넥스턴앤롤코리아 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 26 기 3분기 2025년 09월 30일 현재
제 25 기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 넥스턴앤롤코리아(구. 주식회사 넥스턴바이오사이언스)

1. 회사의 개요

주식회사 넥스턴앤롤코리아(이하 "회사")는 2000년 7월 18일 설립되었으며, 공작기계및 유리성형기계 제작 및 수리 등을 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 용인시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 창원지점을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 회사는 2004년 4월 1일자로 회사의 상호를 주식회사 케이엠티에서 주식회사 넥스턴으로 변경하였으며, 2021년 3월 30일 주식회사 넥스턴바이오사이언스로 변경하였습니다. 이후 2025년 10월 20일 주식회사 넥스턴앤롤코리아로 변경하였습니다.회사는 2006년 10월 30일, 한국증권업협회중개시장(KOSDAQ)운영위원회에 등록승인 되어 2006년 11월 1일에 첫 거래가 개시되었습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	2,683,968	17.99%

(주)에스엘에너지	480,001	3.22%

키엔스1호조합	298,927	2.00%

자기주식	6,484	0.04%

기타	11,446,854	76.74%

합 계	14,916,234	100.00%

2. 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준

회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 원가로 측정하여 표시한 재무제표입니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여개정 기준서에서는 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	11,181,888	11,181,888	9,284,465	9,284,465

매출채권	921,522	921,522	2,468,112	2,468,112

당기손익-공정가치금융자산(유동)	15,334,347	15,334,347	-	-

기타금융자산(유동)	2,792,533	2,792,533	5,174,557	5,174,557

당기손익-공정가치금융자산	323,391	323,391	8,627,606	8,627,606

파생상품금융자산	-	-	26,456	26,456

기타금융자산(비유동)	84,512,079	84,512,079	84,298,956	84,298,956

소 계	115,065,760	115,065,760	109,880,152	109,880,152

금융부채 :

매입채무	87,268	87,268	1,075,797	1,075,797

미지급금	512,890	512,890	463,311	463,311

유동성장기부채	64,000,000	64,000,000	-	-

전환사채	8,347,687	8,347,687	8,095,866	8,095,866

파생상품금융부채	1,975,276	1,975,276	1,829,853	1,829,853

리스부채(유동)	567,566	567,566	687,936	687,936

기타금융부채(유동)	5,141	5,141	1,088	1,088

장기차입금	-	-	64,000,000	64,000,000

리스부채(비유동)	202,724	202,724	141,984	141,984

기타금융부채(비유동)	176,500	176,500	424,500	424,500

소 계	75,875,052	75,875,052	76,720,335	76,720,335

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	323,391	-	15,334,347	15,657,738

파생상품금융자산	-	-	-	-

파생상품금융부채	-	-	1,975,276	1,975,276

합 계	323,391	-	17,309,623	17,633,014

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	293,168	-	8,334,438	8,627,606

파생금융상품자산	-	-	26,456	26,456

파생금융상품부채	-	-	1,829,853	1,829,853

합 계	293,168	-	10,190,747	10,483,915

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유중인 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타금융부채(금융보증계약)	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	11,181,888	-	-	-	-	11,181,888

매출채권	921,522	-	-	-	-	921,522

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	15,334,347	-	-	-	15,334,347

기타금융자산(유동)	2,792,533	-	-	-	-	2,792,533

당기손익-공정가치금융자산	-	323,391	-	-	-	323,391

파생상품금융자산	-	-	-	-	-	-

기타금융자산(비유동)	84,512,079	-	-	-	-	84,512,079

소 계	99,408,022	15,657,738	-	-	-	115,065,760

금융부채 :	-

매입채무	-	-	87,268	-	-	87,268

미지급금	-	-	512,890	-	-	512,890

유동성장기부채	-	-	64,000,000	-	-	64,000,000

전환사채	-	-	8,347,687	-	-	8,347,687

파생상품금융부채	-	-	-	1,975,276	-	1,975,276

리스부채(유동)	-	-	567,566	-	-	567,566

기타금융부채(유동)	-	-	-	-	5,141	5,141

장기차입금	-	-	-	-	-	-

리스부채(비유동)	-	-	202,724	-	-	202,724

기타금융부채(비유동)	-	-	176,500	-	-	176,500

소 계	-	-	73,894,635	1,975,276	5,141	75,875,052

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타금융부채(금융보증계약)	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	9,284,465	-	-	-	-	9,284,465

매출채권	2,468,112	-	-	-	-	2,468,112

기타금융자산(유동)	5,174,557	-	-	-	-	5,174,557

당기손익-공정가치금융자산	-	8,627,606	-	-	-	8,627,606

파생금융상품자산	-	26,456	-	-	-	26,456

기타금융자산(비유동)	84,298,956	-	-	-	-	84,298,956

소 계	101,226,090	8,654,062	-	-	-	109,880,152

금융부채 :

매입채무	-	-	1,075,797	-	-	1,075,797

미지급금	-	-	463,311	-	-	463,311

유동성장기부채	-	-	-	-	-	-

전환사채	-	-	8,095,866	-	-	8,095,866

파생금융상품부채	-	-	-	1,829,853	-	1,829,853

리스부채(유동)	-	-	687,936	-	-	687,936

기타금융부채(유동)	-	-	-	-	1,088	1,088

장기차입금	-	-	64,000,000	-	-	64,000,000

리스부채(비유동)	-	-	141,984	-	-	141,984

기타금융부채(비유동)	-	-	424,500	-	-	424,500

소 계	-	-	74,889,394	1,829,853	1,088	76,720,335

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산 :

