넥스턴앤롤코리아 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 25 기 3분기 2024년 09월 30일 현재
제 24 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 넥스턴바이오사이언스와 그 종속기업

1. 회사의 개요 주식회사 넥스턴바이오사이언스와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요주식회사 넥스턴바이오사이언스(이하 '지배기업')은 2000년 7월 18일 설립되었으며, 공작기계 및 유리성형기계 제작 및 수리 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 경기도 용인시에본사 및 공장을 두고 있으며, 창원지점을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 지배기업은 회사의 상호를 2004년 4월 1일 주식회사 케이엠티에서 주식회사 넥스턴으로 변경하였으며, 2021년3월 30일 주식회사 넥스턴바이오사이언스로 변경하였습니다..지배기업은 2006년 10월 30일, 한국증권업협회중개시장(KOSDAQ)운영위원회에 등록승인 되어 2006년 11월 1일에 첫 거래가 개시되었습니다.당분기말현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수	지분율

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	2,779,464	24.63%

이원석	213,062	1.89%

유덕규	122,030	1.08%

자기주식	6,484	0.06%

기타	8,161,587	72.34%

합계	11,282,627	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	소재지	지분율	결산월

당분기말	전기말

(주)넥스턴바이오	바이오 관련업	대한민국	100%	100%	12월

(주)포트리스인베스트먼트	기업경영투자업, 경영컨설팅	대한민국	100%	100%	12월

롤코리아(주)	중장비 및 부분품제조	대한민국	79%	79%	12월

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	당분기말	전기말

자산	부채	순자본	당기순손익	자산	부채	순자본	당기순손익

(주)넥스턴바이오	14,597,610	9,603,080	4,994,529	(4,422,246)	17,624,905	9,489,007	8,135,898	(2,533,643)

(주)포트리스인베스트먼트	8,867,574	988,030	7,879,544	(478,082)	9,340,293	982,667	8,357,626	(11,602,405)

롤코리아(주)	28,753,369	12,258,923	16,494,446	403,820	20,885,131	4,794,505	16,090,626	1,415,980

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영하기 전의 금액이며, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

(1) 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경 우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채개정 기준서에서는 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 계속보유 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않도록 리스부채와 리스료를 산정하고, 이후 그 리스료와 실제 지급액과의 차이는 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시개정 기준서에서는 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 별도로 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,226,719	10,226,719	13,736,628	13,736,628

매출채권	5,029,825	5,029,825	6,713,420	6,713,420

당기손익-공정가치금융자산(유동)	19,147,029	19,147,029	15,144,058	15,144,058

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	13,137,022	13,137,022	13,891,546	13,891,546

파생상품금융자산	33,887	33,887	376,656	376,656

기타금융자산(유동)	7,506,286	7,506,286	4,247,792	4,247,792

기타금융자산(비유동)	87,580,991	87,580,991	86,384,687	86,384,687

소 계	142,661,759	142,661,759	140,494,787	140,494,787

금융부채

매입채무	2,139,019	2,139,019	2,881,868	2,881,868

미지급금	770,362	770,362	838,853	838,853

장기미지급금	3,861,457	3,861,457	3,764,441	3,764,441

단기차입금	8,100,000	8,100,000	70,000	70,000

유동성장기부채	-	-	64,375,000	64,375,000

장기차입금	64,000,000	64,000,000	-	-

전환사채	9,173,601	9,173,601	10,775,624	10,775,624

파생상품금융부채	1,931,276	1,931,276	4,823,288	4,823,288

리스부채(유동)	716,186	716,186	798,783	798,783

리스부채(비유동)	450,241	450,241	749,740	749,740

기타금융부채(유동)	1,794	1,794	8,114	8,114

기타금융부채(비유동)	1,035,785	1,035,785	1,021,130	1,021,130

소 계	92,179,721	92,179,721	90,106,841	90,106,841

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	계

당기손익-공정가치금융자산	351,198	-	31,932,853	32,284,051

파생상품금융자산	-	-	33,887	33,887

파생상품금융부채	-	-	1,931,276	1,931,276

소 계	351,198	-	33,898,016	34,249,214

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문	주요사업

제조	공작기계 및 유리성형기계 제작 및 수리 등

중장비 및 부분품제조

투자	바이오관련 투자 및 기업경영투자 등

(2) 부문별 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사업부문	자산	부채	순자본	매출	이자수익	이자비용	(감가)상각비	법인세비용	당기순이익

공작기계제조	225,444,505	83,363,188	142,081,317	9,950,190	4,878,363	4,000,914	521,650	601,307	(2,182,462)

중장비제조	28,753,369	12,258,923	16,494,446	14,104,548	170,656	168,916	350,856	106,698	403,820

투자	23,465,183	10,591,110	12,874,073	-	183,967	356,340	597,645	-	(4,900,328)

연결조정	(33,227,655)	(5,726,662)	(27,500,994)	(40,000)	(347,334)	(342,927)	14,344	(69,213)	4,933,263

합 계	244,435,402	100,486,559	143,948,842	24,014,738	4,885,652	4,183,243	1,484,496	638,792	(1,745,707)

(3) 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품판매	9,666,782	23,274,120	9,988,222	28,276,917

상품판매	157,633	526,187	186,667	880,205

기타수익	68,235	214,431	79,257	257,781

합 계	9,892,650	24,014,738	10,254,146	29,414,903

(4) 당분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 2곳이며, 동 고객으로의 매출액은 9,810,157천원(전분기 3곳, 20,487,708천원)입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 연결회사 수익의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

한국	15,659,502	16,855,575

유럽	6,732,142	9,907,878

미국	653,023	1,155,041

기타	970,071	1,496,409

합 계	24,014,738	29,414,903

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사가 보유중인 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타금융부채(금융보증계약)	합 계

현금및현금성자산	10,226,719	-	-	-	-	10,226,719

매출채권	5,029,825	-	-	-	-	5,029,825

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	19,147,029	-	-	-	19,147,029

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	13,137,022	-	-	-	13,137,022

파생상품금융자산	-	33,887	-	-	-	33,887

기타금융자산(유동)	7,506,286	-	-	-	-	7,506,286

기타금융자산(비유동)	87,580,991	-	-	-	-	87,580,991

금융자산 소계	110,343,821	32,317,938	-	-	-	142,661,759

매입채무	-	-	2,139,019	-	-	2,139,019

미지급금	-	-	770,362	-	-	770,362

장기미지급금	-	-	3,861,457	-	-	3,861,457

단기차입금	-	-	8,100,000	-	-	8,100,000

유동성장기부채	-	-	-	-	-	-

장기차입금	-	-	64,000,000	-	-	64,000,000

전환사채	-	-	9,173,601	-	-	9,173,601

파생상품금융부채	-	-	-	1,931,276	-	1,931,276

리스부채(유동)	-	-	716,186	-	-	716,186

리스부채(비유동)	-	-	450,241	-	-	450,241

기타금융부채(유동)	-	-	-	-	1,794	1,794

기타금융부채(비유동)	-	-	1,035,785	-	-	1,035,785

금융부채 소계	-	-	90,246,651	1,931,276	1,794	92,179,721

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타금융부채(금융보증계약)	합 계

현금및현금성자산	13,736,628	-	-	-	-	13,736,628

매출채권	6,713,420	-	-	-	-	6,713,420

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	15,144,058	-	-	-	15,144,058

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	13,891,546	-	-	-	13,891,546

파생상품금융자산	-	376,656	-	-	-	376,656

기타금융자산(유동)	4,247,792	-	-	-	-	4,247,792

기타금융자산(비유동)	86,384,687	-	-	-	-	86,384,687

금융자산 소계	111,082,527	29,412,260	-	-	-	140,494,787

매입채무	-	-	2,881,868	-	-	2,881,868

미지급금	-	-	838,853	-	-	838,853

장기미지급금	-	-	3,764,441	-	-	3,764,441

단기차입금	-	-	70,000	-	-	70,000

유동성장기부채	-	-	64,375,000	-	-	64,375,000

전환사채	-	-	10,775,624	-	-	10,775,624

파생상품금융부채	-	-	-	4,823,288	-	4,823,288

리스부채(유동)	-	-	798,783	-	-	798,783

리스부채(비유동)	-	-	749,740	-	-	749,740

기타금융부채(유동)	-	-	-	-	8,114	8,114

기타금융부채(비유동)	-	-	1,021,130	-	-	1,021,130

금융부채 소계	-	-	85,275,439	4,823,288	8,114	90,106,841

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

이자수익	4,753,933	4,669,448

외환차손익	468,984	357,667

외화환산손익	44,403	251,910

대손충당금환입(대손상각비)	(138,289)	(97,469)

당기손익-공정가치측정금융자산

이자수익	131,718	121,355

배당금수익	-	18,251

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(730,731)	31,996,064

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	(21,282)	512,697

파생금융상품평가손익	(337,154)	-

상각후원가측정금융부채

이자비용	(4,178,870)	(2,796,941)

외환차손익	(29,225)	(614)

외화환산손익	(1,081)	373

사채전환손익	371,163	(6,571,692)

사채상환손익	(381,726)	38,541

당기손익-공정가치측정금융부채

파생금융상품평가손익	2,248,987	-

기타금융부채

금융보증손익	6,320	18,296

7. 현금및현금성자산 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,649	6,620

은행예치금	10,224,070	13,730,008

합 계	10,226,719	13,736,628

8. 매출채권

당분기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6,585,477	8,130,783

대손충당금	(1,555,652)	(1,417,363)

매출채권(순액)	5,029,825	6,713,420

9. 기타금융자산

당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	38,735	208,294

미수수익	2,796,436	3,011,731

대손충당금	(2,261,411)	(2,261,411)

단기대여금	5,932,525	2,229,178

대손충당금	(1,200,000)	(1,200,000)

단기금융상품	10,866,190	10,926,190

손상차손누계액	(8,666,190)	(8,666,190)

장기금융상품(주1)	3,598,994	3,587,807

장기미수수익	291,400	-

장기대여금	15,000	-

임차보증금	1,003,409	882,104

기타보증금	721,219	723,839

금융리스채권(주2)	81,950,970	81,190,937

차감: 비유동항목	(87,580,991)	(86,384,687)

유동항목	7,506,286	4,247,792

(주1) 당기말 현재 롤코리아(주) 주식양수도계약과 관련하여 질권 설정이 되어 있습니다(주석 37 참조).
(주2) 당기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 36 참조).

10. 기타유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	56,929	46,037

선급금	-	129,875

부가세대급금	11,970	29,429

합 계	68,899	205,341

11. 재고자산

당분기 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	1,680,664	2,495,327

원재료평가충당금	(163,237)	(254,334)

재공품	919,351	1,356,757

재공품평가충당금	-	(7,976)

제품	5,723,305	2,655,538

상품	20,000	22,000

상품평가충당금	(20,000)	(20,000)

합 계	8,160,084	6,247,312

12. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산(유동)

지분상품	16,910,352	12,907,381

투자전환사채	2,236,676	2,236,676

소 계	19,147,028	15,144,058

당기손익-공정가치금융자산(비유동)

지분상품	363,197	517,829

투자전환사채	12,773,825	13,373,717

소 계	13,137,022	13,891,546

합 계	32,284,050	29,035,604

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	29,035,604	27,726,708

취득	4,012,000	23,502,623

처분	(32,891)	(9,400,951)

대체	-	(47,962,647)

평가	(730,731)	31,996,064

기타	70	-

기말잔액	32,284,052	25,861,797

13. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지(주1)	19,143,315	-	-	19,143,315	19,143,315	-	-	19,143,315

건물(주1)	7,028,763	(2,646,451)	-	4,382,312	7,028,763	(2,514,661)	-	4,514,102

구축물	909,146	(245,361)	-	663,785	909,146	(197,461)	-	711,685

시설장치	872,737	(458,160)	(39,472)	375,105	773,555	(341,690)	(39,236)	392,629

기계장치(주1)	6,483,202	(5,423,486)	(5,787)	1,053,929	6,370,874	(5,508,298)	(7,503)	855,073

차량운반구	199,189	(141,160)	-	58,029	177,189	(125,038)	-	52,151

비품	968,536	(778,207)	(2)	190,327	944,928	(716,142)	(405)	228,381

공구와기구	1,394,898	(1,046,691)	-	348,207	1,252,306	(936,906)	-	315,400

금형	887,159	(837,678)	-	49,481	887,159	(815,280)	-	71,879

사용권자산	3,792,575	(2,617,858)	-	1,174,717	3,649,870	(2,061,491)	-	1,588,379

건설중인자산	51,000	-	-	51,000	82,500	-	-	82,500

합 계	41,730,520	(14,195,052)	(45,261)	27,490,207	41,219,604	(13,216,967)	(47,144)	27,955,493

(주1) 당기말 현재 전환사채 및 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	대체	감가상각	기타	분기말

토지	19,143,315	-	-	-	-	-	19,143,315

건물	4,514,102	-	-	-	(131,790)	-	4,382,312

구축물	711,685	-	-	-	(47,900)	-	663,785

시설장치	392,629	5,268	-	87,002	(109,794)	-	375,105

기계장치	855,073	-	(724)	350,328	(150,748)	-	1,053,929

차량운반구	52,151	22,000	-	-	(16,122)	-	58,029

비품	228,381	15,818	-	7,790	(61,662)	-	190,327

공구와기구	315,400	144,592	(1,900)	-	(109,885)	-	348,207

금형	71,879	-	-	-	(22,398)	-	49,481

사용권자산	1,588,379	227,385	-	-	(641,047)	-	1,174,717

건설중인자산	82,500	413,620	-	(445,120)	-	-	51,000

합 계	27,955,493	828,683	(2,624)	-	(1,291,346)	-	27,490,207

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	대체	감가상각	기타	분기말

토지	19,143,315	-	-	-	-	-	19,143,315

건물	4,689,821	-	-	-	(131,789)	-	4,558,031

구축물	402,402	356,100	(64)	-	(30,709)	-	727,728

시설장치	428,010	43,900	(3,477)	-	(99,035)	-	369,397

기계장치	801,632	313,645	(47,957)	-	(164,334)	-	902,985

차량운반구	64,041	31,675	(8,617)	-	(19,298)	-	67,800

비품	260,621	46,240	(996)	-	(58,916)	-	246,949

공구와기구	331,292	84,245	(8,056)	-	(96,792)	-	310,688

금형	111,216	7,300	-	-	(37,113)	-	81,404

사용권자산	2,395,458	75,060	(62,562)	-	(645,370)	-	1,762,586

건설중인자산	-	25,500	-	-	-	-	25,500

합 계	28,627,808	983,665	(131,729)	-	(1,283,356)	-	28,196,384

(3) 감가상각비 중 822,431천원(전분기: 838,543천원)은 판매비와관리비에 468,915천원(전분기: 414,935천원)은 매출원가, 전분기 29,877원은 중단영업에 포함되어 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	고객관계	영업권	합 계

기초	3	3	79,684	42,500	1,046,250	1,655,603	2,824,043

취득	-	-	826	-	-	-	826

상각	-	-	(18,774)	-	(174,375)	-	(193,149)

처분	-	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-	-

기말	3	3	61,735	42,500	871,875	1,655,603	2,631,719

취득원가	9,893	451,447	398,552	42,500	2,169,000	1,655,603	4,726,995

상각누계액	(9,890)	(451,444)	(336,817)	-	(652,125)	-	(1,450,276)

손상차손누계액	-	-	-	-	(645,000)	-	(645,000)

(전분기)

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	고객관계	영업권	합 계

기초	3	3	98,861	117,500	1,988,250	1,655,603	3,860,220

취득	-	-	2,390	-	-	-	2,390

상각	-	-	(18,293)	-	(238,875)	-	(257,168)

손상차손	-	-	-	-	(645,000)	-	(645,000)

분기말	3	3	82,958	117,500	1,104,375	1,655,603	2,960,442

취득원가	9,893	451,447	394,726	246,417	2,169,000	1,655,603	4,927,086

상각누계액	(9,890)	(451,444)	(311,768)	-	(419,625)	-	(1,192,727)

손상차손누계액	-	-	-	(128,917)	(645,000)	-	(773,917)

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함 되었습니다.

15. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	업종	지분율

당분기말	전기말

이브이첨단소재(주1)	대한민국	12월	연성회로기판	17.30%	17.42%

미래산업(주1)	대한민국	12월	반도체장비	9.33%	9.56%

RosVivo Therapeutics, Inc.(주2)	미국	12월	신약연구개발	50.00%	50.12%

포트리스-한양신기술사업투자조합1호	대한민국	12월	투자조합	21.88%	21.88%

포트리스-나이스1호신기술투자조합(주1)	대한민국	12월	투자조합	14.29%	14.29%

포트리스-신한항공화물1호신기술투자조합	대한민국	12월	투자조합	21.78%	21.78%

(주1) 지분율 20% 미만이나, 동사의 주요 재무 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.
(주2)주주간 협약(Shareholders' Agreement)에 따른 이사회구성원 선임권 등을 고려하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법평가	손상차손	분기말

지분법손익	지분법자본변동	이익잉여금변동

(주)이브이첨단소재	43,704,437	-	(118,356)	561,793	219,463	(5,335)	-	44,362,002

미래산업	15,238,511	-	(340,450)	373,723	(3,413)	558	-	15,268,930

RosVivo Therapeutics, Inc.	3,794,446	-	-	187,405	(410,865)	-	(3,570,986)	-

포트리스-한양신기술사업투자조합1호	680,408	-	-	(8,896)	-	-	-	671,512

포트리스-나이스1호신기술투자조합	384,869	-	-	(7,341)	-	-	-	377,527

포트리스-신한항공화물1호 신기술투자조합	2,193,594	-	-	155,883	-	-	-	2,349,477

합계	65,996,265	-	(458,806)	1,262,568	(194,815)	(4,777)	(3,570,986)	63,029,448

(전분기)

(단위:천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법평가	손상차손	분기말

지분법손익	지분법자본변동	이익잉여금변동

이브이첨단소재	9,973,712	49,922,028	(14,985,927)	1,993,000	(245,585)	(9,240)	4,888,621	51,536,609

미래산업	-	24,500,000	477,512	(60,746)	(25,725)	4,880	-	24,895,921

RosVivo Therapeutics, Inc.	4,709,979	-	-	(1,091,560)	632,549	-	-	4,250,968

포트리스-한양신기술사업투자조합1호	691,732	-	-	(8,733)	-	-	-	682,999

포트리스-나이스1호신기술투자조합	394,298	-	-	(7,444)	-	-	-	386,854

포트리스-신한항공화물1호신기술투자조합	-	2,200,000	-	(723)	-	-	-	2,199,277

합계	15,769,721	76,622,028	(14,508,415)	823,794	361,239	(4,360)	4,888,621	83,952,628

(3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

지분법이익	1,278,805	1,993,000

지분법손실	(16,237)	(1,169,206)

관계기업투자처분이익	-	8,528,469

관계기업투자처분손실	(463,144)	-

관계기업투자손상차손환입	-	4,888,621

관계기업투자손상차손	(3,570,986)	-

소 계	(2,771,562)	14,240,884

16. 차입금 (1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	당분기말	전기말

연이자율(%)	금액	연이자율(%)	금액

기업은행	3.017~4.041	3,000,000	-	-

하나은행	1.886~3.996	5,000,000	-	-

임직원 외	-	-	4.60	70,000

기타	4.60	100,000	-	-

합계	8,100,000	70,000

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

Tranch A	신한은행 외	연 5.4%(*)	58,000,000	58,000,000	만기일시상환

Tranch B	신한캐피탈	연 7.0% 고정금리	6,000,000	6,000,000	만기일시상환

운전자금	기업은행 외	3.36%~4.49%	-	375,000	분할상환

합 계	64,000,000	64,375,000

차감 : 유동성 대체	-	(64,375,000)

차 감 계	64,000,000	-

(*) 기준금리에 가산금리를 더한 6개월 변동금리를 적용하며, 최초 이자기간의 이자율은 연 5.4%를 적용합니다.(3) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상환금액

1년이내	-

1년초과 2년이내	64,000,000

합 계	64,000,000

17. 전환사채

(1) 보고기간말 현재 전환사채 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	인수자	발행일	만기일	이자율	당기말	전기말

제1차 전환사채	유진투자증권 외	2021-04-19	2025-04-19	1.00%	700,000	700,000

제5차 전환사채	씨엠지제약 외	2023-08-07	2026-08-07	1.00%	3,000,000	7,000,000

제6차 전환사채	바로저축은행 외	2023-07-26	2026-07-26	1.00%	8,000,000	8,000,000

소 계	11,700,000	15,700,000

차감: 전환권조정	(3,505,227)	(6,233,900)

차감: 사채할인발행차금	(119,568)	(159,793)

가산: 상환할증금	1,098,397	1,469,317

합 계	9,173,601	10,775,624

상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 전환사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.① 제1차 전환사채

사채의 명칭	제1회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	15,000백만원

발행가액	15,000백만원

이자지급조건	액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연3%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 108.4661%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 4월 19일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2025년3월 19일)까지

전환가격	2,901원(*)

사채권자에 의한조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 4월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 60일전부터 30일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

매도청구권	발행회사는 본 사채 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 인수한 본 사채 총권면액의 30/100 한도내에서, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다.

매도청구기간	2022년 4월 19일부터 2022년 10월 19일까지

(*) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다.

제1차 전환사채의 발행일, 당기말, 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일(2021.04.19)	당분기말	전기말

발행가액	15,000,000	700,000	700,000

전환사채의 부채요소

전환권 및 풋옵션	6,539,765	85,672	236,431

콜옵션	(596,993)	-	-

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 한편, 콜옵션은 제3자지정 콜옵션이므로 별도의 파생상품자산으로 회계처리하였으나 옵션 만기종료로 인하여 소멸하였습니다. 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다.

② 제5차 전환사채

사채의 명칭	제5회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	7,000백만원

발행가액	7,000백만원

이자지급조건	액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연3%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 109.273%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 8월 7일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2026년 7월 7일)까지

전환가격	2,936원(*)

사채권자에 의한조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 8월 7일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 60일전부터 30일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

매도청구권	발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 중에 매 3개월이 되는 날 인수한 본 사채 총권면액의 30/100 한도내에서, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다

매도청구기간	2024년 8월 7일부터 2025년 8월 7일까지

(*) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다.

제5차 전환사채의 발행일 및 당기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일(2023.08.07)	당분기말	전기말

발행가액	7,000,000	3,000,000	7,000,000

전환사채의 부채요소

전환권 및 풋옵션	2,712,710	482,268	2,073,897

콜옵션	(294,170)	(4,211)	(145,744)

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 한편, 콜옵션은 제3자지정 콜옵션이므로 별도의 파생상품자산으로 회계처리하였습니다. 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다.

③ 제6차 전환사채

사채의 명칭	제6회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	8,000백만원

발행가액	8,000백만원

이자지급조건	액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연4%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 109.5118%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 7월 26일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2026년 6월 26일)까지

전환가격	3,102원(*)

사채권자에 의한조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 7월 26일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 20일전부터 10일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

매도청구권	발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일부터 1년 6개월이 되는 날의 익일까지 중에 매 1개월이 되는 날 인수한 본 사채 총권면액의 50/100 한도내에서, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다

매도청구기간	2024년 7월 27일부터 2025년 1월 27일까지

(*) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다.

제6차 전환사채의 발행일 및 당기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일(2023.07.26)	당분기말	전기말

발행가액	8,000,000	8,000,000	8,000,000

전환사채의 부채요소

전환권 및 풋옵션	3,625,520	1,363,336	2,512,960

콜옵션	(633,086)	(29,676)	(230,912)

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 한편, 콜옵션은 제3자지정 콜옵션이므로 별도의 파생상품자산으로 회계처리하였습니다. 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다.

18. 파생상품 보고기간말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품금융자산

전환사채 매수청구권(Call)	33,887	376,656

소 계	33,887	376,656

파상상품금융부채

전환사채 전환권대가 및 조기상환권(Put)	1,931,276	4,823,288

소 계	1,931,276	4,823,288

19. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	3,182,222	3,174,173

감가상각누계액	(2,323,219)	(1,799,964)

소 계	859,003	1,374,209

차량운반구	616,427	475,698

감가상각누계액	(300,713)	(261,527)

소 계	315,714	214,171

사용권자산 장부금액	1,174,717	1,588,379

리스부채

리스부채	1,196,148	1,586,809

차감: 현재가치할인차금	(29,721)	(38,286)

차감: 유동성대체	(716,186)	(798,783)

리스부채 장부금액	450,241	749,740

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1개월 이하	80,311	44,115

1개월 초과 ~ 3개월 이하	165,875	130,391

3개월 초과 ~ 1년 이하	487,129	650,270

1년 초과 ~ 5년 이하	462,833	762,033

합 계	1,196,148	1,586,809

한편, 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 577,038천원 및 564,446천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 각각 23,065천원 및 34,740천원으로 총 현금유출액은 각각 600,103천원 및 599,186천원입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스의 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이하	4,700,004	4,700,004

1년 초과~2년 이하	4,700,004	4,700,004

2년 초과~3년 이하	3,133,336	4,700,004

3년 초과~4년 이하	-	1,958,335

4년 초과~5년 이하	-	-

최소리스료의 합계	12,533,344	16,058,347

현재가치할인(-)	(1,131,712)	(1,814,624)

무보증잔존가치의 현재가치(+)	70,549,338	66,947,214

조정 합계	69,417,626	65,132,590

리스순투자	81,950,970	81,190,937

연결회사는 리스제공자로서 부동산에 대한 임대차계약과 해당 부동산에 대한 우선매수권 및 매도청구권과 관련된 약정을 체결하고 기업회계기준서 제1116호에 따라 금융리스로 분류하였습니다. 계약이 체결된 금융리스의 잔여기간은 32개월입니다. 리스는 원화로 표시되어 있으므로 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.한편, 연결회사는 당분기말 현재 리스로 제공한 부동산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조).

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

비용

사용권자산의 감가상각비

건물	528,447	184,115

차량운반구	112,600	41,714

감가상각비 소계	641,047	225,829

리스부채 등에 대한 이자비용	26,692	11,709

단기리스료 및 소액자산리스료	25,894	24,462

비용 합계	1,334,680	262,000

수익

임차보증금 이자수익(현할차 상각)	21,187	4,561

리스채권(리스순투자)에 대한 이자수익	4,285,036	1,407,132

수익 합계	4,306,223	1,411,693

20. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채(주석 36)	1,794	-	8,114	-

임대보증금	-	1,035,785	-	1,021,130

합 계	1,794	1,035,785	8,114	1,021,130

21. 순확정급여부채

(1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,674,329	2,538,810

사외적립자산의 공정가치	(2,791,243)	(2,703,806)

재무상태표상 순부채(자산)	(116,914)	(164,996)

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	375,054	508,599

순이자원가	(14,677)	(51,163)

종업원 급여에 포함된 총 비용	360,377	457,436

총 비용 중 203,772천원(전분기: 280,885천원)은 매출원가에 포함되었으며, 156,606천원(전분기: 161,892천원)은 판매비와관리비 및 경상개발비에 포함되었습니다. 한편, 전분기 14,659천원은 중단영업손익에 포함되었습니다.

22. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채	14,927	-	18,635	-

복구충당부채	-	224,052	-	220,425

합 계	14,927	224,052	18,635	220,425

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

판매보증충당부채	복구충당부채	판매보증충당부채	복구충당부채

기초	18,635	220,425	11,686	215,687

설정액	-	-	-	-

전입액(환입액)	(2,536)	3,627	5,750	3,534

사용액	(1,173)	-	(3,103)	-

분기말	14,927	224,052	14,332	219,221

23. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	480,157	555,681

선수수익	46,436	87,830

계약부채	434,044	734,895

선수금	-	4,327,200

예수금	97,571	102,584

합 계	1,058,209	5,808,190

24. 자본금과 주식발행초과금

지배기업이 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고 발행한 주식수는 보통주식 11,282,627주이며, 1주당 액면금액은 2,500원 입니다. 당분기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보통주	주식발행초과금	합 계

전기말	23,508,838	63,984,898	87,493,736

전환권 행사	4,697,730	3,028,562	7,726,292

당분기말	28,206,568	67,013,461	95,220,028

25. 자본조정

당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(81,245)	(81,245)

자기주식처분손실	(2,951,935)	(2,951,935)

합 계	(3,033,180)	(3,033,180)

26. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	428,198	469,998

27. 이익잉여금 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	901,137	901,137

미처분이익잉여금	50,432,659	52,182,028

합 계	51,333,796	53,083,165

(*) 대한민국에서 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	1,205,928	(2,638,337)	(410,300)	(1,083,583)

상품의 변동	-	-	31,403	309,373

원재료 및 소모품사용	4,248,840	14,803,572	5,694,259	15,477,752

종업원급여	1,776,143	5,758,395	1,977,923	5,612,887

감가상각 및 무형자산상각	506,018	1,484,496	489,251	1,510,647

운반비	82,058	241,256	92,368	273,103

지급수수료	211,736	899,919	295,137	1,047,369

외주가공비	376,631	1,547,160	737,372	3,278,209

기타 비용	1,018,715	2,423,772	929,146	2,359,473

매출원가 및 판매비와관리비 합계	9,426,070	24,520,232	9,836,559	28,785,230

29. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	661,173	2,076,853	666,546	1,981,139

퇴직급여	62,687	189,496	68,594	179,719

복리후생비	63,783	191,048	60,999	191,480

수도광열비	22,540	68,494	25,589	79,214

운반비	31,838	70,760	26,006	79,609

세금과공과	266,490	324,338	160,420	238,757

소모품비	2,397	13,619	5,568	26,593

보험료	32,081	104,583	36,003	121,949

임차료	13,649	43,684	13,733	43,774

통신비	6,284	20,755	7,260	21,937

여비교통비	17,065	57,391	14,096	35,064

지급수수료	177,188	817,058	283,671	1,017,518

접대비	30,102	111,935	39,494	126,229

도서구입비	134	1,331	342	2,273

차량유지비	19,127	52,608	17,423	56,056

경상개발비	93,099	358,801	132,923	373,818

포장비	29,920	58,382	34,855	92,257

광고선전비	-	115,738	-	25,000

대손상각비	37,544	138,289	15,759	97,469

무형자산상각비	64,387	193,149	64,249	257,168

감가상각비	279,115	822,431	274,632	838,543

판매보증수리비	4,708	(2,536)	2,218	5,750

건물관리비	678	3,842	904	904

교육훈련비	237	486	80	521

수선비	345	775	6,035	23,253

금융보증비용	(1,161)	(6,320)	(3,966)	(18,296)

판매비와관리비 합계	1,915,409	5,826,987	1,953,434	5,897,699

30. 기타수익과 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	1,329	159,794	37,025	112,715

외화환산이익	(61,389)	67,957	9,558	80,892

수입임대료	16,188	48,246	11,593	36,044

수수료수익	43,711	226,053	19,987	56,153

유형자산처분이익	1,499	50,876	-	34,471

국고보조금수익	2,202	12,482	17,802	19,298

잡이익	12,806	34,870	1,926	7,866

합 계	16,345	600,278	97,891	347,439

(2) 기타비용의 내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	23,194	31,255	6,191	24,922

외화환산손실	18,182	18,272	(2,236)	1,829

기타의대손상각비	-	-	-	1,337,571

사용권자산처분손실	-	-	9,361	9,361

무형자산손상차손	-	-	645,000	645,000

기부금	-	1,000	-	500

리스해지손실	-	-	7,963	8,242

잡손실	7,716	11,132	3,203	29,710

합 계	49,093	61,659	669,481	2,057,135

31. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	1,711,273	4,885,652	1,571,631	4,790,803

배당금수익	-	-	-	18,251

외환차익	98,227	327,085	95,750	281,066

외화환산이익	(213,493)	40,560	58,455	181,456

당기손익-공정가치금융자산평가이익	33,483	35,793	(456,829)	31,996,064

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	366,458	516,912

파생상품평가이익	-	2,248,987	-	-

사채전환이익	-	371,163	-	59,041

사채상환이익	-	-	-	38,541

합 계	1,629,490	7,909,240	1,635,465	37,882,134

(2) 금융비용의 내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	1,533,178	4,183,243	1,064,858	2,799,741

외환차손	13,924	15,866	11,806	11,806

외화환산손실	43,290	46,922	8,236	8,236

당기손익-공정가치금융자산평가손실	142,587	766,524	(1,667)	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	21,282	21,282	3,981	4,215

파생상품평가손실	-	337,154	-	-

사채전환손실	-	-	-	6,630,733

사채상환손실	381,726	381,726	-	-

기타금융비용	-	525,000	-	-

합 계	2,135,987	6,277,716	1,087,214	9,454,731

32. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 -%(2023년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 25.17%)입니다.

