넥스턴앤롤코리아 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 25 기 반기 2024년 06월 30일 현재
제 24 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 넥스턴바이오사이언스와 그 종속기업

1. 회사의 개요 주식회사 넥스턴바이오사이언스와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요주식회사 넥스턴바이오사이언스(이하 '지배기업')은 2000년 7월 18일 설립되었으며, 공작기계 및 유리성형기계 제작 및 수리 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 경기도 용인시에본사 및 공장을 두고 있으며, 창원지점을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 지배기업은 회사의 상호를 2004년 4월 1일 주식회사 케이엠티에서 주식회사 넥스턴으로 변경하였으며, 2021년3월 30일 주식회사 넥스턴바이오사이언스로 변경하였습니다.지배기업은 2006년 10월 30일, 한국증권업협회중개시장(KOSDAQ)운영위원회에 등록승인 되어 2006년 11월 1일에 첫 거래가 개시되었습니다.당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수	지분율

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	2,779,464	24.63%

이원석	209,273	1.85%

유덕규	122,030	1.08%

자기주식	6,484	0.06%

기타	8,165,376	72.38%

합계	11,282,627	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	소재지	지분율	결산월

당반기말	전기말

(주)넥스턴바이오	바이오 관련업	대한민국	100%	100%	12월

(주)포트리스인베스트먼트	기업경영투자업, 경영컨설팅	대한민국	100%	100%	12월

롤코리아(주)(*1)	중장비 및 부분품제조	대한민국	100%	100%	12월

(*1) 주주간 약정에 따른 실질지분율을 표기하였습니다(주석 37참조).

2) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	당반기말	전기말

자산	부채	순자본	반기순손익	자산	부채	순자본	당기순손익

(주)넥스턴바이오	14,806,764	9,629,085	5,177,679	(4,223,687)	17,624,905	9,489,007	8,135,898	(2,533,643)

(주)포트리스인베스트먼트	8,957,174	919,870	8,037,304	(320,322)	9,340,293	982,667	8,357,626	(11,602,405)

롤코리아(주)	29,142,862	12,556,756	16,586,106	495,480	20,885,131	4,794,505	16,090,626	1,415,980

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영하기 전의 금액이며, 내부거래 제거하기 전의 금액입니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해하여야 합니다.

반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다 .

2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	14,829,039	14,829,039	13,736,628	13,736,628

매출채권	2,944,616	2,944,616	6,713,420	6,713,420

당기손익-공정가치금융자산(유동)	19,126,353	19,126,353	15,144,058	15,144,058

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	13,293,624	13,293,624	13,891,546	13,891,546

파생상품금융자산	39,502	39,502	376,656	376,656

기타금융자산(유동)	7,472,627	7,472,627	4,247,792	4,247,792

기타금융자산(비유동)	87,169,863	87,169,863	86,384,687	86,384,687

소 계	144,875,624	144,875,624	140,494,787	140,494,787

금융부채

매입채무	2,282,814	2,282,814	2,881,868	2,881,868

미지급금	1,012,980	1,012,980	838,853	838,853

장기미지급금	3,828,882	3,828,882	3,764,441	3,764,441

단기차입금	8,050,000	8,050,000	70,000	70,000

유동성장기부채	-	-	64,375,000	64,375,000

장기차입금	64,000,000	64,000,000	-	-

전환사채	11,799,067	11,799,067	10,775,624	10,775,624

파생상품금융부채	2,574,300	2,574,300	4,823,288	4,823,288

리스부채(유동)	703,753	703,753	798,783	798,783

리스부채(비유동)	479,924	479,924	749,740	749,740

기타금융부채(유동)	2,955	2,955	8,114	8,114

기타금융부채(비유동)	1,030,839	1,030,839	1,021,130	1,021,130

소 계	95,765,514	95,765,514	90,106,841	90,106,841

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당반기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	계

당기손익-공정가치금융자산	526,677	-	31,893,300	32,419,977

파생상품금융자산	-	-	39,502	39,502

파생상품금융부채	-	-	2,574,300	2,574,300

소 계	526,677	-	34,507,102	35,033,779

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 사업

제조	공작기계 및 유리성형기계 제작 및 수리 등

중장비 및 부분품제조

투자	바이오관련 투자 및 기업경영투자 등

(2) 당반기말 현재 부문별 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사업부문	자산	부채	순자본	매출	이자수익	이자비용	(감가)상각비	법인세비용	반기순손익

공작기계제조	228,092,056	86,474,989	141,617,067	3,580,388	3,271,207	2,599,448	349,541	478,641	(2,646,712)

중장비제조	29,142,862	12,556,756	16,586,106	10,566,700	82,477	97,384	220,943	130,917	495,480

투자	23,763,937	10,548,954	13,214,983	-	110,583	240,651	398,430	-	(4,544,010)

연결조정	(34,413,572)	(5,739,351)	(28,674,221)	(25,000)	(289,888)	(287,417)	9,564	(69,793)	3,725,867

합 계	246,585,283	103,841,348	142,743,935	14,122,088	3,174,379	2,650,066	978,478	539,765	(2,969,375)

(3) 당반기 및 전반기 중 연결회사 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품판매	7,436,420	13,607,338	9,248,646	18,288,695

상품판매	192,273	368,554	215,096	693,539

기타수익	73,643	146,196	98,629	178,524

합 계	7,702,336	14,122,088	9,562,371	19,160,757

(3) 당반기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 2곳이며, 동 고객으로의 매출액은 7,489,726천원(전반기 3곳, 12,935,911천원)입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 연결회사 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

