넥스턴앤롤코리아 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반현황주식회사 넥스턴(이하 "회사")은 2000년 7월 18일 설립되었으며, 공작기계 제작 및 수리 등을 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 용인시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 창원지점을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 회사는 2004년 4월 1일자로 회사의 상호를 주식회사 케이엠티에서 주식회사 넥스턴으로 변경하였습니다.회사는 2006년 10월 30일, 한국증권업협회중개시장(KOSDAQ)운영위원회에 등록승인 되어 2006년 11월 1일에 첫 거래가 개시되었습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	주식수	지분율

(주)대호테크	3,954,776	33.38%

(주)우아	933,106	7.88%

정영화	13,158	0.11%

기타	5,969,926	50.40%

자기주식	975,554	8.23%

합계	11,846,520	100.00%

2. 재무위험관리2.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

2.1.1 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 일본엔화및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

현금및현금성자산

KRW	905,658	8,373,915

USD	34,501,967	14,696,586

EUR	121,182	4,508,550

계	35,528,807	27,579,051

매출채권

KRW	2,921,295	2,164,860

USD	4,713,103	6,942,160

EUR	1,835,588	633,051

계	9,469,986	9,740,071

매입채무

KRW	1,853,478	1,746,156

USD	89,615	71,869

EUR	43,651	-

JPY	-	-

계	1,986,744	1,818,025

환율의 변동은 외화환산손익을 통해 회사의 세전손익에 영향을 미칩니다. 당기 및 전기 각 통화별 원화환율이 10% 변동할 경우 세전손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,912,546	(3,912,546)	2,156,688	(2,156,688)

EUR	191,312	(191,312)	514,160	(514,160)

JPY	-	-	-	-

2.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보에 의하여 제공된 정보를 바탕으로 거래처의 신용도를 파악하고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 평가하여 회수가 지연되는 채권 등에 대해서는 월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있습니다.

당 분기 및 전기말 현재 회사의 신용위험 최대 노출 수준은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기	전기

현금및현금성자산(*1)	35,526,850	27,577,877

매출채권	9,469,986	9,740,071

기타금융자산-유동	37,781,920	44,447,293

기타금융자산-비유동	6,557,313	459,340

합계	89,336,069	82,224,581

(*1) 재무상태표상 '현금및현금성자산'과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다.2.1.3 유동성 위험 회사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	1,986,744	-	-	-

미지급금	4,240,226	-	-	-

금융보증계약(주1)	2,734,720	-	-	-

합계	8,961,690

전기	1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	1,818,026	-	-	-

미지급금	906,395	-	-	-

금융보증계약(주1)	2,286,306	-	-	-

합계	5,010,727

(주1) 상기 금융보증계약 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나, 피보증인의 재무상태 변동에 따라 피보증인이 보증계약상 회사에 지급을 청구할 확률이 변동될 수 있습니다.

2.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

총차입금	-	-

차감: 현금및현금성자산	35,528,807	27,579,051

순부채	(35,528,807)	(27,579,051)

자본총계	96,247,555	89,891,577

총자본 (*1)	60,718,748	62,312,526

자본조달비율 (*1)	-	-

(*1) 순부채금액이 부의 금액일때는 총자본및 자본조달비율을 산정하지 않습니다.2.3 공정가치 측정

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	35,528,807	35,528,807	27,579,051	27,579,051

매출채권	9,469,986	9,469,986	9,740,071	9,740,071

기타금융자산 - 유동	37,781,920	37,781,920	44,447,293	44,447,293

기타금융자산 - 비유동	6,557,313	6,557,313	459,340	459,340

소계	89,338,026	89,338,026	82,225,755	82,225,755

금융부채

매입채무	1,986,744	1,986,744	1,818,026	1,818,026

미지급금	4,240,226	4,240,226	906,395	906,395

금융보증부채	24,898	24,898	21,902	21,902

소계	6,251,868	6,251,868	2,746,323	2,746,323

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

당 분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 없습니다.

3. 영업부문 정보

(1) 회사는 하나의 보고부문을 가지고 있습니다.

