넥스턴앤롤코리아 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 25 기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제 24 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 넥스턴바이오사이언스와 그 종속기업

1. 회사의 개요 주식회사 넥스턴바이오사이언스와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요주식회사 넥스턴바이오사이언스(이하 '지배기업')은 2000년 7월 18일 설립되었으며, 공작기계 및 유리성형기계 제작 및 수리 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 경기도 용인시에본사 및 공장을 두고 있으며, 창원지점을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 지배기업은 회사의 상호를 2004년 4월 1일 주식회사 케이엠티에서 주식회사 넥스턴으로 변경하였으며, 2021년3월 30일 주식회사 넥스턴바이오사이언스로 변경하였습니다..지배기업은 2006년 10월 30일, 한국증권업협회중개시장(KOSDAQ)운영위원회에 등록승인 되어 2006년 11월 1일에 첫 거래가 개시되었습니다.당분기말현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	주식수	지분율

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	1,854,700	17.91%

이원석	153,488	1.48%

유덕규	122,030	1.18%

자기주식	6,484	0.06%

기타	8,221,161	79.37%

합 계	10,357,863	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	소재지	지분율	결산월

당분기말	전기말

(주)넥스턴바이오	바이오 관련업	대한민국	100%	100%	12월

(주)포트리스인베스트먼트	기업경영투자업, 경영컨설팅	대한민국	100%	100%	12월

롤코리아(주)	중장비 및 부분품제조	대한민국	71%	71%	12월

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	당분기말	전기말

자산	부채	순자본	당기순손익	자산	부채	순자본	당기순손익

(주)넥스턴바이오	17,338,766	9,519,506	7,819,260	4,238	17,624,905	9,489,007	8,135,898	(2,533,643)

(주)포트리스인베스트먼트	9,145,313	939,103	8,206,210	(151,416)	9,340,293	982,667	8,357,626	(11,602,405)

롤코리아(주)	29,111,550	12,794,663	16,316,888	226,262	20,885,131	4,794,505	16,090,626	1,415,980

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.2. 재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

(1) 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신 규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경 우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채개정 기준서에서는 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 계속보유 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않도록 리스부채와 리스료를 산정하고, 이후 그 리스료와 실제 지급액과의 차이는 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시개정 기준서에서는 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 별도로 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	19,119,553	19,119,553	13,736,628	13,736,628

매출채권	4,375,609	4,375,609	6,713,420	6,713,420

당기손익-공정가치금융자산(유동)	15,144,058	15,144,058	15,144,058	15,144,058

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	13,796,846	13,796,846	13,891,546	13,891,546

파생상품금융자산	376,656	376,656	376,656	376,656

기타금융자산(유동)	7,250,733	7,250,733	4,247,792	4,247,792

기타금융자산(비유동)	86,644,634	86,644,634	86,384,687	86,384,687

소 계	146,708,089	146,708,089	140,494,787	140,494,787

금융부채

매입채무	2,695,929	2,695,929	2,881,868	2,881,868

미지급금	942,695	942,695	838,853	838,853

장기미지급금	3,764,441	3,764,441	3,764,441	3,764,441

단기차입금	8,030,000	8,030,000	70,000	70,000

유동성장기부채	64,000,000	64,000,000	64,375,000	64,375,000

전환사채	11,274,767	11,274,767	10,775,624	10,775,624

파생상품금융부채	4,823,288	4,823,288	4,823,288	4,823,288

리스부채(유동)	750,799	750,799	798,783	798,783

리스부채(비유동)	631,654	631,654	749,740	749,740

기타금융부채(유동)	4,965	4,965	8,114	8,114

기타금융부채(비유동)	1,025,972	1,025,972	1,021,130	1,021,130

소 계	97,944,510	97,944,510	90,106,841	90,106,841

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	계

당기손익-공정가치금융자산	423,129	-	28,517,775	28,940,904

파생상품금융자산	-	-	376,656	376,656

파생상품금융부채	-	-	4,823,288	4,823,288

소 계	423,129	-	33,717,719	34,140,848

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문	주요사업

제조	공작기계 및 유리성형기계 제작 및 수리 등

중장비 및 부분품제조

투자	바이오관련 투자 및 기업경영투자 등

(2) 부문별 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사업부문	자산	부채	순자본	매출	이자수익	이자비용	(감가)상각비	법인세비용	당기순이익

공작기계제조	233,081,622	92,145,902	140,935,719	1,061,202	1,624,875	1,264,180	176,002	86,797	328,499

중장비제조	29,111,550	12,794,663	16,316,888	5,378,550	10,719	24,998	103,463	59,784	226,262

투자	26,484,080	10,458,609	16,025,471	-	53,187	122,451	199,215	-	(147,178)

연결조정	(36,369,891)	(5,653,908)	(30,715,983)	(20,000)	(194,780)	(193,763)	4,781	(33,437)	334,500

합 계	252,307,360	109,745,266	142,562,095	6,419,752	1,494,001	1,217,866	483,462	113,144	742,083

(3) 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품판매	6,170,918	6,170,918	10,736,290	10,736,290

상품판매	176,280	176,280	478,442	478,442

기타수익	72,554	72,554	107,686	107,686

합 계	6,419,752	6,419,752	11,322,419	11,322,419

(4) 당분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 2곳이며, 동 고객으로의 매출액은 3,835,125천원(전기 2곳, 5,892,866천원)입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 연결회사 수익의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

한국	5,457,533	6,429,298

유럽	597,891	3,531,479

미국	25,013	561,626

기타	339,315	800,017

합 계	6,419,752	11,322,419

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사가 보유중인 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타금융부채(금융보증계약)	합 계

현금및현금성자산	19,119,553	-	-	-	-	19,119,553

매출채권	4,375,609	-	-	-	-	4,375,609

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	15,144,058	-	-	-	15,144,058

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	13,796,846	-	-	-	13,796,846

파생상품금융자산	-	376,656	-	-	-	376,656

기타금융자산(유동)	7,250,733	-	-	-	-	7,250,733

기타금융자산(비유동)	86,644,634	-	-	-	-	86,644,634

금융자산 소계	117,390,529	29,317,560	-	-	-	146,708,089

매입채무	-	-	2,695,929	-	-	2,695,929

미지급금	-	-	942,695	-	-	942,695

장기미지급금	-	-	3,764,441	-	-	3,764,441

단기차입금	-	-	8,030,000	-	-	8,030,000

유동성장기부채	-	-	64,000,000	-	-	64,000,000

전환사채	-	-	11,274,767	-	-	11,274,767

파생상품금융부채	-	-	-	4,823,288	-	4,823,288

리스부채(유동)	-	-	750,799	-	-	750,799

리스부채(비유동)	-	-	631,654	-	-	631,654

기타금융부채(유동)	-	-	-	-	4,965	4,965

기타금융부채(비유동)	-	-	1,025,972	-	-	1,025,972

금융부채 소계	-	-	93,116,257	4,823,288	4,965	97,944,510

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타금융부채(금융보증계약)	합 계

현금및현금성자산	13,736,628	-	-	-	-	13,736,628

매출채권	6,713,420	-	-	-	-	6,713,420

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	15,144,058	-	-	-	15,144,058

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	13,891,546	-	-	-	13,891,546

파생상품금융자산	-	376,656	-	-	-	376,656

기타금융자산(유동)	4,247,792	-	-	-	-	4,247,792

기타금융자산(비유동)	86,384,687	-	-	-	-	86,384,687

금융자산 소계	111,082,527	29,412,260	-	-	-	140,494,787

매입채무	-	-	2,881,868	-	-	2,881,868

미지급금	-	-	838,853	-	-	838,853

장기미지급금	-	-	3,764,441	-	-	3,764,441

단기차입금	-	-	70,000	-	-	70,000

유동성장기부채	-	-	64,375,000	-	-	64,375,000

전환사채	-	-	10,775,624	-	-	10,775,624

파생상품금융부채	-	-	-	4,823,288	-	4,823,288

리스부채(유동)	-	-	798,783	-	-	798,783

리스부채(비유동)	-	-	749,740	-	-	749,740

기타금융부채(유동)	-	-	-	-	8,114	8,114

기타금융부채(비유동)	-	-	1,021,130	-	-	1,021,130

금융부채 소계	-	-	85,275,439	4,823,288	8,114	90,106,841

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

이자수익	1,467,197	2,054,879

외환차손익	240,434	204,340

외화환산손익	236,720	238,846

대손충당금환입(대손상각비)	(178,196)	(52,589)

당기손익-공정가치측정금융자산

이자수익	26,804	38,046

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(94,700)	(2,299)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	-	59,385

파생금융상품평가손익	-	122,140

상각후원가측정금융부채

이자비용	(1,215,842)	(1,009,213)

외환차손익	(486)	(1,290)

외화환산손익	-	(1)

사채전환손익	325,476	59,041

사채상환손익	-	38,541

당기손익-공정가치측정금융부채

파생금융상품평가손익	-	(122,140)

기타금융부채

이자비용	-	-

금융보증손익	3,149	8,253

7. 현금및현금성자산 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,478	6,620

은행예치금	19,117,075	13,730,008

합 계	19,119,553	13,736,628

8. 매출채권

당분기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,971,168	8,130,783

대손충당금	(1,595,559)	(1,417,363)

매출채권(순액)	4,375,609	6,713,420

9. 기타금융자산

당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	144,290	208,294

미수수익	2,971,160	3,011,731

대손충당금	(2,261,411)	(2,261,411)

단기대여금	5,336,694	2,229,178

대손충당금	(1,200,000)	(1,200,000)

단기금융상품	10,926,190	10,926,190

손상차손누계액	(8,666,190)	(8,666,190)

장기금융상품(주1)	3,592,334	3,587,807

임차보증금	888,422	882,104

기타보증금	724,010	723,839

금융리스채권(주2)	81,439,868	81,190,937

차감: 비유동항목	(86,644,634)	(86,384,687)

유동항목	7,250,733	4,247,792

(주1) 당기말 현재 롤코리아(주) 주식양수도계약과 관련하여 질권 설정이 되어 있습니다(주석 37 참조).
(주2) 당기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 36 참조).

10. 기타유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	38,379	46,037

선급금	46,336	129,875

부가세대급금	17,662	29,429

합 계	102,377	205,341

11. 재고자산

당분기 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	2,047,760	2,495,327

원재료평가충당금	(255,779)	(254,334)

재공품	934,548	1,356,757

재공품평가충당금	-	(7,976)

제품	5,714,456	2,655,538

상품	22,000	22,000

상품평가충당금	(20,000)	(20,000)

합 계	8,442,985	6,247,312

12. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산(유동)

지분상품	12,907,381	12,907,381

투자전환사채	2,236,676	2,236,676

소 계	15,144,057	15,144,058

당기손익-공정가치금융자산(비유동)

지분상품	423,129	517,829

수익증권	-	-

투자전환사채	13,373,717	13,373,717

소 계	13,796,846	13,891,546

합 계	28,940,903	29,035,604

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	29,035,604	27,726,708

취득	-	500,000

처분	-	(2,037,811)

대체	-	-

평가	(94,700)	(2,299)

기말잔액	28,940,903	26,186,598

13. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지(주1)	19,143,315	-	-	19,143,315	19,143,315	-	-	19,143,315

건물(주1)	7,028,763	(2,558,591)	-	4,470,172	7,028,763	(2,514,661)	-	4,514,102

구축물	909,146	(213,428)	-	695,719	909,146	(197,461)	-	711,685

시설장치	773,555	(377,908)	(37,241)	358,406	773,555	(341,690)	(39,236)	392,629

기계장치(주1)	6,370,874	(5,553,996)	(6,931)	809,946	6,370,874	(5,508,298)	(7,503)	855,073

차량운반구	177,189	(129,678)	-	47,510	177,189	(125,038)	-	52,151

비품	946,158	(736,768)	(203)	209,187	944,928	(716,142)	(405)	228,381

공구와기구	1,336,059	(971,096)	-	364,964	1,252,306	(936,906)	-	315,400

금형	887,159	(824,232)	-	62,927	887,159	(815,280)	-	71,879

사용권자산	3,649,870	(2,273,003)	-	1,376,867	3,649,870	(2,061,491)	-	1,588,379

건설중인자산	112,990	-	-	112,990	82,500	-	-	82,500

합 계	41,335,078	(13,638,699)	(44,375)	27,652,004	41,219,604	(13,216,967)	(47,144)	27,955,493

(주1) 당기말 현재 전환사채 및 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	대체	감가상각	기타	분기말

토지	19,143,315	-	-	-	-	-	19,143,315

건물	4,514,102	-	-	-	(43,930)	-	4,470,172

구축물	711,685	-	-	-	(15,966)	-	695,719

시설장치	392,628	-	-	-	(34,223)	-	358,406

기계장치	855,072	-	-	-	(45,126)	-	809,946

차량운반구	52,151	-	-	-	(4,641)	-	47,510

비품	228,381	1,230	-	-	(20,424)	-	209,187

공구와기구	315,400	85,753	(1,900)	-	(34,290)	-	364,964

금형	71,879	-	-	-	(8,952)	-	62,927

사용권자산	1,588,379	-	-	-	(211,512)	-	1,376,867

건설중인자산	82,500	30,490	-	-	-	-	112,990

합 계	27,955,493	117,473	(1,900)	-	(419,063)	-	27,652,004

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	대체	감가상각	기타	분기말

토지	19,143,315	-	-	-	-	-	19,143,315

건물	4,689,821	-	-	-	(43,930)	-	4,645,891

구축물	402,402	-	(64)	-	(10,491)	-	391,846

시설장치	428,010	21,400	(3,477)	-	(34,270)	-	411,663

기계장치	801,632	276,145	(47,955)	-	(54,173)	-	975,648

차량운반구	64,041	-	-	-	(7,072)	-	56,969

비품	260,621	-	(996)	-	(19,762)	-	239,863

공구와기구	331,292	14,309	(8,055)	-	(35,439)	-	302,108

금형	111,216	-	-	-	(13,690)	-	97,526

사용권자산	2,395,458	48,044	-	-	(216,453)	-	2,227,049

합 계	28,627,808	359,898	(60,547)	-	(435,280)	-	28,491,877

(3) 감가상각비 중 272,022천원(전분기: 304,079천원)은 판매비와관리비에 147,041천원(전분기: 263,148천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	고객관계	영업권	합 계

기초	3	3	79,684	42,500	1,046,250	1,655,603	2,824,043

취득	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	-	(6,274)	-	(58,125)	-	(64,399)

처분	-	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-	-

기말	3	3	73,409	42,500	988,125	1,655,603	2,759,644

취득원가	9,893	451,447	397,726	42,500	2,169,000	1,655,603	4,726,169

상각누계액	(9,890)	(451,444)	(324,317)	-	(535,875)	-	(1,321,525)

손상차손누계액	-	-	-	-	(645,000)	-	(645,000)

(전분기)

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	고객관계	영업권	합 계

기초	3	3	98,861	117,500	1,988,250	1,655,603	3,860,220

취득	-	-	580	-	-	-	580

상각	-	-	(6,052)	-	(90,375)	-	(96,427)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-

분기말	3	3	93,389	117,500	1,897,875	1,655,603	3,764,373

취득원가	9,893	451,447	392,916	246,417	2,169,000	1,655,603	4,925,276

상각누계액	(9,890)	(451,444)	(299,527)	-	(271,125)	-	(1,031,986)

손상차손누계액	-	-	-	(128,917)	-	-	(128,917)

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함 되었습니다.

15. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	업종	지분율

당분기말	전기말

이브이첨단소재(주1)	대한민국	12월	연성회로기판	17.30%	17.42%

미래산업(주1)	대한민국	12월	반도체장비	9.56%	9.56%

RosVivo Therapeutics, Inc.(주2)	미국	12월	신약연구개발	49.82%	50.12%

포트리스-한양신기술사업투자조합1호	대한민국	12월	투자조합	21.88%	21.88%

포트리스-나이스1호신기술투자조합(주1)	대한민국	12월	투자조합	14.29%	14.29%

포트리스-신한항공화물1호신기술투자조합	대한민국	12월	투자조합	21.78%	21.78%

(주1) 지분율 20% 미만이나, 동사의 주요 재무 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.
(주2)주주간 협약(Shareholders' Agreement)에 따른 이사회구성원 선임권 등을 고려하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법평가	손상차손	분기말

지분법손익	지분법자본변동	이익잉여금변동

(주)이브이첨단소재	43,704,437	-	(118,356)	207,293	120,762	(1,055)	-	43,913,081

미래산업	15,238,511	-	-	223,880	(33,821)	-	-	15,428,570

RosVivo Therapeutics, Inc.	3,794,446	-	-	393,274	(405,658)	-	-	3,782,062

포트리스-한양신기술사업투자조합1호	680,408	-	-	(3,688)	-	-	-	676,720

포트리스-나이스1호신기술투자조합	384,869	-	-	(2,213)	-	-	-	382,656

포트리스-신한항공화물1호 신기술투자조합	2,193,594	-	-	36,452	-	-	-	2,230,046

합계	65,996,265	-	(118,356)	854,998	(318,717)	(1,055)	-	66,413,134

(전분기)

(단위:천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법평가	손상차손	분기말

지분법손익	지분법자본변동	이익잉여금변동

이브이첨단소재	9,973,712	1,959,381	-	(406)	(3,433)	(1,006)	-	11,928,248

RosVivo Therapeutics, Inc.	4,709,979	-	-	(361,953)	(14,779)	-	-	4,333,247

포트리스-한양신기술사업투자조합1호	691,732	-	-	(3,590)	-	-	-	688,142

포트리스-나이스1호신기술투자조합	394,298	-	-	(2,204)	-	-	-	392,094

합계	15,769,721	1,959,381	-	(368,153)	(18,212)	(1,006)	-	17,341,731

16. 차입금 (1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	당분기말	전기말

연이자율(%)	금액	연이자율(%)	금액

기업은행	3.14 ~ 4.17	3,000,000	-	-

하나은행	1.89 ~ 4.00	5,000,000	-	-

임직원 외	-	-	4.60	70,000

기타	4.60	30,000	-	-

합계	8,030,000	70,000

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

Tranch A	신한은행 외	(*)	58,000,000	58,000,000	만기일시상환

Tranch B	신한캐피탈	연 6.0% 고정금리	6,000,000	6,000,000	만기일시상환

운전자금	기업은행 외	3.36%~4.49%	-	375,000	분할상환

합 계	64,000,000	64,375,000

차감 : 유동성 대체	(64,000,000)	(64,375,000)

차 감 계	-	-

(*) (주)신한은행과 (주)대구은행은 기준금리에 가산금리를 더한 6개월 변동금리를 적용하며, 최초 이자기간의 이자율은 연 4.0%를 적용하고, 이외의 Tranch A 대출금은 연 4.0% 고정금리를 적용하기로 약정을 맺었습니다.(3) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상환금액

1년이내	64,000,000

1년초과 2년이내	-

합 계	64,000,000

17. 전환사채

(1) 보고기간말 현재 전환사채 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	인수자	발행일	만기일	이자율	당기말	전기말

제1차 전환사채	유진투자증권 외	2021-04-19	2025-04-19	1.00%	700,000	700,000

제5차 전환사채	씨엠지제약 외	2023-08-07	2026-08-07	1.00%	7,000,000	7,000,000

제6차 전환사채	바로저축은행 외	2023-07-26	2026-07-26	1.00%	8,000,000	8,000,000

소 계	15,700,000	15,700,000

차감: 전환권조정	(5,747,176)	(6,233,900)

차감: 사채할인발행차금	(147,374)	(159,793)

가산: 상환할증금	1,469,317	1,469,317

합 계	11,274,767	10,775,624

연결회사는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품금융부채로 계상하고 있습니다. 한편, 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 전환사채의 세부 내역은 다음과 같습니다. ① 제1차 전환사채

사채의 명칭	제1회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	15,000백만원

발행가액	15,000백만원

이자지급조건	액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연3%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 108.4661%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 4월 19일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2025년3월 19일)까지

전환가격	4,380원(*)

사채권자에 의한조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 4월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 60일전부터 30일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

매도청구권	발행회사는 본 사채 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 인수한 본 사채 총권면액의 30/100 한도내에서, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다.

매도청구기간	2022년 2월 18일부터 2022년 9월 19일까지

(*) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다.

제1차 전환사채의 발행일, 당기말, 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일(2021.04.19)	당분기말	전기말

발행가액	15,000,000	700,000	700,000

전환사채의 부채요소

전환권 및 풋옵션	6,539,765	236,431	236,431

콜옵션	(596,993)	-	-

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 한편, 콜옵션은 제3자지정 콜옵션이므로 별도의 파생상품자산으로 회계처리하였으나 옵션 만기종료로 인하여 소멸하였습니다. 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다.

② 제5차 전환사채

사채의 명칭	제5회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	7,000백만원

발행가액	7,000백만원

이자지급조건	액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연3%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 109.273%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 8월 7일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2026년 7월 7일)까지

전환가격	4,433원(*)

사채권자에 의한조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 8월 7일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 60일전부터 30일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

매도청구권	발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 중에 매 3개월이 되는 날 인수한 본 사채 총권면액의 30/100 한도내에서, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다

매도청구기간	2024년 8월 7일부터 2025년 8월 7일까지

(*) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다.

제5차 전환사채의 발행일 및 당기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일(2023.08.07)	당분기말	전기말

발행가액	7,000,000	7,000,000	7,000,000

전환사채의 부채요소

전환권 및 풋옵션	2,712,710	2,073,897	2,073,897

콜옵션	(294,170)	(145,744)	(145,744)

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 한편, 콜옵션은 제3자지정 콜옵션이므로 별도의 파생상품자산으로 회계처리하였습니다. 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다.

③ 제6차 전환사채

사채의 명칭	제6회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	8,000백만원

발행가액	8,000백만원

이자지급조건	액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연4%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 109.5118%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 7월 26일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2026년 6월 26일)까지

전환가격	4,666원(*)

사채권자에 의한조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 7월 26일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 20일전부터 10일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

매도청구권	발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일부터 1년 6개월이 되는 날의 익일까지 중에 매 1개월이 되는 날 인수한 본 사채 총권면액의 50/100 한도내에서, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다

매도청구기간	2024년 7월 27일부터 2025년 1월 27일까지

(*) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다.

제6차 전환사채의 발행일 및 당기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일(2023.07.26)	당분기말	전기말

발행가액	8,000,000	8,000,000	8,000,000

전환사채의 부채요소

전환권 및 풋옵션	3,625,520	2,512,960	2,512,960

콜옵션	(633,086)	(230,912)	(230,912)

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 한편, 콜옵션은 제3자지정 콜옵션이므로 별도의 파생상품자산으로 회계처리하였습니다. 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다.

18. 파생상품 보고기간말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품금융자산

전환사채 매수청구권(Call)	376,656	376,656

소 계	376,656	376,656

파상상품금융부채

전환사채 전환권대가 및 조기상환권(Put)	4,823,288	4,823,288

소 계	4,823,288	4,823,288

19. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	3,174,173	3,174,173

감가상각누계액	(1,975,786)	(1,799,964)

소 계	1,198,387	1,374,209

차량운반구	475,698	475,698

감가상각누계액	(297,217)	(261,527)

소 계	178,481	214,171

사용권자산 장부금액	1,376,867	1,588,379

리스부채

리스부채	1,412,303	1,586,809

차감: 현재가치할인차금	(29,850)	(38,286)

차감: 유동성대체	(750,799)	(798,783)

리스부채 장부금액	631,654	749,740

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1개월 이하	87,456	44,115

1개월 초과 ~ 3개월 이하	130,411	130,391

3개월 초과 ~ 1년 이하	554,543	650,270

1년 초과 ~ 5년 이하	639,893	762,033

합 계	1,412,303	1,586,809

한편, 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 152,707천원 및 165,580천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 각각 8,436천원 및 12,510천원으로 총 현금유출액은 각각 161,143천원 및 178,090천원입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스의 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이하	4,700,004	4,700,004

1년 초과~2년 이하	4,700,004	4,700,004

2년 초과~3년 이하	4,700,004	4,700,004

3년 초과~4년 이하	783,334	1,958,335

4년 초과~5년 이하	-	-

최소리스료의 합계	14,883,346	16,058,347

현재가치할인(-)	(1,570,486)	(1,814,624)

무보증잔존가치의 현재가치(+)	68,127,009	66,947,214

조정 합계	66,556,522	65,132,590

리스순투자	81,439,868	81,190,937

연결회사는 리스제공자로서 부동산에 대한 임대차계약과 해당 부동산에 대한 우선매수권 및 매도청구권과 관련된 약정을 체결하고 기업회계기준서 제1116호에 따라 금융리스로 분류하였습니다. 계약이 체결된 금융리스의 잔여기간은 50개월입니다. 리스는 원화로 표시되어 있으므로 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.한편, 연결회사는 당분기말 현재 리스로 제공한 부동산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조).

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

비용

사용권자산의 감가상각비

건물	175,822	184,115

차량운반구	35,690	41,714

감가상각비 소계	211,512	225,829

리스부채 등에 대한 이자비용	9,634	11,709

단기리스료 및 소액자산리스료	17,722	24,462

비용 합계	450,380	262,000

수익

임차보증금 이자수익(현할차 상각)	6,489	4,561

리스채권(리스순투자)에 대한 이자수익	1,423,933	1,407,132

수익 합계	1,430,421	1,411,693

20. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	4,965	-	8,114	-

임대보증금	-	1,025,972	-	1,021,130

합 계	4,965	1,025,972	8,114	1,021,130

21.순확정급여부채

(1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,633,052	2,538,810

사외적립자산의 공정가치	(2,751,358)	(2,703,806)

재무상태표상 부채(자산)	(118,306)	(164,996)

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	193,168	123,148

순이자원가	(4,892)	(21,391)

종업원 급여에 포함된 총 비용	188,275	101,758

총 비용 중 132,988천원(전분기: 33,827천원)은 매출원가에 포함되었으며, 55,287천원(전분기: 42,285천원)은 판매비와관리비 및 경상개발비에 포함되었습니다.

22. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채	13,139	-	18,635	-

복구충당부채	-	221,623	-	220,425

합 계	13,139	221,623	18,635	220,425

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

판매보증충당부채	복구충당부채	판매보증충당부채	복구충당부채

기초	18,635	220,425	11,686	215,687

설정액	-	-	-	-

전입액(환입액)	(5,456)	1,198	2,987	1,159

사용액	(41)	-	(1,752)	-

분기말	13,139	221,623	12,920	216,846

23. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	442,430	555,681

선수수익	83,390	87,830

계약부채	702,227	734,895

선수금	371,700	4,327,200

예수금	90,960	102,584

부가세예수금	6,000	-

합 계	1,696,707	5,808,190

24. 자본금과 주식발행초과금

지배기업이 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고 발행한 주식수는 보통주식 10,357,863주이며, 1주당 액면금액은 2,500원 입니다. 당분기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보통주	주식발행초과금	합 계

전기말	23,508,838	63,984,898	87,493,736

전환권 행사	2,385,820	1,683,913	4,069,733

당분기말	25,894,658	65,668,811	91,563,469

25. 자본조정

당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(81,245)	(81,245)

자기주식처분손실	(2,951,935)	(2,951,935)

합 계	(3,033,180)	(3,033,180)

26. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	207,392	469,998

27. 이익잉여금 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	901,137	901,137

미처분이익잉여금	52,923,276	52,182,028

합 계	53,824,413	53,083,165

(*) 대한민국에서 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(2,644,685)	(2,644,685)	1,183,180	1,183,180

상품의 변동	-	-	226,303	226,303

원재료 및 소모품사용	5,560,750	5,560,750	4,416,185	4,416,185

종업원급여	2,174,400	2,174,400	2,018,231	2,018,231

감가상각 및 무형자산상각	483,462	483,462	531,707	531,707

운반비	74,336	74,336	110,059	110,059

지급수수료	509,771	509,771	374,810	374,810

외주가공비	592,573	592,573	1,326,343	1,326,343

기타 비용	696,579	696,579	798,312	798,312

매출원가 및 판매비와관리비 합계	7,447,186	7,447,186	10,985,130	10,985,130

29. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	736,428	736,428	666,883	666,883

퇴직급여	64,136	64,136	44,020	44,020

복리후생비	65,558	65,558	66,627	66,627

수도광열비	24,154	24,154	31,074	31,074

운반비	16,434	16,434	31,949	31,949

세금과공과	29,966	29,966	31,594	31,594

소모품비	5,044	5,044	6,310	6,310

보험료	35,173	35,173	42,933	42,933

임차료	15,044	15,044	15,336	15,336

통신비	7,083	7,083	6,602	6,602

여비교통비	21,736	21,736	6,127	6,127

지급수수료	491,114	491,114	351,035	351,035

접대비	45,333	45,333	38,514	38,514

도서구입비	1,104	1,104	1,744	1,744

차량유지비	17,752	17,752	17,697	17,697

경상개발비	154,838	154,838	130,623	130,623

포장비	7,702	7,702	34,474	34,474

광고선전비	37,707	37,707	-	-

대손상각비	178,196	178,196	52,589	52,589

무형자산상각비	64,399	64,399	96,427	96,427

감가상각비	272,022	272,022	304,079	304,079

판매보증수리비	(5,456)	(5,456)	2,987	2,987

건물관리비	2,486	2,486	-	-

교육훈련비	194	194	110	110

수선비	430	430	2,061	2,061

금융보증비용	(3,149)	(3,149)	(8,253)	(8,253)

판매비와관리비 합계	2,285,428	2,285,428	1,973,540	1,973,540

30. 기타수익과 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	104,627	104,627	33,744	33,744

외화환산이익	90,617	90,617	127,077	127,077

수입임대료	16,086	16,086	12,292	12,292

수수료수익	128,056	128,056	17,947	17,947

유형자산처분이익	100	100	178,872	178,872

국고보조금수익	1,600	1,600	387	387

잡이익	13,544	13,544	563	563

합 계	354,630	354,630	370,882	370,882

(2) 기타비용의 내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	486	486	15,979	15,979

기부금	1,000	1,000	-	-

외화환산손실	-	-	1,500	1,500

잡손실	283	283	13,186	13,186

합 계	1,769	1,769	30,665	30,665

31. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	1,494,001	1,494,001	2,092,925	2,092,925

외환차익	136,028	136,028	185,285	185,285

외화환산이익	148,157	148,157	113,268	113,268

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	-	1,730	1,730

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	59,385	59,385

사채전환이익	325,476	325,476	59,041	59,041

사채상환이익	-	-	38,541	38,541

합 계	2,103,662	2,103,662	2,550,176	2,550,176

(2) 금융비용의 내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	1,217,866	1,217,866	1,010,131	1,010,131

외환차손	221	221	-	-

외화환산손실	2,054	2,054	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	94,700	94,700	-	-

장기금융상품평가손실	-	-	4,030	4,030

합 계	1,314,842	1,314,842	1,014,161	1,014,161

32. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 13.23%(2023년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 21.38%)입니다.

