넥스턴앤롤코리아 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 20 기 분기 2019년 09월 30일 현재
제 19 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 넥스턴

1. 일반 사항 :

주식회사 넥스턴(이하 "회사")은 2000년 7월 18일 설립되었으며, 공작기계 제작 및 수리 등을 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 용인시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 창원지점을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 회사는 2004년 4월 1일자로 회사의 상호를 주식회사 케이엠티에서 주식회사 넥스턴으로 변경하였습니다.회사는 2006년 10월 30일, 한국증권업협회중개시장(KOSDAQ)운영위원회에 등록승인 되어 2006년 11월 1일에 첫 거래가 개시되었습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	주식수	지분율

(주)대호테크	3,968,554	33.50%

(주)우아	933,106	7.88%

정영화	13,158	0.11%

기타	5,772,354	48.73%

자기주식	1,159,348	9.78%

합계	11,846,520	100.00%

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 - 기업회계기준서 제1116호 (리스) 제정

기업회계기준서 제1116호 (리스)는 기업회계기준서 제1017호 (리스)를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식합니다(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 회사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의도입 영 향 은 주석 2.2.(2)에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 (금융상품) 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 (종업원급여) 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 (관계기업과 공동기업에 대한 투자) 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 (법인세 처리의 불확실성) 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서분기말 현재 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니 다.

2.2. 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 포함한 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 리스

1) 리스의 정의종전에 회사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 회사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 회사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 회사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 회사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 회사는 리스이용자에 해당하는 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.2) 리스이용자회사는 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 회사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 회사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 회사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당분기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부가액

차량리스	58,141,764	(18,134,277)	40,007,487

건물	23,444,031	(12,167,263)	11,276,768

합계	81,585,795	(30,301,540)	51,284,255

회사는 리스부채를 재무상태표에서 별도로 표시합니다.

① 유의적인 회계정책회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.② 경과 규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식합니다(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 회사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다.회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.

ㆍ 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.
ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.
ㆍ 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을사용합니다.

3) 리스제공자회사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 회사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 회사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 4) 재무제표에 미치는 영향

① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당분기초

사용권자산

부동산	11,277	13,428

차량운반구	40,007	37,106

합계	51,284	50,534

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당분기초

리스부채

유동	22,409	17,368

비유동	17,906	19,121

합계	40,315	36,489

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	12,167	-

차량운반구	18,134	-

합 계	30,301	-

리스부채에 대한 이자비용	984	-

단기리스료	834	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	4,179	-

③ 당분기 중 리스의 총 현금유출은 18백만원입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

분기재무제표 작성시 회사는 제반 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1109호의 도입으로 인한 회계추정및 가정을 제외하고는 전기재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 : 당 분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종 류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	53,606,419	53,606,419	54,514,043	54,514,043

매출채권	10,354,948	10,354,948	6,384,339	6,384,339

기타금융자산 - 유동	4,484,557	4,484,557	18,306,005	18,306,005

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	-	1,500,000	1,500,000

기타금융자산 - 비유동	870,768	870,768	1,586,888	1,586,888

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	2,793,799	2,793,799	2,947,939	2,947,939

소계	72,110,491	72,110,491	85,239,214	85,239,214

금융부채

매입채무	3,405,247	3,405,247	3,300,259	3,300,259

미지급금	400,190	400,190	440,972	440,972

기타금융부채	11,665	11,665	12,316	12,316

리스부채	40,315	40,315	-	-

소계	3,857,417	3,857,417	3,753,547	3,753,547

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

당분기 말 현재 수준1으로 평가된 금융상품은 당기손익-공정가치금융자산 (비유동) 509,770천원 입니다. 5. 영업부문 정보

(1) 회사는 하나의 보고부문을 가지고 있습니다.

(2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품판매	2,900,406	10,894,484	3,780,317	20,088,547

상품판매	197,178	19,724,638	247,545	615,126

기타수익	25,040	73,040	37,540	85,890

합 계	3,122,624	30,692,162	4,065,402	20,789,563

(4) 당분기 및 전분기 중 회사 수익의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	4,606,602	3,713,110

국 외	26,085,560	17,076,453

합 계	30,692,162	20,789,563

6. 범주별 금융상품

가. 당분기 및 전기말 현재 회사가 보유중인 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위:천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	53,606,419	-	-	53,606,419