이자수익	4,800,214	4,878,363

외환차손익	157,880	474,119

외화환산손익	152,911	45,302

대손충당금환입(대손상각비)	254,564	(138,289)

장기금융상품평가손익	6,809	-

당기손익-공정가치측정금융자산 :

이자수익	40,019	-

당기손익-공정가치금융자산평가손익	30,224	(766,524)

당기손익-공정가치금융자산처분손익	(495,431)	-

파생상품평가손익	-	(337,154)

상각후원가측정금융부채 :

이자비용	(3,319,803)	(3,998,046)

외환차손익	(385)	(29,225)

외화환산손익	-	-

사채전환손익	(153,389)	371,163

사채상환손익	(186,866)	(381,726)

당기손익-공정가치측정금융부채 :

파생상품평가손익	(37,496)	2,248,987

기타금융부채 :

금융보증손익	(4,053)	6,320

6. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,900	7,142

은행예치금	11,177,988	9,277,323

합 계	11,181,888	9,284,465

7. 매출채권

당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	930,055	4,247,715

대손충당금	(8,533)	(1,779,603)

매출채권(순액)	921,522	2,468,112

8. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	809,980	564,475

미수수익	441,953	455,367

단기대여금	5,266	7,044

단기금융상품	1,000,000	3,570,056

장기대여금	22,417	22,200

장기금융상품	1,082,664	75,855

기타보증금	45,313	720,016

임차보증금	770,550	1,091,423

금융리스채권	83,126,469	82,967,077

차감: 비유동항목	(84,512,079)	(84,298,956)

유동항목	2,792,533	5,174,557

보고기간말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액 입니다.

9. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	44,411	37,218

선급금	44,654	-

합 계	89,065	37,218

10. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	1,105,167	1,052,450

원재료평가충당금	(125,314)	(125,314)

재공품	1,400,850	295,571

제품	3,888,070	5,590,387

상품	20,000	20,000

상품평가충당금	(20,000)	(20,000)

합 계	6,268,773	6,813,094

11. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산(유동) :

지분상품	15,334,347	-

소 계	15,334,347	-

당기손익-공정가치금융자산(비유동) :

지분상품	323,391	293,168

투자전환사채	-	8,334,438

소 계	323,391	8,627,606

합 계	15,657,738	8,627,606

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초 잔 액	8,627,606	13,891,546

취 득	-	-

처 분	(495,431)	-

대 체	(7,839,007)	-

평 가	30,223	(766,524)

합 병 승 계	15,334,347	-

기 말 잔 액	15,657,738	13,125,022

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지(주1)	5,013,091	-	-	5,013,091	5,013,091	-	-	5,013,091

건물(주1)	3,924,735	(1,345,678)	-	2,579,057	3,924,735	(1,272,089)	-	2,652,646

구축물	653,396	(240,004)	-	413,393	653,396	(211,054)	-	442,342

시설장치	137,518	(103,811)	-	33,708	-	-	-	-

기계장치(주1)	3,155,318	(2,944,789)	(3,498)	207,031	3,155,318	(2,890,582)	(5,215)	259,521

차량운반구	-	-	-	-	35,582	(35,581)	-	1

비품	825,496	(729,905)	(2)	95,588	640,001	(591,747)	(2)	48,252

공구와기구	565,546	(557,529)	-	8,017	565,546	(552,846)	-	12,700

금형	887,159	(858,887)	-	28,272	887,159	(843,080)	-	44,079

사용권자산	2,679,444	(1,988,834)	-	690,610	1,239,655	(958,556)	-	281,099

합 계	17,841,703	(8,769,436)	(3,500)	9,068,766	16,114,483	(7,355,535)	(5,217)	8,753,731

(주1) 당분기말 현재 전환사채와 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 35 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	대 체	감가상각	기 말

토지	5,013,091	-	-	-	-	-

건물	2,652,646	-	-	-	-	(73,589)

구축물	442,342	-	-	-	-	(28,950)

시설장치	-	11,000	-	-	29,217	(6,509)

기계장치	259,521	-	-	-	-	(52,490)

차량운반구	1	-	(1)	-	-	-

비품	48,252	39,773	-	-	30,315	(22,752)

공구와기구	12,700	-	-	-	-	(4,682)

금형	44,079	-	-	-	-	(15,807)

사용권자산	281,099	571,264	(15,112)	-	228,523	(375,164)

합 계	8,753,731	622,037	(15,113)	-	-	(579,943)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	대 체	감가상각	기 말

토지	5,013,091	-	-	-	-	5,013,091

건물	2,750,764	-	-	-	(73,589)	2,677,175

구축물	480,942	-	-	-	(28,950)	451,992

기계장치	341,075	-	(1)	-	(61,540)	279,534

차량운반구	1	-	-	-	-	1

비품	63,012	4,588	-	-	(15,136)	52,464

공구와기구	11,064	7,880	-	-	(4,683)	14,261

금형	71,879	-	-	-	(22,398)	49,481

사용권자산	642,783	46,162	-	-	(305,515)	383,430

합 계	9,374,611	58,630	(1)	-	(511,811)	8,921,429

(3) 감가상각비 중 292,963천원(전분기: 215,696천원)은 판매비와관리비에 286,980천원(전분기: 296,116천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기 초	3	3	29,235	29,241

