넥스턴앤롤코리아 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 22 기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제 21 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 넥스턴바이오사이언스와 그 종속기업

1. 회 사의 개요 주식회사 넥스턴바이오사이언스와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 주식회사 넥스턴바이오사이언스(이하 '지배기업')은 2000년 7월 18일 설립되었으며, 공작기계 및 유리성형기계 제작 및 수리 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 경기도 용인시에본사 및 공장을 두고 있으며, 창원지점을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 지배기업은 회사의 상호를 2004년 4월 1일 주식회사 케이엠티에서 주식회사 넥스턴으로 변경하였으며, 2021년3월 30일 주식회사 넥스턴바이오사이언스로 변경하였습니다..지배기업은 2006년 10월 30일, 한국증권업협회중개시장(KOSDAQ)운영위원회에 등록승인 되어 2006년 11월 1일에 첫 거래가 개시되었습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	주식수	지분율

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	6,301,860	18.97%

(주)수수팬트리	1,697,520	5.11%

한국증권금융(주)	1,428,263	4.30%

기타	22,633,873	68.13%

자기주식	1,159,348	3.49%

합계	33,220,864	100.00%

(2) 종속기업의 개요 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	소재지	지분율	결산월

당분기말	전기말

(주)넥스턴바이오(*)	바이오 관련	대한민국	100%	-	12월

(주)포트리스인베스트먼트(구, (주)넥스아이디랩)(*)	기업경영투자업, 경영컨설팅	대한민국	100%	-	12월

(*) 당분기 중 취득하였습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	당분기말	전기말

자산	부채	순자본	당기순손익	자산	부채	순자본	당기순손익

(주)넥스턴바이오	10,677,337	1,948,365	8,728,972	(1,404,098)	-	-	-	-

(주)포트리스인베스트먼트(구, (주)넥스아이디랩)	21,032,141	1,157,168	19,874,973	25,700	-	-	-	-

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.2. 분기연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 회계정책의 변경

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 (1) 금융상 품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,516,380	9,516,380	52,700,177	52,700,177

매출채권	3,920,304	3,920,304	3,085,409	3,085,409

당기손익-공정가치금융자산(유동)	18,830,924	18,830,924	1,100,565	1,100,565

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	39,548,440	39,548,440	2,179,321	2,179,321

기타금융자산(유동)	3,432,591	3,432,591	1,861,417	1,861,417

기타금융자산(비유동)	1,662,940	1,662,940	1,470,963	1,470,963

소 계	76,911,579	76,911,579	62,397,852	62,397,852

금융부채

매입채무	843,234	843,234	717,068	717,068

미지급금	936,304	936,304	518,195	518,195

전환사채	19,452,394	19,452,394	-	-

파생상품금융부채	17,886,824	17,886,824	-	-

리스부채(유동)	519,510	519,510	22,522	22,522

리스부채(비유동)	2,108,489	2,108,489	17,869	17,869

기타금융부채(유동)	49,607	49,607	54,463	54,463

기타금융부채(비유동)	327,800	327,800	304,800	304,800

소 계	42,124,162	42,124,162	1,634,917	1,634,917

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기 말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	계

당기손익-공정가치금융자산	2,135,364	10,500,000	45,744,000	58,379,364

파생상품금융부채	-	-	17,886,824	17,886,824

소 계	2,135,364	10,500,000	63,630,824	76,266,188

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문	주요사업

제조	공작기계 제작 및 수리 등

투자	바이오관련 투자 및 기업경영투자 등

(2) 부문별 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사업부문	자산	부채	순자본	매출	이자수익	이자비용	(감가)상각비	법인세비용	당기순이익

제조	137,938,723	45,118,602	92,820,121	13,080,851	775,452	1,366,645	334,722	(1,000,600)	(4,379,306)

투자	31,709,478	3,105,533	28,603,945	-	129,406	160,225	266,204	(388,779)	(1,378,398)

연결조정	(32,993,582)	(3,003,058)	(29,990,524)	-	(145,764)	(134,489)	(18,751)	-	(142,251)

합 계	136,654,619	45,221,077	91,433,542	13,080,851	759,094	1,392,381	582,175	(1,389,379)	(5,899,955)

(3) 회사 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품판매	2,944,472	12,373,918	1,876,794	5,459,378

상품판매	173,536	616,253	212,623	562,945

기타수익	32,970	90,680	25,240	99,682

합 계	3,150,978	13,080,851	2,114,657	6,122,005

( 4) 당분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 1곳이며, 동 고객으로의 매출액은 1,519,066천원(전분기 1곳 , 615,600 천원) 입니 다.