매출채권	10,354,948	-	-	10,354,948

기타금융자산 - 유동	4,484,557	-	-	4,484,557

기타금융자산 - 비유동	870,768	-	-	870,768

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	2,793,799	2,793,799

합 계	69,316,692	-	2,793,799	72,110,491

(단위:천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채 (금융보증계약)	합 계

매입채무	3,405,247	-	3,405,247

미지급금	400,190	-	400,190

기타금융부채	11,665	11,665

유동성리스부채	22,409	22,409

리스부채	17,907	17,907

합 계	3,845,753	11,665	3,857,418

(2) 전기말(단위:천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	54,514,043	-	-	54,514,043

매출채권	6,384,339	-	-	6,384,339

기타금융자산 - 유동	18,306,005	-	-	18,306,005

당기손익-공정가치금융자산(유동)	1,500,000	-	-	1,500,000

기타금융자산 - 비유동	1,586,888	-	-	1,586,888

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	2,947,939	2,947,939

합 계	82,291,275	-	2,947,939	85,239,214

(단위:천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채(금융보증계약)	합 계

매입채무	3,300,259	-	3,300,259

미지급금	440,972	-	440,972

기타금융부채	-	12,316	12,316

합 계	3,741,231	12,316	3,753,547

나. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정금융자산

이자수익	980,152	853,574

외환차손익	2,681,765	1,687,761

외화환산손익	815,327	73,116

대손상각비	(4.204)	-

단기금융상품평가손익	185,437	517,019

당기손익-공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치금융자산평가손익	(154,140)	139,028

배당금수익	3,125	3,125

기타금융부채

이자비용	(984)	-

금융보증손익	651	9,123

7. 현금및현금성자산 : 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,294	1,118

은행예치금	53,604,125	54,512,925

합 계	53,606,419	54,514,043

8. 매출채권 :

가. 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	10,417,642	6,442,830

대손충당금	(62,695)	(58,491)

매출채권(순액)	10,354,947	6,384,339

9. 기타금융 자 산 :

당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분(주1)	당분기말	전기말

단기금융상품	1,138,475	15,446,751

미수금	647,033	349,416

대손충당금	(118,919)	(118,919)

미수수익	370,268	314,258

단기대여금	2,447,700	2,314,500

장기금융상품	256,601	762,888

기타보증금	15,559	14,000

임차보증금	598,608	810,000

차감: 비유동항목	(870,768)	(1,586,889)

유동항목	4,484,557	18,306,005

(*1) 기타금융자산 중 미수금을 제외하고는 손상되거나 및 연체된 자산은 없습니다. 또한 공정가치는 장부가액과 일치합니다.

보고일 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액 입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

10. 기타유동자산 : 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	10,089	3,722

선급금	166,392	12,511

합 계	176,481	16,233

11. 재고자산 :

당분기 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	1,324,389	2,183,061

원재료평가충당금	(47,750)	(47,750)

재공품	362,641	142,208

제품	6,095,945	3,890,531

상품	128,000	12,528,000

상품평가충당금	(26,000)	(26,000)

합 계	7,837,225	18,670,050

비용으로 인식 되어 '매출원가' 에 포함된 재고자산의 원가는 23,495백 만원 (전 분 기 : 14,167 백만원 ) 입니다.

12. 당기손익-공정가치측정 금융자산 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산(유동)

투자채무증권	-	1,500,000

당기손익-공정가치금융자산(비유동)

지분상품	855,160	1,009,300

투자상환전환우선주	1,103,928	1,103,928

투자전환사채	834,711	834,711

소 계	2,793,799	2,947,939

합 계	2,793,799	4,447,939

당분기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초잔액	4,447,939	4,997,140

취득	-	-

처분	(1,500,000)	-

평가	(154,140)	(549,201)

기말잔액	2,793,799	4,447,939

13. 투자부동산가. 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토 지	7,435,373	-	7,435,373	-	-	-

건 물	3,496,116	(43,701)	3,452,415	-	-	-

합 계	10,931,489	(43,701)	10,887,788	-	-	-

나. 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	대체	분기말장부금액

토 지	-	7,435,373	-	-	-	7,435,373

건 물	-	3,496,116	(43,701)	-	-	3,452,415

합 계	-	10,931,489	(43,701)	-	-	10,887,788

(3) 당분기 중 투자부동산의 감가상각비 인식액은 포괄손익계산서 상 판매관리비에 포함되어 있습니다. (4) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 160,940천원입니다.

