넥스턴앤롤코리아 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 26 기 1분기 2025년 03월 31일 현재
제 25 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 넥스턴바이오사이언스와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 넥스턴바이오사이언스와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배회사의 개요주식회사 넥스턴바이오사이언스(이하 '지배회사')은 2000년 7월 18일 설립되었으며,공작기계 제작 및 수리 등을 영위하고 있습니다. 지배회사는 경기도 용인시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 창원지점을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 지배회사는 상호를 2004년 4월 1일 주식회사 케이엠티에서 주식회사 넥스턴으로 변경하였으며, 2021년3월 30일 주식회사 넥스턴바이오사이언스로 변경하였습니다.지배회사는 2006년 10월 30일, 한국증권업협회중개시장(KOSDAQ)운영위원회에 등록승인 되어 2006년 11월 1일에 첫 거래가 개시되었습니다.당분기말현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주 명	주 식 수	지 분 율

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	2,683,968	21.17%

정동완	242,877	1.92%

이원석	227,071	1.79%

자기주식	6,484	0.05%

기타	9,519,845	75.08%

합 계	12,680,245	100.00%

(2) 종속기업의 개요① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

기 업 명	소재국가	결산월	주요 영업활동	지분율

당분기말	전기말

(주)넥스턴바이오	대한민국	12월	바이오 관련업	100.00%	100.00%

(주)포트리스인베스트먼트	대한민국	12월	기업경영투자업, 경영컨설팅	100.00%	100.00%

롤코리아(주)(*1)	대한민국	12월	중장비 및 부분품제조	100.00%	100.00%

(*1) 지분율은 79%이나, 비지배주주와의 약정에 의하여 실질적 지분율은 100%에 해당합니다.

② 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 업 명	당분기말	전기말

자산	부채	순자본	분기순손익	자산	부채	순자본	당기순손익

(주)넥스턴바이오	16,352,092	1,790,579	14,561,512	(231,134)	16,553,326	1,760,680	14,792,647	(2,874,545)

(주)포트리스인베스트먼트	5,495,976	960,884	4,535,091	(222,201)	5,702,354	945,062	4,757,292	(3,600,334)

롤코리아(주)	29,105,472	12,564,693	16,540,779	83,598	28,851,533	12,394,351	16,457,181	379,121

(*) 상기 요약 재무현황은 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

(1) 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내용은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	14,376,816	14,376,816	10,602,242	10,602,242

매출채권	2,258,753	2,258,753	3,347,400	3,347,400

당기손익-공정가치금융자산(유동)	19,356,192	19,356,192	19,690,385	19,690,385

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	8,725,553	8,725,553	8,645,606	8,645,606

파생상품금융자산	-	-	26,456	26,456

기타금융자산(유동)	9,238,169	9,238,169	10,844,472	10,844,472

기타금융자산(비유동)	84,055,018	84,055,018	84,385,280	84,385,280

소 계	138,010,501	138,010,501	137,541,841	137,541,841

금융부채 :

매입채무	2,096,882	2,096,882	2,058,732	2,058,732

미지급금	922,323	922,323	783,023	783,023

장기미지급금	3,925,897	3,925,897	3,894,031	3,894,031

단기차입금	3,100,000	3,100,000	8,000,000	8,000,000

유동성장기부채	-	-	-	-

장기차입금	68,900,000	68,900,000	64,000,000	64,000,000

전환사채	8,236,841	8,236,841	8,095,866	8,095,866

파생상품금융부채	1,739,925	1,739,925	1,874,152	1,874,152

리스부채(유동)	810,150	810,150	874,014	874,014

리스부채(비유동)	134,265	134,265	253,393	253,393

기타금융부채(유동)	668	668	1,088	1,088

기타금융부채(비유동)	1,045,644	1,045,644	1,040,756	1,040,756

소 계	90,912,595	90,912,595	90,875,055	90,875,055

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	계

당기손익-공정가치금융자산	367,115	1,518,769	26,195,861	28,081,745

파생상품금융자산	-	-	-	-

파생상품금융부채	-	-	1,739,925	1,739,925

합 계	367,115	1,518,769	27,935,786	29,821,670

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문	주요사업

제조	공작기계 및 유리성형기계 제작 및 수리 등

중장비 및 부분품제조

투자	바이오관련 투자 및 기업경영투자 등

(2) 당분기말 현재 부문별 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사업부문	자산	부채	순자본	매출	이자수익	이자비용	(감가)상각비	법인세비용	당기순이익

공작기계제조	215,809,349	79,329,022	136,480,327	2,425,444	1,511,971	1,145,179	165,143	73,588	278,507

중장비제조	29,105,472	12,564,693	16,540,779	3,981,717	70,145	59,473	128,927	22,088	83,598

투자	21,848,067	2,751,464	19,096,604	-	55,135	31,873	209,417	-	(453,336)

연결조정	(33,739,183)	1,897,294	(35,636,478)	(15,000)	(27,630)	(24,811)	(54,839)	(198,020)	(1,389,140)

합 계	233,023,705	96,542,473	136,481,232	6,392,161	1,609,621	1,211,714	448,648	(102,344)	(1,480,371)

(3) 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품판매	6,152,352	6,152,352	6,170,918	6,170,918