(2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

3개월	누적	3개월	누적

제품판매	20,172,930	38,171,184	37,987,483	44,254,369

상품판매	305,619	721,170	214,734	545,175

기타수익	23,540	75,440	23,570	66,813

합 계	20,502,089	38,967,794	38,225,787	44,866,357

(3) 당 분기 및 전 분기 중 회사 수익의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	8,087,485	4,379,243

국 외	30,880,309	40,487,114

합 계	38,967,794	44,866,357

4. 범주별 금융상품(1) 2017년 09월 30일

(단위: 천원)

재무상태표 상자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	35,528,807	-	-	-	35,528,807

매출채권	9,469,986	-	-	-	9,469,986

기타금융자산 - 유동	37,781,920	-	-	-	37,781,920

기타금융자산 - 비유동	1,370,000	-	2,687,313	2,500,000	6,557,313

합계	84,150,713	-	2,687,313	2,500,000	89,338,026

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기손익인식 금융부채	위험회피목적 파생상품	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	-	-	1,986,744	-	1,986,744

미지급금	-	-	4,240,226	-	4,240,226

금융보증부채	-	-	24,898	-	24,898

합계	-	-	6,251,868	-	6,251,868

(2) 2016년 12월 31일(단위: 천원)

재무상태표 상자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식 금융자산	위험회피목적 파생상품	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	27,579,051	-	-	-	27,579,051

매출채권	9,740,071	-	-	-	9,740,071

기타금융자산 - 유동	44,447,293	-	-	-	44,447,293

기타금융자산 - 비유동	459,340	-	-	-	459,340

합 계	82,225,755	-	-	-	82,225,755

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기손익인식 금융부채	위험회피목적 파생상품	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무	-	-	1,818,026	1,818,026

미지급금	-	-	906,395	906,395

금융보증부채	-	-	21,902	21,902

합계	-	-	2,746,323	2,746,323

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원)

구 분	제 18기 분기	제 17기 분기

대여금 및 수취채권

이자수익	688,706	114,542

외환차손익	(369,330)	405,444

외화환산손익	124,210	(1,969,841)

대손상각비	(5,589)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	-	(198)

금융보증손익	(2,996)	-

외환차손익	10,816	9,448

외화환산손익	(1,668)	(519)

5. 현금 및 현금성 자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

보유현금	1,958	1,174

은행예치금	35,526,849	27,577,877

합 계	35,528,807	27,579,051

6. 매출채권(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	9,485,732	9,750,228

대손충당금	(15,746)	(10,157)

매출채권(순액)	9,469,986	9,740,071

7. 기타금융자산(1) 기타금융자산(단위: 천원)

구 분(*1)	당분기	전기

단기금융상품	36,411,100	44,000,000

미수금	933,751	486,541

대손충당금	(118,919)	(118,919)

미수수익	529,188	51,071

단기대여금	26,800	28,600

장기금융상품	726,200	-

만기보유증권	2,500,000	-

매도가능증권	2,687,313	-

기타보증금	13,800	9,340

임차보증금	630,000	450,000

차감: 비유동항목	(6,557,313)	(459,340)

유동항목	37,781,920	44,447,293

(*1) 기타금융자산 중 미수금을 제외하고는 손상되거나 및 연체된 자산은 없습니다. 또한 공정가치는 장부가액과 일치합니다.

보고일 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액 입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

8. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

선급비용	2,532	4,377

선급금	272,941	134,427

선급법인세	-	-

합 계	275,473	138,804

9. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

원재료	1,443,072	1,421,978

원재료평가충당금	(47,749)	(47,749)

재공품	394,127	60,105

제품	4,306,601	5,576,875

상품	30,000	170,799

상품평가충당금	(26,000)	(26,000)

합 계	6,100,051	7,156,008

당 분기 비용으로 인식 되어 '매출원가' 에 포함된 재고자산의 원가는 26,923백만원 (전 분기: 30,504백만원) 입니다.

10. 유형자산

가. 당 분기 및 전 분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당 분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및자본적지출	감가상각	처분 및 폐기	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	5,013,091	-	-	-	5,013,091	5,013,091	-

건물	3,014,212	-	(65,864)	-	2,948,348	3,512,739	(564,391)

구축물	100,729	49,900	(5,434)	-	145,195	163,800	(18,605)

기계장치	108,625	89,400	(28,440)	(1)	169,584	2,923,149	(2,753,565)

차량운반구	69,137	-	(13,017)	-	56,120	335,024	(278,904)

비품	49,769	60,209	(15,454)	-	94,524	499,891	(405,367)

공구와기구	22,029	17,450	(4,734)	-	34,745	515,424	(480,679)

금형	78,717	-	(29,469)	-	49,248	621,352	(572,104)

건설중인자산	7,500	443,500	-	451,000	451,000	-

합 계	8,463,809	660,459	(162,412)	(1)	8,961,855	14,035,470	(5,073,614)

(2) 전 분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및자본적지출	감가상각	처분 및 폐기	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	5,013,091	-	-	-	5,013,091	5,013,091	-

건물	1,885,487	238,746	(44,938)	-	2,079,295	2,555,866	(476,571)

구축물	33,231	-	(1,271)	-	31,960	44,400	(12,440)

기계장치	86,988	-	(19,397)	-	67,591	2,853,721	(2,786,130)

차량운반구	58,612	35,582	(13,945)	(37,194)	43,055	302,924	(259,869)

