넥스턴앤롤코리아 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 18 기 반기 2017년 06월 30일 현재
제 17 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 넥스턴

1. 일반 사항 :

주식회사 넥스턴(이하 "회사")은 2000년 7월 18일 설립되었으며, 공작기계 제작 및 수리 등을 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 용인시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 창원지점을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 회사는 2004년 4월 1일자로 회사의 상호를 주식회사 케이엠티에서 주식회사 넥스턴으로 변경하였습니다.회사는 2006년 10월 30일, 한국증권업협회중개시장(KOSDAQ)운영위원회에 등록승인 되어 2006년 11월 1일에 첫 거래가 개시되었습니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	주식수	지분율

(주)대호테크	3,864,211	32.62%

(주)우아	933,106	7.88%

기타	6,073,649	51.27%

자기주식	975,554	8.23%

합계	11,846,520	100.00%

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 기준서의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 76,646,299천원 및 만기보유증권 1,500,000천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 76,646,299천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 134,665백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 2016년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못하였습니다.

2.2 회계정책

반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

반기재무제표 작성시 회사는 제반 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 : 당 반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종 류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	11,340,360	11,340,360	27,579,051	27,579,051

매출채권	10,346,727	10,346,727	9,740,071	9,740,071

기타금융자산 - 유동	53,022,042	53,022,042	44,447,293	44,447,293

기타금융자산 - 비유동	5,085,358	5,085,358	459,340	459,340

소계	79,794,487	79,794,487	82,225,755	82,225,755

금융부채

매입채무	4,220,425	4,220,425	1,818,026	1,818,026

미지급금	569,844	569,844	906,395	906,395

기타금융부채	23,855	23,855	21,902	21,902

소계	4,814,124	4,814,124	2,746,323	2,746,323

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

당반기 말 현재 수준1으로 평가된 금융상품은 매도가능증권 (기타금융자산 - 비유동) 1,648,188천원 입니다. 5. 영업부문 정보 :

(1) 회사는 하나의 보고부문을 가지고 있습니다.

(2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품판매	7,193,061	17,998,255	3,438,133	6,266,886

상품판매	235,422	415,550	190,417	330,440

기타수익	24,650	51,900	20,510	43,243

합 계	7,453,133	18,465,705	3,649,060	6,640,569

(3) 당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 2곳이며, 동 고객들로의 매출액은 각각 5,486 백만원과 2,797백만원(전반기: 1곳, 1,332백만원 ) 입니 다.

(4) 당반기 및 전반기 중 회사 수익의 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

한국	12,194,894	3,065,245

유럽	2,990,613	3,073,717

미국	366,810	342,952

기타	2,913,388	158,655

합 계	18,465,705	6,640,569

6. 범주별 금융상품 :

가. 당반기 및 전기말 현재 회사가 보유중인 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기말

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산 (*)	매도가능금융자산	만기보유 금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,340,360	-	-	-	11,340,360

매출채권	10,346,727	-	-	-	10,346,727

기타금융자산 - 유동	53,022,042	-	-	-	53,022,042

기타금융자산 - 비유동	1,937,170	-	1,648,188	1,500,000	5,085,358

합 계	76,646,299	-	1,648,188	1,500,000	79,794,487

(*) 회사는 당 반기말 현재 금융기관과 USD2,000,000을 2,245,600천원에 매입하는 선물환 계약을 체결 (결제일 2017년 11월 24일) 하였으며, 이와 관련하여 당 반기말 현재 인식된 자산 및 부채는 업습니다.

재무상태표 상 부채	당기손익인식 금융부채	위험회피목적 파생상품	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무	-	-	4,220,425	4,220,425

미지급금	-	-	569,844	569,844

기타금융부채	-	-	23,855	23,855

합 계	-	-	4,814,124	4,814,124

(2) 전기말

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	27,579,051	-	-	-	27,579,051

매출채권	9,740,071	-	-	-	9,740,071

기타금융자산 - 유동	44,447,293	-	-	-	44,447,293

기타금융자산 - 비유동	459,340	-	-	-	459,340

합 계	82,225,755	-	-	-	82,225,755

재무상태표 상 부채	당기손익인식 금융부채	위험회피목적 파생상품	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무	-	-	1,818,026	1,818,026

미지급금	-	-	906,395	906,395

기타금융부채	-	-	21,902	21,902

합 계	-	-	2,746,323	2,746,323

나. 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

대여금 및 수취채권

이자수익	434,841	103,596

외환차손익	(1,088,546)	449,080

외화환산손익	(1,939)	214,667

대손상각비	(5,589)	-

만기보유증권

이자수익	11,250	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환차손익	10,396	6,508