상품판매	174,234	174,234	176,280	176,280

기타수익	65,575	65,575	72,554	72,554

합 계	6,392,161	6,392,161	6,419,752	6,419,752

(4) 당분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 3곳이며, 동 고객으로의 매출액은 3,889,222천원(전기 2곳, 3,835,125천원)입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 연결회사 수익의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	4,681,812	5,457,533

유럽	1,302,100	597,891

미국	6,444	25,013

기타	401,805	339,315

합 계	6,392,161	6,419,752

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유중인 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타금융부채(금융보증계약)	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	14,376,816	-	-	-	-	14,376,816

매출채권	2,258,753	-	-	-	-	2,258,753

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	19,356,192	-	-	-	19,356,192

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	8,725,553	-	-	-	8,725,553

파생상품금융자산	-	-	-	-	-	-

기타금융자산(유동)	9,238,169	-	-	-	-	9,238,169

기타금융자산(비유동)	84,055,018	-	-	-	-	84,055,018

소 계	109,928,756	28,081,745	-	-	-	138,010,501

금융부채 :	-

매입채무	-	-	2,096,882	-	-	2,096,882

미지급금	-	-	922,323	-	-	922,323

장기미지급금	-	-	3,925,897	-	-	3,925,897

단기차입금	-	-	3,100,000	-	-	3,100,000

유동성장기부채	-	-	-	-	-	-

장기차입금	-	-	68,900,000	-	-	68,900,000

전환사채	-	-	8,236,841	-	-	8,236,841

파생상품금융부채	-	-	-	1,739,925	-	1,739,925

리스부채(유동)	-	-	810,150	-	-	810,150

리스부채(비유동)	-	-	134,265	-	-	134,265

기타금융부채(유동)	-	-	-	-	668	668

기타금융부채(비유동)	-	-	1,045,644	-	-	1,045,644

소 계	-	-	89,172,002	1,739,925	668	90,912,595

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타금융부채(금융보증계약)	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	10,602,242	-	-	-	-	10,602,242

매출채권	3,347,400	-	-	-	-	3,347,400

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	19,690,385	-	-	-	19,690,385

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	8,645,606	-	-	-	8,645,606

파생상품금융자산	-	26,456	-	-	-	26,456

기타금융자산(유동)	10,844,472	-	-	-	-	10,844,472

기타금융자산(비유동)	84,385,280	-	-	-	-	84,385,280

소 계	109,179,394	28,362,447	-	-	-	137,541,841

금융부채 :	-

매입채무	-	-	2,058,732	-	-	2,058,732

미지급금	-	-	783,023	-	-	783,023

장기미지급금	-	-	3,894,031	-	-	3,894,031

단기차입금	-	-	8,000,000	-	-	8,000,000

유동성장기부채	-	-	-	-	-	-

장기차입금	-	-	64,000,000	-	-	64,000,000

전환사채	-	-	8,095,866	-	-	8,095,866

파생상품금융부채	-	-	-	1,874,152	-	1,874,152

리스부채(유동)	-	-	874,014	-	-	874,014

리스부채(비유동)	-	-	253,393	-	-	253,393

기타금융부채(유동)	-	-	-	-	1,088	1,088

기타금융부채(비유동)	-	-	1,040,756	-	-	1,040,756

소 계	-	-	88,999,815	1,874,152	1,088	90,875,055

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산 :

이자수익	1,557,744	1,467,197

외환차손익	6,643	240,434

외화환산손익	255,505	236,720

대손충당금환입(대손상각비)	219,375	(178,196)

장기금융상품평가손익	2,692	-

장기금융상품처분손익	(142)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 :

이자수익	51,877	26,804

배당금수익	1,484	-

당기손익-공정가치금융자산평가손익	88,499	(94,700)

상각후원가측정금융부채 :

이자비용	(1,209,923)	(1,215,842)

외환차손익	158	(486)

외화환산손익	55	-

사채전환손익	40,820	325,476

사채상환손익	(212,449)	-

기타금융부채 :

금융보증손익	420	3,149

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,633	7,240

은행예치금	14,373,183	10,595,002

합 계	14,376,816	10,602,242

8. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,566,519	5,127,005

대손충당금	(307,766)	(1,779,605)

매출채권(순액)	2,258,753	3,347,400

9. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	648,905	542,993

미수수익	2,883,430	2,835,789

대손충당금	(2,261,410)	(2,261,411)

단기대여금	3,354,561	5,557,044

대손충당금	(1,400,000)	(1,400,000)

단기금융상품(주1)	14,436,246	14,436,246

손상차손누계액	(8,866,190)	(8,866,190)

장기금융상품	80,048	83,030

장기미수수익	355,842	323,975

장기대여금	37,200	37,200

임차보증금	824,940	1,006,364

기타보증금	719,371	721,416

금융리스채권(주2)	82,480,244	82,213,296

차감: 비유동항목	(84,055,018)	(84,385,280)

유동항목	9,238,169	10,844,472

(주1) 당분기말 현재 롤코리아(주) 주식양수도계약과 관련하여 질권 설정이 되어 있습니다(주석 37 참조).(주2) 당분기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 36 참조).(2) 당분기말 현재 기타금융자산의 신용위험 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	34,413	43,293

선급금	14,596	-

부가세대급금	6,132	24,058

합 계	55,141	67,351

11. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	1,873,327	1,636,168

원재료평가충당금	(220,194)	(220,890)

재공품	1,540,484	684,750

재공품평가충당금	(33,265)	(33,265)

제품	6,354,709	6,383,438

제품평가충당금	(22,864)	(12,381)