한국	11,248,935	11,338,936

유럽	1,597,167	5,567,718

미국	637,679	1,137,008

기타	638,307	1,117,095

합 계	14,122,088	19,160,757

6. 범주별 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유중인 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 기타금융부채(금융보증계약) 합 계 현금및현금성자산 14,829,039 - - - - 14,829,039 매출채권 2,944,616 - - - - 2,944,616 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 19,126,353 - - - 19,126,353 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 13,293,624 - - - 13,293,624 파생상품금융자산 - 39,502 - - - 39,502 기타금융자산(유동) 7,472,627 - - - - 7,472,627 기타금융자산(비유동) 87,169,863 - - - - 87,169,863 금융자산 소계 112,416,145 32,459,479 - - - 144,875,624 매입채무 - - 2,282,814 - - 2,282,814 미지급금 - - 1,012,980 - - 1,012,980 장기미지급금 - - 3,828,882 - - 3,828,882 단기차입금 - - 8,050,000 - - 8,050,000 장기차입금 - - 64,000,000 - - 64,000,000 전환사채 - - 11,799,067 - - 11,799,067 파생상품금융부채 - - - 2,574,300 - 2,574,300 리스부채(유동) - - 703,753 - - 703,753 리스부채(비유동) - - 479,924 - - 479,924 기타금융부채(유동) - - - - 2,955 2,955 기타금융부채(비유동) - - 1,030,839 - - 1,030,839 금융부채 소계 - - 93,188,259 2,574,300 2,955 95,765,514 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 기타금융부채(금융보증계약) 합 계 현금및현금성자산 13,736,628 - - - - 13,736,628 매출채권 6,713,420 - - - - 6,713,420 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 15,144,058 - - - 15,144,058 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 13,891,546 - - - 13,891,546 파생상품금융자산 - 376,656 - - - 376,656 기타금융자산(유동) 4,247,792 - - - - 4,247,792 기타금융자산(비유동) 86,384,687 - - - - 86,384,687 금융자산 소계 111,082,527 29,412,260 - - - 140,494,787 매입채무 - - 2,881,868 - - 2,881,868 미지급금 - - 838,853 - - 838,853 장기미지급금 - - 3,764,441 - - 3,764,441 단기차입금 - - 70,000 - - 70,000 유동성장기부채 - - 64,375,000 - - 64,375,000 전환사채 - - 10,775,624 - - 10,775,624 파생상품금융부채 - - - 4,823,288 - 4,823,288 리스부채(유동) - - 798,783 - - 798,783 리스부채(비유동) - - 749,740 - - 749,740 기타금융부채(유동) - - - - 8,114 8,114 기타금융부채(비유동) - - 1,021,130 - - 1,021,130 금융부채 소계 - - 85,275,439 4,823,288 8,114 90,106,841 (2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 상각후원가측정금융자산 이자수익 3,103,001 3,114,987 외환차손익 378,373 243,442 외화환산손익 379,757 190,351 대손충당금환입(대손상각비) (100,745) (81,710) 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 71,377 104,185 배당금수익 - 18,251 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (621,627) 32,451,226 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 - 150,220 파생금융상품평가손익 (337,154) - 상각후원가측정금융부채 이자비용 (2,647,169) (1,733,032) 외환차손익 (1,052) (1,168) 외화환산손익 (81) (82) 사채전환손익 371,163 (6,571,692) 사채상환손익 - 38,541 당기손익-공정가치측정금융부채 파생금융상품평가손익 2,248,987 - 기타금융부채 금융보증손익 5,159 14,329 7. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 4,745 6,620 은행예치금 14,824,294 13,730,008 합 계 14,829,039 13,736,628 8. 매출채권 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 4,462,724 8,130,783 대손충당금 (1,518,108) (1,417,363) 매출채권(순액) 2,944,616 6,713,420 9. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 미수금 60,015 208,294 미수수익 2,787,627 3,011,731 대손충당금 (2,261,411) (2,261,411) 단기대여금 5,886,395 2,229,178 대손충당금 (1,200,000) (1,200,000) 단기금융상품 10,866,190 10,926,190 손상차손누계액 (8,666,190) (8,666,190) 장기금융상품(주1) 3,594,707 3,587,807 장기미수수익 258,826 - 임차보증금 901,467 882,104 기타보증금 721,677 723,839 금융리스채권(주2) 81,693,187 81,190,937 차감: 비유동항목 (87,169,863) (86,384,687) 유동항목 7,472,627 4,247,792 (주1) 당반기말 현재 롤코리아(주) 주식양수도계약과 관련하여 질권 설정이 되어 있습니다(주석 37 참조). (주2) 당반기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 36 참조). 보고기간말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 10. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 선급비용 77,673 46,037 선급금 - 129,875 부가세대급금 31,566 29,429 합 계 109,239 205,341 11. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 원재료 1,710,003 2,495,327 원재료평가충당금 (255,779) (254,334) 재공품 1,149,225 1,356,757 재공품평가충당금 - (7,976) 제품 6,699,360 2,655,538 상품 20,000 22,000 상품평가충당금 (20,000) (20,000) 합 계 9,302,809 6,247,312 12. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산(유동) 지분상품 16,889,676 12,907,382 투자전환사채 2,236,676 2,236,676 소 계 19,126,352 15,144,058 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 지분상품 519,800 517,829 투자전환사채 12,773,825 13,373,717 소 계 13,293,625 13,891,546 합 계 32,419,977 29,035,604 (2) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 29,035,604 27,726,708 취 득 4,006,000 1,502,623 처 분 - (8,016,341) 대 체 - (47,962,647) 평 가 (621,627) 32,451,226 기말잔액 32,419,977 5,701,569 13. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지(주1) 19,143,315 - - 19,143,315 19,143,315 - - 19,143,315 건물(주1) 7,028,763 (2,602,521) - 4,426,242 7,028,763 (2,514,661) - 4,514,102 구축물 909,146 (229,394) - 679,752 909,146 (197,461) - 711,685 시설장치 858,337 (416,984) (41,812) 399,541 773,555 (341,690) (39,236) 392,629 기계장치(주1) 6,561,490 (5,477,300) (6,359) 1,077,831 6,370,873 (5,508,298) (7,503) 855,072 차량운반구 199,189 (135,419) - 63,770 177,189 (125,038) - 52,151 비품 964,847 (757,900) (2) 206,945 944,928 (716,142) (405) 228,381 공구와기구 1,380,791 (1,008,432) - 372,359 1,252,306 (936,906) - 315,400 금형 887,159 (831,781) - 55,378 887,159 (815,280) - 71,879 사용권자산 3,629,420 (2,442,835) - 1,186,585 3,649,870 (2,061,491) - 1,588,379 건설중인자산 65,500 - - 65,500 82,500 - - 82,500 합 계 41,627,957 (13,902,566) (48,173) 27,677,218 41,219,604 (13,216,967) (47,144) 27,955,493 (주1) 당반기말 현재 전환사채 및 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 대체 감가상각 기말 토지 19,143,315 - - - - 19,143,315 건물 4,514,102 - - - (87,860) 4,426,242 구축물 711,685 - - - (31,933) 679,752 시설장치 392,629 5,268 - 72,602 (70,958) 399,541 기계장치 855,072 - (722) 320,616 (97,135) 1,077,831 차량운반구 52,151 22,000 - - (10,381) 63,770 비품 228,381 12,130 - 7,790 (41,356) 206,945 공구와기구 315,400 130,484 (1,899) - (71,626) 372,359 금형 71,879 - - - (16,501) 55,378 사용권자산 1,588,379 20,172 - - (421,966) 1,186,585 건설중인자산 82,500 384,008 - (401,008) - 65,500 합 계 27,955,493 574,062 (2,621) - (849,716) 27,677,218 (단위:천원) 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 대체 감가상각 기말 토지 19,143,315 - - - - 19,143,315 건물 4,689,821 - - - (87,860) 4,601,961 구축물 402,402 - (64) - (17,632) 384,705 시설장치 428,010 43,900 (3,477) - (66,465) 401,967 기계장치 801,632 313,645 (47,956) - (109,058) 958,262 차량운반구 64,041 31,675 (8,617) - (13,934) 73,164 비품 260,621 12,975 (996) - (39,041) 233,558 공구와기구 331,292 59,887 (8,055) - (65,615) 317,510 금형 111,216 4,300 - - (25,681) 89,835 사용권자산 2,395,458 56,841 (7,827) - (433,067) 2,011,405 건설중인자산 - 249,750 - - - 249,750 합 계 28,627,808 772,973 (76,992) - (858,353) 28,465,432 (3) 감가상각비 중 543,315천원(전반기: 563,911천원)은 판매비와관리비, 306,401천원(전반기: 264,565천원)은 매출원가, 전반기 29,877천원은 중단영업손익에 포함되어 있습니 다. 14. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 고객관계 영업권 합 계 기초 3 3 79,684 42,500 1,046,250 1,655,603 2,824,043 취득 - - - - - - - 상각 - - (12,512) - (116,250) - (128,762) 처분 - - - - - - - 손상차손 - - - - - - - 기말 3 3 67,172 42,500 930,000 1,655,603 2,695,281 취득원가 9,893 451,447 397,726 42,500 2,169,000 1,655,603 4,726,169 상각누계액 (9,890) (451,444) (330,554) - (594,000) - (1,385,888) 손상차손누계액 - - - - (645,000) - (645,000) (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 고객관계 영업권 합 계 기초 3 3 98,861 117,500 1,988,250 1,655,603 3,860,220 취득 - - 2,390 - - - 2,390 상각 - - (12,169) - (180,750) - (192,919) 손상차손 - - - - - - - 기말 3 3 89,082 117,500 1,807,500 1,655,603 3,669,691 취득원가 9,893 451,447 394,726 246,417 2,169,000 1,655,603 4,927,086 상각누계액 (9,890) (451,444) (305,644) - (361,500) - (1,128,478) 손상차손누계액 - - - (128,917) - - (128,917) (2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 15. 관계기업투자 (1) 당반기 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 결산월 업종 지분율 당반기말 전기말 이브이첨단소재(주1) 대한민국 12월 연성회로기판 17.30% 17.42% 미래산업(주1) 대한민국 12월 반도체장비 9.56% 9.56% RosVivo Therapeutics, Inc.(주2) 미국 12월 신약연구개발 49.82% 50.12% 포트리스-한양신기술사업투자조합1호 대한민국 12월 투자조합 21.88% 21.88% 포트리스-나이스1호신기술투자조합(주1) 대한민국 12월 투자조합 14.29% 14.29% 포트리스-신한항공화물1호신기술투자조합 대한민국 12월 투자조합 21.78% 21.78% (주1) 지분율 20% 미만이나, 동사의 주요 재무 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (주2)주주간 협약(Shareholders' Agreement)에 따른 이사회구성원 선임권 등을 고려하여 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법평가 손상차손 반기말 지분법손익 지분법자본변동 이익잉여금변동 (주)이브이첨단소재 43,704,437 - (118,356) (425,536) 262,289 (2,759) - 43,420,075 미래산업 15,238,511 - - (219,570) (4,599) - - 15,014,342 RosVivo Therapeutics, Inc. 3,794,446 - - 342,855 (291,810) - (3,845,491) - 포트리스-한양신기술사업투자조합1호 680,408 - - (6,274) - - - 674,134 포트리스-나이스1호신기술투자조합 384,869 - - (5,268) - - - 379,601 포트리스-신한항공화물1호 신기술투자조합 2,193,594 - - 115,057 - - - 2,308,651 합 계 65,996,265 - (118,356) (198,736) (34,120) (2,759) (3,845,491) 61,796,803 (3) 당반기와 전반기 중 관계기업투자에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 지분법이익 457,912 1,914,937 지분법손실 (656,648) (745,286) 관계기업투자처분이익 - 8,050,957 관계기업투자처분손실 (122,694) - 관계기업투자손상차손환입 - 4,888,621 관계기업투자손상차손 (3,845,491) - 소 계 (4,166,921) 14,109,229 16. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 당반기말 전기말 연이자율(%) 금액 연이자율(%) 금액 기업은행 3.02~4.04 3,000,000 - - 하나은행 1.89~4.00 5,000,000 - - 기타 4.60 50,000 4.60 70,000 합 계 8,050,000 70,000 (2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 당반기말이자율(%) 당반기말 전기말 상환방법 Tranch A 신한은행 외 연 5.4%(*) 58,000,000 58,000,000 만기일시상환 Tranch B 신한캐피탈 연 7.0% 고정금리 6,000,000 6,000,000 만기일시상환 운전자금 기업은행 외 - - 375,000 분할상환 합 계 64,000,000 64,375,000 차감 : 유동성 대체 - (64,375,000) 차 감 계 64,000,000 - (*) 기준금리에 가산금리를 더한 6개월 변동금리를 적용하며, 최초 이자기간의 이자율은 연 5.4%를 적용합니다. (3) 당반기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상환금액 1년이내 - 1년초과 2년이내 64,000,000 합 계 64,000,000 17. 전환사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인수자 발행일 만기일 이자율 당반기말 전기말 제1차 전환사채 유진투자증권 외 2021-04-19 2025-04-19 1.00% 700,000 700,000 제5차 전환사채 씨엠지제약 외 2023-08-07 2026-08-07 1.00% 7,000,000 7,000,000 제6차 전환사채 바로저축은행 외 2023-07-26 2026-07-26 1.00% 8,000,000 8,000,000 소 계 15,700,000 15,700,000 차감: 전환권조정 (5,235,993) (6,233,900) 차감: 사채할인발행차금 (134,257) (159,793) 가산: 상환할증금 1,469,317 1,469,317 합 계 11,799,067 10,775,624 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다. (2) 당반기말 현재 전환사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.① 제1차 전환사채 사채의 명칭 제1회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 15,000백만원 발행가액 15,000백만원 이자지급조건 액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연3% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 108.4661%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환청구기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 4월 19일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2025년3월 19일)까지 전환가격 3,462원(*) 사채권자에 의한조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 4월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 60일전부터 30일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다. 매도청구권 발행회사는 본 사채 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 인수한 본 사채 총권면액의 30/100 한도내에서, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다. 매도청구기간 2022년 2월 18일부터 2022년 9월 19일까지 (*) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다. 제1차 전환사채의 발행일, 당반기말, 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일(2021.04.19) 당반기말 전기말 발행가액 15,000,000 700,000 700,000 전환사채의 부채요소 전환권 및 풋옵션 6,539,765 85,672 236,431 콜옵션 (596,993) - - 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 한편, 콜옵션은 제3자지정 콜옵션이므로 별도의 파생상품자산으로 회계처리하였으나 옵션 만기종료로 인하여 소멸하였습니다. 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다. ② 제5차 전환사채 사채의 명칭 제5회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 7,000백만원 발행가액 7,000백만원 이자지급조건 액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연3% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 109.273%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환청구기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 8월 7일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2026년 7월 7일)까지 전환가격 3,711원(*) 사채권자에 의한조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 8월 7일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 60일전부터 30일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다. 매도청구권 발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 중에 매 3개월이 되는 날 인수한 본 사채 총권면액의 30/100 한도내에서, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다 매도청구기간 2024년 8월 7일부터 2025년 8월 7일까지 (*) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다. 제5차 전환사채의 발행일 및 당반기말, 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일(2023.08.07) 당반기말 전기말 발행가액 7,000,000 7,000,000 7,000,000 전환사채의 부채요소 전환권 및 풋옵션 2,712,710 1,125,292 2,073,897 콜옵션 (294,170) (9,826) (145,744) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 한편, 콜옵션은 제3자지정 콜옵션이므로 별도의 파생상품자산으로 회계처리하였습니다. 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다. ③ 제6차 전환사채 사채의 명칭 제6회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 8,000백만원 발행가액 8,000백만원 이자지급조건 액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연4% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 109.5118%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환청구기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 7월 26일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2026년 6월 26일)까지 전환가격 3,751원(*) 사채권자에 의한조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 7월 26일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 20일전부터 10일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다. 