가 있습니다. 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육참여현황 비고 황환민 전) 법무법인 이지스전) 법무법인 클라비스전) 법무법인 민현) 법무법인 인터로 해당사항 없음 - - 임후섭 전) 한영회계법인전) 안진회계법인전) 예일회계법인현) 우일회계법인 해당사항 없음 - - 라. 이사회의 권한에 관한 사항 당사는 이사회의 구성 및 권한에 대해서 상법 제393조에서 규정하고 있는 바, 이사회의 권한은 다음의 사항을 심의 의결하는 권한이 있습니다. 1) 총회의 소집과 이에 부의할 사항 2) 조직 및 기구의 변경에 관한 사항 3) 중요한 규정의 제정 및 개정에 관한 사항 4) 사업 계획 등 경영전반에 관한 사항 5) 자본금의 증자 및 감자에 관한 사항 6) 소유재산의 가치 평가 7) 준비금의 자본전입 8) 신주의 발행, 사채의 모집 및 상환에 관한 사항 9) 자금의 차입 및 대부에 관한 사항 10) 중요한 재산의 취득 및 처분에 관한 사항 11) 중요한 투자 및 채무의 보증에 관한 사항 12) 주용한 소송업무에 관한 사항 13) 급여 및 인사 기본 방침과 노무에 관한 사항 14) 이사회 자체에 관한 사항 ① 대표이사 사장, 부사장, 전무이사 등의 선임 ② 이사의 직위 위촉 및 해촉 15) 기타 회사 운영의 기본사항 및 상법 등 법령이 정하는 사항 마. 이사회의 운영에 관한 사항 ① 이사회의 구성과 소집 1) 이사회는 이사로 구성한다. 2) 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사 가 회의 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감 사 전원의 동의가 있는 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 3) 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유없 이 이사 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 4) 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. ② 이사회의 결의방법 1) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 2) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 3) 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접회의에 출석하지 아니하고 모든 이사 가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 의사록 1) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 2) 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기 재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명 하여야 한다. 바. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 이정찬(출석율 : 100%) 송명석(출석율 : 100%)주1) 이창재(출석율 : 24%)주2) 배준오(출석율 : 96%) 온영두(출석율 : 92%) 임후섭(출석율 : 96%) 황환민(출석율 : 96%) 1 2/11 내부회계관리제도 운영평가 결과보고 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2/11 가결산 재무제표 승인의 건_개별 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2/17 가결산 재무제표 승인의 건_연결 가결 찬성 찬성 - 찬성 불참 찬성 찬성 4 2/17 유형자산 처분 및 취득에 관련된 중간보고의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 불참 찬성 찬성 5 3/2 유형자산 양수의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 6 3/10 유형자산 양도결정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 7 3/14 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 8 3/29 MOU체결의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 9 3/31 대표이사 변경의 건 가결 찬성 - 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 10 3/31 제3자 배정 유상증자_130억 가결 찬성 - 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 11 3/31 제3자 배정 유상증자_소액 10억 가결 찬성 - 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 12 4/11 제3자배정 유상증자(소액공모) 정정의 건 가결 찬성 - 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 13 4/25 제3자배정 유상증자(소액공모) 정정의 건 가결 찬성 - 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 14 4/28 제3자배정 유상증자(소액공모) 정정의 건 가결 찬성 - 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 15 5/2 주권 관련 사채권의 처분결정의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 