넥스턴앤롤코리아 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제 19 기 반기 2018년 06월 30일 현재
제 18 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 넥스턴

1. 일반 사항 :

주식회사 넥스턴(이하 "회사")은 2000년 7월 18일 설립되었으며, 공작기계 제작 및 수리 등을 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 용인시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 창원지점을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 회사는 2004년 4월 1일자로 회사의 상호를 주식회사 케이엠티에서 주식회사 넥스턴으로 변경하였습니다.회사는 2006년 10월 30일, 한국증권업협회중개시장(KOSDAQ)운영위원회에 등록승인 되어 2006년 11월 1일에 첫 거래가 개시되었습니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	주식수	지분율

(주)대호테크	3,968,554	33.50%

(주)우아	933,106	7.88%

정영화	13,158	0.11%

기타	5,772,354	48.73%

자기주식	1,159,348	9.78%

합계	11,846,520	100.00%

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 부채, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 기업회계기준해석서 제2122호의채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. .

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.2018년 6월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못하였습니다.

2.2. 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 포함한 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 금융상품가. 금융자산의 분류 및 측정회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1)	회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

(*2)	단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

회사는 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있다고 판단하였습니다.최초적용일 현재 회사의 대여금 및 수취채권 (74,132,207천원)과 만기보유금융자산(1,500,000천원)은 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 보유하고 있었으며 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름 특성을 보이고 있습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호에 따라 상각후원가측정 금융자산으로 분류하였으며 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

최초적용일 현재 회사가 장기 투자를 목적으로 보유하고 있던 매도가능금융자산 (2,914,434천원)을 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 최초적용일 현재 분리하여 당기손익인식금융자산으로 기록된 내재파생상품자산은 583백만원미며, 이는 계속 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됩니다.회사는 최초적용일 현재 매도가능증권에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류함에 따라, 과거 인식하였던 기타포괄손익누계액 (매도가능금융자평가손실)에 대한 잉여금조정으로 기초이익잉여금이 243,909천원이 감소하였습니다.나. 금융부채의 분류 및 측정

모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채: 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채: 양도가 제거조건을 충족하지 못한다면, 수취한 대가는 금융부채로 인식하고, 후속기간에 금융부채에서 생기는 모든 비용을 인식합니다. 양도가 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면, 양도자산과 관련 부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련 부채를 측정하고, 양도자산을 공정가치로 측정한다면, 양도자산과 관련 부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무를 독립적으로 측정한 공정가치가 되도록 관련 부채를 측정합니다

ㆍ금융보증계약: 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정: 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가: 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

동 기준서의 적용이 회사의 금융부채 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다.회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되 경과 규정에 따라 2018년 1월 1일 현재 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급 적용하기로 하였습니다. 동 기준서의 최초 적용에 따른 누적효과는 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금 기초 잔액을 조정해야하나, 최초 적용일 현재 회사의 계약을 검토한 결과 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 :

반기재무제표 작성시 회사는 제반 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1109호의 도입으로 인한 회계추정및 가정을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 : 당 반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종 류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	46,251,793	46,251,793	40,839,105	40,839,105

매출채권	7,388,962	7,388,962	7,776,224	7,776,224

기타금융자산 - 유동	25,335,712	25,335,712	24,122,452	24,122,452

투자유가증권	3,614,004	3,614,004	4,997,139	4,997,139

기타금융자산 - 비유동	1,617,870	1,617,870	1,394,426	1,394,426

소계	84,208,341	84,208,341	78,783,957	78,783,957

금융부채

매입채무	1,619,342	1,619,342	1,136,111	1,136,111

미지급금	3,331,507	3,331,507	534,717	534,717

기타금융부채	21,099	21,099	25,142	25,142

소계	4,971,948	4,971,948	1,695,970	1,695,970

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

당반기 말 현재 수준1으로 평가된 금융상품은 투자유가증권(당기손익 - 공정가치측정) 1,245,208천원 입니다. 5. 영업부문 정보 :

(1) 회사는 하나의 보고부문을 가지고 있습니다.