33. 주당손익

(1) 기본주당순손익기본주당이익은 연결회사의 보통주 분기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니 다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주분기순이익 :	1,223,668,234	(1,745,706,970)	239,638,171	31,564,833,202

계속영업분기순이익	1,223,668,234	(1,745,706,970)	141,911,722	31,119,802,932

중단영업분기순이익	-	-	97,726,449	445,030,270

가중평균유통보통주식수(주1)	11,276,143	10,589,342	9,345,580	8,743,583

기본주당순이익 :

계속영업기본주당순이익	109	(165)	16	3,559

중단영업기본주당순이익	-	-	10	51

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역3개월>

구 분	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수(=적수/92일)

기초 발행보통주식수	11,276,143	92	11,276,143

전환권행사	-	-	-

분기말 가중평균유통보통주식수	11,276,143	-	11,276,143

구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/274일) 기초 발행보통주식수 9,397,051 274 9,397,051 전환권행사 954,328 196 682,658 분기말 가중평균유통보통주식수 11,276,143 - 10,589,342 3개월> 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/90일) 기초 발행보통주식수 9,264,260 92 9,264,260 전환권행사 (6,484) 92 (6,484) 전환권행사 139,275 58 87,804 기말 가중평균유통보통주식수 9,397,051 9,345,580 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/90일) 기초 발행보통주식수 7,770,626 273 7,770,626 전환권행사 27,610 264 26,700 전환권행사 28,614 247 25,889 전환권행사 70,175 180 46,269 전환권행사 28,070 173 17,788 전환권행사 1,076,713 172 678,369 전환권행사 147,365 164 88,527 전환권행사 70,175 163 41,899 전환권행사 2,807 156 1,604 자기주식취득 (6,484) 144 (3,420) 전환권행사 42,105 128 19,742 유상증자 139,275 58 29,590 기말 가중평균유통보통주식수 9,397,051 8,743,583 (2) 희석주당순손익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기의 희석주당순손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당순손익과 동일합니다. 당분기말 현재 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될 주식수 전환가액 제1차 전환사채 2022.04.19 ~ 2025.03.19 241,296주 2,901 제5차 전환사채 2024.08.07 ~ 2026.07.07 1,021,798주 2,936 제6차 전환사채 2024.07.26 ~ 2026.06.26 2,578,981주 3,102 34. 배당금 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 지급되지 않았습니다. 35. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익(손실) (1,745,707) 31,564,833 2. 조정 3,481,147 (28,489,149) 이자비용 4,183,243 2,799,741 외화환산손실 65,194 10,065 감가상각비 1,291,346 1,253,478 리스해지손실 - 8,242 무형자산상각비 193,149 257,168 무형자산손상차손 - 645,000 판매보증수리비 (2,536) 5,750 대손상각비 138,289 97,469 기타의대손상각비 - 1,337,571 퇴직급여 417,384 485,981 금융보증비용 (6,320) (18,296) 외화환산이익 (108,516) (262,348) 이자수익 (4,885,652) (4,790,803) 배당금수익 - (18,251) 수입임대료 (14,655) - 유형자산처분이익 (50,876) (34,471) 사용권자산처분손실 - 9,361 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (35,793) (31,996,064) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 766,524 - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - (516,912) 당기손익-공정가치금융자산처분손실 21,282 4,215 관계기업투자손상차손 3,570,986 - 관계기업투자손상차손환입 - (4,888,621) 관계기업투자처분이익 - (8,528,469) 관계기업투자처분손실 463,144 - 사채전환이익 (371,163) (59,041) 사채전환손실 - 6,630,733 사채상환이익 - (38,541) 사채상환손실 381,726 - 파생상품평가이익 (2,248,987) - 파생상품평가손실 337,154 - 지분법이익 (1,278,805) - 지분법손실 16,237 (823,794) 잡손실 - 630 법인세비용 638,792 10,468,462 중단영업조정 - (527,404) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (1,480,746) (459,597) 매출채권의증감 1,594,092 2,693,800 미수금의증감 169,558 (333,724) 선급금의증감 129,875 (127,871) 선급비용의증감 (10,893) (1,412) 부가세대급금의증감 17,459 46,181 재고자산의증감 (1,912,772) 32,993 매입채무의증감 (742,849) (1,069,969) 미지급금의증감 (21,103) 104,447 미지급비용의증감 7,502 (138,443) 선수수익의증감 (26,738) (15,957) 선수금의증감 (300,850) (924,174) 예수금의증감 (5,013) 17,912 부가세예수금의증감 - (206,296) 판매보증충당부채의증감 (1,173) (3,104) 퇴직금의지급 (357,614) (525,407) 사외적립자산의증감 (20,227) (8,576) 4. 영업으로부터창출된현금 254,694 2,616,087 (2) 당분기와 전분기의 현금유입.유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 자산취득 미지급금의 변동 (48,469) - 사용권자산과 리스부채의 인식 227,385 72,078 리스부채의 유동성대체 590,727 - 당기손익-공정가치금융자산의 관계기업투자 대체 - 47,962,647 전환권행사에 따른 자본대체 7,755,837 20,022,253 전환사채발행관련 선수금 대체 4,327,200 - 건설중인자산의 본계정대체 445,120 - (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 분기말 차입금 64,445,000 7,655,000 - 72,100,000 전환사채 10,775,624 (330,200) (1,271,823) 9,173,601 파생상품금융부채 4,823,288 - (2,892,011) 1,931,277 리스부채 1,548,522 (577,038) 194,943 1,166,427 기타금융부채(비유동) 1,021,130 - 14,655 1,035,785 합 계 82,613,564 6,747,762 (3,954,236) 85,407,090 (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 분기말 단기차입금 66,610,000 (2,110,000) - 64,500,000 전환사채 6,626,204 (725,058) 4,542,947 10,444,093 파생상품금융부채 2,005,902 - 4,570,938 6,576,840 리스부채 2,321,986 (605,418) 23,095 1,739,663 기타금융부채(비유동) 71,000 995,000 (49,741) 1,016,259 합 계 77,635,092 (2,445,476) 9,087,239 84,276,855 36. 담보제공자산 당분기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 설정금액 관련부채 금액 관련부채 설정권자 부동산(금융리스채권)(*1) 81,950,970 76,800,000 64,000,000 장기차입금 (주)신한은행 외 대주단 기타보증금 700,000 소 계 82,650,970 토지 5,013,091 19,500,000 11,000,000 제5차 전환사채제6차 전환사채 바로저축은행외 건물(*2) 2,308,676 기계장치(*2) 279,534 소 계 7,601,301 토지 14,130,224 6,000,0003,600,000 5,000,0003,000,000 단기차입금 하나은행기업은행 건물 1,705,137 소 계 15,835,361 합 계 106,087,632 105,900,000 87,000,000 (*1) 당분기말 현재 연결회사가 리스로 제공한 부동산은 DB손해보험(주)의 부보금액 41,510,000천원의 재산종합보험(연간 보험료 76,302천원)에 가입하고 있으며, 동 보험에 대한 보험금 수령권은 상기 차입금과 관련하여 (주)신한은행 등에 40,500,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. 동 부동산과 관련하여 연결회사의 채무내지 책임 이행을 보장하기 위하여 교보자산신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (*2) 당분기말 현재 연결회사의 건물 등 유형자산은 메리츠화재해상보험(주)의 부보금액 6,857,831천원의 재산종합보험(연간 보험료 8,815천원)에 가입하고 있으며,동 보험에 대한 보험 수령권은 상기 전환사채와 관련하여 바로저축은행 등에 5,857,831천원의 질권이 설정되어 있습니다. 동 부동산과 관련하여 연결회사의 채무내지 책임 이행을 보장하기 위하여 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. 37. 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증 약정 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 지급보증 약정 내역 및 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 용도 피보증인 한도금액 보증금액 하나은행 수요자금융에대한 지급보증 매출거래처 300,000 - 신한은행 2,000,000 357,333 합 계 2,300,000 357,333 (2) 금융보증부채연결회사는 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 1,794천원을 기타금융부채로 계상하였습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 사업과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 186,210천원(전기말: 37,435천원)의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 연결회사는 2022년 중 롤코리아(주)의 주식 47,520주(79.00%)를 1주당 282,620원에 매수하였습니다. 또한, 연결회사는 거래종결일로부터 3년이 지난 시점부터 1개월간 잔여주식(21.00%)을 매수할 수 있는 우선매수권을 보유하고 있으며, 매도인은 이에 대한 주식매도청구권을 보유하고 있습니다. 한편, 잔여주식 취득대금 3,570,055천원은 정기예금에 가입하고 있으며, 질권이 설정되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사는 (주)하나은행과 2,500,000천원의 무역어음대출약정을 체결하고 있습니다. 38. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 유의적영향력행사기업 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 관계기업 (주)이브이첨단소재 (주)이브이첨단소재 미래산업(주) 미래산업(주) RosVivo Therapeutics, Inc. RosVivo Therapeutics, Inc. 포트리스-한양신기술사업투자조합1호 포트리스-한양신기술사업투자조합1호 포트리스-나이스1호신기술투자조합 포트리스-나이스1호신기술투자조합 포트리스-신한항공화물제1호신기술투자조합 포트리스-신한항공화물제1호신기술투자조합 기타특수관계자 (주)에스엘홀딩스컴퍼니 (주)에스엘홀딩스컴퍼니 (주)에스엘에너지 (주)에스엘에너지 (주)산타클로스빌리지 (주)산타클로스빌리지 (주1) (주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부, (주)우성인더스트리 (주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부, (주)우성인더스트리 (주2) EVAM VINA CO.,LTD EVAM VINA CO.,LTD (주3) (주)루시드홀딩스 (주)루시드홀딩스 (주1) (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 종속기업입니다.(주2) (주)에스엘에너지의 종속기업입니다.(주3) (주)이브이첨단소재의 종속기업입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 회사명 수수료수익 이자수익 이자비용 미래산업(주) - 159,896 - 포트리스-한양 신기술사업투자조합1호 25,204 - - 포트리스-나이스1호 신기술투자조합 29,346 - - 포트리스-신한항공화물1호신기술투자조합 75,612 - - (주)루시드홀딩스 - 86,241 - 임직원 - 12,381 28 합계 130,162 258,518 28 (전분기) (단위:천원) 회사명 이자수익 수수료수익 (주)이브이첨단소재 103,767 - 미래산업(주) 3,699 - 포트리스-한양신기술사업투자조합1호 - 25,173 포트리스-나이스1호신기술투자조합 - 29,319 포트리스-신한항공화물1호신기술투자조합 - 1,660 합계 107,466 56,152 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원) 회사명 채권 채무 미수금 미수수익 대여금 당기손익공정가치측정금융자산 선수수익 (주)스튜디오산타클로스 엔터테인먼트 2,478 - - - - 미래산업(주) - 14,811 - 13,373,717 - 포트리스-한양 신기술사업투자조합1호 - - - - 15,465 (주)루시드홀딩스 - - 2,120,000 - 959 임직원 - 3,852 280,798 - - (전기말) (단위: 천원) 회 사 명 채 권 채 무 단기대여금 당기손익공정가치측정금융자산 기타금융자산 단기차입금 기타부채 기타금융부채 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 - - 2,343 - 4,327,200 995,000 미래산업(주) - 13,373,717 15,222 - - - 포트리스-한양신기술사업투자조합1호 - - - - 7,069 - 포트리스-나이스1호신기술투자조합 - - 9,881 - - - 포트리스-신한항공화물1호신기술투자조합 - - 25,458 - - - 임직원 500,000 - 5,898 70,000 221 - (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 회사명 자금대여 자금회수 자금차입 자금회수 전환사채발행(*) 기타특수관계자 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 - - - - 8,127,000 기타특수관계자 (주)루시드홀딩스 3,150,000 1,220,000 - - - 기타특수관계자 임직원 30,000 249,202 15,000 15,000 - (*) 전기 중 4,327,200천원을 계약금으로 선수하였으며, 당기 중 잔금 3,799,800천원을 수취하며 발행하였습니다. 당반기말 현재 해당 전환사채는 모두 전환권을 행사하였습니다. (전분기) (단위:천원) 회사명 전환사채투자 전환사채회수 증자 (전환사채전환) 증자 (출자) (주)이브이첨단소재 - 5,207,140 47,962,647 1,959,381 미래산업(주) 10,000,000 - - - 포트리스-신한 항공화물 제1호신기술투자조합 - - - 2,200,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,116,902 895,194 퇴직급여 105,800 94,826 합 계 1,222,702 990,020 39. 중단영업 (1) 중단영업의 내용연결회사는 2023년 6월 제철설비부문을 폐기하였습니다. (2) 당분기 및 전분기의 중단영업이익과 중단영업현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 중단영업이익 : 수익 - 1,936,963 비용 - (1,491,933) 세전중단영업순이익 - 445,030 법인세비용 - - 중단영업이익 - 445,030 중단영업 기본주당순이익(단위:원) - 51 중단영업 희석주당순이익(단위:원) - 48 중단영업순현금흐름 : - 영업활동현금흐름 - 2,117,252 투자활동현금흐름 - 214,096 재무활동현금흐름 - - 중단영업순현금흐름 - 2,331,349 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 24 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 28,805,241,218 25,768,151,319 현금및현금성자산 8,834,481,741 12,567,894,787 매출채권 및 기타유동채권 4,040,160,283 5,518,343,991 기타유동금융자산 9,134,011,915 2,491,767,503 상각후원가로 측정하는 유동 금융자산 9,100,124,815 2,115,111,303 유동파생상품자산 33,887,100 376,656,200 당기법인세자산 118,683,346 0 기타유동자산 48,333,094 80,604,886 유동재고자산 6,629,570,839 5,109,540,152 비유동자산 196,639,264,184 207,012,414,575 기타비유동금융자산 100,776,954,376 107,678,683,195 기타금융자산 87,651,932,406 93,787,137,295 비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 13,125,021,970 13,891,545,900 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 0 51,007,696 유형자산 8,921,429,274 9,374,611,018 영업권 이외의 무형자산 32,524,799 41,537,626 관계기업및종속기업투자 86,908,355,735 89,866,575,040 자산총계 225,444,505,402 232,780,565,894 부채 유동부채 14,108,157,441 91,133,252,076 매입채무 및 기타유동채무 11,480,412,991 77,746,200,883 단기매입채무 1,136,556,919 1,517,853,296 단기미지급금 423,880,117 645,232,853 유동 차입금(사채 포함) 0 64,000,000,000 유동성전환사채 9,173,601,420 10,775,624,369 유동 리스부채 746,374,535 807,490,365 기타유동금융부채 1,933,070,214 4,831,401,350 기타금융부채 1,793,914 8,113,750 유동파생상품부채 1,931,276,300 4,823,287,600 유동충당부채 14,926,547 18,635,486 기타 유동부채 679,747,689 5,263,208,496 당기법인세부채 0 3,273,805,861 비유동부채 69,255,030,475 5,109,827,017 장기매입채무 및 기타비유동채무 64,332,467,921 797,767,779 장기차입금(사채 포함), 총액 64,000,000,000 0 비유동 리스부채 332,467,921 797,767,779 기타비유동금융부채 424,500,000 424,500,000 비유동충당부채 188,787,636 185,919,844 퇴직급여부채 139,493,708 0 이연법인세부채 4,169,781,210 3,701,639,394 부채총계 83,363,187,916 96,243,079,093 자본 자본금 28,206,567,500 23,508,837,500 자본잉여금 67,013,460,684 63,984,898,214 주식발행초과금 67,013,460,684 63,984,898,214 기타자본구성요소 (3,033,179,570) (3,033,179,570) 이익잉여금(결손금) 49,894,468,872 52,076,930,657 자본총계 142,081,317,486 136,537,486,801 자본과부채총계 225,444,505,402 232,780,565,894 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 6,369,802,042 9,950,190,103 4,502,735,424 12,440,576,000 매출원가 4,083,143,946 5,822,684,104 2,589,285,278 7,426,750,295 매출총이익 2,286,658,096 4,127,505,999 1,913,450,146 5,013,825,705 판매비와관리비 1,107,266,561 3,267,859,126 1,064,691,326 3,164,550,453 영업이익(손실) 1,179,391,535 859,646,873 848,758,820 1,849,275,252 기타이익 (45,115,912) 275,326,484 101,145,417 254,380,074 기타손실 48,889,878 57,074,456 24,415,061 36,274,602 금융수익 1,492,266,432 7,855,426,915 1,782,115,676 37,182,589,817 금융원가 1,990,736,587 6,056,260,051 1,066,742,738 9,503,374,744 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타이익(비용) (4,458,220,805) 15,108,048,990 법인세비용차감전순이익(손실) 586,915,590 (1,581,155,040) 1,640,862,114 44,854,644,787 법인세비용(수익) 122,665,358 601,306,745 379,039,149 10,361,422,946 당기순이익(손실) 464,250,232 (2,182,461,785) 1,261,822,965 34,493,221,841 총포괄손익 464,250,232 (2,182,461,785) 1,261,822,965 34,493,221,841 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 41.0 (206.00) 135.0 3,945.