상품	20,000	20,000

상품평가충당금	(20,000)	(20,000)

합 계	9,492,197	8,437,821

12. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산(유동) :

지분상품	15,553,066	15,553,066

투자전환사채	100,000	100,000

투자신주인수권부사채	2,184,358	2,184,358

기타채무증권	1,518,768	1,852,961

소 계	19,356,192	19,690,385

당기손익-공정가치금융자산(비유동) :

지분상품	367,115	293,168

투자전환사채	8,334,438	8,334,438

기타채무증권	24,000	18,000

소 계	8,725,553	8,645,606

합 계	28,081,745	28,335,991

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초 잔 액	28,335,991	29,035,604

취 득	7,256	-

처 분	(350,229)	-

대 체	-	-

평 가	88,499	(94,700)

기 타	228	-

기 말 잔 액	28,081,745	28,940,903

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지(주1)	19,143,315	-	-	19,143,315	19,143,315	-	-	19,143,315

건물(주1)	7,028,763	(2,734,310)	-	4,294,453	7,028,763	(2,690,380)	-	4,338,383

구축물	909,146	(277,202)	-	631,944	909,146	(261,327)	-	647,819

시설장치	951,967	(543,249)	(34,790)	373,928	897,767	(500,352)	(37,131)	360,284

기계장치(주1)	6,501,201	(5,526,972)	(4,643)	969,586	6,483,202	(5,477,171)	(5,215)	1,000,816

차량운반구	224,184	(152,900)	-	71,285	199,189	(146,901)	-	52,288

비품	976,472	(818,569)	(2)	157,901	969,990	(798,432)	(2)	171,556

공구와기구	1,460,865	(1,119,889)	-	340,976	1,407,353	(1,085,560)	-	321,793

금형	887,159	(848,382)	-	38,777	887,159	(843,080)	-	44,079

사용권자산	3,516,071	(2,602,565)	-	913,506	3,542,544	(2,395,747)	-	1,146,797

건설중인자산	149,670	-	-	149,670	-	-	-	-

합 계	41,748,813	(14,624,038)	(39,435)	27,085,341	41,468,428	(14,198,950)	(42,348)	27,227,130

(주1) 당분기말 현재 전환사채 및 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 36 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	대 체	감가상각	기 말

토지	19,143,315	-	-	-	-	19,143,315

건물	4,338,383	-	-	-	(43,930)	4,294,453

구축물	647,819	-	-	-	(15,875)	631,944

시설장치	360,284	54,200	-	-	(40,556)	373,928

기계장치	1,000,816	18,000	(1)	-	(49,229)	969,586

차량운반구	52,288	24,996	-	-	(5,999)	71,285

비품	171,556	6,482	-	-	(20,137)	157,901

공구와기구	321,793	53,511	-	-	(34,329)	340,976

금형	44,079	-	-	-	(5,302)	38,777

사용권자산	1,146,797	-	-	-	(233,292)	913,506

건설중인자산	-	149,670	-	-	-	149,670

합 계	27,227,130	306,859	(1)	-	(448,648)	27,085,341

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	대 체	감가상각	기 말

토지	19,143,315	-	-	-	-	19,143,315

건물	4,514,102	-	-	-	(43,930)	4,470,172

구축물	711,685	-	-	-	(15,966)	695,719

시설장치	392,628	-	-	-	(34,223)	358,406

기계장치	855,072	-	-	-	(45,126)	809,946

차량운반구	52,151	-	-	-	(4,641)	47,510

비품	228,381	1,230	-	-	(20,424)	209,187

공구와기구	315,400	85,753	(1,900)	-	(34,290)	364,964

금형	71,879	-	-	-	(8,952)	62,927

사용권자산	1,588,379	-	-	-	(211,512)	1,376,867

건설중인자산	82,500	30,490	-	-	-	112,990

합 계	27,955,493	117,473	(1,900)	-	(419,063)	27,652,004

(3) 감가상각비 중 292,179천원(전분기: 272,022천원)은 판매비와관리비에 156,469천원(전분기: 147,041천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	고객관계	영업권	합 계

기 초	3	3	137,640	42,500	813,750	1,655,603	2,649,499

취 득	-	-	-	-	-	-	-

상 각	-	-	(10,494)	-	(58,125)	-	(68,619)

처 분	-	-	-	-	-	-	-

기 말	3	3	127,145	42,500	755,625	1,655,603	2,580,879

취득원가	9,893	451,447	483,552	42,500	2,169,000	1,655,603	4,811,995

상각누계액	(9,890)	(451,444)	(356,407)	-	(768,375)	-	(1,586,116)

손상차손누계액	-	-	-	-	(645,000)	-	(645,000)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	고객관계	영업권	합 계

기 초	3	3	79,684	42,500	1,046,250	1,655,603	2,824,043

취 득	-	-	-	-	-	-	-

상 각	-	-	(6,274)	-	(58,125)	-	(64,399)

처 분	-	-	-	-	-	-	-

기 말	3	3	73,409	42,500	988,125	1,655,603	2,759,644

취득원가	9,893	451,447	397,726	42,500	2,169,000	1,655,603	4,726,169

상각누계액	(9,890)	(451,444)	(324,317)	-	(535,875)	-	(1,321,525)

손상차손누계액	-	-	-	-	(645,000)	-	(645,000)

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함 되었습니다.

15. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재지	결산월	업종	지분율

당분기말	전기말

이브이첨단소재(주1)	대한민국	12월	연성회로기판	17.30%	17.30%

미래산업(주1)	대한민국	12월	반도체장비	18.51%	18.93%

RosVivo Therapeutics, Inc.(주2)	미국	12월	신약연구개발	50.00%	50.00%

포트리스-한양신기술사업투자조합1호	대한민국	12월	투자조합	21.88%	21.88%

포트리스-나이스1호신기술투자조합(주1)	대한민국	12월	투자조합	14.29%	14.29%

포트리스-신한항공화물1호신기술투자조합	대한민국	12월	투자조합	21.78%	21.78%

(주1) 지분율 20% 미만이나, 동사의 주요 재무 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(주2) 주주간 협약(Shareholders' Agreement)에 따른 이사회구성원 선임권 등을 고려하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회 사 명	기초	취득	처분	지분법평가	손상차손	기말

지분법손익	지분법자본변동	이익잉여금변동

(주)이브이첨단소재	34,241,549	-	-	(887,876)	10,834	(1,561)	-	33,362,946

미래산업	21,556,584	-	(579,206)	(87,714)	(120)	-	-	20,889,544

RosVivo Therapeutics, Inc.	-	-	-	-	-	-	-	-

포트리스-한양신기술사업투자조합1호	501,370	-	-	(2,998)	-	-	-	498,372

포트리스-나이스1호신기술투자조합	403,153	-	-	(2,204)	-	-	-	400,949

포트리스-신한항공화물1호신기술투자조합	290,683	-	-	3,508	-	-	-	294,191

합 계	56,993,339	-	(579,206)	(977,284)	10,714	(1,561)	-	55,446,002

(전분기)

(단위:천원)

회 사 명	기초	취득	처분	지분법평가	손상차손	기말

지분법손익	지분법자본변동	이익잉여금변동

(주)이브이첨단소재	43,704,437	-	(118,356)	207,293	120,762	(1,055)	-	43,913,081

미래산업	15,238,511	-	-	223,880	(33,821)	-	-	15,428,570

RosVivo Therapeutics, Inc.	3,794,446	-	-	393,274	(405,658)	-	-	3,782,062

포트리스-한양신기술사업투자조합1호	680,408	-	-	(3,688)	-	-	-	676,720

포트리스-나이스1호신기술투자조합	384,869	-	-	(2,213)	-	-	-	382,656

포트리스-신한항공화물1호신기술투자조합	2,193,594	-	-	36,452	-	-	-	2,230,046

합 계	65,996,265	-	(118,356)	854,998	(318,717)	(1,055)	-	66,413,134

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당기말 이자율	당기말	전기말

운전자금	기업은행	2.87%~4.19%	3,000,000	3,000,000

운전자금	하나은행	1.56%	100,000	5,000,000

합 계	3,100,000	8,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

Tranch A	신한은행 외	5.10%	58,000,000	58,000,000	만기일시상환

Tranch B	신한캐피탈	7.00%	6,000,000	6,000,000	만기일시상환

운전자금	하나은행	3.66%~3.67%	4,900,000	-	만기일시상환

합 계	68,900,000	64,000,000

차감 : 유동성 대체	-	-

차 감 계	68,900,000	64,000,000

연결회사는 상기 장기차입금에 대하여 (주)느헤미아로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 37참조).

(3) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상환금액

1년이내	-

1년초과 2년이내	64,000,000

2년초과 3년이내	4,900,000

합 계	68,900,000

17. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	인수자	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제5차 전환사채(주1)	박OO 외	2023-08-07	2026-08-07	1.00%	1,740,000	2,100,000

제6차 전환사채	바로저축은행 외	2023-07-26	2026-07-26	1.00%	2,200,000	2,200,000

제7차 전환사채	상상인저축은행	2024-12-13	2027-12-13	1.00%	6,000,000	6,000,000

소 계	9,940,000	10,300,000

차감: 전환권조정	(2,498,989)	(3,021,065)

차감: 사채할인발행차금	(97,632)	(157,770)

가산: 상환할증금	893,462	974,701

합 계	8,236,841	8,095,866

(주1) 제5차 전환사채는 당기 중 액면가액 21억원이 만기전 상환되고, 이후 재발행하였으며, 이 중 액면가액 3.6억원이 전환되었습니다.연결회사는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 연결재무상태표상 파생상품금융부채로 계상하고 있습니다. 한편, 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 전환사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

① 제5차 전환사채

사채의 명칭	제5회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	1,740백만원

발행가액	1,787백만원

이자지급조건	액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연3%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 109.273%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 8월 7일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2026년 7월 7일)까지

전환가격	2,500원(*)

사채권자에 의한조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 8월 7일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 60일전부터 30일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

매도청구권	-

매도청구기간	-

(*) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다.

제5차 전환사채의 발행일 및 당분기말과 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일(2023.08.07)	당분기말	전기말

발행가액	7,000,000	1,787,361	2,100,000

전환사채의 부채요소 :

전환권 및 풋옵션	2,712,710	135,456	269,682

콜옵션	(294,170)	-	(26,456)

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다.