(2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품판매	4,432,582	16,308,230	7,193,061	17,998,255

상품판매	165,022	367,581	235,422	415,550

기타수익	25,430	48,350	24,650	51,900

합 계	4,623,034	16,724,161	7,453,133	18,465,705

(3) 당반기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 1곳이며, 동 고객으로의 매출액은 8,547백만원(전반기 2곳 각각 5,486 백만원과 2,797백만원) 입니 다.

(4) 당반기 및 전반기 중 회사 수익의 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

한국	2,622,233	12,194,894

유럽	3,482,039	2,990,613

미국	1,357,709	366,810

중국	8,564,208

기타	697,972	2,913,388

합 계	16,724,161	18,465,705

6. 범주별 금융상품 :

가. 당반기 및 전기말 현재 회사가 보유중인 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기말

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	46,251,793	-	-	46,251,793

매출채권	7,388,962	-	-	7,388,962

기타금융자산 - 유동	25,335,712	-	-	25,335,712

투자유가증권	-	-	3,614,004	3,614,004

기타금융자산 - 비유동	1,617,870	-	-	1,617,870

합 계	80,594,337	-	3,614,004	84,208,341

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채 (금융보증계약)	합 계

매입채무	1,619,342	-	1,619,342

미지급금	3,331,507	-	3,331,507

기타금융부채	-	21,099	21,099

합 계	4,950,849	21,099	4,971,948

(2) 전기말

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식 금융자산(*1)	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	40,839,105	-	-	-	40,839,105

매출채권	7,776,224	-	-	-	7,776,224

기타금융자산 - 유동	24,122,452	-	-	-	24,122,452

투자유가증권	-	582,706	2,914,434	1,500,000	4,997,140

기타금융자산 - 비유동	1,394,426	-	-	-	1,394,426

합 계	74,132,207	582,706	2,914,434	1,500,000	79,129,347

(*1) 매도가능금융자산에 내재된 파생금융상품입니다.

재무상태표 상 부채	당기손익인식 금융부채	위험회피목적 파생상품	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무	-	-	1,136,111	1,136,111

미지급금	-	-	534,717	534,717

기타금융부채	-	-	25,142	25,142

합 계	-	-	1,695,970	1,695,970

나. 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기

상각후원가 측정금융자산

이자수익	522,641

외환차손익	46,727

외화환산손익	263,293

단기금융상품평가이익	517,019

당기손익-공정가치측정 금융자산

투자유가증권평가이익	116,864

기타금융부채

금융보증손익	4,043

구 분	전반기

대여금 및 수취채권

이자수익	434,841

외환차손익	(1,088,546)

외화환산손익	(1,939)

대손상각비	(5,589)

만기보유증권

이자수익	11,250

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환차손익	10,396

외화환산손익	(787)

기타금융부채

금융보증손익	(1,954)

7. 현금및현금성자산 : 당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

보유현금	860	2,134

은행예치금	46,250,933	40,836,971

합 계	46,251,793	40,839,105

8. 매출채권 :

가. 당반기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	7,404,708	7,791,970

대손충당금	(15,746)	(15,746)

매출채권(순액)	7,388,962	7,776,224

9. 기타금융 자 산 :

당반기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분(주1)	당반기말	전기말

단기금융상품	21,184,753	23,776,441

투자채무증권	1,500,000	-

미수금	419,837	369,947

대손충당금	(118,919)	(118,919)

미수수익	177,541	68,783

단기대여금	2,172,500	26,200

장기금융상품	793,870	750,426

기타보증금	14,000	14,000

임차보증금	810,000	630,000

차감: 비유동항목	(1,617,870)	(1,394,426)

유동항목	25,335,712	24,122,452

(*1) 기타금융자산 중 미수금을 제외하고는 손상되거나 및 연체된 자산은 없습니다. 또한 공정가치는 장부가액과 일치합니다.

