넥스턴앤롤코리아 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반현황주식회사 넥스턴(이하 "회사")은 2000년 7월 18일 설립되었으며, 공작기계 제작 및 수리 등을 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 용인시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 창원지점을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 회사는 2004년 4월 1일자로 회사의 상호를 주식회사 케이엠티에서 주식회사 넥스턴으로 변경하였습니다.회사는 2006년 10월 30일, 한국증권업협회중개시장(KOSDAQ)운영위원회에 등록승인 되어 2006년 11월 1일에 첫 거래가 개시되었습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	주식수	지분율

(주)대호테크	3,968,554	33.50%

(주)우아	933,106	7.88%

정영화	13,158	0.11%

기타	5,772,354	48.73%

자기주식	1,159,348	9.78%

합계	11,846,520	100.00%

2. 재무위험관리2.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

2.1.1 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 일본엔화및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

현금및현금성자산

USD	40,347,670	43,116,676

EUR	9,182,538	8,445,722

계	49,530,208	51,562,398

매출채권

USD	4,309,022	2,456,748

EUR	2,641,360	1,568,610

계	6,950,382	4,025,358

기타금융자산

USD	2,805,687	2,682,951

매입채무

USD	35,272	8,889

EUR	-	17,205

JPY	-	175

계	35,272	26,269

환율의 변동은 외화환산손익을 통해 회사의 세전손익에 영향을 미칩니다. 당기 및 전기 각 통화별 원화환율이 10% 변동할 경우 세전손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,742,711	(4,742,711)	4,824,749	(4,824,749)

EUR	1,182,390	(1,182,390)	999,713	(999,713)

JPY	-	-	(17)	17

2.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보에 의하여 제공된 정보를 바탕으로 거래처의 신용도를 파악하고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 평가하여 회수가 지연되는 채권 등에 대해서는 월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 회사의 신용위험 최대 노출 수준은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기	전기

현금및현금성자산(주1)	55,189,930	54,512,925

매출채권	9,984,600	6,384,339

기타금융자산-유동	18,354,844	19,806,005

투자유가증권	3,005,363	-

기타금융자산-비유동	1,395,058	1,586,888

합계	87,929,795	82,290,157

(*1) 재무상태표상 '현금및현금성자산'과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다.2.1.3 유동성 위험 회사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	3,241,445	-	-	-

미지급금	363,386	-	-	-

금융보증계약(주1)	1,429,330	-	-	-

합계	5,034,161

전기	1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	3,300,259	-	-	-

미지급금	440,972	-	-	-

금융보증계약(주1)	1,726,778	-	-	-

합계	5,468,009	-	-	-

(주1) 상기 금융보증계약 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나, 피보증인의 재무상태 변동에 따라 피보증인이 보증계약상 회사에 지급을 청구할 확률이 변동될 수 있습니다.

2.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

총차입금	-	-

차감: 현금및현금성자산	55,191,160	54,514,043

순부채	(55,191,160)	(54,514,043)

자본총계	97,880,563	95,512,901

총자본	42,689,403	40,998,858

자본조달비율 (*1)	-	-

(*1) 순부채금액이 부의 금액일때는 총자본및 자본조달비율을 산정하지 않습니다.2.3 공정가치 측정

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	55,191,160	55,191,160	54,514,043	54,514,043

매출채권	9,984,600	9,984,600	6,384,339	6,384,339

기타금융자산 - 유동	18,354,844	18,354,844	19,806,005	19,806,005

투자유가증권	3,005,363	3,005,363	2,947,939	2,947,939

기타금융자산 - 비유동	1,395,058	1,395,058	1,586,888	1,586,888

소계	87,931,025	87,931,025	85,239,214	85,239,214

금융부채

매입채무	3,241,445	3,241,445	3,300,259	3,300,259

미지급금	363,386	363,386	440,972	440,972

기타금융부채	10,807	10,807	12,316	12,316

소계	3,615,638	3,615,638	3,753,547	3,753,547

3. 영업부문 정보

(1) 회사는 하나의 보고부문을 가지고 있습니다.