② 제6차 전환사채

사채의 명칭	제6회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	2,200백만원

발행가액	2,200백만원

이자지급조건	액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연4%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 109.5118%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 7월 26일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2026년 6월 26일)까지

전환가격	2,735원(*)

사채권자에 의한조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 7월 26일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 20일전부터 10일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

매도청구권	발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일부터 1년 6개월이 되는 날의 익일까지 중에 매 1개월이 되는 날 인수한 본 사채 총권면액의 50/100 한도내에서, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다

매도청구기간	2024년 7월 27일부터 2025년 1월 27일까지

(*) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다.

제6차 전환사채의 발행일 및 당분기말과 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일(2023.07.26)	당분기말	전기말

발행가액	8,000,000	2,200,000	2,200,000

전환사채의 부채요소 :

전환권 및 풋옵션	3,625,520	304,011	304,011

콜옵션	(633,086)	-	-

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다.

③ 제7차 전환사채

사채의 명칭	제7회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	6,000백만원

발행가액	6,000백만원

이자지급조건	액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연4%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 109.5118%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2025년 12월 13일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2027년 11월 13일)까지

전환가격	3,885원(*)

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2025년 12월 13일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 20일전부터 10일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

매도청구권	발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일부터 1년 6개월이 되는 날의 익일까지 중에 매 1개월이 되는 날 인수한 본 사채 총권면액의 50/100 한도내에서, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다

매도청구기간	2025년 12월 13일부터 2026년 5월 13일까지

(*) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다.

제7차 전환사채의 발행일 및 당분기말과 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일(2024.12.13)	당분기말	전기말

발행가액	6,000,000	6,000,000	6,000,000

전환사채의 부채요소 :

전환권 및 풋옵션	1,302,720	1,256,160	1,256,160

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.

18. 파생상품당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품금융자산 :

전환사채 매수청구권	-	26,456

소 계	-	26,456

파생상품금융부채 :

전환사채 전환권대가 및 조기상환권	1,695,627	1,829,853

투자신주인수권부사채 매수청구권	44,298	44,298

소 계	1,739,925	1,874,151

19. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	2,911,216	2,925,494

감가상각누계액	(2,239,021)	(2,065,896)

소 계	672,195	859,598

차량운반구	604,854	617,050

감가상각누계액	(363,544)	(329,850)

소 계	241,310	287,199

사용권자산 장부금액	913,506	1,146,797

리스부채

리스부채	965,129	1,156,200

차감: 현재가치할인차금	(20,715)	(28,793)

차감: 유동성대체	(810,150)	(874,014)

리스부채 장부금액	134,265	253,393

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1개월 이하	93,271	49,409

1개월 초과 ~ 3개월 이하	138,483	141,662

3개월 초과 ~ 1년 이하	591,400	701,714

1년 초과 ~ 5년 이하	141,975	263,416

합 계	965,129	1,156,200

한편, 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 182,100천원 및 152,707천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 각각 8,074천원 및 8,436천원으로 총 현금유출액은 각각 161,143천원 및 161,143천원입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스의 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이하	4,700,004	4,700,004

1년 초과~2년 이하	4,700,004	4,700,004

2년 초과~3년 이하	783,334	1,958,335

최소리스료의 합계	10,183,342	11,358,343

현재가치할인(-)	(760,893)	(937,659)

무보증잔존가치의 현재가치(+)	73,057,795	71,792,612

조정 합계	72,296,902	70,854,953

리스순투자	82,480,244	82,213,296

연 결회사는 리스제공자로서 부동산에 대한 임대차계약과 해당 부동산에 대한 우선매수권및 매도청구권과 관련된 약정을 체결하고 기업회계기준서 제1116호에 따라 금융리스로 분류하였습니다. 계약이 체결된 금융리스의 잔여기간은 26개월입니다. 연결회사는연결회사는 리스제공자로서 부동산에 대한 임대차계약과 해당 부동산에 대한 우선매수권 및 매도청구권과 관련된 약정을 체결하고 기업회계기준서 제1116호에 따라 금융리스로 분류하였습니다. 계약이 체결된 금융리스의 잔여기간은 26개월입니다. 연결회사는 당분기말 현재 리스로 제공한 부동산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조).

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용 :

사용권자산의 감가상각비

부동산	187,403	175,822

차량운반구	45,889	35,690

감가상각비 소계	233,292	211,512

리스부채 등에 대한 이자비용	8,074	9,634

단기리스료 및 소액자산리스료	5,986	17,722

비용 합계	14,060	450,380

수익 :

보증금 이자수익(현할차 상각)	12,865	6,489

리스채권(리스순투자)에 대한 이자수익	1,441,950	1,423,933

수익 합계	1,454,815	1,430,421

20. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	668	-	1,088	-

임대보증금	-	1,045,644	-	1,040,756

합 계	668	1,045,644	1,088	1,040,756

21. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,111,086	3,202,038

사외적립자산의 공정가치	(3,280,428)	(3,231,249)

재무상태표상 부채(자산)	(169,342)	(29,211)

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	131,539	193,168

순이자원가	(2,091)	(4,892)

종업원 급여에 포함된 총 비용	129,448	188,275

총 비용 중 74,272천원(전분기: 132,988천원)은 매출원가에 포함되었으며, 55,176천원(전분기: 55,287천원)은 판매비와관리비 및 경상개발비에 포함되었습니다.

22. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채	12,815	-	14,326	-

복구충당부채	-	226,217	-	225,260

합 계	12,815	226,217	14,326	225,260

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매보증충당부채	복구충당부채	판매보증충당부채	복구충당부채

기 초	14,326	225,260	18,635	220,425

설정액	2,218	-	-	-

전입액(환입액)	-	957	(5,456)	1,198

사용액	(3,729)	-	(41)	-

기 말	12,815	226,217	13,139	221,623

23. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	489,793	377,715

선수수익	45,899	32,621

계약부채	121,689	285,171

예수금	261,601	113,826

합 계	918,982	809,334

24. 자본금과 주식발행초과금

지배회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고 발행한 주식수는 보통주식 12,680,245주이며, 1주당 액면금액은 2,500원 입니다. 당분기와 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주	주식발행초과금	합 계

전기초	23,508,838	63,984,898	87,493,736

전환권행사	6,917,700	4,361,377	11,279,077

전기말	30,426,538	68,346,275	98,772,813

당기초	30,426,538	68,346,275	98,772,813

유상증자	914,075	85,923	999,998

전환권행사	360,000	(30,468)	329,532

당분기말	31,700,613	68,401,730	100,102,343

25. 자본조정

당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(81,245)	(81,245)

자기주식처분손실	(2,951,935)	(2,951,935)

합 계	(3,033,180)	(3,033,180)

26. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	1,170,618	1,161,275

27. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	901,137	901,137

미처분이익잉여금	37,340,314	38,821,920

합 계	38,241,451	39,723,057

(주 1) 대한민국에서 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(926,941)	(926,941)	(2,644,685)	(2,644,685)

상품의 변동	51,115	51,115	-	-

원재료 및 소모품사용	3,827,668	3,827,668	5,560,750	5,560,750

종업원급여	2,046,507	2,046,507	2,174,400	2,174,400

감가상각 및 무형자산상각	517,267	517,267	483,462	483,462

운반비	74,465	74,465	74,336	74,336

지급수수료	456,960	456,960	509,771	509,771

외주가공비	412,010	412,010	592,573	592,573

기타 비용	586,063	586,063	696,579	696,579

합 계	7,045,114	7,045,114	7,447,186	7,447,186

29. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	987,658	987,658	736,428	736,428

퇴직급여	64,793	64,793	64,136	64,136

복리후생비	63,829	63,829	65,558	65,558

수도광열비	27,628	27,628	24,154	24,154

운반비	19,278	19,278	16,434	16,434

세금과공과	35,921	35,921	29,966	29,966

소모품비	5,715	5,715	5,044	5,044

보험료	31,865	31,865	35,173	35,173

임차료	14,257	14,257	15,044	15,044

통신비	6,459	6,459	7,083	7,083

여비교통비	8,280	8,280	21,736	21,736

지급수수료	423,871	423,871	491,114	491,114

접대비	31,763	31,763	45,333	45,333

도서인쇄비	1,030	1,030	1,104	1,104

차량유지비	18,794	18,794	17,752	17,752

경상개발비	102,542	102,542	154,838	154,838

포장비	5,635	5,635	7,702	7,702

하자보수비	23,618	23,618	-	-

광고선전비	-	-	37,707	37,707

대손상각비	(219,375)	(219,375)	178,196	178,196

무형자산상각비	68,619	68,619	64,399	64,399

감가상각비	292,179	292,179	272,022	272,022

판매보증수리비	2,218	2,218	(5,456)	(5,456)

건물관리비	678	678	2,486	2,486

교육훈련비	388	388	194	194

수선비	1,120	1,120	430	430

금융보증비용	(420)	(420)	(3,149)	(3,149)

합 계	2,018,343	2,018,343	2,285,428	2,285,428

30. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	45,551	45,551	104,627	104,627

외화환산이익	13,841	13,841	90,617	90,617

수입임대료	16,130	16,130	16,086	16,086

수수료수익	19,522	19,522	128,056	128,056

유형자산처분이익	2,999	2,999	100	100

국고보조금수익	7,200	7,200	1,600	1,600

잡이익	1,735	1,735	13,544	13,544

합 계	106,978	106,978	354,630	354,630

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	39,071	39,071	486	486

외화환산손실	362	362	-	-

기부금	1,000	1,000	1,000	1,000

잡손실	138	138	283	283

합 계	40,571	40,571	1,769	1,769

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	1,609,621	1,609,621	1,494,001	1,494,001

배당금수익	1,484	1,484	-	-

외환차익	465	465	136,028	136,028

외화환산이익	242,082	242,082	148,157	148,157

장기금융상품평가이익	2,692	2,692	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	88,498	88,498	-	-

사채전환이익	40,820	40,820	325,476	325,476

합 계	1,985,662	1,985,662	2,103,662	2,103,662

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	1,211,714	1,211,714	1,217,866	1,217,866

외환차손	143	143	221	221

외화환산손실	-	-	2,054	2,054

장기금융상품처분손실	142	142	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	94,700	94,700

사채상환손실	212,449	212,449	-	-

합 계	1,424,448	1,424,448	1,314,842	1,314,842

32. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

33. 주당손익

(1) 기본주당순손익기본주당이익은 연결회사의 보통주 분기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주분기순이익	(1,480,371,038)	(1,480,371,038)	742,083,060	742,083,060

가중평균유통보통주식수	12,472,760	12,472,760	9,533,384	9,533,384

기본주당순이익	(119)	(119)	78	78

당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기(3개월)

(단위: 주)

구 분	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수(=적수/90일)

기초 발행보통주식수	12,170,615	90	12,170,615

자기주식	(6,484)	90	(6,484)

