넥스턴앤롤코리아 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반현황주식회사 넥스턴(이하 "회사")은 2000년 7월 18일 설립되었으며, 공작기계 제작 및 수리 등을 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 용인시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 창원지점을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 회사는 2004년 4월 1일자로 회사의 상호를 주식회사 케이엠티에서 주식회사 넥스턴으로 변경하였습니다.회사는 2006년 10월 30일, 한국증권업협회중개시장(KOSDAQ)운영위원회에 등록승인 되어 2006년 11월 1일에 첫 거래가 개시되었습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	주식수	지분율

(주)대호테크	3,968,554	33.50%

(주)우아	933,106	7.88%

정영화	13,158	0.11%

기타	5,772,354	48.73%

자기주식	1,159,348	9.78%

합계	11,846,520	100.00%

2. 재무위험관리2.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

2.1.1 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 일본엔화및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

현금및현금성자산

USD	33,527,696	35,442,252

EUR	2,316,259	1,043,694

계	35,843,955	36,485,946

매출채권

USD	10,289,512	1,932,146

EUR	2,862,583	3,204,882

계	13,152,095	5,137,028

기타금융자산

USD	989,494	1,126,280

매입채무

USD	19,090	1,071

EUR	-	23,858

계	19,090	24,929

환율의 변동은 외화환산손익을 통해 회사의 세전손익에 영향을 미칩니다. 당기 및 전기 각 통화별 원화환율이 10% 변동할 경우 세전손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,478,761	(4,478,761)	3,849,961	(3,849,961)

EUR	517,884	(517,884)	422,472	(422,472)

2.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보에 의하여 제공된 정보를 바탕으로 거래처의 신용도를 파악하고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 평가하여 회수가 지연되는 채권 등에 대해서는 월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 회사의 신용위험 최대 노출 수준은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기	전기

현금및현금성자산(주1)	38,819,522	40,836,971

매출채권	15,886,908	7,776,224

기타금융자산-유동	22,477,432	24,122,452

만기보유금융자산	1,500,000	1,500,000

기타금융자산-비유동	1,848,036	1,394,426

합계	80,531,898	75,630,073

(*1) 재무상태표상 '현금및현금성자산'과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다.2.1.3 유동성 위험 회사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	1,112,016	-	-	-

미지급금	3,262,206	-	-	-

금융보증계약(주1)	2,773,507	-	-	-

합계	7,147,729

전기	1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	1,136,111	-	-	-

미지급금	534,717	-	-	-

금융보증계약(주1)	2,813,826	-	-	-

합계	4,484,654	-	-	-

(주1) 상기 금융보증계약 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나, 피보증인의 재무상태 변동에 따라 피보증인이 보증계약상 회사에 지급을 청구할 확률이 변동될 수 있습니다.

2.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

총차입금	-	-

차감: 현금및현금성자산	38,820,494	40,839,105

순부채	(38,820,494)	(40,839,105)

자본총계	92,522,030	91,765,028

총자본	53,701,536	50,925,923

자본조달비율 (*1)	-	-

(*1) 순부채금액이 부의 금액일때는 총자본및 자본조달비율을 산정하지 않습니다.2.3 공정가치 측정

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	38,820,494	38,820,494	40,839,105	40,839,105

매출채권	15,886,908	15,886,908	7,776,224	7,776,224

기타금융자산 - 유동	22,477,432	22,477,432	24,122,452	24,122,452

만기보유금융자산	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

매도가능금융자산	3,660,347	3,660,347	3,151,750	3,151,750

기타금융자산 - 비유동	1,848,036	1,848,036	1,394,426	1,394,426

소계	84,193,217	84,193,217	78,783,957	78,783,957

금융부채

매입채무	1,112,016	1,112,016	1,136,111	1,136,111

미지급금	3,262,206	3,262,206	534,717	534,717

기타금융부채	24,412	24,412	25,142	25,142

소계	4,398,634	4,398,634	1,695,970	1,695,970

3. 영업부문 정보

(1) 회사는 하나의 보고부문을 가지고 있습니다.