16 5/3 주권 관련 사채권의 처분결정의 건 가결 찬성 - 찬성 불참 찬성 불참 찬성 17 5/12 제3자배정 유상증자(소액공모) 정정의 건 가결 찬성 - 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 18 5/13 타법인 주식 및 출자증권 취득결정의 건 가결 찬성 - 불참 찬성 찬성 찬성 불참 19 5/18 대출약정 및 관련 계약 체결의 건 가결 찬성 - 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 20 5/30 전환사채 인수 후 만기 전 중도상환 요청의 건 가결 찬성 - 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 21 5/31 제3자배정 유상증자 정정의 건 가결 찬성 - 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 22 5/31 유형자산(부동산) 취득의 건 가결 찬성 - 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 23 6/13 신한은행과의 수요자금융 판매자 한도 약정 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 24 6/21 제3자배정 유상증자 정정의 건 가결 찬성 - 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 25 6/30 유형자산 매각에 따른 지점 폐지의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주1) 대표이사 송명석은 2022년 03월 31일자로 일신상의 사유로 사임을 하였습니다.주2) 사내이사 이창재는 2022년 03월 30일자로 신규 선임 되었습니다. 아. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 직명 성명 추천인 주요경력 최대주주등과의 이해관계 선임배경 활동분야 임기 연임여부 비고 사내이사 송명석 이사회 외환은행KEB하나은행전) 신라젠 없음 -탁월한 경영능력으로 회사의 기업가치를 제고하는데 기여 할 것으로 판단하여 사내이사로 선임 바이오헬스 총괄 2024.03.30 신규 주1) 사내이사 이정찬 이사회 (주)한화 공작기계(주)한화기계(주)넥스턴 총괄부사장 없음 -동종업계 경험축적을 바탕으로 경영에 필요한 운영관리 업무를 총괄하는데 기여 할 것으로 판단하여 사내이사로 선임 공작기계 총괄 2024.03.30 연임1회 사내이사 배준오 이사회 한양국제무역(상해)유한공사(주)미스타(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 대표이사 없음 -다양한 지식과 전문성을 가지고 있고, 회사의 발전에 크게 기여할 것으로 판단되어 사내이사로 선임 경영자문 2024.03.30 신규 기타비상무이사 온영두 이사회 (주)퓨전 이사(주)세미콘라이트 기타비상무이사(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 기타비상무이사 없음 -다양한 지식과 전문성을 가지고 있고, 회사의 발전에 크게 기여할 것으로 판단되어 기타비상무이사로 선임 경영자문 2024.03.30 신규 사외이사 황환민 이사회 전) 법무법인 이지스전) 법무법인 클라비스전) 법무법인 민현) 법무법인 인터로 없음 -사외이사직을 수행함에 있어 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적인 의사결정을 하고자 함 경영자문 2024.03.30 신규 사외이사 임후섭 이사회 전) 한영회계법인전) 안진회계법인전) 예일회계법인현) 우일회계법인 없음 -사외이사직을 수행함에 있어 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적인 의사결정을 하고자 함 경영자문 2024.03.30 신규 사내이사 이창재 이사회 ㈜에스엘바이오닉스㈜이디㈜와이오엠 없음 - 지난 회사에서 부품표준화와 공용화를 통한 원가절감 및 마케팅비 효율화 등 사업운영 개선 활동을 통해 사업체질을 한층 더 공고화 하는데 기여하였습니다. - 이창재 이사는 성장이 둔화되고 경쟁이 심화되는 CNC사업분야에서 새로운 경험을 통해 시장을 선점하고, 혁신을 주도하는 역할을 지속할 것으로 기대됩니다. - 또한 주요 투자자 및 이해 관계자들의 다양한 요청사항을 조율하고 실행하는 결단력으로 이해관계자들과 긴밀하게 소통하는 등 다방면에서 중요한 역할이 기대되는 바 사내이사 후보로 추천합니다. 총괄 부사장 2025.03.30 신규 주1) 대표이사 송명석은 2022년 03월 31일자로 일신상의 사유로 사임을 하였습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 - - 2 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 개최시 해당 안건의 내용을 충분히 검토 할수있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 전문적인 지식을 보유하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 반기보고서 제출일 현재 감사위원회는 구성되어 있지 않으며, 상근 감사 1명이 있습니다. ① 감사의 수 - 회사는 1인이내의 감사를 둘 수 있다. ② 감사의 선임 1) 감사는 주주총회에서 선임한다. 2) 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결 하여야 한다. 3) 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초 과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결 권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인 , 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합 산한다. ③ 감사의 임기와 보선 1) 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까 지로 한다. 2) 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제41조 에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무 수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 제출기준일 현재 당사는 감사의 권한과 행사절차등에 대한 규정은 없으며 정관에 규정된 감사의 업무는 다음과 같습니다.