매도청구권 발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일부터 1년 6개월이 되는 날의 익일까지 중에 매 1개월이 되는 날 인수한 본 사채 총권면액의 50/100 한도내에서, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다 매도청구기간 2024년 7월 27일부터 2025년 1월 27일까지 (*) 시가 하락에 따라 조정된 금액입니다. 제6차 전환사채의 발행일 및 당반기말, 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일(2023.07.26) 당반기말 전기말 발행가액 8,000,000 8,000,000 8,000,000 전환사채의 부채요소 전환권 및 풋옵션 3,625,520 1,363,336 2,512,960 콜옵션 (633,086) (29,676) (230,912) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 한편, 콜옵션은 제3자지정 콜옵션이므로 별도의 파생상품자산으로 회계처리하였습니다. 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다. 18. 파생상품 당반기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 파생상품금융자산 전환사채 매수청구권(Call) 39,502 376,656 소 계 39,502 376,656 파상상품금융부채 전환사채 전환권대가 및 조기상환권(Put) 2,574,300 4,823,288 소 계 2,574,300 4,823,288 19. 리스 (1) 당반기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 부동산 3,176,134 3,174,173 감가상각누계액 (2,146,906) (1,799,964) 소 계 1,029,228 1,374,209 차량운반구 453,287 475,698 감가상각누계액 (295,929) (261,527) 소 계 157,358 214,171 사용권자산 장부금액 1,186,586 1,588,379 리스부채 리스부채 1,207,329 1,586,809 차감: 현재가치할인차금 (23,652) (38,286) 차감: 유동성대체 (703,753) (798,783) 리스부채 장부금액 479,924 749,740 (2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 1개월 이하 43,634 44,115 1개월 초과 ~ 3개월 이하 161,876 130,391 3개월 초과 ~ 1년 이하 516,408 650,270 1년 초과 ~ 5년 이하 485,411 762,033 합 계 1,207,329 1,586,809 한편, 당반기 및 전반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 371,658천원 및 372,239천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 각각 15,599천원 및 26,713천원으로 총 현금유출액은 각각 387,257천원 및 398,952천원입니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스의 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 1년 이하 4,700,004 4,700,004 1년 초과~2년 이하 4,700,004 4,700,004 2년 초과~3년 이하 4,308,337 4,700,004 3년 초과~4년 이하 - 1,958,335 4년 초과~5년 이하 - - 최소리스료의 합계 13,708,345 16,058,347 현재가치할인(-) (1,342,752) (1,814,624) 무보증잔존가치의 현재가치(+) 69,327,594 66,947,214 조정 합계 67,984,842 65,132,590 리스순투자 81,693,187 81,190,937 연결회사는 리스제공자로서 부동산에 대한 임대차계약과 해당 부동산에 대한 우선매수권 및 매도청구권과 관련된 약정을 체결하고 기업회계기준서 제1116호에 따라 금융리스로 분류하였습니다. 계약이 체결된 금융리스의 잔여기간은 35개월입니다. 리스는 원화로 표시되어 있으므로 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.한편, 연결회사는 당반기말 현재 리스로 제공한 부동산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조). (4) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 비용 사용권자산의 감가상각비 부동산 352,134 350,161 차량운반구 69,832 82,906 감가상각비 소계 421,966 433,067 리스부채 등에 대한 이자비용 18,001 26,519 단기리스료 및 소액자산리스료 22,276 21,972 비용 합계 462,243 481,558 수익 임차보증금 이자수익(현할차 상각) 13,407 12,923 리스채권(리스순투자)에 대한 이자수익 2,852,252 2,818,355 수익 합계 2,865,659 2,831,278 20. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채(주석 37) 2,955 - 8,114 - 임대보증금 - 1,030,839 - 1,021,130 합 계 2,955 1,030,839 8,114 1,021,130 21. 순확정급여부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,695,238 2,538,810 사외적립자산의 공정가치 (2,792,651) (2,703,806) 재무상태표상 부채(자산) (97,413) (164,996) (2) 당반기 및 전반기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당반기근무원가 272,225 324,316 순이자원가 (9,785) (29,772) 종업원 급여에 포함된 총 비용 262,440 294,544 총 비용 중 155,807천원(전반기: 177,454천원)은 매출원가에 포함되었으며, 106,633천원 (전반기: 99,159천원)은 판매비와관리비 및 경상개발비에 포함되어 있습니다. 한편, 전반기 17,930천원은 중단영업손익에 포함되었습니다. 22. 충당부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 판매보증충당부채 10,932 - 18,635 - 복구충당부채 - 222,827 - 220,425 합 계 10,932 222,827 18,635 220,425 (2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 판매보증충당부채 복구충당부채 판매보증충당부채 복구충당부채 기초 18,635 220,425 11,686 215,687 설정액 - - - - 전입액(환입액) (7,244) 2,402 3,532 2,336 사용액 (459) - (2,164) - 반기말 10,932 222,827 13,053 218,023 23. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급비용 459,875 555,681 선수수익 60,524 87,830 계약부채 299,584 734,895 선수금 - 4,327,200 예수금 96,931 102,584 합 계 916,914 5,808,190 24. 자본금과 주식발행초과금 지배기업이 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고 발행한 주식수는 보통주식 11,282,627주이며, 1주당 액면금액은 2,500원 입니다. 당반기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 전기말 23,508,838 63,984,898 87,493,736 전환권행사 4,697,730 3,028,562 7,726,292 당반기말 28,206,568 67,013,460 95,220,028 25. 자본조정 당반기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (81,245) (81,245) 자기주식처분손실 (2,951,935) (2,951,935) 합 계 (3,033,180) (3,033,180) 26. 기타포괄손익누계액 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 지분법자본변동 445,480 469,998 27. 이익잉여금 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금(*) 901,137 901,137 미처분이익잉여금 49,210,470 52,182,028 합 계 50,111,607 53,083,165 (*) 대한민국에서 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 28. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 (1,199,581) (3,844,266) (785,179) (673,283) 상품의 변동 - - 51,667 277,970 원재료 및 소모품사용 4,993,981 10,554,732 5,325,650 9,783,494 종업원급여 1,807,851 3,982,251 1,789,995 3,634,964 감가상각 및 무형자산상각 495,015 978,478 510,892 1,021,395 운반비 84,861 159,198 84,276 180,734 지급수수료 178,413 688,184 392,437 752,232 외주가공비 577,956 1,170,529 1,346,017 2,540,838 기타 비용 708,480 1,405,056 812,592 1,430,327 매출원가 및 판매비와관리비 합계 7,646,976 15,094,162 9,528,347 18,948,671 29. 판매비와관리비 당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당반기 전반기 3 개월 누 적 3 개월 누 적 급여 679,253 1,415,680 647,710 1,314,593 퇴직급여 62,673 126,808 67,105 111,125 복리후생비 61,707 127,266 63,854 130,482 수도광열비 21,800 45,954 22,551 53,625 운반비 22,487 38,922 21,654 53,603 세금과공과 27,881 57,847 46,743 78,337 소모품비 6,178 11,222 14,715 21,025 보험료 37,329 72,502 43,013 85,946 임차료 14,991 30,035 14,704 30,041 통신비 7,388 14,471 8,075 14,677 여비교통비 18,591 40,326 14,841 20,968 지급수수료 148,756 639,870 382,812 733,847 접대비 36,499 81,833 48,220 86,734 도서구입비 93 1,197 187 1,931 차량유지비 15,729 33,481 20,936 38,633 경상개발비 110,864 265,702 110,272 240,895 포장비 20,760 28,462 22,928 57,402 광고선전비 78,031 115,738 25,000 25,000 대손상각비(대손충당금환입) (77,451) 100,745 29,121 81,710 무형자산상각비 64,363 128,762 96,492 192,919 감가상각비 271,294 543,315 259,832 563,911 판매보증비(환입액) (1,788) (7,244) 546 3,532 건물관리비 678 3,164 - - 교육훈련비 54 249 331 441 수선비 - 430 15,157 17,218 금융보증비용 (2,010) (5,159) (6,076) (14,329) 판매비와관리비 합계 1,626,150 3,911,578 1,970,725 3,944,265 30. 기타수익과 기타비용 당반기 및 전반기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 53,838 158,465 41,946 75,690 외화환산이익 38,728 129,346 (55,744) 71,333 수입임대료 15,972 32,058 12,159 24,451 수수료수익 54,286 182,342 18,219 36,166 유형자산처분이익 49,277 49,377 16,474 34,471 국고보조금수익 8,680 10,280 1,110 1,496 잡이익 8,521 22,065 5,376 5,940 합 계 229,302 583,933 39,540 249,548 (2) 기타비용 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 7,574 8,060 2,752 18,731 외화환산손실 90 90 2,566 4,066 기타의대손상각비 - - 1,337,571 1,337,571 기부금 - 1,000 500 500 리스해지손실 - - 278 278 잡손실 3,133 3,416 13,322 26,507 합 계 10,797 12,566 1,356,988 1,387,653 31. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 1,680,378 3,174,379 1,126,247 3,219,172 배당금수익 - - 18,251 18,251 외환차익 92,831 228,859 6,583 185,315 외화환산이익 105,895 254,052 9,734 123,002 당기손익-공정가치금융자산평가이익 2,310 2,310 32,451,162 32,452,893 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - - 91,068 150,454 파생상품평가이익 2,248,987 2,248,987 - - 사채전환이익 45,687 371,163 - 59,041 사채상환이익 - - - 38,541 합 계 4,176,088 6,279,750 33,703,046 36,246,669 (2) 금융비용 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 1,432,200 2,650,066 743,717 1,734,883 외환차손 1,721 1,942 6,131 - 외화환산손실 1,577 3,631 - - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 529,236 623,937 (2,363) 1,667 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - - 234 234 파생상품평가손실 337,154 337,154 - - 사채전환손실 - - 6,630,733 6,630,733 기타금융비용 525,000 525,000 - - 합 계 2,826,888 4,141,730 7,378,451 8,367,516 32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있으나, 당반기는 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 유효법인세율을 산출하지 아니하였습니다(전반기 : 24.56%). 33. 주당손익 (1) 기본주당손익기본주당손익은 회사의 보통주 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위:원,주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주반기순손익 : (3,711,458,264) (2,969,375,204) 29,874,450,434 31,325,195,031 계속영업반기순손익 (3,711,458,264) (2,969,375,204) 29,828,704,351 30,977,891,210 중단영업반기순손익 - - 45,746,083 347,303,821 가중평균유통보통주식수(주1) 10,950,951 10,242,167 9,052,532 8,437,593 기본주당손익 : 계속영업기본주당손익 (339) (290) 3,295 3,671 중단영업기본주당손익 - - 5 41 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역3개월> 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/91일) 기초 발행보통주식수 10,351,379 91 10,351,379 전환권행사 924,764 59 599,572 기말 가중평균유통보통주식수 11,276,143 - 10,950,951 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/182일) 기초 발행보통주식수 9,397,051 182 9,397,051 전환권행사 954,328 104 545,330 전환권행사 924,764 59 299,786 기말 가중평균유통보통주식수 11,276,143 10,242,167 3개월> 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/91일) 기초 발행보통주식수 7,826,850 91 7,826,850 전환권행사 70,175 88 67,862 전환권행사 28,070 81 24,985 전환권행사 1,076,713 80 946,561 전환권행사 147,365 72 116,596 전환권행사 70,175 71 54,752 전환권행사 2,807 64 1,974 자기주식취득 (6,484) 52 (3,705) 전환권행사 42,105 36 16,657 기말 가중평균유통보통주식수 9,257,776 9,052,532 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/181일) 기초 발행보통주식수 7,770,626 181 7,770,626 전환권행사 27,610 172 26,237 전환권행사 28,614 155 24,504 전환권행사 70,175 88 34,118 전환권행사 28,070 81 12,562 전환권행사 1,076,713 80 475,895 전환권행사 147,365 72 58,620 전환권행사 70,175 71 27,527 전환권행사 2,807 64 993 자기주식취득 (6,484) 52 (1,863) 전환권행사 42,105 36 8,374 기말 가중평균유통보통주식수 9,257,776 8,437,593 (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기 및 전반기의 희석주당손익은잠재적보통주의 반희석 효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.당반기말 현재 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될 주식수 전환가액 제1차 전환사채 2022.04.19 ~ 2025.03.19 202,195주 3,462 제5차 전환사채 2024.08.07 ~ 2026.07.07 1,886,284주 3,711 제6차 전환사채 2024.07.26 ~ 2026.06.26 2,132,764주 3,751 34. 배당금 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 지급되지 않았습니다. 35. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 1. 반기순이익(손실) (2,969,375) 31,325,195 2. 조정 3,447,754 (29,552,075) 이자비용 2,650,066 1,734,883 외화환산손실 3,722 4,066 감가상각비 849,716 828,476 리스해지손실 - 278 무형자산상각비 128,762 192,919 판매보증수리비 (7,244) 3,532 대손상각비 100,745 81,710 기타의대손상각비 - 1,337,571 퇴직급여 298,693 305,497 금융보증비용 (5,159) (14,329) 외화환산이익 (383,398) (194,335) 이자수익 (3,174,379) (3,219,172) 배당금수익 - (18,251) 수입임대료 (9,710) - 유형자산처분이익 (49,377) (34,471) 투자부동산처분이익 - - 장기금융상품평가손실 - - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (2,310) (32,452,893) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - (150,454) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 623,937 1,667 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 234 관계기업투자손상차손환입 - (4,888,621) 관계기업투자손상차손 3,845,491 - 관계기업투자처분이익 - (8,050,957) 관계기업투자처분손실 122,694 - 사채전환이익 (371,163) (59,041) 사채전환손실 - 6,630,733 사채상환이익 - (38,541) 파생상품평가이익 (2,248,987) - 파생상품평가손실 337,154 - 지분법이익 (457,912) (1,914,937) 지분법손실 656,648 745,286 잡손실 - 630 법인세비용(수익) 539,765 10,084,472 중단영업조정 - (468,027) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (116,287) (385,998) 매출채권의 증감 3,798,526 1,795,688 미수금의 증감 148,278 (260,298) 미수수익의 증감 - - 선급금의 증감 129,875 26,680 선급비용의 증감 (31,636) (23,585) 부가세대급금의 증감 (2,138) 18,554 재고자산의 증감 (3,055,497) 363,306 매입채무의 증감 (599,134) (1,107,522) 미지급금의 증감 219,023 (120,314) 미지급비용의 증감 (12,391) (30,357) 선수수익의 증감 (17,596) 17,694 선수금의 증감 (435,310) (594,608) 예수금의 증감 (5,654) (15,921) 부가세예수금의 증감 - (206,296) 판매보증충당부채의 증감 (460) (2,165) 퇴직금의 지급 (208,135) (486,787) 사외적립자산의 증감 (44,038) 239,933 4. 영업으로부터 창출된 현금 362,092 1,387,120 (2) 당반기 및 전반기 중 현금유입.유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 자산취득 미지급금의 변동 (48,469) - 사용권자산과 리스부채의 인식 20,172 54,524 당기손익-공정가치금융자산의 관계기업투자 대체 - 47,962,647 장기차입금의 유동성대체 - 64,000,000 리스부채의 유동성 대체 371,755 57,747 전환권행사에 따른 자본대체 7,755,837 19,022,258 전환사채발행관련 선수금 대체 4,327,200 - 건설중인자산의 본계정대체 401,008 - (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 차입금 64,445,000 7,605,000 - 72,050,000 전환사채 10,775,624 3,799,800 (2,776,357) 11,799,067 파생상품금융부채 4,823,288 - (2,248,987) 2,574,301 리스부채 1,548,522 (371,658) 6,813 1,183,677 기타금융부채(비유동) 1,021,130 - 9,710 1,030,840 합 계 82,613,564 11,033,142 (5,008,821) 88,637,885 (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 차입금 66,610,000 (2,110,000) - 64,500,000 전환사채 6,626,204 4,424,942 (10,476,540) 574,606 파생상품금융부채 2,005,902 - (1,779,059) 226,843 리스부채 2,321,986 (372,239) 25,246 1,974,993 기타금융부채(비유동) 71,000 995,000 (54,587) 1,011,413 합 계 77,635,092 2,910,990 (12,258,227) 68,287,855 36. 담보제공자산 당반기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 설정금액 관련부채 금액 관련부채 설정권자 부동산(금융리스채권)(*1) 81,693,187 76,800,000 64,000,000 장기차입금 (주)신한은행 외대주단 기타보증금 700,000 소 계 82,393,187 토지 5,013,091 19,500,000 15,000,000 제5차 전환사채제6차 전환사채 바로저축은행외 건물(*2) 2,330,265 기계장치(*2) 300,048 소 계 7,643,404 토지 14,130,224 6,000,0003,600,000 5,000,0003,000,000 단기차입금 하나은행기업은행 건물 1,724,538 소 계 15,854,762 합 계 105,891,353 105,900,000 87,000,000 (*1) 당반기말 현재 연결회사가 리스로 제공한 부동산은 DB손해보험(주)의 부보금액 41,510,000천원의 재산종합보험(연간 보험료 76,302천원)에 가입하고 있으며, 동 보험에 대한 보험금 수령권은 상기 차입금과 관련하여 (주)신한은행 등에 40,500,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. 동 부동산과 관련하여 연결회사의 채무내지 책임 이행을 보장하기 위하여 교보자산신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (*2) 당반기말 현재 연결회사의 건물 등 유형자산은 메리츠화재해상보험(주)의 부보금액6,857,831천원의 재산종합보험(연간 보험료 8,815천원)에 가입하고 있으며,동 보험에 대한 보험 수령권은 상기 전환사채와 관련하여 바로저축은행 등에 5,857,831천원의 질권이설정되어 있습니다. 동 부동산과 관련하여 연결회사의 채무내지 책임 이행을 보장하기 위하여 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. 37. 