14. 유형자산 :

가. 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	9,766,854	-	9,766,854	5,013,091	-	5,013,091

건물	6,126,832	(786,121)	5,340,711	3,891,611	(685,213)	3,206,397

구축물	517,296	(58,710)	458,586	429,300	(41,968)	387,332

기계장치	3,213,700	(2,848,704)	(7,123)	357,872	2,944,640	(2,810,273)	(7,990)	126,378

차량운반구	292,441	(267,737)	24,704	301,416	(265,811)	35,605

비품	561,395	(462,322)	(4,895)	94,178	529,735	(439,501)	(1,318)	88,916

공구와기구	534,324	(501,975)	32,349	534,324	(493,213)	41,110

금형	778,909	(586,137)	192,772	769,279	(625,791)	143,488

사용권자산	81,586	(30,302)	51,284	-	-	-

건설중인자산	-	-	-	8,835	-	8,835

합 계	21,873,337	(5,542,008)	(12,018)	16,319,310	14,422,231	(5,361,771)	(9,308)	9,051,152

나. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위:천원)

구 분	기초	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	대체	감가상각	기타	기말

토지	5,013,091	4,753,763	-	-	-	-	9,766,854

건물	3,206,397	2,235,222	-	-	(100,908)	-	5,340,711

구축물	387,332	25,161	-	62,835	(16,742)	-	458,586

기계장치	126,378	269,059	-	-	(37,565)	-	357,872

차량운반구	35,605	-	(748)	-	(10,152)	-	24,704

비품	88,916	27,624	-	-	(22,361)	-	94,178

공구와기구	41,110	-	-	-	(8,762)	-	32,349

금형	143,488	84,230	(3)	-	(34,943)	-	192,772

사용권자산	-	-	-	-	(30,302)	81,586	51,284

건설중인자산	8,835	54,000	-	(62,835)	-	-

합 계	9,051,152	7,449,059	(751)	-	(261,735)	81,586	16,319,310

(2) 전분기(단위:천원)

구 분	기초	취득 및자본적지출	감가상각	처분 및 폐기	대체	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	5,013,091	-	-	-	5,013,091	5,013,091	-

건물	3,303,687	-	(72,968)	-	3,230,719	3,891,611	(660,892)

구축물	311,480	96,000	(14,663)	-	392,817	429,300	(36,484)

기계장치	170,947	-	(33,427)	-	137,520	2,935,399	(2,797,878)

차량운반구	51,780	-	(12,341)	(1)	39,438	301,416	(261,977)

비품	99,362	16,753	(20,063)	-	96,052	528,015	(431,964)

공구와기구	32,476	18,900	(7,280)	-	44,096	534,324	(490,229)

금형	94,066	74,927	(34,770)	-	134,223	749,279	(615,056)

건설중인자산	36,000	24,000	(60,000)	-	-	-

합 계	9,112,889	230,580	(195,512)	(1)	(60,000)	9,087,956	14,382,435	(5,294,480)

다. 감가상각비 중 193 백만원 (전분기: 90백만원 ) 은 판매비와 관리비에 113 백만원 (전분기: 105백만원 ) 은 매출원가에 포함되어 있습니다.

라. 당분기말 현재 기초 자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

취득금액	23,444	58,142	81,586

감가상각누계액	(12,167)	(18,134)	(30,301)

장부금액	11,277	40,007	51,584

마. 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비

부동산	12,167

차량운반구	18,134

리스부채에 대한 이자비용	984

단기리스료	834

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	4,179

15. 무형자산 :

가. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초	3	3	124,940	75,000	199,946

취득	-	-	1,060	-	1,060

상각	-	-	(24,625)	-	(24,625)

손상차손	-	-	-	-	-

기말	3	3	101,375	75,000	176,381

취득원가	9,893	451,447	273,304	203,917	938,561

상각누계액	(9,890)	(451,444)	(171,929)	-	(633,263)

손상차손누계액	-	-	-	(128,917)	(128,917)

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

기초	3	3	29,504	270,000	299,510

취득	-	-	131,152	-	131,152

상각	-	-	(27,537)	-	(27,537)

처분	-	-	(195,000)	(195,000)

기말	3	3	133,119	75,000	208,125

취득원가	9,893	451,447	272,244	666,383	1,399,967

처분	-	-	(462,466)	(462,466)

상각누계액	(9,890)	(451,444)	(139,125)	-	(600,459)

손상차손누계액	-	-	-	(128,917)	(128,917)

나 . 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함 되었습니다. 16. 기타유동부채 : 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	115,364	95,064

계약부채	52,402	13,413,712

예수금	64,687	49,073

합 계	232,453	13,557,849

17. 기타금융부채 :

가. 당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증부채	11,665	12,316

합 계	11,665	12,316

18. 순확정급여부채 :