① 감사의 직무와 의무 1) 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 3) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고 를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 4) 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 5) 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 6) 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (다) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 연임여부 최대주주와의 관계 선임배경 활동분야 임기 김석범 한신회계법인삼정회계법인 신규 해당사항 없음 -공인회계사로써 감사의 충분한 그 역할을 다하고 감사 업무와 관련한 이해도가 충분하여 이사회에서 추천하였습니다. 감사 2025. 03. 31 (2) 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 유학균(출석율 : 100%) 김석범(출석율 : 100%) 1 2/11 내부회계관리제도 운영평가 결과보고 가결 찬성 - 2 2/11 가결산 재무제표 승인의 건_개별 가결 찬성 - 3 2/17 가결산 재무제표 승인의 건_연결 가결 찬성 - 4 2/17 유형자산 처분 및 취득에 관련된 중간보고의 건 가결 찬성 - 5 3/2 유형자산 양수의 건 가결 찬성 - 6 3/10 유형자산 양도결정의 건 가결 찬성 - 7 3/14 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - 8 3/29 MOU체결의 건 가결 불참 - 9 3/31 대표이사 변경의 건 가결 - 찬성 10 3/31 제3자 배정 유상증자_130억 가결 - 찬성 11 3/31 제3자 배정 유상증자_소액 10억 가결 - 찬성 12 4/11 제3자배정 유상증자(소액공모) 정정의 건 가결 - 찬성 13 4/25 제3자배정 유상증자(소액공모) 정정의 건 가결 - 찬성 14 4/28 제3자배정 유상증자(소액공모) 정정의 건 가결 - 찬성 15 5/2 주권 관련 사채권의 처분결정의 건 가결 - 찬성 16 5/3 주권 관련 사채권의 처분결정의 건 가결 - 찬성 17 5/12 제3자배정 유상증자(소액공모) 정정의 건 가결 - 찬성 18 5/13 타법인 주식 및 출자증권 취득결정의 건 가결 - 찬성 19 5/18 대출약정 및 관련 계약 체결의 건 가결 - 찬성 20 5/30 전환사채 인수 후 만기 전 중도상환 요청의 건 가결 - 찬성 21 5/31 제3자배정 유상증자 정정의 건 가결 - 찬성 22 5/31 유형자산(부동산) 취득의 건 가결 - 찬성 23 6/13 신한은행과의 수요자금융 판매자 한도 약정 건 가결 - 찬성 24 6/21 제3자배정 유상증자 정정의 건 가결 - 찬성 25 6/30 유형자산 매각에 따른 지점 폐지의 건 가결 - 찬성 (3) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 개최시 해당 안건의 내용을 충분히 검토 할수있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 전문적인 지식을 보유하고 있습니다. (4) 감사의 지원조직 현황별도의 감사 지원조직은 없으며, 감사의 업무와 관련하여 경영지원팀에서 지원하고 있습니다. (5) 준법지원인 지원조직 현황당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 33,600,118 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 1,159,348 자기주식 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 32,500,770 - 우선주 - - 다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 증권거래법 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행주식총수의 100분의 20범위내에서 우리사주 조합원에게 신주를 배정하는 경우3. 증권거래법 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 증권거래법 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우7. 상법의 규정에 따라 신기술도입, 사업제휴 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우8. 