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증 약정 당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 지급보증 약정 내역 및 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 용도 피보증인 한도금액 보증금액 하나은행 수요자금융에대한 지급보증 매출거래처 300,000 - 신한은행 2,000,000 626,353 합 계 2,300,000 626,353 (2) 금융보증부채연결회사는 상기 지급보증과 관련하여 당반기말 현재 2,955천원을 기타금융부채로 계상하였습니다.(3) 당반기말 현재 연결회사는 사업과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 164,510천원(전기말: 88,630천원)의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 연결회사는 2022년 중 롤코리아(주)의 주식 47,520주(79.00%)를 1주당 282,620원에 매수하였습니다. 또한, 연결회사는 거래종결일로부터 3년이 지난 시점부터 1개월간 잔여주식(21.00%)을 매수할 수 있는 우선매수권을 보유하고 있으며, 매도인은 이에 대한 주식매도청구권을 보유하고 있습니다. 한편, 잔여주식 취득대금 3,570,055천원은 정기예금에 가입하고 있으며, 질권이 설정되어 있습니다.(5) 당반기말 현재 연결회사는 (주)하나은행과 2,500,000천원의 무역어음대출약정을 체결하고 있습니다. 38. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 비고 유의적영향력행사기업 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 관계기업 (주)이브이첨단소재 (주)이브이첨단소재 미래산업(주) 미래산업(주) RosVivo Therapeutics, Inc. RosVivo Therapeutics, Inc. 포트리스-한양신기술사업투자조합1호 포트리스-한양신기술사업투자조합1호 포트리스-나이스1호신기술투자조합 포트리스-나이스1호신기술투자조합 포트리스-신한항공화물제1호신기술투자조합 포트리스-신한항공화물제1호신기술투자조합 기타특수관계자 (주)에스엘홀딩스컴퍼니 (주)에스엘홀딩스컴퍼니 (주)에스엘에너지 (주)에스엘에너지 (주)산타클로스빌리지 (주)산타클로스빌리지 (주1) (주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부 (주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부 (주2) EVAM VINA CO.,LTD EVAM VINA CO.,LTD (주3) (주)루시드홀딩스 (주)루시드홀딩스 (주1) (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 종속기업입니다.(주2) (주)에스엘에너지의 종속기업입니다.(주3) (주)이브이첨단소재의 종속기업입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 수수료수익 이자수익 이자비용 미래산업(주) - 106,208 - 포트리스-한양 신기술사업투자조합1호 16,735 - - 포트리스-나이스1호 신기술투자조합 19,493 - - 포트리스-신한항공화물1호신기술투자조합 50,224 - - (주)루시드홀딩스 - 32,762 - 임직원 - 9,013 28 (단위:천원) 회사명 수수료수익 이자수익 이자비용 (주)이브이첨단소재 - 103,767 - (주)에스엘바이오닉스(구: (주)에스엘바이오닉스) - - 5,370 포트리스-한양신기술사업투자조합1호 16,728 - - 포트리스-나이스1호신기술투자조합 19,439 - - (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 채권 채무 미수금 미수수익 대여금 당기손익공정가치측정금융자산 선수수익 임대보증금 (주)스튜디오산타클로스 엔터테인먼트 2,614 - - - - 995,000 미래산업(주) - 14,811 - 12,773,825 - - 포트리스-한양 신기술사업투자조합1호 - - - - 23,934 - 포트리스-나이스1호 신기술투자조합 9,746 - - - - - 포트리스-신한항공화물1호신기술투자조합 25,112 - - - - - (주)루시드홀딩스 - - 2,000,000 - 959 - 임직원 - 484 312,184 - - - (단위: 천원) 회 사 명 채 권 채 무 단기대여금 당기손익공정가치측정금융자산 기타금융자산 단기차입금 기타부채 기타금융부채 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 - - 2,343 - 4,327,200 995,000 미래산업(주) - 13,373,717 15,222 - - - 포트리스-한양신기술사업투자조합1호 - - - - 7,069 - 포트리스-나이스1호신기술투자조합 - - 9,881 - - - 포트리스-신한항공화물1호신기술투자조합 - - 25,458 - - - 임직원 500,000 - 5,898 70,000 221 - (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 자금대여 자금회수 자금차입 자금상환 전환사채발행(*) 기타특수관계자 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 - - - - 8,127,000 기타특수관계자 (주)루시드홀딩스 3,150,000 1,200,000 - - - 기타특수관계자 임직원 30,000 217,816 15,000 15,000 - (*) 전기 중 4,327,200천원을 계약금으로 선수하였으며, 당기 중 잔금 3,799,800천원을 수취하며 발행하였습니다. 당반기말 현재 해당 전환사채는 모두 전환권을 행사하였습니다. (단위:천원) 구분 회사명 차입 상환 전환사채회수 증자(전환사채의 전환) 증자(출자) 관계기업 (주)이브이첨단소재 - - 5,207,140 47,962,647 1,959,381 기타특수관계자 (주)다이나믹벤처스 1,000,000 (1,000,000) - - - (5) 지급보증당반기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 급여 727,677 608,479 퇴직급여 68,615 63,365 합 계 796,292 671,844 39. 중단영업 (1) 중단영업의 내용연결회사는 2023년 6월 제철설비부문을 폐기하였습니다. (2) 당반기 및 전반기의 중단영업이익과 중단영업현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 중단영업이익 : 수익 - 1,925,615 비용 - (1,578,311) 세전중단영업순이익 - 347,304 법인세비용 - - 중단영업이익 - 347,304 중단영업 기본주당순이익(단위:원) - 41 중단영업 희석주당순이익(단위:원) - 41 중단영업순현금흐름 : - 영업활동현금흐름 - 2,494,401 투자활동현금흐름 - - 재무활동현금흐름 - - 중단영업순현금흐름 - 2,494,401 40. 보고기간 후 사건 지배회사가 발행한 제5차 전환사채 사채권자의 조기상환 청구에 의하여 2024년 8월 7일 동 전환사채 중 40억원이 상환되었습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 반기말 2024.06.30 현재 제 24 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 반기말 제 24 기말 자산 유동자산 24,764,408,250 25,768,151,319 현금및현금성자산 10,781,547,043 12,567,894,787 매출채권 및 기타유동채권 1,676,288,134 5,518,343,991 기타유동금융자산 4,280,166,739 2,491,767,503 상각후원가로 측정하는 유동 금융자산 4,240,664,839 2,115,111,303 유동파생상품자산 39,501,900 376,656,200 기타유동자산 68,050,294 80,604,886 유동재고자산 7,958,356,040 5,109,540,152 비유동자산 203,327,647,794 207,012,414,575 기타비유동금융자산 107,320,632,579 107,678,683,195 기타금융자산 94,033,008,179 93,787,137,295 비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 13,287,624,400 13,891,545,900 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 0 51,007,696 유형자산 9,063,676,761 9,374,611,018 영업권 이외의 무형자산 34,982,719 41,537,626 관계기업및종속기업투자 86,908,355,735 89,866,575,040 자산총계 228,092,056,044 232,780,565,894 부채 유동부채 17,811,740,575 91,133,252,076 매입채무 및 기타유동채무 14,176,791,880 77,746,200,883 단기매입채무 929,238,896 1,517,853,296 단기미지급금 651,346,945 645,232,853 유동 차입금 0 64,000,000,000 유동성전환사채 11,799,067,198 10,775,624,369 유동 리스부채 797,138,841 807,490,365 기타유동금융부채 2,577,254,859 4,831,401,350 기타금융부채 2,954,559 8,113,750 유동파생상품부채 2,574,300,300 4,823,287,600 유동충당부채 10,931,922 18,635,486 기타 유동부채 544,156,014 5,263,208,496 당기법인세부채 502,605,900 3,273,805,861 비유동부채 68,663,248,215 5,109,827,017 장기매입채무 및 기타비유동채무 64,460,022,404 797,767,779 장기차입금 64,000,000,000 0 비유동 리스부채 460,022,404 797,767,779 기타비유동금융부채 424,500,000 424,500,000 비유동충당부채 187,819,829 185,919,844 퇴직급여부채 74,677,390 0 이연법인세부채 3,516,228,592 3,701,639,394 부채총계 86,474,988,790 96,243,079,093 자본 자본금 28,206,567,500 23,508,837,500 자본잉여금 67,013,460,684 63,984,898,214 주식발행초과금 67,013,460,684 63,984,898,214 기타자본구성요소 (3,033,179,570) (3,033,179,570) 이익잉여금(결손금) 49,430,218,640 52,076,930,657 자본총계 141,617,067,254 136,537,486,801 자본과부채총계 228,092,056,044 232,780,565,894 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 25 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 반기 제 24 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 2,519,185,678 3,580,388,061 3,558,054,706 7,937,840,576 매출원가 1,371,727,620 1,739,540,158 2,096,029,587 4,837,465,017 매출총이익 1,147,458,058 1,840,847,903 1,462,025,119 3,100,375,559 판매비와관리비 808,636,930 2,160,592,565 1,044,312,878 2,099,859,127 영업이익(손실) 338,821,128 (319,744,662) 417,712,241 1,000,516,432 기타이익 112,352,948 320,442,396 43,157,789 153,234,657 기타손실 7,696,567 8,184,578 5,403,067 11,859,541 금융수익 4,138,019,408 6,363,160,483 33,250,522,548 35,400,474,141 금융원가 2,706,643,045 4,065,523,464 7,453,331,543 8,436,632,006 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타이익(비용) (4,458,220,805) (4,458,220,805) 15,108,048,990 15,108,048,990 법인세비용차감전순이익(손실) (2,583,366,933) (2,168,070,630) 41,360,706,958 43,213,782,673 법인세비용(수익) 391,844,460 478,641,387 9,620,618,214 9,982,383,797 당기순이익(손실) (2,975,211,393) (2,646,712,017) 31,740,088,744 33,231,398,876 총포괄손익 (2,975,211,393) (2,646,712,017) 31,740,088,744 33,231,398,876 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (272.00) (258.00) 3,506.0 3,938.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (272.00) (258.00) 3,506.0 3,938.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 25 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 19,426,564,500 48,044,918,488 (2,951,935,050) 48,789,698,972 113,309,246,910 당기순이익(손실) 33,231,398,876 33,231,398,876 전환권 행사 3,734,085,500 15,288,172,726 19,022,258,226 자기주식 거래로 인한 증감 (81,244,520) (81,244,520) 2023.06.30 (기말자본) 23,160,650,000 63,333,091,214 (3,033,179,570) 82,021,097,848 165,481,659,492 2024.01.01 (기초자본) 23,508,837,500 63,984,898,214 (3,033,179,570) 52,076,930,657 136,537,486,801 당기순이익(손실) (2,646,712,017) (2,646,712,017) 전환권 행사 4,697,730,000 3,028,562,470 7,726,292,470 자기주식 거래로 인한 증감 2024.06.30 (기말자본) 28,206,567,500 67,013,460,684 (3,033,179,570) 49,430,218,640 141,617,067,254 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 25 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 반기 제 24 기 반기 영업활동현금흐름 (2,418,263,205) (2,010,835,573) 영업활동으로인한 현금흐름 7,772,598 (776,270,144) 법인세환급(납부) (3,435,252,150) 45,790,890 이자수취 2,570,113,165 186,213,970 이자지급(영업) (1,560,896,818) (1,466,570,289) 투자활동현금흐름 (3,030,432,988) 22,220,813,352 유형자산의 처분 0 3,300,000 유형자산의 취득 (60,348,800) (65,138,491) 무형자산의 취득 0 (580,000) 금융리스채권의 감소 236,222,644 2,655,847,776 기타금융자산의 취득 (2,150,662,000) (502,267,000) 기타금융자산의 감소 444,356,668 1,022,566,668 당기손익-공정가치금융자산의 감소 0 5,814,431,327 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 23,252,034,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,500,001,500) 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (1,959,380,928) 투자관련선급금의 증가 0 (8,000,000,000) 재무활동현금흐름 3,409,465,344 5,386,478,550 장기차입금의 증가 64,000,000,000 0 유동성 장기부채의 감소 (64,000,000,000) 0 재무활동 관련 선수금의 증가 0 1,327,200,000 전환사채의 감소 0 (725,057,900) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 0 (81,244,520) 전환사채의 증가 3,799,800,000 5,150,000,000 리스부채의 감소 (360,790,206) (249,621,259) 신주발행비 지급 (29,544,450) (34,797,771) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 252,883,105 123,001,780 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,786,347,744) 25,719,458,109 기초현금및현금성자산 12,567,894,787 9,788,068,119 기말현금및현금성자산 10,781,547,043 35,507,526,228 5. 재무제표 주석 제 25 기 반기 2024년 06월 30일 현재 제 24 기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 넥스턴바이오사이언스 1. 회사의 개요 주식회사 넥스턴바이오사이언스(이하 "회사")는 2000년 7월 18일 설립되었으며, 공작기계및 유리성형기계 제작 및 수리 등을 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 용인시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 창원지점을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 회사는 2004년 4월 1일자로 회사의 상호를 주식회사 케이엠티에서 주식회사 넥스턴으로 변경하였으며, 2021년 3월 30일 주식회사 넥스턴바이오사이언스로 변경하였습니다. 회사는 2006년 10월 30일, 한국증권업협회중개시장(KOSDAQ)운영위원회에 등록승인 되어 2006년 11월 1일에 첫 거래가 개시되었습니다.당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수 지분율 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 2,779,464 24.63% 이원석 209,273 1.85% 유덕규 122,030 1.08% 자기주식 6,484 0.06% 기타 8,165,376 72.38% 합계 11,282,627 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해하여야 합니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다 . 2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 10,781,547 10,781,547 12,567,895 12,567,895 매출채권 1,676,288 1,676,288 5,518,344 5,518,344 기타금융자산(유동) 4,240,665 4,240,665 2,115,111 2,115,111 당기손익-공정가치금융자산 13,287,624 13,287,624 13,891,546 13,891,546 파생상품금융자산 39,502 39,502 376,656 376,656 기타금융자산(비유동) 94,033,008 94,033,008 93,787,137 93,787,137 소 계 124,058,634 124,058,634 128,256,689 128,256,689 금융부채 매입채무 929,239 929,239 1,517,853 1,517,853 미지급금 651,347 651,347 645,233 645,233 유동성장기부채 - - 64,000,000 64,000,000 전환사채 11,799,067 11,799,067 10,775,624 10,775,624 파생상품금융부채 2,574,300 2,574,300 4,823,288 4,823,288 리스부채(유동) 797,139 797,139 807,490 807,490 기타금융부채(유동) 2,955 2,955 8,114 8,114 장기차입금 64,000,000 64,000,000 - - 리스부채(비유동) 460,022 460,022 797,768 797,768 기타금융부채(비유동) 424,500 424,500 424,500 424,500 소 계 81,638,569 81,638,569 83,799,870 83,799,870 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 계 당기손익-공정가치금융자산 513,800 - 12,773,824 13,287,624 파생상품금융자산 - - 39,502 39,502 파생상품금융부채 - - 2,574,300 2,574,300 합 계 513,800 - 15,387,626 15,901,426 (단위:천원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 계 당기손익-공정가치금융자산 517,829 - 13,373,717 13,891,546 파생상품금융자산 - - 376,656 376,656 파생상품금융부채 - - 4,823,288 4,823,288 합 계 517,829 - 18,573,661 19,091,490 5. 범주별 금융상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 회사가 보유중인 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 기타금융부채(금융보증계약) 합 계 현금및현금성자산 10,781,547 - - - - 10,781,547 매출채권 1,676,288 - - - - 1,676,288 기타금융자산(유동) 4,240,665 - - - - 4,240,665 당기손익-공정가치금융자산 - 13,287,624 - - - 13,287,624 파생상품금융자산 - 39,502 - - - 39,502 기타금융자산(비유동) 94,033,008 - - - - 94,033,008 금융자산 소계 110,731,508 13,327,126 - - - 124,058,634 매입채무 - - 929,239 - - 929,239 미지급금 - - 651,347 - - 651,347 유동성장기부채 - - - - - - 전환사채 - - 11,799,067 - - 11,799,067 파생상품금융부채 - - - 2,574,300 - 2,574,300 리스부채(유동) - - 797,139 - - 797,139 기타금융부채(유동) - - - - 2,955 2,955 장기차입금 - - 64,000,000 - - 64,000,000 리스부채(비유동) - - 460,022 - - 460,022 기타금융부채(비유동) - - 424,500 - - 424,500 금융부채 소계 - - 79,061,314 2,574,300 2,955 81,638,569 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 기타금융부채(금융보증계약) 합 계 현금및현금성자산 12,567,895 - - - - 12,567,895 매출채권 5,518,344 - - - - 5,518,344 기타금융자산(유동) 2,115,111 - - - - 2,115,111 당기손익-공정가치금융자산 - 13,891,546 - - - 13,891,546 파생상품금융자산 - 376,656 - - - 376,656 기타금융자산(비유동) 93,787,137 - - - - 93,787,137 금융자산 소계 113,988,487 14,268,202 - - - 128,256,689 매입채무 - - 1,517,853 - - 1,517,853 미지급금 - - 645,233 - - 645,233 유동성장기부채 - - 64,000,000 - - 64,000,000 전환사채 - - 10,775,624 - - 10,775,624 파생상품금융부채 - - - 4,823,288 - 4,823,288 리스부채(유동) - - 807,490 - - 807,490 기타금융부채(유동) - - - - 8,114 8,114 장기차입금 - - - - - - 리스부채(비유동) - - 797,768 - - 797,768 기타금융부채(비유동) - - 424,500 - - 424,500 금융부채 소계 - - 78,968,468 4,823,288 8,114 83,799,870 (2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 상각후원가 측정금융자산 이자수익 3,271,207 3,047,729 외환차손익 370,376 229,023 외화환산손익 382,219 190,420 대손충당금환입(대손상각비) (100,745) (89,071) 당기손익-공정가치측정 금융자산 이자수익 - 33,921 당기손익-공정가치금융자산평가손익 (603,922) 31,868,118 당기손익-공정가치금융자산처분손익 - 44,808 파생상품평가손익 (337,154) (87,242) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (2,597,548) (1,716,806) 외환차손익 (1,052) (1,168) 외화환산손익 (81) (83) 사채전환손익 371,163 (6,571,692) 사채상환손익 - 38,541 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품평가손익 2,248,987 - 기타금융부채 금융보증손익 5,159 14,329 6. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 2,018 5,987 은행예치금 10,779,529 12,561,908 합 계 10,781,547 12,567,895 7. 