(2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

3개월	누적	3개월	누적

제품판매	4,082,735	4,082,735	11,875,648	11,875,648

상품판매	14,879,336	14,879,336	202,559	202,559

기타수익	23,900	23,900	22,920	22,920

합 계	18,985,971	18,985,971	12,101,127	12,101,127

(3) 당1분기와 전1분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매출액

당 1분기	전 1분기

고객1	-	8,547,200

고객2	14,726,378	-

(4) 당 1분기 및 전 1분기 중 회사 수익의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

국 내	1,937,624	1,757,391

국 외	17,048,348	10,343,736

합 계	18,985,972	12,101,127

4. 범주별 금융상품(1) 2019년 03월 31일

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	55,191,160	-	-	55,191,160

매출채권	9,984,600	-	-	9,984,600

기타금융자산 - 유동	18,354,844	-	-	18,354,844

투자유가증권	-	3,005,363	3,005,363

기타금융자산 - 비유동	1,395,058	-	-	1,395,058

합 계	84,925,662	-	3,005,363	87,931,025

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채(금융보증계약)	합 계

매입채무	3,241,445	-	3,241,445

미지급금	363,386	-	363,386

기타금융부채	10,807	10,807

합 계	3,604,831	10,807	3,615,638

(2) 2018년 12월 31일(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	54,514,043	-	-	54,514,043

매출채권	6,384,339	-	-	6,384,339

기타금융자산 - 유동	19,806,005	-	-	19,806,005

투자유가증권	-	-	2,947,939	2,947,939

기타금융자산 - 비유동	1,586,888	-	-	1,586,888

합 계	82,291,275	-	2,947,939	85,239,214

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채(금융보증계약)	합 계

매입채무	3,300,259	-	3,300,259

미지급금	440,972	-	440,972

기타금융부채	-	12,316	12,316

합 계	3,741,231	12,316	3,753,547

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원)

구 분	당1분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	507,228

외환차손익	418,254

외화환산손익	203,386

대손상각비	(12,105)

단기금융상품평가손익	90,020

당기손익-공정가치측정 금융자산

투자유가증권평가손익	57,425

배당금수익	-

기타금융부채

이자비용	(288)

금융보증손익	1,509

구 분	전1분기

대여금 및 수취채권

이자수익	233,051

외환차손익	(156,359)

외화환산손익	13,387

대손상각비	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	-

금융보증손익	729

외환차손익	(172)

외화환산손익	234

5. 현금 및 현금성 자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

보유현금	1,230	1,118

은행예치금	55,189,930	54,512,925

합 계	55,191,160	54,514,043

6. 매출채권(1) 매출채권(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	10,055,195	6,442,830

대손충당금	(70,596)	(58,491)

매출채권(순액)	9,984,599	6,384,339

(2) 매출채권의 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

(당분기)

구 분	정상	1년이하연체	1년초과	3년초과

장부금액	5,183,454	4,179,369	676,013	16,359

손실율	-	0.70%	3.71%	100%

대손충당금	-	29,163	25,074	16,359

(전기)

구 분	정상	1년이하연체	1년초과	3년초과

장부금액	5,891,228	490,169	25,074	16,359

손실율	-	3.48%	100%	100%

대손충당금	-	17,058	25,074	16,359

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

기초금액	58,491	15,746

당기손익으로 인식된 충당금 증가	12,105

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	-

보고기간 말 금액	70,596	15,746

(4) 매출채권의 공정가치(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	9,984,599	6,384,339

(5) 보고일 현재 매출채권 의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액 입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 7. 기타금융자산

(1) 기타금융자산(단위: 천원)

구 분(주1)	당분기	전기

단기금융상품	15,530,087	15,446,751

투자채무증권	-	1,500,000

미수금	275,173	349,416

대손충당금	(118,919)	(118,919)

미수수익	336,350	314,258

단기대여금	2,332,153	2,314,500

장기금융상품	769,572	762,888

기타보증금	15,486	14,000

임차보증금	610,000	810,000

차감: 비유동항목	(1,395,058)	(1,586,889)

유동항목	18,354,844	19,806,005

(*1) 기타금융자산 중 미수금을 제외하고는 손상되거나 및 연체된 자산은 없습니다. 또한 공정가치는 장부가액과 일치합니다.