외화환산손익	(787)	(1,870)

기타금융부채

이자비용	-	(198)

금융보증손익	(1,954)	5,866

7. 현금및현금성자산 : 당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

보유현금	311	1,174

은행예치금	11,340,049	27,577,877

합 계	11,340,360	27,579,051

8. 매출채권 :

가. 당반기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	10,362,473	9,750,228

대손충당금	(15,746)	(10,157)

매출채권(순액)	10,346,727	9,740,071

9. 기타금융 자 산 :

당반기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분(*1)	당반기말	전기말

단기금융상품	52,041,398	44,000,000

미수금	686,426	486,541

대손충당금	(118,919)	(118,919)

미수수익	385,737	51,071

단기대여금	27,400	28,600

장기금융상품	1,295,600	-

만기보유증권	1,500,000	-

매도가능증권	1,648,188	-

기타보증금	11,570	9,340

임차보증금	630,000	450,000

차감: 비유동항목	(5,085,358)	(459,340)

유동항목	53,022,042	44,447,293

(*1) 기타금융자산 중 미수금을 제외하고는 손상되거나 및 연체된 자산은 없습니다. 또한 공정가치는 장부가액과 일치합니다.

보고일 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액 입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

10. 기타유동자산 : 당반기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

선급비용	3,675	4,377

선급금	276,121	134,427

합 계	279,796	138,804

11. 재고자산 :

당반기 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

원재료	1,508,047	1,421,978

원재료평가충당금	(47,749)	(47,749)

재공품	2,644,626	60,105

제품	4,340,764	5,576,875

상품	170,799	170,799

상품평가충당금	(26,000)	(26,000)

합 계	8,590,487	7,156,008

비용으로 인식 되어 '매출원가' 에 포함된 재고자산의 원가는 12,711백 만원 (전 반 기 : 4,434 백만원 ) 입니다.

12. 유형자산 :

가. 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(천원).

(1) 당반기

구 분	기초	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	5,013,091	-	-	-	5,013,091	5,013,091	-

건물	3,014,212	-	-	(43,909)	2,970,303	3,512,739	(542,436)

구축물	100,729	49,900	-	(3,518)	147,111	163,800	(16,688)

기계장치	108,625	76,300	(1)	(17,928)	166,996	2,910,049	(2,743,054)

차량운반구	69,137	-	-	(8,678)	60,459	335,024	(274,566)

비품	49,769	37,668	-	(9,778)	77,659	477,349	(399,690)

공구와기구	22,029	2,450	-	(2,965)	21,514	500,424	(478,909)

금형	78,717	-	-	(21,570)	57,147	621,352	(564,205)

건설중인자산	7,500	424,700	-	-	432,200	432,200	-

합 계	8,463,809	591,018	(1)	(108,346)	8,946,480	13,966,028	(5,019,548)

(2) 전반기

구 분	기초	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	5,013,091	-	-	-	5,013,091	5,013,091	-

건물	1,885,487	-	-	(28,964)	1,856,523	2,317,120	(460,597)

구축물	33,231	-	-	(848)	32,383	44,400	(12,017)

기계장치	86,988	-	-	(12,931)	74,057	2,853,721	(2,779,664)

차량운반구	58,612	35,582	(37,194)	(9,196)	47,804	302,924	(255,120)

비품	10,003	35,223	-	(3,816)	41,410	424,727	(383,317)

공구와기구	8,442	-	-	(3,888)	4,554	475,914	(471,360)

금형	97,972	22,570	(3)	(20,853)	99,686	620,552	(520,866)

건설중인자산	604,447	146,918	751,365	751,365	-

합 계	7,798,273	240,293	(37,197)	(80,496)	7,920,873	12,803,814	(4,882,941)

나. 감가상각비 중 7 6 백만원 (전반기: 56백만원 ) 은 매출원가, 32백만원 (전반기: 24백만원 ) 은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

13. 무형자산 :

가. 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초	3	3	21,023	270,000	291,029

취득	-	-	-	-	-

상각	-	-	(4,444)	-	(4,444)

손상차손	-	-	-	-	-

기말	3	3	16,579	270,000	286,585

취득원가	9,893	451,447	122,665	666,383	1,250,388

상각누계액	(9,890)	(451,444)	(106,086)	-	(567,420)

손상차손누계액	-	-	-	(396,383)	(396,383)

(2) 전반기

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초	3	1,668	17,876	270,000	289,547

취득	-	-	14,000	-	14,000

상각	-	(1,665)	(5,744)	-	(7,409)

손상차손	-	-	-	-	-

기말	3	3	26,132	270,000	296,138

취득원가	9,893	451,447	122,665	666,383	1,250,388

상각누계액	(9,890)	(451,444)	(96,533)	-	(557,867)

손상차손누계액	-	-	-	(396,383)	(396,383)

나 . 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함 되었습니다.