(5) 당분기 및 전분기 중 회사 수익의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

한국	8,245,352	3,195,775

유럽	3,200,393	1,930,868

미국	1,519,066	444,804

중국	-	27,382

기타	116,040	523,176

합 계	13,080,851	6,122,005

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기 및 전기말 현재 회사가 보유중인 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채(금융보증계약) 합 계 현금및현금성자산 9,516,380 - - - - 9,516,380 매출채권 3,920,304 - - - - 3,920,304 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 18,830,924 - - - 18,830,924 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 39,548,440 - - - 39,548,440 기타금융자산(유동) 3,432,591 - - - - 3,432,591 기타금융자산(비유동) 1,662,940 - - - - 1,662,940 금융자산 소계 18,532,215 58,379,364 - - - 76,911,579 매입채무 - - 843,234 - - 843,234 미지급금 - - 936,304 - - 936,304 전환사채 - - 19,452,394 - - 19,452,394 파생상품금융부채 - - - 17,886,824 - 17,886,824 리스부채(유동) - - 519,510 - - 519,510 리스부채(비유동) - - 2,108,489 - - 2,108,489 기타금융부채(유동) - - - - 49,607 49,607 기타금융부채(비유동) - - 327,800 - - 327,800 금융부채 소계 - - 24,187,731 17,886,824 49,607 42,124,162 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채(금융보증계약) 합 계 현금및현금성자산 52,700,177 - - - - 52,700,177 매출채권 3,085,409 - - - - 3,085,409 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 1,100,565 - - - 1,100,565 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 2,179,321 - - - 2,179,321 기타금융자산(유동) 1,861,417 - - - - 1,861,417 기타금융자산(비유동) 1,470,963 - - - - 1,470,963 금융자산 소계 59,117,966 3,279,886 - - - 62,397,852 매입채무 - - 717,068 - - 717,068 미지급금 - - 518,195 - - 518,195 리스부채(유동) - - 22,522 - - 22,522 리스부채(비유동) - - 17,869 - - 17,869 기타금융부채(유동) - - - - 54,463 54,463 기타금융부채(비유동) - - 304,800 - - 304,800 금융부채 소계 - - 1,580,454 - 54,463 1,634,917 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 이자수익 725,375 234,510 외환차손익 1,134,836 1,913,661 외화환산손익 198,347 463,509 대손충당금환입(대손상각비) (238,976) (66,215) 단기금융상품평가손익 7,288 (24,380) 장기금융상품평가손익 19,229 - 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 33,719 - 배당금수익 6,250 3,125 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,954,751 206,527 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 521,177 - 상각후원가측정금융부채 이자비용 (1,390,624) (471) 외환차손익 (4,737) (3,469) 외화환산손익 136 (4,438) 기타금융부채 파생금융상품평가손익 (8,581,998) - 당기손익-공정가치측정금융부채처분손익 (84,694) - 기타금융부채 금융보증손익 4,856 621 7. 현금및현금성자산 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 1,337 892 은행예치금 9,515,043 52,699,285 합 계 9,516,380 52,700,177 8. 매출채권 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 5,721,573 4,647,702 대손충당금 (1,801,269) (1,562,293) 매출채권(순액) 3,920,304 3,085,409 9. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산(유동) 지분상품 2,328,024 - 투자전환사채 16,502,900 1,100,565 소 계 18,830,924 1,100,565 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 지분상품 857,340 865,263 투자전환사채 38,691,100 - 투자상환전환우선주 - 1,314,058 소 계 39,548,440 2,179,321 합 계 58,379,364 3,279,886 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 3,279,886 3,029,930 증가 58,594,205 - 감소 (5,449,478) - 평가 1,954,751 248,840 기말잔액 58,379,364 3,278,770 10. 기타금융 자 산 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 1,164,813 92,640 미수수익 185,890 66,577 단기대여금 1,074,600 1,702,200 단기금융상품 1,007,288 - 장기금융상품 856,970 837,740 임차보증금 788,065 615,294 기타보증금 17,905 17,929 차감: 비유동항목 (1,662,940) (1,470,963) 유동항목 3,432,591 1,861,417 보고기간말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 11. 기타유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급비용 10,679 19,250 선급금 315,109 13,056 합 계 325,788 32,306 12. 재고자산 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 1,773,750 1,125,596 원재료평가충당금 (97,530) (97,530) 재공품 695,226 164,390 제품 3,489,309 5,767,662 상품 50,000 50,000 상품평가충당금 (28,000) (28,000) 합 계 5,882,755 6,982,118 비용으로 인식 되어 '매출원가' 에 포함된 재고자산의 원가는 9,433,372 천원(전분기: 4,470 ,010 천원) 입니다. 13. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토 지 13,341,591 - 13,341,591 8,587,827 - 8,587,827 건 물 5,737,738 (358,489) 5,379,249 3,502,516 (153,115) 3,349,401 합 계 19,079,329 (358,489) 18,720,840 12,090,343 (153,115) 11,937,228 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 처분 대체 분기말 토 지 8,587,827 - - - 4,753,763 13,341,590 건 물 3,349,401 - (107,582) - 2,137,431 5,379,250 합 계 11,937,228 - (107,582) - 6,891,194 18,720,840 (단위:천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 처분 대체 분기말 토 지 7,435,373 1,152,454 - - - 8,587,827 건 물 3,430,564 - (65,552) - - 3,365,012 합 계 10,865,937 1,152,454 (65,552) - - 11,952,839 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 감가상각비 인식액은 포괄손익계산서상 판매관리비에 포함되어 있습니다. (4) 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 312,297 천원(전분기 285,800 천원)입니다 . 14. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지(*) 5,013,091 - - 5,013,091 9,766,854 - - 9,766,854 건물(*) 3,904,611 (953,330) - 2,951,281 6,139,832 (977,910) - 5,161,922 구축물 521,296 (109,790) - 411,506 521,296 (90,635) - 430,661 시설장치 486,509 (10,135) - 476,374 기계장치(*) 3,250,031 (2,783,675) (12,653) 453,703 3,339,200 (2,922,362) (14,369) 402,469 차량운반구 49,345 (46,798) - 2,547 277,024 (266,151) - 10,873 비품 777,728 (542,925) (2,593) 232,210 562,383 (506,402) (3,456) 52,525 공구와기구 553,884 (528,203) - 25,681 553,884 (517,555) - 36,329 금형 792,759 (691,893) - 100,866 782,559 (654,326) - 128,233 사용권자산 3,149,707 (350,929) - 2,798,778 113,787 (61,000) - 52,787 합 계 18,498,961 (6,017,678) (15,246) 12,466,037 22,056,819 (5,996,341) (17,825) 16,042,653 (*) 당분기말 현재 전환사채에 대한 담보로 제공되고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다 (주석 34). (단위:천원) 구 분 장부금액 설정금액 관련부채 금액 관련부채 설정권자 토지 5,013,091 16,900,000천원 13,000,000천원 전환사채 2회차 및전환사채 3회차 (주)바로저축은행, (주)상상인저축은행 건물 2,577,184 기계장치 367,355 합 계 7,957,630 (*) 당분기말 현재 연결회사의 건물 등 유형자산은 메리츠화재해상보험주식회사의 부보금액 6,857,831천원의 패키지보험(연간 보험료 13,412천원)에 가입하고 있으며, 동 보험에 대한 보험금 수령권은 상기 전환사채와 관련하여 바로저축은행 등에 5,857,831천원의 질권이 설정되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 대체 감가상각 기타 분기말 토지 9,766,854 - - (4,753,763) - - 5,013,091 건물 5,161,923 - - (2,137,431) (73,211) - 2,951,281 구축물 430,662 - - - (19,155) - 411,507 시설장치 - 486,509 - - (10,135) - 476,374 기계장치 402,468 105,000 (1) - (53,763) - 453,704 차량운반구 10,873 - (2,141) - (6,185) - 2,547 비품 52,525 215,345 - - (35,660) - 232,210 공구와기구 36,328 - - - (10,648) - 25,680 금형 128,233 10,200 - - (37,568) - 100,865 사용권자산 52,786 625,651 (5,356) - (339,135) 2,464,832 2,798,778 합 계 16,042,652 1,442,705 (7,498) (6,891,194) (585,460) 2,464,832 12,466,037 (단위:천원) 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 대체 감가상각 기타 분기말 토지 9,766,854 - - - - - 9,766,854 건물 5,302,418 - - - (114,878) - 5,187,540 구축물 456,202 - - - (19,155) - 437,047 기계장치 343,121 12,780 - - (41,887) - 314,014 차량운반구 21,321 3,636 (1) - (10,516) - 14,440 비품 85,372 987 - - (25,478) - 60,881 공구와기구 29,428 - - - (8,762) - 20,666 금형 177,417 3,000 - - (39,685) - 140,732 사용권자산 40,853 - - - (25,478) 38,288 53,663 건설중인자산 150,000 1,152,454 (150,000) (1,152,454) - - - 합 계 16,372,986 1,172,857 (150,001) (1,152,454) (285,839) 38,288 15,995,837 (3) 감가상각비 중 450,545 천원 (전분기: 163,551천원 ) 은 판매비와관리비에 134,915천원 (전분기: 122,288천원 ) 은 매출원가에 포함되어 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초 3 3 61,149 75,000 136,155 취득 - - 4,698 - 4,698 상각 - - (24,047) - (24,047) 손상차손 - - - - - 분기말 3 3 41,800 75,000 116,806 취득원가 9,893 451,447 279,057 203,917 944,314 상각누계액 (9,890) (451,444) (237,257) - (698,591) 손상차손누계액 - - - (128,917) (128,917) (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초 3 3 93,143 75,000 168,149 취득 - - 510 - 510 상각 - - (24,764) - (24,764) 손상차손 - - - - - 분기말 3 3 68,889 75,000 143,895 취득원가 9,893 451,447 273,814 203,917 939,071 상각누계액 (9,890) (451,444) (204,925) - (666,259) 손상차손누계액 - - - (128,917) (128,917) (2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함 되었습니다. 16. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 결산월 업종 지분율 당분기말 전기말 RosVivo Therapeutics, Inc.(*1) 미국 12월 신약연구개발(CDMO) 50.00% - (주)EV첨단소재(*1) 한국 12월 연성회로기판 제조/판매 8.83% - (*1) 당분기 중 취득하였습니다. (2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법평가 손상차손 대체 분기말 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 RosVivo Therapeutics, Inc. - 6,100,816 - (120,680) 171,885 - - - 6,152,021 (주)EV첨단소재 - 12,998,974 - (160,552) 647,959 (813) - - 13,485,568 (*2) 당반기말 간주취득으로 간주하였습니다. (3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 순자본 매출 당기순이익 RosVivo Therapeutics, Inc. 6,050,218 13,950 6,036,268 - (836,785) (주)EV첨단소재 148,007,423 83,635,704 64,371,719 50,927,588 4,432,243 (*3) 상기 재무정보는 검토받지 아니하였습니다. 17. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 인수자 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제1차 전환사채 유진투자증권㈜ 외 2021-04-19 2025-04-19 1% 15,000,000 - 제2차 전환사채 ㈜바로저축은행 외 2021-04-20 2024-04-20 1% 7,000,000 - 제3차 전환사채 ㈜상상인저축은행 2021-04-20 2024-04-20 1% 6,000,000 - 소 계 28,000,000 - 차감: 전환권조정 (10,643,025) - 차감: 사채할인발행차금 (395,984) - 가산: 상환할증금 2,491,403 - 합 계 19,452,394 - 당사는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품금융부채로 계상하고 있습니다. 한편, 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다. (2) 제1차 전환사채1) 당사가 2021년 4월 1 9일에 발행한 제1차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제1회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 15,000백만원 발행가액 15,000백만원 이자지급조건 액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연3% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 대한 제8호의 만기보장수익률이 보장되는 금액인 전자등록금액에 108.4661%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환청구기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 4월 19일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2025년3월 19일)까지 전환가격 20,363원(본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가및청약일 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 원 단위 미만은 절상하며 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 함. 단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 사채권자에 의한조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 4월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 60일전부터 30일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다. 매도청구권 발행회사는 인수한 본 사채 총권면액의 30/100 한도내에서, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다 매도청구기간 2022년 2월 18일로 부터 2022년 9월 19일까지 기한이익상실사유 발행회사 또는 대상회사가 내부회계관리제도 비적정 의견을 받은 경우 등의 사유가 발생하는 경우 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하고 본 사채의 원리금 등 일체의 금원을 지급하기로 한다. 2) 제1차 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 당분기말 전기말 발행가액 15,000,000 15,000,000 - 전환사채의 부채요소 전환권 및 풋옵션 6,539,765 15,262,748 - 콜옵션 (596,993) (3,113,820) - 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권 등의 공정가치는 연결회사의 주가 등에 따라 변동합니다. (3) 제2차 전환사채1) 당사가 2021년 4월 2 0일에 발행한 제2차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제2회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 7,000백만원 발행가액 7,000백만원 이자지급조건 액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연3.5% 사채원리금에 대한 담보 본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자, 비용 기타 이에부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기 위하여 발행회사 소유의 토지와 건물(경기도 용인시 기흥구 고매동400-29, 400-31. 400-34, 400-37)을 담보로써 제공한다. 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 대한 제8호의 만기보장수익률이 보장되는 금액인 전자등록금액에 107.8716%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환청구기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 4월 20일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2024년 3월 20일)까지 전환가격 19,450원(본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 원 단위 미만은 절상하며 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 함. 단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 사채권자에 의한조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 4월 20일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 20일전부터 10일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다. 매도청구권 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날의 익일인(2022년 4월 21일)로 부터, 본사채의 발행일로부터 일년 육개월되는 날의 익일인(2022년 10월 22일)까지 사채권자가 보유하고 있는 본사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기전 매도를 청구할수 있다. 