비품	10,003	43,571	(6,980)	-	46,594	433,075	(386,481)

공구와기구	8,442	20,900	(6,620)	-	22,722	496,814	(474,092)

금형	97,972	23,370	(31,787)	(3)	89,552	621,352	(531,800)

건설중인자산	604,447	324,204	928,651	928,651	-

합 계	7,798,273	686,373	(124,938)	(37,197)	8,322,511	13,249,894	(4,927,383)

11. 무형자산 가. 당 분기 및 전 분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당 분기(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

기초	3	3	21,023	270,000	291,029

취득	-	-	21,000	-	21,000

상각	-	-	(7,016)	-	(7,016)

손상차손환입	-	-	-	-	-

기말	3	3	35,007	270,000	305,013

취득원가	9,893	451,447	143,665	666,383	1,271,388

상각누계액	(9,890)	(451,444)	(108,658)	-	(569,992)

손상차손누계액	-	-	-	(396,383)	(396,383)

(2) 전 분기(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

기초	3	1,668	17,876	270,000	289,547

취득	-	-	14,000	-	14,000

상각	-	(1,665)	(8,631)	-	(10,296)

손상차손	-	-	-	-	-

기말	3	3	23,245	270,000	293,251

취득원가	9,893	451,447	122,665	666,383	1,250,388

상각누계액	(9,890)	(451,444)	(99,420)	-	(560,754)

손상차손누계액	-	-	-	(396,383)	(396,383)

12. 기타유동부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

미지급비용	111,217	97,941

선수금	131,251	538,934

예수금	58,698	266,043

미지급배당금	-	-

합 계	301,166	902,918

13. 금융부채

가. 금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

금융보증부채	24,898	21,902

합 계	24,898	21,902

14. 확정급여부채

(1) 당 분기 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	1,300,224	1,134,235

사외적립자산의 공정가치	(810,035)	(842,686)

재무상태표상 부채	490,189	291,549

(2) 당 분기 및 전 분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	58,731	176,195	46,214	138,642

순이자원가	7,481	22,444	-	-

종업원 급여에 포함된 총비용	66,212	198,639	46,214	138,642

15. 판매보증충당부채

판매보증충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	90,063	15,920

포괄손익계산서 증(감):

추가 충당금전입	(14,019)	12,092

연중 사용액	(18,667)	(12,781)

보고기간말 금액	57,377	15,231

유동항목	57,377	15,231

비유동항목	-	-

16. 자본금과 주식발행초과금 : 회사가 발행할 주식의 총수는 16,000,000주 이고 발행한 주식수는 보통주식 11 ,846,520주 이며, 1주당 액면금액은 500원 입니다. 당기 및 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자본금	주식발행초과금	합 계

당분기	5,923,260	46,493,709	52,416,969

전기	5,923,260	46,493,709	52,416,969

17. 자본조정 :

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

자기주식(*1)	(3,996,185)	(3,996,185)

(주1) 당기 및 전기 중 회사가 보유하고 있는 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주, 천원).

18. 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

법정적립금(*1)	513,335	350,271

미처분이익잉여금	47,435,967	41,120,522

합 계	47,949,302	41,470,793

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

19. 판매비와관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	344,592	986,617	269,567	988,257

퇴직급여	26,786	80,359	16,937	1,422,064

복리후생비	34,445	87,048	22,359	70,321

수도광열비	1,581	4,149	-	-

운반비	41,219	99,692	56,437	96,755

세금과공과	30,899	62,432	40,485	120,201

소모품비	5,560	13,505	8,426	23,246

보험료	8,528	27,641	5,989	22,662

임차료	816	2,580	1,465	4,285

통신비	5,245	18,239	6,873	17,902

여비교통비	25,445	29,897	3,346	9,560

지급수수료	98,672	186,913	52,379	151,832

접대비	5,961	15,528	11,780	30,274

도서구입비	1,572	3,787	994	8,605

차량유지비	6,881	30,768	11,356	34,953

경상개발비	128,730	363,892	87,425	246,880

포장비	86,549	139,508	115,308	148,479

광고선전비	40,000	44,100	(660)	226,410

대손상각비	-	5,589	-	-

무형자산상각비	2,572	7,016	2,888	10,297

감가상각비	16,995	49,351	15,089	39,467

판매보증수리비	3,036	(14,018)	3,903	12,092

건물관리비	783	2,349	783	2,349

교육훈련비	-	-	(620)	160

수선비	1,800	3,540	2,430	12,730

금융보증비용	1,043	2,996	(1,227)	4,638

판매비와관리비의 합계	919,710	2,253,478	733,712	3,704,419

20. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	249,982	286,245	3,338	80,617