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 41.0 (206.00) 135.0 3,687.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 19,426,564,500 48,044,918,488 (2,951,935,050) 48,789,698,972 113,309,246,910 당기순이익(손실) 34,493,221,841 34,493,221,841 전환권 행사 4,082,273,000 15,939,979,726 20,022,252,726 자기주식 거래로 인한 증감 (81,244,520) (81,244,520) 2023.09.30 (기말자본) 23,508,837,500 63,984,898,214 (3,033,179,570) 83,282,920,813 167,743,476,957 2024.01.01 (기초자본) 23,508,837,500 63,984,898,214 (3,033,179,570) 52,076,930,657 136,537,486,801 당기순이익(손실) (2,182,461,785) (2,182,461,785) 전환권 행사 4,697,730,000 3,028,562,470 7,726,292,470 자기주식 거래로 인한 증감 2024.09.30 (기말자본) 28,206,567,500 67,013,460,684 (3,033,179,570) 49,894,468,872 142,081,317,486 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,802,481,263) (1,736,122,632) 영업활동으로인한 현금흐름 344,440,561 181,927,883 법인세환급(납부) (3,525,654,136) 29,194,840 이자수취 3,867,726,627 246,289,114 이자지급(영업) (2,488,994,315) (2,193,534,469) 투자활동현금흐름 (1,002,346,802) (16,606,276,468) 유형자산의 처분 1,500,000 3,300,000 유형자산의 취득 (60,936,800) (224,503,721) 무형자산의 취득 (826,000) (580,000) 금융리스채권의 감소 361,739,496 3,985,285,752 기타금융자산의 취득 (2,154,982,000) (7,002,267,000) 기타금융자산의 감소 2,351,160,002 1,025,400,002 당기손익-공정가치금융자산의 감소 0 5,814,431,327 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 23,252,034,000 당기손익-공정가치금융자산의 증가 0 10,000,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,500,001,500) (5,999,995,900) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (27,459,380,928) 투자관련선급금의 증가 0 0 재무활동현금흐름 (924,202,937) 21,001,797,589 주식의 발행 0 999,994,500 장기차입금의 증가 64,000,000,000 0 유동성 장기부채의 감소 (64,000,000,000) 0 재무활동 관련 선수금의 증가 0 1,327,200,000 전환사채의 감소 (4,130,000,000) (725,057,900) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 0 (81,244,520) 전환사채의 증가 3,799,800,000 19,975,548,292 리스부채의 감소 (564,458,487) (447,935,959) 리스계약의 해지 0 (11,909,053) 신주발행비 지급 (29,544,450) (34,797,771) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (4,382,044) 175,316,763 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,733,413,046) 2,834,715,252 기초현금및현금성자산 12,567,894,787 9,788,068,119 기말현금및현금성자산 8,834,481,741 12,622,783,371 5. 재무제표 주석 제 25 기 3분기 2024년 09월 30일 현재 제 24 기 2023년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 넥스턴바이오사이언스 1. 회사의 개요 주식회사 넥스턴바이오사이언스(이하 "회사")는 2000년 7월 18일 설립되었으며, 공작기계및 유리성형기계 제작 및 수리 등을 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 용인시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 창원지점을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 회사는 2004년 4월 1일자로 회사의 상호를 주식회사 케이엠티에서 주식회사 넥스턴으로 변경하였으며, 2021년 3월 30일 주식회사 넥스턴바이오사이언스로 변경하였습니다.회사는 2006년 10월 30일, 한국증권업협회중개시장(KOSDAQ)운영위원회에 등록승인 되어 2006년 11월 1일에 첫 거래가 개시되었습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주 주식수 지분율 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 2,779,464 24.63% 이원석 213,062 1.89% 유덕규 122,030 1.08% 자기주식 6,484 0.06% 기타 8,161,587 72.34% 합계 11,282,627 100.00% 2. 재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당분기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다. (1) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경 우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채개정 기준서에서는 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 계속보유 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않도록 리스부채와 리스료를 산정하고, 이후 그 리스료와 실제 지급액과의 차이는 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시개정 기준서에서는 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 별도로 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 8,834,482 8,834,482 12,567,895 12,567,895 매출채권 4,040,160 4,040,160 5,518,344 5,518,344 기타금융자산(유동) 9,100,125 9,100,125 2,115,111 2,115,111 당기손익-공정가치금융자산 13,125,022 13,125,022 13,891,546 13,891,546 파생상품금융자산 33,887 33,887 376,656 376,656 기타금융자산(비유동) 87,651,932 87,651,932 93,787,137 93,787,137 소 계 122,785,608 122,785,608 128,256,689 128,256,689 금융부채 매입채무 1,136,557 1,136,557 1,517,853 1,517,853 미지급금 423,880 423,880 645,233 645,233 유동성장기부채 - - 64,000,000 64,000,000 전환사채 9,173,601 9,173,601 10,775,624 10,775,624 파생상품금융부채 1,931,276 1,931,276 4,823,288 4,823,288 리스부채(유동) 746,375 746,375 807,490 807,490 기타금융부채(유동) 1,794 1,794 8,114 8,114 장기차입금 64,000,000 64,000,000 - - 리스부채(비유동) 332,468 332,468 797,768 797,768 기타금융부채(비유동) 424,500 424,500 424,500 424,500 소 계 78,170,451 78,170,451 83,799,870 83,799,870 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 당분기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 계 당기손익-공정가치금융자산 351,197 - 12,773,825 13,125,022 파생상품금융자산 - - 33,887 33,887 파생상품금융부채 - - 1,931,276 1,931,276 합 계 351,197 - 14,738,988 15,090,185 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기 및 전기말 현재 회사가 보유중인 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 기타금융부채(금융보증계약) 합 계 현금및현금성자산 8,834,482 - - - - 8,834,482 매출채권 4,040,160 - - - - 4,040,160 기타금융자산(유동) 9,100,125 - - - - 9,100,125 당기손익-공정가치금융자산 - 13,125,022 - - - 13,125,022 파생상품금융자산 - 33,887 - - - 33,887 기타금융자산(비유동) 87,651,932 - - - - 87,651,932 금융자산 소계 109,626,699 13,158,909 - - - 122,785,608 매입채무 - - 1,136,557 - - 1,136,557 미지급금 - - 423,880 - - 423,880 전환사채 - - 9,173,601 - - 9,173,601 파생상품금융부채 - - - 1,931,276 - 1,931,276 리스부채(유동) - - 746,375 - - 746,375 기타금융부채(유동) - - - - 1,794 1,794 장기차입금 - - 64,000,000 - - 64,000,000 리스부채(비유동) - - 332,468 - - 332,468 기타금융부채(비유동) - - 424,500 - - 424,500 금융부채 소계 - - 76,237,381 1,931,276 1,794 78,170,451 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 기타금융부채(금융보증계약) 합 계 현금및현금성자산 12,567,895 - - - - 12,567,895 매출채권 5,518,344 - - - - 5,518,344 기타금융자산(유동) 2,115,111 - - - - 2,115,111 당기손익-공정가치금융자산 - 13,891,546 - - - 13,891,546 파생상품금융자산 - 376,656 - - - 376,656 기타금융자산(비유동) 93,787,137 - - - - 93,787,137 금융자산 소계 113,988,487 14,268,202 - - - 128,256,689 매입채무 - - 1,517,853 - - 1,517,853 미지급금 - - 645,233 - - 645,233 유동성장기부채 - - 64,000,000 - - 64,000,000 전환사채 - - 10,775,624 - - 10,775,624 파생상품금융부채 - - - 4,823,288 - 4,823,288 리스부채(유동) - - 807,490 - - 807,490 기타금융부채(유동) - - - - 8,114 8,114 장기차입금 - - - - - - 리스부채(비유동) - - 797,768 - - 797,768 기타금융부채(비유동) - - 424,500 - - 424,500 금융부채 소계 - - 78,968,468 4,823,288 8,114 83,799,870 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 4,878,363 4,583,211 외환차손익 474,119 334,633 외화환산손익 45,302 254,006 대손충당금환입(대손상각비) (138,289) (105,335) 당기손익-공정가치측정 금융자산 이자수익 - 33,921 당기손익-공정가치금융자산평가손익 (766,524) 31,996,064 당기손익-공정가치금융자산처분손익 - 44,808 파생상품평가손익 (337,154) (87,242) 상각후원가측정 금융부채 이자비용 (3,998,046) (2,777,139) 외환차손익 (29,225) (615) 외화환산손익 - 373 사채전환손익 371,163 (6,571,692) 사채상환손익 (381,726) 38,541 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품평가손익 2,248,987 - 기타금융부채 금융보증손익 6,320 18,296 6. 현금및현금성자산 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 1,369 5,986 은행예치금 8,833,113 12,561,908 합 계 8,834,482 12,567,895 7. 매출채권 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 5,595,810 6,935,705 대손충당금 (1,555,650) (1,417,361) 매출채권(순액) 4,040,160 5,518,344 8. 기타금융자산 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 1,267,975 862,765 미수수익 745,464 521,496 단기대여금 6,531,728 239,178 장기대여금 - 6,500,000 장기금융상품(주1) 3,570,056 3,570,056 기타보증금(주2) 719,819 722,439 임차보증금 1,082,331 1,049,924 금융리스채권(주2) 82,834,684 82,436,391 차감: 비유동항목 (87,651,932) (93,787,137) 유동항목 9,100,125 2,115,111 (*1) 당분기말 현재 롤코리아(주) 주식양수도계약과 관련하여 질권 설정이 되어 있습니다(주석 35 참조).(*2) 당분기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 35 참조). 보고일 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액 입니다. 9. 기타유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급비용 48,333 40,730 선급금 - 39,875 합 계 48,333 80,605 10. 재고자산 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 986,674 1,929,349 원재료평가충당금 (73,865) (73,864) 재공품 444,257 1,070,129 제품 5,272,505 2,181,926 상품 20,000 22,000 상품평가충당금 (20,000) (20,000) 합 계 6,629,571 5,109,540 11. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품 351,197 517,829 수익증권 - - 투자전환사채 12,773,825 13,373,717 합 계 13,125,022 13,891,546 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 13,891,546 22,648,281 취 득 - 10,000,000 처 분 - (5,735,703) 대 체 - (47,962,647) 평 가 (766,524) 31,996,064 기말잔액 13,125,022 10,945,996 12. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지(*) 5,013,091 - - 5,013,091 5,013,091 - - 5,013,091 건물(*) 3,924,735 (1,247,560) - 2,677,175 3,924,735 (1,173,971) - 2,750,764 구축물 653,396 (201,404) - 451,992 653,396 (172,454) - 480,942 기계장치(*) 3,155,318 (2,869,997) (5,787) 279,534 3,263,318 (2,914,740) (7,503) 341,075 차량운반구 35,582 (35,581) - 1 35,582 (35,581) - 1 비품 640,001 (587,535) (2) 52,464 635,413 (571,996) (405) 63,012 공구와기구 565,546 (551,285) - 14,261 557,666 (546,602) - 11,064 금형 887,159 (837,678) - 49,481 887,159 (815,280) - 71,879 사용권자산 1,239,655 (856,225) - 383,430 1,234,027 (591,245) - 642,783 합 계 16,114,483 (7,187,265) (5,789) 8,921,429 16,204,387 (6,821,868) (7,908) 9,374,611 (*) 당분기말 현재 전환사채에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 34). (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 대체 감가상각 분기말 토지 5,013,091 - - - - 5,013,091 건물 2,750,764 - - - (73,589) 2,677,175 구축물 480,942 - - - (28,950) 451,992 기계장치 341,075 - (1) - (61,540) 279,534 차량운반구 1 - - - - 1 비품 63,012 4,588 - - (15,136) 52,464 공구와기구 11,064 7,880 - - (4,683) 14,261 금형 71,879 - - - (22,398) 49,481 사용권자산 642,783 46,162 - - (305,515) 383,430 합 계 9,374,611 58,630 (1) - (511,811) 8,921,429 (전분기) (단위:천원) 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 대체 감가상각 분기말 토지 5,013,091 - - - - 5,013,091 건물 2,848,882 - - - (73,589) 2,775,293 구축물 386,261 129,100 - - (24,769) 490,592 기계장치 325,947 37,500 (1) - (55,076) 308,371 차량운반구 1,638 10,818 - - (1,447) 11,010 비품 41,560 39,785 - - (12,968) 68,377 공구와기구 13,059 - - - (4,737) 8,323 금형 111,216 7,300 - - (37,113) 81,404 사용권자산 512,864 466,369 (32,192) - (239,427) 707,614 합 계 9,254,519 690,873 (32,193) - (449,125) 9,464,074 (3) 감가상각비 중 215,696천원(전분기: 228,463천원)은 판매비와관리비에 296,116천원(전분기: 220,662천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 합 계 기초 3 3 41,532 41,538 취득 - - 826 826 상각 - - (9,839) (9,839) 기말 3 3 32,519 32,525 취득원가 9,893 451,447 338,982 800,322 상각누계액 (9,890) (451,444) (306,463) (767,797) (전분기) (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초 3 3 54,152 75,000 129,158 취득 - - 580 - 580 상각 - - (9,905) - (9,905) 분기말 3 3 44,827 75,000 119,833 취득원가 9,893 451,447 338,156 203,917 1,003,413 상각누계액 (9,890) (451,444) (293,329) - (754,663) 손상차손누계액 - - - (128,917) (128,917) (2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함 되었습니다. 14. 관계기업및종속기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업및종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 소재지 결산월 업종 지분율 당기말 전기말 종속기업 (주)넥스턴바이오 대한민국 12월 바이오사업 100.00% 100.00% (주)포트리스인베스트먼트 대한민국 12월 기업경영투자업 100.00% 100.00% 롤코리아(주) 대한민국 12월 건설중장비 부분품 79.00% 79.00% 관계기업 (주)이브이첨단소재(주2) 대한민국 12월 연성회로기판 17.30% 17.42% 미래산업(주)(주1)(주2) 대한민국 12월 반도체장비 9.33% 9.55% 포트리스-신한항공화물1호신기술투자조합(주1) 대한민국 12월 투자조합 9.90% 9.90% (주1) 전기 중 취득하였습니다. (주2) 지분율 20% 미만이나, 동사의 주요 재무 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당분기 중 관계기업및종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 기초 취득 처분 대체 손상 기말 종속기업 (주)넥스턴바이오 8,135,898 1,500,002 - - (4,458,220) 5,177,680 (주)포트리스인베스트먼트 8,357,626 - - - - 8,357,626 롤코리아(주) 13,430,102 - - - - 13,430,102 관계기업 (주)이브이첨단소재 43,704,437 - - - - 43,704,437 미래산업(주) 15,238,511 - - - - 15,238,511 포트리스-신한항공화물1호 신기술투자조합 1,000,000 - - - - 1,000,000 합계 89,866,574 1,500,002 - - (4,458,220) 86,908,356 15. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인수자 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 제1차 전환사채 유진투자증권 외 2021-04-19 2025-04-19 1.00% 700,000 700,000 제5차 전환사채 씨엠지제약 외 2023-08-07 2026-08-07 1.00% 3,000,000 7,000,000 제6차 전환사채 바로저축은행 외 2023-07-26 2026-07-26 1.00% 8,000,000 8,000,000 소 계 11,700,000 15,700,000 차감: 전환권조정 (3,505,227) (6,233,900) 차감: 사채할인발행차금 (119,568) (159,793) 가산: 상환할증금 1,098,397 1,469,317 합 계 9,173,602 10,775,624 회사는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품금융부채로 계상하고 있습니다. 