단 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 빌행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사의 매도청구권이 우선한다. 매도청구기간 2022년 3월 22일부터 2022년 10월 4일까지 기한이익상실사유 발행회사 또는 대상회사가 내부회계관리제도 비적정 의견을 받은 경우 등의 사유가 발생하는 경우 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하고 본 사채의 원리금 등 일체의 금원을 지급하기로 한다. 2) 제2차 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 당분기말 전기말 발행가액 7,000,000 7,000,000 - 전환사채의 부채요소 전환권 및 풋옵션 2,559,990 6,410,256 - 콜옵션 (707,648) (3,301,061) - 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권 등의 공정가치는 연결회사의 주가 등에 따라 변동합니다. (4) 제3차 전환사채1) 당사가 2021년 4월 2 0일에 발행한 제3차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제3회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 6,000백만원 발행가액 6,000백만원 이자지급조건 액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연4.5% 사채원리금에 대한 담보 본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자, 비용 기타 이에부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기 위하여 발행회사 소유의 토지와 건물(경기도 용인시 기흥구 고매동400-29, 400-31. 400-34, 400-37)을 담보로써 제공한다. 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 대한 제8호의 만기보장수익률이 보장되는 금액인 전자등록금액에 111.1746%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환청구기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 4월 20일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2024년 3월 20일)까지 전환가격 19,450원(본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 원 단위 미만은 절상하며 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 함. 단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 사채권자에 의한조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 4월 20일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 20일전부터 10일전까지 발행자에게 조기상환청구를 하여야 한다. 매도청구권 발행회사는 매매목적물의 전부 또는 일부에 대하여 일시에 또는 수차례 중도상환청구권을 인수인별로 별개로 행사하여 매매계약을 각 완결할 권리를 가지며, 별도의 매매계약 체결없이도 매매계약이 체결된 것으로 간주한다. 매도청구기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 4월 20일)로 부터 원금상환기일 1년 6개월 전일(2022년 10월 20일)까지 기한이익상실사유 발행회사 또는 대상회사가 내부회계관리제도 비적정 의견을 받은 경우 등의 사유가 발생하는 경우 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하고 본 사채의 원리금 등 일체의 금원을 지급하기로 한다. 2) 제3차 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 당분기말 전기말 발행가액 6,000,000 6,000,000 - 전환사채의 부채요소 전환권 및 풋옵션 2,079,745 5,403,788 - 콜옵션 (570,032) (2,775,087) - 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권 등의 공정가치는 연결회사의 주가 등에 따라 변동합니다. 18. 리 스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 2,718,862 35,057 감가상각누계액 (278,742) (21,354) 소 계 2,440,120 13,703 차량운반구 430,845 78,730 감가상각누계액 (72,187) (39,647) 소 계 358,658 39,083 사용권자산 장부금액 2,798,778 52,786 리스부채 리스부채 2,750,760 41,568 차감: 현재가치할인차금 (122,761) (1,177) 차감: 유동성대체 (519,510) (22,522) 리스부채 장부금액 2,108,489 17,869 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1개월 이하 67,632 2,387 1개월 초과 ~ 3개월 이하 54,093 4,775 3개월 초과 ~ 1년 이하 447,009 16,151 1년 초과 ~ 5년 이하 2,182,026 18,255 5년 초과 - - 합 계 2,750,760 41,568 한편, 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 277,572천원 및 18,979천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 각각 27,124천원 및 742천원으로 총 현금유출액은 각각 304,696천원 및 19,721천원 입니다 . (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 비용 사용권자산의 감가상각비 부동산 280,411 9,655 차량운반구 58,723 12,755 감가상각비 소계 339,134 22,410 리스부채 등에 대한 이자비용 28,881 471 단기리스료 및 소액자산리스료 7,273 3,139 비용 합계 375,288 26,020 수익 임차보증금 이자수익(현할차 상각) 14,085 8,806 수익 합계 14,085 8,806 19. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채(주석 35) 49,607 - 54,463 - 임대보증금 - 327,800 - 304,800 합 계 49,607 327,800 54,463 304,800 20. 순확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,518,857 1,918,735 사외적립자산의 공정가치 (1,159,782) (1,726,816) 재무상태표상 부채 359,075 191,919 (2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 250,237 251,869 순이자원가 (27,100) (572) 종업원 급여에 포함된 총 비용 223,137 251,297 총 비용 중 84,377천원 (전분기: 96,704천원 )은 매출원가에 포함되었으며, 138,76 0천 원 (전분기: 154,593천원 )은 판매비와관리비 및 경상개발비 에 포함되었습니다. 21. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 판매보증충당부채 14,459 - 9,184 - 복구충당부채 - 177,575 - - 합 계 14,459 177,575 9,184 - (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 판매보증충당부채 복구충당부채 판매보증충당부채 복구충당부채 기초 9,184 - 18,863 - 설정액 - 175,818 - - 전입액(환입액) 16,336 1,757 (1,046) - 사용액 (11,061) - (11,004) - 분기말 14,459 177,575 6,813 - 22. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 222,924 118,809 선수수익 686,935 40,023 계약부채 1,127,485 537,018 예수금 60,659 51,300 합 계 2,098,003 747,150 23. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고 발행한 주식수는 보통주식 33,220,864주이며, 1주당 액면금액은 500원 입니다 . 당분기 및 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 보통주 주식발행초과금 합 계 전기말 5,923,260 46,493,709 52,416,969 무상증자(*) 10,687,172 (10,760,269) (73,097) 당분기말 16,610,432 35,733,440 52,343,872 (*)당사는 2021년 6월 4일 이사회결의에 따라 자기주식을 제외한 주식 1주당 2주의 비율로 신주를 발행하였으며, 신주의 재원은 주식발행초과금입니다. 24. 자본조정 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 6,990,129 6,990,129 25. 이익잉여금 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 901,137 901,137 미처분이익잉여금 44,539,184 50,439,774 합 계 45,440,321 51,340,911 (*) 대한민국에서 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 101,935 1,747,516 892,632 (53,932) 상품의 변동 76,205 288,845 82,357 328,964 원재료 및 소모품사용 1,344,412 5,751,487 323,553 2,607,950 종업원급여 1,260,448 3,634,002 741,895 2,952,227 감가상각 및 무형자산상 각 301,236 717,090 127,445 383,916 운반비 51,070 107,363 19,514 53,499 지급수수료 679,637 1,452,239 79,498 202,328 외주가공비 34,293 101,118 17,153 82,119 기타 비용 792,578 1,164,015 351,309 1,020,579 매출원가 및 판매비와관리비 합계 4,641,814 14,963,675 2,635,356 7,577,650 27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3 개월 누 적 3 개월 누 적 급여 679,687 1,663,441 317,715 1,103,509 퇴직급여 65,761 143,163 34,927 104,782 복리후생비 66,751 128,182 20,635 68,765 수도광열비 2,156 6,232 1,715 5,055 운반비 51,070 107,363 19,514 53,499 세금과공과 103,401 172,569 90,218 128,702 소모품비 9,650 20,194 4,289 8,430 보험료 18,917 36,418 14,604 44,723 임차료 5,100 6,466 1,368 3,266 통신비 3,504 14,078 4,485 14,989 여비교통비 42,537 57,223 1,789 7,016 지급수수료 656,638 1,420,738 75,998 192,924 접대비 102,161 149,913 5,243 12,419 도서구입비 646 1,836 333 477 차량유지비 23,659 39,464 5,741 18,813 경상개발비 157,994 605,646 225,254 701,483 포장비 18,168 40,116 14,174 24,687 광고선전비 37,400 74,775 - - 대손상각비 268,325 238,976 241,686 307,900 무형자산상각비 7,820 24,047 8,257 24,764 감가상각비 248,596 558,127 78,606 236,864 판매보증수리비 3,435 16,336 3,641 2,595 건물관리비 678 2,034 678 2,034 교육훈련비 - 400 180 412 수선비 1,100 7,422 225 3,051 금융보증비용 (250) (4,856) 37,102 36,481 판매비와관리비 합계 2,574,904 5,530,303 1,208,378 3,107,640 28. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 20,208 54,892 4,193 38,635 외화환산이익 63,952 99,698 (64,140) 68,702 수입임대료 104,097 312,297 96,155 285,800 유형자산처분이익 9,999 23,361 - 544 사용권자산처분이익 - 485 - - 국고보조금수익 - 683 100 2,550 잡이익 126 871 1,001 3,819 합 계 198,382 492,287 37,309 400,050 (2) 기타비용 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 3,681 21,618 3,592 16,522 외화환산손실 (34) - 641 1,023 유형자산처분손실 - 140 - - 지분법손실 281,233 281,233 - - 잡손실 5 109 134 266 합 계 284,885 303,100 4,367 17,811 29. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 385,267 759,094 91,698 326,207 배당금수익 - 6,250 - 3,125 외환차익 68,243 1,340,038 56,924 3,079,039 외화환산이익 47,859 98,784 55,362 381,972 단기금융상품평가이익 4,789 7,288 69,649 83,677 장기금융상품평가이익 (6,715) 19,229 - - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (101,752) 2,126,870 42,313 248,840 당기손익-공정가치금융자산처분이익 671,309 792,917 - - 합 계 1,069,000 5,150,470 315,946 4,122,860 (2) 금융비용 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 805,850 1,392,380 270 742 외환차손 16,081 243,237 938,586 2,072,020 외화환산손실 (48,631) - - - 단기금융상품평가손실 - - (38,408) - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 (7,402) 172,119 - - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 271,740 271,740 - - 당기손익-공정가치금융부채처분손실 84,694 84,694 - - 파생금융상품평가손실 - 8,581,998 - - 합 계 1,122,332 10,746,168 900,448 2,072,762 30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20 % ( 2020년 9월 30일 로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 20% )입니다. 31. 주당손익 (1) 기본주당순손익기본주당이익은 회사의 보통주 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니 다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (단위:원) (주1) (1,508,381,744) (5,899,955,312) (855,397,273) 783,763,801 가중평균유통보통주식수 (단위:주) (주2) 32,061,516 32,061,516 10,687,172 10,687,172 기본주당순이익(손실) (단위:원) (47) (184) (80) 73 (주1) 보통주분기순이익(손실)의 산정내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (1,508,382) (5,899,955) (855,397) 783,764 조정항목 - - - - 보통주분기순이익(손실) (1,508,382) (5,899,955) (855,397) 783,764 (주2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역3개월> 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/92일) 기초 발행보통주식수 10,687,172 92 10,687,172 무상증자 21,374,344 92 21,374,344 분기말 가중평균유통보통주식수 32,061,516 32,061,516 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/272일) 기초 발행보통주식수 10,687,172 272 10,687,172 무상증자 21,374,344 272 21,374,344 분기말 가중평균유통보통주식수 32,061,516 32,061,516 3개월> 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/92일) 기초 발행보통주식수 10,687,172 92 10,687,172 분기말 가중평균유통보통주식수 10,687,172 10,687,172 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/273일) 기초 발행보통주식수 10,687,172 273 10,687,172 분기말 가중평균유통보통주식수 10,687,172 10,687,172 (2) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기의 희석주당순손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당순손익과 동일하고, 전분기의 희석주당순손익은 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순손익과 동일합니다. 당분기말 현재 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될 주식수 전환가액 제1차 전환사채 2022.04.19 ~ 2025.03.19 2,509,620주 5,977 제2차 전환사채 2022.04.20 ~ 2024.03.20 1,169,590주 5,985 제3차 전환사채 2022.04.20 ~ 2024.03.20 1,002,506주 5,985 32. 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 은 지급되지 않았습니다(전기지급액: 1,068,717천원 (주당 100원)). 33. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로 부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 분기순손익 (5,899,955) 783,764 조정: 이자비용 1,392,380 742 이자수익 (759,094) (326,207) 외화환산손실 - 1,023 외화환산이익 (198,482) (450,675) 퇴직급여 265,705 251,297 감가상각비 693,042 359,152 무형자산상각비 24,047 24,764 대손상각비 238,976 307,900 유형자산처분이익 (23,361) (544) 유형자산처분손실 140 - 사용권자산처분이익 (485) - 판매보증수리비 16,336 2,595 금융보증비용 (4,856) 36,481 단기금융상품평가이익 (7,288) (83,677) 단기금융상품평가손실 - - 장기금융상품평가이익 (19,229) - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (2,126,870) (248,840) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 172,119 - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (792,917) - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 271,740 - 당기손익-공정가치금융부채처분손실 84,694 - 파생상품평가손실 8,581,998 - 지분법손실 281,233 - 법인세비용 (1,389,379) 192,928 매출채권의 증감 (974,308) 3,629,077 미수금의 증감 (1,474,716) (459,638) 선급금의 증감 (87,052) 78,453 선급비용의 증감 8,570 6,211 재고자산의 증감 1,099,363 (452,484) 매입채무의 증감 126,302 (2,560,907) 미지급금의 증감 423,649 1,996 미지급비용의 증감 (76,170) (9,831) 선수수익의 증감 646,913 360,631 선수금의 증감 590,466 391,321 예수금의 증감 9,359 2,368 판매보증충당부채의 증감 (11,061) (14,826) 퇴직금의 지급 (661,963) (143,717) 사외적립자산의 증감 605,982 135,846 영업으로부터 창출된 현금 1,025,828 1,815,203 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 자산취득미지급금의 변동 - 150,000 유형자산의 투자부동산 대체 6,891,194 - 사용권자산과 리스부채의 인식 919,023 46,050 사용권자산의 금융리스채권 대체 - - 리스부채의 유동성대체 257,548 12,569 단기대여금의 관계기업투자 대체 9,500,000 - 지분법자본변동 819,843 - 지분법자본변동의 법인세효과 (180,366) - 무상증자(주식발행초과금의 자본금 대체) 10,687,172 - 투자전환사채의 지분상품 전환 2,360,373 - (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 분기말 전환사채 - 27,559,035 (8,106,641) 19,452,394 리스부채 40,391 (277,572) 2,865,181 2,628,000 기타금융부채(비유동) 304,800 23,000 - 327,800 합 계 345,191 27,304,463 12,645,364 40,295,018 (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 분기말 리스부채 34,242 (18,979) 21,385 36,648 합 계 34,242 (18,979) 21,385 36,648 34. 