주권을 한국증권선물거래소에 상장하기 위하여 증권거래법 등 관련 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우⑧ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터1월 31일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권,오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 라. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제22기정기주주총회(2022.03.30) 제1호 의안 : 제22기 연결 및 별도재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사내이사 선임의 건제3호 의안 : 상근감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제21기정기주주총회(2021.03.30) 제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제20기정기주주총회(2020.03.26) 제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 06월 30일 현재 당사의 최대주주는 4,501,860주를 보유하고 있으며 발행주식 총수의 13.40%에 해당합니다. (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 최대주주 보통주 4,501,860 13.40 4,501,860 13.40 - 계 보통주 4,501,860 13.40 4,501,860 13.40 - 우선주 0 0 0 0 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 - 배준오 - - - (주)에스엘바이오닉스 20.75 - - - - - - *최대주주의 기본정보당사의 최대주주인 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트는 연예 매니지먼트 사업 등을 영위할 목적으로 2005년 8월10일에 (주)심엔터테인먼트로 설립되었으며, 2016년 4월 28일에 (주)심엔터테인먼트에서 (주)화이브라더스로 사명이 변경되었습니다. 2017년 3월 29일 주주총회 결의에 의하여 사명을 주식회사 화이브라더스에서 주식회사 화이브라더스코리아로 변경하였습니다.이후 당사는 2020년 7월 22일 임시주주총회 결의에 의하여 사명을 주식회사 화이브라더스코리아에서 주식회사 플리트로 변경하였으며, 2020년 9월 3일 임시주주총회 결의에 따라 주식회사 플리트에서 (주)스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트로 사명을 변경하였습니다.*최대주주의 연혁 일 시 주요 연혁 2016.01 (주)뷰티풀마인드코리아 설립(지분 60%, 12,000주) 2016.03 최대주주변경을 수반한 주식양수도계약체결 (최대주주: 심정운→Huayi Joy Entertainment Limited) 2016.04 유상증자 실시 8,632,928주(유상증자 후 자본금 2,659,878,500원) 2016.04 대표이사 변경(심정운 대표이사에서 지승범 대표이사로 변경) 2016.04 상호 변경( (주)심엔터테인먼트에서 (주)화이브라더스로 변경) 2016.09 (주)화이인베스트먼트 지분 100%(1,000,000주) 취득 후 종속회사 편입 2016.09 (주)매드맨포스트 지분 65.93%(101,200주) 취득 후 종속회사 편입 2017.03 상호 변경((주)화이브라더스에서 (주)화이브라더스코리아로 변경) 2018.05 (주)메리크리스마스 지분 75.00%(300,000주) 취득 후 종속회사 편입 2020.05 최대주주변경을 수반한 주식양수도계약체결 (최대주주: Huayi Joy Entertainment Limited -> (주)엔에스엔) 2020.07 최대주주 변경 (Huayi Joy Entertainment Limited → (주)엔에스엔) 2020.07 최대주주변경을 수반한 주식양수도계약체결 (최대주주: (주)엔에스엔 -> (주)세미콘라이트) 2020.07 상호 변경((주)화이브라더스코리아에서 (주)플리트로 변경) 2020.09 상호 변경((주)플리트에서 주식회사 스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트로 변경) 2020.12 최대주주 변경 ( (주)엔에스엔 → (주)세미콘라이트) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 자산총계 114,225 부채총계 56,084 자본총계 58,140 매출액 34,525 영업이익 -1,039 당기순이익 7,833 ※ (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 2021년 12월말 연결재무제표 기준 금액입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)에스엘바이오닉스 - 박일홍 - - - (주)에스엘홀딩스컴퍼니 24.11 손성진 - - - - - *최대주주의 최대주주 기본정보당사의 최대주주의 최대주주인 (주)에스엘바이오닉스는 2007년 7월 4일 반도체에너지 주식회사로 설립되었으며, 2018년 6월 10일 상호를 반도체에너지 주식회사에서 주식회사 세미콘라이트로 변경하였습니다. 2021년 3월 30일 주식회사 에스엘 바이오닉스로 변경되었습니다. 