가. 당분기 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,780,323	1,587,356

사외적립자산의 공정가치	(1,377,773)	(1,427,830)

재무상태표상 부채	402,550	159,526

나. 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	234,739	223,835

순이자원가	28,053	26,245

종업원 급여에 포함된 총 비용	262,792	250,080

19. 판매보증충당부채 :

당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	20,439	38,712

포괄손익계산서 증(감):

추가 충당금전입	27,214	(2,290)

연중 사용액	(17,660)	(15,216)

보고기간말 금액	29,993	21,206

유동항목	29,993	21,206

비유동항목	-	-

20. 자본금과 주식발행초과금 : 회사가 발행할 주식의 총수는 16,000,000주이고 발행한 주식수는 보통주식 11,846,520주이며, 1주당 액면금액은 500원 입니다 . 당반기 및 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주	주식발행초과금	합 계

전기말	5,923,260	46,493,709	52,416,969

당분기말	5,923,260	46,493,709	52,416,969

21. 자본조정 :

당분기 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	6,990,129	6,990,129

22. 이익잉여금 : 가. 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	794,265	687,393

미처분이익잉여금	55,283,332	49,398,668

합 계	56,077,597	50,086,061

(*1) 대한민국에서 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 판매비와관리비 :

당분기 및 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	325,204	1,108,347	304,906	1,156,553

퇴직급여	35,152	105,457	36,500	109,500

복리후생비	26,691	81,363	23,757	78,751

수도광열비	1,822	5,599	2,072	5,437

운반비	16,215	84,581	28,827	99,006

세금과공과	84,276	119,096	52,900	89,460

소모품비	2,225	7,471	4,121	13,148

보험료	13,689	31,515	9,365	27,142

임차료	896	2,999	956	3,382

통신비	4,797	16,481	5,461	18,047

여비교통비	10,716	36,173	5,171	17,482

지급수수료	65,317	220,708	90,031	498,515

접대비	8,261	17,572	7,044	14,936

도서구입비	713	1,360	441	2,387

차량유지비	7,351	19,072	7,415	28,889

경상개발비	484,793	979,104	228,565	756,472

포장비	11,560	62,359	19,201	85,743

광고선전비	45,696	46,170	-	145,375

대손상각비	(19,730)	4,204	-	-

무형자산상각비	8,232	24,625	8,179	27,537

감가상각비	77,341	192,783	30,216	90,259

판매보증수리비	(5,112)	27,214	(4,835)	(2,290)

건물관리비	678	2,034	678	2,104

교육훈련비	-	-	254	434

수선비	970	1,795	1,669	7,369

금융보증비용	2,665	(651)	(5,080)	(9,123)

판매비와관리비의 합계	1,210,418	3,197,431	857,814	3,266,515

24. 기타수익과 기타비용 :

당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	137,152	214,286	102,523	238,402

외화환산이익	164,047	405,645	(109,976)	48,813

수입임대료	83,700	160,940	11,250	33,750

단기금융상품평가이익	-	-	(517,019)	-

유형자산처분이익	-	161	-	8,272

잡이익	2	1,150	1	2,699

국고보조금수익	123,754	156,254	7,994	140,887

투자유가증권평가이익	-	-	(116,864)	-

무형자산처분이익	-	-	32,273	32,273

합 계	508,655	938,436	(589,818)	505,096

(2) 기타비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	236	15,707	4,495	52,023

외화환산손실	325	325	898	949

유형자산처분손실	-	3	-	-

재고자산처분손실	-	-	-	15,050

투자유가증권평가손실	-	-	139,028	139,028

잡손실	2,764	3,180	-	1,685

기부금	-	-	-	4,000

합 계	3,325	19,215	144,421	212,735

25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와 관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(835,093)	(2,563,642)	(794,016)	(1,376,104)

상품의 변동	89,442	16,489,225	102,672	291,415

원재료 및 소모품사용	2,013,174	7,545,834	2,713,151	12,160,658

종업원급여	1,057,167	3,334,499	1,082,046	3,481,066

감가상각 및 무형자산상 각	102,820	305,436	75,121	223,049

운반비	16,215	84,583	28,827	99,012

지급수수료	66,816	234,770	105,548	1,449,024

외주가공비	45,680	180,693	25,862	204,080

기타 비용	556,281	1,081,454	198,834	901,489

매출원가 및 판매비와관리비 합계	3,112,502	26,692,852	3,538,045	17,433,689

26. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금 융 수 익	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	436,832	980,152	330,934	853,574