담보제공 자산 당분기말 현재 전환사채와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 설정금액 관련부채 금액 관련부채 설정권자 토지 5,013,091 16,900,000천원 13,000,000천원 전환사채 2회차 및전환사채 3회차 (주)바로저축은행, (주)상상인저축은행 건물 2,577,184 기계장치 367,355 합 계 7,957,630 (*) 당분기말 현재 연결회사의 건물 등 유형자산은 메리츠화재해상보험주식회사의 부보금액 6,857,831천원의 패키지보험(연간 보험료 13,412천원)에 가입하고 있으며, 동 보험에 대한 보험금 수령권은 상기 전환사채와 관련하여 바로저축은행 등에 5,857,831천원의 질권이 설정되어 있습니다. 35. 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증 약정 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 지급보증 약정 내역 및 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 용도 피보증인 한도금액 보증금액 하나은행 수요자금융에대한 지급보증 매출거래처 1,200,000 73,625 신한은행 4,000,000 3,932,044 합 계 5,200,000 4,005,669 (2) 금융보증부채 회사는 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 49,607천원을 기타금융부채로 계상하였습니다. (3) 당분기말 현재 회사는 사업과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 50,260천원 ( 전기말: 20,120천원 ) 의 보증을 제공받고 있습니다. 36. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 유의적영향력행사기업 ㈜스튜디오산타클로스엔터테인먼트 ㈜대호테크 (주1) 관계기업 ㈜EV첨단소재, RosVivo Therapeutics, Inc. - (주2) 기타특수관계자 ㈜에스엘홀딩스컴퍼니, ㈜퓨전 - (주3) ㈜에스엘바이오닉스, ㈜엔에스엔 - (주4) ㈜산타클로스빌리지 - (주5) ㈜에스엘에쿼티, ㈜에스엘대부 - (주6) ㈜에이모션, ㈜이스트로젠, NEUROSONA AMERICA, INC., ㈜뉴로소나, ㈜리온시스템, ㈜온페이퍼크리에이티브 - (주7) 화이-코바코콘텐츠투자조합 - (주8) 지비홀딩스㈜, ㈜하이컨셉카드랩, ㈜퍼니에이드 - (주9) ACT VINA CO.,LTD, ㈜다이나믹디자인(구, ㈜세화아이엠씨) - (주10) AMC Holdings LLC., Saehwa Imc NA, QM Mexico SA CV, Saehwa Imc S.R.L, EMT Puchov s.r.o,LLC SAEHWA RUS, Saehan Holdings Limited, Saehan (Tianjin) Mold, Qingdao Saehwa Mold Ltd., Tianjin Shinhan Mold, Saehan (Nanjing) Mold, ㈜에스에이치아이, ㈜큐브테크 - (주11) - ㈜우아, ㈜아로텍, ㈜엠이, ㈜디아이비 (주12) (주1) 당분기 중 ㈜ 대호테크와 ㈜ 스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 양수도계약에 따라 최대주주가 변경되어 ㈜ 스튜디오산타클로스엔터테인먼트 는 특수관계자에 포함되었으며, ㈜ 대호테크 는 특수관계자에서 제외되었습니다.(주2) 당분기 중 지분 취득으로 특수관계자에 포함되었습니다. (주3) 당사와 특수관계에 있는 개인에 의하여 지배되는 기업이므로 특수관계자에 포함되었습니다.(주4) 최대주주에 유의적인 영향력이 있는 기업이므로 특수관계자에 포함되었습니다.(주 5 ) ㈜ 스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 종속기업 입니다. ( 주6) ㈜ 에스엘바이오닉스의 종속기업입니다.(주7) ㈜ 엔에스엔의 종속기업입니다. (주8) ㈜ 스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 관계기업 입니다. (주9) ㈜ 엔에스엔의 관계기업입니다.(주10) ㈜ EV첨단소재의 종속기업 및 관계기업입니다. (주11) ㈜다이나믹디자인(구, ㈜세화아이엠씨)의 종속기업입니다.(주12) ㈜ 대 호테크 의 종속기업 등으로 ㈜ 대호테크가 회사의 주식을 처분함에 따라 특수관계자에서 제외되 었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 없습니다. (단위:천원) 회사명 매출 등 매입 등 고정자산 매입 ㈜대호테크 - 162,597 3,636 ㈜아로텍 - 2,562 - ㈜엠이 - 38,139 - ㈜디아이비 195,300 - - (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 없습니다. (단위:천원) 회사명 매출채권 등 매입채무 등 임대보증금 ㈜대호테크 - 7,579 - ㈜엠이 - 13,107 - ㈜디아이비 - - 229,800 (4) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 768,279 596,664 퇴직급여 47,444 57,377 합 계 815,723 654,041 37. 보고기간 후 사건 (1) 전환사채 발행 연결회사는 운영자금 목적으로 2021년 11월 4일 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 10,000,000천원 을 발행하였습니다. 38. 비교표시 재무제표 연결회사는 2021년 4월에 종속기업인 (주)넥스턴바이오, (주)포트리스인베스트먼트의 설립으로 당분기부터 별도재무제표 및 연결재무제표를 작성하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2020년 12월 31일의 재무상태표와 2020년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간의 포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 자본변동표 및 현금흐름표는 지배기업의개별재무제표입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 21 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 유동자산 20,814,346,072 66,785,618,095 현금및현금성자산 7,863,805,983 52,700,176,746 매출채권 및 기타유동채권 3,920,304,195 3,085,409,086 기타유동금융자산 3,039,020,051 2,961,982,498 기타금융자산 3,039,020,051 1,861,417,072 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 0 1,100,565,426 기타유동자산 108,460,470 32,305,997 당기법인세자산 0 1,023,625,559 재고자산 5,882,755,373 6,982,118,209 비유동자산 117,124,376,890 32,565,301,896 투자부동산 18,720,839,809 11,937,228,334 관계기업및종속기업투자 43,483,567,398 0 관계기업에 대한 투자자산 13,485,567,398 0 종속기업에 대한 투자자산 29,998,000,000 0 기타비유동금융자산 42,843,132,374 3,650,284,672 기타금융자산 3,294,692,424 1,470,963,321 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 39,548,439,950 2,179,321,351 유형자산 9,741,852,452 16,042,652,631 영업권 이외의 무형자산 116,806,092 136,155,033 이연법인세자산 2,218,178,765 798,981,226 자산총계 137,938,722,962 99,350,919,991 부채 유동부채 41,858,330,268 2,068,582,394 매입채무 및 기타유동채무 21,401,732,859 1,257,785,555 단기매입채무 843,233,904 717,067,868 단기미지급금 618,359,314 518,195,373 유동성전환사채 19,452,394,165 0 유동리스부채 487,745,476 22,522,314 기타유동금융부채 17,936,430,856 54,463,434 기타금융부채 49,607,056 54,463,434 유동파생상품부채 17,886,823,800 0 유동충당부채 14,459,113 9,183,826 기타유동부채 2,057,904,995 747,149,579 당기법인세부채 447,802,445 0 비유동부채 3,260,271,825 514,587,399 장기매입채무 및 기타비유동채무 2,042,321,584 17,868,842 비유동리스부채 2,042,321,584 17,868,842 기타비유동금융부채 858,875,266 304,800,000 퇴직급여부채 359,074,975 191,918,557 부채총계 45,118,602,093 2,583,169,793 자본 자본금 16,610,432,000 5,923,260,000 자본잉여금 35,733,440,150 46,493,708,750 주식발행초과금 35,733,440,150 46,493,708,750 기타자본구성요소 (6,990,129,336) (6,990,129,336) 기타포괄손익누계액 505,407,667 0 이익잉여금(결손금) 46,960,970,388 51,340,910,784 자본총계 92,820,120,869 96,767,750,198 자본과부채총계 137,938,722,962 99,350,919,991 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,150,977,780 13,080,850,841 2,114,657,235 6,122,004,894 매출원가 2,066,910,389 9,433,372,286 1,426,978,032 4,470,009,853 매출총이익 1,084,067,391 3,647,478,555 687,679,203 1,651,995,041 판매비와관리비 1,339,898,716 3,351,066,867 1,208,377,524 3,107,640,132 영업이익(손실) (255,831,325) 296,411,688 (520,698,321) (1,455,645,091) 기타이익 198,250,483 491,413,560 37,309,158 400,050,184 기타손실 164,167,643 182,383,021 4,367,337 17,810,851 금융수익 384,619,307 4,206,530,223 315,946,017 4,122,860,434 금융원가 747,686,449 10,191,879,208 900,448,489 2,072,762,305 법인세비용차감전순이익(손실) (584,815,627) (5,379,906,758) (1,072,258,972) 976,692,371 법인세비용 76,700,499 (1,000,600,373) (216,861,699) 192,928,570 당기순이익(손실) (661,516,126) (4,379,306,385) (855,397,273) 783,763,801 기타포괄손익 504,773,656 504,773,656 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (634,011) (634,011) 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (634,011) (634,011) 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 505,407,667 505,407,667 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 505,407,667 505,407,667 0 0 총포괄손익 (156,742,470) (3,874,532,729) (855,397,273) 783,763,801 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (21) (137) (80) 73 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (21) (137) (80) 73 자본변동표 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 5,923,260,000 46,493,708,750 (6,990,129,336) 0 54,732,081,929 100,158,921,343 당기순이익(손실) 783,763,801 783,763,801 무상증자 배당금지급 (1,068,717,200) (1,068,717,200) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 2020.09.30 (기말자본) 5,923,260,000 46,493,708,750 (6,990,129,336) 0 54,447,128,530 99,873,967,944 2021.01.01 (기초자본) 5,923,260,000 46,493,708,750 (6,990,129,336) 0 51,340,910,784 96,767,750,198 당기순이익(손실) (4,379,306,385) (4,379,306,385) 무상증자 10,687,172,000 (10,760,268,600) (73,096,600) 배당금지급 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 505,407,667 (634,011) 504,773,656 2021.09.30 (기말자본) 16,610,432,000 35,733,440,150 (6,990,129,336) 505,407,667 46,960,970,388 92,820,120,869 현금흐름표 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 영업활동현금흐름 3,876,610,522 1,185,764,978 영업활동으로인한 현금흐름 2,701,332,090 1,815,203,224 법인세납부(환급) 910,458,780 (967,489,860) 이자수취(영업) 361,358,527 338,051,614 이자지급(영업) (96,538,875) 0 투자활동현금흐름 (76,475,058,010) (10,552,368,602) 유형자산의 취득 (122,734,273) (20,403,539) 유형자산의 처분 25,363,636 545,454 무형자산의 취득 (4,698,000) (510,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (37,000,000,000) 0 당기손익인식금융자산의 처분 2,690,935,507 0 투자부동산의 취득 0 (1,152,454,036) 기타금융자산의 취득 (20,920,234,000) (10,642,610,838) 기타금융자산의 처분 12,192,210,000 1,263,064,357 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (33,335,900,880) 0 재무활동현금흐름 27,663,292,411 (1,087,695,846) 임대보증금의 증가 376,500,000 0 전환사채의 증가 27,559,034,710 0 금융리스부채의 지급 (272,242,299) (18,978,646) 배당금지급 0 (1,068,717,200) 신주발행비 지급 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 98,784,314 381,972,382 현금및현금성자산의순증가(감소) (44,836,370,763) (10,072,327,088) 기초현금및현금성자산 52,700,176,746 54,233,700,702 기말현금및현금성자산 7,863,805,983 44,161,373,614 5. 재무제표 주석 제 22 기 3분기 2021년 09월 30일 현재 제 21 기 2020년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 넥스턴바이오사이언스 1. 회 사 의 개요 주식회사 넥스턴바이오사이언스(이하 "회사")는 2000년 7월 18일 설립되었으며, 공작기계및 유리성형기계 제작 및 수리 등을 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 용인시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 창원지점을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 회사는 2004년 4월 1일자로 회사의 상호를 주식회사 케이엠티에서 주식회사 넥스턴으로 변경하였으며, 2021년 3월 30일 주식회사 넥스턴바이오사이언스로 변경하였습니다. 회사는 2006년 10월 30일, 한국증권업협회중개시장(KOSDAQ)운영위원회에 등록승인 되어 2006년 11월 1일에 첫 거래가 개시되었습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주 주식수 지분율 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 6,301,860 18.97% (주)수수팬트리 1,697,520 5.11% 한국증권금융(주) 1,428,263 4.30% 기타 22,633,873 68.13% 자기주식 1,159,348 3.49% 합계 33,220,864 100.00% 2. 분기재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 - 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호'금융상품', 제1039호'금융상품: 인식과 측정', 제1107호'금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정- 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기까지 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호'개념체계'에 대한 참조(개정)인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호'유형자산'(개정)기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 4.1 금융상 품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 7,863,806 7,863,806 52,700,177 52,700,177 매출채권 3,920,304 3,920,304 3,085,409 3,085,409 기타유동금융자산 3,039,020 3,039,020 1,861,417 1,861,417 당기손익-공정가치금융자산(유동) - - 1,100,565 1,100,565 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 39,548,440 39,548,440 2,179,321 2,179,321 기타비유동금융자산 3,294,693 3,294,693 1,470,963 1,470,963 소계 57,666,263 57,666,263 62,397,852 62,397,852 금융부채 매입채무 843,234 843,234 717,068 717,068 미지급금 618,359 618,359 518,195 518,195 기타유동금융부채 49,607 49,607 54,463 54,463 전환사채 19,452,394 19,452,394 - - 파생상품부채 17,886,824 17,886,824 - - 리스부채 2,530,067 2,530,067 40,391 40,391 기타비유동금융부채 858,875 858,875 304,800 304,800 소계 42,239,360 42,239,360 1,634,917 1,634,917 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 당분기 말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 계 당기손익-공정가치금융자산 857,340 - 38,691,100 39,548,440 파생상품금융부채 - - 17,886,824 17,886,824 소 계 857,340 - 56,577,924 57,435,264 5. 영업부문 정보 (1) 회사는 하나의 보고부문을 가지고 있습니다. (2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품판매 2,944,472 12,373,918 1,876,794 5,459,378 상품판매 173,536 616,253 212,623 562,945 기타수익 32,970 90,680 25,240 99,682 합 계 3,150,978 13,080,851 2,114,657 6,122,005 ( 3) 당분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 1곳이며, 동 고객으로의 매출액은 1,519,066천원(전분기 1곳 , 615,600 천원) 입니 다. (4) 당분기 및 전분기 중 회사 수익의 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 한국 8,245,352 3,195,775 유럽 3,200,393 1,930,868 미국 1,519,066 444,804 중국 - 27,382 기타 116,039 523,176 합 계 13,080,850 6,122,005 6. 범주별 금융상품 가. 당분기 및 전기말 현재 회사가 보유중인 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채(금융보증계약) 합 계 현금및현금성자산 7,863,806 - - - - 7,863,806 매출채권 3,920,304 - - - - 3,920,304 당기손익-공정가치금융자산(유동) - - - - - - 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 39,548,440 - - - 39,548,440 기타금융자산(유동) 3,039,020 - - - - 3,039,020 기타금융자산(비유동) 3,294,692 - - - - 3,294,692 금융자산 소계 18,117,822 39,548,440 - - - 57,666,262 매입채무 - - 843,234 - - 843,234 미지급금 - - 618,359 - - 618,359 전환사채 - - 19,452,394 - - 19,452,394 파생상품금융부채 - - - 17,886,824 - 17,886,824 리스부채(유동) - - 487,745 - - 487,745 리스부채(비유동) - - 2,042,322 - - 2,042,322 기타금융부채(유동) - - - - 49,607 49,607 기타금융부채(비유동) - - 858,875 - - 858,875 금융부채 소계 - - 24,302,929 17,886,824 49,607 42,239,360 (2) 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채(금융보증계약) 합 계 현금및현금성자산 52,700,177 - - - - 52,700,177 매출채권 3,085,409 - - - - 3,085,409 기타금융자산(유동) 1,861,417 - - - - 1,861,417 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 1,100,565 - - - 1,100,565 기타금융자산(비유동) 1,470,963 - - - - 1,470,963 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 2,179,321 - - - 2,179,321 금융자산 소계 59,117,966 3,279,886 - - - 62,397,852 매입채무 - - 717,068 - - 717,068 미지급금 - - 518,195 - - 518,195 기타금융부채(유동) - - - - 54,463 54,463 리스부채(유동) - - 22,522 - 22,522 리스부채(비유동) - - 17,869 - 17,869 기타금융부채(비유동) - - 304,800 - 304,800 금융부채 소계 - - 1,580,454 - 54,463 1,634,917 나. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정금융자산 이자수익 775,452 326,207 외환차손익 1,134,836 1,033,304 외화환산손익 198,347 449,652 대손충당금환입(대손상각비) (238,976) (307,900) 단기금융상품평가손익 7,288 83,677 장기금융상품평가손익 19,229 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 배당금수익 6,250 3,125 당기손익-공정가치금융자산평가손익 1,943,970 248,840 당기손익-공정가치금융자산처분손익 15,519 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (1,364,887) - 외환차손익 (4,737) (4,173) 외화환산손익 136 - 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품평가손익 (8,581,998) - 기타금융부채 이자비용 (1,757) (742) 금융보증손익 4,856 (36,481) 7. 현금및현금성자산 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 1,337 892 은행예치금 7,862,469 52,699,285 합 계 7,863,806 52,700,177 8. 매출채권 가. 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 5,721,573 4,647,702 대손충당금 (1,801,269) (1,562,293) 매출채권(순액) 3,920,304 3,085,409 9. 기타금융 자 산 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분(주1) 당분기말 전기말 단기금융상품 1,007,288 - 미수금 1,455,997 92,640 대손충당금 - - 미수수익 162,877 66,577 단기대여금 74,600 1,702,200 장기금융상품 856,970 837,740 기타보증금 17,905 17,929 임차보증금 663,456 615,294 금융리스채권 2,094,619 - 차감: 비유동항목 (3,294,692) (1,470,963) 유동항목 3,039,020 1,861,417 보고일 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액 입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 10. 기타유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급비용 8,352 19,250 선급금 100,108 13,056 합 계 108,460 32,306 11. 재고자산 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 1,773,750 1,125,596 원재료평가충당금 (97,530) (97,530) 재공품 695,227 164,390 제품 3,489,309 5,767,662 상품 50,000 50,000 상품평가충당금 (28,000) (28,000) 합 계 5,882,756 6,982,118 비용으로 인식 되어 '매출원가' 에 포함된 재고자산의 원가 는 9,433,372 천 원 (전 분 기 : 4,470 ,010천원 ) 입니다. 12. 당기손익-공정가치금융자산 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산(유동) 투자전환사채 - 1,100,565 소 계 - 1,100,565 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 지분상품 857,340 865,263 투자상환전환우선주 - 1,314,058 투자전환사채 38,691,100 - 소 계 39,548,440 2,179,321 합 계 39,548,440 3,279,886 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 3,279,887 3,029,930 취득 37,000,000 - 처분 (2,675,417) - 평가 1,943,970 248,840 기말잔액 39,548,440 3,278,770 13. 투자부동산가. 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토 지 13,341,591 - 13,341,591 8,587,827 - 8,587,827 건 물 5,737,738 (358,489) 5,379,249 3,502,516 (153,115) 3,349,401 합 계 19,079,329 (358,489) 18,720,840 12,090,343 (153,115) 11,937,228 나. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초장부가액 취득 감가상각비 처분 대체 분기말장부금액 토 지 8,587,827 - - - 4,753,763 13,341,590 건 물 3,349,401 - (107,583) - 2,137,431 5,379,249 합 계 11,937,228 - (107,583) - 6,891,194 18,720,839 (2) 전분기 (단위:천원) 구 분 기초장부가액 취득 감가상각비 처분 대체 분기말장부금액 토 지 7,435,373 1,152,454 - - - 8,587,827 건 물 3,430,564 - (65,552) - - 3,365,012 합 계 10,865,937 1,152,454 (65,552) - - 11,952,839 다. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 감가상각비 인식액은 포괄손익계산서 상 판매관리비에 포함되어 있습니다. 라. 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 은 312,297천원 (전분기 285,800천원)입니다 . 14. 유형자산 가. 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지(*) 5,013,091 - - 5,013,091 9,766,854 - - 9,766,854 건물(*) 3,904,611 (953,330) - 2,951,281 6,139,832 (977,910) - 5,161,922 구축물 521,296 (109,790) - 411,506 521,296 (90,635) - 430,661 기계장치(*) 3,250,031 (2,783,675) (12,653) 453,703 3,339,200 (2,922,362) (14,369) 402,469 차량운반구 49,345 (46,798) - 2,547 277,024 (266,151) - 10,873 비품 569,917 (529,650) (2,593) 37,674 562,383 (506,402) (3,456) 52,525 공구와기구 553,884 (528,203) - 25,681 553,884 (517,555) - 36,329 금형 792,759 (691,894) - 100,865 782,559 (654,326) - 128,233 사용권자산 872,390 (126,886) - 745,504 113,787 (61,000) - 52,787 합 계 15,527,324 (5,770,226) (15,246) 9,741,852 22,056,819 (5,996,341) (17,825) 16,042,653 (*) 당분기말 현재 전환사채에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 34). 나. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 대체 감가상각 기말 토지 9,766,854 - - (4,753,763) - 5,013,091 건물 5,161,923 - - (2,137,431) (73,211) 2,951,281 구축물 430,662 - - - (19,155) 411,507 기계장치 402,468 105,000 (1) - (53,762) 453,705 차량운반구 10,873 - (2,141) - (6,185) 2,547 비품 52,525 7,534 - - (22,385) 37,674 공구와기구 36,328 - - - (10,647) 25,681 금형 128,233 10,200 - - (37,568) 100,865 사용권자산 52,786 2,984,624 (5,356) (2,171,459) (115,091) 745,504 합 계 16,042,652 3,107,358 (7,498) (9,062,653) (338,004) 9,741,855 (2) 전분기 (단위:천원) 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 대체 감가상각 기타 기말 토지 9,766,854 - - - - - 9,766,854 건물 5,302,418 - - - (114,878) - 5,187,540 구축물 456,202 - - - (19,155) - 437,047 기계장치 343,121 12,780 - - (41,887) - 314,014 차량운반구 21,321 3,636 (1) - (10,516) - 14,440 비품 85,372 987 - - (25,478) - 60,881 공구와기구 29,428 - - - (8,762) - 20,666 금형 177,417 3,000 - - (39,685) - 140,732 사용권자산 40,853 - - - (25,478) 38,288 53,663 건설중인자산 150,000 1,152,454 (150,000) (1,152,454) - - - 합 계 16,372,986 1,172,857 (150,001) (1,152,454) (285,839) 38,288 15,995,837 다. 감가상각비 중 203,092천 원 ( 전분기: 163,551천원 ) 은 판매비와 관리비에 134,915천 원 ( 전분기: 122,288천원 ) 은 매출원가에 포함되어 있습니다. 15. 무형자산 가. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초 3 3 61,149 75,000 136,155 취득 - - 4,698 - 4,698 상각 - - (24,047) - (24,047) 손상차손 - - - - - 기말 3 3 41,800 75,000 116,806 취득원가 9,893 451,447 279,057 203,917 944,314 상각누계액 (9,890) (451,444) (237,257) - (698,591) 손상차손누계액 - - - (128,917) (128,917) (2) 전분기 (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초 3 3 93,143 75,000 168,149 취득 - - 510 - 510 상각 - - (24,764) - (24,764) 손상차손 - - - - - 기말 3 3 68,889 75,000 143,895 취득원가 9,893 451,447 273,814 203,917 939,071 상각누계액 (9,890) (451,444) (204,925) - (666,259) 손상차손누계액 - - - (128,917) (128,917) 나 . 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함 되었습니다. 16. 관계기업및종속기업투자 (1) 보고기간말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 소재지 결산월 업종 지분율 당분기말 전기말 종속기업 (주)넥스턴바이오(*) 대한민국 12월 바이오 관련 100.00% - (주)포트리스인베스트먼트(구, (주)넥스아이디랩)(*) 대한민국 12월 기업경영투자업, 경영컨설팅 100.00% - 관계기업 (주)EV첨단소재(*) 대한민국 12월 연성회로기판 제조/판매 8.83% - (*) 당분기 중 취득하였습니다. (2) 당분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 기초 취득 처분 분기말 종속기업 (주)넥스턴바이오 - 9,999,000 - 9,999,000 (주)포트리스인베스트먼트(구, (주)넥스아이디랩) - 19,999,000 - 19,999,000 관계기업 (주)EV첨단소재 - 12,998,974 - 13,485,568 합계 - 42,996,974 - 43,483,568 17. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 인수자 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제1차 전환사채 유진투자증권㈜ 외 2021-04-19 2025-04-19 1% 15,000,000 - 제2차 전환사채 ㈜바로저축은행 외 2021-04-20 2024-04-20 1% 7,000,000 - 제3차 전환사채 ㈜상상인저축은행 2021-04-20 2024-04-20 1% 6,000,000 - 소 계 28,000,000 - 차감: 전환권조정 (10,643,025) - 차감: 사채할인발행차금 (395,983) - 가산: 상환할증금 2,491,403 - 합 계 19,452,394 - 당사는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품금융부채로 계상하고 있습니다. 한편, 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다. (2) 제1차 전환사채1) 당사가 2021년 4월 1 9일에 발행한 제1차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제1회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 15,000백만원 발행가액 15,000백만원 이자지급조건 액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연3% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 108.4661%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환청구기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 4월 19일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2025년3월 19일)까지 전환가격 5,977원 사채권자에 의한조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 4월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 60일전부터 30일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다. 매도청구권 발행회사는 본 사채 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 인수한 본 사채 총권면액의 30/100 한도내에서, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다 매도청구기간 2022년 2월 18일로 부터 2022년 9월 19일까지 2) 제1차 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 당분기말 전기말 발행가액 15,000,000 15,000,000 - 전환사채의 부채요소 전환권 및 풋옵션 6,539,765 15,262,748 - 콜옵션 (596,993) (3,113,820) - 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다. (3) 제2차 전환사채1) 당사가 2021년 4월 2 0일에 발행한 제2차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제2회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 7,000백만원 발행가액 7,000백만원 이자지급조건 액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연3.5% 사채원리금에 대한 담보 본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자, 비용 기타 이에부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기 위하여 발행회사 소유의 토지및 건물자산 일체(경기도 용인시 기흥구 고매동400-29, 400-31. 400-34, 400-37)를 담보로써 제공한다. 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 107.8716%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환청구기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 4월 20일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2024년 3월 20일)까지 전환가격 5,985원 사채권자에 의한조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 4월 20일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 20일전부터 10일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다. 매도청구권 발행회사는 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날의 익일인(2022년 4월 21일)로 부터, 본사채의 발행일로부터 일년 육개월되는 날의 익일인(2022년 10월 22일)까지 사채권자가 보유하고 있는 본사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기전 매도를 청구할수 있다. 단 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사의 매도청구권이 우선한다. 매도청구기간 2022년 3월 22일부터 2022년 10월 4일까지 2) 제2차 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 당분기말 전기말 발행가액 7,000,000 7,000,000 - 전환사채의 부채요소 전환권 및 풋옵션 2,559,990 6,410,256 - 콜옵션 (707,648) (3,301,061) - 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다. (4) 제3차 전환사채1) 당사가 2021년 4월 2 0일에 발행한 제3차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제3회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 6,000백만원 발행가액 6,000백만원 이자지급조건 액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연4.5% 사채원리금에 대한 담보 본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자, 비용 기타 이에 부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기 위하여 발행회사 소유의 토지및 건물자산 일체(경기도 용인시 기흥구 고매동400-29, 400-31. 400-34, 400-37)를 담보로써 제공한다. 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 111.1746%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환청구기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 4월 20일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2024년 3월 20일)까지 전환가격 5,985원 사채권자에 의한조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 4월 20일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 20일전부터 10일전까지 발행자에게 조기상환청구를 하여야 한다. 매도청구권 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날의 익일인(2022년 4월 21일)로 부터, 본사채의 발행일로부터 일년 육개월되는 날의 익일인(2022년 10월 22일)까지 사채권자가 보유하고 있는 본사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기전 매도를 청구할수 있다. 단 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사의 매도청구권이 우선한다. 매도청구기간 2022년 3월 22일부터 2022년 10월 4일까지 2) 제3차 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 당분기말 전기말 발행가액 6,000,000 6,000,000 - 전환사채의 부채요소 전환권 및 풋옵션 2,079,745 5,403,788 - 콜옵션 (570,032) (2,775,087) - 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다. 18. 리 스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 547,403 35,057 감가상각누계액 (61,597) (21,354) 소 계 485,806 13,703 차량운반구 324,987 78,730 감가상각누계액 (65,290) (39,647) 소 계 259,697 39,083 사용권자산 장부금액 745,503 52,786 리스부채 리스부채 2,648,246 41,568 차감: 현재가치할인차금 (118,179) (1,177) 차감: 유동성대체 (487,745) (22,522) 리스부채 장부금액 2,042,322 17,869 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1개월 이하 64,735 2,387 1개월 초과 ~ 3개월 이하 48,424 4,775 3개월 초과 ~ 1년 이하 421,502 16,151 1년 초과 ~ 5년 이하 2,113,584 18,255 5년 초과 - - 합 계 2,648,246 41,568 한편, 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 272,242천원 및 18,979천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 각각 26,539천원 및 742천원으로 총 현금유출액은 각각 298,781천원 및 19,721천원 입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스의 최소리스료 는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이하 599,698 - 1년 초과~2년 이하 611,692 - 2년 초과~3년 이하 623,925 - 3년 초과~4년 이하 636,404 - 4년 초과~5년 이하 339,562 - 5년 초과 - - 최소리스료의 합계 2,811,281 - 현재가치할인(-) (716,662) - 무보증잔존가치의 현재가치(+) - - 조정 합계 (716,662) - 리스순투자 2,094,619 - (4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 비용 사용권자산의 감가상각비 부동산 63,265 14,038 차량운반구 51,826 19,202 감가상각비 소계 115,091 33,240 리스부채 등에 대한 이자비용 28,296 742 단기리스료 및 소액자산리스료 4,230 5,127 비용 합계 145,860 39,109 수익 임차보증금 이자수익(현할차 상각) 13,950 13,298 리스채권(리스순투자)에 대한 이자수익 142,770 - 수익 합계 156,720 13,298 19. 