일자 연혁 2015.06 코스닥 시장 상장 2015.09 이노비즈 인증 2016.03 소재부품전문기업 인증 2016.04 직무발명 우수기업 인증 2018.02 Semicon Light China 설립 2018.03 UVC LED 양산 시작 2018.08 2018년도 중소벤처기업부 주관 '맞춤형 기술파트너 지원사업' 선정 2018.11 전주대학교-세미콘라이트-쉐어라이트 산학협력 업무협약 체결 2019.10 일본 현지법인 브리스라이트 설립 2020.05 IATF 1694:2016 인증 획득 2021.03 상호명 변경[(주)세미콘라이트 ☞ (주)에스엘바이오닉스] (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)에스엘바이오닉스 자산총계 74,189 부채총계 26,645 자본총계 47,544 매출액 21,927 영업이익 -7,326 당기순이익 -5,044 ※ (주)에스엘바이오닉스의 2021년 12월말 연결재무제표 기준 금액입니다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016년 03월 17일 (주)대호테크 1,570,615 27.08 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약 체결 - 2016년 03월 31일 (주)대호테크 2,070,615 30.45 유상증자(3자배정) - 2016년 11월 04일 (주)대호테크 2,661,239 31.45 유상증자(주주배정) - 2016년 11월 04일 (주)대호테크 3,864,211 32.62 무상증자 - 2017년 09월 14일 (주)대호테크 3,919,211 33.08 장내매수 - 2017년 09월 18일 (주)대호테크 3,934,776 33.21 장내매수 - 2017년 09월 28일 (주)대호테크 3,944,776 33.30 장내매수 - 2017년 09월 29일 (주)대호테크 3,954,776 33.38 장내매수 - 2017년 10월 10일 (주)대호테크 3,968,554 33.50 장내매수 - 2021년 03월 23일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 4,901,660 41.38 최대주주 변경을 수반한 주식양수도계약 조기이행 - 2021년 03월 23일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 4,551,460 38.42 장외매도 - 2021년 06월 02일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 4,201,320 35.46 장외매도 - 2021년 06월 15일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 2,100,620 17.73 장외매도 - 2021년 06월 21일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 6,301,860 18.97 무상신주취득 - 2021년 10월 29일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 5,588,901 16.82 장외매도 - 2021년 11월 12일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 4,501,860 13.40 장외매도 - 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 4,501,860 13.40 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 22,135 22,139 99.98 26,453,046 33,600,118 78.73 - 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 주,원) 종 류 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 최 고 6,550 5,470 4,520 4,620 4,105 3,660 최 저 4,315 4,100 3,795 3,675 3,430 2,325 월간거래량 8,566,287 10,517,671 13,413,640 7,303,992 10,402,112 6,633,215 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이정찬 남 1954년 09월 대표이사 사내이사 상근 공작기계총괄 (주)한화 공작기계(주)한화기계(주)넥스턴 총괄부사장 - - - 6년3월 2024년 03월 30일 이창재 남 1972년 05월 사내이사 사내이사 상근 사업관리 ㈜에스엘바이오닉스㈜이디㈜와이오엠 - - - 1년3월 2025년 03월 30일 배준오 남 1985년 04월 사내이사 사내이사 상근 경영자문 한양국제무역(상해)유한공사(주)미스타(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 대표이사 - - 대표이사 1년3월 2024년 03월 30일 온영두 남 1977년 05월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 경영자문 (주)퓨전 이사(주)세미콘라이트 기타비상무이사(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 기타비상무이사 - - - 1년3월 2024년 03월 30일 황환민 남 1974년 06월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 전) 법무법인 이지스전) 법무법인 클라비스전) 법무법인 민현) 법무법인 인터로 - - - 1년3월 2024년 03월 30일 임후섭 남 1984년 08월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 전) 한영회계법인전) 안진회계법인전) 예일회계법인현) 우일회계법인 - - - 1년3월 2024년 03월 30일 김석범 남 1972년 09월 감사 감사 상근 감사 한신회계법인삼정회계법인 - - - 3개월 2025년 03월 30일 주1) 2022년 3월 30일 제22기 정기주주총회에서 이창재 사내이사 선임, 김석범 상근감사 선임 직원 현황 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) CNC자동선반 남 46 - - - 46 4.87 1,043,724 