배당금수익	-	3,125	-	3,125

외환차익	746,892	3,132,834	1,554,856	1,952,956

외화환산이익	99,930	410,007	(75,351)	29,204

단기금융상품평가이익	35,971	185,437	-	-

금융수익 합계	1,319,625	4,711,555	1,810,439	2,838,859

(단위: 천원)

금 융 비 용	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	312	984	-	-

외환차손	517,383	649,648	11,849	451,573

외화환산손실	(417,623)	-	3,952	3,952

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	125,931	154,140	-	-

금융비용 합계	226,003	804,772	15,801	455,525

27. 법인세비용 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20 % ( 2018년 9월 30일 로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 20% )입니다. 28. 주당순이익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니 다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실) (단위:원) (주1)	1,115,540,398	7,060,252,435	1,233,076,724	4,824,254,320

가중평균유통보통주식수 (단위:주) (주2)	10,687,172	10,687,172	10,687,172	10,687,172

기본주당순이익(손실) (단위:원)	104	661	115	451

(주1) 보통주반기순이익(손실)의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	1,115,540	7,060,252	1,233,077	4,824,254

조정항목	-	-	-	-

보통주반기순이익(손실)	1,115,540	7,060,252	1,233,077	4,824,254

(주2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	10,687,172	10,687,172	10,687,172	10,687,172

자기주식	-	-	-	-

전환사채 전환	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	10,687,172	10,687,172	10,687,172	10,687,172

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없기 때문에 당사의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

29. 배당금 :

2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,068,717 천 원은 2019년 4월 에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,740,579천원 ).

30. 영업으로부터 창출된 현금 :

가 . 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	8,825,316	6,031,568

조정:

이자비용	984	-

외화환산손실	325	4,901

감가상각비	309,472	195,512

무형자산상각비	24,625	27,537

판매보증수리비	(17,661)	(2,290)

대손상각비	4,204	-

퇴직급여	262,792	250,079

금융보증비용	(651)	(9,123)

외화환산이익	(815,652)	(78,016)

이자수익	(980,152)	(853,574)

유형자산처분이익	(161)	(8,272)

유형자산처분손실	3	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	154,140	-

매출채권의 증감	(3,735,568)	2,440,052

미수금의 증감	(297,618)	(154,715)

선급금의 증감	(153,880)	257,977

선급비용의 증감	(6,367)	1,811

재고자산의 증감	10,832,825	(1,358,679)

매입채무의 증감	104,663	104,479

미지급금의 증감	(40,783)	1,192,568

미지급비용의 증감	20,300	(5,542)

선수금의 증감	(13,361,309)	146,738

기타비유동부채의 증감	274,800	-

예수금의 증감	15,613	7,699

판매보증충당부채의 증감	27,214	(15,216)

퇴직금의 지급	(19,769)	15,499

영업으로부터 창출된 현금	1,427,705	8,190,993

31. 우발상황 및 약정사항 :

가. 지급보증 약정 - 당반기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 지급보증 약정 내역 및 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	용도	피보증인	한도금액	보증금액

하나은행	수요자금융에대한 지급보증	매출거래처	2,000,000	20,000

신한은행	4,000,000	1,237,454

합 계	6,000,000	1,257,454

나. 금융보증부채 - 회사는 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 12백만 원을 기타금융부채로 계상하였습니다. 다. 당분기말 현재 회사는 사업과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 76백만원 ( 전기말:175백만원 ) 의 보증을 제공받고 있습니다.라. 당분기말 현재 회사는 최대주주인 (주)대호테크와 3D 열성형 장비기술을 이전을 받기 위하여 기술이전계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 회사는 일정금액의 기술료를 지불하도록 되어 있습니다.

32. 특수관계자 거래 :

가. 회사의 최대주주는 33.50%를 보유한 (주)대호테크입니다.

나. 당분기 및 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

최대주주	(주)대호테크

기타특수관계	(주)우아

(주)아로텍

(주)엠이

(주)디아이비

다. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	고정자산 매입	매출 등	매입 등

㈜대호테크	-	4,249,442	-	-	4,904,950

㈜우아	-	-	-	-	354,375

㈜아로텍	-	-	-	842,000	-

㈜엠이	-	76,134	-	-	87,027

㈜디아이비	65,150	-	17,200,000	-	-

라. 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전기

매출채권 등	매입채무 등	매출채권 등	매입채무 등

㈜대호테크	-	2,233,614	-	1,884,013

㈜엠이	-	14,002	18,087

㈜디아이비	-	-	-	-

마. 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	658,807	520,345

퇴직급여	79,470	46,473

합 계	738,277	566,818