넥스턴앤롤코리아 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반현황주식회사 넥스턴(이하 "회사")은 2000년 7월 18일 설립되었으며, 공작기계 제작 및 수리 등을 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 용인시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 창원지점을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 회사는 2004년 4월 1일자로 회사의 상호를 주식회사 케이엠티에서 주식회사 넥스턴으로 변경하였습니다.회사는 2006년 10월 30일, 한국증권업협회중개시장(KOSDAQ)운영위원회에 등록승인 되어 2006년 11월 1일에 첫 거래가 개시되었습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	주식수	지분율

(주)대호테크	3,968,554	33.50%

(주)우아	933,106	7.88%

정영화	13,158	0.11%

기타	5,772,354	48.73%

자기주식	1,159,348	9.78%

합계	11,846,520	100.00%

2. 재무위험관리2.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

2.1.1 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 일본엔화및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

현금및현금성자산

USD	39,663,949	35,442,252

EUR	6,827,683	1,043,694

계	46,491,632	36,485,946

매출채권

USD	1,167,465	1,932,146

EUR	1,622,569	3,204,882

계	2,790,034	5,137,028

기타금융자산

USD	500,566	1,126,280

매입채무

USD	1,113	1,071

EUR	68,716	23,858

계	69,829	24,929

환율의 변동은 외화환산손익을 통해 회사의 세전손익에 영향을 미칩니다. 당기 및 전기 각 통화별 원화환율이 10% 변동할 경우 세전손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,083,030	(4,083,030)	3,849,961	(3,849,961)

EUR	838,154	(838,154)	422,472	(422,472)

JPY	-	-	-	-

2.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보에 의하여 제공된 정보를 바탕으로 거래처의 신용도를 파악하고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 평가하여 회수가 지연되는 채권 등에 대해서는 월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있습니다.

당 분기 및 전기말 현재 회사의 신용위험 최대 노출 수준은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기	전기

현금및현금성자산(*1)	46,985,289	40,836,971

매출채권	5,383,578	7,776,224

기타금융자산-유동	25,594,802	24,122,452

투자유가증권	3,358,112	4,997,140

기타금융자산-비유동	1,574,426	1,394,426

합계	82,896,207	79,127,213

(*1) 재무상태표상 '현금및현금성자산'과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다.2.1.3 유동성 위험 회사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	1,240,132	-	-	-

미지급금	1,727,285	-	-	-

금융보증계약(주1)	2,114,296	-	-	-

합계	5,081,713

전기	1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	1,136,111	-	-	-

미지급금	534,717	-	-	-

금융보증계약(주1)	2,813,826	-	-	-

합계	4,484,654

(주1) 상기 금융보증계약 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나, 피보증인의 재무상태 변동에 따라 피보증인이 보증계약상 회사에 지급을 청구할 확률이 변동될 수 있습니다.

2.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

총차입금	-	-

차감: 현금및현금성자산	46,986,274	40,839,105

순부채	(46,986,274)	(40,839,105)

자본총계	94,848,704	91,765,028

총자본 (*1)	47,862,430	50,925,923

자본조달비율 (*1)	-	-

(*1) 순부채금액이 부의 금액일때는 총자본및 자본조달비율을 산정하지 않습니다.2.3 공정가치 측정

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	46,986,274	46,986,274	40,839,105	40,839,105

매출채권	5,383,578	5,383,578	7,776,224	7,776,224

기타금융자산 - 유동	25,594,802	25,594,802	24,122,452	24,122,452

투자유가증권	3,358,112	3,358,112	4,997,139	4,997,139

기타금융자산 - 비유동	1,574,426	1,574,426	1,394,426	1,394,426

소계	82,897,192	82,897,192	79,129,347	79,129,347

금융부채

매입채무	1,240,132	1,240,132	1,136,111	1,136,111

미지급금	1,727,285	1,727,285	534,717	534,717

금융보증부채	16,019	16,019	25,142	25,142

소계	2,983,436	2,983,436	1,695,970	1,695,970

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

당 분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 없습니다.