보고일 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액 입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

8. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

선급비용	9,544	3,722

선급금	18,272	12,511

합 계	27,816	16,233

9. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

원재료	1,801,148	2,183,061

원재료평가충당금	(47,750)	(47,750)

재공품	494,828	142,208

제품	4,409,942	3,890,531

상품	28,000	12,528,000

상품평가충당금	(26,000)	(26,000)

합 계	6,660,168	18,670,050

당 1분기 비용으로 인식 되어 '매출원가' 에 포함된 재고자산의 원가는 15,185백만원 (전 1분기: 8,170백만원) 입니다.

10. 유형자산

가. 당 1분기 및 전 1분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당 1분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및자본적지출	감가상각	처분 대체및 폐기	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	5,013,091	-	-	-	5,013,091	5,013,091	-

건물	3,206,397	-	(24,323)	-	3,182,075	3,891,611	(709,536)

구축물	387,332	-	(5,235)	-	382,097	429,300	(47,203)

기계장치	126,378	15,059	(11,613)	-	129,824	2,950,458	(2,820,634)

차량운반구	35,605	-	(3,384)	(748)	31,473	292,441	(260,968)

비품	88,916	-	(7,136)	-	81,780	528,015	(446,235)

공구와기구	41,110	-	(2,921)	-	38,189	534,324	(496,135)

금형	143,488	13,980	(10,622)	(3)	146,843	708,659	(561,816)

사용권자산	48,746	(5,548)	-	43,198	48,746	(5,548)

건설중인자산	8,835	-	-	8,835	8,835	-

합 계	9,051,152	77,785	(70,782)	(751)	9,057,405	14,405,480	(5,348,075)

(2) 전 1분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및자본적지출	감가상각	처분 대체및 폐기	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	5,013,091	-	-	-	5,013,091	5,013,091	-

건물	3,303,687	-	(24,323)	-	3,279,364	3,891,611	(612,247)

구축물	311,480	60,000	(4,785)	-	366,695	393,300	(26,606)

기계장치	170,947	-	(11,142)	-	159,805	2,935,399	(2,775,594)

차량운반구	51,780	-	(4,339)	-	47,441	335,024	(287,582)

비품	99,362	500	(6,461)	-	93,401	511,762	(418,362)

공구와기구	32,476	3,900	(2,407)	-	33,969	519,324	(485,356)

금형	94,066	7,100	(10,133)	-	91,033	681,452	(590,419)

건설중인자산	36,000	24,000	(60,000)	-	-	-

합 계	9,112,889	95,500	(63,590)	(60,000)	9,084,799	14,280,963	(5,196,164)

11. 무형자산 가. 당 1분기 및 전 1분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당 1분기(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

기초	3	3	124,940	75,000	199,946

취득	-	-	-	-	-

상각	-	-	(8,179)	-	(8,179)

손상차손환입	-	-	-	-	-

기말	3	3	116,761	75,000	191,767

취득원가	9,893	451,447	272,244	203,917	937,501

상각누계액	(9,890)	(451,444)	(155,483)	-	(616,817)

손상차손누계액	-	-	-	(128,917)	(128,917)

(2) 전 1분기(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

기초	3	3	29,504	270,000	299,510

취득	-	-	131,152	-	131,152

상각	-	-	(9,680)	-	(9,680)

손상차손환입	-	-	-	-	-

기말	3	3	150,976	270,000	420,982

취득원가	9,893	451,447	272,244	666,383	1,399,967

상각누계액	(9,890)	(451,444)	(121,268)	-	(582,602)

손상차손누계액	-	-	-	(396,383)	(396,383)

12. 기타유동부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

미지급비용	97,531	95,064

계약부채	98,839	13,413,712

예수금	53,351	49,073

미지급배당금	1,068,717	-

합 계	1,318,438	13,557,849

13. 금융부채

가. 금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

금융보증부채	10,807	12,316

리스채무	42,949

합 계	53,756	12,316

14. 확정급여부채(1) 확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	1,655,185	1,587,356

사외적립자산의 공정가치	(1,427,829)	(1,427,830)

재무상태표상 부채	227,356	159,526

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

기초금액	1,587,356	1,272,831

당기근무원가	78,246	74,612

이자원가	9,351	8,748

급여지급액	(19,768)	(6,323)