매출채권 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 3,194,394 6,935,705 대손충당금 (1,518,106) (1,417,361) 매출채권(순액) 1,676,288 5,518,344 8. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 미수금 1,070,492 862,765 미수수익 702,894 521,495 단기대여금 1,934,211 239,178 장기대여금 6,500,000 6,500,000 장기금융상품(주1) 3,570,056 3,570,056 기타보증금(주2) 720,277 722,439 임차보증금 1,073,325 1,049,924 금융리스채권(주2) 82,702,418 82,436,391 차감: 비유동항목 (94,033,008) (93,787,137) 유동항목 4,240,665 2,115,111 (*1) 당반기말 현재 롤코리아(주) 주식양수도계약과 관련하여 질권 설정이 되어 있습니다(주석 35 참조).(*2) 당반기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 34 참조). 보고기간말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액 입니다. 9. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 선급비용 68,050 40,730 선급금 - 39,875 합 계 68,050 80,605 10. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 원재료 1,074,512 1,929,349 원재료평가충당금 (73,865) (73,864) 재공품 832,079 1,070,129 제품 6,125,630 2,181,926 상품 20,000 22,000 상품평가충당금 (20,000) (20,000) 합 계 7,958,356 5,109,540 11. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 지분상품 513,799 517,829 투자전환사채 12,773,825 13,373,717 합 계 13,287,624 13,891,546 (2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 기초잔액 13,891,546 22,648,281 취 득 - - 처 분 - (5,735,703) 대 체 - (47,962,647) 평 가 (603,922) 31,868,118 기말잔액 13,287,624 818,049 12. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지(*) 5,013,091 - - 5,013,091 5,013,091 - - 5,013,091 건물(*) 3,924,735 (1,223,030) - 2,701,705 3,924,735 (1,173,971) - 2,750,764 구축물 653,396 (191,754) - 461,642 653,396 (172,454) - 480,942 기계장치(*) 3,263,318 (2,956,911) (6,359) 300,048 3,263,318 (2,914,740) (7,503) 341,075 차량운반구 35,582 (35,581) - 1 35,582 (35,581) - 1 비품 639,413 (583,193) (2) 56,218 635,413 (571,996) (405) 63,012 공구와기구 565,546 (549,724) - 15,822 557,666 (546,602) - 11,064 금형 887,159 (831,781) - 55,378 887,159 (815,280) - 71,879 사용권자산 1,213,665 (753,893) - 459,772 1,234,027 (591,244) - 642,783 합 계 16,195,905 (7,125,867) (6,361) 9,063,677 16,204,387 (6,821,868) (7,908) 9,374,611 (*) 당반기말 현재 전환사채에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조). (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 대체 감가상각 반기말 토지 5,013,091 - - - - 5,013,091 건물 2,750,764 - - - (49,059) 2,701,705 구축물 480,942 - - - (19,300) 461,642 기계장치 341,075 - - - (41,027) 300,048 차량운반구 1 - - - - 1 비품 63,012 4,000 - - (10,794) 56,218 공구와기구 11,064 7,880 - - (3,122) 15,822 금형 71,879 - - - (16,501) 55,378 사용권자산 642,783 20,173 - - (203,184) 459,772 합 계 9,374,611 32,053 - - (342,987) 9,063,677 (단위:천원) 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 대체 감가상각 반기말 토지 5,013,091 - - - - 5,013,091 건물 2,848,882 - - - (49,059) 2,799,823 구축물 386,261 - - - (16,195) 370,066 기계장치 325,947 37,500 (1) - (36,196) 327,250 차량운반구 1,638 10,818 - - (724) 11,733 비품 41,560 12,520 - - (8,415) 45,665 공구와기구 13,059 - - - (3,511) 9,549 금형 111,216 4,300 - - (25,681) 89,835 사용권자산 512,864 454,224 - - (136,389) 830,698 합 계 9,254,519 519,363 (1) - (276,171) 9,497,709 (3) 감가상각비 중 144,138천원(전기: 154,302천원)은 판매비와관리비에 198,849천원(전기: 121,869천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다. 13. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초 3 3 41,532 - 41,538 취득 - - - - - 상각 - - (6,555) - (6,555) 기말 3 3 34,977 - 34,983 취득원가 9,893 451,447 338,156 - 799,496 상각누계액 (9,890) (451,444) (303,179) - (764,513) (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초 3 3 54,152 75,000 129,158 취득 - - 580 - 580 상각 - - (6,609) - (6,609) 기말 3 3 48,123 75,000 123,129 취득원가 9,893 451,447 338,156 203,917 1,003,413 상각누계액 (9,890) (451,444) (290,033) - (751,367) 손상차손누계액 - - - (128,917) (128,917) (2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 14. 관계기업 및 종속기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 소재지 결산월 업종 지분율 당반기말 전기말 종속기업 (주)넥스턴바이오 대한민국 12월 바이오사업 100.00% 100.00% (주)포트리스인베스트먼트 대한민국 12월 기업경영투자업 100.00% 100.00% 롤코리아(주) 대한민국 12월 건설중장비 부분품 79.00% 79.00% 관계기업 (주)이브이첨단소재(주2) 대한민국 12월 연성회로기판 17.30% 17.42% 미래산업(주)(주1)(주2) 대한민국 12월 반도체장비 9.56% 9.56% 포트리스-신한항공화물1호신기술투자조합(주1)(주2) 대한민국 12월 투자조합 9.90% 9.90% (주1) 전기 중 취득하였습니다. (주2) 지분율 20% 미만이나, 동사의 주요 재무 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 기초 취득 처분 대체 손상 반기말 종속기업 (주)넥스턴바이오 8,135,898 1,500,002 - - (4,458,221) 5,177,679 (주)포트리스인베스트먼트 8,357,626 - - - - 8,357,626 롤코리아(주) 13,430,102 - - - - 13,430,102 관계기업 (주)이브이첨단소재 43,704,437 - - - - 43,704,437 미래산업(주) 15,238,511 - - - - 15,238,511 포트리스-신한항공화물1호 신기술투자조합 1,000,000 - - - - 1,000,000 합계 89,866,574 1,500,002 - - (4,458,221) 86,908,355 (단위:천원) 구 분 회사명 기초 취득 처분 대체(*1) 손상환입(*2) 반기말 종속기업 (주)넥스턴바이오 9,999,000 - - - - 9,999,000 (주)포트리스인베스트먼트 19,999,000 - - - - 19,999,000 롤코리아(주) 13,430,102 - - - - 13,430,102 관계기업 (주)이브이첨단소재 9,973,712 1,959,381 (15,059,764) 47,962,647 6,915,779 51,751,754 합 계 53,401,814 1,959,381 (15,059,764) 47,962,647 6,915,779 95,179,857 (*1) 회사는 당기손익-공정가치금융자산으로 보유하던 7회차 전환사채(권면금액 150억원)를 8,488,964주로 전환하였으며, 대체액은 전환일의 공정가치입니다.(*2) (주)이브이첨단소재의 시장가치(당반기말 현재 62,165백만원)가 취득원가를 초과하였기에 전기까지 인식한 누적손상차손금액 6,915,779천원을 환입하였습니다. (3) 당반기와 전반기 중 종속기업투자 및 관계기업투자에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 관계기업투자처분이익 - 8,192,270 관계기업투자손상차손환입 - 6,915,779 종속기업투자손상차손 (4,458,221) - 소 계 (4,458,221) 15,108,049 15. 전환사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인수자 발행일 만기일 이자율 당반기말 전기말 제1차 전환사채 유진투자증권 외 2021-04-19 2025-04-19 1.00% 700,000 700,000 제5차 전환사채 씨엠지제약 외 2023-08-07 2026-08-07 1.00% 7,000,000 7,000,000 제6차 전환사채 바로저축은행 외 2023-07-26 2026-07-26 1.00% 8,000,000 8,000,000 소 계 15,700,000 15,700,000 차감: 전환권조정 (5,235,993) (6,233,900) 차감: 사채할인발행차금 (134,257) (159,793) 가산: 상환할증금 1,469,317 1,469,317 합 계 11,799,067 10,775,624 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다. (2) 당반기말 현재 전환사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.① 제1차 전환사채 사채의 명칭 제1회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 15,000백만원 발행가액 15,000백만원 이자지급조건 액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연3% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 108.4661%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환청구기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 4월 19일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2025년3월 19일)까지 전환가격 3,462원(*) 사채권자에 의한조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 4월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 60일전부터 30일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다. 매도청구권 발행회사는 본 사채 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 인수한 본 사채 총권면액의 30/100 한도내에서, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다. 매도청구기간 2022년 2월 18일부터 2022년 9월 19일까지 (*) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다. 제1차 전환사채의 발행일, 당반기말, 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일(2021.04.19) 당반기말 전기말 발행가액 15,000,000 700,000 700,000 전환사채의 부채요소 전환권 및 풋옵션 6,539,765 85,672 236,431 콜옵션 (596,993) - - 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 한편, 콜옵션은 제3자지정 콜옵션이므로 별도의 파생상품자산으로 회계처리하였으나 옵션 만기종료로 인하여 소멸하였습니다. 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다. ② 제5차 전환사채 사채의 명칭 제5회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 7,000백만원 발행가액 7,000백만원 이자지급조건 액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연3% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 109.273%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환청구기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 8월 7일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2026년 7월 7일)까지 전환가격 3,711원(*) 사채권자에 의한조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 8월 7일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 60일전부터 30일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다. 매도청구권 발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 중에 매 3개월이 되는 날 인수한 본 사채 총권면액의 30/100 한도내에서, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다 매도청구기간 2024년 8월 7일부터 2025년 8월 7일까지 (*) 시가하락에 따라 조정된 금액입니다. 제5차 전환사채의 발행일 및 당반기말, 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일(2023.08.07) 당반기말 전기말 발행가액 7,000,000 7,000,000 7,000,000 전환사채의 부채요소 전환권 및 풋옵션 2,712,710 1,125,292 2,073,897 콜옵션 (294,170) (9,826) (145,744) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 한편, 콜옵션은 제3자지정 콜옵션이므로 별도의 파생상품자산으로 회계처리하였습니다. 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다. ③ 제6차 전환사채 사채의 명칭 제6회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 8,000백만원 발행가액 8,000백만원 이자지급조건 액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연4% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 109.5118%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환청구기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 7월 26일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2026년 6월 26일)까지 전환가격 3,751원(*) 사채권자에 의한조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 7월 26일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 20일전부터 10일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다. 매도청구권 발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일부터 1년 6개월이 되는 날의 익일까지 중에 매 1개월이 되는 날 인수한 본 사채 총권면액의 50/100 한도내에서, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다 매도청구기간 2024년 7월 27일부터 2025년 1월 27일까지 (*) 시가 하락에 따라 조정된 금액입니다. 제6차 전환사채의 발행일 및 당반기말, 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일(2023.07.26) 당반기말 전기말 발행가액 8,000,000 8,000,000 8,000,000 전환사채의 부채요소 전환권 및 풋옵션 3,625,520 1,363,336 2,512,960 콜옵션 (633,086) (29,676) (230,912) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 등이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 한편, 콜옵션은 제3자지정 콜옵션이므로 별도의 파생상품자산으로 회계처리하였습니다. 전환권 등의 공정가치는 회사의 주가 등에 따라 변동합니다. 16. 파생상품 당반기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 파생상품금융자산 전환사채 매수청구권(Call) 39,502 376,656 소 계 39,502 376,656 파상상품금융부채 전환사채 전환권대가 및 조기상환권(Put) 2,574,300 4,823,288 소 계 2,574,300 4,823,288 17. 리스 (1) 당반기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 부동산 986,103 984,141 감가상각누계액 (610,195) (447,592) 소 계 375,908 536,550 차량운반구 227,562 249,886 감가상각누계액 (143,698) (143,653) 소 계 83,864 106,233 사용권자산 장부금액 459,772 642,783 리스부채 리스부채 1,280,543 1,644,812 차감: 현재가치할인차금 (23,382) (39,554) 차감: 유동성대체 (797,139) (807,490) 리스부채 장부금액 460,022 797,768 (2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 1개월 이하 41,117 41,596 1개월 초과 ~ 3개월 이하 168,241 125,352 3개월 초과 ~ 1년 이하 607,078 669,737 1년 초과 ~ 5년 이하 464,107 808,127 합 계 1,280,543 1,644,812 한편, 당기와 전기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 360,790천원 및 249,621천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 각각 17,231천원 및 20,266천원으로 총 현금유출액은 각각 378,022천원 및 269,887천원입니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스의 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 1년 이하 5,333,257 5,327,018 1년 초과~2년 이하 5,200,243 5,339,558 2년 초과~3년 이하 4,308,337 4,878,890 3년 초과~4년 이하 - 1,958,335 4년 초과~5년 이하 - - 5년 초과 - - 최소리스료의 합계 14,841,837 17,503,802 현재가치할인(-) (1,467,013) (2,014,625) 무보증잔존가치의 현재가치(+) 69,327,594 66,947,214 조정 합계 67,860,581 64,932,589 리스순투자 82,702,418 82,436,391 회사는 리스제공자로서 부동산에 대한 임대차계약과 해당 부동산에 대한 우선매수권 및 매도청구권과 관련된 약정을 체결하고 기업회계기준서 제1116호에 따라 금융리스로 분류하였습니다. 계약이 체결된 금융리스의 잔여기간은 35개월입니다. 또한, 회사는 일부 사용권 자산을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 금융리스로 분류하였습니다. 회사는 리스제공자로서 임차부동산에 대한 금융리스약정을 체결하였으며, 계약이 체결된 금융리스의 잔여기간은 22개월입니 다. 이러한 리스계약은 연장선택권이나 종료선택권을 포함하지 않습니다. 모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 비용 사용권자산의 감가상각비 부동산 167,795 93,854 차량운반구 35,389 42,535 감가상각비 소계 203,184 136,389 리스부채 등에 대한 이자비용 19,131 22,118 단기리스료 및 소액자산리스료 3,594 5,732 비용 합계 225,909 164,239 수익 임차보증금 이자수익(현할차 상각) 17,445 10,347 리스채권(리스순투자)에 대한 이자수익 2,927,992 2,923,152 수익 합계 2,945,437 2,933,499 18. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 당반기말이자율(%) 당반기말 전기말 상환방법 Tranch A (주)신한은행 외 연 5.4%(*) 58,000,000 58,000,000 만기일시상환 Tranch B 신한캐피탈(주) 연 7.0% 고정금리 6,000,000 6,000,000 만기일시상환 합 계 64,000,000 64,000,000 차감 : 유동성 대체 - (64,000,000) 차 감 계 64,000,000 - (*) 기준금리에 가산금리를 더한 6개월 변동금리를 적용하며, 최초 이자기간의 이자율은 연 5.4%를 적용합니다. (2) 당반기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상환금액 1년이내 - 1년초과 2년이내 64,000,000 합 계 64,000,000 19. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채(주석 35) 2,955 - 8,114 - 임대보증금 - 424,500 - 424,500 합 계 2,955 424,500 8,114 424,500 20. 순확정급여부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,819,964 1,711,355 사외적립자산의 공정가치 (1,745,286) (1,762,363) 재무상태표상 부채(자산) 74,678 (51,008) (2) 당반기 및 전반기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 150,838 166,351 순이자원가 (9,785) (42,781) 종업원 급여에 포함된 총 비용 141,053 123,570 총 비용 중 56,261천원(전기: 43,185천원)은 매출원가에 포함되었으며, 84,792천원(전기: 80,385천원)은 판매비와관리비 및 경상개발비에 포함되었습니다. 21. 충당부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 판매보증충당부채 10,932 - 18,635 - 복구충당부채 - 187,820 - 185,920 합 계 10,932 187,820 18,635 185,920 (2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 판매보증충당부채 복구충당부채 판매보증충당부채 복구충당부채 기초 18,635 185,920 11,686 182,167 설정액 - - - - 전입액(환입액) (7,244) 1,900 3,532 1,852 사용액 (459) - (2,165) - 반기말 10,932 187,820 13,053 184,019 22. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급비용 169,621 140,762 계약부채 299,584 734,895 선수금 - 4,327,200 예수금 74,951 60,351 합 계 544,156 5,263,208 23. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고 발행한 주식수는 보통주식 11,282,627주이며, 1주당 액면금액은 2,500원 입니다. 당반기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 전기말 23,508,838 63,984,898 87,493,736 전환권행사 4,697,730 3,028,562 7,726,292 당반기말 28,206,568 67,013,460 95,220,028 24. 