3. 영업부문 정보

(1) 회사는 하나의 보고부문을 가지고 있습니다.

(2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품판매	3,780,317	20,088,547	20,172,930	38,171,184

상품판매	247,545	615,126	305,619	721,170

기타수익	37,540	85,890	23,540	75,440

합 계	4,065,402	20,789,563	20,502,089	38,967,794

(3) 당 분기 및 전 분기 중 회사 수익의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	3,713,110	8,087,485

국 외	17,076,453	30,880,309

합 계	20,789,563	38,967,794

4. 범주별 금융상품(1) 2018년 09월 30일

(단위: 천원)

재무상태표 상자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	46,986,274	-	-	46,986,274

매출채권	5,383,578	-	-	5,383,578

기타금융자산 - 유동	25,594,802	-	-	25,594,802

투자유가증권	3,358,112	3,358,112

기타금융자산 - 비유동	1,574,426	-	1,574,426

합계	79,539,080	-	3,358,112	82,897,192

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채(금융보증계약)	합 계

매입채무	1,240,132	-	1,240,132

미지급금	1,727,285	-	1,727,285

금융보증부채	-	16,019	16,019

합계	2,967,417	16,019	2,983,436

(2) 2017년 12월 31일(단위: 천원)

재무상태표 상자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	40,839,105	-	-	-	40,839,105

매출채권	7,776,224	-	-	-	7,776,224

기타금융자산 - 유동	24,122,452	-	-	-	24,122,452

투자유가증권	-	582,706	2,914,434	1,500,000	4,997,140

기타금융자산 - 비유동	1,394,426	-	-	-	1,394,426

합 계	74,132,207	582,706	2,914,434	1,500,000	79,129,347

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기손익인식 금융부채	위험회피목적 파생상품	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무	-	-	1,136,111	1,136,111

미지급금	-	-	534,717	534,717

기타금융부채	-	-	25,142	25,142

합계	-	-	1,695,970	1,695,970

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원)

구 분	당분기

상각후원가 측정금융자산

이자수익	853,574

외환차손익	1,688,277

외화환산손익	72,658

당기손익-공정가치측정 금융자산

투자유가증권평가손실	139,028

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환차손익	(516)

외화환산손익	458

기타금융부채

금융보증손익	9,123

구 분	전분기

대여금 및 수취채권

이자수익	688,706

외환차손익	(369,330)

외화환산손익	124,210

대손상각비	(5,589)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	-

금융보증손익	(2,996)

외환차손익	10,816

외화환산손익	(1,668)

5. 현금 및 현금성 자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

보유현금	984	2,134

은행예치금	46,985,290	40,836,971

합 계	46,986,274	40,839,105

6. 매출채권(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	5,399,324	7,791,970

대손충당금	(15,746)	(15,746)

매출채권(순액)	5,383,578	7,776,224

7. 기타금융자산(1) 기타금융자산(단위: 천원)

구 분(*1)	당분기	전기

단기금융상품	21,147,137	23,776,441

투자채무증권	1,500,000	-

미수금	524,663	369,947

대손충당금	(118,919)	(118,919)

미수수익	346,222	68,783

단기대여금	2,195,700	26,200

장기금융상품	750,426	750,426

기타보증금	14,000	14,000

임차보증금	810,000	630,000

차감: 비유동항목	(1,574,427)	(1,394,426)

유동항목	25,594,802	24,122,452

(*1) 기타금융자산 중 미수금을 제외하고는 손상되거나 및 연체된 자산은 없습니다. 또한 공정가치는 장부가액과 일치합니다.