한편, 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다. (2) 당분기말 현재 전환사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.① 제1차 전환사채 사채의 명칭 제1회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 15,000백만원 발행가액 15,000백만원 이자지급조건 액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연3% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 108.4661%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환청구기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 4월 19일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2025년3월 19일)까지 전환가격 2,901원(*) 사채권자에 의한조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 4월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 60일전부터 30일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다. 매도청구권 발행회사는 본 사채 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 인수한 본 사채 총권면액의 30/100 한도내에서, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다. 매도청구기간 2022년 4월 19일부터 2022년 10월 19일까지 (*) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다. 제1차 전환사채의 발행일 및 당분기말, 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일(2021.04.19) 당분기말 전기말 발행가액 15,000,000 700,000 700,000 전환사채의 부채요소 전환권 및 풋옵션 6,539,765 85,672 236,431 콜옵션 (596,993) - - 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 한편, 콜옵션은 제3자지정 콜옵션이므로 별도의 파생상품자산으로 회계처리하였으나 옵션 만기종료로 인하여 소멸하였습니다. 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다. ② 제5차 전환사채 사채의 명칭 제5회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 7,000백만원 발행가액 7,000백만원 이자지급조건 액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연3% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 109.273%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환청구기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 8월 7일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2026년 7월 7일)까지 전환가격 2,936원(*) 사채권자에 의한조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 8월 7일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 60일전부터 30일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다. 매도청구권 발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 중에 매 3개월이 되는 날 인수한 본 사채 총권면액의 30/100 한도내에서, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다 매도청구기간 2024년 8월 7일부터 2025년 8월 7일까지 (*) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다. 제5차 전환사채의 발행일 및 당분기말, 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일(2023.08.07) 당분기말 전기말 발행가액 7,000,000 3,000,000 7,000,000 전환사채의 부채요소 전환권 및 풋옵션 2,712,710 482,268 2,073,897 콜옵션 (294,170) (4,211) (145,744) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 한편, 콜옵션은 제3자지정 콜옵션이므로 별도의 파생상품자산으로 회계처리하였습니다. 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다. ③ 제6차 전환사채 사채의 명칭 제6회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 8,000백만원 발행가액 8,000백만원 이자지급조건 액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연4% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 109.5118%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환청구기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 7월 26일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2026년 6월 26일)까지 전환가격 3,102원(*) 사채권자에 의한조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 7월 26일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 20일전부터 10일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다. 매도청구권 발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일부터 1년 6개월이 되는 날의 익일까지 중에 매 1개월이 되는 날 인수한 본 사채 총권면액의 50/100 한도내에서, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다 매도청구기간 2024년 7월 27일부터 2025년 1월 27일까지 (*) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다. 제6차 전환사채의 발행일 및 당분기말, 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일(2023.07.26) 당분기말 전기말 발행가액 8,000,000 8,000,000 8,000,000 전환사채의 부채요소 전환권 및 풋옵션 3,625,520 1,363,336 2,512,960 콜옵션 (633,086) (29,676) (230,912) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 한편, 콜옵션은 제3자지정 콜옵션이므로 별도의 파생상품자산으로 회계처리하였습니다. 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다. 16. 파생상품 보고기간말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품금융자산 전환사채 매수청구권(Call) 33,887 376,656 소 계 33,887 376,656 파상상품금융부채 전환사채 전환권대가 및 조기상환권(Put) 1,931,276 4,823,288 소 계 1,931,276 4,823,288 17. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 986,103 984,141 감가상각누계액 (694,338) (447,592) 소 계 291,765 536,550 차량운반구 253,553 249,886 감가상각누계액 (161,887) (143,653) 소 계 91,665 106,233 사용권자산 장부금액 383,430 642,783 리스부채 리스부채 1,097,161 1,644,812 차감: 현재가치할인차금 (18,318) (39,554) 차감: 유동성대체 (746,375) (807,490) 리스부채 장부금액 332,468 797,768 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1개월 이하 84,885 41,596 1개월 초과 ~ 3개월 이하 169,769 125,352 3개월 초과 ~ 1년 이하 507,289 669,737 1년 초과 ~ 5년 이하 335,218 808,127 합 계 1,097,161 1,644,812 한편, 당분기와 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 564,458천원 및 447,936천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 각각 24,449천원 및 31,951천원으로 총 현금유출액은 각각 588,908천원 및 479,887천원입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스의 최소리스료는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이하 5,336,408 5,327,018 1년 초과~2년 이하 5,039,566 5,339,558 2년 초과~3년 이하 3,133,336 4,878,890 3년 초과~4년 이하 - 1,958,335 4년 초과~5년 이하 - - 5년 초과 - - 최소리스료의 합계 13,509,310 17,503,802 현재가치할인(-) (1,223,964) (2,014,625) 무보증잔존가치의 현재가치(+) 70,549,338 66,947,214 조정 합계 69,325,374 64,932,589 리스순투자 82,834,684 82,436,391 회사는 리스제공자로서 부동산에 대한 임대차계약과 해당 부동산에 대한 우선매수권 및 매도청구권과 관련된 약정을 체결하고 기업회계기준서 제1116호에 따라 금융리스로 분류하였습니다. 계약이 체결된 금융리스의 잔여기간은 32개월입니다. 또한, 회사는 일부 사용권 자산을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 금융리스로 분류하였습니다. 회사는 리스제공자로서 임차부동산에 대한 금융리스약정을 체결하였으며, 계약이 체결된 금융리스의 잔여기간은 19개월입니 다. 이러한 리스계약은 연장선택권이나 종료선택권을 포함하지 않습니다. 모든 리스는 원화로 표시되어있으므로 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 비용 사용권자산의 감가상각비 부동산 251,938 177,507 차량운반구 53,577 61,921 감가상각비 소계 305,515 239,427 리스부채 등에 대한 이자비용 27,317 34,750 단기리스료 및 소액자산리스료 5,242 8,773 비용 합계 338,074 282,950 수익 임차보증금 이자수익(현할차 상각) 26,634 18,729 리스채권(리스순투자)에 대한 이자수익 4,392,785 4,386,479 수익 합계 4,419,419 4,405,208 18. 장기차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 Tranch A (주)신한은행 외 연 5.4%(*) 58,000,000 58,000,000 만기일시상환 Tranch B 신한캐피탈(주) 연 7.0% 고정금리 6,000,000 6,000,000 만기일시상환 합 계 64,000,000 64,000,000 차감 : 유동성 대체 - (64,000,000) 차 감 계 64,000,000 - (*) 기준금리에 가산금리를 더한 6개월 변동금리를 적용하며, 최초 이자기간의 이자율은 연 5.4%를 적용합니다. (2) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상환금액 1년이내 - 1년초과 2년이내 64,000,000 합 계 64,000,000 19. 기타금융부채 당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채(주석 35) 1,794 - 8,114 - 임대보증금 - 424,500 - 424,500 합 계 1,794 424,500 8,114 424,500 20. 순확정급여부채(자산) (1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,867,624 1,711,355 사외적립자산의 공정가치 (1,728,131) (1,762,363) 재무상태표상 부채(자산) 139,493 (51,008) (2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 226,258 249,527 순이자원가 (14,677) (64,172) 종업원 급여에 포함된 총 비용 211,581 185,355 총 비용 중 84,392천원(전분기: 64,777천원)은 매출원가에 포함되었으며, 127,189천원(전분기: 120,577천원)은 판매비와관리비 및 경상개발비에 포함되었습니다. 21. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 판매보증충당부채 14,927 - 18,635 - 복구충당부채 - 188,788 - 185,920 합 계 14,927 188,788 18,635 185,920 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 판매보증충당부채 복구충당부채 판매보증충당부채 복구충당부채 기초 18,635 185,920 11,686 182,167 설정액 - - - - 전입액(환입액) (2,536) 2,868 5,750 2,800 사용액 (1,172) - (3,104) - 분기말 14,927 188,788 14,332 184,967 22. 기타유동부채 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 171,343 140,762 계약부채 434,044 734,895 선수금 - 4,327,200 예수금 74,361 60,351 합 계 679,748 5,263,208 23. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고 발행한 주식수는 보통주식 11,282,627주이며, 1주당 액면금액은 2,500원 입니다. 당분기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 보통주 주식발행초과금 합 계 전기말 23,508,838 63,984,898 87,493,736 전환권 행사 4,697,730 3,028,562 7,726,292 당분기말 28,206,568 67,013,460 95,220,028 24. 자본조정 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (81,245) (81,245) 자기주식처분손실 (2,951,935) (2,951,935) 합 계 (3,033,180) (3,033,180) 25. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 901,137 901,137 미처분이익잉여금 48,993,332 51,175,794 합 계 49,894,469 52,076,931 (*) 대한민국에서 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와 관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 1,240,947 (2,464,706) (359,483) (987,503) 상품의 변동 - - 31,403 309,373 원재료 및 소모품사용 1,992,377 5,952,508 2,125,643 6,263,801 종업원급여 988,753 3,243,597 1,036,235 2,893,550 감가상각 및 무형자산상각 172,109 521,650 176,249 459,030 운반비 31,643 69,446 25,654 78,797 지급수수료 104,026 454,162 137,443 541,605 외주가공비 39,681 158,944 47,984 145,551 기타 비용 620,874 1,154,941 432,849 887,097 매출원가 및 판매비와관리비 합계 5,190,410 9,090,543 3,653,977 10,591,301 27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3 개월 누 적 3 개월 누 적 급여 369,153 1,220,425 397,794 1,188,827 퇴직급여 34,357 103,071 31,734 95,201 복리후생비 30,582 90,660 32,701 94,876 수도광열비 1,916 5,124 1,395 4,217 운반비 31,643 69,446 25,654 78,558 세금과공과 245,114 278,623 116,082 165,274 소모품비 1,442 7,370 4,167 9,927 보험료 27,671 91,656 31,780 108,052 임차료 995 3,139 1,058 2,840 통신비 3,919 12,198 4,441 13,203 여비교통비 5,052 12,003 6,166 18,131 지급수수료 104,016 454,052 136,243 539,805 접대비 6,649 23,852 7,078 24,642 도서구입비 - 669 319 1,241 차량유지비 4,582 12,024 5,897 18,101 경상개발비 93,099 358,801 132,923 373,818 포장비 29,920 58,382 34,855 92,257 광고선전비 - 106,647 - - 대손상각비 37,544 138,289 16,264 105,335 무형자산상각비 3,284 9,839 3,296 9,905 감가상각비 71,558 215,696 74,161 228,463 판매보증수리비 4,708 (2,536) 2,218 5,750 건물관리비 678 3,842 904 904 교육훈련비 237 418 80 470 수선비 309 489 1,450 3,050 금융보증비용 (1,161) (6,320) (3,966) (18,296) 판매비와관리비의 합계 1,107,267 3,267,859 1,064,691 3,164,550 28. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 1,329 159,794 62,420 112,715 외화환산이익 (61,389) 67,957 9,558 80,892 수입임대료 11,242 33,590 11,243 33,594 유형자산처분이익 1,499 1,499 - 3,299 국고보조금수익 2,202 12,482 17,802 19,298 잡이익 2 5 122 4,582 합 계 (45,115) 275,327 101,145 254,380 (2) 기타비용 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 23,194 31,255 17,167 24,922 외화환산손실 18,182 18,272 (2,169) 1,829 사용권자산처분손실 - - 9,361 9,361 잡손실 7,513 7,547 56 163 합 계 48,889 57,074 24,415 36,275 29. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 1,607,156 4,878,363 1,535,483 4,617,133 외환차익 97,434 316,354 60,910 246,225 외화환산이익 (212,323) 40,560 57,777 180,779 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - - 127,946 31,996,064 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - - - 44,808 사채전환이익 - 371,163 - 59,041 사채상환이익 - - - 38,541 파생상품평가이익 - 2,248,987 - - 합 계 1,492,267 7,855,427 1,782,116 37,182,590 (2) 금융비용 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 1,401,467 4,000,914 1,061,281 2,779,938 외화환산손실 44,942 44,942 5,462 5,462 당기손익-공정가치금융자산평가손실 162,602 766,524 - - 사채전환손실 - - - 6,630,733 사채상환손실 381,726 381,726 - - 파생상품평가손실 - 337,154 - 87,242 기타금융비용 - 525,000 - - 합 계 1,990,737 6,056,260 1,066,743 9,503,375 30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 -%(2023년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 23.10%)입니다. 31. 주당손익 (1) 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주 분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (단위:원) (주1) 464,250,232 (2,182,461,785) 1,261,822,965 34,493,221,841 가중평균유통보통주식수 (단위:주) (주2) 11,276,143 10,589,342 9,345,580 8,743,583 기본주당순이익(손실) (단위:원) 41 (206) 135 3,945 한편, 전기 기본주당순이익은 액면병합 효과를 고려하여 재산정되었습니다.(주1) 보통주분기순이익(손실)의 산정내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 464,250 (2,182,462) 1,261,823 34,493,222 조정항목 - - - - 보통주분기순이익(손실) 464,250 (2,182,462) 1,261,823 34,493,222 (주2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역3개월> 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/92일) 기초 발행보통주식수 11,276,143 92 11,276,143 전환권행사 - - - 분기말 가중평균유통보통주식수 11,276,143 11,276,143 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/274일) 기초 발행보통주식수 9,397,051 274 9,397,051 전환권행사 954,328 196 682,658 전환권행사 924,764 151 509,633 기말 가중평균유통보통주식수 11,276,143 10,589,342 3개월> 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/92일) 기초 발행보통주식수 9,264,260 92 9,264,260 자기주식취득 (6,484) 92 (6,484) 유상증자 139,275 58 87,804 기말 가중평균유통보통주식수 9,397,051 9,345,580 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/273일) 기초 발행보통주식수 7,770,626 273 7,770,626 전환권행사 27,610 264 26,700 전환권행사 28,614 247 25,889 전환권행사 70,175 180 46,269 전환권행사 28,070 173 17,788 전환권행사 1,076,713 172 678,369 전환권행사 147,365 164 88,527 전환권행사 70,175 163 41,899 전환권행사 2,807 156 1,604 자기주식취득 (6,484) 144 (3,420) 전환권행사 42,105 128 19,742 유상증자 139,275 58 29,590 기말 가중평균유통보통주식수 9,397,051 8,743,583 (2) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 희석주당순손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당순손익과 동일합니다. 