보고일 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액 입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

10. 기타유동자산 : 당반기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

선급비용	3,053	4,082

선급금	2,640	257,977

합 계	5,693	262,059

11. 재고자산 :

당반기 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

원재료	1,802,585	1,767,110

원재료평가충당금	(47,750)	(47,750)

재공품	408,934	187,132

제품	3,987,051	3,738,843

상품	28,000	28,000

상품평가충당금	(26,000)	(26,000)

합 계	6,152,820	5,647,335

비용으로 인식 되어 '매출원가' 에 포함된 재고자산의 원가는 11,487백 만원 (전 반 기 : 12,711 백만원 ) 입니다.

12. 유형자산 :

가. 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(천원).

(1) 당반기

구 분	기초	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	대체	감가상각	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	5,013,091	-	-	-	5,013,091	5,013,091	-

건물	3,303,687	-	-	(48,645)	3,255,042	3,891,611	(636,569)

구축물	311,480	86,000	-	(9,428)	388,052	419,300	(31,249)

기계장치	170,947	-	-	(22,284)	148,663	2,935,399	(2,786,736)

차량운반구	51,780	-	(1)	(8,509)	43,270	301,416	(258,144)

비품	99,362	10,875	-	(13,026)	97,211	522,137	(424,926)

공구와기구	32,476	3,900	-	(4,610)	31,766	519,324	(487,558)

금형	94,066	50,300	-	(22,068)	122,298	724,652	(602,354)

건설중인자산	36,000	24,000	-	(60,000)	-	-	-	-

합 계	9,112,889	175,075	(1)	(60,000)	(128,570)	9,099,393	14,326,930	(5,227,536)

(2) 전반기

구 분	기초	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	5,013,091	-	-	-	5,013,091	5,013,091	-

건물	3,014,212	-	-	(43,909)	2,970,303	3,512,739	(542,436)

구축물	100,729	49,900	-	(3,518)	147,111	163,800	(16,688)

기계장치	108,625	76,300	(1)	(17,928)	166,996	2,910,049	(2,743,054)

차량운반구	69,137	-	-	(8,678)	60,459	335,024	(274,566)

비품	49,769	37,668	-	(9,778)	77,659	477,349	(399,690)

공구와기구	22,029	2,450	-	(2,965)	21,514	500,424	(478,909)

금형	78,717	-	-	(21,570)	57,147	621,352	(564,205)

건설중인자산	7,500	424,700	-	-	432,200	432,200	-

합 계	8,463,809	591,018	(1)	(108,346)	8,946,480	13,966,028	(5,019,548)

나. 감가상각비 중 69 백만원 (전반기: 76백만원 ) 은 매출원가, 60백만원 (전반기: 32백만원 ) 은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

13. 무형자산 :

가. 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초	3	3	29,504	270,000	299,510

취득	-	-	131,152	-	131,152

상각	-	-	(19,358)	-	(19,358)

손상차손	-	-	-	-	-

기말	3	3	141,298	270,000	411,304

취득원가	9,893	451,447	272,244	666,383	1,399,967

상각누계액	(9,890)	(451,444)	(130,946)	-	(592,280)

손상차손누계액	-	-	-	(396,383)	(396,383)

(2) 전반기

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초	3	3	21,023	270,000	291,029

취득	-	-	-	-	-

상각	-	-	(4,444)	-	(4,444)

손상차손	-	-	-	-	-

기말	3	3	16,579	270,000	286,585

취득원가	9,893	451,447	122,665	666,383	1,250,388

상각누계액	(9,890)	(451,444)	(106,086)	-	(567,420)

손상차손누계액	-	-	-	(396,383)	(396,383)

나 . 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함 되었습니다.

14. 기타유동부채 : 당반기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

미지급비용	97,250	103,325

계약부채	309,491	131,392

예수금	52,776	49,960

합 계	459,517	284,677

15. 기타금융부채 :

가. 당반기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

금융보증부채(주석 28)	21,099	25,142

합 계	21,099	25,142

16. 순확정급여부채 :

가. 당반기 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,385,534	1,272,831

사외적립자산의 공정가치	(1,075,756)	(1,112,448)

재무상태표상 부채	309,778	160,383

나. 당반기 및 전반기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	74,611	149,223	58,731	117,463

순이자원가	8,748	17,497	7,481	14,963

종업원 급여에 포함된 총 비용	83,359	166,720	66,212	132,426

총 비용 중 67,990천원(전반기: 64,860천원 )은 매출원가에 포함되었으며, 98,730천원 (전반기: 67,566천원 )은 판매비와관리비 및 경상개발비 에 포함되었습니다.