자본조정 당반기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (81,245) (81,245) 자기주식처분손실 (2,951,935) (2,951,935) 합 계 (3,033,180) (3,033,180) 25. 이익잉여금 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금(*) 901,137 901,137 미처분이익잉여금 48,529,082 51,175,794 합 계 49,430,219 52,076,931 (*) 대한민국에서 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 26. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가와 판매비와 관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 (1,202,335) (3,705,653) (812,283) (628,020) 상품의 변동 - - 51,667 277,970 원재료 및 소모품사용 1,820,192 3,960,131 2,262,099 4,138,158 종업원급여 1,016,838 2,254,844 896,612 1,857,315 감가상각 및 무형자산상각 173,539 349,541 158,187 282,781 운반비 22,294 37,803 21,583 53,142 지급수수료 59,931 350,136 229,351 404,162 외주가공비 45,149 119,263 61,949 97,567 기타 비용 244,757 534,068 271,177 454,249 매출원가 및 판매비와관리비 합계 2,180,365 3,900,133 3,140,342 6,937,324 27. 판매비와관리비 당반기 및 전반기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기 전반기 3 개월 누 적 3 개월 누 적 급여 393,474 851,272 381,446 791,033 퇴직급여 34,357 68,714 31,734 63,468 복리후생비 29,632 60,078 34,095 62,175 수도광열비 1,776 3,208 1,519 2,823 운반비 22,294 37,803 21,344 52,903 세금과공과 16,459 33,508 33,904 49,192 소모품비 3,432 5,927 2,882 5,760 보험료 33,261 63,985 38,806 76,272 임차료 1,028 2,144 972 1,782 통신비 4,138 8,280 4,694 8,761 여비교통비 5,366 6,951 9,546 11,966 지급수수료 59,831 350,036 228,751 403,562 접대비 5,889 17,204 7,351 17,564 도서구입비 - 669 8 922 차량유지비 2,870 7,442 6,240 12,204 경상개발비 110,864 265,702 110,272 240,895 포장비 20,760 28,462 22,928 57,402 광고선전비 68,940 106,647 - - 대손상각비 (77,451) 100,745 33,341 89,071 무형자산상각비 3,259 6,555 3,296 6,609 감가상각비 71,523 144,138 76,436 154,302 판매보증수리비 (1,788) (7,244) 546 3,532 건물관리비 678 3,164 - - 교육훈련비 55 181 280 390 수선비 - 180 - 1,600 금융보증비용 (2,010) (5,159) (6,076) (14,329) 판매비와관리비의 합계 808,637 2,160,592 1,044,313 2,099,859 28. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 53,838 158,465 40,209 50,295 외화환산이익 38,728 129,346 (17,027) 71,333 수입임대료 11,105 22,348 11,109 22,351 유형자산처분이익 - - 3,299 3,299 국고보조금수익 8,680 10,280 1,110 1,496 잡이익 2 3 4,458 4,461 합 계 112,353 320,442 43,158 153,235 (2) 기타비용 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 7,574 8,060 1,370 7,755 외화환산손실 90 90 3,997 3,998 잡손실 32 34 36 107 합 계 7,696 8,184 5,403 11,860 29. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 1,646,332 3,271,207 1,449,973 3,081,650 외환차익 91,745 218,920 30 185,315 외화환산이익 105,268 252,883 9,734 123,002 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - - 31,868,118 31,868,118 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - - 44,808 44,808 사채전환이익 45,687 371,163 - 59,041 사채상환이익 - - - 38,541 파생상품평가이익 2,248,987 2,248,987 (122,140) - 합 계 4,138,019 6,363,160 33,250,523 35,400,474 (2) 금융비용 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 1,335,268 2,599,448 739,387 1,718,658 당기손익-공정가치금융자산평가손실 509,221 603,922 (4,030) - 사채전환손실 - - 6,630,733 6,630,733 파생상품평가손실 337,154 337,154 87,242 87,242 기타금융비용 525,000 525,000 - - 합 계 2,706,643 4,065,524 7,453,332 8,436,632 30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있으나, 당반기는 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 유효법인세율을 산출하지 아니하였습니다(전반기 : 23.1%). 31. 주당순이익 (1) 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위:원,주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(손실)(주1) (2,975,211,393) (2,646,712,017) 31,740,088,744 33,231,398,876 가중평균유통보통주식수(주2) 10,950,951 10,242,167 9,052,532 8,437,593 기본주당순이익(손실) (272) (258) 3,506 3,938 (주1) 보통주반기순이익(손실)의 산정내역 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) (2,975,211) (2,646,712) 31,740,089 33,231,399 조정항목 - - - - 보통주반기순이익(손실) (2,975,211) (2,646,712) 31,740,089 33,231,399 (주2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역3개월> 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/91일) 기초 발행보통주식수 10,351,379 91 10,351,379 전환권행사 924,764 59 599,572 기말 가중평균유통보통주식수 11,276,143 10,950,951 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/182일) 기초 발행보통주식수 9,397,051 182 9,397,051 전환권행사 954,328 104 545,330 전환권행사 924,764 59 299,786 기말 가중평균유통보통주식수 11,276,143 10,242,167 3개월> 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/91일) 기초 발행보통주식수 7,826,850 91 7,826,850 전환권행사 70,175 88 67,862 전환권행사 28,070 81 24,985 전환권행사 1,076,713 80 946,561 전환권행사 147,365 72 116,596 전환권행사 70,175 71 54,752 전환권행사 2,807 64 1,974 자기주식취득 (6,484) 52 (3,705) 전환권행사 42,105 36 16,657 기말 가중평균유통보통주식수 9,257,776 9,052,532 구 분 발행보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/181일) 기초 발행보통주식수 7,770,626 181 7,770,626 전환권행사 27,610 172 26,237 전환권행사 28,614 155 24,504 전환권행사 70,175 88 34,118 전환권행사 28,070 81 12,562 전환권행사 1,076,713 80 475,895 전환권행사 147,365 72 58,620 전환권행사 70,175 71 27,527 전환권행사 2,807 64 993 자기주식취득 (6,484) 52 (1,863) 전환권행사 42,105 36 8,374 기말 가중평균유통보통주식수 9,257,776 8,437,593 (2) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기와 전반기의 희석주당순손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당순손익과 동일합니다. 당반기말 현재 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될 주식수 전환가액 제1차 전환사채 2022.04.19 ~ 2025.03.19 202,195주 3,462 제5차 전환사채 2024.08.07 ~ 2026.07.07 1,886,284주 3,711 제6차 전환사채 2024.07.26 ~ 2026.06.26 2,132,764주 3,751 32. 배당금 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 지급되지 않았습니다. 33. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 1. 당반기순이익(손실) (2,646,712) 33,231,399 2. 조정 2,782,826 (31,490,202) 이자비용 2,599,448 1,718,658 외화환산손실 89 3,998 감가상각비 342,987 276,171 무형자산상각비 6,555 6,609 판매보증수리비 (7,244) 3,532 대손상각비 100,745 89,071 퇴직급여 141,053 123,570 금융보증비용 (5,159) (14,329) 외화환산이익 (382,229) (194,335) 이자수익 (3,271,207) (3,081,650) 유형자산처분이익 - (3,299) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - (31,868,118) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - (44,808) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 603,922 - 종속기업투자손상차손 4,458,221 - 관계기업투자손상차손환입 - (6,915,779) 관계기업투자처분이익 - (8,192,270) 사채전환이익 (371,163) (59,041) 사채전환손실 - 6,630,733 사채상환이익 - (38,541) 파생상품평가이익 (2,248,987) - 파생상품평가손실 337,154 87,242 법인세비용 478,641 9,982,384 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (128,341) (2,517,468) 매출채권의증감 3,870,647 (1,163,961) 미수금의증감 (207,727) (245,369) 선급금의증감 39,875 (120) 선급비용의증감 (27,320) (22,170) 재고자산의증감 (2,848,816) (691,006) 매입채무의증감 (588,695) 219,850 미지급금의증감 54,583 (29,532) 미지급비용의증감 15,650 16,005 선수금의증감 (435,310) (594,608) 예수금의증감 14,600 116 판매보증충당부채의증감 (460) (2,165) 퇴직금의지급 (77,251) (22,954) 사외적립자산의증감 61,883 18,446 4. 영업으로부터창출된현금 7,773 (776,270) (2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 자산취득 미지급금의 변동 (48,469) - 사용권자산과 리스부채의 인식 20,172 454,224 금융리스채권의 유동성대체 277,618 2,691,022 당기손익-공정가치금융자산의 관계기업투자 대체 - 47,962,647 리스부채의 유동성대체 350,439 57,747 장기차입금의 유동성대체 - 64,000,000 전환권행사에 따른 자본대체 7,755,837 19,022,258 전환사채발행관련 선수금 대체 4,327,200 - (3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 기말장부금액 차입금 64,000,000 - - 64,000,000 전환사채 10,775,624 3,799,800 (2,776,357) 11,799,067 파생상품부채 4,823,288 - (2,248,987) 2,574,301 리스부채 1,605,258 (360,790) 12,693 1,257,161 임대보증금 424,500 - - 424,500 합 계 81,628,670 3,439,010 (5,012,651) 80,055,029 (단위:천원) 구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 기말장부금액 차입금 64,000,000 - - 64,000,000 전환사채 6,626,204 4,463,244 (10,514,842) 574,606 파생상품부채 2,005,902 - (1,779,059) 226,843 리스부채 1,871,430 (249,621) 408,263 2,030,072 임대보증금 424,500 - - 424,500 합 계 74,928,036 4,213,623 (11,885,638) 67,256,021 34. 담보제공자산 당반기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 설정금액 관련부채 금액 관련부채 설정권자 부동산(금융리스채권)(*1) 81,693,187 76,800,000 64,000,000 장기차입금 (주)신한은행 외 대주단 기타보증금 700,000 소 계 82,393,187 토지 5,013,091 19,500,000 15,000,000 제5차 전환사채제6차 전환사채 바로저축은행외 건물(*2) 2,330,265 기계장치(*2) 300,048 소 계 7,643,404 (*1) 당반기말 현재 회사가 리스로 제공한 부동산은 DB손해보험(주)의 부보금액 41,510,000천원의 재산종합보험(연간 보험료 76,302천원)에 가입하고 있으며, 동 보험에 대한 보험금 수령권은 상기 차입금과 관련하여 (주)신한은행 등에 40,500,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. 동 부동산과 관련하여 회사의 채무내지 책임 이행을 보장하기 위하여 교보자산신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (*2) 당반기말 현재 회사의 건물 등 유형자산은 메리츠화재해상보험(주)의 부보금액 6,857,831천원의 재산종합보험(연간 보험료 8,815천원)에 가입하고 있으며,동 보험에 대한 보험 수령권은 상기 전환사채와 관련하여 바로저축은행 등에 5,857,831천원의 질권이 설정되어 있습니다. 동 부동산과 관련하여 회사의 채무내지 책임 이행을 보장하기 위하여 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. 35. 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증 약정 당반기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 지급보증 약정 내역 및 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 용도 피보증인 한도금액 보증금액 하나은행 수요자금융에대한 지급보증 매출거래처 300,000 - 신한은행 2,000,000 626,353 합 계 2,300,000 626,353 (2) 금융보증부채회사는 상기 지급보증과 관련하여 당반기말 현재 2,955천원을 기타금융부채로 계상하였습니다.(3) 당반기말 현재 회사는 사업과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 10,609천원(전기말: 20,729천원)의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 당반기말 현재 회사는 종속기업인 (주)넥스턴바이오의 차량리스에 대해 14,317천원의연대 보증을 제공하고 있습니다.(5) 회사는 2022년 중 롤코리아(주)의 주식 47,520주(79.00%)를 1주당 282,620원에 매수하였습니다. 또한, 회사는 거래종결일로부터 3년이 지난 시점부터 1개월간 잔여주식(21.00%)을 매수할 수 있는 우선매수권을 보유하고 있으며, 매도인은 이에 대한 주식매도청구권을 보유하고 있습니다. 한편, 잔여주식 취득대금 3,570,055천원은 정기예금에 가입하고 있으며, 질권이 설정되어있습니다. 36. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 비고 유의적 영향력 행사기업 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 종속기업 (주)넥스턴바이오, (주)포트리스인베스트먼트 (주)넥스턴바이오, (주)포트리스인베스트먼트 롤코리아(주) 롤코리아(주) (주1) 관계기업 (주)이브이첨단소재 (주)이브이첨단소재 미래산업(주), 포트리스-신한항공화물제1호신기술투자조합 미래산업(주), 포트리스-신한항공화물제1호신기술투자조합 (주2) 기타특수관계자 (주)에스엘홀딩스컴퍼니 (주)에스엘홀딩스컴퍼니 (주3) (주)에스엘에너지(구: (주)에스엘바이오닉스) (주)에스엘에너지(구: (주)에스엘바이오닉스) (주4) (주)산타클로스빌리지 (주)산타클로스빌리지 (주5) (주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부 (주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부 (주6) RosVivo Therapeutics, Inc. RosVivo Therapeutics, Inc. (주7) 포트리스-한양신기술사업투자조합1호, 포트리스-나이스1호신기술투자조합 포트리스-한양신기술사업투자조합1호, 포트리스-나이스1호신기술투자조합 (주8) EVAM VINA CO.,LTD EVAM VINA CO.,LTD (주9) (주1) 2022년 중 지분 79%(대상회사의 경영권 포함)를 취득하여 종속기업으로 분류되었습니다. (주2) 전기 중 유의적 영향력을 획득하여 관계기업으로 분류되었습니다. (주3) 당사와 특수관계에 있는 개인에 의하여 지배되는 기업이므로 특수관계자에 포함되었습니다. (주4) 당사의 최대주주에 유의적인 영향력이 있는 기업이므로 특수관계자에 포함되었습니다. (주5) (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 종속기업입니다. (주6) (주)에스엘에너지의 종속기업입니다. (주7) (주)넥스턴바이오의 관계기업입니다. (주8) (주)포트리스인베스트먼트의 관계기업입니다. (주9) (주)이브이첨단소재의 종속기업입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 임대료의 수취 이자수익 기타수입 임차료의 지급 외주가공비 비용 등 지급 (주)넥스턴바이오 218,840 149,090 - - - - (주)포트리스인베스트먼트 93,122 - 14,687 - - - 롤코리아(주) - - - 110,160 25,000 23,302 미래산업(주) - 106,208 - - - - 임직원 - 2,168 - - - - (단위:천원) 회사명 임차료의 수취 이자수익 외주가공비 유형자산매입 (주)넥스턴바이오 214,549 73,489 - - (주)포트리스인베스트먼트 91,296 31,309 - - (주)이브이첨단소재 - 103,767 - - 롤코리아(주) - - 16,000 10,000 (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.- 채권 (단위:천원) 회사명 리스채권 미수금 미수수익 대여금 당기손익공정가치측정금융자산 임차보증금 (주)스튜디오산타클로스 엔터테인먼트 - 2,614 - - - - (주)넥스턴바이오 708,007 797,118 224,455 6,500,000 - - (주)포트리스인베스트먼트 301,225 251,269 - - - - 롤코리아(주) - - - - - 350,000 미래산업(주) - - 14,811 - 12,773,825 - 임직원 - - - - - - - 채무 (단위: 천원) 회 사 명 외상매입금 미지급금 선수금 리스부채 임대보증금 (주)넥스턴바이오 - - - - 248,000 (주)포트리스인베스트먼트 - - - - 105,500 롤코리아(주) 5,500 4,251 - 198,619 - - 채권 (단위: 천원) 회 사 명 리스채권 미수금 미수수익 대여금 당기손익공정가치측정금융자산 임차보증금 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 - 2,343 - - - - (주)넥스턴바이오 873,736 556,428 75,364 6,500,000 - - (주)포트리스인베스트먼트 371,718 133,382 - - - - 롤코리아(주) - - - - - 350,000 미래산업(주) - - 15,222 - 13,373,717 - 임직원 - - 76 200,000 - - - 채무 (단위: 천원) 회 사 명 외상매입금 미지급금 선수금 리스부채 임대보증금 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 - - 4,327,200 - - (주)넥스턴바이오 - - - - 248,000 (주)포트리스인베스트먼트 - - - - 105,500 롤코리아(주) 11,000 57,148 - 304,005 - (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자금 회수 전환사채 발행 유상증자 (주)넥스턴바이오 - - 1,500,002 (주)스튜디오산타클로스 엔터테인먼트(*) - 8,127,000 - 임직원 200,000 - - (*) 전기 중 4,327,200천원을 계약금으로 선수하였으며, 당기 중 잔금 3,799,800천원을 수취하며 발행하였습니다. 당반기말 현재 해당 전환사채는 모두 전환권을 행사하였습니다. (단위:천원) 회사명 전환사채회수 증자(전환사채의 전환) 증자(출자) (주)이브이첨단소재 5,207,140 47,962,647 1,959,381 (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 급여 401,305 313,204 퇴직급여 30,508 31,344 합 계 431,813 344,548 37. 보고기간 후 사건 회사가 발행한 제5차 전환사채 사채권자의 조기상환 청구에 의하여 2024년 8월 7일 동 전환사채 중 40억원이 상환되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본 형태로 보고 있으며, 배당 규모는 회사의 이익규모, 미래 성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조 건정성 유지 등의 다양한요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있으며, 이익배당에 관한 당사 정관의 내용은 아래와 같습니다. 제51조 (이익배당) ①이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권 자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조제6항에 따라 재무제표 를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제52조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 2,500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 9,681 -4,688 -4,433 (별도)당기순이익(백만원) 3,336 -1,635 -863 (연결)주당순이익(원) 1,087 -138 -138 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 - 0.20 * 연속 배당횟수의 결산배당은 과거 5개년(2019년~2023년) 사업연도 분이며, 2023년 사업연도 배당은 없습니다.* 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다.* 최근 3년간 평균 배당수익률은 3년간 배당수익률의 합을 3으로 나누었습니다.