기타금융부채 당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채(주석 31) 49,607 - 54,463 - 임대보증금 - 681,300 - 304,800 합 계 49,607 681,300 54,463 304,800 20. 순확정급여부채 가. 당분기 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,518,857 1,918,735 사외적립자산의 공정가치 (1,159,782) (1,726,816) 재무상태표상 부채 359,075 191,919 나. 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 250,237 251,869 순이자원가 (27,100) (572) 종업원 급여에 포함된 총 비용 223,137 251,297 총 비용 중 84, 377천원 (전분기: 96,704천원 )은 매출원가에 포함되었으며, 138,760 천 원 (전분기: 154,593천원 )은 판매비와관리비 및 경상개발비 에 포함되었습니다. 21. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 판매보증충당부채 14,459 - 9,184 - 복구충당부채 - 177,575 - - 합 계 14,459 177,575 9,184 - (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 판매보증충당부채 복구충당부채 판매보증충당부채 복구충당부채 기초 9,184 - 18,863 - 설정액 - 175,818 - - 전입액(환입액) 16,336 1,757 2,595 - 사용액 (11,061) - (14,825) - 분기말 14,459 177,575 6,633 - 22. 기타유동부채 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 182,836 118,809 선수수익 686,935 40,023 계약부채 1,127,484 537,018 예수금 60,650 51,300 합 계 2,057,905 747,150 23. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고 발행한 주식수는 보통주식 33,220,864주이며, 1주당 액면금액은 500원 입니다 . 당분기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 보통주 주식발행초과금 합 계 전기말 5,923,260 46,493,709 52,416,969 무상증자(*) 10,687,172 (10,760,269) (73,097) 당분기말 16,610,432 35,733,440 52,343,872 (*)당사는 2021년 6월 4일 이사회결의에 따라 자기주식을 제외한 주식 1주당 2주의 비율로 신주를 발행하였으며, 신주의 재원은 주식발행초과금입니다. 24. 자본조정 당분기 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 6,990,129 6,990,129 25. 이익잉여금 가. 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 901,137 901,137 미처분이익잉여금 46,059,834 50,439,774 합 계 46,960,971 51,340,911 (*) 대한민국에서 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와 관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 101,935 1,747,516 892,632 (53,932) 상품의 변동 76,205 288,845 82,357 328,964 원재료 및 소모품사용 1,344,412 5,751,487 323,553 2,607,950 종업원급여 871,678 3,054,699 741,895 2,952,227 감가상각 및 무형자산상 각 166,772 469,636 127,445 383,916 운반비 50,531 106,396 19,514 53,499 지급수수료 143,917 368,372 79,498 202,328 외주가공비 34,293 101,118 17,153 82,119 기타 비용 617,066 896,370 351,309 1,020,579 매출원가 및 판매비와관리비 합계 3,406,809 12,784,439 2,635,356 7,577,650 27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3 개월 누 적 3 개월 누 적 급여 366,129 1,186,574 317,715 1,103,509 퇴직급여 33,531 100,594 34,927 104,782 복리후생비 23,769 68,314 20,635 68,765 수도광열비 1,832 5,908 1,715 5,055 운반비 50,531 106,396 19,514 53,499 세금과공과 94,215 159,268 90,218 128,702 소모품비 2,321 6,467 4,289 8,430 보험료 14,231 29,554 14,604 44,723 임차료 689 2,055 1,368 3,266 통신비 4,184 12,785 4,485 14,989 여비교통비 1,987 13,145 1,789 7,016 지급수수료 120,917 336,872 75,998 192,924 접대비 16,464 30,368 5,243 12,419 도서구입비 457 850 333 477 차량유지비 7,840 22,122 5,741 18,813 경상개발비 157,994 605,646 225,254 701,483 포장비 18,168 40,116 14,174 24,687 광고선전비 29,400 29,400 - - 대손상각비 268,325 238,976 241,686 307,900 무형자산상각비 7,820 24,047 8,257 24,764 감가상각비 114,131 310,675 78,606 236,864 판매보증수리비 3,435 16,336 3,641 2,595 건물관리비 678 2,034 678 2,034 교육훈련비 - - 180 412 수선비 1,101 7,422 225 3,051 금융보증비용 (249) (4,856) 37,102 36,481 판매비와관리비의 합계 1,339,900 3,351,068 1,208,377 3,107,640 28. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 20,201 54,885 4,193 38,635 외화환산이익 63,951 99,697 (64,140) 68,702 수입임대료 104,097 312,297 96,155 285,800 유형자산처분이익 9,999 23,362 - 544 사용권자산처분이익 - 485 - - 국고보조금수익 - 683 100 2,550 잡이익 2 4 1,001 3,819 합 계 198,250 491,413 37,309 400,050 (2) 기타비용 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 3,650 21,587 3,592 16,521 외화환산손실 (34) - 641 1,023 유형자산처분손실 - 140 - - 지분법손실 160,552 160,552 - - 잡손실 - 104 134 266 합 계 164,168 182,383 4,367 17,810 29. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 372,189 775,452 91,698 326,207 배당금수익 - 6,250 - 3,125 외환차익 68,250 1,340,038 56,924 3,079,039 외화환산이익 47,859 98,784 55,362 381,972 단기금융상품평가이익 4,789 7,288 69,649 83,677 장기금융상품평가이익 (6,715) 19,229 - - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (101,752) 1,943,970 42,313 248,840 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - 15,519 - - 합 계 384,620 4,206,530 315,946 4,122,860 (2) 금융비 용 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 780,236 1,366,644 270 742 외환차손 16,081 243,237 938,586 2,072,020 외화환산손실 (48,631) - - - 단기금융상품평가손실 - - (38,408) - 파생금융상품평가손실 - 8,581,998 - - 합 계 747,686 10,191,879 900,448 2,072,762 30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22 % ( 2020년 9월 30일 로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 20% )입니다. 31. 주당순이익 (1) 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (단위:원) (주1) (661,516,126) (4,379,306,385) (855,397,273) 783,763,801 가중평균유통보통주식수 (단위:주) (주2) 32,061,516 32,061,516 10,687,172 10,687,172 기본주당순이익(손실) (단위:원) (21) (137) (80) 73 (주1) 보통주분기순이익(손실)의 산정내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (661,516) (4,379,306) (855,397) 783,764 조정항목 - - - - 보통주분기순이익(손실) (661,516) (4,379,306) (855,397) 783,764 (주2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역3개월> 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/92일) 기초 발행보통주식수 10,687,172 92 10,687,172 무상증자 21,374,344 92 21,374,344 분기말 가중평균유통보통주식수 32,061,516 32,061,516 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/273일) 기초 발행보통주식수 10,687,172 273 10,687,172 무상증자 21,374,344 273 21,374,344 분기말 가중평균유통보통주식수 32,061,516 32,061,516 3개월> 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/92일) 기초 발행보통주식수 32,061,516 92 32,061,516 분기말 가중평균유통보통주식수 32,061,516 32,061,516 (*)당분기 중 무상증자로 인한 주식수 조정 효과를 반영하였습니다 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/273일) 기초 발행보통주식수 32,061,516 273 32,061,516 분기말 가중평균유통보통주식수 32,061,516 32,061,516 (*)당분기 중 무상증자로 인한 주식수 조정 효과를 반영하였습니다 (2) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기의 희석주당순손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당순손익과 동일하고, 전분기의 희석주당순손익은 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순손익과 동일합니다. 당분기말 현재 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될 주식수 전환가액 제1차 전환사채 2022.04.19 ~ 2025.03.19 2,509,620주 5,977 제2차 전환사채 2022.04.20 ~ 2024.03.20 1,169,590주 5,985 제3차 전환사채 2022.04.20 ~ 2024.03.20 1,002,506주 5,985 32. 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 은 지급되지 않았습니다(전기 지급액: 1,068,717천원 (주당 100원)). 33. 영업으로부터 창출된 현금 가 . 당분기 및 전분기 중 영업으로 부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 (5,379,907) 976,692 조정: 이자비용 1,366,644 742 외화환산손실 - 1,023 감가상각비 445,590 359,152 무형자산상각비 24,047 24,764 판매보증수리비 16,336 2,595 대손상각비 238,976 307,900 퇴직급여 223,137 251,297 금융보증비용 (4,856) 36,481 외화환산이익 (198,483) (450,675) 이자수익 (775,452) (326,207) 유형자산처분이익 (23,362) (544) 유형자산처분손실 140 - 사용권자산처분이익 (485) - 단기금융상품평가이익 (7,288) - 장기금융상품평가이익 (19,229) - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (1,943,970) (248,840) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (15,519) - 파생상품평가손실 8,581,998 - 법인세비용 160,552 - 매출채권의 증감 (974,308) 3,629,077 미수금의 증감 (1,363,358) (459,637) 선급금의 증감 (87,052) 78,453 선급비용의 증감 10,898 6,211 재고자산의 증감 1,099,363 (452,484) 매입채무의 증감 126,302 (2,560,907) 미지급금의 증감 100,164 1,996 미지급비용의 증감 (79,233) (9,831) 선수수익의 증감 646,913 360,631 선수금의 증감 590,466 2,368 예수금의 증감 9,350 360,631 판매보증충당부채의 증감 (11,061) (14,826) 퇴직금의 지급 (661,963) (143,717) 사외적립자산의 증감 605,982 135,846 영업으로부터 창출된 현금 2,701,332 1,815,203 나. 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 자산취득미지급금의 변동 - 150,000 유형자산의 투자부동산 대체 6,891,194 - 사용권자산과 리스부채의 인식 2,984,624 46,050 사용권자산의 금융리스채권 대체 2,171,459 - 리스부채의 유동성대체 225,783 12,569 단기대여금의 관계기업투자 대체 9,500,000 - 지분법자본변동 647,959 - 지분법자본변동의 법인세효과 (142,551) - 무상증자(주식발행초과금의 자본금 대체) 10,687,172 - 다. 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 기말장부금액 전환사채 - 27,559,035 (8,106,641) 19,452,394 파생상품부채 - - 17,886,824 17,886,824 리스부채 40,391 (298,781) 2,788,457 2,530,067 기타유동부채(비유동) 304,800 376,500 - 681,300 합 계 345,191 27,476,266 (5,957,047) 21,864,410 (단위:천원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 기말장부금액 리스부채 34,242 (18,979) 21,385 36,648 합 계 34,242 (18,979) 21,385 36,648 34. 담보제공 자산 당분기말 현재 전환사채와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 설정금액 관련부채 금액 관련부채 설정권자 토지 5,013,091 16,900,000천원 13,000,000천원 전환사채 2회차 및전환사채 3회차 (주)바로저축은행, (주)상상인저축은행 건물 2,577,184 기계장치 367,355 합 계 7,957,630 (*) 당분기말 현재 회사의 건물 등 유형자산은 메리츠화재해상보험주식회사의 부보금액 6,857,831천원의 패키지보험(연간 보험료 13,412천원)에 가입하고 있으며, 동 보험에 대한 보험금 수령권은 상기 전환사채와 관련하여 바로저축은행 등에 5,857,831천원의 질권이 설정되어 있습니다 35. 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증 약정 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 지급보증 약정 내역 및 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 용도 피보증인 한도금액 보증금액 하나은행 수요자금융에대한 지급보증 매출거래처 1,200,000 73,625 신한은행 4,000,000 3,932,044 합 계 5,200,000 4,005,669 (2) 금융보증부채 회사는 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 49,607천원을 기 타금융부채로 계상하였습니다. (3) 당분기말 현재 회사는 사업과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 50,260천원 ( 전기말: 20,120천원 ) 의 보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 (주)넥스턴바이오의 차량리스에 대해 76,484천원의연대보증을 제공하고 있습니다. 36. 특수관계자 거래 가. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 유의적영향력행사기업 ㈜스튜디오산타클로스엔터테인먼트 ㈜대호테크 (주1) 관계기업 ㈜EV첨단소재 - (주2) 종속기업 ㈜넥스턴바이오, ㈜포트리스인베스트먼트(구, ㈜넥스아이디랩) - (주3) 기타특수관계자 ㈜에스엘홀딩스컴퍼니, ㈜퓨전 - (주4) ㈜에스엘바이오닉스, ㈜엔에스엔 - (주5) ㈜산타클로스빌리지 - (주6) ㈜에스엘에쿼티, ㈜에스엘대부 - (주7) ㈜에이모션, ㈜이스트로젠, NEUROSONA AMERICA, INC., ㈜뉴로소나, ㈜리온시스템, ㈜온페이퍼크리에이티브 - (주8) 화이-코바코콘텐츠투자조합 - (주9) RosVivo Therapeutics, Inc. - (주10) 지비홀딩스㈜, ㈜하이컨셉카드랩, ㈜퍼니에이드 - (주11) ACT VINA CO.,LTD, ㈜다이나믹디자인(구, ㈜세화아이엠씨) - (주12) AMC Holdings LLC., Saehwa Imc NA, QM Mexico SA CV, Saehwa Imc S.R.L, EMT Puchov s.r.o,LLC SAEHWA RUS, Saehan Holdings Limited, Saehan (Tianjin) Mold, Qingdao Saehwa Mold Ltd., Tianjin Shinhan Mold, Saehan (Nanjing) Mold, ㈜에스에이치아이, ㈜큐브테크 - (주13) - ㈜우아, ㈜아로텍, ㈜엠이, ㈜디아이비 (주14) (주1) 당분기 중 ㈜ 대호테크와 ㈜ 스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 양수도계약에 따라 최대주주가 변경되어 ㈜ 스튜디오산타클로스엔터테인먼트 는 특수관계자에 포함되었으며, ㈜ 대호테크 는 특수관계자에서 제외되었습니다.(주2) 당분기 중 지분 취득으로 특수관계자에 포함되었습니다. (주3) 당분기 중 지분 100%를 설립시 취득하여 종속회사로 분류되었습니다.(주4) 당사와 특수관계에 있는 개인에 의하여 지배되는 기업이므로 특수관계자에 포함되었습니다.(주5) 최대주주에 유의적인 영향력이 있는 기업이므로 특수관계자에 포함되었습니다.(주 6 ) ㈜ 스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 종속기업 입니다. ( 주7) ㈜ 에스엘바이오닉스의 종속기업입니다.(주8) ㈜ 엔에스엔의 종속기업입니다. (주9) ㈜ 스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 관계기업 입니다.(주10) ㈜넥스턴바이오의 관계기업입니다. (주11) ㈜ 엔에스엔의 관계기업입니다.(주12) ㈜ EV첨단소재의 종속기업 및 관계기업입니다. (주13) ㈜다이나믹디자인(구, ㈜세화아이엠씨)의 종속기업입니다.(주14) ㈜ 대 호테크 의 종속기업 등으로 ㈜ 대호테크가 회사의 주식을 처분함에 따라 특수관계자에서 제외되 었습니다. 나. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 리스 제공 이자수익 ㈜넥스턴바이오 1,523,484 93,306 ㈜포트리스인베스트먼트(구, ㈜넥스아이디랩) 647,975 39,745 (단위:천원) 회사명 매출 등 매입 등 고정자산 매입 ㈜대호테크 - 162,597 3,636 ㈜아로텍 - 2,562 - ㈜엠이 - 38,139 - ㈜디아이비 195,300 - - 다. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 리스채권 미수금 등 임대보증금 ㈜넥스턴바이오 1,462,730 119,100 248,000 ㈜포트리스인베스트먼트(구, ㈜넥스아이디랩) 622,170 277,900 105,500 (단위:천원) 회사명 매출채권 등 매입채무 등 임대보증금 ㈜대호테크 - 7,579 - ㈜엠이 - 13,107 - ㈜디아이비 - - 229,800 라. 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 663,279 596,664 퇴직급여 36,750 57,377 합 계 700,029 654,041 37. 