보고기간말 금액	1,655,185	1,349,868

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

기초금액	1,427,829	1,112,448

사외적립자산의 기대수익	-	-

기여금	-	-

-사용자	-	-

급여의지급	-	(25,293)

보고기간말 금액	1,427,829	1,087,155

15. 판매보증충당부채

판매보증충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

기초금액	20,439	38,712

포괄손익계산서 증(감):

추가 충당금전입	28,354	(5,211)

연중 사용액	(9,776)	(5,753)

보고기간말 금액	39,017	27,748

유동항목	39,017	27,748

비유동항목	-	-

16. 자본금과 주식발행초과금 : 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주 이고 발행한 주식수는 보통주식 11 ,846,520주 이며, 1주당 액면금액은 500원 입니다. 당기 및 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자본금	주식발행초과금	합 계

당분기	5,923,260	46,493,709	52,416,969

전기	5,923,260	46,493,709	52,416,969

17. 자본조정 :

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

자기주식	(6,990,129)	(6,990,129)

18. 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

법정적립금(*1)	794,265	687,393

미처분이익잉여금	51,659,459	49,398,668

합 계	52,453,724	50,086,061

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

19. 판매비와관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당1분기	전1분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	475,622	475,622	536,198	536,198

퇴직급여	14,285	14,285	36,500	36,500

복리후생비	24,178	24,178	26,803	26,803

수도광열비	1,940	1,940	1,692	1,692

운반비	30,352	30,352	37,731	37,731

세금과공과	16,980	16,980	17,962	17,962

소모품비	2,408	2,408	5,512	5,512

보험료	943	943	7,612	7,612

임차료	909	909	1,229	1,229

통신비	5,405	5,405	5,670	5,670

여비교통비	6,077	6,077	1,992	1,992

지급수수료	92,577	92,577	90,271	90,271

접대비	7,153	7,153	6,066	6,066

도서구입비	303	303	1,500	1,500

차량유지비	4,951	4,951	8,732	8,732

경상개발비	252,991	252,991	310,430	310,430

포장비	19,036	19,036	41,246	41,246

광고선전비	474	474	32,725	32,725

대손상각비	12,105	12,105	-	-

무형자산상각비	8,179	8,179	9,680	9,680

감가상각비	35,413	35,413	29,436	29,436

판매보증수리비	28,354	28,354	(5,211)	(5,211)

건물관리비	678	678	748	748

교육훈련비	-	-	180	180

수선비	825	825	1,344	1,344

금융보증비용	(1,509)	(1,509)	(729)	(729)

판매비와관리비의 합계	1,040,629	1,040,629	1,205,319	1,205,319

20. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	15,631	15,631	44,355	44,355

외화환산이익	108,974	108,974	50,789	50,789

수입임대료	11,250	11,250	11,250	11,250

단기금융상품평가이익	90,020	90,020	22,883	22,883

유형자산처분이익	161	161

잡이익	1,144	1,144	2,520	2,520

국고보조금수익	32,231	32,231	69,322	69,322

투자유가증권평가이익	57,425	57,425

합 계	316,836	316,836	201,119	201,119

(2) 기타비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	3,285	3,285	1,558	1,558

외화환산손실	2,818	2,818	22,850	22,850

유형자산처분손실	3	3	-	-

잡손실	100	100	312	312

기부금	-	-	4,000	4,000

합 계	6,206	6,206	28,720	28,720

21. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(1,009,826)	(1,009,826)	(455,728)	(455,728)

상품의 변동	12,569,516	12,569,516	109,819	109,819

원재료 및 소모품사용	2,868,475	2,868,475	6,744,793	6,744,793

종업원급여	1,283,083	1,283,083	1,419,353	1,419,353

감가상각 및 무형자산상 각	78,961	78,961	73,270	73,270

운반비	30,355	30,355	37,736	37,736

지급수수료	94,937	94,937	1,019,263	1,019,263

외주가공비	79,995	79,995	101,747	101,747

기타 비용	230,019	230,019	324,710	324,710

매출원가 및 판매비와관리비 합계	16,225,515	16,225,515	9,374,963	9,374,963

22. 종업원급여(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

급여	1,138,419	1,252,455

복리후생비	57,067	63,701

퇴직연금급여-확정급여제도	87,597	103,197

합 계	1,283,083	1,419,353

23. 금융수익 및 금융원가(단위: 천원)