33. 주당손익

(1) 기본주당순손익기본주당이익은 연결회사의 보통주 분기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니 다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주당기순이익 :	742,083	742,083	1,450,745	1,450,745

계속영업당기순이익	742,083	742,083	1,144,187	1,144,187

중단영업당기순이익	-	-	306,558	306,558

가중평균유통보통주식수(주1)	9,533	9,533	7,816	7,816

기본주당순이익 :

계속영업기본주당순이익	78	78	146	146

중단영업기본주당순이익	-	-	39	39

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역3개월>

구 분	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수(=적수/91일)

기초 발행보통주식수	9,397,051	91	9,397,051

전환권행사	954,328	13	136,333

분기말 가중평균유통보통주식수	10,351,379	-	9,533,384

구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/91일) 기초 발행보통주식수 9,397,051 91 9,397,051 전환권행사 954,328 13 136,333 분기말 가중평균유통보통주식수 10,351,379 - 9,533,384 3개월> 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/90일) 기초 발행보통주식수 7,770,626 90 7,770,626 전환권행사 27,610 81 24,849 전환권행사 28,614 64 20,348 기말 가중평균유통보통주식수 7,826,850 - 7,815,823 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/90일) 기초 발행보통주식수 7,770,626 90 7,770,626 전환권행사 27,610 81 24,849 전환권행사 28,614 64 20,348 기말 가중평균유통보통주식수 7,826,850 - 7,815,823 (2) 희석주당순손익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 희석주당순손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당순손익과 동일합니다. 당분기말 현재 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될 주식수 전환가액 제1차 전환사채 2022.04.19 ~ 2025.03.19 182,863 3,828 제5차 전환사채 2024.08.07 ~ 2026.07.07 1,609,565 4,349 제6차 전환사채 2024.07.26 ~ 2026.06.26 1,714,530 4,666 34. 배당금 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 지급되지 않았습니다. 35. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익(손실) 742,083 1,450,745 2. 조정 (535,369) (349,878) 이자비용 1,217,866 1,010,131 외화환산손실 2,054 1,500 재고자산평가손실 - (139,581) 감가상각비 419,063 435,280 무형자산상각비 64,399 96,427 판매보증수리비 (5,456) 2,987 대손상각비 178,196 52,589 퇴직급여 205,163 103,075 금융보증비용 (3,149) (8,253) 외화환산이익 (238,774) (240,345) 이자수익 (1,494,001) (2,092,925) 유형자산처분이익 (100) (178,872) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - (1,730) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 94,700 4,030 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - (59,385) 관계기업투자처분손실 114,018 - 사채전환이익 (325,476) (59,041) 사채상환이익 - (38,541) 지분법이익 (860,899) - 지분법손실 5,901 368,153 법인세비용 113,144 394,623 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (56,658) (5,416) 매출채권의증감 2,245,275 796,655 미수금의증감 (62,151) (254,865) 선급금의증감 83,763 16,804 선급비용의증감 11,781 31,310 부가세대급금의증감 11,767 37,103 재고자산의증감 (2,195,673) 1,229,364 매입채무의증감 (180,439) (1,038,557) 미지급금의증감 276,411 (16,823) 미지급비용의증감 (50,991) 76,149 선수수익의증감 403 25,318 선수금의증감 (32,668) (479,937) 예수금의증감 (11,624) (21,818) 부가세예수금의증감 6,000 (206,296) 판매보증충당부채의증감 (41) (1,753) 퇴직금의지급 (133,324) (267,003) 사외적립자산의증감 (25,147) 68,933 4. 영업으로부터창출된현금 150,056 1,095,451 (2) 당분기와 전분기의 현금유입.유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 자산취득미지급금의 변동 (48,469) - 리스부채의 유동성대체 171,727 - 사용권자산과 리스부채의 인식 - 48,044 전환사채발행관련 선수금 대체 3,955,500 - 전환권행사에 따른 자본대체 4,084,524 610,816 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 분기말 차입금 64,445,000 7,585,000 - 72,030,000 전환사채 10,775,624 454,500 44,643 11,274,767 파생상품금융부채 4,823,288 - - 4,823,288 리스부채 1,548,522 (162,930) (3,140) 1,382,452 기타금융부채(비유동) 1,021,130 - 4,842 1,025,972 합 계 82,613,564 7,876,570 46,345 90,536,479 (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 분기말 단기차입금 66,610,000 (260,000) - 66,350,000 전환사채 6,626,204 (725,058) (27,495) 5,873,651 파생상품금융부채 2,005,902 - (408,317) 1,597,585 리스부채 2,321,986 (178,090) 43,917 2,187,813 기타금융부채(비유동) 71,000 995,000 - 1,066,000 합 계 77,635,092 (168,148) (391,895) 77,075,049 36. 담보제공자산 당분기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 설정금액 관련부채 금액 관련부채 설정권자 부동산(금융리스채권)(*1) 81,439,868 76,800,000 64,000,000 장기차입금 (주)신한은행 외 대주단 기타보증금 700,000 소 계 82,139,868 토지 5,013,091 19,500,000 15,000,000 제5차 전환사채제6차 전환사채 바로저축은행외 건물(*2) 2,351,854 기계장치(*2) 320,562 소 계 7,685,507 토지 14,130,224 6,000,0003,600,000 5,000,0003,000,000 단기차입금 하나은행기업은행 건물 1,743,938 소 계 15,874,162 합 계 105,699,537 105,900,000 87,000,000 (*1) 당분기말 현재 연결회사가 리스로 제공한 부동산은 DB손해보험(주)의 부보금액 41,510,000천원의 재산종합보험(연간 보험료 76,302천원)에 가입하고 있으며, 동 보험에 대한 보험금 수령권은 상기 차입금과 관련하여 (주)신한은행 등에 40,500,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. 동 부동산과 관련하여 연결회사의 채무내지 책임 이행을 보장하기 위하여 교보자산신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (*2) 당분기말 현재 연결회사의 건물 등 유형자산은 메리츠화재해상보험(주)의 부보금액 6,857,831천원의 재산종합보험(연간 보험료 8,815천원)에 가입하고 있으며,동 보험에 대한 보험 수령권은 상기 전환사채와 관련하여 바로저축은행 등에 5,857,831천원의 질권이 설정되어 있습니다. 동 부동산과 관련하여 연결회사의 채무내지 책임 이행을 보장하기 위하여 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. 37. 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증 약정 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 지급보증 약정 내역 및 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 용도 피보증인 한도금액 보증금액 하나은행 수요자금융에대한 지급보증 매출거래처 300,000 - 신한은행 2,400,000 987,561 합 계 2,700,000 987,561 (2) 금융보증부채연결회사는 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 4,965천원을 기타금융부채로 계상하였습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 사업과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 78,510천원(전기말: 88,630천원)의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 연결회사는 2022년 중 롤코리아(주)의 주식 47,520주(79.00%)를 1주당 282,620원에 매수하였습니다. 또한, 연결회사는 거래종결일로부터 3년이 지난 시점부터 1개월간 잔여주식(21.00%)을 매수할 수 있는 우선매수권을 보유하고 있으며, 매도인은 이에 대한 주식매도청구권을 보유하고 있습니다. 한편, 잔여주식 취득대금 3,570,055천원은 정기예금에 가입하고 있으며, 질권이 설정되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사는 (주)하나은행과 2,500,000천원의 무역어음대출약정을 체결하고 있습니다. 38. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 유의적영향력행사기업 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 관계기업 (주)이브이첨단소재 (주)이브이첨단소재 미래산업(주) 미래산업(주) RosVivo Therapeutics, Inc. RosVivo Therapeutics, Inc. 포트리스-한양신기술사업투자조합1호 포트리스-한양신기술사업투자조합1호 포트리스-나이스1호신기술투자조합 포트리스-나이스1호신기술투자조합 포트리스-신한항공화물제1호신기술투자조합 포트리스-신한항공화물제1호신기술투자조합 기타특수관계자 (주)에스엘홀딩스컴퍼니 (주)에스엘홀딩스컴퍼니 (주1) (주)에스엘에너지 (주)에스엘에너지 (주2) (주)산타클로스빌리지 (주)산타클로스빌리지 (주3) (주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부, (주)우성인더스트리 (주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부, (주)우성인더스트리 (주4) EVAM VINA CO.,LTD EVAM VINA CO.,LTD (주5) (주1) 연결회사와 특수관계에 있는 개인에 의하여 지배되는 기업이므로 특수관계자에 포함되었습니다.(주2) 지배회사의 최대주주에 유의적인 영향력이 있는 기업이므로 특수관계자에 포함되었습니다.(주3) (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 종속기업입니다.(주4) (주)에스엘바이오닉스의 종속기업입니다.(주5) (주)이브이첨단소재의 종속기업입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 회사명 수수료수익 이자수익 미래산업(주) - 53,277 포트리스-한양 신기술사업투자조합1호 8,266 - 포트리스-나이스1호 신기술투자조합 9,746 - 포트리스-신한항공화물1호신기술투자조합 25,112 - 임직원 - 5,674 합계 43,124 58,951 (전분기) (단위:천원) 회사명 수수료수익 이자수익 이자비용 (주)이브이첨단소재 - 97,808 - (주)다이나믹벤처스 - - 5,370 포트리스-한양신기술사업투자조합1호 8,282 - - 포트리스-나이스1호신기술투자조합 9,666 - - 합계 17,948 97,808 5,370 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원) 회사명 채권 채무 미수금 미수수익 당기손익공정가치측정금융자산 선수금 선수수익 임대보증금 (주)스튜디오산타클로스 엔터테인먼트 2,531 - - 371,700 - 995,000 미래산업(주) - 15,049 13,373,717 - - - 포트리스-한양 신기술사업투자조합1호 - - - - 32,403 - 포트리스-나이스1호 신기술투자조합 9,746 - - - - - 포트리스-신한항공화물1호신기술투자조합 25,112 - - - - - 임직원 18 9,254 - - - - (전기말) (단위: 천원) 회 사 명 채 권 채 무 단기대여금 당기손익공정가치측정금융자산 기타금융자산 단기차입금 기타부채 기타금융부채 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 - - 2,343 - 4,327,200 995,000 미래산업(주) - 13,373,717 15,222 - - - 포트리스-한양신기술사업투자조합1호 - - - - 7,069 - 포트리스-나이스1호신기술투자조합 - - 9,881 - - - 포트리스-신한항공화물1호신기술투자조합 - - 25,458 - - - 임직원 500,000 - 5,898 70,000 221 - (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 회사명 차입 상환 기타특수관계자 임직원 등 10,000 80,000 (전분기) (단위:천원) 구분 회사명 차입 상환 기타특수관계자 (주)다이나믹벤처스 1,000,000 (1,000,000) (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 272,957 300,927 퇴직급여 33,309 108,360 합 계 306,266 409,287 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 24 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 26,216,196,219 25,768,151,319 현금및현금성자산 11,600,513,296 12,567,894,787 매출채권 및 기타유동채권 2,855,505,137 5,518,343,991 기타유동금융자산 4,507,821,896 2,491,767,503 상각후원가로 측정하는 유동 금융자산 4,131,165,696 2,115,111,303 유동파생상품자산 376,656,200 376,656,200 기타유동자산 65,426,113 80,604,886 유동재고자산 7,186,929,777 5,109,540,152 비유동자산 206,865,425,446 207,012,414,575 기타비유동금융자산 107,706,423,214 107,678,683,195 기타금융자산 93,909,577,614 93,787,137,295 비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 13,796,845,600 13,891,545,900 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 44,400,929 51,007,696 유형자산 9,209,784,257 9,374,611,018 영업권 이외의 무형자산 38,242,006 41,537,626 관계기업및종속기업투자 89,866,575,040 89,866,575,040 자산총계 233,081,621,665 232,780,565,894 부채 유동부채 87,196,195,411 91,133,252,076 매입채무 및 기타유동채무 77,698,065,608 77,746,200,883 단기매입채무 1,058,288,322 1,517,853,296 단기미지급금 554,165,583 645,232,853 유동 차입금 64,000,000,000 64,000,000,000 유동성전환사채 11,274,766,985 10,775,624,369 유동 리스부채 810,844,718 807,490,365 기타유동금융부채 4,828,252,300 4,831,401,350 기타금융부채 4,964,700 8,113,750 유동파생상품부채 4,823,287,600 4,823,287,600 유동충당부채 13,139,011 18,635,486 기타 유동부채 1,305,807,604 5,263,208,496 당기법인세부채 3,350,930,888 3,273,805,861 비유동부채 4,949,706,879 5,109,827,017 장기매입채무 및 기타비유동채무 636,700,063 797,767,779 비유동 리스부채 636,700,063 797,767,779 기타비유동금융부채 424,500,000 424,500,000 비유동충당부채 186,867,422 185,919,844 이연법인세부채 3,701,639,394 3,701,639,394 부채총계 92,145,902,290 96,243,079,093 자본 자본금 25,894,657,500 23,508,837,500 자본잉여금 65,668,811,412 63,984,898,214 주식발행초과금 65,668,811,412 63,984,898,214 기타자본구성요소 (3,033,179,570) (3,033,179,570) 이익잉여금(결손금) 52,405,430,033 52,076,930,657 자본총계 140,935,719,375 136,537,486,801 자본과부채총계 233,081,621,665 232,780,565,894 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 1,061,202,383 1,061,202,383 4,379,785,870 4,379,785,870 매출원가 367,812,538 367,812,538 2,741,435,430 2,741,435,430 매출총이익 693,389,845 693,389,845 1,638,350,440 1,638,350,440 판매비와관리비 1,351,955,635 1,351,955,635 1,055,546,249 1,055,546,249 영업이익(손실) (658,565,790) (658,565,790) 582,804,191 582,804,191 기타이익 208,089,448 208,089,448 110,076,868 110,076,868 기타손실 488,011 488,011 6,456,474 6,456,474 금융수익 2,225,141,075 2,225,141,075 2,149,951,593 2,149,951,593 금융원가 1,358,880,419 1,358,880,419 983,300,463 983,300,463 법인세비용차감전순이익(손실) 415,296,303 415,296,303 1,853,075,715 1,853,075,715 법인세비용(수익) 86,796,927 86,796,927 361,765,583 361,765,583 당기순이익(손실) 328,499,376 328,499,376 1,491,310,132 1,491,310,132 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 총포괄손익 328,499,376 328,499,376 1,491,310,132 1,491,310,132 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 34 34 38 38 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 34 34 38 38 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 19,426,564,500 48,044,918,488 (2,951,935,050) 48,789,698,972 113,309,246,910 당기순이익(손실) 1,491,310,132 1,491,310,132 전환권 행사 140,561,000 408,113,581 548,674,581 2023.03.31 (기말자본) 19,567,125,500 48,453,032,069 (2,951,935,050) 50,281,009,104 115,349,231,623 2024.01.01 (기초자본) 23,508,837,500 63,984,898,214 (3,033,179,570) 52,076,930,657 136,537,486,801 당기순이익(손실) 328,499,376 328,499,376 전환권 행사 2,385,820,000 1,683,913,198 4,069,733,198 2024.03.31 (기말자본) 25,894,657,500 65,668,811,412 (3,033,179,570) 52,405,430,033 140,935,719,375 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 342,322,775 (275,088,211) 영업활동으로인한 현금흐름 (170,548,699) 371,901,579 법인세환급(납부) (9,671,900) (24,601,590) 이자수취 1,273,423,719 136,439,685 이자지급(영업) (750,880,345) (758,827,885) 투자활동현금흐름 (1,739,315,298) 951,605,043 유형자산의 취득 (56,348,800) 0 무형자산의 취득 0 (580,000) 금융리스채권의 감소 114,550,168 1,326,409,800 기타금융자산의 취득 (2,000,000,000) (9,000,000) 기타금융자산의 감소 202,483,334 1,001,933,334 당기손익-공정가치금융자산의 감소 0 592,222,837 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (1,959,380,928) 재무활동현금흐름 281,995,995 1,001,087,629 재무활동 관련 선수금의 증가 0 1,842,200,000 전환사채의 감소 0 (725,057,900) 전환사채의 증가 454,500,000 0 리스부채의 감소 (157,713,363) (112,954,335) 신주발행비 지급 (14,790,642) (3,100,136) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 147,615,037 113,267,775 현금및현금성자산의순증가(감소) (967,381,491) 1,790,872,236 기초현금및현금성자산 12,567,894,787 9,788,068,119 기말현금및현금성자산 11,600,513,296 11,578,940,355 5. 