(2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

3개월	누적	3개월	누적

제품판매	11,875,648	11,875,648	10,805,193	10,805,193

상품판매	202,559	202,559	180,128	180,128

기타수익	22,920	22,920	27,250	27,250

합 계	12,101,127	12,101,127	11,012,571	11,012,571

(3) 당1분기와 전1분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매출액

당 1분기	전 1분기

고객1	8,547,200	-

고객2	-	5,846,130

(4) 당 1분기 및 전 1분기 중 회사 수익의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

국 내	1,757,391	3,514,421

국 외	10,343,736	7,498,150

합 계	12,101,127	11,012,571

4. 범주별 금융상품(1) 2018년 03월 31일

(단위: 천원)

재무상태표 상자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	38,820,494	-	-	-	38,820,494

매출채권	15,886,908	-	-	-	15,886,908

기타금융자산 - 유동	22,477,432	-	-	-	22,477,432

만기보유금융자산	-	-	1,500,000	1,500,000

매도가능금융자산	-	3,660,347	-	3,660,347

기타금융자산 - 비유동	1,848,036	-	-	-	1,848,036

합계	79,032,870	-	3,660,347	1,500,000	84,193,217

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기손익인식 금융부채	위험회피목적 파생상품	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	-	-	1,112,016	-	1,112,016

미지급금	-	-	3,262,206	-	3,262,206

금융보증부채	-	-	24,412	-	24,412

합계	-	-	4,398,634	-	4,398,634

(2) 2017년 12월 31일(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식 금융자산(*1)	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	40,839,105	-	-	-	40,839,105

매출채권	7,776,224	-	-	-	7,776,224

기타금융자산 - 유동	24,122,452	-	-	-	24,122,452

만기보유금융자산	-	-	-	1,500,000	1,500,000

매도가능금융자산	-	582,706	2,914,434	-	3,497,140

기타금융자산 - 비유동	1,394,426	-	-	-	1,394,426

합 계	74,132,207	582,706	2,914,434	1,500,000	79,129,347

(*1) 매도가능금융자산에 내재된 파생금융상품입니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기손익인식 금융부채	위험회피목적 파생상품	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무	-	-	1,136,111	1,136,111

미지급금	-	-	534,717	534,717

기타금융부채	-	-	25,142	25,142

합 계	-	-	1,695,970	1,695,970

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권

이자수익	233,051	204,181

외환차손익	(156,359)	(140,578)

외화환산손익	13,387	(1,726,090)

대손상각비	-	(5,589)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	-	-

금융보증손익	729	-

외환차손익	(172)	16,059

외화환산손익	234	1,964

5. 금융자산의 신용건전성 :

(1)회사는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

Group 1	9,120,200	359,049

Group 2	6,766,708	7,417,175

손상되지 아니한 매출채권 합계	15,886,908	7,776,224

Group 1 - 새로운 고객

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객

(2) 현금 및 현금성 자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

보유현금	971	2,134

은행예치금	38,819,523	40,836,971

합 계	38,820,494	40,839,105

6. 매출채권(1) 매출채권(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	15,902,654	7,791,970

대손충당금	(15,746)	(15,746)

매출채권(순액)	15,886,908	7,776,224

(2) 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

연체되지 않은 채권	15,834,011	7,723,283

소 계	15,834,011	7,723,283

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

1년 이하	-	-

1년 초과 3년 이하	52,897	52,941

소 계	52,897	52,941

손상채권(*2)

1년 이하	-	-

1년 초과 3년 이하	6,860	6,860

3년 초과	8,886	8,886

소 계	15,746	15,746

합 계	15,902,654	7,791,970

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.
(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당 금은 15,746 천원(전기: 15,746천원) 입 니다.

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

기초금액	15,746	10,157

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	5,589

보고기간 말 금액	15,746	15,746

(4) 매출채권의 공정가치(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	15,886,908	7,776,224

(5) 보고일 현재 매출채권 의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액 입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 7. 기타금융자산

(1) 기타금융자산(단위: 천원)

구 분(주1)	당분기	전기

단기금융상품	21,639,654	23,776,441

미수금	851,102	369,947

대손충당금	(118,919)	(118,919)

미수수익	66,595	68,783

단기대여금	39,000	26,200

장기금융상품	774,036	750,426

기타보증금	14,000	14,000

임차보증금	1,060,000	630,000

차감: 비유동항목	(1,848,036)	(1,394,426)

유동항목	22,477,432	24,122,452

(*1) 기타금융자산 중 미수금을 제외하고는 손상되거나 및 연체된 자산은 없습니다. 또한 공정가치는 장부가액과 일치합니다.