취 득	-	-	36,500	36,500

합병승계	-	-	4,500	4,500

상 각	-	-	(13,573)	(13,573)

기 말	3	3	56,661	56,667

취득원가	9,893	451,447	390,482	851,822

상각누계액	(9,890)	(451,444)	(333,821)	(795,154)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기 초	3	3	41,532	41,538

취 득	-	-	826	826

상 각	-	-	(9,839)	(9,839)

기 말	3	3	32,519	32,525

취득원가	9,893	451,447	338,982	800,322

상각누계액	(9,890)	(451,444)	(306,463)	(767,797)

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함 되었습니다.

14. 관계기업및종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말말 현재 관계기업및종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재지	결산월	업종	지분율

당분기말	전기말

종속기업	(주)넥스턴바이오(주1)	대한민국	12월	바이오사업	-	100.00%

(주)포트리스인베스트먼트	대한민국	12월	기업경영투자업	100.00%	100.00%

롤코리아(주)	대한민국	12월	건설중장비 부분품	79.00%	79.00%

미래산업(주)(주2)	대한민국	12월	반도체장비	32.32%	18.93%

관계기업	(주)이브이첨단소재(주3)	대한민국	12월	연성회로기판	17.30%	17.30%

포트리스-신한항공화물1호신기술투자조합(주3)	대한민국	12월	투자조합	9.90%	9.90%

카이포트리스 코스메틱신기술조합 1호	대한민국	12월	투자조합	46.72%	-

(주1) 당분기 중 회사에 흡수합병되었습니다.(주2) 당분기 중 보유 전환사채의 전환으로 지분율이 증가하여 관계기업에서 종속기업으로 재분류되었습니다.(주3) 지분율 20% 미만이나, 동사의 주요 재무 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업및종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	기 초	취 득	처 분	대 체	합병소멸	손 상	기 말

종속기업	(주)넥스턴바이오	14,792,647	-	-	-	(14,792,647)	-	-

(주)포트리스인베스트먼트	4,757,292	-	-	-	-	-	4,757,292

롤코리아(주)	13,430,102	3,898,955	-	-	-	-	17,329,058

미래산업(주)	-	-	-	29,395,591	-	-	29,395,591

관계기업	(주)이브이첨단소재	34,241,549	-	-	-	-	-	34,241,549

미래산업(주)(주1)	21,556,584	7,839,007	-	(29,395,591)	-	-	-

포트리스-신한항공화물1호신기술투자조합	59,406	-	-	-	-	-	59,406

카이포트리스 코스메틱신기술조합 1호	-	2,500,000	-	-	-	-	2,500,000

합 계	88,837,580	14,237,962	-	-	(14,792,647)	-	88,282,896

(주1) 취득액은 전환사채의 전환으로 인하여 전환일 시가를 기준으로 당기손익-공정가치측정금융자산에서 대체된 금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	기 초	취 득	처 분	대 체	손 상	기 말

종속기업	(주)넥스턴바이오	8,135,898	1,500,002	-	-	(4,458,220)	5,177,680

(주)포트리스인베스트먼트	8,357,626	-	-	-	-	8,357,626

롤코리아(주)	13,430,102	-	-	-	-	13,430,102

관계기업	(주)이브이첨단소재	43,704,437	-	-	-	-	43,704,437

미래산업(주)	15,238,511	-	-	-	-	15,238,511

포트리스-신한항공화물1호 신기술투자조합	1,000,000	-	-	-	-	1,000,000

합 계	89,866,574	1,500,002	-	-	(4,458,220)	86,908,356

15. 전환사채 (1) 당분기말 및 전기말말 현재 전환사채 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	인수자	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제5차 전환사채(주1)	박지호 외	2023-08-07	2026-08-07	1.00%	1,100,000	2,100,000

제6차 전환사채(주2)	바로저축은행 외	2023-07-26	2026-07-26	1.00%	1,700,000	2,200,000

제7차 전환사채	상상인저축은행	2024-12-13	2027-12-13	1.00%	6,000,000	6,000,000

제8차 전환사채	에스엘에너지	2025-09-29	2028-09-29	1.00%	1,001,000	-

소 계	9,801,000	10,300,000

차감: 전환권조정	(2,193,058)	(3,021,065)

차감: 사채할인발행차금	(96,151)	(157,770)

가산: 상환할증금	835,896	974,701

합 계	8,347,687	8,095,866

(주1) 제5차 전환사채는 당분기 중 액면가액 21억원이 만기전 상환되고, 이후 재발행하였으며, 이 중 액면가액 10억원이 전환되었습니다.(주2) 제6차 전환사채는 당분기중 액면가액 25억원이 재발행되고, 전액 즉시 전환되었습니다.