22,690 - - - - CNC자동선반 여 6 - - - 6 7.94 142,502 23,750 - 합 계 52 - - - 52 5.23 1,186,226 22,812 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 126,153 42,051 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,200,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 228,720 32,674 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 194,700 48,675 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 24,000 12,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 10,020 10,020 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)넥스턴바이오사이언스 1 3 4 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 3 29,998,000 - - 29,998,000 일반투자 - - - - - - - 단순투자 2 1 2 53,608,130 -3,000,000 1,975,070 52,583,200 계 2 3 5 83,606,130 -3,000,000 1,975,070 82,581,200 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 본 보고서 제출일 현재 대주주 등에 대한 신용공여 등 기타의 거래관계가 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2022.03.10 주요사항보고서 (유형자산양도결정) 경기도 화성시 정남면덕절리 소재토지 건물 계약금 10% 입금완료중도금 10% 입금완료잔 금 80% 입금완료 2022.05.13 타법인 증권취득결정 롤코리아(주)주식매매 및 경영권 양수도 계약 계약금과 중도금 지급 완료2022/07/01 잔금 지급완료 2022.05.31 주요사항보고서 (유형자산양수결정) 충남 아산시 둔포면신항리 17-3소재토지 및 건물 일시금 전액 지급완료 - 기공시한 주요경영사항에 합병등종료보고서 신고 완료 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 - 해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) - 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음. 마. 기타의 우발부채 등 당기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 금 융 기 관 보증금액 보증내용 매 출 처 하 나 은 행 38,750 수요자금융(매출처)에 대한 지급보증 신 한 은 행 4,702,514 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 - 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)넥스턴바이오 2021.04.13 서울 강남구 도산대로 420, 7층(청담동 청담스퀘어) 바이오 관련업 9,229,640 보유지분 100% 여 (주)포트리스인베스트먼트 2021.04.13 서울 강남구 도산대로 420, 7층(청담동 청담스퀘어) 투자업 및 컨설팅 22,027,114 보유지분 100% 여 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)이브이첨단소재 170111-0262452 - - 비상장 3 (주)넥스턴바이오 110111-7850989 (주)포트리스인베스트먼트 110111-7851135 RosVivo Therapeutics, Inc 외국법인 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)넥스턴바이오 비상장 2021.04.13 신규사업진출 9,999,000 1,980 100 9,999,000 - - - 1,980 100 9,999,000 9,229,640 -2,966,251 (주)포트리스인베스트먼트 비상장 2021.04.13 신규사업진출 9,999,000 21,980 100 19,999,000 - - - 21,980 100 19,999,000 22,027,114 7,290 (주)이브이첨단소재 상장 2021.05.06 투자수익창출 15,000,000 19,349 7.21 39,532,552 - - 3,568,881 23,074 7.21 43,101,433 122,978,114 -9,292,184 RosVivo Therapeutics, Inc. 비상장 2021.05.27 투자수익창출 6,100,816 1,400 51.81 5,538,091 - - -366,864 1,400 51.81 5,171,227 5,296,665 -1,519,348 (주)다이나믹디자인 (주1) 상장 2021.08.12 단순투자 7,000,000 9,358 - 8,537,487 - -3,000,000 -1,226,947 664 - 4,310,540 116,040,977 -25,761,858 합 계 54,067 - 83,606,130 - -3,000,000 1,975,070 49,098 - 82,581,200 275,572,510 -39,532,351 (주1) 2021/08/12 주식회사 다이나믹디자인에서 발행한 제6회 무기명석 이권부 무보증 사모 전환사채 70억원을 취득한 내용이며, 그중 30억원은 22/5/31 조기상환 이 완료 되었습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.