* 최근 5년간 평균 배당수익률은 5년간 배당수익률의 합을 5로 나누었습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2000년 07월 18일 - 보통주 400,000 5,000 5,000 설립자본금 2006년 05월 08일 주식분할 보통주 4,000,000 500 500 액면분할 2006년 11월 01일 유상증자(일반공모) 보통주 1,800,000 500 4,100 기업공개 2016년 03월 31일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,000,000 500 8,160 3자배정 2016년 11월 04일 유상증자(주주배정) 보통주 1,661,800 500 21,400 - 2016년 11월 04일 무상증자 보통주 3,384,720 500 500 - 2021년 06월 21일 무상증자 보통주 21,374,344 500 500 - 2022년 05월 04일 유상증자(제3자배정) 보통주 289,855 500 3,450 3자배정 2022년 05월 23일 전환권행사 보통주 89,399 500 3,915 1회CB 2022년 08월 02일 전환권행사 보통주 193,307 500 2,690 1회CB 2022년 08월 03일 전환권행사 보통주 96,653 500 2,690 1회CB 2022년 08월 04일 전환권행사 보통주 602,228 500 2,690 1회CB 2022년 08월 08일 전환권행사 보통주 427,509 500 2,690 1회CB 2022년 08월 11일 전환권행사 보통주 111,524 500 2,690 1회CB 2022년 10월 07일 전환권행사 보통주 63,559 500 2,360 1회CB 2022년 10월 11일 전환권행사 보통주 25,423 500 2,360 1회CB 2022년 10월 14일 전환권행사 보통주 190,677 500 2,360 1회CB 2022년 10월 20일 전환권행사 보통주 466,101 500 2,360 1회CB 2022년 10월 21일 전환권행사 보통주 474,575 500 2,360 1회CB 2022년 11월 07일 전환권행사 보통주 2,601,455 500 1,922 4회CB 2023년 01월 10일 전환권행사 보통주 138,051 500 1,992 1회CB 2023년 01월 27일 전환권행사 보통주 143,071 500 1,992 1회CB 2023년 04월 04일 전환권행사 보통주 350,876 500 1,425 1회CB 2023년 04월 11일 전환권행사 보통주 140,350 500 1,425 1회CB 2023년 04월 12일 전환권행사 보통주 1,122,806 500 1,425 2회CB 2023년 04월 12일 전환권행사 보통주 1,263,157 500 1,425 3회CB 2023년 04월 12일 전환권행사 보통주 2,997,600 500 1,668 4회CB 2023년 04월 20일 전환권행사 보통주 147,365 2,500 7,125 1회CB 2023년 04월 21일 전환권행사 보통주 70,175 2,500 7,125 2회CB 2023년 04월 28일 전환권행사 보통주 2,807 2,500 7,125 1회CB 2023년 05월 26일 전환권행사 보통주 42,105 2,500 7,125 1회CB 2023년 08월 05일 유상증자(제3자배정) 보통주 139,275 2,500 7,180 3자배정 2024년 03월 19일 전환권행사 보통주 954,328 2,500 4,401 3회CB 2024년 05월 03일 전환권행사 보통주 924,764 2,500 3,828 1회CB 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1 2021년 04월 19일 2025년 04월 19일 15,000,000 기명식보통주 22.04.19~25.03.19 100 3,462 700,000 202,195 시가하락에 따른 전환가격 조정 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 5 2023년 08월 07일 2026년 08월 07일 7,000,000 기명식보통주 24.08.07~26.07.07 100 3,711 7,000,000 1,886,284 시가하락에 따른 전환가격 조정 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 6 2023년 07월 26일 2026년 07월 26일 8,000,000 기명식보통주 24.07.26~26.06.26 100 3,751 8,000,000 2,132,764 시가하락에 따른 전환가격 조정 합 계 - - - 37,000,000 - - 100 - 15,700,000 4,221,243 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 넥스턴바이오사이언스 회사채 사모 2021년 04월 19일 15,000,000 1 - 2025년 04월 19일 미상환 - 넥스턴바이오사이언스 회사채 사모 2021년 04월 20일 7,000,000 1 - 2024년 04월 20일 상환 - 넥스턴바이오사이언스 회사채 사모 2021년 04월 20일 6,000,000 1 - 2024년 04월 20일 상환 - 넥스턴바이오사이언스 회사채 사모 2021년 11월 04일 10,000,000 2.5 - 2024년 11월 04일 상환 - 넥스턴바이오사이언스 회사채 사모 2023년 08월 07일 7,000,000 1 - 2026년 08월 07일 미상환 - 넥스턴바이오사이언스 회사채 사모 2023년 07월 26일 8,000,000 1 - 2023년 07월 26일 미상환 - 합 계 - - - 53,000,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 700,000 - 15,000,000 - - - - 15,700,000 합계 700,000 - 15,000,000 - - - - 15,700,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정유상증자 - 2016년 11월 03일 시설자금 7,000,000 제2공장 구매 : 건물 구입비내역 : 토지 및 건물 양수목적 : 사업 확대에 따른 취득인수일 : 2019/04/22위치 : 경기도 화성시 정남면 덕절리 103-28 외 7,000,000 - 주주배정유상증자 - 2016년 11월 03일 운영자금 28,562,520 연구개발자금(대면적 디스플레이) : 연구장비 및 인력확충금액 : 28,562,520 중 4,078,580회사 : EV첨단소재내역 : 제7회 CB 인수일자 : 2021/07/05금액 : 2,000,000 회사 : 포트리스인베스트먼트(구 넥스아이디랩)내역 : 신규사업 진출(신규설립)일자 : 2021/04/09금액 : 1,000,000회사 : 다이나믹디자인(구 세화IMC)내역 : 제6회 CB 인수일자 : 2021/08/12금액 : 1,078,580 4,078,580 지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)이브이첨단소재 제7회차 전환사채 취득에 2,000,000천원을 사용함.신규 사업진출(신기술금융)을 위해 1,000,000천원을 사용함.지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)다이나믹디자인 제6회차 전환사채 취득에 1,078,580천원을 사용함. 주주배정유상증자 - 2016년 11월 03일 운영자금 28,562,520 연구개발자금(IT초정밀 연구소) : 연구장비 및 인력 등금액 : 28,562,520 중 6,000,000회사 : 포트리스인베스트먼트(구 넥스아이디랩)내역 : 신규사업 진출(신규설립)일자 : 2021/04/09금액 : 6,000,000 6,000,000 지분율 확대를 통한 지배구조 강화를 위해 포트리스인베스트먼트 유상증자에 6,000,000천원을 사용함. 주주배정유상증자 - 2016년 11월 03일 운영자금 28,562,520 사업다각화를 위한 전략적투자(사업인수 및 지분투자 등)금액 : 28,562,520 중 18,483,940회사 : 넥스턴바이오 신규설립내역 : 신규사업 진출(신규 설립)일자 : 2021/04/09금액 : 10,000,000회사 : 포트리스인베스트먼트(구 넥스아이디랩)내역 : 신규사업 진출(신규 설립)일자 : 2021/04/09금액 : 3,000,000회사 : 다이나믹디자인(구 세화IMC)내역 : 제6회 CB 인수일자 : 2021/08/12금액 : 5,483,940 18,483,940 신규 사업진출(바이오와 신기술금융)을 위해 13,000,000천원을 사용함.지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)다이나믹디자인 제6회차 전환사채 취득에 5,483,940천원을 사용함. 제3자배정유상증자 - 2022년 05월 04일 운영자금 999,999 유형자산 취득아산 퍼스트빌리지충남 아산시 둔포면 신항리 17-3 소재토지 및 건물- 토지 : 78,164.0㎡- 건물 : 37,134.79㎡ 999,999 유형자산 취득을 통한 투자수익의 극대화 제3자배정유상증자 - 2023년 08월 04일 운영자금 999,995 주권관련사채 취득회사 : 미래산업내역 : 제8회 CB 인수일자: 2023/9/21금액 : 10,000,000 중 999,995 사용 999,995 지배구조 확립 및 투자수익 창출 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1 2021년 04월 19일 운영자금 15,000,000 주권관련사채 취득회사 : EV첨단소재내역 : 제6회 CB 인수일자 : 2021/05/07금액 : 15,000,000 15,000,000 지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)이브이첨단소재 제6회차 전환사채 취득에 15,000,000천원을 사용함. 전환사채 2 2021년 04월 20일 운영자금 7,000,000 주권관련사채 취득회사 : EV첨단소재내역 : 제7회 CB 인수일자 : 2021/07/05금액 : 15,000,000 중 7,000,000 전액 7,000,000 지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)이브이첨단소재 제7회차 전환사채 취득에 7,000,000천원을 사용함. 전환사채 3 2021년 04월 20일 운영자금 6,000,000 주권관련사채 취득회사 : EV첨단소재내역 : 제7회 CB 인수일자 : 2021/07/05금액 : 15,000,000 중 6,000,000 전액 6,000,000 지배구조 강화와 및 투자수익을 위해 (주)이브이첨단소재 제7회차 전환사채 취득에 6,000,000천원을 사용함. 전환사채 4 2021년 11월 04일 운영자금 10,000,000 유형자산 취득아산 퍼스트빌리지충남 아산시 둔포면 신항리 17-3 소재토지 및 건물- 토지 : 78,164.0㎡- 건물 : 37,134.79㎡ 10,000,000 유형자산 취득을 통한 투자수익의 극대화 전환사채 5 2023년 08월 07일 타법인증권 취득자금 7,000,000 주권관련사채 취득회사 : 미래산업내역 : 제8회 CB 인수일자: 2023/9/21금액 : 10,000,000 7,000,000 지배구조 확립 및 투자수익 창출 전환사채 6 2023년 07월 26일 운영자금 6,000,000 종속법인 넥스턴바이오금전대여 6,000,000 6,000,000 종속회사를 통해 바이오회사 투자를 통한 투자수익 창출 전환사채 6 2023년 07월 26일 타법인 증권 취득자금 2,000,000 종속법인 넥스턴바이오유상증자 참여 2,000,000 2,000,000 종속회사를 통해 바이오회사 투자를 통한 투자수익 창출 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제25기반기 매출채권 3,161 1,518 48.02% 미수금 1,070 - - 합 계 4,231 1,518 48.02% 제24기 매출채권 6,936 1,417 20.43% 미수금 862 - - 합 계 7,798 1,417 18.17% 제23기 매출채권 2,778 1,332 47.95% 미수금 417 - - 합 계 3,195 1,332 41.69% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 반기 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,417 1,332 1,447 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 101 85 (115) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,518 1,417 1,332 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 대차대조표일 현재 매출채권의 잔액에 대하여 과거의 대손발생경험과 장래의대손가능성에 대한 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.현재 대손충당금의 설정은 객관적인 손상사유가 발생한 경우에 발생손실 추정액을 대손충당금으로 설정하였습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 연체되지 않은 채권 1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 640 1,015 1 1,505 3,161 특수관계자 - - - - - 계 640 1,015 1 1,505 3,161 구성비율 20.25% 32.11% 0.03% 47.61% 100.00% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제25 반기 제24 기 제23 기 비고 전 체 상 품 0 2 22 제 품 6,126 2,182 2,491 재공품 832 1,070 1,084 원재료 1,000 1,885 1,710 합 계 7,958 5,110 5,307 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 3.49% 2.20% 2.76% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.27회 2.28회 1.62회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1. 재고실사일자 2024년 06월 30일 재고자산 실사함.2. 재고실사시 독립적인 전문가의 참여 또는 감사인 등의 참여 및 입회여부 당사의 반기말 재고실사시에는 외부감사인의 입회하지 않았음.3. 장기체화 재고 등의 현황 장기체화 재고 등은 없음.4. 기타 사항담보로 제공된 재고자산은 없음. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분.반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기(당기) 현대회계법인 - - - 제24기(전기) 이정회계법인 적정 - 전환사채 및 내재파생상품의 분류 및 공정가치 평가 제23기(전전기) 이정회계법인 적정 - 제품매출에 대한 수익인식의 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기(당기) 현대회계법인 외부감사용역계약 240,000천원 - - - 제24기(전기) 이정회계법인 외부감사용역계약 150,000천원 1,478 150,000천원 1,249 제23기(전전기) 이정회계법인 외부감사용역계약 142,000천원 1,303 142,000천원 1,389 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) - 세무조정업무 2024.01.01~2024.12.31 - - 제24기(전기) 2024.01.25 세무조정업무 2023.01.01~2023.12.31 10,000천원 - 제23기(전전기) 2022.02.14 세무조정업무 2022.01.01~2022.12.31 8,000천원 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 02월 29일 감사, 업무수행이사 서면회의 - 기말 핵심감사사항에 대한 회계감사 보고 - 외부감사인의 감사결과 보고 - 감사인의 독립성 등 5. 회계감사인의 변경2023년말 감사인 지정에 따라 2024년부터 현대회계법인과 계약을 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 (1) 내부통제유효성 감사 사업연도 감사의 의견 지적사항 제24기(당기) 본 감사의 의견으로는 2023년 12월 31일로 종료되는회계연도의 (주)넥스턴바이오사이언스의 내부감시 장치는 효과적으로 가동되고 있음 - 제23기(전기) 본 감사의 의견으로는 2022년 12월 31일로 종료되는회계연도의 (주)넥스턴바이오사이언스의 내부감시 장치는 효과적으로 가동되고 있음 - 제22기(전전기) 본 감사의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는회계연도의 (주)넥스턴바이오사이언스의 내부감시 장치는 효과적으로 가동되고 있음 - (2) 내부회계관리제도 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제24기(당기) 이정회계법인 [감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제23기(전기) 이정회계법인 [감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제22기(전전기) 이정회계법인 [검토의견] 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 (3) 내부통제구조의 평가- 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 반기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4인의 사내이사, 2인의 사외이사등 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 나. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 상법에 따른 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 2조 미만 일반기업으로 해당사항없음. 다. 사외이사 현황당사는 보고서 제출일 현재 2명의 사외이사가 있습니다. 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육참여현황 비고 임후섭 전) 한영회계법인전) 안진회계법인전) 예일회계법인현) 회계법인윤현 해당사항 없음 - - 박진석 박진석 법률사무소 대표 법무법인 심평 변호사 법무법인 창 변호사 ㈜직방 법무팀 팀장 현대중공업(주) 법무실 변호사 법무부 공익법무관 해당사항 없음 - - 라. 이사회의 권한에 관한 사항 당사는 이사회의 구성 및 권한에 대해서 상법 제393조에서 규정하고 있는 바, 이사회의 권한은 다음의 사항을 심의 의결하는 권한이 있습니다. 1) 총회의 소집과 이에 부의할 사항 2) 조직 및 기구의 변경에 관한 사항 3) 중요한 규정의 제정 및 개정에 관한 사항 4) 사업 계획 등 경영전반에 관한 사항 5) 자본금의 증자 및 감자에 관한 사항 6) 소유재산의 가치 평가 7) 준비금의 자본전입 8) 신주의 발행, 사채의 모집 및 상환에 관한 사항 9) 자금의 차입 및 대부에 관한 사항 10) 중요한 재산의 취득 및 처분에 관한 사항 11) 중요한 투자 및 채무의 보증에 관한 사항 12) 주용한 소송업무에 관한 사항 13) 급여 및 인사 기본 방침과 노무에 관한 사항 14) 이사회 자체에 관한 사항 ① 대표이사 사장, 부사장, 전무이사 등의 선임 ② 이사의 직위 위촉 및 해촉 15) 기타 회사 운영의 기본사항 및 상법 등 법령이 정하는 사항 마. 이사회의 운영에 관한 사항 ① 이사회의 구성과 소집 1) 이사회는 이사로 구성한다. 2) 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사 가 회의 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감 사 전원의 동의가 있는 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 3) 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유없 이 이사 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 4) 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. ② 이사회의 결의방법 1) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 2) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 3) 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접회의에 출석하지 아니하고 모든 이사 가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 의사록 1) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 2) 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기 재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명 하여야 한다. 바. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 이정찬(출석율 : 100%) 이창재(출석율 : 75%)(주1) 배준오(출석율 : 64%) 이주한(출석율 : 100%)(주2) 이지수(출석율 : 100%)(주2) 임후섭(출석율 : 91%) 박진석(출석율 : 100%) 1 1/11 미등기 임원(회장) 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 1/19 전환사채 재매각 잔금 납입일 연장 및 양수도 계약 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 3 2/15 내부회계관리제도 운영평가 결과보고 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 4 2/15 결산 재무제표(별도) 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 5 2/21 금전 대여(트리니티에쿼티) 승인 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 찬성 6 2/26 결산 재무제표(연결) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 3/5 전환사채 재매각 잔금 납입일 연장 및 양수도 계약 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 8 3/14 제1호 의안 : 제24기 정기주주총회 소집의 건제2호 의안 : 전환사채 재매각 잔금지급 및 양수도 계약 변경건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 3/29 대표이사 변경의 건 가결 찬성 사임 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 4/19 제1호 의안 : 전환사채 재매각 잔금 납입일 연장의 건 제2호 의안 : 전환사채 2회차 소각의 건 제3호 의안 : 금전대여(트리니티에쿼티) 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 5/29 제1호 의안 : 종속법인(넥스턴바이오) 유상증자 참여의 건 제2호 의안 : 부동산담보대출(퍼스트빌리지) 만기 연장의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 (주1) 사내이사 이창재는 2024년 03월 29일자로 일신상의 사유로 사임을 하였습니다(주2) 사내이사 이주한, 기타비상무이사 이지수는 2024년 03월 29일자로 신규 선임 되었습니다. 아. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 직명 성명 추천인 주요경력 최대주주등과의 이해관계 선임배경 활동분야 임기 연임여부 비고 사내이사 이정찬 이사회 (주)한화 공작기계(주)한화기계(주)넥스턴 총괄부사장 없음 -동종업계 경험축적을 바탕으로 경영에 필요한 운영관리 업무를 총괄하는데 기여 할 것으로 판단하여 사내이사로 선임 공작기계 총괄 2027.03.29 연임2회 사내이사 배준오 이사회 한양국제무역(상해)유한공사(주)미스타(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 대표이사 없음 -다양한 지식과 전문성을 가지고 있고, 회사의 발전에 크게 기여할 것으로 판단되어 사내이사로 선임 경영자문 2027.03.29 연임1회 사내이사 이주한 이사회 현) 롤코리아(주) 대표이사 없음 -폭넓은 경험과 노하우, 전문성을 바탕으로 기업경영 및 기업성장에 도움이 될것으로 판단됨에 따라 이사회에서 추천함 경영자문 2027.03.29 신규 기타비상무이사 이지수 이사회 전) UCLA extension/ Harvard Medical Shool certi (Lifestyle Medicine: Prescribing Exercise./Lifestyle Medicine:Nutrition and the Metabolic Syndrome) 전) IT관련 박람회 등 헬스케어 분야 학회 회원 전) University of Texas at Austi Mccombs school of business(Post Graduate Program in Data Science and Business Analytics) 없음 -폭넓은 경험과 노하우, 전문성을 바탕으로 기업경영 및 기업성장에 도움이 될것으로 판단됨에 따라 이사회에서 추천함 경영자문 2027.03.29 신규 사외이사 임후섭 이사회 전) 한영회계법인전) 안진회계법인전) 예일회계법인현) 회계법인윤현 없음 -사외이사직을 수행함에 있어 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적인 의사결정을 하고자 함 경영자문 2027.03.29 연임1회 사외이사 박진석 이사회 박진석 법률사무소 대표 법무법인 심평 변호사 법무법인 창 변호사 ㈜직방 법무팀 팀장 현대중공업(주) 법무실 변호사 법무부 공익법무관 없음 -사외이사직을 수행함에 있어 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적인 의사결정을 하고자 함 경영자문 2026.03.29 신규 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 1 - - 사외이사 임후섭은 2024.03.29일자 주주총회에서 재선임 됨 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 개최시 해당 안건의 내용을 충분히 검토 할수있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 전문적인 지식을 보유하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 반기보고서 제출일 현재 감사위원회는 구성되어 있지 않으며, 상근 감사 1명이 있습니다. ① 감사의 수 - 회사는 1인이내의 감사를 둘 수 있다. ② 감사의 선임 1) 감사는 주주총회에서 선임한다. 2) 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결 하여야 한다. 3) 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초 과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결 권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인 , 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합 산한다. ③ 감사의 임기와 보선 1) 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까 지로 한다. 2) 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제41조 에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무 수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 제출기준일 현재 당사는 감사의 권한과 행사절차등에 대한 규정은 없으며 정관에 규정된 감사의 업무는 다음과 같습니다.