회사는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품금융부채로 계상하고 있습니다. 한편, 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 전환사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.① 제5차 전환사채

사채의 명칭	제5회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	1,100백만원

발행가액	1,130백만원

이자지급조건	액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연3%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 109.273%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환

전환시 발행할주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 8월 7일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2026년 7월 7일)까지

전환가격(*1)	2,500원

사채권자에 의한조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 8월 7일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 60일전부터 30일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

매도청구권(*2)	발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 중에 매 3개월이 되는 날 인수한 본 사채 총권면액의 30/100 한도내에서, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다.

매도청구기간	2024년 8월 7일부터 2025년 8월 7일까지

(*1) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다.
(*2) 당분기 중 액면가액 21억이 만기전 상환되고, 이후 재발행하였으며, 이 중 액면가액 10억원이 전환되었습니다. 이로 인하여 당분기말 현재 제5차 전환사채에 대한 매도청구권은 소멸되었습니다.

제5차 전환사채의 발행일 및 당분기말, 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일(2023.08.07)	당분기말	전기말

발행가액	7,000,000	1,129,941	2,100,000

전환사채의 부채요소 :

전환권 및 풋옵션	2,712,710	100,242	269,682

콜옵션	(294,170)	-	(26,456)

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.

② 제6차 전환사채

명칭	제6회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	1,700백만원

발행가액	1,700백만원

이자지급조건	액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연4%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 109.5118%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환

전환시 발행할주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 7월 26일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2026년 6월 26일)까지

전환가격(*1)	2,591원(*)

사채권자에 의한조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 7월 26일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 20일전부터 10일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

매도청구권(*2)	발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일부터 1년 6개월이 되는 날의 익일까지 중에 매 1개월이 되는 날 인수한 본 사채 총권면액의 50/100 한도내에서, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다

매도청구기간	2024년 7월 27일부터 2025년 1월 27일까지

(*1) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다.
(*2) 당분기말 현재 제6차 전환사채 관련 매도청구권은 행사기간 종료로 인하여 소멸되었습니다.

제6차 전환사채의 발행일 및 당분기말, 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일(2023.07.26)	당분기말	전기말

발행가액	8,000,000	1,700,000	2,200,000

전환사채의 부채요소 :

전환권 및 풋옵션	3,625,520	215,693	304,011

콜옵션	(633,086)	-	-

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.

③ 제7차 전환사채

사채의 명칭	제7회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	6,000백만원

발행가액	6,000백만원

이자지급조건	액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연4%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 109.5118%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2025년 12월 13일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2027년 11월 13일)까지

전환가격(*1)	2,774원

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2025년 12월 13일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 20일전부터 10일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

매도청구권	발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일부터 1년 6개월이 되는 날의 익일까지 중에 매 1개월이 되는 날 인수한 본 사채 총권면액의 50/100 한도내에서, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다

매도청구기간	2025년 12월 13일부터 2026년 5월 13일까지

(*1) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다.

제7차 전환사채의 발행일 및 당분기말, 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일(2024.12.13)	당분기말	전기말

발행가액	6,000,000	6,000,000	6,000,000

전환사채의 부채요소 :

전환권 및 풋옵션	1,302,720	1,321,008	1,256,160

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.

④ 제8차 전환사채

사채의 명칭	제8회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	1,001백만원

발행가액	1,001백만원

이자지급조건	액면이자 연3%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연4%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 103.1706%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2026년 9월 29일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2028년 8월 29일)까지

전환가격(*1)	2,500원(*)

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2026년 9월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 20일전부터 10일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

매도청구권	해당사항 없음

매도청구기간	해당사항 없음

(*1) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다.

제8차 전환사채의 발행일 및 당분기말, 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일(2025.09.29)	당분기말	전기말

발행가액	1,001,000	1,001,000	-

전환사채의 부채요소 :

전환권 및 풋옵션	338,334	338,334	-

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.

16. 파생금융상품 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생금융상품자산 :

전환사채 매수청구권	-	26,456

소 계	-	26,456

파생금융상품부채 :

전환사채 전환권대가 및 조기상환권	1,975,276	1,829,853

소 계	1,975,276	1,829,853

17. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산 :

부동산	2,516,155	986,103

감가상각누계액	(1,948,908)	(778,481)

소 계	567,247	207,622

차량운반구	163,289	253,553

감가상각누계액	(39,926)	(180,076)

소 계	123,363	73,477

사용권자산 장부금액	690,610	281,099

리스부채 :

리스부채	794,358	842,507

차감: 현재가치할인차금	(24,068)	(12,587)

차감: 유동성대체	(567,566)	(687,936)

리스부채 장부금액	202,724	141,984

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1개월 이하	86,835	41,881

1개월 초과 ~ 3개월 이하	174,221	126,608

3개월 초과 ~ 1년 이하	325,686	530,653

1년 초과 ~ 5년 이하	207,616	143,365

합 계	794,358	842,507

한편, 당분기와 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 575,011천원 및 564,458천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 각각 19,688천원 및 24,449천원으로 총 현금유출액은 각각 594,699천원 및 588,908천원입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스의 최소리스료는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이하	4,801,365	5,339,558

1년 초과~2년 이하	3,133,336	4,878,890

2년 초과~3년 이하	-	1,958,335

최소리스료의 합계	7,934,701	12,176,784

현재가치할인(-)	(463,676)	(1,002,319)