보고일 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액 입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

8. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

선급비용	3,491	4,082

선급금	82,324	257,977

합 계	85,815	262,059

9. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

원재료	1,914,013	1,767,110

원재료평가충당금	(47,750)	(47,750)

재공품	475,430	187,132

제품	3,794,195	3,738,843

상품	28,000	28,000

상품평가충당금	(26,000)	(26,000)

합 계	6,137,888	5,647,335

당 1분기 비용으로 인식 되어 '매출원가' 에 포함된 재고자산의 원가는 8,170백만원 (전 1분기: 7,874백만원) 입니다.

10. 유형자산

가. 당 1분기 및 전 1분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당 1분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및자본적지출	감가상각	처분 대체및 폐기	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	5,013,091	-	-	-	5,013,091	5,013,091	-

건물	3,303,687	-	(24,323)	-	3,279,364	3,891,611	(612,247)

구축물	311,480	60,000	(4,785)	-	366,695	393,300	(26,606)

기계장치	170,947	-	(11,142)	-	159,805	2,935,399	(2,775,594)

차량운반구	51,780	-	(4,339)	-	47,441	335,024	(287,582)

비품	99,362	500	(6,461)	-	93,401	511,762	(418,362)

공구와기구	32,476	3,900	(2,407)	-	33,969	519,324	(485,356)

금형	94,066	7,100	(10,133)	-	91,033	681,452	(590,419)

건설중인자산	36,000	24,000	(60,000)	-	-	-

합 계	9,112,889	95,500	(63,590)	(60,000)	9,084,799	14,280,963	(5,196,164)

(2) 전 1분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및자본적지출	감가상각	처분 대체 및 폐기	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	5,013,091	-	-	-	5,013,091	5,013,091	-

건물	3,014,212	-	(21,955)	-	2,992,257	3,512,739	(520,481)

구축물	100,729	40,000	(1,609)	-	139,120	153,900	(14,779)

기계장치	108,625	14,300	(8,224)	-	114,701	2,916,021	(2,801,320)

차량운반구	69,137	-	(4,339)	-	64,798	335,024	(270,227)

비품	49,769	32,733	(4,628)	-	77,874	472,414	(394,540)

공구와기구	22,029	-	(1,446)	-	20,583	497,974	(477,390)

금형	78,717	-	(10,791)	-	67,926	621,352	(553,426)

건설중인자산	7,500	235,500	-	-	243,000	243,000	-

합 계	8,463,809	322,533	(52,992)	-	8,733,350	13,765,515	(5,032,164)

11. 무형자산 가. 당 1분기 및 전 1분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당 1분기(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

기초	3	3	29,504	270,000	299,510

취득	-	-	131,152	-	131,152

상각	-	-	(9,680)	-	(9,680)

손상차손환입	-	-	-	-	-

기말	3	3	150,976	270,000	420,982

취득원가	9,893	451,447	272,244	666,383	1,399,967

상각누계액	(9,890)	(451,444)	(121,268)	-	(582,602)

손상차손누계액	-	-	-	(396,383)	(396,383)

(2) 전 1분기(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

기초	3	3	21,023	270,000	291,029

취득	-	-	-	-	-

상각	-	-	(2,222)	-	(2,222)

손상차손환입	-	-	-	-	-

기말	3	3	18,801	270,000	288,807

취득원가	9,893	451,447	122,665	666,383	1,250,388

상각누계액	(9,890)	(451,444)	(103,864)	-	(565,198)

손상차손누계액	-	-	-	(396,383)	(396,383)

12. 기타유동부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

미지급비용	99,797	103,325

선수금	87,233	131,392

예수금	60,142	49,960

미지급배당금	1,740,579	-

합 계	1,987,751	284,677

13. 금융부채

가. 금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

금융보증부채	24,412	25,142

합 계	24,412	25,142

14. 확정급여부채(1) 확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	1,349,868	1,272,831