보고일 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액 입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

8. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

선급비용	2,271	4,082

선급금	-	257,977

합 계	2,271	262,059

9. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

원재료	1,861,762	1,767,110

원재료평가충당금	(47,750)	(47,750)

재공품	316,989	187,132

제품	4,873,013	3,738,843

상품	28,000	28,000

상품평가충당금	(26,000)	(26,000)

합 계	7,006,014	5,647,335

당 분기 비용으로 인식 되어 '매출원가' 에 포함된 재고자산의 원가는 14,167백만원 (전 분기: 26,923백만원) 입니다.

10. 유형자산

가. 당 분기 및 전 분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당 분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및자본적지출	감가상각	처분 및 폐기	대체	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	5,013,091	-	-	-	5,013,091	5,013,091	-

건물	3,303,687	-	(72,968)	-	3,230,719	3,891,611	(660,892)

구축물	311,480	96,000	(14,663)	-	392,817	429,300	(36,484)

기계장치	170,947	-	(33,427)	-	137,520	2,935,399	(2,797,878)

차량운반구	51,780	-	(12,341)	(1)	39,438	301,416	(261,977)

비품	99,362	16,753	(20,063)	-	96,052	528,015	(431,964)

공구와기구	32,476	18,900	(7,280)	-	44,096	534,324	(490,229)

금형	94,066	74,927	(34,770)	-	134,223	749,279	(615,056)

건설중인자산	36,000	24,000	(60,000)	-	-	-

합 계	9,112,889	230,580	(195,512)	(1)	(60,000)	9,087,956	14,382,435	(5,294,480)

(2) 전 분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및자본적지출	감가상각	처분 및 폐기	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	5,013,091	-	-	-	5,013,091	5,013,091	-

건물	3,014,212	-	(65,864)	-	2,948,348	3,512,739	(564,391)

구축물	100,729	49,900	(5,434)	-	145,195	163,800	(18,605)

기계장치	108,625	89,400	(28,440)	(1)	169,584	2,923,149	(2,753,565)

차량운반구	69,137	-	(13,017)	-	56,120	335,024	(278,904)

비품	49,769	60,209	(15,454)	-	94,524	499,891	(405,367)

공구와기구	22,029	17,450	(4,734)	-	34,745	515,424	(480,679)

금형	78,717	-	(29,469)	-	49,248	621,352	(572,104)

건설중인자산	7,500	443,500	-	451,000	451,000	-

합 계	8,463,809	660,459	(162,412)	(1)	8,961,855	14,035,470	(5,073,614)

11. 무형자산 가. 당 분기 및 전 분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당 분기(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

기초	3	3	29,504	270,000	299,510

취득	-	-	131,152	-	131,152

상각	-	-	(27,537)	-	(27,537)

처분	-	-	(195,000)	(195,000)

기말	3	3	133,119	75,000	208,125

취득원가	9,893	451,447	272,244	666,383	1,399,967

처분	-	-	(462,466)	(462,466)

상각누계액	(9,890)	(451,444)	(139,125)	-	(600,459)

손상차손누계액	-	-	-	(128,917)	(128,917)

(2) 전 분기(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

기초	3	3	21,023	270,000	291,029

취득	-	-	21,000	-	21,000

상각	-	-	(7,016)	-	(7,016)

손상차손환입	-	-	-	-	-

기말	3	3	35,007	270,000	305,013

취득원가	9,893	451,447	143,665	666,383	1,271,388

상각누계액	(9,890)	(451,444)	(108,658)	-	(569,992)

손상차손누계액	-	-	-	(396,383)	(396,383)

12. 기타유동부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

미지급비용	97,783	103,325

계약부채	278,130	131,392

예수금	57,658	49,960

합 계	433,571	284,677

13. 금융부채

가. 금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

금융보증부채	16,019	25,142

합 계	16,019	25,142

14. 확정급여부채

(1) 당 분기 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	1,456,275	1,272,831

사외적립자산의 공정가치	(1,030,313)	(1,112,448)

재무상태표상 부채	425,962	160,383

(2) 당 분기 및 전 분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	74,612	223,835	58,731	176,195