14. 기타유동부채 : 당반기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

미지급비용	103,369	97,941

선수금	364,315	538,934

예수금	50,685	266,043

합 계	518,369	902,918

15. 기타금융부채 :

가. 당반기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기말

금융보증부채(주석 28)	23,855	21,902

합 계	23,855	21,902

16. 순확정급여부채 :

가. 당반기 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,234,011	1,134,235

사외적립자산의 공정가치	(810,035)	(842,686)

재무상태표상 부채	423,976	291,549

나. 당반기 및 전반기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	58,731	117,463	46,214	92,428

순이자원가	7,481	14,963	-	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	66,212	132,426	46,214	92,428

총 비용 중 64,860천원(전반기: 58,555천원 )은 매출원가에 포함되었으며, 67,566천원 (전반기: 33,873천원 )은 판매비와관리비 및 경상개발비 에 포함되었습니다.

17. 판매보증충당부채 :

당반기 및 전반기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	90,063	15,920

포괄손익계산서 증(감):

추가 충당금전입	(17,055)	8,189

연중 사용액	(13,974)	(8,372)

보고기간말 금액	59,034	15,737

유동항목	59,034	15,737

비유동항목	-	-

18. 자본금과 주식발행초과금 : 회사가 발행할 주식의 총수는 16,000,000주이고 발행한 주식수는 보통주식 11,846,520주이며, 1주당 액면금액은 500원 입니다 . 당반기 및 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주	주식발행초과금	합 계

전기초	2,900,000	6,480,000	9,380,000

유 무상증자	3,023,260	40,013,709	43,036,969

전기말	5,923,260	46,493,709	52,416,969

당반기말	5,923,260	46,493,709	52,416,969

19. 자본조정 :

당반기 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*1)	(3,996,185)	(3,996,185)

20. 이익잉여금 : 가. 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	513,336	350,271

미처분이익잉여금	42,394,912	41,120,522

합 계	42,908,248	41,470,793

(*1) 대한민국에서 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

21. 판매비와관리비 :

당반기 및 전반기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계 정 과 목	당반기	전반기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	318,047	642,025	274,531	718,690

퇴직급여	26,786	53,573	1,388,191	1,405,128

복리후생비	32,868	52,603	26,494	47,963

수도광열비	1,398	2,567	-	-

운반비	27,463	58,473	23,048	40,318

세금과공과	15,607	31,532	64,122	79,715

소모품비	3,001	7,945	10,441	14,820

보험료	12,124	19,114	9,938	16,672

임차료	824	1,764	1,420	2,820

통신비	7,293	12,995	5,875	11,030

여비교통비	1,831	4,452	3,917	6,214

지급수수료	48,243	88,241	35,118	99,453

접대비	2,726	9,567	8,145	18,494

도서구입비	987	2,216	3,026	7,610

차량유지비	14,044	23,887	12,333	23,597

경상개발비	123,502	235,162	84,265	159,454

포장비	23,450	52,959	19,450	33,172

광고선전비	3,250	4,100	112,521	227,070

대손상각비	-	5,589	-	-

무형자산상각비	2,222	4,444	3,222	7,409

감가상각비	16,441	32,356	12,085	24,378

판매보증수리비	(13,104)	(17,055)	1,616	8,189

건물관리비	783	1,566	783	1,566

교육훈련비	-	-	712	779

수선비	30	1,740	9,220	10,300

금융보증비용	1,210	1,954	3,985	5,866

판매비와관리비의 합계	671,026	1,333,769	2,114,459	2,970,707

22. 기타수익과 기타비용 :

당반기 및 전반기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 기타수익의 내역

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	8,918	36,263	13,374	77,279

외화환산이익	58,547	60,518	(6,655)	111

수입임대료	7,500	7,500	-	-

유형자산처분이익	5,999	5,999	-	1,090

잡이익	(793)	27,522	11,218	34,304

합 계	80,171	137,802	17,937	112,784

(2) 기타비용의 내역

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	26,287	88,741	1,496	7,753

외화환산손실	(126,050)	253,454	10,649	12,617

유형자산처분손실	-	-	3	2,196

잡손실	3,602	3,817	128	192

기부금	-	200	-	-

합 계	(96,161)	346,212	12,276	22,758

23. 비용의 성격별 분류 : 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가와 판매비와 관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(2,315,483)	(1,425,753)	(7,784,625)	(8,456,077)