당분기말 현재 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될 주식수 전환가액 제1차 전환사채 2022.04.19 ~ 2025.03.19 241,296주 2,901 제5차 전환사채 2024.08.07 ~ 2026.07.07 1,021,798주 2,936 제6차 전환사채 2024.07.26 ~ 2026.06.26 2,578,981주 3,102 32. 배당금 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 지급되지 않았습니다. 33. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기순이익 (2,182,462) 34,493,222 2. 조정 3,863,195 (31,515,442) 이자비용 4,000,914 2,779,938 외화환산손실 63,214 7,291 감가상각비 511,812 449,125 무형자산상각비 9,839 9,905 판매보증수리비 (2,536) 5,750 대손상각비 138,289 105,335 퇴직급여 211,580 185,355 금융보증비용 (6,320) (18,296) 외화환산이익 (108,516) (261,670) 이자수익 (4,878,363) (4,617,132) 유형자산처분이익 (1,499) (3,299) 사용권자산처분손실 - 9,361 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - (31,996,064) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - (44,808) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 766,524 - 관계기업투자손상차손환입 - (6,915,779) 관계기업투자처분이익 - (8,192,270) 종속기업투자손상차손 4,458,221 - 사채전환이익 (371,163) (59,041) 사채전환손실 - (38,541) 사채상환손실 381,726 6,630,733 파생상품평가이익 (2,248,987) - 파생상품평가손실 337,154 87,242 법인세비용 601,307 10,361,423 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (1,336,293) (2,795,853) 매출채권의증감 1,389,579 (813,425) 미수금의증감 (405,210) (296,582) 선급금의증감 39,875 (65,671) 선급비용의증감 (7,603) 195 재고자산의증감 (1,520,031) (1,035,394) 매입채무의증감 (381,296) 320,383 미지급금의증감 (172,884) (3,686) 미지급비용의증감 30,370 28,753 선수금의증감 (300,850) (924,174) 예수금의증감 14,009 1,360 판매보증충당부채의증감 (1,173) (3,104) 퇴직금의지급 (122,520) (22,954) 사외적립자산의증감 101,442 18,446 4. 영업으로부터창출된현금 344,441 181,928 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 자산취득 미지급금의 변동 (48,469) - 사용권자산과 리스부채의 인식 46,163 466,369 금융리스채권의 유동성대체 425,025 4,039,481 당기손익-공정가치금융자산의 관계기업투자 대체 - 47,962,647 리스부채의 유동성대체 503,343 265,068 장기차입금의 유동성대체 - 64,000,000 전환권행사에 따른 자본대체 7,755,837 20,022,253 전환사채발행관련 선수금 대체 4,327,200 - (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(당분기) (단위:천원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 기말장부금액 차입금 64,000,000 - - 64,000,000 전환사채 10,775,624 (330,200) (1,271,823) 9,173,601 파생상품부채 4,823,288 - (2,892,011) 1,931,277 리스부채 1,605,258 (564,458) 38,043 1,078,843 임대보증금 424,500 - - 424,500 합계 81,628,670 (894,658) (4,125,791) 76,608,221 (전분기) (단위:천원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 기말장부금액 차입금 64,000,000 - - 64,000,000 전환사채 6,626,204 (725,058) 4,542,947 10,444,093 파생상품부채 2,005,902 - 4,570,938 6,576,840 리스부채 1,871,430 (479,887) 417,372 1,808,915 임대보증금 424,500 - - 424,500 합 계 74,928,036 (1,204,945) 9,531,257 83,254,348 34. 담보제공자산 당분기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 설정금액 관련부채 금액 관련부채 설정권자 부동산(금융리스채권)(*1) 81,950,970 76,800,000 64,000,000 장기차입금 (주)신한은행 외 대주단 기타보증금 700,000 소 계 82,650,970 토지 5,013,091 19,500,000 11,000,000 제5차 전환사채제6차 전환사채 바로저축은행외 건물(*2) 2,308,676 기계장치(*2) 279,534 소 계 7,601,301 (*1) 당분기말 현재 회사가 리스로 제공한 부동산은 DB손해보험(주)의 부보금액 41,510,000천원의 재산종합보험(연간 보험료 76,302천원)에 가입하고 있으며, 동 보험에 대한 보험금 수령권은 상기 차입금과 관련하여 (주)신한은행 등에 40,500,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. 동 부동산과 관련하여 회사의 채무내지 책임 이행을 보장하기 위하여 교보자산신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (*2) 당분기말 현재 회사의 건물 등 유형자산은 메리츠화재해상보험(주)의 부보금액 6,857,831천원의 재산종합보험(연간 보험료 8,815천원)에 가입하고 있으며,동 보험에 대한 보험 수령권은 상기 전환사채와 관련하여 바로저축은행 등에 5,857,831천원의 질권이 설정되어 있습니다. 동 부동산과 관련하여 회사의 채무내지 책임 이행을 보장하기 위하여 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. 35. 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증 약정 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 지급보증 약정 내역 및 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 용도 피보증인 한도금액 보증금액 하나은행 수요자금융에대한 지급보증 매출거래처 300,000 - 신한은행 2,000,000 357,333 합 계 2,300,000 357,333 (2) 금융보증부채회사는 상기 지급보증과 관련하여 당기말 현재 1,794천원을 기타금융부채로 계상하였습니다.(3) 당분기말 현재 회사는 사업과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 40,309천원(전기말: 17,435천원)의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 (주)넥스턴바이오의 차량리스에 대해 10,738천원의연대보증을 제공하고 있습니다.(5) 회사는 2022년 중 롤코리아(주)의 주식 47,520주(79.00%)를 1주당 282,620원에 매수하였습니다. 또한, 회사는 거래종결일로부터 3년이 지난 시점부터 1개월간 잔여주식(21.00%)을 매수할 수 있는 우선매수권을 보유하고 있으며, 매도인은 이에 대한 주식매도청구권을 보유하고 있습니다. 한편, 잔여주식 취득대금 3,570,055천원은 정기예금에 가입하고 있으며, 질권이 설정되어있습니다. 36. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 유의적 영향력 행사기업 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 종속기업 (주)넥스턴바이오, (주)포트리스인베스트먼트 (주)넥스턴바이오, (주)포트리스인베스트먼트 롤코리아(주) 롤코리아(주) (주1) 관계기업 (주)이브이첨단소재 (주)이브이첨단소재 미래산업(주), 포트리스-신한항공화물제1호신기술투자조합 미래산업(주), 포트리스-신한항공화물제1호신기술투자조합 (주2) 기타특수관계자 (주)에스엘홀딩스컴퍼니 (주)에스엘홀딩스컴퍼니 (주3) (주)에스엘에너지(구: (주)에스엘바이오닉스) (주)에스엘에너지(구: (주)에스엘바이오닉스) (주4) (주)산타클로스빌리지 (주)산타클로스빌리지 (주5) (주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부, (주)우성인더스트리 (주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부, (주)우성인더스트리 (주6) RosVivo Therapeutics, Inc. RosVivo Therapeutics, Inc. (주7) 포트리스-한양신기술사업투자조합1호, 포트리스-나이스1호신기술투자조합 포트리스-한양신기술사업투자조합1호, 포트리스-나이스1호신기술투자조합 (주8) EVAM VINA CO.,LTD EVAM VINA CO.,LTD (주9) (주1) 2022년 중 지분 79%(대상회사의 경영권 포함)를 취득하여 종속기업으로 분류되었습니다. (주2) 당기 중 유의적 영향력을 획득하여 관계기업으로 분류되었습니다. (주3) 당사와 특수관계에 있는 개인에 의하여 지배되는 기업이므로 특수관계자에 포함되었습니다. (주4) 당사의 최대주주에 유의적인 영향력이 있는 기업이므로 특수관계자에 포함되었습니다. (주5) (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 종속기업입니다. (주6) (주)에스엘에너지의 종속기업입니다. (주7) (주)넥스턴바이오의 관계기업입니다. (주8) (주)포트리스인베스트먼트의 관계기업입니다. (주9) (주)이브이첨단소재의 종속기업입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 회사명 임대료의 수취 이자수익 기타수익 임차료의 지급 외주가공비 비용 등 지급 (주)넥스턴바이오 329,344 224,455 - - - - (주)포트리스인베스트먼트 140,144 - 22,394 - - - 롤코리아(주) - - - 165,240 40,000 37,549 미래산업(주) - 159,896 - - - - 임직원 - 2,168 - - - - (전분기) (단위:천원) 회사명 임차료의 수취 이자수익 임차료의 지급 외주가공비 유형자산매입 (주)넥스턴바이오 322,886 160,354 - - - (주)포트리스인베스트먼트 137,396 45,631 - - - 롤코리아(주) - - 55,080 24,000 10,818 (주)이브이첨단소재 - 103,767 - - - 미래산업(주) - 3,699 - - - (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원) 회사명 리스채권 미수금 미수수익 대여금 당기손익공정가치측정금융자산 임차보증금 (주)스튜디오산타클로스 엔터테인먼트 - 2,478 - - - - (주)넥스턴바이오 619,948 918,707 299,819 6,500,000 - - (주)포트리스인베스트먼트 263,766 311,061 - - - - 롤코리아(주) - - - - - 350,000 미래산업(주) - - 14,811 - 13,373,717 - (전기말) (단위: 천원) 회 사 명 리스채권 미수금 미수수익 대여금 당기손익공정가치측정금융자산 임차보증금 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 - 2,343 - - - - (주)넥스턴바이오 873,736 556,428 75,364 6,500,000 - - (주)포트리스인베스트먼트 371,718 133,382 - - - - 롤코리아(주) - - - - - 350,000 미래산업(주) - - 15,222 - 13,373,717 - 임직원 - - 76 200,000 - - (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 회 사 명 외상매입금 미지급금 선수금 리스부채 임대보증금 (주)넥스턴바이오 - - - - 248,000 (주)포트리스인베스트먼트 - - - - 105,500 롤코리아(주) 11,000 5,068 - 145,168 - (전기말) (단위: 천원) 회 사 명 외상매입금 미지급금 선수금 리스부채 임대보증금 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트(*) - - 4,327,200 - - (주)넥스턴바이오 - - - - 248,000 (주)포트리스인베스트먼트 - - - - 105,500 롤코리아(주) 11,000 57,148 - 304,005 - (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 회사명 전환사채발행 증자(전환사채전환) 증자 (출자) 자금회수 (주)넥스턴바이오 - - 1,500,002 - (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 8,127,000 8,127,000 - - 임직원 - - - 200,000 (전분기) (단위:천원) 회사명 전환사채투자 전환사채회수 증자 (전환사채전환) 증자 (출자) (주)넥스턴바이오 - - - 5,999,996 (주)이브이첨단소재 - 5,207,140 47,962,647 1,959,381 미래산업(주) 10,000,000 - - - 포트리스-신한 항공화물 제1호신기술투자조합 - - - 1,000,000 (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 610,027 453,440 퇴직급여 45,763 47,016 합 계 655,790 500,456 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본 형태로 보고 있으며, 배당 규모는 회사의 이익규모, 미래 성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조 건정성 유지 등의 다양한요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있으며, 이익배당에 관한 당사 정관의 내용은 아래와 같습니다. 제51조 (이익배당) ①이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권 자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조제6항에 따라 재무제표 를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제52조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 2,500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 9,681 -4,688 -4,433 (별도)당기순이익(백만원) 3,336 -1,635 -863 (연결)주당순이익(원) 1,087 -138 -138 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 - 0.20 * 연속 배당횟수의 결산배당은 과거 5개년(2019년~2023년) 사업연도 분이며, 2023년 사업연도 배당은 없습니다.* 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다.* 최근 3년간 평균 배당수익률은 3년간 배당수익률의 합을 3으로 나누었습니다.* 최근 5년간 평균 배당수익률은 5년간 배당수익률의 합을 5로 나누었습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2000년 07월 18일 - 보통주 400,000 5,000 5,000 설립자본금 2006년 05월 08일 주식분할 보통주 4,000,000 500 500 액면분할 2006년 11월 01일 유상증자(일반공모) 보통주 1,800,000 500 4,100 기업공개 2016년 03월 31일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,000,000 500 8,160 3자배정 2016년 11월 04일 유상증자(주주배정) 보통주 1,661,800 500 21,400 - 2016년 11월 04일 무상증자 보통주 3,384,720 500 500 - 2021년 06월 21일 무상증자 보통주 21,374,344 500 500 - 2022년 05월 04일 유상증자(제3자배정) 보통주 289,855 500 3,450 3자배정 2022년 05월 23일 전환권행사 보통주 89,399 500 3,915 1회CB 2022년 08월 02일 전환권행사 보통주 193,307 500 2,690 1회CB 2022년 08월 03일 전환권행사 보통주 96,653 500 2,690 1회CB 2022년 08월 04일 전환권행사 보통주 602,228 500 2,690 1회CB 2022년 08월 08일 전환권행사 보통주 427,509 500 2,690 1회CB 2022년 08월 11일 전환권행사 보통주 111,524 500 2,690 1회CB 2022년 10월 07일 전환권행사 보통주 63,559 500 2,360 1회CB 2022년 10월 11일 전환권행사 보통주 25,423 500 2,360 1회CB 2022년 10월 14일 전환권행사 보통주 190,677 500 2,360 1회CB 2022년 10월 20일 전환권행사 보통주 466,101 500 2,360 1회CB 2022년 10월 21일 전환권행사 보통주 474,575 500 2,360 1회CB 2022년 11월 07일 전환권행사 보통주 2,601,455 500 1,922 4회CB 2023년 01월 10일 전환권행사 보통주 138,051 500 1,992 1회CB 2023년 01월 27일 전환권행사 보통주 143,071 500 1,992 1회CB 2023년 04월 04일 전환권행사 보통주 350,876 500 1,425 1회CB 2023년 04월 11일 전환권행사 보통주 140,350 500 1,425 1회CB 2023년 04월 12일 전환권행사 보통주 1,122,806 500 1,425 2회CB 2023년 04월 12일 전환권행사 보통주 1,263,157 500 1,425 3회CB 2023년 04월 12일 전환권행사 보통주 2,997,600 500 1,668 4회CB 2023년 04월 20일 전환권행사 보통주 147,365 2,500 7,125 1회CB 2023년 04월 21일 전환권행사 보통주 70,175 2,500 7,125 2회CB 2023년 04월 28일 전환권행사 보통주 2,807 2,500 7,125 1회CB 2023년 05월 26일 전환권행사 보통주 42,105 2,500 7,125 1회CB 2023년 08월 05일 유상증자(제3자배정) 보통주 139,275 2,500 7,180 3자배정 2024년 03월 19일 전환권행사 보통주 954,328 2,500 4,401 3회CB 2024년 05월 03일 전환권행사 보통주 924,764 2,500 3,828 1회CB 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1 2021년 04월 19일 2025년 04월 19일 15,000,000 기명식보통주 22.04.19~25.03.19 100 2,901 700,000 241,296 시가하락에 따른 전환가격 조정 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 5 2023년 08월 07일 2026년 08월 07일 7,000,000 기명식보통주 24.08.07~26.07.07 100 2,936 3,000,000 1,021,798 시가하락에 따른 전환가격 조정 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 6 2023년 07월 26일 2026년 07월 26일 8,000,000 기명식보통주 24.07.26~26.06.26 100 3,102 8,000,000 2,578,981 시가하락에 따른 전환가격 조정 합 계 - - - 30,000,000 - - 100 - 11,700,000 3,842,075 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 넥스턴바이오사이언스 회사채 사모 2021년 04월 19일 15,000,000 1 - 2025년 04월 19일 미상환 - 넥스턴바이오사이언스 회사채 사모 2021년 04월 20일 7,000,000 1 - 2024년 04월 20일 상환 - 넥스턴바이오사이언스 회사채 사모 2021년 04월 20일 6,000,000 1 - 2024년 04월 20일 상환 - 넥스턴바이오사이언스 회사채 사모 2021년 11월 04일 10,000,000 2.5 - 2024년 11월 04일 상환 - 넥스턴바이오사이언스 회사채 사모 2023년 08월 07일 7,000,000 1 - 2026년 08월 07일 미상환 - 넥스턴바이오사이언스 회사채 사모 2023년 07월 26일 8,000,000 1 - 2026년 07월 26일 미상환 - 합 계 - - - 53,000,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 700,000 11,000,000 - - - - - 11,700,000 합계 700,000 11,000,000 - - - - - 11,700,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정유상증자 - 2016년 11월 03일 시설자금 7,000,000 제2공장 구매 : 건물 구입비내역 : 토지 및 건물 양수목적 : 사업 확대에 따른 취득인수일 : 2019/04/22위치 : 경기도 화성시 정남면 덕절리 103-28 외 7,000,000 - 주주배정유상증자 - 2016년 11월 03일 운영자금 28,562,520 연구개발자금(대면적 디스플레이) : 연구장비 및 인력확충금액 : 28,562,520 중 4,078,580회사 : EV첨단소재내역 : 제7회 CB 인수일자 : 2021/07/05금액 : 2,000,000 회사 : 포트리스인베스트먼트(구 넥스아이디랩)내역 : 신규사업 진출(신규설립)일자 : 2021/04/09금액 : 1,000,000회사 : 다이나믹디자인(구 세화IMC)내역 : 제6회 CB 인수일자 : 2021/08/12금액 : 1,078,580 4,078,580 지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)이브이첨단소재 제7회차 전환사채 취득에 2,000,000천원을 사용함.