재무제표 주석 제 25 기 1분기 2024년 03월 31일 현재 제 24 기 2023년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 넥스턴바이오사이언스 1. 회사의 개요 주식회사 넥스턴바이오사이언스(이하 "회사")는 2000년 7월 18일 설립되었으며, 공작기계및 유리성형기계 제작 및 수리 등을 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 용인시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 창원지점을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 회사는 2004년 4월 1일자로 회사의 상호를 주식회사 케이엠티에서 주식회사 넥스턴으로 변경하였으며, 2021년 3월 30일 주식회사 넥스턴바이오사이언스로 변경하였습니다.회사는 2006년 10월 30일, 한국증권업협회중개시장(KOSDAQ)운영위원회에 등록승인 되어 2006년 11월 1일에 첫 거래가 개시되었습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주 주식수 지분율 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 1,854,700 17.91% 이원석 153,488 1.48% 유덕규 122,030 1.18% 자기주식 6,484 0.06% 기타 8,221,161 79.37% 합계 10,357,863 100.00% 2. 재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당분기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다. (1) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경 우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채개정 기준서에서는 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 계속보유 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않도록 리스부채와 리스료를 산정하고, 이후 그 리스료와 실제 지급액과의 차이는 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시개정 기준서에서는 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 별도로 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 11,600,513 11,600,513 12,567,895 12,567,895 매출채권 2,855,505 2,855,505 5,518,344 5,518,344 기타금융자산(유동) 4,131,166 4,131,166 2,115,111 2,115,111 당기손익-공정가치금융자산 13,796,846 13,796,846 13,891,546 13,891,546 파생상품금융자산 376,656 376,656 376,656 376,656 기타금융자산(비유동) 93,909,578 93,909,578 93,787,137 93,787,137 소 계 126,670,264 126,670,264 128,256,689 128,256,689 금융부채 매입채무 1,058,288 1,058,288 1,517,853 1,517,853 미지급금 554,166 554,166 645,233 645,233 유동성장기부채 64,000,000 64,000,000 64,000,000 64,000,000 전환사채 11,274,767 11,274,767 10,775,624 10,775,624 파생상품금융부채 4,823,288 4,823,288 4,823,288 4,823,288 리스부채(유동) 810,845 810,845 807,490 807,490 기타금융부채(유동) 4,965 4,965 8,114 8,114 리스부채(비유동) 636,700 636,700 797,768 797,768 기타금융부채(비유동) 424,500 424,500 424,500 424,500 소 계 83,587,519 83,587,519 83,799,870 83,799,870 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 당분기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 계 당기손익-공정가치금융자산 423,129 - 13,373,717 13,796,846 파생상품금융자산 - - 376,656 376,656 파생상품금융부채 - - 4,823,288 4,823,288 합 계 423,129 - 18,573,661 18,996,790 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기 및 전기말 현재 회사가 보유중인 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 기타금융부채(금융보증계약) 합 계 현금및현금성자산 11,600,513 - - - - 11,600,513 매출채권 2,855,505 - - - - 2,855,505 기타금융자산(유동) 4,131,166 - - - - 4,131,166 당기손익-공정가치금융자산 - 13,796,846 - - - 13,796,846 파생상품금융자산 - 376,656 - - - 376,656 기타금융자산(비유동) 93,909,578 - - - - 93,909,578 금융자산 소계 112,496,762 14,173,502 - - - 126,670,264 매입채무 - - 1,058,288 - - 1,058,288 미지급금 - - 554,166 - - 554,166 유동성장기부채 - - 64,000,000 - - 64,000,000 전환사채 - - 11,274,767 - - 11,274,767 파생상품금융부채 - - - 4,823,288 - 4,823,288 리스부채(유동) - - 810,845 - - 810,845 기타금융부채(유동) - - - - 4,965 4,965 리스부채(비유동) - - 636,700 - - 636,700 기타금융부채(비유동) - - 424,500 - - 424,500 금융부채 소계 - - 78,759,266 4,823,288 4,965 83,587,519 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 기타금융부채(금융보증계약) 합 계 현금및현금성자산 12,567,895 - - - - 12,567,895 매출채권 5,518,344 - - - - 5,518,344 기타금융자산(유동) 2,115,111 - - - - 2,115,111 당기손익-공정가치금융자산 - 13,891,546 - - - 13,891,546 파생상품금융자산 - 376,656 - - - 376,656 기타금융자산(비유동) 93,787,137 - - - - 93,787,137 금융자산 소계 113,988,487 14,268,202 - - - 128,256,689 매입채무 - - 1,517,853 - - 1,517,853 미지급금 - - 645,233 - - 645,233 유동성장기부채 - - 64,000,000 - - 64,000,000 전환사채 - - 10,775,624 - - 10,775,624 파생상품금융부채 - - - 4,823,288 - 4,823,288 리스부채(유동) - - 807,490 - - 807,490 기타금융부채(유동) - - - - 8,114 8,114 장기차입금 - - - - - - 리스부채(비유동) - - 797,768 - - 797,768 기타금융부채(비유동) - - 424,500 - - 424,500 금융부채 소계 - - 78,968,468 4,823,288 8,114 83,799,870 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 1,624,875 1,612,825 외환차손익 231,802 190,276 외화환산손익 238,232 201,628 대손충당금환입(대손상각비) (178,196) (55,730) 당기손익-공정가치측정 금융자산 이자수익 - 18,852 당기손익-공정가치금융자산평가손익 (94,700) (4,030) 파생상품평가손익 - 122,140 상각후원가측정 금융부채 이자비용 (1,263,233) (978,352) 외환차손익 (486) (1,290) 외화환산손익 - (1) 사채전환손익 325,476 59,041 사채상환손익 - 38,541 기타금융부채 금융보증손익 3,149 8,253 6. 현금및현금성자산 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 2,008 5,986 은행예치금 11,598,506 12,561,908 합 계 11,600,514 12,567,895 7. 매출채권 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 4,451,062 6,935,705 대손충당금 (1,595,557) (1,417,361) 매출채권(순액) 2,855,505 5,518,344 8. 기타금융자산 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 966,842 862,765 미수수익 615,519 521,496 단기대여금 2,036,694 239,178 단기금융상품 - - 장기대여금 6,500,000 6,500,000 장기금융상품(주1) 3,570,056 3,570,056 기타보증금(주2) 722,610 722,439 임차보증금 1,058,250 1,049,924 금융리스채권(주2) 82,570,772 82,436,391 차감: 비유동항목 (93,909,578) (93,787,137) 유동항목 4,131,165 2,115,111 (*1) 당분기말 현재 롤코리아(주) 주식양수도계약과 관련하여 질권 설정이 되어 있습니다(주석 35 참조).(*2) 당분기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 35 참조). 보고일 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액 입니다. 9. 기타유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급비용 19,314 40,730 선급금 46,112 39,875 합 계 65,426 80,605 10. 재고자산 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 1,503,421 1,929,349 원재료평가충당금 (73,865) (73,864) 재공품 672,970 1,070,129 제품 5,082,403 2,181,926 상품 22,000 22,000 상품평가충당금 (20,000) (20,000) 합 계 7,186,929 5,109,540 11. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품 423,129 517,829 수익증권 - - 투자전환사채 13,373,717 13,373,717 합 계 13,796,846 13,891,546 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 13,891,546 22,648,281 처분 - (573,370) 평가 (94,700) (4,030) 기말잔액 13,796,846 22,070,881 12. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지(*) 5,013,091 - - 5,013,091 5,013,091 - - 5,013,091 건물(*) 3,924,735 (1,198,501) - 2,726,234 3,924,735 (1,173,971) - 2,750,764 구축물 653,396 (182,104) - 471,292 653,396 (172,454) - 480,942 기계장치(*) 3,263,318 (2,935,825) (6,931) 320,562 3,263,318 (2,914,740) (7,503) 341,075 차량운반구 35,582 (35,581) - 1 35,582 (35,581) - 1 비품 635,413 (577,562) (203) 57,648 635,413 (571,996) (405) 63,012 공구와기구 565,546 (548,163) - 17,383 557,666 (546,602) - 11,064 금형 887,159 (824,232) - 62,927 887,159 (815,280) - 71,879 사용권자산 1,234,027 (693,381) - 540,646 1,234,027 (591,245) - 642,783 합 계 16,212,267 (6,995,349) (7,134) 9,209,784 16,204,387 (6,821,868) (7,908) 9,374,611 (*) 당분기말 현재 전환사채에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 34). (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 대체 감가상각 분기말 토지 5,013,091 - - - - 5,013,091 건물 2,750,764 - - - (24,530) 2,726,234 구축물 480,942 - - - (9,650) 471,292 기계장치 341,075 - - - (20,513) 320,562 차량운반구 1 - - - - 1 비품 63,012 - - - (5,365) 57,647 공구와기구 11,064 7,880 - - (1,561) 17,383 금형 71,879 - - - (8,952) 62,927 사용권자산 642,783 - - - (102,136) 540,647 합 계 9,374,611 7,880 - - (172,707) 9,209,784 (전분기) (단위:천원) 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 대체 감가상각 분기말 토지 5,013,091 - - - - 5,013,091 건물 2,848,882 - - - (24,530) 2,824,353 구축물 386,261 - - - (9,772) 376,489 기계장치 325,947 - - - (17,708) 308,240 차량운반구 1,638 - - - (182) 1,457 비품 41,560 - - - (4,194) 37,365 공구와기구 13,059 - - - (1,783) 11,277 금형 111,216 - - - (13,690) 97,526 사용권자산 512,864 14,278 - - (49,421) 477,720 합 계 9,254,519 14,278 - - (121,279) 9,147,517 (3) 감가상각비 중 72,614천원(전분기: 77,866천원)은 판매비와관리비에 100,092천원(전분기: 43,414천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초 3 3 41,532 - 41,538 취득 - - - - - 상각 - - (3,296) - (3,296) 처분 - - - - - 분기말 3 3 38,236 - 38,242 취득원가 9,893 451,447 338,156 - 799,496 상각누계액 (9,890) (451,444) (299,920) - (761,254) (전분기) (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초 3 3 54,152 75,000 129,158 취득 - - 580 - 580 상각 - - (3,314) - (3,314) 분기말 3 3 51,418 75,000 126,424 취득원가 9,893 451,447 338,156 203,917 1,003,413 상각누계액 (9,890) (451,444) (286,738) - (748,072) 손상차손누계액 - - - (128,917) (128,917) (2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함 되었습니다. 14. 관계기업및종속기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업및종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 소재지 결산월 업종 지분율 당기말 전기말 종속기업 (주)넥스턴바이오 대한민국 12월 바이오사업 100.00% 100.00% (주)포트리스인베스트먼트 대한민국 12월 기업경영투자업 100.00% 100.00% 롤코리아(주) 대한민국 12월 건설중장비 부분품 79.00% 79.00% 관계기업 (주)이브이첨단소재(주2) 대한민국 12월 연성회로기판 17.42% 17.42% 미래산업(주)(주1)(주2) 대한민국 12월 반도체장비 9.55% 9.55% 포트리스-신한항공화물1호신기술투자조합(주1) 대한민국 12월 투자조합 9.90% 9.90% (주1) 전기 중 취득하였습니다. (주2) 지분율 20% 미만이나, 동사의 주요 재무 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당분기 중 관계기업및종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 기초 취득 처분 대체 손상 기말 종속기업 (주)넥스턴바이오 8,135,898 - - - - 8,135,898 (주)포트리스인베스트먼트 8,357,626 - - - - 8,357,626 롤코리아(주) 13,430,102 - - - - 13,430,102 관계기업 (주)이브이첨단소재 43,704,437 - - - - 43,704,437 미래산업(주) 15,238,511 - - - - 15,238,511 포트리스-신한항공화물1호 신기술투자조합 1,000,000 - - - - 1,000,000 합계 89,866,574 - - - - 89,866,574 15. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인수자 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 제1차 전환사채 유진투자증권 외 2021-04-19 2025-04-19 1.00% 700,000 700,000 제2차 전환사채 바로저축은행 외 2021-04-20 2024-04-20 1.00% - - 제3차 전환사채 상상인저축은행 2021-04-20 2024-04-20 1.00% - - 제5차 전환사채 씨엠지제약 외 2023-08-07 2026-08-07 1.00% 7,000,000 7,000,000 제6차 전환사채 바로저축은행 외 2023-07-26 2026-07-26 1.00% 8,000,000 8,000,000 소 계 15,700,000 15,700,000 차감: 전환권조정 (5,747,176) (6,233,900) 차감: 사채할인발행차금 (147,374) (159,793) 가산: 상환할증금 1,469,317 1,469,317 합 계 11,274,767 10,775,624 회사는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품금융부채로 계상하고 있습니다. 한편, 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다. (2) 당기말 현재 전환사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.① 제1차 전환사채 사채의 명칭 제1회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 15,000백만원 발행가액 15,000백만원 이자지급조건 액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연3% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 108.4661%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환청구기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 4월 19일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2025년3월 19일)까지 전환가격 4,380원(*) 사채권자에 의한조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 4월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 60일전부터 30일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다. 