순이자원가	8,748	26,245	7,481	22,444

종업원 급여에 포함된 총비용	83,360	250,080	66,212	198,639

15. 판매보증충당부채

판매보증충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	38,712	90,063

포괄손익계산서 증(감):

추가 충당금전입	(2,290)	(14,019)

연중 사용액	(15,216)	(18,667)

보고기간말 금액	21,206	57,377

유동항목	21,206	57,377

비유동항목	-	-

16. 자본금과 주식발행초과금 : 회사가 발행할 주식의 총수는 16,000,000주 이고 발행한 주식수는 보통주식 11 ,846,520주 이며, 1주당 액면금액은 500원 입니다. 당기 및 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자본금	주식발행초과금	합 계

당분기	5,923,260	46,493,709	52,416,969

전기	5,923,260	46,493,709	52,416,969

17. 자본조정 :

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

자기주식	(6,990,129)	(6,990,129)

18. 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

법정적립금(*1)	687,393	513,335

미처분이익잉여금	48,734,471	46,068,763

합 계	49,421,864	46,582,098

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

19. 판매비와관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	304,906	1,156,553	344,592	986,617

퇴직급여	36,500	109,500	26,786	80,359

복리후생비	23,757	78,751	34,445	87,048

수도광열비	2,072	5,437	1,581	4,149

운반비	28,827	99,006	41,219	99,692

세금과공과	52,900	89,460	30,899	62,432

소모품비	4,121	13,148	5,560	13,505

보험료	9,365	27,142	8,528	27,641

임차료	956	3,382	816	2,580

통신비	5,461	18,047	5,245	18,239

여비교통비	5,171	17,482	25,445	29,897

지급수수료	90,031	498,515	98,672	186,913

접대비	7,044	14,936	5,961	15,528

도서구입비	441	2,387	1,572	3,787

차량유지비	7,415	28,889	6,881	30,768

경상개발비	228,565	756,472	128,730	363,892

포장비	19,201	85,743	86,549	139,508

광고선전비	-	145,375	40,000	44,100

대손상각비	-	-	-	5,589

무형자산상각비	8,179	27,537	2,572	7,016

감가상각비	30,216	90,259	16,995	49,351

판매보증수리비	(4,835)	(2,290)	3,036	(14,018)

건물관리비	678	2,104	783	2,349

교육훈련비	254	434	-	-

수선비	1,669	7,369	1,800	3,540

금융보증비용	(5,080)	(9,123)	1,043	2,996

판매비와관리비의 합계	857,814	3,266,515	919,710	2,253,478

20. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	102,523	238,402	249,982	286,245

외화환산이익	(109,976)	48,813	(10,674)	49,844

수입임대료	11,250	33,750	11,250	18,750

단기금융상품평가이익	(517,019)	-	-	-

유형자산처분이익	-	8,272	-	5,999

잡이익	1	2,699	1	27,523

국고보조금수익	7,994	140,887	-	-

투자유가증권평가이익	(116,864)	-	-	-

무형자산처분이익	32,273	32,273	-	-

합 계	(589,818)	505,096	250,559	388,361

(2) 기타비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	4,495	52,023	153,754	242,495

외화환산손실	898	949	(172,208)	81,246

유형자산처분손실	-	-	-	-

재고자산처분손실	-	15,050	-	-

투자유가증권평가손실	139,028	139,028	-	-

잡손실	-	1,685	5,947	9,764

기부금	-	4,000	-	200

합 계	144,421	212,735	(12,507)	333,705

21. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(794,016)	(1,376,104)	2,284,661	858,908