17. 판매보증충당부채 :

당반기 및 전반기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	38,712	90,063

포괄손익계산서 증(감):

추가 충당금전입	2,545	(17,055)

연중 사용액	(10,398)	(13,974)

보고기간말 금액	30,859	59,034

유동항목	30,859	59,034

비유동항목	-	-

18. 자본금과 주식발행초과금 : 회사가 발행할 주식의 총수는 16,000,000주이고 발행한 주식수는 보통주식 11,846,520주이며, 1주당 액면금액은 500원 입니다 . 당반기 및 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주	주식발행초과금	합 계

전기말	5,923,260	46,493,709	52,416,969

당반기말	5,923,260	46,493,709	52,416,969

19. 자본조정 :

당반기 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

자기주식	6,990,129	6,990,129

20. 이익잉여금 : 가. 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	687,393	513,335

미처분이익잉여금	47,501,394	46,068,763

합 계	48,188,787	46,582,098

(*1) 대한민국에서 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

21. 판매비와관리비 :

당반기 및 전반기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계 정 과 목	당반기	전반기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	315,448	851,647	318,047	642,025

퇴직급여	36,500	73,000	26,786	53,573

복리후생비	28,191	54,994	32,868	52,603

수도광열비	1,673	3,365	1,398	2,567

운반비	32,448	70,179	27,463	58,473

세금과공과	18,598	36,560	15,607	31,532

소모품비	3,515	9,027	3,001	7,945

보험료	10,165	17,777	12,124	19,114

임차료	1,197	2,426	824	1,764

통신비	6,916	12,586	7,293	12,995

여비교통비	10,319	12,311	1,831	4,452

지급수수료	318,213	408,484	48,243	88,241

접대비	1,826	7,892	2,726	9,567

도서구입비	447	1,946	987	2,216

차량유지비	12,742	21,474	14,044	23,887

경상개발비	217,477	527,907	123,502	235,162

포장비	25,296	66,542	23,450	52,959

광고선전비	112,650	145,375	3,250	4,100

대손상각비	-	-	-	5,589

무형자산상각비	9,678	19,358	2,222	4,444

감가상각비	30,606	60,043	16,441	32,356

판매보증수리비	7,756	2,545	(13,104)	(17,055)

건물관리비	678	1,426	783	1,566

교육훈련비	-	180	-	-

수선비	4,355	5,699	30	1,740

금융보증비용	(3,313)	(4,043)	1,210	1,954

판매비와관리비의 합계	1,203,381	2,408,700	671,026	1,333,769

22. 기타수익과 기타비용 :

당반기 및 전반기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 기타수익의 내역

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	91,524	135,879	8,918	36,263

외화환산이익	108,000	158,789	58,547	60,518

수입임대료	11,250	22,500	7,500	7,500

단기금융상품평가이익	494,136	517,019	-	-

유형자산처분이익	8,272	8,272	5,999	5,999

잡이익	177	2,697	(793)	27,522

국고보조금수익	63,571	132,893	-	-

투자유가증권평가이익	116,864	116,864	-	-

합 계	893,794	1,094,913	80,171	137,802

(2) 기타비용의 내역

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	45,970	47,528	26,287	88,741

외화환산손실	(22,799)	50	(126,050)	253,454

재고자산처분손실	15,050	15,050	-	-

잡손실	1,373	1,685	3,602	3,817

기부금	-	4,000	-	200

합 계	39,594	68,313	(96,161)	346,212

23. 비용의 성격별 분류 : 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가와 판매비와 관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(126,360)	(582,088)	(2,315,483)	(1,425,753)