매도청구권 발행회사는 본 사채 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 인수한 본 사채 총권면액의 30/100 한도내에서, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다. 매도청구기간 2022년 2월 18일부터 2022년 9월 19일까지 (*) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다. 제1차 전환사채의 발행일, 당기말, 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일(2021.04.19) 당분기말 전기말 발행가액 15,000,000 700,000 700,000 전환사채의 부채요소 전환권 및 풋옵션 6,539,765 236,431 236,431 콜옵션 (596,993) - - 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 한편, 콜옵션은 제3자지정 콜옵션이므로 별도의 파생상품자산으로 회계처리하였으나 옵션 만기종료로 인하여 소멸하였습니다. 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다. ② 제5차 전환사채 사채의 명칭 제5회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 7,000백만원 발행가액 7,000백만원 이자지급조건 액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연3% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 109.273%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환청구기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 8월 7일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2026년 7월 7일)까지 전환가격 4,433원(*) 사채권자에 의한조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 8월 7일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 60일전부터 30일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다. 매도청구권 발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 중에 매 3개월이 되는 날 인수한 본 사채 총권면액의 30/100 한도내에서, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다 매도청구기간 2024년 8월 7일부터 2025년 8월 7일까지 (*) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다. 제5차 전환사채의 발행일 및 당기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일(2023.08.07) 당분기말 전기말 발행가액 7,000,000 7,000,000 7,000,000 전환사채의 부채요소 전환권 및 풋옵션 2,712,710 2,073,897 2,073,897 콜옵션 (294,170) (145,744) (145,744) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 한편, 콜옵션은 제3자지정 콜옵션이므로 별도의 파생상품자산으로 회계처리하였습니다. 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다. ③ 제6차 전환사채 사채의 명칭 제6회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 8,000백만원 발행가액 8,000백만원 이자지급조건 액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연4% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 109.5118%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환청구기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 7월 26일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2026년 6월 26일)까지 전환가격 4,666원(*) 사채권자에 의한조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 7월 26일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 20일전부터 10일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다. 매도청구권 발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일부터 1년 6개월이 되는 날의 익일까지 중에 매 1개월이 되는 날 인수한 본 사채 총권면액의 50/100 한도내에서, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다 매도청구기간 2024년 7월 27일부터 2025년 1월 27일까지 (*) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다. 제6차 전환사채의 발행일 및 당기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일(2023.07.26) 당분기말 전기말 발행가액 8,000,000 8,000,000 8,000,000 전환사채의 부채요소 전환권 및 풋옵션 3,625,520 2,512,960 2,512,960 콜옵션 (633,086) (230,912) (230,912) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 한편, 콜옵션은 제3자지정 콜옵션이므로 별도의 파생상품자산으로 회계처리하였습니다. 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다. 16. 파생상품 보고기간말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품금융자산 전환사채 매수청구권(Call) 376,656 376,656 소 계 376,656 376,656 파상상품금융부채 전환사채 전환권대가 및 조기상환권(Put) 4,823,288 4,823,288 소 계 4,823,288 4,823,288 17. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 984,141 984,141 감가상각누계액 (531,244) (447,592) 소 계 452,897 536,550 차량운반구 249,886 249,886 감가상각누계액 (162,137) (143,653) 소 계 87,749 106,233 사용권자산 장부금액 540,646 642,783 리스부채 리스부채 1,477,864 1,644,812 차감: 현재가치할인차금 (30,319) (39,554) 차감: 유동성대체 (810,845) (807,490) 리스부채 장부금액 636,700 797,768 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1개월 이하 84,937 41,596 1개월 초과 ~ 3개월 이하 125,372 125,352 3개월 초과 ~ 1년 이하 624,479 669,737 1년 초과 ~ 5년 이하 643,076 808,127 합 계 1,477,864 1,644,812 한편, 당분기와 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 157,713천원 및 103,746천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 각각 9,235천원 및 9,208천원으로 총 현금유출액은 각각 166,948천원 및 112,954천원입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스의 최소리스료는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이하 5,330,107 5,327,018 1년 초과~2년 이하 5,342,709 5,339,558 2년 초과~3년 이하 4,718,214 4,878,890 3년 초과~4년 이하 783,334 1,958,335 4년 초과~5년 이하 - - 5년 초과 - - 최소리스료의 합계 16,174,364 17,503,802 현재가치할인(-) (1,730,600) (2,014,625) 무보증잔존가치의 현재가치(+) 68,127,009 66,947,214 조정 합계 66,396,408 64,932,589 리스순투자 82,570,772 82,436,391 회사는 리스제공자로서 부동산에 대한 임대차계약과 해당 부동산에 대한 우선매수권 및 매도청구권과 관련된 약정을 체결하고 기업회계기준서 제1116호에 따라 금융리스로 분류하였습니다. 계약이 체결된 금융리스의 잔여기간은 38개월입니다. 또한, 회사는 일부 사용권 자산을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 금융리스로 분류하였습니다. 회사는 리스제공자로서 임차부동산에 대한 금융리스약정을 체결하였으며, 계약이 체결된 금융리스의 잔여기간은 25개월입니다. 이러한 리스계약은 연장선택권이나 종료선택권을 포함하지 않습니다. 모든 리스는 원화로 표시되어있으므로 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 비용 사용권자산의 감가상각비 부동산 83,653 28,166 차량운반구 18,484 21,255 감가상각비 소계 102,136 49,421 리스부채 등에 대한 이자비용 10,183 9,208 단기리스료 및 소액자산리스료 1,841 3,035 비용 합계 114,160 61,663 수익 임차보증금 이자수익(현할차 상각) 8,496 3,309 리스채권(리스순투자)에 대한 이자수익 1,463,820 1,460,950 수익 합계 1,472,316 1,464,259 18. 장기차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 Tranch A (주)신한은행 외 (*) 58,000,000 58,000,000 만기일시상환 Tranch B 신한캐피탈(주) 연 6.0% 고정금리 6,000,000 6,000,000 만기일시상환 합 계 64,000,000 64,000,000 차감 : 유동성 대체 (64,000,000) (64,000,000) 차 감 계 - - (*) (주)신한은행과 (주)대구은행은 기준금리에 가산금리를 더한 6개월 변동금리를 적용하며, 최초 이자기간의 이자율은 연 4.0%를 적용하고, 이외의 Tranch A 대출금은 연 4.0% 고정금리를 적용하기로 약정을 맺었습니다. (2) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상환금액 1년이내 64,000,000 1년초과 2년이내 - 합 계 64,000,000 19. 기타금융부채 당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채(주석 35) 4,965 - 8,114 - 임대보증금 - 424,500 - 424,500 합 계 4,965 424,500 8,114 424,500 20. 순확정급여부채(자산) (1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,731,135 1,711,355 사외적립자산의 공정가치 (1,775,536) (1,762,363) 재무상태표상 부채(자산) (44,401) (51,008) (2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 75,419 83,176 순이자원가 (4,892) (21,391) 종업원 급여에 포함된 총 비용 70,527 61,785 총 비용 중 28,131천원(전분기: 21,592천원)은 매출원가에 포함되었으며, 42,396천원(전분기: 40,193천원)은 판매비와관리비 및 경상개발비에 포함되었습니다. 21. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 판매보증충당부채 13,139 - 18,635 - 복구충당부채 - 186,867 - 185,920 합 계 13,139 186,867 18,635 185,920 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 판매보증충당부채 복구충당부채 판매보증충당부채 복구충당부채 기초 18,635 185,920 11,686 182,167 설정액 - - - - 전입액(환입액) (5,456) 947 2,987 918 사용액 (40) - (1,753) - 분기말 13,139 186,867 12,920 183,085 22. 기타유동부채 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 157,752 140,762 계약부채 702,227 734,895 선수금 371,700 4,327,200 예수금 74,129 60,351 합 계 1,305,808 5,263,208 23. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고 발행한 주식수는 보통주식 10,357,863주이며, 1주당 액면금액은 2,500원 입니다. 당분기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 보통주 주식발행초과금 합 계 전기말 23,508,838 63,984,898 87,493,736 전환권 행사 2,385,820 1,683,913 4,069,733 당분기말 25,894,658 65,668,811 91,563,469 24. 자본조정 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (81,245) (81,245) 자기주식처분손실 (2,951,935) (2,951,935) 합 계 (3,033,180) (3,033,180) 25. 이익잉여금 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 901,137 901,137 미처분이익잉여금 51,504,293 51,175,794 합 계 52,405,430 52,076,931 (*) 대한민국에서 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와 관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 (2,503,318) (2,503,318) 184,263 184,263 상품의 변동 - - 226,303 226,303 원재료 및 소모품사용 2,139,940 2,139,940 1,876,059 1,876,059 종업원급여 1,238,006 1,238,006 960,703 960,703 감가상각 및 무형자산상각 176,002 176,002 124,593 124,593 운반비 15,510 15,510 31,559 31,559 지급수수료 290,205 290,205 174,811 174,811 외주가공비 74,114 74,114 35,618 35,618 기타 비용 289,309 289,309 183,072 183,072 매출원가 및 판매비와관리비 합계 1,719,768 1,719,768 3,796,982 3,796,982 27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3 개월 누 적 3 개월 누 적 급여 457,798 457,798 409,587 409,587 퇴직급여 34,357 34,357 31,734 31,734 복리후생비 30,446 30,446 28,080 28,080 수도광열비 1,432 1,432 1,304 1,304 운반비 15,510 15,510 31,559 31,559 세금과공과 17,049 17,049 15,288 15,288 소모품비 2,495 2,495 2,879 2,879 보험료 30,725 30,725 37,466 37,466 임차료 1,116 1,116 810 810 통신비 4,142 4,142 4,067 4,067 여비교통비 1,585 1,585 2,420 2,420 지급수수료 290,205 290,205 174,811 174,811 접대비 11,315 11,315 10,213 10,213 도서구입비 669 669 914 914 차량유지비 4,572 4,572 5,964 5,964 경상개발비 154,838 154,838 130,623 130,623 포장비 7,702 7,702 34,474 34,474 광고선전비 37,707 37,707 - - 대손상각비 178,196 178,196 55,730 55,730 무형자산상각비 3,296 3,296 3,314 3,314 감가상각비 72,614 72,614 77,866 77,866 판매보증수리비 (5,456) (5,456) 2,987 2,987 건물관리비 2,486 2,486 - - 교육훈련비 126 126 110 110 수선비 180 180 1,600 1,600 금융보증비용 (3,149) (3,149) (8,253) (8,253) 판매비와관리비의 합계 1,351,956 1,351,956 1,055,546 1,055,546 28. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 104,627 104,627 10,086 10,086 외화환산이익 90,617 90,617 88,360 88,360 수입임대료 11,243 11,243 11,242 11,242 국고보조금수익 1,600 1,600 387 387 잡이익 2 2 2 2 합 계 208,089 208,089 110,077 110,077 (2) 기타비용 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 486 486 6,385 6,385 외화환산손실 - - 1 1 잡손실 2 2 70 70 합 계 488 488 6,456 6,456 29. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 1,624,875 1,624,875 1,631,677 1,631,677 외환차익 127,175 127,175 185,285 185,285 외화환산이익 147,615 147,615 113,268 113,268 사채전환이익 325,476 325,476 59,041 59,041 사채상환이익 - - 38,541 38,541 파생상품평가이익 - - 122,140 122,140 합 계 2,225,141 2,225,141 2,149,952 2,149,952 (2) 금융비용 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 1,264,180 1,264,180 979,271 979,271 당기손익-공정가치금융자산평가손실 94,700 94,700 4,030 4,030 합 계 1,358,880 1,358,880 983,300 983,300 30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%(2023년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 19.52%)입니다. 31. 주당손익 (1) 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주 분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (단위:원) (주1) 328,499,376 328,499,376 1,491,310,132 1,491,310,132 가중평균유통보통주식수 (단위:주) (주2) 9,533,384 9,533,384 7,815,823 7,815,823 기본주당순이익(손실) (단위:원) 34 34 191 191 한편, 전기 기본주당순이익은 액면병합 효과를 고려하여 재산정되었습니다.(주1) 보통주분기순이익(손실)의 산정내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 328,499 328,499 1,491,310 1,491,310 조정항목 - - - - 보통주분기순이익(손실) 328,499 328,499 1,491,310 1,491,310 (주2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역3개월> 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/91일) 기초 발행보통주식수 9,397,051 91 9,397,051 전환권행사 954,328 13 136,333 분기말 가중평균유통보통주식수 10,351,379 9,533,384 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/91일) 기초 발행보통주식수 9,397,051 91 9,397,051 전환권행사 954,328 13 136,333 분기말 가중평균유통보통주식수 10,351,379 9,533,384 3개월> 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/90일) 기초 발행보통주식수 7,770,626 90 7,770,626 전환권행사 27,610 81 24,849 전환권행사 28,614 64 20,348 분기말 가중평균유통보통주식수 7,826,850 7,815,823 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/90일) 기초 발행보통주식수 7,770,626 90 7,770,626 전환권행사 27,610 81 24,849 전환권행사 28,614 64 20,348 분기말 가중평균유통보통주식수 7,826,850 7,815,823 (2) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 희석주당순손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당순손익과 동일합니다. 당분기말 현재 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될 주식수 전환가액 제1차 전환사채 2022.04.19 ~ 2025.03.19 182,863주 3,828 제5차 전환사채 2024.08.07 ~ 2026.07.07 1,609,565주 4,349 제6차 전환사채 2024.07.26 ~ 2026.06.26 1,714,530주 4,666 32. 