① 감사의 직무와 의무 1) 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 3) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고 를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 4) 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 5) 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 6) 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (다) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 연임여부 최대주주와의 관계 선임배경 활동분야 임기 박순웅 전) 삼일회계법인 매니저 전) 대주회계법인 디렉터 현) 한미회계법인 이사 신규 해당사항 없음 -감사로서의 결격사유가 존재하지 아니하고, 기타 회사와의 거래관계 등 감사의 독립성이 훼손될 우려가 전혀 없으므로 경영진 등의 영향력을 받지 않는 독립적인 지위에서 책임감을 갖고 감사로서의 업무를 수행할 것으로 기대함. 감사 2027. 03. 29 (2) 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 감사 김석범(출석율 : 50%)(주1) 박순웅(출석율 : 67%)(주2) 1 1/11 미등기 임원(회장) 선임의 건 가결 불참 2 1/19 전환사채 재매각 잔금 납입일 연장 및 양수도 계약 변경의 건 가결 불참 3 2/15 내부회계관리제도 운영평가 결과보고 건 가결 찬성 4 2/15 결산 재무제표(별도) 승인의 건 가결 찬성 5 2/21 금전 대여(트리니티에쿼티) 승인 건 가결 불참 6 2/26 결산 재무제표(연결) 승인의 건 가결 찬성 7 3/5 전환사채 재매각 잔금 납입일 연장 및 양수도 계약 변경의 건 가결 불참 8 3/14 제1호 의안 : 제24기 정기주주총회 소집의 건 제2호 의안 : 전환사채 재매각 잔금지급 및 양수도 계약 변경건 가결 찬성 9 3/29 대표이사 변경의 건 가결 사임 불참 10 4/19 제1호 의안 : 전환사채 재매각 잔금 납입일 연장의 건 제2호 의안 : 전환사채 2회차 소각의 건 제3호 의안 : 금전대여(트리니티에쿼티) 연장의 건 가결 찬성 11 5/29 제1호 의안 : 종속법인(넥스턴바이오) 유상증자 참여의 건 제2호 의안 : 부동산담보대출(퍼스트빌리지) 만기 연장의 건 가결 찬성 (주1) 감사 김석범은 2024년 03월 29일자로 일신상의 사유로 사임을 하였습니다.(주2) 감사 박순웅은 2024년 03월 29일자로 신규 선임되었습니다. (3) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 개최시 해당 안건의 내용을 충분히 검토 할수있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 전문적인 지식을 보유하고 있습니다. (4) 감사의 지원조직 현황별도의 감사 지원조직은 없으며, 감사의 업무와 관련하여 경영지원팀에서 지원하고 있습니다. (5) 준법지원인 지원조직 현황당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 11,282,627 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 6,484 자기주식 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 11,276,143 - 우선주 - - 다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 증권거래법 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행주식총수의 100분의 20범위내에서 우리사주 조합원에게 신주를 배정하는 경우3. 증권거래법 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 증권거래법 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우7. 상법의 규정에 따라 신기술도입, 사업제휴 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우8. 주권을 한국증권선물거래소에 상장하기 위하여 증권거래법 등 관련 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우⑧ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행에 따라 명의개서 정지기간은 기재하지 않음 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권,오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 라. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제24기정기주주총회(2024.03.29) 제1호 의안 : 제24기 연결 및 별도재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제2호의안 부결나머지 의안은 원안대로 승인 제23기정기주주총회(2023.03.29) 제1호 의안 : 제23기 연결 및 별도재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제22기임시주주총회(2022.10.24) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건 원안대로 승인 제22기정기주주총회(2022.03.30) 제1호 의안 : 제22기 연결 및 별도재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사내이사 선임의 건제3호 의안 : 상근감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 06월 30일 현재 당사의 최대주주는 2,779,464주를 보유하고 있으며 발행주식 총수의 24.63%에 해당합니다. (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 최대주주 보통주 900,372 9.57 2,779,464 24.63 전환청구에 따른 지분변동 계 보통주 900,372 9.57 2,779,464 24.63 - 우선주 0 0 0 0 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 - 배준오 - - - (주)에스엘에너지 9.10 - - - - - - *최대주주의 기본정보당사의 최대주주인 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트는 연예 매니지먼트 사업 등을 영위할 목적으로 2005년 8월10일에 (주)심엔터테인먼트로 설립되었으며, 2016년 4월 28일에 (주)심엔터테인먼트에서 (주)화이브라더스로 사명이 변경되었습니다. 2017년 3월 29일 주주총회 결의에 의하여 사명을 주식회사 화이브라더스에서 주식회사 화이브라더스코리아로 변경하였습니다.이후 당사는 2020년 7월 22일 임시주주총회 결의에 의하여 사명을 주식회사 화이브라더스코리아에서 주식회사 플리트로 변경하였으며, 2020년 9월 3일 임시주주총회 결의에 따라 주식회사 플리트에서 (주)스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트로 사명을 변경하였습니다.*최대주주의 연혁 일 시 주요 연혁 2016.01 (주)뷰티풀마인드코리아 설립(지분 60%, 12,000주) 2016.03 최대주주변경을 수반한 주식양수도계약체결 (최대주주: 심정운→Huayi Joy Entertainment Limited) 2016.04 유상증자 실시 8,632,928주(유상증자 후 자본금 2,659,878,500원) 2016.04 대표이사 변경(심정운 대표이사에서 지승범 대표이사로 변경) 2016.04 상호 변경( (주)심엔터테인먼트에서 (주)화이브라더스로 변경) 2016.09 (주)화이인베스트먼트 지분 100%(1,000,000주) 취득 후 종속회사 편입 2016.09 (주)매드맨포스트 지분 65.93%(101,200주) 취득 후 종속회사 편입 2017.03 상호 변경((주)화이브라더스에서 (주)화이브라더스코리아로 변경) 2018.05 (주)메리크리스마스 지분 75.00%(300,000주) 취득 후 종속회사 편입 2020.05 최대주주변경을 수반한 주식양수도계약체결 (최대주주: Huayi Joy Entertainment Limited -> (주)엔에스엔) 2020.07 최대주주 변경 (Huayi Joy Entertainment Limited → (주)엔에스엔) 2020.07 최대주주변경을 수반한 주식양수도계약체결 (최대주주: (주)엔에스엔 -> (주)세미콘라이트) 2020.07 상호 변경((주)화이브라더스코리아에서 (주)플리트로 변경) 2020.09 상호 변경((주)플리트에서 주식회사 스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트로 변경) 2020.12 최대주주 변경 ( (주)엔에스엔 → (주)세미콘라이트) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 자산총계 85,719 부채총계 34,844 자본총계 50,875 매출액 5,702 영업이익 -22,246 당기순이익 -42,981 ※ (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 2023년 12월말 연결재무제표 기준 금액입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)에스엘에너지 - 정의환 - - - (주)에스엘홀딩스컴퍼니 15.42 - - - - - - *최대주주의 최대주주 기본정보당사의 최대주주의 최대주주인 (주)에스엘에너지는 2007년 7월 4일 반도체에너지 주식회사로 설립되었으며, 2018년 6월 10일 상호를 반도체에너지 주식회사에서 주식회사 세미콘라이트로 변경하였습니다. 2023년 3월 주식회사 에스엘에너지로 변경되었습니다. 일자 연혁 2015.06 코스닥 시장 상장 2015.09 이노비즈 인증 2016.03 소재부품전문기업 인증 2016.04 직무발명 우수기업 인증 2018.02 Semicon Light China 설립 2018.03 UVC LED 양산 시작 2018.08 2018년도 중소벤처기업부 주관 '맞춤형 기술파트너 지원사업' 선정 2018.11 전주대학교-세미콘라이트-쉐어라이트 산학협력 업무협약 체결 2019.10 일본 현지법인 브리스라이트 설립 2020.05 IATF 1694:2016 인증 획득 2021.03 상호명 변경[(주)세미콘라이트 ☞ (주)에스엘바이오닉스] 2023.03 상호명 변경[(주)에스엘바이오닉스 ☞ (주)에스엘에너지] (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)에스엘에너지 자산총계 63,049 부채총계 33,327 자본총계 29,722 매출액 35,247 영업이익 -4,381 당기순이익 -41,570 ※ (주)에스엘에너지의 2023년 12월말 연결재무제표 기준 금액입니다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016년 03월 17일 (주)대호테크 1,570,615 27.08 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약 체결 - 2016년 03월 31일 (주)대호테크 2,070,615 30.45 유상증자(3자배정) - 2016년 11월 04일 (주)대호테크 2,661,239 31.45 유상증자(주주배정) - 2016년 11월 04일 (주)대호테크 3,864,211 32.62 무상증자 - 2017년 09월 14일 (주)대호테크 3,919,211 33.08 장내매수 - 2017년 09월 18일 (주)대호테크 3,934,776 33.21 장내매수 - 2017년 09월 28일 (주)대호테크 3,944,776 33.30 장내매수 - 2017년 09월 29일 (주)대호테크 3,954,776 33.38 장내매수 - 2017년 10월 10일 (주)대호테크 3,968,554 33.50 장내매수 - 2021년 03월 23일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 4,901,660 41.38 최대주주 변경을 수반한 주식양수도계약 조기이행 - 2021년 03월 23일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 4,551,460 38.42 장외매도 - 2021년 06월 02일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 4,201,320 35.46 장외매도 - 2021년 06월 15일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 2,100,620 17.73 장외매도 - 2021년 06월 21일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 6,301,860 18.97 무상신주취득 - 2021년 10월 29일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 5,588,901 16.82 장외매도 - 2021년 11월 12일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 4,501,860 13.40 장외매도 - 2022년 08월 11일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 4,501,860 11.50 발행주식총수 변경에 따른 지분율 변동 - 2023년 04월 14일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 900,372 9.72 액면병합 및 전환청구에 따른 지분율 변동 - 2024년 03월 19일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 1,854,700 17.91 전환청구에 따른 지분변동 - 2024년 05월 03일 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 2,779,464 24.63 전환청구에 따른 지분변동 - 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 2,779,464 24.63 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 19,786 19,790 99.98 8,171,860 11,282,627 72.43 - 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 주,원) 종 류 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 최 고 5,730 4,565 4,820 4,520 4,320 3,765 최 저 4,140 4,085 4,140 3,320 3,560 3,095 월간거래량 1,411,860 763,165 1,844,652 1,026,278 1,212,416 825,416 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이정찬 남 1954년 09월 대표이사 사내이사 상근 공작기계총괄 (주)한화 공작기계(주)한화기계(주)넥스턴 총괄부사장 - - - 8년3개월 2027년 03월 29일 배준오 남 1985년 04월 사내이사 사내이사 비상근 경영자문 한양국제무역(상해)유한공사(주)미스타(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 대표이사 - - 대표이사 3년3개월 2027년 03월 29일 이주한 남 1972년 07월 사내이사 사내이사 비상근 경영자문 롤코리아(주) 대표이사 - - - 3개월 2027년 03월 29일 이지수 여 1989년 06월 사내이사 기타비상무이사 비상근 경영자문 전) UCLA extension/ Harvard Medical Shool certi (Lifestyle Medicine: Prescribing Exercise./Lifestyle Medicine:Nutrition and the Metabolic Syndrome) 전) IT관련 박람회 등 헬스케어 분야 학회 회원 전) University of Texas at Austi Mccombs school of business(Post Graduate Program in Data Science and Business Analytics) - - - 3개월 2027년 03월 29일 임후섭 남 1984년 08월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 전) 한영회계법인전) 안진회계법인전) 예일회계법인현) 회계법인윤현 - - - 3년3개월 2027년 03월 29일 박진석 남 1983년 10월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 박진석 법률사무소 대표 법무법인 심평 변호사 법무법인 창 변호사 ㈜직방 법무팀 팀장 현대중공업(주)법무실 변호사 법무부 공익법무관 - - - 1년3개월 2026년 03월 29일 박순웅 남 1975년 10월 감사 감사 상근 감사 전) 삼일회계법인 매니저 전) 대주회계법인 디렉터 현) 한미회계법인 이사 - - - 3개월 2027년 03월 29일 온성준 남 1973년 09월 회장 미등기 비상근 경영자문 연세대학교 대학원 MBA 최고 경제인과정 수료(주)스튜디오산타클로스 경영자문 - - - 6개월 2024년 12월 31일 이승현 남 1974년 04월 이사 미등기 상근 영업총괄 현) (주)넥스턴바이오사이언스 영업총괄 - - - 21년6개월 - 주1) 2024년 3월 29일 제24기 정기주주총회에서 사내이사 이주한, 기타비상무이사 이지수, 감사 박순웅은 신규 선임되었습니다. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) CNC자동선반 남 50 - - - 50 6.10 1,397,870 27,409 - - - - CNC자동선반 여 6 - - - 6 7.10 153,841 25,640 - 합 계 56 - - - 56 6.60 1,551,711 26,525 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 210,085 105,042 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,200,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 200,108 28,587 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 157,088 39,272 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 24,000 12,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 19,020 19,020 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)넥스턴바이오사이언스 2 4 6 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 2 3 5 88,866,574 1,500,002 -4,458,221 85,908,355 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 1 1 3,794,446 - -3,794,446 - 계 2 4 6 92,661,020 1,500,002 -8,257,667 85,908,355 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음2. 대주주와의 자산양수도 등 (단위 : 천원) 거래종류 거래상대방(회사와의 관계) 거래기간 거래금액 비율(%) 제1회 CB 재매각 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트(최대주주) 계약일 : 2023. 01.11잔금일 : 2024. 04.30 3,717,000 1.86 제3회 CB 재매각 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트(최대주주) 계약일 : 2023. 01.11잔금일 : 2024. 03.14 4,410,000 2.20 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음4. 대주주 이외의 이해관계자와의 주요 거래내용- 해당사항 없음5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 내용- 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 - 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 - 해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) - 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음. 마. 기타의 우발부채 등 당기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 금 융 기 관 보증금액 보증내용 매 출 처 하 나 은 행 - 수요자금융(매출처)에 대한 지급보증 신 한 은 행 626,352 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 - 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)넥스턴바이오 2021.04.13 서울 강남구 도산대로 420, 7층(청담동 청담스퀘어) 바이오 관련업 17,624,905 보유지분 100% 여 (주)포트리스인베스트먼트 2021.04.13 서울 강남구 도산대로 420, 7층(청담동 청담스퀘어) 투자업 및 컨설팅 9,340,293 보유지분 100% 여 롤코리아(주) 1989.02.24 경남 창원시 의창구 평산로70번길 20 건설기계장비 및 기타 구조용금속제품 제조업 20,885,131 보유지분 79% 여 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 (주)이브이첨단소재 170111-0262452 미래산업(주) 124311-0030413 비상장 4 (주)넥스턴바이오 110111-7850989 (주)포트리스인베스트먼트 110111-7851135 롤코리아(주) 194211-0004151 RosVivo Therapeutics, Inc 외국법인 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)넥스턴바이오 비상장 2021.04.13 신규사업진출 9,999,000 3,168 100 8,135,898 297 1,500,002 -4,458,221 3,465 100 5,177,679 17,624,905 -2,533,643 (주)포트리스인베스트먼트 비상장 2021.04.13 신규사업진출 9,999,000 21,980 100 8,357,626 - - - 21,980 100 8,357,626 9,340,293 -11,602,405 (주)이브이첨단소재 상장 2021.05.06 투자수익창출 15,000,000 10,309 17.42 43,704,437 - - - 10,309 17.30 43,704,437 134,413,064 1,560,226 RosVivo Therapeutics, Inc. 비상장 2021.05.27 투자수익창출 6,100,816 1,400 50.12 3,794,446 - - -3,799,446 1,400 49.82 - 1,296,806 -2,914,512 롤코리아(주) 비상장 2022.07.01 경영참여 13,430,102 47,520 79.00 13,430,102 - - - 47,520 79.00 13,430,102 20,885,131 1,415,980 미래산업(주) 상장 2023.07.12 투자수익창출 24,500,000 2,906 9.55 15,238,511 - - - 2,906 9.55 15,238,511 102,246,105 -33,036,898 합 계 87,283 - 92,661,020 297 1,500,002 -8,257,667 87,580 - 85,908,355 285,806,304 -47,111,252 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.