보고기간 후 사건 (1) 전환사채 발행 당사는 운영자금 목적으로 2021년 11월 4일 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 10,000,000천원 을 발행하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본 형태로 보고 있으며, 배당 규모는 회사의 이익규모, 미래 성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조 건정성 유지 등의 다양한요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있으며, 이익배당에 관한 당사 정관의 내용은 아래와 같습니다. 제51조 (이익배당) ①이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권 자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조제6항에 따라 재무제표 를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제52조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 제20기 제19기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -2,436 5,758 5,549 (연결)주당순이익(원) -228 539 519 현금배당금총액(백만원) - 1,069 1,069 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 18.56 19.26 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.00 0.89 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 100 100 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 5 1.13 0.89 * 연속 배당횟수의 결산배당은 과거 5개년(2015년~2019년) 사업연도 분이며, 2020년 사업연도 배당은 없습니다.* 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다.* 최근 3년간 평균 배당수익률은 3년간 배당수익률의 합을 3으로 나누었습니다.* 최근 5년간 평균 배당수익률은 5년간 배당수익률의 합을 5로 나누었습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2000년 07월 18일 - 보통주 400,000 5,000 5,000 설립자본금 2006년 05월 08일 주식분할 보통주 4,000,000 500 500 액면분할 2006년 11월 01일 유상증자(일반공모) 보통주 1,800,000 500 4,100 기업공개 2016년 03월 31일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,000,000 500 8,160 3자배정 2016년 11월 04일 유상증자(주주배정) 보통주 1,661,800 500 21,400 - 2016년 11월 04일 무상증자 보통주 3,384,720 500 500 - 2021년 06월 21일 무상증자 보통주 21,374,344 500 500 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1 2021년 04월 19일 2025년 04월 19일 15,000,000 기명식보통주 22.04.19~25.03.19 100 5,977 15,000,000 2,509,620 무상증자에 따른 전환가격 조정 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2 2021년 04월 20일 2024년 04월 20일 7,000,000 기명식보통주 22.04.20~24.03.20 100 5,985 7,000,000 1,169,590 무상증자에 따른 전환가격 조정 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3 2021년 04월 20일 2024년 04월 20일 6,000,000 기명식보통주 22.04.20~24.03.20 100 5,985 6,000,000 1,002,506 무상증자에 따른 전환가격 조정 합 계 - - - 28,000,000 - - 100 - 28,000,000 4,681,716 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 넥스턴바이오사이언스 회사채 사모 2021년 04월 19일 15,000,000 1 - 2025년 04월 19일 미상환 - 넥스턴바이오사이언스 회사채 사모 2021년 04월 20일 7,000,000 1 - 2024년 04월 20일 미상환 - 넥스턴바이오사이언스 회사채 사모 2021년 04월 20일 6,000,000 1 - 2024년 04월 20일 미상환 - 합 계 - - - 28,000,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 13,000,000 15,000,000 - - - 28,000,000 합계 - - 13,000,000 15,000,000 - - - 28,000,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정유상증자 - 2016년 11월 03일 시설자금 7,000,000 제2공장 구매 : 건물 구입비내역 : 토지 및 건물 양수목적 : 사업 확대에 따른 취득인수일 : 2019/04/22위치 : 경기도 화성시 정남면 덕절리 103-28 외 7,000,000 - 주주배정유상증자 - 2016년 11월 03일 운영자금 28,562,520 연구개발자금(대면적 디스플레이) : 연구장비 및 인력확충금액 : 28,562,520 중 4,078,580회사 : EV첨단소재내역 : 제7회 CB 인수일자 : 2021/07/05금액 : 2,000,000 회사 : 포트리스인베스트먼트(구 넥스아이디랩)내역 : 신규사업 진출(신규설립)일자 : 2021/04/09금액 : 1,000,000회사 : 다이나믹디자인(구 세화IMC)내역 : 제6회 CB 인수일자 : 2021/08/12금액 : 1,078,580 4,078,580 지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)이브이첨단소재 제7회차 전환사채 취득에 2,000,000천원을 사용함.신규 사업진출(신기술금융)을 위해 1,000,000천원을 사용함.지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)다이나믹디자인 제6회차 전환사채 취득에 1,078,580천원을 사용함. 주주배정유상증자 - 2016년 11월 03일 운영자금 28,562,520 연구개발자금(IT초정밀 연구소) : 연구장비 및 인력 등금액 : 28,562,520 중 6,000,000회사 : 포트리스인베스트먼트(구 넥스아이디랩)내역 : 신규사업 진출(신규설립)일자 : 2021/04/09금액 : 6,000,000 6,000,000 지분율 확대를 통한 지배구조 강화를 위해 포트리스인베스트먼트 유상증자에 6,000,000천원을 사용함. 주주배정유상증자 - 2016년 11월 03일 운영자금 28,562,520 사업다각화를 위한 전략적투자(사업인수 및 지분투자 등)금액 : 28,562,520 중 18,483,940회사 : 넥스턴바이오 신규설립내역 : 신규사업 진출(신규 설립)일자 : 2021/04/09금액 : 10,000,000회사 : 포트리스인베스트먼트(구 넥스아이디랩)내역 : 신규사업 진출(신규 설립)일자 : 2021/04/09금액 : 3,000,000회사 : 다이나믹디자인(구 세화IMC)내역 : 제6회 CB 인수일자 : 2021/08/12금액 : 5,483,940 18,483,940 신규 사업진출(바이오와 신기술금융)을 위해 13,000,000천원을 사용함.지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)다이나믹디자인 제6회차 전환사채 취득에 5,483,940천원을 사용함. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1 2021년 04월 19일 운영자금 15,000,000 주권관련사채 취득회사 : EV첨단소재내역 : 제6회 CB 인수일자 : 2021/05/07금액 : 15,000,000 15,000,000 지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)이브이첨단소재 제6회차 전환사채 취득에 15,000,000천원을 사용함. 전환사채 2 2021년 04월 20일 운영자금 7,000,000 주권관련사채 취득회사 : EV첨단소재내역 : 제7회 CB 인수일자 : 2021/07/05금액 : 15,000,000 중 7,000,000 전액 7,000,000 지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)이브이첨단소재 제7회차 전환사채 취득에 7,000,000천원을 사용함. 전환사채 3 2021년 04월 20일 운영자금 6,000,000 주권관련사채 취득회사 : EV첨단소재내역 : 제7회 CB 인수일자 : 2021/07/05금액 : 15,000,000 중 6,000,000 전액 6,000,000 지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)이브이첨단소재 제7회차 전환사채 취득에 6,000,000천원을 사용함. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기분기 매출채권 5,722 1,801 31.48% 미수금 1,456 - - 합 계 7,178 1,801 25.09% 제21기 매출채권 4,648 1,562 33.61% 미수금 92 - - 합 계 4,740 1,562 32.95% 제20기 매출채권 7,234 104 1.44% 미수금 339 118 34.81% 합 계 7,573 222 2.93% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 분기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,562 104 58 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 2 ① 대손처리액(상각채권액) - - 2 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 239 1,458 48 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,801 1,562 104 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 대차대조표일 현재 매출채권의 잔액에 대하여 과거의 대손발생경험과 장래의대손가능성에 대한 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.현재 대손충당금의 설정은 객관적인 손상사유가 발생한 경우에 발생손실 추정액을 대손충당금으로 설정하였습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 연체되지 않은 채권 1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 3,549 728 649 796 5,722 특수관계자 - - - - - 계 3,549 728 649 796 5,722 구성비율 62.03% 12.72% 11.34% 13.91% 100.00% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제22 분기 제21기 제20기 비고 전 체 상 품 22 22 100 제 품 3,489 5,768 6,581 재공품 695 164 368 원재료 1,676 1,028 1,166 합 계 5,882 6,982 8,215 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 4.28% 7.03% 7.81% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.96회 0.99회 1.85회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1. 재고실사일자 2021년 09월 30일 재고자산 실사함.2. 재고실사시 독립적인 전문가의 참여 또는 감사인 등의 참여 및 입회여부 당사의 분기말 재고실사시에는 외부감사인의 입회하지 않았음.3. 장기체화 재고 등의 현황 장기체화 재고 등은 없음.4. 기타 사항담보로 제공된 재고자산은 없음. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분.반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기(당기) 이정회계법인 - - - 제21기(전기) 이정회계법인 적정 - 재고자산의 평가 제20기(전전기) 이정회계법인 적정 - 비상장 금융상품의 공정가치평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기(당기) 이정회계법인 외부감사용역계약 94,000천원 - - - 제21기(전기) 이정회계법인 외부감사용역계약 66,000천원 700 66,000천원 702 제20기(전전기) 이정회계법인 외부감사용역계약 51,000천원 570 51,000천원 577 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) - - - - - 제21기(전기) 2020.12.17 세무조정업무 2020.01.01~2020.12.31 4,000천원 - 제20기(전전기) 2020.02.24 세무조정업무 2019.01.01~2019.12.31 3,500천원 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 2021년 3분기보고서 공시일 기준 현재 논의된 사항은 아직 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 (1) 내부통제유효성 감사감사는 2020년 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부통제에 이상이 없는 것으로 결론 내렸습니다.(2) 내부회계관리제도내부회계관리자는 2020년 내부회계관리제도를 운영하고 있으며, 운영 결과 재무적인 중요성의 관점에서 취약점이 발견되지 않았습니다.외부감사인은 2020년 내부회계관리제도에 대한 검토를 하였으며, 검토 결과 중대한 미비사항이 발견되지 않았다고 의견을 표명하였습니다.(3) 내부통제구조의 평가2020년 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우가 존재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사, 1인의 기타비상무이사, 2인의 사외이사등 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 나. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 상법에 따른 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 2조 미만 일반기업으로 해당사항없음. 다. 사외이사 현황 당사는 보고서 제출일 현재 2명의 사외이사가 있습니다. 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육참여현황 비고 황환민 전) 법무법인 이지스전) 법무법인 클라비스전) 법무법인 민현) 법무법인 인터로 해당사항 없음 - - 임후섭 전) 한영회계법인전) 안진회계법인전) 예일회계법인현) 우일회계법인 해당사항 없음 - - 라. 이사회의 권한에 관한 사항 당사는 이사회의 구성 및 권한에 대해서 상법 제393조에서 규정하고 있는 바, 이사회의 권한은 다음의 사항을 심의 의결하는 권한이 있습니다. 1) 총회의 소집과 이에 부의할 사항 2) 조직 및 기구의 변경에 관한 사항 3) 중요한 규정의 제정 및 개정에 관한 사항 4) 사업 계획 등 경영전반에 관한 사항 5) 자본금의 증자 및 감자에 관한 사항 6) 소유재산의 가치 평가 7) 준비금의 자본전입 8) 신주의 발행, 사채의 모집 및 상환에 관한 사항 9) 자금의 차입 및 대부에 관한 사항 10) 중요한 재산의 취득 및 처분에 관한 사항 11) 중요한 투자 및 채무의 보증에 관한 사항 12) 주용한 소송업무에 관한 사항 13) 급여 및 인사 기본 방침과 노무에 관한 사항 14) 이사회 자체에 관한 사항 ① 대표이사 사장, 부사장, 전무이사 등의 선임 ② 이사의 직위 위촉 및 해촉 15) 기타 회사 운영의 기본사항 및 상법 등 법령이 정하는 사항 마. 이사회의 운영에 관한 사항 ① 이사회의 구성과 소집 1) 이사회는 이사로 구성한다. 2) 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사 가 회의 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감 사 전원의 동의가 있는 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 3) 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유없 이 이사 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 4) 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 5) 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. ② 이사회의 결의방법 1) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 2) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 3) 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접회의에 출석하지 아니하고 모든 이사 가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 의사록 1) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 2) 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기 재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명 하여야 한다. 바. 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사내이사 사외이사 사외이사 - - 정영화(출석률100%) 이정찬(출석률100%) 안병규(출석률75%) 조창기(출석률100%) 1 2021.02.03 제21기 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 2 2021.02.19 내부회계관리제도 운영실태점검 결과 보고 건 가결 찬성 찬성 미참석 찬성 - - 3 2021.02.24 타법인 전환사채 및 상환전환우선주 양도 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 4 2021.03.15 제21기 정기주주총회 소집의 건전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사내이사 사내이사 기타비상무이사 사외이사 사외이사 송명석(출석률100%) 이정찬(출석률87%) 배준오(출석률100%) 온영두(출석률67%) 황환민(출석률80%) 임후섭(출석률93%) 5 2021.03.30 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 미참석 미참석 6 2021.04.09 제3자배정 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 미참석 찬성 찬성 7 2021.04.09 타법인 증권 취득 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 미참석 찬성 찬성 8 2021.04.15 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 미참석 찬성 찬성 9 2021.04.19 무보증사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 미참석 찬성 찬성 10 2021.05.06 타법인 주식 취득 및 공동경영 계약 체결 건 가결 찬성 찬성 찬성 미참석 찬성 찬성 11 2021.06.04 준비금의 자본전입 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2021.06.04 넥스턴바이오 운용리스 차입 연대보증 입보 건타법인 주식 및 출자증권 양수도의 건 가결 찬성 기권 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2021.07.01 타법인 주식 취득 및 공동경영 계약 체결의 건 가결 찬성 기권 찬성 찬성 미참석 찬성 14 2021.07.21 타법인 주식 및 출자지분 취득 결정의 건 가결 찬성 반대 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2021.07.21 (주)넥스아이디랩 임시주주총회 참석의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 16 2021.07.27 타법인 주식 및 출자지분 취득의 건 가결 찬성 반대 찬성 찬성 찬성 찬성 17 2021.07.27 넥스아이디랩 임시주주총회 참석의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 18 2021.07.29 메리츠캐피탈 연대보증 입보의 건 가결 찬성 미참석 찬성 찬성 미참석 찬성 19 2021.08.11 주권관련 사채권의 취득결정 가결 찬성 미참석 찬성 찬성 찬성 찬성 아. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 직명 성명 추천인 주요경력 최대주주등과의 이해관계 선임배경 활동분야 임기 연임여부 비고 사내이사 송명석 이사회 외환은행KEB하나은행전) 신라젠 없음 -탁월한 경영능력으로 회사의 기업가치를 제고하는데 기여 할 것으로 판단하여 사내이사로 선임 바이오헬스 총괄 2024.03.30 신규 사내이사 이정찬 이사회 (주)한화 공작기계(주)한화기계(주)넥스턴 총괄부사장 없음 -동종업계 경험축적을 바탕으로 경영에 필요한 운영관리 업무를 총괄하는데 기여 할 것으로 판단하여 사내이사로 선임 공작기계 총괄 2024.03.30 연임1회 사내이사 배준오 이사회 한양국제무역(상해)유한공사(주)미스타(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 대표이사 없음 -다양한 지식과 전문성을 가지고 있고, 회사의 발전에 크게 기여할 것으로 판단되어 사내이사로 선임 경영자문 2024.03.30 신규 기타비상무이사 온영두 이사회 (주)퓨전 이사(주)세미콘라이트 기타비상무이사(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 기타비상무이사 없음 -다양한 지식과 전문성을 가지고 있고, 회사의 발전에 크게 기여할 것으로 판단되어 기타비상무이사로 선임 경영자문 2024.03.30 신규 사외이사 황환민 이사회 전) 법무법인 이지스전) 법무법인 클라비스전) 법무법인 민현) 법무법인 인터로 없음 -사외이사직을 수행함에 있어 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적인 의사결정을 하고자 함 경영자문 2024.03.30 신규 사외이사 임후섭 이사회 전) 한영회계법인전) 안진회계법인전) 예일회계법인현) 우일회계법인 없음 -사외이사직을 수행함에 있어 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적인 의사결정을 하고자 함 경영자문 2024.03.30 신규 주1) 사내이사 송명석, 배준오는 2021년 3월 30일 정기주주총회에서 신규 선임 되었습니다.