배당금 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 지급되지 않았습니다. 33. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기순이익 328,499 1,491,310 2. 조정 (326,786) (471,117) 이자비용 1,264,180 979,271 외화환산손실 - 1 감가상각비 172,707 121,279 무형자산상각비 3,296 3,314 판매보증수리비 (5,456) 2,987 대손상각비 178,196 55,730 퇴직급여 70,527 61,785 금융보증비용 (3,149) (8,253) 외화환산이익 (238,232) (201,628) 이자수익 (1,624,875) (1,631,677) 유형자산처분이익 - - 장기금융상품평가손실 - - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 94,700 4,030 사채전환이익 (325,476) (59,041) 사채상환이익 - (38,541) 파생상품평가이익 - (122,140) 법인세비용 86,797 361,766 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (172,262) (648,291) 매출채권의증감 2,575,261 (577,941) 미수금의증감 (104,077) (55,412) 선급금의증감 (6,237) (9,996) 선급비용의증감 21,416 29,239 재고자산의증감 (2,077,390) 265,512 매입채무의증감 (459,565) 102,114 미지급금의증감 (42,598) 83,250 미지급비용의증감 3,780 6,093 선수수익의증감 - - 선수금의증감 (32,668) (479,936) 예수금의증감 13,777 (8,337) 판매보증충당부채의증감 (41) (1,753) 퇴직금의지급 (73,150) (19,570) 사외적립자산의증감 9,230 18,446 4. 영업으로부터창출된현금 (170,549) 371,902 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산과 리스부채의 인식 - 14,278 금융리스채권의 유동성대체 134,988 1,343,370 리스부채의 유동성대체 161,068 114,998 전환권행사에 따른 자본대체 4,084,524 610,816 전환사채 발행관련 선수금 대체 3,955,500 - (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(당분기) (단위:천원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 기말장부금액 차입금 64,000,000 - - 64,000,000 전환사채 10,775,624 433,500 65,642 11,274,766 파생상품부채 4,823,288 21,000 (21,001) 4,823,287 리스부채 1,605,258 (157,713) - 1,447,545 임대보증금 424,500 - - 424,500 합계 81,628,670 296,787 44,641 81,970,098 (전분기) (단위:천원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 기말장부금액 차입금 64,000,000 - - 64,000,000 전환사채 6,626,204 (725,058) (27,495) 5,873,651 파생상품부채 2,005,902 - (408,317) 1,597,585 리스부채 1,871,430 (112,954) 9,208 1,767,684 임대보증금 424,500 - - 424,500 합 계 74,928,036 (838,012) (426,604) 73,663,420 34. 담보제공자산 당분기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 설정금액 관련부채 금액 관련부채 설정권자 부동산(금융리스채권)(*1) 81,439,868 76,800,000 64,000,000 장기차입금 (주)신한은행 외 대주단 기타보증금 700,000 소 계 82,139,868 토지 5,013,091 19,500,000 15,000,000 제5차 전환사채제6차 전환사채 바로저축은행외 건물(*2) 2,351,854 기계장치(*2) 320,562 소 계 7,685,507 (*1) 당분기말 현재 회사가 리스로 제공한 부동산은 DB손해보험(주)의 부보금액 41,510,000천원의 재산종합보험(연간 보험료 76,302천원)에 가입하고 있으며, 동 보험에 대한 보험금 수령권은 상기 차입금과 관련하여 (주)신한은행 등에 40,500,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. 동 부동산과 관련하여 회사의 채무내지 책임 이행을 보장하기 위하여 교보자산신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (*2) 당분기말 현재 회사의 건물 등 유형자산은 메리츠화재해상보험(주)의 부보금액 6,857,831천원의 재산종합보험(연간 보험료 8,815천원)에 가입하고 있으며,동 보험에 대한 보험 수령권은 상기 전환사채와 관련하여 바로저축은행 등에 5,857,831천원의 질권이 설정되어 있습니다. 동 부동산과 관련하여 회사의 채무내지 책임 이행을 보장하기 위하여 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. 35. 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증 약정 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 지급보증 약정 내역 및 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 용도 피보증인 한도금액 보증금액 하나은행 수요자금융에대한 지급보증 매출거래처 300,000 - 신한은행 2,400,000 987,561 합 계 2,700,000 987,561 (2) 금융보증부채회사는 상기 지급보증과 관련하여 당기말 현재 4,965천원을 기타금융부채로 계상하였습니다.(3) 당분기말 현재 회사는 사업과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 10,609천원(전기말: 20,729천원)의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 (주)넥스턴바이오의 차량리스에 대해 17,897천원의연대 보증을 제공하고 있습니다.(5) 회사는 2022년 중 롤코리아(주)의 주식 47,520주(79.00%)를 1주당 282,620원에 매수하였습니다. 또한, 회사는 거래종결일로부터 3년이 지난 시점부터 1개월간 잔여주식(21.00%)을 매수할 수 있는 우선매수권을 보유하고 있으며, 매도인은 이에 대한 주식매도청구권을 보유하고 있습니다. 한편, 잔여주식 취득대금 3,570,055천원은 정기예금에 가입하고 있으며, 질권이 설정되어있습니다. 36. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 유의적 영향력 행사기업 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 종속기업 (주)넥스턴바이오, (주)포트리스인베스트먼트 (주)넥스턴바이오, (주)포트리스인베스트먼트 롤코리아(주) 롤코리아(주) (주1) 관계기업 (주)이브이첨단소재 (주)이브이첨단소재 미래산업(주), 포트리스-신한항공화물제1호신기술투자조합 미래산업(주), 포트리스-신한항공화물제1호신기술투자조합 (주2) 기타특수관계자 (주)에스엘홀딩스컴퍼니 (주)에스엘홀딩스컴퍼니 (주3) (주)에스엘에너지(구: (주)에스엘바이오닉스) (주)에스엘에너지(구: (주)에스엘바이오닉스) (주4) (주)산타클로스빌리지 (주)산타클로스빌리지 (주5) (주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부, (주)우성인더스트리 (주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부, (주)우성인더스트리 (주6) RosVivo Therapeutics, Inc. RosVivo Therapeutics, Inc. (주7) 포트리스-한양신기술사업투자조합1호, 포트리스-나이스1호신기술투자조합 포트리스-한양신기술사업투자조합1호, 포트리스-나이스1호신기술투자조합 (주8) EVAM VINA CO.,LTD EVAM VINA CO.,LTD (주9) (주1) 2022년 중 지분 79%(대상회사의 경영권 포함)를 취득하여 종속기업으로 분류되었습니다. (주2) 당기 중 유의적 영향력을 획득하여 관계기업으로 분류되었습니다. (주3) 당사와 특수관계에 있는 개인에 의하여 지배되는 기업이므로 특수관계자에 포함되었습니다. (주4) 당사의 최대주주에 유의적인 영향력이 있는 기업이므로 특수관계자에 포함되었습니다. (주5) (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 종속기업입니다. (주6) (주)에스엘바이오닉스의 종속기업입니다. (주7) (주)넥스턴바이오의 관계기업입니다. (주8) (주)포트리스인베스트먼트의 관계기업입니다. (주9) (주)이브이첨단소재의 종속기업입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 회사명 임대료의 수취 이자수익 임차료의 지급 외주가공비 유형자산매입 비용 등 지급 (주)넥스턴바이오 108,337 102,515 - - - - (주)포트리스인베스트먼트 46,100 11,917 - - - - 롤코리아(주) - - 55,080 20,000 - 12,890 미래산업(주) - 53,277 - - - - 임직원 - 2,243 - - - - (전분기) (단위:천원) 회사명 임차료의 수취 이자수익 이자비용 (주)넥스턴바이오 106,213 37,740 - (주)포트리스인베스트먼트 45,196 16,078 - (주)이브이첨단소재 - 97,808 - 롤코리아(주) - - 5,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원) 회사명 리스채권 미수금 미수수익 대여금 당기손익공정가치측정금융자산 임차보증금 (주)스튜디오산타클로스 엔터테인먼트 - 2,531 - - - - (주)넥스턴바이오 793,369 675,634 149,910 6,500,000 - - (주)포트리스인베스트먼트 337,535 191,664 - - - - 롤코리아(주) - - - - - 350,000 미래산업(주) - - 15,049 - 13,373,717 - 임직원 - - - - - - (전기말) (단위: 천원) 회 사 명 리스채권 미수금 미수수익 대여금 당기손익공정가치측정금융자산 임차보증금 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 - 2,343 - - - - (주)넥스턴바이오 873,736 556,428 75,364 6,500,000 - - (주)포트리스인베스트먼트 371,718 133,382 - - - - 롤코리아(주) - - - - - 350,000 미래산업(주) - - 15,222 - 13,373,717 - 임직원 - - 76 200,000 - - (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 회 사 명 외상매입금 미지급금 선수금 리스부채 임대보증금 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 - - 371,700 - - (주)넥스턴바이오 - - - - 248,000 (주)포트리스인베스트먼트 - - - - 105,500 롤코리아(주) 16,500 5,814 - 251,570 - (*) 전기 중 회사는 1회차, 3회차 전환사채의 재매각에 대한 계약금을 수령하였습니다. 당분기 중 3회차 전환사채 재매각 완료에 따라 3,955,500천원이 대체되었습니다. (전기말) (단위: 천원) 회 사 명 외상매입금 미지급금 선수금 리스부채 임대보증금 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트(*) - - 4,327,200 - - (주)넥스턴바이오 - - - - 248,000 (주)포트리스인베스트먼트 - - - - 105,500 롤코리아(주) 11,000 57,148 - 304,005 - (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 118,654 155,428 퇴직급여 15,745 15,672 합 계 134,399 171,100 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본 형태로 보고 있으며, 배당 규모는 회사의 이익규모, 미래 성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조 건정성 유지 등의 다양한요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있으며, 이익배당에 관한 당사 정관의 내용은 아래와 같습니다. 제51조 (이익배당) ①이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권 자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조제6항에 따라 재무제표 를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제52조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 2,500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 9,681 -4,688 -4,433 (별도)당기순이익(백만원) 3,336 -1,635 -863 (연결)주당순이익(원) 1,087 -138 -138 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 - 0.20 * 연속 배당횟수의 결산배당은 과거 5개년(2019년~2023년) 사업연도 분이며, 2023년 사업연도 배당은 없습니다.* 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다.* 최근 3년간 평균 배당수익률은 3년간 배당수익률의 합을 3으로 나누었습니다.* 최근 5년간 평균 배당수익률은 5년간 배당수익률의 합을 5로 나누었습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2000년 07월 18일 - 보통주 400,000 5,000 5,000 설립자본금 2006년 05월 08일 주식분할 보통주 4,000,000 500 500 액면분할 2006년 11월 01일 유상증자(일반공모) 보통주 1,800,000 500 4,100 기업공개 2016년 03월 31일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,000,000 500 8,160 3자배정 2016년 11월 04일 유상증자(주주배정) 보통주 1,661,800 500 21,400 - 2016년 11월 04일 무상증자 보통주 3,384,720 500 500 - 2021년 06월 21일 무상증자 보통주 21,374,344 500 500 - 2022년 05월 04일 유상증자(제3자배정) 보통주 289,855 500 3,450 3자배정 2022년 05월 23일 전환권행사 보통주 89,399 500 3,915 1회CB 2022년 08월 02일 전환권행사 보통주 193,307 500 2,690 1회CB 2022년 08월 03일 전환권행사 보통주 96,653 500 2,690 1회CB 2022년 08월 04일 전환권행사 보통주 602,228 500 2,690 1회CB 2022년 08월 08일 전환권행사 보통주 427,509 500 2,690 1회CB 2022년 08월 11일 전환권행사 보통주 111,524 500 2,690 1회CB 2022년 10월 07일 전환권행사 보통주 63,559 500 2,360 1회CB 2022년 10월 11일 전환권행사 보통주 25,423 500 2,360 1회CB 2022년 10월 14일 전환권행사 보통주 190,677 500 2,360 1회CB 2022년 10월 20일 전환권행사 보통주 466,101 500 2,360 1회CB 2022년 10월 21일 전환권행사 보통주 474,575 500 2,360 1회CB 2022년 11월 07일 전환권행사 보통주 2,601,455 500 1,922 4회CB 2023년 01월 10일 전환권행사 보통주 138,051 500 1,992 1회CB 2023년 01월 27일 전환권행사 보통주 143,071 500 1,992 1회CB 2023년 04월 04일 전환권행사 보통주 350,876 500 1,425 1회CB 2023년 04월 11일 전환권행사 보통주 140,350 500 1,425 1회CB 2023년 04월 12일 전환권행사 보통주 1,122,806 500 1,425 2회CB 2023년 04월 12일 전환권행사 보통주 1,263,157 500 1,425 3회CB 2023년 04월 12일 전환권행사 보통주 2,997,600 500 1,668 4회CB 2023년 04월 20일 전환권행사 보통주 147,365 2,500 7,125 1회CB 2023년 04월 21일 전환권행사 보통주 70,175 2,500 7,125 2회CB 2023년 04월 28일 전환권행사 보통주 2,807 2,500 7,125 1회CB 2023년 05월 26일 전환권행사 보통주 42,105 2,500 7,125 1회CB 2023년 08월 05일 유상증자(제3자배정) 보통주 139,275 2,500 7,180 3자배정 2024년 03월 19일 전환권행사 보통주 954,328 2,500 4,401 3회CB 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1 2021년 04월 19일 2025년 04월 19일 15,000,000 기명식보통주 22.04.19~25.03.19 100 4,380 4,240,000 968,036 시가하락에 따른 전환가격 조정 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2 2021년 04월 20일 2024년 04월 20일 7,000,000 기명식보통주 22.04.20~24.03.20 100 4,380 4,900,000 1,118,721 시가하락에 따른 전환가격 조정 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 5 2023년 08월 07일 2026년 08월 07일 7,000,000 기명식보통주 24.08.07~26.07.07 100 4,433 7,000,000 1,579,066 시가하락에 따른 전환가격 조정 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 6 2023년 07월 26일 2026년 07월 26일 8,000,000 기명식보통주 24.07.26~26.06.26 100 4,666 8,000,000 1,714,530 - 합 계 - - - 37,000,000 - - 100 - 24,140,000 5,380,353 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 넥스턴바이오사이언스 회사채 사모 2021년 04월 19일 15,000,000 1 - 2025년 04월 19일 미상환 - 넥스턴바이오사이언스 회사채 사모 2021년 04월 20일 7,000,000 1 - 2024년 04월 20일 미상환 - 넥스턴바이오사이언스 회사채 사모 2021년 04월 20일 6,000,000 1 - 2024년 04월 20일 상환 - 넥스턴바이오사이언스 회사채 사모 2021년 11월 04일 10,000,000 2.5 - 2024년 11월 04일 상환 - 넥스턴바이오사이언스 회사채 사모 2023년 08월 07일 7,000,000 1 - 2026년 08월 07일 미상환 - 넥스턴바이오사이언스 회사채 사모 2023년 07월 26일 8,000,000 1 - 2023년 07월 26일 미상환 - 합 계 - - - 53,000,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 4,900,000 4,240,000 15,000,000 - - - - 24,140,000 합계 4,900,000 4,240,000 15,000,000 - - - - 24,140,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정유상증자 - 2016년 11월 03일 시설자금 7,000,000 제2공장 구매 : 건물 구입비내역 : 토지 및 건물 양수목적 : 사업 확대에 따른 취득인수일 : 2019/04/22위치 : 경기도 화성시 정남면 덕절리 103-28 외 7,000,000 - 주주배정유상증자 - 2016년 11월 03일 운영자금 28,562,520 연구개발자금(대면적 디스플레이) : 연구장비 및 인력확충금액 : 28,562,520 중 4,078,580회사 : EV첨단소재내역 : 제7회 CB 인수일자 : 2021/07/05금액 : 2,000,000 회사 : 포트리스인베스트먼트(구 넥스아이디랩)내역 : 신규사업 진출(신규설립)일자 : 2021/04/09금액 : 1,000,000회사 : 다이나믹디자인(구 세화IMC)내역 : 제6회 CB 인수일자 : 2021/08/12금액 : 1,078,580 4,078,580 지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)이브이첨단소재 제7회차 전환사채 취득에 2,000,000천원을 사용함.신규 사업진출(신기술금융)을 위해 1,000,000천원을 사용함.지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)다이나믹디자인 제6회차 전환사채 취득에 1,078,580천원을 사용함. 주주배정유상증자 - 2016년 11월 03일 운영자금 28,562,520 연구개발자금(IT초정밀 연구소) : 연구장비 및 인력 등금액 : 28,562,520 중 6,000,000회사 : 포트리스인베스트먼트(구 넥스아이디랩)내역 : 신규사업 진출(신규설립)일자 : 2021/04/09금액 : 6,000,000 6,000,000 지분율 확대를 통한 지배구조 강화를 위해 포트리스인베스트먼트 유상증자에 6,000,000천원을 사용함. 