상품의 변동	78,924	188,743	98,497	168,540

원재료 및 소모품사용	2,702,714	9,447,507	5,287,284	9,622,982

종업원급여	979,667	2,399,020	873,955	1,807,624

감가상각 및 무형자산상 각( 주석12과 13 )	74,658	147,928	57,576	112,790

운반비	32,449	70,185	27,463	58,964

지급수수료	324,213	1,343,476	1,094,599	3,036,820

외주가공비	76,471	178,218	116,966	220,970

기타 비용	377,945	702,655	267,442	441,671

매출원가 및 판매비와관리비 합계	4,520,681	13,895,644	5,508,299	14,044,608

24. 금융수익 및 금융비용 : 당반기 및 전반기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금 융 수 익	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	289,589	522,641	241,910	446,091

배당금수익	3,125	3,125	-	-

외환차익	212,836	398,100	56,951	60,051

외화환산이익	90,345	104,554	190,996	190,996

금융수익 합계	595,895	1,028,420	489,857	697,138

금 융 비 용	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	55,132	439,723	993,214	1,085,722

외화환산손실	(28,528)	-	(1,345,807)	786

금융비용 합계	26,604	439,723	(352,593)	1,086,508

25. 법인세비용 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20 % ( 2017년 6월 30일 로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 20% )입니다.

26. 배당금 :

2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,740,579 천 원은 2018년 4월 에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,630,645천원 ).

27. 영업으로부터 창출된 현금 :

가 . 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	4,443,813	3,823,315

조정:

외화환산손실	50	254,240

감가상각비	128,570	108,346

무형자산상각비	19,358	4,444

판매보증수리비	2,545	(17,055)

대손상각비	-	5,589

퇴직급여	166,720	132,426

금융보증비용	(4,044)	1,954

외화환산이익	(263,343)	(251,514)

이자수익	(522,641)	(446,091)

유형자산처분이익	(8,272)	(5,999)

매출채권의 증감	546,051	(804,393)

미수금의 증감	(49,890)	(199,885)

선급금의 증감	255,337	(141,694)

선급비용의 증감	1,029	702

재고자산의 증감	(505,485)	(1,434,478)

매입채무의 증감	483,181	2,401,612

미지급금의 증감	2,796,791	(336,550)

미지급비용의 증감	(6,075)	5,428

선수금의 증감	178,099	(174,619)

예수금의 증감	2,816	(215,358)

판매보증충당부채의 증감	(10,398)	(13,974)

퇴직금의 지급	(17,325)	-

영업으로부터 창출된 현금	7,636,887	2,696,446

28. 우발상황 및 약정사항 :

가. 지급보증 약정 - 당반기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 지급보증 약정 내역 및 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	용도	피보증인	한도금액	보증금액

하나은행	수요자금융에대한 지급보증	매출거래처	2,000,000	161,900

신한은행	4,000,000	2,376,294

합 계	6,000,000	2,538,194

나. 금융보증부채 - 회사는 상기 지급보증과 관련하여 당반기말 현재 21백만 원을 기타금융부채로 계상하였습니다. 다. 당반기말 현재 회사는 사업과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 175백만원 ( 전기말:143백만원 ) 의 보증을 제공받고 있습니다.라. 당반기말 현재 회사는 최대주주인 (주)대호테크와 3D 열성형 장비기술을 이전을 받기 위하여 기술이전계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 회사는 일정금액의 기술료를 지불하도록 되어 있습니다.

29. 특수관계자 거래 :

가. 회사의 최대주주는 33.50%를 보유한 ㈜대호테크입니다.

나. 당반기 및 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

최대주주	㈜대호테크

기타특수관계	㈜우아

㈜아로텍

㈜엠이

다. 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

회사명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

㈜대호테크	-	4,715,133	-	3,113,362

㈜우아	-	354,375	-	766,143

㈜아로텍	555,000	-	336,000	-

㈜엠이	-	59,084	-	56,640

라. 당반기 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

회사명	당반기	전기

매출채권 등	매입채무 등	매출채권 등	매입채무 등

㈜대호테크	-	2,948,737	-	119,979

㈜우아	-	-	-	278,438

㈜아로텍	247,060	-	39,600	-

㈜엠이	-	24,512	-	21,613

라. 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

급여	405,540	257,400

퇴직급여	33,482	14,285

합 계	439,022	271,685