신규 사업진출(신기술금융)을 위해 1,000,000천원을 사용함.지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)다이나믹디자인 제6회차 전환사채 취득에 1,078,580천원을 사용함. 주주배정유상증자 - 2016년 11월 03일 운영자금 28,562,520 연구개발자금(IT초정밀 연구소) : 연구장비 및 인력 등금액 : 28,562,520 중 6,000,000회사 : 포트리스인베스트먼트(구 넥스아이디랩)내역 : 신규사업 진출(신규설립)일자 : 2021/04/09금액 : 6,000,000 6,000,000 지분율 확대를 통한 지배구조 강화를 위해 포트리스인베스트먼트 유상증자에 6,000,000천원을 사용함. 주주배정유상증자 - 2016년 11월 03일 운영자금 28,562,520 사업다각화를 위한 전략적투자(사업인수 및 지분투자 등)금액 : 28,562,520 중 18,483,940회사 : 넥스턴바이오 신규설립내역 : 신규사업 진출(신규 설립)일자 : 2021/04/09금액 : 10,000,000회사 : 포트리스인베스트먼트(구 넥스아이디랩)내역 : 신규사업 진출(신규 설립)일자 : 2021/04/09금액 : 3,000,000회사 : 다이나믹디자인(구 세화IMC)내역 : 제6회 CB 인수일자 : 2021/08/12금액 : 5,483,940 18,483,940 신규 사업진출(바이오와 신기술금융)을 위해 13,000,000천원을 사용함.지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)다이나믹디자인 제6회차 전환사채 취득에 5,483,940천원을 사용함. 제3자배정유상증자 - 2022년 05월 04일 운영자금 999,999 유형자산 취득아산 퍼스트빌리지충남 아산시 둔포면 신항리 17-3 소재토지 및 건물- 토지 : 78,164.0㎡- 건물 : 37,134.79㎡ 999,999 유형자산 취득을 통한 투자수익의 극대화 제3자배정유상증자 - 2023년 08월 04일 운영자금 999,995 주권관련사채 취득회사 : 미래산업내역 : 제8회 CB 인수일자: 2023/9/21금액 : 10,000,000 중 999,995 사용 999,995 지배구조 확립 및 투자수익 창출 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1 2021년 04월 19일 운영자금 15,000,000 주권관련사채 취득회사 : EV첨단소재내역 : 제6회 CB 인수일자 : 2021/05/07금액 : 15,000,000 15,000,000 지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)이브이첨단소재 제6회차 전환사채 취득에 15,000,000천원을 사용함. 전환사채 2 2021년 04월 20일 운영자금 7,000,000 주권관련사채 취득회사 : EV첨단소재내역 : 제7회 CB 인수일자 : 2021/07/05금액 : 15,000,000 중 7,000,000 전액 7,000,000 지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)이브이첨단소재 제7회차 전환사채 취득에 7,000,000천원을 사용함. 전환사채 3 2021년 04월 20일 운영자금 6,000,000 주권관련사채 취득회사 : EV첨단소재내역 : 제7회 CB 인수일자 : 2021/07/05금액 : 15,000,000 중 6,000,000 전액 6,000,000 지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)이브이첨단소재 제7회차 전환사채 취득에 6,000,000천원을 사용함. 전환사채 4 2021년 11월 04일 운영자금 10,000,000 유형자산 취득아산 퍼스트빌리지충남 아산시 둔포면 신항리 17-3 소재토지 및 건물- 토지 : 78,164.0㎡- 건물 : 37,134.79㎡ 10,000,000 유형자산 취득을 통한 투자수익의 극대화 전환사채 5 2023년 08월 07일 타법인증권 취득자금 7,000,000 주권관련사채 취득회사 : 미래산업내역 : 제8회 CB 인수일자: 2023/9/21금액 : 10,000,000 7,000,000 지배구조 확립 및 투자수익 창출 전환사채 6 2023년 07월 26일 운영자금 6,000,000 종속법인 넥스턴바이오금전대여 6,000,000 6,000,000 종속회사를 통해 바이오회사 투자를 통한 투자수익 창출 전환사채 6 2023년 07월 26일 타법인 증권 취득자금 2,000,000 종속법인 넥스턴바이오유상증자 참여 2,000,000 2,000,000 종속회사를 통해 바이오회사 투자를 통한 투자수익 창출 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제25기분기 매출채권 5,596 1,555 27.79% 미수금 1,268 - 합 계 6,864 1,555 22.65% 제24기 매출채권 6,936 1,417 20.43% 미수금 862 - - 합 계 7,798 1,417 18.17% 제23기 매출채권 2,778 1,332 47.95% 미수금 417 - - 합 계 3,195 1,332 41.69% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 분기 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,417 1,332 1,447 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 138 85 (115) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,555 1,417 1,332 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 대차대조표일 현재 매출채권의 잔액에 대하여 과거의 대손발생경험과 장래의대손가능성에 대한 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.현재 대손충당금의 설정은 객관적인 손상사유가 발생한 경우에 발생손실 추정액을 대손충당금으로 설정하였습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 연체되지 않은 채권 1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 3,133 1,000 - 1,463 5,596 특수관계자 - - - - - 계 3,133 1,000 - 1,463 5,596 구성비율 55.99% 17.87% 0.00% 26.14% 100.00% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제25 분기 제24 기 제23 기 비고 전 체 상 품 - 2 22 제 품 5,273 2,182 2,491 재공품 444 1,070 1,084 원재료 913 1,885 1,710 합 계 6,630 5,110 5,307 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 2.94% 2.20% 2.76% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.26회 2.28회 1.62회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1. 재고실사일자 2024년 09월 30일 재고자산 실사함.2. 재고실사시 독립적인 전문가의 참여 또는 감사인 등의 참여 및 입회여부 당사의 분기말 재고실사시에는 외부감사인의 입회하지 않았음.3. 장기체화 재고 등의 현황 장기체화 재고 등은 없음.4. 기타 사항담보로 제공된 재고자산은 없음. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분.반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기(당기) 현대회계법인 - - - 제24기(전기) 이정회계법인 적정 - 전환사채 및 내재파생상품의 분류 및 공정가치 평가 제23기(전전기) 이정회계법인 적정 - 제품매출에 대한 수익인식의 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기(당기) 현대회계법인 외부감사용역계약 240,000천원 - - - 제24기(전기) 이정회계법인 외부감사용역계약 150,000천원 1,478 150,000천원 1,249 제23기(전전기) 이정회계법인 외부감사용역계약 142,000천원 1,303 142,000천원 1,389 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) - 세무조정업무 2024.01.01~2024.12.31 - - 제24기(전기) 2024.01.25 세무조정업무 2023.01.01~2023.12.31 10,000천원 - 제23기(전전기) 2022.02.14 세무조정업무 2022.01.01~2022.12.31 8,000천원 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 02월 29일 감사, 업무수행이사 서면회의 - 기말 핵심감사사항에 대한 회계감사 보고- 외부감사인의 감사결과 보고- 감사인의 독립성 등 5. 회계감사인의 변경2023년말 감사인 지정에 따라 2024년부터 현대회계법인과 계약을 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 (1) 내부통제유효성 감사 사업연도 감사의 의견 지적사항 제24기(당기) 본 감사의 의견으로는 2023년 12월 31일로 종료되는회계연도의 (주)넥스턴바이오사이언스의 내부감시 장치는 효과적으로 가동되고 있음 - 제23기(전기) 본 감사의 의견으로는 2022년 12월 31일로 종료되는회계연도의 (주)넥스턴바이오사이언스의 내부감시 장치는 효과적으로 가동되고 있음 - 제22기(전전기) 본 감사의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는회계연도의 (주)넥스턴바이오사이언스의 내부감시 장치는 효과적으로 가동되고 있음 - (2) 내부회계관리제도 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제24기(당기) 이정회계법인 [감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제23기(전기) 이정회계법인 [감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제22기(전전기) 이정회계법인 [검토의견] 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 (3) 내부통제구조의 평가- 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4인의 사내이사, 2인의 사외이사등 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 나. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 상법에 따른 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 2조 미만 일반기업으로 해당사항없음. 다. 사외이사 현황당사는 보고서 제출일 현재 2명의 사외이사가 있습니다. 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육참여현황 비고 임후섭 전) 한영회계법인전) 안진회계법인전) 예일회계법인현) 회계법인윤현 해당사항 없음 - - 박진석 박진석 법률사무소 대표 법무법인 심평 변호사 법무법인 창 변호사 ㈜직방 법무팀 팀장 현대중공업(주) 법무실 변호사 법무부 공익법무관 해당사항 없음 - - 라. 이사회의 권한에 관한 사항 당사는 이사회의 구성 및 권한에 대해서 상법 제393조에서 규정하고 있는 바, 이사회의 권한은 다음의 사항을 심의 의결하는 권한이 있습니다. 1) 총회의 소집과 이에 부의할 사항 2) 조직 및 기구의 변경에 관한 사항 3) 중요한 규정의 제정 및 개정에 관한 사항 4) 사업 계획 등 경영전반에 관한 사항 5) 자본금의 증자 및 감자에 관한 사항 6) 소유재산의 가치 평가 7) 준비금의 자본전입 8) 신주의 발행, 사채의 모집 및 상환에 관한 사항 9) 자금의 차입 및 대부에 관한 사항 10) 중요한 재산의 취득 및 처분에 관한 사항 11) 중요한 투자 및 채무의 보증에 관한 사항 12) 주용한 소송업무에 관한 사항 13) 급여 및 인사 기본 방침과 노무에 관한 사항 14) 이사회 자체에 관한 사항 ① 대표이사 사장, 부사장, 전무이사 등의 선임 ② 이사의 직위 위촉 및 해촉 15) 기타 회사 운영의 기본사항 및 상법 등 법령이 정하는 사항 마. 이사회의 운영에 관한 사항 ① 이사회의 구성과 소집 1) 이사회는 이사로 구성한다. 2) 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사 가 회의 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감 사 전원의 동의가 있는 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 3) 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유없 이 이사 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 4) 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 5) 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. ② 이사회의 결의방법 1) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 2) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 3) 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접회의에 출석하지 아니하고 모든 이사 가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 의사록 1) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 2) 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기 재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명 하여야 한다. 바. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 이정찬(출석율 : 100%) 이창재(출석율 : 75%)(주1) 배준오(출석율 : 67%) 이주한(출석율 : 100%)(주2) 이지수(출석율 : 100%)(주2) 임후섭(출석율 : 92%) 박진석(출석율 : 100%) 1 1/11 미등기 임원(회장) 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 1/19 전환사채 재매각 잔금 납입일 연장 및 양수도 계약 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 3 2/15 내부회계관리제도 운영평가 결과보고 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 4 2/15 결산 재무제표(별도) 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 5 2/21 금전 대여(트리니티에쿼티) 승인 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 찬성 6 2/26 결산 재무제표(연결) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 3/5 전환사채 재매각 잔금 납입일 연장 및 양수도 계약 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 8 3/14 제1호 의안 : 제24기 정기주주총회 소집의 건제2호 의안 : 전환사채 재매각 잔금지급 및 양수도 계약 변경건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 3/29 대표이사 변경의 건 가결 찬성 사임 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 4/19 제1호 의안 : 전환사채 재매각 잔금 납입일 연장의 건 제2호 의안 : 전환사채 2회차 소각의 건 제3호 의안 : 금전대여(트리니티에쿼티) 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 5/29 제1호 의안 : 종속법인(넥스턴바이오) 유상증자 참여의 건 제2호 의안 : 부동산담보대출(퍼스트빌리지) 만기 연장의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 12 8/6 제5회 전환사채 조기상환(Put Option) 진행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (주1) 사내이사 이창재는 2024년 03월 29일자로 일신상의 사유로 사임을 하였습니다(주2) 사내이사 이주한, 기타비상무이사 이지수는 2024년 03월 29일자로 신규 선임 되었습니다. 아. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 직명 성명 추천인 주요경력 최대주주등과의 이해관계 선임배경 활동분야 임기 연임여부 비고 사내이사 이정찬 이사회 (주)한화 공작기계(주)한화기계(주)넥스턴 총괄부사장 없음 -동종업계 경험축적을 바탕으로 경영에 필요한 운영관리 업무를 총괄하는데 기여 할 것으로 판단하여 사내이사로 선임 공작기계 총괄 2027.03.29 연임2회 사내이사 배준오 이사회 한양국제무역(상해)유한공사(주)미스타(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 대표이사 없음 -다양한 지식과 전문성을 가지고 있고, 회사의 발전에 크게 기여할 것으로 판단되어 사내이사로 선임 경영자문 2027.03.29 연임1회 사내이사 이주한 이사회 현) 롤코리아(주) 대표이사 없음 -폭넓은 경험과 노하우, 전문성을 바탕으로 기업경영 및 기업성장에 도움이 될것으로 판단됨에 따라 이사회에서 추천함 경영자문 2027.03.29 신규 기타비상무이사 이지수 이사회 전) UCLA extension/ Harvard Medical Shool certi(Lifestyle Medicine: Prescribing Exercise./Lifestyle Medicine:Nutrition and the Metabolic Syndrome)전) IT관련 박람회 등 헬스케어 분야 학회 회원전) University of Texas at AustiMccombs school of business(Post Graduate Program in Data Science and Business Analytics) 없음 -폭넓은 경험과 노하우, 전문성을 바탕으로 기업경영 및 기업성장에 도움이 될것으로 판단됨에 따라 이사회에서 추천함 경영자문 2027.03.29 신규 사외이사 임후섭 이사회 전) 한영회계법인전) 안진회계법인전) 예일회계법인현) 회계법인윤현 없음 -사외이사직을 수행함에 있어 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적인 의사결정을 하고자 함 경영자문 2027.03.29 연임1회 사외이사 박진석 이사회 박진석 법률사무소 대표 법무법인 심평 변호사 법무법인 창 변호사 ㈜직방 법무팀 팀장 현대중공업(주) 법무실 변호사 법무부 공익법무관 없음 -사외이사직을 수행함에 있어 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적인 의사결정을 하고자 함 경영자문 2026.03.29 신규 사외이사 및 그 변동현황 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 1 - - 사외이사 임후섭은 2024.03.29일자 주주총회에서 재선임 됨 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 개최시 해당 안건의 내용을 충분히 검토 할수있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 전문적인 지식을 보유하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 분기보고서 제출일 현재 감사위원회는 구성되어 있지 않으며, 비상근 감사 1명이 있습니다. ① 감사의 수 - 회사는 1인이내의 감사를 둘 수 있다. ② 감사의 선임 해임 1) 감사는 주주총회에서 선임한다. 2) 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다 3) 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의4분의1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다 ③ 감사의 임기와 보선 1) 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까 지로 한다. 2) 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제41조 에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무 수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 제출기준일 현재 당사는 감사의 권한과 행사절차등에 대한 규정은 없으며 정관에 규정된 감사의 업무는 다음과 같습니다.① 감사의 직무와 의무 1) 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 3) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고 를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 4) 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 5) 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 6) 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (다) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 연임여부 최대주주와의 관계 선임배경 활동분야 임기 박순웅 전) 삼일회계법인 매니저전) 대주회계법인 디렉터현) 한미회계법인 이사 신규 해당사항 없음 -감사로서의 결격사유가 존재하지 아니하고, 기타 회사와의 거래관계 등 감사의 독립성이 훼손될 우려가 전혀 없으므로 경영진 등의 영향력을 받지 않는 독립적인 지위에서 책임감을 갖고 감사로서의 업무를 수행할 것으로 기대함. 감사 2027. 