주주배정유상증자 - 2016년 11월 03일 운영자금 28,562,520 사업다각화를 위한 전략적투자(사업인수 및 지분투자 등)금액 : 28,562,520 중 18,483,940회사 : 넥스턴바이오 신규설립내역 : 신규사업 진출(신규 설립)일자 : 2021/04/09금액 : 10,000,000회사 : 포트리스인베스트먼트(구 넥스아이디랩)내역 : 신규사업 진출(신규 설립)일자 : 2021/04/09금액 : 3,000,000회사 : 다이나믹디자인(구 세화IMC)내역 : 제6회 CB 인수일자 : 2021/08/12금액 : 5,483,940 18,483,940 신규 사업진출(바이오와 신기술금융)을 위해 13,000,000천원을 사용함.지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)다이나믹디자인 제6회차 전환사채 취득에 5,483,940천원을 사용함. 제3자배정유상증자 - 2022년 05월 04일 운영자금 999,999 유형자산 취득아산 퍼스트빌리지충남 아산시 둔포면 신항리 17-3 소재토지 및 건물- 토지 : 78,164.0㎡- 건물 : 37,134.79㎡ 999,999 유형자산 취득을 통한 투자수익의 극대화 제3자배정유상증자 - 2023년 08월 04일 운영자금 999,995 주권관련사채 취득회사 : 미래산업내역 : 제8회 CB 인수일자: 2023/9/21금액 : 10,000,000 중 999,995 사용 999,995 지배구조 확립 및 투자수익 창출 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1 2021년 04월 19일 운영자금 15,000,000 주권관련사채 취득회사 : EV첨단소재내역 : 제6회 CB 인수일자 : 2021/05/07금액 : 15,000,000 15,000,000 지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)이브이첨단소재 제6회차 전환사채 취득에 15,000,000천원을 사용함. 전환사채 2 2021년 04월 20일 운영자금 7,000,000 주권관련사채 취득회사 : EV첨단소재내역 : 제7회 CB 인수일자 : 2021/07/05금액 : 15,000,000 중 7,000,000 전액 7,000,000 지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)이브이첨단소재 제7회차 전환사채 취득에 7,000,000천원을 사용함. 전환사채 3 2021년 04월 20일 운영자금 6,000,000 주권관련사채 취득회사 : EV첨단소재내역 : 제7회 CB 인수일자 : 2021/07/05금액 : 15,000,000 중 6,000,000 전액 6,000,000 지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)이브이첨단소재 제7회차 전환사채 취득에 6,000,000천원을 사용함. 전환사채 4 2021년 11월 04일 운영자금 10,000,000 유형자산 취득아산 퍼스트빌리지충남 아산시 둔포면 신항리 17-3 소재토지 및 건물- 토지 : 78,164.0㎡- 건물 : 37,134.79㎡ 10,000,000 유형자산 취득을 통한 투자수익의 극대화 전환사채 5 2023년 08월 07일 타법인증권 취득자금 7,000,000 주권관련사채 취득회사 : 미래산업내역 : 제8회 CB 인수일자: 2023/9/21금액 : 10,000,000 7,000,000 지배구조 확립 및 투자수익 창출 전환사채 6 2023년 07월 26일 1)운영자금2)타법인 증권 취득자금 8,000,000 1) 종속법인 넥스턴바이오금전대여 6,000,000 2) 종속법인 넥스턴바이오유상증자 참여 2,000,000 8,000,000 종속회사를 통해 바이오회사 투자를 통한 투자수익 창출 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제25기분기 매출채권 4,451 1,595 35.83% 미수금 966 - 합 계 5,417 1,595 29.44% 제24기 매출채권 6,936 1,417 20.43% 미수금 862 - - 합 계 7,798 1,417 18.17% 제23기 매출채권 2,778 1,332 47.95% 미수금 417 - - 합 계 3,195 1,332 41.69% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 분기 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,417 1,332 1,447 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 178 85 (115) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,595 1,417 1,332 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 대차대조표일 현재 매출채권의 잔액에 대하여 과거의 대손발생경험과 장래의대손가능성에 대한 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.현재 대손충당금의 설정은 객관적인 손상사유가 발생한 경우에 발생손실 추정액을 대손충당금으로 설정하였습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 연체되지 않은 채권 1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 787 2,199 - 1,465 4,451 특수관계자 - - - - - 계 787 2,199 - 1,465 4,451 구성비율 17.68% 49.40% 0.00% 32.91% 100.00% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제25 분기 제24 기 제23 기 비고 전 체 상 품 2 2 22 제 품 5,082 2,182 2,491 재공품 673 1,070 1,084 원재료 1,429 1,885 1,710 합 계 7,186 5,110 5,307 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 3.08% 2.20% 2.76% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.93회 2.28회 1.62회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1. 재고실사일자 2024년 03월 29일 재고자산 실사함.2. 재고실사시 독립적인 전문가의 참여 또는 감사인 등의 참여 및 입회여부 당사의 분기말 재고실사시에는 외부감사인의 입회하지 않았음.3. 장기체화 재고 등의 현황 장기체화 재고 등은 없음.4. 기타 사항담보로 제공된 재고자산은 없음. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분.반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기(당기) 현대회계법인 - - - 제24기(전기) 이정회계법인 적정 - 전환사채 및 내재파생상품의 분류 및 공정가치 평가 제23기(전전기) 이정회계법인 적정 - 제품매출에 대한 수익인식의 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기(당기) 현대회계법인 외부감사용역계약 240,000천원 - - - 제24기(전기) 이정회계법인 외부감사용역계약 150,000천원 1,478 150,000천원 1,249 제23기(전전기) 이정회계법인 외부감사용역계약 142,000천원 1,303 142,000천원 1,389 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) - 세무조정업무 2024.01.01~2024.12.31 - - 제24기(전기) 2024.01.25 세무조정업무 2023.01.01~2023.12.31 10,000천원 - 제23기(전전기) 2022.02.14 세무조정업무 2022.01.01~2022.12.31 8,000천원 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 06월 28일 감사, 업무수행이사 서면회의 - 2023년 연간 회계감사 수행계획 - 감사 및 검토 계획 - 핵심감사사항의 선정 및 계획 2 2024년 02월 29일 감사, 업무수행이사 서면회의 - 기말 핵심감사사항에 대한 회계감사 보고 - 외부감사인의 감사결과 보고 - 감사인의 독립성 등 5. 회계감사인의 변경2023년말 감사인 지정에 따라 2024년부터 현대회계법인과 계약을 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 (1) 내부통제유효성 감사 사업연도 감사의 의견 지적사항 제24기(당기) 본 감사의 의견으로는 2023년 12월 31일로 종료되는회계연도의 (주)넥스턴바이오사이언스의 내부감시 장치는 효과적으로 가동되고 있음 - 제23기(전기) 본 감사의 의견으로는 2022년 12월 31일로 종료되는회계연도의 (주)넥스턴바이오사이언스의 내부감시 장치는 효과적으로 가동되고 있음 - 제22기(전전기) 본 감사의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는회계연도의 (주)넥스턴바이오사이언스의 내부감시 장치는 효과적으로 가동되고 있음 - (2) 내부회계관리제도 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제24기(당기) 이정회계법인 [감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제23기(전기) 이정회계법인 [감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제22기(전전기) 이정회계법인 [검토의견] 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 (3) 내부통제구조의 평가- 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4인의 사내이사, 2인의 사외이사등 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 나. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 상법에 따른 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 2조 미만 일반기업으로 해당사항없음. 다. 사외이사 현황당사는 보고서 제출일 현재 2명의 사외이사가 있습니다. 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육참여현황 비고 임후섭 전) 한영회계법인전) 안진회계법인전) 예일회계법인현) 회계법인윤현 해당사항 없음 - - 박진석 박진석 법률사무소 대표 법무법인 심평 변호사 법무법인 창 변호사 ㈜직방 법무팀 팀장 현대중공업(주) 법무실 변호사 법무부 공익법무관 해당사항 없음 - - 라. 이사회의 권한에 관한 사항 당사는 이사회의 구성 및 권한에 대해서 상법 제393조에서 규정하고 있는 바, 이사회의 권한은 다음의 사항을 심의 의결하는 권한이 있습니다. 1) 총회의 소집과 이에 부의할 사항 2) 조직 및 기구의 변경에 관한 사항 3) 중요한 규정의 제정 및 개정에 관한 사항 4) 사업 계획 등 경영전반에 관한 사항 5) 자본금의 증자 및 감자에 관한 사항 6) 소유재산의 가치 평가 7) 준비금의 자본전입 8) 신주의 발행, 사채의 모집 및 상환에 관한 사항 9) 자금의 차입 및 대부에 관한 사항 10) 중요한 재산의 취득 및 처분에 관한 사항 11) 중요한 투자 및 채무의 보증에 관한 사항 12) 주용한 소송업무에 관한 사항 13) 급여 및 인사 기본 방침과 노무에 관한 사항 14) 이사회 자체에 관한 사항 ① 대표이사 사장, 부사장, 전무이사 등의 선임 ② 이사의 직위 위촉 및 해촉 15) 기타 회사 운영의 기본사항 및 상법 등 법령이 정하는 사항 마. 이사회의 운영에 관한 사항 ① 이사회의 구성과 소집 1) 이사회는 이사로 구성한다. 2) 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사 가 회의 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감 사 전원의 동의가 있는 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 3) 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유없 이 이사 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 4) 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 5) 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. ② 이사회의 결의방법 1) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 2) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 3) 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접회의에 출석하지 아니하고 모든 이사 가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 의사록 1) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 2) 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기 재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명 하여야 한다. 바. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 이정찬(출석율 : 100%) 이창재(출석율 : 75%)(주1) 배준오(출석율 : 67%) 이주한(출석율 : 100%)(주2) 이지수(출석율 : 100%)(주2) 임후섭(출석율 : 89%) 박진석(출석율 : 100%) 1 1/11 미등기 임원(회장) 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 1/19 전환사채 재매각 잔금 납입일 연장 및 양수도 계약 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 3 2/15 내부회계관리제도 운영평가 결과보고 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 4 2/15 결산 재무제표(별도) 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 5 2/21 금전 대여(트리니티에쿼티) 승인 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 찬성 6 2/26 결산 재무제표(연결) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 3/5 전환사채 재매각 잔금 납입일 연장 및 양수도 계약 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 8 3/14 제1호 의안 : 제24기 정기주주총회 소집의 건제2호 의안 : 전환사채 재매각 잔금지급 및 양수도 계약 변경건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 3/29 대표이사 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (주1) 사내이사 이창재는 2024년 03월 29일자로 일신상의 사유로 사임을 하였습니다(주2) 사내이사 이주한, 기타비상무이사 이지수는 2024년 03월 29일자로 신규 선임 되었습니다. 아. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 직명 성명 추천인 주요경력 최대주주등과의 이해관계 선임배경 활동분야 임기 연임여부 비고 사내이사 이정찬 이사회 (주)한화 공작기계(주)한화기계(주)넥스턴 총괄부사장 없음 -동종업계 경험축적을 바탕으로 경영에 필요한 운영관리 업무를 총괄하는데 기여 할 것으로 판단하여 사내이사로 선임 공작기계 총괄 2027.03.29 연임2회 사내이사 배준오 이사회 한양국제무역(상해)유한공사(주)미스타(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 대표이사 없음 -다양한 지식과 전문성을 가지고 있고, 회사의 발전에 크게 기여할 것으로 판단되어 사내이사로 선임 경영자문 2027.03.29 연임1회 사내이사 이주한 이사회 현) 롤코리아(주) 대표이사 없음 -폭넓은 경험과 노하우, 전문성을 바탕으로 기업경영 및 기업성장에 도움이 될것으로 판단됨에 따라 이사회에서 추천함 경영자문 2027.03.29 신규 기타비상무이사 이지수 이사회 전) UCLA extension/ Harvard Medical Shool certi (Lifestyle Medicine: Prescribing Exercise./Lifestyle Medicine:Nutrition and the Metabolic Syndrome) 전) IT관련 박람회 등 헬스케어 분야 학회 회원 전) University of Texas at Austi Mccombs school of business(Post Graduate Program in Data Science and Business Analytics) 없음 -폭넓은 경험과 노하우, 전문성을 바탕으로 기업경영 및 기업성장에 도움이 될것으로 판단됨에 따라 이사회에서 추천함 경영자문 2027.03.29 신규 사외이사 임후섭 이사회 전) 한영회계법인전) 안진회계법인전) 예일회계법인현) 회계법인윤현 없음 -사외이사직을 수행함에 있어 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적인 의사결정을 하고자 함 경영자문 2027.03.29 연임1회 사외이사 박진석 이사회 박진석 법률사무소 대표 법무법인 심평 변호사 법무법인 창 변호사 ㈜직방 법무팀 팀장 현대중공업(주) 법무실 변호사 법무부 공익법무관 없음 -사외이사직을 수행함에 있어 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적인 의사결정을 하고자 함 경영자문 2026.03.29 신규 사외이사 및 그 변동현황 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 1 - - 사외이사 임후섭은 2024.03.29일자 주주총회에서 재선임 됨 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 개최시 해당 안건의 내용을 충분히 검토 할수있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 전문적인 지식을 보유하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 분기보고서 제출일 현재 감사위원회는 구성되어 있지 않으며, 비상근 감사 1명이 있습니다. ① 감사의 수 - 회사는 1인이내의 감사를 둘 수 있다. ② 감사의 선임 해임 1) 감사는 주주총회에서 선임한다. 2) 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다 3) 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의4분의1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다 ③ 감사의 임기와 보선 1) 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까 지로 한다. 2) 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제41조 에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무 수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 제출기준일 현재 당사는 감사의 권한과 행사절차등에 대한 규정은 없으며 정관에 규정된 감사의 업무는 다음과 같습니다.① 감사의 직무와 의무 1) 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 3) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고 를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 4) 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 5) 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 6) 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (다) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 연임여부 최대주주와의 관계 선임배경 활동분야 임기 박순웅 전) 삼일회계법인 매니저 전) 대주회계법인 디렉터 현) 한미회계법인 이사 신규 해당사항 없음 -감사로서의 결격사유가 존재하지 아니하고, 기타 회사와의 거래관계 등 감사의 독립성이 훼손될 우려가 전혀 없으므로 경영진 등의 영향력을 받지 않는 독립적인 지위에서 책임감을 갖고 감사로서의 업무를 수행할 것으로 기대함. 감사 2027. 03. 29 (2) 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 감사 김석범(출석율 : 50%)(주1) 박순웅(출석율 : 100%)(주2) 1 1/11 미등기 임원(회장) 선임의 건 가결 불참 2 1/19 전환사채 재매각 잔금 납입일 연장 및 양수도 계약 변경의 건 가결 불참 3 2/15 내부회계관리제도 운영평가 결과보고 건 가결 찬성 4 2/15 결산 재무제표(별도) 승인의 건 가결 찬성 5 2/21 금전 대여(트리니티에쿼티) 승인 건 가결 불참 6 2/26 결산 재무제표(연결) 승인의 건 가결 찬성 7 3/5 전환사채 재매각 잔금 납입일 연장 및 양수도 계약 변경의 건 가결 불참 8 3/14 제1호 의안 : 제24기 정기주주총회 소집의 건 제2호 의안 : 전환사채 재매각 잔금지급 및 양수도 계약 변경건 가결 찬성 9 3/29 대표이사 변경의 건 가결 사임 찬성 (주1) 감사 김석범은 2024년 03월 29일자로 일신상의 사유로 사임을 하였습니다.