무보증잔존가치의 현재가치(+)	75,655,444	71,792,612

조정 합계	75,191,768	70,790,293

리스순투자	83,126,469	82,967,077

회사는 리스제공자로서 부동산에 대한 임대차계약과 해당 부동산에 대한 우선매수권 및 매도청구권과 관련된 약정을 체결하고 기업회계기준서 제1116호에 따라 금융리스로 분류하였습니다. 계약이 체결된 금융리스의 잔여기간은 20개월입니다. 또한, 회사는 일부 사용권 자산을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 금융리스로 분류하였습니다. 회사는 리스제공자로서 임차부동산에 대한 금융리스약정을 체결하였으며, 계약이 체결된 금융리스의 잔여기간은 7개월입니다. 이러한 리스계약은 연장선택권이나 종료선택권을 포함하지 않습니다. 모든 리스는 원화로표시되어 있으므로 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용 :

사용권자산의 감가상각비

부동산	328,046	251,938

차량운반구	47,118	53,577

감가상각비 소계	375,164	305,515

리스부채 등에 대한 이자비용	19,688	27,317

단기리스료 및 소액자산리스료	3,007	5,242

비용 합계	397,859	338,074

수익 :

보증금 이자수익(현할차 상각)	21,329	26,634

리스채권(리스순투자)에 대한 이자수익	4,384,594	4,392,785

수익 합계	4,405,923	4,419,419

18. 장기차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말	상환방법

Tranch A	신한은행	5.10%	3,000,000	3,000,000	만기일시상환

아이엠뱅크	5.08%	5,000,000	5,000,000

청운신협 외	4.98%	50,000,000	50,000,000

Tranch B	신한캐피탈(주)	7.00%	6,000,000	6,000,000	만기일시상환

합 계	64,000,000	64,000,000

차감 : 유동성 대체	(64,000,000)	-

차 감 계	-	64,000,000

회사는 상기 장기차입금에 대하여 (주)느헤미아로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 36참조).

(2) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상환금액

1년 이내	64,000,000

1년 초과 2년이내	-

합 계	64,000,000

19. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	5,141	-	1,088	-

임대보증금	-	176,500	-	424,500

합 계	5,141	176,500	1,088	424,500

20. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,986,184	2,333,980

사외적립자산의 공정가치	(1,826,362)	(2,118,621)

재무상태표상 부채(자산)	159,822	215,359

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	273,552	226,258

순이자원가	(6,274)	(14,677)

종업원 급여에 포함된 총 비용	267,278	211,581

총 비용 중 129,061천원(전분기: 84,392천원)은 매출원가에 포함되었으며, 138,217천원(전분기: 127,189천원)은 판매비와관리비 및 경상개발비에 포함되었습니다.

21. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채	7,802	-	14,326	-

복구충당부채	-	192,677	-	189,760

합 계	7,802	192,677	14,326	189,760

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매보증충당부채	복구충당부채	판매보증충당부채	복구충당부채

기 초	14,326	189,760	18,635	185,920

설정액	(1,213)	-	-	-

전입액(환입액)	-	2,917	(2,536)	2,868

사용액	(5,311)	-	(1,172)	-

기 말	7,802	192,677	14,927	188,788

22. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	159,178	140,697

계약부채	521,392	285,171

예수금	87,854	87,760

합 계	768,424	513,628

23. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고 발행한 주식수는 보통주식 14,916,234주이며, 1주당 액면금액은 2,500원 입니다. 당분기 및 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주	주식발행초과금	합 계

전기초	23,508,838	63,984,898	87,493,736

전환권행사	6,917,700	4,361,377	11,279,077

전기말	30,426,538	68,346,275	98,772,813

당기초	30,426,538	68,346,275	98,772,813

유상증자	2,114,078	85,923	2,200,001

전환권행사	4,749,969	475,164	5,225,133

당분기말	37,290,585	68,907,362	106,197,947

24. 자본조정

당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(81,245)	(81,245)

자기주식처분손실	(2,951,935)	(2,951,935)

합 계	(3,033,180)	(3,033,180)

25. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	1,467,610	-

합 계	1,467,610	-

26. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	901,137	901,137

미처분이익잉여금	34,939,298	38,231,520

합 계	35,840,435	39,132,657

(주1) 대한민국에서 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며,자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품 및 재공품의 변동	399,636	509,292	1,240,947	(2,464,706)

상품의 변동	48,835	150,348	-	-

원재료 및 소모품사용	236,099	2,170,841	1,992,377	5,952,508

종업원급여	839,894	3,004,697	988,753	3,243,597

감가상각 및 무형자산상각	260,275	593,516	172,109	521,650

운반비	16,364	70,312	31,643	69,446

지급수수료	262,208	806,369	104,026	454,162

외주가공비	7,760	51,920	39,681	158,944

기타 비용	1,184,474	1,694,765	620,874	1,154,941

합 계	3,255,545	9,052,060	5,190,410	9,090,543

28. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	376,653	1,486,686	369,153	1,220,425