상품의 변동	102,672	291,415	207,908	376,448

원재료 및 소모품사용	2,713,151	12,160,658	6,875,406	16,498,388

종업원급여	1,082,046	3,481,066	1,030,828	2,838,452

감가상각 및 무형자산상 각	75,121	223,049	56,638	169,428

운반비	28,827	99,012	41,324	100,288

지급수수료	105,548	1,449,024	4,113,222	7,150,042

외주가공비	25,862	204,080	204,093	425,063

기타 비용	198,834	901,489	317,943	759,614

매출원가 및 판매비와관리비 합계	3,538,045	17,433,689	15,132,023	29,176,631

22. 금융수익 및 금융원가(단위: 천원)

금 융 수 익	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	330,934	853,574	242,615	688,706

배당금수익	-	3,125	-	-

외환차익	1,554,856	1,952,956	627,225	687,277

외화환산이익	(75,351)	29,204	(37,051)	153,944

금융수익 합계	1,810,439	2,838,859	832,789	1,529,927

(단위: 천원)

금 융 원 가	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	-	-	-	-

외환차손	11,849	451,573	3,818	1,089,540

외화환산손실	3,952	3,952	(786)	-

금융원가 합계	15,801	455,525	3,032	1,089,540

23. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20%(2017년 09월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 20%)입니다.

24. 배당금

2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금1,740,579천원은 2018년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액:1,630,645천원).

25. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	6,031,568	10,286,205

조정:

금융원가(이자비용)	-	-

금융수익(이자수익)	(853,574)	(688,706)

외화환산손실	4,901	81,246

외화환산이익	(78,016)	(203,788)

퇴직급여	250,079	198,639

감가상각비	195,512	162,411

무형자산상각비	27,537	7,016

무형자산손상차손 환입

무형자산손상차손

유형자산처분이익	(8,272)	(5,999)

유형자산처분손실

대손상각비	5,589

원재료평가충당금

금융보증비용(환입)	(9,123)	2,996

판매보증수리비	(2,290)	(14,019)

매출채권의 증감	2,440,052	234,762

미수금의 증감	(154,715)	(447,209)

기타당좌자산의 증감

선급금의 증감	257,977	(138,514)

선급비용의 증감	1,811	1,845

재고자산의 증감	(1,358,679)	1,055,957

매입채무의 증감	104,479	167,050

미지급금의 증감	1,192,568	3,333,832

미지급비용의 증감	(5,542)	13,276

예수금의 증감	7,699	(207,345)

선수금의 증감	146,738	(407,683)

판매보증충당부채의 증감	(15,216)	(18,667)

퇴직금의 지급	15,499

사외적립자산의 증감

영업으로부터 창출된 현금	8,190,993	13,418,894

26. 우발상황

(1) 지급보증 약정보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결한 지급보증 약정 내역 및 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원)

금융기관	용도	피보증인	한도금액	보증금액

하나은행	수요자금융에대한지급보증	매출거래처	2,000,000	125,850

신한은행	4,000,000	1,988,446

합계	6,000,000	2,114,296

(2) 금융보증부채회사는 상기 지급보증과 관련하여 당 분기말 현재 16,019천원을 금융보증부채로 계상 하였습니다.

27. 특수관계자 거래

가. 회사의 최대주주는 33.50%를 보유한 (주)대호테크 입니다.

나. 당 분기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

최대주주	㈜대호테크

기타특수관계	㈜우아

㈜아로텍

㈜엠이

다. 당 분기 및 전 분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다 (단위:천원)

회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

㈜대호테크	-	4,904,950	-	7,284,175

㈜우아	-	354,375	-	2,458,769

㈜아로텍	842,000	-	336,000	-

㈜엠이	-	87,027	-	85,264

라. 당 분기 및 전 분기 중 특수관계자와의 채권 채무내역은 다음과 같습니다 (단위:천원)

회사명	당분기	전기

매출채권 등	매입채무 등	매출채권 등	매입채무 등

㈜대호테크	-	1,445,032	-	85,974

㈜우아	-	-	-	-

㈜아로텍	-	-	-	-

㈜엠이	-	17,003	-	14,024

마. 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	520,345	392,700

퇴직급여	46,473	21,428

합 계	566,818	414,128