유상증자	365,630	74	300,629

전환권행사	144,000	5	8,000

기말 가중평균유통보통주식수	12,673,761	12,472,760

(누적)

(단위: 주)

구 분	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수(=적수/90일)

기초 발행보통주식수	12,170,615	90	12,170,615

자기주식	(6,484)	90	(6,484)

유상증자	365,630	74	300,629

전환권행사	144,000	5	8,000

기말 가중평균유통보통주식수	12,673,761	12,472,760

② 전분기(3개월)

(단위: 주)

구 분	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수(=적수/91일)

기초 발행보통주식수	9,397,051	91	9,397,051

전환권행사	954,328	13	136,333

기말 가중평균유통보통주식수	10,351,379	9,533,384

(누적)

(단위: 주)

구 분	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수(=적수/91일)

기초 발행보통주식수	9,397,051	91	9,397,051

전환권행사	954,328	13	136,333

기말 가중평균유통보통주식수	10,351,379	9,533,384

(2) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 희석주당순손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당순손익과 동일합니다.

당분기말 현재 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	청구기간	발행될 주식수	전환가액

제5차 전환사채	2024.08.07 ~ 2026.07.07	696,000주	2,500

제6차 전환사채	2024.07.26 ~ 2026.06.26	804,387주	2,735

제7차 전환사채	2025.12.13 ~ 2027.11.13	1,544,401주	3,885

34. 지배회사의 배당금

2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 지급되지 않았습니다.

35. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	(1,480,371)	742,083

2. 조정	1,331,069	(535,369)

이자비용	1,211,714	1,217,866

외화환산손실	362	2,054

재고자산평가손실(환입)	9,787	-

투자자산처분손실	142	-

감가상각비	448,648	419,063

투자부동산상각비	-	-

무형자산상각비	68,619	64,399

판매보증수리비	2,218	(5,456)

대손상각비	(219,375)	178,196

퇴직급여	148,812	205,163

금융보증비용	(420)	(3,149)

외화환산이익	(255,923)	(238,774)

이자수익	(1,609,621)	(1,494,001)

배당금수익	(1,484)	-

수입임대료	(4,888)	(22,018)

유형자산처분이익	(2,999)	(100)

장기금융상품평가이익	(2,692)	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(88,499)	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	94,700

지분법손실	980,793	5,901

지분법이익	(3,508)	(860,899)

관계기업투자처분손실	580,098	114,018

사채전환이익	(40,820)	(325,476)

사채상환손실	212,449	-

법인세비용	(102,344)	113,144

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	363,904	(56,658)

매출채권의증감	1,328,134	2,245,275

미수금의증감	(101,509)	(62,151)

미수수익의증감	181,338	-

선급금의증감	(14,595)	83,763

선급비용의증감	8,879	11,781

부가세대급금의증감	17,926	11,767

재고자산의증감	(1,064,163)	(2,195,673)

매입채무의증감	38,081	(180,439)

미지급금의증감	(43,178)	276,411

미지급비용의증감	71,066	(50,991)

선수수익의증감	18,411	403

계약부채의증감	(163,482)	(32,668)

예수금의증감	147,774	(11,624)

부가세예수금의증감	-	6,000

판매보증충당부채의증감	(3,728)	(41)

장기종업원급여충당부채의 증가(감소)	16,045	-

퇴직금의지급	(47,366)	(133,324)

사외적립자산의증감	(25,729)	(25,147)

4. 영업으로부터창출된현금	214,602	150,056

(2) 당분기와 전분기 중 현금유입.유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대손제각	1,252,464	-

리스부채의 유동성대체	119,128	171,727

전환권행사에 따른 자본대체	329,532	4,084,524

전환사채 발행관련 선수금 대체	-	3,955,500

미지급 퇴직금의 미지급금대체	13,880	-

자산취득 미지급금의 변동	-	(48,469)