퇴직급여	37,424	112,272	34,357	103,071

복리후생비	22,092	92,718	30,582	90,660

수도광열비	1,856	4,714	1,916	5,124

운반비	16,262	70,097	31,643	69,446

세금과공과	651,149	687,236	245,114	278,623

소모품비	3,180	17,377	1,442	7,370

보험료	28,349	89,979	27,671	91,656

임차료	1,344	3,484	995	3,139

통신비	4,117	12,489	3,919	12,198

여비교통비	11,892	20,397	5,052	12,003

지급수수료	261,334	800,470	104,016	454,052

접대비	10,663	24,157	6,649	23,852

도서인쇄비	574	2,016	-	669

차량유지비	5,283	13,045	4,582	12,024

경상개발비	139,240	344,406	93,099	358,801

포장비	4,545	24,694	29,920	58,382

광고선전비	162,913	162,913	-	106,647

대손상각비	7,967	(254,564)	37,544	138,289

무형자산상각비	5,832	13,573	3,284	9,839

감가상각비	156,448	292,963	71,558	215,696

판매보증수리비	(2,568)	(1,213)	4,708	(2,536)

건물관리비	678	2,034	678	3,842

교육훈련비	180	532	237	418

수선비	7,950	15,258	309	489

금융보증비용	(1,145)	4,053	(1,161)	(6,320)

합 계	1,914,212	4,041,786	1,107,267	3,267,859

29. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	1,647	53,238	1,329	159,794

외화환산이익	7,509	17,662	(61,389)	67,957

수입임대료	11,832	34,576	11,242	33,590

유형자산처분이익	5,454	5,454	1,499	1,499

리스처분이익	1,554	1,554

국고보조금수익	-	15,000	2,202	12,482

잡이익	4,249	11,910	2	5

합 계	32,245	139,394	(45,115)	275,327

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	1,202	51,760	23,194	31,255

외화환산손실	(7,544)	61	18,182	18,272

잡손실	-	17	7,513	7,547

합 계	(6,342)	51,838	48,889	57,074

30. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	1,853,798	4,840,233	1,607,156	4,878,363

외환차익	89,782	156,022	97,434	316,354

외화환산이익	15,953	159,164	(212,323)	40,560

장기금융상품평가이익	1,249	6,809	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(47,350)	30,224	-	-

사채전환이익	154,733	195,615	-	371,163

사채상환이익	25,583	25,583	-	-

파생금융상품평가이익	-	27,352	-	2,248,987

합 계	2,093,748	5,441,002	1,492,267	7,855,427

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	1,073,291	3,322,719	1,401,467	4,000,914

외환차손	5	5	-	-

외화환산손실	(72,609)	23,854	44,942	44,942

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	162,602	766,524

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	495,431	-	-

사채전환손실	4,356	349,004	-	-

사채상환손실	-	212,449	381,726	381,726

파생금융상품평가손실	-	64,848	-	337,154

기타금융비용	-	-	-	525,000

합 계	1,005,043	4,468,310	1,990,737	6,056,260

31. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%입니다.

32. 주당손익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주 분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주분기순이익(손실)	(653,394,665)	(1,402,719,408)	464,250,232	(2,182,461,785)

가중평균유통보통주식수	14,245,614	13,219,088	11,276,143	10,589,342

기본주당순이익(손실)	(46)	(106)	41	(206)

당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기(3개월)

(단위: 주)

구 분	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수(=적수/92일)

기초 발행보통주식수	13,725,680	92	13,725,680

자기주식	(6,484)	92	(6,484)

전환권행사	36,563	85	33,781

전환권행사	95,063	83	85,763

전환권행사	578,927	63	396,439

유상증자	480,001	2	10,435

기말 가중평균유통보통주식수	14,909,750	14,245,614

(누적)

(단위: 주)

구 분	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수(=적수/273일)

기초 발행보통주식수	12,170,615	273	12,170,615

자기주식	(6,484)	273	(6,484)

유상증자	365,630	257	344,201

전환권행사	144,000	188	99,165

전환권행사	156,739	155	88,991

전환권행사	235,109	107	92,149

전환권행사	587,774	106	228,220

전환권행사	65,813	103	24,831

전환권행사	36,563	85	11,384

전환권행사	95,063	83	28,902

전환권행사	578,927	63	133,599

유상증자	480,001	2	3,516

기말 가중평균유통보통주식수	14,909,750	13,219,088

② 전분기(3개월)

(단위: 주)

구 분	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수(=적수/92일)

기초 발행보통주식수	11,276,143	92	11,276,143

전환권행사	-	-	-

기말 가중평균유통보통주식수	11,276,143	11,276,143

(누적)

(단위: 주)

구 분	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수(=적수/274일)

기초 발행보통주식수	9,397,051	274	9,397,051

전환권행사	954,328	196	682,658

전환권행사	924,764	151	509,633

기말 가중평균유통보통주식수	11,276,143	10,589,342

(2) 희석주당순손익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 희석주당순손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당순손익과 동일합니다.

당분기말 현재 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	청구기간	발행될 주식수	전환가액

제5차 전환사채	2024.08.07 ~ 2026.07.07	440,000주	2,500

제6차 전환사채	2024.07.26 ~ 2026.06.26	656,117주	2,591

제7차 전환사채	2025.12.13 ~ 2027.11.13	2,162,941주	2,774

제8차 전환사채	2026.09.29 ~ 2028.08.29	400,400주	2,500

33. 배당금

2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 지급되지 않았습니다.

34. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	(1,402,719)	(2,182,462)

2. 조정	(150,202)	3,863,196

이자비용	3,322,719	4,000,914

외화환산손실	23,915	63,214

감가상각비	579,943	511,812

무형자산상각비	13,573	9,839

판매보증수리비	(1,213)	(2,536)

대손상각비	(254,564)	138,289

퇴직급여	267,278	211,580

금융보증비용	4,053	(6,320)

외화환산이익	(176,826)	(108,516)

이자수익	(4,840,233)	(4,878,363)

유형자산처분이익	(5,454)	(1,499)

장기금융상품평가이익	(6,809)	-

리스처분이익	(1,554)	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(30,224)	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	766,524

당기손익-공정가치금융자산처분손실	495,431	-

종속기업투자손상차손	-	4,458,221

사채전환이익	(195,615)	(371,163)

사채전환손실	349,004	-

사채상환이익	(25,583)	-

사채상환손실	212,449	381,726

파생상품평가이익	(27,352)	(2,248,987)

파생상품평가손실	64,848	337,154

법인세비용	82,012	601,307

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	923,161	(1,336,292)

매출채권의증감	1,678,210	1,389,579

미수금의증감	(359,805)	(405,210)

선급금의증감	(44,654)	39,875

선급비용의증감	(7,193)	(7,603)

부가세대급금의증감	25,635	-

재고자산의증감	544,321	(1,520,031)

매입채무의증감	(988,529)	(381,296)

미지급금의증감	38,263	(172,884)

미지급비용의증감	5,300	30,370

선수금의증감	376,765	(300,850)

예수금의증감	93	14,009

판매보증충당부채의증감	(5,310)	(1,173)

장기종업원급여충당부채의 증가(감소)	(17,120)	-

퇴직금의지급	(685,425)	(122,520)

사외적립자산의증감	362,610	101,442

4. 영업으로부터창출된현금	(629,760)	344,442

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자산취득 미지급금의 변동	-	(48,469)

사용권자산과 리스부채의 인식	531,672	46,163

관계기업의 종속기업 재분류	29,395,591	-

대손제각	1,516,506	-

선수금과 매출채권 상계	140,544	-

금융리스채권의 유동성대체	613,368	425,025

리스부채의 유동성대체	60,740	503,343

장기차입금의 유동성대체	64,000,000	-

전환권행사에 따른 자본대체	5,255,872	7,755,837

전환사채 발행관련 선수금 대체	-	4,327,200

합병으로 인한 종속기업투자주식 등 상계	19,205,685	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	현금흐름	비현금흐름	기말장부금액

차입금	64,000,000	-	-	64,000,000

전환사채	8,095,866	4,447,779	(4,195,958)	8,347,687

파생금융상품부채	1,829,853	-	145,423	1,975,276

리스부채	829,920	(575,011)	515,381	770,290

임대보증금	424,500	(995,000)	747,000	176,500

합 계	75,180,139	2,877,768	(2,788,154)	75,269,753

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	현금흐름	비현금흐름	기말장부금액

차입금	64,000,000	-	-	64,000,000

전환사채	10,775,624	(330,200)	(1,271,823)	9,173,601

파생금융상품부채	4,823,288	-	(2,892,011)	1,931,277

리스부채	1,605,258	(564,458)	38,043	1,078,843

임대보증금	424,500	-	-	424,500

합 계	81,628,670	(894,658)	(4,125,791)	76,608,221

35. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	금융기관	장부금액	설정금액	사용제한내용	채무자

현금및현금성자산	보통예금	청운신협	701,814	700,000	질권설정	회사

장기금융상품	정기예금	신한은행	1,000,000	597,600	질권설정	매출거래처

합 계	1,701,814	1,297,600

(2) 당분기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	설정금액	관련부채금액	관련부채	설정권자

부동산(금융리스채권)(*1)	83,028,337	76,800,000	64,000,000	장기차입금	신한은행 외대주단

소 계	83,028,337

토지(*2)	5,013,091	14,300,000	7,700,000	제6차 전환사채제7차 전환사채	바로저축은행외

건물(*2)	2,222,319

기계장치(*2)	207,031

소 계	7,442,441

(*1) 당분기말 현재 회사가 리스로 제공한 부동산은 DB손해보험(주)의 부보금액 41,510,000천원의 재산종합보험(연간 보험료 76,302천원)에 가입하고 있으며, 동 보험에 대한 보험금 수령권은 상기 차입금과 관련하여 (주)신한은행 등에 40,500,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. 동 부동산과 관련하여 회사의 채무내지 책임 이행을 보장하기 위하여 교보자산신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다.
(*2) 당분기말 현재 회사의 건물 등 유형자산은 메리츠화재해상보험(주)의 부보금액 6,857,831천원의 재산종합보험(연간 보험료 8,815천원)에 가입하고 있으며,동 보험에 대한 보험 수령권은 상기 전환사채와 관련하여 바로저축은행 등에 5,857,831천원의 질권이 설정되어 있습니다. 동 부동산과 관련하여 회사의 채무내지 책임 이행을 보장하기 위하여 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다.