금 융 수 익	당1분기	전1분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	507,228	507,228	233,051	233,051

외환차익	460,439	460,439	185,263	185,263

외화환산이익	106,533	106,533	14,209	14,209

금융수익 합계	1,074,200	1,074,200	432,523	432,523

(단위: 천원)

금 융 원 가	당1분기	전1분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	288	288	-	-

외환차손	54,531	54,531	384,591	384,591

외화환산손실	9,302	9,302	28,528	28,528

금융원가 합계	64,121	64,121	413,119	413,119

24. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 03월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20%(2018년 03월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 20%)입니다.

25. 주당순이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 17)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주당기순이익	3,436,843,467	3,436,843,467	2,334,373,932	2,334,373,932

가중평균 유통보통주식수	10,687,172	10,687,172	10,855,356	10,855,356

기본주당순이익	322	322	215	215

(주1) 가중평균유통주식수 등의 산정내역(단위:주)

구 분	당1분기	전1분기

기초	10,687,172	10,855,356

유상증자	-	-

기말	10,687,172	10,855,356

26. 배당금

2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금1,068,717천원은 2019년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액:1,740,579천원).

27. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

법인세비용차감전순이익	4,081,166	2,917,967

조정:

금융원가(이자비용+외화환산손실)	12,409	51,378

금융수익(이자수익+외화환산이익)	(722,735)	(298,049)

퇴직급여	87,597	108,653

감가상각비	65,233	63,591

무형자산상각비	8,179	9,680

무형자산손상증감

대손상각비	12,105	-

원재료평가충당금의 증감

금융보증충당부채의 증감

판매보증수리비	(9,777)	(5,211)

유형자산처분이익	(8,226)	-

유형자산처분손실	(74,597)

매출채권의 증감	(3,545,053)	(8,082,978)

미수금의 증감	74,242	(481,155)

선급금의 증감	(5,760)	175,653

선급비용의 증감	(5,822)	591

재고자산의 증감	12,009,882	(490,553)

기타유동자산의 증감

매입채무의 증감	(59,371)	(23,861)

미지급금의 증감	(77,586)	2,727,489

미지급비용의 증감	2,467	(3,528)

예수금의 증감	4,277	10,182

선수금의 증감	(13,314,872)	(44,159)

리스채무의 증감	42,949

사용권자산의 증감	(43,198)

판매보증충당부채의 증감	28,354	(5,753)

퇴직금의 지급	(19,769)	(6,323)

금융보증비용	(1,509)	(729)

회계정책변경 증감	(464)

사외적립자산의 증감	-	-

영업으로부터 창출된 현금	(1,459,879)	(3,377,115)

28. 우발상황

(1) 지급보증 약정보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결한 지급보증 약정 내역 및 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원)

금융기관	용도	피보증인	한도금액	보증금액

하나은행	수요자금융에대한지급보증	매출거래처	2,000,000	77,110

신한은행	4,000,000	1,352,220

합계	6,000,000	1,429,330

(2) 금융보증부채회사는 상기 지급보증과 관련하여 당 1분기말 현재 10,807천원을 금융보증부채로 계상 하였습니다.

29. 특수관계자 거래

가. 회사의 최대주주는 33.50%를 보유한 (주)대호테크 입니다.

나. 당기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

최대주주	㈜대호테크

기타특수관계	㈜우아

㈜아로텍

㈜엠이

다. 당1분기 및 전1분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

회사명	당1분기	전1분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

㈜대호테크	-	158,509	-	1,078,936

㈜우아	-	-	-	354,375

㈜아로텍	-	-	268,000	-

㈜엠이	-	26,240	-	29,468

라. 당1분기 및 전1분기 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

회사명	당1분기	전1분기

매출채권 등	매입채무 등	매출채권 등	매입채무 등

㈜대호테크	-	1,886,058	-	2,949,919

㈜우아	-	-	-	2,813,144

㈜아로텍	-	-	-	-

㈜엠이	-	18,619	-	20,756

라. 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

급여	310,391	280,935

퇴직급여	79,470	66,965

합 계	389,861	347,900