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	현금흐름	비현금흐름	기말장부금액

차입금	72,000,000	-	-	72,000,000

전환사채	8,095,866	(76,594)	217,569	8,236,841

파생상품부채	1,874,152	-	(134,227)	1,739,925

리스부채	1,127,407	(191,066)	8,074	944,415

기타금융부채(비유동)	1,040,756	-	4,888	1,045,644

합 계	84,138,181	(267,660)	96,304	83,966,825

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	현금흐름	비현금흐름	기말장부금액

차입금	64,445,000	7,585,000	-	72,030,000

전환사채	10,775,624	454,500	44,643	11,274,767

파생상품부채	4,823,288	-	-	4,823,288

리스부채	1,548,522	(162,930)	(3,140)	1,382,452

기타금융부채(비유동)	1,021,130	-	4,842	1,025,972

합 계	82,613,564	7,876,570	46,345	90,536,479

36. 담보제공자산

당분기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	설정금액	관련부채금액	관련부채	설정권자

부동산(금융리스채권)(*1)	82,480,244	76,800,000	64,000,000	차입금	신한은행외 대주단

기타보증금	700,000

소 계	83,180,244

토지(*2)	5,013,091	14,300,000	8,200,000	제6차 전환사채제7차 전환사채	바로저축은행외

건물(*2)	2,265,497

기계장치(*2)	245,411

소 계	7,523,999

토 지	14,130,224	6,000,0003,000,000	5,000,0003,000,000	차입금	하나은행기업은행

건 물	1,666,337

소 계	15,796,561

(*1) 당분기말 현재 연결회사가 리스로 제공한 부동산은 DB손해보험(주)의 부보금액 41,510,000천원의 재산종합보험(연간 보험료 76,302천원)에 가입하고 있으며, 동 보험에 대한 보험금 수령권은 상기 차입금과 관련하여 (주)신한은행 등에 40,500,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. 동 부동산과 관련하여 연결회사의 채무내지 책임 이행을 보장하기 위하여 교보자산신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다.
(*2) 당분기말 현재 연결회사의 건물 등 유형자산은 메리츠화재해상보험(주)의 부보금액 6,857,831천원의 재산종합보험(연간 보험료 8,815천원)에 가입하고 있으며,동 보험에 대한 보험 수령권은 상기 전환사채와 관련하여 바로저축은행 등에 5,857,831천원의 질권이 설정되어 있습니다. 동 부동산과 관련하여 연결회사의 채무내지 책임 이행을 보장하기 위하여 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다.

37. 우발상황 및 약정사항(1) 지급보증 약정당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 지급보증 약정 내역 및 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	용도	피보증인	한도금액	보증금액

하나은행	수요자금융에대한 지급보증	매출 거래처	300,000	-

신한은행	2,000,000	119,522

합 계	2,300,000	119,522

(2) 연결회사는 상기 지급보증과 관련하여 당기말 현재 668천원을 기타금융부채로 계상하였습니다.(3) 당기말 현재 연결회사는 인허가, 하자보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 167,185천원(전기말: 278,895천원)의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 지배회사는 2022년 중 롤코리아(주)의 주식 47,520주(79.00%)를 1주당 282,620원에 매수하였습니다. 또한, 지배회사는 거래종결일로부터 3년이 지난 시점부터 1개월간 잔여주식(21.00%)을 매수할 수 있는 우선매수권을 보유하고 있으며, 매도인은 이에 대한 주식매도청구권을 보유하고 있습니다. 한편, 잔여주식 취득대금 3,570,055천원은 정기예금에 가입하고 있으며, 질권이 설정되어있습니다.(5) 당기말 현재 연결회사는 하나은행과 2,500,000천원의 무역금융 한도약정을 체결하고 있습니다.(6) 연결회사는 장기차입금 64,000,000천원에 대하여 (주)느헤미아로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

38. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

유의적 영향력 행사기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트

관계기업	(주)이브이첨단소재, 미래산업(주), RosVivo Therapeutics, Inc. , 포트리스-한양신기술사업투자조합1호, 포트리스-나이스1호신기술투자조합 포트리스-신한항공화물제1호신기술투자조합	(주)이브이첨단소재, 미래산업(주), RosVivo Therapeutics, Inc., 포트리스-한양신기술사업투자조합1호,포트리스-나이스1호신기술투자조합 포트리스-신한항공화물제1호신기술투자조합

기타특수관계자	(주)에스엘홀딩스컴퍼니, (주)로아홀딩스	(주)에스엘홀딩스컴퍼니, (주)로아홀딩스	(주1)

(주)로아앤코(구: (주)에스엘에너지)	(주)로아앤코(구: (주)에스엘에너지)	(주2)

(주)산타클로스빌리지	(주)산타클로스빌리지	(주3)

(주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부	(주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부	(주4)

EVAM VINA CO.,LTD	EVAM VINA CO.,LTD	(주5)

(주1) 당사와 특수관계에 있는 개인에 의하여 지배되는 기업이므로 특수관계자에 포함되었습니다.
(주2) 당사의 최대주주에 유의적인 영향력이 있는 기업이므로 특수관계자에 포함되었습니다.
(주3) (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 종속기업입니다.
(주4) (주)로아앤코의 종속기업입니다.
(주5) (주)이브이첨단소재의 종속기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당 기	전 기

이자수익	수수료수익	이자비용	이자수익	수수료수익	이자비용

미래산업(주)	37,726	-	-	53,277	-	-

포트리스-한양신기술투자조합1호	-	8,377	-	-	8,266	5,370

포트리스-나이스1호신기술투자조합	-	9,666	-	-	9,746	-

포트리스-신한항공화물제1호신기술투자조합	-	1,479	-	-	25,112	-

(주)루시드홀딩스	25,793	-	-	-	-	-

임직원	34	-	-	5,674	-	5,370

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

단기대여금	당기손익공정가치측정금융자산	기타금융자산	기타부채	임대보증금

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	-	-	2,509	-	995,000

미래산업(주)	-	8,334,438	13,068	-	-

포트리스-한양신기술투자조합1호	-	-	-	25,407	-

(주)루시드홀딩스	50,000	-	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

회 사 명	채 권	채 무

단기대여금	당기손익공정가치측정금융자산	기타금융자산	기타부채	임대보증금

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	-	-	2,828	-	995,000

미래산업(주)	-	8,334,438	13,414	-	-

포트리스-한양신기술투자조합1호	-	-	-	15,465	-

(주)루시드홀딩스(주1)	2,050,000	-	-	-	-

(주1) (주)루시드홀딩스 대여금과 관련하여 (주)루시드홀딩스가 보유하고 있는 에스엘에너지 주식 7,168,458주를 담보로 제공받고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기	전분기

자금대여	자금회수	자금차입	자금상환

(주)루시드홀딩스	-	2,000,000	-	-

임직원 등	-	-	10,000	80,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	736,257	272,957

퇴직급여	37,284	33,309

합 계	773,541	306,266