외화환산이익	(10,674)	49,844	215	325

수입임대료	11,250	18,750	-	-

유형자산처분이익	-	5,999	-	1,090

잡이익	1	27,523	587	34,892

합 계	250,559	388,361	4,140	116,924

(2) 기타비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	153,754	242,495	44,034	51,786

외화환산손실	(172,208)	81,246	40,783	53,401

유형자산처분손실	-	-	-	2,197

재고자산처분손실	-	-	11,682	11,682

잡손실	5,947	9,764	64	256

기부금	-	200	-	-

합 계	(12,507)	333,705	96,563	119,322

21. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	2,284,661	858,908	982,921	(7,473,156)

상품의 변동	207,908	376,448	83,460	241,141

원재료 및 소모품사용	6,875,406	16,498,388	10,680,443	22,141,607

종업원급여	1,030,828	2,838,452	760,713	3,818,061

감가상각 및 무형자산상 각	56,638	169,428	47,329	135,234

운반비	41,324	100,288	56,437	97,067

지급수수료	4,113,222	7,150,042	13,312,609	13,444,404

외주가공비	204,093	425,063	474,428	818,573

기타 비용	317,943	759,614	405,624	985,242

매출원가 및 판매비와관리비 합계	15,132,023	29,176,631	26,798,964	34,208,173

22. 금융수익 및 금융원가(단위: 천원)

금 융 수 익	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	242,615	688,706	10,947	114,542

외환차익	627,225	687,277	-	386,062

외화환산이익	(37,051)	153,944	(253,715)	-

금융수익 합계	832,789	1,529,927	(242,768)	500,604

(단위: 천원)

금 융 원 가	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	-	-	-	198

외환차손	3,818	1,089,540	-	-

외화환산손실	(786)	-	1,889,000	1,917,284

금융원가 합계	3,032	1,089,540	1,889,000	1,917,482

23. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20%(2016년 09월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22%)입니다.

24. 배당금

2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금1,630,645천원은 2017년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액:289,557천원).

25. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	10,286,205	9,238,908

조정:

금융원가(이자비용)	-	198

금융수익(이자수익)	(688,706)	(114,542)

외화환산손실	81,246	1,970,685

외화환산이익	(203,788)	(326)

퇴직급여	198,639	138,642

감가상각비	162,411	124,938

무형자산상각비	7,016	10,297

무형자산손상차손 환입

무형자산손상차손

유형자산처분이익	(5,999)	(1,090)

유형자산처분손실	2,196

대손상각비	5,589

원재료평가충당금

금융보증비용(환입)	2,996	4,638

판매보증수리비	(14,019)	12,092

매출채권의 증감	234,762	(781,296)

미수금의 증감	(447,209)	(1,529,449)

기타당좌자산의 증감

선급금의 증감	(138,514)	23,893

선급비용의 증감	1,845	1,739

재고자산의 증감	1,055,957	(6,473,468)

매입채무의 증감	167,050	6,117,936

미지급금의 증감	3,333,832	7,372,142

미지급비용의 증감	13,276	17,166

예수금의 증감	(207,345)	(18,191)

선수금의 증감	(407,683)	15,064,425

판매보증충당부채의 증감	(18,667)	(12,781)

퇴직금의 지급	(655,350)

사외적립자산의 증감

영업으로부터 창출된 현금	13,418,894	30,513,402

26. 우발상황

(1) 지급보증 약정보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결한 지급보증 약정 내역 및 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원)

금융기관	용도	피보증인	한도금액	보증금액

하나은행	수요자금융에대한지급보증	매출거래처	2,000,000	297,525

신한은행	4,000,000	2,437,195

합계	6,000,000	2,734,720

(2) 금융보증부채회사는 상기 지급보증과 관련하여 당 분기말 현재 24,898천원을 금융보증부채로 계상 하였습니다.

27. 특수관계자 거래

가. 회사의 최대주주는 33.38%를 보유한 (주)대호테크 입니다.

나. 당 분기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

최대주주	㈜대호테크

기타특수관계	㈜우아

㈜아로텍

㈜엠이

다. 당 분기 및 전 분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다 (단위:천원)

회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

㈜대호테크	-	7,284,175	-	12,829,175

㈜우아	-	2,458,769	-	2,198,876

㈜아로텍	336,000	-	133,000	-

㈜엠이	85,264	-	62,021

라. 당 분기 및 전 분기 중 특수관계자와의 채권 채무내역은 다음과 같습니다 (단위:천원)

회사명	당분기	전분기

매출채권 등	매입채무 등	매출채권 등	매입채무 등

㈜대호테크	-	4,083,715	-	6,970,439

㈜우아	-	-	-	1,005,639

㈜아로텍	-	-	-	-

㈜엠이	-	16,358	-	16,761

마. 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	392,700	414,143

퇴직급여	21,428	-

합 계	414,128	414,143