03. 29 (2) 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 감사 김석범(출석율 : 50%)(주1) 박순웅(출석율 : 75%)(주2) 1 1/11 미등기 임원(회장) 선임의 건 가결 불참 2 1/19 전환사채 재매각 잔금 납입일 연장 및 양수도 계약 변경의 건 가결 불참 3 2/15 내부회계관리제도 운영평가 결과보고 건 가결 찬성 4 2/15 결산 재무제표(별도) 승인의 건 가결 찬성 5 2/21 금전 대여(트리니티에쿼티) 승인 건 가결 불참 6 2/26 결산 재무제표(연결) 승인의 건 가결 찬성 7 3/5 전환사채 재매각 잔금 납입일 연장 및 양수도 계약 변경의 건 가결 불참 8 3/14 제1호 의안 : 제24기 정기주주총회 소집의 건 제2호 의안 : 전환사채 재매각 잔금지급 및 양수도 계약 변경건 가결 찬성 9 3/29 대표이사 변경의 건 가결 사임 불참 10 4/19 제1호 의안 : 전환사채 재매각 잔금 납입일 연장의 건 제2호 의안 : 전환사채 2회차 소각의 건 제3호 의안 : 금전대여(트리니티에쿼티) 연장의 건 가결 찬성 11 5/29 제1호 의안 : 종속법인(넥스턴바이오) 유상증자 참여의 건 제2호 의안 : 부동산담보대출(퍼스트빌리지) 만기 연장의 건 가결 찬성 12 8/6 제5회 전환사채 조기상환(Put Option) 진행의 건 가결 찬성 (주1) 감사 김석범은 2024년 03월 29일자로 일신상의 사유로 사임을 하였습니다.(주2) 감사 박순웅은 2024년 03월 29일자로 신규 선임되었습니다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 개최시 해당 안건의 내용을 충분히 검토 할수있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 전문적인 지식을 보유하고 있습니다. (4) 감사의 지원조직 현황별도의 감사 지원조직은 없으며, 감사의 업무와 관련하여 경영지원팀에서 지원하고 있습니다. (5) 준법지원인 지원조직 현황당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 11,282,627 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 6,484 자기주식 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 11,276,143 - 우선주 - - 다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 증권거래법 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행주식총수의 100분의 20범위내에서 우리사주 조합원에게 신주를 배정하는 경우3. 증권거래법 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 증권거래법 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우7. 상법의 규정에 따라 신기술도입, 사업제휴 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우8. 주권을 한국증권선물거래소에 상장하기 위하여 증권거래법 등 관련 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우⑧ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행에 따라 명의개서 정지기간은 기재하지 않음 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권,오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 라. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제24기정기주주총회(2024.03.29) 제1호 의안 : 제24기 연결 및 별도재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제2호의안 부결나머지 의안은 원안대로 승인 제23기정기주주총회(2023.03.29) 제1호 의안 : 제23기 연결 및 별도재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제22기임시주주총회(2022.10.24) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건 원안대로 승인 제22기정기주주총회(2022.03.30) 제1호 의안 : 제22기 연결 및 별도재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사내이사 선임의 건제3호 의안 : 상근감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 09월 30일 현재 당사의 최대주주는 2,779,464주를 보유하고 있으며 발행주식 총수의 24.63%에 해당합니다. (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 최대주주 보통주 900,372 9.57 2,779,464 24.63 전환청구에 따른 지분변동 계 보통주 900,372 9.57 2,779,464 24.63 - 우선주 0 0 0 0 - 2.최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 - 배준오 - - - (주)에스엘에너지 9.10 - - - - - - *최대주주의 기본정보당사의 최대주주인 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트는 연예 매니지먼트 사업 등을 영위할 목적으로 2005년 8월10일에 (주)심엔터테인먼트로 설립되었으며, 2016년 4월 28일에 (주)심엔터테인먼트에서 (주)화이브라더스로 사명이 변경되었습니다. 2017년 3월 29일 주주총회 결의에 의하여 사명을 주식회사 화이브라더스에서 주식회사 화이브라더스코리아로 변경하였습니다.이후 당사는 2020년 7월 22일 임시주주총회 결의에 의하여 사명을 주식회사 화이브라더스코리아에서 주식회사 플리트로 변경하였으며, 2020년 9월 3일 임시주주총회 결의에 따라 주식회사 플리트에서 (주)스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트로 사명을 변경하였습니다.*최대주주의 연혁 일 시 주요 연혁 2016.01 (주)뷰티풀마인드코리아 설립(지분 60%, 12,000주) 2016.03 최대주주변경을 수반한 주식양수도계약체결 (최대주주: 심정운→Huayi Joy Entertainment Limited) 2016.04 유상증자 실시 8,632,928주(유상증자 후 자본금 2,659,878,500원) 2016.04 대표이사 변경(심정운 대표이사에서 지승범 대표이사로 변경) 2016.04 상호 변경( (주)심엔터테인먼트에서 (주)화이브라더스로 변경) 2016.09 (주)화이인베스트먼트 지분 100%(1,000,000주) 취득 후 종속회사 편입 2016.09 (주)매드맨포스트 지분 65.93%(101,200주) 취득 후 종속회사 편입 2017.03 상호 변경((주)화이브라더스에서 (주)화이브라더스코리아로 변경) 2018.05 (주)메리크리스마스 지분 75.00%(300,000주) 취득 후 종속회사 편입 2020.05 최대주주변경을 수반한 주식양수도계약체결 (최대주주: Huayi Joy Entertainment Limited -> (주)엔에스엔) 2020.07 최대주주 변경 (Huayi Joy Entertainment Limited → (주)엔에스엔) 2020.07 최대주주변경을 수반한 주식양수도계약체결 (최대주주: (주)엔에스엔 -> (주)세미콘라이트) 2020.07 상호 변경((주)화이브라더스코리아에서 (주)플리트로 변경) 2020.09 상호 변경((주)플리트에서 주식회사 스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트로 변경) 2020.12 최대주주 변경 ( (주)엔에스엔 → (주)세미콘라이트) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 자산총계 85,719 부채총계 34,844 자본총계 50,875 매출액 5,702 영업이익 -22,246 당기순이익 -42,981 ※ (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 2023년 12월말 연결재무제표 기준 금액입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음. 3.최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)에스엘에너지 - 정의환 - - - (주)에스엘홀딩스컴퍼니 15.42 - - - - - - *최대주주의 최대주주 기본정보당사의 최대주주의 최대주주인 (주)에스엘바이오닉스는 2007년 7월 4일 반도체에너지 주식회사로 설립되었으며, 2018년 6월 10일 상호를 반도체에너지 주식회사에서 주식회사 세미콘라이트로 변경하였습니다. 2021년 3월 30일 주식회사 에스엘 바이오닉스로 변경되었습니다. 일자 연혁 2015.06 코스닥 시장 상장 2015.09 이노비즈 인증 2016.03 소재부품전문기업 인증 2016.04 직무발명 우수기업 인증 2018.02 Semicon Light China 설립 2018.03 UVC LED 양산 시작 2018.08 2018년도 중소벤처기업부 주관 '맞춤형 기술파트너 지원사업' 선정 2018.11 전주대학교-세미콘라이트-쉐어라이트 산학협력 업무협약 체결 2019.10 일본 현지법인 브리스라이트 설립 2020.05 IATF 1694:2016 인증 획득 2021.03 상호명 변경[(주)세미콘라이트 ☞ (주)에스엘바이오닉스] 2023.03 상호명 변경[(주)에스엘바이오닉스 ☞ (주)에스엘에너지] (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)에스엘에너지 자산총계 63,049 부채총계 33,327 자본총계 29,722 매출액 35,247 영업이익 -4,381 당기순이익 -41,570 ※ (주)에스엘에너지의 2023년 12월말 연결재무제표 기준 금액입니다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016년 03월 17일 (주)대호테크 1,570,615 27.08 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약 체결 - 2016년 03월 31일 (주)대호테크 2,070,615 30.45 유상증자(3자배정) - 2016년 11월 04일 (주)대호테크 2,661,239 31.45 유상증자(주주배정) - 2016년 11월 04일 (주)대호테크 3,864,211 32.62 무상증자 - 2017년 09월 14일 (주)대호테크 3,919,211 33.08 장내매수 - 2017년 09월 18일 (주)대호테크 3,934,776 33.21 장내매수 - 2017년 09월 28일 (주)대호테크 3,944,776 33.30 장내매수 - 2017년 09월 29일 (주)대호테크 3,954,776 33.38 장내매수 - 2017년 10월 10일 (주)대호테크 3,968,554 33.50 장내매수 - 2021년 03월 23일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 4,901,660 41.38 최대주주 변경을 수반한 주식양수도계약 조기이행 - 2021년 03월 23일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 4,551,460 38.42 장외매도 - 2021년 06월 02일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 4,201,320 35.46 장외매도 - 2021년 06월 15일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 2,100,620 17.73 장외매도 - 2021년 06월 21일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 6,301,860 18.97 무상신주취득 - 2021년 10월 29일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 5,588,901 16.82 장외매도 - 2021년 11월 12일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 4,501,860 13.40 장외매도 - 2022년 08월 11일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 4,501,860 11.50 발행주식총수 변경에 따른 지분율 변동 - 2023년 04월 14일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 900,372 9.57 액면병합 및 전환청구에 따른 지분변동 - 2024년 03월 19일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 1,854,700 17.91 전환청구에 따른 지분변동 - 2024년 05월 03일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 2,779,464 24.63 전환청구에 따른 지분변동 - 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 2,779,464 24.63 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 19,052 19,056 99.98 8,168,071 11,282,627 72.40 - 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 주,원) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 최 고 4,520 4,320 3,765 3,500 3,360 3,200 최 저 3,320 3,560 3,095 2,950 2,540 2,650 월간거래량 1,026,278 1,212,416 825,416 808,359 809,044 594,313 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이정찬 남 1954년 09월 대표이사 사내이사 상근 공작기계총괄 (주)한화 공작기계(주)한화기계(주)넥스턴 총괄부사장 - - - 8년6개월 2027년 03월 29일 배준오 남 1985년 04월 사내이사 사내이사 비상근 경영자문 한양국제무역(상해)유한공사(주)미스타(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 대표이사 - - 대표이사 3년6개월 2027년 03월 29일 이주한 남 1972년 07월 사내이사 사내이사 비상근 경영자문 롤코리아(주) 대표이사 - - - 6개월 2027년 03월 29일 이지수 여 1989년 06월 사내이사 기타비상무이사 비상근 경영자문 전) UCLA extension/ Harvard Medical Shool certi(Lifestyle Medicine: Prescribing Exercise./Lifestyle Medicine:Nutrition and the Metabolic Syndrome)전) IT관련 박람회 등 헬스케어 분야 학회 회원전) University of Texas at AustiMccombs school of business(Post Graduate Program in Data Science and Business Analytics) - - - 6개월 2027년 03월 29일 임후섭 남 1984년 08월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 전) 한영회계법인전) 안진회계법인전) 예일회계법인현) 회계법인윤현 - - - 3년6개월 2027년 03월 29일 박진석 남 1983년 10월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 박진석 법률사무소 대표 법무법인 심평 변호사 법무법인 창 변호사 ㈜직방 법무팀 팀장 현대중공업(주)법무실 변호사 법무부 공익법무관 - - - 1년6개월 2026년 03월 29일 박순웅 남 1975년 10월 감사 감사 상근 감사 전) 삼일회계법인 매니저전) 대주회계법인 디렉터현) 한미회계법인 이사 - - - 6개월 2027년 03월 29일 온성준 남 1973년 09월 회장 미등기 비상근 경영자문 연세대학교 대학원 MBA 최고 경제인과정 수료(주)스튜디오산타클로스 경영자문 - - - 9개월 2024년 12월 31일 이승현 남 1974년 04월 이사 미등기 상근 영업총괄 현) (주)넥스턴바이오사이언스 영업총괄 - - - 21년9개월 - 주1) 2024년 3월 29일 제24기 정기주주총회에서 사내이사 이주한, 기타비상무이사 이지수, 감사 박순웅은 신규 선임되었습니다. 직원 등 현황 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) CNC자동선반 남 51 - - - 51 6.11 2,033,587 39,874 - - - - CNC자동선반 여 6 - - - 6 8.01 227,596 36,577 - 합 계 57 - - - 57 7.06 2,261,183 38,226 - 미등기임원 보수 현황 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 311,318 155,659 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,200,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 298,708 42,673 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 234,688 58,672 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 36,000 18,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 28,020 28,020 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - -해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - -해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)넥스턴바이오사이언스 2 4 6 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 2 3 5 88,866,574 1,500,002 -4,458,221 85,908,355 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 1 1 3,570,986 - -3,570,986 - 계 2 4 6 92,437,560 1,500,002 -8,029,207 85,908,355 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음2. 대주주와의 자산양수도 등 (단위 : 천원) 거래종류 거래상대방(회사와의 관계) 거래기간 거래금액 비율(%) 제1회 CB 재매각 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트(최대주주) 계약일 : 2023. 01.11잔금일 : 2024. 07.19 3,717,000 1.86 제3회 CB 재매각 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트(최대주주) 계약일 : 2023. 01.11잔금일 : 2024. 03.14 4,410,000 2.20 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음4. 대주주 이외의 이해관계자와의 주요 거래내용- 해당사항 없음5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 내용- 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 - 해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) - 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음. 마. 기타의 우발부채 등 당기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 금 융 기 관 보증금액 보증내용 매 출 처 하 나 은 행 - 수요자금융(매출처)에 대한 지급보증 신 한 은 행 357,333 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 - 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)넥스턴바이오 2021.04.13 서울 강남구 도산대로 420, 7층(청담동 청담스퀘어) 바이오 관련업 17,624,905 보유지분 100% 여 (주)포트리스인베스트먼트 2021.04.13 서울 강남구 도산대로 420, 7층(청담동 청담스퀘어) 투자업 및 컨설팅 9,340,293 보유지분 100% 여 롤코리아(주) 1989.02.24 경남 창원시 의창구 평산로70번길 20 건설기계장비 및 기타 구조용금속제품 제조업 20,885,131 보유지분 79% 여 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 (주)이브이첨단소재 170111-0262452 미래산업(주) 124311-0030413 비상장 4 (주)넥스턴바이오 110111-7850989 (주)포트리스인베스트먼트 110111-7851135 롤코리아(주) 194211-0004151 RosVivo Therapeutics, Inc 외국법인 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)넥스턴바이오 비상장 2021.04.13 신규사업진출 9,999,000 3,168 100 8,135,898 297 1,500,002 -4,458,221 3,465 100 5,177,679 17,624,905 -2,533,643 (주)포트리스인베스트먼트 비상장 2021.04.13 신규사업진출 9,999,000 21,980 100 8,357,626 - - - 21,980 100 8,357,626 9,340,293 -11,602,405 (주)이브이첨단소재 상장 2021.05.06 투자수익창출 15,000,000 10,309 17.42 43,704,437 - - - 10,309 17.30 43,704,437 134,413,064 1,560,226 RosVivo Therapeutics, Inc. 비상장 2021.05.27 투자수익창출 6,100,816 1,400 50.00 3,570,986 - - -3,570,986 1,400 49.82 0 1,296,806 -2,914,512 롤코리아(주) 비상장 2022.07.01 경영참여 13,430,102 47,520 79.00 13,430,102 - - - 47,520 79.00 13,430,102 20,885,131 1,415,980 미래산업(주) 상장 2023.07.12 투자수익창출 24,500,000 2,906 9.55 15,238,511 - - - 2,906 9.33 15,238,511 102,246,105 -33,036,898 합 계 87,283 - 92,437,560 297 1,500,002 -8,029,207 87,580 - 85,908,355 285,806,304 -47,111,252 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.