(주2) 감사 박순웅은 2024년 03월 29일자로 신규 선임되었습니다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 개최시 해당 안건의 내용을 충분히 검토 할수있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 전문적인 지식을 보유하고 있습니다. (4) 감사의 지원조직 현황별도의 감사 지원조직은 없으며, 감사의 업무와 관련하여 경영지원팀에서 지원하고 있습니다. (5) 준법지원인 지원조직 현황당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 10,357,863 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 6,484 자기주식 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 10,351,379 - 우선주 - - 다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 증권거래법 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행주식총수의 100분의 20범위내에서 우리사주 조합원에게 신주를 배정하는 경우3. 증권거래법 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 증권거래법 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우7. 상법의 규정에 따라 신기술도입, 사업제휴 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우8. 주권을 한국증권선물거래소에 상장하기 위하여 증권거래법 등 관련 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우⑧ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행에 따라 명의개서 정지기간은 기재하지 않음 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권,오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 라. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제24기정기주주총회(2024.03.29) 제1호 의안 : 제24기 연결 및 별도재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제2호의안 부결나머지 의안은 원안대로 승인 제23기정기주주총회(2023.03.29) 제1호 의안 : 제23기 연결 및 별도재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제22기임시주주총회(2022.10.24) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건 원안대로 승인 제22기정기주주총회(2022.03.30) 제1호 의안 : 제22기 연결 및 별도재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사내이사 선임의 건제3호 의안 : 상근감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 03월 31일 현재 당사의 최대주주는 1,854,700주를 보유하고 있으며 발행주식 총수의 17.91%에 해당합니다. (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 최대주주 보통주 900,372 9.57 1,854,700 17.91 전환청구에 따른 지분변동 계 보통주 900,372 9.57 1,854,700 17.91 - 우선주 0 0 0 0 - 2.최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 - 배준오 - - - (주)에스엘에너지 9.10 - - - - - - *최대주주의 기본정보당사의 최대주주인 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트는 연예 매니지먼트 사업 등을 영위할 목적으로 2005년 8월10일에 (주)심엔터테인먼트로 설립되었으며, 2016년 4월 28일에 (주)심엔터테인먼트에서 (주)화이브라더스로 사명이 변경되었습니다. 2017년 3월 29일 주주총회 결의에 의하여 사명을 주식회사 화이브라더스에서 주식회사 화이브라더스코리아로 변경하였습니다.이후 당사는 2020년 7월 22일 임시주주총회 결의에 의하여 사명을 주식회사 화이브라더스코리아에서 주식회사 플리트로 변경하였으며, 2020년 9월 3일 임시주주총회 결의에 따라 주식회사 플리트에서 (주)스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트로 사명을 변경하였습니다.*최대주주의 연혁 일 시 주요 연혁 2016.01 (주)뷰티풀마인드코리아 설립(지분 60%, 12,000주) 2016.03 최대주주변경을 수반한 주식양수도계약체결 (최대주주: 심정운→Huayi Joy Entertainment Limited) 2016.04 유상증자 실시 8,632,928주(유상증자 후 자본금 2,659,878,500원) 2016.04 대표이사 변경(심정운 대표이사에서 지승범 대표이사로 변경) 2016.04 상호 변경( (주)심엔터테인먼트에서 (주)화이브라더스로 변경) 2016.09 (주)화이인베스트먼트 지분 100%(1,000,000주) 취득 후 종속회사 편입 2016.09 (주)매드맨포스트 지분 65.93%(101,200주) 취득 후 종속회사 편입 2017.03 상호 변경((주)화이브라더스에서 (주)화이브라더스코리아로 변경) 2018.05 (주)메리크리스마스 지분 75.00%(300,000주) 취득 후 종속회사 편입 2020.05 최대주주변경을 수반한 주식양수도계약체결 (최대주주: Huayi Joy Entertainment Limited -> (주)엔에스엔) 2020.07 최대주주 변경 (Huayi Joy Entertainment Limited → (주)엔에스엔) 2020.07 최대주주변경을 수반한 주식양수도계약체결 (최대주주: (주)엔에스엔 -> (주)세미콘라이트) 2020.07 상호 변경((주)화이브라더스코리아에서 (주)플리트로 변경) 2020.09 상호 변경((주)플리트에서 주식회사 스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트로 변경) 2020.12 최대주주 변경 ( (주)엔에스엔 → (주)세미콘라이트) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 자산총계 85,719 부채총계 34,844 자본총계 50,875 매출액 5,702 영업이익 -22,246 당기순이익 -42,981 ※ (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 2023년 12월말 연결재무제표 기준 금액입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음. 3.최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)에스엘에너지 - 양규용 - - - (주)에스엘홀딩스컴퍼니 15.42 - - - - - - *최대주주의 최대주주 기본정보당사의 최대주주의 최대주주인 (주)에스엘바이오닉스는 2007년 7월 4일 반도체에너지 주식회사로 설립되었으며, 2018년 6월 10일 상호를 반도체에너지 주식회사에서 주식회사 세미콘라이트로 변경하였습니다. 2021년 3월 30일 주식회사 에스엘 바이오닉스로 변경되었습니다. 일자 연혁 2015.06 코스닥 시장 상장 2015.09 이노비즈 인증 2016.03 소재부품전문기업 인증 2016.04 직무발명 우수기업 인증 2018.02 Semicon Light China 설립 2018.03 UVC LED 양산 시작 2018.08 2018년도 중소벤처기업부 주관 '맞춤형 기술파트너 지원사업' 선정 2018.11 전주대학교-세미콘라이트-쉐어라이트 산학협력 업무협약 체결 2019.10 일본 현지법인 브리스라이트 설립 2020.05 IATF 1694:2016 인증 획득 2021.03 상호명 변경[(주)세미콘라이트 ☞ (주)에스엘바이오닉스] 2023.03 상호명 변경[(주)에스엘바이오닉스 ☞ (주)에스엘에너지] (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)에스엘에너지 자산총계 63,049 부채총계 33,327 자본총계 29,722 매출액 35,247 영업이익 -4,381 당기순이익 -41,570 ※ (주)에스엘에너지의 2023년 12월말 연결재무제표 기준 금액입니다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016년 03월 17일 (주)대호테크 1,570,615 27.08 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약 체결 - 2016년 03월 31일 (주)대호테크 2,070,615 30.45 유상증자(3자배정) - 2016년 11월 04일 (주)대호테크 2,661,239 31.45 유상증자(주주배정) - 2016년 11월 04일 (주)대호테크 3,864,211 32.62 무상증자 - 2017년 09월 14일 (주)대호테크 3,919,211 33.08 장내매수 - 2017년 09월 18일 (주)대호테크 3,934,776 33.21 장내매수 - 2017년 09월 28일 (주)대호테크 3,944,776 33.30 장내매수 - 2017년 09월 29일 (주)대호테크 3,954,776 33.38 장내매수 - 2017년 10월 10일 (주)대호테크 3,968,554 33.50 장내매수 - 2021년 03월 23일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 4,901,660 41.38 최대주주 변경을 수반한 주식양수도계약 조기이행 - 2021년 03월 23일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 4,551,460 38.42 장외매도 - 2021년 06월 02일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 4,201,320 35.46 장외매도 - 2021년 06월 15일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 2,100,620 17.73 장외매도 - 2021년 06월 21일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 6,301,860 18.97 무상신주취득 - 2021년 10월 29일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 5,588,901 16.82 장외매도 - 2021년 11월 12일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 4,501,860 13.40 장외매도 - 2022년 08월 11일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 4,501,860 11.50 발행주식총수 변경에 따른 지분율 변동 - 2023년 04월 14일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 900,372 9.57 액면병합 및 전환청구에 따른 지분변동 - 2024년 03월 19일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 1,854,700 17.91 전환청구에 따른 지분변동 - 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 1,854,700 17.91 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 20,847 20,851 99.98 8,227,645 10,357,863 79.43 - 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 주,원) 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 최 고 6,240 5,860 5,750 5,730 4,565 4,820 최 저 4,505 4,550 4,900 4,140 4,085 4,140 월간거래량 1,526,531 3,324,383 1,138,257 1,411,860 763,165 1,844,652 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이정찬 남 1954년 09월 대표이사 사내이사 상근 공작기계총괄 (주)한화 공작기계(주)한화기계(주)넥스턴 총괄부사장 - - - 8년 2027년 03월 29일 배준오 남 1985년 04월 사내이사 사내이사 비상근 경영자문 한양국제무역(상해)유한공사(주)미스타(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 대표이사 - - 대표이사 3년 2027년 03월 29일 이주한 남 1972년 07월 사내이사 사내이사 비상근 경영자문 롤코리아(주) 대표이사 - - - - 2027년 03월 29일 이지수 여 1989년 06월 사내이사 기타비상무이사 비상근 경영자문 전) UCLA extension/ Harvard Medical Shool certi (Lifestyle Medicine: Prescribing Exercise./Lifestyle Medicine:Nutrition and the Metabolic Syndrome) 전) IT관련 박람회 등 헬스케어 분야 학회 회원 전) University of Texas at Austi Mccombs school of business(Post Graduate Program in Data Science and Business Analytics) - - - - 2027년 03월 29일 임후섭 남 1984년 08월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 전) 한영회계법인전) 안진회계법인전) 예일회계법인현) 회계법인윤현 - - - 3년 2027년 03월 29일 박진석 남 1983년 10월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 박진석 법률사무소 대표 법무법인 심평 변호사 법무법인 창 변호사 ㈜직방 법무팀 팀장 현대중공업(주)법무실 변호사 법무부 공익법무관 - - - 1년 2026년 03월 29일 박순웅 남 1975년 10월 감사 감사 상근 감사 전) 삼일회계법인 매니저 전) 대주회계법인 디렉터 현) 한미회계법인 이사 - - - - 2027년 03월 29일 온성준 남 1973년 09월 회장 미등기 비상근 경영자문 연세대학교 대학원 MBA 최고 경제인과정 수료(주)스튜디오산타클로스 경영자문 - - - 3개월 2024년 12월 31일 이승현 남 1974년 04월 이사 미등기 상근 영업총괄 현) (주)넥스턴바이오사이언스 영업총괄 - - - 21년3월 - 주1) 2024년 3월 29일 제24기 정기주주총회에서 사내이사 이주한, 기타비상무이사 이지수, 감사 박순웅은 신규 선임되었습니다. 직원 등 현황 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) CNC자동선반 남 52 - - - 52 6.70 809,885 5,119 - - - - CNC자동선반 여 6 - - - 6 8.00 71,661 4,396 - 합 계 58 - - - 58 7.35 881,546 4,758 - 미등기임원 보수 현황 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 109,551 18,258 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,200,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 102,008 17,001 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 79,988 26,663 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 12,000 6,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 10,020 10,020 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - -해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - -해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)넥스턴바이오사이언스 2 4 6 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 2 3 5 88,866,574 - - 88,866,574 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 1 1 3,794,446 - -12,384 3,782,062 계 2 4 6 92,661,020 - -12,384 92,648,636 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음2. 대주주와의 자산양수도 등 (단위 : 천원) 거래종류 거래상대방(회사와의 관계) 거래기간 거래금액 비율(%) 제1회 CB 재매각 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트(최대주주) 계약일 : 2023. 01.11잔금일 : 2024. 07.19 3,717,000 1.86 제3회 CB 재매각 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트(최대주주) 계약일 : 2023. 01.11잔금일 : 2024. 03.14 4,410,000 2.20 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음4. 대주주 이외의 이해관계자와의 주요 거래내용- 해당사항 없음5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 내용- 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 - 해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) - 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음. 마. 기타의 우발부채 등 당기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 금 융 기 관 보증금액 보증내용 매 출 처 하 나 은 행 - 수요자금융(매출처)에 대한 지급보증 신 한 은 행 987,561 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 - 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)넥스턴바이오 2021.04.13 서울 강남구 도산대로 420, 7층(청담동 청담스퀘어) 바이오 관련업 17,624,905 보유지분 100% 여 (주)포트리스인베스트먼트 2021.04.13 서울 강남구 도산대로 420, 7층(청담동 청담스퀘어) 투자업 및 컨설팅 9,340,293 보유지분 100% 여 롤코리아(주) 1989.02.24 경남 창원시 의창구 평산로70번길 20 건설기계장비 및 기타 구조용금속제품 제조업 20,885,131 보유지분 79% 여 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 (주)이브이첨단소재 170111-0262452 미래산업(주) 124311-0030413 비상장 4 (주)넥스턴바이오 110111-7850989 (주)포트리스인베스트먼트 110111-7851135 롤코리아(주) 194211-0004151 RosVivo Therapeutics, Inc 외국법인 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)넥스턴바이오 비상장 2021.04.13 신규사업진출 9,999,000 3,168 100 8,135,898 - - - 3,168 100 8,135,898 17,624,905 -2,533,643 (주)포트리스인베스트먼트 비상장 2021.04.13 신규사업진출 9,999,000 21,980 100 8,357,626 - - - 21,980 100 8,357,626 9,340,293 -11,602,405 (주)이브이첨단소재 상장 2021.05.06 투자수익창출 15,000,000 10,309 17.42 43,704,437 - - - 10,309 17.42 43,704,437 134,413,064 1,560,226 RosVivo Therapeutics, Inc. 비상장 2021.05.27 투자수익창출 6,100,816 1,400 50.12 3,794,446 - - -12,384 1,400 49.82 3,782,062 1,296,806 -2,914,512 롤코리아(주) 비상장 2022.07.01 경영참여 13,430,102 47,520 79.00 13,430,102 - - - 47,520 79.00 13,430,102 20,885,131 1,415,980 미래산업(주) 상장 2023.07.12 투자수익창출 24,500,000 2,906 9.55 15,238,511 - - - 2,906 9.55 15,238,511 102,246,105 -33,036,898 합 계 87,283 - 92,661,020 - - -12,384 87,283 - 92,648,636 285,806,304 -47,111,252 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.