사외적립자산의 공정가치	(1,087,155)	(1,112,448)

재무상태표상 부채	262,713	160,383

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

기초금액	1,272,831	1,134,235

당기근무원가	74,612	58,732

이자원가	8,748	7,482

급여지급액	(6,323)	-

보고기간말 금액	1,349,868	1,200,449

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

기초금액	1,112,448	842,686

사외적립자산의 기대수익	-	-

기여금	-	-

-사용자	-	-

급여의지급	(25,293)	-

보고기간말 금액	1,087,155	842,686

15. 판매보증충당부채

판매보증충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

기초금액	38,712	90,063

포괄손익계산서 증(감):

추가 충당금전입	(5,211)	(3,950)

연중 사용액	(5,753)	(7,360)

보고기간말 금액	27,748	78,753

유동항목	27,748	78,753

비유동항목	-	-

16. 자본금과 주식발행초과금 : 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주 이고 발행한 주식수는 보통주식 11 ,846,520주 이며, 1주당 액면금액은 500원 입니다. 당기 및 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자본금	주식발행초과금	합 계

당분기	5,923,260	46,493,709	52,416,969

전기	5,923,260	46,493,709	52,416,969

17. 자본조정 :

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

자기주식	(6,990,129)	(6,990,129)

18. 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

법정적립금(*1)	687,393	513,335

미처분이익잉여금	46,488,500	46,068,763

합 계	47,175,893	46,582,098

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

19. 판매비와관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당1분기	전1분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	536,198	536,198	323,979	323,979

퇴직급여	36,500	36,500	26,786	26,786

복리후생비	26,803	26,803	19,735	19,735

수도광열비	1,692	1,692	1,168	1,168

운반비	37,731	37,731	31,010	31,010

세금과공과	17,962	17,962	15,926	15,926

소모품비	5,512	5,512	4,944	4,944

보험료	7,612	7,612	6,989	6,989

임차료	1,229	1,229	940	940

통신비	5,670	5,670	5,702	5,702

여비교통비	1,992	1,992	2,621	2,621

지급수수료	90,271	90,271	39,998	39,998

접대비	6,066	6,066	6,842	6,842

도서구입비	1,500	1,500	1,229	1,229

차량유지비	8,732	8,732	9,843	9,843

경상개발비	310,430	310,430	111,660	111,660

포장비	41,246	41,246	29,509	29,509

광고선전비	32,725	32,725	850	850

대손상각비	-	-	5,589	5,589

무형자산상각비	9,680	9,680	2,222	2,222

감가상각비	29,436	29,436	15,914	15,914

판매보증수리비	(5,211)	(5,211)	(3,950)	(3,950)

건물관리비	748	748	783	783

교육훈련비	180	180	-	-

수선비	1,344	1,344	1,710	1,710

금융보증비용	(729)	(729)	744	744

판매비와관리비의 합계	1,205,319	1,205,319	662,743	662,743

20. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	44,355	44,355	27,344	27,344

외화환산이익	50,789	50,789	1,971	1,971

수입임대료	11,250	11,250	-	-

단기금융상품평가이익	22,883	22,883	-	-

잡이익	2,520	2,520	28,316	28,316

국고보조금수익	69,322	69,322	-	-

합 계	201,119	201,119	57,631	57,631

(2) 기타비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	1,558	1,558	62,455	62,455

외화환산손실	22,850	22,850	379,504	379,504

잡손실	312	312	215	215

기부금	4,000	4,000	200	200

합 계	28,720	28,720	442,374	442,374

21. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(455,728)	(455,728)	889,730	889,730

상품의 변동	109,819	109,819	70,043	70,043

원재료 및 소모품사용	6,744,793	6,744,793	4,335,696	4,335,696

종업원급여	1,419,353	1,419,353	933,669	933,669

감가상각 및 무형자산상 각	73,270	73,270	55,214	55,214

운반비	37,736	37,736	31,501	31,501

지급수수료	1,019,263	1,019,263	1,942,221	1,942,221

외주가공비	101,747	101,747	104,004	104,004

기타 비용	324,710	324,710	174,229	174,229

매출원가 및 판매비와관리비 합계	9,374,963	9,374,963	8,536,307	8,536,307

22. 종업원급여(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

급여	1,252,455	776,352

복리후생비	63,701	53,781

퇴직연금급여-확정급여제도	103,197	103,536

합 계	1,419,353	933,669

23. 금융수익 및 금융원가(단위: 천원)