36. 우발상황 및 약정사항

(1) 지급보증 약정 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 지급보증 약정 내역 및 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	용도	피보증인	한도금액	보증금액

하나은행	수요자금융에대한 지급보증	매출 거래처	300,000	-

신한은행	2,000,000	536,500

합 계	2,300,000	536,500

(2) 회사는 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 5,141천원을 기타금융부채로 계상하였습니다.(3) 당분기말 현재 회사는 인허가, 하자보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 15,394천원(전기말: 32,994천원)의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 회사는 장기차입금 64,000,000천원에 대하여 (주)느헤미아로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

37. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

유의적 영향력 행사기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트

종속기업	(주)포트리스인베스트먼트,롤코리아(주), 미래산업(주)	(주)넥스턴바이오, (주)포트리스인베스트먼트,롤코리아(주)

Suzhou Mirae Automation Technology Co., Ltd.(주)아론테크, (주)미래에스피씨,Cong Ty Tnhh Mirae Corporation Vina	-	(주1)

관계기업	(주)이브이첨단소재,포트리스-신한항공화물제1호신기술투자조합카이-포트리스코스메틱신기술조합1호	(주)이브이첨단소재, 미래산업(주),포트리스-신한항공화물제1호신기술투자조합

기타특수관계자	(주)에스엘홀딩스컴퍼니,(주)로아홀딩스컴퍼니, (주)루시드홀딩스	(주)에스엘홀딩스컴퍼니,(주)로아홀딩스컴퍼니, (주)루시드홀딩스	(주2)

(주)로아앤코(구: (주)에스엘에너지)	(주)로아앤코(구: (주)에스엘에너지)	(주3)

(주)산타클로스프라퍼티	(주)산타클로스빌리지	(주4)

(주)에스엘에쿼티, (주)에스엘파이낸셜대부	(주)에스엘에쿼티, (주)에스엘파이낸셜대부	(주5)

RosVivo Therapeutics, Inc.	RosVivo Therapeutics, Inc.	(주6)

포트리스-한양신기술사업투자조합1호,포트리스-나이스1호신기술투자조합케이씨지아이-포트리스코스메틱신기술투자조합	포트리스-한양신기술사업투자조합1호,포트리스-나이스1호신기술투자조합	(주7)

EVAM VINA CO.,LTD	EVAM VINA CO.,LTD	(주8)

(주1) 미래산업(주)의 종속기업입니다.
(주2) 회사와 특수관계에 있는 개인에 의하여 지배되는 기업이므로 특수관계자에 포함되었습니다.
(주3) 회사의 최대주주에 유의적인 영향력이 있는 기업이므로 특수관계자에 포함되었습니다.
(주4) (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 종속기업입니다. 한편, (주)산타클로스빌리지는 당분기 중 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트에 흡수합병되었습니다.
(주5) (주)로아앤코의 종속기업입니다.
(주6) (주)넥스턴바이오의 관계기업입니다.
(주7) (주)포트리스인베스트먼트의 관계기업입니다.
(주8) (주)이브이첨단소재의 종속기업입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회 사 명	임대료의 수취	이자수익	기타수입	임차료의 지급	외주가공비	비용 등 지급

(주)넥스턴바이오	223,217	-	-	-	-	-

(주)포트리스인베스트먼트	142,947	-	-	-	-	-

롤코리아(주)	-	-	-	165,240	29,000	27,349

미래산업(주)	-	53,433	-	-	-	-

임직원	-	106	-	-	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	임대료의 수취	이자수익	기타수익	임차료의 지급	외주가공비	비용 등 지급

(주)넥스턴바이오	329,344	224,455	-	-	-	-

(주)포트리스인베스트먼트	140,144	-	22,394	-	-	-

롤코리아(주)	-	-	-	165,240	40,000	37,549

미래산업(주)	-	159,896	-	-	-	-

임직원	-	2,168	-	-	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회 사 명	리스채권	대여금	미수금	미수수익	당기손익공정가치측정금융자산	임차보증금

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	-	-	2,904	-	-	-

(주)포트리스인베스트먼트	98,132	-	551,524	-	-	-

롤코리아(주)	-	-	-	-	-	350,000

미래산업(주)	-	-	11,925	-	-	-

임직원	-	27,683	-	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

회 사 명	리스채권	대여금	미수금	미수수익	당기손익공정가치측정금융자산	임차보증금

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	-	-	2,828	-	-	-

(주)넥스턴바이오	528,793	-	81,390	-	-	-

(주)포트리스인베스트먼트	224,988	-	370,782	-	-	-

롤코리아(주)	-	-	-	-	-	350,000

미래산업(주)	-	-	-	13,414	8,334,438	-

임직원	-	29,244	-	-	-	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회 사 명	외상매입금	미지급금	리스부채	임대보증금	선수금

(주)포트리스인베스트먼트	-	-	-	105,500	-

롤코리아(주)	-	3,514	351,794	-	350,000

(전기말)

(단위: 천원)

회 사 명	외상매입금	미지급금	리스부채	임대보증금

(주)넥스턴바이오	-	-	-	248,000

(주)포트리스인베스트먼트	-	-	-	105,500

롤코리아(주)	16,500	3,809	91,184	-

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기	전분기

유상증자(전환사채전환)	자금대여	자금회수	전환사채발행	유상증자(전환사채전환)	자금회수

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	-	-	-	8,127,000	8,127,000	-

(주)넥스턴바이오	-	-	-	-	1,500,002	-

미래산업(주)	7,839,007	-	-	-	-	-

카이-포트리스코스메틱신기술조합1호	2,500,000	-	-	-	-	-

임직원	-	5,000	6,561	-	-	207,450

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,000,836	610,027

퇴직급여	40,555	45,763

합 계	1,041,391	655,790