상품의 변동	98,497	168,540	86,786	157,681

원재료 및 소모품사용	5,287,284	9,622,982	9,288,491	11,461,164

종업원급여	873,955	1,807,624	2,099,684	3,057,348

감가상각 및 무형자산상 각 ( 주석12과 13 )	57,576	112,790	43,464	87,905

운반비	27,463	58,964	23,048	40,630

지급수수료	1,094,599	3,036,820	47,755	131,795

외주가공비	116,966	220,970	297,264	344,145

기타 비용	267,442	441,671	361,750	579,618

매출원가 및 판매비와관리비 합계	5,508,299	14,044,608	4,463,617	7,404,209

24. 금융수익 및 금융비용 : 당반기 및 전반기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금 융 수 익	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	241,910	446,091	65,310	103,596

외환차익	56,951	60,051	310,740	386,062

외화환산이익	190,996	190,996	253,042	253,715

금융수익 합계	489,857	697,138	629,092	743,373

금 융 비 용	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	-	-	-	198

외환차손	993,214	1,085,722	-	-

외화환산손실	(1,345,807)	786	26,028	28,411

금융비용 합계	(352,593)	1,086,508	26,028	28,609

25. 법인세비용 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20 % ( 2016년 6월 30일 로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 23% )입니다.

26. 배당금 :

2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,630,645 천 원은 2017년 4월 에 지급되었습니다(전기 지급액: 289,557천원 ).

27. 영업으로부터 창출된 현금 :

가 . 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	3,823,315	41,149

조정:

외화환산손실	254,240	15,000

감가상각비	108,346	80,495

무형자산상각비	4,444	7,409

판매보증수리비	(17,055)	8,189

유형자산처분손실	-	2,196

대손상각비	5,589	-

이자비용	-	198

퇴직급여	132,426	92,428

금융보증비용	1,954	5,866

외화환산이익	(251,514)	(784)

이자수익	(446,091)	(103,596)

유형자산처분이익	(5,999)	(1,090)

매출채권의 증감	(804,393)	2,989

미수금의 증감	(199,885)	(775,497)

선급금의 증감	(141,694)	(122,943)

선급비용의 증감	702	1,640

재고자산의 증감	(1,434,478)	(7,811,919)

매입채무의 증감	2,401,612	6,651,994

미지급금의 증감	(336,550)	352,234

미지급비용의 증감	5,428	9,615

선수금의 증감	(174,619)	36,681,694

예수금의 증감	(215,358)	(23,215)

판매보증충당부채의 증감	(13,974)	(8,372)

퇴직금의 지급	-	(714,176)

영업으로부터 창출된 현금	2,696,446	34,391,505

28. 우발상황 및 약정사항 :

가. 지급보증 약정 - 당반기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 지급보증 약정 내역 및 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	용도	피보증인	한도금액	보증금액

하나은행	수요자금융에대한 지급보증	매출거래처	2,000,000	348,250

신한은행	4,000,000	2,175,194

합 계	6,000,000	2,523,444

나. 금융보증부채 - 회사는 상기 지급보증과 관련하여 당반기말 현재 24백만 원을 기타금융부채로 계상하였습니다. 다. 당반기말 현재 회사는 사업과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 143백만원 ( 전기말:82백만원 ) 의 보증을 제공받고 있습니다.라. 당반기말 현재 회사는 최대주주인 (주)대호테크와 3D 열성형 장비기술을 이전을 받기 위하여 기술이전계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 회사는 일정금액의 기술료를 지불하도록 되어 있습니다.

29. 특수관계자 거래 :

가. 회사의 최대주주는 32.62%를 보유한 ㈜대호테크입니다.

나. 당반기 및 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

최대주주	㈜대호테크

기타특수관계	㈜우아

㈜아로텍

㈜엠이

다. 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

회사명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

㈜대호테크	-	3,113,362	-	227,876

㈜우아	-	766,143	-	1,687,500

㈜아로텍	336,000	-	133,000	-

㈜엠이	-	56,640	-	43,934

라. 당반기 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

회사명	당반기	전기

매출채권 등	매입채무 등	매출채권 등	매입채무 등

㈜대호테크	-	119,979	-	164,286

㈜우아	-	278,438	-	-

㈜아로텍	39,600	-	-	-

㈜엠이	-	21,613	-	30,809

라. 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

급여	257,400	333,943

퇴직급여	14,285	1,371,255

합 계	271,685	1,705,198