금 융 수 익	당1분기	전1분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	233,051	233,051	204,181	204,181

외환차익	185,263	185,263	3,100	3,100

외화환산이익	14,209	14,209	-	-

금융수익 합계	432,523	432,523	207,281	207,281

(단위: 천원)

금 융 원 가	당1분기	전1분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	-	-	-	-

외환차손	384,591	384,591	92,508	92,508

외화환산손실	28,528	28,528	1,346,593	1,346,593

금융원가 합계	413,119	413,119	1,439,101	1,439,101

24. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 03월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20%(2017년 03월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22%)입니다.

25. 주당순이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 17)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주당기순이익	2,334,373,932	2,334,373,932	670,566,968	670,566,968

가중평균 유통보통주식수	10,855,356	10,855,356	8,484,800	8,484,800

기본주당순이익	215	215	79	79

(주1) 가중평균유통주식수 등의 산정내역(단위:주)

구 분	당1분기	전1분기

기초	10,855,356	8,484,800

유상증자	-	-

기말	10,855,356	8,484,800

26. 배당금

2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금1,740,579천원은 2018년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액:1,630,645천원).

27. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

법인세비용차감전순이익	2,917,967	859,701

조정:

금융원가(이자비용+외화환산손실)	51,378	1,726,098

금융수익(이자수익+외화환산이익)	(298,049)	(206,152)

퇴직급여	108,653	66,213

감가상각비	63,591	52,991

무형자산상각비	9,680	2,222

무형자산손상증감

대손상각비	-	5,589

금융보증비용	-	-

원재료평가충당금의 증감

금융보증충당부채의 증감

판매보증수리비	(5,211)	(3,950)

유형자산처분이익	-	-

유형자산처분손실

매출채권의 증감	(8,082,978)	649,036

미수금의 증감	(481,155)	183,636

선급금의 증감	175,653	(67,435)

선급비용의 증감	591	997

재고자산의 증감	(490,553)	1,075,038

기타유동자산의 증감

매입채무의 증감	(23,861)	(43,700)

미지급금의 증감	2,727,489	249,966

미지급비용의 증감	(3,528)	2,438

예수금의 증감	10,182	(257,689)

선수금의 증감	(44,159)	(396,107)

판매보증충당부채의 증감	(5,753)	(7,359)

퇴직금의 지급	(6,323)

금융보증비용	(729)	744

사외적립자산의 증감	-	-

영업으로부터 창출된 현금	(3,377,115)	3,892,277

28. 우발상황

(1) 지급보증 약정보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결한 지급보증 약정 내역 및 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원)

금융기관	용도	피보증인	한도금액	보증금액

하나은행	수요자금융에대한지급보증	매출거래처	2,000,000	201,875

신한은행	4,000,000	2,571,632

합계	6,000,000	2,773,507

(2) 금융보증부채회사는 상기 지급보증과 관련하여 당 1분기말 현재 24,412천원을 금융보증부채로 계상 하였습니다.

29. 특수관계자 거래

가. 회사의 최대주주는 33.50%를 보유한 (주)대호테크 입니다.

나. 당기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

최대주주	㈜대호테크

기타특수관계	㈜우아

㈜아로텍

㈜엠이

다. 당1분기 및 전1분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

회사명	당1분기	전1분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

㈜대호테크	-	1,078,936	25,600	2,032,600

㈜우아	-	354,375	-	508,174

㈜아로텍	268,000	-	-	-

㈜엠이	-	29,468	-	28,353

라. 당1분기 및 전1분기 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

회사명	당1분기	전1분기

매출채권 등	매입채무 등	매출채권 등	매입채무 등

㈜대호테크	-	2,949,919	17,160	854,905

㈜우아	-	2,813,144	-	2,116

㈜아로텍	-	-	-	-

㈜엠이	-	20,756	-	21,333

라. 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

급여	280,935	126,600

퇴직급여	66,965	28,571

합 계	347,900	155,171