주2) 사내이사 이정찬은 2021년 3월 30일 정기주주총회에서 연임 되었습니다.주3) 기타비상무이사 온영두, 사외이사 황환민, 임후섭은 2021년 3월 30일 정기주주총회에서 신규 선임 되었습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 2 - 2 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 개최시 해당 안건의 내용을 충분히 검토 할수있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 전문적인 지식을 보유하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 분기보고서 제출일 현재 감사위원회는 구성되어 있지 않으며, 비상근 감사 1명이 있습니다. ① 감사의 수 - 회사는 1인이내의 감사를 둘 수 있다. ② 감사의 선임 해임 1) 감사는 주주총회에서 선임한다. 2) 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다 3) 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의4분의1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다 ③ 감사의 임기와 보선 1) 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까 지로 한다. 2) 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제41조 에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무 수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 제출기준일 현재 당사는 감사의 권한과 행사절차등에 대한 규정은 없으며 정관에 규정된 감사의 업무는 다음과 같습니다.① 감사의 직무와 의무 1) 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 3) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고 를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 4) 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 5) 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 6) 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (다) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 연임여부 최대주주와의 관계 선임배경 활동분야 임기 유학균 이정회계법인안세회계법인세무회계 지현 신규 해당사항 없음 -공인회계사로써 감사의 충분한 그 역할을 다하고 감사 업무와 관련한 이해도가 충분하여 이사회에서 추천하였습니다. 감사 2024. 03. 30 (2) 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2021.02.03 제21기 결산 재무제표 승인의 건 가결 - 2 2021.02.19 내부회계관리제도 운영실태점검 결과 보고 건 가결 - 3 2021.02.24 타법인 전환사채 및 상환전환우선주 양도 건 가결 - 4 2021.03.15 제21기 정기주주총회 소집의 건전자투표제도 도입의 건 가결 - 5 2021.03.30 대표이사 선임의 건 가결 - 6 2021.04.09 제3자배정 전환사채 발행의 건 가결 - 7 2021.04.09 타법인 증권 취득 결정의 건 가결 - 8 2021.04.15 금전대여의 건 가결 - 9 2021.04.19 무보증사모 전환사채 발행의 건 가결 - 10 2021.05.06 타법인 주식 취득 및 공동경영 계약 체결 건 가결 - 11 2021.06.04 준비금의 자본전입 건 가결 - 12 2021.06.04 넥스턴바이오 운용리스 차입 연대보증 입보 건타법인 주식 및 출자증권 양수도의 건 가결 - 13 2021.07.01 타법인 주식 취득 및 공동경영 계약 체결의 건 가결 - 14 2021.07.21 타법인 주식 및 출자지분 취득 결정의 건 가결 - 15 2021.07.21 (주)넥스아이디랩 임시주주총회 참석의 건 가결 - 16 2021.07.27 타법인 주식 및 출자지분 취득의 건 가결 - 17 2021.07.27 넥스아이디랩 임시주주총회 참석의 건 가결 - 18 2021.07.29 메리츠캐피탈 연대보증 입보의 건 가결 - 19 2021.08.11 주권관련 사채권의 취득결정 가결 - 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 개최시 해당 안건의 내용을 충분히 검토 할수있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 전문적인 지식을 보유하고 있습니다. (4) 감사의 지원조직 현황별도의 감사 지원조직은 없으며, 감사의 업무와 관련하여 경영지원팀에서 지원하고 있습니다. (5) 준법지원인 지원조직 현황당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 33,220,864 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 1,159,348 자기주식 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 32,061,516 - 우선주 - - 다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 증권거래법 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행주식총수의 100분의 20범위내에서 우리사주 조합원에게 신주를 배정하는 경우3. 증권거래법 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 증권거래법 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우7. 상법의 규정에 따라 신기술도입, 사업제휴 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우8. 주권을 한국증권선물거래소에 상장하기 위하여 증권거래법 등 관련 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우⑧ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터1월 31일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권,오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 라. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제21기정기주주총회(2021.03.30) 제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제20기정기주주총회(2020.03.26) 제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제19기정기주주총회(2019.03.27) 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2021년 09월 30일 현재 당사의 최대주주는 6,301,860주를 보유하고 있으며 발행주식 총수의 18.97%에 해당합니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)대호테크 최대주주 보통주 3,968,554 33.50 0 0 - 정영화 특수관계인 보통주 13,158 0.11 0 0 - (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 최대주주 보통주 0 0 6,301,860 18.97 - 계 보통주 3,981,712 33.61 6,301,860 18.97 - 우선주 0 0 0 0 - 2.최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 - 배준오 - - - (주)에스엘바이오닉스 21.22 - - - - - - *최대주주의 기본정보당사의 최대주주인 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트는 연예 매니지먼트 사업 등을 영위할 목적으로 2005년 8월10일에 (주)심엔터테인먼트로 설립되었으며, 2016년 4월 28일에 (주)심엔터테인먼트에서 (주)화이브라더스로 사명이 변경되었습니다. 2017년 3월 29일 주주총회 결의에 의하여 사명을 주식회사 화이브라더스에서 주식회사 화이브라더스코리아로 변경하였습니다.이후 당사는 2020년 7월 22일 임시주주총회 결의에 의하여 사명을 주식회사 화이브라더스코리아에서 주식회사 플리트로 변경하였으며, 2020년 9월 3일 임시주주총회 결의에 따라 주식회사 플리트에서 (주)스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트로 사명을 변경하였습니다.*최대주주의 연혁 일 시 주요 연혁 2016.01 (주)뷰티풀마인드코리아 설립(지분 60%, 12,000주) 2016.03 최대주주변경을 수반한 주식양수도계약체결 (최대주주: 심정운→Huayi Joy Entertainment Limited) 2016.04 유상증자 실시 8,632,928주(유상증자 후 자본금 2,659,878,500원) 2016.04 대표이사 변경(심정운 대표이사에서 지승범 대표이사로 변경) 2016.04 상호 변경( (주)심엔터테인먼트에서 (주)화이브라더스로 변경) 2016.09 (주)화이인베스트먼트 지분 100%(1,000,000주) 취득 후 종속회사 편입 2016.09 (주)매드맨포스트 지분 65.93%(101,200주) 취득 후 종속회사 편입 2017.03 상호 변경((주)화이브라더스에서 (주)화이브라더스코리아로 변경) 2018.05 (주)메리크리스마스 지분 75.00%(300,000주) 취득 후 종속회사 편입 2020.05 최대주주변경을 수반한 주식양수도계약체결 (최대주주: Huayi Joy Entertainment Limited -> (주)엔에스엔) 2020.07 최대주주 변경 (Huayi Joy Entertainment Limited → (주)엔에스엔) 2020.07 최대주주변경을 수반한 주식양수도계약체결 (최대주주: (주)엔에스엔 -> (주)세미콘라이트) 2020.07 상호 변경((주)화이브라더스코리아에서 (주)플리트로 변경) 2020.09 상호 변경((주)플리트에서 주식회사 스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트로 변경) 2020.12 최대주주 변경 ( (주)엔에스엔 → (주)세미콘라이트) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 자산총계 62,034 부채총계 29,630 자본총계 32,404 매출액 14,962 영업이익 -4,702 당기순이익 -10,561 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음. 3.최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)에스엘바이오닉스 - 박일홍 - - - (주)에스엘홀딩스컴퍼니 8.53 손성진 - - - - - *최대주주의 최대주주 기본정보당사의 최대주주의 최대주주인 (주)에스엘바이오닉스는 2007년 7월 4일 반도체에너지 주식회사로 설립되었으며, 2018년 6월 10일 상호를 반도체에너지 주식회사에서 주식회사 세미콘라이트로 변경하였습니다. 2021년 3월 30일 주식회사 에스엘 바이오닉스로 변경되었습니다. 일자 연혁 2015.06 코스닥 시장 상장 2015.09 이노비즈 인증 2016.03 소재부품전문기업 인증 2016.04 직무발명 우수기업 인증 2018.02 Semicon Light China 설립 2018.03 UVC LED 양산 시작 2018.08 2018년도 중소벤처기업부 주관 '맞춤형 기술파트너 지원사업' 선정 2018.11 전주대학교-세미콘라이트-쉐어라이트 산학협력 업무협약 체결 2019.10 일본 현지법인 브리스라이트 설립 2020.05 IATF 1694:2016 인증 획득 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)에스엘바이오닉스 자산총계 64,794 부채총계 17,834 자본총계 46,960 매출액 28,634 영업이익 -3,325 당기순이익 -202 ※ (주)에스엘바이오닉스의 2020년 12월말 연결재무제표 기준 금액입니다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016년 03월 17일 (주)대호테크 1,570,615 27.08 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약 체결 - 2016년 03월 31일 (주)대호테크 2,070,615 30.45 유상증자(3자배정) - 2016년 11월 04일 (주)대호테크 2,661,239 31.45 유상증자(주주배정) - 2016년 11월 04일 (주)대호테크 3,864,211 32.62 무상증자 - 2017년 09월 14일 (주)대호테크 3,919,211 33.08 장내매수 - 2017년 09월 18일 (주)대호테크 3,934,776 33.21 장내매수 - 2017년 09월 28일 (주)대호테크 3,944,776 33.30 장내매수 - 2017년 09월 29일 (주)대호테크 3,954,776 33.38 장내매수 - 2017년 10월 10일 (주)대호테크 3,968,554 33.50 장내매수 - 2021년 03월 23일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 4,901,660 41.38 최대주주 변경을 수반한 주식양수도계약 조기이행 - 2021년 03월 23일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 4,551,460 38.42 장외매도 - 2021년 06월 02일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 4,201,320 35.46 장외매도 - 2021년 06월 15일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 2,100,620 17.73 장외매도 - 2021년 06월 21일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 6,301,860 18.97 무상신주취득 - 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 6,301,860 18.97 - (주)수수팬트리 1,697,520 5.11 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 3,346 3,352 99.82 5,244,415 11,846,520 44.27 - 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 주,원) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 최 고 20,950 23,800 21,000 11,800 8,450 9,200 최 저 17,100 12,900 9,590 6,720 4,940 6,530 월간거래량 3,674,829 13,445,988 53,183,327 59,157,127 148,773,499 197,283,414 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 송명석 남 1967년 04월 대표이사 사내이사 상근 바이오총괄 외환은행KEB하나은행전) 신라젠 - - - 6개월 2024년 03월 30일 이정찬 남 1954년 09월 대표이사 사내이사 상근 공작기계총괄 (주)한화 공작기계(주)한화기계(주)넥스턴 총괄부사장 - - - 5년9월 2024년 03월 30일 배준오 남 1985년 04월 사내이사 사내이사 상근 경영자문 한양국제무역(상해)유한공사(주)미스타(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 대표이사 - - 대표이사 6개월 2024년 03월 30일 온영두 남 1977년 05월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 경영자문 (주)퓨전 이사(주)세미콘라이트 기타비상무이사(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 기타비상무이사 - - - 6개월 2024년 03월 30일 황환민 남 1974년 06월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 전) 법무법인 이지스전) 법무법인 클라비스전) 법무법인 민현) 법무법인 인터로 - - - 6개월 2024년 03월 30일 임후섭 남 1984년 08월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 전) 한영회계법인전) 안진회계법인전) 예일회계법인현) 우일회계법인 - - - 6개월 2024년 03월 30일 유학균 남 1981년 04월 감사 감사 비상근 감사 이정회계법인안세회계법인세무회계 지현 - - - 6개월 2024년 03월 30일 주1) 2021년 3월 30일 제21기 정기주주총회에서 이정찬 연임.주2) 2021년 3월 30일 제21기 정기주주총회에서 송명석, 배준오, 온영두, 황환민, 임후섭, 유학균 신규 선임. 직원 현황 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) CNC자동선반 남 50 - - - 50 6.38 1,749,346 34,987 - - - - CNC자동선반 여 6 - - - 6 7.32 205,401 34,234 - 합 계 56 - - - 56 6.48 1,954,747 34,906 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 232,683 58,171 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,200,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 234,096 33,442 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 198,096 49,524 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 24,000 12,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12,000 12,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - -해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - -해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)넥스턴바이오사이언스 1 3 4 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 2 3 - 72,996,974 2,177,693 75,174,667 일반투자 - - - - - - - 단순투자 1 1 2 - 13,100,816 51,204 13,152,020 계 2 3 5 - 86,097,790 2,228,897 88,326,687 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 본 보고서 제출일 현재 대주주 등에 대한 신용공여 등 기타의 거래관계가 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 - - - - - 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 - 해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) - 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음. 마. 기타의 우발부채 등 당기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 금 융 기 관 보증금액 보증내용 매 출 처 하 나 은 행 73,625 수요자금융(매출처)에 대한 지급보증 신 한 은 행 3,932,044 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 - 해당사항 없음 5. 중소기업기준 검토표 등 중소기업기준검토표-1.jpg 중소기업기준검토표-1 중소기업기준검토표-2.jpg 중소기업기준검토표-2 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)넥스턴바이오 2021.04.13 서울 강남구 도산대로 420, 7층(청담동 청담스퀘어) 바이오 관련업 10,677,337 보유지분 100% 여 (주)포트리스인베스트먼트 2021.04.13 서울 강남구 도산대로 420, 7층(청담동 청담스퀘어) 기업경영투자업경영컨설팅 21,032,141 보유지분 100% 여 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)이브이첨단소재 170111-0262452 - - 비상장 3 (주)넥스턴바이오 110111-7850989 (주)포트리스인베스트먼트(구 (주)넥스아이디랩) 110111-7851135 RosVivo Therapeutics, Inc 외국법인 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)넥스턴바이오 비상장 2021.04.13 신규사업진출 9,999,000 - - - 1,980 9,999,000 - 1,980 100 9,999,000 10,677,337 -1,404,098 (주)포트리스인베스트먼트 비상장 2021.04.13 신규사업진출 9,999,000 - - - 21,980 19,999,000 - 21,980 100 19,999,000 21,032,141 25,700 (주)이브이첨단소재 상장 2021.05.06 경영참여 15,000,000 - - - 7,225 42,998,974 2,177,693 7,225 31.11 45,176,667 103,075,506 -6,665,135 RosVivo Therapeutics, Inc. 비상장 2021.05.27 투자수익창출 6,100,816 - - - 1,400 6,100,816 51,204 1,400 50 6,152,020 6,050,218 -829,941 (주)다이나믹디자인 상장 2021.08.12 단순투자 7,000,000 - - - 9,358 7,000,000 - 9,358 5.94 7,000,000 151,157,602 -38,441,852 합 계 - - - 41,943 86,097,790 2,228,897 41,943 - 88,326,687 291,992,804 -47,315,326 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.